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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
__________________________
表单 10-Q
（Mark One）
| | | | | |
| ☑ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024年1月31日
要么
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在过渡期内 到
委员会档案编号： 1-8929
ABM 工业公司法人的
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
| 特拉华 | | 94-1369354 |
（州或其他司法管辖区
公司或组织） | （美国国税局雇主
证件号） |
__________________________
自由广场一号, 7第四地板
纽约, 纽约10006
（主要行政办公室地址）
(212) 297-0200
（注册人的电话号码，包括区号）
没有
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）
__________________________
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值0.01美元 | | ABM | | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☑没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☑没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | ☑ | 加速过滤器 | ☐ | 非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐没有 ☑
截至2024年3月6日，注册人已发行普通股的数量： 63,291,484
ABM INDUSTRIES 公司和子公司
目录
| | | | | |
| 前瞻性陈述 | 1 |
| 第一部分财务信息 | 3 |
| 第 1 项。合并财务报表 | 3 |
| |
| |
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| |
| 第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 22 |
| 第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 33 |
| 第 4 项。控制和程序 | 33 |
| 第二部分。其他信息 | 33 |
| 第 1 项。法律诉讼 | 33 |
| 第 1A 项。风险因素 | 33 |
| 第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 33 |
| 第 3 项。优先证券违约 | 34 |
| 第 4 项。矿山安全披露 | 34 |
| 第 5 项。其他信息 | 34 |
| 第 6 项。展品 | 35 |
| 签名 | 36 |
前瞻性陈述
本10-Q表格包含有关ABM及其子公司（统称为 “ABM”、“我们”、“我们”、“我们”、“我们的” 或 “公司”）的历史和前瞻性陈述。我们发表与不确定的未来预期、估计和预测相关的前瞻性陈述，通常包含 “预测”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“打算”、“可能”、“前景”、“计划”、“预测”、“应该”、“目标” 等词语或其他类似的词语或短语。这些陈述不能保证未来的表现，并且受已知和未知的风险、不确定性以及难以预测的假设的影响。可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述中表达的业绩存在重大差异的特定风险和不确定性包括以下所列的风险和不确定性：
•我们的成功取决于我们在竞争激烈的市场压力下获得盈利业务的能力。
•我们的经营业绩可能会受到劳动力短缺、人员流失和劳动力成本增加的不利影响。
•我们可能无法吸引和留住支持业务所需的合格人员和高级管理人员。
•投资和变更我们的业务、运营结构或与我方相关的人员 提升战略，包括实施战略转型、增强的业务流程和技术举措，可能不会对我们的财务状况和经营业绩产生预期的影响。
•我们保持长期客户关系的能力对于我们的持续成功至关重要。
•我们使用分包商或合资伙伴根据客户合同开展工作使我们面临责任和财务风险。
•我们的国际业务所涉及的风险与我们在美国面临的风险不同，这些风险可能会对我们的经营业绩和财务状况产生负面影响。
•混合工作模式导致的商业办公空间利用率下降可能会对我们的财务状况产生不利影响。
•总体经济状况的负面变化，例如衰退压力、高利率、耐用品和非耐用品定价、能源价格的变化或消费品定价的变化，可能会减少对我们服务的需求，从而减少我们的收入和收益，并对我们的财务状况产生不利影响。
•收购、资产剥离和其他战略交易可能无法实现财务或战略目标，干扰我们的持续业务，并对我们的经营业绩产生不利影响。
•我们的信息技术系统或第三方提供商或客户的信息技术系统可能会遭到泄露或中断，或者我们的数据遭到其他泄露，这可能会对我们的业务产生不利影响。
•我们持续实施新的企业资源规划（“ERP”）和相关的边界系统可能会对我们经营业务和报告财务业绩的能力产生不利影响。
•我们通过将第三方购买的保单和自保相结合来管理可保风险，并且我们保留了与这些计划下的预期损失相关的很大一部分风险，这使我们面临与这些风险相关的波动性，包括最终保险损失准备金估计值的变化可能导致我们的收益产生重大费用。
•我们的风险管理和安全计划可能无法达到减少我们对人身伤害或财产损失的责任的预期效果。
•我们的集体诉讼和代表诉讼以及其他指控各种索赔的诉讼的不利进展可能会导致我们承担巨额责任。
•我们受到广泛的法律和监管要求的约束，这可能会增加法律和监管合规成本，从而限制我们的盈利能力。
•我们的大量员工受集体谈判协议的保护，这可能会使我们面临与参与多雇主养老金计划、要求向其他福利计划缴款以及可能发生罢工、工作放缓或类似活动以及工会组织活动有关的潜在责任。
•我们的业务可能会受到财政和税收政策变化的重大影响。负面或意想不到的税收后果可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
•未来借款水平或利率的增加可能会影响我们的经营业绩。
•商誉和长期资产的减值可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
•如果我们将来未能对财务报告保持适当有效的内部控制，我们编制准确和及时的财务报表的能力可能会受到负面影响，这可能会损害我们的经营业绩和投资者对公司的看法，从而可能对我们的普通股价值产生重大不利影响。
•我们的业务可能会受到恶劣天气条件的负面影响。
•灾难性事件、灾难、流行病和恐怖袭击可能会中断我们的服务。
•激进投资者的行为可能会扰乱我们的业务。
上面的因素清单是说明性的，绝非详尽无遗。有关这些以及我们面临的其他风险和不确定性的其他信息包含在截至2023年10月31日止年度的10-K表年度报告以及我们不时向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他报告（包括这些报告的所有修正案）中。
我们敦促读者在评估我们的前瞻性陈述时考虑这些风险和不确定性。我们提醒读者不要过分依赖任何此类前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至发布之日。除非法律要求，否则我们没有义务公开更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
第一部分财务信息
第 1 项。合并财务报表。
ABM INDUSTRIES 公司和子公司
合并资产负债表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| （以百万计，股票和每股金额除外） | 2024年1月31日 | | 2023年10月31日 |
| 资产 | | | |
| 流动资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 58.0 | | | $ | 69.5 | |
贸易应收账款，扣除美元备抵后的净额27.3和 $25.0 分别于 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 10 月 31 日 | 1,382.0 | | | 1,365.0 | |
| 产生的成本超过账单金额 | 120.4 | | | 139.2 | |
| 预付费用 | 92.6 | | | 78.5 | |
| 其他流动资产 | 70.9 | | | 58.6 | |
| 流动资产总额 | 1,723.9 | | | 1,710.7 | |
| 其他投资 | 28.3 | | | 28.8 | |
不动产、厂房和设备，扣除累计折旧 $337.5和 $326.5 分别于 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 10 月 31 日 | 142.1 | | | 131.5 | |
| 使用权资产 | 109.0 | | | 113.4 | |
扣除累计摊销后的其他无形资产上 的 $453.4和 $438.3 分别于 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 10 月 31 日 | 288.5 | | | 302.9 | |
| 善意 | 2,494.3 | | | 2,491.3 | |
| | | |
| 其他非流动资产 | 169.3 | | | 155.0 | |
| 总资产 | $ | 4,955.4 | | | $ | 4,933.7 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债 | | | |
| 债务的流动部分，净额 | $ | 31.6 | | | $ | 31.5 | |
| 贸易应付账款 | 243.5 | | | 299.1 | |
| 应计补偿 | 201.6 | | | 249.7 | |
| 应计税款-收入除外 | 62.0 | | | 58.9 | |
递延收入 | 104.6 | | | 90.1 | |
| 保险索赔 | 190.5 | | | 177.0 | |
| 应缴所得税 | 19.9 | | | 17.9 | |
| 租赁负债的流动部分 | 30.4 | | | 32.5 | |
| 其他应计负债 | 281.3 | | | 261.2 | |
| 流动负债总额 | 1,165.3 | | | 1,217.9 | |
| 长期债务，净额 | 1,296.9 | | | 1,279.8 | |
| 长期租赁负债 | 95.9 | | | 98.8 | |
| 递延所得税负债，净额 | 84.5 | | | 85.0 | |
| 非当前保险索赔 | 417.4 | | | 387.5 | |
| 其他非流动负债 | 69.0 | | | 61.1 | |
| 应付非当期所得税 | 3.8 | | | 3.7 | |
| 负债总额 | 3,132.7 | | | 3,133.8 | |
| 承付款和意外开支 | | | |
| 股东权益 | | | |
优先股，$0.01面值； 500,000授权股份； 无发行的 | — | | | — | |
普通股，$0.01面值； 100,000,000授权股份； 63,282,989和 62,847,387已发行和流通的股票 分别为 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 10 月 31 日 | 0.6 | | | 0.6 | |
| 额外的实收资本 | 558.5 | | | 558.9 | |
| 扣除税款后的累计其他综合亏损 | (15.7) | | | (9.2) | |
| 留存收益 | 1,279.3 | | | 1,249.6 | |
| 股东权益总额 | 1,822.7 | | | 1,799.9 | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 4,955.4 | | | $ | 4,933.7 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
ABM INDUSTRIES 公司和子公司
综合收益合并报表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的三个月 |
| （以百万计，每股金额除外） | 2024 | | 2023 |
| 收入 | $ | 2,069.6 | | | $ | 1,991.3 | |
| 运营费用 | 1,826.3 | | | 1,749.8 | |
| 销售、一般和管理费用 | 154.6 | | | 150.6 | |
| 无形资产的摊销 | 14.6 | | | 19.5 | |
| | | |
| 营业利润 | 74.1 | | | 71.4 | |
| 来自未合并关联公司的收入 | 1.3 | | | 1.1 | |
| 利息支出 | (21.3) | | | (19.8) | |
| 所得税前收入 | 54.0 | | | 52.7 | |
| 所得税准备金 | (9.3) | | | (14.2) | |
| 净收入 | 44.7 | | | 38.5 | |
| 其他综合收入 | | | |
