附录 99.1
OneSpan 公布 2023 年第四季度和全年财务业绩
•第四季度收入同比增长11%,达到6,290万美元;全年收入同比增长7%,达到2.351亿美元
•第四季度订阅收入同比增长15%,达到2730万美元;全年订阅收入同比增长19%,达到1.064亿美元
•年度经常性收入(ARR)同比增长11%,达到1.546亿美元1
•净留存率 (NRR) 为 110% 2
波士顿,2024年3月6日——数字协议证券公司OneSpan Inc.(纳斯达克股票代码:OSPN)今天公布了截至2023年12月31日的第四季度和全年财务业绩。
OneSpan临时首席执行官维克托·利蒙杰利表示:“在强劲的运营严谨性和2023年下半年加快的成本削减措施的带动下,我们在今年年底取得了3%的GAAP营业利润率和18%的调整后息税折旧摊销前利润率,比上年有了显著改善。”“我们将继续专注于推动2024年的有效收入增长、盈利能力和现金流。”
2023 年第四季度财务摘要
•总收入为6,290万美元,与2022年同期的5,660万美元相比增长了11%。数字协议收入为1450万美元,同比增长17%。安全解决方案收入为4,840万美元,同比增长10%。
•ARR同比增长11%,达到1.546亿美元。
•毛利为4,350万美元,毛利率为69%,而去年同期为3,800万美元,增长67%。
•营业收入为180万美元,而去年同期的营业亏损为400万美元。
•净收益为40万美元,摊薄每股收益为0.01美元,而去年同期净亏损为310万美元,摊薄每股亏损0.08美元。非公认会计准则净收益为750万美元,摊薄每股收益为0.19美元,而去年同期为120万美元,摊薄每股收益为0.03美元。3
•调整后的息税折旧摊销前利润为1,120万美元,而去年同期为320万美元。
•截至2023年12月31日,现金及现金等价物为4,250万美元。在截至2023年12月31日的年度中,扣除费用和支出后,我们使用2920万美元回购了普通股,其中包括我们在2023年12月完成的经修改的荷兰要约的2540万澳元。在截至2022年12月31日的年度中,扣除费用和支出后,我们使用570万美元回购了普通股。
2023 年全年财务摘要
•总收入为2.351亿美元,与2022年同期的2.19亿美元相比增长了7%。数字协议收入为5,090万美元,同比增长5%。安全解决方案收入为1.842亿美元,同比增长8%。
•毛利为1.577亿美元,毛利率为67%,而去年同期为1.486亿美元,增长68%。
•营业亏损为2890万美元,而去年同期为2710万美元。
•净亏损为2980万美元,摊薄每股亏损0.74美元,而去年同期为1,440万美元,摊薄每股亏损0.36美元。非公认会计准则净收益为0万美元,摊薄每股收益为0.00美元,而去年同期净亏损为180万美元,摊薄每股亏损0.05美元。
•调整后的息税折旧摊销前利润为1,200万美元,而去年同期为640万美元。
财务展望
对于2024年全年,OneSpan预计:
•收入将在2.38亿美元至2.46亿美元之间,与我们先前公布的低至中个位数增长的目标区间一致。
•ARR将在1.6亿美元至1.68亿美元之间。
•调整后的息税折旧摊销前利润将在4700万美元至5200万美元之间,与我们先前公布的本年度利润率20%至23%的目标的低至中档水平一致。3
电话会议详情
在宣布这一消息的同时,OneSpan Inc.将于今天,即美国东部时间2024年3月6日下午 4:30 举行电话会议。在电话会议上,临时首席执行官维克多·利蒙盖利先生和首席财务官豪尔赫·马爹利先生将讨论OneSpan第四季度和2023年全年的业绩。
对于通过电话参加电话会议的投资者和分析师,请参阅2024年1月10日的新闻稿,该新闻稿宣布了OneSpan第四季度和2023年全年财报的发布日期。它可以在OneSpan投资者关系网站上找到,网址为investors.onespan.com。
电话会议也可以在investors.onespan.com上以仅限收听的模式进行。电话会议结束后不久,将在同一网站上重播网络直播,为期大约一年。
