CuBI-20231231
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国-公认会计准则:资产认可证券成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2022-01-012022-12-310001488813美国-公认会计准则:资产认可证券成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2021-01-012021-12-310001488813美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员CUBI:OtherInstallmentLoansMember美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2022-12-310001488813美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员CUBI:OtherInstallmentLoansMember美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2023-10-012023-12-310001488813美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员CUBI:OtherInstallmentLoansMember美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2023-12-310001488813美国-公认会计准则:资产认可证券成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2023-12-310001488813SRT:最小成员数美国-公认会计准则:资产认可证券成员美国-公认会计准则:衡量投入贴现率成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2023-12-310001488813美国-公认会计准则:资产认可证券成员美国-公认会计准则:衡量投入贴现率成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员SRT:最大成员数2023-12-310001488813美国-公认会计准则:资产认可证券成员美国-公认会计准则:衡量投入贴现率成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员SRT:权重平均成员2023-12-310001488813SRT:最小成员数美国-公认会计准则:资产认可证券成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员Cubi:MeasurementInputAnnualizedLossRateMember2023-12-310001488813美国-公认会计准则:资产认可证券成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员SRT:最大成员数Cubi:MeasurementInputAnnualizedLossRateMember2023-12-310001488813美国-公认会计准则:资产认可证券成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员Cubi:MeasurementInputAnnualizedLossRateMemberSRT:权重平均成员2023-12-310001488813美国-公认会计准则:衡量投入预付费率成员SRT:最小成员数美国-公认会计准则:资产认可证券成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2023-12-310001488813美国-公认会计准则:衡量投入预付费率成员美国-公认会计准则:资产认可证券成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员SRT:最大成员数2023-12-310001488813美国-公认会计准则:衡量投入预付费率成员美国-公认会计准则:资产认可证券成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员SRT:权重平均成员2023-12-310001488813美国-公认会计准则:资产认可证券成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2022-12-310001488813SRT:最小成员数美国-公认会计准则:资产认可证券成员美国-公认会计准则:衡量投入贴现率成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2022-12-310001488813美国-公认会计准则:资产认可证券成员美国-公认会计准则:衡量投入贴现率成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员SRT:最大成员数2022-12-310001488813美国-公认会计准则:资产认可证券成员美国-公认会计准则:衡量投入贴现率成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员SRT:权重平均成员2022-12-310001488813SRT:最小成员数美国-公认会计准则:资产认可证券成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员Cubi:MeasurementInputAnnualizedLossRateMember2022-12-310001488813美国-公认会计准则:资产认可证券成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员SRT:最大成员数Cubi:MeasurementInputAnnualizedLossRateMember2022-12-310001488813美国-公认会计准则:资产认可证券成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员Cubi:MeasurementInputAnnualizedLossRateMemberSRT:权重平均成员2022-12-310001488813美国-公认会计准则:衡量投入预付费率成员SRT:最小成员数美国-公认会计准则:资产认可证券成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2022-12-310001488813美国-公认会计准则:衡量投入预付费率成员美国-公认会计准则:资产认可证券成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员SRT:最大成员数2022-12-310001488813美国-公认会计准则:衡量投入预付费率成员美国-公认会计准则:资产认可证券成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员SRT:权重平均成员2022-12-310001488813US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则:现金流量对冲成员US-GAAP:InterestRateSwapMember2021-01-012021-12-31cubi:contract0001488813US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则:现金流量对冲成员US-GAAP:InterestRateSwapMember2021-12-310001488813US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP:InterestRateSwapMember2021-01-012021-12-310001488813US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则:现金流量对冲成员US-GAAP:InterestRateSwapMember2022-12-310001488813US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则:现金流量对冲成员US-GAAP:InterestRateSwapMember2023-12-310001488813US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP:InterestRateSwapMember美国公认会计准则:公允价值对冲成员2023-12-31cubi:位置0001488813US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP:InterestRateContractMembers美国公认会计准则:公允价值对冲成员2023-01-012023-12-31立方:导数0001488813US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP:InterestRateSwapMember美国公认会计准则:公允价值对冲成员2023-01-012023-12-310001488813US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMembercubi:TerminatedRateSwapMember美国公认会计准则:公允价值对冲成员2023-12-310001488813US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP:InterestRateSwapMember美国公认会计准则:公允价值对冲成员2022-12-310001488813US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP:InterestRateSwapMember美国公认会计准则:公允价值对冲成员2022-01-012022-12-310001488813US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMembercubi:TerminatedRateSwapMember美国公认会计准则:公允价值对冲成员2022-12-310001488813US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP:InterestRateSwapMember美国公认会计准则:公允价值对冲成员2021-01-012021-12-310001488813US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMembercubi:TerminatedRateSwapMember美国公认会计准则:公允价值对冲成员2021-12-310001488813美国公认会计准则:债务证券成员2023-12-310001488813美国公认会计准则:债务证券成员2022-12-310001488813美国-公认会计准则:存款方成员2023-12-310001488813美国-公认会计准则:存款方成员2022-12-310001488813美国-公认会计准则:联邦住房贷款银行贷款成员2023-12-310001488813美国-公认会计准则:联邦住房贷款银行贷款成员2022-12-310001488813US-GAAP:InterestRateSwapMember美国-公认会计准则:非指定成员2023-12-31CUBI:交换0001488813美国-公认会计准则:InterestRateCapMember美国-公认会计准则:非指定成员2023-12-310001488813US-GAAP:InterestRateSwapMember美国-公认会计准则:非指定成员2022-12-310001488813美国-公认会计准则:InterestRateCapMember美国-公认会计准则:非指定成员2022-12-310001488813SRT:最小成员数美国-公认会计准则:非指定成员2023-12-310001488813SRT:最大成员数美国-公认会计准则:非指定成员2023-12-310001488813美国公认会计准则:其他资产成员US-GAAP:InterestRateSwapMember美国-公认会计准则:非指定成员2023-12-310001488813美国公认会计准则:其他责任成员US-GAAP:InterestRateSwapMember美国-公认会计准则:非指定成员2023-12-310001488813US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则:其他资产成员US-GAAP:InterestRateSwapMember美国公认会计准则:公允价值对冲成员2022-12-310001488813US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则:其他责任成员US-GAAP:InterestRateSwapMember美国公认会计准则:公允价值对冲成员2022-12-310001488813美国公认会计准则:其他资产成员US-GAAP:InterestRateSwapMember美国-公认会计准则:非指定成员2022-12-310001488813美国公认会计准则:其他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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,邮编:20549
________________________________________
表格10-K
________________________________________
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止12月31日, 2023
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期                                        .
001-35542
(委员会文件编号)
 
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(注册人的确切姓名载于其章程)
客户银行,Inc.
宾夕法尼亚州27-2290659
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)
(税务局雇主
识别码)
雷丁大道701号
西方阅读, 19611
(主要执行办公室地址)
(610) 933-2000
(注册人的电话号码,包括区号)

根据该法第12(B)节登记的证券:
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
投票权普通股,每股票面价值1.00美元CUBI纽约证券交易所
固定到浮动利率非累积永久
优先股,E系列,每股面值1美元
CUBI/PE纽约证券交易所
固定到浮动利率非累积永久
优先股,F系列,每股面值1美元
CUBI/PF纽约证券交易所
2034年到期的5.375%次级票据CUBB纽约证券交易所
根据该法第12(G)节登记的证券:无
________________________________________ 


用复选标记表示注册人是否是证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。  x*¨
勾选是否不要求注册人根据法案第13条或第15(d)条提交报告。 是的 ¨    不是  x
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。  x*¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。  x*¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《证券交易法》第12B-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器
x
加速文件管理器
非加速文件管理器规模较小的新闻报道公司
新兴成长型公司
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。
如果证券是根据该法第12(B)条登记的,应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。*x
注册人的非关联公司持有的普通股的总市值约为$877,518,697截至2023年6月30日,基于该日期在纽约证券交易所的收盘价。每位高管和董事持有的普通股已被排除在外,因为在某些情况下,这些人可能被视为关联公司。这种对执行干事或附属公司地位的确定不一定是出于其他目的的决定性确定。
2024年2月26日,31,484,886 普通股已发行。
以引用方式并入的文件
注册人将向股东递交的与2024年股东周年大会相关的最终委托书的部分内容通过引用并入本年度报告的第III部分。




索引
  
第I部分
第1项。
业务
8
项目1A.
风险因素
30
项目1B。
未解决的员工意见
63
项目1C。
网络安全
64
第二项。
属性
65
第三项。
法律诉讼
65
第四项。
煤矿安全信息披露
65
第II部
第5项。
注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券
66
第6项。
[已保留]
68
第7项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
69
项目7A。
关于市场风险的定量和定性披露
107
第8项。
财务报表和补充数据
110
第9项。
会计与财务信息披露的变更与分歧
185
项目9A。
控制和程序
185
项目9B。
其他信息
186
项目9C。
关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
186
第III部
第10项。
董事、高管与公司治理
187
第11项。
高管薪酬
187
第12项。
某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项
187
第13项。
某些关系和相关交易,以及董事的独立性
187
第14项。
首席会计师费用及服务
187
第IV部
第15项。
展品和财务报表附表
188
第16项。
表格10-K摘要
191
签名
192

2


前瞻性陈述
本Form 10-K年度报告以及我们不时进行的其他书面或口头通信包含符合《1995年美国私人证券诉讼改革法》安全港条款的前瞻性信息。这些陈述是事实陈述以外的陈述,往往涉及未来事件或未来预测,包括与未来财务业绩有关的事件或预测,一般可通过使用前瞻性术语识别,如“相信”、“预期”、“可能”、“将”、“应该”、“计划”、“打算”或“预期”或其否定或类似术语。前瞻性陈述反映了对未来事件的许多假设、估计和预测。不能保证这些前瞻性陈述所依据的假设、估计和预测将准确反映未来情况,也不能保证任何指导、目标、具体目标或预期结果将会实现。此类前瞻性声明所依据的假设、估计和预测涉及但不限于未来经济、竞争、监管和金融市场状况及未来业务决策的判断,这些判断可能会导致实际结果无法实现,并固有地受到重大业务、经济、竞争和监管不确定性以及已知和未知风险的影响,包括在本10-K表年报中“风险因素”项下描述的风险,以及此类因素可能在提交给美国证券交易委员会的包括10-Q表季报中不时更新的风险。我们的实际结果可能与前瞻性陈述中反映的结果大不相同。
除了本年度报告(Form 10-K)和我们提交给美国证券交易委员会的其他报告中“风险因素”部分描述的风险外,针对此类前瞻性声明需要考虑和评估的重要因素包括:
经济长期低迷,特别是在我们开展业务的地理区域,或者我们市场区域内的房地产价值意外下降;
由于借款人请求和/或政府行动,我们被要求提供或同意的预付款或延期付款的影响,包括但不限于我们可能无法从借款人或抵押品那里收回全部延期付款;
通货膨胀、利率、证券市场和货币波动;
信贷和股票市场的持续波动及其对整体经济的影响;
我们吸引和保留存款及其他流动资金来源的能力;
我们有能力在资本市场筹集更多资金,如有必要,为我们的运营和业务计划提供资金;
我们借款人或储户的财务表现和/或状况的变化;
不良和分类资产水平的变化以及注销,这可能需要我们增加信贷损失拨备,注销贷款和租赁,并产生与这些不良资产有关的更高的收集和入账成本;
根据我们根据相关监管和会计要求对我们未来损失准备金要求的定期审查,对CECL项下我们未来损失准备金要求的估计发生变化;
潜在的索赔、损害赔偿、处罚、罚款和名誉损害,涉及我们参与和执行与新冠肺炎疫情相关的政府项目的诉讼和监管及政府行动,或由于我们回应或未能执行或有效执行要求我们给予容忍或不采取行动收取贷款到期金额的适用联邦、州和地方法律、规则或行政命令的结果;
监管机构、财务会计准则委员会和其他会计准则制定者可能采用的会计政策和做法变化的影响;
可能影响我们经营业绩的外部竞争市场因素的变化;
法律法规的变化,包括但不限于《巴塞尔协议三》规定的资本要求的变化;
广泛的联邦和州监管、监督和审查,几乎涉及我们运营的方方面面,以及与遵守这些法规相关的潜在费用;
适用于资产超过100亿美元的银行的监管要求提高的影响;
由于意外事件的发生,我们的业务战略发生变化或无法执行我们的战略;
3


当地、地区和国家的经济状况和事件及其对我们和我们的借款人和储户可能产生的影响;
法律和监管监督和法律发展的成本和影响,包括监管审查的结果和监管或其他政府调查和诉讼的结果,如罚款、对我们业务活动的限制或声誉损害;
我们的任何未能遵守反洗钱和反恐融资法律的行为;
我们识别借款人并以对我们有利的条件发放贷款的能力;
我们吸引和留住人才的能力;
及时开发和接受新的银行产品和服务,以及用户对这些产品和服务的整体价值;
我们执行数字分销战略的能力;
消费者支出、借贷和储蓄习惯的改变;
技术变化,包括基于区块链的即时B2B支付平台CBIT的接受和成功,受到各种难以评估的因素的影响;
我们成功实施增长战略、控制开支和维持流动性的能力;
系统故障或网络安全事件或其他对我们的网络安全和我们的第三方服务提供商以及我们的借款人和储户的网络安全的破坏的成本和影响;
我们聘请第三方服务提供商的能力以及我们的第三方服务提供商充分履行其服务的能力;
客户、银行和任何收购目标或合并伙伴、子公司的业务整合不成功或整合的难度、时间或成本高于预期的;
合并和收购活动的实际财务结果与我们的预期相比存在重大差异,例如在预期时间框架内充分实现预期的成本节约和增加收入方面;
监管机构对我们从子公司获得股息和向股东支付股息的能力的限制;
我们管理贷款组合变化风险的能力;
我们管理消费贷款和抵押贷款组合固有风险的能力;
股东和分析师的评级和情绪,以及它们可能对我们证券交易价格的影响;
我们识别和完善收购或投资交易的潜在候选人的能力;
由于对这些机会的激烈竞争,我们完成有吸引力的收购或投资交易的能力受到限制;
新冠肺炎及其变体对美国和全球经济的影响,包括业务中断、就业减少和企业倒闭的增加,特别是在我们的借款人和储户中;
我们有能力管理服务、处理宽恕和担保PPP贷款的提交;以及
与上述任何风险相关的事态发展导致的任何声誉、信用、利率、市场、运营、诉讼、法律、流动性、监管和合规风险。
告诫您不要过度依赖这些前瞻性陈述,这些陈述仅反映了它们作出之日的情况。我们不承担公开发布或以其他方式对我们可能做出的这些前瞻性声明(包括任何前瞻性声明)进行任何修订的任何义务,以反映在本新闻稿发布之日之后发生的事件或情况,或反映意外事件的发生,除非适用法律可能要求。
4


缩略语和首字母缩略语词汇
本报告可使用以下缩略语和缩略语,包括管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析、合并财务报表和合并财务报表附注。
2004年计划修订和重述Customers Bancorp,Inc.修订和重述2004年激励股权和递延薪酬计划
2010年计划2010年股票期权计划
2019年计划2019年股票激励计划
ACL信贷损失准备
AFS可供出售
AI
人工智能
AOCI累计其他综合收益(亏损)
ARRC替代参考汇率委员会
ASC会计准则编撰
ASU会计准则更新
自动取款机自动柜员机
B2B企业对企业
Bancorp客户银行,Inc.
银行客户银行
BBB价差BBB评级公司债券与美国国债的利差
《六六六法案》1956年修订的《银行控股公司法》
BMTBankMobile技术公司
黑石科技BM技术公司
博利银行拥有的人寿保险
BRRP奖金认可和保留计划
BTFP银行定期融资计划
CAA《2021年综合拨款法案》
CARE法案
冠状病毒援助、救济和经济安全法
CBCA《银行控制法变更法》
CBITTM
客户银行即时令牌
CCF客户商业金融有限责任公司
CECL当前预期信贷损失
首席执行官首席执行官
首席财务官首席财务官
CFPB消费者金融保护局
CISO
首席信息安全官
代码1986年美国国税法,经修订
CODM
首席运营决策者
选委会美国证券交易委员会
公司客户Bancorp,Inc.及其子公司
COSO特雷德韦委员会赞助组织委员会
新冠肺炎
冠状病毒病2019
CPI消费者物价指数
CRA《社区再投资法案》
CUBI客户代号Bancorp,Inc.在纽约证券交易所交易的普通股
顾客Customers Bancorp,Inc.和Customers Bank合称
5


客户Bancorp客户银行,Inc.
折扣现金流贴现现金流
部门宾夕法尼亚州银行和证券部
差异存款保险基金
支付业务OneAccount学生支票和退款管理支出服务业务
《多德-弗兰克法案》2010年多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案
美国司法部美国司法部
ECOA《平等信用机会法案》
EGRRCPA《2018年经济增长、监管放松和消费者保护法》
易办事每股收益
ESG环境、社会和治理承诺
ESPP员工购股计划
夏娃论股权的经济价值
《交易所法案》1934年证券交易法
FASB财务会计准则委员会
FCA英国金融市场行为监管局
FDIC美国联邦存款保险公司
联邦基金
美国联邦储备委员会的有效联邦基金利率
美联储,
联邦储备委员会
美国联邦储备系统理事会
FFIEC
联邦金融机构考试委员会
FHA联邦住房管理局
FHLB联邦住房贷款银行
菲科公平,艾萨克和公司
金融科技第三方金融技术
FMV公平市价
FRB费城联邦储备银行
FTC法案《联邦贸易委员会法》
国内生产总值国内生产总值
GDPR
欧盟的一般数据保护条例
格尔巴1999年《格拉姆-利奇-布莱利法案》
更高的一个Higher One控股公司
氢化丙二醛住房抵押贷款公开法
HTM持有至到期
平显美国住房和城市发展部
内部人士董事、高级管理人员、员工和10%或以上的股东
州际法案1994年Riegle-Neal州际银行和分行效率法案
州际谅解备忘录新泽西州、纽约州和宾夕法尼亚州银行监管机构之间的谅解备忘录
美国国税局美国国税局
伦敦银行同业拆借利率伦敦银行间同业拆借利率
LPO有限用途办公室
恶意软件未经授权的软件
MFAC巨石金融收购公司。
MMDA货币市场存款账户
MMLF货币市场共同基金流动资金安排
谅解备忘录谅解备忘录
6


尼姆净息差,税额等值
NM没有意义
NPA不良资产
NPI
非公开的个人信息
不良贷款不良贷款
纽交所纽约证券交易所
OCC货币监理署
保监处其他全面收益(亏损)
OFAC外国资产管制办公室
奥利奥拥有的其他房地产
《爱国者法案》提供拦截和阻挠2001年《恐怖主义法》所需的适当工具
PCAOB上市公司会计监督委员会(美国)
PCD购买的信用--恶化
PCI购买的信用减值
PII
个人可识别信息
PPP工资保障计划
PPPLFFRB薪资保护计划流动资金安排
终止时购买
利率冲击利率立即上升或下降
RESPA《房地产结算程序法》
ROU使用权
SAB《美国证券交易委员会员工会计公报》
凹陷特殊资产组
SBA美国小企业管理局
SBA贷款根据小企业管理局的规章制度发放的贷款
美国证券交易委员会美国证券交易委员会
证券法经修订的1933年证券法
C系列优先股固定利率至浮动利率非累积永久优先股,C系列
D系列优先股固定利率至浮动利率非累积永久优先股,D系列
E系列优先股固定利率至浮动利率非累积永久优先股,E系列
F系列优先股固定利率至浮动利率非累积永久优先股,F系列
SERP补充行政人员退休计划
股份回购计划2021年Bancorp客户董事会批准的股份回购计划
软性有担保的隔夜融资利率
《税法》2017年减税和就业法案
TDR问题债务重组
蒂拉《借贷中的真理法案》
跟踪码头租金调整条款
UDAAP不公平、欺骗性或滥用的行为和做法
UDAP不公平或欺骗性的行为或做法
美国公认会计原则美国公认会计原则
弗吉尼亚州美国退伍军人事务部
VIE可变利息实体
VOE有表决权的利益实体

7


CUSTOMERS BANCORP,INC.和子公司
第一部分
第1项:企业、企业和企业
Customers Bancorp是一家银行控股公司,通过其全资子公司Customers Bank(以下统称为“客户”)从事银行业务。Customers是一家具有前瞻性思维的银行,拥有强大的风险管理,为商业和消费者客户提供与成熟和受监管的金融机构合作所固有的稳定性和信任。该行拥有构建整体特许经营价值的多元化贷款活动和高科技、高接触的轻分行战略,通过单点接触的私人银行战略为客户提供服务,重点关注社区银行业务,包括商业和工商业房地产贷款(面向宾夕法尼亚州、新泽西州、纽约市、新英格兰和其他地区的借款人)、多家庭贷款、SBA贷款和住宅抵押贷款。该银行还在全国范围内提供专业业务,包括专业贷款,抵押贷款公司的商业贷款和商业设备融资。该银行为全国的商业和消费者企业提供数字银行服务,包括为金融科技公司提供银行服务,为企业提供支付和资金服务,以及通过与金融科技公司的关系提供消费者贷款。
业务摘要
Customers Bancorp及其全资子公司Customers Bank通过其位于伯克斯县和宾夕法尼亚州东南部的分支机构、有限生产办事处和行政办事处向企业和消费者提供银行产品,主要是贷款和存款(雄鹿,切斯特和费城县);纽约(威彻斯特县、萨福克县和曼哈顿);新泽西州汉密尔顿;马萨诸塞州波士顿;罗得岛州普罗维登斯;新罕布什尔州朴次茅斯;伊利诺伊州芝加哥;得克萨斯州达拉斯;威尔明顿,北卡罗来纳州;和其他地点。该银行拥有多元化的贷款业务,包括商业和工业贷款,商业房地产贷款,多户贷款和住宅抵押贷款等地理上市场上的社区银行产品。此外,在国家一级,该银行还为特殊银行业务提供融资,如特殊贷款,抵押贷款公司的商业贷款,商业设备融资和SBA贷款。该银行还为全国的商业和消费者企业提供数字银行服务,包括为金融科技公司提供银行服务,为企业提供支付和资金服务,以及通过与金融科技公司的关系提供消费者贷款。本行的专业贷款包括基金融资、房地产专业融资、科技和风险投资、医疗保健和金融机构集团。客户基金融资为私募债基金及私募股权基金提供有抵押及可变利率融资,并为另类投资行业提供现金管理服务。客户的技术和风险资本银行集团服务于风险支持的增长行业,从种子阶段到后期阶段。于2023年12月31日,客户的总资产为213亿元,包括贷款及租赁总额,扣除资产负债表131亿元、存款总额179亿元及股东权益16亿元。
客户通过其卓越的技术能力与由经验丰富的管理团队执行的独特的单点联系业务战略相结合而脱颖而出。客户的战略计划是通过有机核心贷款和存款增长以及机会性增值收购,成为一家领先的区域性银行控股公司。客户认为自己是一家具有强大风险管理能力的前瞻性银行,并通过专注于最先进的技术和卓越的客户服务将自己与竞争对手区分开来。客户的环境、社会及管治,或称环境、社会及管治常规,强调其对团队成员、客户、股东及我们生活及工作所在社区的坚定承诺。银行的主要客户是私人企业、商业客户、大型企业客户、非营利组织和消费者。
该银行的贷款活动主要由其轻分行业务模式的存款提供资金,该模式寻求比典型银行更高的每家分行存款水平,同时降低分行运营费用,而不牺牲卓越的客户服务及其数字银行存款产品。客户可以通过严格的收购方法来创造特许经营价值,无论是在识别机会和构建交易方面。企业风险管理是客户采用的战略的核心。
8


客户的管理团队由经验丰富的银行高管组成,由其主席兼首席执行官Jay Sidhu领导,他于2009年6月加入客户。Sidhu先生拥有40多年的银行业经验,其中包括20年的Sovereign Bancorp首席执行官兼董事长。许多其他管理团队成员都有帮助建立和领导其他银行组织的丰富经验。客户管理团队在建立银行组织、完成和整合并购以及在核心市场发展有价值的社区和业务关系方面拥有丰富的经验。于二零二一年七月一日,Samvir Sidhu(“Sam”)获委任为Customers Bank总裁兼首席执行官及Customers Bancorp总裁。Sam Sidhu先生于2020年加入Customers,担任Customers Bank的副主席兼首席运营官以及Customers Bancorp的企业发展主管。Sam Sidhu先生是Jay Sidhu先生的儿子,是Megalith Financial Corp. LLC的创始人兼首席执行官,该公司是一家在纽约证券交易所上市的金融技术特殊目的收购公司。在成立Megalith Financial Corp. LLC之前,Sam Sidhu先生曾在Providence Equity Partners和Goldman Sachs工作。在Sam Sidhu先生的领导下,Customers Bank与多家领先的金融科技公司合作,建立了一种技术支持的混合银行模式,使客户能够在COVID-19大流行期间通过SBA的PPP贷款超越大型银行支持小企业的努力。
背景和历史
Customers Bancorp于2010年4月在宾夕法尼亚州注册成立,以促进重组为银行控股公司结构,据此,该银行于2011年9月17日成为Customers Bancorp的全资子公司(“重组”)。 客户Bancorp的公司总部位于701雷丁大道,西雷丁,宾夕法尼亚州19611。主要电话号码是(610)933-2000。
银行的存款由联邦存款保险公司担保。该银行的总部位于40 General Warren Boulevard,Malvern,PA 19355。主要电话号码是(610)933-2000。
执行摘要
客户市场
市场标准
客户希望在其当前和未来的市场上有机增长,并通过有选择的收购机会。客户认为,有很大的机会,既提高其在当前市场的存在,并进入新的互补市场,以满足其目标。客户专注于其认为具有以下部分或全部特征的市场:
有吸引力的存款基础;
人口密度;
商业活动的集中;
大型银行占据的重要市场份额;
有利的竞争格局,提供机会实现有意义的市场存在;
银行部门缺乏整合和相应的追加交易机会;
随着时间推移,经济增长的潜力;以及
具有相关市场的管理经验。
9


当前市场
客户的目标市场被广泛定义为大致沿着95号州际公路从华盛顿特区延伸到马萨诸塞州的波士顿。2021年,客户将目标市场扩大到包括德克萨斯州、佛罗里达州、北卡罗来纳州和其他地区。2022年,客户完成了将五家分行合并到宾夕法尼亚州南部其他现有地点的工作,以及将宾夕法尼亚州伯克斯县的一家分行搬迁到Bancorp总部和搬迁银行总部的工作。2023年,客户招募了团队成员,他们发起了从FDIC购买的风险银行贷款组合,从种子阶段到后期为风险支持的成长型行业提供服务。新招聘的团队为客户提供了从创新到成熟的资本,并利用定制的、同类最佳的技术平台来支持他们的增长。该团队与这些客户有着长期的合作关系,为他们提供满足他们需求的一流的端到端金融服务。这些团队成员的加入在奥斯汀、旧金山湾区、波士顿、南加州、芝加哥、丹佛、罗利/达勒姆和华盛顿特区创建了风险银行客户覆盖范围。截至2023年12月31日,客户在以下地点拥有银行分行或LPO,为企业和消费者提供服务:
市场办公室类型
宾夕法尼亚州伯克斯县2分支机构/LPO
马萨诸塞州波士顿1LPO
伊利诺伊州芝加哥1LPO
德克萨斯州达拉斯1LPO
新泽西州汉密尔顿
1分支机构/LPO
纽约州纽约市1LPO
费城--宾夕法尼亚州东南部4分支机构/LPO
朴茨茅斯,NH1LPO
密苏里州普罗维登斯1LPO
纽约州萨福克县
1LPO
纽约州韦斯特切斯特县
1分支机构/LPO
北卡罗来纳州威尔明顿1LPO
除了上述地点外,客户还有41个其他地点,其行政和行政办公室和LPO服务于东北部和大西洋中部地区的抵押贷款公司和小企业,以及截至2023年12月31日扩大的全美市场。
Customers认为其扩大的目标市场具有极具吸引力的人口、经济和竞争动态,这些动态与其目标一致,并有利于执行其有机核心贷款和存款增长以及机会性收购战略。客户认为,没有地域限制的数字交付是零售银行的未来。
未来市场
客户的有机核心贷款和存款增长战略专注于扩大其现有和连续市场的市场份额,通过其高科技/高接触单点联系个性化服务产生存款、贷款和收费服务,并为其商业、消费者、非营利和专业贷款市场提供最先进的技术支持。虽然客户自2011年以来未收购任何银行,但其银行收购策略专注于机会性收购和团队提升,以促进客户的目标并满足其关键的成功因素。随着客户评估潜在的收购和资产购买机会以及团队的撤离,该行认为,仍有一些银行机构继续面临信贷挑战、资本约束和流动性问题,它们缺乏管理监管负担的规模和管理专业知识。
10


竞争优势
经验丰富、受人尊敬的管理团队。客户业务战略的一个不可或缺的要素是利用和利用其执行管理团队以前的经验。管理团队由董事长兼首席执行官Jay Sidhu领导,他是Sovereign Bancorp的前首席执行官和董事长。在Sovereign任职期间,Sidhu先生在创造强劲的财务业绩、整合收购、管理风险、与监管机构合作以及实现有机增长和费用控制方面建立了良好的业绩记录。团队负责人Timothy Romig,中间市场和社区银行业务负责人,以及Lyle Cunningham,首席贷款官和企业和专业银行业务负责人,拥有30多年的经验。此外,银行对抵押贷款公司集团,主要包括向住宅抵押贷款发起人提供商业贷款(仓库设施),由Warehouse Lending的格伦·海德和总裁领导,他在这一领域拥有30年的经验。该团队在成功建立银行组织以及在我们的核心市场建立有价值的社区和商业关系方面拥有丰富的经验。客户继续聘用新的人才,并从组织内部提拔,以领导其各种产品供应计划。
数字前进的超级社区银行。2021年7月1日,萨姆·西杜先生出任客户银行总裁兼首席执行官。在Sam Sidhu先生的领导下,客户银行与几家领先的金融科技公司合作,建立了一种技术驱动的混合银行模式,使客户能够通过小企业管理局的公私合作贷款,在新冠肺炎大流行期间超越大型银行支持小企业的努力。因此,执行管理团队进行了全面的品牌重塑,将客户重新定位为一家向前数字化的超级社区银行,为商业和消费者客户提供与成熟和受监管的金融机构合作所固有的稳定性和信任。在数字前瞻、超级社区银行混合业务模式和世行最近的成功推动下,Customers Bank推出了其他新的商业金融产品线,并在全国各地的关键城市市场开设了更多办事处。
独特的资产和存款生成策略。随着我们向全国各地的新市场扩张,客户专注于本地市场贷款,并结合风险相对较低的垂直专业贷款。本地市场资产产生提供各种类型的商业贷款产品(即商业和工业贷款)和消费贷款产品,如按揭贷款和房屋净值贷款。Customers还建立了多家庭和商业房地产产品线,主要专注于大西洋中部地区,特别是纽约市。该公司的战略是专注于获得存款并与其他银行对现有贷款进行再融资,招聘和保留强大的团队,保守的承销标准,并将成本降至最低。通过多户和商业地产产品,客户主要赚取利息收入和产生商业存款。客户还经营专业贷款业务,向抵押贷款发起人提供商业贷款,以及直接或与第三方金融科技公司发放分期付款贷款。Customers通过其专业贷款垂直市场显著扩大了其贷款和存款收集活动,包括基金金融(资金电话和贷款人金融)、房地产专业金融、技术和风险投资、医疗保健和金融机构集团。客户向抵押贷款发起人提供的商业贷款是一项全国性的业务,客户向非存款抵押贷款公司提供流动性,为其抵押贷款渠道提供资金,并满足其他业务需求。通过向抵押贷款公司提供贷款,客户获得利息和手续费收入,并产生核心存款。客户分期贷款业务是客户直接发起或通过与第三方金融科技公司安排购买分期贷款的全国性业务。客户还拥有数字在线储蓄银行产品,可以在全国范围内产生核心存款。通过分期付款贷款和数字在线储蓄银行产品,客户赚取利息并产生核心存款。数字与远期、超级社区银行的混合业务模式使客户能够赚取利息收入并产生核心存款。
具有吸引力的低信用风险概况。客户寻求保持高资产质量和适度的信用风险,方法是使用保守的承保标准,保持多样化的贷款组合,并参与历史损失率极低的垂直贷款。客户对其消费分期付款贷款组合具有选择性,将重点放在优质借款人(定义为FICO评分在660分或以上的借款人),并结合风险调整定价模型和及早识别潜在问题资产。该行正在将其消费分期付款贷款业务从持有以供投资转变为持有以供出售战略,以进一步降低信贷风险。客户还成立了一个特别资产小组(“SAG”)来管理机密和不良资产。截至2023年12月31日,该行总贷款组合中只有2,710万美元或0.21%是不良贷款。
卓越的社区银行模式。客户希望通过采用其单点联系战略来推动核心贷款和存款的有机增长,该战略为所有客户提供特定的客户关系经理或私人银行家,提供一周七天、每天12小时可用的预约银行服务。这使得客户能够以个性化、方便和快捷的方式提供服务。这种方法再加上先进的技术,包括远程开户、远程存款获取和移动银行,导致了相对于较大机构的竞争优势,管理层认为这有助于其特许经营的盈利能力,并使银行能够产生核心存款。这种“高科技、高接触”的模式需要更少的员工和更小的分支机构来运营,从而显著降低运营成本。
11


