第一英联邦金融公司/PA/0000712537--12-312023财年假象102,244,622帕纽交所1,271,513,789千真万确Http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LaborAndRelatedExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LaborAndRelatedExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LaborAndRelatedExpense00007125372023-01-012023-12-3100007125372023-12-31ISO 4217：美元00007125372024-02-27Xbrli：共享00007125372022-12-3100007125372022-01-012022-12-3100007125372021-01-012021-12-31ISO 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Topic606成员2021-01-012021-12-3100007125372018-05-210000712537Fcf：实际成员Fcf:FirstCommonwealthFinancialCorporationMember2023-12-310000712537Fcf:RegulatoryMinimumforWellCapitalizedUnderFDICIFullyPhasedInMemberFcf:FirstCommonwealthFinancialCorporationMember2023-12-310000712537FCF：良好的资本化比率成员Fcf:FirstCommonwealthFinancialCorporationMember2023-12-310000712537Fcf：实际成员Fcf：FirstCommonvalthBankMembers2023-12-310000712537Fcf:RegulatoryMinimumforWellCapitalizedUnderFDICIFullyPhasedInMemberFcf：FirstCommonvalthBankMembers2023-12-310000712537FCF：良好的资本化比率成员Fcf：FirstCommonvalthBankMembers2023-12-310000712537Fcf:FirstCommonwealthFinancialCorporationMember2023-12-310000712537Fcf：FirstCommonvalthBankMembers2023-12-310000712537Fcf：实际成员Fcf:FirstCommonwealthFinancialCorporationMember2022-12-310000712537Fcf:RegulatoryMinimumforWellCapitalizedUnderFDICIFullyPhasedInMemberFcf:FirstCommonwealthFinancialCorporationMember2022-12-310000712537FCF：良好的资本化比率成员Fcf:FirstCommonwealthFinancialCorporationMember2022-12-310000712537Fcf：实际成员Fcf：FirstCommonvalthBankMembers2022-12-310000712537Fcf:RegulatoryMinimumforWellCapitalizedUnderFDICIFullyPhasedInMemberFcf：FirstCommonvalthBankMembers2022-12-310000712537FCF：良好的资本化比率成员Fcf：FirstCommonvalthBankMembers2022-12-310000712537Fcf:FirstCommonwealthFinancialCorporationMember2022-12-310000712537Fcf：FirstCommonvalthBankMembers2022-12-310000712537FCF：A2021共享回购计划2成员2021-10-310000712537FCF：A2021共享回购计划2成员2023-01-012023-12-310000712537SRT：ParentCompany 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目录表

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-K

☒			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告

截至本财政年度止2023年12月31日

或

☐			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

对于从中国到日本的过渡期，日本政府将中国政府转变为中国政府，中国政府将中国政府转变为中国政府。

佣金文件编号001-11138

第一英联邦金融公司

(注册人的确切姓名载于其章程)

宾夕法尼亚州						25-1428528
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)						(国际税务局雇主身分证号码)
601 PHILADELPHIA STREET						15701
印第安纳州，			帕
(主要执行办公室地址)						(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：(724) 349-7220

根据该法第12(B)节登记的证券：

每个班级的标题			交易符号			注册的每个交易所的名称
普通股，1美元面值			FCF			纽约证券交易所

用复选标记表示注册人是否为证券法第405条所界定的知名经验丰富的发行人。是  x 不是的。¨

如果注册人不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示是。¨    不是x

注-勾选上述复选框不会解除根据《交易所法案》第13或15(D)节要求提交报告的任何注册人在这些条款下的义务。

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 x不是，不是。¨

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交和张贴的每个交互数据文件。是 x不是，不是。¨

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器 x**加快了文件管理器的使用速度¨使用非加速文件管理器。¨一家规模较小的报告公司。☐新兴成长型公司：☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。x

如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐

用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是，不是。x

注册人的非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值，每股面值1美元(基于2023年6月30日的收盘价)约为$。1,271,513,789.

注册人普通股的流通股数量，截至2024年2月27日面值1.00美元，为102,244,622.

以引用方式并入的文件

将提交给美国证券交易委员会的与2024年4月23日举行的年度股东大会相关的最终委托书的部分内容通过引用纳入第三部分。

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目录表

第一英联邦金融公司及其子公司

表格10-K

索引

 

第一部分						页
第1项。			业务			4
项目1A.			风险因素			17
项目1B。			未解决的员工意见			25
项目1C。			网络安全			25
第二项。			属性			26
第三项。			法律诉讼			26
第四项。			煤矿安全信息披露			26
			第一英联邦金融公司的行政人员			27
第II部
第5项。			注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券			28
第6项。			[已保留]			30
第7项。			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析			31
项目7A。			关于市场风险的定量和定性披露			54
第8项。			财务报表和补充数据			55
第9项。			会计与财务信息披露的变更与分歧			128
项目9A。			控制和程序			128
项目9B。			其他信息			130
项目9C。			关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露			130
第三部分
第10项。			董事、高管与公司治理			131
第11项。			高管薪酬			131
第12项。			某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项			131
第13项。			某些关系和相关交易，以及董事的独立性			132
第14项。			首席会计师费用及服务			132
第四部分
第15项。			展品、财务报表和附表			133
第16项。			表格10-K摘要			135
			签名			136

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目录表

前瞻性陈述

本年度报告中包含的非历史事实陈述的某些陈述构成了1995年《私人证券诉讼改革法》(“改革法”)所指的前瞻性陈述，尽管此类陈述并未明确规定为前瞻性陈述。此外，某些陈述可能包含在我们未来向美国证券交易委员会提交的文件、新闻稿中，以及我们或经我们批准的口头和书面陈述中，这些陈述不是历史事实的陈述，而是符合改革法案含义的前瞻性陈述。前瞻性表述的例子包括但不限于：(I)对收入、支出、收入或亏损、每股收益或亏损、股息支付或不支付、资本结构和其他财务项目的预测；(Ii)对First Federal或其管理层或董事会的计划、目标和预期的表述，包括与产品、服务或经营有关的表述；(Iii)对未来经济表现的表述；(Iv)此类表述所依据的假设的表述。诸如“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“估计”等词汇，或类似含义的词汇，或诸如“将”、“将”、“应该”、“可能”或“可能”等未来或条件动词，都旨在识别前瞻性陈述。前瞻性陈述涉及风险和不确定因素，可能导致实际结果与此类陈述中的结果大相径庭。可能导致实际结果与前瞻性陈述中讨论的结果不同的因素包括但不限于：

•当地、地区、国家和国际经济状况及其可能对我们和我们的客户产生的影响，以及我们对这种影响的评估。

•国内和国际金融市场的波动和混乱。

•政府对美国金融体系的干预。

•贷款地域、行业和类型组合或不良资产和冲销水平的变化。

•根据相关监管和会计要求定期审查未来准备金需求估计数的变化。

•贸易和货币及财政政策和法律的影响和变化，包括联邦储备委员会的利率政策。

•通货膨胀、利率、证券市场和货币波动。

•我们和我们的子公司必须遵守的法律法规(包括与税收、银行、证券和保险有关的法律法规)的变化的影响。

•其他金融机构的稳健性。

•政治不稳定。

•减值我们的商誉或其他无形资产。

•上帝或战争或恐怖主义的行为。

•及时开发和接受新产品和服务，以及用户对这些产品和服务的总体价值的感知。

•消费者支出、借款和储蓄习惯的变化。

•我们借款人的财务业绩和/或条件的变化。

•技术变革。

•我们的系统或第三方提供商的网络事件或其他故障、中断或安全漏洞的成本和影响。

•收购和整合被收购的企业。

•我们提高市场份额和控制开支的能力。

•我们吸引和留住合格员工的能力。

•我们市场以及银行组织和其他金融服务提供商之间的竞争环境发生了变化。

•监管机构以及上市公司会计监督委员会、财务会计准则委员会和其他会计准则制定者可能采用的会计政策和做法变化的影响。

•我们供应商、内部控制系统或信息系统的可靠性发生变化。

•我们的流动性状况发生了变化。

•我们的组织、薪酬和福利计划的变化。

•法律和监管发展的成本和影响、法律诉讼或监管或其他政府查询的解决、监管审查或审查的结果以及获得所需监管批准的能力。

•与整合新产品和业务线相关的成本或困难大于预期。

•我们成功地管理了上述项目所涉及的风险。

前瞻性陈述仅在此类陈述发表之日起发表。我们不承担任何义务更新任何前瞻性陈述，以反映此类陈述发表之日之后的事件或情况，或反映意外事件的发生。

3

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目录表

第一部分

第1项。以下项目：业务

概述

First Federal Financial Corporation(“First Federal”，“公司”或“WE”)是一家总部位于宾夕法尼亚州印第安纳州的金融控股公司。First Federal的运营子公司包括First Federal Bank(“FCB”或“Bank”)、First Federal Insurance Agency，Inc.(“FCIA”)和FRAMAL。我们通过我们的银行子公司FCB提供多样化的消费者和商业银行服务。我们还通过FCB提供信托和财富管理服务，并通过FCIA提供保险产品。截至2023年12月31日，我们的总资产为115亿美元，总贷款为90亿美元，总存款为92亿美元，股东权益为13亿美元。我们的主要执行办公室位于印第安纳州费城大街601号，宾夕法尼亚州15701，我们的电话号码是(7243497220)。

FCB是一家宾夕法尼亚州的银行和信托公司。截至2023年12月31日，世行在宾夕法尼亚州西部和中部以及整个俄亥俄州的30个县设有126个社区银行办事处，并在宾夕法尼亚州哈里斯堡、俄亥俄州坎顿市、克利夫兰、哥伦布、坎菲尔德和哈德逊市开展商业贷款业务。该银行还在不同的分行和场外地点运营着138台自动柜员机(ATM)的网络。我们所有的自动取款机都是NYCE和万事达卡/Cirrus网络的一部分，这两个网络都在全国范围内运行。银行是Allpoint自动柜员机网络的成员之一，该网络允许超过55,000台自动取款机免收附加费。世界银行也是“自由自动取款机联盟”的成员，该联盟为持卡人提供免费使用位于宾夕法尼亚州、马里兰州、纽约州和俄亥俄州50多个县的350多台自动取款机的网络附加费。

历史和最近的发展

FCB成立于1934年，最初是印第安纳第一国民银行。印第安纳第一国民银行于1971年更名为英联邦国家银行，并于1983年成为第一联邦的子公司。

自1983年控股公司成立以来，我们通过收购市场领域的较小银行和储蓄机构稳步增长，包括1984年的存款银行、1985年的戴尔国家银行和利奇堡第一国家银行、1986年的温德伯国民银行、1990年的人民银行和信托公司、1992年的中央银行、1993年的宾夕法尼亚西部人民银行，以及1994年的Unitas国家银行和可靠储蓄银行。1995年，我们将我们所有的银行子公司(可靠储蓄银行除外)合并为存款银行，并将其更名为“第一联邦银行”。然后，我们在1997年将可靠储蓄银行合并为FCB。我们于1998年收购了西南银行，并于2002年将其合并为FCB。

我们通过2003年收购匹兹堡储蓄银行(Dba BankPittsburgh)、2004年收购Great American Federal和2006年收购Laurel Savings Bank，扩大了我们在匹兹堡市场的业务。这些收购在阿勒格尼县和巴特勒县增加了27家分行。

2015年，我们通过收购第一社区银行将业务扩展到俄亥俄州中部，在哥伦布地区拥有四家分行。2016年，我们收购了FirstMerit Bank，National Association在俄亥俄州坎顿-马西隆和阿什塔布拉的13家分行，2017年，我们收购了DCB Financial Corp.及其银行子公司特拉华县银行和信托公司，在俄亥俄州哥伦布市拥有9个全方位服务银行办事处。2018年，我们收购了加菲尔德收购公司及其银行子公司Foundation Bank，在俄亥俄州辛辛那提地区拥有五个提供全方位服务的银行办事处。此外，自2014年以来，我们通过在俄亥俄州哥伦布市、坎顿市和克利夫兰市开设企业贷款制作办事处，以及在俄亥俄州哈德逊、坎菲尔德和刘易斯中心开设抵押贷款办事处，扩大了我们在俄亥俄州市场的业务。

2019年，我们通过收购北卡罗来纳州桑坦德银行的14家分行，将宾夕法尼亚州市场扩展到州立学院、洛克黑文、威廉斯波特和路易斯堡。

2023年1月，我们收购了Centrate Financial Corporation(“Centrum”)及其银行子公司Centrate Bank，后者在宾夕法尼亚州的哈里斯堡、好时、机械、坎普·希尔、多伊尔斯敦和兰开斯特设有分行，并在宾夕法尼亚州的兰开斯特和德文市设有贷款制作办事处。

我们还专注于有机增长，改善我们特许经营权的覆盖范围和产品供应的广度。作为这一战略的一部分，自2005年以来，我们已经开设了14家新分行，全部位于大匹兹堡地区。

2022年第一季度，我们进入设备租赁和融资业务，总部设在费城郊区的一个部门。

4

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目录表

我们的经营目标包括扩张，在我们的市场内多样化，增加我们的收费收入，以及通过收购金融机构、分支机构和金融服务业务实现内部增长。我们通常寻求文化相似、管理经验丰富、拥有显著市场占有率或有潜力通过财务管理、规模经济和扩展服务提高盈利能力的并购合作伙伴。我们定期评估并购机会，并不时就可能与其他金融机构和金融服务公司进行的交易进行尽职调查。因此，可能会进行合并或收购讨论，在某些情况下，可能会进行谈判，未来可能会发生涉及现金、债务或股权证券的合并收购。收购通常涉及支付高于账面价值和市场价值的溢价，因此，在未来的任何交易中，First Federal的有形账面价值和每股普通股净收入可能会出现一些稀释。我们是否有能力进行某些合并或收购交易，无论是否需要任何监管批准，将取决于我们的银行监管机构当时对我们的资本水平、管理质量和我们的整体状况的看法，以及他们对各种其他因素的评估。某些合并或收购交易，包括涉及收购一家存管机构或承担任何存管机构存款的交易，需要得到各银行监管当局的正式批准，这将受到各种因素和考虑的影响。

贷款组合

该公司的贷款组合包括几类贷款，下文将详细讨论这些贷款。

商业、金融、农业等

商业、金融、农业和其他贷款是指用于收购企业资产的定期贷款或用于为营运资本融资的循环信贷额度。这些贷款通常以借款人的企业资产作为第二还款来源的第一留置权作为担保。抵押品的类型和金额因贷款的金额和条款而异，但通常可能包括应收账款、库存、设备或其他资产。贷款还可以由商业贷款借款人的本金提供个人担保。

商业贷款是根据借款人的财务信息、现金流、净值、以前的贷款表现、现有债务水平、业务类型和所在行业进行信用担保的。商业贷款的预付利率一般取决于抵押品，并根据设备类型、库存组合和应收账款质量确定。

商业贷款的信贷风险可能来自借款人没有能力或不愿意偿还贷款，在担保贷款的情况下，可能来自抵押品价值低于未偿贷款余额，如果发生违约和随后清算抵押品。公司的信贷政策按借款人、地域和行业设定贷款集中度限制。

商业地产

商业房地产贷款指以业主自用及非业主自用物业作抵押之定期贷款。商业房地产贷款是根据对每个借款人的现金流的评估作为贷款还款的主要来源来承保的，并且通常由财产的第一留置权作为次要还款来源来担保。我们对非业主自用物业的承保流程评估入住历史、租户质量、租赁期限、运营费用和现金流。商业房地产贷款须接受与上文所述商业贷款相同的信用评估。 按本金额计算，我们的商业房地产贷款中约有24%涉及业主自用物业。

对于由商业房地产担保的贷款，在初始阶段，本公司从持牌或认证评估师处获得当前和独立的评估，以评估相关抵押品的价值。本公司的商业房地产贷款的一般政策是限制贷款期限不超过10年，贷款价值比率不超过80%的业主自用和创收物业。对于非业主自用的商业房地产贷款，贷款条款通常与物业的租赁条款一致，并且通常以不超过75%的贷款价值比率承保。

商业房地产贷款的信用风险可能源于可能影响市场需求、租金和物业空置率的经济状况，以及在抵押品违约和随后清算抵押品的情况下，抵押品价值相对于未偿还贷款余额的下降。

房地产建设

房地产建设是对房地产开发的融资。这些贷款的承保程序旨在确认项目完成后在经济上和财务上是可行的，通常是按照

5

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目录表

尽管该公司将为该项目提供永久性融资。开发和建设贷款以开发或建设中的物业为担保，个人担保通常作为二次还款来源。公司会考虑借款人及任何担保人的财务状况及声誉，并一般要求进行全球现金流分析，以评估发展商的整体财务状况。

向住宅建筑商提供的建筑贷款通常用于建造存在具有约束力的销售合同的住宅，并且潜在买家已通过第三方贷款人或本公司的永久抵押融资资格预审。这些贷款的期限通常足以完成建设。

向个人提供的住房建设贷款一般只规定在建设阶段支付利息。在建设阶段结束时，我们几乎所有的贷款都会自动转换为永久抵押贷款，并可以保留在我们的贷款组合中或在二级市场上出售。

房地产建设贷款的信用风险可能源于施工延误、成本超支、承包商未能按照规格和经济条件完成项目，这些可能会影响在建物业的需求或供应。

住宅房地产

住宅房地产贷款包括借款人用于购买或再融资主要住宅和房屋净值贷款的第一留置权抵押贷款，以及由住宅房地产担保的信用额度。该公司对这些贷款的承销程序根据债务收入比、抵押品价值和其他相关因素来确定信用。

住宅房地产贷款的信用风险可能源于借款人无力或不愿偿还贷款，或在房地产抵押品违约和随后清算的情况下，住宅房地产的价值与未偿还贷款余额相比出现缺口。

住宅房地产投资组合包括符合条件和不符合条件的抵押贷款。该公司不提供“次级”、“纯利息”或“负摊销”抵押贷款。

房屋净值信用额度和其他房屋净值贷款通常由公司发起，最高可达评估价值的90%，减去物业现有的任何先前留置权的金额。此外，公司的信贷政策要求借款人的FICO评分不低于661分，债务收入比不超过43%。

对个人的贷款

个人贷款类别包括消费分期付款贷款、个人信用额度、消费信用卡以及间接汽车和休闲汽车贷款。消费者贷款的信用风险可能源于借款人无力或不愿偿还贷款，而就有担保贷款而言，则是在抵押品违约和随后清算抵押品的情况下，抵押品的价值相对于未偿还贷款余额的差额。

汽车贷款的承销标准一般允许以全国汽车经销商协会列出的车辆购买价格或零售价值的100%为限。贷款期限由抵押品的年龄和状况决定，期限从36个月到84个月不等。所有汽车贷款都需要碰撞保险。该公司还发放其他消费贷款，这些贷款可能有担保，也可能没有担保。有担保消费贷款的条款通常取决于基础抵押品的性质。无担保消费贷款和消费信用卡通常不超过3.5万美元。无担保消费贷款的期限通常不超过36个月。

存款

存款是我们支持创收资产的主要资金来源。我们以不同的利率和期限向企业和其他客户提供传统的存款产品。我们银行的存款由联邦存款保险公司承保，最高可达法定限额。我们为我们的存款产品定价，以期最大限度地提高我们在每位客户的金融服务业务中的份额，并谨慎地管理我们的资金成本。截至2023年12月31日，我们持有总存款92亿美元，其中无息支票账户24亿美元，占26%，有息支票账户Money 55亿美元，占60%。

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市场和储蓄账户，以及CDS和IRA的13亿美元，即14%。截至2023年12月31日，未投保存款占总存款组合的27%。

竞争

银行业和金融服务业在我们的市场领域竞争非常激烈。我们面临着许多公司对客户、贷款和存款的激烈竞争，包括商业银行、储蓄和贷款协会、财务公司、信用合作社、信托公司、抵押贷款公司、货币市场共同基金、保险公司以及经纪和投资公司。其中许多竞争对手比我们大得多，拥有更多的资源，更高的贷款限额和更大的分支系统，提供比我们更广泛的金融服务。此外，与银行相比，其中一些竞争对手，如信用社，受到的监管或税收程度较低。

人力资本资源

劳动力构成和人口统计

截至2023年12月31日，第一联邦及其子公司雇用了1,437名全职员工和67名兼职员工，其中707名豁免员工和797名非豁免员工。劳动力的平均年龄为44.4岁，平均年限为7.9年。 我们的劳动力中有67%是女性。

多样性与包容性

我们继续在几个关键方面加快对多样性和包容性(“D&I”)的关注和行动。 高级副总裁多样性与包容性官Vicki L.Fox全面负责发现和指导不同的人才，随时向管理层通报新出现的D&I问题，并发展我们的D&I实践。Fox女士与我们的区域社区再投资法案官员和社区参与经理密切合作，加深与我们公司和整个足迹范围内的社区的联系。

福克斯和首席执行官T·迈克尔·普莱斯是我们的多样性与包容性委员会的联合主席。 该委员会由高管、高级领导层和不同的员工组成，并积极参与制定和监督支持我们的D&I计划的努力。

以下是2023年研发与创新举措的摘要：

•我们在我们的五个地区中的每个地区分发了地区和业务线多样性记分卡，并向我们的高管分发了他们所在单位的记分卡，以加强对我们员工队伍多样性的问责。

•我们将员工资源小组(ERG)扩大到总共五个，增加了军事重点和育儿与护理小组。我们还为每个群体打上了品牌，以突出他们自己的个性。这些团体的目的是在个人和职业发展方面提供支持，提供对工作场所的不同视角，并创造一个安全的空间，员工可以在其中展示真实的自我。

•我们与BankWork$的强大合作伙伴关系在我们的匹兹堡市场继续存在。通过一个有组织的培训计划，BankWork$为来自服务不足社区的人做好准备，主要是在银行业担任入门级分支机构的角色。 First Federal积极参与与学生的课堂讨论、模拟面试、参加招聘会和招聘毕业生。

•我们联系了俄亥俄州银行家联盟夏季银行研究所。该计划旨在为银行业招聘不同的实习生，这导致了第一联邦银行雇佣了两名暑期实习生。

•First Federal是EmployHER Pittsburgh的企业赞助商，这是一项新的计划，致力于为希望进入或重新进入劳动力大军的边缘化妇女提供资源和支持。

我们对D&I的关注在几个记分卡类别上取得了有意义的进展。截至2023年12月31日，少数族裔占劳动力的8%。 少数族裔和女性分别占担任领导职务的4.8%和50.2%(定义为助理副总裁及以上职称)。 妇女，包括一名少数族裔，在我们的董事会中占有三个席位。

我们的几名员工因在开发和投资方面所做的工作而受到表彰，其中包括首席营收官简·格雷本克和被PA Business Central评为顶级女性高管的总裁银行。我们有两名女性员工被PA银行家协会评为未来40岁以下的领导者。帕特里夏·休西奇凭借其多样性的力量获得了宾夕法尼亚州城市与州立大学的认可。首席执行官T·迈克尔·普莱斯获得了宾夕法尼亚州银行家协会多元化、股权和包容性变革缔造者奖。

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吸引和留住人才

我们的员工是成功实现我们作为一个组织的使命和实现我们的财务目标的关键。我们致力于吸引、留住和提拔顶尖人才，不分种族、肤色、宗教、性别、性取向、国籍、年龄、残疾、婚姻状况、军事身份、遗传信息或任何其他受联邦、州和地方法律保护的类别。我们努力根据每个职位的资格因素来确定和选择所有空缺职位的最佳候选人。我们致力于为我们的员工提供包容、支持和没有任何形式歧视或骚扰的工作环境和文化；根据员工的个人成绩和表现奖励和表彰他们；承认和尊重所有使我们每一名员工独一无二的特点和差异。

人才培养

在行政领导力的指导下，我们的战略与激励领导力(“SAIL”)计划已经到位，以加强我们的高级领导力。我们约有200名领导者参加季度论坛和地区性“聚会”(或会议)，重点关注相关主题，如我们的战略和运营计划、D&I、领导力发展、员工参与度以及学习和成长机会。这些会议内容丰富，具有协作性，受到与会者的重视。

自2009年以来，我们一直支持一项向所有员工开放的导师计划。该计划提供1：1的导师配对、小组发展会议和志愿者机会。2023年，共有140人参加，其中包括94名妇女和10个少数族裔。

在我们的零售部门，我们为初级员工提供职业发展计划，帮助他们获得更多机会的职位。领导者将接受特定行业的培训和发展机会，以了解自己的优势并提高指导和执行技能。最后，我们投资建立了一个成熟的、特定于行业的、可发展的培训课程库，所有员工都能从中受益。

我们的人才获取重点是促进内部人才的发展，并为我们的员工提供职业发展机会。2023年，我们提拔了143名员工，其中64%是女性，2%是自我认同的少数民族。

我们利用在疫情期间远程工作所获得的经验教训，有效地构建和提供了永久远程办公政策和计划，截至2023年12月31日，我们约有29%的员工永久远程办公。我们相信，灵活的工作地点机会将使我们能够扩大我们的应聘者人才库，并留住可以远程执行工作的员工。

我们通过市场访问、高管论坛和年度员工敬业度调查来倾听员工的意见。2023年，我们75.8%的员工完成了年度调查。我们的总体评级超过了金融服务业和所有使用我们调查提供商的公司。这项调查反映出，员工在为社区银行工作并有所作为方面有成就感。他们对自己的工作和整个英联邦都很满意。

我们2023年的就业流动率为28.6%，与行业基准大体一致。

薪酬和福利

我们努力为员工提供有竞争力和公平的整体薪酬方案。 我们根据最近的行业基准报告和薪资调查为职位定价，以确定薪资范围。First Federal总奖励的薪酬部分旨在提供与个人和公司业绩以及利益相关者利益相一致的有竞争力的薪酬。

员工福利计划为员工提供保险、退休和工作/生活计划。 我们的健康计划采用分级保费方法，32%的计划参与者属于最低级别，每月支付的保费低于其他两个支付较高级别的级别。我们的401K计划为雇主提供高达合格收入4%的员工缴费匹配。 我们提供各种其他福利，包括人寿保险和残疾计划，慷慨的带薪休假政策和广泛的自愿计划选择。

健康与安全

我们继续通过健康的工作场所实践和持续的沟通提醒和更新，优先考虑我们的员工、客户、合作伙伴和社区的安全和福祉。

我们通过提供几种资源来支持我们的员工。员工援助计划将员工与资源联系起来，以帮助他们在某些生活情况下提供帮助，如个人咨询、法律服务和收养。

我们与一家健康供应商合作，为我们的医疗保健成员提供个人访问他们自己的Health Advisor以协调护理，并免费获得营养咨询、健身和财务指导、心理和情感健康专家以及状况管理服务。他们收到健康生活电子邮件和资源，其中包含有用的健康提示、成功故事和灵感，指导他们走上自己的健康之旅。礼宾关怀计划可提供帮助

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医疗保健成员驾驭医疗保健的复杂性。他们致力于协调医生、护理员和药剂师的护理需求。我们还提供免息预付款，最高可达医疗保健会员的免赔额和自付限额，并提供工资扣除偿还选项。

我们提供10周的带薪产假福利和我们的带薪育儿假，为服务一年以上的全职员工提供三周的全薪假期。我们还为任期较短的员工和兼职员工提供了一种结构。除了为生母提供带薪产假外，育儿假还扩大到生母、养母或养父；生母、养母或养父的合法配偶或家庭伴侣；或指定的法定监护人。

最后，我们的员工通过Hearts2Hands相互支持，这是一个由员工资助的计划，为经历困难的员工提供经济援助。

文化和参与度

我们文化的灵魂是我们的使命，即改善我们邻居和他们的企业的财务生活。我们相信，能够帮助我们在这一使命中取得成功的员工类型具有五大核心价值观：责任感、以客户为中心、诚信、卓越和包容。我们还有更多的领导力要点，帮助定义我们公司的领导者将如何带领我们前进。我们践行客户服务承诺的五种关键行为，我们鼓励我们的每一名员工在每一次客户互动中展示这些行为，无论是内部还是外部，目的是创造非凡的客户体验，这是以我们的客户满意度分数来衡量的。这五种行为是把客户放在第一位，坚持不懈，激发信心，崇尚简约，执着于是。2023年，我们的客户满意度得分和净推广者得分(NPS)都高于我们为自己设定的目标和行业标准。

我们很自豪，我们连续第五年当选为2023年福布斯全球最佳银行。我们的社区参与工作和我们的金融知识工作获得了其他国家的认可。我们自豪地被评为我们所有市场中最好的SBA贷款机构。根据员工的反馈，First Federal连续第五年被评为2023年匹兹堡地区的最佳工作场所，并首次被评为克利夫兰地区的最佳工作场所。

2023年，第一联邦为我们的社区提供了200多万美元的社区捐赠。超过50%的捐赠符合《社区再投资法案》(CRA)的资格，这意味着它被定向到我们预计最需要的低收入到中等收入社区。

我们的员工提供了超过13,000小时的志愿者时间，并参加了500次金融教育课程，主题从小学儿童的金融知识，到为退休做准备和退休人员的欺诈意识。2023年，我们实现了10万人参与金融教育的里程碑。

2023年，我们延长了我们的社区承诺时间计划，允许8小时的带薪假期用于符合条件的志愿者机会。在这第一年，115名员工使用了923个小时。

为了表彰那些在志愿服务和社区参与方面表现出色的员工，我们每季度颁发一次“金塔”奖，其中包括1,000美元，让获奖者捐赠给他们选择的慈善组织。我们还每季度通过我们的“为什么我们存在”表彰和表彰几名员工，表彰他们的故事，他们在实践我们的使命时超越了我们的使命，为我们的客户和我们的银行带来了可衡量的增长成果。

我们为联合之路提供企业支持，包括超过我们2023年目标的员工活动，员工捐款为95,500美元。在Match公司的帮助下，我们总共向联合之路的各个分部捐赠了19.1万美元。

监督和监管

以下讨论阐述了适用于第一联邦等金融控股公司及其子公司的监管框架的实质内容。监管框架主要是为了保护储户、其他客户和联邦存款保险基金，而不是为了保护证券持有人。监管金融机构及其控股公司的规则非常详细，而且是技术性的。因此，下面的讨论是一般性的，并不打算完整或描述适用于第一联邦及其子公司的所有法律和法规。适用法律、法规或监管政策的变化可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。

《银行控股公司条例》

First Federal根据经修订的1956年银行控股公司法(“BHC法案”)注册为金融控股公司，并受联邦储备系统理事会(“FRB”)的监督和监管。

收购.根据《银行控股公司法》，第一联邦必须事先获得联邦储备委员会的批准，才能与任何其他银行控股公司合并或合并，或收购任何银行的全部或绝大部分资产，而这些银行不是

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（b）已由其拥有多数股权的银行，或直接或间接拥有或控制其尚未拥有多数股权的任何银行的任何有表决权股份，而在收购后，其将直接或间接拥有或控制该银行5%以上的有表决权股份。 银行监管机构在审核申请时，会考虑多项因素，包括交易的竞争效果和公众利益、财务状况、（包括资本）合并后的组织的地位，对美国银行或金融体系的稳定性的风险，申请机构在《公平竞争法》下的表现纪录，以及遵守公平住屋及其他保障消费者法例的情况，以及有关机构在打击清洗黑钱活动方面的成效。

银行控股公司活动. 一般而言，《银行控股公司法》将银行控股公司的业务限于银行业务、管理或控制银行以及联邦储备委员会确定与银行业务密切相关的其他活动，因此是一个适当的事件。此外，有资格并选择成为金融控股公司的银行控股公司，如第一联邦，可以从事任何活动，或收购和保留从事任何活动的公司的股份，（i）属于金融性质或与此类金融活动有关的;或（ii）补充金融活动，并且不会对存款机构或一般金融体系的安全和健全构成重大风险，未经FRB事先批准。金融性质的活动包括证券承销和交易、保险代理活动和进行商业银行投资。

要维持金融控股公司的地位，金融控股公司及其所有存款机构子公司必须资本充足，管理良好。如果存款机构子公司满足以下标题为“及时纠正措施”的章节中讨论的这一状态的要求，则认为其资本充足。“如果存款机构的子公司在最近的审查中获得至少令人满意的综合评级和管理评级，则该子公司被认为管理良好。金融控股公司的地位还取决于在适用的FRB法规下保持其资本充足和管理良好的地位。如果金融控股公司不再符合这些资本和管理要求，FRB的条例规定，金融控股公司必须与FRB签订协议，以遵守所有适用的资本和管理要求。在金融控股公司恢复合规之前，FRB可以对其活动的进行施加限制或条件，并且未经FRB事先批准，该公司不得开始金融控股公司允许的任何更广泛的金融活动或收购从事此类金融活动的公司。如果公司在180天内没有恢复合规，联邦储备委员会可以要求剥离控股公司的存款机构。

为了使金融控股公司开始BHC法案允许的任何新活动或收购从事BHC法案允许的任何新活动的公司，金融控股公司的每个受保存款机构子公司必须在最近的CRA审查中获得至少满意的评级。

如果联邦储备委员会有合理的理由相信，任何银行控股公司或其附属公司的任何活动、或任何附属公司的所有权或控制权的继续对该银行控股公司的任何银行附属公司的财务健全、安全或稳定构成严重风险，则联邦储备委员会有权命令该银行控股公司或其附属公司终止任何活动、或终止其对任何附属公司的所有权或控制权。

报道.根据《联邦住房法》，第一联邦须接受联邦住房委员会的审查，并须向联邦住房委员会提交定期报告和其他业务资料。

力量源泉原则.联邦储备委员会的政策和联邦法律要求银行控股公司作为其子银行的财务和管理力量的来源。预计第一联邦将承诺提供资源，以支持联邦儿童局，包括在第一联邦可能没有财政能力提供这种资源的时候。银行控股公司向其任何附属银行提供的任何资本贷款，在付款权上均从属于该等附属银行的存款及若干其他债务。在银行控股公司破产的情况下，银行控股公司向联邦银行监管机构作出的维持子银行资本的任何承诺将由破产受托人承担，并有权优先获得付款。

关联交易.联邦银行与第一联邦金融公司及其其他附属公司之间的交易受联邦银行法的管制。 《联邦储备法》对FCB与其关联公司或为其关联公司的利益进行的交易规定了定量和定性要求以及抵押要求，并通常要求这些交易的条款至少与与非关联第三方进行的交易一样有利于FCB。受保交易由法规定义为包括贷款或信用扩展，以及购买由关联公司发行的证券，购买资产（除非FRB另有豁免）从联属公司，某些衍生交易，创造了一个联属公司的信贷风险敞口，接受联属公司发行的证券作为贷款的抵押品，并发出担保，承兑汇票或代表关联公司的信用证。一般而言，FCB（或其子公司）进行的任何此类交易必须限制在个别和合计的某些阈值内，对于与任何关联公司进行的信贷交易，必须以指定金额的指定抵押品作为担保。

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SEC法规. First Commonwealth亦受证券交易委员会（“SEC”）及各州证券委员会就有关其证券发售及出售事宜之管辖，并须遵守SEC有关定期报告、委托书征集及内幕交易之规则及规例。

银行监管

FCB是一家根据宾夕法尼亚州银行法特许的州立银行，不是FRB的成员。因此，FCB受联邦存款保险公司（“FDIC”）和宾夕法尼亚州银行和证券部的监督和定期审查，并须向这两个机构提交季度报告。联邦商业银行增设分行或与另一家银行机构合并或收购另一家银行机构，也需得到宾夕法尼亚州银行和证券部以及联邦存款保险公司的批准。

分红。First Federal是一个独立于其银行和其他子公司的法人实体。作为一家银行控股公司，First Federal根据适用的银行法律和法规，其支付股息的能力受到某些限制。联邦银行监管机构有权在与银行控股公司或银行的财务状况有关的某些情况下确定支付股息将是不安全或不健全的做法，并禁止支付股息。特别是，联邦银行监管机构表示，支付将银行组织的资本基础耗尽到不足水平的股息将是一种不安全和不健全的银行做法，银行组织通常只应从当前的运营收益中支付股息。

我们收入的很大一部分来自我们银行的股息，这也是我们流动性的主要来源。除了上面讨论的限制外，根据宾夕法尼亚州的法律，我们的银行还受到可能向我们支付的股息水平的限制。一般来说，只能从累计净收益中宣布和支付股息，除非盈余至少等于资本，否则不得宣布或支付股息。未经宾夕法尼亚州银行和证券部事先同意，股息不得减少盈余。FCB没有通过支付股息来减少盈余。截至2023年12月31日，FCB可以向First Federal支付2.826亿美元的股息，而不会将其资本水平降至“资本充足”的水平以下，也无需宾夕法尼亚州银行和证券部的批准。

社区再投资。根据CRA，银行有持续和肯定的义务，与其安全和稳健的运营相一致，帮助满足整个社区的信贷需求，包括低收入和中等收入社区。CRA没有为金融机构制定具体的贷款要求或计划，也没有限制机构根据CRA开发其认为最适合其特定社区的产品和服务类型的自由裁量权。CRA要求适用的监管机构评估一家机构满足其社区信贷需求的记录。CRA要求公开披露机构的CRA评级，并要求适用的监管机构利用四级描述性评级系统提供对机构CRA表现的书面评估。一家机构的CRA评级是在决定是否授予特许、分行和其他存款便利、搬迁、合并、合并和收购时考虑的。表现不令人满意可能是拒绝申请的依据。在最近一次检查中，FCB获得了“满意”的评级。

2023年10月，联邦储备委员会、联邦存款保险公司和货币监理署(OCC)发布了一项联合规则，以更新实施CRA的法规。根据最终规则，这些机构将评估其开展的各种活动和所在社区的银行业绩。这包括评估传统评估领域以外的贷款，这些贷款是由非分行交付系统的增长产生的，例如在线和移动银行、无分行银行和混合模式。最终规则采用了一种新的基于指标的方法来评估银行零售贷款和社区发展融资，使用基于同行和人口数据的基准。最后的规则还澄清了符合条件的CRA活动，如经济适用房，这些活动侧重于中低收入、服务不足、土著和农村社区。该规定要求大型银行(包括FCB)遵守新的和扩大的数据收集和报告要求。最终规则的大部分要求将于2026年1月1日生效，而数据要求将于2027年1月1日生效。我们正在继续评估新规则对我们的业务、财务状况和运营结果的潜在影响，目前无法预测。

消费者金融保护。我们受到许多联邦和州消费者保护法的约束，这些法律广泛地管理着我们与客户的关系。这些法律包括《平等信贷机会法》、《公平信用报告法》、《贷款真实性法》、《储蓄真实性法》、《电子资金转移法》、《快速资金可获得性法》、《住房抵押公开法》、《公平住房法》、《房地产结算程序法》、《公平收债行为法》、《公务员民事救济法》和这些法律的相应州法，以及关于不公平和欺骗性行为和做法的州高利贷法和法律。这些和其他联邦法律要求披露信贷成本和存款账户条款，提供实质性的消费者权利，禁止信贷交易中的歧视，规范信用报告信息的使用，提供金融隐私保护，禁止不公平、欺骗性和滥用行为，限制我们提高利率的能力，并使我们受到实质性的监管监督。违反适用的消费者保护法可能会导致客户提起诉讼的重大潜在责任，包括实际损害赔偿、赔偿和律师费。联邦银行监管机构，州总检察长和

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州和地方消费者保护机构也可能寻求执行消费者保护要求，并获得这些和其他补救措施，包括监管制裁、客户撤销权、我们运营的每个司法管辖区的州和地方总检察长的行动以及民事罚款。未能遵守保护消费者的要求也可能导致我们无法就我们希望进行的合并或收购交易获得任何必要的银行监管批准，或者我们禁止从事此类交易，即使不需要批准也是如此。

根据各种联邦消费者金融保护法，消费者金融保护局(“CFPB”)拥有广泛的规则制定、监督和执法权力。尽管所有机构都要接受CFPB通过的规则以及CFPB的审查和机构主要联邦监管机构的审查，但CFPB对资产超过100亿美元的机构拥有主要审查权和执法权，包括FCB。州当局负责监督我们遵守所有州消费者法律的情况。CFPB对适用于所有银行的一系列消费金融法律拥有广泛的规则制定权，其中包括与公平贷款有关的法律，以及禁止“不公平、欺骗性或滥用”行为和做法的权力。滥用行为或行为被定义为实质上干扰消费者理解消费金融产品或服务的条款或条件的能力，或不合理地利用消费者(I)缺乏金融头脑、(Ii)在选择或使用消费金融产品或服务时无法保护自己、或(Iii)合理依赖覆盖实体为消费者利益行事的行为或做法。CFPB可以对违反消费者金融法的银行和其他实体发布停止令。CFPB还可以对违反联邦消费者金融法的实体提起民事诉讼，以施加民事处罚或禁令。CFPB对所有资产超过100亿美元的银行及其附属公司拥有审查和执行权。银行业监管机构在考虑批准拟议的交易时，会考虑对消费者保护法的遵守情况。

2023年10月，CFPB提出了一项新规则，要求支付账户或产品的提供商(如银行)应请求向消费者提供有关他们从提供商获得的产品或服务的数据。任何这类数据提供者还必须在消费者的明确授权下，并通过满足格式、性能和安全标准的接口，向第三方提供此类数据，以便这些第三方向消费者提供消费者所要求的金融产品或服务。根据该规则，需要提供的数据将包括交易信息、账户余额、账户和路线编号、条款和条件、即将到来的账单信息以及某些账户验证数据。拟议的规则旨在赋予消费者对其金融数据的控制权，包括与谁共享这些数据，并鼓励在提供消费者金融产品或服务方面的竞争。

存款保险。FCB的存款由联邦存款保险公司承保至适用限额，并须接受存款保险评估，以维持存款保险基金(“DIF”)。存款保险评估的基础是平均总资产减去平均总股本。保险评估基于一个矩阵，该矩阵考虑了银行的资本水平和监管评级。FDIC可在发现该机构从事不安全和不健全的做法、处于不安全或不健全的状况以继续经营，或违反FDIC施加的任何适用法律、法规、规则、命令或条件时，终止存款保险。作为一家资产不到100亿美元的机构，FCB对2022年的评估率是基于其风险分类(即它对FDIC存款保险基金构成的风险水平)。在2023年跨过100亿美元的资产门槛后，未来时期的评估率将使用记分卡计算，该记分卡将该机构的监管风险评级与某些前瞻性金融措施相结合。这些评估利率可根据投保存管机构的长期无担保债务与评估基数的比率、其他投保存管机构发行的长期无担保债务与评估基数的比率以及经纪存款与评估基数的比率进行调整。然而，只要该机构资本充足，并拥有1或2的综合CAMELS评级，基于经纪存款对评估基数的调整就不适用。CAMES评级体系是一种银行评级体系，银行监管机构根据资本充足率、资产质量、管理质量、收益、流动性和对市场风险的敏感性等6个因素对机构进行评级。FDIC可能会做出额外的可自由支配的评估利率调整。

2022年10月，FDIC通过了一项最终规则，从2023年第一个季度评估期开始，将初始基本存款保险评估利率时间表统一提高2个基点。预计增加的评估将提高DIF准备金率在FDIC经修订的恢复计划规定的法定最后期限前达到1.35%的法定最低水平的可能性。

2023年11月，FDIC发布了一项最终规则，以实施特别评估，以追回由于最近银行倒闭和FDIC使用系统风险例外来覆盖某些原本没有保险的存款而导致的DIF损失。特别评估是基于截至2022年12月31日的估计无保险存款(不包括前50亿美元)，将从2024年第一季度开始，分八个季度评估期，按季度3.36个基点进行评估。根据最终规则，根据系统风险确定估计的损失将定期调整，联邦存款保险公司保留了提前停止收取、延长特别评估收款期和

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实行一次性的最终缺口特别评估。截至2022年12月31日，FCB的未投保存款为21亿美元，因此我们目前不受特别评估的影响。

资本要求

第一，英联邦和FCB都必须遵守FRB制定的适用资本充足率标准。目前的标准被称为“巴塞尔III资本规则”。这些规则要求First Federal和FCB保持以下内容：

•普通股一级(“CET1”)与风险加权资产的最低比率至少为4.5%，外加2.5%的“资本保护缓冲”(导致CET1与风险加权资产的最低比率为7.0%)；

•一级资本与风险加权资产的最低比率至少为6.0%，外加资本保护缓冲(导致最低一级资本比率为8.5%)；

•总资本(一级资本加二级资本)与风险加权资产的最低比率至少为8.0%，外加资本保护缓冲(导致最低总资本比率为10.5%)；以及

•最低杠杆率为4.0%，计算方法为综合财务报表中报告的一级资本与平均综合资产之比(称为“杠杆率”)。

银行机构如上所述，一旦考虑到资本保护缓冲，未能达到有效最低比率的公司将受到资本分配方面的限制，包括股息和股票回购，以及某些可自由支配的高管薪酬。限制的严重程度取决于缺口的数额和机构的“合格留存收入”(即四个季度的往绩净收入，扣除分配和未反映在净收入中的税收影响)。

