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性能图表 | 30 |
选定的合并财务数据 | 31 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 32 |
管理层财务报告内部控制年度报告(PCAOB ID173) | 54 |
独立注册会计师事务所报告 | 55 |
合并财务报表 | 58 |
合并财务报表附注 | 63 |
季度数据 | 132 |
性能图表
下图比较了独立银行普通股、纳斯达克综合指数和纳斯达克银行股指数的总回报(假设股息再投资)。该图表假设在2018年12月31日投资于独立银行公司普通股(基于纳斯达克股价的回报)和每个指数的100美元,以及在所述时期内所有股息的再投资。图表上显示的表现并不一定代表未来的表现。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 日为止 |
索引 | | 12/31/18 | | 12/31/19 | | 12/31/20 | | 12/31/21 | | 12/31/22 | | 12/31/23 |
独立银行公司 | | $ | 100.00 | | | $ | 111.40 | | | $ | 95.49 | | | $ | 128.15 | | | $ | 133.58 | | | $ | 152.25 | |
纳斯达克复合体 | | 100.00 | | | 136.69 | | | 198.10 | | | 242.03 | | | 163.28 | | | 236.17 | |
纳斯达克银行 | | 100.00 | | | 137.18 | | | 119.62 | | | 164.26 | | | 135.89 | | | 149.56 | |
选定的合并财务数据
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (千美元,每股除外) |
操作摘要 | | | | | | | | | |
利息收入 | $ | 239,677 | | | $ | 169,008 | | | $ | 138,080 | | | $ | 139,829 | | | $ | 148,928 | |
利息支出 | 83,348 | | | 19,447 | | | 8,315 | | | 16,217 | | | 26,347 | |
净利息收入 | 156,329 | | | 149,561 | | | 129,765 | | | 123,612 | | | 122,581 | |
信贷损失准备金(1) | 6,210 | | | 5,341 | | | (1,928) | | | 12,463 | | | 824 | |
可供出售证券的净收益(亏损) | (222) | | | (275) | | | 1,411 | | | 267 | | | 307 | |
其他非利息收入 | 50,898 | | | 62,184 | | | 75,232 | | | 80,478 | | | 47,429 | |
非利息支出 | 127,119 | | | 128,341 | | | 131,023 | | | 122,413 | | | 111,733 | |
所得税前收入 | 73,676 | | | 77,788 | | | 77,313 | | | 69,481 | | | 57,760 | |
所得税费用 | 14,609 | | | 14,437 | | | 14,418 | | | 13,329 | | | 11,325 | |
净收入 | $ | 59,067 | | | $ | 63,351 | | | $ | 62,895 | | | $ | 56,152 | | | $ | 46,435 | |
| | | | | | | | | |
每普通股数据 | | | | | | | | | |
普通股每股净收益 | | | | | | | | | |
基本信息 | $ | 2.82 | | | $ | 3.00 | | | $ | 2.91 | | | $ | 2.56 | | | $ | 2.03 | |
稀释 | 2.79 | | | 2.97 | | | 2.88 | | | 2.53 | | | 2.00 | |
申报和支付的现金股利 | 0.92 | | | 0.88 | | | 0.84 | | | 0.80 | | | 0.72 | |
账面价值 | 19.41 | | | 16.50 | | | 18.82 | | | 17.82 | | | 15.58 | |
| | | | | | | | | |
所选余额 | | | | | | | | | |
资产 | $ | 5,263,726 | | | $ | 4,999,787 | | | $ | 4,704,740 | | | $ | 4,204,013 | | | $ | 3,564,694 | |
贷款 | 3,790,901 | | | 3,465,352 | | | 2,905,045 | | | 2,733,678 | | | 2,725,023 | |
信贷损失准备(1) | 54,658 | | | 52,435 | | | 47,252 | | | 35,429 | | | 26,148 | |
存款 | 4,622,879 | | | 4,379,069 | | | 4,117,090 | | | 3,637,355 | | | 3,036,727 | |
股东权益 | 404,449 | | | 347,596 | | | 398,484 | | | 389,522 | | | 350,169 | |
其他借款 | 50,026 | | | 86,006 | | | 30,009 | | | 30,012 | | | 88,646 | |
次级债务 | 39,510 | | | 39,433 | | | 39,357 | | | 39,281 | | | — | |
次级债券 | 39,728 | | | 39,660 | | | 39,592 | | | 39,524 | | | 39,456 | |
| | | | | | | | | |
选定的比率 | | | | | | | | | |
净利息收入与平均生息资产之比 | 3.26 | % | | 3.32 | % | | 3.10 | % | | 3.34 | % | | 3.80 | % |
净收益至 | | | | | | | | | |
平均股东权益 | 16.04 | | | 18.41 | | | 16.13 | | | 15.68 | | | 13.63 | |
平均资产 | 1.15 | | | 1.31 | | | 1.41 | | | 1.43 | | | 1.35 | |
平均股东权益与平均资产之比 | 7.20 | | | 7.13 | | | 8.73 | | | 9.10 | | | 9.90 | |
一级资本与平均资产比率 | 9.03 | | | 8.86 | | | 8.79 | | | 9.15 | | | 10.11 | |
不良贷款与投资组合贷款 | 0.14 | | | 0.11 | | | 0.18 | | | 0.29 | | | 0.35 | |
___________________________
(1)从2021年1月1日开始,计算基于CECL方法。在2021年1月1日之前,计算是基于可能发生的损失方法。
管理层的讨论与分析
财务状况和经营成果
关于前瞻性陈述的免责声明。本报告中非历史事实的陈述,包括包含“将”、“可能”、“应该”、“相信”、“预期”、“预测”、“预期”、“估计”、“项目”、“打算”、“可能”、“乐观”和“计划”等术语的陈述,以及关于未来或预计的财务和经营结果、计划、预测、目标、预期和意图的陈述,均为前瞻性陈述。前瞻性陈述包括但不限于对未来业务、产品或服务的计划和目标的描述;对我们未来收入、收益或其他经济表现指标的预测;对信贷损失和其他资产质量趋势的预测;关于我们的业务和增长战略的陈述;以及对经济和市场状况和趋势的预期。这些前瞻性陈述表达了我们目前的期望、对未来事件的预测或长期目标。它们基于的假设、估计和预测,虽然被认为是合理的,但可能被证明是不正确的。由于各种原因,实际结果可能与前瞻性陈述中讨论的结果大不相同,包括:
•与我们的业务相关的经济、市场、运营、流动性、信贷和利率风险;
•总体和金融服务业的经济状况,特别是密歇根州的经济状况以及我们银行所在的地区和当地房地产市场;
•建立我们的信贷损失拨备和拨备的假设失败;
•金融服务业的竞争加剧,无论是在国家还是地区;
•我们实现贷款和存款增长的能力;
•市场利率的波动性和走向;
•我们管理团队的持续服务;以及
•实施新的立法,这可能会对我们和金融服务业产生重大影响。
本清单举例说明了可能影响本报告所载前瞻性陈述所述结果的因素,但该清单并非包罗万象。我们在截至2023年12月31日的10-K表格年度报告第I部分第1A项披露的风险因素,以及随后提交的任何10-Q表格季度报告第II部分第1A项披露的任何新的或修订的风险因素,包括我们管理层认为可能对本报告中的前瞻性陈述所描述的结果产生重大影响的主要风险。然而,这些风险并不是我们面临的唯一风险。我们的经营结果、现金流、财务状况和前景也可能受到其他因素的重大不利影响,这些因素目前我们不知道,我们目前认为不重要,或在本报告日期后发展。我们不能向您保证我们未来的结果会达到预期。虽然我们认为本报告中的前瞻性陈述是合理的,但您不应过度依赖任何前瞻性陈述。此外,这些声明仅说明截止日期。除非适用法律要求,否则我们不承担或明确拒绝任何更新或更改任何陈述的义务,无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
导言。以下部分提供额外资料,以评估独立银行股份有限公司(“IBCP”)、其全资银行、独立银行(“本行”)及其附属公司的财务状况及经营业绩。本节应与本年度报告其他部分所载的综合财务报表和补充财务数据一并阅读。我们还鼓励您阅读我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的10-K表格年度报告。该报告包括一份风险因素清单,您在决定购买或出售我们的证券时应考虑这些因素。
概述。我们为主要位于密歇根州下半岛的客户提供银行服务,并在俄亥俄州(费尔劳恩)拥有一家抵押贷款生产机构。因此,我们的成功在很大程度上取决于密歇根州下半岛的经济状况。
重大发展。正如项目1A--“风险因素”下更详细地解释的那样,2023年几家银行的关闭对金融服务业产生了影响。这些事件导致银行重新审查其资金来源和流动性风险,在某些情况下,还导致存款持有人重新评估其银行关系。如下文所述,我们相信,除了存款的组合和定价外,这些事件对我们的存款基础几乎没有造成影响,我们的流动性以及资金和资本资源仍然强劲。在这些事件发生后,我们与客户群采取的举措包括讨论这些事件是如何展开的,加强我们目前的资本和流动性状况以及教育,以最大限度地扩大FDIC保险覆盖范围。(见“存款和借款”和“流动性和资本资源”)。
各种全球和国家宏观经济状况带来的压力,包括通货膨胀加剧、未来利率的不确定性、外汇汇率波动、最近的不利天气状况、中东紧张局势升级、俄罗斯-乌克兰战争的持续以及政府对这些事件可能采取的应对措施,继续造成重大的经济不确定性。
这些压力对我们的业务、运营结果、资产估值、财务状况和客户的影响程度将取决于未来的发展,这些发展仍然高度不确定和难以预测。重大不利影响可能包括我们无形资产、可供出售证券(“AFS”)、持有至到期日证券(“HTM”)、贷款、资本化抵押贷款偿还权或递延税项资产的全部或其组合的估值减值。
正是在这种背景下,我们讨论了我们2023年的经营业绩和财务状况与前几个时期相比。
行动的结果
总结。我们在2023年录得净收益5,910万美元,或每股摊薄收益2.79美元,2022年净收益6,340万美元,或每股摊薄收益2.97美元,2021年净收益6,290万美元,或每股摊薄收益2.88美元。
关键性能比率
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
净收益至 | | | | | |
平均股东权益 | 16.04 | % | | 18.41 | % | | 16.13 | % |
平均资产 | 1.15 | | | 1.31 | | | 1.41 | |
普通股每股净收益 | | | | | |
基本信息 | $ | 2.82 | | | $ | 3.00 | | | $ | 2.91 | |
稀释 | 2.79 | | | 2.97 | | | 2.88 | |
净利息收入。净利息收入是我们收益的最重要来源,因此对评估我们的经营业绩至关重要。我们净利息收入的变化主要受我们的生息资产水平、我们从这些资产上赚取的收入或收益以及为我们的生息资产融资的方式和成本的影响。某些宏观经济因素也会影响我们的净利息收入,例如利率水平和方向、短期和长期利率之间的差异(收益率曲线的陡峭程度)以及我们开展业务的经济体的总体实力。最后,风险管理在我们的净利息收入水平中扮演着重要的角色。对信贷风险,特别是利率风险的管理不力,可能会对我们的净利息收入造成不利影响。
2023年净利息收入总计1.563亿美元,而2022年和2021年分别为1.496亿美元和1.298亿美元。与2022年相比,2023年净利息收入的增加主要反映了平均利息资产增加了2.62亿美元,但这部分被我们的税收相当于净利息收入占平均利息资产的百分比(“净息差”)减少了6个基点所抵消。
与2021年相比,2022年净利息收入的增长主要反映了平均生息资产增加了3.075亿美元,我们的净息差增加了22个基点。
2023年平均生息资产的增长主要反映了商业、抵押和分期付款贷款的增长,主要由存款增加以及证券AFS和证券HTM的减少提供资金。
与2022年相比,2023年的净息差下降了6个基点,这主要是因为利息支出占平均生息资产的百分比增加了130个基点,但利息收入占平均生息资产的百分比增加了124个基点,部分抵消了这一下降。这些增长主要归因于自2022年6月以来联邦基金利率上调450个基点。我们的净息差受到资金组合变化(例如从无息存款转向有息存款和定期存款增加)以及存款定价对上述利率上升的更高敏感度的负面影响。请参阅资产/负债管理。
2023年、2022年和2021年的贷款利息收入分别包括20万美元、30万美元和80万美元,分别是我们在2018年收购Traverse City State Bank(“TCSB”)时获得的贷款的贴现记录的增加。
贷款利息和费用包括2023年、2022年和2021年分别为零、80万美元和890万美元的工资保护计划(PPP)贷款的净贷款费用增加。截至2023年12月31日和2022年12月31日,PPP贷款余额的未增值净贷款手续费分别为零。
我们的净利息收入也受到我们的非应计贷款水平的影响。2023年、2022年和2021年的平均非权责发生贷款总额分别为480万美元、440万美元和620万美元。
平均余额和费率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 平均值 天平 | | 利息 | | 费率 | | 平均值 天平 | | 利息 | | 费率 | | 平均值 天平 | | 利息 | | 费率 |
| (千美元) |
资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
应税贷款 | $ | 3,624,406 | | | $ | 197,462 | | | 5.45 | % | | $ | 3,227,803 | | | $ | 138,765 | | | 4.30 | % | | $ | 2,881,950 | | | $ | 116,358 | | | 4.04 | % |
免税贷款(1) | 6,855 | | | 333 | | | 4.86 | | | 7,771 | | | 370 | | | 4.76 | | | 7,240 | | | 362 | | | 5.00 | |
应税证券 | 771,121 | | | 23,314 | | | 3.02 | | | 945,665 | | | 20,676 | | | 2.19 | | | 915,701 | | | 14,488 | | | 1.58 | |
免税证券(1) | 317,553 | | | 14,039 | | | 4.42 | | | 331,322 | | | 10,191 | | | 3.08 | | | 348,346 | | | 7,892 | | | 2.27 | |
计息现金 | 83,587 | | | 4,416 | | | 5.28 | | | 28,773 | | | 142 | | | 0.49 | | | 79,915 | | | 112 | | | 0.14 | |
其他投资 | 17,557 | | | 1,013 | | | 5.77 | | | 17,768 | | | 742 | | | 4.18 | | | 18,427 | | | 734 | | | 3.98 | |
生息资产 | 4,821,079 | | | 240,577 | | | 4.99 | | | 4,559,102 | | | 170,886 | | | 3.75 | | | 4,251,579 | | | 139,946 | | | 3.30 | |
现金和银行到期款项 | 58,473 | | | | | | | 59,507 | | | | | | | 56,474 | | | | | |
其他资产,净额 | 236,072 | | | | | | | 207,114 | | | | | | | 157,524 | | | | | |
总资产 | $ | 5,115,624 | | | | | | | $ | 4,825,723 | | | | | | | $ | 4,465,577 | | | | | |
负债 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
储蓄和计息支票 | $ | 2,564,097 | | | 44,728 | | | 1.74 | | | $ | 2,526,296 | | | 10,278 | | | 0.41 | | | $ | 2,282,607 | | | 2,693 | | | 0.12 | |
定期存款 | 785,684 | | | 30,347 | | | 3.86 | | | 399,987 | | | 3,873 | | | 0.97 | | | 326,081 | | | 1,772 | | | 0.54 | |
其他借款 | 128,945 | | | 8,273 | | | 6.42 | | | 121,871 | | | 5,296 | | | 4.35 | | | 108,884 | | | 3,850 | | | 3.54 | |
计息负债 | 3,478,726 | | | 83,348 | | | 2.40 | | | 3,048,154 | | | 19,447 | | | 0.64 | | | 2,717,572 | | | 8,315 | | | 0.31 | |
无息存款 | 1,164,816 | | | | | | | 1,338,736 | | | | | | | 1,288,276 | | | | | |
其他负债 | 103,721 | | | | | | | 94,638 | | | | | | | 69,694 | | | | | |
股东权益 | 368,361 | | | | | | | 344,195 | | | | | | | 390,035 | | | | | |
总负债和股东权益 | $ | 5,115,624 | | | | | | | $ | 4,825,723 | | | | | | | $ | 4,465,577 | | | | | |
净利息收入 | | | $ | 157,229 | | | | | | | $ | 151,439 | | | | | | | $ | 131,631 | | | |
净利息收入占平均利息资产的百分比 | | | | | 3.26 | % | | | | | | 3.32 | % | | | | | | 3.10 | % |
__________________________
(1)免税贷款及证券的利息按全额税项等值基准列报,假设边际税率为21%。
调整净息差,全额应税等值(“FTE”)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (千美元) |
净利息收入 | $ | 156,329 | | | $ | 149,561 | | | $ | 129,765 | |
增加:应税等值调整 | 900 | | | 1,878 | | | 1,866 | |
净利息收入--应税等值 | $ | 157,229 | | | $ | 151,439 | | | $ | 131,631 | |
净息差(GAAP) | 3.24 | % | | 3.28 | % | | 3.05 | % |
净息差(FTE) | 3.26 | % | | 3.32 | % | | 3.10 | % |
净利息收入的变化
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年与2022年相比 | | 2022年与2021年相比 |
| 卷 | | 费率 | | 网络 | | 卷 | | 费率 | | 网络 |
| (单位:千) |
利息收入增加(减少)(1) | | | | | | | | | | | |
应税贷款 | $ | 18,485 | | | $ | 40,212 | | | $ | 58,697 | | | $ | 14,551 | | | $ | 7,856 | | | $ | 22,407 | |
免税贷款(2) | (44) | | | 7 | | | (37) | | | 25 | | | (17) | | | 8 | |
应税证券 | (4,291) | | | 6,929 | | | 2,638 | | | 488 | | | 5,700 | | | 6,188 | |
免税证券(2) | (440) | | | 4,288 | | | 3,848 | | | (403) | | | 2,702 | | | 2,299 | |
计息现金 | 702 | | | 3,572 | | | 4,274 | | | (108) | | | 138 | | | 30 | |
其他投资 | (9) | | | 280 | | | 271 | | | (27) | | | 35 | | | 8 | |
利息收入总额 | 14,403 | | | 55,288 | | | 69,691 | | | 14,526 | | | 16,414 | | | 30,940 | |
利息支出增加(减少)额(1) | | | | | | | | | | | |
储蓄和计息支票 | 156 | | | 34,294 | | | 34,450 | | | 317 | | | 7,268 | | | 7,585 | |
定期存款 | 6,458 | | | 20,016 | | | 26,474 | | | 473 | | | 1,628 | | | 2,101 | |
其他借款 | 323 | | | 2,654 | | | 2,977 | | | 495 | | | 951 | | | 1,446 | |
利息支出总额 | 6,937 | | | 56,964 | | | 63,901 | | | 1,285 | | | 9,847 | | | 11,132 | |
净利息收入 | $ | 7,466 | | | $ | (1,676) | | | $ | 5,790 | | | $ | 13,241 | | | $ | 6,567 | | | $ | 19,808 | |
__________________________
(1)因余额和利率变动而产生的利息变动,已按余额变动和利率变动与每项变动的绝对金额之间的比例分配给因余额和利率变动而产生的变动。
(2)免税贷款及证券的利息按全额税项等值基准列报,假设边际税率为21%。
平均生息资产和计息负债的构成
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
作为平均利息收入资产的百分比 | | | | | |
贷款 | 75.3 | % | | 71.0 | % | | 68.0 | % |
其他可产生利息的资产 | 24.7 | | | 29.0 | | | 32.0 | |
平均生息资产 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
储蓄和计息支票 | 53.2 | % | | 55.4 | % | | 53.7 | % |
定期存款 | 16.3 | | | 8.8 | | | 7.7 | |
其他借款 | 2.7 | | | 2.7 | | | 2.6 | |
平均计息负债 | 72.2 | % | | 66.9 | % | | 64.0 | % |
收益性资产比率 | 94.2 | % | | 94.5 | % | | 95.2 | % |
自由资金比率(1) | 27.8 | | | 33.1 | | | 36.1 | |
__________________________
(1)平均计息资产减去平均计息负债。
信贷损失准备金。2023年信贷损失准备金为620万美元,2022年为530万美元,2021年为190万美元。这项拨备反映我们在评估信贷损失拨备时所考虑的因素,包括贷款增长、贷款组合、不良贷款及分类贷款水平、经济状况及贷款净撇账等。虽然我们使用相关信息来确认贷款和证券HTM的损失,但根据经济状况、客户情况和其他信用风险因素的变化,可能需要为相关损失增加拨备。与2022年相比,2023年信贷损失拨备增加的主要原因是一笔300万美元的公司证券HTM(Signature Bank)发生的亏损,该亏损在第一季度发生违约并被全额冲销,但被贷款增长率下降部分抵消。与2021年相比,2022年信贷损失准备金增加的主要原因是商业和零售贷款组合中新的信贷损失分摊,这主要是由于贷款增长,以前注销的商业和零售贷款的毛收款额减少,以及根据主观因素对拨款的调整增加。关于ACL的各个组成部分及其对2023年信贷损失拨备的影响的讨论,见“投资组合贷款和资产质量”;关于行业集中度的讨论,见本报告中包含的合并财务报表附注19。
非利息收入。非利息收入是评估我们经营业绩的一个重要因素。2023年非利息收入总计5070万美元,而2022年和2021年分别为6190万美元和7660万美元。
非利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
交换收入 | $ | 13,996 | | | $ | 13,955 | | | $ | 14,045 | |
存款账户手续费 | 12,361 | | | 12,288 | | | 10,170 | |
资产净利(损) | | | | | |
按揭贷款 | 7,436 | | | 6,431 | | | 35,880 | |
可供出售的证券 | (222) | | | (275) | | | 1,411 | |
抵押贷款服务,净额 | 4,626 | | | 18,773 | | | 5,745 | |
投资和保险佣金 | 3,456 | | | 2,898 | | | 2,603 | |
银行自营人寿保险 | 474 | | | 360 | | | 567 | |
其他 | 8,549 | | | 7,479 | | | 6,222 | |
非利息收入总额 | $ | 50,676 | | | $ | 61,909 | | | $ | 76,643 | |
2023年存款账户的手续费总额为1240万美元,而2022年为1230万美元,2021年为1020万美元。2023年和2022年分别比上一年增加的主要原因是资金不足的情况(及相关费用)增加。
我们在2023年实现了740万美元的抵押贷款净收益,而2022年和2021年分别为640万美元和3590万美元。如下表所示,出售按揭贷款与2022年和2021年相比均大幅下降. 按揭贷款活动摘要如下:
抵押贷款活动
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (千美元) |
按揭贷款起源于 | $ | 554,461 | | | $ | 935,807 | | | $ | 1,861,060 | |
已售出按揭贷款(1) | 407,613 | | | 602,797 | | | 1,254,638 | |
按揭贷款净收益 | 7,436 | | | 6,431 | | | 35,880 | |
净收益占已售出按揭贷款的百分比(“贷款销售利润”) | 1.82 | % | | 1.07 | % | | 2.86 | % |
计入贷款销售保证金的公允价值调整 | 0.62 | | | (1.12) | | | (0.52) | |
__________________________
(1)2023年包括销售5670万美元的投资组合住宅固定利率和可调整利率抵押贷款。2022年包括销售6300万美元的投资组合住宅固定利率和可调整利率抵押贷款。2021年包括出售960万美元的投资组合住宅固定利率抵押贷款。
与2022年和2022年相比,2023年的按揭贷款总额均有所下降,这是由于每年较高的按揭贷款利率减少了按揭贷款再融资活动,而2022年的购买货币活动也有所减少。这些年度的按揭贷款销售每年均减少,主要是由于贷款发放量下降所致。
出售的贷款数量取决于我们发放抵押贷款的能力,以及对固定利率债券和其他贷款的需求,由于我们既定的利率风险参数,我们选择不将这些贷款放入投资组合中。(见“投资组合贷款和资产质量”。)按揭贷款的净收益也取决于经济和竞争因素,以及我们有效管理利率变化风险敞口的能力,因此往往会成为我们总收入的不稳定部分。
与2022年相比,2023年按揭贷款的净收益有所增加,主要原因是贷款销售利润率增加,原因是2023年期间利率大幅上升,对某些未对冲建筑贷款进行了公允价值调整的影响。 与2021年相比,2022年按揭贷款的净收益有所下降,主要原因是贷款销售量下降和贷款销售利润率下降。
2023年、2022年和2021年,我们的证券净收益(亏损)分别为22万美元、28万美元和141万美元。这些净收益(亏损)是由于下表中概述的证券出售所致。我们在2023年、2022年或2021年没有记录证券AFS的信贷相关费用。见下文“证券”和简明合并财务报表附注3。
论证券的损益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 收益 | | 收益 | | 损失 | | 网络 |
| (单位:千) |
2023 | $ | 278 | | | $ | — | | | $ | 222 | | | $ | (222) | |
2022 | 70,523 | | | 164 | | | 439 | | | (275) | |
2021 | 85,371 | | | 1,475 | | | 64 | | | 1,411 | |
抵押贷款服务净额在2023年产生了460万美元的收入,而2022年和2021年的收入分别为1880万美元和570万美元。按揭贷款服务净额出现重大差异,主要是由于与按揭贷款利息变动有关的资本化按揭贷款偿还权的公允价值变动所致。
利率和预期的未来提前还款水平以及预期的浮动利率。下表汇总了抵押贷款还本付息净额:
按揭贷款服务活动
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
按揭贷款服务: | | | | | |
收入,净额 | $ | 8,828 | | | $ | 8,577 | | | $ | 7,853 | |
公允价值因价格而变动 | (280) | | | 14,272 | | | 3,380 | |
公允价值因还款而发生变化 | (3,922) | | | (4,076) | | | (5,488) | |
总计 | $ | 4,626 | | | $ | 18,773 | | | $ | 5,745 | |
与资本化按揭贷款偿还权有关的活动如下:
资本化抵押贷款偿还权
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
1月1日的余额, | $ | 42,489 | | | $ | 26,232 | | | $ | 16,904 | |
原始维修权大写 | 3,956 | | | 6,061 | | | 11,436 | |
公允价值变动 | (4,202) | | | 10,196 | | | (2,108) | |
截至12月31日的结余, | $ | 42,243 | | | $ | 42,489 | | | $ | 26,232 | |
截至2023年12月31日,我们为其他已将维护权资本化的人提供了约35亿美元的抵押贷款。这一服务组合的加权平均票面利率为3.89%,加权平均服务费约为0.26个基点。截至2023年12月31日,剩余的资本化抵押贷款偿还权总额为4220万美元,比为其他人提供的相关抵押贷款金额高出约1.19个基点。
2023年投资和保险佣金总额为350万美元,而2022年和2021年分别为290万美元和260万美元。与2022年和2021年相比,2023年的收入增加主要是由于销售量增加和基于费用的收入增加。
我们在2023年、2022年和2021年分别从我们的独立账户银行拥有的人寿保险中赚取了50万美元、40万美元和60万美元,这主要是由于现金退保价值的增加。我们的独立账户主要投资于机构抵押贷款支持证券,并由一家固定收益投资经理管理。贷记率(收益所基于的)反映了单独账户的表现。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,我行寿险现金退保总额分别为5430万美元和5520万美元。每一年的收益变化都是由于贷记率的变化。
2023年、2022年和2021年,其他非利息收入分别为850万美元、750万美元和620万美元。与2022年相比,2023年其他非利息收入有所增加,原因是与商业贷款客户利率互换有关的费用增加(由于2023年期间此类交易水平较高)、自动取款机费用增加、与商业信用卡相关的收入增加以及来自银行拥有的人寿保险的收入增加(由于2023年期间贷记率较高),但这些增加被出售银行所有财产的较低收益部分抵消。2022年比2021年增加的主要原因是出售两个银行所有的财产获得110万美元的收益。
非利息支出。非利息支出是我们经营业绩的重要组成部分。我们努力有效地管理我们的成本结构。
2023年非利息支出总额为1.271亿美元,2022年为1.283亿美元,2021年为1.31亿美元。按业绩计算的薪酬、入住率、净额、通信、贷款和收款减少,但因薪酬、工资税和雇员福利、数据处理、联邦存款保险和其他费用增加而部分抵消
是2023年与2022年相比减少的主要原因。2022年与2021年相比减少的主要原因是数据处理、交换费用、贷款和收集、与无资金来源的贷款承诺有关的费用、与转换有关的费用和其他费用的减少。非利息支出的构成如下:
非利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
补偿 | $ | 52,502 | | | $ | 50,535 | | | $ | 44,226 | |
基于绩效的薪酬 | 11,064 | | 15,875 | | 19,800 |
工资税和员工福利 | 15,399 | | 14,597 | | 15,943 |
薪酬和员工福利 | 78,965 | | 81,007 | | 79,969 |
数据处理 | 11,862 | | 10,183 | | 10,823 |
入住率,净额 | 7,908 | | 8,907 | | 8,794 |
换乘费用 | 4,332 | | 4,242 | | 4,434 |
家具、固定装置和设备 | 3,756 | | 4,007 | | 4,172 |
FDIC存款保险 | 3,005 | | 2,142 | | 1,396 |
通信 | 2,406 | | 2,871 | | 3,080 |
法律和专业 | 2,208 | | 2,133 | | 2,068 |
借贷和催收 | 2,174 | | 2,657 | | 3,172 |
广告 | 2,165 | | 2,074 | | 1,918 |
无形资产摊销 | 547 | | 785 | | 970 |
供应品 | 501 | | 556 | | 611 |
与资金不足的贷款承诺有关的费用 | 424 | | 599 | | 1,207 |
代理银行手续费 | 233 | | 299 | | 382 |
已出售贷款的损失补偿准备金 | 20 | | 57 | | 133 |
转换相关费用 | — | | | 50 | | 1,827 |
其他房地产和收回资产的净(收益)损失 | 19 | | | (214) | | | (230) |
其他 | 6,594 | | | 5,986 | | 6,297 |
非利息支出总额 | $ | 127,119 | | | $ | 128,341 | | | $ | 131,023 | |
薪酬支出主要是工资,2023年、2022年和2021年的薪酬支出分别为5250万美元、5050万美元和4420万美元。2023年与2022年的比较增长主要是由于2023年1月1日起主要生效的加薪。2022年至2021年的比较增长主要是由于工资增长主要在2022年1月1日生效,以及由于抵押贷款发放量下降而推迟作为直接产生成本的补偿水平。
2023年、2022年和2021年的绩效薪酬支出总额分别为1110万美元、1590万美元和1980万美元。与2022年相比,2023年减少的原因是相对于既定奖励计划目标的实际业绩。与2021年相比,2022年减少的原因是相对于既定奖励计划目标的实际业绩,以及由于抵押贷款额下降导致与抵押贷款有关的奖励减少。
我们维持基于绩效的薪酬计划。除了佣金和现金奖励外,此类计划还包括员工持股计划和基于股权的长期激励计划。根据我们的长期激励计划确认的赠款薪酬支出总额在2023年、2022年和2021年分别为190万美元、180万美元和160万美元。在这三年中的每一年,我们都根据计划授予了限制性股票和绩效股票奖励。
2023年、2022年和2021年的工资税和员工福利支出总额分别为1540万美元、1460万美元和1590万美元。2023年与2022年相比增加的主要原因是雇员医疗保险费用增加,但工资税减少(反映基于绩效的薪酬费用降低)部分抵消了这一费用。这个
与2021年相比,2022年的下降是由于工资税(反映基于绩效的薪酬成本降低)、我们的401(K)计划匹配以及与抵押贷款相关的其他间接成本的减少。
2023年、2022年和2021年的数据处理支出总额分别为1190万美元、1020万美元和1080万美元。与2022年相比,2023年的增长主要是由于基于资产的年度成本和基于消费者价格指数的成本增加。与2021年相比,2022年的下降主要是由于借记卡生产成本降低、净抵押贷款处理成本降低(业务量减少)以及我们以前的核心数据处理提供商退还以前支出的费用。
2023年、2022年和2021年的入住率净额分别为790万美元、890万美元和880万美元。2023年与2022年相比有所下降,部分原因是季节性相关维护成本和新冠肺炎相关协议费用降低。
2023年、2022年和2021年,FDIC存款保险支出总额分别为300万美元、210万美元和140万美元。与2022年相比,2023年FDIC存款保险费用有所增加,主要是因为从2023年第一季度开始向所有银行收取的分摊利率上调了两个基点,以增加存款保险基金存款准备金率达到法定最低水平的可能性。与2021年相比,2022年FDIC存款保险费用增加,主要原因是分摊费率提高。
2023年、2022年和2021年的通信总额分别为240万美元、290万美元和310万美元。2023年与2022年相比下降的主要原因是电话和网络相关成本降低,以及客户对帐单邮寄成本降低。
贷款和催收费用反映了与新贷款活动以及不良贷款和其他问题信贷的管理和催收有关的费用。2023年、2022年和2021年,这些支出总额分别为220万美元、270万美元和320万美元。这些成本在2023年和2022年下降,部分原因是收回了以前支出的金额,以及不良贷款和资产的总体水平较低。
与无资金支持的贷款承诺有关的成本变化主要受发起有价证券贷款的此类承诺的金额变化以及(就商业贷款承诺而言)此类承诺的等级(根据我们的贷款评级制度)的影响。2023年、2022年和2021年,与无资金支持的贷款承诺相关的成本分别为40万美元、60万美元和120万美元。每个比较年度的减少主要是由于新产生的无资金来源的贷款承诺额减少。
2023年、2022年和2021年的其他非利息支出总额分别为660万美元、600万美元和630万美元。与2022年相比,2023年其他费用的增加主要是由于税基增加以及差旅和娱乐费用增加而导致的密歇根州公司所得税支出增加。与2021年相比,2022年的减少主要是由于税基减少、分行减记和某些一次性合同终止成本在上一年支出的结果,导致密歇根州公司所得税支出减少。
所得税费用。我们在2023年、2022年和2021年分别记录了1461万美元、1444万美元和1442万美元的所得税支出。我们的实际联邦所得税支出不同于将我们的法定联邦所得税税率应用于我们的税前收入所计算的金额,这主要是由于免税利息收入、基于股票的补偿和人寿保险现金退回价值增加而获得的免税收入。
我们在考虑所有现有证据的基础上,采用“可能性较大”的标准,评估是否应针对我们的递延税项资产净值(“DTA”)建立估值拨备。这项资产的最终变现主要是基于产生未来的收入。我们在2023年12月31日和2022年12月31日得出的结论是,我们基本上所有的DTA仍有可能继续实现。更多信息见本报告所列合并财务报表附注13。
财务状况
总结。截至2023年12月31日,我们的总资产从2022年12月31日的5亿美元增加到52.6亿美元,这主要是由于商业贷款和抵押贷款以及计息现金余额的增长。截至2023年12月31日和2022年12月31日,贷款总额分别为37.9亿美元和34.7亿美元,其中不包括为出售而持有的贷款(“组合贷款”)。商业贷款和按揭贷款分别增加2.129亿元和1.175亿元。
截至2023年12月31日,存款总额为46.2亿美元,而2022年12月31日为43.8亿美元。存款增加2.438亿元,主要是因为互惠存款、定期存款和经纪定期存款的增长,但有关增幅因无息存款和储蓄及有息支票存款的减少而被部分抵销。
证券。我们维持着多样化的证券投资组合,包括美国政府支持机构的债务、各州和政治部门发行的证券、住宅和商业抵押贷款支持证券、资产支持证券、公司证券和信托优先证券。我们定期评估资产/负债管理需求,并试图维持提供充足流动性和现金流的投资组合结构。
吾等相信,证券AFS的未变现亏损属暂时性的,预期可于合理时间内收回。我们相信,我们有能力持有有未实现亏损的证券,直到到期或直到未实现亏损逆转的时候。(见“资产/负债管理”)。
于2022年4月1日,我们以4.181亿美元及2,650万美元的摊销成本及未实现亏损将若干证券AFS转移至持有至到期的证券(“HTM”)。转让是以公允价值进行的,未实现亏损成为购买折扣的一部分,该折扣将在证券的剩余寿命内增加。另一项全面损失部分与剩余证券AFS分开,并在转让证券的剩余寿命内增加。根据我们的流动资金及资本资源(如下文“流动资金及资本资源”一节更详细解释),吾等相信吾等有能力及意向持有该等证券直至其到期,届时吾等将获得该等证券的十足价值。
证券AFS
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销 成本 | | 未实现 | | 公平 价值 |
| 收益 | | 损失 | |
| (单位:千) |
证券AFS | | | | | | | |
2023年12月31日 | $ | 744,050 | | | $ | 464 | | | $ | 65,164 | | | $ | 679,350 | |
2022年12月31日 | 866,363 | | | 329 | | | 87,345 | | | 779,347 | |
证券HTM
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 携带 价值 | | 已转接 未实现 损失(1) | | ACL | | 摊销 成本 | | 未实现 | | 公允价值 |
| | | | | 收益 | | 损失 | |
| (单位:千) |
证券HTM | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | $ | 353,988 | | | $ | 19,503 | | | $ | 157 | | | $ | 373,648 | | | $ | 868 | | | $ | 55,910 | | | $ | 318,606 | |
2022年12月31日 | 374,818 | | | 23,066 | | | 168 | | | 398,052 | | | 11 | | | 62,645 | | | 335,418 | |
(1)代表将于2022年4月1日从AFS转移到HTM的证券的剩余未实现亏损。
