SPR-202312312023年12月31日12月31日0001364885错误2023财年--12-317.635.315.10.74.6—1.01.80.2——0.30.010.010.0110,000,00010,000,00010,000,000——0.010.010.01200,000,000200,000,000200,000,000116,054,291105,252,421——————41,587,48041,587,48020453205202103710.1151782841100013648852023-01-012023-12-3100013648852023-06-29ISO 4217：美元00013648852024-01-18Xbrli：共享0001364885国家：美国美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2022-01-012022-12-310001364885国家：美国SPR：PVPAM成员2023-01-012023-12-310001364885国家：美国SPR：养老金缩水成员2022-01-012022-12-310001364885SPR：CompanyOneMemberSPR：收入成员2023-01-012023-12-31Xbrli：纯0001364885SPR：SecuredDebtTermBMembers2023-12-3100013648852022-01-012022-12-3100013648852021-01-012021-12-31ISO 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美国证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格：10-K
(标记一)
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2023
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款提交的过渡报告 |
过渡时期， 到
佣金文件编号001-33160
Spirit AeroSystems Holdings，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 20-2436320 |
| (公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
3801南奥利弗
威奇托, 堪萨斯州67210
(主要执行办公室地址和邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号：
(316) 526-9000
根据该法第12(G)条登记的证券：无。根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| A类普通股，每股面值0.01美元 | SPR | 纽约证券交易所 |
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是☒*否☐
如果不要求注册人根据法案第13条或第15（d）条提交报告，则勾选。 是的 ☐ 不是☒
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了根据1934年《证券交易法》第13条或15(D)款要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是☒*否☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒*否☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司还是较小的报告公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“较小申报公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | | 加速文件管理器 | | 非加速文件服务器 | | 规模较小的报告公司 | | 新兴成长型公司 |
| ☒ | | ☐ | | ☐ | | ☐ | | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。x
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》规则第12b-2条所定义)。@是☐*否x
根据纽约证券交易所的报告，根据2023年6月29日A类普通股的收盘价，注册人的非关联公司持有的有表决权股票的总市值约为$3.1十亿美元。
截至2024年1月18日，注册人有未偿还的116,053,453A类普通股，每股面值0.01美元。
以引用方式并入的文件
注册人为2024年股东年会提交的委托书部分将在本年度报告所涵盖的10-K表格所涵盖的财政年度结束后120天内提交，作为参考并入本表格10-K年度报告第III部分中。
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分 |
第1项。 | 业务 | 3 |
项目1A. | 风险因素 | 15 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 33 |
项目1C。 | 网络安全 | 33 |
第二项。 | 属性 | 34 |
第三项。 | 法律诉讼 | 36 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 36 |
| | 注册人的行政人员 | 36 |
| | |
第II部 |
第5项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 39 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 41 |
项目7A。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 66 |
第8项。 | 财务报表和补充数据 | 69 |
第9项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 139 |
项目9A。 | 控制和程序 | 139 |
项目9B。 | 其他信息 | 141 |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 141 |
| | |
第三部分 |
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 142 |
第11项。 | 高管薪酬 | 142 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 142 |
第13项。 | 某些关系和关联交易与董事独立性 | 142 |
第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 142 |
| | |
第四部分 |
第15项。 | 展示、财务报表明细表 | 143 |
签名 | 154 |
有关前瞻性陈述的警示说明
这份Form 10-K年度报告(本“年度报告”)包括涉及许多风险和不确定性的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述一般可以通过使用前瞻性术语来识别，如“目标”、“预期”、“相信”、“可能”、“继续”、“估计”、“预期”、“预测”、“目标”、“打算”、“可能”、“可能”、“模型”、“目标”、“展望”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目，“寻求”、“应该”、“目标”、“将”、“将”和其他类似的词或短语，或其否定，除非上下文另有要求。这些陈述是基于作出陈述之日的情况，它们反映了管理层对未来事件的当前看法，可能会受到已知和未知的风险和不确定性的影响。我们的实际结果可能与前瞻性陈述中预期的大不相同。我们提醒投资者不要过度依赖任何前瞻性陈述。
可能导致实际结果与这些前瞻性陈述中反映的结果大不相同的重要因素，在评估我们的前景时应考虑到，包括但不限于以下因素：
•全球航空航天供应链的持续脆弱性，包括我们对供应商的依赖，以及原材料和采购部件的成本和可获得性，包括通货膨胀或持续的全球通胀压力导致的能源、运费和其他原材料成本的增加；
•我们的能力以及我们的供应商满足严格的交付(包括质量和及时性)标准并根据现有合同承诺适应飞机制造速度或型号组合的变化的能力和意愿，包括为当前产量和预期产量增加适当配备人员或投入资本的能力或意愿；
•我们有能力在我们的制造设施和供应商的设施中保持持续、不间断的生产；
•我们和我们的供应商有能力吸引和留住在竞争激烈的市场中生产和发展所需的熟练劳动力；
•经济状况的影响，包括利率和通货膨胀的上升，对我们和我们客户的产品和服务的需求，对我们在美国和全球开展业务的行业和市场，以及对全球航空供应链的影响；
•地缘政治条件的总体影响，包括俄罗斯入侵乌克兰和因冲突而实施的制裁，包括任何贸易和运输限制；
•以色列和加沙地带最近爆发战争，以及周边地区冲突可能扩大，这可能影响某些供应商继续生产或及时交付生产和及时交付我们产品所需的用品的能力，并可能导致针对冲突实施制裁，包括贸易和运输限制；
•我们与代表我们许多员工的工会的关系，包括我们成功谈判新协议的能力，以及避免工会员工的劳资纠纷和停工的能力；
•重大健康事件，如流行病、传染病或其他突发公共卫生事件(包括新冠肺炎大流行)或对此类事件的恐惧，对我们和我们客户的产品和服务的需求，对我们在美国和全球开展业务的行业和市场的影响；
•B737 MAX在全球全面恢复服务的时间和条件(包括获得剩余的监管批准)、对该飞机的未来需求，以及B737 MAX停飞对飞机生产率的任何残余影响；
•我们很大一部分收入依赖于波音公司(“波音”)和空中客车集团SE及其附属公司(统称“空中客车”)；
•我们客户的业务状况和流动资金，以及他们履行合同义务的能力；
•我们积压订单的确定性，包括客户在短时间内取消或推迟发货前订单的能力，以及监管部门批准现有和衍生型号的潜在影响；
•我们能够准确估计和管理合同项下的业绩、成本、利润率和收入，以及新的和即将到期的项目可能产生的额外远期损失；
•我们对合同收入和成本的会计估计，以及这些估计的潜在变化；
•我们有能力继续发展和多样化我们的业务，执行我们的增长战略，并确保更换计划，包括我们与更多客户达成有利可图的供应安排的能力；
•产品保修或缺陷产品索赔的结果以及此类索赔的和解可能对我们的会计假设产生的影响；
•我们经营的市场的竞争条件，包括商业航空航天原始设备制造商的内购；
•根据我们与波音、空客和其他客户的供应协议，我们有能力成功地谈判或重新谈判未来的价格；
•我们的现金流可能不足以满足我们额外的资本需求；
•我们的信用评级的任何降低；
•我们进入资本或信贷市场为我们的流动性需求提供资金的能力，以及任何额外融资的成本和条款；
•我们避免或从网络或其他安全攻击和其他运营中断中恢复的能力；
•国内和国外的立法或监管行动影响我们的运营，包括税法和税率变化的影响，以及我们准确计算和估计此类变化的影响的能力；
•美国和其他国家政府的国防开支；
•养恤金计划假设和未来缴款；
•我国财务报告内部控制的有效性；
•正在进行的或未来的诉讼、仲裁、索赔和监管行动或调查的结果或影响，包括我们面临的潜在产品责任和保修索赔；
•我们的保险覆盖范围是否足够；
•我们通过应收账款融资计划继续销售某些应收账款的能力；
•我们有能力有效地整合最近的收购以及我们寻求的其他收购，并由此产生协同效应和其他成本节约，同时避免意外的成本、费用、支出以及对业务关系和业务中断的不利变化；以及
•在国际上开展业务的风险，包括外币汇率波动、征收关税或禁运、贸易限制、遵守外国法律以及国内和外国政府政策。
这些因素并非包罗万象，我们不可能预测可能导致实际结果与我们的前瞻性陈述所反映的结果大不相同的所有因素。这些因素仅限于本文发布之日，可能会出现新的因素或前述因素的变化，可能会影响我们的业务。与任何预测或预测一样，这些陈述本身就容易受到不确定性和环境变化的影响。除法律要求的范围外，我们不承担公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务，也不明确不承担任何义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。您应该仔细阅读本年度报告中标题为“风险因素”的部分，以便更全面地讨论这些因素和其他可能影响我们业务的因素。
第一部分
第1项。以下项目：业务
我公司
除非上下文另有说明或要求，在本年度报告中使用的“我们”、“我们”、“我们”和“公司”指的是SPIRIT AeroSystems控股公司及其合并子公司。所提及的“精神”仅指我们的子公司SPIRIT AeroSystems，Inc.，而所提及的“SPIRIT Holdings”或“Holdings”仅指SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.。
该公司成立于特拉华州，总部设在堪萨斯州威奇托市，是世界上最大的飞机结构非原始设备制造商(“OEM”)制造商之一，服务于商用飞机、军用平台和商务机/支线飞机市场。凭借在铝材和先进复合材料制造解决方案方面的专业知识，该公司的核心产品包括机身、集成机翼和机翼部件、塔架和机舱。该公司还为商业和军用平台的售后市场提供服务。除了商用飞机结构外，我们还为军用飞机和其他应用设计、设计和制造结构部件。我们国防业务的一部分由美国政府保密，不能具体描述；但它包括在我们的合并财务报表中。我们是我们商业和国防客户的重要合作伙伴，因为我们目前在整个产品生命周期向他们提供广泛的产品和服务，以及我们使用金属和复合材料的领先设计和制造能力。截至2023年12月31日的12个月，我们产生了60.479亿美元的净收入，净亏损6.161亿美元。
经营部门和产品
我们在三个主要领域开展业务：商业、国防和航天以及售后市场。下表和以下细分市场信息描述了每个细分市场的业务，包括设施位置、关键计划和对每个细分市场所开展工作的描述。
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| 细分市场 | | 分别在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的12个月中占净收入的百分比 | | 位置 | | 节目 |
| 商业广告 | | 81%、81%和79% | | 肯塔基州威奇托；俄克拉何马州塔尔萨；北卡罗来纳州金斯顿；苏格兰普雷斯特威克；法国圣纳泽尔；马来西亚苏邦；摩洛哥卡萨布兰卡；北爱尔兰贝尔法斯特 | | B737、B767、B777、B787、A220、A320系列、A330、A350 XWB、LearJet 75、Global 5000、Global 6000、Global 7500、Challenger 350、Challenger 650、劳斯莱斯BR725和BR 710机舱、RB3070、Trent、City Airbus |
| 国防与太空 | | 13%、13%和15% | | 肯塔基州威奇托；俄克拉何马州塔尔萨；缅因州比德福德；俄勒冈州伍恩索克特；北爱尔兰贝尔法斯特；苏格兰普雷斯特威克 | | 机密计划(S)、B767加油机、P-8、西科斯基CH-53K、FRAA、普通高超声速滑翔体(C-HGB)、NASA MSR、NASA火星2020、三叉戟D5、标准导弹、爱国者导弹、萨德、B-52、KC-135 |
| 售后市场 | | 6%、6%和6% | | 肯塔基州威奇托；俄克拉何马州塔尔萨；德克萨斯州达拉斯；苏格兰普雷斯特威克；摩洛哥卡萨布兰卡；北爱尔兰贝尔法斯特 | | 五花八门 |
商业广告。商用部门包括设计和制造以下商用和商务/支线喷气式飞机项目：
•机身的前部，包括飞行甲板、客舱和货运区；
•机身中部和后部；
•机身的其他结构部件，包括地板梁；
•机舱(包括推力反向器)--发动机周围的气动结构；
•支柱/塔架--连接发动机和机翼的结构；
•水平和垂直稳定器；
•襟翼和板条.飞行控制面
•机翼结构--主要由支柱、肋骨、固定前缘、纵梁、后缘和襟翼轨道梁组成的框架；以及
•功能齐全且经过测试的机翼系统。
2023年、2022年和2021年，商业部门的净收入分别为48.85亿美元、40.684亿美元和31.281亿美元。
国防与太空。国防和太空部门包括主要为美国政府国防项目设计和制造的以下产品：
•机身、支柱、机舱和机翼气动结构：制造、粘接、装配、测试工具、加工、工程分析和培训；
•导弹和高超声速：固体火箭发动机喉管和喷管、再入飞行器热防护系统；
•旋翼飞行器结构：前驾驶舱和驾驶舱、机身；以及
•机密节目。
2023年、2022年和2021年，国防和航天部门的净收入分别为7.89亿美元、6.498亿美元和5.85亿美元。
售后市场。售后市场包括以下产品的开发、生产和营销：
•与商业、国防和空间项目相关的维护、维修和大修(MRO)服务；
•机身、支柱、机舱和机翼结构备件；
•修理飞行操纵面和机舱；
•雷达罩维修；
•可循环资产交易和租赁；
•工程服务；
•先进的复合材料维修；以及
•其他MRO服务。
2023年、2022年和2021年，售后服务部门的净收入分别为3.739亿美元、3.114亿美元和2.399亿美元。
我们最大的客户波音公司占我们商用部门收入的很大一部分。我们的第二大客户，空中客车，也是占商业部门收入的很大一部分。大约70%、65%和60%的商业部门净收入分别来自公司与波音公司截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的12个月的合同。大约23%、27%和30%的商业部门净收入分别来自公司与空中客车公司截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的12个月的合同。国防和空间部门收入的很大一部分需要在美国政府选举时重新谈判利润或终止合同或分包合同。我们国防和太空部门收入的很大一部分是由美国政府保密的国防业务所代表，不能具体说明。公司国防和航天部门净收入的很大一部分来自公司与两个个人客户分别截至2023年、2022年和2021年12月31日的12个月的合同。在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的12个月中，售后部门净收入的约47%、48%和44%分别来自我们与单个客户的合同。上述以外的个人客户并不代表我们任何主要部门的收入的重要部分，预计在不久的将来也不会。
我们的制造、工程和支持服务
制造业
我们的专长是设计、工程和制造大型、复杂的飞机结构。截至2023年12月31日，我们在堪萨斯州威奇托、俄克拉何马州塔尔萨、金斯顿、北北卡罗来纳州、缅因州比德福德、罗德岛州伍恩索克市、得克萨斯州达拉斯、苏格兰普雷斯特威克、法国圣纳泽尔、马来西亚苏邦、摩洛哥卡萨布兰卡和北爱尔兰贝尔法斯特。
我们的核心制造能力包括：
•复合材料的设计和制造工艺；
•领先的机械化和自动化装配和紧固技术；
•使用金属和复合材料的大规模蒙皮制作；
•具备化学蚀刻和金属粘接的专业知识；
•整体结构技术；以及
•精密金属成形，在板材和挤压铝中产生复杂的轮廓形状。
我们的制造专业技术由我们最先进的设备提供支持。我们在定制的制造设施中安装了数千台主要设备。我们打算继续对我们的设施进行适当的投资，以支持和保持我们行业领先的制造专业知识。
工程学
该公司是航空航天工程领域的行业领先者，可以在全球范围内获得人才。工程组织的目的是为新的和正在进行的设计、技术创新、客户进步的研究和开发以及与生产相关的工艺改进提供支持。我们拥有广泛的工程技能基础，可用于使用金属和复合材料的主要机身、机翼和推进组件的设计、分析、测试、认证、工具和支持。此外，我们的监管认证专业知识有助于确保相关设计和设计更改符合适用的法规。
我们行业领先的工程能力是我们在商业、国防和航天以及售后市场部门区别于竞争对手的关键战略因素。
SPIRIT AeroSystems售后解决方案公司(“SAAS”)
通过SAAS，我们提供可旋转的资产、备件、维修解决方案和工程服务。我们的可循环资产库存可供租赁、交换和购买。此外，我们的全球维修站配备了专门从事先进复合材料维修技术的技术人员。我们为金属和复合材料部件提供现场或认证的MRO站点的MRO服务。我们配备了原始的生产制造工装，并专业从事公司吊舱部件的维修公告维护。
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| 产品 | | 描述 | | 飞机计划 |
| MRO | | 提供全面现场维修和大修的认证维修站；维护全球合作伙伴关系以支持MRO服务 | | B737、B747、B757、B767、B777、B787、劳斯莱斯BR725、ERJ、CRJ、E4B、A320、A330 |
| 可循环资产 | | 维护用于出售、交换和/或租赁的可循环资产池。可旋转资产是指通过修复可以多次使用的部件。 | | B737、B747、B767、B777、劳斯莱斯BR725、ERJ、CRJ、E4B、A320、A330 |
| 工程服务 | | 工程、工装和测量服务。随叫随到的现场服务代表。 | | 多个计划 |
业务拓展
该公司的核心产品包括机身、支柱/塔架、机舱和机翼部件，我们继续专注于业务增长，通过应用核心能力作为关键优势，包括可制造性设计、材料利用专业知识、有针对性的自动化、先进的工具和测试概念，以及确定性组装，以实现成本效益和高效生产。我们投资于研发和新技术，为客户带来最先进的技术、制造和自动化。
公司运用在先进材料系统、制造技术和原型方面的丰富经验，不断发明和申请新技术专利，以提高质量、降低成本和提高生产能力。我们的业务增长专注于应用这些优势，以扩展到新的可寻址的商业、国防、空间和运输市场和客户。
国防和航天业务
除了为商用飞机提供飞机结构外，我们还为军用飞机设计、设计和制造结构部件。我们已经获得了波音公司P-8和KC-46加油机的大量工作。波音P-8和KC-46加油机是为军用改装的商用飞机。我们提供产品和服务的其他军事项目是前驾驶舱和机舱西科斯基CH-53K直升机和B-21突袭机的开发工作。2023年，我们被贝尔直升机公司选中，负责与美国陆军未来远程突击飞机相关的前期工程和制造开发(EMD)工作。我们预计，随着该项目从EMD阶段进入全速生产，我们作为FLRAA机身供应商的收入在未来几年将会增长。2023年，我们获得了国防和航天部门所有五个重点领域的新合同(高超声速、下一代载人飞机、无人驾驶航空系统、下一代效应和太空)。我们有多个资助军事项目的合同，这些项目被美国政府保密，不能具体描述。这些分类合同的经营结果包含在我们的合并财务报表中。从历史上看，与机密合同相关的商业风险与我们其他美国政府合同的风险没有实质性区别。我们针对机密合同财务报告的内部控制与我们对非机密合同的内部控制是一致的。
下表按产品和计划汇总了我们目前在合同中拥有的内容。
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| 产品 | | 适用的细分市场 | | 描述 | | 军事计划 |
| 固定翼飞机 | | 国防与太空 | | 制造、粘接、组装、测试、工具、加工、工程分析和培训 | | 五花八门 |
| 机舱和塔架 | | 国防与太空 | | 制造、粘接、组装、测试、工具、加工、工程分析和培训 | | B-52 |
| 旋翼机 | | 国防与太空 | | 前驾驶舱和机舱、机身 | | 西科斯基CH-53K，FLRAA |
| 导弹与高超声速 | | 国防与太空 | | 固体火箭发动机喉管和喷管，再入飞行器热防护系统 | | 三叉戟D5，标准导弹，箭3，普通高超声速滑翔体(C-HGB)，NASA MSR，NASA火星2020，爱国者导弹，萨德(末段高空区域防御，美国反弹道导弹防御系统) |
制造
在我们的商业领域，该公司为客户提供广泛的解决方案，包括机械加工、蒙皮和金属板材制造以及化学加工。这些功能可用于内部和外部采购，包括：
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| 制造 | | 描述 |
| 机器制造 | | 5轴加工能力：高达23英尺的高速铝加工、座椅轨道加工和广泛的硬质合金能力 三轴和四轴加工能力：一系列硬质合金加工能力、多轴机床和制造零件 |
| 金属板材制造 | | 包括拉伸和液压成形、轧辊、锤子、型材、挤压减径和铝热处理以及组件 |
| 化学加工 | | 包括一系列硬金属和软金属，拥有业内最大的自动化生产线之一 |
| 蒙皮制作 | | 包括1500吨蒙皮拉伸成形、激光划线、修整和钻孔以及化学研磨
|
我们的客户
我们的收入在很大程度上依赖于波音和空客。失去这两位客户中的任何一位将对公司产生重大不利影响。截至2023年12月31日的12个月，约64%和19%oF我们的净收入分别来自对波音和空中客车的销售。在截至2022年12月31日的12个月中，我们约60%和22%的净收入分别来自对波音和空客的销售。我们目前是我们销售给波音和空客的几乎所有产品的独家供应商。
波音
我们是波音最大的飞机结构独立供应商，为目前生产的每一架波音商用飞机制造飞机结构，包括波音B737的大部分机身内容，以及波音B787的多个重要结构部件。我们通过长期供应协议提供这些产品，这些协议涵盖这些计划的整个生命周期，包括任何商业衍生模型。这些供应协议在下文“我们与波音公司的关系”中有更详细的描述。我们相信，我们与波音公司的关系将使我们在复杂飞机结构的设计、工程和制造方面继续成为波音公司不可或缺的合作伙伴。
空中客车
我们最初是在2006年4月通过收购BAE AeroStructures成为空中客车的供应商，随后赢得了与空中客车的更多工作包。随着2020年10月30日收购庞巴迪在贝尔法斯特和摩洛哥的飞机结构资产，我们与空中客车的业务大幅增长。我们是空客A320系列机翼系统的最大内容供应商之一，也是空客A350 XWB的重要供应商。根据我们与空中客车公司的A320和A330供应协议，我们在飞机计划的整个生命周期内提供产品。对于A350 XWB项目，我们与空中客车公司签订了长期需求合同。此外，我们还为A220飞机制造完全集成的机翼。我们相信，我们可以继续与空客在生产率提升、供应链多元化和新产品开发方面进行合作。
其他客户
其他客户包括洛克希德·马丁、诺斯罗普·格鲁曼、庞巴迪和劳斯莱斯。
美国和国际客户组合
尽管我们的大部分收入来自美国国内的销售，但在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的12个月里，我们对国际客户的销售额分别为13.808亿美元、12.151亿美元和11.308亿美元。主要是空中客车公司。这笔国际收入主要包括在商业部分。售后市场部分的国际收入，主要来自我们北爱尔兰贝尔法斯特的地点，占其部门收入的很大一部分。按账面价值计算，我们约18%的长期资产位于英国，另外约5%的长期资产位于美国和英国以外的国家/地区。
我们与波音公司的关系
在2005年之前，精神航空公司与波音飞机结构有关的很大一部分业务一直由波音公司拥有和控制。2005年，SPIRIT控股成为一家独立的特拉华州公司，并通过收购波音在堪萨斯州威奇托、俄克拉何马州塔尔萨和俄克拉何马州麦卡莱斯特的业务开始运营(“波音收购”)。
关于收购波音公司，我们签订了长期供应协议，根据协议，我们是波音公司的独家供应商，在收购波音公司之前，波音公司在堪萨斯州威奇托、塔尔萨和俄克拉何马州麦卡莱斯特的商用飞机结构制造业务向波音公司提供了几乎所有的产品和服务。这些供应协议包括波音公司的B737、B747、B767和B777商用飞机项目的产品，以及波音公司B787项目的某些产品。这些供应协议涵盖这些程序的整个生命周期，包括任何商业衍生模型。
与波音公司签订的B737、B747、B767和B777项目供应协议(“持续项目”)
概述。两个文件有效地构成了持续计划的供应合同：(1)特别业务条款(“持续SBP”)，其中规定了持续计划供应安排的具体条款；以及(2)
一般条款协议(“持续GTA”，以及经修订的持续SBP(和任何相关的采购订单或合同))，其中规定了其他一般合同条款，包括与终止、违约事件、转让、订购程序、检查和质量控制有关的条款。
维持性协议是一份要求合同，涵盖某些产品，包括机身、支柱/塔架和机舱(包括推力反向器)、机翼和机翼部件以及工具，用于这些程序生命周期的维持性计划，包括任何商业衍生型号。在《维持协议》期限内，如果精神航空公司没有违约，波音公司有义务向精神航空公司购买《持续协议》所涵盖产品的所有要求。尽管波音不需要保持最低生产率，但波音必须遵守最高生产率，高于最高生产率，波音必须与我们就与任何商定的运力增加相关的经常性和非经常性支出的责任进行谈判。波音公司拥有几乎所有波音产品专用工具，用于生产或检查《维持协议》涵盖的产品。
定价 2017年9月，波音和SPIRIT签署了可持续SBP修正案30，该修正案一般为持续计划型号(不包括B777X)建立了到2022年12月31日的定价条款(某些有限的例外情况)。
2018年12月21日，波音与勇气号签署了《集体决议2.0协议备忘录》(《2018 MOA》)。除其他事项外，2018年MOA确定了截至2030年12月31日的某些项目的定价，包括B737 NG(包括P8)、B737 Max、B767(但不包括单独确定定价的B767-2C)以及B777货机和B777-9(B777 300ER和200LR的定价先前已确定，B777-8的定价有待未来谈判)。此外，2018年MOA根据当前生产水平上下的生产率制定了B737定价，为某些B737费率增加了对工具和资本的投资，为B777X制定了联合成本降低计划(为B737单独制定了联合成本降低计划)，并免除了双方提出的某些债务和索赔，包括B737中断活动索赔。双方还同意在2028年再次召开会议，谈判2030年后的定价。与2018年MOA一致，2019年1月30日，波音和SPIRIT执行了SBP修正案40，以实施2018年12月适用于持续计划的MOA条款和条件。
2020年2月6日，波音和SPIRITY签订了一份协议备忘录，将B737最大定价条款延长至2033年，并更新了付款条款。
2023年10月12日，波音公司和勇气号公司签订了《2023年MOA》。在其他项目中，2023年MOA在B737计划上建立了经常性的船舶价格降价，从2026年的第一个单位交付到2033年6月的最后一个单位交付生效。在这段时间内，这些减少额受每年不超过某些数额的限制。
波音737项目的进展。*2019年4月12日，波音与该公司签署了《协议备忘录》(《2019年MOA》)。根据2019年MOA，该公司在2019年第三季度收到了波音公司1.23亿美元的预付款。2020年的MOA规定，1.23亿美元的预付款将由2022年交付的船舶的购买价格抵消。在截至2022年12月31日的12个月中，从波音收到的1.23亿美元预付款已得到偿还，截至2022年12月31日没有余额到期。
终止飞机计划。如果波音公司因认定没有足够的商业基础而决定不开始或继续生产可持续发展计划模式或商业衍生产品，波音公司可通过书面通知《精神》终止该型号或衍生产品，包括任何订单。如果发生此类终止，波音将对终止通知日期之前发布的任何订单向SPIRIT负责，并可能对某些终止费用负责。
违约事件及补救措施。根据《维持协议》，违约事件包括精神公司未能按要求在何时交付产品，以及未能维持所需的质量保证体系等。某些违约事件可能允许波音公司取消或终止持续协议下的订单。
知识产权。根据《维系协议》，由SPIRIT公司或为SPIRIT公司制作的关于由SPIRIT公司或为SPIRIT公司执行的任何工作的所有技术作品、产品和原创作品都是波音公司的专有财产。所有由SPIRIT公司构思或为SPIRIT公司构思的、与根据《维持协议》由SPIRIT公司或为SPIRIT公司进行的工作有关的发明，以及任何声称此类发明的专利，均为SPIRIT公司的专有财产，但波音公司将拥有波音公司合理地认为适用于B787计划的任何此类发明，波音公司可以为此类B787发明寻求专利保护或将其作为商业秘密持有；但如果波音公司不寻求专利保护，SPIRIT公司可以这样做。
与波音公司签订的波音787飞机供应协议(“B787计划”)
概述。两个文件实际上构成了B787项目供应合同：(1)特别业务条款(B787 SBP)，其中规定了B787项目供应安排的具体条款；(2)一般条款协议(B787 GTA，与B787 SBP和(任何相关的采购订单或合同)一起，经修订，规定了其他一般合同条款，包括与终止、违约事件、转让、订购程序、检查和质量控制有关的条款。B787协议是一份要求合同，根据该合同，SPIRIT是波音公司B787的机身前缘、固定和可移动前翼、发动机塔架和相关工具的独家供应商。
定价。2017年9月，波音和Spirit签署了B787协议的第25修正案，该修正案为B787-8，-9和-10型号通过1405线单元制定了定价条款，并规定波音和Spirit将在1405线单元预定交付日期前24个月开始谈判1406线单元的后续定价。除其他外，该修正案还实施了更新的付款条件。
2018年12月，波音和Spirit执行了2018年MOA，其中还确定了B787从1004线到2205线的定价，并同意为B787建立联合成本降低计划。根据2018年MOA，2019年1月30日，波音和Spirit签署了B787协议第28修正案，以实施适用于B787计划的2018年MOA条款和条件。
2023年10月12日，波音和Spirit执行了2023年MOA，该MOA为B787计划确定了从1164号机组到1605号机组的经常性出货价格上涨，共同目标是在1605号机组交付前12个月结束谈判，以真诚地讨论潜在的价格变化。与线路单元1606及以后有关的其他兴趣和考虑。
预付款。 波音公司已根据B787协议向Spirit公司支付了预付款，这些预付款将以抵消未来交付飞机的购买价格的方式偿还给波音公司。 预付款计划平均分配给交付给波音的首批1,000架B787飞机的剩余部分，但根据2014年4月签订的B787协议修订案，预付款从2014年4月1日至2015年3月31日暂停，而在这12个月内到期的任何还款将通过抵消1，001至1，120船组的购买价格来支付。2015年恢复还款。2018年的MOA还规定，从818号线开始暂停B787的预付款;在1135号线恢复每船450，319美元的较低费率，并继续到1605号线。
如果波音公司在B787计划或B787协议终止前没有接收足够数量的机组以全额偿还预付款，则届时未偿还的任何预付款将用于抵消波音公司当时应向我方支付的任何未付款项，任何剩余的余额将在每年12月15日到期的2700万美元的年度分期付款中偿还，直到波音公司完全收回预付款。因此，部分提前还款负债在我们的资产负债表中列为流动及长期负债。截至2023年12月31日，我们从波音收到但尚未偿还的预付款为1.891亿美元。
终止飞机计划。如果波音公司决定不再继续生产B787项目，因为在与Spirit公司协商后，波音公司确定继续生产B787项目没有足够的商业基础，波音公司可以书面通知Spirit公司终止B787项目，包括任何订单。在此类终止的情况下，波音将对Spirit承担与终止通知日期之前发布的任何订单相关的费用，还可能承担某些终止费用以及波音要求的与终止相关的任何工具、原材料或在制品的赔偿。
违约事件和补救措施。 B787协议下的违约事件包括Spirit未能按要求及时交付产品，以及未能维持所需的质量保证体系等。某些违约事件可能允许波音取消B787协议下的订单或终止B787协议。
知识产权。 B787协定为专利发明和专有信息确立了三种分类：（1）Spirit在B787协定项下活动期间开发的知识产权（“Spirit IP”）;（2）波音和Spirit在该活动期间共同开发的知识产权（“联合知识产权”）;以及（3）在B787协议下的活动期间开发的所有其他知识产权（“波音知识产权”）。
波音公司可以将Spirit IP用于B787项目，Spirit必须将其许可给第三方用于此类项目。双方都可以在B787项目和其他波音项目的工作中自由使用联合知识产权，
必须征得对方同意才能用于其他目的。Spirit有权将波音知识产权用于B787项目，并可能要求波音将其许可给分包商用于相同目的。
Spirit和波音之间的各种协议的上述描述并不完整，并且通过参考向SEC提交的每份协议的全文，其全部内容都是合格的，但根据单独向SEC提交的保密处理请求，某些保密部分被遗漏。 请参阅本年度报告第15项。
知识产权
我们拥有与我们的工艺和产品相关的多项专利。没有一项专利或一组专利具有实质重要性。我们还依靠商业秘密、保密协议、非专利知识、创新产品开发和持续的技术进步来保持我们的竞争地位。
竞争
尽管按年收入计算，我们是全球最大的独立非OEM飞机结构供应商之一，估计占有全球非OEM飞机结构市场18%的份额，但这个市场仍然竞争激烈且分散。我们目前的主要竞争来自OEM或其他一级供应商在内部完成的工作，新的直接竞争对手已经出现，并可能继续出现在一级供应商市场。该公司继续专注于设计和制造流程和工具，以及降低成本的举措。该公司打算通过加强能力和能力以及加强项目执行和跨业务整合来进行竞争。该公司还打算通过战略性地瞄准有机和无机机会来竞争，以加强和实现我们的战略。此外，我们通过开发利用公司独特的知识和能力为客户创造价值的技术和流程来竞争。
在商用飞机结构方面，我们在原始设备制造商中的主要竞争对手包括波音和空中客车(包括其全资子公司空中客车大西洋公司和Premium Aerotec GmbH)。
我们在非OEM一级飞机结构供应商中的主要竞争对手包括Aernnova、GKN AerSpace、Kawasaki Heavy Industries，Inc.、三菱重工、Safran Nacelle、Sonaca、空中客车大西洋公司、空中客车航空结构公司、凯旋集团(“Triumph”)、莱昂纳多、土耳其航空航天工业公司(“TAI”)和Latecoere S.A.
该公司继续在国防航空结构市场建立更大的市场份额。该公司在国防航空结构领域的竞争对手包括波音公司、洛克希德·马丁公司、诺斯罗普·格鲁曼公司、柯林斯航空航天公司、莱昂纳多公司、GKN公司、凯旋公司、BAE系统公司、奥尔巴尼工程复合材料公司、韩国航空航天工业公司和TAI公司。
预期的积压工作
截至2023年12月31日，根据合同和历史产品价格以及预期交付量计算，与大型商用飞机、商务机和支线喷气式飞机以及军事装备交付相关的预期积压约为486亿美元，比截至2022年12月31日的相应估计增加了115亿美元。这一增长主要是由于B737、B777和B787项目预期积压的增加。我们的大部分积压都是在我们的商业部分的项目上。B737计划积压约占我们总积压的55%。 A320计划积压约占我们总积压的11%。积压是根据波音和空客在我们的供应协议(基于客户的订单)上宣布的积压，以及公司根据我们的固定数量合同生产的单位数量来计算的。根据合同条款，发货前客户可能会取消或推迟数量。例如，我们与波音公司签订的B737 MAX项目合同是一份需求合同，波音公司可以随时减少采购量。在一年中的任何特定日期，未完成订单的水平可能会受到我们收到确定订单和额外飞机订单的时间以及完成这些订单的速度的重大影响。因此，我们截至2023年12月31日的预期积压可能不一定代表未来任何时期的实际交货量或销售额。关于积压的更多信息，请参看项目1A。风险因素-与我们的行业和整体业务相关的风险-我们的积压可能会发生变化，可能会在短时间内通知。
供应商和材料
我们制造业务中使用的主要原材料是铝、钛、钢和碳纤维。我们还采购金属零件、非金属零件和机械加工零件。此外，我们还从不同制造商采购用于最终飞机结构装配的组件。我们还不时地审查我们的制造与购买战略，以确定将我们目前在内部生产的工作外包给我们和/或我们的客户是否有益，反之亦然。
我们与数百家制造供应商有着长期的合作关系。我们的战略是与供应商签订长期合同，以确保具有竞争力的价格。通过利用与我们的OEM客户的大批量合同的关系，我们对原材料成本上升的敞口可能在一定程度上受到限制。
我们继续在北美、欧洲和亚洲寻找和发展采购机会，以实现具有竞争力的全球成本结构。在我们的国际供应商网络中有超过25个国家和地区的代表。
有关我们供应商的更多信息，请参阅第1A项。“风险因素-与我们的行业和整体业务有关的风险”和“风险因素-与我们的业务有关的风险”。
研究与开发
我们相信，世界级的研发重点有助于保持我们作为OEM客户新产品开发团队的先进供应商的地位，并扩大我们在新兴市场的地位。因此，截至2023年12月31日的年度，我们的研发支出为4540万美元，截至2022年12月31日的年度为5040万美元，截至2021年12月31日的年度为5330万美元。通过我们的研究，我们努力开发独特的知识产权和技术，以改进我们的产品和客户的产品，同时为我们赢得新产品的工作奠定基础。我们的开发努力侧重于在我们当前工作的基础上改进制造流程，并开发新的能力和负担得起的工业化技术，目标是以增长为重点的计划。它也是一个持续的过程，有助于开发降低生产成本和简化制造流程的方法。
我们的研究和开发面向我们三个业务部门的设计和制造流程，旨在使SPIRIT能够利用商业规模和专业知识将最佳实践转化为我们不断增长的国防和售后服务业务。我们维护着六个独特的能力领域(性能架构、数字转型、工业4.0、工程工厂、复合材料技术和金属技术)，这些领域指导我们的研发战略，以实现增长和可持续发展。我们目前专注于先进金属连接、低成本复合材料、热塑性塑料、新材料系统、高效结构、系统集成、先进设计和计算分析方法以及基于模型的数字转换等领域的研究。我们在研发方面与大学、研究机构和技术合作伙伴合作。
关于研究和开发的更多信息，请见项目1A。“风险因素--与我们业务相关的风险--我们的成功在一定程度上取决于我们研发计划的成功。”
监管事项
环境。我们的运营和设施受各种环境、健康和安全法律法规的约束，包括联邦、州、地方和外国政府的要求，除其他事项外，这些要求涉及受管制材料的排放、排放、搬运和处置，污染场地的调查和补救，以及与我们运营相关的许可。我们不断监控我们的运营和设施，以确保遵守这些法律和法规；然而，管理层不能保证未来此类法律或其执行的变化或我们运营的性质不会要求我们为确保继续遵守而做出重大额外支出。此外，我们可能会产生大量成本，包括减少空气排放的成本、清理成本、罚款和制裁，以及由于违反环境法、相关普通法或我们运营所需的环境许可证或违反或承担责任而导致的第三方财产损失或人身伤害索赔。如果监管机构提出额外的工作要求或更严格的清理标准，并发现新的土壤、空气和地下水污染区域，和/或调查结果促使工作范围扩大，那么确保持续环境合规所产生的成本可能会对我们的运营结果、资本支出、财务状况、竞争状况或现金流产生实质性影响。
政府合同。从事向美国政府机构提供国防相关设备和服务的公司，无论是直接还是通过分包，都受到国防工业特有的商业风险的影响。这些风险包括
美国政府有能力单方面终止现有合同，暂停或禁止我们接收新的主合同或分包合同，降低现有合同的价值，审计我们与合同相关的成本和费用，包括分配的间接成本，以及控制并可能禁止我们的产品出口等。如果合同是为了方便而终止的，我们可以收回我们已经发生或承诺的成本、和解费用以及在终止之前完成的工作的利润。然而，如果终止是由于我方未能履行合同所致，我方可能要对主承包商从其他来源采购未交付物品所产生的额外费用负责。此外，如果不遵守《国家工业安全计划操作手册》(NISPOM)或任何其他适用的美国政府工业安全法规的要求，除其他事项外，可能会导致我们的设施证券清算(每个都是“FCL”)终止，这反过来又会阻止我们获得机密合同，或者在某些情况下，无法履行我们现有的机密合同。
商用飞机。商用飞机零部件行业受到美国联邦航空管理局(FAA)、欧洲航空安全局(EASA)和世界各地其他机构的高度监管。军用飞机零部件行业受军用质量规范的管辖。我们和我们制造的部件需要经过一个或多个这样的实体或机构的认证，在某些情况下，还需要得到个别OEM的认证，以设计和维修特定飞机型号中使用的零部件。此外，美国联邦航空局要求对飞机部件进行各种维护例行程序。我们相信，我们目前在维修和大修服务中满足或超过了这些维护标准。
出口管制。我们产品设计和生产中使用的技术数据和组件，以及我们出口的许多产品和技术数据，无论是作为单独项目还是作为飞机组件出口，都必须遵守美国出口管制法律。我们可能与包括制造商或供应商在内的外国人士达成的合作协议也受美国出口管制法律的约束。
健康与安全。我们的运营还受到各种工人和社区安全法律的约束。《职业安全与健康法》(“OSHA”)规定了对所有雇员的安全工作场所的一般要求。此外，OSHA还规定了处理某些危险和有毒物质的特别程序和措施。我们的管理层相信，我们的运营在实质上符合OSHA的健康和安全要求。
有关监管事项的更多信息，请参看项目1A。“风险因素--与我们的政府和全球活动有关的风险”
人力资本
员工。我们的员工是我们最大的资产，我们认识到，我们吸引、发展、激励和留住一支技术娴熟、多元化的团队的能力对我们的成功至关重要。领导力致力于创造一种责任和成就的文化，以支持我们员工的成长和发展。我们鼓励我们的员工拥抱多样性，回馈我们开展业务的社区。通过让员工茁壮成长，公司创建了一支更强大、更敬业的团队。
截至2023年12月31日，我们约有20,655名员工：约14,780人位于我们的6个美国工厂，约3,400人位于贝尔法斯特工厂，约1,120人位于我们的Prestwick工厂，约1,000人位于我们的马来西亚工厂，约220人位于我们的摩洛哥工厂，约135人位于我们的法国工厂。在我们上述六家美国工厂的员工中，约有12,590人位于堪萨斯州的威奇托，约有1,110人位于俄克拉何马州塔尔萨，约有590人位于北卡罗来纳州的金斯顿，约有350人位于缅因州的比德福德，约有100人位于德克萨斯州的达拉斯，约有40人位于罗德岛的伍恩斯克特。
值。该公司的运营遵循三个关键价值观，旨在帮助其履行对所有利益相关者--员工、客户、供应商、投资者和社区--的承诺。这些值包括：
•透明度--在沟通中保持开放、诚实和尊重；通过明确意图来分享想法和建立信任；
•协作-与其他人协调行动；共同努力实现最佳结果；以及
•灵感-鼓励他人最好的东西；以身作则，确保创新是成功的组成部分。
这些价值观是通过信任和直言不讳的基础得以实现的：提出深思熟虑的问题以增进理解；鼓励积极倾听和考虑不同的观点；分享想法以做出更好的决定和取得更好的结果。
将公司的价值观融入到日常任务和活动中，使公司成为值得信赖的合作伙伴。我们相信，实行透明度、协作和激励--无论是单独的还是集体的--有助于公司努力以客户为中心，提供准时交货，并为所有人保持和改进质量和安全。
商业行为准则。公司承诺遵守最高的道德标准，并遵守适用于公司业务的所有法律和法规。为支持及阐明其在这方面的承诺及责任，本公司采纳了《商业行为守则》(以下简称《守则》)。《反海外腐败法》涉及多个主题，包括《反海外腐败法》、利益冲突、保护资产、内幕交易以及总体遵守法律和法规。所有董事和员工，包括高级管理人员，都必须遵守本守则。本守则可于本公司网站下载，网址为Https://investor.spiritaero.com/corporate-governance/govdocs/.
多样性、公平性和包容性。公司致力于创建一支世界级的员工队伍，并积极致力于建立一种公平和包容的文化，在这种文化中，所有员工的不同技能和才华都得到了重视。公司重视员工为工作场所带来的全方位的差异、视角和能力。我们努力创造一个让所有员工感到受欢迎和有归属感的环境。
公司致力于多样性、公平性和包容性，不仅是因为这是正确的做法，而且因为在公平和包容的工作环境中实现更大的多样性会带来更大的创新和增长。我们相信，将不同的视角结合起来，有助于公司找到解决问题和创新未来的新方法。公司：
•旨在吸引、留住和发展一支多元化的劳动力队伍；
•努力整合公平和包容各方的商业做法和能力；
•承认并尊重市场的多样性；以及
•与来自不同供应商基础的供应商合作和合作。
人才管理。吸引、留住和发展员工是实现公司战略的关键成功因素。我们寻求通过正式和非正式的发展计划为我们的员工提供成长机会，这些计划包括：培训、教练和指导、网络、技能和经验以及职业规划。SPIRIT致力于通过我们的核心价值观创造一种赋权、参与和绩效的文化。我们有一个健全的人才和继任规划流程，并建立了专门的计划，以支持我们的人才管道的发展，在整个公司的关键职位。2023年，我们的管理层和受薪留职率为94%.