《巴塞尔协议III资本规则》规定了对CET1的若干扣减和调整。例如，这些要求包括，抵押贷款偿还权、因无法通过净营业亏损结转变现的临时差额而产生的递延税项资产以及对非综合金融实体的重大投资，只要任何一个此类类别超过CET1的10%或所有此类类别合计超过CET1的15%，就应从CET1中扣除。2015年，First Federal和FCB在巴塞尔III资本规则允许的情况下进行了一次性永久选择，以排除累积的其他全面收益项目的影响，以确定监管资本比率。

关于FCB，巴塞尔III资本规则还根据联邦存款保险法第38条修订了“迅速纠正行动”规定，如下文“立即纠正行动”一节所述。《巴塞尔协议III资本规则》规定了一种标准化的风险加权方法，将风险加权类别从一般的基于风险的资本规则扩展到更大、更具风险敏感性的类别，具体取决于资产的性质，通常从美国政府和机构证券的0%到某些股权敞口的600%不等，从而导致各种资产类别的风险权重更高。

2022年8月，《2022年降低通货膨胀法案》(简称《爱尔兰共和军》)颁布。除其他外，爱尔兰共和军对美国上市公司在2022年12月31日之后回购的股票的公平市场价值征收新的1%的消费税。除某些例外情况外，回购的股票价值是在扣除当年发行的股票(包括根据补偿安排发行的股票)后确定的。

流动性要求

《巴塞尔协议III》流动性框架要求银行和银行控股公司对照具体的流动性测试来衡量其流动性。一个测试称为流动性覆盖率(LCR)，旨在确保银行实体在严重流动性紧张的情况下，维持足够的未担保优质流动资产水平，相当于该实体在30天期限内的预期现金净流出(或，如果大于预期总现金流出的25%)。另一项测试称为净稳定资金比率(NSFR)，旨在促进在一年内为银行实体的资产和活动提供更多中长期资金。适用于某些大型银行组织的规则已经在LCR上实施，并建议在NSFR上实施；然而，根据我们的资产规模，这些规则目前不适用于第一联邦和FCB。

立即采取纠正措施

修订后的《联邦存款保险法》(“FDIA”)要求联邦银行机构对不符合最低资本金要求的存款机构“迅速采取纠正行动”。FDIA包括以下五个资本等级：“资本充足”、“资本充足”、“资本不足”、“严重资本不足”和“严重资本不足”。存款机构的资本等级将取决于其资本水平与监管规定的各种相关资本指标和某些其他因素的比较情况。相关的

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资本指标包括总资本比率、CET1资本比率(巴塞尔协议III资本规则的新比率要求)、一级资本比率和杠杆率。

如果一家银行的总风险资本比率为10.0%或更高，CET1资本比率为6.5%或更高，一级风险资本比率为8.0%或更高，杠杆率为5.0%或更高，且不受任何此类监管机构的任何命令或书面指示的约束，以满足和维持任何资本衡量标准的特定资本水平，则银行将被称为“资本充足”；(Ii)如该机构的总风险资本比率为8.0%或以上，CET1资本比率为4.5%或以上，一级风险资本比率为6.0%或以上，杠杆率为4.0%或以上，而不是“资本充足”，则为“资本充足”；(Iii)“资本不足”，如该机构的总风险资本比率低于8.0%、CET1资本比率低于4.5%、一级风险资本比率低于6.0%或杠杆率低于4.0%；。(Iv)如果该机构的总风险资本比率低于6.0%、CET1资本比率低于3%、一级风险资本比率低于4.0%或杠杆率低于3.0%，则为“严重资本不足”；。以及(V)如果该机构的有形资产等于或低于平均季度有形资产的2.0%，则为“严重资本不足”。如果一家机构被确定处于不安全或不健全的状况，或在某些事项上获得不满意的审查评级，则该机构可能被降级至或被视为处于低于其资本比率所示的资本类别。一家银行的资本类别的确定完全是为了实施及时纠正措施的规定，资本类别可能不能准确地代表银行的整体财务状况或其他目的的前景。

FDIA通常禁止存款机构进行任何资本分配(包括支付股息)或向其母控股公司支付任何管理费，前提是该存款机构此后将出现“资本不足”。“资本不足”的机构受到增长限制，并被要求提交资本恢复计划。这些机构可能不会接受这样的计划，除非除其他外，确定该计划是基于现实的假设，并且有可能成功地恢复存管机构的资本。此外，为使资本恢复计划成为可接受的，存款机构的母公司控股公司必须保证该机构将遵守资本恢复计划，并必须提供适当的履约保证。母控股公司的总负债以下列两者中较少者为限：(I)相当于存款机构在资本不足时总资产的5.0%的金额，以及(Ii)使该机构在未能遵守计划时符合适用于该机构的所有资本标准所需(或本应是必要)的金额。如果一家存款机构未能提交一份可接受的计划，它将被视为“资本严重不足”。

此外，FDIA禁止保险存款机构接受经纪存款，或为任何明显高于银行正常市场区域或全国现行利率的存款提供利率(取决于存款征集地)，除非该机构资本充足或资本充足，并获得FDIC的豁免。根据FDIC的豁免，资本充足并接受经纪存款的存款机构不得为任何存款支付比某些现行市场利率高出75个基点的利率。

“资本严重不足”的存款机构可能受到一些要求和限制，包括命令出售足够的有表决权股票以使其“充分资本化”，要求减少总资产，以及停止接受代理银行的存款。“资本严重不足”的机构需要任命一位接管人或管理人。

在某些情况下，适当的联邦银行机构可以将资本充足的保险存款机构重新归类为资本充足。FDIA规定，如果适当的联邦银行机构(在发出通知和听证后)确定某机构处于不安全或不健康的状况，或认为该机构正在从事不安全或不健康的做法，则可对该机构进行重新分类。

适当的机构也被允许要求资本充足或资本不足的机构遵守监管规定，就像该机构属于下一个较低类别(但不会将资本严重不足的机构视为严重资本不足)，这是基于该机构的资本水平以外的监管信息。

First Federal认为，截至2023年12月31日，FCB根据FDIA的定义是一家资本充足的银行。综合财务报表附注24“监管限制和资本充足率”见项目8，表格提供了First Federal和FCB基于风险的资本比率和杠杆率与最低监管要求的比较。

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沃尔克规则

《多德-弗兰克法案》禁止银行及其关联公司从事自营交易，以及投资和赞助对冲基金和私募股权基金(所谓的“备兑基金”)。这一法定条款通常被称为“沃尔克规则”。合并总资产低于100亿美元的银行不受沃尔克规则的约束。截至2023年12月31日，FCB的总资产超过100亿美元。从2024年1月1日起，FCB将不再豁免沃尔克规则，但这不会对我们的运营产生重大影响，因为我们不参与沃尔克规则禁止的业务。

储户偏好

根据联邦法律，在任何接管人对这类机构进行清盘或以其他方式清盘时，存款人(包括受保储户的代位债权方面的联邦存款保险公司)以及联邦存款保险公司作为接管人就行政费用提出的某些债权，将优先于其他一般无担保债权。

换乘费用

根据《多德-弗兰克法案》的《德宾修正案》，FRB通过了一些规则，确立了评估某些电子借记交易可能收取的交换费是否与发行人处理此类交易的成本“合理和成比例”的标准。交换费，或“刷卡”费用，是商户向我们和其他发卡银行支付的处理电子支付交易的费用。根据最终规则，对于许多类型的借记式互换交易，允许的最高互换费用相当于不超过21美分加上交易金额的5个基点。FRB还通过了一项规则，允许借记卡发行商在每笔交易中收回1美分，以防止欺诈，前提是发行商遵守FRB要求的某些与欺诈有关的要求。FRB还制定了管理路由和排他性的规则，要求发行商提供两个独立的网络，用于路由每个借记或预付费产品的交易。2023年10月，美联储发布了一项提案，根据该提案，电子借记交易的最高允许交换费为每笔交易14.4美分的总和，再乘以交易价值4个基点。此外，防止欺诈调整将从最高1美分增加到1.3美分。该提案将采用一种未来调整交换费上限的方法，根据美联储从大型借记卡发行商收集的发行商成本数据，每隔一年调整一次。

多德-弗兰克法案规定，任何借记卡发行商，如果连同其附属公司，截至上一日历年末总资产低于100亿美元，都可以免除交换费上限。截至2022年12月31日，我们有资格获得这一豁免。在2023财年，我们获得了大约2860万美元的信用卡相关交换收入。如果我们没有资格获得这项豁免，我们估计我们的交换收入将减少1490万美元。截至2023年12月31日，First Federal的总资产超过100亿美元，因此，从2024年7月1日开始，我们必须遵守交换费上限。

财务隐私

联邦银行监管机构通过了一些规定，限制银行和其他金融机构向非关联的第三方披露有关消费者的非公开信息。这些限制要求向消费者披露隐私政策，在某些情况下，允许消费者阻止向非关联第三方披露某些个人信息。这些规定影响了消费者信息如何通过多元化的金融公司传递，以及如何传达给外部供应商。

反洗钱与《美国爱国者法案》

近年来，政府针对金融机构的政策的一个主要重点是打击洗钱和资助恐怖主义行为。2001年的《美国爱国者法》(“美国爱国者法”)通过规定重大的新的遵守和尽职调查义务、创造新的犯罪和处罚以及扩大美国的域外管辖权，大大扩大了美国反洗钱法律和条例的范围。金融机构还被禁止进行特定的金融交易和账户关系，必须在与某些类型的高风险客户进行交易时使用强化的尽职调查程序，并实施书面客户识别计划。金融机构必须采取某些步骤，协助政府机构发现和防止洗钱，并报告某些类型的可疑交易。监管机构定期检查金融机构是否遵守这些义务，以及金融机构未能维持和实施打击洗钱和恐怖分子融资的适当计划，或未能遵守所有相关法律或法规，可能会对该机构产生严重的法律和声誉后果，包括导致适用的银行监管机构在需要监管批准时不批准并购交易，或即使不需要批准也禁止此类交易。监管机构已对被发现违反这些义务的机构实施了停止令和民事罚款。

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外国资产管制办公室条例

美国财政部外国资产控制办公室(OFAC)根据各种法律的授权，对目标外国和政权实施经济和贸易制裁，包括指定的外国、国民和其他国家。OFAC公布特别指定的目标和国家名单。除其他事项外，First Federal负责封锁此类目标和国家的账户和与之进行的交易，禁止与这些目标和国家进行未经许可的贸易和金融交易，并在交易发生后报告被封锁的交易。不遵守这些制裁可能会产生严重的法律和声誉后果，包括导致适用的银行监管机构在需要监管批准时不批准并购交易，或者即使不需要批准也禁止此类交易。

激励性薪酬

2010年6月，联邦储备委员会、OCC和FDIC发布了关于激励性薪酬政策的全面最终指导意见，旨在确保银行组织的激励性薪酬政策不会通过鼓励过度冒险而破坏此类组织的安全和稳健性。该指导意见涵盖了所有有能力对组织的风险状况产生实质性影响的员工，无论是单独的还是作为集团的一部分，其依据的主要原则是，银行组织的激励性薪酬安排应：(1)提供不鼓励冒险的激励，使其不超出组织有效识别和管理风险的能力；(2)与有效的内部控制和风险管理相兼容；(3)得到强有力的公司治理的支持，包括组织董事会的积极和有效监督。

2016年，包括美联储和美国证券交易委员会在内的美国金融监管机构提出了修订后的规则，针对总资产至少为10亿美元的特定受监管实体(包括第一联邦和FCB)基于激励的支付安排，但这些拟议的规则尚未最终敲定。

2022年10月，美国证券交易委员会通过了最终规则，指示包括纽约证券交易所在内的各国证券交易所和协会执行上市标准，要求上市公司采取政策，要求追回或追回现任或前任高管在被要求编制会计重述之日之前的三个会计年度内赚取的超额激励薪酬，包括纠正如果错误在当期得到纠正或在当期未纠正将导致重大错报的错误。纽交所根据美国证券交易委员会规则制定的上市标准于2023年10月2日生效。我们于2023年10月24日根据纽约证券交易所上市标准采取了追偿政策。保单作为本10-K表的附件97.1包括在内。

网络安全

2015年3月，联邦监管机构发布了两份关于网络安全的相关声明。一份声明指出，金融机构应设计多层安全控制，以建立防线，并确保其风险管理流程也应对泄露的客户凭证构成的风险，包括安全措施，以可靠地认证客户访问金融机构基于互联网的服务。另一项声明指出，金融机构管理层应维持足够的业务连续性规划程序，以确保在发生涉及破坏性恶意软件的网络攻击后迅速恢复、恢复和维持该机构的业务。预计金融机构还将制定适当的流程，以便能够恢复数据和业务运营，并在金融机构或其关键服务提供商成为此类网络攻击的受害者时，解决重建网络能力和恢复数据的问题。如果我们不遵守监管指导，我们可能会受到各种监管制裁，包括经济处罚。

州监管机构在执行隐私和网络安全标准和法规方面也越来越积极。最近，几个州通过了法规，要求某些金融机构实施网络安全计划，并对这些计划提供了详细的要求，包括数据加密要求。许多州最近还实施或修改了数据泄露通知和数据隐私要求。我们预计这些地区的州一级活动的这种趋势将继续下去，并正在持续监测我们客户所在州的事态发展。

在正常的业务过程中，我们依靠电子通信和信息系统来开展业务和存储敏感数据。我们采用深入、分层、防御性的方法，利用人员、流程和技术来管理和维护网络安全控制。我们使用各种预防和检测工具来监控、阻止可疑活动并提供警报，以及报告任何可疑的高级持续威胁。尽管我们的防御措施很强大，但来自网络攻击的威胁是严重的，攻击是复杂的，而且数量不断增加，攻击者对防御措施的变化做出快速反应。虽然到目前为止，我们还没有经历与网络安全攻击有关的重大妥协、重大数据丢失或任何重大经济损失，但我们的系统和我们的系统

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客户和第三方服务提供商不断受到威胁，我们可能会在未来经历一场重大事件。由于这些威胁的性质和复杂性迅速演变，以及我们和我们的客户越来越多地使用网上银行、手机银行和其他基于技术的产品和服务，预计在可预见的未来，与网络安全攻击相关的风险和风险仍将居高不下。见第1A项。进一步讨论与网络安全和项目1C有关的风险的风险因素。进一步讨论与网络安全有关的风险管理战略和治理进程。

与气候有关的和其他ESG发展

近年来，联邦、州和国际立法者和监管机构更加关注金融机构和其他公司在气候变化和其他环境、社会和治理(ESG)问题上的风险监督、披露和做法。例如，2022年3月，美国证券交易委员会发布了关于加强和规范投资者气候相关披露的拟议规则。拟议中的规则将要求包括我们在内的公开发行人大幅扩大其美国证券交易委员会申报文件中与气候相关的披露范围。美国证券交易委员会还宣布计划提出规则，要求加强上市发行人在人力资本管理和董事会多元化方面的披露。我们将继续监测和评估未来与ESG事宜相关的监管行动的影响。

未来的立法和监管

国会可以不时制定影响金融服务业监管的立法，各州立法机构也可以不时制定立法，影响对这些州特许或在这些州经营的金融机构的监管。联邦和州监管机构还定期提出和通过对其法规的修改，或改变现有法规的应用方式。待决或未来的立法或法规的实质或影响，或其应用，无法预测，尽管拟议的立法可能会影响我们运营所依据的监管结构，并可能显著增加我们的成本，阻碍我们内部业务流程的效率，要求我们增加监管资本和修改我们的业务战略，并限制我们以有效方式追求商业机会的能力。因此，我们的业务、财务状况、运营结果或前景可能会受到不利影响，或许是实质性的影响。

财务信息的可得性

我们向美国证券交易委员会提交年度、季度和当前报告、委托书和其他信息。您可以阅读和复制我们在美国证券交易委员会公共资料室提交的任何文件，地址为华盛顿特区20549。公众也可以在美国证券交易委员会网站www.sec.gov和我们的网站www.fcbank上查阅我们的美国证券交易委员会备案文件。

我们还在我们的网站www.fcbaning.com上向任何提出要求的股东提供我们的公司治理指南、我们的审计、风险、薪酬和人力资源以及治理委员会的章程，以及适用于我们所有董事、高级管理人员和员工的行为准则和道德准则。

本公司行政总裁已向纽约证券交易所(“纽约证券交易所”)证明，截至认证日期，他并不知悉第一联邦证券交易所有任何违反纽约证券交易所公司管治上市标准的行为。此外，我们的首席执行官和首席财务官已根据萨班斯-奥克斯利法案第302节对本报告中包含的信息进行了某些证明。第302节认证见本年度报告的表格10-K的附件31.1和31.2。

项目1A.项目2。风险因素

对我们普通股的投资受到我们业务固有风险的影响。管理层认为影响我们的重大风险和不确定性描述如下。在作出投资决定之前，您应仔细考虑以下所述的风险和不确定因素，以及本报告中包含或引用的所有其他信息。下面描述的风险和不确定性并不是我们面临的唯一风险和不确定性。管理层没有意识到或关注的或管理层目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能损害我们的业务运营。这份报告整体上受到这些风险因素的限制。如果实际发生以下任何风险，我们的业务、财务状况和经营结果都可能受到重大不利影响。如果发生这种情况，我们普通股的市场价格可能会大幅下跌，你可能会损失你的全部或部分投资。

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与我们的业务相关的风险

利率风险

我们面临利率风险。

我们的收益和现金流在很大程度上取决于我们的净利息收入。净利息收入是指从贷款和证券等生息资产获得的利息收入与因存款和借款等计息负债而支付的利息支出之间的差额。利率对许多我们无法控制的因素高度敏感，包括总体经济状况以及各种政府和监管机构的政策，尤其是联邦公开市场委员会。货币政策的变化，包括利率的变化，不仅会影响我们收到的贷款和证券的利息，以及我们支付的存款和借款的利息金额，而且这些变化还可能影响(I)我们发放贷款和获得存款的能力，(Ii)我们金融资产和负债的公允价值，以及(Iii)我们的按揭证券组合的平均存续期。如果存款和其他借款的利率增长速度快于贷款和其他投资的利率，我们的净利息收入可能会受到不利影响，因此收益可能会受到不利影响。如果贷款和其他投资的利率比存款和其他借款的利率下降得更快，收益也可能受到不利影响。市场利率的任何重大、意外或长期变化都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。见项目7.“净利息收入”和项目7A下管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析。在本报告的其他部分披露有关市场风险的定量和定性信息，以进一步讨论利率敏感性和我们对利率风险的管理。

信贷和借贷风险

我们面临贷款风险。

我们的贷款活动存在固有的风险。这些风险包括利率变化和我们运营的市场以及美国各地市场的经济状况变化的影响。利率上升和/或经济状况疲软可能会对借款人偿还未偿还贷款的能力或担保这些贷款的抵押品的价值产生不利影响。

我们面临着商业房地产市场状况带来的风险

截至2023年12月31日，商业房地产抵押贷款约占我们贷款组合的34%。商业房地产抵押贷款通常比住宅房地产抵押贷款涉及更大程度的信用风险，因为它们通常有更大的余额，更容易受到经济不利条件的影响。由于商业地产抵押贷款的偿付往往有赖于物业及其内部企业的成功运营和管理，因此这些贷款的偿还可能会受到借款人无法控制的因素的影响，例如房地产市场或经济的不利状况或政府法规的变化。近年来，商业房地产市场经历了大幅增长，越来越大的竞争压力极大地导致了历史低位的资本化率和不断上涨的房地产价值。我们风险管理政策、程序和控制的失败可能会对我们未来管理这一投资组合的能力产生不利影响，并可能导致这一投资组合的拖欠率和损失增加，从而可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

我们的信贷损失拨备可能不足

所有借款人都有违约的可能性，我们的补救措施可能无法完全满足之前借出的资金。我们保留信贷损失准备金，这是管理层对现有贷款组合中信贷损失的最佳估计。根据管理层的判断，这项拨备是为估计的贷款损失和贷款组合中固有的风险预留的。信贷损失拨备的水平反映了管理层对行业集中度、具体信贷风险、贷款损失经验、当前贷款组合质量、当前经济状况以及当前贷款组合中的不明损失的持续评估。确定信贷损失准备的适当水平本身就涉及高度的主观性，需要我们利用现有的定性和定量信息对当前的信贷风险做出重大估计，所有这些都可能发生重大变化。经济状况或预测的变化、有关现有贷款的新信息、额外问题贷款的识别以及我们控制之外的其他因素，可能需要增加信贷损失拨备。此外，银行监管机构定期审查我们的信贷损失拨备，并可能要求根据与管理层不同的判断，增加信贷损失拨备或确认额外的贷款冲销。信贷损失准备的增加会导致净收益或亏损的减少，可能还会导致基于风险的资本的减少，并可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

我们面临着商业房地产市场状况带来的风险

截至2023年12月31日，商业房地产抵押贷款约占我们贷款组合的34%。商业房地产抵押贷款通常比住宅房地产抵押贷款涉及更大程度的信用风险，因为它们通常有更大的余额，更容易受到经济不利条件的影响。因为

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商业房地产担保贷款的偿付往往取决于物业及其内部经营的企业的成功运营和管理，此类贷款的偿还可能受到借款人无法控制的因素的影响，例如房地产市场或经济的不利条件或政府法规的变化。近年来，商业房地产市场尤其受到新冠肺炎疫情造成的经济混乱的影响。新冠肺炎疫情也是各种远程工作选择演变的催化剂，这些选择可能会影响某些类型写字楼的长期表现，例如我们商业地产投资组合中的那些。因此，联邦银行监管机构对当前商业房地产市场的疲软表示担忧。我们风险管理政策、程序和控制的失败可能会对我们未来管理这一投资组合的能力产生不利影响，并可能导致这一投资组合的拖欠率和损失增加，从而可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

流动性风险

我们面临流动性风险。

我们需要流动性来履行到期的存款和债务义务。我们获得资金来源的数额足以为我们的活动提供资金，或以我们可以接受的条件获得资金来源，这可能会受到影响我们的具体因素或金融服务业或一般经济的影响。可能减少我们获得流动性来源的因素包括经济低迷、信贷市场困难或针对我们的不利监管行动。我们获取存款的渠道也可能受到储户流动性需求的影响。特别是，我们的大部分负债是活期、储蓄、利息支票和货币市场存款，这些都是即期或提前几天通知支付的，而相比之下，我们的相当大一部分资产是贷款，不能在同一时间框架内召回或出售。我们获得存款的机会可能会受到更高利率等因素的负面影响，这可能会促进对存款的竞争加剧，包括来自新的金融科技竞争对手的竞争，或者为客户提供其他投资选择。此外，有关我们或整个银行业的负面消息可能会对市场和/或客户对我们公司的看法产生负面影响，这可能会导致储户信心丧失，存款取款增加，特别是在那些没有保险的存款中。此外，其他金融机构的倒闭可能会导致存款外流，因为客户将存款分散到几家不同的银行，以便最大限度地增加他们的FDIC保险金额，将存款转移到被认为“太大而不能倒”的银行，或者完全从银行体系中撤出存款。截至2023年12月31日，我们约有27%的存款没有保险或其他无担保，我们依赖这些存款进行流动性。我们可能无法在未来根据需要更换到期的存款和预付款，特别是如果我们的大量储户试图提取他们的账户，无论原因如何。未能维持充足的流动性可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

我们证券投资组合中的未实现亏损可能会影响流动性

由于市场利率上升，我们的可供出售证券组合出现了未实现亏损。与可供出售证券相关的未实现亏损反映在我们综合资产负债表中累积的其他全面收益中，并降低了我们的账面资本和有形普通股权益水平。然而，此类未实现亏损不会影响我们的监管资本比率。我们积极监控我们可供出售的证券组合，目前我们预计不需要出于流动性目的出售证券而实现重大损失。此外，我们认为，我们不太可能被要求在其摊销成本基础收回之前出售任何此类证券，这些成本基础可能已经到期。尽管如此，如果证券必须亏本出售，我们获得流动性来源的途径可能会受到未实现损失的影响；由于未实现损失或已实现信贷损失的增加，有形资本比率继续下降；匹兹堡联邦住房贷款银行(FHLB)或其他资金来源减少；或者银行监管机构对我们施加限制，影响我们可能支付的存款利率水平或我们获得经纪存款的能力。此外，重大未实现亏损可能会对市场和/或客户对我们公司的看法产生负面影响，这可能会导致储户信心丧失，存款取款增加，特别是在那些没有保险的存款中。

操作风险

供应链中的劳动力短缺和限制可能会对我们的客户和我们的运营产生不利影响

美国和世界各地的许多行业都面临着劳动力短缺的问题。劳动力短缺正在加剧全球供应链的中断，导致某些行业因缺乏劳动力或材料而难以重振势头。我们的商业客户可能会受到工人短缺和供应链限制的影响，这可能会对我们客户的运营产生不利影响。客户可能会遇到业务中断，这可能会导致现金流减少，偿还贷款困难。金融服务业也受到工人短缺的影响，First Federal经历了金融服务业目前正在进行的激烈人才竞争。这可能导致空缺职位在更长时间内无人填补，或者需要提高工资以吸引工人。最近，为了吸引人才，我们不得不在某些岗位上提高工资，特别是在入门级岗位和某些专业领域。

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我们的会计估计和风险管理流程依赖于分析和预测模型

我们用来估计预期信贷损失和衡量金融工具公允价值的过程，以及用来估计利率变化和其他市场措施对我们财务状况和经营结果的影响的过程，取决于分析和预测模型的使用。这些模型反映了可能不准确的假设，特别是在市场压力或其他不可预见的情况下。即使这些假设是充分的，这些模型也可能被证明是不充分的或不准确的，因为它们的设计或实施中存在其他缺陷。如果我们用于利率风险和资产负债管理的模型不够充分，我们可能会因市场利率或其他市场指标的变化而蒙受更多或意想不到的损失。如果我们用来估计预期信贷损失的模型不充分，那么信贷损失拨备可能不足以支持未来的冲销。如果我们用来计量金融工具公允价值的模型不充分，该等金融工具的公允价值可能会出现意外波动，或可能无法准确反映我们在出售或结算该等金融工具时所能实现的价值。我们的分析或预测模型中的任何此类故障都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

我们的商誉和其他无形资产的价值在未来可能会下降

截至2023年12月31日，我们拥有386.5美元的商誉和其他无形资产。如果我们预期的未来现金流大幅下降、商业环境发生重大不利变化、增长速度放缓或公司普通股价格持续大幅下降，可能需要在未来承担与我们的商誉和其他无形资产减值相关的费用，这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

我们面临着由于我们的控制和程序失败或规避而产生的风险

我们的内部控制、披露控制和程序以及公司管治政策和程序在一定程度上是基于某些假设，只能提供合理的、而不是绝对的保证，确保系统的目标得以实现。对我们的控制和程序的任何失败或规避；未能遵守与控制和程序相关的法规；或未能遵守我们的公司治理政策和程序，都可能对我们的声誉、业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，尽管技术和以技术为基础的风险和控制系统激增，但我们的企业最终依赖于人作为我们最大的资源，他们不时犯错误或违反适用的政策、法律、规则或程序，而这些错误、法律、规则或程序并不总是被我们的技术过程或我们的控制程序和其他程序立即发现，这些程序旨在防止和发现此类错误或违规行为。人为错误、渎职和其他不当行为，包括故意滥用与内幕交易有关的客户信息或用于其他目的，即使及时发现和补救，也可能导致声誉损害或法律风险，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

新的业务线、产品或服务和技术进步可能会使我们面临额外的风险

我们不时地实施新的业务线或在现有业务线内提供新的产品和服务。与这些努力相关的风险和不确定性很大，特别是在市场尚未充分发展的情况下。在开发和营销新业务线和/或新产品和服务方面，我们投入了大量的时间和资源。新业务线和/或新产品或服务的推出和开发的初步时间表可能无法实现，价格和盈利目标可能无法实现。外部因素，如法规遵从性、竞争性替代方案和不断变化的市场偏好，也可能影响新业务线或新产品或服务的成功实施。

金融服务业不断经历快速的技术变革，不断推出新的技术驱动的产品和服务。我们未来的成功在一定程度上取决于我们是否有能力通过使用技术来提供满足客户需求的产品和服务，以及在我们的运营中创造额外的效率，从而满足客户的需求。我们的许多竞争对手都有更多的资源来投资于技术改进。我们可能无法有效地实施新的技术驱动的产品和服务，或者无法成功地向客户营销这些产品和服务。此外，我们在业务流程中实施某些新技术，如与人工智能和算法相关的技术，可能会由于它们的局限性或我们未能有效使用它们而产生意想不到的后果。云技术对我们系统的运行也至关重要，我们对云技术的依赖也在不断增长。如果不能跟上影响金融服务业的技术变革的步伐，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

此外，任何新的业务、新的产品或服务和/或新的技术都可能对我们的内部控制系统的有效性产生重大影响。在开发和实施新业务、新产品或服务和/或新技术的过程中，如果不能成功管理这些风险，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

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我们的声誉和业务受到负面宣传风险的影响

声誉风险，或负面舆论对我们收益和资本的风险，是我们业务固有的风险。负面舆论可能会对我们留住和吸引客户的能力产生不利影响，并使我们面临不利的法律和监管后果。负面舆论可能来自我们在任何活动中的实际或被指控的行为，包括贷款实践、公司治理、监管合规、合并和收购、披露、共享或对客户信息保护不足，以及政府监管机构和社区组织针对该行为采取的行动。负面舆论也可能是负面消息或宣传造成的，这些负面消息或宣传通常会损害金融服务业的声誉。此外，我们的声誉或前景可能会因可能在社交媒体、非主流新闻服务或互联网其他部分上发布的关于我们的负面宣传或负面信息而受到严重损害，无论这些信息是否属实，这种风险因通过这些渠道传播信息的速度和普及程度而放大。

我们的业务、财务状况和运营结果受到客户行为变化的风险

个别、经济、政治、行业特定条件和其他我们无法控制的因素，如燃料价格、能源成本、房地产价值或其他影响客户收入水平的因素，可能会改变预期的客户行为，包括借款、偿还、投资和存款做法。这些做法的这种变化可能会对我们预测业务需求和满足监管要求的能力产生实质性的不利影响。此外，困难的经济状况可能会对消费者信心水平产生负面影响。消费者信心水平的下降可能会加剧这些艰难的市场状况对我们、我们的客户和金融机构行业其他人的不利影响。

First Federal的大部分收入依赖于其子公司银行的股息

First Federal是一个独立于其子公司的独立法律实体。它几乎所有的收入都来自子公司的股息。这些股息是支付第一联邦普通股股息以及第一联邦债务利息和本金的主要资金来源。各种联邦和/或州法律法规限制了FCB和某些非银行子公司可以向First Federal支付的股息金额。如果FCB无法向First Federal支付股息，First Federal可能无法偿还债务、支付债务或支付普通股股息。无法从FCB获得股息可能会对First Federal的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

网络犯罪行为可能危及客户和公司信息，扰乱对我们系统的访问，或导致客户或公司资产损失

我们的业务有赖于技术、互联网和电信系统的可用性，以实现客户的金融交易、记录和监控交易以及与客户和第三方之间的数据传输和接收。由于客户使用网上、电话和手机银行渠道，以及有组织犯罪、黑客、恐怖分子和其他外部各方日益复杂和活动日益复杂，信息安全风险大大增加。我们的技术、系统、网络和我们客户的设备一直受到并可能继续成为网络攻击、计算机病毒、恶意代码、网络钓鱼攻击或信息安全漏洞的目标，这些攻击或漏洞可能导致未经授权发布、收集、监控、误用、丢失或破坏我们或我们客户的机密、专有和其他信息，通过欺诈性交易或扰乱我们或我们客户或其他第三方的业务运营来窃取客户资产。

即使是保护最严密的信息、网络、系统和设施也可能容易受到企图的安全破坏或破坏，因为这种企图中使用的技术在不断演变，通常直到针对目标发起攻击才能被识别，在某些情况下被设计为不被检测到，实际上可能不被检测到。因此，我们可能无法预见这些技术，也无法实施足够的安全屏障或其他预防措施，因此，我们几乎不可能完全降低这种风险。虽然我们维持特定的“网络”保险范围，这将适用于各种违规情况，但在任何特定情况下，保险金额可能都不够充分。此外，由于网络威胁情况本质上很难预测，并且可以采取多种形式，因此一些入侵可能不在我们的网络保险覆盖范围内。我们的信息系统或与我们的客户、商家或第三方供应商相关的安全漏洞或其他重大中断，包括由于网络攻击造成的，可能(I)扰乱我们的网络和系统的正常运行，从而扰乱我们和/或我们某些客户的运营；(Ii)导致未经授权访问并销毁、丢失、被盗、挪用或泄露我们或我们客户的机密、敏感或其他有价值的信息；(Iii)导致违反适用的隐私、数据泄露和其他法律，使我们受到额外的监管审查，并使我们面临民事诉讼、政府罚款和可能的经济责任；(Iv)需要大量管理层的关注和资源，以补救由此造成的损害；或(V)损害我们的声誉或导致选择与我们做生意的客户数量减少。上述任何情况的发生都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

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目录表

我们的运营依赖于某些外部供应商

我们依赖某些供应商提供维持First Federal和FCB日常运营所需的产品和服务。 特别是，我们与外部供应商签订了合同，使用我们的核心处理系统来维护客户和账户记录，反映账户交易和活动，并为我们几乎所有的存款和贷款客户支持我们的客户关系管理系统。 因此，我们的运营面临着这些供应商无法按照服务级别协议下的合同安排履行职责的风险。由于供应商的组织结构、财务状况、对现有产品和服务的支持或战略重点的变化或任何其他原因，外部供应商未能按照服务水平协议下的合同安排履行职责，可能会扰乱First Federal的运营和财务报告，这可能会对First Federal的业务产生实质性的不利影响，进而影响First Federal的财务状况和运营结果。

我们依赖于客户和交易对手信息的准确性和完整性

在决定是否提供信贷或进行其他交易时，我们依赖客户和交易对手或代表客户和交易对手提供的信息，包括财务报表、信用报告和其他财务信息。我们还依赖这些客户、交易对手或其他第三方(如独立审计师)关于该信息的准确性和完整性的陈述。依赖不准确或误导性的财务报表、信用报告或其他财务信息可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

外部和与市场相关的风险

我们面临其他金融机构和交易对手的稳健所产生的风险

由于交易、清算、交易对手或其他关系，金融服务机构是相互关联的。我们对许多不同的行业和交易对手都有敞口，并经常与金融服务业的交易对手进行交易，包括商业银行、经纪商和交易商、投资银行和其他机构客户。其中许多交易使我们在交易对手或客户违约的情况下面临信用风险。此外，当我们持有的抵押品无法变现或清算价格不足以收回应付给我们的全部信贷或衍生工具风险时，我们的信用风险可能会加剧。任何此类亏损都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。

来自其他金融机构在发放贷款、吸收存款和提供各种金融服务方面的竞争可能会对我们的盈利能力产生不利影响

我们在发放贷款和吸引存款方面面临着激烈的竞争。这种竞争主要来自其他银行、储蓄机构、抵押贷款银行公司和信用社，以及提供无保险投资选择的机构，包括货币市场基金。我们的许多竞争对手都享有优势，包括更多的财务资源和更高的贷款限额，更好的品牌认知度，更广泛的地理存在，更方便的分支机构位置，能够提供更广泛的服务或更优惠的定价选择，以及更低的发起和运营成本。这些竞争对手可能会通过更低的贷款利率或更高的存款利率来提供更优惠的定价，这可能会迫使我们与有竞争力的利率相匹配，从而减少我们的净利息收入。

合规和监管风险

我们受到广泛的政府监管和监督

银行业监管主要是为了保护储户资金、联邦存款保险基金和整个银行体系，而不是保护证券持有人。这些规定影响了我们的贷款做法、资本结构、投资做法、股息政策和增长等。国会和联邦监管机构不断审查银行法律、法规和政策，以确定可能的变化。法规、条例或监管政策的变化，包括法规、法规或政策的解释或实施的变化，可能会以不可预测的方式对我们产生重大影响。这些变化可能会使我们承担额外的成本，限制我们可以提供的金融服务和产品的类型，和/或提高非银行机构提供竞争金融服务和产品的能力，等等。不遵守法律、法规、政策或监管指导可能会导致联邦或州当局的执法和其他法律行动，包括刑事和民事处罚、失去FDIC保险、吊销银行执照、监管机构的其他制裁、民事罚款和/或声誉损害。在这方面，政府当局，包括银行监管机构，正在对合规和其他涉及金融活动的法律事项采取积极的执法行动，这增加了与实际和预期的合规失败相关的风险。有关适用于第一英联邦的监管要求的更详细说明，请参阅项目1.商务中所列的“监督和监管”。

与收购活动相关的风险

潜在的收购可能会扰乱我们的业务并稀释股东价值

我们通常寻找文化相似、管理经验丰富、具有显著市场占有率或通过财务管理、经济状况改善盈利能力的并购合作伙伴。

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扩展或扩展服务。收购其他银行、业务或分行涉及各种通常与收购相关的风险，其中包括(I)目标公司可能面临的未知或或有负债；(Ii)目标公司潜在的资产质量问题；(Iii)对我们业务的潜在干扰；(Iv)可能转移我们管理层的时间和注意力；(V)可能失去目标公司的关键员工和客户；(Vi)难以估计目标公司的价值；以及(Vii)可能影响目标公司的银行或税务法律或法规的潜在变化。

收购通常涉及支付高于账面价值和市场价值的溢价，因此，在未来的任何交易中，我们的有形账面价值和每股普通股净收入可能会出现一些稀释。此外，如果未能实现预期的收入增长、成本节约、地域或产品存在的增加，和/或收购带来的其他预期收益，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

由于监管问题，收购可能会被推迟、阻碍或禁止

包括我们在内的金融机构的收购需要经过多个联邦和州监管机构的批准(统称为“监管审批”)。自全球金融危机以来，获得这些必需的监管批准的过程变得更加困难，我们进行某些合并或收购交易的能力取决于银行监管机构当时对我们的资本水平、管理质量和整体状况的看法，以及他们对各种其他因素的评估，包括我们遵守法律的情况。由于我们与监管机构存在或可能存在的现有或新的监管问题，包括但不限于与银行保密法合规、社区再投资法案问题、公平贷款法、公平住房法、消费者保护法、不公平、欺骗性或滥用行为或做法以及其他法律法规有关的问题，监管审批可能会被推迟、阻碍、限制或拒绝。我们可能因无法、或被认为或预期无法在合理条件下及时获得监管批准而无法寻求、评估或完成具有重要战略意义和竞争力的收购机会。这些因素可能导致的与潜在收购相关的困难可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

与我们普通股相关的风险

我们普通股的交易量低于其他较大的金融服务公司

虽然First Federal的普通股在纽约证券交易所上市交易，但其普通股的交易量低于其他较大的金融服务公司。一个具有深度、流动性和有序性等理想特征的公开交易市场取决于第一联邦公司普通股的自愿买家和卖家在任何给定的时间出现在市场上。这种存在取决于投资者的个人决定以及我们无法控制的总体经济和市场状况。鉴于第一联邦普通股的交易量较低，第一联邦普通股的大量出售，或者这些出售的预期，可能会导致第一联邦的股价下跌。

First Federal未来可能不会继续为其普通股支付股息

First Federal普通股的持有者只有权从其董事会宣布的股息中，从合法可用于此类支付的资金中获得股息。尽管First Federal历史上曾宣布其普通股派发现金股息，但并不要求它这样做，而且未来可能会减少或取消其普通股股息。这可能会对第一联邦普通股的市场价格产生不利影响。此外，First Federal是一家银行控股公司，其宣布和支付股息的能力取决于某些联邦监管考虑，包括FRB关于资本充足率和股息的指导方针。

正如本报告其他部分的第二部分，第8项，财务报表和补充数据--附注24，监管限制和资本充足率--中更充分地讨论的那样，如果第一联邦选择推迟支付其次级债务证券的利息，则第一联邦宣布其普通股或支付其普通股股息的能力也可能受到某些限制。

对我们普通股的投资不是保险存款

我们的普通股不是银行存款，因此不受联邦存款保险公司(FDIC)、任何其他存款保险基金或任何其他公共或私人实体的损失保险。由于“风险因素”一节和本报告其他部分所述的原因，对我们普通股的投资本身就是有风险的，并受到影响任何公司普通股价格的相同市场力量的影响。因此，如果您收购了我们的普通股，您可能会损失部分或全部投资。

我们的公司章程、章程和宾夕法尼亚州法律，以及州和联邦银行法规的规定，可能会推迟或阻止第三方收购我们

我们的公司章程和章程、宾夕法尼亚州联邦公司法以及州和联邦法规中的条款可能会推迟、推迟或阻止第三方收购我们，尽管这可能会给我们的股东带来好处，

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或以其他方式对我们普通股的价格产生不利影响。这些规定包括(其中包括)提出股东可在股东大会上采取行动的事项的事先通知要求。此外，根据宾夕法尼亚州法律，除非满足某些条件，否则我们不得与任何有利害关系的股东在五年内进行商业合并，除非此人成为有利害关系的股东。这些条款可能会阻止潜在的收购企图，阻止以高于市场价格的溢价收购我们的普通股，或者对我们普通股的市场价格以及我们普通股持有人的投票权和其他权利产生不利影响。

一般风险因素

我们受到金融市场波动以及经济和政治状况普遍波动的风险

我们的成功在一定程度上取决于当地、国家和全球的经济和政治条件，以及政府的货币政策。我们的财务表现，尤其是借款人支付未偿还贷款利息和偿还本金的能力、担保这些贷款的抵押品价值，以及对我们提供的贷款和其他产品和服务的需求，在很大程度上取决于我们经营的市场和整个美国的商业环境。良好的营商环境通常包括经济增长、资本市场有效率、低通胀、低失业率、企业和投资者信心高涨以及企业盈利强劲等因素。不利或不确定的经济和市场状况可能由以下因素造成：美国和国际经济增长放缓；商业活动或投资者或商业信心下降；信贷和资本成本限制或增加；通胀或利率上升；高失业率；油价波动；自然灾害；贸易政策和关税；或这些因素或其他因素的组合。此外，金融市场和全球供应链可能受到当前或预期军事冲突影响的不利影响，包括当前俄罗斯入侵乌克兰、恐怖主义或其他地缘政治事件。当前的经济状况正受到通胀水平上升和利率上升的严重影响。长期的通货膨胀可能会对我们的固定成本和支出产生负面影响，从而影响我们的盈利能力。消费者面临的经济和通胀压力，以及经济改善的不确定性，可能会导致消费者和企业支出、借贷和储蓄习惯的变化。这些条件可能会对我们贷款的信用质量以及我们的业务、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。

联邦、州或地方税法的变化可能会对我们的财务业绩产生负面影响，我们受到税务机关的审查和挑战

我们受联邦和适用的州税收法律和法规的约束。这些税收法律和法规的变化，其中一些可能追溯到以前的时期，可能会提高我们的有效税率，从而可能对我们当前和未来的财务业绩产生负面影响。此外，税收法律法规往往很复杂，需要解释。最近，联邦和州税务当局在挑战金融机构的税收立场方面变得越来越积极。这些税务状况可能涉及税务遵从、销售和使用、特许经营、总收入、工资、财产税和所得税问题，包括税基、分摊和税收抵免计划。税务机关提出的挑战可能导致调整应税收入或扣除额的时间或数额，或调整收入在各税务管辖区之间的分配。如果出现任何这样的挑战，而不是以有利于我们的方式解决，它们可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

我们未来可能需要筹集额外的资本，而这些资本可能在需要时无法获得，甚至根本无法获得

我们未来可能需要筹集更多资本，为我们提供足够的资本资源和流动性，以满足我们的承诺和业务需求，特别是在我们的资产质量或收益大幅恶化的情况下。如有需要，我们是否有能力筹集额外资本，除其他因素外，将视乎当时资本市场的情况而定，而这些情况并非我们所能控制，以及我们的财政状况。经济状况和对金融机构失去信心可能会增加我们的融资成本，并限制某些常规资金来源的获取，包括银行间借款、回购协议和从美联储贴现窗口借款。

