irbt-20211002
假的2021Q300011591671/100011591672021-01-032021-10-02xbrli: 股票00011591672021-10-29iso421:USD00011591672021-10-0200011591672021-01-02iso421:USDxbrli: 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Securities成员2021-01-020001159167US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：非指定成员US-GAAP：其他流动资产成员2021-10-020001159167US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：非指定成员US-GAAP：其他流动资产成员2021-01-020001159167US-GAAP：其他非流动资产成员US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：非指定成员2021-10-020001159167US-GAAP：其他非流动资产成员US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：非指定成员2021-01-020001159167US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：应计负债会员US-GAAP：非指定成员2021-10-020001159167US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：应计负债会员US-GAAP：非指定成员2021-01-020001159167US-GAAP：衍生品远期价格US-GAAP：非指定成员US-GAAP：其他流动资产成员2021-10-020001159167US-GAAP：衍生品远期价格US-GAAP：非指定成员US-GAAP：其他流动资产成员2021-01-020001159167US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：其他流动资产成员2021-10-020001159167US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：其他流动资产成员2021-01-020001159167US-GAAP：其他非流动资产成员US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2021-10-020001159167US-GAAP：其他非流动资产成员US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2021-01-020001159167US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：应计负债会员2021-10-020001159167US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：应计负债会员2021-01-020001159167US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：其他非流动负债成员2021-10-020001159167US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：其他非流动负债成员2021-01-020001159167US-GAAP：其他非营业收入支出成员2021-07-042021-10-020001159167US-GAAP：其他非营业收入支出成员2020-06-282020-09-260001159167US-GAAP：其他非营业收入支出成员2021-01-032021-10-020001159167US-GAAP：其他非营业收入支出成员2019-12-292020-09-260001159167US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员2021-07-042021-10-020001159167US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员2020-06-282020-09-260001159167US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员2021-01-032021-10-020001159167US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员2019-12-292020-09-260001159167US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员美国通用会计准则：销售会员2021-07-042021-10-020001159167US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员美国通用会计准则：销售会员2020-06-282020-09-260001159167US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员美国通用会计准则：销售会员2021-01-032021-10-020001159167US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员美国通用会计准则：销售会员2019-12-292020-09-260001159167US-GAAP：公允价值输入 1 级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2021-10-020001159167US-GAAP：公允价值输入二级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2021-10-020001159167US-GAAP：公允价值输入三级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2021-10-020001159167US-GAAP：Equity Securities成员2021-10-020001159167US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：Equity Securities成员2021-10-020001159167US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：Equity Securities成员2021-10-020001159167US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：Equity Securities成员2021-10-020001159167US-GAAP：公允价值输入 1 级会员IRBT：衍生工具会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2021-10-020001159167US-GAAP：公允价值输入二级会员IRBT：衍生工具会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2021-10-020001159167IRBT：衍生工具会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2021-10-020001159167US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2021-10-020001159167US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2021-10-020001159167US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2021-10-020001159167US-GAAP：公允价值输入 1 级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2021-01-020001159167US-GAAP：公允价值输入二级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2021-01-020001159167US-GAAP：公允价值输入三级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2021-01-020001159167US-GAAP：Equity Securities成员2021-01-020001159167US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：Equity Securities成员2021-01-020001159167US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：Equity Securities成员2021-01-020001159167US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：Equity Securities成员2021-01-020001159167美国公认会计准则：债券成员2021-01-020001159167US-GAAP：公允价值输入 1 级会员美国公认会计准则：债券成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2021-01-020001159167US-GAAP：公允价值输入二级会员美国公认会计准则：债券成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2021-01-020001159167美国公认会计准则：债券成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2021-01-020001159167US-GAAP：公允价值输入 1 级会员IRBT：衍生工具会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2021-01-020001159167US-GAAP：公允价值输入二级会员IRBT：衍生工具会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2021-01-020001159167IRBT：衍生工具会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2021-01-020001159167US-GAAP：公允价值输入 1 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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
______________________________________________ 
表单 10-Q
 ______________________________________________
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
截至的季度期间 2021年10月2日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从到的过渡期内
佣金文件编号 001-36414
______________________________________________ 
iRobot 公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
 ______________________________________________
特拉华77-0259335
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		（美国国税局雇主
证件号）
8 克罗斯比大道
贝德福德, MA01730
（主要行政办公室地址，包括邮政编码）

(781) 430-3000
（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元IRBT纳斯达克股票市场有限责任公司
______________________________________________ 
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的  x没有o
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的  x没有o
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
        
大型加速过滤器☒加速过滤器☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o    
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有 x 
截至2021年10月29日，注册人普通股的已发行股票数量为 26,958,286.
        


iRobot 公司
表格 10-Q
截至2021年10月2日的季度
索引
 页面
第一部分：财务信息
第 1 项。财务报表（未经审计）
截至2021年10月2日和2021年1月2日的合并资产负债表
3
截至2021年10月2日和2020年9月26日的三个月和九个月的合并收益表
4
截至2021年10月2日和2020年9月26日的三个月和九个月的合并综合收益表
5
截至2021年10月2日和2020年9月26日的三个月和九个月的合并股东权益表
6
截至2021年10月2日和2020年9月26日的九个月的合并现金流量表
8
合并财务报表附注
9
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
17
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
28
第 4 项。控制和程序
29
第二部分：其他信息
第 1 项。法律诉讼
30
第 1A 项。风险因素
30
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
31
第 5 项。其他信息
31
第 6 项。展品
33
签名
34
2




iRobot 公司
合并资产负债表
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
 
2021年10月2日2021年1月2日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$218,012 $432,635 
短期投资29,909 51,081 
应收账款，净额240,722 170,526 
库存353,724 181,756 
其他流动资产46,367 45,223 
流动资产总额888,734 881,221 
财产和设备，净额80,227 76,584 
经营租赁使用权资产39,096 43,682 
递延所得税资产39,778 33,404 
善意121,909 125,872 
无形资产，净额8,348 9,902 
其他资产31,542 19,063 
总资产$1,209,634 $1,189,728 
负债和股东权益
流动负债：
应付账款$259,396 $165,779 
应计费用130,958 131,388 
递延收入和客户预付款11,076 10,400 
流动负债总额401,430 307,567 
经营租赁负债45,206 50,485 
递延所得税负债118 705 
其他长期负债22,344 26,537 
长期负债总额67,668 77,727 
负债总额469,098 385,294 
承付款和或有开支（注10）
优先股， 5,000授权股份和 不不太出色
— — 
普通股，$0.01面值， 100,000授权股份； 26,954和 28,184分别发行和流通股份
270 282 
额外的实收资本215,592 205,256 
留存收益517,221 599,389 
累计其他综合收益（亏损）7,453 (493)
股东权益总额740,536 804,434 
负债总额和股东权益$1,209,634 $1,189,728 
所附附附注是合并财务报表的组成部分。
3


iRobot 公司
合并收益表
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
 
 三个月已结束九个月已结束
 2021年10月2日2020年9月26日2021年10月2日2020年9月26日
收入$440,682 $413,145 $1,109,539 $885,563 
收入成本：
产品收入成本277,703 214,079 684,190 429,060 
收购的无形资产的摊销225 225 675 1,695 
总收入成本
277,928 214,304 684,865 430,755 
毛利162,754 198,841 424,674 454,808 
运营费用：
研究和开发40,262 38,613 120,859 111,929 
销售和营销59,055 50,488 186,722 136,144 
一般和行政22,688 28,490 72,587 74,919 
收购的无形资产的摊销251 256 661 764 
运营费用总额122,256 117,847 380,829 323,756 
营业收入40,498 80,994 43,845 131,052 
其他收入，净额26,585 42,240 26,139 41,837 
所得税前收入67,083 123,234 69,984 172,889 
所得税支出9,867 29,982 8,083 39,156 
净收入$57,216 $93,252 $61,901 $133,733 
每股净收益：
基本$2.09 $3.33 $2.22 $4.76 
稀释$2.06 $3.27 $2.17 $4.69 
每股计算中使用的股票数量：
基本27,413 28,031 27,923 28,084 
稀释27,803 28,539 28,475 28,502 
所附附附注是合并财务报表的组成部分。
4


iRobot 公司
综合收益合并报表
（以千计）
（未经审计）
 
 三个月已结束九个月已结束
 2021年10月2日2020年9月26日2021年10月2日2020年9月26日
净收入$57,216 $93,252 $61,901 $133,733 
其他综合收入：
外币折算调整净额(3,974)5,600 (8,743)6,864 
扣除税款的现金流套期保值未实现净收益（亏损）5,181 (8,418)18,113 (5,379)
现金流对冲净收益重新归类为扣除税后的收益(878)(745)(1,420)(3,533)
扣除税款的有价证券未实现净亏损— (30)(4)(10)
综合收入总额$57,545 $89,659 $69,847 $131,675 
所附附附注是合并财务报表的组成部分。
5


iRobot 公司
股东权益合并报表
（以千计）
（未经审计）
普通股额外
付费
资本		已保留
收益		累计其他综合收益（“AOCI”）股东
公平
股份价值
截至2021年7月3日的余额28,050 $281 $216,375 $557,452 $7,124 $781,232 
根据员工股票计划发行普通股1 — 27 27 
限制性股票单位的归属105 1 (1)— 
基于股票的薪酬2,073 2,073 
预扣股票以满足限制性股票归属时的预扣税要求(4)— (362)(362)
其他综合收入329 329 
董事的递延薪酬21 21 
股票回购(1,198)(12)(2,541)(97,447)(100,000)
净收入57,216 57,216 
2021 年 10 月 2 日的余额26,954 $270 $215,592 $517,221 $7,453 $740,536 
普通股额外
付费
资本		已保留
收益		累积的
其他
全面
收入（亏损）（“AOCI”）		股东
公平
股份价值
2021 年 1 月 2 日的余额28,184 $282 $205,256 $599,389 $(493)$804,434 
根据员工股票计划发行普通股122 1 5,156 5,157 
限制性股票单位的归属338 3 (3)— 
基于股票的薪酬16,195 16,195 
预扣股票以满足限制性股票归属时的预扣税要求(45)— (5,161)(5,161)
其他综合收入7,946 7,946 
董事的递延薪酬64 64 
股票回购(1,645)(16)(5,915)(144,069)(150,000)
净收入61,901 61,901 
2021 年 10 月 2 日的余额26,954 $270 $215,592 $517,221 $7,453 $740,536 
所附附附注是合并财务报表的组成部分。