收购专业知识。客户管理团队的深度及其成功完成收购的经验为识别和分析潜在市场和收购目标提供了独特的洞察力。客户团队的经验,包括对超过35家机构的收购和整合,以及大量的资产和分支机构收购,为寻求和完成未来的收购提供了实质性的优势。在过去的几年里,客户的无机增长战略主要集中在招聘经验丰富和经验丰富的银行家(通常来自较大的金融机构),以领导与其特定专业知识相一致的垂直贷款和存款收集。这一战略最近是通过风险银行团队的入职实施的,该团队以前发起并为从联邦存款保险公司获得的贷款提供服务。客户将继续采用这些团队提升战略,并在机会出现时考虑更传统的银行收购形式。
客户认为,其高效运营的能力得到了增强,因为其集中化的风险管理结构,其在市场上获得有吸引力的劳动力和房地产成本,以及不受遗留系统阻碍的基础设施。此外,客户预计整合收购将产生额外的费用协同效应,该公司认为这将提高其财务业绩。
细分市场
2021年1月4日,Customers Bancorp通过与Megalith Financial Acquisition Corp.合并,完成了Customers Bank的全资子公司、BankMobile的一个组成部分BankMobile Technologies,Inc.的剥离。BankMobile的所有服务存款和贷款,包括相关的净利息收入,在剥离完成后仍保留在Customers Bank。在完成对BMT的剥离后,BankMobile的服务存款和贷款以及相关的净利息收入与客户的财务状况和经营业绩合并为一个单独的可报告部门。2023年12月,客户成功将相当大一部分服务存款转移到另一家银行机构。请参阅客户经审计的综合财务报表的“附注2-重要会计政策和列报基础”和“附注3-非持续经营”。
产品
客户提供广泛的传统贷款和存款银行产品和金融服务,以及非传统产品和服务,如CBITTM,面向其商业和消费者客户。Customers提供一系列贷款产品,以满足客户的需求,包括特殊贷款、商业抵押仓库贷款、多户和商业房地产贷款、商业银行业务、小企业贷款、设备融资、住宅抵押贷款和分期贷款。客户还提供传统存款产品,包括商业和消费支票账户、无息和有息活期账户、MMDA、储蓄账户、定期存款账户和现金管理服务。
借贷活动
Customers将其贷款努力集中在以下贷款领域:
商业贷款-客户主要专注于商业银行业务(即商业和工业贷款),包括中小型市场商业银行业务(包括SBA贷款)、专门贷款、向抵押公司提供的商业贷款、多户和商业房地产贷款以及商业设备融资,以及
消费贷款-本地市场抵押贷款和房屋净值贷款,以及通过与第三方金融科技公司和其他市场贷款人的安排发起和购买分期贷款。
商业贷款
客户的商业贷款活动分为六类:商业银行业务;中小市场商业银行业务;专业银行业务;多家庭和商业房地产贷款;抵押银行贷款;和SBA贷款。这一分组的目的是为了更好地部署资源、提高风险管理标准、提高资产质量、降低利率风险和提高生产力水平。
商业贷款集团,包括商业和工业贷款,业主自用商业房地产贷款和专业贷款,专注于建立业务关系,提供定制的金融服务,以满足每个企业客户的当前和未来需求的完整产品。
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中小市场商业银行平台通过分支机构网络销售队伍和专门的客户关系经理团队发放贷款,包括SBA贷款。该平台的支持管理是集中的,包括技术、风险管理、产品管理、营销、绩效跟踪和总体战略。为客户的销售队伍建立了信贷和销售培训,确保其拥有小企业专家,为其社区的小企业主提供适当的财务解决方案。分部方法侧重于提供高资产质量和存款丰富的行业,以推动盈利能力。
客户的专业银行业务包括商业设备融资、医疗贷款、房地产专业融资、基金融资、技术和风险投资银行以及金融机构集团。基金融资中的客户贷款人融资垂直向私人债务基金提供由各种抵押品池担保的可变利率贷款。基金融资中的客户资本赎回线垂直向另类投资行业提供由私募股权基金和现金管理服务的机构投资者的抵押品池和有限合伙承诺担保的可变利率贷款。客户的技术和风险资本银行集团服务于风险支持的增长行业,从种子阶段到后期阶段。
于2023年,客户以折扣价从联邦存款保险公司收购631. 0百万美元的风险银行贷款组合。客户还招募了团队成员,发起这些贷款,以服务风险投资支持的增长行业从种子阶段到后期阶段。新招募的团队为客户提供从创新到成熟的资本,并利用定制的一流技术平台来支持他们的发展。该团队与这些客户建立了长期的合作关系,为他们提供满足其需求的一流端到端金融服务。这些团队成员的加入使风险银行业务的客户覆盖范围扩大到奥斯汀、湾区、波士顿、南加州、芝加哥、丹佛、罗利/达勒姆和华盛顿特区。技术和生命科学产品组合已与客户现有的技术和风险资本银行业务垂直领域相结合。向风险投资公司提供的资本通知贷款组合已与基金融资中客户现有的垂直资本通知线路相结合。
同样在2023年,客户在专业贷款中出售了6.7亿美元的短期银团资本要求信贷额度,包括2.807亿美元的投资贷款和3.893亿美元的无资金贷款承诺。本行已完全退出该等不提供任何存款关系的非策略性短期银团资本催缴信贷额度。
商业贷款抵押银行业务的目标是为抵押贷款公司提供流动性。这些贷款主要是抵押贷款公司用于资助其管道从关闭个人抵押贷款,直到他们出售到二级市场的短期融资。抵押给抵押贷款公司的商业贷款的大部分个人抵押贷款都由美国政府通过其计划之一(如FHA,VA)进行保险或担保,或者它们是有资格出售给房利美和房地美的常规贷款。截至2023年及2022年12月31日止年度,客户银行透过仓库设施分别向按揭发起人提供201亿元及290亿元按揭贷款。向抵押公司提供的商业贷款在综合资产负债表中按公允价值列报为应收贷款、抵押仓库。
客户的商业设备融资集团通过以下发起平台进入市场:供应商、中介、直接和资本市场。商业设备融资集团主要专注于服务于以下行业:运输,建筑(包括起重机和公用事业),船舶,特许经营,一般制造(包括机床),直升机/固定翼,太阳能,包装,塑料和食品加工。截至2023年及2022年12月31日,客户的未偿还设备融资贷款分别为5. 47亿元及5. 603亿元。截至2023年及2022年12月31日,客户分别有2. 057亿元及1. 574亿元的未偿还设备融资租赁。截至2023年和2022年12月31日,客户根据该计划分别拥有2.057亿美元和1.973亿美元的经营租赁,分别扣除7770万美元和5260万美元的累计折旧。
客户多户和商业房地产贷款集团的目标是在客户覆盖的市场内管理高质量的多户和商业房地产贷款组合,同时交叉销售其他产品和服务。这些贷款活动主要针对使用保守的承销标准的其他银行的贷款再融资,并为借款人的新收购提供购买资金。这些贷款的主要抵押品是商业房地产或多户房产的第一留置权抵押,外加与此类房产相关的所有租约的转让。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,客户的多户贷款余额分别为21亿美元和22亿美元。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,Customers Bank的未偿还商业贷款分别为115亿美元和135亿美元,分别约占其总贷款组合的86.8%和85.8%,其中包括持有的待售贷款、应收贷款、按公允价值计算的抵押贷款仓库和应收贷款PPP。在截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度内,世行分别发放了29亿美元和70亿美元的商业和工业贷款和租赁,不包括多户贷款来源、通过仓库设施向抵押贷款发起人提供的贷款和购买力平价贷款。
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工资保障计划
2020年3月27日,CARE法案签署成为法律。它包含了大量旨在应对新冠肺炎疫情影响的税收和支出条款。CARE法案包括SBA的PPP,这是一项近3500亿美元的计划,旨在通过通过银行分配的联邦担保贷款来帮助中小企业。这些贷款的目的是为8周或24周的工资和其他成本提供担保,以帮助这些企业继续生存,并让他们的工人支付账单。2020年12月27日,CAA签署成为法律,为小企业管理局的PPP提供了2840亿美元的额外资金,用于受新冠肺炎疫情影响的小企业。CAA向获得初始PPP贷款并经历毛收入减少25%的小企业提供第二笔PPP贷款,最高可达200万美元。2021年3月11日,颁布了《2021年美国救援计划法案》,扩大了第一轮和第二轮PPP贷款的资格,并修订了从工资成本中排除的贷款减免条款。购买力平价于2021年5月31日结束。客户通过直接或通过合作伙伴关系和购买为超过100亿美元的PPP贷款提供资金,帮助了数千家小企业。截至2023年12月31日和2022年12月31日,客户分别有7,470万美元和9.982亿美元的PPP贷款未偿还,这些贷款由SBA全额担保,前提是满足SBA的资格标准,并赚取1.00%的固定利率。2023年初,客户基本完成了对PPP的宽恕和担保索赔的处理。
消费贷款
客户发起并购买分期贷款,通过与第三方金融科技公司的安排,持有以供投资或持有以供出售。客户对现有和潜在的金融科技合作伙伴执行广泛的尽职调查程序,只发放和购买符合其定义的信用参数的贷款,这些参数包括但不限于最低FICO评分和债务收入比率。作为尽职调查过程的一部分,客户审查贷款水平数据、资产的历史表现以及信贷和损失信息的分布。客户不会发起或购买分期付款贷款,以供投资时被认为是次级贷款,客户认为是那些FICO分数低于660的贷款。
2023年,客户向两家第三方赞助的VIE出售了5.567亿美元的消费分期付款贷款,这些贷款被归类为持有供出售,包括从持有供投资转移到持有供出售的其他分期贷款、应计利息和未摊销的递延贷款产生成本。客户以4.368亿美元资产支持证券的形式向买家提供了部分销售价格的融资,而剩余的销售收益中有115.1美元是以现金支付的。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,客户未偿还消费贷款(包括持有投资和出售的消费贷款)分别为17亿美元和22亿美元,分别占客户总贷款组合的13.2%和14.2%。在截至2023年、2023年和2022年12月31日的一年中,客户分别购买了1.01亿美元和481.0美元的消费贷款用于投资。在截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的几年里,客户分别购买了2500万美元和2亿美元的待售消费贷款。
客户还向客户提供房屋净值和住宅抵押贷款。房屋净值贷款的承销标准是保守的,提供贷款是为了巩固客户关系,并在长期内增加关系收入。这种贷款对于客户努力为其消费者家庭增加总的关系收入非常重要。这些领域还支持客户对其市场区域内中低收入家庭的承诺。
Customers Bank在费城有一个社区外展计划,为城市社区的住房拥有提供资金。作为该计划的一部分,客户正在提供一种“负担得起的抵押贷款产品”。这一社区外展计划正在渗透到服务不足的人群中,特别是在低收入和中等收入社区。该计划包括购房者研讨会,通过教授资金管理和预算技能,包括拥有抵押贷款和拥有住房所带来的财务责任,为潜在购房者做好拥有住房的准备。“可负担按揭产品”在客户的评估范围内均有提供。
私人银行业务
Customers在其地理足迹内的主要市场为其商业客户提供私人银行模式。这种独特的模式通过经验丰富的私人银行家组成的市场团队为客户提供无与伦比的服务。这些私人银行家作为客户商业客户所有银行需求的单点联系人,提供整个银行-不仅是客户,还包括他们的家人、他们的管理团队和员工。这些私人银行家通过一套世界级的复杂现金管理产品,为客户提供高科技、高接触“战略,并为其中端市场商业客户提供真正的价值。
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存款产品和其他资金来源
Customers为其客户提供各种存款产品,包括支票账户、储蓄账户、MMDA和其他存款账户,包括固定利率、固定期限的零售定期存款,期限从30天到5年不等,个人退休账户,以及由大于或等于100,000美元的大额储蓄券组成的非零售定期存款。客户还专注于将专业业务作为低成本核心存款的来源,包括物业管理和抵押银行业务、所有权和托管基金、健康储蓄账户以及美国国税局交换存款的第1031条。利用其“高科技、高触觉”的模式,客户的核心存款出现了强劲增长。客户还利用批发存款产品、货币市场账户和通过上市服务获得的存单以及从联邦住房金融局和联邦住房金融局借款获得的存单作为资金来源。
2021年,客户银行推出CBITTM关于TassatPayTM基于区块链的即时B2B支付平台,为越来越多希望从即时支付中获益的B2B客户提供服务,包括关键的柜台、交易所、流动性提供者、做市商、基金和其他B2B垂直市场。CBIT只能由Customers Bank的商业客户在Customers Bank的即时B2B支付平台上通过维护Customers Bank的美元存款账户来创建、转移和兑换。CBIT没有在任何数字货币交易所上市或交易。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,Customers Bank分别持有参与CBIT的客户28亿美元和23亿美元的存款。CBIT即时支付平台为银行内部商业交易提供了一个封闭的系统,并不打算成为代币或数字资产的交易平台。CBIT令牌仅在与CBIT即时支付平台相关的情况下使用,根据适用的证券法,不属于证券。不存在一个CBIT的交易或赎回价值不等于一美元的情况。每个CBIT正好铸造了一个等值的美元,这些美元被存放在一个无息的综合存款账户中,直到CBIT被烧毁或赎回。CBIT即时支付平台中未偿还的CBIT数量始终等于Customers Bank综合存款账户中持有的美元,并在综合资产负债表上报告为存款负债。参与CBIT的客户的存款包括为CBIT即时支付平台设立的综合存款账户,截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,该账户的未偿还余额分别为826.9亿美元和2.3万美元。
金融产品和服务
除了传统的银行业务外,客户还为客户提供其他金融服务,包括手机银行、网上银行、电汇、电子账单支付、锁箱服务、远程存款获取服务、快递服务、商户处理服务、现金保管库、受控支付、正支付和现金管理服务(包括对账、托收和扫码账户)。
竞争
客户与其他金融机构争夺存贷款业务。竞争对手包括其他商业银行、储蓄银行、储蓄和贷款协会、保险公司、证券经纪公司、信用合作社、财务公司、民间信用基金、金融科技公司、共同基金、货币市场基金和某些政府机构。金融机构的竞争主要在于提供的服务质量、存款产品的利率、贷款利率、费用和服务费、银行办公地点和营业时间的便利性,以及考虑到较大的商业借款人的贷款限额。
许多竞争对手的规模比客户大得多,并且拥有更多的财务资源、人员和开展业务的地点。此外,客户受到监管,而其某些竞争对手则不受监管。不受监管的公司进入金融服务业面临的障碍相对较少。客户规模较大的竞争对手享有更高的知名度和更多的资源,以资助范围广泛的广告活动。客户对业务的竞争主要是基于对客户的高质量、个性化服务、客户接触客户决策者的机会以及竞争性的兴趣和收费结构。客户还努力通过使用创新的交付工具,如互联网和数字银行,以及我们的单点联系业务模式的便利,提供最大限度的服务便利。
客户目前的市场主要由大型全国性和地区性银行提供服务,少数较大的机构占据了相当大的存款市场份额。客户的大型竞争对手主要利用昂贵的分支机构模式向消费者和小企业销售产品,这要求客户的大型竞争对手以更高的利润率为产品定价,并收取更高的费用,以证明他们更高的支出基础是合理的。虽然维护实体分支机构位置仍然是客户战略的重要组成部分,但客户利用位置更少且成本更低的运营模式,从而降低管理成本并允许更大的定价灵活性。
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客户银行在基于TassatPay区块链的即时B2B支付平台上的CBIT服务于越来越多想要即时支付的B2B客户。如果竞争对手或第三方推出CBIT的替代品(例如美联储的FedNow Service,这是一种2023年推出的面向银行的虚拟实时支付系统),我们可能会失去这些存款。即使我们能够增长和维持我们的存款基础,如果我们的数字货币客户从我们的竞争对手那里获得更具吸引力的回报,我们的存款余额仍可能减少。可能会有竞争压力,要求我们向数字货币客户支付更高的存款利率,这可能会增加融资成本,压缩净息差。此外,新技术,如CBIT使用的区块链和象征化支付技术,可能需要我们花费更多资金来修改或调整我们的产品,以吸引和留住客户,或与我们的竞争对手(包括金融科技公司)提供的产品和服务相匹配。
ESG
ESG考虑因素已整合到我们的整个业务中,并纳入了管理我们运营方式的政策和原则。我们不断寻求解决在平衡短期和长期业务权衡方面的一些实际挑战,以确保我们的利益相关者和股东共同繁荣。我们的ESG管理方法包括促进健全的公司治理、有效的风险管理和控制、对我们的团队成员进行投资、培养多样化和包容性的劳动力以及灵活的工作环境,支持和加强我们生活、工作和服务的社区,并以一种表明我们致力于环境可持续发展的方式运营我们的业务。回馈和有尊严地领导是我们文化和身份的基石。我们的ESG计划由一个专门的ESG管理委员会管理,该委员会向我们董事会的ESG委员会报告并受其监督。
人力资本
客户的成功与我们始终如一地吸引、发展和留住各种高素质和敬业的团队成员的能力有着内在的联系,这些团队成员也致力于实现我们的企业和文化战略。客户通过优化我们的员工队伍,培养我们的领导者和团队成员,以及创造一个安全和支持的工作环境来做到这一点。反过来,我们94%的团队成员通过选择在我们银行存款来展示他们的奉献精神,他们年度激励的一半以上是以公司股票形式获得的。
团队成员简档
下表描述了2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的客户员工构成:
十二月三十一日,
团队成员20232022
全职团队成员711 665 
兼职团队成员
团队成员总数714 668 
女人50 %53 %
少数族裔24 %17 %
我们在2023年的自愿流动率为8.9%。
人才获取
随着我们业务的增长,对高素质应聘者的需求也在增加。在寻求与我们的组织目标保持一致的顶级人才的过程中,人才获取团队精心设计了一个强大的框架,旨在识别、吸引和录用优秀人才。我们在全国范围内招聘,目前分布在32个州。客户的招聘战略包括一系列不同的渠道和策略,以接触到广泛的应聘者。我们利用传统(也追求创新)的方法,包括招聘公告板、社交媒体平台和团队成员推荐,撒下一张大网,以吸引具备必要技能和资质的候选人。
为了培养一支使客户与竞争对手脱颖而出并与我们的战略目标保持一致的人才库,特别是在数字化和技术进步领域,我们在2023年采取了重大招聘举措。我们业务的各个部门共接待了195名新团队成员,包括创收、合规和共享服务。这些战略性的补充不仅丰富了我们的员工队伍,还增强了我们在不断发展的市场中蓬勃发展的能力。
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我们的人才招聘努力继续专注于吸引符合我们的多元化、公平、包容和归属感倡议的顶尖人才,认识到多元化劳动力在推动创新和培育归属感文化方面的价值。我们的人才获取团队与经理和领导层合作,通过在招聘广告中融入包容性语言并向多元化招聘委员会发布职位来确保考虑不同的应聘者。客户通过具有竞争力的薪酬、福利方案、激励和奖励计划的组合来吸引有才华的人。
我们人才获取理念的核心是在招聘过程的每个阶段提供非凡的应聘者经验。从最初的外展和申请提交到面试、评估和最终报价,我们将透明度、沟通和响应放在首位,以确保候选人在与我们组织的互动中感受到价值和参与度。
随着我们业务的不断发展,我们吸引人才以实现未来成功的方式也在不断发展。客户始终致力于完善和发展我们的人才招聘实践,以满足我们组织不断变化的需求和动态的外部环境。在技术、数据分析、雇主品牌和人才渠道开发方面的持续投资将支持我们吸引、吸引和留住顶尖人才的努力,为我们在市场上持续取得成功做好准备。
实习计划-投资于早期职业
我们的实习计划为实习生提供了针对其角色量身定做的实践体验,包括在团队项目上进行协作,协助简化任务和流程,以及参加由组织内高级领导人参加的“银行基础”演讲系列。2023年的会议是自大流行前计划以来的第二次选拔,在此期间,客户实施了竞争性选择程序,重点是来自我们市场内大学的实习生,这些大学目前正在主修与世行业务领域相一致的计划。
该项目的长期目标是建立一条人才管道,能够在毕业后无缝过渡到全职、高贡献的团队成员。为了丰富他们的经验,实习生们每周都会参加仅限实习生参加的签到活动,促进技能分享、项目讨论和关系建立。
客户成功地将整个银行的五(5)名实习生转变为正规就业岗位。这些实习生不仅获得了对世行内部各自研究领域的洞察,而且还必须与同行进行跨职能的合作。基于2023年的积极反馈和总体成功,该计划将在2024年继续扩大,将更多的业务部门纳入客户范围。
学习与专业发展
客户仍然致力于培养持续学习的文化,利用技术推动计划,为所有团队成员在其职业生涯的每个阶段提供引人入胜的、个性化的和多样化的学习体验。
团队成员有能力学习新技能,建立和实现个性化的发展目标,承担新的角色,成为更好的领导者。客户绩效管理计划是一种互动实践,通过绩效评估、目标设定和经理对团队成员的持续反馈来吸引团队成员。我们拥有领导能力,以帮助推进和支持日益数字化的战略,重点是三个Q:情商(EQ)、适应性(AQ)、技术技能和知识(IQ)。
学习计划:
学习与发展 鼓励所有团队成员参与与其职业目标一致的学习和发展机会。团队成员能够通过利用同类最好的数字平台、播客、数字学习活动和推荐文章来提升技能、重新技能和专业成长。此外,为了支持我们团队成员的教育目标,那些有兴趣寻求高等教育机会或专业认证的人可以获得学费援助。
数字化学习平台-我们继续提供在线培训,并进入一个包含16,000多门课程和广泛学习解决方案的数字图书馆。团队成员可以访问商业、设计和技术课程,以帮助他们培养关键能力和关键领导力属性。学习平台为管理人员和团队成员提供了巨大的潜力来制定发展计划,作为绩效审查过程的一部分。
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团队成员敬业度
2023年是致力于支持团队成员的一年,在办公室分配了三个共享日,以增强混合模式,以促进面对面的协作。我们继续专注于我们的客户,兑现我们的承诺,并促进一个让我们的团队成员感受到联系、支持和重视的环境。
团队成员参与计划:
屡获殊荣的健康计划:
2023对我们的健康平台进行了新的增强,团队成员可以参与按需活动,以改善他们的身心健康
客户努力通过参与并积极影响每一位团队成员来创造一种健康文化。我们的强健健康计划提供各种挑战、研讨会、网络研讨会和健康辅导课程。
该计划关注的是整体健康:身体、精神、情感和经济状况。健康计划有一个多层次的奖励制度,团队成员的参与将获得健康积分。
2023年,超过200名团队成员参与了该项目,其中116人成功完成了该项目。
企业培训师-我们继续推广由世行赞助的个人培训课程,为整个公司的所有团队成员提供面对面和虚拟的培训。计划包括身体放松、身体肌肉恢复、轻微疼痛管理和强化练习。2023年,139名团队成员参与了这一慈善活动。
学习的一天-团队成员可获得最多8小时的带薪假期,以参加教育课程、研讨会或课程。
配对礼品计划承认个人和公司支持慈善组织的重要性。客户继续匹配团队成员的财务贡献,每年高达500美元。
社区服务日 - 团队成员参加社区服务的合格活动可获得最多8小时的带薪休假。
团队成员推荐计划- 该计划是一项战略和举措,对成功推荐高素质候选人担任空缺职位的团队成员进行金钱奖励。我们提供三个推荐奖金奖励等级给提交合格推荐的团队成员,这些推荐随后被雇用。2023年,63名员工由团队成员推荐,其中19名团队成员有资格获得推荐奖金。
联合之路- 客户继续鼓励团队成员支持他们当地的United Way分会,这些分会为他们生活和工作的社区提供了重要的支持。该公司继续匹配团队成员的贡献美元美元。贡献达到一定水平的团队成员有资格获得额外的带薪休假。
六月节- 纪念被奴役的非裔美国人解放的联邦假日被纳入我们的银行假日。
数字反馈工具- 团队成员需要被倾听、包容、认可、关心和提供积极的领导,以促进富有成效和参与的工作环境。客户利用反馈软件工具,定期就与其工作环境、管理人员、工作生活平衡及整体参与度有关的主题对我们的团队成员进行调查,以促进持续反馈。
优势
客户将医疗保健视为建立和维持满足、成功和有益的工作与生活平衡的基本要素。公司提供各种健康、人寿、残疾和自愿保险计划,以保护我们的团队成员及其家人。我们不断评估我们的福利方案,以确保它们满足我们团队成员的需求。
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客户继续积极鼓励团队成员优先考虑他们的心理健康与几个工具,倡议和资源。公司继续为团队成员及其合格家属提供免费的远程医疗服务,包括普通药物、皮肤科就诊、营养咨询、心理健康就诊、颈部和背部护理等服务。我们的健康倡导供应商继续协助提供各种服务,从医疗保健和保险相关问题到提供一对一的支持,以改善健康和福祉。除了提供注册护士、医疗主任以及福利和索赔专家的服务外,团队成员还可以使用员工援助计划(“EAP”)。EAP提供保密的咨询、法律、财务和转介服务。EAP参与者有权免费进行三次面对面的咨询。
2023年,客户提高了公司支付的人寿、ADD、STD和LTD福利,并连续第七年保持团队成员扣除额不变。引入了一个新的补充福利载体,为符合条件的团队成员增加了医院赔偿计划。
我们继续为团队成员提供免费的高级会员资格,以持续照顾他们的家人。资源包括获得保姆,高级护理人员,交通援助,导师,夏令营,特殊需要护理人员等。
客户提供401(k)计划,符合条件的团队成员可以贡献他们工资的一部分(百分比)(减去适用的税收和福利扣除),公司将提供相应的贡献。95%的员工积极参与401(k)计划。该公司每年都会举办一系列财务健康会议,重点关注各种主题。
财务健康工作坊- 这些研讨会由我们的401(k)提供商主办,旨在提高所有团队成员的财务知识,使他们能够实现储蓄目标并实现财务福祉。涵盖的主题包括如何投资,为未来储蓄和资金管理的步骤。
退休准备工作坊-此研讨会由我们的401(K)计划投资顾问主办,面向所有年满50岁或以上的团队成员,帮助他们开始为退休做准备的过程。涵盖的主题包括联邦医疗保险,何时开始领取社会保障,为退休和退休编制预算,以及关于退休后401(K)取款的教育。
多样性、公平性、包容性和归属感
在客户方面,我们致力于建立一种建立在尊严、相互信任、诚信和透明度基础上的工作场所文化。我们认为,有意应用多样性、公平、包容性和归属感(Deib)的原则和做法,对于达到推动我们前进所需的文化智力(CQ)水平至关重要。客户银行多元化理事会继续发展,并坚定不移地致力于Deib倡议,并以新的视角和新的能量推动倡议向前发展。为实现Deib目标,努力保持势头,建立明确的目标、可衡量的目标、问责制和继任规划,以保持未来强有力的Deib文化。
理事会还致力于制定和监督组织的启迪倡议,包括与Deib相关的教育、培训、资源、计划、团队成员参与等。这包括世行以团队成员为导向的Emerge论坛,这是员工资源小组,旨在加强团队成员的参与,支持每个群体的独特需求,并通过联盟关系提高文化意识和理解。努力加强和促进Emerge论坛,包括亚美太平洋岛民(AAPI)、黑人卓越、HOLA!(拉丁裔)、LGBTQ+、千禧年/GenZ和妇女论坛。
2023年Deib活动:
LGBTQ+论坛代表银行在宾夕法尼亚州雷丁举行的年度LGBTQ+活动中赞助了一张桌子。
所有论坛我们聚集在一起在我们的马尔文和西读设施举办Emerge论坛活动,其中包括多元文化食物、游戏、一个照相亭和关于论坛的信息。
自由奖学金计划创建于2020年,是为了纪念6月19日,这是美国一年一度的非裔美国奴隶解放活动。我们认识到,自由的承诺与优质教育的力量和获得优质教育的机会密切相关。客户银行自由奖学金计划是我们为符合条件的团队成员的家属提供财政支持的方式,用于他们的教育事业。2023年,我们团队的14名成员的孩子总共获得了10万美元。
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管理和继任规划
战略继任管理从基于职位的继任规划方法开始,与我们的绩效管理流程一起实施,以促进以人为本的决策和后续行动。这一积极主动的方法确保了可持续的内部人才渠道,为我们最高级、关键的高管和关键职位做好了准备,并确保这些人被有意培养成具有更强的领导责任。关键的重点是加强继任渠道中的人才,重点是拥有所需领导力、职能和技术专长以及对世行有广泛了解的个人。
该程序用于确定关键管理职位的继任者,旨在不断深化我们的领导人才队伍,以确保实现战略目标和优先事项,并制定关键管理变革计划。
我们继续与领导层合作,以确定具有高潜力的团队成员,这些成员拥有需要评估和考虑继任的技术能力和领导属性。
人力资源运营的数字化转型
随着之前实施了世界顶尖的企业资源规划(ERP)平台之一,以支持人力资源和财务职能,我们继续挖掘该系统的潜力,并创建了详细的报告和结构化的仪表板,与我们的高级领导和管理委员会成员分享。该平台使我们能够有效地将财务和人力资源管理功能集成、数字化并改进为单一的统一解决方案。
可用信息
Customers Bancorp的网址是www.Customersbank.com。客户Bancorp网站上的信息不是本Form 10-K年度报告的一部分。在Customers Bancorp向美国证券交易委员会提交或向美国证券交易委员会提交这些材料后,投资者可以在合理可行的情况下尽快在Customers Bancorp的网站上获取Customers Bancorp的年度报告(Form 10-K)、Form 10-Q季度报告、当前的Form 8-K报告以及根据1934年证券交易法(Securities Exchange Act)第13(A)或15(D)节提交或提供的报告的任何修正案(可在“投资者”-“美国证券交易委员会备案文件”下访问)。Customers Bancorp还将应要求免费提供此类文件的纸质副本。客户也可以在美国证券交易委员会的互联网网站www.sec.gov上查阅Bancorp的备案文件。Customers Bancorp通过了适用于其董事和高级管理人员(包括首席执行官、首席财务官和首席会计官)的道德和商业行为准则,该准则可在www.customersbank.com/investor-relations/governance-documents.上查阅此外,未来对《道德和商业行为准则》条款的任何豁免都将张贴在该互联网地址。
监督和监管
一般信息
客户Bancorp受到宾夕法尼亚州银行和证券部以及作为联邦储备系统成员的联邦储备委员会的广泛监管、审查和监督。联邦和州银行业法律和条例除其他外规定了银行的业务范围、银行可以进行的投资、银行必须保持的存款准备金、存款账户的期限、银行发放的贷款、银行收取的利率和接受的抵押品、银行在兼并和合并方面的活动以及分支机构的设立。以下讨论总结了Customers Bancorp和银行应遵守的某些法律、法规和政策。它并不涉及目前或将来可能影响我们的所有适用法律、法规和政策。本讨论通过参考所述法律、法规和政策的全文而整体合格。
客户银行的资产超过100亿美元,因此,受CFPB的监督、审查和执法管辖,并受到适用于资产超过100亿美元的机构的更高的FDIC溢价评估。作为一家上市公司,我们还向美国证券交易委员会提交报告,并遵守其监管机构以及经修订的《证券法》和《交易法》的披露和监管要求,涉及我们的证券、财务报告和某些治理事项。由于我们的证券在纽约证券交易所上市,我们受纽约证券交易所上市公司规则的约束,包括与公司治理相关的规则。
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联邦银行法
州际分支机构。 州际法允许银行控股公司收购任何州的银行。一家银行也可以与另一个州的银行合并。州际收购和合并一般要遵守某些集中度限制和与银行年龄有关的州准入规则。根据《州际法》,只有在分行所在州的法律允许的情况下,负责的联邦监管机构才可以批准州外银行或银行控股公司收购一家受保银行的部分分行,而无需收购整个银行。根据《州际法》,在其他州经营的州特许银行的分支机构受特许州的法律管辖,而不是东道国的法律。《多德-弗兰克法案》建立了一个更加宽松的州际分支机构制度,允许银行在任何州重新设立分支机构,只要该州特许的银行被允许设立分支机构。有关宾夕法尼亚州法律规定的州际分支机构的更多信息,请参阅下文的“宾夕法尼亚州银行法-州际分支机构”。
立即采取纠正措施.联邦银行法要求联邦银行机构采取某些“迅速纠正行动”,并根据联邦监管的存款机构所属的资本类别酌情采取某些行动。联邦银行管理机构通过了条例,规定了对任何资本不足的机构采取迅速纠正行动的详细程序和标准。根据规定,如果一家机构超过联邦监管机构的最低资本要求,它将被视为“资本充足”或更好。 但是,如果未能满足最低资本要求,则将被视为“资本不足”,如果普通股一级风险资本比率低于3.0%,或总风险资本比率低于6.0%,一级风险资本比率低于4.0%,或杠杆比率低于3.0%,而如果该机构的有形股本与总资产的比率等于或低于2.0%,则为“严重资本不足”。这些规定要求资本不足的机构提交一份书面的资本恢复计划,以及其控股公司或第三方的履约担保。此外,资本不足的机构受到某些限制,包括禁止支付股息,限制资产增长和扩张,在某些情况下,限制向高级管理人员支付奖金或加薪,禁止向任何“控制人”支付某些“管理费”。被列为资本不足的机构还需要采取某些额外的监督行动,包括增加报告负担和监管监测,限制机构进行收购、开设新分支机构或从事新业务的能力,有义务筹集额外资本,限制与附属机构的交易,限制机构支付的存款利率。在某些情况下,银行监管机构可能要求更换高级行政人员或董事,或将机构出售给愿意购买的人。如果一家机构被认为是“严重资本不足”,并继续在这一类别的四个季度,法规要求,除了某些有限的例外,该机构被置于破产管理。
安全与稳健;银行管理规范。联邦储备委员会有权禁止银行从事任何不安全、不健全和违反法律的活动。此外,联邦法律法规扩大了银行高管或董事可被该机构的联邦监管机构免职的情况;限制和进一步监管银行向其高管、董事、主要股东或其相关利益提供贷款;限制银行管理人员在某些资产超过规定金额或在指定地理区域内设有办事处的存款机构担任董事或其他管理职位;并限制管理人员从与他们工作的银行有对应关系的另一家机构借款。
资本规则...联邦银行机构发布了某些“基于风险的资本”指引,补充了现有的资本要求.此外,美联储理事会对成员银行提出了某些“杠杆”要求.银行业监管机构有权根据个别银行或银行控股公司的情况,要求其提高最低资本充足率.
基于风险的资本准则要求所有银行和银行控股公司保持符合“基于风险的资本”比率的资本水平。在这些比率中,表内资产和表外风险敞口被赋予基于该风险敞口产生本金损失的感知风险和历史风险的风险权重。基于风险的资本规则旨在使监管资本要求对银行和银行控股公司之间的风险状况差异更加敏感,并将持有流动资产的不利因素降至最低。
基于风险的资本规则还可能考虑利率风险。利率风险敞口高于正常水平的金融机构将被要求持有与该风险成比例的额外资本。客户目前监控和管理其资产和负债的利率风险,管理层相信已经实施和建议的利率风险规则不会对其运营产生重大不利影响。
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美联储理事会的“杠杆率”规定,在资本、资产质量、管理、盈利和流动性等综合领域中被评为最高评级的成员银行,必须维持“一级”资本与“经调整总资产”的比率不低于3.0%。对于评级不是最高的银行,最低“杠杆率”比率将在4.0%至5.0%之间,或更高,由美联储理事会酌情决定,并被要求处于与银行状况和活动的风险水平性质相称的水平。
出于资本要求的目的,“第一级”或“核心”资本被定义为包括普通股股东权益和某些非累积的永久优先股和相关盈余。“二级资本”或“合格补充资本”被定义为包括一家银行高达1.25%的风险加权资产的acl,加上某些类型的优先股和相关盈余、某些“混合资本工具”和某些期限次级债务工具。
2013年7月,美联储批准了最终规则,大幅修订了适用于Bancorp and Customers Bank的基于风险的监管资本规则。最终规则是在美联储于2012年6月发布拟议规则并实施《巴塞尔协议III》监管资本改革和多德-弗兰克法案要求的变化后通过的。“巴塞尔III”指的是巴塞尔银行监管委员会2009年12月发布的两份咨询文件,分别是2010年12月发布的规则文本和2011年1月发布的损失吸收规则,其中包括对银行资本、杠杆和流动性要求的重大变化。
这些规则包括2015年至2019年分阶段实施的基于风险的资本比率和杠杆率,并为计算这些比率完善了什么是“资本”的定义。根据最终规则,适用于Bancorp和Customers Bank的新的最低资本水平要求为:
(I)普通股一级风险资本比率为4.5%;
(Ii)以风险为基础的一级资本比率为6%;
(Iii)总风险资本比率为8%及
(Iv)所有机构的一级杠杆率均为4%。
最终规则还在新的监管最低资本金要求之上建立了“资本保护缓冲”。
从2016年1月1日开始,资本保护缓冲在四年内分阶段实施,如下:2016年最高缓冲为风险加权资产的0.625,2017年为1.25,2018年为1.875,2019年及以后为2.500。
自2019年1月1日起,根据最终规则适用于Bancorp和Customers Bank的最低资本水平要求(包括资本保存缓冲)为:
(I)普通股一级资本比率为7.0%;
(Ii)一级风险资本比率为8.5%;及
(Iii)总风险资本比率为10.5%。
根据最终规则,如果机构的资本水平低于最低资本水平加上保本缓冲金额,它们在支付股息、进行股票回购和支付可自由支配的奖金方面将受到限制。这些限制规定了可用于此类行动的合格留存收入的最高百分比。
《巴塞尔协议III》赋予监管机构自由裁量权,以考虑宏观金融环境和信贷过度增长的时期,施加高达普通股一级资本2.5%的额外缓冲--“逆周期缓冲”。不过,最终规则只允许反周期缓冲适用于“先进方法银行”(即总资产在2,500亿美元或以上,或总外国敞口在100亿美元或以上的银行),这目前不包括Bancorp和世行.最终规则还实施了与巴塞尔协议III一致的修订和澄清,涉及一级资本的各种组成部分,包括普通股权益、未实现损益以及某些不再符合一级资本资格的工具,其中一些工具将随着时间的推移逐步淘汰。然而,最终规则规定,截至2009年12月31日总资产低于150亿美元的小型存托机构控股公司(包括Bancorp)将能够永久包括在2010年5月19日之前发行并计入一级或二级资本的不合格工具,作为额外的一级或二级资本,直到它们赎回此类工具或直至该工具到期。
此外,最终规则规定,规模较小的银行机构(合并资产低于2500亿美元)有机会一次性选择退出,将累积的其他全面收益(亏损)的大部分要素计入监管资本。重要的是,选择退出监管资本不仅不包括可供出售的债务证券的未实现收益和亏损,还包括现金流对冲和可归因于固定收益退休后计划的金额的累计净收益和亏损。世行在2015年3月31日的电话会议报告中选择了选择退出选举。
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最终规则还提出了迅速纠正行动框架,旨在对包括世行在内的受保存款机构施加限制,如果它们的资本水平开始显示出疲软迹象的话。根据旨在补充资本保护缓冲的迅速纠正行动要求,投保的存款机构必须满足以下提高的资本水平要求,才有资格被称为“资本充足”:
(I)普通股一级资本比率为6.5%;
(Ii)以风险为基础的一级资本比率为8%;
(Iii)按风险计算的总资本比率为10%;及
(Iv)一级杠杆率为5%。
《最后规则》规定了与计算风险加权资产有关的某些规定。标准化办法最后规则利用了更多的信用风险敞口类别和风险权重,还涉及:
(1)符合《多德-弗兰克法案》第939A条的替代信用标准;
(2)修订对信贷风险缓解的确认;
(3)股权敞口和逾期贷款的风险加权规则;
(Iv)修订衍生工具和回购交易的资本处理方法;
(V)除先前的“总分”法(取代某些证券化的信贷评级方法)外,可选择采用称为简化监管公式法的公式法来厘定各证券化类别的风险权重;及
(Vi)对总资产在500亿美元或以上的顶级银行组织的披露要求,不受适用于合并资产超过2500亿美元的银行的“高级方法规则”的约束。
此外,2018年12月,美国联邦银行机构敲定了规则,允许银行控股公司和银行出于监管资本的目的,在三年内逐步引入新的CECL会计规则对留存收益的首日影响,在采纳日(客户为2020年1月1日)确认首日影响的25%,并在接下来的三年每年1月1日确认另外25%的影响。
2020年第一季度,作为对新冠肺炎影响的回应的一部分,美国联邦银行业监管机构发布了一项临时最终规则,允许将中央结算所对监管资本的某些影响暂时推迟两年,然后给予三年过渡期。临时最终规则允许银行组织将采用CECL的首日影响的100%推迟两年,以及自采用CECL以来报告的信贷损失准备累计变化的25%。客户已选择采用临时最终规则。截至2021年12月31日,CECL资本过渡的累计影响为6160万美元,将从2022年1月1日至2024年12月31日以每年25%的速度分阶段实施。截至2023年12月31日,我们的监管资本比率反映了与CECL过渡条款相关的50%或3080万美元的收益。
2020年4月,美国联邦银行业监管机构发布了一项临时最终规则,允许银行在其监管资本比率中排除参与SBA PPP计划的影响。具体地说,购买力平价贷款的风险加权为零,银行在计算第一级资本与平均资产比率(即杠杆率)时,可以将所有抵押给购买力平价贷款基金的购买力平价贷款从其平均总综合资产中剔除。客户在计算其监管资本比率时应用了这一监管指导。
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日,Customers Bank和Bancorp满足了它们必须遵守的所有资本充足率要求。有关客户监管资本比率的其他资料,请参阅客户经审计的综合财务报表的“附注19-监管资本”。
多德-弗兰克法案。多德-弗兰克法案于2010年7月15日由国会颁布,并于2010年7月21日签署成为法律。在许多其他条款中,这项立法:
成立了金融稳定监督委员会,这是一个联邦机构,充当金融系统的系统性风险监管者,有权审查重要银行控股公司和非银行金融公司的活动,就资本、杠杆、冲突和其他要求提出建议并制定标准,并对被认为对美国经济的金融健康构成系统性威胁的某些金融公司实施监管标准;
在美联储内部设立了一个新的CFPB,对各种消费金融服务和产品拥有实质性的规则制定权,包括监管不公平、欺骗性或滥用行为或做法的权力;
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允许州总检察长和其他州执法机构拥有更广泛的权力,以执行针对银行的消费者保护法;
要求借记卡发行商就借记卡交易收取的任何交换费必须是合理的,并与发行商产生的成本成比例。2011年6月29日,对于银行等资产在100亿美元或以上的银行,美联储将互换利率上限设定为每笔交易0.21美元,交易金额乘以5个基点;
在评估存款保险费方面赋予FDIC相当大的新权力和灵活性,这可能会导致未来客户的存款保险费增加;
将可保存款的存款保险覆盖面上限普遍提高到25万美元,并完全取消交易账户的上限;
允许银行为商业活期存款账户支付利息;以及
禁止受到谅解备忘录等执法行动的银行在未经现有特许监管机构和拟议的新特许监管机构批准的情况下更改其章程。
2018年7月,美联储表示,将不再要求合并总资产低于1000亿美元的银行控股公司遵守修改后的流动性覆盖率版本。此外,2018年10月,联邦银行监管机构提议修改流动性要求,使不是全球系统重要性银行、合并总资产低于2500亿美元、表外敞口、非银行资产、跨司法管辖区活动和短期批发融资各自低于750亿美元的银行组织不受任何流动性覆盖率或净稳定融资比率要求的约束。
2014年2月,美联储通过了一些规则,以实施其中某些增强的审慎标准。从2015年开始,这些规定要求合并总资产在100亿美元或以上的上市银行控股公司成立风险委员会,并要求合并总资产在500亿美元或以上的银行控股公司遵守增强的流动性和整体风险管理标准。客户已经成立了风险委员会,并遵守了这一要求。2018年10月,美联储和其他联邦银行监管机构提出了规则,根据EGRRCPA修正案,将增强的审慎标准适用于银行控股公司和存款机构,包括提高适用其中许多标准的资产门槛。例如,所有合并资产总额在500亿美元或以上的上市银行控股公司都将被要求维持一个风险委员会。
2023年10月,美联储发布了一项提案,根据该提案,电子借记交易的最高允许交换费为每笔交易14.4美分的总和,再乘以交易价值4个基点。此外,防止欺诈调整将从最高1美分增加到1.3美分。该提案将采用一种未来调整交换费上限的方法,根据美联储从大型借记卡发行商收集的发行商成本数据,每隔一年调整一次。
其中许多条款有待进一步的规则制定和监管机构的自由裁量权,其中包括客户银行的主要联邦银行监管机构--美联储。
监管改革和立法。国会和州立法机构以及监管机构不时提出各种立法和监管倡议。此类举措可能包括扩大或缩小银行控股公司和存款机构权力的建议,或大幅改变金融机构监管制度的建议。这样的立法可能会以不可预测的方式大幅改变银行法规和客户的经营环境。如果获得通过,这种立法可能会增加或降低经营成本,限制或扩大允许的活动,或影响银行、储蓄协会、信用社和其他金融机构之间的竞争平衡。客户无法预测是否会制定任何此类立法,如果通过,它或任何执行法规将对其财务状况或运营结果产生什么影响。适用于客户或我们子公司的法律、法规或监管政策的变化可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性影响。
存款保险评估。客户银行存款由联邦存款保险公司承保,最高可达适用法律规定的限额,并须接受存款保险费评估。联邦存款保险公司实行基于风险的存款保费评估制度,该制度根据2005年的《联邦存款保险改革法案》进行了修订。在这一制度下,单个受保存款机构(如Customers Bank)支付的FDIC评估金额是基于其活动中发生的感知风险水平。FDIC根据存款机构的资本水平和监管评级,将其归入四种风险类别中的一种。此外,对于风险最低类别的机构,联邦存款保险公司还根据某些特定的财务比率确定其评估比率。
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2020年6月22日,FDIC发布了一项最终规则,减轻了参与PPP、PPPLF和MMLF的存款保险评估影响。根据最终规则,FDIC在计算一家机构的存款保险评估时,一般不考虑购买力平价贷款的影响。最后规则还为机构参加公私伙伴关系和多边基金而增加的分摊基数提供了对机构总分摊金额的抵销。
2022年10月,FDIC通过了一项最终规则,从2023年第一个季度评估期开始,将初始基本存款保险评估利率时间表统一提高两个基点。增加的分摊比率时间表将继续有效,除非和直到存款准备金比率达到或超过2%。由于新的规定,FDIC客户银行的保险成本增加了。
2023年11月,FDIC发布了一项最终规则,以实施一项特别评估,以追回硅谷银行和签名银行关闭后与保护未投保储户相关的DIF损失,按3.36个基点的季度利率计算,截至2022年12月31日,机构的未投保存款超过50亿美元,将从2024年第一季度开始在八个季度评估期内支付。客户在截至2023年12月31日的年度综合收益表中记录了370万美元的FDIC特别评估。根据最终规则,根据系统风险确定估计的损失将定期调整,联邦存款保险公司保留了提前停止收集、延长特别评估收款期并一次性实施最终短缺评估的能力。任何此类额外的未来评估将在多大程度上影响我们未来的存款保险费用目前尚不确定。
《社区再投资法案》*根据1977年的《社区再投资法案》,银行控股公司及其附属银行的记录必须由适当的联邦银行机构,包括联邦储备委员会,在审查和批准或不批准各种监管申请时考虑,包括批准分行或其他存款设施、办公室搬迁、合并和某些收购。联邦银行机构已经表现出越来越愿意拒绝基于不满意的CRA表现的申请。*联邦储备委员会被要求评估客户的记录,以确定它是否满足社区的信贷需求,包括它所服务的低收入和中等收入社区。-金融机构改革,复苏,1989年的《信用评级与执行法》修订了CRA,除其他事项外,要求联邦储备委员会公开对银行满足整个社区(包括中低收入社区)的信贷需求的记录进行评估。该评估包括描述性评级(出色、满意、需要改进或严重违规)和描述评级基础的声明。2022年5月,美联储、FDIC和OCC发布了一项联合提案,除其他外,该提案将(I)扩大中低收入社区获得信贷、投资和基本银行服务的机会,(Ii)适应银行业的变化,包括互联网和手机银行,(Iii)在法规的应用方面提供更大的清晰度、一致性和透明度,以及(Iv)根据银行规模、商业模式和当地条件的差异制定业绩标准。客户将继续评估实施CRA的法规的任何变化的影响,及其对客户的财务状况、运营结果和/或流动性的影响,目前无法预测。
激励性薪酬。2010年6月,联邦储备委员会、OCC和FDIC发布了关于激励性薪酬政策的全面最终指导意见,旨在确保银行组织的激励性薪酬政策不会通过鼓励过度冒险而破坏此类组织的安全和稳健性。该指导意见涵盖了所有有能力对组织的风险状况产生实质性影响的员工,无论是单独的还是作为集团的一部分,其依据的主要原则是,银行组织的激励性薪酬安排应:(1)提供不鼓励冒险的激励,使其不超出组织有效识别和管理风险的能力;(2)应与有效的内部控制和风险管理相兼容;(3)应得到强有力的公司治理的支持,包括组织董事会的积极和有效监督。
作为定期、以风险为重点的审查过程的一部分,联邦储备委员会将审查银行组织的激励性薪酬安排,如客户,这些组织不是“大型、复杂的银行组织”。这些审查将根据组织活动的范围和复杂程度以及奖励薪酬安排的普遍程度为每个组织量身定做。监督措施的结果将包括在审查报告中。缺陷将被纳入组织的监管评级,这可能会影响组织进行收购和采取其他行动的能力。如果银行组织的激励性薪酬安排或相关的风险管理控制或治理程序对该组织的安全和稳健性构成风险,而该组织没有采取迅速和有效的措施纠正这些缺陷,则可对该组织采取执法行动。
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此外,多德-弗兰克法案第956条要求某些监管机构(包括联邦存款保险公司、美国证券交易委员会和美联储理事会)采取要求或指导方针,禁止过度补偿。2016年4月和5月,美联储与其他五家联邦监管机构联合发布了一项拟议规则,以回应《多德-弗兰克法案》第956条,该条款要求实施法规或指导方针,以:(I)禁止通过提供过高薪酬来鼓励某些金融机构承担不适当风险的基于激励的支付安排,或可能导致重大财务损失的基于激励的支付安排,以及(Ii)要求这些金融机构向适当的联邦监管机构披露有关基于激励的薪酬安排的信息。2022年10月,美国证券交易委员会通过了最终规则,指示包括纽约证券交易所在内的各国证券交易所和协会执行上市标准,要求上市公司采取政策,要求追回或追回现任或前任高管在被要求编制会计重述之日之前的三个会计年度内赚取的超额激励薪酬,包括纠正如果错误在当期得到纠正或在当期未纠正将导致重大错报的错误。最终规则要求客户在上市标准生效后60天内采取追回政策,客户在2023年11月15日做到了这一点。
消费者金融保护法及其执法。CFPB和联邦银行机构继续关注消费者保护法律和法规。CFPB负责促进抵押贷款、信用卡、存款账户和分期付款金融产品和服务的公平和透明度,并解释和执行管理此类产品和服务提供的联邦消费金融法。CFPB执行的联邦消费者金融法包括但不限于ECOA、TILA、储蓄真相法案、HMDA、RESPA、公平债务收集行为法案和公平信用报告法案。CFPB还被授权防止其授权的任何机构从事与消费金融产品和服务有关的不公平、欺骗性或滥用行为或做法。客户须遵守多项联邦消费者保护法规和法规,包括但不限于上述法规和法规。
特别是,公平贷款法禁止在提供银行服务方面存在歧视,这些法律的执行一直是CFPB、住房和城市发展部和其他监管机构日益关注的焦点。公平贷款法包括《经济、社会和文化权利法》和《公平住房法》,这些法律禁止基于种族、肤色、民族血统、性别和宗教等被禁止因素的信贷和住宅房地产交易歧视。贷款人可能对导致不同对待或对受保护类别的申请者或借款人产生不同影响的政策负责。如果监管机构指控存在贷款歧视的模式或做法,该机构可能会将此事提交美国司法部调查。如果不遵守这些和类似的法规,Customers Bancorp可能会受到正式或非正式的执法行动、民事罚款和消费者诉讼的影响。
CFPB对其监管下的机构遵守联邦消费者金融保护法律和法规拥有独家审查权和主要执行权,并有权单独或与联邦银行监管机构联合进行调查,以确定是否有人从事或已经从事违反此类法律或法规的行为。CFPB可以向联邦地区法院提起行政强制执行程序或民事诉讼。此外,根据CFPB和司法部之间签订的谅解备忘录,这两个机构同意协调与执行公平贷款法有关的努力,其中包括信息共享和进行联合调查;然而,由于司法部和CFPB最近更换了领导层,以及每个机构的执法政策和优先事项发生了变化,这种协调在短期内将在多大程度上继续进行尚不确定。作为一个由联邦储备委员会资助的独立机构,CFPB可能会施加比其他银行监管机构更严格的要求。
2023年10月,CFPB提出了一项新规则,要求支付账户或产品的提供商(如银行)应请求向消费者提供有关他们从提供商获得的产品或服务的数据。任何这类数据提供者还必须在消费者的明确授权下,并通过满足格式、性能和安全标准的接口,向第三方提供此类数据,以便这些第三方向消费者提供消费者所要求的金融产品或服务。根据该规则,需要提供的数据将包括交易信息、账户余额、账户和路线编号、条款和条件、即将到来的账单信息以及某些账户验证数据。拟议的规则旨在赋予消费者对其金融数据的控制权,包括与谁共享这些数据,并鼓励在提供消费者金融产品或服务方面的竞争。对于总资产低于500亿美元的银行,在最终规则通过后大约2.5年将要求合规。
作为一家总资产超过100亿美元的受保存款机构,本行受CFPB的监管和执法机构管辖。多德-弗兰克法案还允许各州通过更严格的消费者保护法,并允许州检察长执行CFPB发布的消费者保护规则。因此,本行在严格的消费者合规环境中运营,并可能产生与消费者保护合规相关的额外成本,包括但不限于与CFPB审查、监管和执法行动以及面向消费者的诉讼相关的潜在成本。CFPB、包括美联储在内的其他金融监管机构以及司法部在过去几年中针对存款机构遵守公平贷款法采取了一些执法行动。
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UDAP和UDAAP。 银行监管机构越来越多地使用一般消费者保护法规来处理“不道德”或其他“不良”商业做法,这些做法不一定直接属于具体银行法或消费者金融法的范围。针对这种商业惯例的执法选择的法律是《联邦贸易委员会法》第5条,这是禁止不公平或欺骗行为或做法(称为“UDAP”)以及商业中或影响商业的不公平竞争方法的主要联邦法律。“不合理的消费者损害”是《公平贸易委员会法》的主要焦点。在《多德-弗兰克法案》之前,几乎没有正式的指导方针来提供对遵守UDAP法律法规的参数的见解。然而,根据《多德-弗兰克法案》,UDAP的法律和法规已经扩大到适用于“不公平、欺骗性或滥用行为或做法”,称为“UDAP”,这些行为或做法已经委托给CFPB进行监督。CFPB发布了其第一份《监督和检查手册》,该手册涉及UDAAP的遵守和检查。
隐私保护和网络安全。 本行须遵守实施GLBA隐私保护条文的规例。这些法规要求银行在建立客户关系时以及此后每年向客户披露其隐私政策,包括确定与谁共享“非公开个人信息”。该等规例亦要求本行向其客户提供准确反映其私隐政策及惯例的首次及年度通知。此外,如果此类信息的共享不属于例外情况,则银行必须向客户提供“选择退出”银行与非关联第三方共享其非公开个人信息的能力。
本行须遵守制定保障客户资料标准的监管指引。这些条例执行《大律师法》的某些规定。该准则描述了联邦银行监管机构对创建、实施和维护信息安全计划的期望,该计划将包括与机构的规模和复杂性及其活动的性质和范围相适应的行政、技术和物理保障措施。准则中规定的标准旨在确保客户记录和信息的安全性和保密性,防止对此类记录的安全性或完整性的任何预期威胁或危害,并防止未经授权访问或使用此类记录或信息,从而可能对任何客户造成重大伤害或不便。这些准则以及相关的监管材料越来越多地侧重于与信息技术和利用第三方提供金融服务有关的风险管理和程序。2016年10月,联邦银行机构发布了一份关于增强网络安全风险管理和弹性标准的拟议规则制定的预先通知,该标准将适用于大型和相互关联的银行组织以及第三方向这些公司提供的服务。这些强化的标准将仅适用于合并资产总额达到或超过500亿美元的存款机构和存款机构控股公司。联邦银行机构尚未就这些拟议标准采取进一步行动。联邦银行监管机构定期发布关于网络安全的新指南和标准,并更新现有指南和标准,旨在加强金融机构的网络风险管理。金融机构应遵守这些准则和标准,并相应制定适当的安全控制和风险管理程序。如果客户未能遵守此类监管指南或标准,客户可能会受到各种监管制裁,包括经济处罚。根据联邦银行机构于2021年11月通过的最终规则,银行机构必须在确定“计算机安全事件”已经严重破坏或降级,或合理可能严重破坏或降级后36小时内通知其主要银行监管机构。银行组织开展银行业务或向其客户群的重要部分提供银行产品和服务的能力,其业务和运营将导致重大损失,或其运营将影响美国的稳定。2018年2月,美国证券交易委员会发布了解释性指南,以帮助上市公司准备披露网络安全风险和事件。这些SEC指南和任何其他监管指南是对州和联邦银行业法律法规规定的通知和披露要求的补充。此外,2023年12月,美国证券交易委员会实施了要求披露重大网络安全事件以及网络安全风险管理、战略和治理的规则。隐私和数据安全领域预计将在联邦一级得到更多的关注。近年来颁布了越来越多的州法律和法规,以实施隐私和网络安全标准和法规,包括数据泄露通知和数据隐私要求。最近,一些州通过了法规,要求某些金融机构实施符合特定要求的网络安全计划。此外,我们客户开展业务的其他司法管辖区(如欧盟)也采用了类似的要求。这种活动趋势预计将继续扩大,需要持续监测我们客户所在州和国家的发展情况,并持续投资于我们的信息系统和合规能力。
《银行控股公司规例》
作为一家银行控股公司,Customers Bancorp也受到额外的监管。
BHC法案要求Bancorp在直接或间接拥有或控制任何银行超过百分之五(5%)的投票权股份或几乎所有资产之前,必须获得联邦储备委员会的事先批准。此外,银行控股公司须作为其各银行附属公司的财务实力来源,据此,该控股公司可能须承诺提供财务资源,以支持该等附属公司,而在没有该等规定的情况下,该等附属公司可能不会这样做。
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禁止银行控股公司直接或间接控制从事非银行业务的任何公司超过百分之五(5%)的投票权股份,除非联邦储备委员会通过命令或法规发现此类活动与银行业务或管理或控制银行密切相关,因此是适当的事件。在做出这一决定时,联邦储备委员会考虑银行控股公司的这些活动是否会为公众带来超过可能的不利影响的利益。
控制收购。 CBCA禁止一个人或一群人获得对银行控股公司的“控制权”,除非美联储已接到通知,并且没有反对这笔交易。根据联储局确立的一项可推翻的推定,以根据交易所法案第12条注册的证券类别收购银行控股公司某类别有表决权股份的10%或以上,例如Customers Bancorp,在该推定所述的情况下,将构成收购Customers Bancorp的控制权。
此外,CBCA禁止任何实体在未经美联储批准的情况下收购银行控股公司或银行的有表决权证券的25%(BHC法案对现有银行控股公司的收购者有下限)或更多,或以其他方式获得对银行控股公司或银行的控制权或控股权。2020年1月31日,联邦储备委员会批准发布一项最终规则(该规则于2020年4月1日生效),澄清并编纂了美联储确定一家公司是否对另一家公司拥有控制权的标准。最终规则根据投资者持有的有表决权股份的百分比(低于5%、5%-9.9%、10%-14.9%和15%-24.9%)以及其他控制权标志的存在,建立了四类分级的非控制权推定。随着所有权百分比的增加,在不脱离不受控制的推定的情况下,允许的控制标志更少。这些控制标志包括无投票权股权所有权、董事代表、管理层联锁、商业关系和限制性合同契约。根据最终规则,投资者可以持有一家公司高达24.9%的有投票权证券和高达33%的总股本,而不一定具有控制影响力。
根据《BHC法案》和《CBCA》提出的申请将根据申请人遵守CRA的记录进行审查。
Bancorp必须向联邦储备委员会提交年度报告,以及联邦储备委员会根据BHC法案可能要求的任何额外信息。此外,根据1970年修订的《BHC法案》第106节和联邦储备委员会的规定,银行控股公司及其附属公司不得就任何信贷扩展或提供信贷或提供任何财产或服务而从事某些搭售安排。所谓的反搭售条款一般规定,银行不得向客户提供信贷、租赁、出售财产或提供任何服务,条件是客户必须从银行获得额外的信贷或服务,或客户不得从竞争对手那里获得其他信贷或服务。
联邦储备委员会允许银行控股公司从事与银行或管理或控制银行密切相关的非银行活动,以致于属于适当的偶发事件。许多活动是由联邦储备委员会的规定授权的,而其他活动则需要联邦储备委员会的事先批准。允许的活动的类型可能会受到联邦储备委员会的改变。
宾夕法尼亚州银行法
作为美联储成员的宾夕法尼亚州银行只有在获得宾夕法尼亚州银行和证券部和联邦储备委员会的批准后才能设立新的分行。这些监管机构的批准可能取决于各种因素,包括社区的便利和需求,机构是否有足够的资本和良好的管理,安全和稳健的问题,机构满足社区信贷需求的记录,机构或附属组织是否存在重大监管担忧,以及是否有任何金融或其他商业安排,直接或间接,涉及银行内部人的条款和条件对内部人更有利,而不是与非关联方进行可比交易。
根据《宾夕法尼亚州银行法》,银行被允许在宾夕法尼亚州各地开设分行。宾夕法尼亚州的法律还规定,宾夕法尼亚州的州特许银行与FDIC授权的其他州的国家银行、联邦储蓄机构和州特许机构具有同等的权力,但须向司法部发出必要的通知。宾夕法尼亚州银行法还对股息的支付以及最低资本金要求施加限制。
2012年10月,宾夕法尼亚州颁布了三部法律,名为《银行法现代化一揽子计划》,并于2012年12月24日全部生效。这项适用于世行的法律的预期目标是使宾夕法尼亚州的银行法现代化,并在可能的情况下减轻州一级的监管负担,因为联邦一级的监管要求增加,如下所述。
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该法律还允许银行披露司法部发起的正式执法行动,澄清司法部对受监管银行的子公司和附属机构拥有审查和执行权,并通过澄清其是否有权因违反法律或命令或任何不安全或不健全的做法或违反受托责任而将董事、高级职员和雇员从机构中免职,从而加强了司法部对其受监管机构的执行权。对现行法律的修改还允许司法部评估每次违规行为最高可达25,000美元的民事罚款。
该法律还为银行高管和董事设定了新的照顾标准,适用于宾夕法尼亚州非银行公司的相同标准。标准是真诚地履行职责,以合理地相信最符合院校利益的方式履行职责,并以一般审慎的人在类似情况下所使用的谨慎态度,包括合理的调查、技能和勤奋。董事可以真诚地依赖高级管理人员、雇员、律师、会计师或董事会委员会提供的信息、意见和报告,高级管理人员不能仅仅因为他或她曾担任机构的高级管理人员而被追究责任。
州际分支机构.联邦法律允许美联储和FDIC,而宾夕法尼亚州银行法允许司法部批准州银行机构收购州际分行的申请。有关联邦法律的更多信息,请参阅上文“联邦银行法-州际分行”一节中的讨论。
宾夕法尼亚州银行法授权宾夕法尼亚州的银行收购其他州的现有分行或新分行,也允许州外银行收购宾夕法尼亚州的现有分行或新分行。
2008年4月,新泽西州、纽约州和宾夕法尼亚州的银行监管机构签署了州际谅解备忘录,根据1997年的里格尔-尼尔修正案,澄清了各自作为母州和东道国监管机构在地区范围内州际分行活动方面的角色。州际谅解备忘录确立了各州银行监管机构在银行监管考试方面的监管责任,旨在通过消除重复的东道国合规考试,减轻在该地区设立分支机构的州特许银行的监管负担。
根据州际谅解备忘录,在新泽西州或纽约州设立的分行客户的活动将受到宾夕法尼亚州法律的监管,其程度与联邦法律监管州外国家银行在这些东道国的分行的活动的程度相同。关于某一东道国法律是否先发制人的问题将首先由该部决定。如果该部和适用的东道国监管机构在某一特定东道国法律是否先发制人的问题上存在分歧,该部和适用的东道国监管机构将尽其合理的最大努力考虑所有观点并解决分歧。
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项目1A.不包括风险因素
风险因素摘要
我们的业务受到许多风险的影响,主要风险因素的摘要如下。这些风险将在本摘要之后更详细地讨论,在投资我们的证券之前,应与本摘要一起阅读,并与本报告中包含的其他信息一起考虑。
与Bancorp银行业务相关的风险:
与我们的贷款活动相关的风险,以及我们贷款和租赁组合中的信用风险的有效管理;
与维持适当水平的前交叉韧带相关的风险;
与我们的投资证券组合相关的风险,包括市场和信贷风险以及围绕宏观经济状况的不确定因素;
与通货膨胀、利率、证券市场和货币波动有关的风险;
与我们贷款组合构成变化相关的风险,包括我们目前对商业和工业、商业房地产、消费者和抵押贷款仓库贷款的重视;
与商业房地产市场相关的风险;
与保持充足流动性相关的风险,包括我们收集、增长和保留低成本存款的能力;
与我们的业务战略、运营和技术在管理增长和保持盈利能力方面的有效性相关的风险和不确定性;
与管理层在编制财务报表时对估计和假设的改变有关的风险。这些变化可能会对我们的业务、经营业绩、报告的资产和负债、财务状况和资本水平产生不利影响;
与会计准则和政策变化相关的风险,这些变化可能难以预测,并可能对我们记录和报告财务业绩的方式产生重大影响;
与我们在东北部和大西洋中部地区的地理集中有关的风险;
与我们集中于某些业务线或产品类型有关的风险;
与我们依赖我们的执行官和关键人员来实施我们的战略以及我们保留他们服务的能力有关的风险;
与来自其他金融机构和金融服务提供商的重大竞争有关的风险;
与我们基于区块链的即时B2B支付平台CBIT相关的风险;
与我们对信息技术和电信系统以及第三方服务提供商的依赖相关的风险,包括系统故障、中断或安全漏洞;
与机密或专有信息丢失或未能充分保护相关的风险;
与负面公众舆论有关的风险;
与BMT剥离相关的风险:
通过我们与BM Technologies的各种服务协议与BM Technologies相关的风险;
与宏观经济状况、COVID-19、气候变化和地缘政治冲突相关的风险:
与可能对我们产生重大不利影响的一般业务和经济状况恶化有关的风险;
与COVID-19及其变种相关的风险,包括其范围、持续时间和严重程度,以及政府当局为应对COVID-19及其变种而采取的行动;
与SBA的PPP计划和PPP贷款相关的风险仍留在我们的资产负债表上;
与气候变化相关的风险以及我们业务的相关立法和监管举措;
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与我们行业监管相关的风险:
与我们运营的高度监管环境相关的风险,包括适用于资产超过100亿美元的银行的监管和监督要求的提高的影响;
与维持充足的监管资本以支持我们的业务战略有关的风险,包括新的监管资本标准和资本规则对美国银行的长期影响;
与我们使用第三方服务提供商以及我们其他正在进行的第三方业务关系有关的风险,这些风险受到越来越多的监管要求和关注;
与我们相关的风险受到众多法律和政府法规的约束,以及我们的监管机构对我们的业务和法律法规的合规性进行定期检查。我们未能遵守此类法律和法规,或未能充分解决在这些检查中发现的任何问题,可能会对我们造成实质性的不利影响;
与美国国税局和州税务当局对仍在接受调查的财政年度进行的审查以及美国联邦、州或地方税法可能发生变化有关的风险;
与我们的证券相关的风险:
与我们有投票权的普通股相关的风险;
与我们的固定利率至浮动利率非累积永久优先股E系列和F系列相关的风险;以及
与我们的优先票据和次级票据相关的风险。
一般风险因素
与Bancorp银行业务相关的风险
我们的业务很容易受到信用风险的影响。如果我们的ACL不足以吸收贷款和租赁组合中的损失,我们的收益可能会下降。
贷款是我们业务的重要组成部分,每一笔贷款和租赁都有一定的风险,即不能按照其条款偿还,或者任何基础抵押品不足以保证偿还所欠的全部金额。除其他因素外,此风险受以下因素影响:
借款人和/或被融资项目的财务状况和现金流;
贷款或租赁是否有抵押品,如果有,抵押品未来价值的变化和不确定性;
贷款收购时的折价;
贷款或租赁的期限;
特定借款人的信用记录;以及
当前和未来经济和行业状况的变化。
我们的信用标准、政策和程序旨在将信用损失的风险降低到较低水平,但可能无法阻止我们招致重大信用损失。
此外,对于某些借款人,如果我们认为借款人在根据当前条款偿还债务方面遇到问题,并且我们认为借款人可能会全额偿还重组后的债务,我们将对原始或获得的贷款进行重组。对于重组后的贷款,我们必须遵守法律或监管要求。关于重组贷款,我们向某些遇到财务困难的借款人提供优惠,以便于偿还贷款,方法是将贷款剩余期限的规定利率下调至低于当前市场利率,以应对类似风险的新贷款或适当延长到期日。
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管理层对我们的贷款和租赁组合的可收集性做出各种假设和判断,包括借款人的信誉和借款人付款的可能性,以及用作偿还我们许多贷款和租赁的抵押品的房地产和其他资产的价值。在根据ASC 326的CECL模型下,金融工具信用损失的计量(“ASC 326”),我们被要求提出某些金融资产报告的摊销成本,如贷款持有的投资和HTM债务证券,在净金额预计将收回。预期信贷亏损之计量乃基于有关过往事件之资料,包括过往经验、当前状况及影响所呈报金额可收回性之合理及有依据预测。此计量将于金融资产首次加入资产负债表时进行,其后定期进行。于2023年12月31日,客户的ACL总额为1. 353亿美元,占持作投资的贷款及租赁总额的1. 13%。
在厘定信贷亏损金额时,考虑的重要因素包括特定贷款组合的亏损经验、分类及受批评贷款及租赁的趋势及绝对水平、拖欠贷款及租赁的趋势及绝对水平、风险评级的趋势,行业趋势和客户需求-特定贷款组合的收益以及影响我们贷款领域和国民经济的当前和未来经济和商业条件的变化。如果我们的假设不正确,我们的ACL可能不足以覆盖我们的贷款和租赁组合的固有损失,导致ACL增加。
管理层每季度检讨及重新估计ACL。由于管理层的审查和重新估计,我们的ACL增加可能会大幅减少净收入。我们的监管机构,作为其审查过程的一个组成部分,定期审查我们的ACL,并可能导致我们通过确认计入费用的贷款和租赁的信贷损失的额外拨备来增加我们的ACL,或通过确认撇帐(扣除收回)来减少我们的ACL。就贷款及租赁的信贷亏损或撇帐净额作出任何该等额外拨备可能对我们的财务状况及经营业绩以及可能的风险资本产生重大不利影响。
于2020年第一季度,作为应对COVID-19影响的一部分,美国联邦银行监管机构发布了一项临时最终规则,提供了将CECL对监管资本的某些影响暂时推迟两年的选择,随后是三年的过渡期。临时最终规则允许银行组织将采用CECL的第一天影响的100%和自采用CECL以来报告的信用损失准备金累计变化的25%推迟两年。我们选择通过临时最后规则。截至2021年12月31日的累计CECL资本过渡影响为6160万美元,将从2022年1月1日开始至2024年12月31日以每年25%的速度逐步实施。截至2023年12月31日,我们的监管资本比率反映了与CECL过渡条款相关的50%或3080万美元的利益。
我们的贷款组合组成的变化可能会使我们面临更大的贷款风险。
我们不时调整贷款组合的组成,以强调或减少某些类型的贷款,例如商业和工业贷款,包括专业贷款、抵押贷款公司贷款和消费者贷款。我们可能通过从第三方发起人或金融科技公司发起或购买或出售贷款组合来实现这些变化。根据我们对当前和预测的市场状况和机会的评估,我们的重点将发生变化。我们贷款组合组成的变化可能对我们的整体信贷状况产生重大不利影响,这可能导致非应计贷款的比例增加、贷款损失准备金增加、出售贷款的未来收入损失、以低于账面价值的折扣出售贷款以及净冲销水平增加,所有这些都可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。消费贷款尤其受经济状况的影响,包括利率、通货膨胀、失业率、房价、消费者信心水平、消费支出变化和个人破产数量。商业或经济状况的减弱,包括失业率上升、通胀上升、利率上升或房价下跌,可能会对借款人偿还贷款的能力产生不利影响,从而对我们的信贷表现产生负面影响。
截至2023年12月31日,客户的未偿还消费贷款为17亿美元,占贷款和租赁组合总额的13.2%,其中包括待售贷款、应收贷款、按公允价值计算的抵押仓库和应收贷款,PPP,而截至2022年12月31日,客户的未偿还消费贷款为22亿美元,占贷款和租赁组合总额的14.2%。
我们对商业、商业房地产和抵押仓库贷款的重视可能会使我们面临更大的贷款风险。
我们打算继续强调商业贷款的发放,包括我们的专业贷款垂直领域。商业贷款,包括商业房地产贷款,可能使贷款人面临不付款和损失的风险,因为贷款的偿还往往取决于企业或财产的成功运营,而这可能受到借款人控制之外的因素以及借款人的现金流的影响。与一至四个家庭的住宅抵押贷款相比,此类贷款通常涉及对单个借款人或相关借款人群体的更大贷款余额。此外,我们可能需要在未来增加信贷亏损拨备,以反映与该等贷款相关的预期信贷亏损增加。此外,我们预计,我们的许多商业借款人将有一个以上的贷款未偿还与我们。因此,与一至四户住宅按揭贷款的不利发展相比,一项贷款或一项信贷关系的不利发展可能使我们面临更大的损失风险。
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我们亦为按揭贷款公司的贷款人,我们向按揭银行家提供融资,方式为于按揭贷款最终出售予投资者前,以短期方式购买相关住宅按揭贷款(惟须根据总回购协议转售)。 我们须承受与该等贷款相关的风险,包括但不限于欺诈、破产及借款人、成交代理及相关按揭的住宅借款人可能违约的风险,其中任何风险均可能导致信贷损失。与此类贷款相关的欺诈风险包括但不限于结算过程风险、为不存在的贷款或虚构的抵押贷款交易提供融资的风险,或所交付的抵押品具有欺诈性或不存在的风险,从而造成基础住宅抵押贷款或结算过程中所融资的全部金额损失的风险。欺诈交易可能对我们的财务状况及经营业绩造成重大不利影响。
该业务受抵押贷款业务的季节性影响,随着利率上升,业务量一直在下降。该业务部门的增长率、数量或盈利能力下降,或失去领导地位,可能对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
截至2023年12月31日,我们有115亿美元的未偿还商业贷款,约占我们贷款和租赁组合总额的86.8%,其中包括待售贷款,应收贷款,按公允价值计算的抵押仓库和应收贷款,PPP,而截至12月31日,这一比例为135亿美元,占贷款和租赁组合总额的85.8%。2022.
我们受到商业房地产市场状况所产生的风险的影响。
商业房地产抵押贷款通常比住宅房地产抵押贷款涉及更大程度的信用风险,因为它们通常具有更大的余额,并且更受经济不利条件的影响。由于商业房地产担保贷款的支付通常取决于房地产的成功经营和管理以及在房地产中经营的企业,因此此类贷款的偿还可能会受到借款人无法控制的因素的影响,例如房地产市场或经济的不利条件,提高租金的能力和找到能够支付此类租金的租户,或政府法规的变化。由于房地产所在地理区域的市场状况,房地产的市场价值可能会在相对较短的时间内大幅波动,以应对经济衰退、高度集中于特定区域的行业的经济健康状况变化以及市场利率变化等因素,这影响了用于评估创收商业房地产的资本化率。如果作为贷款抵押品的房地产价值大幅下降,贷款组合的很大一部分可能抵押不足,借款人违约造成的损失将增加。房地产行业某些领域的状况可能会对作为贷款抵押品的房地产价值产生影响。房地产购买者无法获得融资可能会削弱依赖出售或再融资来偿还贷款的借款人的财务状况。某些行业经济健康状况的变化可能对与这些行业直接或间接相关的其他部门或行业产生重大影响,并可能影响这些行业集中地区的房地产价值。近年来,商业房地产市场尤其受到COVID-19疫情导致的经济混乱的影响。COVID-19疫情亦成为各种远程工作选择演变的催化剂,可能影响我们商业房地产组合内若干类型办公物业的长期表现。银行监管机构对当前商业地产市场的疲软表示担忧。我们的风险管理政策、程序及监控出现失误,可能会对我们日后管理该组合的能力造成不利影响,并可能导致该组合的拖欠率上升及亏损增加,从而可能对我们的业务、经营业绩及财务状况造成重大不利影响。
我们的纽约州多户贷款组合可能会受到立法或法规变化的不利影响。
2019年6月14日,纽约州立法机构通过了2019年住房稳定和租户保护法,影响了约100万套受租金监管的公寓单元。除其他事项外,这项立法:(I)削减因物质资本改善和个别公寓改善而导致的租金增长;(Ii)几乎取消公寓退出租金监管的能力;(Iii)取消空置放松管制和高收入者放松监管;以及(Iv)废除20%的空置奖金。总的来说,它限制了房东提高租金管制公寓租金的能力,并增加了将租金管制公寓转换为市价公寓的难度。因此,位于纽约州的担保我们多户贷款的抵押品的价值或此类物业未来的净营业收入可能会受到损害。截至2023年12月31日,我们在纽约州的多家庭总敞口约为12亿美元,其中约631.4美元,或52.9%。向租金管制单位占50%或以上的物业提供贷款,主要是在纽约市。2024年和2025年,将有5,620万美元贷款到期或利率重置,占这些贷款的8.9%。
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我们投资证券的公允价值会因市场状况而波动。不利的经济表现可能导致不利的安全表现和潜在的减值。
截至2023年12月31日,我们可供出售的投资证券组合的公允价值为24亿美元。我们历来遵循保守的投资策略,集中投资于由政府支持的企业支持的证券。自2020年以来,我们一直在寻求通过更激进的策略来提高收益率,其中包括更大比例的公司证券、非机构抵押贷款支持证券和其他结构性信贷产品。我们无法控制的因素会显著影响我们投资组合中证券的公允价值,并可能对这些证券的公允价值造成潜在的不利变化。这些因素包括但不限于评级机构就证券采取的行动、发行人或相关证券的违约、市场利率的变动和资本市场持续的不稳定。这些因素中的任何一项,例如管理层出售证券的意图的改变,都可能导致未来期间的信贷损失和已实现和/或未实现损失,以及保费收入的下降,这可能会对我们产生重大不利影响。确定证券是否存在减值的过程通常需要对发行人的未来财务表现和流动性以及任何作为证券基础的抵押品做出复杂的主观判断,以评估收到证券的所有合同本金和利息的可能性。
管理层在编制财务报表时对估计和假设的改变可能会对我们的业务、经营业绩、报告的资产和负债、财务状况和资本水平产生不利影响。
管理层在编制综合财务报表时所作的估计和假设的变化可能会对报告的资产和负债额以及报告的收入和费用产生不利影响。在编制我们的合并财务报表时,管理层需要作出某些关键的会计估计和假设,这些估计和假设可能会影响报告期内报告的资产和负债额以及报告的收入和费用。管理层假设或估计的变化可能会对我们的业务、经营业绩、报告的资产和负债、财务状况和资本水平产生重大不利影响。
会计准则和政策的变化可能很难预测,并可能对我们记录和报告财务业绩的方式产生重大影响。
我们的会计政策和方法是我们如何记录和报告我们的财务状况和经营结果的基础。财务会计准则委员会或美国证券交易委员会不时更改财务会计和报告准则或管理财务报表编制的政策。这些变化有时很难预测,并可能对我们记录和报告财务状况和运营结果的方式产生重大影响。我们可能被要求追溯适用新的或修订的指导方针,这有时会导致按重大金额修订上期财务报表。实施新的或修订的会计准则可能会对我们的财务业绩或净值产生重大不利影响。
我们的地理位置集中在东北和大西洋中部地区,这使得我们的业务容易受到当地经济低迷和银行市场低迷的影响,这可能会对我们造成实质性的不利影响。
在过去五年中,由于我们在全国专业贷款垂直市场的显著扩张以及参与SBA的PPP,我们经历了指数级的增长,并扩大了我们在德克萨斯州、佛罗里达州、北卡罗来纳州等新地区的特许经营权。2023年6月,客户以折扣价从FDIC获得了风险银行贷款组合。Customers还招募了发起这些贷款的团队成员,从种子阶段到后期为风险投资支持的成长型行业提供服务。新招募的团队让客户能够获得从创新到成熟的资本。该团队与这些客户有着长期的合作关系,为他们提供满足他们需求的一流的端到端金融服务。这些团队成员的加入在奥斯汀、旧金山湾区、波士顿、南加州、芝加哥、丹佛、罗利/达勒姆和华盛顿特区创造了风险银行客户覆盖范围。我们打算在这些新市场发展,并在未来进入更多市场。截至2023年12月31日,我们的贷款和存款活动主要仍设在东北和大西洋中部地区。因此,我们的财务表现在一定程度上取决于这些地区的经济状况。这些地区过去经历了当地经济状况的恶化,地区房地产市场的低迷可能会损害我们的财务状况和经营业绩,因为这些地区的贷款在地理上集中,而且很大比例的贷款是以房地产为抵押的。如果房地产价值下降,我们贷款的抵押品价值将会下降,我们蒙受损失的可能性将增加,因为通过出售基础房地产来收回违约贷款的能力将会降低。我们预计我们的贷款和存款业务将继续扩展到东北和大西洋中部地区以外,为全国各地的客户提供服务。
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此外,我们还在商业房地产贷款方面进行了大量投资。通常在商业房地产交易中,贷款的偿还取决于房产产生足够的租金收入来偿还贷款。经济状况可能会影响租户及时支付租金的能力,并导致一些租户不续签租约,每一次续约都可能影响债务人支付贷款的能力。此外,如果与商业地产相关的费用大幅增加,租户的还款能力,以及债务人及时偿还贷款的能力,可能会受到不利影响。所有这些因素都可能增加不良贷款率,增加我们的贷款损失拨备,并减少我们的净收入。
我们的贷款和存款组合集中在某些业务线或产品类型,这些业务或产品具有独特的风险特征,可能会使我们面临更大的风险。
我们的贷款和存款组合主要包括商业和工业贷款,包括专业贷款活动、多户贷款、商业房地产贷款和抵押贷款公司贷款,以及相关存款,这些贷款集中在某些业务线或产品类型中。这些贷款和存款集中存在独特的风险,涉及专门的承保和管理,因为它们往往涉及单个客户或一组相关客户的大笔贷款余额或存款余额。因此,在一种信用关系、业务线或产品类型方面的不利发展可能会对我们产生不利影响。
我们依赖我们的高管和关键人员来实施我们的战略,失去他们的服务可能会损害我们的战略。
我们相信,我们战略的实施将在很大程度上取决于我们执行管理团队的技能,以及我们激励和留住这些和其他关键人员的能力。因此,我们的一名或多名高管或关键人员的离职可能会降低我们成功实施增长战略的能力,并对我们产生实质性和不利的影响。我们的管理团队不时发生领导层更迭,如果发生关键或重大辞职,我们可能无法招聘更多合格的人员,特别是在失业率较低的时期。我们相信,我们的执行管理团队拥有关于银行业的宝贵知识,他们的知识和关系将非常难以复制。虽然我们的首席执行官、首席财务官和总裁已经与我们签订了雇佣协议,但他们可能无法完成他们的雇佣协议期限,或者可能选择在合同到期时不再续签。
我们的客户也依赖我们提供个性化的金融服务。我们的战略模式依赖于客户关系经理和私人银行家,他们作为客户与我们的单一联系人。我们的许多专业贷款垂直行业依赖于我们的客户经理在各自行业的专业知识和关系。失去这些个人的服务可能会削弱客户对我们提供此类个性化服务的能力的信心。我们需要继续吸引和留住这些人才,并招聘其他合格的人才,以确保持续增长。此外,竞争对手可能会根据个人与其客户和社区的关系价值招募这些个人,如果没有这些个人,我们可能无法保留这些关系。在任何情况下,倘我们无法吸引及挽留客户经理及私人银行家,以及招聘具备适当技能及知识的人士以支持我们的业务,则我们的增长策略、业务、财务状况及经营业绩可能会受到不利影响。
此外,我们拓展新业务的能力,如专业贷款和数字银行业务,包括我们的CBIT和银行服务产品,高度依赖于我们吸引和留住关键人员的能力。我们无法向您保证,我们为这些职位所做的招聘工作将取得成功,或这些职位将提高我们的业务、经营业绩或财务状况。
我们的成功还取决于分行经理和贷款人员的经验,以及他们与客户和社区的关系。这些关键人员的流失可能会对我们的银行业务产生负面影响。失去主要高级人员,或日后无法招聘及挽留合资格人员,例如合规、财务、风险及法律部门的人员,可能对我们造成重大不利影响。由于我们的许多团队成员继续以“混合模式”远程工作,我们的主要人员和其他管理人员激励员工和维护企业文化的能力可能会受到不利影响。
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我们面临来自其他金融机构和金融服务提供商的激烈竞争,这可能对我们产生重大不利影响。
商业银行和消费者银行业竞争激烈。市场利率的变化和我们的贷款竞争对手的定价决定可能会对我们的贷款产品的需求和贷款销售实现的收入产生不利影响,并最终减少我们的净收入。 我们的市场包含大量的社区和区域银行,以及该国最大的商业银行的重要存在。我们与其他州和国家的金融机构,包括储蓄和贷款协会,储蓄银行和信用合作社,竞争存款和贷款。此外,我们与金融中介机构竞争,如消费者金融公司,私人信贷基金,抵押贷款银行公司,保险公司,证券公司,共同基金和几个政府机构,以及主要零售商和金融科技公司,提供各种类型的贷款和其他金融服务。其中一些竞争对手可能在我们的市场上拥有长期的成功运营历史,与当地企业的联系更紧密,银行关系更广泛,以及更成熟的存款人基础。竞争对手也可能拥有更多的资源和获得资本的机会,并可能拥有其他优势,例如经营更多的自动取款机,开展广泛的促销和广告活动,或经营更发达的互联网平台。竞争对手也可能受到比我们更少的限制性监管,表现出更大的风险容忍度,并在定价方面表现得更积极,以增加其市场份额。
我们希望通过采用我们的单点接触战略,为所有客户提供特定的客户关系经理或私人银行家,并专注于我们的企业和专业银行垂直市场,推动有机增长。我们的许多竞争对手提供类似的服务,其他人可能会复制我们的模式。我们的竞争对手可能拥有比我们更多的资源,并可能能够更快、更有效和更广泛地提供类似的服务。如果其他人复制我们的模式,我们可能会失去我们认为的竞争优势,我们的财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
由于立法、监管和技术变革以及持续的整合,金融服务业可能变得更具竞争力。由于某些竞争性金融机构的持续整合,金融服务公司之间的竞争加剧,可能会对我们营销产品和服务的能力产生不利影响。技术进步降低了进入市场的门槛,使银行能够在没有零售业务的情况下通过提供具有竞争力的利率在我们的市场上竞争,非银行也可以提供传统上由银行提供的产品和服务。我们成功竞争的能力取决于多项因素,其中包括:
在高质量、个性化服务、有效和高效的产品和服务、高道德标准和安全可靠的资产的基础上,发展、维护和建立长期客户关系的能力;
为满足客户需求而提供的产品和服务的范围、相关性和有竞争力的价格;
能够为客户提供最大的服务便利,并提供银行代表;
吸引和留住高素质团队成员来经营我们的业务的能力;
扩大我们在现有和新市场中的市场地位的能力;
客户接触我们的决策者以及客户对我们服务水平的满意度;
有效管理企业风险的能力;以及
有效和高效地运营我们业务的能力。
未能在任何这些领域表现可能会大大削弱我们的竞争地位,这可能会对我们产生重大不利影响。
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此外,金融服务业正在经历快速的技术变革,频繁推出新技术驱动的产品和服务,包括互联网服务,加密货币和支付系统。除了提高服务客户的能力外,技术的有效利用还可以提高效率,使金融机构能够降低长期成本。这些技术进步也使非金融机构,如“金融科技公司”和市场贷款人,能够提供传统上由金融机构提供的产品和服务。“脱媒”过程,或将银行从其作为金融中介的传统角色中移除,可能导致客户存款和其他收入来源的损失,这可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。此外,在许多情况下,金融科技公司和类似的非银行金融服务公司与银行不同,不受广泛的监管和监督。缺乏重大的监督和监管合规义务可能会使这些公司实现某些竞争优势,这导致我们客户业务的竞争加剧。联邦和州银行机构继续审议金融科技公司的监管待遇,包括这些机构是否有权向此类公司授予特许或许可证,以及考虑到几个监管和经济因素,这样做是否合适。对替代支付系统和货币的需求和可用性的增加不仅增加了对此类服务的竞争,而且创造了更复杂的运营环境,在某些情况下,可能需要额外或不同的控制措施来管理欺诈、运营、法律和合规风险。
与其他金融服务机构一样,我们的资产和负债结构是货币性质的。该等结构受多种因素影响,包括利率变动,而利率变动可影响我们所持金融工具的价值。
与其他金融服务机构一样,我们的资产和负债结构基本上是货币性质的,并直接受到许多因素的影响,包括国内和国际经济和政治状况,商业和金融的广泛趋势,影响国内和国际商业和金融界的立法和法规,货币和财政政策,通货膨胀,货币价值,市场状况,短期或长期资金和资本的可获得性和条件(包括成本)、客户和交易对手的信贷能力或感知信誉以及交易市场的水平和波动性。该等因素可影响金融服务机构的客户及交易对手,并可能影响金融服务机构所持金融工具的价值。
我们的盈利及现金流量主要取决于我们的净利息收入水平,即我们从贷款、投资及其他生息资产赚取的利息收入与我们就计息负债(如存款及借款)支付的利息之间的差额。由于不同类型的资产及负债可能于不同时间对市场利率变动作出不同反应,因此利率变动可增加或减少我们的净利息收入。当计息负债在一个时期内比生息资产更快到期或重新定价时,利率上升会减少净利息收入。同样,当生息资产到期或更快地重新定价时,由于生息资产重新定价的幅度往往大于计息负债,利率下降将减少净利息收入。
因此,市场利率水平的变动会影响我们的生息资产及负债、贷款及投资证券组合的净收益率以及我们的整体财务业绩。利率的变化也可能对借款人的行为和任何未来的贷款发放收入产生重大影响。利率变动亦会对我们资产负债表上大部分资产(包括贷款及投资证券)的账面值产生重大影响。我们已经产生债务,并可能在未来产生额外的债务,该债务也可能对利率敏感,利率的任何上升都可能对我们产生重大不利影响。利率对许多我们无法控制的因素高度敏感,包括整体经济状况以及各种政府和监管机构的政策,特别是美联储。美联储利率政策的不利变化或货币政策和经济状况的其他变化可能对我们产生重大不利影响。
CBIT是我们基于区块链的即时B2B支付平台,它的接受和成功取决于各种难以评估的因素。
客户银行在基于TassatPay区块链的即时B2B支付平台上的CBIT服务于越来越多的希望从即时支付中受益的B2B客户,包括关键的柜台、交易所、流动性提供者、做市商、基金和其他B2B垂直市场。CBIT只能由客户银行的商业客户在TassatPay即时B2B支付平台上创建、转移和赎回。CBIT没有在任何数字货币交易所上市或交易。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,Customers Bank分别持有参与CBIT的客户28亿美元和23亿美元的存款。这些客户主要集中在数字货币行业,该行业在2022年经历了FTX和数字货币行业其他参与者的重大中断和破产。Customers Bank没有向数字货币行业的任何客户提供贷款。然而,数字货币行业的持续中断可能会对客户的业务、声誉、财务状况和运营结果产生不利影响。
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CBIT即时支付平台为银行内部商业交易提供了一个封闭的系统,并不打算成为代币或数字资产的交易平台。CBIT令牌仅在与CBIT即时支付平台相关的情况下使用,根据适用的证券法,不属于证券。不存在一个CBIT的交易或赎回价值不等于一美元的情况。每个CBIT正好铸造了一个等值的美元,这些美元被存放在一个无息的综合存款账户中,直到CBIT被烧毁或赎回。CBIT即时支付平台中的未偿还CBIT数量始终等于Customers Bank综合存款账户中持有的美元,并在综合资产负债表中报告为存款负债。参与CBIT的客户的存款包括为CBIT即时支付平台设立的综合存款账户,截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,该账户的未偿还余额分别为826.9亿美元和2.3万美元。
金融服务业正在经历快速的技术变革,经常推出新的技术驱动的产品和服务,包括互联网服务、加密货币和支付系统。除了提高服务客户的能力外,有效利用技术还可以提高效率,使金融机构能够降低长期成本。这些技术进步也使非金融机构,如“金融科技公司”和市场借贷机构,能够提供传统上由金融机构提供的产品和服务。联邦和州银行机构继续就金融科技公司的监管待遇进行商议,包括这些机构是否有权向此类公司发放特许或许可证,以及考虑到几个监管和经济因素,这样做是否合适。对替代支付系统和货币的需求和可获得性增加,不仅增加了对这类服务的竞争,而且创造了一个更复杂的经营环境,在某些情况下,可能需要额外或不同的控制措施来管理欺诈、操作、法律和合规风险。
新技术,如CBIT使用的区块链和令牌化支付技术,可能需要我们花费更多资金来修改或调整我们的产品,以吸引和留住客户,或者与我们的竞争对手提供的产品和服务相匹配,包括金融科技公司。新技术也使我们面临更多的运营、财务和监管风险。由于我们的许多竞争对手拥有比我们多得多的资源来投资于技术改进,或者目前在一个负担较轻的监管环境中运营,这些机构可能会对我们构成重大的竞争威胁。
如上所述,我们使用CBIT的商业客户目前集中在数字货币行业。数字货币行业包括一系列不同的企业,这些企业将数字货币用于不同的目的,并向使用数字货币的其他人提供服务,包括区块链等数字货币的基础技术,以及与数字货币和区块链相关的服务。这是一个新的快速发展的行业,该行业的生存能力和未来增长以及数字货币和基础技术的采用受到高度不确定性的影响,包括基于技术的采用、行业监管和价格波动等因素。数字货币行业的不良事件或宣传给我们带来了声誉风险。由于该行业相对较新,可能会出现更多未知或无法量化的风险。
数字货币和令牌化支付平台,包括那些使用专有、非公共令牌的支付平台,如CBIT,直到最近才被选择性地接受为一种企业支付形式。其他影响数字货币和代码化支付行业进一步发展和接受的因素,如CBIT,包括但不限于:
采用和使用数字货币,包括采用和使用可能因价格持续波动而受到不利影响的法定货币或其他用途;
使用或感知使用数字货币,为我们客户的欺诈、洗钱、逃税和勒索软件或其他诈骗等非法活动提供便利;
数字货币业务(如数字货币交易所)面临的黑客、恶意软件攻击和其他网络安全风险增加,这可能导致重大损失;
数字货币交易市场的发展,包括数字货币的价格波动性下降,导致数字货币交易的价差收窄和数字货币交易所的套利机会减少,或者价格波动性增加,这可能对我们的客户和我们的存款产生负面影响,其中任何一种情况可能会减少CBIT的好处,并对我们的业务产生负面影响;以及
数字货币网络软件协议的维护和开发。
如果这些因素或其他因素中的任何一个减缓了数字货币行业的发展,可能会对我们的即时B2B支付计划及其所依赖的客户的业务产生不利影响,从而对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
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如果数字货币市场的情况发生变化,导致我们的机构投资者客户目前使用的某些交易策略变得不那么有利可图,CBIT和我们的即时B2B支付计划的好处可能会减少,导致我们的存款余额减少,并对我们的增长战略产生不利影响。此外,如果竞争对手或另一个第三方推出CBIT的替代品(如美联储的FedNow Service,这是一种2023年推出的银行虚拟实时支付系统),我们可能会失去无息存款,我们的业务、财务状况、运营业绩和增长战略可能会受到不利影响。数字货币网络和区块链技术的发展或接受放缓或停止,可能会对我们继续增长和利用我们服务数字资产行业的战略的能力产生不利影响。
如果我们不能保留和发展这个强大的、低成本甚至零成本的存款基础,我们未来的增长可能会受到不利影响。有时,我们面临竞争压力,要求我们向数字货币客户支付更高的存款利率,这可能会增加融资成本,压缩净息差。此外,即使我们能够以其他方式增长和维持我们的无息存款基础,如果我们的数字货币客户从竞争对手那里获得更具吸引力的回报,我们的存款余额仍可能减少。如果我们的数字货币客户提取存款,我们将失去一个低成本的资金来源,这可能会增加我们的融资成本,并降低我们的净利息收入和净息差。这些因素可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生实质性影响。
我们的计算机系统和网络基础设施以及我们的第三方服务提供商的系统和网络基础设施,包括CBIT及其运营的即时支付平台,可能容易受到硬件和网络安全问题的影响。我们的运营取决于我们和我们的第三方服务提供商保护运行这些技术的计算机设备免受火灾、断电、电信故障或类似灾难性事件的损害的能力。我们也可能遇到我们或第三方服务提供商的团队成员或其他内部来源的故意或疏忽行为造成的违规行为。任何导致我们运营中断的损坏或故障都可能对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。由于我们专注于数字货币行业,我们还可能成为各种网络攻击的目标。
CBIT背后的技术及其运营的即时支付平台可能无法正常运行,这可能会对客户的运营和财务状况产生实质性影响。我们的其他技术和处理系统也存在同样的风险,例如外包给第三方服务提供商的数据处理、贷款服务和存款处理系统。CBIT对客户运营的重要性意味着其功能中的任何技术问题都可能对客户的运营、商业模式和增长战略产生实质性的不利影响。
我们的许多较大的竞争对手拥有更多的资源来投资于技术改进。我们赖以获得CBIT基础技术的第三方可能无法在成本效益的基础上开发使我们能够跟上此类发展步伐的系统。因此,我们规模较大的竞争对手可能能够提供比我们能够提供的产品更多或更好的产品,这将使我们处于竞争劣势。我们可能会失去寻求新的技术驱动的产品和服务的客户,以至于我们无法提供此类产品和服务。跟上技术变革的步伐是很重要的,如果做不到这一点,可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
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我们依赖我们的信息技术和电信系统以及第三方服务提供商,系统故障、中断或安全漏洞,或我们的第三方服务提供商未能充分履行其服务,可能会对我们产生重大不利影响。
我们的业务高度依赖于我们的信息技术和电信系统以及第三方服务商的成功和不间断的运作。我们将我们的许多主要技术和业务流程功能外包给第三方服务提供商,如数据处理、贷款服务和存款处理系统。如果我们没有有效地选择、实施和监控我们的外包关系,或者如果第三方服务提供商没有充分履行他们的服务,或者由于他们自己的运营或技术限制或财务或其他困难而无法继续向我们提供服务,我们的运营可能会受到实质性的不利影响。虽然我们谨慎地选择第三方服务提供商,但我们并不控制他们的运营,他们有时会遇到困难,包括通信中断、无法处理当前或增加的交易量、网络攻击、安全漏洞、数据损坏或类似事件,在此期间,我们有效运营的能力受到不利影响。我们的某些第三方服务提供商经历了业绩问题、财务困难(包括破产)和员工短缺,其他一些服务提供商未来也会遇到这些问题。由于我们的信息技术和电信系统与第三方系统交互并依赖于这些系统,如果对此类服务的需求超过容量,或者此类第三方系统出现故障或中断,我们可能会遇到服务拒绝。如果严重、持续或反复出现系统故障或服务拒绝,可能会危及我们有效运营的能力、损害我们的声誉、导致客户业务损失,和/或使我们面临额外的监管审查和可能的财务责任,其中任何一项都可能对我们产生实质性的不利影响。此外,我们的任何信息技术和电信系统所基于的第三方软件许可证或服务协议的终止,或我们与第三方服务提供商关系的其他中断,都可能对我们的运营产生不利影响,确保更换许可证和/或聘请替代第三方服务提供商并将相关技术和服务整合到我们的系统中可能会导致成本增加和运营困难。
我们继续评估和实施我们的信息技术系统的升级和变化,其中一些是重大的。升级包括用后续系统替换现有系统,对现有系统进行更改或购买具有新功能的新系统。然而,我们不能保证我们将按计划成功推出这些系统,也不能保证它们将在不中断我们运营的情况下实施。信息技术和系统中断,如果没有预料到和适当地缓解,或者未能成功实施新的或升级的系统,可能会对我们的运营结果产生实质性的不利影响。此外,我们可能不得不进行大量投资来修复或更换这些系统,并可能遭受关键数据丢失以及运营中断或延误的影响。如果对与第三方系统集成的信息技术系统进行升级和更改,这些风险就会增加。
我们花费大量资金和其他资源来防范安全漏洞和计算机病毒的威胁,或缓解安全漏洞或病毒造成的问题,我们预计这些支出将在未来继续下去。如果我们的活动或我们客户的活动涉及机密信息的存储和传输,安全漏洞和病毒可能会使我们面临索赔、监管审查、诉讼和其他可能的责任。
此外,金融产品和服务已变得越来越受技术驱动。我们以具有竞争力和成本效益的方式满足客户需求的能力取决于跟上技术进步的步伐,包括人工智能的最新发展,以及在新技术可用时投资的能力。某些竞争对手可能拥有更多的资源来投资于技术,并可能更好地准备好营销新的技术驱动的产品和服务。跟上技术变化的能力很重要,如果不能跟上技术变化的步伐,可能会对我们的业务产生实质性的不利影响,从而对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。
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任何实际或被认为未能遵守围绕人工智能开发和使用的不断变化的监管框架,都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
围绕这些新兴技术的开发和使用的监管框架正在迅速演变,许多联邦、州和外国政府机构和机构已经出台和/或目前正在考虑制定更多的法律和法规。因此,在可预见的未来,实施标准和执法实践可能仍然不确定,我们还无法确定未来的法律、法规、标准或对其要求的看法可能对我们的业务产生的影响。
上述任何事项,加上在该领域制定的指导和/或决定,都可能影响我们对人工智能的使用以及我们提供和改进服务的能力,要求我们采取额外的合规措施并对我们的运营和流程进行更改,并导致合规成本增加,并可能增加针对我们的民事索赔。任何实际或被认为未能遵守围绕人工智能、机器学习和自动化决策的开发和使用的不断发展的监管框架,都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
我们定期收集、处理、传输和存储大量关于我们的客户、团队成员和其他人的机密信息。这些信息对于我们开展业务活动是必要的,包括为我们的客户持续维护存款、贷款和其他账户关系,以及为这些客户和我们产品和服务的其他用户接收指示并影响交易。除了关于我们的客户、团队成员和其他人的机密信息外,我们还汇编、处理、传输和存储关于我们自己的业务、运营、计划和战略的专有、非公开信息。在某些情况下,这些保密或专有信息由第三方代表我们收集、编辑、处理、传输或存储。
近年来,由于新技术的扩散以及网络攻击肇事者的复杂程度和活动增加,信息安全风险有所增加。我们的运营或信息安全系统或我们的第三方服务提供商的系统因网络攻击或信息安全漏洞,或由于团队成员的错误、渎职或其他中断而发生故障或破坏,可能会对我们的业务产生不利影响,导致机密或专有信息的泄露或滥用,损害我们的声誉,增加我们的成本和/或造成损失。因此,网络安全以及继续发展和加强旨在保护我们的系统、计算机、软件、数据和网络免受攻击、损坏或未经授权访问的控制和程序仍然是我们的优先事项。
如果这些机密或专有信息处理不当、滥用或丢失,我们可能面临严重的监管后果、声誉损害、民事诉讼和经济损失。例如,如果机密或专有信息被故意或错误地提供给不被允许拥有信息的各方,无论是由于系统或我们的团队成员的错误,还是由于代表我们收集、编译、处理、传输或存储信息的第三方的系统或员工的错误,如果信息被第三方截获或以其他方式不当获取,或者用于收集、编译、处理、传输或存储信息的网络、通信或信息系统出现故障或破坏,则可能会发生此类机密或专有信息的不当处理、误用或丢失。
尽管我们采用了各种物理、程序和技术保障措施来保护这些机密和专有信息不被不当处理、误用或丢失,但这些保障措施并不能绝对保证不会发生错误处理、误用或丢失信息,或者如果确实发生了错误处理、误用或丢失信息,这些事件将被及时发现和处理。这种不经意的披露已经发生过,而且很可能在未来发生。任何机密或专有信息的披露,无论是故意的还是无意的,都会使我们承担损害赔偿的责任,包括对受影响者的信用监测费用,以及声誉损害。此外,随着信息安全风险和网络威胁的不断发展,我们可能需要花费额外的资源来继续加强我们的信息安全措施和/或调查和补救任何信息安全漏洞。
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违反安全措施、计算机病毒或恶意软件、欺诈活动和基础设施故障可能会对我们的声誉造成重大不利影响或损害我们的业务,包括未经授权访问或披露与第三方服务存款账户持有人有关的数据。
我们用来为客户和其他机密信息的存储、处理和传输提供安全保护的加密软件和其他技术并不总是有效地防止数据安全漏洞。随着计算机能力的进步和黑客的日益成熟,未经授权绕过我们的安全措施的风险已经增加。处理和传输持卡人信息的公司越来越多地成为复杂犯罪组织的目标,目的是获取信息并将其用于欺诈性交易。
未经授权访问我们的计算机系统或我们的第三方服务提供商的系统,可能会导致信息被盗或发布,或者敏感记录被删除或修改,并可能导致我们的运营中断。任何不能防止安全漏洞的行为都可能损害我们与客户的关系,导致个人持卡人的交易减少,使我们面临未经授权购买的责任,并使我们受到网络罚款。这些索赔还可能导致旷日持久且代价高昂的诉讼。如果不能成功地为该诉讼辩护,我们可能会被迫支付损害赔偿金和/或改变我们的商业做法。此外,严重的数据安全漏洞可能导致额外的监管,这可能会强加新的代价高昂的合规义务。由于诉讼或强加给我们的额外监管负担或诉讼导致我们成本的任何实质性增加,都可能对我们的运营收入和盈利能力产生重大不利影响。
此外,我们的账户持有人会披露某些“个人身份”信息,包括联系信息、身份识别号码和信用余额,他们预计我们将对这些信息保密。黑客、客户或团队成员可能会非法或违反我们的政策或其他个人的行为,以不正当的方式访问我们或我们的第三方服务提供商的系统,并获取或披露有关我们客户的数据。此外,由于客户数据也可能由第三方服务提供商收集、存储或处理,因此这些第三方服务提供商可能会故意、疏忽或以其他方式披露有关我们客户或客户的数据。
我们在很大程度上依赖于复杂的信息技术系统、数据库和基础设施,并采取合理步骤加以保护。然而,由于它们的规模、复杂性、内容以及与第三方系统的集成或对第三方系统的依赖,它们很容易受到故障、恶意入侵、自然灾害和随机攻击,所有这些都构成了敏感数据暴露给未经授权的人或公众的风险。
我们的信息系统一直并将继续受到网络安全漏洞的影响,这些漏洞导致欺诈活动,可能导致身份盗窃、我们的银行客户损失、额外的安全成本、负面宣传以及对我们的声誉和品牌的损害。此外,我们的客户或团队成员也是诈骗的目标,这些诈骗会导致发布有关他们或他们的帐户的足够信息,从而允许他人未经授权访问他们的帐户或我们的系统(例如,“网络钓鱼”和“窃听”)。由于我们的系统遭到破坏或欺诈活动,可能会向我们提出赔偿或其他损害赔偿要求。如果我们不能成功地对由此产生的任何索赔进行抗辩,我们可能会被迫支付损害赔偿金,这可能会对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。由于我们的许多团队成员继续远程工作,因此网络安全漏洞的风险增加了。
由于用于获取未经授权的访问、使服务失效或降低服务或破坏系统的技术经常变化,并且通常直到针对目标启动时才被识别,因此我们可能无法预测这些技术或实施足够的预防措施。
此外,计算机病毒、勒索软件或恶意软件可能会渗透到我们的系统中,从而中断我们的服务交付,并使我们的应用程序不可用。尽管我们在我们的网络中使用了几种预防性和检测安全控制,但它们可能无法有效地阻止计算机病毒、勒索软件或恶意软件,这些计算机病毒、勒索软件或恶意软件可能会破坏我们与商户客户的关系,导致个人持卡人的交易减少,或导致我们不遵守适用的网络规则和法规。
此外,我们的团队成员、系统和客户经常成为欺诈活动的目标。重大欺诈事件或涉及我们产品的欺诈级别的增加可能会对我们的声誉造成损害,这可能会减少对我们产品和服务的使用。此外,与特定产品相关的重大欺诈活动可能会导致我们限制或停止生产此类产品。这类事件还可能导致巨大的财务损失,因为我们为某些客户提供的未经授权购买的保护,用于无法收回的帐户持有人透支,以及由于欺诈或盗窃而造成的任何其他损失。此类欺诈事件还可能导致监管干预,这可能会增加我们的合规成本。遵守各种复杂的法律法规是昂贵和耗时的,如果不遵守,可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。此外,对我们服务的监管要求增加可能会增加我们的成本,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。因此,帐户数据泄露和相关欺诈活动可能对我们未来的增长前景、业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
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我们的系统或基础设施的中断可能会损害我们的声誉,使我们承担法律责任,导致我们失去客户和收入,导致机密信息的无意泄露,或要求我们花费大量努力和资源或产生大量费用来消除这些问题并解决相关的数据和安全问题。如果这样的事件发生在对我们的产品或服务或我们系统或网络上的流量有不成比例的大量需求的时期,对我们业务的损害可能会更大。
对我们的负面舆论可能会对我们的业务、经营结果和财务状况产生不利影响。
声誉损害,包括由于我们对金融服务业的实际或被指控的行为或公众舆论造成的损害,可能会对我们的业务、经营结果和财务状况产生不利影响。声誉风险,即负面舆论对我们的业务、收益和资本造成的风险,是我们业务固有的风险,预计随着我们在金融服务业的规模、形象和产品供应的增长,这种风险将会增加。负面宣传或声誉损害可能来自多个领域的实际或被指控的行为,包括法律和监管合规、贷款实践、公司治理、诉讼、对客户数据保护不足、向我们提供产品或服务的第三方采取的非法或未经授权的行为、我们团队成员的行为、我们选择与之开展业务的客户、我们经营的行业、企业举措(如与多样性、股权和包容性或ESG相关的举措)以及对其他金融机构的负面宣传。对我们声誉的损害可能会对我们吸引新的或保持现有的贷款和存款客户、团队成员和业务关系的能力产生不利影响,并可能导致实施新的监管要求、运营限制、加强监管和/或民事罚款。此外,负面舆论可能使我们面临诉讼和监管行动,并拖延和阻碍我们筹集资金或实施增长战略的努力。社交媒体网站的激增和日益增长的影响力,以及我们团队成员和其他人对社交媒体的个人使用,也可能增加公开发布或发布负面、不适当或未经授权的信息的风险,这些信息可能会损害我们的声誉,对我们的股票价格或公众对我们稳定性或生存能力的看法产生不利影响,或产生其他负面后果。尽管我们制定了旨在检测和防止团队成员和第三方服务提供商可能损害客户或我们声誉的行为的政策和程序,但不能保证此类政策和程序在防止此类行为方面完全有效。任何对我们声誉的损害都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
监管机构、利益相关者和其他第三方对ESG事项日益增长、复杂和不断变化的期望可能会对我们的声誉、我们获得资本的途径和我们证券的市场价格产生不利影响。
由于政府和监管机构、投资者、客户、团队成员和其他利益相关者以及第三方越来越关注ESG问题,客户受到ESG事项产生的各种风险的影响。ESG问题包括,除其他事项外,气候风险、招聘做法、我们劳动力的多样性,以及涉及我们的人员、客户和否则与我们有业务往来的第三方的种族和社会正义问题。ESG事宜产生的风险可能会对我们的声誉和证券的市场价格等产生不利影响。
此外,我们可能会因借款人的身份和活动以及与我们有其他业务往来的人的身份和活动,以及公众对我们的客户和业务伙伴在ESG问题上的做法和表现的看法而受到负面宣传。任何此类负面宣传都可能来自传统媒体的负面新闻报道,也可能通过使用社交媒体平台进行传播。如果我们成为任何这种负面宣传的对象,客户与其现有和潜在客户以及与我们有业务往来的第三方的关系和声誉可能会受到损害。这反过来可能会对我们吸引和留住客户和团队成员的能力产生不利影响,并可能对证券的市场价格产生负面影响。
投资者已经开始考虑金融机构和其他商业组织在做出投资和运营决策时为解决ESG问题而采取的步骤和分配的资源。某些投资者正开始将气候变化的商业风险,以及公司对气候变化和其他ESG问题构成的风险的反应是否充分,纳入他们的投资论文。此外,向投资者提供有关公司治理和相关事项的信息的组织已经制定了评级程序,以评估公司对ESG事项的处理方式。客户的不利评级可能会对投资者对本公司的情绪或我们证券的市场价格产生不利影响。
此外,随着我们继续专注于发展ESG实践,以及投资者和其他利益相关者的期望、自愿和监管的ESG披露标准和政策继续发展,我们已经扩大并预计将进一步扩大我们在这些领域的公开披露。此类披露可能反映了期望的目标、指标以及其他预期和假设,这些预期和假设必然是不确定的,也可能无法实现。如果不能实现(或及时取得进展)这样的理想目标和指标,可能会对我们的第三方ESG评级、我们的声誉或其他方面产生不利影响。
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对ESG问题的日益关注也导致包括某些州总检察长、财务主管和立法者在内的公职人员采取各种行动,以影响私人投资者考虑ESG原则的程度。例如,某些州颁布了法律或发布指令,旨在惩罚该州认为正在抵制某些行业的金融机构,如化石燃料和枪支行业。这些事态发展表明,基于ESG的投资已成为一个引发分歧的政治问题。基于ESG原则的投资重点的转变可能会对我们证券的市场价格造成不利影响,因为给予该等原则重大权重的投资者认为本公司在ESG问题上没有取得足够的进展。相反,如果政府官员或机构试图限制公司与特定政府实体的业务,或因公司被认为不必要地专注于ESG事项而发起调查或执法行动,我们证券的市场价格可能会受到不利影响。
在我们收购支付业务之前, 联邦储备委员会和FDIC对Higher One采取了监管执法行动,这使我们受到监管调查和潜在的监管执法行动,这可能会导致对我们的业务、财务状况和/或运营结果产生不利影响的责任,或者即使在BMT剥离之后也会造成声誉损害。
自2013年8月至收购支付宝业务为止,我们通过与美国高校有关系的Higher One为大学生提供存款账户和服务,使用Higher One的技术服务。由于Higher One不是银行,它必须与一家或多家银行合作,为学生提供存款账户和服务。Higher One和Higher One的前银行合作伙伴之一(“前身银行”)于2014年5月宣布,联邦储备委员会通知他们,这些实体的某些披露和经营过程可能违反了某些法律和法规,可能会导致处罚和赔偿。2014年5月,美联储还通知我们,作为Higher One的银行合作伙伴之一,它建议基于同样的指控对我们采取监管执法行动。
2014年7月,上文提到的前身银行不再是高等银行的合伙人,它与联邦储备委员会签订了一项停止和停止的同意令,根据该命令,它同意支付总计350万美元的民事罚款,并在高等银行无法支付对高等银行施加的归还义务(如果有的话)的情况下,向学生额外支付一笔赔偿金。我们认为,它与上级与学生客户的关系与我们与上级与学生客户的关系的情况是不同的。
2015年12月,Higher One与美联储和FDIC签署了同意令。根据与联邦储备委员会的同意令,Higher One同意向学生支付220万美元的民事罚款和2400万美元的赔偿。根据与FDIC的同意令,Higher One同意向学生额外支付220万美元的民事罚款和3100万美元的赔偿。此外,受联邦存款保险公司监管的第三家合伙银行也与联邦存款保险公司签订了一项停止和停止的同意令,同意支付180万美元的民事罚款,并在高等银行无法履行其归还义务的情况下向学生额外支付一笔赔偿金额。
我们相信,我们通过与上级银行的关系,在首次接受存款后30天内发现了关键的所谓合规缺陷,并导致此类缺陷在大约120天内得到补救。此外,吾等理解,在有关期间向在本行开立账户的学生收取的费用总额,远低于在有关期间向在其他合作银行开立存款账户的学生收取的费用总额。此外,由于较高的人支付了恢复原状,并存放了这些钱来支付所需的恢复原状,我们预计不会需要后备恢复原状。
尽管如此,正如之前披露的那样,自2013年以来,我们一直在与联邦储备委员会就这些问题进行讨论,为了向前推进,我们同意联邦储备委员会发布一项联合命令,停止和停止根据命令发布的民事罚款评估命令,并同意罚款9.6万美元。我们之前已经为民事罚款预留了准备金,并于2016年支付了罚款。
2016年6月,客户收购了Higher One的支付业务,随后将该业务与BankMobile合并。客户于2015年1月成功推出美国首家基于移动平台的全方位服务消费银行BankMobile。2021年1月4日,Customers通过与MFAC合并,完成了BMT的剥离,BMT是Customers Bank的全资子公司,也是BankMobile的一个组成部分,其中包括支付业务。
我们仍然受联邦储备委员会的管辖和审查,如果我们不遵守命令的条款,或者如果联邦储备委员会发现更多违反适用法律和法规的行为,可能会采取进一步的行动。任何进一步行动都可能对我们的业务、财务状况和/或经营结果或我们的声誉产生重大不利影响。
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我们打算不时地进行其他业务的收购。这些收购可能不会在最初预期的水平或时间范围内产生收入或收益增加或成本节约,并可能导致不可预见的整合困难。
虽然我们目前没有任何关于业务收购的协议或谅解,但我们定期评估通过收购和投资银行和其他补充业务,或开设新分行来加强我们目前的市场地位的机会,当适当的机会出现时,如果监管部门批准,我们计划收购其他业务并开设新分行。这类交易可能个别或整体对我们的经营业绩和财务状况,包括短期和长期流动资金,产生重大影响。我们的收购活动可能会对我们的业务产生重大影响。例如,我们可以在购买交易中增发投票普通股,这可能会稀释现有股东的价值或所有权利益。这些活动可能需要我们使用大量现金或其他流动资产和/或产生债务。此外,如果与收购相关的商誉被确定为减值,我们将被要求从我们的收益中确认一笔费用,这可能会对我们在确认减值期间的运营业绩产生重大不利影响。我们的收购活动可能涉及许多额外风险,包括以下风险:
与确定和评估潜在收购以及谈判潜在交易条款相关的时间和费用,导致我们的注意力从现有业务的运营中转移;
使用不准确的估计和判断来评估目标机构或资产的信用、经营、管理和市场风险;
可能承担我们收购的银行和企业的未知或或有负债;
需要花费时间和费用整合合并后企业的业务和人员;
与新业务的营业收入相比,营业费用较高;
对我们的经营业绩造成不利影响;
由于收购不受欢迎而失去关键团队成员和客户;以及
在将被收购实体的财务和客户数据转换到我们的财务和客户产品系统方面出现了重大问题。
此外,在评估潜在的收购机会时,我们可能会寻求通过FDIC协助的收购来收购破产的银行。虽然联邦存款保险公司可能在这类收购中提供协助,以减轻破产机构的某些风险,例如分担贷款损失的风险,以及就某些负债提供赔偿,但我们可能无法准确估计我们在收购这类机构时可能面对的贷款损失和其他潜在负债,或整合的困难。
根据所收购的任何机构或资产的状况,任何收购至少在短期内可能对我们的资本和收益产生重大不利影响,如果收购后未能成功整合,可能会继续产生此类影响。我们不能向您保证,我们将成功克服这些风险或在未决或潜在收购中遇到的任何其他问题。我们无法克服这些风险,可能会对报告的净收入、股本回报率和资产回报率水平以及实现我们的业务战略和保持市场价值的能力产生不利影响。
我们的收购通常需要监管部门的批准,如果得不到批准,我们的增长将受到限制。
虽然我们目前还没有关于业务收购的任何协议或谅解,但我们未来可能会寻求通过对社区银行特许经营权和其他业务的战略性收购来补充和扩大我们的业务。一般来说,我们对目标金融机构、银行中心或其他银行资产的任何收购都可能需要许多政府监管机构的批准和合作,可能包括联邦储备委员会、OCC和FDIC,以及州银行监管机构。在对申请采取行动时,联邦银行监管机构会考虑以下因素,以及其他因素:
收购对竞争的影响;
申请人和涉案银行(S)的财务状况、流动性、经营成果、资本水平和未来前景;
以前完成的收购的数量和复杂性;
申请人和所涉银行(S)的管理资源;
社区的便利和需要,包括在CRA下的表现记录;
申请人在打击清洗黑钱活动方面的成效;及
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收购将在多大程度上对美国银行或金融系统的稳定性造成更大或更集中的风险。
这些监管机构可能会基于上述标准或其他考虑因素而推迟或拒绝我们的申请,这可能会限制我们的增长,或者监管机构可能不会以我们可以接受的条款批准我们的申请。例如,我们可能被要求出售银行中心作为获得监管批准的条件,而这样的条件可能是我们不能接受的,或者可能会减少任何收购的好处。
在某种程度上,我们无法通过有机核心贷款增长来增加贷款,我们可能无法成功实施我们的增长战略,这可能会对我们造成实质性的不利影响。
除了通过战略收购来发展我们的业务外,我们还打算通过有机的核心贷款增长来发展我们的业务。虽然贷款增长强劲,我们的贷款余额在过去几个财年有所增加,但如果我们在实现贷款来源多元化方面不成功,或者如果我们不扩大业务线,我们的运营结果和财务状况可能会受到负面影响。
我们可能无法有效地管理我们的增长。
我们未来的经营业绩和财务状况在很大程度上取决于我们成功管理我们增长的能力。我们的增长已经并可能继续对我们的运营和管理提出重大要求。无论是通过额外的收购还是有机增长,我们目前的业务扩展计划都取决于我们是否有能力:
继续执行和改进我们的业务、信贷承保和行政、财务、会计、企业风险管理和其他内部和披露控制程序以及我们的报告系统和程序,以管理越来越多的客户关系;
遵守法律、规则和法规的变化,以及越来越多的法律、规则和法规,包括我们任何证券在其上市的任何国家证券交易所的法律、规则和法规;
扩展我们的技术和其他系统的平台;
保持和吸引适当的人员配置;
经营有利可图或筹集资本;以及
通过充足的存款、资金和流动性支持我们的资产增长,同时扩大我们的净息差,满足我们客户和监管机构的流动性要求。
我们可能无法有效或及时地成功改进或整合我们的管理信息和控制系统、信用承保和管理、内部和披露控制以及程序和流程,并可能发现现有系统和控制中的缺陷。我们的增长战略可能会转移我们现有业务的管理,并可能需要我们产生额外的支出来扩大我们的行政和运营基础设施,如果我们不能有效地管理和发展我们的银行特许经营权,包括让我们的监管机构满意,我们可能会受到实质性的不利影响。此外,如果我们无法管理我们目前和未来的业务扩张,我们可能会遇到合规、运营和监管问题和延误,不得不放慢增长速度,甚至停止我们的市场和产品扩张,或者不得不产生超出当前预测的额外支出来支持此类增长,其中任何一项都可能对我们造成实质性和负面影响。如果我们在新业务活动的发展或被收购业务的整合过程中遇到困难,任何特定收购的预期效益可能无法完全实现,或根本无法实现,或可能需要比预期更长的时间才能实现。此外,我们可能无法在预期的时间框架内确认协同效应、运营效率、成本预测和/或预期收益,或者根本无法确认。我们也可能无法维护被收购金融机构的商誉。我们的增长可能会导致我们的法律、审计、行政和财务合规成本增加,这可能会对我们产生实质性的不利影响。
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如果我们的风险管理技术无效,我们可能会面临重大的意外损失。
为了管理我们业务中固有的重大风险,我们必须保持有效的政策、程序和系统,使我们能够识别、监控和控制我们面临的重大风险,如信贷、利率、资本、流动性、运营、合规、法律和声誉风险。我们的风险管理方法可能被证明是无效的,因为它们的设计、实施或我们遵守它们的程度,或者由于缺乏足够、准确或及时的信息或其他原因。如果我们的风险管理努力无效,我们可能会遭受损失,这可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。此外,我们可能会受到诉讼,特别是来自我们客户的诉讼,以及监管机构的制裁或罚款。我们管理我们面临的风险的技术可能无法完全缓解所有经济或市场环境中的风险敞口,包括我们可能无法识别或预期的风险敞口。
我们有赖于维持一个有效的内部控制系统,以提供合理保证,确保交易和活动是按照既定政策和程序进行的,并在财务报表中反映和报告。未能遵守内部控制制度可能会导致事件或损失,对我们的运营、净收入、财务状况、声誉和法律法规的合规性产生不利影响。
我们的内部控制制度,包括对财务报告的内部控制,是我们风险管理框架的重要组成部分。管理层定期检讨并寻求改善我们的内部控制,包括对关键政策和程序的年度审查,以及对财务报告关键内部控制的年度审查和测试。任何内部控制制度,无论设计和运作得如何良好,在一定程度上都是基于对员工行为的某些假设和期望,只能提供合理的、而不是绝对的保证,确保内部控制结构的目标得以实现。任何未能或规避我们的控制和程序,或未能遵守与控制和程序相关的法规,都可能对我们的运营、净收益、财务状况、声誉、法律和法规的合规性产生重大不利影响,或者可能导致不及时或不准确的财务报告。
随着管理层继续评估和努力加强对财务报告的内部控制,可能会确定需要采取更多措施来解决控制缺陷或加强对财务报告的内部控制。如果客户的补救措施没有有效运作,或者未能成功实施或遵循其补救措施,可能会导致不及时或不准确地报告客户的财务结果。
除非我们保持足够的流动性,否则我们可能无法满足贷款融资义务、存款提取或其他业务需求的现金流要求,并为我们的资产增长提供资金。
我们必须保持足够的流动性,为我们的资产负债表增长提供资金,以便成功地增长我们的收入,发放贷款,并在这些债务到期或提取时偿还存款和其他债务。这种流动性既可以在批发融资市场聚集,也可以在非批发融资市场聚集。过去几年,我们的资产增长来自各种形式的存款和批发资金,包括经纪存款、FHLB预付款、FRB预付款和联邦基金额度借款。截至2023年12月31日,经纪存款总额占总存款的37%。截至2023年12月31日,我们的贷存比为74%。批发融资的成本可能高于我们传统分行系统和客户关系产生的存款,并受到某些实际限制的限制,例如我们的流动性政策限制、我们可用于FHLB和FRB借款能力的抵押品以及联邦基金与贷款人的额度限制。此外,监管机构认为,超过某些点的批发融资是不谨慎的,可能会建议或要求降低或停止未来的资产增长。在缺乏适当的资金水平和组合的情况下,我们可能需要通过减少目前的生产、出售贷款和/或出售未来和当前贷款的参与权益来减少可赚取利息的资产增长。这可能会降低我们未来的增长和净利润。
贷款给我们的金额通常取决于符合条件的质押抵押品的价值和我们的财务状况。如果资本市场进一步中断,这些贷款人可以降低针对各种抵押品类别的贷款百分比,取消某些类型的抵押品,并以其他方式修改甚至终止其贷款计划。此外,联邦住房金融局,联邦住房贷款银行和其他联邦住房贷款银行的监管机构,在2022年启动了对联邦住房贷款银行系统的全面审查,包括联邦住房贷款银行的使命、成员资格要求和运营效率。联邦住房金融局于2023年11月发布了一份关于其对联邦住房贷款银行系统的全面审查的最终报告。我们从FHLB或代理银行借款的任何变化或终止都可能对我们的盈利能力和财务状况产生不利影响,包括流动资金。
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我们可能无法发展和保持强大的核心存款基础和其他低成本、稳定的资金来源。
我们依靠支票、储蓄和货币市场存款账户余额和其他形式的客户存款作为我们贷款活动的主要资金来源。我们预计,我们未来的贷款增长将在很大程度上取决于我们保持和发展强大的低成本存款基础的能力。截至2023年12月31日,25亿美元,占我们总定期存款的75.3%,计划到2024年12月31日到期。我们正在努力将我们的某些客户转变为低成本的传统银行存款,作为成本较高的资金,如定期存款,成熟并增加我们的客户存款。如果利率继续上升,无论是由于通胀、货币政策、竞争或其他因素的变化,我们预计将为存款支付更高的利率,这将增加我们的融资成本,并压缩我们的净息差。我们可能无法成功地将存款转移到低收益的储蓄和交易产品,这可能会对我们产生实质性的不利影响。此外,客户,特别是那些存款可能超过保险限额的客户,继续关注FDIC为他们的存款提供保险的程度。我们的客户可能会提取存款,以确保他们在我们的存款得到充分保险,并可能将多余的金额存入其他机构,或进行被认为更安全和/或更高收益的投资。此外,即使我们能够维持和扩大我们的存款基础,当客户认为股票市场等替代投资将提供更好的风险/回报权衡时,存款余额可能会减少。如果客户将资金从银行存款中转移出去,我们可能会失去一个相对低成本的资金来源,增加我们的融资成本,并减少我们的净利息收入和净收入。
根据存入这些账户的时间和所提供的利率,由第三方支付的某些存款余额在一年中可能会有所不同。此外,任何此类资金损失都可能导致贷款来源和增长减少,这可能对我们的运营业绩和财务状况(包括流动性)产生重大不利影响。根据一项存款服务协议,截至2023年12月31日和2022年12月31日,客户分别持有307.9美元和11亿美元的BM科技服务存款。存款服务协议原定于2022年12月31日到期。2022年6月30日,客户向BM Technologies提供书面通知,要求终止2022年12月31日生效的存款服务协议。2022年11月7日,客户同意将存款服务协议延长至BM Technologies成功完成向新保证人银行转移服务存款的较早日期或2023年6月30日。2023年3月22日,客户同意将有关学生相关存款的存款服务协议延长至BM Technologies成功完成将BM Technologies提供的学生相关服务转移到新担保银行的较早者,或2024年6月30日。与现有白标关系相关的剩余服务存款,也于2023年3月22日续签,将保留在客户银行,并继续由BM Technologies提供服务。2023年8月18日,与学生相关存款相关的存款服务协议进一步延长至BM Technologies成功完成向新保证人银行转移学生相关存款的较早者或2025年4月15日。2023年12月1日,客户从BM科技公司提供服务的学生相关存款中流出约430.0美元,流向一家新的担保银行。
竞争对手的技术驱动的产品和服务以及对这些产品和服务的改进可能会对我们通过手机银行产生核心存款的能力产生不利影响。
这些技术进步旨在使我们能够以比通过开设和运营分支机构产生存款更低的成本产生更多的核心存款。这可能会限制、减少或以其他方式对我们在这一领域的增长战略以及我们通过手机银行获得存款的机会产生不利影响。
我们可能会因在其他金融机构或相关公司的少数股权投资而蒙受损失。
我们做出并将继续考虑对金融服务业务中的其他金融机构或技术公司或其他无关业务进行额外的少数股权投资,包括出于战略原因或看到技术改进或优势。如果我们这样做,我们可能无法影响我们投资的公司的活动,并可能因这些活动而蒙受损失。
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与剥离BMT相关的风险
在BMT与Megalith Financial Acquisition Corp.合并后,我们继续面临与BM Technologies相关的风险和挑战。
2021年1月4日,我们通过BMT与MFAC的合并完成了对BMT的剥离。随着资产剥离的结束,MFAC更名为“BM技术公司”。我们与MFAC就BMT和MFAC合并达成的协议规定,MFAC可发行的与合并相关的股份将直接发行给客户Bancorp股东,而不是发行给我们并由我们持有。关于资产剥离,我们与BM Technologies签订了各种协议,包括过渡服务协议、软件许可协议、存款服务协议、竞业禁止协议和贷款协议,期限从一年到十年不等。与BM Technologies的贷款协议于2021年11月初终止。存款服务协议原定于2022年12月31日到期。2022年6月30日,客户向BM Technologies提供书面通知,要求终止2022年12月31日生效的存款服务协议。2022年11月7日,客户同意将存款服务协议延长至BM Technologies成功完成向新保证人银行转移服务存款的较早日期或2023年6月30日。Customers和BM Technologies还同意免除客户根据保证金服务协议向BM Technologies支付立交桥维护费的义务,这是德宾免税和重新计算的立交桥收入之间的差额。存款服务协议的其他条款在新的终止日期之前仍然有效。2023年3月22日,客户同意将与学生相关存款的存款服务协议延长至BM Technologies成功完成将BM Technologies提供服务的学生相关存款转移到新保证人银行的较早者,或2024年6月30日。与现有白标关系相关的剩余服务存款也于2023年3月22日续签,将保留在客户银行,并继续由BM Technologies提供服务。2023年8月18日,关于学生相关存款的存款服务协议进一步延长至BM Technologies成功完成向新担保银行转移学生相关存款的较早者,或2025年4月15日。2023年12月1日,客户从BM科技公司提供服务的学生相关存款中流出约430.0美元,流向一家新的担保银行。与BM Technologies修订的过渡服务协议于2022年3月31日到期。客户与BM Technologies签订了一项特殊的有限代理协议,根据该协议,客户发起BM Technologies推荐的消费者分期付款贷款,初始期限为2022年4月20日至2022年12月31日,并每年续签,直至2023年5月16日终止。根据合同条款,我们面临着对收购方的潜在责任,如代表权、保修和赔偿。如果我们无法应对和管理这些风险,我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响。
宏观经济形势、新冠肺炎、气候变化和地缘政治冲突相关风险
如果近期金融服务业继续出现动荡,并采取应对措施,可能会对我们的股票价格、财务状况和经营业绩产生不利影响。此外,如果我们不能充分管理我们的流动性、存款、资本水平、利率风险或声誉风险,这些风险由于最近的银行倒闭而受到更严格的审查,可能会对我们的股价、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
2023年3月,几家金融服务机构倒闭或需要外部流动性支持。这种情况的影响导致市场波动,给其他金融服务机构和整个金融服务业带来额外压力的风险,部分原因是人们对金融服务部门越来越缺乏信心。虽然美国财政部、美联储和联邦存款保险公司已经就银行系统的安全和稳健发表了声明,并采取了行动,如建立银行定期融资计划作为银行额外的流动性来源,但不能保证此类行动将成功恢复客户信心。由于这些事件,我们的某些客户选择,也可能在未来选择,提取存款金额,以便将存款保留在可能被视为更稳定的较大金融机构,或寻求将其现有存款转换为其他更高收益的替代方案,其中任何一种都可能对我们的流动性、贷款融资能力、净息差、资本和经营业绩产生重大不利影响。
此外,最近发生的这些事件可能会导致监管银行和银行控股公司的法律或法规发生潜在的不利变化,监管机构加强监管,和/或通过监管或执法活动对某些业务活动施加限制,包括提高资本金或流动性要求,这可能对我们目前和计划中的业务产生重大影响。解决最近银行倒闭的成本导致FDIC采取行动,实施一项特别评估,以追回硅谷银行和签名银行关闭后与保护未投保储户相关的DIF损失,季度利率为截至2022年12月31日机构超过50亿美元的未投保存款的3.36个基点,将在八个季度评估期内支付。
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最近发生的这些事件也导致监管机构和投资者更加关注现有资产的流动性和金融机构的资金来源、存款的构成,包括未投保的存款数量、累积的其他综合损失金额、资本水平和利率风险管理。社交媒体和其他沟通渠道对公众对金融机构及其运营的看法的影响越来越大,可能会造成声誉风险,这可能会对我们的股价或公众对我们的稳定性或生存能力的看法产生不利影响,即使这种担忧是没有根据的。最近的这些事态发展,以及未来发生类似事件的可能性,要求我们的董事会和管理层有效地应对这类事件。如果我们无法充分管理我们的流动性、存款、资本水平、利率风险或声誉风险,可能会对我们的股价、财务状况、经营业绩或监管地位产生重大不利影响。
不断恶化的一般商业和经济状况可能会对我们造成实质性的不利影响。
我们的业务和运营对美国的一般商业和经济状况非常敏感。如果美国经济经历衰退等恶化状况,我们可能会受到实质性和不利的影响。疲弱的经济状况可能表现为通货紧缩或滞胀、债务和股权资本市场不稳定、缺乏流动性和/或抵押贷款二级市场价格低迷、贷款拖欠增加、住宅和商业房地产价格下跌以及房屋销售和商业活动减少。这些因素中的任何一个的不利变化都可能对我们的业务不利。我们的业务还受到美国联邦政府、其机构和政府支持实体的货币政策和相关政策的重大影响。经济因素或美国政府政策的不利变化可能会对我们产生负面影响。
在过去的几年里,国会和总裁就联邦预算和支出问题达成协议的能力出现了几次不确定。在这些问题上未能达成协议的一段时间,特别是如果伴随着政府实际或威胁要关门的话,可能会对美国经济产生不利影响。此外,政府长期停摆可能会抑制我们评估借款人信誉以及发放和销售某些政府支持贷款的能力。
此外,美国经济在2020年上半年陷入衰退,这主要是由新冠肺炎疫情推动的。美国政府和美联储采取了史无前例的措施应对疫情。自那以后,尽管新冠肺炎的变体蔓延,但美国经济有所增强,从2021年开始,通货膨胀率和房价都有所上升。此外,持续的全球供应链问题以及俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突导致2022年通胀率上升。作为回应,美联储在2021年底决定缩减量化宽松政策,并从2022年3月开始提高联邦基金利率,从而开始实现货币政策正常化。通胀仍然居高不下,反映出与新冠肺炎及其变种相关的供需失衡、俄罗斯和乌克兰军事冲突导致的食品和能源价格上涨,以及更广泛的价格压力。以色列及其周边地区最近发生的冲突,以及冲突进一步扩大的可能性,造成了更多的不确定性和市场混乱的可能性。美联储在整个2022年和2023年都大幅提高了利率,以降低通胀。虽然某些因素表明经济状况有所改善,包括缓和通胀,但关于经济复苏的道路和政府干预措施的影响缓解的不确定性依然存在。与通胀、全球供应链、劳动力市场、不稳定的利率、国际冲突、贸易政策的变化和其他因素相关的条件,如房地产价值、州和地方市政预算赤字、政府支出和美国国债,可能直接或间接地对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
新冠肺炎及其变体已经影响了我们的业务,对我们业务和财务业绩的最终影响将取决于未来的发展,这些发展具有高度的不确定性和不可预测性,包括它们的范围、持续时间和严重程度,以及政府当局针对新冠肺炎及其变体采取的行动。
新冠肺炎及其变种已经对全球经济产生了负面影响,扰乱了全球供应链,造成了金融市场和劳动力市场的大幅波动和混乱。此外,新冠肺炎及其变体的经济影响已经并可能进一步影响我们贷款和租赁组合中信用损失的确认。同样,由于不断变化的经济和市场状况影响发行人,我们持有的证券可能会贬值。如果我们的大部分员工无法有效工作,包括疾病、隔离、政府行动或与新冠肺炎及其变种相关的其他限制,我们的业务运营也可能中断。新冠肺炎及其变种对我们的业务、运营结果、财务状况以及我们的监管资本和流动性比率的影响程度将取决于未来的发展,这些发展具有很高的不确定性,无法预测,包括:
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新冠肺炎及其变种的持续时间、程度和严重程度。新变种的继续蔓延和上升可能会影响到更多的家庭和企业,或者对商业活动造成更多限制,增加失业率,增加财产空置率,以及普遍的经济和金融不稳定。这种疾病的持续还可能在一段时间内对区域经济状况产生负面影响,导致贷款需求和抵押品价值下降。这种疾病的持续时间和严重程度仍然无法预测,季节性或其他形式卷土重来的可能性也是如此。即使在国家紧急状态和公共卫生紧急声明解除后,我们可能会继续看到新冠肺炎及其变体的经济效应,预计这将继续影响我们的业务、财务状况、运营结果和前景。
政府当局的反应。新冠肺炎爆发期间制定的政府当局的许多行动,包括容忍驱逐、暂停偿还抵押贷款和其他贷款以及丧失抵押品赎回权,现在都已经结束。政府各种支持的结束可能会对我们的客户产生负面影响,包括增加拖欠、违约、丧失抵押品赎回权和我们贷款损失的风险。
对我们的客户、交易对手、团队成员和第三方服务提供商的影响。新冠肺炎及其相关后果和不确定性对个人、家庭和企业产生了不同程度和不均衡的影响。对我们客户的负面影响可能会导致拖欠、违约、丧失抵押品赎回权和我们贷款损失的风险增加。
对经济和市场的影响。目前尚不清楚政府和非政府机构的行动能否成功缓解新冠肺炎的不利影响。国家、地区和地方经济和市场可能遭受持久的干扰。政府行为正在对利率环境和金融市场活动产生重大影响,并可能对税收和其他经济因素产生持久影响,这些因素可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
如果新冠肺炎及其变种继续对经济产生不利影响,和/或对我们的业务、经营业绩或财务状况产生不利影响,它也可能会增加本文所述其他风险的可能性和/或程度,包括与业务运营、行业/市场、我们的证券和信贷相关的风险,或我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中描述的风险。
我们是SBA PPP计划的参与贷款人,并在该计划下发放了大量贷款,这可能导致大量PPP贷款在我们的合并资产负债表上以极低的收益率保留很长一段时间。
PPP最初根据CARES法案建立,并根据经济援助法案和CAA扩展,授权金融机构向合格的小企业和非营利组织提供联邦担保贷款。该等贷款按年利率1%计息,于二零二零年六月五日之前产生的贷款到期日为两年,而于二零二零年六月五日或之后产生的贷款到期日为五年。公私伙伴关系规定,如果借款人在维持雇员人数和工资以及贷款发放后贷款收益的使用方面符合某些要求,则可以免除此类贷款。PPP的初始阶段在国会多次延长后,于2020年8月8日到期。然而,在2021年1月11日,SBA重新开放了PPP的First Draw PPP贷款,以提供给未通过初始PPP阶段获得贷款的小企业和非营利组织。此外,在2021年1月13日,SBA重新开放了PPP第二次提款贷款,以提供给在PPP初始阶段获得贷款的小企业和非营利组织。至少拨出250亿美元,用于向最多10名雇员的合格借款人提供第二次提取公私伙伴关系贷款,或向中低收入社区的合格借款人提供25万美元或以下的贷款。一般来说,拥有超过300名员工和/或2019年和2020年可比季度之间总收入减少不到25%的企业没有资格获得第二次抽奖贷款。此外,提高了住宿和餐饮服务企业的最高贷款额。2021年3月11日,《2021年美国救援计划法案》(American Rescue Plan Act of 2021)颁布,扩大了第一轮和第二轮公私伙伴关系贷款的资格,并修订了出于贷款豁免目的的工资成本排除。购买力平价于二零二一年五月三十一日结束。
截至2023年12月31日,我们有PPP贷款,未偿还余额为7470万美元。我们的PPP参与非常重要,特别是与规模和规模类似的竞争对手金融机构的参与相比。考虑到我们对发起PPP贷款的即时反应,根据该计划发起的贷款可能存在潜在的欺诈或其他风险,增加了借款人可能无法获得贷款豁免的风险,以及担保可能无法兑现的风险,并可能导致增加拨备费用或冲销。此外,由于借款人在贷款发放后的行为,借款人可能不符合贷款豁免特征的风险。此外,尽管SBA简化了15万美元或以下贷款的贷款豁免流程,但这些因素可能导致我们不得不在相当长的一段时间内在我们的账簿上持有大量这些低收益贷款。我们将继续面临日益增加的运营需求和压力,因为我们监控和服务我们的PPP贷款组合,处理贷款豁免申请,并根据SBA担保寻求追索权。我们已经接受了与我们的PPP计划相关的监管审计和调查,并可能受到我们的监管机构、国会、SBA、美国财政部和其他与我们参与PPP相关的政府机构的额外诉讼和进一步调查和审查。
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气候变化和相关的立法和监管措施可能会导致运营变化和支出,可能会对我们的业务产生重大影响。
气候变化目前和预期的影响正在引起人们对全球环境状况日益严重的关注。因此,政治和社会对气候变化问题的关注有所增加。近年来,世界各国政府都达成了国际协议,试图通过限制温室气体排放来降低全球气温。美国国会、州立法机构以及联邦和州监管机构继续提出和推进许多旨在减轻气候变化影响的立法和监管倡议。预计这类举措将继续下去,包括可能提高对银行风险管理做法的监督期望,在压力测试情景和系统风险评估中说明气候变化的影响,根据与气候有关的因素修订对信贷组合集中的预期,并鼓励银行投资于与气候有关的举措和向受气候变化影响过大的社区提供贷款。这些协议和措施可能导致征收税收和费用,要求购买排放信用,以及实施重大业务变化和新的报告义务,每一项都可能要求客户花费大量资本,并产生合规、运营、维护和补救成本。由于缺乏关于气候变化带来的信贷和其他金融风险的经验数据,无法预测气候变化可能如何影响我们的财务状况和运营;然而,作为一家银行组织,气候变化的实际影响可能会给客户带来某些独特的风险。例如,天气灾害、当地气候变化和其他与气候变化相关的干扰可能会对担保我们贷款的房地产的价值产生不利影响,这可能会降低我们贷款组合的价值。此类事件还可能导致地区和当地经济活动减少,这可能会对我们的客户产生不利影响,这可能会限制我们在这些地区和社区筹集和投资资本的能力,每一项都可能对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
恶劣天气、自然灾害、公共卫生问题、战争或恐怖主义行为以及其他外部事件可能会严重影响我们开展业务的能力。
此类事件可能会影响我们存款基础的稳定性,削弱借款人偿还未偿还贷款的能力,损害获得贷款的抵押品的价值,对我们的团队成员基础造成不利影响,造成重大财产损失,导致收入损失,并导致我们产生额外费用。例如,我们的一个地点在2021年经历了洪水,造成了财产损失。虽然管理层已制定灾难恢复政策和程序,但任何此类事件的发生都可能对我们的业务产生重大不利影响,进而可能对我们的财务状况和运营业绩产生重大不利影响。
与我国产业监管相关的风险
我们的业务、财务状况、运营结果和未来前景可能会受到我们运营所处的高度监管环境的不利影响,包括适用于资产超过100亿美元的银行的监管要求提高的影响。
作为一家银行控股公司,我们受到联邦的监督和监管。联邦对银行业的监管,以及税收和会计法律、法规、规则和标准,可能会极大地限制我们的业务,并控制我们开展业务的方法,就像它们限制其他银行组织的方式一样。此外,遵守法律法规可能是困难和昂贵的,法律法规的变化可能会带来额外的合规成本。对金融机构实施重大监管和合规改革的《多德-弗兰克法案》就是这种类型的联邦监管的一个例子。这些法规中的许多旨在保护储户、客户、公众、整个银行系统或FDIC保险基金,而不是股东。监管要求和裁量权影响我们的贷款做法、资本结构、投资做法、股息政策和我们业务的许多其他方面。有法律法规限制我们与子公司之间的交易。这些要求可能会限制我们的运营,新法律的采用以及对现有法律的修改或废除可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和未来前景产生进一步的影响。此外,这些联邦和州法规施加的负担可能会使银行,特别是客户银行,与非银行竞争对手相比处于竞争劣势。对于从客户那里获得的有关其身份、商业和个人财务信息、就业和其他事项的信息,我们也受到保密的要求。我们要求我们的团队成员同意对所有此类信息保密,并监督遵守情况。不遵守保密要求可能会导致重大责任,并对我们的业务、财务状况、运营结果和未来前景产生不利影响。
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银行控股公司和金融机构受到广泛监管,目前面临着不确定的监管环境。适用的法律、法规、解释、执行政策和会计原则近年来发生了重大变化,未来可能会发生重大变化。最近银行业的动荡增加了实施额外监管和加强监管的可能性。未来的变化可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。
联邦和州监管机构可以对其法规进行修改,或改变适用或解释现有法规的方式。我们无法预测悬而未决或未来的法律或法规或法律法规对我们的应用的实质或效果。遵守当前和潜在的法规,以及监管审查,可能会显著增加我们的成本,阻碍我们内部业务流程的效率,要求我们增加监管资本,并通过要求我们花费大量时间、精力和资源来确保合规并回应任何监管查询或调查,从而限制我们以有效方式追求业务机会的能力。此外,媒体报道和其他公开声明断言金融服务公司存在某种形式的不当行为(包括与我们无关的媒体报道和公开声明)已经并可能在未来导致监管调查或调查,这可能是耗时和昂贵的,并可能从我们的业务中分流时间、精力和资源。不断变化的关于高管薪酬的法规和指导也可能对我们施加限制,影响我们成功竞争高管和管理人才的能力。
此外,鉴于当前的经济和金融环境,监管机构可能选择改变用于衡量监管合规性的标准或标准的解释,以确定金融服务公司的流动性、某些风险管理或其他运营做法的充分性,从而影响我们实施战略的能力,并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大和不可预测的影响。此外,监管机构在解释法规和法律,以及解释我们的贷款组合、证券组合和其他资产的质量时,都有非常宽泛的方向。如果任何监管机构对我们业务的资产、运营、借贷实践、投资实践、资本结构或其他资产的质量的评估与我们的评估不同,我们可能被要求收取额外费用,或者采取或避免采取会导致我们的收益、资本充足率和股价大幅下降的行动。
由于我们的总资产超过100亿美元,我们和我们的银行子公司受到越来越多的监管要求。多德-弗兰克法案及其实施条例对总资产在100亿美元或以上的银行控股公司提出了各种额外要求。此外,总资产在100亿美元或以上的银行主要由CFPB根据各种联邦消费者金融保护法律和法规进行审查。作为一个不断变化的法规和做法的机构,CFPB的审查和监管机构可能会如何影响我们的业务存在一些不确定性。此外,国会或现任政府未来改变CFPB权威的可能性是不确定的,我们无法预测CFPB的变化可能对我们的业务产生的影响。
关于接受存款活动,资产超过100亿美元的银行受两项实质性规则的约束。首先,这些机构必须接受基于FDIC发布的新记分卡的存款评估。这个记分卡考虑了银行的骆驼评级、资产相关压力测试和融资相关压力的结果,以及我们对核心存款的使用等。根据银行在该记分卡下的表现结果,总基本评估率在1.5至40个基点之间。我们银行子公司存款保险评估的任何增加都可能导致与我们使用存款作为资金来源相关的费用增加。此外,总资产超过100亿美元的银行不再免除美联储关于借记卡交换交易费的规则的要求。这意味着,从2020年7月1日起,我们的银行子公司仅限于为使用我们的银行子公司向我们的客户发行的借记卡处理的任何借记卡交易收取“合理的”交换交易费。美联储认定,一家总资产超过100亿美元的银行获得超过0.21美元外加5个基点的交易,外加0.01美元的欺诈调整,以换取借记卡交易的互换交易费,这是不合理的。我们收到的电子借记互换交换费的减少影响了我们到2023年初的运营业绩,在此之后,客户和BM Technologies取消了客户根据存款服务协议向BM Technologies支付互换维护费的义务,这是Durbin豁免和Durbin重新计算的互换收入之间的差额。2023年10月,美联储根据大型借记卡发行商向美联储报告的有关2021年交易的最新数据,提议对交换费上限的所有三个组成部分进行更新。
我们的监管机构在全面审查我们的运营或考虑我们可能提出的任何监管批准请求时,也可能会考虑我们对这些监管要求的遵守情况,甚至是对无关事项的批准请求。
53