____________________________________________
1ARR是根据截至评估之日我们客户经常性合同的大致年化价值计算得出的。其中包括订阅、基于期限的许可以及维护和支持合同,不包括一次性费用。如果我们在定期合同到期后的90天内与客户就续约进行谈判,如果我们正在积极与客户讨论新的定期合同或续订事宜,并且客户没有通知我们不续订的意向,我们将继续将该收入计入ARR。有关描述我们如何定义ARR的更多信息,包括ARR与GAAP收入的区别,请参阅截至2023年12月31日的10-K表年度报告。
2NRR 定义为上一年末同一组客户的 ARR 的大致同比增长。
3对使用非公认会计准则财务指标的解释载于下文 “非公认会计准则财务指标” 标题下。下表还提供了每种非公认会计准则财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账。我们没有提供调整后息税折旧摊销前利润指引与GAAP净收益(最直接可比的GAAP指标)的对账表,因为如果没有不合理的努力,我们无法预测GAAP净收益中包含的某些项目。
关于 OneSpan
OneSpan 通过提供安全、合规且令人耳目一新的客户协议和交易体验,帮助组织加快数字化转型。需要高度保证安全性(包括最终用户的完整性以及每份协议背后的交易记录的保真度)的组织选择OneSpan来简化和保护与合作伙伴和客户的业务流程。OneSpan受到全球蓝筹企业(包括全球最大的100家银行中的60%以上)的信任,每年在100多个国家处理数百万份数字协议和数十亿笔交易。
欲了解更多信息,请访问 www.onespan.com。你也可以在 Twitter 上关注 @OneSpan 或者在 LinkedIn 和 Facebook 上访问我们。
前瞻性陈述
本新闻稿包含适用的美国证券法所指的前瞻性陈述,包括有关我们的2024年财务指导以及我们在2024年继续专注于推动高效收入增长、盈利能力和现金流的计划;我们管理数字协议和安全解决方案部门的计划;以及我们对未来运营或财务业绩的总体预期的陈述。前瞻性陈述可以用 “寻求”、“相信”、“计划”、“估计”、“预期”、“期望”、“打算”、“继续”、“展望”、“可能”、“将”、“应该”、“可能” 或 “可能” 等词语以及其他类似的表述来识别。这些前瞻性
陈述涉及风险和不确定性以及假设,如果这些假设没有完全实现或被证明不正确,可能会导致我们的业绩与此类前瞻性陈述所表达或暗示的结果存在重大差异。可能对我们的业务和财务业绩产生重大影响的因素包括但不限于:我们在预期的时间范围内执行更新的战略转型计划以及成本削减和重组行动并实现预期结果的能力;成本削减和重组行动的意外成本和后果,包括高于预期的重组费用、运营中断、诉讼或监管行动、员工士气低落、重要员工流失、不利影响我们作为雇主的声誉、机构专业知识的丧失、客户服务响应时间变慢,以及完成或开展新产品开发项目以及其他业务、产品、技术、合规或风险缓解举措的能力降低;我们吸引新客户以及留住和扩大对现有客户销售的能力;我们成功开发和销售新产品和产品改进的能力;客户要求的变化;技术变革的潜在影响;失去一个或多个大客户;难以增强和维持我们的品牌知名度;竞争;漫长的销售周期;留住关键员工和成功招聘和培训合格新员工的挑战;安全漏洞或网络攻击;我们产品的实际或感知的故障或错误;我们的产品和解决方案的性能中断或延迟;某些产品和数据中心服务依赖第三方;我们有效管理第三方合作伙伴关系、收购、剥离、联盟或合资企业的能力;经济衰退、通货膨胀和政治不稳定;声称我们侵犯了他人的知识产权;价格竞争性竞标;不断变化的法律、政府法规或政策;价格水平的压力;零部件短缺;全球运输和供应链的延误和中断;商誉减值或可摊销的无形资产导致收益大幅增加;激进股东的行为;经营全球业务所带来的经济和运营不确定性增加以及其他因素在我们最新的10-K表年度报告的 “风险因素” 部分中进行了描述,并由我们随后发布的10-Q表季度报告(如果有)的 “风险因素” 部分进行了更新。我们向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的文件和其他重要信息可以在我们网站investors.onespan.com的投资者关系栏目中找到。除非法律要求,否则我们无意更新前瞻性信息以反映在本新闻稿发布之日之后发生的事件、存在的情况或我们预期的变化,也没有义务更新前瞻性信息。
除非另有说明,否则本新闻稿中提及的 “OneSpan”、“公司”、“我们”、“我们的” 和 “我们” 是指OneSpan Inc.及其子公司。
OneSpan Inc.