| 利率互换 | (16.0) | | | (13.1) | |
| 外币折算等 | 5.4 | | | 10.5 | |
| 所得税优惠 | 4.2 | | | 3.6 | |
| 综合收入 | $ | 38.2 | | | $ | 39.6 | |
| 普通股每股净收益 | | | |
| 基本 | $ | 0.70 | | | $ | 0.58 | |
| 稀释 | $ | 0.70 | | | $ | 0.58 | |
加权平均普通和普通等价物
已发行股份 | | | |
| 基本 | 63.5 | | | 66.3 | |
| 稀释 | 63.9 | | | 66.8 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
ABM INDUSTRIES 公司和子公司
股东权益合并报表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至1月31日的三个月 |
| | 2024 | | 2023 |
| （以百万计，每股金额除外） | | 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 |
| 普通股 | | | | | | | | |
| 期初余额 | | 62.8 | | | $ | 0.6 | | | 65.6 | | | $ | 0.7 | |
根据员工股票购买和基于股份的薪酬计划发行的股票 | | 0.4 | | | — | | | 0.5 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 期末余额 | | 63.3 | | | 0.6 | | | 66.1 | | | 0.7 | |
| 额外的实收资本 | | | | | | | | |
| 期初余额 | | | | 558.9 | | | | | 675.5 | |
根据员工股票购买和基于股份的薪酬计划预扣的税款，净额 | | | | (8.7) | | | | | (11.7) | |
| 基于股份的薪酬支出 | | | | 8.2 | | | | | 6.9 | |
| | | | | | | | |
| 期末余额 | | | | 558.5 | | | | | 670.7 | |
扣除税款后的累计其他综合亏损 | | | | | | | | |
| 期初余额 | | | | (9.2) | | | | | (16.2) | |
| 其他综合收益（亏损） | | | | (6.4) | | | | | 1.1 | |
| 期末余额 | | | | (15.7) | | | | | (15.1) | |
| 留存收益 | | | | | | | | |
| 期初余额 | | | | 1,249.6 | | | | | 1,057.2 | |
| 净收入 | | | | 44.7 | | | | | 38.5 | |
| 分红 | | | | | | | | |
普通股 ($)0.225和 $0.220每股） | | | | (14.1) | | | | | (14.4) | |
根据股份补偿发行的股票 计划 | | | | (0.8) | | | | | (1.0) | |
| 期末余额 | | | | 1,279.3 | | | | | 1,080.3 | |
| 股东权益总额 | | | | $ | 1,822.7 | | | | | $ | 1,736.5 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
ABM INDUSTRIES 公司和子公司
合并现金流量表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的三个月 |
| （单位：百万） | 2024 | | 2023 |
| 来自经营活动的现金流 | | | |
| 净收入 | $ | 44.7 | | | $ | 38.5 | |
调整净收入与运营提供的净现金
活动 | | | |
| 折旧和摊销 | 26.9 | | | 30.5 | |
| | | |
| | | |
| 递延所得税 | 3.7 | | | 9.6 | |
| 基于股份的薪酬支出 | 8.2 | | | 6.9 | |
| 坏账准备金（追回） | 2.0 | | | (0.9) | |
| | | |
| 保险索赔的折扣增加 | 0.1 | | | 0.1 | |
| 出售资产的收益 | (0.1) | | | (0.2) | |
| | | |
| 来自未合并关联公司的收入 | (1.3) | | | (1.1) | |
| 来自未合并关联公司的分配 | 1.8 | | | — | |
| 经营资产和负债的变化 | | | |
| 贸易应收账款和超出账单金额的费用 | (0.2) | | | (51.0) | |
| 预付费用和其他流动资产 | (26.3) | | | (18.7) | |
| 使用权资产 | 4.4 | | | 2.1 | |
| 其他非流动资产 | (29.8) | | | 23.7 | |
| 贸易应付账款和其他应计负债 | (76.7) | | | (111.5) | |
| 长期租赁负债 | (2.9) | | | (2.7) | |
| 保险索赔 | 43.2 | | | 12.5 | |
| 应缴所得税，净额 | 2.1 | | | (9.4) | |
| 其他非流动负债 | (0.1) | | | 0.7 | |
| 调整总额 | (44.8) | | | (109.4) | |
| 用于经营活动的净现金 | (0.1) | | | (70.9) | |
| 来自投资活动的现金流 | | | |
| 不动产、厂房和设备的增加 | (13.6) | | | (13.8) | |
| 出售资产的收益 | 0.5 | | | 1.3 | |
| | | |
| | | |
| 用于投资活动的净现金 | (13.1) | | | (12.5) | |
| 来自融资活动的现金流 | | | |
| 发行股份薪酬奖励时预扣的税款，净额 | (9.5) | | | (12.7) | |
| | | |
| 已支付的股息 | (14.1) | | | (14.4) | |
| | | |
| 从债务中借款 | 301.0 | | | 264.5 | |
| 偿还债务借款 | (284.1) | | | (147.6) | |
| 账面现金透支的变化 | 8.2 | | | 6.8 | |
| 节能绩效合同的融资 | — | | | 0.4 | |
| 偿还融资租赁债务 | (1.0) | | | (0.8) | |
| 融资活动提供的净现金 | 0.5 | | | 96.2 | |
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | 1.2 | | | 2.2 | |
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | (11.5) | | | 14.9 | |
| 年初的现金和现金等价物 | 69.5 | | | 73.0 | |
| 期末的现金和现金等价物 | $ | 58.0 | | | $ | 87.9 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
ABM INDUSTRIES 公司和子公司
合并财务报表附注
（未经审计）
1. 公司和运营性质
ABM 是领先的综合设施服务提供商，其使命是让每个人每天都有所作为。我们被组织成 四行业团体和 一技术解决方案部门：
通过这些团队，我们提供门卫、设施工程、停车以及专业的机械和电气技术解决方案，既可以单独提供，也可以与其他服务结合使用。
2. 列报基础和重要会计政策
演示基础
随附的未经审计的合并财务报表是根据 (i) 中期财务信息的美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）以及（ii）10-Q表的说明和第S-X条例第10条的说明编制的。我们的管理层认为，我们未经审计的合并财务报表和附注（“财务报表”）包括所列中期公允表所必需的所有正常经常性调整。中期经营业绩不一定代表全年业绩。财务报表应与截至2023年10月31日止年度的10-K表年度报告中的经审计的合并财务报表（及其附注）一起阅读。除非另有说明，否则所有提及年度的内容均指我们的财政年度，该财政年度于10月31日结束。
四舍五入
我们将财务报表中的金额四舍五入到数百万美元，并根据基础的整美元金额计算所有百分比和每股数据。因此，由于四舍五入，某些金额可能无法按所报告的数字计算、交叉或重新计算。
按细分市场划分的管理报销收入
我们根据管理补偿安排运营某些停车设施。根据这些安排，我们管理停车设施以支付管理费，并将与设施相关的收入和支出转嫁给业主。这些收入和支出与我们管理地点报销的费用金额相同。管理补偿收入为 $80.1百万和美元72.4截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月，分别为百万美元。
最近采用的会计准则
2022 年 9 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2022-04， 负债-供应商融资计划（副主题 405-50）：披露供应商融资计划义务，旨在通过要求新的披露来提高供应商融资计划的透明度，使财务报表的用户能够了解该计划的性质、该期间的活动、不同时期的变化以及潜在规模。该亚利桑那州立大学对2022年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期，但展期信息修正案除外，该修正案对2023年12月15日之后开始的财政年度有效，允许提前采用。我们采用了该标准，自 2023 年 11 月 1 日起生效
基础，前滚要求除外，该要求将于2025财年生效。我们不参与任何材料供应商融资计划，因此，本指南的采用并未对我们的披露产生影响。
3. 收购
收购 RavenVolt
2022年9月1日，我们完成了对RavenVolt, Inc.（“RavenVolt”）所有股权的收购。RavenVolt, Inc.（“RavenVolt”）是一家先进的交钥匙微电网系统的全国供应商，供多元化的商业和工业客户、全国零售商、公用事业和市政当局使用。RavenVolt的业务包含在我们的技术解决方案部门中。该交易符合业务合并的定义。我们采用了会计收购方法。
此次收购的初始收购价格约为 $170.0收盘时的百万现金（视惯例营运资金和净负债调整而定），外加收盘后可能的或有对价不超过美元280.0百万。如果RavenVolt合并协议中定义的扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益（“息税折旧摊销前利润”）达到或超过某些既定目标，则收盘后的或有对价将在2025年和2026日历年以现金支付。2023日历年的此类目标没有实现，因此，没有为2023年日历支付任何或有对价。在2025年和2026日历年中可支付的最大或有对价为美元75.0百万和美元130.0分别为百万。如果2023-2025日历年累计实现的息税折旧摊销前利润达到规定的息税折旧摊销前利润目标，则全部美元280.0将在2026日历年支付百万美元，减去2025年支付的所有收益款项。收购之日或有对价的公允价值的估计为 $59.0百万。
截至2024年1月31日，或有对价的公允价值的估计为美元13.4百万。在截至2024年1月31日的三个月中，或有对价的公允价值没有实质性变化。2023 年，我们完成了收购会计。
收购 Momentum
自2022年4月7日起，我们收购了Maybin支持服务有限公司、Momentum Support Limited（英国）和Momentum Property Support Support Support Support Services Limited（统称 “Momentum”），后者是爱尔兰共和国和北爱尔兰领先的设施服务独立提供商，主要是清洁服务，收购价格约为美元54.8百万。2023 年，我们完成了收购会计。
4. 收入
收入分类
我们根据几种类型的合同创造收入，下文将对此进行进一步解释。通常，合同类型取决于我们的每条主要服务项目在应报告的细分市场中提供的服务的性质；因此，我们将与客户签订的合同的收入分为主要服务项目。我们已经确定，将收入分解为这些类别最能说明经济因素如何影响收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性。如附注12 “分部信息” 中所述，我们的应报告的细分市场是B&I、M&D、教育、航空和技术解决方案。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年1月31日的三个月 | | |
| （单位：百万） | | B&I | | M&D | | 教育 | | 航空 | | 技术性的
解决方案 | | 总计 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 主要服务热线 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
门卫的(1) | | $ | 692.4 | | | $ | 348.9 | | | $ | 198.0 | | | $ | 36.5 | | | $ | — | | | $ | 1,275.8 | | | | | | | | | | | | | |
停车(2) | | 103.3 | | | 13.0 | | | 0.1 | | | 82.7 | | | — | | | 199.1 | | | | | | | | | | | | | |
设施服务(3) | | 237.4 | | | 39.0 | | | 22.0 | | | 13.0 | | | — | | | 311.4 | | | | | | | | | | | | | |