我们不能保证这些资本将以可接受的条件获得，或者根本不能。任何可能限制我们进入资本市场的事件，例如债券购买者、FCB的储户或参与资本市场的交易对手的信心下降，或者First Federal或FCB的债务评级被下调，都可能对我们的资本成本和我们筹集资本的能力以及反过来对我们的流动性产生不利影响。此外，如果我们未来需要筹集资金，我们可能不得不这样做，而此时许多其他金融机构也在寻求筹集资金，并将不得不与这些机构争夺投资者。无法在需要时以可接受的条件筹集额外资本，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

我们的股票价格可能会波动

股价的波动可能会使你更难在你想要的时候以你认为有吸引力的价格转售你的普通股。我们的股票价格可能会因各种因素而大幅波动，这些因素包括：(I)经营业绩的实际或预期变化；(Ii)证券分析师的建议；(Iii)投资者认为与我们相当的其他公司的运营和股价表现；(Iv)与趋势、关注和

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金融服务业的其他问题；(V)市场对我们和/或我们的竞争对手的看法；(Vi)竞争对手使用的新技术或提供的服务；(Vii)我们发行的额外证券，包括普通股和可转换为普通股或可交换为普通股的证券，或代表接受普通股的权利的证券；(Viii)在股票发行后在市场上出售我们的大量普通股或类似证券，或认为此类出售可能发生；(Ix)由我们或我们的竞争对手进行或涉及的重大收购或业务合并、战略合作伙伴关系、合资企业或资本承诺；(X)未能整合收购或从收购中实现预期利益；(Xi)政府法规的变化；(Xii)地缘政治条件，如恐怖主义行为或威胁或军事冲突。

一般市场波动，包括经济实力的实际或预期变化；行业因素和一般经济和政治状况及事件，如经济放缓或衰退；以及利率变化、油价波动或信用损失趋势也可能导致我们的股价下跌，而无论经营业绩如何。

会计准则的变化可能对我们的财务报表产生重大影响

会计准则制定者不时改变管理我们财务报表编制的财务会计和报告准则。这些变化可能很难预测，并可能对我们记录和报告财务状况和运营结果的方式产生重大影响。在某些情况下，我们可能被要求追溯应用新的或修订的标准，导致先前报告的财务结果发生变化或累计计入留存收益。关于即将进行的会计准则更新的进一步信息，见本报告其他部分第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中的新会计声明。

我们可能无法吸引和留住有技能的人才

我们的成功在很大程度上取决于我们吸引和留住关键人才的能力。在我们从事的许多活动中，对最佳人才的竞争非常激烈，我们可能无法招聘或留住他们。我们目前没有与任何高级官员签订雇佣协议或竞业禁止协议。由于关键人员的客户关系、技能、对我们市场的了解、多年的行业经验以及难以迅速找到合格的替代人员，关键人员的服务意外损失可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，美国银行业监管机构关于激励性薪酬的政策的范围和内容，以及这些政策的变化，可能会对我们招聘、留住和激励关键员工的能力产生不利影响。

项目1B。项目2。未解决的员工意见

没有。

 

项目1C。项目2。网络安全

网络安全、数据隐私和数据保护对我们的业务至关重要。在我们的正常业务过程中，我们收集和存储某些机密信息，如储户和借款人的个人信息以及关于我们的员工、承包商、供应商和供应商的信息。我们在很大程度上依赖于我们的计算机系统和网络中敏感和机密的金融、个人和其他信息的安全处理、存储和传输。

网络安全治理

我们的董事会正在积极参与监督我们的网络安全计划。具体地说，风险委员会负责监督我们的信息安全计划，包括管理层识别、评估、缓解和补救重大网络问题和风险的行动。我们的首席信息安全官(“CISO”)向风险委员会提供有关信息安全计划、关键企业网络计划以及重大网络安全和隐私事件的季度报告。

我们的CISO是风险管理职能的一部分，直接向首席风险官报告，首席风险官又直接向我们的首席执行官报告。不同的管理委员会负责监督信息安全和技术项目。这些委员会通常每季度举行一次会议，讨论的关键问题和采取的行动的摘要将提供给风险委员会。

网络安全风险管理与策略

我们围绕国家标准与技术研究所(“NIST”)的网络安全框架、监管指南和其他行业标准构建我们的信息安全计划。我们利用行业和政府协会、第三方基准、审计和威胁情报馈送来提高计划的有效性。我们的CISO和他们团队的主要成员定期与同行银行、行业团体和政策制定者合作。

我们对我们的产品、服务和技术采取了深入、分层的防御战略。我们利用人员、流程和技术来管理和维护网络安全控制。我们雇佣了各种各样的预防和侦测人员

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旨在监控、阻止可疑活动并提供警报，以及报告任何疑似高级持续威胁的工具。

我们已经建立了减轻网络风险的流程和系统，包括定期教育和培训、备灾模拟和桌面演习以及恢复和复原力测试。我们的流程、系统和控制由内部和外部审计师、联邦和州银行审核员以及独立的外部合作伙伴定期审查，以评估设计和运营效率。我们还维持信息安全风险保险范围。

我们聘请第三方安全专家来补充我们的内部信息安全团队，并进行评估、渗透测试和计划增强，包括漏洞评估、安全框架成熟度评估以及确定需要继续关注和改进的领域。此外，我们的第三方专家与我们合作进行网络安全桌面演习和内部网络钓鱼宣传活动。我们利用这些练习的结果来改进我们的实践、程序和技术。我们还聘请第三方安全专家支持我们的网络安全威胁和事件响应管理，并维护信息安全风险保险范围。

我们与包括网络安全评估员、顾问、审计师和法律顾问在内的一系列外部专家一起评估和测试我们的风险管理系统。这使我们能够利用专业知识和洞察力，确保我们的网络安全战略和流程保持最新。

在过去三年中，我们没有遇到任何由于我们的信息系统受损而导致的重大计算机数据安全漏洞，我们没有意识到也没有发生过对我们的业务或运营业绩产生重大影响的重大网络安全漏洞或攻击。

项目2. 属性

我们的主要办公室位于老印第安纳县法院大楼内，由印第安纳县前法院大楼和印第安纳县前治安官官邸和监狱大楼组成。这个认证的宾夕法尼亚州和国家历史地标建于1870年，我们在20世纪70年代初进行了修复。根据最初于1973年签署的租赁协议，我们从印第安纳县租赁了该建筑群，目前的租期将于2048年到期。

我们的大多数行政人员也位于宾夕法尼亚州印第安纳州的两栋自有建筑中，每一栋建筑都离我们的主要办公室很近。

First Federal Bank拥有126个社区银行办事处，其中48个是租赁的，78个是拥有的。我们还租赁了两个抵押贷款制作办公室，四个公司贷款制作办公室和一个用于我们的设备金融业务的办公室。

虽然这些设施足以满足我们目前的需要，但可用的空间有限，可能需要额外的设施来支持未来的扩展。然而，我们没有重大计划租用、购买或建造额外的行政设施。

 

第3项法律诉讼

本项目所需资料载于第二部分第8项附注21“或有负债”，作为对本项目的回应而并入本文作为参考。

 

第4项。第二项：煤矿安全信息披露

不适用。

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第一英联邦金融公司的行政人员

截至2023年12月31日，First Federal Financial Corporation每位高管的姓名、年龄和主要职业如下：

简·格雷本奇现年65岁，自2013年5月31日起担任第一联邦金融公司常务副总裁兼首席营收官，总裁担任第一联邦银行执行副总裁兼首席营收官。Grebenc女士的金融服务生涯包括在多家机构担任行政领导职务，包括Park View Federal Savings Bank、Key Bank和National City Bank。在此之前，她曾担任总裁执行副总裁，在2009年至2012年期间负责凯景联邦储蓄银行的零售、营销、IT、运营及抵押贷款业务；于2007年至2009年担任总裁执行副总裁，负责关键银行财富部门；以及在2007年之前，担任国家城市银行执行副总裁总裁/分行网络主管。

现年63岁的布赖恩·卡里普自2016年9月以来一直担任第一联邦银行执行副总裁总裁兼首席信贷官。在加入第一联邦之前，卡里普曾担任FirstMerit银行专业贷款部执行副总裁总裁。在加入FirstMerit银行之前，卡里普曾担任董事董事总经理以及KeyBanc Capital Markets贷款辛迪加和销售部门负责人。卡里普的金融服务生涯还包括在国民城市银行工作16年，在商业贷款部门担任过各种职务，并曾担任密歇根州和伊利诺伊州地区总裁。

伦纳德·V·隆巴迪，现年64岁，自2009年1月1日起担任第一英联邦金融公司执行副总裁总裁兼首席审计长。他的前身是高级副总裁/贷款审查和审计经理。

现年56岁的诺曼·J·蒙哥马利自2011年5月起担任第一联邦银行业务集成部执行副总裁总裁。他负责第一联邦银行的产品开发，并于2012年7月接管第一联邦银行的技术和运营职能。他于2007年9月至2011年5月担任第一联邦银行业务集成部高级副总裁，此前曾在技术、运营、审计和营销领域任职。

普莱斯现年61岁，自2012年3月以来一直担任第一联邦金融公司总裁兼首席执行官和第一联邦银行首席执行官。普莱斯先生于2007年11月至2013年5月担任第一联邦银行总裁。2012年1月1日至2012年3月7日，担任第一英联邦金融公司临时总裁兼首席执行官。他曾于2004年7月至2007年11月担任国民城市银行辛辛那提及北肯塔基地区首席执行官，并于2004年7月之前担任国民城市银行执行副总裁总裁及小企业银行部主管。

詹姆斯·R·雷斯克，60岁，于2014年4月28日加入第一联邦金融公司，担任执行副总裁、首席财务官兼财务主管总裁。在加入First Federal之前，Reske先生于2008年至2014年4月在俄亥俄州扬斯敦的联合社区金融公司担任执行副总裁、首席财务官兼财务主管。雷斯克先生的金融服务生涯包括在俄亥俄州克利夫兰的Keybanc资本市场公司和纽约的摩根士丹利公司的金融机构部门担任投资银行职务。Reske先生还在Wachtell，Lipton，Rosen&Katz和Sullivan&Cromwell律师事务所担任律师，为金融机构和其他组织提供并购和资本市场活动方面的专业知识和建议。在他职业生涯的早期，雷斯克先生曾在华盛顿的联邦储备系统理事会和波士顿联邦储备银行工作。

现年54岁的卡丽·L·里格尔自2013年3月1日起担任总裁/人力资源部执行副总裁。里格尔自1991年以来一直在第一联邦工作。在她任职期间，里格尔女士一直负责人力资源职能部门的日常运作，并积极参与公司内部中央企业人力资源职能的建立和发展。

马修·C·托姆，47岁，自2010年11月以来一直担任第一联邦金融公司执行副总裁总裁、首席风险官兼总法律顾问。自2007年9月起，他曾担任高级副总裁/法律与合规部部长。在加入First Federal之前，托马斯先生在科罗拉多州丹佛市的Sherman&Howard L.L.C.律师事务所从事法律工作。

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目录表

第II部

第5项。以下项目：注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券

First Federal在纽约证券交易所上市，代码为“FCF”。截至2023年12月31日，第一英联邦普通股的登记持有者约为5,255人。下表列出了过去两个会计年度第一联邦公司每个季度普通股的每股销售价格和每股现金分红。

期间			高价销售						低价销售						现金加股息 每股
2023
第一季度			$	16.43					$	12.36					$	0.120
第二季度			14.48						11.46						0.125
第三季度			14.54						11.94						0.125
第四季度			15.81						11.55						0.125

 

期间			高价销售						低价销售						现金加股息 每股
2022
第一季度			$	17.55					$	15.12					$	0.115
第二季度			15.23						13.01						0.120
第三季度			15.39						12.84						0.120
第四季度			14.92						12.99						0.120

联邦和州的法规对第一联邦支付股息的能力进行了限制。有关派息限制的资料，请参阅第一部分第1项“业务--监督及监管--分红”及第二部分第(8)项“财务报表及补充数据--附注24：监管限制与资本充足率”。此外，根据First Federal Capital Trust II和III发行的资本证券的条款，如果First Federal延迟支付为资本证券支付现金流的次级债务证券，则First Federal不能支付普通股的股息。

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下面的五年业绩图表将第一联邦公司普通股的累计总股东回报(假设股息再投资)与S美国BMI银行指数和罗素2000指数进行了比较。股票表现图表假设在2018年12月31日投资了100美元，累计回报是根据随后的每个财年结束来衡量的。

			日为止
索引			12/31/2018						12/31/2019						12/31/2020						12/31/2021						12/31/2022						12/31/2023
*第一英联邦金融公司			100.00						123.66						97.83						148.63						133.31						152.91
*罗素2000指数			100.00						125.52						150.58						172.90						137.56						160.85
*S&普氏美国BMI银行指数			100.00						137.36						119.83						162.92						135.13						147.41

 

未登记的股权证券销售和收益的使用

下表详细说明了2023年第四季度回购的股票金额。

截止月份：			总人数： 购买了股份						平均价格 每股派息1美元 (or股）						总人数： 购买了股份 作为公开讨论的一部分 已宣布的计划 或程序						根据计划或计划可购买的最大股票数量
2023年10月31日			73,184						$	11.75					73,184						1,427,837
2023年11月30日			—						—						—						1,300,752
2023年12月31日			—						—						—						1,126,364
总计			73,184						$	11.75					73,184
(1)根据该计划批准的剩余股票数量是基于公司普通股的市值，截至2023年10月31日为12.18美元，截至2023年11月30日为13.37美元，截至2023年12月31日为15.44美元。

详情见第三部分第12项“某些受益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项”。本条款要求的有关某些实益所有人的担保所有权和管理层的担保所有权的信息将包括在委托书中的“某些受益所有人的股份所有权”和“董事和管理层的股份所有权”标题下，并通过引用并入本文。

内幕交易政策和程序

我们的董事会采取了内幕交易政策和程序，管理董事、高级管理人员和员工或第一联邦本身购买、出售和/或以其他方式处置我们的证券。这些政策经过合理设计，以促进遵守内幕交易法律、规则和法规以及适用的纽约证券交易所上市标准。

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第6项。以下内容：[已保留]

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第7项。以下项目：管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

以下讨论和分析概述了第一联邦及其子公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况和运营结果。这一讨论的目的是集中于关于我们的财务状况和经营结果的信息，这些信息在合并财务报表中并不容易显现。为了更透彻地了解这一讨论，您应参考合并财务报表及其附注以及本年度报告中提供的其他财务信息。请参阅我们于2023年2月28日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年报中包含的管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析，以讨论和分析影响2023年前期间的因素。

公司概述

First Federal通过我们的银行子公司FCB提供多样化的消费者和商业银行服务。我们还通过FCB提供信托和财富管理服务，通过FCIA提供保险产品。截至2023年12月31日，FCB在宾夕法尼亚州和俄亥俄州设有126个社区银行办事处，并在宾夕法尼亚州哈里斯堡、俄亥俄州克利夫兰、哥伦布、坎顿、坎菲尔德和哈德逊设有贷款生产办事处。

我们的消费服务包括互联网、手机及电话银行、自动柜员机网络、个人支票户口、赚取利息支票户口、储蓄户口、健康储蓄户口、投保货币市场户口、借记卡、投资凭证、固定及可变利率存款证、按揭贷款、抵押及无抵押分期贷款、建筑及房地产贷款、保险箱存款服务、信用卡、具透支支票保障的信贷额度及个人退休帐户。商业银行服务包括商业借贷和租赁、小额和大额企业支票账户、在线账户管理服务、ACH发起、工资直接存款、商业现金管理服务和回购协议。我们还提供各种信托和资产管理服务，以及全面的汽车、家庭和商业保险以及定期人寿保险。我们通过与经纪交易商和保险经纪公司达成协议，提供年金、共同基金以及股票和债券经纪服务。我们的大多数商业客户是宾夕法尼亚州和俄亥俄州的中小型企业。

作为一家专注于传统银行活动的金融机构，我们大部分收入来自净利息收入，即贷款和投资赚取的利息与存款和借款支付的利息之间的差额。净利息收入的增长取决于资产负债表的增长以及维持或增加我们的净息差，即净利息收入(在全额应税等值基础上)占我们平均赚取利息资产的百分比。我们还通过向客户提供各种服务和产品赚取费用，以及较少通过出售贷款、投资或物业等资产来创造收入。这些收入来源被贷款信贷损失、营业费用和所得税拨备所抵消。

整体经济状况也会影响我们的业务，影响客户的融资需求，从而影响贷款增长，以及影响现有和潜在借款人的信用实力。

关键会计政策与重大会计估计

First Federal的会计和报告政策符合美利坚合众国普遍接受的会计原则(“GAAP”)和银行业的主要做法。根据公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计、假设和判断，这些估计、假设和判断影响财务报表和附注中报告的金额。随着时间的推移，这些估计、假设和判断可能被证明是不准确的或与实际结果不同，并可能对我们报告的业绩和本报告期间或未来期间的财务状况产生重大影响。我们目前认为信贷损失准备和业务合并拨备的确定至关重要，因为它们高度依赖于管理层作出的主观或复杂的判断、假设和估计。

信贷损失准备

我们通过信贷损失准备和拨备来计入与我们的贷款活动相关的信贷风险。这一拨备是管理层对截至资产负债表日的现有贷款和租赁组合的预期亏损的最佳估计。这笔准备金是定期计入收益的费用，数额是根据管理层对预期损失的评估，将津贴维持在适当水平所必需的数额。管理层根据下文所述的方法，每季度确定并与董事会一起审查津贴的适当性。

•贷款被分成具有相似特征和风险的组，并根据对信贷损失的估计为每个部分计算信贷损失准备金。

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目录表

•信贷损失准备是通过汇集具有类似信用风险特征的贷款，并在纳入违约概率和给定违约估计的损失后应用贴现现金流方法来计算的。违约概率表示违约和损失的可能性的估计，假设违约衡量违约时的预期损失。影响预期损失的投入包括使用国家认可公司的加权预测对宏观经济因素的预测。

•不具有与贷款池相同的风险和特征的贷款将被单独审查。这些通常是大额余额商业贷款和商业抵押贷款，根据我们的内部信用评级过程，这些贷款的评级不太令人满意。

•我们评估被确定为审查的贷款是否为“不良”贷款。这意味着预计不会根据贷款协议的合同条款收取所有金额，贷款协议通常代表管理层置于非应计项目状态的贷款。

•对于单独分析的贷款，我们根据可观察到的市场价格、贴现现金流或相关抵押品的价值来计算选定进行审查的贷款的估计公允价值，并在需要时记录拨备。

•然后我们审查结果，以确定信贷损失拨备的适当余额。这项审查包括考虑其他因素，如投资组合中的贷款组合、拨备相对于总贷款和不良资产的余额、投资组合中总体风险状况的趋势、拖欠和非应计贷款的趋势、当地和国家经济信息和行业数据，包括我们认为风险较高的行业的趋势。

影响信贷损失拨备的因素很多，有些是定量的，有些则需要定性判断。这些因素需要使用与预期未来现金流的金额和时间相关的估计、不良贷款的评估价值、基于历史损失经验的每一类贷款的估计损失、对经济趋势和状况的预测，所有这些都可能受到重大判断和变化的影响。在实际结果与估计不同的情况下，可能需要为信贷损失增加拨备，这可能会对我们未来的收益或财务状况产生不利影响。

如上所述，信贷损失准备金是根据若干投入和假设估算的。管理层对津贴的敏感度分析表明，该模型对经济预测中使用的值，特别是全国失业率和国内生产总值的敏感度最高。此外，估计的提前还款速度也有很高的敏感性，因为这是贷款预期寿命的主要驱动因素。预估提前还款速度的敏感性对住宅第一留置权贷款池的影响最大。

企业合并

企业合并采用会计收购法进行会计核算。所有可确认资产及收购(包括贷款)及承担的负债均按公允价值计量，并与商誉分开确认。确定资产和负债的公允价值通常涉及基于第三方估值或内部估值的估计，这两者都包括估计和管理层的重大判断。被收购实体的经营业绩自收购之日起计入综合收益表。

核心存款无形资产采用基于各种因素的贴现现金流模型计算，这些因素包括账户留存、贴现率、流失率、存款利率、存款维持成本和替代融资成本。

与收购相关的贷款按收购之日的公允价值计入，不计入相关的信贷损失准备。购入的贷款分为两类：购入的信贷恶化贷款(“PCD”)和未购买的信贷恶化贷款(“非PCD”)。PCD贷款被定义为自发起以来经历了超过轻微信用恶化的一笔或一组贷款。非PCD贷款将在购置日建立信贷损失拨备，这一点在本期信贷损失准备金中确认。对于PCD贷款，通过调整贷款的公允价值，即“第一天摊销成本”，在第一天确认信贷损失拨备。PCD贷款没有确认信用损失费用，因为最初的信用损失拨备是通过将PCD贷款的摊销成本总收入建立起来的。确定收购贷款的公允价值包括估计预计从贷款中收取的本金和利息现金流量，并按市场利率对这些现金流量进行贴现。管理层在评估收购日期公允价值时会考虑多个因素，包括收购贷款的剩余寿命、拖欠情况、估计预付款、内部风险等级、相关抵押品的估计价值和利率环境。

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目录表

精选财务信息

下表提供了选定的12月31日终了期间的财务资料，

			2023						2022						2021						2020						2019
			(千美元，共享数据除外)
利息收入			$	529,998					$	329,953					$	293,838					$	301,209					$	325,264
利息支出			144,322						17,732						15,297						32,938						55,402
净利息收入			385,676						312,221						278,541						268,271						269,862
信贷损失准备金			14,813						21,106						(1,376)						56,718						14,533
扣除信贷损失准备后的净利息收入			370,863						291,115						279,917						211,553						255,329
证券收益（损失）净额			(103)						2						16						70						22
其他收入			96,712						98,706						106,741						94,406						85,463
其他费用			269,917						229,638						213,857						215,826						209,965
所得税前收入			197,555						160,185						172,817						90,203						130,849
所得税拨备			40,492						32,004						34,560						16,756						25,516
净收入			$	157,063					$	128,181					$	138,257					$	73,447					$	105,333
每股数据-基本
净收入			$	1.55					$	1.37					$	1.45					$	0.75					$	1.07
宣布的股息			$	0.495					$	0.475					$	0.455					$	0.440					$	0.400
平均流通股			101,556,427						93,612,043						95,583,890						97,499,586						98,317,787
每股数据-稀释
净收入			$	1.54					$	1.37					$	1.44					$	0.75					$	1.07
平均流通股			101,822,201						93,887,447						95,840,285						97,758,965						98,588,164
在期末
总资产			$	11,459,488					$	9,805,666					$	9,545,093					$	9,068,104					$	8,308,773
投资证券			1,490,866						1,250,237						1,595,529						1,205,294						1,256,176
贷款和租赁，扣除非劳动收入			8,968,761						7,642,143						6,839,230						6,761,183						6,189,148
信贷损失准备			117,718						102,906						92,522						101,309						51,637
存款			9,192,309						8,005,469						7,982,498						7,438,666						6,677,615
短期借款			597,835						372,694						138,315						117,373						201,853
次级债券			177,741						170,937						170,775						170,612						170,450
其他长期债务			4,122						4,862						5,573						56,258						56,917
股东权益			1,314,274						1,052,074						1,109,372						1,068,617						1,055,665
关键字比率
平均资产回报率			1.42		%				1.34		%				1.47		%				0.82		%				1.31		%
平均股本回报率			12.80						11.99						12.55						6.82						10.32
净贷存比			96.29						94.18						84.52						89.53						91.91
每股股息占每股净收益的百分比			31.94						34.67						31.38						58.67						37.38
平均股本与平均资产比率			11.06						11.16						11.72						12.00						12.71

2020年至2023年的结果反映了按照当前预期信贷损失方法计提的信贷损失准备，而2020年前的结果反映了按照已发生的方法核算的结果。

运营结果-2023年与2022年的对比

净收入

2023年的净收益为1.571亿美元，或每股稀释后收益1.54美元，而2022年的净收益为1.282亿美元，或每股稀释后收益1.37美元。净收入增加的原因是净利息收入增加7,350万美元，信贷损失准备金减少1,690万美元，其中不包括与第一天有关的1,070万美元准备金支出

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目录表

对在中央收购中获得的非PCD贷款进行调整。部分抵消了这些积极变化的是，非利息支出增加了4030万美元，非利息收入减少了210万美元。

2023年我们的平均股本回报率为12.8%，平均资产回报率为1.42%，而2022年分别为12.0%和1.34%。

2023年的平均稀释股份较2022年同期增加8%，主要是由于作为中央收购的一部分而发行的1.414亿美元普通股，被2023年完成的1510万美元普通股回购所抵消。

净利息收入

净利息收入是我们的主要收入来源，是赚取资产(贷款和证券)的利息收入与负债(存款、短期借款和长期债务)支付的利息支出之间的差额。利息收入净额既受利率水平变化的影响，也受有息资产和有息负债的数额和构成的影响。净息差以按全额应课税等值基准计算的净利息收入占平均可赚取利息资产的百分比表示。为了比较免税资产收益率和应税收益率，金额根据21%的边际公司联邦所得税税率调整为税前等值金额。2023年净利息收入的应税等值调整为120万美元，而2022年为100万美元。净利息收入占我们收入的大部分(扣除拨备费用前的净利息收入加上非利息收入)，截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分别为80%和76%。

在全额应税等值基础上，截至2023年12月31日的年度净利息收入为3.869亿美元，与2022年同期的3.133亿美元相比增长了7360万美元，增幅为24%。在全额应税等值基础上，2023年净息差从2022年的3.58%增加23个基点至3.81%。净息差既受利率水平变化的影响，也受计息资产和计息负债的数额和构成的影响。

2023年生息资产增长的影响进一步受到资产增长和更高利率组合的影响，导致截至2023年12月31日止年度的净息差增加。截至2023年12月31日的一年，平均收益资产比截至2022年12月31日的一年增加了14亿美元，或16%。作为Centrate收购的一部分收购的期末利息收入资产总额为9.655亿美元。与2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度，生息资产和计息负债数量的变化正向增加净利息收入5590万美元，利率变化正向影响净利息收入1770万美元。总计51亿美元的利率敏感型资产将在未来12个月内重新定价或到期。

截至2023年12月31日止年度的生息资产应税等值收益率为5.23%，较2022年同期的3.79%增加144个基点。这一变化是2023年利率环境上升的结果，导致贷款和租赁组合收益率比前一年增加了141个基点。这一增长的原因是我们的可调整和可变利率商业贷款组合的收益率增加了227个基点。2023年，美联储将短期利率提高了100个基点。此外，产生利息的资产收益率增加9个基点可归因于确认购买会计标记增加了910万美元，主要来自中心收购。

截至2023年12月31日，我们51%的贷款组合采用浮动或可调整利率，49%采用固定利率。在计入我们现金流对冲的影响后，我们基于1个月担保隔夜融资利率(SOFR)的5.0亿美元贷款的利率转换为固定利率，浮动和可调整利率将占我们贷款组合的46%。利率浮动或可调整的贷款包括与最优惠利率挂钩的约15%，与SOFR挂钩的20%，与国库利率挂钩的6%，与联邦住房贷款银行利率挂钩的5%，与掉期利率挂钩的3%，与BSBY挂钩的3%。

对生息资产收益率上升也有贡献的还有E收益率在与上一年相比，投资组合增加了48个基点，主要是因为新的成交量费率高于投资组合收益率。由于到期日和径流为贷款增长提供资金，投资组合平均余额减少118.0至100万美元。由于利率上升，银行有息存款的收益率比上一年增加了448个基点，而平均余额减少了1220万美元。

计息负债成本的增加部分抵消了更高的收益率对生息资产的积极影响。截至2023年12月31日的年度，有息负债成本为2.03%，而2022年同期为0.31%。计息存款成本上升161个基点，可归因于市场利率上升和存款组合的变化，因为客户转移资金以利用货币市场账户和定期存款利率上升的机会。平均定期存款增加6.201亿美元，增幅为175.9

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目录表

这些存款的成本为294个基点。与Centrate收购相关的定期存款平均增长了8,490万美元。其他有息存款平均增加5.373亿美元，增幅10.8%，令存款成本上升135个基点。对平均其他计息存款增长的贡献是与中央收购相关的平均3.41亿美元计息存款。

与上年同期相比，短期借款成本增加了357个基点。与2022年同期相比，截至2023年12月31日的一年中，平均短期借款增加了2.947亿美元。平均长期债务增加了500万美元，而长期债务成本增加了49个基点，这主要是由于次级债券的可变利率部分的利率上升。

将截至2023年12月31日的一年与2022年同期进行比较，利率变化对净利息收入产生了1770万美元的积极影响。生息资产的较高收益使净利息收入增加了1.373亿美元，而计息负债成本的变化对净利息收入产生了1.196亿美元的负面影响。

与2022年同期相比，在截至2023年12月31日的一年中，生息资产和计息负债数量的变化正向增加了5590万美元的净利息收入。产生利息的资产水平较高导致利息收入增加6,290万美元，计息负债的数量和组合的变化增加了700万美元的利息支出，这主要是由于短期借款和定期存款的增加。

与2022年12月31日相比，2023年12月31日的平均净自由资金减少了4530万美元，对净利息收入产生了负面影响。平均净自由资金是指无息活期存款、其他无息负债和股东权益对无息资产的超额。较低的净自由资金水平主要是由于客户在利率上升的环境下对利率变得更加敏感而导致无息活期存款减少，以及主要由于集中收购而增加了非利息资产。

下表将综合收益表中的利息收入调整为按所列期间的完全应税等值基础调整的净利息收入：

 

			截至2013年12月31日止年度，
			2023						2022						2021
			(千美元)
每份合并损益表的利息收入			$	529,998					$	329,953					$	293,838
调整至全额应税等值基础			1,237						1,049						1,100
按全额应税等值基础调整的利息收入(非公认会计原则)			531,235						331,002						294,938
利息支出			144,322						17,732						15,297
按全额应税等值基础调整的净利息收入(非公认会计原则)			$	386,913					$	313,270					$	279,641

 

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目录表

下表提供了截至12月31日的期间的平均余额以及生息资产和有息负债的收益率或利率的信息：

 

			平均资产负债表和净利息分析
			2023																		2022																		2021
			平均值 天平						收入/ 费用支出(A)						收益率或 费率						平均值 天平						收入/ 费用支出(A)						收益率或 费率						平均值 天平						收入/ 费用支出(A)						收益率或 费率
			(千美元)
资产
生息资产：
银行的有息存款			$	176,146					$	9,491					5.39		%				$	188,370					$	1,722					0.91		%				$	317,493					$	400					0.13		%
免税投资证券			21,485						578						2.69						23,060						606						2.63						28,139						753						2.68
应课税投资证券			1,239,369						29,340						2.37						1,355,836						25,545						1.88						1,463,785						25,244						1.72
贷款和租赁，扣除未赚取收入 收入（b）（c）（e）			8,714,770						491,826						5.64						7,172,624						303,129						4.23						6,777,192						268,541						3.96
生息资产总额			10,151,770						531,235						5.23						8,739,890						331,002						3.79						8,586,609						294,938						3.43
非息资产：
现金			112,157																		111,554																		94,949
信贷损失准备			(132,046)																		(94,912)																		(101,399)
其他资产			959,972																		818,701																		813,905
非息资产总额			940,083																		835,343																		807,455
总资产			$	11,091,853																	$	9,575,233																	$	9,394,064
负债与股东权益
计息负债：
含税需求 存款(D)			$	1,959,595					$	25,652					1.31		%				$	1,596,197					$	1,376					0.09		%				$	1,529,697					$	434					0.03		%
储蓄存款(D)			3,548,587						54,847						1.55						3,374,638						4,145						0.12						3,282,307						3,111						0.09
定期存款			972,735						31,907						3.28						352,622						1,193						0.34						449,452						2,204						0.49
短期借款			439,556						21,747						4.95						144,834						1,999						1.38						119,801						99						0.08
长期债务			186,687						10,169						5.45						181,724						9,019						4.96						200,961						9,449						4.70
计息负债总额			7,107,160						144,322						2.03						5,650,015						17,732						0.31						5,582,218						15,297						0.27
无息负债和股东权益：
无息需求 存款(D)			2,552,596																		2,708,580																		2,580,460
其他负债			205,224																		147,871																		130,007
股东权益			1,226,873																		1,068,767																		1,101,379
无息资金来源合计			3,984,693																		3,925,218																		3,811,846
总负债与股东权益			$	11,091,853																	$	9,575,233																	$	9,394,064
净利息收入和生息资产净收益率									$	386,913					3.81		%										$	313,270					3.58		%										$	279,641					3.26		%

(a)产生利息的资产的收入是在全额应税等值基础上计算的，使用了21%的联邦所得税法定税率。

(b)非权责发生制贷款的收入按收付实现制记账，贷款余额计入计息资产。

(c)贷款收入包括贷款费用。

(d)平均余额不包括出于监管目的从无息活期存款和有息活期存款到储蓄存款的再分配。

(e)包括持有待售贷款。

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目录表

下表列出了可归因于产生利息的资产和有息负债的数量变化以及所示期间的利率变化而引起的净利息收入变化的某些信息：

 

			净利息收入同比变动分析
			2023年与2022年的变化																		2022年与2021年的变化
			总计 变化						应作出的更改 至新卷						应作出的更改 对(A)进行评级						总计 变化						应作出的更改 至新卷						应作出的更改 对(A)进行评级
			(千美元)
生息资产：
银行的有息存款			$	7,769					$	(111)					$	7,880					$	1,322					$	(168)					$	1,490
免税投资证券			(28)						(41)						13						(147)						(136)						(11)
应课税投资证券			3,795						(2,190)						5,985						301						(1,857)						2,158
贷款和租赁			188,697						65,233						123,464						34,588						15,659						18,929
利息收入总额(B)			200,233						62,891						137,342						36,064						13,498						22,566
计息负债：
有息活期存款			24,276						327						23,949						942						20						922
储蓄存款			50,702						209						50,493						1,034						83						951
定期存款			30,714						2,108						28,606						(1,011)						(474)						(537)
短期借款			19,748						4,067						15,681						1,900						20						1,880
长期债务			1,150						246						904						(430)						(904)						474
利息支出总额			126,590						6,957						119,633						2,435						(1,255)						3,690
净利息收入			$	73,643					$	55,934					$	17,709					$	33,629					$	14,753					$	18,876

(a)利息收入或支出的变化不完全是由于数量或利率差异引起的，而是计入利率差异。

(b)利息收入的变动是根据21%的联邦所得税法定税率在全额应税等值基础上计算的。

信贷损失准备

信贷损失拨备是根据管理层对信贷损失拨备的适当水平的估计确定的，以拨备贷款和租赁组合中固有的预期损失以及表外承诺。信贷损失准备金是在计入信贷损失准备金的基础上增加的一笔金额。

这笔准备金是管理层估计贷款和租赁组合合同期限内的信贷损失的结果。信贷损失准备金的变化受投资组合中预期损失估计数的影响，这些损失是通过现金流贴现分析确定的，这些现金流分析考虑了诸如合同付款时间表、预付款估计数、历史损失经验、考虑到对某些宏观经济变量的违约估计和预测而计算的违约概率和损失，这些变量包括失业率、国内生产总值、住房价格指数以及其他宏观经济变量。

2023年贷款和租赁的信贷损失准备金总额为1,480万美元，其中1,070万美元被确认为与Centrate收购相关的第一天非PCD拨备支出。与2022年确认的2110万美元的拨备相比，2023年的拨备支出减少了630万美元。减少的原因是，由于计算中考虑的经济变量的改善，计算的未偿还贷款和租赁准备金减少了1040万美元，表外承付准备金减少了650万美元。表外承付款出现负数是因为与建筑贷款有关的表外承付款减少，以及计算中考虑的经济变量有所改善。

商业、金融、农业和其他类别的拨备支出受到与设备融资组合相关的拨备支出增加180万美元的影响，在这一贷款类别3.316亿美元的未偿还余额增长中，设备融资组合的拨备支出占1.533亿美元。此外，影响拨备支出的是390万美元的净冲销，其中的备抵没有在前期或通过PCD购买会计标记拨备。商业房地产类别的拨备支出受到与一个借款人相关的430万美元减记和6.281亿美元贷款增长导致的一般准备金增加的影响。住宅房地产类别的增长主要是由于贷款增加了2.222亿美元。截至2023年12月31日的一年，与个人贷款相关的净冲销为500万美元，其中包括380万美元的间接汽车贷款和110万美元的其他消费贷款。向个人提供贷款的拨备支出也受到投资组合增长6000万美元的影响。

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目录表

下表按贷款类别分列了截至12月31日的年度的信贷损失准备金： 

			2023												2022
			美元						百分比						美元						百分比
			(千美元)
商业、金融、农业等			$	1,148					17		%				$	6,524					37		%
时间和需求			(4,187)						(59)						5,265						30
商业信用卡			35						1						234						1
设备融资			2,850						40						1,086						6
时间和需求其他			2,450						35						(61)						—
房地产建设			(3,329)						(47)						4,593						26
建筑业其他			(1,285)						(18)						3,073						17
建设住宅			(2,044)						(29)						1,520						9
住宅房地产			1,662						23						8,939						51
住宅第一留置权			1,588						22						7,396						42
住宅次级留置权/房屋净值			74						1						1,543						9
商业地产			2,511						35						(2,854)						(16)
多个家庭			(241)						(3)						1,165						7
非业主占用			3,297						46						(6,918)						(40)
业主占有率			(545)						(8)						2,899						17
对个人的贷款			5,114						72						319						2
汽车和休闲车			4,071						57						(721)						(4)
消费信用卡			163						2						327						2
消费者其他			880						13						713						4
贷款和租赁信贷损失准备			$	7,106					100		%				$	17,521					100		%
信贷损失准备金--购置款第1天非PCD			10,653												—
贷款和租赁信贷损失准备金总额			17,759												17,521
表外信贷风险拨备			(2,946)												3,585
信贷损失准备金总额			$	14,813											$	21,106

于2023年12月31日，信贷亏损拨备为1. 177亿元，或占未偿还贷款及租赁总额的1. 31%，而于2022年12月31日则为1. 029亿元，或占1. 35%。 不良贷款占贷款总额的百分比由二零二二年十二月三十一日的0. 46%下降至二零二三年十二月三十一日的0. 44%。于2023年12月31日及2022年12月31日，不良贷款拨备比率分别为298. 2%及290. 0%。 截至2023年12月31日止年度的撇销净额为3，020万元，而2022年同期则为710万元，增加2，300万元。于2023年，就透过收购Centric而获得的贷款确认撇销1，700万元。 这些贷款被视为PCD贷款，其中1 430万美元作为第1天拨备的一部分。此外，还确认了一项商业房地产关系的430万美元撇帐。

管理层认为，信贷亏损拨备处于被视为适当的水平，以吸收于2023年12月31日贷款组合固有的预期亏损。

 

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目录表

我们过去五年信贷亏损经验的详细分析如下：

 

			2023						2022						2021						2020						2019
			(千美元)
年终未偿还贷款及租赁			$	8,968,761					$	7,642,143					$	6,839,230					$	6,761,183					$	6,189,148
平均未偿还贷款			$	8,714,770					$	7,172,624					$	6,777,192					$	6,737,339					$	5,987,398
年初余额			$	102,906					$	92,522					$	101,309					$	51,637					$	47,764
第一天PCD收购贷款的信用损失拨备			27,205						—						—						—						—
信贷损失准备金--购置款第1天非PCD			10,653						—						—						—						—
采用会计准则-ASU 2016-13			—						—						—						13,393						—
已注销的贷款：
商业、金融、农业等			19,199						2,361						7,020						6,318						3,393
房地产建设			—						—						9						—						—
住宅房地产			561						339						309						1,040						1,042
商业地产			6,277						2,487						1,659						4,939						2,008
对个人的贷款			7,230						4,658						4,061						6,953						5,831
已注销的贷款总额			33,267						9,845						13,058						19,250						12,274
追讨以前注销的贷款：
商业、金融、农业等			498						394						2,430						314						326
房地产建设			—						9						155						26						158
住宅房地产			247						187						468						414						315
商业地产			151						769						135						312						189
对个人的贷款			2,219						1,349						1,460						991						626
总回收率			3,115						2,708						4,648						2,057						1,614
净冲销			30,152						7,137						8,410						17,193						10,660
已记入费用的准备金			7,106						17,521						(377)						53,472						14,533
年终余额			$	117,718					$	102,906					$	92,522					$	101,309					$	51,637
比率：
注销净额占未偿贷款和租赁平均数的百分比			0.35		%				0.10		%				0.12		%				0.26		%				0.18		%
信贷损失准备占期末贷款和未偿还租赁的百分比			1.31		%				1.35		%				1.35		%				1.50		%				0.83		%

 

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目录表

非利息收入

截至12月31日的三年期间，各年度非利息收入构成如下： 

																					2023年与2022年相比
			2023						2022						2021						零钱美元						%的变化
			(千美元)
非利息收入：
信托收入			$	10,516					$	10,518					$	11,111					$	(2)					—		%
存款账户手续费			21,437						19,641						17,984						1,796						9
保险及零售经纪佣金			9,628						8,857						8,502						771						9
银行自营人寿保险收入			4,875						5,459						6,433						(584)						(11)
与卡相关的交换收入			28,640						27,603						27,954						1,037						4
交换手续费收入			1,519						4,685						2,543						(3,166)						(68)
其他收入			9,388						10,263						8,185						(875)						(9)
小计			86,003						87,026						82,712						(1,023)						(1)
证券(亏损)净收益			(103)						2						16						(105)						(5,250)
出售按揭贷款的收益			3,951						5,276						13,555						(1,325)						(25)
出售其他贷款和资产的收益			6,744						6,036						8,130						708						12
衍生工具按市价计值			14						368						2,344						(354)						(96)
非利息收入总额			$	96,609					$	98,708					$	106,757					$	(2,099)					(2)		%

2023年的非利息收入（不包括证券（亏损）收益净额、出售抵押贷款收益、出售其他贷款和资产收益以及衍生品按市价计值）减少100万美元，或1%。这一下降主要是由于掉期费收入下降了320万美元，原因是为我们的商业客户签订的利率掉期数量减少。 其他收入减少90万美元，主要是由于与有限合伙投资有关的收入，以及由于市场利率变化，银行拥有的人寿保险收入减少60万美元。 部分抵消这些减少的是存款账户的服务费增加了180万美元，其中30万美元可归因于Centric收购，其余部分是由于客户活动增加。与信用卡相关的交换收入增加了100万美元，主要是由于客户活动增加，其中20万美元的增加归因于收购Centric。此外，由于年金销售增加，保险和零售经纪佣金增加。

与截至2022年12月31日止年度相比，非利息收入总额减少210万美元或2%。除上述变化外，最重要的变化包括出售抵押贷款的收益减少130万美元，原因是出售抵押贷款的数量和利差下降。为我们的商业贷款客户订立的利率掉期按市价调整减少了40万美元。该调整并不反映掉期交易的已实现收益或亏损，而是与公司债券息差和掉期利率变动以及交易对手信用风险变动导致的公允价值变动有关。部分抵消这些减少的是出售其他贷款和资产的收益增加70万美元，原因是出售的贷款数量增加，主要是SBA贷款，与上年相比。2023年，110万美元的非利息收入总额可归因于Centric收购。

 

截至2023年12月31日，公司总资产超过100亿美元;因此，从2024年7月1日起，我们将受到《多德-弗兰克法案》中包含的交易费上限的限制。我们估计，交换费上限的应用将使我们的交换收入在2024年减少约750万美元，并使我们的年度交换收入在2025年减少约1490万美元。

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目录表

非利息支出

截至12月31日的三年期内，每年的非利息支出组成如下： 

																					2023年与2022年相比
			2023						2022						2021						零钱美元						%的变化
			(千美元)
非利息支出：
薪酬和员工福利			$	142,871					$	126,031					$	119,506					$	16,840					13		%
净占用率			19,221						18,037						16,586						1,184						7
家具和设备			17,308						15,582						15,642						1,726						11
数据处理			15,010						13,922						12,373						1,088						8
广告和促销			5,713						5,031						4,983						682						14
宾夕法尼亚州股票税			4,364						4,447						4,604						(83)						(2)
无形摊销			4,983						3,196						3,497						1,787						56
其他专业费用和服务			5,919						4,894						4,501						1,025						21
FDIC保险			6,260						2,871						2,529						3,389						118
其他运营费用			34,389						30,748						27,009						3,641						12
小计			256,038						224,759						211,230						31,279						14
资产出售损失或减记			204						343						303						(139)						(41)
诉讼和经营损失			4,641						2,834						2,324						1,807						64
与并购相关的			9,034						1,702						—						7,332						431
总非利息支出			$	269,917					$	229,638					$	213,857					$	40,279					18		%