合并运营报表
(以千计,每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 十二月三十一日 | | 年份已结束 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | | | | | | | |
产品和许可证 | $ | 35,387 | | | $ | 31,930 | | | $ | 130,848 | | | $ | 121,426 | |
服务及其他 | 27,541 | | | 24,692 | | | 104,258 | | | 97,580 | |
总收入 | 62,928 | | | 56,622 | | | 235,106 | | | 219,006 | |
| | | | | | | |
销售商品的成本 | | | | | | | |
产品和许可证 | 12,346 | | | 12,434 | | | 48,676 | | | 45,106 | |
服务及其他 | 7,116 | | | 6,233 | | | 28,715 | | | 25,330 | |
销售商品的总成本 | 19,462 | | | 18,667 | | | 77,391 | | | 70,436 | |
| | | | | | | |
毛利 | 43,466 | | | 37,955 | | | 157,715 | | | 148,570 | |
| | | | | | | |
运营成本 | | | | | | | |
销售和营销 | 13,847 | | | 15,756 | | | 70,235 | | | 60,949 | |
研究和开发 | 8,734 | | | 8,139 | | | 38,420 | | | 41,735 | |
一般和行政 | 14,229 | | | 16,003 | | | 58,267 | | | 55,552 | |
| | | | | | | |
重组和其他相关费用 | 4,235 | | | 1,482 | | | 17,311 | | | 13,310 | |
无形资产的摊销 | 604 | | | 584 | | | 2,353 | | | 4,139 | |
总运营成本 | 41,649 | | | 41,964 | | | 186,586 | | | 175,685 | |
| | | | | | | |
营业收入(亏损) | 1,817 | | | (4,009) | | | (28,871) | | | (27,115) | |
| | | | | | | |
利息收入(支出),净额 | 415 | | | 398 | | | 2,090 | | | 595 | |
其他收入(支出),净额 | (874) | | | 1,010 | | | (532) | | | 14,827 | |
| | | | | | | |
所得税前收入(亏损) | 1,358 | | | (2,601) | | | (27,313) | | | (11,693) | |
所得税准备金 | 917 | | | 496 | | | 2,486 | | | 2,741 | |
| | | | | | | |
净收益(亏损) | $ | 441 | | | $ | (3,097) | | | $ | (29,799) | | | $ | (14,434) | |
| | | | | | | |
每股净收益(亏损) | | | | | | | |
基本 | $ | 0.01 | | | $ | (0.08) | | | $ | (0.74) | | | $ | (0.36) | |
稀释 | $ | 0.01 | | | $ | (0.08) | | | $ | (0.74) | | | $ | (0.36) | |
| | | | | | | |
已发行普通股的加权平均值 | | | | | | | |
基本 | 39,716 | | 39,906 | | 40,193 | | 40,143 |
稀释 | 40,095 | | 39,906 | | 40,193 | | 40,143 |
OneSpan Inc.