未实现亏损头寸中的证券自动减值每季度评估一次,以确定与信贷损失相关的减值。对于处于未实现亏损状态的证券AFS,我们首先评估我们是否打算出售,或者我们更有可能被要求在其摊销成本基础收回之前出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准,证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合这一标准的证券AFS,我们评估公允价值下降是否是信用损失或其他因素造成的。在作出此项评估时,吾等会考虑公允价值低于摊销成本的程度、与证券及发行人有关的不利情况,以及市场利率变动对证券市值的影响等因素。如果这项评估表明存在信用损失,我们将从证券中收取的现金流量现值与证券的摊销成本基础进行比较。如果预期收取的现金流量现值低于证券的摊余成本基础,则存在信用损失,并记录ACL,限于证券的公允价值低于其摊余成本基础的金额。未通过资产负债表记录的任何减值都在其他全面收益(亏损)中确认,净额为
适用税额。在12月31日,证券AFS不需要ACL,2023。见本报告所列合并财务报表附注3,供进一步讨论。
对于证券HTM,ACL维持在代表我们对预期信贷损失的最佳估计的水平。这个ACL是一个反向资产估值账户,从HTM的证券账面金额中扣除,以显示预计将收取的净金额。当被认为无法收回时,证券HTM将被冲销ACL。对ACL的调整在我们的综合经营报表中报告,以计提信贷损失。我们根据主要证券类型的集合来衡量证券HTM的预期信用损失,每种类型具有相似的风险特征,并考虑历史信用损失信息。关于美国政府支持的机构和抵押贷款支持证券(住宅和商业),所有这些证券都是由美国政府支持的实体发行的,并有隐含或明确的政府担保;因此,这些证券没有信贷损失拨备。对于国家和政治部门、私人标签抵押贷款支持证券、公司和信托优先证券HTM的义务,我们考虑(1)发行人债券评级,(2)给定债券评级的历史损失率,(3)发行人的财务状况,以及(4)发行人是否继续根据证券的合同条款及时支付本金和利息。2023年第一季度,一家公司担保(签字银行)违约,导致300万美元的信贷损失准备金,并在此期间进行了相应的全额注销。 尽管存在这种单独的证券损失,但与我们投资组合中评级相似的证券相关的长期历史损失率一直微不足道。见本报告所列合并财务报表附注3,供进一步讨论。
投资组合贷款和资产质量。除了我们的银行分支机构和贷款制作办公室网络服务的社区外,我们的主要贷款市场还包括附近的社区和大都市地区。根据既定的承销标准,我们也可以参与与某些非关联银行的商业贷款交易,并从其他金融机构购买全部贷款。
我们银行的高级管理层和董事会保留了信贷决策的权力和责任,我们采用了统一的承保标准。我们的贷款委员会结构和贷款审查流程试图提供必要的控制,并促进遵守此类既定的承保标准。然而,我们不能保证我们的贷款程序和使用统一的承保标准将防止我们在贷款活动中遭受重大信贷损失。
我们通常保留那些可能在既定的风险参数内获得有利可图的资金的贷款。(请参阅“资产/负债管理”。)因此,我们可能会持有可调整利率的常规和固定利率巨型抵押贷款作为投资组合贷款,而15年期和30年期固定利率非巨型抵押贷款通常被出售,以减轻利率变化的风险敞口。(见“非利息收入”。)与前一年相比,新发放的固定利率巨型抵押贷款的留存率有所下降,这是因为2023年抵押贷款的增长主要归因于可调整利率抵押贷款的产生以及传统固定利率建筑抵押贷款的继续预付款。(见“资产/负债管理”)。
贷款组合细分市场
下表按(1)定期还款和(2)预定(固定)利率和/或可调(浮动)利率汇总了2023年12月31日的每个贷款组合细分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | | 抵押贷款 | | 分期付款 | | 总计 |
| (单位:千) |
在一年或更短的时间内到期 | $ | 147,799 | | | $ | 178 | | | $ | 1,678 | | | $ | 149,655 | |
在一年后但在五年内到期 | 398,335 | | | 2,332 | | | 58,302 | | | 458,969 | |
在五年后但在15年内到期 | 1,111,577 | | | 116,576 | | | 411,930 | | | 1,640,083 | |
在15年后到期 | 22,020 | | | 1,366,786 | | | 153,388 | | | 1,542,194 | |
| $ | 1,679,731 | | | $ | 1,485,872 | | | $ | 625,298 | | | $ | 3,790,901 | |
| | | | | | | |
固定费率 | $ | 828,489 | | | $ | 915,429 | | | $ | 620,370 | | | $ | 2,364,288 | |
可变利率 | 851,242 | | | 570,443 | | | 4,928 | | | 1,426,613 | |
| $ | 1,679,731 | | | $ | 1,485,872 | | | $ | 625,298 | | | $ | 3,790,901 | |
2023年,我们销售了5670万美元的投资组合住宅固定利率和可调整利率抵押贷款。2022年,我们销售了6300万美元的投资组合住宅固定和可调整利率抵押贷款服务保留。此外,在2022年第四季度,我们将2040万美元(公允价值为2040万美元)的组合抵押贷款重新归类为持有出售。2023年第一季度,这些贷款以留存服务的方式出售给了另一家金融机构。在2021年,我们销售了960万美元的组合住宅固定利率抵押贷款服务留存。此外,在2021年第四季度,我们将3480万美元(公允价值3480万美元)的组合抵押贷款重新归类为持有出售。2022年第一季度,这些贷款以留存利息的方式出售给了其他金融机构。这些贷款出售交易主要是出于资产/负债管理的目的。
贷款组合构成
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2023 | | 2022 |
| (单位:千) |
房地产(1) | | | |
住宅第一按揭 | $ | 1,248,911 | | | $ | 1,081,359 | |
住宅房屋净值和其他初级抵押贷款 | 157,006 | | | 138,944 | |
建设和土地开发 | 241,715 | | | 319,157 | |
其他(2) | 1,036,590 | | | 874,019 | |
消费者 | 619,374 | | | 624,047 | |
商业广告 | 483,129 | | | 423,055 | |
农耕 | 4,176 | | | 4,771 | |
贷款总额 | $ | 3,790,901 | | | $ | 3,465,352 | |
__________________________
(1)包括以房地产为抵押的住宅和非住宅商业贷款。
(2)包括以多户住宅和非农业、非住宅物业为抵押的贷款。
不良资产
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (千美元) |
非权责发生制贷款 | $ | 6,991 | | | $ | 5,381 | | | $ | 5,545 | |
逾期90天或以上且仍在应计利息的贷款 | 432 | | | — | | | — | |
小计 | 7,423 | | | 5,381 | | | 5,545 | |
减少:政府担保贷款 | 2,191 | | | 1,660 | | | 435 | |
不良贷款总额 | 5,232 | | | 3,721 | | | 5,110 | |
其他不动产和收回的资产 | 569 | | | 455 | | | 245 | |
不良资产总额 | $ | 5,801 | | | $ | 4,176 | | | $ | 5,355 | |
| | | | | |
占投资组合贷款的百分比 | | | | | |
非权责发生制贷款 | 0.18 | % | | 0.16 | % | | 0.19 | % |
不良贷款 | 0.14 | | | 0.11 | | | 0.18 | |
ACL | 1.44 | | | 1.51 | | | 1.63 | |
不良资产占总资产的比例 | 0.11 | | | 0.08 | | | 0.11 | |
ACL占非应计贷款的百分比 | 781.83 | | | 974.45 | | | 852.16 | |
不良贷款占不良贷款的百分比 | 1044.69 | | | 1409.16 | | | 924.70 | |
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日,不良贷款总额分别为520万美元、370万美元和510万美元。与2022年相比,2023年的增长主要是由于住宅抵押贷款组合部分增加了110万美元。我们的清收和化解工作总体上使不良贷款趋势稳定。与2021年相比,2022年不良贷款的减少主要是由于住宅抵押贷款组合部分减少了140万美元,这主要归因于贷款偿还和偿还。
截至2023年12月31日,其他房地产(“矿石”)和收回的资产总额为60万美元,而2022年12月31日为50万美元。
2023年,应计贷款和不良贷款占非应计贷款和不良贷款的百分比有所下降,主要原因是非应计贷款和不良贷款增加,部分被与贷款汇总分析有关的应计贷款和不良贷款增加所抵消,而2022年的增加主要是由于与特定分配和贷款汇集分析有关的贷款额度增加,以及非应计贷款和不良贷款减少。
我们将放置一笔逾期90天或更长时间的非应计贷款,除非我们认为这笔贷款既有良好的担保,又处于收回过程中。因此,我们已确定,任何逾期90天或以上但仍在计息的贷款的应计和未付利息是有可能收取的。
信贷损失准备的分配
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2023 | | 2022 |
| (单位:千) |
具体分配 | $ | 1,292 | | | $ | 2,078 | |
池化分析分配 | 40,944 | | | 37,662 | |
基于主观因素的额外拨款 | 12,422 | | | 12,695 | |
总计 | $ | 54,658 | | | $ | 52,435 | |
一些贷款将不会得到全额偿还。因此,ACL维持在代表我们对预期信贷损失的最佳估计的水平。我们的贷款基准由三个主要因素组成:(I)对在审查贷款组合期间确定的个别贷款的具体分析;(Ii)基于历史经验、根据当前条件、合理和可支持的预测以及预期提前还款进行调整的、具有类似风险特征的贷款的集合分析;以及(Iii)基于主观因素的额外津贴,包括本地和一般经济业务因素和趋势、投资组合集中度以及贷款组合规模和/或一般条款的变化。有关ACL的进一步讨论,请参见本报告中包含的合并财务报表附注#1和#4。
虽然我们使用相关信息来确认贷款损失,但根据经济状况、客户情况和其他信用风险因素的变化,可能需要为相关损失增加拨备。
截至2023年12月31日,ACL增加了220万美元,从2022年12月21日的5240万美元增加到5470万美元,相当于2023年12月31日投资组合贷款总额的1.44%。
自2022年12月21日以来,上述ACL的三个组成部分中有两个减少了,一个增加了。与贷款汇集分析相关的ACL增加了330万美元,这主要是由于2023年的贷款增长。与特定贷款有关的贷款减少80万美元,主要是由于这类贷款的金额减少了810万美元,而与主观因素有关的贷款减少了30万美元。
自2021年12月21日起,ACL的三个组成部分中有两个在2022年间增加。与特定贷款相关的ACL增加了90万美元,主要是由于此类贷款的金额增加了520万美元,与贷款集合分析相关的ACL增加了430万美元,这主要是由于2022年的贷款增长。与主观因素相关的前交叉韧带在2022年期间相对没有变化。
贷款、证券HTM和无资金承担的信贷损失准备
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款 | | 证券HTM | | 无资金支持 承付款 |
| (单位:千) |
2020年12月31日 | $ | 35,429 | | | $ | — | | | $ | 1,805 | |
附加(扣减) | | | | | |
采用CECL的影响 | 11,574 | | | — | | | 1,469 | |
信贷损失准备金 | (1,928) | | | — | | | — | |
信用恶化时购买的贷款的初始免税额 | 134 | | | — | | | |
归功于ACL的恢复 | 4,477 | | | — | | | — | |
针对ACL的费用 | (2,434) | | | — | | | — | |
包括在非利息费用中的增加 | — | | | — | | | 1,207 | |
2021年12月31日 | 47,252 | | | — | | | 4,481 | |
附加(扣减) | | | | | |
信贷损失准备金 | 5,173 | | | 168 | | | — | |
归功于ACL的恢复 | 2,496 | | | — | | | — | |
针对ACL的费用 | (2,486) | | | — | | | — | |
包括在非利息费用中的增加 | — | | | — | | | 599 | |
2022年12月31日 | 52,435 | | | 168 | | | 5,080 | |
附加(扣减) | | | | | |
信贷损失准备金 | 3,221 | | | 2,989 | | | — | |
归功于ACL的恢复 | 2,798 | | | — | | | — | |
针对ACL的费用 | (3,796) | | | (3,000) | | | — | |
包括在非利息费用中的增加 | — | | | — | | | 424 | |
2023年12月31日 | $ | 54,658 | | | $ | 157 | | | $ | 5,504 | |
净撇账与平均未偿还贷款比率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | | 抵押贷款 | | 分期付款 | | 总计 |
| (千美元) |
2023 | | | | | | | |
以acl为抵押的贷款(计入贷方) | $ | 523 | | | $ | (198) | | | $ | 673 | | | $ | 998 | |
平均组合贷款 | 1,537,920 | | | 1,436,527 | | | 637,180 | | | 3,611,627 | |
净贷款冲销(贷记)与平均组合贷款之比 | 0.03 | % | | (0.01) | % | | 0.11 | % | | 0.03 | % |
| | | | | | | |
2022 | | | | | | | |
以acl为抵押的贷款(计入贷方) | $ | (453) | | | $ | (365) | | | $ | 808 | | | $ | (10) | |
平均组合贷款 | 1,323,840 | | | 1,257,528 | | | 616,854 | | | 3,198,222 | |
净贷款冲销(贷记)与平均组合贷款之比 | (0.03) | % | | (0.03) | % | | 0.13 | % | | — | % |
| | | | | | | |
2021 | | | | | | | |
以acl为抵押的贷款(计入贷方) | $ | (2,607) | | | $ | (471) | | | $ | 1,035 | | | $ | (2,043) | |
平均组合贷款 | 1,241,961 | | | 1,056,245 | | | 521,089 | | | 2,819,295 | |
净贷款冲销(贷记)与平均组合贷款之比 | (0.21) | % | | (0.04) | % | | 0.20 | % | | (0.07) | % |
2023年,我们记录了1000万美元的贷款净冲销,而2022年的贷款净收回为10万美元,2021年的贷款净收回为204万美元。2023年的净冲销主要反映了商业和分期付款贷款组合的适度损失。2022年和2021年的净回收主要反映了不良贷款水平的下降、抵押品清算价值的改善以及对以前注销的贷款进行的持续清收工作。
存款和借款。从历史上看,我们的客户基础的忠诚度使我们能够以具有竞争力的价格为存款定价,从而实现了与同行相比更有利的净息差。然而,在我们的分支机构网络服务的许多市场中,我们仍然面临着大量的存款竞争,这限制了我们在不对核心存款的加权平均成本产生不利影响的情况下大幅增加存款的能力。
为了吸引新的核心存款,我们实施了各种客户获取战略以及分支机构员工销售培训。从历史上看,客户获取计划带来了客户关系的增长。在过去的几年里,我们还为商业企业和市政当局或其他政府单位扩大了我们的金库管理产品和服务,并增加了我们的销售拜访努力,以吸引这些行业的更多存款关系。我们将长期核心存款增长视为一个重要目标。与短期借款等其他来源相比,核心存款通常提供更稳定、成本更低的资金来源。(见“流动性和资本资源”。)
截至2023年12月31日和2022年12月31日,存款总额分别为46.2亿美元和43.8亿美元。2023年存款增加2.438亿美元是由于互惠存款、定期存款和经纪定期存款的增长,但这些增长被无息和储蓄以及有息支票存款的减少部分抵消。截至2023年12月31日和2022年12月31日,互惠存款总额分别为8.32亿美元和6.026亿美元。这些存款代表我们客户通过IntraFi网络存入的活期存款、货币市场存款和定期存款。这项服务允许我们的客户在存款余额超过标准FDIC保险上限的情况下获得数百万美元的FDIC存款保险。
我们不能确定我们能否维持目前的核心存款水平。特别是,那些没有保险的存款可能容易流出。核心存款的减少可能会增加我们依赖批发资金来源的需求。与以下内容相关的数据O我们的存款组合(不包括经纪时间)f下图:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2023 | | 2022 |
| (千美元) |
未投保存款(1) | $ | 961,974 | | | $ | 975,938 | |
未投保存款占存款的百分比 | 22.2 | % | | 23.4 | % |
平均存款账户大小 | $ | 20.38 | | | $ | 19.33 | |
前100大储户余额 | $ | 890,289 | | | $ | 752,924 | |
前100名储户余额占存款的百分比 | 20.5 | % | | 18.1 | % |
(1)这些数额不包括分别为5,120万元和5,520万元的公司间相关存款。截至2023年12月31日和2022年12月31日,我们的Call报告中报告的未投保存款总额分别为10.132亿美元和10.312亿美元。
我们还实施了一些战略,包括使用购买的联邦基金、其他借款和经纪CDS为我们的部分利息资产提供资金。这些替代资金来源的使用补充了我们的核心存款,也是我们资产/负债管理工作的一部分。截至2023年12月31日和2022年12月31日,其他借款总额分别为5,000万美元和8,600万美元,主要包括联邦储备银行的借款和联邦住房贷款银行的垫款。
如上所述,我们利用批发资金,包括购买的联邦基金、FRB和FHLB借款和经纪CD来增加我们的核心存款,并为我们的部分资产提供资金。截至2023年12月31日,我们使用的此类批发资金来源(包括互惠存款)约为11.7亿美元,占总资金(存款和总借款,不包括次级债务和债券)的25.0%。由于批发资金来源受到一般市场状况的影响,此类资金的可获得性可能取决于这些来源对我们的财务状况和运营的信心。这些资金来源对我们的持续可用性并不确定,经纪的CDS可能很难在到期时以有吸引力的利率保留或更换。如果我们无法更新我们的批发资金来源,或者如果未来没有足够的资金以可接受的利率或根本不能获得,我们的流动性可能会受到限制。如果我们无法继续获得资金来源,或者如果我们被要求更多地依赖更昂贵的资金来源,我们的财务业绩也可能受到影响。在这种情况下,我们的净利息收入和经营业绩可能会受到不利影响。
我们历来使用衍生金融工具来管理利率变化带来的风险敞口。在2023年、2022年和2021年,我们分别与商业贷款客户达成了1.346亿美元、9420万美元和7900万美元的利率互换(原始名义总额),这些利率互换被银行与经纪自营商达成的利率互换所抵消。在2023年、2022年和2021年,我们分别记录了与这些交易相关的205万美元、142万美元和81万美元的手续费收入。我们在2023年、2022年和2021年分别签订了1.75亿美元、4100万美元和1.069亿美元(名义金额)的某些衍生金融工具(支付固定利率掉期和利率上限协议),以对冲某些贷款和/或市政债券的公允价值。我们还签订了1.5亿美元(名义金额)的利率下限协议,以管理2023年某些商业贷款未来预期现金流的变化。
流动性和资本资源。流动性风险是指无法以合理的融资成本及时履行到期债务或不招致不可接受的损失的风险。我们的流动资金管理涉及对各种资金来源和用途的衡量和监测。我们的综合现金流量表将这些来源和用途归类为经营、投资和融资活动。我们的流动性管理主要集中于保持足够的流动资产水平(主要是存放在FRB和某些证券AFS的资金),以及发展获得各种借款来源的渠道,以补充我们的存款收集活动,并提供资金购买可供出售的证券或发起证券组合贷款,以及能够应对不可预见的流动性需求。
我们的主要资金来源包括我们的存款基础、从FHLB和FRB获得的担保预付款、联邦基金从其他银行购买的借款工具,以及进入资本市场的机会(针对经纪CDS)。在…2023年12月31日此外,除了我们正常运营、融资和投资活动提供的流动资金外,我们在FHLB和FRB的未使用信贷额度分别约为10.144亿美元和5.154亿美元。截至2023年12月31日,我们还拥有约8.138亿美元的未抵押证券AFS和HTM的公允价值,这些可抵押的资金可用于FHLB和FRB的估计额外借款能力约7.546亿美元。
定期存款(1)
下表按截至2023年12月31日到期的剩余时间汇总了金额小于250,000美元和金额为250,000美元或更多的定期存款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少于 $250,000 | | 大于 $250,000 | | 总计 |
| (单位:千) |
三个月或更短时间 | $ | 365,228 | | | $ | 102,526 | | | $ | 467,754 | |
超过三到六个月 | 236,409 | | | 47,147 | | | 283,556 | |
超过六个月到一年 | 113,205 | | | 24,261 | | | 137,466 | |
一年多 | 26,661 | | | 2,634 | | | 29,295 | |
总计 | $ | 741,503 | | | $ | 176,568 | | | $ | 918,071 | |
__________________________
(1)包括定期存款、经纪定期存款和互惠定期存款
截至2023年12月31日,我们有8.888亿美元的定期存款(见合并财务报表附注8)将在未来12个月到期。从历史上看,这些到期的定期存款中的大部分都是由我们的客户续签的。此外,截至2023年12月31日,我们的存款中有37亿美元属于客户可以按需提取资金的账户类型。可按需提取的存款余额的变化通常是可以预测的,由于我们的营销和促销活动,这些账户的总余额通常随着时间的推移而增长或保持稳定。然而,不能保证定期存款续期的历史模式或存款总体增长或稳定的历史模式将在未来继续下去。
我们已经制定了应急资金计划,以压力测试我们的流动性需求,这些需求可能会因某些事件而产生,例如我们的财务指标(例如,信贷质量或监管资本比率)的不利变化。我们的流动性管理还包括定期监测,衡量快速资产(通常定义为高流动性或短期资产)与总资产之比、短期负债依存度和基本盈余(定义为快速资产波动性较小的负债与总资产之比)。我们已经为各种流动性指标设定了政策限制,并按季度进行监测。此外,我们还准备现金流预测,其中包括各种不同的情景。
我们相信,由于我们的现金和现金等价物、我们的证券投资组合AFS、我们可以从FHLB和FRB获得担保预付款,以及我们发行经纪CD的能力,我们目前在我们的银行拥有充足的流动性。
我们还相信,截至2023年12月31日,母公司手头的可用现金(包括定期存款)约为4650万美元,为母公司提供了足够的流动性资源,以满足运营费用,支付次级债务和债券的利息,以及与银行的股息一起,支付普通股的预计现金股息。
在正常的业务过程中,我们签订了某些合同义务。这类债务包括要求今后为债务和租赁安排付款、资本支出的合同承付款和服务合同。
资本资源的有效管理对于我们为股东创造价值的使命至关重要。除了普通股,我们的资本结构目前还包括次级债务和累积的信托优先证券。
大写
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2023 | | 2022 |
| (单位:千) |
次级债务 | $ | 39,510 | | | $ | 39,433 | |
次级债券 | 39,728 | | | 39,660 | |
不符合监管资本资格的数额 | (734) | | | (657) | |
符合监管资本资格的数额 | 78,504 | | | 78,436 | |
股东权益 | | | |
普通股 | 317,483 | | | 320,991 | |
留存收益 | 159,108 | | | 119,368 | |
累计其他综合收益 | (72,142) | | | (92,763) | |
股东权益总额 | 404,449 | | | 347,596 | |
总市值 | $ | 482,953 | | | $ | 426,032 | |
2020年5月,我们发行了4,000万美元的固定至浮动次级票据,期限为10年,并拥有5年期看涨期权。初始票面利率为5.95%,固定期限为5年,然后按有担保隔夜融资利率(SOFR)加5.825%浮动。这些票据在综合财务状况表中以“次级债务”的标题列示,2023年12月31日和2022年12月31日的余额分别为3950万美元和3940万美元,扣除同一日期剩余的未摊销递延发行成本50万美元,这些成本将在到期日摊销为综合经营报表中其他借款和次级债务和债券的利息支出。
我们目前有四个特殊目的实体,拥有3970万美元的未偿还累计信托优先证券。这些特殊目的实体发行普通证券并向我们的母公司提供现金,而母公司又向这些特殊目的实体发行等同于信托优先证券和普通股证券的次级债券。次级债券代表特殊目的实体的唯一资产。普通股和次级债券包括在我们的综合财务状况报表中。
FRB已发布规则,将信托优先证券作为银行控股公司一级资本的组成部分。信托优先证券(和某些其他资本要素)的总金额被限制为第一级资本要素的25%,扣除商誉(扣除任何相关递延税项负债)。超过限额的信托优先证券和某些其他要素可以计入二级资本,但要受到限制。在母公司,所有这些证券在2023年12月31日和2022年12月31日都符合一级资本要求。
普通股股东权益从2022年12月31日的3.476亿美元增加到2023年12月31日的4.044亿美元,这主要是由于我们的收益保留和我们累积的其他全面收益的变化(主要是由于证券AFS公允价值的变化)。在同一日期,我们的有形普通股权益(“TCE”)总额分别为3.741亿美元和3.167亿美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日,我们的TCE与有形资产的比率分别为7.15%和6.37%。TCE和TCE与有形资产的比率是非GAAP衡量标准。TCE代表总普通股权益减去商誉和其他无形资产。
2023年12月,我们的董事会批准了2024年股份回购计划。根据2024年股份回购计划的条款,我们被授权回购最多1,100,000股,约占我们已发行普通股的5%。该回购计划从2024年1月1日开始,预计将持续到2024年12月31日。
2022年12月,我们的董事会批准了2023年股份回购计划。根据股份回购计划的最初条款,我们被授权回购1,100,000股,约占我们已发行普通股的5%。股份回购计划已于2023年12月31日到期。我们在2023年以每股17.27美元的平均成本回购了298,601股票。
我们目前为普通股支付季度现金股息。2023年、2022年和2021年的年度股息总额分别为每股0.92美元、0.88美元和0.84美元。我们目前倾向于股息支付率在净利润的30%至50%之间。
截至2023年12月31日和2022年12月31日,我行(及控股公司)继续符合联邦监管标准下被视为“资本充足”的要求(另见合并财务报表附注20)。
资产/负债管理。利率风险是由我们资产和负债的现金流特征的差异造成的。某些金融工具中嵌入的选项,包括可调利率贷款的上限,以及借款人提前偿还固定利率贷款的权利,也会造成利率风险。
我们的资产/负债管理努力识别和评估以符合我们的使命的方式构建我们的资产和负债的机会,即在既定的风险参数内保持盈利的财务杠杆。我们仔细评估各种机会和替代资产/负债管理策略,并考虑可能对我们的风险状况以及对收益的预期贡献的影响。在执行我们的资产/负债管理战略时,资金的边际成本是一个主要考虑因素,但这种评估进一步考虑了利率和流动性风险以及其他相关因素。我们已经确定了利率风险的参数。我们定期监测利率风险,并至少每季度向董事会报告一次。
我们使用模拟分析来监控我们的利率风险状况,并评估利率变化对我们的净利息收入和投资组合权益市值的潜在变化。这些模拟的目的是确定我们的综合财务状况报表中固有的利率风险来源。这些模拟没有预测到我们可能会采取任何行动来应对利率的变化,因此,模拟没有提供对预期结果的可靠预测。这些模拟是基于利率的即时、永久性和平行变化,并通常假设当前的贷款和存款定价关系保持不变。这些模拟进一步纳入了与客户行为变化有关的假设,包括某些资产和负债的预付款率的变化。截至2023年12月31日,我们通过短期收益模拟衡量的利率风险状况,以及基于经济价值变化的长期利率风险衡量指标都表明,我们面临利率上升的风险。自2022年12月31日以来,这些措施略有增加,因为我们存款组合变化的不利影响在很大程度上被额外的对冲和定期融资交易的有利影响所抵消。此外,在2023年12月31日,我们对投资组合股权市值的模拟基本利率情景比2022年12月31日有所下降,主要原因是我们的资金组合发生了变化。我们正在仔细监测我们的资金组合的变化,以及我们盈利资产的构成,以及未来利率的潜在变化对我们投资组合股权市值变化和净利息收入变化的影响。因此,我们可能会增加一些较长期的借款,可能会利用衍生品(利率互换、利率上限和利率下限)来管理利率风险,并可能在未来继续出售一些固定利率巨型贷款和其他组合抵押贷款。
投资组合权益市值、净利息收入和净息差的变化
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率的变化 | | 市场 的价值 投资组合 权益(1) | | 百分比 变化 | | 网络 利息 收入(2) | | 百分比 变化 | | 净息差(3) | | 百分比 变化 |
| | (千美元) | | | | |
2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
升200个基点 | | $ | 447,600 | | | (17.29) | % | | $ | 166,000 | | | (2.06) | % | | 3.30 | % | | (2.37) | % |
加息100个基点 | | 494,500 | | | (8.63) | | | 168,300 | | | (0.71) | | | 3.35 | | | (0.89) | |
基本速率场景 | | 541,200 | | | — | | | 169,500 | | | — | | | 3.38 | | | — | |
下跌100个基点 | | 582,800 | | | 7.69 | | | 169,000 | | | (0.29) | | | 3.36 | | | (0.59) | |
下跌200个基点 | | 603,200 | | | 11.46 | | | 167,800 | | | (1.00) | | | 3.34 | | | (1.18) | |
| | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
升200个基点 | | $ | 457,800 | | | (15.86) | % | | $ | 165,800 | | | (0.90) | % | | 3.46 | % | | (0.86) | % |
加息100个基点 | | 500,700 | | | (7.98) | | | 167,000 | | | (0.18) | | | 3.49 | | | — | |
基本速率场景 | | 544,100 | | | — | | | 167,300 | | | — | | | 3.49 | | | — | |
下跌100个基点 | | 586,400 | | | 7.77 | | | 166,600 | | | (0.42) | | | 3.48 | | | (0.29) | |
下跌200个基点 | | 608,800 | | | 11.89 | | | 164,000 | | | (1.97) | | | 3.42 | | | (2.01) | |
__________________________
(1)模拟分析通过使用基于市场的贴现率对估计的未来现金流进行贴现,计算我们的资产和负债(包括债务和相关金融衍生工具)在利率平行变动下的净现值变化。现金流估计纳入了预付款速度和其他嵌入选项的预期变化。
(2)模拟分析根据静态综合财务状况表(包括债务及相关金融衍生工具)计算未来12个月在利率即时平行变动下的净利息收入变动,而不考虑贷款费用或贷款发放成本。
(3)模拟分析以静态财务状况表(包括债务及相关金融衍生工具)为基础,计算未来12个月在利率即时平行变动下的税项等值净利息收入变动占平均可赚取利息资产(“净息差”)的百分比,而不考虑贷款费用或贷款发放成本。
会计准则更新。有关最近发布的会计声明及其对我们的合并财务报表的影响的详细信息,请参阅本报告其他部分包括的合并财务报表附注1。
金融工具的公允估值
财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)主题820-“公允价值计量和披露”(“FASB ASC主题820”)将公允价值定义为在计量日市场参与者之间有序交易中为资产或负债在本金或最有利市场上转移负债而收到的交换价格或支付的交换价格(退出价格)。
我们使用公允价值计量来记录对某些金融工具的公允价值调整,并确定公允价值披露。FASB ASC主题820区分了要求在每个报告期按公允价值列账的资产和负债(“经常性”)和在某些情况下只要求调整为公允价值的资产和负债(“非经常性”)。有价证券、可供出售的贷款、按公允价值列账的贷款、衍生工具及资本化按揭贷款偿还权是按公允价值经常性入账的金融工具。此外,我们可能会不时被要求按公允价值记录非经常性基础上的其他金融资产,例如为投资而持有的贷款和某些其他资产。这些非经常性公允价值调整通常涉及采用成本或公允价值较低的会计方法或对个别资产进行减记。请参阅合并后的附注21
财务报表,就我们使用的金融工具的公允价值和相关的计量技术进行完整的讨论。
诉讼事宜
我们在日常业务过程中涉及到各种诉讼事宜。目前,我们认为这些事项中的任何一项都不会对我们的综合财务状况或经营结果产生重大影响。我们认为这些诉讼事件可能造成的损失的总金额并不重要。然而,由于任何诉讼事项结果的固有不确定性,我们认为我们有可能在已积累的金额之外还遭受损失。目前,我们估计合理可能的最大额外损失金额微不足道。然而,由于许多因素,包括其中一些诉讼事项仍处于早期阶段,这一最高金额可能会在未来发生变化。
前款所述的诉讼事项主要包括针对我们提出的损害赔偿要求,但不包括我们寻求追回第三方欠我们的金额的诉讼事项(例如为追讨拖欠贷款而提起的诉讼)。这些与托收有关的排除事项可能涉及对方或多个对方的索赔或反索赔,但在我们认为我们向任何对方支付损害赔偿的可能性微乎其微的所有情况下,我们都已将此类事项排除在前款所包含的披露之外。
关键会计政策
我们的会计和报告政策符合美国普遍接受的会计原则,并符合银行业的一般做法。抵押贷款利率和资本化抵押贷款偿还权的会计和报告政策被认为是至关重要的,因为它们涉及使用估计数并要求管理层做出重大判断。应用与我们使用的假设不同的假设可能会导致我们的财务状况或经营结果发生重大变化。
我们确定信用损失的ACL和相关拨备的方法在上面的“投资组合贷款和资产质量”中进行了描述。特别是,这一会计领域需要大量的判断,因为许多因素可能会影响贷款或其他类型信贷的最终收回。要准确衡量我们贷款组合中预期的信贷损失数额是极其困难的。我们使用一个严格的过程来尝试准确量化必要的ACL和相关的信贷损失拨备,但不能保证我们的建模过程将成功识别我们贷款组合中的所有预期信贷损失。因此,我们可能会为未来的信贷损失计提拨备,这可能与我们以前记录的水平有很大不同。另见本报告所载合并财务报表附注#1和#4,以进一步讨论合并财务报表。
截至2023年12月31日和2022年12月31日,我们分别有大约4220万美元和4250万美元的抵押贷款偿还权在我们的综合财务状况报表中资本化。我们的抵押贷款偿还权的公允价值是根据独立第三方使用的估值模型确定的。在确定这项资产的价值时涉及几个关键假设,包括基础按揭贷款的估计未来提前还款速度、用于贴现按揭贷款服务的净现金流的利率、未来将收到的辅助收入的估计金额(如滞纳金)以及偿还按揭贷款的估计成本。我们相信,我们在估值中使用的假设是基于公认的评估抵押贷款偿还权的行业惯例的合理假设,既不代表最保守的假设,也不代表最激进的假设。
管理层关于内部控制的年度报告
财务报告
独立银行公司管理层负责建立和维持对财务报告的适当内部控制。我们的内部控制系统旨在就已公布财务报表的编制和公平列报向我们和董事会提供合理的保证。
所有的内部控制系统,无论设计得多么好,都有其固有的局限性。因此,即使是那些被确定为有效的系统,也只能在编制和列报财务报表方面提供合理的保证。
我们评估了截至2023年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性。在进行评估时,我们使用了特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的《2013年内部控制-综合框架》中确立的标准。根据我们的评估,管理层得出的结论是,截至2023年12月31日,公司对财务报告的内部控制有效,为财务报告的可靠性和根据公认会计原则编制外部财务报表提供了合理保证。
在截至2023年12月31日的季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
我们的独立注册会计师事务所发布了截至2023年12月31日本公司财务报告内部控制有效性的审计报告。他们的报告紧跟在我们的报告之后。
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威廉·B·凯塞尔 总裁和 首席执行官 | 加文·A·莫尔 总裁常务副总经理 和首席财务官 |
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独立银行公司 2024年3月8日 | |
独立注册会计师事务所报告
独立银行股份有限公司的股东和董事会
密歇根州大急流城
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
我们已审计所附独立银行股份有限公司(“贵公司”)截至2023年12月31日及2022年12月31日的综合财务状况表、截至2023年12月31日止三年期间各年度的相关综合经营表、全面收益(亏损)、股东权益及现金流量,以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们还根据特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)发布的《内部控制-综合框架:(2013)》中确立的标准,对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。
我们认为,上述财务报表按照美国公认的会计原则,公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况,以及截至2023年12月31日的三年期间各年度的经营成果和现金流量。此外,我们认为,根据COSO发布的《内部控制-综合框架:(2013)》中确立的标准,截至2023年12月31日,公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制。
会计原则的变化
如财务报表附注1所述,由于采用财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则汇编第326号,“金融工具--信贷损失”(“ASC 326”),自2021年1月1日起,本公司已改变其信贷损失的会计处理方法。本公司采用新的信贷损失准则,采用经修订的追溯法,因此上期金额不作调整,并继续按照以前适用的公认会计原则进行报告。新信贷损失准则应用的某些方面在下文中作为一项重要审计事项传达。
意见基础
本公司管理层负责编制该等财务报表,维持有效的财务报告内部控制,并评估财务报告内部控制的有效性,包括在随附的管理层财务报告内部控制年度报告内。我们的责任是就公司的财务报表发表意见,并根据我们的审计对公司的财务报告内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得合理保证,以确定财务报表是否没有重大错报,无论是由于错误还是欺诈,以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对财务报表的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关的政策和程序;(2)提供合理的保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;提供合理保证,防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权获得、使用或处置公司资产的行为。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项:(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露;(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见,我们不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
贷款信贷损失准备(ACL)--主观因素
请参阅合并财务报表附注1和附注4。
于2021年1月1日(“采纳日期”),本公司采用ASU 2016-13,金融工具--信贷损失(专题326),采用经修订的追溯法,要求本公司利用现行预期信贷损失(“CECL”)方法,估计其按摊销成本列账的金融资产的预期信贷损失。CECL方法下的贷款余额是该公司财务报表中记录的一个重要估计数,截至2023年12月31日,报告的贷款余额为5470万美元。贷款的ACL模型由三部分组成:1)个别评估贷款的具体分析;2)基于历史经验,使用贴现现金流模型对具有类似风险特征的贷款进行汇集分析,并根据当前条件、合理和可支持的预测以及预期的提前还款进行调整;以及3)基于主观因素的额外免税额。
主观因素包括考虑以下因素:本地和一般经济业务因素和趋势、投资组合的集中度和规模的变化,以及/或整体贷款组合的一般条款。由于管理层采用重大判断来确定主观因素的影响,我们将主观因素对贷款的影响确认为关键审计事项,因为它涉及高度的审计师判断,并需要大量的审计工作,包括需要更有经验的审计人员参与。
我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序包括:
•测试对ACL计算中使用的主观因素进行控制的有效性,包括解决以下问题的控制:
◦管理层审查在制定主观因素时所应用的重大假设的合理性,以及这些假设与所应用的贷款部门的相关性。
◦在ACL计算中应用于贷款分段的主观因素的数学准确性。
•实质性测试管理层对ACL评估中使用的主观因素的确定,包括:
◦测试管理开发主观因素的过程,包括评估用于开发主观因素的数据的相关性和可靠性,包括评估其
对合理性的判断和假设。在其他程序中,我们的评价考虑了来自内部和外部来源的证据。
◦分析评估方向一致性的主观因素,测试合理性,并获得重大变化的证据。
◦测试在ACL计算中应用于贷款分段的主观因素的数学准确性。
自2005年以来,我们一直担任该公司的审计师。
印第安纳州南本德
2024年3月8日
合并财务状况报表
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| 十二月三十一日, |
| 2023 | | 2022 |
| (除分享外,以千为单位 金额) |
资产 | | | |
现金和银行到期款项 | $ | 68,208 | | | $ | 70,180 | |
计息存款 | 101,573 | | | 4,191 | |
现金和现金等价物 | 169,781 | | | 74,371 | |
可供出售的证券 | 679,350 | | | 779,347 | |