6


iRobot 公司
股东权益合并报表
（以千计）
（未经审计）
普通股额外
付费
资本		已保留
收益		累积的
其他
全面
收入（亏损）（“AOCI”）		股东
公平
股份价值
截至2020年6月27日的余额27,998 $280 $184,436 $492,802 $4,544 $682,062 
根据员工股票计划发行普通股10 — 358 358 
限制性股票单位的归属113 1 (1)— 
基于股票的薪酬9,843 9,843 
预扣股票以满足限制性股票归属时的预扣税要求(1)— (29)(29)
其他综合损失(3,593)(3,593)
董事的递延薪酬21 21 
净收入93,252 93,252 
截至 2020 年 9 月 26 日的余额28,120 $281 $194,628 $586,054 $951 $781,914 
普通股额外
付费
资本		已保留
收益		累积的
其他
全面
收入（亏损）（“AOCI”）		股东
公平
股份价值
截至2019年12月28日的余额28,352 $284 $196,455 $452,321 $3,009 $652,069 
根据员工股票计划发行普通股122 1 4,047 4,048 
限制性股票单位的归属356 3 (3)— 
基于股票的薪酬20,904 20,904 
预扣股票以满足限制性股票归属时的预扣税要求(46)— (1,845)(1,845)
其他综合损失(2,058)(2,058)
董事的递延薪酬63 63 
股票回购(664)(7)(24,993)(25,000)
净收入133,733 133,733 
截至 2020 年 9 月 26 日的余额28,120 $281 $194,628 $586,054 $951 $781,914 
所附附附注是合并财务报表的组成部分。
7


iRobot 公司
合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
 九个月已结束
 2021年10月2日2020年9月26日
来自经营活动的现金流：
净收入$61,901 $133,733 
为将净收入与经营活动提供的净现金（用于）进行核对而进行的调整：
折旧和摊销23,978 25,705 
股权投资收益(26,929)(43,480)
基于股票的薪酬16,195 20,904 
递延所得税，净额(8,190)10,939 
其他 4,496 4,785 
运营资产和负债的变化——（使用）来源
应收账款(71,368)(32,572)
库存(173,986)(61,006)
其他资产(5,851)(20,718)
应付账款93,530 46,098 
应计费用和其他负债(4,551)12,358 
经营活动提供的（用于）净现金(90,775)96,746 
来自投资活动的现金流：
增加财产和设备(25,302)(25,031)
购买投资(9,641)(3,729)
投资的销售和到期日63,976 10,500 
由（用于）投资活动提供的净现金29,033 (18,260)
来自融资活动的现金流：
员工股票计划的收益5,157 4,048 
与限制性股票归属相关的所得税预扣缴款(5,161)(1,845)
股票回购(150,000)(25,000)
用于融资活动的净现金(150,004)(22,797)
汇率变动对现金和现金等价物的影响(2,877)2,125 
现金和现金等价物的净增加（减少）(214,623)57,814 
期初的现金和现金等价物432,635 239,392 
期末的现金和现金等价物$218,012 $297,206 
所附附附注是合并财务报表的组成部分。
8


iRobot 公司
合并财务报表附注
（未经审计）
1。业务描述
iRobot Corporation（“iRobot” 或 “公司”）设计和制造机器人，使人们能够做更多的事情。iRobot的消费类机器人帮助人们找到更智能的清洁方式，并在日常生活中取得更多成就。该公司的地板清洁机器人产品组合包含用于互联家居的专有技术以及清洁、基于机器人的人工智能、地图和导航、机器视觉、家居理解、人机交互和物理解决方案方面的先进概念。利用这一产品组合，该公司的工程师正在建立一个机器人生态系统，以帮助实现智能家居的潜力。该公司的收入主要来自通过各种分销渠道进行的产品销售，包括连锁店和其他全国性零售商，通过公司自己的网站和应用程序、专门的电子商务网站、传统零售商的在线部门以及全球增值分销商和经销商。
2. 重要会计政策摘要
列报基础和外币折算
在扣除所有公司间余额和交易后，随附的合并财务报表包括iRobot及其子公司的合并财务报表。iRobot根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制了所附未经审计的合并财务报表。
管理层认为，对未经审计的中期合并财务报表进行的所有必要调整都是为了公平地陈述公司的财务状况。中期业绩不一定代表整个财政年度或任何未来时期的业绩。本10-Q表中包含的信息应与公司于2021年2月16日向美国证券交易委员会提交的截至2021年1月2日财年的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。
该公司的运营和报告采用为期52-53周的财政年度，截至最接近12月31日的星期六。因此，该公司的财政季度在周六结束，该周六最接近每个季度第三个月的最后一天。
最近采用的会计准则
2019年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了第2019-12号会计准则更新（“ASU”），“所得税——简化所得税会计”。亚利桑那州立大学通过删除一般原则的某些例外情况以及澄清和修订现有指南以改善一致性来简化所得税的核算。该亚利桑那州立大学的修正案在2020年12月15日之后开始的财政年度和这些财政年度的过渡期内有效，允许提前采用。视修正案而定，可在回顾性、修改后的回顾性或前瞻性基础上适用通过。该公司在2021年第一季度采用了该准则，该准则的采用对公司的合并财务报表没有影响。
最近发布的会计准则
财务会计准则委员会不时发布新的会计公告，这些公告自规定的生效日期起由公司采用。除非另有讨论，否则公司认为，最近发布的尚未生效的准则在采用后不会对公司的合并财务报表产生重大影响。
估算值的使用
按照公认会计原则编制这些财务报表要求公司做出影响报告的资产负债金额以及收入和支出的估算和假设。这些估计和判断包括但不限于收入确认，包括业绩义务、可变对价和其他义务，例如产品回报和激励措施；信用损失备抵金；产品担保；商誉和收购的无形资产估值；非有价股权投资的估值；评估意外损失；包括基于绩效的评估在内的股票薪酬的核算；以及所得税和相关估值补贴的核算。公司的估计和假设基于历史经验、市场参与者的公允价值考虑、预计的未来现金流、当前状况，包括 COVID-19 疫情的估计经济影响以及公司认为在这种情况下合理的其他各种因素。尽管截至2021年10月2日的九个月中，与这些估计相关的合并财务报表没有重大变化，但公司未来对 COVID-19 疫情的规模和持续时间以及其他因素的评估可能会对公司未来报告期的合并财务报表产生重大影响。管理层在做出与上述相关的重要假设和估计时考虑了 COVID-19 的程度和持续影响。实际业绩可能与公司的估计有所不同。
9
iRobot 公司
合并财务报表附注-（续）

信用损失
该公司主要通过销售其产品遭受信贷损失。公司通过进行信用审查来评估每位客户的支付能力，其中包括考虑既定的信用评级，或者在没有信用评级时根据对客户财务信息的分析对客户的信誉进行内部评估。公司通过积极审查客户余额来监控信用风险。公司的应收账款预期亏损方法是通过考虑包括但不限于历史收款经验、当前客户信用评级、当前和未来的经济和市场状况以及应收账款的期限等因素制定的。尽管该公司历来没有经历过与贸易应收账款相关的重大信用损失，但 COVID-19 疫情给一些客户账户造成了不确定性。该公司做到了 不在截至2021年10月2日的三个月中，对信贷损失的估计进行了调整。该公司的储备金和坏账支出减少了美元2.1在截至2021年10月2日的九个月中，有百万美元。截至2021年10月2日和2021年1月2日，该公司的信贷损失准备金为美元2.7百万和美元4.8分别是百万。
库存
库存以成本或可变现净值中较低者列报，成本使用先入先出方法确定。该公司根据对市场状况的假设和对未来需求的估计，减记了估计的过时库存或过剩库存。将库存减少到可变现净值的调整在收入成本中确认，在本报告所述期间的调整幅度不大。库存主要包括2021年10月2日和2021年1月2日的成品。
战略投资
该公司持有非有价股权证券作为其战略投资组合的一部分。该公司将这些证券中的大多数归类为不易确定的公允价值的股票证券，并根据可观察到的价格变化进行调整后，按成本减去任何减值来衡量这些投资。这些投资是在不活跃的市场中使用大量不可观察的投入或数据进行估值的，由于缺乏市场价格和固有的流动性不足，估值需要公司的判断。估计的公允价值基于定量和定性因素，包括但不限于被投资方的后续融资活动和预计的贴现现金流。截至2021年10月2日和2021年1月2日，公司不易确定的公允价值的股权证券总额为美元15.1百万和美元17.4分别为百万元，并包含在合并资产负债表上的其他资产中。
2020年7月1日，Teladoc Health, Inc.（“Teladoc”）完成了先前宣布的对InTouch Health的收购，该公司持有该公司的非有价股权证券。作为交换其在InTouch Health的股份，该公司获得了 0.2Teladoc的百万股股票，收益为美元38.6百万美元转为其他收入，2020年第二季度净收入。收到的Teladoc股票受合同销售限制的约束，该限制于2021年1月到期。这些股票被列为有价股权证券，按公允价值计量，未实现损益计入其他收益，在每个报告期末净额。因此，公司于2020年7月进入了经济套期保值计划，以减少公司在限制期内面临的股价波动风险。在2021年第一季度，公司收到的净收益为美元51.5百万美元与出售Teladoc股票有关，总收益为美元60.1百万，扣除结算款项 $8.6百万美元用于相关的经济对冲。
2021年7月22日，该公司持有非有价股权证券的Matterport, Inc.（“Matterport”）完成了与一家特殊目的收购公司的合并，并开始在纳斯达克上市，股票代码为 “MTTR”。合并之前，公司将Matterport的股份记作股权证券，公允价值不易确定。合并完成后，公司收到了 1.6MTTR 百万股，收益为 $20.3百万美元转为其他收入，净额。合并后收到的Matterport股票受时间合同销售限制的约束，该限制将于2022年1月到期。这些股票记作有价股权证券，按公允价值计量，未实现损益在其他收益中确认，在每个报告期末净额。在截至2021年10月2日的三个月中，公司录得收益为美元6.7百万美元与将股票标记为公允价值有关。截至2021年10月2日，MTTR的股票价值为美元29.8百万美元，并记录在合并资产负债表上的短期投资中。
每股净收益
每股基本收益是使用公司的加权平均已发行普通股计算的。摊薄后的收入
每股使用公司的加权平均已发行普通股（包括股票的稀释效应）计算
根据库存股法确定的奖励。
10
iRobot 公司
合并财务报表附注-（续）
下表显示了每股基本净收益和摊薄后净收益（以千计，每股金额除外）的计算结果： 
 三个月已结束九个月已结束
 2021年10月2日2020年9月26日2021年10月2日2020年9月26日
净收入$57,216 $93,252 $61,901 $133,733 
已发行基本加权平均普通股27,413 28,031 27,923 28,084 
员工股票奖励的稀释作用390 508 552 418 
摊薄后的加权平均已发行普通股27,803 28,539 28,475 28,502 
每股净收益-基本$2.09 $3.33 $2.22 $4.76 
每股净收益——摊薄$2.06 $3.27 $2.17 $4.69 
员工股票奖励约为 0.2百万和 0.1截至2021年10月2日和2020年9月26日的三个月，共有100万股普通股，大约 0.1百万和 0.2截至2021年10月2日和2020年9月26日的九个月中，分别有100万股普通股被排除在摊薄后每股收益的计算范围之外，因为它们的影响本来是反稀释的。

