关怀--20231231
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目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格：10-K
☒
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款提交的年度报告
截至本财政年度止12月31日, 2023
☐
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款提交的过渡报告
自2010年起的过渡期                  从现在到现在                   
委托书档号：001-39731
卡特是BankShares，Inc.的合伙人。
(注册人的确切姓名载于其章程)
维吉尼亚85-3365661
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		(税务局雇主
识别号码)
国王山路1300号，马丁斯维尔维吉尼亚24112
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号：(276) 656-1776
根据该法第12(B)款登记的证券：
 
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，面值1美元关怀纳斯达克全球精选市场
根据该法第12(G)款登记的证券：无
用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规则中定义的知名经验丰富的发行人。是☐ 不是 ☒
如果注册人不需要根据法案的第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示。是☐ 不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，而且(2)在过去的90天里，银行一直受到这样的备案要求的约束。*。*是 ☒ 没有 ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条(本章232.405节)要求提交的每一份交互数据文件。注册人在过去12个月内是否已提交所有互动数据文件。注册人在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)是否已提交所有互动数据文件。在此期间，注册人已将所有互动数据文件以电子方式提交。*是 ☒*不是。☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

目录表
大型加速文件服务器
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加速文件管理器
x
新兴成长型公司
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非加速文件服务器
o
规模较小的报告公司
o
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编第7262(B)节)第404(B)节对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。是☐*不是。☒
截至2023年6月30日，由非关联公司持有的卡特银行股份有限公司S普通股的总市值，根据普通股最后一次出售的价格或该普通股的平均买入和要价计算为$339,949,437.
有几个人23,022,221截至2024年3月4日，卡特银行股份有限公司的普通股已发行。
以引用方式并入的文件
卡特银行股份有限公司将根据第14A条为2024年5月22日举行的2024年股东年会提交的最终委托书的部分内容通过引用并入本年度报告第III部分的Form 10-K。

目录表
目录
第一部分
第1项。
业务
6
第1A项。
风险因素
20
项目1B。
未解决的员工意见
32
项目1C。
网络安全
32
第二项。
属性
33
第三项。
法律诉讼
33
第四项。
煤矿安全信息披露
33
第II部
第五项。
注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券
34
第六项。
[已保留]
36
第7项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
36
第7A项。
关于市场风险的定量和定性披露
66
第八项。
财务报表和补充数据
69
第九项。
会计与财务信息披露的变更与分歧
125
第9A项。
控制和程序
125
项目9B。
其他信息
126
项目9C。
关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
126
第三部分
第10项。
董事、高管与公司治理
127
第11项。
高管薪酬
127
第12项。
某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项
127
第13项。
某些关系和相关交易，以及董事的独立性
128
第14项。
首席会计师费用及服务
128
第四部分
第15项。
展品和财务报表附表
129
第16项。
表格10-K摘要
132
签名
133



目录表
有关前瞻性陈述的重要说明
这份Form 10-K年度报告包含或并入了1995年私人证券诉讼改革法所指的某些前瞻性陈述。前瞻性陈述包括与我们的财务状况、市场状况、经营结果、计划、目标、盈利前景、战略计划和相关的回收期、收入、费用、资本和流动性水平和比率、资产水平和资产质量有关的陈述，包括但不限于有关利率环境、未来利率变化的影响以及公司将其最大的贷款关系置于非应计地位的影响的陈述。前瞻性陈述通常由以下词语或短语来标识：“可能的结果”、“预期”、“预期”、“估计”、“预测”、“项目”、“打算”、“相信”、“假设”、“战略”、“趋势”、“计划”、“展望”、“结果”、“继续”、“继续”、“潜在”、“机会”、“舒适”、“当前，“位置”、“维持”、“维持”、“寻求”、“实现”以及此类词语和类似表达的变体，或将来或条件动词，如Will、Will、Share、Can或May。
这些陈述不是对未来结果或业绩的保证，涉及某些风险、不确定性和假设，这些风险、不确定性和假设很难预测，而且往往不在公司的控制范围之内。尽管我们认为这些前瞻性陈述所依据的假设是合理的，但这些假设中的任何一个都可能被证明是不准确的，基于这些假设的前瞻性陈述也可能是不正确的。这些前瞻性表述中讨论的事项受各种风险、不确定因素和其他因素的影响，这些因素可能导致实际结果和趋势与前瞻性表述中或前瞻性表述中所做、预测或暗示的结果和趋势大不相同，这些因素包括但不限于以下影响：
•市场利率以及市场利率对经济状况、客户行为以及公司贷款和证券投资组合的影响；
•通货膨胀、市场和货币波动；
•美国政府的贸易、货币和财政政策和法律的变化，包括美联储、联邦存款保险公司和财政部的政策；
•网络安全威胁、攻击或事件；
•快速的技术发展和变化；
•我们解决不良资产的能力，以及我们为因贷款到期日和未能全额偿还而进入非应计状态的贷款获得抵押品的能力；
•公司流动资金和资本状况的变化；
•房地产，特别是商业房地产抵押贷款的集中度，以及市场状况变化对房地产抵押品价值的潜在影响；
•商业房地产贷款的违约率和止赎率上升；
•信贷损失拨备不足；
•罕见和罕见事件的潜在不利影响，如与天气有关的灾害、恐怖主义行为、战争和其他军事冲突(如以色列和哈马斯之间的战争以及俄罗斯和乌克兰之间正在进行的战争)或公共卫生事件(如新冠肺炎大流行)，以及政府和社会对此采取的任何应对措施；这些潜在的不利影响可能包括但不限于，对公司借款人履行对公司的义务的能力、对获得贷款的抵押品的价值、对公司贷款或其其他产品和服务的需求、对网络攻击和欺诈事件的不利影响、对公司流动性或资本状况的不利影响、对依赖第三方服务提供商带来的风险、对公司业务运营的其他方面以及对金融市场和经济增长的不利影响；
•生息资产和有息负债的利差变化；
•监管监督和监督，包括我们与监管机构的关系以及我们监管机构可能采取的任何行动；
•影响整个金融服务业的立法(如2022年《降低通货膨胀率法》)，特别是公司和银行；

目录表
•未决和未来的诉讼和(或)政府诉讼的结果，包括银行和西弗吉尼亚州州长詹姆斯·C·贾斯蒂斯二世、他的妻子凯西·贾斯蒂斯、他的儿子詹姆斯·C·贾斯蒂斯三世和他和/或他们拥有和控制的各种相关实体，涉及其他项目, 他们的与世行的借贷关系和偿还欠世行的款项；
•价格和产品/服务竞争加剧；
•有能力继续及时、具有成本效益地推出有竞争力的新产品和服务；
•管理我们的内部增长和收购；
•可能无法及时或根本不能充分实现收购的预期效益，或者整合收购的业务将比预期的更困难、更具破坏性或成本更高；
•其他金融机构的稳健性和任何与以下物质相关的间接暴露最近的重大银行倒闭或其他金融机构的更广泛的稳定性或流动性担忧，包括但不限于其他区域银行，这些银行也可能直接或间接地对与本公司有商业或存款关系的其他金融机构和市场参与者产生不利影响;
•成本和费用的实质性增加；
•依赖重要的客户关系；
•总体经济或商业状况，包括失业水平、供应链持续中断和经济增长放缓；
•我们所在的地方经济显著疲软；
•客户行为的变化，包括消费支出、借贷和储蓄习惯；
•存款流动和贷款需求的变化；
•未能吸引或留住关键员工；
•公司分公司网络的扩容或整合，包括公司分公司网络优化项目的预期效益没有及时或根本没有完全实现；
•住房市场恶化，抵押贷款需求减少；以及
•全球金融和房地产市场很大一部分重新出现动荡，这可能会直接影响我们的业绩，通过影响我们的收入和资产和负债的价值，以及间接影响总体经济和获得资本的数量、时间和条件，以支持我们未来的业务。
其中许多因素以及其他因素在本Form 10-K年度报告中都有描述，包括第I部分第1A项“风险因素”以及我们随后提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的任何文件。前瞻性陈述以信念和假设为基础，使用作出陈述时可获得的信息。我们告诫您不要过度依赖前瞻性陈述，因为前瞻性陈述中表达或暗示的对未来事件的假设、信念、预期和预测可能并经常与实际结果大不相同。任何前瞻性陈述仅说明其发表日期，我们没有义务更新、修改或澄清任何前瞻性陈述，以反映该陈述之后发生的事态发展。