我们在一个高度受监管的环境中运营,管理我们的运营、公司治理、高管薪酬和会计原则的法律和法规,或者它们的变化,或者我们不遵守它们,可能会对我们产生实质性的不利影响。
我们受到广泛的监管、监督和立法,几乎管理着我们业务的方方面面。这些法律和法规旨在保护客户、储户和FDIC的DIF,而不是我们的股东,其中包括规定最低资本要求、对我们的业务活动施加限制、限制我们可以支付的股息或分派、限制我们的子公司银行与Bancorp进行交易的能力,并对我们施加某些特定的会计要求,这些要求可能具有更多的限制性,可能导致我们的收益或资本减少比公认会计原则下的更高或更早。遵守法律法规可能是困难和昂贵的,法律法规的变化往往会带来额外的合规成本,并可能使某些产品不允许或不经济。我们不遵守这些法律和法规,即使是出于善意的努力或反映出解释上的不同,也可能使我们受到业务活动的限制、声誉损害、罚款和其他惩罚,其中任何一项都可能对我们造成实质性和不利影响。此外,任何新的法律、规则和法规都可能使合规变得更加困难或昂贵,并对我们产生实质性和不利的影响。多德-弗兰克法案的条款禁止激励薪酬安排,这种安排将鼓励覆盖金融机构承担不适当的风险,包括拥有10亿美元或以上资产的银行或银行控股公司,如公司。这些禁令可能会对我们留住和吸引高管和其他高表现团队成员的能力产生不利影响,或者影响我们与不受此类规定约束的公司竞争的能力。
我们对第三方服务提供商的使用和我们其他正在进行的第三方业务关系受到越来越多的监管要求和关注。
我们经常使用第三方服务提供商作为我们业务的一部分,并与其他第三方保持其他持续的业务关系,包括BM Technologies在2021年1月4日完成对BMT的剥离后。这些类型的第三方关系受到越来越严格的监管要求和联邦银行监管机构的关注。监管要求我们加强尽职调查,执行持续监控,并控制我们的第三方服务提供商和其他持续的第三方业务关系。在某些情况下,我们可能需要与这些第三方服务提供商重新谈判我们的协议,以满足这些增强的要求,这可能会增加我们的成本。我们希望我们的监管机构将追究我们在监督和控制我们的第三方关系以及与我们有这些关系的各方的表现方面的不足之处。因此,如果我们的监管机构得出结论认为,我们没有对我们的第三方服务提供商或其他持续的第三方业务关系行使足够的监督和控制,或者此类第三方没有适当地履行职责,我们可能会受到执法行动的影响,包括民事罚款或其他行政或司法处罚或罚款,以及客户补救要求,其中任何一项都可能对我们的业务、声誉、财务状况或运营结果产生重大不利影响。
我们受到众多法律和政府法规的约束,并接受监管机构对我们的业务和法律法规合规性的定期检查,如果我们未能遵守此类法律和法规,或未能充分解决在检查过程中发现的任何问题,可能会对我们造成实质性的不利影响。
联邦银行机构定期对我们的业务进行全面检查,包括我们对适用法律、法规和政策的遵守情况。审查报告和评级(通常不公开)以及该监管框架的其他方面可能会对我们业务的行为、有机和收购增长以及盈利能力产生重大影响。我们的监管机构在其监管和执法活动中拥有广泛的自由裁量权,如果他们通过检查确定我们的财务状况、资本资源、资产质量、收益前景、管理、流动性或我们任何业务的其他方面变得不令人满意,或者我们或我们的管理层违反了任何法律、法规或政策,他们可能会对我们的业务运营施加各种补救行动、条件或限制。这些行动、条件或限制的例子包括:禁止“不安全或不健全”的做法,要求采取平权行动纠正因任何声称的违法行为而导致的任何条件,发布可司法执行的行政命令,指示增加我们的资本,评估对我们的高级管理人员或董事的民事罚款,罢免高级管理人员和董事,以及如果得出结论认为违规条件无法纠正,或储户面临迫在眉睫的损失风险,则终止我们的存款保险。可能实施的其他正式或非正式行动可能会限制我们的增长,包括监管机构拒绝扩大分支机构、搬迁、增加子公司和附属公司、扩张到新的金融活动或与其他金融机构合并或收购。这些审查的时间,包括我们监管机构在审查中发现的任何问题的解决时间,以及他们就对我们的业务运营施加任何补救措施、条件或限制的最终决定,通常不在我们的控制范围内。如果我们认为或实际不遵守某些法律和法规,我们也可能遭受声誉损害。如果我们成为此类监管行动的对象,我们可能会受到实质性的不利影响。
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其他诉讼和监管行动,包括可能的执法行动,可能会使我们面临巨额罚款、处罚、判决或其他要求,从而增加我们的费用或限制我们的业务活动。
由于许多因素,我们的业务面临着更多的诉讼和监管风险,包括金融服务业的高度监管性质,以及州和联邦检察官对银行和金融服务业的关注。自最近一次金融危机以来,由于新冠肺炎疫情以及相关的联邦和州政府应对措施,监管机构和检察官更加关注各种金融机构的做法和要求,包括我们根据经CARE法案修订的PPP贷款的发起和服务以及批准延期,以及关于与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构贷款修改的机构间声明。我们经常成为政府机构关于我们业务的传票、要求提供信息、审查、调查和诉讼(正式和非正式)的对象。法律或监管行动可能会使我们面临巨额补偿性或惩罚性损害赔偿、巨额罚款、处罚、改变我们的业务做法的义务或其他要求,从而导致费用增加、收入减少和声誉受损。我们参与任何此类事务,即使最终决定对我们有利,也可能对我们的声誉造成重大损害,并转移管理层对我们业务运营的注意力。此外,与政府机构的任何正式或非正式程序或调查有关的任何和解、同意令或不利判决都可能导致诉讼、调查或诉讼,因为其他诉讼当事人和政府机构开始对相同的活动进行独立审查。因此,法律和监管行动的结果可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生重大影响,这取决于我们在此期间的收益水平,并可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。
联邦存款保险公司的恢复计划和相关的增加的评估率可能会对我们产生实质性的不利影响。
FDIC为FDIC承保的存款机构的存款提供不超过适用限额的保险。一家特定机构的存款保险评估金额是根据FDIC基于风险的评估系统对该机构进行的风险分类确定的。一家机构的风险分类是根据其资本水平和该机构向其监管机构提出的监管关切程度来分配的。2022年10月,FDIC发布了一项最终规则,从2023年开始将所有投保的存款保险机构的初始基本存款保险评估利率提高两个基点。2023年11月,FDIC发布了一项最终规则,以实施一项特别评估,以追回硅谷银行和签名银行关闭后与保护未投保储户相关的DIF损失,按3.36个基点的季度费率计算,截至2022年12月31日,机构的未投保存款超过50亿美元,将在八个季度评估期内支付。客户在截至2023年12月31日的年度综合收益表中记录了370万美元的FDIC特别评估。我们通常无法控制我们必须为FDIC保险支付的保费金额。如果有更多的银行或金融机构倒闭,或者任何特别评估不足以弥补DIF的损失,我们可能需要支付比最近增加的水平更高的FDIC保费。未来FDIC保险费的任何额外评估、增加或所需的预付可能会对我们产生实质性的不利影响,包括降低我们的盈利能力或限制我们追求某些商业机会的能力。
美联储可能会要求我们投入资本资源来支持我们的子公司银行。
作为一个政策问题,负责审查我们和我们的子公司的美联储预计,一家银行控股公司将作为子公司的财务和管理力量来源,并投入资源支持此类子公司。根据“力量来源”原则,美联储可以要求银行控股公司向陷入困境的附属银行注资,并可以指控该银行控股公司因未能将资源投入此类附属银行而从事不安全和不健全的做法。此外,《多德-弗兰克法案》还指示联邦银行监管机构要求所有直接或间接控制受保存款机构的公司成为该机构的力量源泉。根据这一要求,如果客户银行或我们未来可能拥有的任何其他附属银行遇到财务困境,我们可能被要求向它们提供财务援助。
在我们没有资源提供注资的时候,我们可能需要注资,因此,我们可能需要借入资金或从第三方筹集额外的股本。控股公司对其附属银行的任何贷款,在支付权上从属于附属银行的存款和某些其他债务。如果一家银行控股公司破产,破产受托人将承担控股公司对联邦银行监管机构的任何承诺,以维持附属银行的资本。此外,破产法规定,基于任何这种承诺的债权将有权优先于控股公司的一般无担保债权人的债权,包括其债务持有人的债权。控股公司为进行所需注资而必须进行的任何融资都可能是困难和昂贵的,而且可能不会以有吸引力的条款提供,或者根本不会,这可能会对我们产生实质性的不利影响。
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我们受到严格的资本要求的限制,这可能会对股本回报率产生不利影响,需要额外的资本筹集,或限制支付股息或回购股份的能力。
2010年9月,巴塞尔银行监管委员会宣布同意加强对美国和世界各地活跃的国际银行组织的一套资本要求,即巴塞尔III。巴塞尔III缩小了资本的定义,引入了对最低一级普通资本的要求,增加了对最低一级资本和基于风险的总资本的要求,并改变了风险加权方法。巴塞尔协议III于2019年1月1日全面实施。
2013年7月,美联储根据巴塞尔协议III通过了关于新资本要求的最终规则。这些规则于2015年1月1日生效,针对社区银行,增加了我们必须持有的监管资本金的要求,如果不遵守资本规则,将导致客户银行支付给我们的股息和其他选择性分配受到限制。
2017年12月,巴塞尔银行监管委员会公布了被其称为巴塞尔III监管框架最终敲定的标准。其中,这些标准修订了巴塞尔委员会的信用风险标准化方法,并为操作风险资本提供了一种新的标准化方法。根据目前的美国资本规则,操作风险资本要求和资本下限只适用于先进方法机构,而不适用于我们。资本监管框架的任何变化对我们的影响将取决于联邦银行监管机构实施的方式。
我们面临着不遵守和执行《银行保密法》和其他反洗钱法规的风险。
联邦《银行保密法》、《通过爱国者团结和加强美国法案》和其他法律法规要求金融机构除其他职责外,建立和维护有效的反洗钱计划,并酌情提交可疑活动和货币交易报告。联邦金融犯罪执法网络由美国财政部建立,负责管理《银行保密法》,有权对违反这些要求的行为处以巨额民事罚款,最近还与个别联邦银行监管机构以及美国司法部、禁毒署和美国国税局进行了协调执法工作。对外国资产管制处执行的规则的遵守情况也进行了更严格的审查。如果我们的政策、程序和系统被认为有缺陷,或者我们已经收购或未来可能收购的金融机构的政策、程序和系统存在缺陷,我们将承担责任,包括罚款和监管行动(例如,对我们支付股息的能力的限制,以及进行我们的业务计划的某些方面,包括我们的收购计划,必须获得监管批准),这可能会对我们产生重大和不利的影响。如果不能维持和实施打击洗钱和恐怖分子融资的适当计划,也可能给我们带来严重的声誉后果。
联邦、州和地方消费者贷款法律可能会限制我们发放某些抵押贷款的能力,或增加我们对此类贷款的责任风险,并可能增加我们的业务成本。
已经通过了联邦、州和地方法律,旨在消除被视为“掠夺性”的某些贷款行为。这些法律禁止如下做法:引导借款人远离更负担得起的产品、向借款人出售不必要的保险、反复为贷款进行再融资,以及在没有合理预期借款人能够偿还贷款的情况下发放贷款,而不考虑标的财产的价值。我们的政策是不发放掠夺性贷款,但这些法律可能会对我们的贷款和贷款投资活动产生责任。它们增加了我们的经营成本,最终可能会阻止我们发放某些贷款,并导致我们降低平均百分比利率或我们确实发放的贷款的点数和费用。
我们通过某些联邦计划提供的贷款取决于联邦政府对这些计划的持续和支持,以及我们对其要求的遵守情况.
我们参与了各种美国政府机构担保计划,包括PPP和其他由SBA运营的计划。当我们作为这些担保计划的一部分发起贷款时,我们有责任遵守所有适用的美国政府机构的法规、指导方针和政策。如果我们或我们受雇协助我们的任何第三方服务提供商未能遵守与特定担保计划相关的任何适用法规、指导方针或政策,我们作为该计划的一部分发起的任何贷款可能会失去相关担保,使我们面临信用风险,否则我们不会在美国政府机构担保贷款的发起过程中暴露或承保信用风险,或者导致我们无法继续在此类计划下发起贷款。失去对我们在美国政府机构担保计划下提供的贷款的任何担保,或失去我们参与此类计划的能力,可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。
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我们与我们的联属公司和关联方的交易受到监管限制。不遵守这些规定可能会对我们造成实质性的不利影响。
本公司可借入或以其他方式与本行或其各自的联属公司及关联方进行某些类型的交易的程度,有各种法律限制。根据《联邦储备法》及《联邦储备条例W》,本行在信贷发放(包括因回购及逆回购协议、证券借贷及衍生工具交易而产生的信贷风险)、购买资产及与本公司或其其他联属公司进行的某些其他交易方面,须受数量及质的限制。此外,本行与本公司或其联营公司之间的交易须按公平条款进行。本行及其附属公司之间的交易必须符合安全和稳健的标准。本行已在日常业务过程中与本公司及本行的联营公司及其各自的行政人员、董事、主要股东、其直系亲属及联营公司(通常指关联方)进行银行及其他业务交易,并可预期在未来与其进行交易。如本公司或本行未能遵守适用于客户及本行的监管限制,可能会对本公司及本行造成重大不利影响。
税费
美国国税局以及州和地方税务机关对仍在接受调查的财政年度进行的审查可能会导致我们合并财务报表中记录的所得税发生变化,并对我们的经营业绩产生不利影响。
我们须缴纳美国联邦所得税以及各州和地方税务机关的所得税。一般而言,客户在截至2020年12月31日止年度之前的几年内不再接受联邦、州和地方税务机关的审查,新泽西州和纽约市除外。所得税法律及法规通常复杂,我们对该等税务法律及法规的判断、诠释或应用可能受到税务机关的质疑。任何此类挑战如果不能以有利于我们的方式解决,都可能导致我们在合并财务报表中增加所得税费用的确认,以及可能的利息和罚款。
美国联邦、州或地方税法的变化可能会对我们的财务业绩产生负面影响。
我们可能会受到税法变化的影响,这些变化可能会提高客户的实际税率。这些税法变化可能会追溯到以前的时期,因此可能会对客户当前和未来的财务表现产生负面影响。
通过税法、CARE法和CARA对该法进行了一些修改,其中一些条款将在未来几年失效。关于这些即将到期的规定是否会延长,或者未来的立法是否会进一步修订该守则,存在很大的不确定性。此外,本届政府已表示可能会提议提高联邦公司法定税率。联邦公司税率的提高可能会增加我们的税收拨备支出。我们无法预测这些变化或其他提议最终是否会付诸实施。
与我们的证券相关的风险
与我们的普通股投票相关的风险
我们普通股的交易量通常可能少于其他较大的金融服务公司。
虽然我们普通股的股票在纽约证券交易所上市,但我们普通股的交易量通常可能少于许多其他较大的金融服务公司。一个具有深度、流动性和有序性等理想特征的公开交易市场取决于我们普通股的自愿买家和卖家在任何给定时间的存在,这种存在将取决于投资者的个人决定,而我们无法控制这些决定。股票市场的流动性不足,或我们普通股在纽约证券交易所的交易中,可能会对您的股票价值产生实质性的不利影响,特别是如果我们的普通股发生重大出售或预期发生重大出售的情况下。
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我们预计在不久的将来不会为我们的普通股支付现金股息,我们支付股息的能力受到监管机构的限制。
从历史上看,我们既没有宣布也没有支付普通股的现金股息,我们预计在不久的将来也不会这样做。未来与我们的股息政策有关的任何决定将由我们的董事会酌情决定,并将取决于许多因素,包括收益和财务状况、流动性和资本要求、总体经济和监管环境、偿还任何优先于普通股的股权或债务的能力、我们计划的资产增长以及董事会认为相关的其他因素。在我们的普通股支付任何股息之前,我们必须及时向E系列和F系列优先股的持有者支付股息。
此外,作为一家银行控股公司,我们在支付现金和实物股息方面受到一般监管限制。联邦银行监管机构有权禁止银行控股公司在开展业务时从事不安全或不健全的做法,这可能包括支付股息,具体取决于控股公司当时的财务状况和流动性。此外,各种联邦和州法律条款限制了我们的银行子公司作为其控股公司可以在没有监管批准的情况下支付给我们的股息金额。有关我们支付股息能力的限制的进一步细节,请参阅下面的“普通股和股利的市场价格--普通股的股息”。
我们可能会在未来发行更多普通股,这可能会对我们已发行普通股的价值或投票权产生不利影响。
未来实际或预期大量发行或出售我们的普通股可能会导致我们普通股的价值大幅下降,并使我们更难在未来按我们认为合适的时间和条款出售股本或与股本相关的证券。未来发行我们普通股的任何股份,以及发行任何与股票相关的证券,都可能稀释股东在此类发行之前持有的所有权百分比。我们普通股的实际发行也可能显著稀释普通股的投票权。
我们还已经并将继续向我们的董事和某些团队成员授予与我们普通股相关的限制性股票单位和股票期权。由于该等股份于归属时发行,且该等期权可予行使,而相关股份可自由交易,我们普通股的价值或投票权可能会受到不利影响,而我们出售更多股本或股本相关证券的能力亦可能受到不利影响。
我们不需要在优先购买权的基础上向现有普通股持有人发行任何额外的股本证券。因此,额外的普通股发行,直接或通过可转换或可交换的证券、认股权证或期权,通常将稀释我们现有普通股持有者的持有量,此类发行或对此类发行的看法可能会降低我们普通股的市场价格。我们已发行的优先股优先于定期或清算时的分配付款,这可能会消除或以其他方式限制我们向普通股持有人进行分配的能力。由于我们未来发行债券或股权证券或产生其他借款的决定将取决于市场状况和其他我们无法控制的因素,因此我们未来筹资努力的金额、时机、性质或成功与否都是不确定的。因此,我们普通股的持有者承担着风险,即我们未来发行的债务或股权证券或我们发生的其他借款将对我们普通股的价值产生负面影响。
未来发行的债务证券,在我们清算时将优先于我们的普通股,以及未来发行的股本证券,这将稀释我们现有普通股持有人的持股,并可能优先于我们的普通股,以便定期或清算时进行分配,可能会对我们普通股的市场价格产生负面影响。
在未来,我们可能会发行额外的债务或股本证券或产生其他借款。在我们清算时,我们的债务证券和其他贷款以及优先股的持有人将在我们的普通股持有人之前获得我们可用资产的分配。如果我们在未来产生债务,我们未来的利息成本可能会增加,并对我们的流动性、现金流和经营业绩产生不利影响。
我们的公司章程和细则中的规定可能会禁止对我们的收购,这可能会阻碍符合股东最佳利益的交易,并可能巩固管理层。
我们的公司章程和细则以及宾夕法尼亚州法律和联邦CBCA的适用规定可能会延迟,禁止或阻止某人通过要约收购,企业合并,代理权争夺或其他方法获得我们的业务控制权,即使我们的一些股东可能认为控制权的变化是可取的。它们也可能增加完成交易的成本,我们收购另一家金融服务企业,与另一家金融机构合并或将我们的业务出售给另一家金融机构。这些增加的成本可能会减少我们的股东在完成这些类型的交易后所持股份的价值。
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股东可能会被视为一致行动或以其他方式控制我们及我们的银行附属公司,这可能会对该等持有人施加事先批准的规定,并导致不利的监管后果。
我们是一家受美联储监管的银行控股公司。任何实体(包括由自然人组成的“集团”)拥有25%或更多的我们的投票权股票的流通股,或者如果该持有人或集团以其他方式对我们行使“控制影响力”,则比例更低,可能会根据BHC法案受到“银行控股公司”的监管。此外,(i)根据《BHC法案》,任何银行控股公司或在美国设有办事处的外国银行收购或保留5%或以上的我们已发行的一类有表决权股票都需要获得美联储的批准;(ii)根据《CBCA》,除银行控股公司以外的任何人收购或保留10%或以上的我们已发行的一类有表决权股票都需要获得事先监管批准。或者更多的有投票权的流通股出于银行监管的目的,任何被视为“控制”公司的股东都将受到事先批准要求和持续监管和监督的约束。此类持有人可能被要求剥离相当于或超过5%的有表决权股份的投资,这些投资可能被视为与银行控股公司的地位不相容,例如对从事非金融活动的公司的投资。监管机构对存款机构或控股公司的“控制”的确定是以所有相关事实和情况为基础的。建议潜在投资者就适用的法规和要求咨询其法律顾问。
由银行监管机构确定为一致行动的持有人所拥有的我们的普通股将被合并,以确定这些持有人是否对银行或银行控股公司拥有控制权。每一个获得控制权的“公司”股东都将被要求注册为银行控股公司。“一致行动”一般是指明知而参与一项联合活动或平行行动,以实现取得对银行或母公司控制权的共同目标,而不论是否有明确协议。在个别情况下,这一定义的适用方式可能各不相同,而且不可能总是有把握地预测。有许多因素可导致一致行动的认定,包括:㈠股东受到共同控制或管理; ㈡股东是关于银行或银行控股公司有表决权证券的收购、表决或控制权转让的口头或书面协议或谅解的当事方;(iii)股东各自拥有银行的股份,并且是另一家公司的管理人员、控股股东、合伙人或受托人,或(iv)既是股东又是控股股东、合伙人,该股东的受托人或管理人员拥有银行或银行控股公司的股权。
我们的董事和高管可以影响股东投票的结果,在某些情况下,股东可能没有机会评估和影响有关潜在投资、收购或处置交易的投资决策。
截至2023年12月31日,我们的董事和高管作为一个集团,总共拥有2,354,917股普通股和可行使的期权,可以额外购买最多625,123股普通股,这可能使他们作为一个集团有能力控制约9.48%的已发行普通股。此外,董事的客户银行如果不是董事或客户银行的高管,还拥有额外的1,000股普通股,如果与客户银行的董事和高管结合在一起,可能使他们作为一个集团有能力控制大约9.48%的已发行普通股。我们认为,股票所有权使董事和高管拥有与股东相同的利益,但它也赋予他们以股东身份投票处理符合其个人利益的事项的能力,这可能与其他股东的意愿背道而驰。股东不一定有机会评估一项或多项潜在投资、收购或处置交易的具体优点或风险。任何关于潜在投资或收购交易的决定都将由我们的董事会做出。除非在适用法律要求的有限情况下,收购的完成不需要普通股持有人的批准。因此,股东可能没有机会评估和影响董事会关于大多数潜在投资或收购交易和/或某些处置交易的决定。
FDIC对私人投资者在失败的银行收购中施加限制和标准的政策声明,将适用于我们和我们的投资者。
2009年8月,FDIC发布了一份政策声明,对失败的银行收购的私人投资者施加了限制和标准。该政策声明的范围很广,而且在应用上既复杂又可能含糊不清。在大多数情况下,它将适用于拥有被收购存款机构或其控股公司总投票权5%以上的投资者;但在某些情况下,它可能适用于持有较少投票权股份的投资者。如果我们从FDIC进行了更多失败的银行收购,或者如果FDIC改变了对政策声明的解释,或者在未来某个日期决定由于我们的情况而应该适用政策声明,政策声明将适用于我们。
受政策声明约束的投资者可能被禁止在三年内出售或转让其权益。它们还将被要求向FDIC提供有关投资者和投资者所有权链中所有实体的信息,包括一个或多个资本基金的规模、其多元化、其回报状况、其营销文件以及其管理团队和商业模式。拥有两家或两家以上银行或储蓄协会80%或以上股份的投资者将被要求质押他们在每一家机构的比例权益,以交叉担保FDIC免受DIF的损失。
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根据政策声明,FDIC还可以禁止通过所有权结构进行投资,这些结构涉及由同一母公司拥有或控制的多个投资工具。直接或间接持有银行或储蓄协会10%或以上股权的投资者,在接管方面亦没有资格竞投成为该破产机构存款负债的投资者。此外,使用所有权结构的投资者拥有注册在银行保密司法管辖区的实体,将没有资格拥有受保存款机构的直接或间接权益,除非投资者的母公司受到美联储承认的全面综合监管,并且投资者与美国银行监管机构就获取信息、维护记录和遵守美国银行业法律法规达成了某些协议。如果政策声明适用,我们(包括我们收购的任何破产银行)可能被要求在三年内保持一级普通股股本与总资产至少10%的比率,然后在投资者剩余的所有权期间保持足够的资本水平,以根据监管标准充分资本化。
与我们的固定利率至浮动利率非累积永久优先股有关的风险,E系列和F系列
E系列和F系列优先股是客户Bancorp的股权权益,不构成客户Bancorp或我们任何子公司的债务,相对于我们现有和未来的所有债务和其他非股权债权,在可用于偿还对我们的债权的资产方面,包括我们清算时的债权,排名次于Bancorp客户或我们的任何子公司。如果我们被迫清算资产以偿还债权人,我们可能没有足够的资金来支付当时未偿还的任何或所有E系列和F系列优先股的到期金额。
我们可能不会为E系列和F系列优先股的股票支付股息。
E系列和F系列优先股的股息只有在我们的董事会或董事会正式授权的委员会宣布时才能支付。作为一家银行控股公司,我们在支付现金股息方面受到一般监管限制。联邦银行监管机构有权禁止银行控股公司在开展业务时采取不安全或不健全的做法,这取决于控股公司当时的财务状况和流动性,可能包括支付股息。此外,各种联邦和州法律规定限制了我们的银行子公司在未经监管机构批准的情况下可以向我们支付的股息金额。
E系列和F系列优先股的股息是非累积的。
E系列和F系列优先股的股息仅在董事会或董事会正式授权的委员会授权和宣布时支付。因此,如果我们的董事会或正式授权的董事会委员会没有授权和宣布任何股息期的股息,E系列和F系列优先股的持有人将无权获得任何此类股息,并且此类未付股息将停止累计或支付。如果我们不宣布和支付E系列和F系列优先股的股息,E系列和F系列优先股的市场价格可能会下降。
我们支付E系列和F系列优先股股息的能力取决于我们从子公司获得的股息和分派,这些股息和分派受到监管和其他限制。
我们的主要现金流来源是来自客户银行的股息。我们不能保证客户银行在任何情况下都会向我们支付股息。如果客户银行未能向我们支付股息或其他允许的分配,并且没有足够的现金,我们可能无法支付E系列和F系列优先股的股息。 各种联邦和州法令、法规和规则直接或间接限制我们的银行和其他子公司在未经监管批准的情况下向我们支付的股息金额。特别是,客户银行向我们作出的股息及其他分派将需要通知适用监管机构或获得其批准。不能保证我们会得到这种批准。
此外,我们在子公司清算或其他情况下参与任何子公司资产分配的权利,以及因此E系列和F系列优先股持有人从此类分配中间接受益的能力,将受到该子公司优先股持有人和债权人的优先索偿权的限制,除非我们作为该附属公司的债权人的任何申索可获承认。因此,E系列和F系列优先股的股份实际上从属于我们子公司的所有现有和未来负债以及任何未偿优先股。
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E系列和F系列优先股的持有人不应期望我们在其股票首次可按我们的选择赎回时或在其后的任何特定日期赎回其股票,我们赎回股票的能力将取决于美联储的事先批准。
我们的E系列和F系列优先股是永久股本证券,这意味着它们没有到期日或强制赎回日,并且股份不可由其持有人选择赎回。截至2021年12月31日止年度,我们赎回C系列及D系列优先股的所有已发行股份。然而,我们在任何时候提出赎回E系列和F系列优先股的任何决定将取决于多个因素,包括我们对我们资本状况的评估、我们股东权益的构成以及当时的一般市场状况。此外,我们赎回E系列和F系列优先股的权利受美联储规定的任何限制。根据美联储适用于银行控股公司的基于风险的资本准则,E系列和F系列优先股的任何赎回都必须得到美联储的事先批准。不能保证美联储将批准任何此类赎回。
我们可能能够在“监管资本处理事件”后在其初始赎回日期之前赎回E系列和F系列优先股。
在发生涉及E系列和F系列优先股资本处理的某些事件(如适用)时,我们可能能够在其各自的初始赎回日期之前全部而非部分赎回E系列和F系列优先股。特别是,在我们善意地确定发生了将构成“监管资本处理事件”的事件时,就特定系列的优先股而言,我们可以在美联储事先批准的情况下赎回全部而不是部分特定系列的证券。
E系列和F系列优先股的持有者投票权有限。
对于一般需要有表决权的股东批准的事项,E系列和F系列优先股的持有者没有投票权。然而,E系列和F系列优先股的持有者将有权在某些情况下不支付股息的情况下,就授权优先于E系列和F系列优先股的类别或系列优先股,以及关于E系列和F系列优先股条款的某些根本性变化(如果适用),或法律另有要求的情况下,有权投票。
一般市场状况和不可预测的因素可能对E系列和F系列优先股的市场价格产生不利影响。
不能保证E系列和F系列优先股的市场价格。多种因素可能会影响市场价格,其中许多因素是我们无法控制的,包括:
是否不定期申报优先股系列股利;
我们的经营业绩、财务状况和前景或竞争对手的经营业绩、财务状况和前景;
分配给E系列和F系列优先股或我们的其他证券的信用评级(如果有)的实际或预期变化;
我们的信誉;
利率变化和对利率变化的预期;
我们发行的额外优先股;
类似证券的市场;
证券、信贷和住房市场的发展,以及金融机构的总体发展;以及
经济、金融、企业、证券市场、地缘政治、监管或司法事件,影响我们、银行业或整个金融市场。
E系列和F系列优先股可能没有活跃的交易市场。
虽然E系列和F系列优先股的股票在纽约证券交易所上市,但这些股票可能无法建立或维持活跃的交易市场,交易成本可能很高。因此,任何二级市场的买价和卖价之间的差异都可能是巨大的。
61