持有至到期的证券(公允价值为#美元318,606于二零二三年十二月三十一日及335,4182022年12月31日) | 353,988 | | | 374,818 | |
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票,按成本计算 | 16,821 | | | 17,653 | |
持有待售贷款,按公允价值列账 | 12,063 | | | 26,518 | |
持有待售的贷款,以较低的成本或公允价值列账 | — | | | 20,367 | |
贷款 | | | |
商业广告 | 1,679,731 | | | 1,466,853 | |
抵押贷款 | 1,485,872 | | | 1,368,409 | |
分期付款 | 625,298 | | | 630,090 | |
贷款总额 | 3,790,901 | | | 3,465,352 | |
信贷损失准备 | (54,658) | | | (52,435) | |
净贷款 | 3,736,243 | | | 3,412,917 | |
其他不动产和收回的资产,净额 | 569 | | | 455 | |
财产和设备,净额 | 35,523 | | | 35,893 | |
银行拥有的人寿保险 | 54,341 | | | 55,204 | |
资本化抵押贷款偿还权,按公允价值列账 | 42,243 | | | 42,489 | |
其他无形资产 | 2,004 | | | 2,551 | |
商誉 | 28,300 | | | 28,300 | |
应计收益和其他资产 | 132,500 | | | 128,904 | |
总资产 | $ | 5,263,726 | | | $ | 4,999,787 | |
负债及股东权益 | | | |
存款 | | | |
无息 | $ | 1,076,093 | | | $ | 1,269,759 | |
储蓄和计息支票 | 1,905,701 | | | 1,973,308 | |
互惠 | 832,020 | | | 602,575 | |
时间 | 524,325 | | | 321,492 | |
撮合时间 | 284,740 | | | 211,935 | |
总存款 | 4,622,879 | | | 4,379,069 | |
其他借款 | 50,026 | | | 86,006 | |
次级债务 | 39,510 | | | 39,433 | |
次级债券 | 39,728 | | | 39,660 | |
应计费用和其他负债 | 107,134 | | | 108,023 | |
总负债 | 4,859,277 | | | 4,652,191 | |
承付款和或有负债 | | | |
股东权益 | | | |
优先股,不是面值,200,000授权股份;无已发行或未偿还 | — | | | — | |
普通股,不是面值,500,000,000已授权、已发行和已发行的股份:20,835,633股票于2023年12月31日及21,063,971股票于2022年12月31日 | 317,483 | | | 320,991 | |
留存收益 | 159,108 | | | 119,368 | |
累计其他综合损失 | (72,142) | | | (92,763) | |
股东权益总额 | 404,449 | | | 347,596 | |
总负债与股东权益 | $ | 5,263,726 | | | $ | 4,999,787 | |
见合并财务报表附注
合并业务报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (以千为单位,每股除外) |
利息收入 | | | | | |
贷款的利息和费用 | $ | 197,725 | | | $ | 139,057 | | | $ | 116,644 | |
有价证券利息 | | | | | |
应税 | 23,314 | | | 20,676 | | | 14,488 | |
免税 | 13,209 | | | 8,391 | | | 6,102 | |
其他投资 | 5,429 | | | 884 | | | 846 | |
利息收入总额 | 239,677 | | | 169,008 | | | 138,080 | |
利息支出 | | | | | |
存款 | 75,075 | | | 14,151 | | | 4,465 | |
其他借款和次级债务及债券 | 8,273 | | | 5,296 | | | 3,850 | |
利息支出总额 | 83,348 | | | 19,447 | | | 8,315 | |
净利息收入 | 156,329 | | | 149,561 | | | 129,765 | |
信贷损失准备金 | 6,210 | | | 5,341 | | | (1,928) | |
扣除信用损失准备金后的净利息收入 | 150,119 | | | 144,220 | | | 131,693 | |
非利息收入 | | | | | |
交换收入 | 13,996 | | | 13,955 | | | 14,045 | |
存款账户手续费 | 12,361 | | | 12,288 | | | 10,170 | |
资产净利(损) | | | | | |
按揭贷款 | 7,436 | | | 6,431 | | | 35,880 | |
可供出售的证券 | (222) | | | (275) | | | 1,411 | |
抵押贷款服务,净额 | 4,626 | | | 18,773 | | | 5,745 | |
其他 | 12,479 | | | 10,737 | | | 9,392 | |
非利息收入总额 | 50,676 | | | 61,909 | | | 76,643 | |
非利息支出 | | | | | |
薪酬和员工福利 | 78,965 | | | 81,007 | | | 79,969 | |
数据处理 | 11,862 | | | 10,183 | | | 10,823 | |
入住率,净额 | 7,908 | | | 8,907 | | | 8,794 | |
换乘费用 | 4,332 | | | 4,242 | | | 4,434 | |
家具、固定装置和设备 | 3,756 | | | 4,007 | | | 4,172 | |
FDIC存款保险 | 3,005 | | | 2,142 | | | 1,396 | |
通信 | 2,406 | | | 2,871 | | | 3,080 | |
法律和专业 | 2,208 | | | 2,133 | | | 2,068 | |
借贷和催收 | 2,174 | | | 2,657 | | | 3,172 | |
广告 | 2,165 | | | 2,074 | | | 1,918 | |
与资金不足的贷款承诺有关的费用 | 424 | | | 599 | | | 1,207 | |
折算相关费用 | — | | | 50 | | | 1,827 | |
其他 | 7,914 | | | 7,469 | | | 8,163 | |
非利息支出总额 | 127,119 | | | 128,341 | | | 131,023 | |
所得税前收入 | 73,676 | | | 77,788 | | | 77,313 | |
所得税费用 | 14,609 | | | 14,437 | | | 14,418 | |
净收入 | $ | 59,067 | | | $ | 63,351 | | | $ | 62,895 | |
普通股每股净收益 | | | | | |
基本信息 | $ | 2.82 | | | $ | 3.00 | | | $ | 2.91 | |
稀释 | $ | 2.79 | | | $ | 2.97 | | | $ | 2.88 | |
见合并财务报表附注
综合全面收益表(损益表)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
净收入 | $ | 59,067 | | | $ | 63,351 | | | $ | 62,895 | |
其他全面收益(亏损) | | | | | |
可供出售的证券 | | | | | |
期间产生的未实现收益(亏损) | 22,094 | | | (95,263) | | | (10,644) | |
可供出售证券转让至持有至到期时的未实现净亏损 | — | | | (26,479) | | | — | |
转移至持有至到期日的证券未实现净亏损 | 3,563 | | | 3,413 | | | — | |
收益中包含的亏损(收益)的重新分类调整 | 222 | | | 275 | | | (1,411) | |
在可供出售证券的其他全面收益(亏损)中确认的未实现收益(亏损) | 25,879 | | | (118,054) | | | (12,055) | |
所得税支出(福利) | 5,435 | | | (24,790) | | | (2,532) | |
在可供出售证券的其他综合收益(亏损)中确认的未实现收益(亏损),税后净额 | 20,444 | | | (93,264) | | | (9,523) | |
衍生工具 | | | | | |
期内产生的未实现亏损 | (213) | | | — | | | — | |
在收益中确认的费用的重新分类调整 | 437 | | | — | | | — | |
衍生工具其他综合收益(亏损)中确认的未实现收益 | 224 | | | — | | | — | |
所得税费用 | 47 | | | — | | | — | |
在衍生工具的其他综合收益(亏损)中确认的未实现收益,税后净额 | 177 | | | — | | | — | |
其他全面收益(亏损) | 20,621 | | | (93,264) | | | (9,523) | |
综合收益(亏损) | $ | 79,688 | | | $ | (29,913) | | | $ | 53,372 | |
见合并财务报表附注
合并股东权益报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通 库存 | | 保留 收益 | | 累计 其他 全面 收入(亏损) | | 总计 股东的 权益 |
| (千美元,每股除外) |
2020年12月31日的余额 | $ | 339,353 | | | $ | 40,145 | | | $ | 10,024 | | | $ | 389,522 | |
采用ASU 2016-13 | — | | | (10,303) | | | — | | | (10,303) | |
经调整后的2020年12月31日的余额 | 339,353 | | | 29,842 | | | 10,024 | | | 379,219 | |
2021年净收入 | — | | | 62,895 | | | — | | | 62,895 | |
宣布的现金股息,$0.84每股 | — | | | (18,155) | | | — | | | (18,155) | |
回购814,910普通股股份 | (17,269) | | | — | | | — | | | (17,269) | |
发行:40,350普通股股份 | 61 | | | — | | | — | | | 61 | |
以股份为基础的补偿(发行128,018普通股) | 1,947 | | | — | | | — | | | 1,947 | |
基于股份的补偿扣缴义务(扣缴36,222普通股) | (691) | | | — | | | — | | | (691) | |
其他综合损失 | — | | | — | | | (9,523) | | | (9,523) | |
2021年12月31日的余额 | 323,401 | | | 74,582 | | | 501 | | | 398,484 | |
2022年净收入 | — | | | 63,351 | | | — | | | 63,351 | |
宣布的现金股息,$0.88每股 | — | | | (18,565) | | | — | | | (18,565) | |
回购181,586普通股股份 | (4,010) | | | — | | | — | | | (4,010) | |
发行:40,532普通股股份 | 77 | | | — | | | — | | | 77 | |
以股份为基础的补偿(发行62,114普通股) | 2,143 | | | — | | | — | | | 2,143 | |
基于股份的补偿扣缴义务(扣缴28,125普通股) | (620) | | | — | | | — | | | (620) | |
其他综合损失 | — | | | — | | | (93,264) | | | (93,264) | |
2022年12月31日的余额 | 320,991 | | | 119,368 | | | (92,763) | | | 347,596 | |
2023年净收入 | — | | | 59,067 | | | — | | | 59,067 | |
宣布的现金股息,$0.92每股 | — | | | (19,327) | | | — | | | (19,327) | |
回购298,601普通股股份 | (5,157) | | | — | | | — | | | (5,157) | |
发行:28,583普通股股份 | 70 | | | — | | | — | | | 70 | |
以股份为基础的补偿(发行77,211普通股) | 2,229 | | | — | | | — | | | 2,229 | |
基于股份的补偿扣缴义务(扣缴35,531普通股) | (650) | | | — | | | — | | | (650) | |
其他综合损失 | — | | | — | | | 20,621 | | | 20,621 | |
2023年12月31日余额 | $ | 317,483 | | | $ | 159,108 | | | $ | (72,142) | | | $ | 404,449 | |
见合并财务报表附注
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
净收入 | $ | 59,067 | | | $ | 63,351 | | | $ | 62,895 | |
将净收入与经营活动的现金净额进行调整 | | | | | |
出售持有以供出售的贷款所得款项 | 356,207 | | | 549,079 | | | 1,283,741 | |
为出售而持有的贷款的支出 | (334,174) | | | (514,244) | | | (1,210,897) | |
信贷损失准备金 | 6,210 | | | 5,341 | | | (1,928) | |
递延所得税(福利)费用 | 215 | | | (359) | | | 1,912 | |
递延贷款费用(成本)净额 | 1,244 | | | (4,155) | | | (7,857) | |
折旧、无形资产摊销及有价证券、贷款和计息存款的溢价及增加折扣--定期 | 10,019 | | | 10,827 | | | 12,130 | |
按揭贷款净收益 | (7,436) | | | (6,431) | | | (35,880) | |
可供出售证券的净(收益)亏损 | 222 | | | 275 | | | (1,411) | |
基于份额的薪酬 | 2,229 | | | 2,143 | | | 1,947 | |
应计收入和其他资产增加 | (14,617) | | | (25,843) | | | (11,669) | |
应计费用和其他负债增加(减少) | (3,597) | | | 14,648 | | | 17,171 | |
调整总额 | 16,522 | | | 31,281 | | | 47,259 | |
经营活动现金净额 | 75,589 | | | 94,632 | | | 110,154 | |
用于投资活动的现金流 | | | | | |
出售可供出售的证券所得收益 | 278 | | | 70,523 | | | 85,371 | |
可供出售证券的到期日、预付款和催缴所得收益 | 122,806 | | | 167,550 | | | 375,723 | |
持有至到期证券的到期日、预付款和催缴所得收益 | 22,317 | | | 21,964 | | | — | |
购买可供出售的证券 | — | | | (137,550) | | | (824,348) | |
购买持有至到期的证券 | (1,740) | | | (2,658) | | | — | |
赎回联邦住房贷款银行股票所得收益 | 1,310 | | | 774 | | | — | |
购买联邦住房贷款银行股票 | (478) | | | — | | | — | |
组合贷款净增长(已发放贷款,扣除本金支付) | (361,609) | | | (606,069) | | | (205,539) | |
出售证券组合贷款所得收益 | 56,561 | | | 63,564 | | | 10,032 | |
出售其他不动产和收回资产所得款项 | 650 | | | 723 | | | 1,004 | |
银行拥有的人寿保险收益 | 1,336 | | | 433 | | | 467 | |
出售财产和设备所得收益 | 1,648 | | | 1,833 | | | 63 | |
资本支出 | (6,024) | | | (5,679) | | | (5,837) | |
用于投资活动的现金净额 | (162,945) | | | (424,592) | | | (563,064) | |
融资活动产生的现金流 | | | | | |
存款总额净增长 | 243,810 | | | 261,979 | | | 479,735 | |
其他借款净增(减) | (60,980) | | | 60,997 | | | (3) | |
联邦住房贷款银行垫款的收益 | 135,000 | | | 290,000 | | | 100,000 | |
联邦住房贷款银行垫款的支付 | (110,000) | | | (295,000) | | | (100,000) | |
已支付的股息 | (19,327) | | | (18,565) | | | (18,155) | |
发行普通股所得款项 | 70 | | | 77 | | | 61 | |
普通股回购 | (5,157) | | | (4,010) | | | (17,269) | |
股份代扣代缴义务 | (650) | | | (620) | | | (691) | |
融资活动的现金净额 | 182,766 | | | 294,858 | | | 443,678 | |
现金及现金等价物净增(减) | 95,410 | | | (35,102) | | | (9,232) | |
年初现金及现金等价物 | 74,371 | | | 109,473 | | | 118,705 | |
年终现金和现金等价物 | $ | 169,781 | | | $ | 74,371 | | | $ | 109,473 | |
年内支付的现金 | | | | | |
利息 | $ | 79,101 | | | $ | 17,657 | | | $ | 8,419 | |
所得税 | 16,100 | | | 10,040 | | | 14,059 | |
转移到其他房地产和收回的资产 | 783 | | | 719 | | | 253 | |
用租赁义务换取的使用权资产 | 865 | | | 791 | | | 283 | |
将可供出售的证券转让至持有至到期 | — | | | 391,618 | | | — | |
将按揭贷款转让予持有以供出售 | — | | | 20,367 | | | 34,811 | |
见合并财务报表附注
合并财务报表附注
注1-会计政策
独立银行股份有限公司及其附属公司(“IBCP”)的会计及报告政策及惯例符合美国普遍接受的会计原则及银行业的现行惯例。我们的关键会计政策包括确定信贷损失拨备和资本化抵押贷款偿还权的估值。我们需要在编制合并财务报表和报告每个项目的金额时,做出在短期内特别容易受到变化影响的重大估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。
我们的子公司,独立银行(“银行”),从事单一行业的商业银行业务。我们银行的业务涵盖商业银行业务的传统阶段,包括支票和储蓄账户、商业贷款、直接和间接消费融资以及抵押贷款。我们的主要市场是下密歇根州的农村和郊区社区,我们银行的分行和贷款制作办公室以及俄亥俄州的一个贷款制作机构为这些社区提供服务。2023年12月31日,70.8我行的贷款组合中有%是以房地产作抵押的。
合并原则-合并财务报表包括独立银行公司及其子公司的账目。子公司的收入、支出、资产和负债在注销所有公司间账户和交易后,计入合并财务报表的各自账户。
现金流量表-为了报告现金流,现金和现金等价物包括手头现金、银行应付金额、计息存款和出售的联邦基金。一般来说,联邦基金的销售期限为一天。我们报告客户贷款和存款交易以及短期借款的净现金流。
计息存款-计息存款包括在联邦储备银行的隔夜存款。
持有待售贷款-已发放并拟在二手市场出售的按揭贷款按公允价值列账。公允价值调整以及已实现的损益计入当期收益。某些组合贷款在2022年12月31日重新分类为持有待售,在总贷款基础上以成本或公允价值较低的价格列账,并在2023年第一季度出售。
运营细分市场-虽然首席决策者监控我们各种产品和服务的收入来源,但运营受到管理,财务业绩被评估为一单人单位。除合并基础上的材料业务外,不能提供离散的财务信息。
资本化抵押贷款偿还权-我们根据公允价值会计方法对我们资本化的抵押贷款偿还权进行会计处理。我们承认为他人偿还抵押贷款的权利是单独的资产。资本化抵押贷款偿还权的公允价值是根据类似偿债的公允价值指标确定的。根据公允价值法,我们于每个报告日期按公允价值计量资本化按揭贷款偿还权,并在发生变动期间的收益中报告资本化按揭贷款偿还权的公允价值变动,并计入综合经营报表中的按揭贷款偿还权净额。由于估计和实际提前还款速度以及违约率和损失的变化,资本化抵押贷款偿还权的公允价值受到重大波动的影响。
抵押贷款还本付息收入记录为以前出售的还本付息贷款所赚取的费用。这些费用通常以未偿还本金的合同百分比为基础,并在赚取时记为收入。按揭贷款服务费用,不包括资本化按揭贷款服务权利的公允价值变动,总额为$8.8百万,$8.6百万美元和美元7.9截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。与还贷相关的滞纳金和辅助费并不重要。
金融资产的转让-当放弃对资产的控制权时,金融资产的转让被计入销售。当资产已与我们隔离时,受让人获得权利(不受限制其利用该权利的条件),则被转让资产的控制权被视为放弃
质押或交换转让的资产,我们不会通过在资产到期前回购的协议来保持对转让资产的有效控制。
证券-我们将我们的证券分类为股权、交易、持有至到期(“HTM”)或可供出售(“AFS”)。股权证券是对某些股权股票的投资,按公允价值报告,已实现和未实现的损益包括在收益中。交易证券主要是为了在短期内出售而购买和持有的,并按公允价值报告,已实现和未实现的收益和损失包括在收益中。证券HTM指我们有积极意愿和能力持有至到期日的证券,并按成本报告,根据溢价摊销和按水平收益率法计算的递增折扣进行调整。在2022年期间,我们转移了某些证券AFS,转移当日的摊余成本和未实现亏损为#美元。418.1百万美元和美元26.5百万美元,分别为HTM。有关这一转移的进一步讨论,请参阅附注3。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,我们没有任何股权证券或交易证券。证券AFS指不被归类为股权、交易或持有至到期的证券,并以公允价值报告,扣除在其他全面收益(损失)中报告的适用所得税后的未实现收益和损失。
未实现亏损头寸中的证券自动减值每季度评估一次,以确定与信贷损失相关的减值。对于处于未实现亏损状态的证券AFS,我们首先评估我们是否打算出售,或者我们更有可能被要求在其摊销成本基础收回之前出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准,证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合这一标准的证券AFS,我们评估公允价值下降是否是信用损失或其他因素造成的。在作出此项评估时,吾等会考虑公允价值低于摊销成本的程度、与证券及发行人有关的不利情况,以及市场利率变动对证券市值的影响等因素。如果这项评估表明存在信用损失,我们将从证券中收取的现金流量现值与证券的摊销成本基础进行比较。如果预期收取的现金流量现值低于证券的摊余成本基础,则存在信贷损失,并计入信贷损失准备(“ACL”),限于证券的公允价值低于其摊余成本基础的金额。任何未通过资产负债表入账的减值将在扣除适用税项后的其他全面收益(亏损)中确认。
证券HTM的资产负债表是从证券HTM的账面金额中扣除的反向资产估值账户,以显示预计将收取的净额。当被认为无法收回时,证券HTM将被冲销ACL。对ACL的调整在我们的综合经营报表中为信贷损失拨备。我们根据主要证券类型的集合来衡量证券HTM的预期信用损失,每种类型具有相似的风险特征,并考虑历史信用损失信息。HTM的应计应收证券利息不计入信贷损失估计。关于美国政府支持的机构和抵押贷款支持证券(住宅和商业),所有这些证券都是由美国政府支持的实体发行的,并有隐含或明确的政府担保;因此,不是这些证券已计入信贷损失拨备。对于国家和政治部门、私人标签抵押贷款支持证券、公司和信托优先证券HTM的义务,我们考虑(1)发行人债券评级,(2)给定债券评级的长期历史损失率,(3)发行人的财务状况,以及(4)发行人是否继续根据证券的合同条款及时支付本金和利息。
出售可供出售的证券所实现的收益和损失是使用特定的识别方法确定的,并按交易日期确认。
联邦住房贷款银行(FHLB)股票-我们的银行子公司是FHLB系统的成员。根据借款水平和其他因素,成员被要求拥有一定数量的股票,并可以投资于额外的金额。FHLB股票按成本列账,归类为受限证券,并根据最终面值的恢复定期进行减值评估。现金和股票红利在综合经营报表的利息收入--其他投资中报告为收入。
美国联邦储备银行(FRB)股票-我们的银行子公司是其地区联邦储备银行的成员。FRB股票按成本列账,归类为受限证券,并根据面值的最终恢复定期评估减值。现金和股票红利在综合经营报表的利息收入--其他投资中报告为收入。
贷款收入确认-贷款利息是根据未偿还的本金金额应计。一般而言,利息收入的应计项目在贷款变为90商业贷款逾期天数及
分期付款贷款以及贷款未能达到预期的情况四对于每个贷款类别,抵押贷款的连续付款以及借款人偿还贷款和抵押品价值的能力似乎都不够。但是,如果管理层认为借款人无法在到期时或按照监管规定的要求履行付款义务,则无论这种贷款是否被视为逾期,都可以将贷款置于非权责发生状态。所有非应计贷款的应计利息但未收到的利息从利息收入中转回。这类贷款的付款通常用于本金余额,直到有资格恢复应计状态为止。非权责发生制贷款可以在利息和本金支付是当期的情况下恢复到权责发生制状态,而且贷款在其他方面看起来是可以收回的。商业和分期贷款组合部分中所有类别的拖欠状态是基于贷款协议合同条款所要求的实际逾期天数,而抵押贷款组合部分类别的拖欠状态是基于逾期付款的数量。
某些贷款费用和直接贷款发放成本被递延,并确认为通常在相关贷款的合同期限内的收益调整。与贷款承诺有关的费用将递延至贷款垫付,然后一般在贷款的合同期限内确认为收益调整。到期未使用的承诺的费用在到期时确认。收到的信用证费用在承诺期内确认为收入。
信贷损失准备-我们的贷款组合分为几个部分,以确定ACL,其中包括商业、抵押和分期付款贷款。为了监测和评估基于某些风险特征的信用质量,这些部分被进一步细分为类别。商业贷款类别包括(I)商业和工业及(Ii)商业房地产。按揭贷款类别包括(I)1-4户自住-巨型、(Ii)1-4户自住-非巨型、(Iii)1-4户非自住、(Iv)1-4户-第二留置权及(V)度假村贷款。分期付款贷款部分的类别包括(I)船只贷款,(Ii)休闲车辆贷款,和(Iii)其他。商业贷款受到不利的市场条件的影响,这可能会影响借款人偿还贷款的能力,或者可能导致担保贷款的抵押品价值下降。抵押贷款和分期付款贷款受到当地经济中不利的就业条件的影响,这可能会增加违约率。此外,抵押贷款和房地产分期付款贷款受到不利的市场条件的影响,这可能会导致担保贷款的抵押品价值下降。有关按投资组合细分的ACL和按类别划分的信用质量信息的分析,请参阅注释4。
我们根据来自内部和外部来源的相关可用信息,包括历史亏损趋势、当前状况和预测、对个别贷款的具体分析,以及其他相关和适当的因素,来估计贷款准备金率。拨备过程旨在根据我们于报告日期作出的合理及可支持的(“R&S”)预测,为预期的未来亏损作准备。我们的ACL流程由我们的风险管理小组使用第三方软件解决方案进行管理,并得到我们的执行企业风险委员会的大量投入和最终批准。此外,我们还建立了当前预期信贷损失(“CECL”)预测委员会,其中包括一个跨学科结构,成员来自执行管理、风险管理和会计,该委员会每季度批准ACL模型假设。我们的贷款基准由三个主要因素组成:(I)对在审查贷款组合期间确定的个别贷款的具体分析;(Ii)基于历史经验、根据当前条件、R&S预测和预期提前还款进行调整的、具有类似风险特征的贷款的集合分析;以及(Iii)基于主观因素的额外津贴,包括本地和一般经济业务因素和趋势、投资组合集中度以及贷款组合规模和/或一般条款的变化。
第一个ACL元素(特定分配)包括不具有类似风险特征的贷款,并按个人进行评估。我们通常会逐一评估非权责发生制贷款;已经修改导致特许权的商业贷款,借款人正在经历财务困难,并被视为问题贷款修改;以及严重拖欠抵押贷款和分期付款贷款。当吾等确定有可能丧失抵押品赎回权,或预期将透过营运或出售抵押品实质上提供偿还时,预期信贷损失以抵押品于报告日期的公允价值为基础,并经估计销售成本调整。对于不被确定为抵押品依赖的个人评估的贷款,执行贴现现金流分析以确定预期的信贷损失。
第二个ACL元素(池化分析)包括具有类似风险特征的贷款,这些贷款按部门、类别和风险度量细分。银行的商业、抵押和分期付款贷款的主要部分按其他相关属性进一步分类,如抵押品类型、留置权地位、占用状态、摊销方法和余额大小。商业类别还按风险评级进行划分,抵押贷款和分期付款贷款类别按信用评分级别进行划分,至少每半年更新一次。
我们利用贴现现金流(“DCF”)模型来估计集合贷款的预期未来损失。预期的未来现金流是根据合同期限内的付款时间表制定的,并根据预测的违约(违约概率)、损失和预付款假设进行调整。我们不需要对金融资产或金融资产组的整个合同期限进行预测。相反,对于我们能够做出或获得R&S对预期信贷损失的预测的时期,我们恢复到由CECL预测委员会确定的直线或直接基础上的长期平均水平,这可能会因经济前景和不确定性而有所不同。
抵押贷款和分期付款集合贷款部分的贴现现金流模型包括使用违约概率(PD)假设,这些假设是通过回归分析得出的,并按信用评分级别预测美国失业率。在设定R&S期间的失业率预测时,我们评估了大约50名分析师的综合预测以及联邦公开市场委员会(“FOMC”)的预测。当前的失业率预测采用了一年的R&S预测,然后立即恢复到30年的平均失业率。其余分部的PD假设主要基于按风险指标划分的历史利率,因为违约与任何经济指标没有很强的相关性。按揭贷款分部的违约损失(“LGD”)假设是基于两年的预测,然后是两年直线回归至较长期平均水平,而其余分部的LGD利率则为整个期间的历史平均水平。提前还款假设代表CECL预测委员会确定的一段时期内每个部门的平均费率,并通过银行的资产和负债管理计划计算。
商业贷款部门的集合准备金是使用贴现现金流模型计算的,假设通常基于按类别和风险评级划分的历史平均值。与抵押贷款和分期付款贷款相比,有效的风险评级做法允许在投资组合预期较短的持续时间内对违约和损失具有很强的可预测性。我们的评级系统类似于州和联邦银行监管机构所采用的系统。
第三个ACL元素(基于主观因素的额外分配)基于不能与特定信贷或贷款类别相关联的因素,反映了我们试图确保总体ACL适当地反映预期信贷损失估计中必然固有的不精确的边际。我们针对某些定性因素调整了我们的定量模型,以反映管理层对当前情况和R&S预测与评估历史信息期间存在的情况不同的预期程度。定性框架反映了与相关数据相关的变化,例如资产质量趋势、投资组合增长和构成、国家和地方经济因素、信贷政策和管理以及基本量化模型中未考虑的其他因素的变化。我们利用整个银行业务单位管理层完成的调查,以及与CECL预测委员会的讨论,在定性框架下建立储备。
2021年1月1日,我们采用了《会计准则更新2016-13》《金融工具--信贷损失(主题326),金融工具信贷损失计量》,对所有按摊销成本和无资金支持的贷款承诺计量的金融资产采用了修正的追溯方法。在2021年1月1日之前,津贴的计算是基于可能发生的损失的方法。
ACL的增加由计入费用的信贷损失准备金记录。尽管我们定期将部分ACL分配给特定的贷款和贷款组合,但整个ACL是可以亏损的。
根据贷款产品、行业惯例和其他因素,当商业、同质住宅抵押贷款和分期贷款被认为无法收回或达到预定的逾期天数时,我们通常会注销它们。在向ACL收取贷款费用后,收集工作可能会继续进行,并且可能会进行回收。
虽然我们使用相关信息来确认贷款损失,但根据经济状况、客户情况和其他信用风险因素的变化,可能需要为相关损失增加拨备。
财产和设备-财产和设备按成本减去累计折旧和摊销列报。折旧和摊销采用直线法计算相关资产的估计使用年限。建筑物的折旧通常不超过39年限和设备的折旧一般不超过7好几年了。租赁改进在其估计使用年限或租赁期较短时计提折旧。
银行自营人寿保险-我们已购买了一份团体灵活保费非参加可变人寿保险合同,合同日期约为256生活(在我们购买合同时是受薪员工)
以收回提供某些员工福利的成本。银行拥有的人寿保险按其现金退回价值或当前可变现的金额记录。
其他不动产和收回的资产-收购时的其他房地产以公允价值减去估计的出售成本记录,这成为该房地产的新基础。公允价值通常由第三方对物业的评估确定。在收购之日的任何减记都将计入会计准则。维护其他房地产所产生的费用以及随后为反映价值下降和出售其他房地产的损益而进行的减记在综合经营报表中计入非利息支出。非房地产收回的资产也以类似的方式处理。
其他无形资产-其他无形资产由核心存款组成。它们最初按公允价值计量,然后在其估计使用寿命内按直线和加速方法摊销,估计使用寿命范围为10至15好几年了。
商誉-商誉产生于企业合并,通常被确定为转移的对价的公允价值超过截至收购日所获得的净资产和承担的负债的公允价值。在购入业务合并中取得并被确定具有无限期使用年限的商誉不摊销,但如果存在表明商誉减值测试应进行的事件和情况,则至少每年或更频繁地进行减值测试。我们选择12月31日作为进行年度减值测试的日期。商誉是我们合并财务状况报表中唯一具有无限期寿命的无形资产。
所得税-我们采用资产负债法核算所得税。这一方法为我们的资产和负债的财务报告基础和纳税基础之间的临时差异确定了递延税项资产和负债,税率预计在该等金额变现或结算时有效。根据这一方法,税率变化的影响在包括颁布日期在内的期间内确认。递延税项资产须就其极有可能不会变现的资产部分计提估值拨备。
只有当税务审查“更有可能”在税务审查中持续,且税务审查被推定发生时,税务状况才被确认为利益。确认的金额是经审查实现的可能性大于50%的最大税收优惠金额。
我们在综合经营报表中确认所得税费用中与所得税事项相关的利息和/或罚款。
我们提交一份合并的联邦所得税申报单。公司间的纳税义务就像每个子公司提交了一份单独的申报单一样进行结算。
对发放信贷和相关金融工具的承诺-金融工具可包括对延长信用证和备用信用证的承诺。金融工具涉及超过综合财务状况报表所反映金额的不同程度的信贷和利率风险。提供信用证和信用证的贷款承诺的金融工具的对手方在不履行承诺时面临的信用风险由这些工具的合同金额表示。一般来说,我们使用类似的方法来估计我们对这些表外信贷敞口的负债,就像我们对我们的ACL所做的那样。对于与商业相关的承诺,我们使用我们的贷款评级系统来估计负债,对于抵押和分期付款承诺,我们主要根据历史损失经验来估计负债。我们表外承诺的估计负债包括在我们的综合财务状况报表中的应计费用和其他负债中,任何费用或回收都记录在我们的综合经营报表中与无资金支持的贷款承诺相关的非利息费用成本中。
衍生金融工具-我们在我们的综合财务状况报表中将衍生品记录为按其公允价值计量的资产和负债。衍生品价值的增减取决于衍生品的使用以及衍生品是否符合套期保值会计要求。
在衍生工具开始时,我们根据我们的意图和信念将衍生工具指定为三种类型之一,以可能有效地作为对冲工具。这三种类型是:(1)已确认资产或负债的公允价值对冲或
未确认的公司承诺(“公允价值对冲”)、(2)预期交易的对冲或与已确认资产或负债相关的应收或应支付现金流量的可变性(“现金流量对冲”),或(3)未指定对冲的工具。对于公允价值套期保值,衍生工具的收益或亏损以及对冲项目的抵销亏损或收益在我们的综合经营报表的利息收入中确认。对于现金流对冲,衍生工具的收益或亏损在其他全面收益(亏损)中报告,并重新分类为被对冲交易影响收益的同一时期的收益。对于没有指定套期保值的工具,衍生工具的收益或损失在收益中报告。该等独立工具主要包括(I)与按揭银行相关的衍生工具,并包括利率锁定贷款承诺(利率锁定),为将出售至二手市场的按揭贷款提供资金,以及(Ii)与商业贷款客户有关的若干固定及浮动支付利率掉期协议。利率锁定抵押贷款承诺的公允价值基于机构现金窗口可比资产的贷款定价,出售抵押贷款的强制性承诺的公允价值基于可比资产的抵押贷款支持证券定价。我们一般在利率锁定时对未来交付的抵押贷款进行强制性远期承诺,以对冲我们承诺为贷款提供资金而导致的利率变化。这些衍生工具的公允价值变动计入综合经营报表的按揭贷款净收益。薪酬固定利率掉期协议和薪酬浮动利率掉期协议的公允价值来自利用当前市场数据的专有模型,并计入综合经营报表的净利息收入。
符合对冲会计资格的衍生工具现金结算净额计入综合经营报表的净利息收入。不符合对冲会计资格的衍生工具现金结算净额在综合经营报表的非利息收入(按揭银行相关衍生工具)或净利息收入(利率互换协议)中列报。套期保值的现金流量在现金流量表中的分类与被套期保值项目的现金流量相同。
在对冲关系开始时,我们正式记录了衍生品和套期保值项目之间的关系,以及风险管理目标和进行对冲交易的策略。该文件包括将公允价值或现金流量套期保值与合并财务状况表上的特定资产和负债或特定公司承诺或预测交易联系起来。当确定衍生工具不再有效抵销被对冲项目的公允价值或现金流的变动、衍生工具已结算或终止、不再可能进行被对冲的预测交易、被套期保值的公司承诺不再坚定、或将衍生工具视为对冲不再适当或意图时,我们将终止对冲会计。
当套期保值会计终止时,衍生工具的公允价值随后的变化计入收益。当公允价值对冲终止时,被对冲的资产或负债不再根据公允价值的变化进行调整,而现有的基数调整将在资产或负债的剩余寿命内摊销或增加。当现金流对冲终止,但被对冲现金流或预期交易仍会发生时,在其他全面收益(亏损)中累积的收益或亏损将摊销至被对冲交易将影响收益的同一期间的收益。
综合收益(亏损)-综合收益(亏损)包括可供出售的证券和归类为现金流对冲的衍生工具的税后净收益和未实现损益。
每股普通股净收益 -每股普通股的基本净收入是通过净收入除以在此期间发行的普通股的加权平均数量和参与股票奖励来计算的。所有包含不可没收股息权利的未授予股份支付奖励均被视为本次计算的参与证券。对于稀释后的每股普通股净收入,净收入除以期内已发行普通股的加权平均数量加上非雇员董事递延薪酬计划中假定行使的股票期权、绩效股票单位和股票单位。
基于份额的薪酬-发放给员工的非既有股票奖励的成本根据这些奖励在授予之日的公允价值进行确认。考虑到大量独立方案的潜在结果的模拟分析被用来估计业绩股单位的公允价值,而我们普通股在授予日的市场价格被用于其他非既得性股票奖励。成本在要求的服务期内确认,通常定义为授权期。没收行为在发生时予以确认。成本也被确认为发行给非雇员董事的股票。这些股份立即归属,并在发行期间确认成本。
普通股-2023年12月31日,0.1根据股息再投资计划,预留了1.3亿股普通股供发行,0.6根据我们的长期激励计划,预留了100万股普通股供发行0.2根据我们的非员工董事股票购买计划,保留了100万股普通股供发行。
重新分类-2022年和2021年合并财务报表中的某些金额已重新分类,以符合2023年的列报方式。
采用新会计准则-2022年3月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2022-02,“金融工具-信贷损失(话题326):问题债务重组和年份披露”。这一会计准则取消了已采用主题326的债权人的问题债务重组(“TDR”)会计模式,该模式通常被称为当前预期信贷损失(“CECL”)模式。代替TDR会计模式,债权人现在将把第310-20分项中的一般贷款修改指导应用于所有贷款修改,包括为遇到财务困难的借款人所做的修改。根据一般贷款修改指引,只有在新贷款的条款对贷款人至少与对具有类似托收风险的其他客户的可比贷款的条款一样有利的情况下,修改才被视为新贷款,并且对原始贷款条款的修改超过了微小的修改。如果这两个条件中的任何一个都不满足,则将修改视为旧贷款的延续,并将修改的任何影响视为对贷款有效利率的预期调整。此外,本会计准则还要求披露本期融资应收账款按起始年度记录的总冲销情况。对于已采用主题326的实体,ASU 2022-02在2022年12月15日之后开始的报告期内生效,并允许提前采用。2023年1月1日采用这一ASU并未对我们的简明合并财务报表产生实质性影响。
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04《参考汇率改革(主题848),促进参考汇率改革对财务报告的影响》;2022年12月,FASB发布了ASU 2022-06《参考汇率改革(主题848),推迟主题848的日落日期》。这些新的ASU为GAAP关于合同修改和对冲会计的指导提供了临时的可选权宜之计和例外,以减轻预期市场从LIBOR和其他银行间同业拆借利率向替代参考利率过渡时的财务报告负担。如果符合某些标准,各实体可以选择不对受参考汇率改革影响的合同适用某些修改会计要求。作出这种选择的实体将不必在修改日期重新计量合同或重新评估以前的会计确定。实体可以选择各种可选的权宜之计,允许它们在满足某些标准的情况下,继续对受参考汇率改革影响的对冲关系适用套期保值会计。
我们成立了一个跨职能的项目团队,领导从LIBOR过渡到采用包括有担保隔夜融资利率(SOFR)的参考利率。我们利用替代参考费率委员会公布的时间表指导,在这一过渡期内制定和实现内部里程碑。根据监管指引,自2021年12月31日起,我们停止使用基于LIBOR的新贷款和利率衍生品。848专题下经修订的指导意见以及我们选择其临时可选权宜之计和例外情况的能力对我们有效,直至2024年12月31日。
2023年3月,FASB发布了ASU 2023-02,“投资-股权法和合资企业(主题323):使用比例摊销法(新兴问题特别工作组的共识)对税收抵免结构中的投资进行会计处理”。这一ASU将比例摊销会计方法的使用--目前仅允许对低收入住房税收抵免(LIHTC)结构的投资--扩大到符合某些标准的其他税收抵免结构的股权投资。投资者通过税收权益结构获得的、现在可能有资格应用比例摊销法的常见税收抵免计划包括:新市场税收抵免、历史性修复税收抵免计划和可再生能源税收抵免计划。本ASU在2023年12月15日之后的报告期内生效,并允许提前采用。我们预计采用这一ASU不会对我们的简明合并财务报表产生实质性影响。
2023年11月,FASB发布了ASU 2023-07,“分部报告(主题323):对可报告分部披露的改进”。这个ASU要求实体定期披露向首席运营决策者提供的重大分部支出,将某些年度披露延长至中期,并允许在某些条件下报告多种分部损益,从而加强了对重大分部费用的披露。本ASU在2023年12月15日之后的报告期内生效,并允许提前采用。我们预计采用这一ASU不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
2023年12月,FASB发布了ASU 2023-09,“所得税(主题740):所得税披露的改进”。本会计准则修订了所得税披露规则,要求实体披露(1)税率调整中的特定类别,(2)所得税支出或收益前持续经营的收入或亏损(国内和国外分开)和(3)持续经营的所得税费用或收益(按联邦、州和国外分开)。该ASU还要求实体披露其向国际、联邦、州和地方司法管辖区缴纳的所得税,以及其他变化。本ASU在2024年12月15日之后的报告期内生效,并允许提前采用。我们预计采用这一ASU不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
注2-对现金和银行到期款项的限制
在2020年3月期间,为了应对新冠肺炎疫情,美联储将我行的准备金余额要求下调至零。在此之前,我们的银行被要求以金库现金的形式保持储备余额,并在FRB保持余额。2023年和2022年期间将维持的平均准备金余额为零。我们不与代理银行保持补偿余额。我们还可能被要求维持与某些与抵押贷款银行相关的衍生品相关的准备金余额,这些衍生品不被归类为对冲。这些余额存放在无关的金融机构,总额为#美元。0.3百万美元和美元0.3截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月,为100万人。
注3-证券