合并资产负债表
(以千计,未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 42,493 | | | $ | 96,167 | |
限制性现金 | 1,037 | | | 1,208 | |
短期投资 | — | | | 2,328 | |
应收账款,扣除2023年的1,536美元和2022年的1,600美元的备抵后 | 64,387 | | | 65,132 | |
库存,净额 | 15,553 | | | 12,054 | |
预付费用 | 6,575 | | | 6,222 | |
合同资产 | 5,139 | | | 4,520 | |
其他流动资产 | 11,159 | | | 10,757 | |
流动资产总额 | 146,343 | | | 198,387 | |
财产和设备,净额 | 18,722 | | | 12,681 | |
经营租赁使用权资产 | 6,171 | | | 8,022 | |
善意 | 93,684 | | | 90,514 | |
扣除累计摊销后的无形资产 | 10,832 | | | 12,482 | |
递延所得税 | 1,721 | | | 1,901 | |
其他资产 | 11,718 | | | 11,095 | |
总资产 | $ | 289,191 | | | $ | 335,082 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债 | | | |
应付账款 | $ | 17,452 | | | $ | 17,357 | |
递延收入 | 69,331 | | | 64,637 | |
应计工资税和工资税 | 14,335 | | | 18,345 | |
应缴短期所得税 | 2,646 | | | 2,438 | |
其他应计费用 | 10,684 | | | 7,664 | |
递延补偿 | 382 | | | 373 | |
流动负债总额 | 114,830 | | | 110,814 | |
长期递延收入 | 4,152 | | | 6,269 | |
长期租赁负债 | 6,824 | | | 8,442 | |
应缴长期所得税 | — | | | 2,565 | |
递延所得税 | 1,067 | | | 1,197 | |
其他长期负债 | 3,177 | | | 2,484 | |
负债总额 | 130,050 | | | 131,771 | |
股东权益 | | | |
优先股:截至2023年12月31日和2022年12月31日已授权500股,未发行和流通 | — | | | — | |
普通股:每股面值0.001美元,授权75,000股;已发行41,243和40,764股;截至2023年12月31日和2022年12月31日已发行37,519股和39,726股 | 38 | | | 40 | |
额外的实收资本 | 118,620 | | | 107,305 | |
按成本计算,截至2023年12月31日和2022年12月31日已发行的库存股分别为3,724股和1,038股 | (47,377) | | | (18,222) | |
留存收益 | 98,939 | | | 128,738 | |
累计其他综合亏损 | (11,079) | | | (14,550) | |
股东权益总额 | 159,141 | | | 203,311 | |
负债和股东权益总额 | $ | 289,191 | | | $ | 335,082 | |
OneSpan Inc.