与我们未来可能发行的优先股相比,E系列和F系列优先股的权利和优先级别可能较低或相等。
我们的E系列和F系列优先股排名相同。尽管我们目前没有优先于E系列和F系列优先股的已发行优先股,但E系列和F系列优先股可能会排在我们未来可能发行的其他优先股的后面,根据其条款,这些优先股的权利和优先权明显高于E系列和F系列优先股,尽管需要获得受影响优先股类别所有已发行股票中至少三分之二的持有者的赞成票或同意才能发行任何权利和优先级别高于该类别的股票。在客户Bancorp发生清算、解散或清盘的情况下,未来优先于E系列和F系列优先股的任何优先股将优先支付股息和进行分配。我们额外发行的优先股评级与E系列和F系列优先股相同,一般不需要获得E系列和F系列优先股持有人的批准。
与我们的高级票据和附属票据相关的风险
本公司2.875%的高级债券、4.5%的高级债券、6.125%的附属债券及5.375%的附属债券均含有有限契诺。
我们的2.875%优先债券和4.5%优先债券(我们称为优先债券)以及6.125%和5.375%次级债券(我们称为附属债券)的条款一般不会禁止我们产生额外的债务或其他负债。如果我们产生额外的债务或负债,我们支付高级债券和附属债券的债务的能力可能会受到不利影响。此外,我们的高级票据和附属票据的条款并不要求我们维持任何财务比率或净值、收入、收入、现金流或流动资金的特定水平,因此,如果我们的财务状况或经营业绩发生重大不利变化,我们不会保护该等票据的持有人。高级债券和附属债券的持有人在发生高杠杆交易、重组、在我们现有债务下违约、重组、合并或类似交易时,亦可获得有限的保障。
我们支付优先债券和附属债券的利息和本金的能力取决于我们从子公司获得的股息和分派,这些股息和分派受到监管和其他限制。
我们现金流的主要来源是客户银行的股息。我们不能向您保证客户银行在任何情况下都会向我们支付股息。如客户银行未能向本行支付股息,而本行又没有足够现金,本行可能无法支付优先债券及附属债券的利息及本金。各种联邦和州法律、法规和规则直接或间接限制了我们的银行和其他子公司在未经监管部门批准的情况下向我们支付的股息金额。特别是,客户银行向我们支付的股息和其他分派需要通知适用的监管机构或获得其批准。不能保证我们会得到这样的批准。
此外,在附属公司清盘或其他情况下,本公司有权参与任何附属公司的资产分配,因此,2.875%优先债券及4.5%优先债券持有人间接受惠于该项分配的能力,将受制于优先权益持有人及该附属公司债权人的优先索偿,除非吾等作为该附属公司的债权人的任何债权可获承认。因此,2.875%优先债券和4.5%优先债券实际上从属于我们附属公司的所有现有和未来负债以及任何未偿还优先股。
我们可能无法产生足够的现金来偿还我们的债务,包括我们在优先债券和附属债券下的债务。
我们偿还债务(包括优先债券和附属债券)的能力和再融资能力将取决于我们的财务和经营表现,包括客户银行支付给我们的股息,这些股息受到当时的经济和竞争状况以及某些财务、商业和其他我们无法控制的因素的影响。我们可能无法维持经营活动的现金流水平,使我们能够支付债务(包括票据)的本金、保费(如果有的话)和利息。
如果我们从客户银行获得的现金流、资本资源和股息不足以为我们的偿债义务提供资金,我们可能无法提供新的贷款、其他产品或为我们对现有客户的义务提供资金,并以其他方式实施我们的业务计划。因此,我们可能无法履行预定的偿债义务。在没有足够的经营业绩和资源的情况下,我们可能面临严重的流动性问题,并可能被要求处置重大资产或业务,以履行我们的偿债和其他义务,或寻求重组我们的债务,包括票据。我们可能无法完成这些交易,这些收益可能不足以在到期时履行我们的偿债义务。
优先债券和附属债券是我们的无担保债务。优先债券的偿付权将与我们所有有担保和无担保的优先债务同等,并将优先于我们所有次级债务的偿付权。
62


虽然优先票据是“优先票据”,但它们实际上将从属于我们子公司的所有负债。由于优先债券是无抵押的,因此,在担保该等债务的资产价值的范围内,它们实际上将从属于我们所有未来有担保的优先债务。
次级债券的偿付权将与我们所有的有担保和无担保的次级债务同等,而在偿付权方面将低于我们的所有优先债务,包括优先债券。与高级债券的情况一样,附属债券实际上从属于我们子公司的所有负债。由于附属债券是无抵押的,因此在担保该等债务的资产价值的范围内,它们实际上将从属于我们未来所有有担保的次级债务。
高级债券和次级债券的交易市场可能不活跃。
该批高级债券及6.125厘附属债券并无在任何证券交易所上市,交易市场亦不活跃。虽然5.375%的次级债券在纽约证券交易所上市,但不能保证交易市场会发展或维持下去。除下文所述的其他因素外,高级债券及次级债券缺乏交易市场可能会对持有人出售债券的能力及债券的售价造成不利影响。
高级债券及附属债券在任何二手市场发售所得的价格,亦会受债券供求、利率、排名及其他多项因素影响,包括:
美国国债收益率和对未来利率的预期;
我们财务状况或结果的实际或预期变化,包括我们的负债水平;
关于国家政策效果的总体经济状况和预期;
投资者对控股公司和类似金融服务公司发行的证券的看法;以及
类似证券的市场。
一般风险因素
美国政府和联邦机构证券评级下调可能会对我们产生不利影响。
美国政府和联邦机构的信用评级从AAA下调至AA+的长期影响仍不确定。然而,除了导致经济和金融市场混乱外,降级、未来任何降级和/或在未来必要时未能提高美国债务上限,都可能对美国和我们拥有的其他政府和政府机构证券的市场价值、用作借款抵押品的这些证券的可用性以及我们以有利条件进入资本市场的能力产生重大不利影响,以及对我们的业务运营和我们的财务业绩和状况产生其他重大不利影响。特别是,它可能会提高利率,扰乱支付系统、货币市场和长期或短期固定收益市场,对资金成本和可获得性产生不利影响,从而可能对盈利能力产生负面影响。此外,评级下调的不良后果可能会波及我们所发放贷款的借款人,因此,可能会对借款人偿还贷款的能力产生不利影响。
我们可能无法保持稳定的收益或盈利能力。
尽管我们在2011年至2023年期间实现了盈利,但不能保证我们在未来一段时间内能够保持盈利,或者,如果盈利,我们的整体收益在未来将保持不变或增加。我们的收益也可能因与增加的资产相关的费用增加而减少,例如额外的团队成员薪酬支出,以及为增加资产而产生的任何负债或存款的利息支出增加。如果收益与我们的资产或股本不成比例地增长,我们的整体盈利能力可能会受到不利影响。
项目1B.未解决的工作人员意见。
没有。
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项目1C:网络安全问题
网络安全风险管理和战略、治理和事件披露
网络安全风险是我们业务面临的重大运营风险。网络安全风险源于对我们或我们客户或第三方的运营、系统或数据的保密性、完整性或可用性造成影响的故意恶意攻击或非故意行为。网络安全风险管理是客户整体风险管理战略的组成部分。
企业安全集团管理客户记录的安全和网络安全事件(“事件”)响应和业务连续性职能,并利用年度桌面演习来测试客户对从流行病到网络安全事件等任何事件的准备情况。事件被划分为优先级1(低)到优先级5(高)。
我们的事件管理流程如下所示。
Incident Management Process.jpg
第三方风险
我们的计划旨在降低因第三方或第四方供应商、供应商、服务提供商或客户的合作伙伴(“第三方”)问题、漏洞或损害而对客户的运营、声誉或收入造成影响的可能性。该计划通过在合同、生产前和实施后阶段对第三方质量和安全进行监测、信息收集和分析来实现这一使命。
超出客户容忍水平的第三方技术风险在网络安全风险指标报告中每月升级。客户董事风险委员会批准CISO的缓和决策,包括优先顺序和资源分配。客户有一个正式的预算流程。公司安全费用、解决方案和人员需求受零基预算的约束,并根据前一年的指标预测额外需求。
64


客户董事会定期审查并确定客户的网络风险承受水平。网络风险偏好声明由客户的企业风险管理团队进行记录。客户IT风险评估和FFIEC网络安全评估每年提交给客户董事风险委员会和董事会,确定客户的网络安全风险状况,并提出客户董事风险委员会和董事会认为合适的降低建议。
网络安全治理
虽然通常被视为一项技术学科,但我们将网络安全视为一项公司治理责任,涉及风险管理、报告控制、测试和培训以及高管问责。我们的座右铭是,我们组织的每个成员都是我们安全团队的成员,这是客户整体文化的一部分。
客户网络安全小组向首席信息官报告,并由客户董事风险委员会监督。我们的项目由CISO领导。该计划的设计符合美国国家标准与技术研究所(“NIST”)的网络安全框架、国际标准化组织(“ISO”)27001以及FFIEC的网络安全指南。我们使用这些框架来帮助我们的组织确保其客户、员工和合作伙伴的技术和服务的机密性、完整性和可用性。我们的计划通过了国际标准化组织27001认证,并由外部认可的国际标准化组织27001认证机构每年进行审核。
我们的计划对组织安全采取全面的方法,重点是保护我们的核心技术以及保护其支持的运营和业务领域。该计划管理86个不同的指标,并全天候运行,以满足客户日益增长的需求,同时寻求确保对其客户的持续保护。
客户董事风险委员会每月收到CISO的网络安全风险指标报告,该报告提供有关网络风险、漏洞、灾难恢复测试、员工安全意识培训和第三方网络安全风险的信息。编制一份名为《安全状况》的年度报告,并与客户董事风险委员会分享,总结前一年的活动,以及对趋势和它们构成的风险的全面看法。客户的安全政策每年由董事会审查和批准,董事会负责监督行政级别的执行和合规。客户还利用几个全球外部顾问来确保其安全态势的适当性、对既定控制的遵守、对风险的适当评估以及其网络安全纪律的有效运行。客户的董事会包括一名经过审查的董事会成员,他在不同领域拥有信息安全方面的专业知识.
第2项:政府、政府、房地产
客户租赁其公司总部位于宾夕法尼亚州雷丁西区雷丁大道701号,邮编19611,以及银行总部位于宾夕法尼亚州马尔文通用沃伦大道40号,邮编19355。客户还从第三方租赁其所有分支机构、有限用途和行政办公物业。客户认为,其办事处足以满足其目前的业务需求。
第三项:诉讼程序:诉讼程序
有关客户法律程序的资料,请参阅客户经审计的综合财务报表的“附注22-或有损失”。
第四项:煤矿安全信息披露。
不适用。
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第II部
第五项登记人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场
普通股交易市场
我们的普通股在纽约证券交易所交易,代码是“CUBI”。
截至2024年2月26日,Customers Bancorp的普通股约有294名注册股东。若干股份以“代名人”或“街道”名义持有,因此,该等股份的实益拥有人数目并不为人所知或包括在上述数字内。
普通股分红
Customers Bancorp历来没有为其普通股支付任何现金股息,在可预见的未来也不会这样做。
未来与我们的股息政策有关的任何决定将由客户Bancorp董事会自行决定,并将取决于许多因素,包括收益和财务状况、流动性和资本要求、总体经济和监管环境、偿还任何优先于我们普通股的股本或债务的能力,包括向客户支付Bancorp已发行和流通股优先股持有人的股息的义务,以及董事会认为相关的其他因素。
此外,作为一家银行控股公司,Customers Bancorp在支付现金股息方面受到普遍监管限制。联邦银行监管机构有权禁止银行控股公司在开展业务时从事不安全或不健全的做法,这可能包括支付股息,具体取决于控股公司当时的财务状况和流动性。此外,各种联邦和州法律规定限制了银行子公司在未经监管部门批准的情况下向母公司支付股息的金额。一般来说,禁止子公司支付股息,因为这样做会导致它们低于监管的最低资本水平,并且在特定时期内,支付超过净收入的股息是有限制的。
从2015年1月1日开始,支付股息的能力和可以支付的金额将受到限制,前提是银行的资本充足率不超过最低要求水平加250个基点,因为这些要求是在2019年1月1日分阶段实施的。有关限制银行向Bancorp支付股息和Bancorp支付股息的能力的更多信息,请参阅“项目1,商业-联邦银行法”。
BM技术公司普通股特别股息
2021年1月4日,Customers Bancorp根据由MFAC、MFAC合并子公司、BMT、Customers Bank和Customers Bancorp之间修订的2020年8月6日的合并协议和计划,完成了将Customers Bank的全资子公司BankMobile Technologies,Inc.剥离给MFAC的间接全资子公司MFAC Merge Sub Inc.。随着资产剥离的结束,MFAC更名为“BM技术公司”。并开始在纽约证券交易所交易,股票代码为“BMTX”。
客户在资产剥离完成时收到了2310万美元的现金对价,并在2021年5月收到了370万美元的额外现金对价。在资产剥离结束时,截至2020年12月18日交易结束时持有客户普通股的客户普通股持有人以特别股息的形式获得总计4876,387股BM Technologies普通股。截至2020年12月18日收盘,每持有一股客户普通股,就有权获得0.15389股BM技术公司的普通股。没有发行BM Technologies普通股的零碎股份;否则可以发行的零碎股份四舍五入为最接近的整体股份。BMT的某些团队成员还获得了BM Technologies的1,348,748股普通股作为遣散费。
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发行人购买股票证券
2021年8月25日,Customers Bancorp董事会授权股份回购计划回购最多3,235,326股公司普通股(相当于2021年6月30日公司已发行普通股的10%)。股票回购计划下的股票购买可以通过公开市场购买、私下协商的交易、通过使用规则10b5-1计划或其他方式执行。购买股份的确切数量、购买时间、购买价格和购买条款由本公司酌情决定,并遵守所有适用的监管限制。股票回购计划的期限延长至2023年9月27日,除非提前终止。2023年9月27日,股份回购计划到期。在截至2023年12月31日的年度内,根据股份回购计划回购的普通股如下:
期间购买的股份总数每股平均支付价格作为公开宣布的计划或方案的一部分购买的股份总数根据计划或计划可购买的最大股份数量
2023年1月1日-1月31日— $— — 1,877,392 
2023年2月1日-2月28日1,013,283 31.48 1,013,283 864,109 
2023年3月1日-3月31日366,600 20.57 366,600 497,509 
2023年4月1日-4月30日— — — 497,509 
2023年5月1日-5月31日— — — 497,509 
2023年6月1日至6月30日— — — 497,509 
2023年7月1日-7月31日— — — 497,509 
2023年8月1日-8月31日— — — 497,509 
2023年9月1日-9月30日— — — — 
2023年10月1日-10月31日— — — — 
2023年11月1日-11月30日— — — — 
2023年12月1日-12月31日— — — — 
总计1,379,883 $28.58 1,379,883 — 
普通股业绩图表
下图比较了我们的普通股在2018年12月31日至2023年12月31日期间的表现,与SNL Mid-Atlantic美国银行指数,SNL美国银行纳斯达克指数,SNL美国银行纽约证券交易所指数和SNL中型股美国银行指数的总回报指数,假设12月31日投资100美元,2018年对于SNL指数,在计算年度股东总回报时,假设股息再投资(如有)。客户Bancorp从SNL Financial获得了业绩图中包含的信息。
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下图是根据本年度报告第二部分第5项的10-K表格提供的,不应被视为“征求材料”或向委员会“提交”,也不应受第14 A或14 C条的约束,也不应受1934年证券交易法第18条(经修订)的约束。
总回报表现
Shareholder Return Chart-2023.jpg

第6项:第一项、第二项。[已保留]

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项目7.报告管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
本管理层的讨论和分析应结合《业务摘要》和Bancorp截至2023年12月31日的年度的综合财务报表和相关说明阅读。关于2022年、2022年和2021年12月31日终了年度的比较,见第二部分第7项。我们于2023年2月28日提交给美国证券交易委员会的截至2022年12月31日的财年10-K表格年度报告中的《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析》。
概述
与大多数金融机构一样,客户的大部分收入来自其生息资产的利息,如贷款、租赁和投资。客户进行这些贷款、租赁和投资的主要资金来源是其存款和借款,并支付利息。因此,衡量客户成功的关键指标之一是其净利息收入,即其利息收入与其有息负债(如存款和借款)的利息支出之间的差额。另一个关键衡量标准是生息资产产生的利息收入与计息负债的利息支出之间的差额,相对于平均生息资产的数额,称为净息差。
贷款和租赁存在固有的信用风险,要求客户维持一个ACL,以吸收可能无法收回的现有贷款和租赁的信贷损失。客户通过从其运营收益中计入贷款和租赁的信贷损失准备金来维持这一拨备。客户在客户经审计的合并财务报表的“附注2-重要会计政策和列报基础”和“附注8--应收贷款和租赁及贷款和租赁信用损失准备”中包括了对这一过程的详细讨论,以及描述其ACL的几个表格。
宏观经济和银行业不确定性、新冠肺炎和地缘政治冲突的影响
在美国和全球金融市场以及政府、商业和消费者活动因新冠肺炎疫情而中断的情况下,CARE法案于2020年3月27日签署成为法律。它包含了大量旨在应对新冠肺炎疫情影响的税收和支出条款。CARE法案包括SBA的PPP,这是一项近3500亿美元的计划,旨在通过通过银行分配的联邦担保贷款来帮助中小企业。这些贷款的目的是为8周或24周的工资和其他成本提供担保,以帮助这些企业继续生存,并让他们的工人支付账单。2020年4月22日,PPP额外的3100亿美元资金签署成为法律。2020年12月27日,CAA签署成为法律,包括N分部第三章《对遭受重创的小企业、非营利组织和场馆的经济援助法案》,该法案为小企业管理局的PPP提供了2,840亿美元的额外资金,用于受新冠肺炎疫情影响的小企业。CAA向获得初始PPP贷款并经历毛收入减少25%的小企业提供第二笔PPP贷款,最高可达200万美元。2021年3月11日,颁布了《2021年美国救援计划法案》,扩大了第一轮和第二轮PPP贷款的资格,并修订了从工资成本中排除的贷款减免条款。购买力平价于2021年5月31日结束。客户通过直接或通过合作伙伴关系为超过100亿美元的PPP贷款提供资金,帮助了数千家小企业。客户已于2023年初基本完成PPP。
在新冠肺炎大流行的早期阶段,客户还实施了一项短期贷款修改计划,为符合该计划条件的某些借款人提供临时还款减免。该计划允许一次最多延期90天付款。延期付款连同延期期间应计的利息应在现有贷款到期日到期并支付。2020年12月27日,CAA签署成为法律,将CARE法案的各种救济条款延长和扩大,包括暂时免除对TDR的会计和披露要求,直至2022年1月1日。截至2022年12月31日,没有发生与新冠肺炎相关的商业或消费者延期。
在新冠肺炎疫情爆发时,美联储还采取了一系列行动来支持信贷流向家庭和企业。美联储建立了一系列工具和计划来支持美国经济和美国市场参与者,以应对与新冠肺炎相关的经济混乱,其中包括PPPLF,它的创建是为了通过以面值贷款作为抵押品来增强PPP的有效性。客户参与了其中一些设施或计划,主要是PPPLF。在截至2021年12月31日的一年内,客户全额偿还了PPPLF的借款。2021年7月30日之后,PPPLF将不再提供新的预付款。

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自那以后,尽管新冠肺炎的变体蔓延,但美国经济有所增强,从2021年开始,通货膨胀率和房价都有所上升。此外,持续的全球供应链问题以及俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突导致2022年通胀率上升。作为回应,美联储在2021年底决定缩减量化宽松政策,并从2022年3月开始提高联邦基金利率,从而开始实现货币政策正常化。2022年和2023年,通货膨胀率居高不下,反映出与新冠肺炎及其变种相关的供需失衡、俄罗斯与乌克兰和以色列之间的军事冲突导致食品和能源价格上涨,以及更广泛的价格压力。美联储在整个2022年和2023年大幅提高了利率,试图将通货膨胀率降至2%的长期目标水平。美联储表示,利率将在2024年下调,但未来降息的幅度和时间存在重大不确定性。
2023年3月初,地区性银行硅谷银行和签名银行被州监管机构和FDIC置于破产管理状态。以美国银行体系面临系统性风险为由,FDIC、美联储和美国财政部宣布,硅谷银行和签名银行的所有储户都将得到保护,并可以使用他们的资金。美联储还建立了一个新的银行定期融资计划,向银行、储蓄协会、信用合作社和其他符合条件的存款机构提供最长一年的贷款,以美国国债、机构债务、抵押贷款支持证券和其他符合条件的资产作为抵押品。这些资产将按面值估值。BTFP是针对高质量证券的额外流动性来源,使机构不需要在压力时期迅速出售这些证券。截至2023年12月31日,客户在美联储的贴现窗口或BTFP下没有未偿还的预付款。BTFP的有效期至2024年3月11日。请参阅客户经审计的综合财务报表的“附注12-借款”。
关于未来经济状况的重大不确定性仍然存在,包括更高的通胀和利率环境,美国银行系统的流动性风险增加,美国商业房地产市场,特别是地区银行的风险敞口,全球供应链和劳动力市场的中断,以及因俄罗斯与乌克兰和以色列的军事冲突而加剧的石油和大宗商品价格上涨。客户采取了刻意的应对措施,包括保持较高的流动性水平,为贷款和租赁的信贷损失以及表外信贷敞口和较高的资本充足率保持较高水平。客户已将其贷款组合的组合转向低信用风险的浮动或可调整利率的商业贷款,以使该行能够获得更高的利率。客户对写字楼和零售等风险较高的商业房地产的敞口微乎其微,截至2023年12月31日,每个商业房地产约占贷款组合的1%。客户还将其可供出售的债务证券投资组合的组合转向了可变利率、期限较短的债务证券。银行可供出售并持有至到期的债务证券可作为抵押品质押给FRB和FHLB,以获得额外的流动性,包括通过BTFP。截至2023年12月31日,该行从FRB和FHLB获得了46亿美元的即时可用流动性,手头现金为38亿美元。截至2023年12月31日,银行估计的FDIC保险存款约占我们存款(包括应计利息)的70.1%。当包括作为FDIC保险的抵押和附属存款时,截至2023年12月31日,这一数字增加到我们存款的77.0%。Customers专注于增加其无息和低成本的有息存款。客户继续密切关注影响宏观经济状况的不确定性的影响,美国银行体系,特别是地区性银行,俄罗斯与乌克兰和以色列之间的军事冲突,以及联邦政府的反应可能造成的任何影响,包括未来的利率和监管行动;但是,通胀、利率和其他宏观经济和行业因素、美国银行体系的地缘政治冲突和发展将在多大程度上影响客户的业务和2024年的财务业绩是高度不确定的。
新会计公告
有关最近采用或发布的会计准则将对我们产生的影响的信息,请参阅客户经审计的综合财务报表的“附注2--重要会计政策和列报基础”。
关键会计政策和估算
客户采用了管理美国公认会计原则应用的各种会计政策,并在编制合并财务报表时与银行业的一般做法保持一致。客户的重要会计政策在客户经审计的综合财务报表的“附注2-重要会计政策和列报基础”中进行了描述。某些会计政策涉及客户的重大判断和假设,这些判断和假设对某些资产的账面价值有重大影响。客户认为这些会计政策是关键的会计政策。所使用的判断和假设是基于历史经验和其他因素,这些因素在当时情况下被认为是合理的。由于管理层作出的判断和假设的性质,实际结果可能与这些判断和估计不同,这可能对客户资产的账面价值产生重大影响。
关键会计政策既对客户的财务状况和经营结果的描述很重要,又需要复杂的主观判断,这就是会计准则。这项重要的会计政策和重大估计,连同相关的披露,均由董事会的客户审计委员会审核。
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信贷损失准备 
客户截至2023年12月31日的ACL代表客户目前对其贷款和租赁组合以及不可无条件取消的无资金支持的贷款相关承诺预期的终身信贷损失的估计。管理层通过预测贷款和租赁的预期剩余期限的经济参数和其他定性调整的条件来预测终身损失率,以此来估计ACL。
客户在建立预测时使用外部来源,包括当前的经济状况和对其合理和可支持的预测期内的宏观经济变量的预测(例如,GDP增长率、失业率、BBB价差、商业房地产和房价指数)。在合理和可支持的预测期--从两年到五年不等--之后,这些模型将预测的宏观经济变量恢复到其历史长期趋势,而不对池的预期寿命内的经济进行具体预测,同时还将提前还款假设纳入其终身损失率。影响季度津贴估计的内部因素包括未偿余额水平、投资组合业绩和分配的风险评级。模型中使用的重要贷款/借款人属性包括物业类型、初始贷款价值比、分配的风险评级、拖欠状态、起始日期、到期日、初始FICO分数以及借款人行业和州。
客户认为可反映其当前对各种事件和风险的判断的各种定性因素可能会对ACL产生重大影响,这些事件和风险未在我们的统计程序中计量,包括与建模信用损失估计中使用的经济预测有关的不确定性、贷款和租赁组合的性质和数量、信用承保政策例外、同行比较、行业数据以及模型和数据限制。经济预测风险的质量容差还被认为适用的多个备选方案所告知,以得出支持期末acl余额的方案或方案的组合。评价过程本质上是不准确和主观的,因为它需要根据可能发生变化的潜在因素作出重大的管理判断,这些因素有时是实质性的和迅速的。客户认识到,这种方法可能不适用于某些经济环境,因此可以由管理层自行决定执行额外的分析。部分由于其主观性,在经济不确定时期以及可能导致修订准备金以反映管理层对预期信贷损失的最佳估计的后期事件期间,定性评估可能会受到重大影响。
ACL是根据我们的ACL策略建立的。资产负债表委员会成员包括首席财务官总裁、首席会计官、首席贷款官和首席信贷官等,委员会每季度与客户的风险管理团队一起审查资产负债表的充分性。ACL政策、重大判断和相关披露由董事会客户审计委员会审查。
截至2023年12月31日,我们估计的ACL与2022年12月31日相比净增加,主要是由于确认宏观经济预测中较弱和增加的不确定性以及确认从FDIC收购的PCD贷款的ACL,扣除收购时的相关冲销,为信贷损失增加了额外拨备,但部分被用于投资的贷款余额减少所抵消。截至2023年12月31日止年度的贷款和租赁信贷损失拨备为7,080万美元,截至2023年12月31日的期末贷款和租赁余额为138.2美元(贷款和租赁为1.353亿美元,与贷款相关的无资金承诺为290万美元)。
为了确定截至2023年12月31日的ACL,客户利用穆迪2023年12月的基线预测生成其建模的预期亏损,并考虑穆迪的其他替代经济预测情景,以按贷款组合对建模的ACL进行定性调整,以反映管理层对当前和未来经济状况的合理预期。2023年12月31日的基准预测假设2022年宏观经济预测的增长率低于客户使用的宏观经济预测;联邦储备委员会在达到5.25%至5.5%的终极区间时不会进一步提高联邦基金利率,并从2024年年中开始逐步放松;联邦政府避免在2023年第四季度关门,并将继续运营到2024年;最近美国银行倒闭并不是美国金融体系更广泛问题的症状,政策制定者的积极应对将确保这些倒闭不会削弱金融体系或美国经济;俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突在可预见的未来仍在继续,但其对能源、农业和其他大宗商品市场以及全球经济的影响正在消退;以色列战争没有扩大到地区冲突并扰乱全球能源市场;CPI在2024年和2025年分别上涨2.8%和2.4%;失业率在2024年和2025年分别升至4.0%和4.1%。客户继续监测美国银行体系动荡、俄罗斯与乌克兰和以色列之间的军事冲突、通胀以及货币和财政政策措施对美国经济的影响,如果预期的复苏速度逊于预期,可能需要进一步为信贷损失拨备。
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与2021年12月31日相比,截至2022年12月31日,我们估计的ACL净减少主要是由于将为投资而持有的消费分期付款贷款出售给第三方赞助的VIE,但这部分被贷款增长、宏观经济预测恶化以及主要归因于PPP下1,100万美元商业和工业贷款的冲销增加所抵消,这些贷款后来被确定为不符合SBA豁免和担保的资格,并最终被认为无法收回,部分冲销了客户决定退出的非业主占用的商业房地产贷款,以及消费分期付款贷款和透支存款账户的更高冲销。关于在截至2022年12月31日的年度内出售为投资而持有的消费分期付款贷款的更多信息,请参阅客户经审计的综合财务报表的“附注6-投资证券”。截至2022年12月31日的年度贷款和租赁信贷损失拨备为5,950万美元,截至2022年12月31日的期末ACL余额为133.9美元(贷款和租赁为1.309亿美元,与贷款相关的无资金承诺为300万美元)。为了确定截至2022年12月31日的ACL,客户利用穆迪2022年12月的基线预测生成其建模的预期亏损,并考虑穆迪的其他替代经济预测情景,以按贷款组合对建模的ACL进行定性调整,以反映管理层对当前和未来经济状况的合理预期。2022年12月31日的基准预测假设:与客户使用的2021年宏观经济预测相比,宏观经济预测的增长率更低;油价保持波动,但到2023年年中逐渐下降;对经济衰退的担忧、全球经济疲软以及俄罗斯入侵乌克兰对俄罗斯原油的禁运;新冠肺炎对全球供应链、旅游和商务旅行、移民和劳动力市场的破坏变得不那么严重;美联储将有效联邦基金利率上调至略低于5.0%,并从2023年末和2024年开始下调联邦基金利率;CPI在2023年和2024年分别上涨4.1%和2.4%;2023年失业率升至4.0%,2024年升至4.1%。
影响贷款准备金率的最重要判断之一是穆迪的宏观经济预测。经济预测的变化可能会对估计的信贷损失产生重大影响,这可能会导致不同报告期的拨备水平大不相同。考虑到客户建模框架内宏观经济变量之间的动态关系,很难估计任何一个单独变量的变化对ACL的影响。然而,为了说明假设的敏感性分析,管理层使用100%的权重计算了适用于不利情况的定量津贴。这种情况包括以下假设:联邦政府长期停摆导致消费者和企业信心下降;最近银行倒闭引发人们对银行业进一步崩溃的担忧;消费者信心下降并导致银行收紧贷款标准;美联储将联邦基金利率维持在5.25%至5.5%的终端区间,直到2024年第一季度,但随后随着经济疲软而放松;俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突持续时间长于预期;以色列战争导致更广泛的地区冲突,失业率上升,以及美国经济在2024年第一季度陷入衰退。在这种情景下,作为例子,2024年和2025年的失业率估计分别为6.7%和7.4%。这些数字分别比基准情景预测的4.0%和4.1%高出2.7%和3.3%的失业率。为了证明对关键经济参数的敏感性,管理层为模拟结果计算了100%基线权重和100%不利情景权重之间的差异。这将导致在2023年12月31日对ACL产生约5680万美元的增量量化影响。由此产生的差异并不意味着ACL水平的预期增加,因为(I)客户可能会在其ACL过程中使用适用于多个经济情景的加权方法,(Ii)高度不确定的经济环境,(Iii)在各种经济情景中使用的宏观经济变量之间的相互关系难以预测,以及(Iv)敏感性分析没有考虑客户作为其整体ACL框架的一部分而进行的任何定性调整。
随着时间的推移,客户的ACL是否适合弥补我们投资组合中的损失并不确定,因为经济和市场状况最终可能与我们合理和可支持的预测不同。此外,对特定客户、行业或客户市场产生不利影响的事件,如地缘政治不稳定、通胀上升风险(包括近期经济衰退)或美国银行体系动荡恶化,可能会严重影响我们目前的预期。如果客户基础的信用质量大幅恶化,或市场、行业或客户群体的风险状况发生重大变化,客户的净收入和资本可能受到重大不利影响,进而可能对客户的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。地缘政治不稳定、通胀上升的风险、美国银行体系动荡的恶化以及联邦政府关门已经并将继续对客户的业务、财务状况、流动性和结果产生多大程度的负面影响,将取决于未来的事态发展,这些事态发展具有高度的不确定性,目前无法准确预测。
有关详情,请参阅客户经审计的综合财务报表的“附注8-应收贷款及租赁及贷款及租赁的信贷损失准备”。
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经营成果
以下关于Customers Bancorp的综合经营结果的讨论应与其综合财务报表一起阅读,包括附注。请参考本管理层讨论和分析中的关键会计政策和估计,以及客户经审计的综合财务报表的“附注2-重要会计政策和列报基础”,以了解在确定报告的经营结果时应用的某些重要会计政策和估计的信息。
下表列出了截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日终了年度的简明损益表:
截至12月31日止年度,
(千美元)20232022变化更改百分比
净利息收入$687,449 $623,720 $63,729 10.2 %
信贷损失准备金74,611 60,066 14,545 24.2 %
非利息收入总额70,565 32,272 38,293 118.7 %
非利息支出总额352,663 304,629 48,034 15.8 %
所得税前收入支出330,740 291,297 39,443 13.5 %
所得税费用80,597 63,263 17,334 27.4 %
净收入250,143 228,034 22,109 9.7 %
优先股股息14,695 9,632 5,063 52.6 %
普通股股东可获得的净收入$235,448 $218,402 $17,046 7.8 %
客户报告称,截至2023年12月31日的财年,普通股股东可获得的净收入为2.354亿美元,而截至2022年12月31日的财年,可供普通股股东使用的净收入为2.184亿美元。导致截至2023年12月31日的年度普通股股东可获得的净收入与截至2022年12月31日的年度相比发生变化的因素如下:
净利息收入
与截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度净利息收入增加6,370万美元,主要原因是平均生息资产增加以及可变利率贷款、生息存款和投资的市场利率上升,但部分被存单和其他借款平均余额上升以及市场利率上升导致的融资成本上升所抵消。与截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度平均生息资产增加了14亿美元。生息资产的增长主要是由于生息存款、商业和工业贷款和租赁的增加,主要是可变利率较低的信用风险专业贷款和多户贷款,但由于PPP贷款豁免和SBA在2023年初基本完成PPP计划而支付的担保费用减少,PPP贷款减少,由于利率上升导致抵押贷款活动减少,对抵押贷款公司的商业贷款,以及由于客户继续其去风险策略,消费分期付款贷款被部分抵消。截至2023年12月31日的年度,NIM增加了10个基点至3.29%,而截至2022年12月31日的年度为3.19%。在利率上升的环境下,生息资产组合的转变,主要是由于专业贷款、投资和生息存款中浮动利率贷款的利率上升,推动生息资产收益率上升200个基点。2023年6月15日从FDIC收购的风险银行贷款组合确认的购买折扣增加了约2700万美元,这是由于贷款到期日和偿付增加,这在未来不太可能发生,这也是导致截至2023年12月31日的年度与截至2022年12月31日的年度相比,专业贷款的利息收入和NIM增加的原因。与截至2022年12月31日的年度相比,NIM的增长部分被利率上升环境下计息负债组合的变化(导致计息负债成本上升249个基点)以及PPP贷款的递延贷款净发放费确认减少所抵消,这是由于贷款宽免率下降导致的,这加快了对递延贷款发放费净额的确认。截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日止年度,客户存款总成本(包括有息存款及无息存款)分别为3.27%及1.31%。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度,客户包括无息存款和借款在内的资金总成本分别为3.45%和1.42%。
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信贷损失准备金
与截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度信贷损失准备金增加1,450万美元,主要原因是认识到宏观经济预测的不确定性减弱和增加,但投资贷款余额的减少部分抵消了这一增加。有关表外信贷风险的会计准则于综合资产负债表中于应计应付利息及其他负债内列报,而相关拨备则于综合损益表中列作其他非利息开支的一部分。截至2023年12月31日,为投资而持有的贷款和租赁的ACL占应收贷款和租赁总额的1.13%,而截至2022年12月31日为0.93%。
截至2023年12月31日的年度的净冲销为6900万美元,或平均贷款和租赁总额的48个基点,而截至2022年12月31日的年度的净冲销为6640万美元,或平均贷款和租赁总额的45个基点。截至2023年12月31日的年度净冲销6900万美元,不包括从FDIC获得的某些PCD贷款的620万美元的冲销,以及2023年6月15日收购风险银行贷款组合时确认的870万美元的PCD贷款的信贷损失准备金。这些PCD贷款的后续收回和冲销计入发生期间。净冲销增加主要是由于消费分期付款贷款的冲销增加,但被随后收回2023年从FDIC收购的PCD贷款以及客户于2022年决定退出的一笔履约非所有者商业房地产贷款的部分冲销所抵消。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度的信贷损失准备金还包括我们可供出售的投资证券中分别包含的某些资产支持证券和公司票据的380万美元和某些资产支持证券的60万美元的信贷损失准备金。有关其他资料,请参阅客户经审核综合财务报表的“附注6-投资证券”。
非利息收入
与截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度非利息收入增加3,830万美元,主要原因是向第三方赞助的VIE出售521.8美元的消费者分期付款投资贷款亏损2,350万美元,其中包括应计利息和未摊销递延贷款发放成本,通过出售AFS债务证券实现的净亏损减少2,260万美元,商业租赁收入增加850万美元和贷款费用增加800万美元。与截至2022年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度的法定结算收益为750万美元,出售资本催缴信贷额度的亏损500万美元,销售SBA和其他贷款的收益减少440万美元,银行拥有的人寿保险收入减少390万美元,抵押贷款仓库交易费用减少230万美元,其他非利息收入减少110万美元,部分抵消了这些增加。有关销售消费分期贷款及资本催缴信贷额度的额外资料,请参阅客户经审核综合财务报表的“附注6-投资证券”、“附注7-持有待售贷款”及“附注8--应收贷款及租赁及贷款及租赁信贷损失准备”。
非利息支出
与截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度非利息支出增加4800万美元,主要原因是截至2023年12月31日的年度的法律和解支出410万美元,以及FDIC评估、非所得税和监管费用增加2620万美元,工资和员工福利增加2090万美元,专业服务增加770万美元,商业租赁折旧690万美元,其他非利息支出260万美元和贷款服务增加210万美元。与截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的一年,技术、通信和银行业务减少了1940万美元,入住率减少了350万美元,部分抵消了这些增长。
所得税费用
截至2023年12月31日的一年,客户的有效税率为24.4%,而截至2022年12月31日的一年,客户的有效税率为21.7%。与截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度的有效税率增加,主要是由于交出的银行拥有的人寿保险保单的税费为410万美元,但因确认2022年不确定的税收状况和所得税抵免增加而部分抵消。
优先股股息
截至2023年、2023年和2022年12月31日的年度,优先股股息分别为1,470万美元和960万美元。在截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度内,已发行优先股的金额没有变化。
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2021年6月15日,E系列优先股以3个月期LIBOR加5.14%的利率浮动,而固定利率为6.45%。2021年12月15日,F系列优先股以3个月期伦敦银行同业拆借利率加4.762%的利率浮动,而固定利率为6.00%。根据国会于2022年3月15日通过的可调利率(LIBOR)法案,客户以三个月期限SOFR加上三个月期LIBOR 26.161个基点的期限利差调整作为E系列和F系列优先股的基准参考利率,分别加上5.14%和4.762%,从2023年10月25日宣布的股息开始。
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净利息收入
净利息收入(银行的贷款及租赁、投资及生息存款所赚取的利息与存款、借入资金及次级债务所支付的利息之间的差额)是客户收入的主要来源。下表汇总了客户于截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日止年度的净利息收入、相关息差、净利差及主要类别生息资产及有息负债的利息收入及利息支出变动金额。提供了每一类有息资产和有息负债的资料,内容涉及:(1)可归因于数量的变化(即平均余额的变化乘以上期平均利率)和(2)可归因于利率的变化(即平均利率的变化乘以上期平均余额)。就本表而言,不能分开的可归因于汇率和交易量的变动,已按比例分配给因交易量和因汇率引起的变动。
截至2013年12月31日止年度,截至12月31日止年度,
20232022
2023年与2022年
(千美元)平均值
平衡
利息
收入或
费用
平均值
收益率或
成本
平均值
平衡
利息
收入或
费用
平均值
收益率或
成本
应收费率由于数量原因总计
资产
生息存款$2,375,488 $125,923 5.30 %$620,071 $10,952 1.77 %$47,519 $67,452 $114,971 
投资证券。(1)
4,057,564 200,659 4.95 %3,992,934 119,236 2.99 %79,461 1,962 81,423 
贷款和租赁:
工商业:
专款贷款和租赁(2)
5,704,220 513,976 9.01 %4,357,995 218,189 5.01 %213,271 82,516 295,787 
其他商业和工业贷款(2)
1,634,937 106,824 6.53 %1,540,435 69,564 4.52 %32,742 4,518 37,260 
向按揭公司提供的商业贷款1,179,141 67,660 5.74 %1,682,471 64,413 3.83 %26,128 (22,881)3,247 
多户贷款2,165,067 85,204 3.94 %1,957,672 73,987 3.78 %3,202 8,015 11,217 
购买力平价贷款341,987 26,627 7.79 %1,724,659 79,381 4.60 %34,531 (87,285)(52,754)
非业主自住型商业房地产贷款1,423,929 81,970 5.76 %1,356,086 59,087 4.36 %19,798 3,085 22,883 
住宅按揭贷款533,213 23,240 4.36 %492,870 19,048 3.86 %2,569 1,623 4,192 
分期付款贷款1,437,078 127,237 8.85 %1,798,977 161,644 8.99 %(2,473)(31,934)(34,407)
贷款和租赁总额(3)
14,419,572 1,032,738 7.16 %14,911,165 745,313 5.00 %312,719 (25,294)287,425 
其他可产生利息的资产118,574 8,040 6.78 %64,204 9,872 
NM(6)
(7,380)5,548 (1,832)
生息资产总额20,971,198 1,367,360 6.52 %19,588,374 885,373 4.52 %415,670 66,317 481,987 
非息资产515,185 521,370 
总资产$21,486,383 $20,109,744 
负债
利息支票账户$6,048,797 241,025 3.98 %$6,853,533 125,100 1.83 %132,169 (16,244)115,925 
货币市场存款账户2,358,437 93,434 3.96 %4,615,574 57,765 1.25 %75,147 (39,478)35,669 
其他储蓄账户1,029,951 41,556 4.03 %716,838 6,727 0.94 %30,744 4,085 34,829 
存单4,401,855 200,422 4.55 %1,352,787 36,647 2.71 %37,914 125,861 163,775 
有息存款总额(4)
13,839,040 576,437 4.17 %13,538,732 226,239 1.67 %345,085 5,113 350,198 
购买的联邦基金3,781 188 4.97 %349,581 5,811 1.66 %3,915 (9,538)(5,623)
借款2,073,553 103,286 4.98 %792,563 29,603 3.74 %12,542 61,141 73,683 
计息负债总额15,916,374 679,911 4.27 %14,680,876 261,653 1.78 %394,523 23,735 418,258 
无息存款(4)
3,801,053 3,780,185 
存款和借款总额19,717,427 3.45 %18,461,061 1.42 %
其他无息负债272,599 255,911 
总负债19,990,026 18,716,972 
股东权益1,496,357 1,392,772 
总负债和股东权益$21,486,383 $20,109,744 
净利息收入687,449 623,720 $21,147 $42,582 $63,729 
税额等值调整1,568 1,185 
净利息收益$689,017 $624,905 
利差3.07 %3.10 %
净息差。3.28 %3.18 %
净息差税等值3.29 %3.19 %
净息差税等值,不包括PPP贷款。(5)
3.28 %3.16 %
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(1)在本表中,投资证券的平均余额和相应的平均收益率是以历史成本为基础的,并根据溢价摊销和折扣的增加进行了调整。
(2)包括业主自住型商业房地产贷款。
(3)包括非权责发生制贷款,其影响是减少贷款和租赁的收益,以及递延贷款费用。
(4)截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日止年度的存款总成本(包括计息及不计息)分别为3.27%及1.31%。
(5)非公认会计准则税项等值基准,使用截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的估计边际税率26%,将利息收入作为应税资产列报,不包括来自购买力平价贷款和相关借款的净利息收入,以及相关的购买力平价贷款余额和从生息资产应收的购买力平价费用。管理层使用非公认会计准则计量来列报与本期列报相当的历史期间。此外,管理层认为,在评估客户的财务结果时,这些非GAAP衡量标准的使用提供了额外的清晰度。这些披露不应被视为符合美国公认会计原则的结果的替代品,也不一定与其他实体可能提出的非公认会计准则的业绩衡量标准相比较。请参阅此表后面的对账时间表。
(6)没有意义。在截至2022年12月31日的一年中,其他生息资产的平均收益率为15.38%,主要是由于640万美元的股权投资分配。
与截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度净利息收入增加6,370万美元,主要原因是平均生息资产增加以及可变利率贷款、生息存款和投资的市场利率上升,但部分被存单和其他借款平均余额上升以及市场利率上升导致的融资成本上升所抵消。平均生息资产增加14亿美元,主要是由于生息存款、商业和工业贷款和租赁的增加,主要是可变利率较低信用风险的专业贷款和多户贷款,但由于PPP贷款豁免和小企业管理局的担保支付被PPP贷款减少部分抵消,因为PPP计划的豁免和担保索赔处理在2023年初基本完成,抵押贷款公司的商业贷款和消费分期付款贷款。按揭公司的商业贷款减少,原因是利率上升令按揭活动减少。由于客户继续其去风险策略,消费分期付款贷款减少。
截至2023年12月31日的年度,NIM增加10个基点至3.29%,而截至2022年12月31日的年度为3.19%,主要原因是利率上升环境下生息资产组合的转变,部分抵消了利率上升环境下计息负债组合的转变,以及贷款宽免率下降导致的PPP贷款对递延贷款净发放费的确认减少,这加快了对递延贷款净发放费的确认。在利率上升的环境下,生息资产组合的转变,主要是由于专业贷款、投资和生息存款中浮动利率贷款的利率上升,推动生息资产收益率上升200个基点。2023年6月15日从FDIC收购的风险银行贷款组合确认的购买折扣增加了约2700万美元,这是由于贷款到期日和偿付增加,这在未来不太可能发生,这也是导致截至2023年12月31日的年度与截至2022年12月31日的年度相比,专业贷款的利息收入和NIM增加的原因。NIM的增长部分被利率上升环境下计息负债组合的变化所抵消,这推动计息负债成本上升249个基点。截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日止年度,客户存款总成本(包括有息及无息存款)分别为3.27%及1.31%。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度,客户包括无息存款和借款在内的资金总成本分别为3.45%和1.42%。
客户净息差表包含使用非公认会计准则金额计算的非公认会计准则财务指标。这些措施包括净息差税当量,不包括PPP贷款。管理层使用这些非公认会计准则衡量方法,将本期列报与以前申报的历史期间进行比较。此外,管理层认为,在评估客户的财务结果时,这些非GAAP衡量标准的使用提供了额外的清晰度。这些披露不应被视为符合美国公认会计原则的结果的替代品,也不一定与其他实体可能提出的非公认会计准则的业绩衡量标准相比较。
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对截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的净息差税额(不包括购买力平价贷款)的对账如下。
截至12月31日止年度,
(千美元)20232022
净利息收入(GAAP)$687,449 $623,720 
税额等值调整1,568 1,185 
净利息所得税等值(GAAP)689,017 624,905 
应收贷款,购买力平价净利息收入(11,364)(60,402)
净利息所得税等值,不包括购买力平价贷款(非公认会计准则)$677,653 $564,503 
平均总生息资产(GAAP)$20,971,198 $19,588,374 
平均购买力平价贷款(341,987)(1,724,659)
调整后平均总生息资产(非公认会计准则)$20,629,211 $17,863,715 
净息差(GAAP)3.28 %3.18 %
净息差税等值(GAAP)3.29 %3.19 %
净息差税等值,不包括购买力平价贷款(非公认会计准则)3.28 %3.16 %
信贷损失准备金
有关拨备和客户的会计准则方法和亏损经验的更多信息,请参阅关键会计政策和估计,以及客户经审计的综合财务报表中的“附注2-重要会计政策和列报基础”和“附注8--应收贷款和租赁以及贷款和租赁的信贷损失准备”。
客户维持一项ACL,以涵盖截至资产负债表日为投资而持有的贷款和租赁的当前预期信贷损失,这些贷款和租赁未按其公允价值经常性报告。通过对贷款和租赁的信贷损失进行定期拨备来增加贷款和租赁的信用损失,这些贷款和租赁在综合损益表中作为费用支出,并在扣除回收后进行冲销。贷款和租赁组合每季度审查一次,以评估投资组合的表现和ACL的充分性。ACL是在每个季度末估计的,并与总分类账中记录的扣除冲销和回收后的余额进行比较。拨备调整为估计的折旧准备余额,并相应计入贷款和租赁的信贷损失拨备(或借方)。
信贷损失拨备是对收益的一种计提,目的是将折旧准备金维持在与管理层对资产负债表日贷款和租赁组合中预期终身亏损的评估一致的水平。客户在截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度中,分别为贷款和租赁记录了7,080万美元和5,950万美元的信贷损失准备金。在截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度,客户分别记录了10万美元的信贷损失准备金和90万美元的贷款相关承诺准备金。与截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度贷款和租赁信贷损失准备金增加1,140万美元,主要原因是认识到宏观经济预测的不确定性减弱和增加,但部分被用于投资的贷款余额减少所抵消。
截至2023年12月31日的年度的净冲销为6900万美元,或平均贷款和租赁总额的48个基点,而截至2022年12月31日的年度的净冲销为6640万美元,或平均贷款和租赁总额的45个基点。截至2023年12月31日的年度净冲销6900万美元,不包括从FDIC获得的某些PCD贷款的620万美元的冲销,以及2023年6月15日收购风险银行贷款组合时确认的870万美元的PCD贷款的信贷损失准备金。这些PCD贷款的后续收回和冲销计入发生期间。净冲销增加主要是由于消费分期付款贷款的冲销增加,但被随后收回2023年从FDIC收购的PCD贷款以及客户于2022年决定退出的一笔履约非所有者占用的商业房地产贷款的部分冲销所抵消。
有关拨备和ACL的更多信息以及我们在贷款和租赁方面的损失经验,请参阅本文的“信用风险”和“资产质量”。
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截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度的信贷损失准备金还包括我们可供出售的投资证券中分别包含的某些资产支持证券和公司票据的380万美元和某些资产支持证券的60万美元的信贷损失准备金。有关其他资料,请参阅客户经审核综合财务报表的“附注6-投资证券”。
非利息收入
下表列出了截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的非利息收入构成。
截至2013年12月31日止年度,变化更改百分比
(千美元)20232022
商业租赁收入$36,179 $27,719 $8,460 30.5 %
贷款手续费20,216 12,188 8,028 65.9 %
银行拥有的人寿保险11,777 15,697 (3,920)(25.0)%
抵押贷款仓库交易手续费4,395 6,738 (2,343)(34.8)%
出售SBA和其他贷款的收益(亏损)(1,200)3,155 (4,355)(138.0)%
资本催缴信贷额度的出售损失(5,037)— (5,037)NM
消费分期付款贷款销售损失— (23,465)23,465 (100.0)%
出售投资证券的净收益(亏损)(574)(23,164)22,590 (97.5)%
合法和解收益— 7,519 (7,519)(100.0)%
其他4,809 5,885 (1,076)(18.3)%
非利息收入总额$70,565 $32,272 $38,293 118.7 %
商业租赁收入
商业租赁收入指客户作为出租人的商业设备融资集团从商业运营租赁中赚取的收入。与截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度商业租赁收入增加了850万美元,主要原因是客户的设备金融业务增长。
贷款手续费
银行拥有的人寿保险
银行拥有的人寿保险收入是指从客户拥有的人寿保险保单上赚取的收入,包括保单现金退回价值的增加以及保险公司根据保单支付的任何福利。与截至2022年12月31日的一年相比,截至2023年12月31日的一年,银行拥有的人寿保险收入减少了390万美元,主要原因是保险公司根据保单支付的死亡抚恤金减少。
抵押贷款仓库交易手续费
与截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度抵押贷款仓库交易费减少了230万美元,主要原因是利率上升导致抵押贷款活动减少。考虑到更高利率环境下抵押贷款银行活动的减少,不能保证客户在2024年赚取与2023年相当的抵押贷款仓库交易费。
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出售SBA和其他贷款的收益(亏损)
与截至2022年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的一年中,SBA和其他贷款的销售收益减少了440万美元,主要原因是2023年销售7,860万美元SBA贷款的净收益20万美元,持有供销售的消费者分期付款贷款的销售亏损20万美元,以及2023年归类为持有待售的556.7美元消费者分期付款贷款的销售亏损120万美元,应计利息和未摊销递延贷款发起成本,客户在2023年继续构建其持有待售战略,在该战略中,我们积累贷款,打算在未来出售。有关出售持有待售消费分期贷款的其他资料,请参阅客户经审计综合财务报表的“附注6-投资证券”及“附注7-持有待售贷款”。
资本催缴信贷额度的出售损失
与截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度出售资本催缴信用额度的已实现亏损增加500万美元,反映出出售了670.0美元的专项贷款内的短期银团资本催缴信用额度,包括截至2023年12月31日的年度的应计利息和未摊销递延贷款发起成本,而截至2022年12月31日的年度没有此类销售。客户决定完全退出与客户没有存款关系的借款人的非战略性短期银团授信额度。见“附注8--应收贷款和租赁及贷款和租赁的信贷损失准备” 至客户经审计的综合财务报表,以获取更多信息。
消费分期付款贷款销售损失
与截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度销售消费分期贷款的已实现亏损减少2,350万美元,反映出在截至2022年12月31日的年度内,向第三方赞助的VIE出售用于投资的消费分期贷款亏损521.8美元,其中包括应计利息和未摊销递延贷款发放成本。见“附注6-投资证券”和“附注8-应收贷款和租赁及贷款和租赁的信贷损失准备”。 至客户经审计的综合财务报表,以获取更多信息。
出售投资证券的净收益(亏损)
与截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度投资证券销售净亏损减少2260万美元,反映了截至2023年12月31日的年度出售2.974亿美元的AFS债务证券实现的净亏损,而截至2022年12月31日的年度销售的AFS债务证券的净亏损为9.836亿美元。鉴于资本市场的重大不确定性和我们资金需求的波动,无法保证客户在2024年出售投资证券时会实现收益,这可能会影响客户的投资战略。
合法和解收益
截至2023年12月31日的一年,与截至2022年12月31日的年度相比,法律和解收益减少了750万美元,反映了截至2022年12月31日的一年中,法院批准的与第三方PPP服务提供商达成的和解收益。
其他非利息收入
与截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度其他非利息收入减少110万美元,主要原因是市场利率和存款账户分析费用的变化导致衍生品未实现收益的减少,但因市场价格变化而增加的SERP收入和投资股权证券的未实现收益部分抵消了这一减少。
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非利息支出
下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度的非利息支出组成部分。
 截至2013年12月31日止年度,变化更改百分比
(千美元)
20232022
薪酬和员工福利$133,275 $112,365 $20,910 18.6 %
技术、通信和银行业务65,550 84,998 (19,448)(22.9)%
商业租赁折旧29,898 22,978 6,920 30.1 %
专业服务35,177 27,465 7,712 28.1 %
还本付息17,075 15,023 2,052 13.7 %
入住率10,070 13,606 (3,536)(26.0)%
FDIC评估、非所得税和监管费用35,036 8,869 26,167 295.0 %
广告和促销3,095 2,541 554 21.8 %
法律和解费用4,096 — 4,096 NM
其他19,391 16,784 2,607 15.5 %
非利息支出总额$352,663 $304,629 $48,034 15.8 %
薪酬和员工福利
与截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度工资和员工福利增加了2090万美元,这主要是由于市场价格变化导致平均全职同等团队成员、年度业绩增长、激励和SERP费用的增加。
技术、通信和银行业务
与截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度技术、通信和银行运营费用减少1,940万美元,主要是由于维修费降低以及支付给BM Technologies的交换维护费停止支付,导致存款服务相关费用减少,BM Technologies于2021年1月4日被剥离,但处理和软件费用的增加部分抵消了这一减少,其中包括支付给软件即服务的费用增加了650万美元。
在截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度内,根据包括在技术、通信和银行运营费用中的存款服务协议,客户向BM Technologies支付了2960万美元和5700万美元的存款服务费用。Customers和BM Technologies同意免除客户根据押金服务协议向BM Technologies支付互通维护费的义务,该费用是从2023年初起生效的德宾免税和德宾重新计算的互通收入之间的差额。2023年3月22日,客户同意修改和延长与第三方和BM Technologies的现有白标关系,根据该关系,客户将继续向BM Technologies支付存款服务费。2023年12月1日,客户从BM科技公司提供服务的学生相关存款中流出约430.0美元,流向一家新的担保银行。
商业租赁折旧
截至2023年12月31日止年度的商业租赁折旧较截至2022年12月31日止年度增加690万美元,主要是由于客户为出租人的客户商业设备融资集团发起的经营租赁安排增长所致。
专业服务
与截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度专业服务增加了770万美元,主要原因是与贷款交易和PPP相关事项相关的法律费用以及与技术、合规和风险管理相关的咨询费增加。
还本付息
截至2023年12月31日的一年,与截至2022年12月31日的年度相比,贷款利息增加了210万美元,这主要是由于第三方提供服务的贷款组合的增长。
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入住率
与截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度入住率减少350万美元,主要是由于截至2022年12月31日的年度内折旧和摊销减少,以及与合并分支机构和其他办事处有关的ROU资产、银行房地和设备的减值费用140万美元。
FDIC评估、非所得税和监管费用
与截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度FDIC分摊、非所得税和监管费用增加2620万美元,主要原因是FDIC分摊费率上升,包括370万美元的特别分摊。2022年10月,FDIC发布了一项最终规则,从2023年开始将所有投保的存款保险机构的初始基本存款保险评估利率提高两个基点。2023年11月,FDIC发布了一项最终规则,对截至2022年12月31日超过50亿美元的无保险存款实施3.36个基点的特别评估,以弥补2023年3月初硅谷银行和签名银行关闭造成的损失。特别摊款将从2024年第一季度开始分八个季度支付。截至2022年12月31日,客户的未投保存款约为64亿美元。根据联邦存款保险公司为挽回损失而最终收到的收款,客户支付的特别评估总额可能会有所不同。
法律和解费用
与截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度法律和解费用增加了410万美元,反映了与第三方PPP服务提供商达成和解的费用。
其他非利息支出
与截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度其他非利息支出增加260万美元,主要原因是营业亏损拨备和与业务发展相关的支出增加,但部分被贷款编制费用的收回所抵消。
所得税
下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度的持续经营所得税支出和实际税率。
截至12月31日止年度,
(千美元)20232022变化更改百分比
所得税前收入支出$330,740 $291,297 $39,443 13.5 %
所得税费用80,597 63,263 17,334 27.4 %
实际税率24.4 %21.7 %
与截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度所得税支出增加了1730万美元,主要原因是持续经营的税前收入和交出的银行拥有的人寿保险单的税前支出增加了410万美元。与截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度的有效税率增加,主要是由于交出的银行拥有的人寿保险保单的税费为410万美元,但被确认2022年不确定的税收状况和所得税抵免增加部分抵消。关于有效税率和法定联邦税率的对账,请参阅客户经审计的综合财务报表的“附注16-所得税”。
优先股股息
截至2023年、2023年和2022年12月31日的年度,优先股股息分别为1,470万美元和960万美元。在截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度内,已发行优先股的金额没有变化。
2021年6月15日,E系列优先股以3个月期LIBOR加5.14%的利率浮动,而固定利率为6.45%。2021年12月15日,F系列优先股以3个月期伦敦银行同业拆借利率加4.762%的利率浮动,而固定利率为6.00%。根据国会于2022年3月15日通过的可调利率(LIBOR)法案,客户以三个月期限SOFR加上三个月期LIBOR 26.161个基点的期限利差调整作为E系列和F系列优先股的基准参考利率,分别加上5.14%和4.762%,从2023年10月25日宣布的股息开始。
82


财务状况
一般信息
截至2023年12月31日,客户总资产为213亿美元。这比2022年12月31日的总资产209亿美元增加了4.202亿美元。总资产增加的主要原因是现金及现金等价物增加34亿美元,持有至到期的投资证券增加2.629亿美元,但因应收贷款和租赁、应收贷款9.234亿美元、购买力平价、应收贷款4.254亿美元、按公允价值计算的抵押贷款仓库4.254亿美元、按公允价值计算的投资证券5.819亿美元以及银行拥有的人寿保险4620万美元的减少而被部分抵销。
截至2023年12月31日,总负债为197亿美元。这比2022年12月31日的195亿美元增加了1.847亿美元。总负债增加的主要原因是FHLB预付款增加4.032亿美元,但存款总额减少2.367亿美元,部分抵消了这一增加。
下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日的某些关键资产负债表数据:
 12月31日,
(千美元)20232022变化更改百分比
现金和现金等价物$3,846,346 $455,806 $3,390,540 743.9 %
投资证券,按公允价值2,405,640 2,987,500 (581,860)(19.5)%
持有至到期的投资证券1,103,170 840,259 262,911 31.3 %
持有待售贷款340,317 328,312 12,005 3.7 %
应收贷款,抵押仓库,按公允价值897,912 1,323,312 (425,400)(32.1)%
应收贷款,购买力平价74,735 998,153 (923,418)(92.5)%
应收贷款和租赁款 11,889,120 13,144,894 (1,255,774)(9.6)%
贷款和租赁的信贷损失准备(135,311)(130,924)(4,387)3.4 %
银行拥有的人寿保险292,193 338,441 (46,248)(13.7)%
其他资产366,829 400,135 (33,306)(8.3)%
总资产21,316,265 20,896,112 420,153 2.0 %
总存款17,920,236 18,156,953 (236,717)(1.3)%
联邦住房金融局取得进展1,203,207 800,000 403,207 50.4 %
其他借款123,840 123,580 260 0.2 %
次级债务182,230 181,952 278 0.2 %
应计应付利息和其他负债248,358 230,666 17,692 7.7 %
总负债19,677,871 19,493,151 184,720 0.9 %
股东权益总额1,638,394 1,402,961 235,433 16.8 %
总负债和股东权益$21,316,265 $20,896,112 $420,153 2.0 %
现金和现金等价物
现金及现金等价物包括现金及应收银行款项以及计息存款。现金及应收银行款项主要包括库存现金及在收现金项目。于2023年及2022年12月31日,现金及应收银行款项分别为45. 2百万元及58. 0百万元。现金及应收银行现金结余每日变动,主要由于客户于本行之存款活动变动所致。
生息存款包括存放在其他银行的现金,主要是联邦储备银行。截至2023年12月31日和2022年12月31日,生息存款分别为38亿美元和3.978亿美元。在有效管理利率风险和流动资金的同时,赚取利息的存款余额每天都在变化,这取决于几个因素,例如客户在客户的存款的波动、从客户账户上开出的支票的支付以及为使客户的净利息收入最大化而做出的战略投资决定。自2022年12月31日以来,生息存款的增加主要是因为自2023年3月初以来,美国银行系统,特别是地区银行的流动性风险上升,保持了更高的流动性水平。
83


按公允价值计算的投资证券
证券投资组合是利息收入和流动性的重要来源。它主要包括由美国政府机构担保的抵押担保证券和抵押抵押债券、资产担保证券、抵押贷款债券、商业抵押贷款担保证券、自有标签抵押抵押债券、公司票据和某些股权证券。除了产生收入外,投资组合还用于管理利率风险,提供流动性,作为其他借款的抵押品,并分散赚取利息的资产的信用风险。鉴于经济环境、流动性状况和资产负债表组合的变化,投资组合的结构优化了净利息收入。
截至2023年12月31日,公允价值投资证券总额为24亿美元,而2022年12月31日为30亿美元。减少的主要原因是出售了297.4美元的抵押贷款债券、商业抵押贷款支持证券和公司票据,以及总计3.233亿美元的到期日、催缴和本金偿还,但由于市场利率和信贷利差的变化,AFS债务证券的公允价值增加或未实现亏损减少了3,110万美元,部分抵消了这一减少额。
出于财务报告的目的,AFS债务证券按公允价值报告。除信贷损失外,AFS债务证券的未实现收益和亏损包括在其他全面收益(亏损)中,并在扣除相关税收影响后作为股东权益的单独组成部分报告。公允价值可随时厘定的权益证券及按公允价值期权选择按公允价值报告的证券的公允价值变动,在发生期间计入非利息收入。在截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度内,客户分别就某些资产支持证券和公司票据记录了380万美元的信贷损失准备金,并就我们投资证券中包括的某些资产支持证券按公允价值记录了60万美元的信贷损失准备金。有关其他资料,请参阅客户经审核综合财务报表的“附注6-投资证券”及“附注20-金融工具公允价值披露”。
下表列出了有关AFS债务证券组合的到期日和加权平均收益率的信息。加权平均收益率是根据每种证券合同期限内的恒定有效利率计算的,并考虑了合同息票、溢价摊销和折扣的增加。收益率不包括相关对冲衍生品的影响。
2023年12月31日
一年内一年后,但在五年内五年后,但在十年内不是
专一
成熟度
总计
资产支持证券— %— %— %3.11 %3.11 %
机构担保的住房抵押贷款债券— — — 2.46 2.46 
抵押贷款债券— — — 7.14 7.14 
商业抵押贷款支持证券— — — 6.59 6.59 
公司票据5.43 6.71 4.17 — 6.46 
私人标签抵押抵押债券— — — 3.61 3.61 
加权平均收益率6.25 %6.71 %4.17 %4.64 %5.10 %
该投资组合中的机构担保抵押抵押债券是由Ginnie Mae发行的,其中包含对基础抵押贷款本金和利息的收取担保。
持有至到期的投资证券
截至2023年12月31日,持有至到期的投资证券总额为11亿美元,而截至2022年12月31日的投资证券总额为8.403亿美元。这一增长主要是由于在VIE购买了4.368亿美元的资产支持证券投资,这些投资与销售被归类为持有供出售的消费分期付款贷款和私人品牌抵押抵押债券有关,但被截至2023年12月31日的年度总计2.524亿美元的到期日、催缴和本金偿还部分抵消。
在截至2023年12月31日的年度内,客户向两家第三方赞助的VIE出售了被归类为持有待售的消费分期付款贷款,账面价值为5.567亿美元,其中包括154.0美元的其他分期贷款,从持有投资转移到持有出售、应计利息和未摊销递延贷款发放成本。客户以出售贷款抵押的4.368亿美元资产担保证券的形式,以销售价格的一部分向购买者提供融资。有关其他资料,请参阅客户经审核综合财务报表的“附注6-投资证券”。
84