目录表
卡特银行股份有限公司及附属公司
第1部分
项目1.业务
一般信息
卡特银行股份有限公司(以下简称卡特银行)是一家控股公司，总部位于弗吉尼亚州马丁斯维尔，于2023年12月31日的资产为45亿美元。该公司是其全资子公司卡特银行信托公司(简称卡特银行)的母公司。该银行是一家由联邦存款保险公司(“FDIC”)承保的弗吉尼亚州特许商业银行，在弗吉尼亚州和北卡罗来纳州经营着65家分行。该银行提供全方位的零售和商业金融产品和服务以及保险产品。
在本10-K表格年度报告中，除文意另有所指外，“吾等”、“吾等”及“吾等”均指本公司及其附属公司，包括本行。
历史与控股公司重组
继十家银行机构合并生效后，该行于2006年12月29日开始营业。合并后的10家银行及其各自的主要办公地点分别是：北卡罗来纳州蓝岭银行(弗吉尼亚州弗洛伊德)、中央国民银行(弗吉尼亚州林奇堡)、社区国民银行(弗吉尼亚州南波士顿)、第一国民银行(弗吉尼亚州罗克蒙特)、第一国家兑换银行(弗吉尼亚州罗阿诺克)、山地国民银行(弗吉尼亚州加拉克斯)、帕特里克·亨利国民银行(弗吉尼亚州马丁斯维尔)、爱国者银行(弗吉尼亚州弗雷德里克斯堡)、人民国民银行(弗吉尼亚州丹维尔)和谢南多国民银行(弗吉尼亚州斯汤顿)。
本公司于2020年10月7日由本行董事会在其指示下注册成立，唯一目的为收购本行并根据一项协议成为本行的母行控股公司。公司重整交易(“重整”)。2020年11月9日，本行与本公司及CBT合并子公司签订重组协议及计划(以下简称《重组协议》)。(“合并附属公司”)为本公司的全资附属公司，据此重组将会完成。根据重组协议的条款和弗吉尼亚州证券公司法(以下简称《弗吉尼亚州证券公司法》)第13.1-719.1条，于2020年11月20日晚7点(“生效时间”)生效。该银行与合并子公司合并，并作为一家银行挺过了这样的合并本公司的全资子公司。于生效日期前，本公司并无重大资产，除与本公司组织及重组有关的活动外，并无进行任何业务或经营。
在生效时，根据重组协议的条款，并根据《反海外腐败法》第13.1-719.1节。以前由股东持有的每股普通股流通股转换为一股新发行的公司普通股，每股面值1.00美元，银行成为公司的全资子公司。根据1933年修订的《证券法》(下称《法案》)，根据该法第3(A)(12)节规定的免注册规定，向银行股东发行的公司普通股股票未经注册而发行。根据VSCA第13.1-719.1节，重组不需要银行股东的批准。
在重组过程中，银行的每个股东都收到了与股东在银行持有的相同类别的证券，这些证券具有基本相同的名称、权利、权力、优惠、资格、限制和限制。
在生效时间之前，银行的普通股是根据经修订的1934年《证券交易法》(简称《交易法》)第12(B)款登记的。该银行遵守《交易法》的信息要求，并根据该法第12(I)款的规定，向FDIC提交了年度和季度报告、委托书和其他信息。于完成重组后，本公司普通股根据其颁布之规则第(12)G-3(A)条被视为根据交易法第(12)(B)节登记，本公司现向美国证券交易委员会提交年报、委托书及其他资料。
该公司的普通股在纳斯达克全球精选市场(“纳斯达克”)上市，股票代码为“CARE”。
6
目录表
卡特银行股份有限公司及附属公司
项目1.业务-(续)
运营
本公司是一家银行控股公司，完全通过本行开展业务。银行的收入主要来自贷款和证券的利息以及向客户提供金融服务所收取的费用。银行产生存款成本、信贷损失准备金和其他运营成本的费用，如薪金和员工福利、数据处理、占用和税费。
从2023年开始，一直持续到2024年和2025年，公司正专注于完善和提升其在其服务的市场中的品牌形象和地位。为了加强和进一步塑造公司的文化，公司于2023年6月向联营公司引入了一套新的指导原则。指导原则包括一项新的宗旨声明：为更多的人和企业创造繁荣的机会；在我们新的核心价值观的支持下：建立关系，赢得信任，获得所有权。我们相信，这些新的指导原则将通过赋予我们的员工权力并点燃对公司的热情，帮助建立联盟，以支持未来的增长。
该公司的目标是在适当的时候从重组资产负债表转向实施谨慎的增长战略。我们认为，这一战略将主要以有机增长为目标，但也将考虑符合这一战略愿景的机会性收购。我们认为，世行雄厚的资本和流动性状况支持这一战略。除贷款和存款增长外，该公司还将寻求在密切监控运营费用的同时增加手续费收入。
本行提供全方位的存款服务，包括终身免费支票户口、利息支票户口、储蓄户口、退休户口及其他各类存款户口，包括货币市场户口及较长期存单。这些产品和服务面向我们的个人和企业客户。交易账户和存单是根据银行每个主要市场以具有竞争力的利率量身定做的。所有存款账户都由联邦存款保险公司承保，最高金额为法律允许的最高金额。
世行还提供全方位的商业和消费贷款。商业贷款包括担保贷款和无担保贷款、房地产建设和收购贷款以及商业和工业贷款。消费贷款包括住房抵押贷款、有担保和无担保贷款，用于资助汽车、住房改善、教育、透支保护、个人投资和信用卡。该银行还发起和持有固定和可变利率抵押贷款，并向其客户提供房屋净值信贷额度。
世行的放贷活动受到联邦法律规定的各种放贷限制。虽然根据贷款类型或借款人的性质(包括借款人与银行的关系)在某些情况下适用不同的限额，但一般而言，银行的“一人贷款”限额相当于银行未减值资本和盈余的15%。本银行不得向本公司任何董事、高级管理人员、联营公司或持有本公司10%股份的股东发放贷款，除非有关贷款已获本公司董事会(“董事会”)批准，且贷款条款不得比向与本银行没有关联关系的人士提供的贷款优惠。
我们的其他银行服务包括保险箱、直接存入工资、社保支票和借记卡。网上银行产品包括全套数字工具，包括：网上银行和移动银行、网上开户、账单支付、电子报表(无纸化电子报表)、移动存款、Zelle®，CardValet®、数字钱包和MoneyPass®自动取款机网络。我们的商业客户也可以获得财政部和企业现金管理服务。银行还提供产权保险和其他与金融机构相关的产品和服务。世行目前没有行使信托权力的计划。
本行有一家全资附属公司CB&T投资公司(以下简称“投资公司”)，于2019年4月1日正式注册成立。投资公司的成立是为了持有和管理以前由世界银行拥有的一组投资，并为购买其他投资提供额外的自由度。
本公司是弗吉尼亚州的一家商业公司，受修订后的《1956年银行控股公司法》约束。因此，本公司须受联邦储备系统理事会(“FRB”)的监督和审查，以及理事会的法规和报告要求。该公司的主要办事处与银行的主要办事处相同，位于弗吉尼亚州马丁斯维尔国王山路1300号，邮编：24112。公司在该地址的电话号码是(276)656-1776。该公司的网址是www.cbtcares.com。我们网站上的信息不是本报告的一部分，也不作为参考纳入本报告。
7
目录表
卡特银行股份有限公司及附属公司
项目1.业务-(续)
竞争
在吸引储户和借款人方面，世行面临着激烈的竞争。贷款活动中的竞争主要来自其他商业银行、储蓄协会、保险公司、政府机构、信用社、经纪公司和其他非银行贷款机构，包括抵押贷款公司和消费金融公司。对存款的竞争来自其他商业银行、储蓄协会、货币市场和共同基金、信用社、保险公司和经纪公司。一些与世行竞争的金融组织拥有比世行更多的财政资源。其中某些金融机构的地域覆盖面也更大，有些提供世行不提供的银行和与银行有关的服务。
人力资本管理
我们的员工是推动我们为更多人和企业创造繁荣机会的引擎。我们的核心价值观是建立关系、赢得信任和拥有所有权，这是建立和维护以团队为导向的环境的关键，员工参与开放的沟通，帮助彼此服务、学习和成长。我们对有竞争力的薪酬、健康福利、健康计划的投资，以及对健康工作与生活融合的关注，使我们的员工能够为客户提供高水平的专业服务。
联属
截至2023年12月31日，我们在两个州的业务范围内雇佣了679名全职员工。没有任何合伙人由集体谈判单位代表。在2023财年，我们雇佣了182名员工，自愿离职流失率为13.8%。
薪酬、福利和健康
我们的薪酬战略包括制定每年审查的职位描述。我们使用基于市场的薪酬和福利数据为员工提供具有竞争力的薪酬和福利。我们为所有符合条件的员工提供带薪假期、健康福利、健康计划、401(K)计划(包括配对和雇主缴费)、为表现优异的员工提供限制性股票奖励、灵活的支出账户以及员工援助计划。我们引入了实施健康计划的外部专业人员，以帮助我们的员工继续专注于他们的健康和健康。
将绩效与发展联系起来
我们员工的发展和绩效以开放对话为中心，为员工提供与我们对其角色和管理层的期望相一致的机会，以了解员工的职业抱负。我们的绩效评估流程使用核心能力和标准化的评级系统来衡量绩效。在审查周期开始时，员工有机会进行自我评估，包括对他们的表现发表评论。这些自我评估可供领导在制定员工的整体表现评级时进行审查。绩效考核被用作绩效加薪过程的一个因素。
银行开展标准的新员工入职培训计划，员工在入职的第一天就会参加，这样新员工就会收到一致的信息，从而开始他们在银行的新机会。除了针对其工作职责和职责的培训外，员工每年还平均完成15小时的法规和合规培训。世行还制定和实施项目，为领导者提供发展同事和建立高绩效团队所需的工具和资源。合伙人有机会参加网络研讨会，并报名参加课外课程，以丰富他们的职业目标。
多样性、公平性和包容性
我们努力通过我们的核心公司价值观和行为来促进包容性。我们利用各种沟通渠道培养一支敬业的员工队伍，创造一个包容各方的工作场所。2021年，我们成立了多元化、公平和包容理事会(DEI Council)，由首席执行官(CEO)监督，并由首席人力资源官和监管风险管理董事指导。Dei Council由至少10名来自
8
目录表
卡特银行股份有限公司及附属公司
项目1.业务-(续)
该行致力于收集数据和向管理层提供信息，以进一步努力确定重点领域，培养一种能够吸引和留住多样化和包容性员工队伍的文化。
以下是截至2023年12月31日我们的多样性指标快照：
性别占员工总数的百分比
女性77.1 %
男性22.9 %
世代占员工总数的百分比
Z世代(1997年及以后)13.0 %
千禧一代(1981-1996)37.7 %
X世代(1965-1980)32.3 %
婴儿潮一代(1946-1964)16.3 %
沉默的一代(1946年前)0.7 %
民族占员工总数的百分比
印第安人/阿拉斯加原住民0.3 %
亚洲人1.2 %
黑人或非裔美国人12.5 %
西班牙裔或拉丁裔3.0 %
未指明2.5 %
两个或更多的比赛2.7 %
白色77.8 %
我们继续致力于平等就业机会，注重吸引、发展和留住多元化和包容性的劳动力队伍。我们进行了年度参与度调查，其中包括一个部分，向世行通报许多参与度领域，包括包容性。我们的领导人继续使用这些数据，为如何继续发展一支多元化和包容性的劳动力队伍提供决策依据。
人才的获取和留住
我们专注于公平和公平的方法，以创造一个让我们所有员工都能发展和繁荣的环境。我们的努力包括不断审查我们的遴选和招聘做法，同时继续关注薪酬分析，根据员工的经验、知识、技能、能力以及是否适合职位的职责和职责为他们提供薪酬。
我们的人才招聘计划使用各种外部合作伙伴来接触到不同的应聘者。我们制定了培训计划，为员工的角色和职责做好准备。我们的领导识别并与我们的人力资源团队合作，在机会可用时提拔员工。
监督和监管
一般信息
银行控股公司、银行及其附属公司受到联邦和州法律的广泛监管。因此，公司和银行的增长和收益表现不仅可能受到管理决策和一般经济状况的影响，还可能受到各种政府监管机构执行的法规和法规和政策的影响，这些监管机构包括但不限于弗吉尼亚州公司委员会金融机构局(以下简称“局”)、联邦存款保险公司、联邦住房金融局、美国国税局(IRS)、联邦和州税务机关以及美国证券交易委员会。
以下摘要简要介绍了目前适用的联邦和州法律和某些法规的重要规定以及这些规定的潜在影响。此摘要不完整，请参阅详细说明
9
目录表
卡特银行股份有限公司及附属公司
项目1.业务-(续)
有关更多信息的法律或法规规定或建议。由于对金融机构的监管定期变化，是立法和监管辩论的主题，我们无法预测联邦和州政府对金融机构的监管和监管在未来可能会发生什么变化，并影响公司和银行的运营。
监管环境
美国国会、州立法机构以及联邦和州监管机构不断审查银行和其他金融服务的法规、法规和政策。近年来，法律法规的范围和公司及其子公司受到的监管力度有所增加，最初是为了应对2008年的金融危机，最近则是考虑到其他因素，包括金融市场的持续动荡和压力、技术因素、市场变化以及联邦和州银行监管机构对拟议中的银行合并和收购加强审查。银行业和金融服务业的监管执法和罚款也有所增加。
该公司继续经历正在进行的监管改革，这些监管变化可能会对我们开展业务的方式产生重大影响。监管改革的具体影响，包括但不限于2010年颁布的《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》(以下简称《多德-弗兰克法案》)或2018年颁布的《经济增长、监管救济和消费者保护法》(简称《EGRRCPA》)，尚不能完全预测，在很大程度上将取决于未来可能通过的具体法规。
对公司和银行的监管
作为弗吉尼亚州的一家银行控股公司，本公司受1956年《银行控股公司法》(“BHCA”)和FRB的监管和监管，也受弗吉尼亚州的银行控股公司法和SCC和该局的监管和监督。根据《财务报告条例》，财务报告委员会有权命令任何银行控股公司或其附属公司终止任何活动，或终止其对任何附属公司的拥有权或控制权，如有合理理由相信该等活动或拥有权的继续会对该银行控股公司的任何银行附属公司的财务稳健、安全或稳定构成严重风险。FRB和FDIC通过了指导方针，并发布了解释性材料，确立了业务和管理标准，以促进银行和银行控股公司的安全和健全运营。这些标准涉及该机构的主要业务职能，包括但不限于资本管理、内部控制、内部审计系统、信息系统、数据和网络安全、贷款文件、信贷承保、利率敞口和风险管理、供应商管理、高管管理及其薪酬、公司治理、资产增长、资产质量、收益、流动性和风险管理。
BHCA适用的弗吉尼亚州银行控股公司法一般将银行控股公司及其子公司的活动限制为银行业务、管理或控制银行的活动，或与银行业务或管理或控制银行密切相关的任何其他活动。BHCA还允许在某些条件下进行州际银行收购，包括国家和州的集中度限制。根据BHCA，FRB有权批准银行控股公司提出的任何银行或非银行收购、合并或合并建议。银行控股公司必须拥有“良好的资本”和“良好的管理”，才能进行州际银行收购或合并，银行可以跨州设立分行，但前提是分行所在州的法律允许设立分行，前提是该银行是由该州特许的国有银行。此外，适用的弗吉尼亚州法律要求事先通知弗吉尼亚州SCC，弗吉尼亚州银行控股公司才能收购银行、银行控股公司或其他金融机构以外的任何实体超过5%的股份或以其他方式获得控制权。
银行受联邦调查局和银行的主要联邦监管机构联邦存款保险公司的监督、监管和审查。普遍适用于金融机构的联邦和州法律和条例，除其他外，规定了业务范围、投资、存款准备金、相对于业务的资本水平、贷款抵押品的性质和数额、分支机构的设立、合并、合并和分红。适用于该银行的监督和监管制度为其业务建立了一个全面的框架，主要是为了保护联邦存款保险公司的存款保险基金和储户。英国央行不是联邦储备系统的成员。
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目录表
卡特银行股份有限公司及附属公司
项目1.业务-(续)
银行收购；控制权的变化
BHCA及相关规例规定，如银行控股公司拟(I)直接或间接拥有或控制任何银行或银行控股公司超过5%的已发行有表决权股份(除非其已拥有该等有表决权股份的大部分)，(Ii)收购另一银行或银行控股公司的全部或实质所有资产，或(Iii)与任何其他银行控股公司合并或合并，则须事先获得财务监督委员会的批准。在决定是否批准拟议的银行收购时，财务报告委员会将考虑的因素包括：收购对竞争的影响、预期从收购中获得的公共利益、任何参与交易的机构是否存在任何悬而未决的合规问题、收购后预计的资本比率和水平、作为交易一方的每一家机构以及合并后机构的财务状况、交易各方的管理资源和风险管理及治理流程和制度、各方遵守《银行保密法》和反洗钱要求的情况。以及收购机构在《社区再投资法案》下的表现，以及它对公平住房和其他消费者保护法的遵守情况。
2021年7月9日，总裁·拜登发布了关于促进美国经济竞争的行政命令，其中包括鼓励审查现行做法，并根据BHCA和银行合并法通过重振合并监管的计划。2022年3月25日，FDIC发布了一份信息请求，寻求关于适用于涉及一个或多个保险存款机构的合并交易的监管框架的信息和意见。对评估银行合并的框架做出任何正式改变都需要一个漫长的过程，而任何此类改变都是不确定的，目前无法预测。然而，采用更广泛或更严格的标准可能会对公司的收购活动产生影响。此外，这项行政命令可能会影响联邦银行监管机构对银行收购的预期和监督。
除某些例外情况外，《BHCA》和《银行控制变更法》以及适用的法规要求，在任何个人或公司获得银行或银行控股公司的“控制权”之前，必须获得FRB的批准(或者，视情况而定，无需发出不批准通知)。如果个人或公司获得直接或间接地指导受保托管机构的管理层或保单的权力，或对任何受保托管机构任何类别有投票权证券的25%或25%以上的投票权，就存在决定性的控制权推定。如果一个人或一家公司购买了受保存托机构任何类别有表决权证券的10%或以上但低于25%，并且该机构已根据交易法第12条在美国证券交易委员会登记其证券，或者在收购后其他任何人不会拥有该类别有表决权证券的更大比例，则存在可推翻的控制权推定。该公司的普通股根据《交易法》第12条登记。
2020年4月1日，FRB发布了一项规则，以确定一家公司是否为BHCA的目的而控制了一家银行或其他公司，根据Y规则发布的控制推定生效。该规则为FRB对某些控制评估的方法提供了具体指导，包括一个分级框架，其中包括基于一类有投票权证券的所有权的一系列推定。一家公司可以根据有表决权证券的五个级别的所有权被推定为控制目标第二公司：(I)低于5%；(Ii)5%；(Iii)10%；(Iv)15%；(V)25%；和(Vi)低于25%的推定，取决于是否存在九种类型的关系(即董事和董事服务职位、业务关系和商业条款、高管/员工联锁、合同权力、涉及董事的委托书竞争以及总股权所有权)，同时，某类有投票权证券的所有权超过某些门槛。对控制权的推定(一旦触发)不会自动导致根据《公司法》对控制权的确定，因为这种推定可能会被推翻。该规则仅适用于《商业银行责任法案》下的控制问题，但不适用于《银行控制法的变更》。
此外，弗吉尼亚州法律规定，(I)弗吉尼亚州银行控股公司收购弗吉尼亚州银行或弗吉尼亚州银行控股公司超过5%的有表决权股份，或(Ii)任何其他控制弗吉尼亚州银行控股公司或弗吉尼亚州银行的人收购弗吉尼亚州银行控股公司或弗吉尼亚州银行的控制权，必须事先获得SCC的批准。
受保银行与其联营公司进行的某些交易
有关银行控股公司及其非银行附属公司可向其承保的存款机构(即银行)附属公司借款、获得信贷或以其他方式与其进行“备兑交易”的范围，均有法定限制。一般而言，银行的“附属公司”包括银行的母公司控股公司及其任何附属公司。然而，“关联公司”通常不包括该行的运营子公司。银行(及其子公司)不得将资金借给或
11
目录表
卡特银行股份有限公司及附属公司
项目1.业务-(续)
如果涉及银行的未清偿备兑交易总额加上拟议交易超过以下限制，则银行及其非银行关联公司与其进行其他备兑交易：(A)对于任何一家此类关联公司，银行及其子公司的备兑交易总额不能超过银行股本和盈余的10%；(B)对于所有关联公司，银行及其子公司的备兑交易总额不能超过银行股本和盈余的20%。“担保交易”被定义为包括向联属公司贷款或扩大信用、购买或投资联属公司发行的证券、从联属公司购买资产、接受联属公司发行的证券作为向任何个人或公司提供贷款或扩大信用的抵押品、代表联属公司出具担保、承兑或信用证、与联属公司进行产生对该联属公司产生信用风险的证券借款或借贷交易、或与联属公司进行衍生工具交易以产生对该联属公司的信用风险。某些所涵盖的交易也受到抵押品担保要求的约束。
银行和银行控股公司之间的担保交易以及其他类型的交易必须按市场条款进行，这意味着交易必须在与非关联公司或涉及非关联公司的可比交易的条款和情况下进行，或者至少与当时与非关联公司进行的可比交易的条款和情况相同，或者在没有可比交易的情况下，真诚地向非关联公司提供或将适用于非关联公司。此外，条例草案的若干修订规定，为促进竞争，银行控股公司及其附属公司不得就任何信贷的扩展、任何种类的物业租赁或出售，或提供任何服务而作出某些搭售安排。
监管资本要求
所有金融机构都被要求维持最低监管资本水平。FDIC为其监管的金融机构建立了基于风险和杠杆的资本标准。FDIC还可以基于各种原因(包括财务状况或实际或预期增长)逐一实施超出这些标准的资本金要求。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，该行均有资格成为一家资本充足的机构。请参阅本年度报告表格10-K第II部分第8项合并财务报表附注的附注21资本充足率。
巴塞尔协议III资本框架
FRB和FDIC已通过规则，以实施巴塞尔银行监管委员会概述的巴塞尔III资本框架，以及适用于其监管的银行机构和银行控股公司的风险加权资产和基于风险的资本衡量标准(统称为“巴塞尔III最终规则”)。就巴塞尔III最终规则而言，(I)普通股一级资本(CET1)主要由普通股(包括盈余)和留存收益组成；(Ii)一级资本主要由CET1加上非累积优先股和相关盈余以及某些祖辈累积优先股和信托优先证券组成；及(Iii)二级资本由其他资本工具组成，主要是符合资格的次级债务和优先股，以及有限数额的机构信贷损失拨备。根据《巴塞尔协议III》最终规则的实施，每个监管资本分类都会受到一定的调整和限制。巴塞尔III最终规则还将建立适用于社区银行持有的许多类别资产的风险权重，重要的是包括对某些商业房地产贷款应用更高的风险权重。
《巴塞尔协议III》的最终规则还包括要求银行和银行控股公司保持额外资本(“资本保存缓冲”)。《巴塞尔协议III》最终规则和资本节约缓冲要求：
•CET1与风险加权资产的最低比率至少为4.5%，外加2.5%的资本保护缓冲(与CET1最低比率相加，有效地导致要求的CET1与风险加权资产的比率至少为7%)；
•一级资本与风险加权资产的最低比率至少为6.0%，外加资本保护缓冲(有效地导致要求的一级资本比率为8.5%)；
•总资本(即第一级加第二级)资本与风险加权资产的最低比率至少为8.0%，外加资本保护缓冲(实际上导致所需的总资本比率为10.5%)；以及
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项目1.业务-(续)
•最低杠杆率为4.0%，计算为一级资本与平均总资产的比率，受某些调整和限制。
巴塞尔III最终规则将提供对监管资本措施的扣除和调整，主要是对CET1的扣除和调整，包括根据历史监管资本规则没有应用于降低CET1的扣除和调整。例如，抵押贷款偿还权、依赖于未来应税收入的递延税项资产以及对非合并金融实体的重大投资必须从CET1中扣除，只要任何一个此类类别超过CET1的10%或所有此类类别的总和超过CET1的15%。截至2023年12月31日，公司和银行满足了巴塞尔III最终规则下的所有资本充足率要求。
2023年7月，美国联邦储备委员会和联邦存款保险公司发布了拟议的规则，以实施巴塞尔III协议的最终组成部分，该协议通常被称为“巴塞尔III终局”。这些拟议的规则包含适用于总资产在1000亿美元或以上的银行的条款，这将显著改变这些银行计算基于风险的资产的方式。这些拟议的规则不适用于资产低于1000亿美元的控股公司或银行，如公司和银行，但这些规则的最终影响还无法预测。这些拟议规则的评论窗口于2023年11月30日关闭。
社区银行杠杆率
作为EGRRCPA的结果，有资格的综合资产低于100亿美元的银行选择接受9%的杠杆率，使用不那么复杂的杠杆率计算(“社区银行杠杆率框架”或“CBLRF”)。选择加入CBLRF并将杠杆率保持在9%以上的银行不受其他基于风险和杠杆率的资本要求的约束，并被视为符合巴塞尔III最终规则的资本充足率要求。要符合CBLRF的资格，一家银行的总合并资产必须低于100亿美元，表外敞口和交易资产和负债的数量有限，杠杆率必须高于9%。选出CBLRF且杠杆率高于9%的银行将被视为符合巴塞尔III的资本要求，不受复杂的巴塞尔III计算的影响。未能遵守CBLRF的银行将有两个季度的宽限期恢复完全合规，前提是其杠杆率保持在8%以上(在宽限期内，银行将被视为资本充足)。自2020年3月31日起，CBLRF可供银行组织使用(银行组织随后可以灵活地选择加入或退出CBLRF)。截至2023年12月31日，世行尚未选择应用CBLRF，但世行继续评估选择加入CBLRF的潜在影响，作为其正在进行的资本管理和规划过程的一部分。
股息限制
本公司是一个独立于银行的法人实体。公司收入的很大一部分来自银行支付给它的股息。本公司和本行均须遵守限制派息的法律和法规，包括对股息来源的限制和将资本维持在或高于监管最低限额的要求。银行业监管机构表示，弗吉尼亚州的银行组织通常只应(1)在计入银行应计或到期的所有费用、损失、利息和税款后，从银行的净未分割利润中支付股息，以及(2)如果预期收益保留率与组织的资本需求、资产质量和整体财务状况一致。此外，FRB监管指引指出，如果银行控股公司支付的股息超过派息期间的收益，FRB可能会出于安全和稳健的考虑。此外，《联邦存款保险法》(FDIA)禁止银行等受保存款机构进行资本分配，包括支付股息，如果在进行此类分配后，该机构将按照法规的定义变得资本不足。我们预计这些法律、法规或政策中的任何一项都不会对公司或银行支付股息的能力产生实质性影响。
联邦存款保险公司的账户保险、评估和监管
本行存款由联邦存款保险公司的存款保险基金(“存款保险基金”)承保。作为DIF保险的机构，作为DIF的管理人，银行受FDIC规则和法规的约束。多德-弗兰克法案将当前标准的25万美元的最高存款保险金额永久化。FDIC承保范围适用于每个储户、每个保险存托机构
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项目1.业务-(续)
机构，对于每个帐户所有权类别。FDIC被授权对DIF保险机构进行审查并要求其提交报告。
联邦存款保险公司有权禁止任何DIF保险机构从事联邦存款保险公司根据法规或命令确定对保险基金构成严重威胁的任何活动。此外，FDIC可能会在首先给予机构的主要监管机构采取此类行动的机会后，对银行采取执法行动。FDIC可终止包括银行在内的任何存款机构的存款保险，如果它在听证会后确定，该机构已经或正在从事不安全或不健全的做法，处于不安全或不健全的状况，无法继续经营，或违反了任何适用的法律、法规、秩序或FDIC以书面施加的任何条件。如果机构没有有形资本，也可以在永久终止保险的听证过程中暂停存款保险。如果存款保险终止，机构终止时的存款，减去随后的提款，应继续投保6个月至两年，由联邦存款保险公司决定。管理层不知道任何可能导致银行存款保险终止的现有情况。
存款保险基金的资金来源是对银行和其他存款机构的评估，其计算依据是平均综合总资产减去平均有形股本(定义为一级资本)。每个DIF成员要支付的实际评估是基于该机构的评估风险分类，以及该机构是否被其监管机构认为财务健全或存在监管问题。根据《多德-弗兰克法案》的要求，联邦存款保险公司采用了一种大型银行定价评估方案，为存款保险基金设定了2%的目标“指定准备金率”(下文将详细描述)，并规定了当准备金率达到2%和2.5%时的较低评估利率时间表，以代替分红。一家机构的评估率是基于对财务比率的统计分析，该比率估计了三年内破产的可能性，其中考虑了该机构的加权平均骆驼综合评级，并可能受到进一步调整的影响，包括与无担保债务和经纪存款水平相关的调整。截至2022年12月31日，投保至少五年的机构的总基本评估利率从1.5个基点到40个基点不等，适用于资产低于100亿美元的银行。
综合资产总额低于100亿美元的银行(如美国银行)将获得信贷，以抵消有助于将准备金率提高至1.35%的部分评估。FDIC将自动应用此类银行的信用，以减少其定期DIF评估，最高可达评估的全部金额。FDIC将在申请四个季度评估期的银行定期DIF评估后，将任何此类剩余信贷一次性汇给适当的银行。
多德-弗兰克法案赋予FDIC更多的自由裁量权，以管理DIF所需的准备金金额，或“指定存款准备金率”。FDIA要求FDIC至少每年考虑一次DIF的适当水平。2022年10月18日，FDIC通过了一项最终规则，从2023年第一个季度评估期开始，将初始基本存款保险评估利率统一提高2个基点。此次上调评估利率时间表，旨在增加存款准备金率在2028年9月30日这一法定期限前达到1.35%的可能性。新的评估利率表将继续有效，直到存款准备金率达到或超过2%。逐步降低评估利率的时间表将在存款准备金率达到2%时生效，并在存款准备金率达到2.5%时再次生效。
2023年11月，FDIC发布了一项最终规则，要求实施特别的DIF评估，此前FDIC在硅谷银行和签名银行的失败和决议中使用了最低成本解决测试的“系统性风险”例外。未投保存款低于50亿美元的银行，如世行，不受这项特别评估的影响。
社区再投资
《社区再投资法案》规定，包括世界银行在内的金融机构有义务帮助满足当地社区的信贷需求，包括低收入和中等收入社区的信贷需求，并与这些机构的安全和稳健运营保持一致。目前，根据联邦银行机构通过的条例，作为审查过程的一部分，对每个金融机构帮助满足社区信贷需求的努力进行了评估。根据该规定，金融机构在帮助满足社区信贷需求方面的努力，是根据特定机构的总资产，根据社区贷款、投资和服务的三管齐下的测试进行评估的。银行收到的评级在评估合并、收购和开设分行或设施的申请时会被考虑在内。发送到
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项目1.业务-(续)
就世行最了解的情况而言，它正在履行CRA规定的义务。在日期为2023年10月23日的最近一次CRA检查中，该银行获得了“满意”的评级。
2023年10月24日，联邦银行监管机构联合发布了一项最终规则，以使CRA法规现代化，符合以下主要目标：(1)鼓励银行在中低收入社区扩大获得信贷、投资和银行服务的机会；(2)适应银行业的变化，包括互联网和移动银行以及非分行交付系统的增长；(3)在CRA法规的应用方面提供更大的清晰度和一致性，包括采用基于指标的新方法来评估银行零售贷款和社区发展融资；以及(4)根据银行规模和类型调整CRA评估和数据收集，认识到银行规模和业务模式的差异可能会影响CRA评估和合格活动。CRA最终规则的大部分要求将从2026年1月1日起适用，其中某些要求，包括数据报告要求，将从2027年1月1日起适用。该行正在评估修订后的CRA规定的预期影响，但目前预计不会因修订后的CRA规定而对其业务、运营或财务状况产生任何实质性影响。
亚特兰大联邦住房贷款银行
本银行是亚特兰大联邦住房贷款银行的成员之一，该银行是12家地区性住房贷款银行之一，为其成员提供住房贷款以及经济适用房和社区发展贷款。每个地区的FHLB都是其指定地区内成员的储备或中央银行。每个联邦住房抵押贷款机构都根据联邦住房抵押贷款机构董事会制定的政策和程序向会员发放贷款。作为成员，世行必须购买和维护FHLB的股票。截至2023年12月31日，世行拥有2160万美元的FHLB股票。
保护消费者权益
消费者金融保护局(“CFPB”)是联邦监管机构，负责为资产超过100亿美元的机构以及规模较小的机构实施、审查和强制执行联邦消费者金融法律的合规性。CFPB监督和监管消费者金融产品和服务的提供商，并拥有与众多联邦消费者金融保护法(例如但不限于贷款真实性法案(TILA)和房地产和解程序法(RESPA))相关的规则制定权。
由于公司和银行是较小的机构(即，资产不超过100亿美元)，多德-弗兰克法案的大多数消费者保护方面将继续由FRB和银行由FDIC适用于公司。然而，CFPB可将其自身的审查员纳入由较小机构的主要监管机构进行的监管审查，并可能要求较小的机构遵守CFPB的某些报告要求。此外，CFPB采取的监管立场以及CFPB执法活动确立的行政和法律先例，包括与监管较大银行有关的先例，可能会影响FRB和FDIC如何将消费者保护法律和法规适用于不受CFPB直接监督的金融机构。CFPB的消费者保护活动对公司和银行的确切影响无法确定。
抵押贷款银行监管
在发放按揭贷款方面，本行须遵守各项规章制度，除其他事项外，包括订立贷款发放标准、禁止歧视、规定对物业进行检查和评估、要求提交潜在借款人的信贷报告、在某些情况下限制某些贷款特点并厘定最高利率和费用、要求向按揭人披露有关信贷和结算成本的某些基本资料、将结算服务的付款限制于所提供服务的合理价值，以及要求维持和披露有关基于种族、性别、地理分布和收入水平处理按揭申请的资料。本行的抵押贷款发放活动须受《平等信贷机会法》、《TILA》、《住房抵押贷款披露法》、《RESPA》、《住房所有权权益保护法》以及根据这些法案颁布的法规以及其他州和联邦法律、法规和规则的约束。
银行的抵押贷款发放活动也受执行TILA的Z条例的约束。Z规例的某些条文规定，按揭贷款人须根据经核实和有文件证明的资料，作出合理和真诚的决定，证明申请按揭贷款的消费者有合理能力根据贷款条款偿还贷款。或者，抵押贷款机构可以发起“合格抵押贷款”，通常定义为无抵押贷款。
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项目1.业务-(续)
负摊销、纯利息付款、气球付款、超过30年的期限，以及消费者支付的点数和费用等于或低于总贷款额的3%。根据EGRRCPA，大多数由资产低于100亿美元的银行发起并在投资组合中持有的住宅抵押贷款将被指定为“合格抵押贷款”。价格较高的合格抵押贷款(例如，次级贷款)可被推定为符合偿还能力规则，而其他合格抵押贷款(例如，优质贷款)则被视为符合偿还能力规则。本行主要发放符合法规Z的“合格按揭”规则的按揭贷款。
经纪存款
FDIA和FDIC法规第29条一般限制任何银行接受、续期或展期任何经纪存款的能力，除非该存款“资本充足”或经FDIC批准“资本充足”。2020年12月15日，FDIC发布规则，根据现代吸收存款方式修订经纪存款监管规定。规则为“存款经纪”定义的某些条款建立了一个新的框架，并修订了FDIC计算利率和利率上限的利率方法。这些规则于2021年4月1日生效，到目前为止，这些规则对公司或银行都没有产生实质性影响。
立即采取纠正措施
根据现行联邦法律，联邦银行机构拥有广泛的权力，可以迅速采取纠正行动，解决有保险的存款机构的问题。这些权力的大小取决于有关机构是否“资本充足”、“资本充足”、“资本不足”、“严重资本不足”或“严重资本不足”。这些术语由管理这些机构的每个联邦银行机构发布的统一法规来定义。资本不足的受保存款机构必须采用可接受的资本恢复计划，受到更严格的监管监督，其可允许活动的范围受到越来越多的限制。截至2023年12月31日，该行被认为资本充足。
激励性薪酬
多德-弗兰克法案要求联邦银行机构和美国证券交易委员会建立联合法规或指导方针，禁止总合并资产至少为10亿美元的特定受监管实体基于激励的支付安排，这种安排通过向高管、员工、董事或主要股东提供可能导致实体重大经济损失的过高薪酬、费用或福利来鼓励不适当的风险。2016年，美国证券交易委员会和联邦银行机构提出规则，禁止覆盖金融机构(包括银行控股公司和银行)建立或维持基于激励的薪酬安排，通过向覆盖人员(由规则中定义的高级管理人员和重要风险承担者组成)提供过高的薪酬、费用或福利，从而鼓励不适当的风险承担，从而可能给金融机构造成重大经济损失。拟议的规则概述了在分析薪酬是否过高以及基于激励的薪酬安排是否鼓励可能导致所涵盖金融机构物质损失的不适当风险时应考虑的因素，并确立了最低要求，即基于激励的薪酬安排必须达到的最低要求是，必须考虑不鼓励不适当的风险并适当平衡风险和回报。拟议的规则还对覆盖金融机构的董事会提出了额外的公司治理要求，并提出了额外的记录保存要求。这些拟议规则的评议期已经结束，最终规则尚未公布。如果这些规则按提议采纳，它们将限制高管薪酬的结构方式。
客户信息的保密性和规定的披露
本公司受保护消费者非公开个人财务信息隐私的各种法律法规的约束。《格拉姆-利奇-布利利法》及其颁布的某些条例保护金融机构不转移和使用消费者的非公开个人信息。金融机构必须在客户关系开始时以及此后每年向客户提供有关处理客户非公开个人财务信息的政策和程序。这些私隐条文一般禁止金融机构向非联营第三者提供客户的个人财务资料，除非该机构向客户披露可能会如此提供有关资料，而客户有机会选择不披露有关资料。某些例外可能适用于根据金融机构限制共享的方式交付年度隐私通知的要求
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非公开的个人信息，以及自上一次发出隐私通知以来，该机构的披露做法或政策是否在某些方面发生了变化。
数据隐私和数据保护是州立法日益关注的领域。2021年3月，弗吉尼亚州州长签署了弗吉尼亚州消费者数据保护法(VCDPA)，并于2023年1月1日生效。VCDPA赋予弗吉尼亚州居民访问、更正、删除、知晓和选择退出出于有针对性的广告目的销售和处理其个人信息的权利，类似于加州和欧洲类似的消费者数据隐私法提供的保护。VCDPA还强制执行数据保护评估要求，并授权弗吉尼亚州总检察长执行VCDPA，但不为消费者提供私人诉讼权利。本行不受VCDPA约束，但本行某些第三方供应商正在或将受VCDPA约束。该公司和世界银行正在监测对这些供应商提供的产品和服务的潜在负面影响。
该公司还受到旨在打击洗钱和恐怖分子融资的各种法律和法规的约束。《银行保密法》除其他事项外，要求所有金融机构建立一个旨在防止洗钱和资助恐怖主义的控制系统，并规定了记录保存和报告要求。《美国爱国者法案》增加了一些规定，以促进政府实体和金融机构之间的信息共享，以打击恐怖主义和洗钱，并要求金融机构建立反洗钱计划。根据BSA通过的法规对金融机构实施了客户尽职调查要求，联邦银行业监管机构预计，客户尽职调查计划将被整合到金融机构更广泛的BSA和反洗钱合规计划中。外国资产管制办公室(“OFAC”)是美国财政部的一个部门，负责帮助确保美国实体不与美国的“敌人”进行交易，这是国会的各种行政命令和法案所界定的。如果公司在OFAC名单上的任何交易、账户或电汇上发现美国的“敌人”的名字，它必须冻结该账户或将转移的资金存入一个被封锁的账户，并向OFAC报告。
虽然这些法律和计划会增加合规成本并产生隐私义务，在某些情况下，报告义务以及遵守所有法律、计划以及隐私和报告义务可能需要公司和银行投入大量资源，但这些法律和计划不会对银行的产品、服务或其他业务活动产生实质性影响。
《企业透明度法》
2021年1月1日，作为《2021年国防授权法案》的一部分，美国国会颁布了《企业透明度法案》(CTA)，要求金融犯罪执法网(FinCEN)发布法规，实施报告要求(根据CTA的定义)，在2022年1月1日前披露某些美国和外国实体的实益所有权权益。CTA对以前不受此类实益所有权披露法规约束的实体提出了额外的报告要求，并包含对几种不同类型的实体的豁免，其中包括：(I)某些银行、银行控股公司和信用合作社；(Ii)在FinCEN注册的转账业务；以及(Iii)某些保险公司。受《申报协议》约束的申报公司必须提供有关实益所有人(S)的具体信息(如《申报协议》所界定)，并履行初始申报义务(对于新成立的申报公司)，并提交持续的定期报告。不遵守根据CTA颁布的FinCEN规则可能会导致民事罚款和刑事处罚。2022年9月29日，FinCEN发布了实施CTA受益所有权报告要求的最终规则，该规则于2024年1月1日生效。本公司及银行将继续监察与CTA有关的监管发展，并将继续评估CTA对本公司及本银行的最终影响。
网络安全
联邦银行机构还通过了建立信息安全标准和网络安全计划的指导方针，以在金融机构董事会的监督下实施保障措施。这些准则以及相关的监管材料日益侧重于与信息技术和在提供金融产品和服务中使用第三方有关的风险管理和流程。联邦银行机构预计金融机构将建立防线，并确保其风险管理流程也能应对客户凭证受损带来的风险，还希望金融机构保持足够的业务连续性规划流程，以确保在网络攻击后迅速恢复、恢复和维持机构的运营。如果
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项目1.业务-(续)
如果公司或银行未能达到本监管指南中规定的预期，公司或银行可能会受到各种监管行动的影响，任何补救措施都可能需要公司或银行投入大量资源。此外，作为常规监管考试的一部分，所有联邦和州银行机构继续加大对网络安全计划和风险的关注。
2021年11月18日，联邦银行监管机构发布了最终规则，以改善可能影响美国银行体系的网络事件的信息共享。这些规定要求银行组织尽快将任何重大计算机安全事件通知其主要联邦监管机构，并且不晚于银行组织确定发生网络事件后36小时。对于已经或合理地可能对银行组织的业务的生存能力、提供银行产品和服务的能力或金融部门的稳定性产生重大影响的事件，必须进行通知。此外，规则要求银行服务提供商在确定其经历了对银行组织客户产生重大影响或合理地很可能对银行组织客户产生重大影响四个小时或更长时间的计算机安全事件时，尽快通知受影响的银行组织客户。该规定于2022年5月1日起生效。最终规则并未对本公司或本银行的运作产生实质性影响。
压力测试
联邦银行机构已经对某些大型或高风险的金融机构实施了压力测试要求，包括银行控股公司和州特许银行。虽然这些要求不适用于公司和银行，但联邦银行机构强调，所有银行组织，无论规模大小，都应该有能力分析不利的市场状况或结果对组织财务状况的潜在影响。根据现有监管指引，本公司及本行将于分析不利市况或结果期间，考虑其利率风险管理、商业地产贷款集中度及其他信贷相关资料，以及资金及流动性管理。
沃尔克规则
《多德-弗兰克法案》禁止银行控股公司及其附属银行在有限情况下从事自营交易，并对私募股权投资和对冲基金的股权投资的所有权进行了限制(“沃尔克规则”)。为实施EGRRCPA而通过的EGRRCPA和最终规则豁免所有资产低于100亿美元的银行(包括其控股公司和关联公司)遵守沃尔克规则，前提是该机构的总交易资产和负债占总资产的5%或更少，但某些有限的例外情况除外。本公司认为，其财务状况和运营不会受到沃尔克规则、其修正案或其实施条例的重大影响。
拜访报告和检查周期
所有机构，无论规模大小，都要提交一份季度通话报告，其中包括联邦银行机构用来监控个别机构和整个行业的状况、业绩和风险状况的数据。EGRRCPA包含的条款扩大了有资格使用简化通知报告表格的受监管机构的数量。2019年6月，联邦银行机构发布了一项最终规则，允许总资产低于50亿美元、不从事某些复杂或国际活动的受保存款机构提交最精简版本的季度看涨期权报告，并减少某些精简看涨期权报告提交时可报告的数据。
政府货币政策的效果
与其他金融机构一样，本公司及本行的盈利均受一般经济状况及财政储备局货币政策的影响。这类政策包括监管全国银行储备和银行信贷的供应，可能会对资金来源和成本、贷款和投资的回报率以及美国的通胀水平产生重大影响。FRB对利率和信贷条件施加了重大影响，主要是通过为联邦基金设定目标利率、对美国政府证券进行公开市场操作、改变成员银行借款的贴现率以及针对存款设定现金准备金要求。货币政策的变化，包括利率的变化，将影响贷款的发起、投资的购买、存款的产生以及贷款和投资证券的利率以及存款的支付。美联储的货币政策已经
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项目1.业务-(续)
过去对包括我们在内的社区银行的经营业绩产生了重大影响，预计未来也会如此。
监管指导在公司和银行中的应用
2021年3月31日，美联储发布了一项最终规则，概述并确认对受监管的机构使用监管指导，包括像该公司这样的银行控股公司。该规则大体上编纂了联邦银行机构在2018年9月发布的一份声明，澄清了监管和指导之间的区别，并规定，与法律或监管不同，监管指导不具有法律的效力和效果，这些机构不会根据监管指导采取执法行动。相反，指南概述了期望和优先事项，或阐明了关于特定主题的适当实践的观点。该规定于2021年4月30日生效。本公司并未因此规则的效力而受到重大影响。
未来监管
国会和州立法机构以及监管机构不时提出各种立法和监管倡议。这类举措可能包括扩大或缩小银行控股公司和存款机构的权力或大幅改变金融机构监管制度的建议。这样的立法可能会以不可预测的方式改变银行法规以及公司和银行的经营环境。如果获得通过，这类立法可能会增加或降低经营成本，限制或扩大允许的活动，或影响银行、储蓄协会、信用合作社和其他与我们竞争的金融机构之间的竞争平衡。本公司无法预测是否会颁布任何该等法例，以及如获通过，该等法例或任何实施规例将对其财务状况或经营业绩产生的影响。适用于公司和银行的法律、法规或监管政策的变化可能会对我们的业务产生实质性影响。
在那里您可以找到更多信息
该公司向美国证券交易委员会提交季度、年度和定期报告、委托书和内幕文件。公众可通过互联网查阅公司的美国证券交易委员会备案文件，网址为：http://www.sec.gov.该公司的美国证券交易委员会申报文件也可在我们的网站www.CBTCares.com上查阅。文件副本也可通过以下方式免费获取：电话：(276)656-1776，或邮寄至卡特银行股份有限公司投资者关系部，地址：24112，弗吉尼亚州马丁斯维尔国王山路1300号。
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第1A项。风险因素
对该公司普通股的投资涉及风险。除了这份10-K表格年度报告中列出的其他信息，包括上述“有关前瞻性陈述的重要说明”中提到的信息外，公司普通股的投资者还应仔细考虑以下讨论的风险因素。以下讨论强调了我们认为对公司具有重大意义的风险，但以下讨论不一定包括我们可能面临的所有风险，公司普通股的投资者不应将以下讨论中披露的风险解读为陈述或暗示风险尚未成为现实。这些因素可能对公司的业务、财务状况、流动性、经营结果和资本状况产生重大不利影响，并可能导致公司的实际结果与其历史结果或本10-K表格年度报告中包含的前瞻性陈述所预期的结果大不相同，在这种情况下，公司普通股的交易价格可能会下跌。
信贷相关风险
不良资产可能需要相当长的时间才能解决，并可能对公司的经营结果和财务状况产生不利影响，并可能导致未来进一步亏损。
截至2023年12月31日，我们的不良贷款总额为3.095亿美元，占公司贷款组合的8.83%。本公司的政策是，当利息或本金的收取存在疑问时，或通常当利息或本金的支付根据合同条款逾期90天或更长时间时，本公司将贷款置于非应计状态。虽然公司通常寻求通过贷款安排、重组或出售贷款或标的抵押品等方法来减少或解决问题资产，但标的抵押品价值的下降、各自借款人财务状况、盈利能力或经营业绩的下降，或各自借款人拖延或避免法律程序的努力，可能会阻碍此类减值或处置努力，进而可能对公司的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
公司的不良资产对公司的业务、财务状况和经营结果产生了多方面的不利影响。本公司不记录非应计贷款或OREO的利息收入，因此不良资产对本公司的净收入和资产及权益回报率产生不利影响，增加本公司的贷款管理成本，并对本公司的经营业绩和效率造成不利影响。解决不良资产需要管理层投入大量时间，这可能会对公司和银行的其他战略和运营优先事项产生不利影响。如果银行在止赎和类似程序中收取抵押品，银行必须将抵押品计入当时公平的市场价值，这可能会导致损失，银行将产生与止赎和出售过程相关的法律和其他费用，这可能是一笔巨大的费用。不良贷款和OREO还可以增加公司和银行的风险状况，以及各自银行监管机构认为合适的监管资本水平。不良贷款和OREO也会对公司可从二级流动性来源获得的流动性产生不利影响，因为银行无法将不良贷款和OREO作为从这些来源借款的抵押品。由于一个大型不良贷款关系的直接结果是资产质量恶化，FDIC的费用大幅增加，这是用于确定评估的一个组成部分。
在2023年第二季度，公司将公司贷款组合中其他部分的某些商业贷款置于非应计项目，所有这些贷款都与银行最大的贷款关系有关，本金总额为3.019亿美元。由于公司将这些贷款置于非应计项目，截至2023年12月31日，公司无法获得与这些贷款相关的大约3000万美元的利息收入。
由于对公司最大的贷款关系的风险敞口，公司的信用风险水平较高。
截至2023年12月31日，该公司最大的贷款关系在酒店、农业和能源部门开展业务，未偿还贷款本金总额为3.019亿美元。所有这类贷款都归入本公司贷款组合的其他部分。在2023年第二季度，由于贷款到期日和未能全额偿还，公司将这些贷款置于非应计状态。截至2023年12月31日，这一贷款关系占公司不良资产的96.8%，占公司不良贷款的97.5%，占总组合贷款的8.6%。
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第1A项。风险因素-(续)
该公司已启动有关此类贷款的催收程序，并打算探索偿还或收回的所有替代方案。尽管本公司相信其基于信贷关系的账面净值获得良好担保，并根据目前掌握的信息为所有此类贷款的潜在损失适当预留了准备金，但我们不能就该等贷款的未来付款或收款的时间或金额提供任何保证，也不能保证本公司最终将收取该等贷款条款下的所有合同到期金额。
这种借贷关系的进一步恶化，包括各自借款人或担保人的财务状况的不利变化、各自借款人的其他债权人的潜在债权、与各自的借款人或担保人的进一步诉讼或担保这种借贷关系的抵押品价值的不利变化，可能需要本公司增加贷款损失拨备或导致本公司的重大亏损，这可能对本公司的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
本公司的大部分商业贷款以房地产为抵押，房地产市场或更普遍的经济状况的不利变化可能会导致亏损，并对我们的盈利能力产生不利影响。
截至2023年12月31日，公司商业贷款组合中约92.4%由房地产担保贷款组成。如果经济的不利变化影响我们所服务的投资房地产市场领域的入住率和/或租赁率，可能会增加违约的可能性。在无法补救的违约情况下，担保公司贷款的房地产抵押品是次要的还款来源。公司抵押品的价值可能会因需求、租金和资本化率的变化而减值，可能不足以收回未偿还的本金和利息。因此，房地产市场的不利变化可能会对公司的盈利能力和财务状况产生负面影响。
该公司的CRE贷款组合主要集中在北卡罗来纳州和弗吉尼亚州，涵盖零售、多户、酒店、仓库和写字楼指标。由于该公司的贷款组合如此集中，与更多元化的机构相比，它可能对这个市场未来的中断和恶化更加敏感。
本公司依赖独立评估来确定担保我们很大一部分贷款的房地产的价值，如果强制取消此类贷款的抵押品赎回权，此类评估所显示的价值可能无法实现。
该公司的贷款组合中有很大一部分是由房地产担保的贷款。我们依赖独立的评估师对这类房地产的价值提供专业意见。评估只是对价值的估计，独立评估师可能会对事实或判断犯错误，从而对其评估的可靠性产生不利影响。此外，初始评估后发生的事件可能会导致房地产价值的增加或减少。由于这些因素中的任何一个，获得部分贷款的房地产可能比发放贷款时预期的更有价值或更低。如果以房地产为抵押的贷款发生违约，而该贷款的价值低于最初的估计，本公司可能无法收回贷款的未偿还余额。
评估估值可能会受到供需平衡变化、入住率、租赁率和资本化率变化的影响。评估还可能受到评估师可获得的信息的影响，包括行业年龄、市场或借款人信息、对作为评估对象的财产的访问以及经济、行业或市场状况的变化。银行更新了与确定的信贷延期有关的评估，包括但不限于要求额外贷款资金、贷款摊销的重大变化或对到期日的重大延长。此外，当贷款被视为抵押品依赖时，银行通常会更新评估，并受到单独评估的贷款状态的影响，或者在止赎完成之前启动收回过程。
由于商业房地产贷款和商业房地产建设贷款集中在其投资组合中，公司的信用风险水平较高。
截至2023年12月31日，该公司以商业用途房地产为抵押的贷款敞口，包括与酒店、零售和多户公寓(但不包括建筑)相关的投资房地产贷款，相当于18亿美元，占其总贷款组合的51.2%。这些贷款的平均余额一般较大，而且这些贷款通常涉及比住宅房地产担保的贷款更复杂的金融和信用风险程度。这些贷款的偿还取决于借款人基础业务的成功和/或借款人为获得足够的现金流偿还债务而产生租赁的能力。与这些贷款相关的金融和信用风险是以下几个因素的结果
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第1A项。风险因素-(续)
这些因素包括但不限于影响供应、需求和房地产估值的宏观经济条件，以及较小规模贷款的较大余额。
截至2023年12月31日，该公司对酒店业的敞口约为3.411亿美元，占其总贷款组合的9.7%。这些贷款大多是由高档或顶级旗帜酒店担保的，这些酒店历来表现出低杠杆率和强劲的运营现金流。
截至2023年12月31日，该公司对商业房地产建设贷款的敞口约相当于5.0亿美元，占总投资组合贷款的14.3%。建筑贷款具有内在的风险。这些风险包括但不限于材料成本的潜在不利变化导致成本超支，总承包商可能产生财务压力而无法完成项目，以及租赁风险的投机性。房地产的严重低迷可能会影响对租赁的需求、资本化率和物业估值，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们的信贷损失准备金可能不足。
我们信贷损失准备的计量取决于对当前预期信贷损失(“CECL”)方法的解释和应用，该方法于2021年1月1日生效，取代了公司和银行在该日期之前根据GAAP使用的已发生损失方法。CECL方法反映了预期的信贷损失，需要考虑更广泛的合理和可支持的信息，以提供信贷损失估计。因此，CECL模式的实施改变了公司目前计提信贷损失准备(“ACL”)的方法，并导致公司对金融工具信贷损失的会计处理发生重大变化。CECL模式可能会在公司的ACL水平上造成更大的波动性，如果大幅增加，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们已经并将继续根据需要对我们的方法、模型以及基本假设、估计和评估进行进一步的改进或更改。如果我们采用新准则时使用的假设或估计是不正确的，或我们需要改变我们的基本假设和估计，可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。我们将ACL维持在我们认为足以吸收截至相应资产负债表日期的贷款组合预期损失的水平。确定ACL的过程使用了模型和假设，这些模型和假设要求我们做出困难和复杂的判断，这些判断往往是相互关联的，包括借款人将如何在不断变化的经济和市场条件下表现。此外，我们可能无法准确识别适当的经济指标、准确估计未来经济或市场状况变化的时间，或准确估计未来经济或市场状况变化对借款人的影响。这些故障中的任何一个都可能严重影响我们的损失预测和拨备估计的准确性，以及我们的ACL的充分性。
如果我们用来建立准备金的模型、估计和假设，或者我们在向借款人发放信贷时做出的判断，在预测未来事件时被证明是不准确的，我们可能会遭受意想不到的损失。不能保证我们的ACL将足以解决信贷损失，特别是如果经济前景显著和迅速恶化，或者如果公司的贷款或借款人组合中的特定部分受到不断变化的市场或其他条件的不利影响。在这种情况下，我们可能需要增加我们的ACL，这将导致信贷损失准备金，从而减少我们的收益。管理层通过采用各种假设和多种情景的预测贴现现金流分析来评估“其他”部门的会计准则的适当性。很难预测这种关系的具体解决方案。因此，储量分析采用了许多潜在结果，这些结果是根据管理层根据我们目前掌握的信息确定的概率进行加权的。此外，如果信贷损失比预期更糟糕，这可能是由持续的通胀或对借款人造成负面影响的经济衰退造成的，我们可能需要增加贷款损失拨备。
我们的房地产贷款业务可能会导致与其他拥有的房地产(“OREO”)相关的成本增加。
由于我们发起的贷款是以房地产为抵押的，我们可能不得不取消抵押品财产的抵押品赎回权，以保护我们的投资，然后可能拥有和运营这些财产，在这种情况下，我们面临着房地产所有权固有的风险。我们使用符合会计准则编码(“ASC”)主题310应收账款的个别评估贷款和OREO的抵押品评估方法。这些方法需要使用基于影响房地产价值的事件而可能发生变化的假设。违约后我们可能变现的金额取决于我们无法控制的因素，包括但不限于总体或局部经济状况、环境清理
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第1A项。风险因素-(续)
抵押财产的负债、邻里价值、利率、房地产税率、经营费用以及财产的供求情况。与创收房地产所有权相关的某些支出，主要是房地产税和维护费用，可能会对房地产产生的净现金流产生不利影响。因此，经营产生收入的不动产的成本可能超过从这些财产赚取的租金收入，我们可能需要预支资金来保护我们的投资，或者我们可能被要求亏本处置不动产。
与我们的运营、网络安全和技术相关的风险
我们的运营或安全系统或基础设施或第三方的系统或基础设施的故障或破坏可能会扰乱公司的业务，对我们的运营结果、流动性和财务状况造成不利影响，并造成声誉损害。
公司的主要运营和安全系统、基础设施，包括我们的计算机系统、数据管理和内部流程，以及第三方的程序，都是我们业务不可或缺的部分。我们在日常和持续运营中依赖我们的同事和第三方，他们可能会因人为错误、不当行为或渎职行为，或者第三方系统或基础设施的故障或破坏而使我们面临风险。我们已采取措施实施备份系统和其他保障措施来支持我们的运营，但如果我们或与我们互动的第三方受到任何重大中断，我们开展业务的能力可能会受到不利影响。此外，与我们自己的系统相比，我们在第三方系统上实施备份系统和其他保障措施的能力更加有限。
该公司每天处理大量的客户和其他金融交易。我们的财务、会计、数据处理、支票处理、电子资金转账、贷款处理、网上和移动银行、备份或其他操作系统或安全系统及基础设施可能会由于多种因素(包括完全或部分无法控制的事件)而无法正常运行或瘫痪或损坏。这可能会对我们处理这些交易或提供这些服务的能力产生不利影响。客户交易量可能会突然增加，电力、电信或其他重大有形基础设施中断、自然灾害、由局部或更大规模的政治或社会问题引起的事件，包括恐怖主义行为和网络攻击。我们不断更新这些系统，以支持我们的运营和增长。这种更新带来了巨大的成本，并带来了与实施新系统和将其与现有系统整合相关的风险。操作风险敞口可能会对我们的运营结果、流动性和财务状况产生不利影响，并造成声誉损害。
网络攻击、信息或安全漏洞，或我们或第三方的技术故障可能会对公司开展业务或管理风险的能力产生不利影响，导致机密或专有信息的泄露或滥用，增加维护和更新我们的操作系统、安全系统和基础设施的成本，并对运营结果、流动性和财务状况产生不利影响，并造成声誉损害。
该公司的业务高度依赖于我们的基础设施、计算机和数据管理系统以及与我们互动和依赖的第三方系统的安全性和有效性。近年来，金融机构的网络安全风险显著增加，部分原因是新技术的扩散，利用互联网和电信技术进行金融交易，以及有组织犯罪、黑客、恐怖分子和包括外国国家行为者在内的其他外部各方日益复杂和活动。我们的业务依赖于在我们的计算机和数据管理系统和网络以及在第三方的计算机和数据管理系统和网络中安全地处理、传输、存储和检索机密、专有和其他信息。我们依靠数字技术、计算机、数据库和电子邮件系统、软件和网络来开展业务。此外，为了访问我们的网络、产品和服务，我们的客户和第三方可能会使用我们网络环境之外的个人移动设备或计算设备。
金融服务机构一直受到并可能继续成为网络攻击的目标，包括计算机病毒、恶意或破坏性代码、网络钓鱼攻击、拒绝服务或其他安全漏洞，这些攻击可能导致未经授权发布、收集、监测、误用、丢失或破坏机构、其伙伴或客户或第三方的机密、专有和其他信息，或以其他方式严重扰乱网络访问或业务运作。例如，针对多家大型金融机构发起了拒绝服务攻击，数家大型零售商披露了严重的网络安全漏洞，影响到其客户的借记卡和信用卡账户。我们过去没有经历过实质性的网络安全事件，但不能保证我们未来不会经历攻击。技术故障、网络攻击或其他信息或安全漏洞可能导致
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第1A项。风险因素-(续)
重大损失或其他重大后果，以及即使采取所有合理的安全措施，也不是每个系统或网络漏洞都可以预防甚至检测到。此外，由于我们的一些员工在家中远程工作，因此我们的运营中断的风险增加，因为我们员工的住宅网络和基础设施可能没有我们的办公室环境那么安全。
除了外部威胁，内部威胁对我们来说也是一种风险。拥有我们系统及其包含的信息的合法访问权限的内部人员，有机会不适当地使用这些系统和信息。我们有旨在预防或限制这一风险的政策、程序和控制措施，但我们不能保证这些政策、程序和控制措施完全缓解这一风险。
随着网络威胁的持续发展，我们可能需要花费大量额外资源来继续修改和增强我们的保护措施，或者调查和补救任何信息安全漏洞或事件。上述任何事项都可能导致失去客户和商机，严重扰乱我们的运营和业务，挪用或破坏我们和/或客户的机密信息，损坏我们客户和/或第三方的计算机或系统，违反适用的隐私法和其他法律，诉讼，与客户通知和信用监控服务相关的成本，增加保险费，监管罚款，处罚或干预，对我们的安全措施失去信心，声誉损害，补偿或其他补偿成本，以及额外的合规成本。此外，上述任何事项都可能对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
该公司依赖第三方提供商和其他供应商提供对我们的业务非常重要的许多服务。任何第三方中断或停止一项重要服务都可能对我们的业务产生重大不利影响.
该公司的大部分技术，包括我们的核心操作系统，都依赖于第三方供应商。如果这些公司停止向我们提供服务，我们的业务可能会受到严重干扰。此外，这些第三方中的每一个都面临网络攻击、信息泄露或丢失或技术故障的风险并且不能保证他们没有或不会经历系统或网络崩溃。如果我们的任何第三方服务提供商遇到这样的困难，或者如果我们与他们的关系出现任何其他中断，我们可能会被要求寻找此类服务的替代来源，这可能是不具有可比性或商业合理性的条款。我们依赖于这些第三方提供商来保护他们的信息系统，而我们无法控制这些信息系统，任何未能维护这些系统的性能、可靠性和安全性的情况都可能对我们的财务状况或运营结果产生重大不利影响。如果我们的第三方提供商的信息系统遭到破坏，可能会对我们处理交易、为客户提供服务或管理我们的风险敞口的能力造成不利影响，并可能导致敏感的个人客户信息泄露，这可能会对我们的业务产生重大不利影响，包括损害我们的声誉、失去客户业务、补救成本、额外的监管审查或民事诉讼，以及可能的财务责任。不能保证我们可以与替代服务来源谈判条款，这些服务来源与我们现有系统中发现的同样有利或可以获得类似功能的服务，而无需花费大量资源(如果有的话)，从而对我们的业务和运营结果造成重大不利影响。
该公司依赖其管理团队，任何高级管理人员或其他关键人员的流失可能会损害其与客户的关系，并对其业务和财务业绩产生不利影响。
我们相信，我们的增长和未来的成功将在很大程度上取决于我们的行政官员的技能。我们还依赖高级执行干事和其他关键人员的经验以及他们与他们所服务的社区的关系。失去其中一名或多名高级管理人员或关键人员的服务，可能会对本公司的业务产生不利影响，原因是他们的技能、对市场的了解、多年的行业经验以及难以迅速找到合格的替代人员。
我们业务战略的成功取决于我们识别和招聘在我们的主要市场具有经验和关系的人员的能力。
为了成功实施我们的业务战略，我们将需要继续吸引、聘用、激励和留住技术人员，以发展新的客户关系以及新的金融产品和服务。合格管理人员的市场竞争激烈，这导致工资和员工福利成本上升，预计还将继续上升，这可能对公司的净收益(亏损)产生不利影响。此外，这一过程
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第1A项。风险因素-(续)
确定和招募具备执行我们战略所需的技能和素质的人员通常是漫长的，我们可能无法有效地将这些人员整合到我们的行动中。我们无法发现、招聘和留住人才，以便及时有效地管理我们的运营，这可能会限制我们的增长或削弱我们有效和高效地实施我们的业务战略的能力，这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
与市况、利率及投资有关的风险
本公司的业务受到利率风险的影响，利率波动可能会对其收益和资本水平产生不利影响。
我们的大部分资产本质上都是货币性的，因此，我们面临利率变化的重大风险。利率的变化会影响我们的净利息收入以及我们资产和负债的估值。此外，我们的收益在很大程度上依赖于净利息收入，净利息收入是指贷款和证券等生息资产的利息收入与存款和借款等有息负债的利息支出之间的差额。我们预计，我们的资产和负债的利率敏感度将出现“缺口”，这意味着要么我们的计息负债对市场利率变化的敏感度将超过我们的生息资产，要么反之亦然。在任何一种情况下，如果市场利率与我们的立场背道而驰，这种“缺口”将对我们不利，我们的收益可能会受到负面影响。
为了应对不断上升的通胀，2022年3月至2023年7月，美联储将联邦基金基准利率总共上调了525个基点。尽管美联储自2023年7月以来一直保持利率不变，并暗示可能在2024年降息，但如果利率不上升，或者如果美联储将目标联邦基金利率下调至0%以下，如此低的利率可能会限制我们的利差，并可能对我们的业务预测产生不利影响。此外，如果我们有息负债的利率增长速度快于我们有利息资产的利率增长速度，结果将是净利息收入减少，净收益也随之减少。进一步提高一般利率水平，以对抗通胀或其他目的，也可能导致无息和有息账户的组合发生变化，减少对贷款的需求，或增加现有贷款的违约率。相反，降低一般利率水平，除其他因素外，可能会导致提前还款增加，对存款的竞争加剧。因此，市场利率一般水平的变化可能会影响可产生利息的资产的净收益、贷款发放量、贷款组合和融资成本，从而影响我们的整体业绩。
尽管我们的资产负债管理策略旨在控制市场利率总体水平变化带来的风险，但市场利率将受到许多我们无法控制的因素的影响，包括通胀、经济衰退、失业率变化、其他经济状况、货币供应以及国内外金融市场的国际混乱和不稳定。我们无法预测利率的变化，利率受到我们无法控制的因素的影响，包括通胀、通货紧缩、经济衰退、失业、货币供应和金融市场的其他变化。未来利率有可能发生重大或意想不到的变化，我们不能总是准确地预测这种变化的性质或幅度，或者这种变化可能如何影响我们的业务或运营结果。
我们投资证券的价值可能会缩水。
利率的变化可能会导致我们投资证券的价值下降。我们持有可供出售的投资证券，这些证券以公允价值计价，其中大部分是高质量、流动性好的固定收益证券。其中某些证券的公允价值的确定需要管理层的重大判断。因此，我们收到的投资证券的市场价格可能低于此类证券的账面价值。此外，我们投资组合的价值可能会因多种原因而下降，其中许多原因是我们无法控制的，包括一般市场状况、证券市场的波动、市场利率的变化，以及通货膨胀率或通胀预期。例如，利率上升或利差变化可能会对我们投资证券的公允价值产生负面影响，并可能对累积的其他全面收益产生不利影响，从而影响我们的股本水平。
利率的变化可能会对我们的收入和现金流产生不利影响，并可能在利率上升的环境下导致更高的违约和更低的抵押品价值。
利率的变化影响贷款的发放、贷款的预付、现有资产和负债的公允价值、投资的购买、存款的保留和产生、贷款和投资证券的利率以及存款或其他资金来源的利率。一般来说，利率上升和其他时期
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第1A项。风险因素-(续)
通胀压力可能会对我们的借款人产生重大负面影响，特别是对那些经营产生商业贷款本金和利息的企业的借款人。利率上升和其他通胀压力的时期可能会导致担保我们贷款的抵押品价值下降。如果我们的借款人受到利率上升或其他通胀压力的负面影响，或者如果担保我们贷款的抵押品价值下降，我们的财务业绩可能会受到负面影响。
通货膨胀可能会对我们的业务、我们的盈利能力和我们的股价产生负面影响。
与通货膨胀和通货膨胀影响有关的波动性和不确定性可能导致企业和消费者的成本增加，并有可能导致企业和经济状况不佳。例如，较高的通货膨胀率或与通货膨胀相关的波动性和不确定性可能会减少对公司产品的需求，这可能会影响公司借款人的信用，导致公司投资证券和其他可产生利息的资产的价值降低，并增加与人才获取和留住相关的费用。如果严重的通货膨胀持续下去，公司可能会导致未能达到预期收益和预算预测，导致我们的股票价格受到影响。
与流动性相关的风险
影响金融服务业的不利事态发展，例如涉及流动性、违约或金融机构或交易对手方不履行义务的实际事件或担忧，可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
涉及影响金融机构、交易对手或金融服务业或金融服务业其他公司的流动性有限、违约、业绩不佳或其他不利事态发展的实际事件，或对任何此类事件或其他类似风险的担忧或传言，可能会因媒体(包括社交媒体)的关注范围和深度而加剧，过去曾出现过，未来可能会导致整个市场的流动性问题。流动性对公司的银行业务至关重要，公司的业务战略主要基于从客户存款中获得资金，以及由二级流动性来源提供的补充资金，包括批发融资设施。
存款水平可能受到以下因素的影响：行业因素、市场利率、其他金融机构支付的存款利率和一般市场利率、通货膨胀状况、可能影响储蓄率的一般经济状况，以及可能影响客户对银行业总体或特定金融机构安全和稳健看法的银行业状况。硅谷银行、签名银行和第一共和银行在2023年第一季度的倒闭，以及由此引发的行业动荡，突显了保持多元化资金来源的重要性，以确保金融机构的安全和稳健。针对这些失败，财政部、联邦储备委员会(“FRB”)和FDIC批准了行动，使FDIC能够通过利用FDIC存款保险基金，以充分保护储户的方式完成对硅谷银行、Signature Bank和First Republic Bank的清盘，美联储也采取行动，为符合条件的金融机构提供额外的定期资金，以帮助确保银行业持续的流动性。目前还不确定，这些额外措施是否足以应对银行业的动荡，确保持续的资金和流动性，降低存款外流的风险，特别是银行突然外流的风险。如果上述任何条件成为现实，我们的流动资金、财务状况和经营结果可能会受到重大和不利的影响。
由于无法获得短期资金或无法将流动资产货币化，公司的流动性可能会受到损害。
如果批发融资或投资证券市场出现重大波动或中断，本公司获得短期流动资金的能力可能会受到重大损害。此外，公司控制之外的其他因素可能会限制公司获得短期资金或将流动资产货币化的能力，包括以有吸引力的价格出售投资证券，或根本就是影响融资或证券市场第三方的运营问题，或无法预见的大量存款外流。该公司无法获得短期资金或无法将流动资产货币化，可能会损害
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第1A项。风险因素-(续)
这可能会影响公司发放新贷款或履行现有贷款承诺的能力，并可能对公司的整体财务状况、流动性和监管资本产生不利影响。
我们在很大程度上依赖于从我们目标市场的客户那里获得的存款来提供流动性和支持增长，而我们获得资金的机会的减损可能会对我们的财务业绩产生负面影响。
我们支持业务战略的主要资金和流动性来源是稳定的客户存款基础。存款水平可能会受到多个因素的影响，包括竞争对手支付的利率、一般利率水平、客户可从另类投资中获得的回报以及总体经济状况。如果我们的存款水平下降，我们可能会失去一个相对低成本的资金来源，随着我们获得替代资金以取代损失的存款，我们的利息支出可能会增加。如果本地客户存款不足以为我们的正常运营和增长提供资金，我们将寻求外部来源，如与其他金融机构的联邦基金额度或向FHLB的借款，我们可以进入机构CD市场和经纪存款市场。我们还可能寻求通过发行普通股、其他股权或与股权相关的证券、或包括次级票据在内的债务证券来筹集资金，作为额外的流动性来源。许多因素(其中许多不是本公司所能控制的)可能使获得此类融资变得更加困难或成本更高，或者可能使此类融资完全不可用，包括本公司的财务状况、资本市场的利率波动、投资于金融服务公司或向金融服务公司提供贷款的吸引力，以及与其他银行、控股公司或类似金融服务公司争夺资金的竞争，其中一些公司可能规模大得多或拥有更高的信用评级或个人资料。如果我们无法获得足够的资金来支持我们的业务运营和增长战略，或者只能以不具吸引力的条款获得此类资金，我们可能无法实施我们的业务战略，这可能会对我们的财务业绩产生负面影响。
在发生导致我们核心存款基础中断的危机时，我们满足应急资金需求的能力取决于能否进入批发市场，包括亚特兰大联邦住房金融局提供的资金.
我们拥有亚特兰大联邦住房抵押贷款机构的股票，以便有资格成为联邦住房抵押贷款机构系统的成员，这使我们能够在联邦住房抵押贷款机构的信用额度上借款，该信用额度以可供出售的特定商业贷款、多户贷款、住宅抵押贷款和投资证券的一揽子留置权为担保，估计相当于我们资产的25%，约为11亿美元，可用借款能力取决于任何给定时间符合条件的抵押品的金额。FHLB或FHLB系统的总体变化或中断可能会对我们满足短期和长期流动性需求或满足增长计划的能力产生重大影响。此外，我们不能保证FHLB将能够在需要时向我们提供资金，我们也不能确定FHLB将专门向我们提供资金，如果我们的财务状况和/或我们的监管机构阻止获得我们的信贷额度。无法获得这一资金来源可能会对我们满足客户需求的能力产生实质性的不利影响。如果我们无法继续获得资金，或者如果我们无法以可接受的利率获得足够的资金，我们的财务灵活性可能会受到严重限制。
其他批发市场流动性来源包括美联储贴现窗口、经纪CD市场，以及我们与代理银行之间总计9500万美元的四个联邦基金额度。此外，我们拥有大量可用于流动性目的的债券组合，包括质押或直接出售。还应注意的是，我们的客户群非常多元化和细粒度，这应该会将任何意外的存款外流降至最低。平均商业存款账户余额为4.2万美元，平均消费者零售存款账户余额为1.4万美元。
我们的大部分收入依赖于子公司的股息。.
该公司是一家独立于银行的独立和独立的法律实体。该公司收入的很大一部分来自银行的股息。联邦和弗吉尼亚州的各种法律和法规限制了银行可能向我们支付的股息金额。此外，在银行无法向公司支付股息的情况下，公司可能无法偿还任何未偿还的债务，支付债务，或支付普通股的任何未来股息。无法从银行获得股息可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响.
与我们的业务战略相关的风险
我们的盈利能力在很大程度上取决于经济状况。
我们的成功主要取决于我们经营的地理市场的总体经济状况，主要是在弗吉尼亚州和北卡罗来纳州。我们经营地区的当地经济状况对我们的
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第1A项。风险因素-(续)
商业、房地产和建筑贷款，我们借款人偿还贷款的能力和担保这些贷款的抵押品的价值，以及客户对贷款、存款和其他银行产品的需求。一般经济状况的显著下降，包括流行病或重大健康危害(如新冠肺炎大流行)、通货膨胀、经济衰退、恐怖主义行为、敌对行动的爆发(包括俄罗斯与乌克兰之间以及以色列与巴勒斯坦之间的军事冲突)或其他国际或国内灾难、失业或其他因素，所有这些都是我们无法控制的，可能会影响经济状况，并对我们的财务业绩产生负面影响。
我们面临着来自金融服务公司和其他提供银行服务的公司的激烈竞争，这可能会对我们的业务产生负面影响。
我们主要在弗吉尼亚州和北卡罗来纳州开展银行业务，包括弗吉尼亚州的弗雷德里克斯堡、夏洛茨维尔、林奇堡、罗阿诺克、布莱克斯堡、马丁斯维尔和丹维尔，以及北卡罗来纳州的格林斯伯勒、夏洛特、罗利和摩斯维尔。这些市场竞争加剧可能导致贷款和存款减少。最终，我们可能无法成功地与当前和未来的竞争对手竞争。许多竞争对手在我们的服务领域提供与我们相同的银行服务。这些竞争对手包括全国性银行、地区性银行和其他社区银行。我们还面临来自许多其他类型金融机构的竞争，包括但不限于储蓄和贷款机构、财务公司、经纪公司、保险公司、信用合作社、抵押贷款银行和其他金融中介机构。特别是，我们的竞争对手包括几家主要的金融公司，这些公司拥有更多的资源，可以维护大量的银行地点和自动取款机，开展广泛的宣传和广告活动，并提供更广泛的产品、服务和技术，从而为它们提供市场优势。
此外，资本规模较大的银行和其他金融机构以及不受银行监管限制的金融中介机构的贷款限额较大，因此能够满足较大客户的信贷需求。竞争领域包括贷款和存款的利率、获得存款的努力以及提供的产品和服务的范围和质量，包括新的技术驱动的产品和服务。技术创新继续加剧国内和国际金融服务市场的竞争，因为技术进步使更多的公司能够提供传统上由银行提供的金融服务、产品和服务，如自动转账和自动支付系统。我们还面临着来自州外金融中介机构的竞争，这些机构在我们的市场领域开设了贷款生产办事处或吸收存款。如果我们无法吸引和留住银行客户，我们可能无法继续增长我们的贷款和存款组合，或者可能被要求提高存款利率或降低我们提供的贷款利率，否则经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
我们的客户可能会越来越多地决定不使用银行完成他们的金融交易，这将对我们的财务状况和运营产生重大不利影响。
技术和其他变化正在允许当事人通过替代方法完成金融交易，这些方法在历史上一直涉及银行。例如，客户现在可以将历史上作为银行存款持有的资金保留在经纪账户、共同基金或通用可重新加载的预付卡中。客户也可以在没有银行协助的情况下直接完成支付账单和/或转账等交易。我们面临着来自金融科技公司的日益激烈的竞争，因为自新冠肺炎大流行以来，数字金融交易的趋势加快了。取消银行作为中介的过程，即所谓的“非中介化”，可能会导致手续费收入的损失，以及客户存款和这些存款产生的相关收入的损失。失去这些收入来源，以及作为资金来源的存款成本较低，可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
与监管合规和法律事务有关的风险
我们受到广泛的政府监管和监督。
银行业监管主要是为了保护储户资金、联邦存款保险基金和整个银行体系，而不是保护证券持有人。这些规定影响了我们的贷款做法、资本结构、投资做法、股息政策和增长等。国会和联邦监管机构不断审查银行法律、法规和政策，以确定可能的变化。法规、条例或监管政策的变化，包括法规、法规或政策的解释或实施的变化，可能会以不可预测的方式对我们产生重大影响。这些变化可能会使我们承担额外的成本，限制我们可以提供的金融服务和产品的类型，和/或提高非银行机构提供竞争金融服务和产品的能力，等等。例如，我们目前获得了我们的一部分
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第1A项。风险因素-(续)
来自消费者透支费的非利息收入，最近受到了银行业监管机构和政界人士的审查。这样的监管机构或政客可以采取行动，对透支费计划施加额外的限制，这可能会减少我们的非利息收入，增加我们的合规成本，或者增加我们面临与透支计划相关的监管和法律索赔的风险。不遵守法律、法规、政策或监管指导可能会导致联邦或州当局的执法和其他法律行动，包括刑事和民事处罚、失去FDIC保险、吊销银行执照、监管机构的其他制裁、民事罚款和/或声誉损害。在这方面，政府当局，包括银行监管机构，正在对合规和其他涉及金融活动的法律事项采取积极的执法行动，这增加了与实际和预期的合规失败相关的风险。有关适用于银行的某些监管要求的更详细说明，请参阅本年度报告10-K表格中业务第1项中的“监督和监管”。
监管资本标准可能要求公司和银行保持更高的资本和流动性水平，这可能会对其股本回报率产生不利影响，并以其他方式影响其业务。
本公司及本行均须遵守资本充足率指引及其他监管规定，订明各自必须持有的最低资本额及资本类别。监管机构会不时对这些监管资本充足率指引进行修订。此外，监管机构可能会根据公司的状况、风险状况、增长计划或银行业或经济状况，要求公司维持更高水平的监管资本。适用于本公司和本银行的巴塞尔III资本充足率标准对本公司和本银行实施了比过去更严格的资本要求和杠杆限制。
实施更严格的资本要求可能(其中包括)导致较低的股本回报率，需要筹集额外资本，并在公司无法遵守这些要求的情况下导致监管行动。此外，实施巴塞尔协议III资本充足率标准的流动性要求可能导致公司不得不延长其资金期限、重组其业务模式和/或增加其流动资产的持有量。改变基于风险的资本计算的资产风险权重、计算监管资本时计入或扣除的项目和/或额外的资本节约缓冲可能会导致管理层修改其业务战略，并可能限制公司进行分配的能力，包括支付股息或回购股票。如果公司和银行未能达到这些最低资本准则和/或其他监管要求，公司的财务状况将受到重大不利影响。
未能维持有效的财务报告及披露控制及程序的内部控制制度，可能会对本公司的经营业绩及财务状况造成重大不利影响。
对财务报告和披露的有效内部控制对于我们提供可靠的财务报告和有效防止欺诈以及作为一家上市公司成功运营是必要的。我们需要建立和维护一个关于财务报告的适当的内部控制结构。如果我们不能提供可靠的财务报告或防止欺诈，我们的声誉和经营业绩将受到损害。作为我们对内部控制的持续监控的一部分，我们可能会发现内部控制中的重大弱点或重大缺陷，需要补救。“重大缺陷”是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合，使得公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性不能得到及时预防或发现。
我们无法维持上述控制的运作有效性，可能会导致我们的财务报表或其他披露出现重大错报，这可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。此外，任何未能维持有效控制或未能及时改善我们的内部及披露控制的情况，除其他事项外，可能需要在补救工作上投入大量管理时间、资金及其他资源，导致因欺诈或错误而蒙受损失或损害我们的声誉，或导致投资者对我们报告的财务信息失去信心，所有这些都可能对我们的经营结果及财务状况产生重大不利影响。
针对本公司的索赔和诉讼可能导致重大费用或损失或损害我们的声誉，这可能对其财务状况、运营或业务结果产生重大不利影响。
公司在商业、法律和监管环境中运营，使公司面临潜在的重大诉讼风险。本公司可能不时卷入因其业务而引起的各种诉讼，
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目录表
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第1A项。风险因素-(续)
诉讼和其他法律事项的结果往往是不确定的。针对本公司的诉讼和索赔可能因本公司的贷款活动、商业协议、合规计划和其他一般业务事项而引起。此类诉讼和索赔涉及并可能涉及大量争议，以及为公司辩护或追回欠公司的款项所需的巨额法律费用，以及针对公司的重大法律责任(可能投保也可能不投保)可能对公司的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。即使本公司为某些索赔或针对本公司的法律或行政诉讼提供保险，本公司的保险可能不包括在法律或行政诉讼中对本公司提出的所有索赔或因此而招致的辩护费用，并且任何针对本公司的索赔，无论是非曲直或最终结果，都可能损害本公司的声誉，从而损害本公司的业务。如果最终判决或和解和/或任何诉讼中产生的费用超过任何适用的保险范围，它们可能会对公司的财务状况和任何时期的经营结果产生重大不利影响。诉讼还可能转移管理资源，这可能会对公司的业务和运营结果产生不利影响。
该公司目前正在进行重大的未决诉讼。请参阅第二部分，项目8.财务报表和补充数据--附注18，“承付款和或有事项”，“法律诉讼”标题下的资料。
我们的风险管理框架在减少风险和损失方面可能并不有效。
我们坚持企业风险管理计划，旨在识别、量化、监测、报告和控制我们面临的风险。这些风险包括但不限于利率、信贷、流动性、运营、声誉、法律、合规、经济和诉讼风险。虽然我们会持续评估我们的风险管理计划，并对其作出明确的改进，但我们不能保证这种方法和风险管理框架(包括相关控制)将有效地缓解上述风险或限制我们可能产生的损失。如果我们的风险管理计划有缺陷或空白，或者如果我们的风险管理控制没有有效地发挥作用，我们的运营结果、财务状况或业务可能会受到不利影响。
我们的收入受到联邦政府及其机构的财政和货币政策的重大影响。
联邦储备委员会的政策对我们的影响很大。FRB监管美国的货币和信贷供应。它的政策直接和间接地影响贷款、借款和有息存款的利率，也可能影响我们持有的金融工具的价值。这些政策在很大程度上决定了我们用于贷款和投资的资金成本，并可能对美国的通胀水平产生重大影响。这些政策的变化超出了我们的控制，很难预测。FRB政策也会影响我们的借款人，可能会增加他们无法偿还贷款的风险。例如，联邦储备银行收紧货币供应可能会减少对借款人的产品和服务的需求。这可能会对借款人的收入和偿还贷款的能力产生不利影响，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。
客户、监管机构、投资者和其他利益相关者对环境、社会和治理(“ESG”)实践的更严格的审查和不断变化的期望可能会给公司带来额外的成本，或使其面临新的或额外的风险。
作为一家受监管的金融机构和上市公司，我们面临着客户、监管机构、投资者和其他利益相关者对ESG实践和披露的日益严格的审查。投资者倡导团体、投资基金和有影响力的投资者越来越关注这些做法，特别是当它们与气候风险、招聘做法、劳动力多样性以及种族和社会正义问题有关时。未能适应或遵守监管要求或投资者或利益相关者的期望和标准可能会对公司的声誉、与某些合作伙伴开展业务的能力以及股票价格产生负面影响。新的政府法规还可能导致新的或更严格的ESG监督形式，并扩大强制性和自愿报告、尽职调查和披露。与ESG相关的成本，包括遵守任何额外的监管或披露要求或预期，可能会对我们的运营结果产生不利影响。
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目录表
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第1A项。风险因素-(续)
持有我们的股票的相关风险
我们普通股的市场价格可能会因多种因素而大幅波动。
我们的经营业绩可能会因各种因素而波动，其中许多因素是我们无法控制的，包括不断变化的美国经济环境以及商业和住宅房地产市场的变化，任何这些因素都可能导致我们的股价波动。如果我们的经营业绩低于投资者或证券分析师的预期，我们普通股的价格可能会大幅下降。
我们的股票价格可能会因各种因素而大幅波动，其中包括：
•股票市场价格和成交量的总体波动性；
•同类公司的市场估值变化；
•信贷市场条件的变化；
•财务会计准则委员会或其他监管机构要求的会计政策或程序的变更；
•立法和监管行动，包括多德-弗兰克法案和相关法规的影响，这可能会使我们受到额外的监管监督，这可能会导致合规成本增加和/或要求我们改变我们的商业模式；
•政府对美国金融体系的干预以及贸易和货币及财政政策和法律的影响和变化，包括美联储的利率政策；
•管理层主要成员的增减；
•我们季度或年度经营业绩的波动；以及
•分析师对财务表现的预估发生变化。
公司未来发行的普通股可能会对普通股的市场价格产生不利影响，并可能产生稀释效应。
公司不受增发普通股的限制，可以发行可转换或可交换的证券，或代表接受普通股的权利。发行大量普通股，或预期可能发生此类发行，包括与本公司的收购有关，可能会对普通股的市场价格产生重大不利影响，并可能稀释股东的权益。由于该公司未来发行股权证券的决定将取决于市场状况和其他因素，因此它无法预测或估计未来可能发行股票的数量、时间或性质。因此，公司股东承担未来股票发行将降低市场价格并稀释他们在公司的股票持有量的风险。
普通股是股权，从属于公司现有和未来的债务，实际上从属于对银行的所有债务和其他非股权债权。
本公司普通股为股权权益，不构成负债。因此，普通股的地位将低于公司的所有债务和对公司及其可用资产的其他非股权债权，包括在公司清算的情况下。该公司被允许承担额外的债务。在清算时，公司债务证券的贷款人和持有人将优先于公司普通股持有人获得公司可用资产的分配。此外，本公司在本行清算或重组时参与资产分配的权利受制于本行债权人的优先债权，包括本行任何储户的持有人或本行发行的任何债务的持有人。
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目录表
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项目1B。未解决的员工意见
不适用。
项目1C。网络安全
网络安全风险管理与策略
公司制定并实施了网络安全和信息技术事件响应计划，旨在确保公司关键系统和信息的保密性、完整性和可用性。
该公司设计了本网络安全和信息技术事件响应计划，部分基于美国国家标准与技术研究院网络安全框架(“NIST”)。使用该框架并不意味着公司满足任何特定的技术标准、规范或要求，而是将NIST用作帮助识别、评估和管理与公司业务相关的网络安全风险的指南。公司的网络安全和信息技术应对计划由我们的首席运营官(“COO”)领导，他负责监督和实施该计划。此外，首席运营官及资讯保安经理每月与资讯科技督导委员会(“资讯科技督导委员会”)会面，或在有需要时更频密地与资讯科技督导委员会会面，讨论网络保安事宜。
网络安全和信息技术事件响应计划与公司的业务战略保持一致。它共享适用于企业风险管理其他领域的通用方法、报告渠道和治理流程，包括法律、合规、战略、运营和财务风险。在发生重大或潜在重大网络安全事件时，包括首席财务官在内的管理层高级成员将根据记录在案的事件响应计划的条款及时通知事件和状态更新、响应和披露工作。网络安全和信息技术事故应对计划的主要内容包括：
•风险评估，旨在帮助识别我们的关键系统、信息、产品、服务和更广泛的信息技术(IT)环境面临的重大网络安全风险；
•事件响应小组，主要负责管理网络安全风险评估流程、安全控制和对网络安全事件的反应；
•在适当情况下使用外部服务提供商来评估、测试或以其他方式协助我们的安全控制;
•针对团队成员的培训和认识方案，包括定期和持续的评估，以推动对网络安全流程和控制的采用和认识；
•网络安全和信息技术事件应对计划，其中包括应对网络安全事件的程序；
•利用独立第三方对公司的环境进行渗透测试；以及
•利用第三方持续监测我们的环境。
本公司过去曾经历过网络安全事件，但这些事件，无论是个别事件还是总体事件，都没有对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。有关网络安全威胁的任何风险(包括之前的任何网络安全事件)是否以及如何对公司产生重大影响或合理地可能对公司产生重大影响的讨论，包括我们的业务战略、运营结果或财务状况，请参阅项目1A。风险因素-“与我们的运营和技术有关的风险”，通过引用并入本项目1C。
网络安全治理
管理层的角色
公司管理层成立了一个事件响应小组(IRT)，成员包括首席运营官、网络经理、应用交付经理、信息安全经理、IT指导委员会、监管机构
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风险管理董事和一家内部审计师。我们的首席运营官持有多项网络安全行业认可的认证和通过在公司IT安全团队超过7年的工作经验，获得了丰富的网络安全知识和技能。我们的信息安全经理还拥有多个网络安全行业认可的认证，是IT指导委员会的成员，在其职业生涯中拥有20年的IT和网络安全工作经验。此外，公司IT部门的领导还定期接受与网络安全相关主题的培训和教育。IRT由政策和程序管理，他们的主动责任包括实施总体网络安全风险管理计划的认识计划，以及监督漏洞和渗透测试。
公司的IRT是所有网络安全事件和报告的中心点，包括直接针对同事、客户或公司内部信息系统的事件以及源自第三方的事件。IRT评估每起事件对公司运营的影响、与客户开展业务的能力、对公司的声誉风险、降低法律风险以及事件得到控制的速度和程度。IRT还负责评估事件的性质和范围，并在适当的情况下聘请第三方服务提供商通过事件的解决为公司提供支持。首席运营官将事件上报给负责网络安全风险监督的公司IT指导委员会，并每月向董事会报告。
我们的信息安全团队和IT成员还通过各种方式监控网络安全风险和事件的预防、检测、缓解和补救，其中可能包括与执法部门、监管机构和我们可能聘请的外部顾问进行简报，以及我们在IT环境中部署的安全工具生成的报告。
董事董事会的角色
公司董事会认识到网络安全在保护公司敏感数据方面的重要性，包括与其同事和客户有关的数据。董事会负责考虑和监督公司面临的风险，并负责确保重大风险得到适当识别和管理，包括网络安全风险。首席运营官每月向公司的信息技术指导委员会和董事会报告各种信息安全问题。本公司已成立并指定一个独立的董事会委员会，作为由四名独立董事组成的审计委员会。审计委员会每季度召开一次会议，审查公司的主要财务风险敞口，包括网络安全风险，并审查管理层为监测和控制此类敞口而采取的步骤，包括内部和外部审计的结果。
项目2.财产
该公司的主要执行办公室位于弗吉尼亚州马丁斯维尔的国王山路1300号。还有另外两个公司行政地点，其中包括其运营中心和各种其他公司职能。截至2023年12月31日，我们通过弗吉尼亚州和北卡罗来纳州的65个联合托管地点提供社区银行服务，并在弗吉尼亚州设有53个办事处，在北卡罗来纳州设有12个办事处。其中三个存款银行地点是根据租赁合同持有的。此外，银行还租赁了一个贷款制作办公室、一个商业银行办公室和另一个容纳银行各种职能的办公室。管理层认为，各种租约的条款符合市场标准，并通过公平的讨价还价达成。租赁在本年度报告表格10-K第8项综合财务报表附注的附注9，房地和设备中描述。