3. 收入确认
该公司的收入主要来自消费类机器人和配件的销售。该公司通过在线商店直接向消费者销售产品，并通过经销商和分销商间接销售产品。收入是在向客户转让承诺产品或服务的控制权时确认的，通常是所有权和损失风险的转移，金额反映公司为换取这些产品或服务而预期获得的对价。收入的确认仅限于收入可能不会发生重大逆转，并且认为有可能收款。向客户收取的税款随后汇给政府当局，不包括在收入中。运费和手续费被视为配送活动，在发生时记作支出。
该公司的消费类机器人高度依赖嵌入式软件并与之相互关联，没有该软件就无法运行。因此，消费类机器人被视为单一履约义务，收入是在控制权移交给分销商、经销商或通过在线商店直接移交给终端客户时确认的。对于某些具有Wi-Fi功能的消费类机器人（“联网机器人”），每笔销售都代表一项具有多项承诺的安排，包括机器人、可下载的免费应用程序、云服务和未来可能的未指明软件升级。该公司已确定，应用程序、云服务和未来可能未指明的软件升级是向客户承诺的一项服务，旨在增强与机器人的功能和交互（统称为 “云服务”）。
对于包含多项履约义务的合约，交易价格根据相对独立销售价格（“SSP”）分配给每项履约义务。公司使用市场数据（如果有）或对提供产品或服务的成本的分析以及合理的利润率来估算非单独销售的商品的SSP。分配给机器人的交易价格在控制权移交和认为可能收款的时刻被确认为收入。分配给云服务的交易价格在云服务的估计期限内按直线计算和确认。对于期限超过一年的合同，分配给截至2021年10月2日未履行的履约义务的交易价格和 2021 年 1 月 2 日是 $17.8百万和美元11.5分别是百万.公司没有披露原预计期限为一年或更短的合同未履行的履约义务的价值。
该公司的产品通常具有一年或两年的有限保修，向客户承诺交付的产品是按照规定交付的。公司不将这些担保类担保视为一项单独的履约义务，因此，公司根据ASC 460 “担保” 对此类担保进行核算。在2020年第四季度，该公司开始向其客户提供付费购买延长保修期的选项。为延长保修计划支付的金额将延期，并在服务期内按直线方式确认为收入。
对于通过其在线商店和某些经销商和分销商产生的直接面向消费者的销售，公司提供有限的退货权利。公司根据客户协议中包含的特定条款和条件或历史经验和公司对未来回报的预期，记录产品退货补贴。此外，公司可能会提供其他抵免或激励措施，这些抵免额或激励措施在估算应确认的收入额时记作可变对价。在适当的情况下，这些估算会考虑相关因素，例如公司的历史经验、当前的合同要求、特定的已知市场事件和预测的渠道库存水平。总体而言，这些储备金反映了公司的最佳估计以及实际金额
11
iRobot 公司
合并财务报表附注-（续）
最终收到的对价可能与公司的估计有所不同。退货和积分是在销售时估算的，并在每个报告期结束时随着更多信息的可用而更新。截至2021年10月2日，该公司的产品回报储备金为美元54.9百万美元以及其他积分和激励措施75.3百万。截至2021年1月2日，该公司的产品回报储备金为美元64.3百万美元以及其他积分和激励措施142.2百万。截至2021年10月2日和2020年9月26日的三个月和九个月中确认的收入与前一时期履行的履约义务有关并不重要。
收入分解
下表提供了按地理区域分列的收入信息（以千计）：
三个月已结束九个月已结束
2021年10月2日2020年9月26日2021年10月2日2020年9月26日
美国$216,542 $206,276 $528,138 $428,389 
EMEA132,130 114,477 339,918 252,184 
日本66,823 65,490 154,652 136,215 
其他25,187 26,902 86,831 68,775 
总收入$440,682 $413,145 $1,109,539 $885,563 
合约余额
下表提供了有关与客户签订的合同的应收账款和合同负债的信息（以千计）：
2021年10月2日2021年1月2日
应收账款，净额$240,722 $170,526 
合同负债21,001 17,700 
公司根据合同账单向客户开具发票，当对价权变为无条件时，应收账款将被记录在案。合同负债包括与云服务和延长保修计划相关的递延收入，以及在产品发货之前从客户那里收到的预付款。公司合同资产和合同负债的期初和期末余额的变化主要是由公司业绩与客户付款之间的时间差异造成的。在截至2021年10月2日和2020年9月26日的三个月中，公司确认了美元6.6百万和美元1.8合同负债余额中分别有百万美元作为向客户转让产品或服务后的收入。在截至2021年10月2日和2020年9月26日的九个月中，公司确认了美元10.5百万和美元4.6合同负债余额中分别为百万美元，作为向客户转让产品或服务后的收入。

4. 租赁
该公司的租赁安排主要包括其设施的运营租赁，其中包括各种不可取消的租赁安排下的公司、销售和市场营销以及研发办公室和设备。对于期限超过12个月的租赁，公司按期内租赁付款的现值记录相关的使用权资产和租赁债务。初始期限为12个月或更短的租赁不记录在资产负债表上。租赁费用在租赁期内以直线方式确认。公司的租赁通常包括租金升级条款、续订选项和/或终止选项，这些选项将在适当时在确定租赁付款时考虑在内。公司不将合同的租赁和非租赁部分分开，并将所有可变租赁付款排除在使用权资产和租赁负债的衡量范围之外。公司的可变租赁付款通常包括基于使用的非租赁部分。公司的租赁协议不包含任何剩余价值担保或限制性契约。
该公司现有的租约不提供易于确定的隐含税率。因此，该公司估计其增量借款利率以折现租赁付款。截至2021年10月2日，该公司的加权平均折扣率为s 3.58%,而剩余租期的加权平均值 w如同 7.79年份。
12
iRobot 公司
合并财务报表附注-（续）
租赁费用的组成部分如下（以千计）：
三个月已结束九个月已结束
2021年10月2日2020年9月26日2021年10月2日2020年9月26日
运营租赁成本$2,181 $2,287 $6,315 $6,932 
可变租赁成本837 823 2,765 2,827 
总租赁成本$3,018 $3,110 $9,080 $9,759 
与租赁相关的补充现金流信息如下（以千计）：
三个月已结束九个月已结束
2021年10月2日2020年9月26日2021年10月2日2020年9月26日
为计量租赁负债所含金额支付的现金：
来自经营租赁的运营现金流$2,150 $2,750 $6,529 $7,516 
为换取租赁义务而获得的使用权资产：
经营租赁$— $744 $— $2,310 
截至2021年10月2日，经营租赁负债的到期日如下（以千计）：
2021 年的剩余时间$1,598 
20228,561 
20237,627 
20246,571 
20256,600 
此后28,525 
最低租赁付款总额$59,482 
减去：估算利息7,985 
未来最低租赁付款的现值$51,497 
减去：经营租赁负债的当期部分（附注6）6,291 
长期租赁负债$45,206 

5. 商誉和其他无形资产
下表汇总了截至2021年10月2日的九个月的商誉和无形资产账面金额活动（以千计）：
善意无形资产
截至 2021 年 1 月 2 日的余额$125,872 $9,902 
摊销— (1,336)
外币折算的影响(3,963)(218)
截至 2021 年 10 月 2 日的余额$121,909 $8,348 


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合并财务报表附注-（续）
6. 应计费用
应计费用包括以下各项（以千计）：
2021年10月2日2021年1月2日
应计的制造和物流成本$28,967 $20,093 
应计保修28,061 24,392 
应计薪酬和福利17,471 17,635 
应计所得税10,777 3,806 
应计奖金8,617 31,523 
经营租赁负债的流动部分6,291 6,315 
应计销售税和其他应付间接税5,343 15,480 
衍生责任3,799 4,268 
应计其他21,632 7,876 
$130,958 $131,388 

7. 衍生工具和套期保值活动
该公司在国际上开展业务，在正常业务过程中，会受到外币汇率波动的影响。外币风险敞口通常来自以公司业务本位币以外的货币计价的交易，主要是英镑、加元、欧元和日元。公司使用现金流对冲关系中指定的衍生工具来减少或消除外汇汇率变动对销售的影响。这些合同的到期日通常为f 三年或者 l更少。截至2021年10月2日和2021年1月2日，该公司的未偿现金流套期保值总额为美元381.5百万英镑d $431.9分别是百万。
公司还订立了从会计角度来看未被指定为套期保值的经济套期保值，以减少或消除通常与短期贸易应收账款和应付账款相关的外汇汇率变动的影响。这些合同的到期日通常为十二个月或更短。 截至2021年10月2日和2021年1月2日，该公司的未偿外币经济套期保值总额为美元299.1百万和美元192.2分别是百万。
如附注2所述，2020年7月，公司签订了一份远期销售合同，作为经济对冲工具，以减少公司对其中一种有价股权证券的股价波动的风险。该合同的到期日为2021年1月，并于2021年第一季度结算。这种经济对冲的总名义价值为美元51.52021 年 1 月 2 日为百万美元。
衍生工具的公允价值如下（以千计）：
公允价值
分类2021年10月2日2021年1月2日
未被指定为对冲工具的衍生品：
外币远期合约其他流动资产$5,658 $261 
外币远期合约其他资产2,931 — 
外币远期合约应计费用3,171 2,176 
远期销售合同其他流动资产— 3,904 
被指定为现金流对冲的衍生品：
外币远期合约其他流动资产$3,258 $362 
外币远期合约其他资产5,639 679 
外币远期合约应计费用628 2,092 
外币远期合约长期负债591 8,554 

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合并财务报表附注-（续）
与未指定为套期保值工具的衍生工具相关的损失如下（以千计）：
三个月已结束九个月已结束
分类2021年10月2日2020年9月26日2021年10月2日2020年9月26日
收入中确认的亏损其他收入，净额$(1,606)$(2,232)$(11,229)$(3,475)

下表反映了被指定为现金流对冲的衍生品的影响（以千计）：
OCI 中确认的衍生品收益（亏损）(1)
三个月已结束九个月已结束
2021年10月2日2020年9月26日2021年10月2日2020年9月26日
外币远期合约$6,851 $(11,230)$23,959 $(7,177)
(1)该金额代表即期汇率变动导致的衍生品合约公允价值的变化。
在现金流对冲工具的收益中确认的收益
三个月已结束九个月已结束
2021年10月2日2020年9月26日2021年10月2日2020年9月26日
收入收入
记录现金流套期保值工具影响的合并经营报表$440,682 $413,145 $1,109,539 $885,563 
现金流对冲关系的收益：
外币远期合约：
从AOCI重新归类为收益的收益金额$1,161 $993 $1,878 $4,711 