下表列出了持有至到期的投资证券的到期日和加权平均收益率的信息。加权平均收益率是根据每种证券合约期内的恒定有效利率计算的,并考虑了从可供出售的投资证券转移到持有至到期时的合同息票、溢价摊销、折价增加和未实现亏损摊销,以及累计其他综合收益中的未实现亏损。
2023年12月31日
一年内一年后,但在五年内五年后,但在十年内不是
专一
成熟度
总计
资产支持证券— %— %— %5.84 %5.84 %
机构担保的住房抵押贷款支持证券— — — 1.80 1.80 
机构担保的商业抵押贷款支持证券— — — 1.77 1.77 
机构担保的住房抵押贷款债券— — — 1.45 1.45 
机构担保的商业抵押贷款债券— — — 2.33 2.33 
私人标签抵押抵押债券— — — 4.46 4.46 
加权平均收益率— %— %— %4.33 %4.33 %
该投资组合中的机构担保抵押支持证券和抵押抵押债券由Fannie Mae、Freddie Mac和Ginnie Mae发行,并包含对基础抵押贷款本金和利息的收取担保。
被归类为HTM的投资证券是指客户有意愿和能力持有至到期的债务证券,无论市场状况、流动性需求或总体经济状况的变化如何。就财务报告而言,该等证券按成本报告,并按溢价摊销及折价累加作出调整,其计算方法与证券条款的利息法相近。有关其他资料,请参阅客户经审核综合财务报表的“附注6-投资证券”及“附注20-金融工具公允价值披露”。
贷款和租赁
现有的贷款关系主要是与中小型市场企业和个人消费者,主要是伯克斯县和宾夕法尼亚州东南部(巴克斯县、切斯特县和费城县)、纽约(威彻斯特县和萨福克县以及曼哈顿)、新泽西州汉密尔顿、马萨诸塞州波士顿、普罗维登斯、罗德岛州普罗维登斯、新罕布夏州朴茨茅斯、伊利诺伊州芝加哥、德克萨斯州达拉斯、北卡罗来纳州威尔明顿以及全国范围内的某些贷款和存款产品。抵押贷款公司的贷款组合在全国范围内。贷款组合主要包括支持抵押贷款公司资金需求的贷款、多户家庭贷款、商业房地产以及商业和工业贷款。客户继续专注于中小型市场商业贷款,以增加其商业贷款努力,特别是其商业和工业贷款和租赁组合以及专业贷款业务。客户还通过与金融科技公司和全国其他市场贷款机构的安排,将贷款重点放在当地市场抵押贷款和房屋净值贷款以及无担保消费贷款(分期付款贷款)的发起和购买上,包括个人、学生贷款再融资、住房装修和医疗贷款。
商业贷款
客户的商业贷款分为六类:商业银行、中小型市场商业银行、专业银行、多户和商业房地产贷款、抵押银行贷款和SBA贷款。这一分组旨在实现更大的资源配置、更高的风险管理标准、强大的资产质量、更低的利率风险和更高的生产率水平。
截至2023年12月31日,客户的未偿还商业贷款总额为115亿美元,约占其总贷款和租赁组合的86.8%,其中包括持有的待售贷款、应收贷款、按公允价值计算的抵押贷款仓库和PPP贷款,而截至2022年12月31日,客户的未偿还商业贷款为135亿美元,约占其总贷款和租赁组合的85.8%。截至2023年12月31日和2022年12月31日,未偿还商业贷款分别为115亿美元和135亿美元,其中分别包括7470万美元和9.982亿美元的PPP贷款。只要符合SBA的资格标准并赚取1.00%的固定利率,PPP贷款就会得到SBA的全额担保。2023年初,客户基本完成了对PPP的宽恕和担保索赔的处理。
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这家商业贷款集团主要关注年收入在10亿美元至1亿美元之间的公司,这些公司的信贷要求通常在50万美元至1000万美元之间。中小型市场商业银行平台通过分行网络销售队伍和一支敬业的客户关系经理团队发起贷款,包括SBA贷款。该平台的支持管理是集中的,包括技术、风险管理、产品管理、营销、绩效跟踪和整体战略。为客户的销售队伍建立了信贷和销售培训,确保其拥有小企业专家,为其社区的小企业主提供适当的财务解决方案。分部方法专注于提供高资产质量和存款丰富以推动盈利的行业。
客户专业银行业务包括设备金融、医疗保健贷款、房地产专业金融、基金金融、科技和风险投资银行及金融机构集团。2021年,客户在其专业银行业务中增加了三个新的垂直市场,其中包括资本电话线、技术和风险投资银行和金融机构集团,以进一步建立其特许经营权,并支持其商业贷款的增长。客户贷款机构融资在基金融资内向私人债务基金提供由不同抵押品池担保的可变利率贷款。客户在基金金融中垂直的资本募集额度,为另类投资行业提供以抵押品池和有限合伙企业承诺为担保的浮动利率贷款,这些贷款来自私人股本基金的机构投资者和现金管理服务。客户技术和风险投资银行集团从种子阶段到后期阶段,为风险支持的成长型行业提供服务。
2023年6月15日,客户以联邦存款保险公司的折扣从风险银行贷款组合中获得了631.0美元。Customers还招募了发起这些贷款的团队成员,从种子阶段到后期为风险投资支持的成长型行业提供服务。新招聘的团队为客户提供了从创新到成熟的资本,并利用定制的、同类最佳的技术平台来支持他们的增长。该团队与这些客户有着长期的合作关系,为他们提供满足他们需求的一流的端到端金融服务。这些团队成员的加入在奥斯汀、旧金山湾区、波士顿、南加州、芝加哥、丹佛、罗利/达勒姆和华盛顿特区建立了风险银行客户覆盖范围。技术和生命科学产品组合已与客户现有的技术和风险资本银行业务垂直领域相结合。向风险投资公司提供的资本募集贷款组合,已与客户现有的基金金融领域内垂直的资本募集额度结合在一起。
2023年6月30日,客户在专业贷款中出售了6.7亿美元的短期银团资本赎回信用额度,其中包括280.7亿美元的投资贷款和389.3亿美元的无资金贷款承诺。该行完全退出了这些非战略性的短期银团资本催缴信贷额度,这些信贷额度不提供任何存款关系。
客户向按揭公司提供的贷款,主要是为按揭银行提供由贷款结清至在二手市场出售的住宅按揭的融资。基础住宅贷款被用作客户向抵押贷款公司提供商业贷款的抵押品。截至2023年、2023年和2022年12月31日,对抵押贷款公司的商业贷款总额分别为8.979亿美元和13亿美元,并在合并资产负债表上按公允价值报告为应收贷款、抵押贷款仓库。
客户商用设备融资群体通过供应商、中介、直接市场和资本市场等发端平台进入市场。商业设备融资集团主要服务于以下行业:交通运输、建筑(包括起重机和公用事业)、船舶、特许经营、一般制造(包括机床)、直升机/固定翼、太阳能、包装、塑料和食品加工。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,客户的设备融资贷款余额分别为5.47亿美元和5.603亿美元。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,客户分别有2.057亿美元和1.574亿美元的未偿还设备融资租赁。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,客户根据该计划签订的运营租赁分别为2.057亿美元和1.973亿美元,扣除累计折旧分别为7770万美元和5260万美元。
客户多户贷款集团专注于在客户覆盖的市场内保留高质量的多户贷款组合。这些贷款活动使用保守的承销标准,主要针对与其他银行的贷款再融资,或为借款人的新收购提供购买资金。这些贷款的主要抵押品是多户房产的第一留置权抵押,外加与此类房产相关的所有租约的转让。截至2023年12月31日,客户的多户贷款余额为21亿美元,约占总贷款和租赁组合的16.2%,而截至2022年12月31日,客户的未偿还贷款为22亿美元,约占总贷款和租赁组合的14.0%。
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消费贷款
Customers主要通过与金融科技公司的关系向全国客户提供无担保消费分期付款贷款、住宅抵押贷款和房屋净值贷款。客户在2023年继续构建其持有待售战略,在这一战略中,我们积累贷款,打算在未来出售,同时减少持有用于投资的消费分期付款贷款。分期付款贷款组合主要包括发起和购买的个人贷款、学生贷款再融资、家装和医疗贷款。在发行时,为投资而持有的贷款都不被视为次级贷款。客户认为次级借款人是那些FICO评分低于660的人。客户对其一直在购买的消费贷款一直很挑剔。房屋净值贷款是为了巩固客户关系,并在长期内增加关系收入。这种贷款对于客户努力为其消费者家庭增加总的关系收入非常重要。截至2023年12月31日,客户的未偿还消费贷款(包括用于投资和出售的消费贷款)为17亿美元,占总贷款和租赁组合的13.2%,而截至2022年12月31日,客户的未偿还消费贷款为22亿美元,占总贷款和租赁组合的14.2%。
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的投资贷款购进和售出情况如下:
截至12月31日止年度,
(金额以千为单位)202320222021
购买(1)
专项贷款$631,252 $— $— 
其他工商业22,073 2,975 — 
商业地产业主入住率2,867 — — 
应收贷款,购买力平价— — 1,536,213 
住宅房地产4,238 207,251 92,939 
个人分期付款(2)
— 123,785 178,970 
其他分期付款(2)
96,758 149,969 99,100 
总计$757,188 $483,980 $1,907,222 
销售额(3)
专项贷款(4)
$287,185 $2,200 $— 
其他工商业(5)
54,083 22,880 47,142 
多个家庭— 2,879 36,900 
商业地产业主入住率(5)
24,522 8,960 19,420 
商业地产非业主自住16,000 — 18,366 
住宅房地产— — 63,932 
个人分期付款(6)
— 500,001 212,255 
其他分期付款154,042 — — 
总计$535,832 $536,920 $398,015 
(1)报告的金额代表购买时的未付本金余额。收购价格分别为截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度贷款未偿还本金余额的87.9%、99.1%和100.8。
(2)截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分期付款贷款购买包括第三方发起的无担保消费贷款。在发行时,为投资而持有的贷款都不被视为次级贷款。客户认为次级借款人是那些FICO评分低于660的人。
(3)截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度,出售为投资而持有的贷款分别带来20万美元、320万美元和1130万美元的净收益,分别计入综合损益表中出售SBA和其他贷款的收益(亏损)。
(4)包括出售670.0,000,000美元短期银团资本催缴信贷额度的亏损(280.7,000,000美元用于投资未偿还本金余额的贷款和389.3,000,000美元的无资金贷款承诺),计入截至2023年12月31日的年度综合收益表中出售资本催缴信贷额度的亏损。
(5)主要销售SBA贷款。
(6)客户向第三方赞助的VIE出售了521.8美元的消费者分期付款贷款用于投资,包括应计利息和未摊销递延贷款发放成本,以求在截至2022年12月31日的年度综合收益表中计入消费者分期付款贷款销售亏损2,350万美元。客户以400.0-10万美元资产支持证券的形式向买家提供了销售价格的一部分融资。在剩余的销售收益中,有100.7美元是以现金支付的。有关其他资料,请参阅客户经审核综合财务报表的“附注6-投资证券”。
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持有待售贷款
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日持有待售贷款的构成如下:
12月31日,
(金额以千为单位)20232022
商业贷款:
支持多家庭贷款,成本或公允价值较低$— $4,079 
持有待售商业贷款总额— 4,079 
消费贷款:
房屋净值转换抵押贷款,成本或公允价值较低— 507 
以公允价值购买住宅抵押贷款1,215 322 
个人分期付款贷款,成本或公允价值较低151,040 133,801 
按成本或公允价值较低的其他分期付款贷款— 189,603 
其他按公允价值分期付款的贷款188,062 — 
持有待售消费贷款总额340,317 324,233 
持有待售贷款$340,317 $328,312 
截至2023年12月31日,待售贷款总额为3.403亿美元,占贷款和租赁组合总额的2.6%;截至2022年12月31日,待售贷款总额为3.283亿美元,占贷款和租赁组合总额的2.1%。
在截至2023年12月31日的一年中,客户向两家第三方赞助的VIE出售了5.567亿美元的消费者分期付款贷款,这些贷款被归类为持有供出售,其中包括154.0美元的其他分期付款贷款,从持有供投资转移到持有供出售、应计利息和未摊销的递延贷款发放成本。客户以4.368亿美元资产支持证券的形式向买家提供了部分销售价格的融资,而剩余的销售收益中有115.1美元是以现金支付的。客户还在出售时确认了380万美元的维修资产。有关其他资料,请参阅客户经审核综合财务报表的“附注6-投资证券”。
持有待售贷款于综合资产负债表按公允价值(由于选择公允价值选择)或按成本或公允价值中较低者列报。ACL不会记录在分类为持有待售的贷款上。
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应收贷款和租赁总额
应收贷款和租赁总额(不包括持有的待售贷款)构成如下:
12月31日,
(金额以千为单位)20232022
应收贷款,抵押仓库,按公允价值$897,912 $1,323,312 
应收贷款,购买力平价74,735 998,153 
应收贷款和租赁:
商业广告:
工商业:
专项贷款(1)
5,006,693 5,412,887 
其他工商业1,204,412 1,259,943 
多个家庭2,138,622 2,213,019 
商业地产业主入住率797,319 885,339 
商业地产非业主自住1,177,650 1,290,730 
施工166,393 162,009 
应收商业贷款和租赁总额10,491,089 11,223,927 
消费者:
住宅房地产 484,435 497,952 
人造房38,670 45,076 
分期付款:
个人555,533 964,641 
其他319,393 413,298 
应收消费贷款总额1,398,031 1,920,967 
应收贷款和租赁11,889,120 13,144,894 
贷款和租赁的信贷损失准备(135,311)(130,924)
应收贷款和租赁总额,扣除贷款和租赁的信贷损失准备(2)
$12,726,456 $15,335,435 
(1)包括直接融资设备租赁,截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日分别为205.7美元和157.4美元。
(2)包括递延(费用)成本和未摊销(折扣)保费,截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的净额分别为(2270万美元)和(2150万美元)。
应收贷款,抵押仓库,按公允价值
抵押贷款仓库产品线主要为全国范围内的抵押贷款公司提供融资,从基础抵押贷款发起时起,直到抵押贷款被出售到二级市场。作为按揭仓储贷款人,客户根据总回购协议以短期方式购买并转售相关住宅按揭,为按揭银行家提供一种形式的融资。这些贷款在合并资产负债表上按公允价值报告为应收贷款、抵押贷款仓库。由于这些贷款是按其公允价值报告的,它们没有ACL,因此被排除在与ACL相关的披露之外。截至2023年12月31日,客户的商业按揭仓储贷款在兑付方面全部为流动贷款。
客户须承受与该等贷款有关的风险,包括但不限于按揭银行或相关住宅借款人的欺诈、破产及违约风险,而这些风险中的任何一项均可能导致信贷损失。客户的抵押贷款仓库贷款团队成员通过获取财务和其他相关信息来监控这些抵押贷款发起人,以在贷款期间降低这些风险。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,按公允价值计算的应收贷款、抵押贷款仓库和抵押贷款总额分别为8.979亿美元和13亿美元。
2022年6月30日,客户的商业抵押贷款仓库借款人之一向特拉华州地区美国破产法院申请破产保护。截至2023年12月31日,客户与借款人的未偿还贷款余额为600万美元,这是一笔现金担保营运资金贷款,由借款人的主要股东的关联公司全额担保。在截至2022年12月31日止年度内,以第一留置权住宅按揭作为抵押的主回购协议所规限的客户向借款人提供的贷款已悉数偿还。
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应收贷款,购买力平价
截至2023年12月31日和2022年12月31日,客户分别有7,470万美元和9.982亿美元的PPP贷款未偿还,这些贷款由SBA全额担保,前提是满足SBA的资格标准,并赚取1.00%的固定利率。客户确认,截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度,包括始发费在内的利息收入分别为2660万美元和7940万美元。客户已于2023年初基本完成PPP。购买力平价贷款包括来自小企业管理局的内嵌信用增强,只要满足小企业管理局的资格标准,该机构就为借款人所欠的本金和利息提供100%的担保。因此,符合条件的PPP贷款没有ACL,因此被排除在与ACL相关的披露之外。
应收贷款和租赁
扣除ACL后的应收贷款和租赁(不包括持有的待售贷款、应收贷款、按公允价值计算的抵押仓库和应收贷款,PPP)从2022年12月31日的130亿美元减少到2022年12月31日的118亿美元,减少了13亿美元。应收贷款和租赁净额减少的主要原因是,自2022年12月31日起,除建筑贷款外,应收贷款和租赁净额增加440万美元,以及所有贷款类别的余额减少。应收贷款和租赁的总体波动是客户故意减缓贷款增长、退出非战略关系、执行持有待售战略和降低2023年持有投资贷款组合风险的结果。2022年,客户通过将521.8美元的消费者分期贷款(包括应计利息和未摊销递延贷款发放成本)出售给第三方赞助的VIE,减少了其持有的投资分期付款贷款组合。有关在截至2022年12月31日止年度出售持有作投资用途的消费分期贷款的其他资料,请参阅客户经审计的综合财务报表的“附注6-投资证券”。
下表显示了截至2023年12月31日的客户应收贷款(不包括持有的待售贷款、按公允价值计算的应收贷款和应收贷款PPP),这是根据合同到期前的剩余期限计算的:
(金额以千为单位)一年内一年后,但在五年内五年后但不超过十五年十五年后总计
商业贷款:
商业和工业,包括专项贷款$1,365,202 $3,892,534 $900,039 $53,330 $6,211,105 
多个家庭61,267 420,379 1,656,976 — 2,138,622 
商业地产业主入住率147,678 368,106 184,277 97,258 797,319 
商业地产非业主自住137,892 760,293 279,465 — 1,177,650 
施工7,358 96,931 57,587 4,517 166,393 
商业贷款总额$1,719,397 $5,538,243 $3,078,344 $155,105 $10,491,089 
消费贷款:
住宅房地产$1,404 $831 $7,686 $474,514 $484,435 
人造房243 3,779 28,791 5,857 38,670 
分期付款23,654 602,156 127,325 121,791 874,926 
消费贷款总额$25,301 $606,766 $163,802 $602,162 $1,398,031 
90


下表列出了截至2023年12月31日,这些一年以上到期的贷款在预定利率和浮动或可调整利率之间的分布情况:
(金额以千为单位)预定费率浮动或可调整的税率总计
商业贷款:
商业和工业,包括专项贷款$992,869 $3,853,034 $4,845,903 
多个家庭308,747 1,768,608 2,077,355 
商业地产业主入住率150,595 499,046 649,641 
商业地产非业主自住515,229 524,529 1,039,758 
施工7,338 151,697 159,035 
商业贷款总额$1,974,778 $6,796,914 $8,771,692 
消费贷款:
住宅房地产$411,934 $71,097 $483,031 
人造房38,427 — 38,427 
分期付款851,272 — 851,272 
消费贷款总额$1,301,633 $71,097 $1,372,730 
信用风险
客户通过保持贷款和租赁组合的多样化、建立和执行审慎的承保标准和收款努力以及持续和定期的贷款和租赁分类审查来管理信用风险。管理层还通过季度审查和保持适当的ACL来考虑信用风险对财务业绩的影响。信贷损失在确定后予以注销,并为当前预期的信贷损失增加拨备,至少每季度一次。ACL估计至少每季度一次。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度,贷款和租赁信贷损失准备金分别为7080万美元和5950万美元。应收贷款和租赁(不包括为销售而持有的贷款和按公允价值计算的应收贷款、抵押贷款仓库)的ACL为1.353亿美元,占2023年12月31日应收贷款和租赁的1.13%,2022年12月31日的1.309亿美元,或应收贷款和租赁的0.93%。
ACL的增加主要是由于确认不确定性增加和宏观经济预测疲软以及确认从FDIC收购的PCD贷款的ACL,扣除2023年6月15日收购时的相关冲销,为信贷损失增加了额外拨备,但被用于投资的贷款余额减少部分抵消。这些PCD贷款的后续收回和冲销计入发生期间。截至2023年12月31日的年度净冲销为6900万美元,与截至2022年12月31日的6640万美元相比增加了270万美元。净冲销增加的主要原因是消费分期付款贷款的冲销增加,但部分被随后收回2023年从FDIC收购的PCD贷款以及部分冲销客户于2022年决定退出的履约非所有者占用商业房地产贷款所抵消。分期付款撇账归因于透过与金融科技公司及其他市场贷款人的安排而产生及购买的无抵押消费贷款。请参阅客户按年化净冲销的ACL变动表,以按贷款类型计算所示期间的平均贷款。
91


下表显示了客户的ACL在指定时间段内的变化。
(千美元)
商业和工业 (1)
多个家庭商业地产业主入住率商业地产非业主自住施工住宅房地产人造房分期付款总计
期末余额,
2020年12月31日
$12,239 $12,620 $9,512 $19,452 $5,871 $3,977 $5,190 $75,315 $144,176 
冲销(2)
(1,550)(1,132)(749)(944)— (130)— (35,876)(40,381)
复苏(2)
1,102 — 500 84 125 54 — 4,718 6,583 
贷款和租赁信贷损失准备金(收益)911 (7,011)(6,050)(12,382)(5,304)(1,518)(912)59,692 27,426 
期末余额,
2021年12月31日
$12,702 $4,477 $3,213 $6,210 $692 $2,383 $4,278 $103,849 $137,804 
冲销(2)
(16,248)(1,990)— (6,075)— (17)— (52,866)(77,196)
复苏(2)
1,182 337 51 121 236 64 — 8,837 10,828 
贷款和租赁信贷损失准备金(收益)19,946 11,717 3,190 10,963 985 3,664 152 8,871 59,488 
期末余额,
2022年12月31日
$17,582 $14,541 $6,454 $11,219 $1,913 $6,094 $4,430 $68,691 $130,924 
FDIC PCD贷款的信贷损失准备金,扣除撇帐 (3)
2,576 — — — — — — — 2,576 
冲销(2)
(16,915)(3,574)(39)(4,527)— (69)— (69,942)(95,066)
复苏(2)
8,472 — 34 315 116 35 — 17,059 26,031 
贷款和租赁信贷损失准备金(收益)11,788 5,376 3,433 9,852 (547)526 (191)40,609 70,846 
期末余额,
2023年12月31日
$23,503 $16,343 $9,882 $16,859 $1,482 $6,586 $4,239 $56,417 $135,311 
平均贷款和租赁的撇帐净额
2021(0.02)%(0.08)%(0.04)%(0.07)%0.07 %(0.03)%— %(2.08)%(0.44)%
2022(0.29)%(0.08)%0.01 %(0.50)%0.14 %0.01 %— %(2.48)%(0.58)%
2023(0.13)%(0.17)%0.00 %(0.34)%0.06 %(0.01)%— %(4.65)%(0.55)%
(一个) 包括专业贷款。
(二) 在资产池中入账的PCD贷款的撇销及收回于资产池到期时按净额基准确认。
(三) 指于2023年6月15日从联邦存款保险公司收购创业银行贷款组合(包括在专业贷款内)时确认的PCD贷款信贷亏损拨备870万美元,扣除收购时部分PCD贷款的撇销620万美元。
资产负债表乃根据对持作投资之贷款及租赁组合之季度评估而厘定,并维持于管理层认为足以吸收于结算日之预期亏损之水平。除按公允价值报告的公私伙伴关系贷款和商业抵押仓库贷款外,所有商业贷款都根据对借款人、交易结构和可用抵押品和(或)担保的评估进行内部信贷风险评级。所有贷款及租赁均由负责人员定期监察,并于认为适当时调整风险评级。风险评估使管理层能够及时识别问题贷款和租赁。管理层考虑各种因素,并认识到贷款过程中始终存在的固有损失风险。管理层使用规范的方法来估计适当的ACL水平。有关管理层估算ACL的方法,请参阅此处的关键会计政策和估算以及客户经审计的合并财务报表的“注2 -重要会计政策和表述基础”。
92


客户的商业房地产、商业和住宅建筑、消费者住宅以及商业和工业贷款类型以房地产作为抵押品(统称为“房地产组合”),主要以第一留置权的形式存在。当客户的信贷集团确定自上次评估日期以来事实和情况发生重大变化(包括房地产价值恶化)时,将收到提供物业当前价值估计的当前评估。信贷委员会和贷款官员定期审查拖欠15天或以上的贷款和所有非应计贷款。此外,还讨论了贷款干事已确定为“有兴趣的借款人”的贷款,以确定是否有必要进行额外分析,以适当适用风险评级标准。房地产贷款组合的风险评级乃根据现有资料厘定,包括但不限于与借款人的讨论、最新财务资料、地理区域内的经济状况及可能影响贷款现金流量的其他因素。倘贷款被个别评估减值,则抵押品价值或贴现现金流量分析一般用于厘定相关抵押品的估计公平值(扣除估计销售成本),并与未偿还贷款结余比较,以厘定所需储备金额(如有)。此评估过程中使用的评估通常不到两年。对于房地产并非抵押品主要来源的贷款,获取最新财务信息,包括应收账款和存货账龄报告以及相关补充财务数据,以估计贷款的公允价值(扣除估计销售成本),并与未偿还贷款余额进行比较,以估计所需准备金。截至2023年12月31日,客户对写字楼及零售业等风险较高的商业房地产的风险敞口很小,各占贷款组合约1%。
该等减值计量本身具有主观性,因为其需要作出重大估计,包括(其中包括)评估中的物业价值估计、个别贷款的预期未来现金流量的金额及时间,以及对过往亏损经验、经济状况、估计亏损的不确定性及各种信贷组合的固有风险的一般考虑,所有这些都需要判断,并可能随着时间的推移以及经济状况或其他因素的变化而发生重大变化。根据ASC 326,在确定ACL的方法中考虑了主要由非应计和重组贷款组成的单独评估的贷款。个别评估贷款一般根据预期未来现金流量或相关抵押品的公平值(倘预期本金偿还主要来自抵押品的经营)或抵押品的公平值减估计出售成本(倘预期贷款偿还将透过出售有关抵押品提供)进行评估。厘定为依赖抵押品的贷款或租赁的相关抵押品价值的差额即时撇销。于评估或其他公平值估计后,管理层将根据市况或物业用途的变动评估抵押品的价值是否进一步下跌,而需要记录额外减值以反映特定情况,从而增加持作投资的贷款及租赁的可收回金额。
下表显示截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日按不同投资组合划分的ACL:
 12月31日,
 20232022
(千美元)ACL每类贷款占应收贷款和租赁款的百分比ACL每类贷款占应收贷款和租赁款的百分比
商业和工业,包括专项贷款$23,503 52.2 %$17,582 50.8 %
多个家庭16,343 18.0 %14,541 16.9 %
商业地产业主入住率9,882 6.7 %6,454 6.7 %
商业地产非业主自住16,859 9.9 %11,219 9.8 %
施工1,482 1.4 %1,913 1.2 %
商业贷款和租赁总额68,069 88.2 %51,709 85.4 %
住宅房地产6,586 4.1 %6,094 3.8 %
制造业住房 4,239 0.3 %4,430 0.3 %
分期付款56,417 7.4 %68,691 10.5 %
消费贷款总额67,242 11.8 %79,215 14.6 %
应收贷款和租赁$135,311 100.0 %$130,924 100.0 %
资产质量
客户按产品或其他特征将应收贷款及租赁款项分类,一般界定与同一组别内其他贷款或租赁的共同特征。源自及购入贷款及租赁的撇帐由资产负债表承担。下表包括待售贷款和投资贷款。
93


于2023年12月31日的资产质量
(千美元)贷款和租赁总额当前逾期30-89天逾期90天或以上并累积应计项目/不良贷款(A)奥利奥和收回的资产(B)NPA(A)+(B)不良贷款至贷款和租赁类型(%)贷款和租赁+OREO和收回资产的净现值(%)
贷款和租赁类型 
商业和工业,包括专项贷款$6,211,105 $6,204,831 $1,838 $— $4,436 $— $4,436 0.07 %0.07 %
多个家庭2,138,622 2,122,619 16,003 — — — — — %— %
商业地产业主入住率797,319 787,225 4,225 — 5,869 — 5,869 0.74 %0.74 %
商业地产非业主自住1,177,650 1,160,997 16,653 — — — — — %— %
施工166,393 166,393 — — — — — — %— %
应收商业贷款和租赁总额10,491,089 10,442,065 38,719 — 10,305 — 10,305 0.10 %0.10 %
住宅484,435 466,314 11,319 — 6,802 35 6,837 1.40 %1.41 %
人造房38,670 34,306 1,495 538 2,331 64 2,395 6.03 %6.18 %
分期付款874,926 850,595 17,120 — 7,211 — 7,211 0.82 %0.82 %
应收消费贷款总额1,398,031 1,351,215 29,934 538 16,344 99 16,443 1.17 %1.18 %
应收贷款和租赁款 (1)
11,889,120 11,793,280 68,653 538 26,649 99 26,748 0.22 %0.22 %
应收贷款,购买力平价(2)
74,735 74,735 — — — — — — %— %
应收贷款,抵押仓库,按公允价值897,912 897,912 — — — — — — %— %
持有待售贷款总额340,317 336,828 3,028 — 461 — 461 0.14 %0.14 %
总投资组合$13,202,084 $13,102,755 $71,681 $538 $27,110 $99 $27,209 0.21 %0.21 %

2023年12月31日的资产质量(续)
(千美元)贷款和租赁总额非应计项目/不良贷款ACL准备金对贷款和租赁的比率(%)准备金与不良贷款之比(%)
贷款和租赁类型
商业和工业,包括专项贷款$6,211,105 $4,436 $23,503 0.38 %529.82 %
多个家庭2,138,622 — 16,343 0.76 %— %
商业地产业主入住率797,319 5,869 9,882 1.24 %168.38 %
商业地产非业主自住1,177,650 — 16,859 1.43 %— %
施工166,393 — 1,482 0.89 %— %
应收商业贷款和租赁总额10,491,089 10,305 68,069 0.65 %660.54 %
住宅484,435 6,802 6,586 1.36 %96.82 %
人造房38,670 2,331 4,239 10.96 %181.85 %
分期付款874,926 7,211 56,417 6.45 %782.37 %
应收消费贷款总额1,398,031 16,344 67,242 4.81 %411.42 %
应收贷款和租赁款 (1)
11,889,120 26,649 135,311 1.14 %507.75 %
应收贷款,购买力平价(2)
74,735 — — — %— %
应收贷款,抵押仓库,按公允价值897,912 — — — %— %
持有待售贷款总额340,317 461 — — %— %
总投资组合$13,202,084 $27,110 $135,311 1.02 %499.12 %
(1)不包括应收贷款,PPP从应收贷款和租赁总额是一个非公认会计原则的措施。管理层认为,在评估客户的财务业绩时,使用这些非GAAP指标提供了额外的清晰度。这些披露不应被视为根据美国公认会计原则确定的业绩的替代品,也不一定与其他实体可能提出的非公认会计原则业绩指标相比较。请参阅本表后面的对账时间表。
(2)该表不包括7470万美元的PPP贷款,其中截至2023年12月31日,70万美元逾期30-59天,4850万美元逾期60天或以上,以及9.982亿美元的PPP贷款,截至2022年12月31日,其中60万美元逾期30至59天,3600万美元逾期60天或以上。对于逾期超过60天的合格PPP贷款,将向SBA提交担保付款索赔。
94


客户的资产质量表包含非公认会计原则的财务指标,其中不包括应收贷款,购买力平价从其计算。管理层使用这些非GAAP措施来比较当前期间的列报与以前提交的历史期间。此外,管理层认为,在评估客户的财务业绩时,使用这些非GAAP指标提供了额外的清晰度。这些披露不应被视为根据美国公认会计原则确定的业绩的替代品,也不一定与其他实体可能提出的非公认会计原则业绩指标相比较。
于2023年12月31日,贷款及租赁组合总额(不包括应收贷款、购买力平价及其他相关金额)的对账载列如下。
(千美元)贷款和租赁总额当前逾期30-89天逾期90天或以上并累积应计项目/不良贷款(A)奥利奥和收回的资产(B)NPA(A)+(B)不良贷款至贷款和租赁类型(%)贷款和租赁+OREO和收回资产的净现值(%)
贷款和租赁组合总额(GAAP)$13,202,084 $13,102,755 $71,681 $538 $27,110 $99 $27,209 0.21 %0.21 %
减少:应收贷款,购买力平价(1)
74,735 — — — — — — — %— %
贷款和租赁组合总额,不包括应收贷款,购买力平价(非公认会计准则)13,127,349 13,102,755 71,681 538 27,110 99 27,209 0.21 %0.21 %
减去:持有待售贷款340,317 336,828 3,028 — 461 — 461 0.14 %0.14 %
减去:按公允价值计算的应收贷款、抵押贷款仓库897,912 897,912 — — — — — — %— %
应收贷款和租赁,不包括应收贷款,购买力平价(非公认会计准则)$11,889,120 $11,868,015 $68,653 $538 $26,649 $99 $26,748 0.22 %0.22 %

(千美元)贷款和租赁总额非应计项目/不良贷款ACL准备金对贷款和租赁的比率(%)准备金与不良贷款之比(%)
贷款和租赁组合总额(GAAP)$13,202,084 $27,110 $135,311 1.02 %499.12 %
减少:应收贷款,购买力平价(1)
74,735 — — — %— %
贷款和租赁组合总额,不包括应收贷款,购买力平价(非公认会计准则)13,127,349 27,110 135,311 1.03 %499.12 %
减去:持有待售贷款340,317 461 — — %— %
减去:按公允价值计算的应收贷款、抵押贷款仓库897,912 — — — %— %
应收贷款和租赁,不包括应收贷款,购买力平价(非公认会计准则)$11,889,120 $26,649 $135,311 1.14 %507.75 %
(1)
截至2023年12月31日,贷款和租赁组合总额为132亿美元,而2022年12月31日为158亿美元;截至2023年12月31日,不良贷款和租赁总额为2710万美元,占贷款和租赁总额的0.21%,而截至2022年12月31日,不良贷款和租赁总额为3070万美元,占贷款和租赁总额的0.19%。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,贷款和租赁组合总额分别得到1.353亿美元(不良贷款占不良贷款的499.12%和贷款和租赁总额的1.02%)和130.9美元(占不良贷款和租赁总额的425.95%和0.83%)的贷款和租赁组合的支持。
下表列出了非应计贷款、不良资产和资产质量比率:
12月31日,
(金额以千为单位)20232022
拖欠90天以上的贷款仍在累积(1)
$538 $1,883 
非权责发生制贷款$27,110 $30,737 
奥利奥和收回的资产99 46 
不良资产总额$27,209 $30,783 
(1)不包括2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月的PCD贷款。

95


 12月31日,
20232022
应收贷款和租赁的非应计项目贷款(1)
0.22 %0.17 %
非权责发生制贷款占贷款和租赁组合总额
0.21 %0.19 %
不良资产占总资产的比例0.13 %0.15 %
非权责发生制贷款和拖欠总资产90天以上的贷款0.13 %0.16 %
贷款和租赁的信贷损失拨备:
应收贷款和租赁
1.13 %0.93 %
非权责发生制贷款499.12 %425.95 %
(1)不包括持有以供出售的贷款和按公允价值计算的应收贷款,即抵押贷款仓库。
与不良资产相关的资产质量比率,包括非应计贷款,在2023年12月31日与2022年12月31日相比仍然较低。参考信用风险以上了解与2022年12月31日相比,2023年12月31日影响相关资产质量比率的ACL增加的信息。
下表列出了截至2023年12月31日、2023年和2022年持有的投资不良贷款。
 12月31日,
(金额以千为单位)20232022
商业和工业,包括专项贷款$4,436 $1,761 
多个家庭— 1,143 
商业地产业主入住率5,869 2,768 
住宅房地产6,802 6,922 
人造房2,331 2,410 
分期付款7,211 9,527 
不良贷款总额$26,649 $24,531 
资产质量保证活动包括仔细监测借款人的付款状况和定期审查借款人当前的财务信息,以确保持续的财务实力和借款人现金流的可行性。客户建立了信贷政策和程序,寻求在整个组织内一致应用这些政策和程序,并根据市场条件和适用法规的变化适当调整政策。
问题贷款的识别和管理
为了便于监控商业和工业、多户、商业地产和建筑投资组合中的信用质量,并为了分析在确定个别评估贷款的ACL时使用的历史损失率,客户使用以下类别的风险评级:PASS(PASS贷款有六个风险评级)、特别提及、不合格、可疑或损失。根据标准监管评级定义得出的风险评级类别是在最初批准向借款人发放信贷时分配的,并在此后定期更新。PASS评级是根据借款人的规模和信用特征定期更新的,这些评级被分配给那些没有发现潜在或明确定义的弱点并且很有可能有序偿还的借款人。所有其他类别每季度更新一次,通常是在日历季度结束前一个月。虽然分配风险评级涉及判断,但风险评级过程使管理层能够及时确定风险较高的信贷,并分配适当的资源来管理贷款和租赁。只要符合小企业管理局的资格标准,购买力平价贷款就不包括在内,因为这些贷款完全由小企业管理局担保。
客户对具有值得管理层密切关注的潜在弱点的贷款和租赁给予特别提及的评级。如果不加以解决,这些潜在的弱点可能会在未来某个日期导致贷款和租赁的偿还前景恶化以及客户的财务状况恶化。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,特别提及贷款和租赁分别为1.962亿美元和138.8美元,被视为履约贷款,因此不包括在上表中。
没有为住宅房地产、房屋净值贷款和分期付款贷款建立风险评级,主要是因为这些投资组合由大量余额较小的同质贷款组成。相反,通过监测拖欠水平和趋势,主要根据总体付款历史来评估这些投资组合的风险。
96


有一个定期的报告和审查程序,以提供适当的投资组合监督和控制,并监控被管理层识别为问题信用的贷款和租赁。该程序旨在评估客户在寻求解决方案方面的进展,并帮助确定适当的ACL。所有贷款解决情况都涉及管理层的积极参与,并定期向董事会报告。当一笔贷款或租赁拖欠90天或更长时间,或更早被认为合适时,贷款将被分配给SAG进行解决或其他解决方案。
贷款和租赁的冲销是根据具体情况确定的。贷款和租赁一般在本金可能无法收回时以及在采取适当的收回步骤后进行冲销。贷款和租赁冲销由SAG提出,并经董事会批准。
定期对贷款和租赁政策和程序进行内部审查,以确定可能的修订和变化。此外,作为审查和审计程序的一部分,这些政策和程序以及贷款和租赁组合将由各监管机构以及我们的内部、外部和贷款审核员定期审查。
为有财政困难的借款人修改贷款
如果借款人是否有能力支付所需的贷款本金和利息,或者是否有能力以市场利率从另一名债权人那里获得类似贷款的同等融资,则认为借款人遇到了财务困难。
当借款人遇到财务困难时,客户可能会做出某些贷款修改,作为减少损失策略的一部分,以最大限度地提高预期还款额。要被归类为对遇到财务困难的借款人所做的修改,修改的形式必须是降低利率、免除本金、或其他非重大付款延迟(延迟付款)、延长期限或其组合。
在本金宽恕之前,客户通常会尝试其他形式的救济。在没有收到付款或资产的情况下,合同中对到期本金金额的任何减少都被认为是宽恕。就本披露而言,客户将导致利率相对于当前声明利率下降的任何合同利率变化视为利率下降。一般来说,客户认为在过去12个月内任何超过90天的延迟付款都是重大的。期限延长延长了贷款的原始合同到期日。就本披露而言,修改或有支付特征或契诺将加速支付不被视为期限延长。
下表列出了2023年12月31日终了年度为遇到财务困难的借款人修改的贷款的摊销成本,按应收融资类别和批准的修改类型分列。
截至2023年12月31日止的年度
(千美元)期限延长延期付款债务减免降息和延长期限总计按融资类别划分的总额百分比
商业和工业,包括专项贷款$250 $14,791 $— $— $15,041 0.24 %
商业地产业主入住率169 — — — 169 0.02 %
住宅房地产46 — — — 46 0.01 %
人造房158 — — 664 822 2.13 %
个人分期付款14,075 756 312 — 15,143 2.73 %
总计$14,698 $15,547 $312 $664 $31,221 
截至2023年12月31日,有300万美元的承诺向出现财务困难的债务人提供额外资金,这些债务人的贷款在截至2023年12月31日的一年内已被修改。
截至2023年12月31日,在截至2023年12月31日的一年中,向财务困难的借款人发放的随后违约的贷款并不是实质性的。客户的ACL受到贷款级别特征的影响,这些特征会通知评估的违约倾向。因此,信贷损失拨备受到此类贷款水平特征变化的影响,例如支付情况。向遇到财务困难的借款人发放的贷款可分为应计和非应计两类。
97


问题债务重组
截至2022年12月31日,报告为TDR的贷款为1680万美元。TDR在重组期间被报告为减值贷款,并进行了评估,以确定是否应将其置于非应计状态。在随后的几年中,如果借款人满足最低六个月的业绩要求,TDR可能会恢复到应计状态;然而,它仍将被归类为减值。一般来说,客户需要持续9个月的业绩才能将TDR恢复到应计状态。
根据PCD贷款会计准则对在贷款池内入账的PCD贷款进行修改,并不会导致将这些贷款从贷款池中删除,即使修改否则将被视为TDR。因此,由于每个资金池都被视为单一资产,具有单一的综合利率和现金流预期,因此这些资金池内贷款的修改不作为TDR报告。
为了应对新冠肺炎疫情,客户实施了一项短期贷款修改计划,为2020年符合该计划条件的某些借款人提供临时还款减免。该计划允许一次最多延期90天付款。延期付款连同延期期间应计的利息应在现有贷款到期日到期并支付。2020年12月27日,CAA签署成为法律,将CARE法案的各种救济条款延长和扩大,包括对TDR的会计和披露要求的临时救济,至2022年1月1日。截至2022年12月31日,没有与新冠肺炎相关的商业或消费贷款延期。
TDR修改主要涉及利率优惠、延长期限、本金延期和其他修改。其他修改通常反映了客户在没有麻烦的情况下不会提供的其他非标准条款。在截至2022年12月31日的一年中,TDR中修改了总计330万美元的贷款。住宅房地产贷款的TDR修改主要是延长期限、利率优惠和其他修改;制造性住房贷款的修改主要是利率优惠;消费分期付款贷款的修改主要是其他修改。截至2022年12月31日,没有承诺向贷款已在TDR中修改的债务人提供额外资金。
截至2022年12月31日,212笔总计220万美元的分期贷款,15笔总计4.91万美元的制造业住房贷款,以及两笔在过去12个月内在TDR中修改的20.1万美元的住宅房地产贷款违约。
对在TDR中修改的贷款进行减值评估。在确定适当的ACL水平时,考虑了TDR的损害性质和程度,包括那些后来经历过违约的TDR。
应计应收利息
截至2023年12月31日,应计应收利息总额为1.148亿美元,而截至2022年12月31日为1.234亿美元。减少的主要原因是购买力平价贷款的未偿还余额减少。
银行房舍和设备及其他资产
截至2023年12月31日,扣除累计折旧和摊销后的银行房地和设备总额为740万美元,而2022年12月31日为900万美元。减少的主要原因是折旧和摊销费用增加。
截至2023年12月31日,BOLI的现金退还价值总计2.922亿美元,而2022年12月31日的现金退还价值为3.384亿美元。主要是因为交出了一些政策。BOLI在合并资产负债表中列报的是截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的SERP余额的现金退回价值分别为1,140万美元和1,230万美元。有关SERP的更多信息,请参阅客户经审计的综合财务报表的“附注14-员工福利计划”。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,其他资产总额分别为3.668亿美元和4.01亿美元。其他资产主要包括通过客户的商业设备融资集团的经营租赁(截至2023年12月31日,经营租赁净投资为2.057亿美元,而截至2022年12月31日为1.973亿美元)、递延税资产、利率互换的净市值调整、对保障性住房项目和其他有限合伙企业或有限责任公司的投资、ROU资产和预付费用。
98


存款
Customers提供多种存款账户,包括支票、储蓄、MMDA和定期存款。这些存款主要通过无分支数字银行、我们的白标关系、存款经纪人、上市服务等关系从客户的地理服务区和全国范围内获得。Customers Bank通过CBIT提供基于TassatPay即时区块链的数字支付平台,允许客户以美元进行即时支付。CBIT只能由Customers Bank的商业客户在Customers Bank的即时B2B支付平台上通过维护Customers Bank的美元存款账户来创建、转移和兑换。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,Customers Bank分别持有参与CBIT的客户28亿美元和23亿美元的存款,这些存款在合并资产负债表中报告为存款负债。截至2023年12月31日,基本上所有与CBIT相关的存款账户都是无息的。每个CBIT正好铸造了一个等值的美元,这些美元被存放在一个无息的综合存款账户中,直到CBIT被烧毁或赎回。CBIT即时支付平台中未偿还的CBIT数量始终等于Customers Bank综合存款账户中持有的美元,并在综合资产负债表上报告为存款负债。参与CBIT的客户的存款包括为CBIT即时支付平台设立的综合存款账户,截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,该账户的未偿还余额分别为826.9亿美元和2.3万美元。有关其他资料,请参阅客户经审计的综合财务报表的“附注11-存款”。
在所显示的日期,存款的组成如下:
 12月31日,
(千美元)20232022变化更改百分比
需求,不计息$4,422,494 $1,885,045 $2,537,449 134.6 %
活期计息5,580,527 8,476,027 (2,895,500)(34.2)%
节余,包括小额供资和微型企业账户4,629,336 3,546,015 1,083,321 30.6 %
非定期存款14,632,357 13,907,087 725,270 5.2 %
定期存款3,287,879 4,249,866 (961,987)(22.6)%
总存款$17,920,236 $18,156,953 $(236,717)(1.3)%
于2023年12月31日,存款总额为179亿元,较2022年12月31日的182亿元减少2. 367亿元,减幅为1. 3%。存款总额减少,主要是由于计息活期存款减少29亿元(即34.2%)至56亿元,定期存款减少9.62亿元(即22.6%)至33亿元。但由于免息活期存款增加25亿元(即134.6%)至44亿元,而储蓄存款(包括小额供款)则增加11亿元(即30.6%)至46亿元,因此部分抵销了上述跌幅。
于2023年及2022年12月31日的按金总额分别包括BM Technologies根据按金服务协议提供服务的按金3. 079亿元及11亿元。存款服务协议原定于2022年12月31日到期。于2022年6月30日,客户向BM Technologies发出书面通知,终止存款服务协议,自2022年12月31日起生效。于2022年11月7日,客户同意将存款服务协议延长至BM Technologies成功完成将已服务存款转移至新发起银行或2023年6月30日(以较早者为准)。客户和BM技术公司还同意取消客户根据存款服务协议向BM技术公司支付交换维护费的义务,该费用是杜宾豁免和杜宾重新计算的交换收入之间的差额。存款服务协议的其他条款在新的终止日期之前仍然有效。于2023年3月22日,客户同意将存款服务协议延长至BM Technologies成功完成将BM Technologies所服务的学生相关存款转移至新赞助银行或2024年6月30日(以较早者为准)。与现有白标关系(亦于二零二三年三月二十二日重续)有关之余下已服务存款将继续存放于客户银行,并继续由BM Technologies提供服务。于2023年8月18日,存款服务协议进一步延长至BM Technologies成功完成将学生相关存款转移至新赞助银行或2025年4月15日(以较早者为准)。于2023年12月1日,客户有约430. 0百万元由BM Technologies提供服务的学生相关存款流出至一家新保荐银行。
于2023年及2022年12月31日,本行分别有11亿元及1. 762亿元存款,并已透过FHLB以备用信用证安排向存款人分别抵押11亿元及1. 756亿元的可用借款能力。
99


于2023年及2022年12月31日,估计未受保存款总额分别为54亿元及64亿元。于2023年及2022年12月31日,超过FDIC限额25万美元的定期存款总额分别为1.863亿美元及8550万美元。于2023年12月31日,未投保定期存款的预定到期日如下:
(金额以千为单位)2023年12月31日
3个月或更短时间$23,796 
超过3至6个月70,095 
超过6至12个月24,026 
超过12个月68,422 
总计$186,339 
按类别划分的平均存款结余及相关平均支付利率概述如下:
 截至2013年12月31日止年度,
20232022
(千美元)平均值
天平
平均值
所付房价如何
平均值
天平
平均值
所付房价如何
需求,不计息$3,801,053 0.00 %$3,780,185 0.00 %
有息的需求6,048,797 3.98 %6,853,533 1.83 %
节余,包括小额供资和微型企业账户3,388,388 3.98 %5,332,412 1.21 %
定期存款4,401,855 4.55 %1,352,787 2.71 %
总计$17,640,093 3.27 %$17,318,917 1.31 %
FHLB垫款和其他借款
从各种来源借入的资金一般用于补充存款增长和满足其他经营需求。客户的借款包括FHLB、FRB的短期和长期预付款、购买的联邦基金、优先无担保票据和次级债务。在某些监管计算中,次级债务也被视为二级资本。有关其他资料,请参阅客户经审计的综合财务报表的“附注12-借款”。
短期债务
截至2023年12月31日和2022年12月31日的短期债务如下:
 12月31日,
 20232022
(千美元)金额费率金额费率
联邦住房金融局取得进展$— — %$300,000 4.54 %
短期债务总额$— $300,000 
长期债务
FHLB和FRB的进展
截至2022年12月31日、2023年和2022年的FHLB和FRB长期预付款如下:
十二月三十一日,
20232022
(千美元)金额费率金额费率
联邦住房金融局取得进展(1)(2)
$1,203,207 3.91 %$500,000 3.37 %
长期FHLB和FRB预付款总额$1,203,207 $500,000 
(1)上表中报告的金额包括FHLB2024年6月到期的250.0亿美元的固定利率长期预付款和可在客户银行选择的某些预定日期无需罚款偿还的可退还期权,以及2025年3月至2023年3月31日到期的950.0亿美元的固定利率长期预付款。
(2)这包括320万美元的未摊销基数调整,这些调整来自于2023年12月31日被指定为FHLB长期预付款公允价值对冲的利率掉期。有关更多信息,请参阅客户经审计的综合财务报表的“附注21-衍生工具和套期保值活动”。
100


截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月,联邦住房金融局和联邦住房金融局的最大借款能力如下:
十二月三十一日,
(千美元)20232022
FHLB的总最大借款能力$3,474,347 $3,241,120 
FRB的总最大借款能力 (1)
3,436,000 2,510,189 
符合资格的贷款和证券(1)作为FHLB和FRB垫款的抵押品
8,575,137 7,142,865 
(1)包括2023年12月31日BTFP下可用的475.3亿美元借款能力,该计划向符合条件的存款机构提供最长一年的贷款,这些机构承诺以面值计算的任何抵押品,这些抵押品有资格被联邦储备银行在公开市场操作中购买,如美国国债、美国机构证券和美国机构抵押贷款支持证券。BTFP的有效期到2024年3月11日。
优先债券及次级债
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月的长期优先票据和次级债如下:
十二月三十一日,
(千美元)20232022
发出者排名携带
金额
携带
金额
费率已发行金额发布日期成熟性价格
客户Bancorp
高年级(1)
$98,928 $98,788 2.875 %$100,000 2021年8月2031年8月100.000 %
客户Bancorp高年级24,912 24,792 4.500 %25,000 2019年9月2024年9月100.000 %
其他借款总额$123,840 $123,580 
客户Bancorp
从属的(2)(3)
$72,766 $72,585 5.375 %$74,750 2019年12月2034年12月100.000 %
客户银行
从属的(2)(4)
109,464 109,367 6.125 %110,000 2014年6月2029年6月100.000 %
次级债务总额$182,230 $181,952 
(1)在2026年8月15日之前,优先债券的年利率将为2.875%。自2026年8月15日至到期,票据的年利率将等于基准利率,预计为三个月期SOFR加235个基点。Customers Bancorp有能力在2026年8月15日或之后的某些时间以相当于本金余额100%的赎回价格赎回全部或部分优先票据。
(2)就监管资本而言,附属票据符合二级资本的资格。
(3)Customers Bancorp有能力在2029年12月30日或之后的某些时间以相当于本金余额100%的赎回价格赎回全部或部分次级票据。
(4)在2024年6月26日之前,次级票据的年利率将为6.125%。从2024年6月26日至到期,票据的年利率相当于三个月期伦敦银行间同业拆借利率加344.3个基点。根据国会于2022年3月15日通过的可调利率(LIBOR)法案,客户预计次级票据将以三个月期限SOFR加26.161个基点的基期利差调整取代三个月LIBOR作为基准参考利率,以计算2024年6月26日之后的年利率。客户银行有权在2024年6月26日或之后的某些时间以相当于本金余额100%的赎回价格赎回全部或部分次级票据。

101


股东权益
在所示日期,股东权益的构成如下:
十二月三十一日,
(千美元)20232022变化更改百分比
优先股$137,794 $137,794 $— — %
普通股35,459 35,012 447 1.3 %
额外实收资本564,538 551,721 12,817 2.3 %
留存收益1,159,582 924,134 235,448 25.5 %
累计其他综合收益(亏损),净额(136,569)(163,096)26,527 (16.3)%
库存股(122,410)(82,604)(39,806)48.2 %
股东权益总额
$1,638,394 $1,402,961 $235,433 16.8 %
截至2023年12月31日,股东权益增加2.354亿美元,增幅16.8%,至16亿美元,而2022年12月31日的股东权益为14亿美元。增加的主要原因是留存收益增加了2.354亿美元,普通股增加了40万美元,额外实缴资本增加了1280万美元,累计其他全面收益(亏损)净额为2650万美元,但库存股增加3980万美元部分抵消了这一增长。
普通股和额外实缴资本的增加主要是由于在截至2023年12月31日的年度根据基于股份的补偿安排发行了普通股。
留存收益的增加主要来自截至2023年12月31日的年度的2.501亿美元的净收益,但被截至2023年12月31日的年度的1470万美元的优先股股息部分抵消。
累计其他全面收益(亏损)净额的增加主要是由于AFS债务证券的未实现亏损减少了3,110万美元,这主要是由于利率和信贷利差的变化以及截至2023年12月31日的一年中790万美元的所得税影响。
库存股的增加是由于在截至2023年12月31日的年度内,根据股份回购计划以3980万美元的价格回购了1,379,883股普通股。2021年8月25日,Customers Bancorp董事会授权股份回购计划回购最多3,235,326股公司普通股(相当于2021年6月30日公司已发行普通股的10%)。股票回购计划下的股票购买可以通过公开市场购买、私下协商的交易、通过使用规则10b5-1计划或其他方式执行。购买股份的确切数量、购买时间、购买价格和购买条款由本公司酌情决定,并遵守所有适用的监管限制。股票回购计划的期限延长至2023年9月27日,除非提前终止。2023年9月27日,股份回购计划到期。有关回购普通股的额外资料,请参阅客户经审计的综合财务报表的“附注13-股东权益”。
流动资金和资本资源
金融机构的流动性是衡量该机构满足储户对资金的需求、满足或资助贷款和租赁承诺以及用于其他经营目的的能力。确保充足的流动性是资产/负债管理过程的一个目标。客户对流动资金的管理与其对利率的敏感度和资本状况相协调,并努力保持强大的流动性状况,足以满足客户的短期和长期需求、承诺和合同义务。
客户涉及金融工具和其他具有表外风险的承诺。具有表外风险的金融工具是在正常业务过程中产生的,以满足银行客户的融资需求。这些金融工具包括承诺发放信贷,包括信用额度的未使用部分,以及备用信用证。这些工具在不同程度上涉及超过综合资产负债表上确认金额的信用风险因素。
在承诺提供信贷的情况下,在金融工具的另一方不履行义务的情况下,信用损失的风险由这些工具的合同金额表示。与资产负债表上的工具一样,在做出承诺和有条件的义务时使用相同的信贷政策。由于它们涉及类似于延长贷款和租赁的信用风险,这些金融工具受银行的信贷政策和其他承销标准的约束。有关其他资料,请参阅客户经审计的综合财务报表的“附注18-有表外风险的金融工具”。
102


如客户经审核综合财务报表的“附注2-重要会计政策及列报基础”所述,有关贷款相关承担的会计准则是根据美国会计准则第326条计算的负债账,代表客户因履行发放信贷的合约责任而承受信贷风险的合约期内的预期信贷损失。如果客户有无条件取消义务的权利,则不承认任何ACL。表外信贷承诺主要包括上文披露的未偿还信用证和信用证项下的可用金额。对于风险敞口期间,预期信贷损失的估计既考虑了融资发生的可能性,也考虑了在承诺的估计剩余寿命或其他资产负债表外风险敞口期间预期获得的资金金额。客户使用给定的违约计算来估计未提取或未融资的承诺的预期信贷损失。表外信贷敞口的终身损失率的计算方式与表内信贷敞口相同,使用相同的模型和经济预测,并根据估计的融资发生可能性进行调整。在截至2023年12月31日的一年中,客户确认了为无资金贷款相关承诺的信贷损失拨备10万美元的收益,导致截至2023年12月31日的ACL为290万美元。在截至2022年12月31日的一年中,客户确认了90万美元的无资金支持贷款相关承诺的信贷损失准备金,导致截至2022年12月31日的ACL为300万美元。无资金借贷相关承担的应计利息及其他负债在综合资产负债表中计入应计利息,信贷损失费用在综合损益表中计入其他非利息支出中的信贷损失准备。
客户的合同义务和代表所需和潜在现金流出的其他承诺包括经营租赁、活期存款、定期存款、FHLB的长期预付款、无担保优先票据、次级债务、贷款和截至2023年12月31日的其他承诺。有关其他资料,请参阅客户经审计综合财务报表的“附注9-租赁”、“附注11-存款”、“附注12-借款”及“附注18-有表外风险的金融工具”。
截至2023年12月31日,客户手头有38亿美元的现金和35亿美元的投资证券。客户的投资组合,包括可供出售和持有至到期的债务证券,通过定期到期日和摊销提供定期现金流,并可用作抵押品以获得额外资金。我们保持着强大的流动性状况,立即有85亿美元的流动性可用,包括手头现金以及FHLB和FRB的可用借款能力,截至2023年12月31日,这些资金覆盖了约158%的无保险存款和约204%的无保险存款减去抵押存款和附属存款。截至2023年12月31日,我们的贷存比为74%。客户的主要资金来源是存款、借款、贷款和租赁的本金和利息支付、运营的其他资金以及普通股和优先股发行的收益。我们与FHLB和FRB(包括BTFP)保持借款安排,以满足短期流动性需求。BTFP的预付款有效期至2024年3月11日。与联邦住房管理局和联邦住房金融局也维持着较长期的借款安排。截至2023年12月31日,客户在FHLB的借款能力为35亿美元,其中12亿美元用于借款,11亿美元可用能力用于抵押存款。截至2022年12月31日,客户在FHLB的借款能力为32亿美元,其中8.0亿美元用于借款,1.756亿美元可用能力用于抵押存款。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,客户在FRB的借款能力分别为34亿美元和25亿美元。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,这些产能都没有得到利用。
Customers Bank通过CBIT提供基于区块链的数字支付,允许客户以美元进行即时支付。CBIT只能由Customers Bank的商业客户在Customers Bank的即时B2B支付平台上通过维护Customers Bank的美元存款账户来创建或创建、转移和赎回。CBIT没有在任何数字货币交易所上市或交易。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,Customers Bank分别持有参与CBIT的客户28亿美元和23亿美元的存款,这些存款在合并资产负债表中报告为存款负债。截至2023年12月31日,基本上所有与CBIT相关的存款账户都是无息的。
CBIT即时支付平台为银行内部商业交易提供了一个封闭的系统,并不打算成为代币或数字资产的交易平台。CBIT令牌仅在与CBIT即时支付平台相关的情况下使用,根据适用的证券法,不属于证券。不存在一个CBIT的交易或赎回价值不等于一美元的情况。每个CBIT正好铸造了一个等值的美元,这些美元被存放在一个无息的综合存款账户中,直到CBIT被烧毁或赎回。CBIT即时支付平台中未偿还的CBIT数量始终等于Customers Bank综合存款账户中持有的美元,并在综合资产负债表上报告为存款负债。参与CBIT的客户的存款包括综合存款账户,截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,该账户的未偿还余额分别为826.9美元和2.3万美元。
Bancorp流动性的主要来源是它从银行获得的股息,这可能受到以下因素的影响:银行层面的资本需求、法律法规、公司政策、合同限制和其他因素。银行从业务中产生了足够的正现金流,可以向Bancorp支付股息。然而,银行支付股息或进行其他资本分配或向Bancorp或其非银行子公司提供信贷的能力受到法律和监管方面的限制。
103


下表汇总了客户在所示年份的现金流:
截至12月31日止年度,
(千美元)20232022变化更改百分比
经营活动提供(用于)的现金净额
$124,729 $(20,825)$145,554 (698.9)%
投资活动提供(用于)的现金净额
3,157,723 (1,298,412)4,456,135 (343.2)%
融资活动提供(用于)的现金净额
108,088 1,257,011 (1,148,923)(91.4)%
现金及现金等价物净增(减)
$3,390,540 $(62,226)$3,452,766 NM
经营活动提供(用于)的现金流
有关销售消费分期贷款的更多信息,请参阅客户经审计的综合财务报表中的“附注6-投资证券”和“附注7-持有待售贷款”。
截至2022年12月31日止年度,经营活动中使用的现金为2,080万美元,其中3.665亿美元为应计应付利息及其他负债,2,100万美元为应计应付利息及其他负债,360万美元为应计应收利息及其他资产,但净收益为2.28亿美元、非现金经营调整为8,260万美元,以及出售及偿还待售贷款所得款项为5,960万美元,部分抵销了现金。
由投资活动提供(用于)的现金流
截至2023年12月31日的年度,投资活动提供的现金为32亿美元,主要原因是贷款和租赁(不包括抵押仓库贷款)净减少23亿美元,主要来自PPP贷款豁免和小企业管理局的担保支付,出售贷款和租赁的收益4.095亿美元,包括出售为投资而持有的资本催缴信用额度的收益,净偿还抵押仓库贷款的收益4.083亿美元,可供出售并持有至到期的投资证券的到期收益、催缴和本金偿还3.233亿美元,出售可供出售的投资证券的收益2.974亿美元,以及BOLI的交出和死亡福利收益5660万美元,部分被购买7.092亿美元的贷款所抵消,其中包括从FDIC购买的风险银行贷款,购买持有至到期的投资证券7310万美元,购买出租人经营租赁项下的租赁资产4080万美元,以及净购买FHLB、联邦储备银行和其他限制性股票3510万美元。有关出售为投资而持有的资本催缴信贷额度以及从联邦存款保险公司购买的风险银行贷款的更多信息,请参阅客户经审计的综合财务报表的“附注8--应收贷款和租赁及贷款和租赁信贷损失准备”。
可供出售的投资证券的催缴和本金偿还4.641亿美元,持有至到期日5,950万美元,出售贷款所得收益1.369亿美元,其中包括向第三方赞助的VIE出售521.8,000,000美元消费者分期贷款的现金收益,包括应计利息和未摊销递延贷款发放成本。
由融资活动提供(用于)的现金流
截至2023年12月31日止年度,融资活动提供的现金为1.081亿美元,主要来自来自FHLB和FRB的长期借款资金收益26亿美元,但部分被来自FHLB和FRB的长期借款资金的偿还19亿美元、来自FHLB的短期借款资金净减少3.0亿美元、存款净减少2.381亿美元和购买库存股3980万美元所抵消。
104


截至2022年12月31日止年度,融资活动提供的现金为13亿美元,主要是由于从FHLB的存款和长期借款资金净增加14亿美元和收益5.0亿美元,但部分被从FHLB的短期借款资金净减少400.0美元,客户Bancorp 3.950优先票据到期时偿还其他借款100.0美元,购买的联邦资金净减少7,500万美元和购买库藏股票3,320万美元所抵消。有关购买库存股的额外资料,请参阅客户经审计的综合财务报表的“附注13-股东权益”。
资本充足率
银行和Bancorp受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本金要求可能导致监管机构采取某些强制性的、可能是额外的自由裁量性行动,如果采取这些行动,可能会对客户的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架,世行和Bancorp必须满足具体的资本准则,这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。银行控股公司不适用立即纠正措施的规定。
2020年第一季度,美国联邦银行监管机构允许银行机构出于监管资本的目的,在三年内逐步引入新的CECL会计规则对留存收益的首日影响。作为对新冠肺炎影响的回应的一部分,2020年3月31日,美国联邦银行业监管机构发布了一项临时最终规则,其中提供了将CECL对监管资本的某些影响暂时推迟两年、然后是三年过渡期的选项。临时最终规则允许银行组织将采用CECL的首日影响的100%推迟两年,以及自采用CECL以来报告的信贷损失准备累计变化的25%。客户已选择采用临时最终规则,这反映在下面提供的监管资本数据中。截至2021年12月31日,CECL资本过渡的累计影响为6160万美元,将从2022年1月1日至2024年12月31日以每年25%的速度分阶段实施。截至2023年12月31日,我们的监管资本比率反映了与CECL过渡条款相关的50%或3080万美元的收益。
2020年4月,美国联邦银行业监管机构发布了一项临时最终规则,允许银行在其监管资本比率中排除参与SBA PPP计划的影响。具体地说,购买力平价贷款的风险加权为零,银行在计算第一级资本与平均资产比率(即杠杆率)时,可以将所有抵押给购买力平价贷款基金的购买力平价贷款从其平均总综合资产中剔除。客户将此监管指引应用于其监管资本比率的计算中,如下所示。
在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,世行和Bancorp满足了它们必须遵守的所有资本充足率要求。
105


一般来说,为了符合监管机构对资本充足或资本充足的定义,或为了遵守巴塞尔协议III的资本要求,机构必须至少保持普通股一级资本比率、一级资本比率和基于风险的总资本比率以及一级杠杆率超过下表规定的相关最低比率。
最低资本水平分类为:
 实际资本充足资本充裕符合巴塞尔协议III
(千美元)金额比率金额比率金额比率金额比率
截至2023年12月31日:
普通股一级资本(风险加权资产)
客户银行,Inc.$1,661,149 12.230 %$611,200 4.500 %不适用不适用$950,755 7.000 %
客户银行$1,868,360 13.773 %$610,453 4.500 %$881,765 6.500 %$949,594 7.000 %
第一级资本(风险加权资产)
客户银行,Inc.$1,798,942 13.245 %$814,933 6.000 %不适用不适用$1,154,489 8.500 %
客户银行$1,868,360 13.773 %$813,937 6.000 %$1,085,250 8.000 %$1,153,078 8.500 %
总资本(与风险加权资产之比)
客户银行,Inc.$2,076,550 15.289 %$1,086,578 8.000 %不适用不适用$1,426,133 10.500 %
客户银行$2,073,202 15.283 %$1,085,250 8.000 %$1,356,562 10.000 %$1,424,390 10.500 %
一级资本(相对于平均资产)
客户银行,Inc.$1,798,942 8.375 %$859,189 4.000 %不适用不适用$859,189 4.000 %
客户银行$1,868,360 8.708 %$858,225 4.000 %$1,072,782 5.000 %$858,225 4.000 %
截至2022年12月31日:
普通股一级资本(风险加权资产)
客户银行,Inc.$1,470,837 9.637 %$686,838 4.500 %不适用不适用$1,068,415 7.000 %
客户银行$1,708,598 11.213 %$685,694 4.500 %$990,447 6.500 %$1,066,636 7.000 %
第一级资本(风险加权资产)
客户银行,Inc.$1,608,630 10.539 %$915,784 6.000 %不适用不适用$1,297,361 8.500 %
客户银行$1,708,598 11.213 %$914,259 6.000 %$1,219,012 8.000 %$1,295,201 8.500 %
总资本(与风险加权资产之比)
客户银行,Inc.$1,862,089 12.200 %$1,221,045 8.000 %不适用不适用$1,602,622 10.500 %
客户银行$1,889,472 12.400 %$1,219,012 8.000 %$1,523,765 10.000 %$1,599,954 10.500 %
一级资本(相对于平均资产)
客户银行,Inc.$1,608,630 7.664 %$839,547 4.000 %不适用不适用$839,547 4.000 %
客户银行$1,708,598 8.150 %$838,611 4.000 %$1,048,264 5.000 %$838,611 4.000 %
《巴塞尔协议III资本规则》要求我们对普通股一级、一级资本和总资本对风险加权资产的比率保持2.500的资本保护缓冲,这规定了超过基于风险的最低资本充足率要求的资本水平。如果金融机构的保护缓冲金额低于要求的数额,则在资本分配方面受到限制,包括支付股息和股票回购,以及向高管支付某些可自由支配的奖金。截至2023年12月31日,世行和Bancorp符合巴塞尔协议III的要求。有关监管资本要求的额外讨论,请参阅客户经审计的综合财务报表的“附注19-监管资本”。
106


资本比率
2023年,客户继续积累资本。总体而言,在过去几年中,Customers Bancorp的资本增长是通过留存收益和根据基于股份的薪酬安排发行普通股实现的,部分抵消了普通股回购的影响。2021年,根据股票回购计划,客户以2770万美元的价格回购了527,789股普通股。2022年,根据股票回购计划,客户以3320万美元的价格回购了830,145股普通股。2023年,根据股票回购计划,客户以3980万美元的价格回购了1,379,883股普通股。2023年9月27日,股份回购计划到期。在2023年至2022年期间,Customers Bancorp没有发行任何优先股或普通股,但与基于股份的薪酬协议有关。2021年,Customers Bancorp发行了1亿美元的固定利率至浮动利率优先票据,并利用所得资金赎回了C系列和D系列优先股的所有流通股。客户银行过去几年的资本增长主要是通过客户的留存收益和资本贡献实现的,Bancorp从发行优先票据和次级票据的收益中获得了收入。有关优先股和普通股的更多信息,请参阅客户经审计的综合财务报表的“附注13-股东权益”。
客户不知道监管当局目前提出的任何建议,如果这些建议得到实施,将对其流动性、资本资源或运营产生实质性影响。
保持适当的资本水平是客户资产和负债管理过程的一个重要目标。通过最初的资本化和随后的发行,客户认为它继续保持着强大的资本状况。自2015年第一季度以来,Customers Bank董事会已宣布向该行唯一股东Customers Bancorp发放季度现金股息。由银行宣布并在2023年至2022年期间支付给客户Bancorp的现金股息包括:
2022年3月23日申报、2022年3月24日支付的2000万美元;
2022年6月22日申报、2022年6月23日支付的500万美元;
2022年9月28日申报、2022年9月29日支付的2500万美元;
2022年12月20日申报、2022年12月22日支付的200万美元;
2023年2月22日申报、2023年2月22日支付的3,000万美元;
2023年6月28日申报、2023年6月28日支付的2000万美元;
2023年9月27日申报并于2023年9月27日支付的1,000万美元;以及
2023年12月20日申报,2023年12月21日支付的3,000万美元。
政府货币政策的效果
我们的收益正在并将受到国内经济状况以及美国政府及其机构的货币和财政政策的影响。联邦储备委员会的一项重要职能是监管货币供应和利率。用于实现这些目标的工具包括美国政府证券的公开市场操作和针对成员银行存款的准备金要求的变化。这些工具以不同的组合使用,以影响银行贷款和租赁、投资和存款的整体增长和分布,它们的使用也可能影响贷款和租赁的收费利率或支付的存款利率。
项目7A。*加强对市场风险的定量和定性披露
利率敏感度
客户净收入的最大部分是净利息收入,其金融工具大多是利率敏感型资产和负债,期限结构和期限各不相同。管理层的首要目标之一是在将利率风险降至最低的同时优化净利息收入。利率风险源于资产和负债重新定价的时机差异、贷款预付、存款提取以及贷款和融资利率的差异。客户的资产/负债委员会积极寻求监测和控制利率变化对利率敏感型资产和利率敏感型负债组合的经济影响。
客户使用两种互补的方法来有效地衡量和管理利率风险,用于确定各种假设利率情景下利率变化影响的两种模拟分析是收入情景建模和经济价值估计(EVE)。这两种方法的结合提供了对客户受时间因素影响的利率风险水平和利率环境变化的合理全面的总结。
107


收益情景模型用于衡量利率敏感性和管理短期内的利率风险。收益情景不仅考虑市场利率变化对预测净利息收入的影响,还考虑其他因素,如收益率曲线关系、资产和负债的数量和组合、客户偏好和一般市场状况。
通过使用收益情景建模,客户根据截至12月31日、2023年和2022年12月31日存在的资产、负债和表外金融工具(包括衍生品)估计了截至2023年12月31日、2024年和2023年12月31日的12个月的净利息收入。
客户还根据利率立即上升或下降(“利率冲击”)估计了预计12个月净利息收入的变化。对于模拟12月31日、2023年和2022年利率上升环境的上行利率冲击,客户使用了平行和持续的利率变化,其中基础市场利率预测立即上调了100、200和300个基点。对于模拟12月31日、2023年和2022年利率下降环境的下行利率冲击,客户使用了平行和持续的利率变化,其中基础市场利率预测立即下调了100、200和300个基点。下表反映了利率变化导致的利率冲击下预计12个月净利息收入相对于截至2024年12月31日、2024年和2023年12月31日的年度的基准预计净利息收入的估计百分比变化。
净利息收入变动净额
更改%12月31日
利率冲击20232022
上涨3%9.9%0.4%
上涨2%6.6%0.4%
上涨1%3.6%0.3%
下跌1%(3.5)%(0.9)%
下跌2%(7.2)%(2.0)%
下跌3%(11.2)%(4.8)%
EVE考虑较长期的范围,并估计假设的资产和负债现金流的贴现净现值。贴现率基于可比资产和负债的市场价格。向上和向下的利率冲击被用来衡量EVE相对于不变利率环境的波动性。对于12月31日、2023年和2022年模拟利率上升环境的上行利率冲击,当前市场利率被平行且持续的利率转向所震撼,其中基础市场利率预测立即上调了100、200和300个基点。对于12月31日、2023年和2022年模拟利率下降环境的下行利率冲击,当前的市场利率被平行和持续的利率变化所震撼,其中基础市场利率预测立即下调了100、200和300个基点。这种计量方法主要评估客户银行资产负债表中较长期的重新定价风险和嵌入的期权。下表反映了利率冲击对利率造成的风险前夕在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月的估计变化。
从基地12月31日起,
利率冲击20232022
上涨3%(6.2)%(27.8)%
上涨2%(3.0)%(16.9)%
上涨1%0.3%(6.6)%
下跌1%(5.4)%0.0%
下跌2%(13.2)%(31.3)%
下跌3%(23.1)%(57.2)%
管理层相信用于评估利率风险的假设和方法组合是合理的。然而,如果使用不同的假设或实际经验与模型中使用的假设不同,我们的资产、负债和表外金融工具的利率敏感度,以及利率变化对估计净利息收入的估计影响可能会有很大差异。
108


Libor过渡
客户拥有浮动利率贷款、投资证券、固定利率到浮动利率的优先和次级债务、优先股和参考LIBOR的衍生品。LIBOR的所有期限已于2023年6月30日终止。1个月、3个月和6个月美元LIBOR设置将继续使用合成方法发布,直到2024年9月。客户建立了一个企业范围的LIBOR过渡计划,其中包括一个由高级管理层领导的LIBOR过渡团队。LIBOR过渡工作的进展由执行管理层以及资产/负债委员会和客户董事会监督。
截至2023年12月31日,客户基于LIBOR的商业贷款和租赁、商业房地产贷款和住宅抵押贷款已全部过渡到SOFR。此外,1.1亿美元的固定利率到浮动利率借款和1.378亿美元的优先股权工具参考LIBOR,这些工具已经或将过渡到SOFR。根据国会于2022年3月15日通过的可调利率(LIBOR)法案,客户以三个月期限SOFR加上三个月期LIBOR的期限利差调整26.161个基点作为基准参考利率,分别加上5.14%和4.762%,以分别计算E系列和F系列优先股的股息,从2023年10月25日宣布的股息开始。客户的衍生品主要参考LIBOR。2020年10月,国际掉期和衍生工具协会发布了《IBOR后备补充协议》(下称《IBOR补充协议》)和《IBOR后备议定书》(下称《IBOR议定书》)。IBOR协议使市场参与者能够与也选择遵守IBOR协议的其他交易对手将某些修订纳入其遗留的非清算衍生品中。客户于2020年11月遵守IBOR协议,并补救其与最终用户客户的利率互换交易,该交易参考了IBOR协议的后备SOFR。关于客户参考LIBOR的清算利率掉期协议,结算所采用了IBOR补充和IBOR议定书的相同相关SOFR基准替代方案。
109