项目3.法律程序
第二部分，项目8.财务报表和补充数据--附注18，“承付款和或有事项”，“法律诉讼”标题下所载的资料通过引用并入本项目3。
项目4.矿山安全披露
不适用。
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项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
第II部
普通股和股利市场
该公司的普通股在纳斯达克交易，股票代码是“CARE”。截至2024年3月4日收盘，我们有2160名登记在册的股东。
分红
在重组前的2016年10月，银行董事会(“银行董事会”)决定，审慎的做法是从2016年第四季度开始不宣布银行普通股的季度现金股息。尽管世行以前的做法是对普通股支付季度现金股息，但世行董事会认为这一决定是必要和适当的，因为世行承诺，现在公司承诺增加资源，以协助监管合规，并在新技术和人力资源方面进行重大投资。
银行董事会于2020年3月3日支付了每股0.14美元的特别一次性现金股息。未来派息的金额及时间(如有)仍须由董事会酌情决定，并将视乎若干因素而定，包括本公司未来盈利、财务状况、流动资金及资本要求、适用的政府法规及董事会认为相关的其他因素。
普通股股份回购
公司于2023年3月29日宣布，董事会(“董事会”)于2023年5月1日批准了一项普通股回购计划，在12个月内回购最多1,000,000股公司普通股(“2023计划”)，但须于2023年4月24日收到里士满联邦储备银行的无异议意见。2023年计划授权在公开市场交易或私下协商的交易中购买公司的普通股，包括根据1934年修订后的《证券交易法》颁布的第10b-18条规定的交易计划。这项授权允许管理层根据管理层的决定，不时回购公司普通股的股份。根据2023计划购买的任何股票的实际方式和时机将取决于各种因素，包括公司普通股的市场价格、一般市场和经济状况、管理层对公司财务状况和流动性状况的评估以及适用的法律和法规要求。2023年计划的授权截止日期为2024年5月1日，但董事会可能会随时修改或终止该计划。2023年计划不要求公司购买任何特定数量的股票，截至2023年8月31日已用完。在截至2023年12月31日的年度内，根据该计划回购了100万股普通股，总成本为1420万美元，或平均价格为每股14.16美元。
此前，公司于2022年6月28日宣布，董事会批准了一项普通股回购计划，自2022年8月1日起生效，在12个月内回购最多750,000股公司普通股，但须遵守里士满联邦储备银行于2022年7月收到的不反对意见(“2022计划”)。2022年计划授权在公开市场交易或私下协商的交易中购买公司普通股，包括根据交易法颁布的第10b-18条规定的交易计划。该授权允许管理层在管理层的酌情决定下，不时回购公司普通股的股份。2022年计划最初被授权到2023年8月1日，没有义务公司购买任何特定数量的股票，并于2023年3月10日耗尽。
此前，本公司于2021年12月13日宣布，董事会批准了一项普通股回购计划，自2021年12月10日起生效，在12个月内回购最多2,000,000股公司普通股(“2021计划”)。2021年计划最初授权到2022年12月9日，没有义务公司购买任何特定数量的股票，并于2022年4月28日耗尽。
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目录表
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项目5.注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场--(续)
下表提供了公司在截至2023年12月31日的季度内购买我们普通股的信息。
期间购买的股份总数每股平均支付价格作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数
根据该计划可能尚未购买的股份的大约美元价值(1)
10/10/2023 - 10/31/2023— $— — — 
11/01/2023 - 11/30/2023— — — — 
12/01/2023 - 12/31/2023— — — — 
总计— $— — 
(1)在截至2023年12月31日的季度里，公司没有购买我们的普通股，因为2023年计划在2023年8月31日完全用完。
五年累计总回报
下图将我们普通股的累计股东总回报与纳斯达克综合指数和S美国体重指数的累计总回报进行了比较，该指数包括S全球市场情报覆盖范围内所有主要交易所(纽约证券交易所、美国证券交易所、纳斯达克)上市的银行、储蓄机构、银行和金融控股公司的股票。
4181
日为止
索引12/31/1812/31/1912/31/2012/31/2112/31/2212/31/23
卡特银行股份有限公司.(1)
100.00 158.13 71.98 103.33 111.39 100.51 
纳斯达克综合指数100.00 136.69 198.10 242.03 163.28 236.17 
S&普氏美国BMI银行指数100.00 137.36 119.83 162.92 135.13 147.41 
(1)在2020年11月之前投资卡特银行股份有限公司，即投资于卡特银行信托公司。
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目录表
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第六项。[已保留]
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
概述
以下管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)旨在帮助读者了解卡特银行股份有限公司、我们的业务和我们目前的商业环境。MD&A是对我们的综合财务报表及其附注的补充，并应与本年度报告的第8项10-K表格中的附注一起阅读。MD&A包括以下部分：
•非公认会计准则财务计量的使用说明
•关键会计估计
•我们的业务和战略
•经营业绩和财务状况
•资本资源
•合同义务
•表外安排
•流动性
•通货膨胀率
•股票回购计划
本节回顾了我们过去两年每年的财务状况和过去三年每年的经营成果。对前几个期间进行了某些重新分类，以便使其与本期列报的列报相媲美。有些表格可能包括额外的时间段，以说明我们的合并财务报表及其附注中的趋势。所附合并财务报表中报告的业务结果不一定表明未来期间的预期结果。
非公认会计准则财务计量的使用说明
除根据美国公认会计原则(“GAAP”)列报的经营业绩外，管理层采用非GAAP财务计量方法，并在本年报中提及利息及股息收入、利息收益资产收益率、利息收入净额及按全额应课税等价物计算的净利差(“FTE”)。管理层相信，这些措施为投资者了解我们的基本业务、经营业绩和业绩趋势提供了有用的信息，因为它有助于与金融服务业其他公司的业绩进行比较。本公司相信，在全时当量基础上列报利息及股息收入、利息收益资产收益率、净利息收入及净息差可确保利息及股息收入、利息收益资产收益率、净利息收入及净息差均来自应税及免税来源，并符合行业惯例。综合收益表的利息和股息收入(GAAP)与按FTE基础调整的利息和股息收入进行核对，利息资产收益率(GAAP)与在FTE基础上调整的利息资产收益率(GAAP)进行协调，净利息收入(GAAP)与在FTE基础上调整的净利息收入(GAAP)进行协调，净利差(GAAP)与本MD&A本MD&A截至2023年、2022年和2021年止年度的“经营业绩和财务状况-净利息收入”部分按FTE基础调整的净息差进行核对。
尽管管理层认为这一非GAAP财务衡量标准增强了投资者对我们业务和业绩的了解，但这一非GAAP财务衡量标准不应被视为GAAP的替代方案，也不应被认为比根据GAAP确定的财务结果更相关，也不一定与其他公司可能提出的类似非GAAP衡量标准相比较。
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目录表
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项目7.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析--(续)
关键会计估计
公司按照公认会计原则编制财务报表时，要求管理层作出估计、假设和判断，这些估计、假设和判断会影响财务报表和附注中报告的金额。随着时间的推移，这些估计、假设和判断可能被证明是不准确的或与实际结果不同，并可能严重影响我们报告的业绩和报告时期或未来时期的财务状况。我们目前认为信贷损失准备的确定是关键的，因为它是根据公认会计准则作出的，高度依赖管理层作出的主观或复杂的判断、假设和估计，并且已经或可能对公司的财务状况和运营业绩产生重大影响。
我们确定了以下关键的会计估计：
信贷损失准备(“acl”)
根据对贷款组合的当前风险特征、过去事件、当前状况、对未来经济状况的合理和可支持的预测以及提前还款经验的评估，根据管理层的判断，在截至资产负债表日的未偿还贷款期限内，该贷款额度足以吸收预期的信贷损失。ACL在金融资产初始确认时进行计量和记录。在扣除以前损失的恢复后，通过冲销净额减少资产负债，通过拨备增加或通过收回信贷损失而减少，信贷损失被记录为当期经营费用。
确定合适的ACL本质上是复杂的，需要使用重要的和高度主观的估计。管理层每季度审查一次ACL的合理性。
管理层认为，它使用可获得的相关信息来确定ACL，并已根据公认会计准则确定了现有的拨备。然而，确定贷款准备金率需要做出重大判断，对贷款组合中预期信贷损失的估计可能与实际观察到的金额不同。虽然管理层使用现有信息确认预期的信贷损失，但根据组成投资组合的贷款的变化、当前和预测经济状况的变化、可能直接影响提前还款和削减利率假设的利率环境变化以及借款人财务状况的变化，未来可能有必要增加ACL。
管理层将根据他们对当前预期信贷损失和其他经济因素的评估，定期评估有必要进行哪些调整，以对ACL进行定性调整。各监管机构还审查信贷损失拨备，作为其审查过程的组成部分。该公司定期聘请第三方来验证该模型。我们认为，截至2023年12月31日的合并财务报表中记录的信贷损失准备水平是适当的。由于未来事件无法准确确定，实际结果可能与我们的估计大不相同。
ACL的“基本情况”模型是从广泛认可的来源提供的各种经济预测中得出的。管理层通过考察经济周期的波峰和波谷来评估市场状况的可变性。这些波峰和波谷被用来强调基本情况模型，以开发一系列潜在的结果。然后，管理层根据当前经济状况和投资组合中的已知风险对这些不同的结果进行评估，从而确定适当的准备金。在截至2023年12月31日的一年中，根据最好和最坏的情况，这一系列结果将分别导致储备减少16.98%或增加18.80%。
请参阅本年度报告10-K表格的附注1，重要会计政策摘要，以进一步详细说明我们与ACL相关的估算过程和方法，以及附注6，信贷损失准备。
我们的业务和战略
卡特银行股份有限公司是一家总部位于弗吉尼亚州马丁斯维尔的银行控股公司，截至2023年12月31日的资产为45亿美元。本公司为其全资附属公司卡特银行信托(下称“本行”)的母公司。该银行是一家由联邦存款保险公司(“FDIC”)承保的弗吉尼亚州特许银行，在弗吉尼亚州和北卡罗来纳州经营着65家分行。本公司提供全方位的金融服务，包括零售、
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目录表
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项目7.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析--(续)
商业银行产品和保险。我们的普通股在纳斯达克全球精选市场交易，股票代码为“CARE”。
本公司的收入主要来自贷款和证券的利息以及为客户提供的金融服务收取的费用。本公司产生存款成本、信贷损失准备金和其他运营成本的费用，如工资和员工福利、数据处理、入住率和所得税拨备。
从2023年开始，一直持续到2024年和2025年，公司正专注于完善和提升其在其服务的市场中的品牌形象和地位。为了加强和进一步塑造公司的文化，公司于2023年6月向联营公司引入了一套新的指导原则。指导原则包括一项新的宗旨声明：为更多的人和企业创造繁荣的机会；在我们新的核心价值观的支持下：建立关系，赢得信任，获得所有权。我们相信，这些新的指导原则将通过赋予我们的员工权力并点燃对公司的热情，帮助建立联盟，以支持未来的增长。
该公司的目标是在适当的时候从重组资产负债表转向实施谨慎的增长战略。我们认为，这一战略将主要以有机增长为目标，但也将考虑符合这一战略愿景的机会性收购。我们认为，世行雄厚的资本和流动性状况支持这一战略。除贷款和存款增长外，该公司还将寻求在密切监控运营费用的同时增加手续费收入。
该公司专注于执行这一战略，以成功地打造我们的新品牌，并在我们当前的市场以及我们可能进入的任何新市场中发展我们的业务。作为执行这一战略的一部分，本公司继续投入大量资源来解决本公司的非应计贷款，其中大部分与本公司在2023年第二季度因贷款到期日和未能全额偿还而被置于非应计贷款关系的单一大型贷款关系有关，以最好地保护本公司、本银行和股东。该公司还将投入大量资源，以最大限度地保护公司、银行和股东的方式，解决与这一单一的大型贷款关系有关的未决诉讼。
经营业绩和财务状况
收益摘要
2023年亮点
•与2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度净利息收入减少1,760万美元，降幅12.6%，至1.223亿美元，主要是由于融资成本增加156个基点，以及2023年第二季度将银行最大的贷款关系置于非应计项目带来的3,000万美元的负面影响，部分被较高利率环境导致的收益资产收益率增加59个基点所抵消；
•与2022年同期相比，2023年12月31日终了年度的信贷损失准备金增加了310万美元，达到550万美元；
•截至2023年12月31日的一年，非利息收入总额与2022年同期相比减少了340万美元，降至1830万美元；
•与2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度的非利息支出总额增加了850万美元，达到1.055亿美元；以及
•与2022年同期相比，截至2023年12月31日的一年，所得税拨备减少了630万美元，降至530万美元。
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项目7.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析--(续)
资产负债表要点(期末余额、2023年12月31日与2022年12月31日)
•证券投资组合减少5730万美元，目前占总资产的17.3%，而占总资产的19.9%；
•投资组合贷款总额增加3.57亿美元，增幅11.3%，主要是由于截至2023年12月31日的年度内，商业地产(“CRE”)、住宅按揭和建筑部门的贷款增长；
•由于贷款增长，组合贷存比率由86.7%上升至94.2%；
•不良贷款占总投资组合贷款的百分比为8.83%，而2022年12月31日为0.21%。大幅增加的原因是，另一个部门的贷款本金余额总额为3.019亿美元，由于贷款到期日和未能在2023年第二季度全额支付而被置于非应计项目状态。截至2023年12月31日，这些贷款占不良贷款的97.5%；
•截至2023年12月31日，存款总额增加8,940万元(即2.5%)至37亿元，原因是货币市场账户增加2,940万元，存单增加3.251亿元，但无息往来、有息往来和储蓄账户合共减少2.651亿元，抵销了增加的存款总额；以及
•贷款总额与贷款总额的比率为2.77%，较去年同期的2.98%为低。截至2023年12月31日，投资组合贷款的ACL总额为9710万美元，而2022年12月31日为9390万美元。
该公司公布的净收入为2,340万美元，或截至该年度的稀释后每股收益1.00美元2023年12月31日与净收益相比5010万美元，或每股摊薄收益2.03美元2022年12月31日.
截至十二月三十一日止的年度，
绩效比率202320222021
平均资产回报率0.53 %1.21 %0.76 %
平均股东权益回报率6.79 %14.30 %7.92 %
组合贷款与存款比率94.20 %86.69 %76.03 %
信贷损失拨备占组合贷款总额的比例2.77 %2.98 %3.41 %
不良贷款占总投资组合贷款的比例8.83 %0.21 %0.26 %
净利息收入
我们的主要收入来源是净利息收入。净利息收入是指从生息资产赚取的利息和手续费与有息负债支付的利息之间的差额。净利息收入受到生息资产、计息负债平均余额变化以及利率和利差变化的影响。生息资产及计息负债的水平及组合由我们的资产及负债委员会(“ALCO”)管理，以减低资产负债表的利率及流动资金风险。在规定的ALCO风险参数范围内，实施了各种ALCO策略，以产生公司认为可接受的净利息收入水平。
净利息收入和净息差按全时当量列示。FTE基础(非公认会计原则)使用每一期间适用的联邦法定税率(所列期间为21%)和股本证券的股息收入扣除调整某些免税贷款和证券的税收优惠的净利息收入和净利差。本公司相信，这一FTE基础陈述提供了应税和非应税利息收入来源之间的相关比较。有关本年度报告10-K表格中使用的非GAAP财务计量的其他讨论，请参阅上面的“非GAAP财务计量的使用说明”。
下表将利息和股息收入(GAAP)、生息资产收益率(GAAP)、净息差(GAAP)和净利息收入与FTE上的利息和股息收入进行了核对
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本报告所列期间的基准(非公认会计原则)、在全时当期基础上产生利息的资产收益率(非公认会计原则)、全时当期基础上的净息差(非公认会计原则)和全时当期净利息收入(非公认会计准则)：
(千美元)截至十二月三十一日止的年度，
202320222021
利息和股息收入(GAAP)$196,420 $160,182 $133,897 
税额等值调整1,004 1,143 1,492 
利息和股息收入(FTE)(非公认会计准则)197,424 161,325 135,389 
平均收益性资产4,293,838 4,023,634 3,971,640 
生息资产收益率(GAAP)4.57 %3.98 %3.37 %
生息资产收益率(FTE)(非公认会计准则)4.60 %4.01 %3.41 %
净利息收入(GAAP)122,310 139,928 111,183 
税额等值调整1,004 1,143 1,492 
净利息收入(FTE)(非GAAP)$123,314 $141,071 $112,675 
平均收益性资产4,293,838 4,023,634 3,971,640 
净息差(GAAP)2.85 %3.48 %2.80 %
净息差(FTE)(非公认会计准则)2.87 %3.51 %2.84 %
平均资产负债表和净利息收入分析(FTE)
与2022年同期相比，截至2023年12月31日的一年，总净利息收入减少了1760万美元，降幅为12.6%，至1.223亿美元。与2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度减少是由于较高的利率环境导致2023年融资成本上升，以及与本公司将其最大的贷款关系(总本金余额为3.019亿美元)置于2023年第二季度的非应计地位有关，导致截至2023年12月31日的年度利息收入受到3,000万美元的负面影响。这些减幅因新贷款和投资证券的收益率上升而被部分抵销。
在FTE(非GAAP)的基础上，截至2023年12月31日的一年，净利息收入减少了1780万美元，降幅为12.6%，与2022年同期的1.411亿美元相比，减少了1.233亿美元。按FTE(非GAAP)计算的净利息收入减少的原因是，与2022年同期相比，截至2023年12月31日的一年的利息支出增加了5390万美元，但利息收入增加了3610万美元。截至2023年12月31日的一年，净息差下降63个基点，至2.85%，而2022年同期为3.48%。在FTE基础上(非GAAP)，截至2023年12月31日的年度净息差下降64个基点至2.87%，而2022年同期为3.51%。
在最终解决之前，公司最大的贷款关系被置于非应计项目状态，公司的净利息收入和净利差在未来将继续受到负面影响。
在2023年期间，由于从非到期存款转向收益率更高的货币市场和存单以及更高成本的借款，我们的资金成本面临更大压力，这对我们的净息差产生了负面影响。我们认为，这一趋势正在开始企稳，并将在未来几个季度继续企稳。由于我们存款组合的短期性质，我们的资产负债表目前表现出对负债略有敏感的特征。具体地说，我们75.9%的定期存款组合将在未来12个月到期并重新定价，这使我们能够灵活地管理我们的存款组合的结构和定价，以降低融资成本，如果联邦公开市场委员会(FOMC)在2024年开始下调短期利率的话。
截至2023年12月31日止年度，本公司盈利资产收益率继续受惠于较高的利率环境。然而，较高的收益率对盈利资产的影响可能不足以抵消在较高利率环境下融资成本增加的负面影响，以及与公司最大的贷款关系被置于非应计项目相关的对利息收入的负面影响。
对截至2023年12月31日的年度产生积极影响的是我们资产负债表在这一年的大部分时间的资产敏感性。在最近的利率上升周期中，由于利率上升的速度快于存款利率和其他资金来源的利率上调，我们大部分贷款和证券投资组合的收益率都向上调整。我们的贷款收益率
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投资组合中有24.8%的浮动利率和41.9%的浮动利率，而47.2%的证券投资组合是浮动利率，并随着利率的增加而调整。这对收入产生了积极影响，并有助于减轻增加的融资成本。
下表提供了截至12月31日止年度生息资产的平均结余、利息和利率，以及计息负债的平均结余、利息和利率：
(千美元)202320222021
平均值
天平		收入/
费用		收益率/比率平均值
天平		收入/
费用		收益率/比率
平均值
天平(3)
收入/
费用		收益率/比率
资产
银行的有息存款$20,414 $1,066 5.22 %$50,797 $341 0.67 %$194,492 $271 0.14 %
免税投资证券市场(2)
27,271 803 2.94 %30,109 877 2.91 %34,171 1,116 3.27 %
应纳税投资证券900,972 30,804 3.42 %950,557 20,330 2.14 %798,672 12,442 1.56 %
总证券928,243 31,607 3.41 %980,666 21,207 2.16 %832,843 13,558 1.63 %
免税贷款 (1)(2)
123,847 3,978 3.21 %144,617 4,568 3.16 %189,716 5,991 3.16 %
应税贷款。(1)
3,200,992 159,317 4.98 %2,844,303 135,055 4.75 %2,751,169 115,448 4.20 %
贷款总额3,324,839 163,295 4.91 %2,988,920 139,623 4.67 %2,940,885 121,439 4.13 %
联邦住房贷款银行股票20,342 1,456 7.16 %3,251 154 4.74 %3,420 121 3.54 %
生息资产总额4,293,838 $197,424 4.60 %4,023,634 $161,325 4.01 %3,971,640 $135,389 3.41 %
无息资产89,833 117,135 170,856 
总资产$4,383,671 $4,140,769 $4,142,496 
负债和股东权益
生息需求$483,048 $2,729 0.56 %$489,298 $1,578 0.32 %$413,714 $1,007 0.24 %
货币市场448,324 8,868 1.98 %521,269 1,842 0.35 %383,391 1,130 0.29 %
储蓄544,938 586 0.11 %720,682 742 0.10 %663,382 682 0.10 %
存单1,428,646 40,445 2.83 %1,271,548 14,454 1.14 %1,484,436 19,427 1.31 %
有息存款总额2,904,956 52,628 1.81 %3,002,797 18,616 0.62 %2,944,923 22,246 0.76 %
FHLB借款402,675 20,822 5.17 %29,849 1,163 3.90 %25,986 313 1.20 %
购买的联邦基金7,023 368 5.24 %5,711 188 3.29 %— — — %
其他借款6,337 292 4.61 %5,885 287 4.88 %3,167 155 4.89 %
借款总额416,035 21,482 5.16 %41,445 1,638 3.95 %29,153 468 1.61 %
计息负债总额3,320,991 74,110 2.23 %3,044,242 20,254 0.67 %2,974,076 22,714 0.76 %
无息负债718,113 746,117 769,401 
股东权益344,567 350,410 399,019 
总负债与股东权益$4,383,671 $4,140,769 $4,142,496 
净利息收入。(2)
$123,314 $141,071 $112,675 
净息差 (2)
2.87 %3.51 %2.84 %
(1)非应计贷款包括在每日平均未偿还贷款金额中。 
(2)免税收入是在FTE的基础上使用21%的法定联邦企业所得税税率。 
(3)贷款和存款余额包括与出售银行分行有关的待售交易。
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2023年的利息收入比2022年增加了3620万美元，增幅为22.6%。在FTE基础上(非GAAP)，2023年的利息收入比2022年增加了3610万美元，增幅为22.4%。这一变化主要是由于2023年平均生息资产增加2.702亿美元，以及由于2023财年更高的利率环境，生息资产的利率收益率比2022年高出59个基点。如上所述，由于本公司将其最大的贷款关系置于非权责发生制状态，截至2023年12月31日的年度利息收入受到3,000万美元的负面影响，抵消了这些变化。2023年，银行的平均有息存款减少了3040万美元，2023年的平均利率比2022年上升了455个基点，因为资金被配置到了收益更高的贷款上。
平均贷款余额增加3.359亿美元，主要受2023年贷款与2022年相比持续增长的影响。贷款对利息收入和盈利资产收益率的影响最大，因为它们在主要盈利资产类别中拥有最大的余额和最高的收益率。尽管如上所述，公司将其最大的贷款关系置于非权责发生制状态，造成了负面影响，但截至2023年12月31日的年度，贷款的平均利率比2022年同期增加了24个基点。截至2023年12月31日，贷款组合包括24.8%每月重新定价的浮动利率贷款，41.9%在贷款期限内至少重新定价一次的可变利率贷款，以及33.3%在贷款期限内不重新定价的固定利率贷款。
与2022年相比，2023年平均投资证券减少了5240万美元，平均利率上升了125个基点。投资证券的变化是积极的资产负债表管理的结果，即将证券到期和本金支付的收益配置到收益率更高的贷款中，而不是将这些收益重新投资于证券投资组合。在债券类型、期限和利率结构方面，投资组合已经多样化。截至2023年12月31日，证券投资组合由47.2%的可变利率证券组成，其中约99.3%将在未来12个月内至少重新定价一次。我们认为，在利率上升时期，持有相当大比例的可变利率证券是一种重要的策略，因为固定利率债券的价格通常会在利率上升时下跌，这可能会导致未实现亏损。然而，浮动利率证券不会带来那么大的利率风险，因此价格波动要小得多。这一可变利率策略预计将限制利率上升对公司债务证券未实现亏损的影响。
与2022年相比，2023年的利息支出增加了5390万美元。增加的主要原因是在利率较高的环境下，除储蓄账户外，所有计息负债类别的成本都有所增加。利息支出增加的另一个原因是由于存款组合的下降和变化而转向成本更高的存款和借款，以及公司使用成本更高的借款来为贷款组合的增长提供资金，包括截至2023年12月31日的一年中，与2022年同期相比，平均计息存款减少了9780万美元。与2022年相比，2023年存款利息支出增加了3400万美元，主要是因为这些存款的利率提高了119个基点，达到1.81%。截至2023年12月31日的一年，利率与去年同期相比提高了24个基点，货币市场账户增加了163个基点，CDS增加了169个基点，以应对与2022年同期相比市场利率上升的竞争压力。
截至2023年12月31日的一年，平均借款余额比截至2022年的一年增加了3.746亿美元。与2022年同期相比，截至2023年12月31日的一年中，借款成本增加了121个基点，这主要是由于余额增加和利率环境上升。
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下表汇总了各期间因数量变化和利率变化而产生的利息收入和支付利息的变化：
2023年与2022年相比2022年与2021年相比
(千美元)
卷(3)
费率(3)
增加/
(减少)
卷(3)
费率(3)
增加/
(减少)
从下列项目赚取利息：
银行的有息存款$(316)$1,041 $725 $(324)$394 $70 
免税投资证券(2)
(83)9 (74)(125)(114)(239)
应纳税投资证券(1,111)11,585 10,474 2,664 5,224 7,888 
总证券(1,194)11,594 10,400 2,539 5,110 7,649 
免税贷款(1)(2)
(666)76 (590)(1,425)3 (1,422)
应税贷款(1)
17,526 6,736 24,262 4,013 15,593 19,606 
贷款总额16,860 6,812 23,672 2,588 15,596 18,184 
联邦住房贷款银行股票1,187 115 1,302 (6)39 33 
生息资产总额$16,537 $19,562 $36,099 $4,797 $21,139 $25,936 
利息支付日期：
生息需求$(20)$1,171 $1,151 $205 $366 $571 
货币市场(293)7,319 7,026 458 254 712 
储蓄(188)32 (156)59 1 60 
存单1,990 24,001 25,991 (2,595)(2,378)(4,973)
有息存款总额1,489 32,523 34,012 (1,873)(1,757)(3,630)
联邦住房贷款银行借款19,157 502 19,659 188 — 188 
购买的联邦基金50 130 180 53 797 850 
其他借款21 (16)5 133 (1)132 
借款总额19,228 616 19,844 374 796 1,170 
计息负债总额$20,717 $33,139 $53,856 $(1,499)$(961)$(2,460)
净息差变动$(4,180)$(13,577)$(17,757)$6,296 $22,100 $28,396 
(1) 非应计贷款包括在每日平均未偿还贷款金额中。
(2) 免税收入基于FTE(非GAAP)，使用21%的法定联邦企业所得税税率。 
(3) 汇率/成交量的变化按比例美元分配给汇率和成交量。
信贷损失准备
本公司根据ACL储备的现有余额与充分吸收与本公司金融工具相关的预期信贷损失所需的ACL储备余额之间的差额确认ACL拨备。同样，本公司根据无资金承担准备金现有余额与无资金承担准备金余额之间的差额确认无资金承担准备金(收回)，这是充分吸收与该等承诺相关的预期信贷损失所必需的。
截至2023年12月31日，ACL占投资组合贷款总额的百分比为2.77%，2022年12月31日为2.98%。截至2023年的一年，信贷损失准备金增加了310万美元，达到550万美元，而截至2022年的一年为240万美元。信贷损失准备金的增加主要是由贷款增长推动的。
2023年全年无资金承付款的经费为90万美元，而2022年全年的经费为50万美元，增加40万美元，主要原因是建筑承付款增加。
2023年全年的净冲销为230万美元，而2022年全年的净冲销为450万美元。2023年期间，净冲销集中在其他消费贷款部门。以平均组合贷款的百分比计算，截至2023年和2022年的年度净冲销分别为0.07%和0.15%。有关我们的冲销的更多细节，请参阅本MD&A的“信贷损失准备”部分。
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2023年12月31日的不良贷款增加了3.029亿美元，达到3.095亿美元，而2022年12月31日的不良贷款为660万美元。在2023年第二季度，公司将与本金总额为3.019亿美元的单一贷款关系有关的位于公司贷款组合其他部分的商业贷款置于非应计状态，原因是贷款到期日和未能全额偿还。关于我们在2021年1月1日采用的主题326“金融工具-信贷损失”，银行在CECL模型中将这种关系与选定的其他贷款一起分割为标记为其他的部分。截至2023年12月31日和2022年12月31日，其他部门的准备金分别为5440万美元和5470万美元。截至2023年12月31日，本公司利用贴现现金流估值技术评估借款人某些经营业务的现状、借款人的偿还能力以及本公司最终可能解决这一非权责发生关系的情景，从而产生与该单一贷款关系相关的单独评估准备金。随着CECL的采用，截至2021年1月1日，该行为这种关系建立了5130万美元的准备金。根据贴现现金流分析和截至2022年12月31日为这一关系建立的准备金，这些非应计状态的商业贷款的分类对公司截至2023年12月31日的年度的信贷损失拨备没有重大影响。截至2023年12月31日，不良贷款占投资组合贷款总额的百分比为8.83%，而2022年12月31日为0.21%。有关我们的不良贷款的更多详细信息，请参阅本MD&A的“信用质量”部分。
关于2021年12月31日终了年度净利息收入的讨论被省略，因为第二部分第7项提供了这种讨论。“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”，在公司年报“净利息收入”标题下截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告，其于2022年3月11日向美国证券交易委员会提交，并通过引用并入本文。
非利息收入
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)20232022$Change更改百分比
(亏损)证券销售收益，净额$(1,521)$46 $(1,567)NM
手续费、佣金及费用7,155 7,168 (13)(0.2)%
借记卡转换费7,828 7,427 401 5.4 %
保险佣金1,945 1,961 (16)(0.8)%
银行自营寿险收入1,381 1,357 24 1.8 %
出售和减记银行房地收益，净额— 73 (73)(100.0)%
商业贷款互换手续费收入139 774 (635)(82.0)%
其他1,351 2,912 (1,561)(53.6)%
非利息收入总额$18,278 $21,718 $(3,440)(15.8)%
NM-百分比没有意义
2023年全年，非利息收入总额为1830万美元，比2022年全年减少340万美元，降幅15.8%。减少的主要原因是证券销售净亏损150万美元，其他非利息收入减少160万美元，商业贷款互换手续费收入减少60万美元，以及净银行营业场所销售和减记收益减少10万美元。2023年，由于交易量增加，借记卡交换费增加了40万美元，抵消了这些减少。
证券销售的净亏损是由于在2023年第四季度出售了约3,000万美元的可供出售的证券，以重新定位证券组合并将所得资金再投资于收益更高的资产。其他非利息收入的减少与两个已完成的历史性税收抵免合作伙伴关系的解除有关，这导致2022年第四季度收益120万美元，以及我们与商业客户的利率互换合同的公允价值调整较低。商业贷款互换手续费收入减少是由于利率环境的变化。
关于2021年12月31日终了年度非利息收入的讨论被省略，因为第二部分第7项提供了这种讨论。“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”，标题为“非利息收入”。截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告，其于2022年3月11日向美国证券交易委员会提交，并通过引用并入本文。
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非利息支出
(千美元)截至十二月三十一日止的年度，
20232022$Change更改百分比
薪酬和员工福利$55,856 $52,399 $3,457 6.6 %
入住费，净额14,028 13,527 501 3.7 %
FDIC保险费4,904 2,015 2,889 143.4 %
其他税种3,282 3,319 (37)(1.1)%
广告费1,693 1,434 259 18.1 %
电话费1,842 1,781 61 3.4 %
专业和律师费6,210 5,818 392 6.7 %
数据处理3,920 4,051 (131)(3.2)%
销售和减记其他自有房地产的损失，净额1,100 432 668 154.6 %
借记卡费用2,875 2,750 125 4.5 %
税收抵免摊销— 621 (621)(100.0)%
其他9,756 8,854 902 10.2 %
非利息支出总额$105,466 $97,001 $8,465 8.7 %
2023年全年，非利息支出总额为1.055亿美元，比2022年全年增加850万美元，增幅8.7%，主要原因是工资和员工福利增加350万美元，联邦存款保险公司保险支出增加290万美元，其他非利息支出增加90万美元，其他自有房地产的销售和减记损失增加，净额70万美元，入住费增加50万美元，专业和法律费用增加40万美元。以及广告费用增加30万美元。税收抵免摊销减少了60万美元，数据处理费用减少了10万美元，抵消了这些增长。
工资和员工福利的增加主要是由于零售业空缺职位减少、工作等级评估增加和正常业绩增加导致工资支出增加450万美元，限制性股票支出增加20万美元，联邦保险缴款法案支出增加40万美元，但被2023年医疗索赔减少30万美元和基于业绩的激励减少140万美元所抵消。
联邦存款保险公司保险费增加的原因是，联邦存款保险公司对所有有保险的存款机构通过了一项最后规则，从2023年第一个季度摊款期间开始，将初始基本存款保险分摊费率统一增加两个基点，以及大量不良贷款关系直接导致资产质量恶化，而不良贷款关系是确定评估的一个组成部分。
其他非利息开支增加涉及各种营运及行政开支所产生的无形金额，包括业务发展开支(即旅行及娱乐、捐款及会员费)、保险、用品及印刷、设备租金及软件支援及维修。
OREO的销售和减记亏损增加，净与2023年第四季度出售的三个遗留OREO物业有关，以及三个关闭的零售分支机构的50万美元减记。这些分支机构于2023年被关闭，转移到OREO并进行销售。
占用费用的增加主要是由于在截至2023年的年度内提供了额外的季节性服务。专业和法律费用的增加与大型非营利组织关系和新的咨询业务产生的更高的法律费用有关。2023年全年，由于营销举措，广告费用有所增加。
税收抵免摊销的下降是由于提前采用了会计准则更新2023-02投资权益法和合资企业(主题323)：使用比例摊销法对税收抵免结构中的投资进行会计处理。在比例摊销修正追溯基础下，税收抵免投资的摊销被记录为所得税费用的组成部分，而不是像以前在2022年记录的那样通过非利息费用记录。数据处理费用的减少与我们的网上银行平台在2022年全年发生的额外费用有关。
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项目7.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析--(续)
关于2021年12月31日终了年度非利息支出的讨论被省略，因为这种讨论载于第二部分第7项。“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析”，在公司年报“非利息支出”标题下。截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告，其于2022年3月11日向美国证券交易委员会提交，并通过引用并入本文。
所得税拨备
在截至2023年12月31日的一年中，所得税准备金减少了630万美元，降至530万美元，而截至2022年12月31日的年度为1160万美元。与2022年相比，截至2023年的一年的税前收入减少了3300万美元。截至2023年12月31日的一年，我们的有效税率为18.6%，而2022年12月31日的实际税率为18.8%。截至2023年12月31日止年度的有效税率较2022年同期减少，主要与税前收入变动有关，但被2023年估值免税额的增加部分抵销。由于免税利息收入、税收抵免项目和银行拥有的人寿保险(“BOLI”)带来的好处，本公司通常产生的年有效税率低于法定税率21%。
关于2021年12月31日终了年度所得税准备金的讨论被省略，因为第二部分第7项规定了这种讨论。本公司于2022年3月11日向美国证券交易委员会提交的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析”，题为“所得税准备”，并入本文作为参考。
财务状况
2023年12月31日
总资产增加3.08亿美元，至45亿美元2023年12月31日相比之下，2022年12月31日。投资组合贷款总额增加3.57亿美元，增幅11.3%，至35亿美元2023年12月31日与2022年12月31日主要由于商业及住宅工程、住宅按揭及建筑业务于截至年底底止年度的贷款增长。2023年12月31日。组合贷款贷款类别的差异与商业地产贷款增加2,010万元、住宅按揭增加1.3亿元、建筑贷款增加8,280万元有关，但因商业及工业贷款减少3,830万元、其他消费贷款增加1,030万元及其他类别贷款减少730万元而被抵销。
证券投资组合减少5730万美元，目前占总资产的17.3%2023年12月31日与之相比，2022年12月31日。减少的原因是9220万美元证券销售、削减和到期日用于更高收益的贷款增长或削减批发资金，但部分被2023年期间2,490万美元的证券购买和证券公允价值的积极变化所抵消。自.起2023年12月31日，证券组合由47.2%的浮动利率证券组成，约为Y 99.3%，这将是在接下来的12个月里至少定价一次。在…2023年12月31日，可供出售投资组合的未实现收益总额为70万美元，被9230万美元的未实现亏损总额所抵消。有关可供出售证券组合中未实现亏损的进一步讨论，请参阅下面的“证券活动”部分。
联邦住房贷款银行(FHLB)股票按成本计算增加1190万美元至2160万美元2023年12月31日与2022年12月31日。这一增长是由于FHLB要求根据借款水平持有特定水平的股票。奥利奥公司股价下跌590万美元2023年12月31日与2022年12月31日由于2023年6月出售了OREO的一处房产。在截至2023年的一年中，该行关闭了三个零售银行办事处，并按公允价值将140万美元转移到OREO。这些房产目前正在挂牌出售。关闭的零售银行办事处的账面价值为230万美元在2023年12月31日和110万美元2022年12月31日。
存款总额增加8940万元至37亿元2023年12月31日与2022年12月31日。这一增长主要是由于存单增加3.251亿美元和货币市场账户增加2,940万美元，但由于客户在市场利率高企的推动下转向高收益的存单产品，存款和活期存款减少2.651亿美元，抵销了这一增幅。在…2023年12月31日，无息存款占存款总额的18.4%，而2022年12月31日。CDS分别占总存款的42.6%和34.7%2023年12月31日和 2022年12月31日，分别为。自.起2023年12月31日，根据银行在准备其监管要求报告时使用的假设，在我们37亿美元的总存款中，约82.6%在标准FDIC保险覆盖范围内投保，约17.4%的存款为标准FDIC以上的未投保存款。
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项目7.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析--(续)
保险承保限额。该公司的存款基础是多元化和颗粒状的，约占零售存款的78.9%。
总资本为3.512亿美元2023年12月31日，较上年同期的3.286亿美元增加2260万美元2022年12月31日。总资本的增加来自2022年12月31日主要由于截至该年度的净收益为2,340万美元2023年12月31日由于投资证券公允价值的变化，其他全面收入增加了1420万美元，与年内限制性股票活动有关的增加了150万美元，以及为采用ASU 2023-02而进行的10万美元的税后过渡调整。与普通股回购和股票回购1%的消费税有关的减少1660万美元，抵消了这些增加。
贷款额度占总贷款组合的2.77%2023年12月31日相比之下，截至年底，这一比例为2.98%2022年12月31日。一般储备占组合贷款总额的百分比为1.22%。2023年12月31日相比之下，2022年12月31日。一般储备占有价证券组合贷款总额的百分比减少，主要是由于#年第二季转用非应计制贷款，导致最大的贷款关系从一般贷款池转移至个别评估的贷款。2023,被贷款增长所抵消。管理层认为，ACL足以吸收贷款组合中固有的预期损失。请参阅本MD&A中标题为“信贷损失准备”、“信贷质量”和“信贷损失准备”的章节，了解影响信用损失准备的因素和信贷损失准备的信息。
该公司的资本仍然充足。一级资本充足率在2023年12月31日相比之下，2022年12月31日。杠杆率为9.48%2023年12月31日，相比之下，2022年12月31日以风险为基础的总资本比率为12.34%2023年12月31日相比之下，2022年12月31日。减幅与上述1,660万美元普通股回购以及股票回购和贷款增长1%的消费税有关2023年12月31日。推动比率下降的另一个重要因素是该公司将上述大型贷款关系置于非应计项目，导致年初至今对利息收入造成3,000万美元的负面影响，再加上非应计项目资产转移到风险评级较高的类别。
截至年底，该行的资本也保持良好。2023年12月31日。该行的一级资本充足率为10.99%2023年12月31日相比之下，2022年12月31日。该行的杠杆率为9.41%2023年12月31日相比之下，2022年12月31日。该行基于风险的总资本比率为12.25%，2023年12月31日相比之下，2022年12月31日.
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证券
下表列出了所列期间可供出售证券的构成：
(千美元)20232022$Change
美国国库券$— $17,866 $(17,866)
美国政府机构证券43,827 49,764 (5,937)
住房贷款抵押证券99,150 103,685 (4,535)
商业抵押贷款支持证券31,163 34,675 (3,512)
其他商业抵押贷款支持证券21,856 22,399 (543)
资产支持证券140,006 141,383 (1,377)
抵押抵押债券161,533 176,622 (15,089)
国家和政治分区222,108 228,146 (6,038)
公司票据59,360 61,733 (2,373)
总债务证券$779,003 $836,273 $(57,270)
截至12月31日，我们证券投资组合的余额和平均利率如下：
(千美元)20232022
天平加权的-
平均值
产率		天平加权的-
平均值
产率
美国国库券$— — %$17,866 1.43 %
美国政府机构证券43,827 5.79 %49,764 4.29 %
住房贷款抵押证券99,150 3.62 %103,685 2.90 %
商业抵押贷款支持证券31,163 5.95 %34,675 4.52 %
其他商业抵押贷款支持证券21,856 2.74 %22,399 2.65 %
资产支持证券140,006 4.49 %141,383 4.04 %
抵押抵押债券161,533 4.39 %176,622 3.56 %
国家和政治分区222,108 2.36 %228,146 2.38 %
公司票据59,360 3.87 %61,733 3.87 %
可供出售的证券总额$779,003 3.73 %$836,273 3.24 %
本公司投资于各种证券，以维持流动资金来源，满足各种质押要求，增加净利息收入，并作为ALCO的工具，为利率风险目的而分散和重新定位资产负债表。证券受到市场风险的影响，这些风险可能会对我们可用的流动性水平产生负面影响。证券购买须遵守我们的投资政策，该政策每年由董事会批准，并通过ALCO和我们的财务职能进行管理。
截至2023年12月31日，证券投资组合减少5730万美元，至7.79亿美元，而2022年12月31日为8.363亿美元。截至2023年12月31日，证券占总资产的17.3%，而截至2022年12月31日，证券占总资产的19.9%。减少的主要原因是，9220万美元的证券销售、削减和到期日被用于更高收益的贷款增长或削减批发资金，部分被购买证券2,490万美元和年度证券公允价值的积极变化所抵消2023年。截至2023年12月31日，证券投资组合由47.2%的可变利率证券组成，其中约99.3%将在未来12个月内至少重新定价一次。
截至2023年12月31日，可供出售投资组合中的未实现收益总额为70万美元，被9230万美元的未实现亏损总额所抵消。截至2022年12月31日，可供出售投资组合中的未实现收益总额为30万美元，被1.097亿美元的未实现亏损总额所抵消。
债务证券的未实现亏损被认为是暂时的，主要是因为这些未实现亏损是由于自购买证券(视情况而定)以来利率上升导致的市值下降，与该等证券的信用质量无关。我们的投资组合包括48.7%的美国政府发行的证券
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并得到政府的隐性担保。国家和政治部门占投资组合的28.5%，主要是一般义务或基本目的收入债券，在所有商业周期中历史上表现非常好，评级为AA和AAA。我们有能力持有这些证券到到期，并期待完全收回摊销成本。我们可能会不时地出售证券，以利用市场机会或作为战略举措的一部分。
该公司的中长期投资证券是这些未实现亏损总额的最大驱动因素，因为这些证券的市值受到类似期限的国债收益率曲线(即5年期和10年期国债)的显著影响。美国国债收益率曲线的这一部分在过去三个月里有所下降，导致这些证券的未实现损失更低。该公司认为，美国联邦储备系统(FRB)正处于或接近结束其提高短期利率以对抗通胀的激进策略。一些市场信息显示，美联储可能会在2024年开始下调短期利率。短期利率的变化会影响浮动利率证券的收益率。因此，如果美联储开始降低短期利率，浮动利率证券的收益率可能会开始下降。中期和长期利率的变化是由市场驱动的，会影响类似期限的固定利率证券的市值。因此，本公司预期银行持有的中长期到期债券的市场价值将继续波动，这在很大程度上是受美国国债收益率变化的推动。
截至2023年12月31日，5年期和10年期美国国债收益率分别为3.84%和3.88%。截至2022年12月31日，同样的债券收益率分别为3.99%和3.88%。10年期美国国债收益率持平对债券市场价值是中性的，而5年期美国国债收益率曲线中间部分15个基点的下降帮助推动了截至2023年12月31日的年度未实现亏损的减少。对于期限较长的债券，如市政债券，影响通常更大。另一方面，浮动利率债券的价值基本保持不变，因为这些利率随着美联储的加息而调整。
如果任何该等证券的减值与信贷相关，减值将通过在确认与信贷相关的减值期间通过计提信贷损失拨备来确认，而任何非信贷损失将在扣除适用税项后的累计其他综合损失中确认。于2023年12月31日及2022年12月31日，本公司并无信贷相关减值。
巴塞尔规则还允许大多数银行组织通过一次性选举，保留对累积的其他综合损失的现有待遇，目前不影响监管资本。本公司选择保留这一待遇，以降低监管资本水平的波动性。
下表列出了截至2023年12月31日的证券到期日和此类证券的加权平均收益率。
可供出售的证券
(千美元)成熟
一年内一个接一个，但在里面
五年		五点以后，但在里面
十年		十年后
金额产率金额产率金额产率金额产率
美国政府机构证券$— — %$2,898 6.07 %$40,929 5.77 %$— — %
住房贷款抵押证券(2)
— — %— — %— — %99,150 3.62 %
商业抵押贷款支持证券(2)
— — %1,069 7.32 %7,358 4.52 %22,736 6.38 %
其他商业抵押贷款支持证券(2)
— — %— — %1,967 1.52 %19,889 2.87 %
资产支持证券(2)
— — %25,606 1.89 %64,773 4.43 %49,627 6.00 %
抵押抵押债券(2)
— — %— — %4,409 1.40 %157,124 4.48 %
国家和政治分区— — %8,948 1.99 %127,827 2.28 %85,333 2.52 %
公司票据— — %— — %59,360 3.87 %— — %
总计$— $38,521 $306,623 $433,859 
加权平均收益率(1)
— %2.34 %3.48 %4.04 %
(1)加权平均收益率是在应税等值的基础上使用21%的联邦法定税率计算的。
(2) 不在单一到期日到期的证券 
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截至2023年12月31日，公司没有持有至到期证券；然而，如果在未来日期我们将证券归类为持有至到期证券，我们的披露将显示每个期限范围的加权平均收益率。
截至2023年12月31日，本公司持有52.8%的固定利率证券和47.2%的浮动利率证券。浮动利率证券的法定期限可能大于十年，但利率一般按月调整。因此，这些证券的存续期很短，一般不到一年，因此对利率变化不会那么敏感。
有关本公司证券的其他资料，请参阅本年报表格10-K第8项综合财务报表附注中的投资证券。
贷款构成
下表汇总了截至所述期间的我们的贷款组合：
十二月三十一日，
(千美元)20232022202120202019
商业广告
商业地产$1,670,631 $1,470,562 $1,323,252 $1,453,799 $1,365,310 
工商业271,511 309,792 345,376 557,164 621,667 
商业贷款总额1,942,142 1,780,354 1,668,628 2,010,963 1,986,977 
消费者
住宅按揭贷款787,929 657,948 457,988 472,170 514,538 
其他消费者34,277 44,562 44,666 57,647 73,688 
消费贷款总额822,206 702,510 502,654 529,817 588,226 
施工436,349 353,553 282,947 406,390 309,563 
其他305,213 312,496 357,900 — — 
组合贷款总额3,505,910 3,148,913 2,812,129 2,947,170 2,884,766 
持有待售贷款— — 228 25,437 19,714 
与出售银行分行有关的持有待售贷款，以成本或公允价值较低者为准— — — 9,835 — 
贷款总额$3,505,910 $3,148,913 $2,812,357 $2,982,442 $2,904,480 
我们的贷款组合是我们最重要的利息收入来源。借款人无力偿还此类债务的风险是贷款组合中固有的。其他条件，如借款人所在行业的不景气或整体经济环境，可能会对借款人的还款能力产生重大影响。有关与本公司业务及营运相关的风险因素的讨论，请参阅本公司截至2023年12月31日止年度的10-K表格年度报告第I部分第1A项“风险因素”。
与2022年12月31日相比，截至2023年12月31日，投资组合贷款总额增加了3.57亿美元，增幅11.3%，达到35亿美元，主要是我们的CRE、住宅抵押贷款和建筑投资组合表现强劲。根据市场、物业类型和租户集中度，对CRE投资组合进行监控，以确定潜在的信用风险集中度。考虑到利率持续上升的环境，我们的抵押贷款组合在2023年经历了比2022年更温和的增长。截至2023年12月31日，贷款组合包括24.8%的浮动利率，每月重新定价，41.9%，浮动利率，在贷款期限内至少重新定价一次，其余33.3%为固定利率贷款。本公司于2023年继续密切监察贷款组合，包括考虑到影响我们借款人的市场情况及利率环境。
截至2023年12月31日，CRE总额占组合贷款总额的47.7%，而2022年12月31日为46.7%。该公司的CRE贷款组合主要集中在北卡罗来纳州、弗吉尼亚州、南卡罗来纳州、西弗吉尼亚州和佐治亚州的零售、多户、酒店、仓库和写字楼指标。
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下表列出了公司按部门分列的CRE明细、列入特别提及和不合标准的部门金额以及截至所示时期按部门划分的CRE总额和投资组合贷款总额的相关百分比：
十二月三十一日，
20232022
(千美元)CRE产品组合特别提及/不达标风险评级中的CRE余额每部分贷款占CRE贷款总额的百分比每一部分占投资组合贷款总额的百分比CRE产品组合特别提及/不达标风险评级中的CRE余额每部分贷款占CRE贷款总额的百分比每一部分占投资组合贷款总额的百分比
商业地产
零售$396,831 $62 23.8 %11.3 %$319,557 $155 21.7 %10.1 %
多个家庭386,123 — 23.1 %11.0 %289,667 9,964 19.7 %9.2 %
货仓373,812 — 22.4 %10.7 %264,705 85 18.0 %8.4 %
热情好客289,553 72 17.3 %8.3 %308,856 — 21.0 %9.8 %
办公室222,160 1,349 13.3 %6.3 %225,930 2,898 15.4 %7.2 %
其他2,152 119 0.1 %0.1 %61,847 120 4.2 %2.0 %
CRE贷款总额$1,670,631 $1,602 100.0 %47.7 %$1,470,562 $13,222 100.0 %46.7 %
CRE贷款代表着一种投资组合集中风险。我们的大部分CRE贷款都是在上述地区发放的，并发放给经验丰富的开发商和赞助商，这些开发商和赞助商拥有贷款担保结构，为个人提供获得财务资源的追索权。我们相信，我们对CRE的了解以及我们在这些市场的当地和地区层面的运营知识，使我们能够有效地管理集中度风险。我们在当地和地区层面的运营知识来自于我们与客户的一线联系以及我们对他们商业模式的理解。我们还可以使用研究工具，向我们提供市场统计数据，如入住率、租赁增长率和新建筑开工情况。我们的信贷员经常审查这些数据，并将其分发给我们的贷款人。该行的承销流程包括多个主要关注现金流和杠杆率的令人震惊的情景，以确定可支持的贷款金额。
我们试图通过按细分、地理、抵押品和行业分散贷款组合，同时积极管理集中度，来限制我们对信用风险的敞口。当某些分部存在集中时，我们寻求通过审查相关经济指标和这些分部贷款的内部风险评级趋势来缓解这种风险。公司在其贷款政策中规定了交易、关系和具体的贷款分段限制。商业地产余额总额不应超过基于风险的资本总额的300%，且过去36个月的增长率不应超过50%，建筑贷款余额不应超过基于风险的资本总额的100%。投资房地产、房地产类型和购买贷款项目都有个人美元限额，不应超过投资组合中的限额，并基于管理层相对于资本的风险承受能力。此外，各类房地产贷款在偿债覆盖率、贷款与价值比率、贷款期限和摊销期限方面都有具体的目标。我们对建设项目的贷款成本比也有政策限制。虽然杠杆很重要，但该公司也专注于产生现金流，并使用压力测试来计算可支持的贷款金额。
截至2023年12月31日，我们对前十大信用关系的总承诺为6.367亿美元。其他部门占前十大信贷关系的47.4%，自那以来，本公司已于2023年第二季度将其最大的3.019亿美元贷款关系转移到非应计项目，如下文本MD&A中的“信用质量”部分更详细地描述的那样。
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下表汇总了我们排名前十的关系，并描述了各时期所代表的行业：
对于截止日期的期间
以千为单位的美元12/31/202312/31/2022变化2023%的总贷款2023%的RBC
1.酒店、农业和能源$301,913 $309,107 $(7,194)8.61 %62.26 %
2.零售地产及餐饮服务53,576 55,625 (2,049)1.53 %11.05 %
3.多户型发展40,000 40,000 — 1.14 %8.25 %
4.零售房地产38,972 37,679 1,293 1.11 %8.04 %
5.热情好客37,502 35,255 2,247 1.07 %7.73 %
6.工业与零售房地产33,885 41,725 (7,840)0.97 %6.99 %
7.非业主自住/商业地产33,752 17,308 16,444 0.96 %6.96 %
8.多户家庭和学生公寓32,747 33,998 (1,251)0.94 %6.75 %
9.热情好客32,328 33,587 (1,259)0.92 %6.66 %
10.多户/商业地产32,000 24,000 8,000 0.91 %6.60 %
前十(10)段关系636,675 628,284 8,391 18.16 %131.29 %
总贷款总额3,505,910 3,148,913 356,997 
占贷款总额的百分比18.16 %19.95 %(1.79)%
浓度(占红细胞的25%)$121,231 $120,863 
截至2023年12月31日，信贷额度上的无资金承诺为5.687亿美元，而2022年12月31日为5.127亿美元。大多数未使用的承付款是用于将在建设完成时提取的建设项目。2023年12月31日的总利用率为53.8%，2022年12月31日的总利用率为50.3%。截至2023年12月31日，商业运营信贷额度的无资金承诺为53.7%，2022年12月31日为49.7%。
由于缺乏明确的第二还款来源，无担保贷款给公司带来了更高的风险。商业无担保贷款是为最优质的客户保留的，这些客户拥有成熟的企业，以低财务和运营杠杆运营。借款人的还款能力应超过担保贷款的政策和准则。该公司大幅提高了消费者无担保贷款的标准，上调了所需的合格公平艾萨克公司(“FICO”)分数，并将贷款金额限制在较低的FICO分数。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，上述投资组合余额中包括的递延成本和费用分别为720万美元和820万美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，包括在上述投资组合余额中的购买1-4家庭贷款的折扣分别为13.34万美元和16.12万美元。
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下表列出了截至2023年12月31日的组合贷款类型到期表：
成熟性
(千美元)在
一年		一次过后
但在内心
五年		之后
五年，但在15年内		15年后总计
固定利率
商业地产$729 $423,118 $169,944 $9,096 $602,887 
工商业28 69,343 154,602 2,941 226,914 
住宅按揭贷款48 18,861 69,610 22,447 110,966 
其他消费者8 29,775 4,140 — 33,923 
施工5,299 208,150 3,030 — 216,479 
其他— — — — — 
固定利率的组合贷款$6,112 $749,247 $401,326 $34,484 $1,191,169 
浮动利率
商业地产$— $87,036 $711,014 $269,694 $1,067,744 
工商业308 23,464 18,638 2,187 44,597 
住宅按揭贷款7 1,747 27,942 647,267 676,963 
其他消费者— 354 — — 354 
施工6,847 204,912 6,541 1,570 219,870 
其他301,913 — — 3,300 305,213 
浮动利率的组合贷款$309,075 $317,513 $764,135 $924,018 $2,314,741 
投资组合贷款总额。$315,187 $1,066,760 $1,165,461 $958,502 $3,505,910 
有关本行贷款的其他资料，请参阅本年报表格10-K第8项综合财务报表附注内的附注5“贷款及待售贷款”。
信用质量
每月，受到批评的资产委员会都会召开会议，在规定的政策门槛内审查某些监视、特别提及和风险评级不达标的贷款。这些贷款通常代表着公司损失的最高风险。制定了行动计划，并通过与借款人和信贷员的定期联系、审查当前的财务信息和其他文件、审查所有贷款或可能的贷款重组或修改以及定期重新评估作为抵押品的资产来监测这些贷款。
董事会的信用风险委员会每季度召开一次会议，以审查我们的贷款组合指标，批准分类限制，批准ACL的充分性，并审查上一季度确定的贷款审查结果。每年，这个委员会都会批准与信贷相关的政策变化和政策增强，因为它们是可用的。
其他信用风险管理做法包括持续审查我们的贷款足迹和我们的贷款政策和程序的趋势，以支持健全的承保做法、集中度、拖欠和年度投资组合压力测试。我们的贷款审查部门作为一个独立监测信用质量和评估信用风险管理实践的有效性的机制，对所有贷款活动进行监督。贷款审查职能主要负责评估消费者和抵押贷款承销的商业信贷管理和信贷决策职能，以及确定所审查贷款的风险评级的适当性，并为贷款风险评级过程提供意见。我们的政策是，当利息或本金的收取存在疑问时，或者通常当利息或本金的支付根据合同条款逾期90天或更长时间时，我们的政策是将所有类别的贷款置于非应计状态。消费者无担保贷款和担保贷款在贷款逾期90天后进行评估以进行注销。逾期90天的贷款将自动转换为非应计项目状态。管理层保留在个人贷款层面行使酌情权的权利。例如，如果我们认为收回全部本金和利息是不可能的，我们可能会选择将一笔贷款转移到非应计项目，而不考虑拖欠状态。我们也可以选择保留一笔拖欠90天或以上的应计状态贷款，如果我们认为这笔贷款有很好的担保并处于收回过程中。无担保贷款完全冲销，有担保贷款按抵押品的估计公允价值减去出售成本冲销。
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项目7.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析--(续)
借款人偿还商业贷款的能力取决于其业务的成功和总体经济状况。由于我们的商业贷款组合存在更大的亏损可能性，我们通过内部风险评级系统来监控商业贷款组合。贷款风险评级是根据借款人的信誉分配的，并根据我们的内部政策进行持续审查。被评为特别提及或不合格的贷款具有高质量、履约贷款中通常不存在的潜在或明确的弱点，需要管理层关注以限制损失。
不良资产包括非应计贷款和OREO。下表汇总了显示日期的不良资产：
(千美元)2023年12月31日2022年12月31日变化
非权责发生制贷款
商业地产$1,324 $2,304 $(980)
工商业52 204 (152)
住宅按揭贷款3,283 3,265 18 
其他消费者59 8 51 
施工2,904 864 2,040 
其他301,913 — 301,913 
不良贷款总额309,535 6,645 302,890 
拥有的其他房地产2,463 8,393 (5,930)
不良资产总额$311,998 $15,038 $296,960 
不良贷款占总投资组合贷款的比例8.83 %0.21 %
不良资产占投资组合贷款总额的比例加上其他拥有的房地产8.89 %0.48 %
截至2023年12月31日，不良资产比2022年12月31日增加2.97亿美元，至3.12亿美元。在2023年第二季度，本公司将与本银行最大的贷款关系有关的商业贷款放在本公司贷款组合的其他部分，本金总额为3.019亿美元，由于贷款到期日和未能全额偿还，本公司将其置于非应计状态。这些不良贷款占公司不良贷款总额的97.5%，占公司不良资产总额的96.8%。
根据对信贷关系的分析和在另一种建模中使用的各种贴现现金流量估值技术，导致于2023年12月31日就这些贷款获得5,430万美元的估值拨备，相当于这些贷款本金总额的18.0%。截至2023年12月31日，本银行所有与此贷款关系相关的贷款均处于非权责发生状态。
本公司相信，基于信贷关系的账面净值，该公司已获得良好的担保，并根据目前掌握的信息，为所有此类贷款的潜在损失进行了适当的拨备。由于这些贷款的借款人在酒店、农业和能源行业运营，这种信用关系由这些行业的商业房地产担保，包括但不限于顶级酒店物业。在评估这一信贷关系于2023年12月31日的账面净值时，本公司利用贴现现金流量估值技术估计了各种收集过程产生的潜在收回的时机和幅度。
以下是按贷款组合分类的不良贷款分析，显示日期，以及每个分类在不良贷款总额中的相对贡献：
2023年12月31日2022年12月31日
(千美元)金额不良贷款的百分比金额不良贷款的百分比
商业地产$1,324 0.4 %$2,304 34.7 %
工商业52 — %204 3.1 %
住宅按揭贷款3,283 1.1 %3,265 49.1 %
其他消费者59 — %8 0.1 %
施工2,904 1.0 %864 13.0 %
其他301,913 97.5 %— — %
期末余额$309,535 100.0 %$6,645 100.0 %
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项目7.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析--(续)
该公司已启动有关此类贷款的催收程序，并打算探索所有偿还方式。然而，我们不能保证未来支付或收取这类贷款的时间或金额，也不能保证我们最终会收回根据这类贷款条款合同到期的所有金额。有关这些贷款的催收程序的讨论，见第二部分，项目8.财务报表和补充数据--附注18，“承付款和或有事项”，列于“法律诉讼”标题下本年度报告的表格10-K。
关闭的零售银行办事处的剩余账面价值为230万美元在2023年12月31日和110万美元于2022年12月31日，并在公司资产负债表上记入OREO。在截至2023年的年度内，本行关闭了三个零售银行办事处，并140万美元以公允价值出售给OREO。这些房产于2023年12月31日上市出售。
过去的公司遗留包销标准严重依赖贷款与价值之比，并不一定考虑借款人的收入特征或与投机性土地融资有关的抵押品的偿还能力。过度依赖价值作为主要还款来源，在房地产周期期间可能会受到影响。因此，管理层处理了这些遗留信贷，并安装了一些承保护栏，考虑借款人和/或担保人的全球现金流和偿还能力、投机比例、交易限制，并引入了敏感性分析，以确定可支持的贷款金额。虽然这些护栏不能使公司免受信贷周期的影响，但我们认为它应该会减少违约的经历。
当借款人拖欠两个月或两个月以上的款项时，封闭式分期付款贷款、以房地产为抵押的摊销贷款以及任何其他按月还款的贷款都被报告逾期。当一笔计划付款到期并未支付30天或更长时间时，其他计划付款而不是每月付款的多次付款义务被报告为逾期。我们每月监测拖欠贷款，包括有拖欠风险的贷款和早期拖欠贷款，以确定新出现的模式和潜在的问题贷款。
下表汇总了所显示日期的逾期贷款：
(千美元)十二月三十一日，
20232022
贷款逾期30至89天
商业广告
商业地产$319 $104 
工商业39 283 
商业贷款总额358 387 
消费者
住宅按揭贷款1,881 445 
其他消费者405 541 
消费贷款总额2,286 986 
施工3,388 3,464 
其他— — 
逾期30至89天的贷款总额$6,032 $4,837 
与2022年12月31日相比，截至2023年12月31日，逾期30至89天、仍在应计的投资组合贷款增加了120万美元，达到600万美元，主要是在住宅抵押贷款领域。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的一年中，没有逾期超过90天且仍在积累的贷款。
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项目7.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析--(续)
下表按内部分配的风险评级列出了截至2023年12月31日、2023年和2022年的信用敞口：
2023年12月31日
(千美元)商业地产工商业住宅按揭贷款其他消费者施工其他总计
经过$1,669,029 $268,622 $784,090 $34,202 $433,321 $3,300 $3,192,564 
特别提及278 2,837 525 — 60 — 3,700 
不合标准1,324 52 3,314 75 2,968 301,913 309,646 
组合贷款总额$1,670,631 $271,511 $787,929 $34,277 $436,349 $305,213 $3,505,910 
履约贷款$1,669,307 $271,459 $784,646 $34,218 $433,445 $3,300 $3,196,375 
非权责发生制贷款1,324 52 3,283 59 2,904 301,913 309,535 
组合贷款总额$1,670,631 $271,511 $787,929 $34,277 $436,349 $305,213 $3,505,910 
2022年12月31日
(千美元)商业地产工商业住宅按揭贷款其他消费者施工其他总计
经过$1,457,340 $303,893 $653,044 $44,495 $352,516 $180,745 $2,992,033 
特别提及10,796 2,887 983 — 69 — 14,735 
不合标准2,426 3,012 3,921 67 968 131,751 142,145 
组合贷款总额$1,470,562 $309,792 $657,948 $44,562 $353,553 $312,496 $3,148,913 
履约贷款$1,468,258 $309,588 $654,683 $44,554 $352,689 $312,496 $3,142,268 
非权责发生制贷款2,304 204 3,265 8 864 — 6,645 
组合贷款总额$1,470,562 $309,792 $657,948 $44,562 $353,553 $312,496 $3,148,913 
于2023年12月31日及2022年12月31日，本公司并无风险评级为可疑的贷款。与2022年12月31日相比，2023年12月31日的特别提及和不合标准贷款增加了1.565亿美元，达到3.133亿美元，其中不合标准贷款增加了1.675亿美元，特别提及贷款减少了1100万美元。不合标准贷款增加1.675亿元，主要与上述3.019亿元其他贷款类别的非应计借贷关系有关。截至2023年12月31日，与世行最大贷款关系相关的3.019亿美元贷款是不良贷款，评级为不合格。截至2022年12月31日，其他部门最大的贷款关系都在累积，总额为3.091亿美元，其中1.773亿美元为合格贷款，1.318亿美元为不合格贷款。特别提及的减少1,100万美元主要是由于将CRE总计990万美元的信用评级升级为及格评级。
有关我们的不良贷款和OREO的更多信息，请参阅本年度报告Form 10-K第8项合并财务报表附注中的附注6，信贷损失准备。
在我们采用ASU编号2022-02之前的问题债务重组披露
在我们采用ASU编号2022-02之前，公司将问题债务重组(“TDR”)作为一种贷款，出于与借款人财务困难相关的经济或法律原因，向借款人授予了我们不会给予的特许权。公司努力及早发现陷入财务困境的借款人，并与他们合作，在他们的贷款违约和/或转为非应计项目之前修改条款和条件。可能被视为TDR的修改条款一般包括以低于具有类似特征的新贷款的当前市场利率的规定利率延长到期日、降低合同利率或本金延期。虽然不同寻常，但也可能有过原则宽恕的例子。被认为不重要的短期修改通常不被视为TDR，除非给予其他特许权。2022年4月1日，公司通过了ASU 2022-02，对2022年1月1日或之后发生的所有重组前瞻性地取消了TDR会计。有关ASU编号2022-02的更多信息，请参阅本年度报告表格10-K中第8项合并财务报表附注中的附注1，重要会计政策摘要。
一般而言，本公司会个别评估所有非应计或被视为重组贷款、承诺额等于或超过100万美元及/或由管理层酌情决定的贷款；个别评估的贷款储备。
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此外，即使承诺额低于100万美元，公司也可以单独评估具有复杂贷款结构的信贷。如果根据重组后的协议，所有到期合同金额的最终可收回性不存在疑问，且借款人在紧接重组之前或重组后至少有六个月的令人满意的付款表现，则非权责发生贷款可以恢复到应计状态。
信贷损失准备
以下总结了我们在12月31日的信贷损失拨备经验：
(千美元)202320222021
年初余额$93,852 $95,939 $54,074
采用CECL的影响— — 61,642
信贷损失准备5,500 2,419 3,350
冲销：
商业地产— — 19,662
工商业63 3,436 374
住宅按揭贷款203 46 273
其他消费者2,665 1,677 2,256
施工42 — 1,859
其他— — —
总冲销2,973 5,159 24,424
恢复：
商业地产——159
工商业881291
住宅按揭贷款11099168
其他消费者475404586
施工—14993
其他———
总回收率6736531,297
净冲销总额2,3004,50623,127
年终余额$97,052$93,852$95,939
净冲销与平均组合贷款之比0.07%0.15%0.79%
信贷损失拨备占组合贷款总额的比例2.77%2.98%3.41%
截至2023年12月31日的年度净冲销总额降至230万美元，而截至2022年12月31日的年度净冲销总额为450万美元，主要是在C&I部门。2022年最大的冲销是购买的490万美元银团C&I贷款的340万美元，这笔贷款之前保留了260万美元，在2022年第三季度转移到150万美元的持有待售，然后在2022年第四季度出售。2021年全年净注销2310万美元的主要原因是在2021年期间解决了五个问题关系，其中大部分损失是预计和以前保留的。
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以下是以下各年度截至12月31日的ACL余额分配情况：
20232022
(千美元)金额每类贷款占组合贷款总额的百分比金额每类贷款占组合贷款总额的百分比
商业地产$19,873 47.7 %$17,992 46.7 %
商业和工业3,286 7.7 %3,980 9.9 %
住宅按揭贷款10,879 22.5 %8,891 20.9 %
其他消费者868 1.0 %1,329 1.4 %
施工7,792 12.4 %6,942 11.2 %
其他54,354 8.7 %54,718 9.9 %
年终余额$97,052 100.0 %$93,852 100.0 %
ACL的增加主要是由于2023年这些部门的贷款增长导致CRE、住宅抵押贷款和建筑部门的增加。截至2023年12月31日，ACL为9,710万美元，占组合贷款总额的2.77%，而截至2022年12月31日，ACL为9,390万美元，占组合贷款总额的2.98%。
下表汇总了截至12月31日的以下各年度的信贷质量比率及其组成部分：
(千美元)20232022
信贷损失拨备占组合贷款总额的比例
信贷损失准备$97,052 $93,852 
组合贷款总额3,505,910 3,148,913 
信贷损失拨备占组合贷款总额的比例2.77 %2.98 %
不良贷款占总投资组合贷款的比例
不良贷款$309,535 $6,645 
组合贷款总额3,505,910 3,148,913 
不良贷款占总投资组合贷款的比例8.83 %0.21 %
计提不良贷款信贷损失准备
信贷损失准备$97,052 $93,852 
不良贷款309,535 6,645 
计提不良贷款信贷损失准备31.35 %1,412.37 %
净冲销与平均组合贷款之比
净冲销$2,300 $4,506 
平均组合贷款总额3,324,757 2,988,785 
净冲销与平均组合贷款之比0.07 %0.15 %
信贷损失准备金，包括贷款损失准备金和无资金承担准备金，用于计入收益，以将贷款准备金率维持在与管理层对资产负债表日贷款组合预期亏损的评估一致的水平。与2022年同期相比，2023年终了年度的信贷损失准备金增加了310万美元，达到550万美元。信贷损失拨备的增加主要是由于贷款增长、净冲销以及与巨额不良贷款关系有关的其他分类准备金的增加。
与2022年终了年度的50万美元相比，2023年终了年度的无资金承付款准备金增加了40万美元，达到90万美元。增加的主要原因是建筑承诺额增加。无资金承诺准备金主要包括与房地产建设贷款有关的无资金承诺和存款准备金率压力。有三个基本因素影响与房地产建设贷款无资金承诺相关的准备金率。首先，准备金率是从ACL模型中计算的某些商业房地产融资贷款的准备金率推断出来的。这些准备金率受ACL模型中引用的相同因素的影响，如经济预测、平均投资组合寿命等。有关额外信息，请参阅本年度报告第8项合并财务报表附注中的附注1，重要会计政策摘要
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与ACL策略相关的信息以及对这些因素的讨论。其次，由于建筑类别是通用的，管理层对与某些CRE贷款相关的准备金率进行了加权。这些分段的比例会影响权重。第三，量的变化影响总储备的计算。
截至2023年的一年，净冲销占平均组合贷款的百分比为0.07%，2022年同期为0.15%。截至2023年12月31日，2023年12月31日的不良贷款自2022年12月31日以来增加了3.029亿美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，不良贷款占组合贷款总额的百分比分别为8.83%和0.21%。
有关本公司的其他资料，请参阅本年度报告表格10-K第8项综合财务报表附注内的附注6“信贷损失准备”。
存款
截至12月31日止年度的每日平均存款余额及存款利率摘要如下：
20232022
(千美元)平均余额费率平均余额费率
无息需求$680,889 — $716,645 — 
生息需求483,048 0.56 %489,298 0.32 %
货币市场448,324 1.98 %521,269 0.35 %
储蓄544,938 0.11 %720,682 0.10 %
存单1,428,646 2.83 %1,271,548 1.14 %
有息存款总额2,904,956 1.81 %3,002,797 0.62 %
总平均存款$3,585,845 1.47 %$3,719,442 0.50 %
截至2023年12月31日止的年度平均存款减少1.336亿美元，其中平均储蓄账户减少1.757亿美元，降幅24.4%，货币市场账户减少7290万美元，降幅14.0%。平均无息活期存款下降平均有息存款减少630万元，减幅为1.3%，但存单平均增加1.571亿元，减幅为12.4%。平均存款下降主要是由于2023年3月银行业中断和客户面临通胀压力。此外，随着利率上升，客户的偏好已转向收益率更高的存款产品。
下表提供了有关我们年终存款的其他信息：
(千美元)20232022
存款证户口登记服务的存款(“存款证”)$— $922 
无息公积金存款51,506 27,086 
有息公积金存款127,100 180,243 
存款保险不覆盖的存款总额(1)
647,154 691,266 
存款保险不承保的存单304,968 159,030 
某些董事、行政人员及其相联者的存款1,799 2,910 
(1) 这些存款是在估计的基础上列报的。这一估计是根据用于监管报告要求的相同方法和假设确定的。
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项目7.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析--(续)
截至2023年12月31日，存款保险不覆盖的25万美元或以上的存单(不包括经纪存款)到期日摘要如下：
(千美元)金额百分比
三个月或更短时间$94,424 31.0 %
三个多月到十二个月109,217 35.8 %
超过12个月到3年80,122 26.3 %
三年多来21,205 6.9 %
总计$304,968 100.0 %
有关本公司存款的其他资料，请参阅本年报表格10-K第8项综合财务报表附注中的附注12，存款。
联邦住房贷款银行(FHLB)借款和购买的联邦资金
下表汇总了12-31日购买的FHLB借款和联邦基金的相关信息：
(千美元)202320222021
期末余额
联邦住房贷款银行借款$393,400 $180,550 $7,000 
购买的联邦基金— 17,870 — 
期内平均结余
联邦住房贷款银行借款$402,675 $29,849 $25,986 
购买的联邦基金7,023 5,711 — 
期内平均利率
联邦住房贷款银行借款5.17 %3.90 %1.20 %
购买的联邦基金5.24 %3.29 %— %
期内最高月末结余
联邦住房贷款银行借款$525,135 $180,550 $35,000 
购买的联邦基金46,965 23,020 — 
期末平均利率
联邦住房贷款银行借款5.20 %4.48 %1.61 %
购买的联邦基金— %4.65 %— %
截至2023年12月31日，该公司的FHLB借款为3.934亿美元，比2022年12月31日增加2.129亿美元。该公司在2023年12月31日没有购买隔夜联邦基金，在2022年12月31日购买了1790万美元的未偿还隔夜联邦基金。借入资金的水平和构成会根据许多因素而波动，包括市场状况、贷款增长、投资证券、存款增长和资本考虑。我们管理借入的资金，以提供可靠的流动性来源。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，该公司分别持有亚特兰大FHLB 2160万美元和970万美元的股票。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，这只限制性股票记录的股息分别为150万美元和20万美元。投资按成本计提，并根据面值的最终可收回程度评估减值。我们持有FHLB股票，因为我们是亚特兰大FHLB的成员。FHLB要求成员根据成员的资产价值、借款水平和参与提供的其他计划来购买和持有特定水平的FHLB股票。联邦住房抵押贷款机构的股票是不可出售的，并可由联邦住房抵押贷款机构酌情赎回。成员不在FHLB购买股票，原因与传统股权投资者购买投资者所有的企业股票的原因相同。相反，会员购买股票是为了获得FHLB提供的产品和服务。与传统营利性企业的股权证券不同，FHLB的股票不会为其持有人提供资本增值的机会，因为根据规定，FHLB的股票只能按面值购买、赎回和转让。
有关我们借款的更多信息，请参阅本年度报告Form 10-K中第8项合并财务报表附注中的附注13，联邦住房贷款银行借款和购买的联邦资金。
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目录表
卡特银行股份有限公司。及附属公司
项目7.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析--(续)
资本资源
下表汇总了截至12月31日的公司和银行的比率：
20232022
杠杆率
卡特银行股份有限公司9.48 %10.29 %
卡特银行和信托公司9.41 %10.13 %
普通股一级股权
卡特银行股份有限公司11.08 %12.61 %
卡特银行和信托公司10.99 %12.42 %
第1级比率
卡特银行股份有限公司11.08 %12.61 %
卡特银行和信托公司10.99 %12.42 %
基于风险的总资本比率
卡特银行股份有限公司12.34 %13.86 %
卡特银行和信托公司12.25 %13.68 %
总资本为3.512亿美元2023年12月31日，较上年同期的3.286亿美元增加2260万美元2022年12月31日。总资本的增加来自2022年12月31日主要由于截至该年度的净收益为2,340万美元2023年12月31日由于投资证券公允价值的变化，其他全面收入增加了1420万美元，与年内限制性股票活动有关的增加了150万美元，以及为采用ASU 2023-02而进行的10万美元的税后过渡调整。与普通股回购和股票回购1%的消费税有关的减少1660万美元，抵消了这些增加。
本公司和本银行须遵守由联邦银行监管机构管理的各种资本要求。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的酌情行动，如果采取这些行动，可能会对我们的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率指引和迅速采取纠正行动的监管框架，我们必须满足特定的资本指引，这些指引涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。银行控股公司不适用立即纠正措施的规定。监管规定为确保资本充足性而制定的量化措施，要求我们维持最低金额和比率。
及时纠正措施条例提供了五种分类：资本充足、资本充足、资本不足、严重资本不足和严重资本不足，尽管这些术语并不用于代表整体财务状况。如果资本充足，接受经纪存款需要获得监管部门的批准。如果资本不足，资本分配就会受到限制，资产增长和扩张也是如此，需要制定资本恢复计划。在2023年12月31日和2022年12月31日，最新的监管通知将该行归类为在监管框架下资本充足，以采取迅速纠正行动。自那次通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了机构的类别。
本公司继续保持其资本状况，杠杆率为9.48%，而监管指引为5.00%，资本充裕；基于风险的普通股一级资本比率为11.08%，监管指引为6.50%，资本充裕。我们基于风险的一级资本比率和总资本比率分别为11.08%和12.34%，这使公司分别高于联邦银行监管机构资本充裕的指导方针8.00%和10.00%。我们相信，如果有必要，我们有能力筹集更多资本。
巴塞尔规则还允许资产低于150亿美元的银行组织通过一次性选举保留对累积的其他综合收益的现有待遇，目前这不影响监管资本。本公司选择保留这一待遇，以降低监管资本水平的波动性。
巴塞尔III资本规则要求公司和银行维持最低普通股一级资本比率、一级资本比率和总资本比率，以及资本保护缓冲，有效地产生新的最低资本比率。资本节约缓冲旨在吸收经济压力时期的损失。银行机构与普通股比率
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目录表
卡特银行股份有限公司。及附属公司
项目7.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析--(续)
股权一级资本对风险加权资产的比率高于最低限度但低于保护缓冲(或低于资本保存缓冲和反周期缓冲的组合，如果应用后者)，将面临股息、股权回购和基于缺口金额的补偿方面的限制。巴塞尔协议III资本规则还规定了“反周期资本缓冲”，该缓冲仅适用于某些涵盖机构，目前不适用于本公司或本行。
2018年12月，货币监理署(OCC)、FRB和FDIC批准了一项最终规则，以解决GAAP下信贷损失会计的变化，包括银行组织实施CECL的情况。最后一项规则规定，银行组织可以选择在三年内逐步消除采用新会计准则可能对监管资本造成的第一天的不利影响。为应对新冠肺炎传播对经济活动造成的干扰，监管部门于2020年3月27日发布了《监管资本规则：现行信贷预期损失法的修订过渡》。IFR保留了先前规则中的三年过渡期选项，并向银行提供了推迟两年估计CECL对监管资本的影响(相对于已发生损失方法对监管资本的影响)的选项，然后是三年过渡期(五年过渡期选项)。我们通过了CECL，从2021年1月1日起生效，并选择在允许的三年期间实施资本过渡减免。
有关本公司资本的其他资料，请参阅本年度报告表格10-K第8项综合财务报表附注中的附注21资本充足率。
合同义务
在正常的业务过程中，我们已经签订了合同义务，未来现金承诺和与第三方协议项下的负债，不包括我们无法合理预测未来付款的或有合同负债。该公司有各种财务义务，包括合同义务和可能需要未来现金支付的承诺。请参阅本年度报告中表格10-K第8项中的合并财务报表附注，以了解预计的付款时间。2023年12月31日。这些款项包括与下列各项有关的付款：(I)第#号文件所述的营运和融资租赁附注8，使用权资产和租赁负债，(Ii)附注12述明到期日的定期存款 – 存款，(Iii)#年联邦住房贷款借款附注13，联邦住房贷款银行借款和购买的联邦资金(4)在附注18中承诺提供信用证、备用信用证和购买义务，在本年度报告表格10-K第8项中作出承诺和或有事项。购买义务主要是指与我们的第三方数据处理提供商达成的协议下的义务。
表外安排
在正常的业务过程中，公司会为客户提供信用额度和信用证，以满足他们的融资目标。这些贷款中未提取或未动用资金的部分不代表未偿还余额，因此不作为应收贷款反映在我们的财务报表中。公司向我们的客户提供信贷额度，以纪念为完成建设项目提供资金的承诺，并向运营公司提供循环信贷额度，以满足其营运资金需求。建设项目的信贷额度为4.522亿美元，或64.4%和3.732亿美元，分别占下表中确定的2023年12月31日和2022年12月31日的信贷承诺的59.2%。本公司提供信用证，一般是为了给我们的客户或利益提供保证，保证建设项目将按照批准的计划和规格完成。这些工具涉及信用和利率风险因素，如果客户不满足协议条款，我们面临的信用损失风险可能等于债务的合同金额减去任何抵押品的价值。该公司分析这一风险，并计算无资金承付款准备金。在发放这些贷款时，适用的信贷政策与用于承保贷款的信贷政策相同。为建设项目融资的信贷额度包括建设结束日期，届时贷款预计将转换为迷你烫发贷款。一个独立于我们贷款集团的部门监督100万美元或更多的建设承诺和/或根据管理层的自由裁量权。为营运资金提供资金的运营公司的信贷额度包括到期日，也可能包括各种金融契约。信用证包括到期日，除非它是自动续期的备用信用证，但一般规定，在给予受益人充分通知后，每年都有终止条款。该公司通常
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目录表
卡特银行股份有限公司。及附属公司
项目7.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析--(续)
对信用证的签发收取年费。由于信用证预计将到期而不会被提取，这些承诺不一定代表公司未来的现金需求。
下表列出了截至12月31日的承诺和信用证：
(千美元)20232022
提供信贷的承诺$702,301 $630,619 
备用信用证19,643 25,739 
总计$721,944 $656,358 
由于这些安排的短期性质和交易对手的信用状况，没有对这些表外项目的公允价值进行估计。
详情见本年度报告表格10-K第8项附注18“承付款和或有事项”。
流动性
流动性被定义为金融机构以合理成本履行其现金和抵押品义务的能力。这包括满足希望提取资金的储户或需要获得资金以满足其信贷需求的借款人的财务需求。为了管理流动性风险，本公司董事会已授权ALCO制定、实施和监督本公司的流动性风险管理。ALCO的目标是以合理的成本保持充足的流动性水平，以满足正常运营环境和潜在流动性压力事件的资金需求。ALCO通过审查现金流预测、执行资产负债表压力测试以及维护详细的应急资金计划来密切监测和管理流动性，其中包括ALCO每月审查的具体流动性措施。我们的流动性政策和应急资金计划为多种流动性措施和潜在的流动性环境提供了逐步的风险容忍度。如果我们的流动性头寸达到被定义为高风险的水平，就需要采取具体行动，例如加强监测或制定行动计划，以降低风险头寸。
公司的主要资金和流动资金来源是稳定的客户存款基础。管理层相信，我们有能力保留现有存款并吸引新存款，从而减轻对其他更不稳定来源的任何潜在资金依赖。虽然存款是资金的主要来源，但公司已经确定了各种其他资金来源，当确定了结构或成本效益时，这些资金来源可以用作我们正常资金计划的一部分。本公司可获得的其他资金来源包括FHLB的借款可获得性，相当于本公司资产的25%或约11亿美元，取决于符合条件的质押抵押品的金额，其中本公司有资格额外借款至多480.3美元。该公司与其他三家对应的金融机构拥有总计5000万美元的无担保贷款，可以进入机构CD市场，以及经纪存款市场。截至2023年12月31日，该公司在这些联邦基金额度上没有未偿还的借款。除上述资金来源外，该公司还拥有563.5-100万美元的未质押可供出售投资证券，以公允价值作为额外的流动性来源。请参阅下面的流动资金来源表，了解FHLB的可用资金以及我们与代理银行的无担保信贷额度。
本公司密切关注可能影响本公司流动资金的行业和市场状况的变化，并将在需要时使用其他借款手段或其他流动资金和融资策略来源为其流动资金需求提供资金。该公司还在密切跟踪由于市场利率上升以及银行业的发展可能改变传统流动资金来源的可用性或市场对可用额外流动资金来源和金额的预期而导致的公司证券投资组合公允价值下降对公司流动性的潜在影响。
我们有效应对潜在流动性压力事件的能力的一个重要组成部分是保持高流动性资产的缓冲。高流动性资产是指那些能够迅速转换为现金，价值几乎没有损失，以履行财务义务的资产。美国铝业的政策指导方针将高流动性资产与总资产的比率定义为最低、中等和较高的分级风险承受水平。截至2023年12月31日，该行拥有578.4美元的高流动性资产，其中包括美国联邦储备委员会的超额准备金和其他金融机构的计息存款1,490万美元。
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目录表
卡特银行股份有限公司。及附属公司
项目7.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析--(续)
以及563.5-100万美元的未质押证券。这导致截至2023年12月31日，高流动性资产与总资产的比率为12.8%。
如果长期的经济衰退导致我们的大量存款客户撤出资金，我们可能会变得更加依赖不稳定或更昂贵的资金来源。
下表提供了截至12月31日的流动性来源详情：
(千美元)20232022
现金和银行到期存款，包括有息存款$54,529 $46,869 
未质押投资证券563,537 611,845 
超额质押证券61,774 46,305 
FHLB借款可用性480,266 676,746 
可获得的无担保信贷额度50,000 127,130 
总流动资金来源$1,210,106 $1,508,895 
下表提供了截至12月31日的总流动性来源和比率：
(千美元)20232022
总流动资金来源$1,210,106 $1,508,895 
高流动性资产(1)至总资产
12.8 %14.7 %
高流动性资产(1)未投保的存款
89.4 %89.2 %
未投保存款的可用流动性总额187.0 %218.3 %
(1 高流动性资产包括1,490万美元的联邦储备委员会超额准备金和其他金融机构的计息存款，以及563.5美元的未质押证券。
通货膨胀率
管理层意识到通胀对利率的重大影响，并可能对财务业绩产生影响。该公司应对这一问题的能力最好通过分析其应对利率变化的能力以及管理非利息收入和支出的能力来确定。通过ALCO监测对利率敏感的资产和负债的组合，以减少通货膨胀对净利息收入的影响。通货膨胀的影响是通过审查产品和服务的价格、推出新产品和服务以及控制间接费用来控制的。与大多数工业企业不同，金融机构的几乎所有资产和负债本质上都是货币性的。因此，利率对金融机构业绩的影响比一般通胀水平的影响更大。
股票回购计划
2023年3月29日，公司宣布，其董事会(“董事会”)已批准从2023年5月1日起实施一项普通股回购计划，在12个月内回购最多1,000,000股公司普通股(“2023计划”)，前提是收到里士满联邦储备银行于2023年4月24日发出的无异议意见。2023年计划授权在公开市场交易或私下协商的交易中购买公司的普通股，包括根据1934年修订后的《证券交易法》颁布的第10b-18条规定的交易计划。这项授权允许管理层根据管理层的决定，不时回购公司普通股的股份。根据2023计划购买的任何股票的实际方式和时机将取决于各种因素，包括公司普通股的市场价格、一般市场和经济状况、管理层对公司财务状况和流动性状况的评估以及适用的法律和法规要求。2023年计划的授权截止日期为2024年5月1日，但董事会可能会随时修改或终止该计划。2023年计划不要求公司购买任何特定数量的股票，截至2023年8月31日已用完。截至2013年12月31日的年度内，
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目录表
卡特银行股份有限公司。及附属公司
项目7.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析--(续)
2023年，根据该计划，1,000,000股普通股已被回购，总成本为1,420万美元，平均价格为每股14.16美元。
此前，公司于2022年6月28日宣布，董事会批准了一项普通股回购计划，自2022年8月1日起生效，在12个月内回购最多750,000股公司普通股，但须遵守里士满联邦储备银行于2022年7月收到的不反对意见(“2022计划”)。2022年计划授权在公开市场交易或私下协商的交易中购买公司普通股，包括根据交易法颁布的第10b-18条规定的交易计划。该授权允许管理层在管理层的酌情决定下，不时回购公司普通股的股份。2022年计划最初被授权到2023年8月1日，没有义务公司购买任何特定数量的股票，并于2023年3月10日耗尽。
此前，本公司于2021年12月13日宣布，董事会批准了一项普通股回购计划，自2021年12月10日起生效，在12个月内回购最多2,000,000股公司普通股(“2021计划”)。2021年计划最初授权到2022年12月9日，没有义务公司购买任何特定数量的股票，并于2022年4月28日耗尽。
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目录表
卡特银行股份有限公司。及附属公司
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险
市场风险被定义为利率、汇率、商品价格或股票价格的变化对金融机构的收益或资本产生不利影响的程度。对于金融机构来说，市场风险主要来自贷款、投资和吸收存款活动中固有的利率风险。利率风险可能来自于计息资产和计息负债的重新定价和到期日的时间差(重新定价风险)，因嵌入期权而产生的资产和负债预期到期日的变化，例如借款人随时预付住房抵押贷款的能力，储户在到期前赎回存单的能力(期权风险)，收益率曲线形状的变化(收益率曲线风险)，以及不同收益率曲线之间的利差关系的变化，如美国国债和SOFR(基准风险)。
利率波动通过改变净利息收入和其他对利息敏感的收入和支出水平来影响收益。随着利率的变化，利率变化通过改变金融机构未来现金流的净现值以及现金流本身来影响资本。接受这一风险是银行业的正常组成部分，可以成为盈利和提升股东价值的重要来源。然而，过度的利率风险会威胁到金融机构的收益、资本、流动性和偿付能力。本公司的ALCO负责审查该机构的利率敏感状况，制定政策以监测和限制对这类风险的敞口，并采取战略以确保我们的资产负债结构在当前市场条件下产生最大的收益-成本利差。公司的投资/利率风险委员会是董事会的一个委员会，负责审查和批准ALCO制定的政策。
盈利模拟建模
ALCO使用资产负债模型(“ALM”)来预测盈利模拟，以衡量净利息收入对利率变化的敏感度。ALM根据当前和预计的余额和利率计算收益估计。该方法取决于支持ALM过程的假设的准确性。ALCO根据历史趋势和管理层的展望得出ALM中使用的假设，包括预期的贷款增长、贷款预付率、存款增长率、存款产品Beta和未到期存款衰减率的变化，以及预测的收益率和利率。ALM假设证券投资组合中的所有到期日、催缴和预付款都再投资于类似的工具。这些假设可能无法实现，也可能发生意外事件和情况，导致假设不准确。ALM也没有考虑管理层未来可能采取的任何行动，以减轻不可预见的利率变化的影响。ALM至少每年对存款Beta、存款衰减率和贷款提前还款速度进行敏感性分析，以帮助ALCO更好地了解这些关键假设对ALM结果的影响。ALCO至少每季度审查一次ALM的假设，并在认为适当时定期调整它们。
ALCO还使用不同的利率情景和收益率曲线形状的变化来衡量收益对各种利率环境的敏感性。当短期市场利率发生变化时，独特的资产和负债账户的利率会有不同的变动。这些差异反映在ALM使用的不同费率方案中。对于盈利模拟，我们的政策指导方针使用+/-100、200、300、400个基点的利率冲击以及非平行收益率曲线变化情景，限制了12个月和24个月期限内净利息收入的变化。我们已经暂停了+300和+400个基点的利率冲击分析。由于FOMC对未来加息的预测放缓，加上最近自2022年3月17日以来联邦基金目标利率上调5.25%，我们认为，在评估+300和+400个基点的利率冲击情景时对净利息收入的影响不能提供对我们利率风险状况的有意义的洞察，也不能预测可预见的未来可能的利率环境。
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目录表
卡特银行股份有限公司。及附属公司
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
下表反映了利用预测的静态资产负债表显示的未来12个月期间的收益模拟结果。提出的所有百分比变化均在ALCO规定的范围内。
2023年12月31日2022年12月31日
利率变动(基点)税前净利息收入变动百分比税前净利息收入变动百分比
200(1.1)%7.7%
100(0.3)%4.1%
-1002.4%(5.1)%
-2004.4%(10.7)%
-3005.6%(17.3)%
-4006.7%(23.5)%
盈利模拟的结果表明，公司的资产负债表已从2022年12月31日的资产敏感型资产负债表转变为2023年12月31日的略微负债敏感型资产负债表。上表显示，在利率上升的环境下，由于资产负债表的构成、相关的期限结构以及资产和负债的重新定价与市场利率的相关性，本公司处于相同资产和负债组合的净利息收入最低限度的增长位置。然而，在利率下降的环境下，出于上述相同的原因，我们的净利息收入将略有更有利的增长。
根据上面公布的截至2023年12月31日和2022年12月31日的季度的ALM结果，公司在2023年12月31日的资产负债表对负债略有敏感，而对2022年12月31日的资产敏感。这种从资产敏感性到轻微负债敏感性的转变是由于1)美联储银行持有的收益率较低的浮动利率过剩现金头寸和其他金融机构的有息存款，这些存款对未来的市场利率变化更加敏感，这些存款被部署到对未来市场利率变化不那么敏感的高收益、固定和可变利率证券和组合贷款中；2)增加了公司最大的贷款关系，截至2023年6月30日，本金总额为3.019亿美元，处于非应计状态，3)由于与收益率曲线倒置相关的较短期定期存款促销活动，定期存款组合的到期日缩短，以及4)上述两个时期之间收益率曲线形状最近的变化。
股权建模的经济价值
权益经济价值模拟用于计算不同利率环境下的资产和负债的估计公允价值。ALM根据贴现现金流分析计算股权的经济价值。权益的经济净值等于所有资产的经济价值减去所有负债的经济价值。不同利率环境下权益经济净值的变化是资产负债表长期盈利能力的一个指标。本公司在权益经济价值模拟模型中使用的假设与收益模拟模型中的假设相同。权益经济价值模拟模型使用资产负债表的瞬时利率冲击。对于股票模拟的经济价值，我们的政策指导方针限制了股票经济价值的变化，假设利率变化为+/-100、200、300、400个基点，以及非平行收益率曲线变化情景。我们已经暂停了+300和+400个基点的利率冲击分析。由于FOMC对未来加息的预测放缓，加上最近自2022年3月17日以来联邦基金目标利率上调5.25%，我们认为，在评估+300和+400个基点的利率冲击情景时对净利息收入的影响不能提供对我们利率风险状况的有意义的洞察，也不能预测可预见的未来可能的利率环境。
股权建模的经济价值的结果主要受用于贴现资产和负债的预计现金流的标的收益率曲线和期权调整利差的形状以及被贴现的资产和负债的假设寿命所驱动。
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目录表
卡特银行股份有限公司。及附属公司
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露-(续)
下表反映了所列期间的权益分析结果的经济价值。所有提出的百分比变动都在管理层设定的规定范围内。
2023年12月31日2022年12月31日
利率变动(基点)股权经济价值变动百分比股权经济价值变动百分比
200(4.7)%(0.2)%
100(1.8)%0.8%
-1000.9%(3.4)%
-2000.5%(8.5)%
-300(2.7)%(16.0)%
-400(10.9)%(28.0)%
68
目录表
卡特银行股份有限公司。及附属公司 
项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表
合并资产负债表
70
合并损益表
71
综合全面收益表(损益表)
72
合并股东权益变动表
73
合并现金流量表
74
合并财务报表附注
76
独立注册会计师事务所Crowe LLP的报告(PCAOB ID173)，《合并财务报表与财务报告内部控制的有效性》
122
69
目录表
卡特银行股份有限公司。及附属公司
项目8.财务报表和补充数据--(续)
合并资产负债表 
(除每股数据外，以千美元计)十二月三十一日，
2023		十二月三十一日，
2022
资产
现金和银行到期存款，包括#美元的有息存款14,853在2023年12月31日和美元4,5052022年12月31日
$54,529 $46,869 
可供出售的证券，按公允价值计算(摊销成本为#美元870,546及$945,707，分别)
779,003 836,273 
持有待售贷款— — 
证券组合贷款3,505,910 3,148,913 
信贷损失准备(97,052)(93,852)
组合贷款，净额3,408,858 3,055,061 
银行房舍和设备，净额73,707 72,114 
其他自有房地产，净额2,463 8,393 
联邦住房贷款银行股票，按成本计算21,626 9,740 
银行拥有的人寿保险58,115 56,734 
其他资产114,238 119,335 
总资产$4,512,539 $4,204,519 
负债
存款：
无息需求$685,218 $705,539 
生息需求481,506 496,948 
货币市场513,664 484,238 
储蓄454,876 684,287 
存单1,586,651 1,261,526 
总存款3,721,915 3,632,538 
联邦住房贷款银行借款393,400 180,550 
购买的联邦基金— 17,870 
无资金支持的贷款承诺准备金3,193 2,292 
其他负债42,788 42,642 
总负债4,161,296 3,875,892 
承诺和或有事项--见注18.
股东权益
普通股，面值$1.00每股，授权100,000,000股份；
杰出的-22,956,3042023年12月31日的股票，以及
23,956,772股票于2022年12月31日
22,957 23,957 
额外实收资本90,642 104,693 
留存收益309,083 285,593 
累计其他综合损失(71,439)(85,616)
股东权益总额351,243 328,627 
总负债与股东权益$4,512,539 $4,204,519 
见已审计合并财务报表附注。
70
目录表
卡特银行股份有限公司。及附属公司
项目8.财务报表和补充数据--(续)
合并损益表
截至十二月三十一日止的年度，
(除每股数据外，以千美元计)202320222021
利息收入
贷款，包括手续费
应税$159,317 $135,055 $115,448 
免税3,143 3,609 4,733 
投资证券
应税30,804 20,330 12,442 
免税634 693 882 
联邦储备银行超额准备金1,002 312 169 
银行存款利息64 29 102 
股息收入1,456 154 121 
利息收入总额196,420 160,182 133,897 
利息支出
存款利息支出52,628 18,616 22,246 
购买联邦基金的利息支出368 188 — 
其他借款的利息21,114 1,450 468 
利息支出总额74,110 20,254 22,714 
净利息收入122,310 139,928 111,183 
信贷损失准备5,500 2,419 3,350 
为未筹措资金的承付款拨备(追回)901 509 (1,269)
计提(收回)信贷损失准备后的净利息收入115,909 137,000 109,102 
非利息收入
(亏损)证券销售收益，净额(1,521)46 6,869 
手续费、佣金及费用7,155 7,168 6,662 
借记卡转换费7,828 7,427 7,226 
保险佣金1,945 1,961 1,901 
银行自营寿险收入1,381 1,357 1,380 
出售和减记银行房地收益，净额— 73 — 
商业贷款互换手续费收入139 774 2,416 
其他1,351 2,912 2,427 
非利息收入总额18,278 21,718 28,881 
非利息支出
薪酬和员工福利55,856 52,399 54,157 
入住费，净额14,028 13,527 13,556 
FDIC保险费4,904 2,015 2,157 
其他税种3,282 3,319 3,129 
广告费1,693 1,434 952 
电话费1,842 1,781 2,208 
专业和律师费6,210 5,818 5,255 
数据处理3,920 4,051 3,758 
销售和减记其他自有房地产的损失，净额1,100 432 3,622 
借记卡费用2,875 2,750 2,777 
税收抵免摊销— 621 1,708 
其他9,756 8,854 9,006 
非利息支出总额105,466 97,001 102,285 
所得税前收入28,721 61,717 35,698 
所得税拨备5,337 11,599 4,108 
净收入$23,384 $50,118 $31,590 
普通股每股收益：
普通股基本每股收益$1.00 $2.03 $1.19 
稀释后每股普通股收益$1.00 $2.03 $1.19 
未偿还的平均股份-基本23,240,543 24,595,789 26,342,729 
普通股-稀释后23,240,543 24,595,789 26,342,729 
见已审计合并财务报表附注。
71
目录表
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项目8.财务报表和补充数据--(续)
综合全面收益表(损益表)
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202320222021
净收入$23,384 $50,118 $31,590 
其他全面收益(亏损)：
可供出售证券的未实现净收益(亏损)：
期间产生的未实现净收益(亏损)16,370 (111,542)(10,877)
计入净收入的亏损(收益)的重新分类调整1,521 (46)(6,869)
税收效应(3,714)24,270 3,727 
在其他全面收益(亏损)中确认的未实现净收益(亏损)14,177 (87,318)(14,019)
其他全面收益(亏损)：14,177 (87,318)(14,019)
综合收益(亏损)$37,561 $(37,200)$17,571 
见已审计合并财务报表附注。
72
目录表
卡特银行股份有限公司。及附属公司
项目8.财务报表和补充数据--(续)
合并股东权益变动表
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)普通股额外实收
资本		留存收益累计其他
综合收益
(亏损)		股东合计
权益
2020年12月31日余额$26,385 $143,457 $254,611 $15,721 $440,174 
2016-13年度采用ASU的累积效果— — (50,726)— (50,726)
余额2021年1月1日$26,385 $143,457 $203,885 $15,721 $389,448 
净收入— — 31,590 — 31,590 
其他全面亏损，税后净额— — — (14,019)(14,019)
回购普通股(30,407股份)
(30)(433)— — (463)
没收受限制股票(6,205股份)
(6)6 — — — 
发行限制性股票(82,490股份)
82 (82)— — — 
限制性股票补偿费用的确认— 1,040 — — 1,040 
余额2021年12月31日$26,431 $143,988 $235,475 $1,702 $407,596 
净收入— — 50,118 — 50,118 
其他全面亏损，税后净额— — — (87,318)(87,318)
回购普通股(2,587,361股份)
(2,587)(40,340)— — (42,927)
没收受限制股票(14,141股份)
(14)(142)— — (156)
发行限制性股票(127,355股份)
127 (127)— — — 
限制性股票补偿费用的确认— 1,314 — — 1,314 
余额2022年12月31日$23,957 $104,693 $285,593 $(85,616)$328,627 
ASU 2023-02采用的累积效应— — 106 — 106 
2023年1月1日的余额23,957 104,693 285,699 (85,616)328,733 
净收入— — 23,384 — 23,384 
其他综合收入，税后净额— — — 14,177 14,177 
股票回购1%的消费税— (153)— — (153)
回购普通股(1,132,232股份)
(1,132)(15,284)— — (16,416)
没收受限制股票(5,333股份)
(5)(38)— — (43)
发行限制性股票(137,097股份)
137 (137)— — — 
限制性股票补偿费用的确认— 1,561 — — 1,561 
余额2023年12月31日$22,957 $90,642 $309,083 $(71,439)$351,243 
见已审计合并财务报表附注。
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目录表
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项目8.财务报表和补充数据--(续)
合并现金流量表
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202320222021
经营活动
净收入$23,384 $50,118 $31,590 
将净收入调整为经营活动提供的现金净额
信贷损失准备金，包括无资金承付款准备金(追回)6,401 2,928 2,081 
持有待售贷款的来源(6,758)(8,047)(480,372)
持有待售贷款的收益6,867 10,184 505,946 
银行房舍和设备的折旧/摊销6,248 6,063 6,229 
递延税项拨备884 3,630 3,114 
证券摊销净额6,354 5,749 4,798 
税收抵免摊销2,101 621 1,708 
持有待售贷款的销售收益(109)(396)(365)
证券销售损失(收益)，净额1,521 (46)(6,869)
拥有的其他房地产的减值1,117 741 3,472 
(收益)销售其他自有房地产的亏损，净额(17)(309)150 
银行营业场所销售和减记的损失(收益)，净额— (73)— 
商业贷款互换衍生产品收益219 (605)(89)
分支机构销售的保费— — (506)
人寿保险合约价值的增加(1,381)(1,357)(1,380)
限制性股票补偿费用的确认1,561 1,314 1,040 
(增加)其他资产减少(5,465)(3,273)8,592 
其他负债增加(减少)3,803 3,549 (1,601)
经营活动提供的净现金46,730 70,791 77,538 
投资活动
可供出售的证券：
销售收入43,323 19,777 197,056 
来自到期、赎回和还款的收益48,901 84,693 110,196 
购买(24,938)(135,634)(466,648)
购买银行房舍和设备，净额(9,798)(5,890)(8,484)
出售银行房舍和设备所得款项，净额— 408 — 
分支机构销售中支付的现金净额— — (73,923)
出售证券组合贷款所得款项— — 52,320 
(购买)赎回联邦住房贷款银行股票，净额(11,886)(7,388)2,741 
贷款(发端)和付款，净额(359,407)(342,877)67,131 
出售和支付其他自有房地产的收益6,794 4,840 13,256 
用于投资活动的现金净额(307,011)(382,071)(106,355)
融资活动
需求、货币市场和储蓄账户的净变化(235,748)14,649 369,730 
存单增加(减少)325,125 (82,792)(276,899)
联邦住房贷款银行借款收益(偿还)，净额212,850 173,550 (28,000)
(偿还)从联邦基金购买的收益，净额(17,870)17,870 — 
普通股回购(16,416)(42,927)(157)
融资活动提供的现金净额267,941 80,350 64,674 
现金及现金等价物净增(减)7,660 (230,930)35,857 
期初现金及现金等价物46,869 277,799 241,942 
期末现金及现金等价物$54,529 $46,869 $277,799 
见已审计合并财务报表附注。
74
目录表
卡特银行股份有限公司。及附属公司
项目8.财务报表和补充数据--(续)
合并现金流量表--(续)
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202320222021
补充数据
支付的现金利息$69,116 $19,338 $23,467 
缴纳所得税的现金5,718 5,793 2,720 
从贷款转移到其他拥有的房地产110 74 59 
从固定资产转移到其他拥有的房地产1,854 2,675 12,013 
在租赁负债交换中记录的使用权资产1,464 3,391 2,027 
股票回购消费税在以后期间结清(153)— — 
后续期间结算的股票回购— — (306)
转持有待售贷款— 1,513 — 
见已审计合并财务报表附注。
75
目录表
卡特银行股份有限公司。及附属公司
合并财务报表附注