健康与安全。本公司采取步骤，在所有实质性方面遵守与防止污染、伤害和健康不良相关的适用法律、法规和其他要求，并采用行业领先、技术健全和经济可行的控制机制、程序和流程。此外，公司还在公司的办公室和工厂提供培训、教育、安全监测和审计、健康意识计划以及人体工程学支持。我们致力于员工的安全和健康，努力消除伤害和事故。我们通过多个指标来评估安全绩效，包括OSHA可记录的伤害率和损失时间事件。
劳资关系与集体谈判协议
我们的主要美国集体b截至2023年12月31日，与以下工会签订了精选协议：
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| 友联市 | 我们美国员工的百分比代表 | 与主要工会的协定状况 |
| 国际机械师和航空航天工人协会(IAM) | 57% | 我们有两项主要协议-一项将于2027年6月到期，另一项将于2027年11月到期。 |
| 航空航天专业工程雇员协会(SPEEA) | 16% | 我们有两项主要协议--一项将于2024年12月到期，另一项将于2026年1月到期。 |
| 美国汽车、航空航天和农业工具工人国际工会(UAW) | 6% | 我们有一项重要协议将于2025年12月到期。 |
| 国际电工兄弟会(IBEW) | 1% | 我们有一项重要协议将于2027年9月到期。 |
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上面提到的代表员工分布在我们位于堪萨斯州威奇托、俄克拉何马州塔尔萨和北卡罗来纳州金斯顿的工厂。我们在德克萨斯州达拉斯、缅因州比德福德和罗德岛州伍恩索克特的美国员工没有代表。
接近ELY 93%我们Prestwick的员工是由一个工会Unite(Amicus Section)代表的集体谈判小组的一部分。2013年，该公司与Unite工会的手动员工谈判小组和每月员工谈判小组谈判了两项单独的十年薪酬协议。这些协议涵盖基本薪酬和可变风险薪酬，而其他员工条款和条件通常保持不变，直到双方同意更改。2021年第一季度，公司与Unite谈判并达成协议，将薪酬协议延长三年，从2023年1月生效至2025年12月。延长合同的内容与十年协议中的内容相同。
在英国(贝尔法斯特)，大约85%的雇员是工会代表的集体团体的一部分。联合工会是最大的工会，约占工会员工总数的94%，其余部分由普通、市政和酿酒商组成。该协议涵盖2020年1月至2023年12月，新协议的谈判将于2024年初开始。
在法国，我们的员工由CFTC(“法国基督教工人联合会”或“法国基督教工人联合会”)和FO(“劳动力”)代表。该公司每年就薪酬问题进行谈判，每四年就性别平等和工作与生活平衡问题进行一次谈判。决定工会代表的下一次选举将于2027年7月举行。
在摩洛哥，我们约59%的员工由联合马洛坎·杜·特拉维尔(“UMT”)代表。我们与UMT谈判了一项为期三年的协议，该协议将于2025年12月到期。
我们马来西亚的员工目前都没有工会代表。
我们认为我们与员工的关系令人满意。
可用信息
我们的互联网地址是Http://www.spiritaero.com。我们网站上的内容仅供参考。不应将其用于投资目的，也不应通过引用将其纳入本年度报告。
我们通过我们的互联网网站，在“投资者关系”标题下提供我们的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告、委托书，以及在我们以电子方式向美国证券交易委员会提交此类材料后对这些报告的修订。我们的主要公司治理文件的副本，包括SPIRIT控股公司的章程。公司管治指引、守则、关连人士交易政策、财务专业操守守则，以及审计委员会、风险委员会、薪酬委员会及公司管治及提名委员会的章程，亦可于本公司网站查阅。
美国证券交易委员会有一个互联网站：Http://www.sec.gov其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的发行人的报告、委托书信息声明和其他信息。我们之前向美国证券交易委员会提交的年度和季度报告、当前报告、委托书和其他报告可通过美国证券交易委员会网站查阅。
第1A项。风险因素
投资我们的证券涉及风险和不确定因素。以下列出的风险和不确定性是我们认为可能对我们、我们未来的业务或经营结果、我们的行业或对我们证券的投资产生重大不利影响的风险和不确定因素。我们没有意识到或我们认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们、我们未来的业务或经营结果或对我们证券的投资产生重大和不利的影响。这些风险仅限于本文日期，可能会出现新的风险或前述风险的变化，可能会影响我们的业务。以下是我们认为是重大风险的摘要，下面将进一步详细说明：
•与我们的行业和整体业务相关的风险
•我们的业务、财务业绩和前景在很大程度上取决于全球经济和地缘政治状况以及全球航空需求。
•我们的业务在很大程度上依赖于单一飞机项目B737的零部件销售，由于B737 Max停飞和新冠肺炎疫情，该项目的生产率大幅下降，包括停产。B737生产率和其他项目的生产率的进一步暂停或减少或增加，在过去和未来都会给公司及其供应商带来财务和中断风险。
•我们依赖波音和空客作为我们最大的客户，我们的业务过去一直受到他们所采取的行动、他们可能遇到的业务困难或违反对我们的义务的负面影响，未来也可能受到负面影响。
•我们在过去的几年中发生了重大的运营亏损，我们不能保证我们未来不会出现重大的运营亏损。
•我们的积压工作可能会在短时间内发生变化。
•我们的业务在一定程度上取决于为替换计划争取工作。
•我们在一个竞争激烈的商业环境中工作。
•长期通货膨胀，我们在客户合同中没有足够的通货膨胀保护，已经并可能继续对我们的经营业绩产生重大不利影响。
•我们的商业业务是周期性的，对商业航空公司的盈利能力很敏感。
•我们的业务和经营业绩已经并可能在未来受到流行病和其他公共卫生紧急情况或对其的恐惧的不利影响，可能是重大的。
•我们的业务和经营业绩可能会受到俄罗斯入侵乌克兰和中东冲突以及相关制裁和其他事态发展造成的全球经济中断的不利影响。
•与我们的运营相关的风险
•我们的业务取决于我们能否维持健康的供应链，满足生产率要求，并及时交付符合或超过严格质量标准的产品。
•我们的运营取决于我们在制造设施和供应商设施中保持持续、不间断生产的能力。
•我们产品中使用的组件或原材料的交付中断或价格上涨对生产和我们的业务产生了重大不利影响，并可能继续产生重大不利影响。
•网络攻击、网络安全漏洞、服务中断、数据损坏或滥用或违反隐私法规（定义见下文）对我们的业务和运营构成重大风险。
•我们的成功部分取决于我们的研究和开发计划的成功。
•气候变化和为应对气候变化而向“低碳”经济过渡带来了重大的监管、运营和其他风险。
•与我们的业务战略相关的风险
•如果我们未能实施我们的业务战略，或者我们的业务战略无效，我们的财务业绩可能会受到重大不利影响，我们可能无法实现我们的财务目标。
•我们的收购、合资企业、战略联盟和合作伙伴关系使我们面临风险，包括我们可能无法成功整合这些业务或实现预期的经营协同效应的风险。
•我们面临着风险，因为我们的工作，以成功地执行新的或成熟的程序。
•与法律和监管事项有关的风险
•涉及我们业务的法律程序、政府调查和调查的结果是不可预测的，任何此类问题的不利决定都可能对我们的业务产生实质性影响。
•我们并不拥有我们业务中使用的大部分特定于程序的知识产权和工具。
•我们的业务可能会受到产品保修义务或缺陷产品索赔的实质性不利影响。
•某些项目的盈利能力在很大程度上取决于围绕客户索赔和主张的满意解决的假设。
•与我们的政府和全球活动相关的风险
•我们的全球足迹使我们面临在国外做生意的风险。
•我们的业务在美国和国际上都受到监管。
•美国政府是我们某些客户的重要客户，我们和他们都受到特定的美国政府合同规则和法规的约束。
•与雇佣事宜有关的风险
•为了取得成功，我们必须吸引、留住、培训、激励、发展和过渡关键员工，如果做不到这一点，可能会损害我们的业务。
•劳动力成本的增加、潜在的劳资纠纷以及我们工厂或我们供应商或客户的工厂的停工已经影响并可能对我们的财务业绩产生实质性的不利影响。
•我们可能被要求对我们的固定收益养老金和退休后福利计划进行未来的缴费，由于利率和资本市场的不利变化、精算假设的变化以及立法或其他监管行动，我们与此类计划相关的成本可能会大幅增加。
•与我们的债务、流动性、财务估计和税收相关的风险
•我们财务状况和业绩的下降以及我们信用评级的降低增加了我们的借贷成本，并对我们证券的市场价格产生了不利影响。任何进一步的下降都可能进一步影响我们的借贷成本，影响我们证券的市场价格，或限制我们获得未来融资的能力，或以其他方式损害我们的业务、财务状况和运营结果。
•由于信贷协议中的重大限制，我们的债务可能会对我们的财务状况和我们的业务运营能力产生不利影响，这也可能对我们的运营灵活性产生不利影响，使我们处于竞争劣势。
•我们使用估算来核算合同的收入和成本。我们预算的变动已经对我们的财务表现产生了重大影响，而且未来可能会对其产生重大不利影响。
•我们可能无法产生足够的应税收入来完全变现我们的递延税项资产。
•与我们普通股相关的风险
•我们不能向您保证，我们将在历史水平或根本不宣布和支付普通股的现金股息。
•SPIRIT控股公司的公司注册证书、章程和我们与波音公司的供应协议包含一些条款，这些条款可能会阻止其他公司收购我们，并可能阻止我们的股东试图更换或撤换我们目前的管理层。
与我们的行业和整体业务相关的风险
我们的业务、财务业绩和前景在很大程度上取决于全球经济和地缘政治状况以及全球航空需求。
商业航空业在很大程度上受到全球经济实力和世界各地地缘政治事件的影响。长期的经济衰退、利率和通胀的上升以及不利的信贷市场状况，或可能的外部冲击，如俄罗斯与乌克兰以及中东的冲突、政治动乱、恐怖袭击或流行病、传染病和其他卫生紧急情况(包括新冠肺炎大流行)，或对上述任何一种情况发生的恐惧，过去曾导致、并可能在未来导致空中交通急剧下降，进而导致航空公司取消或推迟购买更多新飞机。取消或推迟购买新飞机在过去和未来都可能导致商用飞机积压的恶化和对我们商用飞机产品的需求下降，这在过去曾对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响，未来也可能产生重大不利影响。
我们在很大程度上支持商用飞机结构客户，我们的财务业绩和前景几乎完全取决于全球商业航空需求和客户由此产生的生产率。由于航空旅行的自由裁量性，航空业对经济状况的变化或其预期，以及对流行病、传染病或其他卫生紧急情况或对此类事件的恐惧特别敏感。此外，在全球经济处于不利或动荡的经济状况期间，由于商务和休闲旅行者选择不旅行、为短途旅行寻找替代交通工具或通过视频会议开展业务，航空旅行的需求可能会受到重大影响。我们的客户，包括波音和空中客车，过去由于航空需求下降，包括新冠肺炎疫情的结果，在许多项目中都降低了生产率，未来可能会继续调整生产率或暂停生产，可能没有预警，而且是在短时间内。我们的生产率暂停或长期降低生产率过去曾导致、并可能在未来对我们的业务、运营和财务业绩造成重大挑战和重大不利影响。
我们在新开发和新兴市场的业务使我们面临更高的经济、地缘政治或其他事件的风险，包括政府接管(国有化)我们的制造设施或知识产权、限制性的外汇或进口管制、系统性政治或经济不稳定导致的业务中断、战争的爆发或敌对行动的扩大以及恐怖主义行为，每一项都可能对我们的财务状况和业务结果产生重大不利影响。此外，美国政府、其他政府和国际组织已经实施并可能在未来实施额外的制裁，限制我们在某些国家或政党内或与某些国家或政党直接或间接开展业务，这些国家或政党可能包括附属公司。
我们的业务在很大程度上依赖于单一飞机项目B737的零部件销售，由于B737 Max停飞和新冠肺炎疫情，该项目的生产率大幅下降，包括停产。B737生产率和其他项目的生产率的进一步暂停或减少或增加，在过去和未来都会给公司及其供应商带来财务和中断风险。
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的12个月中，向波音销售B737飞机的组件分别约占我们净收入的45%、45%和35%，相比之下，截至2019年12月31日的12个月为53%，这是最近一次排除B737 MAX停飞和全球大流行危机的影响。虽然我们已经与波音公司签订了长期供应协议，以便在飞机计划的整个生命周期内继续为B737提供部件，包括商业和军用P-8衍生品，但波音公司没有义务向我们购买B737的任何部件，这些部件不是(1)特别商业条款(“持续SBP”)所定义的B737的任何商业衍生机型的替代品，该条款规定了B737、B747、B767和B777项目(“持续计划”)供应安排的具体条款，以及(2)一般条款协议(连同持续SBP(和任何相关的采购订单或合同))，经修订的《维持协议》)，其中规定了其他一般合同条款，包括与终止、违约事件、转让、订购程序、检查和质量控制有关的条款。此外，该合同是一份要求合同，波音公司可以随时减少采购量，过去也曾这样做过，包括B737 MAX停飞和新冠肺炎疫情。相反，波音过去在任何时候都增加了采购量，未来也可能进一步增加，而我们收到的关于任何此类变化的提前通知可能不足以让我们能够充分准备这些变化。采购量的减少和增加也出现在其他计划中。
2019年3月，在两架B737 Max飞机发生事故后，B737 Max机队在美国和国际上停飞。在波音公司的指示下，勇气号从2020年1月1日开始暂停所有B737 Max的生产。随后，由于停飞和新冠肺炎的影响，生产率发生了一些变化。这些生产变化对公司及其B737 MAX供应商造成了重大干扰。
波音公司于2020年12月恢复了B737 MAX的交付，但交付速度是否会继续以及停飞的持续影响仍不确定。我们定期对B737项目进行重大假设，包括每年交付的机组数量、这些机组可能生产的时间、机组的预期销售价格、生产成本、项目工具和其他非经常性成本以及日常保修成本。此外，我们定期就恢复与二零一九年生产水平一致的正常生产率前预计将产生的估计成本作出假设，以确定哪些成本应（i）计入项目库存及（ii）在产生时作为非正常生产成本支销。有关B737项目的这些估计和假设的变化已经并可能继续对我们的财务状况、经营业绩和/或现金流产生重大不利影响。
2024年1月5日，阿拉斯加航空公司的一架B737 MAX 9飞机发生飞行事故。 因此，B737 MAX 9衍生机队被FAA暂时停飞，同时完成了某些安全检查，
让FAA有时间审查任何必要的维护措施。波音737 MAX 9机队在完成强制性检查后，于2024年1月26日恢复服务。我们正在参与与此事件有关的调查。 我们目前无法合理估计此事件（包括调查的任何影响）将对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生何种影响。
我们在管理成本结构以顾及生产时间表的变动或适应产量的增加方面遇到了困难，未来可能会继续遇到困难。我们通常需要雇用额外的员工，因为利率上升，如果我们不能这样做或不能以有效的成本这样做，我们满足生产率增加的能力可能会受到不利影响。相反，波音737 MAX项目或其他项目的生产水平可能会降低，超出目前的预期。生产计划的变化对我们履行合同义务的能力、我们的流动资金状况以及我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流量产生了重大不利影响，并可能在未来产生重大不利影响。
我们依赖波音和空客作为我们最大的客户，我们的业务在过去和未来都可能受到他们采取的行动、他们可能遇到的业务困难或违反对我们的义务的负面影响。
波音是我们最大的客户，空客是我们的第二大客户。截至二零二三年十二月三十一日止十二个月及截至二零二二年十二月三十一日止十二个月，我们分别约64%及60%的净收益来自向波音公司的销售，而我们分别约19%及22%的净收益来自向空中客车公司的销售。虽然我们的策略之一是使我们的客户群多元化，但我们不能保证我们将成功做到这一点。即使我们成功获得新客户，我们预计波音和空客将继续占我们销售额的很大一部分。我们与波音公司的合同以及我们与空中客车公司的某些合同是要求合同，没有规定具体的最低采购量。波音或空客可以随时减少或增加其采购量，我们收到的有关任何此类变化的提前通知可能不足以让我们能够为这些变化做好充分的准备。如果这些客户中的任何一个降低了我们协议中的要求，（如波音于2019年、2020年及2021年因B737 MAX停飞及COVID-19疫情而终止协议，以及其他客户于2020年及2021年因COVID-19疫情而终止协议），（由于我们的违约），暂停或终止一个或多个采购订单的全部或部分，终止方便（这是大多数合同中包含的一项条款）或其他情况下，其业务受到重大干扰（如罢工、停工、放缓或供应链问题）或其业务、财务状况、信贷获取或流动性出现恶化，我们的业务、财务状况和经营业绩可能受到重大不利影响。我们因合同终止而从空客或波音获得的任何金钱损失可能不足以弥补我们的实际损失。
我们在过去的几年中发生了重大的运营亏损，我们不能保证我们未来不会出现重大的运营亏损。
自2020年以来，我们已产生重大经营亏损。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，我们的普通股股东应占亏损净额分别为6.162亿美元、5.457亿美元及5.408亿美元。我们不能保证我们不会在未来产生重大费用和经营亏损，包括由于本节所述的风险。我们一直依赖并可能继续依赖我们的客户以及债务和股权融资来源来经营我们的业务，我们无法向您保证我们将以我们可接受的条款获得这些流动资金来源，或者根本无法获得这些流动资金来源。我们所产生的净亏损可能会因季度和年度而大幅波动。如果我们无法实现或保持盈利，并且继续出现经营亏损，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响，我们的证券（包括普通股）的价值可能会大幅下降。
我们的积压工作可能会在短时间内发生变化。
我们根据合同和历史产品价格以及预期交货量，不时披露与大型商用飞机、商务机和支线喷气式飞机以及军事装备交付相关的预期积压。全球事件的影响在过去和未来可能会导致我们的积压订单因订单取消或延迟而恶化，可能会在短时间内通知。积压是根据波音和空客在我们的供应协议上宣布的积压(基于客户的订单)和公司根据我们的固定数量合同生产的单位数量来计算的。因此，我们依赖波音和空客的最新可用信息来计算我们的积压，这可能不反映他们预计会取消但尚未宣布的取消。根据合同条款，发货前客户可能会取消或推迟数量。例如，我们与波音公司的B737项目合同是需求合同，波音公司可以随时减少采购量。在一年中的任何日期，未完成订单的水平可能会受到我们收到确定订单和额外飞机订单的时间以及完成这些订单的速度的重大影响。因此，我们的预期积压不一定代表未来任何时期的实际交货量或销售额。
我们的业务在一定程度上取决于为替换计划争取工作。
虽然我们已就维持性计划签订了长期供应协议，但波音没有任何义务向我们购买这些飞机的任何后续变种的部件，而这些机型不是维持性协议所定义的商业衍生产品。如果我们无法为我们提供重要内容的这些飞机的任何变种获得重要的飞机结构供应业务，例如B737 Max，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到重大不利影响。
我们在一个竞争激烈的商业环境中工作。
随着该公司寻求进一步使其计划组合和产品供应多样化，并扩大其客户基础，我们面临来自原始设备制造商和非OEM结构供应商的激烈竞争。原始设备制造商可能会选择不外包飞机结构的生产，原因包括他们自己的直接劳动力和其他管理费用考虑以及自己工厂的产能利用率。因此，影响竞争的传统因素，如价格和服务质量，可能不是原始设备制造商决定是在内部生产部件还是将部件外包的重要决定因素。
我们的一些非OEM竞争对手拥有比我们更多的资源，他们可能能够更快地适应新技术或新兴技术以及客户需求的变化，或者比我们投入更多的资源来推广和销售他们的产品。我们的竞争对手之间的整合或伙伴关系也可以增加他们的财政资源、市场渗透率和购买力。航空结构的供应商传统上以成本、技术、质量和服务为基础进行竞争。我们认为，发展和保持竞争优势将需要在产品开发、工程、供应链管理以及销售和营销方面继续投资，而我们可能没有足够的资源进行这些投资。
新的飞机结构供应商很难在现有合同下与现有供应商竞争工作，因为OEM和供应商通常在工装和其他设备的设计、制造、测试和认证上花费大量的时间和资金。更换供应商将需要进一步的测试和认证以及移动现有工装或开发新工装的昂贵费用，并可能导致OEM和新供应商的生产延迟和额外成本。这些高昂的转换成本使我们更难与现有供应商竞争，OEM不太可能愿意在飞机计划期间更换供应商，这可能会对我们在现有飞机计划中获得新工作的能力产生重大不利影响。
长期通货膨胀，我们在客户合同中没有足够的通货膨胀保护，已经并可能继续对我们的经营业绩产生重大不利影响。
我们的大部分销售都是根据设定固定单价的长期合同进行的，可能包括重新谈判价格的特定时期。这些合同中的某些(但不是全部)规定了对通胀或异常升级的价格调整。尽管我们试图通过合同保护将通胀对我们业务的影响降至最低，但由于我们合同中存在更长的定价期，我们一直受到或将在未来受到劳动力或材料成本持续或高于预期增长的影响。长期的全球通胀压力除了利息成本和劳动力成本上升外，还影响了能源、货运、原材料和其他成本。如上所述，在某些情况下，我们有能力通过与客户的合同协议来弥补某些不正常的通胀影响。然而，在大多数情况下，我们必须完全吸收成本超支，我们预计我们将经历与通胀影响有关的盈利水平下降，直到通货膨胀率下降到
正常的历史水平。此外，我们所依赖的某些原材料的价格(例如：铝、钛或复合材料)已经并可能继续孤立地上涨价格，而不会对更广泛的经济产生通胀影响，在更广泛的经济中，根据我们的某些合同，我们无权享受通胀保护。成本的大幅增加已经并可能继续对我们的经营业绩产生重大的不利影响。
我们的商业业务是周期性的，对商业航空公司的盈利能力很敏感。
我们客户的业务，因此我们自己的业务，直接受到商业航空公司的财务状况和其他经济因素的影响，包括影响航空运输需求的全球经济状况和地缘政治考虑。具体地说，我们的商业业务依赖于客运航空公司和货运公司对生产新飞机的需求。因此，对我们商业产品的需求取决于全球航空业为购买新飞机提供资金的能力，以及该行业对座位、航班、航线和货运能力的预测需求。向非美国客户提供融资在一定程度上取决于美国进出口银行的持续运营。利率水平在过去曾大幅波动，未来可能也会波动，这也可能对航空业为购买新飞机融资的能力产生不利影响。此外，全球商用飞机机队的规模和机龄会影响对新飞机的需求，从而影响对我们产品的需求。这些因素与不断变化的经济状况一起，导致我们经营的市场在不同程度上具有周期性，从而影响我们的业务和经营业绩。
我们的业务和经营业绩已经并可能在未来受到流行病和其他公共卫生紧急情况或对其的恐惧的不利影响，可能是重大的。
流行病，包括新冠肺炎大流行，以及其他突发公共卫生事件，或对此的恐惧，在过去对我们的业务和运营结果产生了负面影响，未来也可能产生负面影响。过去影响并可能在未来影响我们的业务和经营结果的因素包括：大流行或公共卫生紧急情况的严重程度、程度和持续时间及其对飞机工业和航空需求的影响；与大流行或公共卫生紧急情况有关的任何停产或减产；疫苗和治疗的有效性；政府的健康和保护政策，包括旅行限制和禁令、禁止公共集会和关闭非必要企业；疫苗接种要求，包括对我们留住和招聘满足生产要求所需劳动力的能力的任何潜在影响；经济刺激措施；经济衰退；我们的大部分员工无法有效工作的任何情况，包括疾病、远程工作、隔离、社会距离、政府行为或其他限制；由于大流行或其他公共卫生突发事件在工作场所蔓延而可能引起的诉讼或监管行动；我们维持合规做法和程序、财务报告流程和相关控制以及管理任何复杂会计问题的能力；对我们的供应商和外包业务流程及其流程和控制文件的任何影响；公司所依赖的第三方(包括供应商、贷款人和其他业务合作伙伴)可能无法或降低能力，以满足公司的义务和需求；对我们与客户和供应商合同的影响，包括不可抗力条款；对金融市场的影响，包括金融市场的波动；公司的信贷可获得性和成本；供应链中断；运输和原材料成本增加。
新冠肺炎疫情造成了重大中断，过去曾对我们的业务、财务状况、流动性和运营结果产生不利影响，未来也可能产生不利影响。新冠肺炎疫情将在多大程度上对我们的业务、财务状况、流动性和运营结果产生负面影响，其中将取决于未来的发展，包括病例的任何死灰复燃、病毒新变种的出现以及疫苗和治疗方法的长期有效性以及针对新变种的有效性，这些都是高度不确定和无法预测的。
我们的业务和经营业绩可能会受到俄罗斯入侵乌克兰和中东冲突以及相关制裁和其他事态发展造成的全球经济中断的不利影响。
俄罗斯和乌克兰之间的战争已经对全球经济产生了负面影响，未来中东战争和冲突可能会对全球经济产生负面影响。世界各国政府对俄罗斯和其他司法管辖区的某些行业和各方实施了经济制裁和出口管制，俄罗斯的回应是对投资者和俄罗斯以外的国家实施了限制，并针对非俄罗斯所有的企业采取了额外的措施。中东战争也可能导致针对冲突实施制裁，包括贸易和运输限制。由于乌克兰战争对全球经济的负面影响，美国和全球的企业经历了材料短缺以及运输、能源和原材料成本上升的情况。俄罗斯和乌克兰之间的战争、中东冲突和其他敌对行动已经并可能继续导致供应链中断(包括加速改变某些原材料的替代来源
材料成本增加），网络攻击风险进一步增加，通货膨胀率上升，市场波动加剧。例如，尽管最近在以色列和加沙地带爆发的战争并未对我们的供应链造成重大影响，但周边地区冲突扩大的可能性可能会影响我们的某些供应商继续生产或及时交付我们生产和及时交付产品所需的供应的能力。该等冲突、制裁及由此导致的市场混乱的程度及持续时间无法预测，而我们的业务及经营业绩可能会受到重大不利影响。
与我们的运营相关的风险
我们的业务取决于我们能否维持健康的供应链，满足生产率要求，并及时交付符合或超过严格质量标准的产品。
我们的业务取决于我们能否维持健康的供应链，实现计划的生产率目标，并达到或超过严格的交付、性能和可靠性标准。大型商用飞机结构的供应链非常复杂，涉及来自世界各地的数百家供应商及其员工。我们供应链的某些部分已经经历并可能继续经历各种挑战，包括通胀压力、财务困难以及与招聘和留住熟练员工相关的挑战。
此外，运营问题，包括供应商部件的延迟或缺陷，已经导致并可能继续导致严重的工作无序和生产成本增加，以及延迟向客户交付。我们的供应商未能提供符合我们技术规格的零件，已对生产进度及合约盈利能力造成不利影响，并可能继续造成不利影响。我们并不总能找到，将来我们也可能无法找到可接受的替代方案，在某些情况下，任何此类替代方案已经导致并可能继续导致我们的成本增加以及某些合同的远期亏损。即使找到可接受的替代方案，寻找和确保此类替代方案的过程已经并可能继续对我们的业务造成干扰，包括我们执行任何工厂恢复计划的能力，并可能导致我们与客户的供应协议终止。
由于疫情及B737 MAX停飞的残余影响，我们的供应商继续面临财务困难。如果没有财务支持，供应商可能无法履行与我们签订的协议中的承诺。过去，我们的供应商未能单独或整体供应关键部件，如果我们无法确保及时和充分的更换，我们可能会违反我们对客户的义务。由于违约，客户通常可能会终止其协议或对我们提起诉讼，要求赔偿损失，我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流可能会受到重大不利影响。
此外，公司满足生产率增长的能力取决于几个因素，包括其生产设施，工具和设备的扩展和调整;生产线效率的提高;公司供应商零部件的按时交付;熟练劳动力的充足供应和成本;以及根据需求实施客户定制。本公司不时经历并可能继续经历质量或交付时间中断。 这包括普通运营商中断和影响生产线的其他中断，其中任何一种都可能对公司履行对客户承诺的能力及其未来财务业绩产生重大不利影响。
在某些情况下，为了满足这些生产率的增长，我们已经并将在未来需要进行重大的资本支出，以扩大我们的产能和改善我们的表现，或寻找替代解决方案，如外包我们的一些现有工作，以释放额外的产能。虽然我们的客户将偿还部分支出，但我们可能需要承担很大一部分费用。例如，于二零二三年十月，我们与波音订立协议备忘录，其中包括提供至二零二五年的工具及资本资金。但是，我们不能向您保证，我们将始终能够达成类似的协议，这些协议无法偿还的费用可能很大。此外，生产率的提高可能导致我们的生产线中断，这可能对我们履行对客户承诺的能力产生重大不利影响，并对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们的运营取决于我们在制造设施和供应商设施中保持持续、不间断生产的能力。
我们的生产设施或供应商的生产设施可能因（其中包括）自然灾害、战争、恐怖活动、公用事业中断、公共卫生危机（如COVID-19疫情）或持续机械故障而受损或中断。虽然我们已经在我们认为适当的地方获得了财产损失和业务中断保险，但关键设备的持续机械故障，重大灾难（如火灾，洪水，龙卷风，
在我们或我们的供应商开展业务的任何地区发生的飓风、大雪或其他自然灾害)、战争或恐怖活动都可能导致我们的全部或大部分业务长期中断。这些事件造成的任何中断都可能导致产品发货的重大延误以及销售和客户的损失。我们可能没有保险来为这些事件中的任何一件向我们提供足够的补偿。我们的大部分业务都在堪萨斯州威奇托市的一家工厂进行，该工厂的任何重大损坏或中断都将对我们为客户提供服务的能力造成实质性的不利影响。此外，虽然任何保险收益可能会支付某些业务中断费用，但某些免赔额和限制将适用，并且不能保证将覆盖所有恢复成本。另见“劳动力成本的增加，潜在的劳资纠纷，以及我们工厂或我们供应商或客户的工厂的停工，已经影响并可能对我们的财务业绩产生实质性的不利影响。”
我们产品中使用的组件或原材料的交付中断或价格上涨对生产和我们的业务产生了重大不利影响，并可能继续产生重大不利影响。
我们高度依赖从供应商处获得基本材料和采购部件，其中一些只能从单一来源或有限来源获得。我们对特定供应商定期交付零部件和原材料的依赖意味着，此类交付的中断或中断可能会对我们的运营产生重大不利影响，直到与替代供应商达成安排，如果存在替代供应商的话。如果我们的任何供应商不能或拒绝在很长一段时间内向我们交付材料，或者如果我们无法与这些供应商或替代供应商谈判可接受的材料供应条款，我们的业务可能会受到影响和实质性影响。
我们继续供应材料会面临许多风险，包括：
•破坏或损坏我们供应商的设备、设施或其分销基础设施；
•全球经济状况、禁运、不可抗力事件、国内或国际敌对行为、恐怖主义、战争、流行病或其他影响我们供应商履行能力的事件；
•供应商员工的停工或罢工；
•我们的供应商未能提供所需质量或符合规格的材料；
•我们的供应商未能满足美国和国际进出口管制法律的要求；
•我们的供应商未能达到监管标准；
•向供应商交付原材料的失败、短缺或延误；
•对我们或我们的供应商征收关税和类似的进口限制；以及
•合同修改和与供应商的纠纷。
此外，我们的盈利能力还受到产品制造中使用的钛、铝、钢和碳纤维等零部件和原材料价格的影响。这些价格的波动是基于我们无法控制的因素，包括通货膨胀、世界石油价格、供需变化、一般经济状况、劳动力成本、竞争、进口关税、关税、货运的可用性和成本、公用事业的可用性和成本、汇率、司法管辖区的敌对行动，这些因素会影响原材料，在某些情况下还会影响政府监管，我们不会使用衍生商品工具来对冲我们对原材料价格变化的风险。虽然我们与波音和空中客车的供应协议允许我们在有限的情况下将某些不寻常的零部件和原材料成本增加转嫁给我们的客户，但在某些情况下，我们没有，未来也可能不会得到客户的完全补偿，因为任何此类增加的成本。
网络攻击、网络安全漏洞、服务中断、数据损坏或滥用或违反隐私法规（定义见下文）对我们的业务和运营构成重大风险。
我们和我们的客户、供应商以及与我们合作的其他第三方依赖信息技术网络和系统来管理和支持各种业务活动，包括采购和供应链、工程支持和制造。这些网络和系统中的一些由第三方管理，由于升级或更换软件、数据库或其组件的过程中的故障、停电、硬件故障、计算机病毒、计算机黑客或内部人员的攻击、电信故障、用户错误或灾难性事件，这些网络和系统容易受到损坏、中断或关闭。如果这些网络和系统遭受严重损坏、中断或关闭，并且我们或第三方的业务连续性计划不能及时有效地解决问题，我们的制造过程可能会中断，导致延迟交付，如果完全关闭，甚至无法交付。这可能会对我们的声誉产生实质性的不利影响，我们可能面临财务损失。
此外，我们经历过网络攻击，经常遇到网络安全威胁和试图访问敏感信息的情况，我们的客户、供应商和与我们合作的其他第三方也是如此。我们已经确定了威胁
监测、监测和缓解进程和程序，并在不断探索改进这些进程和程序的方法。然而，未来任何事件的范围和影响都无法预测，我们不能保证这些程序和程序将足以防止网络安全威胁成为现实。尽管到目前为止，我们还没有受到网络安全事件的实质性影响，但我们可能会在未来经历重大的运营影响、财务或信息损失和/或声誉损害。鉴于威胁行为者使用的工具和技术日益复杂和复杂，网络攻击可能会发生并持续很长一段时间才被发现，我们可能无法预测到这些行为或及时做出反应。一个特定网络事件的严重程度以及我们可能需要采取的调查步骤可能不会立即明朗，而且可能需要很长时间才能完成对该事件的调查，并了解有关该事件的完整和可靠的信息。在调查进行期间，我们可能不知道网络安全事件造成的损害的程度，也不知道如何最好地补救任何损害。此外，新法规可能要求我们在重大网络安全事件得到解决或全面调查之前披露有关该事件的信息。此外，随着威胁的不断演变和增加，以及与信息安全、数据收集和使用以及隐私相关的监管环境已经并将继续变得更加严格，我们已经并预计将继续需要进行投资，以增强我们的检测、监控和缓解流程和程序，这可能会对我们的运营结果产生不利影响。
如果我们无法保护敏感或机密信息免受网络安全威胁和攻击，我们的客户或政府当局可能会质疑我们的威胁缓解和检测流程和程序是否足够，因此，我们现在和未来的业务可能会受到负面影响。数据隐私法规，包括但不限于一般数据保护法规(欧盟)、2018年数据保护法(英国)、第09-08号法律(摩洛哥)和2010年个人数据保护法(马来西亚)(统称为隐私法规)，规定了适用于收集、使用、保留、安全、处理和传输个人身份信息的一系列合规义务。美国各州和世界各地的其他政府当局已经实施或正在考虑实施类似类型的法律和法规、数据泄露报告以及对违规行为的惩罚和不断增加的安全要求。这些法律和法规的范围很广，可能会受到不断演变的解释的影响，我们过去一直需要，将来也可能需要支付巨额费用来监测遵守情况或改变我们的做法。此外，这些新的法律法规在某些方面可能会出现分歧和相互冲突。随着新的隐私相关法律和法规的实施，我们遵守这些法律和法规所需的时间和资源，以及我们在数据泄露情况下不遵守和报告义务的潜在责任，已经增加，并可能进一步增加。违反隐私条例可能会导致巨额罚款和制裁。我们或与我们有关联的第三方未能或被认为未能遵守隐私法规或任何其他隐私、数据保护、信息安全或与消费者保护相关的隐私法律和法规，都可能导致经济损失，并对我们的声誉产生不利影响。
我们的成功部分取决于我们的研究和开发计划的成功。
为了保持竞争力，我们已经并将需要继续投入大量资本来研究和开发技术，购买新的设备和机器，并对员工进行新的生产和服务方法的培训。我们在研发工作上的支出可能不会创造任何新的销售机会或与投入的资源水平相称的生产率提高。
我们正在开发特定的技术和能力，以追求新的业务，并预期客户将推进新的计划。如果任何此类计划不能继续进行或不成功，或者如果我们无法产生足够的新业务，我们可能无法收回因预期此类计划或业务而产生的成本，我们的盈利能力和收入可能会受到重大不利影响。
虽然公司打算继续投入财政资源和努力开发创新的新技术，但公司流动性面临的压力，如波音737 MAX停飞和新冠肺炎撞击造成的压力，过去已经减少，未来可能会降低公司花费资本开发这些技术的能力。
气候变化和为应对气候变化而向“低碳”经济过渡带来了重大的监管、运营和其他风险。
公众对气候变化的认识和关注的增加导致了国际、美国和地区新的和拟议的立法和监管倡议，并可能导致未来的额外立法。在这一领域，新的或修订的法律和法规，或对现有法律的更严格的解释，可能会通过增加生产成本、影响客户偏好或以其他方式影响运营，直接或间接地影响公司、客户或供应商。遵守任何新的或更严格的法律或法规，或对现有法律的更严格的解释，可能需要公司额外支出，并可能对我们的业务、财务状况和业绩产生不利影响
行动。虽然向“低碳”经济的过渡可能需要几十年的时间，但我们也面临这样的风险，即随着时间的推移，为我们提供大量当前收入的现有产品可能会被公司目前不生产的“低碳”产品所取代，而这些产品可能需要公司大量的时间来开发和制造。此外，对公司现有产品的需求可能会减少，因为不能保证公司最终会在新的飞机平台上赢得基本上类似的工作内容。此外，向完全“低碳”投资组合的过渡可能需要公司进行大量投资。
此外，气候变化正在影响自然灾害的严重程度和频率，包括龙卷风、洪水和飓风以及其他恶劣天气事件，这些事件在过去和未来都会扰乱我们的运营，对我们在特定地区或全球的业务以及我们的供应商和客户的活动产生不利影响。这些事件中的任何一项都可能导致我们的运营暂时或长期中断，包括我们的一个或多个设施遭到物理损坏、完全或部分关闭，或者对我们的供应商或客户的运营产生影响。如果我们不能在关键地点迅速重启运营、找到替代供应商或迅速修复损坏，我们可能会延迟或无法向客户交付产品，这可能会导致我们的声誉、业务和前景受到损害，其中任何一项都可能对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。
现有的保险安排可能无法为任何与气候变化有关的事件可能产生的费用提供充分保护，而且反复发生的极端天气事件过去有所增加，未来可能继续增加保险成本，或可能减少保险的供应。与气候变化相关的风险继续演变，我们预计与气候变化相关的风险可能会随着时间的推移而增加。
与我们的业务战略相关的风险
如果我们未能实施我们的业务战略，或者我们的业务战略无效，我们的财务业绩可能会受到重大不利影响，我们可能无法实现我们的财务目标。
我们的财务业绩和成功在很大程度上取决于我们业务战略的有效性和我们成功实施业务战略的能力。实施我们的业务战略将需要对我们的业务、财务和人力资源进行有效管理，并对这些资源提出重大需求。在执行我们的业务战略时存在风险，包括但不限于以下相关风险：
•确定开展哪些业务活动并确定优先顺序；
•预测或响应生产计划的变化；
•管理我们的成本和开支；
•继续进入资本和信贷市场；
•聘用或保留有效管理我们战略所需的人员，包括管理人员和技术熟练的员工；
•改善运作效率；以及
•记录估计中的重大远期损失或变化。
除了上述风险外，我们业务战略的有效性和成功实施也可能受到许多我们无法控制的因素的影响，例如波音和空中客车的行动、竞争加剧、总体经济状况、政府监管和行业趋势的变化。我们可能在任何时候决定改变或终止某些方面的业务战略。如果我们不能成功地实施我们的业务战略，我们的长期增长和盈利能力可能会受到不利影响。即使我们能够成功地实施我们业务战略的部分或全部举措，我们的经营业绩也可能不会改善，甚至可能大幅下降。
结合我们的业务战略，我们继续评估和完善我们的短期和长期财务目标，包括我们不时为我们的部门提供的关于自由现金流目标和收入目标的指导。如果我们未能成功实施我们的战略、我们的估计或假设发生变化或任何其他原因，我们可能无法实现我们的目标财务结果。未能实现我们宣布的财务目标已经对我们普通股的市场价格和投资者对我们的信心产生了负面影响，并可能在未来进一步影响我们。
我们的收购、合资企业、战略联盟和合作伙伴关系使我们面临风险，包括我们可能无法成功整合这些业务或实现预期的经营协同效应的风险。
作为我们业务战略的一部分，我们不时地合并或收购业务和/或组成合资企业和战略联盟，并可能在未来继续这样做。合并我们的业务可能比预期的更困难、更昂贵或更耗时。此外，我们无法控制的事件，包括法规和法律的变化，如
以及经济趋势，可能会对我们从收购中实现预期收益的能力产生不利影响。我们收购的成功将取决于我们能否通过以促进增长机会的方式合并我们和被收购的业务来实现预期的收益和成本节约，并实现预期的协同效应和成本节约。收购以及合资企业、战略联盟和合作伙伴关系的预期收益和成本节约可能无法完全实现或根本无法实现，或者可能需要比预期更长的时间才能实现，或者可能会产生我们目前无法预见的其他不利影响。此外，被收购公司的整合和与合资伙伴的关系管理涉及一些风险，包括但不限于：管理层将注意力转移到业务的整合或监督；不同文化和做法的同化或合作的困难；对过渡服务协议下的卖方或合资企业或联盟协议下的伙伴的依赖；对地理上分散的业务和人员的同化；部门、系统(包括会计、生产、信息技术和其他关键系统)、技术、账簿和记录和程序的整合，以及在保持统一标准、控制(包括内部会计控制)、程序、以及对《反海外腐败法》、《英国反贿赂法》和其他适用的反贿赂法律的遵守情况。
当我们努力成功执行新的或成熟的项目时，我们面临着风险。
采用新技术的新计划或成熟计划通常会带来与以下方面相关的风险：设计责任、新生产工具的开发、合格人员的聘用和培训、资本和资金承诺的增加、满足客户规格的能力、交付时间表、独特的合同要求、供应商绩效、客户履行合同义务的能力，以及我们准确估计与此类计划相关的成本的能力。此外，任何新的或成熟的飞机计划可能不会产生足够的需求，或者可能会遇到技术问题，或者在监管认证或制造和交付时间表方面出现重大延误。如果我们无法履行新的或成熟的计划下的义务，使客户满意或以我们的估计成本制造产品，如果我们无法根据修订的设计和制造计划成功执行，或成功解决索赔和索赔，或者如果我们在其中进行了重大投资的新的或成熟的计划将被终止或遇到需求疲软、延误或技术问题，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到重大不利影响。其中一些风险已经影响了我们即将到期的项目，以至于由于我们无法克服这些风险的影响，我们记录了重大的远期亏损，并将某些即将到期的项目维持在零利润率或低利润率，这些风险已经大大加剧，并可能继续受到产量大幅下降的影响，无论是现在还是未来。我们继续面临类似的风险，以及违约、质量问题或无法满足重量要求的可能性，这些可能导致持续的零利润率或低利润率或额外的远期损失，以及如果额外库存被认为在计划的生命周期内无法恢复，则必须注销额外库存的风险。此外，在现有项目上开始新的工作还会带来与技术、知识和工具的转移相关的风险。
为了执行新的或成熟的计划，我们可能需要建造或购买新的设施，这需要额外的前期投资成本。在重大项目延误和/或项目取消的情况下，我们可能被要求承担某些无法收回的建设和维护成本，并产生新设施的潜在减值费用。此外，我们可能需要花费额外的资源来确定这些设施的替代创收用途。同样，工厂场地建设或收购的重大延误可能会影响生产计划。
与法律和监管事项有关的风险
涉及我们业务的法律程序、政府调查和调查的结果是不可预测的，任何此类事件的不利决定都可能对我们的财务状况和运营结果产生重大影响。
我们涉及多项法律程序，包括综合财务报表附注22所披露的程序。承付款、或有事项和担保。这些索赔可能会转移原本用于使我们的运营受益的财务和管理资源。不能保证这些事情的结果会对我们有利。这些诉讼的任何不利解决方案都可能对我们的财务状况和运营结果产生实质性影响。此外，由于我们行业的严格监管性质和我们参与政府计划等原因，我们有时会受到政府对我们业务的调查和调查。任何此类调查或调查都可能导致对我们不利的裁决，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生实质性影响。如果我们在任何诉讼中失败，我们可能被要求支付一大笔超过我们保险范围的金钱损害赔偿。
我们并不拥有我们业务中使用的大部分特定于程序的知识产权和工具。
我们的业务依赖于使用某些知识产权和工具，根据客户授予的许可，我们有权使用这些知识产权和工具。如果这些许可证因违约或其他原因而终止，我们的业务可能会受到实质性影响。此外，我们还根据我们客户的一些供应合同，根据这些供应协议，许可了一些履行合同所需的知识产权。我们必须履行与知识产权有关的对客户的合同承诺，并遵守有关我们使用知识产权的侵权法律。如果我们从新客户或现有客户那里获得新业务，我们将需要特别注意这些合同承诺以及我们使用知识产权的任何其他限制，以确保我们不会在执行此类新业务时不当使用知识产权。如果我们不当使用任何此类知识产权，我们可能会受到此类知识产权所有者或被许可人的侵权或挪用索赔。
未来，我们可以通过从客户那里获得更多许可来促进我们进入新市场。如果我们无法以可接受的条款(或根本不能)从这些客户那里谈判额外的许可权，我们进入新市场的能力可能会受到限制。
我们的业务可能会受到产品保修义务或缺陷产品索赔的实质性不利影响。
我们面临着我们所提供的产品和服务所独有的责任。我们的业务使我们不时面临返工义务、保修责任或与我们或我们的供应商设计、制造或维修的飞机部件有关的其他索赔。我们为某些风险投保，但我们的保险金额可能不包括所有索赔或债务，我们可能被迫承担大量费用。超出我们保险覆盖范围(或其他第三方赔偿)的重大义务可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
例如，2023年4月，我们向波音公司发出了与B737垂直鳍片配件质量问题有关的逃逸通知，该问题影响了生产成本，包括工厂中断的影响。虽然这一问题是在2023年10月12日与波音公司就我们产品的质量问题签订的协议备忘录(“2023年MOA”)的结果而得到解决的，但由于受影响的机组总数、可接受的维修方法、完成任何维修所需的总时间以及维修将在什么时间点和以何种方式完成等方面的不确定性，可能很难或不可能估计与这些问题相关的总成本。我们产品的质量问题已经并可能在未来导致负面宣传，在过去已经并可能在未来对我们的生产成本(包括工厂中断)、我们的声誉、我们的股票价格和/或我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。此外，我们还会不时地根据质量问题对构建过程进行更改。对我们流程的这些更改可能需要大量投资，我们不能保证更改会成功，任何质量问题都会得到解决。如果我们的产品被发现有缺陷和质量不足，或者如果我们的产品之一导致事故，我们的声誉可能会受到损害，我们留住和吸引客户的能力可能会受到实质性的不利影响。
某些项目的盈利能力在很大程度上取决于围绕客户索赔和主张的满意解决的假设。
对于我们的某些计划，在协商工程工作或已修改的产品的定价条款之前，我们会定期开始工作或纳入客户要求的更改。我们通常有合同权利协商客户指示的更改的定价。在这些情况下，虽然我们向我们的客户主张我们的合同权利，以获得我们期望在最终确定定价条款后获得的额外收入或成本补偿，但我们不能保证这样做总是成功的。这些断言的预期回收价值被纳入我们的合同盈利估计中。我们无法收回这些预期价值，除其他因素外，已经并可能继续导致确认某些项目的重大远期损失，并已经并可能继续对我们的运营结果产生实质性的不利影响。
与我们的政府和全球活动相关的风险
我们的全球足迹使我们面临在国外做生意的风险。
我们的活动和业务遍及全球(通过全资拥有的间接或直接子公司和合资企业)，包括在英国、法国、马来西亚、摩洛哥、中国和台湾。此外，我们很大一部分收入来自波音和空客对美国以外客户的销售，在截至2023年12月31日和2022年12月31日的12个月里，对非美国客户的直接销售分别约占我们净收入的23%和24%。我们预计，在可预见的未来，我们和我们客户的国际销售额将继续占我们净收入的很大一部分。因此，我们在国际上开展业务面临风险，包括：
•适用于我们工业和商业的监管要求的变化，包括但不限于进口关税的变化(征收或威胁)，包括以报复性方式对美国出口征收的关税、禁运、出口管制和其他贸易限制或壁垒；
•在我们做生意的国家的政治、经济、法律、税收和社会条件的变化；
•政策和倡议的变化，包括外汇、外国投资和政府产业合作要求方面的变化；
•能够获得许可、批准或许可证，包括美国商务部要求的任何要求，以保持向某些国家或客户提供产品或服务的能力；
•遵守外国劳动法，与美国法律相比，外国劳动法一般规定更多的通知、遣散费和咨询要求；在某些司法管辖区执行知识产权和合同权利方面的困难；使用外国代表和顾问的复杂性和必要性；
•关于提供资金、信贷或担保的不确定性和限制；
•可能或实际撤回或修改国际贸易协定；
•修改对其他国家实施的制裁；修改可能给依赖外国雇员或承包商的公司带来风险的移民政策；
•遵守反垄断和竞争法规；
•商业惯例的差异；
•企业管理经营困难波及各国；
•遵守各种外国法律，以及影响美国公司在海外活动的美国法律，包括《反海外腐败法》、《英国反贿赂法》和其他适用的反贿赂和制裁法律；以及
•经济和地缘政治的发展和条件，包括国内或国际敌对行动(包括乌克兰和中东的战争)、恐怖主义行为或战争和政府反应、通货膨胀、贸易关系以及军事和政治联盟。
虽然这些因素以及这些因素的影响很难预测，但其中一个或多个领域的不利发展过去曾对我们的业务、财务状况和未来的经营业绩产生重大不利影响，未来也可能产生重大不利影响。
我们的业务在美国和国际上都受到监管。
我们产品的制造受到众多联邦、州和外国政府法规的约束，包括与环境、健康和安全相关的法律法规。各政府机构和当局正在颁布或提出的法律和条例的数量正在增加。遵守这些规定既困难又昂贵。如果我们未能遵守或被指控未能遵守任何适用的联邦、州或外国法律或法规，或者如果这些法律或法规对我们产品的销售产生负面影响，我们的业务、前景、运营结果、财务状况或现金流可能会受到处罚或制裁或声誉降级的不利影响。此外，我们未来的结果可能会受到适用的联邦、州和外国法律和法规的变化，或对其解释或执行的不利影响。
我们的业务涉及使用大量危险物质和受管制的材料，并产生许多类型的废物，包括六价铬和挥发性有机化合物的排放，以及某些氯化和溴化碳氢化合物溶剂，以及二氧化碳等温室气体。这些材料的泄漏和释放可能会使我们承担补救责任和声称的人身伤害、财产损失和自然资源损害的索赔，我们可能有义务减少六价铬、挥发性有机化合物和/或温室气体的排放。我们不能保证未来的补救费用和其他环境责任的总额不会是实质性的。
该公司的化学研磨和蒸气脱脂工艺使用各种受管制物质，这些物质在美国劳滕堡化学安全法规定的风险评估中被确定为TSCA(有毒物质控制法)初始化学品，因此在不久的将来可能会受到新的法规的约束。该公司正在调查替代溶剂和工艺的使用，包括可能需要材料支出的控制技术，但这项业务在不久的将来仍将取决于这些材料的可用性、用途和成本。如果这些替代解决方案不可行，或者任何制定的法规没有提供例外，就可能需要物质资本支出，以符合消除我们当前工艺中使用的化学品的要求。
就先前的收购而言，在符合某些合同限制和条件的情况下，我们可能会就某些清理费用以及与所收购物业的现有环境条件相关的其他损失、负债、费用和索赔获得赔偿或保险。如果赔偿或保险不足以支付任何潜在的环境责任，我们可能被要求进行物质支出。
将来，可能会在我们的设施或我们发送垃圾的场外地点发现污染或从我们的设施或场外地点排放污染。补救这种新发现的污染、相关的人身伤害或损害索赔，或者制定新的法律或对现有法律进行更严格的解释，可能需要我们支付额外的支出，其中一些可能是实质性的。参见第1项。“商业--监管事务。”
作为国防和军民两用技术数据和商品的制造商和出口商，我们必须遵守管理国际贸易和出口的美国法律和法规，包括但不限于由美国国务院管理的《国际武器贸易条例》和由美国商务部管理的《出口管理条例》。我们可能与包括制造商和供应商在内的外国人士达成的合作协议也受美国出口管制法律的约束。此外，我们还受到对禁运国家的贸易制裁，这些制裁由美国财政部外国资产控制办公室实施。如果确定我们未能遵守其中一项或多项出口管制或贸易制裁，可能会受到民事或刑事处罚，包括对我们处以罚款，以及拒绝出口特权和禁止参与美国政府合同。此外，由于地缘政治条件的变化，未来可能会对技术数据和商品的出口施加限制。任何一项或多项此类制裁都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
美国政府是我们某些客户的重要客户，我们和他们都受到特定的美国政府合同规则和法规的约束。
我们为国防飞机制造商提供飞机结构。我们国防客户的业务，进而是我们的业务，都受到美国政府对与我们客户签订合同的项目的持续承诺的影响。与美国政府的合同通常允许政府在任何时候部分或完全终止合同，无论是否有理由。重大政府合同的意外终止、美国政府使用我们产品的飞机支出减少、竞争日益激烈的采购政策导致利润率下降、授予我们的合同量减少或成本大幅超支，都可能大幅减少我们的现金流和运营结果。我们承担着潜在的风险，即美国政府可能单方面暂停我们的国防客户或我们的新合同，等待涉嫌违反采购法律或法规的问题得到解决。
美国国防预算的下降或国防战略或资金优先顺序的改变(由于政治环境、宏观经济条件和美国政府制定立法或其他方面的能力)可能会减少对我们国防客户飞机的需求，或导致竞争性采购条件，这可能会减少我们的国防业务销售或利润率。此外，美国政府采购政策、法规、倡议和要求的变化可能会对我们发展国防业务的能力产生不利影响。
美国联邦航空管理局规定了飞机结构的标准和资格要求，包括几乎所有商业航空公司和通用航空产品，并向美国境内的部件维修站发放许可证。欧洲的欧洲航空安全局等类似机构在其他国家监管这些事项。如果我们未能获得我们产品或服务的资格或获得所需的许可证，或失去之前授予的资格或许可证，则在获得或续签许可证之前，法律将禁止销售相关产品或服务，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果造成重大不利影响。此外，设计新产品以满足现有法规要求，并对安装的产品进行改造以符合新的法规要求，可能既昂贵又耗时。
要授予一家公司并履行国防部(“国防部”)和美国政府某些其他机构的机密合同，需要进行设施证券结算(“FCL”)。如果我们违反条款，
如果没有《国家工业安全计划操作手册》或任何其他适用的美国政府工业安全法规的要求，我们可能会失去FCL。我们不能保证我们将能够维持我们的FCL。如果由于某些原因，我们的FCL失效或终止，我们可能无法继续履行当时有效的保密合同，我们也将无法签订新的保密合同，这可能会对我们的收入造成不利影响。
根据适用于国防承包商的联邦法规，我们必须在未来几年遵守网络安全成熟度模型认证(CMMC)计划和其他类似的网络安全要求。遵守CMMC既昂贵又复杂。如果我们不能遵守CMMC或其他要求，我们可能无法维持或发展我们与国防部或其主要客户的业务。
与雇佣事宜有关的风险
为了取得成功，我们必须吸引、留住、培训、激励、发展和过渡关键员工，如果做不到这一点，可能会损害我们的业务。
为了取得成功，我们必须吸引、留住、培训、激励、发展和过渡合格的管理人员和其他关键员工，包括管理、制造和工程职位的员工。航空航天行业对经验丰富的员工的竞争非常激烈，特别是在堪萨斯州威奇托，我们的大部分制造和执行办公室都位于那里。我们吸引及挽留合资格行政人员及其他主要雇员的能力取决于多项因素，包括现行市况及竞争相同人才的公司所提供的薪酬方案。我们办公室的位置，特别是我们位于堪萨斯州威奇托的总部，以及我们的远程工作安排可能无法满足我们员工（包括高级管理人员或其他关键员工）的需求或期望，或者可能不被视为具有竞争力，这可能会对我们吸引和留住高技能员工的能力产生负面影响。
未能成功聘用行政人员（包括新的首席执行官）及主要雇员，或未能实施行政人员及主要雇员的继任计划，或失去任何行政人员及主要雇员，均可能对我们的营运造成重大影响。此外，我们管理团队的变动可能会对我们的业务造成破坏，任何未能成功过渡和吸收关键新员工或晋升员工的情况都可能对我们的业务和经营业绩产生不利影响。特别是，我们必须承担更换离职的高管或其他关键员工的成本，如果我们无法及时更换或根本无法更换这些人员，我们执行业务战略的能力可能会受到损害。
此外，公司的运营和战略要求我们雇用大量具有行业经验和工程、技术或机械技能的高技能员工。随着公司退休人数的增加，由于市场上熟练劳动力的供应和低失业率，取代我们经验丰富的工人的技能水平受到影响。随着公司扩大其国防业务，公司面临着与其雇用和留住拥有安全许可的个人的能力有关的风险。我们无法吸引及挽留熟练员工，可能会对我们满足客户期望的能力、开发项目的成本及时间表，以及现有营运的成本及效率造成不利影响。
劳动力成本的增加、潜在的劳资纠纷以及我们工厂或我们供应商或客户的工厂的停工已经影响并可能对我们的财务业绩产生实质性的不利影响。
我们的财务表现受合资格人员的可用性和劳动力成本的影响。我们的大多数劳动力都由工会代表。如果我们无法在主要劳动协议到期时续签，或者如果我们的工人参加罢工、停工或其他放缓，我们的运营可能会受到严重干扰，这可能导致我们无法及时向客户交付产品，并可能导致违反我们的供应协议。这可能会导致业务损失和我们的经营费用增加，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。例如，2023年6月21日，由国际机械师和航空航天工人协会（“IAM”）代表的员工投票拒绝了公司的合同要约和罢工。作为回应，该公司暂停了威奇托业务，IAM代表员工在2023年6月24日合同到期后开始罢工。尽管IAM代表的员工于2023年6月29日批准了一份新合同，但我们的劳动力成本每年将比之前的IAM合同高出约8000万美元，我们还发生了罢工中断费用，期间内与新合同导致的工资和其他员工福利增加以及某些飞机交付量减少有关的估计变化，包括波音737，这将对预期收入、收益和现金流产生负面影响。任何未来的罢工或类似的破坏都可能产生类似的不利影响。此外，我们的非工会劳动力可能会受到工会组织的影响，这可能会导致我们产生额外的劳动力成本，并增加我们目前面临的相关风险。
由于偶尔收到政府奖励，我们有一定的承诺，以保持我们的计划在其目前的位置。这可能使我们无法以市场上具有竞争力的价格提供我们的产品，并可能对我们产生新业务的能力产生重大不利影响。
此外，许多飞机制造商、航空公司和航空航天供应商，包括我们的某些客户，都有工会组织。飞机制造商、航空公司或航空航天供应商经历的任何罢工、停工或减速都可能减少我们客户对额外飞机结构的需求，或阻止我们完成飞机结构的生产。工会谈判、罢工、停工或我们客户的放缓也可能直接或间接影响我们的业务。
我们可能被要求对我们的固定收益养老金和退休后福利计划进行未来的缴费，由于利率和资本市场的不利变化、精算假设的变化以及立法或其他监管行动，我们与此类计划相关的成本可能会大幅增加。
我们对退休金及其他退休后福利的负债及开支的估计包括重大假设，包括用于贴现未来估计负债的比率、计划资产的长期回报率，以及与雇员劳动力有关的若干假设（加薪、医疗成本、退休年龄及死亡率）。由于金融市场的变动或贴现率的下降导致我们的计划资产的公允价值急剧下降，可能导致我们的计划的状态从资金过剩状态变为资金不足状态，并导致现金资金需求满足任何最低所需资金水平。我们于特定期间的经营业绩、流动资金或股东权益可能受计划资产回报率、用于贴现未来估计负债的比率或雇员劳动力假设变动的下降影响。
于2020年，我们收购了肖特兄弟有限公司（“肖特”）及庞巴迪北非航空公司（“BANA”）的未偿还股权，以及位于德克萨斯州达拉斯的维护、维修及大修业务的绝大部分资产，并承担了肖特及BANA的若干负债。Shorts赞助Shorts养老金，这是一个不对新参与者开放的固定福利养老金计划。Shorts退休金于2021年底结束为现有参与者提供未来应计额外福利。
在未来对Shorts Pension的资产和负债进行估值后，或在未来与Shorts Pension的受托人进行讨论后，年度资金义务和/或确保Shorts Pension有足够资金的安排可能会发生变化。Shorts Pension的未来估值受多项假设及因素影响，包括立法或其他监管变动;有关利率、汇率、通胀、死亡率及退休率的假设; Shorts Pension资产的投资策略及表现;以及英国政府的行动。养老金监管机构。最近动荡的经济状况增加了下一个三年期估值后所需资金增加的风险。英国根据二零零四年退休金法，退休金监管机构亦有权向Shorts（及与本公司或Shorts有关连的其他人士）施加供款通知或财务支援指示，倘就供款通知而言，英国政府已向Shorts发出供款通知或财务支援指示，则该等供款通知或财务支援指示将于2012年12月31日生效。养老金监管机构合理地认为，该人已经参与了旨在避免养老金负债或对养老金计划造成重大损害的行为或故意不作为，或者在财务支持指示的情况下，如果计划雇主是服务公司或资源不足，并且养老金监管机构认为对该人采取行动是合理的。Shorts Pension的资金需求大幅增加可能会导致Shorts Pension的额外财务供款，如果该等所需供款数额巨大，可能会对Shorts或我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
与我们的债务、流动性、财务估计和税收相关的风险
我们财务状况和业绩的下降以及我们信用评级的降低增加了我们的借贷成本，并对我们证券的市场价格产生了不利影响。任何进一步的下降都可能进一步影响我们的借贷成本，影响我们证券的市场价格，或限制我们获得未来融资的能力，或以其他方式损害我们的业务、财务状况和运营结果。
我们的业务需要大量的资金。我们的财务状况或业绩因任何原因而下降，增加了我们的借贷成本，影响了我们证券的市场价格，并可能在未来进一步增加我们的借贷成本，影响我们证券的市场价格或限制我们进入信贷和资本市场的能力。不能保证我们将能够进入资本或信贷市场，或者，如果我们确实有这样的机会，它将以优惠的条件。
截至2023年12月31日，我们的企业信用评级分别为标准普尔全球评级B级和穆迪投资者服务公司B2级。 这些评级和我们目前的信用状况影响，除其他外，我们获得新的
资本这些评级的负面变化在过去导致，并可能在未来导致，更严格的契约和更高的利率下的任何新的债务的条款。
评级反映了评级机构对我们支付债务证券和信贷协议利息和本金的能力的评估。评级不是购买、出售或持有证券的建议。每个评级都可能随时被指定评级机构修改或撤销。每个评级机构都有自己的评级方法，因此，每个评级都应独立于所有其他评级来考虑。较低的评级通常会导致债务证券出售时的利息成本上升，可能会使发行未来债务证券变得更加困难，可能会要求我们向债权人提供更具限制性的契约，这将限制我们支付股息的灵活性和能力，并可能要求我们在信贷安排下抵押额外的抵押品。我们的信贷评级如有任何下调，均可能对我们的业务或财务状况造成重大不利影响。
对我们进入资本或信贷市场的能力的限制、不利的条款或流动性的普遍减少可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利和重大的影响。
由于信贷协议中的重大限制，我们的债务可能会对我们的财务状况和我们的业务运营能力产生不利影响，这也可能对我们的运营灵活性产生不利影响，使我们处于竞争劣势。
截至2023年12月31日，我们的债务总额为40.835亿美元。除了我们的债务，截至2023年12月31日，我们还拥有 $23.1100万份信用证和担保书尚未兑现。
我们的重大债务可能会在多方面对我们的业务、经营业绩及财务状况造成不利影响，其中包括：
•使我们更难履行债务方面的义务；
•限制我们获得额外融资以资助未来营运资本、资本支出、战略收购或其他一般公司要求的能力；
•要求我们的现金流中有相当一部分专门用于偿还债务，而不是用于其他目的；
•增加我们在一般不利经济和行业条件下的脆弱性；
•限制我们在计划和应对竞争行业的变化方面的财务灵活性；
•如果我们未能遵守信贷协议或管理我们的长期债券的契约或管理我们的其他债务的工具中的契约，则对我们产生重大不利影响;以及
•增加了我们的借贷成本。
我们的信贷协议的条款对我们施加了重大限制， 例外情况，限制了我们的能力，除其他外，以：
•承担额外债务或发行有一定条件的优先股;
•向我们的股东支付一定数额的股息或分配;
•回购或赎回我们的股本;
•进行投资；
•产生留置权；
•与我们的股东和关联公司进行交易;
•出售某些资产；
•收购其他公司的资产或与其他公司合并或合并;
•限制我们的子公司向我们分配或转让资产的能力;以及
•进行战略性交易。
吾等无法向阁下保证吾等日后将能够遵守规管吾等债务的协议中的契诺，或倘吾等未能遵守，吾等将能够取得贷款人的豁免及╱或修订契诺。此外，我们可能招致的任何未来债务的条款可能包括更具限制性的契约。如果我们承担更多的债务，与我们的高债务水平有关的风险可能会加剧。
自.起2023年12月31日，我们有823.5美元的现金和现金等价物。如果如果我们无法产生足够的现金流来偿还债务和履行我们的其他承诺，我们可能需要为我们的全部或部分债务进行再融资，出售重大资产或业务，或筹集额外的债务或股本。我们无法保证我们可以及时地、以商业上合理的条款或根本不影响任何这些行动，或者这些行动将足以满足我们的资本
要求.此外，我们现有或未来债务协议的条款可能会限制我们实施某些或任何这些替代方案。
我们在合同的收入和成本核算中使用预估。我们预算的变动已经对我们的财务表现产生了重大的不利影响，而且将来可能会产生重大不利影响。
该公司使用会计准则编纂原则(“ASC”)主题606，与客户的合同收入(“ASC 606”)确认收入，并估计跨越多年的合同的收入和成本。这种会计方法需要对一些基本假设进行判断，以制定我们的估计，如产量的有利趋势、学习曲线效率以及供应商未来降低生产成本的定价。然而，有几个因素可能会导致我们在履行这些合同时产生的成本与我们最初的估计有很大不同，如技术问题、交货减少、材料短缺、供应商困难、罢工和停产、实现目标、这些因素导致的工厂恢复计划的存在和执行，以及其他因素。除了原材料成本的某些增长通常可以转嫁给我们的客户外，在大多数情况下，我们必须完全消化成本超支。由于产生某些收入来源的时间很长，如果情况或基本假设发生变化，未来期间估计收入和成本的可变性可能会受到不利影响。过去，我们的预计成本超过了固定价格合同下的预计收入，我们被要求确认受影响项目的远期亏损，这对我们的运营结果产生了实质性的不利影响，这种情况可能会在未来再次发生。这种风险尤其适用于B787、A220和A350等产品，因为我们在合同价格下的表现取决于我们能否在提高生产效率的同时实现生产成本的降低。我们已经在这些项目上产生了远期损失费用，进一步的生产率变化或与检验和返工请求相关的索赔可能会导致额外的递增远期损失费用。
此外，我们的一些长期供应协议，如持续协议和B787项目协议，规定在未来特定时间重新谈判既定的定价条款。谈判在过去和将来都会导致成本超过我们固定价格合同下的收入，或者运营利润率低于我们目前的利润率，我们过去和未来可能需要确认受影响项目的远期亏损，这已经并可能对我们的运营结果产生实质性的不利影响。
此外，未来期间估计收入和成本的可变性已导致，并可能在未来导致对未来递延税项资产计入额外的估值准备，这可能对我们未来的财务业绩产生不利影响。