截至12月31日,证券AFS包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销 成本 | | 未实现 | | 公允价值 |
| 收益 | | 损失 | |
(单位:千) |
2023 | | | | | | | |
美国机构 | $ | 10,299 | | | $ | 5 | | | $ | 797 | | | $ | 9,507 | |
美国机构住房抵押贷款担保 | 90,195 | | | 3 | | | 8,981 | | | 81,217 | |
美国机构商业抵押贷款担保 | 13,706 | | | — | | | 1,409 | | | 12,297 | |
私人品牌抵押贷款 | 93,527 | | | 249 | | | 7,307 | | | 86,469 | |
支持的其他资产 | 114,867 | | | 3 | | | 1,939 | | | 112,931 | |
国家和政治分区的义务 | 341,177 | | | 204 | | | 38,644 | | | 302,737 | |
公司 | 79,296 | | | — | | | 6,046 | | | 73,250 | |
首选信任 | 983 | | | — | | | 41 | | | 942 | |
总计 | $ | 744,050 | | | $ | 464 | | | $ | 65,164 | | | $ | 679,350 | |
| | | | | | | |
2022 | | | | | | | |
美国机构 | $ | 13,191 | | | $ | 10 | | | $ | 1,100 | | | $ | 12,101 | |
美国机构住房抵押贷款担保 | 100,700 | | | 19 | | | 10,261 | | | 90,458 | |
美国机构商业抵押贷款担保 | 15,047 | | | — | | | 1,594 | | | 13,453 | |
私人品牌抵押贷款 | 102,196 | | | 245 | | | 8,596 | | | 93,845 | |
支持的其他资产 | 200,755 | | | — | | | 6,030 | | | 194,725 | |
国家和政治分区的义务 | 346,187 | | | 55 | | | 50,565 | | | 295,677 | |
公司 | 87,308 | | | — | | | 9,151 | | | 78,157 | |
首选信任 | 979 | | | — | | | 48 | | | 931 | |
总计 | $ | 866,363 | | | $ | 329 | | | $ | 87,345 | | | $ | 779,347 | |
截至12月31日,HTM证券包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 携带 价值 | | 已转接 未实现 损失(1) | | ACL | | 摊销 成本 | | 未实现 | | 公允价值 |
| | | | | 收益 | | 损失 | |
| (单位:千) |
2023 | | | | | | | | | | | | | |
美国机构 | $ | 25,768 | | | $ | 1,603 | | | $ | — | | | $ | 27,371 | | | $ | — | | | $ | 4,892 | | | $ | 22,479 | |
美国机构住房抵押贷款担保 | 108,770 | | | 9,715 | | | — | | | 118,485 | | | — | | | 23,849 | | | 94,636 | |
美国机构商业抵押贷款担保 | 4,146 | | | 153 | | | — | | | 4,299 | | | — | | | 460 | | | 3,839 | |
私人品牌抵押贷款 | 7,302 | | | 302 | | | 4 | | | 7,608 | | | — | | | 854 | | | 6,754 | |
国家和政治分区的义务 | 161,352 | | | 6,879 | | | 33 | | | 168,264 | | | 88 | | | 18,807 | | | 149,545 | |
公司 | 45,702 | | | 803 | | | 116 | | | 46,621 | | | 780 | | | 7,033 | | | 40,368 | |
首选信任 | 948 | | | 48 | | | 4 | | | 1,000 | | | — | | | 15 | | | 985 | |
总计 | $ | 353,988 | | | $ | 19,503 | | | $ | 157 | | | $ | 373,648 | | | $ | 868 | | | $ | 55,910 | | | $ | 318,606 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2022 | | | | | | | | | | | | | |
美国机构 | $ | 27,634 | | | $ | 1,839 | | | $ | — | | | $ | 29,473 | | | $ | — | | | $ | 5,066 | | | $ | 24,407 | |
美国机构住房抵押贷款担保 | 117,650 | | | 10,845 | | | — | | | 128,495 | | | — | | | 25,239 | | | 103,256 | |
美国机构商业抵押贷款担保 | 4,798 | | | 228 | | | — | | | 5,026 | | | — | | | 596 | | | 4,430 | |
私人品牌抵押贷款 | 7,242 | | | 416 | | | 1 | | | 7,659 | | | — | | | 997 | | | 6,662 | |
国家和政治分区的义务 | 168,134 | | | 8,555 | | | 39 | | | 176,728 | | | 11 | | | 25,591 | | | 151,148 | |
公司 | 48,418 | | | 1,130 | | | 123 | | | 49,671 | | | — | | | 5,156 | | | 44,515 | |
首选信任 | 942 | | | 53 | | | 5 | | | 1,000 | | | — | | | — | | | 1,000 | |
总计 | $ | 374,818 | | | $ | 23,066 | | | $ | 168 | | | $ | 398,052 | | | $ | 11 | | | $ | 62,645 | | | $ | 335,418 | |
(1)代表将于2022年4月1日从AFS转移到HTM的证券的剩余未实现亏损。
2022年4月1日,我们转移了某些证券AFS,转移当日的摊余成本和未实现亏损为#美元。418.1百万美元和美元26.5百万美元,分别为HTM。转让是以公允价值进行的,未实现亏损成为购买折扣的一部分,该折扣将在证券的剩余寿命内增加。另一个综合损失部分与剩余的可供出售的证券分开,并累加在
转让证券的剩余存续期。我们有能力和意图持有这些证券,直到它们到期,届时我们预计将收到这些证券的全部价值。
截至12月31日,我们的投资未实现亏损总额和证券公允价值按投资类型和个别证券处于持续未实现亏损头寸的时间长度汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不到12个月 | | 12个月或更长 | | 总计 |
| 公允价值 | | 未实现 损失 | | 公允价值 | | 未实现 损失 | | 公允价值 | | 未实现 损失 |
| (单位:千) |
2023 | | | | | | | | | | | |
美国机构 | $ | 130 | | | $ | — | | | $ | 8,453 | | | $ | 797 | | | $ | 8,583 | | | $ | 797 | |
美国机构住房抵押贷款担保 | 358 | | | 1 | | | 80,008 | | | 8,980 | | | 80,366 | | | 8,981 | |
美国机构商业抵押贷款担保 | — | | | — | | | 12,297 | | | 1,409 | | | 12,297 | | | 1,409 | |
私人品牌抵押贷款 | 6,285 | | | 356 | | | 79,507 | | | 6,951 | | | 85,792 | | | 7,307 | |
支持的其他资产 | 7,714 | | | 88 | | | 97,203 | | | 1,851 | | | 104,917 | | | 1,939 | |
国家和政治分区的义务 | — | | | — | | | 301,038 | | | 38,644 | | | 301,038 | | | 38,644 | |
公司 | — | | | — | | | 73,249 | | | 6,046 | | | 73,249 | | | 6,046 | |
首选信任 | — | | | — | | | 942 | | | 41 | | | 942 | | | 41 | |
总计 | $ | 14,487 | | | $ | 445 | | | $ | 652,697 | | | $ | 64,719 | | | $ | 667,184 | | | $ | 65,164 | |
| | | | | | | | | | | |
2022 | | | | | | | | | | | |
美国机构 | $ | 8,244 | | | $ | 799 | | | $ | 2,587 | | | $ | 301 | | | $ | 10,831 | | | $ | 1,100 | |
美国机构住房抵押贷款担保 | 33,784 | | | 1,920 | | | 54,793 | | | 8,341 | | | 88,577 | | | 10,261 | |
美国机构商业抵押贷款担保 | 1,609 | | | 73 | | | 11,844 | | | 1,521 | | | 13,453 | | | 1,594 | |
私人品牌抵押贷款 | 39,954 | | | 2,582 | | | 53,346 | | | 6,014 | | | 93,300 | | | 8,596 | |
支持的其他资产 | 110,859 | | | 2,657 | | | 83,802 | | | 3,373 | | | 194,661 | | | 6,030 | |
国家和政治分区的义务 | 56,455 | | | 10,216 | | | 231,705 | | | 40,349 | | | 288,160 | | | 50,565 | |
公司 | 24,876 | | | 1,737 | | | 51,293 | | | 7,414 | | | 76,169 | | | 9,151 | |
首选信任 | — | | | — | | | 931 | | | 48 | | | 931 | | | 48 | |
总计 | $ | 275,781 | | | $ | 19,984 | | | $ | 490,301 | | | $ | 67,361 | | | $ | 766,082 | | | $ | 87,345 | |
未实现亏损头寸中的证券自动减值每季度评估一次,以确定与信贷损失相关的减值。对于处于未实现亏损状态的证券,我们首先评估我们是否打算在摊销成本基础收回之前出售证券,或者我们更有可能被要求出售证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准,证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合这一标准的证券AFS,我们评估公允价值下降是否是信用损失或其他因素造成的。在作出此项评估时,吾等会考虑公允价值低于摊销成本的程度、与证券及发行人有关的不利情况,以及市场利率变动对证券市值的影响等因素。如果这项评估表明存在信用损失,我们将从证券中收取的现金流量现值与证券的摊销成本基础进行比较。如果预期收取的现金流量现值低于证券的摊余成本基础,则存在信用损失,并记录ACL,限于证券的公允价值低于其摊余成本基础的金额。未通过资产负债表记录的任何减值都在其他全面收益(亏损)中确认,净额为
适用税额。不是证券AFS的ACL在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日需要。应计证券应收利息AFS总额为#美元4.6百万美元和美元4.7分别于2023年、2023年和2022年12月31日计算,并被排除在信贷损失估计之外,并计入应计收益和其他资产在合并财务状况表中。
美国机构、美国机构住宅抵押贷款支持证券和美国机构商业抵押贷款支持证券-截至2023年12月31日,我们拥有31美国机构,169美国机构住房抵押贷款支持和11公允价值低于摊销成本的美国机构商业抵押贷款支持证券。这些证券由美国政府明示或默示担保,得到主要信用评级机构的高评级,并有很长一段没有信用损失的历史。未实现亏损主要归因于国债利差扩大和/或收购以来利率上升。
私人标签抵押贷款支持证券、其他资产支持证券和公司证券-截至2023年12月31日,我们拥有88私人品牌抵押贷款,104其他资产支持,以及76公允价值低于摊销成本的公司证券。未实现亏损主要是由于收购以来信贷利差扩大和/或利率上升所致。
国家和政治分区的义务-截至2023年12月31日,我们有327公允价值低于摊销成本的市政债券。未实现亏损主要是由于收购后利率上升所致。
信托优先证券-在2023年12月31日,我们拥有一公允价值小于摊销成本的信托优先证券。该信托优先证券是由银行控股公司的信托子公司发行的单一发行证券。信托优先证券的定价受到信用利差扩大的影响。这种证券被一家主要评级机构评为投资级。
截至2023年12月31日,管理层不打算清算上述任何证券,我们很可能不会被要求在收回这些未实现亏损之前出售这些证券。
我们录制了不是在我们的综合运营报表中,与2023年、2022年和2021年期间可供出售的证券相关的信贷相关费用。
证券HTM的资产负债表是从证券HTM的账面金额中扣除的反向资产估值账户,以显示预计将收取的净额。当被认为无法收回时,证券HTM将被冲销ACL。对ACL的调整在我们的综合经营报表中为信贷损失拨备。我们根据主要证券类型的集合来衡量证券HTM的预期信用损失,每种类型具有相似的风险特征,并考虑历史信用损失信息。HTM证券应收利息总额为#美元1.8百万美元和美元1.82023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日分别为3.8亿美元,不包括在信贷损失估计之外,计入应计收益和其他资产在合并财务状况表中。关于美国政府支持的机构和抵押贷款支持证券(住宅和商业),所有这些证券都是由美国政府支持的实体发行的,并有隐含或明确的政府担保;因此,不是这些证券已计入信贷损失拨备。对于国家和政治部门、私人标签抵押贷款支持证券、公司和信托优先证券HTM的义务,我们考虑(1)发行人债券评级,(2)给定债券评级的历史损失率,(3)发行人的财务状况,以及(4)发行人是否继续根据证券的合同条款及时支付本金和利息。与我们投资组合中评级相似的证券相关的历史损失率一直微不足道。在2023年第一季度,一公司安全(签名银行)违约导致$3.02000万美元的信贷损失准备金和相应的全额注销。在该证券注销后,其公允价值的一部分已恢复,随后在2024年第一季度以#美元的价格出售。1.1在此期间,我们预计将把这一金额记录为ACL的恢复。尽管存在这种单独的证券损失,但与我们投资组合中评级相似的证券相关的长期历史损失率一直微不足道。此外,截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日,没有与这些证券相关的逾期本金和利息支付。在这些日期,信贷损失准备金为#美元。157,000及$168,000,分别记录在非美国机构证券HTM上,基于对类似评级证券应用信用评级机构公布的长期历史信用损失率。
每季度,我们通过使用信用评级来监测证券HTM的信用质量。证券HTM于12月31日的账面价值,按信贷质素汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 私 标签 抵押贷款- 后备 | | 义务 各州的 和政治上的 细分 | | 公司 | | 托拉斯 择优 | | 携带 价值 总计 |
| (单位:千) |
2023 | | | | | | | | | |
信用评级: | | | | | | | | | |
AAA级 | $ | 7,302 | | | $ | 36,629 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 43,931 | |
AA型 | — | | | 102,583 | | | — | | | — | | | 102,583 | |
A | — | | | 3,172 | | | 6,923 | | | — | | | 10,095 | |
BBB | — | | | 856 | | | 33,913 | | | — | | | 34,769 | |
BB | — | | | — | | | 1,943 | | | — | | | 1,943 | |
未评级 | — | | | 18,112 | | | 2,923 | | | 948 | | | 21,983 | |
总计 | $ | 7,302 | | | $ | 161,352 | | | $ | 45,702 | | | $ | 948 | | | $ | 215,304 | |
| | | | | | | | | |
2022 | | | | | | | | | |
信用评级: | | | | | | | | | |
AAA级 | $ | 7,242 | | | $ | 32,876 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 40,118 | |
AA型 | — | | | 110,033 | | | — | | | — | | | 110,033 | |
A | — | | | 3,917 | | | 6,900 | | | — | | | 10,817 | |
BBB | — | | | 1,167 | | | 38,621 | | | — | | | 39,788 | |
未评级 | — | | | 20,141 | | | 2,897 | | | 942 | | | 23,980 | |
总计 | $ | 7,242 | | | $ | 168,134 | | | $ | 48,418 | | | $ | 942 | | | $ | 224,736 | |
以下是截至12月31日的年度按安全HTM类型划分的ACL分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 私 标签 抵押贷款- 后备 | | 义务 各州的 和政治上的 细分 | | 公司 | | 托拉斯 择优 | | 总计 |
| (单位:千) |
2023 | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 1 | | | $ | 39 | | | $ | 123 | | | $ | 5 | | | $ | 168 | |
附加(扣减) | | | | | | | | | |
信贷损失准备金 | 3 | | | (6) | | | 2,993 | | | (1) | | | 2,989 | |
计入津贴的追讨款项 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
证券HTM被控免税额 | — | | | — | | | (3,000) | | | — | | | (3,000) | |
期末余额 | $ | 4 | | | $ | 33 | | | $ | 116 | | | $ | 4 | | | $ | 157 | |
| | | | | | | | | |
2022 | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
附加(扣减) | | | | | | | | | |
信贷损失准备金 | 1 | | | 39 | | | 123 | | | 5 | | | 168 | |
计入津贴的追讨款项 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
证券HTM被控免税额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
期末余额 | $ | 1 | | | $ | 39 | | | $ | 123 | | | $ | 5 | | | $ | 168 | |
截至2023年12月31日,按合同到期日,证券AFS和证券HTM的摊余成本和公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 证券AFS | | 证券HTM |
| 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 |
| (单位:千) |
在一年内到期 | $ | 5,471 | | | $ | 5,382 | | | $ | 4,881 | | | $ | 4,874 | |
一年后但在五年内到期 | 153,786 | | | 141,420 | | | 55,292 | | | 50,856 | |
在五年后但在十年内到期 | 67,713 | | | 59,667 | | | 99,383 | | | 85,409 | |
十年后到期 | 204,785 | | | 179,967 | | | 83,700 | | | 72,238 | |
| 431,755 | | | 386,436 | | | 243,256 | | | 213,377 | |
美国机构住房抵押贷款担保 | 90,195 | | | 81,217 | | | 118,485 | | | 94,636 | |
美国机构商业抵押贷款担保 | 13,706 | | | 12,297 | | | 4,299 | | | 3,839 | |
私人品牌抵押贷款 | 93,527 | | | 86,469 | | | 7,608 | | | 6,754 | |
支持的其他资产 | 114,867 | | | 112,931 | | | — | | | — | |
总计 | $ | 744,050 | | | $ | 679,350 | | | $ | 373,648 | | | $ | 318,606 | |
实际到期日可能与合同到期日不同,因为发行人可能有权催缴或预付债务,无论是否有催缴或预付罚款。
截至12月31日的年度出售可供出售的证券所得款项及损益摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 已实现 |
| 收益 | | 收益 | | 损失 |
| (单位:千) |
2023 | $ | 278 | | | $ | — | | | $ | 222 | |
2022 | 70,523 | | | 164 | | | 439 | |
2021 | 85,371 | | | 1,475 | | | 64 | |
公允价值为美元的AFS和HTM证券103.6百万美元和零截至12月31日,2023年和2022年分别承诺为借款、衍生品、公共存款和法律要求的其他目的提供担保。没有国家和政治部门的投资义务是从相同的收入来源或征税当局支付的或由其担保的10截至2023年12月31日或2022年12月31日的合并股东权益总额的百分比。
注4-贷款
截至12月31日,我们按类别划分的贷款组合如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| (单位:千) |
商业广告 | | | |
工商业 | $ | 810,145 | | | $ | 732,463 | |
商业地产 | 869,586 | | | 734,390 | |
总商业广告 | 1,679,731 | | | 1,466,853 | |
| | | |
抵押贷款 | | | |
1-4户主入住-超大 | 859,236 | | | 752,563 | |
1-4个家庭所有者已入住-非大型 | 301,172 | | | 285,632 | |
1-4个非业主家庭已入住 | 173,816 | | | 183,100 | |
1-4个家庭--第二留置权 | 116,032 | | | 105,277 | |
度假村贷款 | 35,616 | | | 41,837 | |
总按揭 | 1,485,872 | | | 1,368,409 | |
| | | |
分期付款 | | | |
船只出借 | 268,648 | | | 252,965 | |
休闲用车租赁 | 251,852 | | | 270,673 | |
其他 | 104,798 | | | 106,452 | |
全额分期付款 | 625,298 | | | 630,090 | |
| | | |
贷款总额 | 3,790,901 | | | 3,465,352 | |
信贷损失准备 | (54,658) | | | (52,435) | |
净贷款 | $ | 3,736,243 | | | $ | 3,412,917 | |
贷款包括净递延贷款成本#美元。25.3百万美元和美元26.6截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,分别为2.5亿美元。
在2023年间,我们销售了56.7投资组合住宅固定利率和可调整利率抵押贷款中的百万美元留存和确认销售亏损$0.14百万美元。在2022年间,我们销售了63.0为住房固定和可调整利率抵押贷款组合保留了100万美元,并确认了销售收益#0.551000万美元。在2021年期间,我们销售了9.6留存和确认销售收益为百万美元的组合住宅固定利率按揭贷款0.45百万美元。这些贷款出售交易主要是出于资产/负债管理的目的。
以下是截至12月31日的年度按投资组合细分划分的ACL分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | | 抵押贷款 | | 分期付款 | | 主观性 分配 | | 总计 |
| (单位:千) |
2023 | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 13,817 | | | $ | 21,633 | | | $ | 4,290 | | | $ | 12,695 | | | $ | 52,435 | |
附加(扣减) | | | | | | | | | |
信贷损失准备金 | 3,430 | | | (445) | | | 509 | | | (273) | | | 3,221 | |
计入津贴的追讨款项 | 531 | | | 352 | | | 1,915 | | | — | | | 2,798 | |
从免税额中扣除的贷款 | (1,054) | | | (154) | | | (2,588) | | | — | | | (3,796) | |
期末余额 | $ | 16,724 | | | $ | 21,386 | | | $ | 4,126 | | | $ | 12,422 | | | $ | 54,658 | |
| | | | | | | | | |
2022 | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 11,519 | | | $ | 19,221 | | | $ | 3,749 | | | $ | 12,763 | | | $ | 47,252 | |
附加(扣减) | | | | | | | | | |
信贷损失准备金 | 1,845 | | | 2,047 | | | 1,349 | | | (68) | | | 5,173 | |
计入津贴的追讨款项 | 453 | | | 435 | | | 1,608 | | | — | | | 2,496 | |
从免税额中扣除的贷款 | — | | | (70) | | | (2,416) | | | — | | | (2,486) | |
期末余额 | $ | 13,817 | | | $ | 21,633 | | | $ | 4,290 | | | $ | 12,695 | | | $ | 52,435 | |
| | | | | | | | | |
2021 | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 7,401 | | | $ | 6,998 | | | $ | 1,112 | | | $ | 19,918 | | | $ | 35,429 | |
附加(扣减) | | | | | | | | | |
采用CECL的影响 | 2,551 | | | 12,000 | | | 3,052 | | | (6,029) | | | 11,574 | |
信贷损失准备金 | (1,135) | | | (266) | | | 599 | | | (1,126) | | | (1,928) | |
信用恶化时购买的贷款的初始免税额 | 95 | | 18 | | 21 | | — | | 134 |
计入津贴的追讨款项 | 2,607 | | | 846 | | | 1,024 | | | — | | | 4,477 | |
从免税额中扣除的贷款 | — | | | (375) | | | (2,059) | | | — | | | (2,434) | |
期末余额 | $ | 11,519 | | | $ | 19,221 | | | $ | 3,749 | | | $ | 12,763 | | | $ | 47,252 | |
12月31日按投资组合细分市场划分的ACL分配情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 津贴 对于学分 损失 金额 | 百分比 贷款的比例 至合计 证券组合贷款 | | 津贴 对于学分 损失 金额 | 百分比 贷款的比例 至合计 证券组合贷款 |
| (千美元) |
商业广告 | $ | 16,724 | | 44.3 | % | | $ | 13,817 | | 42.3 | % |
抵押贷款 | 21,386 | | 39.2 | | | 21,633 | | 39.5 | |
分期付款 | 4,126 | | 16.5 | | | 4,290 | | 18.2 | |
主观分配 | 12,422 | | — | | | 12,695 | | — | |
总计 | $ | 54,658 | | 100.0 | % | | $ | 52,435 | | 100.0 | % |
截至12月31日的非权责发生状态和逾期90天以上的贷款(“不良贷款”)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 不计提不计提信用损失准备 | | 非应计项目 有信用损失准备金的银行 | | 总计 非- 应计项目 | | 90+和 仍然 应计 | | 总非- 表演 贷款 |
| (单位:千) |
2023 | | | | | | | | | |
商业广告 | | | | | | | | | |
工商业(1) | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 7 | |
商业地产 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
抵押贷款 | | | | | | | | | |
1-4户主入住-超大 | 544 | | | — | | | 544 | | | — | | | 544 | |
1-4户主已入住-非大型客机(2) | 575 | | | 1,655 | | | 2,230 | | | 432 | | | 2,662 | |
1-4个非业主家庭已入住 | — | | | 282 | | | 282 | | | — | | | 282 | |
1-4个家庭--第二留置权 | — | | | 624 | | | 624 | | | — | | | 624 | |
度假村贷款 | — | | | 143 | | | 143 | | | — | | | 143 | |
分期付款 | | | | | | | | | |
船只出借 | — | | | 352 | | | 352 | | | — | | | 352 | |
休闲用车租赁 | — | | | 419 | | | 419 | | | — | | | 419 | |
其他 | — | | | 199 | | | 199 | | | — | | | 199 | |
总计 | $ | 1,119 | | | $ | 3,681 | | | $ | 4,800 | | | $ | 432 | | | $ | 5,232 | |
| | | | | | | | | |
应计利息不包括在总额中 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
2022 | | | | | | | | | |
商业广告 | | | | | | | | | |
工商业(1) | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | 9 | |
商业地产 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
抵押贷款 | | | | | | | | | |
1-4户主入住-超大 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
1-4户主已入住-非大型客机(2) | 1,077 | | | 852 | | | 1,929 | | | — | | | 1,929 | |
1-4个非业主家庭已入住 | 152 | | | 323 | | | 475 | | | — | | | 475 | |
1-4个家庭--第二留置权 | — | | | 562 | | | 562 | | | — | | | 562 | |
度假村贷款 | 110 | | | 38 | | | 148 | | | — | | | 148 | |
分期付款 | | | | | | | | | |
船只出借 | — | | | 380 | | | 380 | | | — | | | 380 | |
休闲用车租赁 | — | | | 30 | | | 30 | | | — | | | 30 | |
其他 | — | | | 188 | | | 188 | | | — | | | 188 | |
总计 | $ | 1,339 | | | $ | 2,382 | | | $ | 3,721 | | | $ | — | | | $ | 3,721 | |
| | | | | | | | | |
应计利息不包括在总额中 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | |
(1) | 商业和工业不良贷款不包括美元0.021百万美元和美元0.029截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,分别有100万笔政府担保贷款。 |
| | | | | |
(2) | 不良1-4家庭所有者占用-非巨型贷款不包括$2.170百万美元和美元1.631截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,分别有100万笔政府担保贷款。 |
如果不良贷款继续按照其原始条款计息,大约为$0.3百万,$0.2百万美元和美元0.2在截至2023年、2022年和2021年的每一年中,将分别确认数百万的利息收入。这些贷款记录的利息收入约为零在截至2023年、2022年和2021年的每一年中。
下表按贷款类别提供了具有特定准备金的抵押品依赖贷款的抵押品信息。当借款人遇到财务困难时,贷款被认为是依赖抵押品的,预计偿还主要是通过经营或出售抵押品来提供的。
截至12月31日,按类别划分的抵押品依赖型贷款摊销成本如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 宣传品类型 | | 津贴 为 信贷损失 |
| 真实 地产 | | 其他 | |
| (单位:千) |
2023 | | | | | |
商业广告 | | | | | |
工商业 | $ | 565 | | | $ | 232 | | | $ | 224 | |
商业地产 | — | | | — | | | — | |
抵押贷款 | | | | | |
1-4户主入住-超大 | 544 | | | — | | | — | |
1-4个家庭所有者已入住-非大型 | 2,243 | | | — | | | 504 | |
1-4个非业主家庭已入住 | 211 | | | — | | | 178 | |
1-4个家庭--第二留置权 | 244 | | | — | | | 87 | |
度假村贷款 | 143 | | | — | | | 51 | |
分期付款 | | | | | |
船只出借 | — | | | 297 | | | 105 | |
休闲用车租赁 | — | | | 303 | | | 107 | |
其他 | — | | | 102 | | | 36 | |
总计 | $ | 3,950 | | | $ | 934 | | | $ | 1,292 | |
| | | | | |
应计利息不包括在总额中 | $ | 1 | | | $ | — | | | |
| | | | | |
2022 | | | | | |
商业广告 | | | | | |
工商业 | $ | 748 | | | $ | 1,309 | | | $ | 197 | |
商业地产 | 7,329 | | | — | | | 1,243 | |
抵押贷款 | | | | | |
1-4户主入住-超大 | — | | | — | | | — | |
1-4个家庭所有者已入住-非大型 | 1,721 | | | — | | | 229 | |
1-4个非业主家庭已入住 | 233 | | | — | | | 29 | |
1-4个家庭--第二留置权 | 368 | | | — | | | 203 | |
度假村贷款 | 148 | | | — | | | 14 | |
分期付款 | | | | | |
船只出借 | — | | | 297 | | | 101 | |
休闲用车租赁 | — | | | 30 | | | 11 | |
其他 | 6 | | | 128 | | | 47 | |
总计 | $ | 10,553 | | | $ | 1,764 | | | $ | 2,074 | |
| | | | | |
应计利息不包括在总额中 | $ | 40 | | | $ | 6 | | | |
以下是截至12月31日按类别划分的贷款账龄分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 逾期贷款 | | 贷款备注 逾期 | | 总计 贷款 |
| 30-59天 | | 60-89天 | | 90多天 | | 总计 | | |
| (单位:千) |
2023 | | | | | | | | | | | |
商业广告 | | | | | | | | | | | |
工商业 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 28 | | | $ | 28 | | | $ | 810,117 | | | $ | 810,145 | |
商业地产 | — | | | — | | | — | | | — | | | 869,586 | | | 869,586 | |
抵押贷款 | | | | | | | | | | | |
1-4户主入住-超大 | — | | | — | | | 544 | | | 544 | | | 858,692 | | | 859,236 | |
1-4个家庭所有者已入住-非大型 | 1,763 | | | 742 | | | 1,431 | | | 3,936 | | | 297,236 | | | 301,172 | |
1-4个非业主家庭已入住 | 215 | | | 64 | | | 158 | | | 437 | | | 173,379 | | | 173,816 | |
1-4个家庭--第二留置权 | 241 | | | 139 | | | 215 | | | 595 | | | 115,437 | | | 116,032 | |
度假村贷款 | — | | | 50 | | | 143 | | | 193 | | | 35,423 | | | 35,616 | |
分期付款 | | | | | | | | | | | |
船只出借 | 320 | | | 16 | | | 261 | | | 597 | | | 268,051 | | | 268,648 | |
休闲用车租赁 | 414 | | | 35 | | | 280 | | | 729 | | | 251,123 | | | 251,852 | |
其他 | 313 | | | 86 | | | 54 | | | 453 | | | 104,345 | | | 104,798 | |
总计 | $ | 3,266 | | | $ | 1,132 | | | $ | 3,114 | | | $ | 7,512 | | | $ | 3,783,389 | | | $ | 3,790,901 | |
应计利息不包括在总额中 | $ | 31 | | | $ | 17 | | | $ | — | | | $ | 48 | | | $ | 12,452 | | | $ | 12,500 | |
| | | | | | | | | | | |
2022 | | | | | | | | | | | |
商业广告 | | | | | | | | | | | |
工商业 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 38 | | | $ | 38 | | | $ | 732,425 | | | $ | 732,463 | |
商业地产 | — | | | — | | | — | | | — | | | 734,390 | | | 734,390 | |
抵押贷款 | | | | | | | | | | | |
1-4户主入住-超大 | — | | | — | | | — | | | — | | | 752,563 | | | 752,563 | |
1-4个家庭所有者已入住-非大型 | 1,400 | | | 521 | | | 869 | | | 2,790 | | | 282,842 | | | 285,632 | |
1-4个非业主家庭已入住 | 61 | | | 93 | | | 200 | | | 354 | | | 182,746 | | | 183,100 | |
1-4个家庭--第二留置权 | 420 | | | 107 | | | 47 | | | 574 | | | 104,703 | | | 105,277 | |
度假村贷款 | 54 | | | — | | | 148 | | | 202 | | | 41,635 | | | 41,837 | |
分期付款 | | | | | | | | | | | |
船只出借 | 528 | | | 14 | | | 295 | | | 837 | | | 252,128 | | | 252,965 | |
休闲用车租赁 | 639 | | | 147 | | | 18 | | | 804 | | | 269,869 | | | 270,673 | |
其他 | 215 | | | 46 | | | 123 | | | 384 | | | 106,068 | | | 106,452 | |
总计 | $ | 3,317 | | | $ | 928 | | | $ | 1,738 | | | $ | 5,983 | | | $ | 3,459,369 | | | $ | 3,465,352 | |
应计利息不包括在总额中 | $ | 27 | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 34 | | | $ | 9,975 | | | $ | 10,009 | |
截至2023年12月31日的年度,有不是问题贷款修改或随后的违约。
一笔贷款一旦发生违约,通常被视为违约。90根据修改后的商业贷款和分期付款条款,合同逾期天数,以及四连续付款是错过了对抵押贷款的预期。
为了确定借款人是否正在经历财务困难,我们评估了借款人在可预见的将来在没有修改的情况下拖欠任何债务的可能性。这项评估是根据我们的内部承保政策进行的。
信用质量指标-作为我们持续监测贷款组合信用质量的一部分,我们跟踪某些信用质量指标,包括(A)商业贷款的风险等级,(B)分类商业贷款的水平,(C)抵押贷款和分期付款借款人的信用评分,以及(D)拖欠历史和不良贷款。
