BANC-20231231000116977012月31日2023财年错误0.025P1YHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LoansAndLeasesReceivableGrossCarryingAmountHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LoansAndLeasesReceivableGrossCarryingAmountHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilitiesP3Y0M0D0.02500011697702023-01-012023-12-3100011697702023-06-30ISO 4217：美元00011697702024-02-20Xbrli：共享0001169770BANC：Bankof California niaInc.成员2023-12-31Utr：费率0001169770BANC：Bankof California niaInc.成员2022-12-310001169770BANC：美国加州银行会员2023-12-3100011697702023-12-310001169770BANC：美国加州银行会员2022-12-3100011697702022-12-31ISO 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华盛顿特区，20549
表格：10-K
| | | | | |
| ☑ | 依据第13或15(D)条提交的周年报告 1934年《证券交易法》 |
或
| | | | | |
| ☐ | 根据第13或15(D)条提交的过渡报告 1934年《证券交易法》之首 |
截至本财政年度止2023年12月31日
委员会档案号：001-35522
加州银行股份有限公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
| 马里兰州 | | 04-3639825 |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
圣文森特大道11611号500套房
洛杉矶, 钙90049
(主要行政办公室地址，包括邮政编码)
(855) 361-2262
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | | |
| 普通股，每股面值0.01美元 | 银行 | 纽约证券交易所 | |
| 存托股份，每股占1/40的权益 | | | |
| 在7.75%的份额中固定利率重置为非累积 | | | |
| 永久优先股，F系列 | BANC/PF | 纽约证券交易所 | |
| (各班题目)。 | (交易代码)。 | (注册所在的交易所名称) | |
根据法案第12（g）节登记的证券： 无
用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规则中定义的知名经验丰富的发行人。þ 是 o编号：
如果注册人不需要根据法案的第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示。o是þ 不是
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。þ 是 o编号：
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。þ 是 o编号：
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ☑ | 大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服务器 |
| ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | | |
| ☐ | 如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 |
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☑
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。☐是þ编号：
通过勾选标记确认注册人的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表的错误更正）： o
勾选任何错误更正是否为重述，需要根据§240.10D-1（b）对注册人的任何高管在相关恢复期内收到的激励性薪酬进行恢复分析： o
截至2023年6月30日，登记人的非关联公司持有的有表决权普通股的总市值（参考截至2023年6月30日营业时间结束时纽约证券交易所的平均最高和最低销售价格计算）为$614.8万
截至2024年2月20日，有156,794,260登记人的有表决权的普通股流通在外，不包括835,133股未归属的限制性股票，登记人有477,321股B类无表决权的普通股流通在外。
以引用方式并入的文件
表格10-K上本年度报告第三部分第10、11、12、13和14项所需的信息将在公司2024年股东年会的最终委托书中找到，该委托书将根据1934年证券交易法（经修订）第14 A条提交，这些信息通过引用并入本文。
加利福尼亚银行
表格10-K的2023年年报
目录
| | | | | | | | |
| 第I部分 |
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| 前瞻性信息 | 4 |
| 可用信息 | 4 |
| 缩略语和术语表 | 6 |
| 第1项。 | 业务 | 7 |
| 项目1A. | 风险因素 | 29 |
| 项目1B。 | 未解决的员工意见 | 50 |
| 项目1C。 | 网络安全 | 50 |
| 第二项。 | 属性 | 51 |
| 第三项。 | 法律诉讼 | 51 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 51 |
|
| 第II部 |
| | |
| 第五项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买权益证券的市场 | 52 |
| 第六项。 | 已保留 | 56 |
| 第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 57 |
| 第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 102 |
| 第八项。 | 财务报表和补充数据 | 105 |
| 第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 203 |
| 第9A项。 | 控制和程序 | 203 |
| 项目9B。 | 其他信息 | 203 |
| 项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 203 |
| | |
| 第三部分 | |
| | |
| 第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 204 |
| 第11项。 | 高管薪酬 | 204 |
| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 204 |
| 第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 204 |
| 第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 204 |
| | |
| 第四部分 | |
| | |
| 第15项。 | 展品和财务报表附表 | 205 |
| 第16项。 | 表格10-K摘要 | 207 |
| 签名 | 208 |
第I部分
前瞻性信息