与截至2022年12月31日的财年相比，非利息支出总额增加了4,030万美元，增幅为18%。促成这一变化的原因是确认了与Centrate收购相关的900万美元的合并和收购。非利息支出增加的另一个原因是工资和员工福利增加了1680万美元，这主要是由于全职相当于员工的数量，从2022年12月31日的1,424人增加到2023年12月31日的1,475人，这主要是由于中央收购。工资和福利支出增加的另一个原因是，由于2023年全职员工增加和索赔增加，住院费用增加了350万美元。无形摊销增加的180万美元与Centrate核心存款无形资产的摊销有关。净占用支出增加120万美元，原因是建筑维修和维护成本上升，因为在中央收购中收购的物业导致截至2023年12月31日的年度支出180万美元。由于对我们的数字银行和其他产品的持续投资，数据处理成本增加了110万美元。由于中央收购的影响，以及2023年第一季度评估期开始的FDIC存款保险评估利率上调2个基点，FDIC保险增加了340万美元。其他运营费用增加360万美元的原因是，为了确保公众存款和增加公司的流动资金状况，从FHLB购买信用证导致其他银行手续费增加60万美元。导致其他业务费用增加的其他领域，包括其他专业费用、印刷费、邮资和差旅费，这些费用都不是单独显著的。

所得税

2023年的所得税准备金为4050万美元，与2022年的所得税准备金相比增加了850万美元，原因是税前收入水平增加了3740万美元。

2023年和2022年税费实际税率分别为20.5%和20.0%。我们通常产生的年度有效税率低于法定税率，原因是免税利息、银行拥有的人寿保险收入以及与低收入住房税收抵免相关的税收优惠，所有这些都相对一致，无论税前收入水平如何。

财务状况

截至2023年12月31日，第一联邦的总资产比2022年12月31日增加了17亿美元。总资产的增长受到2023年1月31日中央收购所获得的10亿美元资产的影响。包括持有待售贷款在内的贷款和租赁增加了13亿美元，增幅为18%，其中9亿美元归因于从Centrate收购的贷款。2023年的贷款增长，不包括从Centrate获得的贷款，所有贷款类别都经历了增长，其中住宅房地产和商业房地产贷款占增长的大部分。投资证券增加2.162亿美元，增幅18%，现金和银行计息余额减少730万美元，增幅5%。

41

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目录表

First Federal的总负债在2023年增加了14亿美元，增幅为16%。总负债的增长受到因中央收购而获得的10亿美元负债的影响。存款增加了12亿美元，其中8亿美元被假设为中央收购的一部分，短期借款增加了2.251亿美元，增幅为60%。短期借款的增加提供了为贷款增长和购买证券提供资金所需的流动资金。

2023年，股东权益总额增加了2.622亿美元。股东权益的增长是净收益1.571亿美元、与中央收购相关的普通股发行的1.414亿美元以及累积的其他全面收益增加2590万美元的结果，但被宣布的5080万美元的股息和1510万美元的股票回购所抵消。

贷款和租赁组合

以下是截至12月31日我们的贷款和租赁组合摘要：

 

			2023												2022												2021												2020												2019
			金额						%						金额						%						金额						%						金额						%						金额						%
			(千美元)
商业、金融、农业等			$	1,543,349					17		%				$	1,211,706					16		%				$	1,173,452					17		%				$	1,555,986					23		%				$	1,241,853					20		%
房地产建设			597,735						7						513,101						7						494,456						7						427,221						6						449,039						7
住宅房地产			2,416,876						27						2,194,669						29						1,920,250						28						1,750,592						26						1,681,362						27
商业地产			3,053,152						34						2,425,012						31						2,251,097						33						2,211,569						33						2,117,519						34
对个人的贷款			1,357,649						15						1,297,655						17						999,975						15						815,815						12						699,375						12
贷款和租赁总额			$	8,968,761					100		%				$	7,642,143					100		%				$	6,839,230					100		%				$	6,761,183					100		%				$	6,189,148					100		%

下表显示了截至2023年12月31日，我们通过中央收购获得的贷款和发起的贷款之间的贷款组合细目：

						起源于						后天 (1)						总计
						(千美元)
商业、金融、农业等						$	1,296,982					$	246,367					$	1,543,349
房地产建设						516,620						$	81,115					597,735
住宅房地产						2,328,360						$	88,516					2,416,876
商业地产						2,519,053						$	534,099					3,053,152
对个人的贷款						1,356,986						$	663					1,357,649
贷款和租赁总额						$	8,018,001					$	950,760					$	8,968,761

(1)包括2023年1月31日作为中央收购的一部分获得的贷款余额，以及PCD贷款的第一天毛利率。

截至2023年12月31日，贷款和租赁组合总计90亿美元，与2022年12月31日相比增长了13亿美元，增幅为17%。剔除Centrate收购的影响，贷款组合增加了375.9美元，与前一年相比增长了5%，所有贷款类别都出现了增长。商业、金融、农业和其他贷款增加了3.316亿美元，或27%，其中2.464亿美元可归因于Centrate，1.533亿美元是设备融资组合增长的结果。住宅房地产贷款增加2.222亿美元，增幅为10%，其中8850万美元是中央抵押贷款，其余主要是第一留置权封闭式1-4家庭按揭贷款。商业房地产贷款增加了628.1美元，增幅为26%，其中5.341亿美元是从Centrate收购的。这一类别的其他增长主要是由于非业主自住物业的增长。个人贷款类别的增长为6,000万美元，增幅为5%，这是间接汽车和休闲车辆贷款增长的结果。向Centrate收购的个人提供的贷款总额为70万美元。

我们的大部分贷款和租赁组合是与宾夕法尼亚州和俄亥俄州的借款人一起进行的。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，没有任何行业的贷款集中度超过总贷款的10%。

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目录表

截至2023年12月31日，不包括消费分期付款和抵押贷款的贷款组合的最终贷款到期日和利率敏感度如下：

			在 一年						一比一 5年						之后 5年						总计
			(千美元)
商业、金融、农业等			$	278,447					$	756,175					$	511,572					$	1,546,194
房地产建筑业(A)			198,744						282,497						80,340						561,581
商业地产			341,032						1,086,207						1,625,913						3,053,152
其他			10,051						47,600						155,009						212,660
总计			$	828,274					$	2,172,479					$	2,372,834					$	5,373,587
固定利率贷款									925,648						472,287
浮动利率贷款									1,246,831						1,900,547
总计									$	2,172,479					$	2,372,834

(a)房地产建设贷款的期限包括建设期后的定期承诺。具有这些期限承诺的贷款将在项目建设阶段完成后转移到商业房地产类别。

First Federal对任何一个借款人或密切相关的借款人群体的法定贷款上限为1.833亿美元，但为信用风险管理设定了较低的门槛。

商业地产占我们总贷款组合的34%。下表按获得信贷的物业类型汇总了截至12月31日的商业房地产投资组合：

						2023												2022
						金额						%						金额						%
						(千美元)
土地						$	3,180					0.1		%				$	1,981					0.1		%
住宅1-4						39,776						1.3						6,046						0.3
工业和仓储						456,759						15.0						327,342						13.5
多个家庭						597,262						19.6						403,113						16.6
办公室						550,889						18.0						497,209						20.5
医疗保健						149,909						4.9						171,506						7.1
学生公寓						88,557						2.9						75,998						3.1
零售						750,899						24.6						609,533						25.1
热情好客						210,485						6.9						153,312						6.3
专业用途						192,570						6.3						174,644						7.2
其他						12,866						0.4						4,328						0.2
总计						$	3,053,152					100.0		%				$	2,425,012					100.0		%

在计算信贷损失准备时，商业房地产投资组合被划分为三个投资组合：多户、非业主自住和业主自住。有关这些部分的其他信息，包括信用质量，见合并财务报表附注9“贷款和租赁及信贷损失拨备”。

不良贷款

不良贷款包括非应计项目贷款和重组贷款。非权责发生制贷款是指已停止计息的贷款。重组贷款是指根据市场上没有的条款，由于借款人的财务状况恶化，其条款已重新谈判，以提供本金或利息的减少或延期。

如果根据目前的信息和事件，我们很可能无法完全收回根据贷款的合同条款到期的本金或利息，我们将停止对贷款的应计利息。消费贷款在逾期150天时被置于非应计状态。当有证据表明财务状况显著减弱或本金和利息拖欠90天或更长时间时，其他类型的贷款通常被置于非应计状态。已收取的利息

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目录表

非权责发生制贷款通常用于减少贷款本金，而不是利息收入，采用收入确认的成本回收方法。

作为我们贷款审查和解决过程的一部分，不良贷款受到持续密切的监测。这些贷款的估计信贷损失通过将贷款余额与任何基础抵押品的公允价值和预计未来现金流的现值进行比较来评估。当预计会发生损失并且损失金额可以合理估计时，就确认损失。

 

以下为截至12月31日止期间的不良资产及非应计贷款对利息的影响比较：

 

			2023						2022						2021						2020						2019
			(千美元)
不良贷款：
非权责发生制贷款			$	39,472					$	20,193					$	34,926					$	30,801					$	18,638
按非权责发生制持有待售贷款			—						—						—						13						—
问题债务按非权责发生制重组贷款			—						8,852						13,134						14,740						6,037
问题债务按权责发生制重组贷款			—						6,442						7,120						8,512						7,542
不良贷款总额			$	39,472					$	35,487					$	55,180					$	54,066					$	32,217
逾期超过90天且仍在应计的贷款和租赁			$	9,436					$	1,991					$	1,606					$	1,523					$	2,073
拥有的其他房地产			$	422					$	534					$	642					$	1,215					$	2,228
期末未偿还贷款和租赁			$	8,968,761					$	7,642,143					$	6,839,230					$	6,761,183					$	6,189,148
平均未偿还贷款和租赁			$	8,714,770					$	7,172,624					$	6,777,192					$	6,737,339					$	5,987,398
不良贷款占贷款和租赁总额的百分比			0.44		%				0.46		%				0.81		%				0.80		%				0.52		%
贷款和租赁信贷损失准备			$	7,106					$	17,521					$	(377)					$	53,472					$	14,533
信贷损失准备金--购置款第1天非PCD			$	10,653					$	—					$	—					$	—					$	—
信贷损失准备			$	117,718					$	102,906					$	92,522					$	101,309					$	51,637
净冲销			$	30,152					$	7,137					$	8,410					$	17,193					$	10,660
注销净额占未偿贷款和租赁平均数的百分比			0.35		%				0.10		%				0.12		%				0.26		%				0.18		%
贷款和租赁信贷损失准备金占净冲销的百分比(B)			23.57		%				245.50		%				(4.48)		%				311.01		%				136.33		%
信贷损失准备占期末未偿贷款和租赁的百分比(A)			1.31		%				1.35		%				1.35		%				1.50		%				0.83		%
信贷损失拨备占不良贷款的百分比(A)			298.23		%				289.98		%				167.67		%				187.43		%				160.28		%
本应按原始比率记录的毛收入			$	3,894					$	1,444					$	3,503					$	3,733					$	1,860
反映在收入中的利息			530						244						569						297						262
因非应计项目而减少的利息收入			$	3,364					$	1,200					$	2,934					$	3,436					$	1,598

(a)期末贷款和不良贷款不包括持有的待售贷款。

(b)不包括贷款和租赁的信贷损失准备金-收购第一天非PCD。

截至2023年12月31日，不良贷款增加400万美元，至3950万美元，而2022年12月31日为3550万美元。不良贷款的增加主要是因为从Centrate获得了1,450万美元的贷款。抵消这一影响的是取消了640万美元的应计TDR，以及将350万美元的商业房地产关系转移回应计状态。由于我们采用了ASU 2022-02，金融工具信贷损失(主题326)：问题债务重组和年份披露(“ASU 2022-02”)，TDR被淘汰了

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目录表

二零二三年一月一日。 不良贷款占贷款总额的百分比由2023年12月31日的0. 46%（2022年12月31日比较）下降至0. 44%。

2023年的撇销净额为30. 2百万元，而2022年则为7. 1百万元。年内确认的最重大信贷亏损包括与Centric收购有关的撇销17.0百万美元。商业、金融、农业和其他类别的净冲销总额为1870万美元，其中1480万美元与收购Centric有关。商业房地产净冲销总额为610万美元，主要是由于一个商业房地产关系的430万美元冲销和与Centric收购有关的190万美元冲销。2023年，向个人提供贷款类别的撇帐净额合共500万元，主要由于撇帐间接汽车贷款所致。有关信贷风险的其他详情载于“信贷亏损拨备”、“信贷亏损拨备”及“信贷风险”项下的“管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析”。

贷款及租赁的信贷亏损拨备占撇销净额的百分比由截至二零二二年十二月三十一日止年度的245. 5%减少至截至二零二三年十二月三十一日止年度的23. 6%。此变动主要由于收购Centric PCD贷款时录得信贷亏损27，200，000元，增加信贷亏损拨备，但并无影响信贷亏损拨备。如前所述，2023年的撇销净额17. 0百万美元与收购Centric有关，并将作为收购的一部分计提拨备。

信贷损失准备

以下为于12月31日的信贷亏损拨备分配概要：

 

			2023												2022												2021												2020												2019
			津贴 金额						% (a)						津贴 金额						% (a)						津贴 金额						% (a)						津贴 金额						% (a)						津贴 金额						% (a)
			(千美元)
商业、金融、农业等			$	27,996					17		%				$	22,650					16		%				$	18,093					17		%				$	17,187					23		%				$	20,234					20		%
房地产建设			7,418						7						8,822						7						4,220						7						7,966						6						2,558						7
住宅房地产			23,901						27						21,412						29						12,625						28						14,358						26						4,093						27
商业地产			37,071						34						28,804						31						33,376						33						41,953						33						19,768						34
对个人的贷款			21,332						15						21,218						17						24,208						15						19,845						12						4,984						12
总计			$	117,718											$	102,906											$	92,522											$	101,309											$	51,637
信贷损失准备占期末贷款和未偿还租赁的百分比			1.31		%										1.35		%										1.35		%										1.50		%										0.83		%

(a)表示每个类别中的贷款占总贷款的比例。

自2020年1月1日起，该公司采用了CECL计算信贷损失准备的方法，该方法规定了贷款期限内的预期损失。以前的期间是根据以前适用的公认会计原则报告的，并在计算时计提了发生时的信贷损失。

从2022年12月31日到2023年12月31日，信贷损失准备金增加了1480万美元。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，信贷损失拨备占期末贷款和未偿还租赁的百分比分别为1.31%和1.35%。信贷损失准备既包括一般执行贷款准备金，也包括个别分析贷款准备金。2023年12月31日与2022年12月31日相比，两个时期的履约贷款总准备金分别为1.26%和1.34%。单独分析贷款的准备金从2022年12月31日不良贷款的2.0%增加到2023年12月31日不良贷款的11.5%。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，信贷损失拨备占不良贷款的比例分别为298.2和290.0。

信贷损失准备代表管理层对贷款组合在特定时间点的预期损失的估计。这一估计数包括与具体确定的贷款有关的损失，以及贷款组合其余部分固有的估计信贷损失。通过计入收入和追回以前发生的损失的定期准备金，增加了津贴。当贷款被冲销时，津贴就会减少。管理层至少每季度评估津贴的适当性，并在评估时取决于各种因素，包括但不限于对历史损失经验的评估、合同付款时间表、预付款估计数、违约和损失的计算概率以及对某些宏观经济变量的估计和预测，如失业率、国内生产总值、住房价格指数以及其他宏观经济变量。这种评估是主观的，需要随着时间的推移可能发生变化的实质性估计。有关计算信贷损失准备的方法说明，请参阅“关键会计政策和重要会计估计--信贷损失准备”。

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目录表

投资组合

我们在投资组合中持有的有价证券，被归类为“可供出售的证券”，是流动性的来源。然而，我们预计不会在到期前清算这些投资。

以下为截至12月31日可供出售证券的摊销成本详细时间表： 

			2023						2022						2021
			(千美元)
美国政府机构的义务：
抵押贷款支持证券-住宅			$	3,565					$	4,127					$	5,242
抵押贷款支持证券-商业			512,979						324,306						365,024
美国政府支持的企业的义务：
抵押贷款支持证券-住宅			559,769						527,777						632,687
其他政府投资企业			1,000						1,000						1,000
国家和政治分部的义务			9,226						9,482						9,538
公司证券			51,886						32,010						32,088
可供出售的证券总额			$	1,138,425					$	898,702					$	1,045,579

截至2023年12月31日，可供出售的证券公允价值为10亿美元。未实现收益总额为820万美元，未实现亏损总额为1.256亿美元。未实现亏损总额的水平与市场利率的上升直接相关。

截至2023年12月31日，可供出售的证券组合比2022年12月31日增加了2.397亿美元，或27%，这是因为在2023年更高的利率环境下，投资证券变得更具吸引力。这一投资组合的大部分增长是在抵押贷款支持证券-商业类别中，因为这些证券通过定期本金偿还提供持续的流动性，此外还可以被质押用于借款或获得公共存款。

以下为2023年12月31日可供出售的证券的合约到期分布时间表。

 

			美国 政府 机构和 法人团体						州和 政治 细分						其他 证券						总计 摊销 成本(A)						加权 平均值 收益率(B)
			(千美元)
1年内			$	68					$	255					$	6,000					$	6,323					3.55		%
在%1之后但在5年内			45,331						2,262						6,534						54,127						2.57
5年后但10年内			17,188						6,709						39,352						63,249						3.94
十年后			1,014,726						—						—						1,014,726						2.97
总计			$	1,077,313					$	9,226					$	51,886					$	1,138,425					3.01		%

(a)股票被排除在这个时间表之外，因为它们有一个无限期的期限。

(b)收益按应税等值基础计算。

 

抵押贷款支持证券包括美国政府机构的抵押贷款支持债务和美国政府支持的企业的债务，合同期限从不到一年到大约40年不等，预计平均寿命从不到三年到大约六年不等。

截至2023年12月31日，可供出售的投资组合摊销成本比2022年增加了2.397亿美元，增幅为27%。2023年，可供出售的投资通知或到期日总额为1.321亿美元。通过销售、催缴和到期提供的流动资金被用来为贷款组合的增长提供资金，或再投资于投资证券和银行的计息存款。

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目录表

以下为截至12月31日持有至到期证券的摊销成本详细时间表： 

			2023						2022						2021
			(千美元)
美国政府机构的义务：
抵押贷款支持证券-住宅			$	1,781					$	2,008					$	2,409
抵押贷款支持证券-商业			69,502						75,229						91,439
美国政府支持的企业的义务：
抵押贷款支持证券-住宅			296,432						329,267						387,848
抵押贷款支持证券-商业			2,190						4,794						7,309
其他政府投资企业			22,543						22,221						21,904
国家和政治分部的义务			25,561						26,643						29,402
外国政府发行的债务证券			1,000						1,000						1,000
持有至到期的证券总额			$	419,009					$	461,162					$	541,311

以下为截至2023年12月31日持有至到期证券的合约到期日分布时间表。

			美国 政府 机构和 法人团体						州和 政治 细分						其他 证券						总计 摊销 成本						加权 平均值 产率
			(千美元)
1年内			$	2,190					$	460					$	200					$	2,850					2.54		%
在%1之后但在5年内			—						11,573						800						12,373						2.78
5年后但10年内			39,643						12,965						—						52,608						1.85
十年后			350,615						563						—						351,178						1.52
总计			$	392,448					$	25,561					$	1,000					$	419,009					1.61		%

截至2023年12月31日，持有至到期的投资组合比2022年减少了4220万美元，或9%。持有至到期的20万美元投资购买被4,180万美元投资的催缴或到期所抵消。

有关投资组合的补充资料，见附注8“投资证券”和附注17“资产和负债的公允价值”。

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目录表

存款

2023年总存款增加了12亿美元，其中8亿美元被假设为中心收购的一部分。有息活期和储蓄存款增加5.86亿美元，无息活期存款减少2.82亿美元，定期存款增加882.8美元。下表显示了截至2023年12月31日，我们的存款组合中源自存款和通过中心收购获得的存款之间的细目：

						起源于						后天(1)						总计
						(千美元)
无息存款						$	2,175,913					$	212,620					$	2,388,533
有息活期存款						450,618						178,520						629,138
储蓄存款						4,630,893						255,888						4,886,781
定期存款						1,177,882						109,975						1,287,857
总存款						$	8,435,306					$	757,003					$	9,192,309

(1)包括2023年1月31日作为中央收购的一部分获得的存款余额加上定期存款的购买会计调整。

有关本行存款的其他资料，请参阅附注13“有息存款”。

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，10万美元或以上的定期存款总额分别为7.251亿美元和1.72亿美元。在截至12月31日的两年期间，25万美元或以上的定期存款的剩余到期日如下： 

			2023												2022
			金额						%						金额						%
			(千美元)
3个月或更短时间			$	70,122					24		%				$	12,663					19		%
超过3个月至6个月			62,981						22						11,886						18
超过6个月至12个月			107,144						37						14,675						23
超过12个月			48,508						17						26,231						40
总计			$	288,755					100		%				$	65,455					100		%

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，无保险存款总额估计分别为25亿美元和21亿美元。未投保金额是根据已知的每个储户的存款账户关系和FDIC提供的保险准则来估计的。

短期借款和长期债务

短期借款增加了2.251亿美元，增幅为60%，从2022年12月31日的3.727亿美元增加到2023年12月31日的5.978亿美元，主要用于为贷款和投资组合的增长提供资金。长期债务增加了550万美元，从2022年12月31日的1.812亿美元增加到2023年12月31日的1.868亿美元。有关本公司短期借款、次级债券及其他长期债务的其他资料，请参阅综合财务报表附注14“短期借款”、附注15“次级债券”及附注16“其他长期债务”。

合同义务和表外安排

下表列出了截至2023年12月31日我们未来付款的合同义务。有关每一类债务的更详细说明，请参阅下表所示的合并财务报表中的附注。

 

			脚注 数 参考						1年 或更少						在第一个月之后 但在内心深处 三年半						在第三季度之后 但在内心深处 5年						在5点之后 年份						总计
			(千美元)
联邦住房金融局取得进展			16						$	769					$	1,629					$	1,483					$	241					$	4,122
次级债券			15						—						—						49,592						128,149						177,741
经营租约			11						5,845						10,771						9,579						36,749						62,944
合同债务总额									$	6,614					$	12,400					$	60,654					$	165,139					$	244,807

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目录表

上表不包括本行于存单到期时的现金负债，该负债载于综合财务报表附注13“计息存款”内。

此外，关于截至2023年12月31日我们的表外承诺展期信用证、金融备用信用证、履约备用信用证和商业信用证的详情，请参见附注10《承诺书和信用证》。提供信用证、备用信用证和商业信用证的承诺不一定代表未来的现金需求，因为借款人是否会动用这些承诺尚不得而知，而且这些承诺往往到期而未动用。截至2023年12月31日，为未使用的承付款和信用证记录了730万美元的预期信贷损失准备金。

流动性

流动性指的是我们有能力满足存款人和借款人的现金流要求，以及我们以具有成本效益的资金满足运营现金需求的能力。流动性风险源于我们可能无法履行我们的财务义务和运营现金需求，或者可能变得过度依赖外部资金来源。为了管理这一风险，我们的董事会制定了流动性政策，确定了流动性的主要来源，建立了监控和衡量流动性的程序，并根据董事会批准的限额量化了最低流动性要求。该政策指定我们的资产/负债委员会(“ALCO”)为负责实现这些目标的机构。ALCO包括执行管理层成员，定期审查流动性，并批准影响资产负债表或现金流状况的重大战略变化。我们的财政部每天对流动性进行集中管理，通过使用30天流动性压力分析、流动性缺口比率和非核心资金比率等指标对其进行监控。

我们主要通过FCB的核心存款基础以及贷款和其他可产生利息的资产(包括投资)的到期或偿还来产生资金，以满足我们的现金流需求。由于与存款客户的长期关系，核心存款是银行所能拥有的最稳定的流动性来源。任何时期的存款水平有时都会受到管理层无法控制的因素的影响，例如短期和长期市场利率水平以及货币市场共同基金等竞争性投资的收益率。2023年存款增加了12亿美元，占2023年12月31日和2022年12月31日总负债的91%。2023年，投资证券的出售、到期和赎回收益总计1.739亿美元，为贷款、购买投资证券和为储户提款提供了流动性。

以下为截至2023年12月31日我们扩大的流动资金来源：

						可用总数量						使用量						未清偿信用证						Net可用
						(千美元)
内部流动资金来源
未担保证券						$	901,133					$	—					$	—					$	901,133
其他(超额认捐)						74,291						—						—						74,291
外部流动性来源
联邦住房金融局取得进展						2,418,885						567,122						473,250						1,378,513
FRB借款						1,096,909												—						1,096,909
与其他金融机构接轨						160,000												—						160,000
中介存款 (1)						1,141,063						31,097						—						1,109,966
总流动资金						$	5,792,281					$	598,219					$	473,250					$	4,720,812

(1)反映内部政策限制。CDARS的最大容量为17亿美元。

上表所列的经纪存款是我们参与存款证账户注册服务（“CDARS”）计划的结果，该计划是ALCO增加和多样化资金来源战略的一部分。截至2023年12月31日，未偿还余额3110万美元的平均加权利率为4. 07%，平均原期限为248天。这些存款是互惠计划的一部分，该计划允许我们的存款人通过在其他CDARS成员银行存放多张存款证来获得FDIC扩大的覆盖范围。

通过美联储提供的流动性是FRB借款人保管抵押品计划的结果，该计划使我们能够将未用作FHLB抵押品的某些贷款作为抵押品，并将其作为FRB借款的抵押品。

于2023年，本公司透过向匹兹堡的FHLB购买4. 733亿美元的信用证以增加其流动资金，该等信用证随后用于取得公众存款。这导致类似数量的先前质押证券成为

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目录表

无拘无束。此外，截至2023年12月31日，新增短期借款1.5亿美元，以提供额外的资产负债表内流动资金。

有关我们的存款、贷款组合、投资证券和借款的其他信息，请参阅上面的“财务状况”。

市场风险

市场风险是指利率、汇率、股票价格和商品价格变动等项目可能造成的损失。我们的市场风险主要由利率风险构成。利率风险包括重新定价风险、基差风险、收益率曲线风险和期权风险。重新定价风险源于资产和负债投资组合之间的现金流或重新定价的差异。当资产和负债组合与不同的市场利率指数相关时，就会出现基差风险，而市场利率指数的变动幅度并不总是相同。当资产和负债组合与给定收益率曲线上的不同期限相关时，收益率曲线风险就会出现；当收益率曲线改变形状时，风险头寸就会改变。期权风险来自资产和负债产品中的“嵌入期权”，因为某些借款人可以在利率下降时提前偿还贷款，而某些储户可以在利率上升时提前赎回或提取存款。

我们管理利率风险的过程称为资产/负债管理。我们资产/负债管理的目标是在不承担不适当的利率风险或股权净值损失的情况下增加净利息收入，同时保持充足的流动性。净利息收入通过增加盈利资产并增加盈利资产的收益率与计息负债的收益率之间的差额而增加。流动性是通过满足储户和信贷客户要求的能力来衡量的。

我们使用资产/负债模型来衡量利率风险。利率风险度量包括盈利模拟和缺口分析。差距分析是一种静态衡量标准，不包含对未来事件的假设。缺口分析虽然是一种有用的诊断工具，但只显示了单一利率环境下的现金流。净利息收入模拟明确衡量了市场利率变化带来的收益敞口。在模拟分析下，我们目前的财务状况与对未来业务的假设相结合，以计算各种假设利率情景下的净利息收入。我们的净利息收入模拟假设了一个水平的资产负债表，即新的交易量等于径流。ALCO审查了各种利率情景下多年来的收益模拟。检讨这些不同的措施，可让我们对利率概况有一个相当全面的认识。

以下差距分析比较了一段时间内需要重新定价的有息资产和有息负债之间的差额。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，一年期内利率敏感型资产与利率敏感型负债重新定价的比率分别为0.69和0.76。比率小于1表示未来12个月的重新定价负债水平高于重新定价资产水平。First Federal的比率水平在很大程度上是由计息的非到期存款的模型驱动的，这些存款在分析中作为一年内的重新定价包括在内。

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目录表

以下为截至12月31日的缺口分析：

 

			2023
			0-90天						91-180 日数						181-365 日数						累计 0-365天						超过1年 至5 年份						超过5个 年份
			(千美元)
贷款和租赁			$	3,619,166					$	446,373					$	756,190					$	4,821,729					$	3,137,007					$	945,896
投资			72,358						44,567						97,544						214,469						606,670						733,418
其他可产生利息的资产			20,440						—						—						20,440						1,117						—
对利息敏感的总资产(ISA)			3,711,964						490,940						853,734						5,056,638						3,744,794						1,679,314
存单			271,662						210,793						569,507						1,051,962						235,562						974
其他存款			5,515,919						—						—						5,515,919						—						—
借款			726,850						207						415						727,472						53,069						224
利息敏感负债总额(ISL)			6,514,431						211,000						569,922						7,295,353						288,631						1,198
差距			$	(2,802,467)					$	279,940					$	283,812					$	(2,238,715)					$	3,456,163					$	1,678,116
ISA/ISL			0.57						2.33						1.50						0.69						12.97						1,401.76
缺口/总资产			24.46		%				2.44		%				2.48		%				19.54		%				30.16		%				14.64		%

 

			2022
			0-90天						91-180 日数						181-365 日数						累计 0-365天						超过1年 至5 年份						超过5个 年份
			(千美元)
贷款和租赁			$	3,164,495					$	354,556					$	575,640					$	4,094,691					$	2,498,042					$	978,319
投资			46,426						35,579						74,962						156,967						461,699						734,221
其他可产生利息的资产			29,919						—						—						29,919						71						—
对利息敏感的总资产(ISA)			3,240,840						390,135						650,602						4,281,577						2,959,812						1,712,540
存单			71,976						56,539						102,037						230,552						173,810						955
其他存款			4,929,952						—						—						4,929,952						—						—
借款			445,065						50,204						407						495,676						3,256						50,791
利息敏感负债总额(ISL)			5,446,993						106,743						102,444						5,656,180						177,066						51,746
差距			$	(2,206,153)					$	283,392					$	548,158					$	(1,374,603)					$	2,782,746					$	1,660,794
ISA/ISL			0.59						3.65						6.35						0.76						16.72						33.10
缺口/总资产			22.50		%				2.89		%				5.59		%				14.02		%				28.38		%				16.94		%

缺口分析由于模型的静态性质而具有局限性，该模型在所有经济和利率情景中保持交易量和消费者行为不变。利率敏感型资产对利率敏感型负债在一年内重新定价的水平较低，可能表明在利率上升的情况下净利息收入减少，反之，在利率下降的情况下净利息收入增加。然而，差距分析只纳入了有息资产和有息负债的水平，而不包括它们对利率变化的敏感度。对利率变动的敏感度的影响见下表。

51

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目录表

下表分析了在利率保持不变且资产负债表类别没有变化的情况下，与净利息收入相比，我们的年度净利息收入对12个月内利率逐步变化的潜在敏感度。

 

			净利息收入变动(12个月)基点变动：
			-200						-100						+100						+200
			(千美元)
2023年12月31日(元)			$	(9,867)					$	(4,504)					$	6,215					$	11,091
2023年12月31日(%)			(2.53)		%				(1.16)		%				1.59		%				2.84		%
2022年12月31日(元)			$	(11,973)					$	(5,486)					$	5,902					$	11,413
2022年12月31日(%)			(3.12)		%				(1.43)		%				1.54		%				2.98		%

下表显示了假设资产负债表类别没有变化，与利率保持不变相比，我们的年度净利息收入对利率即时变化的潜在敏感性。

			净利息收入变动(12个月)基点变动：
			-200						-100						+100						+200
			(千美元)
2023年12月31日(元)			$	(38,890)					$	(17,930)					$	18,545					$	34,788
2023年12月31日(%)			(9.97)		%				(4.60)		%				4.76		%				8.92		%
2022年12月31日(元)			$	(45,361)					$	(20,166)					$	18,626					$	36,011
2022年12月31日(%)			(11.83)		%				(5.26)		%				4.86		%				9.39		%

考虑到当前的利率环境，用于量化我们净利息收入敏感度的分析和模型在200个基点的情景下变得不那么有意义了。100和200个基点利率下降情景的结果受到这样一个事实的影响，即我们的许多有息负债的利率低于1%，在模型中假设下限为零。在2023年和2022年，我们的有息负债的平均成本分别为2.03%和0.31%，按全额应税等值计算的平均利息资产收益率分别为5.23%和3.79%。

ALCO负责识别和管理利率风险敞口。因此，ALCO不断评估管理利率波动风险敞口的战略。

资产/负债模型要求做出某些假设，例如盈利资产的预付款率和定价对非到期存款的影响，这些可能与实际经验不同。这些业务假设是基于我们的经验、业务计划和公布的行业经验。虽然管理层认为这样的假设是合理的，但不能保证模拟的结果与实际结果接近。

 

信用风险

第一，英联邦将信贷损失准备金维持在认为足以弥补每份财务状况报表之日贷款和租赁资产组合中固有损失的水平。管理层按季度审查拨备的适当性，以确保信贷损失拨备已从收益中扣除必要的金额，以将拨备维持在根据管理层对估计预期亏损的评估而适当的水平。

第一，英联邦评估信贷损失准备金的适当性的方法包括几个关键要素。这些要素包括对余额超过25万美元的个人不良贷款的评估、损失经历趋势和其他相关因素。

第一，英联邦还根据信贷风险和筹资可能性为无资金来源的贷款承诺和信用证保留准备金。截至2023年12月31日，准备金总额为730万美元，并在合并财务状况报表中归类为“其他负债”。

如果根据目前的信息和事件，我们很可能无法完全收回根据贷款的合同条款到期的本金或利息，我们将停止对贷款的应计利息。贷款也被置于非应计项目状态

52

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目录表

根据监管机构的定义，由于借款人的财务状况减弱，贷款维持在“现金基础”上。一般来说，逾期90天或以上的贷款被置于非应计状态，但消费者贷款在逾期150天被置于非应计状态除外。

作为我们贷款审查和解决过程的一部分，不良贷款受到持续密切的监测。这些贷款的损失风险通过将贷款余额与任何相关抵押品的估计公允价值或预计未来现金流的现值进行比较来评估。损失或特别分配的信贷损失拨备在适当时予以确认。截至2023年12月31日，不良贷款比前一年增加了400万美元。影响不良贷款水平的是，截至2022年12月31日，非应计贷款增加了1040万美元，被确认为问题债务重组的应计贷款减少了640万美元。由于我们采用了ASU 2022-02，从2023年1月1日起取消了这些限制。非应计贷款的增加是作为中央收购的一部分获得的1,450万美元的结果，被430万美元的商业房地产关系的注销所抵消。

2023年12月31日后，借款人偿还了800万美元的不良商业房地产贷款。该款项占于二零二三年十二月三十一日的不良贷款的21. 0%。

于2023年12月31日，信贷亏损拨备为1. 177亿元，占未偿还贷款的1. 31%，而于2022年12月31日则为1. 029亿元，占未偿还贷款的1. 35%。 与2022年12月31日相比，截至2023年12月31日的信贷措施反映了7730万美元的批评贷款水平从2022年12月31日的1.329亿美元增加到2023年12月31日的2.102亿美元。 在这一增加额中，商业、金融、农业和其他贷款以及商业房地产贷款分别占4 190万美元和1 880万美元。分类资产从2022年12月31日的4440万美元增加4260万美元至2023年12月31日的8710万美元。商业金融、农业和其他贷款占这一增加额的1 890万美元。应计贷款的拖欠增加了960万美元，即48%。

于2023年12月31日及2022年12月31日，信贷亏损拨备占不良贷款的百分比分别为298. 2%及290. 0%。 信贷损失拨备包括与不良贷款有关的450万美元的特定分配，占2023年12月31日不良贷款余额总额的11%，以及70万美元的特定分配，占2022年12月31日不良贷款余额总额的2%。与不良贷款有关的拨备金额乃使用从当前评估及更新的贴现现金流量分析获得的估计公平值厘定。特定储备的增加主要是由于从Centric收购的PCD贷款进行了单独分析。

 

管理层认为，信贷亏损拨备的水平足以吸收于2023年12月31日贷款及租赁组合的预期亏损。

下表提供按贷款类别划分的撇销净额及不良贷款的资料： 

			截至二零二三年十二月三十一日止期间																		截至2023年12月31日
			网络 冲销						的百分比 净资产总额 指控- 关闭						网络 冲销 % 平均 贷款						不良资产 贷款						占总数的百分比 不良资产 贷款						不良资产 贷款占全球贷款总额的10% 贷款总额
			(千美元)
商业、金融、农业等			$	18,701					62.02		%				0.22		%				$	10,060					25.49		%				0.11		%
房地产建设			—						—						—						3,288						8.33						0.04
住宅房地产			314						1.04						—						8,573						21.72						0.10
商业地产			6,126						20.32						0.07						17,385						44.04						0.19
对个人的贷款			5,011						16.62						0.06						166						0.42						—
贷款和租赁总额，扣除非劳动收入			$	30,152					100.00		%				0.35		%				$	39,472					100.00		%				0.44		%

如上表所示，截至2023年12月31日，商业房地产以及商业、金融、农业和其他贷款是不良贷款中最重要的部分。截至2023年12月31日的非权责发生贷款中包括作为中央收购的一部分获得的1450万美元贷款。更多信息见有关信贷损失和贷款拨备的讨论。

新会计公告

2023年3月，FASB发布了会计准则更新2023-02(“ASU 2023-02”)，投资-权益法和合资企业(主题323)：使用比例摊销法对税收抵免结构中的投资进行会计处理。ASU 2023-02允许实体选择对其税收股权投资进行会计处理，而不考虑来自

53

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目录表

在符合某些条件的情况下，采用按比例摊销法收取所得税抵免，而不只是低收入住房税收抵免(“LIHTC”)结构。ASU 2023-02还取消了LIHTC对未使用比例摊销法核算的LIHTC投资的某些特定指导，而是要求使用GAAP下的其他适用指导对这些LIHTC投资进行核算。ASU 2023-02在2023年12月15日之后的会计年度内对公司有效，包括这些会计年度内的过渡期，并允许提前采用。该公司正在评估采用该技术对其综合财务报表的影响。

2023年12月，FASB发布了会计准则更新2023-09(“ASU 2023-09”)，所得税(主题740)：所得税披露的改进。ASU 2023-09要求在特定类别中披露关于联邦、州和外国所得税的有效税率与法定税率(税率协调)的额外披露信息。ASU 2023-09还要求对那些超过指定阈值的项目在费率调节中提供更多关于个别调节项目的详细信息。除了新的税率调整披露外，ASU 2023-09还要求对联邦、州和外国税收进行分类，并在相关金额超过量化门槛的情况下，对具体司法管辖区的具体司法管辖区进行进一步分类。ASU 2023-09在2024年12月15日之后的年度期间内对公司有效，并允许提前采用。应前瞻性地适用ASU 2023-09，并可选择追溯适用于财务报表中的每个期间。该公司正在评估采用该技术对其综合财务报表的影响。

项目7A.修订如下：关于市场风险的定量和定性披露

本报告中标题为“市场风险”的第7项中的信息在此作为参考并入本报告。

54

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目录表

第8项。第二项：财务报表和补充数据

第一英联邦金融公司及其子公司

合并财务状况报表

			12月31日，
			2023						2022
			(以千为单位的美元，但 共享数据)
资产
现金和银行到期款项			$	125,436					$	124,254
有息银行存款			21,557						29,990
可供出售的证券，按公允价值计算			1,020,986						762,661
持有至到期日的证券，按摊销成本计算(公允价值$350,595在2023年12月31日和美元386,205于二零二二年十二月三十一日）			419,009						461,162
其他投资			50,871						26,414
持有待售贷款			29,820						11,869
贷款和租赁：
证券组合贷款和租赁			8,968,761						7,642,143
信贷损失准备			(117,718)						(102,906)
贷款和租赁净额			8,851,043						7,539,237
房舍和设备，净额			121,015						115,106
拥有的其他房地产			422						534
商誉			363,715						303,328
摊销无形资产，净额			22,820						9,205
银行自营人寿保险			228,479						222,651
其他资产			204,315						199,255
总资产			$	11,459,488					$	9,805,666
负债
存款(全部为国内)：
不计息			$	2,388,533					$	2,670,508
计息			6,803,776						5,334,961
总存款			9,192,309						8,005,469
短期借款			597,835						372,694
次级债券			177,741						170,937
其他长期债务			4,122						4,862
资本租赁义务			4,894						5,425
长期债务总额			186,757						181,224
其他负债			168,313						194,205
总负债			10,145,214						8,753,592
股东权益
优先股，每股面值1美元，3,000,000授权股份，未发行			—						—
普通股，每股面值1美元，200,000,000授权股份；123,603,380和113,914,902分别于2023年和2022年12月31日发行的股票；以及102,114,664和93,376,314分别于2023年12月31日和2022年12月31日发行的股票			123,603						113,915
额外实收资本			630,154						497,431
留存收益			881,112						774,863
累计其他综合(亏损)收入，净额			(111,756)						(137,692)
库存股(21,488,716和20,538,588股票分别为2023年12月31日和2022年12月31日)			(208,839)						(196,443)
股东权益总额			1,314,274						1,052,074
总负债和股东权益			$	11,459,488					$	9,805,666

附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。

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目录表

第一英联邦金融公司及其子公司

合并损益表

			截至2013年12月31日的年度，
			2023						2022						2021
			(千美元，共享数据除外)
利息收入
贷款和租赁的利息和费用			$	490,710					$	302,207					$	267,599
投资的利息和股息：
应税利息			26,331						24,668						24,723
免征联邦所得税的利息			457						479						595
分红			3,009						877						521
银行存款利息			9,491						1,722						400
利息收入总额			529,998						329,953						293,838
利息支出
存款利息			112,406						6,714						5,749
短期借款利息			21,747						1,999						99
次级债权证利息			9,794						8,595						8,555
其他长期债务的利息			170						198						649
资本租赁债务利息			205						226						245
利息支出总额			144,322						17,732						15,297
净利息收入			385,676						312,221						278,541
信贷损失准备金			4,160						21,106						(1,376)
信贷损失准备金--购置款第1天非PCD			10,653						—						—
扣除信贷损失准备后的净利息收入			370,863						291,115						279,917
非利息收入
证券(亏损)净收益			(103)						2						16
信托收入			10,516						10,518						11,111
存款账户手续费			21,437						19,641						17,984
保险及零售经纪佣金			9,628						8,857						8,502
银行自营人寿保险收入			4,875						5,459						6,433
出售按揭贷款的收益			3,951						5,276						13,555
出售其他贷款和资产的收益			6,744						6,036						8,130
与卡相关的交换收入			28,640						27,603						27,954
衍生工具按市价计值			14						368						2,344
交换手续费收入			1,519						4,685						2,543
其他收入			9,388						10,263						8,185
非利息收入总额			96,609						98,708						106,757
非利息支出
薪酬和员工福利			142,871						126,031						119,506
净占用率			19,221						18,037						16,586
家具和设备			17,308						15,582						15,642
数据处理			15,010						13,922						12,373
广告和促销			5,713						5,031						4,983
宾夕法尼亚州股票税			4,364						4,447						4,604
无形摊销			4,983						3,196						3,497
其他专业费用和服务			5,919						4,894						4,501
FDIC保险			6,260						2,871						2,529
资产出售损失或减记			204						343						303
诉讼和经营损失			4,641						2,834						2,324
与并购相关的			9,034						1,702						—
其他运营费用			34,389						30,748						27,009
总非利息支出			269,917						229,638						213,857
所得税前收入			197,555						160,185						172,817
所得税拨备			40,492						32,004						34,560
净收入			$	157,063					$	128,181					$	138,257
普通股流通股			101,556,427						93,612,043						95,583,890
假设摊薄后的平均流通股			101,822,201						93,887,447						95,840,285
每股数据：基本每股收益			$	1.55					$	1.37					$	1.45
*稀释后每股收益			$	1.54					$	1.37					$	1.44
宣布的每股普通股现金股息			$	0.495					$	0.475					$	0.455