我们可能无法产生足够的应税收入来完全变现我们的递延税项资产。
截至2023年12月31日，我们已经确认了针对几乎所有递延税净资产的估值备抵。对公司不利的变化可能导致需要记录额外的递延税项资产估值准备，从而导致对经营业绩的计提和股东权益总额的减少。
与我们普通股相关的风险
我们不能向您保证，我们将在历史水平或根本不宣布和支付普通股的现金股息。
2020年，公司宣布董事会将季度股息降至每股1美分，以保持流动性，2022年第四季度，董事会决定暂停公司的季度现金股息。我们不能向您保证，我们将恢复在历史水平上宣布和支付普通股的现金股息，或者根本不会。董事会定期评估公司的资本分配策略和股息政策。任何未来派发股息的决定将由我们的董事会酌情决定，并将取决于(其中包括)我们的经营结果、财务状况、资本要求和合同限制，包括我们可能加入的融资协议的要求。不能保证现金股息将在历史水平上宣布和支付，或者根本不会。
SPIRIT控股公司的公司注册证书、章程和我们与波音公司的供应协议包含一些条款，这些条款可能会阻止其他公司收购我们，并可能阻止我们的股东试图更换或撤换我们目前的管理层。
SPIRIT控股公司的公司注册证书和章程的规定可能会阻碍、推迟或阻止股东可能认为有利的合并或收购，包括股东可能因其股票而获得溢价的交易。此外，这些规定可能会挫败或阻止我们的股东试图取代或
通过使股东更难更换或撤换我们目前的董事会来撤换我们目前的管理层。这些规定包括：
•提名董事会成员或提出股东可以在股东大会上采取行动的事项的事先通知要求；以及
•董事会有权在未经股东批准的情况下，按董事会决定的条款发行最多1,000万股优先股。
此外，我们与波音公司的供应协议包括条款，使波音公司有能力在任何某些被取消资格的人获得SPIRIT公司的大部分直接或间接投票权或全部或几乎所有资产的情况下终止协议。与波音签订的2023年MOA规定，SPIRIT在没有波音事先书面同意的情况下，不能在不招致重大成本的情况下转让其在供应协议或订单中的任何权利或权益(包括2023年MOA中规定的某些特定控制变更事件)，并且不会根据现有义务被无理扣留，但波音可以出于任何理由并根据其全权酌情决定拒绝同意向不合格的人(包括波音不同意的任何人)进行转让。我们与波音公司的协议中的这些条款可能会阻止其他公司收购我们，并可能阻止我们的股东试图更换或撤换我们目前的管理层。与供应商或客户的某些其他协议包含类似的条款，也可能会阻止其他公司收购我们，或阻止试图更换或撤换我们的管理层。参见第1项。“商业--我们与波音的关系。”
项目1B。项目2。未解决的员工意见
没有。
项目1C. 网络安全
网络安全计划
我们的网络安全计划旨在检测已知和预期的威胁，并考虑各种类型的意外但可能的威胁。我们开发了识别、评估、缓解、分析和应对威胁的流程，并继续完善我们的网络弹性解决方案。
我们持续监测网络安全形势，并通过各种工具和流程识别当前和潜在的威胁。我们的全球信息安全(“地理信息系统”)团队负责勇气号的网络安全计划的日常工作。该小组由一位拥有二十多年审计和网络安全经验的首席信息安全官(“CISO”)领导。CISO在整个业务范围内进行协作，参与内部审计，并积极参与几个领先的行业组织，以帮助我们与第三方的工作进行基准比较。地理信息系统接收和分析来自各种资源的信息，以告知我们网络安全计划的需求。由地理信息系统、信息技术、法律、合规、内部审计和企业风险管理组成的企业安全委员会定期开会，讨论新出现的网络风险和相应的缓解措施，作为我们整体企业风险管理计划的一部分。重大风险升级到企业风险委员会，该委员会由我们的总裁和首席执行官担任主席，他曾在2018年国防部网络战略制定期间担任国防部副部长。我们实施适当的控制来保护我们的信息或我们控制的系统上的信息和我们的操作。我们根据行业认可的标准和适用的合同要求来评估我们的控制和系统。
CISO监控和审查我们的修补合规性流程，该流程通过内部资源和第三方服务提供商的组合进行管理和执行。我们还使用第三方来补充对网络活动和各种特殊项目的监测，这些项目可能包括与网络安全有关的项目。
作为我们网络安全风险管理计划的一部分，我们计划了旨在模拟各种网络安全威胁或入侵的“桌面”演习，帮助识别我们准备工作中的漏洞，并帮助明确如何应对任何潜在事件。这些演习旨在测试工作水平和高级领导水平，包括行政领导团队的参与。所有员工都必须参加全年的强制性网络安全培训课程。我们执行模拟网络钓鱼练习，并向未通过模拟的员工提供直接反馈，以帮助他们了解如何识别网络钓鱼尝试。我们的整体计划旨在帮助我们预防和有效应对网络安全事件。
地理信息系统维护事件管理和响应策略，该策略为网络安全事件提供分类框架，并定义网络安全事件期间的关键角色和责任。事件响应政策规定了关键行动的所有权和时间安排，并规定了职能负责人、高级管理人员和董事会的参与方式，具体取决于事件。我们已经开发了行动手册，以指导与不同事件类型相关的具体操作。最后，我们拥有由一家全球商业保险解决方案领先者承保的网络保险单。
我们的企业风险管理计划的一部分涉及了解第三方的风险，包括我们的供应链引入我们组织的风险。我们的网络安全计划正在完善我们评估第三方网络风险的方法，特别是在我们共享机密或敏感信息的情况下，或者在我们的运营可能因第三方的网络安全事件而受到影响的情况下。
网络安全治理
董事会风险委员会有责任监督我们的网络安全计划。该委员会的成员包括网络安全和国家安全方面的主题专家。SPIRIT的CISO每季度向风险委员会报告我们的网络安全计划的状态。
网络安全风险
尽管在本报告所述期间，网络安全风险没有对我们产生实质性影响，包括我们的业务战略、运营结果或财务状况，但我们面临各种网络安全风险，这些风险在未来可能是重大的。有关我们面临的网络安全风险的更多信息，请参见项目1A。“风险因素--与我们的业务相关的风险”
第2项。第二项：重要属性
截至2023年12月31日，我们主要物业的位置、主要用途、大约面积和所有权状况如下：
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| 位置 | | 主要用途 | | 近似值
平方英尺 | | 自有/租赁 |
| 美国 | | | | | | |
堪萨斯州威奇托(1) | | 主要制造业 | | 1270万 | | 自有/租赁 |
| | 设施/办公室/仓库 | | | | |
| 俄克拉荷马州塔尔萨 | | 制造设施 | | 170万 | | 租赁 |
| 北卡罗来纳州金斯顿 | | 主要制造/办公室/仓库 | | 851,000 | | 租赁 |
| 德克萨斯州达拉斯 | | 制造业 | | 199,000 | | 租赁 |
| 缅因州比德福德 | | 制造业 | | 247,000 | | 自有/租赁 |
| WoonSocket，罗德岛 | | 制造业 | | 79,000 | | 自有/租赁 |
| | | | | | |
| 英国 | | | | | | |
| 普雷斯特威克，苏格兰 | | 制造设施 | | 988,000 | | 拥有 |
| 北爱尔兰贝尔法斯特 | | 制造设施/办公室 | | 310万 | | 自有/租赁 |
| 马来西亚 | | | | | | |
| 马来西亚苏邦 | | 制造业 | | 411,000 | | 自有/租赁 |
| 法国 | | | | | | |
| 法国圣纳泽尔 | | 主要制造/办公室 | | 75,000 | | 租赁 |
| 非洲 | | | | | | |
| 摩洛哥卡萨布兰卡 | | 主要制造业 | | 312,000 | | 拥有 |
(1)威奇托工厂89%的股份归自己所有。
我们的有形资产包括约2,070万平方英尺的建筑空间，位于11个设施的1,497英亩土地上。我们的商业、国防和航天以及售后市场部门的生产都设在我们位于堪萨斯州威奇托的主要制造工厂。我们在俄克拉何马州的塔尔萨、北卡罗来纳州的金斯顿、法国的圣纳泽尔、苏格兰的普雷斯特威克、北爱尔兰的贝尔法斯特、马来西亚的苏邦和摩洛哥的卡萨布兰卡的工厂生产其他商业部门的工作。其他国防和航天工作在我们位于俄克拉何马州塔尔萨、缅因州比德福德、罗德岛州伍恩斯库特、苏格兰普雷斯特威克和北爱尔兰贝尔法斯特的工厂进行。我们在俄克拉何马州的塔尔萨、北卡罗来纳州的金斯顿、得克萨斯州的达拉斯、苏格兰的普雷斯特威克、北爱尔兰的贝尔法斯特和摩洛哥的卡萨布兰卡的工厂还生产其他售后业务。
威奇托工厂包括该公司的公司办公室，占地650英亩，810万平方英尺的制造空间，190万平方英尺的工程和设计集团办公室和实验室，270万平方英尺的支持功能和仓库。威奇托基地通过麦康奈尔空军基地的跑道可以通过铁路、公路和航空运输。
塔尔萨工厂占地147英亩，建筑面积为170万平方英尺。塔尔萨工厂距离国际航运港口(卡图萨港)5英里，毗邻塔尔萨国际机场。
威奇托和塔尔萨的制造设施具有相当大的规模，可以容纳在那里制造的非常大的结构，包括在威奇托的整个机身。这两家美国工厂距离很近，威奇托和塔尔萨之间约有175英里。
位于北卡罗来纳州金斯顿的工厂支持复合板和机翼部件的制造。主要生产基地和场外租赁空间总面积为318英亩，面积为851,000平方英尺。除了主要的制造设施外，这还包括从北卡罗来纳州全球运输园区管理局租赁的另外三栋建筑：一个27,800平方英尺的仓库/办公室，以满足接收需求；一个26,400平方英尺的仓库，提供工具储存；以及一个121,000平方英尺的制造设施，支持轻型制造。
德克萨斯州达拉斯的业务位于三栋租赁建筑中，总面积为199,000平方英尺，靠近达拉斯/沃斯堡物流中心，距离达拉斯爱田机场不到7英里。这是一个世界级的MRO/CRO设施，专门从事机舱和飞行控制面的研究。该设施拥有FAA/EASA第145部分和第21G部分的证书，并拥有美洲各地的服务客户。
缅因州比德福德的这块地块购买于2020年，占地18.2万平方英尺，位于两个自有地点，总面积22英亩。这些工厂的主要功能是制造碳/碳复合材料和热防护系统。此外，该地块还包括两个租赁地点的仓库空间，总面积为13,000平方英尺，以及一座总面积为52,000平方英尺的纤维材料大楼。
罗德岛州的WoonSocket网站于2022年11月下旬被收购。这家子公司--SPIRIT AeroSystems纺织品有限责任公司(简称“SPIRIT纺织品”)在该市的两个地点运营，总面积为48,000平方英尺，位于一栋占地4英亩、占地31,000平方英尺的租赁大楼内，通过纤维增强技术生产碳/碳复合材料部件。
Prestwick工厂拥有98.8万平方英尺的建筑面积，其中包括45.9万平方英尺的制造空间，28万平方英尺的办公和实验室空间，以及24.9万平方英尺的仓库/支持空间。这个设施占地93英亩。Prestwick工厂位于英格兰和欧洲大陆之间的高速公路网附近。乘飞机(在普雷斯特威克国际机场)或乘船也很方便。Prestwick工厂的一部分出租给BAE系统公司的区域飞机部门和某些其他租户。
北爱尔兰贝尔法斯特的工厂由七个地点组成，占地202英亩，距离皇后岛的主要工厂不到12英里，总面积为310万平方英尺。所有现场建筑都是SPIRIT所有的，但有六个地块是租赁面积的。在这些工地进行的业务包括机械零件、汽车铆接和主要飞机结构的最终组装；A220的制造和机翼组装；多项目的复合材料制造；板材制造、金属粘合、化学铣削、复合材料零件制造和面板制造和组装；多项目的吊舱生产和MRO维修；以及工程服务。
马来西亚制造厂位于苏邦的马来西亚国际航空航天中心。这个占地411,000平方英尺的工厂拥有34%的股份，占地45英亩，地处市中心，前往吉隆坡以及附近的港口和机场都很方便。该工厂组装机翼部件的复合材料面板和机身的子结构。
法国圣纳泽尔占地9英亩，总面积7.5万平方英尺。该工厂从北卡罗来纳州金斯顿的工厂接收空客A350 XWB的中心机身框架部分。在北卡罗来纳州设计和制造的部件被运往大西洋彼岸，在圣纳泽尔接收，并在运输到空客之前进行组装。
摩洛哥卡萨布兰卡机场占地7英亩，总面积312,000平方英尺，通往摩洛哥航空枢纽，穆罕默德五世机场距离机场不到两英里。在卡萨布兰卡的业务包括CRJ机舱和飞行指挥部，A220的机身中段工作，A320neo的机舱工作，以及C350的机身中段工作。
第3项法律诉讼
有关本公司所涉及的诉讼及其他法律程序的资料，可参阅合并财务报表附注22，承付款、或有事项和担保，在本年度报告的“诉讼”小标题下，该信息在此并入作为参考。
第4项。第二项：煤矿安全信息披露
不适用。
注册人的行政人员
下面列出了SPIRIT控股公司所有高管的姓名、年龄、职位和传记。执行官员的任期直到他们的继任者被任命，或者直到他们去世、退休、辞职或被免职。
帕特里克·沙纳汉，61岁. 沙纳汉先生于2023年9月出任总裁兼精神航空系统公司首席执行官，并自2021年11月起担任精神航空系统公司董事会成员。沙纳汉担任33名研发2017年7月至2019年1月担任国防部副部长，2019年1月至6月担任代理国防部长。在国防部任职期间，他领导了美国军方关键数字和技术进步的发展，包括网络安全、人工智能和云计算方面的现代化。他领导了司法部的联合人工智能中心，并发布了司法部的人工智能战略。他指导国防部在天基技术、人工智能系统和尖端网络能力方面进行投资。在国防部任职之前，沙纳汉先生在波音公司担任了30多年的高级商业和国防领导职务，负责管理技术开发、大规模武器系统和飞机集成以及全球供应链。沙纳汉先生指导了一些最具挑战性和最复杂的项目和飞机的设计、生产和盈利能力，包括B787梦幻客机和陆基中段防御系统。他的职务包括供应链和运营部高级副总裁，商用飞机项目部高级副总裁，波音导弹防御系统副总裁总裁兼总经理，波音旋翼机系统副总裁总裁兼总经理。Shanahan先生拥有华盛顿大学的机械工程理学学士学位、麻省理工学院的机械工程理学硕士学位和麻省理工学院的管理学理学硕士学位。
马克·苏欣斯基，57岁. 苏钦斯基于2020年1月29日出任高级副总裁兼首席财务官。在这一职位上，他负责公司的整体财务管理、财务报告和透明度，以及包括控制权和财务部在内的多个公司职能。他还负责合同、投资者关系、战略和合并与收购。Suchinski先生自2006年起在SPIRIT公司任职，最近于2019年8月至2020年1月担任SPIRIT公司质量副总裁总裁，并于2018年2月至2019年8月担任SPIRIT公司波音787项目副总裁总裁。在此之前，苏欣斯基先生于2014年2月至2018年2月期间担任精灵控股和精灵控股的副董事长总裁、财务总监兼首席会计官。在2014年2月之前，他在SPIRIT担任过以下职务：2013年10月至2014年2月23日，总裁副财务及财务规划部；2012年8月至2013年10月，总裁副财务及财务财务；2010年7月至2012年8月，总裁副财务规划与分析及企业合同部；2009年1月至2010年7月，财务总监-机身事业部；2006年9月至2009年1月，航空结构事业部财务总监。在2006年加入SPIRIT之前，他在家居产品国际公司工作，2000年至2004年担任公司财务总监，2004年至2006年担任副总裁兼首席会计官。在此之前，他曾在其他公司担任财务总监和高级财务经理的财务领导职位。他还在公共会计部门工作了三年。Suchinski先生在德保罗大学获得会计学理学学士学位。
肖恩·布莱克，53岁。布莱克先生于2022年6月1日成为工程与研发部门的高级副总裁。布莱克于2016年加入精神航空系统公司。在精神公司任职期间，他在2021年1月至2022年5月期间担任波音、空客和劳斯莱斯所有项目的商业工程副总裁总裁，并于2016年9月至2021年1月担任研发副总裁总裁。布莱克先生在国防和航空航天行业拥有超过25年的经验。他在英国的职业生涯始于BAE系统先进技术中心的研究工程师，然后是BAE系统空气结构事业部的工程经理。随着A350XWB项目的启动，布莱克先生转到空客，在整个开发生命周期中，他在欧洲和美国担任过各种领导职务。在他的工业生涯之前，他曾在苏格兰邓迪大学担任机械工程讲师。布莱克先生拥有苏格兰邓迪理工学院的机械工程学士学位和英国利物浦约翰摩尔大学的超级磨料领域的哲学博士学位。
威廉(比尔)布朗，61岁。布朗先生于2022年6月1日成为高级副总裁，负责质量和运营工程。在此之前，布朗先生曾在2018年至2022年担任波音项目经理高级副总裁，并于2014年至2018年担任俄克拉何马州运营、商务机和支线飞机以及全球客户支持部门的高级副总裁和总经理。布朗先生于2014年12月开始负责俄克拉荷马州的运营，并于2017年9月开始负责商务和支线客机业务。布朗先生于2014年5月加入SPIRIT和SPIRIT控股公司，担任高级副总裁，负责全球客户支持和服务部。在此之前，Brown先生曾在2007年至2014年5月期间担任比奇公司全球运营执行副总裁总裁和全球客户服务与支持部门执行副总裁总裁。在加入比彻克拉夫特之前，布朗先生曾在俄克拉何马州担任总裁和AAR飞机服务部总经理，并在独立航空公司、Avborne公司和中西部航空公司担任过高级职位。Brown先生在俄克拉荷马州立大学获得航空管理理学学士学位，在科罗拉多州立大学获得工商管理硕士学位。他还持有A&P执照，是一名商业仪器飞行员。
特里·乔治，62岁. 乔治先生于2023年11月27日成为威奇托和塔尔萨运营公司的高级副总裁。2022年4月1日至2023年11月26日，担任先进制造战略高级顾问。2020年1月29日至2022年3月31日，他担任波音737计划和运营及先进制造战略高级副总裁。2018年7月至2020年1月29日，乔治先生任新产品开发与先进制造战略总裁副主任。在这一职位上，他负责公司的工厂自动化战略和实施以及新飞机的开发。其他职务包括：2016年7月至2018年7月在北卡罗来纳州金斯顿担任空客项目副总裁兼总经理；2016年7月至2018年担任多个职位，包括B787项目管理副总裁总裁，B787运营部门高级董事和董事，B787复合材料制造产品线经理，以及2003年6月至2005年4月担任B787项目生命周期产品团队成员。乔治于1983年7月在波音公司工业工程专业开始了他的职业生涯，1991年被任命为波音737项目经理。1995年，他被任命为波音737项目的自动紧固件产品线经理。乔治先生在威奇托州立大学获得了工商管理学士和硕士学位。
Kailash Krishnaswamy，46岁. Krishnaswamy先生于2021年10月成为售后服务部门的高级副总裁，领导SPIRIT售后业务。在此之前，Krishnaswamy先生曾在2017年3月至2021年10月期间担任并购业务副总裁总裁和运营部门中国。Krishnaswamy先生于2017年3月从联合技术公司(UTC)加盟SPIRIT，2015年11月至2017年3月在联合技术公司担任董事企业并购高级副总裁。在该职位上，他负责公司范围内的业务和财务战略，包括数字转型、添加剂制造、资本市场替代方案、资产剥离和并购。他在UTC的第一个任务是执行Sikorsky的出售。在加入联合技术公司之前，Krishnaswamy先生曾在瑞士信贷担任投资银行职务，负责开发和执行航空航天和国防领域的并购交易。他的职业生涯始于霍尼韦尔航空航天公司，为内部研发团队提供技术战略、竞争情报、知识产权和创新组合专业知识。克里希纳斯瓦米毕业于德里印度理工学院，拥有芝加哥大学布斯商学院工商管理硕士学位，并在明尼苏达大学获得机械控制系统博士学位。
斯科特·麦克拉蒂，54岁. 麦克拉蒂于2018年成为空客项目的高级副总裁，在收购庞巴迪的资产后，于2021年10月加入了支线公务机项目。2011年12月至2018年11月，麦克拉蒂先生担任总裁副总裁，负责公司的英国和马来西亚业务部门，负责制定战略并推动该地区的盈利增长。2006年至2011年，他担任精神欧洲公司全球运营和人力资源董事职位。麦克拉蒂先生最初于2006年4月加入公司，当时他收购了英国宇航系统公司的空气结构业务部门，从而创建了SPIRIT AeroSystems(欧洲)有限公司。在英国宇航系统公司任职期间，麦克拉蒂先生担任过各种高级职位，后来担任过董事的业务改善、规划和支持部门，以及之前在运营、项目管理、业务改善、供应链和人力资源方面的职务。在他35年的行业生涯中，麦克拉蒂先生管理过许多客户关系，如波音、空中客车、霍克、BAE商务机、庞巴迪、劳斯莱斯和英国军事项目。麦克拉蒂先生是
他是英国航空航天增长伙伴关系和英国航空航天、国防、空间和安全集团(美国存托股份集团)的董事。麦克拉蒂先生还担任过苏格兰政府企业与战略技能委员会副主席一职，直至2022年该委员会结束。他是人事发展研究所(FCIPD)特许会员和皇家航空学会会员。麦克拉蒂先生于1986-1990年间就读于基尔马诺克技术学院，并于1995-1996年间就读于克兰菲尔德大学管理学院。麦克拉蒂先生还持有PPL(H)飞行员执照。
明迪·麦克菲特斯，50岁. 自2021年3月11日起，麦克菲特斯女士出任高级副总裁总法律顾问兼公司秘书。自2015年以来，麦克菲特斯女士一直是该公司的律师，直到2021年1月2日，麦克菲特斯女士开始担任精神律师的临时总法律顾问，她的头衔一直是法律与合规部总裁副主任、副总法律顾问。在公司任职期间，麦克菲特斯女士还担任过多个职位，负责监督法律部门的各个方面，包括诉讼、商业、就业和合规。在加入本公司之前，麦克菲特斯女士曾担任堪萨斯州Delta Dental的法律顾问，并是Stinson LLP律师事务所的合伙人。麦克菲特斯女士在威奇托州立大学获得工商管理会计学士学位，并在堪萨斯大学获得法学博士学位。
马克·米克洛斯，53岁.马克·米克洛斯于2023年4月成为勇气号航空系统防务航天公司的高级副总裁。在这一职位上，他领导着精神号在国防和航天领域不断增长的业务。米克洛斯之前是位于缅因州和罗德岛州的SPIRIT航空系统运营副总裁兼总经理，负责公司在缅因州比德福德的高温复合材料业务，并担任SPIRIT公司高超声速战略的执行领导。2020年1月，米克洛斯通过收购位于比德福德的光纤材料公司加入了SPIRIT公司，并在2017年至2020年期间担任该公司的首席执行官。在2017年加入FMI之前，Miklos拥有超过25年的先进材料行业领先制造组织开发陶瓷、高温复合材料和用于航空航天和其他高可靠性应用的高纯合金组件的经验。他在2016-2017年间担任Izant王子公司的首席运营官。在此之前，Miklos曾于2007年至2015年在摩根先进材料公司任职，包括北美销售和营销副总裁总裁，公司金属和陶瓷业务部副总经理总裁和多元先进材料业务部总经理。从1994年到2007年，他在伊赞特王子公司担任过各种职务。米克洛斯是俄亥俄州克利夫兰人，拥有鲍德温·华莱士大学的学士学位。
贾斯汀·韦尔纳，54岁. 韦尔纳先生于2021年10月出任高级副总裁兼首席行政官兼合规官。在这一职位上，韦尔纳先生负责管理SPIRIT的多个职能领域，包括人力资源、公司事务、信息技术、环境健康与安全、可持续性、合规性和风险管理。韦尔纳先生此前曾担任人力资源、企业事务、信息技术、首席执行官和战略部门的总裁副主任；人力资源、企业通信和环境、健康与安全与安全部的总裁副主任；人力资源、通信和环境与安全与安全部的总裁副主任和劳动关系、薪酬与福利部门的总裁副主任。韦尔纳于2012年从庞巴迪LearJet加盟SPIRIT，在那里他担任人力资源部的董事，负责所有人力资源职能。在他为公司工作的近20年中，他在堪萨斯州威奇托市的Learjet商务机公司担任过许多其他领导职务。2017年，韦尔纳先生作为雇主托管人加入IAM国家养老基金和董事会。他是华盛顿州立大学理工学院董事会的前成员，也是许愿基金会的前董事会成员。韦尔纳先生在沃什伯恩大学获得工商管理学士学位，在威奇托州立大学获得工商管理硕士学位。
艾伦·杨，59岁. 杨先生于2023年1月27日出任制造及首席采购官高级副总裁。此前，杨先生自2020年8月起担任总裁副制造兼首席采购官，并于2016年9月至2020年8月担任运营副总裁。2013年11月至2016年9月，杨先生担任总裁副董事长兼首席采购官。在2013年加入SPIRIT之前，杨先生在庞巴迪担任过多个领导职务，最近担任的职务是LearJet运营部总裁副总裁，直至2013年11月。杨先生在航空航天行业拥有30多年的经验。杨先生在爱尔兰贝尔法斯特女王大学获得经济学学士学位，在北爱尔兰阿尔斯特大学获得制造管理硕士学位。
第II部
第5项。以下项目：注册商的市场’普通股、相关股东事项与发行人购买股权证券
我们的A类普通股，每股面值0.01美元(“普通股”)，在纽约证券交易所交易，代码为“SPR”。 截至2024年1月18日，有2,115名持有人普通股记录。
根据股权补偿计划获授权发行的证券
下表代表了截至2023年12月31日根据股权补偿计划授权发行的证券。
股权薪酬计划信息
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| 计划类别 | 证券数量
待发
在行使
未完成的选项，
认股权证和权利 | | 加权平均
行使价格：
未完成的选项，
认股权证和权利 | | 证券数量
保持可用
未来发行
在公平之下
薪酬计划
(不包括证券
反映在(A)栏) | |
| | (a)(3)(4) | | (b) | | (c) | |
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| 证券持有人批准的股权补偿计划 | | | | | | |
•2014年综合激励计划(1) | 2,633,244 | | | 不适用 | | 6,760,326 | | |
•员工购股计划(2) | — | | | 不适用 | | 271,776 | | |
| 未经证券持有人批准的股权补偿计划 | — | | | — | | | — | | |
| 总计 | 2,633,244 | | | — | | | 7,032,102 | | |
(1)经修订的2014年综合激励计划（“综合计划”）规定以限制性股票、限制性股票单位、股票增值权和其他股权或基于股权的薪酬奖励的形式向管理人员、董事、员工和顾问发放激励奖励。
(2)该公司持有Spirit AeroSystems Holdings，Inc。经修订的员工股票购买计划（ESPP）。
(3)由于标的证券是无偿发行的，因此不包括在加权平均价格栏内。
(4)代表在综合计划下可能发放的基于时间和绩效的长期激励。对于未完成的绩效奖励，所示金额反映了可能实现或可能无法实现的最佳绩效目标下的最高支出。根据表现奖励可支付的股份金额按实际表现介乎0-200%，目标奖励等于100%。
股票表现
下图显示了2018年12月31日至2023年12月31日我们普通股、标准普尔500股票指数和标准普尔500航空航天与国防指数的累计总回报率的比较。这些回报是基于历史结果，并不意味着未来的表现。截至2023年12月31日止年度，我们的普通股没有股息支付。
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| 索引化回报 | 结束的年份 |
| 公司/指数 | 基座 期间 12/31/18 | | 12/31/2019 | | 12/31/2020 | | 12/31/2021 | | 12/31/2022 | | 12/31/2023 |
| SPIRIT航空系统控股公司 | 100 | | | 101.67 | | | 54.62 | | | 60.27 | | | 41.44 | | | 44.49 | |
| 标准普尔500指数 | 100 | | | 131.49 | | | 155.68 | | | 200.37 | | | 164.08 | | | 207.21 | |
| S&标普500航天军工指数 | 100 | | | 130.33 | | | 109.39 | | | 123.86 | | | 145.37 | | | 155.21 | |
分红
2020年2月6日，公司宣布董事会将季度股息降至每股1美分，以保持流动性。2022年11月3日，公司宣布董事会暂停派发每股1美分的股息。董事会定期评估公司的资本分配策略和股息政策。未来是否派发股息将由我们的董事会酌情决定，并将取决于我们的经营结果、财务状况、资本要求和合同限制，包括我们可能加入的融资协议的要求。不能保证现金股息将在历史水平上宣布和支付，或者根本不会。
不是股息是在2023.
发行人购买股票证券
下表提供了我们在截至2023年12月31日的三个月内回购根据交易法第12节登记的普通股的信息。
发行人购买股权证券
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期间(1) | 购买的股份总数(2) | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可能尚未回购的股份的大约美元价值(3) |
| ($，除每股金额外，以百万美元计) |
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| 2023年9月29日-2023年11月2日 | 683 | | | $ | 18.57 | | | — | | | $925.0 | |
| 2023年11月3日-2023年11月30日 | 11,377 | | | $ | 24.75 | | | — | | | $925.0 | |
| 2023年12月1日-2023年12月31日 | 5,620 | | | $ | 28.83 | | | — | | | $925.0 | |
| 总计 | 17,680 | | | $ | 26.03 | | | — | | | $925.0 | |
(1)我们的财政月份通常与日历月份不同，但12月份除外，因为我们的财政年度将于12月31日结束。例如，2023年11月2日是我们2023年10月财政月的最后一天。
(2)17,680磅Ares是从员工那里转移到我们的，以满足与授予综合计划下的限制性股票奖励和限制性股票单位相关的预扣税款义务。本公司并无根据董事会批准的股份回购计划进行任何购买，详情见下文脚注(3)。
(3)2018年10月28日，董事会将我们的股票回购计划容量增加到10亿美元。截至2023年12月31日止十二个月内，本公司并无购回普通股股份。股票回购计划下剩余的授权总额为9.25亿美元。股票回购目前被搁置。信贷协议对公司回购股份的能力施加了额外的限制。
第7项。以下项目：管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
你应该阅读以下对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析，以及我们的综合财务报表和相关附注以及本年度报告中出现的其他财务信息。 本讨论和分析中包含的或本年度报告中其他部分阐述的信息，包括与我们的业务和运营计划和战略有关的信息，包括涉及风险和不确定因素的前瞻性陈述。 您应阅读本年度报告中题为“风险因素”和“有关前瞻性陈述的警示说明”的章节，讨论可能导致我们的实际结果与以下讨论和分析中包含的前瞻性陈述所描述或暗示的结果大不相同的重要因素。
管理层关注的焦点
在截至2023年12月31日的一年中，管理层的重点是：
•实现我们所有项目的生产率提高，同时保持安全的工作场所和提高质量；
•降低三个主要领域的结构性成本：业务、供应链和基础设施管理费用；以及
•在经历了波音737 MAX停飞和全球大流行危机的四年管理后，重新激励我们的员工，为未来的增长做好准备
在截至2024年12月31日的一年中，管理层的重点是：
•完成与客户的对接并履行我们的承诺；
•稳定和降低风险的行动；
•加强团队合作，克服挑战，实现目标；以及
•在财政上加强精神建设
全球经济状况
全球经济状况影响着我们的经营业绩。我们的业务运营依赖于航空公司充足的OEM订单(不会暂停)，以及航空公司、我们的供应商、其他公司和个人的财力。
能源、货运、原材料和其他成本已经受到乌克兰战争的影响，而且可能会继续受到影响。除了利息成本和劳动力成本上升外，长期的全球通胀压力也对这些成本产生了影响。在某些情况下，我们有能力通过与客户签订合同协议来弥补某些不正常的通胀影响；然而，我们预计在通货膨胀率降至正常历史水平之前，我们将经历与通胀影响相关的盈利水平下降。在适用的情况下，我们对这类成本的相关估计使用可获得的最新信息。通货膨胀的经济影响，加上利率上升和采取行动试图降低通货膨胀，可能会对全球经济、航空旅行、我们的供应链和我们的客户产生重大影响，从而对我们的业务产生重大影响。
此外，俄罗斯入侵乌克兰，随之而来的美国和其他国家政府实施的制裁和其他措施，以及其他相关影响，导致了经济和政治的不确定性和风险。作为对俄罗斯入侵乌克兰以及美国相关制裁的回应，该公司暂停了所有与俄罗斯有关的制裁活动，主要包括销售和服务活动。暂停活动对预期收入、净收入、净资产、运营现金流以及公司综合财务状况的影响并不大。经济中断或冲突升级的持续或显著扩大，或其他类似性质的地缘政治事件，如中东冲突，可能会对我们客户的订单、公众继续旅行的能力或意愿、从我们的供应链采购的某些部件的可用性和及时性、和/或我们的运营结果产生实质性的不利影响。
我们预计，我们的运营环境在2024年将继续保持动态和发展。我们继续监测和评估与宏观经济状况有关的相关风险和不确定因素，包括项目1A中讨论的项目。本年度报告表格10-K中的“风险因素”。
波音737计划
B737 MAX计划对公司来说是一个关键计划。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的12个月中，向波音销售B737飞机的组件分别约占我们净收入的45%、45%和35%，相比之下，截至2019年12月31日的12个月为53%，这是最近一次排除MAX停飞和全球大流行危机的影响。虽然我们已经与波音公司签订了长期供应协议，在飞机计划期间继续为B737提供零部件，包括商业和军用P-8衍生品，但波音公司没有义务向我们购买任何替代B737的零部件，这些零部件不是特别商业条款和精神与波音之间的一般条款协议(统称为“维持协议”)所定义的商业衍生品机型。《维持协议》是一份需求合同，波音公司可以随时减少采购量。
2019年3月，在2018年和2019年两架B737 Max飞机发生事故后，B737 Max机队在美国和国际上停飞。2020年11月，美国联邦航空局发布了一项命令，取消了波音737 Max的停飞，并发布了一项适航指令，规定了在飞机恢复服务之前必须进行的设计更改。波音公司于2020年第四季度恢复了B737 Max的交付。自2020年11月以来，来自巴西、加拿大、中国、欧盟、英国、印度和其他国家的监管机构也采取了类似行动，禁止波音737 Max停飞，并允许其恢复服务。在截至2023年12月31日的12个月里，波音公司继续宣布B737 Max的订单。
我们预计，波音737 MAX和其他窄体生产率将在宽体生产率之前恢复到大流行前的水平。关于更多信息，见项目1A，“风险因素”。
波音737 MAX 7和MAX 10机型目前正在接受联邦航空管理局(FAA)的认证活动。2022年12月，这两款车型的认证延期至2024年12月31日，当时美国国会通过了《2023财年综合拨款法案》。如果波音无法获得这些型号的认证，或者投入使用与目前的假设不一致，未来的收入、收益和现金流可能会受到不利影响。
2024年1月5日，阿拉斯加航空公司一架B737 Max 9飞机在飞行中发生事故。因此，美国联邦航空局暂时停飞了B737 Max 9衍生机队，同时完成了某些安全检查，并让联邦航空局有时间审查任何必要的维护行动。在完成强制检查后，B737 Max 9机队于2024年1月26日恢复服务。我们正在参与与这起事件有关的调查。我们目前无法合理地估计这一事件，包括调查的任何影响，将对我们的财务状况、运营结果和现金流产生什么影响。
波音787计划
在截至2021年12月31日的年度内，客户的生产率进一步下降，加上返工和工程变更的估计成本，导致增加的远期亏损费用为1.535亿美元。在截至2022年12月31日的一年中，我们对生产率进一步下降的估计以及建造计划的变化、供应链成本和包括返工成本在内的其他成本推动了9350万美元的额外远期亏损费用。在截至2023年12月31日的一年中，我们对IAM协议影响的估计、额外的劳动力和供应链成本增长推动了截至2023年9月29日的季度确认的额外远期亏损费用9300万美元。2023年10月12日，我们与波音公司签署了一份协议备忘录(“2023年MOA”)，其中，我们确定了对线路单元1164至线路单元1605的经常性发货价格上涨，双方的共同目标是在线路单元1605交付前12个月完成真诚的定价谈判、其他利益和考虑。因此，在截至2023年12月31日的季度，我们逆转了先前确认的2.056亿美元的远期亏损费用，并逆转了之前确认的1.546亿美元的重大权利债务。生产率的变化、成本评估的变化或索赔可能会导致额外的增量远期损失费用。 另见附注22、承诺、或有事项和担保.
空中客车项目
在截至2021年12月31日的年度内，A350计划记录了远期亏损费用5520万美元与以下项目相关客户驱动的生产率变化和与质量相关的成本。在截至2022年12月31日的一年中，A350计划记录了1.057亿美元的额外远期亏损费用，原因是估计的质量相关成本、非经常性工程和工具成本，以及由零部件短缺、生产和质量问题以及客户生产率变化推动的额外劳动力、运费和其他成本要求。在截至2023年12月31日的一年中，A350计划记录了1.213亿美元的额外远期亏损费用。本年度的费用是由劳动力和生产成本增长、供应链成本上升和时间表修订推动的。在截至2022年12月31日的一年中，A220机翼计划记录了2500万美元的远期损失费用，主要与一家供应商的破产和相关未能按照该计划交付关键部件有关。在截至2023年12月31日的一年中，A220计划记录了1.648亿美元的额外远期亏损，主要与生产、劳动力和供应链成本上升有关。空客A220项目的远期损失包括2025年以后预期履约义务的净增量损失，总计1200万美元。
关键会计估计
按照美国公认的会计原则(“GAAP”)编制公司的财务报表要求管理层使用估计和假设。这些估计数的结果是作出判断的基础，这些判断可能会影响报告期间报告的资产和负债数额，包括或有资产和负债的影响以及报告的收入和支出数额。我们不断评估我们的估计数，包括与库存、收入、所得税、融资义务、保修、养老金和其他退休后福利以及或有和诉讼有关的估计数。我们根据过往经验及我们认为在当时情况下合理的各种其他假设作出估计，而这些假设的结果构成对资产及负债的账面价值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非从其他来源轻易可见。管理层相信，我们最关键的会计政策的质量和合理性使我们能够公平地展示我们的财务状况和经营结果。然而，财务报表对这些方法、假设和估计的敏感性可能会在不同的条件下或使用不同的假设产生显著不同的结果。我们认为，应用这些政策需要做出困难、主观和复杂的判断，以估计内在不确定性的影响。本节应与合并财务报表附注3一并阅读，重要会计政策摘要.
收入和利润确认
使用ASC 606(“ASC 606”)的原则确认收入，与客户签订合同的收入。收入在承诺的产品或服务的控制权转移给客户时确认，确认的金额反映了公司预期从这些产品或服务中获得的对价。见合并财务报表附注3，重要会计政策摘要, 有关ASC 606下收入确认的进一步描述，请参阅。在根据这种方法确定我们的利润和亏损时，我们需要对我们未来的成本、收入的可变要素、独立的销售价格和其他变量做出重大判断。我们根据市场趋势和我们最新的经验，不断审查和更新我们的假设。如果我们对我们的假设做出重大改变，我们可能会有与先前确认的收入相关的正或负累积追赶调整，在某些情况下，我们可能会调整远期损失准备金。当我们遇到产能过剩等不正常的生产成本时
成本公司支出所发生期间的超额成本，并将其报告为销售货物的分部成本。这些超额成本(实际和估计的未来成本)不包括在我们与客户的会计合同完成时的估计中。关于我们面临的与新的和成熟的方案相关的各种类型的风险的更广泛的描述，请参见第1A项。“风险因素”。
企业合并与商誉
我们根据ASC主题805“企业合并”对企业合并进行会计处理。与企业合并相关的交易成本在发生时计入费用。收购的资产及承担的负债按收购日期的估计公允价值计量及确认，收购代价相对于收购的有形及无形资产净值的公允价值的任何超额部分计入商誉。对于重大收购，我们聘请了独立咨询顾问，帮助我们根据既定的业务估值方法确定收购资产的公允价值，包括商誉和承担的负债。确定收购的资产和承担的负债的公允价值需要做出重大判断，包括预期未来现金流的金额和时间、长期增长率和贴现率。在某些情况下，公司使用贴现现金流分析，该分析基于我们对未来销售、收益和现金流的最佳估计，并考虑了诸如一般市场状况、客户预算、现有公司和未来订单、营运资金变化、长期业务计划和近期经营业绩等因素。使用不同的估计和判断可能会产生截然不同的结果。如果在发生收购的报告期末，企业合并的初始会计核算不完整，则对该企业合并进行初步记录和披露。于购入日期后及不迟于购入日期起计一年内，只要取得有关于购入日期已存在的资产及负债计量的新资料，对初始初步确认金额的调整将予以记录。
本公司于第四季度第一日起每年评估商誉减值，或在事件或情况显示包括商誉的报告单位的公允价值可能低于其账面价值时更频繁地评估商誉减值。我们通过在报告单位层面进行定性评估或定量测试来测试商誉的减值。在进行定性评估时，我们评估可能影响我们报告单位的公允价值或各自报告单位的净资产账面价值的特定公司、市场和行业、经济和其他相关因素。如果我们确定净资产的账面价值很可能高于各自报告单位的公允价值，则进行量化测试，除非我们行使我们的选择权绕过定性评估，直接进行量化商誉减值测试。 在采用量化检验的情况下，我们将净资产的账面价值与各自报告单位的估计公允价值进行比较。如果公允价值被确定为低于账面价值，商誉减值损失应确认为报告单位的账面金额(包括商誉)超过其公允价值的金额，但限于分配给该报告单位的商誉总额。
截至2023年9月28日，商誉余额为6.311亿美元。商誉主要指在2020年第一季度收购纤维材料公司(“FMI”)、完成对Short Brothers plc(“Short ts”)和庞巴迪航空航天北非SAS(“Bana”)未偿还股权的收购，以及德克萨斯州达拉斯的维护、维修和大修业务(统称为“Bombardier收购业务”)实质上所有资产的收购价格超过收购净资产和承担的负债。以及在2020年第四季度承担Short和Bana的某些负债(“庞巴迪收购”)，以及在截至2021年7月1日的三个月收购应用空气动力学公司(“应用”)的资产。截至2022年12月31日或2021年12月31日止年度并无商誉减值。截至2023年12月31日止年度，根据我们的年度评估政策，我们行使了绕过定性评估的选择权，并于第四季度初直接执行量化商誉减值测试。管理层通过量化评估得出结论，我们每个报告单位的公允价值大大超过每个报告单位各自的账面价值，因此，截至2023年第四季度的年度评估日期，不存在减值。
量化商誉减值测试需要大量使用判断和假设，例如确定报告单位、将资产和负债转让给报告单位以及确定报告单位的公允价值。我们采用我们认为适用于我们的报告单位的适当估值方法来确定各自的公允价值，其中包括结合使用来自贴现现金流量的收益法和使用准则上市公司法的市场法。收益法使用的主要假设包括管理层估计的预计财务信息，包括管理层对产量的时间和水平的最佳和最新估计，以及估计的未来利润率、长期增长率和贴现率。市场法中使用的主要假设包括管理层的形式财务信息和选定的市场倍数。我们相信所作的假设和估计是合理和适当的。这些假设是基于我们最新的经验、我们的合同积压和市场趋势，包括预计的长期通货膨胀率、美国的GDP增长和航空航天行业的长期增长预期。利润率假设包括
管理层对2023年已经实现的与劳动力、通货膨胀和供应链挑战有关的持续成本压力的潜在影响的最佳和最新估计，如全球经济状况上一节。我们使用加权平均资本成本来确定我们每个报告单位的贴现率，调整后的风险因素包括与737最大产量增长假设相关的风险，以及其他特定行业、基于市场和经济的因素。根据我们的评估结果，管理层认为，我们每个报告单位的公允价值超出账面价值的金额足以在管理层认为合理可能发生的一系列情况下保持，然而，我们评估中使用的因素的可变性取决于许多条件，我们报告单位的收入增长和利润率的实际结果和预测可能受到行业、市场和业务风险以及不确定因素的影响，包括第1A项中确定的风险。“风险因素”。如果这些因素影响我们实现预期收入增长率和利润率的能力，我们一个或多个报告单位的公允价值可能会减少，如果这一点很大，可能会导致减值。
养老金
我们的许多员工都在固定收益养老金计划下获得了福利。自2005年12月31日起，我们有一个合格计划和一个不合格计划，为从波音不合格计划转移到SPIRIT计划并选择将他们的福利保留在此计划中的高管提供补充福利。自波音收购之日起，这两个计划都被冻结(即这些计划不会赚取未来的服务福利)。该公司打算通过信托基金为其合格的养老金计划提供资金。养老金资产完全是为了养老金计划参与者的利益而托管的，其结构是为了维持足以支付福利义务的流动性。自2021年10月1日起，本公司剥离了现有养老金价值计划(“PVP A”)的一部分，称为PVP B。作为PVP B计划终止过程的一部分，于2021年为PVP B参与者提供了一次性发售，最终资产分配于2022年第一季度完成。
此外，在截至2022年12月31日的12个月中，公司通过了一项终止PVP A的计划，并将其传达给参与者。在截至2022年12月31日的12个月中，PVP A计划进行了修订，规定加强公司在终止计划的同时向某些美国员工提供的福利。这项计划修订的估计负债影响，$73.5600万美元，立即确认为非现金、税前非营业费用，用于摊销以前的服务成本。该公司确认了额外的非现金、税前非营业会计费用#美元。34.74.与计划终止有关的100万美元，主要反映2022年第四季度一次性支付的一大笔款项，导致与加快确认以前列入累计其他综合损失公司资产负债表股东权益部分的项目。
2023年第四季度，本公司对PVP A进行了最终结算会计处理。在2023年期间，本公司从PVP A收到了1.885亿美元的超额计划资产返还现金。这笔交易被计入负贡献，并被列入截至2023年12月31日的年度综合现金流量表上的养老金计划雇主缴费项目。与超额计划资产转回有关的3770万美元消费税被单独计入截至2023年12月31日的年度综合经营报表上的其他收入(支出)净额项目。另请参阅附注23其他收入(费用)，净额欲知更多资料，请参阅本年度报告第8项所载的简明综合财务报表。截至2023年12月31日和2022年12月31日，超额养老金计划资产返还金额分别为6,110万美元和7,110万美元，计入公司综合资产负债表的限制性计划资产项目。受限计划资产预计将在六年内减少，因为它们是根据合格福利计划分配给员工的。
2006年，作为收购BAE AeroStructures的一部分，该公司为那些在BAE系统公司的养老金计划中保留了养老金福利的普雷斯特威克员工建立了一项英国固定收益养老金计划。自2013年12月31日起，这项Prestwick养老金计划被关闭，福利被冻结，此后只需进行法定养老金重估。
2020年10月30日，作为收购庞巴迪的一部分，该公司为贝尔法斯特办事处的现任和前任员工进一步获得了两项固定福利计划。截至2021年12月31日，公司已完成与员工和工会代表就关闭作为庞巴迪收购的一部分而获得的最大固定福利计划--短期养老金(定义见下文)--的磋商和沟通。结果是，短期养老金被修改，并从2021年12月10日起对所有参与该计划的员工的未来福利应计关闭。从2021年12月11日起，受影响的员工将在新的固定缴款计划中建立未来的退休储蓄。在截至2021年12月31日的12个月内，短线养恤金关闭的影响导致削减收益#美元。61.0百万美元。剩余的计划不对新员工和未来应计福利关闭，因为计划中应计服务的最终员工离开了公司。见附注17，退休金和其他退休后福利
以获取更多信息。根据立法，英国的每一项计划及其资产都由独立的受托公司管理。
会计准则要求对我们预计的债务和计划资产进行年度计量。这些衡量基于几个假设，包括贴现率和预期的长期资产回报率。假设的未来变化或实际与预期结果之间的差异可能会对我们未来的年度支出、预计福利义务和股东权益产生重大影响。预计的福利债务和定期养老金净成本对贴现率很敏感。如果贴现率增加或减少25个基点，预计福利债务将减少5,450万美元或增加5,800万美元。如果贴现率在每个适用的计量日期增加或减少25个基点，2023年定期养恤金净成本将增加100万美元或减少110万美元。此外，定期养老金净成本对预期长期资产收益率的变化也很敏感。预期长期资产回报率降低或增加25个基点，将使2023年定期养老金净成本增加或减少370万美元。
有关更多信息，请参见第1A项。“风险因素”。由于利率和资本市场的不利变化，我们可能被要求对我们的固定收益养老金和退休后福利计划进行未来的缴费。证券市场或利率的不利变化、精算假设的变化以及立法或其他监管行动可能会大幅增加这些计划的成本，并可能导致需要向这些计划贡献更多资金。
所得税
所得税按照财务会计准则委员会(“FASB”)关于所得税会计的权威指导原则进行会计处理。递延所得税资产及负债就可归因于现有资产及负债的财务报表账面值与其各自课税基础之间的差异而产生的未来所得税后果予以确认。影响这些资产和负债的税率变动在税率变动发生期间确认。
递延税项资产会定期评估，以确定其可回收性以及是否有必要计提估值拨备。如果需要，估值津贴可以将递延税项资产减少到预期变现的金额。在确定更有可能变现的递延税项净资产数额时，我们评估所有可用的正面和负面证据。给予正面和负面证据的权重与证据可以被客观核实的程度相称。
本评估是在征税管辖区和实体备案的基础上完成的。根据这些标准以及现有的正面和负面证据的相对权重，特别是围绕公司以往收益历史的活动，包括之前在美国和英国确认的远期亏损，管理层决定有必要在2020年12月31日对其几乎所有的美国和英国递延税项净资产建立估值备抵。这一决定是在公司进入2021年上半年美国累计亏损头寸时做出的，因为上期正收益不在三年测量期之外。此外，在计入2023年、2022年和2021年的亏损后，英国业务的所有实体都处于累计亏损状态。一旦公司预计或进入三年累计亏损状态，就有一种假设，即公司不应再仅仅依靠预计的未来收入来确定递延税项资产是否更有可能变现。
我们根据每个税务管辖区的税前收入或产生的净亏损以及适用于该收入或亏损的税率记录所得税拨备或福利。在正常的业务过程中，有些交易的最终税收结果是不确定的。这些不确定性是根据FASB关于所得税不确定性会计的权威指导进行核算的。这些事项的最终税务结果可能与管理层在确定所得税拨备时所作的最初估计不同。这些估计数字的变化可能会影响实际税率和随后几个时期的净收益或亏损。我们对税收抵免使用流通式会计方法。在这种方法下，税收抵免减少了所得税费用。见合并财务报表附注20，所得税，以供进一步讨论。
经营成果
下表载列所示期间我们的若干经营数据：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12个月 |
| 2023年12月31日(1) | | 2022年12月31日(1)(2) | | 2021年12月31日(2) |
| | (百万美元) |
| 净收入 | $ | 6,047.9 | | | $ | 5,029.6 | | | $ | 3,953.0 | |
| 销售成本 | 5,841.7 | | | 4,981.0 | | | 4,070.8 | |
| 毛利(亏损) | 206.2 | | | 48.6 | | | (117.8) | |
| 销售、一般和行政 | 281.9 | | | 279.2 | | | 279.9 | |
| 重组成本 | 7.2 | | | 0.2 | | | 8.2 | |
| 研发 | 45.4 | | | 50.4 | | | 53.3 | |
| | | | | |
其他运营费用 | 5.9 | | | — | | | — | |
| 营业亏损 | (134.2) | | | (281.2) | | | (459.2) | |
| 利息费用和融资费用摊销 | (318.7) | | | (244.1) | | | (242.6) | |
| 其他(费用)收入，净额 | (140.4) | | | (14.1) | | | 146.6 | |
| 所得税前亏损和联营公司净（亏损）收入中的权益 | (593.3) | | | (539.4) | | | (555.2) | |
| 所得税（准备金）福利 | (22.5) | | | (5.2) | | | 17.2 | |
| 联营公司净（亏损）收入中的权益前亏损 | (615.8) | | | (544.6) | | | (538.0) | |
| 关联公司净亏损中的权益 | (0.3) | | | (1.6) | | | (2.8) | |
| 净亏损 | $ | (616.1) | | | $ | (546.2) | | | $ | (540.8) | |
| 减少子公司收益中的非控股权益 | (0.1) | | | 0.5 | | | — | |
| 普通股股东应占净亏损 | $ | (616.2) | | | $ | (545.7) | | | $ | (540.8) | |
(1)有关营运数据的详细讨论，请参阅“截至2023年12月31日的12个月与截至2022年12月31日的12个月的比较”。
(2)有关营运数据的详细讨论，请参阅“截至2022年12月31日的12个月与截至2021年12月31日的12个月的比较”。
按型号比较的船舶交付情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12个月 | |
| 型号 | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | |
| B737 | 356 | | | 281 | | | 162 | | |
| B747 | — | | | 1 | | | 6 | | |
| B767 | 33 | | | 31 | | | 34 | | |
| B777 | 32 | | | 26 | | | 23 | | |
| B787 | 36 | | | 20 | | | 37 | | |
| 总波音 | 457 | | | 359 | | | 262 | | |
A220(1) | 63 | | | 60 | | | 50 | | |
| A320系列 | 573 | | | 591 | | | 467 | | |
| A330 | 35 | | | 27 | | | 20 | | |
| A350 | 54 | | | 48 | | | 42 | | |
| | | | | | |
| 道达尔空客 | 725 | | | 726 | | | 579 | | |
| 商务机/支线飞机总数 | 236 | | | 212 | | | 181 | | |
| 总计 | 1,418 | | | 1,297 | | | 1,022 | | |
(1)从2022年开始，A220交付反映的是机翼成品交付的数量，而不是之前报道的塔式成品交付数量。2021年交付的A220已经更新，以反映机翼单元。
为了衡量波音飞机在特定时期的生产或交付，术语“船舶”是指在该时期为一架飞机生产或交付的一组结构机身部件。为了衡量空中客车A220飞机在特定时期的生产或交付，术语“船舶”是指在该时期为一架飞机生产或交付的一组结构机翼部件。为了衡量某一特定时期内所有其他空中客车飞机和商务/支线喷气式飞机的生产或交付情况，术语“船舶”是指在这一时期内为一架飞机生产或交付的所有结构飞机部件。属于同一飞机装运组的其他部件的生产或发运时间可能早于或晚于用于衡量生产或装船交付的部件的会计期间，这可能导致在任何给定时期内各种装船部件的生产或交付数量略有不同。
主要客户的净收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12个月 |
| Prime客户 | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| (百万美元) |
| 波音 | $ | 3,847.1 | | | $ | 3,008.9 | | | $ | 2,206.0 | |
| 空中客车 | 1,144.6 | | | 1,098.2 | | | 945.6 | |
| 其他 | 1,056.2 | | | 922.5 | | | 801.4 | |
| 净收入合计 | $ | 6,047.9 | | | $ | 5,029.6 | | | $ | 3,953.0 | |
| | | | | |
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| | | | | |
估计变动
在截至2023年12月31日的12个月内，我们确认了3.209亿美元的不利估计变化，包括4.703亿美元的远期损失费用和5620万美元的不利累积追赶调整，部分被远期损失费用的转回所抵消。2023年10月12日与波音公司签署的协议备忘录的执行导致B787的2.056亿美元（“2023年备忘录”），导致2023年的远期亏损支出净额为2. 647亿元。远期损失费用主要是由劳动力和生产成本增长，供应链成本上升，A350项目和额外劳动力的时间表修订，IAM协议和供应链成本增长对B787项目的影响，B767的工厂绩效和供应链成本增加，A220项目的生产，劳动力和供应链成本增加，以及生产成本，包括IAM协议对西科斯基CH-53 K计划的影响。空客A220项目的远期亏损包括2025年以后预期履约义务的净增量亏损，共计1200万美元。不利的累积追赶调整主要体现在B737 MAX和A320项目上。波音B737 MAX计划的不利累积追赶调整反映了供应链、原材料、工厂绩效和其他成本的增加对该计划的影响，包括IAM工会谈判的影响。A320计划的不利累积追赶调整是由运营和供应链中断以及外汇波动导致的生产成本超支所推动的。
在截至2022年12月31日的12个月内，我们确认了2.78亿美元的估计不利变化，主要是由于B787和A350项目产量减少的影响，以及相应的固定间接费用吸收额，用于降低交付量，工程分析和B787项目的估计返工成本。A350项目的质量改进成本估算，以及B767项目的成本性能。在截至2021年12月31日的12个月内，我们确认了2.465亿美元的估计不利变化，主要是由于B787和A350项目产量减少的影响，以及相应的固定间接费用吸收额，用于降低交付量，工程分析和B787项目的估计返工成本。A350项目的质量改进成本估算，以及B767项目的成本性能。
在截至2021年12月31日的12个月内，我们确认了2.465亿美元的估计不利变化，主要是由于B787和A350项目产量减少的影响，以及相应的固定间接费用吸收额，用于降低交付量，工程分析和B787项目的估计返工成本。A350项目的质量改进成本估算，以及B767项目的成本性能。
截至二零二三年十二月三十一日止十二个月与截至二零二二年十二月三十一日止十二个月比较
净收入。 截至2023年12月31日止十二个月的净收入为60. 479亿美元，较去年的净收入50. 296亿美元增加10. 183亿美元，增幅为20. 2%。收益增加乃
这主要是由于B737 MAX项目的商用部分产量增加。 其余的增长主要是由于B787、公务机和B777项目的商业部门收入增加，部分被B747项目收入减少、国防部门波音P-8生产和分类项目收入增加以及售后市场销售增加所抵消。2022年，公司约83%的净收入来自我们的两个最大客户波音和空客。
在截至2023年12月31日的12个月里，向波音公司交付的船舶增加了98艘，达到457艘，而前一年交付了359艘。这一增长主要是由于B737最大交货量增加了75架，以及双过道计划的交货量增加，特别是B787计划，其中包括16架以上的交付。 在截至2023年12月31日的12个月里，向空客交付的船舶减少到725艘，而前一年交付了726艘。减少1艘舰船的主要原因是A320项目减少了18架交付，但A220、A330和A350项目的舰船交付增加抵消了这一影响。在截至2023年12月31日的12个月中，商务/支线喷气式飞机机翼和机翼部件的生产交货量增加到236艘，而前一年交付了212艘。
毛利(亏损)截至2023年12月31日的12个月的毛利润为2.062亿美元，而去年同期的毛利润为4860万美元，毛利润增加了1.576亿美元。这个毛利润的增长主要是由商业部门的业绩推动的，其中包括B737最大生产收入增加的毛利润以及与2023年MOA相关的有利调整，其中包括2.056亿美元的远期亏损冲销和1.546亿美元的重大权利债务负债冲销。商业部门还包括B777销售增加带来的更大毛利润，部分被A220和A350项目更多的远期亏损费用以及A320项目利润率下降所抵消。国防部门毛利润的下降是由于西科斯基CH-53K和KC-64加油机项目确认的远期损失费用的影响，部分抵消了波音P-8生产收入增加所确认的利润增加。我们售后市场部分的更大利润是由销售额的增加推动的。利润与上年同期的差异还包括过剩产能成本上升的影响。在截至2023年12月31日的12个月中，我们确认了因B737 MAX、A220和A320项目的生产计划变化而导致的过剩产能生产成本1.841亿美元，与以国际机械师和航空航天工人协会为代表的员工在罢工期间暂时停产和相关合同谈判有关的830万美元，以及重组成本720万美元，而上年的过剩产能成本为1.573亿美元，与俄罗斯客户暂停相关活动相关的费用2910万美元的影响，与新冠肺炎员工队伍调整相关的异常成本960万美元，以及(2970万美元)重组和其他成本，包括与承认航空制造业就业保护计划奖项有关的部分抵消。在截至2023年12月31日的12个月中，我们确认了5620万美元的不利CUM与截至2023年12月31日的12个月之前的期间相关的累计追赶调整，以及2.647亿美元的远期净亏损费用。在截至2022年12月31日的12个月内，我们录得与截至2022年12月31日的12个月之前的期间相关的不利累积追赶调整2,770万美元，以及2.503亿美元的远期净亏损费用。他说：
SG&A与研究H与发展。业务安全和财务支出为2.7美元在截至2023年12月31日的12个月中，在员工人数、购买的服务、激励措施和差旅增加的推动下，与去年同期相比增长了1.8亿美元。截至2023年12月31日的12个月的研发费用减少了500万美元与上一年同期相比。
重组成本和资产处置。截至2023年12月31日的12个月，重组成本比上年同期高出700万美元。造成差异的主要原因是本年度自愿离职方案活动的结果。
营业亏损。截至2023年12月31日的12个月的营业亏损为1.342亿美元，较上年的2.812亿美元有所改善。亏损的减少主要是由于2023年MOA带来的有利调整，部分被更高的SG&A和重组费用所抵消。
利息支出和融资费用摊销。 截至十二个月的利息开支及融资费用摊销2023年12月31日 增额与上一年相比，增加了7460万美元。本年度利息支出和融资费用摊销包括在内与长期债务有关的已付或应计利息和费用为2.796亿美元，摊销费用为1 160万美元。f递延融资成本和原始发行折扣，与长期债务相关的已付或应计利息和费用2.095亿美元相比，7.4 2000万美元的递延融资成本摊销和上一年的原始发行折扣。此外，本年度录得与2025年票据偿还有关的债务偿还亏损17，300，000元，而去年则录得与先前信贷协议偿还有关的债务偿还亏损7，200，000元。
其他（净）收入。 截至2023年12月31日止12个月的其他费用为1.404亿美元，而去年同期的其他费用为1410万美元。增加1.263亿美元 其他费用主要反映本年度净外汇损失1390万美元，而上一年度为收益2160万美元，本年度与养老金计划净资产回归有关的消费税3770万美元 (see附注17退休金和其他退休后福利), 与上一年的680万美元消费税相比，本年度的应收账款销售亏损为5240万美元，而上一年的亏损为2340万美元， 本年度的养恤金相关费用净额为5 200万美元，而上一年度的养恤金相关费用净额为3 020万美元。 各退休金收入/支出值分别由与各期间分别进行的退休金计划终止活动有关的特殊会计影响驱动。 注17 退休金和其他退休后福利. 在较小程度上，其他开支的增加亦反映上一年度与北控国际签订的须偿还投资协议的结算收益20. 7百万元的影响（见附注23）。其他收入(费用)，净额).
本所得税拨备。 截至2023年12月31日止12个月的所得税费用为2250万美元，而去年的费用为520万美元。二零二三年实际税率为（3. 8%），而二零二二年则为（1. 0%）。2023年录得的实际税率与2022年的差异乃由于先前因终止退休金而滞留于其他全面收益的税项开支于2023年确认.
细分市场。*下表显示了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的12个月的部门收入和营业收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12个月 |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| | (百万美元) |
| 细分市场收入 | | | | | |
| 商业广告 | $ | 4,885.0 | | | $ | 4,068.4 | | | $ | 3,128.1 | |
| 国防与太空 | 789.0 | | | 649.8 | | | 585.0 | |
| 售后市场 | 373.9 | | | 311.4 | | | 239.9 | |
| $ | 6,047.9 | | | $ | 5,029.6 | | | $ | 3,953.0 | |
分部营业(亏损)收入 (1) | | | | | |
商业广告(2) | $ | 66.0 | | | $ | (82.9) | | | $ | (220.6) | |
国防与太空(3) | 44.7 | | | 72.8 | | | 44.3 | |
售后市场(4) | 82.4 | | | 58.5 | | | 50.3 | |
| 193.1 | | | 48.4 | | | (126.0) | |
| 企业SG&A | (281.9) | | | (279.2) | | | (279.9) | |
| 研发 | (45.4) | | | (50.4) | | | (53.3) | |
| 营业(亏损)收入总额 | $ | (134.2) | | | $ | (281.2) | | | $ | (459.2) | |
(1)包括远期亏损、亏损方案估计的变化和累积追赶调整。2023年、2022年和2021年12月31日终了期间估计数的这些变化在附注5中进一步详述，预算的更改.
