公司简介
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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
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表格10-K

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截至本财政年度止12月31日, 2023
或
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

由_至_的过渡期
佣金文件编号0-17071
第一商人公司
(注册人的确切姓名载于其章程)

印第安纳州                                                                          35-1544218
（国家或其他管辖区） （I.R.S.雇主
（公司或组织） 识别号）

东杰克逊街200号，曼西, 在……里面                  47305-2814
（主要行政办事处地址） (Zip代码）

注册人的电话号码，包括区号：(765)747-1500

不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，
如果自上次报告以来发生更改)

根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.125美元FRME纳斯达克股市有限责任公司
存托股份，每股相当于A系列非累积永久优先股股份的1/100权益FRMEP纳斯达克股市有限责任公司
根据该法第12(G)条登记的证券：无

如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是☒没有☐

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是的☐不是 ☒

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在较短的时间内，注册人被要求提交此类报告)提交了1934年美国证券交易委员会法案第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是☒没有☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每一份交互数据文件是☒没有☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器
☒
加速文件管理器
☐
非加速文件管理器
☐
较小的报告公司
☐
新兴成长型公司
☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒

如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☒

勾选这些错误更正是否为重述，需要对以下人员收到的基于激励的薪酬进行恢复分析：
根据§240.10D-1（b），在相关恢复期内，注册人的执行官员。 ☐

用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是，☐不是☒

登记人的非联属公司所持有的有投票权股份的总市值（不一定可靠地显示超过有限数目的股份的交易价格）为$1,673,958,000截至注册人最近完成的第二财政季度（2023年6月30日）的最后一个工作日。

截至2024年2月23日， 59,339,426登记人的无面值的已发行普通股。

以引用方式并入的文件
文件表格10-K的一部分，
注册人证书的部分第三部分（项目10至14）
年度股东大会委托书
股东将于2024年5月7日举行


目录

第一商人公司
定义术语词汇表
3
关于前瞻性陈述的声明
4
    
第一部分
   
 第1项。
业务
5
 第1A项。
风险因素
22
 项目1B。
未解决的员工意见
30
项目1C。
网络安全
30
 第二项。
属性
32
 第三项。
法律诉讼
32
 第四项。
煤矿安全信息披露
32
    
第II部
   
 第五项。
注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券
33
 第六项。
[已保留]
35
 第7项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
36
 第7A项。
关于市场风险的定量和定性披露
54
 第八项。
财务报表和补充数据
55
 第九项。
会计与财务信息披露的变更与分歧
110
 第9A项。
控制和程序
110
 项目9B。
其他信息
112
项目9C。
关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
112
    
第三部分
   
 第10项。
董事、高管与公司治理
113
 第11项。
高管薪酬
113
 第12项。
某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项
113
 第13项。
某些关系、关联交易和董事独立性
113
 第14项。
首席会计师费用及服务
113
    
第四部分
   
 第15项。
展品和财务报表附表
114
第16项。
表格10-K摘要
116
签名
117
2

定义术语词汇表


第一商人公司
2021年CAA2021年12月27日签署成为法律的2021年综合拨款法案为联邦政府提供了年度资金，还包含了几项进一步减免新冠肺炎的规定
ACL信贷损失准备
ASC会计准则编撰
ASU会计准则更新
AOCI累计其他综合收益
银行第一招商银行，该公司的全资附属公司
博利银行自营人寿保险
《六六六法案》1956年《银行控股公司法》
牛血清白蛋白《银行保密法》
BTFP美联储于2023年3月创建的银行定期融资计划
CARE法案冠状病毒援助、救济和经济安全法
CECL
FASB会计准则更新第2016-13号，金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量，公司于2021年1月1日通过。
CET1普通股权益1级
CFPB消费者金融保护局
CME条款软化由芝加哥商品交易所集团基准管理有限公司管理的前瞻性期限担保隔夜融资利率。
CODM首席运营决策者
公司第一招商局
COVID或新冠肺炎2019年新型冠状病毒病，2020年3月11日被世界卫生组织宣布为大流行。
CRA1977年《社区再投资法案》
天意多样性、公平性和包容性
《多德-弗兰克法案》《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》
《经济增长法》2018年5月颁布的《经济增长、监管救济和消费者保护法》。
EITF财务会计准则委员会的新兴问题特别工作组
ERISA1974年《雇员退休收入保障法》
ERM企业风险管理
ESG环境、社会和治理
ESPP员工购股计划
《交易所法案》1934年证券交易法
FASB财务会计准则委员会
FDIC美国联邦存款保险公司
FDICIA1991年联邦存款保险公司改进法
美联储美国联邦储备系统理事会
FHLB联邦住房贷款银行
联邦公开市场委员会联邦公开市场委员会，联邦储备系统的货币政策制定机构
FTE完全应课税等值
公认会计原则美国公认会计原则
胡西尔Hoosier Trust Company，于2021年4月1日被银行收购
印第安纳州DFI印第安纳州金融机构部
爱尔兰共和军《2022年通货膨胀率削减法案》
美国国税局美国国税局
第一级Level One Bancorp，Inc.该公司于2022年4月1日被本公司收购。
《伦敦银行同业拆借利率法案》2022年3月15日颁布的可调整利率(LIBOR)法案
LIHTC低收入者住房税收抵免
MBTMBT金融公司，于2019年9月1日被该公司收购。
奥利奥拥有的其他房地产
PCD购买的信用不良贷款
PDIF公众存款保险基金
PPP工资保护计划，由CARE法案建立，由小企业管理局实施，提供小企业贷款。
ROU使用权
RSA限制性股票奖
萨班斯-奥克斯利法案2002年萨班斯-奥克斯利法案
储蓄计划第一招商局退休及收入储蓄计划
SBA小企业管理局
美国证券交易委员会美国证券交易委员会
软性隔夜资金利率
财务处美国财政部
3

前瞻性陈述
 
该公司在其口头和书面沟通中不时包含前瞻性陈述。该公司可能会在提交给美国证券交易委员会的文件中包括前瞻性陈述，例如其Form 10-K年度报告和Form 10-Q季度报告，以及其他书面材料和高级管理层向分析师、投资者、媒体代表和其他人所作的口头陈述。该公司打算将这些前瞻性陈述纳入《1995年私人证券诉讼改革法》中有关前瞻性陈述的安全港条款，公司为这些安全港条款的目的将本声明包括在内。前瞻性陈述通常可以通过使用“相信”、“继续”、“模式”、“估计”、“项目”、“打算”、“预期”、“预期”等词语以及类似的表达或未来或条件动词，如“将”、“将”、“应该”、“可能”、“可能”、“可以”或类似的表达来识别。这些前瞻性陈述包括：

•说明公司的目标、意图和期望；
•关于公司业务计划和增长战略的声明；
•关于公司贷款和投资组合的资产质量的报表；以及
•对该公司的风险以及未来成本和收益的估计。

这些前瞻性陈述受到重大风险、假设和不确定因素的影响，其中包括项目1A“风险因素”中讨论的风险、假设和不确定因素。

由于这些和其他不确定性，该公司的实际未来结果可能与这些前瞻性陈述中显示的结果大不相同。此外，该公司过去的经营业绩并不一定预示其未来的业绩。


4

第一部分：项目1.业务
 
第一部分
项目1.业务

一般信息

该公司是一家金融控股公司，总部设在印第安纳州的芒西，成立于1982年9月。该公司的普通股在纳斯达克全球精选市场交易，代码为FRME。该公司拥有一家提供全方位服务的银行章程--第一招商银行，该银行于1893年3月在印第安纳州芒西开业。该行还运营First Merchants Private Wealth Advisors(First Merchants Bank的一个部门)。该行在印第安纳州、俄亥俄州、密歇根州和伊利诺伊州拥有116个银行网点。除其分支网络外，该公司还为其客户提供全面的电子和移动交付渠道。该公司的业务活动目前仅限于一个重要的业务部门，即社区银行业务。

该公司透过本行提供广泛的金融服务，包括接受定期存款、储蓄及活期存款；提供消费、商业、农业企业及房地产按揭贷款；提供个人及企业信托服务；提供全面服务经纪及私人财富管理；以及提供信用证、回购协议及其他企业服务。

在编制合并财务报表期间，所有公司间交易均被冲销。

截至2023年12月31日，公司已合并资产184亿美元，合并存款148亿美元和股东权益22亿美元。 

人力资本

截至2023年12月31日，公司及其子公司拥有2162名全职等值员工。我们宣称的使命是成为最专注、最有见识、最有业绩的银行，这需要一支敬业和有才华的同事团队才能成功。我们的员工每天都在准备提供客户和同事的体验，以促进公司的发展。我们寻求吸引、留住和发展一支多元化的、尽职尽责的同事团队，他们能够提供全行交付方法。正如我们团队声明中所表达的那样，我们促进发展、成长、内部晋升和职业发展的工作文化：

我们是一群充满活力的同事，有着不同的经历和观点，他们分享着积极影响生活的热情。我们真诚地致力于吸引和吸引不同背景的队友。我们相信包容和归属感的力量。

最佳工作场所/首选雇主：世行将继续参与我们运营的四个州的最佳工作场所调查。我们一直在努力成为一名理想的雇主。入职、培训、人才评估和发展、职业对话、发展规划和对高绩效感到自豪的文化帮助我们获得了首选雇主的地位。我们已经确定了三种我们将取得成功的核心方式--真实的、驱动的和合作的。

员工敬业度：我们每两年进行一次的员工敬业度调查由第三方供应商进行，以实现保密性和匿名性，并增加坦率的反馈。结果显示，我们的员工敬业度一直很高，70%的员工被认为是高度敬业度。我们的回复率很高(83%)，调查结果提供了宝贵的反馈，帮助经理提高工作满意度和高贡献。我们为敬业度低于70%的经理提供具体和协调的支持。

教育援助：First Merchants提供一项教育援助计划，支持全职和兼职同事寻求有助于他们职业发展的学位课程。2023年，超过60名员工参与了这一计划。

企业培训：利用定制设计/内部构建的培训计划和外部发展资源，First Merchants员工接受培训并做好自信工作的准备。基于角色的培训侧重于隐私、公平银行和许多其他行业特定主题和法规等主题。我们的培训完成率非常高，与所需的发展相关(必修课程的完成率为99%)，我们的学习管理系统(LMS)记录了公司的所有发展。

员工资源组和多样性、公平性和包容性：我们相信吸引、留住和促进多样化的劳动力。多元化、公平和包容(DEI)倡议旨在促进First Merchants所有员工的职业发展和敬业度。我们通过我们最知名的员工资源小组(“ERGs”)、第一女性关系网和有色人种ERGs，通过促进这些员工的发展和职业成长，继续这项工作。2022年，我们又推出了两个ERG-Pride和Emerging专业人员。2023年，我们增加了一个退伍军人ERG，并宣布创建一个跨宗教ERG。此外，我们还创建了员工社区电话会议，每月主持超过150名员工参加的Zoom/Teams电话会议。我们的环境与发展部指导委员会为所有努力提供指导。

人才评估、继任规划和职业道路：超过1,400名员工参加了我们的年度校准过程(9盒人才评估)，目的是确定具体的发展行动计划，以帮助留住具有高潜力和高绩效的员工，提高工作满意度和生产率。人才校准支持公司的继任和职业规划。发展计划包含在所有员工的书面职业发展计划中。
5

第一部分：项目1.业务
可用信息

公司在以电子方式向美国证券交易委员会提交或提交这些报告后，在合理可行的情况下尽快在其网站上免费提供其10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告以及根据1934年《证券交易法》第13(A)或15(D)条提交或提交的经修订的这些报告的修正案，网址为https://www.firstmerchants.com。美国证券交易委员会维护一个互联网网站，其中包含报告、委托书和信息声明，以及有关以电子方式向美国证券交易委员会提交的发行人(包括公司)的其他信息。这些备案文件可以在美国证券交易委员会的网站上获得，网址是Http://www.sec.gov.

收购和剥离政策

本公司预期，将透过收购业务与其银行理念一致的银行，继续其银行业务的地域扩张政策。本公司管理层经常探索收购金融机构及其他金融服务相关业务的机会，并缔结战略联盟，以扩大本公司的服务范围及客户基础。未来的收购和资产剥离将由纪律严明的财务评估程序推动，并将与公司的社区银行战略、客户关系和一致的高质量收益保持一致。与以前的收购一样，未来收购中支付的对价可能是现金或Firchants普通股，或两者的组合。这种对价的数额和结构是基于合理的增长、协同效应和规模经济，以及对长期和短期财务结果的影响的透彻分析。收购通常涉及支付高于账面价值和市场价值的溢价，因此，在未来的任何交易中，我们的有形账面价值和每股净收益可能会出现一些稀释。该公司是否有能力进行某些合并或收购交易，不论是否需要任何监管批准，将视乎该公司当时的银行监管机构对资本水平、管理质素和公司整体状况的看法，以及他们对其他各种因素的评估。某些合并或收购交易，包括涉及收购一家存管机构或承担任何存管机构存款的交易，需要得到各银行监管当局的正式批准，这将受到各种因素和考虑的影响。

2022年4月1日，该公司收购了Level One Bancorp，Inc.(“Level One”)100%的股份。Level One总部设在密歇根州法明顿山，拥有17个服务于密歇根州市场的银行中心。根据合并协议，每持有一级普通股的每股流通股，将获得(A)公司普通股的0.7167股，以及(B)10.17美元的现金支付。该公司发行了560万股普通股，并支付了7930万美元现金，以换取一级普通股的全部流通股。此外，该公司发行了10,000股新设立的7.5%的非累积永久优先股，清算优先股为每股2,500美元，以换取已发行的一级B系列优先股。作为优先股交易所的一部分，相当于一级B系列优先股1/100权益的每股已发行一级存托股份被转换为公司的存托股份，相当于公司新发行优先股(纳斯达克代码：FRMEP)的1/100权益。第一级收购的详情见附注2。本年度报告表格10-K第8项所载合并财务报表附注的收购。

竞争

世行位于印第安纳州、俄亥俄州、密歇根州和伊利诺伊州，其他金融服务公司在这些县提供类似的银行服务。在我们业务的所有领域，世行都面临着来自各种不同竞争对手的激烈竞争，其中许多竞争对手规模更大，财力更强。这些竞争对手主要包括世行运营的各个市场中的全国性、地区性和互联网银行，尽管世行也与寻求提供类似服务水平的较小社区银行竞争。世界银行还面临来自许多其他类型机构的竞争，包括但不限于储蓄和贷款协会、信用合作社、财务公司、经纪公司、保险公司和其他金融中介机构。

由于立法、法规和技术的变化以及持续的整合，金融服务业的竞争继续变得更加激烈。银行、证券公司和保险公司可以在金融控股公司的保护伞下作为附属公司运营，金融控股公司几乎可以提供任何类型的金融服务，包括银行、证券承销、保险(代理和承销)和商业银行。此外，技术降低了进入门槛，使非银行机构能够提供传统上由银行提供的产品和服务，如自动转账和自动支付系统。我们的许多非银行竞争对手的监管约束较少，成本结构可能也较低。此外，由于其规模，许多竞争对手可能能够实现规模经济，因此可能提供比我们更广泛的产品和服务，以及更优惠的产品和服务定价。最后，世行的竞争对手可能会选择提供较低的贷款利率和支付较高的存款利率。

该行认为，在选择银行时，对目标客户最重要的标准是客户希望获得卓越和个性化的客户服务，同时能够方便地获得各种金融产品。此外，当面临选择时，世行认为，他们的许多目标客户更愿意与倾向于本地决策的机构打交道，而不是与许多关于客户财务事务的重要决策在当地社区以外做出的机构打交道。
6

第一部分：项目1.业务

对第一商号及其附属公司的规管和监管

该公司及其子公司受到联邦和州法律的广泛监管。监管框架主要是为了保护储户、联邦存款保险基金和整个银行体系，而不是为了保护股东和债权人。适用于本公司及其附属公司的法律和法规的重要内容如下。通过参考所描述的法律、法规和政策的全文，对该描述的全文进行限定。此外，国会和州立法机构以及联邦和州监管机构也在不断审查此类法规、法规和政策。适用于本公司及其子公司的法规、法规或监管政策的变化可能会对本公司的业务、财务状况或经营结果产生重大影响。

《银行控股公司条例》

该公司注册为银行控股公司，并已选择成为金融控股公司。根据修订后的《BHC法案》，它受到美联储理事会的监督和监管。银行控股公司必须向美联储提交定期报告，并接受美联储的定期审查。美联储已根据BHC法案发布规定，要求银行控股公司作为银行财务和管理实力的来源。因此，美联储的政策是，银行控股公司应随时准备利用其资源，在财政紧张或逆境期间向银行提供充足的资本资金。此外，根据FDICIA，银行控股公司必须保证任何可能变得“资本不足”的附属银行(如本表格10-K中的FDICIA部分所定义)遵守该附属银行向其适当的联邦银行机构提交的任何资本恢复计划的条款。根据BHC法案，美联储有权要求银行控股公司终止任何非银行附属公司(银行的非银行附属公司除外)的任何活动，或在确定此类活动对任何银行附属公司的财务稳定构成严重风险时放弃对该附属公司的控制权。

BHC法案要求该公司在以下情况之前获得美联储的事先批准：
•直接或间接控制或拥有任何银行或银行控股公司的有表决权股份，收购后，该银行控股公司将直接或间接拥有或控制该银行或银行控股公司5%以上的有表决权股份；
•与另一银行控股公司合并或合并；或
•收购任何银行的几乎所有资产。

BHC法案一般禁止尚未成为金融控股公司的银行控股公司(I)从事银行业务以外的活动，或管理或控制银行或其他获准子公司，以及(Ii)收购或保留对从事活动的任何公司的直接或间接控制，但美联储认为与银行业务或管理或控制银行密切相关的活动除外。

银行控股公司资本充足率指引(巴塞尔协议III)

根据美国银行监管机构通过的《巴塞尔协议三》资本规则，公司和银行须遵守某些基于风险的资本和杠杆率要求。这些规则执行美国的巴塞尔III国际监管资本标准，以及多德-弗兰克法案的某些条款。

巴塞尔III规则要求公司和银行维持普通股第一级资本(“CET1”)、第一级资本和总资本与总风险加权资产的最低比率，以及第一级资本与平均总资产的最低比率，所有这些都是按照规则的定义计算的。巴塞尔协议III规定，CET1主要由普通股工具(符合巴塞尔协议III资格标准)、留存收益和CET1少数股权组成。《巴塞尔协议III》还对CET1进行了狭义的定义，要求对监管资本衡量标准的大多数调整都是针对CET1，而不是资本的其他组成部分。第一级资本包括符合巴塞尔协议III规定要求的CET1和额外的第一级资本工具。

根据巴塞尔协议III，为了避免对资本分配(包括股息)的限制，公司必须持有2.50%的资本保护缓冲，高于充分资本化的CET1、一级资本和总资本与风险加权资产的比率。

具体而言，《巴塞尔协议III》要求公司和银行保持：

•CET1与风险加权资产的最低比率至少为4.5%，加上2.5%的资本保护缓冲，有效地导致CET1与风险加权资产的最低比率至少为7.0%；
•一级资本与风险加权资产的最低比率至少为6.0%，加上2.5%的资本保护缓冲，有效地导致最低一级资本比率为8.5%；
•总资本(第一级加第二级资本)与风险加权资产的最低比率至少为8.0%，加上2.5%的资本保护缓冲，有效地导致最低总资本比率为10.5%；以及
•最低杠杆率为4.0%，计算为一级资本与调整后平均合并资产的比率。

“巴塞尔协议III”还规定了“反周期资本缓冲”，该缓冲只适用于某些涵盖的机构，预计目前不适用于公司或银行。

上述资本节约缓冲旨在吸收经济压力时期的损失。风险加权资本比率高于最低资本充足率但低于保护缓冲的银行机构，将面临根据缺口金额向高管支付股息、普通股回购和可自由支配现金支付的限制。

7

第一部分：项目1.业务

《巴塞尔协议III》规定了对CET1的若干扣减和调整。例如，这些要求包括，抵押贷款偿还权、依赖于未来应纳税所得额的递延税项资产和对非合并金融实体的重大投资，只要其中任何一个类别超过CET1的10%或所有此类类别合计超过CET1的15%，就应从CET1中扣除。根据巴塞尔协议III，公司和银行进行了一次性选择，以筛选出某些AOCI组成部分。

《巴塞尔协议III》允许资产规模低于150亿美元的银行继续将信托优先证券视为一级资本。这种待遇是永久的一级资本，即使公司由于有机增长而不是在某些合并或收购之后资产超过150亿美元也是如此。因此，虽然公司截至2021年12月31日的总资产超过150亿美元，但截至该日期，公司继续将其信托优先证券视为一级资本。然而，根据对《巴塞尔协议三》“过渡规则”的某些修订，如果截至2009年12月31日持有资产少于150亿美元的银行控股公司(将包括公司)收购一家在收购时资产低于150亿美元的银行控股公司(将包括一级资产)，并且所产生的组织在交易发生期间的赎回报告中报告的综合资产总额为150亿美元或更多，所产生的组织必须在那时开始将其信托优先证券反映为二级资本。因此，从2022年4月1日一级合并完成起，该公司开始将其所有信托优先证券反映为二级资本。

《巴塞尔协议III》允许资产低于2500亿美元的银行选择继续排除某些证券持有的未实现损益，以计算监管资本。该规则限制银行组织的资本分配和某些酌情奖金支付，如果银行组织没有持有一个“资本保护缓冲”，除了满足其基于风险的最低资本要求所需的数额外，还包括指定数额的CET 1资本。

从历史上看，对银行和银行控股公司流动性的监管和监测一直是作为一个监管事项处理的，没有最低限度的公式化措施。《巴塞尔协议三》流动性框架要求银行和银行控股公司根据具体的流动性测试来衡量其流动性，尽管这些测试在某些方面类似于银行和监管机构过去为管理和监督目的而采用的流动性措施，但现在监管要求这些测试。其中一项测试称为流动性覆盖率，旨在确保银行实体在严重流动性压力情景下保持足够水平的无负担高质量流动资产，相当于实体30天时间范围内的预期净现金流出（或，如果更大，其预期总现金流出的25%）。另一项测试被称为净稳定融资比率（NSFR），旨在促进银行实体在一年时间范围内为资产和活动提供更多的中长期融资。预计这些要求将激励银行实体增加持有美国国债和其他主权债务作为资产的组成部分，并增加使用长期债务作为资金来源。然而，联邦银行机构尚未提出实施《巴塞尔协议III》流动性框架的规则，也没有确定这些规则将在多大程度上适用于非大型国际活跃银行的美国银行。

以下是本公司截至2023年12月31日的监管资本比率：
 公司
巴塞尔协议III最低资本要求 (1)
风险资本总额与风险加权资产比率13.67 %10.50 %
一级资本与风险加权资产之比11.52 %8.50 %
普通股一级资本与风险加权资产之比11.35 %7.00 %
一级资本与平均资产比率9.64 %4.00 %

(1)巴塞尔协议III规定的最低资本包括2.5%的资本保护缓冲（如适用）。

CECL实施对监管资本的影响

如注释1所述。业务性质及主要会计政策概要及附注5。贷款和信用损失准备金合并财务报表附注包括在表格10-K的本年度报告第8项中，FASB于2016年发布了“当前预期信用损失”（“CECL”）会计准则，以解决与记录预期信用损失的能力有关的问题，但尚未达到“可能”门槛的信贷亏损，方法是以“预期贷款亏损年期”模式（称为CECL模式）取代现时确认信贷亏损的“已产生亏损”模式。虽然CECL模型的最初实施日期是2020年1月1日，但CARES法案和联邦银行监管机构的相关联合声明为金融机构提供了可选的临时救济，使其不必遵守CECL标准的实施。这项临时救济将于2020年12月31日到期。然而，于2020年12月27日签署成为法律的2021年综合拨款法案（“2021年CAA”）修订了CARES法案，将CECL合规的临时救济有效延长至2022年1月1日。在CARES法案获得批准后，公司选择推迟实施CECL，随着2021 CAA的颁布，公司选择于2021年1月1日采用CECL。因此，本公司已于二零二三年、二零二二年及二零二一年采用CECL准则。

作为2020年3月27日联邦银行监管机构联合声明的一部分，宣布了一项临时最终规则，允许银行组织减轻CECL会计准则对其监管资本的影响。银行组织可以选择在最多两年的时间内减轻CECL的估计累积监管资本影响。这两年的延迟是在联邦银行监管机构已经提供的三年过渡期之外。尽管2021年CAA规定将强制采用CECL的期限进一步延长至2022年1月1日，但联邦银行监管机构选择不对适用于监管资本影响的两年缓解期提供类似的延长。相反，联邦银行监管机构要求，为了利用额外的两年延迟，银行组织必须在2020年12月31日之前采用CECL标准，这是CARES法案的要求。因此，由于公司将CECL标准的实施推迟到2021年1月1日，因此公司开始在2021年1月1日开始的三年过渡期内，以每年25%的速度逐步采用其监管资本的累积影响。 根据该分阶段时间表，采用的累积影响将于2024年1月1日完全反映在监管资本中。


8

第一部分：项目1.业务

银行监管

本行须接受FDIC及印第安纳州DFI的主要监管、监督及检查。如果这些机构确定银行的活动经常是不安全和不健全的银行业务或违反法律，它们有权发出停止令。联邦法律对银行业务的各个方面作出了广泛的规定，如准备金要求、贷款和储蓄的真实情况披露、平等的信贷机会、公平的信贷报告、证券交易和银行业务的其他方面。目前的联邦法律还要求银行在规定的时间内提供存款。

消费者金融保护局是根据《多德-弗兰克法案》设立的一个独立联邦机构，根据多项联邦消费者金融保护法，它被授予广泛的规则制定、监督和执行权力，主要是对资产超过100亿美元的银行及其附属机构的权力。由于截至2019年12月31日的季度是该行连续第四个季度报告资产超过100亿美元，自2020年第二季度初起，该行及其附属公司成为CFPB监督和执法机构的对象。更多信息，请参见下面的“-多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法”和“-消费者金融保护”。

银行资本要求

资本充足率是衡量金融稳定性和绩效的重要指标。 本公司及本银行须遵守由联邦银行机构管理的各项监管资本规定，包括（就本银行及本公司而言）上文在《银行控股公司资本监管指引》下讨论的《巴塞尔协议III》规定（巴塞尔协议III）”，以及在银行的情况下，“1991年联邦存款保险公司改进法案（FDICIA）”下讨论的“迅速纠正行动”要求。根据这些规定，资本类别被分配给受监管的实体，这在很大程度上取决于根据适用法规计算的四个比率：基于风险的总资本，基于风险的一级资本，普通股一级资本和一级杠杆比率。该等比率旨在计量相对于资产的资本及与该等资产相关的信贷风险以及实体的资产负债表外风险。 分配给实体的资本类别还可能受到监管机构对实体活动固有风险（不属于计算比率的一部分）所作定性判断的影响。

监管规定中定义了五种资本类别，从“资本充足”到“资本严重不足”。将一家银行归入任何资本不足类别都可能导致监管机构采取行动，对银行的业务产生重大影响。为确保资本充足率，监管机构制定的量化措施要求本行维持最低金额和风险基础资本总额、一级资本和普通股一级资本与风险加权资产的比率，以及一级资本与平均资产的比率或杠杆比率，所有这些均按监管规定计算。 资本水平较低的银行被视为“资本不足”、“资本严重不足”或“资本严重不足”，这取决于它们的实际水平。 适当的联邦监管机构也可以在确定银行处于不安全或不健全的做法时将银行降级到下一个较低的资本类别。 银行必须密切监测其资本水平，并将资本类别变化的任何依据通知其适当的管理机构。

1991年FDIC改善法案(FDICIA)

FDICIA要求联邦银行监管机构对不符合最低资本金要求的银行“迅速采取纠正行动”。为此，FDICIA设立了五个资本等级：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足。联邦存款保险公司已通过条例，以执行联邦存款保险公司的迅速纠正行动规定。

《迅速采取纠正措施》规定，要想取得资本充足的地位，必须具备以下条件：

·要求CET1基于风险的资本充足率至少为6.5%；
·要求基于风险的最低一级资本充足率至少为8.0%；
·要求最低总风险资本比率至少为10.0%；以及
·中国的最低杠杆率为5.0%。

FDICIA通常禁止存款机构进行任何资本分配(包括支付股息)或向其母控股公司支付任何管理费，前提是该存款机构此后将“资本不足”。“资本不足”的银行受到增长限制，并被要求提交资本恢复计划。银行遵守这一计划需要由银行的母公司控股公司提供担保。如果一家“资本不足”银行未能提交一份可接受的计划，它将被视为“严重资本不足”。“资本严重不足”的银行受到各种要求和限制，包括FDIC命令出售足够的有表决权股票以成为“充分资本”，要求减少总资产并停止接受代理银行的存款，以及对高管薪酬的限制。“资本严重不足”机构不得从“资本严重不足”后60天开始支付某些次级债务的本金或利息，不得为高杠杆交易提供信贷，也不得在正常业务过程之外进行任何交易。此外，“资本严重不足”的机构需要任命一名接管人或监管人。
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第一部分：项目1.业务

截至2023年12月31日，根据上文所述的“迅速纠正行动”比率，该行“资本充足”。应注意的是，一家银行的资本类别完全是为了应用FDIC的“迅速纠正行动”规定而确定的，资本类别可能不能准确地反映银行的整体财务状况或前景。

《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》

多德-弗兰克法案对金融服务业产生了广泛影响，包括重大的监管和合规变化。尽管《多德-弗兰克法案》所要求的大多数条例已经颁布和实施(或正在逐步实施)，但还有其他条例有待授权的联邦机构最后敲定。多德-弗兰克法案带来的变化影响了公司业务活动的盈利能力，要求改变某些业务做法，并实施了更严格的资本、流动性和杠杆要求，当全面实施时，可能会进一步对我们的业务产生不利影响。除其他事项外，《多德-弗兰克法案》已经并可能在未来导致：

•由于加强对银行和银行控股公司的监管、监督和审查，包括提高存款保险费，公司的业务成本增加；
•对公司通过使用信托优先证券筹集额外资本的能力的限制，因为这些证券的新发行不能再被计入一级资本；
•公司根据更高的监管资本标准产生或发起某些创收资产的灵活性降低；
•由于更严格的消费者保护法律和法规，该公司扩大消费产品和服务供应的能力受到限制；以及
•由于该公司的资产现已超过100亿美元，遵守《德宾修正案》导致商家在使用借记卡付款时支付的交换费收入大幅减少。

2018年5月颁布的《经济增长、监管救济和消费者保护法案》(简称《经济增长法案》)废除或修改了《多德-弗兰克法案》的多项条款。特别是，根据经济增长法案，银行接受年度公司运营压力测试的资产门槛从100亿美元提高到2500亿美元。因此，公司和银行不受多德-弗兰克法案压力测试要求的约束。

公司管理层继续采取必要步骤，尽量减少多德-弗兰克法案对其业务、财务状况和经营结果的不利影响。

《德宾修正案》

根据《多德-弗兰克法案》的《德宾修正案》，美联储通过了一些规则，确立了评估某些电子借记交易可能收取的交换费是否与发行人处理此类交易的成本“合理且成比例”的标准。

交换费，或“刷卡”费用，是商户向银行和其他发卡银行支付的处理电子支付交易的费用。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)适用于拥有100亿美元或更多资产的金融机构的规则规定，电子借记交易的最高允许交换费是每笔交易21美分的总和，再乘以交易价值5个基点。如果发卡机构制定和实施合理设计的政策和程序，以达到某些防止欺诈的标准，则允许将发卡机构的借记卡转换费上调不超过1美分。美联储也有管理路由和排他性的规定，要求发行人提供两个独立的网络，用于为每种借记型或预付费产品的交易进行路由。

沃尔克规则

根据《多德-弗兰克法案》通过的《沃尔克规则》对受保险的存款机构及其附属机构的交易活动施加了某些限制，但某些例外情况除外。限制性交易活动包括购买或出售某些类型的证券或工具，以从短期价格波动中获利或实现短期利润。沃尔克规则的例外包括交易某些美国政府或其他市政证券，以及(I)以经纪人或其他代理人或代表客户的受托人身份进行的交易，(Ii)偿还先前签订的债务，(Iii)根据回购和证券借贷协议进行的交易，以及(Iv)降低风险的对冲活动。沃尔克规则还禁止银行机构在对冲基金或私人股本基金中拥有所有权权益。

从事自营交易(不包括上述例外情况)或备兑基金相关活动或投资，且在两年内总合并资产超过100亿美元的银行实体，必须实施和维护符合某些最低要求的合规计划，并必须保持与备兑基金活动有关的某些文件，在每种情况下，都必须如沃尔克规则所述。虽然该公司的总合并资产在截至2019年3月31日的季度首次超过100亿美元，但沃尔克规则尚未、也预计不会对该公司或该银行产生实质性影响。


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第一部分：项目1.业务

存款保险

该银行的存款账户目前由联邦存款保险公司的存款保险基金承保。保险福利通常涵盖每个单独投保的储户最高250,000美元。作为FDIC承保银行，本行须缴交存款保险费及评估以维持存款保险基金。银行的存款保险费评估费率取决于其所属的资产和监管类别。联邦存款保险公司有权提高或降低投保银行的评估利率，以便在存款保险基金中达到法定要求的准备金率，并征收特别额外评估。此外，银行的印第安纳州公共基金(印第安纳州及其政治分支机构)由公共存款保险基金(“PDIF”)承保。PDIF为那些存放在经批准的金融机构的印第安纳州公共资金提供保险，这些资金超过了任何联邦存款保险所提供的保险范围。

存款保险评估的基础是平均合并总资产减去平均有形股本。根据FDIC的基于风险的评估系统，对资产至少为100亿美元的保险机构，如银行，根据一个结合了该机构的监管评级和某些金融措施的评分系统进行评估。评分系统评估风险度量，以产生两个分数，即业绩分数和损失严重程度分数，这两个分数将被组合并转换为初始评估率。

业绩得分衡量的是一家机构的财务业绩及其承受压力的能力。损失严重性评分量化了在一家机构破产的情况下，联邦存款保险公司的潜在损失的相对规模。一旦计算出性能和损失严重性分数，这些分数就会转换为总分。总分在30分及以下的机构将支付最低基础评估率，总分在90分及以上的机构将支付最高初始基础评估率。对于总分在30到90之间的学生，初始基本评估率将随着总分的增加而增加。

联邦存款保险公司也可在发现该机构从事不安全和不健全的做法、处于不安全或不健全的状况以继续经营，或违反联邦存款保险公司施加的任何适用法律、法规、规则、命令或条件时，终止存款保险。

股息限制

公司向股东支付股息的主要资金来源是从银行收到的股息。银行业法规限制了银行在没有事先获得监管机构批准的情况下支付股息的最高额度。根据这些规定，任何日历年可支付的股息金额限于银行本年度的留存收入(根据规定的定义)加上前两年的留存收入，但须符合上述资本金要求。截至2023年12月31日，公司子公司(银行和非银行)在未经监管部门事先批准或通知的情况下，可用于派息的金额为3.059亿美元。

经纪存款

根据FDIC的规定，任何FDIC保险的存款机构都不能接受经纪存款，除非它(I)资本充足，或(Ii)资本充足，并获得FDIC的豁免。此外，这些规定禁止任何资本不充足的存款机构(A)为高于某些现行市场利率75个基点的存款支付利率，或(B)为某些雇员福利计划账户提供“直通”存款保险，除非它向受影响的储户提供某些通知。截至2023年12月31日，公司和银行资本充足。

消费者金融保护

该银行受多项联邦和州消费者保护法的约束，这些法律规范了该银行与客户的关系。这些法律包括但不限于：
•《平等信贷机会法》(禁止在发放信贷时基于种族、宗教或其他被禁止因素的歧视)；
•《公平信用报告法》(管理向信用报告机构提供消费者信息和使用消费者信息)；
•《贷款法》(管理向消费者借款人披露信贷条款)；
•《储蓄实情法案》(要求向消费者披露存款条款)；
•《电子资金转账法》(管理存款账户的自动存取款以及客户因使用自动柜员机和其他电子银行服务而产生的权利和责任)；
•《公平收债法》(规定收款机构收取消费者债务的方式)；
•《金融隐私权法案》(规定了对消费者金融记录保密的义务，并规定了遵守金融记录行政传票的程序)；
•《住房抵押贷款披露法案》和法规C，要求金融机构提供有关住房抵押贷款和再融资贷款的某些信息；以及
•与上述法律相对应的州法律，以及州高利贷法和有关不公平和欺骗性行为和做法的法律。


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第一部分：项目1.业务

违反适用的消费者保护法可能会导致客户提起诉讼的重大潜在责任，包括实际损害赔偿、赔偿和律师费。联邦银行监管机构、州总检察长以及州和地方消费者保护机构也可能寻求执行消费者保护要求，并获得这些和其他补救措施，包括监管制裁、客户撤销权、州和地方总检察长在我们运营的每个司法管辖区采取的行动以及民事罚款。未能遵守保障消费者的规定，亦可能导致本公司未能就其希望进行的合并或收购交易取得任何所需的银行监管批准，或即使不需要批准，亦会被禁止参与该等交易。CFPB是根据多德-弗兰克法案成立的独立联邦机构，根据各种联邦消费者金融保护法，被授予广泛的规则制定、监督和执法权力，主要是对资产超过100亿美元的银行及其附属机构的权力。如前所述，由于其资产连续四个季度超过100亿美元，从2020年第二季度开始，银行及其附属公司受到CFPB监管和执法机构的约束。

多德-弗兰克法案中的消费者保护条款，以及CFPB对这些法律和实施条例的审查、监督和执行，为消费金融监管创造了更复杂的环境。CFPB拥有实施和执行联邦消费金融法律的重大权力，包括《贷款真实性法案》、《平等信贷机会法案》和《多德-弗兰克法案》中规定的金融服务产品的新要求，以及识别和禁止不公平、欺骗性或滥用行为和做法的权力。对产品和做法的审查，以防止此类行为和做法，是CFPB和更广泛的银行业监管机构持续关注的重点。这种更严格的审查的最终影响尚不确定，但可能导致定价、实践、产品和程序的变化。它还可能导致与监管监督、监督和审查、额外的补救努力和可能的处罚相关的成本增加。此外，多德-弗兰克法案赋予CFPB对各种消费金融产品和服务的广泛监督、审查和执法权力，包括有权要求对涉嫌违法的客户进行补偿和其他付款，并有权施加重大处罚，以及禁止贷款人从事涉嫌非法行为的禁令救济。CFPB还有权获得规定平权救济或罚款的停止令。多德-弗兰克法案并没有阻止各州采取更严格的消费者保护标准。国家对金融产品的监管和潜在的执法行动也可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。

《社区再投资法案》

1977年的《社区再投资法案》(“CRA”)要求存款机构协助满足其市场领域的信贷需求，以符合安全和稳健的银行做法。根据CRA，每个存款机构必须帮助满足其市场领域的信贷需求，除其他外，向这些社区的中低收入个人和小企业提供投资和信贷。在评估合并、收购和开设分支机构或设施的申请时，也会考虑这些因素。适用的联邦监管机构定期进行CRA审查，以评估金融机构的业绩，并对该机构满足其社区信贷需求的记录给予四种评级之一。这些评级是突出的、令人满意的、需要改进的或重大不合规的。在最后一次审查中，世界银行获得了满意的评级。

财务隐私

联邦银行监管机构通过了一些规定，限制银行和其他金融机构向非关联的第三方披露有关消费者的非公开信息。这些限制要求向消费者披露隐私政策，在某些情况下，允许消费者阻止向非关联第三方披露某些个人信息。这些规定影响了消费者信息如何通过多元化的金融公司传递，以及如何传达给外部供应商。

此外，本行亦须遵守制定客户资料保障标准的监管指引。这些指导方针描述了联邦银行机构对创建、实施和维护信息安全计划的期望，该计划将包括与该机构的规模和复杂性以及其活动的性质和范围相适应的行政、技术和实物保障措施。准则所载的标准旨在确保客户记录和信息的安全和保密，防止此类记录的安全或完整性受到任何预期的威胁或危害，并防止未经授权访问或使用可能对任何客户造成重大伤害或不便的此类记录或信息。

反洗钱与《美国爱国者法案》

近年来，政府针对金融机构的政策的一个主要重点是打击洗钱和资助恐怖主义行为。2001年的《美国爱国者法》(“美国爱国者法”)通过对金融机构规定新的合规和尽职调查义务、设立新的犯罪和处罚以及扩大美国的域外管辖权，大大扩大了美国反洗钱法律和条例的范围。

《银行保密法》(BSA)要求金融机构制定防止和阻止洗钱的政策、程序和做法，并要求每家银行都有书面的、董事会批准的计划，该计划的设计合理，以确保和监督对BSA的遵守。此外，银行被要求采用客户识别计划作为其BSA合规计划的一部分，并被要求在发现某些已知或疑似违反联邦法律的行为或与洗钱活动或违反BSA有关的可疑交易时提交可疑活动报告。除某些例外情况外，本行还须(1)在开立新账户时识别和核实所有法人客户的实益所有人的身份，以及(2)在其反洗钱计划中纳入进行持续客户尽职调查的基于风险的程序，这些程序应包括以下程序：(A)协助了解客户关系的性质和目的，以便制定客户风险概况；以及(B)要求进行持续监测，以识别和报告可疑交易，并在风险基础上维护和更新客户信息。

如果一家金融机构未能维持和实施打击洗钱和恐怖分子融资的适当计划，或未能遵守所有相关法律或法规，可能会对该机构造成严重的法律和声誉后果，包括导致适用的银行监管机构在需要监管批准时不批准并购交易，或即使不需要批准也禁止此类交易。
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第一部分：项目1.业务

外国资产管制办公室条例
美国实施了经济制裁，影响到与指定的外国、国民和其他由美国财政部外国资产控制办公室管理的交易。不遵守这些制裁可能会产生严重的法律和声誉后果，包括导致适用的银行监管机构在需要监管批准时不批准并购交易，或者即使不需要批准也禁止此类交易。
其他事项

公司和银行受《联邦储备法》的约束，该法案限制银行和关联公司之间的金融交易。该法规限制了银行、关联公司及其高管和关联公司之间的信贷交易。该法规规定了被视为符合安全和稳健的银行做法的银行关联交易的条款和条件。它还限制了允许与银行向附属机构提供信贷有关的抵押品证券的类型。此外，与附属公司的所有交易条款必须与当时与非关联方进行的可比交易的条款基本相同或至少对该机构有利。

金融机构的收益还受到国内和国外的一般经济状况和现行利率以及美国政府及其各机构，特别是美联储的货币和财政政策的影响。美联储监管信贷供应，主要是通过公开市场操作美国政府债券，改变金融机构借款的贴现率，改变金融机构存款准备金要求，以及限制金融机构及其子公司的某些借款。美联储的货币政策在过去对银行的经营业绩产生了重大影响，预计未来还会继续如此。

美国国会、州立法机构和各种监管机构，包括上述监管机构，可能会考虑影响银行业的其他立法和行政行动。目前尚不能肯定地预测这类立法或行政行动是否会通过，或对银行业、香港按揭证券公司或香港银行的影响会有多大。
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第一部分：项目1.业务

统计数据

下表列出了本公司及其子公司的统计数据。

资产、负债和股东权益的分配；利率和利差

日均资产负债表金额、相关利息收入或利息支出以及赚取或支付的平均利率如下表所示：
 平均余额利息
收入/
费用		平均值
费率		平均余额利息
收入/
费用		平均值
费率		平均余额利息
收入/
费用		平均值
费率
(千美元)202320222021
资产：     
计息存款$431,581 $17,719 4.11 %$296,863 $2,503 0.84 %$521,637 $634 0.12 %
联邦住房贷款银行股票41,319 3,052 7.39 35,580 1,176 3.31 28,736 597 2.08 
投资证券：(1)
应税1,854,438 35,207 1.90 2,056,586 38,354 1.86 1,751,910 29,951 1.71 
免税(2)
2,366,475 73,566 3.11 2,653,611 85,292 3.21 2,106,180 70,039 3.33 
总投资证券4,220,913 108,773 2.58 4,710,197 123,646 2.63 3,858,090 99,990 2.59 
持有待售贷款21,766 1,292 5.94 14,715 692 4.70 19,190 747 3.89 
贷款：(3)
商业广告(6)
8,519,706 603,611 7.08 7,877,271 380,621 4.83 6,818,968 276,368 4.05 
房地产抵押贷款2,035,488 82,183 4.04 1,471,802 51,853 3.52 916,314 34,783 3.80 
分期付款830,006 60,751 7.32 785,520 37,302 4.75 683,925 26,111 3.82 
免税(2)
891,008 40,448 4.54 793,743 31,803 4.01 732,253 27,987 3.82 
贷款总额12,297,974 788,285 6.41 10,943,051 502,271 4.59 9,170,650 365,996 3.99 
盈利资产总额16,991,787 917,829 5.40 %15,985,691 629,596 3.94 %13,579,113 467,217 3.44 %
非盈利性资产共计1,194,720 1,234,311 1,251,284 
总资产$18,186,507 $17,220,002 $14,830,397 
负债：
计息存款：
计息存款$5,435,733 $138,012 2.54 %$5,206,131 $32,511 0.62 %$4,769,482 $14,512 0.30 %
货币市场存款2,884,271 83,777 2.90 2,915,397 19,170 0.66 2,351,803 3,203 0.14 
储蓄存款1,694,230 14,606 0.86 1,927,122 5,019 0.26 1,754,972 1,886 0.11 
定期存款和其他定期存款1,923,268 69,697 3.62 881,176 6,239 0.71 783,733 3,718 0.47 
含硫矿床共计11,937,502 306,092 2.56 10,929,826 62,939 0.58 9,659,990 23,319 0.24 
借款1,111,472 42,394 3.81 888,392 21,864 2.46 639,791 12,633 1.97 
带息债务总额13,048,974 348,486 2.67 11,818,218 84,803 0.72 10,299,781 35,952 0.35 
无息存款2,783,996 3,268,417 2,516,241 
其他负债226,275 160,922 147,743 
总负债16,059,245 15,247,557 12,963,765 
股东权益2,127,262 1,972,445 1,866,632 
总负债和股东权益$18,186,507 348,486 $17,220,002 84,803 $14,830,397 35,952 
净利息收入(FTE)$569,343 $544,793 $431,265 
净息差(FTE)(4)
2.73 %3.22 %3.09 %
净息差(FTE)：
利息收入(FTE)/平均收益资产5.40 %3.94 %3.44 %
利息支出/平均收益资产2.05 %0.53 %0.26 %
净息差(FTE)(5)
3.35 %3.41 %3.18 %
 