附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。

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目录表

第一英联邦金融公司及其子公司

综合全面收益表

 

			截至十二月三十一日止的年度，
			2023						2022						2021
			(千美元)
净收入			$	157,063					$	128,181					$	138,257
其他综合收益(亏损)、税前费用(收益)：
期内产生的证券未实现持有收益(亏损)			18,499						(131,838)						(29,892)
减去：净收益中所列证券损失(收益)的重新分类调整			103						(2)						(16)
衍生工具的未实现收益(亏损)：
期内衍生工具的未实现持有收益(亏损)			13,462						(31,573)						(3,356)
退休后债务的未实现收益：
前期服务成本			76						76						76
净收益			22						143						275
所得税前其他综合收益(亏损)、费用(收益)合计			32,162						(163,194)						(32,913)
与其他综合收益(亏损)项目相关的所得税费用(收益)			6,226						(34,270)						(6,912)
综合收益			$	182,999					$	(743)					$	112,256

附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。

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目录表

第一英联邦金融公司及其子公司

合并股东权益变动表

 

			股票 杰出的						普普通通 库存						其他内容 实缴- 资本						保留 收益						累计 其他 全面 收益(亏损)、 网络						财务处 库存												总计 股东的 权益
			(千美元，每股数据除外)
2022年12月31日的余额			93,376,314						$	113,915					$	497,431					$	774,863					$	(137,692)					$	(196,443)											$	1,052,074
净收入																					157,063																								157,063
其他全面收入合计																											25,936																		25,936
宣布的现金股息(美元0.495每股)																					(50,814)																								(50,814)
收购的库存股			(1,210,688)												(118)																		(14,965)												(15,083)
重新发行的库存股			163,950												660						—												1,551												2,211
限制性股票			96,610						—						514						—												1,018												1,532
已发行普通股			9,688,478						9,688						131,667																														141,355
2023年12月31日的余额			102,114,664						$	123,603					$	630,154					$	881,112					$	(111,756)					$	(208,839)											$	1,314,274

			股票 杰出的						普普通通 库存						其他内容 实缴- 资本						保留 收益						累计 其他 全面 收益(亏损)、 网络						财务处 库存												总计 股东的 权益
			(千美元，每股数据除外)
2021年12月31日的余额			94,233,152						$	113,915					$	496,121					$	691,260					$	(8,768)					$	(183,156)											$	1,109,372
净收入																					128,181																								128,181
其他综合损失合计																											(128,924)																		(128,924)
宣布的现金股息(美元0.475每股)																					(44,578)																								(44,578)
收购的库存股			(1,132,577)																														(15,598)												(15,598)
重新发行的库存股			174,989												580						—												1,612												2,192
限制性股票			100,750						—						730						—												699												1,429
2022年12月31日的余额			93,376,314						$	113,915					$	497,431					$	774,863					$	(137,692)					$	(196,443)											$	1,052,074

			股票 杰出的						普普通通 库存						其他内容 实缴- 资本						保留 收益						累计 其他 全面 收益(亏损)、 网络						财务处 库存												总计 股东的 权益
			(千美元，每股数据除外)
2020年12月31日余额			96,130,751						$	113,915					$	494,683					$	596,614					$	17,233					$	(153,828)											$	1,068,617
净收入																					138,257																								138,257
其他综合损失合计																											(26,001)																		(26,001)
宣布的现金股息(美元0.455每股)																					(43,611)																								(43,611)
收购的库存股			(2,195,110)																														(31,301)												(31,301)
重新发行的库存股			173,907												771						—												1,493												2,264
限制性股票			123,604						—						667						—												480												1,147
2021年12月31日的余额			94,233,152						$	113,915					$	496,121					$	691,260					$	(8,768)					$	(183,156)											$	1,109,372

附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。

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目录表

第一英联邦金融公司及其子公司

合并现金流量表

			截至2013年12月31日的年度，
			2023						2022						2021
			(千美元)
经营活动
净收入			$	157,063					$	128,181					$	138,257
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
信贷损失准备金			14,813						21,106						(1,376)
递延税项支出(福利)			6,843						(2,011)						1,432
折旧及摊销			4,104						10,552						11,442
证券和其他资产的净收益			(10,048)						(11,556)						(22,273)
证券溢价和折价净摊销			1,328						2,027						4,772
银行自营寿险现金退保价值增加所得收益			(4,557)						(5,261)						(6,105)
按揭贷款源自可供出售			(186,856)						(195,105)						(390,940)
出售按揭贷款所得款项			174,850						198,302						419,574
应收利息(增加)减少			(8,838)						(6,846)						5,885
应付利息的增加(减少)			5,001						1,172						(412)
应缴所得税增加(减少)			(4,609)						(4,561)						10,664
其他-网络			1,665						15,413						(5,874)
经营活动提供的净现金			150,759						151,413						165,046
投资活动
持有至到期证券的交易：
到期和赎回所得收益			41,824						79,613						120,728
购买			(200)						(200)						(361,734)
可供出售的证券的交易：
销售收入			33,756						—						—
到期和赎回所得收益			98,309						145,589						433,910
购买			(338,390)						—						(676,861)
购买FHLB股票			(103,233)						(20,632)						(4,453)
赎回FHLB股票所得款项			91,435						7,056						3,342
赎回其他投资所得收益			—						—						500
银行拥有的人寿保险收益			3,232						5,337						7,357
出售贷款所得收益			154,585						68,625						76,414
出售其他资产所得收益			4,327						8,609						7,798
收购，扣除收购现金后的净额			14,492						—						—
贷款净增加			(552,376)						(871,578)						(161,667)
购置房舍和设备			(22,034)						(11,207)						(10,639)
用于投资活动的现金净额			(574,273)						(588,788)						(565,305)
融资活动
其他短期借款净增加			52,407						234,379						20,942
存款净增量			430,661						23,007						543,947
偿还其他长期债务			(740)						(712)						(50,685)
偿还资本租赁债务			(531)						(496)						(464)
已支付的股息			(50,814)						(44,578)						(43,611)
再发行库存股所得款项			245						245						222
购买库存股			(14,965)						(15,598)						(31,301)
融资活动提供的现金净额			416,263						196,247						439,050
现金和现金等价物净减少			(7,251)						(241,128)						38,791
1月1日的现金和现金等价物			154,244						395,372						356,581
12月31日的现金和现金等价物			$	146,993					$	154,244					$	395,372

附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。

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目录表

合并财务报表附注

注1-会计政策说明书

一般信息

以下是会计和报告政策的摘要，以帮助读者更好地理解本报告所载第一联邦金融公司及其子公司(“第一联邦”)的合并财务报表。First Federal的子公司包括First Federal Bank(“FCB”或“Bank”)、First Federal Insurance Agency，Inc.(“FCIA”)、FRAMAL和First Federal Financial Advisors，Inc.(“FCFA”)。

财务信息是按照美利坚合众国金融机构公认的会计原则和惯例列报的。在编制财务报表时，管理层必须作出估计和假设，以影响在财务报表之日报告的资产和负债额以及或有资产和负债的披露。此外，这些估计和假设影响财务报表中的收入和支出，因此，实际结果可能与这些估计不同。

通过其子公司，包括一家商业银行和一家保险机构，第一联邦主要为个人和中小型市场企业提供全方位的贷款、存款、信托、保险和个人财务规划服务。30宾夕法尼亚州中部和西部以及整个俄亥俄州的县。第一联邦已经确定它已经一业务部门。

第一联邦受某些州和联邦机构的监管。这些监管机构定期检查第一联邦是否遵守法律和法规。

陈述的基础

随附的综合财务报表包括上文定义的第一联邦的账户。所有重要的公司间交易都已在合并中取消。某些上期数额已重新分类，以符合本期的列报方式。

股权投资少于多数但至少20股权百分比按权益法核算，并归类为“其他资产”。这些投资的收益酌情反映在收入期间的综合损益表的“其他收入”中。

投资证券

第一联邦具有持有至到期日的积极意愿和能力的债务证券被归类为持有至到期日的证券，并按摊销成本进行报告，该成本根据水平收益率基础上的溢价摊销和递增折价进行调整。购买和持有主要是为了在近期出售的债务和股权证券，应归类为交易性证券，并按公允价值报告，未实现收益和亏损计入收益。未归类为持有至到期证券或交易证券的债务证券被归类为可供出售的证券，并按公允价值报告，与减值无关的未实现收益和亏损不包括在收益中，并作为其他全面收益的组成部分报告，其他全面收益包括在股东权益中，扣除递延税项。

First Federal有被归类为持有至到期并可供出售的证券，不从事交易活动。First Federal使用特定的识别方法来确定债务证券的净收益或损失，而平均成本法来确定权益证券的净收益或损失。

First Federal每季度对投资组合进行全面审查，以评估预期的信贷损失。在评估可供出售的证券时，管理层首先考虑我们是否打算出售该证券，或者如果我们更有可能被要求在其摊销成本基础收回之前出售该证券。如果有出售的意图，证券的摊余成本将通过收入减记为公允价值。否则，市值已跌破账面价值的可供出售证券将在特定发行人的水平上进行评估，以确定价值下降是否是信贷损失的结果。发行人特定的证券包括美国政府机构和受赞助企业的债务、单一发行的信托优先证券、公司债券以及州和政治部门的债务。对这些证券的进一步分析包括审查研究报告、分析师的建议、信用评级变化、新闻报道、年度报告、利率变化的影响以及与受影响证券有关的任何其他相关信息。任何未被确定为信贷损失的损失将通过其他全面收益计入股东权益的减少。持有至到期证券按年度评估减值，根据特定投资类别的违约信息，使用历史违约概率和损失。在季度的基础上，定性审查是

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目录表

完成了对投资组合的组合和信贷质量的变化。如果这项评估确定存在信贷损失，则将信贷损失准备入账，并作为信贷损失费用的一个组成部分计入收益。

持有供出售的按揭贷款

某些住宅按揭贷款是在二手按揭贷款市场发行的，大部分贷款在出售时已交还还款权。这些贷款被归类为持有供出售的贷款，并按估计市值总计列账。市场价值是根据所持待售贷款类型在各自二级市场获得的利率来确定的。贷款一般以贷款账面价值的溢价或折扣价出售。这种溢价或折扣在销售之日确认。出售贷款的收益或损失在收到对价并满足销售处理的所有其他标准时计入非利息收入。

贷款

贷款按未偿还本金计提。利息应计为赚取的利息。持有待售贷款以成本或公平市价中较低者为准，由个别人士自行厘定。

第一，如果利息或本金的支付在合同上已逾期，但贷款担保良好且正在收款过程中，英联邦认为贷款已逾期，并仍应计利息。对于分期付款、抵押贷款、定期贷款和其他按月摊销的贷款，90逾期天数是指四个月付款到期并未支付的天数。对于按月以外的计划付款的需求、时间和其他多项付款义务，拖欠状态是使用天数而不是付款数来计算的。循环信用贷款，包括个人信用额度和房屋净值额度，被认为是90指借款人在四个月周期内没有支付最低还款额的逾期天数。

如果根据目前的信息和事件，第一联邦很可能无法完全收回根据贷款合同条款到期的本金或利息，则贷款被置于非应计项目状态。根据监管机构的定义，由于借款人的财务状况减弱，贷款是以“现金基础”进行的，贷款也被置于非应计项目状态。当决定将一笔贷款置于非应计状态时，所有应计和未付利息都将被冲销。非权责发生制贷款在借款人根据贷款合同条款持续偿还一段时间后，第一英联邦预计将偿还剩余的合同本金和利息时，或当贷款以其他方式变得担保良好并在收回过程中时，恢复应计状态。

英联邦于2023年1月1日在预期的基础上通过了ASU 2022-02。因此，只有在此日期之前的期间才包括被归类为问题债务重组贷款(“TDR”)的贷款。如果借款人遇到财务困难，无法从其他融资来源获得可比条款，重新谈判贷款条款以提供本金或利息的减少或延期，则贷款被视为TDR。在此期间，TDR贷款被视为不良贷款。

如果根据目前的信息和事件，预计First Federal将无法收回根据贷款合同条款到期的本金或利息，则贷款被视为不良贷款。不良贷款的预期损失是根据预期现金流的现值来计量的，这些现金流按贷款的有效利率贴现，或作为实际权宜之计，按贷款的可见市场价格或抵押品的公允价值(如果贷款依赖抵押品)折现。

对于First Federal预计通过清算抵押品偿还的贷款以外的贷款，当贷款中记录的剩余投资小于或等于预期现金流的现值时，收入将作为贷款本金的减值而不是利息收入。

被认为无法收回的贷款通过信贷损失拨备进行冲销。在评估最终的可收款性时，考虑的因素包括逾期状况、借款人的财务状况、抵押品价值和债务契约，包括担保人的第二还款来源。以前注销的贷款所收到的付款在信贷损失准备中记为收回款项。

获得的贷款

购入贷款于购入当日按估计公允价值入账，不结转相关信贷损失准备。收购贷款的公允价值是通过估计预计从贷款上收取的本金和利息现金流量并按市场利率对这些现金流量进行贴现来确定的。估计公允价值考虑了贷款期限、内部风险评级、拖欠情况、提前还款额、相关抵押品的估计价值和当前利率环境等因素。

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目录表

收购贷款分为两类：PCD贷款和非PCD贷款。PCD贷款被定义为自发起以来经历了超过轻微信用恶化的一笔或一组贷款。非PCD贷款将在购置日建立信贷损失拨备，通过信贷损失拨备确认为费用。对于PCD贷款，信贷损失准备在第一天通过将其与贷款的公允价值相加来确认，这是“第一天摊销成本”。由于最初的信贷损失准备是通过计入PCD贷款的摊销成本确定的，因此没有为PCD贷款确认的信贷损失费用拨备。

贷款手续费

扣除相关直接成本后的贷款发放和承诺费被递延，净额作为利息法相关贷款收益率的调整摊销，通常在相关贷款或承诺的合同期限内摊销。

拥有的其他房地产

房地产(银行物业除外)按购入时的公允价值减去估计销售成本入账。此后，其他房地产按成本或公允价值减去估计销售成本中的较低者入账。公允价值是根据独立评估确定的。与持有物业有关的费用及物业所赚取的租金收入，一般会在当期收益中反映。折旧不记录在其他房地产拥有的财产上。

贷款和租赁的信贷损失准备

在确定信贷损失准备时，我们的贷款和租赁组合包括五个主要贷款类别，分为十四个部分。关于这些投资组合部分的进一步讨论，请参阅附注9，“贷款和租赁及信贷损失拨备”。

信贷损失准备是通过汇集具有类似信用风险特征的贷款，并在纳入违约概率和给定违约估计的损失后应用贴现现金流方法来计算的。违约概率表示违约和损失的可能性的估计，假设违约衡量违约时的预期损失。影响预期损失的投入包括使用国家认可公司的加权预测对宏观经济因素的预测。我们的模型包含了对宏观经济因素的一年预测，之后这些因素在一年内恢复到历史平均水平。

所有超过$的不良贷款250每季度对1000个项目进行单独评估。为单独评估的贷款设立特定准备金，其数额等于审查的贷款的估计损失总额。根据这一准备金占已审查贷款余额的百分比，还将为未单独审查的不良贷款余额建立准备金。

津贴的另一个组成部分是由管理层根据对与投资组合风险有关的某些因素的定性分析确定的，这些因素没有纳入计算的模型。管理层考虑的因素包括贷款惯例、信贷人员的能力和经验、整体贷款环境以及监管环境和竞争等外部因素。投资组合风险包括特定投资组合的不寻常变化或最近趋势，如趋势或拖欠水平的意外变化。无论对潜在的信贷损失进行多么详细的分析，这些估计本身都是不准确的。管理层必须使用通常是主观的、变化迅速的假设和信息进行评估。

首先，英联邦作出会计政策选择，将应计利息排除在信贷损失准备计算之外，因为当一笔贷款处于非应计状态时，这些余额将被注销或冲销。

表外信贷风险准备

首先，英联邦将表外信贷风险准备金维持在被认为足以吸收表外信贷风险所固有损失的水平。表外信贷风险敞口包括承诺发放信用证、备用信用证和商业信用证。本公司评估表外信贷风险准备的适当性的方法包括对历史使用趋势的分析。计算始于与信用证和信用证有关的历史使用趋势，然后利用这些数字来确定可用额度的可能使用情况。然后，根据为可比贷款类别计算的预期损失百分比对这些值进行调整，作为贷款信贷损失准备的一部分。这一数额每季度调整一次，津贴的任何变化都作为综合损益表拨备费用的一部分报告。表外信贷风险准备在综合财务状况表中的“其他负债”中反映。

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目录表

银行拥有的人寿保险

First Federal和First Federal收购的银行已经为某些群体的雇员购买了人寿保险。这些保单积累了资产价值，以满足未来的负债，包括支付医疗保健等员工福利。现金退回价值的增加在综合收益表中作为非利息收入记录，现金收入和支出在综合现金流量表中作为“经营活动”记录。根据其中一些政策，受益人领取一部分死亡抚恤金。计划支付给受益人的未来死亡抚恤金的净现值为#美元。3.5百万美元和美元3.7截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，总负债分别为1000万美元，并反映在合并财务状况报表的“其他负债”中。

房地、设备和租赁承诺额

房舍和设备按成本减去First Federal的综合财务状况报表中的累计折旧计算。折旧是在资产的估计使用年限内按直线和加速法计算的。几乎所有家具和设备以及建筑物和修缮工程都采用直线折旧法。保养和维修费在发生时计入费用。租赁改进按租期或改善的估计使用年限(以较短者为准)计入开支。

软件成本在不超过一段时间内按直线摊销。7年份.

使用权资产及相关租赁负债在First Federal签订租赁某些办公设施的经营租赁综合财务状况报表中确认。这些数额被报告为房地和设备及其他负债的组成部分。短期经营租赁是指最初期限为12个月或以下且没有可能行使的购买选择权的租赁，不被确认为使用权资产或租赁负债的一部分。第一联邦没有作为其财产或设备出租人的物质租赁安排。

企业合并

企业合并采用会计收购法核算。根据收购法，于收购日收购的可确认资产及承担的负债按其于该日的公允价值计量，并与商誉分开确认。购入净资产的收购价与公允价值之间的差额计入商誉。被收购实体的经营业绩自收购之日起计入综合收益表。收购成本在发生时计入费用。

商誉

根据购买会计方法进行收购所产生的无形资产包括商誉和其他无形资产(见下文“其他无形资产”一节)。商誉不摊销，并至少每年进行减值评估。第一，英联邦每年审查商誉，如果本季度发生可能影响商誉的重大事件，则在任何季度末再次审查商誉。当情况显示公允价值比账面值更有可能低于账面价值时，触发事件已发生，并进行量化减值测试。通过确定我们的公允价值是否已低于账面价值来评估商誉的潜在减值。

其他无形资产

其他无形资产包括通过收购获得的核心存款和客户名单。核心存款无形资产使用核心存款收益现值和直线摊销法在其估计寿命内摊销。客户清单无形资产根据客户基础的保留情况，使用预期现金流在预期寿命内摊销。该等无形资产按年度及当事件或情况变化显示账面值可能无法收回时进行减值评估。

长期资产减值的会计处理

每当发生事件或情况变化表明一项资产的账面价值可能无法收回时，第一英联邦审查诸如房舍和设备以及无形资产等长期资产的减值情况。这些情况的变化可能包括资产的市场价值或使用资产的程度或方式的大幅下降。如有迹象显示一项资产的账面金额可能无法收回，则估计该资产的使用预期将产生的未来未贴现现金流量。如果预期现金流量之和少于资产的账面价值，则就资产的账面价值与公允价值之间的差额确认损失。被归类为持有待售的长期资产按其账面价值或公允价值减去出售成本中较低者计量。对于被归类为持有待售的长期资产，不再进行折旧或摊销。

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目录表

所得税

First Federal根据FASB ASC主题740“所得税”(“主题740”)的资产和负债方法记录税项，根据该方法，递延税项资产和负债根据已颁布税法的规定确认可归因于现有资产和负债的财务报表账面金额与其各自税基之间差异的未来税收后果。如有必要，递延税项资产将减少基于现有证据比预期更有可能实现的此类收益的金额。根据主题740，因纳税而产生的利息或罚款将作为非利息费用的一个组成部分记录下来。

全面收益披露

“其他全面收益”(综合收益，不包括净收入)包括可供出售证券的未实现持有损益变化、固定收益退休后计划的资金状况变化以及现金流量对冲的公允价值变化的税后影响。综合收益在所附的综合全面收益报表中扣除税项后列报。

现金和现金等价物

就报告现金流而言，现金和现金等价物包括手头现金、银行应付金额、出售的联邦基金和计息的银行存款。一般来说，联邦基金的销售期限为一天。

衍生工具和套期保值活动

First Federal根据FASB ASC主题815“衍生工具和对冲”(“主题815”)对衍生工具和套期保值活动进行会计处理。所有衍生品在开始时都会进行评估，以确定它们是套期保值活动还是非套期保值活动，并保存适当的文件以支持最终确定。第一，英联邦在综合财务状况表上确认所有衍生工具为资产或负债，并按公允价值计量这些工具。对于被指定为公允价值对冲的衍生品，与对冲风险相关的衍生品和对冲项目的公允价值变动在收益中确认。任何套期保值无效将在与被套期保值项目有关的损益表行项目中确认。对于被指定为现金流量对冲的衍生品，现金流量对冲的有效部分的公允价值变动在其他全面收益(“保监处”)中报告。当与被套期保值项目相关的现金流量实现时，包括在保监处的收益或亏损在综合损益表中确认。

当First Federal购买具有现有利率互换的商业贷款的一部分时，它与交易对手签订风险分担协议，并承担与互换有关的贷款客户的信用风险。由于风险分担协议而向First Federal支付的任何费用由交易对手的信用风险抵消，并在损益表中确认。风险参与协议的信用风险是在考虑交易对手违约的风险评级、违约概率和损失后确定的。

管理层定期审查第一联邦不同职能领域的合同，以确定选定合同中嵌入的潜在衍生品。截至2023年12月31日，First Federal拥有被指定为对冲工具的利率衍生品头寸，以及其他未被指定为对冲工具的头寸。有关这些工具的说明，请参阅附注7，“衍生工具”。

普通股每股收益

基本每股收益不包括摊薄，计算方法为普通股股东可获得的收入除以当期已发行普通股的加权平均数。

稀释每股收益反映了如果证券或其他发行普通股的合同被行使或转换为普通股，或导致发行普通股，然后在实体的收益中分享，可能发生的稀释。就本报告所述所有期间而言，对平均流通股的摊薄效应是非既得性限制性股票授予的结果。

公允价值计量

根据FASB ASC主题820“公允价值计量和披露”(“主题820”)，第一联邦根据资产和负债的交易市场和用于确定公允价值的假设的可靠性，将按公允价值计量的金融资产和金融负债分为三个级别。这些级别是：

•第1级-在活跃的交易所市场交易的资产和负债的估值，例如纽约证券交易所(“NYSE”)。估值是从涉及相同资产或负债的市场交易的现成定价来源获得的。

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目录表

•第2级-在不太活跃的交易商或经纪市场交易的资产和负债的估值。对相同或可比资产或负债的估值是从具有合理价格透明度的其他定价来源获得的。二级证券包括由机构和赞助企业发行的美国政府证券、州和政治部门的义务、某些公司证券、FHLB股票、待售贷款、利率衍生品(包括利率互换、风险分担协议和外币合同)、某些其他拥有的房地产和某些不良贷款。

•第3级-源自其他估值方法的资产和负债的估值，包括期权定价模型、贴现现金流模型和类似技术，而不是基于市场交换、交易商或经纪商交易的交易。如果用于提供评估的投入是不可观察到的和/或证券或类似证券的市场活动很少(如果有的话)，则该证券将被视为3级证券。第三级估值在厘定分配给该等资产或负债的公允价值时纳入若干假设及预测。第三级包括的资产包括非上市股权投资、某些其他拥有的房地产和某些不良贷款。

一般而言，金融工具的公允价值以市场报价(如有)为基础。如果无法获得此类报价的市场价格，则公允价值基于主要使用可观察到的基于市场的参数作为输入的定价模型。可作出估值调整，以确保金融工具按公允价值入账。这些调整可能包括反映交易对手信用质量和我们的信誉等的金额，以及无法观察到的参数。任何此类估值调整都会随着时间的推移而持续适用。更多信息见附注17“资产和负债的公允价值”。

与客户签订合同的收入

First Federal根据ASC主题606“与客户的合同收入”(“主题606”)记录与客户的合同收入。根据主题606，公司必须确定与客户的合同，确定合同中的履约义务，确定交易价格，将交易价格分配到合同中的履约义务，并在公司履行履约义务时确认收入。

该公司收入的一个重要组成部分，即金融资产和负债所赚取的净利息，不在专题606的范围之内。第一，在提供服务和交易价格通常是固定的；定期或按活动收费时，英联邦一般充分履行其与客户签订的合同中的履约义务。由于履行义务是在提供服务和交易价格固定的情况下履行的，因此公司在应用主题606中规定的收入指引时没有做出重大判断，这会影响与客户合同收入的数额和时间的确定。

注2-采办

2023年1月31日，本公司完成对中央金融公司及其银行子公司中央银行的收购，以供考虑9,688,478公司普通股的股份。通过此次收购，该公司在哈里斯堡、费城和兰开斯特大都会服务区(MSA)获得了七个提供全方位服务的银行办事处和一个贷款制作办事处。

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目录表

下表汇总了与中心收购有关的收购净资产(按公允价值)和转移的对价(以千美元为单位)：

支付的对价
支付给股东的现金--零碎股份			$	1
向股东发行的股份(9,688,478股份)			141,355
已支付的总代价						$	141,356
购入资产的公允价值
现金和银行到期款项			14,492
投资证券			34,302
FHLB股票			7,658
贷款			923,555
房舍和设备			17,186
无形岩心矿藏			16,671
银行自营人寿保险			4,502
其他资产			17,391
收购的总资产						1,035,757
承担负债的公允价值
存款			757,003
借款			179,301
其他负债			18,484
承担的总负债						954,788
可确认净资产的公允价值总额						80,969
商誉						$	60,387

本公司认定，这项收购构成一项业务合并，因此采用收购会计方法入账。因此，于收购日期，本公司按公允价值记录所收购的资产、承担的负债及支付的代价。这一美元60.4所支付代价超过所购资产公允价值的100万美元被记为商誉，不得为税务目的摊销或扣减。此次收购产生的商誉金额主要包括通过将公司的业务与Centrate合并而预期的协同效应和规模经济。

的公允价值9,688,478已发行的普通股是根据美元确定的14.59本公司普通股于收购日，即2023年1月31日的收市价。

对收购资产和负债的估值已于2023年第二季度完成。以下是用来估计主要类别收购资产和承担负债的公允价值的估值方法的说明。该公司聘请独立估值专家协助确定某些收购资产和承担负债的公允价值。

现金和银行到期款项-估计公允价值被确定为接近这些资产的账面价值。

投资证券-投资组合的估计公允价值是根据市场报价、交易商报价和从独立定价服务获得的定价得出的。

贷款-贷款的估计公允价值是根据折现现金流量法计算的，折现现金流量法对非PCD贷款采用集合基础，对PCD贷款采用个人基准。估值考虑了贷款类型、期限、利率、付款时间表和信用评级等基本特征。其他因素包括与提前还款有关的假设、违约概率和违约造成的损失。所采用的贴现率是基于积累法，考虑到资金组合、服务成本、流动资金溢价和与业绩风险相关的因素。

收购贷款分为两类：PCD贷款和非PCD贷款。PCD贷款被定义为自发起以来经历了超过轻微信用恶化的一笔或一组贷款。非PCD贷款将在购置日建立拨备，通过信贷损失拨备确认为费用。对于PCD贷款，在第一天通过将其与贷款的公允价值相加来确认拨备，这是“第一天摊销成本”。那里

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目录表

没有为PCD贷款确认的信贷损失费用拨备，因为初始拨备是通过将PCD贷款的摊销成本总收入确定的。

非PCD贷款的信贷损失第一天拨备为#美元10.7通过综合损益表内的信贷损失准备金记录了100万美元。在收购之日，979.5从Centrate获得的百万美元贷款，304.7百万美元，或31.1截至2023年2月1日，Centrate贷款组合的1%被计入PCD贷款。

办公场所和设备-土地和建筑物的估计公允价值由独立的基于市场的评估确定。

无形岩心矿藏-采用成本节约法对核心存款无形资产进行估值，该方法确认维持核心存款基础的费用与替代资金来源的成本相比所节省的成本。估值纳入了与账户留存、贴现率、存款利率、存款维护成本和替代融资利率相关的假设。

定期存款-定期存款的估计公允价值是采用贴现现金流量法确定的，贴现率等于类似期限和期限的定期存款的当前市场利率。

借款-短期借款的估计公允价值被确定为接近所述价值。次级债券采用贴现现金流方法进行估值，贴现率纳入了类似的条款、到期日和信用评级。

下表提供了截至2023年1月31日收购的PCD贷款的公允价值相关细节。

			未付本金余额						PCD收购时的信用损失准备						(贴现)已获得贷款的溢价						收购时PCD贷款的公允价值
			(千美元)
商业、金融、农业等			$	84,095					$	(19,417)					$	117					$	64,795
时间和需求			84,095						(19,417)						117						64,795
房地产建设			29,947						(287)						(479)						29,181
建筑业其他			16,978						(227)						(179)						16,572
建设住宅			12,969						(60)						(300)						12,609
住宅房地产			16,564						(527)						(496)						15,541
住宅第一留置权			13,740						(197)						(264)						13,279
住宅初级留置权/房屋净值			2,824						(330)						(232)						2,262
商业地产			174,002						(6,971)						(6,073)						160,958
多个家庭			13,169						(234)						(1,413)						11,522
非业主占用			97,324						(2,739)						(1,902)						92,683
业主占有率			63,509						(3,998)						(2,758)						56,753
对个人的贷款			62						(3)						(3)						56
汽车和休闲车			62						(3)						(3)						56
贷款和租赁总额			$	304,670					$	(27,205)					$	(6,934)					$	270,531

67

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目录表

下表提供了截至2023年1月31日与收购的非PCD贷款相关的公允价值和第一天拨备的详细信息。

			未付本金余额						获得贷款的(贴现)溢价						收购时非PCD贷款的公允价值						第一天信贷损失准备金--非PCD贷款
			(千美元)
商业、金融、农业等			$	167,606					$	(5,451)					$	162,155					$	3,482
时间和需求			165,878						(5,342)						160,536						3,436
设备融资			4						—						4						—
时间和需求其他			1,724						(109)						1,615						46
房地产建设			52,773						(1,126)						51,647						1,638
建筑业其他			34,801						(971)						33,830						1,146
建设住宅			17,972						(155)						17,817						492
住宅房地产			75,041						(2,593)						72,448						614
住宅第一留置权			53,612						(1,981)						51,631						437
住宅初级留置权/房屋净值			21,429						(612)						20,817						177
商业地产			378,777						(12,607)						366,170						4,911
多个家庭			45,475						(1,203)						44,272						514
非业主占用			182,793						(5,660)						177,133						2,111
业主占有率			150,509						(5,744)						144,765						2,286
对个人的贷款			640						(36)						604						8
汽车和休闲车			449						(25)						424						4
消费者其他			191						(11)						180						4
贷款和租赁总额			$	674,837					$	(21,813)					$	653,024					$	10,653

下表列出了该期间商誉的变化(以千美元为单位)：

2022年12月31日的商誉						$	303,328
以收购为中心的商誉						60,387
2023年12月31日的商誉						$	363,715

与收购相关的成本总计为5美元9.0百万美元。该等金额于已发生时列支，并于综合损益表中列为与合并及收购有关的开支。

由于Centrate的业务已全面整合，因此，由于无法单独确定收购日期，因此无法确定本公司与Centrate相关的经营业绩中所包含的收入或净收入。

68

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目录表

注3-补充全面收入披露

下表列出了截至12月31日的综合全面收益表中分配给其他全面收益各组成部分的相关税收影响。与可供出售的证券相关的重新分类调整包括在“证券(亏损)净收益”合并损益表中的项目。

			2023																		2022																		2021
			税前金额						税收(费用)优惠						税额净额						税前金额						税收(费用)优惠						税额净额						税前金额						税收(费用)优惠						税额净额
			(千美元)
证券的未实现收益(亏损)：
期内产生的证券未实现持有收益(亏损)			$	18,499					$	(3,449)					$	15,050					$	(131,838)					$	27,686					$	(104,152)					$	(29,892)					$	6,278					$	(23,614)
计入净收入的证券损失（收益）的重新分类调整			103						(22)						81						(2)						—						(2)						(16)						3						(13)
证券未实现收益(亏损)合计			18,602						(3,471)						15,131						(131,840)						27,686						(104,154)						(29,908)						6,281						(23,627)
衍生工具的未实现收益(亏损)：
期内衍生工具的未实现持有收益(亏损)			13,462						(2,733)						10,729						(31,573)						6,630						(24,943)						(3,356)						705						(2,651)
衍生工具未实现收益(亏损)合计			13,462						(2,733)						10,729						(31,573)						6,630						(24,943)						(3,356)						705						(2,651)
退休后债务未实现收益：
前期服务成本			76						(15)						61						76						(16)						60						76						(16)						60
净收益			22						(7)						15						143						(30)						113						275						(58)						217
退休后债务未实现收益共计			98						(22)						76						219						(46)						173						351						(74)						277
其他全面收益(亏损)合计			$	32,162					$	(6,226)					$	25,936					$	(163,194)					$	34,270					$	(128,924)					$	(32,913)					$	6,912					$	(26,001)

69

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目录表

下表详列截至12月31日止年度其他全面收益组成部分的变动：

			2023
			可供出售的证券						衍生品						退休后的义务						累计其他综合收益
			(千美元)
1月1日的余额			$	(107,471)					$	(30,489)					$	268					$	(137,692)
重新分类调整前的其他综合收益			15,050						10,729												25,779
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额			81						—												81
前期服务成本															61						61
净收益															15						15
期内其他综合收益净额			15,131						10,729						76						25,936
12月31日的结余			$	(92,340)					$	(19,760)					$	344					$	(111,756)
			2022
			可供出售的证券						衍生品						退休后的义务						累计其他综合收益
			(千美元)
1月1日的余额			$	(3,317)					$	(5,546)					$	95					$	(8,768)
重新分类调整前的其他综合收益			(104,152)						(24,943)												(129,095)
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额			(2)						—												(2)
前期服务成本															60						60
净收益															113						113
期内其他综合收益净额			(104,154)						(24,943)						173						(128,924)
12月31日的结余			$	(107,471)					$	(30,489)					$	268					$	(137,692)
			2021
			可供出售的证券						衍生品						退休后的义务						累计其他综合收益
			(千美元)
1月1日的余额			$	20,310					$	(2,895)					$	(182)					$	17,233
重新分类调整前的其他综合收益			(23,614)						(2,651)												(26,265)
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额			(13)						—												(13)
前期服务成本															60						60
净收益															217						217
期内其他综合收益净额			(23,627)						(2,651)						277						(26,001)
12月31日的结余			$	(3,317)					$	(5,546)					$	95					$	(8,768)

70

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目录表

注4-补充现金流量披露

下表列出了与本年度支付的利息和所得税有关的信息，以及截至12月31日的年度非现金投资和融资活动的详细情况：

			2023						2022						2021
			(千美元)
期内支付的现金：
利息			$	139,872					$	16,396					$	15,624
所得税			37,526						34,326						22,374
非现金投资和融资活动：
转移到其他房地产自有和收回资产的贷款			4,229						2,852						3,163
由持有至到期转为持作出售的贷款的公允价值			152,613						61,892						73,697
由持作出售转为持至到期的贷款			519						1,485						—
可供出售证券的市值调整总额增加(减少)			18,602						(131,840)						(29,908)
对衍生品市场价值调整的毛利增加(减少)			13,462						(31,574)						(3,356)
有限合伙企业投资增加，无资金承担			302						—						7,565
通过收购获得的净资产（负债）			66,477						—						—
未收到的银行拥有的人寿保险死亡抚恤金收益			—						1,973						—
已发行库存股			1,966						1,947						2,042
回购库存股票的消费税			118						—						—

注5-每股收益

下表总结了截至12月31日止年度用于计算每股基本和摊薄收益的加权平均普通股（分母）的组成：

 

			2023						2022						2021
已发行的加权平均普通股			122,780,523						113,914,902						113,914,902
平均库存股			(21,004,846)						(20,089,722)						(18,140,857)
平均递延薪酬份额			(56,206)						(55,734)						(55,590)
平均未赚取非既得利益股份			(163,044)						(157,403)						(134,565)
用于计算基本每股收益的加权平均普通股和普通股等价物			101,556,427						93,612,043						95,583,890
用于计算稀释后每股收益的额外普通股等价物(非既得股)			208,819						219,584						200,712
用于计算稀释后每股收益的额外普通股等价物(递延补偿)			56,955						55,820						55,683
用于计算稀释后每股收益的加权平均普通股和普通股等价物			101,822,201						93,887,447						95,840,285
每股数据
基本每股收益			$	1.55					$	1.37					$	1.45
稀释后每股收益			$	1.54					$	1.37					$	1.44

下表显示了不包括在截至12月31日的年度的稀释后每股收益计算中的与普通股等价物相关的股份数量和每股价格，因为这样做将是反稀释的。

			2023																		2022																		2021
									价格范围																		价格范围																		价格范围
			股票						从…						至						股票						从…						至						股票						从…						至
限制性股票			114,177						$	12.70					$	16.43					128,860						$	12.77					$	16.43					99,344						$	12.77					$	15.96
限售股单位			34,305						$	17.53					$	17.53					25,983						$	21.08					$	21.08					—						$	—					$	—

71

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目录表

注6-银行的现金和到期款项

联邦储备系统理事会的条例对所有拥有交易账户的存款机构，如支票账户和NOW账户，规定了统一的准备金要求。储备金以金库现金或在当地联邦储备银行的余额的形式维持。由于在美联储持有的余额可以赚取利息，因此根据我们的流动性状况，我们可能会保持超过准备金要求的余额。第一联邦保持的平均余额为1000美元，171.02023年为100万美元，181.6在2022年与克利夫兰联邦储备银行合作。

注7-衍生品

未被指定为对冲工具的衍生工具

First Federal是未被指定为对冲工具的利率衍生品的缔约方。这些衍生品与First Federal与客户达成的利率互换有关，允许客户将可变利率贷款转换为固定利率。首先，英联邦按名义金额的浮动利率向客户支付利息，并以固定利率从客户那里收取相同名义金额的利息。在与客户达成利率互换的同时，与另一家金融机构达成抵消性利率互换。First Federal以与客户签订的掉期交易相同的固定利率向其他金融机构支付利息，并以相同的名义金额以相同的浮动利率从金融机构收取利息。

掉期合约之公平值变动互相抵销，惟交易对手之信贷风险除外，其乃经考虑所有交易对手之风险评级、违约概率及违约损失率后厘定。

我们有28与金融机构交易对手就与我们参与的贷款相关的利率互换达成风险分担协议。如果借款人未能履行其与金融机构签订的利率衍生品合同，风险分担协议将为金融机构提供信用保护。我们有19与金融机构交易对手就与我们为牵头行的贷款相关的利率互换达成风险分担协议。如果借款人未能履行其与我们签订的利率衍生品合同，风险分担协议将为我们提供信用保障。

First Federal也是未被指定为对冲工具的利率上限和利率上限的缔约方。利率上限涉及第一联邦与贷款客户签订的合同，这些合同为他们的可变利率贷款提供了最高利率。在与客户签订利率上限的同时，First Federal与另一家金融机构签订了抵消性利率上限。这两个利率上限合约的名义金额和最高利率是相同的。利率领涉及第一联邦与贷款客户签订的合同，这些合同为他们的可变利率贷款提供了最高和最低利率。在与客户签订利率上限的同时，First Federal与另一家金融机构签订了抵消性利率上限。这两个利率圈合约的名义金额以及最高和最低利率是相同的。

收到的费用减去对信贷风险损失的估计，在交易时在收益中确认。

指定为对冲工具的衍生工具

2019年8月，本公司签订了两份被指定为现金流对冲的利率掉期合约。这些合约将于2024年8月15日和2026年8月15日到期，名义金额为1美元。30.0百万美元和美元40.0分别为100万美元。该公司对这些套期保值的风险管理目标是减少与次级债券利息支付相关的预期未来现金流的可变性。最初，这些掉期以3个月LIBOR利率为基准；然而，由于LIBOR利率于2023年6月30日停止，两份掉期合约都被修订，以对冲3个月CME期限SOFR变化的风险敞口。这项变动与因伦敦银行同业拆息终止而对次级债权证利率作出的修订一致。因此，利率互换将第一个美元的利率基准转换为70.0以固定利率发行的基于SOFR的3个月期次级债券。

于2021年，本公司签订了八份利率互换合约，被指定为现金流对冲。利率互换的名义总金额为#美元。500.0 百万美元75.0300万美元，原始期限为3年，$250.02000万美元，原始期限为四年，以及美元175.02000万美元，原始期限为五年。该公司对这些套期保值的风险管理目标是减少与商业贷款利息支付相关的预期未来现金流的可变性。最初，这些掉期以1个月LIBOR利率为基准，然而，由于LIBOR利率于2023年6月30日停止，这些掉期被修订，以对冲1-

72

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目录表

月CME Sofr利率。因此，利率互换将第一个美元的利息支付500.0将1个月期SOFR商业贷款转换为固定利率付款。

这些利率掉期的定期净结算在综合收益表中作为对“次级债券利息”或“贷款利息及费用”的调整入账。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，净利息收入减少了#美元。19.0百万美元和美元4.8分别为100万美元和增加了$0.6截至2021年12月31日的一年中，由于这些利率互换而产生的100万美元。现金流量对冲的公允价值变动在资产负债表和保监处报告。当与被套期保值项目相关的现金流量实现时，包括在保监处的收益或损失在合并收益表中的“次级债券利息”或“贷款利息和费用”中与被套期保值项目的收入或费用相同的项目中确认。现金流对冲在2023年12月31日非常有效，归因于对冲无效的公允价值变化并不重大。

本公司亦与其按揭贷款业务订立利率锁定承诺。这些是发起贷款的承诺，根据这些承诺，贷款利率在融资之前确定，客户已锁定该利率。本公司与投资者锁定利率，并承诺在发生和解时交付贷款(“尽最大努力”)，或承诺与投资者以具有约束力的(“强制性”)交付计划交付锁定的贷款。强制性利率锁定承诺下的贷款包括在抵押贷款支持证券(MBS)的远期销售合同中。按揭证券的远期销售合约按公允价值入账，而公允价值变动则记于综合收益表的“非利息收入”内。对截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度的非利息收入的影响为减少#美元。0.4百万，$0.11000万美元和300万美元0.5分别为2.5亿美元和2.5亿美元。

利率锁定承诺和向投资者提供贷款的承诺被视为衍生品。利率锁定承诺和尽力而为合同的市场价值不容易准确确定，因为它们在独立市场上交易不活跃。我们通过衡量受当前利率影响的标的资产的公允价值，并考虑利率锁定承诺将结束或将获得资金的可能性，来确定利率锁定承诺和交付合同的公允价值。于2023年12月31日，相关资金按揭贷款承诺的账面价值为7.1百万美元，公允价值为$8.1100万美元，而相关的无资金支持的按揭贷款承诺名义金额为#美元38.2百万美元。于2022年12月31日，相关资金按揭贷款承诺的账面价值为4.3百万美元，公允价值为$4.0100万美元，而相关的无资金支持的按揭贷款承诺名义金额为#美元12.0百万美元。

此外，基于客户活动，少量贷款利息收入可能会受到外汇汇率变化的影响。一些商业借款人在美国以外有一部分业务，并以短期方式借入资金，为这些业务提供资金。为减低外币交易兑换成美元的风险，本公司可订立外汇远期合约。这些合约主要与欧元和加元有关。该等合约按公允价值入账，而公允价值变动则记入综合收益表的“其他营运开支”。有几个不是2023年12月31日、2023年12月和2022年12月未平仓外汇远期合约。曾经有过不是对截至2023年12月31日的年度的非利息支出的影响以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的影响总计为$51万5千美元11分别为10000人。