8. 公允价值测量
公司经常性按公允价值计量的金融资产和负债如下（以千计）：
 截至的公允价值测量
2021 年 10 月 2 日
第 1 级第 2 级 (1)第 3 级
资产：
货币市场基金$95,501 $— $— 
有价股权证券，美元23,286按成本计算 (2)
29,909 — — 
衍生工具（注7）— 17,486 — 
按公允价值计量的总资产$125,410 $17,486 $— 
负债：
衍生工具（注7）$— $4,390 $— 
以公允价值计量的负债总额$— $4,390 $— 
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合并财务报表附注-（续）
 截至的公允价值测量
2021年1月2日
 第 1 级第 2 级 (1)第 3 级
资产：
货币市场基金$47,529 $— $— 
有价股权证券，美元46,578不惜成本
47,576 — — 
公司和政府债券，美元3,498不惜成本
— 3,505 — 
衍生工具（注7）— 5,206 — 
按公允价值计量的总资产$95,105 $8,711 $— 
负债：
衍生工具（注7）$— $12,822 $— 
以公允价值计量的负债总额$— $12,822 $— 
(1)第二级公允价值估算基于除活跃市场相同资产和负债的报价、不活跃市场中相同或相似资产或负债的报价以外的可观察到的投入以外的可观察投入，或基本上整个资产或负债期限内可观察到或可以由可观测的市场数据证实的其他投入。
(2)其他收入中记录的相关未实现收益，净额为美元6.6截至2021年10月2日的三个月，为百万美元。有价股票证券包含在合并资产负债表的短期投资中。

9. 股东权益
股票回购活动
公司董事会批准了一项股票回购计划，最多授权 $200.0在2021年9月5日之前不时回购百万股票，回购期延长至2022年3月31日。截至 2021 年 10 月 2 日，美元25.0根据该计划，仍有100万美元可供进一步回购。
2021年8月2日，公司与富国银行全国协会（“富国银行”）签订了加速股票回购（“ASR”）协议，根据该协议，公司支付了美元100.0百万股，初始总股权交付量为 943,285其普通股的股份，这些股票立即被退回。2021 年 9 月，富国银行又交付了 254,933公司普通股以完成ASR协议的结算。根据该协议，公司总共回购了 1,198,218其普通股的平均价格为 $83.46，总计 $100.0在截至2021年10月2日的三个月中，有百万美元。最终回购的股票数量基于ASR协议有效期内其普通股的交易量加权平均价格减去折扣。
2021 年 3 月 11 日，公司根据第 10b5-1 条制定了回购美元的计划50.0百万股普通股，公司回购 446,954其普通股的平均价格为 $111.85，总计 $50.02021年第二季度为百万美元。
2020年3月10日，公司签订了根据第10b5-1条回购美元的计划25.0百万股普通股，公司回购 663,602其普通股的平均价格为 $37.65，总计 $25.02020 年 3 月达到百万。

10. 承付款和或有开支
法律诉讼
在正常业务过程中，公司不时受到各种索赔、指控和诉讼。无法肯定地预测诉讼的结果，某些诉讼、索赔或诉讼的处理可能对我们不利，这可能会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。
担保和赔偿义务
公司在正常业务过程中签订标准赔偿协议。根据这些协议，公司赔偿受保方（通常是公司的客户）因任何第三方提出的任何专利、版权、商业秘密或其他专有权利侵权索赔而蒙受的损失，并同意赔偿受赔方。这些赔偿协议的期限通常在协议执行后的任何时候都是永久性的。根据这些赔偿协议，公司未来可能需要支付的最大可能付款金额是无限的。公司从未为辩护诉讼或解决与这些赔偿协议相关的索赔而承担费用.因此，该公司认为这些协议的估计公允价值微乎其微。
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合并财务报表附注-（续）
因此，截至2021年10月2日和2021年1月2日，公司分别没有记录这些协议的负债。
质保
公司为大多数产品提供担保，并根据估计的保修成本设立了保修义务储备金。该储备金作为应计费用（附注6）的一部分包含在随附的合并资产负债表中。
与应计保修相关的活动如下（以千计）：
 三个月已结束九个月已结束
 2021年10月2日2020年9月26日2021年10月2日2020年9月26日
期初余额$24,718 $13,769 $24,392 $13,856 
规定10,913 5,525 31,334 13,395 
保修使用情况(7,570)(4,633)(27,665)(12,590)
期末余额$28,061 $14,661 $28,061 $14,661 

11. 所得税
公司记录的所得税支出为 $9.9百万和美元30.0截至2021年10月2日和2020年9月26日的三个月，分别为百万美元。这美元9.9截至2021年10月2日的三个月中，100万的所得税支出使有效所得税税率为14.7%。这美元30.0截至2020年9月26日的三个月中，所得税支出为百万美元，有效税率为24.3%。有效所得税税率的下降主要是由于研究与开发税收抵免等税收优惠对较低的税前收入基础产生了更大的影响。
该公司的 14.7截至2021年10月2日的三个月，所得税支出实际税率百分比低于21％的联邦法定税率，这主要是由于外国衍生无形收入（“FDII”）和研发税收抵免的税收优惠的影响。
公司记录的所得税支出为 $8.1百万和美元39.2截至2021年10月2日和2020年9月26日的九个月中分别为百万美元。美元8.1截至2021年10月2日的九个月中，100万的所得税支出使有效税率为 11.5%。这美元39.2截至2020年9月26日的九个月中，所得税支出为百万美元，有效税率为 22.6%。有效所得税税率的下降主要是由于确认了与股票薪酬相关的离散税收优惠，以及研发收入抵免等税收优惠对较低的税前收入基础的更大影响。
公司的有效所得税税率为 11.5截至2021年10月2日的九个月中，百分比与21％的联邦法定税率不同，这主要是由于承认了与股票薪酬相关的离散税收优惠，以及外国直接投资和研发税收抵免的税收优惠的影响。
12. 行业细分市场、地理信息和重要客户
该公司的运作是 一运营部门。该公司的消费机器人产品通过各种分销渠道向消费者提供，包括连锁店和其他全国性零售商，通过公司自己的网站和应用程序、专门的电子商务网站、传统零售商的在线部门以及全球的增值分销商和经销商。
重要客户
在截至2021年10月2日和2020年9月26日的三个月中，公司每个月都产生了 26.6来自其一家零售商的总收入的百分比。
在截至2021年10月2日和2020年9月26日的九个月中，公司产生了 25.9% 和 26.4分别占其一家零售商总收入的百分比。


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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

本节中包含的信息来自我们的合并财务报表，应与本10-Q表季度报告中其他地方包含的合并财务报表和相关附注一起阅读。本10-Q表季度报告包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的前瞻性陈述，并受这些条款规定的 “安全港” 约束。特别是，本10-Q表季度报告中包含的非历史事实的陈述，包括但不限于有关 COVID-19 对我们的业务、新产品销售、产品开发和供应、我们的消费机器人、我们的竞争、我们的战略、我们的市场地位、我们产品的市场接受度、季节性因素、收入确认、我们的利润、收入增长、收入构成、我们的收入成本、出货单位、平均销售价格的陈述，促销活动的影响以及关税、半导体芯片可用性的影响、运营费用、制造供应链的多元化、销售和营销费用、一般和管理费用、研发费用和薪酬成本、我们的预计所得税税率、我们的信用证和信用证额度、我们的投资估值、股票奖励的估值和构成以及流动性，构成前瞻性陈述，是根据这些安全港条款作出的。一些前瞻性陈述可以通过使用前瞻性术语来识别，例如 “相信”、“预期”、“可能”、“将”、“应该”、“可以”、“寻求”、“打算”、“计划”、“估计”、“预期” 或其他类似术语。前瞻性陈述涉及固有的风险和不确定性，这可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果存在重大差异。我们敦促您更详细地考虑本10-Q表季度报告和第一部分 “第1A项” 中 “风险因素” 标题下讨论的风险和不确定性。风险因素” 载于我们截至2021年1月2日止年度的10-K表年度报告中，用于评估我们的前瞻性陈述。我们没有计划更新我们的前瞻性陈述以反映本报告发布之日之后的事件或情况。我们提醒读者不要过分依赖任何此类前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至发布之日。