______________________________

(1)证券平均余额是根据不受公允价值调整影响的历史摊销成本余额的平均值计算的。按年计算的金额按30/360天计算。

(2)免税证券和贷款是在全额应税等值的基础上提出的，2023年、2022年和2021年的边际税率为21%。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，这些总额分别为2390万美元、2460万美元和2060万美元。

(3)非应计贷款已计入平均余额。

(4) 净息差(FTE)是利息收入占平均盈利资产的百分比减去利息支出占平均计息负债的百分比。

(5)净利差(FTE)是利息收入占平均盈利资产的百分比减去利息支出占平均盈利资产的百分比。

(6)商业贷款包括截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的PPP贷款分别为270万美元、470万美元和1.066亿美元。
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第一部分：项目1.业务

净利息收入变动分析

下表列出了按税额等值计算的净利息收入组成部分，并反映了可归因于盈利资产和计息负债的平均余额或平均利率变动的期间变化。交易量差额的计算方法是本年度与上一年的交易量差额乘以上一年的利率。利率变动的计算方法为当年和上年之间的利率差异乘以上年的交易量。交易量和利率差异是根据交易量差异和利率差异之间的绝对关系进行分配的。
 2023年与2022年相比
因…而增加(减少)		2022年与2021年相比
因…而增加(减少)		2021年与2020年相比
因…而增加(减少)
（单位：千美元，完全应纳税等值基础）卷费率总计卷费率总计卷费率总计
利息收入：   
计息存款$1,597 $13,619 $15,216 $(383)$2,252 $1,869 $412 $(716)$(304)
联邦住房贷款银行股票217 1,659 1,876 166 413 579 — (445)(445)
投资证券(12,644)(2,229)(14,873)22,353 1,303 23,656 29,977 (8,023)21,954 
持有待售贷款388 212 600 (193)138 (55)26 (60)(34)
贷款67,684 217,730 285,414 76,919 59,411 136,330 4,223 (23,651)(19,428)
总计57,242 230,991 288,233 98,862 63,517 162,379 34,638 (32,895)1,743 
利息支出：   
有息存款账户1,496 104,005 105,501 1,440 16,559 17,999 3,344 (9,071)(5,727)
货币市场存款账户(207)64,814 64,607 941 15,026 15,967 1,997 (6,604)(4,607)
储蓄存款(676)10,263 9,587 202 2,931 3,133 465 (2,220)(1,755)
定期存款和其他定期存款14,157 49,301 63,458 508 2,013 2,521 (6,211)(10,121)(16,332)
借款6,437 14,093 20,530 5,649 3,582 9,231 (2,521)513 (2,008)
总计21,207 242,476 263,683 8,740 40,111 48,851 (2,926)(27,503)(30,429)
净利息收入变动(全额应税等值基础)$36,035 $(11,485)24,550 $90,122 $23,406 113,528 $37,564 $(5,392)32,172 
2023年、2022年和2021年采用21%边际税率的税额调整  647 (4,005)(3,619)
净利息收入变动  $25,197 $109,523 $28,553 

投资证券

在确定投资证券组合的公允价值时，公司利用第三方为公允价值等级中被归类为第一级和第二级的证券提供组合会计服务，包括市场价值输入。根据这些讨论，公司已经了解了供应商在为投资组合定价时使用了什么投入，以及供应商如何根据这些投入对这些证券进行分类。地铁公司管理层认为分类是恰当的。*地铁公司获得对数据的信任有两个原因：(A)地铁公司通过定期向各经纪获取市场报价，对数据进行独立的现场测试；以及(B)出售某些证券所产生的实际收益或损失已证明这些数据随着时间的推移是准确的。在估值层次中被归类为第三级的证券的公允价值是使用贴现现金流模型确定的，该模型纳入了市场对利率和不活跃市场的波动性的估计。

下表汇总了在所示日期可供出售的投资证券的摊余成本、未实现损益总额和大约公允价值。
摊销
成本		未实现毛额
收益		未实现毛额
损失		公平
价值
于2023年12月31日发售
美国政府资助机构证券$111,521 $— $16,214 $95,307 
州和市1,181,029 364 116,222 1,065,171 
美国政府资助的抵押贷款支持证券541,343 462 86,990 454,815 
公司义务12,947 — 1,128 11,819 
可供出售的总数量$1,846,840 $826 $220,554 $1,627,112 
摊销
成本		未实现毛额
收益		未实现毛额
损失		公平
价值
可于2022年12月31日发售
美国财政部$2,501 $— $42 $2,459 
美国政府资助机构证券119,154 — 17,192 101,962 
州和市1,530,048 438 178,726 1,351,760 
美国政府资助的抵押贷款支持证券608,630 1 100,358 508,273 
公司义务13,014 — 807 12,207 
可供出售的总数量$2,273,347 $439 $297,125 $1,976,661 
15

第一部分：项目1.业务


摊销
成本		未实现毛额
收益		未实现毛额
损失		公平
价值
于2021年12月31日上市
美国财政部$1,000 $— $1 $999 
美国政府资助机构证券96,244 437 1,545 95,136 
州和市1,495,696 81,734 898 1,576,532 
美国政府资助的抵押贷款支持证券671,684 7,109 11,188 667,605 
公司义务4,031 256 8 4,279 
可供出售的总数量$2,268,655 $89,536 $13,640 $2,344,551 

下表汇总了持有至到期日的投资证券的摊余成本、未实现损益总额、大约公允价值和信贷损失准备。

摊销
成本		信贷损失准备账面净额未实现毛额
收益		未实现毛额
损失		公平
价值
于二零二三年十二月三十一日持有至到期
美国政府资助机构证券$374,002 $— $374,002 $— $64,159 $309,843 
州和市1,099,201 245 1,098,956 1,625 152,113 948,713 
美国政府资助的抵押贷款支持证券709,794 — 709,794 — 99,448 610,346 
外商投资1,500 — 1,500 — 28 1,472 
持有至到期的合计$2,184,497 $245 $2,184,252 $1,625 $315,748 $1,870,374 

摊销
成本		信贷损失准备账面净额未实现毛额
收益		未实现毛额
损失		公平
价值
持有至2022年12月31日到期
美国政府资助机构证券$392,246 $— $392,246 $— $69,147 $323,099 
州和市1,117,552 245 1,117,307 647 197,064 921,135 
美国政府资助的抵押贷款支持证券776,074 — 776,074 — 113,915 662,159 
外商投资1,500 — 1,500 — 28 1,472 
持有至到期的合计$2,287,372 $245 $2,287,127 $647 $380,154 $1,907,865 

摊销
成本		信贷损失准备账面净额未实现毛额
收益		未实现毛额
损失		公平
价值
持有至2021年12月31日到期
美国政府资助机构证券$371,457 $— $371,457 $226 $7,268 $364,415 
州和市1,057,301 245 1,057,056 29,593 2,170 1,084,724 
美国政府资助的抵押贷款支持证券749,789 — 749,789 7,957 5,881 751,865 
外商投资1,500 — 1,500 — 1 1,499 
持有至到期的合计$2,180,047 $245 $2,179,802 $37,776 $15,320 $2,202,503 


在厘定可供出售并处于未变现亏损状况的投资证券的信贷损失拨备时，本公司首先会评估其是否有意出售，或很可能会被要求在收回其摊销成本基准前出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基础将通过损益表减记为公允价值。对于不符合上述标准的可供出售的投资证券，本公司评估公允价值下降是否因信贷损失或其他因素所致。在作出这项评估时，公司会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券评级的任何改变，以及与证券有关的不利情况等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并计入信用损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。未计入信贷损失准备的未实现损失在其他综合收益(损失)中确认。对津贴的调整在损益表中作为信贷损失准备金的一部分报告。本公司已作出会计政策选择，将可供出售的投资证券的应计利息从信贷损失估计中剔除。可供出售的投资证券于被视为无法收回或符合上述有关出售意向或要求的任何准则时，从有关拨备中撇账，或如无任何拨备，则于损益表中减记。该公司没有对其可供出售的投资证券计入信贷损失准备金，因为未实现亏损是由于利率变化，而不是信贷质量的变化。


16

第一部分：项目1.业务

持有至到期的投资证券的信贷损失准备是从持有至到期的投资证券的摊销成本基础中扣除的冲销资产估值账户，以显示预计应收回的净额。持有至到期日的投资证券在被认为无法收回时，从备抵中冲销。对津贴的调整在损益表中作为信贷损失准备金的一部分报告。本公司按主要证券类别计量持有至到期日的投资证券的预期信贷损失，每类证券具有相似的风险特征，并考虑根据当前情况及合理及可支持的预测而调整的历史信贷损失资料。本公司已作出会计政策选择，将持有至到期的投资证券的应计利息从信贷损失估计中剔除。关于美国政府支持的机构和抵押贷款支持证券，所有这些证券都是由美国政府支持的实体发行的，并有隐含或明确的政府担保；因此，这些证券没有信贷损失拨备。对于各州和市政当局发行的证券和持有至到期的其他投资证券，管理层考虑(1)发行人债券评级，(2)特定债券评级的历史损失率，(3)发行人的财务状况，以及(4)发行人是否继续根据证券的合同条款及时支付本金和利息。与该公司投资组合中评级相近的证券有关的历史损失率微不足道。此外，截至2023年12月31日，没有与这些证券相关的逾期本金和利息支付。在CECL采用时，根据穆迪公布的类似评级证券的长期历史信用损失率，分类为持有至到期的州和市政证券记录了245,000美元的信贷损失准备金。截至2023年12月31日，投资证券信贷损失准备余额保持不变，为245,000美元。

联邦住房贷款银行股票的成本和收益包括在下表中。
 202320222021
(千美元)成本产率成本产率成本产率
联邦住房贷款银行股票$41,769 7.3 %$38,525 3.1 %$28,736 2.1 %
总计$41,769 7.3 %$38,525 3.1 %$28,736 2.1 %

该公司的联邦住房贷款银行股票主要是印第安纳波利斯联邦住房贷款银行的股票，它继续产生足够的财务业绩来支付股息。

截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日或2021年12月31日，没有任何一家发行人的账面价值总额超过该公司股东权益的10%。“发行人”一词不包括美国政府及其赞助机构和公司。

该证券组合于2023年12月31日的到期日分布及平均收益率为：
 1年内1-5年5-10年
(千美元)金额
产率(1)
金额
产率(1)
金额
产率(1)
2023年12月31日上市的证券      
美国政府资助机构证券$— — %$8,945 1.4 %$— — %
州和市1,382 2.6 %9,568 2.4 %113,456 3.1 %
公司义务— — %4,859 6.1 %6,929 4.5 %
$1,382 2.6 %$23,372 2.8 %$120,385 3.2 %

 十年后到期
美国政府--
担保抵押贷款支持
证券
总计
 金额
产率(1)
金额
产率(1)
金额
产率(1)
美国政府资助机构证券$86,362 2.3 %$— — %$95,307 2.2 %
州和市940,765 3.1 %— — %1,065,171 3.0 %
美国政府资助的抵押贷款支持证券— — %454,815 2.5 %454,815 2.5 %
公司义务31 — %— — %11,819 5.2 %
$1,027,158 3.0 %$454,815 2.5 %$1,627,112 2.9 %


17

第一部分：项目1.业务

 1年内1-5年5-10年
(千美元)金额
产率 (1)
金额
产率(1)
金额
产率(1)
持有至2023年12月31日到期的证券      
美国政府资助机构证券$— — %$70,586 1.3 %$29,807 1.3 %
州和市3,041 4.0 %46,506 4.1 %105,998 3.5 %
外商投资— — %1,500 3.5 %— — %
$3,041 4.0 %$118,592 2.5 %$135,805 3.0 %

 十年后到期
美国政府--
担保抵押贷款支持
证券
总计
 金额
产率(1)
金额
产率(1)
金额
产率(1)
美国政府资助机构证券$273,609 1.6 %$— — %$374,002 1.5 %
州和市943,656 2.9 %— — %1,099,201 3.1 %
美国政府资助的抵押贷款支持证券— — %709,794 2.6 %709,794 2.6 %
外商投资— — %— — %1,500 3.5 %
$1,217,265 2.6 %$709,794 2.6 %$2,184,497 2.6 %

_____________________________

(1)利息收益按21%的税率在全额应税等值基础上列报。

贷款组合

贷款主要来自印第安纳州、伊利诺伊州、俄亥俄州和密歇根州的客户，通常由特定的抵押品项目担保，包括房地产、消费者资产和企业资产。下表显示了该公司贷款组合的构成 按抵押品分类，包括购买的信用不良贷款，所示年份：
 20232022202120202019
(千美元)金额%金额%金额%金额%金额%
截至12月31日的贷款：          
商业和工业贷款(1)
$3,670,948 29.4 %$3,437,126 28.6 %$2,714,565 29.4 %$2,776,699 30.0 %$2,109,879 24.9 %
向农民发放农用地、生产和其他贷款263,414 2.1 241,793 2.0 246,442 2.7 281,884 3.0 334,172 4.0 
房地产贷款：  
施工957,545 7.7 835,582 6.9 523,066 5.7 484,723 5.2 787,568 9.3 
商业地产，非业主自住2,400,839 19.2 2,407,475 20.1 2,135,459 23.1 2,220,949 24.0 1,902,692 22.4 
商业地产，业主自住1,162,083 9.3 1,246,528 10.4 986,720 10.7 958,501 10.4 909,695 10.8 
住宅2,288,921 18.4 2,096,655 17.5 1,159,127 12.5 1,234,741 13.4 1,143,217 13.5 
房屋净值617,571 4.9 630,632 5.3 523,754 5.7 508,259 5.5 588,984 7.0 
个人家庭和其他个人支出的贷款168,388 1.3 175,211 1.4 146,092 1.5 129,479 1.5 135,989 1.6 
公共财政和其他商业贷款956,318 7.7 932,892 7.8 806,636 8.7 647,939 7.0 547,114 6.5 
贷款12,486,027 100.0 %12,003,894 100.0 %9,241,861 100.0 %9,243,174 100.0 %8,459,310 100.0 %
贷款/信贷损失准备(204,934) (223,277)(195,397)(130,648)(80,284)
净贷款$12,281,093  $11,780,617 $9,046,464 $9,112,526 $8,379,026 


(1)包括2023年270万美元、2022年470万美元、2021年1.066亿美元和2020年6.671亿美元的PPP贷款。


截至2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2019年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2019年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2019年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2019年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2019年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2019年12月31日，收购贷款的剩余公允价值折扣分别为2320万美元、3130万美元、1090万美元、23


18

第一部分：项目1.业务

贷款到期日

下表显示了我们的贷款组合(不包括待售贷款)在2023年12月31日的期限分布，按抵押品分类：(1)一年或以下，(2)一年后但五年内，以及(3)五年后。第二个表列出了相同的分类，只包括固定利率贷款，第三个表列出了相同的分类，只包括浮动利率贷款，这些贷款的利率在贷款期限内根据利率指数的变化而波动。

(千美元)成熟
1年内		成熟
1-5年		成熟过了
5年		总计
商业和工业贷款$737,370 $2,610,806 $322,772 $3,670,948 
向农民发放农用地、生产和其他贷款95,932 36,461 131,021 263,414 
房地产贷款：
施工337,109 421,644 198,792 957,545 
商业地产，非业主自住373,792 998,239 1,028,808 2,400,839 
商业地产，业主自住96,053 588,195 477,835 1,162,083 
住宅19,443 135,919 2,133,559 2,288,921 
房屋净值21,306 37,400 558,865 617,571 
个人家庭和其他个人支出的贷款23,953 91,318 53,117 168,388 
公共财政和其他商业贷款5,297 47,133 903,888 956,318 
总计$1,710,255 $4,967,115 $5,808,657 $12,486,027 

(千美元)成熟
1年内		成熟
1-5年		成熟过了
5年		总计
商业和工业贷款$36,799 $433,358 $172,620 $642,777 
向农民发放农用地、生产和其他贷款11,680 26,507 13,086 51,273 
房地产贷款：
施工11,604 32,276 158,544 202,424 
商业地产，非业主自住133,073 458,759 167,500 759,332 
商业地产，业主自住56,180 372,668 130,631 559,479 
住宅12,239 113,043 930,748 1,056,030 
房屋净值5,644 9,508 10,395 25,547 
个人家庭和其他个人支出的贷款6,547 74,618 22,512 103,677 
公共财政和其他商业贷款5,245 24,663 874,050 903,958 
总计$279,011 $1,545,400 $2,480,086 $4,304,497 

(千美元)成熟
1年内		成熟
1-5年		成熟过了
5年		总计
商业和工业贷款$700,571 $2,177,448 $150,152 $3,028,171 
向农民发放农用地、生产和其他贷款84,252 9,954 117,935 212,141 
房地产贷款：
施工325,505 389,368 40,248 755,121 
商业地产，非业主自住240,719 539,480 861,308 1,641,507 
商业地产，业主自住39,873 215,527 347,204 602,604 
住宅7,204 22,876 1,202,811 1,232,891 
房屋净值15,662 27,892 548,470 592,024 
个人家庭和其他个人支出的贷款17,406 16,700 30,605 64,711 
公共财政和其他商业贷款52 22,470 29,838 52,360 
总计$1,431,244 $3,421,715 $3,328,571 $8,181,530 


不良资产

下表汇总了所示年份的不良资产：
 十二月三十一日，十二月三十一日，十二月三十一日，十二月三十一日，十二月三十一日，
(千美元)20232022202120202019
不良资产：     
非权责发生制贷款$53,580 $42,324 $43,062 $61,471 $15,949 
重新谈判的贷款(1)
— 224 329 3,240 841 
不良贷款(NPL)53,580 42,548 43,391 64,711 16,790 
奥利奥和收回4,831 6,431 558 940 7,527 
不良资产(NPA)58,411 48,979 43,949 65,651 24,317 
拖欠90天或以上且仍在累积的贷款172 1,737 963 746 69 
不良贷款和拖欠90天或以上的贷款$58,583 $50,716 $44,912 $66,397 $24,386 


(1)由于ASU 2022-02于2023年1月1日通过，重新协商的分类不再适用。


19

第一部分：项目1.业务

当管理层认为借款人的抵押品价值和财务状况不能证明应计利息是合理的时，贷款被重新分类为非应计利息。在停止计提时，所有未支付的应计利息将冲销收益。上一年度应计利息收入，如有，计入信贷损失准备。随后收到的非应计贷款的付款用于本金。当本金和利息不再逾期，并且有可能收回时，贷款就恢复到应计状态，通常是在至少连续六个月的业绩之后。

截至2023年12月31日，非权责发生贷款总额为5360万美元，比2022年12月31日增加1130万美元。主要增加的是住宅投资组合，为1,150万美元。截至2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，非权责发生贷款包括收购的资产分别为520万美元、820万美元、320万美元、790万美元和370万美元。

截至2023年12月31日，拥有的其他房地产(“OREO”)比2022年12月31日的640万美元减少了160万美元。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，OREO不包括任何收购资产。奥利奥确实包括截至2019年12月31日从MBT收购的13.6万美元资产。

在截至2023年12月31日的一年中，上表所列非应计和重新谈判贷款确认了320万美元的利息收入，这与其贷款条件下本应确认的利息收入数额一致。

除了上面讨论的不良贷款外，管理层还确定了截至2023年12月31日和2022年12月31日的总计515.2美元和4.173亿美元的贷款，这些贷款被视为风险评级批评。被分级批评的贷款风险是指对借款人遵守还款条件的能力存在担忧的贷款，将包括评级为特别提及或更糟糕的贷款。消费贷款不进行风险评级。然而，为便于披露，消费贷款被分类为：逾期30天以下的贷款为合格贷款，逾期30天至89天的贷款为特别提及贷款，逾期89天以上的贷款为不合标准的贷款。

有关贷款信用质量的其他信息，请参阅《管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析》一节中关于贷款信用质量的其他信息，该部分作为本年度报告第7项的表格10-K和附注5中的附注5。

信用损失经验总结

下表按抵押品分类汇总了所示年份的信贷损失情况：

(千美元)20232022202120202019
信贷损失准备：  
余额，1月1日$223,277 $195,397 $130,648 $80,284 $80,552 
采用ASC 326的影响— — 74,055 — — 
余额，2021年1月1日采用ASC 326后223,277 195,397 204,703 80,284 80,552 
冲销：
商业广告(1)
(23,264)(1,215)(5,849)(8,536)(1,732)
商业地产(2)
(116)(3,017)(4,533)(313)(3,675)
施工— — (6)— — 
消费者— — — (643)(569)
住宅— — — (993)(645)
消费类和住宅类(4,659)(2,369)(1,496)— — 
总冲销(28,039)(6,601)(11,884)(10,485)(6,621)
恢复： 
商业广告(1)
995 872 724 819 1,244 
商业地产(2)
60 1,096 580 431 1,289 
施工— 863 1 — — 
消费者— — — 260 401 
住宅— — — 666 619 
消费类和住宅类1,341 1,096 1,273 — — 
总回收率2,396 3,927 2,578 2,176 3,553 
净冲销(25,643)(2,674)(9,306)(8,309)(3,068)
信贷损失准备金--贷款7,300 — — 58,673 2,800 
CECL第一天非PCD信贷损失准备金— 13,955 — — — 
CECL第1天PCD ACL— 16,599 — — — 
12月31日的结余$204,934 $223,277 $195,397 $130,648 $80,284 
期内净撇账与期内平均未偿还贷款比率0.21 %0.02 %0.10 %0.09 %0.04 %


(一)类别包括工商业贷款、农地贷款、生产贷款和其他农民贷款，以及其他商业贷款。

(2)类别包括商业房地产、非业主自住和商业房地产、业主自住。


在计算信贷损失准备时，贷款组合被合并为具有类似信用风险特征的贷款部分。该公司在2021年1月1日通过CECL时将消费贷款和住宅贷款合并为一个部门，但在采用之前，消费贷款和住房贷款被分类为不同的部门。此外，在采用CECL之前，建筑贷款被归类为商业房地产类别，但在CECL采用后，建筑贷款被归类为单独的类别。信贷损失和不良贷款拨备的细节将在本年度报告10-K表格的第7项中管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析的“贷款质量”一节中讨论。
20

第一部分：项目1.业务

信贷损失准备的分配

下文按抵押品部分分析了信贷损失准备金的构成，以及截至所示年份每个类别的贷款占贷款总额的百分比。
 20232022202120202019
(千美元)金额百分比金额百分比金额百分比金额百分比金额百分比
截至12月31日的结余：          
商业广告$97,348 39.2 %$102,216 38.4 %$69,935 40.8 %$47,115 37.9 %$32,902 32.5 %
商业地产44,048 28.5 %46,839 30.4 %60,665 33.8 %51,070 41.8 %28,778 45.4 %
施工24,823 7.7 %28,955 7.0 %20,206 5.6 %— — %— — %
消费者— — %— — %— — %9,648 1.4 %4,035 1.6 %
住宅— — %— — %— — %22,815 18.9 %14,569 20.5 %
消费类和住宅类38,715 24.6 %45,267 24.2 %44,591 19.8 %— — %— — %
总计$204,934 100.0 %$223,277 100.0 %$195,397 100.0 %$130,648 100.0 %$80,284 100.0 %

在截至2023年12月31日的12个月中，信贷损失准备金减少了1830万美元。这项津贴减少的主要原因是，在截至2023年12月31日的12个月中，净冲销2560万美元。净冲销的增加主要与2023年第三季度1,370万美元和540万美元的两笔大型商业和工业冲销有关。较大的冲销涉及借款人的欺诈活动，本质上是特殊的，并不表明有较大的投资组合信贷问题。在截至2023年12月31日的12个月中，有730万美元的信贷损失准备金。

当有贷款给从事类似活动的多个借款人，这将导致他们受到经济或其他条件的类似影响时，贷款集中被认为是存在的。截至2023年12月31日，单一行业内的两个商业贷款集中(由北美行业分类系统“NAICS代码”分隔)超过总贷款的10%。住宅及住宅出租人和非住宅出租人分别占贷款总额的12.23%和10.39%。

信贷损失核销程序

该公司维持一项津贴，以弥补其贷款组合中估计的信贷损失。拨备因信贷损失而增加，因冲销减去回收而减少。所有冲销均由高级信贷员或贷款委员会根据冲销金额批准，并向董事会风险和信贷政策委员会报告。当确定一笔贷款的全部或部分无法收回时，贷款就被注销。

信贷损失准备金

信贷损失是在银行业开展业务的一种成本。尽管管理层强调及早发现和注销贷款损失，但投资组合中不可避免地存在某些尚未具体确定的损失。因此，信贷损失准备金在预期基础上计入收益，确认的信贷损失扣除回收后，从既定拨备中扣除。随着时间的推移，所有净信贷损失都会计入收益。根据管理层对信贷损失准备的适当水平的判断，任何期间的拨备金额可能大于或低于同一时期的信贷损失净额。在任何时期，信贷损失准备金的确定都是基于管理层对贷款组合的持续审查和评价。管理层的评估包括考虑当前预测的经济状况、过去的贷款损失经验、贷款组合构成的变化、合理和可支持的经济预测以及未偿还贷款的当前状况和金额。见“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”一节中“拨备费用和信贷损失准备”部分的其他信息，该讨论和分析作为本年度报告的第7项，采用Form 10-K格式。

存款

截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的平均余额、利息支出和平均存款利率载于本年度报告中题为“资产、负债和股东权益、利率和利差的分配”的第一部分第一项。

截至2023年12月31日，超过FDIC保险限额25万美元的存单和其他定期存款到期情况如下： 
 
(千美元)
到期3
几个月或更少		到期3-6
月份		到期6-12岁
月份		成熟过了
12个月		总计
未投保的存单和其他定期存款$105,835 $58,249 $175,946 $29,780 $369,810 
百分比29 %16 %47 %8 %100 %







21

第一部分：项目1.业务

短期借款

下表包括一年或一年以下到期的借款：
(千美元)202320222021
截至12月31日的结余：   
购买的联邦基金$— $171,560 $— 
根据回购协议出售的证券(短期部分)157,280 167,413 181,577 
联邦住房贷款银行垫款(短期部分)60,000 460,097 75,097 
次级债券和其他借款(短期部分)$1,176 $1,182 $— 
短期借款总额$218,456 $800,252 $256,674 

根据回购协议出售的证券被归类为一年内到期的借款，并由美国政府支持的企业债券担保。

有关一年或一年以下到期借款的相关信息摘要如下：
(千美元)202320222021
12月31日未偿还余额加权平均利率：   
购买的联邦基金— %3.5 %1.4 %
根据回购协议出售的证券(短期部分)2.3 %1.3 %0.2 %
联邦住房贷款银行预付款(短期部分)2.8 %2.4 %2.1 %
次级债券和其他借款(短期部分)1.0 %1.0 %— %
短期借款总额2.4 %2.4 %0.7 %
年内加权平均利率： 
购买的联邦基金5.2 %3.0 %0.8 %
根据回购协议出售的证券(短期部分)2.0 %0.6 %0.2 %
联邦住房贷款银行预付款(短期部分)3.4 %2.5 %2.0 %
次级债券和其他借款(短期部分)0.8 %0.7 %— %
短期借款总额2.9 %1.8 %0.7 %
年内任何月份末的最高未清偿金额： 
购买的联邦基金$188,329 $240,406 $— 
根据回购协议出售的证券(短期部分)242,194 218,882 199,104 
联邦住房贷款银行预付款(短期部分)410,000 460,000 75,000 
次级债券和其他借款(短期部分)$1,182 $1,230 $— 
短期借款总额$841,705 $920,518 $274,104 
年内平均未清偿金额： 
购买的联邦基金$27,115 $44,041 $617 
根据回购协议出售的证券(短期部分)171,291 185,082 173,839 
联邦住房贷款银行预付款(短期部分)208,251 265,822 64,356 
次级债券和其他借款(短期部分)$1,178 $1,212 $— 
短期借款总额$407,835 $496,157 $238,812 

第1A项。风险因素。

风险因素

有许多因素，包括下文所列的因素，可能会对公司的业务、财务业绩或股票价格产生不利影响。公司目前不知道或目前认为无关紧要的其他风险也可能损害公司的业务或对其财务业绩或股票价格产生不利影响。

操作风险

•本公司的业务、经营业绩和财务状况可能会受到流行病和流行病的不利影响，例如新冠肺炎疫情或其他传染病的爆发。

疫情、大流行或任何其他传染病的爆发可能导致广泛的健康危机，这可能对一般商业活动、全球经济(包括我们开展业务的州和地方经济)和金融市场产生不利影响。

新冠肺炎疫情的死灰复燃，或新的流行病、流行病或传染病的爆发，可能会导致公司关闭某些办事处，并可能要求我们限制客户通过我们的分支网络开展业务的方式。如果我们的员工继续或被要求远程工作，公司将面临更多的网络安全风险，如网络钓鱼、恶意软件和其他网络安全攻击，所有这些都可能使我们承担责任，并可能严重扰乱我们的业务运营。此外，由于供应商和第三方服务提供商在这种健康危机期间无法有效地工作或提供服务，包括由于疾病、隔离或其他政府行动，公司的业务运营可能会中断。
22

第一部分：项目1A、项目1B和项目1C。

此外，一场疫情、一场大流行或另一场传染病爆发，或新冠肺炎大流行死灰复燃，可能再次对家庭和企业造成重大影响，或导致商业活动受到限制，失业增加，以及普遍的经济和金融不稳定。我们开展业务所在地区的经济放缓或经济复苏逆转，可能会导致贷款需求和抵押品价值下降。此外，这种健康危机对我们客户造成的负面影响，包括新冠肺炎的死灰复燃，可能会导致违约、违约、丧失抵押品赎回权和我们贷款损失的风险增加。此外，为应对疫情、大流行或其他传染病爆发而采取的政府和监管行动可能包括降低利率，这可能对公司的利差产生不利影响，并可能导致公司的净利息收入减少。

广泛的健康危机，包括新冠肺炎死灰复燃，可能在多大程度上影响本公司的业务、运营业绩和财务状况，以及其监管资本和流动性比率，将取决于未来的发展，这些发展具有高度的不确定性，难以预测，包括但不限于危机的持续时间和严重程度，季节性或其他死灰复燃的可能性，政府当局和其他第三方为控制和治疗流行病、大流行或另一场传染病爆发而采取的行动，以及恢复正常经济和经营状况的速度和程度。此外，大范围的健康危机的影响，包括新冠肺炎大流行的死灰复燃，可能会增加这一“风险因素”部分中描述的许多其他风险。因此，疫情、大流行或其他传染病爆发，包括新冠肺炎大流行的死灰复燃，可能会对公司的业务、运营业绩和财务状况产生重大负面影响。

•该公司的信贷损失准备金可能不足以弥补实际损失。

本公司保留贷款、表外信贷风险和债务证券的信贷损失准备金，以计提违约和不良表现，这是对贷款和债务证券组合剩余合同期限内预期损失的估计。这些估计是公司持续评估特定信用风险和亏损经验、当前贷款和债务证券组合质量、当前经济、政治和监管状况、行业集中度、对未来状况的合理和可支持的预测以及其他可能表明亏损的因素的结果。厘定贷款拨备、表外信贷风险和债务担保信贷损失的适当水平，必然涉及高度的主观性和判断力，并要求地铁公司估计现时的信贷风险和未来趋势，所有这些都可能发生重大变化。因此，拨备可能不足以弥补实际损失，未来的信贷损失拨备可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。

本公司于2021年1月1日通过了《会计准则更新》(ASU)第2016-13号，《金融工具--信贷损失(专题326)：金融工具信贷损失计量》，将以前用于计量信贷损失的“已发生损失”模型替换为上文所述的“贷款损失预期寿命”模型，称为CECL模型。根据联邦银行监管机构通过的规则，该公司已选择在2021年1月1日开始的三年过渡期内，以每年25%的速度分阶段实施对其监管资本的累积影响。根据该分阶段时间表，采用的累积效果将在2024年1月1日的监管资本中充分反映出来。

采用CECL方法已大大改变了本公司计算信贷损失拨备的方式，采用该方法的持续影响取决于各种因素，包括信贷质量、宏观经济预测和条件、我们的贷款和证券组合的构成，以及其他管理层的判断。有关更多信息，请参阅本年度报告中表格10-K第8项所列合并财务报表附注的业务性质和主要会计政策摘要。通过拨备费用对公司津贴的重大增加将大幅减少其净收入。我们不能保证该公司的监察程序和政策会减低某些借贷风险，或该公司的信贷损失拨备足以弥补实际损失。
23

第一部分：项目1A、项目1B和项目1C。

•尽管该公司采取了承保做法，但其贷款组合可能会蒙受损失。

该公司寻求通过遵守特定的承保做法来减轻其贷款组合所固有的风险。该公司的信贷风险管理策略包括保守的信贷政策和所有贷款的承保标准，以及为每位客户设定的总体信贷额度远低于法定贷款额度。该战略还强调区域地理、行业和客户层面的多样化，定期进行信用质量审查，并对大量信用风险敞口和出现信用质量恶化的贷款进行管理审查。对贷款组合进行持续审查，包括内部管理的贷款“观察”名单和独立的贷款审查。评估考虑到已查明的信贷问题，以及贷款组合中未具体查明的固有损失的可能性。虽然该公司相信其承保准则适用于其所发放的各类贷款，但基於上述因素，该公司可能会在贷款方面蒙受损失。

•该公司的批发资金来源可能不足以取代存款或支持未来的增长。

作为公司流动资金管理的一部分，使用了许多资金来源，包括核心存款和偿还以及贷款和投资的到期日。消息来源还包括经纪存单、回购协议、购买的联邦基金和FHLB预付款。负面的经营业绩或行业状况的变化可能导致到期时无法取代这些额外的资金来源。如果我们无法继续获得资金，或如果没有足够的资金来适应未来可接受的利率增长，该公司的财务灵活性可能会受到限制。最后，如果该公司被要求更多地依赖更昂贵的资金来源来支持未来的增长，收入可能不会按比例增加以弥补成本。在这种情况下，公司的经营结果和财务状况将受到负面影响。

•该公司依赖其子公司的股息来满足其流动资金需求。

本公司是一个独立于其银行和非银行子公司的独立法人实体。该公司几乎所有的现金都来自其子公司支付的股息。这些股息是支付公司股票股息以及债务利息和本金的主要资金来源。各种联邦和州法律法规对银行子公司支付给公司的股息金额进行了限制。

•收购可能不会在最初预期的水平或时间范围内产生收入增加或成本节约，并可能导致不可预见的整合困难。

该公司定期探索收购银行、金融机构或其他金融服务业务或资产的机会。该公司无法预测收购的数量、规模或时机。整合被收购的业务或公司的困难可能导致公司无法实现预期的收入增加、成本节约、地理或产品存在的增加，和/或收购的其他预期收益。整合可能导致高于预期的存款流失(流失)、关键员工的流失、公司业务或被收购公司的业务中断，或以其他方式对公司维持与客户和员工的关系或实现收购的预期利益的能力产生不利影响。此外，监管机构在收购或业务合并中要求的任何资产剥离的负面影响可能比预期的更大。该公司还可能发行与收购相关的股权证券，这可能会导致现有股东的所有权和经济稀释。

•该公司面临经营风险，因为金融服务业务的性质涉及大量交易。

该公司在不同的市场开展业务，依靠其员工和系统处理大量交易的能力。运营风险是指公司运营造成的损失风险，包括但不限于员工或公司外部人员的欺诈风险、员工执行未经授权的交易、与交易处理和技术有关的错误、违反内部控制系统和合规要求以及业务持续和灾难恢复的风险。这种损失风险还包括由于运营缺陷或不遵守适用的法规标准、不利的业务决策或其实施，以及由于潜在的负面宣传而导致的客户流失可能导致的潜在法律行动。如果内部监控系统出现故障、系统操作不当或员工行为不当，该公司可能会蒙受财务损失，面临监管行动，并损害其声誉。

•本公司、其服务供应商或交易对手、或在商界或市场发生的网络事件及其他安全漏洞，可能会对本公司的业务或业绩造成负面影响。

为了与客户接触和开展业务，越来越多地使用和依赖信息管理系统，必然会产生网络风险。尽管该公司使用了大量资源和安全措施，但威胁行为者获取金融付款信息和客户非公开信息或进行勒索软件的动机将继续存在。过去几年的网络入侵统计数据表明，许多银行机构和信用局都受到了攻击。钓鱼尝试也大幅增加，政治冲突也带来了民族国家的网络威胁。


24

第一部分：项目1A、项目1B和项目1C。

运营风险是公司活动中固有的，可能以多种方式存在，包括内部或外部欺诈、业务中断或失败、不遵守适用的法律和法规、网络入侵或第三方失败等。这些问题的结果可能是声誉损害、财务损失，或者是对世行的诉讼和监管罚款。该公司的运作方式使经营风险与其风险偏好相一致。为管治、监察及控制营运风险，本公司维持企业风险管理(“ERM”)计划，设定关键风险领域的风险偏好门槛，例如战略风险及营运风险。这些门槛由合规和内部审计部门监控，并向管理层和董事会委员会报告关键指标。

使用第三方软件和服务也使公司面临网络安全风险，因为许多服务提供商托管关键数据或与我们的银行客户直接联系。尽管本公司在对供应商进行彻底尽职调查和合同管理方面遵守行业标准做法，但如果供应商遭遇违规行为，就像最近影响到银行使用的供应商的MOVEIT违规事件一样，银行仍可能遭受声誉损害，并可能遭受财务损失。扩大对基于云的技术的使用，并为我们的客户提供更多基于互联网的产品以继续保持竞争力，将有助于增加这些潜在风险。该公司的第三方管理计划有助于减轻依赖第三方和第四方带来的风险。

为了应对这些无处不在的网络风险，公司制定了全面的信息安全计划，其中包括年度风险评估、事件响应计划和分层控制环境，旨在检测、预防和限制整个信息技术环境中的未经授权或有害行为。信息安全标准由董事会批准，并由内部和外部各方全年进行各种类型的控制测试。全年都会对调查结果采取行动，并向各委员会报告。该公司采用了国家标准与技术研究所(NIST)网络安全框架来管理和发展网络安全控制，并积极参与了金融部门信息共享组织结构，即所谓的金融服务信息共享和分析中心。

每年，信息安全部门都会为银行的事件响应团队进行一次网络事件桌面演习。该行的执行管理团队每两年参加一次演习。这些桌面的目的是模拟网络事件，并使用我们的事件响应计划完成事件。这使我们的事件响应团队能够熟悉计划的后勤，并提供反馈以改进流程和计划。外部主题专家，如银行法律顾问、法医顾问、营销机构和保险经纪人参加了这些练习。

管理层设立了信息安全委员会，以协助执行管理层和世行董事会履行与信息安全有关的监督职责。委员会每季度向董事会的企业风险管理委员会和董事会的风险和信贷政策委员会报告其活动、主要结论和建议。

在信息安全委员会，审查和批准与安全有关的政策和标准，记录年度风险评估结果和行动计划，分享年度渗透测试报告，讨论当前安全事件，并提出相关的网络风险和趋势。

该公司董事会已将监督网络安全风险的主要责任委托给其风险和信贷政策委员会，其审计委员会也将网络风险视为财务监督的一部分。信息安全部门每年向董事会的风险和信贷政策委员会提供关于信息安全计划状态的最新情况。这次网络安全“深度潜水”包括审查关键安全事件和审查信息安全政策、信息安全计划、事件响应计划和可接受使用政策。随后，风险和信贷政策委员会主席向委员会介绍了最新情况。

董事会通过获得世行网络安全风险评估的最新情况，在业务战略中考虑网络安全风险。它评估负责预防、减轻、检测和补救任何网络事件的管理人员的经验，包括首席信息安全官。

2022年，董事会任命Jason Sondhi为董事会成员。桑迪是该委员会的网络安全专家。Sondhi先生拥有管理提供终端检测和事件响应、漏洞扫描、安全信息和事件管理、安全员工培训和vCISO服务的公司的经验。

•该公司不断地遇到技术变革。

金融服务业不断经历快速的技术变革，不断推出新的技术驱动的产品和服务。技术的有效利用提高了效率，使金融机构能够更好地为客户服务，降低成本。该公司未来的成功在一定程度上取决于其能否通过利用技术提供满足客户需求的产品和服务来满足客户的需求，以及在公司的运营中创造更多的效率。该公司可能无法有效地实施新的技术驱动的产品和服务，或无法成功地向其客户推销这些产品和服务。如果不能成功地跟上影响金融服务业的技术变化，可能会对公司的增长、收入和利润产生负面影响。此外，该公司依赖第三方服务提供商的专业知识和支持来帮助实施、维护和/或服务其某些核心技术解决方案。如果公司不能有效地管理这些服务提供商，服务方未能切实履行，或者公司在任何其他已指出的领域步履蹒跚，其业务或业绩可能会受到负面影响。
25

第一部分：项目1A、项目1B和项目1C。

•本公司须承担与我们的银行分行有关的环境责任风险，以及我们在丧失抵押品赎回权时所取得的任何房地产抵押品。

我们的贷款组合中有很大一部分是由房地产担保的。在正常的业务过程中，我们可以取消抵押品赎回权，并拥有抵押某些贷款的物业的所有权。在这样做的过程中，可能会在这些物业上发现危险或有毒物质。与调查和补救活动相关的费用可能会很高。如果发现危险或有毒物质，我们可能会承担补救费用，以及人身伤害和财产损失，包括因物业产生的环境污染而造成的损害和费用。虽然我们有政策和程序在启动止赎之前进行环境审查，但这些行动可能不足以检测所有潜在的环境危害。

我们还拥有广泛的分支网络，在我们服务的地区拥有分支机构，这些分支机构可能面临类似的环境责任风险。环境法可能会要求我们招致大量费用，并可能大幅降低受影响财产的价值，或限制我们使用或出售受影响财产的能力。与环境危害相关的补救成本和任何其他财务责任可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。

•重大法律行动可能使该公司承担大量未投保的责任。

该公司不时受到与其业务有关的索偿。这些索赔和法律行动，包括该公司监管机构的监督行动，可能涉及巨额金钱索赔和巨额辩护费用。为保障本身免受这些索偿费用的影响，该公司会按其认为适合其业务运作的金额及免赔额，维持保险范围。然而，该公司的保险范围可能不包括向该公司提出的所有索赔，或继续以合理的费用向该公司提供保险。因此，该公司可能承担大量未投保的负债，这可能会对该公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。

•公司的控制和程序可能会失败或被规避。

管理层定期审查和更新公司的内部控制、披露控制和程序以及公司治理政策和程序。任何管制制度，无论其设计和运作如何完善，都是部分建基於某些假设之上，只能提供合理而非绝对的保证，确保该制度的目标得以达到。任何未能或规避本公司的管控及程序，或未能遵守与管控及程序有关的规定，均可能对本公司的经营业绩及财务状况造成重大不利影响。

•该公司减少风险敞口的方法可能并不有效。

该公司拥有一套全面的风险管理计划，旨在识别、量化、管理、缓解、监控、汇总和报告风险。然而，用于对冲或以其他方式管理各种信贷、市场、流动性、业务、合规、财务报告和战略风险敞口的工具、系统和战略可能不如预期的有效。因此，本公司可能无法有效地减轻其在特定市场环境或针对特定风险类别的风险敞口，这可能会对本公司的经营业绩及财务状况产生重大不利影响。

•该公司报告的财务结果取决于管理层选择的会计方法以及某些假设和估计。

该公司的会计政策和方法是其记录和报告其财务状况和经营结果的基础。公司管理层在选择和应用其中许多会计政策和方法时必须作出判断，以便这些政策和方法符合公认会计原则，并反映管理层对报告公司财务状况和结果的最适当方式的判断。在某些情况下，管理层必须从两个或多个备选方案中选择要应用的会计政策或方法，其中任何一个在当时情况下都可能是合理的，但可能导致公司报告的结果与在不同备选方案下报告的结果大不相同。某些会计政策对显示公司的财务状况和结果至关重要，要求管理层对不确定的事项作出困难、主观或复杂的判断。可以在不同的条件下或使用不同的假设或估计来报告实质性不同的数额。这些关键会计政策包括：信贷损失准备；投资证券的估值；商誉和无形资产的估值；养恤金会计；以及与收购有关的会计。由于涉及这些事项的估计的不确定性，本公司可能被要求进行以下一项或多项工作：大幅增加信贷损失准备和/或承受显著高于拨备的信贷损失准备；确认其投资证券的重大减值准备；确认其商誉和无形资产的重大减值；大幅增加其养老金负债；或修改收购的收购价格分配。作为协助公司董事会履行其职责的一部分，董事会审计委员会监督管理层的会计政策和方法，以确保管理层妥善管理、减轻和监测组织面临的所有类型的风险。有关详情，请参阅附注1.本年度报告表格10-K第8项所载合并财务报表附注的运作性质及主要会计政策摘要。

•对该公司全部或部分商誉的减记可能会大大减少其净收入和净值。

截至2023年12月31日，该公司的综合资产负债表上记录了7.12亿美元的商誉。根据ASC 350、无形资产-商誉及其他，本公司须每年评估减值商誉，如事件或变动显示资产可能减值，亦须临时评估减值商誉。任何超过商誉公允价值的账面价值都必须确认减值损失。公允价值是根据管理层对未来增长率、未来自然减员、折现率、盈利倍数或其他相关因素的内部估值确定的。由此产生的估计公允价值可能导致商誉的重大减记和减值损失的记录。这种减记可能会大大减少该公司的净收入和总净值。该公司也不能预测未来可能对商誉公允价值产生不利影响的某些事件的发生。此类事件包括但不限于：因应经济和竞争状况而作出的战略决定、经济环境对公司客户基础的影响，或公司与重要客户关系的重大负面变化。
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第一部分：项目1A、项目1B和项目1C。

•会计准则的变化可能对该公司的财务报表产生重大影响。

财务会计准则委员会不时更改管理公司财务报表编制的财务会计和报告准则。这些变化可能很难预测，并可能对公司记录和报告其财务状况和经营结果的方式产生重大影响。在某些情况下，公司可被要求追溯适用新的或修订的标准；导致重报上期财务报表。