73

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目录表

下表描述了截至12月31日，相对于未偿还衍生品名义金额以及其他银行参与的风险参与协议名义金额记录的信用价值调整：

			2023						2022
			(千美元)
未被指定为对冲工具的衍生工具
信用价值调整			$	(13)					$	(27)
名义金额：
利率衍生品			945,046						816,745
利率上限			37,647						15,340
利率上下限			35,878						35,354
风险分担协议			206,325						256,043
出售风险参与协议的信用保护			(121,265)						(100,741)
利率期权			38,155						12,009
指定为对冲工具的衍生工具
利率互换：
公允价值调整			(25,133)						(38,596)
名义金额			570,000						570,000
利率远期：
公允价值调整			(352)						63
名义金额			39,000						16,000

下表为截至12月31日的年度综合损益表中“其他收入”所列可归因于信用风险的衍生资产和衍生负债的公允价值变动金额：

			2023						2022						2021
			(千美元)
非对冲利率衍生品：
其他收入增加(减少)			$	922					$	(363)					$	728
对冲利率衍生品：
(减少)贷款利息和手续费增加			(21,647)						(5,125)						1,567
(减少)次级债券利息增加			(2,658)						(283)						959
对远期利率进行对冲：
其他收入减少			(415)						(92)						(454)
对冲利率衍生品：
其他费用增加			—						5						11

我们衍生品的公允价值包含在附注17“资产和负债的公允价值”的表中，列在“其他资产”和“其他负债”项下。

74

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目录表

注8-投资证券

可供出售的证券

以下是对12月31日可供出售证券的摊余成本和公允价值的分析：

			2023																								2022
			摊销 成本						毛收入 未实现 收益						毛收入 未实现 损失						估计数 公允价值						摊销 成本						毛收入 未实现 收益						毛收入 未实现 损失						估计数 公允价值
			(千美元)
美国政府机构的义务：
抵押贷款支持证券-住宅			$	3,565					$	47					$	(147)					$	3,465					$	4,127					$	37					$	(181)					$	3,983
抵押贷款支持证券-商业			512,979						4,935						(52,521)						465,393						324,306						—						(52,890)						271,416
美国政府支持的企业的义务：
抵押贷款支持证券-住宅			559,769						3,052						(68,222)						494,599						527,777						59						(78,847)						448,989
其他政府投资企业			1,000						—						(85)						915						1,000						—						(118)						882
国家和政治分部的义务			9,226						3						(1,027)						8,202						9,482						—						(1,295)						8,187
公司证券			51,886						145						(3,619)						48,412						32,010						179						(2,985)						29,204
可供出售的证券总额			$	1,138,425					$	8,182					$	(125,621)					$	1,020,986					$	898,702					$	275					$	(136,316)					$	762,661

抵押贷款支持证券包括美国政府机构的抵押贷款支持债务和美国政府支持的企业的债务。这些债务的合同期限从不到一年到大约30年不等，由于提前还款，预期寿命较短，直至到期。所有抵押支持证券都包含一定的风险，这些风险与相关抵押贷款提前还款的不确定性有关。利率变化对提前还款速度有直接影响；因此，First Federal使用计算机模拟模型测试各种利率情景下所有抵押贷款支持证券的平均寿命和收益率波动性，以监测对收益和利率风险头寸的潜在影响。

预期到期日将不同于合同到期日，因为发行人可能有权在有或没有赎回或提前还款处罚的情况下赎回或偿还债务。投资组合中的其他固定收益证券也存在提前还款风险。

截至2023年12月31日可供出售的债务证券的摊销成本和估计公允价值，按合同到期日计算如下：

			摊销 成本						估计数 公允价值
			(千美元)
在1年内到期			$	6,255					$	6,246
应在%1之后但在5年内到期			9,796						9,654
在5年后但在10年内到期			46,061						41,629
在10年后到期			—						—
			62,112						57,529
抵押贷款支持证券：(A)			1,076,313						963,457
总债务证券			$	1,138,425					$	1,020,986

(a)抵押贷款支持证券包括摊销成本$516.5百万美元，公允价值为$468.9百万美元用于Ginnie Mae发行的美国政府机构的债务和摊销成本$559.8百万美元，公允价值为$494.6为房利美和房地美发行的美国政府支持企业的债务支付100万美元。

75

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目录表

出售证券所得收益以及出售、催缴和到期可供出售的证券所实现的毛利(亏损)如下：

			2023						2022						2021
			(美元，单位：万美元)
销售收入			$	33,756					$	—					$	—
已实现的毛利(亏损)：
销售交易记录：
毛利			$	—					$	—					$	—
总损失			(103)						—						—
			(103)						—						—
到期日
毛利			—						2						16
总损失			—						—						—
			—						2						16
净(亏损)收益			$	(103)					$	2					$	16

上表所列销售收益是出售作为中心收购的一部分而获得的投资的结果。除一项公司证券外，所有收购的投资均按收购时的公允价值入账，其后按相同价值出售。这种证券在2023年第三季度以10.3万美元的损失出售。2022年和2021年确认的到期日的毛利是市政债券赎回的结果。

可供出售的证券，公允价值约为$386.5百万美元和美元626.7截至2023年12月31日和2022年12月31日，分别承诺了100万美元，以确保公共存款安全，并用于法律要求或允许的其他目的。

76

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目录表

持有至到期的证券

以下是对截至12月31日到期的债务证券的摊余成本和公允价值的分析：

			2023																								2022
			摊销 成本						毛收入 未实现 收益						毛收入 未实现 损失						估计数 公允价值						摊销 成本						毛收入 未实现 收益						毛收入 未实现 损失						估计数 公允价值
			(千美元)
美国政府机构的义务：
抵押贷款支持证券-住宅			$	1,781					$	—					$	(175)					$	1,606					$	2,008					$	—					$	(224)					$	1,784
抵押贷款支持证券-商业			69,502						—						(14,435)						55,067						75,229						—						(14,196)						61,033
美国政府支持的企业的义务：
抵押贷款支持证券-住宅			296,432						—						(47,148)						249,284						329,267						—						(53,002)						276,265
抵押贷款支持证券-商业			2,190						—						(30)						2,160						4,794						—						(129)						4,665
其他政府投资企业			22,543						—						(4,178)						18,365						22,221						—						(4,501)						17,720
国家和政治分部的义务			25,561						—						(2,412)						23,149						26,643						—						(2,865)						23,778
外国政府发行的债务证券			1,000						—						(36)						964						1,000						—						(40)						960
持有至到期的证券总额			$	419,009					$	—					$	(68,414)					$	350,595					$	461,162					$	—					$	(74,957)					$	386,205

于二零二三年十二月三十一日持有至到期的债务证券按合约到期日划分的摊销成本及估计公平值列示如下。 预期到期日将与合约到期日不同，因为借款人可能有权要求或偿还债务，包括或不包括要求或提前还款罚款。

			摊销 成本						估计数 公允价值
			(千美元)
在1年内到期			$	660					$	658
应在%1之后但在5年内到期			12,373						11,772
在5年后但在10年内到期			35,508						29,595
在10年后到期			563						453
			49,104						42,478
抵押贷款支持证券：(A)			369,905						308,117
总债务证券			$	419,009					$	350,595

(a)抵押贷款支持证券包括摊销成本$71.3百万美元，公允价值为$56.7百万美元用于Ginnie Mae发行的美国政府机构的债务和摊销成本$298.6百万美元，公允价值为$251.4为房利美和房地美发行的美国政府支持企业的债务支付100万美元。

持有至到期的证券，摊销成本为$98.1百万美元和美元368.8截至2023年12月31日和2022年12月31日，分别承诺了100万美元，以确保公共存款用于法律要求或允许的其他目的。

其他投资

作为联邦住房贷款机构的成员，First Federal必须购买和持有联邦住房贷款机构的股票，以满足成员资格和借款要求。要求持有的存量水平取决于First Federal与抵押相关的资产和FHLB的未偿还借款的数额。这只股票受到限制，因为它只能出售给联邦住房金融局或

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目录表

另一家成员机构，所有FHLB股票的销售必须是面值的。由于这些限制，FHLB股票与其他投资证券不同，因为FHLB股票没有交易市场，转让价格由FHLB成员规则而不是市场参与者决定。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们的FHLB股票总额为$44.7百万美元和美元25.2并分别列入合并财务状况报表中的“其他投资”。

FHLB股票是作为长期投资持有的，其价值是根据面值的最终可回收性确定的。First Federal每季度评估减值，并得出结论，其在FHLB股票的投资将收回面值。因此，截至2023年12月31日止年度，该等证券并无记录减值费用。

截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，其他投资包括6.2百万美元和美元1.2包括银行家银行会员股票和对社区发展组织的投资的证券分别为1.2亿美元。这些证券不具有容易确定的公允价值，并按成本列账。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，有不是通过股权证券的收益确认的收益或损失。管理层以季度为基础，通过审查研究报告、分析师建议、信用评级变化、新闻报道、年报、监管文件、利率变化的影响和其他相关信息来评估股权证券。

投资证券减值准备

我们每季度检讨投资组合是否有减值迹象。就可供出售证券而言，审核包括分析发行人的财务状况及近期前景，包括任何可能影响发行人营运的特定事件，以及我们是否更有可能出售证券。我们根据特定类型证券的投资策略以及我们的现金流需求、流动资金状况、资本充足率、税务状况和利率风险状况，评估我们是否更有可能出售债务证券。持有至到期证券按季度使用投资类别特定的历史违约概率及违约损失率资料进行减值评估。倘该评估确定存在信贷亏损，则记录信贷亏损拨备并计入盈利作为信贷亏损开支的组成部分。

First Federal使用特定的识别方法来确定债务证券的净收益或损失，并使用平均成本法来确定股权证券的净收益或损失。

下表呈列于二零二三年十二月三十一日，按投资类别及证券处于持续未变现亏损状况的时间框架划分的未记录信贷亏损拨备的可供出售证券及持有至到期证券的未变现亏损总额及估计公平值：

			少于12个月												12个月或更长时间												总计
			估计数 公允价值						毛收入 未实现 损失						估计数 公允价值						毛收入 未实现 损失						估计数 公允价值						毛收入 未实现 损失
			(千美元)
美国政府机构的义务：
抵押贷款支持证券-住宅			$	—					$	—					$	3,395					$	(322)					$	3,395					$	(322)
抵押贷款支持证券-商业			—						—						300,642						(66,956)						300,642						(66,956)
美国政府支持的企业的义务：
抵押贷款支持证券-住宅			1,124						(3)						643,735						(115,367)						644,859						(115,370)
抵押贷款支持证券-商业			—						—						2,160						(30)						2,160						(30)
其他政府投资企业			—						—						19,280						(4,263)						19,280						(4,263)
国家和政治分部的义务			2,641						(62)						26,887						(3,377)						29,528						(3,439)
外国政府发行的债务证券			199						(1)						765						(35)						964						(36)
公司证券			11,416						(45)						21,426						(3,574)						32,842						(3,619)
总证券			$	15,380					$	(111)					$	1,018,290					$	(193,924)					$	1,033,670					$	(194,035)

 

截至2023年12月31日，美国政府机构和美国政府支持的企业发行的固定收益证券占未实现亏损总额的96%。所有未实现的亏损都是市场利率变化的结果。在…

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目录表

2023年12月31日，有207处于未实现亏损状态的债务证券。截至2023年12月31日，没有未实现亏损的股权证券。

下表按投资类别和时间框架列出了2022年12月31日可供出售和持有至到期的证券的未实现亏损总额和估计公允价值，这些证券一直处于持续的未实现亏损状况： 

			少于12个月												12个月或更长时间												总计
			估计数 公允价值						毛收入 未实现 损失						估计数 公允价值						毛收入 未实现 损失						估计数 公允价值						毛收入 未实现 损失
			(千美元)
美国政府机构的义务：
住房抵押贷款支持证券-住宅			$	3,734					$	(405)					$	—					$	—					$	3,734					$	(405)
抵押贷款支持证券-商业			92,208						(12,364)						240,241						(54,722)						332,449						(67,086)
美国政府支持的企业的义务：
住房抵押贷款支持证券-住宅			239,760						(21,543)						482,195						(110,306)						721,955						(131,849)
抵押贷款支持证券-商业			4,666						(129)						—						—						4,666						(129)
其他政府投资企业			—						—						18,603						(4,619)						18,603						(4,619)
国家和政治分部的义务			21,234						(1,979)						9,230						(2,181)						30,464						(4,160)
外国政府发行的债务证券			587						(13)						373						(27)						960						(40)
公司证券			14,406						(590)						12,632						(2,395)						27,038						(2,985)
总证券			$	376,595					$	(37,023)					$	763,274					$	(174,250)					$	1,139,869					$	(211,273)

截至2023年12月31日，我们的公司证券的摊销成本和估计公允价值为$51.9百万美元和美元48.4百万，分别。于二零二二年十二月三十一日，该等证券的摊销成本为$32.0估计公允价值为美元29.2万 当存在未实现亏损时，管理层会审查发行人的资产质量、盈利趋势和资本状况，以确定未实现亏损状况是否由信贷亏损造成。公司证券的所有利息付款均按合约规定支付。

截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止十二个月，概无就投资证券确认预期信贷相关减值。

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目录表

注9-贷款、租赁和信贷损失拨备

贷款及租赁于综合财务状况表中呈列，已扣除递延贷款费用及成本以及与购入贷款有关之折扣。递延费用净额为美元8.2百万美元和美元5.9截至2023年12月31日和2022年12月31日，分别为100万美元，购买贷款的折扣为美元25.7百万美元和美元5.4分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。下表提供了截至12月31日与我们每种贷款类型相关的未偿还余额：

			2023																		2022
			(千美元)
商业、金融、农业等			$	1,543,349																	$	1,211,706
时间和需求			1,187,300																		1,023,824
商业信用卡			12,906																		13,920
设备融资			232,944																		79,674
时间和需求其他			110,199																		94,288
房地产建设			597,735																		513,101
建筑业其他			541,633																		395,439
建设住宅			56,102																		117,662
住宅房地产			2,416,876																		2,194,669
住宅第一留置权			1,739,107																		1,547,192
住宅初级留置权/房屋净值			677,769																		647,477
商业地产			3,053,152																		2,425,012
多个家庭			551,142																		431,151
非业主占用			1,772,785																		1,510,347
业主占有率			729,225																		483,514
对个人的贷款			1,357,649																		1,297,655
汽车和休闲车			1,277,969																		1,210,451
消费信用卡			10,291																		10,657
消费者其他			69,389																		76,547
贷款和租赁总额			$	8,968,761																	$	7,642,143

First Federal的贷款组合包括五个主要贷款类别。在计算信贷损失准备时，这些类别被分为14个投资组合部分。按投资组合分类的贷款构成包括；

商业、金融、农业等

时间与需求-主要由商业和工业贷款组成。这一类别的贷款通常依赖于现金流，因此具有与其他商业贷款不同的风险和损失特征。这类贷款包括固定利率和浮动利率的循环结构和定期结构。估计这一类别信贷损失的主要宏观经济驱动因素包括以国内生产总值衡量的对全国失业率和经济状况的预测。在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，这一类别包括美元0.2百万美元和美元4.3为小企业提供的支付宝保护计划(PPP)贷款分别为100万美元。由于购买力平价贷款完全由小企业管理局担保，因此不是为这些贷款确认的信贷损失准备。

商业信用卡-由商业客户的无担保信用卡组成。与正常的商业非房地产贷款不同，这些商业信用卡具有不同的特点，因为它们的总期限往往较短。估计这一类别信贷损失的主要宏观经济驱动因素包括以国内生产总值衡量的对全国失业率和经济状况的预测。

设备金融-包括贷款和租赁，为商业客户购买设备提供资金。由于抵押品的类型，这一组的风险和损失特征是独一无二的。估计这一类别信贷损失的主要宏观经济驱动因素包括以国内生产总值衡量的对全国失业率和经济状况的预测。

时间和需求其他-主要包括对国家和政治分区的贷款以及其他商业贷款，这些贷款的特点与时间和需求类别的贷款不同。估计这一类别信贷损失的主要宏观经济驱动因素包括家庭债务与收入之比的预测以及以国内生产总值衡量的经济状况。

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目录表

房地产建设

建筑业其他-由向商业建筑商和开发商提供的建筑贷款组成，并由正在开发的物业提供担保。

建设住宅--包括在建设期间为住宅物业建设提供资金的贷款。借款人通常是个人，他们将占用已建成的单一家庭房产。

由于抵押品处于不同的完工阶段，这两个建筑类别的风险和损失特征不同于其他房地产担保类别。两个建筑类别的项目性质和借款人类型为每个类别提供了独特的风险和损失特征。估计建筑贷款信贷损失的主要宏观经济驱动因素包括对全国失业率的预测和对已完成建筑项目的衡量。

住宅房地产

住宅第一留置权-包括以1-4个具有高级留置权的家庭住所为抵押品的贷款。风险和损失特征对这一群体来说是独一无二的，因为这些贷款的抵押品是借款人的主要住所。估计这一类别信贷损失的主要宏观经济驱动因素包括对全国失业率和住宅物业价值的预测。

住宅初级留置权/房屋净值-包括以1-4个家庭居住地为抵押品的贷款，具有开放式信贷额度或初级留置权头寸。与其他住宅房地产贷款相比，这些贷款的初级留置权头寸提供了更高的损失风险。估计这一类别信贷损失的主要宏观经济驱动因素包括对全国失业率和住宅物业价值的预测。

商业地产

多个家庭-由商业多户物业担保的贷款组成。房地产租赁相关业务为消费者提供了独特的风险和损失特征。估计这一类别信贷损失的主要宏观经济驱动因素包括对商业房地产价值和全国失业率的预测。

非业主占用--由商业地产非业主自住担保的贷款组成，并提供与其他房地产类别不同的损失特征。估计这一类别信贷损失的主要宏观经济驱动因素包括以国内生产总值衡量的对全国失业率和经济状况的预测。

业主占有率-由商业房地产所有者自住物业担保的贷款组成。这一类别的风险和损失特征被认为不同于其他房地产类别，因为它是业主自住的，会影响开展业务的能力。估计这一类别信贷损失的主要宏观经济驱动因素包括以国内生产总值衡量的对全国失业率和经济状况的预测。

对个人的贷款

汽车和休闲车-包括直接贷款和间接贷款，汽车和休闲车作为抵押品。估计这一类别信贷损失的主要宏观经济驱动因素包括对消费者信心和汽车保值的预测。

消费信用卡-由无担保消费信用卡组成，估计这一类别信贷损失的主要宏观经济驱动因素包括以国内生产总值衡量的对消费者情绪和经济状况的预测。

其他消费者-由信用额度、学生贷款和其他消费贷款组成，不以房地产或汽车为抵押。估计这一类别信贷损失的主要宏观经济驱动因素包括对消费者信心和零售销售的预测。

信贷损失准备是通过汇集具有类似信用风险特征的贷款，并在纳入违约概率和给定违约估计的损失后应用贴现现金流方法来计算的。违约概率表示违约和损失的可能性的估计，假设违约衡量违约时的预期损失。影响预期损失的投入包括使用国家认可公司的加权预测对宏观经济因素的预测。我们的模型包含了对宏观经济因素的一年预测，之后这些因素在一年内恢复到历史平均水平。用来估算信贷损失的最重要的宏观经济因素是全国失业率。预测期开始时对全国失业率的预测值为3.79%，在一年的预测期内，预计为平均4.55%，峰值为4.82%.

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目录表

信用质量信息

作为持续监察贷款组合内信贷质素的一部分，我们会采用以下信贷评级类别，为我们的商业贷款评级：

经过						这种关系中存在可接受的风险水平。包括所有未归类为OAEM、不合标准或可疑的贷款。
特别提及的其他资产(OAEM)						值得管理层密切关注的潜在弱点。潜在的弱点可能导致还款前景恶化或在未来某个日期削弱银行的信用状况。信用风险可能相对较小，但根据特定信贷的情况构成不良风险。预计不会造成本金或利息损失。
不合标准						明确界定的弱点或危及债务偿还的弱点。由于借款人的财务状况和偿还能力恶化，一笔贷款可能被归类为不合格贷款。未达到还款计划或抵押品股本保证金不能保护公司的贷款也可能被归类为不合格贷款。
值得怀疑						具有不合格贷款特征的贷款，加上根据现有事实和条件全额收回或清算的特征，极不可能。

该公司的内部信用评级系统主要根据对借款人的现金流和抵押品的评估来衡量信用风险。每个季度都会对类别评级进行审查，管理层在审查时会分析结果，以及其他外部统计数据和与贷款业绩相关的因素。

下表按资信类别表示我们截至12月31日止年度的信用风险概况：

			2023
									非传球
			经过						OAEM						不合标准						值得怀疑						损失						合计不合格						总计
			(千美元)
商业、金融、农业等			$	1,453,970					$	58,325					$	31,054					$	—					$	—					$	89,379					$	1,543,349
时间和需求			1,098,763						58,325						30,212						—						—						88,537						1,187,300
商业信用卡			12,906						—						—						—						—						—						12,906
设备融资			232,102						—						842						—						—						842						232,944
时间和需求其他			110,199						—						—						—						—						—						110,199
房地产建设			585,543						—						12,192						—						—						12,192						597,735
建筑业其他			529,441						—						12,192						—						—						12,192						541,633
建设住宅			56,102						—						—						—						—						—						56,102
住宅房地产			2,405,240						2,768						8,868						—						—						11,636						2,416,876
住宅第一留置权			1,732,006						2,415						4,686						—						—						7,101						1,739,107
住宅初级留置权/房屋净值			673,234						353						4,182						—						—						4,535						677,769
商业地产			2,956,338						62,038						34,776						—						—						96,814						3,053,152
多个家庭			538,939						12,117						86						—						—						12,203						551,142
非业主占用			1,722,315						31,652						18,818						—						—						50,470						1,772,785
业主占有率			695,084						18,269						15,872						—						—						34,141						729,225
对个人的贷款			1,357,483						—						166						—						—						166						1,357,649
汽车和休闲车			1,277,805						—						164						—						—						164						1,277,969
消费信用卡			10,291						—						—						—						—						—						10,291
消费者其他			69,387						—						2						—						—						2						69,389
总计			$	8,758,574					$	123,131					$	87,056					$	—					$	—					$	210,187					$	8,968,761

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目录表

			2022
									非传球
			经过						OAEM						不合标准						值得怀疑						损失						合计不合格						总计
			(千美元)
商业、金融、农业等			$	1,164,193					$	35,389					$	12,124					$	—					$	—					$	47,513					$	1,211,706
时间和需求			976,346						35,389						12,089						—						—						47,478						1,023,824
商业信用卡			13,920						—						—						—						—						—						13,920
设备融资			79,674						—						—						—						—						—						79,674
时间和需求其他			94,253						—						35						—						—						35						94,288
房地产建设			513,101						—						—						—						—						—						513,101
建筑业其他			395,439						—						—						—						—						—						395,439
建设住宅			117,662						—						—						—						—						—						117,662
住宅房地产			2,187,780						736						6,153						—						—						6,889						2,194,669
住宅第一留置权			1,542,854						675						3,663						—						—						4,338						1,547,192
住宅初级留置权/房屋净值			644,926						61						2,490						—						—						2,551						647,477
商业地产			2,347,000						52,291						25,721						—						—						78,012						2,425,012
多个家庭			430,613						488						50						—						—						538						431,151
非业主占用			1,439,478						49,037						21,832						—						—						70,869						1,510,347
业主占有率			476,909						2,766						3,839						—						—						6,605						483,514
对个人的贷款			1,297,206						—						449						—						—						449						1,297,655
汽车和休闲车			1,210,090						—						361						—						—						361						1,210,451
消费信用卡			10,657						—						—						—						—						—						10,657
消费者其他			76,459						—						88						—						—						88						76,547
总计			$	7,509,280					$	88,416					$	44,447					$	—					$	—					$	132,863					$	7,642,143

下表汇总了截至12月31日按贷款类型划分的贷款风险评级类别，包括按发起年度按摊销成本计算的定期贷款：

			2023
			定期贷款																																				循环贷款
			2023						2022						2021						2020						2019						之前												总计
			(千美元)
时间和需求			$	170,285					$	178,568					$	111,288					$	73,487					$	42,502					$	65,419					$	545,751					$	1,187,300
经过			166,716						174,699						100,779						71,125						29,812						57,660						497,972						1,098,763
OAEM			1,707						3,129						2,948						1,530						10,873						2,553						35,585						58,325
不合标准			1,862						740						7,561						832						1,817						5,206						12,194						30,212
总冲销			(582)						(4,572)						(18)						(2,195)						(2,364)						(1,283)						(5,133)						(16,147)
总回收额			—						—						—						119						4						128						9						260
商业信用卡			—						—						—						—						—						—						12,906						12,906
经过			—						—						—						—						—						—						12,906						12,906
总冲销			—						—						—						—						—						—						(105)						(105)
总回收额			—						—						—						—						—						—						13						13
设备融资			170,630						62,314						—						—						—						—						—						232,944
经过			170,302						61,800						—						—						—						—						—						232,102
不合标准			328						514						—						—						—						—						—						842
总冲销			(104)						(433)						—						—						—						—						—						(537)
总回收额			—						—						—						—						—						—						—						—

83

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目录表

			2023
			定期贷款																																				循环贷款
			2023						2022						2021						2020						2019						之前												总计
			(千美元)
时间和需求其他			9,965						6,022						17,860						19,352						3,025						46,466						7,509						110,199
经过			9,965						6,022						17,860						19,352						3,025						46,466						7,509						110,199
总冲销			—						—						—						—						—						—						(2,410)						(2,410)
总回收额			—						—						—						—						—						—						225						225
建筑业其他			94,150						217,565						154,873						44,428						5,379						24,541						697						541,633
经过			94,150						214,277						153,195						44,428						5,379						17,315						697						529,441
不合标准			—						3,288						1,678						—						—						7,226						—						12,192
总冲销			—						—						—						—						—						—						—						—
总回收额			—						—						—						—						—						—						—						—
建设住宅			27,487						19,322						2,284						3,194						3,337						—						478						56,102
经过			27,487						19,322						2,284						3,194						3,337						—						478						56,102
总冲销			—						—						—						—						—						—						—						—
总回收额			—						—						—						—						—						—						—						—
住宅第一留置权			120,053						385,917						527,057						320,107						97,529						286,503						1,941						1,739,107
经过			119,903						385,269						524,841						319,762						96,702						283,665						1,864						1,732,006
OAEM			—						80						1,527						—						—						731						77						2,415
不合标准			150						568						689						345						827						2,107						—						4,686
总冲销			—						(98)						—						(31)						(1)						(116)						—						(246)
总回收额			—						—						—						—						—						177						—						177
住宅初级留置权/房屋净值			62,098						70,171						44,359						2,487						2,305						4,949						491,400						677,769
经过			62,098						70,171						44,359						2,487						2,305						4,672						487,142						673,234
OAEM			—						—						—						—						—						208						145						353
不合标准			—						—						—						—						—						69						4,113						4,182
总冲销			—						—						—						—						—						—						(315)						(315)
总回收额			—						—						—						—						—						—						70						70
多个家庭			6,839						156,393						155,067						94,284						44,121						92,585						1,853						551,142
经过			6,839						144,728						155,067						94,284						44,121						92,047						1,853						538,939
OAEM			—						11,665						—						—						—						452						—						12,117
不合标准			—						—						—						—						—						86						—						86
总冲销			—						—						—						—						—						—						—						—
总回收额			—						—						—						—						—						—						—						—
非业主占用			184,562						423,543						159,593						148,716						221,551						621,678						13,142						1,772,785
经过			181,578						415,577						159,593						148,716						211,019						592,755						13,077						1,722,315
OAEM			—						7,546						—						—						7,313						16,793						—						31,652
不合标准			2,984						420						—						—						3,219						12,130						65						18,818
总冲销			—						(232)						—						—						—						(4,473)						—						(4,705)
总回收额			—						—						—						—						—						127						—						127
业主占有率			106,831						163,830						153,996						80,522						59,357						152,728						11,961						729,225
经过			106,583						161,071						149,788						75,267						42,745						147,809						11,821						695,084
OAEM			112						785						3,950						4,000						5,363						4,026						33						18,269
不合标准			136						1,974						258						1,255						11,249						893						107						15,872
总冲销			—						—						(32)						—						—						(1,540)						—						(1,572)
总回收额			—						—						—						—						—						24						—						24

84

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目录表

			2023
			定期贷款																																				循环贷款
			2023						2022						2021						2020						2019						之前												总计
			(千美元)
汽车和休闲车			427,112						459,836						234,144						115,364						35,402						6,111						—						1,277,969
经过			427,112						459,835						234,085						115,354						35,345						6,074						—						1,277,805
不合标准			—						1						59						10						57						37						—						164
总冲销			(487)						(2,232)						(1,258)						(972)						(527)						(111)						—						(5,587)
总回收额			71						479						419						367						347						149						—						1,832
消费信用卡			—						—						—						—						—						—						10,291						10,291
经过			—						—						—						—						—						—						10,291						10,291
总冲销			—						—						—						—						—						—						(290)						(290)
总回收额			—						—						—						—						—						—						87						87
消费者其他			6,893						4,224						13,277						1,411						1,090						3,440						39,054						69,389
经过			6,893						4,224						13,277						1,411						1,090						3,440						39,052						69,387
不合标准			—						—						—						—						—						—						2						2
总冲销			(21)						(50)						(130)						(31)						(157)						(23)						(941)						(1,353)
总回收额			—						1						4						9						35						66						185						300
总计			$	1,386,905					$	2,147,705					$	1,573,798					$	903,352					$	515,598					$	1,304,420					$	1,136,983					$	8,968,761
总冲销			$	(1,194)					$	(7,617)					$	(1,438)					$	(3,229)					$	(3,049)					$	(7,546)					$	(9,194)					$	(33,267)
总回收率			$	71					$	480					$	423					$	495					$	386					$	671					$	589					$	3,115

85

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目录表

			2022
			定期贷款																																				循环贷款
			2022						2021						2020						2019						2018						之前												总计
			(千美元)
时间和需求			$	180,134					$	165,064					$	66,006					$	88,959					$	57,030					$	57,907					$	408,724					$	1,023,824
经过			180,134						154,542						56,592						79,935						56,718						56,309						392,116						976,346
OAEM			—						10,489						8,387						1,846						250						895						13,522						35,389
不合标准			—						33						1,027						7,178						62						703						3,086						12,089
商业信用卡			—						—						—						—						—						—						13,920						13,920
经过			—						—						—						—						—						—						13,920						13,920
设备融资			79,674						—						—						—						—						—						—						79,674
经过			79,674						—						—						—						—						—						—						79,674
时间和需求其他			7,172						20,281						19,626						3,823						2,885						36,197						4,304						94,288
经过			7,172						20,281						19,626						3,823						2,885						36,162						4,304						94,253
不合标准			—						—						—						—						—						35						—						35
建筑业其他			81,870						179,919						85,264						23,001						24,005						1,011						369						395,439
经过			81,870						179,919						85,264						23,001						24,005						1,011						369						395,439
建设住宅			82,829						34,783						—						31						18						—						1						117,662
经过			82,829						34,783						—						31						18						—						1						117,662
住宅第一留置权			272,136						507,573						337,995						102,870						69,890						255,573						1,155						1,547,192
经过			272,136						507,042						337,979						102,097						69,212						253,310						1,078						1,542,854
OAEM			—						164						—						133						51						250						77						675
不合标准			—						367						16						640						627						2,013						—						3,663
住宅初级留置权/房屋净值			77,016						49,273						1,499						2,584						1,683						4,396						511,026						647,477
经过			77,016						49,273						1,499						2,517						1,683						4,263						508,675						644,926
OAEM			—						—						—						—						—						51						10						61
不合标准			—						—						—						67						—						82						2,341						2,490
多个家庭			140,004						90,868						60,699						39,848						19,914						78,483						1,335						431,151
经过			140,004						90,868						60,699						39,848						19,914						77,945						1,335						430,613
OAEM			—						—						—						—						—						488						—						488
不合标准			—						—						—						—						—						50						—						50
非业主占用			298,751						153,918						115,947						214,068						141,814						581,060						4,789						1,510,347
经过			298,751						153,918						115,947						212,588						113,638						541,007						3,629						1,439,478
OAEM			—						—						—						1,480						20,349						26,207						1,001						49,037
不合标准			—						—						—						—						7,827						13,846						159						21,832
业主占有率			113,010						105,513						56,977						44,430						26,456						131,432						5,696						483,514
经过			113,010						105,309						55,468						43,014						26,294						128,230						5,584						476,909
OAEM			—						182						745						791						92						923						33						2,766
不合标准			—						22						764						625						70						2,279						79						3,839
汽车和休闲车			613,513						330,298						172,530						68,996						20,589						4,525						—						1,210,451
经过			613,513						330,252						172,435						68,865						20,524						4,501						—						1,210,090
不合标准			—						46						95						131						65						24						—						361
消费信用卡			—						—						—						—						—						—						10,657						10,657
经过			—						—						—						—						—						—						10,657						10,657
消费者其他			6,561						17,177						2,489						3,798						1,656						4,085						40,781						76,547
经过			6,561						17,177						2,489						3,775						1,652						4,085						40,720						76,459
不合标准			—						—						—						23						4						—						61						88
总计			$	1,952,670					$	1,654,667					$	919,032					$	592,408					$	365,940					$	1,154,669					$	1,002,757					$	7,642,143

86

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目录表

投资组合风险

我们贷款组合的信用质量可能会对我们的收益、资本和流动性构成重大风险。First Federal主要通过我们的信用管理部门投入大量资源来管理这一风险，该部门负责制定和管理承保、维护、监控和收集贷款的政策和程序。信贷管理独立于贷款部门，监督由第一英联邦董事会的信贷委员会提供。

截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的总冲销总额为#美元。33.3百万美元和美元9.8分别为100万美元。

分阶段逾期贷款的年龄分析

下表列出了截至12月31日已记录的逾期贷款投资的账龄分析。这些表中还包括逾期90天或更长时间的贷款，但由于担保良好和正在收回，这些贷款仍在累积。

			2023
			30 - 59 日数 逾期						60 - 89 日数 过去时 到期						90天 和 更大 而且仍然 应计						非应计项目						过去合计 到期和 非应计项目						当前						总计
			(千美元)
商业、金融、农业等			$	1,206					$	745					$	4,187					$	10,060					$	16,198					$	1,527,151					$	1,543,349
时间和需求			565						691						4,187						9,218						14,661						1,172,639						1,187,300
商业信用卡			7						54						—						—						61						12,845						12,906
设备融资			600						—						—						842						1,442						231,502						232,944
时间和需求其他			34						—						—						—						34						110,165						110,199
房地产建设			—						—						—						3,288						3,288						594,447						597,735
建筑业其他			—						—						—						3,288						3,288						538,345						541,633
建设住宅			—						—						—						—						—						56,102						56,102
住宅房地产			6,982						1,535						1,062						8,573						18,152						2,398,724						2,416,876
住宅第一留置权			4,130						940						171						4,443						9,684						1,729,423						1,739,107
住宅初级留置权/房屋净值			2,852						595						891						4,130						8,468						669,301						677,769
商业地产			4,157						—						3,509						17,385						25,051						3,028,101						3,053,152
多个家庭			—						—						—						55						55						551,087						551,142
非业主占用			2,303						—						3,509						14,282						20,094						1,752,691						1,772,785
业主占有率			1,854						—						—						3,048						4,902						724,323						729,225
对个人的贷款			4,613						878						678						166						6,335						1,351,314						1,357,649
汽车和休闲车			4,115						612						151						164						5,042						1,272,927						1,277,969
消费信用卡			39						71						—						—						110						10,181						10,291
消费者其他			459						195						527						2						1,183						68,206						69,389
总计			$	16,958					$	3,158					$	9,436					$	39,472					$	69,024					$	8,899,737					$	8,968,761

87

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目录表

			2022
			30 - 59 日数 逾期						60 - 89 日数 过去时 到期						90天 和 更大 而且仍然 应计						非应计项目						过去合计 到期和 非应计项目						当前						总计
			(千美元)
商业、金融、农业等			$	1,233					$	279					$	355					$	2,374					$	4,241					$	1,207,465					$	1,211,706
时间和需求			1,121						270						352						2,374						4,117						1,019,707						1,023,824
商业信用卡			27						9						—						—						36						13,884						13,920
设备融资			—						—						—						—						—						79,674						79,674
时间和需求其他			85						—						3						—						88						94,200						94,288
房地产建设			502						—						—						—						502						512,599						513,101
建筑业其他			—						—						—						—						—						395,439						395,439
建设住宅			502						—						—						—						502						117,160						117,662
住宅房地产			3,023						1,178						811						5,683						10,695						2,183,974						2,194,669
住宅第一留置权			1,547						771						214						3,369						5,901						1,541,291						1,547,192
住宅初级留置权/房屋净值			1,476						407						597						2,314						4,794						642,683						647,477
商业地产			7,870						25						93						20,539						28,527						2,396,485						2,425,012
多个家庭			202						—						—						—						202						430,949						431,151
非业主占用			7,547						—						92						19,575						27,214						1,483,133						1,510,347
业主占有率			121						25						1						964						1,111						482,403						483,514
对个人的贷款			3,268						571						732						449						5,020						1,292,635						1,297,655
汽车和休闲车			2,694						368						295						361						3,718						1,206,733						1,210,451
消费信用卡			53						29						5						—						87						10,570						10,657
消费者其他			521						174						432						88						1,215						75,332						76,547
总计			$	15,896					$	2,053					$	1,991					$	29,045					$	48,985					$	7,593,158					$	7,642,143

非权责发生制贷款

前面的表格按贷款段汇总了非应计项目贷款。当利息或本金的全部和及时收取变得不确定时，当部分本金余额已经注销且没有发生重组，或者贷款达到一定的逾期天数时，公司通常将贷款置于非应计状态。一般来说，贷款90逾期天数或更多天数被置于非应计状态，消费者贷款除外，其被置于非应计状态150逾期几天。

当一笔贷款按非应计项目计入时，应计未付利息收入将冲销利息收入，未来收到的所有付款将作为贷款本金的减值使用。一般而言，当(A)所有拖欠利息和本金根据贷款协议的条款变为流动，或(B)贷款担保良好且处于催收过程中且不再存在疑问时，贷款将恢复应计状态。

不良贷款

如果根据目前的信息和事件，确定公司无法收回贷款合同规定的所有到期金额，包括预定的利息支付，管理层认为贷款是不良贷款。当管理层确定一笔贷款为不良贷款时，信用损失是根据预期未来现金流的现值来计量的，按贷款的实际利率贴现，除非贷款的唯一来源或偿还是操作或清算抵押品。如果贷款依赖于抵押品，则使用评估价值减去估计销售成本。如果管理层确定贷款的价值低于贷款中记录的投资，则通过拨备估计或对信贷损失拨备进行冲销来确认信贷损失。

当不良贷款的全部本金的最终可收回性存在疑问，并且贷款处于非应计状态时，所有付款都按成本回收法计入本金。当不良贷款本金总额的最终可收回性不存在疑问，且贷款处于非权责发生制状态时，按收付实现制收到的合同利息计入利息收入。

88

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目录表

有几个不是2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日持有的待售不良贷款。有几个不是在截至2023年12月31日和2022年12月31日的两年中，持有待售不良贷款的收益。有一块钱0.4在截至2021年12月31日的年度内确认的出售不良贷款收益为100万美元。

下表包括截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日记录的不良贷款投资和未偿还本金余额以及相关拨备金额(如果适用)。还列出了不良贷款的平均记录投资和当贷款被视为不良时确认的相关利息金额。平均余额是根据报告期间贷款的月末余额计算的，并根据其期末津贴情况列入下表。不良贷款的增加主要是因为从Centrate购买了1,450万美元的贷款，抵消了应计TDR的640万美元。由于我们采用了ASU 2022-02，TDR被取消了。

89

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目录表

			2023
			已录制 投资						未付 本金 平衡						相关 专一 津贴						平均值 已录制 投资						利息 收入 公认的
			(千美元)
未记录相关特定津贴：
商业、金融、农业等			$	4,369					$	18,014											$	7,895					$	143
时间和需求			3,527						17,172												7,569						143
设备融资			842						842												326						—
时间和需求其他			—						—												—						—
房地产建设			3,288						3,288												1,096						—
建筑业其他			3,288						3,288												1,096						—
建设住宅			—						—												—						—
住宅房地产			7,042						8,763												6,440						136
住宅第一留置权			4,161						5,151												3,760						129
住宅初级留置权/房屋净值			2,881						3,612												2,680						7
商业地产			12,402						18,219												20,715						260
多个家庭			55						58												37						—
非业主占用			10,971						17,092												18,454						122
业主占有率			1,376						1,069												2,224						138
对个人的贷款			166						259												365						7
汽车和休闲车			164						257												299						7
消费者其他			2						2												66						—
小计			27,267						48,543												36,511						546
有记录的特定津贴：
商业、金融、农业等			5,691						6,787						$	4,044					6,574						(16)
时间和需求			5,691						6,787						4,044						6,574						(16)
设备融资			—						—						—						—						—
时间和需求其他			—						—						—						—						—
房地产建设			—						—						—						—						—
建筑业其他			—						—						—						—						—
建设住宅			—						—						—						—						—
住宅房地产			1,531						1,697						118						1,183						—
住宅第一留置权			282						279						39						47						—
住宅初级留置权/房屋净值			1,249						1,418						79						1,136						—
商业地产			4,983						5,294						387						655						—
多个家庭			—						—						—						—						—
非业主占用			3,311						3,550						174						397						—
业主占有率			1,672						1,744						213						258						—
对个人的贷款			—						—						—						—						—
汽车和休闲车			—						—						—						—						—
消费者其他			—						—						—						—						—
小计			12,205						13,778						4,549						8,412						(16)
总计			$	39,472					$	62,321					$	4,549					$	44,923					$	530

90

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目录表

			2022
			已录制 投资						未付 本金 平衡						相关 专一 津贴						平均值 已录制 投资						利息 收入 公认的
			(千美元)
未记录相关特定津贴：
商业、金融、农业等			$	3,141					$	9,555											$	3,751					$	157
时间和需求			3,141						9,555												3,751						157
设备融资			—						—												—						—
时间和需求其他			—						—												—						—
房地产建设			—						—												—						—
建筑业其他			—						—												—						—
建设住宅			—						—												—						—
住宅房地产			9,145						11,010												9,040						241
住宅第一留置权			5,754						6,848												5,280						172
住宅初级留置权/房屋净值			3,391						4,162												3,760						69
商业地产			21,505						24,119												22,983						172
多个家庭			—						—												172						43
非业主占用			20,155						22,565												21,304						104
业主占有率			1,350						1,554												1,507						25
对个人的贷款			528						563												455						16
汽车和休闲车			440						475												378						16
消费者其他			88						88												77						—
小计			34,319						45,247												36,229						586
有记录的特定津贴：
商业、金融、农业等			1,168						1,186						$	711					261						8
时间和需求			1,168						1,186						711						261						8
设备融资			—						—						—						—						—
时间和需求其他			—						—						—						—						—
房地产建设			—						—						—						—						—
建筑业其他			—						—						—						—						—
建设住宅			—						—						—						—						—
住宅房地产			—						—						—						—						—
住宅第一留置权			—						—						—						—						—
住宅初级留置权/房屋净值			—						—						—						—						—
商业地产			—						—						—						—						—
多个家庭			—						—						—						—						—
非业主占用			—						—						—						—						—
业主占有率			—						—						—						—						—
对个人的贷款			—						—						—						—						—
汽车和休闲车			—						—						—						—						—
消费者其他			—						—						—						—						—
小计			1,168						1,186						711						261						8
总计			$	35,487					$	46,433					$	711					$	36,490					$	594

91

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目录表

			2021
			平均值 已录制 投资						利息 收入 公认的
			(千美元)
未记录相关特定津贴：
商业、金融、农业等			$	9,240					$	389
时间和需求			9,240						389
房地产建设			53						—
住宅房地产			10,315						375
住宅第一留置权			5,674						279
住宅初级留置权/房屋净值			4,641						96
商业地产			26,235						119
多个家庭			1,223						—
非业主占用			22,668						28
业主占有率			2,344						91
对个人的贷款			479						15
汽车和休闲车			425						15
消费者其他			54						—
小计			46,322						898
有记录的特定津贴：
商业、金融、农业等			84						—
时间和需求			84						—
房地产建设			—						—
住宅房地产			—						—
住宅第一留置权			—						—
住宅初级留置权/房屋净值			—						—
商业地产			665						—
多个家庭			444						—
非业主占用			—						—
业主占有率			221						—
对个人的贷款			—						—
汽车和休闲车			—						—
消费者其他			—						—
小计			749						—
总计			$	47,071					$	898