注1-重要会计政策摘要
经营性质和合并原则：卡特银行股份有限公司(“该公司”)是一家总部位于弗吉尼亚州马丁斯维尔的控股公司。该公司是其全资子公司卡特银行信托公司(“该银行”)的母公司。控股公司受联邦储备银行(“FRB”)监管。该银行是一家有保险的弗吉尼亚州特许商业银行，在弗吉尼亚州和北卡罗来纳州经营分行。该银行受联邦存款保险公司(“FDIC”)和弗吉尼亚州公司委员会金融机构局的监管。世界银行已经一全资附属公司CB&T投资公司(以下简称“投资公司”)。
我们的市场覆盖范围主要在弗吉尼亚州和北卡罗来纳州，包括弗雷德里克斯堡、夏洛茨维尔、林奇堡、罗阿诺克、克里斯滕斯堡、马丁斯维尔、丹维尔、格林斯伯勒、费耶特维尔和夏洛特。该公司提供全方位的金融服务，包括零售和商业银行产品以及保险。
会计政策：中国我们的财务报表是根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的。在编制财务报表时，管理层必须作出估计和假设，以影响截至资产负债表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露以及当时终了期间的收入和支出。实际结果可能与这些估计不同。我们的重要会计政策如下所述。
合并原则：合并财务报表包括卡特银行股份有限公司及其全资子公司的账目。投资公司是世界银行的子公司。所有重大的公司间交易都已在合并中消除。
重新分类：前几年财务报表和脚注中的数额在必要时重新分类，以符合当年的列报方式。重新分类对上一年的净收入或股东权益没有实质性影响。
预算的使用：为了按照公认会计原则编制财务报表，管理层根据现有信息进行估计和假设。这些估计和假设影响合并财务报表中报告的金额和所提供的披露，实际结果可能与这些估计不同。可能影响这些判断的现有信息包括但不限于利率的变化、经济表现的变化以及借款人财务状况的变化。
运营部门：三个我们运营部门的首席决策者监控各种产品和服务的收入流，在全公司范围内管理运营并评估财务业绩，并将运营部门汇总为一因为所有细分市场的运营结果都是相似的。因此，管理层将所有金融服务业务视为集合在一起一可报告的运营部门。
现金和现金等价物：就综合现金流量表而言，公司将所有手头现金、银行应付金额、出售的联邦基金和FRB超额准备金视为现金等价物，所有项目的原始到期日均少于90天。联邦基金通常以一天的时间出售。FRB为FRB超额准备金支付目标联邦基金利率。
对现金的限制：手头或存放在FRB的现金必须满足监管准备金和清算要求。
贷款承诺及相关金融工具：金融工具包括为满足客户融资需求而发行的表外信贷工具，如贷款承诺和财务备用信用证和履约信用证。这些项目的面值代表在考虑客户抵押品或偿还能力之前的损失敞口。此类金融工具在获得资金时会被记录下来。
综合收益(亏损)：综合收益(亏损)由净收益和其他综合收益(亏损)组成。其他综合收益(亏损)包括可供出售证券的未实现收益(亏损)，税后净额。
证券：该公司在购买时将证券分类为持有至到期或可供出售的类别。所有证券在2023年12月31日和2022年12月31日被归类为可供出售。证券分类
76
目录表
卡特银行股份有限公司。及附属公司
合并财务报表附注--(续)
可供出售证券包括可因流动性、投资管理或类似原因而出售的证券，即使目前没有出售此类证券的意图。可供出售证券按公允价值报告，未实现收益(亏损)扣除税后计入其他综合收益(亏损)。
溢价摊销采用水平收益率法从证券利息收入中扣除，并加上折价增加，而不预期提前还款，但预期提前还款的抵押贷款支持证券除外。损益在完成交易日出售特定确定的证券时确认。
管理层至少每季度评估一次债务证券的减值，并在经济或市场状况需要时更频繁地评估此类评估。在厘定减值时，管理层会考虑多项因素，包括：(1)公允价值已低于成本的时间长短及程度；(2)发行人的财务状况及近期前景；(3)市场下跌是否受宏观经济状况影响；及(4)本公司是否有意出售债务证券，或是否更有可能被要求在预期复苏前出售债务证券。对是否存在减值递减的评估涉及高度的主观性和判断性，并基于管理层在某一时间点可获得的信息。
当发生减值时，在收益中确认的减值金额取决于实体是否打算出售证券，或者它更有可能被要求在其摊销成本基础扣除任何本期信贷损失之前出售证券。如果一个实体打算出售证券，或者它更有可能需要在收回其摊余成本基础减去任何当期信贷损失之前出售证券，则减值应在等于投资的摊余成本基础与资产负债表日公允价值之间的全部差额的收益中确认。如果一家实体不打算出售该证券，并且该实体不太可能需要在收回其摊余成本基础减去任何本期亏损之前出售该证券，则减值应分为信用损失金额和与所有其他因素相关的金额。信贷相关减值确认为资产负债表上的信贷损失准备(“ACL”)，并对综合净收入表中的信贷损失准备进行相应调整。如果情况发生变化，免税额和对净收入的调整都可以逆转。
持有待售贷款：持有待售贷款主要来自二消息来源。首先，我们以短期方式从一家合作金融机构购买抵押贷款，该金融机构已向最终投资者全面执行销售合同。其次，我们发起和结束抵押贷款，与投资者签订完全执行的合同，在完成交易后不久购买。然后，我们从两个来源持有这些抵押贷款，直到投资者提供资金，通常为两周。持有待售按揭贷款的销售损益采用特定的确认方法确定，并计入综合净收入表中的其他非利息收入。
有时，某些贷款从贷款组合转移到持有以供出售的贷款，这些贷款以较低的成本或公允价值计入。如果一笔贷款从贷款组合转移到持有待售类别，在转移之日对贷款账面金额的任何减记都记录为对ACL的冲销。随后的公允价值下降被确认为非利息收入的费用。剩余的未摊销费用和成本在贷款出售时确认为贷款成本基础的一部分。出售持有待售贷款的损益计入综合净收入表中的其他非利息收入。
贷款：管理层有意愿和能力在可预见的将来持有的贷款，或直到到期或偿还的贷款，在扣除递延贷款费用和成本、贴现和以下拨备后，按未偿还本金余额报告。学分损失。利息收入应计在未付本金余额上。贷款发放费用，扣除某些直接发放成本后，采用水平收益率法递延并在利息收入中确认，而无需预期预付款。
单独评估的贷款分析是针对不良贷款或承诺100万美元或更高的重组贷款和/或根据管理层的自由裁量权进行的。贷款，包括单独评估的贷款，如果根据合同条款到期或支付本金或利息超过90天，则通常被归类为非应计项目，除非此类贷款担保良好且正在收回。如果一笔贷款或一部分贷款被归类为可疑贷款或部分注销，该贷款通常被归类为非应计项目。如果不太可能全额偿还本金和/或利息，处于当前付款状态或逾期不到90天的贷款也可能被归类为非应计项目。当一笔贷款被置于非应计状态时，任何应计但未收回的利息将被转回利息收入，这通常发生在注销全部或部分贷款之前。
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目录表
卡特银行股份有限公司。及附属公司
合并财务报表附注--(续)
虽然一笔贷款被归类为非权责发生制，收回记录的贷款余额的可能性令人怀疑，但收取利息和本金通常用于减少未偿还本金。对非应计贷款收取的款项首先用于本金，其次用于任何现有的冲销，然后用于利息，最后用于欠公司的任何未付费用。
如果所有合同到期的本金和利息在可接受的期限内得到合理保证得到偿还，并且借款人根据合同的利息和本金条款至少有六个月的令人满意的付款表现，则贷款可恢复应计状态。
信贷损失准备：信贷损失准备是指管理层对贷款组合中固有的预期信贷损失的估计，包括集合贷款的信贷损失准备。管理层使用贴现现金流(“DCF”)方法估算集合贷款的信贷损失准备。与个别评估的贷款有关的会计准则主要基于贷款的当前未偿还本金余额相对于相关抵押品的估计公允价值的超额部分，减去销售成本。对于不依赖抵押品的贷款，拨备按未偿还本金余额超过按贷款原始有效利率贴现的贷款未来现金流量现值的当前估计数入账。
我们的CECL方法引入了基于其他部门未来预期现金流变化的修正贴现现金流量法。在可能发生的损失模式下，另一部分的相当大一部分人口没有受到损害，因此不受抵押品依赖的特定准备金分析的影响。对于在已发生损失模型下减值的其他部分，根据抵押品价值，特定准备金总计为零。CECL模型是根据以下关键因素驱动的主观假设开发的：提前还款速度、提前还款时间、违约造成的损失以及其他因素，包括基于资本成本的贴现率以及最终未来现金流的时间安排。
详情见本年度报告表格10-K第8项附注6--信贷损失准备。
信贷损失准备政策
该公司估算ACL的方法包括：
分段。该公司的贷款组合按与经济周期类似的同质贷款类型进行细分。
具体分析。具体准备金分析适用于某些单独评估的贷款。这些贷款通常根据抵押品价值、可观察到的市场价值或预期未来现金流的现值每季度进行评估。如果公允价值低于贷款余额，则建立特定准备金。当损失可以量化和确认时，确认注销。没有具体分析的单独评估的贷款将得到定量和定性的分析，如下所述。
定量分析。公司选择使用贴现现金流(“DCF”)。经济预测包括但不限于失业率、消费者物价指数、住房价格指数和国内生产总值。这些预测假设回归到长期平均水平，并在模型中用于通过回归估计违约的概率和违约情况下的损失。模型假设包括但不限于贴现率、提前还款和削减。违约概率和违约损失的乘积是估计损失率，它随着时间的推移而变化。估计损失率在现金流模型的适当期间内应用，以确定净现值。净现值还受到与违约和恢复之间的持续时间相关的假设的影响。准备金的计算依据是考虑到摊余费用的本金余额之和与净现值之和之间的差额。
定性分析。根据管理层对内部、外部和模型风险的审查和分析，管理层可以调整模型输出。管理层审查模型校准的高峰和低谷，考虑到经济预测，以制定护栏，作为确定模型产出合理性的基础，并在必要时进行调整。这一过程挑战了模型校准之外的输出似乎是不合理的所导致的意外变化。此外，如果根据管理层的经验和观点，经济预测与已知的市场状况不一致，管理层可能会调整经济预测。
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目录表
卡特银行股份有限公司。及附属公司
合并财务报表附注--(续)
“其他”分段池
CECL提供了与以前的模型不同的贷款模型的灵活性。随着CECL的采用，管理层被选为基于共同但独特的风险属性来评估某些贷款。该模式其他部分所包括的贷款是根据与我们现行的承保标准不一致的标准进行承保和批准的。其他部分的模型是在主观假设的基础上开发的，这些假设可能会导致由以下关键因素驱动的波动性：提前还款速度、合同付款时间、贴现率以及其他因素。贴现率反映了其他部门的内在风险。这些假设的重大变化可能会对模型造成重大影响，导致波动性。管理层审查模型输出的适当性，并根据需要进行主观调整。对这一池进行的分析产生了#美元的津贴。51.3于2021年1月1日通过，并在其他细分项目中披露。
我们的贷款冲销政策要求，无论贷款的拖欠情况如何，当损失变得可能时，及时冲销无法收回的贷款和其他债务。当管理层确定抵押品的价值低于贷款的剩余投资时，公司可选择确认部分冲销。如果(I)管理层已确定存在足够的抵押品来保护剩余的贷款余额，以及(Ii)存在清算抵押品的策略，则无论拖欠状况如何，贷款或债务都不需要注销。管理层还可以考虑其他一些因素，以确定何时进行冲销是适当的。这些因素可能包括但不限于：
•破产程序的现状
•抵押品的价值和成功清算的可能性；和/或
•可能导致催收的不利诉讼或诉讼的状况
消费者无担保贷款和担保贷款在贷款逾期90天后进行评估以进行注销。无担保贷款完全冲销，有担保贷款按抵押品的估计公允价值减去出售成本冲销。
封闭式分期付款贷款、房地产抵押分期偿还贷款和任何其他按月还款的贷款在借款人拖欠时报告逾期。二或者更多的月供。当一笔计划付款到期并未支付30天或更长时间时，其他计划付款而不是每月付款的多次付款义务被报告为逾期。我们每月监测拖欠情况，包括逾期30至89天的早期拖欠情况，以便及早发现潜在的问题贷款。
有关详情，请参阅本年报10-K表格综合财务报表附注中的“信贷质素”及“信贷损失准备”一节及本年报综合财务报表附注6“信贷损失准备”一节。
贷款重组：2022年4月1日，公司采用了ASU编号2022-02中的会计准则，自2022年1月1日起生效，其中取消了对TDR的确认和计量。由于取消了TDR的指定，本公司根据贷款修改的会计指导对所有贷款重组进行评估，以确定重组是导致新贷款还是继续现有贷款。对遇到财务困难的借款人的贷款修改导致合同现金流的时间或金额直接发生变化的情况包括本金免除、利率降低、非微不足道的付款延迟、期限延长以及所列修改的组合。管理层努力及早发现陷入财务困境的借款人，并与他们合作，在他们的贷款达到非应计项目、丧失抵押品赎回权或收回抵押品之前，将他们的贷款修改为更负担得起的条款，以将公司的经济损失降至最低。
信用风险集中度：中国公司的大部分贷款、承诺和信用额度都已发放给公司所在市场区域的客户。按贷款类别划分的信贷集中情况载于附注5。
广告费：所有与营销相关的费用，包括广告费用，我们都按实际发生的方式支出。广告费是$1.7百万，$1.4百万美元，以及$1.0截至2023年、2022年和2021年的年度分别为100万美元。
银行拥有的人寿保险：*本公司已为某些高管及联营公司购买人寿保险。我们收到每份保险单终止时的现金退保额，或在被保险人死亡时向我们支付的赔偿金。现金退回净值的变动在综合损益表的非利息收入中确认。
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银行房舍和设备：购置的银行房舍和设备按成本减去累计折旧列报。折旧采用直线法计入资产预计使用年限内的营业费用。土地是按成本价运输的。维护或维修费用在发生时计入费用，并将改进计入资本化。当一项资产报废或处置时，该资产及其相关的备抵账户将被注销。此类交易的任何收益或损失都计入当前业务。折旧费用包括在占用费用下，在合并损益表中净额为#美元。6.22023年，百万美元6.12022年为100万美元，6.22021年将达到100万。银行楼宇的预计使用年限介乎5至40年限和设备折旧超过一年3至10年期句号。
土地和土地改良非折旧资产
建筑物25年份-40年份
家具和固定装置5年份
计算机设备和软件
5执照的年限或期限
其他设备5年份
车辆5年份
租赁权改进
资产估计使用寿命的较短者(一般15年限)或租约的剩余期限，包括租约中合理保证可以行使的续期选择权
租约：经营租赁和融资租赁分别作为使用权资产和经营租赁负债入账，分别计入其他资产和其他负债。经营和融资租赁ROU资产代表在租赁期内使用标的资产的权利，运营和融资租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁付款的义务。ROU资产和租赁负债在租赁开始时根据剩余租赁付款的现值使用折现率确认，贴现率代表我们在租赁开始日的增量借款利率。经营租赁费用由ROU资产的摊销和经营租赁负债产生的隐含利息组成，在租赁期内按直线原则确认，并在综合收益表中主要计入其他费用。融资租赁费用由利息支出和ROU资产摊销组成，分别在合并损益表中计入其他借款利息和其他费用。
联邦住房贷款银行(FHLB)股票：该公司是FHLB的成员。根据借款水平和资产基础等其他因素，成员被要求持有一定数量的股票。FHLB股票按成本列账，归类为受限证券，并根据最终面值的恢复定期进行减值评估。现金股利在合并损益表中作为股利收入报告。
每股普通股收益：普通股每股基本收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。在计算每股普通股收益时，所有已发行的未归属限制性股票奖励均被视为参与股。稀释每股普通股收益反映了如果发行普通股的证券或其他合同被行使或转换为普通股，或导致发行普通股，然后在实体的收益中分享，可能发生的摊薄。
其他拥有的房地产(“OREO”)：通过或代替贷款止赎而获得的房地产最初按公允价值减去止赎之日的估计销售成本进行记录，这建立了一个新的成本基础。根据收购当日资产的公允价值进行的任何减记均计入会计准则。在丧失抵押品赎回权后，这些资产以新成本基础或公允价值减去出售成本中的较低者计入。此外，任何因分行业务而关闭并在市场上出售的零售分行地点也将从银行场所和设备转移到OREO。该房地产的初始估值是基于最近从房地产经纪人那里收到的比较市场价值，任何必要的减记都计入运营费用。重大物业改善的成本被资本化，而与持有物业相关的成本被计入费用。管理层定期进行估值，如有需要，任何减记均记为营运费用，以将物业的账面价值减至账面价值或公允价值减去出售成本中较低者。奥利奥资产每隔一年重估一次12数月，或管理层根据市场或抵押品条件的变化认为有必要时更频繁。适用于现有账面价值低于美元的较小OREO资产0.5百万美元，管理层可以选择至少每隔一次对资产进行重估24根据风险敞口的大小计算月数。收购后的运营成本计入费用。
所得税：所得税支出是指本年度应缴或可退还的所得税和递延所得税资产负债变动的总和。递延税项是按负债方法计提的，递延税项资产按此方法确认
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可扣除的暂时性差异、营业亏损和税收抵免结转。递延税项负债确认为应税暂时性差异。暂时性差异是指报告的资产和负债金额及其纳税基础之间的差异。当管理层认为部分或全部递延税项资产很可能无法变现时，递延税项资产减值准备。递延税项资产和负债在颁布之日根据税法和税率变化的影响进行调整。
在提交纳税申报单时，可以非常肯定的是，在税务机关审查后，所采取的一些立场将得到维持，而另一些立场则受到所采取立场的是非曲直或最终将维持的立场数额的不确定性。税务头寸的利益于该期间的财务报表中确认，在此期间，根据所有可获得的证据，管理层认为该头寸更有可能在审查后得以维持，包括解决上诉或诉讼程序(如有)。所持有的税务仓位不与其他仓位抵销或汇总。符合极有可能确认门槛的税务头寸被衡量为在与适用的税务机关结算时实现的可能性超过50%的最大税收优惠金额。与所采取的税务头寸相关的利益超过上述计量的数额的部分，在随附的综合资产负债表中作为未确认税收利益的负债以及任何相关利息和罚金在合并资产负债表中反映，这些利息和罚款将在审核时支付给税务机关。与未确认的税收优惠相关的利息和罚款在综合收益表中被归类为额外所得税。
该公司是几个享有税收优惠的有限合伙企业的有限合伙人，其目的是投资于经批准的新市场和历史性修复项目。2023年，本公司采用比例摊销法，对这些有限合伙企业内所有符合条件的股权投资进行会计处理。这些投资包括在综合资产负债表的其他资产中。这些合伙投资通过实现联邦所得税抵免以及其他税收优惠来产生回报，例如从一段时间内投资的净营业亏损中扣除税收。投资按权益法入账，费用计入综合损益表的所得税准备。本公司的所有税收抵免投资在每个报告期结束时都会进行减值评估。
转移金融资产：当对资产的控制权已经交出时，金融资产的转移被计入销售。在下列情况下，转让资产的控制权被视为放弃：(1)资产已与公司隔离，(2)受让人获得(不受限制其利用该权利的条件)质押或交换转让资产的权利，(3)公司未通过在资产到期前回购资产的协议或单方面促使受让人返还特定资产的能力来保持对转让资产的有效控制。
退休福利：本公司已设立附注14所述的雇员福利计划。本公司并无提供任何其他退休后福利。
未筹措资金的承付款的津贴：在正常的业务过程中，我们提供表外信贷安排，使我们的客户能够实现他们的融资目标。这些工具在不同程度上涉及超过财务报表确认金额的信贷和利率风险因素。在客户不满足协议条款的情况下，我们面临的信用损失风险等于债务的合同金额减去任何抵押品的价值。我们在作出承诺、备用信用证和履约信用证时采用与承保客户贷款相同的信用政策。承诺通常有固定的到期日、年度续期或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。资产负债表外信贷风险的折旧比率是在当前预期信贷损失模型下按每个资产负债表日的贷款分部估算的，采用与投资组合贷款相同的方法，考虑到融资的可能性，并计入公司综合资产负债表的其他负债。
基于股票的薪酬：该公司向高管、联营公司和非联营董事发行限制性股票，并向其高管发行以业绩为基础的股票单位。限制性股票奖励的补偿费用以这些奖励在授予之日的公允价值为基础。该公司普通股在授予之日的市场价格是授予的公允价值。
补偿成本在要求的服务期内确认，通常定义为授权期。对于分级归属的奖励，补偿成本在整个奖励的必要服务期内以直线基础确认。公司在发生没收行为时予以确认。
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对于绩效库存单位(“PSU”)，管理层每季度评估一次标准，以确定达到绩效目标的概率，并根据评估确认薪酬。PSU在授予日期的三周年时授予。
或有损失：如综合财务报表附注18所披露，本公司及其附属公司在日常业务过程中涉及多项附带法律程序，附注18所载有关若干法律事宜的披露以参考方式并入本公司。
公允价值计量
本公司在记录和披露某些金融资产和负债时使用公允价值计量。可供出售证券及衍生金融工具按公允价值按经常性原则入账。此外，我们可能会不时被要求在非经常性的基础上按公允价值记录其他资产，如持有待售贷款、单独评估的贷款、OREO和某些其他资产。
公允价值是指于计量日期在市场参与者之间的有序交易中，在本金或最有利的市场上出售资产或转移负债所收取的价格。有序交易是指假设在计量日期之前的一段时间内对市场的风险敞口，以考虑到涉及该等资产或负债的交易的常见和惯例的营销活动；它不是强制交易。在确定公允价值时，我们使用各种估值方法，包括市场法、收益法和成本法。公允价值准则为计量公允价值时使用的投入建立了一个层次结构，通过要求在可观察到的投入可用时使用可观察到的投入，最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。可观察到的投入是市场参与者在为资产或负债定价时使用的投入，这些投入是基于我们从独立来源获得的市场数据而开发的。不可观察到的输入反映了我们对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的估计，这些假设是基于当时可获得的最佳信息而制定的。
公允价值体系对相同资产或负债的活跃市场未经调整的报价给予最高优先权(第1级计量)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级计量)。有三种水平的投入可用于衡量公允价值：
1级：截至计量日期，某一实体有能力进入活跃市场的相同资产或负债的报价(未调整)，或可观察到的投入。
第2级：1级价格以外的其他重大可观察投入，例如类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价以及可观察到或可由可观察到的市场数据证实的其他投入。
第3级：无法观察到的重大输入，反映了一个实体自己对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的假设。
金融工具在公允价值层次中的水平是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。我们确认发生转移的报告期结束时任何公允价值层级之间的转移。
以下是本公司对按公允价值按经常性或非经常性基础记录的金融工具所使用的估值方法的说明。
经常性基础
可供出售的证券： 可供出售的证券的公允价值通过获得国家认可的证券交易所的报价(如果有)来确定。这种估值方法在公允价值层次中被归类为第一级。对于没有报价的证券，公允价值是根据类似证券的市场价格计算的，或矩阵定价，这是一种在业内广泛使用的数学技术，用于对债务证券进行估值，而不是完全依赖于特定证券的报价，而是依赖于该证券与其他基准报价证券的关系。矩阵定价依赖于证券与类似交易证券的关系、基准曲线以及同类证券的基准。矩阵定价利用可观察到的市场输入，如基准收益率、报告的交易、
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经纪商/交易商报价、发行人价差、双边市场、基准证券、出价、报价、参考数据以及行业和经济事件。在使用经纪报价的情况下，这些报价是从公认为市场参与者的做市商或经纪自营商那里获得的。这种估值方法在公允价值层次中被归类为第二级。对于没有同类证券报价或市场价格的证券，公允价值采用贴现现金流或其他市场指标计算。这种估值方法在公允价值层次中被归类为第三级。
衍生金融工具和套期保值活动： 该公司使用衍生工具，如利率互换，与我们的客户进行商业贷款。于与借款人订立掉期合约后，本公司与交易对手订立抵销仓位，以将本公司的风险降至最低。背靠背掉期符合衍生品的资格，但不被指定为对冲工具。利率互换合约涉及与借款人和交易对手打交道的风险，以及他们满足合同条款的能力。我们使用公认的估值方法计算衍生品的公允价值，包括对每种衍生品的预期现金流进行贴现现金流分析。每次估值都会考虑衍生品的合同条款，包括到期期限，并使用可观察到的基于市场的输入，如利率曲线和隐含波动率。当衍生工具合约的公允价值为正时，这通常表示交易对手或客户欠本公司，并导致本公司的信用风险。当衍生工具合约的公允价值为负值时，本公司欠客户或交易对手，因此不存在风险。因此，商业贷款的利率互换被归类为2级。
本公司亦承诺发放按揭贷款，借此在融资前厘定贷款利率(利率锁定承诺)。对待售抵押贷款的利率锁定承诺被视为衍生品。从发放贷款承诺到关闭和出售贷款之间的时间一般从15天到90天不等。本公司通过使用尽力而为的远期交割承诺来保护自己不受利率变化的影响，根据该承诺，本公司承诺在借款人承诺利率时出售贷款，目的是买方已因利率变化承担了利率锁定承诺的利率风险。
非经常性基础
单独评估的贷款：承诺100万美元或以上及/或基于管理层酌情决定的个别评估贷款将评估潜在特定准备金，并在存在缺口时调整为公允价值减去销售成本。公允价值是根据担保贷款的相关抵押品的价值计量的，如果预计只通过出售或经营抵押品偿还，或如果贷款不被确定为依赖抵押品，则根据按贷款的合同利率贴现的估计未来现金流的现值计量。在公允价值层次结构中，所有具有特定准备金的贷款都被归类为3级。
个别评估贷款的公允价值是使用几种方法确定的。一般来说，房地产的公允价值是根据合格的持牌估价师的评估确定的。这些评估可以采用单一的估值方法，也可以采用多种方法，包括可比销售额法和收益法。评估师通常在评估过程中进行调整，以调整现有可比销售和收入数据之间的差异。这些例行调整是为了调整特定物业相对于可比物业的价值，以适应地点、大小和收入生产能力相对于评估对象物业的质量变化。此类调整通常意义重大，并导致对确定公允价值的投入进行3级分类。
于初始减值日期后，按季度重新评估现有个别评估贷款的额外减值，并在适当情况下对公允价值减去销售成本进行调整。对于单独评估的贷款，我们减值分析的第一阶段涉及对相关财产的检查，以确认自上一次减值分析日期以来情况没有恶化。管理层还与当地房地产专业人士和市场参与者进行对话，以确定该物业可能的销售时间和价值范围。第二阶段涉及对区域市场当前趋势的评估。在彻底考虑这些因素后，管理层将下令重新评估。
对于非个别评估的贷款，公允价值是通过使用贷款的现有利率更新估计未来现金流量的现值来确定的，以反映贷款剩余寿命的付款时间表。
奥利奥在收购时进行评估，并按由评估或评估确定的公允价值减去出售成本计入。收购后，大多数OREO资产每12个月重估一次，或在管理层基于市场或抵押品条件的变化认为必要时更频繁地重估。适用于具有现有资源的较小OREO资产
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携带的价值低于$0.5如果资产价值达到100万美元，管理层可以选择根据风险敞口的大小，至少每24个月重估一次资产价值。公允价值在记录时，通常以经批准的、独立的国家认证评估师的评估为基础。对OREO的评估可能会根据我们的历史知识、自评估时起的市场状况变化或我们掌握的其他信息进行折现。奥利奥及其他以公允价值计价的收回资产被列为3级。于2023年12月31日，奥利奥资产符合上文所述的奥利奥政策，且实质上所有资产均已挂牌出售予可信的第三方房地产经纪。
金融工具
除了在我们的财务报表中按公允价值记录的金融工具外，公允价值会计准则还要求披露被视为金融工具的实体的所有资产和负债的公允价值。我们的大部分资产和负债被认为是金融工具。这些工具中的许多缺乏可用交易市场，其特征是愿意进行交易所交易的买方和卖方。此外，我们的一般做法和意图是持有我们的金融工具至到期，并不从事与该等金融工具有关的交易或销售活动。就公允价值披露而言，吾等大量采用上文所要求及解释的公允价值计量准则。在无法获得所报公允价值的情况下，我们使用现值方法来确定我们金融工具的公允价值。
最近的会计公告和发展
2023年新通过的公告
2023年3月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则(ASU)第2023-02号，投资权益法和合资企业(主题323)：使用比例摊销法对税收抵免结构中的投资进行会计处理。本ASU中的修订将以前仅允许用于低收入税收住房抵免(LITHC)投资的比例摊销会计方法的使用扩大到符合某些标准的其他税收抵免结构中的股权投资。本指导意见适用于公共企业实体的财政年度，包括2023年12月15日之后开始的这些财政年度内的过渡期。在任何过渡期内都允许及早收养。本公司审查了其现有的税务股权投资组合，并评估了最新指引对其综合财务报表的影响，并决定提前采用本ASU中截至2023年6月30日的修订，并追溯至2023年1月1日起生效。因此，该公司记录了一项过渡性调整#美元。0.11000万美元至留存收益。
该公司作为有限合伙人在各种合伙企业中进行股权投资，这些合伙企业赞助历史性的税收抵免(“HTC”)，这是一项旨在获得税收抵免和其他税收优惠的战略性税收举措，如可抵扣的直通损失。本公司评估了比例摊销法的所有资格标准，并选择在HTC计划层面应用比例摊销法。本公司将对HTC的投资计入其他资产的组成部分，并采用比例摊销法对HTC合伙企业的投资进行核算。与HTC投资相关的摊销按净额计入，作为综合收益表所得税准备的组成部分。在采用亚利桑那州立大学之前，摊销被记录为综合损益表中非利息支出的一个组成部分。本ASU中的修改并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。
2020年3月，FASB发布了ASU第2020-04号，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响。本ASU中的修正案在有限的时间内提供了可选的指导，以减轻核算或承认参考汇率改革对财务报告的影响的潜在负担。ASU还为将GAAP应用于贷款和租赁协议、衍生品合同以及受预期从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)向新利率基准过渡影响的其他交易提供了可选的权宜之计和例外情况。符合特定范围指南的修改后的合同有资格免除GAAP中的修改会计要求。任择指导意见一般允许将修改后的合同作为现有合同的延续入账，不要求在修改日期重新计量合同或重新评估以前的会计确定。本ASU中的修正案适用于2020年3月12日至2022年12月31日期间的所有实体。2022年12月，FASB发布了ASU编号2022-06，参考汇率改革(主题848)：推迟主题848的日落日期。本ASU中的修正案将适用参考汇率改革减免的日落日期推迟两年至2024年12月31日，并可在此期间的任何时候通过。根据ARRC的指导，自2021年12月31日起，该公司停止发放新的基于LIBOR的可变利率贷款。这个
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该公司在2021年成立了一个内部团队，以识别和修改贷款和其他金融工具，这些工具的属性直接或间接受到LIBOR的影响。本公司已选择一个月有担保隔夜融资利率(“SOFR”)(由芝加哥商品交易所集团公布)作为基于伦敦银行同业拆息的贷款的替代基准。已经评估了过渡对定价、估值和运营的财务影响，这些影响并不是实质性的。过渡团队完全致力于在英国金融市场行为监管局和纽约替代参考利率委员会的联邦储备系统建立的指导方针下工作，以完成从伦敦银行间同业拆借利率的平稳过渡。对于基于伦敦银行间同业拆借利率的贷款，补救工作已于2023年9月30日完成。
已发布但尚未采用的会计报表
2023年12月14日，FASB发布了ASU 2023-09，所得税(主题740)：所得税披露的改进，加强了主要与所得税税率对账和支付的所得税相关的必要披露。ASU要求一个实体的所得税税率对账提供更多信息，以便对符合数量阈值的项目进行对账，并在所得税税率对账中披露某些选定的类别。ASU还要求各实体披露已缴纳的所得税金额，按联邦、州和外国税收分类。ASU在2024年12月15日之后的年度期间有效，但允许提前采用。我们目前正在评估这一指导方针对我们的合并财务报表的影响。
2023年11月27日，FASB发布了ASU 2023-07。分部报告(主题280)：对可报告分部披露的改进，它改变了与可报告分部相关的披露。ASU扩大了与可报告部门相关的披露要求，包括要求实体披露有关可报告部门的重大费用的信息，以及其他变化。ASU不会改变实体识别可报告部门或部门会计的方式。ASU在2023年12月15日之后的年度期间和2024年12月15日之后的年度期间内的过渡期内有效，并允许提前采用。该公司拥有一因此，报告部分不会影响我们的合并财务报表；然而，这一ASU要求披露首席运营决策者的头衔和职位，并解释资源是如何分配的。
注2-普通股每股收益
普通股每股基本收益的计算方法是将分配给普通股股东的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均股数。稀释每股普通股收益反映了如果发行普通股的证券或其他合同被行使或转换为普通股，或导致发行普通股，然后在实体的收益中分享，可能发生的摊薄。
下表对本报告所列期间普通股基本收益和稀释后每股收益计算的分子和分母进行了核对：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元，不包括每股和每股数据)202320222021
普通股每股收益的分子-基本和稀释
净收入$23,384 $50,118 $31,590 
减去：分配给参股股票的收入197 295 127 
分配给普通股股东的净收入--基本收益和稀释收益$23,187 $49,823 $31,463 
分母：
加权平均未偿还股份，包括被视为参与证券的股份23,438,413 24,741,454 26,449,438 
减去：平均参与证券197,870 145,665 106,709 
加权平均普通股流通股-基本和稀释$23,240,543 $24,595,789 $26,342,729 
普通股每股收益-基本$1.00 $2.03 $1.19 
每股普通股收益--摊薄$1.00 $2.03 $1.19 
在计算每股收益时，所有已发行的未归属限制性股票奖励均被视为参与证券。因此，这些股票被分配到净收益的一部分，不包括在稀释后每股普通股收益的计算中。
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注3-对现金和银行账户到期的限制
联邦储备银行理事会对所有存款机构规定了一定的准备金要求。这些储备以金库现金的形式保存，或作为FRB的计息余额。该公司拥有不是2023年、2022年和2021年的所需准备金。
注4-投资证券
下表列出了截至所列日期的可供出售证券的摊销成本和公允价值：
2023年12月31日
(千美元)摊销
成本		毛收入
未实现收益		毛收入
未实现
损失		公允价值
美国政府机构证券$44,185 $398 $(756)$43,827 
住房贷款抵押证券110,726 — (11,576)99,150 
商业抵押贷款支持证券31,578 336 (751)31,163 
其他商业抵押贷款支持证券24,522 — (2,666)21,856 
资产支持证券150,832 — (10,826)140,006 
抵押抵押债券174,396 — (12,863)161,533 
国家和政治分区263,557 — (41,449)222,108 
公司票据70,750 — (11,390)59,360 
总债务证券$870,546 $734 $(92,277)$779,003 
2022年12月31日
(千美元)摊销
成本		毛收入
未实现收益		毛收入
未实现
损失		公允价值
美国国库券$19,318 $— $(1,452)$17,866 
美国政府机构证券50,334 218 (788)49,764 
住房贷款抵押证券115,694 — (12,009)103,685 
商业抵押贷款支持证券35,538 73 (936)34,675 
其他商业抵押贷款支持证券24,987 9 (2,597)22,399 
资产支持证券156,552 — (15,169)141,383 
抵押抵押债券190,781 — (14,159)176,622 
国家和政治分区281,753 — (53,607)228,146 
公司票据70,750 — (9,017)61,733 
总债务证券$945,707 $300 $(109,734)$836,273 
《公司》做到了不是不要将2023年12月31日或2022年12月31日的证券归类为持有至到期。
下表显示了所列各期间已实现损益总额和净额的构成：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202320222021
出售可供出售证券所得款项$43,323 $19,777 $197,056 
已实现毛利$129 $208 $7,080 
已实现亏损总额(1,650)(162)(211)
已实现(亏损)净收益$(1,521)$46 $6,869 
税收影响$(319)$10 $1,443 
收益或损失在交易日的收益中使用出售的特定证券的摊余成本确认。上述已实现(亏损)收益净额反映了在计算其他全面收益(亏损)时进行的重新分类调整。已实现(亏损)收益净额计入非利息收入，作为证券销售(亏损)收益计入综合损益表。税务影响计入综合损益表的所得税拨备。
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可供出售债务证券的摊余成本和公允价值如下所示，按合同到期日列出。如果借款人有权催缴或预付债务，并有或没有催缴或预付罚款，则预期到期日可能不同于合同到期日。未在单一到期日到期的证券单独列示。
2023年12月31日
(千美元)摊销
成本		公平
价值
在一年或更短的时间内到期$— $— 
应在一年至五年后到期12,746 11,846 
在五年到十年后到期262,463 228,115 
十年后到期103,283 85,334 
住房贷款抵押证券110,726 99,150 
商业抵押贷款支持证券31,578 31,163 
其他商业抵押贷款支持证券24,522 21,856 
抵押抵押债券174,396 161,533 
资产支持证券150,832 140,006 
总证券$870,546 $779,003 
截至2023年12月31日和2022年12月31日，除美国政府及其机构发行或担保的证券外，没有任何一个发行人持有的证券超过股东权益的10%。为各种监管和法律要求质押的证券的账面价值为#美元。215.52023年12月31日为百万美元，224.52022年12月31日为100万人。
2023年12月31日和2022年12月31日有未实现亏损的可供出售证券，按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状况的时间长度汇总如下：
2023年12月31日
少于12个月12个月或更长时间总计
(千美元)数量
证券		公允价值未实现
损失		数量
证券		公允价值未实现
损失		数量
证券		公允价值未实现
损失
美国政府机构证券7 $6,567 $(67)15 $15,848 $(689)22 $22,415 $(756)
住房贷款抵押证券— — — 43 99,150 (11,576)43 99,150 (11,576)
商业抵押贷款支持证券3 1,073 (3)50 18,692 (748)53 19,765 (751)
其他商业抵押贷款支持证券— — — 9 21,856 (2,666)9 21,856 (2,666)
资产支持证券2 2,530 (84)52 137,476 (10,742)54 140,006 (10,826)
抵押抵押债券— — — 85 161,533 (12,863)85 161,533 (12,863)
国家和政治分区— — — 153 222,108 (41,449)153 222,108 (41,449)
公司票据— — — 21 59,360 (11,390)21 59,360 (11,390)
总债务证券12 $10,170 $(154)428 $736,023 $(92,123)440 $746,193 $(92,277)
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合并财务报表附注--(续)
2022年12月31日
少于12个月12个月或更长时间总计
(千美元)数量
证券		公允价值未实现
损失		数量
证券		公允价值未实现
损失		数量
证券		公允价值未实现
损失
美国国库券3 $14,080 $(789)2 $3,786 $(663)5 $17,866 $(1,452)
美国政府机构证券6 5,337 (26)9 15,576 (762)15 20,913 (788)
住房贷款抵押证券6 7,601 (372)37 96,084 (11,637)43 103,685 (12,009)
商业抵押贷款支持证券7 7,843 (307)49 15,675 (629)56 23,518 (936)
其他商业抵押贷款支持证券2 5,302 (617)6 14,560 (1,980)8 19,862 (2,597)
资产支持证券13 42,173 (2,984)41 97,210 (12,185)54 139,383 (15,169)
抵押抵押债券35 66,362 (4,500)50 110,260 (9,659)85 176,622 (14,159)
国家和政治分区73 112,564 (19,706)91 115,382 (33,901)164 227,946 (53,607)
公司票据8 23,285 (2,965)13 38,448 (6,052)21 61,733 (9,017)
总债务证券153 $284,547 $(32,266)298 $506,981 $(77,468)451 $791,528 $(109,734)
本公司于2021年1月1日通过了主题326，金融工具-信贷损失(主题326)，并不是T在截至2023年12月31日或2022年12月31日的年度内，对其投资证券计入信贷损失准备(“ACL”)，如本公司所做不是I don‘我没有任何相关的损害。本公司根据期末投资组合的构成，根据需要，使用定性和定量标准定期审查债务证券的预期信用损失。
截至2023年12月31日，管理层不打算出售任何处于未实现亏损状态的证券，而且在其摊销成本基础收回之前，不太可能被要求出售任何此类证券。债务证券的未实现亏损主要是由于利率变化、机构发行的抵押贷款相关证券的信用利差波动、普遍的金融市场不确定性和市场波动造成的。这些条件不应禁止本公司获得其债务证券的合同本金和利息支付。随着证券接近到期日或重新定价日期，预计公允价值将回升。
截至2023年12月31日，管理层认为上表中详细列出的未实现亏损与信贷无关；因此，本公司的证券没有确认任何ACL。如果任何该等证券的减值与信贷相关，减值将通过在确认与信贷相关的减值期间通过计提信贷损失拨备来确认，而任何非信贷损失将在扣除适用税项后的累计其他综合损失中确认。截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度，本公司并无信贷相关投资减值净亏损。
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注5-贷款和持有待售贷款
按美元金额分列的贷款组合构成见下表：
十二月三十一日，
(千美元)20232022
商业广告
商业地产$1,670,631 $1,470,562 
工商业271,511 309,792 
商业贷款总额1,942,142 1,780,354 
消费者
住宅按揭贷款787,929 657,948 
其他消费者34,277 44,562 
消费贷款总额822,206 702,510 
施工436,349 353,553 
其他305,213 312,496 
组合贷款总额3,505,910 3,148,913 
持有待售贷款— — 
贷款总额$3,505,910 $3,148,913 
我们试图通过按细分、地理、抵押品和行业分散贷款组合，同时积极管理集中度，来限制我们对信用风险的敞口。当某些分部存在集中时，可通过审查相关经济指标和这些分部贷款的内部风险评级趋势来缓解这一风险。公司在其贷款政策中规定了交易、关系和具体的贷款分段限制。商业房地产总余额不应超过以下各项的总和300占基于风险的资本总额的百分比，且增长超过50较前一年增加%三十六个月建设贷款余额不应超过100占基于风险的资本总额的百分比。投资房地产、房地产类型和购买贷款项目都有个人美元限额，不应超过投资组合中的限额，并基于管理层相对于资本的风险承受能力。此外，各类房地产贷款在偿债覆盖率、贷款与价值比率、贷款期限和摊销期限方面都有具体的目标。我们对建设项目的贷款成本比也有政策限制。虽然杠杆很重要，但该公司也专注于产生现金流，并使用压力测试来计算可支持的贷款金额。考虑到大宗商品价格的上涨和平均贷款成本比随着时间的推移而下降，可支持的贷款金额通常更具挑战性。
由于缺乏明确的第二还款来源，无担保贷款给公司带来了更高的风险。商业无担保贷款是为最优质的客户保留的，这些客户拥有成熟的企业，以低财务和运营杠杆运营。借款人的还款能力应超过担保贷款的政策和准则。该公司大幅提高了消费者无担保贷款的标准，上调了所需的合格公平艾萨克公司(“FICO”)分数，并将贷款金额限制在较低的FICO分数。
上述投资组合余额中包括的递延费用和费用为#美元。7.2百万美元和美元8.22023年12月31日和2022年12月31日分别为100万。包括在上述投资组合余额中的购买1-4家庭贷款的折扣为$133.41,000美元161.2分别为2023年12月31日和2022年12月31日。
该公司拥有不是截至2023年12月31日和2022年12月31日持有的待售抵押贷款。
贷款重组
2022年4月1日，公司采用了ASU编号2022-02中的会计准则，自2022年1月1日起生效，其中取消了对TDR的确认和计量。由于取消了TDR的指定，本公司根据贷款修改的会计指导对所有贷款重组进行评估，以确定重组是导致新贷款还是继续现有贷款。对遇到财务困难的借款人的贷款修改导致合同现金流的时间或金额直接发生变化的情况包括本金免除、利率降低、非微不足道的付款延迟、期限延长以及所列修改的组合。因此，与贷款重组相关的披露仅用于直接影响现金流的修改。
如果承诺额为#美元，则被视为重组贷款的贷款可能需要进行单独评估的贷款分析。1.01000万或更多和/或基于管理层的酌情决定；否则，重组后的贷款仍处于适当的
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ACL模型中的网段。有关个别评估贷款准备金计算的讨论，请参阅本年度报告Form 10-K第8项综合财务报表附注7“公允价值计量”中的“非经常性基础”一节。
下表显示了在截至2023年12月31日和2022年12月31日的12个月内向遇到财务困难的借款人重组的贷款在2023年12月31日和2022年12月31日的摊销成本基础，按投资组合细分：