合并现金流量表
(以千计,未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 |
| 2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金流: | | | |
运营净亏损 | $ | (29,799) | | | $ | (14,434) | |
为调节运营净亏损与运营中使用的净现金而进行的调整: | | | |
无形资产的折旧和摊销 | 6,479 | | | 7,066 | |
资产处置损失 | 455 | | | — | |
| | | |
财产和设备的注销,净额 | 2,728 | | | 3,828 | |
库存减值,净额 | 143 | | | — | |
出售股票法投资的收益 | — | | | (14,810) | |
递延所得税优惠 | 118 | | | 1,637 | |
基于股票的薪酬 | 14,252 | | | 8,642 | |
可疑账款备抵金 | (65) | | | 184 | |
运营资产和负债的变化: | | | |
应收账款 | 1,571 | | | (9,705) | |
库存,净额 | (3,275) | | | (2,168) | |
合同资产 | (574) | | | 52 | |
应付账款 | (253) | | | 9,261 | |
应缴所得税 | (2,367) | | | (1,140) | |
应计费用 | (1,531) | | | 2,197 | |
递延补偿 | 9 | | | (504) | |
递延收入 | 2,015 | | | 8,173 | |
其他资产和负债 | (641) | | | (4,038) | |
用于经营活动的净现金 | (10,735) | | | (5,759) | |
| | | |
来自投资活动的现金流: | | | |
购买短期投资 | — | | | (15,812) | |
短期投资的到期日 | 2,330 | | | 48,550 | |
财产和设备增补 | (12,484) | | | (4,996) | |
无形资产的增加 | (59) | | | (29) | |
为收购业务支付的现金 | (1,800) | | | — | |
出售权益法投资 | — | | | 18,874 | |
由(用于)投资活动提供的净现金 | (12,013) | | | 46,587 | |
| | | |
来自融资活动的现金流: | | | |
回购普通股 | (29,155) | | | (5,721) | |
限制性股票发行的纳税 | (2,939) | | | (1,587) | |
用于融资活动的净现金 | (32,094) | | | (7,308) | |
| | | |
汇率变动对现金的影响 | 997 | | | (372) | |
| | | |
现金净增加(减少) | (53,845) | | | 33,148 | |
现金、现金等价物和限制性现金,期初 | 97,375 | | | 64,227 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 43,530 | | | $ | 97,375 | |
运营部门
2022年5月,我们宣布了一项从2023年1月1日开始的三年战略转型计划。结合战略转型计划,为了实现更有效的资本部署模式(自截至2022年6月30日的季度起生效),我们开始在以下两个业务领域下进行报告,即我们的应报告的运营领域:数字协议和安全解决方案。
•数字协议。数字协议由解决方案组成,这些解决方案使我们的客户能够保护和自动化与其数字协议和需要同意、不可否认和合规的客户交易生命周期相关的业务流程。这些解决方案主要基于云计算,包括OneSpan Sign电子签名、OneSpan Notary和OneSpan Trust Vault。该细分市场还包括归因于我们的交易云平台的成本。
•安全解决方案。安全解决方案由我们广泛的软件产品、软件开发套件 (SDK) 和 Digipass 身份验证器设备组合组成,用于构建旨在抵御在线环境、设备和应用程序中数字交易攻击的应用程序。安全解决方案领域中包含的软件产品和软件开发工具包主要是本地软件产品,包括身份验证、多因素身份验证和交易签名解决方案,例如移动应用程序安全和移动软件令牌。
分部营业收入包括分部产生的收入,减去该分部直接产生的收入、销售和营销、研发费用、摊销费用以及重组和其他相关费用的直接成本。未分配的公司成本包括与以集中方式履行的、不可归因于特定部门的管理职能相关的成本。
2023年之前,公司使用直接成本分配和基于分部之间收入分配的分配,将某些销售成本和运营费用分配给其两个应申报的运营部门。由于持续的战略转型,公司完善了其运营分部的分配方法,以更好地调整内部和外部成本,使其更直接地与员工在每个细分市场上花费的精力相匹配。修订后的方法从2023年开始在预期的基础上适用。由于这一变化,分配给数字协议部门的商品销售成本和运营费用有所增加,与安全解决方案板块相比,这更符合公司为发展该细分市场而进行的投资。