第8项:财务报表和补充数据
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客户银行,Inc.
截至以下三个年度的财务报表
二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日
客户索引Bancorp,Inc.财务报表
独立注册会计师事务所报告(德勤律师事务所, 宾夕法尼亚州费城,PCAOB ID号34)
111
独立注册会计师事务所内部控制报告(德勤会计师事务所,宾夕法尼亚州费城,PCAOB ID:34)
113
截至2023年12月31日和2022年12月的合并资产负债表
114
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度之综合收益表
115
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度之综合全面收益(亏损)表
117
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度股东权益变动表
118
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的合并现金流量表
119
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的合并财务报表附注
121

110


独立注册会计师事务所报告

致本公司股东及董事会
客户银行,Inc.
西雷丁,宾夕法尼亚州

对合并财务报表的几点看法

我们已审计客户Bancorp,Inc.及其附属公司(“本公司”)截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日的合并资产负债表、截至2023年12月31日的三个年度的相关综合收益表、全面收益(亏损)表、股东权益变动表和现金流量表,以及相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为,综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况,以及截至2023年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量,符合美国公认的会计原则。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制,依据内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2024年2月29日的报告,对公司财务报告的内部控制表达了无保留意见。

意见基础

这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的综合财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指在对合并财务报表进行当期审计时产生的事项,该事项已传达或要求传达给审计委员会,并且(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露,(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项,就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

信贷损失准备--见合并财务报表附注2和附注8

关键审计事项说明

管理层对本公司贷款及租赁组合预期信贷损失的估计计入贷款及租赁信贷损失准备(下称“贷款及租赁损失准备”)。资产负债表是从贷款或租赁的摊余成本基础中扣除的估值账户,以列报贷款和租赁的预期收款净额。在贷款或租赁的预期年限内,使用终身损失率模型来衡量集体评估贷款和租赁的ACL,该模型除了考虑过去事件和当前状况的信息外,还考虑了历史贷款业绩、贷款或借款人属性和对未来经济状况的预测。它从贷款或租赁的摊余成本基础中扣除,以显示贷款和租赁的预期收入额净额。

111


对资产负债表的估计要求管理层在以下方面作出重大判断:(A)选择合理和可支持的经济预测;(B)使用模型估计每个物质贷款组合的预期损失;以及(C)确定模型或经济预测中没有完全捕捉到的损失因素(例如,与模型中捕捉的历史损失信息不同的资产特定因素或当前状况),并将这些估计量化为定性部分。

我们将为投资而持有的贷款和租赁应收账款(不包括住宅房地产和制造住房投资组合)确定为关键审计事项,因为它在审计(1)模型方法、(2)模型逻辑、(3)模型假设、(4)宏观经济预测的确定和(5)定性调整时涉及特别主观和复杂的判断。这需要审计师高度的判断和更大程度的努力,包括在执行审计程序时需要让信贷专家参与。

如何在审计中处理关键审计事项

我们与贷款和租赁组合的ACL相关的审计程序包括以下内容:

我们测试了以下控制的有效性:(I)宏观经济预测的选择,(Ii)损失率模型的执行和监测,(Iii)根据同行和行业信息校准损失率模型,(Iv)质量拨备的衡量,(V)抵押品依赖贷款的监测、识别和估值,以及(Vi)整体计算和披露不良贷款。
我们使用我们的信贷和估值专家来帮助我们评估损失率模型的合理性。
我们(I)评估了损失率模型和相关假设的合理性,(Ii)评估了用于估计预期信贷损失的损失率模型的设计、理论和逻辑的合理性,(Iii)检验了输入损失率模型的数据的准确性,以及(Iv)评估了模型计算损失率的合理性。
我们(I)评估了管理层用来估计抵押品依赖贷款的抵押品价值的方法和评估的合理性,(Ii)测试了准备金或冲销的算术准确性,以及(Iii)考虑了2023年12月31日之后的可用信息,这些信息提供了关于资产负债表日期存在的条件的额外证据。
我们(I)评估管理层预测选择的合理性,(Ii)评估定性因素的适当性和相关性,以及质量津贴中包含的相关量化措施,(Iii)测试和评估用于校准损失率模型与同行和行业信息的数据(包括第三方数据)的准确性和可靠性,以及(Iv)测试质量津贴计算的算术准确性。
我们测试了整体ACL计算的算术准确性,并评估了相关披露的合理性。



/s/德勤律师事务所

费城,宾夕法尼亚州
2024年2月29日

自2019年以来,我们一直担任本公司的审计师。
112


独立注册会计师事务所报告

致Customers Bancorp,Inc.的股东和董事会。

财务报告内部控制之我见

我们已经审计了客户Bancorp,Inc.及其子公司(“本公司”)截至2023年12月31日的财务报告内部控制,依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。我们认为,截至2023年12月31日,本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制,其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2023年12月31日及截至2023年12月31日止年度的综合财务报表,以及我们于2024年2月29日的报告,对该等综合财务报表表达了无保留意见。

意见基础

本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制,并负责评估财务报告内部控制的有效性,包括在随附的管理层财务报告内部控制年度报告中。我们的责任是根据我们的审计,对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性,以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;(2)提供合理的保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制合并财务报表,并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(3)就防止或及时发现可能对合并财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。

由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。



/s/德勤律师事务所

费城,宾夕法尼亚州
2024年2月29日
113


CUSTOMERS BANCORP,INC.和子公司
合并资产负债表
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据)
 十二月三十一日,
 20232022
资产
现金和银行到期款项$45,210 $58,025 
生息存款3,801,136 397,781 
现金和现金等价物3,846,346 455,806 
按公允价值计算的投资证券(包括#美元的信贷损失准备金3,952及$578,分别)
2,405,640 2,987,500 
持有至到期的投资证券1,103,170 840,259 
持有待售贷款(包括$189,277及$322,分别按公允价值计算)
340,317 328,312 
应收贷款,抵押仓库,按公允价值897,912 1,323,312 
应收贷款,购买力平价74,735 998,153 
应收贷款和租赁11,889,120 13,144,894 
贷款和租赁的信贷损失准备(135,311)(130,924)
应收贷款和租赁总额,扣除贷款和租赁的信贷损失准备
12,726,456 15,335,435 
FHLB、联邦储备银行和其他限制性股票109,548 74,196 
应计应收利息114,766 123,374 
银行房舍和设备,净额7,371 9,025 
银行拥有的人寿保险292,193 338,441 
商誉和其他无形资产3,629 3,629 
其他资产366,829 400,135 
总资产$21,316,265 $20,896,112 
负债和股东权益
负债:
存款:
需求,不计息$4,422,494 $1,885,045 
计息13,497,742 16,271,908 
总存款17,920,236 18,156,953 
联邦住房金融局取得进展1,203,207 800,000 
其他借款123,840 123,580 
次级债务182,230 181,952 
应计应付利息和其他负债248,358 230,666 
总负债19,677,871 19,493,151 
承付款和或有事项(注22)
股东权益:
优先股,面值$1.00每股;清算优先权$25.00每股;100,000,000授权股份;5,700,000截至2023年和2022年12月31日的已发行和已发行股票
137,794 137,794 
普通股,面值$1.00每股;每股200,000,000经授权的股份;35,459,34235,012,250截至2023年、2023年和2022年12月31日发行的股票;31,440,90632,373,697截至2023年12月31日和2022年12月31日的已发行股票
35,459 35,012 
额外实收资本564,538 551,721 
留存收益1,159,582 924,134 
累计其他综合收益(亏损),净额(136,569)(163,096)
库存股,按成本计算(4,018,4362,638,553截至2023年12月31日和2022年12月31日的股票)
(122,410)(82,604)
股东权益总额1,638,394 1,402,961 
总负债和股东权益$21,316,265 $20,896,112 
见合并财务报表附注。
114


CUSTOMERS BANCORP,INC.和子公司
合并损益表
(金额以千为单位,每股数据除外)
 截至2013年12月31日止年度,
 202320222021
利息收入:
贷款和租赁$996,517 $743,949 $734,012 
投资证券200,659 119,236 40,413 
生息存款125,923 10,952 1,585 
持有待售贷款36,221 1,364 2,810 
其他8,040 9,872 2,064 
利息收入总额1,367,360 885,373 780,884 
利息支出:
存款576,437 226,239 62,641 
联邦住房金融局取得进展80,008 11,464 6,211 
FRB预付款6,286  9,229 
次级债务10,755 10,755 10,755 
其他借款
6,425 13,195 6,974 
利息支出总额679,911 261,653 95,810 
净利息收入687,449 623,720 685,074 
信贷损失准备金74,611 60,066 27,426 
扣除信贷损失准备后的净利息收入612,838 563,654 657,648 
非利息收入:
商业租赁收入36,179 27,719 21,107 
贷款手续费20,216 12,188 7,527 
银行拥有的人寿保险11,777 15,697 8,416 
抵押贷款仓库交易手续费4,395 6,738 12,874 
出售SBA和其他贷款的收益(亏损)(1,200)3,155 11,327 
资本催缴信贷额度的出售损失(5,037)  
消费分期付款贷款销售损失 (23,465) 
出售投资证券的净收益(亏损)(574)(23,164)31,392 
出售外国子公司损失  (2,840)
现金流套期衍生工具终止损失  (24,467)
合法和解收益 7,519  
其他4,809 5,885 12,531 
非利息收入总额70,565 32,272 77,867 
非利息支出:
薪酬和员工福利133,275 112,365 108,202 
技术、通信和银行业务65,550 84,998 83,544 
商业租赁折旧29,898 22,978 17,824 
专业服务35,177 27,465 26,688 
还本付息17,075 15,023 10,763 
入住率10,070 13,606 12,143 
FDIC评估、非所得税和监管费用35,036 8,869 10,061 
广告和促销3,095 2,541 1,520 
存款关系调整费  6,216 
法律和解费用4,096   
其他19,391 16,784 17,346 
非利息支出总额352,663 304,629 294,307 
所得税前收入支出330,740 291,297 441,208 
所得税费用80,597 63,263 86,940 
持续经营净收益$250,143 $228,034 $354,268 
(续)
115


截至2013年12月31日止年度,
202320222021
所得税支出前非持续经营的亏损$ $ $(20,354)
非持续经营的所得税费用  19,267 
非持续经营的净亏损  (39,621)
净收入250,143 228,034 314,647 
优先股股息14,695 9,632 11,693 
优先股赎回损失  2,820 
普通股股东可获得的净收入$235,448 $218,402 $300,134 
持续经营的基本每股普通股收益$7.49 $6.69 $10.51 
基本每股普通股收益7.49 6.69 9.29 
持续运营的稀释后每股普通股收益7.32 6.51 10.08 
稀释后每股普通股收益7.32 6.51 8.91 
见合并财务报表附注。
116


CUSTOMERS BANCORP,INC.和子公司
综合全面收益表(损益表)
(金额以千为单位)
 
 截至2013年12月31日止年度,
 202320222021
净收入$250,143 $228,034 $314,647 
可供出售债务证券的未实现收益(亏损):
期内产生的未实现收益(亏损)31,146 (236,834)(6,841)
所得税效应(7,911)61,577 1,779 
列入净收入的(收益)损失的重新分类调整数(574)23,164 (31,392)
所得税效应146 (6,023)8,162 
从可供出售证券转至持有至到期证券的未实现亏损摊销
4,986   
所得税效应(1,266)  
可供出售债务证券的未实现净收益(亏损)26,527 (158,116)(28,292)
现金流对冲的未实现收益(亏损):
期内产生的未实现收益(亏损)  12,321 
所得税效应  (3,204)
净收益中包含的亏损(收益)的重新分类调整  26,972 
所得税效应  (7,013)
现金流量套期保值未实现净收益(亏损)  29,076 
扣除所得税影响的其他综合收益(亏损)26,527 (158,116)784 
综合收益(亏损)$276,670 $69,918 $315,431 
见合并财务报表附注。
117


CUSTOMERS BANCORP,INC.和子公司
合并股东权益变动表
截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度
(金额以千为单位,共享数据除外)
优先股普通股
流通股优先股优先股普通股流通股普通股额外实收资本留存收益累计其他综合收益(亏损)库存股总计
平衡,2020年12月31日9,000,000 $217,471 31,705,088 $32,986 $455,592 $438,581 $(5,764)$(21,780)$1,117,086 
净收入— — — — — 314,647 — — 314,647 
其他全面收益(亏损)— — — — — — 784 — 784 
优先股股息(1)
— — — — — (11,693)— — (11,693)
优先股赎回(2)
(3,300,000)(79,677)— — — — — — (79,677)
优先股赎回损失(2)
— — — — — (2,820)— — (2,820)
出售BMT的非控股权益(3)
— — — — 31,893 — — — 31,893 
BM技术的投资分布(4)
— — — — — (32,983)— — (32,983)
对某些BMT团队成员的限制性股票奖励(5)
— — — — 19,592 — — — 19,592 
基于股份的薪酬费用— — — — 13,860 — — — 13,860 
基于股份补偿安排的普通股发行— — 1,735,968 1,736 21,454 — — — 23,190 
普通股回购— — (527,789)— — — — (27,662)(27,662)
平衡,2021年12月31日5,700,000 137,794 32,913,267 34,722 542,391 705,732 (4,980)(49,442)1,366,217 
净收入— — — — — 228,034 — — 228,034 
其他全面收益(亏损)— — — — — — (158,116)— (158,116)
优先股股息(1)
— — — — — (9,632)— — (9,632)
基于股份的薪酬费用— — — — 14,080 — — — 14,080 
基于股份补偿安排的普通股发行— — 290,575 290 (4,750)— — — (4,460)
普通股回购— — (830,145)— — — — (33,162)(33,162)
平衡,2022年12月31日5,700,000 137,794 32,373,697 35,012 551,721 924,134 (163,096)(82,604)1,402,961 
净收入— — — — — 250,143 — — 250,143 
其他全面收益(亏损)— — — — — — 26,527 — 26,527 
优先股股息(1)
— — — — — (14,695)— — (14,695)
基于股份的薪酬费用— — — — 12,495 — — — 12,495 
基于股份补偿安排的普通股发行— — 447,092 447 322 — — — 769 
普通股回购— — (1,379,883)— — — — (39,806)(39,806)
平衡,2023年12月31日5,700,000 $137,794 31,440,906 $35,459 $564,538 $1,159,582 $(136,569)$(122,410)$1,638,394 
(1)每股股息$2.624902、和$2.529089分别在截至2023年12月31日的年度内在E系列和F系列优先股上宣布。每股股息$1.693208及$1.597395分别在截至2022年12月31日的年度内在E系列和F系列优先股上宣布。每股股息$1.041346, $1.075982, $1.474384、和$1.50分别在截至2021年12月31日的年度内在C、D、E和F系列优先股上宣布。
(2)有关赎回C系列和D系列优先股的更多信息,请参阅附注13--股东权益。
(3)关于出售BMT非控股权益,包括对MFAC进行反向资本重组的其他信息,请参阅附注3--非持续经营。
(4)在BMT资产剥离结束后,客户立即将其在BM Technologies普通股的所有剩余投资作为特别股息分配给股东,相当于0.15389BM Technologies的普通股为每股客户普通股。请参阅附注3--停产作业。
(5)在BMT资产剥离结束时,BMT的某些团队成员获得了BM Technologies普通股的限制性股票奖励。请参阅附注3--停产作业。
见合并财务报表附注。
118


CUSTOMERS BANCORP,INC.和子公司
合并现金流量表
(金额以千为单位)
 截至2013年12月31日止年度,
 202320222021
经营活动的现金流
持续经营净收益$250,143 $228,034 $354,268 
将净收入与持续经营活动提供(用于)的现金净额进行调整:
信贷损失准备金74,611 60,066 27,426 
折旧及摊销31,813 27,157 21,667 
基于股份的薪酬费用12,585 14,150 13,860 
递延税金22,177 6,907 17,754 
投资证券溢价和折价的净摊销(递增)(11,582)1,482 1,884 
投资证券未实现(收益)损失(62)710 (2,720)
出售投资证券的净(利)损574 23,164 (31,392)
出售外国子公司损失  2,840 
固定资产和租赁减值损失124 1,362  
衍生工具的未实现(收益)损失 (2,391)(3,208)
现金流套期衍生工具终止损失  24,467 
已终止现金流对冲衍生工具的结算  (27,156)
终止公允价值对冲衍生工具的结算4,630   
持作出售贷款的公允价值调整  (1,115)
出售贷款(收益)损失867 (4,232)(12,855)
资本催缴信贷额度的出售损失5,037   
消费分期付款贷款销售损失 23,465  
持有待售贷款的产生和购买(806,582)(366,496)(73,952)
出售所得款项及偿还持作出售贷款600,488 59,594 65,241 
贷款净递延费用、折扣和溢价的摊销(增加)(90,581)(53,515)(222,693)
投资银行自有寿险的收益(11,777)(15,697)(8,416)
应计应收利息和其他资产(增加)减少额23,584 (3,591)46,655 
应计应付利息和其他负债增加(减少)18,680 (20,994)102,985 
持续经营活动提供(用于)的现金净额124,729 (20,825)295,540 
投资活动产生的现金流
可供出售投资证券到期、催缴及偿还本金所得款项323,298 464,060 317,046 
持有至到期的投资证券到期、催缴及本金偿还所得款项252,437 59,507  
出售外国子公司所得款项  3,765 
出售可供出售的投资证券所得款项297,417 983,575 689,856 
购买可供出售的投资证券(1,425)(1,357,354)(3,626,377)
购买持有至到期的投资证券(73,074)  
按揭仓储贷款的来源(20,056,973)(28,966,329)(55,034,537)
偿还按揭仓储贷款所得款项20,465,303 29,895,527 56,365,692 
贷款和租赁净(增)减,不包括按揭仓储贷款2,267,601 (1,933,109)1,652,994 
出售贷款和租赁的收益409,503 136,920 398,015 
购买贷款(709,197)(483,980)(1,907,222)
购买银行拥有的人寿保险  (46,462)
银行拥有的人寿保险收益56,645 11,807 1,999 
出售(购买)联邦住房抵押贷款机构、联邦储备银行和其他限制性股票的净收益(35,117)(3,174)6,784 
购买银行房舍和设备(590)(4,046)(613)
出售固定资产所得73   
出售所拥有的其他房地产的收益33  45 
出售出租人经营租赁项下租赁资产所得收益2,541 7,485 10,092 
购买出租人经营租赁项下的租赁资产(40,752)(109,301)(32,338)
持续投资活动提供(用于)的现金净额3,157,723 (1,298,412)(1,201,261)
(续)
119


截至2013年12月31日止年度,
202320222021
融资活动产生的现金流
存款净增(减)(238,149)1,379,029 5,467,995 
从联邦住房金融局借入的短期资金净增加(减少)(300,000)(400,000)(150,000)
联邦基金购置额净增(减) (75,000)(175,000)
从购买力平价流动性安排借入资金净增(减)  (4,415,016)
从FHLB和FRB获得的长期借款资金收益2,565,000 500,000  
偿还FHLB和FRB的长期借款资金(1,865,000)  
发行其他长期借款所得款项  98,799 
偿还其他借款 (100,000) 
优先股赎回  (82,497)
支付的优先股股息(14,636)(9,326)(10,833)
购买库存股(39,806)(33,162)(27,662)
从基于股份的奖励中预扣的员工税的支付(2,433)(5,063)(5,568)
发行普通股所得款项3,112 533 27,762 
出售BMT非控股权益所得款项  26,795 
持续融资活动提供(用于)的现金净额108,088 1,257,011 754,775 
持续经营产生的现金和现金等价物净增加(减少)$3,390,540 $(62,226)$(150,946)
停产运营:
经营活动提供(用于)的现金净额$ $ $(24,376)
非持续经营产生的现金和现金等价物净增加(减少)  (24,376)
现金及现金等价物净增(减)3,390,540 (62,226)(175,322)
现金和现金等价物--期初余额455,806 518,032 693,354 
现金和现金等价物--期末余额$3,846,346 $455,806 $518,032 
补充现金流信息:
支付的利息$649,544 $226,993 $107,916 
已缴纳的所得税44,972 80,054 94,093 
非现金投资和融资活动:
转让可供出售的投资证券至持有至到期日$ $500,174 $ 
在出售消费分期付款贷款时购买持有至到期的投资证券436,841 400,001  
BM科技普通股的投资分配  32,983 
将为投资而持有的贷款转让给为出售而持有的贷款309,076 4,079  
将为出售而持有的贷款转让给为投资而持有的贷款15,163  55,684 

见合并财务报表附注。

120


CUSTOMERS BANCORP,INC.和子公司
合并财务报表附注
注1-业务描述
Customers Bancorp,Inc.(“Customers Bancorp”)是一家银行控股公司,通过其全资子公司Customers Bank(以下统称为“客户”)从事银行业务。
客户Bancorp及其全资子公司Bank和非银行子公司为伯克斯县和宾夕法尼亚州东南部(巴克斯县、切斯特县和费城县)、纽约(威彻斯特县和萨福克县以及曼哈顿)、新泽西州汉密尔顿、马萨诸塞州波士顿、普罗维登斯、新罕布夏州朴茨茅斯、伊利诺伊州芝加哥、德克萨斯州达拉斯、北卡罗来纳州威尔明顿以及全国范围内的某些贷款和存款产品的居民和企业提供服务。分行,并提供商业银行产品,主要是贷款和存款。此外,世行还通过其有限用途办公室,在行政上支持向客户提供贷款和其他金融产品,包括设备融资租赁。该行还通过与金融科技公司的关系,在全国范围内提供专业业务,包括向抵押贷款公司提供的商业贷款、商业设备融资、小型企业贷款、专业贷款和消费贷款。
2021年1月4日,Customers Bancorp完成了将其BankMobile部门的技术部门BankMobile Technologies,Inc.剥离给Megalith Financial Acquisition Corp.(“MFAC”)的间接全资子公司MFAC Merge Sub Inc.的交易,该协议和计划于2020年8月6日由MFAC、MFAC Merge Sub Inc.、BMT、Customers Bank(BMT的唯一股东)和Customers Bancorp(客户银行的母行控股公司,于2020年11月2日和2020年12月8日修订)完成。随着资产剥离的结束,MFAC更名为“BM技术公司”。(“BM科技”)。在完成对BMT的剥离后,BankMobile的服务存款和贷款以及相关的净利息收入已与客户的财务状况和经营业绩合并为一个单独的可报告部门。BMT的经营业绩和相关现金流已在随附的合并财务报表中作为“非持续经营”列报。有关更多信息,请参阅附注3--停产操作。
该银行受宾夕法尼亚州银行和证券部和联邦储备银行的监管,并由这些监管机构定期审查。
注2-重要会计政策和列报依据
陈述的基础
该等综合财务报表乃根据美国公认会计原则及美国证券交易委员会之规则及规定编制。客户Bancorp及其子公司的会计和报告政策符合美国公认会计原则和银行业的主要做法。编制财务报表要求管理层做出影响报告期间报告的资产和负债余额、或有资产和负债的披露以及报告期间收入和费用的报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。信贷损失准备金(“ACL”)是一种重大估计,在短期内特别容易受到重大变化的影响。
合并原则
随附的合并财务报表包括客户Bancorp及其全资子公司的账户,其中包括Customers Bank、CB Green Ventures Pte Ltd.和Cubi India Ventures Pte Ltd.,以及客户银行的全资子公司BankMobile Technologies,Inc.、Customers Commercial Finance,LLC(“CCF”)和Devon Service PA LLC。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。客户在2021年1月剥离了BMT。有关更多信息,请参阅附注3--停产操作。客户在2021年6月剥离了CB Green Ventures Pte Ltd.和Cubi India Ventures Pte Ltd.。有关更多信息,请参阅附注6-投资证券。
121


合并财务报表的目的是列报客户及其子公司的经营结果和财务状况,就好像合并集团是一个单一的经济实体一样。根据适用的合并会计指引,综合财务报表包括客户拥有控股权的任何有投票权权益实体(“VOE”)及客户被视为主要受益人的任何可变权益实体(“VIE”)。如果客户直接或间接拥有实体已发行有表决权股份的50%以上,且非控股股东不持有任何实质性的参与权或控制权,客户通常会合并其VOES。客户在其正常业务过程中还涉及被视为VIE的各种实体。客户对VIE进行评估,以了解实体的目的和设计,以及它对VIE持续活动的参与,并将在VIE被视为主要受益者的情况下合并VIE。在下列情况下,客户被视为主要受益者:(I)有权指导VIE的活动,这些活动对VIE的经济表现有最大影响;(Ii)VIE有义务吸收VIE的损失,或有权从VIE获得可能对VIE产生重大影响的利益。有关更多信息,请参阅附注6-投资证券。
现金和现金等价物及现金流量表
现金及现金等价物包括手头现金、银行应付款项及到期日为三个月或以下的银行有息存款,并按成本入账。现金及现金等价物的账面价值是对其近似公允价值的合理估计。现金和现金等价物余额的变化在合并现金流量表中报告。偿还或出售贷款的现金收入在现金流量表内根据管理层在发放贷款时的初衷进行分类,与现金流量表相关的会计准则所规定。商业按揭仓储贷款被分类为投资而持有,并在综合资产负债表中按公允价值作为应收贷款列报,而与该等商业按揭仓储借贷活动相关的现金流量活动在综合现金流量表中报告为投资活动。
对银行现金和应付金额的限制
银行须将平均结余维持在一定水平的现金及存放于费城联邦储备银行(“FRB”)的存款金额。客户银行维持的结余一般会超过FRB的规定水平。有几个不是2023年12月31日、2023年12月和2022年12月的存款准备金余额。
企业合并
企业合并是通过应用根据会计准则编码(ASC)805的收购方法来核算的,企业合并。根据收购法,收购的可确认资产和承担的负债按其于收购日的公允价值计量,只有有限的例外,并与商誉分开确认。被收购实体的经营结果自收购之日起计入综合收益表。当收购价格超过收购净资产的估计公允价值时,客户确认商誉。
投资证券
客户购买证券,主要是机构担保的抵押贷款支持证券、机构担保的和私人标签的抵押贷款债券、资产支持证券、抵押贷款债券、商业抵押贷款支持证券和公司票据,以有效利用现金和资本、维持流动性和产生收益。证券交易记录的日期为交易日期。债务证券在收购时被分类为可供出售(“AFS”)、持有至到期(“HTM”)或交易,其分类决定会计如下:
可供出售:被归类为AFS的投资证券是指客户打算无限期持有但不一定到期的债务证券。归类为AFS的投资证券按公允价值报告。未实现损益报告为扣除相关递延税项影响后的累计其他全面收益(“AOCI”)的增减。已实现损益根据出售的特定证券的成本确定,计入收益并在交易日记录。溢价和折扣在利息收入中以利息方法确认,超过证券的条款。
122


对于处于未实现亏损状态的AFS债务证券,客户首先评估它是否打算出售,或者更有可能在其摊销成本基础收回之前被要求出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准,证券的摊余成本基础将通过收益减记为公允价值。对于不符合上述标准的AFS债务证券,客户评估公允价值下降是否由信用损失或其他因素造成。在进行评估时,管理层会考虑公允价值低于摊余成本的程度、评级机构对证券评级的任何变化以及与证券具体相关的不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失,则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预期收取的现金流量现值低于摊余成本基础,则存在信贷损失,并就信贷损失计入AFS证券的ACL,但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。没有通过AFS证券的ACL记录的任何减值都在其他全面收益中确认。
AFS证券的会计准则变动在综合损益表中记为信贷损失准备或冲销准备。如果管理层认为AFS证券的不可收回性得到确认,或者当满足有关出售意图或要求的任何一项标准时,AFS证券的损失将计入acl。AFS债务证券的应计利息被排除在信贷损失估计之外,因为客户已经制定了一项政策,通过利息收入及时冲销或注销非应计状态的债务证券的应计利息。
持有至到期:被归类为HTM的投资证券是指客户既有意图也有能力持有到到期的债务证券,无论市场状况、流动性需求或一般经济状况的变化如何。这些证券按成本报告,根据溢价的摊销和折扣的增加进行调整,计算方法与证券条款的利息法近似。HTM证券的ACL是根据ASC 326计算的反向资产估值账户,金融工具--信贷损失(“ASC 326”),即从HTM证券的摊余成本基础中扣除,以呈现管理层对预期收取的净额的最佳估计。当管理层认为HTM证券无法收回时,HTM证券将从拨备中注销。对HTM证券的ACL的调整将作为综合收益表中信贷损失拨备的组成部分或冲销拨备的一部分报告。HTM证券的预期信贷损失按主要证券类别综合厘定,每类证券的风险特征相似,并考虑根据当前情况及合理及可支持的预测而调整的历史信贷损失资料。HTM债务证券的应计利息被排除在信贷损失估计之外,因为客户已经制定了一项政策,通过利息收入及时冲销或注销非应计状态的债务证券的应计利息。
股权证券:公允价值可随时确定的权益证券按其公允价值报告,公允价值变动在其他非利息收入中报告。没有可随时厘定公允价值的权益证券按成本减去减值(如有),加上或减去相同或类似投资有序交易中可见的价格变动所产生的变动而呈报。
贷款会计框架k
贷款的会计核算取决于管理层对贷款的策略,以及贷款在收购之日是否为信用恶化。世行根据以下类别对贷款进行核算:
持有的待售贷款,
按公允价值发放贷款,
应收贷款,以及
购买了信用恶化贷款。
下面的讨论描述了这些类别中的贷款的会计处理。
待售贷款和公允价值贷款
客户为在二手市场出售而发起或购买的贷款,按成本或公允价值中的较低者(按总额厘定)或按公允价值报告,视乎发放或购买贷款时所作的选择而定。这些贷款通常在无追索权的基础上出售,并免除还本付息。出售贷款的损益按成本或公允价值中的较低者入账,按收到的收益与贷款的账面金额之间的差额(包括递延发放费和成本(如有))在收益中确认。
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由于事件和环境的变化或管理层对可预见未来的看法的发展,并非出于出售意图而发起或购买的贷款可能随后被指定为持有以供出售。于指定为持有待售之日,任何可供出售贷款将转回收益,而待出售贷款则按新的摊余成本基准转移至持有待售组合,并按摊销成本或公允价值中较低者入账。随后成本或公允价值调整中的任何较低者在非利息收入中确认为估值拨备调整。同样,如果确定一笔贷款应从持有以供出售转移到持有以供投资,则估值拨备(扣除任何减记)将转回为收益,并在转让日按摊销成本基础转让贷款,这一日期与管理层意图改变的日期一致。不包括已经冲销的金额,在转移到为投资组合持有之日,也为贷款建立了ACL。
客户为出售贷款而发起或购买的贷款(采用公允价值会计)均按公允价值报告,公允价值变动在发生期间的收益中确认。在出售时,收到的收益与贷款的账面金额之间的任何差额都在收益中确认。与此类贷款相关的任何费用或成本都不会递延,因此它们不会影响销售时的损益计算。
对于被指定为持有以供出售或按公允价值报告的贷款,不保留ACL。
应收贷款--按公允价值计算的抵押仓库
受总回购协议约束的若干按揭仓库借贷交易按公允价值报告,该等交易是根据按公允价值计入贷款的选择而作出的。根据这些协议,客户通过直接向融资贷款的结算代理支付款项来为这些抵押贷款机构提供资金,并在贷款出售到二级市场时直接从第三方投资者那里获得收益。商业按揭仓储贷款被分类为为投资而持有,并在综合资产负债表上按公允价值作为应收贷款、按揭仓储列报。对于按公允价值报告的商业抵押贷款仓库贷款,不保留ACL。
应收贷款,购买力平价
冠状病毒援助、救济和经济安全法案(CARE法案)于2020年3月27日颁布,其中包括小企业管理局(SBA)的Paycheck保护计划(PPP),该计划旨在通过联邦担保贷款在新冠肺炎大流行开始时通过银行分发的贷款来帮助中小企业。客户是PPP的参与者。购买力平价贷款完全由小企业管理局担保,只要所得款项按照PPP的要求用于工资和其他允许的目的,就有资格获得小企业管理局的豁免。这些贷款的固定利率为1%,期限为两年或五年,如果不能免除,则全部或部分。贷款的前六个月将延期付款。小企业管理局根据贷款规模向发起银行支付1%至5%不等的手续费。2020年12月27日,《2021年综合拨款法案》签署成为法律,其中包括N分部第三章《对遭受重创的小企业、非营利组织和场所的经济援助法案》,该法案为小企业管理局针对受新冠肺炎疫情影响的小企业的购买力平价计划提供了2,840亿美元的额外资金。2021年3月11日,颁布了《2021年美国救援计划法案》,扩大了第一轮和第二轮PPP贷款的资格,并修订了从工资成本中排除的贷款减免条款。根据《2021年美国救援计划法案》授权的PPP贷款与第一轮和第二轮的一般贷款条款相同,低于5万美元的每笔贷款最高收取2500美元的手续费,超过5万美元的每笔贷款收取1%至3%的手续费。客户将购买力平价贷款归类为持有用于投资,这些贷款按摊销成本报告,利息收入使用利息方法确认。发端费用扣除直接发端成本后递延,并确认为使用利息法对相关贷款在合同期内的收益率进行的调整。客户已选择不将提前还款作为一种政策选择。PPP贷款没有认可任何ACL,因为这些符合条件的贷款由SBA 100%担保。关于更多信息,请参阅附注8--应收贷款和租赁以及贷款和租赁的信贷损失准备。
应收贷款和租赁
管理层有意及有能力持有的应收贷款及租赁于可预见的未来或直至到期或清偿时,在扣除折旧贷款及任何递延费用后的未偿还本金余额中列报。利息收入应计在未付本金余额上。贷款及租赁发端费用在扣除若干直接发端成本后递延,并确认为按水平收益率法对相关贷款及租赁的收益率(利息收入)作出的调整,而无须预期预付款项。客户在贷款和租赁的合同期限内摊销这些金额。
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当合同规定的本金或利息的支付已成为90逾期天数或管理层对本金或利息的进一步回收产生怀疑时,即使贷款目前正在履行。如果贷款或租赁处于回收过程中并得到良好担保,则可能保持应计状态。当贷款或租赁处于非应计状态时,以前计入利息收入的未计利息将被冲销。非权责发生制贷款和租赁收到的利息通常用于本金,直到收回所有本金。此后,付款被确认为利息收入,直到收到所有未付金额。一般情况下,贷款和租赁在贷款到期时恢复到应计状态,并且已按照合同条款履行,最低金额为六个月,合同本金和利息总额的最终归集不再存在疑问。
购买的信用--不良贷款和租赁
购入的信贷恶化(“PCD”)资产是指购入的个别贷款及租赁(或具有类似风险特征的购入贷款及租赁组合),根据购买方的评估,该等贷款及租赁自购入以来的信贷质素已出现相当轻微的恶化。PCD贷款和租赁按其购买价格加上收购时预期的ACL,或按摊销成本基础的“毛利”计入。于收购后,按先前记录的估计拨备计提的折旧准备金的当前估计变动,于损益表中列报,作为信贷损失准备或于随后期间出现的信贷损失拨备拨备。不符合PCD资产资格的购入贷款或租赁与原始资产的入账方式类似,因此确认了ACL,并相应增加了损益表中的信贷损失拨备。有证据表明,以摊销成本衡量的已购入贷款和租赁自产生以来信用质量出现了非常显著的恶化,因此符合PCD定义,可能包括逾期、非应计状态、借款人信用评分较差、最近的贷款与价值比率和其他标准指标(即,经历财务困难、注销、破产)的贷款和租赁。
信贷损失准备
资产负债表是一个估值账户,从贷款或租赁的摊余成本基础上扣除,以显示贷款和租赁预期收取的净额。被视为无法收回的贷款和租赁按贷款和租赁的ACL计提,随后收回的款项(如有)计入贷款和租赁的ACL。预期收回金额不超过先前已注销和预计将被注销的金额的总和。贷款和租赁的会计准则的变化通过贷款和租赁的信贷损失准备来记录。在截至报告日期的投资组合预期寿命内,贷款和租赁的折合利率维持在被认为适当的水平,以吸收预期的信贷损失。
当存在类似的风险特征时,贷款和租赁的ACL是以集体(池)为基础进行衡量的。客户的贷款组合包括商业贷款和消费贷款。这两个贷款组合中的每一个都由多个贷款类别组成。贷款类别的特点是在贷款类型、抵押品类型、风险属性以及评估和监测信用风险的方式上具有相似性。商业贷款组合由商业和工业贷款组合组成,包括专业、多户、自住型商业地产、非自住型商业地产和建筑类贷款。消费贷款组合主要由住宅房地产、制造住房和分期付款贷款类别组成。不具有共同风险特征的贷款将以个人为基础进行评估。单独评估的贷款也不包括在集体评估中。对于单独评估的贷款,请参阅下面的单独评估贷款部分的相关详细信息。
在贷款或租赁的预期年限内,使用终身损失率模型来衡量集体评估贷款和租赁的ACL,该模型除了考虑过去事件和当前状况的信息外,还考虑了历史贷款业绩、贷款或借款人属性和对未来经济状况的预测。模型中使用的重要贷款/借款人属性包括发债日期、到期日、抵押品财产类型、内部风险评级、拖欠情况、借款人行业和状态以及发债时的FICO评分。客户在建立预测时使用外部来源,包括当前的经济状况和对其合理和可支持的预测期内的宏观经济变量的预测,如GDP增长率、失业率、BBB价差、商业房地产和房价指数。在合理和可支持的预测期--从两年到五年不等--之后,模型将预测的宏观经济变量恢复到其历史长期趋势,而不对池的预期寿命内的经济进行具体预测。对于历史损失经验有限的某些贷款组合,客户根据同行或行业信息校准建模的终身损失率。终身损失率模型还将提前还款假设纳入估计的终身损失率。客户按季度运行当前的预期信贷损失(“CECL”)减值模型,并针对模型中未考虑但与评估贷款和租赁池中的预期信贷损失相关的风险因素对模型结果进行定性调整。管理层通常会考虑以下定性因素:
逾期贷款、非权责发生制贷款和分类贷款的数量和严重程度;
贷款政策和程序,包括承保标准和基于历史的损失/追回、注销和追回做法;
投资组合的性质和数量;
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任何信贷集中的存在和影响以及这种集中程度的变化;
风险评级;
不依赖抵押品的贷款的抵押品价值;
贷款审查制度质量的变化;
贷款管理和员工的经验、能力和深度;
其他外部因素,如法律、法规或竞争环境的变化;以及
模型和数据限制。
如适用,客户亦会使用预测基准情景以外的多个替代情景,对模型信贷损失估计中所使用的与经济预测有关的任何不确定性对模型结果进行定性调整,以得出支持期末ACL余额的情景或合成情景。这种方法利用了对预测基线和上行和下行情景之间的差异进行加权。客户选择不估计应计应收利息的应计利息,因为它已经制定了一项政策,通过利息收入及时冲销或注销非应计贷款或租赁的应计利息。应计应收利息在合并资产负债表中作为单独的财务报表项目列报。
接下来的讨论描述了客户对其主要贷款活动的承保政策,以及其信用监测和注销做法。
商业和工业贷款和租赁是在评估历史和预计的盈利能力和现金流以确定借款人偿还商定债务的能力后承保的。商业和工业贷款及租赁主要根据借款人已确定的现金流,其次根据支持贷款或租赁安排的基础抵押品进行。因此,商业和工业贷款或租赁的偿还主要取决于借款人(和任何担保人)的信誉,而抵押品的清算是次要的,而且往往不足。
建筑贷款的承保依据是开发商和业主的财务分析和建筑成本估算,以及独立的评估估值。这些贷款依赖于完成时与项目相关的价值。使用的成本和估价金额是估计值,可能不准确。建筑贷款一般涉及在短期内支付大量资金,偿还在很大程度上取决于已完成项目的成功与否。这些贷款的偿还来源将是已开发物业完成或出售后的永久融资。这些贷款受到现场检查的密切监控,被认为比其他房地产贷款的风险更高,因为它们的最终偿还对一般经济状况、长期融资的可用性、利率敏感性和政府对房地产的监管非常敏感。
商业房地产和多户贷款除遵守房地产贷款的承销标准外,还应遵守与商业和工业贷款类似的承保标准和流程。这些贷款主要被视为依赖现金流,其次是房地产担保的贷款。这些贷款的偿还通常取决于担保贷款的物业的成功运营,或在担保贷款的物业上进行的主要业务,以产生足够的现金流来偿还债务。此外,承销还会考虑本金相对于物业价值的垫付金额。商业房地产和多户贷款可能会受到房地产市场或总体经济状况的不利影响。管理层根据现金流估计、抵押品估值和风险评级标准监测和评估商业房地产和多户贷款。客户还利用第三方专家提供环境和市场估值。需要付出大量努力来承保、监测和评估商业房地产和多户贷款。
住宅房地产贷款以一至四个住宅单位为抵押。这一组又分为第一按揭贷款和房屋净值贷款。第一按揭的贷款与价值比率为80%或更低。房屋净值贷款具有额外的风险,因为在抵押品清算的情况下,通常处于第二或更低的位置。
分期付款贷款主要包括向个人发放的无担保贷款,这些贷款来自客户的零售网络,或通过从第三方(主要是市场贷款人)购买而获得。为投资而持有的分期付款贷款在发起时都不是次级贷款。客户认为次级借款人是那些FICO评分低于660的人。分期贷款比住宅贷款具有更大的信用风险,因为基础抵押品的差异(如果有的话)。各种联邦和州破产法和破产法的适用可能会限制这种贷款可以收回的金额。
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借款人的拖欠状况和其他特征被用来监测贷款和租赁,识别信用风险,并根据预期的信用损失建立信用损失拨备,并对定性因素进行调整。
当管理层根据可得财务资料及相关抵押品估值估计现金流量不足以偿还合约贷款责任时,则撇销工商业、建筑、多户及商业房地产贷款及租赁。厘定为依赖抵押品的贷款或租赁的相关抵押品价值的差额即时撇销。
在确定与减值贷款或租赁相关的最终冲销或拨备时,客户还会考虑任何担保的力度以及借款人提供与这些担保相关的价值的能力。因此,如果客户认为在这种情况下迅速清算是可取的,并且有合法的要约或其他利益迹象来支持低于评估净值的价值,则客户可将贷款或租赁注销至低于评估净值的价值。或者,客户可以在某些情况下以高于评估价值的价值进行贷款或租赁,例如当客户从借款人那里获得客户认为具有可变现价值的担保时。在评估任何担保的力度时,客户会评估担保人所需的资金、担保人的声誉以及担保人与客户合作的意愿和意愿。然后,客户按照借款人担保的情况和条件确定的频率对担保的力度进行审查。
客户记录住宅房地产、分期付款和制造业住房贷款的冲销后120当现金流被确定不足以偿还时,拖欠天数或更早。如果客户在抵押品中持有初级抵押贷款头寸,因此通过购买优先抵押头寸获得对物业的控制权的风险被认为可能会增加清算时的损失风险,因为最终出售物业的时间和动荡的市场状况,客户也可以在低于评估净估值的情况下注销这些贷款。在这种情况下,客户可以放弃其次级抵押贷款,并全数注销贷款余额。
信用质量因素
商业和工业、多户家庭、商业房地产以及建筑贷款和租赁都根据内部风险评级系统被分配了数字风险评级。风险评级是在贷款发放时指定的,表明管理层对信用质量的估计。风险评级是定期或“按需”审查的。住宅房地产、制造住房和分期付款贷款主要根据贷款的支付活动进行评估。没有为住宅房地产、房屋净值贷款、制造住房和分期付款贷款建立风险评级,主要是因为这些投资组合由数量较多、余额较小的同质贷款组成。相反,这些投资组合的风险评估主要基于总体付款历史(通过监测拖欠水平和趋势)。关于信用质量风险评级的更多信息,请参阅附注8--应收贷款和租赁以及贷款和租赁的信贷损失拨备。
与贷款有关的承诺的信贷损失准备
客户估计在合同期限内预期的信用损失,在合同期限内,客户承担提供信贷的合同义务,除非客户无条件地取消该义务。贷款相关承担的应计利息及其他负债在综合资产负债表中入账,并在综合损益表中作为其他非利息支出的信贷损失准备入账。这一估计数包括对供资发生的可能性的考虑,以及对预期在其估计寿命内得到供资的承诺的预期信贷损失的估计。客户使用给定的违约计算来估计未提取承付款的预期信用损失。表外信贷敞口的终身损失率的计算方式与表内信贷敞口相同,使用相同的模型和经济预测,并根据估计的融资发生可能性进行调整。有关客户在贷款相关承诺方面的ACL的其他信息,请参阅附注18-具有表外风险的金融工具。
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个别评估的贷款及租赁
ASC 326规定,如果贷款或租赁与其他金融资产不具有相似的风险特征,则对其进行单独衡量。管理层在其评估中考虑的因素包括支付状况、抵押品价值以及在到期时收取预定本金和利息的可能性。管理层根据具体情况确定延迟付款和付款不足的严重程度,同时考虑到贷款或租赁和借款人的所有情况,包括延迟的时间长短、延迟的原因、借款人以前的付款记录以及相对于所欠本金和利息的不足金额。对于商业贷款,如果贷款依赖抵押品,则一般使用按贷款的原始有效利率贴现的预期未来现金流量的现值或贷款的可获得市场价格或抵押品的公允价值来确定ACL。抵押品的公允价值是根据获得贷款的抵押品的价值减去出售抵押品的估计成本来衡量的。抵押品可以是房地产或商业资产的形式,包括设备、库存和应收账款。房地产抵押品的价值是根据独立第三方持牌估价师使用可比市场数据进行的评估,采用收益或市场估值方法确定的。业务设备的价值是基于外部评估(如果被认为是重要的)或适用企业财务报表上的账面净值(如果被认为不是重要的),使用可比市场数据。同样,存货和应收账款抵押品的价值以财务报表余额或账龄报告为基础。
当抵押品可能丧失抵押品赎回权时,客户认为贷款与抵押品有关。客户亦选择在抵押品丧失抵押品赎回权的可能性不大的情况下,采用抵押品的公允价值来计量抵押品依赖资产的预期信贷损失,但如果预期通过出售抵押品来偿还贷款,而借款人遇到财务困难,则贷款的偿还预计将主要通过抵押品的运作提供,或抵押品的公允价值减去任何估计出售成本。
商誉及其他无形资产
商誉是指收购价格超过通过收购方法计入的企业合并而获得的企业的可识别净资产的部分。其他无形资产是指购买的资产,缺乏实物,但由于合同或其他法律权利而与商誉区分开来。寿命有限的无形资产,如客户关系和竞业禁止协议,将在其估计使用年限内摊销,并接受减值测试。
截至10月31日,商誉和无限期无形资产每年进行减值审查,当事件和情况表明可能发生减值时,在年度测试之间进行减值审查。如果有商誉减值费用,则为报告单位的账面金额超出其公允价值的金额;但确认的损失不应超过分配给该报告单位的商誉总额。相同的年度减值测试适用于所有报告单位的商誉。客户对其报告单位进行定性评估,以确定是否有必要进行一步量化减值测试。
应摊销的无形资产根据美国会计准则第360条进行减值审查。房地产、厂房和设备,这要求只要发生事件或情况变化表明账面价值可能无法收回,就必须测试长期资产或资产组的可恢复性。如果长期资产的账面价值超过预期因资产的使用和最终处置而产生的未贴现现金流的总和,则该资产的账面价值不可收回。
作为其定性评估的一部分,客户审查了当前和预期经济状况的地区和国家趋势,检查了GDP增长、利率和失业率等指标。客户还考虑了其自身的历史业绩、对未来业绩的预期、指示性交易价值以及银行和金融科技行业特有的其他趋势。根据其定性评估,客户确定商誉和其他无形资产余额没有减值证据。
联邦储备银行和其他限制性股票
联邦住房贷款银行、联邦储备银行和其他限制性股票是对联邦住房贷款银行、联邦储备银行和大西洋社区银行股本的必要投资,并按成本报告。
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拥有的其他房地产
通过贷款止赎或代替贷款止赎获得的房地产最初以公允价值减去止赎日期的估计销售成本来记录,从而建立了一个新的成本基础。止赎后,第三方评估师定期进行估值,房地产以账面价值或公允价值减去估计销售成本中较低的一个进行报告。低于初始成本基准的房地产公允价值的任何下降均通过估值津贴入账。房地产公允价值扣除估计销售成本后的增长将逆转估值津贴,但仅限于在初始计量日期确立的成本基础。营业收入和支出以及估值拨备的变化计入收益。
银行拥有的人寿保险
银行拥有的人寿保险(“BOLI”)保单为客户的高级职员和团队成员提供人寿保险,并将客户列为受益人。非利息收入是由保险公司所作保单基础投资的价值增加而产生的免税收入(受某些限制)。从BOLI政策的结算中收到的现金收益通常是免税的,可以用来部分抵消与员工补偿和福利计划相关的成本。
银行房舍和设备
银行房舍和设备按成本减去累计折旧和摊销入账。折旧和摊销按直线法计算相关资产的估计使用年限。租赁改进按租赁期限或估计使用年限中较短的较短时间摊销,除非合理保证延长租赁期限。
出租人经营租赁
经营租赁项下的租赁资产按扣除累计折旧及任何减值费用后的摊余成本列报。租赁资产的折旧费用按租赁合同期限至其预期剩余价值的直线基础确认。预期剩余价值和相应的每月折旧费用在整个租赁期内可能会发生变化。租赁资产的经营租赁租金收入在租赁期内按直线法在非利息收入中确认。客户定期审查其租赁资产的减值情况。如果租赁资产的账面价值超过其公允价值且无法收回,则确认减值损失。如果租赁资产的账面价值超过租赁付款预期产生的未贴现现金流量和最终出售租赁资产时的估计剩余价值之和,则不可收回。
经营租赁
当客户为承租人时,使用权(“ROU”)资产及相应的租赁负债于租赁开始日确认。净资产租赁资产计入综合资产负债表中的其他资产。ROU资产反映未来最低租赁付款的现值,根据租赁开始日期之前的任何初始直接成本、奖励或其他付款进行调整。租赁负债代表支付租赁款项的法律义务,并由未来最低租赁付款的现值确定,该现值使用租赁中隐含的利率或客户的递增借款利率贴现。依赖于指数或费率的可变租赁付款最初是使用开始日期的指数或费率计量的,并计入租赁负债的计量。续订选择权不作为ROU资产或租赁负债的一部分包括在内,除非该选择权被认为是合理确定要行使的。经营租赁费用由经营租赁成本和可变租赁成本组成,扣除转租收入后,在综合损益表中作为占用费用的一部分在非利息支出中反映。经营性租赁费用以直线方式入账。有关更多信息,请参阅附注9-租赁。
库存股
为国库购买的普通股按成本入账。
所得税
客户按照所得税负债法核算所得税。所得税会计指导产生了所得税费用的两个组成部分:当期和递延。当期所得税费用反映了通过对应纳税所得额或扣除超过收入的部分适用制定的税法的规定而在当期缴纳或退还的税款。客户使用负债(或资产负债表)法确定递延所得税。在这种方法下,递延所得税净资产或负债基于资产和负债的账面和计税基础之间的差异的税收影响,并在税率和法律发生变化的期间确认。
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如果根据技术上的优点,税务状况更有可能在审查后实现或维持,则确认该纳税状况。“更有可能”这个词的意思是50经审查的期限包括对相关上诉或诉讼程序的解决。符合最有可能确认门槛的纳税头寸被衡量为具有大于50在与完全了解所有相关信息的税务当局达成和解时实现的可能性为%。在厘定一项税务状况是否已达到较可能的确认门槛时,会考虑报告日期的事实、情况及资料,并须由管理层作出判断。
在评估联邦或州递延税项资产的变现能力时,管理层会考虑部分或全部递延税项资产是否更有可能无法变现。递延税项资产的最终变现取决于在这些临时差额可扣除期间产生的未来应纳税所得额。管理层在作出此评估时,会考虑递延税项负债的预定冲销、预计未来应课税收入及审慎、可行及可容许的税务筹划策略。有关更多信息,请参阅附注16--所得税。
基于股份的薪酬
股份补偿会计指引要求与股份支付交易相关的补偿成本在收益中确认。该成本按授予日已发行股权工具的公允价值计量。布莱克-斯科尔斯模型被用来估计股票期权的公允价值。授予日客户普通股的收盘价用于限制性股票奖励。运用蒙特卡罗模拟模型,在市场条件下对基于业绩的限制性股票奖励的公允价值进行了估计。
所有基于股份的奖励的薪酬成本都是在团队成员的服务期(定义为归属期)内计算和确认的。对于基于绩效的奖励,只要仍有可能满足绩效条件,薪酬成本就会在归属期内确认。如果不满足服务或性能条件,客户将在没收时冲销先前记录的补偿费用。客户的会计政策选择是在没收发生时确认它们。
金融资产的转移
转让金融资产(包括出售的贷款参与者)于放弃对资产的控制权时(结算日)入账列作销售。当(i)资产已与客户隔离,(ii)受让人获得权利(不附带限制其利用该权利的条件)抵押或交换已转让资产,及(iii)客户不通过协议于到期前购回已转让资产而维持对已转让资产的实际控制时,一般认为已放弃对已转让资产的控制。如果符合出售条件,则所转让的金融资产从客户的资产负债表中移除,并在损益表中确认出售收益或亏损。如果不符合出售标准,则将转让记录为有担保借款,资产保留在客户的资产负债表上,交易所得款项确认为负债。
细分市场信息
客户之主要营运决策者(“主要营运决策者”)就单一可呈报分部分配资源及评估表现。客户的产品和服务主要交付给宾夕法尼亚州东南部和中部、纽约、新泽西、马萨诸塞州、罗德岛、新罕布什尔州、华盛顿特区的商业客户,该公司通过单点联系业务模式为伊利诺伊州、得克萨斯州、佛罗里达州、北卡罗来纳州和其他州的住房抵押贷款发起人提供流动性,并通过向抵押贷款公司提供商业贷款、向私人债务和股权基金融资、向具有关键任务软件产品和经常性软件收入的企业提供流动性,并由知名风险投资公司提供资金、向小型企业提供设备融资和SBA贷款。客户通过与金融科技公司的关系,向全国范围内的客户提供无担保消费分期贷款、住宅抵押贷款和房屋净值贷款。
衍生工具与套期保值
ASC 815,衍生工具和套期保值(“ASC 815”)规定了衍生工具和套期保值活动的披露要求,旨在使财务报表使用者更好地理解:(i)实体如何及为何使用衍生工具,(ii)实体如何将衍生工具及相关对冲项目入账,及(iii)衍生工具及相关对冲项目如何影响实体的财务状况,财务业绩和现金流量。此外,还要求作出定性披露,解释使用衍生工具的目标和战略,并对衍生工具的公允价值和损益作出定量披露,以及对衍生工具中与信贷风险有关的或有特征作出披露。
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根据ASC 815,客户在资产负债表上以公允价值记录所有衍生工具。衍生工具公允价值变动的会计处理取决于衍生工具的拟定用途、客户是否选择在对冲关系中指定衍生工具并应用对冲会计,以及对冲关系是否符合应用对冲会计的必要标准。指定及合资格用作对冲因特定风险(如利率风险)而引致资产、负债或确定承担之公平值变动风险之衍生工具,被视为公平值对冲。指定及合资格用作对冲预期未来现金流量或其他类型预测交易之变动风险之衍生工具被视为现金流量对冲。衍生工具亦可指定为对冲海外业务净投资的外币风险。对冲会计法一般规定对冲工具确认收益或亏损的时间与确认被对冲资产或负债的公平值变动(在公平值对冲中为被对冲风险或在现金流量对冲中为被对冲预测交易的盈利影响)的时间相匹配。此外,为符合使用对冲会计法的资格,衍生工具必须于开始时高度有效,并预期可持续及高度有效地抵销所对冲的风险。客户可订立衍生工具合约,以经济地对冲其若干风险;即使对冲会计不适用,或客户选择不应用对冲会计。
客户订立固定付款、收取浮动利率掉期,以对冲与预测发行债务及若干浮动利率存款关系相关的浮动现金流量。客户记录并指定这些利率掉期作为现金流对冲。指定及合资格作为现金流量对冲的金融衍生工具的公平值变动于AOCI记录,其后于对冲预测交易影响盈利的期间重新分类为盈利。由于利息付款乃就客户的浮息债务作出,故于AOCI呈报的与金融衍生工具有关的金额重新分类至利息开支。
订立固定支付合约、收取指定为若干AFS债务证券公允价值对冲的浮动利率衍生工具的客户,以及订立支付可变利率衍生工具的客户,收取指定为某些存款及借款的公允价值对冲的固定利率衍生工具。由于基准利率的变化,客户面临某些固定利率AFS债务证券、存款和借款的公允价值变化的风险。客户使用利率掉期来管理其对这些工具公允价值变化的风险敞口,这些工具可归因于指定基准利率(联邦基金有效掉期利率)的变化。被指定为AFS债务证券公允价值对冲的利率掉期涉及向交易对手支付固定利率金额,以换取客户在协议有效期内获得可变利率付款,而不交换基础名义金额。被指定为存款和借款公允价值对冲的利率掉期涉及向交易对手支付可变利率金额,以换取客户在协议有效期内获得固定利率付款,而不交换相关名义金额。对于被指定为公允价值套期保值的衍生品,衍生工具的收益或亏损以及对冲项目的抵销亏损或收益应归因于套期保值风险,在净利息收入中确认。
客户还买卖信用衍生品,以对冲或参与与某些交易对手相关的履约风险。该等衍生工具并非为会计目的而在对冲关系中指定,而是按其公允价值入账,而公允价值变动则直接计入收益。
根据财务会计准则委员会(“FASB”)的公允价值计量指引,客户作出会计政策选择,以衡量按交易对手组合按净额计算受总净额结算协议约束的衍生金融工具的信用风险。有关更多信息,请参阅附注21--衍生工具和套期保值活动。
综合收益(亏损)
综合收益(亏损)包括净收益(亏损)和其他全面收益(亏损)。其他全面收益(亏损)包括期内产生的AFS债务证券的未实现损益的变化,以及净收益中包括的AFS债务证券的已实现损益的重新分类调整。其他全面收益(亏损)亦包括指定及符合现金流量对冲资格的金融衍生工具的公允价值变动。被归类为全面收益的现金流对冲金额随后被重新分类为被对冲的预测交易影响收益的期间的收益。
每股收益
基本每股盈余(“EPS”)代表普通股股东可动用的净收入除以期内已发行普通股的加权平均数。摊薄后每股收益包括期内所有潜在摊薄的已发行普通股。可能发行的与已发行股票期权、限制性股票单位和认股权证有关的潜在普通股采用库藏股方法确定。库存股方法假定普通股收益用于在市场上回购普通股,这些收益可用于发行已发行的股票期权、限制性股票单位和认股权证。
131


或有损失
或有损失,包括索赔和法律、监管和政府的行动和程序,在正常业务过程中出现。根据适用的会计准则,当这些事项出现可能和可估测的或有损失时,客户应确定应计负债。在这种情况下,可能会出现超过应计金额的损失。随着事实和情况的发展,客户与任何处理此事的外部法律顾问一起,持续评估该事项是否构成可能和可估量的或有损失。一旦或有损失被认为是可能的和可估测的,客户将建立应计负债并记录与诉讼相关的相应金额。客户继续监测此事是否有可能影响先前确定的应计负债数额的进一步事态发展。
近期发布的会计准则
以下是客户最近发布的会计准则,以及财务会计准则委员会发布但尚未生效的会计准则。

132


2022年采用的会计准则
标准指导意见摘要对财务报表的影响
会计准则更新(ASU) 2020-06,
债务--可转换债务和其他期权(分专题470-20)和衍生工具和套期保值--实体自有权益的合同(分专题815-40):实体自有权益的可转换工具和合同的会计

2020年8月发布
·通过取消ASC 470-20中具有现金转换功能或其他有益转换功能的可转换债务工具的分离模式,简化可转换债务工具的会计处理。
·取消考虑合同是否将以记名股份结算、考虑是否需要提交抵押品以及在转换时评估股东权利的要求。
·自2021年12月15日之后开始的财政年度生效,包括这些财政年度内的过渡期。允许提前采用,但不得早于2020年12月15日之后的财政年度,包括这些财政年度内的过渡期。
·客户于2022年1月1日采用了这一指南。
·本指导意见的通过对客户的财务状况、经营结果和合并财务报表没有任何影响。
ASU 2021-05,
租赁(主题842):出租人-某些租赁费用可变的租赁

2021年7月发布
·提供ASC 842规定的可变租赁付款的租赁会计的最新信息。
·允许1)不受参考利率驱动的可变租赁付款,2)不依赖于在销售型或直接融资租赁开始时的对价或对租赁的投资的估计。
·在2021年12月15日之后的财政年度和这些财政年度内的过渡期内生效。允许及早领养。
·客户于2022年1月1日采用了这一指南。
·本指导意见的通过对客户的财务状况、经营结果和合并财务报表没有任何影响。
《美国证券交易委员会工作人员会计公报》第121号,《保护加密资产的核算》--实体为其平台用户持有的资产

2022年3月发布
·就美国证券交易委员会工作人员关于有义务为另一方保护加密资产的实体应如何说明这一义务的看法提供解释性指导。有保障义务的实体确认保障责任和附带的保障资产,以受保护的加密资产的公允价值计量。
·指导意见还要求披露与实体负责为其客户持有的加密资产的性质和数量有关的额外信息,并披露加密密钥信息被销毁、丢失、被盗或泄露或不可用的潜在影响。
·在2022年6月15日之后结束的第一个中期或年度有效,追溯适用于与中期或年度有关的财政年度开始。
·从2022年6月30日起,客户采用了这一指导方针。这一指导对客户的财务状况、经营结果和综合财务报表没有任何影响。
ASU 2022-06,
参考利率改革(主题848)-推迟主题848的日落日期,并修订有担保隔夜融资利率(SOFR)隔夜指数掉期利率的定义

2022年12月发布
·推迟ASC 848的日落日期,该标准在有限的时间内提供可选的指导,以减轻对参考汇率改革对财务报告的会计(或取消确认)影响的潜在负担。具体地说,如果满足某些标准,ASC 848为将美国公认会计原则应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外。这些只涉及那些合约、套期保值关系,以及参考LIBOR或其他参考利率的其他交易,这些交易预计将因参考利率改革而终止。ASC 848中关于合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品,包括使用利率进行保证金、贴现或因参考利率改革而修改的合同价格对齐的衍生品工具。
·将SOFR隔夜指数掉期利率的定义修改为基于SOFR作为基准利率的任何利率,以便应用公允价值对冲会计。
·自2022年12月21日起生效,ASC 848可在2020年1月1日至2024年12月31日期间的任何时间采用。
·客户在采用期间采用了ASC 848中的指南,以实现某些可选的权宜之计。
·采用ASC 848并未对客户的财务状况、经营结果和合并财务报表产生实质性影响。
·截至2023年12月31日,客户尚未选择将可选的权宜之计应用于
某些合同修改。我们计划在未来选择额外的可选权宜之计,预计这些权宜之计不会对客户的财务状况、运营结果和合并财务报表产生实质性影响。
133


2023年采用的会计准则
标准指导意见摘要对财务报表的影响
ASU 2022-02,
金融工具--信用损失(话题326):问题债务重组和年份披露

2022年3月发布
·取消债权人对TDR的会计指导,并在借款人遇到财务困难时适用贷款再融资和重组指导,以确定修改是导致新贷款还是继续现有贷款。
·加强对某些贷款再融资和重组的披露要求,并披露在ASC 326范围内的应收账款融资和租赁净投资的本期总核销。
·自2022年12月15日之后开始的财政年度生效,包括这些财政年度内的过渡期。允许及早通过,包括在任何过渡期通过,前提是修正案在包括通过过渡期的财政年度开始时通过。对于TDR和年份披露的修正案,允许分别提前采用。
·TDR和年份信息披露将被前瞻性地采用。实体可采用预期TDR确认及计量指引,或选择采用经修订的追溯过渡法,并于采纳期初对留存收益作出累积影响调整。
·客户于2023年1月1日采用此指南,使用修改后的回溯过渡方法进行TDR识别和测量。
·这一指导对客户的财务状况、经营结果和合并财务报表没有实质性影响。
·附注8-应收贷款和租赁以及贷款和租赁信贷损失拨备--提供了关于按起源年度分列的核销总额和对遇到财务困难的借款人的某些贷款修改的补充披露。
2024年1月1日采用的会计准则
标准指导意见摘要对财务报表的影响
ASU 2022-03,
公允价值计量(主题820):受合同销售限制的股权证券的公允价值计量

2022年6月发布
·明确对出售股权担保的合同限制不被视为股权担保记账单位的一部分,也不在计量公允价值时考虑。
·禁止承认和衡量将股权证券作为单独记账单位出售的合同销售限制。
·规定了受合同销售限制的股权证券的披露要求。
·自2023年12月15日之后开始的财政年度生效,包括这些财政年度内的过渡期。对于尚未印发或可供印发的中期和年度财务报表,允许及早采用。
·客户于2024年1月1日采用了这一指南。这一指导对客户的财务状况、经营结果和合并财务报表没有实质性影响。
ASU 2023-02,
投资-权益法和合资企业(主题323):使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资

2023年3月发布
·在满足某些条件的情况下,使用比例摊销法,选择对税收权益投资进行核算,而不考虑税收抵免计划。
·自2023年12月15日之后开始的财政年度生效,包括下列期间内的过渡期
财政年度。允许在任何过渡期及早采用,从包括该过渡期的财政年度开始时开始。
·客户于2024年1月1日采用了这一指南。这一指导对客户的财务状况、经营结果和合并财务报表没有实质性影响。
134


已发布但尚未采用的会计准则
标准指导意见摘要对财务报表的影响
ASU 2023-07,
分部报告(主题280):改进可报告分部披露

2023年11月发布
·要求公共实体,包括具有单一可报告部分的公共实体,在年度和中期基础上披露本ASU修正案要求的所有披露和ASC 280中的所有现有披露。
·要求披露定期提供给CODM的每个可报告分部损益中包含的重大分部费用,按可报告分部分列的其他分部项目的金额及其组成说明,CODM的名称和职位,以及CODM如何使用报告的分部损益计量。
·明确指出,如果CODM在评估分部业绩和决定如何分配资源时使用一种以上的分部损益计量,则可以报告这些分部的损益,前提是报告的分部损益计量中至少有一个与实体合并财务报表中计量相应金额时使用的计量原则一致。
·在2023年12月15日之后的财政年度和2024年12月15日之后的财政年度内的过渡期内生效。允许及早领养。
·客户目前正在评估该ASU对客户合并财务报表的预期影响。
ASU 2023-08,
无形资产-商誉和其他-加密资产(分主题250-60)

2023年12月发布
·要求符合某些标准的加密资产随后按公允价值计量,并在每个报告期确认净收益的变化。
·要求以公允价值计量的加密资产在资产负债表中与其他无形资产分开列报,并要求加密资产的重新计量变动与损益表中其他无形资产账面金额的变动分开列报。
·要求在正常业务过程中作为非现金对价收到的加密资产产生的现金收入,并在现金流量表中作为经营活动几乎立即转换为现金。
·自2024年12月15日之后开始的财政年度生效,包括这些财政年度内的过渡期。对于尚未印发的中期和年度财务报表,都允许及早采用。
·客户不希望这一ASU对客户的财务状况、运营结果和合并财务报表产生实质性影响。
ASU 2023-09,
所得税(专题740):所得税披露的改进

2023年12月发布
·要求公共实体在实际税率与法定税率的所得税税率对账中,每年披露具体对账项目的表格对账,包括超过持续经营收入乘以法定所得税率所计算金额的5%的项目。
·要求披露已缴纳所得税、已收到退款后的净额、按联邦、州和外国税收以及按个别司法管辖区分列的已缴纳所得税在已缴纳所得税总额中的5%或以上,以及已收到退税后的净额。
·自2024年12月15日之后开始的财政年度生效。对于尚未发布的年度财务报表,允许及早采用。
·客户目前正在评估该ASU对客户合并财务报表的预期影响。
135


注3-停产经营
2021年1月4日,Customers Bancorp完成了将其BankMobile部门的技术部门BMT剥离给MFAC的间接全资子公司MFAC Merge Sub Inc.的交易,该协议和计划于2020年8月6日由MFAC、MFAC合并子公司、BMT、BMT的唯一股东Customers Bank以及Customers Bank的母行控股公司Customers Bancorp完成(于2020年11月2日和2020年12月8日修订)。在完成对BMT的剥离后,BankMobile的服务存款和贷款以及相关的净利息收入已与客户的财务状况和经营业绩合并为一个单独的可报告部门。
客户收到的现金代价为$23.1在完成资产剥离后为100万美元和3.72021年5月额外的现金对价为1.6亿美元。资产剥离完成后,在2020年12月18日交易结束时持有Customers Bancorp普通股的股东有权获得总计4,876,387BM Technologies的普通股。客户分布0.15389BM Technologies普通股换取Bancorp截至2020年12月18日收盘时持有的每股客户普通股,作为特别股息。BMT的某些团队成员也收到了1,348,748BM Technologies以遣散费形式持有的普通股的限制性股票。分配给客户Bancorp普通股持有者和代表的某些BMT团队成员的资产剥离的总股票对价52在剥离结束日,BM Technologies已发行普通股的百分比。
BMT的出售被视为出售非控股权益,BMT和MFAC之间的合并被视为反向资本重组,因为BMT被视为会计收购方。交易完成后,客户对BM Technologies没有剩余投资。
BMT的经营业绩和相关现金流已在随附的合并财务报表中作为“非持续经营”列报。以下与业务连续性业务有关的汇总财务信息已从持续业务中分离出来,并作为本报告所述期间的非连续性业务报告。
截至12月31日止年度,
(金额以千为单位)202320222021
停产业务:
非利息收入$ $ $ 
非利息支出  20,354 
所得税支出前非持续经营的亏损  (20,354)
所得税费用  19,267 
非持续经营的净亏损$ $ $(39,621)
136


注4-每股收益
以下是客户在所述期间的每股普通股收益计算的组成部分和结果。
 截至12月31日止年度,
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据)202320222021
普通股股东可获得的持续经营净收益$235,448 $218,402 $339,755 
非持续经营的净亏损  (39,621)
普通股股东可获得的净收入$235,448 $218,402 $300,134 
已发行普通股加权平均数-基本31,435,647 32,632,751 32,312,262 
基于股份的薪酬计划723,141 914,955 1,385,285 
加权-普通股平均数-稀释32,158,788 33,547,706 33,697,547 
持续经营的每股普通股基本收益(亏损)$7.49 $6.69 $10.51 
非持续经营的普通股每股基本收益(亏损)  (1.22)
普通股基本收益(亏损)7.49 6.69 9.29 
来自持续经营的每股普通股摊薄收益(亏损)$7.32 $6.51 $10.08 
非持续经营的每股摊薄收益(亏损)  (1.17)
稀释后每股收益(亏损)7.32 6.51 8.91 
以下证券可能会稀释未来期间的每股普通股基本收益,这些证券不包括在计算稀释后每股普通股收益中,因为某些基于股票的补偿奖励的业绩条件没有得到满足,或者如果这样做,将在所述期间内具有反摊薄作用。
 截至12月31日止年度,
 202320222021
反稀释证券:
基于股份的薪酬奖励663,273 348,454 567,443 