本10-K表格年度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法案》所定义的有关公司及其子公司的某些“前瞻性陈述”，包括某些计划、战略、目标和预测，以及有关我们对运营费用、盈利能力、信贷损失准备金、净息差、净利息收入、存款增长、贷款和租赁组合增长和生产、收购和相关整合、维持资本充足率、流动性、商誉和利率风险管理。本表格10-K中包含的所有陈述在性质上不具有明确的历史意义，均为前瞻性陈述，“预期”、“假设”、“打算”、“相信”、“预测”、“预期”、“估计”、“计划”、“继续”、“将”、“应该”、“展望”等类似表述通常用于识别前瞻性陈述。您不应过分依赖这些陈述，因为它们涉及风险，不确定性和意外事件，其中许多超出了我们的控制范围，这可能导致实际结果，业绩或成就与它们所表达的内容存在重大差异，这些风险和不确定性在“第1A项”中有更充分的描述。风险因素”。本表格10-K中包含的所有前瞻性陈述均基于陈述时可获得的信息。 我们没有义务（并明确否认任何此类义务）更新或更改我们的前瞻性陈述，无论是由于新信息，未来事件或其他法律要求的除外。
可用信息
我们为加州银行维护一个网站，网址是http://bancofcal.com。通过www.example.com上的http://investors.bancofcal.com，或提供给SEC美国证券交易委员会在http://www.sec.gov上设有一个互联网网站，其中包含报告、代理和信息声明，以及有关以电子方式向美国证券交易委员会提交的发行人的其他信息。您可以在SEC网站上获得加州银行的备案文件和PacWest Bancorp的历史备案文件的副本。股东亦可向投资者关系部索取该等文件的印刷本。
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第406条和SEC据此颁布的规则，我们采用了适用于所有董事、高级管理人员和员工（包括我们的首席执行官和高级财务官）的书面《商业行为和道德准则》，该准则可通过www.example.com上的“公司概述”链接获得http://investors.bancofcal.com SEC要求我们披露的本道德准则条款的任何变更或豁免均发布在我们网站的此类部分。在我们网站的公司治理部分，我们还发布了我们的审计委员会，财务委员会，薪酬，提名和公司治理委员会，企业风险委员会的章程，以及我们的公司治理准则。此外，有关我们的执行官和董事购买和出售我们的股票证券的信息发布在加利福尼亚银行，公司。的网站。
加州银行网站上的文件可供任何股东以书面形式向加州银行投资者关系部索取，3 MacArthur Place，Santa Ana，CA 92707，收件人：投资者关系部，或通过电子邮件发送至IR@bancofcal.com。
本文件中提供的所有网站地址仅供参考，不应作为有效链接或将任何网站信息纳入本文件。
结果介绍- PacWest Bancorp合并
于二零二三年十一月三十日，PacWest Bancorp与Banc of California，Inc.合并。(the“合并”或“PACW合并”），与加州银行，公司。继续作为幸存的合法公司和加州银行股份有限公司。同时完成了4亿美元的股权融资。合并被视为使用会计收购法的反向合并，因此，PacWest Bancorp被视为财务报告目的的收购方，即使加州银行股份有限公司（Banc of California，Inc.）是合法的收购者合并是一项全股票交易，并已作为业务合并入账。加利福尼亚银行截至2023年11月30日之前的所有期间的财务业绩仅在独立基础上反映PacWest Bancorp业绩。此外，Banc of California，Inc.截至2023年12月31日止年度的报告财务业绩仅反映PacWest Bancorp在2023年11月30日合并结束前的独立财务业绩，以及合并后公司2023年12月的业绩。已发行和发行在外的股票数量，每股收益，以及对加州银行股份数量或指标的所有引用。已追溯重列，以反映因合并入账为反向合并而于合并中发行的相等股份数目。根据反向合并会计法，加州银行的资产和负债。截至2023年11月30日，按其各自的公允价值入账。
缩略语和术语表
下面列出的缩略语、缩略语和术语用于本表格10-K的各个部分，包括“项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”和“项目8.财务报表和补充数据”。
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| ACL | 信贷损失准备 | | 华华商贸 | 房主协会服务部(2021年10月8日从三菱UFG联合银行收购的业务) |
| AFS | 可供出售 | | HTM | 持有至到期 |
| AFX | 美国金融交易所 | | IRR | 利率风险 |
| 全部都是 | 贷款和租赁损失准备 | | 伦敦银行同业拆借利率 | 伦敦银行间同业拆借利率 |
| ALM | 资产负债管理 | | LIHTC | 低收入住房税收抵免 |
| ASC | 会计准则编撰 | | MBS | 抵押贷款支持证券 |
| ASU | 会计准则更新 | | MVE | 股权的市场价值 |
| 自动取款机 | 自动柜员机 | | NAV | 资产净值 |
| BAM | 美国银行资产管理公司。 | | NII | 净利息收入 |
| 巴塞尔协议III | FRB和FDIC于2013年批准的针对美国银行组织的全面资本框架和规则 | | 尼姆 | 净息差 |
| 六氯环己烷 | 1956年修订的《银行控股公司法》 | | 非PCD | 非外购信用减值 |
| 博利 | 银行拥有的人寿保险 | | NVCE | 无表决权的普通股等价物 |
| CARE法案 | 冠状病毒援助、救济和经济安全法 | | OCC | 货币监理署 |
| CDI | 核心存款无形资产 | | OFAC | 美国财政部外国资产控制办公室 |
| CECL | 当前预期信用损失 | | 奥利奥 | 拥有的其他房地产 |
| CET1 | 普通股一级股权 | | PCD | 购买信用恶化 |
| CFPB | 消费者金融保护局 | | PPP | 工资保障计划 |
| 公民 | 公民金融服务有限责任公司(2021年2月1日收购的公司) | | PRSU | 基于业绩的限制性股票单位 |
| CMBS | 商业抵押贷款支持证券 | | 标普(S&P) | 标准普尔 |
| Cmos | 抵押抵押债券 | | ROU | 使用权 |
| 新冠肺炎 | 冠状病毒病 | | SBA | 小企业管理局 |
| CPI | 消费者物价指数 | | SBIC | 小企业投资公司 |
| CRA | 经修订的1977年社区再投资法 | | 美国证券交易委员会 | 美国证券交易委员会 |
| CRI | 客户关系无形资产 | | SNC | 共享国家信用额度 |
| DFPI | 加州金融保护和创新部 | | 软性 | 有担保的隔夜融资利率 |
| 《多德-弗兰克法案》 | 《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》 | | 税金等值净利息收入 | 净利息收入，反映与某些贷款和投资证券的免税利息相关的调整 |
| DTA | 递延税项资产 | | 税额当量NIM | 反映与某些贷款和投资证券的免税利息有关的调整 |
| FASB | 财务会计准则委员会 | | TDRS | 问题债务重组 |
| FDIC | 美国联邦存款保险公司 | | TRSA | 基于时间的限制性股票奖励 |
| FHLB | 旧金山联邦住房贷款银行 | | TruPS | 信托优先证券 |
| FRB | 美国联邦储备系统理事会 | | 美国公认会计原则 | 美国公认会计原则 |
| FRBSF | 旧金山联邦储备银行 | | VIE | 可变利息实体 |
| HLBV | 假设按账面价值清算 | | | |
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项目1.业务
一般信息
加州银行是马里兰州的一家公司，于2002年3月注册成立，是其全资附属公司加州银行(下称“银行”)的控股公司，加州银行是一家加利福尼亚州特许银行，也是联邦储备系统理事会(“FRB”)的成员。当我们指“母公司”或“控股公司”时，我们指的是独立的母公司加州银行。当我们提到“我们”、“我们”、“我们的”或“公司”时，我们指的是加州银行及其合并子公司，包括本银行，统称为。作为一家银行控股公司，控股公司受到财务报告委员会持续和全面的监管、监管审查和执法。作为一家加州州特许银行，也是FRB的成员，该银行受到加州金融保护和创新部(DFPI)和FRB持续和全面的监督、监管、审查和执行。
2023年11月30日，加州银行完成了与PacWest Bancorp(“PacWest”)的变革性合并，据此，PacWest合并为加州银行，加州银行继续作为尚存的法人公司，并于2023年12月1日，加利福尼亚州银行合并为太平洋西部银行，太平洋西部银行继续以加州银行的名称和品牌命名。请参阅注释2。企业合并请参阅“项目8.财务报表和补充数据”所载的合并财务报表附注，以了解更多信息。