建筑与能源解决方案(4) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 165.9 | | | 165.9 | | | | | | | | | | | | | |
航空服务(5) | | — | | | — | | | — | | | 117.4 | | | — | | | 117.4 | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 1,033.1 | | | $ | 400.9 | | | $ | 220.1 | | | $ | 249.5 | | | $ | 165.9 | | | $ | 2,069.6 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年1月31日的三个月 | | |
| （单位：百万） | | B&I | | M&D | | 教育 | | 航空 | | 技术性的
解决方案 | | 总计 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 主要服务热线 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
门卫的(1) | | $ | 687.0 | | | $ | 329.3 | | | $ | 187.7 | | | $ | 35.9 | | | $ | — | | | $ | 1,239.9 | | | | | | | | | | | | | |
停车(2) | | 96.9 | | | 10.7 | | | 0.3 | | | 74.8 | | | — | | | 182.6 | | | | | | | | | | | | | |
设施服务(3) | | 252.6 | | | 40.5 | | | 27.0 | | | 8.8 | | | — | | | 328.8 | | | | | | | | | | | | | |
建筑与能源解决方案(4) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 147.0 | | | 147.0 | | | | | | | | | | | | | |
航空服务(5) | | — | | | — | | | — | | | 92.8 | | | — | | | 92.8 | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 1,036.6 | | | $ | 380.5 | | | $ | 214.9 | | | $ | 212.3 | | | $ | 147.0 | | | $ | 1,991.3 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)清洁安排为商业办公楼、机场和其他交通中心、教育机构、政府大楼、医疗设施、工业建筑、零售商店以及体育场和竞技场提供广泛的基本清洁服务。这些安排通常采用月度固定价格、平方英尺、成本加成和工单合同等形式。
(2) 停车安排为不同地点的客户提供停车和运输服务，包括机场和其他交通中心、商业办公楼、教育机构、医疗设施、酒店以及体育场和竞技场。这些安排分为管理补偿、租赁地点和津贴合同。其中某些安排被视为服务特许协议，在主题853的指导下进行核算；因此，与这些安排相关的服务特许费用被记录为相关停车服务收入的减少。
(3)设施服务安排提供与各种设施和基础设施系统相关的现场机械工程和技术服务及解决方案，这些设施和基础设施系统旨在延长设施固定资产的使用寿命，提高设备运营效率，降低能耗，降低客户的总体运营成本，并增强客户所在地的可持续性。这些安排通常以月度固定价格、成本加成和工单合同的形式构成。
(4) 建筑与能源解决方案安排为公共和私营部门的客户提供定制的能源解决方案，包括微电网系统安装、电气、暖通空调、照明、电动汽车充电站安装以及其他一般维护和维修服务，其结构通常为节能、固定价格维修和翻新合同。根据特许经营合同，我们还根据与我们的Linc Network和TEGG品牌相关的特许经营协议特许经营某些业务。
(5)航空公司服务安排为航空公司和机场提供旅客援助、餐饮物流和机舱维护等服务。这些安排通常采用月度固定价格、成本加成、交易价格和小时合约的结构。
合约类型
正如我们在截至2023年10月31日止年度的10-K表年度报告中附注2 “列报基础和重要会计政策” 中所述的各种合同类型下的安排。
某些安排涉及可变对价（主要是每笔交易费用、可报销费用和基于销售的特许权使用费）。我们不估算这些安排的可变对价；相反，我们在赚取这些可变费用时予以确认。我们的一些合同，通常与航空服务有关，也可能包括基于可变绩效衡量标准的绩效激励，这些绩效激励措施完全由未来业绩确定，因此无法在合同开始时进行估计，一旦知道并达成共识，即被确认为收入。我们会将估计金额纳入交易价格，但前提是当与可变对价相关的不确定性得到解决后，确认的累计收入可能不会发生重大逆转。我们对可变对价的估计以及对是否将估计金额纳入交易价格的决定在很大程度上是基于对我们预期业绩的评估以及我们合理获得的所有信息（历史、当前和预测）。
我们的大多数合同都包含履约义务，这些义务主要是在我们提供相关服务时随着时间的推移而履行的。这些合同类型包括：每月固定价格；平方英尺；成本加成；工作订单；交易价格；每小时；管理补偿；租赁地点；补贴；节能合同；固定价格的维修和翻新合同，以及我们的特许权和特许权使用费安排。我们使用合同类型确定的进度衡量标准在服务提供时确认收入。通常，我们的大多数合同均可由任何一方取消，而不会受到实质性处罚，并且大多数合同的通知期为30至90天。
我们主要根据系列指南说明我们的履约义务，在适用的情况下使用发票上的实际权宜之计。考虑到所提供服务的性质和客户合同下的计费频率，我们运用开具发票的实际权宜之计在提供服务时记录收入。根据这种实际权宜之计，我们确认收入的金额与我们迄今为止业绩给客户带来的价值直接相对应，我们有权为此向客户开具发票。
剩余的履约义务
2024 年 1 月 31 日，我们预计将确认收入总额未履行的履约义务 $321.1百万。我们预计将确认收入约为 71%下次剩余的履约义务 12月，其余部分随后根据我们对项目时间的估计予以确认。
这些金额不包括主要与以下内容相关的可变对价：(i) contr我们确定合同由一系列不同的服务期组成，收入基于合同开始时无法估算的未来业绩；（ii）我们和客户共享该地点的总收入或营业利润的停车合同；（iii）交易价格包含基于未来业绩的绩效激励的合同，因此无法在合同开始时进行估算。对于这些合同类型，我们采用实际的权宜之计，允许排除有关原预计期限为一年或更短的剩余履约义务的信息。
合约余额
收入确认、账单和现金收取的时间会产生合同资产和合同负债，如下文进一步解释。收入确认的时间可能与向客户开具发票的时间不同。
合同资产主要包括已开单的贸易应收账款、未开票的贸易应收账款和超过开单金额的成本。已开单和未开票的贸易应收账款是指已完成工作的金额，我们有无条件地向客户开具账单。当项目确认的收入超过向客户开具的账单金额时，通常会产生超出账单金额的成本。当权利变为无条件时，这些金额将转入已结算的贸易应收账款。合同资产还包括与客户签订合同的增量成本（主要是佣金）的资本化。佣金支出在加权平均预期客户关系期内以直线方式确认。
合同负债包括递延收入和预付款以及超过确认收入的账单。我们通常将合同负债归类为流动负债，因为相关合约通常为期一段时间
一年或更短。随着我们确认来自履行相关履约义务的收入，合同负债就会减少。
下表显示了我们的合约资产和合同负债的余额：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | 2024年1月31日 | | 2023年10月31日 |
| 合同资产 | | | | |
已计贸易应收账款(1) | | $ | 1,235.0 | | | $ | 1,219.6 | |
未开票的贸易应收账款(1) | | 174.4 | | | 170.4 | |
产生的成本超过账单金额(2) | | 120.4 | | | 139.2 | |
资本化佣金(3) | | 30.6 | | | 30.2 | |
(1)包含在未经审计的合并资产负债表上的 “净贸易应收账款” 中。波动与新客户合同的执行以及正常业务过程中向客户开具的发票和收款直接相关。
(2)波动主要是由于我们使用成本对成本收入确认法衡量的合同付款时间造成的。
(3) 包含在未经审计的合并资产负债表上的 “其他流动资产” 和 “其他非流动资产” 中。在截至2024年1月31日的三个月中，我们资本化了美元4.2百万美元的新成本和摊销的美元3.8百万以前的资本化成本。有 不计入资本化成本的减值损失。
| | | | | | | | |
| （单位：百万） | | 三个月已结束
2024年1月31日 |
合同负债(1) | | |
| 期初余额 | | $ | 141.2 | |
| 额外的合同负债 | | 79.5 | |
确认递延收入 | | (54.2) | |
期末余额 | | $ | 166.5 | |
(1)包含在未经审计的合并资产负债表上的 “其他应计负债” 中。
5. 普通股每股净收益
普通股基本和摊薄后每股净收益的计算
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的三个月 | | |
| （以百万计，每股金额除外） | 2024 | | 2023 | | | | |
| 净收入 | $ | 44.7 | | | $ | 38.5 | | | | | |
| | | | | | | |
加权平均值常见和常见 已发行等值股份 — 基本 | 63.5 | | | 66.3 | | | | | |
稀释性证券的影响(1) | | | | | | | |
| 限制性库存单位 | 0.2 | | | 0.2 | | | | | |
| | | | | | | |
| 绩效份额 | 0.2 | | | 0.2 | | | | | |
加权平均值常见和常见 已发行的等值股份 — 摊薄 | 63.9 | | | 66.8 | | | | | |
| | | | | | | |
| 普通股每股净收益 | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.70 | | | $ | 0.58 | | | | | |
| 稀释 | $ | 0.70 | | | $ | 0.58 | | | | | |
(1)不包括可能具有稀释性的已发行股票证券的影响，这些证券在我们出现亏损的时期被排除在摊薄后的每股亏损的计算之外，因为这些证券的纳入会产生反稀释作用。这种影响列在下表中。
根据基于股份的薪酬计划发行的反稀释性已发行股票奖励
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的三个月 | | |
| （单位：百万） | 2024 | | 2023 | | | | |
| 防稀释 | 0.3 | | | 0.1 | | | | | |
6. 金融工具的公允价值
我们金融工具的公允价值层次结构
定期按公允价值计量的金融资产和负债
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| （单位：百万） | 公允价值层次结构 | | 2024年1月31日 | | 2023年10月31日 |
现金和现金等价物(1) | 1 | | $ | 58.0 | | | $ | 69.5 | |
保险存款(2) | 1 | | 2.3 | | | 3.1 | |
已资助的递延薪酬计划中持有的资产(3) | 1 | | 4.2 | | | 4.0 | |
信贷额度(4) | 2 | | 1,330.6 | | | 1,313.8 | |
利率互换资产(5) | 2 | | 20.4 | | | 36.4 | |
| | | | | |
优先股投资(6) | 3 | | 15.4 | | | 15.4 | |
或有考虑(7) | 3 | | 13.4 | | | 13.4 | |
(1) 现金和现金等价物按名义价值列报，等于公允价值。
(2)代表用于抵押我们的保险义务的限制性存款，按名义价值列报，等于公允价值。这些保险存款包含在随附的未经审计的合并资产负债表中的 “其他非流动资产” 中。有关更多信息，请参见附注7 “保险”。
(3)代表与我们的一项递延薪酬计划相关的拉比信托中持有的投资，我们将其包含在随附的未经审计的合并资产负债表的 “其他非流动资产” 中。已资助的递延薪酬计划中持有的资产的公允价值基于市场报价。
(4)代表我们的修正信贷额度下的未偿借款总额。由于利率浮动，该融资机制下未偿借款的账面价值接近公允价值。更多信息见附注8 “信贷额度”。
(5)代表被指定为现金流套期保值的利率互换衍生品。利率互换的公允价值是根据期末有担保隔夜融资利率（“SOFR”）远期利率的可观察基准，根据按合同利率计算的预期现金流与按当前市场利率计算的预期现金流之间差额的现值估算的。我们的利率互换资产和负债分别包含在随附的未经审计的合并资产负债表中的 “其他非流动资产” 和 “其他非流动负债” 中。更多信息见附注8 “信贷额度”。
(6)我们的投资没有易于确定的公允价值；因此，我们使用主题321下的衡量替代方案对投资进行核算，如果有可观测价格减去减值（如果有），则按初始成本加上或减去公允价值调整来衡量投资。
(7) 我们与RavenVolt收购相关的应付或有对价在每个报告日都会根据市场上无法观察到的重大投入进行重新计算，这代表了公允价值层次结构中的三级衡量标准。在收购之日之后，在意外情况得到解决之前，应付或有对价的公允价值将在每个报告期内主要根据实现应急目标的预期概率进行调整，这些可能性以我们的估计为准。这些公允价值的变化在未经审计的合并综合收益报表的 “销售、一般和管理费用” 中确认。在截至2024年1月31日的三个月中，或有对价的公允价值没有实质性变化.