与不良贷款相关的无资金承诺为#美元0.1百万美元和美元0.2分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。在审议了提取要求和与这些承诺有关的可用抵押品之后，决定不是这些承诺在2023年12月31日或2022年12月31日需要准备金。

对遇到经济困难的借款人的贷款修改

公司于2023年1月1日前瞻性地采用了ASU 2022-02。在采用前几年的披露继续将TDR反映为不良贷款，并包括先前指南要求的TDR披露。本指导意见一经采纳，公司将不再为遇到财务困难的借款人设立专门的修改准备金。相反，这些修改包括在各自的贷款部分中，津贴由给定违约和违约概率方法的损失确定。

对遇到财务困难的借款人的修改可能包括降低利率、本金减免、非微不足道的付款延迟、延长期限或其任何组合。

92

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目录表

下表列出了截至12月31日对出现财务困难的借款人进行的贷款修改的摊余成本基础：

			2023
			降低费率						期限延长						主体宽恕						延期付款						延期付款和延期付款						总计						贷款和租赁总额的百分比
			(千美元)
商业、金融、农业等			$	50					$	—					$	—					$	—					$	—					$	50					—		%
时间和需求			50						—						—						—						—						50						—
住宅房地产			21						303						—						—						434						758						0.03
住宅第一留置权			21						303						—						—						434						758						0.04
商业地产			—						—						—						9,663						—						9,663						0.32
业主占有率			—						—						—						9,663						—						9,663						1.33
总计			$	71					$	303					$	—					$	9,663					$	434					$	10,471					0.12		%

下表描述了截至12月31日对遇到财务困难的借款人所做的修改的财务影响：

			2023
			降低费率						延期年限(年)						主体宽恕						延期付款(年数)
			(千美元)
商业、金融、农业等			4.00		%				0.0						$	—					0.0
时间和需求			4.00						0.0						—						0.0
住宅房地产			2.25						3.1						—						0.5
住宅第一留置权			2.25						3.1						—						0.5
商业地产			—						0.0						—						0.5
业主占有率			—						0.0						—						0.5
总计			3.49		%				3.1						$	—					0.5

93

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目录表

当贷款逾期90天或更长时间时，修改被视为违约。截至2023年12月31日止年度，并无被视为违约的经修改贷款。下表显示了在我们采用ASU 2022-02的日期2023年1月1日或之后修改过的贷款的付款状态：

			当前						30天--逾期59天						逾期60天-逾期89天						90天或更长时间，并仍在累积						总计
			(千美元)
商业、金融、农业等			$	50					$	—					$	—					$	—					$	50
时间和需求			50						—						—						—						50
住宅房地产			758						—						—						—						758
住宅第一留置权			758						—						—						—						758
商业地产			9,663						—						—						—						9,663
业主占有率			9,663						—						—						—						9,663
总计			$	10,471					$	—					$	—					$	—					$	10,471

问题债务重组在采用ASU 2022-02之前的披露

问题债务重组贷款是指由于借款人遇到财务困难而无法从其他融资来源获得可比条件而重新谈判条款以提供本金或利息的减少或延期的贷款。不良债务重组后的贷款被视为不良贷款。

下表提供了与截至12月31日的年度内被确定为问题债务重组的贷款有关的详细情况，包括具体准备金和修改原因：

			2022
									修改类型
			数 的 合同						延展 成熟性						修改 费率						修改 付款						总计 修改前 杰出的 已录制 投资						后- 改型 杰出的 已录制 投资						特定的 储备
			(千美元)
住宅房地产			5						$	—					$	10					$	683					$	693					$	676					$	—
住宅第一留置权			5						—						10						683						693						676						—
总计			5						$	—					$	10					$	683					$	693					$	676					$	—

 

94

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目录表

			2021
									修改类型
			数 的 合同						延展 成熟性						修改 费率						修改 付款						总计 修改前 杰出的 已录制 投资						后- 改型 杰出的 已录制 投资						特定的 储备
			(千美元)
商业、金融、农业等			6						$	—					$	—					$	7,893					$	7,893					$	288					$	—
时间和需求			6						—						—						7,893						7,893						288						—
住宅房地产			15						—						359						301						660						624						—
住宅第一留置权			12						—						359						171						530						502						—
住宅初级留置权/房屋净值			3						—						—						130						130						122						—
商业地产			2						—						—						644						644						634						—
非业主占用			2						—						—						644						644						634						—
对个人的贷款			7						—						110						63						173						144						—
汽车和休闲车			7						—						110						63						173						144						—
总计			30						$	—					$	469					$	8,901					$	9,370					$	1,690					$	—

上述表格中包括的问题债务重组也包括在本脚注前面提供的不良贷款表中。被定义为因利率变化而修改的贷款包括因利率变化而修改的贷款以及本金的重新摊销和期限的延长。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，101,000美元0.4利率修改总额中的100万分别代表修改利率的贷款以及因重新摊销而支付的贷款。2022年，贷款余额在修改前余额和修改后余额之间的变化是由于客户付款。2021年，商业房地产贷款修改前和修改后余额之间的变化主要是由于年内重组的一个大型商业关系的回报。

当重组的贷款被认为是违约时，问题债务重组被视为违约90逾期几天或更长时间。下表提供了过去12个月内重组并在截至12月31日的年度内被视为违约的贷款的相关信息：

			2022												2021
			数量： 合同						已录制 投资						数量： 合同						已录制 投资
商业、金融、农业等			—						$	—					1						$	223
时间和需求			—						—						1						223
对个人的贷款			—						—						1						21
汽车和休闲车			—						—						1						21
总计			—						$	—					2						$	244

95

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目录表

下表提供了截至12月31日的年度信贷损失准备的相关细节。

			2023
			期初余额						PCD收购贷款的信用损失准备						冲销						复苏						拨备(信用)a						期末余额
			(千美元)
商业、金融、农业等			$	22,650					$	19,417					$	(19,199)					$	498					$	4,630					$	27,996
时间和需求			20,040						19,417						(16,147)						260						(751)						22,819
商业信用卡			335						—						(105)						13						35						278
设备融资			1,086						—						(537)						—						2,850						3,399
时间和需求其他			1,189						—						(2,410)						225						2,496						1,500
房地产建设			8,822						287						—						—						(1,691)						7,418
建筑业其他			6,360						227						—						—						(139)						6,448
建设住宅			2,462						60						—						—						(1,552)						970
住宅房地产			21,412						527						(561)						247						2,276						23,901
住宅第一留置权			14,822						197						(246)						177						2,025						16,975
住宅初级留置权/房屋净值			6,590						330						(315)						70						251						6,926
商业地产			28,804						6,971						(6,277)						151						7,422						37,071
多个家庭			4,726						234						—						—						273						5,233
非业主占用			16,426						2,739						(4,705)						127						5,408						19,995
业主占有率			7,652						3,998						(1,572)						24						1,741						11,843
对个人的贷款			21,218						3						(7,230)						2,219						5,122						21,332
汽车和休闲车			18,819						3						(5,587)						1,832						4,075						19,142
消费信用卡			412						—						(290)						87						163						372
消费者其他			1,987						—						(1,353)						300						884						1,818
总计			$	102,906					$	27,205					$	(33,267)					$	3,115					$	17,759					$	117,718

A)此处显示的拨备(信贷)包括从Centrate获得的非PCD贷款的第一天拨备，不包括损益表中包含的表外信贷风险拨备。

96

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目录表

			2022
			期初余额												冲销						复苏						拨备(信用)a						期末余额
			(千美元)
商业、金融、农业等			$	18,093											$	(2,361)					$	394					$	6,524					$	22,650
时间和需求			15,283												(710)						202						5,265						20,040
商业信用卡			247												(217)						71						234						335
设备融资			—												—						—						1,086						1,086
时间和需求其他			2,563												(1,434)						121						(61)						1,189
房地产建设			4,220												—						9						4,593						8,822
建筑业其他			3,278												—						9						3,073						6,360
建设住宅			942												—						—						1,520						2,462
住宅房地产			12,625												(339)						187						8,939						21,412
住宅第一留置权			7,459												(163)						130						7,396						14,822
住宅初级留置权/房屋净值			5,166												(176)						57						1,543						6,590
商业地产			33,376												(2,487)						769						(2,854)						28,804
多个家庭			3,561												(411)						411						1,165						4,726
非业主占用			24,838												(1,836)						342						(6,918)						16,426
业主占有率			4,977												(240)						16						2,899						7,652
对个人的贷款			24,208												(4,658)						1,349						319						21,218
汽车和休闲车			21,392												(2,639)						787						(721)						18,819
消费信用卡			496												(486)						75						327						412
消费者其他			2,320												(1,533)						487						713						1,987
总计			$	92,522											$	(9,845)					$	2,708					$	17,521					$	102,906

A)此处显示的拨备(贷方)不包括损益表中的表外信贷风险拨备。

			2021
			期初余额												冲销						复苏						拨备(信用)a						期末余额
			(千美元)
商业、金融、农业等			$	17,187											$	(7,020)					$	2,430					$	5,496					$	18,093
时间和需求			16,838												(6,845)						2,412						5,441						17,846
商业信用卡			349												(175)						18						55						247
房地产建设			7,966												(9)						155						(3,892)						4,220
住宅房地产			14,358												(309)						468						(1,892)						12,625
住宅第一留置权			7,919												(60)						337						(737)						7,459
住宅初级留置权/房屋净值			6,439												(249)						131						(1,155)						5,166
商业地产			41,953												(1,659)						135						(7,053)						33,376
多个家庭			6,240												(1)						—						(2,678)						3,561
非业主占用			28,414												(1,556)						125						(2,145)						24,838
业主占有率			7,299												(102)						10						(2,230)						4,977
对个人的贷款			19,845												(4,061)						1,460						6,964						24,208
汽车和休闲车			16,133												(1,792)						1,016						6,035						21,392
消费信用卡			635												(425)						71						215						496
消费者其他			3,077												(1,844)						373						714						2,320
总计			$	101,309											$	(13,058)					$	4,648					$	(377)					$	92,522

A)此处显示的拨备(贷方)不包括损益表中的表外信贷风险拨备。

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目录表

附注10-承诺书和信用证

第一，英联邦是在正常业务过程中具有表外风险的金融工具的缔约方，以满足其客户的金融需求。这些金融工具包括承诺提供信用证、备用信用证和商业信用证。该等工具在不同程度上涉及超过综合财务状况报表确认金额的信贷及利率风险因素。第一英联邦在另一方不履行提供信用证、备用信用证和商业信用证承诺的金融票据时面临的信用损失由这些票据的合同或名义金额表示。First Federal使用相同的信贷政策承保所有贷款，包括这些承诺和有条件的债务。

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，第一联邦没有拥有或交易其他具有重大表外风险的金融工具，包括期货、远期、期权合约等衍生品，尽管此类工具可能适合在未来用于管理利率风险。有关第一联邦订立的利率衍生工具的说明，请参阅附注7，“衍生工具”。

备用信用证和商业信用证是第一联邦为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件的承诺。这些票据的合同或名义金额反映了如果被担保各方完全违约，第一联邦可能需要根据担保支付的未来付款的最高金额，而不考虑根据追索权条款或从持有或质押的抵押品中可能收回的款项。此外，这些承付款中的许多预计将到期而不动用；因此，承付款总额不一定代表未来的现金需求。

下表列出了截至12月31日这些票据的名义金额：

			2023						2022
			(千美元)
合同金额代表信用风险的金融工具：
提供信贷的承诺			$	2,517,905					$	2,356,539
金融备用信用证			14,300						18,417
履约备用信用证			17,194						12,853
商业信用证			555						573

提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。First Federal在个案的基础上评估每个客户的信誉。如果第一联邦在发放信贷时认为有必要获得抵押品，则抵押品的数额取决于管理层对交易对手的信用评估。持有的抵押品各不相同，但可能包括应收账款、库存、财产、厂房和设备，以及住宅和创收商业地产。

截至2023年12月31日未偿还的名义金额包括2023年发行的金额#美元。0.3百万美元的金融备用信用证和美元1.3百万元履约备用信用证。有几个不是2023年期间签发的商业信用证。负债$0.1截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，已记录1.8亿欧元，这是开立信用证的估计公允价值。信用证的公允价值是根据出具承诺书时收到的未确认部分费用估算的。

未使用的承诺书和信用证在借款人或担保方不履行义务的情况下提供了未来信用损失的风险。管理层对这些承付款中的信用风险的评估导致记录了#美元的负债。7.3百万美元和美元10.0分别截至2023年、2023年和2022年12月31日。这一责任反映在“其他负债” 在合并财务状况表中。信用风险评估纳入了为可比贷款类别计算的预期损失百分比，作为贷款信贷损失准备的一部分。

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目录表

注11-房地、设备和租赁承诺额

房舍和设备

房舍和设备说明如下：

			预计使用寿命						2023						2022
			(千美元)
土地			不定						$	14,499					$	13,860
建筑物和改善措施			10-50年份						74,622						70,844
经营性租赁使用权资产			1-25年份						59,367						51,499
租赁权改进			5-40年份						39,752						37,398
家具和设备			3-7年份						78,868						76,879
软件			3-7年份						45,218						44,439
小计									312,326						294,919
减去累计折旧和摊销									191,311						179,813
房地和设备净额共计									$	121,015					$	115,106

截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，计入非利息开支的与物业及设备有关的折旧为$9.6百万，$9.1百万美元和美元9.9百万，分别。租赁使用权资产摊销合计$3.62023年，百万美元3.42022年为100万美元，1.42021年将达到2.5亿美元。

租赁承诺额

First Federal已选择在ASU 2016-02“租赁”(专题842)下采用某些实际的权宜之计，包括：(1)不将新标准中的要求适用于短期租赁；(2)不重新评估任何到期或现有租赁的租赁分类；(3)单独核算租赁和非租赁组成部分；(4)不重新评估任何现有租赁的初始直接成本。该标准的影响主要涉及某些房地产的经营租赁，主要是某些分支机构和自动取款机位置以及办公空间。第一联邦没有作为其财产或设备出租人的物质租赁安排。

下表为截至12月31日止年度的租赁成本及其他租赁资料。

						2023						2022
						(千美元)
资产负债表：
经营租赁资产，归类为房地和设备						$	45,005					$	40,747
经营租赁负债归类为其他负债						49,327						45,149
损益表：
经营租赁成本，归类为占用和设备费用						$	6,089					$	4,990
加权平均租赁期限，以年为单位						13.19						13.95
加权平均贴现率						3.54		%				3.29		%
营运现金流						$	6,169					$	4,838

在上表中，与2022年12月21日相比，2023年12月31日的ROU资产和租赁负债增加，主要是作为中央收购的一部分假设的租赁的结果。

净收益资产和租赁负债受租赁期限长短和用于为最低租赁付款的现值进行折现率的影响。First Federal的租赁协议通常包括一个或多个选项，由公司自行决定续签。如果我们认为续订选项是合理确定的，我们将延长期限计入ROU资产和租赁负债的计算中。

第一，英联邦在计算租赁负债时使用递增借款利率，因为租赁中隐含的利率不容易确定。First Federal使用的递增借款利率是从FHLB获得的摊销贷款利率。这一利率与抵押借款利率一致，并适用于与租赁付款时间表类似的条款。

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目录表

下表将未来根据不可撤销经营租赁到期的最低租赁付款(需要确认的金额)与租赁负债a进行核对。2023年12月31日S(千美元)：

截至12月31日的12个月内，
2024						$	5,845
2025						5,621
2026						5,150
2027						4,884
2028						4,695
此后						36,749
未来最低租赁付款总额						62,944
减去剩余的计入利息						13,617
经营租赁负债						$	49,327

所有经营租赁的租金支出，扣除租金收入，总额为$5.9年收入为100万美元2023, $4.72022年为100万美元，4.52021年达到100万。租金支出包括与确定租赁使用权资产不包括的项目相关的金额，包括与短期租赁有关的费用和非租赁组成部分，如税收、保险和公共区域维护成本。

附注12-商誉及其他无形资产

FASB ASC主题350-20“无形资产-商誉和其他”(“主题350”)要求对拥有商誉的报告单位的公允价值进行年度估值，并将公允价值与权益账面价值进行比较，以确定商誉是否已减值。如果事件或情况表明更有可能发生减值损失，也需要临时测试商誉。当情况表明公允价值比账面价值更有可能低于账面价值时，触发事件已经发生，将进行量化减值测试。

我们认为第一联邦是一个报告单位。截至2023年12月31日和2022年12月31日的商誉账面价值为美元。363.7百万美元和美元303.3分别为100万美元。这一美元60.4在截至2023年12月31日的一年中，商誉增加了100万欧元，这是中央收购的结果。不是商誉或其他无形资产的减值费用发生在2023年、2022年或2021年。

我们测试截至每年11月30日的商誉减值，如果在一个季度内发生任何可能影响商誉的重大事件，则在任何季度末再次测试商誉。于2023年11月30日，本公司完成其年度商誉减值分析，并确定本公司的公允价值超过其账面价值的可能性较大，因此商誉不被视为减值。

截至2023年12月31日，未发现减值迹象;然而，可能对我们的业绩、我们资产和负债的公允价值或我们的股价产生不利影响的经济状况变化可能导致减值，这可能对未来期间的盈利产生不利影响。管理层将继续监察日后可能影响此结论的事件。

专题350还要求，如果无形资产的利益是通过合同或其他法定权利获得的，或者如果该资产可以出售、转让、许可、租赁或交换，而不管收购方的意图如何，则应单独确认收购的无形资产。

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目录表

下表概述其他无形资产：

			毛收入 无形的 资产						累计 摊销						网络 无形的 资产
			(千美元)
2023年12月31日
客户存款无形资产			$	39,244					$	(20,747)					$	18,497
无形客户名单			2,283						(2,049)						234
其他无形资产总额			$	41,527					$	(22,796)					$	18,731
2022年12月31日
客户存款无形资产			$	22,573					$	(16,750)					$	5,823
无形客户名单			2,283						(1,921)						362
其他无形资产总额			$	24,856					$	(18,671)					$	6,185

使用核心矿藏收益的现值和直线摊销法，在其预期寿命内摊销核心矿藏。截至2023年12月31日的年度，核心存款无形资产增加了1,270万美元，这是中央收购的结果。核心矿藏的剩余摊销期限为6.5年，加权平均摊销期限约为6.1好几年了。客户名单无形资产是指2014年收购的一家保险机构的客户基础的估计价值，以及2017年收购DCB时收购的财富管理业务的估计价值。这些金额在其预期寿命内摊销，使用基于保留客户基础的预期现金流。客户名单无形资产的剩余摊销期限为5.7年，加权平均摊销期限为4.0好几年了。First Federal确认的其他无形资产摊销费用为#美元。4.1百万，$2.5百万美元，以及$2.9截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。

除了客户存款无形资产和客户名单无形资产外，First Federal还拥有抵押贷款以及某些商业贷款的偿还权，总额达#美元。4.1百万美元和美元3.0分别截至2023年、2023年和2022年12月31日。这些维修权与出售给第三方的贷款有关，公司对这些贷款保留维修权。公司确认这些维修资产的摊销费用为#美元。0.9百万，$0.7百万美元和美元0.6截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。

以下是核心存款和客户名单无形资产的估计摊销费用：

			核心存款无形资产			客户列表无形			总计
			(美元以千为单位)
2024			$	3,775		$	97		$	3,872
2025			3,364			69			3,433
2026			2,955			42			2,997
2027			2,565			15			2,580
2028			2,428			7			2,435
此后			3,410			4			3,414
总计			$	18,497		$	234		$	18,731

注13-计息存款

截至12月31日的计息存款组成如下：

			2023						2022
			(千美元)
有息活期存款			$	629,138					$	357,769
储蓄存款			4,886,781						4,572,183
定期存款			1,287,857						405,009
有息存款总额			$	6,803,776					$	5,334,961

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目录表

截至2023年12月31日，与2022年12月31日相比，2023年12月31日的计息存款增加了15亿美元，其中5.44亿美元是作为中央收购的一部分收购的。2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日的计息存款包括来自计息活期存款账户的拨款#美元。1.210亿美元1.430亿美元，分别进入储蓄，其中包括货币市场账户。这些分配是基于一个公式，是为了按照监管准则降低First Federal的准备金要求。存款总额为$0.72023年12月31日和2022年12月31日的1.3亿美元由于透支状态而从存款重新分类为贷款。

2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日的定期存款包括面额为25万美元或以上的存单。288.81000万美元和300万美元65.5分别为100万美元。

与25万元或以上面额存单有关的利息开支为8.12023年，百万美元0.22022年为100万美元，0.42021年将达到100万。

截至2023年12月31日的定期存款包括以下预定到期日的存单(以千美元为单位)：

2024			$	1,051,314
2025			202,145
2026			22,293
2027			6,902
2028年及其后			5,203
总计			$	1,287,857

附注14-短期借款

截至12月31日的短期借款情况如下：

			2023																		2022																		2021
			收尾 天平						平均值 天平						平均值 费率						收尾 天平						平均值 天平						平均值 费率						收尾 天平						平均值 天平						平均值 费率
			(千美元)
购买的联邦基金			$	—					$	712					5.62		%				$	—					$	1,553					3.93		%				$	—					$	—					—		%
从FHLB借款			563,000						379,712						5.56						285,000						41,529						4.24						—						—						—
根据回购协议出售的证券			34,835						59,132						1.01						87,694						101,752						0.18						138,315						119,801						0.08
总计			$	597,835					$	439,556					4.95						$	372,694					$	144,834					1.38						$	138,315					$	119,801					0.08
任何月底的最高合计			$	597,835																	$	372,694																	$	138,315
年终加权平均利率															5.37		%																3.56		%																0.06		%

截至12月31日止年度的短期借款利息支出详情如下：

			2023						2022						2021
			(千美元)
购买的联邦基金			$	40					$	61					$	—
从FHLB借款			21,108						1,759						—
根据回购协议出售的证券			599						179						99
短期借款的总利息			$	21,747					$	1,999					$	99

102

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目录表

附注15-附属债券

截至12月31日未偿还的次级债券如下：

															2023						2022
			到期						费率						金额												金额
															(千美元)
欠：
第一联邦银行			2028						3个月CME期限软件  + 0.26161% + 1.845%						$	49,592											$	49,499
第一联邦银行			2033						5.50%至2028年6月1日，然后是3个月芝加哥商品交易所期限SOFR+0.26161%+2.37%						49,341												49,271
第一英联邦金融公司			2031						4.5%至2026年3月29日， 然后是Prime+1.00%						6,641												—
First Federal Capital Trust II			2034						3个月CME期限软件  + 0.26161% + 2.85%						30,929												30,929
First Federal Capital Trust III			2034						3个月CME期限软件  + 0.26161% + 2.85%						41,238												41,238
总计															$	177,741											$	170,937

通过收购Centrate，First Federal购买了本金余额为#美元的十年期次级票据6.01000万美元。税率保持在不变4.502026年3月29日之前的%，然后按季度调整至Prime+1.00%。本行可自2026年3月29日到期的利息开始，全部或部分赎回票据，赎回价格相等于附属票据本金的100%，另加赎回日的应计及未付利息。公允价值溢价$0.6与此次收购相关的1.8亿美元被确认。

2018年5月21日，第一联邦银行发行本金总额为美元的十年期次级票据。50.0百万美元。利息按季支付，利率为三个月期芝加哥商品交易所SOFR+0.26161%+1.845%。本行可全部或部分赎回票据，赎回价格相等于次级票据本金的100%，另加赎回日的应计及未付利息。递延发行成本为#美元0.9100万美元在票据期限内以直线方式摊销。

2018年5月21日，第一联邦银行还发行了本金总额为美元的15年期次级票据。50.0百万美元，固定到浮动的利率为5.50%。利率在2028年6月1日之前保持不变，然后按季度调整至三个月芝加哥商品交易所期限SOFR+0.26161+2.37%。本行可自2028年6月1日到期的利息开始，全部或部分赎回票据，赎回价格相等于附属票据本金的100%，另加赎回日的应计及未付利息。递延发行成本为#美元1.1100万美元在票据期限内以直线方式摊销。

第一联邦目前有二信托、First Federal Capital Trust II和First Federal Capital Trust III，其中普通股100%由First Federal拥有。该等信托成立的目的是向第三方投资者发行公司有义务强制赎回的资本证券，并将出售资本证券所得款项完全投资于First Federal的次级债务证券(“次级债券”)。每个信托持有的次级债券是该信托的唯一资产。

向First Federal Capital Trust III发行的债券的利息按季度支付，浮动利率为三个月芝加哥商品交易所期限SOFR+0.26161%+2.85每季度重置%。如获监管机构批准，第一联邦可于任何付息日期按其选择权赎回全部或部分债券，赎回价格为100债券本金的%，另加赎回日的应计利息和未付利息。递延发行成本为#美元0.6100万美元在证券期限内以直线方式摊销。

向First Federal Capital Trust II发行的债券的利息按季度支付，浮动利率为三个月芝加哥商品交易所期限SOFR+0.26161%+2.85%，每季度重置一次。在获得监管机构批准的情况下，First Federal可按其选择权赎回全部或部分债券，赎回价格相当于债券本金的100%，另加赎回日的应计未付利息。递延发行成本为#美元0.5100万美元在证券期限内以直线方式摊销。

为了减少与First Federal Capital Trust II和III的利息支付相关的预期未来现金流的变化，该公司签订了两份被指定为现金流对冲的利率掉期合同。这些合同将资本信托II的基于指数的利率部分固定在1.5152024年8月15日及以后的百分比

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目录表

资本信托III，位于1.525%至2026年8月15日。与这些现金流对冲有关的更多信息可在附注7-“衍生工具”中找到。

附注16：其他长期债务

截至12月31日的其他长期债务如下：

			2023												2022
			金额						加权 平均值 合同 费率												金额						加权 平均值 合同 费率
			(千美元)
来自FHLB的借款到期：
2023																					$	740					3.86		%
2024			$	769					3.86		%										769						3.86
2025			799						3.86												799						3.86
2026			830						3.87												830						3.87
2027			863						3.87												863						3.87
2028			620						3.64
此后			241						3.13												861						3.49
总计			$	4,122																	$	4,862

加权平均合同利率反映了应付债权人的利率。长期债务的加权平均有效利率等于加权平均合同利率。

First Federal的所有联邦住房贷款银行股票，以及抵押贷款和住房抵押贷款支持证券的利息，都已被抵押为匹兹堡联邦住房贷款银行的抵押品。

综合财务状况表上长期债务总额中包含的资本证券不包括在上述内容中，但在附注15“附属债务”中进行了描述。

附注17-资产和负债的公允价值

FASB ASC主题820要求披露非金融资产和非金融负债，但经常性(至少每年)在财务报表中以公允价值确认或披露的项目除外。所有非金融资产要么作为合并财务状况报表的单独项目，要么列入合并财务状况报表的“其他资产”类别。目前，First Federal没有任何非金融负债需要披露。

FASB ASC主题825“金融工具”(“主题825”)允许实体不可撤销地选择按公允价值计量选定的金融工具和某些其他项目。对于选择公允价值计量的项目，未实现损益必须计入每个报告期的收益。第一英联邦已选择不以公允价值计量任何现有金融工具；然而，我们未来可能选择对选定的金融工具采用此指导。

根据专题820，第一英联邦集团根据进行资产和负债交易的主要市场以及用于确定公允价值的数据点的可观测性，按公允价值分三个级别计量金融资产和金融负债。这些水平在附注1“会计政策说明”中有定义。

二级投资证券由公认的第三方定价服务使用可观察到的输入进行估值。定价服务使用的模型因资产类别而异，并在适用时纳入现有的市场、交易和出价信息以及现金流信息。由于许多固定收益投资证券不是每天交易，该模型使用了基准收益率曲线、同类投资证券的基准、行业分组和矩阵定价等现有信息。该模型还将使用期权调整利差等过程来评估利率的影响，并制定提前还款估计。定价模型中通常使用的市场输入包括基准收益率、报告的交易、经纪商/交易商报价、发行人价差、双边市场、基准证券、出价、报价和包括市场研究出版物在内的参考数据。

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目录表

管理层通过使用另一个来源价格来验证第三方服务提供的市场价值100每月对证券的定价百分比进行评估，每月监测与前期定价的差异，并根据金融市场的变化，每月评估与预期相比的定价变化。

其他投资包括FHLB股票，其估计公允价值基于其面值。有关FHLB股票的更多信息见附注8，“投资证券”。

持有供出售的贷款包括在第二按揭市场发放供出售的住宅按揭贷款。这些贷款的估计公允价值是根据在各自二级市场获得的利率确定的。持有的待售贷款还可能包括小企业管理局担保的小企业贷款部分。这些贷款的估计公允价值是基于与第三方投资者的合同。当持有待售贷款包括其他商业贷款时，公允价值是使用从潜在买家那里获得的执行交易和市场报价来确定的。

利率衍生工具利用第2级投入按估计公允价值呈报，并计入综合财务状况表内的“其他资产”及“其他负债”。这些措施包括利率互换，即自利率互换开始以来，交易对手(贷款客户)的信用风险没有显著恶化，以及利率上限、利率上限和风险分担协议。首先，英联邦通过计算一套适当工具的市场价格/利率，使用收益率曲线对其利率互换和上限头寸进行估值。用于确定美元收益率曲线的一套工具包括隔夜至一年的SOFR利率、欧洲美元期货合约和一年至三十年的SOFR掉期利率。这些收益率曲线决定了利率互换的估值。利率衍生品在附注7“衍生品”中有进一步的描述。

为了对我们的衍生品头寸进行潜在的估值调整，第一联邦评估其交易对手的信用风险以及我们自己的信用风险。因此，我们在决定是否需要与信用风险相关的任何估计公允价值调整时，已考虑了违约可能性、违约造成的预期亏损、净风险敞口和剩余合同期限等因素。我们每季度审查我们的交易对手风险敞口，并在必要时进行适当调整，以反映风险敞口。

我们还利用这种方法来估计我们自己对衍生品负债头寸的信用风险。在2023年和2022年，我们没有因为交易对手无法支付任何净无担保头寸而产生任何损失。

利率衍生品还包括为对冲持有的待售住宅抵押贷款而订立的利率远期以及相关的利率锁定承诺。这包括出售抵押贷款的远期承诺。该等衍生金融工具的公允价值乃根据截至估值日期的衍生市场数据及利率锁定承诺按揭贷款的相关价值而厘定。

此外，公司有时通过使用外汇远期合约来对冲外汇风险。外汇远期合约的公允价值是根据合约价格与基于市场的远期汇率之间的差额计算的。

第2层所包括的其他物业的估计公允价值由独立的市场评估减去估计销售成本或已签署的销售协议厘定。

第3级包括的其他投资的估计公允价值是以账面价值为基础的，因为这些证券没有易于确定的公允价值。

第三级所列有限合伙投资的估计公允价值是以面值为基础的。

就第3级所包括的利率衍生工具而言，公允价值根据相关交易对手(贷款客户)的信贷质素考虑违约可能性及违约情况下的预期损失等因素，以计入信贷风险。

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目录表

根据ASU 2011-4，下表提供了与第3级公允价值计量中使用的量化投入和假设相关的信息。

公允价值 (美元，单位： 数千人)

估值技术

无法观察到的输入

范围：%/%(加权 平均)

2023年12月31日

其他投资

$

6,182

账面价值

不适用

不适用

有限合伙投资

27,137

面值

不适用

不适用

2022年12月31日

其他投资

1,170

账面价值

不适用

不适用

不良贷款

363

(a)

天然气储量研究

贴现率

10.00%

每MMBTU的气体

$3.00 - $3.00 (b)

每桶油量/日

$80.00 - $80.00 (b)

有限合伙投资

17,691

面值

不适用

不适用

(a)使用第3级输入值估值的其余不良贷款不包括在本披露中，因为这些贷款的价值是基于破产协议文件。

(b)不可观测输入的定义如下：MMBTU-一百万英热单位; BBL/d-每天桶数.

贴现率为不良贷款公允价值计量中使用的重大不可观察输入数据。该比率大幅上升将导致贷款的估计公平值减少，而该比率下降将导致公平值计量增加。不良贷款公允价值计量的其他不可观察输入数据与天然气、石油及天然气价格有关。这些价格的增加将导致贷款的估计公允价值增加，而这些价格的减少将导致公允价值计量减少。

106

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目录表

下表呈列于十二月三十一日按经常性基准以公平值计量的资产及负债结余：

			2023
			第1级						2级						3级						总计
			(千美元)
美国政府机构的义务：
抵押贷款支持证券-住宅			$	—					$	3,465					$	—					$	3,465
抵押贷款支持证券-商业			—						465,393						—						465,393
美国政府支持的企业的义务：
抵押贷款支持证券-住宅			—						494,599						—						494,599
其他政府投资企业			—						915						—						915
国家和政治分部的义务			—						8,202						—						8,202
公司证券			—						48,412						—						48,412
可供出售的证券总额			—						1,020,986						—						1,020,986
其他投资			—						44,689						6,182						50,871
持有待售贷款			—						29,820						—						29,820
其他资产(A)			—						32,668						27,137						59,805
总资产			$	—					$	1,128,163					$	33,319					$	1,161,482
其他负债(A)			$	—					$	58,167					$	—					$	58,167
总负债			$	—					$	58,167					$	—					$	58,167

(a)对冲和非对冲利率衍生品和有限合伙投资

			2022
			第1级						2级						3级						总计
			(千美元)
美国政府机构的义务：
抵押贷款支持证券-住宅			$	—					$	3,983					$	—					$	3,983
抵押贷款支持证券-商业			—						271,416						—						271,416
美国政府支持的企业的义务：
抵押贷款支持证券-住宅			—						448,989						—						448,989
其他政府投资企业			—						882						—						882
国家和政治分部的义务			—						8,187						—						8,187
公司证券			—						29,204						—						29,204
可供出售的证券总额			—						762,661						—						762,661
其他投资			—						25,244						1,170						26,414
持有待售贷款			—						11,869						—						11,869
其他资产(A)			—						50,738						17,691						68,429
总资产			$	—					$	850,512					$	18,861					$	869,373
其他负债(A)			$	—					$	89,298					$	—					$	89,298
总负债			$	—					$	89,298					$	—					$	89,298

(a)对冲和非对冲利率衍生品和有限合伙投资

107

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目录表

按公允价值经常性计量的第三级资产和负债变动摘要如下：截至2023年12月31日的年度： 

									其他投资												其他资产						总计
									(千美元)
年初余额									$	1,170											$	17,691					$	18,861
总损益
包括在收入中									—												—						—
包括在其他全面收入中									—												3						3
购买、发行、销售和结算
购买									5,000												10,055						15,055
发行									—												—						—
销售额									—												—						—
聚落									—												(669)						(669)
从第3级转移									—												—						—
转到3级									12												57						69
年终余额									$	6,182											$	27,137					$	33,319

确实有不是当期收益中包括的收益或亏损，可归因于与2023年12月31日持有的资产相关的已实现收益(亏损)的变化。

在截至2023年12月31日的年度内，有不是公允价值水平1、2或3之间的转移。

按公允价值经常性计量的第三级资产和负债变动摘要如下：截至2022年12月31日的年度：

																					其他投资												其他资产						总计
																					(千美元)
年初余额																					$	1,170											$	14,981					$	16,151
总损益
包括在收入中																					—												—						—
包括在其他全面收入中																					—												—						—
购买、发行、销售和结算
购买																					—												2,991						2,991
发行																					—												—						—
销售额																					—												(281)						(281)
聚落																					—												—						—
从第3级转移																					—												—						—
转到3级																					—												—						—
年终余额																					$	1,170											$	17,691					$	18,861

确实有不是当期收益中包括的收益或亏损，可归因于与2022年12月31日持有的资产相关的已实现收益(亏损)的变化。

在截至2022年12月31日的年度内，有不是公允价值水平1、2或3之间的转移。

108

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目录表

下表列出了截至12月31日按公允价值非经常性基础计量的资产余额以及这些资产在截至12月31日的年度内实现的损益总额：

			2023
			第1级						2级						3级						总计						总计 收益 (亏损)
			(千美元)
不良贷款			$	—					$	25,215					$	9,708					$	34,923					$	(6,606)
拥有的其他房地产			—						609						—						609						(6)
总资产			$	—					$	25,824					$	9,708					$	35,532					$	(6,612)

			2022
			第1级						2级						3级						总计						总计 收益 (亏损)
			(千美元)
不良贷款			$	—					$	23,140					$	11,636					$	34,776					$	(2,127)
拥有的其他房地产			—						553						—						553						—
总资产			$	—					$	23,693					$	11,636					$	35,329					$	(2,127)

不良贷款超过$250对数千笔贷款进行单独审查，以确定每笔被认为有无法收回风险的贷款的金额。基于抵押品的不良贷款的公允价值是通过审查房地产评估、设备估值、应收账款清单和其他财务信息来确定的。当没有可观察到的市场价格或当前评估时，执行贴现现金流分析以确定不良贷款的公允价值。对于房地产担保贷款，First Federal的贷款政策要求至少每12个月对所有余额为#美元的不良贷款进行最新评估。250数以千计的人。对于余额在$以下的房地产担保贷款250千，我们依赖经纪人的价格意见。对于非房地产担保资产，本公司通常依赖于特定于抵押品类型的第三方估值。

拥有的其他房地产的公允价值，由独立的基于市场的评估减去估计销售成本或签署的销售协议确定，被归类为第二级。拥有的其他房地产的公允价值被归类为第三级。拥有的其他房地产的当前账面价值为#美元。0.4截至2023年12月31日，收入为100万美元，主要由宾夕法尼亚州和俄亥俄州的住宅物业组成。我们审查在转移到其他拥有的房地产之后是否发生了表明这些资产的余额可能无法收回的事件和情况。如事件及情况显示进一步减值，吾等将按资产的账面价值超过其公允价值减去估计出售成本(由适用于有关情况的估值技术厘定)的范围入账。

若干其他资产及负债，包括商誉、核心存款无形资产及客户名单无形资产，按非经常性基础上的公允价值计量；即该等工具并非持续按公允价值计量，而是仅在某些情况下才须进行公允价值调整。与这一计量有关的更多信息见附注12“商誉和其他摊销无形资产”。2023年期间，在非经常性基础上没有按公允价值计量的其他资产或负债。

FASB ASC主题825-10“与FSP FAS 107-1有关的过渡”和APB 28-1“关于金融工具公允价值的中期披露”要求披露金融资产和金融负债的公允价值，包括在经常性或非经常性基础上未按公允价值计量和报告的金融资产和金融负债。按公允价值按经常性或非经常性基础计量的金融资产和金融负债的公允价值估计方法如上所述。其他金融资产和金融负债的计算方法如下。

银行的现金和应付款项以及计息的银行存款：现金和银行到期存款以及计息银行存款的账面价值接近此类资产的估计公允价值。

证券：可供出售和持有至到期日证券的公允价值基于报价的市场价格(如果有)。如果没有报价市价，则公允价值以可比工具的报价市价为基础。包括FHLB股票在内的其他投资的账面价值被认为是对公允价值的合理估计。

持有待售贷款：持有待售贷款的估计公允价值是根据潜在买家的市场出价计算的。

109

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目录表

贷款：所有贷款的公允价值均按估计未来现金流贴现，并以现时提供予类似信贷质素借款人的利率(经逾期贷款及不良贷款调整后的利率计算)。

表外工具：First Federal的许多表外工具，主要是贷款承诺和备用信用证，预计将在没有动用的情况下到期；因此，承诺额不一定代表未来的现金需求。财务会计准则ASC专题460“担保”澄清，担保人必须在担保开始时确认对出具担保时所承担义务的公允价值的责任。备用信用证的账面金额和估计公允价值为#美元。0.12023年12月31日和2022年12月31日。更多信息见附注10，“承诺书和信用证”。

存款负债：活期存款、储蓄账户和货币市场存款的估计公允价值是指由于客户有能力立即提取资金而在报告日按需支付的金额。固定利率定期存款的公允价值是通过使用当前提供的利率和累计预期到期日的时间表对未来现金流量进行贴现来估计的。

短期借款：根据类似类型借款的估计递增借款利率，估计了联邦住房贷款管理局借款的公允价值。其他短期借款的账面金额，如购买的联邦基金和根据回购协议出售的证券，由于借款的短期性质，被用于近似公允价值。

次级债务和长期债务：公允价值是通过使用First Federal对类似类型借款安排的当前市场利率的估计贴现未来现金流量来估计的。

110

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目录表

下表列出了第一联邦金融工具在12月31日的账面金额和估计公允价值：

			2023
									公允价值计量使用：
			携带 金额						总计						1级						2级						3级
			(千美元)
金融资产
现金和银行到期款项			$	125,436					$	125,436					$	125,436					$	—					$	—
计息存款			21,557						21,557						21,557						—						—
可供出售的证券			1,020,986						1,020,986						—						1,020,986						—
持有至到期的证券			419,009						350,595						—						350,595						—
其他投资			50,871						50,871						—						44,689						6,182
持有待售贷款			29,820						29,820						—						29,820						—
贷款和租赁			8,968,761						8,860,736						—						25,215						8,835,521
金融负债
存款			9,192,309						9,187,655						—						9,187,655						—
短期借款			597,835						594,670						—						594,670						—
长期债务			4,122						4,041						—						4,041						—
次级债务			177,741						151,525						—						—						151,525
资本租赁义务			4,894						4,894						—						4,894						—

			2022
									公允价值计量使用：
			携带 金额						总计						1级						2级						3级
			(千美元)
金融资产
现金和银行到期款项			$	124,254					$	124,254					$	124,254					$	—					$	—
计息存款			29,990						29,990						29,990						—						—
可供出售的证券			762,661						762,661						—						762,661						—
持有至到期的证券			461,162						386,205						—						386,205						—
其他投资			26,414						26,414						—						25,244						1,170
持有待售贷款			11,869						11,869						—						11,869						—
贷款和租赁			7,642,143						7,639,721						—						23,140						7,616,581
金融负债
存款			8,005,469						7,992,012						—						7,992,012						—
短期借款			372,694						363,135						—						363,135						—
长期债务			4,862						4,781						—						4,781						—
次级债务			170,937						156,621						—						—						156,621
资本租赁义务			5,425						5,425						—						5,425						—

111

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目录表

附注18-所得税

截至12月31日止年度的所得税拨备如下：

			2023						2022						2021
			(千美元)
现行税收规定：
联邦制			$	32,167					$	33,545					$	32,586
状态			936						471						397
当期税金拨备总额			33,103						34,016						32,983
递延税金准备(福利)：
联邦制			7,488						(1,967)						1,501
状态			(99)						(45)						76
递延税金准备总额			7,389						(2,012)						1,577
总税额拨备			$	40,492					$	32,004					$	34,560

截至2013年12月31日的年度法定税率至有效税率对账如下：

			2023												2022												2021
			金额						的百分比 税前 收入						金额						的百分比 税前 收入						金额						的百分比 税前 收入
			(千美元)
按法定税率征税			$	41,487					21		%				$	33,639					21		%				$	36,292					21		%
因以下原因而增加(减少)：
州所得税，扣除联邦福利后的净额			725						—						361						—						326						—
银行自营人寿保险收入			(1,024)						(1)						(1,146)						(1)						(1,351)						(1)
免税利息收入净额			(812)						—						(809)						(1)						(846)						—
税收抵免			(804)						—						(341)						—						(127)						—
其他			920						—						300						1						266						—
总税额拨备			$	40,492					20		%				$	32,004					20		%				$	34,560					20		%

财务报告的总税额拨备与通过对税前收入应用法定联邦所得税税率计算的金额不同。First Federal通常产生的年度有效税率低于21%由于免税利息、银行拥有的人寿保险收入以及与低收入住房税收抵免相关的税收优惠。将First Federal的税率降至法定税率以下的一致税收优惠水平产生了年有效税率为20截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止各年度的百分比。

112

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目录表

截至12月31日，占递延税项资产和负债很大一部分的财务报表账面金额与资产和负债的计税基础之间的临时差异对税收的影响如下：

			2023						2022
			(千美元)
递延税项资产：
租赁责任			$	10,542					$	9,581
信贷损失准备			25,158						21,837
退休金以外的退休后福利			214						223
可供出售证券的未实现亏损			30,469						36,673
净营业亏损结转			51						37
递延补偿			2,647						1,960
应计非应计贷款利息			882						935
应计激励			3,299						3,185
无资金来源的贷款承诺和其他准备金			1,561						2,126
采购会计调整			5,490						566
其他			738						953
递延税项资产总额			81,051						78,076
递延税项负债：
贷款发放费和成本			(1,252)						(1,320)
使用权资产			(9,618)						(8,646)
资产折旧			(1,484)						(2,139)
第197节无形资产			(2,418)						(1,717)
采购会计调整			(3,321)						(314)
其他			(228)						(197)
递延税项负债总额			(18,321)						(14,333)
递延税项净资产			$	62,730					$	63,743