对于商业贷款,我们使用的贷款评级系统类似于州和联邦银行监管机构使用的系统。贷款的评级从1到12。评级的一般特征如下:
评级1至6:这些贷款通常被称为我们的‘’非观察‘’商业信用,包括通过可接受的信用基本面非常高或特殊的信用基本面。
评级7和8:这些贷款通常被称为我们的‘’看‘’商业信用。这些评级包括向表现出潜在信用疲软或下降趋势的借款人提供的贷款。如果不加以遏制或纠正,这些趋势可能会削弱我们的资产或信用状况。虽然潜在的疲软,但这些评级预计不会出现本金或利息损失。
评级9:这些贷款通常被称为我们的‘’次要应计‘’商业信用。这一评级包括向借款人提供的贷款,这些借款人表现出明确的弱点,很可能发生付款违约,如果缺陷得不到纠正,可能会造成损失。一般来说,这一评级的贷款在本金和利息方面都被认为是可收回的,这主要是因为抵押品覆盖范围。
评级10和11:这些贷款通常被称为我们的“不合标准的非应计项目”和“可疑的”商业信用。这些评级包括向借款人发放的贷款,这些借款人的弱点使得根据当前的事实、条件和价值全额收回债务,往好了说是可疑的,往坏了说是不可能的。所有这些贷款都放在非应计项目中。
评级12:这些贷款通常被称为我们的‘’损失‘’商业信用。这一评级包括向被认为没有能力偿还并被注销的借款人提供的贷款。
下表汇总了截至12月31日我们商业贷款组合部门按贷款类别划分的贷款评级:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 |
| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | 旋转 贷款 摊销 成本基础 | | 总计 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | |
| (单位:千) |
2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | | |
非值班(1-6) | $ | 110,472 | | | $ | 152,715 | | | $ | 70,081 | | | $ | 47,644 | | | $ | 42,576 | | | $ | 97,960 | | | $ | 260,634 | | | $ | 782,082 | |
观看(7-8) | 96 | | | 5,239 | | | 964 | | | 2,580 | | | 4,173 | | | 2,277 | | | 11,938 | | | 27,267 | |
不合标准的应计项目(9) | — | | | — | | | 547 | | | — | | | 21 | | | 4 | | | 196 | | | 768 | |
非应计项目(10-11) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28 | | | — | | | 28 | |
总计 | $ | 110,568 | | | $ | 157,954 | | | $ | 71,592 | | | $ | 50,224 | | | $ | 46,770 | | | $ | 100,269 | | | $ | 272,768 | | | $ | 810,145 | |
应计利息不包括在总额中 | $ | 239 | | | $ | 438 | | | $ | 132 | | | $ | 128 | | | $ | 120 | | | $ | 326 | | | $ | 1,327 | | | $ | 2,710 | |
本期总冲销 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 69 | | | $ | 25 | | | $ | 94 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | |
非值班(1-6) | $ | 202,576 | | | $ | 169,230 | | | $ | 131,428 | | | $ | 29,684 | | | $ | 78,706 | | | $ | 176,265 | | | $ | 73,852 | | | $ | 861,741 | |
观看(7-8) | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,322 | | | 5,523 | | | — | | | 7,845 | |
不合标准的应计项目(9) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非应计项目(10-11) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | 202,576 | | | $ | 169,230 | | | $ | 131,428 | | | $ | 29,684 | | | $ | 81,028 | | | $ | 181,788 | | | $ | 73,852 | | | $ | 869,586 | |
应计利息不包括在总额中 | $ | 548 | | | $ | 685 | | | $ | 431 | | | $ | 73 | | | $ | 347 | | | $ | 661 | | | $ | 288 | | | $ | 3,033 | |
本期总冲销 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 960 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 960 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
商业总金额 | | | | | | | | | | | | | | | |
非值班(1-6) | $ | 313,048 | | | $ | 321,945 | | | $ | 201,509 | | | $ | 77,328 | | | $ | 121,282 | | | $ | 274,225 | | | $ | 334,486 | | | $ | 1,643,823 | |
观看(7-8) | 96 | | | 5,239 | | | 964 | | | 2,580 | | | 6,495 | | | 7,800 | | | 11,938 | | | 35,112 | |
不合标准的应计项目(9) | — | | | — | | | 547 | | | — | | | 21 | | | 4 | | | 196 | | | 768 | |
非应计项目(10-11) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28 | | | — | | | 28 | |
总计 | $ | 313,144 | | | $ | 327,184 | | | $ | 203,020 | | | $ | 79,908 | | | $ | 127,798 | | | $ | 282,057 | | | $ | 346,620 | | | $ | 1,679,731 | |
应计利息不包括在总额中 | $ | 787 | | | $ | 1,123 | | | $ | 563 | | | $ | 201 | | | $ | 467 | | | $ | 987 | | | $ | 1,615 | | | $ | 5,743 | |
本期总冲销 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 960 | | | $ | 69 | | | $ | 25 | | | $ | 1,054 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 |
| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | 旋转 贷款 摊销 成本基础 | | 总计 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | |
| (单位:千) |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | | |
非值班(1-6) | $ | 157,561 | | | $ | 89,251 | | | $ | 58,292 | | | $ | 45,792 | | | $ | 30,715 | | | $ | 95,908 | | | $ | 237,906 | | | $ | 715,425 | |
观看(7-8) | 680 | | | 4,539 | | | 781 | | | 1,690 | | | 105 | | | 4,474 | | | 2,793 | | | 15,062 | |
不合标准的应计项目(9) | — | | | 971 | | | 68 | | | 388 | | | 109 | | | 402 | | | — | | | 1,938 | |
非应计项目(10-11) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 38 | | | — | | | 38 | |
总计 | $ | 158,241 | | | $ | 94,761 | | | $ | 59,141 | | | $ | 47,870 | | | $ | 30,929 | | | $ | 100,822 | | | $ | 240,699 | | | $ | 732,463 | |
应计利息不包括在总额中 | $ | 238 | | | $ | 178 | | | $ | 146 | | | $ | 105 | | | $ | 181 | | | $ | 308 | | | $ | 890 | | | $ | 2,046 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | |
非值班(1-6) | $ | 170,238 | | | $ | 154,918 | | | $ | 38,062 | | | $ | 97,762 | | | $ | 56,580 | | | $ | 159,514 | | | $ | 42,030 | | | $ | 719,104 | |
观看(7-8) | — | | | 182 | | | 313 | | | 4,769 | | | 1,010 | | | 1,641 | | | 112 | | | 8,027 | |
不合标准的应计项目(9) | — | | | — | | | — | | | 181 | | | 2,014 | | | 5,064 | | | — | | | 7,259 | |
非应计项目(10-11) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | 170,238 | | | $ | 155,100 | | | $ | 38,375 | | | $ | 102,712 | | | $ | 59,604 | | | $ | 166,219 | | | $ | 42,142 | | | $ | 734,390 | |
应计利息不包括在总额中 | $ | 609 | | | $ | 468 | | | $ | 88 | | | $ | 368 | | | $ | 206 | | | $ | 515 | | | $ | 109 | | | $ | 2,363 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
商业总金额 | | | | | | | | | | | | | | | |
非值班(1-6) | $ | 327,799 | | | $ | 244,169 | | | $ | 96,354 | | | $ | 143,554 | | | $ | 87,295 | | | $ | 255,422 | | | $ | 279,936 | | | $ | 1,434,529 | |
观看(7-8) | 680 | | | 4,721 | | | 1,094 | | | 6,459 | | | 1,115 | | | 6,115 | | | 2,905 | | | 23,089 | |
不合标准的应计项目(9) | — | | | 971 | | | 68 | | | 569 | | | 2,123 | | | 5,466 | | | — | | | 9,197 | |
非应计项目(10-11) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 38 | | | — | | | 38 | |
总计 | $ | 328,479 | | | $ | 249,861 | | | $ | 97,516 | | | $ | 150,582 | | | $ | 90,533 | | | $ | 267,041 | | | $ | 282,841 | | | $ | 1,466,853 | |
应计利息不包括在总额中 | $ | 847 | | | $ | 646 | | | $ | 234 | | | $ | 473 | | | $ | 387 | | | $ | 823 | | | $ | 999 | | | $ | 4,409 | |
对于我们的每个抵押贷款和分期付款投资组合类别,我们通常根据借款人的信用评分来监控信用质量。这些信用评分通常每半年更新一次。下表汇总了截至12月31日我们抵押贷款和分期付款贷款组合细分市场按贷款类别划分的信用评分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按揭(1) |
| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | 旋转 贷款 摊销 成本基础 | | 总计 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | |
| (单位:千) |
2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4户主入住-超大 | | | | | | | | | | | | | | | |
800及以上 | $ | 6,299 | | | $ | 30,789 | | | $ | 63,377 | | | $ | 17,672 | | | $ | 4,503 | | | $ | 8,813 | | | $ | 1,084 | | | $ | 132,537 | |
750-799 | 42,726 | | | 117,454 | | | 193,587 | | | 61,986 | | | 24,288 | | | 14,836 | | | 1,586 | | | 456,463 | |
700-749 | 14,965 | | | 51,991 | | | 66,597 | | | 25,170 | | | 4,738 | | | 11,768 | | | 1,500 | | | 176,729 | |
650-699 | 11,274 | | | 13,804 | | | 24,648 | | | 12,949 | | | 2,142 | | | 5,881 | | | — | | | 70,698 | |
600-649 | 1,638 | | | 7,815 | | | 2,486 | | | 505 | | | 3,198 | | | 2,592 | | | — | | | 18,234 | |
550-599 | — | | | — | | | 527 | | | 1,908 | | | — | | | — | | | — | | | 2,435 | |
500-549 | — | | | 544 | | | — | | | 923 | | | — | | | 673 | | | — | | | 2,140 | |
低于500 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | 76,902 | | | $ | 222,397 | | | $ | 351,222 | | | $ | 121,113 | | | $ | 38,869 | | | $ | 44,563 | | | $ | 4,170 | | | $ | 859,236 | |
应计利息不包括在总额中 | $ | 329 | | | $ | 669 | | | $ | 785 | | | $ | 299 | | | $ | 107 | | | $ | 156 | | | $ | 30 | | | $ | 2,375 | |
本期总冲销 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
1-4个家庭所有者已入住-非大型 | | | | | | | | | | | | | | | |
800及以上 | $ | 2,280 | | | $ | 10,083 | | | $ | 7,780 | | | $ | 5,425 | | | $ | 2,802 | | | $ | 9,130 | | | $ | 3,029 | | | $ | 40,529 | |
750-799 | 13,233 | | | 32,729 | | | 21,664 | | | 12,306 | | | 5,954 | | | 19,852 | | | 8,462 | | | 114,200 | |
700-749 | 11,696 | | | 18,133 | | | 11,661 | | | 8,136 | | | 3,280 | | | 20,042 | | | 4,482 | | | 77,430 | |
650-699 | 9,576 | | | 5,717 | | | 4,606 | | | 2,524 | | | 2,393 | | | 12,369 | | | 1,500 | | | 38,685 | |
600-649 | 136 | | | 1,334 | | | 1,694 | | | 833 | | | 1,096 | | | 6,415 | | | 84 | | | 11,592 | |
550-599 | 188 | | | 624 | | | 71 | | | 1,705 | | | 557 | | | 5,390 | | | 65 | | | 8,600 | |
500-549 | — | | | — | | | 1,335 | | | 998 | | | 413 | | | 4,077 | | | — | | | 6,823 | |
低于500 | — | | | 311 | | | 462 | | | 272 | | | 518 | | | 1,750 | | | — | | | 3,313 | |
未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | 37,109 | | | $ | 68,931 | | | $ | 49,273 | | | $ | 32,199 | | | $ | 17,013 | | | $ | 79,025 | | | $ | 17,622 | | | $ | 301,172 | |
应计利息不包括在总额中 | $ | 153 | | | $ | 235 | | | $ | 119 | | | $ | 78 | | | $ | 56 | | | $ | 331 | | | $ | 139 | | | $ | 1,111 | |
本期总冲销 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 29 | | | $ | — | | | $ | 29 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
1-4个非业主家庭已入住 | | | | | | | | | | | | | | | |
800及以上 | $ | 2,320 | | | $ | 6,026 | | | $ | 12,338 | | | $ | 3,474 | | | $ | 3,048 | | | $ | 6,030 | | | $ | 1,199 | | | $ | 34,435 | |
750-799 | 10,937 | | | 16,635 | | | 28,051 | | | 11,545 | | | 6,709 | | | 13,400 | | | 3,498 | | | 90,775 | |
700-749 | 3,904 | | | 7,013 | | | 8,825 | | | 4,145 | | | 667 | | | 6,719 | | | 2,095 | | | 33,368 | |
650-699 | 216 | | | 1,879 | | | 1,844 | | | 2,543 | | | 197 | | | 3,521 | | | 277 | | | 10,477 | |
600-649 | — | | | 388 | | | 1,445 | | | — | | | 75 | | | 1,226 | | | 362 | | | 3,496 | |
550-599 | — | | | 61 | | | 52 | | | — | | | — | | | 873 | | | — | | | 986 | |
500-549 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 142 | | | — | | | 142 | |
低于500 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 137 | | | — | | | 137 | |
未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | 17,377 | | | $ | 32,002 | | | $ | 52,555 | | | $ | 21,707 | | | $ | 10,696 | | | $ | 32,048 | | | $ | 7,431 | | | $ | 173,816 | |
应计利息不包括在总额中 | $ | 77 | | | $ | 125 | | | $ | 149 | | | $ | 60 | | | $ | 35 | | | $ | 146 | | | $ | 62 | | | $ | 654 | |
本期总冲销 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
1-4个家庭--第二留置权 | | | | | | | | | | | | | | | |
800及以上 | $ | 537 | | | $ | 156 | | | $ | 703 | | | $ | 389 | | | $ | 159 | | | $ | 1,153 | | | $ | 9,817 | | | $ | 12,914 | |
750-799 | 2,260 | | | 2,879 | | | 2,359 | | | 2,341 | | | 898 | | | 3,084 | | | 38,277 | | | 52,098 | |
700-749 | 1,895 | | | 1,243 | | | 1,464 | | | 324 | | | 224 | | | 2,348 | | | 25,849 | | | 33,347 | |
650-699 | 425 | | | 285 | | | 182 | | | 519 | | | 302 | | | 1,869 | | | 8,945 | | | 12,527 | |
600-649 | 51 | | | 107 | | | 97 | | | 67 | | | 37 | | | 563 | | | 1,886 | | | 2,808 | |
550-599 | — | | | 80 | | | 203 | | | — | | | 157 | | | 238 | | | 638 | | | 1,316 | |
500-549 | — | | | — | | | 12 | | | — | | | — | | | 487 | | | 331 | | | 830 | |
低于500 | — | | | 19 | | | — | | | — | | | 77 | | | 61 | | | 35 | | | 192 | |
未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | 5,168 | | | $ | 4,769 | | | $ | 5,020 | | | $ | 3,640 | | | $ | 1,854 | | | $ | 9,803 | | | $ | 85,778 | | | $ | 116,032 | |
应计利息不包括在总额中 | $ | 19 | | | $ | 14 | | | $ | 10 | | | $ | 7 | | | $ | 6 | | | $ | 41 | | | $ | 707 | | | $ | 804 | |
本期总冲销 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按揭-续(一) |
| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | 旋转 贷款 摊销 成本基础 | | 总计 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | |
| (单位:千) |
2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
度假村贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
800及以上 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 99 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,643 | | | $ | — | | | $ | 5,742 | |
750-799 | 41 | | | 817 | | | 910 | | | 858 | | | 179 | | | 12,649 | | | — | | | 15,454 | |
700-749 | — | | | 108 | | | 871 | | | 111 | | | — | | | 5,439 | | | — | | | 6,529 | |
650-699 | — | | | — | | | — | | | 316 | | | — | | | 6,219 | | | — | | | 6,535 | |
600-649 | — | | | — | | | — | | | 49 | | | — | | | 844 | | | — | | | 893 | |
550-599 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 267 | | | — | | | 267 | |
500-549 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 59 | | | — | | | 59 | |
低于500 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 137 | | | — | | | 137 | |
未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | 41 | | | $ | 925 | | | $ | 1,880 | | | $ | 1,334 | | | $ | 179 | | | $ | 31,257 | | | $ | — | | | $ | 35,616 | |
应计利息不包括在总额中 | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 3 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 142 | | | $ | — | | | $ | 153 | |
本期总冲销 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 120 | | | $ | — | | | $ | 120 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
总按揭 | | | | | | | | | | | | | | | |
800及以上 | $ | 11,436 | | | $ | 47,054 | | | $ | 84,297 | | | $ | 26,960 | | | $ | 10,512 | | | $ | 30,769 | | | $ | 15,129 | | | $ | 226,157 | |
750-799 | 69,197 | | | 170,514 | | | 246,571 | | | 89,036 | | | 38,028 | | | 63,821 | | | 51,823 | | | 728,990 | |
700-749 | 32,460 | | | 78,488 | | | 89,418 | | | 37,886 | | | 8,909 | | | 46,316 | | | 33,926 | | | 327,403 | |
650-699 | 21,491 | | | 21,685 | | | 31,280 | | | 18,851 | | | 5,034 | | | 29,859 | | | 10,722 | | | 138,922 | |
600-649 | 1,825 | | | 9,644 | | | 5,722 | | | 1,454 | | | 4,406 | | | 11,640 | | | 2,332 | | | 37,023 | |
550-599 | 188 | | | 765 | | | 853 | | | 3,613 | | | 714 | | | 6,768 | | | 703 | | | 13,604 | |
500-549 | — | | | 544 | | | 1,347 | | | 1,921 | | | 413 | | | 5,438 | | | 331 | | | 9,994 | |
低于500 | — | | | 330 | | | 462 | | | 272 | | | 595 | | | 2,085 | | | 35 | | | 3,779 | |
未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | 136,597 | | | $ | 329,024 | | | $ | 459,950 | | | $ | 179,993 | | | $ | 68,611 | | | $ | 196,696 | | | $ | 115,001 | | | $ | 1,485,872 | |
应计利息不包括在总额中 | $ | 578 | | | $ | 1,047 | | | $ | 1,066 | | | $ | 448 | | | $ | 204 | | | $ | 816 | | | $ | 938 | | | $ | 5,097 | |
本期总冲销 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 154 | | | $ | — | | | $ | 154 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按揭(1) |
| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | 旋转 贷款 摊销 成本基础 | | 总计 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | |
| (单位:千) |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4户主入住-超大 | | | | | | | | | | | | | | | |
800及以上 | $ | 23,764 | | | $ | 54,637 | | | $ | 16,848 | | | $ | 9,211 | | | $ | 2,988 | | | $ | 6,946 | | | $ | 639 | | | $ | 115,033 | |
750-799 | 97,269 | | | 189,653 | | | 71,555 | | | 16,091 | | | 1,828 | | | 16,140 | | | 683 | | | 393,219 | |
700-749 | 34,158 | | | 91,189 | | | 28,701 | | | 12,666 | | | 2,775 | | | 8,852 | | | 1,536 | | | 179,877 | |
650-699 | 10,905 | | | 20,743 | | | 7,216 | | | 2,554 | | | 4,250 | | | 4,020 | | | 827 | | | 50,515 | |
600-649 | 1,712 | | | 1,275 | | | 4,534 | | | 464 | | | — | | | 2,150 | | | — | | | 10,135 | |
550-599 | 549 | | | 1,516 | | | — | | | — | | | 469 | | | — | | | — | | | 2,534 | |
500-549 | — | | | — | | | 561 | | | — | | | — | | | 689 | | | — | | | 1,250 | |
低于500 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | 168,357 | | | $ | 359,013 | | | $ | 129,415 | | | $ | 40,986 | | | $ | 12,310 | | | $ | 38,797 | | | $ | 3,685 | | | $ | 752,563 | |
应计利息不包括在总额中 | $ | 506 | | | $ | 773 | | | $ | 315 | | | $ | 108 | | | $ | 44 | | | $ | 127 | | | $ | 19 | | | $ | 1,892 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
1-4个家庭所有者已入住-非大型 | | | | | | | | | | | | | | | |
800及以上 | $ | 8,894 | | | $ | 10,498 | | | $ | 5,558 | | | $ | 3,220 | | | $ | 2,074 | | | $ | 6,074 | | | $ | 1,680 | | | $ | 37,998 | |
750-799 | 33,833 | | | 26,239 | | | 13,956 | | | 6,018 | | | 4,501 | | | 18,009 | | | 9,936 | | | 112,492 | |
700-749 | 17,629 | | | 13,526 | | | 7,626 | | | 3,938 | | | 3,263 | | | 22,506 | | | 3,509 | | | 71,997 | |
650-699 | 7,983 | | | 5,124 | | | 2,679 | | | 3,270 | | | 1,992 | | | 10,893 | | | 983 | | | 32,924 | |
600-649 | 1,539 | | | 1,226 | | | 1,836 | | | 423 | | | 1,035 | | | 7,044 | | | 99 | | | 13,202 | |
550-599 | — | | | — | | | 56 | | | 1,472 | | | 938 | | | 5,481 | | | 132 | | | 8,079 | |
500-549 | — | | | 76 | | | 850 | | | 341 | | | 570 | | | 4,142 | | | 115 | | | 6,094 | |
低于500 | — | | | 207 | | | 764 | | | 475 | | | 285 | | | 1,115 | | | — | | | 2,846 | |
未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | 69,878 | | | $ | 56,896 | | | $ | 33,325 | | | $ | 19,157 | | | $ | 14,658 | | | $ | 75,264 | | | $ | 16,454 | | | $ | 285,632 | |
应计利息不包括在总额中 | $ | 283 | | | $ | 123 | | | $ | 78 | | | $ | 58 | | | $ | 58 | | | $ | 242 | | | $ | 111 | | | $ | 953 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
1-4个非业主家庭已入住 | | | | | | | | | | | | | | | |
800及以上 | $ | 4,329 | | | $ | 9,308 | | | $ | 5,178 | | | $ | 4,147 | | | $ | 752 | | | $ | 5,842 | | | $ | 1,683 | | | $ | 31,239 | |
750-799 | 22,171 | | | 36,363 | | | 12,242 | | | 6,103 | | | 2,549 | | | 12,257 | | | 4,132 | | | 95,817 | |
700-749 | 8,739 | | | 12,423 | | | 5,507 | | | 1,335 | | | 1,198 | | | 6,825 | | | 1,930 | | | 37,957 | |
650-699 | 1,476 | | | 2,489 | | | 3,798 | | | 190 | | | 292 | | | 4,350 | | | 550 | | | 13,145 | |
600-649 | 954 | | | 139 | | | — | | | 107 | | | 491 | | | 1,475 | | | 203 | | | 3,369 | |
550-599 | — | | | — | | | — | | | 121 | | | 54 | | | 404 | | | 335 | | | 914 | |
500-549 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 402 | | | 60 | | | 462 | |
低于500 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 197 | | | — | | | 197 | |
未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | 37,669 | | | $ | 60,722 | | | $ | 26,725 | | | $ | 12,003 | | | $ | 5,336 | | | $ | 31,752 | | | $ | 8,893 | | | $ | 183,100 | |
应计利息不包括在总额中 | $ | 106 | | | $ | 161 | | | $ | 69 | | | $ | 36 | | | $ | 21 | | | $ | 108 | | | $ | 57 | | | $ | 558 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
1-4个家庭--第二留置权 | | | | | | | | | | | | | | | |
800及以上 | $ | 238 | | | $ | 282 | | | $ | 454 | | | $ | 267 | | | $ | 200 | | | $ | 503 | | | $ | 8,000 | | | $ | 9,944 | |
750-799 | 2,109 | | | 2,749 | | | 2,334 | | | 665 | | | 333 | | | 3,597 | | | 38,346 | | | 50,133 | |
700-749 | 1,495 | | | 1,820 | | | 931 | | | 759 | | | 459 | | | 2,649 | | | 20,981 | | | 29,094 | |
650-699 | 192 | | | 292 | | | 90 | | | 237 | | | 275 | | | 1,496 | | | 8,188 | | | 10,770 | |
600-649 | 20 | | | 99 | | | 258 | | | 192 | | | 23 | | | 974 | | | 2,040 | | | 3,606 | |
550-599 | 130 | | | — | | | — | | | — | | | 132 | | | 395 | | | 228 | | | 885 | |
500-549 | — | | | — | | | — | | | 18 | | | — | | | 418 | | | 122 | | | 558 | |
低于500 | — | | | — | | | — | | | 129 | | | 3 | | | 55 | | | 100 | | | 287 | |
未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | 4,184 | | | $ | 5,242 | | | $ | 4,067 | | | $ | 2,267 | | | $ | 1,425 | | | $ | 10,087 | | | $ | 78,005 | | | $ | 105,277 | |
应计利息不包括在总额中 | $ | 11 | | | $ | 11 | | | $ | 8 | | | $ | 7 | | | $ | 4 | | | $ | 36 | | | $ | 511 | | | $ | 588 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按揭-续(一) |
| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | 旋转 贷款 摊销 成本基础 | | 总计 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | |
| (单位:千) |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
度假村贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
800及以上 | $ | — | | | $ | 429 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 268 | | | $ | 7,031 | | | $ | — | | | $ | 7,728 | |
750-799 | 1,045 | | | 1,272 | | | 1,211 | | | 183 | | | 616 | | | 15,815 | | | — | | | 20,142 | |
700-749 | 85 | | | 651 | | | 114 | | | — | | | — | | | 6,331 | | | — | | | 7,181 | |
650-699 | 107 | | | — | | | 53 | | | — | | | — | | | 5,413 | | | — | | | 5,573 | |
600-649 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 895 | | | — | | | 895 | |
550-599 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 68 | | | — | | | 68 | |
500-549 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 140 | | | — | | | 140 | |