重组贷款重组贷款
截至2023年12月31日的12个月截至2022年12月31日的12个月
(千美元)合同数量
摊余成本法(1)
应收融资总额的百分比合同数量
摊余成本法(1)
应收融资总额的百分比
应计重组贷款
商业地产— $— — %1 $324 0.02 %
工商业— — — %— — — %
住宅按揭贷款— — — %— — — %
其他消费者— — — %— — — %
施工— — — %— — — %
其他— — — %— — — %
应计重组贷款总额— — — %1 324 0.02 %
非权责发生制重组贷款
商业地产— $— — %— $— — %
工商业— — — %— — — %
住宅按揭贷款— — — %— — — %
其他消费者— — — %— — — %
施工— — — %— — — %
其他— — — %— — — %
非权责发生制重组贷款总额— — — %— — — %
重组贷款总额— — — %1 324 0.02 %
(1)不包括应计应收利息#美元1.5在截至2022年的一年中，重组贷款为10000美元。
在截至2023年12月31日的三个月和十二个月内，公司没有重组的贷款。2022年第三季度，由于财政困难，世行修改了一笔建筑贷款，并将其视为重组贷款。借款人是一家独栋房屋建筑商。这笔贷款的目的是为建造一座投机性房屋提供资金。贷款到期了，而且是不完整的。银行将到期日和完工日期延长了五年(5)几个月，以便有时间完成和出售房子。然而，银行注意到借款人的一个分包商提出了一项技工留置权申请。这一问题已得到解决，贷款于2022年9月30日恢复应计状态。随后，房子被出售，银行于2022年12月9日得到全额付款。这笔贷款被认为数额不大，在全额偿付之前，它仍保留在世界银行的ACL模式的一般资金池中，用于储备目的。这些贷款不被认为是重大贷款，并包括在世行的建筑和商业地产(“CRE”)部分的一般集合中的ACL模型中，作为储备用途。
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世界银行密切监测为遇到财务困难的借款人修改的贷款的执行情况，以了解其修改工作的有效性。下表描述了在截至2022年12月31日的年度内修改过的贷款的业绩：
付款状态（摊余成本基础）
(千美元)当前逾期30-89天逾期90天以上
应计重组贷款
商业地产$324 $— $— 
工商业— — — 
住宅按揭贷款— — — 
其他消费者— — — 
施工— — — 
其他— — — 
应计重组贷款总额$324 $— $— 
非权责发生制重组贷款
商业地产$— $— $— 
工商业— — — 
住宅按揭贷款— — — 
其他消费者— — — 
施工— — — 
其他— — — 
非权责发生制重组贷款总额$— $— $— 
重组贷款总额(1)
$324 $— $— 
(1)不包括应计应收利息#美元1.5截至2022年12月31日，10万人。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，世行没有承诺为重组贷款提供任何额外资金。截至2023年12月31日和2022年12月31日，本银行没有在此期间违约的贷款，并且在付款违约之前借款人在修改时正在经历财务困难的情况下进行了修改。就本披露而言，当在原始修改后12个月内发生全部或部分冲销或贷款逾期90天或更长时间时，就会发生违约。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司拥有2.01000万美元和300万美元0.9在止赎过程中，分别有1.8亿套住宅房地产。我们还有一块钱62截至2023年12月31日的千元和美元133截至2022年12月31日，OREO包括住宅房地产的千亿美元。
2023年发放给主要管理人员、董事及其关联公司的贷款如下：
(千美元)2023
期初余额$2,746 
本金加法353 
还款(666)
年终余额$2,433 