•负面宣传可能会损害该公司的声誉，并对其业务和财务业绩造成不利影响。

声誉风险，或公司的收益和资本因负面宣传而受到的风险，是公司业务所固有的。公司在任何活动中的实际或被指控的行为，包括贷款做法、公司治理和收购，以及政府监管机构和社区组织对这些活动所采取的行动，都可能导致负面宣传。负面宣传可能会对公司留住和吸引客户的能力造成不利影响，并可能使公司面临诉讼和监管行动。虽然该公司已采取措施，尽量减低与客户及其他客户打交道时的声誉风险，但该公司本身亦会面对这方面的风险。

•客户、监管机构、投资者和其他利益相关者对公司的环境、社会和治理实践的日益严格的审查和不断变化的期望可能会给公司带来额外的成本，或使其面临新的或额外的风险。

公司正面临客户、监管机构、投资者和其他利益相关者对其环境、社会和治理(ESG)实践和信息披露的日益严格的审查。投资者权益倡导团体、投资基金和有影响力的投资者也越来越关注这些做法，特别是与环境、健康和安全、多样性、劳动条件和人权有关的做法。本公司以及我们的供应商、供应商和供应链中其他各方与ESG相关的合规成本增加，可能会导致我们的整体运营成本增加。未能适应或遵守监管要求或投资者或利益相关者的期望和标准可能会对我们的声誉、与某些合作伙伴做生意的能力、获得资金的机会以及我们的股票价格产生负面影响。新的政府法规还可能导致新的或更严格的ESG监督形式，并扩大强制性和自愿报告、尽职调查和披露。

•气候变化以及相关的立法和监管举措可能会对本公司的业务和经营成果产生重大影响。

全球企业界围绕全球环境状况和气候变化问题提高了政治和社会意识。此外，美国国会、州立法机构以及联邦和州监管机构继续提出许多与气候变化有关的倡议。预计本届政府将采取类似甚至更广泛的举措，包括可能提高对银行风险管理做法的监督预期，在压力测试情景和系统风险评估中考虑气候变化的影响，根据与气候有关的因素修订对信贷组合集中的预期，鼓励银行投资于与气候有关的举措，并向受气候变化影响不成比例的社区放贷。缺乏关于气候变化带来的信贷和其他金融风险的经验数据，使得无法预测气候变化可能如何具体影响我们的财务状况和业务结果。在一定程度上，我们的客户经历了由气候变化导致的不可预测和更频繁的天气灾害，确保我们投资组合中贷款的房地产价值可能会受到负面影响。此外，如果我们的借款人获得的保险不足以弥补抵押品遭受的任何灾害相关损失，或者如果我们的借款人无法获得保险，那么获得我们贷款的抵押品可能会受到气候变化的负面影响，这可能会影响我们的财务状况和运营结果。此外，气候变化造成的天气灾害的影响可能会对区域和当地经济活动产生负面影响，这可能会对我们的客户产生不利影响，并影响我们所在的社区。总体而言，气候变化及其影响和由此产生的未知影响可能会对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

•根据以往的做法，该公司日后可能不能派发股息。

该公司传统上向普通股股东支付季度股息。股息的支付受到法律和监管方面的限制。未来是否派发股息，主要视乎公司的盈利、资本要求、财务状况及公司董事会认为相关的其他因素而定。

市场和行业风险

•公司的业务和财务业绩受到一般业务和经济状况的重大影响。

该公司的业务活动和收益受到美国和国外一般业务状况的影响。这些条件包括短期和长期利率、通货膨胀、货币供应、债务和股权资本市场的波动，以及美国经济以及该公司经营所在的州和地方经济的实力。该公司的办事处主要设在印第安纳州、伊利诺伊州、俄亥俄州和密歇根州。我们市场地区日益恶化的经济状况可能会对该公司的财务状况、经营业绩和股票价格产生负面影响。例如，经济长期低迷、失业率上升或其他影响家庭和/或企业收入的事件可能导致信贷质量恶化、信贷损失拨备增加或对贷款或收费产品和服务的需求减少。该公司借款人的财务业绩和状况的变化可能会对这些借款人的贷款偿还产生负面影响。此外，证券市场状况的变化和货币波动可能会对满足公司流动资金需求所需的资金供应和条款产生不利影响。
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第一部分：项目1A、项目1B和项目1C。

•国内利率环境的变化可能会影响该公司的净利息收入以及资产和负债的估值。

公司等金融机构的运作在很大程度上依赖于净利息收入，即贷款和投资的利息收入与存款和借款的利息支出之间的差额。一家机构的净利息收入极大地受到市场利率的影响，而市场利率又受到当前经济状况、联邦政府的财政和货币政策以及各种监管机构政策的影响。除了影响盈利能力外，利率变化还会影响资产和负债的估值。举例来说，与有担保隔夜融资利率(“SOFR”)等金融工具挂钩的参考利率的变动，可能会对本公司持有或发行的金融工具的价值及相关净利息收入产生不利影响。利率变化还会影响借款人履行浮动或可调整利率贷款的债务的能力，这反过来又会影响这些资产的损失率。此外，对基于利率的产品和服务，包括贷款和存款账户的需求可能会下降，导致资金从金融机构流向直接投资。由于没有联邦保险费和准备金要求，直接投资，如美国政府和公司证券，以及包括共同基金在内的其他投资工具，通常比金融机构支付更高的回报率。

由于疫情、大流行或其他传染病爆发等广泛的健康危机，美联储可能会采取措施部分减轻不利影响。例如，作为美国政府对新冠肺炎采取的史无前例的遏制努力和财政援助的一部分，联邦公开市场委员会(联邦公开市场委员会)在2020年3月将联邦基金利率的目标区间降至0%至0.25%。美联储还启动了一项计划，购买数额不定的国债和机构抵押贷款支持证券、公司债券和其他投资，以及支持信贷流向家庭和企业的众多工具。这些活动还产生了压低长期利率的效果。

从2022年上半年开始，为了应对越来越多的通胀迹象，联邦公开市场委员会开始迅速提高联邦基金基准，美联储宣布打算采取行动，继续减少其购买计划，以缓解通胀压力。利率的快速变化使银行难以平衡其贷款和存款组合，这可能会降低资产收益率或利差，或对我们的业务产生其他不利影响，从而对公司的经营业绩产生不利影响。如上所述，市场利率上升也可能对我们的浮动利率借款人履行更高还款义务的能力产生不利影响。如果发生这种情况，可能会导致不良资产和冲销的增加，这可能会对我们的业务产生不利影响。相反，利率下降可能导致贷款提前还款的速度加快。

为应对通胀压力缓解，美联储预计将在2024年下调联邦基金目标利率。如果美联储大幅降低目标联邦基金，这些较低的利率可能会给我们的利差带来压力，并可能对我们的运营结果产生不利影响。另一方面，为了抗击通胀或其他原因而提高利率，可能会导致银行无息和有息账户的组合发生变化。我们无法预测利率的变化，利率受到我们无法控制的因素的影响，包括通胀、通货紧缩、经济衰退、失业、货币供应和金融市场的其他变化。然而，一般而言，如果银行计息负债的利率增长速度快于其有息资产的利率增长速度，结果将是净利息收入减少，净收益也随之减少。

•监管银行和金融服务公司的法律、法规和政策的变化可能会改变公司的商业环境，并对业务产生不利影响。

联邦储备系统理事会管理美国的货币和信贷供应。公司的财政和货币政策在很大程度上决定了公司借贷和投资的资金成本以及这些贷款和投资可以赚取的回报，这两者都影响到公司的净息差。联邦储备委员会的政策也会对公司持有的金融工具（如债务证券）的价值产生重大影响。该公司和银行在联邦和州一级受到严格监管。这项规定是为了保护存款人、联邦存款保险基金和整个银行体系。国会和州立法机构以及联邦和州机构不断审查银行法律、法规和政策，以寻找可能的变化。在大衰退之后，为促进金融机构的安全和健全、金融市场的稳定、金融市场的透明度和流动性以及消费者和投资者的保护所作的努力导致金融服务业的监管有所加强。监管机构加强了审查工作和法律法规的执行。遵守条例和其他监督举措可能会限制公司提供的金融服务和产品的种类和/或增加非银行机构提供竞争性金融服务和产品的能力，从而增加公司的开支，减少收入。请参阅表格10-K上本年度报告第1项：业务的“第一商人公司及其子公司的监管和监督”一节中的最新立法说明。

银行业以及更广泛的经济可能会受到新的立法，法规和政府政策的影响。未来的立法、监管和政府政策可能会以无法准确预测的方式影响整个银行业，包括我们的业务和经营业绩。此外，我们的财务状况和经营业绩也可能受到法院和政府机构解释或应用现有法规和条例的方式变化的不利影响。

某些法规要求本公司维持某些资本比率，例如一级资本与风险资产的比率。全面改革金融机构监管的《多德-弗兰克法案》和提高金融机构必须持有的资本数量和质量的《巴塞尔协议三》监管资本改革都对资本要求产生了影响。倘本公司因贷款组合价值下跌或其他原因而未能符合该等经提高的监管资本规定，则可能需要筹集额外资本或出售资产。额外的资本可以通过出售额外的普通股，或可转换为普通股或可交换为普通股的证券来筹集，这可能会大大稀释股东的所有权比例，并导致我们普通股的市场价格下降。资本市场的事件或情况通常会增加资本成本，并损害在任何特定时间筹集资本的能力。资产处置不能保证以适合处置的价格处置，未来经营成果可能受到负面影响。
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第一部分：项目1A、项目1B和项目1C。

•我们的FDIC保险费可能会增加，可能会进行特殊评估，这可能会对我们的运营结果产生负面影响。

由于存款保险基金的资金来自投保银行支付的保费和评估，我们的FDIC保险费在未来几年可能会增加，这取决于FDIC的实际亏损经历、银行财务状况或资本实力的变化，以及未来银行业的状况。有关更多资料，请参阅表格10-K本年报第1项“对第一商人法团及其附属公司的监管”中的“存款保险”一节。

•银行和金融服务业竞争激烈，竞争压力可能会加剧，并对公司的财务业绩产生不利影响。

该公司所处的行业竞争激烈，由于立法、法规和技术的变化以及持续的整合，该行业的竞争可能会变得更加激烈。该公司与其他银行、储蓄和贷款协会、共同储蓄银行、财务公司、抵押银行公司、信用合作社和投资公司竞争。此外，技术降低了进入门槛，使非银行金融科技公司能够提供传统上由银行提供的产品和服务。该公司的许多竞争对手拥有更少的监管限制、更多的资源和更低的成本结构，使他们能够积极为自己的产品定价。这种竞争压力使该公司更难在其业务范围内吸引和留住客户。此外，地铁公司和金融服务业高度依赖科技和系统以适应业界的转变，这可能会带来运作上的问题，并需要资本开支。

此外，我们的成功在很大程度上取决于我们吸引和留住关键人才的能力。在该公司参与的许多活动中，争夺最佳人才的竞争非常激烈，我们可能无法招聘和留住他们。新冠肺炎疫情，再加上整体的经济状况，使得留住现有员工和吸引新员工变得更加困难。由于关键人员的客户关系、技能、对我们市场的了解、多年的行业经验以及难以迅速找到合格的替代人员，关键人员的服务意外损失可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，美国银行业监管机构关于激励性薪酬的政策的范围和内容，以及这些政策的变化，可能会对我们招聘、留住和激励关键员工的能力产生不利影响。

•税务法规的变化可能会对公司的业务和财务业绩产生重大影响，公司可能面临比预期更大的税务负债。

适用于本公司业务活动的税法，包括与本公司有税务联系的美国和州政府的法律，可能会随着时间的推移而变化。公司税率变动等立法措施可能会影响我们的实际税率，并可能对我们的递延税项资产或我们的纳税状况或负债产生不利影响，这些立法措施可能会不时通过。我们所在司法管辖区的税务机关可能会对我们的税务状况提出质疑，这可能会增加我们的实际税率，并损害我们的财务状况和经营业绩。此外，在法定税率较高的司法管辖区，收入高于预期，或税收法律、法规或会计原则的变化，可能会对我们未来的所得税产生不利影响。我们受到美国联邦和州税务当局的审计和审查。这种审查或审计的任何不利结果都可能对我们的财务状况和运营结果产生负面影响。此外，我们所得税和其他负债拨备的确定需要管理层做出重大判断。虽然我们相信我们的估计是合理的，但最终的税务结果可能与我们财务报表中记录的金额不同，并可能对我们在做出此类决定的一个或多个期间的财务业绩产生重大不利影响。

•影响金融服务业的不利事态发展，例如最近银行倒闭或涉及流动资金的担忧，可能会对我们的运营产生实质性影响。

最近发生的与2023年3月硅谷银行和Signature Bank倒闭有关的事件，引起了对整个银行业流动性充足的普遍不确定性和担忧。金融机构的流动性反映了其满足客户贷款需求的能力，能够容纳可能的存款外流，并在需要时获得替代资金来源，同时利用利率市场机会。管理流动性的能力对一家金融机构的业务和成功至关重要。2023年3月的银行倒闭突显出，一家有保险的存款机构出人意料地不得不获得必要的流动性来满足存款提取请求的潜在后果，包括一旦未投保的储户对一家机构履行对储户的义务的能力失去信心，此类请求可能会以多快的速度加速。当前的市场不确定性和其他外部因素可能会以不可预测的方式影响银行业存款的竞争格局。此外，不断上升的利率环境继续加剧了对流动性的竞争，以及为满足资金需求而可获得的流动性溢价。这些可能的影响可能会对我们未来的经营业绩产生不利影响，包括净收益，并对资本产生负面影响。

•金融服务业最近发生的事件产生的监管要求，或现行法规的应用，可能会增加我们的费用，并影响我们的运营。

我们预计，可能会出台与世行规模类似的银行新法规，旨在应对金融服务业最近的发展，这可能会增加我们的经营成本，降低我们的盈利能力。除其他因素外，监管机构和投资者可能都会更加关注存款构成和未投保存款的水平。我们还预计，最近银行倒闭以及未来任何银行倒闭的另一个结果是，未来几年我们的FDIC保险费将增加，进一步增加我们的经营成本。
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第一部分：项目1A、项目1B和项目1C。

一般风险因素

•灾难、恐怖主义行为以及美国或其他国家政府采取的政治或军事行动可能直接或间接地对该公司的业务产生不利影响。

灾难(如龙卷风、洪水和其他恶劣天气条件、流行病、火灾和其他灾难性事故或事件)和恐怖主义活动以及这些事件的影响无法预测。此类事件可能通过干扰通信和破坏设施以及运营、财务和管理信息系统直接损害公司的业务和财务状况，和/或通过对经济和行业条件产生不利影响间接损害公司的业务和财务状况。这些事件可能会影响到借款人、存款人、供应商或其他交易对手，从而阻止该公司收集存款、发放贷款以及处理和控制其业务流程。公司减轻这些事件的不利影响的能力在一定程度上取决于公司的业务连续性规划、预测任何此类事件发生的能力、国家或区域应急人员的准备情况以及公司所处理各方的连续性规划。

•该公司的股票价格可能会波动。

公司的股票价格可能会因各种因素而大幅波动，这些因素包括：公司季度经营业绩的实际或预期变化；证券分析师的建议；重大收购或业务合并；战略伙伴关系、合资企业或资本承诺；投资者认为与公司相当的其他公司的运营和股价表现；公司竞争对手使用的新技术或提供的服务；与银行和金融服务业的趋势、关切和其他问题有关的新闻报道，以及政府法规的变化。一般市场波动、行业因素以及一般经济和政治情况及事件，包括恐怖袭击、通胀加剧、经济放缓或衰退、利率变化、信贷损失趋势或货币波动，也可能导致公司股价下跌，无论公司的经营业绩如何。

项目1B。未解决的员工评论。

没有。 


项目1C。公司的网络安全流程、政策和治理。

为了与客户接触和开展业务，越来越多地使用和依赖信息管理系统，必然会产生网络风险。尽管该公司使用了大量资源和安全措施，但威胁行为者获取金融付款信息和客户非公开信息或进行勒索软件的动机将继续存在。过去几年的网络入侵统计数据表明，许多银行机构和信用局都受到了攻击。钓鱼尝试也大幅增加，政治冲突也带来了民族国家的网络威胁。

运营风险是公司活动中固有的，可能以多种方式存在，包括内部或外部欺诈、业务中断或失败、不遵守适用的法律和法规、网络入侵或第三方失败等。这些问题的结果可能是声誉损害、财务损失，或者是对世行的诉讼和监管罚款。该公司的运作方式使经营风险与其风险偏好相一致。为管治、监察及控制营运风险，本公司维持企业风险管理(“ERM”)计划，设定关键风险领域的风险偏好门槛，例如战略风险及营运风险。这些门槛由合规和内部审计部门监控，并向管理层和董事会委员会报告关键指标。ERM计划包括管理来自网络安全威胁的重大风险。

使用第三方软件和服务也使公司面临网络安全风险，因为许多服务提供商托管关键数据或与我们的银行客户直接联系。虽然该公司在对供应商进行彻底的尽职调查和合同管理方面遵守行业标准做法，但如果供应商遇到违规行为，银行仍可能遭受声誉损害，并可能遭受财务损失。扩大对基于云的技术的使用，并为我们的客户提供更多基于互联网的产品以继续保持竞争力，将有助于增加这些潜在风险。该公司的第三方风险管理计划有助于减轻依赖第三方和第四方带来的风险。第三方治理包括在合同执行之前进行尽职调查和风险评估，并根据第三方风险概况确定的频率完成监督。

该公司在2023年收到书面通知，称其某些客户数据可能包括在涉及Progress Software Corporation的全球事件中(“MOVEit转移”)。该事件不涉及银行的内部网络或信息技术系统，而是与第三方知名金融机构供应商有关，该供应商在向银行提供服务时使用了Moveit Transfer。根据调查，使用网上银行和手机银行的客户的个人信息可能通过网络攻击被复制。该供应商确认，它实现了Progress Software Corporation为该平台发布的推荐补丁。银行与供应商合作，确定可能受影响的客户和可能暴露的信息范围，并适当地通知可能受影响的客户。这一事件没有影响世界银行正在进行的业务，预计世界银行的网络保险将支付与该事件有关的许多费用。MOVEIT转移事件是2023财年唯一对该公司产生重大影响的网络安全事件。

为了应对这些无处不在的网络风险，公司制定了全面的信息安全计划，其中包括年度风险评估、事件响应计划和分层控制环境，旨在检测、预防和限制整个信息技术环境中的未经授权或有害行为。有关信息安全的政策由董事会批准，并由内部和外部各方全年进行各种类型的控制测试。全年都会对调查结果采取行动，并向各委员会报告。本公司已采用国家标准与技术研究所(NIST)网络安全框架来管理和开发网络安全控制，并积极参与金融部门信息共享组织结构，称为金融服务信息共享和分析中心。
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第一部分：项目1A、项目1B和项目1C。

公司的首席信息安全官(CISO)负责评估和管理公司的网络安全威胁风险。CISO是一名活跃的认证信息安全系统专业人员，在该组织工作了17年，在技术基础设施和安全方面拥有20多年的经验。

信息安全部门持续进行网络事件桌面演习。这些练习因主题而异，但可能包括内部事件响应团队、执行管理层和提供跨取证、法律和公关能力服务的第三方。这些桌面的目的是模拟网络事件，并使用我们的事件响应计划完成事件。这使我们的事件响应团队能够熟悉计划的后勤，并提供反馈以改进流程和计划。外部主题专家，如银行法律顾问、法医顾问、营销机构和保险经纪人参加了这些练习。

管理层设立了信息安全委员会，以协助执行管理层和世行董事会履行与信息安全有关的监督职责。该公司在履行信息安全计划时使用多名评估员、顾问、审计员和其他第三方。该委员会每季度向企业风险管理委员会和董事会的风险与信贷政策委员会报告其活动、关键结论和建议。在信息安全委员会，审查和建议批准与安全相关的政策和标准，记录年度风险评估结果和行动计划，分享年度渗透测试报告，讨论当前安全事件，并提出相关的网络风险和趋势。

该公司董事会已将监督网络安全风险的主要责任委托给其风险和信贷政策委员会，其审计委员会也将网络风险视为财务监督的一部分。信息安全部门每年向董事会的风险和信贷政策委员会提供关于信息安全计划状态的最新情况。这次网络安全“深度潜水”包括审查关键安全事件和审查信息安全政策、信息安全计划、事件响应计划和可接受使用政策。随后，风险和信贷政策委员会主席向委员会介绍了最新情况。

董事会通过获得世行网络安全风险评估的最新情况，在业务战略中考虑网络安全风险。它评估负责预防、减轻、检测和补救任何网络事件的管理人员的经验，包括首席信息安全官。

2022年，董事会任命Jason Sondhi为董事会成员。Sondhi先生拥有管理提供终端检测和事件响应、漏洞扫描、安全信息和事件管理、安全员工培训和vCISO服务的公司的经验。Sondhi先生的网络安全专业知识帮助董事会监督管理层与网络安全相关的工作。
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第一部分：第二项、第三项和第四项。

项目2. 特性.

该公司和世界银行的总部设在印第安纳州芒西市东杰克逊街200号。这座大楼归世界银行所有。

世行通过拥有和租赁的众多设施开展业务。在世行运营的116个银行办事处中，有91个是自有的，25个是从非关联第三方租用的。

本公司拥有的物业均无重大产权负担。*本公司及其附属公司于2023年12月31日在房地产及设备方面的净投资为1.339亿元。

项目3.法律程序.

除本公司及其附属公司在正常业务过程中附带的诉讼外，并无本公司或其附属公司作为一方或其任何财产受重大性质影响的法律程序待决。此外，在任何重大法律程序中，本公司的任何董事、高管、主要股东或联营公司，或任何有关董事、高管或主要股东的任何联系人，均不是对本公司或其任何附属公司不利的一方或拥有重大利益的一方。

本公司或其联营公司所涉及的个别或整体例行法律程序，预期均不会对本公司的财务状况或营运业绩造成重大不利影响。

第四项矿山安全信息披露

不适用。
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第二部分：项目5和项目6。

第II部

第五项登记人普通股的市场、相关股东事项和发行人购买股权证券。

性能图表

下图比较了First Merchants Corporation普通股5年累计总回报与罗素2000指数和KBW纳斯达克地区银行指数的累计总回报。该图表假设在2018年12月31日对该公司普通股和每个指数(包括股息的再投资)的投资价值为100美元，并跟踪到2023年12月31日。


453


  日为止 
索引12/31/201812/31/201912/31/202012/31/202112/31/202212/31/2023
第一招商局$100.00 $124.63 $115.99 $133.38 $134.87 $127.02 
罗素2000指数100.00 125.53 150.58 172.90 137.56 160.85 
KBW纳斯达克地区银行指数100.00 123.81 113.03 154.45 143.75 143.17 


此图中包含的股价表现并不一定预示着未来的股价表现。

普通股上市

第一招商局普通股在纳斯达克全球精选市场交易，代码为FRME。2024年2月23日收盘时，流通股数量为59,339,426股。在那一天，有4137名登记在册的股东。

33

第二部分：项目5和项目6。

发行人购买股权证券及关联购买

下表列出了截至2023年12月31日的三个月内我们购买股权证券的相关信息，如下所示：
期间
总数
的股份
购得(1)
平均值
支付的价格
每股		股份总数
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买
根据计划或计划可购买的最大股份数量(2)
2023年10月— $— — 2,686,898 
2023年11月— $— — 2,686,898 
2023年12月— $— — 2,686,898 


(1)截至2023年12月31日止三个月内，并无根据本公司于下文附注(2)所述之股份回购计划购回股份。

(2)2021年1月27日，公司董事会批准了一项最多333.3万股公司已发行普通股的股票回购计划，但根据该计划回购的股票总投资不得超过1亿美元。该程序没有到期日期。不过，董事会可随时终止其业务。自该计划开始以来，该公司总共回购了646,102股普通股，总投资为25,443,391美元。


股权薪酬计划信息

有关根据股权补偿计划授权发行的证券的信息，请参阅本年度报告第三部分表格10-K的第12项。









34

第二部分：项目5和项目6。

第六项。[已保留]


 
35

第二部分：项目7和项目7A。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

第七项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。

以下讨论的历史综合财务数据反映了我们的历史经营结果和财务状况，应与我们的财务报表及其相关附注一起阅读，这些财务报表和相关附注载于本年度报告第8项的Form 10-K。除了历史财务数据外，这一讨论还包括关于可能影响我们未来业绩的事件和趋势的某些前瞻性陈述。此类陈述会受到风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定因素可能会使我们的实际结果大不相同。请参阅我们关于前瞻性陈述的警告性声明。有关可能影响我们未来业绩的因素的更全面讨论，请参阅本年度报告表格10-K第1A项下的“风险因素”。

最近的发展

上期误差的修正

如本年报10-K表格第8项所载综合财务报表附注中的合资格经济适用房投资项目所披露，本公司确认一项前期会计错误，其实质形式为少报其他资产及其他负债，仅与本公司的低收入住房税务抵免(“LIHTC”)合伙企业有关。一般而言，与这些协定有关的无资金来源的承付款是从资产负债表结转的，本应作为投资资产和无资金来源的承付款负债的一部分入账。受此错误影响的财务报告期包括本公司先前报告的截至2022年和2021年12月31日的财政年度的已审计综合财务报表，以及本公司先前报告的截至2021年3月31日、2021年6月30日、2021年9月30日、2022年3月31日、2022年6月30日、2022年9月30日、2022年3月31日、2023年3月31日、2023年6月30日和2023年9月30日的中期未经审计综合财务报表(统称为“先前报告的财务报表”)。这一调整影响了综合资产负债表，因为截至2023年12月31日和2022年12月31日，其他资产和其他负债分别少报了9640万美元和6390万美元。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，合并经营报表对所得税支出有名义影响。

本公司根据定量及定性分析得出结论，就个别或整体而言，该错误对本公司先前呈报的财务报表并不重大，而更正该错误对本年度财务报表(包括任何中期)亦不会构成重大影响。然而，该公司更正了这一错误，认为这是对本年度报告所附Form 10-K合并财务报表的自愿非实质性修订，截至2023年、2022年和2021年12月31日的会计年度，在错误发生的期间。此外，本公司预期在提交Form 10-Q季度报告时，将在其2024年综合中期财务报表中按季度和年初至今的基础上，将经修正的2023年中期金额作为自愿的非实质性修订列报。

因此，管理层在下文所述的财务状况和经营成果讨论和分析中列报的各期间的财务结果已作了修订，以纠正这一错误。


概述

First Merchants Corporation(以下简称“公司”)是一家金融控股公司，总部设在印第安纳州芒西市，成立于1982年9月。该公司的普通股在纳斯达克的全球精选市场系统上交易，代码为FRME。本公司透过于1893年3月于印第安纳州芒西开业的全资附属公司First Merchants Bank(“Bank”)进行银行业务。该行还经营第一招商私人财富顾问公司(第一招商银行的一个部门)。该银行包括印第安纳州、俄亥俄州、密歇根州和伊利诺伊州的116个银行地点。除其分支网络外，该公司还为其客户提供全面的电子和移动交付渠道。该公司的业务活动目前仅限于一个重要的业务部门，即社区银行业务。

该公司透过本行提供广泛的金融服务，包括接受定期、储蓄及活期存款；提供消费、商业、农业企业、公共财政及房地产按揭贷款；提供个人及企业信托服务；提供全面服务经纪及私人财富管理；以及提供信用证、回购协议及其他企业服务。

2023年的亮点

•截至2023年12月31日的一年，普通股股东可获得的净收入为2.219亿美元，而截至2022年的一年为2.207亿美元，增长0.6%。2023年，完全稀释后的普通股每股收益总计为3.73美元，2022年为3.81美元。

•2023年普通股股东可获得的调整后净收入，不包括购买力平价贷款收入、一级收购相关支出和非核心支出，为2.315亿美元，调整后稀释后每股普通股收益总计3.89美元，而2022年分别为2.434亿美元和4.20美元。这些调整后的净收入和每股收益是非公认会计准则衡量标准。有关非GAAP衡量标准与其最具可比性的GAAP衡量标准的对账情况，请参阅本管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析中“经营结果”一节中的“非GAAP财务衡量标准”。

•在截至2023年12月31日的一年中，贷款总额增加了4.92亿美元，增幅为4.1%。

•2023年净利息收入总计5.454亿美元，比2022年增加2520万美元，增幅为4.8%。

•截至2023年12月31日的一年，平均资产回报率为1.23%，平均股本回报率为10.43%。

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第二部分：项目7和项目7A。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析



关键会计估计

公认的会计原则要求管理层对某些会计、报告和披露事项作出重大判断。在实际测量不可能或不可行的情况下，管理层必须使用假设和估计来应用这些原则。作出的判断和假设是基于历史经验或管理层认为在当时情况下合理的其他因素。由于判断和假设的性质，实际结果可能与估计不同，这可能对我们的财务状况和运营结果产生实质性影响。有关本公司主要会计政策的完整讨论，请参阅附注1。本年度报告表格10-K第8项所载综合财务报表附注的经营性质及主要会计政策摘要。

信贷损失准备--贷款
如本年度报告表格10-K第8项所载的综合财务报表附注5.贷款及信贷损失准备所述，贷款信贷损失准备是从贷款的摊销成本基础中扣除以列示预期收取的净额的冲销资产估值账户。拨备金额是管理层对贷款当前预期信贷损失的最佳估计，考虑到来自内部和外部来源的可用信息，这些信息与评估票据合同期限内的信贷损失风险有关。相关可用信息包括历史信用损失经验、当前状况以及合理和可支持的预测。虽然过往的信贷损失经验为估计预期信贷损失提供了基础，但本公司会就量化建模过程中本身并未考虑但在评估贷款组合内的预期信贷损失方面仍属相关的风险因素，对模型结果作出定性调整。这些调整可根据每个定性因素的风险评估水平增加或减少对预期信贷损失的估计。在进行质量调整时可考虑的各种风险除其他外包括：(1)贷款组合的性质和数量的变化，(2)任何信贷集中的存在、增长和影响的变化，(3)贷款政策和程序的变化，包括收款、注销和收回的承保标准和做法的变化，(4)信用审查职能质量的变化，(5)贷款管理和工作人员的经验、能力和深度的变化，以及(6)其他环境因素，如监管、法律和技术考虑因素，以及竞争。

虽然管理层利用其最佳判断和可获得的信息，但津贴的最终充分性取决于管理层无法控制的各种因素，包括但不限于贷款组合的表现、经济、利率变化以及监管当局对资产分类的看法。

经营成果--2023年

该公司公布的截至2023年的年度普通股股东可用净收益和稀释后每股普通股收益分别为2.219亿美元和3.73美元，而截至2022年的年度分别为2.207亿美元和3.81美元。

截至2023年的年度，普通股股东可获得的调整后净收入为2.315亿美元，不包括购买力平价贷款收入、一级收购相关支出和其他非核心支出，调整后稀释后每股收益总计3.89美元，而截至2022年的年度分别为2.434亿美元和4.20美元。这些调整后的净收入和每股收益是非公认会计准则衡量标准。有关非GAAP衡量标准与其最具可比性的GAAP衡量标准的对账情况，请参阅本管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析中“经营结果”一节中的“非GAAP财务衡量标准”。

截至2023年12月31日，总资产为184亿美元，比2022年12月31日增加4.037亿美元或2.2%。

与2022年12月31日相比，现金和银行应付现金以及有息存款增加了3.001亿美元，这主要是由于存款增长以及除销售外投资证券本金和利息现金流的收益，这些现金和利息现金流以现金形式持有，用于流动性目的。总投资证券比2022年12月31日减少了4.524亿美元，主要是由于在截至2023年12月31日的一年中销售了3.952亿美元的投资证券。按计划支付和到期的投资证券减少了1.612亿美元，但2023年可供出售投资组合的未实现亏损减少了7700万美元。目前，该公司正在利用投资组合中的现金流为贷款增长和偿还借款提供资金。截至2023年12月31日，投资组合占总资产的百分比为20.8%，而2022年12月31日为23.8%。这一下降反映了在实现更正常化的收益性资产组合方面取得的进展。有关本公司投资证券组合变动的其他详情，请参阅附注4。综合财务报表附注的投资证券，载于本年报表格10-K第8项。

自2022年12月31日以来，该公司的总贷款组合增加了4.92亿美元，增幅为4.1%。自2022年12月31日以来增幅最大的贷款类别是商业和工业、住宅房地产和建筑房地产贷款。自2022年12月31日以来，降幅最大的贷款类别是业主自住型商业房地产和房屋净值贷款。有关按揭证券公司贷款组合变动的其他详情，请参阅附注5“综合财务报表附注的贷款及信贷损失准备”，该附注载于本年报表格10-K第8项，以及本管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析“贷款质素及贷款信贷损失准备”一节。


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第二部分：项目7和项目7A。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

截至2023年12月31日，该公司的信贷损失拨备贷款(“ACL贷款”)总额为2.049亿美元，相当于总贷款的1.64%，而截至2022年12月31日，该公司的信贷损失拨备为2.233亿美元，占总贷款的1.86%。在截至2023年12月31日的年度内，该公司确认了2560万美元的净冲销，而截至2022年12月31日的年度的净冲销为270万美元。净冲销的增加主要是由于先前报告的对一家银团专业金融公司的非应计贷款的冲销，该贷款是由于涉嫌欺诈而导致的，影响了借款人的偿还能力。在截至2023年12月31日的一年中，ACL贷款的拨备费用为730万美元，抵消了冲销对ACL贷款的影响。无资金承付款准备金减少380万美元，导致截至2023年12月31日的拨备支出净额为350万美元。截至2022年12月31日，与CECL第一天购买的信用恶化(PCD)贷款的一级收购相关的ACL-贷款增加了1,660万美元，CECL第一天非PCD贷款的拨备支出为1,400万美元。此外，截至2022年12月31日，CECL第一天无资金承付款的准备金增加了280万美元。除CECL第一日支出外，本公司于2022年期间未确认任何拨备支出。截至2023年12月31日的非权责发生贷款总额为5360万美元，比2022年12月31日增加了1130万美元。截至2023年12月31日，acl-贷款与非应计贷款的覆盖率为382.5。有关本公司拨备方法及资产质素的其他详情，请参阅附注5“综合财务报表附注的贷款及信贷损失准备”，该附注载于本年度报告表格10-K的第8项，以及本管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析“贷款质素及贷款信贷损失准备”一节。

该公司的房舍和设备比2022年12月31日增加了1680万美元，这主要是由于2023年第三季度斥资1590万美元购买了印第安纳波利斯地区总部大楼。

该公司的递延和应收税项资产从2022年12月31日的1.112亿美元减少到2023年12月31日的9990万美元。与2022年12月31日相比下降的主要原因是可供出售证券的未实现损益的递延税项资产和与贷款损失相关的递延税项资产分别减少了1620万美元和680万美元。与2022年12月31日相比，可退还的所得税增加了1650万美元，抵消了这些下降。

该公司的其他资产比2022年12月31日增加了3680万美元。与2022年12月31日相比，地铁公司对社区重建基金的持续投资增加了3,780万元。此外，截至2023年12月31日的预付养老金资产比2022年同期增加了410万美元。本公司于社区重建基金及退休金计划的投资详情见附注10.合资格负担得起的房屋投资及附注19.综合财务报表附注8所载的综合财务报表附注的退休金及其他退休后福利计划。与2022年12月31日相比，公司的衍生资产(计入其他资产)和衍生负债(计入其他负债)分别减少1,370万美元和1,380万美元。2022年12月31日以来估值的下降主要是由于远期利率波动、现有交易接近到期、现有交易的终止和到期日，这些都被2023年的新产量部分抵消。

存款比2022年12月31日增加了4.387亿美元。截至2023年12月31日，存款总额减去10万美元以上的定期存款，即核心存款，占存款组合的90.5%。无息存款占存款组合的16.9%，较2022年12月31日下降22.1%。这一下降是整个行业发生结构转变的结果，因为客户转向收益率更高的存款产品。自2022年12月31日起，公司存款证及其他定期存款增加10万元或以上，增加6.664亿元，其他存款证及定期存款增加3.812亿元，经纪存款证增加1,470万元。活期和储蓄账户较2022年12月31日分别减少4.829亿美元和1.407亿美元。

存款组合中的平均账户总额仅为3.4万美元。有保险的存款占总存款的72.1%，其中为某些公共存款提供保险的印第安纳州公共存款保险基金为15.1%的存款提供保险，FDIC为其余57.0%的存款提供保险。只有27.9%的存款没有保险，当考虑到资产负债表上的流动性来源、美联储贴现窗口FHLB的未使用容量和无担保借款来源时，我们的可用流动性足以覆盖这些存款。

截至2023年12月31日，与2022年12月31日相比，总借款减少了2.852亿美元。与2022年12月31日相比，购买的联邦资金和联邦住房贷款银行预付款分别减少1.716亿美元和1.108亿美元，因为该公司利用流动性来源偿还2023年的借款。此外，与2022年12月31日相比，根据回购协议出售的证券减少了1010万美元。由于购买印第安纳波利斯地区总部大楼而获得的担保借款，次级债务和其他借款增加了730万美元，略微抵消了这些减少。本公司借款的其他详情载于附注12。综合财务报表附注8所载的综合财务报表附注的借款。

截至2023年12月31日，公司的其他负债比2022年同期增加了2580万美元，主要是由于与公司与LIHTC合伙企业有关的未到位资金承诺增加了3250万美元。如上文其他资产一节所述，衍生负债减少1380万美元，抵销了其他负债的增加。

该公司继续维持所有监管资本比率超过监管机构对“资本充足”的定义。监管资本比率的细节在本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析的“资本”一节中讨论。


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第二部分：项目7和项目7A。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

经营成果--2022年

该公司公布的截至2022年的年度普通股股东可用净收益和稀释后每股普通股收益分别为2.207亿美元和3.81美元，而截至2021年的年度分别为2.055亿美元和3.81美元。

截至2022年止年度，经调整可供普通股股东使用的净收入（不包括PPP贷款收入及一级收购相关开支）为2.434亿美元，经调整每股普通股摊薄盈利合共4.20美元，而截至2021年止年度分别为1.822亿美元及3.38美元。这些调整后的净收入和每股收益金额是非GAAP措施。 对于非公认会计原则的措施，以其最可比的公认会计原则的措施对账，请参阅“非公认会计原则的财务指标”内的“经营业绩”一节本管理层的讨论和分析财务状况和经营业绩.

截至2022年12月31日，总资产为180亿美元，较2021年12月31日增加25亿美元。 该公司于2022年4月1日收购了Level One，收购时增加了25亿美元的资产。 收购详情在附注2中讨论。收购综合财务报表附注包括在本年度报告的表格10-K项目8。

现金及应收银行款项及计息存款较2021年12月31日分别减少4，460万元及3. 481亿元，原因是多余现金用于为贷款的自然增长提供资金。 投资证券总额较2021年12月31日减少2.606亿美元。 本公司可供出售投资证券组合于2021年12月31日的未变现收益净额7，590万元，于2022年12月31日转为未变现亏损净额2.967亿元。 未实现净亏损状况的变化是由于利率变化而不是信贷质量。 本公司投资证券组合变动的其他详情在附注4中讨论。综合财务报表附注的投资权益载于本年报表格10-K第8项。

自2021年12月31日以来，该公司的贷款组合总额增加了28亿美元，其中16亿美元是Level One收购的结果。 在收购时，Level One的贷款组合包括4 350万美元的公私伙伴关系贷款。 截至2022年12月31日，公司的PPP贷款组合（包括第一级的PPP贷款）主要属于商业和工业贷款类别，总额为470万美元，比2021年12月31日的1.066亿美元余额加上第一级的额外4350万美元减少1.453亿美元。 不包括PPP贷款的下降和Level One在收购日获得的贷款的影响，自2021年12月31日以来，该公司的有机贷款增长了13亿美元，即13.9%。 自2021年12月31日起，所有贷款类别均出现增长，但农业土地、生产和其他农民贷款除外，增幅最大的是住宅房地产、商业和工业贷款以及建筑房地产。 本公司贷款组合变动的其他详情在附注5中讨论。贷款和信贷损失准备金包括在本年度报告的表格10-K的第8项中的综合财务报表附注，以及本管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析的“贷款质量和贷款信贷损失准备金”部分。

截至2022年12月31日，公司的信贷损失准备金-贷款总额为2.233亿美元，相当于贷款总额的1.86%，而2021年12月31日为1.954亿美元，占贷款总额的2.11%。 ACL -贷款增加1660万美元，与CECL第一天PCD贷款的第一级收购有关，CECL第一天非PCD贷款的拨备费用为1400万美元。 此外，CECL第一天未供资的承诺记录了280万美元的拨备费用，这增加了其他负债。 本公司于2022年及2021年并无确认任何拨备开支，惟中国光大信贷第一天开支除外。 截至2022年12月31日止年度，本公司确认撇帐净额270万元，而截至2021年12月31日止年度则确认撇帐净额930万元。 非应计贷款总额为4230万美元，较2021年12月31日减少738，000美元，但考虑到从第一级获得的940万美元非应计贷款，非应计项目减少了1010万美元。 ACL贷款与非应计贷款的覆盖率为527.5%。 公司备抵方法和资产质量的其他细节在注释5中讨论。贷款和信贷损失准备金综合财务报表附注包括在本年度报告的表格10-K的第8项和本管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析的“贷款质量和贷款信贷损失准备金”一节中。

若干额外资产类别较2021年12月31日增加，主要由于收购第一级，包括物业及设备1，150万元、FHLB存货980万元、应收利息2，790万元、商誉1. 666亿元、其他无形资产1，040万元及人寿保险现金退保价值1，730万元。

截至2022年12月31日，奥利奥总计640万美元，比2021年12月31日的558，000美元余额增加了590万美元，主要是由于2022年第一季度搬进奥利奥的580万美元学生住房物业。 预计该项目不会出现亏损。

公司的递延和应收税项资产从2021年12月31日的3560万美元增加到2022年12月31日的1.112亿美元，其中包括公司的递延税净资产从2021年12月31日的2430万美元增加到2022年12月31日的1.095亿美元。本公司递延税项净资产增加8,520万美元，主要是由于对可供出售证券的未实现收益和亏损进行了会计处理，以及CECL因收购Level 1而增加。

该公司的其他资产比2021年12月31日增加了1.454亿美元。与2021年12月31日相比，该公司对社区重建基金的持续投资增加了7260万美元。此外，公司的衍生资产(计入其他资产)和衍生负债(计入其他负债)较2021年12月31日分别增加5,190万美元和5,080万美元。估值的增加是由于未偿还名义总金额的增加、联邦公开市场委员会的目标联邦基金利率持续上升导致名义利率上升以及远期利率预期增加。其他资产的其余增长与公司对社区重建基金的投资有关，自2021年12月31日以来，社区重建基金增加了1600万美元，由于与资产出售相关的未决结算，应收账款增加了390万美元。第一级收购导致使用权租赁资产增加580万美元，原因是增加了第一级租赁设施，以及第一级抵押贷款服务组合增加了340万美元的抵押贷款服务权。
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第二部分：项目7和项目7A。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

与2021年12月31日相比，存款增加了17亿美元，其中收购一级资本贡献了19亿美元的存款。剔除与收购有关的存款后，该公司的有机存款下降2.806亿美元，降幅为2.2%。有关收购的其他细节将在附注2中讨论。本年度报告10-K表格第8项所载的合并财务报表附注的收购。有机存款下降的主要原因是未到期存款减少5.135亿美元，但与2021年12月31日相比，到期存款增加2.329亿美元，抵消了这一下降。更高的利率导致客户将资金从非到期产品转移到到期定期存款产品。

截至2022年12月31日，总借款比2021年12月31日增加了6.797亿美元。与2021年12月31日相比，购买的联邦资金和联邦住房贷款银行预付款分别增加1.716亿美元和4.896亿美元，因为该公司利用流动性来源为有机贷款增长提供资金。一级收购导致借款增加，因为假定联邦住房贷款银行的预付款为1.6亿美元，次级债券为3260万美元。本公司借款的其他详情载于附注12。综合财务报表附注8所载的综合财务报表附注的借款。

截至2022年12月31日，该公司的其他负债比2021年12月31日增加了9220万美元。如上所述，该公司继续投资于社区重建基金，因此，自2021年12月31日起，该公司的无资金支持的承担负债增加了6,390万美元。同样如上所述，衍生品对冲负债比2021年12月31日增加了5080万美元。截至2021年12月31日，本公司与贷款和投资证券购买相关的交易日会计应计4610万美元，其中于2022年12月31日没有应计项目。自2021年12月31日以来，该公司与在二级市场出售的抵押贷款有关的负债(但保留了服务)增加了1160万美元。第一级收购导致租赁负债增加570万美元，原因是增加了第一级租赁设施，并为CECL第一天计入负债的表外信贷风险的信贷损失增加了280万美元的拨备。

作为第一级收购的一部分，第一级的7.5%的非累积永久优先股B系列的每股流通股将交换该公司新设立的7.5%的非累积永久优先股A系列的一股，清算优先权为每股2500美元。因此，该公司在收购日发行了10,000股A系列优先股，导致2022年12月31日的已发行优先股为2,500万美元。

该公司继续维持所有监管资本比率超过监管机构对“资本充足”的定义。股票回购计划和监管资本比率的细节在本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析的“资本”部分进行了讨论。


非公认会计准则财务衡量标准

公司的会计和报告政策符合公认会计原则和银行业的一般惯例。 作为GAAP的补充，公司提供非GAAP业绩指标，管理层认为这些指标是有用的，因为它们有助于投资者评估公司的业绩。 非GAAP财务指标具有固有的局限性，不需要统一应用，也不需要审计。 虽然这些非GAAP财务指标经常被投资者用来评估公司，但它们作为分析工具有局限性，不应孤立地考虑，也不应作为GAAP下报告的结果分析的替代品。在使用非GAAP财务指标的情况下，可比较的GAAP财务指标以及与可比较的GAAP财务指标的对账可参见下表。

调整后的每股收益，不包括PPP贷款收入，收购相关费用和非核心费用，对管理层来说是有意义的非GAAP财务指标，因为它们为期与期之间和公司与公司之间的比较提供了有意义的基础，管理层认为这将有助于投资者和分析师分析我们的财务指标并预测未来业绩。这些非GAAP财务指标也被管理层用于评估公司业务的业绩，因为管理层不认为这些项目与每股的持续财务业绩相关。

非GAAP财务指标，如有形普通股权益与有形资产、每股有形收益、平均有形资产回报率和平均有形权益回报率，是衡量公司资本实力和股东投资有形普通股产生收益能力的重要指标。这些非GAAP指标提供了有用的补充信息，可以帮助投资者分析公司的财务状况，而不考虑无形资产和优先股的影响，但保留了股东权益中累计其他综合收益（亏损）的影响。披露这些指标也使分析师和银行监管机构能够在这些相同的基础上评估我们的资本充足率。