137


注5-按构成部分累计的其他综合收益(亏损)变动情况
下表按构成部分列出截至2023年、2022年、2022年和2021年12月31日止年度的累计其他全面收益(亏损)变动情况。括号内的数额显示累计其他全面收益(损失)的减少额。
(金额以千为单位)
AFS证券的未实现收益(亏损)(1)
现金流对冲的未实现收益(亏损)(2)
总计
平衡,2020年12月31日$23,312 $(29,076)$(5,764)
本期:
期间发生的税前未实现收益(亏损)(6,841)12,321 5,480 
所得税效应1,779 (3,204)(1,425)
重新分类前的其他综合收益(亏损)(5,062)9,117 4,055 
包括在税前净收入中的损失(收益)的重新分类调整(31,392)26,972 (4,420)
所得税效应8,162 (7,013)1,149 
从累计其他全面收益(亏损)重新归类为净收益的金额(23,230)19,959 (3,271)
当期其他综合收益(亏损)净额(28,292)29,076 784 
平衡,2021年12月31日(4,980) (4,980)
本期:
期间发生的税前未实现收益(亏损)(236,834) (236,834)
*所得税效应61,577  61,577 
重新分类前的其他综合收益(亏损)(175,257) (175,257)
包括在税前净收入中的损失(收益)的重新分类调整23,164  23,164 
所得税效应(6,023) (6,023)
从累计其他全面收益(亏损)重新归类为净收益的金额17,141  17,141 
当期其他综合收益(亏损)净额(158,116) (158,116)
平衡,2022年12月31日(163,096) (163,096)
本期:
期间发生的税前未实现收益(亏损)31,146  31,146 
*所得税效应(7,911) (7,911)
重新分类前的其他综合收益(亏损)23,235  23,235 
包括在税前净收入中的损失(收益)的重新分类调整(574) (574)
所得税、税收效应146  146 
从可供出售证券转移至持有至到期证券的未实现亏损在税前摊销
4,986  4,986 
所得税、税收效应(1,266) (1,266)
从累计其他全面收益(亏损)重新归类为净收益的金额3,292  3,292 
当期其他综合收益(亏损)净额26,527  26,527 
平衡,2023年12月31日$(136,569)$ $(136,569)
(1)AFS债务证券的重新分类金额被报告为出售投资证券的收益(损失),从可供出售转移到持有至到期的债务证券的未实现损失的摊销在综合收益表的利息收入中报告。
(2)现金流量对冲的重新分类金额在综合损益表上报告为适用对冲项目的利息支出或现金流量对冲衍生工具终止的损失。有关于截至2021年12月31日止年度终止的指定为现金流量对冲的衍生工具的其他资料,请参阅附注21-衍生工具及对冲活动。

138


注6-投资证券
按公允价值计算的投资证券
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,按公允价值计算的投资证券摊销成本、近似公允价值和信用损失准备摘要如下:
 
2023年12月31日(1)
$(金额以千为单位)
摊销
成本
信贷损失准备
毛收入
未实现
收益
毛收入
未实现
损失
公允价值
可供出售的债务证券
资产支持证券$97,359 $(483)$15 $(4,262)$92,629 
机构担保的住房抵押贷款债券129,589   (12,681)116,908 
抵押贷款债券500,109  1 (11,018)489,092 
商业抵押贷款支持证券125,885   (4,249)121,636 
公司票据636,880 (3,469)79 (50,456)583,034 
私人标签抵押抵押债券1,034,841  1,201 (62,481)973,561 
可供出售的债务证券$2,524,663 $(3,952)$1,296 $(145,147)2,376,860 
股权证券(2)
28,780 
按公允价值计算的投资证券总额$2,405,640 
 
2022年12月31日(1)
(金额以千为单位)
摊销
成本
信贷损失准备
毛收入
未实现
收益
毛收入
未实现
损失
公允价值
可供出售的债务证券
资产支持证券$169,170 $(578)$ $(8,050)$160,542 
机构担保的住房抵押贷款债券147,481   (13,617)133,864 
抵押贷款债券896,992  88 (24,342)872,738 
商业抵押贷款支持证券142,222  1 (5,866)136,357 
公司票据657,086  45 (61,878)595,253 
私人标签抵押抵押债券1,125,583  308 (63,630)1,062,261 
可供出售的债务证券$3,138,534 $(578)$442 $(177,383)2,961,015 
股权证券(2)
26,485 
按公允价值计算的投资证券总额$2,987,500 
(1)AFS债务证券的应计利息总额为#美元14.71000万美元和300万美元16.7分别为2023年12月31日和2022年12月31日,并包括在应计应收利息在综合资产负债表上。
(2)包括国内银行和银行控股公司发行的永久优先股和金融科技公司发行的股权证券(公允价值无法轻易确定),以及于2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日具有CRA资格的共同基金份额。自收购以来,在没有可轻易厘定公允价值的权益证券上,并无录得减值或计量调整。
在截至2021年12月31日的年度内,客户出售了CB Green Ventures Pte Ltd.和Cubi India Ventures Pte Ltd.的所有流通股,这两家公司持有一家外国实体发行的股权证券,价格为#美元3.81000万美元,并确认了$2.8在综合损益表的非利息收入内出售外国子公司的亏损100万美元。在截至2021年12月31日的年度内,客户确认了未实现收益$2.7在出售外国子公司之前,这些股权证券的价格为100万欧元。未实现收益在合并损益表的其他非利息收入中列报。
139


客户与未合并的VIE的交易包括销售消费分期付款贷款和投资VIE发行的证券。客户不是VIE的主要受益者,因为客户无权做出将对VIE的经济表现产生最重大影响的决定。客户对未合并的VIE的持续参与并不重要。如果客户只投资于VIE发行的证券,而不参与VIE的设计,或者客户仅以现金代价将金融资产转移到VIE,则客户的持续参与被认为不重要。客户对VIE发行的证券的投资在综合资产负债表上被归类为AFS或HTM债务证券,代表客户的最大亏损风险。
出售AFS债务证券的收益为#美元297.4百万,$983.6百万美元和美元689.9截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。下表列出了截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度出售AFS债务证券的已实现收益和已实现亏损总额:
截至12月31日止年度,
(金额以千为单位)
2023
2022
2021
已实现毛利$1,430 $3,087 $31,392 
已实现亏损总额(2,004)(26,251) 
出售可供出售债务证券的已实现净收益(亏损)$(574)$(23,164)$31,392 
这些收益(亏损)是使用特定的确认方法确定的,并在综合损益表中列为出售非利息收入内的投资证券的净收益(亏损)。
下表按规定期限列出了AFS债务证券。抵押贷款和其他资产支持的债务证券的预期到期日与合同到期日不同,因为借款人有权催缴或预付,因此这些债务证券被单独分类,没有具体的到期日:
 2023年12月31日
(金额以千为单位)
摊销
成本
公平
价值
在一年或更短的时间内到期$4,000 $3,851 
应在一年至五年后到期576,918 532,411 
在五年到十年后到期55,962 46,772 
资产支持证券97,359 92,629 
机构担保的住房抵押贷款债券129,589 116,908 
抵押贷款债券500,109 489,092 
商业抵押贷款支持证券125,885 121,636 
私人标签抵押抵押债券1,034,841 973,561 
可供出售的债务证券总额$2,524,663 $2,376,860 
客户未计提信贷损失准备的AFS债务证券的未实现亏损总额和公允价值,按投资类别和个别证券在2022年12月31日、2023年和2022年处于连续未实现亏损状况的时间长短汇总如下:
 2023年12月31日
 少于12个月12个月或更长时间总计
(金额以千为单位)公允价值
未实现
损失
公允价值
未实现
损失
公允价值
未实现
损失
可供出售的债务证券
资产支持证券$ $ $64,029 $(4,027)$64,029 $(4,027)
机构担保的住房抵押贷款债券  116,908 (12,681)116,908 (12,681)
抵押贷款债券29,241 (392)438,551 (10,626)467,792 (11,018)
商业抵押贷款支持证券  121,636 (4,249)121,636 (4,249)
公司票据23,243 (1,147)424,768 (33,764)448,011 (34,911)
私人标签抵押抵押债券303,750 (11,243)613,007 (51,417)916,757 (62,660)
总计$356,234 $(12,782)$1,778,899 $(116,764)$2,135,133 $(129,546)
140


 2022年12月31日
 少于12个月12个月或更长时间总计
(金额以千为单位)公允价值
未实现
损失
公允价值
未实现
损失
公允价值
未实现
损失
可供出售的债务证券
资产支持证券$160,542 $(8,050)$ $ $160,542 $(8,050)
机构担保的住房抵押贷款债券133,864 (13,617)  133,864 (13,617)
抵押贷款债券386,701 (13,516)315,270 (10,826)701,971 (24,342)
商业抵押贷款支持证券39,828 (1,410)93,005 (4,456)132,833 (5,866)
公司票据386,464 (36,119)178,955 (25,759)565,419 (61,878)
私人标签抵押抵押债券478,096 (29,364)314,332 (34,266)792,428 (63,630)
总计$1,585,495 $(102,076)$901,562 $(75,307)$2,487,057 $(177,383)
截至2023年12月31日,有17未实现亏损在12个月以下类别的AFS债务证券102有12个月或更长时间未实现损失的AFS债务证券。除了资产担保证券和17公司票据如下文进一步讨论,未来估计现金流恶化,未实现亏损主要是由于市场利率及信贷利差的变动对有关证券的公平价值造成负面影响,并预期于市场价格回升或到期时收回。客户不打算出售任何119证券,而且客户不太可能被要求出售任何119在摊销成本基础上收回之前的证券。截至2022年12月31日,有156AFS债务证券处于未实现亏损状态。
客户在以下时间记录了信贷损失准备金资产支持证券和 17截至2023年12月31日止年度及截至2024年12月31日止年度, 截至2022年12月31日止年度的资产支持证券。拨备金额采用贴现现金流量法厘定。经考虑预期预付款项后,预期将收取之现金流量按原实际利率贴现。拨备金额限于证券的摊销成本基准与其估计公平值之间的差额。
下表呈列于所呈列期间按主要证券类别划分的可供出售债务证券信贷亏损拨备活动:
截至12月31日止年度,
20232022
(金额以千为单位)
资产支持证券
公司票据
总计
资产支持证券
公司票据
总计
1月1日的余额$578 $ $578 $ $ $ 
先前未记录信贷损失的证券的信贷损失 3,860 3,860 578  578 
先前已减值证券之信贷亏损拨备减少(95) (95)   
销售减少
 (391)(391)   
12月31日的结余$483 $3,469 $3,952 $578 $ $578 
于2023年及2022年12月31日,除美国政府及其机构外,概无任何一家发行人持有的证券超过股东权益的10%。
截至2023年12月31日,Customers Bank已承诺AFS投资证券总额为$1.220亿美元公允价值作为FRB即时可用流动性的抵押品,包括银行定期融资计划(BTFP)。交易对手没有能力出售或再认购这些证券。
141


持有至到期的投资证券
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,持有至到期的投资证券的摊余成本、近似公允价值和信贷损失准备摘要如下:
2023年12月31日(1)
(金额以千为单位)摊销成本信贷损失准备账面净值未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
持有至到期的债务证券:
资产支持证券$575,990 $ $575,990 $202 $(2,064)$574,128 
机构担保的住房抵押贷款支持证券7,039  7,039  (649)6,390 
机构担保的商业抵押贷款支持证券1,850  1,850  (134)1,716 
机构担保的住房抵押贷款债券186,636  186,636  (19,049)167,587 
机构担保的商业抵押贷款债券146,765  146,765  (23,178)123,587 
私人标签抵押抵押债券184,890  184,890  (11,859)173,031 
持有至到期的债务证券总额$1,103,170 $ $1,103,170 $202 $(56,933)$1,046,439 
2022年12月31日(1)
(金额以千为单位)摊销成本信贷损失准备账面净值未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
持有至到期的债务证券:
资产支持证券$361,107 $ $361,107 $ $(4,974)$356,133 
机构担保的住房抵押贷款支持证券7,189  7,189  (563)6,626 
机构担保的商业抵押贷款支持证券1,928  1,928  (104)1,824 
机构担保的住房抵押贷款债券204,495  204,495  (18,376)186,119 
机构担保的商业抵押贷款债券151,711  151,711  (9,435)142,276 
私人标签抵押抵押债券113,829  113,829  (12,994)100,835 
持有至到期的债务证券总额$840,259 $ $840,259 $ $(46,446)$793,813 
(1)HTM债务证券的应计利息共计$2.71000万美元和300万美元1.0分别为2023年12月31日和2022年12月31日,并包括在应计应收利息在综合资产负债表上。
2022年6月,客户将美元500.2作为客户持续资产负债管理的一部分,若干债务证券从可供出售到持有至到期的账面净值为1百万美元,主要是为了缓解利率上升对投资组合中长期部分的影响。在转移至持有至到期时,这些债务证券的未实现损失为#美元。50.010,000,000美元,连同累积的其他全面收益中的未实现亏损,将在证券的剩余期限内摊销,作为使用有效利息方法的收益率(利息收入)的调整,不会对本期收益造成影响。
2022年9月30日,客户出售账面价值为美元的消费分期付款贷款521.8300万美元,包括应计利息和未摊销递延贷款发放成本,用于第三方赞助的VIE。作为这些销售的一部分,客户确认了销售损失#美元。23.5在截至2022年12月31日的年度综合损益表中,在非利息收入范围内销售消费分期付款贷款的亏损100万美元。客户向买方提供融资,支付部分销售价格,金额为#美元。400.0上表所示的资产担保证券中有1,000万美元,以出售的贷款为抵押。客户充当已售出的消费分期付款贷款的服务商,并收取服务费。
142


2023年6月30日,客户出售了被归类为持有待售的消费分期付款贷款,账面价值为$556.7百万美元,包括$154.0100万其他分期贷款从持有以供投资转移到持有以供出售、应计利息和未摊销递延贷款发放成本,转移到两个第三方赞助的VIE。作为这些销售的一部分,客户确认了销售损失#美元。1.22000万美元,包括交易成本、出售SBA的收益(亏损)和截至2023年12月31日的年度综合收益表中包括的非利息收入内的其他贷款。客户以销售价格的一部分向买方提供融资,金额为#美元。436.8上表所示的百万资产担保证券,以出售的贷款为抵押。客户充当向其中一家VIE出售的消费者分期付款贷款的服务商,并获得维护费。客户确认的服务资产为$3.8售出时为100万美元。
在出售时及随后的每个报告期,客户须评估其与VIE的关系,以确定其是否在VIE中持有可变权益,如果是,客户是否为VIE的主要受益人。如果客户既是可变利益持有者,又是VIE的主要受益者,则需要合并VIE。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,客户得出结论认为,其对资产支持证券的投资以及维护费被视为VIE的可变权益,因为即使可能性很小,也有可能导致客户在资产支持证券中的利益或维修费吸收VIE的部分损失。
在得出客户在VIE中有一个或多个可变利益的结论后,客户必须确定它是否是VIE的主要受益者。美国公认会计准则将主要受益人定义为既对VIE有经济敞口,又有权指导被确定为对VIE经济表现最重要的活动的实体。为了做出这一决定,客户需要首先确定哪些活动对VIE的经济业绩最重要。根据对VIE活动的审查,客户得出结论,服务活动,特别是为严重拖欠贷款而进行的活动,对贷款的业绩以及VIE的业绩做出了最大贡献。这一结论是基于对出售给VIE的各类消费分期付款贷款的历史表现的回顾,以及对贷款所有者或服务商开展的哪些活动对贷款最终表现的最大贡献的考虑。客户与VIE之间的贷款服务协议规定,VIE有权在有或无理由的情况下取代客户成为服务商。因此,作为资产担保证券的持有者和贷款的服务商,鉴于VIE的实质性退出权,客户无权指示为严重拖欠的贷款提供服务。如上所述,客户不是向其中一家VIE出售的消费贷款的服务商,因此没有权力指导对该VIE的经济表现最重要的活动。由于对VIE业绩影响最大的活动不受客户控制,客户得出结论认为,VIE不是主要受益者,因此不会合并VIE。客户将其在资产支持证券中的投资计入合并资产负债表中的HTM债务证券。
下表按规定的到期日列出HTM债务证券,包括预期到期日与合同到期日不同的抵押贷款和其他资产支持的债务证券,因为借款人有权催缴或提前还款,因此单独分类,没有具体的到期日:
 2023年12月31日
(金额以千为单位)摊销
成本
公平
价值
资产支持证券$575,990 $574,128 
机构担保的住房抵押贷款支持证券7,039 6,390 
机构担保的商业抵押贷款支持证券1,850 1,716 
机构担保的住房抵押贷款债券186,636 167,587 
机构担保的商业抵押贷款债券146,765 123,587 
私人标签抵押抵押债券184,890 173,031 
持有至到期的债务证券总额$1,103,170 $1,046,439 
已记录的客户不是在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日分类为持有至到期的投资证券的信贷损失准备金。美国政府机构证券是指由美国政府支持的企业或其他联邦政府机构发行的、由美国联邦政府明示或默示担保的债务,因此假定信用损失为零。私人标签抵押抵押债券评级很高,有足够的过度抵押,因此估计不会有预期的信贷损失。已记录的客户不是对其投资于资产支持证券的备抵。客户考虑了其实益权益的资历,其中包括在ACL于2023年12月31日和2022年12月31日的估计中对这些资产支持证券的过度抵押。HTM债务证券的未实现亏损主要是由于市场利率的变化对相关证券的公允价值造成负面影响,预计将在市场价格回升或到期时收回。
143


信用质量指标
客户主要通过评级机构提供的信用评级来监控HTM债务证券的信用质量。投资级债务证券被S全球评级机构评为BBB-或以上,被穆迪投资者服务公司评为BAA3或以上,或被其他评级机构评为同等级别,通常被认为信用风险较低。除了资产支持证券和私人标签抵押贷款债券外,客户持有的所有HTM债务证券都是投资级或美国政府机构担保证券,在2023年12月31日、2023年12月和2022年12月没有评级。评级机构不会对资产支持证券和私人标签抵押贷款债券进行评级。客户通过评估出售的消费分期付款贷款和其他基础贷款的表现,对照这些证券的过度抵押,监控这些资产支持证券和一个私人标签抵押抵押债券的信用质量。
下表列出了HTM债务证券基于其可获得的最低信用评级的摊销成本:
2023年12月31日
(金额以千为单位)AAA级AA型A未定级总计
持有至到期的债务证券:
资产支持证券$ $ $ $575,990 $575,990 
机构担保的住房抵押贷款支持证券   7,039 7,039 
机构担保的商业抵押贷款支持证券   1,850 1,850 
机构担保的住房抵押贷款债券   186,636 186,636 
机构担保的商业抵押贷款债券   146,765 146,765 
私人标签抵押抵押债券66,962 34,976 9,279 73,673 184,890 
持有至到期的债务证券总额$66,962 $34,976 $9,279 $991,953 $1,103,170 
客户选择不对HTM债务证券的应计利息进行评估,因为HTM已经制定了一项政策,通过利息收入及时冲销或注销非应计状态债务证券的应计利息。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日,HTM没有根据协议条款到期或处于非应计状态的债务证券。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,Customers Bank承诺HTM投资证券总额为1美元398.4百万美元和美元16.7分别以公允价值100万欧元作为抵押品,主要用于抵押品FRB的即时可用流动性,包括BTFP和另一家金融机构的未使用信贷额度。交易对手没有能力出售或再认购这些证券。
144


注7-持有待售贷款
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日持有待售贷款的构成如下:
 十二月三十一日,
(金额以千为单位)20232022
商业贷款:
多户贷款,成本较低或公允价值较低$ $4,079 
持有待售商业贷款总额 4,079 
消费贷款:
房屋净值转换抵押贷款,成本或公允价值较低 507 
按公允价值计算的住宅按揭贷款1,215 322 
个人分期付款贷款,成本或公允价值较低151,040 133,801 
按成本或公允价值较低的其他分期付款贷款 189,603 
其他按公允价值分期付款的贷款188,062  
持有待售消费贷款总额340,317 324,233 
持有待售贷款$340,317 $328,312 
持有待售贷款总额包括不良贷款(“不良贷款”)#。0.51000万美元和300万美元6.2截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。
在截至2022年12月31日的一年中,客户购买了200.0包括在其他分期付款贷款中的医疗贷款池中的1.8亿美元,起源于127.91.5亿个人分期付款贷款,这些贷款被归类为消费者分期付款贷款,持有出售,并以较低的成本或公允价值报告,因为客户打算出售贷款。
在截至2023年12月31日的一年中,客户销售额为556.7被归类为持有待售的消费分期付款贷款,包括154.0100万其他分期付款贷款从持有以供投资转移到持有以供出售、应计利息和未摊销递延贷款产生成本转移到两个第三方赞助的VIE。客户以销售价格的一部分以#美元的形式向买方提供融资。436.8百万美元的资产支持证券,而115.1剩余的销售收入中有1.8亿美元是以现金支付的。有关更多信息,请参阅附注6-投资证券。
145


注8-应收贷款和租赁以及贷款和租赁的信贷损失准备
下表列出了截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的应收贷款和租赁:
十二月三十一日,
(金额以千为单位)20232022
应收贷款,抵押仓库,按公允价值$897,912 $1,323,312 
应收贷款,购买力平价74,735 998,153 
应收贷款和租赁:
商业广告:
工商业:
专项贷款(1)
5,006,693 5,412,887 
其他工商业1,204,412 1,259,943 
多个家庭2,138,622 2,213,019 
商业地产业主入住率797,319 885,339 
商业地产非业主自住1,177,650 1,290,730 
施工166,393 162,009 
应收商业贷款和租赁总额10,491,089 11,223,927 
消费者:
住宅房地产484,435 497,952 
人造房38,670 45,076 
分期付款:
个人555,533 964,641 
其他319,393 413,298 
应收消费贷款总额1,398,031 1,920,967 
应收贷款和租赁11,889,120 13,144,894 
贷款和租赁的信贷损失准备(135,311)(130,924)
应收贷款和租赁总额,扣除贷款和租赁的信贷损失准备(2)
$12,726,456 $15,335,435 
(1)包括直接融资设备租赁#美元205.71000万美元和300万美元157.4截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,分别为2.5亿美元。
(2)包括递延(费用)成本和未摊销(折扣)保费,扣除$(22.7)亿元及(21.5)分别为2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。

客户的应收贷款及租赁总额组合包括按公允价值选择按公允价值报告的应收贷款,以及主要按未偿还本金余额、撇除、递延成本及费用及未摊销溢价及折扣报告并评估减值的应收贷款及租赁。贷款总额录得累算利息总额为#元。95.01000万美元和300万美元105.5分别为2023年12月31日和2022年12月31日,并在应计应收利息在合并资产负债表中。截至2023年12月31日和2022年12月31日,15.81000万美元和300万美元11.5分别有100万笔依赖抵押品的单独评估贷款。基本上所有单独评估的贷款都依赖于抵押品,主要由商业和工业、商业房地产和住宅房地产贷款组成。抵押品依赖型商业和工业贷款以应收账款、库存和设备为担保;抵押品依赖型商业房地产贷款以商业房地产资产担保;住宅房地产贷款以住宅房地产资产担保。
146


应收贷款,抵押仓库,按公允价值
抵押贷款仓储贷款包括对抵押贷款公司的商业贷款。这些按揭仓储借贷交易须遵守总回购协议。由于合约规定,就会计目的而言,相关按揭贷款的控制权并未转移,按揭贷款的回报及风险亦不会由客户承担。按揭仓储贷款被指定为为投资而持有的贷款,并根据按公允价值核算贷款的选择按公允价值报告。根据该等协议,客户透过直接向按揭贷款结算代理支付款项,为这些按揭贷款人的渠道提供资金,并在相关按揭贷款出售至二手市场时,直接从第三方投资者收取收益。抵押仓储贷款的公允价值估计为最初为抵押提供资金而垫付的现金金额,加上各自协议中规定的应计利息和费用。这些贷款的利率是可变的,贷款交易是短期的,平均寿命在30从购买到销售的天数。这些贷款交易的主要目标是向抵押贷款公司提供流动性。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,客户的商业按揭仓储贷款在还款方面均为流动贷款。由于这些贷款是按其公允价值报告的,因此它们没有ACL,因此被排除在与ACL相关的披露之外。
应收贷款,购买力平价
客户有$74.7百万美元和美元998.2截至2023年12月31日和2022年12月31日的未偿还PPP贷款分别为100万笔,由SBA全额担保,前提是SBA的资格标准得到满足,并赚取1.00%的固定利率。客户确认利息收入,包括净发起费用,为#美元26.61000万,$79.41000万美元和300万美元279.2截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
购买力平价贷款包括来自小企业管理局的内嵌信用增强,只要满足小企业管理局的资格标准,该机构就为借款人所欠的本金和利息提供100%的担保。因此,符合条件的PPP贷款没有ACL,因此被排除在与ACL相关的披露之外。随后被确定为不符合SBA豁免和担保资格的PPP贷款将作为商业和工业贷款组合的一部分。
应收贷款和租赁
下表按贷款和租赁类型以及截至2022年12月31日、2023年和2022年的履约状况汇总了应收贷款和租赁:
2023年12月31日
(金额以千为单位)
逾期30-59天(1)
逾期60-89天(1)
逾期90天或以上(2)
逾期合计
未逾期的贷款和租赁(3)(4)
贷款和租赁总额(4)
商业和工业,包括专项贷款$1,516 $322 $4,153 $5,991 $6,205,114 $6,211,105 
多个家庭16,003   16,003 2,122,619 2,138,622 
商业地产业主入住率449 3,814 5,827 10,090 787,229 797,319 
商业地产非业主自住16,653   16,653 1,160,997 1,177,650 
施工    166,393 166,393 
住宅房地产10,504 2,255 3,764 16,523 467,912 484,435 
人造房1,152 343 2,869 4,364 34,306 38,670 
分期付款9,255 7,866 7,211 24,332 850,594 874,926 
总计$55,532 $14,600 $23,824 $93,956 $11,795,164 $11,889,120 
147


2022年12月31日
(金额以千为单位)
逾期30-59天(1)
逾期60-89天(1)
逾期90天或以上(2)
逾期合计
未逾期的贷款和租赁(3)
贷款和租赁总额 (4)
商业和工业,包括专项贷款$3,123 $717 $1,415 $5,255 $6,667,575 $6,672,830 
多个家庭10,684 5,217 1,143 17,044 2,195,975 2,213,019 
商业地产业主入住率5,173  2,704 7,877 877,462 885,339 
商业地产非业主自住2,136  11 2,147 1,288,583 1,290,730 
施工    162,009 162,009 
住宅房地产5,208 1,157 3,158 9,523 488,429 497,952 
人造房901 537 3,346 4,784 40,292 45,076 
分期付款11,246 7,942 9,527 28,715 1,349,224 1,377,939 
总计$38,471 $15,570 $21,304 $75,345 $13,069,549 $13,144,894 
(1)包括逾期贷款和租赁,因为催收被认为是可能的,所以正在应计利息。
(2)包括总额为#美元的贷款0.51000万美元和300万美元1.9截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,仍在计息的资金分别为1.2亿美元,因为收款被认为是可能的。
(3)下一次应缴款额少于30自报告日期起的天数。这些表格不包括#美元的购买力平价贷款。74.7100万美元,其中0.7百万美元逾期30-59天,48.5截至2023年12月31日,有100万人逾期60天或更长时间,购买力平价贷款为$998.2100万美元,其中0.61000万美元逾期30-59天,36.0截至2022年12月31日,有100万人逾期60天或更长时间。对于逾期超过60天的合格PPP贷款,将向SBA提交担保付款索赔。
(4)包括PCD贷款#美元157.21000万美元和300万美元8.3截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,分别为2.5亿美元。2023年6月15日,客户获得了631.0来自联邦存款保险公司的风险银行贷款组合(包括在上面的专项贷款中),其中包括$228.71.5亿元的PCD贷款。
非权责发生制贷款和租赁
下表列出了为非权责发生状态的投资而持有的贷款和租赁的摊余成本。
 
2023年12月31日
2022年12月31日
(金额以千为单位)无相关津贴的非权责发生制贷款附带相关津贴的非权责发生制贷款非权责发生制贷款总额无相关津贴的非权责发生制贷款附带相关津贴的非权责发生制贷款非权责发生制贷款总额
商业和工业,包括专项贷款$3,365 $1,071 $4,436 $1,731 $30 $1,761 
多个家庭   1,143  1,143 
商业地产业主入住率5,869  5,869 2,768  2,768 
住宅房地产6,685 117 6,802 6,922  6,922 
人造房 2,331 2,331  2,410 2,410 
分期付款 7,211 7,211  9,527 9,527 
总计$15,919 $10,730 $26,649 $12,564 $11,967 $24,531 
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内,非权责发生贷款确认的利息收入微不足道。当贷款在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内转为非应计状态时,应计利息发生逆转。
148


贷款和租赁的信贷损失准备
下表列出了截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年按贷款和租赁类型划分的贷款和租赁ACL的变化。截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日的acl是按照注2所述的CECL方法计算的。重要的会计政策和列报依据。
(金额以千为单位)
商业和工业 (1)
多个家庭商业地产业主入住率商业地产非业主自住施工住宅房地产人造房分期付款总计
期末余额,
2020年12月31日
$12,239 $12,620 $9,512 $19,452 $5,871 $3,977 $5,190 $75,315 $144,176 
冲销(1,550)(1,132)(749)(944) (130) (35,876)(40,381)
复苏1,102  500 84 125 54  4,718 6,583 
贷款和租赁信贷损失准备金(收益)911 (7,011)(6,050)(12,382)(5,304)(1,518)(912)59,692 27,426 
期末余额,
2021年12月31日
$12,702 $4,477 $3,213 $6,210 $692 $2,383 $4,278 $103,849 $137,804 
冲销
(16,248)(1,990) (6,075) (17) (52,866)(77,196)
复苏1,182 337 51 121 236 64  8,837 10,828 
贷款和租赁信贷损失准备金(收益)19,946 11,717 3,190 10,963 985 3,664 152 8,871 59,488 
期末余额,
2022年12月31日
$17,582 $14,541 $6,454 $11,219 $1,913 $6,094 $4,430 $68,691 $130,924 
FDIC PCD贷款的信贷损失准备金,扣除撇帐 (2)
2,576        2,576 
冲销(16,915)(3,574)(39)(4,527) (69) (69,942)(95,066)
复苏8,472  34 315 116 35  17,059 26,031 
贷款和租赁信贷损失准备金(收益)11,788 5,376 3,433 9,852 (547)526 (191)40,609 70,846 
期末余额,
2023年12月31日
$23,503 $16,343 $9,882 $16,859 $1,482 $6,586 $4,239 $56,417 $135,311 
(一个) 包括专业贷款。
(2)1美元代表1美元8.7 于2023年6月15日从FDIC收购风险银行贷款组合(包括在专业贷款内)时确认的PCD贷款信贷亏损拨备,净额为$6.2 于收购时就若干该等PCD贷款作出撇销。
于二零二三年十二月三十一日,贷款及租赁的ACL为$135.3100万美元,4.4 从2022年12月31日的$余额中扣除130.9万截至2023年12月31日止年度的信贷亏损拨备增加,主要由于确认宏观经济预测的不确定性减弱及增加,以及就自联邦存款保险公司收购的PCD贷款确认信贷亏损拨备(扣除收购时的相关撇销),部分被持作投资的贷款结余减少所抵销。于二零二二年十二月三十一日,ACL为$130.9100万美元,减少了1美元6.9 从2021年12月31日的$余额中扣除137.8 万截至2022年12月31日止年度的ACL减少主要是由于向第三方赞助的VIE出售消费者分期贷款,部分被贷款增长、确认宏观经济预测转弱以及撇帐增加(主要归因于美元)所抵销。11.0 2011年,本集团在PPP项下发放的商业和工业贷款中,有200万美元随后被确定为不符合SBA豁免和担保的资格,最终被视为无法收回,部分撇销客户决定退出的非业主自用商业房地产贷款,以及消费者分期贷款和透支存款账户的较高撇销。有关2022年销售消费分期贷款的更多资料,请参阅附注6 -投资物业。
为有财政困难的借款人修改贷款
客户采用ASU 2022-02, 金融工具-信用损失(专题326):问题债务重组和老式披露 (“ASU 2022-02”)于2023年1月1日生效。会计准则单元2022-02的修订消除了对债务凭证的确认和计量,并加强了对遇到财务困难的借款人的贷款修改的披露。有关采纳的额外资料,请参阅附注2 -主要会计政策及呈列基准。
如果借款人是否有能力支付所需的贷款本金和利息,或者是否有能力以市场利率从另一名债权人那里获得类似贷款的同等融资,则认为借款人遇到了财务困难。
149


当借款人遇到财务困难时,客户可能会做出某些贷款修改,作为减少损失策略的一部分,以最大限度地提高预期还款额。要被归类为对遇到财务困难的借款人所做的修改,修改的形式必须是降低利率、免除本金、或其他非重大付款延迟(延迟付款)、延长期限或其组合。
客户一般会尝试其他形式的救济之前,主要宽恕。任何合同规定的在未收到付款或资产的情况下减少到期本金的行为都被视为宽免。就本披露而言,客户将导致利率相对于当前规定利率下降的任何合同利率变动视为利率下降。一般来说,客户认为在过去12个月内任何超过90天的付款延迟都是重大的。期限延长延长了贷款的原始合同到期日。出于本披露的目的,修改或有付款特征或将加速付款的契约不被视为期限延长。
下表列出了2023年12月31日终了年度为遇到财务困难的借款人修改的贷款的摊销成本,按应收融资类别和批准的修改类型分列。
截至2023年12月31日止的年度
(千美元)期限延长延期付款债务减免降息和延长期限总计按融资类别划分的总额百分比
商业和工业,包括专项贷款$250 $14,791 $ $ $15,041 0.24 %
商业地产业主入住率169    169 0.02 %
住宅房地产46    46 0.01 %
人造房158   664 822 2.13 %
个人分期付款14,075 756 312  15,143 2.73 %
总计$14,698 $15,547 $312 $664 $31,221 
截至2023年12月31日,有1美元3.0承诺向出现财务困难的债务人提供额外资金,这些债务人的贷款在截至2023年12月31日的一年内已被修改。
下表总结了在截至2023年12月31日的一年中,贷款修改对遇到财务困难的借款人的影响。
截至2023年12月31日止的年度
加权平均
(千美元)降息(%)期限延长
(以月计)
延期付款
(以月计)
免除债务
商业和工业,包括专项贷款%5610$ 
商业地产业主入住率40 
住宅房地产2280 
人造房2.5560 
个人分期付款56462 
150


对向遇到财务困难的借款人发放的贷款的执行情况进行了密切监测,以了解修改工作的有效性。逾期90天或更长时间的贷款被视为违约。下表提供了在截至2023年12月31日的一年中对遇到财务困难的借款人所做的贷款修改的账龄分析。
2023年12月31日
(千美元)逾期30-59天逾期60-89天逾期90天或以上当前总计
商业和工业,包括专项贷款$ $ $ $15,041 $15,041 
商业地产业主入住率  169  169 
住宅房地产   46 46 
人造房51 31  740 822 
个人分期付款1,000 785 518 12,840 15,143 
总计$1,051 $816 $687 $28,667 $31,221 
截至2023年12月31日,在截至2023年12月31日的一年中,向财务困难的借款人发放的随后违约的贷款并不是实质性的。客户的ACL受到贷款级别特征的影响,这些特征会通知评估的违约倾向。因此,信贷损失拨备受到此类贷款水平特征变化的影响,例如支付情况。向遇到财务困难的借款人发放的贷款可分为应计和非应计两类。
问题债务重组
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内,如果贷款条款已被修改,导致特许权,且借款人正在经历财务困难,则被视为TDR。除特许权价值不能用贴现现金流(“贴现现金流”)以外的方法计量的情况外,TDR上的ACL采用与为投资而持有的所有其他贷款相同的方法计量。当使用贴现现金法计量特许权的价值时,按贷款的原始有效利率对预期未来现金流进行贴现,以确定折扣率。截至2022年12月31日和2021年12月31日,16.8百万美元和美元16.5分别为报告为TDR的贷款100万英镑。TDR在重组日历年被报告为减值贷款,并进行了评估,以确定是否应将其置于非应计状态。在随后的几年中,如果TDR满足以下最低业绩要求,它可能会恢复到应计状态六个月然而,它仍将被归类为减值。一般而言,世行需要持续的业绩,以九个月在将TDR返回到应计状态之前。客户有不是分别于2022年和2021年12月31日重组为TDR的租赁应收账款。
经CAA修订的CARE法案第4013条暂时免除了实体在2022年1月1日之前对TDR的会计和披露要求。此外,2020年4月7日,某些银行监管机构发布了一份跨部门声明,为评估为应对新冠肺炎疫情而修改贷款是否为TDR提供了切实可行的权宜之计。对于符合CARE法案下的贷款修改标准或监管机构指定的标准的新冠肺炎相关贷款修改,客户选择暂停TDR会计处理此类贷款修改。截至2022年12月31日,有不是与新冠肺炎相关的商业或消费者延迟。
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,按特许权类型在TDR中修改的贷款。有几个不是修改涉及免除截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的债务。
 截至12月31日止年度,
20222021
(千美元)贷款户数有记录的投资贷款户数有记录的投资
利率下调18 $582 17 $622 
其他(1)
241 2,748 185 2,875 
总计259 $3,330 202 $3,497 
(1)其他包括契约修改、豁免、根据第7章破产解除的贷款或其他特许权。
截至2022年和2021年12月31日,有不是承诺向其贷款已在《贸易和发展报告》中修改的债务人提供额外资金。
151


下表按贷款类别呈列于修订后十二个月内出现付款违约的香港存托凭证修订贷款数目及相关入账投资:
2022年12月31日2021年12月31日
(千美元)贷款户数有记录的投资贷款户数有记录的投资
分期付款212 $2,206 21 $263 
住宅房地产2 201 1 121 
人造房15 491 2 71 
贷款总额229 $2,898 24 $455 
在存托凭证中修改的贷款已评估减值。在厘定适当的资产负债表水平时,会考虑债务工具的减值性质及程度,包括其后发生违约的债务工具。
信用质量指标
ACL代表管理层对客户贷款和应收租赁组合的预期损失的估计,不包括根据公允价值选择权以公允价值报告的商业抵押仓库贷款和PPP应收贷款。商业和工业、多户、业主自用商业房地产、非业主自用商业房地产和建筑贷款根据内部指定的风险评级系统进行评级,该系统在贷款发放时指定,并定期或“根据需要”进行审查。住宅房地产贷款,制造住房和分期贷款是根据贷款的支付活动进行评估的。
为了便于监控商业和工业(包括专业贷款、多户、业主自用商业房地产、非业主自用商业房地产和建筑贷款组合)的信贷质量,并作为商业和工业组合ACL终身损失率模型的输入,银行使用以下类别的风险评级:合格/满意(包括风险评级1至6)、特别提示、不合格、可疑和损失。根据标准监管评级定义得出的风险评级类别在首次批准借款人信贷时分配,并在其后定期更新。对于没有发现潜在或明确缺陷的借款人,以及很有可能有序还款的借款人,将根据借款人的规模和信贷特征定期更新合格评级。所有其他类别在日历季度结束前的一个月内按季度更新。虽然风险评级涉及判断,但风险评级过程使管理层能够及时识别风险较高的信贷,并分配适当的资源来管理这些贷款和租赁。
风险评级等级定义如下:
“1” – 经过/太棒了
评级为1的贷款和租赁代表最高质量的信贷延期。借款人的历史(至少五年)现金流表现出非常大和稳定的覆盖范围。资产负债表是保守的,资本充足,流动性强。在考虑到拟议债务和现有债务的还本付息后,预计现金流继续强劲,并提供充足的覆盖面。借款人通常反映了广泛的地域和产品多样化,并有机会进入替代金融市场。
“2” – 经过/苏必利尔
评级为2的贷款和租赁是指借款人具有良好的财务状况、资产负债表、运营、现金流、债务能力和覆盖率优于行业标准的贷款和租赁。这些贷款和租赁的借款人显示出有限的杠杆状况,几乎不受当地经济的影响,并且处于稳定增长的行业。管理团队备受尊敬,公司随时可以进入公开市场。
“3” – 经过/强壮
评级为3的贷款和租赁是指借款人的财务状况和灵活性高于平均水平;超过令人满意的债务偿还范围;资产负债表和经营比率与同行一致或优于同行;在风险很小的行业中经营;在多元化市场中移动;以及在其行业中经验丰富并有能力。这些借款人进入资本市场的机会大多限于私人来源,而且往往是有担保的,但借款人通常可以利用各种各样的再融资办法。
152


“4” – 经过/好的
评级为4的贷款和租赁有良好的主要和次要还款来源。借款人可能可以获得其他融资来源,但来源不像较高等级的借款人那样广泛可用。这些贷款和租赁的风险水平正常,损失敞口非常低。借款人有能力根据信贷安排的条款履行义务。现金流覆盖范围的利润率令人满意,但与质量更高的贷款和租赁相比,容易受到更快恶化的影响。
“5” – 满意
评级为5的贷款和租赁适用于被认为是合理信用风险并证明有能力偿还正常业务运营的债务的借款人。风险因素可能包括利润率和现金流的可靠性、流动性、对单一产品或行业的依赖、周期性趋势、管理深度或替代融资来源有限。借款人的历史财务信息可能表明表现不稳定,但目前的趋势是积极的,财务信息的质量是足够的,但不像较高等级贷款的信息那样详细和复杂。如果出现不利情况,对借款人的影响可能会很大。
“6” – 满意/有保修的银行可存
评级为6的贷款和租赁是指借款人的信用风险高于正常水平的贷款和租赁;然而,现金流和资产价值通常完好无损。这些借款人可能表现出金融特征的下降,杠杆率增加,流动性减少,资源和获得金融替代方案的机会可能有限。这些借款人的疲软迹象可能包括拖欠税款、贸易放缓和利润率下降。
“7” – 特别提及
7级贷款和租赁是可能存在潜在发展弱点的信贷安排,值得客户经理和其他管理人员格外关注。如果潜在的弱点没有得到纠正或缓解,借款人未来偿还债务的能力可能会恶化。该评级不适用于承担某些特殊风险的贷款和租赁,这些风险通常与所涉及的融资类型相关,除非情况导致风险增加到高于最初批准信贷时可接受的水平。贷款和租赁如有明显的实际而不是潜在的重大弱点或问题,则在下面的类别中评级。
“8” – 不合标准
当贷款和租赁不能得到债务人或质押抵押品(如有)的当前稳健价值和偿付能力的充分保护时,贷款和租赁被评为8级。如此分类的贷款和租赁必须有一个或多个明确界定的弱点,危及债务的清算,其特点是如果这些弱点得不到纠正,公司将遭受一些损失的明显可能性。
“9” – 值得怀疑
世行对具有不合格评级的所有属性的贷款和租赁给予可疑评级,并增加了一个特征,即根据目前存在的事实、条件和价值,这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不太可能。损失的可能性极高,但由于某些重要和合理的特定待决因素可能有利于并加强贷款或租赁的信用质量,其估计损失的分类将被推迟,直到确定其更确切的状态。悬而未决的因素可能包括拟议的合并或收购、清算程序、注资、完善额外抵押品的留置权或再融资计划。
“10” – 损失
银行对被认为无法收回的贷款和租赁给予损失评级,这些贷款和租赁的价值很小,因此没有理由继续作为活跃资产。被归类为损失的金额立即被注销。
153


PPP贷款不包括在下表中,因为这些贷款由SBA全额担保。没有为某些消费贷款建立风险评级,包括住宅房地产、房屋净值、制造住房和分期付款贷款,主要是因为这些投资组合由数量较多的同质贷款组成,余额较小。取而代之的是,通过监测拖欠水平和趋势,主要根据总体付款历史来评估这些投资组合的风险,并将其归类为履约和不良。下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的应收贷款和租赁以及本期核销总额的信用评级。
截至2023年12月31日按起始年度划分的定期贷款摊销成本基础
(金额以千为单位)20232022202120202019之前循环贷款摊销成本基础将循环贷款转换为定期贷款总计
商业和工业贷款及租赁,包括专业贷款:
经过$1,184,923 $1,909,592 $483,039 $170,384 $59,213 $63,480 $1,722,559 $384,947 $5,978,137 
特别提及
18,000 3,377 5,127 1,986  595 7,916 2,903 39,904 
不合标准
14,738 39,258 61,533 26,660 4,803 42,062 4,010  193,064 
值得怀疑         
商业和工业贷款及租赁总额$1,217,661 $1,952,227 $549,699 $199,030 $64,016 $106,137 $1,734,485 $387,850 $6,211,105 
商业和工业贷款及租赁的冲销:
截至2023年12月31日止的年度 (1)(2)
$1,483 $381 $3,169 $10,348 $24 $1,510 $ $ $16,915 
多户贷款:
经过$845 $1,229,198 $371,016 $127,493 $43,046 $253,806 $ $ $2,025,404 
特别提及    6,468 67,035   73,503 
不合标准     39,715   39,715 
值得怀疑         
多户贷款总额$845 $1,229,198 $371,016 $127,493 $49,514 $360,556 $ $ $2,138,622 
多户贷款冲销:
截至2023年12月31日止的年度$ $ $ $ $ $3,574 $ $ $3,574 
商业地产业主自住贷款:
经过$41,011 $254,878 $180,289 $77,821 $44,382 $120,248 $ $11,318 $729,947 
特别提及  15,432  35,691 47   51,170 
不合标准    347 15,855   16,202 
值得怀疑         
商业地产业主自住贷款总额$41,011 $254,878 $195,721 $77,821 $80,420 $136,150 $ $11,318 $797,319 
商业地产业主自住贷款冲销:
截至2023年12月31日止的年度$ $ $ $ $ $39 $ $ $39 
商业地产非业主自住性贷款:
经过$12,906 $325,881 $109,521 $152,227 $88,586 $367,996 $ $ $1,057,117 
特别提及   20,702  9,148   29,850 
不合标准 10,910   8,113 71,660   90,683 
值得怀疑        
商业地产非业主自住贷款总额$12,906 $336,791 $109,521 $172,929 $96,699 $448,804 $ $ $1,177,650 
商业地产非业主自住贷款冲销:
截至2023年12月31日止的年度$ $ $ $ $ $4,527 $ $ $4,527 
154


截至2023年12月31日按起始年度划分的定期贷款摊销成本基础
(金额以千为单位)20232022202120202019之前循环贷款摊销成本基础将循环贷款转换为定期贷款总计
建筑贷款:
经过$17,594 $138,797 $2,567 $ $ $4,580 $ $1,100 $164,638 
特别提及1,755        1,755 
不合标准         
值得怀疑         
建筑贷款总额$19,349 $138,797 $2,567 $ $ $4,580 $ $1,100 $166,393 
建筑贷款冲销:
截至2023年12月31日止的年度$ $ $ $ $ $ $ $ $ 
应收商业贷款和租赁总额$1,291,772 $3,911,891 $1,228,524 $577,273 $290,649 $1,056,227 $1,734,485 $400,268 $10,491,089 
商业贷款和租赁应收账款冲销总额:
截至2023年12月31日止的年度$1,483 $381 $3,169 $10,348 $24 $9,650 $ $ $25,055 
住宅房地产贷款:
表演$22,613 $173,424 $131,621 $6,458 $15,508 $71,433 $56,844 $ $477,901 
不良资产 350 1,236 229 545 3,993 181  6,534 
住宅房地产贷款总额$22,613 $173,774 $132,857 $6,687 $16,053 $75,426 $57,025 $ $484,435 
住宅房地产贷款冲销:
截至2023年12月31日止的年度$ $ $ $ $ $69 $ $ $69 
制造性住房贷款:
表演$ $ $ $ $98 $36,464 $ $ $36,562 
不良资产     2,108   2,108 
制造业住房贷款总额$ $ $ $ $98 $38,572 $ $ $38,670 
制造性住房贷款冲销:
截至2023年12月31日止的年度$ $ $ $ $ $ $ $ $ 
分期付款贷款:
表演$253,958 $307,566 $158,381 $50,354 $39,953 $3,448 $51,480 $ $865,140 
不良资产2,634 4,102 1,751 546 477 86 190  9,786 
分期付款贷款总额$256,592 $311,668 $160,132 $50,900 $40,430 $3,534 $51,670 $ $874,926 
分期付款贷款冲销:
截至2023年12月31日止的年度$7,728 $24,605 $23,984 $5,590 $6,797 $1,238 $ $ $69,942 
消费贷款总额$279,205 $485,442 $292,989 $57,587 $56,581 $117,532 $108,695 $ $1,398,031 
消费贷款冲销总额:
截至2023年12月31日止的年度$7,728 $24,605 $23,984 $5,590 $6,797 $1,307 $ $ $70,011 
应收贷款和租赁$1,570,977 $4,397,333 $1,521,513 $634,860 $347,230 $1,173,759 $1,843,180 $400,268 $11,889,120 
应收贷款和租赁的冲销:
截至2023年12月31日止的年度$9,211 $24,986 $27,153 $15,938 $6,821 $10,957 $ $ $95,066 
(1)美元不包括在内。6.2对某些PCD贷款进行1.5亿美元的冲销8.72023年6月15日从FDIC收购风险银行贷款组合(包括在专业贷款中)时确认的PCD贷款的信贷损失拨备。这些PCD贷款是在2016至2022年间发放的。
(2)截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度总冲销包括美元10.71000万美元和300万美元11.0根据PPP发放的商业和工业贷款分别有1.8亿美元,这些贷款后来被确定为没有资格获得SBA的宽恕和担保,并最终被认为无法收回。

155


截至2022年12月31日的定期贷款按起始年度摊销成本基础
(金额以千为单位)20222021202020192018之前循环贷款摊销成本基础将循环贷款转换为定期贷款总计
商业和工业贷款及租赁,包括专业贷款:
经过$3,206,250 $682,132 $242,516 $198,866 $56,572 $83,417 $2,066,349 $ $6,536,102 
特别提及11,134 6,023 27,780  1,501 172 2,599  49,209 
不合标准 22,917 967 8,431 6,713 39,554 8,937  87,519 
值得怀疑         
商业和工业贷款及租赁总额$3,217,384 $711,072 $271,263 $207,297 $64,786 $123,143 $2,077,885 $ $6,672,830 
多户贷款:
经过$1,260,544 $364,047 $130,656 $22,167 $112,212 $203,215 $ $ $2,092,841 
特别提及    4,959 50,858   55,817 
不合标准 1,500    62,861   64,361 
值得怀疑         
多户贷款总额$1,260,544 $365,547 $130,656 $22,167 $117,171 $316,934 $ $ $2,213,019 
商业地产业主自住贷款:
经过$293,096 $220,515 $105,925 $90,752 $34,196 $121,616 $ $ $866,100 
特别提及    134 1,841   1,975 
不合标准   134 10,569 6,561   17,264 
值得怀疑         
商业地产业主自住贷款总额$293,096 $220,515 $105,925 $90,886 $44,899 $130,018 $ $ $885,339 
商业地产非业主自住性贷款:
经过$339,044 $119,304 $156,281 $73,827 $62,237 $386,235 $ $ $1,136,928 
特别提及  21,211   10,617   31,828 
不合标准10,910   28,656 8,198 74,210   121,974 
值得怀疑         
商业地产非业主自住贷款总额$349,954 $119,304 $177,492 $102,483 $70,435 $471,062 $ $ $1,290,730 
建筑贷款:
经过$72,177 $36,114 $9,537 $28,644 $4,696 $9,112 $1,729 $ $162,009 
特别提及         
不合标准         
值得怀疑         
建筑贷款总额$72,177 $36,114 $9,537 $28,644 $4,696 $9,112 $1,729 $ $162,009 
应收商业贷款和租赁总额$5,193,155 $1,452,552 $694,873 $451,477 $301,987 $1,050,269 $2,079,614 $ $11,223,927 
住宅房地产贷款:
表演$162,217 $148,217 $7,224 $17,128 $10,739 $77,762 $67,782 $ $491,069 
不良资产271 366 238 441 1,425 3,357 785  6,883 
住宅房地产贷款总额$162,488 $148,583 $7,462 $17,569 $12,164 $81,119 $68,567 $ $497,952 
制造性住房贷款:
表演$ $ $ $213 $103 $41,918 $ $ $42,234 
不良资产     2,842   2,842 
制造业住房贷款总额$ $ $ $213 $103 $44,760 $ $ $45,076 
分期付款贷款:
表演$785,699 $305,729 $100,173 $100,570 $8,430 $782 $64,690 $ $1,366,073 
不良资产5,164 4,356 1,023 1,111 61 59 92  11,866 
分期付款贷款总额$790,863 $310,085 $101,196 $101,681 $8,491 $841 $64,782 $ $1,377,939 
消费贷款总额$953,351 $458,668 $108,658 $119,463 $20,758 $126,720 $133,349 $ $1,920,967 
应收贷款和租赁$6,146,506 $1,911,220 $803,531 $570,940 $322,745 $1,176,989 $2,212,963 $ $13,144,894 
156


贷款购销
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的投资贷款购进和售出情况如下:
截至12月31日止年度,
(金额以千为单位)202320222021
购买(1)
专项贷款$631,252 $ $ 
其他工商业22,073 2,975  
商业地产业主入住率2,867   
应收贷款,购买力平价  1,536,213 
住宅房地产4,238 207,251 92,939 
个人分期付款 (2)
 123,785 178,970 
其他分期付款(2)
96,758 149,969 99,100 
总计$757,188 $483,980 $1,907,222 
销售额(3)
专项贷款(4)
$287,185 $2,200 $ 
其他工商业(5)
54,083 22,880 47,142 
多个家庭 2,879 36,900 
商业地产业主入住率(5)
24,522 8,960 19,420 
商业地产非业主自住16,000  18,366 
住宅房地产  63,932 
个人分期付款(6)
 500,001 212,255 
其他分期付款154,042   
总计$535,832 $536,920 $398,015 
(1)报告的金额代表购买时的未付本金余额。买入价是87.9%, 99.1%和100.8分别为截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度贷款未偿还本金余额的%。
(2)截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分期付款贷款购买包括第三方发起的无担保消费贷款。在发行时,为投资而持有的贷款都不被视为次级贷款。客户认为次级借款人是那些FICO评分低于660的人。
(3)在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度,出售为投资而持有的贷款产生了净收益#美元0.2百万,$3.2百万美元和美元11.3百万美元,分别计入综合损益表中出售SBA和其他贷款的收益(亏损)。
(4)包括损失$5.0百万美元的销售收入670.02000万短期银团资本催缴信贷额度($280.7持有的贷款用于投资未偿还本金余额和美元389.3在截至2023年12月31日的年度综合收益表中计入资本催缴信贷额度的销售损失。
(5)主要销售SBA贷款。
(6)客户售出$521.8为投资而持有的消费分期付款贷款,包括应计利息和未摊销递延贷款发放成本,流向第三方赞助的竞争损失$23.5在截至2022年12月31日的年度综合损益表中计入消费分期付款贷款的销售亏损。客户以销售价格的一部分向买方提供融资,金额为#美元。400.01.2亿美元的资产支持证券。$100.7剩余的销售收入中有1.8亿美元是以现金支付的。有关更多信息,请参阅“附注6-投资证券”。
2023年6月15日,客户获得了631.0从FDIC获得折扣价的风险银行贷款组合,包括$228.7上百万的PCD贷款。采购价格与个人发展账户贷款的未付本金余额之间的对账如下:
(金额以千为单位)
获得的PCD贷款:
未付本金余额$228,700 
未摊销折扣(25,509)
信贷损失准备(8,736)
收购价$194,455 
抵押贷款
客户已抵押合资格的房地产、商业及工业、公私营合作及消费分期贷款,作为尚未偿还或可立即从FHLB及FRB获得的贷款的抵押品,金额为$7.010亿美元7.1于二零二三年及二零二二年十二月三十一日分别为10亿元。
157


注9-租契
承租人
客户就其分行、若干有限用途办公室(“LPOs”)及行政办公室拥有经营租约,余下租期介乎 一个月九年.该等经营租赁包括客户作为承租人之绝大部分客户责任。该等租赁协议通常包括介乎 十年,可选择续订租约或将租期延长至十年由顾客自行决定。一些经营性租赁包括基于指数或利率的可变租赁支付,例如消费物价指数(CPI)。可变租赁付款不包括在负债或ROU资产中,并在产生这些付款的债务期间确认。客户的经营租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契约。根据该等协议,客户并无任何符合融资租赁定义的承诺。
由于大多数客户的经营租赁不提供隐含利率,客户在确定租赁付款的现值时利用了其递增借款利率。
下表汇总了经营租赁ROU资产和经营租赁负债及其对应的资产负债表位置:
(金额以千为单位)分类2023年12月31日2022年12月31日
资产
经营租赁ROU资产其他资产$15,644 $16,133 
负债
经营租赁负债其他负债$18,048 $19,046 
下表汇总了所列各期间的经营租赁成本及其对应的损益表位置:
截至12月31日止年度,
(金额以千为单位)分类202320222021
经营租赁成本(1)
入住费$5,050 $4,758 $4,545 
(一)三个月。不是截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的可变租赁成本,以及用于经营租赁的转租收入并不重要。
截至2023年12月31日,不可注销经营租赁负债的到期日如下:
(金额以千为单位)2023年12月31日
2024$4,786 
20253,745 
20262,977 
20272,469 
20282,090 
此后3,535 
最低付款总额19,602 
减去:利息1,554 
租赁负债现值$18,048 
如果客户参与基础资产的建设或设计,则不会有租约。根据经营租赁负债支付的现金为#美元。5.41000万,$5.01000万美元和300万美元4.9分别为2023年、2022年和2021年12月31日终了年度的现金流量,并在现金流量表中报告为用于经营活动的现金流量。
158


下表汇总了客户2023年12月31日、2023年12月和2022年12月的加权平均剩余租赁期限和折扣率:
2023年12月31日2022年12月31日
加权平均剩余租赁年限(年)
经营租约
5.6年份
5.1年份
加权平均贴现率
经营租约3.28 %2.85 %
设备出租人
客户商用设备融资群体通过供应商、中介、直接市场和资本市场等发端平台进入市场。商业设备融资集团主要服务于以下行业:交通运输、建筑(包括起重机和公用事业)、船舶、特许经营、一般制造(包括机床)、直升机/固定翼、太阳能、包装、塑料和食品加工。租赁条款通常从24几个月后120月份。商业设备融资集团提供以下租赁产品:贷款、资本租赁、终止后购买(“看跌期权”)、终端租金调整条款(“TRAC”)、拆分TRAC和公平市价(“FMV”)。直接融资设备租赁包括在商业和工业贷款和应收租赁中。
直接融资和经营租赁的估计剩余价值是通过利用内部开发的分析、外部研究和/或第三方评估来确定剩余头寸的。对于直接融资租赁,只有客户的拆分TRAC租赁有剩余风险,而未担保的部分通常是象征性的。直接融资租赁之预期信贷亏损及相关估计剩余价值计入贷款及租赁之会计准则。
经营租赁项下的租赁资产按摊销成本、累计折旧和任何减值费用净额列报,并在其他资产中列报。租赁资产的折旧费用按直线法在租赁合同期限内确认,直至预期剩余价值。预期剩余价值和相应的每月折旧费用在整个租赁期内可能会发生变化。租赁资产的经营租赁租金收入在租赁期内按直线法在商业租赁收入中确认。客户定期审查其运营租赁资产的减值情况。如果经营性租赁资产的账面价值超过其公允价值且无法收回,则确认减值亏损。营运租赁资产的账面金额如超过租赁付款预期产生的未贴现现金流量与最终出售设备时的估计剩余价值之和,则不可收回。
下表汇总了截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日的应收租款和经营性租赁投资及其对应的资产负债表位置:
(金额以千为单位)分类2023年12月31日2022年12月31日
资产
直接融资租赁
应收租赁款应收贷款和租赁$190,559 $140,182 
有担保的剩余资产应收贷款和租赁15,783 12,370 
未担保的剩余资产应收贷款和租赁10,010 7,555 
递延初始直接成本应收贷款和租赁1,213 667 
非劳动收入应收贷款和租赁(11,891)(3,404)
直接融资租赁的净投资$205,674 $157,370 
经营租约
对经营租赁的投资其他资产$282,208 $248,454 
累计折旧其他资产(77,672)(52,585)
递延初始直接成本其他资产1,192 1,461 
经营租赁净投资205,728 197,330 
租赁资产总额$411,402 $354,700 
159


截至2023年12月31日,经营性和直接融资租赁应收账款到期日如下:
(金额以千为单位)经营租约直接融资租赁
2024$41,842 $50,761 
202538,176 41,822 
202643,852 34,055 
202732,782 29,059 
202852,716 21,401 
此后24,701 16,100 
租赁付款总额$234,069 193,198 
减去:利息2,639 
应收租赁账款现值$190,559 
附注10-银行房舍和设备
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的银行房舍和设备构成如下:
  12月31日,
(金额以千为单位)预期和有用的生活20232022
租赁权改进
325年份
$13,623 $13,514 
家具、固定装置和设备
510年份
6,311 6,082 
IT设备
35年份
9,566 9,389 
汽车
35年份
349 398 
29,849 29,383 
累计折旧和摊销(22,478)(20,358)
总计$7,371 $9,025 
折旧费用和租赁装修摊销,包括在合并收益表的占用费用,为$2.2百万,$3.3百万美元和美元2.3截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
注11-存款
于二零二三年及二零二二年十二月三十一日之按金组成部分如下:
12月31日,
(金额以千为单位)20232022
需求,不计息$4,422,494 $1,885,045 
活期计息5,580,527 8,476,027 
储蓄,包括货币市场存款账户4,629,336 3,546,015 
时间3,287,879 4,249,866 
总存款$17,920,236 $18,156,953 
160


于2023年12月31日,定期存款的预定到期日如下:
(金额以千为单位)2023年12月31日
2024$2,474,929 
2025200,844 
2026356,644 
2027117,695 
2028137,767 
此后 
定期存款总额$3,287,879 
超过联邦存款保险公司250,000美元限额的定期存款总额为186.3百万美元和美元85.5分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。
重新分类为贷款的活期存款透支为#美元1.2百万美元和美元3.7分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。
截至2023年12月31日和2022年12月31日,世行拥有美元1.110亿美元176.2分别为1000万美元的存款,它曾承诺为这些存款提供1.110亿美元175.61,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000的可用借款能力,分别通过备用信用证安排提供给储户。
附注12-借款
短期债务
截至2023年12月31日和2022年12月31日的短期债务如下:
 12月31日,
 20232022
(千美元)金额费率金额费率
联邦住房金融局取得进展$  %$300,000 4.54 %
短期债务总额$ $300,000 
以下为与客户短期债务相关的附加信息摘要:
 12月31日,
(千美元)202320222021
FRB进展(1)
任何月底未偿还的最高限额$ $ $ 
年内平均结余120,099   
年内加权平均利率5.23 % % %
联邦住房金融局取得进展
任何月底未偿还的最高限额$ $775,000 $850,000 
年内平均结余87,407 144,918 264,704 
年内加权平均利率5.16 %1.07 %2.35 %
购买的联邦基金
任何月底未偿还的最高限额 895,000 365,000 
年内平均结余3,781 349,581 22,110 
年内加权平均利率4.97 %1.66 %0.07 %
(1)这包括BTFP项下的预付款。BTFP向符合条件的存款机构提供最长一年的贷款,这些机构承诺以面值计算的任何抵押品,这些抵押品有资格被联邦储备银行在公开市场操作中购买,如美国国债、美国机构证券和美国机构抵押贷款支持证券。
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日,Customers Bank在联邦资金额度下的可用资金总额为1.7十亿美元。
161


长期债务
FHLB和FRB的进展
截至2022年12月31日、2023年和2022年的FHLB和FRB长期预付款如下:
十二月三十一日,
20232022
(千美元)金额费率金额费率
联邦住房金融局取得进展(1)(2)
$1,203,207 3.91 %$500,000 3.37 %
长期FHLB和FRB预付款总额$1,203,207 $500,000 
(1)上表中报告的所有金额包括FHLB的固定利率长期预付款#美元。250.01000万美元,2024年6月到期,可退还选择权,可以在客户选择的某些预定日期偿还,无需罚款,固定利率长期预付款为$950.02025年3月至2028年3月,到期日为2023年12月31日。
(2)收入包括美元3.2截至2023年12月31日,被指定为FHLB长期预付款公允价值对冲的利率掉期的未摊销基数调整。有关更多信息,请参阅附注21--衍生工具和套期保值活动。
截至2023年12月31日,FHLB长期预付款的到期日如下:
2023年12月31日
(千美元)
金额(1)
费率
2024$250,000 3.44 %
2025200,000 4.45 %
2026200,000 4.32 %
2027450,000 3.70 %
2028100,000 4.19 %
此后  %
长期FHLB预付款总额$1,200,000 
(1)上表中报告的所有金额包括FHLB的固定利率长期预付款#美元。250.02024年6月到期的1000万美元,以及可退还的选择权,可以在客户银行选择的特定预定日期偿还,而不会受到惩罚。
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月,联邦住房金融局和联邦住房金融局的最大借款能力如下:
十二月三十一日,
(金额以千为单位)20232022
FHLB的总最大借款能力$3,474,347 $3,241,120 
FRB的总最大借款能力(1)
3,436,000 2,510,189 
符合资格的贷款和证券(1)作为FHLB和FRB垫款的抵押品
8,575,137 7,142,865 
(1)包括$475.3根据BTFP,2023年12月31日可获得的借款能力为1.2亿美元,该计划向符合条件的存款机构提供最长一年的贷款,这些机构承诺以面值计算的任何抵押品,这些抵押品有资格被联邦储备银行在公开市场操作中购买,如美国国债、美国机构证券和美国机构抵押贷款支持证券。
162


优先和次级债务

截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月的长期优先票据和次级债如下:
十二月三十一日,
(千美元)20232022
发出者排名账面金额账面金额费率已发行金额发布日期成熟性价格
客户Bancorp
高年级(1)
$98,928 $98,788 2.875 %$100,000 2021年8月2031年8月100.000 %
客户Bancorp高年级24,912 24,792 4.500 %25,000 2019年9月2024年9月100.000 %
其他借款总额$123,840 $123,580 
客户Bancorp
从属的(2)(3)
$72,766 $72,585 5.375 %$74,750 2019年12月2034年12月100.000 %
客户银行
从属的(2)(4)
109,464 109,367 6.125 %110,000 2014年6月2029年6月100.000 %
次级债务总额$182,230 $181,952 
(1)优先债券的年息率固定为2.875%至2026年8月15日。从2026年8月15日至到期,票据的年利率将等于基准利率,预计为三个月期SOFR,加235基点。Customers Bancorp有能力全部或部分赎回优先票据,赎回价格相当于100在2026年8月15日或之后的某些时间段的本金余额的%。
(2)就监管资本而言,附属票据符合二级资本的资格。
(3)Customers Bancorp有能力全部或部分赎回次级票据,赎回价格相当于100在2029年12月30日或之后的某些时间段的本金余额的%。
(4)附属票据的年息率固定为6.125%至2024年6月26日。从2024年6月26日至到期,这些票据的年利率将相当于三个月期LIBOR加344.3基点。根据国会于2022年3月15日通过的可调利率(LIBOR)法案,客户预计次级票据将以三个月期限SOFR加26.161个基点的期限利差调整取代三个月LIBOR作为基准参考利率,以计算2024年6月26日之后的年利率。客户银行有权全部或部分赎回次级票据,赎回价格相当于100在2024年6月26日或之后的某些时间段本金余额的%。
注13-股东权益
普通股
在2023年、2022年和2021年期间,Customers Bancorp除了与基于股份的薪酬计划有关外,没有发行任何普通股。
2021年8月25日,Customers Bancorp董事会批准了一项股份回购计划(“股份回购计划”),以回购至多3,235,326公司普通股股份(代表10股票回购计划下的股票购买可以通过公开市场购买、私下协商的交易、通过使用规则10b5-1计划或其他方式执行。购买股份的确切数量、购买时间、购买价格和购买条款由本公司酌情决定,并遵守所有适用的监管限制。购买的客户Bancorp1,379,883其普通股价格为$39.8300万,830,145股票价格为$33.2百万美元和527,789股票价格为$27.7于截至2023年12月31日及2022年及2021年12月31日止年度内,根据股份回购计划分别为1,000,000,000,000股。股票回购计划的期限延长至2023年9月27日,除非提前终止。2023年9月27日,股份回购计划到期。
优先股
一系列已发行优先股。2021年9月15日,客户赎回了C系列和D系列优先股的所有流通股,总支付金额为$82.51000万美元,赎回价格为$25.00每股。支付的赎回价格超过C系列和D系列优先股的账面价值$2.8百万美元作为优先股赎回亏损计入截至2021年12月31日的年度综合收益表。在赎回生效后,不是C系列和D系列优先股的股票仍未发行。在2023年、2022年和2021年,客户Bancorp做到了发行任何优先股。
163


下表汇总了客户在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日仍未偿还的优先股发行情况以及每股支付的股息。
(除每股和每股数据外,以千为单位)12月31日的股票,账面价值在12月31日,
初始固定利率
股息率浮动日期和最早赎回日期
三个月期LIBOR加浮动利率:
2023年支付的每股股息
固定对浮动利率:发行日期2023202220232022
E系列2016年4月28日2,300,0002,300,000$55,593 $55,593 6.45 %2021年6月15日5.140 %$2.62 
F系列2016年9月16日3,400,0003,400,00082,201 82,201 6.00 %2021年12月15日4.762 %$2.53 
总计5,700,0005,700,000$137,794 $137,794 
E系列和F系列优先股的股息不是累积的。如果Customers Bancorp董事会或正式授权的董事会委员会没有就股息期宣布E系列和F系列优先股的股息,则不应视为该股息期的应计股息、在适用的股息支付日支付或累积的股息,且Customers Bancorp将没有义务支付该股息期的任何股息,无论董事会或董事会正式授权的委员会是否就任何未来股息期宣布E系列和F系列优先股的股息。2021年6月15日,E系列优先股以3个月期LIBOR加5.14%,而固定利率为6.45%。2021年12月15日,F系列优先股以3个月期LIBOR加4.762%,而固定利率为6.00%。根据国会于2022年3月15日通过的可调整利率法案,客户以三个月期SOFR加三个月期LIBOR 26.161个基点的期限利差调整作为E系列和F系列优先股的基准参考利率5.14%和4.762%,从2023年10月25日宣布的股息开始。
E系列和F系列优先股没有规定的到期日,不受任何强制性赎回、偿债基金或其他类似条款的约束,除非在客户Bancorp的选择下赎回,否则将保持未偿还状态。客户Bancorp可以根据自己的选择赎回E系列和F系列优先股,赎回价格相当于$25.00(I)于E系列优先股及F系列优先股于2021年6月15日或之后的任何股息支付日不时支付全部或部分股息,或(Ii)于监管资本处理事件发生后90天内支付全部或部分股息。E系列和F系列优先股的任何赎回都必须事先获得联邦储备委员会的批准。根据监管资本指导方针,E系列和F系列优先股有资格成为一级资本。除非在有限情况下,E系列和F系列优先股没有任何投票权。
附注14-员工福利计划
401(K)计划
客户有401(K)利润分成计划,根据该计划,符合条件的团队成员可以贡献高达美国国税局(IRS)法定年度缴费限额的金额。客户提供的匹配贡献相当于50第一个的百分比6团队成员贡献的百分比。截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的客户雇主供款为2.5百万,$2.3百万美元,以及$2.1分别为100万美元。2021年,401(K)计划成为美国劳工部根据1974年《雇员退休收入保障法》定义的多雇主计划,涵盖Customers和BM Technologies的全职员工。自2023年1月1日起,BM Technologies的员工不再是401(K)计划的参与者,401(K)计划从多雇主计划改为单一雇主计划。BM Technologies的所有员工及其账户余额都被转移到由BM Technologies发起的单独的401(K)计划中。
补充行政人员退休计划
客户与其董事长兼首席执行官签订了补充高管退休计划(SERP),该计划为15-在他年满#岁之后的一年内65或者当他终止雇佣关系时。SERP是一种固定缴款型递延补偿安排,旨在提供#美元的目标年度退休福利。300,000每年15从年龄开始的年份65,基于假设的恒定收益率7%/年。退休福利水平不受客户保障,最终退休福利可以小于或大于目标。客户通过增加其拥有的董事长兼首席执行官的人寿保险单的现金退保额,为其在SERP下的义务提供资金。截至2023年12月31日和2022年12月31日的欠款现值为#美元。7.3百万美元和美元6.0分别为100万美元,并计入其他负债。
164