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注6-信贷损失准备
在截至资产负债表日止的财务工具存续期内，本公司维持一个足以吸收与本公司金融工具有关的预期信贷损失的水平。该公司根据以下投资组合细分开发并记录了系统的ACL方法：1)CRE、2)商业和工业、(“C&I”)、3)住宅抵押、4)其他消费者、5)建筑业和6)其他。该公司的贷款组合按与经济周期类似的同质贷款类型进行细分。以下是管理层在准备ACL时评估的按投资组合细分的关键风险的讨论。
克雷贷款以商业目的房地产为抵押，包括业主自住物业和投资物业，用于各种目的，如酒店、露天购物中心和公寓。个别项目的运作以及债务人的全球现金流是这些贷款的主要偿还来源。当地经济状况是风险的一个重要指标，但也有更具体的风险，这取决于抵押品类型以及业务。
C&I贷款发放给经营公司或制造商，用于生产、经营能力、应收账款、库存或设备融资。借款人经营的现金流是这些贷款的主要偿还来源。当地经济状况是风险的一个重要指标，但也有更具体的风险，这取决于借款人所在的行业。在陷入困境或清算的情况下，这些类型的贷款的抵押品往往没有足够的价值来偿还未偿债务。这些贷款也发放给地方和州政府，用于各种目的，包括为现有债务进行再融资、基础设施的整修和扩建，或购买新设备。这些贷款可以通过市政当局的一般债务或本公司资助的基础设施和设备产生的收入来担保。这些贷款的主要偿还来源包括市政当局的税基、与所资助的基础设施有关的具体收入来源以及市政当局的其他业务活动。州和地方经济的健康和稳定直接影响到每个市政当局的税基，是这一部分的重要风险指标。每个市政当局增加税收和费用以抵消偿债要求的能力使这种类型的贷款在公司贷款组合的连续体中的风险状况非常低。
住宅按揭贷款指由第一留置权和第二留置权担保的贷款，如房屋净值贷款、房屋净值信用额度和1-4个家庭住房抵押贷款，包括购买的货币抵押贷款。这些贷款的主要偿还来源是借款人的收入。当地经济状况，特别是失业率，是衡量这一领域风险的重要指标。当地住房市场的状况也可能对这一部分产生重大影响，因为低需求和/或房屋价值下降会限制借款人出售房产和偿还债务的能力。
其他消费者贷款发放给个人，可以由1-4个家庭住宅以外的资产担保，也可以是无担保的。这部分包括汽车贷款和无担保贷款和额度。这些贷款的主要偿还来源是借款人的收入和资产。当地经济状况，特别是失业率，是衡量这一领域风险的重要指标。抵押品的价值，如果有的话，由于不太确定的抵押品价值，不太可能成为偿还来源。
施工贷款既包括商业贷款，也包括消费者贷款。商业贷款是为建造建筑物或其他结构提供资金，以及为各种目的的原始土地的收购和开发提供资金。虽然这些贷款的风险一般限于建设期，但如果出现问题，项目可能无法完成，因此本身可能不能提供足够的现金流来偿还债务，或者在清算中有足够的价值来支付未偿还的本金。当地经济状况是风险的一个重要指标，但也有更具体的风险，这取决于项目类型以及开发商的经验和资源。消费贷款用于建造有约束力的销售合同的住宅，而且通常有足够的时间完成建造。向个人提供的住房建设贷款一般只规定在建设阶段支付利息。住宅房地产建设贷款的信用风险可能源于施工延误、成本超支、承包商未能按照规格和经济条件完成项目，这些可能会影响在建物业的需求或供应。
其他贷款包括独特的风险属性，被认为与我们目前的承保标准不一致。
另一部门的ACL准备金基于贴现现金流方法，准备金将根据未来预期的现金流变化而波动。这些不一致可能包括但不限于：i)交易和/或关系规模超过2018年确定的限制；ii)过度依赖二级、三级或担保人现金流；iii)土地
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没有确定摊销来源的购置性贷款；4)经营信贷额度上的贷款结构取决于房地产价值，而不是交易资产；以及5)某些担保的间接负债，这些负债是由于不支付金融债务造成的。管理层不断评估承保标准，但在2018年大幅提升了这些标准。
我们的模型是基于我们对已知事实和最新信息的最佳估计。CECL模型的某些部分本质上是主观的，包括但不限于以下方面的估计：提前还款速度、提前还款的时间、违约情况下的潜在损失、贴现率和未来现金流的时间。管理层利用广泛发表的经济预测作为回归分析的基础，用于估计基线模型中的违约概率。这些预测的波峰和波谷为潜在的主观调整提供了保障。除了考虑基于预测范围的结果外，管理层还认识到，经济预测中使用的假设可能与我们的市场区域、风险概况或我们投资组合的独特属性以及其他重要考虑因素不完全一致。预测的严重变化也可能造成重大变化，管理部门不仅必须评估储备的绝对平衡，而且还必须考虑变化速度的适当性。因此，管理层制定了一个框架，通过在适当情况下对预测的某些要素提出质疑，评估CECL建模过程的容忍度和合理性。这些结果被称为“挑战者模型”，提供了检查和主观调整CECL模型输出的机会，并被设计为反周期的，从而减少了变异性。
信用质量指标：
该公司的投资组合评级分析估计了借款人如期或完全偿还贷款协议的合同义务的能力。公司的内部信用风险评级体系是基于偿债覆盖率、抵押品价值等主观因素。抵押贷款和消费贷款被默认为合格等级，直到贷款迁移到过期状态。
本公司有贷款审查政策和年度范围报告，详细说明了特定年份贷款的贷款审查水平。年度贷款审查为信用风险委员会提供了对以下方面的独立分析：1)贷款组合的信用质量，2)贷款政策的合规性，3)信用档案中文件的充分性，以及4)风险评级的有效性。自2020年至2023年，该公司对以下类别的贷款审查采用了五步法：
•个人对排行榜的评价二十大额贷款关系(“LLR”)，其定义为总额达#美元的任何个人商业贷款或总商业关系2.01000万美元或更多；
•抽样的小型LLR，定义为个人商业贷款或总风险敞口为#美元的关系2.01000万或更多，但不包括在前20名LLR中；
•抽样审查信用风险委员会的修改，包括新的和现有的贷款，以提供关于修改与既定政策和程序有关的适当性的观点；
•对非有机商业贷款和在信贷风险委员会以外批准的商业贷款进行抽样审查；以及
•重点审查写字楼和土地开发，以评估部门风险，而不是个人贷款风险。重点审查每年轮流进行。
公司内部分配的职级如下：
经过-该公司使用六个等级的通行证，包括其手表评级。一般来说，通过评级表明贷款目前表现良好，质量很高。
特别提及-具有需要管理层密切关注的潜在弱点的资产，如果不加以纠正，这些潜在弱点可能会导致资产的偿还前景恶化，或在未来某个日期导致机构的信贷状况恶化。
不合标准-债务人的当前稳健价值和偿付能力或质押抵押品(如果有)没有充分保护的资产。如此分类的资产具有明确定义的弱点，或危及
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清偿债务。这类资产的特点是，如果缺陷得不到纠正，该机构可能会蒙受一些损失。
值得怀疑-具有一个分类不合格所固有的所有弱点的资产，其附加特征是，根据目前已知的事实、条件和价值，这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不可能。
损失-被认为价值极低的资产，其在账面上的延续是没有根据的。这种分类并不意味着资产绝对没有回收或残值，而是说，即使部分回收可能在未来受到影响，推迟注销这项基本毫无价值的资产也是不现实或不可取的。
借款人偿还商业贷款的能力取决于其业务的成功和总体经济状况。由于我们的商业贷款组合存在更大的亏损可能性，我们通过内部风险评级系统来监控商业贷款组合。贷款风险评级是根据借款人的信誉分配的，并根据我们的内部政策进行持续审查。被评为特别提及或不合格的贷款具有高质量、履约贷款中通常不存在的潜在或明确的弱点，需要管理层关注以限制损失。