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第二部分：项目7和项目7A。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

调整后净收益和稀释后每股普通股收益--非公认会计准则
(千美元，每股除外)
2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
普通股股东可获得的净收入(简写为GAAP)$221,911 $220,683 $205,531 
调整：
购买力平价贷款收入(49)(3,207)(30,900)
与收购相关的费用— 16,531 — 
与收购相关的拨备费用— 16,755 — 
非核心费用1
12,682 — — 
调整税(3,078)(7,376)7,577 
普通股股东可获得的调整后净收益--非公认会计准则$231,466 $243,386 $182,208 
平均稀释后普通股流通股(千股)59,489 57,950 53,984 
稀释后每股普通股收益(简写为GAAP)$3.73 $3.81 $3.81 
调整：
购买力平价贷款收入— (0.06)(0.57)
与收购相关的费用— 0.28 — 
与收购相关的拨备费用— 0.30 — 
非核心费用0.21 — — 
调整税(0.05)(0.13)0.14 
调整后稀释每股普通股收益-非GAAP$3.89 $4.20 $3.38 
1非核心支出包括一次性费用，其中630万美元来自提前退休和遣散费，430万美元来自联邦存款保险公司特别评估，210万美元来自租赁终止。

有形普通股权益与有形资产之比--非公认会计原则
(千美元，每股除外)
2023年12月31日2022年12月31日
股东权益总额(GAAP)$2,247,713 $2,034,770 
减去：优先股(GAAP)(25,125)(25,125)
减去：无形资产(GAAP)(739,101)(747,844)
有形普通股权益(非公认会计准则)$1,483,487 $1,261,801 
总资产(GAAP)$18,405,887 $18,002,199 
减去：无形资产(GAAP)(739,101)(747,844)
有形资产(非公认会计准则)$17,666,786 $17,254,355 
12.21 %11.30 %
有形普通股权益对有形资产比率（非GAAP）8.40 %7.31 %
有形普通股权益(非公认会计准则)$1,483,487 $1,261,801 
5,819 7,702 
有形普通股权益，税后净额(非公认会计准则)$1,489,306 $1,269,503 
已发行普通股(千股)59,424 59,171 
账面价值(GAAP)$37.40 $33.96 
有形账面价值--普通股(非公认会计准则)$25.06 $21.45 
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第二部分：项目7和项目7A。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

有形每股收益、有形资产回报率和有形股本回报率--非公认会计准则
(千美元，每股除外)
2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
平均商誉(GAAP)$712,002 $671,485 $545,374 
平均其他无形资产(GAAP)31,331 35,885 27,590 
其他无形资产平均递延税金(GAAP)(6,731)(7,567)(5,452)
无形调整(非GAAP)$736,602 $699,803 $567,512 
平均股东权益(GAAP)$2,127,262 $1,972,445 $1,866,632 
平均优先股(GAAP)(25,125)(18,875)(125)
无形调整(非GAAP)(736,602)(699,803)(567,512)
平均有形资本(非公认会计准则)$1,365,535 $1,253,767 $1,298,995 
平均资产(GAAP)$18,186,507 $17,220,002 $14,830,397 
无形调整(非GAAP)(736,602)(699,803)(567,512)
平均有形资产（非GAAP）$17,449,905 $16,520,199 $14,262,885 
普通股股东可用净收入(GAAP)$221,911 $220,683 $205,531 
其他无形摊销，税后净额(GAAP)6,907 6,537 4,540 
优先股股息1,875 1,406 — 
普通股股东可获得的有形净收入(非公认会计准则)$230,693 $228,626 $210,071 
每股数据：
普通股股东可获得的摊薄净收益(GAAP)$3.73 $3.81 $3.81 
普通股股东可获得的摊薄有形净收入(非公认会计准则)$3.85 $3.95 $3.89 
比率：
平均公认会计准则资本回报率(ROE)10.43 %11.19 %11.01 %
平均有形资本回报率16.76 %18.12 %16.17 %
平均资产回报率(ROA)1.23 %1.29 %1.39 %
平均有形资产回报率1.32 %1.38 %1.47 %

平均有形资本回报率是普通股股东可获得的有形净收入，以平均有形资本的百分比表示。平均有形资产回报率是普通股股东可获得的有形净收入，以平均有形资产的百分比表示。

净利息收入

净利息收入是该公司收益中最重要的组成部分，占截至2023年12月31日的全年收入的83.8%。净利息收入和利润率受到许多因素的影响，主要是盈利资产的数量和组合、资金来源和利率波动。其他因素包括购入贷款的增值收入水平、贷款和投资相关资产的提前还款风险，以及盈利资产和计息负债的构成和期限。贷款通常比类似期限的投资证券产生更多的利息收入。来自客户存款的融资成本通常低于批发融资来源。总体经济活动、美联储货币政策和竞争性另类投资的价格波动等因素也会对我们优化资产和资金组合以及净利息收入和利润率的能力产生重大影响。

净利息收入是从赚取资产中获得的利息超过计息负债所支付的利息的部分。2023年、2022年和2021年使用了21%的联邦法定税率。FTE分析描绘了与免税资产相关的所得税优惠，并有助于比较应税资产和免税资产。管理层相信，按全额应课税等值基准列报净息差和净利息收入是银行业的标准做法。因此，管理层认为，这些措施为管理层和投资者提供了有用的信息，使他们能够进行同行比较。

在FTE的基础上，截至2023年12月31日的一年，净息差下降了6个基点，降至3.35%，而2022年同期为3.41%。

平均资产负债表
截至2023年12月31日的一年，平均收益资产比2022年同期增加10亿美元。截至2023年12月31日的年度与2022年同期相比有所增加，主要是由于商业和住宅房地产贷款组合中的有机贷款增长，导致平均贷款增加了14亿美元。与2022年同期相比，平均贷款增加被平均投资证券减少4.893亿美元所抵销，这是由于公司在2023年出售了3.952亿美元的证券，除了不将现金流再投资于投资证券组合，而是利用流动性为贷款增长和偿还借款提供资金。截至2023年12月31日，投资组合占总资产的比例为20.8%，低于2022年同期的23.8%，也低于2021年12月31日29.3%的峰值。这反映了在实现更正常化的收益性资产组合方面取得的进展。

截至2023年12月31日的一年中，平均有息存款比2022年同期增加了10亿美元，其中存单和其他定期存款组合的增幅最大。无息存款占存款组合的16.9%，比2022年同期的22.1%有所下降。这一下降是整个行业发生结构转变的结果，因为客户转向收益率更高的存款产品。无息存款的作用是缓解存款收益率随着利率上升而增加的趋势。
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第二部分：项目7和项目7A。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

与2022年同期相比，截至2023年12月31日的一年中，平均借款增加了2.231亿美元，而FHLB预付款的平均余额在2023年期间增加了2.432亿美元。在整个2022年和2023年初，该公司未偿还的FHLB预付款不断增加，导致截至2022年12月31日的年度平均余额少于2022年12月31日的实际余额。在2023年3月硅谷银行和Signature Bank倒闭后，人们普遍对整个银行业的流动性充分性存在不确定性和担忧。因此，该公司利用预定偿还、到期和出售投资证券的部分现金流，偿还2023年下半年的借款。这导致与2022年相比，2023年的平均余额更高。

利息收入/支出和平均收益率
在截至2023年12月31日的一年中，FTE资产收益率比2022年同期增加了146个基点。在截至2023年12月31日的年度内，按全时当量计算的利息收入较2022年同期增加2.882亿美元。主要原因是平均收益资产增加，加上联邦公开市场委员会自2022年3月以来加息525个基点。本公司亦确认购入贷款的公平价值增值收入(计入利息收入)为810万美元，占截至2023年12月31日止年度的净息差5个基点。相比之下，该公司确认购入贷款的公允价值增加1,010万美元，占截至2022年12月31日的年度净息差6个基点。该公司的贷款组合为65.5%的可变wi49.1%的投资组合在一个月内重新定价，51.7%三个月内重新定价。此外，由于联邦公开市场委员会在2023年和2022年加息，截至2023年12月31日的一年，新贷款和续贷的收益率比2022年同期有所增加。

与2022年同期相比，利息成本增加了195个基点，缓解了资产收益率增加146个基点的影响，导致净息差下降了49个基点。在截至2023年12月31日的年度内，由于存款定价压力以及客户从无息存款产品转移到有息存款产品导致存款组合结构发生变化，利息成本增加。

截至2023年12月31日的一年，有息存款和借款成本分别为2.56%和3.81%，而2022年同期分别为0.58%和2.46%。截至2023年12月31日的一年，总资金成本为267个基点，而2022年同期为72个基点。

43

第二部分：项目7和项目7A。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

下表列出了该公司截至2023年12月31日的三年期间的平均资产负债表、利息收入/利息支出以及平均利率占平均收益资产/负债的百分比。

 平均余额利息
收入/
费用		平均值
费率		平均余额利息
收入/
费用		平均值
费率		平均余额利息
收入/
费用		平均值
费率
(千美元)202320222021
资产：     
计息存款$431,581 $17,719 4.11 %$296,863 $2,503 0.84 %$521,637 $634 0.12 %
联邦住房贷款银行股票41,319 3,052 7.39 35,580 1,176 3.31 28,736 597 2.08 
投资证券：(1)
应税1,854,438 35,207 1.90 2,056,586 38,354 1.86 1,751,910 29,951 1.71 
免税(2)
2,366,475 73,566 3.11 2,653,611 85,292 3.21 2,106,180 70,039 3.33 
总投资证券4,220,913 108,773 2.58 4,710,197 123,646 2.63 3,858,090 99,990 2.59 
持有待售贷款21,766 1,292 5.94 14,715 692 4.70 19,190 747 3.89 
贷款：(3)
商业广告8,519,706 603,611 7.08 7,877,271 380,621 4.83 6,818,968 276,368 4.05 
房地产抵押贷款2,035,488 82,183 4.04 1,471,802 51,853 3.52 916,314 34,783 3.80 
分期付款830,006 60,751 7.32 785,520 37,302 4.75 683,925 26,111 3.82 
免税(2)
891,008 40,448 4.54 793,743 31,803 4.01 732,253 27,987 3.82 
贷款总额12,297,974 788,285 6.41 10,943,051 502,271 4.59 9,170,650 365,996 3.99 
盈利资产总额16,991,787 917,829 5.40 %15,985,691 629,596 3.94 %13,579,113 467,217 3.44 %
非盈利性资产共计1,194,720 1,234,311 1,251,284 
总资产$18,186,507 $17,220,002 $14,830,397 
负债：
计息存款：
计息存款$5,435,733 $138,012 2.54 %$5,206,131 $32,511 0.62 %$4,769,482 $14,512 0.30 %
货币市场存款2,884,271 83,777 2.90 2,915,397 19,170 0.66 2,351,803 3,203 0.14 
储蓄存款1,694,230 14,606 0.86 1,927,122 5,019 0.26 1,754,972 1,886 0.11 
定期存款和其他定期存款1,923,268 69,697 3.62 881,176 6,239 0.71 783,733 3,718 0.47 
含硫矿床共计11,937,502 306,092 2.56 10,929,826 62,939 0.58 9,659,990 23,319 0.24 
借款1,111,472 42,394 3.81 888,392 21,864 2.46 639,791 12,633 1.97 
带息债务总额13,048,974 348,486 2.67 11,818,218 84,803 0.72 10,299,781 35,952 0.35 
无息存款2,783,996 3,268,417 2,516,241 
其他负债226,275 160,922 147,743 
总负债16,059,245 15,247,557 12,963,765 
股东权益2,127,262 1,972,445 1,866,632 
总负债和股东权益$18,186,507 348,486 $17,220,002 84,803 $14,830,397 35,952 
净利息收入(FTE)$569,343 $544,793 $431,265 
净息差(FTE)(4)
2.73 %3.22 %3.09 %
净息差(FTE)：
利息收入(FTE)/平均收益资产5.40 %3.94 %3.44 %
利息支出/平均收益资产2.05 %0.53 %0.26 %
净息差(FTE)(5)
3.35 %3.41 %3.18 %


(1)证券平均余额是根据不受公允价值调整影响的历史摊销成本余额的平均值计算的。按年计算的金额按30/360天计算。

(2)免税证券和贷款是在全额应税等值的基础上提出的，2023年、2022年和2021年的边际税率为21%。这些总额分别为2,390万美元、2,460万美元和2,060万美元。

(3)非应计贷款已计入平均余额。

(4) 净息差(FTE)是利息收入占平均盈利资产的百分比减去利息支出占平均计息负债的百分比。

(5)净利差(FTE)是利息收入占平均盈利资产的百分比减去利息支出占平均盈利资产的百分比。

















44

第二部分：项目7和项目7A。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

非利息收入

2023年，非利息收入总计1.056亿美元，比2022年减少了230万美元，降幅为2.2%。减少的主要原因是，在截至2023年12月31日的一年中，出售3.952亿美元可供出售的证券实现了690万美元的净亏损，而截至2022年12月31日的一年中，销售可供出售证券的净实现收益为120万美元。此外，在截至2023年12月31日的一年中，人寿保险福利收益比2022年减少了290万美元。

贷款销售的净收益和手续费增加了560万美元，抵消了这些下降。存款账户的服务费比2022年增加了250万美元，主要是由于2022年第二季度的一级收购。

2022年，非利息收入总计1.079亿美元，比2021年减少了140万美元，降幅为1.3%。客户相关项目减少包括由于2022年抵押贷款发放量低于2021年而产生的960万美元的贷款销售净收益和费用，以及2021年第二季度组合抵押贷款销售的290万美元收益，以及由于利率环境上升而减少50万美元的衍生工具对冲费用。抵消了这些下降的是与客户相关的行项目的增长，总计1,020万美元，其中存款账户服务费、信用卡支付费用以及托管和财富管理费的增长最为显著，所有这些都受到2022年4月1日第一阶段收购以来更大的客户基础的影响。与2021年相比，2022年可供出售证券的销售净实现收益比2021年减少了450万美元，其他收入减少了110万美元，这主要是由于2022年第三季度减记了190万美元的股权投资。最后，由于BOLI死亡福利的增加，人寿保险福利的收益为600万美元，比2021年增加了380万美元。

第一级收购的详情见附注2。本年度报告表格10-K第8项所载合并财务报表附注的收购。

非利息支出

2023年，非利息支出总额为3.883亿美元，比2022年增加了3260万美元，增幅为9.2%。2,190万美元的增幅最大的是薪金和员工福利，这主要是由于截至2023年12月31日的全年增加了一级员工，而2022年仅有9个月，以及2023年第四季度员工提前退休和遣散费费用630万美元。此外，由于特许经营权占地面积扩大，2023年的入住率和设备费用比2022年增加了380万美元，以及第四季度终止租赁的210万美元费用。该公司继续投资于面向客户的数字解决方案，导致外部数据处理费用增加350万美元。由于FDIC的特别评估为430万美元，2023年FDIC的评估比2022年增加了440万美元。与截至2022年12月31日的一年相比，其他房地产和止赎费用增加了250万美元，这是由于房地产价值减记增加、被迫安排的保险费用增加以及与信贷相关的费用收回减少所致。其他费用增加的主要原因是，与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度与客户相关的或有亏损增加。这些增加被专业服务和其他外部服务减少550万美元所抵消，这主要是由于2022年记录的与一级收购有关的710万美元费用。

2022年非利息支出总额为3.557亿美元，比2021年增加7650万美元，增幅为27.4%。2022年与一级收购相关的成本总计1650万美元，其中710万美元用于专业和其他外部服务，600万美元反映在工资和员工福利中，220万美元用于设备费用和外部数据处理费用。与收购相关的费用主要是合同终止费用、核心系统转换费用、交易咨询服务以及员工留任奖金和遣散费。此外，在2022年期间，与一级运营相关的收购后非利息支出为2000万美元，其中主要包括1380万美元的工资和员工福利以及310万美元的净占用费用。除了与收购一级有关的工资和福利费用增加外，与2021年相比，2022年的工资和员工福利总额增加了3990万美元。2022年其他费用比2021年增加740万美元，原因是与客户相关的或有亏损增加，与客户相关的差旅和娱乐费用增加，以及抵押贷款服务权摊销增加。设备和外部数据处理费用分别增加450万美元和340万美元，原因是公司在2022年对面向客户的数字解决方案的投资，如在线账户发起，导致软件成本与2021年相比有所增加。随着银行继续通过有机和收购实现增长，与2021年相比，FDIC的评估增加了400万美元。最后，由于与第一级收购相关的核心存款无形资产和非竞争摊销，无形资产摊销增加了250万美元。

第一级收购的详情见附注2。本年度报告表格10-K第8项所载合并财务报表附注的收购。

所得税

该公司2023年的联邦法定所得税税率为21%，其州税率从0到9.5%不等，具体取决于子公司所在的州。该公司的有效税率在2023年为13.7%，2022年为13.1%，低于联邦和州的混合有效法定税率，这主要是因为该公司的免税证券和贷款收入、在不征收州或地方所得税的州运营的子公司产生的收入、对经济适用房项目投资产生的所得税抵免，以及银行拥有的人寿保险合同的免税收入。

2023年的所得税支出为3540万美元，税前收入为2.592亿美元，占13.7%。2022年，所得税支出为3360万美元，税前收入为2.557亿美元，增幅为13.1%。与2022年相比，2023年的有效所得税率更高，主要是由于免税收入和人寿保险收益的减少，这些收入和收益也是免税的。联邦法定税费与实际税费的详细对账见附注20。本年度报告表格10-K第8项所列合并财务报表附注的所得税。
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第二部分：项目7和项目7A。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

公司的递延和应收税项资产从2022年12月31日的1.112亿美元减少到2023年12月31日的9990万美元，其中包括公司的递延税净资产从2022年12月31日的1.095亿美元减少到2023年12月31日的8470万美元。本公司递延税项净资产减少2,480万美元，主要是由于对可供出售证券的未实现收益和亏损进行了会计处理，并对贷款损失进行了会计处理。

资本

优先股
作为一级收购的一部分，公司发行了10,000股新设立的7.5%非累积永久优先股，每股清算优先权为2,500美元，以换取已发行的一级B系列优先股，作为交换的一部分，相当于一级优先股1/100权益的每股未偿还一级存托股份被转换为公司存托股份，相当于1/100股新发行优先股的1/100权益。截至2023年12月31日和2022年12月31日，该公司有2500万美元的未偿还优先股。在截至2023年12月31日的12个月内，公司宣布并支付每股187.52美元(相当于每股存托股份1.88美元)的股息，相当于190万美元。在截至2022年12月31日的12个月内，该公司宣布并支付了每股140.64美元(相当于每股存托股份1.41美元)的股息，相当于140万美元。在监管资本计算中，A系列优先股有资格作为一级资本。


股票回购计划
2021年1月27日，公司董事会批准了一项最多333.3万股公司已发行普通股的股票回购计划，但根据该计划回购的股票总投资不得超过1亿美元。在股票基础上，受回购计划约束的普通股数量约占该计划生效时公司流通股的6%。截至2023年12月31日和2022年12月31日，该公司根据该计划可供回购的股票约为270万股，总价值为7450万美元。在2022年或2023年期间，该公司没有根据回购计划回购任何普通股。

2022年8月，《2022年降低通货膨胀法案》(简称《爱尔兰共和军》)颁布。其中，爱尔兰共和军对美国上市公司(如公司)在2022年12月31日之后回购的股票的公平市场价值征收新的1%的消费税。除某些例外情况外，回购的股票价值是在扣除当年发行的股票(包括根据补偿安排发行的股票)后确定的。

监管资本
资本充足率是衡量金融稳定和业绩的重要指标。公司和银行受到联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束，并被分配到一个资本类别。分配的资本类别主要由根据法规计算的四个比率决定：基于风险的总资本、基于风险的一级资本、CET1和一级杠杆比率。这些比率旨在衡量相对于资产的资本，以及与这些资产和实体的表外敞口相关的信用风险。分配给实体的资本类别也可能受到监管机构对不属于计算比率一部分的实体活动所固有风险的定性判断的影响。

监管规定中定义了五个资本类别，从资本充足到资本严重不足。将一家银行归入任何一种资本不足类别都可能导致监管机构采取行动，对银行的运营产生实质性影响。监管为确保资本充足性而制定的量化措施要求银行维持基于风险的总资本、一级资本和普通股一级资本在每种情况下与风险加权资产的最低金额和比率，以及一级资本与平均资产的比率或杠杆率，所有这些都是按照条例的定义计算的。资本水平较低的银行被认为是资本不足、严重资本不足或严重资本不足，这取决于它们的实际水平。适当的联邦监管机构还可以在确定银行处于不安全或不健全的做法后，将该银行的评级降至下一个较低的资本类别。银行须密切监察其资本水平，并在资本类别有任何变动时，通知其适当的监管机构。

巴塞尔协议III要求公司和银行维持监管规定和下表所示的最低资本和杠杆率，其中资本与风险加权资产比率包括2.5%的资本保护缓冲。根据《巴塞尔协议III》，为了避免对资本分配(包括股息)的限制，公司必须持有2.5%的资本保护缓冲，高于充分资本化的CET1与风险加权资产的比率(该缓冲反映在以下所需的比率中)。根据巴塞尔协议III，公司和银行选择不将累积的其他全面收入计入监管资本。截至2023年12月31日，根据完全分阶段实施的巴塞尔III资本规则，该行满足了所有资本充足率要求，被视为资本金充足。银行控股公司没有资本充裕的门槛。

作为2020年3月27日联邦银行监管机构联合声明的一部分，宣布了一项临时最终规则，允许银行组织减轻CECL会计准则对其监管资本的影响。银行组织可以选择减轻CECL估计的累积监管资本影响，最长可达两年。这两年的延迟是对联邦银行监管机构已经提供的三年过渡期的补充。尽管2021年的CAA规定将强制采用CECL的期限进一步延长至2022年1月1日，但联邦银行业监管机构选择不对适用于监管资本影响的两年缓解期进行类似的延长。相反，联邦银行监管机构要求，为了利用额外的两年延迟，银行组织必须按照CARE法案的要求，在2020年12月31日之前采用CECL标准。因此，由于CECL标准的实施被该公司推迟到2021年1月1日，该公司开始在2021年1月1日开始的三年过渡期内，以每年25%的速度分阶段实施对其监管资本的累积影响。根据该分阶段时间表，采用的累积效果将在2024年1月1日的监管资本中充分反映出来。
46

第二部分：项目7和项目7A。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司和银行的实际和要求资本比率如下：
即时纠正操作阈值
实际巴塞尔协议III最低资本要求资本充裕
2023年12月31日金额比率金额比率金额比率
风险资本总额与风险加权资产比率
第一招商局$2,021,124 13.67 %$1,552,685 10.50 %不适用不适用
第一招商银行1,931,810 13.06 1,553,600 10.50 $1,479,619 10.00 %
一级资本与风险加权资产之比
第一招商局$1,703,626 11.52 %$1,256,935 8.50 %不适用不适用
第一招商银行1,746,299 11.80 1,257,676 8.50 $1,183,695 8.00 %
普通股一级资本与风险加权资产之比
第一招商局$1,678,626 11.35 %$1,035,123 7.00 %不适用不适用
第一招商银行1,746,299 11.80 1,035,733 7.00 $961,752 6.50 %
一级资本与平均资产比率
第一招商局$1,703,626 9.64 %$707,091 4.00 %不适用不适用
第一招商银行1,746,299 9.89 706,331 4.00 $882,913 5.00 %
即时纠正操作阈值
 实际巴塞尔协议III最低资本要求资本充裕
2022年12月31日金额比率金额比率金额比率
风险资本总额与风险加权资产比率
第一招商局$1,882,254 13.08 %$1,511,230 10.50 %不适用不适用
第一招商银行1,822,296 12.65 1,513,064 10.50 $1,441,014 10.00 %
一级资本与风险加权资产之比
第一招商局$1,558,281 10.83 %$1,223,377 8.50 %不适用不适用
第一招商银行1,641,210 11.39 1,224,862 8.50 $1,152,811 8.00 %
普通股一级资本与风险加权资产之比
第一招商局$1,533,281 10.65 %$1,007,487 7.00 %不适用不适用
第一招商银行1,641,210 11.39 1,008,710 7.00 $936,659 6.50 %
一级资本与平均资产比率
第一招商局$1,558,281 9.10 %$684,758 4.00 %不适用不适用
第一招商银行1,641,210 9.60 683,680 4.00 $854,600 5.00 %


巴塞尔协议III允许资产低于150亿美元的银行继续将信托优先证券视为一级资本。即使公司由于有机增长而不是在某些合并或收购之后资产超过150亿美元，这种待遇也将永远作为一级资本。 因此，尽管本公司截至2021年12月31日的总资产超过150亿美元，但本公司截至该日仍将其信托优先证券视为一级资本。 然而，根据《巴塞尔协议III》“过渡规则”的某些修正案，如果一家银行控股公司截至2009年12月31日持有的资产少于150亿美元，（包括按揭证券公司）收购一间银行控股公司，收购时资产少于150亿元（包括第一级），并且根据交易发生期间的结果组织的调用报告，结果组织的合并资产总额为150亿美元或更多，由此产生的组织必须在此时开始将其信托优先证券反映为二级资本。
因此，自2022年4月1日完成一级合并后，公司开始将其所有信托优先证券4910万美元反映为二级资本。

2013年11月1日，本公司完成向四家机构投资者私人发行和销售总额为7000万美元的债务，包括（a）本金总额为500万美元的2028年到期的5.00%固定浮动利率优先票据和（b）10月30日到期的6.75%固定浮动利率次级票据，2028年，本金总额为6500万美元。 截至2023年12月31日，公司开始按照巴塞尔协议III资本规则的规定，在五年内逐步淘汰（以每年20%的速度），这导致二级资本减少1300万美元。

管理层认为，所披露的资本比率是评估本公司安全性和稳健性的有意义的衡量标准。传统上，银行监管机构根据联邦银行法规规定的资本金额和资本构成来评估银行和银行控股公司的资本充足率。美联储（Fed）将其对资本充足率的评估集中在一级资本的一个组成部分，即所谓的CET1。由于美联储长期以来一直表示，有表决权的普通股股东权益（基本上是一级风险资本减去优先股和子公司的非控股权益）通常应是一级风险资本的主要因素，因此对CET1的关注与现有的资本充足率类别是一致的。一级监管资本主要包括股东权益总额和向商业信托发行的次级债券，归类为合格借款，减去不合格无形资产和未实现证券收益或亏损净额。
47

第二部分：项目7和项目7A。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

GAAP措施与监管措施（非GAAP）的对账详见下表所示期间。

2023年12月31日2022年12月31日
(千美元)第一招商局第一招商银行第一招商局第一招商银行
基于风险的资本总额
股东权益总额(GAAP)$2,247,713 $2,291,788 $2,034,770 $2,119,316 
调整累计其他综合（收益）损失 (1)
175,970 174,103 239,151 237,094 
减：优先股(25,125)(125)(25,125)(125)
加：合格资本证券25,000 — 25,000 — 
减去：不允许的商誉和无形资产(731,315)(730,867)(738,206)(737,758)
添加：修改的CECL过渡量11,514 11,514 23,028 23,028 
(131)(114)(337)(345)
一级资本总额(监管)1,703,626 1,746,299 1,558,281 1,641,210 
符合资格的附属债券132,174 — 143,103 — 
可计入二级资本的贷款损失准备185,324 185,511 180,870 181,086 
基于风险的资本总额(监管)$2,021,124 $1,931,810 $1,882,254 $1,822,296 
$14,787,474 $14,796,189 $14,392,671 $14,410,136 
平均资产(监管)$17,677,268 $17,658,269 $17,118,953 $17,092,008 
基于风险的总资本比率(监管)13.67 %13.06 %13.08 %12.65 %
风险加权资产的第一级资本(监管)11.52 %11.80 %10.83 %11.39 %
一级资本与平均资产之比(监管)9.64 %9.89 %9.10 %9.60 %
普通股一级资本比率
$1,703,626 $1,746,299 $1,558,281 $1,641,210 
较少：合格资本证券(25,000)— (25,000)— 
普通股一级资本(监管)$1,678,626 $1,746,299 $1,533,281 $1,641,210 
净风险加权资产(监管)$14,787,474 $14,796,189 $14,392,671 $14,410,136 
普通股一级资本比率(监管)11.35 %11.80 %10.65 %11.39 %

(1)包括可供出售证券的未实现净收益或亏损、现金流量对冲的净收益或亏损，以及因适用界定收益和其他退休后计划的会计准则而产生的金额。

管理层认为，当某些非GAAP财务指标与相应的GAAP财务指标和比率一起使用时，将为我们的业绩提供有意义的补充信息。我们相信，投资者在评估我们的经营业绩和相关趋势以及预测未来时期时，可以参考这些非GAAP财务指标和比率而受益。然而，这些非公认会计准则的财务计量应被视为根据公认会计准则提出的财务计量和比率的补充，而不是替代或更可取的。

本公司的有形普通股权益措施是资本充足率指标，对本公司以及分析师和投资者评估本公司的权益使用情况以及促进期间与期间之间和公司与公司之间的比较具有重要意义。 截至2023年12月31日，普通股权益与有形资产的比率为8.40%，截至2022年12月31日为7.31%。 有形普通股权益和有形资产的增加主要是由于盈利增长以及与可供出售投资证券组合相关的按市值计价价值的重新获得或增加。 于2023年及2022年12月31日，本公司的未变现亏损净额分别为2.197亿元及2.967亿元，乃由于利率变动而非信贷质素所致。

非GAAP财务指标，如有形普通股权益与有形资产、每股有形收益、平均有形资产回报率和平均有形权益回报率，是衡量公司资本实力和创造能力的重要指标。
我们的股东投资的有形普通股收益。这些非GAAP指标提供了有用的补充信息，可以帮助投资者分析公司的财务状况，而不考虑无形资产和优先股的影响，但保留了股东权益中累计其他综合收益（亏损）的影响。披露这些指标也使分析师和银行监管机构能够在这些相同的基础上评估我们的资本充足率。

本管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析的“非GAAP财务指标”部分中的表格将传统GAAP指标与2023年12月31日和2022年12月31日的非GAAP财务指标进行了协调。

贷款质量和贷款信用损失准备

该公司的主要贷款重点是小企业和中等市场商业，商业房地产，公共财政和住宅房地产，这导致投资组合多样化。 商业贷款是单独承保的，并根据判断进行风险评级。 定期对这些贷款进行监测，并对情况恶化的贷款迅速采取纠正行动。 消费贷款通常采用统计决策工具进行承保，并在整个生命周期内以投资组合为基础进行管理。
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第二部分：项目7和项目7A。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

贷款质量

贷款组合的质量和不良贷款的数量可能会因收购、组合的有机增长、问题贷款的确认以及通过收回、出售或冲销的解决而增加或减少。 任何贷款的表现都可能受到外部因素（如经济状况）或特定借款人的内部因素（如客户内部管理层的行动）的影响。

于2023年12月31日，不良贷款总额为5360万美元，较2022年12月31日增加1100万美元。截至2023年12月31日，非应计贷款总额为5360万美元，较2022年12月31日增加1130万美元。主要增加的是1 150万美元的住宅投资组合。

截至2023年12月31日，其他房地产拥有和收回总额为480万美元，比2022年12月31日减少了160万美元。就其他拥有的房地产而言，由于管理层继续积极推销该等房地产资产，故取得现时评估以厘定公平值。

根据适用的会计准则，对不再具有类似风险特征的贷款进行单独评估，以确定是否需要特定准备金。50万美元以下的商业贷款和消费贷款，除了问题债务重组，不单独评估。个别评估之厘定乃根据现时资料或事件作出，而该等资料或事件可能显示根据贷款协议之合约条款，并非所有到期本金及利息款项将大部分收回。

公司的不良资产加上应计贷款90天或以上拖欠和个别评估的贷款列示于下表。
(千美元)2023年12月31日2022年12月31日
不良资产：  
非权责发生制贷款$53,580 $42,324 
重新谈判的贷款(1)
— 224 
不良贷款(NPL)53,580 42,548 
奥利奥和收回4,831 6,431 
不良资产(NPA)58,411 48,979 
拖欠90天或以上且仍在累积的贷款172 1,737 
不良贷款和拖欠90天或以上的贷款$58,583 $50,716 
(1)由于ASU 2022-02于2023年1月1日通过，重新协商的分类不再适用。


下表反映了不良资产加上拖欠90天或以上的应计贷款的构成。
(千美元)2023年12月31日2022年12月31日
拖欠90天或以上的不良资产和贷款：  
商业和工业贷款$9,136 $4,439 
向农民发放农用地、生产和其他贷款58 54 
房地产贷款 
施工520 12 
商业地产，非业主自住16,652 25,494 
商业地产，业主自住3,041 3,550 
住宅25,178 14,315 
房屋净值3,945 2,742 
个人家庭和其他个人支出的贷款19 110 
公共财政和其他商业贷款34 — 
拖欠90天或以上的不良资产和贷款$58,583 $50,716 










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第二部分：项目7和项目7A。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

--贷款拨备费用和信贷损失准备。

本公司于2021年1月1日采用FASB会计准则更新(ASU)第2016-13号，金融工具--信贷损失(专题326)：金融工具信贷损失计量(“CECL”)。CECL用衡量信贷损失的“预期损失”模型取代了以前的“已发生损失”模型，该模型包含了在投资组合生命周期内预期发生的损失的准备金。新的CECL模型要求根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的经济预测，以摊销成本计量金融资产的所有预期信贷损失。CECL还要求加强披露在估计信用损失时使用的重大估计和判断，以及组织投资组合的信用质量和承保标准。本公司计量贷款预期信贷损失的其他方法详情见附注5。本年度报告表格10-K第8项所载综合财务报表附注的贷款及信贷损失准备。

CECL的津贴是通过信贷损失准备金维持的，信贷损失准备金是从收益中扣除的。根据管理层对津贴适当水平的判断，任何期间的拨备金额可能大于或低于同期的净贷款损失。根据管理层对贷款组合的持续审查和评价，确定拨备数额和任何期间津贴的充分性。

截至2023年12月31日，该公司的总贷款余额(不包括持有的出售贷款)增加了4.821亿美元，达到125亿美元。截至2023年12月31日，信贷损失准备共计204.9元，较2022年12月31日减少1,830万元。这项津贴减少的主要原因是，在截至2023年12月31日的12个月中，净冲销2560万美元。净冲销的增加主要与2023年第三季度1,370万美元和540万美元的两笔大型商业和工业冲销有关。较大的冲销涉及借款人的欺诈活动，本质上是特殊的，并不表明有较大的投资组合信贷问题。2023年12月31日，信贷损失拨备占贷款的百分比为1.64%，而2022年12月31日和2021年12月31日分别为1.86%和2.11%。本公司认为目前对贷款组合信贷风险的估计是适当的。

下表列出了本公司在所示年度的信贷损失情况。

(千美元)202320222021
信贷损失准备：   
余额，2022年12月31日$223,277 $195,397 $130,648 
采用ASC 326的影响— — 74,055 
余额，2021年1月1日采用ASC 326后— — 204,703 
贷款被注销28,039 6,601 11,884 
收回贷款2,396 3,927 2,578 
净冲销25,643 2,674 9,306 
信贷损失准备金--贷款7,300 — — 
CECL第一天非PCD信贷损失准备金— 13,955 — 
CECL第1天PCD ACL— 16,599 — 
2023年12月31日期末余额$204,934 $223,277 $195,397 
期内净撇账与期内平均未偿还贷款比率0.21 %0.02 %0.10 %
信贷损失准备比率--贷款与非应计项目贷款的比率382.5 %527.5 %453.8 %
信贷损失准备比率--贷款占未偿还贷款总额的比率1.64 %1.86 %2.11 %


2023年，有730万美元的信贷损失准备金--贷款，但与无资金承付款拨备有关的准备金释放380万美元抵消了这一数额，导致2023年12月31日终了年度的准备金支出净额为350万美元。2022年，本公司记录了1400万美元的贷款信贷损失准备金和280万美元的无资金承诺信贷损失准备金，两者都与一级收购有关，导致截至2022年12月31日的年度的准备金支出为1680万美元。


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第二部分：项目7和项目7A。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的12个月，确认净冲销总额分别为2560万美元、270万美元和930万美元。在截至2023年12月31日的12个月里，有三笔超过50万美元的个人冲销，总计2,120万美元。在截至2023年12月31日的12个月内，没有任何个人追回的金额超过50万美元。在截至2022年12月31日的12个月里，有一次个人冲销超过50万美元，总额为280万美元。在截至2022年12月31日的12个月里，有两次个人追回金额超过50万美元，总计120万美元。在截至2021年12月31日的12个月里，有四笔超过50万美元的个人冲销，总计900万美元。在截至2021年的12个月内，没有任何个人追回金额超过50万美元。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的12个月的净撇账(收回)情况如下表所示。
(千美元)2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
净冲销：   
商业和工业贷款$22,269 $347 $5,185 
农用地、生产和其他农业贷款— (4)(60)
房地产贷款
施工— (863)5 
商业地产，非业主自住20 2,817 3,334 
商业地产，业主自住36 (896)619 
住宅471 (4)(283)
房屋净值1,856 526 157 
家庭和其他个人支出的个人贷款991 751 349 
净冲销总额$25,643 $2,674 $9,306 


管理层持续评估商业贷款组合，包括考虑特定借款人的现金流分析和估计的抵押品价值、不良贷款的类型和金额、过去和预期的信用损失经验、贷款组合组成的变化，以及未偿还贷款的当前状况和金额。确定任何时期的信贷损失准备金的依据是管理层对贷款组合的持续审查和评价，以及对当前经济状况对贷款组合的影响的判断。信贷损失拨备仍然强劲，收购投资组合仍有2320万美元的公允价值增值。这个
公司继续监测经济预测的变化、贷款增长和信贷质量，以确定未来的拨备需求。

商誉

于2023年第四季度及2022年第四季度，本公司进行了年度商誉减值测试，而在每次估值中，公允价值均超过本公司的账面价值；因此，得出结论，于任何一日，商誉并未减值。2022年4月1日的一级收购带来了166.6美元的商誉。关于一级收购的细节在附注2中讨论。本年度报告10-K表格第8项中所列的合并财务报表的这些附注的收购。

流动性

流动资金管理是公司确保控股公司及其子公司有足够的流动资金的过程。为了及时履行财政承诺，这些资金是必要的。这些承诺包括储户的提款，为借款人的信贷义务提供资金，向股东支付股息，支付运营费用，为资本支出提供资金，以及维持存款准备金要求。流动资金由资产/负债委员会监测和密切管理。
 
该公司的流动资金依赖于从银行获得股息，而银行的股息受到一定的监管限制和获得其他资金来源。银行的流动资金主要来自核心存款增长、贷款本金支付、投资证券的销售和到期日、经营活动提供的现金净额以及获得其他资金来源。

资产融资流动性的主要来源是归类为可供出售的投资证券，截至2023年12月31日，其市值总计16亿美元，比2022年12月31日减少3.495亿美元，降幅17.7%。被归类为持有至到期、在短时间内到期的证券也可以是流动性的来源。截至2023年12月31日，被归类为持有至到期且将在一年或更短时间内到期的证券总额为300万美元。此外，其他类型的资产，如现金和在其他银行的计息存款、出售的联邦基金和一年内到期的贷款都是流动性的来源。

无论是长期还是短期，负债资金流动性的最稳定来源都是核心存款基础的存款增长和留存。根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券也被认为是流动性的来源。此外，FHLB预付款和美联储贴现窗口借款也被用作资金来源。截至2023年12月31日，联邦住房金融局的借款总额为7.129亿美元，美联储贴现窗口没有未偿还的借款。世行已将某些抵押贷款和投资质押给联邦住房抵押贷款委员会和美联储。截至2023年12月31日，FHLB和美联储的剩余借款能力总额分别为6.649亿美元和8.046亿美元。

2023年3月，美联储创建了银行定期融资计划(BTFP)。BTFP是为应对银行业近期的流动性担忧而设立的一项新工具，部分原因是最近导致几家大型银行倒闭的存款挤兑。BTFP旨在向符合条件的存款机构提供可用的额外资金，以帮助确保银行有能力满足其所有储户的需求。根据该计划，符合条件的存款机构可以通过质押美国国债、机构债务和抵押贷款支持证券以及其他符合条件的资产作为抵押品，获得最长一年的贷款期限。这些资产将按面值估值。BTFP旨在消除存款机构在面临流动性压力时迅速出售证券的需要。截至2023年12月31日，世行的借款能力为3.888亿美元，BTFP贷款没有未偿还余额。美国联邦储备委员会宣布，将于2024年3月11日停止发放新贷款。
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第二部分：项目7和项目7A。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

本公司和本银行获得穆迪的外部信用评级。本公司和本银行目前的发行者评级均为Baa1。此外，该行的基准信用评估评级为A3。管理层认为这些评级是稳健的资本基础和强大的流动性的迹象，并相信这些评级将有助于确保其商业票据的现成市场适销性。由于公司和银行目前的长期债务水平，管理层相信，如果需要的话，它可以从各种来源获得额外的流动资金。

下表列出了该公司截至2023年12月31日的已知合同债务和其他债务的重大现金需求：

应付款日期为
(千美元)一年或更短时间一年多总计
未注明到期日的存款$12,482,295 $— $12,482,295 
定期存款和其他定期存款2,185,566 153,592 2,339,158 
根据回购协议出售的证券157,280 — 157,280 
联邦住房贷款银行预付款60,000 652,852 712,852 
次级债券和定期贷款1,330 157,314 158,644 
总计$14,886,471 $963,758 $15,850,229 


有关本公司存款及借款的详情，请参阅附注11.存款及附注12.综合财务报表附注8所载的综合财务报表附注借款。

此外，在正常业务过程中，银行参与了一些其他表外活动，这些活动包含信贷、市场和操作风险，而这些风险没有全部或部分反映在合并财务报表中。这些活动主要包括传统的表外与信贷有关的金融工具，如贷款承诺和备用信用证。

截至2023年12月31日的信贷相关金融工具摘要如下：
(千美元)2023年12月31日
承诺额： 
用于发放信贷的贷款承诺$5,025,790 
备用信用证65,580 
 $5,091,370 

由于许多承付款预计将到期，未使用或仅部分使用，上表中未使用的承付款总额不一定代表未来所需现金。

利率敏感性和关于市场风险的披露

资产/负债管理一直是该公司在利率波动和产品放松管制期间实现持续收益增长的重要因素。管理层和董事会在定期会议上监测公司的流动性和利率敏感度状况，以审查利率变化可能如何影响收益。有关投资和贷款和存款产品定价的决定是在分析旨在衡量流动性、利率敏感度、公司在各种利率情景以及经济和竞争环境下对净利息收入变化的风险敞口的报告后做出的。

本公司的目标是监察及管理利率变动对净利息收入的风险敞口。*本公司的资产/负债管理职能的目标是提供最佳及稳定的净利息收入。为了做到这一点，管理层使用了两种资产负债工具。GAP/利率敏感度报告和净利息收入模拟模型每季度构建、提交和监测。管理层相信，本公司于2023年12月31日的流动资金及利息敏感度状况仍足以满足本公司的主要目标，即在避免过度利率风险的同时，达致最佳利差。
52

第二部分：项目7和项目7A。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

下表列出了该公司截至2023年12月31日的利率敏感度分析。

 2023年12月31日
(千美元)1-180天181-365天1-5年超过5年总计
利率敏感型资产：     
计息存款$436,080 $— $— $— $436,080 
投资证券122,989 108,133 1,044,208 2,536,034 3,811,364 
贷款7,021,150 628,068 3,416,884 1,419,925 12,486,027 
联邦住房贷款银行股票— — 41,769 — 41,769 
对利率敏感的总资产$7,580,219 $736,201 $4,502,861 $3,955,959 $16,775,240 
对利率敏感的负债：     
计息存款$11,040,164 $1,129,140 $150,803 $1,284 $12,321,391 
购买的联邦基金— — — — — 
根据回购协议出售的证券157,280 — — — 157,280 
联邦住房贷款银行预付款50,000 10,000 635,000 17,852 712,852 
次级债券和定期贷款120,269 — — 38,375 158,644 
对利率敏感的负债总额$11,367,713 $1,139,140 $785,803 $57,511 $13,350,167 
各期利率敏感度差距$(3,787,494)$(402,939)$3,717,058 $3,898,448 
累积率灵敏度差距$(3,787,494)$(4,190,433)$(473,375)$3,425,073  
累积率敏感度缺口比     
2023年12月31日66.7 %66.5 %96.4 %125.7 % 
2022年12月31日63.3 %63.7 %95.4 %131.3 % 


截至2023年12月31日，该公司在一年内的累计负缺口为42亿美元，占总资产的22.9%。

净利息收入模拟模型，或风险收益，衡量净利息收入对各种利率变动的敏感性。本公司的资产负债程序监测三种不同利率情景下的模拟净利息收入：基数、上升和下降。每种方案的估计净利息收入是在12个月的期限内计算的。对模型中使用的基本情况场景的即时和并行更改如下所示。利率情景仅用于分析目的，不一定代表管理层对未来市场走势的看法。相反，这些指标是用来量度利率变动对该公司盈利可能带来的波动程度。

基本情景高度依赖于模型中嵌入的许多假设，包括与未来利率相关的假设。虽然基本敏感度分析结合了管理层对各种市场利率变动下的利率和资产负债表动态的最佳估计，但实际行为和由此产生的收益影响可能与预期的不同。对于某些资产，基本模拟模型捕捉了利率变化环境下的预期提前还款行为。关于不确定期限产品的利率或余额行为的假设和方法，如储蓄、货币市场、计息和活期存款，反映了管理层对预期未来行为的最佳估计。出于建模目的，将历史留存率假设应用于非到期存款。

截至2022年12月31日、2023年和2022年的比较上升200个基点和下降100个基点的情景，假设除了上文讨论的基本模拟之外，还会有进一步的利率变化。这些更改是对基本情况场景的即时更改和并行更改。

利率情景上升200个基点和下降100个基点的结果如下所列，这是基于该公司于2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的利率敏感资产和负债。与基本情况相比的变化代表了12个月时间范围内的累计净利息收入。用于基本情景的资产负债表假设对于上升和下降模拟是相同的。