我们的主要执行办公室目前位于加利福尼亚州洛杉矶市圣文森特大道11611号Suite500，我们的电话号码是(855361-2262)。我们的普通股在纽约证券交易所的交易代码为“BANC”，我们的F系列优先存托股票在纽约证券交易所的交易代码为“BANC/PF”。
该银行是美国主要的以关系为基础的商业银行之一，专注于向中小型市场和风险支持的企业提供银行和财务管理服务。银行通过遍布加利福尼亚州、科罗拉多州丹佛市和北卡罗来纳州达勒姆市的90多家全方位服务分支机构提供广泛的贷款和存款产品和服务，并通过其子公司DeepStack Technologies，LLC(“DeepStack”)提供全栈支付处理解决方案。加州银行还通过其技术前沿平台SmartStreet为全国社区协会管理行业提供服务™。世行致力于其当地社区，支持提供金融知识和就业培训、小企业支持、经济适用房等的组织。
银行分为四个业务组--社区银行、专业银行、存款服务和支付解决方案。社区银行通过加州、科罗拉多州丹佛市和北卡罗来纳州达勒姆市的地区办事处和90多个分支机构提供市场关系贷款和存款收集。专业银行专注于按行业为利基垂直客户提供服务，包括HOA(或房主协会)、风险银行、SBA贷款、抵押仓库贷款、媒体和娱乐以及设备金融。我们的存款服务通过我们的子公司BofCal Asset Management，Inc.为社区和专业银行集团的客户提供定制的现金管理和财务管理解决方案以及企业资产管理服务，为客户提供有价值的服务。我们的支付解决方案包括通过我们的子公司DeepStack进行专有商户处理，向我们的商业客户发行信用卡和购物卡，以及交易处理服务。
截至2023年12月31日，该行总资产为385亿美元，扣除递延费用后的贷款和租赁总额为255亿美元，存款总额为304亿美元，股东权益为34亿美元。
我们的业务战略
我们的战略目标是成为美国一流的基于关系的商业银行之一，通过我们团队的协作能力、执行力和表现优于我们的竞争对手为我们的银行客户提供出色的服务。这包括倾听我们的客户了解他们的需求，以便我们能够积极开发和提供定制的解决方案，以满足他们的业务目标。它还包括迅速执行，并对我们向客户做出的承诺负责。我们专注于与我们市场和垂直市场的企业建立关系，以建立这种理解并提供卓越的服务水平。
我们为中小型企业、风险投资公司、非营利组织、企业主、企业家、专业人士和高净值个人提供各种存款、贷款和其他金融服务。我们的存款产品包括支票、储蓄、货币市场、存单、退休账户和保险箱。其他产品和服务利用其他技术，包括自动账单支付、现金和财务管理、总活期账户、外汇、利率互换、信用卡支付服务、远程和移动存款获取、自动结算所发起、电汇和直接存款。我们的贷款活动专注于为客户提供周到的融资解决方案。我们不断投资于自动化解决方案和我们的技术基础设施，以提高运营效率，并在提供高标准服务的同时改善客户体验。
我们于2023年与PacWest Bancorp合并，并于2022年收购了DeepStack(深堆栈收购)，并于2021年收购了Pacific Mercantile Bancorp。当机会出现时，我们将继续考虑与我们的业务战略和财务模式一致的收购。
托管产品和服务
存款是我们支持生息资产的主要资金来源，并提供稳定的低成本资金和与存款相关的手续费收入。我们向企业和其他客户提供各种利率和期限的传统存款产品，包括活期存款、货币市场存款和定期存款。我们主要依靠贷款活动中的关系、有竞争力的定价政策、营销和卓越的客户服务来吸引和留住存款。我们还提供国际银行服务、跨州存款服务和资产管理服务。本行的存款由联邦存款保险公司的存款保险基金(“DIF”)承保，最高可达适用的法定限额。
我们的分行网络使我们能够收集存款，扩大我们的品牌影响力，并为客户的银行和现金管理需求提供服务。我们还通过广泛的非分行渠道为客户提供服务，包括在线、移动、远程存款和电话银行平台，所有这些都使我们能够扩大我们的服务范围，以吸引新的储户，而不会相应增加分行地点或分行流量。
在2023年12月31日，我们有自动取款机在…我们有76家分支机构位于加利福尼亚州，还有一家ATM a我们在科罗拉多州丹佛市的分店。我们通过一周七天24小时免费的自动化电话客户服务和安全的网上银行服务来访问客户账户。
截至2023年12月31日，我们的总存款为304亿美元，其中包括78亿美元的无息存款、78亿美元的有息支票账户、62亿美元的货币市场账户、20亿美元的储蓄账户和66亿美元的定期存款。我们的存款是多样化的，包括来自小型、中端市场和风险投资支持的企业、HOA管理公司的存款，以及许多与多元化客户基础的贷款关系有关的存款。本公司并不依赖于任何单一或有限数量的客户，这些客户的流失将对本公司产生重大不利影响。截至2023年12月31日，没有任何客户关系占我们总存款或收入的10%以上。该行是IntraFi Network的参与者，IntraFi Network是一种提供ICS和CDARS等存款安置服务的产品，以及其他互惠存款网络，这些网络提供符合FDIC保险资格的大额存款产品。这些产品将客户的大额存款账户分散到网络中的其他银行，以增加该客户的FDIC保险金额，并帮助我们保持客户的整个银行关系。
我们面临着从全国性、地区性和社区银行、信用合作社、货币市场基金、经纪公司和其他非银行金融服务公司吸收存款的激烈竞争，这些公司的目标客户与我们相同。我们积极争取存款，强调无息存款的征集。我们寻求提供比我们规模更大的竞争对手更高水平的个人服务，他们中的许多人比我们拥有更多的资产、资本和资源，他们可能能够进行更密集和更广泛的促销努力，以接触潜在客户。我们的资金成本随市场利率波动，并可能受到其他金融机构提供的更高利率的影响。在某些利率环境下，预计企业和政府债务证券以及货币市场共同基金可能会对存款产生额外的重大竞争。对存款的竞争也受到客户将存款从一家机构转移到另一家机构的便利性的影响。
客户投资基金
除了存款类产品，我们还通过美国证券交易委员会的注册投资顾问子公司美银美林资产管理有限公司(“美银美林”)和第三方货币市场清扫产品为精选客户提供非存托现金投资选择。BAM提供定制的投资咨询和资产管理解决方案。截至2023年12月31日，表外客户投资资金总额为6亿美元，其中2亿美元由BAM管理。截至2022年12月31日，表外客户投资资金总额为14亿美元，其中9亿美元由BAM管理。
支付处理
我们收购DeepStack是为了推进我们的目标，即成为客户金融服务生态系统的中心，同时创造另一个有利可图的长期增长和特许经营价值的驱动力。DeepStack是一种专有支付解决方案，允许我们向当前的商业客户以及集成软件供应商、电子商务市场、金融技术公司和其他商家提供支付处理服务。截至2023年1月，我们完成了DeepStack的技术与我们内部平台的整合，并已开始为选定的小客户处理支付。我们继续加强基础设施建设和业务发展，以继续扩大我们的支付处理业务规模。
借贷活动
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，扣除递延费用后，用于投资的贷款和租赁总额分别为255亿美元和286亿美元。我们的贷款业务包括房地产抵押贷款、房地产建设贷款、商业贷款和租赁、购买的单户住宅抵押贷款和少量消费贷款。我们的商业房地产贷款和房地产建设贷款是由多种物业类型担保的。我们的商业房地产贷款和房地产建设贷款包括以全资子公司Civic提供的非业主自住型住宅投资物业为抵押的商业用途贷款。我们的商业贷款和租赁组合多种多样，包括各种资产担保贷款、设备担保贷款和租赁、支持风险投资公司运营的风险资本贷款、创业和风险支持公司的运营、仓库贷款，以及通过我们的社区银行集团发放的商业贷款。
2022年第四季度，我们决定停止发放新的人寿保险保费贷款，并将允许这些贷款在到期时偿还。截至2023年12月31日，未偿还的保费融资贷款为7.322亿美元。
在2023年第二季度，我们剥离了非核心贷款组合，其中包括出售：
•国家建设投资组合，包括26亿美元的贷款和23亿美元的无资金承诺
•贷款机构融资组合，包括21亿美元的贷款和2亿美元的无资金支持的承诺
•公民投资组合的一部分，包括5.21亿美元的贷款和2400万美元的无资金承诺
我们为贷款定价，以保持我们的利差和净息差。在整个贷款期限内，贷款利率可以是浮动的、固定的或两者的组合(“混合”)。混合贷款的利率通常是固定的，直到“重置”之日，即利率变为浮动之日。虽然我们不积极争取直接消费贷款，但我们持有消费贷款，主要包括购买的单户住宅抵押贷款和购买的私人学生贷款，其服务被外包。