(2)截至2023年12月31日的12个月包括与临时B737 Max、A320和A220生产计划变化相关的过剩产能成本1.773亿美元，与临时停产相关的成本810万美元，以及630万美元的重组成本。在截至2022年12月31日的12个月中，包括与俄罗斯业务暂停有关的2,470万美元的影响，与B737 Max和A220生产计划临时变化相关的过剩产能成本1.495亿美元，因新冠肺炎停产导致的劳动力调整异常成本960万美元，扣除美国员工保留信贷和英国政府补贴后的净额，10万美元的重组成本，以及与AMJPP和其他成本相关的净抵消2,570万美元。在截至2021年12月31日的12个月中，包括与B737 Max和A220生产计划临时变化相关的过剩产能生产成本2.067亿美元，因新冠肺炎停产导致的劳动力调整异常成本1200万美元，扣除美国员工保留信贷和英国政府补贴后的净额，680万美元的重组成本，以及与AMJPP相关的3590万美元抵消。
(3)截至2023年12月31日的12个月包括与临时B737生产计划变化有关的过剩产能生产成本680万美元，与临时停产有关的20万美元成本，以及90万美元的重组成本。截至2022年12月31日的12个月包括780万美元的过剩产能生产成本，000万美元的重组成本，以及与AMJPP相关的230万美元的抵消。截至2021年12月31日的12个月包括与临时B737生产计划变化相关的1080万美元过剩产能成本，110万美元的重组成本，以及与AMJPP相关的300万美元抵消。
(4)截至2023年12月31日的12个月包括(240万美元)与结算与应用空气动力学收购相关的或有对价债务有关的福利。截至2022年12月31日的12个月包括与俄罗斯业务暂停有关的440万美元的影响、000万美元的重组成本以及与AMJPP相关的190万美元的抵消。截至2021年12月31日的12个月包括30万美元的重组成本和与AMJPP相关的220万美元的抵消。
在截至2023年12月31日的12个月中，商业、国防和空间以及售后市场分别约占我们净收入的81%、13%和6%。在截至2022年12月31日的12个月中，商业、国防和空间以及售后市场分别约占我们净收入的81%、13%和6%。在截至2021年12月31日的12个月中，商业、国防和空间以及售后市场分别约占我们净收入的79%、15%和6%。
商业部分。截至2023年12月31日的12个月，商业部门净收入为48.85亿美元，比上年同期增加8.166亿美元，增幅20.1%。收入的增加主要是由于本年度期间B737 MAX计划的产量增加。此外，收入受益于先前确认的与B787计划相关的物质权利义务的逆转，这是2023年MOA的结果。与上一年相比，其余的收入增长包括B787、A320、商务机、B777和A350项目的商业部门收入增加，但被A220和B747项目收入的下降部分抵消。截至2023年12月31日的12个月，商业部门的营业利润率为1%，而去年同期为2%。与去年同期相比，利润率的增长是由于2023年MOA扭转了B787 2.056亿美元的远期亏损，以及B737计划销售量增加对利润率的影响，部分被更高的过剩产能成本和对A350计划更大的远期损失的相对影响，以及A320、RB3070和庞巴迪商务机计划的利润率恶化所抵消。截至2023年12月31日的12个月包括与临时B737 Max、A320和A220生产计划变化有关的过剩产能生产成本1.773亿美元，与临时停产有关的810万美元，以及与重组成本相关的620万美元。截至2022年12月31日的12个月中，包括与暂停在俄罗斯活动有关的2470万美元费用的影响。在截至2022年12月31日的12个月中，与B737 Max、A320和A220生产计划临时变化相关的过剩产能生产成本为1.495亿美元，扣除美国员工保留信贷和英国政府补贴后因新冠肺炎疫情而产生的临时劳动力调整成本为960万美元，重组成本为10万美元，部分抵消净额为2,560万美元，其中包括扣除其他成本后与部分确认AMJPP赠款相关的成本。截至2021年12月31日的年度包括与B737 Max和A220生产计划临时变化相关的过剩产能生产成本2.067亿美元，因新冠肺炎停产导致的劳动力调整异常成本1,200万美元，扣除美国员工保留信贷和英国政府补贴，680万美元的重组成本，以及与部分确认2021年授予的AMJPP赠款相关的成本3,590万美元。2023年，该部门录得不利的累积追赶调整，分别为4560万美元和2.34亿美元的净远期亏损费用。前瞻性亏损费用主要是由于劳动力和生产成本增长、供应链成本上升、A350计划和额外劳动力的时间表修订、IAM协议和供应链成本增长对B787计划的影响、B767工厂绩效和供应链成本的增加，以及A220计划的生产、劳动力和供应链成本上升。不利的累积追赶调整主要是在B737 Max和A320项目上认识到的，反映了增加的供应链、原材料、工厂绩效和其他成本对该计划的影响，包括IAM工会谈判的影响在波音B737 MAX计划上。A320项目不利的累积追赶调整被驱使由于运营和供应链中断以及外汇变动而出现的生产成本超支 相比之下，在2022年，该部门录得不利的累计追赶调整3,010万美元和2.439亿美元的净远期亏损费用，主要是由于B787和A350计划产量减少的影响，以及应用于较低交货量的相应固定间接费用吸收，B787计划的工程分析和估计返工成本，A350计划的估计质量改进成本，以及B767计划的成本表现。
国防和太空部门。截至2023年12月31日的12个月，国防和航天部门的净收入为7.89亿美元，比上年同期增加1.392亿美元，增幅21.4%。收入的增加主要是由于波音P-8和KC-46加油机项目产量的增加，机密项目收入的增加，以及CH-53K收入的增加。截至2023年12月31日的12个月，国防和航天部门的营业利润率为6%，而去年同期为11%。利润的下降是由CH-53K计划记录的远期亏损推动的，但部分被机密计划收入的较高利润率和较低的过剩产能成本所抵消。截至2023年12月31日的12个月包括与临时B737生产计划变化有关的过剩产能生产成本680万美元，与临时停产有关的20万美元，以及100万美元的重组费用。截至2022年12月31日的年度包括与临时B737生产计划变化相关的780万美元过剩产能生产成本，以及与AMJPP相关的230万美元成本抵消。2023年，该部门录得不利的累积追赶调整，分别为1,060万美元和3,070万美元的远期亏损净费用。相比之下，在2022年期间，该部门录得有利的累积追赶调整，包括240万美元和640万美元的远期净亏损费用。
售后服务细分市场。截至2023年12月31日的12个月，售后市场部门的净收入为3.739亿美元，比上年同期增加6250万美元，增幅20.1%，反映出备件销售增加以及维护、维修和大修(“MRO”)销售活动增加。截至2023年12月31日的12个月，售后市场部门的营业利润率为22%，而去年同期为19%。
截至2022年12月31日的12个月与截至2021年12月31日的12个月
净收入。截至2022年12月31日的12个月，净收入为50.296亿美元，比上年同期的39.53亿美元增加10.766亿美元，增幅27.2%。收入的增长主要是由于B737 MAX计划的商业部分产量增加。 其余的增长主要是由于A220、A320、商务机和B777项目的商业部门收入增加，但被B787和B747项目收入的下降、国防部门波音P-8生产和分类项目收入的增加以及售后部门销售的增加所部分抵消。2022年该公司约82%的净收入来自我们最大的两个客户--波音和空中客车。
在截至2022年12月31日的12个月里，向波音公司交付的船舶增加了97艘，达到359艘，而前一年交付了262艘。这一增长主要是由于B737最大交付数量增加了119架，但部分被双过道计划交付减少所抵消，特别是B787计划，该计划包括减少17架交付。 在截至2022年12月31日的12个月里，向空客交付的船舶增加到726艘，而前一年交付了579艘。增加147艘舰船的主要原因是A320项目增加了124架交付，还包括A220、A330和A350项目增加的舰船交付。在截至2022年12月31日的12个月里，商务/支线喷气式飞机机翼和机翼部件的生产交货量增加到212艘，而前一年交付了181艘。
毛利(亏损)截至2022年12月31日的12个月的毛利润为4860万美元，而去年同期的毛利润为1.178亿美元，利润增加了1.664亿美元。利润的增长主要是由商业部门的业绩推动的，其中包括B737最大生产收入增加的利润和B787项目较低的远期亏损费用。商业部分还包括B777销售增加带来的更大利润，部分被A350计划的更多远期亏损费用以及A320、A220和RB3070计划的利润率下降所抵消。国防部门毛利润的增加是由于贝尔V-280 OTA计划的远期亏损费用降低、CH53-K计划确认的利润增加以及波音P-8生产收入增加的影响。我们售后市场部分的更大利润是由销售额的增加推动的。利润与上年同期的差异还包括与俄罗斯客户暂停活动有关的2910万美元费用的影响，以及产量增加导致过剩产能成本降低对B737 Max、A220和A320项目的影响。在截至2022年12月31日的12个月中，我们确认了因B737 Max、A220和A320项目的生产计划变化而导致的过剩产能生产成本1.573亿美元，由于新冠肺炎导致的劳动力净调整960万美元，以及(2,970万美元)对2021年下半年颁发的航空制造业就业保护计划奖的认可，该奖项在包括2022年第一季度的适用生产期内作为销售成本的减少而摊销，而上年的过剩产能成本为2.175亿美元，与新冠肺炎劳动力调整相关的异常成本为1,200万美元。和(3290万美元)对航空制造业就业保护计划奖的认可。在截至2022年12月31日的12个月内，我们确认了与截至2022年12月31日的12个月相关的2770万美元的不利累积追赶调整，以及2.503亿美元的远期净亏损费用。在截至2021年12月31日的12个月内，我们记录了与截至2021年12月31日的12个月相关的500万美元的不利累积追赶调整，以及2.415亿美元的远期净亏损费用。
SG&A和研发。截至2022年12月31日的12个月，SG&A费用与上年同期相比减少了70万美元，这是因为与法院裁决相关的上年期间向SG&A收取的2660万美元净费用的比较影响部分被劳动力和行政成本增加所抵消。截至2022年12月31日的12个月的研究和开发费用比去年同期减少了290万美元。
重组成本和资产处置。在截至2022年12月31日的12个月中，重组成本比上年同期减少了800万美元。这一差异反映了截至2021年12月31日的12个月中成本调整和裁员活动的增加。
营业亏损。截至2022年12月31日的12个月的营业亏损为2.812亿美元，比上年的4.592亿美元有所改善，增加了1.78亿美元。减少的亏损包括销售利润增加的影响，SG&A和研发费用的降低，以及重组成本的减少。
利息支出和融资费用摊销。截至2022年12月31日的12个月的利息支出和融资费用摊销比上年增加了150万美元。利息支出和融资费用摊销包括2.095亿美元与长期债务相关的已支付或应计利息和费用，以及1460万美元的递延融资成本和原始发行折扣摊销，
相比之下，与长期债务相关的已支付或应计利息和费用为1.974亿美元，上一年的递延融资成本和原始发行折扣摊销为890万美元。上述与债务相关利息支出的增加部分被2022年与BEIS签订的应偿还投资协议的利息支出减少所抵消，该协议于2021年生效，但在截至2022年12月31日的12个月内完全结清(另见附注23其他收入(费用)，净额).
其他（净）收入。其他收入减少1.607亿美元，主要反映了截至2022年12月31日的12个月的养老金相关支出净额为3020万美元，而上年同期的养老金相关收入净额为1.501亿美元。各自的养恤金收入/支出价值分别受到与每个期间分别进行的养恤金计划终止活动有关的特别会计影响的影响。另见附注17退休金和其他退休后福利。在较小程度上，其他收入的减少也反映了截至2022年12月31日的12个月内因与BEIS结算应偿还投资协议而产生的部分抵销收益(见附注23其他收入(费用)，净额),截至2022年12月31日的12个月内相对较高的外币收益，以及截至2022年12月31日的12个月内与终止合资企业协议有关的收益。在截至2022年12月31日的12个月内，与套期保值外汇合约的结算有关的较大其他亏损已确认(见附注15衍生工具和对冲活动)，在截至2022年12月31日的12个月内，与养老金计划资产返还相关的消费税增加(见附注17退休金和其他退休后福利)，与上年同期相比，应收款销售损失增加(见附注6应收账款与信用损失准备).
所得税优惠(拨备)。截至2022年12月31日的12个月的所得税支出为520万美元，而上一年的收益为1720万美元。2022年的有效税率为(1.0%)，而2021年为3.1%。2022年录得的实际税率与2021年相比差异不大，因为由于递延税额的估值津贴以及每个期间的净营业亏损，每年的实际税率接近于零。
商业部分。截至2022年12月31日的12个月中，商业部门的净收入为40.684亿美元，比上年同期增加9.403亿美元，增幅为30.1%。收入的增加主要是由于在截至2022年12月31日的12个月中，B737 MAX计划的产量增加。比上一年增加的其余收入包括A220、A320、商务机、B777和A350项目的商业部门收入增加，但B787和B747项目收入的下降部分抵消了这一增长。截至2022年12月31日的12个月，商业部门的营业利润率为(2%)，而去年同期为(7%)。与上一年同期相比，利润率的增长是由于B737项目销售量增加、B787生产项目的远期亏损减少、过剩产能成本和重组成本降低所带来的利润率增加的影响，但部分被A350项目更大的远期亏损以及A320、A220、RB3070和庞巴迪商务机项目利润率下降的相对影响所抵消。截至2022年12月31日的12个月包括上述费用中与暂停在俄罗斯的活动有关的2470万美元的影响。在截至2022年12月31日的12个月中，与B737 Max、A320和A220生产计划临时变化相关的过剩产能生产成本为1.495亿美元，扣除美国员工保留信贷和英国政府补贴后因新冠肺炎疫情而产生的临时劳动力调整成本为960万美元，重组成本为10万美元，部分抵消净额为2,560万美元，其中包括扣除其他成本后与部分确认AMJPP赠款相关的成本。截至2021年12月31日的年度包括与B737 Max和A220生产计划临时变化相关的过剩产能生产成本2.067亿美元，因新冠肺炎停产导致的劳动力调整异常成本1,200万美元，扣除美国员工保留信贷和英国政府补贴，680万美元的重组成本，以及与部分确认2021年授予的AMJPP赠款相关的成本3,590万美元。2022年，该部门录得不利的累积追赶调整，分别为3010万美元和2.439亿美元的净远期亏损费用。远期损失费用主要是由于B787项目的生产率降低和建造进度变化、供应链成本、返工成本和其他成本的成本估计增加，以及由零部件短缺和生产和质量问题、从客户那里收到的生产进度变化以及A350项目的非经常性工程和工具成本增加而导致的额外劳动力、运费和其他成本需求。远期损失费用还反映了与供应商破产和相关A220机翼项目关键部件交付失败有关的预期生产恢复成本，在较小程度上反映了RB3070、B767、庞巴迪Challenger 650的成本预测增加，以及与释放受上述俄罗斯业务暂停影响的先前记录的远期损失准备金有关的部分抵消。不利的累积追赶调整主要体现在B737 MAX和A320项目上，反映了受生产计划变化、零部件短缺以及供应链和其他成本增加的推动，波音B737 MAX项目的供应链、原材料和其他成本增加。A320项目不利的累积追赶调整是由于运营和供应链中断导致的生产成本超支，以及对生产影响的估计
计划变更、材料成本增加、运费成本增加以及人工和管理费用增加。相比之下，在2021年，该部门录得不利的累计追赶调整费用570万美元和2.273亿美元的净远期亏损费用，主要是由于B787和A350计划产量减少的影响，以及应用于较低交货量的相应固定间接费用吸收、B787计划的工程分析和返工估计成本、A350计划的估计质量改进成本以及B767计划的成本表现。
国防和太空部门。截至2022年12月31日的12个月，国防和航天部门的净收入为6.498亿美元，比上年同期增加6480万美元，增幅11.1%。收入的增加主要是由于波音P-8项目产量的增加，机密项目收入的增加，以及CH-53K收入的增加，但KC-46加油机产量的下降部分抵消了这一增长。截至2022年12月31日的12个月，国防和航天部门的营业利润率为11%，而去年同期为8%。利润率的增长是由于波音P-8项目销售量的增加、贝尔V-280 OTA项目的未来亏损减少、CH-53K利润率的增加和过剩产能成本的降低所带来的利润率增加的影响，但部分被分类项目收入的利润率下降所抵消。截至2022年12月31日的12个月包括与临时B737生产计划变化相关的过剩产能生产成本780万美元，以及与AMJPP相关的230万美元抵消成本。截至2021年12月31日的年度包括1080万美元的过剩产能生产成本，110万美元的重组成本，以及与AMJPP赠款的部分确认相关的300万美元的抵消。2022年，该部门录得有利的累积追赶调整，包括240万美元和640万美元的远期净亏损费用。相比之下，在2021年期间，该部门录得70万美元和1420万美元的净远期亏损费用的有利累积追赶调整。
售后服务细分市场。截至2022年12月31日的12个月，售后市场部门的净收入为3.114亿美元，比上年同期增加7150万美元，增幅29.8%，反映出备件销售增加以及维护、维修和大修(“MRO”)销售活动增加。截至2022年12月31日的12个月，售后市场部门的营业利润率为19%，而去年同期为21%。截至2022年12月31日的12个月包括上述与暂停在俄罗斯的活动有关的总费用中的440万美元的影响。截至2022年12月31日的12个月包括与AMJPP相关的190万美元的成本抵消。截至2021年12月31日的年度包括30万美元的重组成本，以及与部分确认AMJPP相关的220万美元的成本抵消。
流动性与资本资源
我们根据产生现金的能力来评估我们的流动性，为我们的运营、投资和融资活动提供资金。我们的主要流动性来源是持续运营的运营现金流和为我们的业务运营提供资金的借款。我们来自持续运营的运营现金流受到了负面影响，其中包括B737 MAX停飞、新冠肺炎疫情、B737 MAX计划和其他计划的生产率变化、通胀对劳动力和供应链成本的影响、供应链中断以及影响我们业务的劳动力短缺。我们预计，这些不利影响将持续到2024年及以后。为了在本节中评估我们的流动资金需求，我们假设波音不会进一步降低B737 Max的生产率，其他客户一般不会进一步降低其生产率。 关于可能影响这一假设的风险，见第1A项“风险因素”。
自.起2023年12月31日，我们的债务余额为40.835亿美元，其中包括6480万美元的短期债务。截至2023年12月31日，我们的综合资产负债表上有8.235亿美元的现金和现金等价物，比截至2022年12月31日的6.586亿美元的现金和现金等价物余额增加了1.649亿美元。
根据目前的经营趋势，我们相信我们手头的现金和运营产生的现金流，加上其他流动性来源和我们改变成本结构的能力，将为未来12个月和未来12个月后的可预见未来提供足够的流动性。在接下来的12个月内，这一信念假设我们将能够在到期或到期之前通过新的借款或其他流动性来源为我们的债务进行再融资。我们进入资本或信贷市场的能力的限制、额外生产率变化的成本影响、由于劳动力短缺、供应链中断、通货膨胀、与质量有关的索赔或其他因素导致的成本管理困难、或不利条款或流动性的普遍减少，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利和实质性的影响，并使我们无法在到期时履行义务。我们不能保证我们将能够进入资本或信贷市场，或者，如果我们确实有这样的机会，也不能保证它将以有利的条件进入。
进一步，我们已经并可能继续经历我们的现金流在不同时期的大幅波动，特别是在航空业复苏的时间持续不确定和当前的挑战期间。
宏观经济环境。我们将现金用于许多活动，包括运营、资本支出、偿债和营运资本。虽然我们可以修改、推迟或取消其中一些用途来管理我们的现金消耗，但其他用途是相对固定的，很难在短期内修改。
信贷协议
二零二零年十月五日，SPIRIT与贷款方及作为行政代理及抵押品代理的美国银行订立一项定期贷款信贷协议(“信贷协议”)，提供4.0亿美元的优先担保定期贷款B信贷安排。2020年10月5日，SPIRIT根据信贷协议全额借入了4.0亿美元的初始定期贷款。《信贷协议》还允许SPIRIT要求一项或多项本金总额不超过(X)的递增定期融资，如果是在信贷协议的同等基础上担保的任何递增融资，则以(A)9.5亿美元和(B)该其他金额中较大者为准，只要在实施此类债务的产生和使用其收益后按形式计算，第一留置权担保净杠杆率不超过3.25至1.00；及(Y)如属以信贷协议初级基准作为抵押的任何增量融资，则以(A)50000,000,000美元及(B)该等其他金额中较大者为准，只要在落实该等债务及使用该等债务所得款项后，按备考基准计算，有担保的净杠杆率不超过5.00至1.00。于2021年11月15日，本公司就信贷协议订立首份再融资、增量假设及修订协议(“2021年11月修订”)。2021年11月的修订规定(其中包括)(I)对紧接2021年11月修订生效前信贷协议下未偿还的本金总额3.97亿美元的定期贷款进行再融资，提供本金金额相等、利率较低的定期贷款(“重新定价定期贷款”)及(Ii)本金总额2.03亿美元的递增定期贷款安排，条款与重新定价的定期贷款相同。于2022年11月23日，本公司订立信贷协议(经2021年11月修订及2022年11月修订的信贷协议，“经修订信贷协议”)的第二次再融资修订(“2022年11月修订”)。2022年11月修正案规定(其中包括)对紧接2022年11月修正案生效前根据信贷协议未偿还的本金总额5.94亿美元的定期贷款(“现有定期贷款”)进行再融资，这些贷款的本金金额相等，到期日较晚(“新定期贷款”)。新定期贷款所得款项用于为现有定期贷款提供再融资。新期限贷款将于2027年1月15日到期。新定期贷款的利息介乎期限SOFR加4.25%至期限SOFR加4.50%之间(或根据SPIRIT的选择，在基本利率加3.25%及基准利率加3.50%(视何者适用而定)之间)，保证金根据SPIRIT的第一留置权担保总杠杆率而变动。经修订信贷协议项下的责任由本公司全资附属公司(“SPIRIT NC”)的控股及SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.及“担保人”Holdings以及SPIRIT的每一家现有及未来直接及间接全资拥有的国内重要附属公司担保，但须受若干惯常例外情况所限。除某些例外情况外，这些债务以对SPIRIT和担保人的几乎所有资产的优先留置权为担保。
经修订的信贷协议包含此类融资和交易的一般和惯例的肯定和否定契约，其中包括限制本公司及其受限制子公司产生额外债务、设立留置权、合并或兼并、进行收购和其他投资、为第三方的义务提供担保、提供贷款或垫款、宣布或支付公司股票的某些股息或分配，赎回或回购公司股票的股份，与关联公司进行交易，并签订协议限制公司子公司支付股息或处置资产的能力。这些契约受到若干条件和限制的约束。
经修订信贷协议就惯常违约事件作出规定，包括但不限于未能支付本金及利息、未能遵守契诺、协议或条件，以及涉及本公司及其重大附属公司的若干破产或无力偿债事件。
由于公司先前的信贷协议的修改和取消，公司确认了720万美元的取消损失，记录在利息费用和融资费用摊销 截至2022年12月31日止12个月，公司合并经营报表中的一行项目，其中460万美元反映在 递延融资费摊销260万美元反映在业务活动中， 支付债务清偿费用 截至2022年12月31日的12个月合并现金流量表筹资活动项下的项目。截至2023年12月31日，经修订信贷协议的未偿还余额为5.866亿美元，账面价值为5.71亿美元。
可交换票据
2023年11月13日，SPIRIT由担保人SPIRIT及作为受托人的纽约梅隆银行信托公司订立契约(“可交换票据契约”)，与SPIRIT发行本金总额2.30亿美元于2028年到期的3.250%可交换优先票据(“可交换优先票据”)有关。根据证券法第144A条，可交换优先票据以私募方式发行并出售给合格的机构买家。可交换优先票据是SPIRIT的优先无担保债务，由担保人在优先无担保的基础上提供全面和无条件的担保。
除非较早前交换、赎回或购回，否则可交换优先债券将于2028年11月1日到期，利率为年息3.250厘，每半年派息一次，于每年5月1日及11月1日派息一次。首次付息日期为2024年5月1日。
可交换优先债券的初始兑换率为每1,000美元可交换1,000美元的本金可交换34.3053股SPIRIT控股公司的A类普通股(相当于每股A类普通股的初始交换价格约为29.15美元)。按照最初的汇率，优先债券将可转换为7,890,219股SPIRIT控股公司的A类普通股。初始汇率可根据可交换票据契约的规定进行调整。在交换可交换优先票据时，SPIRIT将根据SPIRIT的选择，就其可交换优先票据的交换义务支付和/或交付现金、A类普通股或A类普通股的现金和股票的组合。在紧接2028年8月1日前一个营业日的营业时间结束前，可交换优先票据将由票据持有人选择，只有在满足特定条件和在可交换票据契约所述的某些时间内才可交换。在2028年8月1日或之后，直至紧接到期日前一个营业日的营业结束为止，可交换优先票据将可在任何时间由票据持有人选择兑换，而不论此等条件或期间为何。
在2026年11月6日之前，SPIRIT可能不会赎回可交换的优先债券。在2026年11月6日或之后，如果烈酒控股的A类普通股的最后报告销售价格在任何连续的30个交易日(包括该期间的最后一个交易日)(包括该期间的最后一个交易日)内至少20个交易日内(包括该期间的最后一个交易日)，在紧接SPIRIT提供赎回通知的日期之前的交易日内，精神控股的A类普通股的最后报告销售价格至少达到当时有效交易价格的130%，则SPIRIT可以选择以现金赎回全部或任何部分(受某些限制的限制)，赎回价格相当于将赎回的可交换优先债券本金的100%，另加赎回日(但不包括赎回日)的应计利息和未偿还利息。可交换优先债券不设“偿债基金”。
在某些条件和例外情况下，可交换优先票据的持有人将有权要求SPIRIT在发生根本变化时回购全部或部分可交换优先票据，例如股东批准公司清算或解散的计划或建议，或SPIRIT的股票退市(有关事件的完整清单，请参阅可交换票据契约)，回购价格为其本金的100%，外加任何应计和未付利息。对于某些企业活动或SPIRIT要求赎回任何可交换优先债券，SPIRIT在某些情况下将被要求提高票据持有人的汇率，这些票据持有人选择与任何该等企业活动相关的可交换优先债券或在相关赎回期间交换其要求赎回的可交换优先债券。
除了限制SPIRIT和担保人合并、合并或出售几乎所有其各自资产的能力的契约外，契约没有规定限制性契约。
截至2023年12月31日，可交换优先票据的未偿还余额为2300000000000美元，账面价值为2.222亿美元。
第二留置权2030票据
于2023年11月21日，SPIRIT以受托人及抵押代理人身分，与SPIRIT、担保人及新泽西州纽约梅隆银行信托公司订立契约(“第二留置权2030票据契约”)，与SPIRIT发售其于2030年到期的9.75%高级抵押第二留置权票据(“第二留置权2030票据”)本金总额1,200,000,000美元有关。第二期留置权2030债券是根据一九三三年美国证券法(经修订)(“证券法”)下的第144A条规则以私募方式发行及出售予合资格机构买家，以及根据证券法下的S规例以离岸交易方式向非美国人士发行及出售。
第二期留置权2030债券将於2030年11月15日期满，利率为年息9.75%，每半年派息一次，分别在每年5月15日及11月15日派息一次。首次付息日期为2024年5月15日。第二期留置权2030票据由担保人及本公司现有及未来、直接及间接全资拥有的重大国内附属公司担保，但须受若干惯常例外情况所规限。第二次留置权2030票据以精神和担保人几乎所有资产的第二优先留置权为抵押，但某些例外情况除外。
第二份留置权2030债券契约包含的契约限制了SPIRIT、本公司和本公司的受限制附属公司产生以留置权担保的债务、进行出售和回租交易、进行有限制的付款和投资以及进行某些合并或合并以及转移本公司及其附属公司的几乎所有资产的能力。这些公约受到一些限制和限制。此外，第二次留置权2030票据契约规定了通常的违约事件。
截至2023年12月31日，第二期留置权2030票据的未偿还余额为12,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元。
首张留置权2029年票据
2022年11月23日，SPIRIT就SPIRIT发售2029年到期的9.375%高级担保第一留置权票据(“第一留置权2029年票据”)发行本金总额9亿美元的契约(“第一留置权2029年票据契约”)，由担保人SPIRIT和作为受托人及抵押品代理的新泽西州纽约银行梅隆信托公司订立契约。第一批留置权2029年票据是根据1933年美国证券法(“证券法”)(“证券法”)下的第144A条规则，以私募方式发行及出售给合资格机构买家，并根据证券法下的S规例，以离岸交易方式向非美国人士发行及出售。
第一批留置权2029年债券将於2029年11月30日期满，利率为年息9.375厘，每半年派息一次，于每年5月30日及11月30日派息一次。首次付息日期为2023年5月30日。第一批留置权2029票据由担保人以及本公司现有和未来的每一家直接和间接的全资重大国内子公司担保，但符合某些惯例例外情况。除某些例外情况外，第一批2029年留置权票据以精神和担保人几乎所有资产的优先留置权为担保。
第一份留置权2029年票据契约包含的契约限制了SPIRIT、本公司和本公司的受限制子公司产生以留置权担保的债务、进行出售和回租交易、进行有限制的付款和投资以及进行某些合并或合并以及转移本公司及其子公司的几乎所有资产的能力。这些公约受到一些限制和限制。此外，第一份留置权2029年票据契约规定了违约的惯常事件。
截至2023年12月31日，第一期留置权2029年票据的未偿还余额为900.0美元百万账面价值为888.4美元百万.
首张留置权2025年钞票
2020年10月5日，SPIRIT作为受托人和抵押代理人，与SPIRIT提供的500.0美元债券签订了一份契约(“第一份留置权2025年票据契约”)，由SPIRIT、担保人SPIRIT和新泽西州纽约梅隆银行信托公司共同签署百万2025年到期的5.500厘高级抵押第一留置权票据(“2025年第一留置权票据”)的本金总额。
第一批留置权2025债券是根据1933年美国证券法(经修订)(“证券法”)下的第144A条规则，以私募方式发行及出售给合资格机构买家，并根据证券法下的S规例，以离岸交易方式向非美国人士发行及出售。
第一批留置权2025年债券将於2025年1月15日期满，利率为年息5.500厘，每半年派息一次，于每年1月15日及7月15日派息一次。首次付息日期为2021年1月15日。
第一批留置权2025票据由担保人担保，最初以精神和担保人几乎所有资产的优先留置权作为担保，但某些例外情况除外。
第一份留置权2025票据契约最初包含的契诺限制了SPIRIT、本公司及本公司的受限制附属公司产生以留置权作担保的债务、进行出售及回租交易、作出有限制的付款及投资以及进行某些合并或合并以及转移本公司及其附属公司的实质全部资产的能力，但须受某些例外情况及资格规限。这些公约受到一些限制和限制。此外，《2025留置权契约》规定了违约的惯常事件。
在2022年第四季度，SPIRIT根据收购要约(“投标要约”)以现金方式购买了其未偿还的第一批留置权2025票据的本金总额为4.792亿美元。一个S，2023年12月31日，第一期留置权2025年票据的未偿还余额为20.8美元百万账面价值为20.8美元百万。关于投标要约，SPIRIT已获得2025年第一留置权票据持有人的必要同意，以批准对2025年第一留置权票据契约的修订，其中包括消除2025年第一留置权票据契约(“多数修订”)所载的若干限制性契诺和违约事件，并终止抵押权益和解除2025年第一留置权票据契约(“抵押品解除修订”)下的抵押品。SPIRIT、本公司、SPIRIT NC和纽约梅隆银行信托公司签订了日期为2022年11月23日的2025年第一留置权票据契约的第一份补充契约，该契约分别于2022年11月23日生效(I)多数修正案和(Ii)抵押品解除修正案。截至2023年12月31日，第一批留置权2025年票据是无抵押的，第一批留置权2025票据契约不再包括限制SPIRIT、公司及其子公司产生以留置权担保的债务、达成出售和回租交易或进行受限支付和投资的能力的契诺。
2026年笔记
2016年6月，公司发行了300.0美元百万本金总额为3.850厘的优先债券(“2026年债券”)将于2026年6月15日到期，并于每年6月15日及12月15日(由2016年12月15日开始)以现金形式支付利息。截至2023年12月31日，2026年票据的未偿还余额为300.0美元百万账面价值为299.1美元百万。本公司和SPIRIT NC在优先担保的基础上为SPIRIT在2026年票据下的义务提供担保。
于二零二零年二月二十四日，SPIRIT与本公司、SPIRIT NC及纽约梅隆银行信托公司(“受托人”)订立第二份补充契约(“第二份补充契约”)，作为与2026年债券有关的受托人。根据第二补充契约，2026年票据持有人根据2018年信贷协议在与贷款人平等和可评级的基础上获得担保，直至2018年信贷协议下以贷款人为受益人的担保于2020年10月5日发布。补充契约还增加了SPIRIT NC作为管理2026年债券的契约下的额外担保人。
2020年4月17日，SPIRIT作为2026年债券的受托人，与SPIRIT、本公司、SPIRIT NC和新泽西州纽约梅隆银行信托公司签订了第三份补充契约(“第三份补充契约”)。根据第三份补充契约，票据持有人获授予与第二次留置权2025年票据持有人平等及应课差饷租值基准的抵押，直至以第二次留置权2025票据持有人为受益人的抵押于2023年11月21日解除为止。
2020年10月5日，SPIRIT与本公司、SPIRIT NC和新泽西州纽约梅隆银行信托公司签订了第四份补充契约(“第四份补充契约”)，作为与2026年债券有关的受托人。根据第四份补充契约，2026年债券持有人与第一批留置权2025年债券持有人在同等及应课差饷租值的基础上获得抵押 (直至首份留置权2025票据持有人项下以贷款人为受益人的抵押于2022年11月23日解除为止)及经修订信贷协议项下的抵押当事人。
2022年11月23日，SPIRIT与本公司、SPIRIT NC和新泽西州纽约梅隆银行信托公司签订了第五次补充契约(“第五次补充契约”)，作为与2026年债券有关的受托人。根据第五份补充契约，2026年债券持有人与第一批留置权2029年债券持有人在平等及应课差饷租值的基础上获得抵押。
2023年11月21日，SPIRIT与本公司、SPIRIT NC和新泽西州纽约梅隆银行信托公司签订了第六次补充契约(“第六次补充契约”)，作为2026年债券的受托人。根据第六份补充契约，2026年债券持有人与第二次留置权2030年债券持有人在平等及应课差饷租值的基础上获授予抵押。
第二留置权2025年票据
2020年4月17日，SPIRIT作为受托人和抵押代理，与SPIRIT发行的1,200.0美元债券签订了一份契约(“第二份留置权2025票据契约”)，该契约由SPIRIT担保人和新泽西州纽约梅隆银行信托公司共同签署百万2025年到期的7.500厘高级抵押第二留置权债券(“2025年第二留置权债券”)的本金总额。
第二批留置权2025债券是根据证券法第144A条规则以私募方式发行及出售给合资格机构买家，并根据证券法S规例以离岸交易方式发行及出售给非美国人士。
第二期留置权2025年债券将於2025年4月15日期满，利率为年息7.500厘，每半年派息一次，于每年4月15日及10月15日派息一次。首次付息日期为2020年10月15日。
第二期留置权2025票据由担保人担保，并以精神和担保人几乎所有资产的第二优先留置权为抵押，但某些例外情况除外。
第二份留置权2025债券契约包含的契约限制了SPIRIT、本公司和本公司的子公司在不担保第二份留置权2025债券的情况下创造留置权、进行出售和回租交易以及担保其他债务的能力，但受某些例外情况和资格的限制。这些公约受到一些限制和限制。此外，第二次留置权2025年票据契约规定了违约的惯例事件。
2023年第四季度，S于2023年11月21日，SPIRIT通知纽约梅隆银行信托公司(2025年第二留置权票据的受托人)其选择于2023年12月1日(“赎回日期”)赎回2025年第二留置权票据的所有未偿还本金9,180万美元，并指示2025年受托人根据管限2025年第二留置权票据的契约条款向2025年第二留置权票据持有人发出有关赎回通知。2025年第二期留置权票据以赎回价格赎回，赎回价格相当于其本金的100.780%(相当于2023年投标要约中投标的2025年第二期留置权票据的支付价格)，另加赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息。
由于第二份留置权2025债券契约的修改和清偿，本公司确认清偿亏损1,730万美元，计入利息费用和融资费用摊销 2023年12月31日终了十二个月公司综合业务报表的项目，其中550万美元在递延融资费摊销业务活动中的项目和1,180万美元反映在支付债务清偿费用 截至2023年12月31日的12个月合并现金流量表筹资活动项下的项目。自.起2023年12月31日，第二期留置权2025债券的未偿还余额为0美元，账面价值为0美元。
浮动利率、2023年和2028年债券
2018年5月30日，SPIRIT作为受托人，与SPIRIT、本公司和纽约梅隆银行信托公司签订了一份关于SPIRIT提供的300.0美元的契约(“2018年契约”)百万2021年到期的高级浮息债券本金总额(“浮息债券”)，300.0元百万2023年到期的3.950厘优先债券(下称“2023年债券”)的本金总额及700.0元百万本金总额为2028年到期的4.600厘优先债券(“2028年债券”，连同浮动利率债券及2023年债券，称为“2018年债券”)。Holdings以优先无担保基础为SPIRIT根据2018年票据承担的义务提供担保。
2021年2月24日，SPIRIT赎回了浮动利率债券的未偿还本金3.00亿美元。2022年11月23日，SPIRIT赎回了2023年债券的未偿还本金3.0亿美元。2028年发行的债券，年息4.600厘，将於2028年6月15日期满。2028年发行的债券的利息将于每年6月15日和12月15日支付，由2018年12月15日开始。浮息债券、2023年债券和2028年债券的未偿还余额分别为0美元、0美元和700.0美元百万分别截至2023年12月31日。浮息债券、2023年债券和2028年债券的账面价值分别为0.00美元、0.0亿美元和696.6美元百万分别截至2023年12月31日。
2018年契约包含的契约限制了SPIRIT、本公司以及本公司某些子公司在符合某些例外和资格的情况下创建留置权以及进行销售和回租交易的能力。这些
《公约》受到一些限制和限制。此外，2018年《契约》还规定了违约的惯例事件。
截至2023年12月31日，本公司遵守了管理第一次留置权2029年票据、第一次留置权2025票据、第二次留置权2030票据、2026年票据和2028年票据的契约中包含的所有契诺。
有关我们未偿债务的其他资料，请参阅综合财务报表附注16，债务.
普通股发行
2023年11月8日，我们就登记公开发行10,454,545股A类普通股达成了承销协议，包括承销商以每股22.00美元的A类普通股向公众公开认购额外1,363,636股A类普通股的选择权。于2023年11月13日，我们根据包销协议发行及出售其A类普通股10,454,545股，其中包括全面行使承销商购买额外A类普通股的选择权。在扣除承销折扣和佣金以及我们应付的发售费用后，我们从普通股发行中获得的净收益约为220.7美元 m几百万美元。
应收账款融资
我们有协议以循环方式将与波音、空客和劳斯莱斯的某些贸易应收账款余额出售给第三方金融机构。这些计划主要是波音和空中客车寻求与我们延长付款期限的结果，它们继续允许我们在付款日期之前将应收账款货币化，但需支付折扣。我们继续使用此类协议的能力主要取决于波音、空客和劳斯莱斯的财务状况。如果参与这些安排的任何金融机构遇到财务困难，由于财务状况恶化或其他原因而不愿支持波音、空客或罗尔斯-罗伊斯，或以其他方式无法履行保理安排的条款，我们可能会遇到重大中断和潜在的流动性问题，这可能会对我们的经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。在截至2023年12月31日的12个月中，通过这些安排出售了36.925亿美元的应收账款。关于出售应收款的更多信息，请参阅合并财务报表附注6，应收账款净额.
适用于供应商的供应链融资
我们通过与第三方融资机构的设施为我们的供应商提供了供应链融资计划。该计划允许供应商在付款日期之前将应收账款货币化，但须支付折扣。我们的供应商是否有能力继续使用此类协议，主要取决于我们的财务状况。在截至的十二个月内2023年12月31日，我们根据现有的供应链融资计划增加了产能，以支持产量的增加。虽然如果我们的信用评级被下调，我们的供应商获得这一供应链融资计划的机会可能会减少，但我们预计供应商获得供应链融资的变化不会对我们的流动性产生重大影响。
截至2023年12月31日，选择参与供应链融资计划的供应商的应付款余额包括在我们的应付账款余额中155.6美元ION，比截至2022年12月31日的余额增加5360万美元 $102.0 100万美元，因为我们增加了一家融资机构，以在2023年提供更多能力。在可比的上一年期间，向选择参加供应链融资计划的供应商支付的应付款比十二截至2021年12月31日的月份。每一期间的变化主要反映与适用期间的生产水平有关的从供应商处采购的情况。
信用评级
截至2023年12月31日，我们的企业信用评级被标准普尔全球评级机构(S)评为B级，被穆迪投资者服务公司评为B2级。
评级反映了评级机构对我们支付债务证券和信贷协议的利息和本金的能力的评估。评级不是对购买、出售或持有证券的推荐。每个评级可随时由指定评级机构进行修订或撤销。每个评级机构都有自己的评级分配方法，因此，每个评级都应该独立于所有其他评级来考虑。这些收视率和我们的
目前的信贷状况影响了我们获得新资本的能力等因素。这些评级的负面变化过去曾导致，未来也可能导致任何新债务条款下更严格的契约和更高的利率。
衍生工具和套期保值
本公司已订立一系列货币远期合约，每份合约于签立之日被指定为现金流对冲，目的是减少现金流的变异性，并对冲我们位于北爱尔兰贝尔法斯特的业务预计将以英镑支付的预测工资、退休金及供应商付款的外币风险。实施的套期保值计划旨在减少外币风险，相关的远期货币合约通过 2024年9月。现金流量对冲的公允价值变动在AOCI中记录，并在对冲交易结算期间的收益中记录。在截至12个月的12个月内，AOCI确认的收益为590万美元2023年12月31日。自.起2023年12月31日，套期保值预测交易的最长期限为9个月。在未来12个月内，该公司预计将确认与外币远期合同有关的300万美元收益。
养恤金和其他退休后福利义务
从2021年10月1日起，我们将现有PVP A的一部分剥离到一个名为PVP B的新计划中。作为PVP B计划终止流程的一部分，我们在2021年为PVP B参与者提供了一次性要约，最终资产分配于2022年第一季度完成。截至2023年12月31日，养老金返还资产6,110万美元记录在受限计划资产本公司综合资产负债表上的项目。受限计划资产预计将在六年内减少，因为它们是根据合格福利计划分配给员工的。
2022年7月，公司通过并向参与者传达了终止PVP A的计划。在截至2022年12月31日的12个月内，PVP A计划进行了修订，规定加强公司在终止计划的同时向某些美国员工提供的福利。这项计划修订对负债的影响估计为7350万美元，立即确认为摊销以前服务费用的非现金、税前非营业费用。我们确认了与计划终止相关的额外非现金、税前非营业会计费用3470万美元，主要反映了2022年第四季度一次性支付的一大笔款项，导致与加快确认以前列入累计其他综合损失公司资产负债表股东权益部分的项目。另见附注17退休金和其他退休后福利.
于2023年第四季度，本公司对PVP A进行了最终结算会计处理。于2023年期间，本公司从PVP A获得超额计划资产返还1.885亿美元现金。这笔交易被计入负贡献，并计入养老金计划雇主缴费截至2023年12月31日的年度合并现金流量表的项目。与超额计划资产返还有关的3,770万美元消费税单独记入其他收入(费用)，净额截至2023年12月31日的年度合并业务报表的项目。另见附注23其他收入(费用)，净额欲知更多资料，请参阅本年度报告第8项所载的简明综合财务报表。截至2023年12月31日和2022年12月31日，养老金计划资产超额返还分别为6,110万美元和7,110万美元受限计划资产本公司综合资产负债表上的项目。受限计划资产预计将在六年内减少，因为它们是根据合格福利计划分配给员工的。
现金流
下表汇总了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的12个月的现金流：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至的12个月内 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | (单位：百万美元) |
| 净亏损 | $ | (616.1) | | | $ | (546.2) | | | $ | (540.8) | |
| 调整以调节净收入。 | 259.0 | | | 323.8 | | | 248.9 | |
| 营运资金的变动 | 131.3 | | | (172.2) | | | 228.7 | |
| 用于经营活动的现金净额 | (225.8) | | | (394.6) | | | (63.2) | |
| 用于投资活动的现金净额 | (147.8) | | | (155.5) | | | (163.8) | |
| 融资活动提供的现金净额(用于) | 531.6 | | | (261.0) | | | (163.5) | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 9.5 | | | (8.9) | | | (4.2) | |
| 当期现金、现金等价物和限制性现金净减少 | 167.5 | | | (820.0) | | | (394.7) | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 678.4 | | | 1,498.4 | | | 1,893.1 | |
| 现金、现金等价物和受限现金，期末 | $ | 845.9 | | | $ | 678.4 | | | $ | 1,498.4 | |
截至二零二三年十二月三十一日止十二个月与截至二零二二年十二月三十一日止十二个月比较
经营活动
截至2023年12月31日止十二个月，本公司经营活动的现金净流出为2.258亿美元，较上年的现金净流出3.946亿美元减少168.8美元。现金净流出减少，主要是因为收到附注17所述的养恤金资产归还付款退休金和其他退休后福利预付款增加和递延收入增加，但因本年度全年产量增加而增加的周转资金部分抵销。经营活动还包括附注17中讨论的养恤金资产转为现金。退休金和其他退休后福利, 根据2023年MOA的条款，2023年从空客收到的预付款为1亿美元，从波音收到的1.00亿美元用于某些计划和潜在的波音737和787计划费率上调的工装和资本，而前一年从波音收到的B737项目预付款的现金还款为1.23亿美元，以及与该公司与英国S商业、能源和工业战略部之间的可偿还投资协议的结算相关的利息支付。另见附注13预付款和附注23其他收入(费用)，净额.
投资活动
截至2023年12月31日的12个月，我们来自投资活动的现金净流出为1.478亿美元，而前一年的现金净流出为1.555亿美元。净流出的减少主要是由于我们上一年收购T.E.A.M.，Inc.的现金流出，而本年度没有相应的流出。这部分被本年度资本支出增加所抵消。
融资活动
在截至2023年12月31日的12个月内，我们有5.316亿美元的现金净流入用于融资活动，与去年同期的2.61亿美元的现金净流出相比，流入增加了7.926亿美元。现金流入增加的主要原因是各种融资交易，包括发行普通股，即现金流入2.207亿美元、与上一年发行的第一笔2029年留置权债券相比，作为发行第二次留置权2025年票据的一部分而增加借入3亿美元，以及发行可交换优先票据2.222亿美元。在截至2023年12月31日的12个月中，我们向登记在册的股东支付了2000万美元的股息，而去年同期支付的股息为420万美元。在截至2023年12月31日或2022年12月31日的12个月内，我们的股份回购计划没有回购普通股。
截至2022年12月31日的12个月与截至2021年12月31日的12个月
经营活动
在截至2022年12月31日的12个月内，我们的经营活动净现金流出3.946亿美元，较上年净现金流出6320万美元增加3.314亿美元。经营活动还包括附注17养老金和其他退休后福利中讨论的养老金资产返还现金、2022年从波音公司收到的B737项目预付款1.23亿美元的现金偿还，以及与公司与英国S商业、能源和工业策略部达成应偿还投资协议有关的利息支付。
投资活动
在截至2022年12月31日的12个月内，我们从投资活动中净流出的现金为1.555亿美元，而前一年的净现金流出为1.638亿美元。净流出的减少主要是由于资本支出减少，但部分被与2022年期间收购T.E.A.M.，Inc.有关的现金流出所抵消，这些现金流出大于我们收购应用空气动力学公司的前一年期间的流出。
融资活动
在截至2022年12月31日的12个月中，用于融资活动的现金净流出为2.61亿美元，与去年同期的1.635亿美元净现金流出相比，流出增加了9750万美元。现金流出增加主要是由于上述两个期间的借贷活动与本公司与英国S商业、能源及工业策略部之间的28950万美元2022年期间应付投资协议本金偿还的差额所致。2022年，除了偿还上述可偿还投资协议外，我们还有与发行我们的9亿美元First Lien 2029票据相关的现金净流入，但与部分赎回我们的5亿美元First Lien 2025年票据和赎回我们的3亿美元2023年票据(包括相关费用)有关的现金净流出部分抵消了这一净流入。在截至2022年12月31日或2021年12月31日的12个月内，我们的股票回购计划没有回购普通股。
未来现金需求和资本支出
影响来自以下方面，除其他外，波音737 MAX停飞，新冠肺炎大流行，波音737 MAX计划和其他计划的生产率变化，供应链中断和质量问题，劳动力短缺和成本增加对我们的流动性要求和运营产生了重大影响。我们未来的主要现金需求将包括营运资金、研发、资本支出、偿债、整合活动以及潜在的并购活动。我们在开展新项目时投入了大量资本，这些项目始于我们商业模式的非经常性投资阶段。此外，我们投入了大量资本以满足生产率的提高，我们预计，随着航空业在当前具有挑战性的宏观经济环境中继续复苏，生产率的提高将会发生；然而，我们不能保证预期生产率正常化的持续进展将足够快，使我们能够为我们的运营提供资金，并履行我们的债务偿还义务。我们还需要资金为下一代飞机开发新技术，这可能不是我们的客户提供的资金。从历史上看，股票回购和股息支付也是影响我们流动性的因素。如下所述，我们的股票回购计划和季度股息已暂停。
我们持续经营的现金流普遍受到与波音737 MAX停飞和新冠肺炎疫情相关的生产率变化的不利影响，我们预计随着航空需求和由此导致的飞机生产恢复，不利影响将继续存在。根据目前的经营趋势，我们相信我们手头的现金和运营产生的现金流，加上其他流动性来源和我们改变成本结构的能力，将为未来12个月和未来12个月后的可预见未来提供足够的流动性。在接下来的12个月里，这一信念假定我们将能够在以下时间或之前对我们的债务进行再融资
通过新的借款或其他流动性来源到期。我们进入资本或信贷市场的能力的限制、额外生产率变化的成本影响、由于劳动力短缺、供应链中断、通胀或其他因素导致的成本管理困难、或不利条款或流动性的普遍减少，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利和实质性的影响，并使我们无法履行到期的义务。我们不能保证我们将能够进入资本或信贷市场，或者，如果我们确实有这样的机会，也不能保证它将以有利的条件进入。 进一步因此，我们的现金流可能会在不同时期出现大幅波动，特别是在航空业复苏期间的持续不确定性和当前具有挑战性的宏观经济环境期间。虽然我们可以修改、推迟或取消上述现金的一些使用，以管理我们的现金消耗，但其他用途是相对固定的，很难在短期内改变。
除了金融危机的影响新冠肺炎大流行及其恢复期我们的能源、货运、原材料和其他成本已经受到并可能继续受到俄罗斯2022年2月入侵乌克兰、美国和其他国家政府实施的制裁和其他措施以及其他相关影响以及最近中东冲突的影响，这些冲突造成了经济和政治上的不确定性和风险。
长期的全球通胀压力也影响了劳动力、供应链、能源、运费、原材料和其他成本，此外，各国央行采取的反通胀措施导致利息成本上升。在某些情况下，我们有能力通过与客户签订合同协议来弥补某些不正常的通胀影响，但我们预计，在通货膨胀率降至正常历史水平之前，我们将经历与通胀影响相关的盈利水平下降。
除新冠肺炎大流行外，波音737 MAX停飞及其剩余需求的影响为本公司带来并将继续带来重大的流动性挑战。截至年底，SPIRIT交付了356架B737最大发货量2023年12月31日相比之下，停飞前的最后一年，即截至2019年12月31日的一年，交付了606架B737 MAX船舶。虽然我们预计未来一段时期的生产率将会提高，但这一预期受到一些风险的影响，这些风险将在第1A项中进一步描述。本年度报告的“风险因素”。
如果我们的客户出于任何原因(包括新冠肺炎疫情、B737 MAX计划的需求和质量挑战、由以下因素造成的供应挑战)进一步降低生产水平劳动力短缺、通货膨胀或其他供应链中断，如果我们无法获得额外融资，我们的流动资金状况可能会恶化，我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流可能会受到重大不利影响。
自.起2023年12月31日，公司董事会批准的股票回购计划中还剩下9.25亿美元。股票回购目前被搁置。2022年11月3日，公司宣布董事会暂停派发股息。董事会定期评估公司的资本分配策略和股息政策。未来是否派发股息将由我们的董事会酌情决定，并将取决于我们的经营结果、财务状况、资本要求和合同限制，包括我们可能加入的融资协议的要求。不能保证现金股息将继续在历史水平上宣布和支付，或者根本不会。
海外业务
我们在美国以外的各个市场开展业务。自.起2023年12月31日，我们在英国、法国、马来西亚和摩洛哥都有工厂。我们也是台湾合资企业的成员，也是人民Republic of China的成员。
汇率波动、关税和类似的进口限制、价格控制、税收改革和劳工法规都会影响我们的海外业务。对我们对外业务的其他潜在限制包括征收、国有化、对外国投资或其转移的限制，以及额外的政治和经济风险。此外，外国政府可能颁布的任何限制性规定都可能损害外国业务的资金转移。
对外国客户的销售受到许多额外风险的影响，包括外国政府法规的影响、政治不确定性和商业做法的差异。不能保证外国政府不会采取会对我们与这些政府国家的业务或市场机会产生直接或间接不利影响的法规或其他行动。此外，美国以外的政治、文化和经济环境可能不利于我们的运营和增长战略。
在截至2023年12月31日的12个月中，我们对非美国客户的直接销售净收入为13.808亿美元，占同期总净收入的23%。截至2022年12月31日的12个月，我们的净收入
直接销售给非美国客户的收入为12.151亿美元，占同期总净收入的24%。在截至2021年12月31日的12个月中，我们对非美国客户的直接销售净收入为11.308亿美元，占同期总净收入的29%。
我们的海外业务使我们面临在第1A项中进一步描述的风险。本年度报告的“风险因素”。
关于根据1933年证券法登记的精神票据担保人的信息
SPIRIT公司的2026年债券由公司的全资子公司SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.和SPIRIT控股公司担保，SPIRIT公司的2028年债券由SPIRIT控股公司担保。SPIRIT的票据均不由SPIRIT‘s或SPIRIT Holdings的其他国内子公司或任何境外子公司(统称为“非担保人子公司”)担保。SPIRIT控股公司在其合并财务报表中合并了SPIRIT和SPIRIT NC的每一个。SPIRIT和SPIRIT NC均由SPIRIT控股公司100%拥有和控制。SPIRIT Holdings对SPIRIT债务的担保是完全和无条件的，但担保可在满足适用契约下的法律失败或契诺失败的要求后自动解除和解除。SPIRIT Holdings的担保也受到标准限制的限制，规定本公司担保的最高金额不会超过在不使担保在欺诈性转让法下无效的情况下可以担保的最高金额。
SPIRIT控股和SPIRIT NC关于SPIRIT 2026票据的担保是在共同和若干基础上作出的。SPIRIT NC的担保不是完全和无条件的，因为SPIRIT NC在某些情况下可以自动释放并解除其义务，包括如果它不再担保SPIRIT的信用协议。与SPIRIT Holdings的担保一样，SPIRIT NC的担保也受到标准限制的限制，规定SPIRIT NC担保的最高金额不会超过在不导致欺诈性运输法规定的担保无效的情况下可以担保的最高金额。
SPIRIT控股和SPIRIT NC的所有现有担保与所有担保人现有和未来的优先债务具有同等的偿还权。SPIRIT Holdings和SPIRIT NC的有担保债务(包括对SPIRIT现有和未来有担保债务的担保)实际上将优先于任何无担保债务的担保，但以担保该等债务的资产价值为限。未来对次级债务的担保将排在担保人现有和未来的任何优先债务之后。担保在结构上低于非担保人子公司的任何债务或义务，包括解除对票据的担保的子公司的所有债务或义务。自.起2023年12月31日，我们非担保人子公司的负债包括与担保人子公司的公司间协议项下的未偿还借款2.662亿美元，以及我们非担保人子公司的1,960万美元融资租赁。根据吾等对规则S-X第3-10条(“规则3-10”)的理解，吾等认为精灵控股对SPIRIT的债务担保符合规则3-10所载条件，该等条件使吾等能够根据规则S-X第13-01条呈报综合担保人附属公司SPIRIT Holdings、SPIRIT及SPIRIT NC的财务摘要资料。汇总的财务信息不包括有关非担保人子公司的信息。根据规则3-10，尚未提交担保子公司的单独财务报表。下表包括SPIRIT、Holdings和SPIRIT NC(统称为“债务人集团”)的财务信息摘要。精神控股的非担保人子公司的投资和收益中的股权已被排除在外，这些子公司不是债务人集团的成员。对于SPIRIT和SPIRIT Holdings，债务人集团的汇总财务信息是在合并的基础上列报的，对于SPIRIT NC则是单独列报的，并剔除了债务人集团中的公司间余额和实体之间的交易。债务人集团的应付款项、应付款项及与非担保人附属公司的往来款项，如属重大事项，则列于单独的分项列示。在任何债务人集团实体中均无非控股权益。
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| 收入汇总表 | 截至2023年12月31日的12个月 |
| (百万美元) | 持股与精神 | | SPIRIT NC |
| 对非关联方的净销售额 | $ | 4,784.3 | | | $ | — | |
| 对非担保人子公司的净销售额 | 15.1 | | | 39.1 | |
| 销售给非关联方的毛利 | 385.4 | | | — | |
销售给非担保人子公司的毛利(亏损) | (12.9) | | | 1.9 | |
| 持续经营亏损 | (343.7) | | | (4.5) | |
| 净亏损 | $ | (343.7) | | | $ | (4.5) | |
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| 汇总资产负债表 | 持股与精神 | | SPIRIT NC |
| (百万美元) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 资产 | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 657.2 | | | $ | 487.7 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 应收非担保人附属公司款项 | 86.4 | | | 85.9 | | | 14.6 | | | 15.7 | |
| 应收非关联方款项 | 287.2 | | | 242.7 | | | 0.2 | | | 0.6 | |
| 合同资产 | 469.4 | | | 449.8 | | | — | | | — | |
| 库存，净额 | 1,060.7 | | | 869.1 | | | 115.2 | | | 103.7 | |
| 其他流动资产 | 31.8 | | | 6.2 | | | 0.1 | | | — | |
| 流动资产总额 | $ | 2,592.7 | | | $ | 2,141.4 | | | $ | 130.1 | | | $ | 120.0 | |
| 应收非担保附属公司贷款 | 266.2 | | | 355.2 | | | — | | | — | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 1,425.4 | | | 1,503.1 | | | 179.5 | | | 205.2 | |
| 养恤金资产净额 | 61.1 | | | 249.2 | | | — | | | — | |
| 其他非流动资产 | 291.6 | | | 314.7 | | | 4.9 | | | 5.2 | |
| 非流动资产总额 | $ | 2,044.3 | | | $ | 2,422.2 | | | $ | 184.4 | | | $ | 210.4 | |
| 负债 | | | | | | | |
| 应付给非担保人子公司的账款 | $ | 118.9 | | | $ | 134.7 | | | $ | 5.4 | | | $ | 6.6 | |
| 应付给非关联方的账款 | 814.4 | | | 681.0 | | | 41.2 | | | 26.4 | |
| 应计费用 | 319.0 | | | 282.3 | | | 1.0 | | | 1.5 | |
| 长期债务的当期部分 | 52.7 | | | 67.6 | | | 1.0 | | | 1.1 | |
| 其他流动负债 | 406.8 | | | 328.7 | | | 0.6 | | | 0.5 | |
| 流动负债总额 | $ | 1,711.8 | | | $ | 1,494.3 | | | $ | 49.2 | | | $ | 36.1 | |
| 长期债务 | 4,006.8 | | | 3,778.5 | | | 3.4 | | | 4.4 | |
| 长期合同负债 | 161.3 | | | 245.3 | | | — | | | — | |
| 远期损失准备，长期 | 76.1 | | | 215.4 | | | — | | | — | |
| 其他非流动负债 | 573.4 | | | 478.0 | | | 4.2 | | | 4.7 | |
| 非流动负债总额 | $ | 4,817.6 | | | $ | 4,717.2 | | | $ | 7.6 | | | $ | 9.1 | |
项目7A.修订如下：关于市场风险的定量和定性披露
由于我们的经营和融资活动，我们面临各种市场风险，这些风险可能会影响我们的综合经营业绩和财务状况。这些市场风险包括信用风险、商品价格、可获得性风险、利率风险和外汇风险。
信用风险
可能使我们面临严重集中信用风险的金融工具主要包括现金投资、我们的养老金资产投资的基金、贸易应收账款和合同资产中包括的未开账单应收账款。
应收账款包括应收账款和应收账款。合同资产包括客户因已履行但尚未开具帐单的履约义务而应支付的款项。这些金额包括特定的估计合同变更、谈判中可能收回的索赔以及客户在争议解决期间保留的金额。截至以下日期的12个月内2023年12月31日，大约64我们净收入的%来自对波音的销售。我们监控客户的收款和付款，并根据历史经验和已发现的任何特定客户收款问题，为估计的信贷损失保留适当的准备金。截至以下日期的12个月内2023年12月31日，我们估计的信贷损失不是很大。见我们的合并财务报表附注6，应收账款，净额，有关估计信贷损失拨备的更多信息。虽然我们不能保证未来我们将继续经历同样的信贷损失率，但从历史上看，这种信贷损失并不严重。出于这个原因，我们认为我们对这种信用风险的敞口并不大。
我们与各种金融机构保持现金和现金等价物，并对这些金融机构的相对信用状况进行定期评估。我们并未在该等账户出现任何亏损，并相信我们在现金及现金等价物方面并无任何重大信贷风险。此外，我们每季度监测我们的固定收益养老金计划资产投资，我们相信在这些投资中我们不会面临任何重大的信用风险。因此，这些项目的信用风险敞口被认为不是实质性的。
商品价格和供应风险
在我们的业务中，我们使用各种原材料，包括铝、钛、钢和复合材料，所有这些都会根据市场情况经历价格波动。过去价格的大幅上涨，未来可能会再次降低我们的盈利能力。尽管我们与客户的供应协议允许我们在有限的情况下转嫁零部件和原材料成本的某些异常增长，但我们可能无法完全补偿此类增加的成本。为了降低这些风险，我们使用我们的战略采购计划，并且是通过某些客户安排的集体原材料采购合同的当事人，这些合同允许我们以预先协商的价格获得原材料，并帮助我们免受航空航天行业使用的某些特殊金属和复合材料原材料行业市场波动的影响。此外，我们还与我们的一些主要零部件供应商签订了长期供应协议。我们一般不使用远期合约或其他金融工具来对冲大宗商品价格风险，尽管我们继续审查侧重于所有原材料大宗商品的战略风险管理的全面业务选择。我们预计我们对大宗商品价格和供应风险的敞口不会很大。
如果我们的一个或多个供应商或分包商遇到交货延迟或其他性能问题，我们可能无法履行对客户的承诺或产生额外成本。如果我们的供应商未能提供可接受的原材料、部件、套件或组件，可能会对我们的生产计划和合同盈利能力产生不利影响。我们没有预料到这方面的材料风险，因为我们评估供应商的资质，并持续监测他们，以控制与这种供应基地依赖相关的风险。
在较小程度上，我们还受到某些公用事业和服务价格波动的影响，例如电力、天然气、化学品和运费。我们不认为存在重大风险，因为我们利用一系列长期协议将这些领域的采购费用和供应风险降至最低。
利率风险
截至2023年12月31日，根据我们修订的信贷协议，我们拥有$586.6百万未偿还的浮动利率定期贷款债务包括计息的定期贷款，利率随期限担保隔夜融资利率(“期限SOFR”)而变化。假设其他因素保持不变，利率变化通常会影响我们未来的收益和现金流。
外汇风险
我们受到外币汇率风险的影响，这些风险涉及客户的收入和以外币向供应商付款。我们苏格兰普雷斯特威克和马来西亚苏邦业务的功能货币是英镑。我们位于北爱尔兰贝尔法斯特和摩洛哥卡萨布兰卡的业务的功能货币是美元。虽然这些网站的销售和采购成本主要以各自的功能货币计价，但也有以各自功能货币以外的货币计价的销售和采购成本，主要是美元、英镑、欧元、马来西亚林吉特和摩洛哥迪拉姆。汇率的变动可能会导致我们的净销售额和费用波动，影响我们的盈利能力和现金流。我们认为，这种对盈利能力和现金流的风险对我们在苏格兰普雷斯特威克和马来西亚苏邦的业务并不重要，因为销售和费用波动的影响通常会被抵消。该公司有一个增量对冲计划，以最大限度地减少上述汇率波动对我们位于北爱尔兰贝尔法斯特的业务的影响。本公司订立了一系列外币远期合约，每份合约均被指定为现金流对冲，目的是减少现金流的变异性，并对冲预期将以英镑支付的工资、退休金和供应商付款的外币风险。截至2023年12月31日，对冲预测交易的最长期限为9月份。这些外币远期合约对美元和英镑之间的汇率变化很敏感。截至2023年12月31日，我们的外币合同组合中的汇率每增加或减少10%，我们的未实现亏损将增加或减少1720万美元。我们一般预期，该等未实现亏损或收益将分别由对被对冲的标的交易的重新计量的相应收益或亏损所抵销。因此，我们不认为这些远期货币合约和抵销基础承诺会造成重大市场风险。
即使在收入和支出相匹配的情况下，我们也必须在合并财务报表中将我们海外子公司的运营、资产和负债以英镑计价的结果换算为美元。因此，美元相对于英镑的价值的增减将影响我们报告的经营结果以及我们资产负债表上的资产和负债的价值，即使我们的经营结果或这些资产和负债的价值以其原始货币计算没有变化。这些交易可能会影响我们
财务期间的业绩和/或导致我们的资产、负债和股东权益的账面价值发生重大变化。我们不认为这种外汇兑换风险敞口是实质性的。
根据FASB的权威指导，我们的Prestwick子公司以美元计价的公司间循环信贷安排，其功能货币是英镑，受到外汇汇率波动的影响。我们的Prestwick子公司与贝尔法斯特和摩洛哥的子公司之间也有类似的以美元计价的公司间循环信贷安排，前者的功能货币是英镑，后者的功能货币是美元。2023年这些公司间循环信贷安排的利率波动导致净收益300万美元，反映在综合业务报表的其他收入/支出中。截至2023年12月31日，适用于公司间循环信贷安排的汇率每增加或减少10%，我们的税前收益将增加或减少5100万美元。
第8项。第二项：财务报表和补充数据
SPIRIT AeroSystems控股公司。
合并财务报表索引
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| | 页面 |
精神航空系统控股公司截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的12个月的合并财务报表 | |
独立注册会计师事务所报告 (PCAOB ID：42) | 70 |
合并业务报表 | 72 |
综合全面收益表 | 73 |
合并资产负债表 | 74 |
合并股东权益变动表 | 75 |
合并现金流量表 | 76 |
合并财务报表附注 | 78 |
独立注册会计师事务所报告
致精神航空系统控股公司的股东和董事会。
对财务报表的几点看法
我们已审计了所附的SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.(本公司)截至2023年12月31日和2022年12月31日的综合资产负债表、截至2023年12月31日的三个年度的相关综合经营报表、综合收益(亏损)、股东权益和现金流量以及相关附注 (统称为“合并财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》中确立的标准和我们2024年2月22日的报告，对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，并对此发表了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对已整合 财务报表作为一个整体，我们不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
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超期合同和亏损合同的收入和利润确认
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| 有关事项的描述 | 如合并财务报表附注3所述，对通过履行长期供应协议的履约义务而赚取的收入和利润进行了重大估计和假设。对于长期履行的履约义务，公司通常使用输入法确认收入，收入金额按比例确认，因为为履行履约义务而产生的成本相对于总预期成本而言是按比例确认的。2023年期间，来自长期合同的收入约占公司60.479亿美元收入中的43.687亿美元。对于损失合同，公司为超过总估计对价的总估计成本建立远期损失准备金。
审计公司在收入和利润确认过程中使用的完成时估计过程是复杂的，这是因为在评估管理层为预测完成个别会计合同的估计成本而做出的假设时涉及的判断。例如，满足绩效义务的总成本估计反映了管理层对未来劳动力和管理费用效率、各种计划的计划进度和计划绩效的假设。这些假设的变化可能会对先前确认的收入和利润产生实质性影响。这些调整被记录为累计追赶调整。
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| 我们是如何在审计中解决这个问题的 | 我们获得了理解，评估了设计，并测试了对公司流程的控制的操作有效性，包括对管理层审查完成会计合同的估计成本的控制。
我们还执行了审计程序，其中除其他外，包括测试上文讨论的重要假设，以及测试管理层完成时估计分析中使用的基本数据的完整性和准确性。具体地说，对于与计划成本和收入相关的估计，我们(1)检查了与公司客户和重要供应商的合同和相关修改，(2)将实际成本与完成时的估计成本进行了比较，(3)询问了合同管理、计划管理和供应商管理，以评估完成时估计中使用的假设的基础，并评估是否提供了所有合同用于会计分析，以及(4)检查了客户和供应商索赔的原始文件。最后，我们让安永专家对某些项目进行独立的完工时评估，并进行敏感性分析，以确定假设变化的影响。
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/s/ 安永律师事务所
自2014年以来，我们一直担任本公司的审计师。
堪萨斯州威奇托
2024年2月22日
Spirit AeroSystems Holdings，Inc.