低于500 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 110 | | | — | | | 110 | |
未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | 1,237 | | | $ | 2,352 | | | $ | 1,378 | | | $ | 183 | | | $ | 884 | | | $ | 35,803 | | | $ | — | | | $ | 41,837 | |
应计利息不包括在总额中 | $ | 4 | | | $ | 4 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 111 | | | $ | — | | | $ | 125 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
总按揭 | | | | | | | | | | | | | | | |
800及以上 | $ | 37,225 | | | $ | 75,154 | | | $ | 28,038 | | | $ | 16,845 | | | $ | 6,282 | | | $ | 26,396 | | | $ | 12,002 | | | $ | 201,942 | |
750-799 | 156,427 | | | 256,276 | | | 101,298 | | | 29,060 | | | 9,827 | | | 65,818 | | | 53,097 | | | 671,803 | |
700-749 | 62,106 | | | 119,609 | | | 42,879 | | | 18,698 | | | 7,695 | | | 47,163 | | | 27,956 | | | 326,106 | |
650-699 | 20,663 | | | 28,648 | | | 13,836 | | | 6,251 | | | 6,809 | | | 26,172 | | | 10,548 | | | 112,927 | |
600-649 | 4,225 | | | 2,739 | | | 6,628 | | | 1,186 | | | 1,549 | | | 12,538 | | | 2,342 | | | 31,207 | |
550-599 | 679 | | | 1,516 | | | 56 | | | 1,593 | | | 1,593 | | | 6,348 | | | 695 | | | 12,480 | |
500-549 | — | | | 76 | | | 1,411 | | | 359 | | | 570 | | | 5,791 | | | 297 | | | 8,504 | |
低于500 | — | | | 207 | | | 764 | | | 604 | | | 288 | | | 1,477 | | | 100 | | | 3,440 | |
未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | 281,325 | | | $ | 484,225 | | | $ | 194,910 | | | $ | 74,596 | | | $ | 34,613 | | | $ | 191,703 | | | $ | 107,037 | | | $ | 1,368,409 | |
应计利息不包括在总额中 | $ | 910 | | | $ | 1,072 | | | $ | 473 | | | $ | 209 | | | $ | 130 | | | $ | 624 | | | $ | 698 | | | $ | 4,116 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分期付款(1) |
| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 总计 |
| (单位:千) |
2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
船只出借 | | | | | | | | | | | | | |
800及以上 | $ | 6,110 | | | $ | 8,150 | | | $ | 8,250 | | | $ | 3,612 | | | $ | 4,061 | | | $ | 7,665 | | | $ | 37,848 | |
750-799 | 34,174 | | | 35,921 | | | 29,665 | | | 16,329 | | | 13,173 | | | 21,432 | | | 150,694 | |
700-749 | 15,593 | | | 15,042 | | | 11,859 | | | 4,481 | | | 4,757 | | | 7,279 | | | 59,011 | |
650-699 | 3,652 | | | 3,029 | | | 4,277 | | | 1,545 | | | 1,237 | | | 2,842 | | | 16,582 | |
600-649 | 281 | | | 432 | | | 808 | | | 268 | | | 171 | | | 620 | | | 2,580 | |
550-599 | 85 | | | 344 | | | 229 | | | 139 | | | 108 | | | 335 | | | 1,240 | |
500-549 | — | | | 152 | | | 207 | | | 97 | | | — | | | 198 | | | 654 | |
低于500 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 39 | | | 39 | |
未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | 59,895 | | | $ | 63,070 | | | $ | 55,295 | | | $ | 26,471 | | | $ | 23,507 | | | $ | 40,410 | | | $ | 268,648 | |
应计利息不包括在总额中 | $ | 216 | | | $ | 154 | | | $ | 132 | | | $ | 63 | | | $ | 58 | | | $ | 91 | | | $ | 714 | |
本期总冲销 | $ | — | | | $ | 53 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15 | | | $ | 53 | | | $ | 121 | |
| | | | | | | | | | | | | |
休闲用车租赁 | | | | | | | | | | | | | |
800及以上 | $ | 3,168 | | | $ | 10,759 | | | $ | 11,568 | | | $ | 3,484 | | | $ | 3,838 | | | $ | 5,482 | | | $ | 38,299 | |
750-799 | 15,677 | | | 41,037 | | | 39,113 | | | 13,025 | | | 8,415 | | | 11,934 | | | 129,201 | |
700-749 | 6,481 | | | 18,630 | | | 20,161 | | | 5,243 | | | 3,689 | | | 4,460 | | | 58,664 | |
650-699 | 2,524 | | | 5,108 | | | 6,073 | | | 1,706 | | | 936 | | | 1,157 | | | 17,504 | |
600-649 | 713 | | | 724 | | | 1,573 | | | 394 | | | 308 | | | 429 | | | 4,141 | |
550-599 | 90 | | | 304 | | | 973 | | | 71 | | | 249 | | | 383 | | | 2,070 | |
500-549 | — | | | 880 | | | 326 | | | 153 | | | 136 | | | 154 | | | 1,649 | |
低于500 | — | | | 108 | | | 106 | | | 34 | | | 70 | | | 6 | | | 324 | |
未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | 28,653 | | | $ | 77,550 | | | $ | 79,893 | | | $ | 24,110 | | | $ | 17,641 | | | $ | 24,005 | | | $ | 251,852 | |
应计利息不包括在总额中 | $ | 112 | | | $ | 201 | | | $ | 189 | | | $ | 56 | | | $ | 44 | | | $ | 53 | | | $ | 655 | |
本期总冲销 | $ | 28 | | | $ | 122 | | | $ | 192 | | | $ | 32 | | | $ | 81 | | | $ | 11 | | | $ | 466 | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他 | | | | | | | | | | | | | |
800及以上 | $ | 1,599 | | | $ | 1,673 | | | $ | 1,633 | | | $ | 897 | | | $ | 582 | | | $ | 756 | | | $ | 7,140 | |
750-799 | 11,782 | | | 11,017 | | | 6,600 | | | 3,557 | | | 1,622 | | | 4,077 | | | 38,655 | |
700-749 | 16,717 | | | 6,564 | | | 5,013 | | | 2,268 | | | 1,047 | | | 3,361 | | | 34,970 | |
650-699 | 12,483 | | | 2,997 | | | 1,494 | | | 627 | | | 266 | | | 1,390 | | | 19,257 | |
600-649 | 515 | | | 605 | | | 395 | | | 138 | | | 107 | | | 410 | | | 2,170 | |
550-599 | 49 | | | 329 | | | 294 | | | 35 | | | 53 | | | 176 | | | 936 | |
500-549 | 98 | | | 260 | | | 246 | | | 43 | | | 31 | | | 72 | | | 750 | |
低于500 | — | | | 97 | | | 65 | | | 14 | | | 57 | | | 38 | | | 271 | |
未知 | 649 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 649 | |
总计 | $ | 43,892 | | | $ | 23,542 | | | $ | 15,740 | | | $ | 7,579 | | | $ | 3,765 | | | $ | 10,280 | | | $ | 104,798 | |
应计利息不包括在总额中 | $ | 101 | | | $ | 62 | | | $ | 34 | | | $ | 17 | | | $ | 10 | | | $ | 67 | | | $ | 291 | |
本期总冲销 | $ | 1,677 | | | $ | 104 | | | $ | 44 | | | $ | 17 | | | $ | 12 | | | $ | 147 | | | $ | 2,001 | |
| | | | | | | | | | | | | |
全额分期付款 | | | | | | | | | | | | | |
800及以上 | $ | 10,877 | | | $ | 20,582 | | | $ | 21,451 | | | $ | 7,993 | | | $ | 8,481 | | | $ | 13,903 | | | $ | 83,287 | |
750-799 | 61,633 | | | 87,975 | | | 75,378 | | | 32,911 | | | 23,210 | | | 37,443 | | | 318,550 | |
700-749 | 38,791 | | | 40,236 | | | 37,033 | | | 11,992 | | | 9,493 | | | 15,100 | | | 152,645 | |
650-699 | 18,659 | | | 11,134 | | | 11,844 | | | 3,878 | | | 2,439 | | | 5,389 | | | 53,343 | |
600-649 | 1,509 | | | 1,761 | | | 2,776 | | | 800 | | | 586 | | | 1,459 | | | 8,891 | |
550-599 | 224 | | | 977 | | | 1,496 | | | 245 | | | 410 | | | 894 | | | 4,246 | |
500-549 | 98 | | | 1,292 | | | 779 | | | 293 | | | 167 | | | 424 | | | 3,053 | |
低于500 | — | | | 205 | | | 171 | | | 48 | | | 127 | | | 83 | | | 634 | |
未知 | 649 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 649 | |
总计 | $ | 132,440 | | | $ | 164,162 | | | $ | 150,928 | | | $ | 58,160 | | | $ | 44,913 | | | $ | 74,695 | | | $ | 625,298 | |
应计利息不包括在总额中 | $ | 429 | | | $ | 417 | | | $ | 355 | | | $ | 136 | | | $ | 112 | | | $ | 211 | | | $ | 1,660 | |
本期总冲销 | $ | 1,705 | | | $ | 279 | | | $ | 236 | | | $ | 49 | | | $ | 108 | | | $ | 211 | | | $ | 2,588 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分期付款(1) |
| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 总计 |
| (单位:千) |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
船只出借 | | | | | | | | | | | | | |
800及以上 | $ | 7,901 | | | $ | 8,763 | | | $ | 4,391 | | | $ | 5,102 | | | $ | 3,612 | | | $ | 5,955 | | | $ | 35,724 | |
750-799 | 44,498 | | | 37,531 | | | 20,179 | | | 16,506 | | | 12,814 | | | 14,504 | | | 146,032 | |
700-749 | 15,390 | | | 13,704 | | | 7,281 | | | 5,848 | | | 4,357 | | | 6,132 | | | 52,712 | |
650-699 | 3,933 | | | 4,135 | | | 1,498 | | | 1,290 | | | 1,032 | | | 2,213 | | | 14,101 | |
600-649 | 661 | | | 1,043 | | | 149 | | | 286 | | | 200 | | | 670 | | | 3,009 | |
550-599 | 22 | | | 195 | | | 16 | | | 53 | | | 203 | | | 274 | | | 763 | |
500-549 | 277 | | | 57 | | | 62 | | | 43 | | | 106 | | | 30 | | | 575 | |
低于500 | — | | | — | | | — | | | — | | | 26 | | | 23 | | | 49 | |
未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | 72,682 | | | $ | 65,428 | | | $ | 33,576 | | | $ | 29,128 | | | $ | 22,350 | | | $ | 29,801 | | | $ | 252,965 | |
应计利息不包括在总额中 | $ | 171 | | | $ | 148 | | | $ | 84 | | | $ | 78 | | | $ | 52 | | | $ | 68 | | | $ | 601 | |
| | | | | | | | | | | | | |
休闲用车租赁 | | | | | | | | | | | | | |
800及以上 | $ | 9,327 | | | $ | 10,752 | | | $ | 4,524 | | | $ | 4,834 | | | $ | 3,416 | | | $ | 4,319 | | | $ | 37,172 | |
750-799 | 51,555 | | | 49,949 | | | 16,175 | | | 11,920 | | | 8,990 | | | 7,818 | | | 146,407 | |
700-749 | 23,143 | | | 24,945 | | | 7,680 | | | 4,459 | | | 2,279 | | | 2,939 | | | 65,445 | |
650-699 | 5,013 | | | 6,516 | | | 1,598 | | | 1,361 | | | 727 | | | 904 | | | 16,119 | |
600-649 | 793 | | | 1,608 | | | 374 | | | 446 | | | 232 | | | 268 | | | 3,721 | |
550-599 | 107 | | | 381 | | | 129 | | | 202 | | | 234 | | | 87 | | | 1,140 | |
500-549 | — | | | 293 | | | 111 | | | 61 | | | 59 | | | 15 | | | 539 | |
低于500 | — | | | 85 | | | 7 | | | 22 | | | — | | | 16 | | | 130 | |
未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | 89,938 | | | $ | 94,529 | | | $ | 30,598 | | | $ | 23,305 | | | $ | 15,937 | | | $ | 16,366 | | | $ | 270,673 | |
应计利息不包括在总额中 | $ | 219 | | | $ | 227 | | | $ | 72 | | | $ | 58 | | | $ | 38 | | | $ | 34 | | | $ | 648 | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他 | | | | | | | | | | | | | |
800及以上 | $ | 1,974 | | | $ | 1,647 | | | $ | 1,449 | | | $ | 942 | | | $ | 366 | | | $ | 731 | | | $ | 7,109 | |
750-799 | 15,692 | | | 9,973 | | | 5,521 | | | 3,393 | | | 1,678 | | | 3,612 | | | 39,869 | |
700-749 | 9,848 | | | 7,517 | | | 3,404 | | | 1,801 | | | 999 | | | 2,653 | | | 26,222 | |
650-699 | 22,740 | | | 2,851 | | | 1,051 | | | 593 | | | 405 | | | 1,286 | | | 28,926 | |
600-649 | 711 | | | 634 | | | 127 | | | 222 | | | 147 | | | 507 | | | 2,348 | |
550-599 | 122 | | | 63 | | | 170 | | | 54 | | | 115 | | | 118 | | | 642 | |
500-549 | 67 | | | 217 | | | 29 | | | 64 | | | 19 | | | 90 | | | 486 | |
低于500 | 6 | | | 52 | | | 22 | | | 28 | | | 13 | | | 28 | | | 149 | |
未知 | 701 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 701 | |
总计 | $ | 51,861 | | | $ | 22,954 | | | $ | 11,773 | | | $ | 7,097 | | | $ | 3,742 | | | $ | 9,025 | | | $ | 106,452 | |
应计利息不包括在总额中 | $ | 84 | | | $ | 48 | | | $ | 25 | | | $ | 19 | | | $ | 10 | | | $ | 49 | | | $ | 235 | |
| | | | | | | | | | | | | |
全额分期付款 | | | | | | | | | | | | | |
800及以上 | $ | 19,202 | | | $ | 21,162 | | | $ | 10,364 | | | $ | 10,878 | | | $ | 7,394 | | | $ | 11,005 | | | $ | 80,005 | |
750-799 | 111,745 | | | 97,453 | | | 41,875 | | | 31,819 | | | 23,482 | | | 25,934 | | | 332,308 | |
700-749 | 48,381 | | | 46,166 | | | 18,365 | | | 12,108 | | | 7,635 | | | 11,724 | | | 144,379 | |
650-699 | 31,686 | | | 13,502 | | | 4,147 | | | 3,244 | | | 2,164 | | | 4,403 | | | 59,146 | |
600-649 | 2,165 | | | 3,285 | | | 650 | | | 954 | | | 579 | | | 1,445 | | | 9,078 | |
550-599 | 251 | | | 639 | | | 315 | | | 309 | | | 552 | | | 479 | | | 2,545 | |
500-549 | 344 | | | 567 | | | 202 | | | 168 | | | 184 | | | 135 | | | 1,600 | |
低于500 | 6 | | | 137 | | | 29 | | | 50 | | | 39 | | | 67 | | | 328 | |
未知 | 701 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 701 | |
总计 | $ | 214,481 | | | $ | 182,911 | | | $ | 75,947 | | | $ | 59,530 | | | $ | 42,029 | | | $ | 55,192 | | | $ | 630,090 | |
应计利息不包括在总额中 | $ | 474 | | | $ | 423 | | | $ | 181 | | | $ | 155 | | | $ | 100 | | | $ | 151 | | | $ | 1,484 | |
为他人提供的按揭贷款不会在综合财务状况报表中作为资产列报。截至12月31日,这些贷款的本金余额如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| (单位:千) |
提供的按揭贷款包括: | | | |
联邦抵押协会 | $ | 1,772,030 | | | $ | 1,840,221 | |
房地美 | 1,381,693 | | | 1,375,514 | |
吉妮·梅 | 161,899 | | | 169,421 | |
FHLB | 173,311 | | | 72,809 | |
其他 | 52,936 | | | 35,347 | |
总计 | $ | 3,541,869 | | | $ | 3,493,312 | |
与为其他人提供的按揭贷款有关的托管存款账户总额为$28.6百万美元和美元28.4分别为2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。
如果出于监管目的,我们没有保持良好的资本(见注20),不能满足某些最低资本水平或某些盈利要求,或者如果我们的净值迅速下降,我们可能会失去向这些投资者出售和/或偿还贷款的能力。这可能会影响我们从抵押贷款中产生净收益和产生偿债收入的能力。强制清算我们的服务组合也可能影响这项资产可以收回的价值。房利美拥有最严格的资格要求,涵盖资本水平、盈利能力和净值下降。出于监管目的,房利美要求卖家/服务商拥有充足的资本。对于盈利能力要求,我们不能记录四或更多连续季度亏损,并经历30同期净资产缩水%。我们的净资产不能下降超过25%在一个季度或以上40%连续两个季度。
截至2013年12月31日止年度的资本化按揭贷款偿还权分析如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
期初余额 | $ | 42,489 | | | $ | 26,232 | | | $ | 16,904 | |
原始维修权大写 | 3,956 | | | 6,061 | | | 11,436 | |
公允价值因价格而变动 | (280) | | | 14,272 | | | 3,380 | |
因支付首付而导致的公允价值变动 | (3,922) | | | (4,076) | | | (5,488) | |
年终余额 | $ | 42,243 | | | $ | 42,489 | | | $ | 26,232 | |
已将偿还权资本化的已出售和已偿还的贷款 | $ | 3,541,869 | | | $ | 3,493,312 | | | $ | 3,323,521 | |
资本化按揭贷款偿还权的公允价值按平均票面利率3.89%,平均服务费为0.26%,平均贴现率为10.25%,以及公共证券业协会(PSA)的平均预付率为1422023年12月31日;平均票面利率为3.60%,平均服务费为0.26%,平均贴现率为10.12%,平均PSA预付率为1332022年12月31日。
注5-其他房地产
截至12月31日的年度其他房地产活动摘要如下 (1):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
年初余额,扣除估值津贴后的净额 | $ | 443 | | | $ | 235 | | | $ | 738 | |
转移到其他房地产的贷款 | 783 | | | 719 | | | 253 | |
其他房地产的销售 | (603) | | | (511) | | | (745) | |
计入费用的估价免税额的附加额 | (54) | | | — | | | (11) | |
年终余额,扣除估值免税额 | $ | 569 | | | $ | 443 | | | $ | 235 | |
_________________________________________________
| | | | | |
(1) | 表不包括其他收回的资产合计零及$0.01分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。 |
我们定期审查我们的房地产,如果自收购之日起价值下降,我们会对这些房地产建立估值免税额。我们对其他房地产的估值免税额分析如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
年初余额 | $ | — | | | $ | 31 | | | $ | 90 | |
从费用中扣除的附加费用 | 54 | | | — | | | 11 | |
在出售时直接减记 | (54) | | | (31) | | | (70) | |
年终余额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 31 | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日,其他房地产余额包括美元0.6百万美元和美元0.4分别止赎的住宅房地产物业一万套。根据当地要求正在进行正式止赎程序的住宅房地产获得的零售抵押贷款总额为$0.6百万美元和美元0.8分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。
其他房地产和收回的资产,总额为$0.6百万美元和美元0.5分别于2023年、2023年及2022年12月31日呈列的百万元,于综合财务状况报表上扣除估值减值准备后列报。
注6-财产和设备
截至12月31日的财产和设备摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| (单位:千) |
土地和土地改良 | $ | 16,421 | | | $ | 17,435 | |
建筑物 | 61,190 | | | 60,708 | |
装备 | 78,648 | | | 75,770 | |
| 156,259 | | | 153,913 | |
累计折旧和摊销 | (120,736) | | | (118,020) | |
财产和设备,净额 | $ | 35,523 | | | $ | 35,893 | |
折旧费用为$5.2百万,$5.3百万美元和美元5.42023年、2022年和2021年分别为100万。
注7-商誉和其他无形资产
截至12月31日的无形资产,扣除摊销后的净额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 毛收入 携带 金额 | | 累计 摊销 | | 毛收入 携带 金额 | | 累计 摊销 |
| (单位:千) |
已摊销无形资产--核心存款 | $ | 11,916 | | | $ | 9,912 | | | $ | 11,916 | | | $ | 9,365 | |
未摊销无形资产--商誉 | $ | 28,300 | | | | | $ | 28,300 | | | |
于2023年12月31日,本行(我们的报告单位)拥有正权益,并选择进行定性评估,以确定本行的公允价值是否更有可能超过其账面价值,包括商誉。定性评估表明,该银行的公允价值很可能超过其账面价值,因此没有减值。
无形摊销费用为#美元0.5百万,$0.8百万美元和美元1.0分别在截至2023年、2022年和2021年的年度内达到100万美元。
截至2023年12月31日的核心存款无形摊销估计摘要如下:
| | | | | |
| (单位:千) |
2024 | $ | 516 | |
2025 | 487 | |
2026 | 460 | |
2027 | 434 | |
2028 | 107 | |
总计 | $ | 2,004 | |
注8-存款
截至12月31日的年度存款利息支出摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
储蓄和计息支票 | $ | 24,601 | | | $ | 6,078 | | | $ | 2,101 | |
互惠 | 23,429 | | | 4,421 | | | 764 | |
时间 | 13,766 | | | 1,902 | | | 1,507 | |
撮合时间 | 13,279 | | | 1,750 | | | 93 | |
总计 | $ | 75,075 | | | $ | 14,151 | | | $ | 4,465 | |
以美元为面值的定期存款总额0.25百万或更多,相当于$176.6百万美元和美元82.9分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。
截至2023年12月31日定期存款到期量摘要如下(1):
| | | | | |
| (单位:千) |
2024 | $ | 888,776 | |
2025 | 15,105 | |
2026 | 7,779 | |
2027 | 3,399 | |
2028 | 2,984 | |
2029年及其后 | 28 | |
总计 | $ | 918,071 | |
互惠存款是指我们客户通过IntraFi Network存入的活期存款、货币市场存款和定期存款。这项服务允许我们的客户在存款余额超过标准FDIC保险上限的情况下获得数百万美元的FDIC存款保险。
截至12月31日的对等存款摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| (单位:千) |
需求 | $ | 722,407 | | | $ | 554,585 | |
货币市场 | 607 | | | 1,196 | |
时间 | 109,006 | | | 46,794 | |
总计 | $ | 832,020 | | | $ | 602,575 | |
注9-其他借款
截至12月31日的其他借款摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| (单位:千) |
联邦住房金融局的进展 | $ | 50,000 | | | $ | 25,000 | |
FRB | — | | | 61,000 | |
其他 | 26 | | | 6 | |
总计 | $ | 50,026 | | | $ | 86,006 | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日,向FRB借款的金额为零1美元和1美元61.0分别为2.5亿美元和2.5亿美元。截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的平均借款总额d $4.5万, $26.41000万美元和 零, r埃斯佩蒂维利。我们在FRB的未使用借款能力(取决于FRB的信贷要求和政策)为#美元515.42023年12月31日为100万人。FRB借款的抵押品有一定的有价证券AFS、有价证券HTM、商业贷款和分期贷款。向联邦储备委员会借款的利息支出为#美元。0.21000万,$0.81000万美元和零截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度。
来自联邦住房贷款抵押贷款机构的预付款是由市场价值至少等于125%至165分别为未偿还预付款的%以及某些证券AFS、证券HTM和我们拥有的FHLB股票。联邦住房贷款机构未使用的借款能力(取决于联邦住房贷款机构的信贷要求和政策)为$1.012023年12月31日为10亿美元。预付款的利息支出为#美元。2.4百万,$0.2百万美元和美元0.2截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
作为FHLB的成员,我们必须拥有FHLB的股票的0.10总资产的百分比或4.5出售给联邦住房金融局的未偿还预付款和贷款的%。在2023年12月31日,我们符合FHLB的股份所有权要求。
截至12月31日,FHLB垫款的到期日、加权平均利率和合同规定的偿还金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 金额 | | 费率 | | 金额 | | 费率 |
| (千美元) |
固定利率预付款 | | | | | | | |
2023 | $ | — | | | — | % | | $ | 25,000 | | | 4.28 | % |
2025 | 50,000 | | | 5.16 | % | | — | | | |
*总固定费率垫款 | $ | 50,000 | | | 5.16 | % | | $ | 25,000 | | | 4.28 | % |
资产,包括证券AFS、证券HTM、FHLB股票和贷款,承诺为其他借款提供担保,以及未使用的借款能力总计 $2.462023年12月31日为10亿美元。
附注10-次级债务和债权证
次级债务
2020年5月,我们发行了美元40.0数以百万计的固定到浮动次级票据,带有十年到期日(2030年5月31日到期日)和a五年看涨期权。初始票面利率为5.95固定百分比为五年然后以有担保的隔夜融资利率(SOFR)加5.825%。这些附注列载于综合财务状况表内,标题为“次级债务”及 $39.51百万及$39.432023年12月31日和2022年12月31日的净额分别为未摊销递延发行余额NCE成本约为$0.491000万美元和300万美元0.57在我们的综合经营报表中,分别在到期日摊销为其他借款、次级债务和债券的利息支出阿玛斯。我们可以在2025年5月31日或之后赎回全部或部分票据,并可在任何时间就某些其他事件全部赎回票据。任何票据的赎回都将在所需的范围内事先获得监管部门的批准。
附属债券
我们已成立各种特殊目的实体(“信托”),以公开或集合发行或以私募方式发行信托优先证券。独立银行公司拥有每个信托的所有普通股,并向每个信托发行次级债券,以换取发行普通股和信托优先证券的所有收益。信托优先证券,总额为$38.5百万美元和美元38.4分别在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,有资格成为一级监管资本。
该等信托并未与独立银行合并,因此,吾等在应计收益及其他资产中报告吾等持有的信托的普通股,以及吾等向信托发行的次级债权证,并于综合财务状况报表的负债部分呈报。
作为上一次收购的结果,我们以折扣价收购了TCSB法定信托I,详见下表。收购时的折扣总计为$1.4于综合经营报表内,已摊销至到期日,并计入利息开支、其他借款及次级债务及债权证。
截至12月31日的次级债券摘要信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023 |
实体名称 | | 发行 日期 | | 从属的 债券 | | 托拉斯 择优 证券 已发布 | | 普普通通 库存 已发布 |
| | | | (单位:千) |
IBC Capital Finance III | | 2007年5月 | | $ | 12,372 | | | $ | 12,000 | | | $ | 372 | |
IBC Capital Finance IV | | 2007年9月 | | 15,465 | | | 15,000 | | | 465 | |
中西部担保信托I | | 二零零二年十一月 | | 7,732 | | | 7,500 | | | 232 | |
第一期TCSB法定信托 | | 2005年3月 | | 5,155 | | | 5,000 | | | 155 | |
TCSB法定信托贴现I | | | | (996) | | | (996) | | | — | |
| | | | $ | 39,728 | | | $ | 38,504 | | | $ | 1,224 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022 |
实体名称 | | 发行 日期 | | 从属的 债券 | | 托拉斯 择优 证券 已发布 | | 普普通通 库存 已发布 |
| | | | (单位:千) |
IBC Capital Finance III | | 2007年5月 | | $ | 12,372 | | | $ | 12,000 | | | $ | 372 | |
IBC Capital Finance IV | | 2007年9月 | | 15,465 | | | 15,000 | | | 465 | |
中西部担保信托I | | 二零零二年十一月 | | 7,732 | | | 7,500 | | | 232 | |
第一期TCSB法定信托 | | 2005年3月 | | 5,155 | | | 5,000 | | | 155 | |
TCSB法定信托贴现I | | | | (1,064) | | | (1,064) | | | — | |
| | | | $ | 39,660 | | | $ | 38,436 | | | $ | 1,224 | |
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日未偿还的次级债券和信托优先证券的其他关键条款如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
实体名称 | | 成熟性 日期 | | 利率为2022年12月31日 | | 利率为2023年12月31日 | | 第一次允许 赎回日期 |
| | | | | | | | |
IBC Capital Finance III | | 2037年7月30日 | | 3一个月LIBOR加1.60% | | 3月软加1.86% | | 2012年7月30日 |
IBC Capital Finance IV | | 2037年9月15日 | | 3一个月LIBOR加2.85% | | 3月软加3.11% | | 2012年9月15日 |
中西部担保信托I | | 二零三二年十一月七日 | | 3一个月LIBOR加3.45% | | 3月软加3.71% | | 2007年11月7日 |
第一期TCSB法定信托 | | 2035年3月17日 | | 3一个月LIBOR加2.20% | | 3月软加2.46% | | 2010年3月17日 |
次级债券和信托优先证券是累积性的,并具有一个特征,允许我们不时推迟分配(支付利息),期限不超过20连续几个季度。次级债券和信托优先证券每季度支付一次利息,截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月,没有任何分配被推迟。
吾等有权于上文指定的首个准许赎回日期或之后,或在信托契约协议所界定的特定事件发生时,不时赎回全部或部分次级债券及信托优先证券(按面值计算)。
信托优先证券的分派(支付利息)计入综合经营报表中的利息支出--其他借款和次级债务及债券。
注11-承付款和或有负债
在正常业务过程中,我们订立具有表外风险的金融工具,以满足客户的融资需求或减少受利率波动的影响。这些金融工具可能包括提供信用证和备用信用证的承诺。金融工具涉及超过综合财务状况报表所反映金额的不同程度的信贷和利率风险。在提供信用证和备用信用证的贷款承诺金融工具的对手方不履行承诺的情况下,信用风险的风险由这些工具的合同金额表示。
截至12月31日存在表外风险的金融工具摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| (单位:千) |
风险以合同金额表示的金融工具 | | | |
提供信贷的承诺 | $ | 881,697 | | | $ | 811,957 | |
备用信用证 | 11,651 | | | 8,371 | |
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件,就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款,通常需要支付费用。由于承付款可能到期而无法支取,承付款数额不代表未来所需现金。承诺书的发放须遵守类似的承保标准,包括抵押品要求,与信贷安排的延展一般涉及的标准相同。
备用信用证是为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件的书面承诺。这类交易所涉及的信贷风险基本上与提供贷款融资所涉及的信贷风险相同,因此,备用信用证的签发须遵守与一般提供信贷融资所涉及的类似的承保标准,包括抵押品要求。大多数备用信用证是即期信用证,没有规定的到期日,汇率浮动范围为1.00%至14.50%.