概述
iRobot 是一家全球领先的消费机器人公司，致力于设计和制造能让人们做更多事情的机器人。我们的消费类机器人可帮助人们找到更智能的清洁方式，并在日常生活中取得更多成就。iRobot的地板清洁机器人产品组合包含互联家居的专有技术以及清洁、基于机器人的人工智能、地图和导航、机器视觉、家庭理解、人机交互和物理解决方案方面的先进概念。利用这一产品组合，我们的工程师正在建立一个机器人生态系统，以帮助实现智能家居的潜力。30 多年来，我们一直是消费类机器人、机器人地板护理和机器人人工智能领域的先驱和领导者。
截至 2021 年 10 月 2 日，我们有 1,343 名全职员工。自1990年成立以来，我们通过软件、电子和硬件的紧密集成，在设计、建造、销售和支持耐用、高性能和具有成本效益的机器人所需的学科方面积累了专业知识。我们的核心技术是可重复使用的构件，我们会对其进行调整和扩展，以创建下一代机器人平台。我们认为，这种方法可以加快上市时间，同时降低与产品开发相关的成本和风险。整合了一系列以软件为中心的功能，这些功能涵盖人工智能、家庭理解和机器视觉技术，进一步提高了清洁性能并有助于实现个性化的清洁体验，使客户能够更好地控制我们的机器人的清洁地点、时间和方式，从而增强了这些能力。我们认为，我们在机器人设计、工程和智能家居技术方面的丰富专业知识以及专注于理解和满足消费者需求的目标，使我们能够很好地利用基于机器人的消费产品市场的预期增长。
从 2018 年 9 月到 2020 年 4 月，我们的 Roomba 产品需缴纳 301 条款的关税。2020年4月，美国贸易代表（“USTR”）批准我们暂时排除在301清单3关税之外。这项豁免于2020年8月延长，取消了对从中国进口的Roomba产品征收的25％的关税，直至2020年12月31日，我们有权获得自301条款清单3关税征收之日起支付的约5,700万美元关税的退款。自2021年1月1日起，25％的301条款关税再次适用于我们从中国进口的Roomba产品。在截至2021年10月2日的三个月和九个月中，301条款的增量关税成本分别为1,410万美元和2920万美元。我们预计，这一增量成本将继续影响我们在2021财年剩余时间的毛利。为了实现制造业的多元化并帮助抵消25％的301关税对我们业务的不利财务影响，我们专注于扩大在马来西亚的产品生产。我们于2019年底开始在马来西亚生产我们的产品，我们仍有望在2021年底之前在马来西亚实现大规模生产。
为了继续在全球范围内扩展业务并在竞争激烈的市场中提高盈利能力，我们在战略的每个关键要素上都继续取得进展：1）差异化iRobot体验；2）与消费者建立牢固的关系；3）培育客户关系的终身价值。
我们努力通过对现有产品组合的持续创新以及将新产品和服务推向市场，让 iRobot 体验脱颖而出。在2021年第一季度，我们增强了iRobot Genius家庭智能平台（“Genius”），这是一个强大的基于人工智能的机器人平台，可使用户对清洁机器人进行更大的个性化设置和控制。2021年9月，我们推出了Genius平台的最新升级，并在美国和欧洲、中东和非洲地区推出了采用PrecisionVision导航技术的Roomba j7系列机器人。Roomba j7 系列机器人，由
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Genius，学习如何在家中导航，了解房主的清洁偏好，甚至识别和避开特定的物体。带有Genius的Roomba j7系列通过Genius中的AI功能学习家庭环境并接收空中更新，可提供更高水平的个性化、物体检测和避让、新的家庭自动化，并随着时间的推移变得更智能，从而使机器人能够提供更直观的清洁体验。
为了继续与全球消费者建立牢固的关系，我们专注于增强消费者体验的各个方面，包括投资我们的数字营销和电子商务能力。到2021年第三季度末，我们的互联客户群比去年同期增长了60％，达到1,250万选择使用我们的数字通信的客户。
我们还在培育客户关系的终身价值方面继续取得重要进展。2021年4月初，我们推出了新款iRobot H1手持式吸尘器，使客户能够购买补充吸尘器来清洁我们的Roomba或Braava机器人通常无法到达的区域。此外，我们现在为直接从我们这里购买产品的客户提供延长保修计划。2021年第三季度，Roomba j7+加入了Roomba i7+，是客户在加入iRobot Select时可以选择的两个Roomba机器人之一。iRobot Select是一项基于订阅的会员计划，会员可以支付入会费和每月定期费用来使用机器人，以及专门的客户支持、自动配件更换服务、高级保护服务和每三年一次的机器人升级资格。自18个月前疫情爆发以来，越来越多的消费者在网上购买我们的产品。在截至2021年10月2日的三个月和九个月中，我们的直接面向消费者（DTC）的销售额分别为3,970万美元和1.197亿美元，占总收入的9.0％和10.8％。在截至2021年10月2日的三个月和九个月中，DTC的销售额与去年同期相比分别增长了13.0％和45.2％。我们将继续投资于旨在增加客户直接从我们这里购买的产品、服务和配件的频率和范围的举措。
除了疫情对包括我们在内的各种消费品的需求加速增长产生积极影响外，它还强调了制造这些产品所涉及的全球供应链。更具体地说，半导体芯片供应商无法跟上需求的步伐，树脂等原材料的成本以及海运和空运成本均大幅上涨。除了更高的成本外，无论采用何种运输方式，运输产品也需要更长的时间。我们正在采取一系列行动来应对这些供应链挑战，包括签订长期供应协议、对新供应商进行资格认证，以及利用我们与合同制造商的关系来高效地出口我们的产品。在2021年第三季度，海运和空运成本的上涨甚至高于预期。我们预计，至少在明年前三个季度，较高的运输成本将保持在较高水平。我们将继续评估和实施措施，以减轻由此对我们的运营和财务业绩的不利影响。

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关键财务指标
除了根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）在合并财务报表中列出的指标外，我们还使用以下关键指标，包括非公认会计准则财务指标，来评估和分析我们的核心经营业绩和趋势，并制定短期和长期运营计划。与截至2020年9月26日的三个月和九个月相比，截至2021年10月2日的三个月和九个月的关键指标摘要如下：
 三个月已结束九个月已结束
 2021年10月2日2020年9月26日2021年10月2日2020年9月26日
（以千美元计，平均总销售价格除外）
（未经审计）
总收入$440,682 $413,145 $1,109,539 $885,563 
非公认会计准则毛利$162,993 $199,397 $426,008 $417,636 
非公认会计准则毛利率37.0 %48.3 %38.4 %47.2 %
非公认会计准则营业收入$47,981 $93,125 $71,885 $119,255 
非公认会计准则营业利润率10.9 %22.5 %6.5 %13.5 %
机器人总出货量（以千计）1,543 1,538 3,945 3,301 
机器人单元的平均总销售价格$322 $312 $322 $311 

非公认会计准则财务指标的使用
我们的非公认会计准则财务指标反映了基于以下项目的调整。我们将这些项目排除在非公认会计准则指标之外，以便于评估我们当前的经营业绩并与过去的经营业绩进行比较。这些项目的规模或时间可能会有很大差异，不一定反映预期的未来运营活动。此外，我们认为，提供这些非公认会计准则指标可以让投资者更容易地了解我们的经营业绩，与同行公司相比，这种视角可能更容易。这些非公认会计准则财务指标不应被视为替代或优于根据公认会计原则计算的财务指标，应仔细评估根据公认会计原则计算的财务业绩以及下文提供的这些业绩的对账表。
收购的无形资产的摊销：收购的无形资产的摊销包括无形资产的摊销，包括已完成的技术、客户关系以及因业务合并而获得的重新获得的分配权。我们与收购相关的无形资产的摊销费用规模不一致，并且受到收购时机和估值的重大影响。
关税退款：iRobot于2020年4月获得第301条清单3关税豁免，该清单在2020年12月31日之前暂时取消了该公司从中国进口的产品的关税，并有权退还自2018年9月以来支付的所有相关关税。我们将2018年和2019财年开支的关税成本退款排除在2020财年的非公认会计准则指标中，因为与过去产生的关税成本相关的关税退款不会影响我们本期的收益。
净合并、收购和剥离（收益）费用：净合并、收购和资产剥离（收入）支出主要包括交易费、专业费用以及与合并、收购和资产剥离直接相关的过渡和整合成本。它还包括评估期结束后的业务合并调整。
股票薪酬：股票薪酬是与股票奖励相关的非现金费用。
知识产权诉讼费用，净额：知识产权诉讼费用，净额涉及对专利、商标、版权和虚假广告侵权行为提起诉讼，或者反对或抗辩与知识产权相关的当事方间诉讼所产生的法律费用。因这些侵权行为而产生的任何和解付款或收益均包含在费用中或扣除。
战略投资的收益/亏损：战略投资的收益/亏损包括公允价值调整、出售这些投资的已实现收益和亏损以及这些投资的减值亏损。
重组及其他：重组费用与裁员相关的一次性行动有关，包括遣散费、某些专业费和其他与战略举措或业务状况变化相关的资源调整直接相关的成本。
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所得税调整： 所得税调整包括非公认会计准则调整的税收影响，使用每次调整的适当法定税率计算。我们重新评估了根据非公认会计准则盈利能力记录的任何估值补贴的必要性，并消除了美国司法管辖区记录的估值补贴的影响。我们还排除某些税收项目，包括股票薪酬意外收入/短缺的影响，这些项目不能反映本期收益产生的所得税支出。
下表按公认会计原则和非公认会计准则核对了截至2021年10月2日和2020年9月26日的三个月和九个月的毛利、营业收入、净收入和每股净收益（千美元，每股数据除外）：
三个月已结束九个月已结束
2021年10月2日2020年9月26日2021年10月2日2020年9月26日
GAAP 毛利$162,754 $198,841 $424,674 $454,808 
收购的无形资产的摊销225 225 675 1,695 
基于股票的薪酬284 331 929 1,150 
关税退款(270)— (270)(40,017)
非公认会计准则毛利$162,993 $199,397 $426,008 $417,636 
非公认会计准则毛利率37.0 %48.3 %38.4 %47.2 %
GAAP 营业收入$40,498 $80,994 $43,845 $131,052 
收购的无形资产的摊销476 481 1,336 2,459 
基于股票的薪酬2,073 9,843 16,195 20,904 
关税退款(270)— (270)(40,017)
合并、收购和资产剥离净支出（收入）635 — 1,274 (566)
知识产权诉讼费用，净额4,569 1,607 9,292 3,360 
重组和其他— 200 213 2,063 
非公认会计准则营业收入$47,981 $93,125 $71,885 $119,255 
非公认会计准则营业利润率10.9 %22.5 %6.5 %13.5 %
GAAP 净收入$57,216 $93,252 $61,901 $133,733 
收购的无形资产的摊销476 481 1,336 2,459 
基于股票的薪酬2,073 9,843 16,195 20,904 
关税退款(270)— (270)(40,017)
合并、收购和资产剥离净支出（收入）635 — 1,274 (1,241)
知识产权诉讼费用，净额4,569 1,607 9,292 3,360 
重组和其他— 200 213 2,063 
战略投资收益(27,141)(43,480)(26,929)(43,567)
所得税影响8,749 11,829 3,066 16,730 
非公认会计准则净收益$46,307 $73,732 $66,078 $94,424 
GAAP 摊薄后每股净收益$2.06 $3.27 $2.17 $4.69 
非公认会计准则调整的摊薄效应(0.39)(0.69)0.15 (1.38)
非公认会计准则摊薄后每股净收益$1.67 $2.58 $2.32 $3.31 

关键会计政策与估计
按照公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，以影响报告的资产和负债金额、收入和支出。这些估计和判断包括但不限于收入确认，包括业绩义务、可变对价和其他义务，例如产品回报和激励措施；信用损失备抵金；产品担保；商誉和收购的无形资产估值；非有价股权投资估值；评估意外损失；包括基于绩效的评估在内的股票薪酬的核算；以及所得税和相关估值补贴的核算。我们的这些估计和判断基于历史经验, 市场参与者的公允价值考量,
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预计的未来现金流以及我们认为在这种情况下合理的其他各种因素。实际结果可能与我们的估计有所不同。有关这些关键会计政策的更多信息，请参见我们截至2021年1月2日财年的10-K表年度报告中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 部分。