我们的一些贷款是参与更大规模的贷款，这些参与可以被视为共享的国家信用。SNC是指在发起时根据正式贷款安排承诺的、由三个或更多独立的受监管机构共享的任何贷款或提供总计1亿美元或更多信贷的承诺。SNC计划由FRB、FDIC和OCC之间的机构间协议管理。这些机构定期审查选定的信贷机构，这种审查在牵头行或代理行进行，并向持有贷款的参与者提供信用风险评级。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们向16个借款人和20个借款人持有SNC贷款用于投资，贷款总额为1.87亿美元，贷款总额为5.3亿美元。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，SNC持有的投资贷款占0.07%以及投资贷款和租赁总额的1.9%(不包括递延费用)。
房地产抵押贷款 以及房地产建设和土地贷款
我们的房地产贷款活动主要是向专业开发商和房地产投资者提供贷款，用于商业房地产的收购、建设、再融资、改造和持续运营。我们还向在这些地点经营业务的借款人提供商业房地产贷款(业主自住型商业房地产贷款)，包括向市政当局、学校和学区以及非营利性借款人提供贷款，作为我们免税贷款业务的一部分。
我们的房地产抵押贷款包括以下具体的贷款产品：
•商业房地产抵押. 我国商业房地产抵押贷款一般是以特定商业物业的第一信托契约为抵押的。获得我们商业房地产贷款的最普遍的物业类型是写字楼、酒店、零售物业和工业物业。这些物业通常位于美国主要的大都市地区，在我们的分支机构足迹内，抵押品物业相当集中地位于加利福尼亚州。我们的商业房地产贷款通常要么在25至30年内偿还利息和本金，并在1至10年内一次性偿还气球贷款，要么可能在最初的仅利息期后，在1至10年内一次性偿还气球贷款。我们还根据SBA的7(A)计划和504计划提供商业房地产担保贷款。合规的SBA 7(A)贷款有本金余额75%的SBA担保。SBA 504贷款是业主自住商业房地产的第一份信托抵押贷款，其贷款与价值之比为50%，其中第二份信托契约也由一家非营利性认证开发公司提供。SBA 7(A)和504抵押贷款按25年摊销时间表偿还。
•住宅房地产抵押贷款. 我们的住宅房地产抵押贷款一般是以多户和其他住宅物业的第一信托契约为抵押的。截至2023年12月31日，多户物业占我们住宅房地产抵押贷款的54%。获得这些贷款的其他类型的物业包括非业主自住的出租住宅物业、业主自住的独户物业和流动房屋公园。在2022年及之前几年，我们直接从其他银行发起和购买多户担保房地产抵押贷款。在2022年12月，我们决定削减我们发起的多家庭担保房地产抵押贷款的金额，并不再购买这些贷款。多户贷款要么按30年的分期偿还时间表偿还，要么可能有一个最初的只计息期(最长为两年)，然后按30年的分期偿还时间表偿还。在2022年和之前的几年里，我们从多个第三方贷款人那里购买了符合我们既定贷款标准的单户住宅抵押贷款。截至2023年第二季度，放贷子公司Civic向房地产投资者发放了商业用途贷款，用于短期过桥贷款、以出租住宅物业为担保的较长期贷款，以及在较小程度上用于多户房产的贷款。
•房地产建设和土地. 我们的房地产建设和土地贷款一般是以特定的住宅和商业物业的第一份信托契约为抵押的。获得建筑和土地贷款的最普遍的物业类型是多户住宅、正在进行大规模翻新的住宅物业，以及办公物业(主要是医疗办公室和生命科学空间)。建筑贷款通常占住宅和商业地产建设成本的60%至65%。期限一般为一到三年，带有短期的、基于业绩的延期选项。截至2023年第二季度，贷款子公司Civic以正在翻新的非业主自住住宅物业为抵押，发放了商业目的贷款。
我们的房地产投资组合受到某些风险的影响，包括但不限于以下风险：
•定价和贷款结构方面的竞争加剧；
•美国和我们放贷市场的经济状况；
•需求减少或价值下降，原因是立法改革，如新的租金管制法律，以及公司工作环境的永久性变化，如远程工作和消费者行为，如在线零售；
•加息；
•在我们放贷的市场上，商业和住宅房地产价值下降；
•借款人因现金流减少或经营亏损而无力偿还我方贷款；
•借款人到期后不能再融资或偿还我们的贷款；
•因抵押品丧失抵押品赎回权而造成的贷款本金损失；以及
•各种环境风险，包括自然灾害。
除上述几点外，房地产建设贷款还面临项目特有的风险，包括但不限于：
•建设成本超出预期的；
•施工时间比预期的要长；
•开发商和承包商未能满足项目规格或时间表；
•承包商、分包商和开发商之间的分歧；
•已完成项目的估计价值和/或需求低于预期，特别是在经济疲软或经济衰退的情况下；以及
•已完成项目的买家无法获得永久融资。
上述许多风险都是由市场状况造成的，我们无法控制。在考虑寻求房地产贷款的市场时，我们会考虑市场状况、我们目前按物业类型和市场划分的贷款组合集中度，以及我们过去与借款人、特定市场内和物业类型的经验。
在承销房地产贷款时，我们寻求通过以下框架来降低风险：
•要求借款人在担保我们贷款的物业中投资并保持有意义的现金权益；
•逐一审查每个贷款申请和续签；
•使用信贷委员会审批流程审批超过一定金额的贷款申请（或累计信贷风险）;
•遵守书面贷款接受标准，其中包括最高贷款与购置或建筑成本比率、最高贷款与现状或稳定价值比率以及最低经营现金流要求等因素;
•考虑相对于我们承保或预计的租金和入住率的市场租金和入住率;
•考虑借款人的经验及借款人经营及管理担保贷款的物业的能力;
•评估抵押品所在市场区域的可比房地产供应和在建的新供应;
•获得由我们的评估部门审查的独立第三方评估;
•进行环境风险评估;以及
•适当时进行地震研究。
对于房地产建设贷款，除上述几点外，我们还试图通过以下方式降低项目特定风险：
•考虑借款人的经验以及借款人在建设期间和稳定期内管理物业的能力;
•从我们的借款人处获得项目完工证明;
•在我们的建筑贷款协议中包括要求借款人为超过初始建筑预算的成本提供资金的契约;
•按照商定的时间表实施贷款收益的受控支付流程，这通常会导致借款人的股权在贷款预付款开始之前进行投资，并确保完成项目的成本与我们剩余的未供资贷款承诺保持平衡;
•进行工程项目实地视察，并聘用建筑顾问检讨工程项目的进度;以及
•监控建筑成本与预算成本的比较，以及完成剩余成本。
SBA 7（a）和504计划贷款受到上述风险的影响，如果不遵守特定的SBA程序，SBA 7（a）担保可能无效。我们通过遵守SBA要求来降低此风险。
商业贷款和租赁
我们的商业贷款和租赁组合是多样化的，包括各种资产担保贷款，设备担保贷款和租赁，风险资本贷款，以支持风险资本公司的运营和创业和风险支持公司的运营，仓库贷款，以及通过我们的社区银行集团发起的商业贷款。商业贷款和租赁的增长也有助于我们存款的增长，因为许多商业贷款借款人建立存款账户并利用财资管理服务。这些存款账户帮助我们降低资金的总体成本，而这些银行服务关系提供了非利息费用收入的来源。
我们的商业贷款和租赁包括以下特定贷款产品：
•设备融资. 这些贷款和租赁用于购买我们借款人或承租人运营所必需的设备。设备融资贷款以所融资的设备为担保，我们拥有设备并将其租赁给承租人。还款的主要来源是借款人或承租人的营业收入。贷款和租赁期限为两到十年，一般摊销为全额偿还或剩余余额或投资，预计将通过将设备出售给承租人或第三方来收取。
•其他基于资产的. 这些是用于周转资金的贷款，由应收贸易账款和/或存货担保。还款的主要来源是借款人的营业收入、为贷款提供担保的应收款的收取和/或为贷款提供担保的存货的出售。这些贷款通常是循环信贷额度，期限为一至三年，合同借款按符合条件的抵押品的百分比计算。
•风险投资. 这些贷款是直接向风险投资公司提供的贷款或向风险投资公司提供的贷款，由两个领域组成：基金融资和投资组合公司贷款。基金融资贷款是直接向风险投资公司、私募股权基金、风险投资基金和风险投资管理公司提供贷款，以提供接受资本募集的桥梁，并支持借款人的营运资金需求，如筹集新的风险基金的成本或改善新办公空间的租赁条件。偿还的主要来源是收到资本催缴、出售投资组合公司投资的收益和管理费。贷款期限通常为一至四年，贷款通常通过对企业资产的第一地位留置权、资本赎回权转让和/或管理费转让来获得。投资组合公司贷款涉及向风险投资支持的公司发放贷款，以支持借款人的运营，包括运营亏损、营运资本要求、固定资产和其他收购。借款人处于不同的发展阶段(早期、扩张或后期)，通常报告经营亏损。我们通常在两个领域向投资组合公司提供贷款：技术领域，投资组合公司参与创造或开发具有相当大市场机会的技术或产品；生命科学，投资组合公司参与创造和/或开发新的医疗技术或药品。在每一种情况下，投资组合公司都从世行熟知的风险投资公司获得了大量投资，贷款通常是两轮融资之间的桥梁。偿还的主要来源是未来额外的风险资本、股权投资或出售公司或其资产。贷款期限一般为一至四年，贷款通常以优先顺序、所有公司资产的担保全面留置权和/或知识产权留置权作为担保。
•安全的业务. 这些贷款是通过社区银行集团发放的有担保的商业贷款。还款的主要来源是借款人的现金流。贷款期限最长可达五年，并由借款人的一项或多项特定资产担保。