非经常性按公允价值计量的非金融资产
除了定期以公允价值计量的资产和负债外，我们还必须非经常性地按公允价值衡量某些项目。这些资产可能包括：商誉；无形资产；不动产、厂房和设备；与租赁相关的投资回报率资产；以及在持有待售时已降至公允价值的长期资产。如果发生某些触发事件，或者需要进行年度减值测试，那么我们将对这些非金融资产进行减值评估。如果发生减值，则资产将以估计的公允价值入账，主要使用不可观察的三级投入。
7. 保险
我们将投保和自保计划相结合，为工伤赔偿、一般责任、汽车责任、财产损失和其他可保风险提供保障。对于其中大多数保险计划，我们保留初始美元1.0百万到美元5.0每次发生的风险敞口为百万美元，要么是通过免赔额，要么是通过自保预留。除了保留的风险敞口外，我们的主要保单限额在美元之间1.0百万和美元5.0每次发生一百万。为了承保超过这些主要限额的一般责任和汽车责任损失，我们维持商业雨伞保险单，其总限额为美元200.0百万。我们的保险单通常在法定要求的全部范围内涵盖工伤赔偿损失。此外，为了承保超过保留限额的财产损失风险，我们维持的政策规定每次发生的限额为美元75.0百万。我们还为某些员工的医疗和牙科计划自保。我们为自保医疗计划维持止损保险，根据该保险，我们最多可保留 $0.5每位参与者每年的索赔风险为百万美元。
我们根据已知趋势和事件，以及根据最近完成的精算报告对所需储备金的精算估计，维持工伤赔偿、一般责任、汽车责任和财产损失保险索赔准备金。在获得信息后，我们会使用所有可用信息对保险索赔储备金进行最佳估算。精算审查的结果用于估算我们未来时期的保险费率和保险准备金，并酌情调整前几年的准备金。
2024 年第一季度进行的精算审查
我们会定期审查我们的自保负债，并相应地调整我们的应计负债。实际索赔活动或发展可能与我们的假设和估计有所不同，这可能会导致物质损失或收益。当我们获得更多影响准备金负债计算中使用的假设和估计值的信息时，我们会调整未来时期的自保费率和储备金，并在适当时调整前一会计期发生的索赔准备金。
在2024年第一季度，我们对大多数意外伤害保险计划进行了全面精算审查，以评估2023年5月1日至2023年10月31日期间理赔准备金和理赔支付活动的变化（“精算审查”）。精算审查本质上是全面的，基于分析期间的亏损发展模式、趋势假设和潜在的预期亏损成本。
根据精算审查的结果，我们将与往年相关的已知索赔准备金总额以及与已发生但未报告的索赔（“IBNR索赔”）相关的损失金额估计增加了美元5.3在截至2024年1月31日的三个月中，有百万美元。在截至2023年1月31日的三个月中，确定有 不需要对与往年相关的总储备金进行调整。我们将继续评估当前的事态发展，这可能会导致储备金的进一步调整。
与保险相关的余额和活动
| | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 2024年1月31日 | | 2023年10月31日 |
| 保险索赔准备金，不包括医疗和牙科 | $ | 598.3 | | | $ | 555.0 | |
| 医疗和牙科索赔储备金 | 9.6 | | | 9.5 | |
| 可追回的保险 | 106.6 | | | 67.1 | |
截至2024年1月31日和2023年10月31日，保险应收账款包含在随附的未经审计的合并资产负债表中的 “其他流动资产” 和 “其他非流动资产” 中。
用于抵押我们的保险义务的工具
| | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 2024年1月31日 | | 2023年10月31日 |
| 备用信用证 | $ | 53.4 | | | $ | 53.5 | |
| 担保债券和担保支持的信用证 | 178.6 | | | 178.0 | |
| 限制性保险存款 | 2.3 | | | 3.1 | |
| 总计 | $ | 234.3 | | | $ | 234.7 | |
8. 信贷额度
信贷额度信息
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| （单位：百万） | | 2024年1月31日 | | 2023年10月31日 |
| 债务的流动部分 | | | | |
| 总定期贷款 | | $ | 32.5 | | | $ | 32.5 | |
| 未摊销的递延融资成本 | | (0.9) | | | (1.0) | |
| 定期贷款的当前部分 | | $ | 31.6 | | | $ | 31.5 | |
| | | | |
| | | | |
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| 长期债务 | | | | |
| 总定期贷款 | | $ | 528.1 | | | $ | 536.3 | |
| 未摊销的递延融资成本 | | (1.2) | | | (1.5) | |
| 定期贷款的非流动部分总额 | | 526.9 | | | 534.8 | |
循环信贷额度(1)(2) | | 770.0 | | | 745.0 | |
| 长期债务 | | $ | 1,296.9 | | | $ | 1,279.8 | |
(1)备用信用证金额为 $58.2截至 2024 年 1 月 31 日，为百万人。
(2)截至2024年1月31日，我们的借款能力为美元449.8百万。
截至2024年1月31日和2023年10月31日，所有未偿借款（不包括信用证和掉期）的加权平均利率为 7.20% 和 7.17分别为％。
2017 年 9 月 1 日，我们进行了再融资并替换了当时存在的美元800.0百万信贷额度，新增优先级，有担保 五年银团信贷额度（“信贷额度”），包括 $900.0百万循环信贷额度（“Revolver”）和一美元800.0百万美元的摊销定期贷款，两笔贷款均于2022年9月1日到期。根据信贷额度的条款, 循环手续减少到美元800.02018 年 9 月 1 日为百万美元。
2021年6月28日，公司修订并重报了信贷额度（“修订后的信贷额度”），将到期日延长至2026年6月28日，并将循环信贷额度的容量从美元提高到2026年6月28日800.0百万到美元1.3十亿美元以及当时剩余的未偿定期贷款620.0百万到美元650.0百万。修订后的信贷额度规定最多发行 $350.0百万美元用于备用信用证，最多可发放美元75.0百万的摇摆线预付款。除某些例外情况外，修正后的信贷额度下的债务由我们几乎所有资产和财产的留置权作为第一优先权担保。此外，我们可以随时偿还根据修正后的信贷额度借入的款项，而不会受到罚款。
2022年11月1日，我们根据伦敦银行同业拆借利率（伦敦银行同业拆借利率）过渡修正案和第五修正案修订了经修订的信贷额度，将以美元计价的借款从伦敦银行同业拆借利率中计息的基准利率改为由芝加哥商品交易所集团基准管理有限公司管理的前瞻性担保隔夜融资利率（“SOFR”）定期利率。由于这些修正案，我们可以按期SOFR借款，再加上信用利差调整 0.10% 以下限为准 零.
修订后的信贷额度包含某些契约，包括最大总净杠杆率为 5.00到 1.00，最大有担保净杠杆率为 4.00至 1.00，最低利息覆盖率为 1.50至 1.00，以及其他财务和非财务契约。如果是物资采购，定义见
修订后的信贷额度，我们可以选择将最大总净杠杆率提高到 5.50在总共四个财政季度中达到1.00，并将最大有担保净杠杆率提高至 4.50总共四个财政季度的涨幅为1.00。我们的借贷能力受遵守上述契约的约束，并受其限制。截至2024年1月31日，我们遵守了这些契约。
修订后的信贷额度还包括惯常的违约事件，包括：未能在到期时支付本金、利息或费用；未能遵守契约；某些重大判决的发生；以及公司控制权的变化。如果发生某些违约事件，包括某些交叉违约、破产、控制权变更或违反特定契约，则贷款人可以终止或暂停我们对经修订的信贷额度，宣布所有未付金额（包括所有应计利息和未付费用）立即到期并支付，并要求我们对未偿还的备用信用证进行现金抵押。
我们产生了美元的递延融资成本6.4百万加上经修订的信贷额度的执行，并结转了美元6.2从信贷额度的初始执行和先前的修订中获得的数百万美元未摊销的延期融资。递延融资成本总额为美元12.6百万，由美元组成4.9与定期贷款相关的百万美元和美元7.7在修订后的信贷额度期间，与循环手段相关的百万美元将分期摊为利息支出。
长期债务到期日
在截至2024年1月31日的三个月中，我们根据定期贷款支付了本金8.1百万。 自2024年1月31日起，经修订的信贷额度要求支付以下本金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 |
| 债务到期日 | | $ | 24.4 | | | $ | 32.5 | | | $ | 1,273.8 | | | $ | — | | | $ | — | |
利率互换
我们利用利率互换协议来固定部分债务的可变利率。使用这些衍生品的目的是减少我们面临与可变借款相关的利率风险敞口。根据这些协议，我们通常支付固定利率，以换取给定名义金额的基于SOFR的浮动利率。我们所有的利率互换都被指定为现金流套期保值并入账。这些衍生品公允价值的变化作为其他综合收益的组成部分进行报告，并重新归类为套期保值交易影响收益的一个或多个时期的收益。有关我们的利率互换估值的信息，请参阅附注6 “金融工具的公允价值”。
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| 名义金额 | | 固定利率 | | 生效日期 | | 到期日 |
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| $100.0百万 | | 1.72% | | 2022年2月9日 | | 2026年6月28日 |
| $150.0百万 | | 1.85% | | 2022年2月25日 | | 2026年6月28日 |
| $100.0百万 | | 2.88% | | 2022年5月4日 | | 2026年6月28日 |
$210.6百万 (1) | | 2.83% | | 2022年7月7日 | | 2026年6月28日 |
$89.4百万 (1) | | 2.79% | | 2022年7月18日 | | 2026年6月28日 |
| $170.0百万 | | 3.81% | | 2022年11月1日 | | 2026年6月28日 |
(1) 2022年7月，我们签订了利率互换协议，名义价值总额为美元300.0一开始就有百万。名义金额减少到美元250.02024 年 4 月的百万美元，美元175.02024 年 10 月的百万美元，以及 $100.02025 年 10 月为 100 万，然后于 2026 年 6 月 28 日到期。
截至2024年1月31日和2023年10月31日，利率互换累计其他综合亏损（“AOCL”）中记录的金额为 获得 of $14.1百万，扣除税款 $6.2百万，收益为美元26.0百万，扣除税款 $10.5分别为百万。截至2024年1月31日，预计将在未来12个月内从AOCL重新归类为收益的总金额为收益6.2百万，扣除税款 $2.2百万。
9. 普通股
自 2023 年 12 月 13 日起，我们董事会将现有股票回购计划额外扩大了 $150.0百万。我们做到了 不在截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月内，根据股票回购计划回购股票。2024 年 1 月 31 日，美元授权210.3我们的股票回购计划仍有数百万次回购。
10. 承付款和意外开支
信用证和担保债券
我们使用信用证和担保债券来担保与保险计划相关的某些承诺以及用于其他目的。截至2024年1月31日，这些信用证总额为美元58.2百万美元，担保债券和担保支持的信用证总额为美元795.6百万。
担保
在某些情况下，我们根据某些节能合同为客户提供有保障的节能服务。截至2024年1月31日，担保总额为美元230.4百万个，并延续到2043年。我们将估计的担保成本纳入交易价格，以免在与可变对价相关的不确定性得到解决后，确认的累计收入不会发生重大逆转。我们对可变对价的估计以及对是否将估计金额纳入交易价格的决定在很大程度上是基于对我们预期业绩的评估以及我们合理获得的所有信息（历史、当前和预测）。从历史上看，我们没有因这些担保而遭受任何物质损失。
销售税
我们向客户收取销售税，并将这些税款汇给适用的州。在某些情况下，当客户未能支付发票，包括我们代表他们支付的任何销售税金额时，我们可能有权向适用州申请退还该金额的销售税。
各州颁布的销售税法律法规有待解释，我们对此类法律的遵守情况通常要接受这些州的审计和审查。审计风险集中在正在进行审计的几个州。正在进行的和未来的审计结果以及各州对销售税法律法规解释的变化可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响.