2023年12月31日2022年12月31日
较基本情况上升200个基点4.0%2.8 %
较基本情况下跌100个基点(5.0)%(2.3)%
53

第二部分：项目7和项目7A。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

存款和借款

下表反映了2023年12月31日、2023年12月和2022年12月的存款和借款水平(回购协议、FHLB垫款、次级债券和定期贷款)。
十二月三十一日，十二月三十一日，
(千美元)20232022
存款：
活期存款$7,965,862 $8,448,797 
储蓄存款4,516,433 4,657,140 
100，000美元或以上的定期存款和其他定期存款1,408,985 742,539 
其他凭证和定期存款849,906 468,712 
经纪存单80,267 65,557 
总存款14,821,453 14,382,745 
购买的联邦基金— 171,560 
根据回购协议出售的证券157,280 167,413 
联邦住房贷款银行预付款712,852 823,674 
次级债券和定期贷款158,644 151,298 
$15,850,229 $15,696,690 

存款较2022年12月31日增加4.387亿美元。 大部分有机存款增长是由于到期存款增加11亿美元，但与2022年12月31日相比，非到期存款减少6.236亿美元。 较高的利率导致客户将资金从非到期产品转移到到期定期存款产品。

与2022年12月31日相比，联邦住房贷款银行预付款减少了1.108亿美元，因为该公司利用增加的流动性来支付FHLB预付款，以提高借款能力。 关于FHLB进展的进一步讨论包括在注12中。借用本年度报告第8项“10 K表格”中的合并财务报表附注以及管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。 此外，利率风险已包括在本管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析中标题为“利率敏感性和市场风险披露”的公司利率模拟中。

与2022年12月31日相比，次级债券和定期贷款增加了730万美元。 在2023年第三季度，该公司在购买印第安纳波利斯地区总部大楼的同时获得了一笔有担保借款。担保借款的固定利率为3.41%，截至2023年12月31日，余额为730万美元。在2023年第四季度，该公司向6.75%的固定浮动次级债务票据（“次级债务”）的持有人发出通知，表示它打算行使其赎回4000万美元本金的权利。赎回乃根据代表后偿债务的后偿票据证书的选择性赎回条文而获准，并于二零二四年第一季度的预定利息支付日期进行。 有关后偿债券及其他借款的其他详情于附注12内讨论。本年报第8项所载的综合财务报表附注借用表格10 K。

通货膨胀

本公司的财务报表是根据公认会计原则编制的，该原则要求主要根据历史美元价值来衡量财务状况和经营成果。通货膨胀引起的货币购买力的变化通常不被考虑。从历史上看，利率的变化对这家金融机构的财务状况的影响远远大于通货膨胀率的变化。然而，随着通货膨胀的消退，对金融机构的影响较低，但仍反映出劳动力和供应商成本的上升。于二零二三年，美联储继续收紧货币政策以应对通胀，将联邦基金目标利率上调100个基点。 因此，本公司对利率变动的敏感性已于本管理层对财务状况及经营业绩的讨论与分析中“利率敏感性及市场风险的披露”一节中呈列。最后，由于商品和服务成本上升，利率上升可能会影响消费者支出，从而导致存款余额下降。 此外，由于客户对利率上升、成本高企及经济放缓的影响作出反应，按揭证券公司的贷款增长可能会放缓。

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露。

有关市场风险信息的定量和定性披露载于本年度报告10-K表格第7项所载的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析的“利率敏感性和市场风险披露”一节。
 
54

第二部分：项目8。独立注册会计师事务所财务报表及执行数据报告


项目8.财务报表和补充数据。



独立注册会计师事务所报告

致股东、董事会和审计委员会
第一招商局
印第安纳州芒西

对合并财务报表的几点看法

我们认为，上述综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了该公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及该公司在截至三年期末各年度的经营成果和现金流量。
2023年12月31日，符合美利坚合众国普遍接受的会计原则。


意见基础

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。

我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。

我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的金额和披露有关的证据。我们的审计还包括评估所使用的会计原则和重要的
管理层作出的估计，以及评价财务报表的整体列报情况。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的、已传达或要求传达给审计委员会的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

信贷损失准备

如综合财务报表附注5所述，截至2023年12月31日，本公司的贷款信贷损失准备(ACL)为2.049亿美元。ACL是对贷款组合中当前预期信贷损失的估计。确定ACL需要作出重大判断，以反映公司对贷款整个合同期的预期未来损失的最佳估计
适当时根据预期付款进行调整。

我们将ACL的估值确定为一个重要的审计事项。审计ACL涉及评估管理层估计的高度主观性，例如评估管理层对用于调整历史损失率的经济预测和条件以及其他环境因素的评估，评估与个别评估的贷款相关的特定津贴的充分性，以及评估
贷款等级的适当性。
55

第二部分：项目8。独立注册会计师事务所财务报表及执行数据报告


我们是如何在审计中解决这个问题的

我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序包括：

·他了解了公司建立ACL的流程，包括模型的选择和ACL的定性因素调整

·正在测试内部控制的设计和操作有效性，包括与ACL的技术相关的控制，为当前和预期条件建立质量调整，贷款的评级和风险分类，为单独评估的贷款建立特定准备金，以及管理层对整个ACL余额的审查控制，包括参加公司内部信贷政策委员会会议和审计委员会的讨论和分析

·他们正在测试计算中公式的文书和计算准确性。

·对ACL中使用的信息和报告的完整性和准确性进行测试，包括用于对ACL的管理审查控制的报告。

·中国对个人信用档案进行了审查，以评估贷款信用风险评级的合理性。

·接受内部准备的贷款审查测试，以评估贷款信用风险评级的合理性

·评估了对ACL的质的调整，包括评估调整的基础和重大假设的合理性

·继续评估预测调整，包括评估其是否合理和可支持

·中国检验了个别审查贷款的特定准备金的合理性

·评级机构评估了拖欠、非应计项目、冲销和贷款风险评级方面的信用质量趋势

·专家们评估了ACL的总体合理性，并评估了同龄人群体内确定的趋势。

·中国正在确定各种贷款系统中的领域，这些领域定义了贷款池，并测试了围绕这些领域的投入和维护的内部控制的设计和运作有效性。


FORVIS，LLP

至少自1982年以来，我们一直担任该公司的核数师；然而，不能可靠地确定更早的一年。
印第安纳州印第安纳波利斯
2024年2月29日


56

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表


合并资产负债表
 十二月三十一日，十二月三十一日，
(千美元，共享数据除外)20232022
资产  
现金和银行到期款项$112,649 $122,594 
计息存款436,080 126,061 
可供出售的投资证券1,627,112 1,976,661 
持有至到期的投资证券，扣除信贷损失准备金#美元245及$245(公允价值为$1,870,374及$1,907,865)
2,184,252 2,287,127 
持有待售贷款18,934 9,094 
贷款12,486,027 12,003,894 
减去：信贷损失准备金--贷款(204,934)(223,277)
净贷款12,281,093 11,780,617 
房舍和设备133,896 117,118 
联邦住房贷款银行股票41,769 38,525 
应收利息97,664 85,070 
其他无形资产27,099 35,842 
商誉712,002 712,002 
人寿保险现金退保额306,301 308,311 
拥有的其他房地产4,831 6,431 
递延和应收税项资产99,883 111,222 
其他资产322,322 285,524 
总资产$18,405,887 $18,002,199 
负债  
存款：  
不计息$2,500,062 $3,173,417 
计息12,321,391 11,209,328 
总存款14,821,453 14,382,745 
借款：  
购买的联邦基金— 171,560 
根据回购协议出售的证券157,280 167,413 
联邦住房贷款银行预付款712,852 823,674 
次级债权证及其他借款158,644 151,298 
借款总额1,028,776 1,313,945 
应付利息18,912 7,530 
其他负债289,033 263,209 
总负债16,158,174 15,967,429 
承付款和或有负债
股东权益  
累计优先股，$1,000面值，$1,000清算价值：
 
授权-600股票
 
已发行并未偿还的-125股票
125 125 
优先股，A系列，不是面值，$2,500清算优先权：
授权-10,000非累积永续股份
已发行并未偿还的-10,000非累积永续股份
25,000 25,000 
普通股，$0.125声明价值：
 
授权-100,000,000股票
 
已发行并未偿还的-59,424,122和59,170,583股票
7,428 7,396 
额外实收资本1,236,506 1,228,626 
留存收益1,154,624 1,012,774 
累计其他综合损失(175,970)(239,151)
股东权益总额2,247,713 2,034,770 
总负债和股东权益$18,405,887 $18,002,199 


请参阅合并财务报表附注。
57

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表


合并损益表
(千美元，共享数据除外)十二月三十一日，
2023		十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
利息收入  
应收贷款：  
应税$747,837 $470,468 $338,009 
免税31,954 25,124 22,110 
投资证券：   
应税35,207 38,354 29,951 
免税58,117 67,381 55,331 
在金融机构的存款17,719 2,503 634 
联邦住房贷款银行股票3,052 1,176 597 
利息收入总额893,886 605,006 446,632 
利息支出  
存款306,092 62,939 23,319 
购买的联邦基金1,421 1,302 5 
根据回购协议出售的证券3,451 1,136 314 
联邦住房贷款银行预付款27,206 11,417 5,672 
次级债权证及其他借款10,316 8,009 6,642 
利息支出总额348,486 84,803 35,952 
净利息收入545,400 520,203 410,680 
信贷损失准备金3,500 16,755 — 
扣除信贷损失准备后的净利息收入541,900 503,448 410,680 
非利息收入  
存款账户手续费30,837 28,371 23,571 
托管费和财富管理费30,840 29,688 28,362 
信用卡支付费用18,862 20,207 16,619 
出售贷款的净收益和费用15,659 10,055 19,689 
衍生工具对冲费用3,385 3,388 3,850 
其他客户费用1,880 1,935 1,490 
增加人寿保险的现金退保价值5,320 5,210 4,873 
人寿保险福利收益3,027 5,964 2,187 
出售可供出售证券的已实现收益（损失）净额(6,930)1,194 5,674 
其他收入2,722 1,929 3,008 
非利息收入总额105,602 107,941 109,323 
非利息支出  
薪酬和员工福利228,745 206,893 166,995 
净占用率29,859 26,211 23,326 
装备24,113 23,945 19,401 
营销7,427 7,708 5,762 
外部数据处理费25,165 21,682 18,317 
印刷和办公用品1,552 1,588 1,217 
无形资产摊销8,743 8,275 5,747 
FDIC评估14,674 10,235 6,243 
其他不动产自有和止赎费用3,318 823 992 
专业人员和其他外部服务16,172 21,642 11,913 
其他费用28,502 26,713 19,300 
非利息支出总额388,270 355,715 279,213 
所得税前收入259,232 255,674 240,790 
所得税费用35,446 33,585 35,259 
净收入223,786 222,089 205,531 
优先股股息1,875 1,406 — 
普通股股东可得净收益$221,911 $220,683 $205,531 
普通股股东每股可获得的净收入数据：  
基本信息$3.74 $3.83 $3.82 
稀释$3.73 $3.81 $3.81 


请参阅合并财务报表附注。
58

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表


综合全面收益表(损益表)
(千美元)2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
净收入$223,786 $222,089 $205,531 
其他全面收益(亏损)：
可供出售证券的未实现收益(亏损)：
期内产生的未实现持有收益(亏损)70,084 (371,299)(30,042)
净收益中计入亏损(收益)的重新分类调整6,930 (1,194)(5,674)
税收效应(16,173)78,224 7,502 
税后净额60,841 (294,269)(28,214)
现金流量套期保值的未实现收益(亏损)：
期内产生的未实现持有收益(亏损)(179)479 138 
净收益中计入亏损(收益)的重新分类调整15 521 1,044 
税收效应34 (210)(248)
税后净额(130)790 934 
固定收益养老金计划：
期间产生的净收益(亏损)3,045 (1,076)9,482 
对先前服务费用摊销的重新分类调整82 82 84 
税收效应(657)209 (2,009)
税后净额2,470 (785)7,557 
扣除税后的其他综合收益(亏损)合计63,181 (294,264)(19,723)
综合收益(亏损)$286,967 $(72,175)$185,808 


请参阅合并财务报表附注。

59

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表


合并股东权益表
累计优先股非累积优先股普通股其他内容累计其他
(千美元，共享数据除外)股票金额股票金额股票金额实收资本留存收益综合收益(亏损)总计
平衡，2020年12月31日125 $125 — $— 53,922,359 $6,740 $1,005,366 $788,578 $74,836 $1,875,645 
采用ASC 326的累积效果— $— — $— — $— $— $(68,040)$— (68,040)
余额，2021年1月1日125 $125 — $— 53,922,359 $6,740 $1,005,366 $720,538 $74,836 $1,807,605 
综合收入：
净收入— — — — — — — 205,531 — 205,531 
其他综合亏损，税后净额— — — — — — — — (19,723)(19,723)
普通股现金股利（美元1.13每股)
— — — — — — — (61,230)— (61,230)
普通股回购— — — — (646,102)(81)(25,363)— — (25,444)
基于股份的薪酬— — — — 94,510 12 4,750 — — 4,762 
根据雇员福利计划发行的股票— — — — 16,507 2 603 — — 605 
根据股息再投资和股票购买计划发行的股票— — — — 43,861 5 1,875 — — 1,880 
行使的股票期权— — — — 17,300 2 196 — — 198 
扣缴税款的限制性股票— — — — (38,024)(4)(1,609)— — (1,613)
余额，2021年12月31日125 $125 — $— 53,410,411 $6,676 $985,818 $864,839 $55,113 $1,912,571 
综合损失：
净收入— — — — — — — 222,089 — 222,089 
其他综合亏损，税后净额— — — — — — — — (294,264)(294,264)
优先股现金股利（美元140.64每股)
— — — — — — — (1,406)— (1,406)
普通股现金股利（美元1.25每股)
— — — — — — — (72,748)— (72,748)
发行与收购有关的股票— — 10,000 25,000 5,588,962 699 236,690 — — 262,389 
基于股份的薪酬— — — — 118,046 15 4,637 — — 4,652 
根据雇员福利计划发行的股票— — — — 20,267 3 703 — — 706 
根据股息再投资和股票购买计划发行的股票— — — — 50,559 6 2,050 — — 2,056 
行使的股票期权— — — — 22,000 3 355 — — 358 
扣缴税款的限制性股票— — — — (39,662)(6)(1,627)— — (1,633)
余额，2022年12月31日125 $125 10,000 $25,000 59,170,583 $7,396 $1,228,626 $1,012,774 $(239,151)$2,034,770 
综合收入：
净收入— — — — — — — 223,786 — 223,786 
其他综合收益，税后净额— — — — — — — — 63,181 63,181 
优先股现金股利（美元187.52每股)
— — — — — — — (1,875)— (1,875)
普通股现金股利（美元1.34每股)
— — — — — — — (80,061)— (80,061)
基于股份的薪酬— — — — 133,877 17 5,141 — — 5,158 
根据雇员福利计划发行的股票— — — — 27,902 3 751 — — 754 
根据股息再投资和股票购买计划发行的股票— — — — 67,135 8 2,172 — — 2,180 
行使的股票期权— — — — 65,025 8 1,102 — — 1,110 
扣缴税款的限制性股票— — — — (40,400)(4)(1,286)— — (1,290)
余额，2023年12月31日125 $125 10,000 $25,000 59,424,122 $7,428 $1,236,506 $1,154,624 $(175,970)$2,247,713 

 
请参阅合并财务报表附注。
60

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表


合并现金流量表
 十二月三十一日，十二月三十一日，十二月三十一日，
(千美元)202320222021
经营活动的现金流：   
净收入$223,786 $222,089 $205,531 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：   
信贷损失准备金3,500 16,755 — 
折旧及摊销11,711 11,815 10,701 
递延税金变动6,599 9,065 6,983 
基于股份的薪酬5,158 4,652 4,762 
用于销售的贷款(793,125)(251,306)(548,742)
出售持有以供出售的贷款所得款项791,764 265,723 557,744 
出售所持待售贷款的收益(8,479)(4,373)(16,223)
出售可供出售的证券的净(收益)亏损6,930 (1,194)(5,674)
增加人寿保险的现金退保额(5,320)(5,210)(4,873)
人寿保险福利收益(3,027)(5,964)(2,187)
应收利息变动(12,594)(20,695)(3,239)
应付利息变动11,382 3,703 (525)
经营租赁使用权放弃2,083 — — 
其他调整18,465 39,229 11,083 
经营活动提供的净现金258,833 284,289 215,341 
投资活动产生的现金流：   
计息存款变动净额(310,019)348,093 (81,849)
购买：   
可供出售的证券(32,852)(451,203)(931,368)
持有至到期的证券(5,653)(292,493)(1,156,621)
出售可供出售的证券所得款项388,254 606,873 181,333 
来自以下到期日的收益：   
可供出售的证券56,182 201,846 279,367 
持有至到期的证券104,865 154,689 227,255 
联邦住房贷款银行股票的变化(3,244)1,899 — 
向合格的经济适用住房投资支付资本要求(11,685)(11,589)(2,235)
贷款净变动(621,786)(1,165,548)(60,581)
收购时收到（支付）的现金及现金等价物净额— 137,780 (2,933)
出售所拥有的其他房地产的收益1,748 496 706 
人寿保险收益10,357 24,047 8,764 
出售按揭证券组合贷款所得款项— — 78,159 
出售商业证券组合贷款所得款项113,313 — — 
其他调整(33,905)(17,575)(17,402)
用于投资活动的现金净额(344,425)(462,685)(1,477,405)
融资活动的现金流：   
净变动率：   
活期存款和储蓄存款(623,642)(513,496)1,556,127 
存单及其他定期存款1,062,350 232,874 (185,160)
借款834,031 1,818,389 45,542 
偿还借款(1,119,200)(1,332,889)(96,204)
优先股现金股利(1,875)(1,406)— 
普通股现金股利(80,061)(72,748)(61,230)
根据雇员福利计划发行的股票754 706 605 
根据股息再投资和股票购买计划发行的股票2,180 2,056 1,880 
行使的股票期权1,110 358 198 
普通股回购— — (25,444)
融资活动提供的现金净额75,647 133,844 1,236,314 
现金及现金等价物净变动(9,945)(44,552)(25,750)
现金和现金等价物，1月1日122,594 167,146 192,896 
现金和现金等价物，12月31日$112,649 $122,594 $167,146 
其他现金流信息：   
支付的利息$337,104 $80,035 $36,477 
已缴纳所得税34,838 13,819 31,168 
贷款转入其他自有房地产1,224 6,469 292 
固定资产转入其他房地产自有5,020 1,490 6,384 
采用交易日会计法的非现金投资活动3,273 46,106 39,923 
为换取新的经营租赁负债而获得的净资产2,253 10,516 2,700 
获得合格的经济适用住房投资，以换取供资承诺44,200 36,500 21,000 

合并现金流量表--续

就收购事项而言，已假设负债如下：
十二月三十一日，
2023		十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
购入资产的公允价值$— $2,510,576 $4,041 
收购中支付的现金— (79,324)(3,225)
减：已发行普通股— 237,389 — 
减：已发行优先股— 25,000 — 
承担的负债$— $2,168,863 $816 


请参阅合并财务报表附注。

61

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)
注1

业务性质和重要会计政策摘要

财务报表编制
公司和银行的会计和报告政策符合美利坚合众国普遍接受的会计原则和银行业遵循的报告做法。按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表之日报告的资产和负债额、披露或有资产和负债以及报告期内报告的收入和费用。实际结果可能与这些估计不同。特别容易受到重大变化影响的重大估计涉及信贷损失准备和金融工具公允价值的确定。对以前的财务报表进行了重新分类，以符合当前财务报表的列报方式。

本公司是一家金融控股公司，其主要活动是银行的所有权和管理权，并在一个重要的业务部门经营。根据印第安纳州的一项宪章，世行提供全面的银行服务。此外，该银行以第一招商私人财富顾问(第一招商银行的一个部门)的身份运营。该银行发放商业、抵押和消费贷款，并接受主要位于印第安纳州中部和北部、伊利诺伊州东北部、俄亥俄州中部和密歇根州东南部县的客户的存款。世行的贷款一般由特定抵押品担保，包括不动产、消费者资产和企业资产。

下文简要介绍了当前的会计做法和当前的估值方法。

整合
公司财务报表的合并包括公司及其所有子公司的账目，在消除所有重大公司间交易后。

企业合并
企业合并按照会计收购法核算。根据收购方法，被收购企业的资产和负债按其于收购日期的估计公允价值入账，收购成本超过收购的有形和无形资产净值的任何差额记为商誉。被收购企业的经营业绩自收购之日起计入损益表。本公司收购事项的详情载于附注2。合并财务报表内此等附注的收购事项。

现金和现金等价物
现金、收款过程中的现金项目和各银行持有的无息现金计入现金和现金等价物，期限不满三个月。该公司在其他金融机构的存款超过联邦存款保险覆盖范围。管理层定期评估与这些交易的交易对手相关的信用风险，并认为现金和现金等价物不存在重大信用风险。

计息存款
各银行和联邦储备银行持有的计息现金和出售的联邦基金包括在计息存款中，期限不到三个月。该公司在其他金融机构的存款超过联邦存款保险覆盖范围。管理层定期评估与该等交易的交易对手有关的信贷风险，并相信计息存款并无重大信贷风险。

投资证券
持有至到期日的证券，当本公司有积极意愿及能力持有至到期日时，按摊销成本列账。可供出售证券按公允价值按经常性原则入账，未实现损益扣除适用所得税后记入其他全面收益(亏损)。已实现的损益计入收益，先前的公允价值调整在股东权益中重新分类。出售证券的损益按照特定的识别方法确定。溢价的摊销和折扣的增加将摊销至其最早的赎回日期，并作为证券利息收入入账。本公司的投资证券组合详情载于附注4。本附注的投资证券载于综合财务报表。


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第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

可供出售的投资证券信贷损失准备
对于处于未实现亏损状态的可供出售的投资证券，公司首先评估其是否打算出售，或者更有可能在其摊销成本基础收回之前被要求出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合上述标准的可供出售的投资证券，本公司评估公允价值下降是否因信贷损失或其他因素所致。在作出这项评估时，公司会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券评级的任何改变，以及与证券有关的不利情况等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预期收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信贷损失，并计入信贷损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。未计入信贷损失准备的未实现损失在其他综合收益(损失)中确认。对信贷损失准备的调整在损益表中作为信贷损失准备金的一个组成部分报告。本公司已作出会计政策选择，将可供出售的投资证券的应计利息从信贷损失估计中剔除。可供出售的投资证券于被视为无法收回或符合上述有关出售意向或要求的任何准则时，从有关拨备中撇账，或如无任何拨备，则于损益表中减记。该公司没有对其可供出售的投资证券计入信贷损失准备金，因为未实现亏损是由于利率变化，而不是信贷质量的变化。本公司可供出售的投资证券的信贷损失拨备详情载于附注4。本附注的投资证券载于综合财务报表。

持有至到期日的投资证券信贷损失拨备(“ACL-投资”)
ACL-Investments是一个反向资产估值账户，从持有至到期的投资证券的摊余成本基础中扣除，以呈现预计将收取的净金额。持有至到期日的投资证券在被认为无法收回时从ACL-Investments中注销。对ACL-Investments的调整在损益表中作为信贷损失准备的一个组成部分报告。本公司按主要证券类别综合计量持有至到期债务证券的预期信贷损失，而每类证券的风险特征相似，并考虑根据当前情况及合理及可支持的预测作出调整的历史信贷损失资料。本公司已作出会计政策选择，将持有至到期的投资证券的应计利息从信贷损失估计中剔除。关于美国政府支持的机构和抵押贷款支持证券，所有这些证券都是由美国政府支持的实体发行的，并有隐含或明确的政府担保。对于各州和市政当局发行的证券和持有至到期的其他投资证券，管理层考虑(1)发行人债券评级，(2)发行人的财务状况，(3)给定债券评级的历史损失率，以及(4)发行人是否继续根据证券的合同条款及时支付本金和利息。与该公司投资组合中评级相若的证券的历史损失率一般不大。信贷损失准备金为#美元。245,000根据穆迪公布的类似评级证券的长期历史信用损失率，记录在分类为持有至到期的州和市政证券上。本公司的ACL-投资详情载于附注4.本附注的投资证券计入综合财务报表。

持有待售贷款
持有待售贷款以总成本或市场价值中较低者为准。持有待售贷款的贷款费用(扣除某些直接贷款成本)将延至相关贷款售出或偿还后才支付。贷款销售的收益或损失在销售时确认，并使用特定的识别方法确定。

贷款
本公司的贷款组合按未偿还本金计算，扣除未赚取收入及本金撇账。贷款发放费、直接贷款发放成本净额和承诺费将递延并摊销，作为对贷款期限内或承诺期内收益的调整。利息收入按贷款本金余额计提。当管理层认为借款人可能无法支付到期款项时，贷款利息的应计项目就终止了。当应计利息停止时，所有未支付的应计利息在被认为无法收回时被冲销至收益。上一年度应计利息收入，如有，计入信贷损失准备。利息收入随后只有在收到现金付款和贷款恢复应计状态时才予以确认。该公司的贷款组合详情载于附注5。本附注的贷款及信贷损失准备载于综合财务报表。

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第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

购买的信用恶化(“PCD”)贷款
本公司在《美国会计准则》第805号专题《企业合并》下对其收购进行会计核算，该专题要求使用收购会计法。收购的所有可识别资产，包括贷款，均按公允价值入账。收购时收购贷款的公允价值基于各种因素，包括经估计预付款和信贷损失调整后的预期现金流贴现。根据美国会计准则委员会第326号“金融工具--信贷损失”，公允价值调整记为对每笔已购入贷款的未付本金余额的溢价或折价。收购贷款分为两类：一类是自发放以来信用恶化幅度较小的贷款(“PCD”)，另一类是自发放以来信用恶化程度较小的贷款(“非PCD”)。在确定一笔贷款自发放以来是否有严重恶化时，考虑的因素包括但不限于，信用的重要性、风险等级、拖欠、不良状况、破产和其他定性因素。PCD贷款的净溢价或折扣计入本公司收购时的贷款信贷损失准备。剩余的净保费或折扣在贷款的剩余期限内使用有效收益率法增加或摊销为利息收入。非PCD贷款的净溢价或折扣，包括信贷和非信贷部分，使用有效收益率法在贷款剩余期限内增加或摊销为利息收入。此外，非PCD贷款有在购置日建立的信贷损失准备，这在本期信贷损失准备中确认。在提前还款的情况下，PCD和非PCD贷款的未摊销折扣或溢价在利息收入中确认。

信贷损失拨备--贷款(“acl-贷款”)
ACL-Loans是一个估值账户，从贷款的摊销成本基础上扣除，以显示预计在合同期限内从贷款中收取的净额。当贷款确认无法收回时，贷款将从拨备中注销。预期收回金额不超过先前已注销及预期将被注销的金额的总和。对ACL贷款的调整在损益表中作为信贷损失准备的一个组成部分报告。本公司已作出会计政策选择，将应计贷款利息从信贷损失估计中剔除。有关用以估计贷款总额的政策和方法的进一步资料，详见综合财务报表附注5.此等附注的贷款及信贷损失准备。

养老金
本公司设有固定福利退休金计划，包括为若干雇员、前雇员及前非雇员董事而设的非限定计划。2005年，公司董事会批准削减第一招商公司退休计划若干参与者未来提供服务的界定福利积累。 截至2005年3月1日，任何未达到某些要求的雇员都没有获得额外的养老金福利。 福利主要按服务年数及雇员临近退休时之薪金计算。本公司有关退休金及其他退休后福利的会计政策反映ASC 715的指引， 补偿-退休福利。本公司不会将与退休金计划有关的资产及负债综合入账。相反，公司在合并资产负债表中承认该计划的资金状况。资金到位状况和年度养恤金支出的计量涉及精算和经济假设。各种统计和其他因素，试图预测未来的事件，被用来计算与计划有关的费用和负债。主要因素包括对计划资产预期回报率、贴现率及医疗保健成本及趋势的假设。本公司在作出该等假设时会考虑市况，包括投资回报及利率的变动。用于确定公司养老金和退休后福利义务及相关费用的主要假设见附注19。退休金及其他退休后福利计划载于综合财务报表附注。

房地和设备
房地和设备按成本减去累计折旧后的净额列账。折旧乃根据资产之估计可使用年期以直线法及余额递减法计算， 三至四十年.保养和维修在发生时记作费用，而延长使用寿命的重大添置和装修则资本化。处置的收益和亏损计入当期业务。公司的处所及设备的详情载于附注6。综合财务报表附注的物业及设备。

租契
本公司向第三方租赁若干土地及物业，全部分类为经营租赁。 经营租赁于本公司合并资产负债表之“其他资产”及“其他负债”内列示，并于租赁期间内以直线法确认租赁费用。 使用权（“使用权”）资产及负债于租赁开始日期根据租期内租赁付款的现值确认。 使用权资产指于租赁期内使用相关资产的权利，亦包括于租赁开始前作出的任何直接成本及付款，但不包括租赁优惠。 倘并无隐含利率，则根据于开始日期可得之资料使用增量借款利率厘定租赁付款之现值。租赁期可包括于合理确定将行使选择权时延长或终止租赁的选择权。 12个月或以下的短期租赁不包括在会计准则中;因此，租赁付款在租赁期内以直线法确认，租赁不反映在公司的合并资产负债表中。厘定短期租赁时会考虑续约及终止选择权。 租赁按个别水平入账。 本公司的租赁详情载于附注9。租赁综合财务报表附注。
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第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

经济适用房投资
合格的经济适用住房投资是与低收入住房税收抵免（“LIHTC”）有关的投资。公司投资LIHTC合伙企业的目的是帮助实现《社区再投资法》的目标，并通过联邦所得税抵免获得足够的资本回报。LIHTC合伙企业由不相关的普通合伙人管理，这些普通合伙人有权指导对合伙企业绩效影响最大的活动，因此，公司不是这些合伙企业的主要受益人。 因此，本公司不会将该等可变利益实体并入其综合财务报表。于LIHTC之投资计入综合资产负债表之其他资产，而为LIHTC投资提供额外资本之未拨备承担则计入综合资产负债表之其他负债。 此外，本公司在10年信贷生命周期内摊销合格投资的成本。 摊销及所得税抵免作为所得税开支的组成部分计入综合收益表。本公司的LIHTC投资详情载于附注10。此等综合财务报表附注之经修订可负担房屋投资。

联邦住房贷款银行股份（“FHLB”）
FHLB股票是FHLB成员机构的必需投资。该银行是印第安纳波利斯FHLB的成员。 根据借款水平和其他因素，成员必须拥有一定数量的股票，并可投资额外的金额。 FHLB股票按成本列账，并归类为受限制证券。 现金股利和股票股利都作为收入报告。

无形资产
无形资产指因合约或其他法律权利，或因资产本身或与相关合约、资产或负债合并而能够出售或交换，而缺乏实质实质但可与商誉区分的已取得资产。具有确定使用年限的无形资产必须摊销，并与核心存款、客户关系和竞业禁止协议有关。这些无形资产按直线摊销和加速摊销。二至十年。无形资产定期评估其账面价值的可回收性。本公司其他无形资产的详情载于附注8。本附注的其他无形资产载于综合财务报表。

商誉
商誉是通过适用ASC 350的规定来维持的，无形资产-商誉和其他。对于收购，收购的资产(包括已确认的无形资产)和承担的负债必须按其公允价值入账。这些评估通常涉及基于第三方估值的估计，例如评估，或基于贴现现金流分析或其他估值技术的内部估值，其中可能包括对自然减损、通货膨胀、资产增长率或其他相关因素的估计。此外，无形资产摊销使用年限的确定是主观的。

根据美国会计准则第350条，本公司须按年度评估减值商誉，并在事件或变动显示资产可能减值，显示账面价值可能无法收回的情况下，在中期评估商誉。本公司于2023年第四季度完成最近一次年度商誉减值测试，并根据当前事件及情况得出结论，商誉并未减值。本公司商誉详情载于附注7.本附注综合财务报表的商誉。

银行拥有人寿保险(“BOLI”)
博利保单已向本公司某些现任和前任雇员及董事购买，并通过收购获得，以抵消部分员工福利成本。本公司按保险合约于资产负债表日可变现的金额记录人寿保险，该金额为经调整后的现金退回价值，经调整以计入结算时可能应付的其他费用或金额。现金退还价值和收到的死亡抚恤金超过现金退还价值的变化在非利息收入中报告。公司政策具有明确的门槛，限制BOLI投资组合固有的信贷、利率和流动性风险。本公司积极监察整体投资组合表现、保险公司的信贷质素，以及相关投资的信贷质素和收益。

拥有的其他房地产(“OREO”)
奥利奥由通过贷款止赎或代替贷款止赎而获得的资产组成，并持有以待出售。它们最初按公允价值减去止赎日期的出售成本入账，建立了一个新的成本基础。在止赎后，管理层定期进行估值，资产以账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者计入。来自运营和估值变化的收入和支出计入其他房地产拥有和止赎费用。

衍生工具
衍生工具在综合资产负债表中记为资产或负债，按衍生工具的公允价值列账，并根据适用于当前市场信息的定价或估值模型，反映于报告日期终止该等合约所应收到的估计金额。作为资产/负债管理计划的一部分，公司将不时利用利率下限、上限或掉期来降低其对利率波动的敏感性。衍生工具的公允价值变动在综合经营报表或AOCI中呈报，视乎衍生工具的用途及该工具是否符合对冲会计资格而定。套期保值会计的关键标准是，套期保值关系必须非常有效地实现可归因于套期保值风险的现金流的抵销变化，无论是在对冲开始时还是在持续的基础上。
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第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

符合对冲会计处理资格的衍生工具被指定为：(1)已确认资产或负债的公允价值对冲，或未确认公司承诺的对冲(公允价值对冲)；或(2)与已确认资产或负债相关的预期交易或将收到或支付的现金流量变异性的对冲(现金流量对冲)。到目前为止，该公司只进行了现金流对冲。对于现金流量对冲，衍生工具的公允价值变动在对冲有效的范围内在AOCI中报告。在AOCI中报告的衍生工具的损益在受对冲项目现金流量变化影响经营业绩的期间在综合收益表中反映。一般而言，净利息收入是按与衍生工具有关的应收或应付款项增加或减少，而衍生工具符合对冲会计的资格。在套期保值开始时，本公司确立了用于评估套期保值衍生工具有效性的方法，以及用于确定套期保值无效方面的计量方法。套期保值的无效部分(如有)在综合损益表中确认。在衡量无效时，本公司不包括对冲的时间价值到期。

该公司向某些优质商业借款人提供利率衍生产品(例如利率掉期)。该产品允许客户与公司达成协议，将他们的浮动利率贷款转换为固定利率。这些衍生产品旨在降低、消除或修改借款人的利率或市场价格变化风险。因执行该等衍生产品而产生的信贷展期须经与相关传统信贷产品相同的审批及严格的承销标准。本公司透过与先前经信贷及资产负债委员会批准的独立、资本充裕及评级良好的交易对手订立镜像互换协议，以限制其对该等产品的风险敞口。透过这些利率掉期安排，按揭证券公司亦可更有效地免受承保定息贷款所带来的利率风险。这些衍生合约不是针对ASC 815项下的特定资产或负债指定的，衍生工具和套期保值，因此，不符合对冲会计的资格。衍生品按公允价值计入资产负债表，客户和抵销掉期协议的公允价值变动计入(并实质上抵销)非利息收入。衍生工具的公允价值包含了对信用风险的考虑(根据ASC 820，公允价值计量和披露)，导致每个时期的收益出现一些波动。

为出售给二级市场的某些抵押贷款(利率锁定)提供资金的承诺，以及未来向第三方投资者交付抵押贷款的远期承诺，均被视为衍生品。按揭证券公司的惯例是，在订立利率锁定承诺时，就未来提供的住宅按揭贷款作出远期承诺，以便在经济上对冲因承诺为贷款提供资金而导致的利率变动的影响。这些抵押贷款银行衍生品不在对冲关系中被指定。公允价值是根据抵押贷款利率自作出承诺之日起的变动而估计。这些抵押贷款银行衍生品的公允价值变动计入贷款销售的净收益和费用。在正常的业务过程中，公司可以决定结算远期合同，而不是履行合同。以这种结算方式收到或支付的现金计入综合损益表中的“出售贷款的净收益和费用”，并被视为执行远期合同的成本。

本公司衍生工具的详情载于附注13。本附注的衍生金融工具载于综合财务报表。

根据回购协议出售的证券
根据回购协议出售的证券是指公司通常出售给某些财务管理客户的证券，然后在第二天回购这些证券。根据回购协议出售的证券在本公司的综合资产负债表中反映为担保借款，其金额与每笔交易相关的现金金额相同。本公司回购协议的详情载于附注12.综合财务报表借入此等附注。

信贷损失准备--表外信贷风险
表外信贷风险的信贷损失准备是一个负债账户，代表本公司因履行发放信贷的合同义务而面临信贷风险的合同期内的预期信贷损失。如果公司有无条件取消债务的权利，则不承认任何津贴。表外信贷风险主要包括未偿还信用证和信用证项下的可用金额。对于风险敞口期间，预期信贷损失的估计既考虑了融资发生的可能性，也考虑了在承诺的估计剩余寿命或其他资产负债表外风险敞口期间预期获得的资金金额。资金的可能性和预期数额以历史使用率为基础。津贴数额是管理层对预期在承付款合同期内供资的承付款的预期信贷损失的最佳估计数。表外信贷风险准备通过损益表进行调整，作为信贷损失准备的一个组成部分。有关用于估计表外信贷风险的信贷损失准备的政策和方法的进一步信息，详见综合财务报表附注5.本附注的贷款和信贷损失准备。

收入确认
收入确认 指导方针确立了报告有关实体向客户提供商品或服务合同所产生的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性的信息的原则。


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第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

本公司的大部分创收交易不受ASU 2014-09年度约束，包括贷款、信用证、衍生品和投资证券等金融工具产生的收入，以及与抵押贷款服务活动相关的收入，因为这些活动受披露中其他部分讨论的其他GAAP约束。该公司对其合同的性质进行了评估
咨询委员会认为，没有必要将与客户签订的合同收入进一步细分为不同于综合损益表列报的更细粒度的类别。在我们的损益表中列报的属于ASU 2014-09年度范围内的创收活动的说明如下：

存款账户手续费：该公司从其存款客户那里赚取基于交易、账户维护和透支服务的费用。以交易为基础的费用，包括自动柜员机使用费、停止支付费用、对账单提交和ACH费用等服务，在交易执行时确认，这是公司满足客户要求的时间点。账户维持费主要与每月维持费有关，按月赚取，代表公司履行履行义务的期限。透支费在透支发生时确认。押金的手续费从客户的账户余额中提取。

受托活动：这是财富管理客户作为管理客户资产的对价而应支付的月费。财富管理和信托服务包括资产托管、投资管理、信托服务收费和类似的受托活动。这些费用主要是随着时间的推移而赚取的，因为公司提供每月或每季度的合同服务，通常根据月底管理的资产的市场价值进行评估。以交易为基础的费用在交易执行时确认。

投资经纪费：本公司从第三方服务提供商向其客户提供的投资经纪服务中赚取费用。本公司根据当月的客户活动，按月收取第三方供应商的佣金。费用由第三方按月支付给我们，并在收到后确认。

交换收入：公司从通过Visa和万事达卡支付网络进行的借记卡和信用卡持卡人交易中赚取交换费。持卡人交易的交换费是基础交易价值的一个百分比，与向持卡人提供的交易处理服务同时确认。

OREO销售收益(亏损)：当物业控制权移交给买方时，公司记录出售OREO的收益或损失，这通常发生在签立契据时。当本公司为向买方出售OREO提供资金时，本公司评估买方是否承诺履行其在合同下的义务，以及交易价格是否可能收回。一旦满足这些标准，OREO资产将被取消确认，并在将财产控制权移交给买方时记录出售收益或损失。在厘定出售损益时，如有重大融资成分存在，本公司会调整交易价格及相关的出售损益。

金融资产的转让
金融资产的转让被计入出售，当资产的控制权已经交出时，或者在贷款参与的情况下，资产的一部分已经被交出，并且符合“参与权益”的定义。在下列情况下，对转让资产的控制权被视为放弃：(1)资产已与公司隔离，并推定超出转让人及其债权人的控制范围，即使处于破产或其他接管状态，(2)受让人获得了(不受限制其利用该权利的条件)质押或交换转让资产的权利，以及(3)公司未通过协议在转让资产到期前回购这些资产或使持有人单方面返还特定资产的能力来保持对转让资产的有效控制。

基于股份的薪酬
股票期权和限制性股票奖励计划由公司维持。发放给雇员和董事的股票期权和限制性股票奖励的补偿成本根据这些奖励在授予之日的公允价值确认。布莱克-斯科尔斯模型被用来估计股票期权的公允价值，公司普通股在授予之日的市场价格被用于限制性股票奖励。补偿费用在适当的服务期限内确认，通常是二至五年。本公司以股份为基础的薪酬详情载于附注18。综合财务报表内这些附注的以股份为基础的薪酬。

所得税
合并损益表中的所得税支出是指本年度应缴或可退还的所得税以及递延税项资产和负债的变化。递延税项资产和负债是根据资产和负债的账面金额和计税基础之间的临时差异，按制定的税率计算的预期未来税额。如果需要，估值津贴可以将递延税项资产减少到预期变现的金额。该公司向其子公司提交合并所得税申报单。在2020年前的纳税年度，该公司一般不再接受美国联邦、州和地方税务机关的所得税审查。

本公司根据《美国会计准则》第740条的规定核算所得税，所得税规定了确认阈值和计量属性，用于确认和计量纳税申报单中已采取或预期采取的税收状况的财务报表。ASC 740还就终止确认、分类、利息和处罚、过渡期会计、披露和过渡提供指导。根据ASC 740的指引，本公司并未发现任何其认为应在财务报表中确认的不确定税务状况。本公司每季度审核所得税支出以及递延税项资产和负债的账面价值；当获得新的信息时，余额将进行调整(如适用)。本公司的政策是将与未确认的税收优惠相关的利息和罚款(如果有的话)确认为所得税支出的组成部分。本公司所得税详情载于附注20。本综合财务报表附注所得税。

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第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

普通股每股净收益
每股基本净收入的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以已发行普通股的加权平均股数。每股摊薄净收入的计算方法是将普通股股东可获得的净收益除以普通股的加权平均流通股数量，再加上已发行股票期权和非既得限制性股票奖励的稀释效应。潜在的稀释性普通股不包括在影响将是反摊薄的期间的稀释每股收益的计算中。本公司每股净收益详情载于附注21。合并财务报表中这些附注的每股普通股净收入。

2023年采用的最新会计变更

FASB会计准则更新-2020-04号-参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响
摘要 - FASB发布了ASU第2020-04号，以提供临时的可选指导，以减轻参考汇率改革的潜在会计负担。伦敦银行同业拆息(LIBOR)和其他银行同业拆借利率是美国和全球广泛使用的基准利率或参考利率。数万亿美元的贷款、衍生品和其他金融合约涉及伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)，这是银行相互之间进行短期贷款的基准利率。随着全球资本市场预计将放弃伦敦银行间同业拆借利率和其他银行间同业拆借利率，转向更容易观察到或基于交易、更不容易受到操纵的利率，财务会计准则委员会在2018年末启动了一个广泛的项目，以应对预计将在过渡中出现的潜在会计挑战。新指南提供了可选的权宜之计和例外，用于将公认的会计原则应用于合同修改和套期保值关系，但须满足某些标准，即参考LIBOR或预计将被终止的另一参考利率。ASU的目的是在全球市场范围的参考利率过渡期内帮助利益攸关方。

随着ASU 2022-06的发布-参考汇率改革(主题848)：推迟主题848的日落日期，ASU 2020-04通过的日落日期从2022年12月31日延长到2024年12月31日。该公司在2023年第二季度将其贷款和其他金融工具过渡到另一个参考利率时，采用了本ASU中包含的权宜之计。

FASB会计准则更新-第2021-01号-参考汇率改革(主题848)：范围
摘要-FASB已发布ASU 2021-01，参考汇率改革，其中澄清了主题848中关于合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。ASU还修订了主题848中的权宜之计和例外情况，以捕捉范围澄清的递增后果，并针对受贴现过渡影响的衍生工具调整现有指南。

如果实体选择对符合条件的对冲关系应用本更新中的任何修订，则必须在实体应用选择的日期反映由于这些选择而产生的任何调整。

随着ASU 2022-06的发布-参考汇率改革(主题848)：推迟主题848的日落日期，通过ASU 2021-01的日落日期从2022年12月31日延长至2024年12月31日。该公司在2023年第二季度将其贷款和其他金融工具过渡到另一个参考利率时，采用了本ASU中包含的权宜之计。

FASB会计准则更新-第2021-08号- 企业合并(主题805)--从与客户的合同中核算合同资产和合同负债
摘要 - FASB发布了ASU 2021-08号，企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债，这涉及与在企业合并中获得的客户的收入合同的会计处理有关的做法的多样性。

根据现行公认会计原则，购买方一般确认在企业合并中获得的资产和承担的负债，包括根据主题606入账的与客户的收入合同和其他类似合同产生的合同资产和合同负债，与客户签订合同的收入，以收购日的公允价值计算。

财务会计准则委员会指出，一些利益攸关方表示，不清楚收购方应如何评估是否应在采用606主题后，从与在企业合并中获得的客户签订的收入合同中确认合同责任。此外，据查明，在目前的做法下，收入合同的付款时间(付款条件)随后可能会影响收购人确认的收购后收入。为了解决这一问题，ASU要求实体应用主题606来确认和衡量业务组合中的合同资产和合同负债。最后，ASU的修订提高了业务合并后的可比性，为与业务合并中获得的客户的收入合同以及与非业务合并中获得的客户的收入合同提供了一致的确认和计量指导。

对于公共企业实体，修正案在2022年12月31日之后的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。对于所有其他实体，修正案在2023年12月31日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。本更新中的修订预期适用于在修订生效日期或之后发生的业务合并。在过渡期较早采用的实体对(1)收购日期发生在包括过渡期或早期申请的会计年度开始之日或之后的所有业务合并进行追溯，以及(2)对在首次申请之日或之后发生的所有业务合并进行预期修订。该公司于2023年1月1日采纳了该准则，但该准则的采纳并未对该公司的财务报表或披露产生任何影响。


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第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

FASB会计准则更新- 表格2022-02-金融工具-信贷损失(话题326)：问题债务重组和年份披露
摘要-FASB发布了ASU 2022-02号，金融工具--信用损失(话题326)：问题债务重组和年份披露，以提高向投资者提供的有关某些贷款再融资、重组和注销的信息的有用性。