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下表按发起年份和内部分配的风险评级列出了截至12月31日我们投资组合部门的贷款余额：
风险评级
(千美元)202320222021202020192018年和之前的版本旋转组合贷款总额
商业地产
经过$259,171 $434,639 $173,667 $142,494 $124,176 $503,965 $30,917$1,669,029 
特别提及— — 206 — — 72 —278 
不合标准— — — 101 1,223 —1,324 
值得怀疑— — — — — — —— 
总商业地产$259,171 $434,639 $173,873 $142,494 $124,277 $505,260 $30,917$1,670,631 
年初至今总撇账— — — — — — —— 
工商业
经过$24,863 $18,061 $37,566 $24,566 $2,636 $137,395 $23,535$268,622 
特别提及— — — 2,837 — — —2,837 
不合标准— — — 18 14 1 1952 
值得怀疑— — — — — — —— 
工商业合计$24,863 $18,061 $37,566 $27,421 $2,650 $137,396 $23,554$271,511 
年初至今总撇账— — 45 — 16 2 —63 
住宅按揭贷款
经过$79,247 $250,603 $194,014 $77,805 $43,633 $96,238 $42,550$784,090 
特别提及— — — — — 525 —525 
不合标准— — 1,142 — 860 1,070 2423,314 
值得怀疑— — — — — — —— 
住宅按揭贷款总额$79,247 $250,603 $195,156 $77,805 $44,493 $97,833 $42,792$787,929 
年初至今总撇账— — 136 — — 67 —203 
其他消费者
经过$22,809 $4,494 $2,396 $3,936 $26 $187 $354$34,202 
特别提及— — — — — — —— 
不合标准14 6 55 — — — —75 
值得怀疑— — — — — — —— 
其他消费者合计$22,823 $4,500 $2,451 $3,936 $26 $187 $354$34,277 
年初至今总撇账232 1,451 744 83 126 29 —2,665 
施工
经过$118,120 $162,794 $122,087 $10,837 $5,155 $6,280 $8,048$433,321 
特别提及— — — — — 60 —60 
不合标准— 64 — 2,090 — 814 —2,968 
值得怀疑— — — — — — —— 
总建筑$118,120 $162,858 $122,087 $12,927 $5,155 $7,154 $8,048$436,349 
年初至今总撇账— — — — — 42 —42 
其他
经过$— $— $— $— $— $3,300 $—$3,300 
特别提及— — — — — — —— 
不合标准— — — — — 301,913 —301,913 
值得怀疑— — — — — — —— 
其他贷款总额$— $— $— $— $— $305,213 $—$305,213 
年初至今总撇账— — — — — — —— 
组合贷款总额
经过$504,210 $870,591 $529,730 $259,638 $175,626 $747,365 $105,404$3,192,564 
特别提及— — 206 2,837 — 657 —3,700 
不合标准14 70 1,197 2,108 975 305,021 261309,646 
值得怀疑— — — — — — —— 
组合贷款总额$504,224 $870,661 $531,133 $264,583 $176,601 $1,053,043 $105,665$3,505,910 
当前YTD期间：
年初至今总撇账$232 $1,451 $925 $83 $142 $140 $— $2,973 
95
目录表
卡特银行股份有限公司。及附属公司
合并财务报表附注--(续)
风险评级
(千美元)202220212020201920182017年及之前版本旋转组合贷款总额
商业地产
经过$418,939 $186,226 $139,148 $130,521 $215,498 $335,659 $31,349$1,457,340 
特别提及— 218 — — 9,919 659 —10,796 
不合标准— — — — 2,105 321 —2,426 
总商业地产$418,939 $186,444 $139,148 $130,521 $227,522 $336,639 $31,349$1,470,562 
年初至今总撇账— — — — — — —— 
工商业
经过$23,104 $47,137 $35,819 $9,022 $10,639 $154,473 $23,699$303,893 
特别提及— — 2,887 — — — —2,887 
不合标准— 56 — 18 97 2,800 413,012 
工商业合计$23,104 $47,193 $38,706 $9,040 $10,736 $157,273 $23,740$309,792 
年初至今总撇账3,432 — — — 4 — —3,436 
住宅按揭贷款
经过$200,725 $184,718 $81,446 $50,770 $70,659 $39,411 $25,315$653,044 
特别提及— — — — 429 520 34983 
不合标准— 1,212 — 865 444 1,400 —3,921 
住宅按揭贷款总额$200,725 $185,930 $81,446 $51,635 $71,532 $41,331 $25,349$657,948 
年初至今总撇账— — — — 22 24 —46 
其他消费者
经过$24,100 $10,006 $7,323 $1,999 $512 $256 $299$44,495 
特别提及— — — — — — —— 
不合标准— 45 1 — 1 20 —67 
其他消费者合计$24,100 $10,051 $7,324 $1,999 $513 $276 $299$44,562 
年初至今总撇账280 625 254 358 39 121 —1,677 
施工
经过$149,535 $117,466 $41,808 $4,938 $25,523 $7,190 $6,056$352,516 
特别提及— — — — — 69 —69 
不合标准— — — — 92 876 —968 
总建筑$149,535 $117,466 $41,808 $4,938 $25,615 $8,135 $6,056$353,553 
年初至今总撇账— — — — — — —— 
其他
经过$— $— $— $— $— $180,745 $—$180,745 
特别提及— — — — — — —— 
不合标准— — — — 74,050 57,701 —131,751 
其他贷款总额$— $— $— $— $74,050 $238,446 $—$312,496 
年初至今总撇账— — — — — — —— 
组合贷款总额
经过$816,403 $545,553 $305,544 $197,250 $322,831 $717,734 $86,718$2,992,033 
特别提及— 218 2,887 — 10,348 1,248 3414,735 
不合标准— 1,313 1 883 76,789 63,118 41142,145 
组合贷款总额$816,403 $547,084 $308,432 $198,133 $409,968 $782,100 $86,793$3,148,913 
当前YTD期间：
年初至今总撇账$3,712 $625 $254 $358 $65 $145 $— $5,159 
于2023年12月31日及2022年12月31日，本公司并无风险评级为可疑的贷款。2023年12月31日的特别提及和不合标准贷款增加了$156.5百万至美元313.3与2022年12月31日相比，增加了100万美元167.5不合标准的100万美元，减少了$11.0特别提到的是百万美元。美元的涨幅167.5未达标贷款主要与上述其他贷款类别的大额非应计借贷关系有关。这一美元301.9截至2023年12月31日，与世行最大贷款关系相关的数百万笔贷款是不良贷款，评级为不合格。截至2022年12月31日，其他部门中最大的贷款关系都在应计，总额为$309.1其中，1000万美元177.3这些贷款中有400万笔是通过评级的，还有1美元。131.8这些贷款中有1.8亿笔评级不达标。美元的减幅11.0特别提到的百万美元主要是由于升级了CRE信用，总计#美元9.91000万美元，达到及格评级。
96
目录表
卡特银行股份有限公司。及附属公司
合并财务报表附注--(续)
下表列出了截至12月31日我们投资组合细分市场的贷款余额(按发起年份以及履约和不良状况)：
(千美元)202320222021202020192018年和之前的版本旋转组合贷款总额
商业地产
表演$259,171$434,639$173,873$142,494$124,176$504,037$30,917$1,669,307
不良资产————1011,223—1,324
总商业地产$259,171$434,639$173,873$142,494$124,277$505,260$30,917$1,670,631
工商业
表演$24,863$18,061$37,566$27,403$2,636$137,395$23,535$271,459
不良资产———181411952
工商业合计$24,863$18,061$37,566$27,421$2,650$137,396$23,554$271,511
住宅按揭贷款
表演$79,247$250,603$194,014$77,805$43,633$96,794$42,550$784,646
不良资产——1,142—8601,0392423,283
住宅按揭贷款总额$79,247$250,603$195,156$77,805$44,493$97,833$42,792$787,929
其他消费者
表演$22,809$4,494$2,412$3,936$26$187$354$34,218
不良资产14639————59
其他消费者合计$22,823$4,500$2,451$3,936$26$187$354$34,277
施工
表演$118,120$162,858$122,087$10,837$5,155$6,340$8,048$433,445
不良资产———2,090—814—2,904
总建筑$118,120$162,858$122,087$12,927$5,155$7,154$8,048$436,349
其他
表演$—$—$—$—$—$3,300$—$3,300
不良资产—————301,913—301,913
其他贷款总额$—$—$—$—$—$305,213$—$305,213
组合贷款总额
表演$504,210$870,655$529,952$262,475$175,626$748,053$105,404$3,196,375
不良资产1461,1812,108975304,990261309,535
组合贷款总额$504,224$870,661$531,133$264,583$176,601$1,053,043$105,665$3,505,910
97
目录表
卡特银行股份有限公司。及附属公司
合并财务报表附注--(续)
(千美元)202220212020201920182017年及之前版本旋转组合贷款总额
商业地产
表演$418,939$186,444$139,148$130,521$225,416$336,441$31,349$1,468,258
不良资产————2,106198—2,304
总商业地产$418,939$186,444$139,148$130,521$227,522$336,639$31,349$1,470,562
工商业
表演$23,104$47,147$38,706$9,022$10,639$157,271$23,699$309,588
不良资产—46—1897241204
工商业合计$23,104$47,193$38,706$9,040$10,736$157,273$23,740$309,792
住宅按揭贷款
表演$200,725$184,718$81,446$50,770$71,313$40,362$25,349$654,683
不良资产—1,212—865219969—3,265
住宅按揭贷款总额$200,725$185,930$81,446$51,635$71,532$41,331$25,349$657,948
其他消费者
表演$24,100$10,045$7,323$1,999$512$276$299$44,554
不良资产—61—1——8
其他消费者合计$24,100$10,051$7,324$1,999$513$276$299$44,562
施工
表演$149,535$117,466$41,808$4,938$25,615$7,271$6,056$352,689
不良资产—————864—864
总建筑$149,535$117,466$41,808$4,938$25,615$8,135$6,056$353,553
其他
表演$—$—$—$—$74,050$238,446$—$312,496
不良资产———————
其他贷款总额$—$—$—$—$74,050$238,446$—$312,496
组合贷款总额
表演$816,403$545,820$308,431$197,250$407,545$780,067$86,752$3,142,268
不良资产—1,26418832,4232,033416,645
组合贷款总额$816,403$547,084$308,432$198,133$409,968$782,100$86,793$3,148,913
按类别划分的逾期贷款年龄分析
下表包括按列示期间对逾期投资组合贷款的记录投资的账龄分析：
2023年12月31日
(千美元)活期贷款贷款30-59
逾期天数		贷款60-89
逾期天数		总计30-89天
逾期		逾期90天以上仍在累计非权责发生制贷款组合贷款总额
商业地产$1,668,988 $125 $194 $319 $— $1,324 $1,670,631 
商业和工业271,420 5 34 39 — 52 271,511 
住宅按揭贷款782,765 1,846 35 1,881 — 3,283 787,929 
其他消费者33,813 247 158 405 — 59 34,277 
施工430,057 3,388 — 3,388 — 2,904 436,349 
其他3,300 — — — — 301,913 305,213 
总计$3,190,343 $5,611 $421 $6,032 $— $309,535 $3,505,910 

98
目录表
卡特银行股份有限公司。及附属公司
合并财务报表附注--(续)
2022年12月31日
(千美元)活期贷款贷款30-59
逾期天数		贷款60-89
逾期天数		总计30-89天
逾期		非权责发生制贷款组合贷款总额
商业地产$1,468,154 $104 $— $104 $2,304 $1,470,562 
商业和工业309,305 274 9 283 204 309,792 
住宅按揭贷款654,238 445 — 445 3,265 657,948 
其他消费者44,013 337 204 541 8 44,562 
施工349,225 1,321 2,143 3,464 864 353,553 
其他312,496 — — — — 312,496 
总计$3,137,431 $2,481 $2,356 $4,837 $6,645 $3,148,913 
逾期90天或以上且仍在累积的贷款零在2023年、2023年和2022年12月31日。逾期90天的贷款将自动转换为非应计项目状态。逾期30至89天或更长时间且仍在应计的贷款增加$1.2百万至美元6.02023年12月31日为百万美元，而2023年12月31日为4.8截至2022年12月31日，主要是住宅抵押贷款部门，原因是二与本金余额合计为#美元的关系2.91000万美元。
有几个不是截至2023年12月31日和2022年12月31日与持有待售贷款相关的非应计或逾期贷款。
下表显示了截至2023年12月31日的非应计状态贷款以及逾期90天或更长时间且仍按贷款组合部分划分的应计贷款。截至2023年12月31日，没有逾期90天以上且仍在积累的贷款。
截至及截至2023年12月31日的年度截至及截至2022年12月31日的年度
(千美元)
不计提信贷损失准备的非应计项目		计提信贷损失准备的非应计项目应计项目总额
贷款		逾期
90多天
仍在增加		不计提信贷损失准备的非应计项目计提信贷损失准备的非应计项目应计项目总额
贷款		逾期
90多天
仍在增加
商业地产$453 $871 $1,324 $— $— $2,304 $2,304 $— 
工商业— 52 52 — — 204 204 — 
住宅按揭贷款1,142 2,141 3,283 — — 3,265 3,265 — 
其他消费者— 59 59 — — 8 8 — 
施工2,898 6 2,904 — — 864 864 — 
其他— 301,913 301,913 — — — — — 
组合贷款总额$4,493 $305,042 $309,535 $— $— $6,645 $6,645 $— 
当我们将利息方法从权责发生制转变为非权责发生制时，贷款就被认为是不良贷款。非权责发生制状态确认不太可能全额收取本金和利息。在没有对细节进行额外审查的情况下，我们认为违约率是关于全额本金和利息收款可能性的领先指标。因此，如果贷款拖欠90天或更长时间，我们会自动将贷款转移到非应计状态。管理层保留在个人贷款层面行使酌情权的权利。例如，如果我们认为收回全部本金和利息是不可能的，我们可能会选择将一笔贷款转移到非应计项目，而不考虑拖欠状态。我们也可以选择保留一笔拖欠90天或以上的应计状态贷款，如果我们认为这笔贷款有很好的担保并处于收回过程中。非权责发生制贷款和已被描述为重组贷款的贷款可在信贷损失拨备模型中单独评估信贷损失，如果贷款承诺为#美元。1.01000万或更多和/或基于管理层的酌情决定；除非我们选择将贷款保留在一般池中。分别于截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度内，在将不良贷款分类为不良贷款后，并无确认任何重大利息收入。
99
目录表
卡特银行股份有限公司。及附属公司
合并财务报表附注--(续)
下表列出了截至所列期间的个别评估贷款的摊余成本基础。抵押品类别的公允价值变动及个别评估贷款的贴现现金流模型(视何者适用而定)在变动期内报告为贷款信贷损失准备。
2023年12月31日2022年12月31日
(千美元)公允价值--房地产贴现现金流总计公允价值--房地产
商业地产$453$—$4532,106 
工商业———— 
住宅按揭贷款1,142—1,1421,212 
其他消费者———— 
施工2,898—2,898— 
其他—301,913301,913— 
总计$4,493$301,913$306,4063,318 
下表显示了在所示时间段内ACL中的活动：
2023年12月31日
(千美元)商业地产工商业住宅按揭贷款其他消费者施工其他总计
贷款信贷损失准备：
年初余额$17,992 $3,980 $8,891 $1,329 $6,942 $54,718 $93,852 
贷款信贷损失准备金(追回)1,881 (719)2,081 1,729 892 (364)5,500 
冲销— (63)(203)(2,665)(42)— (2,973)
复苏— 88 110 475 — — 673 
净额(冲销)/回收— 25 (93)(2,190)(42)— (2,300)
年终余额$19,873 $3,286 $10,879 $868 $7,792 $54,354 $97,052 

2022年12月31日
(千美元)商业地产工商业住宅按揭贷款其他消费者施工其他总计
贷款信贷损失准备：
年初余额$17,297 $4,111 $4,368 $1,493 $6,939 $61,731 $95,939 
贷款信贷损失准备金(追回)695 3,304 4,470 1,109 (146)(7,013)2,419 
冲销— (3,436)(46)(1,677)— — (5,159)
复苏— 1 99 404 149 — 653 
净额(冲销)/回收— (3,435)53 (1,273)$149 — (4,506)
年终余额$17,992 $3,980 $8,891 $1,329 $6,942 $54,718 $93,852 

2021年12月31日
(千美元)商业地产工商业住宅按揭贷款其他消费者施工
其他(1)
总计
贷款信贷损失准备：
年初余额$36,428 $5,064 $2,099 $2,479 $8,004 $— $54,074 
采用CECL的影响6,587 1,379 3,356 (877)(80)51,277 61,642 
(收回)贷款信贷损失准备(6,215)(2,249)(982)1,561 781 10,454 3,350 
冲销(19,662)(374)(273)(2,256)(1,859)— (24,424)
复苏159 291 168 586 93 — 1,297 
净额(冲销)/回收(19,503)(83)(105)(1,670)(1,766)— (23,127)
年终余额$17,297 $4,111 $4,368 $1,493 $6,939 $61,731 $95,939 
(1)为了采用主题326，我们对贷款组合部分进行了更改，以与根据CECL确定津贴时所应用的方法保持一致。我们的新细分市场打破了原有贷款领域的其他贷款领域：CRE、C&I、住房抵押贷款和建筑业。期初的备抵余额已从原来的贷款类别重新分类至其他类别：中央结算、信贷及投资、住宅按揭及建筑，以符合目前的列报方式。
100
目录表
卡特银行股份有限公司。及附属公司
合并财务报表附注--(续)

注7-公允价值计量
下表列出了在所列日期按公允价值等级按公允价值经常性计量的公司金融资产和负债：
2023年12月31日
(千美元)账面价值相同资产的活跃市场报价(第1级)重要的其他可观察到的投入(第2级)无法观察到的重要输入(3级)
资产
可供出售的证券：
美国政府机构证券43,827 — 43,827 — 
住房贷款抵押证券99,150 — 99,150 — 
商业抵押贷款支持证券31,163 — 31,163 — 
其他商业抵押贷款支持证券21,856 — 21,856 — 
资产支持证券140,006 — 140,006 — 
抵押抵押债券161,533 — 161,533 — 
国家和政治分区222,108 — 222,108 — 
公司票据59,360 — 52,041 7,319 
可供出售的证券总额779,003 — 771,684 7,319 
衍生品17,440 — 17,440 — 
总计$796,443 $— $789,124 $7,319 
负债
衍生品$17,228 $— $17,228 $— 
总计$17,228 $— $17,228 $— 
2022年12月31日
(千美元)账面价值相同资产的活跃市场报价(第1级)重要的其他可观察到的投入(第2级)无法观察到的重要输入(3级)
资产
可供出售的证券：
美国国库券$17,866 $17,866 $— $— 
美国政府机构证券49,764 — 49,764 — 
住房贷款抵押证券103,685 — 103,685 — 
商业抵押贷款支持证券34,675 — 34,675 — 
其他商业抵押贷款支持证券22,399 2,538 19,861 — 
资产支持证券141,383 4,996 136,387 — 
抵押抵押债券176,622 — 176,622 — 
国家和政治分区228,146 — 228,146 — 
公司票据61,733 — 54,216 7,517 
可供出售的证券总额836,273 25,400 803,356 7,517 
衍生品22,974 — 22,974 — 
总计$859,247 $25,400 $826,330 $7,517 
负债
衍生品$22,543 $— $22,543 $— 
总计$22,543 $— $22,543 $— 
101
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卡特银行股份有限公司。及附属公司
合并财务报表附注--(续)
我们投资了其他金融机构的次级债券。我们有二总额为美元的证券7.3在2023年12月31日被认为是3级证券的100万美元，以及二总计$7.52022年12月31日为100万人。可供出售的3级证券的公允价值从1美元7.5于二零二二年十二月三十一日，7.32023年12月31日的百万美元归因于计算的公允价值变动#美元。0.21000万美元。第三级公允价值以其他在第二级具有可观察到的市值的证券为基准，采用特定于标的公司所在行业的可比财务比率分析。承销包括对资本充足率、资产质量趋势、管理层继续高效和盈利运营的能力、机构的核心收益能力、流动性管理平台以及当前表内外利率风险敞口的考虑。
2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月按公允价值非经常性计量的金融资产摘要如下：
2023年12月31日
(千美元)1级2级3级公允价值
奥利奥$— $— $2,463 $2,463 
个人评估贷款$— $— $— $— 
2022年12月31日
(千美元)1级2级3级公允价值
奥利奥$— $— $8,393 $8,393 
个人评估贷款$— $— $2,649 $2,649 
该公司拥有不是截至2023年12月31日，按公允价值非经常性计量的单独评估贷款。单独评估的贷款账面净额为#美元。2.6截至2022年12月31日，百万美元，包括估值津贴$0.7百万美元。公司最大的贷款关系于2023年12月31日被归类为个人评估贷款，账面净额总计为$247.6百万美元。该公司在替代模型中使用了各种现金流量和贴现假设，而不是公允价值，从而产生了#美元的估值津贴。54.32023年12月31日为100万人。在评估这一信贷关系于2023年12月31日的账面净值时，本公司利用贴现现金流量估值技术估计了各种收集过程产生的潜在收回的时机和幅度。
奥利奥是以账面价值或公允价值减去销售成本中较低者来衡量的，账面净值为#美元。2.5截至2023年12月31日，为100万美元，相比之下，8.42022年12月31日的百万美元，主要是由于销售、OREO减记和付款，被美元抵消1.4将关闭的零售办公室的公允价值转移到OREO。减记#美元1.1在截至2023年12月31日的一年中，OREO记录了100万美元，而0.7截至2022年12月31日的年度为百万美元。
下表汇总了公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日按公允价值非经常性基础计量的资产：
2023年12月31日
(千美元)公允价值估价技术不可观测的输入加权范围平均值
资产
奥利奥$130 评估预计销售成本6.0%6.0 %
奥利奥142 内部估值预计销售成本5.0%5.0 %
奥利奥2,191 内部估值贴现管理层的科目折扣0.0%—24.0%15.6 %
OREO总数$2,463 
102
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合并财务报表附注--(续)
2022年12月31日
(千美元)公允价值估价技术不可观测的输入加权范围平均值
资产
个人评估贷款$858 内部估值贴现管理层折扣和预计销售成本14.2%14.2 %
个人评估贷款1,791 贴现估价预计销售成本6.0%6.0 %
个人评估贷款总额$2,649 
奥利奥$7,323 评估预计销售成本10.0%10.0 %
奥利奥143 内部估值预计销售成本5.0%5.0 %
奥利奥927 内部估值贴现管理层折扣率和预计销售成本0.0%—5.0%0.7 %
OREO总数$8,393 
已经为减值计量确定了基准贴现率。这一基准贴现率根据OREO的历史销售额进行了重新测试，因此代表了基于所调查人群中的交易规模和资产类型的平均回收率。管理层考虑到每笔具体的单独评估贷款的独特属性和特点，并可能在适当的时候使用判断来调整基准贴现率。
我们的金融工具在2023年12月31日和2022年12月31日的账面价值和估计公允价值如下表所示。2023年12月31日和2022年12月31日的公允价值是根据ASU 2016-01《金融资产和金融负债的确认和计量》根据退出价格概念估计的。
公认会计原则要求披露合并资产负债表中按账面价值列账的金融工具的公允价值信息。如无所报市价，则公允价值以使用现值或其他估值方法估计为基础。这些技术很大程度上受到所用假设的影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。在这方面，导出的公允价值估计无法通过与独立市场进行比较而得到证实，在许多情况下，无法在工具的即时结算中实现。因此，列报的公允价值总额并不代表本公司的基本价值。
2023年12月31日的公允价值计量
(千美元)账面价值1级2级3级总计
金融资产：
现金和现金等价物$54,529 $39,676 $14,853 $— $54,529 
可供出售的证券779,003 — 771,684 7,319 779,003 
组合贷款，净额3,408,858 — — 3,177,715 3,177,715 
联邦住房贷款银行股票，按成本计算21,626 — — 北美北美
其他资产--利率衍生工具17,440 — 17,440 — 17,440 
应收应计利息18,877 — 5,368 13,509 18,877 
财务负债：
存款$3,721,915 $685,218 $1,450,046 $1,599,043 $3,734,307 
其他负债--利率衍生工具17,228 — 17,228 — 17,228 
FHLB借款393,400 — — 392,696 392,696 
购买的联邦基金— — — — — 
应计应付利息7,288 — — 7,288 7,288 
103
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合并财务报表附注--(续)
2022年12月31日的公允价值计量
(千美元)账面价值1级2级3级总计
金融资产：
现金和现金等价物$46,869 $42,364 $4,505 $— $46,869 
可供出售的证券836,273 25,400 803,356 7,517 836,273 
组合贷款，净额3,055,061 — — 2,955,489 2,955,489 
联邦住房贷款银行股票，按成本计算9,740 — — 北美北美
其他资产--利率衍生工具22,974 — 22,974 — 22,974 
应收应计利息19,346 138 4,903 14,305 19,346 
财务负债：
存款$3,632,538 $705,539 $1,665,473 $1,264,659 $3,635,671 
其他负债--利率衍生工具22,543 — 22,543 — 22,543 
FHLB借款180,550 — — 180,569 180,569 
购买的联邦基金17,870 17,870 17,870 
应计应付利息2,294 — — 2,294 2,294 
附注8--使用权(ROU)资产和租赁负债
该公司拥有七租赁合同，包括五融资租赁和二2023年12月31日的经营租约。这些租约用于我们的分支机构和贷款生产设施。曾经有过一2023年签订了新的租赁协议。
下表列出了本报告所列期间的融资和经营租赁的租赁费用：
十二月三十一日，
(千美元)202320222021
经营租赁费用$48 $— $— 
ROU资产摊销--融资租赁365 374 234 
租赁负债利息--融资租赁292 287 156 
租赁开支总额$705 $661 $390 
ROU资产包括在其他资产在综合资产负债表中。下表列出了我们在本报告期间的净资产、现金流、加权平均租赁条款、融资和经营租赁的贴现率以及通过租赁负债换取的净资产：
十二月三十一日，
(千美元)20232022
经营租约
ROU资产$419 $— 
营运现金流$87 $— 
融资租赁
ROU资产$6,988 $6,306 
营运现金流$292 $287 
融资现金流$185 $201 
加权平均租期-年
经营租约3.3年份— 
融资租赁17.9年份18.5年份
加权平均贴现率
经营租约6.60 %— %
融资租赁5.20 %4.90 %
以租赁负债换取的净收益资产
经营租约$— $— 
融资租赁$1,464 $3,391 
104
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租赁负债包括在其他负债在综合资产负债表中。下表列出了截至2023年12月31日融资租赁和经营性租赁租赁负债的到期日分析：

(千美元)金融运营中总计
成熟度分析
2024$529 $167 $696 
2025540 130 670 
2026563 107 670 
2027577 89 666 
2028589 — 589 
此后8,728 — 8,728 
总计11,526 493 012,019 
减去：现值折扣(4,239)(52)(4,291)
租赁负债$7,287 $441 $7,728 
附注9--房地和设备
房舍和设备按成本减去累计折旧列报如下：
十二月三十一日，
(千美元)20232022
土地$18,826 $19,703 
银行营业场所58,983 54,872 
家具和设备35,772 34,945 
租赁权改进1,579 1,618 
总房舍和设备115,160 111,138 
累计折旧(41,453)(39,024)
总计$73,707 $72,114 
在2023年12月31日和2022年12月31日，我们都有不是持有待售银行房舍和设备。
折旧费用包括在占用费用下，在合并损益表中净额为#美元。6.22023年，百万美元6.12022年为100万美元，6.22021年将达到2.5亿美元。
关闭的分支机构的房地产是根据最近从房地产经纪人那里收到的比较市场价值进行估值的。该公司有$0.52023年减记100万美元，减记金额为#美元0.6百万美元和美元3.22022年和2021年分别确认了100万人。关闭分支机构的这些减记计入OREO的损失和减记，合并损益表中的净额计入。剩余账面净值为#美元2.3百万美元和美元1.1在截至2023年12月31日和2022年12月31日的综合资产负债表中，100万分别被归类为持有待售OREO。
附注10-拥有的其他房地产
下表列出了截至所列日期的OREO活动：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202320222021
年初余额$8,393 $10,916 $15,722 
已转移至OREO的贷款110 74 59 
将已关闭的零售办公室移交给OREO1,854 2,675 12,013 
资本化支出— — — 
直接减记(1,117)(741)(3,472)
还款所得现金收益(397)(422)(452)
OREO的销售情况(6,380)(4,109)(12,954)
年终结余$2,463 $8,393 $10,916 
105
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截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，OREO账户余额包括美元0.2百万，$7.3百万美元，以及$9.9由于获得对资产的实际占有而记录的止赎财产分别为100万美元。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，记录的止赎住宅房地产投资额为#美元。621,000美元133分别是上千个。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，由正在进行正式止赎收益的住宅房地产担保的消费抵押贷款的记录投资额为#美元。2.01000万美元和300万美元0.9分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
适用于丧失抵押品赎回权资产的收入和费用包括：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202320222021
损失准备金$1,117 $741 $3,472 
扣除租金收入后的营业费用净额178 293 317 
销售净(得)损(17)(309)150 
奥利奥费用$1,278 $725 $3,939 
注11-衍生工具和套期保值活动
根据适用的衍生工具及套期保值会计指引，所有衍生工具均确认为资产或负债按公允价值计入综合资产负债表。利率互换是指在规定的期限内交换一系列利率流(固定和可变)的合约。利息支付所依据的名义金额不进行交换。该等衍生工具持仓涉及本公司与一名商业客户订立利率互换，同时与另一金融机构或交易对手订立抵消性利率互换的交易。对于每笔交易，公司向客户提供名义金额的浮动利率贷款。反过来，客户与交易对手签订合同，根据与公司贷款相同的名义金额，将与公司浮动利率贷款相关的现金流交换为固定利率现金流。该交易允许客户有效地将可变利率贷款转换为固定利率贷款，而公司将获得可变利率。这些协议可能会对合同利率设定下限或上限。
根据与多家金融机构达成的协议，该公司可能会收到抵押品，也可能会被要求根据按市值计价的头寸提供抵押品。在无担保门槛水平之外，可以向利率互换交易的交易对手提供现金或证券形式的抵押品。根据目前的头寸及相关的未来抵押品要求，管理层认为对我们现金流或流动资金状况的任何影响都是微不足道的。
衍生品包含信用风险的因素，即公司可能会因为交易对手(可能是金融机构或客户)未能履行其合同义务而蒙受损失。所有与金融机构签订的衍生工具合约，只可与经资产及负债委员会(“ALCO”)批准的交易对手签订，而所有与客户订立的衍生工具，均由来自高级管理层的团队批准，该团队已受过训练，了解利率互换相关的风险，并具有过往的行业经验。利率互换被认为是衍生品，但不使用对冲会计核算。因此，衍生工具的估计公允价值变动在综合收益表的当期收益中记录。
下表显示截至12月31日代表衍生品资产和衍生品负债公允价值的金额：
衍生工具的公允价值
资产衍生工具(包括在其他资产中)
(千美元)20232022
数量
交易记录		概念上的
金额		公平
价值		数量
交易记录		概念上的
金额		公平
价值
未被指定为对冲工具的衍生工具
利率锁定承诺-按揭贷款3 $310 $3 $1 $200 $1 
利率互换合约-商业贷款58 387,144 17,437 62 432,984 22,973 
未被指定为对冲工具的衍生品合计61 $387,454 $17,440 63 $433,184 $22,974 
106
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衍生工具的公允价值
负债衍生工具(包括在其他负债中)
(千美元)20232022
数量
交易记录		概念上的
金额		公平
价值		数量
交易记录		概念上的
金额		公平
价值
未被指定为对冲工具的衍生工具
远期销售合约-按揭贷款3 $310 $3 1 $200 $1 
利率互换合约-商业贷款58 387,144 17,225 62 432,984 22,542 
未被指定为对冲工具的衍生品合计61 $387,454 $17,228 63 $433,184 $22,543 
下表显示截至12月31日的年度衍生品综合收益表中确认的(亏损)收入：
(千美元)202320222021
未被指定为对冲工具的衍生工具
利率锁定承诺-按揭贷款$2 $1 $— 
远期销售合约-按揭贷款(2)(1)— 
利率互换合约-商业贷款(219)605 89 
衍生(亏损)收益总额$(219)$605 $89 
允许与同一方提交受法律可强制执行的净额结算安排约束的抵销衍生品。例如，我们可能与掉期交易的同一交易对手拥有衍生资产和衍生负债，并被允许抵销资产头寸和负债头寸，从而产生净列报。
下表载列于12月31日综合资产负债表所载商业贷款掉期衍生资产及衍生负债总额、抵销金额及账面价值：
资产衍生工具(包括在其他资产中)负债衍生工具(包括在其他负债中)
(千美元)2023202220232022
未被指定为对冲工具的衍生工具
确认的总金额$17,437 $22,973 $17,225 $22,542 
总金额抵销— — — — 
综合资产负债表中列报的净额17,437 22,973 17,225 22,542 
未抵销的总金额。(1)
— — — — 
净额$17,437 $22,973 $17,225 $22,542 
(1)这些数额是为所列期间入账的抵押品。
附注12-存款
下表为截至12月31日的存款构成：
(千美元)20232022
无息需求$685,218 $705,539 
生息需求481,506 496,948 
货币市场513,664 484,238 
储蓄454,876 684,287 
存款单1,586,651 1,261,526 
总计$3,721,915 $3,632,538 
所有物证iT帐户已启用i由中国提供担保FDIC表示。up 至今为止允许的最大金额。l啊。《多德-弗兰克法案》, 已登录到法律：在……上面七月21, 2010年，使联邦存款保险的250,000美元上限永久化，承保上限适用于
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每个账户所有权的每个保险存款机构的储户。2023年和2022年年底超过FDIC保险限额250,000美元的存单为305.0百万美元和美元159.0分别为100万美元。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，经纪存款总额(不包括CDARS和ICS双向)为$70.01000万美元和零，分别为。
12月31日存单到期情况：
(千美元)2023
2024$1,203,944 
2025238,056 
202671,063 
202734,037 
202838,548 
此后1,003 
总计$1,586,651 
重新分类为贷款的透支为#美元。0.3分别在2023年12月31日和2022年12月31日达到100万。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，高管、董事及其相关权益的总存款美元分别为$1.8百万美元和美元2.9百万美元。
注13-联邦住房贷款、银行借款和购买的联邦资金
借款是本公司的额外流动资金来源。该公司有$393.4截至2023年12月31日的FHLB借款百万美元和180.62022年12月31日为100万人。FHLB借款是各种期限的固定和可变利率预付款，通过对选定的住宅抵押贷款、选定的多户贷款和选定的商业房地产贷款实施全面留置权来获得担保。作为抵押品的贷款总额为#美元。1.52023年12月31日和2022年12月31日分别为10亿美元。有几个不是2023年12月31日和2022年12月31日质押的可供出售证券。
截至2023年12月31日，公司可获得的资金来源包括FHLB的借款可用性，相当于25公司资产的%或约为$1.110亿美元，取决于符合条件的质押抵押品的金额，其中公司有资格额外借款最多$480.3百万美元。该公司拥有不安全的设施，三其他代理金融机构合计美元50.0以及进入机构CD和经纪存款市场的机会。截至2023年12月31日，该公司在这些联邦基金额度上没有未偿还的借款。该公司有能力额外借款至多$676.7截至2022年12月31日，来自FHLB的100万美元。
该公司拥有不是在2023年12月31日购买的隔夜联邦基金。有一笔美元17.9在2022年12月31日购买的百万未偿还隔夜联邦基金。
下表为截至12月31日止年度的FHLB借款余额、加权平均利率、利息支出及借款可获得性：
(千美元)202320222021
FHLB借款$393,400 $180,550 $7,000 
加权平均利率5.20 %4.48 %1.61 %
利息支出$20,822 $1,163 $313 
FHLB可用性$480,266 $676,746 $667,307 
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下表为截至12月31日止年度的联邦基金购买余额、加权平均利率、利息支出和借款可获得性：
(千美元)202320222021
购买的联邦基金$— $17,870 $— 
加权平均利率— %4.65 %— %
利息支出$368 $188 $— 
联邦基金购买的可用性$50,000 $127,130 $145,000 
2023年12月31日及以后每年FHLB借款的预定年到期日和加权平均利率如下：
(千美元)天平加权
平均费率
2024$323,400 5.46 %
202525,000 4.13 %
202645,000 3.96 %
2027— — %
2028— — %
此后— — %
FHLB借款总额$393,400 5.20 %
附注14--员工福利计划
该公司采用了综合利润分享计划，允许选择性延期和非选择性利润分享贡献。合伙人在受雇至少一个月并年满20岁零6个月后，有资格在季度初获得可选延期。联营公司有资格在受雇后的季度初获得非选择性的利润分享贡献。六个月并已年满二十岁零六个月。非选择性利润分享贡献的归属基于为公司服务的年限，其中一年是员工工作最少的任何一年1,000几个小时。
下表详细说明了基于参与者服务年限的归属时间表：
1年服务年限20已归属的百分比
2年服务年限40已归属的百分比
3年服务年限60已归属的百分比
4年服务年限80已归属的百分比
5年服务年限100已归属的百分比
凡年满62岁的参加者，不论年资长短，均可获全数奖励。该计划中的每个参与者(未满62岁)将成为100五年后归属的百分比(5)服务年限。该计划的非选择性供款每年由公司董事会(“董事会”)决定，因此可能每年的数额都会波动。该公司的捐款，包括对下文讨论的不合格计划的捐款，为#美元。0.42023年，百万美元1.02022年为100万美元，0.92021年将达到100万。这些数额包括在合并损益表的薪金和雇员福利中。
从2019年开始，我们的综合利润分享计划包括基于合伙人选择性延期的公司匹配。这一选择性延期受美国国税局(IRS)每年宣布的美元上限的限制。可选延期匹配等于100第一个的百分比3延迟百分比和50下一个的百分比2%，生成最大4%匹配。这场延期比赛的费用是$1.4百万，$1.3百万美元和美元1.3截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
本银行最初于1996年12月30日签订非合格利润分享计划，随后经修订并于2007年12月20日重述。非限定利润分享计划的目的是在“可分配事件”发生时向高管提供额外的福利，无论是终止还是死亡。这个
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世行董事会于2007年12月20日批准了修订后的计划。自成立以来，世行前董事长兼首席执行官是唯一参与非合格利润分享计划的高管。2017年4月，发生了一个可分发事件，其中分发将发生在45按季度付款。该计划的价值为$。0.6截至2023年12月31日，为100万美元，全部由现金组成。季度分配从2018年1月1日开始，将继续以相等的季度分期付款方式支付，约为#美元。30几千美元。
2020年12月15日，银行通过了一项无资金、无保留的递延薪酬计划，称为非限定递延薪酬计划，以(I)向银行的某些主要高管(从通过之日起)提供机会，在税前基础上将某些薪酬推迟到晚一年，而不受根据银行有税务条件的综合利润分享计划适用于这些合伙人的美元限制，以及(Ii)向银行的非雇员董事(从2022年1月开始)提供机会，在税前基础上推迟到晚些时候支付某些董事费用。根据本计划延期支付的赔偿金和手续费(及相关收益)由设保人信托持有，直至支付给参与方，并在支付给参与方之前仍受银行和公司债权人的债权制约。2023年12月31日和2022年12月31日的非合格递延补偿计划的余额为美元。447.81,000美元269.6分别是上千个。
附注15-激励和限制性股票计划
银行董事会于2018年3月29日根据银行提名和薪酬委员会(现为本公司的一个委员会，简称委员会)的建议通过了卡特银行信托2018年综合股权激励计划，该计划于2018年6月27日生效。与重组有关，本公司采纳并承担了卡特银行信托2018年综合股权激励计划(现为卡特银行股份有限公司修订并重新启动的2018年综合股权激励计划，或为本次讨论的目的，称为“计划”)。本计划共保留2,000,000该条例规定向本公司及其附属公司的主要联营公司及非雇员董事授予可包括以下一项或多项的奖励：股票期权、限制性股票、限制性股票单位、股票增值权、股票奖励、业绩单位及业绩现金奖励(统称为“奖励”)。受某些情况下加速归属的限制，该计划要求最短归属期限为一年受制于以时间为基础的条件和最短表演期一年根据绩效目标的完成或满足情况而颁发的奖项。这些最低标准适用于作为非雇员董事服务聘用金的一部分而授予的奖励。委员会将确定奖励的归属期限。根据本计划，授予的奖励不得超过十年自计划生效之日起生效。截至2023年12月31日，1,538,804普通股可根据该计划发行。就本附注15而言，所指的“公司”是指与重组前的诉讼有关的“银行”。
限制性股票
公司根据本计划定期向非雇员董事及主要联营公司发行限制性股票。截至2023年12月31日，478,969限制性股票是根据该计划授予的。
该公司授予116,325和108,855分别在2023年和2022年期间向该计划下的主要联系人出售限制性股票。委员会批准了这些赠款，作为对公司业绩作出重大贡献的补偿。2023年授予高管的基于时间的限制性股票在超过三分之一的年度分期付款中三年在短期激励计划下。根据长期激励计划，2022年授予高管的基于时间的限制性股票将在授予日期的五周年时授予。向非执行董事发放的限售股按时间计算的股份，在超过1/3的年度分期付款中三年。我们股票的收盘价是用来确定2023年9月1日之前授予之日的公允价值的。从2023年9月1日开始，该公司利用90天的回溯期来估计平均股价，以解决股价快速波动的问题。
该公司授予20,772和18,500分别在2023年和2022年期间根据该计划向非雇员董事出售限制性股票。委员会核准了这些赠款，作为董事会服务的补偿。2023年和2022年授予的限售股时间股完全归属一年在授予之日之后。这些赠与的公允价值确定价格与上述方法相同。
如果根据本计划授予的任何奖励因行使或和解奖励以外的任何原因而终止、失效或失效，或者如果根据奖励发行的股票被没收，则受该奖励限制的任何股票将再次可用于本计划的未来奖励。
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限制性股票的补偿费用根据授予日的公允价值在服务期间(通常是整个归属期间)按比例确认。公司确认的补偿费用为#美元。1.6百万，$1.3百万美元和美元1.02023年、2022年和2021年分别为100万美元，与限制性股票有关。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，2.1百万美元和美元1.6分别为与限制性股票相关的未确认补偿成本总额的百万美元，该成本将在加权平均期间确认为补偿费用2.01年和2.30分别是几年。
下表提供了根据该计划授予的截至12月31日年度的限制性股票的信息：
限售股加权平均
授予日期
公允价值
截至2021年12月31日未归属113,635 $14.80 
授与127,355 16.50 
没收/既得(80,793)15.01 
截至2022年12月31日未归属160,197 16.05 
授与137,097 15.56 
没收/既得(78,183)16.24 
截至2023年12月31日未归属219,111 $15.67 
绩效单位
公司根据《计划》定期授予高管绩效单位。《公司》做到了不在2023年内授予绩效单位，但已授予27,8482022年，根据该计划向执行干事提供的业绩单位总数的目标数额。收盘价为1美元15.81在2022年期间用于确定赠与之日的公允价值。这些赠款由委员会批准，作为对公司业绩做出重大贡献的补偿。
表演单位最多可赚取110目标金额的%。他们必须遵守三年制绩效期间，如果满足绩效标准，则将在以下时间内的付款日期授予70表演期结束后的几天。业绩单位的支出将根据三个加权业绩目标来确定：(1)公司在业绩期间相对于选定同行组的平均资产回报率(“ROAA”)，(2)公司在业绩期间相对于选定同行组的核心效率比率，以及(3)公司在业绩期间相对于选定同行组的不良资产比率。如果符合业绩标准，本公司将支付归属于本公司普通股的业绩单位。
如果根据本计划授予的任何奖励因行使或和解奖励以外的任何原因而终止、失效或失效，或者如果根据奖励发行的股票被没收，则受该奖励限制的任何股票将再次可用于本计划的未来奖励。
绩效单位的薪酬费用以授予日的公允价值为基础。绩效单位取决于达到上述绩效标准和服务要求的可能性。管理层已经评估了基于绩效的标准，并确定截至2023年12月31日，这些标准不太可能达到目标，而到2022年12月31日，这些标准很可能达到目标。该公司冲销了#美元的补偿费用0.32023年为100万美元，确认的薪酬支出为0.32022年与业绩单位相关的百万美元。