法律事务
我们参与了许多与我们的业务运营相关的诉讼、索赔和诉讼，包括与劳动和就业、合同、人身伤害和其他事项有关的诉讼、索赔和诉讼，其中一些指控了巨额的金钱损失。其中一些诉讼可能是以集体诉讼的形式代表某一类或所谓的雇员提起的。
截至2024年1月31日，如果可以合理估计损失，可能的诉讼损失应计总额为美元13.4百万。对于我们认为合理可能但不可能的或有损失，我们不会累积这些损失。估计合理可能的损失还需要分析多种可能的结果，这些结果通常取决于对第三方潜在行动的判断。我们的管理层目前估计，可以合理估计损失的所有合理可能损失的损失范围介于 零和 $7.2百万。这一估计损失范围的潜在因素可能会不时发生变化，实际结果可能与该估计值有很大差异。
诉讼结果很难预测，估计可能的损失需要分析多种可能的结果，这些结果通常取决于对第三方潜在行为的判断。如果在特定时期内解决一个或多个问题的金额超过或不同于我们的预期，则可能会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
在某些情况下，尽管损失是可能或合理可能的，但我们无法合理估计可能事项的最大潜在损失或合理可能事项的损失范围。因此，
我们的可能损失应计额和合理可能损失的估计损失范围并不代表我们最大可能的风险敞口。
在决定是否在我们的披露中包括任何特定的诉讼或其他程序时，我们会同时考虑定量和定性因素。这些因素包括但不限于：损害赔偿金额和诉讼中寻求的任何其他救济的性质；如果具体说明了此类损害赔偿和其他救济，我们对索赔的是非曲直的看法；该诉讼是否属于或声称是集体诉讼，以及我们对集体诉讼获得法院认证的可能性的看法；诉讼未决的司法管辖区；以及该诉讼对我们声誉的潜在影响。
我们目前不是任何重大法律诉讼的当事方，我们不知道有任何待处理或正在考虑的诉讼、索赔或评估的文件。无法保证未来在正常业务过程中或其他方面发生的法律诉讼不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
11. 所得税
我们的季度税收准备金是使用估计的年度有效税率计算的，该税率根据在此期间发生的离散项目进行了调整，以得出我们的有效税率。在截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月中，我们的有效税率为 17.3% 和 26.9分别为％，因此税收准备金为美元9.3百万和美元14.2分别为百万。扣除离散项目的估计年度有效税率与法定税率之间的差异主要与州所得税、不可扣除的补偿和税收抵免有关。
截至2024年1月31日的三个月，我们的有效税率受益于离散项目，主要是美元2.9百万美元用于不确定的税收状况，美元2.1百万美元用于基于股份的薪酬，以及 $2.0百万美元，用于回报与我们的非美国业务相关的准备金调整。我们截至2023年1月31日的三个月的有效税率受益于美元1.3百万美元用于基于股份的薪酬。
我们计划将国外收入再投资以资助未来的非美国增长和扩张，我们预计不会将此类收益汇入美国。尽管根据2017年的《减税和就业法》，美国联邦税收支出已得到确认，但与联邦和州所得税或外国预扣税有关的递延所得税负债尚未得到确认。
12. 区段信息
我们目前可报告的细分市场包括B&I、M&D、教育、航空和技术解决方案，详情见下文。
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| 可报告的区段和描述 |
B&I | B&I是我们最大的应报告细分市场，包括商业地产（包括高科技客户的公司办公室）、体育和娱乐场所以及传统医院和非急性医疗机构的清洁、设施工程和停车服务。B&I 还向租车提供商提供车辆维护和其他服务。 |
M&D | M&D 在不同类型的制造、配送和数据中心设施中提供综合设施服务、工程、清洁和其他专业服务。制造设施包括传统汽车、电动汽车、电池、药品、钢铁、半导体、化学品等。配送设施包括电子商务、冷库、物流、一般仓储等。 |
教育 | 教育部门为公立学区、私立学校、学院和大学提供清洁、监护、园林绿化和场地、设施工程和停车服务。 |
航空 | 航空为航空公司和机场提供从停车和清洁到乘客援助、餐饮物流、机舱维护和运输等各种服务。 |
技术解决方案 | Technical Solutions 专门从事设施基础设施、机械和电气服务，包括电源设计、安装和维护以及微电网系统安装。这些服务还可以用于我们在国内和国际上的所有行业集团进行交叉销售。 |
按可报告分部划分的财务信息
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| 截至1月31日的三个月 | | |
| （单位：百万） | 2024 | | 2023 | | | | |
| 收入 | | | | | | | |
| 商业与工业 | $ | 1,033.1 | | | $ | 1,036.6 | | | | | |
| 制造与分销 | 400.9 | | | 380.5 | | | | | |
| 教育 | 220.1 | | | 214.9 | | | | | |
| 航空 | 249.5 | | | 212.3 | | | | | |
| 技术解决方案 | 165.9 | | | 147.0 | | | | | |
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| $ | 2,069.6 | | | $ | 1,991.3 | | | | | |
| 营业利润 | | | | | | | |
| 商业与工业 | $ | 79.6 | | | $ | 75.9 | | | | | |
| 制造与分销 | 41.3 | | | 40.9 | | | | | |
| 教育 | 12.7 | | | 11.8 | | | | | |
| 航空 | 9.7 | | | 8.3 | | | | | |
技术解决方案 | 6.6 | | | 7.2 | | | | | |
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企业 | (74.7) | | | (71.5) | | | | | |
| 对未合并关联公司收入的调整，包含在航空和技术解决方案中 | (1.3) | | | (1.1) | | | | | |
| 调整节能政府大楼的税收减免，包含在 “技术解决方案” 中 | — | | | (0.1) | | | | | |
| 74.1 | | | 71.4 | | | | | |
| 来自未合并关联公司的收入 | 1.3 | | | 1.1 | | | | | |
| 利息支出 | (21.3) | | | (19.8) | | | | | |
| 所得税前收入 | $ | 54.0 | | | $ | 52.7 | | | | | |
我们分部的会计政策与附注2 “列报基础和重要会计政策” 中披露的重要会计政策相同。我们的管理层根据每个应报告的细分市场各自的营业利润业绩来评估其业绩，其中包括某些集中支出成本的分配。未分配给各部门的公司支出包括某些首席执行官和其他财务和人力资源部门的支出、某些信息技术成本、基于股份的薪酬、某些法律费用和结算、对自保准备金的某些精算调整、收购和整合成本以及或有对价公允价值的变化。管理层没有按细分审查资产信息，因此我们在本说明中不列报资产。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
以下管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（“MD&A”）旨在促进对ABM的经营业绩和财务状况的理解。本MD&A是我们向美国证券交易委员会提交的截至2023年10月31日止年度的财务报表和10-K表年度报告的补充，应与之一起阅读。本 MD&A 包含有关我们的业务、运营和行业的前瞻性陈述，这些陈述涉及风险和不确定性，例如有关我们的计划、目标、预期和意图的陈述。我们未来的业绩和财务状况可能与我们目前的预期存在重大差异。有关更多信息，请参阅 “前瞻性陈述”。
在整个 MD&A 中，由于四舍五入，金额和百分比可能无法重新计算。除非另有说明，否则MD&A中的所有信息以及对年度的引用均基于我们的财政年度，该财政年度于10月31日结束。
业务概述
ABM 是按行业定制的综合设施解决方案的领先提供商，其使命是 让每个人每天都有所作为。
提升策略
2021 年 12 月，我们宣布了我们的多年战略计划，名为 提升。这个 提升战略旨在通过终端市场的重新定位来巩固我们的行业领导地位，并在我们的核心服务基础上再接再厉，我们预计这将为我们的利益相关者带来可观的长期价值。
在该计划的整个生命周期内，我们将继续进行大量投资，预计总额为2亿至2.15亿美元，我们将继续实施各种措施，目标是： 提升:
•通过担任值得信赖的顾问来提供创新的多服务解决方案和持续的服务交付，从而提供客户体验；
•通过投资劳动力管理、培训、培养下一代 ABM 领导者以及建立我们的包容性文化，为团队成员提供体验；以及
•我们使用技术和数据，通过尖端的数据和分析、流程和工具来增强客户和员工的体验，这将从根本上改变我们的业务运营方式。
商业地产及其它中的宏观经济环境
我们积极监测经济环境及其对我们服务需求和财务状况的潜在影响。商业房地产行业，尤其是多租户和业主自住的商业办公大楼，正在经历空置率上升，这在很大程度上受疫情的挥之不去的影响，尤其是混合办公的正常化。鉴于A级和高质量的商业办公楼是公司的关键终端市场，我们预计短期内这些市场对清洁服务和工作订单的需求将下降。因此，我们预计我们的B&I行业在短期内将出现缓慢增长。从长远来看，我们预计A级和高质量建筑的空置率将逐渐下降，我们的工作量将趋于稳定.