采用CECL的债权人进行的问题债务重组(TDR)
在FASB对信贷损失标准进行实施后的审查期间，包括2021年5月的圆桌会议，投资者和其他利益相关者质疑TDR指定的相关性以及披露这些修改的用处。一些人指出，在CECL模式下对预期损失的计量已经纳入了作为TDR的重组所实现的损失，通过加强对某些修改的披露，将更好地向投资者传达相关信息。


年份披露--总减记
许多投资者指出，披露按起始年份分列的核销总额资料是他们进行分析时的一项重要投入。

对于已通过ASU 2016-13年修正案的实体，本更新中的修正案在2022年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。本公司于2023年1月1日采纳这项最新情况，而这项最新情况所要求的新披露载于附注5.综合财务报表中这些附注的贷款及减值。

尚未采用的新会计公告

该公司持续监测潜在的会计声明和美国证券交易委员会发布的变化。以下公告和新闻稿被认为对该公司的财务报表最适用，并将在2023年12月31日之后通过：

FASB会计准则更新-第2023-02号-投资--权益法和合资企业(专题323)--使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资
摘要 -FASB发布了ASU 2023-02号，投资-权益法和合资企业(主题323)：使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资，这是为了改善对税收抵免结构投资的会计和披露。ASU是FASB新兴问题特别工作组(“EITF”)的共识。

ASU允许报告实体选择使用比例摊销法对符合条件的税收股权投资进行核算，而不管产生相关所得税抵免的计划是什么。ASU对利益相关者的反馈做出了回应，即比例摊销法为投资者和其他资本配置者提供了更好的了解投资回报的机会，这些投资主要是为了获得所得税抵免和其他所得税优惠。

报告实体以前只被允许将比例摊销法应用于低收入住房税收抵免(LIHTC)结构中符合条件的税收股权投资。近年来，利益相关者要求FASB将比例摊销法的应用范围扩大到通过其他计划产生税收抵免的合格税收股权投资，这导致EITF解决了这个问题。

对于公共企业实体，修正案在2023年12月15日之后的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。对于所有其他实体，修正案在2024年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。允许所有实体在任何过渡期内及早采用。该公司正在评估本指南的条款，但该标准的采用预计不会对该公司的财务报表或披露产生重大影响。

FASB会计准则更新-第2023-07号-分部报告(主题280)-改进可报告的分部披露
摘要 -FASB发布了ASU 2023-07号，分部报告(主题280)-对可报告分部披露的改进这是为了改善对公共实体可报告部门的披露，并满足投资者和其他资本分配者对有关可报告部门费用的更多、更详细信息的要求。


69

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

ASU中的修订旨在主要通过加强对重大分部费用的披露来改善可报告分部的披露要求。主要修订如下：
•要求公共实体每年和中期披露定期提供给首席运营决策者(“CODM”)并包括在每次报告的分部损益衡量中的重大分部支出。
•要求公共实体在年度和临时基础上披露其他细分项目按可报告的部分及其构成的描述。其他分部项目类别是分部收入减去所披露的重大费用与各分部损益的报告指标之间的差额。
•要求公共实体提供关于可报告部门的损益和资产的所有年度披露FASB会计准则编码®第280主题，中期分部报告。
•澄清，如果CODM在评估分部业绩和决定如何分配资源时使用一个以上的分部损益衡量标准，公共实体可以报告这些额外的分部损益衡量标准中的一个或多个。然而，至少一项报告的分部损益计量(或如果只披露了一项，则为单一报告的计量)应是与公共实体合并财务报表中计量相应金额所使用的计量原则最一致的计量。
•要求公共实体披露首席营销官的头衔和职位，并说明首席营销官在评估分部业绩和决定如何分配资源时如何使用报告的分部损益计量(S)。
•要求具有单一可报告分部的公共实体提供ASU修正案所要求的所有披露以及主题280中的所有现有分部披露。

ASU编号2023-07，分部报告(主题280)：改进可报告分部披露适用于需要根据专题280报告分部信息的所有公共实体。从2023年12月15日之后开始的年度期间，所有公共实体将被要求按照新的指导方针报告分部信息。由于公司只有一个经营部门，预计这一ASU不会对公司的财务报表和披露产生实质性影响。

FASB会计准则更新-第2023-09号--所得税(主题740)：改进所得税披露
摘要-FASB发布了ASU 2023-09号，所得税(专题740)：所得税披露的改进2023年第四季度。这一ASU旨在加强所得税披露，以满足投资者对实体全球业务中存在的税务风险和机会的更多信息的要求。

这两项主要改进汇总了与有效税率调节和支付的所得税有关的现有所得税披露。这些修正案要求公共企业实体每年披露费率调节中的具体类别，并为符合数量门槛的调节项目提供补充信息。修正案还要求所有实体每年披露按联邦税、州税和外国税分列的已缴纳所得税金额(扣除退款后的净额)和按个别司法管辖区分列的已缴纳所得税(扣除已收到退款的净额)的金额，其中已缴纳的所得税(扣除已收到的退款)等于或大于已缴纳的所得税总额(已收到的退款)的5%。

对于公共企业实体，修正案在2024年12月15日之后的年度期间生效。对于尚未印发或可供印发的年度财务报表，允许及早采用。修正案应在预期的基础上适用。该公司正在评估本指南的条款，但该标准的采用预计不会对该公司的财务报表或披露产生重大影响。


注2

收购

第一级Bancorp公司。

2022年4月1日，该公司收购了100一级Bancorp，Inc.(“一级”)的百分比。第一级，一家密歇根州的公司，与公司合并并并入公司(“合并”)，于是第一级的独立公司停止存在，公司继续存在。合并后，Level One的全资子公司Level One Bank立即与该行合并并并入该行，而Bank是幸存的银行。

Level One总部位于密歇根州法明顿山，拥有17为密歇根市场服务的银行中心。根据合并协议，每持有一级普通股的每一位普通股股东可获得：(A)0.7167公司普通股，以及(B)现金支付#美元10.17。该公司已发出5.62000万股该公司普通股，并支付$79.3100万现金，以换取一级普通股的所有流通股。

此外，该公司发出10,000新创建的共享7.5非累积永久优先股的百分比，清算优先股为$2,500每股，以换取已发行的一级B系列优先股。同样，每股相当于一级B系列优先股1/100权益的已发行一级存托股份被转换为公司的存托股份，相当于1股新发行优先股(纳斯达克：FRMEP)的1/100权益。

该公司参与这笔交易的目的是希望这将增加收入，并增加密歇根州现有的市场面积，该市场的人口结构与银行目前服务的许多中西部市场一致。由于预期的协同效应和规模经济，这笔交易产生了商誉。

根据收购会计方法，总收购价格根据收购当日有形资产和无形资产的当前估计公允价值分配给净有形资产和无形资产。根据收购的有形及无形资产及假设负债的公允价值估值，而该等估值是基于可能因交易时间而有所改变的假设而厘定的，收购一级收购的收购价详见下表。
70

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

公允价值
现金和银行到期款项$217,104 
可供出售的投资证券370,071 
持有至到期的投资证券587 
持有待售贷款7,951 
贷款1,627,423 
信贷损失准备--贷款(16,599)
房舍和设备11,848 
联邦住房贷款银行股票11,688 
应收利息7,188 
人寿保险现金退保额30,143 
递延和应收税项资产16,223 
其他资产41,690 
存款(1,930,790)
根据回购协议出售的证券(1,521)
联邦住房贷款银行预付款(160,043)
次级债券(32,631)
应付利息(1,065)
其他负债(42,813)
购得的有形资产净值156,454 
其他无形资产18,642 
商誉166,617 
收购价$341,713 


本公司对贷款组合进行了评估，其中有一些贷款在收购时信用质量恶化的程度微乎其微，并被归类为购买的信用恶化(“PCD”)。本期会贷款的详情载于附注5。本附注的贷款及信贷损失准备载于综合财务报表。

在总购买价格中，$18.6100万美元已分配给其他无形资产。大约$17.2100万美元被分配给一个无形的核心矿藏，将在其估计寿命内摊销10好几年了。大约$1.4100万被分配给非竞争无形资产，将在其估计寿命内摊销2好几年了。剩余的购买价格已分配给商誉，不能在纳税时扣除。

备考财务信息

自收购之日起，一级经营业绩已列入公司合并财务报表。以下时间表包括截至2022年12月31日的年度的预计结果，就像一级收购发生在所述期间开始时一样。

截至的年度
2022年12月31日
总收入(净利息收入加上其他收入)$654,313 
净收入$221,631 
普通股股东可获得的净收入$219,756 
每股收益：
基本信息$3.72 
稀释$3.70 

预计信息包括贷款和投资证券的利息收入的调整、存款和借款的利息支出、收购的银行中心的房地费用和交易产生的无形资产摊销以及相关的所得税影响。预计信息包括营业收入#美元。56.9自收购之日起，第一级收入为百万美元16.8与CECL第一天PCD贷款调整相关的拨备费用为百万美元，以及16.5百万美元，扣除税收后，与收购相关的费用。备考信息仅供参考，并不代表在2022年1月1日完成收购时实际取得的经营成果，也不是对未来业绩的预测。


注3

现金及现金等价物和有息存款

截至2023年12月31日，本公司的无息存款，包括现金和现金等价物，以及在其他机构持有的有息存款，超过联邦保险限额250,000美元约1美元。134.7百万. 每家代理银行的财务业绩和市场评级每季度进行一次审查，以确保公司只在为那些超过联邦保险限额的机构提供最低风险的机构存有存款。


71

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

此外，该公司约有#美元。346.4百万在联邦住房贷款银行和联邦储备银行，这两家银行是政府支持的实体，不受FDIC的保险。

历史上，该公司一直被要求以现金和/或存放在联邦储备银行的形式保留储备资金。然而，美联储于2020年3月15日宣布，为了在新冠肺炎大流行期间支持家庭和企业的信贷流动，存款准备金率将从2020年3月26日起降至零。截至2023年12月31日，存款准备金率保持在零。


注4

投资证券

下表汇总了截至2023年12月31日和2022年12月31日可供出售的投资证券的摊余成本、未实现损益总额和大约公允价值。
摊销
成本		未实现毛额
收益		未实现毛额
损失		公平
价值
于2023年12月31日发售
美国政府资助机构证券$111,521 $— $16,214 $95,307 
州和市1,181,029 364 116,222 1,065,171 
美国政府资助的抵押贷款支持证券541,343 462 86,990 454,815 
公司义务12,947 — 1,128 11,819 
可供出售的总数量$1,846,840 $826 $220,554 $1,627,112 

摊销
成本		未实现毛额
收益		未实现毛额
损失		公平
价值
可于2022年12月31日发售
美国财政部$2,501 $— $42 $2,459 
美国政府资助机构证券119,154 — 17,192 101,962 
州和市1,530,048 438 178,726 1,351,760 
美国政府资助的抵押贷款支持证券608,630 1 100,358 508,273 
公司义务13,014 — 807 12,207 
可供出售的总数量$2,273,347 $439 $297,125 $1,976,661 


下表汇总了截至2023年12月31日和2022年12月31日持有至到期的投资证券的摊余成本、未实现损益总额、大约公允价值和信贷损失准备。

摊销
成本		信贷损失准备账面净额未实现毛额
收益		未实现毛额
损失		公平
价值
于二零二三年十二月三十一日持有至到期
美国政府资助机构证券$374,002 $— $374,002 $— $64,159 $309,843 
州和市1,099,201 245 1,098,956 1,625 152,113 948,713 
美国政府资助的抵押贷款支持证券709,794 — 709,794 — 99,448 610,346 
外商投资1,500 — 1,500 — 28 1,472 
持有至到期的合计$2,184,497 $245 $2,184,252 $1,625 $315,748 $1,870,374 


摊销
成本		信贷损失准备账面净额未实现毛额
收益		未实现毛额
损失		公平
价值
持有至2022年12月31日到期
美国政府资助机构证券$392,246 $— $392,246 $— $69,147 $323,099 
州和市1,117,552 245 1,117,307 647 197,064 921,135 
美国政府资助的抵押贷款支持证券776,074 — 776,074 — 113,915 662,159 
外商投资1,500 — 1,500 — 28 1,472 
持有至到期的合计$2,287,372 $245 $2,287,127 $647 $380,154 $1,907,865 


可供出售并持有至到期的投资证券应计利息$25.21000万美元和300万美元29.5本公司于2023年12月31日及2022年12月31日之合并资产负债表之应收利息项下分别列示2023年12月31日及2022年12月31日之应收利息。应计利息总额不包括在上述可供出售及持有至到期证券的摊销成本内。


72

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

在厘定可供出售并处于未变现亏损状况的投资证券的信贷损失拨备时，本公司首先会评估其是否有意出售，或很可能会被要求在收回其摊销成本基准前出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基础将通过损益表减记为公允价值。对于不符合上述标准的可供出售的投资证券，本公司评估公允价值下降是否因信贷损失或其他因素所致。在作出这项评估时，公司会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券评级的任何改变，以及与证券有关的不利情况等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并计入信用损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。未计入信贷损失准备的未实现损失在其他综合收益(损失)中确认。对津贴的调整在损益表中作为信贷损失准备金的一部分报告。本公司已作出会计政策选择，将可供出售的投资证券的应计利息从信贷损失估计中剔除。可供出售的投资证券于被视为无法收回或符合上述有关出售意向或要求的任何准则时，从有关拨备中撇账，或如无任何拨备，则于损益表中减记。该公司没有对其可供出售的投资证券计入信贷损失准备金，因为未实现亏损是由于利率变化，而不是信贷质量的变化。

持有至到期的投资证券的信贷损失准备是从持有至到期的投资证券的摊销成本基础中扣除的冲销资产估值账户，以显示预计应收回的净额。持有至到期日的投资证券在被认为无法收回时，从备抵中冲销。对津贴的调整在损益表中作为信贷损失准备金的一部分报告。本公司按主要证券类别计量持有至到期日的投资证券的预期信贷损失，每类证券具有相似的风险特征，并考虑根据当前情况及合理及可支持的预测而调整的历史信贷损失资料。本公司已作出会计政策选择，将持有至到期的投资证券的应计利息从信贷损失估计中剔除。关于美国政府支持的机构和抵押贷款支持证券，所有这些证券都是由美国政府支持的实体发行的，并有隐含或明确的政府担保；因此，这些证券没有信贷损失拨备。对于各州和市政当局发行的证券和持有至到期的其他投资证券，管理层考虑(1)发行人债券评级，(2)特定债券评级的历史损失率，(3)发行人的财务状况，以及(4)发行人是否继续根据证券的合同条款及时支付本金和利息。与该公司投资组合中评级相近的证券有关的历史损失率微不足道。此外，截至2023年12月31日，没有与这些证券相关的逾期本金和利息支付。在CECL通过时，信贷损失准备金为#美元。245,000根据穆迪公布的类似评级证券的长期历史信用损失率，记录在分类为持有至到期的州和市政证券上。投资证券信贷损失准备金余额保持不变，仍为#美元。245,000截至2023年12月31日。

该公司每季透过信贷评级监察持有至到期的投资证券的信贷质素。下表汇总了截至2023年12月31日到期的投资证券的摊销成本，按信用质量指标汇总。
持有至到期
州和市其他总计
信用评级：
AAA级$114,557 $70,586 $185,143 
Aa1150,821 — 150,821 
AA2178,461 — 178,461 
AA3133,439 — 133,439 
A1131,314 — 131,314 
A216,834 — 16,834 
A33,467 — 3,467 
未评级370,308 1,014,710 1,385,018 
总计$1,099,201 $1,085,296 $2,184,497 



73

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

下表汇总了截至2023年12月31日和2022年12月31日可供出售的未实现亏损头寸中未计提信贷损失准备的投资证券，按证券类型和持续未实现亏损头寸的时间长度汇总。

不到12个月12个月或更长时间总计
公平
价值		毛收入
未实现
损失		公平
价值		毛收入
未实现
损失		公平
价值		毛收入
未实现
损失
2023年12月31日可供出售的投资证券
美国政府资助机构证券$— $— $95,307 $16,214 $95,307 $16,214 
州和市55,514 1,076 963,584 115,146 1,019,098 116,222 
美国政府资助的抵押贷款支持证券11,493 25 422,868 86,965 434,361 86,990 
公司义务— — 11,788 1,128 11,788 1,128 
可供出售的投资证券总额$67,007 $1,101 $1,493,547 $219,453 $1,560,554 $220,554 

不到12个月12个月或更长时间总计
公平
价值		毛收入
未实现
损失		公平
价值		毛收入
未实现
损失		公平
价值		毛收入
未实现
损失
2022年12月31日可供出售的投资证券
美国财政部$2,459 $42 $— $— $2,459 $42 
美国政府资助机构证券48,940 4,973 53,022 12,219 101,962 17,192 
州和市1,177,104 150,096 108,652 28,630 1,285,756 178,726 
美国政府资助的抵押贷款支持证券182,700 16,910 325,455 83,448 508,155 100,358 
公司义务12,176 807 — — 12,176 807 
可供出售的投资证券总额$1,423,379 $172,828 $487,129 $124,297 $1,910,508 $297,125 


下表汇总了未实现损失头寸中未计提信贷损失准备的可供出售的投资证券，按证券类型和截至所示日期投资组合中的证券数量汇总。

毛收入
未实现
损失		证券数量
2023年12月31日可供出售的投资证券
美国政府资助机构证券$16,214 14
州和市116,222 691
美国政府资助的抵押贷款支持证券86,990 150
公司义务1,128 10
可供出售的投资证券总额$220,554 865 

毛收入
未实现
损失		证券数量
2022年12月31日可供出售的投资证券
美国财政部$42 5
美国政府资助机构证券17,192 16
州和市178,726 946
美国政府资助的抵押贷款支持证券100,358 177
公司义务807 10
可供出售的投资证券总额$297,125 1,154 


公司投资组合中的未实现亏损是利率变化而不是信贷质量变化的结果。因此，本公司预期在证券期限内收回摊余成本基准。该公司并不打算出售该等投资，而该公司亦不大可能须在其摊销成本基准收回之前出售该等投资，而摊销成本基准可能是到期的。

可供出售的某些投资证券在财务报表中报告的金额低于其历史成本，如下表所示。

2023年12月31日2022年12月31日
报告的可供出售的投资低于历史成本：
历史成本$1,781,108 $2,207,633 
公允价值1,560,554 1,910,508 
未实现亏损总额$220,554 $297,125 
公司可供出售的投资的百分比95.9 %96.7 %
74

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

在确定投资证券组合的公允价值时，公司利用第三方为公允价值等级中被归类为第一级和第二级的证券提供组合会计服务，包括市场价值输入。根据这些讨论，公司已经了解了供应商在为投资组合定价时使用了什么投入，以及供应商如何根据这些投入对这些证券进行分类。地铁公司管理层认为分类是恰当的。*地铁公司获得对数据的信任有两个原因：(A)地铁公司通过定期向各经纪获取市场报价，对数据进行独立的现场测试；以及(B)出售某些证券所产生的实际收益或损失已证明这些数据随着时间的推移是准确的。在估值层次中被归类为第三级的证券的公允价值是使用贴现现金流模型确定的，该模型纳入了市场对利率和不活跃市场的波动性的估计。

可供出售并于2023年12月31日和2022年12月31日到期的投资证券按合同到期日的摊余成本和公允价值如下。预期到期日将不同于合同到期日，因为发行人可能有权催缴或预付债务，包括或不包括催缴或预付罚款。未在单一到期日到期的证券单独列示。

 可供出售持有至到期
 摊销成本公允价值摊销成本公允价值
2023年12月31日的到期日分布    
在一年或更短的时间内到期$1,390 $1,382 $3,041 $3,043 
在一到五年后到期24,899 23,372 118,592 111,723 
在五年到十年后到期127,948 120,385 135,805 126,461 
十年后到期1,151,260 1,027,158 1,217,265 1,018,801 
 1,305,497 1,172,297 1,474,703 1,260,028 
美国政府资助的抵押贷款支持证券541,343 454,815 709,794 610,346 
总投资证券$1,846,840 $1,627,112 $2,184,497 $1,870,374 

可供出售持有至到期
摊销成本公允价值摊销成本公允价值
2022年12月31日的到期日分布
在一年或更短的时间内到期$2,822 $2,809 $13,697 $13,749 
在一到五年后到期11,694 11,265 80,697 76,453 
在五年到十年后到期169,729 161,211 147,078 135,027 
十年后到期1,480,472 1,293,103 1,269,826 1,020,477 
1,664,717 1,468,388 1,511,298 1,245,706 
美国政府资助的抵押贷款支持证券608,630 508,273 776,074 662,159 
总投资证券$2,273,347 $1,976,661 $2,287,372 $1,907,865 

 
账面价值约为$的证券1.810亿美元941.3截至2023年12月31日和2022年12月31日，分别承诺了100万美元，以确保根据回购协议出售的某些存款和证券，以及法律允许或要求的其他目的。自2022年12月31日以来，质押证券有所增加，原因是该公司向联邦储备银行的贴现窗口质押了更多证券，如果需要，将用作替代资金来源。

根据回购协议出售的证券的账面价值为#美元。181.42023年12月31日为百万美元，196.7百万美元
2022年12月31日。

可供出售证券的销售和赎回的毛利和亏损如下所示。
202320222021
出售和赎回可供出售的投资证券：  
毛利$759 $1,264 $6,502 
总损失7,689 70 828 
出售和赎回可供出售的投资证券的净收益(损失)$(6,930)$1,194 $5,674 


注5

贷款和信贷损失拨备

该公司的主要贷款重点是中小型企业和中端市场商业、商业房地产、公共财政和住宅房地产，这导致投资组合多样化。下表按抵押品分类显示了贷款组合的构成和信用质量特征，不包括持有的待售贷款。2023年12月31日和2022年12月31日持有的待售贷款为$18.91000万美元和300万美元9.1分别为2.5亿美元和2.5亿美元。


75

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

下表说明了截至所示日期，按贷款类别分列的公司贷款组合的构成：
2023年12月31日2022年12月31日
商业和工业贷款$3,670,948 $3,437,126 
向农民发放农用地、生产和其他贷款263,414 241,793 
房地产贷款：
施工957,545 835,582 
商业地产，非业主自住2,400,839 2,407,475 
商业地产，业主自住1,162,083 1,246,528 
住宅2,288,921 2,096,655 
房屋净值617,571 630,632 
个人家庭和其他个人支出的贷款168,388 175,211 
公共财政和其他商业贷款956,318 932,892 
贷款$12,486,027 $12,003,894 

信用质量

作为对公司贷款组合的信贷质量进行持续监测的一部分，管理层跟踪某些信贷质量指标，包括与以下方面有关的趋势：（i）受批评的商业贷款水平，（ii）净撇帐，（iii）不良贷款，（iv）契约违约，以及（v）国家和地方的总体经济状况。

本公司采用通过、特别关注、次级、可疑、损失的风险评级，对大额商业贷款的整体信用质量进行评估。 所有大型商业信用等级至少每年审查一次，以获得合格贷款。低于及格的贷款会根据级别更频繁地进行审查。这些职系的一般特性说明如下：

•通过-贷款被认为是可接受的信贷质量。

•特别提及-具有一些信用缺陷或潜在弱点的贷款，值得密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致该资产的偿还前景恶化，或该公司在未来某个日期的信贷状况恶化。特别提示资产没有被不利分类，也没有使公司面临足以保证不利分类的风险。

•不合格贷款-未得到债务人或抵押品（如有）当前净值和偿付能力充分保护的贷款。 这样分类的资产有一个明确的弱点，危及债务的清偿。这些问题的特点是，如果不纠正这些缺陷，该公司很可能会遭受一些损失。

•可疑-贷款的所有弱点，那些归类为低于标准。然而，根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使得本金的完全收集非常可疑和不可能。

•损失-被认为是无法收回的贷款，其价值很小，无法保证继续将其作为资产。如果推迟注销或保留一项基本上毫无价值的资产的全部或一部分既不实际也不可取，即使将来某个时候可能收回部分资产，贷款也将被列为损失。

76

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

下表概述按揭证券公司于所示年度按贷款类别及贷款年份划分的贷款组合风险评级。消费贷款没有风险评级。 出于本披露的目的，消费者贷款按以下方式分类：逾期少于30天的贷款为合格贷款，逾期30-89天的贷款为特别提及贷款，逾期超过89天的贷款为不合标准贷款。如果在规定的到期日之前没有收到合同要求的最低还款额，则贷款的全部余额被视为拖欠。
2023年12月31日
定期贷款（按发放年份摊销成本）
20232022202120202019之前循环贷款摊销成本基础将循环贷款转换为定期贷款总计
商业和工业贷款
经过$1,175,967 $474,601 $253,148 $86,226 $47,910 $45,020 $1,393,756 $60 $3,476,688 
特别提及34,356 3,911 1,546 5,149 2,986 241 45,994 — 94,183 
不合标准12,311 20,245 17,733 2,479 1,507 1,512 40,449 144 96,380 
值得怀疑857 — — — — — 2,840 — 3,697 
工商业贷款共计1,223,491 498,757 272,427 93,854 52,403 46,773 1,483,039 204 3,670,948 
本期核销总额13,973 2,711 576 5,665 78 261 — — 23,264 
向农民发放农用地、生产和其他贷款
经过35,633 38,145 31,511 31,048 12,995 25,462 87,534 — 262,328 
特别提及— 266 — — — 122 — — 388 
不合标准58 150 — 454 — 36 — — 698 
向农民提供的农业土地、生产和其他贷款35,691 38,561 31,511 31,502 12,995 25,620 87,534 — 263,414 
本期核销总额— — — — — — — — — 
房地产贷款：
施工
经过403,578 267,587 198,350 8,372 7,723 2,357 11,735 — 899,702 
特别提及25,894 — — 20,846 — — — — 46,740 
不合标准1,451 4,330 5,322 — — — — — 11,103 
总建筑430,923 271,917 203,672 29,218 7,723 2,357 11,735 — 957,545 
本期核销总额— — — — — — — — — 
商业地产，非业主自住
经过373,378 504,280 535,327 418,553 141,320 200,821 16,744 — 2,190,423 
特别提及76,382 21,145 7,005 4,531 19,479 27,941 37 — 156,520 
不合标准20,358 10,537 219 20,236 — 2,299 247 — 53,896 
商业地产合计，非业主自住470,118 535,962 542,551 443,320 160,799 231,061 17,028 — 2,400,839 
本期核销总额— 66 — — — — — — 66 
商业地产，业主自住
经过176,750 199,821 256,346 263,522 99,180 77,485 27,369 — 1,100,473 
特别提及6,712 5,034 9,319 2,460 919 2,902 514 — 27,860 
不合标准18,092 3,712 4,183 4,545 289 2,929 — — 33,750 
总商业地产，业主自住率201,554 208,567 269,848 270,527 100,388 83,316 27,883 — 1,162,083 
本期核销总额48 — — — 2 — — — 50 
住宅
经过395,363 695,056 442,495 365,297 98,654 254,718 4,988 83 2,256,654 
特别提及2,167 5,591 3,202 1,924 1,065 4,837 200 81 19,067 
不合标准804 3,708 2,529 1,199 866 4,063 31 — 13,200 
住宅总398,334 704,355 448,226 368,420 100,585 263,618 5,219 164 2,288,921 
本期核销总额101 252 208 3 3 94 — — 661 
房屋净值
经过9,375 29,784 61,591 11,084 1,092 3,875 484,330 5,837 606,968 
特别提及— 715 — 1,092 15 2 5,031 149 7,004 
不合标准63 — 727 — — 123 2,589 97 3,599 
总房屋净值9,438 30,499 62,318 12,176 1,107 4,000 491,950 6,083 617,571 
本期核销总额69 213 224 149 193 1,596 — — 2,444 
个人家庭和其他个人支出的贷款
经过35,781 49,295 28,387 6,726 2,070 5,904 38,619 772 167,554 
特别提及184 246 138 69 — 14 176 — 827 
不合标准— 6 — — 1 — — — 7 
用于家庭和其他个人支出的个人贷款总额35,965 49,547 28,525 6,795 2,071 5,918 38,795 772 168,388 
本期核销总额147 770 342 77 62 156 — — 1,554 
公共财政和其他商业贷款
经过65,357 208,347 204,863 155,132 91,619 229,355 1,645 — 956,318 
公共财政和其他商业贷款总额65,357 208,347 204,863 155,132 91,619 229,355 1,645 — 956,318 
贷款$2,870,871 $2,546,512 $2,063,941 $1,410,944 $529,690 $892,018 $2,164,828 $7,223 $12,486,027 
本期总冲销总额$14,338 $4,012 $1,350 $5,894 $338 $2,107 $— $— $28,039 
77

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

2022年12月31日
定期贷款（按发放年份摊销成本）
20222021202020192018之前循环贷款摊销成本基础将循环贷款转换为定期贷款总计
商业和工业贷款
经过$1,064,687 $531,504 $141,985 $114,999 $43,136 $45,310 $1,302,562 $5,048 $3,249,231 
特别提及2,164 18,005 11,900 5,727 1,012 2,181 27,702 150 68,841 
不合标准27,512 26,571 5,531 10,606 4,674 567 43,450 143 119,054 
工商业贷款共计1,094,363 576,080 159,416 131,332 48,822 48,058 1,373,714 5,341 3,437,126 
向农民发放农用地、生产和其他贷款
经过44,446 36,299 35,791 15,296 3,752 28,910 73,402 — 237,896 
特别提及286 784 — — 281 632 — — 1,983 
不合标准178 — 490 — 94 1,152 — — 1,914 
向农民提供的农业土地、生产和其他贷款44,910 37,083 36,281 15,296 4,127 30,694 73,402 — 241,793 
房地产贷款：
施工
经过366,414 301,986 117,541 11,428 857 3,224 17,167 — 818,617 
特别提及16,922 — — — — — — — 16,922 
不合标准31 — — — — 12 — — 43 
总建筑383,367 301,986 117,541 11,428 857 3,236 17,167 — 835,582 
商业地产，非业主自住
经过560,146 603,254 550,605 168,701 116,859 190,264 31,196 3,803 2,224,828 
特别提及49,439 4,026 38,268 18,785 11,546 17,992 — — 140,056 
不合标准21,123 8,128 8,026 — 4,442 872 — — 42,591 
商业地产合计，非业主自住630,708 615,408 596,899 187,486 132,847 209,128 31,196 3,803 2,407,475 
商业地产，业主自住
经过260,725 316,665 330,441 114,015 63,816 81,286 33,123 3,378 1,203,449 
特别提及7,744 6,125 2,245 3,481 1,210 2,984 1,328 — 25,117 
不合标准3,124 1,214 2,376 1,608 2,920 6,720 — — 17,962 
总商业地产，业主自住率271,593 324,004 335,062 119,104 67,946 90,990 34,451 3,378 1,246,528 
住宅
经过758,161 489,301 401,353 114,420 77,768 229,812 5,365 46 2,076,226 
特别提及2,839 2,924 1,972 513 396 2,588 34 — 11,266 
不合标准1,399 1,824 1,811 805 1,468 1,741 60 55 9,163 
住宅总762,399 494,049 405,136 115,738 79,632 234,141 5,459 101 2,096,655 
房屋净值
经过40,768 75,670 14,621 1,572 1,348 3,325 486,924 281 624,509 
特别提及— — — — 115 8 3,698 — 3,821 
不合标准— 79 — — 65 60 2,098 — 2,302 
总房屋净值40,768 75,749 14,621 1,572 1,528 3,393 492,720 281 630,632 
个人家庭和其他个人支出的贷款
经过67,883 43,639 13,025 5,389 5,830 3,775 35,091 — 174,632 
特别提及178 134 77 33 28 17 16 — 483 
不合标准1 — 3 — 84 8 — — 96 
用于家庭和其他个人支出的个人贷款总额68,062 43,773 13,105 5,422 5,942 3,800 35,107 — 175,211 
公共财政和其他商业贷款
经过187,125 212,702 165,019 98,687 43,760 204,719 20,880 — 932,892 
公共财政和其他商业贷款总额187,125 212,702 165,019 98,687 43,760 204,719 20,880 — 932,892 
贷款$3,483,295 $2,680,834 $1,843,080 $686,065 $385,461 $828,159 $2,084,096 $12,904 $12,003,894 
78

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

逾期贷款总额相当于$79.2截至2023年12月31日，2000万美元28.2从总额增加100万美元51.02022年12月31日。截至2023年12月31日，逾期30-59天的贷款总额为34.12000万美元，增加了美元。5.0从2022年12月31日开始。主要增加的是商业房地产、非业主自住和住宅投资组合，但被业主自用的商业房地产的下降所抵消。截至2023年12月31日，逾期60-89天的贷款总额为11.22000万美元，增加了美元。5.3从2022年12月31日开始。主要增加的是商业和工业、建筑和住宅投资组合。截至2023年12月31日，逾期90天或更长时间的贷款总额为34.02000万美元，增加了美元。18.0从2022年12月31日开始。主要升幅包括商业及工业、商业地产、非业主自用物业组合及住宅投资组合。下表显示了截至所示日期，公司贷款组合的逾期账龄，按贷款类别分列：
2023年12月31日
当前30-59天
逾期		60-89天
逾期		逾期90天或以上总计逾期90天或以上的贷款
和应计
商业和工业贷款$3,657,447 $5,021 $1,622 $6,858 $3,670,948 $86 
向农民发放农用地、生产和其他贷款263,414 — — — 263,414 — 
房地产贷款：
施工955,588 — 1,957 — 957,545 — 
商业地产，非业主自住2,376,184 12,995 195 11,465 2,400,839 — 
商业地产，业主自住1,161,869 — 104 110 1,162,083 — 
住宅2,259,496 11,810 5,472 12,143 2,288,921 — 
房屋净值608,948 3,614 1,647 3,362 617,571 52 
个人家庭和其他个人支出的贷款167,553 635 192 8 168,388 — 
公共财政和其他商业贷款956,284 — — 34 956,318 34 
贷款$12,406,783 $34,075 $11,189 $33,980 $12,486,027 $172 


2022年12月31日
当前30-59天
逾期		60-89天
逾期		逾期90天或以上总计逾期90天或以上的贷款
和应计
商业和工业贷款$3,429,314 $4,904 $434 $2,474 $3,437,126 $1,147 
向农民发放农用地、生产和其他贷款241,739 — — 54 241,793 — 
房地产贷款：
施工832,716 2,436 418 12 835,582 — 
商业地产，非业主自住2,395,495 5,946 881 5,153 2,407,475 264 
商业地产，业主自住1,241,714 4,495 — 319 1,246,528 — 
住宅2,079,959 8,607 2,278 5,811 2,096,655 — 
房屋净值624,543 2,206 1,782 2,101 630,632 326 
个人家庭和其他个人支出的贷款174,629 343 142 97 175,211 — 
公共财政和其他商业贷款932,778 114 — — 932,892 — 
贷款$11,952,887 $29,051 $5,935 $16,021 $12,003,894 $1,737 


当管理层认为借款人的抵押品价值和财务状况不能证明应计利息是合理的时，贷款被重新分类为非应计利息。在停止计提时，所有未支付的应计利息将冲销收益。上一年度应计利息收入，如有，计入信贷损失准备。随后收到的非应计贷款的付款用于本金。当本金和利息不再逾期，并且有可能收回时，贷款就恢复到应计状态，通常是在至少连续六个月的业绩之后。

下表按贷款类别汇总了截至所示日期的公司非应计贷款：

2023年12月31日2022年12月31日
非权责发生制贷款不计提信贷损失准备的非权责发生制贷款非权责发生制贷款不计提信贷损失准备的非权责发生制贷款
商业和工业贷款$9,050 $1,015 $3,292 $481 
向农民发放农用地、生产和其他贷款58 — 54 — 
房地产贷款：
施工520 — 12 — 
商业地产，非业主自住11,932 11,09519,374 280 
商业地产，业主自住3,041 2,257 3,550 2,784 
住宅25,140 — 13,685 702 
房屋净值3,820 — 2,247 — 
个人家庭和其他个人支出的贷款19 — 110 — 
贷款$53,580 $14,367 $42,324 $4,247 
79

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

非应计贷款的利息收入只有在收到的现金付款超过到期本金时才予以确认。截至2023年、2023年及2022年12月31日止十二个月的非应计贷款并无确认利息收入。

确定抵押品依赖型贷款的公允价值需要获得抵押品的当前独立评估，并对价值应用贴现系数，其中包括销售成本。房地产的公允价值一般基于合格的持牌估价师的评估。估价师通常通过使用收益或市场估值方法来确定房地产的价值。如果没有评估，可以通过现金流量分析来确定公允价值。企业资产等其他抵押品的公允价值通常通过评估资产评估、应收账款账龄报告、库存清单和/或客户财务报表来确定。评估价值和基于借款人财务信息的价值均根据信息的年龄和质量以及当前市场状况被视为适当的贴现。

下表按贷款类别及其各自的抵押品类型列出了抵押品依赖型贷款的摊余成本基础，这些抵押品分别进行了评估，以确定2022年12月31日、2023年和2022年的预期信贷损失。2023年12月31日的抵押品依赖贷款总额减少1美元。17.6从2022年12月31日起。主要变动与减少#美元有关。10.11000万美元和300万美元9.0在商业和工业贷款以及商业房地产中，非业主占用贷款类别分别为10万美元，增加#美元抵消了这一增幅。2.5在商业地产中，业主自住贷款类。
2023年12月31日
商业地产住宅房地产其他总计抵押品依赖贷款免税额
商业和工业贷款$— $— $32,029 $32,029 $11,474 
房地产贷款：
施工— 7 — 7 — 
商业地产，非业主自住17,516 — — 17,516 35 
商业地产，业主自住9,452 — — 9,452 — 
住宅— 1,439 — 1,439 230 
房屋净值— 223 — 223 30 
贷款$26,968 $1,669 $32,029 $60,666 $11,769 

2022年12月31日
商业地产住宅房地产其他总计抵押品依赖贷款免税额
商业和工业贷款$— $— $42,101 $42,101 $8,367 
房地产贷款：
施工— 10 — 10 1 
商业地产，非业主自住26,534 — — 26,534 2,064 
商业地产，业主自住6,986 — — 6,986 776 
住宅— 2,382 — 2,382 260 
房屋净值— 289 — 289 44 
贷款$33,520 $2,681 $42,101 $78,302 $11,512 





80

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

在某些情况下，公司可以修改向遇到财务困难的债务人提供贷款的条件。修改可能包括本金宽免、利率下调、延迟付款、延长期限或上述各项的组合。下表按类别和修改类型列出了在2023年12月31日之前经历财务困难并在截至2023年12月31日的年度内进行修改的贷款的摊余成本基础。下文还列出了对陷入财务困境的借款人修改的贷款的摊余成本基础相对于每类应收融资的摊余成本基础的百分比。

截至2023年12月31日的年度
对遇到经济困难的借款人的贷款修改
延迟付款期限延长降息与期限延长相结合延期付款与延期付款相结合应收融资总额的百分比
商业和工业贷款$857 $16,572 $231 $— 0.48 %
向农民发放农用地、生产和其他贷款— 58 — — 0.02 %
房地产贷款：
施工— 11 — — — %
商业地产，非业主自住— 11,823 7,657 — 0.81 %
商业地产，业主自住5,540 10,123 71 — 1.35 %
住宅— 129 — 469 0.03 %
房屋净值— 63 29 — 0.01 %
总计$6,397 $38,779 $7,988 $469 

下表列出了上述贷款修改对截至2023年12月31日的年度财务困难借款人的财务影响。

截至2023年12月31日的年度
贷款修改的财务影响
延迟付款期限延长降息与期限延长相结合延期付款与延期付款相结合
商业和工业贷款
提供延迟付款的加权平均延迟金额为#美元24,000.
延长贷款的加权平均值为10月份。
将加权平均合同利率从9.67%至7.39%。延长贷款的加权平均值为13月份。
向农民发放农用地、生产和其他贷款
延长贷款的加权平均值为144月份。
房地产贷款：
施工
延长贷款的加权平均值为24月份。
商业地产，非业主自住
延长贷款的加权平均值为11月份。
将加权平均合同利率从8.57%至7.89%。延长贷款的加权平均值为34月份。
商业地产，业主自住
提供延迟付款的加权平均延迟金额为#美元4.5百万美元。
延长贷款的加权平均值为6月份。
将加权平均合同利率从10.25%至6.61%。延长贷款的加权平均值为114月份。
住宅
延长贷款的加权平均值为6月份。
提供延迟付款的加权平均延迟金额为#美元3,400.按加权平均数延长贷款 3月份。
房屋净值
延长贷款的加权平均值为7月份。
将加权平均合同利率从9.25%至7.25%。延长贷款的加权平均值为240月份。
提供延迟付款的加权平均延迟金额为#美元300.按加权平均数延长贷款 3月份。
81

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

下表列出了在截至2023年12月31日的年度内因借款人遇到财务困难而修改的贷款的摊余成本基础和支付状况。
截至2023年12月31日的年度
付款状态
当前逾期30-89天
商业和工业贷款$17,660 $— 
向农民发放农用地、生产和其他贷款58 — 
房地产贷款：
施工11 — 
商业地产，非业主自住19,480 — 
商业地产，业主自住15,734 — 
住宅473 125 
房屋净值92 — 
个人家庭和其他个人支出的贷款— — 
总计$53,508 $125 

在公司确定一笔修改后的贷款(或部分贷款)后来被视为无法收回时，该贷款(或部分贷款)将被注销。因此，贷款的摊余成本基础减去坏账金额，并对信贷损失准备进行同等金额的调整。

在采用ASU 2022-02号之前，金融工具--信用损失(话题326)：问题债务重组和年份披露2023年1月1日，该公司根据问题债务重组会计提交了关于某些贷款修改的披露。有关这项变动的详情，请参阅附注1.综合财务报表附注的经营性质及主要会计政策摘要。

下表汇总了在截至2022年12月31日的12个月中发生的公司贷款组合中的问题债务重组。


截至2022年12月31日的12个月
修改前已记录余额术语修改费率调整修改后的已记录余额贷款数量
商业和工业贷款$61 $62 $— $62 1
房地产贷款：
住宅53— 56561
总计$114 $62 $— $56 $— $118 $— 2 

在截至2022年12月31日的12个月内发生的问题债务重组中，没有一次导致随后的违约，直到2022年12月31日仍处于违约状态。

购买的信用不良贷款

该公司于2022年4月1日收购了一级，并对贷款组合进行了评估，其中有一些贷款在收购时信用质量恶化的程度超过了微不足道的程度。这些贷款的账面金额如下表所示：

第一级
收购时贷款的购置价$41,347 
CECL第1天PCD ACL16,599 
收购时收购贷款的面值$57,946 


贷款信贷损失准备

贷款信贷损失拨备(“贷款拨备”)是从贷款的摊销成本基础中扣除的估值账户，用以列报预计在合同期限内从贷款中收取的净额。ACL-贷款按信贷损失准备金调整，信贷损失准备金在收益中报告，并通过贷款、净额或回收的冲销而减少。贷款信贷损失准备反映了在特定时期对所有贷款采取的所有行动的总和，包括与特定贷款或贷款池有关的信贷损失预期的变化而对拨备的任何必要的增加或减少。当贷款确认无法收回时，贷款将从拨备中注销。预期收回金额不超过先前已注销及预期将被注销的金额的总和。


82

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

拨备是指本公司根据来自内部及外部来源、与过去事件、当前情况及合理及可支持的预测有关的现有相关资料，对目前预期的贷款信贷损失作出的最佳估计。历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了依据。目前的预期信贷损失(“CECL”)计算是按季度进行和评估的，并在贷款的预期寿命内估计损失。信贷损失准备金的水平据信足以抵销在计量日期贷款组合中所固有的所有预期未来损失。

在计算信贷损失准备时，贷款组合被合并为十具有相似风险特征的贷款分段。共同特征包括贷款的类型或目的、基础抵押品和历史/预期的信贷损失模式。在制定贷款部分时，公司分析了每个投资组合内的贷款在受到不同经济条件和情景以及其他投资组合压力因素影响时的相关程度。

预期信贷损失是在每个贷款部门的寿命内使用违约/损失概率方法结合经济预测模型来衡量的，以估计贷款组合中固有的当前预期信贷损失。这种方法还被用来估计与纳入预期使用率的无资金贷款承诺相关的预期信贷损失。

在适当情况下，该公司按风险水平细分某些商业投资组合，并按拖欠情况细分某些消费者投资组合。该公司利用了四个季度的合理和可支持的经济预测期，然后是六个季度的直线回归到贷款剩余寿命的历史宏观经济均值的时期。使用历史违约率和穆迪发布的一系列经济预测情景进行计量经济学建模，以制定一系列估计的信贷损失，以确定其中的最佳信贷损失估计。建模过程中使用的宏观经济因素包括全国失业率、BBB美国企业指数、CRE价格指数和房价指数。

对于在定量建模过程中本身并未考虑的风险因素，公司会对模型结果进行定性调整，但
然而，这与评估贷款组合中预期的信贷损失有关。这些调整可能会增加或减少估计数
根据每个定性因素的风险评估水平，对预期信贷损失进行评估。可能会考虑的各种风险
除其他外，质的调整包括：(1)贷款组合的性质和数量的变化；(2)贷款组合的变化
信贷集中的存在、增长和影响；(3)贷款政策和程序的变化，包括承保业务的变化
收款、核销和追回的标准和做法；(4)信用审查职能质量的变化；(5)
贷款管理和员工的经验、能力和深度，以及(Vi)借款人的其他环境因素，如监管、法律和
技术方面的考虑，以及竞争。在采用CECL时，该公司确定了某些质量因素，这些因素是
预计将与贷款组合内的损失相关。在计划于2023年对质量因素进行审查期间，公司确定没有重大证据表明与损失有关的质量因素包括：1)贷款管理和工作人员的经验、能力和深度的变化；2)贷款政策和程序的变化；3)信用审查职能的质量变化；4)投资组合组合和增长；以及5)行业集中度。本公司决定提炼这些定性因素，以提高我们评估相关风险的能力，并加强我们与损失相关的能力。公司对定性方法的评价导致了对房委会贷款估计数的微小变化。