合并业务报表
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| | 在截至的12个月内 |
| | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| | (百万美元，每股数据除外) |
| 净收入 | $ | 6,047.9 | | | $ | 5,029.6 | | | $ | 3,953.0 | |
| 营运成本及开支 | | | | | |
| 销售成本 | 5,841.7 | | | 4,981.0 | | | 4,070.8 | |
| 销售、一般和行政 | 281.9 | | | 279.2 | | | 279.9 | |
| 重组成本 | 7.2 | | | 0.2 | | | 8.2 | |
| 研发 | 45.4 | | | 50.4 | | | 53.3 | |
| | | | | |
| 其他运营费用 | 5.9 | | | — | | | — | |
| 总运营成本和费用 | 6,182.1 | | | 5,310.8 | | | 4,412.2 | |
| 营业亏损 | (134.2) | | | (281.2) | | | (459.2) | |
| 利息费用和融资费用摊销 | (318.7) | | | (244.1) | | | (242.6) | |
| 其他(费用)收入，净额 | (140.4) | | | (14.1) | | | 146.6 | |
| 除所得税前亏损和联营公司净亏损中的权益 | (593.3) | | | (539.4) | | | (555.2) | |
| 所得税(拨备)优惠 | (22.5) | | | (5.2) | | | 17.2 | |
| 联营公司净亏损中的权益前亏损 | (615.8) | | | (544.6) | | | (538.0) | |
| 关联公司净亏损中的权益 | (0.3) | | | (1.6) | | | (2.8) | |
| 净亏损 | $ | (616.1) | | | $ | (546.2) | | | $ | (540.8) | |
| 减少子公司收益中的非控股权益 | (0.1) | | | 0.5 | | | — | |
| 普通股股东应占净亏损 | $ | (616.2) | | | $ | (545.7) | | | $ | (540.8) | |
| | | | | |
| 每股亏损 | | | | | |
| 基本信息 | $ | (5.78) | | | $ | (5.21) | | | $ | (5.19) | |
| 稀释 | $ | (5.78) | | | $ | (5.21) | | | $ | (5.19) | |
| 宣布的每股普通股股息 | $ | 0.00 | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.04 | |
见合并财务报表附注
Spirit AeroSystems Holdings，Inc.
综合全面收益表(损益表)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至的12个月内 |
| | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| | (百万美元) |
| 净亏损 | $ | (616.1) | | | $ | (546.2) | | | $ | (540.8) | |
| 其他综合(亏损)收入，税后净额： | | | | | |
养老金、SERP和退休人员医疗调整，扣除税收影响，7.6, $35.3、和($15.1），分别 | 70.8 | | | (121.4) | | | 136.3 | |
公司间贷款的未实现外汇收益（损失）收入，扣除税收影响，1.0), $1.8、和$0.2，分别 | 1.8 | | | (4.4) | | | (0.4) | |
现金流量套期未实现收益（亏损），扣除税收影响（美元0.7), ($4.6)及$0.0，分别 | 9.8 | | | (23.7) | | | (2.0) | |
| | | | | |
现金流套期（收益）损失重新分类为收益，扣除税收影响，0.0, $0.0、和($0.3)，分别 | (0.5) | | | 18.7 | | | 0.8 | |
| 外币折算调整 | 32.4 | | | (49.4) | | | (4.3) | |
扣除税后的其他综合收益(亏损)合计 | $ | 114.3 | | | $ | (180.2) | | | $ | 130.4 | |
减非控股权益应占全面（亏损）收益 | (0.1) | | | 0.5 | | | — | |
| 全面损失总额 | $ | (501.9) | | | $ | (725.9) | | | $ | (410.4) | |
见合并财务报表附注
Spirit AeroSystems Holdings，Inc.
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | (百万美元) |
| 资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 823.5 | | | $ | 658.6 | |
| 受限现金 | 0.1 | | | 0.2 | |
| 应收账款净额 | 585.5 | | | 489.5 | |
| 合同资产，短期 | 522.9 | | | 501.0 | |
| 库存，净额 | 1,767.3 | | | 1,470.7 | |
| 其他流动资产 | 52.5 | | | 38.3 | |
| 流动资产总额 | 3,751.8 | | | 3,158.3 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 2,084.2 | | | 2,205.9 | |
| 使用权资产 | 92.1 | | | 94.3 | |
| 合同资产，长期 | — | | | 1.2 | |
| 养老金资产 | 33.5 | | | 196.9 | |
| 受限计划资产 | 61.1 | | | 71.1 | |
| 递延所得税 | 0.1 | | | 4.8 | |
| 商誉 | 631.2 | | | 630.5 | |
| 无形资产，净额 | 196.2 | | | 211.4 | |
| 其他资产 | 99.9 | | | 91.8 | |
| 总资产 | $ | 6,950.1 | | | $ | 6,666.2 | |
| 负债 | | | |
| 应付帐款 | $ | 1,106.8 | | | $ | 919.8 | |
| 应计费用 | 420.1 | | | 411.7 | |
| 利润分享 | 15.7 | | | 40.5 | |
| 长期债务的当期部分 | 64.8 | | | 53.7 | |
| 经营租赁负债，短期 | 9.1 | | | 8.3 | |
| 预付款，短期 | 38.3 | | | 24.9 | |
| 短期合同负债 | 192.6 | | | 111.1 | |
| 远期损失准备，短期 | 256.6 | | | 305.9 | |
| 递延收入和其他递延信贷，短期 | 49.6 | | | 21.7 | |
| 其他流动负债 | 44.7 | | | 54.9 | |
| 流动负债总额 | 2,198.3 | | | 1,952.5 | |
| 长期债务 | 4,018.7 | | | 3,814.9 | |
| 长期经营租赁负债 | 84.3 | | | 85.4 | |
| 预付款，长期付款 | 301.9 | | | 199.9 | |
| 养恤金/OPEB债务 | 30.3 | | | 25.2 | |
| 长期合同负债 | 161.3 | | | 245.3 | |
| 远期损失准备，长期 | 224.1 | | | 369.2 | |
| 递延收入和其他递延信贷，长期 | 76.7 | | | 49.0 | |
| 递延赠款收入负债--非流动 | 25.8 | | | 25.7 | |
| 递延所得税 | 9.1 | | | 1.3 | |
| 其他非流动负债 | 315.5 | | | 141.6 | |
| 股东权益 | | | |
优先股，面值$0.01, 10,000,000授权发行股份，未发行任何股份。 | — | | | — | |
普通股，A类面值$0.01, 200,000,000授权股份，116,054,291和105,252,421分别发行和发行的股份 | 1.2 | | | 1.1 | |
| 额外实收资本 | 1,429.1 | | | 1,179.5 | |
| 累计其他综合损失 | (89.6) | | | (203.9) | |
| 留存收益 | 616.3 | | | 1,232.5 | |
库存股，按成本计算(41,587,480和41,587,480分别为每期股票) | (2,456.7) | | | (2,456.7) | |
| 股东权益总额 | (499.7) | | | (247.5) | |
| 非控股权益 | 3.8 | | | 3.7 | |
| 总股本 | (495.9) | | | (243.8) | |
| 负债和权益总额 | $ | 6,950.1 | | | $ | 6,666.2 | |
见合并财务报表附注
Spirit AeroSystems Holdings，Inc.
合并股东权益变动表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 财务处
中国股票 | | 累计
其他
全面
收入(亏损) | | 保留
收益 | | 非控股权益 | | 总股本 |
| | | | |
| | 股票 | | 金额 | | | | |
| | (百万美元，不包括共享数据) |
| 余额-2020年12月31日 | 105,542,162 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,139.8 | | | $ | (2,456.7) | | | $ | (154.1) | | | $ | 2,326.4 | | | $ | 0.5 | | | $ | 857.0 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (540.8) | | | — | | | (540.8) | |
| 宣布的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4.3) | | | — | | | (4.3) | |
| 员工权益奖励 | 59,538 | | | — | | | 25.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 25.8 | |
| 股票没收 | (523,551) | | | — | | | (17.1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17.1) | |
| 已结算的净股份 | (116,025) | | | — | | | (5.2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5.2) | |
| 已发行的ESPP股票 | 66,523 | | | — | | | 2.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.9 | |
| SERP已发行股份 | 9,198 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | |
其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 130.4 | | | — | | | — | | | 130.4 | |
| 余额-2021年12月31日 | 105,037,845 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,146.2 | | | $ | (2,456.7) | | | $ | (23.7) | | | $ | 1,781.4 | | | $ | 0.5 | | | $ | 448.8 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (545.7) | | | — | | | (545.7) | |
| 宣布的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.2) | | | — | | | (3.2) | |
| 员工权益奖励 | 338,243 | | | — | | | 36.6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 36.6 | |
| 股票没收 | (95,262) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 已结算的净股份 | (163,126) | | | — | | | (7.2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7.2) | |
| 已发行的ESPP股票 | 134,721 | | | — | | | 3.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3.2 | | | 3.2 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (180.2) | | | — | | | — | | | (180.2) | |
| 余额-2022年12月31日 | 105,252,421 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,179.5 | | | $ | (2,456.7) | | | $ | (203.9) | | | $ | 1,232.5 | | | $ | 3.7 | | | $ | (243.8) | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (616.2) | | | — | | | (616.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股发行，净额 | 10,454,545 | | | 0.1 | | | 220.6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 220.7 | |
| 基于股票的薪酬-ESPP | — | | | — | | | 2.5 | | | | | — | | | — | | | — | | | 2.5 | |
| 员工权益奖励 | 416,956 | | | — | | | 26.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26.8 | |
| 股票没收 | (231,022) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 已结算的净股份 | (199,809) | | | — | | | (6.6) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6.6) | |
| 已发行的ESPP股票 | 345,177 | | | — | | | 6.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6.3 | |
| SERP已发行股份 | 16,023 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 114.3 | | | — | | | — | | | 114.3 | |
| 余额-2023年12月31日 | 116,054,291 | | | $ | 1.2 | | | $ | 1,429.1 | | | $ | (2,456.7) | | | $ | (89.6) | | | $ | 616.3 | | | $ | 3.8 | | | $ | (495.9) | |
见合并财务报表附注
Spirit AeroSystems Holdings，Inc.
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至的12个月内 | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | |
| | (百万美元) | |
| 经营活动 | | | | | | |
| 净亏损 | $ | (616.1) | | | $ | (546.2) | | | $ | (540.8) | | |
| 对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整 | | | | | | |
| 折旧及摊销费用 | 315.6 | | | 337.1 | | | 327.6 | | |
| 递延融资费摊销 | 12.6 | | | 11.9 | | | 15.1 | | |
| 客户供应协议的增加 | 2.6 | | | 2.2 | | | 3.5 | | |
| 员工股票补偿费用 | 29.2 | | | 36.6 | | | 25.8 | | |
| 衍生工具（收益）损失 | (0.5) | | | 17.1 | | | (0.1) | | |
| 外币交易损失（收益） | 7.5 | | | (18.9) | | | (4.4) | | |
| 债务清偿损失 | 11.8 | | | 2.6 | | | — | | |
| 资产处置损失 | 6.9 | | | 1.1 | | | 4.1 | | |
| 递延税金 | 18.1 | | | 8.5 | | | (4.5) | | |
| 养恤金和其他退休后计划支出（收入） | 55.1 | | | 37.1 | | | (109.1) | | |
| 赠款负债摊销 | (1.1) | | | (1.5) | | | (1.5) | | |
| 关联公司净亏损中的权益 | 0.3 | | | 1.6 | | | 2.8 | | |
| 远期损失准备 | (194.9) | | | (89.7) | | | (10.4) | | |
| 金融工具结算收益 | (1.8) | | | (21.9) | | | — | | |
| 收购对价和结算的公允价值变动 | (2.4) | | | — | | | — | | |
| 资产和负债的变动 | | | | | | |
| 应收账款净额 | (96.6) | | | (39.4) | | | 51.5 | | |
| 库存，净额 | (295.1) | | | (118.2) | | | 30.9 | | |
| 合同资产 | (18.0) | | | (63.9) | | | (70.9) | | |
| 应付账款和应计负债 | 213.8 | | | 220.7 | | | 160.2 | | |
| 利润分享/递延补偿 | (25.0) | | | (22.5) | | | 6.2 | | |
| 预付款 | 114.1 | | | (133.2) | | | 2.7 | | |
| 应收/应付所得税 | (3.4) | | | 9.5 | | | 302.4 | | |
| 合同责任 | (3.0) | | | (30.4) | | | (82.4) | | |
| 养老金计划雇主缴费 | 186.6 | | | 19.5 | | | (173.8) | | |
| 递延收入和其他递延信贷 | 53.6 | | | (14.4) | | | 14.2 | | |
| 其他 | 4.3 | | | 0.1 | | | (12.3) | | |
| 用于经营活动的现金净额 | (225.8) | | | (394.6) | | | (63.2) | | |
| 投资活动 | | | | | | |
| 购置房产、厂房和设备 | (148.0) | | | (121.6) | | | (150.6) | | |
| 收购，扣除收购现金后的净额 | — | | | (31.3) | | | (21.1) | | |
| 其他 | 0.2 | | | (2.6) | | | 7.9 | | |
| 用于投资活动的现金净额 | (147.8) | | | (155.5) | | | (163.8) | | |
| 融资活动 | | | | | | |
| 发行债券所得款项 | 242.7 | | | — | | | 600.0 | | |
| 来自循环信贷安排的收益 | 5.4 | | | — | | | — | | |
| 发行长期债券所得款项 | 1,200.0 | | | 900.0 | | | — | | |
| 发行普通股所得款项净额 | 220.7 | | | — | | | — | | |
| 客户融资 | 180.0 | | | — | | | (10.0) | | |
| 债务的本金偿付 | (64.1) | | | (47.6) | | | (42.1) | | |
| 定期贷款付款 | (5.9) | | | (6.0) | | | (401.5) | | |
| 循环信贷安排付款 | (0.6) | | | — | | | — | | |
| 债券的偿付 | (1,200.0) | | | (779.2) | | | (300.0) | | |
| 收购对价的支付 | (6.0) | | | — | | | — | | |
| 清偿债务费用的支付 | (11.8) | | | (2.6) | | | — | | |
| 已支付的与股票结算净额奖励相关的税款 | (6.6) | | | (7.2) | | | (5.2) | | |
| 发行ESPP股票所得款项 | 6.3 | | | 3.9 | | | 3.0 | | |
| 债务发行和融资成本 | (28.5) | | | (32.3) | | | (3.4) | | |
| | | | | | |
| 已支付的股息 | — | | | (4.2) | | | (4.3) | | |
| 非控制性权益收益 | — | | | 3.7 | | | — | | |
| 本金的支付--金融工具的结算 | — | | | (289.5) | | | — | | |
| 融资活动提供的现金净额(用于) | 531.6 | | | (261.0) | | | (163.5) | | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 9.5 | | | (8.9) | | | (4.2) | | |
| 当期现金、现金等价物和限制性现金净减少 | 167.5 | | | (820.0) | | | (394.7) | | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 678.4 | | | 1,498.4 | | | 1,893.1 | | |
| 现金、现金等价物和受限现金，期末 | $ | 845.9 | | | $ | 678.4 | | | $ | 1,498.4 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 补充现金流量信息 | 在截至的12个月内 |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (百万美元) |
| 支付的利息 | $ | 285.3 | | | $ | 222.5 | | | $ | 198.4 | |
已缴纳(退还)的所得税 | $ | 2.8 | | | $ | (15.2) | | | $ | (314.4) | |
| 通过融资租赁获得的财产 | $ | 31.7 | | | $ | 49.6 | | | $ | 32.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金、现金等价物和受限现金的对账： | 在截至的12个月内 |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (百万美元) |
| 期初现金和现金等价物 | $ | 658.6 | | | $ | 1,478.6 | | | $ | 1,873.3 | |
| 受限现金，短期，期初 | 0.2 | | | $ | 0.3 | | | 0.3 | |
| 受限现金，长期，期初 | 19.6 | | | $ | 19.5 | | | 19.5 | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 678.4 | | | $ | 1,498.4 | | | $ | 1,893.1 | |
| | | | | |
| 期末现金和现金等价物 | $ | 823.5 | | | $ | 658.6 | | | $ | 1,478.6 | |
| 受限现金，短期，期末 | 0.1 | | | 0.2 | | | 0.3 | |
| 受限现金，长期，期末 | 22.3 | | | 19.6 | | | 19.5 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 845.9 | | | $ | 678.4 | | | $ | 1,498.4 | |
见合并财务报表附注
目录表
Spirit AeroSystems Holdings，Inc.
合并财务报表附注
($, €, £, 和以百万马币为单位，而不是每股金额)
1.了解企业的性质
SPIRIT航空系统控股公司及其合并子公司(“本公司”)通过其子公司，包括SPIRIT航空系统公司(“SPIRIT”)，为飞机原始设备制造商(“OEM”)和运营商提供各种机身、推进和机翼产品和服务方面的制造和设计专业知识。这里所用的“公司”是指SPIRIT AeroSystems控股公司及其合并的子公司。“精神”一词仅指公司的子公司SPIRIT AeroSystems，Inc.，“SPIRIT控股”或“控股”仅指SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.。
该公司总部设在堪萨斯州的威奇托，在俄克拉何马州的塔尔萨、苏格兰的普雷斯特威克、堪萨斯州的威奇托、北卡罗来纳州的金斯顿、马来西亚的苏邦、法国的圣纳泽尔、缅因州的比德福德、国际利桑那州的伍恩索克特、北爱尔兰的贝尔法斯特、摩洛哥的卡萨布兰卡和得克萨斯州的达拉斯设有制造和组装工厂。
该公司在很大程度上支持商业航空器客户，公司的财务业绩和前景几乎完全取决于全球商业航空需求和公司客户由此产生的生产率。该公司的客户，包括波音公司和空中客车公司，过去由于航空需求下降，包括新冠肺炎疫情的结果，在许多项目中都降低了生产率，未来可能会继续调整生产率或暂停生产，可能没有预警，而且是在短时间内。
在2020年开始的期间内，随着航空业的持续复苏，公司持续运营的运营现金流受到B737 MAX停飞、新冠肺炎疫情、B737 MAX计划和其他计划的生产率变化、供应链中断、全球通胀压力对成本的影响、利息支出增加以及影响其业务的劳动力短缺和相关成本增加等不利影响。因此，该公司在整个期间采取措施降低成本并筹集额外债务。截至2023年12月31日，公司的债务余额约为美元。4,083.5，超过50%是担保债务，现金余额为#美元。823.5。本公司预计至少在未来12个月内将有足够的流动资金满足运营和融资需求。
2. 会计准则的采纳
采用ASU 2022-04
更新中的修正案要求对供应商财务计划进行额外的定性和定量披露。本指南不影响对供应商财务计划义务的确认、计量或财务报表列报。ASU编号2022-04在2022年12月15日之后的会计年度(包括这些会计年度内的过渡期)追溯生效，但与某些前滚信息有关的修订披露要求除外，该要求在2023年12月15日之后开始的会计年度以前瞻性方式生效。本指引的采纳并未对本公司的综合财务报表产生重大影响，本公司预期本指引不会对本公司的合并财务报表产生重大影响。
3. 重要会计政策摘要
陈述的基础
所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。
目录表
Spirit AeroSystems Holdings，Inc.
合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
SPIRIT是堪萨斯工业能源供应公司(“KIESC”)的主要参与者，该公司与其他为购买天然气而成立的威奇托公司共同租用。KIESC是完全合并的，因为公司拥有该实体77.8%的股权。SPIRIT拥有其子公司SPIRIT Evergreen售后市场解决方案有限公司的控股权，并将其完全合并。SPIRIT长荣售后市场解决方案有限公司是与Evergreen Technologies Corporation成立的一家合资企业，向亚太地区市场提供MRO服务。
该公司在普雷斯特威克的英国子公司使用当地货币英镑作为其功能货币，马来西亚子公司也使用英镑作为其功能货币。所有其他外国子公司和分支机构都使用美元作为其功能货币。作为每月合并过程的一部分，公司国际子公司的本位币使用月末资产和负债的换算率以及收入和收入账户的平均期间货币换算率换算成美元。
预算的使用
按照公认会计原则编制公司的财务报表要求管理层使用估计和假设。这些估计数的结果是作出判断的基础，这些判断可能会影响报告期间报告的资产和负债数额，包括或有资产和负债的影响以及报告的收入和支出数额。
管理层在评估可变对价和相关限制的估计金额、可能行使的期权数量以及公司产品和服务的独立售价时，可能会做出重大判断。该公司还估计了履行合同和期权中的履约义务的成本，这些合同和期权可能持续多年。费用估计数反映了目前可用的信息，根据事实和情况对费用估计数所作的任何变动的影响都记录在了解这些费用估计数的期间。
合同的交易价格反映了公司因充分履行合同中的履约义务而预期收到的对价。该公司与客户的合同通常是以固定的规定价格提供产品和服务，但也可能包括可变对价。可变对价可能包括但不限于未定价的合同修改、成本分摊条款、奖励和奖励、非保修索赔和主张、不符合规定和退货权利、或向客户支付的其他款项或从客户收到的其他款项。该公司根据事实和情况、现有数据和趋势以及解决与特定客户和供应商的可变性的历史，使用期望值或最可能的金额来估计可变对价。
该公司定期开始工作，并在协商工程、产品修改和其他工作说明书的定价条款之前纳入客户指示的更改。该公司的合同条款通常规定在公司接受某些客户指示的更改后进行价格谈判。在与客户达成合同协议之前，价格都是估算的。当合同被修改时，公司评估是否以独立的销售价格承诺了更多不同的产品和服务，在这种情况下，修改被视为单独的合同。如果不是，则视剩余的履约义务是否有别于在修改之时或之前转让的货物或服务而定，将修改视为终止现有合同并创建新合同，将其视为现有合同的一部分，或视为某种组合。
本公司根据履约义务的相对独立销售价格将合同的对价分配给履约义务。在评估损失合同的影响时，公司估计客户将行使的期权数量的可能性。
该公司通常为公司的所有产品和服务提供保修。一般来说，保修不是单独定价的，客户不能独立于合同下的产品或服务购买保修，因此不会产生履约义务。本公司的保修通常向本公司的客户保证产品或服务符合合同中的规格。如果因所涵盖的设计、材料或工艺问题而产生保修索赔，公司可能需要重新设计或修改产品，提供优惠，和/或向客户支付维修费用或进行维修。与设计、服务和产品保修以及某些特殊返工相关的预计费用在产品销售时计提。这些成本在销售时应计，并记为销售成本。这些估计是使用有关保修索赔的性质、频率和成本经验的历史信息建立的，包括行业同行的经验。在新的情况下
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在开发产品或新客户时，公司还会考虑相同业务中其他实体的保修经验、管理判断以及新产品或新客户的类型和性质等因素。
实际结果可能与这些估计和假设不同。
收入和利润确认
该公司几乎所有的收入都来自与波音、空中客车和其他航空航天制造商的长期供应协议。该公司通过为商业、国防、空间和售后市场领域的主要飞机结构提供设计、开发、制造、制造和支持服务，参与其客户的计划。在程序的早期阶段，这通常涉及非重复的设计和开发服务，包括工具。随着计划的成熟，公司根据客户的设计和进度要求提供产品的重复性制造。许多合同包括条款，规定在计划的有效期内(包括衍生品)向公司提供独家供应商地位。该公司的长期供应协议通常包括固定价格、基于数量的条款，并要求在计划生命周期内履行履约义务。
在确定与客户的会计合同和相关承诺时，需要评估每一方对要转让的产品或服务的权利和义务，包括对终止条款和目前可执行的权利和义务的评估。一般来说，这些长期供应协议受总供应协议(或一般条款协议)以及定义特定计划要求的特殊业务条款(或工作包协议)的法律管辖。采购订单(或继续进行的授权)是根据这些协议发出的，以反映正在采购的产品和服务单位目前可执行的权利和义务。用于会计目的的单位(“会计合同”)通常由采购订单确定。当公司拥有一份具有目前可强制执行的权利和义务的合同时，收入被确认，包括可强制执行的对所完成工作的报酬的权利。这些协议可能会导致20多年的持续销售。客户通常与公司签订与特定项目相关的要求合同，公司的履约义务包括广泛的工程设计服务和制造的结构部件，以及原始设备制造商的备件和维修。出于会计目的，一个方案可能会产生多个合同，而在各自的合同中，非经常性工作要素和经常性工作要素可能会导致多项履约义务。该公司通常直接与其客户签订合同，并且是目前所有合同的委托人。
管理层在确定会计合同和相关履约义务的存在时会考虑多个因素，这些因素包括但不限于商业交换的性质和实质、合同条款和条件、承诺的产品和服务、合同中的终止条款，包括合同各方目前可强制执行的权利和义务、客户订购过程的性质和执行、公司被授权如何履行工作、承诺的产品和服务是否在合同范围内是不同的或能够不同的，以及产品和服务转移给客户的方式和时间。
收入在承诺的产品或服务的控制权转移给客户时确认，并在反映公司预期从这些产品或服务交换中获得的对价中确认。当公司有权获得成本补偿以及公司没有替代用途的工作的合理利润时，收入随着工作的进展而确认。对于这些长期履行的履约义务，公司一般采用输入法确认收入，收入金额按成本相对于履行履约义务的预期总成本按比例确认。本公司认为，作为估计费用总额的一部分发生的费用是履行履约义务进展情况的适当衡量标准，因为这一衡量标准合理地反映了工作的进展情况。当公司出现超额产能成本等异常生产成本时，公司将在履行公司与客户合同项下的履约义务所产生的成本中单独支出发生的期间的成本。
未在一段时间内确认的履约义务收入在控制权转移到客户时确认。对于在某个时间点得到履行的履约义务，公司评估客户可以指导使用产品和服务并从中获益的时间点。运输和搬运成本不被视为履约义务，在发生时计入销售成本。
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合同的交易价格反映了公司因充分履行合同中的履约义务而预期收到的对价。该公司目前的合同不包括任何重要的融资部分，因为合同项下的基础产品和服务的转让时间由客户自行决定。此外，如果公司在合同开始时预计，实体向客户转让承诺的货物或服务与客户为该货物或服务付款之间的期间为一年或更短时间，则公司不会针对重大融资部分的影响调整承诺对价金额。该公司与客户签订的合同一般要求在交货后按正常的商业条款付款。付款期限通常是在交货后30至120天内。交易总价使用相对独立销售价格分配给每一项已确定的履约义务，以反映公司预期有权将承诺的产品和服务转让给客户的金额。
独立销售价格是指公司将承诺的商品或服务单独出售给客户的价格。独立销售价格在合同开始时确定，随后交易价格的变化按合同开始时的相同基准分配。公司产品和服务的独立销售价格一般不能观察到，公司使用“预期成本加利润”的方法来确定独立销售价格。预期成本通常从可用的定期预测信息中得出。如果合同修改改变了现有合同的整体交易价格，本公司将根据履约义务的相对独立销售价格分配新的交易价格，并在本期记录累计调整(如有)。
该公司还确定和估计合同条款的可变对价，如未定价的合同修改、成本分摊条款、奖励和奖励、非保修索赔和主张、不符合规定和退货权利、或向客户和供应商支付的其他款项或收到的其他款项。履行义务的履行时间和实际收到客户付款的时间可能不同，并影响合同资产和负债的余额。
对于被认为是损失合同的合同，本公司为预估成本总额建立远期损失准备金，在预估成本超过预估对价总额的情况下，预留损失准备金。这些准备金是基于对会计合同的估计，加上公司认为可能被行使的期权。本公司在会计合同中为所有履约义务合计计提远期损失准备金。
研究与开发
研究和开发包括实验、设计和测试所发生的成本，这些成本在发生时计入费用。
现金和现金等价物
现金和现金等价物代表所有原始到期日为三个月或更短的高流动性投资。
应收帐款
应收账款按发票金额入账，不计息。根据美国会计准则第606号准则，未开票应收账款在资产负债表中作为合同资产入账。管理层使用现行预期信贷损失(“CECL”)模式评估和记录ASU 2016-13年度范围内的金融资产信贷损失准备。将信贷损失准备调整为管理层截至报告日对这些资产的当前估计所需的金额，在净收益中记为信贷损失费用。根据ASU 2016-13报告的所有信贷损失均为应收贸易账款和/或因公司与客户签订合同而产生的合同资产。见附注6，应收账款净额，了解更多信息。
该公司有三项协议，以循环方式将与波音、空中客车和劳斯莱斯的某些贸易应收账款余额出售给第三方金融机构。这些计划主要是由于客户寻求延长与公司的付款期限，并继续允许公司在付款日期之前将应收账款货币化，但须支付折扣。根据协议，没有提供任何保证。该公司继续使用此类协议的能力主要取决于波音公司和空中客车公司的财务状况。本协议项下的转让被记为应收款的销售，导致应收款
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从公司资产负债表中取消确认。关于出售应收款的更多信息，见附注6，应收账款净额.
库存
原材料按较低的成本(主要按实际成本或平均成本)或可变现净值列报。合同的生产成本，包括特定预期合同(由于公司期望客户行使期权而开始的工作)预期收回的成本，被归类为在制品，包括直接材料、人工、间接费用和采购。通常情况下，预期的合同会在6-12个月内实现，相关的履约义务也会得到履行。定期对这些成本进行减值评估，对于预期合同未兑现的资本化成本，将在已知期间予以注销。销售收入和相关成本确认为履行业绩义务。当公司发生异常生产成本，如过剩产能成本时，公司将在发生的期间内支出成本，这些成本不包括在可盘存成本中。超额、陈旧和移动缓慢的库存的估值储备是通过根据历史使用率和预测的生产需求评估单个原材料和零部件的库存来估计的。见注9，库存.
物业、厂房及设备
财产、厂房和设备按成本减去累计折旧列报。如下表所述，折旧采用直线法对各自资产的使用年限进行折旧：
| | | | | |
| | 预计使用寿命 |
| 土地改良 | 20年前 |
| 建筑物 | 45年 |
| 机器和设备 | 3-20年 |
| 模具制造-飞机计划-B787，劳斯莱斯 | 5-20年 |
| 工装-飞机计划-所有其他 | 2-10年 |
| 大写软件 | 3-7岁 |
该公司对购买或创建和实施内部使用的计算机软件所产生的某些成本进行资本化，例如软件编码、安装和测试。公司的资本化政策规定，软件的使用寿命必须超过一年，由公司合法和实质性拥有，并具有超过0.1美元的购买成本。该公司采用相同的标准来资本化供应商托管的云计算安排中产生的实施成本。
如果本公司参与建造到诉讼的租赁安排，本公司在资产建造期间被视为资产的所有者。本公司记录在施工期间根据这些建造到西装租赁安排产生的建筑费用的相关资产和负债。于完成该资产后，本公司会考虑该等资产及负债是否符合出售-回租会计指引下的终止确认资格。见附注10，财产、厂房和设备、净值。
长期资产的减值或处置
每当发生事件或环境变化表明所记录的金额可能无法收回时，本公司就审查资本和摊销无形资产(长期资产)的减值。资产被分类为持有以供使用或可供出售。就持有自用资产而言，如有指标，本公司会将有关资产组别的估计未贴现未来现金流量总和与其账面金额作一比较，以进行回收测试。如果在可回收测试中使用的未贴现现金流量少于长期资产组的账面价值，则本公司确定长期资产组的公允价值，并在长期资产组的账面金额超过其公允价值时确认减值损失。对于可供出售的资产，当记录的金额超过公允价值减去出售成本时，确认亏损。
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企业合并与商誉
本公司根据ASC主题805“企业合并”对企业合并进行会计处理。与企业合并相关的交易成本在发生时计入费用。收购的资产及承担的负债按收购日期的估计公允价值计量及确认，收购代价相对于收购的有形及无形资产净值的公允价值的任何超额部分计入商誉。确定收购的资产和承担的负债的公允价值需要做出重大判断，包括预期未来现金流的金额和时间、长期增长率和贴现率。在某些情况下，公司使用贴现现金流分析，这是基于对未来销售、收益和现金流的估计，考虑了一般市场状况、客户预算、现有公司和未来订单、营运资金变化、长期业务计划和最近的经营业绩等因素。如果在发生收购的报告期末，企业合并的初始会计核算不完整，则对该企业合并进行初步记录和披露。于购入日期后及不迟于购入日期起计一年内，只要取得有关于购入日期已存在的资产及负债计量的新资料，对初始初步确认金额的调整将予以记录。
本公司于第四季度第一日起每年评估商誉减值，或在事件或情况显示包括商誉的报告单位的公允价值可能低于其账面价值时更频繁地评估商誉减值。本公司通过在报告单位层面进行定性评估或定量测试来测试商誉的减值。如果确定净资产的账面价值很可能高于各自报告单位的公允价值，则进行量化测试，本公司可在任何情况下选择绕过年度评估日的定性评估，进行量化评估。如采用量化测试，本公司将净资产的账面价值与各自报告单位的估计公允价值进行比较。如果公允价值被确定为低于账面价值，商誉减值损失应确认为报告单位的账面金额(包括商誉)超过其公允价值的金额，但限于分配给该报告单位的商誉总额。
衍生工具与套期保值活动
该公司使用衍生金融工具来管理货币汇率和利率波动对经济的影响。衍生金融工具在资产负债表上确认为资产或负债，并按公允价值计量。衍生工具的公允价值变动于每个期间记入收益或累计其他全面收益，视乎本公司是否选择对冲会计及衍生工具是否有效作为对冲交易的一部分，以及如果是，对冲交易的类型而定。衍生工具的损益在其他全面收益中列报，随后计入受对冲项目影响期间或对冲不再有效期间的收益。与公司衍生品相关的现金流量作为现金流量表经营部分的一个组成部分列报。衍生品的使用通常仅限于利率互换和外币远期合约。本公司订立外币远期合约，以降低以实体功能货币以外的货币计价的销售和销售成本的外汇汇率变动所带来的风险。见附注15，衍生工具和套期保值活动。
金融工具的公允价值
金融工具按FASB有关公允价值计量的权威指引计量。本指引明确了公允价值的定义，规定了公允价值的计量方法，建立了基于用于计量公允价值的投入的公允价值等级，并扩大了关于公允价值计量的披露。见附注14，公允价值计量.
所得税
所得税按照FASB关于所得税会计的权威指导原则进行会计核算。递延所得税资产及负债就可归因于现有资产及负债的财务报表账面值与其各自课税基础之间的差异而产生的未来所得税后果予以确认。影响这些资产和负债的税率变动在税率变动发生期间确认。
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递延税项资产会定期评估，以确定其可回收性以及是否有必要计提估值拨备。如果需要，估值津贴可以将递延税项资产减少到预期变现的金额。在确定更有可能变现的递延税项净资产数额时，公司评估所有可用的正面和负面证据。给予正面和负面证据的权重与证据可以被客观核实的程度相称。
本评估是在征税管辖区和实体备案的基础上完成的。根据这些标准以及现有的正面和负面证据的相对权重，特别是围绕公司以往收益历史的活动，包括之前在美国和英国确认的远期亏损，管理层决定有必要在2020年12月31日对其几乎所有的美国和英国递延税项净资产建立估值备抵。这一决定是在公司进入2021年上半年美国累计亏损头寸时做出的，因为上期正收益不在三年测量期之外。此外，在计入2023年、2022年和2021年的亏损后，英国业务的实体处于累计亏损状态。一旦公司预计或进入三年累计亏损状态，就有一种假设，即公司不应再仅仅依靠预计的未来收入来确定递延税项资产是否更有可能变现。公司对递延税项资产变现的估计和判断的变化可能会导致税费和/或其他全面收入的增加或减少，这些增加或减少将在发生变化的期间记录。
本公司根据在每个税务管辖区赚取的净收入或发生的净亏损以及适用于该等收入或亏损的税率，记录所得税拨备或福利。在正常的业务过程中，有些交易的最终税收结果是不确定的。这些不确定性是根据FASB关于所得税不确定性会计的权威指导进行核算的。这些事项的最终税务结果可能与管理层在确定所得税拨备时所作的最初估计不同。这些估计数字的变化可能会影响实际税率和随后几个时期的净收益或亏损。本公司对税收抵免采用流转会计方法。在这种方法下，税收抵免减少了所得税费用。见附注20，所得税，以供进一步讨论。
基于股票的薪酬和其他基于股票的支付
公司的许多员工都参加了2014年的综合激励计划(修订后的综合计划)。如附注19所述，公司员工应占费用在收入和归属期间确认，股票薪酬。这笔费用包括根据历史没收趋势对预期没收的估计。
政府援助
该公司以政府资金的形式获得了赠款，用于各种资本和发展举措。
对于政府出资(或部分出资)的协议，相关固定资产通常保留在财产、厂房和设备、净值本公司综合资产负债表中的项目按全额成本计算，递延赠款收入在本公司综合资产负债表中作为负债单独记录，用于所资助的金额。负债在每一期间摊销，以抵消赠款旨在系统补偿的相关费用(例如，在资本投资的折旧年限内)。基金内递延补助金收入数额递延赠款收入负债--非流动公司截至2023年12月31日的综合资产负债表中与这类资本项目有关的项目为#美元。18.6。基金内递延补助金收入数额其他非流动负债在公司截至2023年12月31日的综合资产负债表中，与这类资本项目相关的项目为$8.0。基金内递延补助金收入数额财产、厂房和设备、净值公司截至2023年12月31日的综合资产负债表中与这类资本项目有关的项目为#美元。13.1。递延赠款收入作为减值摊销的数额销售成本截至2023年12月31日的12个月合并业务报表的项目为#美元2.5。这些协议一般都有与公司在项目上实现一定水平的资本投资有关的重新获得条款。
在政府资助(或部分资助)企业发展而不是资本项目的情况下，确认是基于与各种赠款相关的具体条款，通常导致政府资助被确认为收到期间相关费用的减少，或政府资助被记录为
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递延赠款收入包含在公司综合资产负债表的负债中。基金内递延补助金收入数额递延赠款收入负债--非流动公司截至2023年12月31日的综合资产负债表中与这些类型的业务发展项目相关的项目为$7.2。这些负债在计入业绩标准规定的一段期间内摊销。业绩标准规定一般与实现和/或维持项目的特定就业水平有关。这些协议一般都有与公司实现项目规定的业绩规定有关的重新获得规定。在符合业绩标准的情况下，或在没有业绩标准或适用的回收条款的情况下，政府的资助被确认为相关费用的减少。被确认为减少的政府援助金额销售成本截至2023年12月31日的12个月合并业务报表的项目为#美元1.4，确认为减少的金额销售、一般和行政行项目为$0.5.
4.新的会计公告
2022年12月，FASB发布了ASU 2022-06号，将日落日期推迟到参考汇率改革(主题848)： 促进参考汇率改革对财务报告的影响于二零二二年十二月三十一日至二零二四年十二月三十一日期间，本集团将于二零二零年十二月三十一日（“ASU 2020-04”）举行股东周年大会。 ASU第2022-06号于发布时生效。 主题848在有限的时间内提供了临时可选指导，以减轻参考汇率改革对财务报告的会计处理（或确认其影响）的潜在负担，并在满足某些标准的情况下，为将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的经验和例外。 到目前为止，本公司尚未进行适用本指南的修改。 本公司将继续评估采纳此指引对其综合财务报表的潜在影响。
2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07号，分部报告--对可报告分部披露的改进. ASU第2023-07号对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度的中期期间追溯生效。允许提前采用，包括在中期。本公司将继续评估采纳此指引的潜在影响。
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09号，所得税(专题740)：所得税披露的改进.会计准则第2023-09号于二零二四年十二月十五日之后开始的年度期间按未来适用基准生效（亦允许追溯应用）。允许提前采用。本公司目前正在评估采纳该指引的影响。
5. 估计变动
公司有一个定期的预测过程，管理层评估公司计划的进展和绩效。这一过程要求管理层通过评估计划进度、已识别风险和机会的变化、会计合同（和选项，如适用）的估计收入和成本的变化以及任何未完成的合同事项来审查每个计划的进展。风险和机会包括但不限于管理层对与公司实现进度计划、技术要求（例如，新开发的产品与成熟的产品）以及任何其他计划要求。由于完全履行会计合约（及购股权（如有））的履约责任可能需要数年时间，以及该等合约所需进行工作的范围及性质，总收入及成本的估计受多项变数影响，因此，可根据判断作出变动。公司的成本估计取决于其制造设施和供应商设施的持续、不间断生产。公司产品中使用的组件或原材料的交付中断或价格上涨可能会延迟生产和/或对公司的业务产生重大不利影响。当需要调整估计总代价或估计总成本时，与完全履行履约责任的先前估计相比的任何变动均于本期间确认为该等变动初始至今影响的累计追赶调整。累积追赶调整由几个因素驱动，包括生产效率、假定生产率、间接费用吸收率、工作范围的变化和合同修改。累计追赶调整主要与随时间履行履约责任的合约的估计利润率变动有关。
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估计的变化可能会对公司未来的财务表现产生重大影响。 除了通常可以转嫁给公司客户的原材料成本的某些增加外，在大多数情况下，公司必须完全吸收成本超支。一些可能导致履行合同所产生的成本与当前估计发生重大变化的因素包括技术问题、生产率变化、材料短缺、供应商困难、实现目标、这些因素导致的恢复计划的存在和执行，以及多个其他事件，包括第1A项中确定的事件。“风险因素”。这种风险尤其适用于B787、A220和A350等处于远期亏损头寸的产品。
估计数的变动摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 预算的更改 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| (不利)按细分市场划分的有利累计追赶调整 | | | |
| 商业广告 | $ | (45.6) | | $ | (30.1) | | $ | (5.7) | |
| 国防与太空 | (10.6) | | 2.4 | | 0.7 | |
| 售后市场 | — | | — | | — | |
| 总体(不利)有利的累计追赶调整 | $ | (56.2) | | $ | (27.7) | | $ | (5.0) | |
| | | |
| (远期亏损)和按部门划分的亏损方案估计数的变化 | | | |
| 商业广告 | $ | (234.0) | | $ | (243.9) | | $ | (227.3) | |
| 国防与太空 | (30.7) | | (6.4) | | (14.2) | |
| 售后市场 | — | | — | | — | |
| 总损失(远期损失)和损失估计方案的变化 | $ | (264.7) | | $ | (250.3) | | $ | (241.5) | |
| | | |
| 估计的总变动 | $ | (320.9) | | $ | (278.0) | | $ | (246.5) | |
| 每股收益影响(根据法定税率稀释每股) | $ | (3.12) | | $ | (2.68) | | $ | (2.29) | |
2023年预算变动
在截至2023年12月31日的12个月内，公司确认了估计的不利变化$320.9，包括470.3美元的远期亏损费用和不利的累积追赶调整数#美元56.2，部分被2023年MOA执行导致的B787远期损失费用(205.6美元)冲销，导致净额#美元。264.72023年的远期损失费用。前瞻性亏损费用主要是由于劳动力和生产成本的增长、供应链成本的上升、对A350计划和额外劳动力的时间表修订、IAM协议和供应链成本增长对B787计划的影响、B767工厂绩效和供应链成本的增加、A220计划的生产、劳动力和供应链成本的增加，以及产生的生产成本，包括IAM协议对Sikorsky CH-53K计划的影响。空客A220项目的远期损失包括2025年以后预期履约义务的净增量损失，总计12.0美元。
不利的累积追赶调整数为#美元56.2主要在B737 MAX和A320计划中得到确认，反映了该计划中供应链、原材料、工厂性能和其他成本的增加，包括IAM工会谈判对B737 MAX计划的影响。A320项目不利的累积追赶调整是由运营和供应链中断以及外汇波动导致的生产成本超支推动的。
2022年预算变动
在截至2022年12月31日的12个月内，公司确认了净远期亏损费用$250.3主要原因是B787项目的生产率下降和建造进度变化的成本估计增加，供应链成本、返工成本和其他成本，以及零部件短缺和生产和质量问题导致的额外劳动力、运费和其他成本需求，从空中客车公司收到的生产计划变化，运费和公用事业成本增加，以及A350项目的非经常性工程和工具成本增加。远期损失也受到以下因素的影响
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上述因素和其他因素导致的技术问题、实现目标以及工厂恢复计划的存在和执行。此外，远期损失费用反映了与供应商破产和相关A220机翼项目关键部件交付失败有关的预期生产恢复成本，在较小程度上反映了RB3070、B767、庞巴迪挑战者650的成本预测增加，以及与释放受俄罗斯业务暂停影响的先前记录的远期损失准备金有关的部分抵消。
不利的累积追赶调整数为#美元27.7主要在B737 MAX和A320计划中确认，反映了B737 MAX计划中供应链、原材料、劳动力和其他成本的实际和估计成本增加，原因是生产计划变化、零部件短缺、生产恢复计划执行以及供应链和其他成本增加。A320项目不利的累积追赶调整是由于运营和供应链中断导致的生产成本超支，以及对生产计划变化、材料成本增加、运费成本增加以及劳动力和间接成本增加的影响的估计。
2021年预算变动
在截至2021年12月31日的12个月内，公司确认了净远期亏损费用$241.5主要原因是B787和A350计划的生产率变化和应用于较低交货量的相应固定间接费用吸收、B787计划的工程分析和返工估计成本、A350计划的估计质量改进成本以及B767计划的成本表现。不利的累积追赶调整数为#美元5.0主要是由于B737计划的产量估计发生了变化。
6. 应收账款净额
应收账款代表本公司无条件的对价权利，受合同付款条款的限制，只有经过一段时间后才能付款。未开单的应收账款反映在资产负债表的合同资产项下。管理层使用当前预期信贷损失(“CECL”)模型评估和记录信贷损失准备。看见信贷损失准备，在下面.
应收账款，净额包括以下各项：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 应收贸易账款 | $ | 555.8 | | | $ | 477.9 | |
| 其他 | 42.0 | | | 19.7 | |
| 减去：信贷损失准备金 | (12.3) | | | (8.1) | |
| 应收账款净额 | $ | 585.5 | | | $ | 489.5 | |
本公司与波音公司、空中客车集团及其联营公司(统称为“空中客车”)以及罗尔斯-罗伊斯公司及其联营公司(统称为“罗尔斯-罗伊斯”)达成协议，以循环方式将某些贸易应收账款余额出售给第三方金融机构。这些计划主要是由于客户寻求延长与公司的付款期限而达成的，它们继续允许公司在付款日期之前将应收账款货币化，但须支付折扣。根据协议，没有提供任何保证。该公司是否有能力继续使用此类协议，主要取决于适用客户的财务状况。这些协议下的转账被计入应收账款的销售，导致应收账款从公司资产负债表中取消确认。截至2023年12月31日的12个月，$3,692.5的应收账款已通过这一安排售出。这些应收账款的销售收益在合并现金流量表中计入经营活动的现金。记录的应收账款销售净亏损为#美元。52.4截至2023年12月31日的年度，并计入其他(支出)收入。见附注23，其他收入(费用)，净额.
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信贷损失准备
管理层使用CECL模式评估和记录了ASU 2016-13年度范围内的金融资产信贷损失准备。将信贷损失准备调整为管理层截至报告日对这些资产的当前估计所需的金额，在净收益中记为信贷损失费用。根据ASU 2016-13报告的所有信贷损失均为应收贸易账款和/或因公司与客户签订合同而产生的合同资产。
在确定在CECL模型中用于应收账款和本公司与客户合同产生的合同资产的适当方法时，本公司考虑了适用资产的风险特征。本公司将贸易应收账款和合同资产分离为分部级别的“资产池”。该公司的评估是基于这些资产池共有的风险特征的相似性。管理层观察到，与客户签订合同产生的应收账款和合同资产的收款风险包括：影响公司所有客户的宏观经济状况、可能影响公司某些飞机类别客户的宏观市场状况、某些特定客户的市场状况、某些特定客户的经济状况以及某些特定客户的行政状况。
本公司根据应收账款的历史核销和基础销售之间的关系，为CECL模型选择了一种损失率方法。利用这一模型，在资产建立时，对适用资产的成本应用损失率。损失率反映了公司目前对资产预期寿命内的损失风险(即使风险很小)的估计。本公司的政策是在金融资产被视为无法收回的期间，从信贷损失准备账户中扣除注销。
截至2023年12月31日的12个月报告的信贷损失准备和相关信贷损失费用的变化完全基于CECL模型的结果。在截至2023年12月31日的12个月内，影响管理层当前对预期信贷损失估计的因素没有重大变化，公司的会计政策或当前预期信贷损失方法也没有变化。 应收账款和合同资产信贷损失分配的期初余额、本期活动和期末余额不是实质性的。
7.合同资产和合同负债
合同资产主要是指已履行但尚未开具帐单的履约债务确认的收入。合同资产是指已完全履行履约义务并预计在合同签订后12个月内开具帐单的资产，长期资产是指预计在12个月以上开具帐单的完全履行的债务。截至2023年12月31日或2022年12月31日的12个月内，没有记录合同资产的减值。另见附注6，应收账款净额.
合同负债是指收到的现金超过确认的收入，并取决于履约义务的履行情况。合同负债主要包括因收入已递延的合同而收到的现金，这是由于基于相对独立销售价格向未来单位(包括本公司认为可能行使的期权下的单位)以低于独立销售价格的价格分配对价而产生的收入超过交易价格所致。如果期权没有充分行使，这些合同责任将更早得到确认，或者如果在期权充分行使之前合同终止，将立即确认这些合同责任。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 变化 |
| 合同资产 | $ | 522.9 | | $ | 502.2 | | $ | 20.7 | |
| 合同责任 | (353.9) | | (356.4) | | 2.5 | |
| 合同净资产(负债) | $ | 169.0 | | $ | 145.8 | | $ | 23.2 | |
在截至2023年12月31日的期间，合同资产的增加反映了在此期间确认的超过账单收入的额外收入的净影响。 合同负债的减少反映了本期间记录的递延收入超过确认收入的净减少。该公司确认了$189.4收入的比例
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在本期间开始时列入合同负债余额，包括冲销先前确认的与2023年《农业部协定》有关的物质权利债务154.6美元。负债的减少主要被2023年收到的资本和工装金额带来的合同负债增加所抵消。
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 变化 |
| 合同资产 | $ | 502.2 | | $ | 443.2 | | $ | 59.0 | |
| 合同责任 | (356.4) | | (387.0) | | 30.6 | |
| 合同净资产(负债) | $ | 145.8 | | $ | 56.2 | | $ | 89.6 | |
在截至2022年12月31日的期间，合同资产的增加反映了在此期间确认的超过账单收入的额外收入的净影响。 合同负债的减少反映了本期间记录的递延收入超过确认收入的净减少。该公司确认了$72.8在本期间开始时列入合同负债余额的收入。
8.收入分类和未履行的业绩义务
收入的分类
本公司根据衡量一段时间或某一时间点的履约义务满意度的方法对收入进行分类。此外，该公司根据产品和服务转移给客户的地点和主要客户对收入进行细分。本公司的主要经营分部及相关收入载于附注26，细分市场和地理信息.
下表按履行义务偿还法分列收入：
| | | | | | | | |
| | 在截至的12个月内 |
| 收入 | 十二月三十一日，
2023 | 十二月三十一日，
2022 |
| 履行义务随着时间的推移而履行的合同 | $ | 4,368.7 | | $ | 3,684.8 | |
| 在某个时间点履行履约义务的合同 | 1,679.2 | | 1,344.8 | |
| 总收入 | $ | 6,047.9 | | $ | 5,029.6 | |
下表按主要客户细分收入：
| | | | | | | | |
| 在截至的12个月内 |
| 客户 | 十二月三十一日，
2023 | 十二月三十一日，
2022 |
| 波音 | $ | 3,847.1 | | $ | 3,008.9 | |
| 空中客车 | 1,144.6 | | 1,098.2 | |
| 其他 | 1,056.2 | | 922.5 | |
| 净收入合计 | $ | 6,047.9 | | $ | 5,029.6 | |
下表按产品控制权转移至客户所在地划分收入客户：
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| | | | | | | | |
| 在截至的12个月内 |
| 位置 | 十二月三十一日，
2023 | 十二月三十一日，
2022 |
| 美国 | $ | 4,667.1 | | $ | 3,814.5 | |
| 国际 | | |
| 英国 | 582.5 | | 632.8 | |
| 其他 | 798.3 | | 582.3 | |
| 国际合计 | 1,380.8 | | 1,215.1 | |
| 总收入 | $ | 6,047.9 | | $ | 5,029.6 | |
剩余履约义务
下表说明了合同项下目前未履行或部分未履行的履约义务，这些债务预计将在未来确认为收入。公司预计，除下列金额外，还将行使选择权。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | 2025 | 2026 | 2027年及以后 |
| 未履行的履约义务 | $5,182.6 | $2,552.4 | $1,104.9 | $703.0 |
9. 库存
库存包括生产过程中使用的原材料、在制品，即直接材料、直接人工、间接费用和资本化的生产前成本。原材料按较低的成本(主要按实际成本或平均成本)或可变现净值列报。资本化的生产前成本包括某些合同成本，包括适用的间接费用，这些成本是在经常性生产产品之前发生的。这些费用通常在与履行这些费用有关的基本履约义务的履行情况相一致的期间内摊销。见注3，重要会计政策摘要--库存.
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 原料 | $ | 414.4 | | | $ | 332.7 | |
在制品(1) | 1,283.7 | | | 1,044.9 | |
| 成品 | 48.4 | | | 69.4 | |
| 产品库存 | 1,746.5 | | | 1,447.0 | |
| 资本化的前期生产 | 20.8 | | | 23.7 | |
| 总库存，净额 | $ | 1,767.3 | | | $ | 1,470.7 | |
(1)在制品库存包括在某个时间点确认收入的合同上的直接人工、直接材料和制造费用，以及使用输入法随着时间的推移确认收入的合同上尚未发放给生产的子装配件。在2023年12月31日和2022年12月31日终了期间，在制品库存包括#美元。262.0及$392.2在这一期间，因预期具体合同而产生的费用和没有减值的费用分别入账。
上表汇总的产品库存扣除估值准备金净额为#美元。150.2及$136.8分别截至2023年12月31日和2022年12月31日。
过剩产能和异常生产成本不计入存货，在发生的期间确认为费用。截至2023年12月31日的12个月的销售成本包括184.1与临时B737 MAX、A220和A320生产计划更改相关的过剩产能生产成本。从库存中扣除并支出的额外费用是非正常生产成本#美元。8.3与临时停产有关，以及($2.4)与解决与应用空气动力学收购有关的或有对价债务有关的利益，这些利益是
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两者都包括在其他运营费用、和$7.2包括重组成本 在综合业务报表中。截至2022年12月31日的12个月的销售成本包括157.3在截至2022年12月31日的12个月内，与临时B737 MAX、A220和A320生产计划变化相关的过剩产能生产成本，与新冠肺炎停产导致的劳动力调整相关的异常成本，扣除美国员工留任信贷和英国政府补贴后的异常成本 $9.6以及与AMJPP有关的抵销(32.6美元)。从库存中扣除并在截至12月31日的12个月内支出的额外费用2022年12月31日包括美元0.2重组成本。
10.包括物业、厂房和设备，净额
财产、厂房和设备网由以下部分组成：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 土地 | $ | 30.5 | | | $ | 30.1 | |
| 建筑物(包括改善工程) | 1,307.6 | | | 1,269.1 | |
| 机器和设备 | 2,460.6 | | | 2,365.1 | |
| 工装 | 1,064.8 | | | 1,055.9 | |
| 大写软件 | 338.4 | | | 336.1 | |
| 在建工程 | 119.0 | | | 102.2 | |
| 总计 | 5,320.9 | | | 5,158.5 | |
| 减去：累计折旧 | (3,236.7) | | | (2,952.6) | |
| 财产、厂房和设备、净值 | $ | 2,084.2 | | | $ | 2,205.9 | |
资本化利息为$5.2, $3.8、和$6.1截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止十二个月。维修和维护费用在发生时计入费用。该公司确认维修和维护费用为#美元。176.9, $161.9、和$158.8截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的12个月。
公司对购买或创建和实施内部使用的计算机软件所产生的某些成本进行资本化，例如软件编码、安装和测试。与资本化软件相关的折旧费用为$22.7, $23.4、和$16.7截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的12个月。
每当事件或情况变化显示账面值可能无法收回时，本公司便会审核资本及摊销无形资产(长期资产)的减值。无损伤。或截至2023年12月31日的12个月及2022年12月31日。
11.租契
本公司在签署协议之初决定一项安排是否为租约。经营租约包括在使用权(“ROU”)资产(长期)，经营租赁负债，短期，以及长期经营租赁负债在公司的综合资产负债表上。融资租赁包括在财产、厂房和设备、净值, 长期债务的当期部分，以及长期债务.