经济上的
各种全球和国家宏观经济状况带来的压力,包括通货膨胀加剧、未来利率的不确定性、外汇汇率波动、最近的不利天气状况、中东紧张局势升级、俄罗斯-乌克兰战争的持续以及政府对这些事件可能采取的应对措施,继续造成重大的经济不确定性。
这些压力对我们的业务、运营结果、资产估值、财务状况和客户的影响程度将取决于未来的发展,这些发展仍然高度不确定和难以预测。重大不利影响可能包括我们无形资产、可供出售的证券、持有至到期的证券、贷款、资本化抵押贷款偿还权或递延税项资产的全部或组合估值减值。
我们继续密切监测和分析我们投资组合中风险较高的部分,高级管理层谨慎乐观地认为,我们有能力继续管理目前影响全球和美国经济的各种风险和不确定性的影响。然而,对于这些不稳定的宏观经济状况对我们贷款组合的未来表现和我们的财务结果的影响,仍然存在高度的不确定性。
诉讼
我们在日常业务过程中涉及到各种诉讼事宜。目前,我们认为这些事项中的任何一项都不会对我们的综合财务状况或经营结果产生重大影响。我们认为这些诉讼事件可能造成的损失的总金额并不重要。然而,由于任何诉讼事项结果的固有不确定性,我们认为我们有可能在已积累的金额之外还遭受损失。目前,我们估计合理可能的最大额外损失金额微不足道。然而,由于许多因素,包括其中一些诉讼事项仍处于早期阶段,这一最高金额可能会在未来发生变化。
前款所述的诉讼事项主要包括针对我们提出的损害赔偿要求,但不包括我们寻求追回第三方欠我们的金额的诉讼事项(例如为追讨拖欠贷款而提起的诉讼)。这些与托收有关的排除事项可能涉及对方或多个对方的索赔或反索赔,但在我们认为我们向任何对方支付损害赔偿的可能性微乎其微的所有情况下,我们都已将此类事项排除在前款所包含的披露之外。
签证库存
我们拥有12,566Visa股份。B-1类普通股。目前,这些股份只能出售给其他B-1类股东。因此,买家和卖家之间的私人交易中的转让活动总体上是有限的。鉴于我们已意识到的活动有限,以及关于B-1类股票转变为A类股票的可能性、最终时间和最终汇率的持续不确定性,我们继续以零的价格持有这些股票,代表着成本基础减去减值。然而,鉴于目前的换算率1.5875每1股B-1股换1股A类股,Visa A类股在2024年2月23日的收市价为$283.60每股,我们的12,566B-1类股票的当前“价值”约为$5.7百万美元。Visa最近宣布,它打算提出用其所有B-1类普通股换取B-2类普通股和C类普通股的意向。如果实施,这一交换要约预计将为B-1类普通股的持有者带来一定程度的流动性。
附注12-股东权益和每股普通股净收益
我们的董事会授权股份回购计划回购至多52023年、2022年和2021年期间我们已发行普通股的百分比。在2023年、2022年和2021年期间,通过公开市场和谈判交易进行了回购,总计298,601, 181,586和814,910普通股,总购买价分别为$5.2百万,$4.0百万美元和美元17.3分别为100万美元。
以下是截至12月31日的年度普通股基本净收入和稀释后每股净收入的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (以千为单位,每股除外 金额) |
净收入 | $ | 59,067 | | | $ | 63,351 | | | $ | 62,895 | |
| | | | | |
加权平均流通股(1) | 20,976 | | 21,096 | | 21,585 |
非雇员董事递延薪酬计划的股票单位 | 160 | | 137 | | 121 |
股票期权的作用 | 11 | | 38 | | 69 |
绩效份额单位 | 23 | | 25 | | 32 |
用于计算稀释后每股收益的加权平均流通股 | 21,170 | | 21,296 | | 21,807 |
| | | | | |
普通股每股净收益 | | | | | |
基本(1) | $ | 2.82 | | | $ | 3.00 | | | $ | 2.91 | |
稀释 | $ | 2.79 | | | $ | 2.97 | | | $ | 2.88 | |
_________________________________________
| | | | | |
(1) | 每股普通股基本净收入包括期内发行的加权平均普通股和参与奖励的普通股。 |
在计算稀释后每股普通股净收入时不考虑的已发行加权平均股票期权,因为它们是反稀释的零分别为2023年、2022年和2021年终了的每一年。
注13-所得税
截至12月31日的年度所得税支出构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
当期费用 | $ | 14,394 | | | $ | 14,796 | | | $ | 12,506 | |
递延费用(福利) | 215 | | | (359) | | | 1,912 | |
所得税费用 | $ | 14,609 | | | $ | 14,437 | | | $ | 14,418 | |
将所得税支出与将2023年、2022年和2021年21%的法定联邦所得税税率适用于截至12月31日的年度的所得税前收入计算的金额进行对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
适用于所得税前收入的法定税率 | $ | 15,472 | | | $ | 16,335 | | | $ | 16,236 | |
免税所得 | (508) | | | (1,475) | | | (1,487) | |
低收入住房税收抵免投资 | (235) | | | (134) | | | (19) | |
员工持股计划股息 | (106) | | | (97) | | | (89) | |
银行自营人寿保险 | (99) | | | (140) | | | (119) | |
基于股份的薪酬 | (50) | | | (144) | | | (184) | |
不可扣除的餐饮、娱乐和会员费 | 77 | | | 30 | | | 32 | |
其他,净额 | 58 | | | 62 | | | 48 | |
所得税费用 | $ | 14,609 | | | $ | 14,437 | | | $ | 14,418 | |
导致12月31日很大一部分递延税项资产和递延税项负债的暂时性差异的税收影响如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| (单位:千) |
递延税项资产 | | | |
证券未实现亏损AFS | $ | 13,587 | | | $ | 18,274 | |
信贷损失准备 | 11,478 | | | 11,011 | |
从AFS转来的证券HTM未实现亏损 | 4,095 | | | 4,843 | |
财产和设备 | 1,387 | | | 1,909 | |
激励性薪酬 | 1,174 | | | 1,880 | |
无资金支持的贷款承诺准备金 | 1,156 | | | 1,067 | |
租赁负债 | 1,074 | | | 1,211 | |
基于股份的薪酬 | 824 | | | 764 | |
证券溢价摊销 | 814 | | | 792 | |
递延补偿 | 551 | | | 458 | |
已售出贷款准备金的损失偿还 | 259 | | | 254 | |
可供出售的证券的暂时性减值费用除外 | 146 | | | 144 | |
非应计贷款利息收入 | 121 | | | 128 | |
递延税项总资产 | 36,666 | | | 42,735 | |
递延税项负债 | | | |
资本化抵押贷款偿还权 | 8,871 | | | 8,923 | |
递延贷款费用 | 2,271 | | | 2,430 | |
租赁使用权资产 | 1,031 | | | 1,164 | |
购买保费,净额 | 602 | | | 681 | |
| | | |
衍生金融工具的未实现收益 | 47 | | | — | |
其他 | 46 | | | 42 | |
递延税项负债总额 | 12,868 | | | 13,240 | |
递延税项资产,净额(1) | $ | 23,798 | | | $ | 29,495 | |
我们在考虑所有可用证据的基础上,采用“更有可能”的标准来评估是否应针对我们的递延税项资产建立估值准备。这项资产的最终变现主要是基于产生未来的收入。我们在2023年12月31日和2022年12月31日得出结论,我们几乎所有的递延税项资产继续有可能实现。
截至12月31日的年度未确认税收优惠变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
年初余额 | $ | 186 | | | $ | 180 | | | $ | 180 | |
根据与本年度相关的纳税状况计算的增加额 | 13 | | | 13 | | | 11 | |
因诉讼时效所致的减幅 | (11) | | | (7) | | | (11) | |
因和解而减少的 | — | | | — | | | — | |
年终余额 | $ | 188 | | | $ | 186 | | | $ | 180 | |
如果确认,未确认的税收优惠的全部金额,净额为$0.04对州福利征收数百万的联邦税,将影响我们的有效税率。我们预计未确认的税收优惠总额在未来12个月内不会大幅增加或减少。不是在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,计入了利息和罚款。不是利息和罚款的应计金额分别为2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。截至2023年12月31日,美国联邦税收年度2020至今仍有待审查。
附注14-基于股份的薪酬和福利计划
我们维持基于股票的支付计划,其中包括非员工董事股票购买计划和允许发放基于股票的薪酬的长期激励计划,包括股票期权和非既得股票奖励。经股东批准的长期激励计划,允许授予高达0.5截至2023年12月31日,普通股为1.2亿股。非雇员董事股票购买计划允许发行基于股票的额外付款,最高可达0.1截至2023年12月31日,普通股为1.2亿股。以股份为基础的奖励及付款于授出日期按公允价值计量,并于所需服务期内支出。行使股票期权时发行的普通股来自当前授权但未发行的股份。
在2023年、2022年和2021年期间,根据我们的长期激励计划,我们授予0.08300万,0.061000万美元和0.09800万股,分别为限制性股票和限制性股票0.02在每一年的绩效库存单位(‘’PSU‘’)期间,向某些官员支付2000万美元。限售股和PSU的股票在一段时间后被授予悬崖三年。2023年和2022年授予的PSU的业绩标准平均分为(I)我们的总股东回报和(Ii)我们在三年从授予之日起,在此期间将这些相同的标准添加到我们的银行同行的指数中。2021年授予的PSU的业绩标准是基于我们的股东总回报与三年从授予之日起的一段时间内,我们的银行同行的指数将在这段时间内符合相同的标准。
根据上文提到的非雇员董事股票购买计划,我们的董事可以选择以普通股的形式(当前基础或递延基础)获得全部或部分现金预聘费。董事每季度发行一次,并立即授予他或她选择以股票形式收取的费用中与每股支付宝费用相等的股票。以递延方式发行的股票按下列比率计入贷方90我们普通股当前公允价值的%,并立即进行归属。我们发布了0.02于截至2023年、2022年及2021年止年度内,根据本计划每年向董事分派2,000,000股股份,并于该等期间支出其价值。
根据我们的长期激励计划确认的赠款薪酬支出总额为$1.91000万,$1.81000万美元和300万美元1.62023年、2022年和2021年分别为100万。与这笔费用相关的相应税收优惠为#美元。0.41000万,$0.4百万美元,以及$0.3每年分别为100万美元。非员工董事股份支付确认的总支出为$0.41000万,$0.4百万美元,以及$0.4截至2023年、2022年和2021年的年度分别为100万美元。与这笔费用相关的相应税收优惠为#美元。0.081000万,$0.081000万美元和300万美元0.08 2023年、2022年和2021年分别为100万美元。
截至2023年12月31日,与尚未确认的非既有限制性股票和PSU相关的预期补偿成本总额为#美元。2.4百万美元。确认这一金额的加权平均期间为1.78好几年了。
未完成的股票期权授予和相关交易摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数量 股票 | | 平均值 锻炼 价格 | | 加权的- 平均值 剩余 合同 期限(年) | | 聚合 固有的 价值 |
| | | | | | | (单位:千) |
截至2023年1月1日未偿还 | 40,307 | | $ | 8.32 | | | | | |
授与 | — | | | | | | |
已锻炼 | (28,583) | | 6.92 | | | | | |
被没收 | — | | | | | | |
过期 | — | | | | | | |
截至2023年12月31日的未偿还债务 | 11,724 | | $ | 11.73 | | | 2.16 | | $ | 168 | |
| | | | | | | |
已归属及预期于二零二三年十二月三十一日归属 | 11,724 | | $ | 11.73 | | | 2.16 | | $ | 168 | |
可于2023年12月31日行使 | 11,724 | | $ | 11.73 | | | 2.16 | | $ | 168 | |
未完成的非既有股票及相关交易摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 数 的股份 | | 加权的- 平均值 授予日期 公允价值 |
截至2023年1月1日未偿还 | 246,136 | | $ | 22.82 | |
授与 | 103,636 | | 22.84 | |
既得 | (61,902) | | 22.31 | |
被没收 | (18,637) | | 23.02 | |
截至2023年12月31日的未偿还债务 | 269,233 | | $ | 22.93 | |
关于在截至12月31日的期间行使的期权的某些信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
内在价值 | $ | 352 | | | $ | 761 | | | $ | 752 | |
收到的现金收益 | $ | 198 | | | $ | 131 | | | $ | 117 | |
已实现的税收优惠 | $ | 74 | | | $ | 160 | | | $ | 158 | |
我们维持着401(K)计划和员工持股计划,基本上覆盖了我们所有的全职员工。我们配对了50员工对401(K)计划的缴费百分比,最高可达82023年、2022年和2021年参与员工符合条件的工资的百分比。对员工持股计划的贡献是每年确定的,需要得到我们董事会的批准。捐款的最高限额是6雇员符合条件的工资的%。对员工持股计划的贡献是22023年、2022年和2021年分别为%。这些退休计划的支出金额为#美元。3.1百万,$2.9百万美元和美元3.32023年、2022年和2021年分别为100万。
我们的员工参与了各种基于绩效的薪酬计划。所有奖励计划的支出总额为$8.0百万,$12.7百万美元和美元15.62023年、2022年和2021年分别为100万。
我们还为几乎所有全职员工提供特定的医疗保健和人寿保险计划。这些计划的支出总额为#美元。7.2百万,$6.2百万美元和美元6.12023年、2022年和2021年分别为100万。
退休员工也可以自费享受这些保险计划。
附注15-其他非利息收入
截至12月31日止年度的其他非利息收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
投资和保险佣金 | $ | 3,456 | | | $ | 2,898 | | | $ | 2,603 | |
自动取款机收费 | 1,683 | | | 1,216 | | | 1,133 | |
银行自营人寿保险 | 474 | | | 360 | | | 567 | |
其他 | 6,866 | | | 6,263 | | | 5,089 | |
其他非利息收入合计 | $ | 12,479 | | | $ | 10,737 | | | $ | 9,392 | |
附注16-衍生金融工具
我们必须在我们的综合财务状况表中将衍生品记录为按其公允价值计量的资产和负债。衍生品价值的增减取决于衍生品的使用以及衍生品是否符合套期保值会计要求。
根据12月31日指定的对冲类型,我们的衍生金融工具如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 |
| 概念上的 金额 | | 平均值 成熟性 (年) | | 公平 价值 |
| (千美元) |
公允价值对冲指定 | | | | | |
支付固定利率互换协议-商业 | $ | 6,033 | | | 5.4 | | $ | 349 | |
支付-固定利率互换协议-可供出售的证券 | 148,895 | | | 3.9 | | 15,287 | |
支付固定利率互换协议.分期付款 | 100,000 | | | 3.4 | | (1,228) | |
支付固定利率互换协议-抵押贷款 | 100,000 | | | 4.3 | | (2,131) | |
利率上限协议-可供出售的证券 | 40,970 | | | 4.3 | | 456 | |
总计 | $ | 395,898 | | | 3.9 | | $ | 12,733 | |
| | | | | |
现金流对冲指定 | | | | | |
利率下限协议-商业 | $ | 150,000 | | | 3.5 | | $ | 4,221 | |
| | | | | |
无对冲指定 | | | | | |
利率锁定按揭贷款承诺 | $ | 18,081 | | | 0.1 | | $ | 173 | |
出售按揭贷款的强制性承诺 | 30,442 | | | 0.1 | | (279) | |
支付固定利率互换协议-商业 | 379,012 | | | 5.9 | | 7,169 | |
支付浮动利率互换协议-商业 | 379,012 | | | 5.9 | | (7,169) | |
总计 | $ | 806,547 | | | 5.5 | | $ | (106) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 |
| 概念上的 金额 | | 平均值 成熟性 (年) | | 公平 价值 |
| (千美元) |
公允价值对冲指定 | | | | | |
支付固定利率互换协议-商业 | $ | 6,401 | | | 6.4 | | $ | 447 | |
支付-固定利率互换协议-可供出售的证券 | 148,895 | | | 4.8 | | 19,906 | |
支付固定利率互换协议.分期付款 | 25,000 | | | 2.0 | | 77 | |
利率上限协议-可供出售的证券 | 40,970 | | | 5.3 | | 931 | |
总计 | $ | 221,266 | | | 4.6 | | $ | 21,361 | |
| | | | | |
无对冲指定 | | | | | |
利率锁定按揭贷款承诺 | $ | 19,918 | | | 0.1 | | $ | (1,056) | |
出售按揭贷款的强制性承诺 | 49,258 | | | 0.1 | | 315 | |
支付固定利率互换协议-商业 | 279,005 | | | 6.0 | | 17,063 | |
支付浮动利率互换协议-商业 | 279,005 | | | 6.0 | | (17,063) | |
总计 | $ | 627,186 | | | 5.3 | | $ | (741) | |
我们已经制定了管理目标和战略,其中包括最大限度地波动净利息收入和投资组合股权市值的利率风险参数。我们通过模拟建模报告监控我们的利率风险头寸。我们资产/负债管理工作的目标是在既定的风险参数范围内保持盈利的财务杠杆。
我们已经签订了支付固定利率掉期和上限,以保护某些固定利率商业贷款和某些抵押贷款和分期贷款的公允价值的一部分(“公允价值对冲组合贷款”)。因此,薪酬固定利率掉期和上限的公允价值的变化预计将抵消固定利率组合贷款的公允价值因利率波动而发生的变化。我们将公允价值对冲组合贷款的公允价值计入应计收入和其他资产,以及应计费用和其他负债在我们的综合财务状况报表中。套期保值项目(固定利率商业贷款和某些固定利率抵押贷款和分期付款贷款)也按公允价值记录,这抵消了对公允价值对冲组合贷款的调整。我们会持续调整我们的综合财务状况报表,以反映当时公允价值对冲组合贷款和对冲项目的当时公允价值。相关收益或亏损在我们的综合经营报表中的利息收入-贷款利息和费用中列报。在2023年第二季度,我们终止了之前对冲某些分期付款贷款的利率上限。终止利率上限的剩余未实现收益将摊销为利率上限最初期限内的收益。
我们已订立薪酬固定利率掉期及利率上限协议,以保障可供出售的若干证券(“公允价值对冲-AFS证券”)的部分公平价值。因此,薪酬固定利率掉期和利率上限协议的公允价值变化预计将抵消可供出售的固定利率证券公允价值因利率波动而发生的部分变化。我们在综合财务状况报表中将公允价值对冲-AFS证券的公允价值计入应计收入和其他资产以及应计费用和其他负债。对冲项目(可供出售的固定利率证券)也按公允价值记录,这抵消了对公允价值对冲的调整-AFS证券。在持续的基础上,我们调整我们的综合财务状况报表,以反映公允价值对冲-AFS证券和对冲项目当时的公允价值。相关的收益或损失在我们的综合经营报表中以利息收入-证券利息-免税的形式报告。
我们已签订利率下限协议,以管理某些商业贷款(“现金流对冲-组合贷款”)未来预期现金流的变化。我们将现金流量对冲组合贷款的公允价值计入应计收入和其他资产,以及应计费用和其他负债在我们的综合财务状况报表中。现金流量对冲组合贷款的公允价值变动记入累计其他全面损失,并重新分类到我们的综合经营报表的项目中,在该项目中
被套期保值项目被记录在同一时期,被套期保值项目影响收益。预计截至2023年12月31日,美元0.7100万美元将从累积的现金流对冲组合贷款的其他全面亏损中重新归类为收益,作为未来12个月贷款利息和费用的减少。截至2023年12月31日的任何现金流对冲组合贷款的最高期限为4.2好几年了。
某些衍生金融工具没有被指定为套期保值。该等衍生金融工具的公允价值已记录在我们的综合财务状况报表内,并会持续调整以反映其当时的公允价值。未被指定为套期保值的衍生金融工具的公允价值变动在收益中确认。
在正常业务过程中,我们与客户订立利率锁定按揭贷款承诺(“利率锁定承诺”)。这些承诺使我们面临利率风险。我们亦订立出售按揭贷款的强制性承诺(“强制性承诺”),以减低持有以供出售的按揭贷款价格波动及利率锁定承诺的影响。强制性承诺有助于保护我们的贷款销售利润率不受利率波动的影响。利率锁定承诺和强制性承诺的公允价值变动目前在综合经营报表中确认为抵押贷款净收益的一部分。我们获得强制性承诺和利率锁定承诺的市场价格。由于这些不被指定为对冲的衍生工具,抵押贷款的净收益以及净收益可能会更加不稳定。
我们有一个计划,允许商业贷款客户出于利率风险的原因,在比我们通常提供的更长时间内锁定固定利率。我们将与客户签订浮动利率商业贷款和利率互换协议,然后与非关联方签订抵消性利率互换协议。利率互换协议的公允价值通常会以相反的方向变动,因此对我们的综合经营报表的净影响很小或没有影响。所有利率互换协议--上表中没有指定对冲的商业利率互换协议--都与该计划有关。
我们达成了一项无对冲指定的可变利率互换协议,试图管理某些融资负债的成本。这项非对冲薪酬-可变利率掉期的公允价值变动在我们的综合经营报表中的非利息支出-其他中记录。这项无对冲指定的可变利率掉期协议于2023年第三季度到期。
我们在2021年购买了一份掉期协议,试图减少某些抵押建筑贷款的价格波动对我们的影响。互换协议在下表中显示为“利率互换协议”。互换协议于2022年终止。掉期协议的公允价值变动目前在我们的综合经营报表中被确认为抵押贷款净收益的一部分。
在前几年,我们已经签订了某些衍生金融工具。管理某些债务的未来预期现金流的可变性(“现金流对冲”)。现金流对冲包括某些薪酬固定利率掉期和利率上限协议。下表中的无对冲名称“利率上限协议”和“支付固定利率掉期协议”以前符合现金流量对冲会计的资格,但在2020年被归类为无对冲名称,自转移到无对冲名称以来公允价值的任何变化已在利息支出-自那时以来的综合运营报表中的其他借款和次级债务和债券中确认。同样在2020年,这些利率上限协议对冲的预测交易很可能不会在最初规定的时间段结束时发生,所有剩余的未实现亏损作为累计其他全面收益(亏损)的组成部分重新归类为当时的收益。支付固定利率掉期于2021年到期,在2022年期间我们终止了75.0百万美元的利率上限,而15.0一百万美元到期。
在之前的时期,我们向我们的存款客户提供股权挂钩定期存款产品(‘高地CD’)。高地CD是一种定期存款,为客户提供到期时本金的保证回报和潜在的股本回报(书面期权),而我们则根据股本回报(购买的期权)获得类似的资金流。书面和购买的期权通常会朝着相反的方向移动,导致对我们的综合经营报表的净影响很小或没有影响。下表中的买入和买入期权与此海拔CD产品相关,于2021年第四季度到期。
下表说明了上文讨论的衍生金融工具对本报告所述期间综合财务状况报表中个别项目的影响:
衍生工具的公允价值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产衍生品 | | 负债衍生工具 |
| 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 天平 薄片 位置 | | 公平 价值 | | 天平 薄片 位置 | | 公平 价值 | | 天平 薄片 位置 | | 公平 价值 | | 天平 薄片 位置 | | 公平 价值 |
| (单位:千) |
指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | | | | | |
支付固定利率互换协议 | 其他资产 | | $ | 15,636 | | | 其他资产 | | $ | 20,430 | | | 其他负债 | | $ | 3,359 | | | 其他负债 | | $ | — | |
利率上限协议 | 其他资产 | | 456 | | | 其他资产 | | 931 | | | 其他负债 | | — | | | 其他负债 | | — | |
利率下限协议 | 其他资产 | | 4,221 | | | 其他资产 | | — | | | 其他负债 | | — | | | 其他负债 | | — | |
| | | 20,313 | | | | | 21,361 | | | | | 3,359 | | | | | — | |
未被指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | | | | | |
利率锁定按揭贷款承诺 | 其他资产 | | $ | 173 | | | 其他资产 | | $ | — | | | 其他负债 | | $ | — | | | 其他负债 | | $ | 1,056 | |
出售按揭贷款的强制性承诺 | 其他资产 | | — | | | 其他资产 | | 315 | | | 其他负债 | | 279 | | | 其他负债 | | — | |
支付固定利率互换协议-商业 | 其他资产 | | 12,683 | | | 其他资产 | | 17,567 | | | 其他负债 | | 5,514 | | | 其他负债 | | 504 | |
支付浮动利率互换协议-商业 | 其他资产 | | 5,514 | | | 其他资产 | | 504 | | | 其他负债 | | 12,683 | | | 其他负债 | | 17,567 | |
| | | 18,370 | | | | | 18,386 | | | | | 18,476 | | | | | 19,127 | |
总衍生品 | | | $ | 38,683 | | | | | $ | 39,747 | | | | | $ | 21,835 | | | | | $ | 19,127 | |
衍生金融工具对综合经营报表的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度: |
| 确认损益 在其他 全面 收入(亏损) (有效部分) | | 地点: 得(损) 重新分类 从… 累计 其他 全面 收入(亏损) 转化为收入 (生效) 部分) | | 损失 重新分类,从 累计其他 全面 收入(亏损)转为收入 (有效部分) | | 地点: 得(损) 公认的 在收入方面 | | 得(损) 公认的 在收入方面 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
公允价值对冲 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
支付固定利率互换协议-商业 | | | | | | | | | | | | | | | 贷款的利息和费用 | | $ | (98) | | | $ | 831 | | | $ | 392 | |
支付固定利率互换协议-可供出售的证券 | | | | | | | | | | | | | | | 可供出售的证券的利息-免税 | | (4,619) | | | 15,493 | | | 4,398 | |
支付固定利率掉期协议-分期付款 | | | | | | | | | | | | | | | 贷款的利息和费用 | | (1,305) | | | 77 | | | — | |
支付固定利率互换协议-抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | 贷款的利息和费用 | | (2,131) | | | — | | | — | |
利率上限协议-可供出售的证券 | $ | (848) | | | $ | — | | | $ | — | | | 可供出售的证券的利息-免税 | | $ | (262) | | | $ | — | | | $ | — | | | 可供出售的证券的利息-免税 | | 90 | | | — | | | — | |
利率上限协议-分期付款 | — | | | — | | | — | | | 贷款的利息和费用 | | — | | | — | | | — | | | 贷款的利息和费用 | | (14) | | | — | | | — | |
总计 | $ | (848) | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | (262) | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | (8,077) | | | $ | 16,401 | | | $ | 4,790 | |
现金流对冲 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率下限协议-商业 | $ | 635 | | | $ | — | | | $ | — | | | 利息支出 | | $ | (175) | | | $ | — | | | $ | — | | | 贷款的利息和费用 | | $ | (175) | | | $ | — | | | $ | — | |
无对冲指定 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率锁定按揭贷款承诺 | | 按揭贷款净收益 | | $ | 1,229 | | | $ | (3,196) | | | $ | (4,880) | |
出售按揭贷款的强制性承诺 | | 按揭贷款净收益 | | (594) | | | 383 | | | 873 | |
支付固定利率互换协议-商业 | | 利息收入 | | (9,894) | | | 22,242 | | | 4,521 | |
支付浮动利率互换协议-商业 | | 利息收入 | | 9,894 | | | (22,242) | | | (4,521) | |
利率互换协议 | | 按揭贷款净收益 | | — | | | (186) | | | (2) | |
支付浮动利率互换协议 | | 非利息支出- 中国、日本和其他 | | (12) | | | — | | | — | |
支付固定利率互换协议 | | 利息支出 | | — | | | — | | | 295 | |
利率上限协议 | | 利息支出 | | — | | | 245 | | | 30 | |
购买的选项 | | 利息支出 | | — | | | — | | | (42) | |
书面期权 | | 利息支出 | | — | | | — | | | 42 | |
总计 | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 623 | | | $ | (2,754) | | | $ | (3,684) | |
附注17-关联方交易
某些董事和高管,包括他们是高管或拥有重大所有权的公司,在2023年至2022年期间是贷款和存款客户。
向我们的董事和高级管理人员提供的贷款摘要(包括向个人拥有10%或以上的投票权)截至12月31日的年度如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| (单位:千) |
年初余额 | $ | 7,742 | | | $ | 6,879 | |
新增贷款和垫款 | 478 | | | 1,957 | |
还款 | (847) | | | (1,094) | |
年终余额 | $ | 7,373 | | | $ | 7,742 | |
我们有一块钱1.69百万美元和美元1.91截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,对董事和高管的贷款承诺分别为100万美元。在这些承诺中,有#美元0.03百万美元和美元0.01截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,分别有100万美元未偿还,并列入上表。
本行为董事及行政人员存入的存款总额为$2.9百万美元和美元2.6分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。
附注18-租契
我们在正常业务过程中签订了主要用于办公设施的租赁,其中一些包括续签选择权和升级条款。某些租赁还包括租赁组成部分(包括租金、税费和保险费的固定付款)和非租赁组成部分(公共区域或其他维护成本),这是因为我们选择了将所有租赁的租赁和非租赁组成部分组合在一起的实际权宜之计,将其计入单一租赁组成部分。我们还选择不在我们的综合财务状况报表中确认原始租赁期限为12个月或以下的租赁(短期租赁)。我们的大多数租约都包括一个或多个续订选项。租约续期选择权的行使通常由吾等自行决定,并包括在我们的使用权(“ROU”)资产及租赁负债内,前提是该等资产及租赁负债有合理的把握行使。
租赁于租赁开始日被分类为经营性租赁或融资租赁(截至2023年12月31日,我们没有任何融资租赁)。经营性租赁和短期租赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认。ROU资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。净收益资产及租赁负债于租赁开始日按租赁期内租赁付款的估计现值确认。
由于我们的大部分租赁没有提供隐含利率,我们使用基于租赁开始日可用信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。
我们经营租约的成本构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
经营租赁成本 | $ | 1,436 | | | $ | 1,636 | | | $ | 1,672 | |
可变租赁成本 | 97 | | | 78 | | | 63 | |
短期租赁成本 | 94 | | | 91 | | | 64 | |
总计 | $ | 1,627 | | | $ | 1,805 | | | $ | 1,799 | |
可变租赁成本主要包括我们租赁设施的税收、保险和公共区域或其他维护成本。
与我们的经营租赁相关的补充资产负债表信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| (单位:千) |
租赁使用权资产(1) | $ | 4,911 | | | $ | 5,544 | |
租赁负债(2) | $ | 5,114 | | | $ | 5,769 | |
| | | |
加权平均剩余租赁年限(年) | 6.03 | | 5.86 |
加权平均贴现率 | 2.7 | % | | 2.4 | % |
(1)包括在应计收益和其他资产在我们的合并财务状况报表中。
(2)包括在应计费用和其他负债在我们的合并财务状况报表中。
根据所需合同付款,我们在2023年12月31日的租赁负债到期日分析如下:
| | | | | |
| (单位:千) |
2024 | $ | 1,142 | |
2025 | 1,075 | |
2026 | 903 | |
2027 | 714 | |
2028 | 685 | |
2029年及其后 | 1,041 | |
租赁付款总额 | 5,560 | |
扣除计入的利息 | (446) | |
总计 | $ | 5,114 | |
附注19-信用风险集中
信用风险是指债务人未能履行与我们组织的任何合同条款或未能按照约定履行义务而产生的收益和资本风险。信用风险可以发生在我们传统的贷款活动之外,也可以存在于任何成功取决于交易对手、发行人或借款人表现的活动中。金融工具产生的信贷风险(无论是表内还是表外)可能与个人或借款人群体、某些类型的抵押品、某些类型的行业或某些地理区域有关。当以类似特征相关的大量贷款或其他金融工具同时受到经济或其他条件变化的影响,导致其偿还概率或其他类型的结算受到不利影响时,与这些集中相关的信贷风险可能会出现。我们的信用风险主要集中在抵押品类型和行业上。截至2023年12月31日,按抵押品类型划分的重大集中包括$1.406以住宅房地产为抵押的贷款为10亿美元,241.7百万美元的建设和土地开发贷款。
此外,在我们的商业房地产以及商业和工业贷款类别中,截至2023年12月31日,我们在以下类别中有重要的标准行业分类集中:非住宅房地产出租人($530.9(百万美元);住宿和餐饮服务($146.8百万美元);建筑业(美元128.7百万美元);住宅房地产出租人(美元)123.4百万美元);医疗保健和社会援助(#美元119.5百万美元);和制造业($95.5百万)。之所以出现地域集中,是因为我们主要在密歇根州进行贷款活动。
附注20-监管事项
联邦政府通过的资本准则州监管机构和法律施加的限制限制了我们银行可以向我们支付的现金股息的金额。根据这些指导方针,任何日历年可支付的股息金额限于银行当年的净利润,加上前两年的留存净利润。此外,银行不能支付汇票。任何时候都有证据表明它有负的未分配利润。截至2023年12月31日,
银行的正未分割利润为#美元。176.6百万美元。我我们不打算让股息的数额使我们银行的资本低于我们认为审慎的水平或不符合监管当局的指导方针。
我们还受到各种监管资本要求的约束。《迅速纠正措施条例》确立了确保资本充足性的量化措施,并要求总资本、一级资本和普通股一级资本与风险加权资产的最低金额和比率以及一级资本与平均资产的比率。未能满足最低资本要求可能会导致监管机构采取某些强制性的、可能是酌情的行动,这可能会对我们的合并财务报表产生实质性影响。此外,资本充足率规则包括适用于所有受监管金融机构的风险加权资产2.5%的普通股一级资本保护缓冲。为了避免对资本分配和某些可自由支配的奖金支付的限制,我们必须达到资本充足机构的最低比率加上缓冲。根据资本充足准则,我们必须满足具体的资本要求,这些要求涉及监管机构的量化措施和定性判断。截至2023年12月31日、2023年和2022年的最新监管申报文件显示,我们的银行被归类为资本充足,超过了资本充足机构的最低比率加上资本保护缓冲。管理层不知道有任何情况或事件会改变联邦存款保险公司(“FDIC”)的最新分类。
我们在12月31日的实际资本金额和比率如下(1):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 实际 | | 最低要求 资本充足 院校 | | 最低要求 资本充裕 院校 |
金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
| (千美元) |
2023 | | | | | | | | | | | |
总资本与风险加权资产之比 | | | | | | | | | | | |
已整合 | $ | 573,972 | | | 13.71 | % | | $ | 335,014 | | | 8.00 | % | | 北美 | | 北美 |
独立银行 | 521,374 | | | 12.46 | | | 334,673 | | | 8.00 | | | $ | 418,341 | | | 10.00 | % |
| | | | | | | | | | | |
一级资本与风险加权资产之比 | | | | | | | | | | | |
已整合 | $ | 481,569 | | | 11.50 | % | | $ | 251,260 | | | 6.00 | % | | 北美 | | 北美 |
独立银行 | 469,023 | | | 11.21 | | | 251,005 | | | 6.00 | | | $ | 334,673 | | | 8.00 | % |
| | | | | | | | | | | |
普通股一级资本与风险加权资产之比 | | | | | | | | | | | |
已整合 | $ | 443,065 | | | 10.58 | % | | $ | 188,445 | | | 4.50 | % | | 北美 | | 北美 |
独立银行 | 469,023 | | | 11.21 | | | 188,254 | | | 4.50 | | | $ | 271,922 | | | 6.50 | % |
| | | | | | | | | | | |
一级资本与平均资产比率 | | | | | | | | | | | |
已整合 | $ | 481,569 | | | 9.03 | % | | $ | 213,227 | | | 4.00 | % | | 北美 | | 北美 |
独立银行 | 469,023 | | | 8.80 | | | 213,180 | | | 4.00 | | | $ | 266,475 | | | 5.00 | % |
| | | | | | | | | | | |
2022 | | | | | | | | | | | |
总资本与风险加权资产之比 | | | | | | | | | | | |
已整合 | $ | 536,549 | | | 13.62 | % | | $ | 315,059 | | | 8.00 | % | | 北美 | | 北美 |
独立银行 | 480,886 | | | 12.22 | | | 314,733 | | | 8.00 | | | $ | 393,416 | | | 10.00 | % |
| | | | | | | | | | | |
一级资本与风险加权资产之比 | | | | | | | | | | | |
已整合 | $ | 447,299 | | | 11.36 | % | | $ | 236,294 | | | 6.00 | % | | 北美 | | 北美 |
独立银行 | 431,685 | | | 10.97 | | | 236,049 | | | 6.00 | | | $ | 314,733 | | | 8.00 | % |
| | | | | | | | | | | |
普通股一级资本与风险加权资产之比 | | | | | | | | | | | |
已整合 | $ | 408,863 | | | 10.38 | % | | $ | 177,221 | | | 4.50 | % | | 北美 | | 北美 |
独立银行 | 431,685 | | | 10.97 | | | 177,037 | | | 4.50 | | | $ | 255,720 | | | 6.50 | % |
| | | | | | | | | | | |
一级资本与平均资产比率 | | | | | | | | | | | |
已整合 | $ | 447,299 | | | 8.86 | % | | $ | 201,875 | | | 4.00 | % | | 北美 | | 北美 |
独立银行 | 431,685 | | | 8.56 | | | 201,820 | | | 4.00 | | | $ | 252,275 | | | 5.00 | % |
_______________________________
| | | | | |
(1) | 这些比率并不反映资本保全缓冲2.502023年12月31日和2022年12月31日。 |
NA--不适用
我们的监管资本的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | | 独立银行 |
十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (单位:千) |
股东权益总额 | $ | 404,449 | | | $ | 347,596 | | | $ | 430,407 | | | $ | 370,418 | |
加(减) | | | | | | | |
为监管目的而累计的其他综合损失 | 66,344 | | | 86,966 | | | 66,344 | | | 86,966 | |
商誉和其他无形资产 | (30,304) | | | (30,851) | | | (30,304) | | | (30,851) | |
氯仿(CECL)(1) | 2,576 | | | 5,152 | | | 2,576 | | | 5,152 | |
普通股一级资本 | 443,065 | | | 408,863 | | | 469,023 | | | 431,685 | |
合格信托优先证券 | 38,504 | | | 38,436 | | | — | | | — | |
一级资本 | 481,569 | | | 447,299 | | | 469,023 | | | 431,685 | |
次级债务 | 40,000 | | | 40,000 | | | — | | | — | |
信贷损失拨备和无资金来源的贷款承诺拨备不得超过风险加权资产总额的1.25% | 52,403 | | | 49,250 | | | 52,351 | | | 49,201 | |
基于风险的资本总额 | $ | 573,972 | | | $ | 536,549 | | | $ | 521,374 | | | $ | 480,886 | |
| | | | | |
(1) | 我们选出了三年用于监管目的的CECL过渡方法。 |
注21-公允价值披露
FASB ASC主题820将公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易中为资产或负债在本金或最有利市场上转移负债而收到的交换价格或支付的交换价格(退出价格)。FASB ASC主题820还建立了公允价值等级,要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入,并最大限度地减少使用不可观察到的投入。
该标准描述了可用于衡量公允价值的三个级别的投入:
第1级:估值基于在活跃市场交易的相同工具的报价。一级工具包括在活跃的交易所市场(如纽约证券交易所)交易的证券,以及由交易商或经纪商在活跃的场外交易市场交易的美国国债。
第2级:估值基于活跃市场中类似工具的报价、不活跃市场中相同或类似工具的报价以及所有重大假设均可在市场上观察到的基于模型的估值技术。二级工具包括在不太活跃的交易商或经纪市场交易的证券。
第三级:估值是由基于模型的技术产生的,该技术使用了至少一个在市场上看不到的重要假设。这些无法观察到的假设反映了对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的估计。估值技术包括使用期权定价模型、贴现现金流模型和类似技术。
我们使用了以下方法和重要假设来估计公允价值:
证券:如果活跃的市场有报价的市场价格,证券被归类为估值层次的第一级。我们目前没有任何一级证券。如果没有特定证券的报价市场价格,则通过(1)使用具有相似特征的证券的报价市场价格来估计公允价值,
(2)矩阵定价,这是业内广泛使用的一种数学技术,用于对债务证券进行估值,而不完全依赖于特定证券的报价,而是依赖于证券与其他基准报价的关系;或(3)贴现现金流分析,其重要的公允价值投入通常可以得到核实,通常不涉及管理层的判断。这些证券被归类为估值等级的第二级,主要包括机构证券、私人标签抵押贷款支持证券、其他资产支持证券、国家和政治部门的义务、信托优先证券、公司证券和外国政府证券。
持有待售贷款:按公允价值列账的待售按揭贷款的公允价值以可比资产的代理现金窗贷款定价(经常性第二级)为基础,而以成本或公允价值中较低者持有以供出售的按揭贷款的公允价值则以报价的销售价格(非经常性一级)为基础。
抵押品依赖根据抵押品价值进行特定损失分摊的贷款:有时,某些抵押品依赖贷款将建立ACL。当抵押品的公允价值基于评估价值或当评估价值不可用时,我们将抵押品依赖贷款记录为非经常性3级。这些评估可能使用单一估值方法或组合方法,包括可比销售额法和收益法。独立评估师通常在评估过程中进行调整,以根据现有的可比销售和收入数据之间的差异进行调整。这种调整可能是重大的,因此通常会导致对确定公允价值的投入进行第三级分类。
其他房地产:在收购时,其他房地产以公允价值减去估计销售成本入账,这成为该房地产的新基础。随后的减值以反映自收购时以来的价值下降可能会不时发生,并记录在其他房地产和收回资产的净收益中,这是综合经营报表中非利息支出的一部分。购置时及之后使用的财产的公允价值通常由第三方对财产的评估确定。这些评估可以采用单一的估值方法,也可以采用多种方法,包括可比销售额法和收益法。独立评估师通常在评估过程中进行调整,以根据现有的可比销售和收入数据之间的差异进行调整。这种调整可能是重大的,通常会导致对确定公允价值的投入进行3级分类。