分部和合并经营业绩(以千计,百分比除外)(未经审计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 十二月三十一日 | | 年份已结束 十二月三十一日 |
(以千计,百分比除外) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
数字协议 | | | | | | | |
收入 | $ | 14,499 | | | $ | 12,446 | | | $ | 50,925 | | | $ | 48,401 | |
毛利 | $ | 10,902 | | | $ | 9,819 | | | $ | 37,742 | | | $ | 37,488 | |
毛利率 | 75 | % | | 79 | % | | 74 | % | | 77 | % |
营业(亏损)收入 | $ | (705) | | | $ | 2,525 | | | $ | (18,525) | | | $ | 5,348 | |
| | | | | | | |
安全解决方案 | | | | | | | |
收入 | $ | 48,429 | | | $ | 44,176 | | | $ | 184,181 | | | $ | 170,605 | |
毛利 (1) | $ | 32,564 | | | $ | 28,136 | | | $ | 119,974 | | | $ | 111,082 | |
毛利率 | 67 | % | | 64 | % | | 65 | % | | 65 | % |
营业收入 (2) | $ | 20,363 | | | $ | 10,652 | | | $ | 60,190 | | | $ | 32,051 | |
| | | | | | | |
公司总数: | | | | | | | |
收入 | $ | 62,928 | | | $ | 56,622 | | | $ | 235,106 | | | $ | 219,006 | |
毛利 | $ | 43,466 | | | $ | 37,955 | | | $ | 157,715 | | | $ | 148,570 | |
毛利率 | 69 | % | | 67 | % | | 67 | % | | 68 | % |
| | | | | | | |
经营报表对账: | | | | | | | |
分部营业收入 | $ | 19,658 | | | $ | 13,177 | | | $ | 41,665 | | | $ | 37,399 | |
未在分部层面分配的公司运营费用 | 17,841 | | | 17,186 | | | 70,536 | | | 64,514 | |
营业收入(亏损) | $ | 1,817 | | | $ | (4,009) | | | $ | (28,871) | | | $ | (27,115) | |
净利息收入 | $ | 415 | | | $ | 398 | | | $ | 2,090 | | | $ | 595 | |
其他收入(支出),净额 | $ | (874) | | | $ | 1,010 | | | $ | (532) | | | $ | 14,827 | |
所得税前收入(亏损) | $ | 1,358 | | | $ | (2,601) | | | $ | (27,313) | | | $ | (11,693) | |
按主要产品和服务划分的收入(以千计,未经审计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
(以千计) | 数字协议 | | 安全解决方案 | | 数字协议 | | 安全解决方案 |
订阅 | $ | 13,245 | | | $ | 14,065 | | | $ | 11,301 | | | $ | 12,492 | |
维护和支持 | 1,022 | | | 10,326 | | | 998 | | | 10,372 | |
专业服务及其他 (1) | 232 | | | 1,423 | | | 147 | | | 1,760 | |
硬件产品 | — | | | 22,615 | | | — | | | 19,552 | |
总收入 | $ | 14,499 | | | $ | 48,429 | | | $ | 12,446 | | | $ | 44,176 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 |
| 2023 | | 2022 |
(以千计) | 数字协议 | | 安全解决方案 | | 数字协议 | | 安全解决方案 |
订阅 | $ | 45,886 | | | $ | 60,550 | | | $ | 42,029 | | | $ | 47,124 | |
维护和支持 | 4,143 | | | 42,240 | | | 5,451 | | | 42,894 | |
专业服务及其他 (1) | 896 | | | 5,425 | | | 921 | | | 7,087 | |