净收益资产代表本公司在租赁期内使用标的资产的权利，而租赁负债代表本公司支付租赁所产生的租赁款项的义务。净收益资产及负债于租赁开始日按租赁期内租赁付款的估计现值确认。
为了确定租赁付款的现值，公司使用其估计的增量借款利率或隐含利率(如果很容易确定)。估计递增借款利率是基于租赁开始日可获得的信息，包括任何最近的债务发行和具有类似特征的工具的公开可用数据。ROU资产还包括支付的任何租赁费用，不包括租赁激励措施。
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本公司的租赁条款可包括延长或终止租赁的选择权，当合理地确定将行使选择权时，该等选择权将计入净现值计算。租期为12个月或以下的租约，主要与汽车和制造设备有关，不计入资产负债表。租期为12个月或以下的租约的租赁成本总额并不重要。
该公司的租赁协议包括租赁和非租赁部分，这些部分通常单独入账。对于某些租赁(主要与IT设备有关)，本公司确实将租赁和非租赁组成部分作为单一租赁组成部分进行会计处理。采用投资组合办法，有效地核算上述具体租约的资产和负债。本公司并无任何包含可变租金或剩余价值保证的材料租约。本公司亦无任何重大转租。
该公司目前拥有制造设施、公司办公室、制造设备、运输设备和车辆等项目的运营和融资租赁。该公司的大部分现行租约的剩余租约期限在一年到18年，其中一些是我包括延长租约长达30年的选项，其中一些包括在一年内终止租约的选项。
截至2023年12月31日的12个月，总净租赁成本为#美元57.0。其中包括#美元。14.6在运营租赁成本中，$34.2与融资租赁有关的资产摊销和#美元8.2融资租赁负债利息。截至2022年12月31日的12个月，总净租赁成本为#美元54.3。其中包括#美元。13.6在运营租赁成本中，$33.6与融资租赁有关的资产摊销和#美元7.1融资租赁负债利息。截至2021年12月31日的12个月，总净租赁成本为#美元47.3。其中包括#美元。11.5在运营租赁成本中，$28.8与融资租赁有关的资产摊销，以及7.0融资租赁负债利息。
与租赁有关的补充现金流量信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 在截至的12个月内 | | 在截至的12个月内 |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | |
| 来自经营租赁的经营现金流 | $ | 14.2 | | | $ | 13.1 | |
| 融资租赁的营运现金流 | $ | 8.2 | | | $ | 7.1 | |
| 融资租赁产生的现金流 | $ | 50.3 | | | $ | 44.4 | |
| | | |
| 以租赁义务换取的净收益资产： | | | |
| 经营租约 | $ | 6.1 | | | $ | 11.2 | |
| | | |
| | | |
| | | |
与租赁有关的补充资产负债表信息：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 融资租赁： | | | |
| 财产和设备，毛额 | $ | 336.9 | | | $ | 295.4 | |
| 累计摊销 | (135.8) | | | (103.4) | |
| 财产和设备，净额 | $ | 201.1 | | | $ | 192.0 | |
截至2023年12月31日，经营性和融资性租赁的加权平均剩余租期为33.2年和4.7分别是几年。这是截至2023年12月31日的营运和融资租赁加权平均贴现率为6.2%和6.3%。见附注16，债务, 对于当期和非当期融资租赁义务。截至2022年12月31日，经营性和融资性租赁的加权平均剩余租期为31.7年和5.3分别是几年。截至2022年12月31日，经营性和融资租赁的加权平均贴现率为5.8%和5.0%。
截至2023年12月31日，租赁负债剩余到期日如下：
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($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029年及其后 | 租赁付款总额 | 减：推算利息 | 租赁债务总额 |
| 经营租约 | $ | 14.6 | | $ | 14.4 | | $ | 12.0 | | $ | 9.5 | | $ | 8.7 | | $ | 174.1 | | $ | 233.3 | | $ | (139.9) | | $ | 93.4 | |
| 融资租赁 | $ | 55.6 | | $ | 41.0 | | $ | 26.6 | | $ | 12.6 | | $ | 6.8 | | $ | 22.3 | | $ | 164.9 | | $ | (21.6) | | $ | 143.3 | |
截至2023年12月31日，本公司有尚未开始的额外经营及融资租赁承担约$0.1及$18.1，分别，为公司最终使用而处于不同建设阶段或定制阶段的制造设备和设施，租赁期为3至5年。公司参与这些资产的建设和设计过程一般仅限于项目管理。
12. 其他资产、商誉和无形资产
其他流动资产概述如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 预付费用 | $ | 34.8 | | | $ | 27.5 | |
| 应收所得税 | 5.3 | | | 3.9 | |
| 其他资产-短期 | 12.4 | | | 6.9 | |
| 其他流动资产总额 | $ | 52.5 | | | $ | 38.3 | |
其他资产概述如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 递延融资 | | | |
| 递延融资成本 | $ | 0.9 | | | $ | 0.9 | |
| 减去：累计摊销-递延融资成本 | (0.9) | | | (0.8) | |
| 递延融资成本，净额 | $ | — | | | $ | 0.1 | |
| 其他 | | | |
| | | |
供应协议(1) | $ | 3.5 | | | $ | 6.4 | |
| 关联公司净资产中的权益 | 0.8 | | | 1.1 | |
| 有限制的现金抵押品要求 | 22.3 | | | 19.6 | |
| 轮转表 | 44.0 | | | 39.0 | |
| 其他 | 29.3 | | | 25.6 | |
| 总计 | $ | 99.9 | | | $ | 91.8 | |
(1)作为公司支付给客户的代价的某些付款正作为净收入的减少额摊销。
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($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
商誉概述如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 商誉余额的变动 | | |
| 余额为 | | | | | | | | 余额为 |
| 细分市场 | 十二月三十一日，
2022 | | 收购 | | 调整/其他 | | 货币兑换 | | 十二月三十一日，
2023 |
| 商业广告 | $ | 296.5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | 296.6 | |
| 国防与太空 | $ | 12.6 | | | $ | — | | | $ | 0.6 | | (1) | $ | — | | | $ | 13.2 | |
| 售后市场 | $ | 321.4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 321.4 | |
| | | | | | | | | |
| $ | 630.5 | | | $ | — | | | $ | 0.6 | | | $ | 0.1 | | | $ | 631.2 | |
| | | | | | | | | |
(1)由于在购进价格会计计量期间根据获得的额外信息记录的某些购进价格分配调整，T.E.A.M.，Inc.收购产生的商誉调整了$0.6，从2022年12月31日报告的7.1美元降至2023年12月31日的7.7美元。另见附注28，收购.
总商誉价值不包括a当前任何期间的累计减值损失艾德
无形资产摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 无形资产 | | | |
| | | |
| 有利的租赁权益 | $ | 2.8 | | | $ | 2.8 | |
发达的技术资产(1) | 103.1 | | | 103.1 | |
客户关系无形资产(2) | 139.6 | | | 139.6 | |
| 无形资产总额 | $ | 245.5 | | | $ | 245.5 | |
| | | |
| 累计摊销--有利的租赁利息 | (2.1) | | | (2.1) | |
| *累积摊销-开发的技术资产 | (21.9) | | | (15.0) | |
| *累计摊销-客户关系 | (25.3) | | | (17.0) | |
| 无形资产，净额 | $ | 196.2 | | | $ | 211.4 | |
(1)对T.E.A.M.，Inc.的收购导致成立了一家$11.1已开发技术的无形资产。另见附注28，收购。
(2)对T.E.A.M.，Inc.的收购导致成立了一家$2.4客户关系的无形资产。另见附注28，收购。
摊销费用为$15.2及$14.4截至2023年、2023年及2022年12月31日止十二个月。
本公司的政策是对已摊销的无形资产采用直线摊销。截至2023年12月31日，与目前记录在综合资产负债表中的无形资产和加权平均摊销有关的随后五年中每一年的摊销估计如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 年 | | 优惠租赁权益 | 发达的技术 | 客户关系 | 总计 |
| 2024 | | $ | 0.1 | | $ | 6.9 | | $ | 8.2 | | $ | 15.2 | |
| 2025 | | $ | 0.1 | | $ | 6.9 | | $ | 8.2 | | $ | 15.2 | |
| 2026 | | $ | 0.1 | | $ | 6.9 | | $ | 8.2 | | $ | 15.2 | |
| 2027 | | $ | 0.1 | | $ | 6.9 | | $ | 8.2 | | $ | 15.2 | |
| 2028 | | $ | 0.1 | | $ | 6.9 | | $ | 8.2 | | $ | 15.2 | |
| | | | | |
| 加权平均摊销期限 | | 5.5 | 11.9 | 14.5 | 13.4 |
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13.取消预付款
波音787项目的进展。*波音公司已根据B787特别业务条款和一般条款协议(统称为“B787供应协议”)向SPIRITY支付预付款，这些款项必须以抵消购买价格的方式偿还给波音公司，用于未来的船舶交付。预付款原本计划在交付给波音的首批1000架B787飞机中的其余部分平均偿还。2014年4月8日，该公司与波音公司签署了一份协议备忘录，自2014年4月1日起暂停支付与B787项目相关的预付款12个月。2018年12月21日，公司与波音公司签署了2018年MOA，再次暂停了从818线单元开始的预付款。2022年恢复提前还款，比率较低，为#美元。0.45每艘船设在1135号线，并将继续到1605号线。
如果在B787计划或B787供应协议终止之前，波音公司没有接收足够数量的船舶来全额偿还预付款，则任何当时未偿还的预付款将用于支付波音公司当时应支付给我们的任何未付款项，任何剩余余额将以每年#美元的分期付款方式偿还27.0于每年12月15日到期，直至波音公司全额收回预付款为止。截至2023年12月31日，我们从波音收到的尚未偿还的预付款金额约为$189.1.
为了支持B787计划未来生产率提高所需的工具和资本支出，2023年10月12日签署的2023年MOA包括一项协议，波音公司将在2023年10月至2025年4月期间按季度分期付款总计71.7美元。如果波音公司没有在2027年10月31日之前接收足够数量的船舶组来全额偿还预付款，剩余余额最高可达71.7美元，将于2027年第四季度到期。32.2.
波音737项目的进展。为了尽量减少对勇气号运营及其供应链的干扰，2019年4月12日签署的2019年MOA包括了波音公司向勇气号公司预付款123.0美元的条款和条件，这笔款项在2019年第三季度收到。2020年2月6日生效的2020年MOA，延长了美元的还款日期123.0精神号根据2019年MOA收到的预付款至2022年。在截至2022年12月31日的12个月中，123.0从波音公司收到的预付款已经偿还，不是截至2022年12月31日和2023年12月31日的余额。
A350项目的进展。在截至2023年12月31日的12个月内，公司收到空中客车公司预付款#美元100.0根据空中客车公司与SPIRIT AeroSystems(Europe)Limited(“SPIRIT Europe”)于2023年6月23日签署的协议(“A350协议”)。A350协议规定，需要偿还高达100.0美元的预付款，并向空客收取象征性费用，以抵消2025年交付的A350 FLE舰船的购买价格。如果2025年的实际交付不足以抵消预付款，任何没有抵消交付的金额都将于2025年12月31日到期并支付给空客。根据A350协议，SPIRIT欧洲公司已经抵押了某些计划资产，包括SPIRIT公司苏格兰工厂的在制品库存和原材料，金额足以支付预付款。
其他。这个预付款，长期付款截至2023年12月31日的合并资产负债表上的项目包括#美元18.9与从售后市场客户那里收到的合同工作付款有关，该合同工作受到美国和其他国家政府在俄罗斯入侵乌克兰后对其实施的制裁的影响。
14. 公允价值计量
财务会计准则委员会关于公允价值计量的权威指引将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收到的或支付的交换价格(退出价格)。它还建立了公允价值等级，这要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。该指引披露了可用于衡量公允价值的三个层面的投入：
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第1级相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)。一级资产和负债包括在活跃的交易所市场交易的债务和股权证券以及衍生品合约。
二级 1级价格以外的可观察的投入，例如类似资产或负债的报价；不活跃的市场的报价；或资产或负债基本上整个期限的可观测的或能被可观测的市场数据证实的其他投入。二级资产和负债包括报价低于交易所交易工具的债务证券和衍生品合约，其价值是使用定价模型确定的，这些投入在市场上可以观察到，或者可以主要从可观察到的市场数据中得出或得到可观察到的市场数据的证实。可观察到的输入，如当前和远期利率以及外汇汇率，用于确定利率掉期和外币对冲合约的公允价值。
第三级 很少或根本没有市场活动支持的、对资产和负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。第三级资产和负债包括其价值是使用定价模型、贴现现金流法或类似技术确定的金融工具，以及其公允价值的确定需要大量管理层判断或估计的工具。
公司的长期债务包括优先担保定期贷款和优先票据，详见附注16债务下表列出了长期债务的账面价值和估计公允价值。另见附注15衍生品和对冲活动，和附注17退休金和其他退休后福利。他说：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | | 2022年12月31日 | |
| | 携带
金额 | | 公平
价值 | | | 携带
金额 | | 公平
价值 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 优先担保定期贷款B(包括本期部分) | $ | 571.0 | | | $ | 573.1 | | (2) | | $ | 571.7 | | | $ | 564.5 | | (2) |
2028年到期的可交换优先票据 | 222.2 | | | 292.6 | | (2) | | — | | | — | | (2) |
| 高级担保2025年到期的第一留置权票据 | 20.8 | | | 20.7 | | (1) | | 20.7 | | | 20.8 | | (1) |
| 2025年到期的高级担保第二留置权票据 | — | | | — | | (1) | | 1,191.0 | | | 1,179.0 | | (1) |
| 2026年到期的优先票据 | 299.1 | | | 288.0 | | (1) | | 298.8 | | | 272.8 | | (1) |
| 2028年到期的优先票据 | 696.6 | | | 616.8 | | (1) | | 695.9 | | | 562.3 | | (1) |
| 2029年到期的优先票据 | 888.4 | | | 973.0 | | (1) | | 887.2 | | | 935.7 | | (1) |
2030年到期的高级担保第二留置权票据 | 1,180.0 | | | 1,273.1 | | (1) | | — | | | — | | (1) |
| 总计 | $ | 3,878.1 | | | $ | 4,037.3 | | | | $ | 3,665.3 | | | $ | 3,535.1 | | |
(1)第一级公允价值层级
(2)第二级公允价值层级
15. 衍生工具和套期保值活动
作为套期保值的衍生工具
现金流对冲-外币对冲
本公司已订立货币远期合约，每份合约于执行日期指定为现金流量对冲，以减少现金流量的变动，并对冲预期以英镑支付的预测薪金、退休金及供应商付款的外币风险。实施的对冲计划旨在减少外币风险，相关远期货币合约对冲截至2024年9月的预测交易。
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下表概述截至二零一零年十二月三十一日综合资产负债表内衍生工具的名义金额（即未偿还衍生工具的合约总额/名义金额）及公平值。 2023年12月31日，2022年12月31日。 外币兑换合约按公平值层级第一级计量。 见附注14， 公允价值计量.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名义金额 | 其他资产 | 其他负债 |
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | |
| 外币兑换合约 | $ | 169.1 | | $ | 157.1 | | $ | 3.0 | | $ | — | | $ | — | | $ | 2.4 | |
| 按公允价值计算的衍生工具总额 | | | $ | 3.0 | | $ | — | | $ | — | | $ | 2.4 | |
现金流量对冲的公允价值变动在AOCI中记录，并在对冲交易结算期间的收益中记录。在AOCI中确认的与公司套期保值交易相关的收益(亏损)如下表所示：
| | | | | | | | | | | |
| 在截至的12个月内 |
| 十二月三十一日，
2023 | 十二月三十一日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 |
| 已确认的其他全面损失总额： | | | |
| 外币兑换合约 | $ | 5.9 | | $ | (19.1) | | $ | (2.0) | |
下表汇总了与该公司从AOCI重新分类为收益的对冲交易相关的收益/(亏损)：
| | | | | | | | | | | |
| 在截至的12个月内 |
| 十二月三十一日，
2023 | 十二月三十一日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 |
| 外币兑换合同： | | | |
| 其他费用 | $ | 0.5 | | $ | (18.7) | | $ | (0.2) | |
在未来12个月内，公司预计将确认以下收益：3.0在与外币远期合约相关的收益中。自.起2023年12月31日，套期保值预测交易的最大期限为9月份。一般而言，本公司与其交易对手订立的协议载有一项条款，规定倘若本公司在其现有信贷安排上违约，而根据该等安排而借出的贷款得以加速偿还，本公司可根据其协议被宣布违约，从而可能导致该等协议所管限的未偿还衍生工具提前终止，并须提前支付终止款项。
衍生品不计入套期保值
在截至2022年12月31日的12个月内，本公司签订了金额为291.5美元的外币远期合同，以将本公司与英国S商业、能源和工业策略部之间的应偿还投资协议的汇率波动风险降至最低。在截至2022年12月31日的12个月期间，这些外币远期合约已完成结算，并签订了价值293.7美元的新合同，在此期间也进行了结算。本公司并未将这些远期合约指定为套期或对远期合约应用套期会计。截至2022年12月31日的12个月内，公司录得净收益$1.6发送到其他(费用)收入，净额与外币远期合同有关的合并业务报表的项目。除上文所述的现金流量对冲外，没有外币远期合约存在于#年。2023年12月31日，2022年12月31日或2021年12月31日。
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16.偿还债务
资产负债表上显示的总债务由以下部分组成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 当前 | 非电流 | | 当前 | 非电流 |
| 高级担保定期贷款B | $ | 5.8 | | $ | 565.2 | | | $ | 5.7 | | $ | 566.0 | |
2028年到期的可交换优先票据 | — | | 222.2 | | | — | | — | |
| 高级担保2025年到期的第一留置权票据 | — | | 20.8 | | | — | | 20.7 | |
| 2025年到期的高级担保第二留置权票据 | — | | — | | | — | | 1,191.0 | |
| 2026年到期的优先票据 | — | | 299.1 | | | — | | 298.8 | |
| 2028年到期的优先票据 | — | | 696.6 | | | — | | 695.9 | |
| 高级担保2029年到期的第一留置权票据 | — | | 888.4 | | | — | | 887.2 | |
2030年到期的高级担保第二留置权票据 | — | | 1,180.0 | | | — | | — | |
| 融资租赁债务现值 | 48.3 | | 95.0 | | | 42.2 | | 102.3 | |
| 其他 | 10.7 | | 51.4 | | | 5.8 | | 53.0 | |
| 总计 | $ | 64.8 | | $ | 4,018.7 | | | $ | 53.7 | | $ | 3,814.9 | |
| | | | | |
信贷协议
于2020年10月5日，SPIRIT与贷款方以及作为行政代理和抵押品代理的美国银行签订了一项400.0美元的优先担保定期贷款B信贷协议(“信贷协议”)。2020年10月5日，SPIRIT根据信贷协议全额借入了400.0美元的初始期限贷款。《信贷协议》还允许SPIRIT要求一项或多项本金总额不超过(X)的递增定期融资，如果是在信贷协议的同等基础上担保的任何递增融资，则以(A)950.0美元和(B)该等其他金额中较大者为准，只要在实施此类债务的产生和使用其收益后按形式计算，第一留置权担保净杠杆率不超过3.25%至1.00%；及(Y)如属以信贷协议初级基准作为抵押的任何增量融资，则以(A)500.0美元及(B)该等其他金额中较大者为准，只要在落实该等债务及使用该等债务所得款项后，按备考基准计算，有担保的净杠杆率不超过5.00至1.00。于2021年11月15日，本公司就信贷协议订立首份再融资、增量假设及修订协议(“2021年11月修订”)。2021年11月修正案规定(其中包括)(I)对紧接2021年11月修正案生效前信贷协议下未偿还的本金总额397.0美元的定期贷款进行再融资，提供本金金额相等、利率较低的定期贷款(“重新定价定期贷款”)及(Ii)本金总额203.0美元的增量定期贷款安排，条款与重新定价的定期贷款相同。于2022年11月23日，本公司订立信贷协议的第二次再融资修订(“2022年11月修订”)(经2021年11月修订及2022年11月修订的信贷协议，“经修订信贷协议”)。2022年11月修正案规定(其中包括)为紧接2022年11月修正案生效前信贷协议下未偿还的本金总额594.0美元的定期贷款(“现有定期贷款”)提供再融资，提供本金金额相等且到期日较后的定期贷款(“新定期贷款”)。新定期贷款所得款项用于为现有定期贷款提供再融资。新期限贷款将于2027年1月15日到期。新定期贷款的利息介乎期限SOFR加4.25%至期限SOFR加4.50%之间(或根据SPIRIT的选择，在基本利率加3.25%及基准利率加3.50%(视何者适用而定)之间)，保证金根据SPIRIT的第一留置权担保总杠杆率而变动。经修订信贷协议项下的责任由本公司全资附属公司(“SPIRIT NC”)的控股及SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.及“担保人”Holdings以及SPIRIT的每一家现有及未来直接及间接全资拥有的国内重要附属公司担保，但须受若干惯常例外情况所限。除某些例外情况外，这些债务以对SPIRIT和担保人的几乎所有资产的优先留置权为担保。
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经修订的信贷协议包含此类融资和交易的一般和惯例的肯定和否定契约，其中包括限制本公司及其受限制子公司产生额外债务、设立留置权、合并或兼并、进行收购和其他投资、为第三方的义务提供担保、提供贷款或垫款、宣布或支付公司股票的某些股息或分配，赎回或回购公司股票的股份，与关联公司进行交易，并签订协议限制公司子公司支付股息或处置资产的能力。这些契约受到若干条件和限制的约束。
经修订信贷协议就惯常违约事件作出规定，包括但不限于未能支付本金及利息、未能遵守契诺、协议或条件，以及涉及本公司及其重大附属公司的若干破产或无力偿债事件。
由于公司先前信贷协议的修改和终止，公司确认了一笔7.2美元的终止损失，记入利息费用和融资费用摊销 2022年12月31日终了十二个月公司合并业务报表的项目，其中#美元4.6反映在递延融资费摊销业务活动中的项目和2.6美元反映在支付债务清偿费用 截至2022年12月31日的12个月合并现金流量表筹资活动项下的项目。截至2023年12月31日，经修订的信贷协议的未偿还余额为$586.6账面价值是$571.0.
可交换票据
2023年11月13日，Spirit、担保人及The Bank of New York Mellon Trust Company，N.A.订立契约（“可交换票据契约”），作为受托人，就Spirit发行其230.0美元本金总额而言， 3.250%于二零二八年到期之可交换优先票据（“可交换优先票据”）。可交换优先票据乃根据证券法第144 A条以私募方式向合资格机构买家发行及出售。可交换优先票据为Spirit之优先、无抵押责任，并由担保人按优先、无抵押基准提供全面及无条件担保。
除非较早前交换、赎回或购回，否则可交换优先债券将于2028年11月1日到期，利率为年息3.250厘，每半年派息一次，于每年5月1日及11月1日派息一次。首次付息日期为2024年5月1日。
可交换优先债券的初始兑换率为每1,000美元可交换1,000美元的本金可交换34.3053股SPIRIT控股公司的A类普通股(相当于每股A类普通股的初始交换价格约为29.15美元)。按照最初的汇率，优先债券将可转换为7,890,219股SPIRIT控股公司的A类普通股。初始汇率可根据可交换票据契约的规定进行调整。在交换可交换优先票据时，SPIRIT将根据SPIRIT的选择，就其可交换优先票据的交换义务支付和/或交付现金、A类普通股或A类普通股的现金和股票的组合。在紧接2028年8月1日前一个营业日的营业时间结束前，可交换优先票据将由票据持有人选择，只有在满足特定条件和在可交换票据契约所述的某些时间内才可交换。在2028年8月1日或之后，直至紧接到期日前一个营业日的营业结束为止，可交换优先票据将可在任何时间由票据持有人选择兑换，而不论此等条件或期间为何。
在2026年11月6日之前，Spirit不得赎回可交换优先票据。在2026年11月6日或之后，Spirit可以将全部或任何部分赎回为现金。（受若干限制所规限）可交换优先票据，如果Spirit Holdings的A类普通股的最后报告销售价格至少为交易价格的130%，则至少在20个交易日内有效（不论是否连续）于任何连续30个交易日期间内（包括该期间的最后一个交易日），截至并包括紧接思必驰提供赎回通知之日前的交易日，按相等于将予赎回之可交换优先票据本金额100%之赎回价，另加计至（但不包括）赎回日期之应计及未付利息。概无就可交换优先票据提供“偿债基金”。
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在某些条件和例外情况下，可交换优先票据的持有人将有权要求Spirit在发生根本性变化（如股东批准公司清算或解散的计划或建议）时回购其全部或部分可交换优先票据，或精神的股票退市（见可交换票据契约的事件的完整清单），回购价格为100%的本金加上任何应计和未付利息。就若干公司事件或倘Spirit要求赎回任何可交换优先票据，则Spirit将于若干情况下须提高选择就任何有关公司事件交换其可交换优先票据或于相关赎回期内交换其要求赎回的可交换优先票据的票据持有人的汇率。
除了限制SPIRIT和担保人合并、合并或出售几乎所有其各自资产的能力的契约外，契约没有规定限制性契约。
截至2023年12月31日，可交换优先票据的未偿还余额为$230.0账面价值是$222.2.截至2023年12月31日止年度确认的利息支出为1.2美元，包括0.2美元的债务发行成本摊销。截至2023年12月31日，与可交换优先票据相关的未摊销债务发行成本为7.8美元。
第二留置权2030票据
于二零二三年十一月二十一日，Spirit、担保人及The Bank of New York Mellon Trust Company，N.A.订立契约（“第二留置权二零三零票据契约”），作为受托人和抵押品代理人，就Spirit发行本金总额为1，200.0美元的2030年到期的9.75%高级担保第二留置权票据（“2030年第二留置权票据”）。第二留置权2030票据根据美国1933年证券法（经修订）（“证券法”）第144 A条以私募方式向合资格机构买家发行及出售，并根据证券法S条以离岸交易方式向非美国人士发行及出售。
第二留置权2030票据于2030年11月15日到期，按 9.75每年支付%，每半年支付一次，在每年的5月15日和11月15日拖欠现金。首次付息日期为2024年5月15日。第二期留置权2030票据由担保人及本公司现有及未来、直接及间接全资拥有的重大国内附属公司担保，但须受若干惯常例外情况所规限。第二次留置权2030票据以精神和担保人几乎所有资产的第二优先留置权为抵押，但某些例外情况除外。
第二份留置权2030债券契约包含的契约限制了SPIRIT、本公司和本公司的受限制附属公司产生以留置权担保的债务、进行出售和回租交易、进行有限制的付款和投资以及进行某些合并或合并以及转移本公司及其附属公司的几乎所有资产的能力。这些公约受到一些限制和限制。此外，第二次留置权2030票据契约规定了通常的违约事件。
截至2023年12月31日，第二期留置权2030票据的未偿还余额为$1,200.0账面价值是$1,180.0.
首张留置权2029年票据
2022年11月23日，SPIRIT就SPIRIT发售2029年到期的9.375%高级担保第一留置权票据(“First Lien 2029年票据”)的本金总额900.0美元，由担保人SPIRIT和作为受托人及抵押品代理的新泽西州纽约梅隆信托公司签订了一份契约(“首份2029年留置权票据契约”)。第一批留置权2029年票据是根据1933年美国证券法(“证券法”)(“证券法”)下的第144A条规则，以私募方式发行及出售给合资格机构买家，并根据证券法下的S规例，以离岸交易方式向非美国人士发行及出售。
第一批留置权2029年票据将于2029年11月30日期满，息率为9.375年息%，每半年支付一次，每年5月30日和11月30日以现金形式拖欠。首次付息日期为2023年5月30日。第一批留置权2029票据由担保人以及本公司现有和未来的每一家直接和间接的全资重大国内子公司担保，但符合某些惯例例外情况。除某些例外情况外，第一批2029年留置权票据以精神和担保人几乎所有资产的优先留置权为担保。
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合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
第一份留置权2029年票据契约包含的契约限制了SPIRIT、本公司和本公司的受限制子公司产生以留置权担保的债务、进行出售和回租交易、进行有限制的付款和投资以及进行某些合并或合并以及转移本公司及其子公司的几乎所有资产的能力。这些公约受到一些限制和限制。此外，第一份留置权2029年票据契约规定了违约的惯常事件。
截至2023年12月31日，第一期留置权2029年票据的未偿还余额为$900.0账面价值是$888.4.
首张留置权2025年钞票
2020年10月5日，SPIRIT作为受托人和抵押代理人，与SPIRIT提供的500.0美元债券签订了一份契约(“第一份留置权2025年票据契约”)，由SPIRIT、担保人SPIRIT和新泽西州纽约梅隆银行信托公司共同签署 2025年到期的5.500厘高级抵押第一留置权票据(“2025年第一留置权票据”)的本金总额。
第一批留置权2025债券是根据1933年美国证券法(经修订)(“证券法”)下的第144A条规则，以私募方式发行及出售给合资格机构买家，并根据证券法下的S规例，以离岸交易方式向非美国人士发行及出售。
第一批留置权2025年票据将于2025年1月15日期满，息率为5.500每年1月15日和7月15日以现金形式每半年支付一次。首次付息日期为2021年1月15日。
第一批留置权2025票据由担保人担保，最初以精神和担保人几乎所有资产的优先留置权作为担保，但某些例外情况除外。
第一份留置权2025票据契约最初包含的契诺限制了SPIRIT、本公司及本公司的受限制附属公司产生以留置权作担保的债务、进行出售及回租交易、作出有限制的付款及投资以及进行某些合并或合并以及转移本公司及其附属公司的实质全部资产的能力，但须受某些例外情况及资格规限。这些公约受到一些限制和限制。此外，《2025留置权契约》规定了违约的惯常事件。
2022年第四季度，SPIRT根据收购要约(“投标要约”)以现金购买了其未偿还的第一批2025年留置权债券的本金总额为479.2美元。一个S，2023年12月31日，第一张留置权2025年票据的未偿还余额为$20.8账面价值为20.8美元。关于投标要约，SPIRIT已获得2025年第一留置权票据持有人的必要同意，以批准对2025年第一留置权票据契约的修订，其中包括消除2025年第一留置权票据契约(“多数修订”)所载的若干限制性契诺和违约事件，并终止抵押权益和解除2025年第一留置权票据契约(“抵押品解除修订”)下的抵押品。SPIRIT、本公司、SPIRIT NC和纽约梅隆银行信托公司签订了日期为2022年11月23日的2025年第一留置权票据契约的第一份补充契约，该契约分别于2022年11月23日生效(I)多数修正案和(Ii)抵押品解除修正案。截至2023年12月31日，第一批留置权2025年票据是无抵押的，第一批留置权2025票据契约不再包括限制SPIRIT、公司及其子公司产生以留置权担保的债务、达成出售和回租交易或进行受限支付和投资的能力的契诺。
2026年笔记
于2016年6月，本公司发行本金总额300.0美元3.8502026年6月15日到期的优先债券(“2026年债券”)，自2016年12月15日起，于每年的6月15日和12月15日以现金形式支付利息。截至2023年12月31日，2026年票据的未偿还余额为$300.0账面价值是$299.1。本公司和SPIRIT NC在优先担保的基础上为SPIRIT在2026年票据下的义务提供担保。
于二零二零年二月二十四日，SPIRIT与本公司、SPIRIT NC及纽约梅隆银行信托公司(“受托人”)订立第二份补充契约(“第二份补充契约”)。
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与2026年债券的联系。补充契约还增加了SPIRIT NC作为管理2026年债券的契约下的额外担保人。
2020年4月17日，SPIRIT作为2026年债券的受托人，与SPIRIT、本公司、SPIRIT NC和新泽西州纽约梅隆银行信托公司签订了第三份补充契约(“第三份补充契约”)。根据第三份补充契约，票据持有人获授予与第二次留置权2025年票据持有人平等及应课差饷租值基准的抵押，直至以第二次留置权2025票据持有人为受益人的抵押于2023年11月21日解除为止。
2020年10月5日，SPIRIT与本公司、SPIRIT NC和新泽西州纽约梅隆银行信托公司签订了第四份补充契约(“第四份补充契约”)，作为与2026年债券有关的受托人。根据第四份补充契约，根据经修订信贷协议，2026年债券持有人与第一批留置权2025债券持有人(直至以第一批留置权2025债券持有人项下的贷款人为受益人的抵押品于2022年11月23日解除为止)及抵押方按平等及应课差饷租基准予抵押。
2022年11月23日，SPIRIT与本公司、SPIRIT NC和新泽西州纽约梅隆银行信托公司签订了第五次补充契约(“第五次补充契约”)，作为与2026年债券有关的受托人。根据第五份补充契约，2026年债券持有人与第一批留置权2029年债券持有人在平等及应课差饷租值的基础上获得抵押。
2023年11月21日，SPIRIT与本公司、SPIRIT NC和新泽西州纽约梅隆银行信托公司签订了第六次补充契约(“第六次补充契约”)，作为2026年债券的受托人。根据第六份补充契约，2026年债券持有人与第二次留置权2030年债券持有人在平等及应课差饷租值的基础上获授予抵押。
第二留置权2025年票据
2020年4月17日，SPIRIT作为受托人和抵押品代理，由SPIRIT、担保人和纽约州梅隆银行信托公司签订了一份契约(“第二次留置权2025票据契约”)，与SPIRIT提供的1,200.0美元的本金总额有关7.5002025年到期的高级担保第二留置权票据(“第二留置权2025票据”)。
第二批留置权2025债券是根据证券法第144A条规则以私募方式发行及出售给合资格机构买家，并根据证券法S规例以离岸交易方式发行及出售给非美国人士。
第二批留置权2025年债券将於2025年4月15日期满，利率为年息7.500厘，每半年派息一次，于每年4月15日及10月15日派息一次。首次付息日期为2020年10月15日。
第二期留置权2025票据由担保人担保，并以精神和担保人几乎所有资产的第二优先留置权为抵押，但某些例外情况除外。
第二份留置权2025债券契约包含的契约限制了SPIRIT、本公司和本公司子公司在不担保第二份留置权2025债券的情况下创建留置权、进行出售和回租交易以及担保其他债务的能力，但受某些例外情况和资格的限制。这些公约受到一些限制和限制。此外，《第二次留置权2025年票据契约》规定了通常的违约事件。
2023年第四季度，SPIRT根据投标要约(“2023年投标要约”)以现金购买了其未偿还的第二次留置权2025票据的本金总额为1,108.2美元。于2023年11月21日，SPIRIT通知2025年第二期留置权票据的受托人纽约梅隆银行信托公司(“2025年受托人”)选择于2023年12月1日(“赎回日”)赎回2025年第二期留置权票据在投标要约交收后剩余的91.8美元本金，并指示2025年受托人根据管辖2025年的契约的条款向2025年第二期留置权票据的持有人发出赎回通知
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二是留置权笔记。2025年第二期留置权票据以赎回价格赎回，赎回价格相当于其本金的100.780%(相当于2023年投标要约中投标的2025年第二期留置权票据的支付价格)，另加赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息。
由于第二份留置权2025债券契约的修改和清偿，本公司确认清偿损失17.3美元，计入利息费用和融资费用摊销 2023年12月31日终了十二个月公司综合业务报表的项目，其中5.5美元反映在递延融资费摊销业务活动中的项目和11.8美元反映在支付债务清偿费用 截至2023年12月31日的12个月合并现金流量表筹资活动项下的项目。自.起2023年12月31日，第二期留置权2025债券的未偿还余额为0元，账面价值为1元。0.0.
浮动利率、2023年和2028年债券
于2018年5月30日，SPIRIT作为受托人，与SPIRIT、本公司及北卡罗来纳州纽约梅隆银行信托公司订立了一份契约(“2018年契约”)，与SPIRIT发售2021年到期的本金总额为300.0美元的高级浮动利率票据(“浮动利率票据”)有关，本金总额为300.0美元的3.9502023年到期的优先债券(下称“2023年债券”)的本金总额为700.0美元4.6002028年到期的优先债券百分比(“2028年债券”，与浮动利率债券和2023年债券一起，称为“2018年债券”)。Holdings以优先无担保基础为SPIRIT根据2018年票据承担的义务提供担保。
2021年2月24日，SPIRIT赎回了浮动利率债券的未偿还本金300.0美元。2022年11月23日，SPIRIT赎回了2023年债券的未偿还本金300.0美元。2028年发行的债券，年息4.600厘，将於2028年6月15日期满。2028年发行的债券的利息将于每年6月15日和12月15日支付，由2018年12月15日开始。浮息债券、2023年债券及2028年债券的未偿还余额为$0.0, $0.0、和$700.0分别截至2023年12月31日。浮息债券、2023年债券和2028年债券的账面价值为$0.0, $0.0、和$696.6分别截至2023年12月31日。
2018年契约包含的契约限制了SPIRIT、本公司以及本公司某些子公司在符合某些例外和资格的情况下创建留置权以及进行销售和回租交易的能力。这些公约受到一些限制和限制。此外，2018年《契约》还规定了违约的惯例事件。
截至2023年12月31日，本公司遵守管理第二留置权2030年票据、第一留置权2029年票据、第一留置权2025年票据、第二留置权2030年票据、2026年票据及2028年票据的契约所载的所有契诺。
下表显示了未来五年所需支付的定期贷款和截至2023年12月31日的未偿还票据。见附注11，租契对于融资租赁义务的到期日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
要求支付的款项 | $ | 5.9 | | $ | 26.8 | | $ | 305.9 | | $ | 568.8 | | $ | 930.0 | |
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17.退休后养老金和其他福利
多雇主养老金计划
根据与国际机械师和航空航天工人协会(“IAM”)签署的集体谈判协议，公司向多雇主固定收益养老金计划(“IAM国家养老基金”)缴款。有两个IAM集体谈判协议。根据第一项IAM协定，谈判协定中规定的捐款数额为以整美元计算的#美元。1.95截至2019年7月1日的每小时员工服务。由2023年7月1日起，雇主供款水平增至$2.00每小时。这项IAM讨价还价协议规定，从每年7月1日起到2025年，以整美元计算，每小时增加0.05美元。本IAM合同将于2027年6月20日到期。根据第二项IAM协议，谈判协议中规定的缴费水平为，截至2022年7月1日，每小时员工服务的缴费水平为0.75美元。自2023年7月1日起，雇主供款水平增至每小时0.8美元。这项IAM讨价还价协议规定每小时增加0.05美元，以整美元计算，从2025年7月1日起生效，2027年生效。本IAM合同将于2027年11月13日到期。
与美国汽车、航空航天和农业工人联合会(UAW)的集体谈判协议要求公司向IAM国家养老基金缴纳每小时服务的特定金额。根据谈判达成的UAW集体谈判协议，养恤金缴款以整美元计为#美元。1.75每小时，自2020年1月1日起生效，并将维持在$1.75每小时，直到合同到期。UAW合同将于2025年12月7日到期。
这项多雇主计划的风险与单一雇主计划的风险在以下方面有所不同：
1.一个雇主为多雇主计划贡献的资产可用于向其他参与雇主的雇员提供福利。
2.如果参加计划的雇主停止为该计划缴费，该计划的资金不足的义务可能由其余参加计划的雇主承担。
3.如果公司选择停止参加多雇主计划，公司可能被要求根据计划的资金不足状况向计划支付一笔金额，称为提取负债。
下表汇总了公司参与的多雇主计划。除非另有说明，2022年和2023年可用的最新养老金保护法(PPA)区域状态是该计划的年终状态，分别为2022年12月31日和2023年12月31日。区域状态基于从计划中收到的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 《养老金保护法》区域状态 | | | | | | | | | | | | 期满
日期
集体-
议价
协议 |
| | | | | FIP/RP
状态
待定/
已实施 | | 公司的贡献 | | | |
| | EIN/养老金
图则编号 | | | 附加费
强加的 | |
| 养老基金 | 2022 | | 2023 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | |
| IAM国家养老基金 | 51-60321295 | | 红色 | | 红色 | | 是 | | $ | 23.0 | | | $ | 27.2 | | | $ | 42.1 | | | 是 | | IAM 2027年6月20日2027年11月13日 UAW 2025年12月7日 |
| 养老基金 | 年度公司对计划的贡献超过5% 捐款总额(截至12月31日的计划’S(年终) |
| IAM国家养老基金 | 2022, 2023 |
固定缴款计划
该公司为所有美国员工提供固定缴款计划，不包括IAM和UAW代表的员工。根据该计划，该公司将做出相应的贡献：75员工缴费的百分比，最高不超过8符合条件的个人员工薪酬的百分比。此外，根据员工的年龄和服务年限，在每个日历年结束时支付某些员工组的非匹配缴款。
该公司记录了$35.2, $31.8、和$30.4在截至12月31日、2023年、2022年和2021年的12个月内对这些计划的捐款。
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本公司向IAM代表的雇员提供的界定供款计划供款。根据第一个IAM协议，公司为员工贡献的每一美元提供50美分的匹配贡献，最高可达员工工资总额的前4%。根据第二个IAM协议，公司为员工贡献的每一美元提供25美分的匹配贡献，最高可达员工工资总额的前4%。
该公司记录了对这些计划的3.4美元捐款 截至2023年12月31日止十二个月。截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止十二个月，概无向该等计划作出供款。
2006年4月1日，作为收购BAE Aerostructures的一部分，公司为收购日期后雇用的员工建立了一个固定缴款养老金计划。根据该计划，本公司贡献取决于 8如果参与的雇员缴款，则为基本工资的% 4基本工资的%。该公司记录了$4.4, $3.9一个d $3.9截至2023年、2022年及2021年12月31日止十二个月的供款，r分别是。
2020年10月30日，作为庞巴迪收购的一部分，公司为贝尔法斯特的某些员工购买了进一步的固定缴款计划。根据该计划，本公司将出资 8基本工资的%，与此水平的员工缴款相匹配。该公司记录了$1.2、和$0.3截至2022年及2021年12月31日止十二个月，本计划的供款分别为人民币100，000，000元及人民币100，000，000元。有 不是截至2023年12月31日止十二个月，本计划的供款。
于Shorts Pension于二零二一年十二月十日关闭后，于贝尔法斯特设立新的界定供款计划（见下文）。根据该计划的条款，本公司出资最多 8如果参与的雇员缴款，则为基本工资的% 8基本工资的%。额外的过渡性捐款 5前四年每年%，然后 4在未来四年内，本公司亦须为在结业时为Short ts退休金计划成员的雇员支付每年%的费用。该公司记录了$1.9及$18.2截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的12个月对该计划的捐款。
固定收益养老金计划
从2005年12月31日起，SPIRIT有四个合格计划和一个不合格计划，为从波音不合格计划转移到SPIRIT计划并选择将他们的福利保留在该计划中的高管提供补充福利。自波音收购之日起，这两个计划都被冻结(即，这些计划没有赚取未来的服务福利)。该公司打算通过信托基金为其合格的养老金计划提供资金。养老金资产完全是为了养老金计划参与者的利益而托管的，其结构是为了维持足以支付福利义务的流动性。自2021年10月1日起，本公司将现有养老金价值计划(“PVP A”)的一部分剥离到名为PVP B的新计划中。作为PVP B计划终止过程的一部分，公司于2021年为PVP B参与者提供了一次总付，并于2022年第一季度完成了最终资产分配。截至2023年12月31日，养老金返还资产为$61.1被记录在受限计划资产本公司综合资产负债表上的项目。受限计划资产预计将在六年内减少，因为它们是根据合格福利计划分配给员工的。受限计划资产按公允价值计值，公允价值调整损益在其他收入中确认。根据财务会计准则委员会有关公允价值计量的权威指引，相关投资的公允价值计量水平为第2级，见附注14公允价值计量.
另外，在截至2022年12月31日的12个月内，公司提取了#美元。34.0来自PVP B的现金，这是一笔超额计划资产返还。这笔交易被计入为负贡献，并包括在养老金计划雇主缴费截至2022年12月31日的12个月合并现金流量表的项目。消费税为$6.8与超额计划资产转回有关的费用单独记入其他(费用)收入，净额截至2022年12月31日的12个月综合业务报表的项目。另见附注23其他(费用)收入，净额。
2022年7月，公司通过并向参与者传达了终止PVP A的计划。在截至2022年12月31日的12个月内，PVP A计划进行了修订，规定加强公司在终止计划的同时向某些美国员工提供的福利。这项计划修订对负债的影响估计为73.5美元，立即确认为摊销以前服务费用的非现金、税前非营业费用。该公司确认了额外的非现金、税前非营业会计费用#美元。34.7与计划相关
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终止，主要反映会计处理2022年第四季度一次性支付的一大笔款项，导致与加快确认以前列入累计其他综合损失公司资产负债表股东权益部分的项目。
于二零二三年第四季，本公司于截至十二个月内对增值税应收账款进行最终结算。2023年12月31日、The Company确认的非现金、税前非营业外会计费用59.6美元，用于与最后资产分配有关的结算会计。在截至的十二个月内2023年12月31日，公司从PVP A提取了188.5美元的现金，这意味着超额计划资产返还。这笔交易被计入为负贡献，并包括在养老金计划雇主缴费关于截至12个月的合并现金流量表的细目2023年12月31日。消费税为$37.7与超额计划资产转回有关的费用单独记入其他(费用)收入，净额关于截至12个月的合并业务报表的细目2023年12月31日。另见附注23其他(费用)收入，净额。
2006年4月1日，作为收购BAE AeroStructures的一部分，该公司为那些在Prestwick的员工建立了一项英国固定收益养老金计划，该计划的养老金福利仍在BAE系统公司的养老金计划中。自2013年12月31日起，这项Prestwick养老金计划被关闭，福利被冻结，此后只需进行法定养老金重估。
2020年10月30日，作为收购庞巴迪的一部分，该公司为贝尔法斯特办事处的现任和前任员工进一步获得了两项固定福利计划。本公司结束了与员工和工会代表的磋商和沟通，以结束作为庞巴迪收购的一部分而收购的最大的固定福利计划--短期养老金(定义见下文)。结果是，短期养老金被修改，并从2021年12月10日起对所有参与该计划的员工的未来福利应计关闭。从2021年12月11日起，受影响的员工将在新的固定缴款计划中建立未来的退休储蓄。在截至2021年12月31日的12个月内，短线养恤金关闭的影响导致削减收益#美元。61.0。剩余的计划不对新员工和未来应计福利关闭，因为计划中应计服务的最终员工离开了公司。根据作为收购庞巴迪的一部分达成的协议，该公司捐助了#美元。154.7在2021年期间改善贝尔法斯特固定福利计划的供资状况，其中包括一次性特别捐款#美元137.6到2021年10月的短裤养老金计划。
根据立法，英国的每一项计划及其资产都由独立的受托公司管理。受托人采取的投资策略在符合英国法律的《投资原则声明》中进行了记录。投资战略的原则是在可接受的风险水平内最大限度地提高计划资产的长期回报率，同时保持充足的资金水平。受托人将计划资产与经选定的符合整体投资原则和战略的授权投资公司共同安排进行投资。
2023年6月16日，英国高等法院做出裁决(维珍媒体诉NTL养老金托管人II有限公司(和其他公司)确认在没有获得计划精算师的第37条书面确认的情况下，该法例实际上确实使英国固定收益(DB)退休金计划下第9(2B)条的任何修订权利(不论是否不利)无效，并且第9(2B)条的权利包括过去和未来的服务权。这项裁决导致对1997年4月6日至2016年4月6日期间做出的任何计划修订进行必要的评估，以确定是否有有效的第37条确认。本公司英国DB计划的成员拥有第9(2B)条的权利(因为计划是以合同形式外发的)，并在1997年4月6日至2016年4月6日期间进行了影响成员福利的计划修订。该公司预计将于2024年6月审理对这一裁决的上诉。截至2023年12月31日，由于公司目前无法获得完成评估所需的所有数据和信息，公司无法确定在上述日期之间进行的所有计划修订是否获得了必要的第37条确认。本公司将与养老金计划受托人和其他各方合作，以检索和分析必要的数据，以对可能受本裁决影响的计划修正案进行评估。截至2023年12月31日，本公司无法合理估计本裁决对本公司经营业绩的影响。
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其他退休后福利计划
该公司还为符合条件的美国退休人员和65岁之前符合条件的家属提供退休后医疗保险。获得雇主提供的福利的资格仅限于在收购波音公司之日受雇并在年满62岁并服务10年后退休的员工。不符合这些资格要求的员工可以在55岁退休后享受医疗福利，并在服务10年后退休，但他们必须支付所提供的医疗福利的全部费用。
2023年6月30日与IAM达成的集体谈判协议导致对该协议下代表的员工的合格要求发生了变化。根据协议，获得雇主提供的福利的资格仅限于在波音收购之日受雇，并在2023年6月26日之后的4年内和服务10年内达到59.5岁或之后退休的员工。这一变化导致预计福利债务增加9.1美元。
2020年10月30日，作为收购庞巴迪的一部分，该公司为贝尔法斯特办事处的某些前员工收购了一项退休后医疗计划。此计划的资格已关闭，预计不会再有其他计划参与者。
债务和供资状况
下表将养恤金和退休后医疗福利的供资状况与2023年和2022年财政年度资产负债表上的余额进行了核对。表中列出的福利债务余额反映了公司养老金计划的预计福利债务和累计福利债务，以及公司退休后医疗计划的退休后福利债务。该公司的美国养老金和退休后医疗计划使用的财政年度结束日期为12月31日。截至2022年12月31日期间的计划修订涉及终止PVP A期间提供的增强福利。2023年12月31日结束期间的计划修订涉及与IAM集体谈判协议下资格要求的变化。由于2023年PVP A的终止，预计的福利债务减少。截至2023年12月31日，英国普雷斯特威克计划的资金状况和预计福利义务与2022年12月31日基本持平。英国贝尔法斯特计划的资金状况在过去一年中有所改善，这主要是由于计划资产的实际回报。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利 | | 其他退休后
优势 |
| | 截至12月31日的期间， | | 截至12月31日的期间， |
| 美国的计划 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 预计福利债务的变化： | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 493.3 | | | $ | 814.1 | | | $ | 33.1 | | | $ | 42.5 | |
| 服务成本 | — | | | — | | | 0.6 | | | 0.7 | |
| 员工缴费 | — | | | — | | | 0.9 | | | 1.1 | |
| 利息成本 | 2.6 | | | 20.8 | | | 1.5 | | | 0.6 | |
| 精算(收益)损失 | 16.5 | | | (105.2) | | | (0.5) | | | (2.3) | |
| | | | | | | |
| 图则修订 | — | | | 73.5 | | | 9.1 | | | — | |
| 规划安置点 | (501.7) | | | (270.0) | | | — | | | — | |
| 已支付的福利 | (9.7) | | | (39.9) | | | (7.8) | | | (9.5) | |
| 期末的预计福利债务 | $ | 1.0 | | | $ | 493.3 | | | $ | 36.9 | | | $ | 33.1 | |
| 用于确定福利义务的假设： | | | | | | | |
| 贴现率 | 4.94 | % | | 5.22 | % | | 4.75 | % | | 5.04 | % |
| 补偿增值率 | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| 医学假设： | | | | | | | |
| 假设本年度的趋势 | 不适用 | | 不适用 | | 6.77 | % | | 7.25 | % |
| 最终趋势率 | 不适用 | | 不适用 | | 4.00 | % | | 4.00 | % |
| 达到最终趋势率的年份 | 不适用 | | 不适用 | | 2048 | | 2048 |
| 计划资产公允价值变动： | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 670.3 | | | $ | 1,318.6 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 实际(亏损)资产收益率 | 31.0 | | | (218.9) | | | — | | | — | |
| 雇主对计划的缴款 | (189.9) | | | (119.5) | | | 7.0 | | | 8.4 | |
| 雇员对计划的缴款 | — | | | — | | | 0.8 | | | 1.1 | |
| 规划安置点 | (501.7) | | | (270.0) | | | — | | | — | |
| 已支付的福利 | (9.7) | | | (39.9) | | | (7.8) | | | (9.5) | |
| | | | | | | |
| 期末余额 | $ | — | | | $ | 670.3 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 资金到位状况与确认净额的调节： | | | | | | | |
| 供资状况（赤字） | $ | (1.0) | | | $ | 177.0 | | | $ | (36.9) | | | $ | (33.1) | |
| | | | | | | |
| 确认净额 | $ | (1.0) | | | $ | 177.0 | | | $ | (36.9) | | | $ | (33.1) | |
| 资产负债表中确认的金额： | | | | | | | |
| 非流动资产 | $ | — | | | $ | 178.0 | | | — | | | — | |
| 流动负债 | (0.1) | | | (0.1) | | | (7.8) | | | (9.2) | |
| 非流动负债 | (0.9) | | | (0.9) | | | (29.1) | | | (23.9) | |
| 确认净额 | $ | (1.0) | | | $ | 177.0 | | | $ | (36.9) | | | $ | (33.1) | |
| 尚未反映在定期福利净成本中并计入AOCI的金额： | | | | | | | |
| 累计其他综合(亏损)收入 | $ | (0.2) | | | $ | (72.7) | | | $ | 5.4 | | | $ | 16.6 | |
| 超过定期福利净成本的雇主累计缴费 | (0.8) | | | 249.7 | | | (42.3) | | | (49.7) | |
| 在资产负债表中确认的净额 | $ | (1.0) | | | $ | 177.0 | | | $ | (36.9) | | | $ | (33.1) | |
| 福利义务超过计划资产的养老金计划的信息： | | | | | | | |
| 预计福利义务 | $ | 1.0 | | | $ | 1.0 | | | $ | 36.9 | | | $ | 33.1 | |
| 累积利益义务 | $ | 1.0 | | | $ | 1.0 | | | $ | — | | | $ | — | |
美国的固定福利计划对计划参与者的子集使用基于现金余额的公式。用于确定福利义务和未来所有年度的定期福利净成本的加权平均利率为4.94%。
目录表
Spirit AeroSystems Holdings，Inc.
合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
| | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利 |
| | 截至12月31日的期间， |
| 英国普雷斯特威克计划 | 2023 | | 2022 |
| 预计福利债务的变化： | | | |
| 期初余额 | $ | 35.5 | | | $ | 71.6 | |
| 服务成本 | 0.8 | | | 1.7 | |
| 利息成本 | 1.7 | | | 1.1 | |
| 图则修订 | — | | | 0.7 | |
| 精算收益 | (0.2) | | | (26.7) | |
| 已支付的福利 | (1.2) | | | (1.7) | |
| 已支付的费用 | (0.8) | | | (1.7) | |
| 规划定居点 | — | | | (2.5) | |
| 汇率变动 | 1.9 | | | (7.0) | |
| 期末的预计福利债务 | $ | 37.7 | | | $ | 35.5 | |
| 用于确定福利义务的假设： | | | |
| 贴现率 | 4.80 | % | | 4.90 | % |
| 补偿增值率 | 不适用 | | 3.35 | % |
| 计划资产公允价值变动： | | | |
| 期初余额 | $ | 44.1 | | | $ | 98.3 | |
| 实际资产损失 | 1.6 | | | (38.7) | |
| 公司缴费 | — | | | 0.3 | |
| 规划定居点 | — | | | (2.9) | |
| 已支付的费用 | (0.8) | | | (1.7) | |
| 已支付的福利 | (1.2) | | | (1.7) | |
| 汇率变动 | 2.4 | | | (9.5) | |
| 期末余额 | $ | 46.1 | | | $ | 44.1 | |
| 资金到位状况与确认净额的调节： | | | |
| 资金状况 | 8.4 | | | 8.6 | |
| 确认净额 | $ | 8.4 | | | $ | 8.6 | |
| 资产负债表中确认的金额： | | | |
| 非流动资产 | $ | 8.4 | | | $ | 8.6 | |
| 非流动负债 | — | | | — | |
| 确认净额 | $ | 8.4 | | | $ | 8.6 | |
| 尚未反映在定期福利净成本中并计入AOCI的金额： | | | |
| 累计其他综合收益 | (10.6) | | | (10.0) | |
超过定期福利净成本的雇主累计缴费 | 19.0 | | | 18.6 | |
| 在资产负债表中确认的净额 | $ | 8.4 | | | $ | 8.6 | |
| 福利义务超过计划资产的养老金计划的信息： | | | |
| 预计福利义务 | $ | — | | | $ | — | |
| 累积利益义务 | — | | | — | |
| 资产公允价值 | $ | — | | | $ | — | |
目录表
Spirit AeroSystems Holdings，Inc.
合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | | 其他
退休后
优势 |
| 截至12月31日的期间， | | 截至12月31日的期间， |
| 英国贝尔法斯特计划 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 预计福利债务的变化： | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 1,407.6 | | | $ | 2,528.0 | | | $ | 0.3 | | | $ | 0.8 | |
| | | | | | | |
| 服务成本 | 1.6 | | | 1.3 | | | — | | | — | |
| 员工缴费 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 已支付的费用 | (1.6) | | | (1.3) | | | — | | | — | |
| 利息成本 | 71.4 | | | 39.9 | | | — | | | — | |
| 精算收益 | (4.4) | | | (854.1) | | | — | | | (0.4) | |
| 计划缩减 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 汇率变动 | 75.7 | | | (250.8) | | | — | | | (0.1) | |
| 已支付的福利 | (58.7) | | | (55.4) | | | — | | | — | |
其他 | — | | | — | | | (0.1) | | | — | |
| 期末的预计福利债务 | $ | 1,491.6 | | | $ | 1,407.6 | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.3 | |
| 用于确定福利义务的假设： | | | | | | | |
| 贴现率 | 4.78 | % | | 4.96 | % | | 4.78 | % | | 4.96 | % |
| 补偿增值率 | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| 医学假设： | | | | | | | |
| 假设本年度的趋势 | 不适用 | | 不适用 | | 6.50 | % | | 5.95 | % |
| 最终趋势率 | 不适用 | | 不适用 | | 6.50 | % | | 5.95 | % |
| 达到最终趋势率的年份 | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| 计划资产公允价值变动： | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 1,417.8 | | | $ | 2,488.1 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 实际(亏损)资产收益率 | 80.8 | | | (785.0) | | | — | | | — | |
| 雇主对计划的缴款 | 1.9 | | | 19.0 | | | — | | | — | |
| 雇员对计划的缴款 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 已支付的福利 | (58.7) | | | (55.4) | | | — | | | — | |
| 汇率变动 | 76.5 | | | (247.6) | | | — | | | — | |
| 已支付的费用 | (1.6) | | | (1.3) | | | — | | | — | |
| 期末余额 | $ | 1,516.7 | | | $ | 1,417.8 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 资金到位状况与确认净额的调节： | | | | | | | |
| 供资状况（赤字） | $ | 25.1 | | | $ | 10.2 | | | $ | (0.2) | | | $ | (0.3) | |
| | | | | | | |
| 确认净额 | $ | 25.1 | | | $ | 10.2 | | | $ | (0.2) | | | $ | (0.3) | |
| 资产负债表中确认的金额： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 非流动资产 | 25.1 | | | 10.2 | | | — | | | — | |
| 流动负债 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非流动负债 | — | | | — | | | (0.2) | | | (0.3) | |
| 确认净额 | $ | 25.1 | | | $ | 10.2 | | | $ | (0.2) | | | $ | (0.3) | |
| 尚未反映在定期福利净成本中并计入AOCI的金额： | | | | | | | |
| 累计其他综合(亏损)收入 | $ | 3.3 | | | $ | (3.1) | | | $ | 0.4 | | | $ | 0.4 | |
| 超过定期福利净成本的雇主累计缴费 | 21.8 | | | 13.3 | | | (0.6) | | | (0.7) | |
| 在资产负债表中确认的净额 | $ | 25.1 | | | $ | 10.2 | | | $ | (0.2) | | | $ | (0.3) | |
| 福利义务超过计划资产的养老金计划的信息： | | | | | | | |
| 预计福利义务 | $ | — | | | $ | 15.2 | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.3 | |
| 累积利益义务 | — | | | 15.2 | | | — | | | — | |
| 资产公允价值 | — | | | 15.1 | | | — | | | — | |
目录表
Spirit AeroSystems Holdings，Inc.