•仓储贷款. 仓储贷款是提供给贷款发起人的一种信贷额度，其资金用于发放或购买抵押贷款。贷款期限为一年，一般每年续贷一次。偿还的主要来源是在二级市场上直接或通过证券化出售在仓库线上提供资金的抵押贷款。
•其他贷款. 归入“其他贷款”类别的贷款包括各种商业贷款类型，包括社区银行集团商业贷款、向业主协会提供的贷款、向市政当局和非营利借款人提供的贷款，以及小型企业扩展贷款。社区银行集团业务贷款、非营利性借款人和小型企业管理局7(A)业务扩展贷款的主要偿还来源是借款人的业务。偿还市政贷款的主要来源是从其税收管辖区征收的税款。
我们的商业贷款和租赁组合面临某些风险，包括但不限于以下风险：
•美国的经济状况；
•加息；
•标的抵押品的价值恶化；
•定价和贷款结构方面的竞争加剧；
•借款人或担保人的财务能力恶化；以及
•各种环境风险，包括自然灾害，可能对借款人的业务产生负面影响。
在承保商业贷款和租赁时，我们寻求通过使用以下框架来降低风险：
•考虑到借款人所在行业和竞争的前景；
•考虑到我们过去与借款人和抵押品类型的经验；
•按贷款类型和抵押品类型考虑我们目前的贷款和租赁组合集中度；
•逐一审查每个贷款申请和续签；
•使用我们的信贷委员会审批程序，批准超过一定金额的每个贷款请求(或总信贷敞口)；以及
•遵守书面贷款承保政策和程序，其中包括贷款结构和契诺等因素。
我们积极管理房地产和商业贷款，并通过以下框架寻求缓解大多数贷款的信用风险：
•监测借款人所在地区或地区的经济状况；
•衡量借款人或抵押品的经营业绩，并将其与我们的承保预期进行比较；
•评估我们贷款协议中规定的财务和经营契约的遵守情况，考虑不遵守事件的影响并采取纠正措施；
•为每笔贷款分配信用风险评级，并通过使用独立的信用审查功能评估分配给贷款的信用风险评级的适当性，确保我们的信用风险评级的准确性；
•召开贷款组合审查会议，由高级管理层和信贷管理部门成员讨论信用风险评级不佳的贷款的信用状况和相关行动计划；以及
•贷款变更和续贷申请须遵守与关闭贷款前适用的承销和评估标准类似的承保和评估标准。
消费贷款
消费贷款主要是由第三方发起和提供服务的购买的私人学生贷款，不受美国政府任何计划的担保。这些贷款为符合某些承保标准的借款人的未偿还学生贷款债务进行了再融资，条款从5年到20年不等，完全摊销债务。内部发起的消费贷款还可能包括个人贷款、汽车贷款、房屋净值信用额度、循环信用额度，以及银行通常向个人借款人发放的其他贷款。
我们的消费贷款组合受到某些风险的影响，包括但不限于以下风险：
•美国的经济状况和失业水平；
•在市场上向消费者提供的信贷额度；
•加息；
•允许消费者清偿某些债务(不包括助学贷款)的消费者破产法；
•遵守消费贷款法规；
•CFPB的额外规定和监督；以及
•世行助学贷款的次级服务商根据贷款购买协议的条款偿还贷款的能力。
我们寻求通过直接批准所有内部发起的消费贷款来减轻此类风险，方法是分别审查每一项新的贷款请求和每一次续期，并遵守书面信贷政策。每个购买的贷款池必须达到我们为加权平均信用评分、加权平均借款人年收入和加权平均借款人每月自由现金流建立的阈值。对于所有购买的学生贷款，我们会监督发起人的表现和我们在贷款购买协议下的权利的执行情况。
贷款集中度
下表列出了截至所示日期，按贷款组合细分和类别划分的我们为投资而持有的贷款和租赁的构成(扣除递延费用)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | 的百分比 | | | | 的百分比 | | | | 的百分比 |
| 天平 | | 总计 | | 天平 | | 总计 | | 天平 | | 总计 |
| (千美元) |
| 房地产抵押贷款： | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | $ | 5,026,497 | | | 20 | % | | $ | 3,846,831 | | | 13 | % | | $ | 3,762,299 | | | 17 | % |
| 多户住宅 | 6,025,179 | | | 23 | % | | 5,607,865 | | | 20 | % | | 3,916,317 | | | 17 | % |
| 其他住宅 | 5,060,309 | | | 20 | % | | 6,275,628 | | | 22 | % | | 3,922,549 | | | 17 | % |
| 房地产抵押贷款总额 | 16,111,985 | | | 63 | % | | 15,730,324 | | | 55 | % | | 11,601,165 | | | 51 | % |
| 房地产建设和土地： | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | 759,585 | | | 3 | % | | 898,592 | | | 3 | % | | 832,591 | | | 4 | % |
| 住宅 | 2,399,684 | | | 9 | % | | 3,253,580 | | | 11 | % | | 2,182,091 | | | 9 | % |
房地产建设和土地总量 (1) | 3,159,269 | | | 12 | % | | 4,152,172 | | | 14 | % | | 3,014,682 | | | 13 | % |
| 总房地产 | 19,271,254 | | | 75 | % | | 19,882,496 | | | 69 | % | | 14,615,847 | | | 64 | % |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | |
| 基于资产 | 2,189,085 | | | 9 | % | | 5,140,209 | | | 18 | % | | 4,075,477 | | | 18 | % |
| 风险投资 | 1,446,362 | | | 6 | % | | 2,033,302 | | | 7 | % | | 2,320,593 | | | 10 | % |
| 其他商业广告 | 2,129,860 | | | 8 | % | | 1,108,451 | | | 4 | % | | 1,471,981 | | | 6 | % |
| 总商业广告 | 5,765,307 | | | 23 | % | | 8,281,962 | | | 29 | % | | 7,868,051 | | | 34 | % |
| 消费者 | 453,126 | | | 2 | % | | 444,671 | | | 2 | % | | 457,650 | | | 2 | % |
| 持有的贷款及租赁合计 | | | | | | | | | | | |
| 投资，扣除递延费用后净额 | $ | 25,489,687 | | | 100 | % | | $ | 28,609,129 | | | 100 | % | | $ | 22,941,548 | | | 100 | % |
_______________________________________
(1)贷款包括截至2023年12月31日的土地和收购开发贷款2.289亿美元，截至2022年12月31日的1.535亿美元，以及截至2021年12月31日的1.518亿美元。
房地产抵押贷款组合在不同的物业类型中是多样化的。截至2023年12月31日，获得房地产按揭贷款的三大物业类型为多户物业、独栋住宅物业和写字楼物业，分别占房地产按揭贷款的37%、31%和7%。截至2022年12月31日，获得房地产按揭贷款的三大物业类型为多户物业、独栋住宅物业和写字楼物业，分别占房地产按揭贷款的36%、40%和6%。
于二零二三年及二零二二年十二月三十一日， 40%,7%的商业房地产抵押贷款是业主自住的(我们的借款人在抵押我们贷款的房产上经营业务)。
房地产建设和土地贷款组合在不同的物业类型中是多样化的。截至2023年12月31日，房地产建设和土地贷款的三大物业类型是多户物业、工业/仓库物业和商业用地，分别占我们房地产建设和土地贷款的72%、6%和5%。截至2022年12月31日，房地产建设和土地贷款的三大物业类型是多户物业、工业/仓库物业和酒店物业，分别占房地产建设和土地贷款的71%、5%和5%。
融资
我们依赖存款（包括经纪存款）和外部融资来源为我们的运营提供资金。我们采用各种融资安排，包括定期债务、次级债务和股权。作为FHLB的成员，截至2023年12月31日，本行已向FHLB担保融资能力为53亿美元，并以95亿美元合资格贷款及2，030万美元证券的全面留置权作抵押。截至2023年12月31日，本行还拥有69亿美元的FRBSF担保融资能力，由77亿美元合格贷款和13亿美元证券的留置权抵押。本行亦于2023年根据银行定期融资计划借款。