抵押品依赖型贷款和其他房地产的评估均由注册普通评估师(商业物业)或注册住宅评估师(住宅物业)进行,其资格和许可证已由我们审查和核实。收到后,独立第三方或我们抵押品评估部的成员(对于商业物业)或我们的特殊资产组的成员(对于住宅物业)审查评估中使用的假设和方法,以及与独立数据来源(如最新市场数据或行业统计数据)进行比较的总体结果公允价值。我们将已出售抵押品的实际售价与我们物业的最新评估价值进行比较,以确定应对评估价值进行何种额外调整(如有)才能达到公允价值。对于商业和住宅物业,我们通常会对评估进行折现,以考虑评估在其假设中排除的各种因素。这些额外的折扣通常不会导致对评估价值的重大调整。
资本化抵押贷款偿还权:资本化抵押贷款偿还权的公允价值是以独立第三方使用的估值模式为基础的,该模式计算估计净还本付息的现值。估值模型纳入了市场参与者在估计未来净服务收入时将使用的假设。某些模型假设通常是不可观察的,并基于现有的最佳信息,包括与我们自己的服务组合相关的数据、对抵押贷款服务假设和估值调查的审查以及来自各种抵押贷款服务商的意见,因此被记录为3级。作为我们财务报告控制过程的一部分,管理层每季度评估第三方估值的合理性。
衍生品:利率锁定抵押贷款承诺的公允价值基于机构现金窗口可比资产的贷款定价,出售抵押贷款的强制性承诺的公允价值基于可比资产的抵押贷款支持证券定价(经常性第二级)。利率互换、利率上限、利率下限和掉期协议的公允价值是从利用当前市场数据的专有模型得出的。重要的公允价值投入一般可以在市场上观察到,通常不涉及管理层的判断(经常性第二级)。
按公允价值计量的资产和负债,包括我们选择公允价值选项的金融资产,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值计量使用 |
| 公允价值 衡量- 文集 | | 报价 处于活动状态 市场 为 雷同 资产 (1级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级) | | 意义重大 联合国- 可观察到的 输入量 (3级) |
| (单位:千) |
2023年12月31日: |
按公允价值经常性计量 | | | | | | | |
资产 | | | | | | | |
可供出售的证券 | | | | | | | |
美国机构 | $ | 9,507 | | | $ | — | | | $ | 9,507 | | | $ | — | |
美国机构住房抵押贷款担保 | 81,217 | | | — | | | 81,217 | | | — | |
美国机构商业抵押贷款担保 | 12,297 | | | — | | | 12,297 | | | — | |
私人品牌抵押贷款 | 86,469 | | | — | | | 86,469 | | | — | |
支持的其他资产 | 112,931 | | | — | | | 112,931 | | | — | |
国家和政治分区的义务 | 302,737 | | | — | | | 302,737 | | | — | |
公司 | 73,250 | | | — | | | 73,250 | | | — | |
首选信任 | 942 | | | — | | | 942 | | | — | |
持有待售贷款,按公允价值列账 | 12,063 | | | — | | | 12,063 | | | — | |
资本化抵押贷款偿还权 | 42,243 | | | — | | | — | | | 42,243 | |
衍生品(1) | 38,683 | | | — | | | 38,683 | | | — | |
负债 | | | | | | | |
衍生品(2) | 21,835 | | | — | | | 21,835 | | | — | |
| | | | | | | |
在非经常性基础上按公允价值计量: | | | | | | | |
资产 | | | | | | | |
| | | | | | | |
抵押品依赖贷款(3) | | | | | | | |
商业广告 | | | | | | | |
工商业 | 551 | | | — | | | — | | | 551 | |
| | | | | | | |
抵押贷款 | | | | | | | |
1-4个家庭所有者已入住-非大型 | 732 | | | — | | | — | | | 732 | |
1-4个非业主家庭已入住 | 33 | | | — | | | — | | | 33 | |
1-4个家庭--第二留置权 | 157 | | | — | | | — | | | 157 | |
度假村贷款 | 92 | | | — | | | — | | | 92 | |
分期付款 | | | | | | | |
船只出借 | 192 | | | — | | | — | | | 192 | |
休闲用车租赁 | 196 | | | — | | | — | | | 196 | |
其他 | 66 | | | — | | | — | | | 66 | |
______________________________________
| | | | | |
(3) | 只包括单独评估的贷款,根据抵押品价值进行具体的损失分摊。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值计量使用 |
| 公允价值 衡量- 文集 | | 报价 处于活动状态 市场 为 雷同 资产 (1级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级) | | 意义重大 联合国- 可观察到的 输入量 (3级) |
| (单位:千) |
2022年12月31日: |
按公允价值经常性计量 | | | | | | | |
资产 | | | | | | | |
可供出售的证券 | | | | | | | |
美国机构 | $ | 12,101 | | | $ | — | | | $ | 12,101 | | | $ | — | |
美国机构住房抵押贷款担保 | 90,458 | | | — | | | 90,458 | | | — | |
美国机构商业抵押贷款担保 | 13,453 | | | — | | | 13,453 | | | — | |
私人品牌抵押贷款 | 93,845 | | | — | | | 93,845 | | | — | |
支持的其他资产 | 194,725 | | | — | | | 194,725 | | | — | |
国家和政治分区的义务 | 295,677 | | | — | | | 295,677 | | | — | |
公司 | 78,157 | | | — | | | 78,157 | | | — | |
首选信任 | 931 | | | — | | | 931 | | | — | |
持有待售贷款,按公允价值列账 | 26,518 | | | — | | | 26,518 | | | — | |
资本化抵押贷款偿还权 | 42,489 | | | — | | | — | | | 42,489 | |
衍生品(1) | 39,747 | | | — | | | 39,747 | | | — | |
负债 | | | | | | | |
衍生品(2) | 19,127 | | | — | | | 19,127 | | | — | |
| | | | | | | |
在非经常性基础上按公允价值计量: | | | | | | | |
资产 | | | | | | | |
持有待售贷款,按成本或公允价值中较低者列账 | 20,367 | | | 20,367 | | | — | | | — | |
抵押品依赖贷款(3) | | | | | | | |
商业广告 | | | | | | | |
工商业 | 138 | | | — | | | — | | | 138 | |
商业地产 | 1,068 | | | — | | | — | | | 1,068 | |
抵押贷款 | | | | | | | |
1-4个家庭所有者已入住-非大型 | 415 | | | — | | | — | | | 415 | |
1-4个非业主家庭已入住 | 52 | | | — | | | — | | | 52 | |
1-4个家庭--第二留置权 | 165 | | | — | | | — | | | 165 | |
度假村贷款 | 25 | | | — | | | — | | | 25 | |
分期付款 | | | | | | | |
船只出借 | 196 | | | — | | | — | | | 196 | |
休闲用车租赁 | 19 | | | — | | | — | | | 19 | |
其他 | 87 | | | — | | | — | | | 87 | |
________________________________________
| | | | | |
(3) | 只包括单独评估的贷款,根据抵押品价值进行具体的损失分摊。 |
我们已为其选择公允价值选项的金融资产的公允价值变动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) 论资产--抵押 贷款 | | 抵押贷款 贷款 网络服务 | | 总计 变化 在博览会上 值 包括在内 在当前 期间 收益 |
| (单位:千) |
| | | | | |
2023 | | | | | |
持有待售贷款 | $ | 2,281 | | | $ | — | | | $ | 2,281 | |
资本化抵押贷款偿还权 | — | | | (4,202) | | | (4,202) | |
| | | | | |
2022 | | | | | |
持有待售贷款 | (3,393) | | | — | | | (3,393) | |
资本化抵押贷款偿还权 | — | | | 10,196 | | | 10,196 | |
| | | | | |
2021 | | | | | |
持有待售贷款 | (2,805) | | | — | | | (2,805) | |
资本化抵押贷款偿还权 | — | | | (2,108) | | | (2,108) | |
对于根据我们选择的公允价值选项按公允价值计量的项目,利息收入根据这些金融资产赚取的利息收入的合同金额在综合经营报表中入账,股息收入根据收到的现金股息入账。
以下是截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度确认的减值费用,涉及在非经常性基础上按公允价值计量的资产:
•贷款使用抵押品依赖贷款的抵押品公允价值进行单独评估的抵押品账面金额为#美元。2.0100万美元,这是扣除#美元估值津贴后的净额1.32023年12月31日为100万,账面金额为$2.2100万美元,这是扣除#美元估值津贴后的净额2.12022年12月31日为100万人。与这些抵押品依赖贷款有关的信贷损失追加准备金#美元。1.1百万,$1.5百万美元和美元0.3百万美元计入本公司截至分别为2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。
以下是对所有资产和(负债)的对账,这些资产和(负债)是使用重大不可观察的投入(第三级)按公允价值经常性计量的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资本化按揭 贷款服务权 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
期初余额 | $ | 42,489 | | | $ | 26,232 | | | $ | 16,904 | |
已实现和未实现的总亏损: | | | | | |
包括在运营结果中 | (4,202) | | | 10,196 | | | (2,108) | |
计入其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | |
购买、发行、结算、到期日和催缴 | 3,956 | | | 6,061 | | | 11,436 | |
调入和/或调出3级 | — | | | — | | | — | |
期末余额 | $ | 42,243 | | | $ | 42,489 | | | $ | 26,232 | |
| | | | | |
由于截至12月31日仍持有的与资产和负债有关的未实现亏损的变化而计入收益的本期亏损总额 | $ | (4,202) | | | $ | 10,196 | | | $ | (2,108) | |
我们资本化的抵押贷款偿还权的公允价值是根据上文讨论的独立第三方使用的估值模型确定的。在资本化抵押贷款偿还权的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入是贴现率、服务成本、辅助收入、浮动利率和预付款率。单独对所有这五个假设进行重大改变,将导致我们资本化的抵押贷款偿还权的价值发生重大变化。关于我们定期计量的第3级公允价值计量的定量信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产 公平 价值 | | 估值 技术 | | 看不见 输入量 | | 射程 | | 加权 平均值 |
| (单位:千) | | | | | | | | |
2023 | | | | | | | | | |
资本化抵押贷款偿还权 | $ | 42,243 | | | 维修收入净额现值 | | 贴现率 | | 10.00%至14.27% | | 10.25 | % |
| | | | | 服务成本 | | $70至$442 | | $ | 79 | |
| | | | | 辅助收入 | | 20至30 | | 20 | |
| | | | | 浮动率 | | | | 3.82 | % |
| | | | | 预付率 | | 6.56%至26.47% | | 8.50 | % |
| | | | | | | | | |
2022 | | | | | | | | | |
资本化抵押贷款偿还权 | $ | 42,489 | | | 维修收入净额现值 | | 贴现率 | | 10.00%至13.23% | | 10.12 | % |
| | | | | 服务成本 | | $66至$150 | | $ | 78 | |
| | | | | 辅助收入 | | 20至35 | | 21 | |
| | | | | 浮动率 | | 4.03 | % | | 4.03 | % |
| | | | | 预付率 | | 7.03%至30.40% | | 7.97 | % |
关于按非经常性基础计量的第3级公允价值计量的量化信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产 公平 价值 | | 估值 技术 | | 看不见 输入量 | | 射程 | | 加权 平均值 |
| (单位:千) | | | | | | | | |
2023 | | | | | | | | | |
抵押品依赖贷款 | | | | | | | | | |
商业广告 | $ | 551 | | | 销售比较法 | | 对可比销售额之间的差异进行调整 | | (5.0)%至6.0% | | (0.4) | % |
| | | | | | | | | |
按揭及分期付款(一) | 1,468 | | | 销售比较法 | | 对可比销售额之间的差异进行调整 | | (4.1)至10.5 | | 3.1 | |
| | | | | | | | | |
2022 | | | | | | | | | |
抵押品依赖贷款 | | | | | | | | | |
商业广告 | $ | 1,206 | | | 销售比较法 | | 对可比销售额之间的差异进行调整 | | 41.7%至20.0% | | (0.4) | % |
| | | | | | | | | |
按揭及分期付款(一) | 959 | | | 销售比较法 | | 对可比销售额之间的差异进行调整 | | (73.3)至65.2 | | (5.3) | |
______________________________________
| | | | | |
(1) | 除了上文讨论的估值技术和不可观察到的投入外,截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日,某些抵押品相关分期贷款总额约为$0.45百万美元和美元0.30100万人是由房地产以外的抵押品担保的。对于这些贷款中的大部分,我们将内部贴现率应用于行业估值指南。 |
下表反映了在12月31日选择了公允价值期权的待售贷款的公允价值合计与未偿还合同本金余额合计之间的差额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 集料 公允价值 | | 差异化 | | 合同 本金 |
| (单位:千) |
持有待售贷款 | | | | | |
2023 | $ | 12,063 | | | $ | (61) | | | $ | 12,124 | |
2022 | 26,518 | | | (2,342) | | | 28,860 | |
2021 | 55,470 | | | 1,051 | | | 54,419 | |
附注22-金融工具的公允价值
我们的大部分资产和负债都被认为是金融工具。许多这类金融工具缺乏可用的交易市场,我们通常的做法和意图是持有我们的大部分金融工具直至到期。使用重大估计和假设来确定金融工具的公允价值。这些估计具有主观性,涉及不确定性和判断问题,因此,公允价值可能不是一个准确的估计。假设的变化可能会对估计产生重大影响。
估计公允价值是使用被认为适合每一类金融工具的现有数据和方法确定的。对于利率可调且经常重新定价且没有重大信用风险的工具,估计公允价值被推定为接近记录的账面余额。
截至12月31日的估计记录账面余额和公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 使用公允价值 |
| 已录制 书 天平 | | 公允价值 | | 引用 国际价格 处于活动状态 市场 为 雷同 资产 (1级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级) | | 意义重大 联合国- 可观察到的 输入量 (3级) |
| (单位:千) |
2023 | | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | | |
现金和银行到期款项 | $ | 68,208 | | | $ | 68,208 | | | $ | 68,208 | | | $ | — | | | $ | — | |
计息存款 | 101,573 | | | 101,573 | | | 101,573 | | | — | | | — | |
可供出售的证券 | 679,350 | | | 679,350 | | | — | | | 679,350 | | | — | |
持有至到期的证券 | 353,988 | | | 318,606 | | | — | | | 318,606 | | | — | |
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票 | 16,821 | | | 北美 | | 北美 | | 北美 | | 北美 |
贷款净额和持有待售贷款 | 3,748,306 | | | 3,453,790 | | | — | | | 12,063 | | | 3,441,727 | |
应计应收利息 | 19,044 | | | 19,044 | | | 58 | | | 6,486 | | | 12,500 | |
衍生金融工具 | 38,683 | | | 38,683 | | | — | | | 38,683 | | | — | |
负债 | | | | | | | | | |
无指定期限的存款(1) | $ | 3,704,808 | | | $ | 3,704,808 | | | $ | 3,704,808 | | | $ | — | | | $ | — | |
法定期限存款(一) | 918,071 | | | 914,404 | | | — | | | 914,404 | | | — | |
其他借款 | 50,026 | | | 49,831 | | | — | | | 49,831 | | | — | |
次级债务 | 39,510 | | | 40,352 | | | — | | | 40,352 | | | — | |
次级债券 | 39,728 | | | 38,103 | | | — | | | 38,103 | | | — | |
应计应付利息 | 6,534 | | | 6,534 | | | 482 | | | 6,052 | | | — | |
衍生金融工具 | 21,835 | | | 21,835 | | | — | | | 21,835 | | | — | |
2022 | | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | | |
现金和银行到期款项 | $ | 70,180 | | | $ | 70,180 | | | $ | 70,180 | | | $ | — | | | $ | — | |
计息存款 | 4,191 | | | 4,191 | | | 4,191 | | | — | | | — | |
可供出售的证券 | 779,347 | | | 779,347 | | | — | | | 779,347 | | | — | |
持有至到期的证券 | 374,818 | | | 335,418 | | | — | | | 335,418 | | | — | |
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票 | 17,653 | | | 北美 | | 北美 | | 北美 | | 北美 |
贷款净额和持有待售贷款 | 3,459,802 | | | 3,185,518 | | | 20,367 | | | 26,518 | | | 3,138,633 | |
应计应收利息 | 16,513 | | | 16,513 | | | 1 | | | 6,503 | | | 10,009 | |
衍生金融工具 | 39,747 | | | 39,747 | | | — | | | 39,747 | | | — | |
负债 | | | | | | | | | |
无指定期限的存款(1) | $ | 3,798,848 | | | $ | 3,798,848 | | | $ | 3,798,848 | | | $ | — | | | $ | — | |
法定期限存款(一) | 580,221 | | | 573,739 | | | — | | | 573,739 | | | — | |
其他借款 | 86,006 | | | 86,006 | | | — | | | 86,006 | | | — | |
次级债务 | 39,433 | | | 41,058 | | | — | | | 41,058 | | | — | |
次级债券 | 39,660 | | | 38,982 | | | — | | | 38,982 | | | — | |
应计应付利息 | 2,287 | | | 2,287 | | | 415 | | | 1,872 | | | — | |
衍生金融工具 | 19,127 | | | 19,127 | | | — | | | 19,127 | | | — | |
NA--不适用
| | | | | |
(1) | 无指定到期日的存款包括有记录的账面余额为#美元的互惠存款。723.014百万美元和美元555.781分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。指定期限的存款包括记录账面余额为#美元的互惠存款。109.006百万美元和美元46.794分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。 |
提供信用证和备用信用证的承诺的公允价值估计接近其总账面余额,这是名义上的,因此不披露。
公允价值估计是在特定时间点根据相关市场信息和有关金融工具的信息做出的。这些估计并不反映因出售某一特定金融工具的全部持有量而可能产生的任何溢价或折价。
公允价值估计是基于现有的表内和表外金融工具,但不试图估计预期未来业务的价值、表外活动的未来收益价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。
存款账户的公允价值估计不包括存款负债提供的低成本资金相对于市场借款成本所产生的核心存款无形资产的价值。
附注23-累计其他综合收益(亏损)
截至12月31日止年度的累计其他全面收益(亏损)(‘AOCIL’)扣除税项后的变动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未实现 收益 (亏损) 证券 AFS | | 转至HTM证券的证券未实现亏损(1) | | 反对者- 有激情的 税收效应 从… 证券 AFS | | 未实现 收益在以下方面 衍生工具 | | 总计 |
| (单位:千) |
2023 | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | (68,742) | | | $ | (18,223) | | | $ | (5,798) | | | $ | — | | | $ | (92,763) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | 17,454 | | | 2,815 | | | — | | | (168) | | | 20,101 | |
从AOCIL重新分类的金额 | 175 | | | — | | | — | | | 345 | | | 520 | |
本期其他综合收益净额 | 17,629 | | | 2,815 | | | — | | | 177 | | | 20,621 | |
期末余额 | $ | (51,113) | | | $ | (15,408) | | | $ | (5,798) | | | $ | 177 | | | $ | (72,142) | |
| | | | | | | | | |
2022 | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 6,299 | | | $ | — | | | $ | (5,798) | | | $ | — | | | $ | 501 | |
重新分类前的其他全面损失 | (75,258) | | | (18,223) | | | — | | | — | | | (93,481) | |
从AOCIL重新分类的金额 | 217 | | | — | | | — | | | — | | | 217 | |
本期其他综合损失净额 | (75,041) | | | (18,223) | | | — | | | — | | | (93,264) | |
期末余额 | $ | (68,742) | | | $ | (18,223) | | | $ | (5,798) | | | $ | — | | | $ | (92,763) | |
| | | | | | | | | |
2021 | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 15,822 | | | $ | — | | | $ | (5,798) | | | $ | — | | | $ | 10,024 | |
重新分类前的其他全面损失 | (8,408) | | | — | | | — | | | — | | | (8,408) | |
从AOCIL重新分类的金额 | (1,115) | | | — | | | — | | | — | | | (1,115) | |
本期其他综合损失净额 | (9,523) | | | — | | | — | | | — | | | (9,523) | |
期末余额 | $ | 6,299 | | | $ | — | | | $ | (5,798) | | | $ | — | | | $ | 501 | |
(1)代表将于2022年4月1日从AFS转移到HTM的证券的剩余未实现亏损。
证券AFS产生不成比例的税项影响,主要是由于其他全面收益(“保监处”)的税项影响,即存在对我们递延税项资产的估值拨备,以及营运的税前亏损。一般来说,分配给经营活动的所得税支出或利益的数额是在不考虑其他类别的收入或损失的税收影响的情况下确定的,例如保险业保险。但是,一般规则的例外情况是,在存在递延税项资产的估值准备的情况下,当期存在经营业务的税前亏损和其他类别的税前收入。在这种情况下,来自其他类别的收入必须抵消运营的当前亏损,这种抵消的税收利益反映在运营中。释放物质不成比例的税收影响
从其他全面收益到收益是通过投资组合方法实现的,只要我们持有一个超过无关紧要的证券组合AFS,这种影响就会在AOCIL中继续存在。
以下是截至12月31日的年度AOCIL各组成部分的重新分类摘要:
| | | | | | | | | | | | | | |
AOCIL组件 | | 重新分类 从… AOCIL | | 中受影响的行项目 合并业务报表 |
| | (单位:千) | | |
2023 | | | | |
可供出售的证券的未实现收益(亏损) | | $ | (222) | | | 可供出售证券的净收益(亏损) |
| | (47) | | | 所得税费用 |
| | $ | (175) | | | 重新分类,税后净额 |
| | | | |
衍生工具的未实现收益 | | | | |
| | $ | 437 | | | 利息收入 |
| | 92 | | | 所得税费用 |
| | $ | 345 | | | 重新分类,税后净额 |
| | | | |
| | $ | (520) | | | 该期间的重新分类总额,扣除税额 |
| | | | |
2022 | | | | |
可供出售的证券的未实现收益(亏损) | | $ | (275) | | | 可供出售证券的净收益(亏损) |
| | (58) | | | 所得税费用 |
| | $ | (217) | | | 重新分类,税后净额 |
| | | | |
2021 | | | | |
可供出售的证券的未实现收益(亏损) | | $ | 1,411 | | | 可供出售证券的净收益(亏损) |
| | 296 | | | 所得税费用 |
| | $ | 1,115 | | | 重新分类,税后净额 |
附注24-独立银行公司(仅限母公司)财务信息
以下是我们母公司的简明财务报表。
财务状况简明报表
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2023 | | 2022 |
| (单位:千) |
资产 | | | |
现金和银行到期款项 | $ | 6,519 | | | $ | 10,502 | |
计息存款-定期存款 | 40,000 | | | 40,000 | |
对子公司的投资 | 436,887 | | | 376,930 | |
应计收益和其他资产 | 4,419 | | | 6,220 | |
总资产 | $ | 487,825 | | | $ | 433,652 | |
| | | |
负债和股东权益 | | | |
次级债务 | $ | 39,510 | | | $ | 39,433 | |
次级债券 | 39,728 | | | 39,660 | |
应计费用和其他负债 | 3,186 | | | 6,048 | |
股东权益 | 405,401 | | | 348,511 | |
总负债与股东权益 | $ | 487,825 | | | $ | 433,652 | |
业务简明报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
营业收入 | | | | | |
来自子公司的股息 | $ | 24,000 | | | $ | 30,000 | | | $ | 32,000 | |
利息收入 | 1,317 | | | 199 | | | 55 | |
其他收入 | 96 | | | 54 | | | 33 | |
营业总收入 | 25,413 | | | 30,253 | | | 32,088 | |
| | | | | |
运营费用 | | | | | |
利息支出 | 5,726 | | | 4,311 | | | 3,625 | |
行政及其他开支 | 1,134 | | | 892 | | | 787 | |
总运营费用 | 6,860 | | | 5,203 | | | 4,412 | |
子公司未分配净收入中的所得税前收益和权益 | 18,553 | | | 25,050 | | | 27,676 | |
所得税优惠 | (1,215) | | | (1,108) | | | (1,048) | |
子公司未分配净收入中的股权前收益 | 19,768 | | | 26,158 | | | 28,724 | |
子公司未分配净收入中的权益 | 39,299 | | | 37,193 | | | 34,171 | |
净收入 | $ | 59,067 | | | $ | 63,351 | | | $ | 62,895 | |
简明现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
净收入 | $ | 59,067 | | | $ | 63,351 | | | $ | 62,895 | |
将净收入与经营活动的现金净额进行调整 | | | | | |
递延所得税优惠 | (56) | | | (110) | | | (81) | |
基于份额的薪酬 | 91 | | | 95 | | | 95 | |
次级债务和债权证的折价增加 | 145 | | | 144 | | | 144 | |
(增加)应计收入和其他资产的减少 | 1,857 | | | (6,012) | | | 788 | |
应计费用和其他负债增加(减少) | (2,862) | | | 5,205 | | | 159 | |
子公司未分配净收入中的权益 | (39,299) | | | (37,193) | | | (34,171) | |
调整总额 | (40,124) | | | (37,871) | | | (33,066) | |
经营活动现金净额 | 18,943 | | | 25,480 | | | 29,829 | |
| | | | | |
用于投资活动的现金流 | | | | | |
购买计息存款--定期 | (80,000) | | | (115,000) | | | (160,000) | |
计息存款到期日-定期 | 80,000 | | | 115,000 | | | 160,000 | |
用于投资活动的现金净额 | — | | | — | | | — | |
| | | | | |
用于融资活动的现金流 | | | | | |
已支付的股息 | (19,327) | | | (18,565) | | | (18,155) | |
发行普通股所得款项 | 2,208 | | | 2,124 | | | 1,913 | |
股份代扣代缴义务 | (650) | | | (620) | | | (691) | |
普通股回购 | (5,157) | | | (4,010) | | | (17,269) | |
用于融资活动的现金净额 | (22,926) | | | (21,071) | | | (34,202) | |
现金及现金等价物净增(减) | (3,983) | | | 4,409 | | | (4,373) | |
年初现金及现金等价物 | 10,502 | | | 6,093 | | | 10,466 | |
年终现金和现金等价物 | $ | 6,519 | | | $ | 10,502 | | | $ | 6,093 | |
附注25-与客户签订合同的收入
我们根据ASC主题606--与客户的合同收入--对收入进行会计处理。我们的大部分收入来自金融工具及其相关的合同权利和义务,这些权利和义务大部分不在本专题的范围之内。这些不属于本专题范围的收入来源包括利息收入、抵押贷款净收益、证券净收益(亏损)、抵押贷款服务、净人寿保险和银行拥有的人寿保险,大约86.8%, 84.1%和84.6分别为2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。
本专题范围内的主要收入来源包括存款账户的手续费、其他与存款有关的收入、交换收入以及投资和保险佣金,将在以下各段中讨论。一般来说,这些收入来源是在提供服务时或在每月期间赚取的,不会在任何特定期间结束时产生任何合同、资产或负债余额。结果,出现了不是截至2023年12月31日和2022年12月31日记录的合同资产或负债。
存款账户手续费及其他存款相关收入:收入来自商业和零售客户的存管账户,包括基于交易的费用、账户维护和透支服务。基于交易的费用,包括自动柜员机使用费、停止付款费用和ACH费用等服务,在交易执行时确认,因为那是我们满足客户要求的时间。账户维持费,包括每月维持费,是在履行履约义务期间的一个月内赚取的。我们对透支服务的义务在透支时已履行。
交换收入:交换收入主要包括借记卡交换收入和网络收入。借记卡交换和网络收入来自通过万事达卡、NYCE(2021年期间)和Accel等支付网络进行的借记卡交易。交换收入与每天提供的服务同时确认。交换和网络收入分别作为非利息费用的组成部分列示在交换费用的毛数中。
投资和保险佣金:投资和保险佣金包括为客户提供的资产管理、托管、记录保存、投资咨询和其他服务的手续费和佣金。收入在提供服务时按权责发生制确认,通常根据所管理资产的市场价值或提供的服务确认。我们与这些服务的第三方提供商有代理关系,并扣除与向我们的客户提供这些服务相关的第三方提供商收取的某些直接成本。
其他房地产和收回资产的净(收益)损失:当财产控制权转移给买方时,我们记录出售其他房地产的收益或损失,这通常发生在签立契约的时候。如果我们为向买方出售其他房地产提供资金,我们将评估买方是否承诺履行合同规定的义务,以及交易是否有可能收回。一旦符合这些标准,其他房地产资产将被取消确认,出售时的收益或损失将在物业控制权移交给买方时入账。有几个不是2023年、2022年或2021年期间出售的、由我们提供资金的其他房地产。
截至12月31日的年度,我们按属性分列的收入来源如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 服务 收费 论存款 帐目 | | 其他 存款 相关 收入 | | 互通立交 收入 | | 投资 和 保险 佣金 | | 总计 |
2023 | (单位:千) |
零售 | | | | | | | | | |
透支费 | $ | 9,686 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,686 | |
账户服务费 | 2,162 | | | — | | | — | | | — | | | 2,162 | |
自动取款机收费 | — | | | 1,636 | | | — | | | — | | | 1,636 | |
其他 | — | | | 993 | | | — | | | — | | | 993 | |
业务 | | | | | | | | | |
透支费 | 513 | | | — | | | — | | | — | | | 513 | |
自动取款机收费 | — | | | 47 | | | — | | | — | | | 47 | |
其他 | — | | | 414 | | | — | | | — | | | 414 | |
交换收入 | — | | | — | | | 13,996 | | | — | | | 13,996 | |
资产管理收入 | — | | | — | | | — | | | 1,861 | | | 1,861 | |
基于交易的收入 | — | | | — | | | — | | | 1,595 | | | 1,595 | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 12,361 | | | $ | 3,090 | | | $ | 13,996 | | | $ | 3,456 | | | $ | 32,903 | |
| | | | | | | | | |
与合并业务报表的对账: | | | | | | | | | |
非利息收入--其他: | | | | | | | | | |
其他与存款有关的收入 | | | | | | | | | $ | 3,090 | |
投资和保险佣金 | | | | | | | | | 3,456 | |
银行人寿保险(1) | | | | | | | | | 474 | |
其他(1) | | | | | | | | | 5,459 | |
总计 | | | | | | | | | $ | 12,479 | |
(1)被排除在ASC主题606的范围之外。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 服务 收费 论存款 帐目 | | 其他 存款 相关 收入 | | 互通立交 收入 | | 投资 和 保险 佣金 | | 总计 |
2022 | (单位:千) |
零售 | | | | | | | | | |
透支费 | $ | 10,090 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,090 | |
账户服务费 | 1,626 | | | — | | | — | | | — | | | 1,626 | |
自动取款机收费 | — | | | 1,186 | | | — | | | — | | | 1,186 | |
其他 | — | | | 972 | | | — | | | — | | | 972 | |
业务 | | | | | | | | | |
透支费 | 572 | | | — | | | — | | | — | | | 572 | |
自动取款机收费 | — | | | 29 | | | — | | | — | | | 29 | |
其他 | — | | | 315 | | | — | | | — | | | 315 | |
交换收入 | — | | | — | | | 13,955 | | | — | | | 13,955 | |
资产管理收入 | — | | | — | | | — | | | 1,781 | | | 1,781 | |
基于交易的收入 | — | | | — | | | — | | | 1,117 | | | 1,117 | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 12,288 | | | $ | 2,502 | | | $ | 13,955 | | | $ | 2,898 | | | $ | 31,643 | |
| | | | | | | | | |
与合并业务报表的对账: | | | | | | | | | |
非利息收入--其他: | | | | | | | | | |
其他与存款有关的收入 | | | | | | | | | $ | 2,502 | |
投资和保险佣金 | | | | | | | | | 2,898 | |
银行人寿保险(1) | | | | | | | | | 360 | |
其他(1) | | | | | | | | | 4,977 | |
总计 | | | | | | | | | $ | 10,737 | |
(1)被排除在ASC主题606的范围之外。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 服务 收费 论存款 帐目 | | 其他 存款 相关 收入 | | 互通立交 收入 | | 投资 和 保险 佣金 | | 总计 |
2021 | (单位:千) |
零售 | | | | | | | | | |
透支费 | $ | 8,431 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,431 | |
账户服务费 | 1,130 | | | — | | | — | | | — | | | 1,130 | |
自动取款机收费 | — | | | 1,109 | | | — | | | — | | | 1,109 | |
其他 | — | | | 819 | | | — | | | — | | | 819 | |
业务 | | | | | | | | | |
透支费 | 609 | | | — | | | — | | | — | | | 609 | |
自动取款机收费 | — | | | 24 | | | — | | | — | | | 24 | |
其他 | — | | | 328 | | | — | | | — | | | 328 | |
交换收入 | — | | | — | | | 14,045 | | | — | | | 14,045 | |
资产管理收入 | — | | | — | | | — | | | 1,689 | | | 1,689 | |
基于交易的收入 | — | | | — | | | — | | | 914 | | | 914 | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 10,170 | | | $ | 2,280 | | | $ | 14,045 | | | $ | 2,603 | | | $ | 29,098 | |
| | | | | | | | | |
与合并业务报表的对账: | | | | | | | | | |
非利息收入--其他: | | | | | | | | | |
其他与存款有关的收入 | | | | | | | | | $ | 2,280 | |
投资和保险佣金 | | | | | | | | | 2,603 | |
银行人寿保险(1) | | | | | | | | | 567 | |
其他(1) | | | | | | | | | 3,942 | |
总计 | | | | | | | | | $ | 9,392 | |
(1)被排除在ASC主题606的范围之外。
季度财务数据(未经审计)
截至12月31日的年度精选季度业务业绩摘要如下:
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| 截至三个月 |
| 3月31日, | | 6月30日, | | 9月30日, | | 十二月三十一日, |
| (以千为单位,每股除外) |
2023 | | | | | | | |
利息收入 | $ | 53,936 | | | $ | 57,948 | | | $ | 62,432 | | | $ | 65,361 | |
净利息收入 | 38,441 | | | 38,350 | | | 39,427 | | | 40,111 | |
信贷损失准备金 | 2,160 | | | 3,317 | | | 1,350 | | | (617) | |
所得税前收入 | 15,875 | | | 18,202 | | | 21,652 | | | 17,947 | |
净收入 | 12,991 | | | 14,790 | | | 17,543 | | | 13,743 | |
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普通股每股净收益 | | | | | | | |
基本信息 | 0.62 | | | 0.70 | | | 0.84 | | | 0.66 | |
稀释 | 0.61 | | | 0.70 | | | 0.83 | | | 0.65 | |
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2022 | | | | | | | |
利息收入 | $ | 34,741 | | | $ | 38,364 | | | $ | 44,925 | | | $ | 50,978 | |
净利息收入 | 33,001 | | | 36,061 | | | 39,897 | | | 40,602 | |
信贷损失准备金 | (1,573) | | | 2,379 | | | 3,145 | | | 1,390 | |
所得税前收入 | 22,072 | | | 15,880 | | | 21,247 | | | 18,589 | |
净收入 | 17,967 | | | 13,001 | | | 17,297 | | | 15,086 | |
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普通股每股净收益 | | | | | | | |
基本信息 | 0.85 | | | 0.62 | | | 0.82 | | | 0.72 | |
稀释 | 0.84 | | | 0.61 | | | 0.81 | | | 0.71 | |
季度摘要(未经审计)
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| 普通股的报告销售价格 | | 现金股利 已宣布 |
| 2023 | | 2022 | |
| 高 | | 低 | | 关 | | 高 | | 低 | | 关 | | 2023 | | 2022 |
第一季度 | $ | 24.73 | | | $ | 16.45 | | | $ | 17.77 | | | $ | 26.00 | | | $ | 21.87 | | | $ | 22.00 | | | $ | 0.23 | | | $ | 0.22 | |
第二季度 | 19.33 | | | 14.90 | | | 16.96 | | | 22.59 | | | 17.87 | | | 19.28 | | | 0.23 | | | 0.22 | |
第三季度 | 21.35 | | | 16.45 | | | 18.34 | | | 21.87 | | | 18.38 | | | 19.10 | | | 0.23 | | | 0.22 | |
第四季度 | 26.99 | | | 16.90 | | | 26.02 | | | 24.97 | | | 19.00 | | | 23.92 | | | 0.23 | | | 0.22 | |
我们大约有1,200名普通股持有者。我们的普通股在纳斯达克全球精选市场系统进行交易,交易代码为“IBCP”。以上价格由纳斯达克提供,反映了经销商间的价格,可能不包括零售加价、降价或佣金。可能存在我们不知道的价格较高或较低的交易或报价。
除了《密歇根商业公司法》规定的限制(除其他外,限制我们在破产时支付股息),我们支付股息的能力还受到我们从银行获得资金的能力以及适用于我们的监管资本准则的限制(见附注20)。