在某些情况下，管理层可能会确定一笔贷款表现出独特的风险特征，这些特征将该贷款与贷款部门中的其他贷款区分开来。在这种情况下，对贷款的预期信用损失进行单独评估，并将其排除在集体评估之外。信贷损失准备的具体准备金分配是通过分析借款人偿还所欠款项的能力、抵押品不足、贷款的相对风险等级以及影响借款人所在行业的经济状况等来确定的。当根据管理层的评估，借款人遇到财务困难，并预期主要通过经营或出售抵押品来偿还贷款时，贷款被视为依赖抵押品。在该等情况下，预期信贷损失以抵押品于计量日期的公允价值为基础，若贷款的满意程度取决于抵押品的出售，则按估计销售成本作出调整。支持抵押品依赖贷款的抵押品的公允价值按季度进行评估。

本公司投资组合的风险特征如下：

商业广告
商业贷款主要基于借款人已确定的现金流，其次是借款人提供的基础抵押品。然而，借款人的现金流可能不像预期的那样，担保这些贷款的抵押品可能价值波动。大多数商业贷款以有形资产作担保，如设备或房地产，或其他商业资产，如应收账款或存货，并可纳入个人担保。其他贷款可以是无担保、有担保但担保不足的贷款，或以组织的企业价值为基础的其他贷款。就以应收账款作担保的贷款而言，偿还这些贷款的资金可得性可能在很大程度上取决于借款人向客户收取到期款项的能力。

商业地产
商业房地产贷款主要被视为现金流贷款，其次是以房地产为担保的贷款。商业房地产贷款通常涉及较高的贷款本金金额，这些贷款的偿还通常取决于担保贷款的物业的成功运营或担保贷款的物业上进行的业务。该公司根据抵押品和风险等级标准，以及业主自住贷款与非业主自住贷款的水平，监测商业房地产贷款。

施工
建筑贷款的承销采用多种工具和技术，包括可行性和市场研究、独立评估和评估审查、吸收和利率敏感度分析以及开发商和所有担保人的财务分析。建筑贷款由内部或第三方检查员监测，将预付款限制在成本或稳定的项目价值的一定百分比内。这些贷款往往涉及支付大笔资金，偿还取决于项目的成功完成和必要时的未来稳定情况。这一投资组合的主要固有风险与借款人在预算范围内按时成功完成项目并稳定最初预计的预期目标的能力有关。
83

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

消费类和住宅类
对于以1-4个家庭住宅为抵押的住宅贷款，通常是业主自住的，公司通常设定最高贷款与价值比率，如果超过该比率，则要求私人抵押贷款保险。房屋净值贷款以1-4个家庭住宅的从属权益为担保，消费贷款以汽车或休闲车等消费资产为担保。一些消费贷款，如小额分期付款贷款和某些信用额度，是无担保的。这些贷款的偿还主要取决于借款人的个人收入和信用评级，也可能受到财产价值变化的影响。由于贷款的个人金额较小，并且分散在大量借款人身上，这一事实减轻了风险。

信贷损失准备金减少#美元。18.3在截至2023年12月31日的12个月内，津贴减少的主要原因是#美元。25.6截至2023年12月31日的12个月内净冲销2.5亿美元。净撇账增加的主要原因是二商业和工业大额冲销#美元13.71000万美元和300万美元5.42023年第三季度为1.2亿美元。这些冲销连同相关的特定准备金，实质上代表了贷款的整个信用风险，这是特殊性质的，并不表明有更大的投资组合信用问题。有一块钱7.3在截至2023年12月31日的12个月内计提信贷损失准备金。

下表汇总了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的12个月按贷款分段划分的信贷损失准备的变化：
截至2023年12月31日的12个月
商业广告商业地产施工消费类和住宅类总计
信贷损失准备
余额，2022年12月31日$102,216 $46,839 $28,955 $45,267 $223,277 
信贷损失准备金--贷款17,401 (2,735)(4,132)(3,234)7,300 
收回贷款995 60 — 1,341 2,396 
贷款被注销(23,264)(116)— (4,659)(28,039)
余额。2023年12月31日$97,348 $44,048 $24,823 $38,715 $204,934 


截至2022年12月31日的12个月
商业广告商业地产施工消费类和住宅类总计
信贷损失准备
余额，2021年12月31日$69,935 $60,665 $20,206 $44,591 $195,397 
信贷损失准备金--贷款16,697 (20,425)6,367 (2,639)— 
CECL第一天非PCD信贷损失准备金2,957 5,539 871 4,588 13,955 
CECL第1天PCD ACL12,970 2,981 648 — 16,599 
收回贷款872 1,096 863 1,096 3,927 
贷款被注销(1,215)(3,017)— (2,369)(6,601)
余额。2022年12月31日$102,216 $46,839 $28,955 $45,267 $223,277 

截至2021年12月31日的12个月
商业广告商业地产施工消费者住宅消费类和住宅类总计
信贷损失准备
余额，2020年12月31日$47,115 $51,070 $— $9,648 $22,815 $— $130,648 
信用风险重新分类(10,284)10,284 (9,648)(22,815)32,463 — 
重新分类后的余额，2020年12月31日47,115 40,786 10,284 — — 32,463 130,648 
采用ASC 326的影响20,024 34,925 8,805 — — 10,301 74,055 
余额，2021年1月1日采用ASC 326后67,139 75,711 19,089 — — 42,764 204,703 
信贷损失准备金--贷款7,921 (11,093)1,122 — — 2,050 — 
收回贷款724 580 1 — — 1,273 2,578 
贷款被注销(5,849)(4,533)(6)— — (1,496)(11,884)
余额。2021年12月31日$69,935 $60,665 $20,206 $— $— $44,591 $195,397 


表外安排、承付款和或有事项

在正常业务过程中，该公司已签订表外金融工具，其中包括承诺发放信用证和备用信用证。提供信贷的承诺通常是根据协议给予现有借款人的信贷额度的结果，该协议规定在债务期内未偿债务总额不得超过某一具体数额。典型的借款人是商业企业，它们使用信贷额度来补充其财务管理职能，因此其未偿债务总额可能在任何时间段内根据其业务的季节性和由此产生的现金流的时间而波动。其他典型的信贷额度与发放给客户的房屋净值贷款有关。延长信贷的承诺通常有固定的到期日或其他可能需要收费的终止条款。


84

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

备用信用证通常是代表申请人(本公司的客户)向指定的受益人开具的，是申请人和受益人之间存在的特定业务安排的结果。备用信用证有固定的到期日，通常条款为两年或更少，除非因备用信用证中规定的标准而提前终止。备用信用证将允许受益人在某些规定的情况下从公司获得付款。随后，公司将根据备用信用证的条款向申请人索要补偿。

该公司在作出这些承诺时，通常遵循与其对资产负债表内工具相同的信贷政策和承保做法。每个客户的信誉通常是在个案的基础上进行评估，而获得的抵押品金额(如果有的话)是基于管理层对客户的信用评估。持有的抵押品各有不同，但可能包括现金、房地产、有价证券、应收账款、存货、设备和个人财产。这些承诺的合同金额不会反映在合并财务报表中，只有动用的金额才会在未来反映。由于许多承付款预计将到期而不动用，因此合同金额不一定代表未来所需现金。然而，如果该等承诺被动用，而该公司的客户因此而拖欠其对该公司的债务，则在不考虑抵押品的情况下，信贷损失的最大风险由该等承诺的合约金额表示。

存在表外风险的金融工具如下：
2023年12月31日2022年12月31日
承诺额：
用于发放信贷的贷款承诺$5,025,790 $4,950,724 
备用信用证$65,580 $40,784 


于2021年1月1日采纳CECL方法计量信贷亏损，详情载于本附注“贷款信贷亏损拨备”一节及附注1。综合财务报表附注之经营性质及主要会计政策概要导致资产负债表外承担之应计款项为$20.5 万2022年的Level One收购额外增加了$2.8 与资产负债表外承诺相关的信贷损失拨备为100万美元，导致资产负债表外承诺的信贷损失拨备总额为23.3 截至2022年12月31日止。无资金准备的承付款准备金减少了1000美元，3.8 截至2023年12月31日止十二个月，由于储备释放，储备减少至$，19.5 于2023年12月31日止。该储备水平仍然适当，并于截至2023年12月31日的综合资产负债表中的其他负债中报告。

下表详列资产负债表外承担之信贷亏损拨备活动：
2023年12月31日2022年12月31日
余额，1月1日$23,300 $20,500 
信用损失准备金-与第一级相关的未备资金承诺— 2,800 
信贷损失准备金--未筹措资金的承付款(3,800)— 
平衡，12月31日$19,500 $23,300 


注6

房地和设备

下表概述本公司于2023年及2022年12月31日的厂房及设备：
 20232022
截至12月31日：  
土地$25,655 $25,299 
建筑物和租赁设施的改进186,444 174,895 
装备148,258 144,524 
总成本360,357 344,718 
累计折旧和摊销(226,461)(227,600)
网络$133,896 $117,118 


First Merchants Corporation于2023年第三季度在印第安纳波利斯购买了一个新的地区总部，这导致了厂房和设备的增加，费用为16.7百万美元。

该公司根据各种不可撤销的租赁合同承诺购买某些附属办公设施和设备。有关租赁合同的细节在合并财务报表附注9.这些附注的租赁中讨论。





85

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

注7

商誉

商誉计入实体收购之日。本公司于收购日期(计量期)后有一年时间，就收购日期入账的暂定金额记录商誉的后续调整。2022年4月1日的一级收购带来了$166.6一亿美元的善意。关于一级收购的细节在附注2.合并财务报表这些附注的收购中讨论。

于2023年第四季度及2022年第四季度，本公司进行了年度商誉减值测试，而在每次估值中，公允价值均超过本公司的账面价值；因此，得出结论，于任何一日，商誉并未减值。

有关减值测试的更多细节，请参阅本年度报告10-K表第7项所载管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析中的“商誉”部分。
20232022
余额，1月1日$712,002 $545,385 
获得的商誉— 166,617 
平衡，12月31日$712,002 $712,002 


注8

其他无形资产

核心存款、无形资产和其他无形资产在实体收购之日入账。本公司在收购日期(计量期)后有一年的时间，就收购日期记录的暂定金额记录对该等无形资产的后续调整。2022年4月1日的一级收购导致了一笔无形的核心存款。17.2600万美元和其他无形资产，包括非竞争无形资产，1.41000万美元。关于一级收购的细节在附注2.合并财务报表这些附注的收购中讨论。

已确认核心存款及其他无形资产的列账基础及累计摊销如下所示。
 20232022
总账面金额$123,285 $104,643 
收购的其他无形资产— 18,642 
累计摊销(96,186)(87,443)
核心存款和其他无形资产总额$27,099 $35,842 
 

核心存款无形资产和其他无形资产主要在其估计使用年限内加速摊销，一般在二至十年。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的摊销费用为8.7百万，$8.3百万美元和美元5.7分别为100万美元。

估计的未来摊销费用摘要如下：
摊销费用
2024$7,271 
20256,028 
20264,910 
20273,603 
20282,852 
2028年后2,435 
 $27,099 








86

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

注9

租契

该公司签订某些零售分支机构、办公场所、土地和设备的租约。经营租约包括在其他资产租赁责任包括在其他负债在综合资产负债表中。该公司没有任何融资租赁。

使用权资产代表公司在租赁期内使用相关资产的权利，而租赁负债代表公司支付租赁所产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产及负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。当租约所隐含的利率未知时，本公司使用生效日期的递增借款利率来厘定租约付款的现值。该公司的递增借款利率以FHLB摊销预付款利率为基础，并根据租赁期限和其他因素进行调整。资产的折旧年限和租赁改进受到预期租赁期的限制，除非存在所有权转让或购买选择权的合理确定行使。

该公司的租期一般为五至二十年具有各种续订选项。除非合理地确定将会行使这种续租选择权，否则该选择权的行使不包括在租赁债务现值中。该公司的租赁协议包含租赁和非租赁部分，如公共区域维护费、房地产税和保险。非租赁部分不计入租赁负债的计量，并在发生时在费用中确认。该公司已决定不在其资产负债表上确认原始租期为12个月或以下的短期租约。该公司的某些租赁协议包括根据通货膨胀定期调整租金。该公司的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契诺。

下表显示了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日与租赁相关的补充资产负债表信息：
20232022
经营性租赁资产$18,912 $23,619 
租赁资产总额$18,912 $23,619 
经营租赁负债$22,335 $25,316 
租赁总负债$22,335 $25,316 
加权平均剩余租赁年限(年)
经营租约6.36.5
加权平均贴现率
经营租约3.2 %3.1 %

下表列出了截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的租赁费用构成：
202320222021
租赁费：
经营租赁成本$7,696 $5,233 $3,710 
短期租赁成本478 470 345 
可变租赁成本1,534 1,073 980 
转租收入$(16)$(23)$(33)
总租赁成本$9,692 $6,753 $5,002 

当事件或环境变化表明ROU资产的账面价值可能无法收回时，本公司将对ROU资产进行减值评估。上表中的运营租赁成本包括$2.12000万美元与2023年一栋租赁办公楼的废弃有关。已确认的损失在综合损益表中记入占用费用净额。

与租赁有关的补充现金流量信息见下表。
租赁负债到期日经营租约
2024$5,581 
20255,141 
20263,648 
20272,842 
20282,381 
2029年及以后5,288 
租赁付款总额$24,881 
减去：现值折扣2,546 
租赁负债现值$22,335 
87

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

其他信息截至2023年12月31日的12个月截至2022年12月31日的12个月截至2021年12月31日的12个月
为计入租赁负债的金额支付的现金
来自经营租赁的经营现金流$5,742 $5,329 $3,773 
为换取新的经营租赁负债而获得的净资产$2,253 $10,516 $2,700 

注10

经济适用房投资

该公司在资助经济适用房项目的各种有限合伙企业中有投资。这些投资的目的是通过接受低收入住房税收抵免赚取足够的资本回报，并协助公司实现与CRA有关的目标。这些投资包括在综合资产负债表的其他资产中，任何未出资的承担都包括在其他负债中。这些投资作为所得税支出的一个组成部分进行了摊销。

下表汇总了该公司截至2023年12月31日和2022年的保障性住房投资：
20232022
投资类型投资资金不足的承付款投资未供资承付款
LIHTC$114,514 $96,408 $76,686 $63,893 

下表汇总了截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度公司经济适用房投资确认的摊销费用和税收抵免：
202320222021
摊销费用$6,324 $812 $658 
已确认的税收抵免5,327 1,055 874 

合并资产负债表上一期差错的更正

本公司确认了上期会计错误，主要表现为仅与本公司的LIHTC合伙企业有关的其他资产和其他负债的非实质性少报。这一调整影响了综合资产负债表，因为其他资产和其他负债少报了#美元。96.4百万美元和美元63.9分别截至2023年12月31日和2022年12月31日。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，合并经营报表对所得税支出有名义影响。一般而言，与这些协定有关的无资金来源的承付款是从资产负债表结转的，本应作为投资资产和无资金来源的承付款负债的一部分入账。本公司根据定量和定性分析得出结论认为，这一错误对本公司以前报告的财务报表并不重要，对个别或综合而言，对本年度财务报表(包括任何中期)而言，纠正该错误也不会造成重大影响。然而，该公司更正了这一错误，认为这是对本年度报告所附Form 10-K合并财务报表的自愿非实质性修订，截至2023年、2022年和2021年12月31日的会计年度，在错误发生的期间。关于纠正上期错误的其他讨论，见本年度报告10-K表项目7所列“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析”的“最新发展”一节。

注11

存款

截至注明的日期，存款组合的构成见下表：
2023年12月31日2022年12月31日
活期存款$7,965,862 $8,448,797 
储蓄存款4,516,433 4,657,140 
100，000美元或以上的定期存款和其他定期存款1,408,985 742,539 
其他凭证和定期存款849,906 468,712 
经纪存单80,267 65,557 
总存款$14,821,453 $14,382,745 

存款增加1美元438.7从2022年12月31日开始。有机存款增长的主要原因是到期存款增加了#美元。1.130亿美元，但被未到期存款减少#美元所抵消623.6与2022年12月31日相比，减少了400万美元。更高的利率导致客户将资金从非到期产品转移到到期定期存款产品。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，超过FDIC标准最高存款保险金额25万美元的存款为8.610亿美元8.1分别为10亿美元。
88

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

2023年12月31日，定期存款的合同期限摘要如下：
储税券及其他定期存款
2024$2,185,566 
202598,377 
202647,924 
20275,056 
20282,015 
2028年后220 
 $2,339,158 


注12

借款

下表汇总了该公司截至2023年12月31日、2023年12月和2022年的借款情况：
2023年12月31日2022年12月31日
购买的联邦基金$— $171,560 
根据回购协议出售的证券157,280 167,413 
联邦住房贷款银行预付款712,852 823,674 
次级债权证及其他借款158,644 151,298 
借款总额$1,028,776 $1,313,945 
 

根据回购协议出售的证券包括银行对其他方的义务，并由美国政府资助企业义务担保。于2023年及2022年任何月底，未履行协议的最高金额合共为$242.2百万美元和美元218.9这类协议的平均总额为美元171.3百万美元和美元185.12023年和2022年分别为100万美元。

作为担保借款入账的转账

于2023年及2022年12月31日，所有回购协议的抵押品（入账列作有抵押借款）为：
2023年12月31日
协议的剩余合同到期日
通宵不间断最多30天30-90天提前至少90天发送通知总计
美国政府资助的抵押贷款支持证券$157,280 $— $— $— $157,280 

2022年12月31日
协议的剩余合同到期日
通宵不间断最多30天30-90天提前至少90天发送通知总计
美国政府资助的抵押贷款支持证券$167,413 $— $— $— $167,413 


截至2023年12月31日的借款合同到期日如下：
截至12月31日的年度的到期日：售出的证券
根据回购协议		联邦政府总部
贷款银行
预付款		从属的
债权证及
定期贷款
2024$157,280 $60,000 $1,175 
2025— 95,000 — 
2026— 75,000 — 
2027— 250,000 — 
2028— 215,000 70,000 
2029年及以后— 17,852 91,120 
ASC 805收购时的公允价值调整— — (3,651)
 $157,280 $712,852 $158,644 
89

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

根据与房利局签订的担保协议条款，按揭证券公司须质押符合资格的第一按揭贷款、投资证券及多户贷款，作为垫款的抵押品。145这些预付款的百分比取决于抵押品的类型。 于2023年12月31日，未偿还FHLB垫款的利率为 0.35至4.94百分比，并在提前还款的情况下受到限制或处罚。于2023年12月31日，FHLB的可用剩余借款能力总额为$664.9万 截至2023年12月31日，本公司拥有$210.0与FHLB的百万美元预付款。

次级债券和定期贷款。 于2023年及2022年12月31日，次级债券及定期贷款合共$158.6百万美元和美元151.3分别为100万美元。

•First Merchants Capital Trust II（“FMC Trust II”）。 于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，本公司拥有$41.7 发行给FMC Trust II（一家全资拥有的法定商业信托）的次级债券。 FMC Trust II成立于2007年7月，旨在向投资者发行信托优先证券。 当时，它同时向公司发行和出售其普通证券，构成FMC Trust II所有已发行和未发行的普通证券。 后偿债券是以出售信讬资本证券所得款项购买，是FMC Trust II的唯一资产，并由本公司提供全面及无条件拿姆。截至2023年12月31日，后偿债券及信托优先证券按相等于CME定期SOFR的浮动利率加上 0.26161百分比调整。于2023年12月31日的利率为 7.21百分之 于二零二二年十二月三十一日，后偿债券及信托优先证券按相等于三个月伦敦银行同业拆息加 1.56%，利息和股息按季度支付。于2022年12月31日的利率为 6.33百分之信托优先证券现时可按面值赎回，且毋须缴付罚款，惟本公司须先赎回相关后偿债券，并须根据适用资本指引或政策事先获得联邦储备局批准。 FMC Trust II的信托优先证券及次级债券将于2037年9月15日到期。 本公司继续持有FMC Trust II所有已发行普通证券。 有关影响2023年6月30日后信托优先证券及次级债券应付利息及股息的变动的资料，请参阅下文“取代伦敦银行同业拆息基准”。

•Ameriana Capital Trust I. 于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，本公司拥有$10.3 发行给Ameriana Capital Trust I的次级债券。 2015年12月31日，公司收购Ameriana Capital Trust I，同时收购Ameriana Bancorp，Inc.。 Ameriana Capital Trust I持有的次级债券是用出售该信托公司资本证券的收益购买的，其优先信托结构基本上类似于上文所述的FMC Trust II。 截至2023年12月31日，次级债券和信托优先证券按等于三个月CME定期SOFR的浮动利率计息，加上 0.26161百分比调整。于2023年12月31日的利率为 7.15百分比。截至2022年12月31日，次级债券和信托优先证券以相当于三个月LIBOR加的浮动利率计息1.50%，利息和股息按季度支付。于2022年12月31日的利率为 6.27百分比。Ameriana Capital Trust I的信托优先证券目前可按面值赎回且不受惩罚，但公司必须先赎回相关的次级债券，如果根据适用的资本准则或政策的要求，须事先获得美联储的批准。Ameriana Capital Trust I的信托优先证券和次级债券将于2036年3月到期。该公司继续持有ameriana Capital Trust I的所有未偿还普通股，有关2023年6月30日之后影响信托优先证券和次级债券应付利息和股息的变化的信息，请参阅下面的“更换LIBOR基准”。

•第一招商局高级债券及附属债券。二零一三年十一月一日，本公司完成非公开发行及出售至四机构投资者的总金额为$70百万美元的债务，包括(A)5.002028年到期的固定利率至浮动利率优先债券的百分比，本金总额为$5百万元(“优先债”)及(B)6.75本金总额为$的定息至浮动利率次级票据于2028年到期的百分比65百万元(“次级债”)。首十个月的优先债及次级债息率维持不变(10)年，并在此后变得漂浮。利率于2023年10月30日转为浮动。截至2023年12月31日，高级债务的年浮动利率等于三个月CME期限SOFR，并经相关利差调整(即0.26161三个月期限的百分比)，加上2.345百分比，或7.98%，次级债券的年浮动利率等于三个月CME期限SOFR，加上0.26161百分比价差调整，外加4.095百分比，或9.73百分比。有关由LIBOR过渡至有担保隔夜融资利率的其他资料，请参阅下文“替换LIBOR基准”。公司有权选择全部或部分赎回次级债务，赎回价格相当于100赎回次级债券本金的百分比，另加截至赎回日的应计及未付利息。赎回的选项还有待联邦储备委员会的批准。本公司有权选择全部或部分赎回优先债，赎回价相等于100优先票据本金的百分比，另加截至赎回日的应计及未付利息；但在提前赎回优先票据后，任何附属票据(定义见发行及支付代理协议)不得仍未赎回。要赎回的次级债务和优先债务期权始于2023年10月30日的付息日期或其后的任何预定付息日期。于2023年第四季，本公司向次级债持有人发出通知，表示拟行使赎回美元的权利。40.0本金为2.5亿英镑。是次赎回乃根据代表次级债务的附属票据证书的可选择赎回条款批准，并于二零二四年第一季预定付息日期进行。《高级债务协议》载有某些惯常陈述和保证以及财务和消极契约。
90

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

•一级附属债券。2022年4月1日，该公司在收购Level One时承担了某些附属票据。这一美元30.02019年12月18日发行的2.8亿元次级票据，固定息率为4.75年利率，每半年支付一次，至2024年12月18日。债券的浮动利率相当于三个月期芝加哥商业交易所期限SOFR加3.112024年12月18日后到期，按季支付。票据将于2029年12月18日到期，公司有权在2024年12月18日之后的任何时间或在发生二级资本事件或税务事件时赎回任何或全部附属票据，而不支付溢价或罚款。

•其他借款。2023年第三季度，该公司在购买印第安纳波利斯地区总部大楼时获得了一笔担保借款。有担保借款的固定利率为3.41%，余额为$7.3截至2023年12月31日，为1.2亿美元。有担保借款的固定利率为1.00%，余额为$1.2截至2023年12月31日和2022年12月31日。

取代伦敦银行同业拆息基准

2022年3月15日，《可调整利率(LIBOR)法案》(简称《LIBOR法案》)签署成为法律，以回应监管LIBOR的英国金融市场行为监管局，宣布除其他外，1个月、3个月、6个月和12个月的美元LIBOR设置将在2023年6月30日后不复存在。《伦敦银行同业拆借利率法》为在未规定使用明确定义的替代基准利率的遗留合同中取代伦敦银行间同业拆借利率建立了统一的国家方法。根据LIBOR法案的指示，2022年12月16日，美联储发布了最终规则，列出了实施LIBOR法案的法规，包括为受美国法律管辖的合约建立基于有担保隔夜融资利率(SOFR)的基准替代，这些合约参考某些期限的美元LIBOR(隔夜和1个月、3个月、6个月和12个月)，并且没有条款规定在2023年6月30日之后的第一个伦敦银行日之后使用明确定义和可行的替代基准利率(“备用条款”)。

由于上文讨论的附属债券、信托优先证券、优先债券及附属债券并无伦敦银行同业拆息备用条款，于2023年6月30日后，就该等工具支付的利息及股息将以芝加哥商品交易所期限SOFR作为替代基准，包括根据伦敦银行同业拆放利率法案及相关联储局规例就适当期限进行的静态利差调整。三个月期限的相关利差调整为0.26161百分比。

注13

衍生金融工具

运用衍生工具的风险管理目标

本公司因其业务运作及经济状况而面临若干风险。*本公司主要透过管理其核心业务活动来管理其面对的各种业务及营运风险。公司管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险，主要是通过管理其资产和负债的金额、来源和持续时间，以及通过使用衍生金融工具。具体地说，公司签订衍生金融工具，以管理因业务活动而产生的风险，这些风险导致未来已知和不确定的现金金额的接收或支付，其价值由利率决定。公司的衍生金融工具用于管理在金额、时间、公司的已知或预期现金支付的期限和期限主要与某些可变利率负债有关。*公司也有衍生工具，这些衍生工具是公司向某些符合资格的客户提供的服务的结果，因此不用于管理公司资产或负债的利率风险。

衍生品被指定为对冲

该公司使用利率衍生工具的目的，是增加利息开支的稳定性，以及管理其受利率变动影响的风险。为了实现这些目标，公司主要使用利率互换和利率上限作为其利率风险管理策略的一部分。被指定为现金流对冲的利率互换涉及向交易对手支付固定金额，以换取公司在协议有效期内收到可变付款，而不交换基础名义金额。被指定为现金流对冲的利率上限涉及如果利率高于合同执行利率，从交易对手那里收到可变金额，以换取预付溢价。截至2022年12月31日，公司一10.0用于对冲与以下项目相关的可变现金流出(基于SOFR)一联邦住房贷款银行预付款。该利率互换于2023年第三季度到期。


指定衍生工具及符合现金流量对冲资格的衍生工具的公允价值变动的有效部分计入累计其他全面收益(亏损)。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的12个月内，该公司没有发现任何无效之处。

在与衍生工具相关的累计其他综合收益(亏损)中报告的金额将重新归类为利息支出，因为该公司的浮动利率负债需要支付利息。在未来12个月内，本公司预计不会将累计其他综合亏损的收入(亏损)重新归类为利息收入。
91

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

下表汇总了公司指定为套期保值的衍生品：

资产衍生品负债衍生工具
2023年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2022年12月31日
天平
薄片
位置		公平
价值		天平
薄片
位置		公平
价值		天平
薄片
位置		公平
价值		天平
薄片
位置		公平
价值
现金流对冲：
借款利率互换其他资产$— 其他资产$164 其他负债$— 其他负债$— 

在其他全面收益(亏损)中确认的收益(亏损)金额列于下表所示期间。
现金流套期关系中的衍生品在衍生工具的其他全面收益(亏损)中确认的损益
成本(有效部分)
截至12月31日止年度，
20232022
利率产品$179 $479 

在截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，从其他全面收益(亏损)重新分类为与现金流对冲关系相关的收入的亏损金额包括在下表中。

被指定为对冲的衍生品
下列文书：
FASB ASC 815-10		从累计其他全面收益(亏损)(有效部分)中重新归类的损益所在地从其他全面收益(亏损)重新分类为收益(有效部分)的损益金额
202320222021
利率合约利息支出$(15)$(521)$(1,044)

非指定限制语

本公司不会将衍生工具用于交易或投机目的。未被指定为对冲的衍生工具不具投机性，并源自本公司向某些客户提供的服务。本公司与商业银行客户执行利率掉期，以促进他们各自的风险管理策略。*这些利率掉期通过与第三方执行的抵销利率掉期同时进行对冲，以便本公司将此类交易产生的净风险敞口降至最低。由于与此计划相关的利率掉期不符合严格的对冲会计要求，客户掉期和抵销掉期的公允价值变化直接在收益中确认。

为出售给二级市场的某些抵押贷款(利率锁定)提供资金的承诺，以及未来向第三方投资者交付抵押贷款的远期承诺，均被视为衍生品。按揭证券公司的惯例是，在订立利率锁定承诺时，就未来提供的住宅按揭贷款作出远期承诺，以便在经济上对冲因承诺为贷款提供资金而导致的利率变动的影响。这些抵押贷款银行衍生品不在对冲关系中被指定。公允价值是根据抵押贷款利率自作出承诺之日起的变动而估计。这些抵押贷款银行衍生品的公允价值变动计入贷款销售的净收益和费用。

下表显示了截至2023年12月31日和2022年12月31日，该公司非指定对冲的公允价值及其在资产负债表上的分类。

2023年12月31日2022年12月31日
名义金额公允价值名义金额公允价值
包括在其他资产中：
利率互换$1,355,947 $78,743 $1,184,866 $92,652 
与按揭贷款有关的远期合约将交付出售15,16046914,406188
利率锁定承诺22,7061675,04932
包括在其他资产中$1,393,813 $79,379 $1,204,321 $92,872 
包括在其他负债中：
利率互换$1,355,947 $78,811 $1,184,866 $92,652 
与按揭贷款有关的远期合约将交付出售25,2901914,48363
利率锁定承诺1,02567,54955
包括在其他负债中$1,382,262 $79,008 $1,196,898 $92,770 



92

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

在正常的业务过程中，公司可以决定结算远期合同，而不是履行合同。以这种结算方式收到或支付的现金计入综合损益表中的“出售贷款的净收益和费用”，并被视为执行远期合同的成本。确认为与非指定套期保值工具有关的收入的损益金额列于下表所示期间。

衍生品不是
指定为套期保值
下列文书：
FASB ASC 815-10		增益的位置
认可于
衍生品收益		在衍生工具的收入中确认的收益数额
202320222021
与按揭贷款有关的远期合约将交付出售出售贷款的净收益和费用$1,138 $1,112 $— 
利率锁定承诺出售贷款的净收益和费用185 71 — 
在收入中确认的净收益总额$1,323 $1,183 $— 

公司面临信用风险的原因是交易对手表现不佳。公司批准的交易对手通常是资本充足的金融机构，并通过穆迪和/或标准普尔获得投资级或以上的信用评级。公司通过季度财务审查来控制此类风险，将按市值计价的价值与政策限制、信用评级和抵押品质押进行比较。

与信用风险相关的或有特征

本公司与若干衍生工具交易对手订有协议，其中载有一项条款，规定如本公司未能维持其作为资本充足或良好的机构的地位，则本公司可被要求终止所有未清偿的衍生工具合约或将所有未清偿的衍生工具合约作全面抵押。此外，本公司与若干衍生工具交易对手订有协议，当中载有一项条款，规定如本公司拖欠任何债务，包括贷款人没有加快偿还债务的违约，则本公司亦可被宣布拖欠其衍生债务。截至2023年12月31日，与这些协议相关的净负债头寸中的衍生品终止价值为1美元。7.7100万，这导致了不是截至2023年12月31日质押给交易对手的抵押品。虽然截至2023年12月31日，该公司并未违反任何这些规定，但如果有违反，该公司可能会被要求按协议的终止价值履行其义务。


附注14

金融工具的公允价值

该公司使用公允价值计量来记录对某些资产和负债的公允价值调整，并确定公允价值披露。会计准则定义了公允价值，建立了计量公允价值的框架，并扩大了关于公允价值计量的披露。AASC 820仅适用于其他准则要求或允许资产或负债按公允价值计量的情况；它不会在任何新情况下扩大公允价值的使用。

根据ASC 820的定义，公允价值是在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债的价格。它代表测量日期的退出价格。市场参与者是买家和卖家，他们是独立的、知识渊博的，愿意并能够在本金(或最有利的)市场上为被计量的资产或负债进行交易。在确定公允价值时，考虑了当前的市场状况，包括供求之间的失衡。公司在主要市场对其资产和负债进行估值，在这个市场上，公司以最大的交易量和活动水平出售特定资产或转让负债。在没有主要市场的情况下，估值以资产或负债最有利的市场为基础(即，资产或负债可以出售或转移的市场，其价格可使资产的收入额最大化或转移负债的支付金额最小化)。

估值投入指的是市场参与者在为一项给定的资产或负债定价时使用的假设。输入可以是可观察的，也可以是不可观察的。可观察到的投入是市场参与者在为特定资产或负债定价时所使用的假设。这些信息以市场数据为基础，并从独立于本公司的来源获得。不可观察到的投入是基于公司自身信息的假设或市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设估计。不可观察的输入基于测量日期可用的最佳和最新信息。所有投入，不论是可观察的或不可观察的，均按照规定的公允价值等级进行排名，该等级对活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)给予最高排名(第1级)，对市场活动很少或没有市场活动的不可观测投入给予最低排名(第3级)。分类为第二级的资产或负债的公允价值是基于以下一项或多项因素：(I)类似资产的报价；(Ii)资产或负债的可观察投入，例如利率或收益率曲线；或(Iii)主要来自可观测市场数据或由可观测市场数据证实的投入。公允价值体系中公允价值计量整体所属的水平是根据对整个公允价值计量重要的最低水平投入确定的。公司认为，如果一项投入推动了特定资产或负债总公允价值的10%或更多，则该投入具有重大意义。


93

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

重复测量

如按公允价值定期计量(即每日、每周、每月或每季度)，则资产及负债按公允价值按经常性基础计量。经常性估值至少在计量日发生。如果该工具的公允价值计量不一定导致资产负债表上记录的金额发生变化，则资产和负债被视为按公允价值非经常性计量。一般而言，非经常性估值是应用其他会计声明的结果，这些会计声明要求对资产或负债进行减值评估，并按成本或公允价值中较低的一个进行记录。移入或移出第三级的资产或负债的公允价值在转移之日计量，转移后公允价值的任何额外变化被视为已实现或未实现损益。

以下是对按公允价值经常性计量的工具使用的估值方法的说明，并在
随附的资产负债表，以及根据估值等级对这类工具进行的一般分类。

投资证券

如果在活跃的市场上有报价，证券被归类在估值层次的第一级。截至2023年12月31日，该公司没有任何一级证券。如果有重要的可观察到的投入，而不是第一级报价，证券被归类在估值层次的第二级。二级证券包括美国政府支持的机构和抵押贷款支持证券、州和市政债券以及公司债务证券。在没有1级或2级投入的某些情况下，证券被归类在层次结构的3级，包括州和市政证券、美国政府支持的抵押贷款支持证券和公司债务证券。证券的第三级公允价值是使用贴现现金流模型确定的，该模型纳入了市场对利率和不活跃市场的波动性的估计。

第三方供应商从各种来源汇编价格，并可应用矩阵定价等技术来确定相同或类似投资证券的价值(第2级)。矩阵定价是银行业广泛使用的一种数学技术，它对投资证券的估值不完全依赖于特定投资证券的报价，而是依赖于投资证券与其他基准报价投资证券的关系。任何不是根据上述方法估值的投资证券均被视为3级。

衍生金融协议

有关本公司衍生金融协议的资料见附注13。本附注的衍生金融工具载于综合财务报表。

下表列出了所附资产负债表中确认的资产和负债的公允价值计量，按公允价值在经常性基础上计量，以及公允价值计量在公允价值层次内的水平，公允价值计量分别于2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。
  公允价值计量使用：
  活动中的报价
相同资产的市场		重要的其他可观察到的投入意义重大
不可观测的输入
2023年12月31日公允价值(1级)(2级)(3级)
可供出售的证券：
美国政府资助机构证券$95,307 $— $95,307 $— 
州和市1,065,171 — 1,061,896 3,275 
美国政府资助的抵押贷款支持证券454,815 — 454,811 4 
公司义务11,819 — 11,788 31 
衍生资产79,379 — 79,379 — 
衍生负债79,008 — 79,008 — 

  公允价值计量使用：
  活动中的报价
相同资产的市场		重要的其他可观察到的投入意义重大
不可观测的输入
2022年12月31日公允价值(1级)(2级)(3级)
可供出售的证券：
美国政府资助机构证券$101,962 $— $101,962 $— 
美国财政部2,459 2,459 — — 
州和市1,351,760 — 1,348,356 3,404 
美国政府资助的抵押贷款支持证券508,273 — 508,269 4 
公司义务12,207 — 12,176 31 
衍生资产93,036 — 93,036 — 
衍生负债92,770 — 92,770 — 
94

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

3级对账

以下是使用截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度的重大不可观察的第3级投入，对资产负债表中确认的经常性公允价值计量的期初和期末余额进行的对账。
可供出售的证券
截至该年度为止
 2023年12月31日2022年12月31日
期初余额$3,439 $5,491 
计入其他全面收益(亏损)(186)(612)
购买、发行和结算— 5,111 
本金支付57 (6,551)
期末余额$3,310 $3,439 


收益中不包括可归因于截至2023年12月31日、2023年12月31日或2022年12月31日与资产或负债相关的未实现收益或亏损的变化。

级别之间的转移

2023年或2022年期间，没有资金调入或调出3级。

非循环测量

下表披露了在非经常性基础上按公允价值重新计量资产所产生的期间记录变动的资产的公允价值计量：
  公允价值计量使用
  活动中的报价
相同资产的市场		重要的其他可观察到的投入意义重大
不可观测的输入
2023年12月31日公允价值(1级)(2级)(3级)
抵押品依赖贷款$55,020 — — $55,020 


  公允价值计量使用
  活动中的报价
相同资产的市场		重要的其他可观察到的投入意义重大
不可观测的输入
2022年12月31日公允价值(1级)(2级)(3级)
抵押品依赖贷款$55,290 — — $55,290 


抵押依赖贷款和其他房地产拥有

厘定依赖抵押品的贷款及其他房地产的公平值需要取得抵押品的现时独立评估，并对价值应用贴现系数（包括销售成本（如适用））。房地产的公允价值一般基于合资格持牌评估师的评估。评估师通常通过使用收入或市场估值方法来确定房地产的价值。如果无法获得评估，则可使用现金流量分析确定公允价值。其他抵押品（如企业资产）的公允价值通常通过单独或综合评估资产评估、应收账款账龄报告、库存清单和/或客户财务报表来确定。评估价值和基于借款人财务信息的价值均根据信息的年龄和质量以及当前市场状况进行适当贴现。


95

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

不可观察（3级）输入

下表呈列于二零二三年及二零二二年十二月三十一日经常性及非经常性第三级公平值计量（商誉除外）所用不可观察输入数据的量化资料。
2023年12月31日公允价值估价技术不可观测的输入范围 （加权平均）
州和市政证券$3,275 贴现现金流到期赎回日期
美国Muni BQ曲线
贴现率
加权平均票息
1月至15年份
BBB
3.6% - 4.7%
3.3%
公司债务和美国政府支持的抵押贷款支持证券$35 贴现现金流无风险利率
流动资金不足的额外保费
加权平均票息
3个月CME期限Sofr Plus26Bps
加200bps
0%
抵押品依赖贷款$55,020 基于抵押品的测量折扣以反映当前市场状况和最终可收藏性
贷款余额加权平均贴现
0% - 10% 4.1%
2022年12月31日公允价值估价技术不可观测的输入范围 （加权平均）
州和市政证券$3,404 贴现现金流到期赎回日期
美国Muni BQ曲线
贴现率
加权平均票息
1月至15年份
A-至BBB-
0.4% - 4%
3.4%

公司债务和美国政府支持的抵押贷款支持证券$35 贴现现金流无风险利率
流动资金不足的额外保费
加权平均票息
3个月的伦敦
加200bps
0%
抵押品依赖贷款$55,290 基于抵押品的测量折扣以反映当前市场状况和最终可收藏性
贷款余额加权平均贴现
0% - 10% 1.1%

以下讨论了重大不可观察输入的敏感性、这些输入与经常性公允价值计量中使用的其他不可观察输入之间的相互关系，以及这些输入可能如何放大或减轻不可观察输入的变化对公允价值计量的影响。

州和市政证券、公司债务和美国政府支持的抵押贷款支持证券

公司州和市政证券、公司债务的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入
而美国政府支持的抵押贷款支持证券是未评级证券的溢价和市场折扣。意义重大
单独增加或减少这两项投入将导致公允价值计量大幅降低或增加。一般来说，
这两个输入中的任何一个的更改不会影响另一个输入。

金融工具的公允价值

下表列出了本公司金融工具的估计公允价值以及公允价值计量在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的公允价值层次内的水平。
 2023
 携带
金额		相同资产在活跃市场的报价
(1级)		重要的其他可观察到的投入
(2级)		无法观察到的重要输入
(3级)		总公允价值
截至12月31日的资产：   
现金和银行到期款项$112,649 $112,649 $— $— $112,649 
计息存款436,080 436,080 — — 436,080 
可供出售的投资证券1,627,112 — 1,623,802 3,310 1,627,112 
持有至到期的投资证券2,184,252 — 1,859,974 10,400 1,870,374 
持有待售贷款18,934 — 18,934 — 18,934 
贷款12,281,093 — — 11,958,301 11,958,301 
联邦住房贷款银行股票41,769 — 41,769 — 41,769 
衍生资产79,379 — 79,379 — 79,379 
应收利息97,664 — 97,664 — 97,664 
截至12月31日的负债：
存款14,821,453 $12,482,295 $2,329,662 $— 14,811,957 
借款：
根据回购协议出售的证券157,280 — 157,265 — 157,265 
联邦住房贷款银行预付款712,852 — 707,377 — 707,377 
次级债权证及其他借款158,644 — 149,995 — 149,995 
衍生负债79,008 — 79,008 — 79,008 
应付利息18,912 — 18,912 — 18,912 
96

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

 2022
 携带
金额		相同资产在活跃市场的报价
(1级)		重要的其他可观察到的投入
(2级)		无法观察到的重要输入
(3级)		总公允价值
截至12月31日的资产：   
现金和银行到期款项$122,594 $122,594 $— $— $122,594 
计息存款126,061 126,061 — — 126,061 
可供出售的投资证券1,976,661 2,459 1,970,763 3,439 1,976,661 
持有至到期的投资证券2,287,127 — 1,893,271 14,594 1,907,865 
持有待售贷款9,094 — 9,094 — 9,094 
贷款11,780,617 — — 11,156,217 11,156,217 
联邦住房贷款银行股票38,525 — 38,525 — 38,525 
利率互换资产93,036 — 93,036 — 93,036 
应收利息85,070 — 85,070 — 85,070 
截至12月31日的负债：
存款$14,382,745 $13,105,936 $1,251,017 $— 14,356,953 
借款：
购买的联邦基金171,560 — 171,560 — 171,560 
根据回购协议出售的证券167,413 — 167,396 — 167,396 
联邦住房贷款银行预付款823,674 — 615,211 — 615,211 
次级债权证及其他借款151,298 — 122,102 — 122,102 
衍生负债92,770 — 92,770 — 92,770 
应付利息7,530 — 7,530 — 7,530 

注15
累计其他综合收益(亏损)

下表汇总了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，累计其他综合收益(亏损)的税后净额各组成部分的余额变化：
累计其他综合收益(亏损)
可供出售证券的未实现收益(亏损)现金流对冲的未实现收益(亏损)固定福利计划的未实现收益(亏损)总计
2022年12月31日的余额$(234,495)$130 $(4,786)$(239,151)
重新分类前的其他综合收益(亏损)55,366 (142)2,405 57,629 
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额5,475 12 65 5,552 
周期变化60,841 (130)2,470 63,181 
2023年12月31日的余额$(173,654)$— $(2,316)$(175,970)
2021年12月31日的余额$59,774 $(660)$(4,001)$55,113 
重新分类前的其他综合收益(亏损)(293,326)378 (850)(293,798)
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额(943)412 65 (466)
周期变化(294,269)790 (785)(294,264)
2022年12月31日的余额$(234,495)$130 $(4,786)$(239,151)



97

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

下表呈列截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度计入综合收益表净收益的累计其他全面收益（亏损）的重新分类调整：
截至12月31日止年度，从累计其他全面收益（亏损）重新分类的金额，
累计其他全面收益(亏损)部分明细202320222021损益表中受影响的项目
可供出售证券未实现收益（损失） (1)
已实现的证券收益（损失）重新归类为收入$(6,930)$1,194 $5,674 其他收入-出售可供出售证券的已实现收益净额
相关所得税优惠(费用)1,455 (251)(1,192)所得税费用
$(5,475)$943 $4,482 
现金流量套期保值的未实现收益(亏损)(2)
利率合约$(15)$(521)$(1,044)利息支出--次级债券和其他借款
相关所得税优惠(费用)3 109 219 所得税费用
$(12)$(412)$(825)
固定福利计划的未实现收益(亏损)
摊销净亏损和以前的服务费用$(82)$(82)$(84)其他费用--工资和员工福利
相关所得税优惠(费用)17 17 18 所得税费用
$(65)$(65)$(66)
该期间的重新分类总额，扣除税额$(5,552)$466 $3,591 


(1) 有关可供出售证券的未实现收益(亏损)及从累积的其他全面收益中重新分类的相关金额的更多细节，请参阅附注4。本附注的投资证券计入综合财务报表。

(2)有关现金流量对冲的未实现收益(亏损)和从累计其他全面收益中重新分类的相关金额的更多细节，请参阅附注13.合并财务报表中这些附注的衍生金融工具。


附注16

监管资本和股息

监管资本
资本充足率是衡量金融稳定和业绩的重要指标。公司和银行受到联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束，并被分配到一个资本类别。分配的资本类别主要由根据法规计算的四个比率决定：基于风险的总资本、基于风险的一级资本、CET1和一级杠杆比率。这些比率旨在衡量相对于资产的资本，以及与这些资产和实体的表外敞口相关的信用风险。分配给实体的资本类别也可能受到监管机构对不属于计算比率一部分的实体活动所固有风险的定性判断的影响。