资讯科技系统
我们投入大量的财务和管理资源，以维持稳定、可靠、高效、安全和可扩展的信息技术系统。在可能的情况下，我们使用由国家认可的供应商托管和支持的第三方软件系统。我们与第三方供应商合作，监控并最大限度地提高我们使用其应用程序的效率。我们使用集成系统来创建和处理贷款和存款账户，这缩短了处理时间，自动化了许多内部控制，改善了客户体验并降低了成本。大多数客户记录都是数字化的。我们还提供在线、移动和电话银行服务，以进一步改善整体客户体验。
我们使用企业数据仓库系统来汇总、分析和报告与我们的客户和产品相关的关键指标。数据是在多个系统中收集的，因此可以使用标准和临时报告来帮助管理我们的业务。
我们制定了信息技术战略计划。该计划确定了总体创新和技术议程和愿景，跟踪信息技术和信息安全趋势和优先事项，并提供了未来几年信息技术举措的详细信息。通过我们的年度信息技术预算流程，我们分析了我们的基础设施以进行容量规划，详细说明了更换老化硬件和软件的迁移计划，并根据计划的举措为内部和外部信息技术人员配置需求制定了资源计划。
保护我们的系统以确保客户信息的安全对我们的业务至关重要。我们使用多层保护来控制访问、检测异常活动并降低风险。我们定期对我们的平台、系统和应用程序进行各种审核以及漏洞和渗透测试，并制定全面的事件响应计划，以最大限度地降低潜在风险，包括网络攻击。为保障业务营运免受灾难影响，我们设有备用的非现场核心处理系统及全面的复原计划。
风险监督和管理
我们相信风险管理是我们业务的另一个核心竞争力。我们有一个全面的风险管理流程，以衡量、监控、评估和管理我们在开展业务时承担的风险。我们对这一风险管理过程的监督由公司董事会（“董事会”）及其常务委员会进行。该等委员会各自向董事会汇报，而董事会对风险管理负有整体监督责任。
我们的风险框架旨在指导我们就业务中的风险与回报考虑因素之间的适当平衡作出决策。我们的风险框架基于我们的业务策略、风险偏好及董事会批准的财务计划。我们的风险框架由企业风险管理计划提供支持。我们的企业风险管理计划将所有风险工作整合在一个共同的框架下。该框架包括风险政策、程序、衡量和报告的限制和目标以及报告。我们的董事会批准我们的风险偏好声明，该声明列出了我们在追求实现我们的战略、业务和财务目标时愿意接受的风险数量和类型。我们的风险偏好声明为我们的风险管理工具提供了背景，其中包括风险政策、限额、投资组合构成、承保标准和运营流程。
竞争
银行业竞争非常激烈。我们在全国范围内与其他商业银行和金融服务机构竞争贷款和租赁，存款和员工。其中一些竞争对手的总资产和资本规模更大，在更广泛的地理区域拥有更多的办事处，并提供比我们的业务更广泛的金融服务。我们在贷款方面最直接的竞争对手来自大型地区性和全国性银行、多元化金融公司、风险债务基金和社区银行，这些银行的目标客户与我们相同。近年来，来自不受国内银行和银行控股公司同样监管限制的机构的竞争加剧。这些竞争对手包括非银行专业贷款机构、保险公司、私人投资基金、投资银行、金融技术公司以及其他金融和非金融机构。
竞争基于多个因素，包括贷款、租赁和存款的利率、承保标准、贷款契诺、所需的担保、提供的银行和金融服务的范围和类型、分行所在地的便利程度、客户服务、技术变化和监管限制。我们的许多竞争对手都是大公司，拥有雄厚的资本、技术和营销资源。我们的一些竞争对手拥有强大的市场地位，可以获得更低的资金成本或更便宜的资金来源。由于规模经济，我们规模更大的全国性竞争对手可能会提供比我们愿意提供的更具吸引力的贷款定价。
经济因素，以及立法和技术变革，将对金融服务业的竞争环境产生持续的影响。我们致力于预测和适应动态的竞争环境，无论是通过开发和营销创新的产品和服务，采用或开发使我们的产品和服务与众不同的新技术，交叉营销，还是提供高度个性化的银行服务。我们致力于通过提供极高水平的服务来提高客户忠诚度，并吸引和保留业务，从而使自己有别于市场上的其他银行和金融服务提供商。
我们通过为借款人提供的服务质量在市场上脱颖而出，同时保持有竞争力的利率、贷款费用和其他贷款条件。我们强调个性化的关系银行服务和我们贷款业务部门的高效决策。我们基于对借款人的行业及其业务需求的深入了解，基于从借款人的关键决策者那里收到的信息，我们经验丰富的专业人员的分析，以及这两个群体之间的互动；我们提供的贷款产品的广度，以及灵活和创造性的产品结构方法，以满足借款人的业务和时机需求；以及我们对卓越客户服务的奉献。然而，我们不能保证这些努力对我们未来业务或经营结果的有效性，不能保证我们继续预测和适应不断变化的情况的能力，不能保证我们充分改进我们的服务和银行产品，以便在市场上成功竞争。
人力资本管理
我们的人力资本战略使人们能够建立一种高绩效的文化。我们的核心业务目标之一是人才开发和创造一个人人都有机会成功的环境。我们的业务战略是经营一家以客户为中心、资本充足和盈利的全国性银行，致力于为我们的企业和个人客户提供个人服务。员工是我们最重要的资产，他们为我们实现战略目标奠定了基础。我们相信，我们在我们所服务的市场上拥有竞争优势，因为我们提供优质的、基于关系的客户服务的长期声誉。为了继续提供我们所熟知的专业知识和客户服务，我们继续吸引、留住和培养顶尖人才是至关重要的。为了吸引和留住人才，我们努力使世行成为一个多元化、包容性和安全的工作场所，在强有力的薪酬、福利以及健康和健康计划的支持下，为员工提供在职业生涯中成长和晋升的机会。
监督和管理
我们努力为组织中的每一个角色吸引、发展和留住高素质的员工。在这一原则下，我们的人力资源部负责管理与就业有关的事务，包括招聘和招聘、入职和培训、薪酬规划、绩效管理和专业发展。我们的董事会以及薪酬、提名和公司治理委员会对某些人力资本事务提供监督，包括我们的薪酬和福利计划。正如其章程所述，我们的薪酬、提名和公司治理委员会负责定期审查员工薪酬计划和计划，以确保它们具有竞争力，并与我们股东的长期利益(包括激励和福利)以及我们的继任计划和战略保持一致。我们的薪酬、提名和公司治理委员会还与企业风险委员会密切合作，监测当前和新出现的人力资本管理风险，并减少对这些风险的敞口。
人口统计
截至2023年12月31日，我们有2304名全职、兼职和临时工，其中绝大多数是全职员工。本公司没有任何员工由工会或集体谈判协议代表。2023年，主要由于合并，员工数量增加了约260%。
人力资本管理目标
我们的主要人力资本管理目标是吸引、留住和培养最高素质的人才。为了支持这些目标，我们的人力资源计划旨在培养人才，使他们为未来的关键角色和领导职位做好准备，通过有竞争力的薪酬、福利和额外计划奖励和支持员工，通过旨在使工作场所更具吸引力和包容性的努力来提升公司文化，获取人才，促进内部人才流动，以创造一支高绩效、多样化的劳动力队伍，并发展和投资于技术、工具和资源，使员工能够有效和高效地履行职责，实现其全部潜力。
一些以吸引、发展和留住员工为重点的关键计划和计划的例子包括：
薪酬和福利。我们薪酬计划的理念和目标是雇佣和留住有才华的员工，以确保我们执行我们的业务目标，推动公司的短期和长期盈利增长，并创造长期股东价值。在分配薪酬总额时，我们力求提供具有竞争力的固定薪酬(基本工资)水平，并通过年度和长期激励措施，在业绩目标超额时增加薪酬总额，在业绩目标未实现时适当降低薪酬总额。具体地说，就是：
•我们为员工提供具有竞争力的工资，并与员工的职位、技能水平、经验、知识和地理位置保持一致。截至2023年12月31日，我们的最低起薪为每小时18美元。
•我们聘请全国公认的外部薪酬和福利咨询公司独立评估我们薪酬和福利计划的有效性，并与行业内同行进行比较。这些审查的结果是，我们为我们的计划降低了医疗保险的员工成本，并提供了最好的401(K)匹配，使其与我们的同行更一致，并使匹配立即完全归属。
•我们通过将可变现薪酬与公司业绩挂钩，使高管的长期股权薪酬与股东的利益保持一致。
•年度加薪和奖励薪酬以业绩为基础，在招聘时传达给员工，并通过我们的人才管理流程记录下来，作为我们年度考核程序的一部分，以及内部调动和/或晋升。
•所有全职员工都有资格享受医疗保险(医疗、牙科和视力)、带薪和无薪休假、401(K)福利、人寿保险和残疾/意外保险、增强的精神健康服务和员工援助计划。我们还提供各种自愿福利，允许员工选择满足其个人和家庭需求的选项，包括医疗储蓄和灵活的支出账户、带薪育儿假、公共交通报销、个性化健康计划和学费报销计划。
健康、安全和健康。员工的健康、安全和健康从根本上与我们业务的成功息息相关。我们为我们的员工及其家人提供各种灵活、方便和创新的健康和健康计划，帮助他们改善或保持身心健康。我们员工和客户的安全是最重要的。我们努力确保所有员工在各自的工作环境中感到安全。我们密切关注有关工作场所安全和员工健康的外部发展和政府法规，并相应调整我们的政策和程序。