作为正常采购流程的一部分，一家大型M&D客户基本上已经完成了重新竞标和部分工作需求的再平衡。我们预计，M&D的财务业绩将在短期内受到不利影响。
保险
我们会定期审查我们的自保负债，并相应地调整我们的应计负债。实际索赔活动或发展可能与我们的假设和估计有所不同，这可能会导致物质损失或收益。当我们获得的影响储备负债中使用的假设和估计值的额外信息时
计算后，我们会调整未来时期的自保费率和储备金，并酌情调整前一会计期发生的索赔准备金。
在2023年第三季度，我们对大多数意外伤害保险计划进行了全面精算审查，以评估2022年11月1日至2023年4月30日期间理赔准备金和理赔支付活动的变化（“精算审查”）。精算审查本质上是全面的，基于分析期间的亏损发展模式、趋势假设和潜在的预期亏损成本。
我们实施的理赔管理策略和计划带来了改进。根据精算审查的结果，在截至2024年1月31日的九个月中，我们将与前几年的已知索赔相关的准备金总额以及与IBNR索赔相关的损失金额的估计增加了530万美元。好评主要归因于工伤补偿计划中索赔频率的降低和严重程度的发展。在截至2023年1月31日的三个月中，确定无需调整与上年相关的总储备金。我们将继续评估当前的事态发展，这可能会导致储备金的进一步调整。
分部报告
我们目前可报告的细分市场包括B&I、M&D、教育、航空和技术解决方案，详情见下文。
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| 可报告的区段和描述 |
| B&I是我们最大的应报告细分市场，包括商业地产（包括高科技客户的公司办公室）、体育和娱乐场所以及传统医院和非急性医疗机构的清洁、设施工程和停车服务。B&I 还向租车提供商提供车辆维护和其他服务。我们通常根据通过竞争性投标程序获得的每月固定价格、平方英尺、成本加成和停车安排（即管理报销、租赁地点或津贴）提供这些服务，这些安排是根据工作订单获得的。 |
| M&D 为各种制造、配送和数据中心设施提供综合设施服务、工程、清洁和其他专业服务。我们通常根据每月固定价格、平方英尺和成本加成提供这些服务，这些服务是通过竞争性投标流程获得的，也是根据工作订单获得的。 |
| 教育部门为公立学区、私立学校、学院和大学提供清洁、监护、园林绿化和场地、设施工程和停车服务。这些服务通常是根据每月固定价格、平方英尺和成本加成安排提供的，这些安排是通过竞争性投标程序获得的，或者在续订时重新竞标以及根据工作订单获得的。 |
| 航空为航空公司和机场提供从停车和清洁到乘客援助、餐饮物流、机舱维护和运输等各种服务。我们通常根据主服务协议向该细分市场的客户提供服务。这些协议通常在续订时重新竞标，通常采用每月固定价格、平方英尺、成本加成、停车、交易价格和小时安排的结构。 |
| Technical Solutions专门从事设施基础设施、机械和电气服务，包括电动汽车电源设计、安装和维护以及微电网系统的设计和安装。这些服务还可以用于我们在国内和国际上的所有行业集团进行交叉销售。该细分市场的合同通常是能源相关产品的电气承包服务，例如太阳能解决方案的安装、电池存储、分布式发电和其他专业电气贸易。 |
主要财务亮点
•与去年同期相比，截至2024年1月31日的三个月中，收入增长了7,830万美元，达到20.696亿美元，增长了3.9％。增长主要是由M＆D和教育领域的净新业务和与现有客户的业务扩展、航空业数量和新业务的恢复以及Technical Solutions中某些能源解决方案项目的完成时机所推动的。收入的增长被工作订单的下降以及B&I某些工程客户的预期流失所部分抵消。
•在截至2024年1月31日的三个月中，利息支出与上年同期相比增加了150万美元，达到2,130万美元，这要归因于我们修正后的信贷额度的更高利率。
•截至2024年1月31日的三个月，我们的运营收入有效税率为17.3％，而截至2023年1月31日的三个月为26.9％。截至2024年1月31日的三个月，我们的有效税率受益于离散的项目，主要是不确定的税收状况、基于股份的薪酬和准备金回报率调整。截至2023年1月31日的三个月，我们的有效税率受益于分散项目，主要是基于股份的薪酬。
•在截至2024年1月31日的三个月中，经营活动提供的净现金为10万美元。与去年同期相比，我们通过运营现金流提供的净现金总额有所增加，这主要是由于营运资金需求的时机，其中包括在截至2023年1月31日的三个月中缴纳的6,600万美元先前递延的工资税。
•向sha支付了1410万美元的股息再持有人和股息总额ping 0.225 美元她的普通股是在截至2024年1月31日的三个月内申报的。
•截至2024年1月31日，我们的修订信贷额度下的未偿借款总额为13 亿美元。截至2024年1月31日，我们的借贷能力高达4.498亿美元。
运营结果
截至2024年1月31日的三个月，与截至2023年1月31日的三个月相比
合并
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| 截至1月31日的三个月 | | | | |
| （以百万计，每股金额除外） | 2024 | | 2023 | | 增加/（减少） |
| 收入 | $ | 2,069.6 | | | $ | 1,991.3 | | | $ | 78.3 | | | 3.9% |
| 运营费用 | 1,826.3 | | | 1,749.8 | | | 76.5 | | | 4.4% |
| 毛利率 | 11.8 | % | | 12.1 | % | | (37) 个基点 | | |
| 销售、一般和管理费用 | 154.6 | | | 150.6 | | | 4.0 | | | 2.7% |
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| 无形资产的摊销 | 14.6 | | | 19.5 | | | (4.9) | | | (24.8)% |
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| 营业利润 | 74.1 | | | 71.4 | | | 2.7 | | | 3.7% |
| 来自未合并关联公司的收入 | 1.3 | | | 1.1 | | | 0.2 | | | 16.4% |
| 利息支出 | (21.3) | | | (19.8) | | | (1.5) | | | (7.6)% |
| 所得税前收入 | 54.0 | | | 52.7 | | | 1.3 | | | 2.5% |
| 所得税准备金 | (9.3) | | | (14.2) | | | 4.9 | | | 34.4% |
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| 净收入 | 44.7 | | | 38.5 | | | 6.2 | | | 16.1% |
| 其他综合收入 | | | | | | | |
| 利率互换 | (16.0) | | | (13.1) | | | (2.9) | | | 22.8% |
| 外币折算等 | 5.4 | | | 10.5 | | | (5.1) | | | (48.6)% |
| 所得税优惠（准备金） | 4.2 | | | 3.6 | | | 0.6 | | | 16.0% |
| 综合收入 | $ | 38.2 | | | $ | 39.6 | | | $ | (1.4) | | | (3.4)% |
收入
与去年同期相比，截至2024年1月31日的三个月中，收入增长了7,830万美元，达到20.696亿美元，增长了3.9％。增长主要是由M＆D和教育领域的净新业务和与现有客户的业务扩展、航空业数量和新业务的恢复以及Technical Solutions中某些能源解决方案项目的完成时机所推动的。收入的增长被工作订单的下降以及B&I某些工程客户的预期流失所部分抵消。
运营费用
与去年同期相比，截至2024年1月31日的三个月中，运营支出增加了7,650万美元，达到18.263亿美元，增长了4.4％。截至2024年1月31日的三个月，毛利率从上年同期的12.1％下降了37个基点至11.8％。毛利率下降的主要原因是合同组合的变化，以及精算评估完成后与上一年度索赔相关的不利自保调整。
销售、一般和管理费用
与去年同期相比，截至2024年1月31日的三个月中，销售、一般和管理费用增加了400万美元，达到1.546亿美元。销售、一般和管理费用的增加主要归因于：
•外部专业费用增加了780万美元，主要与我们的技术项目的咨询成本有关，以及
•坏账增加了290万美元，其中包括去年100万美元的有利调整。
这一增长被以下因素部分抵消：
•某些技术项目减少了1,020万美元，这主要归因于我们领导下的离散转型成本 提升开发新的ERP系统、面向客户的技术、劳动力管理工具和数据分析的战略。
无形资产摊销
与去年同期相比，截至2024年1月31日的三个月，无形资产摊销减少了490万美元，至1,460万美元，下降了24.8％。下降的主要原因是作为RavenVolt收购的一部分收购的无形资产的摊销。
利息支出
在截至2024年1月31日的三个月中，利息支出与上年同期相比增加了150万美元，达到2,130万美元，这要归因于我们修正后的信贷额度的更高利率。
运营所得税
在截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月，我们的运营收入的有效税率分别为17.3％和26.9％，因此税收准备金分别为930万美元和1,420万美元。
截至2024年1月31日的三个月，我们的有效税率受益于离散项目，主要是290万美元用于不确定税收状况，210万美元用于基于股份的薪酬，200万美元用于与我们的非美国业务相关的准备金回报调整。我们在截至2023年1月31日的三个月中的有效税率受益于130万美元的股份薪酬。
利率互换
在截至2024年1月31日的三个月中，我们的利率互换亏损了1,600万美元，而在截至2023年1月31日的三个月中，我们的利率互换亏损为1,310万美元，这主要是由于我们的利率互换公允价值的潜在变化。
外币兑换
在截至2024年1月31日的三个月中，我们的外币折算收益为540万美元，而在截至2023年1月31日的三个月中，我们的外币折算收益为1,050万美元。这种变化是由于美元（“美元”）和英镑（“GBP”）之间汇率的波动所致。外币折算的未来收益和亏损将取决于外币兑美元的相对价值的变化以及我们的外国资产和负债规模。
细分信息
每个可报告分部的财务信息
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| | 截至1月31日的三个月 | | | | |
| （单位：百万） | 2024 | | 2023 | | 增加/（减少） |
| 收入 | | | | | | | |
| 商业与工业 | $ | 1,033.1 | | | $ | 1,036.6 | | | $ | (3.5) | | | (0.3)% |
| 制造与分销 | 400.9 | | | 380.5 | | | 20.4 | | | 5.4% |
| 教育 | 220.1 | | | 214.9 | | | 5.2 | | | 2.4% |
| 航空 | 249.5 | | | 212.3 | | | 37.2 | | | 17.5% |
| 技术解决方案 | 165.9 | | | 147.0 | | | 18.9 | | | 12.9% |
| $ | 2,069.6 | | | $ | 1,991.3 | | | $ | 78.3 | | | 3.9% |
| 营业利润 | | | | | | | |
| 商业与工业 | $ | 79.6 | | | $ | 75.9 | | | $ | 3.7 | | | 4.8% |
| 营业利润率 | 7.7 | % | | 7.3 | % | | 38 个基点 | | |
| 制造与分销 | 41.3 | | | 40.9 | | | 0.4 | | | 1.1% |
| 营业利润率 | 10.3 | % | | 10.7 | % | | (43) 个基点 | | |
| 教育 | 12.7 | | | 11.8 | | | 0.9 | | | 7.6% |
| 营业利润率 | 5.8 | % | | 5.5 | % | | 28 个基点 | | |
| 航空 | 9.7 | | | 8.3 | | | 1.4 | | | 17.4% |
| 营业利润率 | 3.9 | % | | 3.9 | % | | — bps | | |
| 技术解决方案 | 6.6 | | | 7.2 | | | (0.6) | | | (8.8)% |