运营结果概述
下表列出了我们的经营业绩占收入的百分比：
 三个月已结束九个月已结束
 2021年10月2日2020年9月26日2021年10月2日2020年9月26日
收入100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
收入成本：
产品收入成本63.0 51.8 61.6 48.5 
收购的无形资产的摊销0.1 0.1 0.1 0.1 
总收入成本63.1 51.9 61.7 48.6 
毛利36.9 48.1 38.3 51.4 
运营费用：
研究和开发9.1 9.3 10.9 12.6 
销售和营销13.4 12.2 16.8 15.4 
一般和行政5.1 6.9 6.5 8.5 
收购的无形资产的摊销0.1 0.1 0.1 0.1 
运营费用总额27.7 28.5 34.3 36.6 
营业收入9.2 19.6 4.0 14.8 
其他收入，净额6.0 10.2 2.3 4.7 
所得税前收入15.2 29.8 6.3 19.5 
所得税支出2.2 7.2 0.7 4.4 
净收入13.0 %22.6 %5.6 %15.1 %
截至2021年10月2日和2020年9月26日的三个月和九个月的比较
收入
 三个月已结束九个月已结束
 2021年10月2日2020年9月26日美元
改变		百分比
改变		2021年10月2日2020年9月26日美元
改变		百分比
改变
  （千美元） （千美元）
收入$440,682 $413,145 $27,537 6.7 %$1,109,539 $885,563 $223,976 25.3 %
截至2021年10月2日的三个月，收入从截至2020年9月26日的三个月的4.131亿美元增长了2750万美元，至4.407亿美元，增长6.7％。2750万美元的收入增长部分是由我们的中高端地板清洁机器人的销售增长14.4％推动的，这使得截至2021年10月2日的三个月的总平均销售价格与2020年9月26日的三个月相比增长了3.2％。在截至2021年10月2日的三个月中，国际收入增长了1,730万美元，增长8.3％，这主要反映了欧洲、中东和非洲的15.4％的增长和日本的2.0％的增长，而国内收入增长了1,030万美元，增长了5.0％。我们的DTC收入增长了13.0％，达到3,970万美元，占总收入的9.0％，这反映了该渠道的持续扩展，因为我们投资于增强在线购买体验和提升我们的数字营销能力。
截至2021年10月2日的九个月收入增长了2.24亿美元，至11.095亿美元，增长了25.3％，而截至2020年9月26日的九个月的收入为8.856亿美元。收入增长2.24亿美元的主要原因是，与截至2020年9月26日的九个月相比，截至2021年10月2日的九个月中，出货量增长了19.5％，平均总销售价格增长了3.5％。平均总销售价格的上涨主要是由我们的中档和高端地板清洁机器人的销售增长33.7％推动的。在截至2021年10月2日的九个月中，国际收入增加了1.242亿美元，增长27.2％，这主要是由于欧洲、中东和非洲的34.8％增长和日本的13.5％的增长，而国内收入增长了9,970万美元，增长了23.3％。我们的DTC收入增长45.2％，达到1.197亿美元，占总收入的10.8％，为这些增长做出了贡献。
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产品收入成本
 三个月已结束九个月已结束
 2021年10月2日2020年9月26日美元
改变		百分比
改变		2021年10月2日2020年9月26日美元
改变		百分比
改变
 （千美元）（千美元）
产品收入成本$277,703 $214,079 $63,624 29.7 %$684,190 $429,060 $255,130 59.5 %
占收入的百分比63.0 %51.8 %61.6 %48.5 %
在截至2021年10月2日的三个月中，产品收入成本增至2.777亿美元，而截至2020年9月26日的三个月中为2.141亿美元。产品成本收入增加了6,360万美元，这是由于收入增长了6.7％。此外，在截至2021年10月2日的三个月中，产品收入成本包括1410万美元的关税成本，而去年，由于我们被暂时排除在第301条清单3的关税之外，我们没有任何关税成本。产品收入成本的增加还受到保修成本上涨和全球供应链挑战的影响，这些挑战与海运和空运费用增加以及与半导体芯片可用性有限相关的原材料和组件成本上涨。
在截至2021年10月2日的九个月中，产品收入成本增至6.842亿美元，而截至2020年9月26日的九个月中为4.291亿美元。产品收入成本增加了2.551亿美元，这是由于收入增长了25.3％。此外，在截至2021年10月2日的九个月中，产品收入成本包括2920万美元的关税成本，而去年，我们确认了4000万美元的关税退税收益。产品收入成本的增加还受到保修成本上涨和全球供应链挑战的影响，这些挑战与海运和空运费用增加以及与半导体芯片可用性有限相关的原材料和组件成本上涨。
毛利
 三个月已结束九个月已结束
 2021年10月2日2020年9月26日美元
改变		百分比
改变		2021年10月2日2020年9月26日美元
改变		百分比
改变
 （千美元）（千美元）
毛利$162,754 $198,841 $(36,087)(18.1)%$424,674 $454,808 $(30,134)(6.6)%
毛利率36.9 %48.1 %38.3 %51.4 %
在截至2021年10月2日的三个月中，毛利率下降至36.9％，而截至2020年9月26日的三个月，毛利率为48.1％。毛利率下降了11.2％，这得益于301条款清单3在截至2021年10月2日的三个月中包括1410万美元的关税成本，而去年同期没有关税成本。毛利率下降的其余部分是由供应链的不利因素推动的，包括运费和材料成本、定价和促销活动以及保修费用的增加。我们预计，未来几个季度的毛利率压力将持续存在，因为我们预计，与原材料、海运和空运费用增加相关的成本持续上涨，以及与半导体芯片供应有限相关的组件成本上涨。
在截至2021年10月2日的九个月中，毛利率降至38.3％，而截至2020年9月26日的九个月中，毛利率为51.4％。毛利率下降了13.1％，这得益于301条款清单3在截至2021年10月2日的九个月中包括2920万美元的关税成本，而在截至2020年9月26日的九个月中，我们确认了4,000万美元的关税退税收益。毛利率下降的其余部分主要是由供应链的不利因素推动的，包括组件成本和运输费用、定价和促销活动以及产品组合的增加。
研究和开发
 三个月已结束九个月已结束
 2021年10月2日2020年9月26日美元
改变		百分比
改变		2021年10月2日2020年9月26日美元
改变		百分比
改变
 （千美元）（千美元）
研究和开发$40,262 $38,613 $1,649 4.3 %$120,859 $111,929 $8,930 8.0 %
占收入的百分比9.1 %9.3 %10.9 %12.6 %
截至2021年10月2日的三个月，研发费用从截至2020年9月26日的三个月的3,860万美元（占收入的9.3％）增加了160万美元，增长了4.3％，至4,030万美元（占收入的9.1％）。这一增长主要是由于与计划相关的费用增加了280万美元，与人相关的费用增加了380万美元
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与增加员工人数有关。这些增长被较低的短期激励薪酬所抵消450万美元是由供应链挑战推动的评估变化所致，本10-Q季度报告其他地方对此进行了进一步讨论。
截至2021年10月2日的九个月中，研发费用从截至2020年9月26日的九个月的1.119亿美元（占收入的12.6％）增加了890万美元，增长了8.0％，至1.209亿美元（占收入的10.9％）。这一增长主要是由于与计划相关的成本增加了770万美元，与员工人数增加相关的人员相关成本增加了700万美元，但被供应链挑战导致的评估变化导致的520万美元短期激励薪酬减少所抵消。 正如本10-Q表季度报告其他地方进一步讨论的那样.
销售和营销
 三个月已结束九个月已结束
 2021年10月2日2020年9月26日美元
改变		百分比
改变		2021年10月2日2020年9月26日美元
改变		百分比
改变
 （千美元）（千美元）
销售和营销$59,055 $50,488 $8,567 17.0 %$186,722 $136,144 $50,578 37.2 %
占收入的百分比13.4 %12.2 %16.8 %15.4 %
截至2021年10月2日的三个月，销售和营销费用从截至2020年9月26日的三个月的5,050万美元（占收入的12.2％）增加了860万美元，增长了17.0％，至5,910万美元（占收入的13.4％）。这一增长主要归因于营销支出增加590万美元，这与越来越多地使用工作媒体来支持我们的新产品发布和推动销售增长有关，与增加员工相关的成本增加了400万美元，以及随着我们继续投资数字营销和电子商务能力，包括云服务以及维护和支持费用在内的200万美元技术相关成本增加。这些增长被供应链挑战导致评估变化导致的220万美元短期激励薪酬减少所抵消正如本10-Q表季度报告其他地方进一步讨论的那样.
截至2021年10月2日的九个月中，销售和营销费用从截至2020年9月26日的九个月的1.361亿美元（占收入的15.4％）增加了5,060万美元，增长了37.2％，至1.867亿美元（占收入的16.8％）。这一增长主要归因于营销支出增加3520万美元，这与使用工作媒体来推动销售增长和新产品发布有关，与增加员工相关的成本增加了1,000万美元，以及随着我们继续投资数字营销和电子商务能力，包括云服务以及维护和支持费用在内的技术相关成本增加了570万美元。这些增长被供应链挑战导致评估变化导致的250万美元短期激励薪酬减少所抵消正如本10-Q表季度报告其他地方进一步讨论的那样.
一般和行政
 三个月已结束九个月已结束
 2021年10月2日2020年9月26日美元
改变		百分比
改变		2021年10月2日2020年9月26日美元
改变		百分比
改变
 （千美元）（千美元）
一般和行政$22,688 $28,490 $(5,802)(20.4)%$72,587 $74,919 $(2,332)(3.1)%
占收入的百分比5.1 %6.9 %6.5 %8.5 %
截至2021年10月2日的三个月，一般和管理费用从截至2020年9月26日的三个月的2,270万美元（占收入的6.9％）减少了580万美元，下降了20.4％，至2,270万美元（占收入的5.1％）。下降的主要原因是与基于绩效的股票薪酬相关的归属预期降低，以及本10-Q季度报告中其他地方讨论的供应链挑战导致的评估变动，导致的短期激励薪酬成本降至1,130万美元。这一下降被350万美元的律师费增加所抵消，这要归因于知识产权诉讼成本的增加、与员工人数增加相关的120万美元的人事相关成本以及110万美元的咨询服务成本增加。
截至2021年10月2日的九个月中，一般和管理费用从截至2020年9月26日的九个月的7,490万美元（占收入的8.5％）下降了230万美元，下降了3.1％，至7,260万美元（占收入的6.5％）。下降的主要原因是与基于绩效的股票薪酬相关的归属预期降低，以及供应链挑战推动的评估变化导致的短期激励薪酬成本降低，为960万美元
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在本10-Q表季度报告中其他地方进行了讨论。我们还看到信贷损失备抵减少了760万美元。这些下降被650万美元的律师费增加所抵消，这要归因于知识产权诉讼成本的增加，与员工人数增加相关的430万澳元，咨询服务成本增加160万美元。在截至2021年10月2日的九个月中，由于财务状况和某些客户账户的信用评级有所改善，信用损失备抵减少了210万美元。在截至2020年9月26日的九个月中，由于担心某些客户有能力成功应对疫情，信贷损失补贴增加了550万美元。
收购的无形资产的摊销
 三个月已结束九个月已结束
 2021年10月2日2020年9月26日美元
改变		百分比
改变		2021年10月2日2020年9月26日美元
改变		百分比
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 （千美元）（千美元）
收入成本$225 $225 $— — %$675 $1,695 $(1,020)(60.2)%
运营费用251 256 (5)(2.0)%661 764 (103)(13.5)%
摊销费用总额$476 $481 $(5)(1.0)%$1,336 $2,459 $(1,123)(45.7)%
占收入的百分比0.1 %0.1 %0.1 %0.3 %
截至2021年10月2日的九个月中，收购的无形资产摊销与截至2020年9月26日的九个月相比有所减少，这主要与收购的科技无形资产有关，该资产已在2020年第二季度全部摊销。
其他收入，净额
 三个月已结束九个月已结束
 2021年10月2日2020年9月26日美元
改变		百分比
改变		2021年10月2日2020年9月26日美元
改变		百分比
改变
 （千美元）（千美元）
其他收入，净额$26,585 $42,240 $(15,655)(37.1)%$26,139 $41,837 $(15,698)(37.5)%
占收入的百分比6.0 %10.2 %2.3 %4.7 %
在截至2021年10月2日的三个月和九个月中，其他净收入主要包括与我们在Matterport完成合并并获得MTTR股份时的Matterport投资相关的2,030万美元收益，以及与将股票计入公允价值相关的670万美元收益。在截至2020年9月26日的三个月和九个月中，其他净收入主要包括与我们的InTouch Health投资相关的4,350万美元收益，当时Teladoc Health, Inc.（Teladoc）收购了InTouch Health，并在2020年第三季度将我们的InTouch Health股份换成了Teladoc的股份。
所得税支出
 三个月已结束九个月已结束
 2021年10月2日2020年9月26日美元
改变		百分比
改变		2021年10月2日2020年9月26日美元
改变		百分比
改变
 （千美元）（千美元）
所得税支出$9,867 $29,982 $(20,115)(67.1)%$8,083 $39,156 $(31,073)(79.4)%
有效所得税税率14.7 %24.3 %11.5 %22.6 %
在截至2021年10月2日和2020年9月26日的三个月，我们记录的所得税支出分别为990万美元和3,000万美元。截至2021年10月2日的三个月，990万美元的所得税支出使有效所得税税率为14.7％。截至2020年9月26日的三个月，3,000万美元的所得税支出使有效所得税税率为24.3％。有效税率下降的主要原因是研究与开发税收抵免等税收优惠对较低的税前收入基础产生了更大的影响。
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截至2021年10月2日的三个月，我们14.7％的有效所得税支出税率低于21％的联邦法定税率，这主要是由于外国衍生的无形收入（“FDII”）和研发税收抵免的税收优惠的影响。
在截至2021年10月2日和2020年9月26日的九个月中，我们记录的所得税支出分别为810万美元和3,920万美元。截至2021年10月2日的九个月中，810万美元的所得税支出使有效所得税税率为11.5％。截至2020年9月26日的九个月中，3,920万美元的所得税支出使有效所得税税率为22.6％。有效所得税税率的下降主要是由于确认了与股票薪酬相关的离散税收优惠，以及研发收入抵免等税收优惠对较低的税前收入基础的更大影响。
截至2021年10月2日的九个月中，我们的有效所得税率为11.5％，与21％的联邦法定税率不同，这主要是由于承认了与股票薪酬相关的离散税收优惠，以及外国直接投资和研发税收抵免的税收优惠的影响。
过渡期的有效税率是根据我们估计的年度有效税率确定的，并根据该季度产生的离散项目的影响进行了调整。根据我们的实际收益或亏损与年度预测相比的地理结构和时机，此类纳入的影响可能会导致一个季度的有效税率提高或降低。