人才开发。我们相信，创造一个鼓励持续学习和发展的环境对于我们保持高水平的服务和实现我们的目标至关重要，即让每一名员工感觉到他们是成功公司的宝贵成员。这就是为什么我们为全行各级员工实施了各种学习和发展资源。员工可以在线访问700多个培训资源，以促进个人和职业发展，并加强以建立牢固的关系为中心的培训，始终努力以客户为中心。我们还为团队成员提供职业发展资源，包括个人发展计划、导师计划和学费报销。通过我们的目标设定、绩效评估、继任计划、职业发展和鼓励内部流动等人才管理流程，我们努力不断发展我们的员工，满足客户的动态需求。
多样性和包容性。我们致力于创造一种包容的文化--在这种文化中，差异得到赞赏和尊重。我们为提供平等的就业机会和建立一种工作场所文化感到自豪，在这种文化中，所有员工都感到得到支持和尊重，并有平等的机会获得职业和发展机会，而不受种族、宗教/信仰、肤色、国籍、年龄、婚姻状况、血统、性别认同/表达、性取向、退伍军人身份、身体或精神残疾、医疗条件、军事地位或任何其他受联邦、州或地方法律保护的特征的影响。为了帮助实现这一目标，我们的人力资源部得到了一个由员工领导的包容性、多样性、参与性和意识(IDEA)委员会的支持，该委员会将声音和想法汇集在一起，帮助在我们所做的一切中推动和培养开放和包容的文化。我们的创意委员会与我们的人力资源团队密切合作，确保我们的招聘和人才开发努力促进一个建立团队和培养人才的环境，反映我们服务的客户和社区的多样性，并促进包容和公平的文化/工作场所。
财务和统计信息披露
我们的某些统计信息列于“项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”和“项目7A”中。关于市场风险的定量和定性披露.这些信息应与“项目8.财务报表和补充数据”中所载的合并财务报表一并阅读。
监督和监管
一般信息
我们受到联邦和州法律的广泛监管。作为一家银行控股公司，加州银行(“本公司”)受BHCA的约束，并受FRB持续和全面的监督、监管、审查和执行。联邦储备委员会的管辖权还扩大到由银行控股公司直接或间接控制的任何公司。本公司亦已选择成为BHCA下的金融控股公司。作为一家加利福尼亚州特许银行，是FRB的成员，银行受到DFP I和FRB持续和全面的监督、监管、审查和执行。此外，作为FDIC承保的存款机构，该行也受到FDIC的监管。
适用于金融机构的联邦和州法律法规对公司和银行的业务范围、投资、存款准备金、资本水平、贷款抵押品的性质和金额、分支机构的设立、合并、收购、分红和其他事项进行监管。银行机构的这种监管和监督主要是为了保护客户和储户、公众、美国金融体系的稳定以及FDIC管理的存款保险基金，而不是为了股东或债券持有人的利益。除其他事项外，法规、法规和政策还规定了我们可能进行的活动范围和进行这些活动的方式；我们的业务计划和增长；我们的董事会、管理和风险管理基础设施；我们产品和服务的类型、条款和定价；我们的贷款和投资组合；我们的资本和流动性水平；我们的存款准备金；我们支付股息、回购股票或分配资本的能力；以及我们参与合并、收购和其他战略举措的能力。立法机关、监管机构和其他政府机构不断审查法律和监管框架，通过颁布或修订法律和条例或通过政策、执行或执行的转变，经常发生变化。
适用于我们和我们子公司的重大监管要求摘要如下。以下描述以及本Form 10-K中对法律和法规的其他描述并不完整，仅限于参考适用的法律和法规，并不是为了汇总适用于我们和我们子公司的所有法律和法规，而是基于截至本Form 10-K年度报告日期生效的法规、法规、政策、解释性信函和其他书面指导。
加州银行股份有限公司
可允许的活动。 一般而言，《银行业监管条例》将银行控股公司的活动限制为银行业务、管理或控制银行的业务，以及财务报告委员会认定与银行业务密切相关而适当地附带于银行业务的其他活动。
作为根据《商业及期货交易法案》选择成为金融控股公司的银行控股公司，本公司可与证券公司及保险公司联营，并直接或间接从事(I)金融性质或附带的或(Ii)与金融性质的活动互补且不会对存款机构或一般金融体系的安全及稳健性构成重大风险的其他活动。“金融性质”活动包括证券承销、交易和做市；赞助共同基金和投资公司；保险承销和代理；以及商业银行业务。
一家银行控股公司要成为并保持金融控股公司的资格，该银行控股公司及其每一家附属的美国存款机构必须“资本充足”和“管理良好”，并且其每一家附属的美国存款机构必须至少在其根据CRA进行的最近一次评估中获得“满意”评级。如果银行控股公司未能达到金融控股公司地位的适用标准，可根据其金融控股公司地位或其他限制，限制其从事新类型的金融活动或进行某些类型的收购或投资。如果对金融控股公司的活动施加限制，公众不一定能获得这些信息。
银行监管框架要求我们事先获得一个或多个监管机构的批准，以采取各种举措或公司行动，包括某些收购或投资以及设立分支机构。监管机构在决定是否批准所请求的批准时会考虑一系列因素，包括申请人及其附属公司的监管地位。因此，不能保证我们的特定提案会获得所需的监管批准。
收购。BHCA及其下的规则要求每家银行控股公司在获得FRB的事先批准之前：(I)可直接或间接拥有或控制任何银行或储蓄贷款协会的任何有表决权股份，如果在收购后，银行控股公司将直接或间接拥有或控制该机构5%或以上的有表决权股份；(Ii)或其任何附属公司(银行除外)可收购任何银行或储贷协会的全部或几乎所有资产；或(Iii)可与任何其他银行控股公司合并或合并。在审核寻求批准并购交易的申请时，银行监管当局会考虑多项因素，包括交易的竞争效果和公众利益、合并后机构的资本状况、对美国银行或金融体系稳定的风险、申请人的管理和财政资源、申请人在《信贷评级法》、公平房屋法和其他消费者合规法律下的表现，以及银行在打击清洗黑钱活动方面的成效。
资本要求。 作为一家银行控股公司，本公司须遵守财务报告委员会对银行控股公司实施的资本要求的规定，这些规定建立了如下所述的资本框架：资本要求和迅速纠正行动“下面。截至2023年12月31日，该公司的资本充足率超过了被视为“资本充足”的最低要求。
回购/赎回；分红。 公司回购股票和进行其他资本分配的能力受到监管资本规则和监管框架其他方面的限制。例如，联邦储备委员会的Y规则一般要求银行控股公司在购买或赎回其股权证券时，如果购买或赎回的代价与之前12个月内所有此类购买或赎回的代价相结合，等于或超过其综合净值的10%或更多，则必须事先通知FRB。向FRB发出的通知将包括但不限于有关赎回的背景信息、反映计划中的交易的形式财务报表，包括对银行控股公司的影响，以及纳入交易的压力测试。如果FRB确定这样的购买或赎回将是不安全或不健全的做法，或将违反任何法律、法规、FRB命令或FRB书面施加的条件，则FRB可以不批准此类购买或赎回。这项通知规定不适用于资本充足、在上次审查中获得综合评级和管理评级为满意或更好且不受任何悬而未决的监管问题影响的银行控股公司。
此外，联邦银行监管机构有权在与银行控股公司的财务状况有关的某些情况下确定支付股息将是不安全或不健全的做法，并禁止支付股息。联邦储备委员会的政策是，银行控股公司只有在过去一年可用收入支付普通股现金股息，并且预期收益留存与组织预期的未来资本需求、资产质量和整体财务状况一致的情况下才能支付现金股息。根据联邦储备委员会关于支付现金股息的政策声明，银行控股公司一般不应保持一定水平的现金股息，以削弱银行控股公司作为其银行子公司的力量来源的能力。FRB政策还规定，银行控股公司在宣布或支付股息超过股息支付期间的收益或可能导致银行控股公司的资本结构发生重大不利变化之前，应合理地通知FRB。有关股息，请参阅“资本要求和迅速纠正行动“下面。
力量的源泉。根据由《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》编纂的FRB法规，银行控股公司(如本公司)必须成为其控制的任何FDIC保险存款机构(如世行)的财务和管理实力来源。因此，如果银行陷入财务困境或被监管机构视为状况不令人满意，监管机构可以要求公司提供额外的资本或流动性支持，或采取其他行动来支持银行-即使这样做在其他方面并不符合公司的最佳利益。
银行
流动性。根据联邦法律，世行受到各种要求的约束。银行被要求保持充足的流动性，以确保安全和稳健的运营。有关其他信息，请参阅流动性载于本年度报告“财务状况及经营成果之管理层讨论及分析”中。
安全和健全。 美国银行监管体系的一个主要目标是确保银行组织的安全和稳健。安全和稳健是一个广泛的概念，包括财务、运营、合规和声誉方面的考虑，包括资本、资产质量、董事会和管理层监督的质量、收益、流动性以及对市场和利率风险的敏感性等事项。
银行业和金融监管机构拥有广泛的审查和执行权。监管机构要求银行组织提交详细的定期报告，并定期检查银行组织的运营情况。不符合监管机构监管期望的银行组织可能会受到更严格的审查和监管批评。如果监管机构确定一家机构的状况、管理、运营或风险状况不令人满意，他们可以采取各种补救措施，这些补救措施可能是公开的，也可能是保密的。如果监管机构确定银行组织或其管理层违反或违反了任何适用的法律或法规，也可以采取行动。除其他事项外，监管机构有权：