硬件产品 | — | | | 75,966 | | | — | | | 73,500 | |
总收入 | $ | 50,925 | | | $ | 184,181 | | | $ | 48,401 | | | $ | 170,605 | |
(1) 专业服务和其他包括永久软件许可收入,约占截至2023年12月31日的三个月和年度总收入的1%,以及截至2022年12月31日的三个月和年度总收入的约2%。
非公认会计准则财务指标
我们根据公认会计原则报告财务业绩。我们还使用某些非公认会计准则财务指标来评估我们的业绩,即调整后的息税折旧摊销前利润、非公认会计准则净收益(亏损)和摊薄后每股非公认会计准则净收益(亏损)。我们的管理层认为,这些指标与相应的GAAP财务指标相结合,可以提供有关我们业务业绩的有用补充信息,下文对每种非公认会计准则指标的描述将对此进行进一步讨论。
这些非公认会计准则财务指标不是衡量公认会计原则下的业绩指标,不应孤立地考虑,也不得作为根据公认会计原则计算的最直接可比财务指标的替代品或替代品。尽管我们认为这些非公认会计准则财务指标可用于下述目的,但它们的使用存在局限性,因为它们不包括可能对我们报告的业绩产生重大影响且可能与其他公司使用的类似衡量标准不同的项目。有关非公认会计准则财务指标及其与最直接可比的GAAP财务指标对账的更多信息如下所示。
调整后 EBITDA
我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除利息、税项、折旧、摊销、长期激励性薪酬、重组和其他相关费用以及某些非经常性项目(包括收购相关成本、品牌重塑成本和股东非常规事务)前的净收益(亏损)。我们使用调整后的息税折旧摊销前利润作为业绩的简化衡量标准,用于向投资者和分析师传达我们的业绩,以及与行业内其他公司进行比较。作为一项业绩衡量标准,我们认为,调整后的息税折旧摊销前利润展现了与为客户服务最密切相关的经营业绩。通过排除利息、税收、折旧、摊销、长期激励薪酬、重组成本和某些其他非经常性项目,我们能够评估业绩,而无需考虑在大多数情况下与满足客户要求没有直接关系的决定,要么是在前期做出的决定(例如折旧、摊销、长期激励薪酬、非例行股东事务),要么涉及业务结构或融资(例如利息、一次性战略行动成本、重组成本),减值费用)或反映了我们管理团队无法控制的法规(例如税收)的适用。此外,消除这些项目的影响有助于我们将我们的核心业务业绩与竞争对手的业绩进行比较。
净收益(亏损)与调整后息税折旧摊销前利润的对账
(以千计,未经审计)
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| 三个月已结束 十二月三十一日 | | 年份已结束 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收益(亏损) | $ | 441 | | | $ | (3,097) | | | $ | (29,799) | | | $ | (14,434) | |
净利息收入 | (415) | | | (398) | | | (2,090) | | | (595) | |
所得税准备金 | 917 | | | 496 | | | 2,486 | | | 2,741 | |
无形资产的折旧和摊销 (1) | 1,955 | | | 1,375 | | | 6,479 | | | 7,066 | |
长期激励性薪酬 (2) | 4,136 | | | 3,197 | | | 14,562 | | | 8,813 | |
| | | | | | | |
重组和其他相关费用 | 4,235 | | | 1,482 | | | 17,311 | | | 13,310 | |
其他非经常性项目 (3) | (112) | | | 127 | | | 3,048 | | | (10,505) | |
调整后 EBITDA | $ | 11,157 | | | $ | 3,182 | | | $ | 11,997 | | | $ | 6,396 | |
(1) 包括与在截至2023年12月31日的三个月和年度中分别提供80万美元和150万美元的云订阅收入直接相关的销售折旧成本和摊销费用,以及截至2022年12月31日的三个月和年度0美元。成本记录在合并运营报表上的 “销售商品成本——服务及其他” 中。
(2) 长期激励性薪酬包括向位于我们因税收、监管或类似原因不发放股票薪酬的司法管辖区的员工发放现金激励补助金的非实质性支出。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月,与这些现金激励补助金相关的支出分别低于10万美元,在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中,与这些现金激励补助金相关的支出分别低于30万美元和20万美元。
(3) 在截至2023年12月31日的三个月中,其他非经常性项目包括140万美元的库存冲销,由与非经常性项目相关的140万美元费用所抵消,主要是应付给我们前首席执行官的遣散费。