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附注16-美联储E拉尔和ST在…E国际贸易公司ME T斧头ES
所得税支出准备金的构成如下：
(千美元)202320222021
当前$4,969 $7,969 $994 
延期(516)3,939 3,643 
更改估值免税额884 (309)(529)
所得税拨备$5,337 $11,599 $4,108 
以下是所得税拨备与通过对税前收入适用法定联邦所得税税率计算的金额之间的差异对账：
202320222021
(千美元)金额百分比金额百分比金额百分比
按法定税率征收的联邦所得税$6,031 21.0 $12,961 21.0 $7,497 21.0 
州所得税，扣除联邦福利后的净额445 1.5 657 1.1 20 0.1 
免税利息，扣除免税额(708)(2.5)(873)(1.4)(1,131)(3.2)
扣除基数后的联邦税收抵免(2,365)(8.2)(625)(1.0)(1,559)(4.4)
更改估值免税额884 3.1 (309)(0.5)(529)(1.5)
银行自营人寿保险收入(290)(1.0)(285)(0.5)(290)(0.8)
税收抵免摊销1,660 5.8 — — — — 
其他(320)(1.1)73 0.1 100 0.3 
所得税拨备和有效所得税税率$5,337 18.6 $11,599 18.8 $4,108 11.5 
所得税拨备不同于通过对税前收入适用法定联邦所得税税率计算的金额。由于免税利息、银行拥有的人寿保险的免税收入以及某些合伙投资产生的税收优惠，该公司通常产生的年度有效税率低于21%的法定税率。
该公司选择采用比例摊销法对HTC计划内所有符合条件的股权投资进行会计处理。该公司作为有限合伙人在各种合伙企业中进行股权投资，这些合伙企业赞助HTC作为一项战略税收计划，旨在获得所得税抵免和其他所得税优惠，如可扣除的流动损失。截至2023年12月31日，公司确认了美元1.8在综合资产负债表中作为其他资产的组成部分记录的HTC股权投资百万美元。
该公司将从HTC投资获得的所得税抵免和其他所得税优惠记录为综合收益表的所得税准备的组成部分和综合现金流量表的经营活动的组成部分。
使用比例摊销法入账的投资作为综合损益表所得税准备的一部分予以摊销和记录。
该公司将HTC投资的非所得税相关活动和其他回报作为其他非利息收入的组成部分记录在综合收益表中，并作为经营活动的组成部分记录在综合现金流量表中。截至2023年12月31日，本公司尚未从其HTC投资中确认任何与所得税相关的活动。

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递延所得税反映了用于财务报告目的的资产和负债的账面金额与用于所得税目的的金额之间的临时差异的净税收影响。公司递延税项资产和负债的重要组成部分如下：
(千美元)20232022
递延税项资产
信贷损失准备$21,576 $20,671 
可供出售证券未实现净亏损20,104 23,818 
对其他自有房地产的估值调整— 649 
资本损失结转1,143 — 
经营租赁负债1,718 1,451 
其他1,797 2,250 
递延税项总资产46,338 48,839 
减去：估值免税额(884)— 
递延税项资产总额$45,454 $48,839 
(千美元)20232022
递延税项负债
固定资产折旧$(4,409)$(4,523)
与收购相关的公允价值调整(2,686)(2,737)
递延贷款收入(1,607)(1,800)
经营租赁使用权资产(1,647)(1,389)
合伙企业中的股权投资(480)(113)
其他(437)(312)
递延税项负债总额(11,266)(10,874)
递延税项净资产$34,188 $37,965 
管理层评估所有可用的正面及负面证据，以估计未来是否会产生足够的适当性质的未来应课税收入，以利用现有的递延税项资产。根据这一评估，截至2023年12月31日，估值津贴为#美元。0.9与退出合伙企业股权投资和出售证券有关的资本损失结转相关的递延税项资产记录了100万美元。本公司并无确定审慎及可行的策略以产生未来资本收益，以抵销于2028年到期前结转的全部资本亏损。
于2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日，本公司并无ASC 740-10未确认税项优惠或应计利息及罚款记录。本公司预计未确认税项优惠总额在未来12个月内不会大幅增加。本公司确认非利息支出中未确认的税收优惠的利息和罚款。
该公司须缴纳美国联邦所得税以及其他州和地方司法管辖区的所得税。在2020年12月31日之前的几年内，公司一般不再接受联邦、州和地方税务机关的审查。
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附注17-税收对其他综合收益(亏损)的影响
下表列出了截至12月31日的年度中扣除税收影响的其他全面收益(亏损)组成部分的变化：
(千美元)税前
金额		税收(费用)优惠税后净额
金额
2023
本期间产生的未实现净收益$16,370 $(3,398)$12,972 
计入净收益的亏损的重新分类调整1,521 (316)1,205 
其他全面收入$17,891 $(3,714)$14,177 
2022
本期间产生的未实现亏损净额$(111,542)$24,261 $(87,281)
计入净收入的收益的重新分类调整(46)9 (37)
其他全面损失$(111,588)$24,270 $(87,318)
2021
本期间产生的未实现亏损净额$(10,877)$2,284 $(8,593)
计入净收入的收益的重新分类调整(6,869)1,443 (5,426)
其他全面损失$(17,746)$3,727 $(14,019)
附注18-承付款和或有事项
提供信贷的承诺，数额为#美元702.32023年12月31日为百万美元，630.6截至2022年12月31日，100万美元代表向有固定到期日或其他终止条款的客户提供贷款的协议。*公司向我们的客户提供信贷额度，以资助建设项目的完成，并向运营公司提供循环信贷额度，以满足其营运资金需求。建筑项目信贷额度为#美元。452.2百万美元，或64.4%和$373.2百万美元，或59.2分别为2023年12月31日和2022年12月31日的授信承诺的%。备用信用证是公司向第三方出具的保证客户履约的有条件承诺。这些担保主要是为了支持公共和私人借款安排。该公司的未偿还信用证总额为#美元。19.62023年12月31日为百万美元，25.72022年12月31日为100万人。
如果金融工具的另一方不履行提供信用证和备用信用证的承诺，我们面临的信用损失的风险由这些工具的合同金额表示。该公司在作出承诺和无条件债务时使用的信贷政策与其对资产负债表内工具的信贷政策相同。除非另有说明，否则需要抵押品或其他担保来支持具有信用风险的金融工具。
关于无资金贷款承诺的终身损失准备金
我们对无资金支持的商业贷款承诺和信用证保留了损失准备金，以应对这些安排所固有的损失风险。损失寿命准备金的计算方法与确定损失准备金的方法类似
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对贷款的ACL进行了修改，以考虑到承诺被支取的可能性。无资金承担的贷款使用年限准备金计入综合资产负债表的其他负债。
下表列出了截至12月31日和12月31日终了年度无资金贷款承诺的损失准备金活动情况：

(千美元)2023年12月31日2022年12月31日
关于无资金贷款承诺的终身损失准备金
期初余额$2,292 $1,783 
为未筹措资金的承付款项编列的准备金901 509 
期末余额$3,193 $2,292 
在无资金承付款准备金中，通过计入或贷记当期收益，对无资金承付款准备金增加或减去数额。一笔$的开支0.92023年12月31日终了年度的未供资承付款项记入100万美元，导致增加#美元。0.4百万美元，而经费为#美元0.5截至2022年12月31日的年度为百万美元。
我们与第三方供应商有未来的数据处理费用承诺，这是一个十年该合同将于2028年底到期。数据处理费用为$3.9百万，$4.1百万美元和美元3.82023年、2022年和2021年分别为100万。
法律诉讼
在正常的业务过程中，公司会受到各种法律和行政诉讼和索赔的影响。法律和行政诉讼受到内在不确定性的影响，可能会出现不利的裁决，任何法律或行政诉讼的时间和结果都不能肯定地预测。此外，估计法律或行政诉讼和索赔可能造成的可能损失的数额或范围本身就很困难，需要广泛的判断，特别是在涉及不确定的金钱损害索赔的事项、可能涉及数额自由裁量的裁决、目前新颖的法律理论或政策、处于诉讼的早期阶段或可上诉的情况下。此外，由于法律诉讼可能在较长时间内得到解决，潜在损失可能会因中间程序性和实质性裁决的结果、其他当事方的行动可能受到其和解姿态或其对案件优劣的评估以及其他因素的影响而发生变化。
基于上述原因，本公司无法合理估计下列事项的最终结果或时间，或可能导致的损失，亦不能断定任何此等事项的结果是否会对本公司产生重大影响。
除下文所述外，截至2023年12月31日，除在正常业务过程中发生的法律程序外，本公司并无涉及任何其他重大待决法律程序。
正义催收行动
本银行对詹姆斯·C·贾斯蒂斯二、凯西·L·贾斯蒂斯和詹姆斯·C·贾斯蒂斯三所拥有和/或控制的各种相关实体进行各种托收程序(“托收诉讼”)(这些实体称为“托收实体”，并与个人集体称为“托收被告”)。2023年4月20日和2023年5月15日，银行向弗吉尼亚州马丁斯维尔市巡回法院(“马丁斯维尔巡回法院”)提交了针对托收被告的判决供词，涉及托收被告所作或担保的到期本票的欠款，本金总额约为#美元。3011000万美元。2023年5月12日和2023年6月7日，托收被告提出动议，要求撤销判决供词，理由是该行涉嫌(I)违反了经修订的1956年《银行控股公司法》的反搭售条款，(Ii)违反了托收被告的合同义务和受托责任，(Iii)侵权干扰了托收被告的业务预期和关系，以及其他指控。2023年12月11日，马丁斯维尔巡回法院听取了关于撤销收集被告提交的判决供词的动议的口头辩论。2024年1月22日，马丁斯维尔巡回法院发表了一份书面意见，否认了此类动议。2024年2月21日，马丁斯维尔巡回法院发布了最终命令，驳回了此类动议。2024年2月26日，托收被告就马丁斯维尔巡回法院驳回此类动议的命令提出上诉通知。
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根据马丁斯维尔巡回法院维持的供词，银行启动了针对催收被告的催收程序(见“--司法止赎诉讼”)。
公司和银行打算积极开展催收行动，并执行判决供词和相关协议，包括但不限于释放和确认协议以及赔偿协议。本公司及本行极力否认托收被告动议撤销供词的指控，并在征询法律顾问的意见后，本公司相信本行对其理解可在上诉中提出的所有指控均有可取的辩护理由。然而，本公司不能合理估计催收行动或任何可能展开的相关法律程序的最终结果或时间，或可能导致的损失，亦不能断定任何该等事宜的结果是否会对本公司造成重大影响。
联邦法院司法诉讼
2023年11月10日，在托收被告向美国西弗吉尼亚州南区地方法院提起的诉讼(“正义联邦法院诉讼”)中，本公司、本银行以及本公司和本银行的个人董事被列为被告。联邦法院司法诉讼中所载的指控涉及托收诉讼标的托收被告开立或担保的到期本票。在联邦法院的诉讼中，托收被告作为原告指控，公司、银行和个人董事(I)违反了诚实信用和公平交易的默示契约，(Ii)违反了受托责任，(Iii)侵权干扰了业务关系，(Iv)违反了1956年《银行控股公司法》(修订本)的反搭售限制，并指控个人董事协助和教唆了这些行为。作为联邦法院诉讼的原告，代收被告要求不低于#美元的金钱损害赔偿。1.010亿美元，额外的惩罚性赔偿和法律允许的损害赔偿利息，支付费用、费用和律师费，以及法院的宣告性判决，宣布某些判决供词和某些担保无效和不可执行。本公司和本银行否认联邦法院司法诉讼中的指控，并打算为此事以及判决供词和本银行的每一份贷款文件(包括担保)的有效性和可执行性进行有力辩护。根据本公司和本银行目前掌握的信息，并在咨询法律顾问的基础上，本公司认为本公司、本银行和个别被告对联邦法院司法诉讼中的所有指控都有正当的辩护理由。
由于联邦法院司法诉讼尚处于早期阶段，公司无法合理估计联邦法院司法诉讼或可能开始的任何相关法律程序的最终结果或时间，或可能造成的损失，也无法得出任何这些事项的结果是否会对公司产生重大影响的结论。
司法止赎诉讼
2024年2月7日，在由Greenbrier体育俱乐部发展有限公司和Greenbrier体育俱乐部公司(统称为“Greenbrier体育俱乐部”)向西弗吉尼亚州格林布里尔县巡回法院(“Greenbrier巡回法院”)提起的诉讼(“正义止赎诉讼”)中，该行被列为被告。正义止赎诉讼与体育俱乐部授予银行的信托契约(“信托契约”)有关。这份信托契约下的受托人也被列为被告。在正义止赎诉讼中，体育俱乐部要求Greenbrier巡回法院发布声明判决，信托契约无效和不可执行，销售通知(定义如下)无效和无效，受托人和银行不得出售销售通知中描述的财产。体育俱乐部还要求Greenbrier巡回法院发布一项宣告性判决，宣布信托契约担保的债务不能偿还，因此不允许受托人出售，或者在受托人根据信托契约进行任何财产出售之前，体育俱乐部有权接受联邦法院司法诉讼的最终裁决。
于二零二四年二月六日左右，多份报章刊登售卖公告(下称“售卖公告”)，内容涉及受托人拟出售信托契据所抵押的若干物业。信托契约担保的债务于2023年4月15日到期，银行向马丁斯维尔巡回法院提交了关于此类债务的判决供词。请参阅上面对正义收集诉讼的描述。2024年2月16日，世行取消了受托人拟出售由信托契约担保的房地产的计划。
银行对司法止赎诉讼中包含的所有指控提出异议，并打算为此事以及信托契约的有效性和可执行性、体育俱乐部欠银行的债务的有效性和可收集性进行有力辩护。银行打算在司法上强烈反对体育俱乐部要求的禁令救济
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止赎诉讼。根据本公司和本银行目前掌握的信息以及与法律顾问的咨询，本公司认为本银行对正义止赎诉讼中的所有指控都有正当的辩护理由。
由于司法止赎诉讼仍处于早期阶段，本公司无法合理估计司法止赎诉讼或可能开始的任何相关法律程序的最终结果或时间，或可能造成的损失，也无法得出任何这些事项的结果是否会对公司产生重大影响的结论。
格拉斯联邦法院诉讼
2024年2月12日，在格拉斯信托公司(“格拉斯”)向美国弗吉尼亚州西区地方法院提起的诉讼(“格拉斯联邦法院诉讼”)中，该银行被列为被告。Glas联邦法院诉讼中的指控涉及2018年Blustone Resources，Inc.(“Blustone Resources”)、其子公司Blustone Coal Sales Corporation(“Blustone Sales”)与Blustone Resources及其各自的附属公司“Blustone Entities”和Greensill(UK)Limited，Ltd.(“Greensill”)之间发生的一系列融资交易。Blustone实体由詹姆斯·C·贾斯蒂斯二世、凯西·L·贾斯蒂斯和詹姆斯·C·贾斯蒂斯三世拥有和控制。在格拉斯联邦法院的诉讼中，Glas声称，它是投资者的受托人，这些投资者通过一系列证券交易获得了票据，这些证券交易重新包装了Blustone实体偿还Greensill的义务，并将其出售给了这些投资者。在格拉斯联邦法院的诉讼中，格拉斯声称，2018年由Blustone实体或Greensill执行的某些向世行转账，总计约为#美元。226根据弗吉尼亚州的法律，每一笔都构成了欺诈性运输或自愿运输。在Glas联邦法院的诉讼中，Glas要求赔偿相当于此类欺诈性运输工具和/或自愿运输工具的全部金额，外加利息和支付律师费和费用。
本公司和银行否认格拉斯联邦法院诉讼中的指控，并打算为格拉斯联邦法院诉讼中声称的所有索赔进行有力辩护。根据本公司和本银行目前掌握的信息以及与法律顾问的咨询，本公司认为本银行对Glas联邦法院诉讼中的所有指控都有可取的辩护理由。
在本行与James C.Justice，II、Cathy L.Justice及James C.Justice，III及各司法实体的贷款交易过程中，各James C.Justice，II、Cathy L.Justice及James C.Justice，III及若干正义实体同意(“正义弥偿协议”)向本行作出弥偿、辩护及使本行免受与可能向本行提出的某些索赔(包括在Glas联邦法院诉讼中提出的索赔)有关的损害、申索、责任、损失及开支的损害、申索、责任、损失及开支。这些赔偿义务得到了大量质押抵押品的支持。公司和银行打算积极寻求根据《司法赔偿协议》向银行提供的所有补救措施。
由于Glas联邦法院诉讼仍处于早期阶段，本公司无法合理估计Glas联邦法院诉讼或可能开始的任何相关法律程序的最终结果或时间，或可能造成的损失，也无法得出任何该等事项的结果是否会对公司产生重大影响的结论。
附注19-与客户签订合同的收入
主题606不适用于与金融工具相关的收入，包括贷款和证券收入。此外，某些非利息收入流，如与抵押贷款服务权、金融担保、衍生品和某些信用卡费用相关的费用，也不在新的指导范围内。主题606适用于非利息收入流，如信托和资产管理收入、存款相关费用、交换费、商家收入、年金和保险佣金以及投资回报。然而，在采用专题606之后，对这些收入来源的确认并没有发生重大变化。该公司几乎所有的收入都来自与客户的合同。下面讨论主题606范围内的非利息收入流。
存款账户手续费：存款账户手续费包括透支费、支票退还手续费、止付手续费、支票退款手续费、最低余额手续费以及其他存款账户相关费用。透支费在透支发生时确认。退回支票的手续费在退回支票的时间点确认。基于交易的费用，包括停止付款费用、支票退款费用和其他与存款账户相关的费用，在公司履行客户的
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目录表
卡特银行股份有限公司。及附属公司
合并财务报表附注--(续)
请求。最低余额费用是在客户余额低于产品要求的最低余额时进行系统评估的。押金的手续费从客户的账户余额中提取。
其他费用和其他收入：其他手续费和其他收入包括保险箱租金、汇票手续费、支票兑现和出纳支票手续费、电汇手续费、信用证手续费、支票订单收入和其他杂费。这些费用主要基于交易；因此，公司履行了履约义务，并在提供服务时确认了由此产生的收入。基于交易的费用的付款通常是立即收到的，或者在接下来的一个月里直接从客户的账户上收取。
借记卡转账手续费：本公司从借记卡持卡人通过信用卡支付网络进行的交易中赚取交换费。持卡人交易的交换费是基础交易价值的一个百分比，在向持卡人提供交易处理服务的同时，每天都会确认。
保险业：中国佣金收入是根据客户交易赚取的。佣金收入在交易完成时确认。该公司还根据股权保险公司和所有权百分比，每年从其在Bankers Insurance，LLC的投资中获得回报。
奥利奥的收入：*公司拥有通过丧失抵押品赎回权而获得的财产，这些财产包括在综合资产负债表上净额拥有的其他房地产中。如果公司租用其中任何一处物业，所产生的收入在收到时确认，因为履行义务已经履行。租金一般是按月收取的。
OREO销售损益：报告当物业控制权转移至买方时，本公司记录出售OREO的收益或亏损，这通常发生在签立契据时。当本公司为向买方出售OREO提供资金时，本公司评估买方是否承诺履行合同规定的义务，以及交易价格是否可能收回。一旦满足这些标准，OREO资产将被处置，出售时的收益或损失将在物业控制权移交给买方时记录下来。在厘定出售损益时，如有重大融资成分，本公司会调整交易价格及相关的出售损益。
下表汇总了截至12月31日的年度的收入确认点和每种收入来源确认的收入：
(千美元)收入点
识别		202320222021
范围内收入流
对存款账户收取手续费至少在一个时间点$5,534 $5,537 $5,036 
其他费用和其他收入至少在一个时间点1,885 3,284 3,233 
借记卡转换费至少在一个时间点7,828 7,427 7,226 
保险
客户佣金至少在一个时间点131 104 91 
年度投资委员会随着时间的推移1,814 1,857 1,681 
特别生产分红随着时间的推移— — 129 
其他房地产自有收入至少在一个时间点75 50 90 
出售和减记银行房地收益，净额在某个时间点— 73 — 
出售其他自有不动产的收益(损失)至少在一个时间点*********
范围内收入流合计17,267 18,332 17,486 
超出范围的收入流
(亏损)证券销售收益，净额(1,521)46 6,869 
银行自营寿险收入1,381 1,357 1,380 
商业贷款互换手续费收入139 774 2,416 
其他1,012 1,209 730 
非利息收入总额$18,278 $21,718 $28,881 
*在非利息支出中报告的销售和减记其他Real的净额
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合并财务报表附注--(续)
附注20-母公司浓缩财务信息
资产负债表
十二月三十一日，
(千美元)20232022
资产
现金$629 $2,199 
对银行子公司的投资347,429 321,732 
其他资产3,337 4,699 
总资产$351,395 $328,630 
负债
其他负债$152 $3 
股东权益总额351,243 328,627 
总负债与股东权益$351,395 $328,630 
净收益表
十二月三十一日，
(千美元)202320222021
来自子公司的股息$14,029 $45,377 $6,000 
总收入 418 — — 
总费用(3,011)(2,696)(2,238)
所得税前收益和银行子公司未分配净收入11,436 42,681 3,762 
所得税优惠(534)(577)(446)
银行子公司未分配净收入前收益11,970 43,258 4,208 
银行子公司未分配净收入中的权益11,414 6,860 27,382 
净收入$23,384 $50,118 $31,590 
综合收益(亏损)$37,561 $(37,200)$17,571 
现金流量表
十二月三十一日，
(千美元)202320222021
经营活动
净收入$23,384 $50,118 $31,590 
银行子公司未分配净收入中的权益(11,414)(6,860)(27,382)
将净收入调整为提供的净现金
经营活动
股票补偿费用1,561 1,314 1,040 
其他资产减少(增加)1,774 (3,778)(571)
其他负债减少(47)(460)— 
公司间负债减少— — (17)
经营活动提供的净现金15,258 40,334 4,660 
投资活动
对非子公司的股权投资，扣除分配(412)(350)
用于投资活动的现金净额(412)(350)— 
融资活动
普通股回购(16,416)(42,927)(157)
用于融资活动的现金净额(16,416)(42,927)(157)
现金净(减)增(1,570)(2,943)4,503 
年初现金2,199 5,142 639 
年终现金$629 $2,199 $5,142 
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注21-资本充足率
本公司和本银行须遵守由联邦银行监管机构管理的各种资本要求。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，公司必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。银行控股公司不适用立即纠正措施的规定。法规为确保资本充足性而建立的量化措施要求公司保持最低金额和比率。
巴塞尔规则还允许资产低于150亿美元的银行组织通过一次性选举保留对累积其他综合损失的现有处理，目前不影响监管资本。本公司选择保留这一待遇，以降低监管资本水平的波动性。
巴塞尔III资本规则要求公司和银行维持最低普通股一级资本比率、一级资本比率和总资本比率，以及资本保护缓冲，有效地产生新的最低资本比率(见下表)。资本节约缓冲旨在吸收经济压力时期的损失。银行机构的普通股一级资本与风险加权资产的比率高于最低标准，但低于保全缓冲(或低于综合保本缓冲和反周期缓冲，在适用后者的情况下)，将面临股息、股权回购和基于缺口金额的补偿方面的限制。巴塞尔III资本规则还规定了2.5%的“反周期资本缓冲”，仅适用于某些涵盖机构，目前对公司或银行没有任何适用性。管理层相信，截至2023年12月31日，本公司和本银行符合本公司必须遵守的所有资本充足率要求，并满足适用的资本节约缓冲要求。
及时纠正措施条例提供了五种分类：资本充足、资本充足、资本不足、严重资本不足和严重资本不足，尽管这些术语并不用于代表整体财务状况。如果资本充足，接受经纪存款需要获得监管部门的批准。如果资本不足，资本分配就会受到限制，资产增长和扩张也是如此，需要制定资本恢复计划。在2023年年底和2022年年底，最新的监管通知将该行归类为在监管框架下资本充足，以采取迅速纠正行动。自那次通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了机构的类别。
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目录表
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合并财务报表附注--(续)
下表汇总了公司和银行的基于风险的资本金额和比率，不包括2.5%的资本保存缓冲：
实际最低要求
监管资本
要求		资本充足
在提示下
纠正措施
条文
(千美元)金额比率金额比率金额比率
截至2023年12月31日
杠杆率
卡特银行股份有限公司。$435,364 9.48 %$183,636 4.00 %北美北美
卡特银行信托公司431,550 9.41 %183,427 4.00 %$229,283 5.00 %
普通股1级（风险加权资产）
卡特银行股份有限公司。$435,364 11.08 %$176,868 4.50 %北美北美
卡特银行信托公司431,550 10.99 %176,716 4.50 %$255,256 6.50 %
第一级资本(风险加权资产)
卡特银行股份有限公司。$435,364 11.08 %$235,824 6.00 %北美北美
卡特银行信托公司431,550 10.99 %235,621 6.00 %$314,161 8.00 %
总资本(与风险加权资产之比)
卡特银行股份有限公司。$484,925 12.34 %$314,432 8.00 %北美北美
卡特银行信托公司481,070 12.25 %314,161 8.00 %$392,702 10.00 %
截至2022年12月31日
杠杆率
卡特银行股份有限公司。$439,606 10.29 %$170,906 4.00 %北美北美
卡特银行信托公司432,711 10.13 %170,857 4.00 %$213,571 5.00 %
普通股1级（风险加权资产）
卡特银行股份有限公司。$439,606 12.61 %$156,936 4.50 %北美北美
卡特银行信托公司432,711 12.42 %156,722 4.50 %$226,376 6.50 %
第一级资本(风险加权资产)
卡特银行股份有限公司。$439,606 12.61 %$209,248 6.00 %北美北美
卡特银行信托公司432,711 12.42 %208,962 6.00 %$278,617 8.00 %
总资本(与风险加权资产之比)
卡特银行股份有限公司。$483,450 13.86 %$278,997 8.00 %北美北美
卡特银行信托公司476,496 13.68 %278,617 8.00 %$348,271 10.00 %
2018年12月，货币监理署(OCC)、FRB和FDIC批准了一项最终规则，以解决GAAP下信贷损失会计的变化，包括银行组织实施CECL的情况。最后一项规则规定，银行组织可以选择在三年内逐步消除采用新会计准则可能对监管资本造成的第一天的不利影响。为应对新冠肺炎传播对经济活动造成的干扰，监管部门于2020年3月27日发布了《监管资本规则：现行信贷预期损失法的修订过渡》。IFR保留了先前规则中的三年过渡期选项，并向银行提供了推迟两年估计CECL对监管资本的影响(相对于已发生损失方法对监管资本的影响)的选项，然后是三年过渡期(五年过渡期选项)。我们通过了CECL，从2021年1月1日起生效，并选择在允许的三年期间实施资本过渡减免。
121
目录表
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Crowe LLP
独立成员Crowe Global





独立注册会计师事务所报告
卡特银行股份有限公司及其子公司的股东和董事会
马丁斯维尔
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
我们审计了卡特银行股份有限公司及其子公司(“本公司”)截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表，截至2023年12月31日的三年期间各年度的相关综合收益表、全面收益(亏损)表、股东权益变动表和现金流量表，以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们还根据特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)发布的《内部控制-综合框架：(2013)》中确立的标准，对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。
我们认为，上述财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三年期间各年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。此外，我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架：(2013)》中确立的标准，截至2023年12月31日，公司在所有实质性方面都对财务报告实施了有效的内部控制。
意见基础
本公司管理层负责编制这些财务报表，对财务报告保持有效的内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是对公司的财务报表发表意见，并根据我们的审计对公司的财务报告内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理保证，以确定财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对财务报表的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。是这样的
122
目录表
程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中的数额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指当期对财务报表进行审计而产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
信贷损失准备--单独评估其他集合贷款
本公司估算信贷损失准备的方法包括分段、定量分析、定性分析和个别评估贷款。该公司的贷款组合按与经济周期类似的同质贷款类型进行细分。此外，管理层选择根据共同但独特的风险属性，通过划分到另一个池来评估某些贷款。该模式的其他贷款池中包括的贷款是根据与公司目前的承销标准不一致的标准进行承销和批准的。在2023年期间，3.05亿美元中的3.02亿美元，即其他集合贷款的98.9%，被转移到个人评估。截至2023年12月31日的信贷损失拨备为9,710万美元。与这些单独评估的贷款相关的准备金为5440万美元，占信贷损失拨备总额的56%。
另一资产池内个别评估贷款的准备金乃根据贴现现金流估值技术计算，以估计各种催收程序所产生的潜在收回时间及幅度。这些技术是在主观假设下开发的，包括收藏的时间和规模、贴现率以及其他因素。贴现率反映了另一个池的内在风险。这些假设的重大变化可能会对模型造成重大影响，导致波动性。管理层审查模型输出的适当性，并根据需要进行主观调整。
123
目录表

我们确认信贷损失准备-单独评估其他集合贷款是一项重要的审计事项，因为应用了审计师判断的程度，以及评估管理层在制定估计过程中做出的重大主观和复杂判断的重大审计工作。
为解决这一关键审计问题而执行的主要程序包括：
在以下方面测试内部控制的有效性：

•公司确认模型中使用的关键假设，包括贴现率、收款时间和数量以及其他调整
•模型中使用的数据的完整性和准确性

对管理层的估计进行实质性测试，其中包括：

•评估管理层选择贴现率、催收时机和收款金额等调整的合理性
•评估用于其他池的贴现现金流模型的数学准确性，包括评估模型中使用的贷款数据的完整性和准确性




/s/ Crowe LLP
  
自2019年以来，我们一直担任本公司的审计师。 
  
  
华盛顿特区。 
2024年3月8日 
124
目录表
项目9.与会计师在会计及财务披露方面的变动及分歧
没有。
第9A项。控制和程序
披露控制和程序
在公司首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)(分别为首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，管理层评估了截至2023年12月31日公司披露控制程序和程序的设计和运作的有效性。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。
我们维持披露控制和程序，旨在确保我们根据1934年修订的《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会或美国证券交易委员会要求的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并积累此类信息并将其传达给公司管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时决定所需披露的信息。
根据并截至评估日期，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制程序和程序的设计和运营在所有重要方面都是有效的。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制(如交易法规则13a-15(F)所定义)。我们对财务报告的内部控制是由我们的首席执行官和CFO设计或在其监督下设计的程序，旨在向我们的管理层和董事会提供关于财务报告的可靠性和根据美国公认会计原则为外部目的编制财务报表的合理保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便根据公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间的总体财务报告的具体控制或内部控制的有效性进行任何评估的预测，都有可能由于条件的变化而控制不足，或对政策或程序的遵守程度可能恶化。
根据这一评估，管理层得出结论，截至2023年12月31日，公司的财务报告内部控制制度是有效的，并符合《内部控制综合框架(2013)》的标准。我们的独立注册会计师事务所Crowe LLP发布了一份关于截至2023年12月31日公司财务报告内部控制有效性的报告，该报告包含在本报告中。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年12月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制(根据交易法第13a-15(F)条的定义)没有发生任何其他重大影响或合理地可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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目录表
卡特银行股份有限公司及附属公司
项目9B。其他信息
在截至2023年12月31日的三个月内，我们的董事或高级管理人员(如修订后的1934年证券交易法第16a-1(F)条所界定)通过、修改或已终止规则10b5-1交易安排或非规则10b5-1交易安排(此类术语在1933年证券法S-K条例第408项中定义)。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用
126
目录表
卡特银行股份有限公司及附属公司
第III部
项目10.董事、高管和公司治理
除下文所述外，表格10-K第三部分第10项所要求的信息是从我们关于2024年5月22日股东年会的委托书中题为“拖欠16(A)条报告”(如果适用)、“提案1--董事选举”、“独立性和委员会成员资格”、“注册人的执行人员”和“公司治理--董事会会议和委员会”的章节中合并的。
道德守则
本公司已通过适用于其董事、行政人员及联营公司的行为守则(“守则”)，并可于本公司网站Www.CBTCares.com在“投资者-公司信息-治理文件”下。本公司拟就本守则适用于其主要行政人员、主要财务人员、主要会计人员或财务总监或执行类似职能的人士的任何修订或豁免作出任何规定的披露。Www.CBTCares.com根据“投资者-公司信息-治理文件”在修订或豁免后立即。公司网站上包含的或与公司网站相关的信息并未以引用方式并入本10-K表格年度报告中，因此不应被视为本报告或我们向美国证券交易委员会提交或提供的任何其他报告或文件的一部分。
项目11.高级管理人员薪酬
表格10-K第III部分第11项所要求的资料是从我们的委托书中题为“高管薪酬”和“董事薪酬”的部分合并而来的，该委托书涉及我们的2024年5月22日年度股东大会。
项目12.确定某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项
除以下所述外，第三部分表格10-K第12项所要求的信息从我们的委托书中题为“卡特银行股份有限公司普通股的主要实益所有人”和“卡特银行股份有限公司董事和高级管理人员的普通股实益所有权”的部分并入。2024年5月22日年度股东大会。
股权薪酬计划信息
下表提供了截至的摘要信息2023年12月31日与卡特银行股份有限公司修订和重新启动的2018年综合股权计划有关，这是该公司证券被授权发行的唯一股权补偿计划。
 (a)(b)(c)
 要发行的证券数量
在锻炼时发放
在未完成的选项中，
认股权证及权利
加权平均
行权价格
未完成的选项，
认股权证及权利(1)
剩余可供购买的证券数量
股权补偿计划下的未来发行(不包括证券
反映在(A)栏)
股东批准的股权补偿计划30,630 (2)$— 1,538,804 
未经股东批准的股权薪酬计划— —  
总计30,630 $— 1,538,804 
(1) 加权平均行使价未计入脚注中注明的尚未支付的业绩单位奖励。(2)在这张桌子上。绩效单位奖没有行使价，获奖者不支付任何费用。
(2) 显示的金额反映了在实现最大业绩目标的情况下，根据已发行业绩单位可能发行的最大股票数量。然而，根据业绩单位实际发行的股票数量将取决于在三年业绩期间取得的业绩水平。获奖者可以获得少于未完成业绩单位下的最大股票数量，并且可以不获得根据未完成业绩单位下的派息。


127
目录表
卡特银行股份有限公司及附属公司
第13项：建立某些关系和关联交易，以及董事的独立性
表10-K第III部分第13项所要求的信息从我们的委托书中题为“关联人交易”和“公司治理--董事独立性”的部分合并而来。2024年5月22日年度股东大会。
项目14.首席会计师费用和服务
表10-K第III部分第14项所要求的资料，在此并入本公司委托书中题为“独立注册会计师事务所”一节，内容涉及本公司2024年5月22日年度股东大会。
128
目录表
卡特银行股份有限公司及附属公司
第IV部
项目15.展品和财务报表附表
(a)以下文件作为本年度报告的10-K表格的一部分提交，并通过引用并入其中，并在下文注明的地方找到。
合并财务报表：以下合并财务报表包括在本年度报告第II部分的表格10-K的第8项中。没有提交财务报表附表，因为所要求的资料不适用或在合并财务报表或相关附注中列报。
合并资产负债表
70
合并损益表
71
综合全面收益表(损益表)
72
合并股东权益变动表
73
合并现金流量表
74
合并财务报表附注
76
独立注册会计师事务所Crowe LLP关于合并财务报表与财务报告内部控制有效性的报告
122
(b)陈列品
2.1
卡特银行信托公司、卡特银行股份有限公司和CBT合并子公司之间的重组协议和计划，日期为2020年11月9日(通过引用附件2.1并入公司于2020年11月23日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告)
3.1
卡特银行股份有限公司的公司章程，2020年10月7日生效(通过引用附件3.1并入公司于2020年11月23日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告中)
3.2
2020年10月28日通过的卡特银行股份有限公司章程(通过引用附件3.2并入公司于2020年11月23日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告中)
4.1
普通股说明(引用本公司2020年11月23日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件4.1)
10.1*
修订和重新签署的雇佣协议，日期为2020年11月20日，由卡特银行股份有限公司、卡特银行信托公司和温迪·贝尔之间签署(通过引用2021年3月12日提交给美国证券交易委员会的公司10-K表格年度报告的附件10.1并入)
10.2*
由卡特银行股份有限公司、卡特银行信托公司和利兹·范戴克公司修订和重新签署的雇佣协议，日期为2020年11月20日，由卡特银行股份有限公司、卡特银行信托公司和利兹·范戴克公司之间修订和重新签署(通过引用公司于2021年3月12日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告的附件10.2纳入)
129
目录表
卡特银行股份有限公司及附属公司
项目15.证物和财务报表附表--(续)
10.3*
卡特银行股份有限公司、卡特银行信托公司和Phyllis Q.Karavatakis之间修订和重新签署的雇佣协议，日期为2020年11月20日(通过引用2021年3月12日提交给美国证券交易委员会的公司10-K表格年度报告的附件10.3并入)
10.4*
卡特银行股份有限公司、卡特银行信托公司和简·安·戴维斯之间修订和重新签署的雇佣协议，日期为2020年11月20日(通过引用2021年3月12日提交给美国证券交易委员会的公司10-K表格年度报告的附件10.4并入)
10.5*
修订和重新签署的雇佣协议，日期为2020年11月20日，由卡特银行股份有限公司、卡特银行信托公司和布拉德福德·N·朗斯公司之间签署(通过引用2021年3月12日提交给美国证券交易委员会的公司10-K表格年度报告的附件10.5合并)
10.6*
卡特银行股份有限公司、卡特银行信托公司和马修·M·斯皮尔之间修订和重新签署的雇佣协议，日期为2020年11月20日，由卡特银行股份有限公司、卡特银行信托公司和马修·M·斯皮尔(通过引用2021年3月12日提交给美国证券交易委员会的公司10-K表格年度报告的附件10.6并入)
10.7*
卡特银行股份有限公司修订和重新实施2018年综合性股权激励计划，自2020年11月20日起生效(通过引用附件99.1并入公司2020年12月3日提交给美国证券交易委员会的S-8表格登记说明书中)
10.7.1*
根据卡特银行股份有限公司修订和重新实施的2018年综合股权激励计划，2020年11月20日之后使用的基于时间的限制性股票协议的表格(通过引用2021年3月12日提交给美国证券交易委员会的公司10-K表格年度报告的附件10.7.1纳入)
10.7.2*
根据卡特银行股份有限公司修订和重新实施的2018年综合股权激励计划(通过引用2021年3月12日提交给美国证券交易委员会的公司10-K年报附件10.7.2纳入)，2020年11月20日之后使用的时间型限制性股票(供非员工美国证券交易委员会使用)
10.7.3*
2022年3月2日之后根据卡特银行股份有限公司修订和重新实施的2018年综合股权激励计划(通过引用附件10.1并入公司于2022年3月2日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格中的附件10.1)下使用的基于时间的限制性股票协议(员工：LTIP)
10.7.4*
2022年3月2日后根据卡特银行股份有限公司修订和重新实施的2018年综合股权激励计划下使用的绩效单位协议表格(通过引用附件10.2并入公司于2022年3月2日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告中)
10.7.5*
在2022年2月17日或之后根据卡特银行股份有限公司修订和重新制定的2018年综合股权激励计划(通过引用附件10.3并入公司于2022年3月2日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格中的附件10.3)下使用的基于时间的限制性股票协议(对于员工：年度)
10.7.6*
在2023年2月14日或之后根据卡特银行股份有限公司修订和重新实施的2018年全面股权激励计划(通过参考2023年5月4日提交给美国证券交易委员会的公司10-Q季度报告附件10.1并入)
10.7.7*
在2023年12月14日及之后根据卡特银行股份有限公司修订和重新实施的2018年全面股权激励计划(通过参考2023年12月12日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.1并入)
10.7.8*
在2023年12月14日及之后根据卡特银行股份有限公司修订和重新实施的2018年综合股权激励计划(通过引用附件10.2并入公司于2023年12月12日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表中的附件10.2)
130
目录表
卡特银行股份有限公司及附属公司
项目15.证物和财务报表附表--(续)
10.8*
卡特银行股份有限公司修订和重新声明的年度激励计划，自2022年1月1日起生效(通过参考2022年5月5日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告的附件10.8并入)
10.9*
由卡特银行股份有限公司、卡特银行信托公司和亚瑟·洛兰·亚当斯修订和重新签署的控制权变更豁免协议，日期为2020年11月20日，由卡特银行股份有限公司、卡特银行信托公司和亚瑟·洛兰·亚当斯之间的协议(通过参考2021年3月12日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告的附件10.9并入)
10.10*
修订和重新签署了卡特银行股份有限公司、卡特银行信托公司和Tony·E·卡尔森之间的控制权变更豁免协议，日期为2020年11月20日(通过引用公司于2021年3月12日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告的附件10.10并入)
10.11*
卡特银行信托公司非限定递延薪酬计划(执行部分)-弗吉尼亚州银行家协会模式计划(针对高管)，截至2018年1月1日重述，并纳入截至2020年11月1日的所有修正案(通过引用2021年3月12日提交给美国证券交易委员会的公司10-K表格年度报告的附件10.11并入)
10.11.1*
《弗吉尼亚州银行家协会模式计划(高管)收养协议》，自2018年1月1日重述，于2020年1月1日更新，自2022年1月1日起生效(通过引用附件10.11.1并入公司于2022年3月11日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年报附件10.11.1)
10.11.2*
162(M)-2020年11月13日通过的弗吉尼亚州银行家协会示范计划修正案(适用于高管)(通过引用附件10.11.2并入公司2021年3月12日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告附件10.11.2)
10.12*
卡特银行信托公司非限定延期薪酬计划(董事组成部分)-弗吉尼亚州银行家协会范本计划(针对董事)，截至2018年1月1日重述，并纳入至2020年11月1日的所有修正案(通过引用2021年3月12日提交给美国证券交易委员会的公司10-K表格年度报告的附件10.12并入)
10.12.1*
《弗吉尼亚州银行家协会示范计划收养协议》(适用于董事)，自2018年1月1日重述并于2020年1月1日更新，自2022年1月1日起生效(通过引用附件10.12.1并入公司于2022年3月11日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中)
10.13*
卡特银行和信托公司非限制性递延薪酬计划(针对董事和高管)弗吉尼亚州银行家协会范本非限制性补充递延薪酬计划文件，于2022年5月19日通过，自2023年1月1日起生效(通过引用2022年8月3日提交给美国证券交易委员会的公司10-Q季度报告附件10.13并入)
10.13.1*
卡特银行和信托公司非限制性递延薪酬计划(针对董事和高管)弗吉尼亚银行家协会范本采纳协议，于2022年5月19日通过，自2023年1月1日起生效(通过引用附件10.13.1并入公司于2022年8月3日提交给美国证券交易委员会的Form 10-Q季度报告中)
97
退还政策(随函提交)
21.1
卡特银行股份有限公司的子公司(兹提交)
23.1
Crowe LLP同意书(随函存档)
31.1
首席执行干事根据规则第13a-14(A)条作出的证明(现存档)
31.2
首席财务官根据规则第13a-14(A)条提供的证明(现存档)
131
目录表
卡特银行股份有限公司及附属公司
项目15.证物和财务报表附表--(续)
32.1
根据《美国法典》第18编第1350节(特此存档)由首席执行官提供的证明
32.2
首席财务官根据《美国法典》第18编第1350节的规定的证明(特此存档)
101.INS内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
101.SCH内联XBRL分类扩展架构
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
*表示管理合同。
项目16.10-K汇总表
没有。
132
目录表
卡特银行股份有限公司及附属公司
签名
根据1934年《证券交易法》第13款或第15款(D)款的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
卡特银行股份有限公司。
(注册人)
发信人：/S/丽兹·H·范·戴克
姓名：利兹·H·范·戴克
标题：行政总裁(首席行政干事)
日期：2024年3月8日
发信人：/S/温迪·S·贝尔
姓名：温迪·S·贝尔
标题：首席财务官(首席财务和会计干事)
日期：2024年3月8日
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
发信人：/S/詹姆斯·W·哈斯金斯发信人：/S/丽兹·H·范·戴克
姓名：詹姆斯·W·哈斯金斯姓名：利兹·H·范·戴克
标题：董事会主席标题：董事和首席执行官
日期：2024年3月8日日期：2024年3月8日
发信人：/S/菲利斯·Q·卡拉瓦塔基斯发信人：/S/迈克尔·R·伯德
姓名：菲利斯·Q·卡拉瓦塔基斯姓名：迈克尔·R·伯德
标题：董事会副主席标题：董事
日期：2024年3月8日日期：2024年3月8日
发信人：/S/凯文·S·布卢姆菲尔德发信人：/S/罗伯特·M·博尔顿
姓名：凯文·S·布卢姆菲尔德姓名：罗伯特·M·博尔顿
标题：董事标题：董事
日期：2024年3月8日日期：2024年3月8日
发信人：/S/格雷戈里·W·费尔德曼发信人：/S/雅各布·A·卢茨三世
姓名：格雷戈里·W·费尔德曼姓名：雅各布·A·卢茨三世
标题：董事标题：董事
日期：2024年3月8日日期：2024年3月8日
发信人：/S/E.沃伦·马修斯发信人：/S/凯瑟琳·L·米德基夫
姓名：沃伦·马修斯姓名：凯瑟琳·L·米德基夫
标题：董事标题：董事
日期：2024年3月8日日期：2024年3月8日
133
目录表
卡特银行股份有限公司及附属公司
发信人：/S/柯蒂斯·E·斯蒂芬斯发信人：撰稿S/伊丽莎白·莱斯特·沃尔什
姓名：柯蒂斯·E·斯蒂芬斯姓名：伊丽莎白·莱斯特·沃尔什
标题：董事标题：董事
日期：2024年3月8日日期：2024年3月8日
134