该公司拥有约美元1.3宾夕法尼亚州净营业亏损100万美元，将于2034年开始到期。该公司预计将在到期前充分利用损失。

管理层评估所有可用正面及负面证据，以评估未来是否会产生足够的应课税收入以利用现有递延税项资产。根据我们的评估，截至2023年12月31日，管理层已确定递延税项资产不需要计入估值准备金，因为这些资产更有可能通过未来冲销现有临时差异和未来应纳税所得额来变现。

根据FASB ASC主题740-10“所得税不确定性的会计处理”，本公司不是截至2023年12月31日的重大未确认税收优惠或应计利息和罚款。我们预计未确认的税收优惠总额在未来12个月内不会大幅增加。该公司将未确认的税收优惠的利息和罚款记录为非利息费用的一个组成部分。

First Federal接受美国国税局(IRS)以及我们开展业务的所有州对我们的纳税申报单的例行审计。一般来说，截至2020年12月31日的前一年的纳税年度不再接受联邦和州税务机关的审查。

附注19-退休计划

第一联邦根据《国税法》第401(K)节的规定制定了储蓄计划。自2020年1月1日起，参与计划的员工最高可获得4他们符合条件的补偿的%。此外，每名参与计划的雇员最多可供款80将其合格薪酬的%分配给计划。401(K)计划支出为$3.12023年，百万美元2.92022年为100万美元，3.02021年将达到100万。

First Federal维持一项无保留延期补偿计划(“NQDC计划”)为全职雇员中排名前10%的雇员提供递延补偿，这是根据符合资格的

113

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目录表

补偿。NQDC计划为其最高退休缴费受美国国税局规则限制的参与者提供延迟额外补偿。

NQDC计划的参与者有资格(在税前基础上)推迟1%至25其合格计划薪酬的百分比。参与者还有资格将年度奖励计划的全部或部分(税前基础)从其年度现金奖励收入的10%推迟到100%。从2020年1月1日起，达到401(K)计划中美国国税局薪酬限制的参与者可以获得雇主选择性缴费。“化妆大赛”每年向符合条件的参赛者捐款。从2021年1月1日起，公司确定的某些参与者可以获得雇主非选择性缴费。“可自由支配”的捐款可以按年批准，按年分配。有一块钱0.3百万美元和美元0.22023年和2022年分别确认的NQDC计划支出1.1亿欧元和不是2021年确认的NQDC计划费用。

从以前的收购中挑选出来的员工被退休后福利计划覆盖，这些计划提供医疗和人寿保险。这些计划的衡量日期为12月31日。

退休后福利，而不是来自先前收购的养老金

这些计划截至12月31日止年度的定期福利净成本如下：

			2023						2022						2021
			(千美元)
服务成本			$	—					$	—					$	—
预计福利债务的利息成本			25						35						23
过渡性债务摊销			—						—						—
摊销先前服务费用			76						75						76
收益摊销			(108)						(96)						(27)
定期净收益成本			$	(7)					$	14					$	72

下表列出了截至12月31日福利债务和计划资产的变化：

			2023						2022
			(千美元)
福利义务的变更
年初的福利义务			$	708					$	986
服务成本			—						—
利息成本			35						22
修正			—						—
精算收益			(119)						(212)
已支付的净收益			(63)						(88)
年终福利义务			561						708
计划资产的变更
年初计划资产的公允价值			—						—
计划资产的实际回报率			—						—
雇主供款			63						88
已支付的净收益			(63)						(88)
计划资产年终公允价值			—						—
年终资金状况			561						708
未确认的先前服务成本			(310)						(386)
未确认的净收益			750						728
留存收益中确认的金额			$	1,001					$	1,050

114

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目录表

截至12月31日，该计划的资金状况为：

			2023						2022
			(千美元)
在财务状况表中确认为其他负债的金额			$	561					$	708

下表列出了截至12月31日在累计其他全面收入中确认但尚未确认为定期福利净成本组成部分的金额：

			2023						2022						2021
			(千美元)
在累计其他综合收入中确认的税后净额：
净(得)损			$	(590)					$	(575)					$	(461)
前期服务成本			244						305						364
总计			$	(346)					$	(270)					$	(97)

用于确定截至12月31日的福利义务的加权平均假设如下：

			2023						2022						2021
加权平均假设
贴现率			4.90		%				5.31		%				2.38		%
医疗保健费用趋势：初步			6.95		%				6.50		%				5.90		%
医疗保健成本趋势：终极			4.75		%				4.75		%				4.75		%
达到终极年份			2029						2028						2027

用于确定截至12月31日的净福利成本的加权平均假设如下： 

			2023						2022						2021
净周期成本的加权平均假设
贴现率			5.31		%				2.38		%				1.83		%
医疗保健费用趋势：初步			6.50		%				5.90		%				5.95		%
医疗保健成本趋势：终极			4.75		%				4.75		%				4.75		%
达到终极年份			2028						2027						2026
走廊			10.00		%				10.00		%				10.00		%
损益确认期间			9.3						9.9						10.4

2003年的《联邦医疗保险处方药、改善和现代化法案》在联邦医疗保险D部分下引入了处方药福利，并向退休人员医疗福利计划的发起人提供联邦补贴，这些计划提供的处方药福利至少在精算上相当于联邦医疗保险D部分。第一联邦的退休后计划是通过保险提供的；因此，第一联邦将不会获得直接的联邦补贴。前面关于退休后累积福利费用的措施假定，由于退休人员的数量相对较少，第一联邦将不会获得补贴。

截至2023年12月31日，预计未来十年的福利支出如下：

115

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目录表

			预计将获得更多收益 *
			(美元，单位：万美元)
2024			$	83,837
2025			78,462
2026			73,542
2027			67,517
2028			61,396
2029 - 2033			219,643

预计付款的计算采用的假设与本说明所列福利债务的计算假设相同。

将从累积的其他全面收入摊销至2024年定期费用净额的估计费用如下：

			退休后 优势
			(美元，单位：万美元)
净收益			$	(108)
前期服务成本			76
总计			$	(32)

附注20-激励性薪酬计划

2009年1月20日，公司董事会经股东批准通过了首个英联邦金融公司激励性薪酬计划。该计划允许向公司及其子公司的员工、董事和顾问发行普通股，作为对帮助公司取得财务成功的激励。股票可以作为期权、股票增值权、业绩股票或单位奖励、股息或股息等价权、股票奖励、限制性股票奖励或其他年度激励奖励发行。至.为止5,000,000根据本计划，可以授予股票，其中1,835,683截至2023年12月31日，股票仍有资格获得奖励。

116

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目录表

限制性股票

以下提供了2023年、2022年和2021年为留住和吸引关键员工而发行和未偿还的限制性股票奖励的详细信息。授予日限制性股票奖励的公允价值等于授予日第一联邦公司普通股的价格。

授予日期			已发行股份			授权价			归属日期			等额归属期间数
2023年9月11日			8,000			$	12.39		2026年9月11日			1
2023年8月16日			1,000			13.24			2026年8月16日			1
2023年3月27日			25,000			12.70			2026年3月27日			1
2023年3月6日			4,300			15.16			2026年3月6日			1
2023年3月6日			37,750			15.16			2026年3月6日			1
2023年3月6日			26,200			15.16			2026年3月6日			1
2022年12月16日			1,000			13.46			2025年12月16日			1
2022年12月6日			2,000			14.36			2025年12月6日			1
2022年12月6日			1,500			14.36			2025年12月6日			1
2022年3月28日			50,000			15.46			2025年3月28日			1
2022年2月17日			57,000			16.43			2025年2月17日			1
2022年1月3日			1,000			16.25			2025年1月3日			1
2021年12月13日			2,000			14.83			2024年12月13日			1
2021年12月9日			1,000			15.07			2024年12月9日			1
2021年11月22日			1,565			15.96			2024年11月22日			1
2021年11月19日			24,000			15.81			2024年11月19日			1
2021年9月27日			6,000			13.78			2024年9月27日			1
2021年6月14日			15,000			14.58			2024年6月1日			3
2021年2月18日			84,950			12.77			2024年2月18日			1
2020年2月20日			95,300			13.72			2023年2月20日			1
2019年2月21日			63,000			14.22			2022年2月22日			1
2019年2月21日			15,000			14.22			2022年2月22日			1
2018年11月26日			2,000			13.82			2021年11月26日			1
2018年5月29日			3,000			15.44			2021年5月29日			1
2018年3月26日			2,000			14.08			2021年3月26日			1
2018年2月26日			77,500			14.49			2021年2月26日			1

与限制性股票相关的薪酬支出为$3.8百万，$3.7百万美元和美元3.12023年、2022年和2021年分别为100万。截至2023年12月31日，有1美元4.2未确认的补偿成本与授予的未归属限制性股票奖励有关。

截至12月31日，第一联邦未归属的基于服务的限制性股票奖励的状况以及截至这些日期的年度变化汇总如下：

			2023												2022												2021
			股票						加权 平均值 授予日期 公允价值						股票						加权 平均值 授予日期 公允价值						股票						加权 平均值 授予日期 公允价值
突出，年初			311,265						$	14.48					286,015						$	13.82					250,800						$	14.13
授与			106,750						14.32						108,000						15.98						134,515						13.64
既得			(90,810)						13.76						(75,500)						14.24						(88,389)						14.46
被没收			(10,140)						14.86						(7,250)						13.11						(10,911)						13.66
未完成，年底			317,065						14.62						311,265						14.48						286,015						13.82

以下提供了估计在2023年、2022年和2021年期间以业绩奖励为基础授予的限制性股票奖励的详细信息。这些计划此前得到了董事会的批准。

117

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目录表

授予日期			目标股票奖			绩效期间(年)			如果达到门槛，则奖励			如果达到目标，则给予奖励			如果上级满足了奖励			如果未达到门槛，则奖励			在履约期(年)后归属			最终归属
2019年2月21日			121,900			3			40		%	100		%	200		%	—		%	0			2021年12月31日
2020年2月20日			125,800			3			40		%	100		%	200		%	—		%	0			2022年12月31日
2021年2月18日			143,400			3			40		%	100		%	200		%	—		%	0			2023年12月31日
2022年2月17日			121,200			3			40		%	100		%	200		%	—		%	0			2024年12月31日
2023年1月23日			159,000			3			40		%	100		%	200		%	—		%	0			2025年12月31日

下表汇总了截至12月31日这些计划的估计未归属目标股票奖励：

			2023						2022						2021
突出，年初			434,352												391,100												434,180
授与			162,774												200,503												143,400
已发布			(143,412)												(157,251)												(158,531)
被没收			—												—												(27,949)
未完成，年底			453,714												434,352												391,100

基于蒙特卡洛模拟，上述赠与的每股公平市场价值如下：

			比例公允价值
			50%						25%						25%
2019年2月21日			14.22						16.62						13.07
2020年2月20日			13.72						15.37						12.43
2021年2月18日			12.77						16.41						11.45
2022年2月17日			16.56						21.08						15.20
2023年1月23日			14.06						17.53						12.70

注21-或有负债

法律程序

第一，英联邦及其子公司在正常业务过程中受到各种悬而未决和受到威胁的法律程序的制约，在这些法律程序中提出了金钱损害索赔。截至2023年12月31日，管理层在咨询了法律顾问后，预计第一联邦或其子公司因未决或受到威胁的诉讼而产生的最终总负债不会对第一联邦的综合财务状况产生重大影响。第一联邦至少每季度评估一次与这类法律程序有关的负债和或有事项。对于第一联邦很可能会发生亏损并且损失金额可以合理估计的事项，第一联邦在其合并财务报表中记录了费用和相应的负债。在悬而未决或受到威胁的诉讼可能导致超过这一负债的程度上，这种超出的数额目前是不可估量的。虽然不被认为是可能的，但在现有的记录负债(如有)之外，这类事项的合理可能损失总额的范围在#美元之间。0及$1百万美元。尽管First Federal不认为未决诉讼的结果将对First Federal的综合财务状况产生重大影响，但不能排除此类结果将对未来特定报告期的综合运营结果和现金流产生重大影响的可能性。

附注22-收入确认

该公司几乎所有的收入都来自与客户的合同。与金融工具相关的收入，包括来自贷款和证券的收入，某些非利息收入流，如与衍生品相关的费用，不在FASB ASU主题606-“与客户的合同收入”的范围内。主题606适用于非利息收入流，如信托收入、存款手续费、保险和零售经纪佣金、与卡相关的交换收入和出售OREO的收益(亏损)。 对于主题606范围内的合同，当将这些成本资本化所产生的资产本应在一年或更短时间内摊销时，公司立即支出合同购置成本。

118

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目录表

下面讨论主题606范围内的非利息收入流：

信托收入

信托收入主要包括信托和其他客户资产的管理和行政所赚取的费用。该公司的履约义务一般在一段时间内得到履行，由此产生的费用根据月末所管理资产的市场价值的分级规模按月确认。付款通常在月底后几天通过直接计入客户账户的方式收到。该公司不赚取基于绩效的激励。信托客户也可以获得财务规划或报税准备服务等可选服务。在某个时间点，公司对这些基于交易的服务的履约义务一般得到了履行，相关收入也得到了确认。在提供服务后不久就会收到付款。

对存款账户收取手续费

存款账户手续费包括向存款客户收取的交易手续费、账户维护费、透支服务费和账户分析费。以交易为基础的费用，包括自动柜员机使用费、停止支付费用、对账单提交和ACH费用等服务，在交易执行时确认，也就是公司满足客户要求的时间点。每月账户维持费是在一个月内赚取的，代表公司履行履约义务的期间。透支费在透支发生时确认。在提供服务的当月，公司对账户分析费用的履约义务总体上得到了履行，并确认了相关收入。存款账户的手续费主要是立即或在下个月通过直接计入客户账户的方式收到。

保险及零售经纪佣金

保险收入主要包括代表保险承运人执行个人、商业和健康保险单所获得的佣金。本公司的履约义务一般在出具保险单时履行。由于本公司与保险承运人的合同通常可由任何一方取消，在最小限度的通知下，保险佣金在保单期间被确认为已收到。此外，大多数保险佣金是在保单期间按月收取的，但一些承运人在签发或续保时向First Federal支付全额年度佣金。在这些情况下，第一联邦将被要求退还由于取消或终止保单而无权获得的任何佣金。本公司已为预计将被取消的保单的剩余期限确立了退款责任。该公司还从保险公司获得基于激励的或有费用。应急费用收入，总额约为#美元0.5每年100万美元，由于非实质性的数额，被确认为已收到。

零售经纪收入主要包括通过第三方服务提供商销售年金和投资产品所获得的佣金。本公司的履约义务一般于年金保单发出或投资交易执行时履行。该公司并不从年金销售中赚取可观的预告费。然而，在考虑了影响这些拖尾费的因素后，例如投资者行为的不确定性和资产市值的变化，First Federal决定将拖尾费确认为收到的拖尾费，因为它无法合理地估计未来可能收取的拖尾费金额。第三方服务提供商根据当月的客户活动按月收取佣金。这些费用按月确认，并收取应收款，直到次月收到第三方服务提供商的佣金。由于公司在安排客户与第三方服务提供商之间的关系方面扮演代理的角色，并不控制向客户提供的服务，零售经纪手续费是扣除相关成本后列报的，包括#美元。4.2百万美元和美元4.0截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日的佣金支出分别为100万美元。

与卡相关的交换收入

与卡相关的交换收入主要包括借记卡和信用卡收入、自动取款机手续费和商户服务收入。借记卡和信用卡收入主要包括每当公司的借记卡和信用卡通过万事达卡等信用卡支付网络处理时赚取的交换费。ATM手续费主要是当公司持卡人使用非公司自动取款机或非公司持卡人使用公司自动取款机时产生的。商户服务收入主要是指除账户管理费外，向商户收取的处理借记卡和信用卡交易的费用。与卡相关的交换收入在客户交易结算时确认。

其他收入

其他收入包括处理电汇、账单支付服务、本票和其他服务的服务收入。在提供服务或完成服务时，公司对这些服务的履行义务基本得到履行，相关收入也得到确认。付款通常是立即收到或在下个月收到。

119

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目录表

OREO销售收益(亏损)

第一联邦在财产控制权转移给买方时记录出售奥利奥的收益或损失，这通常发生在执行契约时。当First Commonwealth为向买方出售奥利奥提供资金时，评估买方是否承诺履行其在合同下的义务，并评估交易价格是否可能收回。一旦符合这些标准，奥利奥资产将被终止确认，并在财产控制权转移给买方时记录销售损益。于厘定出售收益或亏损时，倘存在重大融资成分，First Commonwealth会调整交易价格及出售相关收益（亏损）。

下表列出了截至12月31日的年度非利息收入，按主题606范围内和范围外的收入流划分：

			2023						2022						2021
			(千美元)
非利息收入
在主题范围内606：
信托收入			$	10,516					$	10,518					$	11,111
存款账户手续费			21,437						19,641						17,984
保险及零售经纪佣金			9,628						8,857						8,502
与卡相关的交换收入			28,640						27,603						27,954
出售其他贷款和资产的收益			331						455						753
其他收入			4,323						4,036						4,184
非利息收入(在专题606的范围内)			74,875						71,110						70,488
非利息收入(超出主题606的范围)			21,734						27,598						36,269
非利息收入总额			$	96,609					$	98,708					$	106,757

附注23：关联方交易

First Federal的部分董事、行政人员、主要股东及其相关权益在正常业务过程中曾与附属银行进行交易。所有存款和贷款交易的条件，如抵押品和利率，与当时的可比交易基本相同。管理层认为，这些交易并没有超出正常的可回收性风险，也没有出现其他不利的特征。预计今后还将进行类似的交易。

以下是对关联方贷款的分析(以千美元为单位)：

2022年12月31日			$	19,308
预付款			10,826
还款			(1,249)
其他			17
2023年12月31日			$	28,902

附注24-监管限制与资本充足率

母公司可从其附属银行获得的资金数额受到银行业监管对所有存款机构施加的限制的限制，这些限制和限制了存款机构支付股息和与附属机构进行交易的能力，包括贷款交易和资产购买。

第一联邦银行和第一联邦银行受到由联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对First Federal的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，第一联邦银行和第一联邦银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的第一联邦银行资产、负债和某些表外项目的量化指标。First Federal的资本额和分类也受到监管机构关于组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。

120

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目录表

自2015年1月1日起，First Federal开始受实施巴塞尔III的联邦银行机构采用的基于风险的监管资本规则的约束。资本规则要求First Federal保持以下最低资本水平：

•一级资本对风险加权资产的最低比率至少为6.0%，外加2.5%的资本保护缓冲，因此要求的最低比率为8.5%

•普通股一级资本对风险加权资产的最低要求至少为4.5%，外加2.5%的资本保护缓冲，因此要求的最低比率为7%。

•最低总资本对风险加权资产的比率至少为8.0%，外加2.5%的资本保护缓冲，因此要求的最低要求为10.5%

•最低杠杆率，即一级资本与调整后平均资产之比为4.0%

资本保护缓冲可能只包括符合普通股一级资本标准的资本。

巴塞尔III规则还允许资产低于150亿美元的银行组织通过一次性选举保留累积的其他全面收入不包括在监管资本之外。公司选择保留这一待遇，这降低了监管资本水平的波动性。

2018年，该公司的银行子公司第一联邦银行发行了1美元100100万次级债券，根据监管规则，这符合二级资本的资格。截至2023年12月31日，本次次级债发行使总风险资本比率提高了94个基点。

2020年3月，监管机构发布了临时财务规则(“IFR”)“监管资本规则：现行预期损失津贴方法的修订过渡”，以应对大流行扰乱的经济活动。IFR为2020年期间采用CECL的金融机构提供了将CECL对监管资本的估计影响推迟两年的选项，然后是三年过渡期，以逐步取消最初两年延迟提供的资本收益总额(“五年过渡期”)。公司通过了CECL，自2020年1月1日起生效，并选择实施为期五年的过渡。在没有资本收益的情况下，第一联邦银行和第一联邦银行在2023年12月31日的监管资本水平将继续高于被视为“资本充足”所需的数额，因为过渡提供了大约11至12个基点的资本收益。

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，First Federal和First Federal Bank满足了它们必须遵守的所有资本充足率要求，根据监管规则被视为资本充足。要被视为资本充足，公司必须保持为I设定的最低总风险资本、第一级风险资本、第一级杠杆率和普通股第一级风险资本N下表：

			实际																		最低资本要求												需要被认为是好的 大写
			资本 金额						比率																		资本 金额						比率						资本 金额						比率
			(千美元)
截至2023年12月31日
总资本对风险加权资产的比率
第一英联邦金融公司			$	1,314,021					13.93		%																$	990,508					10.50		%				$	943,341					10.00		%
第一联邦银行			1,222,182						13.01																		986,558						10.50						939,579						10.00
风险加权资产的I级资本
第一英联邦金融公司			$	1,122,814					11.90		%																$	801,840					8.50		%				$	754,673					8.00		%
第一联邦银行			1,030,975						10.97																		798,642						8.50						751,663						8.00
一级资本与平均资产之比
第一英联邦金融公司			$	1,122,814					10.04		%																$	447,542					4.00		%				$	559,427					5.00		%
第一联邦银行			1,030,975						9.24																		446,530						4.00						558,163						5.00
普通股第一级对加权资产进行风险评估
第一英联邦金融公司			$	1,052,814					11.16		%																$	660,339					7.00		%				$	613,172					6.50		%
第一联邦银行			1,030,975						10.97																		657,705						7.00						610,727						6.50

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目录表

			实际																		最低资本要求												需要被认为是好的 大写
			资本 金额						比率																		资本 金额						比率						资本 金额						比率
			(千美元)
截至2022年12月31日
总资本对风险加权资产的比率
第一英联邦金融公司			$	1,160,053					14.36		%																$	848,288					10.50		%				$	807,893					10.00		%
第一联邦银行			1,100,529						13.65																		846,593						10.50						806,279						10.00
风险加权资产的I级资本
第一英联邦金融公司			$	966,072					11.96		%																$	686,709					8.50		%				$	646,314					8.00		%
第一联邦银行			906,548						11.24																		685,337						8.50						645,023						8.00
一级资本与平均资产之比
第一英联邦金融公司			$	966,072					10.18		%																$	379,527					4.00		%				$	474,408					5.00		%
第一联邦银行			906,548						9.58																		378,578						4.00						473,223						5.00
普通股第一级对加权资产进行风险评估
第一英联邦金融公司			$	896,072					11.09		%																$	565,525					7.00		%				$	525,131					6.50		%
第一联邦银行			906,548						11.24																		564,395						7.00						524,081						6.50

附注25-资本

截至2023年12月31日，股东权益为$1.3亿美元，增加了美元262.2从2022年12月31日开始。增加的原因是#美元。141.4与Centrate收购相关的发行的普通股，$157.11000万美元的净收入和1美元25.9可供出售证券的公允价值增加了100万美元。这部分被#美元所抵消。50.8支付给股东的股息和美元15.11.5亿普通股回购。宣布的每股普通股现金股息为$0.495, $0.475及$0.455截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度。

2021年10月，董事会批准了一项25.0亿股公司普通股股份回购计划。2023年4月24日，董事会批准增加2500万美元的股票回购计划。截至2023年12月31日，2,491,577平均价格为$$的股票13.08已被回购。First Federal可随时暂停或终止该计划。

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目录表

附注26-First Federal Financial Corporation的简明财务信息(仅限母公司)

财务状况表			十二月三十一日，
			2023						2022
			(千美元)
资产
现金			$	60,123					$	37,695
贷款			5						8
对子公司的投资			1,292,666						1,061,285
未合并附属信托的投资			2,207						2,200
对合资公司的投资			483						394
房舍和设备，净额			2,837						3,098
子公司应收账款			1						—
从子公司应收股息			8,769						5,428
其他资产			35,005						21,345
总资产			$	1,402,096					$	1,131,453
负债与股东权益
应计费用和其他负债			$	9,014					$	7,212
应付次级债券			78,808						72,167
股东权益			1,314,274						1,052,074
总负债和股东权益			$	1,402,096					$	1,131,453

损益表			截至12月31日止年度，
			2023						2022						2021
			(千美元)
利息和股息			$	234					$	78					$	4
来自子公司的股息			107,683						92,082						72,202
利息支出			(3,656)						(3,245)						(3,205)
其他收入			—						112						—
运营费用			(6,631)						(4,747)						(4,721)
子公司未分配收益中的税前收益和权益			97,630						84,280						64,280
适用的所得税优惠			2,087						1,625						1,646
子公司未分配收益中的权益前收益			99,717						85,905						65,926
子公司未分配收益中的权益			57,346						42,276						72,331
净收入			$	157,063					$	128,181					$	138,257

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目录表

			截至12月31日止年度，
现金流量表			2023						2022						2021
			(千美元)
经营活动
净收入			$	157,063					$	128,181					$	138,257
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧及摊销			320						335						369
出售资产的净收益(亏损)			—						(113)						228
预缴所得税减(增)税			(20,307)						—						317
子公司未分配权益			(57,346)						(42,276)						(72,330)
其他净额			7,151						—						(14,830)
经营活动提供的净现金			86,881						86,127						52,011
投资活动
贷款净变动			2						2						2
购置房舍和设备			(23)						(152)						(101)
对子公司的投资			1,120						—						—
对合资公司的投资			(18)						—						—
投资活动提供(用于)的现金净额			1,081						(150)						(99)
融资活动
已支付的股息			(50,814)						(44,578)						(43,611)
再发行库存股所得款项			245						245						222
购买库存股			(14,965)						(15,598)						(31,301)
用于融资活动的现金净额			(65,534)						(59,931)						(74,690)
现金净增(减)			22,428						26,046						(22,778)
年初现金			37,695						11,649						34,427
年终现金			$	60,123					$	37,695					$	11,649

宣布的每股普通股现金股息为$0.4952023年，$0.4752022年和$0.455在2021年。

第一英联邦金融公司有一笔无担保的美元20.0在另一家金融机构的百万信用额度。截至2023年12月31日，有不是这一额度上的未偿还金额，我们遵守了与信用额度有关的所有债务契约。

124

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目录表

独立注册会计师事务所报告

致First Federal Financial Corporation股东和董事会

对财务报表的几点看法

本公司已审计所附第一联邦金融公司及其附属公司(本公司)截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日的综合财务状况表、截至2023年12月31日止三个年度各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表及现金流量表，以及相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的综合财务状况，以及截至2023年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》中确立的标准，对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们于2024年2月28日发布的报告对此发表了无保留意见。

意见基础

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。

			信贷损失准备(ACL)
有关事项的描述			截至2023年12月31日，First Federal的贷款和租赁组合总额为90亿美元，相关信贷损失拨备(ACL)为1.177亿美元。正如财务报表附注1和附注9所述，折算比率是管理层对资产负债表日贷款组合中固有的终身信贷损失的当前估计。ACL是通过汇集具有类似风险特征的贷款，并在纳入违约概率和给定违约估计的损失后应用贴现现金流方法来计算的。影响预期损失的投入包括使用国家认可公司的加权预测对宏观经济因素的预测。ACL还包括与贷款组合风险相关的定性因素，这些因素没有在计算模型中反映出来，包括贷款做法、信贷人员的能力和经验、整体贷款环境以及监管环境和竞争等外部因素。 由于用于计算准备金的贴现现金流模型和相关投入，审计管理层对信贷损失的折现准备金估计和相关拨备是复杂的，并且由于评估管理层对上述定性因素的确定所需的判断，涉及高度的主观性。

125

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目录表

我们是如何在审计中解决这个问题的			我们了解、评估了设计，并测试了公司对ACL流程的控制的操作有效性，包括对ACL方法的适当性、预期损失模型、用于制定ACL估计的数据的可靠性和准确性以及管理层对预测、定性调整和总体ACL结果的审查和批准过程的控制。 我们测试了管理层的预期损失模型，包括评估模型方法的概念合理性，评估模型性能和治理，测试关键模型假设，包括合理和可支持的预测，以及在安永专家的协助下独立重新计算模型输出。我们还验证了用于估算数量储备的基础经济预测数据是完整和准确的。 为了测试定性因素的调整，在其他程序中，我们评估了管理层的方法，并考虑了相关风险是否反映在模型中，以及对模型输出的调整是否合适。我们测试了用于估计定性调整的基础数据的完整性、准确性和相关性。我们根据经济状况和贷款组合的变化来评估定性调整是否合理。我们还评估了质量调整是否与可公开获得的信息(例如宏观经济数据)保持一致。此外，我们对是否存在与影响定性因素调整的风险有关的新的或相反的信息进行了独立搜索，以验证管理层的考虑是适当的。此外，我们通过与历史损失和同业银行数据进行比较，评估了包括质量因素调整在内的整体ACL是否适当地反映了贷款和租赁组合中预期的损失。
			收购会计核算
有关事项的描述			于2023年，本公司完成以1.414亿美元的净代价收购Centrate Financial Corporation(CENTERM)，如综合财务报表附注2所披露。这笔交易是用会计收购法核算的。 由于管理层需要进行重大估计以确定所收购贷款的公允价值9.766亿美元，因此对公司收购Centrate的会计进行审计是复杂的。本公司通过估计贷款预期收取的本金和利息现金流量，并按市场利率对这些现金流量进行贴现，从而确定收购贷款的公允价值。这项重大估计主要是由于厘定折现率时所涉及的判断，该贴现率用以贴现收购贷款的预期现金流量，以确定收购日期及贷款的公允价值。
我们是如何在审计中解决这个问题的			我们取得了了解，评估了设计，并测试了对公司收购会计的控制的操作有效性。我们的测试包括对数据的完整性和准确性的测试控制，以及支持所获得贷款的公允价值的评估过程。我们还测试了管理层对估值模型中使用的因素的审查。 为了测试收购贷款的估计公允价值，我们进行了审计程序，其中包括评估公司的估值方法，评估公司估值专家使用的因素，以及评估支持因素和估计的基础数据的完整性和准确性。例如，在评估贴现率时，除了历史收购中使用的因素外，我们还将这些因素与当前行业、市场和经济信息进行了比较。我们让我们的估值专家协助评估公司使用的方法和公允价值估计中包含的因素

/S/安永律师事务所

自2019年以来，我们一直担任公司的审计师。

匹兹堡，宾夕法尼亚州

2024年2月28日 

126

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目录表

独立注册会计师事务所报告

致First Federal Financial Corporation股东和董事会

财务报告内部控制之我见

我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)(COSO标准)中建立的标准，审计了截至2023年12月31日的First Federal Financial Corporation及其子公司的财务报告内部控制。我们认为，第一联邦金融公司及其子公司(本公司)根据COSO标准，截至2023年12月31日，在所有重要方面对财务报告保持有效的内部控制。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的综合财务状况表，截至2023年12月31日的三个年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表和现金流量表，以及2024年2月28日的相关附注和我们的报告就此发表了无保留意见。

意见基础

本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对随附的《管理层财务报告内部控制评估》中财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。

我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

/S/安永律师事务所

匹兹堡，宾夕法尼亚州

2024年2月28日

127

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目录表

第9项。第二项：会计与财务信息披露的变更与分歧

没有。

 

项目9A.项目2：控制和程序

披露控制和程序

我们根据1934年《证券交易法》(下称《证券交易法》)第13a-15条，在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序是有效的，可以提供合理的保证，确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的适用规则和表格中规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。

此外，我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，也对我们的财务报告内部控制进行了评估，以确定第四财季是否发生了任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理地可能产生重大影响的变化。没有发现与本评价有关的此类变化。

安永律师事务所, 匹兹堡，宾夕法尼亚州，(美国PCAOB审计师事务所ID：42)，独立注册会计师事务所审计了我们的合并财务报表，包括在Form 10-K年度报告中，已经发布了一份关于我们的财务报告内部控制有效性的审计报告，截至2023年12月31日。该报告对截至2023年12月31日我国财务报告内部控制的有效性发表了无保留意见，列在第8项“独立注册会计师事务所报告”的末尾。

128

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目录表

管理层对财务报告内部控制的评估

First Federal负责本年度报告中包含的综合财务报表的编制、完整性和公允列报。综合财务报表和财务报表附注是按照公认会计原则编制的，其中包括一些基于管理层最佳估计和判断的金额。

First Federal管理层负责建立和维持对财务报告的有效内部控制，这一术语在《交易法》规则13a-15(F)中有定义，旨在按照公认的会计原则编制可靠的财务报表，并包括以下政策和程序：(1)与保持记录有关的政策和程序，这些记录合理详细地准确和公平地反映公司资产的交易和处置；(2)提供合理保证，确保按需要记录交易，以便根据公认会计原则编制财务报表，且本公司的收支仅根据本公司管理层和董事的授权进行；及(3)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置本公司资产提供合理保证。在包括第一英联邦首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，第一联邦根据#年确定的标准对财务报告内部控制的有效性进行了评估。内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。

所有内部控制系统，无论设计得多么好，都有其固有的局限性，包括可以规避控制的可能性，以及由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能在未被发现的情况下发生。因此，即使是那些被确定为有效的系统，也只能在编制和列报财务报表方面提供合理的保证。

根据First Federal基于#年建立的标准进行的评估内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)发布的这份报告得出结论，财务报告的内部控制自2023年12月31日起生效。第一联邦截至2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所安永会计师事务所审计，如本文所述。

第一英联邦金融公司

印第安纳州，宾夕法尼亚州

2024年2月28日

 

/S/首席执行官T·迈克尔·普莱斯(T.Michael Price)担任首席执行官。						/S/首席执行官詹姆斯·R·雷斯克担任首席执行官。
T·迈克尔·普莱斯						詹姆斯·R·雷斯克
总裁与首席执行官						执行副总裁总裁，首席财务官兼财务主管

129

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目录表

项目9B.以下项目：其他信息

在截至2023年12月31日的季度内，我们的董事或高管均未采用或终止规则10b5-1交易安排或非规则10b5-1交易安排，该等条款在S-K法规第408(A)项中定义。此外，在截至2023年12月31日的季度内，我们没有采用或终止规则10b5-1的交易安排。

项目9C.答复：关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

不适用。

130

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目录表

第三部分

第10项。以下内容：董事、高管与公司治理

本项目要求的有关First Federal董事的身份、业务经验和资格的信息将包括在First Federal提交给美国证券交易委员会(SEC)的与2024年4月23日举行的年度股东大会有关的最终委托书(“委托书”)中，标题为“提案1-董事选举”，并通过引用并入本文。

本条款要求提供的有关First Federal遵守《交易法》第16(A)节的信息将包含在委托书中，标题为“第16(A)节受益所有权报告合规性”，并以引用的方式并入本文。

First Federal通过了一项适用于公司所有员工的行为和道德准则，包括高管。此外，First Federal还通过了一项针对公司首席执行官和所有高级财务官的道德准则。这两个代码都以Form 10-K的形式作为本年度报告的证据提交，并在First Federal的网站上公布，网址为http://www.fcbanking.com.有关展品清单，请参阅本年度报告表格10-K中的第15项。

本项目要求提供的有关第一英联邦审计委员会和确定“审计委员会财务专家”的信息将包括在委托书的“公司治理”标题下，并以引用的方式并入本文。

关于执行干事的某些资料列在本报告第一部分第(4)项“第一英联邦金融公司的执行干事”的标题下。

 

项目11.报告。高管薪酬

本项目要求提供的有关First Federal执行官员薪酬的信息以及薪酬和人力资源委员会的报告将包括在委托书的“高管薪酬”标题下，并以引用的方式并入本文。

本条款要求的有关First Federal董事薪酬的信息将包括在委托书的“董事薪酬”标题下，并以引用的方式并入本文。

 

第12项。以下内容：某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项

本条款要求的有关某些实益所有人的担保所有权和管理层的担保所有权的信息将包括在委托书中的“某些受益所有人的股份所有权”和“董事和管理层的股份所有权”标题下，并通过引用并入本文。 

下表提供了截至2023年12月31日我们现有股权薪酬计划的相关信息：

计划类别

数量： 证券业前景看好 发布日期： 演练 杰出的 期权、认股权证 和权利

加权平均 行权价格 杰出的 期权、认股权证 和权利

数量 证券 剩余 适用于 未来债券发行 在权益下 补偿 平面图

证券持有人批准的股权补偿计划

453,714

不适用

1,835,683

未经证券持有人批准的股权补偿计划

不适用

不适用

不适用

总计

453,714

不适用

1,835,683

在行使已发行期权、认股权证和权利时将发行的证券数量代表根据已发行业绩单位可能发行的最大股票数量。

131

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目录表

第13项。修订：某些关系和相关交易，以及董事的独立性

本项目要求提供的关于与关联人的交易以及对与关联人的交易的审查、批准或批准的信息将包括在委托书的“关联方交易”标题下，并通过引用并入本文。

本条款要求的有关董事独立性的信息将包括在委托书“公司治理”标题下，并通过引用并入本文。

第14项。第二项：首席会计师费用及服务

本条款要求提供的有关支付给First Federal首席会计师的费用以及First Federal的审批前政策和程序的信息将包括在委托书的“审计信息”标题下，并通过引用并入本文。

132

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目录表

第四部分

第15项。以下项目：展品、财务报表和附表

(A)作为本报告一部分提交的文件

(1)编制财务报表

表格10-K报告第8项所列登记人的所有财务报表。

(2)    财务报表明细表

进度表 数						描述			页面
I						对关联方的债务			不适用
第二部分：						为其他发行人的证券提供担保			不适用

(3)陈列品

展品 数

描述

通过引用结合于

3.1

第一英联邦金融公司注册章程修订及重订

截至2010年6月30日季度的Form 10-Q季度报告附件3.1

3.2

修订及重订第一英联邦金融公司附例

本报告附件3.1为2016年2月1日提交的8-K表格

10.1

修订和重新确定的非限定递延补偿计划(前身为补充行政人员退休计划)

2017年12月21日提交的8-K表格当前报告的附件10.1

10.2

修正案编号：一至修订和重新确定的非限定延期补偿计划

截至2021年9月30日的季度报告10-Q表附件10.1

10.3

修正案编号：二至修订和重新确定的非限定延期补偿计划

截至2021年9月30日的季度报告10-Q表附件10.2

10.4

修正案编号：三要修订和重新制定不合格递延补偿计划

截至2021年9月30日的季度报告10-Q表附件10.3

10.5

First Federal Financial Corporation、First Federal Bank和T.Michael Price于2012年1月1日签订的修订和重新签署的雇佣协议

2012年1月5日提交的8-K表格当前报告的附件10.1

10.6

FCFC和T.Michael Price于2011年12月30日签订的控制变更协议

2012年1月5日提交的8-K表格当前报告的附件10.3

10.7

First Federal Financial Corporation奖励薪酬计划

2015年3月19日提交的与2015年年度股东大会有关的委托书附件一

10.8

2023年年度激励计划

表10-Q截至2023年3月31日的季度报告附件10.1

10.9

2021-2023年长期激励计划

截至2021年3月31日的季度报告10-Q表附件10.2

10.10

2022-2024年长期激励计划

截至2022年3月31日的季度报告10-Q表附件10.2

10.11

2023-2025长期激励计划

截至2023年3月31日的季度报告10-Q表附件10.2

10.12

服务型限制性股票的限制性股票协议格式

2012年5月8日提交的Form 10-Q季度报告附件10.3

10.13

2011年12月30日FCFC与Leonard V.Lombardi签订的控制变更协议

2012年3月5日提交的Form 10-K年度报告附件10.13

133

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目录表

展品 数

描述

通过引用结合于

10.14

FCFC2011年12月30日与Matthew C.Tomb签订的控制变更协议

2012年3月5日提交的Form 10-K年度报告附件10.14

10.15

First Federal Financial Corporation与James R.Reske于2014年4月10日签订的雇佣协议

本报告表格附件10.1 2014年4月10日提交的8-K

10.16

First Federal Financial Corporation与James R.Reske于2014年4月10日签订的控制权变更协议

本报告表格附件10.3 2014年4月10日提交的8-K

10.17

FCFC与诺曼·J·蒙哥马利于2019年11月14日签订的《控制权变更协议》

2019年11月19日提交的8-K表格当前报告的附件10.1

10.18

FCFC与Carrie L.Rigger于2013年3月1日签订的《控制变更协议》

2013年5月8日提交的Form 10-Q季度报告附件10.4

10.19

FCFC与Jane Grebenc于2013年5月31日签订的控制变更协议

2013年8月7日提交的Form 10-Q季度报告附件10.2

10.20

Fcfc与Jane Grebenc于2013年5月31日签订雇佣协议

2013年8月7日提交的Form 10-Q季度报告附件10.1

10.21

FCFC与Brian Karrip于2016年9月19日签订雇佣协议

2016年11月9日提交的Form 10-Q季度报告附件10.1

10.22

FCFC与Brian Karrip于2016年9月19日签订的控制变更协议

2016年11月9日提交的Form 10-Q季度报告附件10.2

19.1

内幕交易政策

随函存档

21.1

注册人的子公司

随函存档

23.1

安永有限责任公司独立注册会计师事务所同意

随函存档

31.1

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的首席执行官证书

随函存档

31.2

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席财务官证书

随函存档

32.1

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发的首席执行官证书

随函存档

32.2

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发首席财务官证书

随函存档

97.1

返还激励性薪酬政策

随函存档

101.00

以下材料来自First Federal Financial Corporation截至2023年12月31日的年度报告Form 10-K，格式为XBRL(可扩展商业报告语言)：(I)截至2023年12月31日和2022年12月31日的综合资产负债表，(Ii)截至2023年12月31日、2023年12月31日和2021年12月31日的综合收益表，(Iii)截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的综合全面收益表，(Iv)截至2023年12月31日、2023年12月31日和2021年12月31日的综合股东权益变动表，(V)截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的合并现金流量表，以及(Vi)合并财务报表附注。

随函存档

134

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目录表

第16项。第二项：表格10-K摘要

没有。

135

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目录表

签名

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由宾夕法尼亚州印第安纳州的下列签署人代表其签署本报告。

第一英联邦金融服务公司(注册人)
发信人：						/S/首席执行官T·迈克尔·普莱斯(T.Michael Price)担任首席执行官。
						T·迈克尔·普莱斯 总裁与首席执行官
						日期：2024年2月28日

根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以注册人的名义在指定日期以登记人的身份签署。

签名

容量

日期

/S/美国女演员朱莉·A·卡波尼(Julie A.Caponi)。

董事

2024年2月27日

朱莉·A·卡波尼

/S/首席执行官雷·T·查利将他带到美国。

董事

2024年2月27日

雷·T·查利

/S/首席执行官加里·R·克劳斯将他带到美国。

董事

2024年2月27日

加里·R·克劳斯

《华尔街日报》记者David·S·达尔曼

董事

2024年2月27日

David·S·达尔曼

/S/首席执行官约翰斯顿·A·格拉斯担任首席执行官。

董事

2024年2月27日

约翰斯顿A·格拉斯

/S/首席执行官乔恩·L·戈尔尼(Jon L.Gorney)担任首席执行官。

董事董事长

2024年2月27日

乔恩·L·戈尔尼

/S/简·格雷本斯

董事常务副总裁总裁兼首席营收官

2024年2月27日

简·格雷本奇

/S/记者David W.格林菲尔德

董事

2024年2月27日

David W·格林菲尔德

/S/帕特里卡·A·休西奇

董事

2024年2月27日

帕特里夏·A·休西奇

/S/巴特·E·约翰逊

董事

2024年2月27日

巴特·E·约翰逊

/S/记者卢克·A·拉蒂默。

董事

2024年2月27日

卢克·A·拉蒂默

/S/阿拉德纳·M·奥列芬特

董事

2024年2月27日

阿拉德纳·M·奥列芬特

/S/首席执行官T·迈克尔·普莱斯(T.Michael Price)担任首席执行官。

董事、总裁和首席执行官(首席执行官)

2024年2月28日

T·迈克尔·普莱斯

/S/首席执行官詹姆斯·R·雷斯克担任首席执行官。

执行副总裁、首席财务官兼财务主管总裁

2024年2月28日

詹姆斯·R·雷斯克

/记者S/首席执行官罗伯特·J·文图拉

董事

2024年2月27日

罗伯特·J·文图拉

/S/史蒂芬·A·沃尔夫

董事

2024年2月27日

斯蒂芬·A·沃尔夫

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