| 营业利润率 | 4.0 | % | | 4.9 | % | | (94) 个基点 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 企业 | (74.7) | | | (71.5) | | | (3.2) | | | (4.4)% |
| 对未合并关联公司收入的调整，包含在航空和技术解决方案中 | (1.3) | | | (1.1) | | | (0.2) | | | 16.4% |
| 调整节能政府大楼的税收减免，包含在 “技术解决方案” 中 | — | | | (0.1) | | | 0.1 | | | NM* |
| $ | 74.1 | | | $ | 71.4 | | | $ | 2.7 | | | 3.7% |
*没有意义
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| 商业与工业 | | | | | | | |
| | 截至1月31日的三个月 | | | | |
| （百万美元） | 2024 | | 2023 | | （减少）/增加 |
| 收入 | $ | 1,033.1 | | | $ | 1,036.6 | | | $ | (3.5) | | | (0.3)% |
| 营业利润 | 79.6 | | | 75.9 | | | 3.7 | | | 4.8% |
| 营业利润率 | 7.7 | % | | 7.3 | % | | 38 个基点 | | |
在截至2024年1月31日的三个月中，B&I收入与去年同期相比下降了350万美元，至10.331亿美元，下降了0.3％。收入下降主要是由工作订单的下降、疲软的商业办公市场状况以及某些工程客户的预期流失所推动的，但部分被客户扩张以及体育部门和停车业收入的增加所抵消。截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月，该细分市场的管理报销收入分别为7,050万美元和6,440万美元。
与去年同期相比，截至2024年1月31日的三个月中，营业利润增长了370万美元，达到7,960万美元，增长了4.8％。截至2024年1月31日的三个月，营业利润率从上年同期的7.3％增长了38个基点至7.7％。营业利润率的增长主要是由劳动效率推动的。
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| 制造与分销 | | | | | | | |
| | 截至1月31日的三个月 | | | | |
| （百万美元） | 2024 | | 2023 | | 增加/（减少） |
| 收入 | $ | 400.9 | | | $ | 380.5 | | | $ | 20.4 | | | 5.4% |
| 营业利润 | 41.3 | | | 40.9 | | | 0.4 | | | 1.1% |
| 营业利润率 | 10.3 | % | | 10.7 | % | | (43) 个基点 | | |
在截至2024年1月31日的三个月中，M&D收入与去年同期相比增长了2,040万美元，达到4.09亿美元，增长了5.4％。增长主要归因于与现有客户的业务扩展。
与去年同期相比，截至2024年1月31日的三个月中，营业利润增长了1.1％，达到4,130万美元。截至2024年1月31日的三个月，营业利润率从上年同期的10.7％下降了43个基点至10.3％。营业利润率的下降主要归因于合同组合的变化。
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| 教育 | | | | | | | |
| 截至1月31日的三个月 | | | | |
| （百万美元） | 2024 | | 2023 | | 增加 |
| 收入 | $ | 220.1 | | | $ | 214.9 | | | $ | 5.2 | | | 2.4% |
| 营业利润 | 12.7 | | | 11.8 | | | 0.9 | | | 7.6% |
| 营业利润率 | 5.8 | % | | 5.5 | % | | 28 bps | | |
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与去年同期相比，截至2024年1月31日的三个月中，教育收入增长了520万美元，达到2.201亿美元，增长了2.4％。增长主要归因于净新增业务以及与现有客户合作范围的扩大。
与去年同期相比，截至2024年1月31日的三个月，营业利润增长了90万美元，达到1,270万美元，增长了7.6％。截至2024年1月31日的三个月，营业利润率从上年同期的5.5％增长了28个基点至5.8％。营业利润率的增长主要归因于劳动效率和无形资产摊销率的降低。
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| 航空 | | | | | | | |
| | 截至1月31日的三个月 | | | | |
| （百万美元） | 2024 | | 2023 | | 增加 |
| 收入 | $ | 249.5 | | | $ | 212.3 | | | $ | 37.2 | | | 17.5% |
| 营业利润 | 9.7 | | | 8.3 | | | 1.4 | | | 12.9% |
| 营业利润率 | 3.9 | % | | 3.9 | % | | — bps | | |
与去年同期相比，截至2024年1月31日的三个月中，航空收入增长了3,720万美元，达到2.495亿美元，增长了17.5％。增长主要归因于消费者和商务旅行（国内和国际）以及新业务的复苏。截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月，该细分市场的管理报销收入分别为950万美元和790万美元。
与去年同期相比，截至2024年1月31日的三个月中，营业利润增加了140万美元，达到970万美元。3.9％的营业利润率与截至2023年1月31日的三个月持平。营业利润率受到劳动效率的积极影响，但与长期合同下应付资金对账相关的某些成本所抵消。
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| 技术解决方案 | | | | | | | |
| | 截至1月31日的三个月 | | | | |
| （百万美元） | 2024 | | 2023 | | 增加/（减少） |
| 收入 | $ | 165.9 | | | $ | 147.0 | | | $ | 18.9 | | | 12.9% |
| 营业利润 | 6.6 | | | 7.2 | | | (0.6) | | | (8.8)% |
| 营业利润率 | 4.0 | % | | 4.9 | % | | (94) 个基点 | | |
在截至2024年1月31日的三个月中，与去年同期相比，技术解决方案收入增长了1,890万美元，达到1.659亿美元，增长了12.9％。这一增长主要是由包括微电网系统安装在内的某些能源解决方案项目的竣工时机所导致的项目收入增加所致，但部分被电动汽车充电站安装销售的下降所抵消。
与去年同期相比，截至2024年1月31日的三个月中，营业利润下降了60万美元，至660万美元，下降了8.8％。截至2024年1月31日的三个月，营业利润率从上年同期的4.9％下降了94个基点至4.0％。营业利润率的下降主要归因于合同组合，但被无形资产摊销的减少部分抵消。
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| 企业 | | | | | | | |
| | 截至1月31日的三个月 | | | | |
| （百万美元） | 2024 | | 2023 | | 增加 |
| 公司开支 | $ | (74.7) | | | $ | (71.5) | | | $ | (3.2) | | | (4.4)% |
与去年同期相比，截至2024年1月31日的三个月中，公司支出增加了320万美元，达到7,470万美元，增长了4.4％。公司开支的增加主要归因于：
•外部专业费用增加了720万美元，主要与我们的技术项目的咨询成本有关；以及
•根据截至2023年1月31日的三个月内完成的精算评估得出的530万美元不利的自保准备金调整。
这一增长被以下因素部分抵消：
•某些技术项目减少了1,020万美元，这主要归因于我们领导下的离散转型成本 提升开发新的ERP系统、面向客户的技术、劳动力管理工具和数据分析的战略。
流动性和资本资源
我们的主要流动性来源是修正信贷额度下的运营现金流和借贷能力。我们根据产生现金来满足短期和长期现金需求的能力来评估我们的流动性。因此，我们预测预期的现金需求以及经营活动产生的现金流以满足这些需求。
除了正常的营运资金要求外，我们预计我们的短期和长期现金需求将包括为法律和解提供资金、保险索赔、股息支付、资本支出、股票回购、强制性贷款还款以及我们下的系统和技术转型计划 提升策略。我们预计，长期现金用途还可能包括战略收购。从长远来看，我们将继续依靠修正后的信贷额度来获得运营现金流未提供的任何长期资金。
我们认为，我们在修正后的信贷额度下的运营现金流和借贷能力足以为未来12个月的现金需求提供资金。如果我们的计划发生变化或我们的现金需求超过我们的预期，我们可能需要进入资本市场来为未来的现金需求融资。但是，无法保证在我们需要时能够获得此类融资，也无法保证条件会令我们满意，不会削弱现有股东。
信贷额度
2017年9月1日，我们对当时存在的8亿美元信贷额度进行了再融资，并用一项新的五年期有担保银团信贷额度取代了当时存在的8亿美元信贷额度，其中包括9亿美元的循环贷款和8亿美元的摊销定期贷款。根据信贷额度的条款，循环贷款于2018年9月1日减少至8亿美元。
2021年6月28日，公司修订并重报了信贷额度，将到期日延长至2026年6月28日，并将循环信贷额度的容量从8亿美元提高到13亿美元，将当时剩余的未偿定期贷款从6.2亿美元提高到6.5亿美元。修订后的信贷额度规定发放高达3.5亿美元的备用信用证，并发放高达7,500万美元的swingline预付款。除某些例外情况外，修正后的信贷额度下的债务由我们几乎所有资产和财产的留置权作为第一优先权担保。此外，我们可以随时偿还根据修正后的信贷额度借入的款项，而不会受到罚款。
2022年11月1日，我们根据伦敦银行同业拆借利率过渡修正案和第五修正案修订了修正后的信贷额度，将以美元计价的借款从伦敦银行同业拆借利率中计息的基准利率改为芝加哥商品交易所集团基准管理有限公司管理的前瞻性SOFR定期利率。由于这些修正案，我们可以按定期SOFR借款，再加上0.10％的信用利差调整，但下限为零。
修订后的信贷额度包含某些契约，包括最大总净杠杆率为5.00比1.00，最大有担保净杠杆率为4.00比1.00，最低利息覆盖率为1.50比1.00，以及其他金融和非金融契约。根据修正后的信贷额度的定义，如果进行重大收购，我们可以选择将总共四个财政季度的最大总净杠杆率提高到5.50比1.00，并将总共四个财政季度的最大有担保净杠杆率提高到4.50至1.00。我们的借贷能力受遵守上述契约的约束，并受其限制。截至2024年1月31日，我们遵守了这些契约。
在截至2024年1月31日的三个月中，我们根据定期贷款支付了810万美元的本金。截至2024年1月31日，我们的修正信贷额度下以现金借款和备用信用证形式存在的未偿借款总额分别为13亿美元和5,820万美元，我们所有未偿借款（不包括信用证）的加权平均利率为7.20％。截至2024年1月31日，我们的借贷能力高达4.498亿美元。
国外收入再投资
我们计划将国外收入再投资以资助未来的非美国增长和扩张，我们预计不会将此类收益汇入美国。尽管根据2017年的《减税和就业法》，美国联邦税收支出已得到确认，但与联邦和州所得税或外国预扣税有关的递延所得税负债尚未得到确认。
IFM 保险公司
IFM Assurance Company（“IFM”）是一家全资专属保险公司，我们于2015年成立。IFM 是我们企业范围的多年期保险战略的一部分，旨在更好地定位我们的风险和安全计划，为我们提供更大的保险计划端到端管理的灵活性。从2015年1月1日起，IFM开始为我们提供保险。
股票回购
在截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月中，我们没有根据股票回购计划回购股票。股票回购可以在公开市场或其他市场上进行，全部或部分回购可以根据规则10b5-1计划或通过私下谈判的交易进行。回购的时机由我们自行决定，将取决于多个因素，包括市场和业务状况、未来现金流、股价、股票可用性和其他因素。回购的股票将退回并恢复为已授权但未发行的状态。这个 s股票回购计划 可随时暂停或终止，恕不另行通知。截至2024年1月31日，我们的股票回购计划仍授权进行2.103亿美元的回购.