在截至2022年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内,客户与几名高管签订了额外的SERP,这些高管在年满16岁时提供终身退休福利65或当高管终止雇用时;提前解雇福利;控制权福利的变更;以及这些SVP中所述的某些伤残和死亡福利。这些SERP是递延补偿安排,旨在根据客户购买的年金合同的账户价值提供福利,为SERP下的义务提供资金。截至2023年12月31日和2022年12月31日,根据这些特别信贷计划所欠款项的现值为#美元。0.8百万美元和美元0.6分别为100万美元,并计入其他负债。
附注15-基于股份的薪酬计划
摘要
2019年,Customers Bancorp股东批准了2019年计划,2010年,Customers Bancorp股东批准了2010年计划,2012年,Customers Bancorp股东批准了2004年计划。这些计划的目的是通过将客户的董事会成员、团队成员、高级管理人员和高管的个人利益与客户股东的个人利益联系起来,并为这些个人提供杰出业绩的激励,从而为客户的股东创造更高的回报,从而促进客户Bancorp的成功和提升客户的价值。2019年计划、2010年计划和2004年计划旨在为客户提供灵活性,使其能够激励、吸引和留住客户董事会成员、团队成员、高级管理人员和客户高管的服务。股票期权和限制性股票单位通常在授予日三周年或五周年时授予,前提是受让人继续受雇于客户或继续在董事会任职。关于……根据以下条款授予的某些股票期权2010计划,只有当客户的完全稀释后的有形账面价值增加了50从授予之日起计算的%。基于股份的奖励通常规定,如果控制权发生变化(如各自计划协议中所定义),则可加速归属。任何股票期权的行权期不得超过10自批出之日起计数年,但计划所准许者除外。
2019年、2010年和2004年的计划由董事会领导力发展和薪酬委员会管理。2019年计划规定授予期权,如果向团队成员授予股票增值权、限制性股票、限制性股票单位和向团队成员、高级管理人员、高管、董事会成员、顾问和顾问授予的非限制性股票,则部分或全部期权的结构可能符合激励股票期权的资格。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内,Customers Bancorp的股东批准了对2019年计划的修正案,将发行的普通股数量增加了740,325股票和330,000分别为股票。根据修订后的2019年计划,可以发行的普通股最高数量为2,570,325股份。2010年计划专门规定向团队成员、管理人员和管理人员授予股票期权,其中一些或所有股票期权的结构可能符合激励性股票期权的资格。根据2010年计划可发行的普通股最高数量为3,666,667股份。2004年计划规定授予期权,如果授予团队成员、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位和非限制性股票,则部分或全部期权的结构可能符合奖励股票期权的资格,团队成员、高级管理人员、执行人员和董事会成员。根据2004年计划可发行的普通股最高股数为2,750,000股份。在截至2020年12月31日的年度内,客户获得的初步奖励为300,0002019年和2004年计划以外的与高管任命相关的限制性股票单位,并经董事会独立成员批准,包括其领导力发展和薪酬委员会的所有成员。在截至2023年12月31日的年度内,客户根据纽约证券交易所上市规则授予一次性就业诱因奖22,300与2019年计划以外的风险银行团队入职相关的限制性股票单位,并经客户董事会批准,包括出席会议的所有独立董事,占独立董事多数的独立董事。根据各自的计划协议,2010年和2004年计划已于2021年12月31日前终止。截至2023年12月31日,根据2019年计划可授予的普通股总数为381,211股份。
2011年1月1日,客户启动了奖金认可和保留计划(“BRRP”)。这是一个限制性股票单位计划。有资格参加BRRP的团队成员包括首席执行官和其他高级管理人员,以及由领导力发展和薪酬委员会自行决定的高薪团队成员。根据BRRP,选择推迟的参与者不少于25%,但不超过50价值等于参与者延期红利部分的普通股被分配到年度延期账户,相当于相同数量的普通股的等额普通股也被分配到年度延期账户。参与者成为100在账户首次融资五周年之日起,客户可继续受雇于年度递延账户,但从融资之日起至周年日为止,客户可继续雇用他或她。客户在收到股东对2019年计划的批准后,于2019年停止了BRRP。
165


在年龄或年龄之后退休的情况下,加速授予65、死亡、因残疾而终止合同或根据BRRP变更对客户的控制。参与者首先有资格根据BRRP就其2011年的奖金进行选举,奖金应于2012年第一季度支付。BRRP没有规定要保留的股票的具体数量;根据该计划的条款,根据该计划授予的限制性股票单位受到支付给该计划参与者的现金奖金数额的限制。截至2023年12月31日,根据本计划发行的非既有限制性股票单位总数为1,297.
与股票期权和限制性股票单位相关的基于股票的薪酬支出在奖励的归属期间以直线基础确认,是工资和员工福利支出的组成部分。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度基于股份的薪酬支出总额为$11.2百万,$11.0百万美元和美元12.6分别为100万美元。在2023年12月31日,有$20.6未确认的补偿成本百万美元与所有非归属的以股份为基础的补偿奖励有关。这笔费用预计将在2028年之前确认。
附注3所述者 终止经营,客户确认以股份为基础的补偿费用为$0.8 于出售BMT时归属授予BMT若干团队成员的限制性股票单位,计入截至2021年12月31日止年度的已终止经营业务亏损。
员工购股计划
2014年,Customers Bancorp的股东批准了员工股票购买计划(ESPP)。ESPP旨在鼓励团队成员参与客户的所有权和经济发展。该计划旨在符合《国内税收法》所定义的ESPP,并由客户董事会领导力发展和薪酬委员会管理。
根据ESPP,团队成员可以选择通过工资扣除购买客户的普通股。因为根据该计划, 85每股普通股在每个季度认购期第一天的公平市值的%(a 15根据现行会计指引,客户的ESPP被视为一项补偿计划。因此,折扣的全部金额是可确认的补偿费用。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的ESPP开支为$172千美元,1921000美元,和1美元115分别是上千个。
股票期权
客户一般使用柏力克-舒尔斯期权定价模式估计各购股权于授出日期之公平值。无风险利率乃根据购股权之预期年期按购股权授出日期之零息国库利率计算。预期波幅乃根据过往资料厘定。预期年期为管理层的估计,当中已考虑归属规定, 好几年了。
授予的期权的行使价等于Customers Bancorp普通股在授予日的收盘价。所发行之购股权须受 五年制瀑布或悬崖归属和到期后, 十年,除非图则准许。 不是截至2023年和2022年12月31日止年度,向高级职员和团队成员授予了购买Customers Bancorp普通股股份的期权。截至2021年12月31日止年度,可购买合共 720,000Customers Bancorp有投票权的普通股被授予某些管理人员和团队成员。授予的期权的行使价等于Customers Bancorp有投票权的普通股在授予日的收盘价。所发行之购股权须受 五年制悬崖归属和到期后, 十年,除非图则准许。
下表呈列截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度所使用的加权平均假设及所产生的每份已授出购股权的加权平均公平值。
截至2013年12月31日止年度,
202320222021
加权平均无风险利率 % %1.09 %
预期股息收益率 % %0.00 %
加权平均预期波动率 % %41.78 %
加权平均预期寿命(年)007
加权平均-授予的每个期权的公允价值$ $ $13.24 
166


下表汇总了截至2023年12月31日的年度股票期权活动:
(美元以万元计,但加权平均行权价格除外)
选项的数量
加权的-
平均值
锻炼
价格
加权的-
平均值
剩余
合同
术语
以年为单位
集料
固有的
价值
未清偿,2022年12月31日1,488,582 $26.56 
授与  
已锻炼(130,963)16.69 $3,028 
过期  
被没收(18,223)24.27 
未清偿,2023年12月31日1,339,396 $27.56 5.4$40,267 
可于2023年12月31日行使733,655 $25.76 4.1$23,373 
截至2023年12月31日止年度内,因行使股票期权而收到的现金为$2.2百万美元。行使期权所产生的税务优惠为$0.22023年将达到100万。
客户截至2023年12月31日的非既得期权状况以及截至2023年12月31日的年度变化摘要如下:

选项的数量
加权的-
平均值
行权价格
截至2022年12月31日未归属623,426 $29.58 
授与  
既得  
过期  
被没收(17,685)24.42 
截至2023年12月31日未归属605,741 29.73 
限售股单位
根据2019年和2004年计划授予的限制性股票单位的公允价值是根据授予日客户普通股的收盘价确定的,但下文讨论的长期激励补偿计划下具有市场条件的基于业绩的限制性股票单位除外。基于业绩的限制性股票单位在市场条件下的公允价值是使用蒙特卡洛模拟模型确定的,截至授予日。根据BRRP授予的限制性股票单位的公允价值是在没有选择延期的情况下支付该部分奖金的日期计算的。
从2018年开始,领导力发展和薪酬委员会建议并董事会批准了一项新的长期激励性薪酬计划,该计划将业绩指标纳入客户某些关键高管的限制性股票奖励。具体来说,40被授予长期激励薪酬的限制性股票单位的%将按比例三年。将授予剩余股份的限制性股票单位的数量60%取决于满足某些业绩指标的客户,包括总股东回报、平均普通股权益回报率和平均不良资产(NPA)占总资产的比例-相对于其同级组业绩的年度期间。性能条件被认为是可能的。
有几个769,455在截至2023年12月31日的年度内授予的限制性股票单位。这个769,455单位是根据2019年计划授予的,并受-年瀑布归属(每年归属金额的三分之一)或-年悬崖归属,与74,372在这些单位中,也要遵守上述业绩指标。
167


下表显示了截至2023年12月31日的限制性股票单位的状况,以及截至2023年12月31日的年度内的变化:
受限
股票价格单位
加权的-
平均拨款-
日期公允价值
于二零二二年十二月三十一日尚未行使及未归属778,153 $27.39 
授与769,455 24.94 
既得(337,323)21.17 
被没收(50,503)28.56 
截至2023年12月31日的未偿还和未归属1,159,782 26.78 
客户有一项政策,允许其董事选择接受普通股,而不是他们的现金预付金。在截至2023年12月31日的年度内,客户发出39,829公允价值为$的普通股1.2向董事支付100万美元作为对他们服务的补偿。公允价值一般根据普通股发行前一天的收盘价确定。
附注16-所得税
来自持续经营的所得税支出构成如下:
截至2013年12月31日止年度,
(金额以千为单位)202320222021
当前
联邦制$42,485 $37,476 $50,971 
状态15,935 18,880 18,215 
总当期费用58,420 56,356 69,186 
延期
联邦制17,478 7,249 14,957 
状态4,699 (342)2,797 
递延费用总额22,177 6,907 17,754 
所得税费用$80,597 $63,263 $86,940 
由于以下原因,有效税率不同于2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日适用于所得税支出前收入的联邦法定税率21%:
截至2013年12月31日止年度,
202320222021
(千美元)金额税前收入的百分比金额税前收入的百分比金额税前收入的百分比
按法定税率征收的联邦所得税$69,455 21.00 %$61,173 21.00 %$92,654 21.00 %
州所得税,扣除联邦福利后的净额16,447 4.97 9,184 3.15 16,863 3.82 
免税利息,扣除免税额(769)(0.23)(650)(0.22)(670)(0.15)
银行拥有的人寿保险1,286 0.39 (3,084)(1.06)(1,927)(0.44)
扣除基数后的税收抵免(11,199)(3.39)(8,644)(2.97)(11,284)(2.92)
基于股权的薪酬(679)(0.21)(2,293)(0.79)(8,237)(1.87)
不可扣除的高管薪酬1,872 0.57 2,074 0.71 3,195 0.72 
FDIC保费限制1,604 0.49 268 0.09 285 0.06 
外国子公司的已记录基差    (4,217)(1.00)
未确认的税收优惠(785)(0.24)3,633 1.25   
其他3,365 1.02 1,602 0.56 278 0.48 
有效所得税率$80,597 24.37 %$63,263 21.72 %$86,940 19.70 %
168


递延所得税反映了为税务报告和财务报表目的而确认的收入和费用的暂时性差异,主要是因为某些项目在不同时期为财务报告和纳税申报目的而确认。
12月31日,
(金额以千为单位)20232022
递延税项资产
贷款和租赁的信贷损失准备$33,978 $33,463 
净营业亏损643 734 
薪酬和福利8,576 7,748 
递延贷款费用和费用净额 11,330 
租赁责任4,618 4,868 
证券未实现净亏损46,281 57,302 
应计遣散费51 4,741 
其他6,100 3,569 
递延税项资产总额100,247 123,755 
递延税项负债
递延贷款费用和费用净额(1,236) 
符合税务条件的租赁调整(80,749)(71,860)
使用权资产(4,037)(4,122)
其他(1,614)(1,964)
递延税项负债总额(87,636)(77,946)
递延税项资产净额
$12,611 $45,809 
递延税项净资产计入2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的其他资产。
客户大约有1美元3.1截至2023年12月31日,联邦和州净营业亏损中有100万美元受到美国国税法第382条规定的年度限额的限制,该限额将于2028年开始到期。
下表列出了截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度未确认税收优惠的变化:
截至2013年12月31日止年度,
(金额以千为单位)202320222021
1月1日的余额
$4,065 $ $ 
与上一年税收状况有关的增加 1,221  
与上一年纳税状况有关的减少额(1,474)  
与本年度税收状况有关的增加361 2,844  
聚落(1,156)  
法规失效   
12月31日的结余
$1,796 $4,065 $ 
截至2023年12月31日,所有客户未确认的税收优惠,如果得到确认,将影响有效税率。不包括在上表中的是$0.4在递延税项中确认的未确认的州税收优惠的联邦所得税优惠,这也可能影响实际税率。客户在所得税支出中确认与未确认的税收优惠相关的利息,并在其他非利息支出中确认惩罚。0.11000万美元和300万美元1.4与所得税支出中未确认的税收优惠有关的利息。
在未来12个月内,由于重新评估在审查、上诉、法院或税务法规关闭中产生的不确定税务状况,未确认税收优惠的金额可能会发生变化。客户预期未确认税项优惠余额在未来12个月内不会大幅增加或减少。
169


客户需要缴纳美国联邦所得税以及各州和地方税收管辖区的所得税。通常,在截至2020年12月31日的一年内,客户不再接受联邦、州和地方税务当局的审查,新泽西州和纽约市除外。2023年,客户与纽约州解决了2015-2017纳税年度的审计审查,与纽约市解决了2016-2018纳税年度的审计审查。新泽西州目前正在对2018纳税年度的客户进行审计,纽约市目前正在对2019-2021纳税年度进行审计。预计不会有重大调整。
附注17-与行政人员、董事及主要股东的交易
客户已经,也可能会在未来与董事的高管、董事、主要股东、他们的直系亲属和关联公司(通常称为关联方)在正常业务过程中进行银行交易。包括一些现任董事、董事的被提名人以及他们曾担任高管或同等职位的客户和实体或组织的高管10于截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度内,于正常业务过程中为客户或与客户有交易或涉及客户的权益。所有这些交易涉及的金额都没有超过5客户在2023年、2022年和2021年12月31日的股东权益总额的百分比。今后可能会在正常业务过程中与这类个人和实体进行更多的交易。
附注18-具有表外风险的金融工具
客户涉及金融工具和其他具有表外风险的承诺。存在表外风险的金融工具是在正常业务过程中产生的,以满足银行客户的融资需求。这些金融工具包括提供信贷的承诺,包括信用额度的未使用部分和备用信用证。这些工具在不同程度上涉及超过资产负债表上确认金额的信用风险要素。
在承诺提供信贷的情况下,在金融工具的另一方不履行义务的情况下,信用损失的风险由这些工具的合同金额表示。用于作出承诺和有条件债务的信贷政策与用于资产负债表内工具的信贷政策相同。由于它们涉及类似于发放贷款和租赁的信贷风险,因此发放信贷的承诺受到世行的信贷政策和其他承保标准的约束。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,以下表外承诺、金融工具和其他安排尚未偿还:
十二月三十一日,
(金额以千为单位)20232022
为贷款和租赁提供资金的承诺$114,510 $156,824 
为按揭仓储贷款提供资金的未获资金承担1,749,897 2,371,828 
信贷额度和信用卡项下的未筹措资金承付款3,105,689 3,716,036 
信用证20,273 28,439 
其他未使用和未供资的承付款17,523 16,325 
为贷款和租赁提供资金的承诺、为抵押贷款仓库贷款提供资金的无资金支持的承诺、信用额度、信用证和信用卡项下的无资金支持的承诺是指在银行的正常业务过程中向客户提供信贷或为客户的利益提供信贷的协议。
只要没有违反合同中规定的任何条件,为贷款和租赁提供资金的承诺和信贷额度下的无资金承诺可以是银行的义务。由于许多承诺预计将到期而不动用,因此总承诺额不一定代表未来的现金需求。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款,可能需要支付费用。本行会按个别情况评估每名客户的信誉。如本行认为在发放信贷时有需要,所取得的抵押品金额将根据管理层的信用评估而定。持有的抵押品各不相同,但可能包括个人或商业房地产、证券、应收账款、库存和设备。
抵押贷款仓库贷款承诺是指为抵押银行业务从关闭个人抵押贷款到将其出售到二级市场的管道提供资金的协议。大多数个人抵押贷款由美国政府通过联邦住房管理局(FHA)、美国退伍军人事务部(VA)等计划之一提供保险或担保,或者是有资格出售给房利美和房地美的传统贷款。这些承诺通常每月根据利率、再融资活动、新房销售以及法律法规的变化而波动。
170


未偿信用证是银行为保证客户履行义务而向第三方出具的有条件承诺。无论客户是否继续满足信用证延期的条件,信用证都有义务为这些信用证项下的开立汇票提供资金。开立信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款和租赁便利所涉及的信用风险基本相同。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的备用信用证下担保的当前负债金额并不重要。
与贷款有关的承诺的信贷损失准备
如附注2-重要会计政策及列报基准所述,有关贷款相关承担的会计准则乃根据美国会计准则第326条计算的负债账,代表客户因履行发放信贷的合约责任而面临信贷风险的合约期内的预期信贷损失。如果客户有无条件取消义务的权利,则不承认任何ACL。表外信贷承诺主要包括上文披露的未偿还信用证和信用证项下的可用金额。对于风险敞口期间,预期信贷损失的估计既考虑了资金发生的可能性,也考虑了在承诺或其他表外风险敞口的估计剩余寿命内预期获得资金的金额。客户使用给定的违约计算来估计未提取或未融资的承诺的预期信贷损失。表外信贷敞口的终身损失率的计算方式与表内信贷敞口相同,使用相同的模型和经济预测,并根据估计的融资发生可能性进行调整。客户确认为信贷损失拨备的好处为$0.1在截至2023年12月31日的一年内,ACL为$2.9截至2023年12月31日,为1.2亿美元。客户确认了一项信贷损失准备金为#美元。0.9在截至2022年12月31日的一年内,ACL为$3.0截至2022年12月31日,为1.2亿美元。贷款相关承担的应计利息和其他负债在综合资产负债表中计入应计利息,信贷损失费用在综合损益表中计入其他非利息支出中的信贷损失准备。
附注19-监管资本
银行和Bancorp受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本金要求可能导致监管机构采取某些强制性的、可能是额外的自由裁量性行动,如果采取这些行动,可能会对客户的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架,世行和Bancorp必须满足具体的资本准则,这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。银行控股公司不适用立即纠正措施的规定。
2020年第一季度,美国联邦银行监管机构允许银行机构出于监管资本的目的,在三年内逐步引入新的CECL会计规则对留存收益的首日影响。作为对新冠肺炎影响的回应的一部分,2020年3月31日,美国联邦银行业监管机构发布了一项临时最终规则,其中提供了将CECL对监管资本的某些影响暂时推迟两年、然后是三年过渡期的选项。临时最终规则允许银行组织将采用CECL的首日影响的100%推迟两年,以及自采用CECL以来报告的信贷损失准备累计变化的25%。客户已选择采用临时最终规则,这反映在下面提供的监管资本数据中。截至2021年12月31日,CECL资本过渡的累计影响为61.6从2022年1月1日至2024年12月31日,将以每年25%的速度分阶段实施。截至2023年12月31日,我们的监管资本比率反映了50%,即50%30.8700万美元,与CECL过渡条款相关的福利。
2020年4月,美国联邦银行业监管机构发布了一项临时最终规则,允许银行在其监管资本比率中排除参与SBA PPP计划的影响。具体地说,购买力平价贷款的风险加权为零,银行在计算第一级资本与平均资产比率(即杠杆率)时,可以将所有抵押给FRB Paycheck Protection Program流动性工具(“PPPLF”)的购买力平价贷款从其平均综合资产中剔除。客户将此监管指引应用于其监管资本比率的计算中,如下所示。
监管为确保资本充足性而建立的量化措施要求银行和Bancorp维持普通股一级、一级资本与风险加权资产以及一级资本与平均资产的最低金额和比率(如下表所述)。在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,世行和Bancorp满足了它们必须遵守的所有资本金要求。
171


一般来说,为了分别符合监管机构对资本充足或资本充足的定义,或为了遵守巴塞尔协议III的资本要求,一家机构必须至少保持普通股一级资本比率、一级资本比率和基于风险的总资本比率以及一级杠杆率超过下表规定的相关最低比率:
最低资本水平分类为:
 实际资本充足资本充裕符合巴塞尔协议III
(千美元)金额比率金额比率金额比率金额比率
截至2023年12月31日:
普通股一级资本(风险加权资产)
客户银行,Inc.$1,661,149 12.230 %$611,200 4.500 %不适用不适用$950,755 7.000 %
客户银行$1,868,360 13.773 %$610,453 4.500 %$881,765 6.500 %$949,594 7.000 %
第一级资本(风险加权资产)
客户银行,Inc.$1,798,942 13.245 %$814,933 6.000 %不适用不适用$1,154,489 8.500 %
客户银行$1,868,360 13.773 %$813,937 6.000 %$1,085,250 8.000 %$1,153,078 8.500 %
总资本(与风险加权资产之比)
客户银行,Inc.$2,076,550 15.289 %$1,086,578 8.000 %不适用不适用$1,426,133 10.500 %
客户银行$2,073,202 15.283 %$1,085,250 8.000 %$1,356,562 10.000 %$1,424,390 10.500 %
一级资本(相对于平均资产)
客户银行,Inc.$1,798,942 8.375 %$859,189 4.000 %不适用不适用$859,189 4.000 %
客户银行$1,868,360 8.708 %$858,225 4.000 %$1,072,782 5.000 %$858,225 4.000 %
截至2022年12月31日:
普通股一级资本(风险加权资产)
客户银行,Inc.$1,470,837 9.637 %$686,838 4.500 %不适用不适用$1,068,415 7.000 %
客户银行$1,708,598 11.213 %$685,694 4.500 %$990,447 6.500 %$1,066,636 7.000 %
第一级资本(风险加权资产)
客户银行,Inc.$1,608,630 10.539 %$915,784 6.000 %不适用不适用$1,297,361 8.500 %
客户银行$1,708,598 11.213 %$914,259 6.000 %$1,219,012 8.000 %$1,295,201 8.500 %
总资本(与风险加权资产之比)
客户银行,Inc.$1,862,089 12.200 %$1,221,045 8.000 %不适用不适用$1,602,622 10.500 %
客户银行$1,889,472 12.400 %$1,219,012 8.000 %$1,523,765 10.000 %$1,599,954 10.500 %
一级资本(相对于平均资产)
客户银行,Inc.$1,608,630 7.664 %$839,547 4.000 %不适用不适用$839,547 4.000 %
客户银行$1,708,598 8.150 %$838,611 4.000 %$1,048,264 5.000 %$838,611 4.000 %
《巴塞尔协议III资本规则》要求我们保持2.500关于普通股第1级、第1级和总资本相对于风险加权资产的资本节约缓冲百分比,这规定了超过基于风险的最低资本充足率要求的资本水平。如果金融机构的保护缓冲金额低于要求的数额,则在资本分配方面受到限制,包括支付股息和股票回购,以及向高管支付某些可自由支配的奖金。
附注20-关于金融工具公允价值的披露
客户使用公允价值计量来记录对某些资产和负债的公允价值调整,并披露其金融工具的公允价值。ASC 825,*金融工具要求披露被视为金融工具的实体资产和负债的估计公允价值。对于客户来说,与大多数金融机构一样,其大部分资产和负债被认为是金融工具。这些工具中的许多缺乏可用交易市场,其特征是愿意进行交易所交易的买方和卖方。出于公允价值披露的目的,客户使用ASC 820项下的某些公允价值计量标准,公允价值计量和披露(“ASC 820”),如下所述。
172


根据美国会计准则第820条,金融工具的公允价值为于计量日期在市场参与者之间有序交易中出售一项资产或转移一项负债所收取的价格。公允价值最好根据所报的市场价格确定。然而,在许多情况下,客户的各种金融工具没有报价的市场价格。在没有报价的情况下,公允价值基于使用现值或其他估值技术的估计。这些技术很大程度上受到所用假设的影响,包括贴现率和对未来现金流的估计。因此,公允价值估计可能不会在票据的即时结算中实现。
公允价值指引提供了对公允价值的一致定义,侧重于在当前市场条件下的计量日期市场参与者之间有序交易(即非强制清算或廉价出售)中的退出价格。如果资产或负债的活动数量和水平大幅下降,改变估值技术或使用多种估值技术可能是合适的。在这种情况下,决定有意愿的市场参与者在当前市场条件下在计量日期进行交易的价格取决于事实和情况,需要使用重大判断。公允价值是在当前市场条件下最能代表公允价值的范围内的合理点数。
公允价值指引还确立了公允价值等级,并描述了用于对公允价值计量进行分类的以下三个级别:
第1级:未经调整的活跃市场报价,即在计量日期可获得相同、不受限制的资产或负债的报价。
第二级:在资产或负债的整个期限内,在不活跃的市场上报价,或直接或间接可观察到的投入。
第三级:价格或估值技术需要对投入进行调整,而这些投入对公允价值计量既重要又不可观察(即,很少或根本没有市场活动的支持)。
金融工具在公允价值层次中的水平是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。
以下方法和假设用于估计客户的金融工具截至2023年12月31日、2023年和2022年的公允价值:
按公允价值经常性记录的金融工具
投资证券:
具有易于确定的公允价值的股权证券、AFS债务证券和基于公允价值期权选择以公允价值报告的债务证券的公允价值是通过获得国家公认的和外国证券交易所的报价(第一级)、非活跃市场的报价(第二级)、矩阵定价(第二级)来确定的,矩阵定价是业内广泛使用的一种数学技术,用于对债务证券进行估值,而不是完全依赖于特定证券的报价市场价格,而是依赖证券与其他基准报价的关系。或内部和外部开发的模型,由于工具的市场活动有限或没有市场活动,使用无法观察到的输入(第3级)。
当没有报价的市场价格时,客户使用独立的定价服务,该服务利用矩阵定价来计算公允价值。此类公允价值计量考虑了交易商报价、市场价差、现金流、收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债务工具各自的条款和条件等可观察到的数据。管理层保持监控定价服务结果的程序,并有一个既定的程序来质疑其估值或方法,这些估值或方法似乎不寻常或出乎意料。
客户还使用内部和外部开发的模型,这些模型使用由于工具的市场活动有限或没有市场活动而无法观察到的输入。这些模型使用不可观察的输入,这些输入本质上是判断的,反映了我们对市场参与者将用来计算公允价值的假设的最佳估计。孤立的某些不可观察到的投入可能对该投入的某一特定变化对该工具的公允价值产生方向上的一致或相反的影响。当在估值技术中使用多个输入时,某一输入在某一方向上的变化可能被与另一输入相反的变化所抵消。根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平,这些资产被分类为公允价值第1、2或3级。
173


持有待售贷款-住宅按揭贷款(公允价值选项):
客户一般会根据持有供出售的住宅按揭贷款的公允价值,根据二手市场投资者就类似性质的贷款所作的承诺,估计该等贷款的公平价值。根据对公允价值计量有重大意义的最低投入水平,这些资产被归类为第二级公允价值。
持有待售贷款--消费其他分期贷款(公允价值选项):
消费其他分期贷款中的医疗分期贷款的公允价值是指与金融科技公司达成的协议中规定的最初为贷款提供资金的现金金额,加上应计利息和费用,通常在出售前持有至多90天。根据对公允价值计量有重大意义的最低投入水平,这些资产被归类为第3级公允价值。
应收贷款--商业按揭仓储贷款(公允价值选项):
商业抵押仓储贷款的公允价值是最初为抵押提供资金而垫付的现金金额,加上各自协议中规定的应计利息和费用。这笔贷款被抵押贷款公司用作抵押贷款融资和最终将贷款出售给投资者之间的短期过渡性融资。公允价值的变动一般不会被确认,因为在交易开始时,相关按揭贷款已出售给核准投资者。此外,利率是可变的,交易是短期的,平均寿命低于30从购买到销售的天数。根据对公允价值计量有重大意义的最低投入水平,这些资产被归类为第二级公允价值。
衍生工具(资产和负债):
利率互换、利率上限和信用衍生品的公允价值是使用将容易观察到的市场数据纳入市场标准方法的模型来确定的。这种方法将未来现金收入贴现和预期现金支付贴现净额计算在内。折现的可变现金收付是基于从可观察到的市场利率曲线得出的对未来利率的预期。此外,公允价值通过纳入客户及其交易对手的信用估值调整来对非履行风险的影响进行调整。根据对公允价值计量有重大意义的最低投入水平,这些资产和负债被分类为第二级公允价值。
住宅按揭贷款承诺的公允价值乃根据相关按揭贷款于二手市场出售时可产生的估计公允价值计算。客户通常使用第三方投资者手头上的承诺来估计退出价格,并根据客户的内部经验(即拉通率)调整承诺的行使概率。根据对公允价值计量有重大意义的最低投入水平,这些资产和负债被归类为第3级公允价值。
衍生资产和负债在综合资产负债表的其他资产和应计应付利息及其他负债中列示。
按公允价值在非经常性基础上记录的金融工具
抵押品依赖型贷款:
抵押品依赖型贷款是指那些在ASC 326项下入账的贷款,在这些贷款中,银行通常根据贷款抵押品的公允价值或贴现现金流分析来计量减值。公允价值一般根据抵押贷款的物业的独立第三方评估确定,折现现金流基于预期收益、销售协议或与第三方的意向书确定。根据对公允价值计量有重大意义的最低投入水平,这些资产一般被归类为第3级公允价值。
以下资料不应被解释为对客户全部公允价值的估计,因为公允价值只为客户资产和负债的有限部分提供计算。由于估值方法种类繁多,以及在作出这些估计时所使用的主观程度,客户披露的资料与其他公司披露的资料之间的比较可能并无意义。
174


客户金融工具在2023年、2023年和2022年12月31日的公允价值估计如下:
账面金额估计公允价值公允价值计量截至2023年12月31日
(金额以千为单位)相同资产的活跃市场报价(1级)重要的其他可观察到的投入(第2级)无法观察到的重要输入(3级)
资产:
现金和现金等价物$3,846,346 $3,846,346 $3,846,346 $ $ 
债务证券,可供出售2,376,860 2,376,860  2,341,911 34,949 
持有至到期的债务证券1,103,170 1,046,439  472,311 574,128 
持有待售贷款340,317 340,317  1,215 339,102 
应收贷款和租赁总额,扣除贷款和租赁的信贷损失准备12,726,456 12,513,386  897,912 11,615,474 
FHLB、联邦储备银行和其他限制性股票109,548 109,548  109,548  
衍生品 17,931 17,931  17,906 25 
负债:
存款$17,920,236 $17,922,005 $14,632,357 $3,289,648 $ 
联邦住房金融局取得进展1,203,207 1,188,517  1,188,517  
其他借款123,840 103,674  103,674  
次级债务182,230 164,233  164,233  
衍生品27,110 27,110  27,110  

账面金额估计公允价值公允价值计量截至2022年12月31日
(金额以千为单位)相同资产的活跃市场报价(1级)重要的其他可观察到的投入(第2级)无法观察到的重要输入(3级)
资产:
现金和现金等价物$455,806 $455,806 $455,806 $ $ 
债务证券,可供出售2,961,015 2,961,015  2,887,749 73,266 
持有至到期的债务证券840,259 793,813  437,680 356,133 
持有待售贷款328,312 328,312  322 327,990 
应收贷款和租赁总额,扣除贷款和租赁的信贷损失准备15,335,435 14,890,823  1,323,312 13,567,511 
FHLB、联邦储备银行和其他限制性股票74,196 74,196  74,196  
衍生品44,435 44,435  44,380 55 
负债:
存款$18,156,953 $18,127,338 $13,907,087 $4,220,251 $ 
联邦住房金融局取得进展800,000 781,113  781,113  
其他借款123,580 108,081  108,081  
次级债务181,952 168,441  168,441  
衍生品42,106 42,106  42,106  
175


对于在经常性和非经常性基础上按公允价值计量的金融资产和负债,在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日按公允价值等级按级别计量的公允价值计量如下:
2023年12月31日
在报告期末使用公允价值计量
(金额以千为单位)相同资产在活跃资产市场上的报价
(1级)
重要的其他可观察到的投入
(2级)
无法观察到的重要输入
(第三级)
总计
按公允价值经常性计量:
资产
可供出售的证券:
资产支持证券$ $57,680 $34,949 $92,629 
机构担保的住房抵押贷款债券 116,908  116,908 
抵押贷款债券 489,092  489,092 
商业抵押贷款支持证券 121,636  121,636 
公司票据 583,034  583,034 
私人标签抵押抵押债券 973,561  973,561 
衍生品 17,906 25 17,931 
持有待售贷款--公允价值期权 1,215 188,062 189,277 
应收贷款,抵押仓库--公允价值选项 897,912  897,912 
总资产--经常性公允价值计量$ $3,258,944 $223,036 $3,481,980 
负债
衍生品$ $27,110 $ $27,110 
在非经常性基础上按公允价值计量:
资产
抵押品依赖型贷款$ $ $2,373 $2,373 
总资产--非经常性公允价值计量$ $ $2,373 $2,373 
176


2022年12月31日
在报告期末使用公允价值计量
(金额以千为单位)相同资产在活跃资产市场上的报价
(1级)
重要的其他可观察到的投入
(2级)
无法观察到的重要输入
(3级)
总计
按公允价值经常性计量:
资产
可供出售的证券:
资产支持证券$ $87,276 $73,266 $160,542 
机构担保的住房抵押贷款债券 133,864  133,864 
抵押贷款债券 872,738  872,738 
商业抵押贷款支持证券 136,357  136,357 
公司票据 595,253  595,253 
私人标签抵押抵押债券 1,062,261  1,062,261 
衍生品 44,380 55 44,435 
持有待售贷款--公允价值期权 322  322 
应收贷款,抵押仓库--公允价值选项 1,323,312  1,323,312 
总资产--经常性公允价值计量$ $4,255,763 $73,321 $4,329,084 
负债
衍生品$ $42,106 $ $42,106 
在非经常性基础上按公允价值计量:
资产
抵押品依赖型贷款$ $ $4,819 $4,819 
总资产--非经常性公允价值计量$ $ $4,819 $4,819 
下表汇总了截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年的按公允价值经常性计量的资产支持证券(3级资产)的变动情况。
资产支持证券
截至12月31日止年度,
(金额以千为单位)202320222021
1月1日的余额$73,266 $142,885 $ 
购买  142,885 
本金支付和保费摊销(40,041)(64,181) 
增加信贷损失拨备(1,487)(1,604) 
信贷损失准备减少1,582 1,026  
在保监处确认的公允价值变动1,629 (4,860) 
12月31日的结余$34,949 $73,266 $142,885 
177


其他分期贷款(3级资产)的变动按公允价值经常性计量,其依据是对2023年12月31日终了年度的贷款按公允价值进行会计处理的选择,见下表:
其他分期贷款
(金额以千为单位)截至2023年12月31日止的年度
1月1日的余额$ 
起源
218,794 
本金支付
(30,732)
在收益中确认的公允价值变动
 
12月31日的结余$188,062 
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内,水平之间没有转移。
下表汇总了截至2022年12月31日、2023年和2022年按公允价值在经常性和非经常性基础上计量的金融资产和金融负债,客户使用第3级投入来计量公允价值。下文所述的无法观察到的第三级投入所包含的不确定性程度可能不同于立即结清资产时所实现的程度。因此,客户可能实现高于或低于资产当前估计公允价值的价值。
量化信息:关于公允价值衡量的第三级
(千美元)公允价值估计估值技术无法观察到的输入
范围:(加权
平均)(4)
2023年12月31日
资产支持证券$34,949 贴现现金流贴现率


年化损失率


恒定预付率
12% - 14%
(13%)

3% - 13%
(5%)

11% - 30%
(26%)

量化信息:关于公允价值衡量的第三级
(千美元)公允价值估计估价技术无法观察到的输入
范围:(加权
平均)和(4)
2022年12月31日
资产支持证券$73,266 贴现现金流贴现率


年化损失率


恒定预付率
9% - 9%
(9%)

4% - 5%
(5%)

19% - 25%
(23%)
178


注21-衍生工具和套期保值活动
使用衍生工具的风险管理目标
客户面临其业务运营和经济状况带来的某些风险。客户主要通过管理其资产和负债的金额、来源和期限来管理经济风险,包括利率、流动性和信用风险。具体地说,客户订立衍生金融工具,以管理因业务活动而产生的风险,而该等业务活动导致收取或支付未来已知及不确定的现金金额,而这些现金金额的价值由利率决定。客户衍生金融工具用于管理客户的已知或预期现金收入与其已知或预期现金支付(主要与某些借款和存款有关)在金额、时间和期限方面的差异。客户亦有因向某些合资格客户提供的通融而产生的利率衍生工具,因此,这些衍生工具不用于管理客户的资产或负债利率风险。Customers管理与本客户服务中使用的衍生工具相关的配对账簿,以最大限度地减少此类交易造成的净风险敞口。
利率风险的现金流对冲
客户使用利率衍生品的目的是增加利息支出的稳定性,并管理利率变动的风险敞口。为了实现这一目标,客户主要使用利率掉期作为其利率风险管理策略的一部分。被指定为现金流对冲的利率掉期包括从交易对手那里收取可变金额,以换取客户在协议有效期内以固定利率付款,而不交换基础名义金额。
被指定及符合资格作为现金流量对冲的衍生工具的公允价值变动于AOCI入账,并于被对冲项目影响盈利期间重新分类至盈利。到目前为止,这类衍生品被用来对冲与预期发行的债务和某种可变利率存款关系相关的可变现金流。
如果预测的对冲交易很可能不会在最初确定的时间段内发生,客户将停止现金流量对冲会计。此时,在AOCI中递延的相关收益和亏损立即重新分类为收益,该等衍生工具公允价值的任何后续变化直接在收益中确认。在截至2021年12月31日的年度内,客户终止名义金额总计为#美元的利率衍生品850被指定为与3个月期FHLB预付款相关的利率风险现金流对冲的1.3亿美元,并重新归类为$25.9由于被对冲的预测交易被确定为不再可能发生,AOCI的已实现亏损和应计利息中有140万美元计入当前收益。客户通过可变利率存款对冲了未来现金流变化的风险敞口,该存款于2021年6月到期。在2023年和2022年12月31日,客户拥有不是未偿还利率衍生品被指定为利率风险的现金流对冲。
基准利率风险的公允价值对冲
由于基准利率的变化,客户面临其某些固定利率AFS债务证券、存款和FHLB预付款的公允价值变化的风险。客户使用利率掉期来管理其对这些工具公允价值变化的敞口,这些工具可归因于指定基准利率的变化,如联邦基金有效掉期利率的变化。被指定为某些固定利率AFS债务证券公允价值对冲的利率掉期涉及向交易对手支付固定利率金额,以换取客户在协议有效期内获得可变利率付款,而不交换相关名义金额。被指定为某些存款的公允价值对冲的利率掉期和FHLB预付款涉及向交易对手支付可变利率金额,以换取客户在协议有效期内获得固定利率付款,而不交换相关名义金额。对于被指定为公允价值套期保值的衍生品,衍生工具的收益或亏损以及对冲项目的抵销亏损或收益应归因于套期保值风险,在净利息收入中确认。
在2023年12月31日,客户拥有名义金额总计为#美元的未偿还利率衍生品472.5被指定为某些AFS债务证券和FHLB预付款的公允价值对冲的100万美元。在截至2023年12月31日的年度内,客户进入名义金额总计为#美元的利率衍生品1.01000亿美元,其中终止的名义金额总计为#美元。550.0被指定为某些存款的公允价值对冲的100万美元和FHLB预付款导致$4.61百万欧元的基数调整将在对冲项目的剩余条款中摊销,作为利息支出的减少。在2022年12月31日,客户拥有名义金额总计为#美元的未偿还利率衍生品22.5被指定为某些AFS债务证券的公允价值对冲的100万美元。在截至2022年12月31日的年度内,客户终止十三名义金额总计为#美元的利率衍生品58.0 指定为公允价值对冲的资产,连同出售对冲的可供出售债务证券。于截至二零二一年十二月三十一日止年度,客户终止 名义金额总计为#美元的利率衍生品191.8 指定为公允价值对冲的资产,连同出售对冲的可供出售债务证券。
179


于2023年及2022年12月31日,以下金额记录于综合资产负债表内,与公允价值对冲的累计基准调整有关。
摊销成本套期项目公允价值套期调整累计金额
(金额以千为单位)十二月三十一日,十二月三十一日,
2023202220232022
可供出售债务证券$22,500 $22,500 $941 $1,777 
存款300,000  1,432  
联邦住房金融局取得进展700,000  3,206  
未被指定为对冲工具的衍生工具
客户与商业银行客户执行利率互换(通常贷款客户将浮动利率贷款互换为固定利率贷款)和利率上限,以促进各自的风险管理策略。客户利率掉期及利率上限同时由客户与第三方执行的利率掉期及利率上限抵销,以尽量减少该等交易产生的利率风险。由于与此计划相关的利率掉期及利率上限不符合对冲会计规定,客户掉期及上限以及抵销第三方市场掉期及上限的公平值变动直接于收益中确认。于二零二三年十二月三十一日,客户已 132名义总金额为#美元的利率互换1.2十亿美元,利率上限,名义总额为55.6 亿元与这个项目有关。于二零二二年十二月三十一日,客户已 141名义总金额为#美元的利率互换1.3十亿美元,12利率上限,名义总额为245.8 亿元与这个项目有关。
客户就其消费者按揭银行业务订立住宅按揭贷款承诺,以于未来按指定利率及时间为按揭贷款提供资金。该等承担属短期性质,一般于 3060天根据适用会计指引,与发放将持作出售之按揭贷款有关之住宅按揭贷款承担被视为衍生工具,并按公平值呈报,而公平值变动直接计入盈利。
客户亦已买卖信贷衍生工具以对冲或参与与其部分交易对手有关之表现风险。该等衍生工具并非指定为对冲工具,并按公平值呈报,而公平值变动则直接于收益呈报。
资产负债表上衍生工具的公允价值
下表呈列客户衍生金融工具的公平值及其于二零二三年及二零二二年十二月三十一日的综合资产负债表的呈列。
2023年12月31日
衍生资产衍生负债
(金额以千为单位)资产负债表位置公允价值资产负债表位置公允价值
未被指定为对冲工具的衍生工具:
*利率互换和上限(1)
其他资产$17,903 其他负债$27,097 
 2022年12月31日
衍生资产衍生负债
(金额以千为单位)资产负债表位置公允价值资产负债表位置公允价值
被指定为公允价值对冲的衍生品:
利率互换其他资产$1,777 其他负债$ 
未被指定为对冲工具的衍生工具:
*利率互换和上限其他资产$42,589 其他负债$42,076 
(1)客户的中央结算衍生工具以支付变动保证金的方式合法结算,而该等支付在综合资产负债表上反映为相关衍生工具资产或负债的减少,包括应计利息。
180


衍生工具对净利润的影响
下表显示截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度与指定为公允价值对冲的衍生工具及未指定为对冲的衍生工具有关的综合收益表所列金额。
在公司收益中确认的收入(亏损)金额。
截至12月31日止年度,
 
(金额以千为单位)损益表位置202320222021
被指定为公允价值对冲的衍生品:
在利率互换上确认净利息收入$(1,187)$3,422 $5,680 
在对冲的AFS债务证券上确认净利息收入(1,120)(3,422)(5,680)
在对冲的FHLB预付款上确认净利息收入2,307   
总计$ $ $ 
未被指定为对冲工具的衍生工具:
     利率互换和上限其他非利息收入$(30)$2,338 $3,159 
衍生工具对综合收益的影响
下表显示了客户的衍生金融工具对截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度综合收益的影响。
截至12月31日止年度,
在衍生工具保单中确认的损益金额(1)
从累计保单中重新归类为收入的损益地点从累计保单重新归类为收入的损益金额
(金额以千为单位)202320222021202320222021
现金流对冲关系中的衍生品:
*利率互换$ $ $9,117 利息支出$ $ $(2,505)
非利息收入(2)
  (24,467)
总计$ $ $(26,972)
(1)列报的金额是扣除税款后的净额。有关本期内被指定为现金流量对冲的衍生工具对其他全面收益(亏损)的总影响,请参阅附注5-累计其他全面收益(亏损)的变动。
(2)包括现金流对冲衍生工具终止的损失。
与信用风险相关的或有特征
通过签订衍生品合同,客户面临信用风险。与与客户签订的衍生工具相关的信用风险与发放相关贷款所涉及的信用风险相同,并受相同的标准信用政策的约束。为减低对主要衍生工具交易商交易对手的信贷风险,客户只与那些维持高质量信贷评级的交易对手或与中央结算方订立协议。
与主要衍生品交易商交易对手的协议包含条款,根据该条款,客户的任何债务违约将被视为其衍生品债务的违约。客户还签订了包含条款的协议,根据这些条款,如果客户未能维持其作为资本充足的机构的地位,交易对手可以要求客户履行其义务。截至2023年12月31日,与这些协议相关的净资产头寸衍生品的公允价值为1美元。16.9百万美元。此外,在这些交易对手中有抵押品过帐门槛的客户收到了$18.3截至2023年12月31日,以百万现金作为抵押品。客户将向该等交易对手(中央结算实体除外)过帐或收取作为抵押品的现金记录为未偿还现金及现金等价物余额的减少或增加,以及其他资产或其他负债的余额的增加。
181


关于抵销资产和负债的披露
下表列出了受可强制执行的总净额结算安排约束的衍生工具。客户与机构交易对手的利率掉期及利率上限须遵守总的净额结算安排,并载于下表。与商业银行客户的利率互换和利率上限不受主要净额结算安排的约束,不包括在下表中。客户尚未做出政策选择,以抵消其衍生品头寸。
在综合资产负债表中确认的总金额综合资产负债表中未抵销的总额净额
(金额以千为单位)金融工具收到/过帐的现金抵押品
2023年12月31日
与机构交易对手的利率衍生品资产$17,439 $(500)$(16,939)$ 
与机构交易对手的利率衍生负债$500 $(500)$ $ 

在综合资产负债表中确认的总金额综合资产负债表中未抵销的总额净额
(金额以千为单位)金融工具收到/过帐的现金抵押品
2022年12月31日
与机构交易对手的利率衍生品资产$29,706 $(619)$(29,087)$ 
与机构交易对手的利率衍生负债$619 $(619)$ $ 

附注22-或有损失
或有损失,包括在正常业务过程中产生的索赔和法律诉讼,当损失的可能性很可能,并且损失的金额或范围可以合理估计时,被记录为负债。管理层并不认为有任何该等事项会对综合财务报表产生重大影响,而该等事项目前并未计提。然而,鉴于这些事项固有的不确定性,最终决议可能会对客户特定期间的经营业绩产生重大不利影响,未来环境或额外信息的变化可能导致应计或决议超过既定的应计项目,这可能对客户的经营业绩产生不利影响,可能造成重大影响。
专业咖啡烘焙公司的问题
2020年5月27日,根据《破产法》第7章的规定,专业咖啡烘焙公司的指定受托人(“债务人”)向美国加州中心区破产法院提交了一份自愿救济请愿书。2020年10月28日,受托人作为原告对美国银行和小企业管理局提出了经修订的对抗性控诉(“对手方控诉”),寻求为债务人的产业及其债权人的利益,避免和追回债务人向银行支付的金额#美元。8.1偿还银行向债务人提供的购买力平价贷款(“购买力平价贷款付款”)。受托人试图根据《美国法典》第11篇第547节和第550节规定的授权,避免和收回银行的全部PPP贷款付款,这两条共同允许破产债务人的受托人避免和收回在提交破产申请前九十(90)天内进行的某些转移,以便在所有债权人之间更公平地分配。2021年12月2日,世行提出即决判决动议,辩称受托人未能根据《美国法典》第11编第547条确立追回购买力平价贷款付款所需的要素和对任何此类追回的其他平权抗辩。2022年2月2日,美国加州中心区破产法院批准了世行的简易判决动议,裁定受托人无法追回PPP贷款付款。受托人已决定不对这一决定提出上诉,2022年2月23日,加州中心区美国破产法院结束了针对该银行的案件。
182


附注23-母公司简明财务报表
下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,以及截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的客户Bancorp,Inc.(仅限母公司)的简明财务报表。
资产负债表
十二月三十一日,
(金额以千为单位)20232022
资产
银行子公司存入现金$113,950 $72,853 
投资证券(1)
24,429 22,670 
对银行子公司的投资和应收账款1,707,832 1,502,917 
其他资产285 2,745 
总资产$1,846,496 $1,601,185 
负债和股东权益
借款$196,606 $196,165 
其他负债11,496 2,059 
总负债208,102 198,224 
股东权益1,638,394 1,402,961 
总负债与股东权益$1,846,496 $1,601,185 
(1)包括境内银行或银行控股公司于2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日由境内银行或银行控股公司发行的永久优先股,以及金融科技公司发行的无随时可确定公允价值的股权证券。自收购以来,在没有可轻易厘定公允价值的权益证券上,并无录得减值或计量调整。
损益表和全面收益表
截至12月31日止年度,
(金额以千为单位)202320222021
营业收入:
银行子公司股利$90,000 $52,000 $172,982 
出售外国子公司损失  (2,809)
其他1,643 1,264  
营业总收入91,643 53,264 170,173 
运营费用:
利息8,459 10,657 10,879 
其他2,251 3,410 3,121 
总运营费用10,710 14,067 14,000 
子公司税前收益和未分配收益80,933 39,197 156,173 
所得税优惠2,026 2,819 6,964 
子公司未分配收入前收益82,959 42,016 163,137 
子公司未分配收入中的权益167,184 186,018 151,510 
净收入250,143 228,034 314,647 
优先股股息14,695 9,632 11,693 
优先股赎回损失  2,820 
普通股股东可获得的净收入235,448 218,402 300,134 
综合收益$276,670 $69,918 $315,431 
Bancorp流动性的主要来源之一是从Bancorp获得的股息,这可能受到以下因素的影响:银行层面的资本需求、法律法规、公司政策、合同限制和其他因素。银行支付股息或进行其他资本分配或向Bancorp或其非银行子公司提供信贷的能力受到法律和法规的限制。

183


现金流量表
截至12月31日止年度,
(金额以千为单位)202320222021
经营活动的现金流
净收入$250,143 $228,034 $314,647 
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整:
子公司未分配收益中的股本,扣除从银行获得的股息(167,184)(186,018)(151,510)
银行对BM科技普通股的投资分配  (32,983)
出售外国子公司损失  2,840 
(增加)其他资产减少2,023 4,328 (5,100)
其他负债增加(减少)10,802 680 1,054 
经营活动提供(使用)的现金净额95,784 47,024 128,948 
投资活动产生的现金流
购买投资证券(1,831)`(2,095)(20,575)
对附属公司的投资和垫款的付款  (50,010)
出售外国子公司所得款项  3,765 
其他,净额72   
由投资活动提供(用于)的现金净额(1,759)(2,095)(66,820)
融资活动产生的现金流
发行普通股所得款项3,947 2,720 27,762 
从发行其他长期借款开始  98,799 
偿还其他借款 (100,000) 
优先股赎回  (82,497)
支付的优先股股息(14,636)(9,326)(10,833)
购买库存股(39,806)(33,162)(27,662)
从基于股份的奖励中预扣的员工税的支付(2,433)(5,063)(5,568)
由融资活动提供(用于)的现金净额(52,928)(144,831)1 
现金及现金等价物净增(减)41,097 (99,902)62,129 
现金和现金等价物--期初余额72,853 172,755 110,626 
现金和现金等价物--期末余额$113,950 $72,853 $172,755 
非现金投资和融资活动:
BM科技普通股的投资分配$ $ $32,983 

184


管理层对财务报表和财务报告内部控制的责任
客户管理Bancorp对本报告中提供的所有信息的完整性和客观性负责。综合财务报表是按照美国公认会计原则编制的。管理层认为,Customer Bancorp的合并财务报表公平地反映了交易的形式和实质,财务报表公平地反映了Customer Bancorp的财务状况和经营结果。管理层在客户Bancorp的财务报表中列入了基于其认为在当时情况下是合理的估计和判断的数额。
从2019年合并财务报表开始,德勤会计师事务所的独立注册会计师事务所根据PCAOB的标准审计Customers Bancorp的合并财务报表。
Customers Bancorp董事会有一个由四名独立董事组成的审计委员会。审计委员会定期与财务管理部门、内部审计师和独立注册会计师事务所举行会议,审查会计、内部控制、审计、公司治理和财务报告事宜。审计委员会负责聘请独立审计师。独立审计员和内部审计员可以与审计委员会接触。
客户管理Bancorp负责建立和维护对财务报告的充分内部控制,这一术语在交易法规则13a-15(F)中有定义。在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》的框架,对我们的财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据我们在内部控制-综合框架下的评估,管理层得出结论,我们对财务报告的内部控制截至2023年12月31日是有效的。我们截至2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所德勤会计师事务所审计,如本文所述。
第9项:会计准则关于会计和财务信息披露的变更和与会计人员的分歧
没有。
项目9A:管理控制和程序
(A)管理层对披露控制和程序的评价。Customers Bancorp维持披露控制和程序,旨在确保根据《交易法》要求在其定期提交的文件中披露的信息,包括本Form 10-K年度报告,得到及时记录、处理、汇总和报告。这些披露控制和程序包括控制和程序,旨在确保根据《交易法》要求披露的信息得到积累,并及时传达给其管理层,以便就要求披露做出决定。Customers Bancorp在Customers Bancorp管理层(包括Customers Bancorp首席执行官和首席财务官)的监督和参与下,对Customers Bancorp截至2023年12月31日交易法案规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义的披露控制和程序的设计和运营的有效性进行了评估。基于这一评估,Customers Bancorp管理层得出结论,截至2023年12月31日,其披露控制和程序是有效的。
管理层财务报告内部控制年度报告。在Customers Bancorp首席执行官和首席财务官等管理层的监督和参与下,Customers Bancorp管理层评估了Customers Bancorp截至2023年12月31日财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时,管理层使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制--综合管理框架(2013年)》框架中规定的标准。基于这一评估,Customers Bancorp管理层得出结论,其对财务报告的内部控制自2023年12月31日起有效。
管理层对财务报表的责任及其关于财务报告内部控制的报告包括在第二部分第8项“财务报表和补充数据”中,并通过引用并入本文。独立注册会计师事务所Deloitte&Touche LLP关于合并财务报表和财务报告内部控制的报告包含在第二部分,第8项“财务报表和补充数据”中,并通过引用并入本文。
(B)财务报告内部控制的变化。
185


第9B项:其他信息
在2023年第四季度,没有董事或官员(如交易法第16a-1(F)条所定义)通过已终止“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”,每个术语在S-K条例第408(A)项中定义。
第9 C项:关于阻止检查的外国司法管辖区的披露
没有。
186


第三部分
项目10:董事会、董事、高管和公司治理
本项目所要求的信息将包括在2024年年度股东大会的委托书中题为“我们的董事会和管理层”和“董事会治理”的部分,并通过引用并入本文。
第11项:高管薪酬。
第12项:对某些实益所有者和管理层及相关股东的担保所有权和相关事项进行审查
股权补偿计划
下表提供了截至2023年12月31日关于我们的补偿计划(包括个人补偿安排)的某些摘要信息,根据这些计划,我们可以发行普通股。
计划类别行使未偿还期权和权利时将发行的证券数量(#)
未到期期权的加权平均行权价(美元)(2)
根据股权补偿计划未来可供发行的证券数量(不包括第一栏反映的证券)(#)
股权补偿计划
由证券持有人批准的债券(1)
2,499,178 $27.56 381,211 
股权薪酬计划不
由证券持有人批准的债券 (3)(4)
322,300 不适用 
(1)包括普通股,这些股票是在行使根据修订后和重新设定的Customers Bancorp,Inc.2004年激励股权和递延补偿计划、Customers Bancorp,Inc.2010年计划、BRRP、Customers Bancorp,Inc.修订和重新设定的2014 ESPP以及Customers Bancorp,Inc.2019年计划授予的奖励或应计权利时发行的。客户在收到股东对2019年计划的批准后,于2019年停止了BRRP。修订和重新修订的Customers Bancorp,Inc.2004年激励股权和递延补偿计划以及Customers Bancorp,Inc.2010年计划已于2021年12月31日终止。
(2)不包括限制性股票单位和股票奖励,根据定义,这些股票不存在行使价。
(3)包括与2020年的一项高管任命有关的300,000个限制性股票单位的初步奖励。限制性股票单位的授予是在Customers Bancorp Inc.2019计划之外进行的,并由Customers董事会的独立成员批准,其中包括其领导力发展和薪酬委员会的所有成员。
(4)包括根据纽约证券交易所上市规则,与2023年风险银行团队入职相关的22,300个限制性股票单位的一次性就业诱因奖励。限制性股票单位的授予是在Customers Bancorp Inc.2019计划之外进行的,并得到Customers董事会的批准,包括出席会议的所有独立董事,他们构成了独立董事的多数。
本项目所要求的信息将包括在2024年股东周年大会的委托书中题为“某些实益所有者和管理层的担保所有权”和“股权补偿计划信息”的部分,并通过引用并入本文。
第13项:中国与中国之间的某些关系和相关交易,以及董事的独立性
本项目所要求的信息将包括在2024年年度股东大会的委托书中题为“某些关系和关联交易”和“董事会治理”的部分,并通过引用并入本文。
第14项:总会计师费用和服务费
本项目所要求的信息将包括在2024年股东年会的委托书中题为“建议2-批准独立注册会计师事务所的任命”的部分,并通过引用并入本文。
187


第四部分
项目15.文件、文件、展品和财务报表附表
(a)以下文件作为本报告的一部分提交:
2.财务报表明细表--所有财务报表明细表已列入合并财务报表或相关脚注,或者不适用,或者不是必需的。
3.展品
展品
不是的。
描述
2.1
客户Bancorp、Customers Bank、Higher One,Inc.和Higher One Holdings,Inc.于2015年12月15日签署的资产购买协议,合并内容参考2016年2月26日提交给美国证券交易委员会的Customers Bancorp Form 10-K
2.2
2.3
协议和计划合并的第一修正案,日期为2020年11月2日,由Megalith Financial Acquisition Corp.、MFAC Merge Sub,Inc.、Customers Bank、BankMobile Technologies和Customers Bancorp组成,通过引用2020年11月2日提交给美国证券交易委员会的Customers Bancorp 8-K的附件2.1并入
2.4
Megalith Financial Acquisition Corp.、MFAC Merge Sub,Inc.、Customers Bank和BankMobile Technologies之间的合并协议和计划的第二修正案,日期为2020年12月8日,通过引用附件2.3并入Bancorp于2021年1月8日提交给美国证券交易委员会的Form 8-K
3.1
修改和重新编写了Customers Bancorp的公司章程,通过参考2012年4月30日提交给美国证券交易委员会的Customers Bancorp Form 8-K的附件3.1并入
3.2
修订和重新制定客户银行章程,通过参考2012年4月30日提交给美国证券交易委员会的客户银行8-K表格的附件3.2而并入
3.3
Bancorp,Inc.修订和重新制定的客户公司章程修正案,通过参考2012年7月2日提交给美国证券交易委员会的客户Bancorp Form 8-K附件3.1合并而成
3.4
Bancorp,Inc.修订和重新制定的客户公司章程修正案,Bancorp,Inc.通过引用客户Bancorp于2019年6月3日提交给美国证券交易委员会的8-K表格附件3.1合并
3.5
对修订和重新制定的客户章程的修正,Bancorp,Inc.,通过引用2019年6月19日提交给美国证券交易委员会的Customers Bancorp Form 8-K的附件3.1而并入
3.6
关于固定利率至浮动利率非累积永久优先股E系列股份的声明,合并内容参考于2016年4月28日提交给美国证券交易委员会的客户银行表格8-K
3.7
关于固定利率到浮动利率的非累积永久优先股F系列的股份的声明,通过引用附件3.1并入,于2016年9月16日提交给美国证券交易委员会的客户银行表格8-K
4.1
Bancorp,Inc.有表决权普通股和B类无表决权普通股的客户股票证书样本,参照2012年5月1日提交给美国证券交易委员会的客户银行表格S-1/A的附件4.1并入
4.2
契约,日期为2013年7月30日,由作为发行方的Bancorp,Inc.和作为受托人的全国协会威尔明顿信托公司作为客户之间的契约,通过引用2013年7月31日提交给美国证券交易委员会的客户Bancorp Form 8-K的附件4.1而合并
4.3
2024年到期的4.50%高级票据的格式,通过参考附件4.2并入,提交给2019年9月25日提交给美国证券交易委员会的客户银行表格8-K
4.4
第一补充契约,日期为2019年12月9日,由Customers Bancorp,Inc.作为发行方,与Wilmington Trust,National Association作为受托人,通过引用2019年12月9日提交给美国证券交易委员会的Customers Bancorp Form 8-K的附件4.2合并
4.5
2034年到期的5.375%次级票据的格式,通过引用附件4.3并入2019年12月9日提交给美国证券交易委员会的客户银行表格8-K
4.6
根据1934年《证券交易法》第12条登记的证券说明
188


展品
不是的。
描述
4.7
票据认购协议格式(包括次级票据证书和高级票据证书),参考2014年6月26日提交美国证券交易委员会的客户银行表格8-K附件10.1并入
4.8
第三补充契约,日期为2019年9月25日,由作为发行者的Customers Bancorp,Inc.和作为受托人的全国协会Wilmington Trust通过引用2019年9月25日提交给美国证券交易委员会的Customers Bancorp Form 8-K的附件4.1合并
4.9
登记人与全国协会威尔明顿信托公司之间的附属契约,日期为2019年12月9日,作为受托人注册成立,参照登记人2019年12月9日提交的当前8-K表格报告的附件4.1
4.10
第四份补充契约日期为2021年8月6日,由作为发行方的Bancorp,Inc.和作为受托人的全国协会威尔明顿信托公司之间的客户之间的第四份补充契约,通过参考附件4.1注册成立,Bancorp于2021年8月6日向美国证券交易委员会提交的Form 8-K
4.11
2.875厘固定利率至浮动利率高级票据的格式,参考附件4.2并入2021年8月6日提交给美国证券交易委员会的客户Bancorp 8-K
10.1+
Customers Bancorp,Inc.2010年股票期权计划,通过引用附件10.2合并到2012年3月21日提交给美国证券交易委员会的Customers Bancorp Form 10-K
10.2+
修改和重新确定了Customers Bancorp,Inc.2004年激励股权和递延薪酬计划,该计划通过参考2012年3月21日提交给美国证券交易委员会的Customers Bancorp Form 10-K的附件10.7并入
10.3+
客户Bancorp,Inc. 2014年员工股票购买计划,通过参考2014年8月8日向SEC提交的Customers Bancorp Form S-8的附件4.4合并
10.4+
客户Bancorp,Inc. 2019年股票激励计划,参考2019年7月25日向SEC提交的Customers Bancorp Form S-8的附件4.6
10.5+
奖金认可和保留计划,通过参考2012年3月21日向SEC提交的Customers Bancorp Form 10-K的附件10.15合并
10.6+
股票期权协议格式,参考2012年3月21日向SEC提交的Customers Bancorp Form 10-K的附件10.18
10.7+
与2019年股票激励计划有关的限制性股票单位奖励协议格式,通过参考2020年3月2日向SEC提交的Customers Bancorp Form 10-K的附件10.7合并
10.8+
修订和重述的就业协议,日期为2016年12月30日,由客户Bancorp,Inc.和Jay S. Sidhu通过参考2016年12月30日向SEC提交的Customers Bancorp Form 8-K的附件10.1合并
10.9+
雇佣协议,日期为2019年10月23日,由客户Bancorp,Inc.和Carla Leibold,通过引用于2019年10月25日向SEC提交的Customers Bancorp Form 8-K的附件10.1合并
10.10+
雇佣协议,日期为2020年1月22日,由客户Bancorp,Inc.和Samvir Sidhu,通过参考2020年3月2日向SEC提交的Customers Bancorp表格10-K的附件10.18合并
10.11+
控制权变更协议,日期为2013年1月30日,由客户Bancorp,Inc.和Glenn Hedde,通过引用2013年3月18日提交给SEC的Customers Bancorp表格10-K的附件10.29合并
10.12+
控制权变更协议,由客户Bancorp,Inc.于2017年8月14日签署。和Carla A. Leibold,通过参考2019年3月1日向SEC提交的Customers Bancorp Form 10-K的附件10.34合并
10.13+
Jay S.的补充高管退休计划。Sidhu,通过参考2011年4月18日向SEC提交的Customers Bancorp Form S-1/A的附件10.15而合并
10.14+
2016年12月30日,客户Bancorp,Inc.和Jay S. Sidhu通过参考2016年12月30日向SEC提交的Customers Bancorp Form 8-K的附件10.3合并
10.15+
客户银行死亡福利计划,日期为2019年10月23日,通过参考2019年11月7日向SEC提交的Customers Bancorp Form 10-Q的附件10.3合并
189


展品
不是的。
描述
10.16
2016年12月2日同意后发布的停止和停止令以及民事罚款评估令,通过引用于2016年12月7日向SEC提交的Customers Bancorp Form 8-K的附件10.1合并
10.17
保荐人股份信,日期为2020年8月6日,由保荐人、Megalith和Customers Bank共同撰写,通过引用于2020年8月6日向SEC提交的Customers Bancorp Form 8-K的附件10.1合并
10.18
《不竞争协议》格式,参考2020年8月6日向SEC提交的Customers Bancorp Form 8-K的附件10.3
10.19
注册权协议的形式,通过引用2020年8月6日向SEC提交的Customers Bancorp Form 8-K的附件10.4合并
10.20
客户银行和BM Technologies,Inc.之间签订的软件许可协议,日期为2021年1月4日,通过向客户提供Bancorp于2021年1月8日提交的Form 8-K表格10.2作为参考合并该协议
10.21
竞业禁止和竞业禁止协议,日期为2021年1月4日,由客户银行和BM Technologies,Inc.签订,通过引用附件10.4并入BM Technologies,Inc.于2021年1月8日向美国证券交易委员会提交的Bancorp Form 8-K
10.22+
卡拉·A·莱博尔德的补充高管退休计划,通过引用附件10.2并入Bancorp于2021年5月18日提交给美国证券交易委员会的8-K表格
10.23+
Samvir Sidhu的补充高管退休计划,通过引用附件10.3纳入Bancorp于2021年5月18日提交给美国证券交易委员会的Form 8-K
10.24+
客户Bancorp,Inc.和Richard A.Ehst之间的信函协议,日期为2021年6月29日,通过引用附件10.1合并为Bancorp,Inc.于2021年6月30日向美国证券交易委员会提交的Form 8-K
10.25+
莱尔·坎宁安的补充高管退休计划,通过引用附件10.1并入Bancorp于2022年5月6日提交给美国证券交易委员会的8-K表格客户
10.26+
Customers Bancorp,Inc.2019年股票激励计划修正案,通过引用Customers Bancorp委托书附录B于2022年4月20日与美国证券交易委员会的附表14A并入
10.27+
客户Bancorp,Inc.和Lyle Cunningham之间的控制变更协议,日期为2019年5月19日,Bancorp,Inc.和Lyle Cunningham通过引用附件10.4合并而成,Bancorp,Inc.于2022年8月8日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格
10.28+
客户Bancorp,Inc.和Jessie之间的控制变更协议,日期为2022年5月31日Bancorp,Inc.和Bancorp,Inc.通过引用附件10.5加入Bancorp,Inc.和Bancorp于2022年8月8日提交给美国证券交易委员会的客户Form 10-Q
10.29+
Customers Bancorp,Inc.2019年股票激励计划第二修正案,通过引用2023年4月19日与美国证券交易委员会在附表14A上的Customers Bancorp代理声明附录B而并入
21.1
Bancorp,Inc.客户子公司名单。
23.1
特此提交德勤律师事务所的同意书
31.1
根据《交易所法》第13a-14(A)条或第15d-14(A)条证明行政总裁
31.2
根据《交易法》规则13a-14(A)或规则15d-14(A)证明首席财务官
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明
32.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明
97.1
激励薪酬追回政策,特此提交
101
以下是截至2023年12月31日和截至2023年12月31日的10-K表格客户年度报告中的以下财务报表,格式为内联XBRL:(I)合并资产负债表、(Ii)合并损益表、(Iii)综合全面收益表、(Iv)合并股东权益变动表, (v) 合并现金流量表、及(Vi)合并财务报表附注.
104封面交互数据文件-封面XBRL标记嵌入到内联XBRL文档中
+管理合同或补偿计划或安排
190


展品
不是的。
描述
*某些已识别的信息已被排除在本展品之外,因为它既不是实质性的,也是(Ii)如果公开披露会对竞争有害的。

第16项:表格10-K摘要。
没有。
191


签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。
客户银行,Inc.
2024年2月29日发信人:/发稿S/Jay S.Sidhu
姓名:杰伊·S·西杜
标题:董事长兼首席执行官
根据1934年《证券交易法》的要求,本报告已由以下注册人以登记人的身份在指定日期签署。
签署:标题(S):日期:
/发稿S/Jay S.Sidhu
董事长兼首席执行官兼董事
(首席行政官)
2024年2月29日
杰伊·S·西杜
/S/卡拉·A·莱博尔德执行副总裁总裁-首席财务官
(首席财务官)
2024年2月29日
卡拉·A·莱博尔德
/S/Jessie约翰·D·贝拉斯克斯常务副总裁-首席会计官
(首席会计官)
2024年2月29日
Jessie约翰·D·贝拉斯克斯
/S/Andrea R.Allon董事2024年2月29日
安德里亚·R·阿隆
/S/伯纳德·B·班克斯董事2024年2月29日
伯纳德·B·班克斯
/S/罗伯特·J·布福德董事2024年2月29日
罗伯特·布福德
/S/拉吉日期董事2024年2月29日
拉吉夫五世日期
/S/罗伯特·N·麦凯董事2024年2月29日
罗伯特·N·麦凯
/S/Daniel K.罗瑟梅尔董事2024年2月29日
Daniel·K·罗瑟梅尔
/S/T.劳伦斯路董事2024年2月29日
T·劳伦斯路
/S/史蒂文·J·扎克曼董事2024年2月29日
史蒂文·J·扎克曼

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