流动性和资本资源
截至2021年10月2日，我们的主要流动性来源是现金和现金等价物，总额为2.18亿美元。截至2021年10月2日，我们的营运资金为4.873亿美元，而截至2021年1月2日为5.737亿美元。
我们通过合同制造商和第三方物流提供商制造和分销我们的产品。我们认为，这种方法为我们提供了资本投资相对较低的优势，并且在安排生产和管理库存水平方面具有很大的灵活性。通过租赁办公设施，我们也可以最大限度地减少扩建所需的现金，尽管我们会定期投资升级这些设施，其中一部分投资将由这些设施的房东偿还。因此，我们的资本支出通常仅限于机械和工具、租赁权益改进、业务应用软件以及计算机和设备。在截至2021年10月2日和2020年9月26日的三个月中，我们在资本支出上分别花费了2530万美元和2,500万美元。
我们向分销商和零售客户交付消费品的策略使我们能够灵活地直接从中国南方和马来西亚的合同制造商向客户提供集装箱运输，或者允许我们的分销商和某些零售客户在国内拥有产品。因此，我们的库存包括运往第三方物流提供商的货物，用于配送分销商、零售和直接面向消费者的销售。我们的合同制造商还负责购买和储存生产我们产品所需的组件，他们通常在成品发货时向我们开具发票。
用于经营活动的现金
截至2021年10月2日的九个月中，用于经营活动的净现金为9,080万美元，其中主要组成部分是营运资本变动产生的1.622亿美元现金流出，部分被我们的6190万美元净收入和960万美元的非现金支出所抵消。营运资金的变化是由库存增加1.740亿美元和应收账款增加7140万美元推动的。这部分被应付账款和应计负债增加的8 900万美元所抵消。
投资活动提供的现金
截至2021年10月2日的九个月中，投资活动提供的净现金为2900万美元。在截至2021年10月2日的九个月中，我们从投资的销售额和到期日中获得了6,400万美元，同时我们为购买投资支付了960万美元。我们投资了2530万美元购买房产和设备，包括用于制造新产品的机械和工具，以及在马来西亚扩张制造业。
用于融资活动的现金
截至2021年10月2日的九个月中，用于融资活动的净现金为1.50亿美元，这主要反映了在截至2021年10月2日的三个月中，根据加速股票回购协议以1亿美元的价格回购了1,198,218股普通股，以及2021年第二季度根据股票回购计划以5000万美元回购446,954股普通股。
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营运资金设施
信贷额度
2018年6月，我们与北卡罗来纳州美国银行签订了一项新协议，将我们的无抵押循环信贷额度从7,500万美元增加到1.5亿美元，并将信贷额度的期限延长至2023年6月。截至2021年10月2日，我们的循环信贷额度下没有未偿借款。循环信贷额度可用于为营运资金和其他公司用途提供资金。根据我们的负债与调整后息税折旧摊销前利润的比率（“欧元美元利率”），根据我们的选择，我们的信贷额度下的贷款利息按（1）LIBOR加利率（目前等于1.0％）累计，或（2）贷款机构的基准利率。贷款机构的基准利率等于（1）联邦基金利率加0.5％，（2）贷款机构的最优惠利率和（3）欧元美元利率中最高的加1.0％。如果伦敦银行同业拆借利率如预期在2023年终止，我们预计此类事件发生后的债务利率将基于替代基准利率或商定的替代利率。尽管我们预计伦敦银行同业拆借利率的终止不会影响我们的借款或维持已偿还的借款的能力，但它可能会导致更高的利率。
信贷额度包含此类信贷额度的惯常条款和条件，包括限制我们承担或担保额外债务、设立留置权、与关联公司进行交易、提供贷款或投资、出售资产、支付股息、分配或回购我们的股票以及与其他实体合并或合并的能力。此外，我们需要满足此类协议所惯用的某些财务契约，包括维持债务与调整后息税折旧摊销前利润的最大比率和最低特定利息覆盖率。
信贷额度包含惯常违约事件，包括拖欠付款、违反陈述、违反肯定或否定承诺、交叉拖欠其他重大债务、破产和未能履行某些判决。如果违约发生且未在任何适用的补救期内得到纠正或未被免除，则我们在信贷额度下的义务可能会加快。
截至2021年10月2日，我们遵守了循环信贷额度下的所有契约。
信用额度
我们在北卡罗来纳州美国银行有无抵押信用证贷款，可用于为未偿还总额不超过500万美元的信用证提供资金。截至2021年10月2日，我们在北卡罗来纳州美国银行的信用证额度和其他信用额度下有70万美元的未偿信用证。
我们向瑞穗银行有限公司提供了无抵押担保信贷额度，可用于为进口税的缴纳提供资金，未缴总额为2.5亿日元。截至2021年10月2日，我们在担保信贷额度下没有未清余额。
营运资金和资本支出需求
除了正常的经常性贸易应付账款、应计费用、资本支出和运营租赁外，我们目前没有实质性的现金承诺，我们预计所有这些资金都将通过营运资金和运营活动提供的资金筹集。我们相信，我们的外包制造方法为我们在管理库存水平和为库存融资方面提供了灵活性。我们认为，我们现有的现金和现金等价物、短期投资以及通过信贷额度提供的资金将足以满足至少未来十二个月的营运资本和资本支出需求。如果我们的收入计划不符合我们的预期，我们可能会取消或削减支出，以减轻对营运资金的影响。我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括我们的收入增长或下降速度、营销和销售活动的扩大或收缩、支持产品开发工作的支出时间和范围、推出新产品和改进现有产品的时机、收购新能力或技术、我们产品和服务的持续市场接受度以及 COVID-19 对我们业务的影响。此外，如果现有现金和现金等价物、运营现金和短期借款现金不足以为我们的未来活动提供资金，我们可能需要通过公共或私募股权或债务融资筹集额外资金。作为我们业务战略的一部分，我们可能会考虑对公司、技术和产品进行更多收购，这也可能要求我们寻求额外的股权或债务融资。可能无法以对我们有利的条件或根本无法提供额外资金。
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股票回购
我们的董事会批准了一项股票回购计划，授权在2021年9月5日之前不时进行高达2亿美元的股票回购，该计划已延长至2022年3月31日。截至2021年10月2日，该计划仍有2,500万美元可供进一步回购。
2021年8月2日，我们与富国银行全国协会（“富国银行”）签订了加速股票回购（“ASR”）协议，根据该协议，我们支付了1亿美元，并收到了943,285股普通股的初始交割总额，这些普通股立即退回。2021年9月，富国银行额外交付了254,933股普通股，以完成ASR协议的结算。根据该协议，我们在截至2021年10月2日的三个月中共回购了1,198,218股普通股，平均价格为83.46美元，总额为1亿美元。最终回购的股票数量是基于ASR协议有效期内我们普通股的交易量加权平均价格减去折扣。
合同义务
我们的合同义务和承诺的披露载于截至2021年1月2日止年度的10-K表年度报告中 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析——合同义务”。我们的主要承诺通常包括信贷额度下的债务、办公空间租赁和最低合同义务。其他义务主要包括订阅服务。自2021年1月2日以来，我们的合同义务和承诺没有实质性变化。
2021 年 10 月 2 日，我们有未付的采购订单总额约为y 4.948 亿美元.采购订单是针对制造业和非制造业相关的商品和服务，通常可以取消而不会受到处罚，其中大多数是我们的合同制造商订购的，用于在正常业务过程中购买库存。在我们确定存在与任何此类承诺相关的财务风险的情况下，我们将在确定该风险的期限内记录负债。
资产负债表外安排
截至2021年10月2日，我们没有S-K法规第303（a）（4）项所定义的资产负债表外安排。
最近通过的会计公告
有关最近通过的会计公告的讨论，请参阅合并财务报表附注2。
最近发布的会计公告
有关最近发布的会计公告的讨论，请参阅合并财务报表附注2。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
汇率敏感度
我们的国际收入和支出以多种货币计价，包括英镑、加元、中国人民币、欧元和日元。因此，我们面临着与国外业务收入和运营费用相关的不利汇率变动的影响。其他货币的任何波动对我们的国际收入的直接影响都微乎其微。
除了以外币开展的国际业务外，我们的国际收入以美元计价。随着美元兑其他货币的走强或疲软，我们的国际分销商可能会受到影响，这可能会影响他们的盈利能力以及我们维持国际消费品当前定价水平的能力。
我们会定期监控非美元收入和支出预测以及非美元货币资产负债余额水平，以确定是否应采取任何行动，包括可能签订外币合约，以最大限度地减少汇率波动对我们经营业绩的影响。我们会定期签订远期外汇合约，以对冲外币波动。出于会计目的，这些合约可能被指定为现金流套期保值，也可能不被指定为现金流套期保值。我们使用现金流套期保值主要是为了减少外汇汇率变动对欧元和日元销售的影响。截至2021年10月2日和2021年1月2日，我们的未偿现金流套期保值总额分别为3.815亿美元和4.319亿美元。
我们还订立从会计角度来看未被指定为套期保值的经济套期保值，以减少或消除通常与短期贸易应收账款和应付账款相关的外汇汇率变动的影响。这些合同的到期日为十二个月或更短。截至2021年10月2日和2021年1月2日，我们有未偿还的经济套期保值，名义总价值分别为2.991亿美元和1.922亿美元。
截至2021年10月2日，假设所有其他变量保持不变，如果美元贬值或上涨10％，我们的外币合约的公允市场价值将增加或减少约4,210万美元。
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第 4 项。控制和程序
截至本报告所涉期末，我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条）的有效性。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的，可确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息 (i) 在证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告；(ii) 积累并传达给管理层，包括我们的队长酌情为执行官和首席财务官，以便及时讨论所需的披露。我们认为，控制系统，无论设计和运行得多好，都无法绝对保证控制系统的目标得到满足，任何控制评估都无法绝对保证发现公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）。
在本报告所涉期间，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