监管规定中定义了五个资本类别，从资本充足到资本严重不足。将一家银行归入任何一种资本不足类别都可能导致监管机构采取行动，对银行的运营产生实质性影响。监管为确保资本充足性而制定的量化措施要求银行维持基于风险的总资本、一级资本和普通股一级资本在每种情况下与风险加权资产的最低金额和比率，以及一级资本与平均资产的比率或杠杆率，所有这些都是按照条例的定义计算的。资本水平较低的银行被认为是资本不足、严重资本不足或严重资本不足，这取决于它们的实际水平。适当的联邦监管机构还可以在确定银行处于不安全或不健全的做法后，将该银行的评级降至下一个较低的资本类别。银行须密切监察其资本水平，并在资本类别有任何变动时，通知其适当的监管机构。

巴塞尔协议III要求公司和银行维持法规中定义的最低资本和杠杆率，如下表所示，其中资本与风险加权资产的比率包括2.5%的资本保护缓冲。根据《巴塞尔协议III》，为了避免对资本分配(包括股息)的限制，公司必须持有2.5%的资本保护缓冲，高于充分资本化的CET1与风险加权资产的比率(该缓冲反映在以下所需的比率中)。根据巴塞尔协议III，公司和银行选择不将累积的其他全面收入计入监管资本。截至2023年12月31日，根据完全分阶段实施的巴塞尔III资本规则，该行满足了所有资本充足率要求，被视为资本金充足。银行控股公司没有资本充裕的门槛。


98

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

作为2020年3月27日联邦银行监管机构联合声明的一部分，宣布了一项临时最终规则，允许银行组织减轻CECL会计准则对其监管资本的影响。银行组织可以选择减轻CECL估计的累积监管资本影响，最长可达两年。这两年的延迟是对联邦银行监管机构已经提供的三年过渡期的补充。尽管2021年的CAA规定将强制采用CECL的期限进一步延长至2022年1月1日，但联邦银行业监管机构选择不对适用于监管资本影响的两年缓解期进行类似的延长。相反，联邦银行监管机构要求，为了利用额外的两年延迟，银行组织必须按照CARE法案的要求，在2020年12月31日之前采用CECL标准。因此，由于CECL标准的实施被该公司推迟到2021年1月1日，该公司开始在2021年1月1日开始的三年过渡期内，以每年25%的速度分阶段实施对其监管资本的累积影响。根据该分阶段时间表，采用的累积效果将在2024年1月1日的监管资本中充分反映出来。

巴塞尔协议III允许资产低于150亿美元的银行继续将信托优先证券视为一级资本。即使公司由于有机增长而不是在某些合并或收购之后资产超过150亿美元，这种待遇也将永远作为一级资本。 因此，尽管本公司截至2021年12月31日的总资产超过150亿美元，但本公司截至该日仍将其信托优先证券视为一级资本。 然而，根据《巴塞尔协议III》“过渡规则”的某些修正案，如果一家银行控股公司截至2009年12月31日持有的资产少于150亿美元，（包括按揭证券公司）收购一间银行控股公司，收购时资产少于150亿元（包括第一级），并且根据交易发生期间的结果组织的调用报告，结果组织的合并资产总额为150亿美元或更多，由此产生的组织必须在此时开始将其信托优先证券反映为二级资本。
因此，从2022年4月1日一级合并完成起，该公司开始将其所有信托优先证券反映为二级资本。

二零一三年十一月一日，本公司完成非公开发行及出售至四机构投资者的总金额为$701.2亿美元的债务，包括(A)5.002028年到期的固定利率至浮动利率优先债券的百分比，本金总额为$51.8亿美元和(B)6.75本金总额为美元的定息至浮息次级债券，于2028年10月30日到期651000万美元。自2023年12月31日起，该公司开始五年逐步淘汰(以#年的速度20按Basil III资本规则定义)，这导致减少#美元132级资本为1,000万美元。


截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司和银行的实际和要求资本比率如下：

即时纠正操作阈值
实际巴塞尔协议III最低资本要求资本充裕
2023年12月31日金额比率金额比率金额比率
风险资本总额与风险加权资产比率
第一招商局$2,021,124 13.67 %$1,552,685 10.50 %不适用不适用
第一招商银行1,931,810 13.06 1,553,600 10.50 $1,479,619 10.00 %
一级资本与风险加权资产之比
第一招商局$1,703,626 11.52 %$1,256,935 8.50 %不适用不适用
第一招商银行1,746,299 11.80 1,257,676 8.50 $1,183,695 8.00 %
普通股一级资本与风险加权资产之比
第一招商局$1,678,626 11.35 %$1,035,123 7.00 %不适用不适用
第一招商银行1,746,299 11.80 1,035,733 7.00 $961,752 6.50 %
一级资本与平均资产比率
第一招商局$1,703,626 9.64 %$707,091 4.00 %不适用不适用
第一招商银行1,746,299 9.89 706,331 4.00 $882,913 5.00 %
即时纠正操作阈值
 实际巴塞尔协议III最低资本要求资本充裕
2022年12月31日金额比率金额比率金额比率
风险资本总额与风险加权资产比率
第一招商局$1,882,254 13.08 %$1,511,230 10.50 %不适用不适用
第一招商银行1,822,296 12.65 1,513,064 10.50 $1,441,014 10.00 %
一级资本与风险加权资产之比
第一招商局$1,558,281 10.83 %$1,223,377 8.50 %不适用不适用
第一招商银行1,641,210 11.39 1,224,862 8.50 $1,152,811 8.00 %
普通股一级资本与风险加权资产之比
第一招商局$1,533,281 10.65 %$1,007,487 7.00 %不适用不适用
第一招商银行1,641,210 11.39 1,008,710 7.00 $936,659 6.50 %
一级资本与平均资产比率
第一招商局$1,558,281 9.10 %$684,758 4.00 %不适用不适用
第一招商银行1,641,210 9.60 683,680 4.00 $854,600 5.00 %



99

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

在确定上述监管措施时使用的某些非公认会计准则金额的对账，详见本10-K表格年度报告中管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析的“资本”部分，该部分包括第7项。

管理层认为，所披露的资本比率是评估本公司安全性和稳健性的有意义的衡量标准。传统上，银行监管机构根据联邦银行法规规定的资本金额和资本构成来评估银行和银行控股公司的资本充足率。美联储（Fed）将其对资本充足率的评估集中在一级资本的一个组成部分，即所谓的CET1。由于美联储长期以来一直表示，有表决权的普通股股东权益（基本上是一级风险资本减去优先股和子公司的非控股权益）通常应是一级风险资本的主要因素，因此对CET1的关注与现有的资本充足率类别是一致的。一级监管资本主要包括股东权益总额和向商业信托发行的次级债券，归类为合格借款，减去不合格无形资产和未实现证券收益或亏损净额。

分红
公司向股东支付股息的主要资金来源是从银行收到的股息。银行业法规限制了银行在没有事先获得监管机构批准的情况下支付股息的最高额度。根据这些规定，任何日历年可支付的股息金额限于银行本年度的留存收入(根据规定的定义)加上前两年的留存收入，但须符合上述资本金要求。截至2023年12月31日，公司子公司(银行和非银行)在未经监管机构事先批准或通知的情况下可用于派息的金额为#美元305.9百万美元。

此外，公司还有红利再投资和股票购买计划，使股东能够选择将所有股票的现金红利自动再投资于公司普通股的额外股票。此外，股东可以选择支付总额不超过#美元的可选现金支付。5,000每季度购买额外普通股。股票按公平市值计入参与者账户。股息按季度进行再投资。

优先股
作为第一级收购的一部分，该公司发布了10,000新创建的7.5清算优先权为$的非累积永久优先股百分比2,500作为交换的一部分，每股未偿还的一级B系列优先股，相当于一级优先股1/100权益的每股未偿还一级存托股份转换为公司的存托股份，相当于新发行优先股的1/100权益。该公司有$25.0截至2023年12月31日和2022年12月31日的已发行优先股为1.8亿股。在截至2023年12月31日的12个月内，该公司宣布并支付股息$187.52每股(相等于$1.88每股存托股份)，相等于$1.91000万美元。在截至2022年12月31日的12个月内，该公司宣布并支付股息$140.64每股(相等于$1.41每股存托股份)，相等于$1.4百万美元。在监管资本计算中，A系列优先股有资格作为一级资本。

股票回购计划
2021年1月27日，公司董事会批准了一项最高可达3,333,000公司已发行普通股的股份；但根据该计划回购的股份的总投资不得超过$100,000,000。在股份基础上，受回购计划约束的普通股金额约为6该计划生效时该公司流通股的百分比。截至2023年12月31日和2022年12月31日，该公司约有2.72,000,000股，最高总价值为74.5根据该计划，可供回购的资金为100万美元。在2022年或2023年期间，该公司没有根据回购计划回购任何普通股。

2022年8月，《2022年降低通货膨胀法案》(简称《爱尔兰共和军》)颁布。其中，爱尔兰共和军对美国上市公司(如公司)在2022年12月31日之后回购的股票的公平市场价值征收新的1%的消费税。除某些例外情况外，回购的股票价值是在扣除当年发行的股票(包括根据补偿安排发行的股票)后确定的。


附注17

还本付息

为他人提供的抵押贷款不包括在随附的综合资产负债表中。未付余额如下：2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。资本化维修资产的数额被视为无关紧要。

20232022
提供以下服务的按揭贷款组合：
联邦住房贷款抵押公司$809,198 $794,222 
联邦抵押协会780,926 54,934 
股权银行42,429 49,558 
联邦住房贷款银行159,590 27,127 
总计$1,792,143 $925,841 



100

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

注18

基于股份的薪酬

根据公司2009年长期股权激励计划、2019年长期股权激励计划、第一级Bancorp，Inc.2007年股票期权计划和非员工董事股权薪酬计划，向董事、高级管理人员和其他管理层员工发放了股票期权和RSA。这些股票期权具有十年生活，变得100基于时间的归属百分比，范围为一年至两年并在被授予时完全可行使。期权行权价等于公司普通股于授出日在纳斯达克的收市价。*向雇员和非雇员董事发行的RSA规定，公司普通股的发行不需要持有人承担任何成本，通常在三年对于非雇员董事，只有在非雇员董事在归属日期仍然是活跃的董事会成员，因此任何未归属股份被没收的情况下，才能归属RSA。雇员及非雇员董事的RSA于退休、伤残或死亡时立即归属，或于退休、伤残或死亡后继续归属，视乎授予股份的计划而定。

公司2019年的ESPP为公司及其子公司的合格员工提供了一个机会，通过工资扣除提供资金的季度发行，购买公司的普通股。员工支付的股票价格应等于85本公司普通股在募集期间每个交易日平均收盘价的百分比。然而，在任何情况下，该购买价格不得低于以下金额中的较小者85公司股票于发售日市价的百分比或相等于85购买之日的市场价值的百分比。普通股购买每季度进行一次，并通过预付工资扣除支付，最高日历年为$25,000.

与基于股份的未归属奖励相关的补偿支出通过确认这些奖励在该奖励剩余服务期间的未摊销授予日期的公允价值来记录，而历史报告的公允价值和收益没有变化。奖励按以股份为基础的薪酬指引的规定按公允价值计值，并按每项奖励的服务期按直线原则予以确认。为完成既得股票期权、RSA和ESPP期权的行使，公司通常从其授权但未发行的股份池中发行新股。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度基于股份的薪酬为$5.2百万，$4.7百万美元，以及$4.8在所附综合损益表中，薪金和福利支出被确认为薪金和福利支出的一个组成部分。

综合损益表中确认的以股份为基础的薪酬支出是基于最终预期归属的奖励，并因估计的没收而减少。基于股份的补偿指导要求没收在授予时估计，如果实际没收与这些估计不同，如有必要，在随后的期间进行修订。归属前的没收估计约为0.2根据历史经验，截至2023年12月31日的年度百分比。

下表汇总了记为费用的公司基于股份的薪酬奖励的组成部分以及此类奖励的所得税利益。于截至2023年及2022年止年度，RSA按高于授出日期股价的股价归属，从而确认归属时的所得税优惠为$126,000及$86,000，分别为。于2021年，本公司主要以低于授出日股价的股票价格作为归属的RSA，这导致在归属时确认所得税费用为#美元。112,000.

截至十二月三十一日止的年度，
202320222021
股票和ESPP期权   
税前补偿费用$103 $95 $155 
所得税优惠(62)(74)(92)
扣除所得税后的股票和ESPP期权费用$41 $21 $63 
限制性股票奖   
税前补偿费用$5,055 $4,557 $4,607 
所得税优惠(1,188)(1,043)(855)
限制性股票奖励费用，扣除所得税$3,867 $3,514 $3,752 
基于股份的总薪酬：   
税前补偿费用$5,158 $4,652 $4,762 
所得税优惠(1,250)(1,117)(947)
扣除所得税后的基于股份的薪酬支出总额$3,908 $3,535 $3,815 

ESPP期权的授予日期公允价值估计约为#美元。23,000在2023年10月1日季度发行期开始时。截至2023年12月31日的三个月内授予的ESPP期权，离开不是截至2023年12月31日，与未归属ESPP期权相关的未确认补偿费用。



101

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

截至2023年12月31日，公司股票期权计划下的股票期权活动以及截至2023年12月31日的年度内的变化如下：
 数量
股票
加权平均
行权价格
加权平均
剩余合同
期限(年)		集料
内在价值
截至2023年1月1日未偿还155,100 $18.89 
已锻炼(65,025)$17.07 
2023年12月31日到期90,075 $20.21 1.92$1,519,912 
已归属，预计将于2023年12月31日归属90,075 $20.21 1.92$1,519,912 
可于2023年12月31日行使90,075 $20.21 1.92$1,519,912 

上表中的总内在价值代表总的税前内在价值(公司在2023年最后一个交易日的收盘价与行使价之间的差额乘以现金期权的数量)，如果所有期权持有人在2023年12月31日行使其股票期权，期权持有人本应收到的总内在价值。总内在价值的金额将根据公司普通股的公平市场价值发生变化。

截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度内行使的股票期权的内在价值合计为$1.4百万美元和美元533,000，分别为。2023年至2022年期间行使的股票期权的现金收入为#美元1.1百万美元和美元358,000，分别为。

下表汇总了截至2023年12月31日未归属RSA的信息：
 数量
股票		加权平均
授予日期公允价值
截至2023年1月1日的未归属RSA416,705 $36.97 
授与172,573 $31.93 
被没收(2,975)$34.58 
既得(133,877)$27.25 
截至2023年12月31日的未归属RSA452,426 $37.94 

截至2023年12月31日，与RSA相关的未确认补偿支出为$9.3百万美元，预计将在加权平均期内确认1.82好几年了。该公司确实做到了不是截至2023年12月31日，我没有任何与股票期权相关的未确认薪酬支出。


附注19

养老金和其他退休后福利计划

公司的固定收益养老金计划，包括针对某些员工、前员工和前非员工董事的非限定计划，涵盖约伊利9百分比公司员工的身份。2005年，该公司董事会批准削减第一次招商公司退休计划中某些参与者为未来提供的服务积累的固定福利。任何未达到两个年龄的雇员均未获得额外的养老金福利55并至少积累了10截至2005年3月1日的归属服务年限。这些福利主要基于服务年限和员工临近退休时的工资。缴款的目的不仅是为了提供迄今服务所带来的福利，而且也是为了将来能够赚取的福利。


102

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

下表列出了截至12月31日的综合资产负债表中确认的计划的资金状况和金额，计量日期分别为12月31日、2023年和2022年。
20232022
福利义务的变化：  
年初的福利义务$55,764 $74,274 
利息成本2,876 1,905 
精算(收益)损失2,386 (14,546)
已支付的福利(5,265)(5,869)
年终福利义务$55,761 $55,764 
计划资产变更：  
年初计划资产的公允价值$77,534 $94,588 
计划资产的实际回报率9,395 (11,799)
雇主供款594 614 
已支付的福利(5,265)(5,869)
年终82,258 77,534 
年终资金状况$26,497 $21,770 
资产负债表中确认的资产和负债：  
递延税项资产$1,141 $1,955 
资产$29,262 $25,175 
负债$2,765 $3,405 


截至2023年12月31日，计划的资金状况增加了$4.7百万美元，累计其他综合亏损，税后净额减少#美元2.5从2022年12月31日起。导致这些变化的主要因素是这些计划的资产经历了#美元的收益。9.42000万美元，即$5.5比预期回报多出100万美元。

所有固定福利计划的累计福利义务为#美元。55.8截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，为100万人。

累计福利责任超过计划资产的退休金计划的资料仅包括若干雇员、前雇员及前非雇员董事的不符合资格计划，并载于下表。
2023年12月31日2022年12月31日
预计福利义务$2,765 $3,405 
累积利益义务$2,765 $3,405 
计划资产的公允价值$— $— 


本公司确认该等无保留计划项下之开支为$174,000, $122,000及$117,000分别为2023年、2022年和2021年。

下表列示定期退休金福利成本净额的组成部分：
2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
利息成本2,876 1,905 1,760 
计划资产的预期回报(3,887)(4,544)(4,246)
摊销先前服务费用87 87 87 
净亏损摊销80 13 305 
定期养老金净收益成本$(844)$(2,539)$(2,094)



103

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

在其他全面收益(亏损)中确认的计划资产和福利债务的其他变化：
2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
定期养老金净收益成本$(844)$(2,539)$(2,094)
净收益(亏损)3,121 (1,797)9,460 
净亏损摊销80 13 305 
摊销先前服务费用87 87 87 
在其他全面收益(亏损)中确认的总额3,288 (1,697)9,852 
在定期养恤金福利净成本和其他综合收益(损失)中确认的总额$4,132 $842 $11,946 


重要的假设包括：
2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
用于确定福利义务的加权平均假设：  
贴现率5.10 %5.40 %2.70 %
应计活跃参与者的薪酬增长率不适用不适用不适用
用于确定成本的加权平均假设： 
贴现率5.40 %2.70 %2.30 %
计划资产的预期回报5.25 %5.00 %5.00 %
应计活跃参与者的薪酬增长率不适用不适用不适用


在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，该公司根据对计划的历史回报和现有市场信息的分析，对预期长期回报率进行了估计。
 
以下福利付款反映了预期的未来服务，预计将于2023年12月31日支付。2024年所需的最低缴费可能是零，但该公司可决定在该年度作出酌情供款。
2024$5,495 
20255,448 
20265,265 
20274,968 
20284,789 
2028年后20,577 
 $46,542 


储蓄计划是第401(K)条的限定供款计划，于2005年3月1日修订，为公司及其附属公司的合资格雇员提供更高的退休福利，包括雇主和配对供款。该公司按以下比率匹配员工的供款：100第一个百分比3参与者缴纳的基本工资的百分比和50下一个百分比 3参与者贡献的基本工资的百分比。

从2005年开始，完成1000在一年的最后一天工作的在职员工在年终后可获得额外的退休缴款。2010年1月1日后聘用的员工不参与额外的退休缴费。自2013年1月1日起，额外退休供款定为2百分比。完全归属发生在以下时间之后五年尽职尽责。公司储蓄计划的费用，包括额外的退休缴款，为#美元。7.2百万，$6.5百万美元和美元5.22023年、2022年和2021年分别为100万。

公司还维持着一项退休后福利计划，为通过2019年MBT收购来到公司的一群封闭的参与者提供医疗保险福利。要有资格参加退休后计划，参与者必须(1)在2007年1月1日之前受雇于MBT，(2)是公司的全职员工，并在收购前受雇于MBT，以及(3)至少55年龄与5在MBT的多年全职服务。该计划允许退休人员在公司的健康保险计划下承保，通常是从不同年龄的人开始55至65。退休人员的保险费是根据他们的退休人员类别(根据历史上的MBT准则)确定的，也是根据退休人员参加的计划类型确定的。截至2023年12月31日和2022年12月31日，退休后计划下的应付债务为#美元。2.3百万美元和美元2.4分别为100万美元。退休后计划支出总额为$44,000, $53,000及$62,000分别为2023年、2022年和2021年。

104

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

养老金计划资产

这些计划的投资战略是保本，强调长期增长，而不存在过度的风险敞口。这些计划的资产按照计划的投资政策声明进行投资，并严格遵守ERISA和任何其他适用的法规。这些计划的风险管理做法包括对投资经理进行半年度评估，包括审查对投资经理准则和限制的遵守情况；超越业绩目标的能力；坚持投资理念和风格；以及超越其他投资经理业绩的能力。管理层对评价进行审查，并视需要采取适当的后续行动和行动。投资政策声明一般允许投资于现金和现金等价物、房地产、固定收益债务证券和股权证券，并明确禁止投资于衍生品、期权、期货、私募、卖空、非上市证券和购买个别非投资级债券。

计划资产每季度重新平衡。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，按类别划分的计划资产如下：
 2023年12月31日2022年12月31日
 实际目标实际目标
现金和现金等价物3.0 %3.0 %5.9 %3.0 %
股权证券53.4 53.0 51.5 50.0 
债务证券41.9 42.0 40.4 45.0 
另类投资1.7 2.0 2.2 2.0 
 100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %

截至2023年12月31日，该计划的债务证券的到期日为75天数8.2年，加权平均期限为3.7好几年了。截至2022年12月31日，该计划的债务证券的到期日为15天数9.1年，加权平均期限为3.9好几年了。

以下是对按公允价值经常性计量的养恤金计划资产所使用的估值方法的说明，以及根据估值等级对养恤金计划资产的一般分类。

如果在活跃的市场中有报价的市场价格，计划资产被归类在估值层次的第一级。第一级计划资产总额为$76.81000万美元和300万美元74.0分别为2023年12月31日和2022年12月31日的公允价值，包括现金和现金等价物、普通股、共同基金以及公司债券和票据。*如果没有报价的市场价格，则通过使用定价模型、具有类似特征的计划资产的报价或贴现现金流来估计公允价值。第二级计划资产总额为$5.41000万美元和300万美元3.5截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，计划资产分别为300万美元，包括政府机构、应税市政债券和票据以及存单。*在无法获得1级或2级投入的某些情况下，计划资产被归类在层次结构的3级内。*截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，在层次结构的3级内没有分类的资产。


  公允价值计量使用
  报价在
活跃的市场：
相同的资产		重要的其他可观察到的投入意义重大
看不见
输入量
2023年12月31日公允价值(1级)(2级)(3级)
现金及现金等价物$2,433 $2,433 $— $— 
公司债券和票据17,224 17,224 — — 
政府机构和市政债券及票据5,164 — 5,164 — 
存单245 — 245 — 
利益相关方投资
普通股2,243 2,243 — — 
共同基金
应税债券11,834 11,834 — — 
大盘股24,787 24,787 — — 
中型股股权9,520 9,520 — — 
小盘股股权4,900 4,900 — — 
国际公平2,494 2,494 — — 
专业另类股权1,414 1,414 — — 
$82,258 $76,849 $5,409 $— 
105

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

  公允价值计量使用
  报价在
活跃的市场：
相同的资产		重要的其他可观察到的投入意义重大
看不见
输入量
2022年12月31日公允价值(1级)(2级)(3级)
现金及现金等价物$4,559 $4,559 $— $— 
公司债券和票据17,159 17,159 — — 
政府机构和市政债券及票据3,010 — 3,010 — 
存单492 — 492 — 
利益相关方投资
普通股2,487 2,487 — — 
共同基金
应税债券10,686 10,686 — — 
大盘股21,056 21,056 — — 
中型股股权9,610 9,610 — — 
小盘股股权4,419 4,419 — — 
国际公平2,357 2,357 — — 
专业另类股权1,699 1,699 — — 
$77,534 $74,032 $3,502 $— 


注20

所得税

下表汇总了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度按美国联邦法定税率计算的预期所得税支出与报告的所得税支出之间的对账情况：
202320222021
联邦法定税费与实际税费的对账： 
联邦法定所得税税率为21%$54,439 $53,692 $50,566 
免税利息收入(18,193)(19,349)(16,200)
股票薪酬(228)(214)(20)
人寿保险收益(1,753)(2,344)(1,468)
税收抵免(331)(414)(354)
州税1,171 2,494 2,697 
其他341 (280)38 
所得税费用$35,446 $33,585 $35,259 
实际税率13.7 %13.1 %14.6 %


截至2021年12月31日的年度，所得税支出包括以下组成部分：
 202320222021
截至12月31日的年度所得税支出：
目前应支付的：
联邦制$29,351 $21,824 $24,634 
状态(504)2,696 1,473 
延期：
联邦制4,613 8,604 7,211 
状态1,986 461 1,941 
所得税费用$35,446 $33,585 $35,259 



106

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，由暂时性差异造成的递延税项净资产和负债的重要组成部分如下：
 20232022
12月31日的递延税项资产：  
资产：  
信用损失会计核算的差异$54,734 $61,484 
贷款费用核算中的差异2,398 2,094 
递延补偿4,021 3,922 
联邦和州所得税损失结转和抵免600 600 
可供出售证券未实现净亏损46,161 62,323 
其他6,716 2,883 
总资产114,630 133,306 
负债： 
折旧方法的差异7,439 7,039 
贷款会计与证券会计的区别1,284 1,058 
论抵押权的会计处理差异1,987 616 
养老金和其他员工福利的会计差异6,072 3,687 
州所得税1,428 1,859 
房地产投资信托基金延期分红2,979 3,088 
其他8,692 6,502 
总负债29,881 23,849 
递延税金净资产$84,749 $109,457 


截至2023年12月31日，该公司约有12.2数百万个州的NOL结转可用于抵消未来的州应税收入，这些收入将从2024年开始到期。这些NOL结转加上账面和税务之间的正常时间差异，导致国家递延税总资产为#美元。6.8百万美元。管理层认为，这些国家NOL结转和其他国家递延税项资产的好处更有可能得到充分实现。

由于收购CFS Bancorp，Inc.(“CFS”)和ameriana Bancorp，Inc.(“ameriana”)，公司有额外的实收资本，这些资本被认为是受限的，金额约为#美元。13.4百万美元和美元11.9分别为100万美元。根据《国税法》的规定，CFS和ameriana有资格成为银行，该规定允许它们从应税收入中扣除不同于计入收入的损失准备金的坏账准备金，因为没有确认递延联邦所得税负债。如果将来这部分额外的实收资本被分配，或者公司不再有资格作为银行缴纳所得税，则可以按当时适用的税率征收联邦所得税。截至2023年12月31日的未记录递延税款负债约为#美元。5.3百万美元。

公司或其子公司在美国联邦司法管辖区和各州司法管辖区提交所得税申报单。在2020年前的纳税年度，该公司一般不再接受美国联邦、州和地方税务机关的所得税审查。

有关本公司有关所得税政策的其他详情，请参阅附注1.综合财务报表附注1.经营性质及主要会计政策摘要。


注21

普通股每股净收益

每股普通股基本净收入的计算方法是，普通股股东可获得的净收入除以报告期内已发行的加权平均普通股。每股普通股摊薄净收入的计算方法是，将普通股股东可获得的净收入除以报告期内已发行的加权平均普通股和所有可能摊薄的普通股。可能稀释的普通股包括根据公司基于股份的补偿计划发行的股票期权和RSA。在影响反摊薄的期间，潜在摊薄的普通股被排除在普通股每股摊薄收益的计算之外。

下表核对了所示年度的普通股基本净收入和摊薄后每股净收入：
 202320222021
 网络
普通股股东可获得的收入		加权平均普通股人均
分摊额		网络
普通股股东可获得的收入		加权平均普通股人均
分摊额		网络
普通股股东可获得的收入		加权平均普通股人均
分摊额
普通股股东可获得的净收入$221,911 59,304,879 $3.74 $220,683 57,692,018 $3.83 $205,531 53,783,632 $3.82 
潜在摊薄股票期权和限制性股票奖励的影响 183,641   258,239   200,597  
稀释后每股普通股净收益$221,911 59,488,520 $3.73 $220,683 57,950,257 $3.81 $205,531 53,984,229 $3.81 

107

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

截至2023年12月31日、2022年和2021年，有不是期权价格高于普通股平均市场价格的股票期权。

注22

简明财务信息(仅限母公司)

以下是关于该公司的财务状况、经营结果和现金流的简明财务信息。

简明资产负债表
2023年12月31日2022年12月31日
资产  
现金和银行到期款项$100,858 $56,739 
对子公司的投资2,291,788 2,124,104 
房舍和设备85 119 
应收利息7 6 
商誉448 448 
人寿保险现金退保额756 736 
其他资产8,954 6,851 
总资产$2,402,896 $2,189,003 
负债 
次级债权证及其他借款$150,174 $150,115 
应付利息1,383 979 
其他负债3,626 3,139 
总负债155,183 154,233 
股东权益2,247,713 2,034,770 
总负债和股东权益$2,402,896 $2,189,003 


简明损益表和全面损益表
2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
收入
来自子公司的股息$131,525 $90,500 $161,825 
其他收入16 (1,693)(50)
总收入131,541 88,807 161,775 
费用
利息支出10,164 8,005 6,642 
薪酬和员工福利4,406 3,786 3,917 
入住率和设备费用净额49 46 825 
专业人员和其他外部服务851 2,187 1,264 
其他费用2,795 1,396 1,687 
总费用18,265 15,420 14,335 
子公司未分配收入的所得税前收益、收益和权益113,276 73,387 147,440 
所得税优惠4,526 3,645 2,929 
子公司未分配收入中的权益前收益117,802 77,032 150,369 
子公司未分配收入中的权益105,984 145,057 55,162 
净收入223,786 222,089 205,531 
优先股股息1,875 1,406 — 
普通股股东可获得的净收入$221,911 $220,683 $205,531 
净收入$223,786 $222,089 $205,531 
其他全面收益(亏损)63,181 (294,264)(19,723)
综合收益(亏损)$286,967 $(72,175)$185,808 
108

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

现金流量表简明表
 2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
经营活动的现金流：   
净收入$223,786 $222,089 $205,531 
将净收入与业务活动提供的现金净额进行调整 
基于股份的薪酬1,803 1,659 1,563 
超过子公司收入的分配(未分配收益中的权益)(105,984)(145,057)(55,162)
其他调整(2,446)(5,925)(288)
经营活动提供的净现金117,159 72,766 151,644 
投资活动产生的现金流：
收购中支付的现金和现金等价物净额— (72,494)— 
业务剥离所得收益4,852 — — 
投资活动提供(使用)的现金净额4,852 (72,494)— 
融资活动的现金流： 
普通股现金股利(80,061)(72,748)(61,230)
优先股现金股利(1,875)(1,406)— 
根据雇员福利计划发行的股票754 706 605 
根据股息再投资和股票购买计划发行的股票2,180 2,056 1,880 
行使的股票期权1,110 358 198 
普通股回购— — (25,444)
融资活动使用的现金净额(77,892)(71,034)(83,991)
现金和现金等价物净变化44,119 (70,762)67,653 
现金和现金等价物，年初56,739 127,501 59,848 
现金和现金等价物，年终$100,858 $56,739 $127,501 


附注23

一般诉讼

本公司主要在日常业务过程中面临索赔和诉讼。 管理层认为，此类索赔和诉讼的处置或最终解决将不会对本公司的综合财务状况、经营业绩和现金流量产生重大不利影响。


109

第二部分：第9项，项目9A.和第9 B项。

项目9. 与会计师就会计及财务披露的变动及分歧。

就截至2023年12月31日止最近两个财政年度的审计而言，本公司与独立注册会计师事务所在会计原则或实务、财务报表披露或审计范围或程序方面并无任何分歧，亦无任何会计师变动。

项目9A：控制和程序。

在本报告所述期间结束时（“评估日期”），在公司管理层（包括公司首席执行官和首席财务官）的监督和参与下，公司进行了评估，根据规则13 a-15（e）和15 d-15（e），其披露控制和程序的设计和运作的有效性1934年证券交易法（Securities Exchange Act of 1934）根据该评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至评估日期，公司的披露控制和程序是有效的。披露控制和程序是指旨在确保公司根据《交易法》提交或存档的报告中要求披露的信息在证券交易委员会的规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告的控制和程序。

管理层关于财务报告内部控制的报告

根据1934年《证券交易法》第13 a-15（f）条的规定，第一招商公司（“公司”）的管理层负责建立和维护对财务报告的有效内部控制。公司对财务报告的内部控制旨在为公司的管理层和董事会提供合理的保证，以编制和公平地列报已公布的财务报表。作为协助公司董事会履行其确保管理层妥善管理、减轻和监督财务报告和监管风险的职责的一部分，董事会审计委员会监督管理层对财务报告的内部控制。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错报。因此，即使那些被确定为有效的系统也只能为财务报表的编制和列报提供合理的保证。

管理层评估了本公司截至2023年12月31日财务报告内部控制的有效性。在进行此评估时，管理层使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会（COSO）发布的《内部控制-综合框架（2013年）》中规定的标准。 根据该评估，管理层确定本公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制根据指定标准有效。

在本公司上一个财政季度发生的与上述评估有关的本公司财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能重大影响本公司财务报告内部控制的变化。

独立注册会计师事务所FORVIS，LLP审计了本年度报告第8项中包含的10-K表格财务报表，并已发布了截至2023年12月31日公司财务报告内部控制的认证报告，内容如下。


110

第二部分：第9项，项目9A.，项目9 B.和项目9 C。


独立注册会计师事务所报告


致股东、董事会和审计委员会
第一招商局
印第安纳州芒西


财务报告内部控制之我见

本公司根据美国特雷德韦委员会赞助组织委员会（COSO）发布的《内部控制-综合框架：（2013）》规定的标准，对第一招商公司（以下简称“公司”）截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为，公司在所有重大方面都对财务保持了有效的内部控制，
截至2023年12月31日的报告，依据COSO发布的《内部控制--综合框架：(2013)》中确立的标准。

我们亦已按照美国上市公司会计监督委员会(“PCAOB”)的标准，审计本公司截至2023年12月31日及2022年12月31日的综合财务报表，以及截至2023年12月31日的三个年度的每一年度的综合财务报表，以及我们于2024年2月29日的报告，就该等财务报表表达了无保留意见。

意见基础

本公司管理层负责维持对财务报告的有效内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的财务报告内部控制管理报告中。我们的责任是根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。

我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估重大弱点的风险
存在，并根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运行有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义与局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制可靠的财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关的政策和程序；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照
普遍接受的会计原则，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(3)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务产生重大影响的未经授权获得、使用或处置公司资产
发言。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

FORVIS，LLP


印第安纳州印第安纳波利斯
2024年2月29日

111

第二部分：第9项，项目9A.，项目9 B.和项目9 C。

项目9B。其他信息。

无

项目9C。披露妨碍检查的外国司法管辖区。

不适用
112

第三部分：第10项，第11项，第12项，项目13.和项目14.

第三部分

项目10.董事、高管和公司治理

本公司已通过适用于其首席执行官、总裁、首席财务官、公司财务总监和公司司库的道德守则。它是公司《商业行为守则》的一部分，适用于公司及其附属公司的所有雇员和董事。商业行为准则的副本可通过写信给第一商人公司（地址：200 East Jackson Street，Muncie，IN 47305）免费获得。此外，《道德守则》还登载在公司网站上https://www.firstmerchants.com

本公司将在其提供给股东的与2024年年度会议有关的最终代理声明（“2024年代理声明”）或本年度报告的修正案中提供与本第10项的其余部分相关的信息，该修正案不迟于本财政年度结束后的120天。该信息通过引用并入本项目10。

第11项.行政人员薪酬

本公司将在其2024年委托声明中或在本年度报告的10-K表格修正案中提供与本第11项相关的信息，时间不迟于本财政年度结束后的120天。该信息通过引用并入本项目11。

项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项。

股权薪酬计划信息

下表提供了截至2023年12月31日可能根据股权补偿计划发行的公司普通股的信息。
计划类别须提供的证券数目
在行使以下权力时发出
未完成的选项，
认股权证及权利		加权平均
行使价格
未完成的选项，
认股权证及权利		剩余证券数量
可供未来发行
在股权补偿项下
计划(不包括证券
反映在第一栏中)
股东批准的股权补偿计划90,075 $20.21 1,528,766 
总计90,075 $20.21 1,528,766 


安全、所有权和相关事项

本公司将在其2024年委托书中或在本年度报告修正案中提供与本项目12相关的补充信息，但不迟于本报告所涉财政年度结束后120天。该信息通过引用并入本项目12中。

第13项：某些关系和相关交易，以及董事的独立性。

本公司将在其2024年委托书或本年度报告的10-K表格修正案中提供与本项目13相关的信息，但不迟于本报告所涉财政年度结束后120天。该信息通过引用并入本条款13中。

项目14.首席会计师费用和服务

我们的独立注册会计师事务所是FORVIS，LLP, 印第安纳波利斯，In，审计师事务所ID：686.

本公司将在其2024年委托书或本年度报告的10-K表格修正案中提供与本项目14相关的信息，但不迟于本报告所涉财政年度结束后120天。该信息通过引用并入本项目14中。
 
113

第四部分：第15项和第16项。

第四部分
项目15.证物和财务报表附表

财务信息

 
(A)1.现将以下财务报表作为本文件第8项下的一部分提交：
独立会计师报告
截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的合并损益表
综合全面收益表，截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度
截至2023年、2022年和2021年12月31日的股东权益合并报表
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的合并现金流量表
合并财务报表附注


(一)2、财务报表明细表：
所有附表都被省略，因为它们不适用或不需要，或者因为所要求的信息包括在合并财务报表或相关附注中。

(一)3、展览：
 
证物编号:
展品的描述:
3.1
经修订的第一招商局法团章程(参照于2022年3月24日提交的注册人表格8-K附件3.1成立为法团)(美国证券交易委员会第000-17071号)
3.2
第一招商局附例自2023年11月9日起生效(2)
4.1
第一招商局修订及重订于2007年7月2日生效的第一招商局资本信托II信托声明书(参考2007年7月3日提交的注册人表格8-K附件4.1成立为法团)(美国证券交易委员会第000-17071号)
4.2
注明日期为2007年7月2日的契约(参考于2007年7月3日提交的注册人表格8-K附件4.2而成立为法团)(美国证券交易委员会第000-17071号)
4.3
截至2007年7月2日的担保协议(参考2007年7月3日提交的注册人8-K表格附件4.3成立为法团)(美国证券交易委员会第000-17071号)
4.4
第一招商资本信托II资本证券证明表格(参考注册人于2007年7月3日提交的8-K表格附件4.4成立为法团)(美国证券交易委员会第000-17071号)
4.5
第一招商局股息再投资及购股计划(美国证券交易委员会第333-229527号)(参照于2020年7月17日提交的注册人招股章程成立为法团)
4.6
应要求，注册人同意向证监会补充提供一份界定其(A)5.00%本金总额为500万美元的2028年到期的固定利率至浮动利率优先票据和(B)6.75%本金总额为6500万美元的固定利率至浮动利率次级票据持有人的权利的文书副本。
4.7
根据1934年《证券交易法》第12节注册的注册人证券描述(参照2023年3月1日提交的注册人10-K表格附件4.7注册成立)(美国证券交易委员会第000-17071号)
4.8
由First Merchants Corporation、作为托管人的Broadbridge Corporation Issuer Solutions，Inc.以及其中所述的存托凭证的不时持有人签订的、并于2022年3月30日修订的存托协议(通过参考2022年3月30日提交的注册人8-A表格附件4.1合并而成)(美国证券交易委员会第001-41342号)
4.9
存托凭证表格(参考2022年3月30日提交的注册人表格8-A附件4.2而成)(美国证券交易委员会第001-41342号)
4.10
第一招商公司之间的契约，日期为2019年12月18日(作为Level One Bancorp，Inc.的继任者)和作为受托人的全国协会威尔明顿信托公司(注册成立于2019年12月19日提交的Level One Bancorp，Inc.的S 8-K表格的附件4.1)(美国证券交易委员会第001-38458号)
4.11
第一补充契约，日期为2022年3月31日，由First Merchants Corporation，Level One Bancorp，Inc.和作为受托人的全国协会威尔明顿信托公司(通过参考2023年3月1日提交的注册人10-K表格附件4.11成立为法团)(美国证券交易委员会第000-17071号)
4.12
2029年到期的4.75厘固定利率至浮动利率次级票据表格(参考Level One Bancorp，Inc.于2019年12月19日提交的S表格8-K附件4.2而成)(美国证券交易委员会第001-38458号)
10.1
First Merchants Corporation高级管理层激励性薪酬计划，日期为2024年2月6日(参照2024年2月8日提交的注册人8-K表格第5.02项中的说明合并)(美国证券交易委员会第001-41342号)(1)
10.2
2021年2月9日通过的第一招商局非雇员董事补偿表(参考2021年5月10日提交的注册人10-Q表附件10.1合并)(美国证券交易委员会第000-17071号)(1)
10.3
第一招商局非雇员董事延期补偿计划，自2018年1月1日起生效(公司成立于2017年12月15日提交的注册人8-K表格附件10.1)(美国证券交易委员会第000-17071号)(1)
10.4
第一招商局2009年长期股权激励计划，2015年1月1日生效(参照2015年2月27日提交的注册人10-K表格附件10.3注册成立)(美国证券交易委员会第000-17071号)(1)
10.5
第一商业公司与马克·K·哈德威克签订的经修订的控制权变更协议，日期为2011年6月1日(公司成立于2011年8月9日提交的注册人10-Q表格附件10.2)(美国证券交易委员会编号000-17071)(1)
10.6
第一商业公司与迈克尔·J·斯图尔特于2011年6月1日签订的经修订的控制权变更协议(通过参考2011年8月9日提交的附件10.3注册人10-Q表格成立为公司)(美国证券交易委员会第000-17071号)(1)
10.7
First Merchants Corporation，经修订，于2011年6月1日与John J.Martin签订的控制权变更协议(注册成立为法团，参考2011年8月9日提交的注册人10-Q表格附件10.4成立)(美国证券交易委员会第000-17071号)(1)
10.8
First Merchants Corporation与Stephan H.Fluhler签订的控制权变更协议，2014年2月11日生效(注册成立于2014年5月12日提交的8-K表格附件10.1)(美国证券交易委员会第000-17071号)(1)
114

第四部分：第15项和第16项。
10.9
First Merchants Corporation与Michele M.Kawiecki签订的控制权变更协议，2021年11月4日生效(注册成立于2021年11月10日提交的8-K表格附件10.1)(美国证券交易委员会第000-17071号)(1)
10.10
第一招商行政人员补充退休计划及其修订(参考1998年3月27日提交的注册人表格10-K附件10.7成立为法团)(美国证券交易委员会第000-17071号)(1)
10.11
第一商业机构于2006年1月1日提交的界定供款补充退休计划(美国证券交易委员会编号000-17071)(1)
10.12
迈克尔·C·雷钦于2007年1月26日签署的第一商业机构参与协议(注册成立于2007年2月6日提交的8-K表格附件10.2)(美国证券交易委员会第000-17071号)(1)
10.13
2011年高管延期薪酬计划，2011年1月1日生效(参考2011年11月3日提交的注册人8-K表格附件10.1合并)(美国证券交易委员会第000-17071号)(1)
10.14
第一招商局2019年长期股权激励计划(参考2019年5月15日提交的注册人表格8-K附件10.1成立)(美国证券交易委员会编号000-17071)(1)
10.15
第一招商局2019年员工购股计划(参考2019年5月15日提交的注册人表格8-K附件10.2成立)(美国证券交易委员会编号000-17071)(1)
10.16
第一招商局非雇员董事股权薪酬计划(美国证券交易委员会第333-232362号)(1)
10.17
迈克尔·C·雷钦与第一商人公司的咨询协议，2021年1月1日生效(参考2020年9月29日提交的注册人8-K表格附件10.1成立为公司)(美国证券交易委员会第000-17071号)(1)
10.18
修订迈克尔·C·雷钦与第一商人公司的咨询协议，2023年1月1日生效(参考2023年3月1日提交的注册人10-K表格附件10.8成立为法团)(美国证券交易委员会第000-17071号)(1)
10.19
修订并重述的第一级Bancorp，Inc.2007年股票期权计划(美国证券交易委员会第333-223866号)(参考Level One Bancorp，Inc.2018年3月23日提交的Level One Bancorp，Inc.‘S-1表格登记声明附件10.5而合并)
10.20
2017年8月29日对Level One Bancorp，Inc.2007年股票期权计划的修正(合并参考Level One Bancorp，Inc.‘S于2018年3月23日提交的S-1表格登记说明书附件10.6)(美国证券交易委员会第333-223866号)(1)
21
注册人的子公司(2)
23
独立注册会计师事务所同意书(2)
24
有限授权书(2)
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的首席执行官证书(2)
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条认证首席财务官(2)
32
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证(3)
97
第一招商公司退还款项政策(2)
101.INS内联XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为它的XBRL
标签嵌入到内联XBRL文档中(2)
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档(2)
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档(2)
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档(2)
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档(2)
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档(2)
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
(1)管理合同或补偿计划
(2)现提交本局。
(3)随信提供。

115

第四部分：第15项和第16项。

项目16.表格10-K摘要。

没有。
116


签名

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已于2024年2月29日正式授权下列签署人代表其签署本报告。
 
 第一商人公司 
    
 发信人：/作者S/马克·K·哈德威克 
 马克·K·哈德威克 
 首席执行官 

根据1934年《证券交易法》的要求，本表格10-K的报告已于2024年2月29日由以下人员代表注册人并以指定的身份签署。

/S/马克·K·哈德威克/S/米歇尔·M·卡维茨基
马克·K·哈德威克米歇尔·M·卡维茨基，执行副总裁总裁
首席执行官首席财务官
(首席行政主任)(首席财务会计官)
/S/迈克尔·R·贝克尔*/S/凯文·D·约翰逊*
迈克尔·R·贝克尔，董事凯文·D·约翰逊，董事
/S/苏珊·W·布鲁克斯*/S/克拉克·C·凯洛格*
苏珊·W·布鲁克斯，董事克拉克·C·凯洛格，董事
/S/蒋萌*/S/加里·J·雷曼*
蒋梦，董事加里·J·雷曼，董事
/S/帕特里克·J·费林*/S/迈克尔·C·雷钦*
帕特里克·J·费林，董事迈克尔·C·雷钦，董事
/S/迈克尔·J·费舍尔*/S/查尔斯·E·沙利奥尔*
迈克尔·J·费舍尔，董事查尔斯·E·沙利奥尔，董事
/S/F.霍华德·霍尔德曼*/S/Jason R.Sondhi*
霍华德·霍尔德曼，董事杰森·R·桑迪，董事
/S/马克·K·哈德威克*/S/让·L·沃伊托维奇*
马克·K·哈德威克，董事让·L·沃伊托维奇，董事

*由Michele M.Kawiecki担任律师--事实上是根据上述董事签署的有限授权书，该授权书已提交给美国证券交易委员会作为证据。
 /S/米歇尔·M·卡维茨基 
 米歇尔·M·卡维茨基 
 作为事实律师
2024年2月29日		 
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