在截至2022年12月31日的三个月中,其他非经常性项目包括与我们的战略行动计划相关的10万美元外部服务。
在截至2023年12月31日的年度中,其他非经常性项目包括与非经常性项目和我们对ProvenDB的收购相关的160万美元费用,以及与非经常性项目相关的140万美元费用,主要是应付给我们前首席执行官的遣散费。
在截至2022年12月31日的年度中,其他非经常性项目包括与我们的战略行动计划相关的430万美元外部服务,以及出售我们在Promon AS的投资的非营业收益(1,480万美元)。
非公认会计准则净收益(亏损)和摊薄后每股非公认会计准则净收益(亏损)
我们将非公认会计准则净收益(亏损)和非公认会计准则摊薄后每股净收益(亏损)定义为在考虑长期激励性薪酬支出、无形资产摊销、重组成本和某些其他非经常性项目之前的净收益(亏损)或摊薄后每股净收益(亏损)(如适用)。我们使用这些衡量标准来评估业绩的影响,不包括可能对我们不同时期的业绩比较以及与竞争对手的业绩比较产生重大影响的项目。
我们不包括长期激励性薪酬支出,因为我们的长期激励措施通常反映限制性股票单位补助金或现金激励补助金的使用,包括与业务绩效直接相关的激励措施,而其他公司可能使用具有不同成本影响的不同形式的激励措施,这使得比较变得困难。我们不包括无形资产的摊销,因为我们认为任何给定时期内此类支出的金额可能与业务运营绩效没有直接关系,而且由于新收购、先前收购的无形资产的全额摊销或减值事件导致的此类资产减记,此类支出在不同时期之间可能会有很大差异。但是,无形资产为当前和未来的收入做出了贡献,相关的摊销费用将在未来期间重复出现,直到到期或减记为止。
我们还排除了某些非经常性项目,包括一次性战略行动成本和非经常性股东事项,因为这些项目与我们的核心业务运营无关。通过排除这些项目,我们能够更好地比较基础核心业务从一个报告期到下一个报告期的经营业绩。
我们根据上述调整进行税收调整,从而在非公认会计准则基础上得出有效税率,该税率可能与公认会计准则税率不同。我们认为,我们在调整中使用的有效税率是对公司全球运营结构下总体税率的合理估计。
净收益(亏损)与非公认会计准则净收益(亏损)的对账
(以千计,每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 十二月三十一日 | | 年份已结束 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收益(亏损) | $ | 441 | | | $ | (3,097) | | | $ | (29,799) | | | $ | (14,434) | |
长期激励性薪酬 (1) | 4,136 | | | 3,197 | | | 14,562 | | | 8,813 | |
无形资产摊销 (2) | 604 | | | 584 | | | 2,353 | | | 4,139 | |
| | | | | | | |
重组和其他相关费用 | 4,235 | | | 1,482 | | | 17,311 | | | 13,310 | |
其他非经常性项目 (3) | (112) | | | 127 | | | 3,048 | | | (10,505) | |
调整的税收影响 (4) | (1,773) | | | (1,078) | | | (7,455) | | | (3,151) | |
非公认会计准则净收益(亏损) | $ | 7,531 | | | $ | 1,215 | | | $ | 20 | | | $ | (1,828) | |
| | | | | | | |
非公认会计准则每股净收益(亏损) | $ | 0.19 | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.00 | | | $ | (0.05) | |
| | | | | | | |
股份 | 40,095 | | 40,396 | | 40,833 | | 40,143 |
(1) 长期激励性薪酬包括向位于我们因税收、监管或类似原因不发放股票薪酬的司法管辖区的员工发放现金激励补助金的非实质性支出。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月,与这些现金激励补助金相关的支出分别低于10万美元,在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中,与这些现金激励补助金相关的支出分别低于30万美元和20万美元。
(2) 包括与在截至2023年12月31日的三个月和年度中分别提供80万美元和150万美元的云订阅收入直接相关的销售成本摊销费用,以及截至2022年12月31日的三个月和年度0美元。成本记录在合并运营报表上的 “销售商品成本——服务及其他” 中。
(3) 有关列报期间其他非经常性项目组成部分的描述,请参阅《净收益(亏损)与调整后息税折旧摊销前利润对账的脚注》。
(4)调整的税收影响按所有时期调整的20%计算。
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