现金流
除了收入和营业利润外，我们的管理层还将运营现金流视为财务业绩的良好指标，因为强劲的运营现金流为有机增长和收购提供了增长机会。运营现金流主要取决于：收入水平；应收账款收款的质量和时间；向供应商和其他供应商付款的时间；缴纳所得税的时间和金额；以及支付保险索赔和法律和解的时间和金额。
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| | 截至1月31日的三个月 |
| （单位：百万） | 2024 | | 2023 |
| 用于经营活动的净现金 | $ | (0.1) | | | $ | (70.9) | |
| 用于投资活动的净现金 | (13.1) | | | (12.5) | |
| 融资活动提供的净现金 | 0.5 | | | 96.2 | |
经营活动
截至2024年1月31日的三个月，用于经营活动的净现金为10万美元，而去年同期经营活动使用的净现金为7,090万美元。这一变化主要是由营运资金需求的时机推动的，其中包括在截至2023年1月31日的三个月内支付的6,600万美元的递延工资税。
投资活动
在截至2024年1月31日的三个月中，用于投资活动的净现金与去年同期相比增加了50万美元。本季度的活动主要与购买不动产、厂房和设备有关。
融资活动
融资活动提供的净现金为 50 万美元在截至2024年1月31日的三个月中，与融资活动提供的净现金相比 9,620 万美元在上一年期间。这一变化主要与我们的修正信贷额度的净借款减少有关。
突发事件
有关意外开支的披露，请参阅本10-Q表第一部分第1项中未经审计的合并财务报表附注附注10 “承付款和意外开支”。
关键会计政策与估计
我们的财务报表是根据美国公认会计原则编制的，这要求我们在应用会计政策时根据管理层的最佳假设、判断和意见做出一定的估计。我们的关键会计政策和估算没有重大变化。有关我们关键会计政策的描述，请参阅截至2023年10月31日止年度的10-K表年度报告中的第7项，“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。
最近发布的会计公告
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| 会计准则更新 | | 话题 | | 摘要 | | 生效日期/
收养方法 |
2023-07 | | 细分市场报告（主题 280）：对可报告的细分市场披露的改进 | | 该ASU于2023年11月发布，主要通过加强对重大分部支出的披露，改善了可报告的分部披露要求。该亚利桑那州立大学要求按年度和中期披露定期向首席运营决策者提供的重大细分市场支出，以及按应申报细分市场分列的其他细分市场项目的金额，并说明其构成。我们目前正在评估实施该指导方针对我们财务报表的影响。 | | 该亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效，允许提前采用。 |
2023-09 | | 所得税（主题 740）：所得税披露的改进 | | 该ASU于2023年12月发布，旨在提高所得税披露的透明度和决策实用性。该亚利桑那州立大学的修正案主要通过更改税率对账和已缴所得税信息来满足投资者对增强所得税信息的要求。我们目前正在评估实施该指导方针对我们财务报表的影响。 | | 该亚利桑那州立大学在2024年12月15日之后的财政年度内有效，允许提前采用。 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
根据我们截至2023年10月31日止年度的10-K表年度报告的披露，没有与市场风险相关的重大变化。
第 4 项。控制和程序。
a. 披露控制和程序。
截至本报告所涉期末，我们的首席执行官兼首席财务官评估了我们的披露控制和程序，该术语的定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末，我们的披露控制和程序是有效的，可以确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息（1）在证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告，（2）积累并传达给我们的管理层，包括我们的管理层首席执行官高管和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
b. 财务报告内部控制的变化。
为了支持我们的财务共享服务能力的增长和财务系统的标准化，我们将继续更新多个关键平台，包括我们的人力资源信息系统、企业资源规划（“ERP”）系统和劳动力管理系统。几个关键平台的实施涉及包括内部控制在内的系统的变革。在截至2023年10月31日的年度中，我们对财务报告的内部控制发生了变化，这是因为我们为教育行业集团实施了新的ERP，这对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或者合理地可能对我们的财务报告内部控制产生了重大影响。教育行业集团的新ERP系统取代了我们的传统系统，我们的很大一部分业务交易是在该系统中发起、处理和记录的。在未来几年中，我们的其他行业集团将过渡到我们的新ERP系统。与传统系统相比，我们新的ERP系统旨在为我们提供增强的交易处理和管理工具，并旨在加强对财务报告的内部控制。我们相信，我们新的ERP系统将促进更好的交易报告和监督，加强我们对财务报告的内部控制，并作为我们披露控制和程序的重要组成部分。尽管迄今为止，一些过渡没有产生重大不利影响，但它们有可能对我们对财务报告和程序的内部控制产生不利影响。
除了持续改进教育行业集团的ERP系统外，我们在2024年第一季度对财务报告的内部控制没有其他变化，这些变化与《交易法》第13a-15（d）条和第15d-15（d）条要求的评估有关，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼。
关于我们在本报告所涉期间发生的诉讼事项的重大进展的讨论，见本表10-Q未经审计的合并财务报表附注10 “承诺和意外开支”。
第 1A 项。风险因素。
针对年度报告第一部分第1A项 “风险因素”，我们在截至2023年10月31日止年度的10-K表年度报告中确定的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
自 2023 年 12 月 13 日起，我们董事会将现有股票回购计划又扩大了 1.5 亿美元。股票回购可以在公开市场或其他市场上进行，全部或部分回购可以根据规则10b5-1计划或通过私下谈判的交易进行。回购的时机由我们自行决定，将取决于多个因素，包括市场和业务状况、未来现金流、股价、股票可用性和其他因素。回购的股票已退回并返回
已授权但未颁发的身份。这个 s股票回购计划 可随时暂停或终止，恕不另行通知。 在此期间没有进行股票回购 三个月结束了。2024 年 1 月 31 日。截至2024年1月31日，我们的股票回购计划仍授权进行2.103亿美元的回购。
第 3 项。优先证券违约。
没有。
第 4 项。矿山安全披露。
不适用。
第 5 项。其他信息。
交易安排
在截至2024年1月31日的三个月中，我们的某些 “高级职员”（如《交易法》第16a-1（f）条所定义）和董事 采用、已修改或 终止S-K法规第408项中每个术语定义的 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”，如下所示：
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交易安排 |
姓名和标题 | 行动 | 行动日期 | 规则 10b5-1 交易安排1 | 非规则 10b5-1 交易安排 | 待售证券总数 | 要购买的证券总数 | 持续时间 |
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安德里亚新生儿, 执行副总裁、总法律顾问兼公司秘书 | 收养 | 2024年1月11日 | X | - | 12,615普通股 | - | 从 2024 年 4 月 12 日起至 (i) 出售计划中所有股票之日和 (ii) 2025 年 1 月 7 日（以较早者为准） |
(1) 旨在满足规则 10b5-1 (c) 的肯定辩护条件.
第 6 项。展品。
(a) 展品
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展品编号 | | 展品描述 |
3.1 | | 经修订和重述的ABM Industries Incorporated公司注册证书，日期为2020年3月26日（参照公司于2020年3月27日提交的8-K表最新报告附录3.1） |
3.2 | | 经修订和重述的 ABM Industries Incorporated 章程，自 2023 年 6 月 13 日起生效（参照公司于 2023 年 6 月 15 日提交的 8-K 表最新报告附录 3.1 纳入） |
| 31.1† | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 |
| 31.2† | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 |
| 32‡ | | 根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 条第 1350 条进行认证 |
| 101.INS† | | 行内 XBRL 实例文档（实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中） |
| 101.SCH† | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
| 101.CAL† | | 内联 XBRL 分类计算链接库文档 |
| 101.DEF† | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
| 101.LAB† | | 内联 XBRL 分类标签 Linkbase 文档 |
| 101.PRE† | | 内联 XBRL 演示链接库文档 |
| 104† | | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） |
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| * | 表示管理合同或补偿计划、合同或安排。 |
| † | 表示在此提交。 |
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| ‡ | 标明随函附上。 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| 2024年3月7日 | | /s/ 厄尔·埃利斯 |
| | 厄尔·R·埃利斯
执行副总裁兼首席财务官
（正式授权的官员） |
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| 2024年3月7日 | | /s/ Dean A. Chin |
| | Dean A. Chin
高级副总裁、首席会计官、公司财务总监兼财务主管
（首席会计官） |