合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
年度费用
截至2023年、2022年及2021年12月31日止各期间，美国计划的退休金及其他退休后福利计划开支的组成部分以及用于厘定福利责任的假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利 | | 其他退休后福利 |
| | 止期间
12月31日， | | 止期间
12月31日， |
| 美国的计划 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 定期福利净成本(收入)的构成部分： | | | | | | | | | | | |
| 服务成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.6 | | | $ | 0.7 | | | $ | 0.8 | |
| 利息成本 | 2.6 | | | 20.8 | | | 18.7 | | | 1.5 | | | 0.6 | | | 0.3 | |
| 计划资产的预期回报 | (1.6) | | | (44.0) | | | (57.7) | | | — | | | — | | | — | |
| 净(利)损摊销 | 0.1 | | | — | | | — | | | (1.7) | | | (1.0) | | | (1.3) | |
摊销以前的服务费用(1) | — | | | 73.5 | | | — | | | (0.8) | | | (0.8) | | | (0.8) | |
已确认结算损失(2) | 59.6 | | | 33.3 | | | 11.0 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 定期收益净成本(收益) | 60.7 | | | 83.6 | | | (28.0) | | | (0.4) | | | (0.5) | | | (1.0) | |
| 保险业监理处认可的其他变化： | | | | | | | | | | | |
| 在其他保险公司(收入)损失中确认的合计 | $ | (72.5) | | | $ | 124.4 | | | $ | (58.2) | | | $ | 11.2 | | | $ | (0.4) | | | $ | 3.2 | |
| 在其他定期净收益和保险损失中确认的总额(收入) | $ | (11.8) | | | $ | 208.0 | | | $ | (86.2) | | | $ | 10.8 | | | $ | (0.9) | | | $ | 2.2 | |
| 用于确定净定期收益成本的假设： | | | | | | | | | | | |
| 贴现率 | 5.22 | % | | 2.72 | % | | 2.31 | % | | 5.03 | % | | 1.96 | % | | 1.26 | % |
| 计划资产的预期回报 | 不适用 | | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| 加薪 | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| 医学假设： | | | | | | | | | | | |
| 假设本年度的趋势 | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 7.25 | % | | 7.00 | % | | 5.56 | % |
| 最终趋势率 | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 4.00 | % | | 4.50 | % | | 4.50 | % |
| 达到最终趋势率的年份 | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 2048 | | 2047 | | 2038 |
(1)由于一项与增加福利有关的计划修订，先前服务费用摊销73.5美元计入其他(支出)收入。
(2)由于截至2023年、2022年和2021年的财政年度的结算会计，公司确认了分别为59.6美元、33.3美元和11.0美元的费用，这些费用记录在其他(费用)收入中。
本公司将定期福利净成本中的服务部分计入营业利润，将定期福利净成本中的非服务部分(即利息成本、计划资产预期回报率、先前服务成本摊销、特别解雇福利和净精算损益)计入非营业收入。
英国计划的养老金福利计划支出的组成部分以及用于确定截至2023年、2022年和2021年12月31日的每个期间的福利义务的假设如下：
目录表
Spirit AeroSystems Holdings，Inc.
合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利 |
| | 止期间
12月31日， |
| 英国普雷斯特威克计划 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 定期福利净成本(收入)的构成部分： | | | | | |
| 服务成本 | $ | 0.8 | | | $ | 1.7 | | | $ | 1.2 | |
| 利息成本 | 1.7 | | | 1.1 | | | 1.0 | |
| 计划资产的预期回报 | (2.2) | | | (1.7) | | | (1.4) | |
净亏损摊销 | 0.2 | | | — | | | — | |
| 结算收益(亏损) | — | | | 0.6 | | | (0.2) | |
| 定期收益净成本(收益) | $ | 0.5 | | | $ | 1.7 | | | $ | 0.6 | |
| 保险业监理处认可的其他变化： | | | | | |
| 在其他全面收益中确认的总成本（收入） | $ | 0.6 | | | $ | 13.9 | | | $ | 1.2 | |
| 在净定期收益成本和保险金额中确认的合计 | $ | 1.1 | | | $ | 15.6 | | | $ | 1.8 | |
| 用于确定净定期收益成本的假设： | | | | | |
| 贴现率 | 4.90 | % | | 1.75 | % | | 1.45 | % |
| 计划资产的预期回报 | 4.90 | % | | 2.00 | % | | 1.40 | % |
| 加薪 | 3.35 | % | | 3.50 | % | | 3.10 | % |
截至2023年、2022年及2021年12月31日止各期间，贝尔法斯特计划的退休福利计划开支组成部分及用于厘定福利责任的假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | | 其他退休后福利 |
| 止期间
12月31日， | | 止期间
12月31日， |
| 英国贝尔法斯特计划 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 定期福利净成本(收入)的构成部分： | | | | | | | | | | | |
| 服务成本 | $ | 1.6 | | | $ | 1.3 | | | $ | 39.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.1 | |
| 利息成本 | 71.4 | | | 39.9 | | | 36.3 | | | — | | | — | | | — | |
已确认削减（收益）(1) | — | | | — | | | (61.0) | | | — | | | — | | | — | |
| 计划资产的预期回报 | (78.6) | | | (92.0) | | | (95.2) | | | — | | | — | | | — | |
| 净(利)损摊销 | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | — | |
| 定期收益(收益)净成本 | $ | (5.6) | | | $ | (50.8) | | | $ | (80.6) | | | $ | (0.1) | | | $ | — | | | $ | 0.1 | |
| 保险业监理处认可的其他变化： | | | | | | | | | | | |
| 在其他全面收益中确认的（收入）共计 | $ | (6.4) | | | $ | 24.7 | | | $ | (98.1) | | | $ | — | | | $ | (0.4) | | | $ | — | |
| 在净定期收益成本和保险金额中确认的合计 | $ | (12.0) | | | $ | (26.1) | | | $ | (178.7) | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.4) | | | $ | 0.1 | |
| 用于确定净定期收益成本的假设： | | | | | | | | | | | |
| 贴现率 | 4.96 | % | | 1.80 | % | | 1.45 | % | | 4.96 | % | | 1.80 | % | | 1.45 | % |
| 计划资产的预期回报 | 5.50 | % | | 4.10 | % | | 4.20 | % | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| 加薪 | 不适用 | | 不适用 | | 2.90 | % | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| 医学假设： | | | | | | | | | | | |
| 假设本年度的趋势 | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 5.95 | % | | 5.75 | % | | 5.75 | % |
| 最终趋势率 | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 5.95 | % | | 5.75 | % | | 5.75 | % |
| 达到最终趋势率的年份 | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
目录表
Spirit AeroSystems Holdings，Inc.
合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
(1)2021年第四季度，关闭了短途养老金固定收益计划，并为受影响的员工开设了新的固定缴费计划。这一关闭导致了61.0美元的削减收益。
假设
该公司根据对预计现金流和长期高质量公司债券收益率曲线的审查，为截至衡量日期的每个与退休相关的福利计划设定每年的贴现率假设。在每个衡量日期确定的贴现率用于计算截至该日期的福利义务，也用于计算即将到来的计划年度的净定期福利(收入)/成本。2015年，美国计划的死亡率假设更新为美世MRP-2007非年金世代死亡率表和美世汽车、工业品和运输集团年金世代死亡率表，两者都反映了美世的MP-2007改进标准。2018年，公司纳入了MMP-2018改进量表。MMP-2018是美世开发的量表，使用与精算师学会MP-2018量表相同的基本模型，但自2006年以来具有不同的参数和实际经验调整。2019年，本公司纳入了2020年使用的MMP-2019改进量表。2021年，公司纳入了MMP-2021改进量表。MMP-2021是美世开发的量表，使用与精算师协会MP-2019量表相同的基本模型，但自2006年以来具有不同的参数和实际经验调整。蓝领调整反映在每小时工会参与者身上，白领调整反映在所有其他参与者身上。精算损益使用走廊法按在职参与者/会员的平均工作年限摊销。
养老金预期资产收益率假设是根据本公司投资政策中规定的投资类别分配的长期预期收益得出的。在每个计量日期确定的计划资产预期回报率用于计算即将到来的计划年度的定期净收益(收入)/成本。
假定的医疗保健费用趋势率对医疗保健计划报告的金额有重大影响。为了确定医疗保健费用趋势率，该公司考虑全国的健康趋势，并根据其特定的计划设计和地点进行调整。2016年更新了趋势和老龄化假设，以反映更当前的趋势2023年，基于对最新的国民健康趋势的回顾，对这些假设进行了回顾。
美国的计划
在截至2022年12月31日的12个月内，本公司通过并向参与者传达了终止PVP A的计划。该公司的目标是为近期终止和关闭PVP A适当地管理资产。这些资产完全投资于现金和多样化的应税固定收益债券。2023年第四季度，本公司对增值税A进行了最终结算会计处理。截至2023年12月31日，公司没有计划资产。.
投资准则包括，除美国政府发行的证券外，任何证券不得占计划总资产的5%以上，此外，除美国政府发行的证券外，任何个人投资组合在任何单一实体的证券中持有的证券不得超过其资产的7%。
PVP A截至2022年12月31日的资产配置如下：
| | | | | |
| 2022 |
| 资产类别2-美国 | |
| 现金等价物 | 29 | % |
| 股票证券业-美国市场 | 71 | % |
| 总计 | 100 | % |
目录表
Spirit AeroSystems Holdings，Inc.
合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
英国普雷斯特威克计划
受托人的投资目标是确保他们能够履行对该计划受益人的义务。另一个目标是实现总计划的回报，这与被认为是适当的风险水平相一致。该计划资产的总体基准配置为：
| | | | | |
| 股权证券 | 15 – 17% |
| 债务证券 | 82 - 84% |
| 属性 | 1% |
该计划截至2023年12月31日和2022年12月31日的资产配置如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 资产类别3-英国普雷斯特威克 | | | |
| 股权证券 | 15 | % | | 15 | % |
| 债务证券 | 80 | % | | 80 | % |
| 其他 | 5 | % | | 5 | % |
| 总计 | 100 | % | | 100 | % |
英国贝尔法斯特计划
受托人的投资目标是确保他们能够履行对计划受益人的义务。另一个目标是实现总计划的回报，这与被认为是适当的风险水平相一致。该计划资产的总体基准配置为：
这些计划截至2023年12月31日和2022年12月31日的资产配置如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 资产类别3-英国贝尔法斯特 | | | |
负债驱动型投资 | 53 | % | | 21 | % |
股权和固定收益证券 | 39 | % | | 76 | % |
货币市场 | 8 | % | | 3 | % |
| 总计 | 100 | % | | 100 | % |
预计缴款和福利付款
根据《雇员退休收入保障法》(ERISA)的规定，预计2024年美国养老金缴费将为零，2024年不会有可自由支配的缴费。2024年SERP和退休后医疗计划缴款预计为7.9美元。预计2024年对英国普雷斯特威克计划的捐款为1.0美元。对英国(贝尔法斯特)计划的预期贡献2024 是1.9美元。
本公司每季度监控其固定收益养老金计划资产投资，并相信本公司在这些投资中不会面临任何重大的信用风险。
目录表
Spirit AeroSystems Holdings，Inc.
合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
按国家分列，预计在未来十年内从计划资产或公司资产中支付的福利总额如下：
| | | | | | | | | | | |
| 美国 | 养老金计划 | | 其他
退休后
福利计划 |
| 2024 | $ | 0.1 | | | $ | 7.8 | |
| 2025 | $ | 0.1 | | | $ | 6.8 | |
| 2026 | $ | 0.1 | | | $ | 6.0 | |
| 2027 | $ | 0.1 | | | $ | 5.7 | |
| 2028 | $ | 0.1 | | | $ | 4.9 | |
| 2029-2033 | $ | 0.4 | | | $ | 10.8 | |
| | | | | |
| 英国普雷斯特威克 | 养老金计划 |
| 2024 | $ | 0.9 | |
| 2025 | $ | 1.0 | |
| 2026 | $ | 1.3 | |
| 2027 | $ | 1.5 | |
| 2028 | $ | 1.7 | |
| 2029-2033 | $ | 9.4 | |
| | | | | | | | | | | |
| 英国贝尔法斯特 | 养老金计划 | | 其他
退休后
福利计划 |
| 2024 | $ | 55.2 | | | $ | — | |
| 2025 | $ | 58.8 | | | $ | — | |
| 2026 | $ | 64.3 | | | $ | — | |
| 2027 | $ | 68.9 | | | $ | — | |
| 2028 | $ | 75.8 | | | $ | — | |
| 2029-2033 | $ | 458.6 | | | $ | 0.1 | |
公允价值计量
养老金计划资产按公允价值估值。公允价值层次结构中的金融工具水平基于对公允价值计量有重要意义的任何投入中的最低水平。以下是按公允价值计量的投资所使用的估值方法的说明，包括根据估值等级对这类工具进行的一般分类。
临时现金投资-这些投资包括总信托账户中持有的美元和外币。持有的外币是根据活跃市场上随时可用的货币汇率以美元报告的。这些临时现金投资被归类为一级投资。
集合投资信托-这些投资是根据基金的市场价格和业绩进行估值的公共投资工具。该信托根据基础名义单位买入(要约)价格，使用中间市场价格加上交易成本，将名义单位分配给投保人。这些投资被归类在估值层次的第2级。此外，集合投资信托包括一只房地产基金，该基金被归类在估值层次的第3级。
股票和债券基金-国内和国际股票或固定收益证券以及被归类为一级的混合股票或债券基金在活跃的国内和国际交易所交易，并以其在一年中最后一个交易日的收盘价估值。对于不在活跃交易所交易的股权证券，或者如果收盘价不是
目录表
Spirit AeroSystems Holdings，Inc.
合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
受托人从定价供应商、经纪人或投资经理那里获得指示性报价。如果托管人从定价供应商那里获得经过证实的报价，则这些证券被归类为第二级，如果托管人从经纪人或投资经理那里获得未经证实的报价，则被归类为第三级。封闭式私人基础设施股权基金被归类在估值层次的第三级。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，按公允价值经常性计量的养老金计划资产如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 在2023年12月31日使用 |
| 描述 | 2023年12月31日合计 | | 报价在
活跃的市场
对于相同的
资产
(一级) | | 意义重大
其他
可观察到的
输入量
(二级) | | 意义重大
看不见
输入量
(第三级) |
| 临时现金投资 | $ | 126.9 | | | $ | 126.9 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 集合投资信托 | 45.7 | | | — | | | 44.3 | | | 1.4 | |
股票和债券基金 | 1,375.4 | | | 583.2 | | | 791.0 | | | 1.2 | |
| $ | 1,548.0 | | | $ | 710.1 | | | $ | 835.3 | | | $ | 2.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 在2022年12月31日使用 |
| 描述 | 2022年12月31日合计 | | 报价在
活跃的市场
对于相同的
资产
(一级) | | 意义重大
其他
可观察到的
输入量
(二级) | | 意义重大
看不见
输入量
(第三级) |
| 临时现金投资 | $ | 193.6 | | | $ | 193.6 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 集合投资信托 | 43.9 | | | — | | | 42.4 | | | 1.5 | |
股票和债券基金 | 1,894.8 | | | — | | | 1,894.8 | | | — | |
| $ | 2,132.3 | | | $ | 193.6 | | | $ | 1,937.2 | | | $ | 1.5 | |
下表汇总了该计划截至2023年12月31日和2022年12月31日的3级投资资产和负债的公允价值变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| 描述 | 起头
公允价值 | | 购买 | | 得(损) | | 销售量，
到期时间，
定居点，净值 | | 交易所
率 | | 结束交易会
价值 |
| 集合投资信托 | $ | 1.5 | | | $ | — | | | $ | (0.2) | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | 1.4 | |
股票和债券基金 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1.2 | | | $ | — | | | $ | 1.2 | |
| $ | 1.5 | | | $ | — | | | $ | (0.2) | | | $ | 1.2 | | | $ | 0.1 | | | $ | 2.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| 描述 | 起头
公允价值 | | 购买 | | 得(损) | | 销售量，
到期时间，
定居点，净值 | | 交易所
率 | | 结束交易会
价值 |
| 集合投资信托 | $ | 1.9 | | | $ | — | | | $ | (0.2) | | | $ | — | | | $ | (0.2) | | | $ | 1.5 | |
| | | | | | | | | | | |
| $ | 1.9 | | | $ | — | | | $ | (0.2) | | | $ | — | | | $ | (0.2) | | | $ | 1.5 | |
目录表
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($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
18. 股本
控股公司已授权 210,000,000股票。其中， 200,000,000股票为普通股，面值为$0.01每股，每股一票和10,000,000优先股，面值$0.01每股。
与波音收购相关，Spirit高管在波音补充高管退休计划（“SERP”）中的余额被授权以美元购买固定数量的控股“影子股票”。3.33根据SERP余额的现值计算。任何单位账户的付款可由控股公司自行决定以现金或普通股进行。SERP单位的余额为 0, 16,023和16,023分别于二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日。
普通股发行
于2023年11月8日，本公司就10，454，545股本公司A类普通股的登记公开发售订立包销协议，包括包销商以每股A类普通股22.00元的价格向公众购买1，363，636股额外A类普通股的选择权。于二零二三年十一月十三日，本公司根据包销协议发行及出售10，454，545股A类普通股，当中包括悉数行使包销商购买额外A类普通股股份的选择权。扣除承销折扣和佣金以及公司应付的发行费用后，公司从普通股发行中获得的净收益约为美元。220.7百万美元。
普通股回购
截至2023年12月31日，有1美元925.0仍在董事会授权的股份回购计划下。在截至2023年12月31日的12个月内，不是股份是根据董事会授权的股份回购计划回购的。股票回购目前被搁置。信贷协议对公司回购股份的能力施加了额外的限制。
在截至2023年12月31日的12个月内，199,809股份由员工转让给我们，以履行与授予综合计划下的限制性股票奖励和限制性股票单位相关的预扣税款义务。
19. 股票薪酬
控股已制定股东批准的2014年综合激励计划(经修订)(“综合计划”)，以向某些个人授予现金和股权奖励。薪酬价值以授予日控股的普通股价值为基础，普通股计入股本并计入期间费用。公司的综合计划于2019年10月修订为允许参与者就其股权奖励进行税务选择。
控股公司已确认净总额为26.8美元，36.6、和$25.8截至2023年、2022年和2021年12月31日的12个月的股票薪酬支出。
作为与前总裁及本公司行政总裁订立的离职协议的一部分，91,978个先前发行的计时限制性股票单位获豁免于适用归属日期前受雇于本公司。这一修改导致股票补偿支出减少1.0美元，原因是修改后的奖励的公允价值减少。
22,594和93,565总授予日期公允价值为$的普通股0.6及$3.0分别在截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的12个月内，授予并立即授予与批准新劳动合同有关的员工。
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($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
短期激励计划
综合计划下的短期奖励方案使符合条件的雇员能够获得薪酬委员会确定的现金形式的奖励福利。
董事会股票奖励
公司的综合计划使非雇员董事有机会获得普通股或限制性股票单位(“RSU”)的限制性股票，或普通股和RSU的组合。普通股赠款和RSU赠款在授予之日起一年内授予，但取决于董事是否遵守了一年的服务条件；然而，RSU赠款在董事脱离服务后才支付。董事会有权不时酌情授予股份或RSU。薪酬价值以授予日控股的普通股价值为基础，普通股计入股本并计入期间费用。
该公司支出净额为#美元。2.0, $1.6、和$1.5普通股和RSU的限制性股票分别截至2023年、2022年和2021年12月31日的12个月。截至2023年12月31日，公司与普通股和RSU的这些限制性股票相关的未摊销股票补偿为$0.7，将在加权平均剩余期间内确认4月份。根据公司股票在2023年12月31日的价值，普通股和RSU的未归属限制性股票的内在价值为$2.6，基于公司普通股的价值以及受限普通股和RSU的未归属股份数量。
下表汇总了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的12个月内向公司董事会成员授予的限制性普通股和RSU：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票 | 价值(1) |
| | A类 | | A类 | |
| | (千人) | | |
| 董事会授予股票 | | | | |
| 2020年12月31日未归属 | 65 | | | $ | 1.2 | | |
| 在此期间授予的 | 36 | | | 1.6 | | |
| 在此期间归属 | (65) | | | (1.2) | | |
| 在此期间被没收 | — | | | — | | |
| 截至2021年12月31日未归属 | 36 | | | $ | 1.6 | | |
| 在此期间授予的 | 68 | | | 2.2 | | |
| 在此期间归属 | (41) | | | (1.8) | | |
| 在此期间被没收 | — | | | — | | |
| 截至2022年12月31日未归属 | 63 | | | $ | 2.0 | | |
| 在此期间授予的 | 81 | | | 2.0 | | |
| 在此期间归属 | (63) | | | (2.0) | | |
| 在此期间被没收 | — | | | — | | |
| 截至2023年12月31日未归属 | 81 | | | $ | 2.0 | | |
(1)Value代表授予日期公允价值。
长期激励奖
控股已根据综合计划设立长期激励计划(“长期激励计划”)，以向某些员工授予股权奖励。一般而言，特定员工有权获得2023年由以下内容组成的长期奖励：
•50%的奖励包括基于时间、服务条件的限制性普通股，在三年内等额分期付款(限制性股票单位(RSU))。这些奖励的价值以授予日的普通股价值为基础。
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($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
•25%的奖励包括基于业绩、市场状况的受限普通股，该股票于授予日三周年时授予，视TSR与公司同行的TSR而定(“TSR奖”)。这些奖励的价值最初是使用蒙特卡洛估值模型得出的估计支付水平在授予日计量的。
•12.5%的奖励包括基于业绩的(业绩条件)受限普通股，根据公司2024-2025年的自由现金流达到某些预先设定的目标，在授予日的三年周年时授予该股票。这些奖励的价值基于授予日普通股的股息调整价值。
•12.5%的奖励包括基于业绩的(业绩条件)限制性普通股，根据公司在三年业绩期间实现某些预先设定的目标的收入增长情况，在授予日三年周年时授予该股票。这些奖励的价值基于授予日普通股的股息调整价值。
在2022年，指定的员工有权获得长期激励奖，通常包括以下内容：
•50%的奖励包括基于时间的、服务条件受限的普通股，这些股票在三年内等额分期付款(RSU)。这些奖励的价值以授予日的普通股价值为基础。
•奖励的50%由基于业绩、市场状况的限制性普通股组成，该股票于授予日三周年时授予，视TSR与公司同行相比而定(“TSR奖”)。这些奖励的价值最初是使用蒙特卡洛估值模型得出的估计支付水平在授予日计量的。
在2021年，指定的员工有权获得长期激励奖，通常包括以下内容：
•60%的奖励包括基于时间、服务条件的限制性普通股，在三年内等额分期付款(限制性股票奖励(RSA)或RSU)。这些奖励的价值以授予日的普通股价值为基础。
•40%的奖励由基于业绩、市场状况的受限普通股组成，该股票于授予日三周年时授予，视TSR与公司同行相比而定(“TSR奖”)。这些奖励的价值最初是使用蒙特卡洛估值模型得出的估计支付水平在授予日计量的。
截至2023年12月31日止12个月内，根据本公司的长期公平权益计划，1,229,552个基于时间或服务的回复单位获授予合计日期公平价值29.6美元。此外，463,939个基于业绩的限制性股票单位(“PBRSU”)根据本公司的长期股权投资计划被授予，总授权日公允价值为20.1美元。
截至2022年12月31日的12个月内，553,578授予基于时间或服务的RSU的总日期公允价值为$24.0在公司的长期投资协议项下。此外,284,653授予PBRSU的总授予日期公允价值为#美元22.0在公司的长期投资协议项下。
截至2021年12月31日的12个月内，570,914批准了基于时间或服务的RSU和30,024个基于时间或服务的RSA，总日期公允价值为#美元26.9在公司的长期投资协议项下。此外,162,102PBRSU被授予，总授予日期股票公允价值为$9.8在公司的长期投资协议项下。
该公司净支出总额为#美元。24.2, $32.1、和$24.3于截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止十二个月根据长期投资协议发行的普通股份额。
在这12个月中，0.1美元、0.1美元和0.0美元的股权奖励是用现金结算的分别于2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日结束。
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($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
截至2023年12月31日，公司与这些未归属普通股相关的未摊销股票补偿为$33.4，将在加权平均剩余期间内确认1.7好几年了。于2023年12月31日，根据LTIP发行的普通股未归属股份的内在价值为$66.0，基于公司普通股的价值和未归属股份的数量。
*下表汇总了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的12个月LTIP下限售股的活动情况：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票 | | 价值(1) | |
| | 普通股 | | 普通股 | |
| | (千人) | | | |
| 综合计划下的长期激励计划/长期激励奖励 | | | | |
| 2020年12月31日未归属 | 1,479 | | | $ | 80.5 | | |
| 在此期间授予的 | 763 | | | 36.7 | | |
| 在此期间归属 | (305) | | | (20.6) | | |
| 在此期间被没收 | (535) | | | (27.7) | | |
| 截至2021年12月31日未归属 | 1,402 | | | $ | 68.9 | | |
| 在此期间授予的 | 839 | | | 46.0 | | |
| 在此期间归属 | (396) | | | (20.6) | | |
| 在此期间被没收 | (142) | | | (11.6) | | |
| 截至2022年12月31日未归属 | 1,703 | | | $ | 82.7 | | |
| 在此期间授予的 | 1,694 | | | 49.7 | | |
| 在此期间归属 | (494) | | | (23.8) | | |
| 在此期间被没收 | (824) | | | (38.6) | | |
| 截至2023年12月31日未归属 | 2,079 | | | $ | 70.0 | | |
(1)Value代表授予日期公允价值。
员工购股计划
本公司维持于2017年10月1日生效并于2022年10月21日修订及重述的SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.员工购股计划(“ESPP”)。根据经修订的计划，根据ESPP购入的本公司普通股每股收购价为以下两者中较低者的85%：(A)股份于适用发售日期首日的公平市价或(B)股份于适用购买日期的公平市价。
在截至2023年12月31日的12个月里，该公司确认了与ESPP相关的2.5美元的股票薪酬支出。公司在截至2022年12月31日和2021年12月31日的12个月内没有确认与ESPP相关的股票薪酬支出。
20. 所得税
所得税前收入：所得税前收入来源为：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美国政府 | $ | (329.7) | | | $ | (467.2) | | | $ | (553.3) | |
| 国际 | (263.6) | | | (72.2) | | | (1.9) | |
| 合计(未计股本收益) | $ | (593.3) | | | $ | (539.4) | | | $ | (555.2) | |
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($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
所得税按照FASB关于所得税会计的权威指导原则进行会计核算。递延所得税资产及负债就可归因于现有资产及负债的财务报表账面值与其各自课税基础之间的差异而产生的未来所得税后果予以确认。影响这些资产和负债的税率变动在税率变动发生期间确认。
本公司根据在每个税务管辖区赚取的收入或发生的损失以及适用于该收入或损失的税率来记录所得税支出或福利。在正常的业务过程中，有些交易的最终税收结果是不确定的。这些不确定性是根据FASB关于所得税不确定性会计的权威指导进行核算的。这些事项的最终税务结果可能与管理层在确定所得税拨备时所作的最初估计不同。这些估计数字的变化可能会影响实际税率和随后几个时期的净收益或亏损。本公司对税收抵免采用流转会计方法。在这种方法下，税收抵免减少了所得税费用。
关于所得税的规定：所得税(福利)费用包含以下组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 当前 | | | | | |
| 联邦制 | $ | 1.4 | | | $ | (4.5) | | | $ | (11.4) | |
| 状态 | — | | | (0.7) | | | (0.2) | |
| 外国 | 2.7 | | | 1.7 | | | 0.9 | |
| 总电流 | $ | 4.1 | | | $ | (3.5) | | | $ | (10.7) | |
| 延期 | | | | | |
| 联邦制 | $ | 11.1 | | | $ | 10.2 | | | $ | (14.0) | |
| 状态 | 3.2 | | | 2.5 | | | 15.9 | |
| 外国 | 4.1 | | | (4.0) | | | (8.4) | |
| 延期合计 | 18.4 | | | 8.7 | | | (6.5) | |
| 所得税拨备总额(福利) | $ | 22.5 | | | $ | 5.2 | | | $ | (17.2) | |
有效所得税率对账：营业所得税拨备不同于按美国联邦法定所得税税率计算的税收拨备，原因如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | | | 2022 | | | | 2021 | | |
| 按美国联邦法定税率征税 | $ | (124.6) | | | 21.0 | % | | $ | (113.3) | | | 21.0 | % | | $ | (116.5) | | | 21.0 | % |
| 州所得税，扣除联邦福利 | (6.4) | | | 1.1 | | | (9.6) | | | 1.8 | | | (24.9) | | | 4.5 | |
| 扣除联邦福利后的州所得税抵免 | (8.6) | | | 1.4 | | | (15.6) | | | 2.9 | | | (7.4) | | | 1.3 | |
| 外币汇率差异 | (12.1) | | | 2.0 | | | (3.5) | | | 0.6 | | | (5.2) | | | 0.9 | |
| 研究和实验 | (4.2) | | | 0.7 | | | (5.2) | | | 1.0 | | | (1.6) | | | 0.3 | |
| 超额税收优惠 | 0.9 | | | (0.2) | | | 0.4 | | | (0.1) | | | 0.8 | | | (0.1) | |
| 不可扣除的费用 | 17.2 | | | (2.9) | | | 4.2 | | | (0.8) | | | 1.9 | | | (0.3) | |
| | | | | | | | | | | |
| 递延税额的重新计量 | (9.0) | | | 1.5 | | | (7.1) | | | 1.3 | | | (58.8) | | | 10.6 | |
| 全球无形低税收(GILTI)税 | — | | | — | | | (1.8) | | | 0.3 | | | 0.9 | | | (0.2) | |
| 评税免税额 | 154.5 | | | (26.0) | | | 170.6 | | | (31.6) | | | 204.2 | | | (36.9) | |
| NOL利用率为35%，而非利用率为21% | — | | | — | | | — | | | — | | | (5.3) | | | 1.0 | |
| 以前未确认的税收优惠 | (0.3) | | | 0.1 | | | (10.6) | | | 2.0 | | | — | | | — | |
| 其他 | 15.1 | | | (2.5) | | | (3.3) | | | 0.6 | | | (5.3) | | | 1.0 | |
| 所得税拨备总额(福利) | $ | 22.5 | | | (3.8 | %) | | $ | 5.2 | | | (1.0) | % | | $ | (17.2) | | | 3.1 | % |
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($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
截至2023年12月31日的12个月的所得税拨备(福利)为$22.5与美元相比5.2上一年。2023年的有效税率为(3.8%)与(1.0%)，为2022年。
FASB工作人员问答，主题740，第5号，全球无形低税收入会计，指出一个实体可以做出会计政策选择，要么确认暂时性基础差额递延税项，预计在未来几年冲销为GILTI，要么为与GILTI成本相关的税项支出仅作为期间支出计提。本公司已选择将GILTI作为纳税年度的期间成本进行会计处理。截至2023年12月31日，有1美元0.0吉利提税。截至2022年12月31日，有1美元1.8GILTI税收优惠的主要原因是可退还的英国研究抵免从前几年的GILTI税收支出中扣除。截至2021年12月31日，有1美元0.9
截至2020年12月31日，该公司在提交2020财年纳税申报单时报告了净运营亏损。2021年3月提出了一项初步的净营业亏损结转索赔，要求退还305美元，2021年收到。使用最终的2020年美国净运营亏损提出的第二项净运营亏损结转索赔于2021年12月提交，要求额外退还11.6美元的联邦资金，并于2022年收到。该公司有$5.3及$3.9截至2023年12月31日和2022年12月31日的应收所得税，反映在其他流动资产在综合资产负债表以及截至2023年12月31日和2022年12月31日的应付所得税分别为0美元和0.4美元，反映在其他流动负债在综合资产负债表上。截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司分别有1.5美元和1.5美元的非流动所得税应付，反映在其他非流动负债在综合资产负债表上。
此外，根据CARE法案的允许，截至2020年12月31日，公司已递延了33.0美元的雇主工资税，其中50%在2021年12月之前存入，其余50%在2022年未解决的税前员工留任信用退款申请中贷记。该公司已经提出了2020年18.8美元和2021年1.0美元的税前员工留任抵免索赔。截至2023年12月31日和2022年12月31日，未偿还的税前员工留任信用退款索赔分别为3.1美元和3.1美元。此外，截至2020年12月31日，本公司已记录了31.5美元的增值税延期支付，根据英国延期支付计划，该公司有权在2022年3月31日之前以较小金额支付无息税。截至2022年12月31日，没有未偿还的增值税延期支付。
俄克拉荷马州遵循CARE法案，并允许将2018年、2019年和2020年的净运营亏损追溯到前五年。2020年俄克拉荷马州的净运营亏损被追溯到2015年和2016年，导致在2022年收到了3.1美元的退款索赔。
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合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
递延所得税：在计价准备前，构成递延税项净资产的重大税收影响暂时性差额如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 折旧及摊销 | $ | (87.7) | | | $ | (116.6) | |
| 长期合同 | 125.3 | | | 113.3 | |
| 州所得税抵免 | 154.1 | | | 145.2 | |
| 净营业亏损结转 | 489.7 | | | 438.1 | |
| 应计项目和准备金 | 47.3 | | | 46.2 | |
| 雇员薪酬应计项目 | 26.9 | | | 21.1 | |
| 养老金和其他员工福利计划 | (15.9) | | | (32.8) | |
| 利息支出限额 | 89.9 | | | 76.3 | |
退休金以外的退休后福利 | 8.9 | | | 7.9 | |
| 其他 | 19.7 | | | 18.4 | |
| 库存 | 0.9 | | | 0.5 | |
| 利息互换合约 | (0.7) | | | 0.6 | |
| 扣除估值准备前的递延税项净资产 | 858.4 | | | 718.2 | |
| 估值免税额 | (867.4) | | | (714.7) | |
递延税项净资产(负债) | (9.0) | | | 3.5 | |
上述递延税金细节包括在资产负债表和补充信息中，如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| | | |
| | | |
| 非流动递延税项资产 | 0.1 | | | 4.8 | |
| 非流动递延税项负债 | (9.1) | | | (1.3) | |
| 非流动递延税项净资产(负债) | $ | (9.0) | | | $ | 3.5 | |
| 递延税项资产(负债)合计 | $ | (9.0) | | | $ | 3.5 | |
以下是递延税额估值准备在2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的前滚：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 1月1日的余额 | $ | 714.7 | | | $ | 536.8 | | | $ | 340.9 | |
| 庞巴迪收购期初资产负债表 | — | | | — | | | 13.6 | |
| 公司费率重新测量 | 0.5 | | | (0.2) | | | 63.0 | |
| 州所得税抵免 | 7.8 | | | 18.3 | | | 6.8 | |
| 净营业亏损 | 141.5 | | | 155.3 | | | 135.4 | |
| 折旧及摊销 | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.2 | |
| 其他 | 4.6 | | | (3.0) | | | (1.3) | |
| 其他全面收入调整 | (1.9) | | | 7.3 | | | (21.8) | |
| 12月31日的余额 | $ | 867.4 | | | $ | 714.7 | | | $ | 536.8 | |
递延税项资产会定期评估，以确定其可回收性以及是否有必要计提估值拨备。如果需要，估值津贴可以将递延税项资产减少到预期变现的金额。在确定更有可能变现的递延税项净资产数额时，公司评估所有可用的正面和负面证据。给予正面证据和负面证据的权重与证据可以被客观核实的程度相称。因此，通常很难找到关于预测的积极证据
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不包括冲销应税暂时性差异的未来应纳税所得额，以抵消近期财务报告损失的客观负面证据。
基于这些标准和现有的正面和负面证据的相对权重，特别是围绕公司先前收益历史的活动，包括之前在美国确认的远期亏损，管理层决定有必要对其在2023年、2022年和2021年12月31日的几乎所有美国递延税项净资产建立估值准备金。这一决定是在公司进入2021年美国累计亏损头寸时做出的。一旦一家公司进入三年累计亏损状态，就有一种推定，一家公司不应再仅仅依靠预计的未来收入来确定递延税项资产是否更有可能变现。截至2023年12月31日，扣除估值津贴前的美国递延税项净资产总额为505.4。计入估值免税额后的美国递延税项净负债为#美元2.6。本年度综合美国递延税项净资产的减值准备为72.9美元，总减值准备为#美元。508.0对于美国来说，
公司根据在英国产生的历史累计亏损和本年度亏损确定了某些英国递延税项资产需要计入的估值准备。公司记录了持续经营中所得税支出的估值准备增加的一部分79.0美元，以及对保险业保险公司的一部分0.9美元。本年度记录的针对英国递延税项资产的估值免税额为79.9美元，总估值免税额为#美元。359.2对英国来说。
截至2023年12月31日的递延税项资产包括133.1美元的堪萨斯州高绩效激励计划抵免、13.7亿美元的堪萨斯州研发(R&D)抵免和2.0亿美元的堪萨斯州合格供应商(QV)抵免，扣除联邦福利后，总计148.8美元的堪萨斯州所得税抵免总额。HPIP抵免为位于堪萨斯州的合格商业设施提供10%的投资税收抵免。这项信贷可以结转16年。堪萨斯研发信贷为在堪萨斯州境内进行的合格研发支出提供信贷。这项信贷可以无限期结转。QV抵免相当于从合格供应商处购买的商品和服务的批准支出的15%，每个纳税年度不超过每个合格供应商0.5美元。QV积分可结转4年。
TCJA中的一次性过渡税和GILTI条款有效地将美国过渡到了领土制度，并消除了美国对未按最低水平征税的某些收入的延期征税。在宣布分红的情况下，汇回收益对税收的影响不会很大，因为几乎所有先前未汇回的净收益都要缴纳美国税。此外，任何外国预扣税款都不会很严重。
2021年，公司从马来西亚一次性分配到美国，导致美国所得税计入财务报表；2023年，公司从新加坡一次性分配到美国，导致不计入应税收入，也没有美国所得税计入财务报表。该公司继续坚持，所有海外运营子公司的剩余收益都无限期投资于美国以外的地区。因此，不会为任何不需要缴纳过渡税的剩余未分配外国收益或这些实体固有的任何额外外部基准差异提供额外的所得税。就任何不须缴交过渡税的剩余未分配外汇收益及该等实体的额外外部基差(即超出须缴付一次性过渡税的基差)而厘定未确认递延税项负债额，目前并不可行。因此，没有为永久再投资收益的预扣税或其他税收拨备递延税金。
未确认的税收优惠： 未确认税收优惠的期初和期末调节如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 1月1日期初余额 | $ | 8.1 | | | $ | 18.3 | | | $ | 16.5 | |
| | | | | |
| 税率变动的重新计量 | — | | | — | | | 2.0 | |
与本期纳税状况相关的毛增(减) | (0.4) | | | 0.4 | | | 0.4 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 诉讼时效到期 | (0.6) | | | (10.6) | | | (0.6) | |
| | | | | |
| 12月31日期末余额 | $ | 7.1 | | | $ | 8.1 | | | $ | 18.3 | |
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包括在12月31日，2023年余额是$7.1在未确认的税收优惠中，6.0如果最终确认，将降低公司的实际税率。
本公司报告与所得税条款中未确认的税收优惠有关的利息和罚款(如果有的话)。截至2023年12月31日、2022年和2021年，在2023年、2022年和2021年期间，资产负债表和损益表中包括的未确认税收优惠负债没有应计利息。
该公司在其经营的所有司法管辖区提交所得税申报单。
该公司的联邦审计是根据美国国税局合规保证程序(“CAP”)进行的，并在2020纳税年度完成。该公司将继续参与2021年至2023年的CAP计划。CAP计划的目标是以及时、同时的方式解决问题，并消除冗长的备案后审查的需要。在本公司拥有摩洛哥法人实体之前的纳税年度，本公司在摩洛哥王国进行公开税务审计。其他司法管辖区的持续审计对财务报表并不重要，本公司相信已就所有司法管辖区及年度的所有尚未解决的税务问题作出适当拨备。
该公司在马来西亚的免税期内运营，该免税期的有效期至2024年9月30日。免税期的条件是在马来西亚税务当局保持良好的信誉，至少有20%的附加值，以及至少30%的员工拥有科学/技术学科的文凭/学位。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的12个月里，这一免税期对税收的影响分别为3.4美元、3.0美元和3.4美元。
经济合作与发展组织发布了两个支柱示范规则，引入了新的15%的全球最低税率，计划于2024年1月1日生效。虽然美国还没有采纳第二支柱规则，但世界各地的其他政府正在制定立法。按照目前的设计，第二支柱最终将适用于全球业务。考虑到本公司在税率低于第二支柱最低税率的司法管辖区没有重大业务，这些规则预计不会大幅增加我们的全球税务成本。关于最终的第二支柱示范规则仍然存在不确定性。美国和全球的立法行动将受到监督，以确定是否存在第二支柱的潜在影响。
21. 权益
员工购股计划
公司维持着SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.员工股票购买计划(ESPP)，该计划于2017年10月1日生效，并于2022年10月21日修订并重述。ESPP在连续6个月的发行期内实施，从每年4月1日和10月1日开始，分别在9月和3月的最后一天结束。股票在每六个月发行期的最后一个交易日发行。一般而言，受雇于本公司、精灵公司或由薪酬委员会指定的本公司附属公司或联营公司的任何人士均可参与ESPP。截至2023年12月31日，可供未来发行的ESPP剩余股份数量为271,776股。
根据ESPP可以购买的公司普通股的最大数量为1,000,000股票，可根据股票股息、股票拆分或公司股票的组合进行调整。根据ESPP购买的公司普通股的每股收购价为(A)股票在适用发售期间第一天的公平市值或(B)股票在适用购买日期的公平市值中较低者的85%。
分红
2022年11月3日，公司宣布董事会暂停派发股息。2023年没有支付任何股息。董事会定期评估公司的资本分配策略和股息政策。任何未来派发股息的决定将由本公司董事会酌情决定，并将取决于本公司的经营结果、财务状况、资本要求和合同限制，包括本公司可能加入的融资协议的要求。不能保证现金股息将在历史水平上宣布和支付，或者根本不会。
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每股收益计算
每股基本净收入是使用计量期内普通股的加权平均流通股数量计算的。每股摊薄净收入以普通股之加权平均数计算，如摊薄，则以计价期内潜在普通股之已发行股数计算。
下表列出了基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在截至的12个月内 |
| | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | 损失 | | 股票 | | 人均
分享
金额 | | 损失 | | 股票 | | 人均
分享
金额 | | 损失 | | 股票 | | 人均
分享
金额 |
| 基本每股收益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股股东可获得的亏损 | | $ | (616.2) | | | 106.6 | | | $ | (5.78) | | | $ | (545.7) | | | 104.6 | | | $ | (5.21) | | | $ | (540.8) | | | 104.2 | | | $ | (5.19) | |
| 分配给参与证券的收益 | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
| 净亏损 | | $ | (616.2) | | | | | | | $ | (545.7) | | | | | | | $ | (540.8) | | | | | |
| 稀释后的潜在普通股 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| 稀释每股收益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净亏损 | | $ | (616.2) | | | 106.6 | | | $ | (5.78) | | | $ | (545.7) | | | 104.6 | | | $ | (5.21) | | | $ | (540.8) | | | 104.2 | | | $ | (5.19) | |
包括在已发行普通股中的0.1百万，0.4百万美元和0.7截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，已发行但未归属的股票分别为100万股，不包括在基本每股收益计算中。
稀释后每股收益中不包括200万股普通股，这是由于十二-月底期间结束2023年12月31日，因为其效果是反稀释的。此外，稀释后的EPS 十二-月底期间结束2023年12月31日不包括10万股未来可能成为稀释性普通股的股份，但由于其影响具有反稀释性或未满足业绩条件，因此未计入稀释每股收益的计算中。
普通股60万股被排除在稀释每股收益之外，原因是该公司产生了净亏损。 十二-截至2022年12月31日止一个月期间，由于其影响具有反摊薄作用。此外，稀释后的EPS 十二-截至2022年12月31日止一个月期间，由于反摊薄影响或表现条件未达成，故计算摊薄每股盈利时不包括0. 3百万股股份。
累计其他综合损失
累计其他全面亏损（扣除税项）按组成部分概述如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
养老金(1) | (18.7) | | | (95.4) | |
| SERP/退休人员医疗 | 6.8 | | | 12.7 | |
| 衍生工具-外币对冲 | 2.2 | | | (7.1) | |
| 外币对长期公司间贷款的影响 | (14.6) | | | (16.4) | |
| 货币换算调整 | (65.3) | | | (97.7) | |
| 累计其他综合亏损合计 | $ | (89.6) | | | $ | (203.9) | |
(1) 2022年12月31日至2023年12月31日期间养老金相关累计其他综合损失的变化主要与PVP A计划的终止有关。见附注17，退休金和其他退休后福利.
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摊销或结算成本确认养恤金计划的净收益/(亏损)从累积的其他综合亏损中重新分类，并在综合经营报表上实现为销售和销售成本、一般成本和行政成本为($57.3), ($107.0)及$2.1截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止十二个月。
非控制性权益
截至2023年12月31日的非控股权益为$3.8，相当于$0.5$3.3公司的子公司SPIRIT Evergreen售后市场解决方案有限公司的非控股权益，该公司是与Evergreen Technologies Corporation的合资企业，为亚太地区市场提供MRO服务。
普通股发行
于2023年11月8日，本公司就10，454，545股本公司A类普通股的登记公开发售订立包销协议，包括包销商以每股A类普通股22.00元的价格向公众购买1，363，636股额外A类普通股的选择权。于二零二三年十一月十三日，本公司根据包销协议发行及出售10，454，545股A类普通股，当中包括悉数行使包销商购买额外A类普通股股份的选择权。扣除承销折扣和佣金以及公司应付的发行费用后，公司从普通股发行中获得的净收益约为美元。220.7百万美元。
普通股回购
截至2023年12月31日，未再发行或注销库藏股。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日根据这项股份回购计划，该公司购买了零股普通股。根据目前的股份回购计划，剩余的授权总金额约为$925.0。股票回购目前被搁置。信贷协议对公司回购股份的能力施加了额外的限制。
在截至2023年12月31日的12个月内，199,809股份由员工转让给我们，以履行与授予综合计划下的限制性股票奖励和限制性股票单位相关的预扣税款义务。
22.预算承诺、或有事项和保障
诉讼
2020年2月10日、2020年2月24日和2020年3月24日，美国俄克拉何马州北区地区法院分别对该公司、其前首席执行官汤姆·真蒂尔三世、前首席财务官何塞·加西亚和前财务总监(首席会计官)约翰·吉尔森提起了三起独立的私人证券集体诉讼。2020年4月20日，法院合并了该集体诉讼(“合并集体诉讼”)，并于2020年7月20日，原告提起了合并集体诉讼，增加了公司B737 NG和B737 MAX项目前副总裁总裁肖恩·坎贝尔作为被告。综合集体诉讼中的指控包括(I)违反经修订的1934年证券交易法第10(B)节(“交易法”)及其颁布的规则10b-5，针对公司和Gentile、Garcia和Gilson先生；(Ii)针对个别被告违反交易法第20(A)节；以及(Iii)违反交易法第10(B)节以及根据交易法颁布的第10b-5(A)和(C)条针对所有被告。
2020年6月11日，美国俄克拉何马州北区地区法院对公司(作为名义被告)、公司当时的所有董事会成员以及加西亚和吉尔森先生提起了股东派生诉讼(“派生诉讼1”)。衍生品诉讼1中的指控包括(一)违反受托责任，(二)
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滥用控制权，以及(Iii)严重管理不善。2020年10月5日，向堪萨斯州塞奇威克县第十八司法区法院提起股东派生诉讼(“派生诉讼2”和“派生诉讼1”)，起诉本公司(作为名义被告)、加西亚先生和吉尔森先生(当时均为本公司董事会成员)。
综合集体诉讼和衍生诉讼的基本事实与本公司2020年1月30日新闻稿中讨论并在下文中描述的会计程序合规独立审查(“会计审查”)有关管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析--会计回顾在第二部分，截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K项目7及其得出的结论。本公司自愿向美国证券交易委员会报告认定，就2019年第三季度而言，本公司没有遵守与季度末后收到的潜在第三季度或有负债有关的既定会计程序。2020年3月24日，美国证券交易委员会执行部工作人员通知公司，公司已决定结束调查，不建议对公司采取任何执法行动。此外，综合集体诉讼和衍生诉讼的基本事实涉及公司在停飞后关于B737最大停飞和SPIRIT的生产率(及相关事项)的披露。
“上诉法院”)。2023年8月21日，上诉法院确认驳回合并集体诉讼。
在综合集体诉讼被驳回后，衍生诉讼于2023年12月自愿撤销；衍生诉讼1于2023年12月20日被撤销，衍生诉讼2于2023年12月29日被自愿撤销。
2023年5月3日，美国纽约南区地区法院对该公司、其前首席执行官汤姆·真蒂莱三世、其高级副总裁和首席财务官马克·J·苏金斯基提起了私人证券集体诉讼。这起诉讼是代表该公司证券的某些购买者提起的，他们声称，在据称存在生产控制缺陷的情况下，以及在某些B737 Max飞机(“证券集体诉讼”)。证券集体诉讼中的具体索赔包括(I)针对所有被告违反了《交易法》第10(B)节及其颁布的第10b-5条，以及(Ii)针对个别被告违反了《交易法》第20(A)条。修改后的申诉于2023年12月19日提交。本公司认为这起诉讼中的索赔没有根据，并打算对其进行有力的抗辩。
SPIRIT还参与了与其前首席执行官拉里·劳森在上诉法院的诉讼，原因是劳森在退休和咨询协议中有争议地违反了限制性契约。2021年10月19日，美国堪萨斯州地区法院(The“地方法院”)做出了有利于劳森的裁决，并因与有争议的违规行为有关而扣留的福利以及判决后4.25%的利息判给了他44.8美元。
SPIRIT向上诉法院提出上诉。2023年2月27日，上诉法院发布了一项意见，推翻了地区法院的裁决，并得出结论，认为劳森违反了限制性公约的条款，并将其发回地方法院，以处理劳森违反的限制性公约根据堪萨斯州法律是否可以执行。2023年6月15日，地区法院裁定，根据堪萨斯州法律，该限制性公约是可以执行的。地方法院于2023年6月27日作出了有利于SPIRIT的判决。劳森已对地区法院的最新裁决提出上诉，双方已向上诉法院全面通报了此事。勇气号将继续在上诉中大力捍卫自己的立场。已确认2021年10月19日发放的全部赔偿金的负债，外加截至2023年3月28日的应计利息，并在截至2023年12月31日和2022年12月31日的综合资产负债表中继续应计。
本公司不时收到政府机构要求提供与其监管或调查权力有关的信息的请求。虽然在正常业务过程中会收到某些类型的请求，但公司也收到了与2024年1月5日阿拉斯加航空公司事件、B737 MAX 9门插头以及B737 MAX生产线的安全和质量流程有关的信息和文件请求。这些请求包括要求协助
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政府在调查或审计中的作用。本公司审查此类请求和通知，并采取适当行动。此外，公司还遵守联邦和州的环境保护要求，包括处理危险废物和修复受污染场地的要求。因此，该公司被要求参与有关环境补救行动的某些政府调查。该公司目前无法合理地估计这一事件对我们的财务状况、经营结果和现金流将产生的任何影响，包括调查的任何影响。
除上述事项外，本公司不时受到诉讼、法律程序或在正常业务过程中产生的其他索赔的影响，并且目前也参与其中。虽然该等事项的最终结果不能肯定地预测，但考虑到(其中包括)现有的可取法律辩护，本公司相信，根据现有资料，当该等事项最终获得解决时，不会对本公司的长期财务状况或流动资金造成重大不利影响。
客户和供应商索赔
该公司收到客户和供应商在正常业务过程中提出的索赔，包括但不限于与产品质量和交货延迟有关的索赔，目前也受到这些索赔的约束。当损失被认为是可能的并且可以合理估计时，本公司应计提损失。在评估应计及披露事项时，本公司会考虑多个因素，包括但不限于其过往处理类似性质事项的经验、所指的特定事实及情况、出现不利结果的可能性，以及任何潜在亏损的严重程度。任何被认为必要的应计项目至少每季度重新评估一次，并随着时间的推移进行更新。
公司评估和改进了管理层对B787飞机返工相关成本的最初估计，包括与机身前部返工相关的初步评估，公司在前一年确定了额外的贴合和光洁度问题。公司将继续与波音公司协调，完成必要的返工工作。
2023年10月12日，该公司与波音公司签订了《2023年MOA》。除其他事项外，2023年MOA包括在2023年10月12日之前广泛发布与波音商用飞机部门及其飞机项目相关的双方根据B787项目的一般条款协议以及B737、B747、B767和B777项目的一般条款协议提出的责任和索赔。
承付款
该公司未来的总资本承诺总额$129.8及$110.2分别于2023年12月31日和2022年12月31日。
或有事件
2023年10月12日，公司与波音公司签订2023年MOA。除其他事项外，2023年MOA为B787确立了某些经常性的船舶价格上涨，因此公司冲销了某些负债，包括2023年第四季度与B787计划相关的205.6美元的远期损失和154.6美元的物质权利义务。
在第四季度，该公司更新了其估计成本，以满足客户在A350和A220项目上的确定订单。根据这些估计，以及管理层对关键宏观经济假设的评估，包括行使这些履约义务的可能性，管理层确定，这些计划的履约义务很可能会超过公司先前记录的远期亏损，即2025年底。因此，该公司在第四季度记录了12.0美元的增量远期亏损，用于生产截至2027年10月的预期公司订单的A220翼计划。如果宏观经济因素中的当前假设发生意外变化，以及这些因素可能对公司完成所有确定订单的成本、与客户正在进行的定价讨论以及客户确定订单的增加产生的影响，可能会发生超出预留的额外损失。因此，尽管本公司不认为目前记录的增量亏损是明显的，但有理由认为，这些计划中的一个或多个可以在增量亏损的情况下执行，以将先前记录的生产亏损或可能在上文强调的截至2023年12月31日评估的订单以外的订单转发。该公司继续评估所有选项，以
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预期减少或消除已记录的远期亏损，包括但不限于继续与其A220和A350客户就价格要素等进行积极谈判。
2023年4月12日，该公司就B737垂直鳍附件的质量问题向波音公司发出了逃逸通知。质量问题的补救要求该公司在其生产系统内返工B737机组，并偿还波音公司对其工厂以前交付的机组的维修费用以及与在役机组相关的保修费用。截至2023年6月29日，该公司已经完成了位于肯塔基州威奇托工厂的可用部件的必要返工。对生产成本的影响反映在报告的总毛利率中，与截至2023年3月31日的初步成本估计约31.0美元相比没有实质性变化。该公司对截至2023年6月29日期间波音公司维修的设备的成本进行了估计，为23.0美元，并将这一金额记录为对销收入。2023年10月12日，公司与波音公司签订2023年MOA。除其他事项外，2023年MOA包括在2023年10月12日之前广泛发布与波音商用飞机部门及其飞机项目相关的双方根据B787项目的一般条款协议以及B737、B747、B767和B777项目的一般条款协议提出的责任和索赔。因此，在截至2023年12月31日的三个月中，公司逆转了截至2023年6月29日的三个月录得的23.0美元的对销收入调整。
担保
本公司已提供保函形式的或有负债。未偿还的担保是$23.1及$13.9分别于2023年12月31日和2022年12月31日。
受限现金-抵押品要求
该公司被要求维持$22.3及$19.6截至2023年12月31日和2022年12月31日的受限现金总额分别与其工人补偿计划下义务的某些抵押品要求有关。限制性现金包括在公司综合资产负债表的“其他资产”中。
赔偿
本公司与其董事订立了惯常的赔偿协议，其章程和某些高管聘用协议包括赔偿和晋升条款。根据本附例及任何适用协议，本公司同意在法律允许的最大范围内，就个人作为本公司或其任何附属公司的代理人所提供服务的事件或事故所引起的索偿，向个人作出赔偿。
本公司已同意就当事人与本公司订立的交易而招致或可能招致的特定责任作出赔偿。该公司无法评估根据这些赔偿可能提出的未来索赔的潜在数量，也无法评估其金额(如果有)。因此，本公司无法估计这些赔偿项下未来可能支付的最高金额，因此，没有记录任何负债。
服务和产品保修以及特殊返工
与服务和产品保修以及某些特殊返工相关的估计费用的准备金按季度进行评估。这些成本应计并计入销售货物的未分配成本。这些估计是使用有关保修索赔的性质、频率和平均成本的历史信息建立的，包括行业同行的经验。对于新开发的产品或新客户，本公司会考虑其他因素，包括其他实体在同一业务中的经验和管理判断等。服务保修和非常工作在公司简明综合资产负债表的流动负债和其他负债中列报。
下表所列的保修余额包括就其价值和合同责任存在争议的未解决的保修索赔。针对有争议的保修索赔记录的具体准备金数额为#美元。2.3截至2023年12月31日和2022年12月31日。这些具体规定代表公司对可能的保修索赔的最佳估计。如果本公司产生高于预期的保修成本和/或发现与这些保修条款相关的新的或更多信息，本公司可能会产生超出这些已记录拨备的额外费用。该公司利用现有信息进行了适当的评估，但
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公司认识到实际索赔经验的数据是有限的，因此，索赔预测受到重大判断的影响。合理可能引起争议的保修索赔超过具体保修准备金的数额为#美元。3.4截至2023年12月31日和2022年12月31日。
以下是2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的服务保修和非常返工余额的前滚：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 余额，1月1日 | $ | 74.9 | | | $ | 71.3 | | | $ | 76.9 | |
| 事务费及开支的收费 | 10.2 | | | 6.7 | | | 12.3 | |
| 支出 | (2.7) | | | (2.7) | | | (17.7) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 汇率 | 0.3 | | | (0.4) | | | (0.2) | |
| 余额，12月31日 | $ | 82.7 | | | $ | 74.9 | | | $ | 71.3 | |
债券
自成立以来，SPIRIT定期利用威奇托市发行的工业收入债券(“IRBs”)为其威奇托市自建和购买的房地产提供资金。与IRB相关的税收优惠包括规定十年内完全减免财产税，以及堪萨斯州税务局对所有IRB资助的购买行为免征销售税。SPIRIT购买了这些IRBs，因此它们是用IRB收益购买的房产的债券持有人和债务人/承租人。
SPIRIT在其资产负债表上记录了偿还IRB收益的融资租赁义务后的财产净额。与这些IRBs有关的总资产和负债为#美元。333.7及$393.2截至2023年12月31日和分别于2022年12月31日.