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第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
这些信息包含在未经审计的合并财务报表附注附注10（承付款和意外开支）中，并以引用方式纳入此处，取自第一部分第1项。

第 1A 项。风险因素
我们在瞬息万变的环境中运营，涉及许多风险，这些风险可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响，其中一些风险是我们无法控制的。除了本报告中列出的其他信息外，第一部分 “第1A项” 中还讨论了我们认为最值得您考虑的风险和不确定性。截至2021年1月2日止年度的10-K表年度报告中的 “风险因素”，这可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。我们目前未知的其他风险和不确定性也可能损害我们的业务运营，这些风险和不确定性我们目前认为这些风险和不确定性并不重要，或者与我们行业或业务中其他公司所面临的风险和不确定性相似。我们截至2021年1月2日止年度的10-K表年度报告中描述的风险因素没有重大变化，另有截至2021年7月3日的季度10-Q表季度报告中描述的风险因素除以下内容外：
美国贸易政策的重大发展已经对我们的业务、财务状况和经营业绩产生了重大不利影响，我们预计将继续产生重大不利影响。
美国政府已表示打算改变其国际贸易政策方针，在某些情况下还打算与外国重新谈判，或可能终止某些现有的双边或多边贸易协定和条约。自2018年9月24日起，美国政府对从中国进口的某些商品征收10％的关税，其中包括公司进口的大部分商品。这些关税于2019年5月10日提高到25％，并计划在2019年10月进一步提高到30％，直到中美之间在最后一刻达成临时协议。尽管美国和中国在2020年1月签署了新的贸易协议，但先前对从中国进口的商品征收的大多数关税仍然有效（包括上述关税），中美经济关系的短期和长期未来仍然存在不确定性。
从 2018 年 9 月到 2020 年 4 月，我们的 Roomba 产品需缴纳 301 条款的关税。2020年4月24日，美国贸易代表（“USTR”）批准我们暂时排除在301清单3关税之外。这项豁免于2020年8月延长，取消了对Roomba产品征收的25％的关税，直至2020年12月31日，并使我们有权获得自301条款清单3征收之日起支付的5,700万美元关税的退款。
自2021年1月1日起，25％的301条款关税再次适用于我们从中国进口的Roomba产品。 尽管我们已经开始将供应链的很大一部分从中国转移到马来西亚，但我们再次面临所售产品的利润率压缩和产品的定价压力。已经实施的关税以及任何额外或提高的关税已经导致，并将来可能导致我们进一步提高对客户的价格，我们认为这减少了对我们产品的需求，并将来可能会减少对我们产品的需求。
2021 年 10 月 4 日，美国贸易代表办公室宣布决定为进口商申请豁免 549 个产品类别（包括机器人吸尘器）的 301 关税的新程序。从2021年10月12日起，美国贸易代表办公室开始接受关于恢复某些关税豁免是否会影响或导致对美国公司或其他利益造成严重经济损害的评论。美国贸易代表办公室将在2021年12月1日之前接受评论。我们在截止日期之前提交了评论。但是，美国贸易代表办公室采取行动的时机尚不确定。因此，我们无法确定iRobot何时甚至是否会对我们仍在中国生产的产品获得额外的关税减免，我们也无法保证最终可以给予任何关税减免的条款。
这些关税以及与国际贸易协定或政策有关的其他政府行动对我们的产品、成本、客户、供应商、分销商、经销商和/或美国经济或其某些部门的需求产生了直接或间接的不利影响，因此对我们的业务、财务状况和经营业绩产生了不利影响，我们预计将继续对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。目前尚不清楚美国或外国政府在短期或长期基础上会或不在关税、国际贸易协定和政策方面做什么。我们无法预测未来的贸易政策，是否会恢复排除条款，也无法预测任何重新谈判的贸易协定的条款及其对我们业务的影响。贸易限制措施的通过和扩大，贸易战的发生，或与关税或贸易协定或政策相关的其他政府行动，有可能进一步对我们产品的需求、成本产生不利影响，
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我们的客户、供应商和美国经济，这反过来可能会进一步对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
为了应对国际贸易政策以及与中国集中制造业相关的其他风险，我们已开始将供应链的重要部分从中国转移到马来西亚。此类搬迁活动增加了与建立新制造设施相关的成本和风险。
需求激增影响了运输的成本和可用性，我们预计将继续对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
与 COVID-19 相关的需求激增以及其他因素继续给全球供应链网络带来压力，这导致承运人施加的运力限制、承运人延误和更长的交货时间。对中国进口的需求导致许多美国港口的货物的接收和卸货积压，这些港口无法跟上前所未有的入境集装箱量。COVID-19 疾病和许多港口的协议进一步加剧了这种情况。由于积压和与中国的贸易失衡加剧，许多海运集装箱没有被运回中国，或者空着运到中国。随着对集装箱需求的持续增加，供应有限以及货运供应商承担空集装箱的运费，与2020日历年的平均水平相比，入境货运的市场成本增加了几个倍数。在运输成本和中断持续的情况下，我们可能会在毛利率、产品交付延迟和无法履行产品订单方面面临更大的压力。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
以下是我们在截至2021年10月2日的三个月内回购普通股的摘要：
购买的股票总数 (1)每股支付的平均价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 (2)根据计划或计划可能购买的股票的大致美元价值
财政月份从 2021 年 7 月 4 日开始至 2021 年 7 月 31 日结束— $— — $125,000,000 
财政月份从 2021 年 8 月 1 日开始至 2021 年 8 月 28 日结束943,285 83.46 943,285 46,000,000 
财政月份从 2021 年 8 月 29 日开始至 2021 年 10 月 2 日结束254,933 83.46 254,933 25,000,000 
总计1,198,218 $83.46 1,198,218 $25,000,000 
 __________________________
(1) 由我们的普通股组成。所有回购都是在公开市场交易中进行的，是根据我们先前宣布的股票回购计划进行的，下文和其他地方将在本10-Q表季度报告中进一步讨论该计划。
(2) 正如先前在2020年3月10日披露的那样，我们董事会批准了一项股票回购计划，授权在2021年9月之前进行高达2亿美元的股票回购。我们的董事会修改了剩余1.25亿美元的现有股票回购计划，以允许加速股票回购（“ASR”）交易，并将授权延长至2022年3月31日。2021年8月2日，我们与富国银行全国协会（“富国银行”）签订了ASR协议，以回购总额为1亿美元的普通股。根据ASR协议，我们在2021年8月向富国银行支付了1亿美元，并收到了943,285股普通股的初始交付。2021 年 9 月，我们在结算时额外收到了 254,933 股股票。上表中对2021年7月4日至2021年10月2日期间的平均每股价格的计算完全基于我们向ASR支付的1亿美元除以根据该计划获得的1,198,218股股票总额的结果。

第 5 项。其他信息
10b5-1 交易计划
我们管理董事、高级管理人员和员工进行证券交易的政策允许我们的高级职员、董事、董事附属基金以及某些其他人员根据《交易法》第10b5-l条制定交易计划。我们被告知，我们的某些高管和董事（包括首席执行官科林·安格尔和执行副总裁兼首席法务官格伦·温斯坦以及穆罕默德·阿里和黛博拉·埃林格，均为公司董事）已根据第10b5-l条订立了涵盖本10-Q表季度报告发布之日之后的交易计划（均为 “计划”，统称为 “计划”）我们管理证券交易的政策。通常，根据这些交易计划，一旦制定交易计划，个人就会放弃对交易的控制权。因此，这些计划下的销售可能随时发生，包括可能发生在涉及公司的重大事件之前、同时或之后。
我们预计，根据第10b5-1条和我们的证券交易政策，我们的部分或全部高管、董事和员工将来可能会制定交易计划。我们打算披露根据第10b5-1条和我们的政策要求制定交易计划的执行官和董事的姓名
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在我们未来向美国证券交易委员会提交的10-Q和10-K表格的季度和年度报告中管理我们的证券交易。我们没有义务更新或修改此处提供的信息。


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第 6 项。展品
 
展览索引
展览
数字		 描述
10.1*†
注册人与富国银行全国协会签订的加速股票回购协议，日期为2021年8月2日
31.1*
 根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条或第15d-14 (a) 条进行认证
31.2*
 根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条或第15d-14 (a) 条进行认证
32.1**
 根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 条第 1350 节进行认证
101.SCH*内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL*内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.LAB*内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE*内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
101.DEF*内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
104*封面交互式数据文件（格式为内联 XBRL，附录 101.* 中包含适用的分类扩展信息）
 __________________________
*随函提交
**随函提供
†根据S-K法规第601 (b) (10) (iv) 项，本附件的某些部分已被省略，因为此类信息既是 (i) 非实质性信息，也是 (ii) 注册人视为私密或机密的信息。


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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
 
iRobot 公司
日期：2021 年 11 月 4 日
来自：/s/Julie Zeiler
朱莉·齐勒
执行副总裁兼首席财务官（首席财务官）
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