23. 其他(费用)收入，净额
其他(费用)收入净额汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至的12个月内 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 堪萨斯开发金融管理局债券 | $ | 2.9 | | | $ | 2.4 | | | $ | 2.8 | |
| | | | | |
养老金(亏损)收入(1) | (52.0) | | | (30.2) | | | 150.1 | |
| 利息收入 | 12.9 | | | 6.2 | | | 1.8 | |
外币远期合约和利率互换的收益(亏损) | 0.5 | | | (17.1) | | | (1.0) | |
| 应收账款销售损失 | (52.4) | | | (23.4) | | | (6.7) | |
| | | | | |
外汇收益（损失） (2) | (13.9) | | | 21.6 | | | 1.4 | |
养老金资产返还消费税(3) | (37.7) | | | (6.8) | | | — | |
金融工具结算收益 (4) | — | | | 20.7 | | | — | |
其他(5) | (0.7) | | | 12.5 | | | (1.8) | |
| 其他(费用)收入合计，净额 | $ | (140.4) | | | $ | (14.1) | | | $ | 146.6 | |
(1)截至2023年12月31日的12个月的养老金支出包括美元59.6和解损失的损失。另见附注17退休金和其他退休后福利。截至2022年12月31日的12个月的养老金支出包括73.5用于摊销先前服务费用的非现金、税前非营业费用和#美元33.3和解损失的损失。另见附注17退休金和其他退休后福利。截至2021年12月31日的12个月的养老金收入包括与贝尔法斯特现任和前任员工的养老金计划有关的119.8美元收入，其中包括关闭短裤养老金的影响，这导致截至2021年12月31日的12个月的削减收益为61.0亿美元。
(2)外币损失是由于外币汇率变动对公司间左轮手枪和长期合同权利/义务以及以实体职能货币以外的货币计价的贸易和公司间应收款/应付款的影响。
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(3) 与逆转截至2023年12月31日和2022年12月31日的12个月的超额计划资产有关的消费税。见附注17退休金和其他退休后福利。
(4)截至2022年12月31日的12个月期间包括$20.7与本公司与英国S商业、能源及产业策略部(“BEIS”)之间的现有应偿还投资协议完全清偿的解除契约及相关现金支付有关的收益。2022年1月，该公司向英国商业能源和工业策略部偿还了与该协议有关的出售单位的25.6美元，包括利息。2022年4月，解除契约解决了剩余的未偿还债务，包括当年应计利息和外币计量影响，以换取292.8美元的付款。与利息支出相关的付款部分和与本金偿还相关的付款部分分别计入公司截至2022年12月31日的综合现金流量表中用于经营活动的现金净额和用于融资活动的现金净额。
(5)截至2022年12月31日的12个月期间，包括与在该期间内终止先前存在的合资企业协议有关的10.0美元的收益。
24. 重大风险集中
经济依存度
该公司最大的客户波音公司约占64%, 60%，以及56截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的12个月收入的1%。大致23%和28公司2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的应收账款余额中，分别有1%可归因于波音公司。
该公司的第二大客户空中客车公司约占19%, 22%，以及24截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的12个月收入的1%。大致33%和36公司2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的应收账款余额中，有1%可归因于空中客车公司。
员工
于二零二三年十二月三十一日，本公司约有 20,655员工：大约14,780该公司在美国的六家工厂中，约有3,400家位于贝尔法斯特，约1,120家位于Prestwick工厂，约1,000家位于马来西亚，约220家位于摩洛哥，约135家位于法国。在该公司在美国的6家工厂中，约有12590名员工位于堪萨斯州的威奇托；约1110名员工位于俄克拉何马州塔尔萨；约590名员工位于北卡罗来纳州的金斯顿；约350名员工位于缅因州的比德福德；约100名员工位于德克萨斯州的达拉斯；约40名员工位于罗德岛的伍恩索克特。
该公司约80%的美国员工由工会代表。大约57%的美国员工参加了国际机械师和航空航天工人协会（IAM）的集体谈判协议。有两个IAM集体谈判协议将分别于2027年6月和2027年11月到期。 大约16%的公司美国员工由航空航天专业工程员工协会（SPEEA）集体谈判协议代表。有两个SPEEA协议将分别于2024年12月和2026年1月到期。该公司约6%的美国员工由国际工会，美国汽车，航空航天和农业机具工人（UAW）集体谈判协议代表，该协议将于2025年12月到期。该公司约1%的美国员工由国际电气工人兄弟会（IBEW）集体谈判协议代表，该协议将于2027年9月到期。
接近ELY 93%该公司的Prestwick员工是集体谈判组的一部分，由一个工会，团结（Amicus部分）代表。2013年，该公司与联合工会的手工员工谈判组和每月员工谈判组谈判了两项单独的十年薪酬协议。该等协议涵盖基本薪酬及浮动风险薪酬，而其他雇员条款及条件一般每年维持不变，直至双方同意更改为止。于二零二一年第一季度，本公司与Unite磋商并同意将薪酬协议延长三年，由二零二三年一月生效至二零二五年十二月。合同延期的内容与十年期协议中的内容相同。
在英国在贝尔法斯特，约85%的雇员是工会代表的集体团体的一部分。Unite the Union是最大的工会，代表了约94%的工会雇员，一般，市政，锅炉制造商构成了平衡。目前的协议涵盖2020年1月至2023年12月期间，新协议的谈判将于2024年初开始。
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在法国，公司的员工由CFTC（“法国基督教工人联合会”）和FO（“工人力量”）代表。 公司每年就薪酬进行谈判，每四年就性别平等和工作与生活平衡的相关问题进行一次谈判。下一次决定工会代表权的选举将于2027年7月举行。
在摩洛哥，约59%的公司员工由摩洛哥工会（“UMT”）代表。本公司与UMT协商了一项为期三年的协议，该协议将于2025年12月到期。
该公司的马来西亚雇员目前没有工会代表。
25. 补充资产负债表信息
应计费用和其他负债包括以下各项：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 应计费用 | | | |
| 应计工资和奖金 | $ | 63.3 | | | $ | 56.3 | |
| 应计附带福利 | 118.0 | | | 110.7 | |
| 应计工资税 | 10.0 | | | 8.6 | |
| 应计利息 | 34.1 | | | 31.6 | |
| 工伤赔偿 | 9.4 | | | 7.6 | |
| 物业税和销售税 | 26.0 | | | 23.4 | |
| 保修/特殊返工储备-当前 | 1.0 | | | 1.5 | |
前行政人员的法律责任(4) | 47.5 | | | 47.0 | |
其他(1) | 110.8 | | | 125.0 | |
| 总计 | $ | 420.1 | | | $ | 411.7 | |
| 其他负债 | | | |
客户融资(2) | $ | 180.0 | | | $ | — | |
保修/特别返工储备-非现行 | 81.7 | | | 73.4 | |
其他(3) | 53.8 | | | 68.2 | |
| 总计 | $ | 315.5 | | | $ | 141.6 | |
(1)截止日期的余额2023年12月31日包括70.0美元的一般和生产材料应计项目和18.8美元的B787计划负债。截至2022年12月31日的余额包括86.1美元的一般和生产材料应计项目和13.3美元的B787计划负债。
(2)截至2023年12月31日的余额与客户融资美元有关180.0在截至2023年12月31日的12个月内收到的来自波音的。根据协议的最初条款，预付款中的90.0美元应在2024年第一季度偿还，其余90.0美元应在2025年偿还。根据2023年10月12日与波音公司签署的2023年MOA条款，还款日期已被修改，以推迟付款，因此90.0美元应在2025年12月支付，其余90.0美元应在2026年12月和2027年12月分两次支付45.0美元。
(3)截止日期的余额2023年12月31日i包括$8.0这笔款项包括在摩洛哥的递延赠款、1.3美元的各种税收抵免、估计的工人赔偿负债11.8美元、与在俄罗斯暂停活动有关的准备金17.3美元和递延赔偿9.2美元。截至2022年12月31日的余额包括在摩洛哥的递延赠款8.2美元、各种税收抵免8.3美元、估计的工人补偿负债10.7美元、赚取准备金8.5美元、与在俄罗斯暂停活动有关的准备金17.8美元和递延补偿8.0美元。
(4)2021年10月19日，美国堪萨斯州地区法院做出了有利于公司前首席执行官的裁决，判给他44.8美元外加利息，以补偿因其退休协议中有争议的违反限制性契约而被扣留的福利。见附注22，承诺、意外情况、担保。
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26. 细分市场和地理信息
该公司在以下地区运营三主要细分市场：商业、国防和航天以及售后市场。在截至2023年12月31日的12个月内，公司净收入的约83%来自公司的二最大的客户是波音和空客。波音公司占该公司各细分市场收入的很大一部分。空客也占商用部门收入的很大一部分。该公司审查一个部门的经营业绩的主要盈利能力衡量标准是扣除公司销售、一般和行政费用、研究和开发以及未分配的销售成本前的部门营业收入。
公司销售、一般和行政费用包括会计、财务和人力资源等集中职能，这些职能与公司的经营部门没有明确的关系，也没有在衡量经营部门的盈利能力、业绩和净利润率时进行分配。研究和开发包括使公司整体受益的研究和开发工作，而不是特定部门的独有研究和开发工作。所有这些项目都与公司的经营部门没有明确的关系，也没有用来衡量经营部门的盈利能力和业绩。
该公司的商业部门包括设计和制造前、中和后机身部分和系统、支柱/塔架、机舱(包括推力反向器)和相关发动机结构部件、机翼和机翼部件(包括飞行控制面)，以及大型商用飞机和/或商务/支线喷气式飞机的其他杂项结构部件。这一领域的销售主要面向大型商用飞机和/或商务机/支线飞机项目的飞机原始设备制造商或发动机原始设备制造商。大约70%、65%和60%的商业部门净收入分别来自公司与波音公司截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的12个月的合同。大约23%、27%和30%的商业部门净收入分别来自公司与空中客车公司截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的12个月的合同。商业部门在该公司位于堪萨斯州威奇托、俄克拉何马州塔尔萨、北卡罗来纳州金斯顿、苏格兰普雷斯特威克、摩洛哥卡萨布兰卡、北爱尔兰贝尔法斯特和马来西亚苏邦的工厂生产产品。商业部门还包括位于法国圣纳泽尔的A350 XWB飞机的组装厂。
该公司的国防和太空部门包括为美国政府的国防项目设计和制造机身、支柱、机舱和机翼气动结构(主要是)，包括波音P-8、C40和KC-46加油机，这些都是为军用而改装的商用飞机。该部门还包括关于固定翼飞机机身结构、导弹和高超声速工作的制造、粘合、组装、测试工具、加工、工程分析和培训，包括固体火箭发动机喉管和喷管、再入飞行器热保护系统、前驾驶舱和驾驶舱，以及旋翼飞机机身工作。这一部门的销售主要是向美国政府各种国防项目合同的主承包商销售，该公司是这些合同的分包商。国防和空间部门收入的很大一部分是由美国政府保密的国防业务所代表，不能具体说明。分别在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的12个月中，国防和航天部门约34%、34%和36%的净收入来自公司与个人客户的合同。此外，在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的12个月中，客户分别占国防和航天部门净收入的约26%、30%和39%。国防和航天部门在该公司设在肯塔基州威奇托、俄克拉荷马州塔尔萨、缅因州比德福德、国际扶轮社伍恩索克特、北爱尔兰贝尔法斯特和苏格兰普雷斯特威克的工厂生产产品。
该公司的售后市场部门包括备件和维护、维修和大修(“MRO”)服务的设计、制造和营销、飞行控制表面和机舱的维修、雷达罩维修、可旋转资产、工程服务和高级复合材料维修。在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的12个月中，约47%、48%和44%的售后部门净收入来自公司与单一客户的合同。售后市场部门在公司设在肯塔基州威奇托、俄克拉何马州塔尔萨、德克萨斯州达拉斯、苏格兰普雷斯特威克、摩洛哥卡萨布兰卡和北爱尔兰贝尔法斯特的工厂生产产品。
*公司的部门与向首席运营决策者报告管理的组织和职责一致，目的是评估业绩。本公司对分部营业收入的定义不同于其主要财务报表中所列的营业收入，下表提供了分部和综合结果的对账。
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*虽然一些营运资金账户是按分部原则维持的，但本公司的大部分资产并非按分部原则管理或维持。不动产、厂房和设备，包括工具，用于设计和生产每个细分市场的产品，因此不分配给任何单独的细分市场。此外，现金、预付费用、其他资产及递延税项均按综合基础管理及维持，一般不涉及任何特定分部。原材料和某些部件用于所有部门的飞机结构生产。在制品库存可按细分确定，但在计划级别进行管理和评估。由于没有对公司的生产性资产、折旧费用(包括固定制造成本和销售、一般和管理费用)和资本支出进行分段，因此，这些金额的分配并不完全出于分部披露要求的目的。
下表显示了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的12个月的部门收入和营业收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的12个月 | | 截至2022年12月31日的12个月 | | 截至2021年12月31日的12个月 |
| 细分市场收入 | | | | | |
| 商业广告 | $ | 4,885.0 | | | $ | 4,068.4 | | | $ | 3,128.1 | |
| 国防与太空 | 789.0 | | | 649.8 | | | 585.0 | |
| 售后市场 | 373.9 | | | 311.4 | | | 239.9 | |
| $ | 6,047.9 | | | $ | 5,029.6 | | | $ | 3,953.0 | |
分部营业(亏损)收入(1) | | | | | |
商业广告(2) | $ | 66.0 | | | $ | (82.9) | | | $ | (220.6) | |
国防与太空(3) | 44.7 | | | 72.8 | | | 44.3 | |
售后市场(4) | 82.4 | | | 58.5 | | | 50.3 | |
| 193.1 | | | 48.4 | | | (126.0) | |
| 企业SG&A | (281.9) | | | (279.2) | | | (279.9) | |
| 研发 | (45.4) | | | (50.4) | | | (53.3) | |
| 营业(亏损)收入总额 | $ | (134.2) | | | $ | (281.2) | | | $ | (459.2) | |
(1)包括远期亏损、亏损方案估计的变化和累积追赶调整。2023年、2022年和2021年12月31日终了期间估计数的这些变化在附注5中进一步详述，预算的更改.
(2)截至2023年12月31日的12个月包括过剩产能成本177.3与临时的B737 Max、A320和A220生产计划更改有关，成本为$8.1与临时停产有关，以及$6.3重组成本。截至2022年12月31日的12个月包括24.7与暂停在俄罗斯的活动有关，过剩产能成本为#美元。149.5与临时波音737 MAX和A220生产计划更改有关的异常成本为#美元9.6对于新冠肺炎停产导致的劳动力调整，扣除美国员工留任抵免和英国政府补贴，净额为美元0.2重组成本，并净抵消#美元25.7与AMJPP和其他成本相关。截至2021年12月31日的12个月包括过剩产能生产成本206.7与临时波音737 MAX和A220生产计划更改有关的异常成本为#美元12.0对于新冠肺炎停产导致的劳动力调整，扣除美国员工留任信贷和英国政府补贴后，净额为美元6.8重组成本，以及一美元35.9与AMJPP相关的偏移量。
(3)截至2023年12月31日的12个月包括过剩产能生产成本6.8与波音737临时生产计划更改相关的成本为1美元0.2与临时停产有关，以及$0.9重组成本。截至2022年12月31日的12个月包括过剩产能生产成本7.8, $0.0重组成本，以及一美元2.3与AMJPP相关的偏移量。截至2021年12月31日的12个月包括过剩产能成本10.8与波音737临时生产计划变化有关，$1.1重组成本，以及一美元3.0与AMJPP相关的偏移量。
(4)截至2023年12月31日的12个月包括(美元2.4)与清偿与应用空气动力学收购有关的或有对价债务有关的利益。截至2022年12月31日的12个月包括4.4关于暂停在俄罗斯的活动，#美元0.0重组成本，以及一美元1.9与AMJPP相关的偏移量。截至2021年12月31日的12个月包括美元0.3重组成本和一美元2.2与AMJPP相关的偏移量。
该公司的大部分收入来自美国国内的销售。然而，该公司确实产生了国际销售，主要来自对空中客车的销售。下面的图表说明了国内收入和国外收入之间的差距：
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合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 |
收入来源(1) | 净收入 | | 百分比
总计
净收入 | | 净收入 | | 百分比
总计
净收入 | | 净收入 | | 百分比
总计
净收入 |
| 美国 | $ | 4,667.1 | | | 77 | % | | $ | 3,814.5 | | | 76 | % | | $ | 2,822.2 | | | 71 | % |
| 国际 | | | | | | | | | | | |
| 英国 | 582.5 | | | 10 | % | | 632.8 | | | 13 | % | | 580.4 | | | 15 | % |
| 其他 | 798.3 | | | 13 | % | | 582.3 | | | 11 | % | | 550.4 | | | 14 | % |
| 国际合计 | 1,380.8 | | | 23 | % | | 1,215.1 | | | 24 | % | | 1,130.8 | | | 29 | % |
| 总收入 | $ | 6,047.9 | | | 100 | % | | $ | 5,029.6 | | | 100 | % | | $ | 3,953.0 | | | 100 | % |
(1)净收入可归因于基于货物交付目的地的国家。
截至2023年12月31日，公司的大部分财产、厂房和设备都位于美国境内，大约18该公司按账面价值计算的财产、厂房和设备的%位于英国，另有大约5公司位于美国和英国以外国家的全部财产、厂房和设备的百分比。下面的图表说明了国内和国外资产之间的比例：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 |
| 资产位置 | 总计
个人防护装备 | | 百分比
个人防护装备 | | 总计
个人防护装备 | | 百分比
总计
个人防护装备 | | 总计
个人防护装备 | | 百分比
总计
个人防护装备 |
| 美国 | $ | 1,605.0 | | | 77 | % | | $ | 1,708.2 | | | 78 | % | | $ | 1,833.7 | | | 77 | % |
| 国际 | | | | | | | | | | | |
| 英国 | 384.0 | | | 18 | % | | 404.1 | | | 18 | % | | 451.3 | | | 19 | % |
| 其他 | 95.2 | | | 5 | % | | 93.6 | | | 4 | % | | 100.5 | | | 4 | % |
| 国际合计 | 479.2 | | | 23 | % | | 497.7 | | | 22 | % | | 551.8 | | | 23 | % |
| 物业、厂房和设备合计 | $ | 2,084.2 | | | 100 | % | | $ | 2,205.9 | | | 100 | % | | $ | 2,385.5 | | | 100 | % |
.
27. 重组成本
本公司截至十二个月的经营业绩2023年12月31日包括与自愿离职计划有关的重组费用(“VSP”)，这是为了通过减少间接员工来降低结构性成本。VSP的参与者根据他们在公司的服务年限获得一笔遣散费。
该公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的12个月的经营业绩包括与公司采取行动使成本与公司客户指示的最新生产水平保持一致的重组成本。主要从2020年第一季度开始，公司的客户，包括波音和空客，由于新冠肺炎疫情和波音B737 MAX停飞，大幅降低了整体生产率。与重组活动前相比，重组活动对本公司的经营范围和开展业务的方式产生了重大影响。
重组成本在综合经营报表中作为营业亏损的组成部分单独列示。总重组成本为$7.2及$0.2截至以下日期的12个月内2023年12月31日及 分别是2022年12月31日。截至2021年12月31日的12个月，总重组成本为8.2，主要包括与McAlester和圣安东尼奥网站关闭相关的成本。
重组计划的成本计入分部营业利润率。截至12月31日止12个月的总额2023年12月31日，每个细分市场的费用为$6.3对于商业部分和美元0.9国防和空间部门.
目录表
Spirit AeroSystems Holdings，Inc.
合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
总金额$0.2截至以下日期的12个月内2022年12月31日包括在商业部门的部门运营利润率中。截至2021年12月31日的12个月内，每个部门的总金额为$6.8对于商业部分，$1.1用于国防和空间部门，以及$0.3针对售后市场细分市场。
28.并购交易
T.E.A.M.公司
在……上面2022年11月23日，SPIRIT航空系统公司的全资子公司SPIRIT AeroSystems纺织品有限责任公司(“SPIRIT THELLES”)完成了对T.E.A.M.，Inc.几乎所有资产和债务的收购。罗德岛州的一家公司，从事制造和工程纺织品、复合材料以及纺织和复合材料产品的业务，现金代价为$31.3。该收购被视为根据ASC主题805的业务组合，企业合并。 购买价格已根据现有信息在已获得的资产和按公允价值承担的负债之间进行分配，超出的购买价格记录为商誉，全部分配给国防和空间局。细分市场。截至2022年12月31日, t公司已初步完成了对收购的评估和收购价格分配，但尚未最后敲定。最终公允价值的厘定须视乎本公司于2023年第一季度完成的合约性结算后营运资金调整而定。最终购进价格分配结果以$为单位的D0.6对截至购置日计入综合资产负债表的购并资产和假定负债的调整2022年12月31日。已取得的调整后资产和承担的负债包括 $8.3财产、厂房和设备，$1.7营运资金，$13.5无形资产和美元7.7分配给商誉，预计将为纳税目的可扣除的。营业收入无关紧要，在国防和航天部门报告。
与收购相关的费用为1.2截至2022年12月31日的12个月，并且是计入综合经营报表的销售、一般和行政费用。当时没有与收购相关的费用截至2023年12月31日的12个月。
29.供应商融资
该公司通过与第三方融资机构的设施，向某些供应商提供了供应链融资计划。该公司的供应商是否有能力使用该计划主要取决于该公司的财务状况和某些资格标准的实力。该计划允许这些供应商在合同付款日期之前将其应收账款货币化，但须支付折扣。该计划的容量在任何时候都被限制在127.5美元。如果供应商的要求超过了计划限制，那么当产能可用时，它将得到满足。根据供应链融资计划，公司同意在发票的原始到期日向第三方融资机构支付其指定供应商确认的发票金额，供应商有能力加速向第三方融资机构付款。本公司的供应商选择出售本公司在供应链融资计划下的一项或多项已确认债务是可选的。无论供应商是否选择将其应收账款出售给第三方融资机构，本公司的责任仅限于按照最初与其供应商协商的条款付款，期限最长为120天。在目前的合格供应商群体中，融资机构或本公司在任何时候都没有提供或接受任何付款折扣。本公司或第三方融资机构可提前至少45天通知终止本协议。
对选择参加供应链融资计划的供应商的确认债务余额包括在公司的应付帐款公司综合资产负债表上的余额。每一期间的变化主要反映与各期间生产水平有关的从供应商采购的情况，摘要如下：
目录表
Spirit AeroSystems Holdings，Inc.
合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
| | | | | |
| 为十二个人
截至的月份 |
| 2023年12月31日 |
| 期初确认的未清偿债务 | $ | 102.0 | |
| 年内确认的 | 496.2 | |
| 年内已支付的发票 | (442.6) | |
| 已确认的未偿债务，期末 | $ | 155.6 | |
第9项。第二项：会计与财务信息披露的变更与分歧
没有。
项目9A.项目2：控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在总裁和首席执行官(首席执行官)以及高级副总裁和首席财务官(首席财务官)的参与下，评估了我们的披露控制和程序的有效性，截至2023年12月31日并认定此等披露控制及程序(定义见1934年证券交易法(经修订或“交易法”)第13a-15(E)及15d-15(E)条或“交易法”)有效，可提供合理保证，确保吾等根据交易法提交或提交的报告中须披露的信息，在美国证券交易委员会的规则及表格指定的时间内予以记录、处理、汇总及报告。这些披露控制和程序包括但不限于旨在提供合理保证的控制和程序，确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息已累积并传达给公司管理层，包括我们的主要高管和主要财务官，或执行类似职能的人员，以便及时决定所需披露。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制(这一术语在《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)规则中定义)。财务报告内部控制是指由我们的主要高管和主要财务官设计或监督，并由公司董事会、管理层和其他人员实施的程序，以根据公认会计原则为外部目的提供对我们财务报表可靠性的合理保证，包括以下政策和程序：
(1)与保存合理、详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；
(2)提供合理的保证，保证交易被记录为必要的，以便根据公认会计准则编制财务报表，并且公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及
(3)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。
管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制--综合框架》(2013年框架)中规定的标准，对我们财务报告内部控制的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制在2023年12月31日。公司财务报告内部控制的有效性，截至2023年12月31日已由本公司的独立注册会计师事务所安永会计师事务所审计，如本报告所述。
财务报告内部控制的变化
我们对财务报告的内部控制在2023年第四季度没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
独立注册会计师事务所报告
致精神航空系统控股公司的股东和董事会。
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)(COSO标准)中建立的标准，对截至2023年12月31日的SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.财务报告进行了内部控制审计。我们认为，精神航空系统控股公司(本公司)根据COSO标准，截至2023年12月31日，在所有实质性方面对财务报告保持有效的内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，审计了SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.截至2023年12月31日和2022年12月31日的综合资产负债表，截至2023年12月31日的三个年度的相关综合经营报表、综合收益(亏损)、股东权益和现金流量，以及相关附注和我们于2024年2月22日发布的报告，就此发表了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对随附的《管理层财务报告内部控制报告》所载财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/S/安永律师事务所
堪萨斯州威奇托
2024年2月22日
项目9B.以下项目：其他信息
没有。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
第10项。以下内容：董事、高管与公司治理
有关本公司高管的信息包含在本年度报告的表格10-K的第一部分中，并以引用的方式并入本文。S-K法规第401、405、406和407(C)(3)、(D)(4)和(D)(5)项另有规定的信息将在本公司2024年股东周年大会的委托书中提供，该委托书将于本财年结束后120天内提交给美国证券交易委员会(以下简称“2024年委托书”)，并通过引用并入本文。
本公司已通过适用于本公司首席行政官、首席财务官、首席会计官及执行类似职能的人士的行为守则(“守则”)及财务专业操守守则。该守则及财务专业操守守则的副本可于本公司网站下载，网址为Https://investor.spiritaero.com/corporate-governance/govdocs/任何对本准则或财务专业行为守则的豁免将及时在本公司网站或最新的Form 8-K报告中披露，对本准则或财务专业行为准则的任何修订也将及时披露。
项目11.报告。高管薪酬
规则S-K第402项和第407项(E)(4)和(E)(5)项所要求的信息将在2024年委托书中提供，并通过引用并入本文。
根据交易法下美国证券交易委员会的规则和条例，通过引用从2024年委托书中纳入的第407(E)(5)项下的信息不应被视为“征集材料”、或在美国证券交易委员会被“存档”，或受第14A或14C条或交易法第18条的责任的约束，也不应被视为通过引用被纳入根据1933年证券法提交的任何申请中。
项目12. 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项
关于本年度报告第二部分第5项所列股权补偿计划下授权发行的证券的信息，在此引用作为参考。法规S-K第403项所要求的信息将在2024年委托书中提供，并通过引用并入本文。
第13项。修订：某些关系和相关交易，以及董事的独立性
法规S-K第404项和第407(A)项所要求的信息将在2024年委托书中提供，并通过引用并入本文。
第14项。第二项：首席会计费及服务
附表14A第9(E)项所要求的信息将在2024年委托书中提供，并通过引用并入本文。
第IV部
第15项。以下项目：展品和财务报表附表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
第一条.展品
数 | | 第1.01节插图 | | 由以下公司合并
对
以下文件 | | |
| 2.1 | | 资产购买协议，日期为2005年2月22日，由SPIRIT AeroSystems，Inc.(F/k/a中西部飞机系统公司)和波音公司 | | 《S-1表格登记书》(档案号：333-135486)，2006年6月30日提交，附件2.1 | | |
| 2.2 | | 精神航空系统公司(F/k/a中西部飞机系统公司)于2005年6月15日签署的资产购买协议第一修正案和波音公司 | | 《S-1表格登记书》(档案号：333-135486)，2006年6月30日提交，附件2.2 | | |
| 3.1 | | 第三次修订和重新修订精神航空系统控股公司注册证书。 | | 表格8-K的当前报告(文档号：0001-33160)，于2017年5月1日提交，附件3.1.
| | |
| 3.2 | | 第十次修订和重新修订精神航空系统控股公司的附则。 | | 表格8-K的当前报告(文件号：0001-33160)，提交于2023年1月27日，附件3。1 | | |
| 4.1 | | A类普通股股票格式 | | 2006年11月17日提交的《S-1/A表格登记声明》(档案号：333-135486)第5号修正案，附件4.1 | | |
4.2 | | SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.根据交易法第12条注册的证券说明。 | | * | | |
| 4.3 | | 截至2016年6月1日的契约，管辖2026年到期的3.850的优先票据，由精神、其中指定的担保人和纽约梅隆银行信托公司，N.A. | | 表格8-K的最新报告(文件编号001-33160)，2016年6月7日提交，附件4.1
| | |
| 4.4 | | 2026年到期的3.850厘优先票据表格 | | 表格8-K的最新报告(文件编号001-33160)，2016年6月7日提交，附件4.2
| | |
| 4.5 | | 补充契约，日期为2016年12月5日，管辖2026年到期的3.850%优先债券
| | 表格10-K年度报告(第001-33160号文件)，于2017年2月10日提交，附件4.9 | | |
| 4.6 | | 第二份补充契约，日期为2020年2月24日，由SPIRIT AeroSystems，Inc.、SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.、SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.和纽约州梅隆银行信托公司作为受托人。 | | 表格8-K的最新报告(文件编号001-33160)，于2020年2月25日提交，附件4.1 | | |
| 4.7 | | 第三份补充契约，日期为2020年4月17日，由SPIRIT AeroSystems，Inc.，SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.，SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.和纽约银行梅隆信托公司，N.A.作为受托人。 | | 表格8-K的最新报告(第001-33160号文件)，2020年4月17日提交，附件4.3 | | |
| 4.8 | | | | 表格8-K的最新报告(文件编号001-33160)，于2020年10月5日提交，附件4.3 | | |
| 4.9 | | 契约，日期为2018年5月30日，由SPIRIT AeroSystems，Inc.、SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.和纽约梅隆银行信托公司签订。 | | 表格8-K的最新报告(文件编号001-33160)，2018年5月30日提交，附件4.1 | | |
| 4.10 | | 2028年到期的4.600厘优先票据表格 | | 表格8-K的最新报告(文件编号001-33160)，2018年5月30日提交，附件4.4 | | |
| 4.11 | | | | 表格8-K的最新报告(文件编号001-33160)，于2020年10月5日提交，附件4.1 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4.12 | | 2025年到期的5.500厘高级抵押第一留置权票据的格式 | | 关于表格8-K的当前报告(文件编号001-33160)，于2020年10月5日提交，附件4.2(作为附件A至附件4.1) | | |
| 4.13 | | 第五补充契约，日期为2022年11月23日，由SPIRIT AeroSystems，Inc.、SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.、SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.和纽约州梅隆银行信托公司作为受托人。 | | 表格8-K的最新报告(文件编号001-33160)，于2022年11月23日提交，附件4.3 | | |
| 4.14 | | 第一补充契约，日期为2022年11月23日，由SPIRIT AeroSystems，Inc.、SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.、SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.和纽约州梅隆银行信托公司作为受托人和抵押品代理。 | | 表格8-K的当前报告(文件号001-33160)，于2022年11月23日提交，附件4.4 | | |
| 4.15 | | 截至2022年11月23日，SPIRIT AeroSystems，Inc.、SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.、SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.和纽约银行梅隆信托公司(Bank of New York Mellon Trust Company，N.A.)作为受托人和抵押品代理的契约。 | | 表格8-K的当前报告(文件编号001-33160)，于2022年11月23日提交，附件4.1 | | |
| 4.16 | | 2029年到期的9.375%高级担保第一留置权票据的表格。 | | 关于表格8-K的最新报告(文件编号001-33160)，于2022年11月23日提交，附件4.1(作为附件A至附件4.1) | | |
| 4.17 | | 截至2023年11月13日，SPIRIT AeroSystems，Inc.、SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.、SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.和纽约银行梅隆信托公司作为受托人签订的契约。 | | 表格8-K的当前报告（文件编号001-33160），于2023年11月13日提交，附件4.1 | | |
| 4.18 | | 2028年到期的3.250%可交换优先票据格式。 | | 表格8-K的当前报告（文件编号001-33160），于2023年11月13日提交，附件4.2（作为附件A至附件4.1） | | |
| 4.19 | | 契约，日期为2023年11月21日，精神航空系统公司，Spirit AeroSystems Holdings，Inc. Spirit AeroSystems North Carolina，Inc.纽约梅隆银行信托公司作为受托人和担保代理人 | | 表格8-K的当前报告（文件编号001-33160），于2023年11月21日提交，附件4.1 | | |
| 4.20 | | 2030年到期的9.750%高级担保第二留置权票据格式。 | | 表格8-K的当前报告（文件编号001-33160），于2023年11月21日提交，附件4.2（作为附件A至附件4.1） | | |
| 4.21 | | Spirit AeroSystems，Inc.之间的第六份补充契约，日期为2023年11月21日，Spirit AeroSystems Holdings，Inc. Spirit AeroSystems North Carolina，Inc.纽约梅隆信托银行作为受托人 | | 表格8-K的当前报告（文件编号001-33160），于2023年11月21日提交，附件4.3 | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.1 | | 弥偿协议的格式 | | 表格S-1/A（文件编号333-135486）上注册声明的1号修正案，2006年8月29日提交，附件10.14 |
| 10.2† | | Spirit AeroSystems Holdings，Inc.经修订和重申的递延补偿计划，经修订 | | 10-Q表季度报告（文件编号001-33160），2011年5月6日提交，附件10.34 |
| 10.3† | | Spirit AeroSystems Holdings，Inc.第二次修订和重述的董事股票计划 | | 表格S-8上的注册声明（文件编号333-150402），2008年4月23日提交，附件10.1 |
| 10.4† | | Spirit AeroSystems Holdings，Inc. 2014年综合激励计划 | | 表格S-8上的注册声明（文件编号333-195790），于2014年5月8日提交，附件10.1。
|
| 10.5† | | Spirit AeroSystems Holdings，Inc.第一修正案2014年综合激励计划，2017年1月25日
| | 10-Q表季度报告（文件编号001-33160），2017年5月5日提交，附件10.1 |
| 10.6† | | Spirit AeroSystems Holdings，Inc.第二修正案2014年综合激励计划，日期：2019年10月23日 | | 表格10-K年度报告（文件编号001-33160），2020年2月28日提交，附件10.5 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.7† | | Spirit AeroSystems，Inc.和Samantha Marnick，自2006年2月22日起生效，以及2013年5月3日的年度高管薪酬函 | | 10-Q表季度报告（文件编号001-33160），2014年5月2日提交，附件10.1
|
| 10.8† | | Spirit AeroSystems，Inc.和Duane Hawkins，2013年6月17日生效 | | 表格10-K年度报告（文件编号001-33160），2015年2月13日提交，附件10.44 |
| 10.9† | | Spirit AeroSystems，Inc.之间的雇佣协议修正案和Duane Hawkins，2013年6月17日生效 | | 表格10-K年度报告（文件编号001-33160），2015年2月13日提交，附件10.45 |
10.10† | | 2013年9月12日，Spirit AeroSystems，Inc.饰Kevin Matthies | | 10-Q表季度报告（文件编号001-33160），2022年8月3日提交，附件10.1 |
| 10.11† | | Spirit AeroSystems，Inc.之间的退役协议和一般免责声明和杜安·霍金斯，日期是2023年1月16日 | | 表格8-K的当前报告（文件编号001-33160），于2023年1月16日提交，附件10.1 |
| 10.12† | | 2016年2月13日，Spirit AeroSystems，Inc.和托马斯C。詹蒂莱三世 | | 表格8-K的当前报告（文件编号001-33160），2016年2月16日提交，附件10.1 |
| 10.13† | | Spirit AeroSystems，Inc.和比尔·布朗，自2014年5月5日起生效 | | 表格10-K年度报告（文件编号001-33160），2018年2月9日提交，附件10.17 |
10.14† | | Spirit AeroSystems，Inc.和Alan Young，2013年11月8日生效 | | * |
10.15† | | Spirit AeroSystems，Inc.之间的服务协议和Scott McLarty，2011年12月16日生效 | | * |
10.16† | | 2020年1月29日，Spirit AeroSystems，Inc.和马克·苏钦斯基 | | 表格8-K的当前报告（文件编号001-33160），于2020年1月30日提交，附件10.1 |
10.17† | | 精神航空系统控股公司2014年综合激励计划下的长期激励计划，自2017年1月25日起修订和重述 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年5月5日提交，附件10.3 |
10.18† | | 精神航空系统控股公司2014年综合计划下的长期激励计划，自2019年1月23日起修订和重述 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2019年5月1日提交，附件10.1 |
10.19† | | 精神航空系统控股公司2014年综合激励计划下的短期激励计划，自2017年1月25日起修订和重述 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年5月5日提交，附件10.4 |
10.20† | | 精神航空系统控股公司2014年综合激励计划下的董事股票计划，2021年4月28日生效 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，2021年5月5日提交，附件10.1 |
10.21† | | 非员工董事薪酬概述2021-2022任期生效 | | 2021年8月4日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号001-33160)，附件10.1 |
10.22† | | SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.补充高管退休计划，自2017年1月25日起修订和重述 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，于2017年2月10日提交，附件10.5
|
10.23† | | 修订和重新制定员工购股计划，自2021年10月26日起生效 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，于2022年2月15日提交，附件10.22 |
10.24† | | 基于时间的限制性股票奖励协议的形式
| | 表格10-K年度报告(第001-33160号文件)，2020年2月28日提交，附件10.20 |
10.25† | | 基于时间的限制性股票单位奖励协议格式(美国参与者) | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2021年5月5日提交，附件10.2 |
10.26† | | 基于业绩的限制性股票奖励协议的形式
| | 表格10-K年度报告(第001-33160号文件)，2020年2月28日提交，附件10.21 |
10.27† | | 基于业绩的限制性股票单位奖励协议格式(美国参与者) | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2021年5月5日提交，附件10.3 |
| | | | | | | | | | | | | | |
10.28† | | 非员工董事奖励协议格式 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，2021年5月5日提交，附件10.4 |
10.29† | | 基于时间的限制性股票单位奖励协议格式(非美国参与者) | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2021年5月5日提交，附件10.5 |
10.30† | | 基于业绩的限制性股票单位奖励协议格式(非美国参与者) | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，2021年5月5日提交，附件10.6 |
10.31†† | | SPIRIT AeroSystems，Inc.和波音公司之间的协议备忘录，日期为2023年10月12日。 | | 表格8-K的当前报告(文件编号001-33160)，2023年10月18日提交，附件10.1 |
10.32† | | 分离协议和全面释放，日期为2023年9月30日，由Thomas C.Gentile III和SPIRIT AeroSystems，Inc. | | 表格8-K的当前报告(文件编号001-33160)，2023年10月2日提交，附件10.1 |
10.33† | | 帕特里克·M·沙纳汉和精神航空系统公司签订的雇佣协议，日期为2023年9月30日。 | | 表格8-K的当前报告(文件编号001-33160)，2023年10月2日提交，附件10.2 |
10.34† | | 额外津贴计划 | | * |
10.35† | | 第二次修订和重新签署的信贷协议，日期为2018年7月12日，借款人为SPIRIT AeroSystems Inc.，SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.为母担保人，贷款人为贷款方，美国银行，N.A.为行政代理，以及其中指定的其他代理 | | 表格8-K的最新报告(文件编号001-33160)，2018年7月13日提交，附件10.1 |
10.36 | | | |
|
10.37 | | 延迟提取定期贷款信贷协议，日期为2020年2月24日，借款人为SPIRIT AeroSystems，Inc.，母担保人为SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.，子担保人为SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.，贷款人为行政代理美国银行。 | | 表格8-K的最新报告(文件编号001-33160)，于2020年2月25日提交，附件10.2 |
10.38 | | 第二修正案，日期为2020年3月30日，对SPIRIT AeroSystems，Inc.作为借款人，SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.作为母担保人，贷款人，以及美国银行，N.A.作为行政代理和抵押品代理之间的第二次修订和重新签署的信贷协议。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2020年5月6日提交，附件10.8 |
10.39 | | 第三修正案，日期为2020年4月10日，对SPIRIT AeroSystems，Inc.作为借款人，SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.作为母担保人，贷款人，以及美国银行，N.A.作为行政代理和抵押品代理之间的第二次修订和重新签署的信贷协议。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2020年5月6日提交，附件10.9 |
10.40 | | 第四修正案，日期为2020年4月13日，是SPIRIT AeroSystems，Inc.作为借款人，SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.作为母公司担保人，贷款人，以及美国银行，N.A.作为行政代理和抵押品代理之间的第二次修订和重新签署的信贷协议。 | | 表格8-K的最新报告(文件编号001-33160)，于2020年4月17日提交，附件10.1 |
10.41 | | 第五修正案，日期为2020年4月20日，是SPIRIT AeroSystems，Inc.作为借款人，SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.作为母公司担保人，贷款人，以及美国银行，N.A.作为行政代理和抵押品代理之间的第二次修订和重新签署的信贷协议。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2020年5月6日提交，附件10.12 |
| | | | | | | | | | | | | | |
10.42 | | 第六修正案，日期为2020年7月31日，对SPIRIT AeroSystems，Inc.作为借款人，SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.作为母担保人，SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.作为担保人，贷款人，以及美国银行，N.A.作为行政代理和抵押品代理之间的第二次修订和重新签署的信贷协议。 | | 表格8-K的最新报告(文件编号001-33160)，于2020年8月3日提交，附件10.1 |
10.43 | | 定期贷款信贷协议，日期为2020年10月5日，由不时作为贷款人的SPIRIT AeroSystems，Inc.和作为行政代理和抵押品代理的美国银行签署。 | | 表格8-K的最新报告(文件编号001-33160)，于2020年10月5日提交，附件10.1 |
10.44 | | 第一次再融资、增量假设和修订协议，日期为2021年11月15日，借款人为SPIRIT AeroSystems，Inc.，SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.和SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.分别作为担保人、贷款方和行政代理美国银行。 | | 表格8-K的当前报告(文件编号001-33160)，提交于2021年11月15日，附件10.1 |
10.45 | | 定期贷款信贷协议的第二次再融资修正案，日期为2022年11月23日，由SPIRIT AeroSystems，Inc.、担保方、贷款方和作为行政代理的美国银行达成。 | | 表格8-K的当前报告(文件号001-33160)，于2022年11月23日提交，附件10.1 |
10.46†† | | 一般条款协议(维持和其他)，日期为2005年6月16日，由波音公司和SPIRIT航空系统公司达成(F/k/a中西部飞机系统公司) | | S-1表格登记意见书(档案号：333-135486)，2006年6月30日提交，附件：10.24 |
10.47†† | | 硬件材料服务一般条款协议，日期为2005年6月16日，由波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.(F/k/a中西部飞机系统公司)签订。 | | S-1表格登记意见书(档案号：333-135486)，2006年6月30日提交，附件：10.25 |
10.48†† | | 附属专有技术补充许可协议，日期为2005年6月16日，波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.(F/k/a中西部飞机系统公司) | | S-1表格登记意见书(档案号：333-135486)，2006年6月30日提交，附件：10.26 |
10.49†† | | 转租协议，日期为2005年6月16日，由波音公司、波音IRB资产信托公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.(F/k/a中西部飞机系统公司)签订。 | | S-1表格登记意见书(档案号：333-135486)，2006年6月30日提交，附件：10.27 |
10.50†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的特别业务条款(持续)，修订至2013年2月6日。 | | 表格10-K年度报告(第001-33160号文件)，2014年2月19日提交，附件10.17 |
10.51†† | | 波音公司和精神航空系统公司之间的特别业务条款修正案9，日期为2014年9月4日 | | FORM 10-Q季度报告(文档号：0001-33160)，提交于2014年10月31日，附件：10.1 |
10.52†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems Inc.之间的特别业务条款修正案10，日期为2014年9月26日 | | FORM 10-Q季度报告(文档号：0001-33160)，提交于2014年10月31日，附件：10.2 |
10.53†† | | 2011年3月4日，波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的一般条款协议(维持和其他)的修正案2。 | | FORM 10-Q季度报告(文档号：0001-33160)，2012年11月5日提交，附件10.2 |
10.54†† | | 2014年1月30日，波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的一般条款协议(维持和其他)的修正案3。 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，于2022年2月15日提交，附件10.52 |
| 10.55 | | 2021年1月18日，波音公司和SPIRIT航空系统公司之间的一般条款协议BCA-65530-0016号修正案4。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2021年5月5日提交，附件10.11 |
10.56 | | 2022年1月30日波音公司和SPIRIT航空系统公司于2005年6月17日签署的BCA-65530-0016号一般条款协议的第5号修正案。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2022年5月4日提交，附件10.1 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.57†† | | 波音公司与SPIRIT航空系统公司于2023年7月10日签署的BCA-65530-0016号一般条款协议的第6号修正案。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2023年11月1日提交，附件10.2 |
10.58 | | 2023年12月21日波音公司和SPIRIT航空系统公司于2005年6月17日签署的BCA-65530-0016号一般条款协议的第7号修正案。 | | * |
10.59†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的协议备忘录，截至2012年3月9日，修订特别业务条款(持续) | | FORM 10-Q季度报告(文档号：0001-33160)，2012年11月5日提交，附件10.4 |
10.60†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.于2014年4月7日签订的协议备忘录(737 MAX非经常性协议)，修订了SPIRIT公司与波音公司的长期供应协议 | | 2014年8月1日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号001-33160)，附件10.2
|
10.61†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.于2014年4月8日签订的协议备忘录(定价协议)，修订了SPIRIT公司与波音公司的长期供应协议 | | 2014年8月1日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号001-33160)，附件10.3
|
10.62†† | | 波音公司与SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的特别商业条款修正案11，日期为2015年3月10日 | | 2015年5月1日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号001-33160)，附件10.1 |
10.63†† | | 波音公司与SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的特别商业条款修正案12，日期为2015年4月9日 | | 2015年7月31日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号001-33160)，附件10.1 |
10.64†† | | 波音公司与SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的特别业务条款修正案13，日期为2016年1月4日 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，2016年2月12日提交，附件10.57 |
10.65†† | | 波音公司与SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的特别商业条款修正案14，日期为2015年4月21日 | | 2015年7月31日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号001-33160)，附件10.2 |
10.66†† | | 波音公司与SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的特别商业条款修正案17，日期为2015年12月23日 | | 表格10-K年度报告(第001-33160号文件)，2016年2月12日提交，附件10.58 |
10.67†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的特别商业条款修正案20，日期为2015年11月1日 | | 表格10-K年度报告(第001-33160号文件)，2016年2月12日提交，附件10.59 |
10.68†† | | 波音公司和SPIRIT航空系统公司之间的特别商业条款修正案21，日期为2016年5月9日 | | 2016年8月5日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号001-33160)，附件10.4
|
10.69†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的特别商业条款修正案22，日期为2016年11月2日 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，于2017年2月10日提交，附件10.53 |
10.70†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的特别业务条款修正案23，日期为2016年12月16日 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，于2017年2月10日提交，附件10.54 |
10.71†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的特别业务条款修正案24，日期为2016年12月20日 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，于2017年2月10日提交，附件10.55 |
10.72†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别商业条款第25号修正案，日期为2017年3月16日 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年5月5日提交，附件10.7 |
10.73†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别商业条款修正案26，日期为2017年3月23日 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年5月5日提交，附件10.8 |
10.74†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别商业条款的修正案27，日期为2017年3月31日 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年5月5日提交，附件10.9 |
10.75†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别商业条款的修正案28，日期为2017年6月22日 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年8月4日提交，附件10.1
|
| | | | | | | | | | | | | | |
10.76†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别商业条款修正案29，日期为2017年7月20日 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年8月4日提交，附件10.2 |
10.77†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.于2017年9月22日对特别业务条款(SBP)MS-65530-0016号的修正案30。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年11月3日提交，附件10.2 |
10.78†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案31，日期为2017年10月18日 | | 表格10-K年度报告(第001-33160号文件)，2018年2月9日提交，附件10.59 |
10.79†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案32，日期为2017年11月15日 | | 表格10-K年度报告(第001-33160号文件)，2018年2月9日提交，附件10.60 |
10.80†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案33，日期为2017年11月30日 | | 表格10-K年度报告(第001-33160号文件)，2018年2月9日提交，附件10.61 |
10.81†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案34，日期为2018年2月23日 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，2018年5月3日提交，附件10.1 |
10.82†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案35，日期为2018年4月18日 | | 2018年8月1日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号001-33160)，附件10.4 |
10.83†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案36，日期为2018年6月20日 | | 2018年8月1日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号001-33160)，附件10.5 |
10.84†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案37，日期为2018年8月17日 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，2018年10月31日提交，附件10.1 |
10.85†† | | 波音公司与SPIRIT AeroSystems，Inc.的集体决议谅解备忘录，日期为2017年8月1日 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年8月4日提交，附件10.3
|
10.86†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案38，日期为2018年11月1日 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，于2019年2月2日提交，附件10.67 |
10.87†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案39，日期为2018年11月2日 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，于2019年2月2日提交，附件10.68 |
10.88†† | | 波音公司与SPIRIT AeroSystems，Inc.的集体决议2.0协议备忘录，日期为2018年12月21日 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，于2019年2月2日提交，附件10.69 |
10.89†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别商业条款修正案40，日期为2019年1月30日 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2019年5月1日提交，附件10.5 |
10.90†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别商业条款修正案41，日期为2019年3月29日 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2019年5月1日提交，附件10.6 |
10.91†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的协议备忘录，737生产率调整，日期为2019年4月12日。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2019年7月31日提交，附件10.1 |
10.92†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案43，日期为2019年5月22日。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2019年7月31日提交，附件10.2 |
10.93†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案44，日期为2019年7月19日。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2019年10月31日提交，附件10.1 |
10.94†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案45，日期为2019年10月3日。 | | 表格10-K年度报告(第001-33160号文件)，2020年2月28日提交，附件10.69 |
10.95††
| | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案46，日期为2019年10月3日。 | | 表格10-K年度报告(第001-33160号文件)，2020年2月28日提交，附件10.70 |
| | | | | | | | | | | | | | |
10.96†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案47，日期为2020年5月5日。 | | 2020年8月4日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号001-33160)，附件10.7 |
10.97†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016SBP修正案48。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，2021年5月5日提交，附件10.8 |
10.98†† | | 波音公司和SPIRIT航空系统公司之间的MS-65530-0016SBP修正案49。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2022年5月4日提交，附件10.4 |
10.99†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016SBP修正案50。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2022年11月3日提交，附件10.2 |
10.100†† | | 2023年1月4日由SPIRIT AeroSystems，Inc.和波音公司之间对BCA-MS-65530-0016BCA-MS-65530-0016BCA-MS-0016BCA-MS-0016特别业务规定的第51号修正案。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，2023年5月3日提交，附件10.1 |
10.101†† | | 波音公司和SPIRIT航空系统公司于2023年12月21日对波音公司和SPIRIT航空系统公司之间的特别商业规定MS-65530-0016号的第52号修正案。 | | * |
10.102†† | | 波音公司和SPIRIT航空系统公司之间的协议备忘录，日期为2020年2月6日。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2020年5月6日提交，附件10.13 |
10.103†† | | 737波音公司和SPIRIT航空系统公司于2020年5月5日签署的《生产率调整和其他结算协议备忘录》。 | | 2020年8月4日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号001-33160)，附件10.6 |
10.104†† | | B787波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的通用条款协议BCA-65520-0032.符合2005年6月16日的通用条款协议、2009年6月19日的修正案1和2011年5月12日的修正案2 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年11月3日提交，附件10.3 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.105 | | 波音公司和SPIRIT航空系统公司之间的一般条款协议BCA-65520-00322021年1月19日的修正案3。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，2021年5月5日提交，附件10.10 |
10.106 | |
| | * |
| | | | | | | | | | | | | | |
10.107†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.于2012年8月20日签署的B787特别商业条款BCA-MS-65530-0019符合2005年6月16日的特别商业条款及其修正案1至19 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年11月3日提交，附件10.4 |
10.108†† | | 波音公司和SPIRIT航空系统公司于2013年6月5日签署的B787特别商业条款BCA-MS-65530-001920号修正案。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年11月3日提交，附件10.5 |
10.109†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.于2014年7月1日对B787特别商业条款BCA-MS-65530-0019号的第21号修正案。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年11月3日提交，附件10.6 |
10.110†† | | 波音公司和SPIRIT航空系统公司于2014年12月4日对B787特别商业条款BCA-MS-65530-0019号的修正案1。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年11月3日提交，附件10.7 |
10.111†† | | 波音公司和SPIRIT航空系统公司于2015年8月3日对B787特别商业条款BCA-MS-65530-0019号的第23号修正案。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年11月3日提交，附件10.8 |
| | | | | | | | | | | | | | |
10.112†† | | 波音公司和SPIRIT航空系统公司于2015年12月16日对B787特别商业条款BCA-MS-65530-0019号的第24号修正案。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年11月3日提交，附件10.9 |
10.113†† | | 波音公司和SPIRIT航空系统公司于2017年9月22日对B787特别商业条款(SBP)BCA-MS-65530-0019号的第25号修正案。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年11月3日提交，附件10.10 |
10.114†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.于2017年12月14日对B787特别商业条款(SBP)BCA-MS-65530-0019号的第26号修正案。 | | 表格10-K年度报告(第001-33160号文件)，2018年2月9日提交，附件10.71 |
10.115†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的B787特别商业条款BCA-MS-65530-0019的修正案27，日期为2018年8月17日 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，2018年10月31日提交，附件10.2 |
10.116†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的B787特别商业条款(SBP)BCA-MS-65530-0019年1月30日第28号修正案 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2019年5月1日提交，附件10.4 |
10.117†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的B787特别商业条款(CBP)BCA-MS-65530-0019年5月14日第29号修正案。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2019年7月31日提交，附件10.3 |
10.118†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的B787特别商业条款(CBP)BCA-MS-65530-0019的修正案30，日期为2019年8月12日。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2019年10月31日提交，附件10.2 |
10.119†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的B787特别商业条款(CBP)BCA-MS-65530-0019年10月3日第31号修正案。 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，于2020年2月28日提交，附件10.84 |
10.120†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的B787特别商业条款(CBP)BCA-MS-65530-0019号第32号修正案，日期为2020年4月15日。 | | 2020年8月4日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号001-33160)，附件10.8 |
10.121†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的BCA-MS-65530-0019BCA-MS-0019SBP修正案33。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，2021年5月5日提交，附件10.9 |
10.122†† | | SPIRIT AeroSystems，Inc.和波音公司之间对特殊商业条款(SBP)BCA-MS-65530-0019的第34号修正案，日期为2021年6月30日 | | 2021年8月4日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号001-33160)，附件10.2 |
10.123†† | | SPIRIT AeroSystems，Inc.和波音公司之间对特殊商业条款(SBP)BCA-MS-65530-0019的第35号修正案，日期为2021年6月30日 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，于2022年2月15日提交，附件10.113 |
10.124†† | | SPIRIT AeroSystems，Inc.和波音公司之间于2022年2月9日对BCA-MS-65530-0019BCA-MS-65530-0019BCA-MS-0019特别商业条款(SBP)的修正案36 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2022年5月4日提交，附件10.3 |
10.125†† | | 由SPIRIT AeroSystems公司和波音公司于2022年8月24日对特别商业条款(SBP)BCA-MS-65530-0019年6月16日的第37号修正案 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2022年11月3日提交，附件10.1 |
10.126†† | | 波音公司与SPIRIT航空系统公司于2023年7月10日对BCA-MS-65530-0019年6月16日的特别商业条款的第38号修正案。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2023年11月1日提交，附件10.1 |
10.127†† | | 波音公司和SPIRIT航空系统公司之间的特别商业条款BCA-MS-65530-00192023年12月21日第39号修正案 | | * |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.128 | | 737精神航空系统公司和波音公司之间于2021年2月5日重新计算的预付款函协议 | | 2021年8月4日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号001-33160)，附件10.3 |
10.129†† | | 出售和购买(1)Short Brothers plc和庞巴迪航空航天北非公司的全部已发行股本和(2)某些其他资产的协议，日期为2019年10月31日，由庞巴迪公司、庞巴迪航空航天英国有限公司、庞巴迪金融公司、庞巴迪服务公司、SPIRIT航空系统全球控股有限公司和SPIRIT AeroSystems，Inc. | | 表格10-K年度报告(第001-33160号文件)，2020年2月28日提交，附件10.94 |
| 10.130 | | 精神航空系统公司和精神航空系统全球控股有限公司、庞巴迪公司、庞巴迪航空航天英国有限公司、庞巴迪金融公司和庞巴迪服务公司之间签署的、日期为2020年10月16日的修订书。 | | 表格8-K的最新报告(文件编号001-33160)，于2020年10月30日提交，附件10.2 |
| 10.131 | | 修正案日期为2020年10月26日，由SPIRIT AeroSystems，Inc.、SPIRIT AeroSystems Global Holdings Limited、庞巴迪公司、Bombardier AerSpace UK Limited、Bombardier Finance Inc.和Bombardier Services Corporation共同完成。 | | 表格8-K的最新报告(第001-33160号文件)，2020年10月26日提交，附件10.1) |
10.132† | | 分离协议和全面释放，日期为2023年1月26日，由精神航空系统公司、精神航空系统控股公司和凯文·马蒂斯签署。 | | 表格8-K的当前报告(第001-33160号文件)，2023年1月27日提交，附件10.1) |
10.133† | | 修订和重新制定员工股票购买计划，自2022年10月21日起生效。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，2023年5月3日提交，附件10.2 |
10.134† | | 修订和重申了2014年综合激励计划。 | | 2023年8月2日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号001-33160)，附件10.1 |
| 10.135 | | 分离协议和全面释放，日期为2023年11月30日，由Samantha J.Marnick和SPIRIT AeroSystems，Inc. | | 表格8-K的当前报告(文件编号001-33160)，提交于2023年12月1日，附件10.1 |
10.136† | | SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.修订重述2014年综合型激励计划时点限制性股票单位奖励协议格式 | | * |
10.137† | | SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.修订重述2014年综合性激励计划业绩限制性股票单位奖励协议格式 | | * |
21.1 | | 精神航空系统控股公司的子公司。 | | * |
| 22.1 | | 担保证券的担保人和发行人 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，2021年5月5日提交，附件22.1 |
23.1 | | 安永律师事务所同意 | | * |
31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证 | | * |
31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节对首席财务官的认证 | | * |
32.1 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条对首席执行官的认证 | | ** |
32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证 | | ** |
97 | | SPIRIT AeroSystems控股公司强制退款政策。 | | * |
| 101.Ins@ | | XBRL实例文档 | | * |
| 101.sch@ | | XBRL分类扩展架构文档 | | * |
| 101.Cal@ | | XBRL分类扩展计算链接库文档 | | * |
| 101.def@ | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | | * |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 101.LAB@ | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | * |
| 101.PRE@ | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | * |
_______________________________________
† 表示管理合同或补偿计划或安排
†† 表明证物的机密部分已根据证券交易委员会的规定被省略
*在此提交的文件。
**随函提供的表格。
签名
根据《1934年证券交易法》第13条或第15（d）条的要求，注册人已于2024年2月22日在堪萨斯州威奇托市正式授权以下签名人代表注册人签署本10-K表格年度报告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | SPIRIT AeroSystems控股公司。 |
| | | | |
| | 发信人： | | 联系我们 马克·苏钦斯基 |
| | | | 马克·苏钦斯基
高级副总裁和首席财务官 |
根据1934年《证券法》的要求，本10-K表格年度报告已由以下人员在指定日期以指定身份签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 | | 日期 |
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/S/帕特里克·M·沙纳汉 | | 总裁和行政长官 | | 2024年2月22日 |
记者帕特里克·M·沙纳汉 | | 主任（首席行政主任） | | |
| | | | |
联系我们 马克·苏钦斯基 | | 高级副总裁与首席财务官 | | 2024年2月22日 |
| *马克·J·苏欣斯基 | | 高级财务官(首席财务官) | | |
| | | | |
/S/达蒙·C·沃德 | | 总裁副会长，公司财务总监 | | 2024年2月22日 |
*达蒙·C·沃德 | | (首席会计主任) | | |
| | | | |
/S/罗伯特·D·约翰逊 | | 董事，董事会主席 | | 2024年2月22日 |
*首席执行官罗伯特·D·约翰逊 | | | | |
| | | | |
/S/史蒂芬·A·坎伯恩 | | 董事 | | 2024年2月22日 |
*史蒂芬·A·坎伯恩 | | | | |
| | | | |
/S/艾琳·M·埃斯特夫斯 | | 董事 | | 2024年2月22日 |
| 他是艾琳·M·埃斯特维斯的演讲者。 | | | | |
| | | | |
/S/威廉·A·菲茨杰拉德 | | 董事 | | 2024年2月22日 |
《纽约时报》首席执行官威廉·A·菲茨杰拉德 | | | | |
| | | | |
/S/保罗·E·富尔奇诺 | | 董事 | | 2024年2月22日 |
他是保罗·E·富尔奇诺的首席执行官。 | | | | |
| | | | |
/S/詹姆斯·R·雷 | | 董事 | | 2024年2月22日 |
| 詹姆斯·R·雷 | | | | |
| | | | |
/S/罗纳德·T·卡迪什 | | 董事 | | 2024年2月22日 |
*罗纳德·T·卡迪什 | | | | |
| | | | |
/S/约翰·L·普鲁格 | | 董事 | | 2024年2月22日 |
| 约翰·L·普鲁格担任首席执行官。 | | | | |
| | | | |
/S/劳拉·H·赖特 | | 董事 | | 2024年2月22日 |
劳拉·H·赖特是他的首席执行官。 | | | | |