•要求采取平权行动，纠正任何违法行为或做法;
•发布可以通过司法强制执行的行政命令;
•直接增加资本;
•直接出售子公司或其他资产;
•限制股息和分配;
•限制增长和活动;
•评估民事罚款;
•罢免高级职员和董事;以及
•终止存款保险。
从事不安全或不健全的做法或未能遵守适用的法律、法规和监管协议可能会使我们及其子公司或其高级管理人员、董事和机构关联方受到上述补救措施和其他制裁。
收购。 FRB和DFP必须批准对世行的收购，以及世行对其他金融机构的收购和某些其他收购。有关FRB和DFPI在此类收购中考虑的因素的讨论，请参见“—加州银行股份有限公司—收购“上图。
贷款限额。 我们的贷款活动受到法律和法规施加的各种贷款限制。一般而言，根据银行的资本水平，银行对单一借款人的贷款受到法定贷款限额的限制。银行贷款限额的美元金额随着银行资本的增加或减少而增加或减少。如有必要，世行可以将其较大规模贷款的股份出售给其他金融机构，这使其能够管理这些贷款所涉及的风险，并满足其客户的贷款需求，这些客户需要超过这些限额的信贷展期。截至2023年12月31日，世行没有超过其一对一借款人贷款限额的贷款。
红利。该公司的主要流动资金来源是银行支付的股息。监管制度对银行进行资本分配的能力施加了各种限制，包括股息、股票赎回或回购以及某些其他项目。例如，考虑到本行的财务状况和其他因素，DFP I可能会提出反对，从而阻止本行向本公司支付股息。一般情况下，本行可在未经DFPI批准的情况下宣布股息，只要在一个日历年度内宣布的股息总额不超过本行的留存收益或本行前三个会计年度的净收益总和减去在此期间支付的任何股息。由于我们几乎所有的业务活动、收入和现金流都预计将由银行产生，因此如果银行无法向公司支付股息或分配资本，将对公司的流动性造成不利影响。如果不满足资本节约缓冲要求，股息也可以受到限制。一般而言，只要本行在该历年宣布的所有股息(包括建议的股息)的总和不超过本行本日历年的净收入与前两个日历年的留存净收入之和，则本行可在未经财务报告委员会批准的情况下宣布派息。有关股息，请参阅“资本要求“下面。
FDIC保险
本行的存款由联邦存款保险公司的存款保险基金(“DIF”)承保，最高可达适用的法定限额。作为联邦存款保险公司承保的存款机构，银行在某些情况下受到联邦存款保险公司的监管。FDIC向包括世行在内的FDIC保险机构收取存款保险评估费用，以资助和支持DIF。这些存款保险评估的费率，除其他外，是根据银行的风险特征而厘定的。如果FDIC确定银行从事不安全或不健全的做法，它有权终止银行的存款保险。联邦银行法规定，如果银行倒闭，例如由于资本不足、资不抵债、不安全或不健全的状况或其他财务困境，联邦存款保险公司可以被任命为接管人。在接管中，银行储户(以及作为银行代位权人的联邦存款保险公司)的债权将优先于针对银行的其他一般无担保债权。
2022年10月，FDIC敲定了一项规则，从2023年第一个季度评估期开始，将所有受保存款保险机构的初始基本存款保险评估利率时间表提高2.0个基点。提高评估率的目的是提高存款保险基金准备金率在2028年9月30日法定截止日期前达到1.35%的最低要求的可能性。
此外，2023年11月16日，FDIC发布了一项最终规则，要求实施一项特别评估，以追回在几家大型银行关闭后与保护未投保储户相关的DIF损失。根据最终规则，投保机构的评估基数将等于该机构截至2022年12月31日的估计未投保存款，调整后不包括前50亿美元的估计未投保存款。此外，联邦存款保险公司将从2024年第一个季度评估期开始，按年率收取13.4个基点的特别摊款，并将继续收取预计总共八个季度评估期的特别摊款。由于这一最终规则，我们在2023年第四季度应计了与这项评估相关的3270万美元。
资本要求和迅速纠正行动
银行监管机构将资本水平视为衡量一家机构财务稳健程度的重要指标。一般来说，FDIC承保的存款机构及其控股公司必须相对于其所持资产的数量和类型保持特定的资本水平。虽然资本可以作为应对亏损的重要缓冲，但更高的资本要求也可能对机构通过吸收存款或其他资金来源增长和/或提高杠杆的能力产生不利影响。
本公司及本行均须遵守财务报告委员会所采纳的大致相若的资本金规定。这些规定为普通股一级资本、一级资本和总资本以及杠杆率确立了所需的最低比率；为基于风险的资本比率设定了资产和某些其他项目的风险加权；要求在最低要求的资本比率之上增加资本保全缓冲，以避免在支付股息、进行股份回购和支付酌情红利方面的某些限制；以及界定什么是符合资本要求的资本。
2020年，联邦银行监管机构批准了一项规则，该规则推迟了采用CECL对监管资本的估计影响。该规则规定，在2020年底之前实施CECL的银行组织可以选择将CECL相对于先前发生的损失方法确定的监管资本的估计影响推迟两年，然后有三年的过渡期，以逐步取消最初两年延迟期间提供的资本收益总额。我们在期权中采用了这一阶段，并选择在五年过渡期内逐步引入CECL对监管资本的全部影响。截至2023年12月31日，我们的各种资本比率的加回幅度从0个基点到5个基点不等。
截至2023年12月31日，我们遵守了这些普遍适用的法规中规定的最低CET1、一级资本和总资本杠杆率以及最低资本节约缓冲。这些资本要求是通常适用于银行组织的最低比率。监管机构根据众多因素评估任何一家机构的资本充足率。监管机构可以要求特定的银行组织将资本维持在高于一般适用的最低水平。
《联邦存款保险法》规定了一个“迅速纠正行动”(“PCA”)制度。PCA准则规定了从“资本充足”到“资本严重不足”的资本类别。一家机构的PCA类别主要由其监管资本比率决定。PCA要求采取补救行动，并施加限制，随着机构状况的恶化和PCA资本类别的下降，这些限制变得越来越严格。除其他外，资本不足的机构在接受和/或展期经纪存款方面的能力受到越来越严格的限制。截至2023年12月31日，就PCA而言，该行被视为“资本充足”。
除了资本要求外，存款机构还必须为其交易账户和某些非个人定期存款维持特定水平的无息准备金。
反清洗黑钱及可疑活动
我们必须遵守几项与反洗钱、经济制裁和预防金融犯罪有关的联邦法律，包括《银行保密法》、《洗钱控制法》、《通过提供拦截和阻挠恐怖主义所需的适当工具来团结和加强美国》(《爱国者法案》)和经济制裁计划。除其他事项外，我们被要求维持有效的反洗钱和反恐合规计划，识别和提交可疑活动和货币交易报告，并阻止与受制裁个人或司法管辖区的交易。遵守这些法律需要大量的管理、注意力和资源投入。这些法律由多个监管机构执行，包括FRB、OFAC、金融犯罪执法网、美国司法部、禁毒署和国税局。如果不遵守这些法律，或未能满足监管机构对这些法律的监管期望，我们可能会面临监管或执法行动、重大经济处罚、刑事责任和/或声誉损害。
该银行还受美国政府不时实施、实施或执行的经济或金融制裁的监管，包括由OFAC实施的制裁(此类法规，即“制裁法”)。制裁法律旨在限制与美国当局制裁的个人、公司或外国政府的交易。未能达到这些标准的机构可能会受到民事或刑事执法行动的影响。世行已制定合规计划，旨在遵守《银行保密法》、《爱国者法》和适用的制裁法律。
《社区再投资法案》
本行须受《信贷评级协议》的规定所规限。CRA要求联邦银行监管机构在审查银行组织的某些申请时，考虑申请人帮助满足其社区(包括低收入和中等收入社区)的信贷需求的记录。CRA没有为金融机构制定具体的贷款要求或计划，也没有限制机构以与CRA一致的方式开发其认为最适合其特定社区的产品和服务类型的自由裁量权。根据CRA，该行将接受FRB的定期审查，FRB将根据其法规和指导方针中规定的方法对其进行评级。不太有利的CRA评级，或CRA下提出的担忧，可能会对银行获得某些类型申请的批准的能力产生不利影响。
FRB定期评估世行在满足其服务社区的信贷需求方面的记录，包括低收入和中等收入社区。当财务报告委员会审核收购、合并或与另一家银行机构或其控股公司合并的申请时，也会考虑CRA的表现。此外，在银行控股公司申请批准收购银行的情况下，财务报告委员会将评估申请银行控股公司的每个附属存款机构的记录，该记录可能成为拒绝申请的依据。
2023年10月23日，FRB、FDIC和OCC发布了一项最终规则，修订了各机构的CRA条例，包括关于评估领域的划定、总体评估框架和绩效标准和衡量标准、社区发展活动的定义以及数据收集和报告。最终规则的大部分新要求将于2026年1月1日生效，其他要求将于2027年1月1日生效。最终规则将根据银行规模和类型调整CRA评估，其中许多拟议的变化仅适用于资产超过20亿美元的银行，有几项仅适用于资产超过100亿美元的银行，如公司。
《格拉姆-利奇-布莱利法案》要求下的金融隐私
我们受制于与消费者信息隐私相关的各种法律。根据联邦法律，本公司及其子公司必须定期向其零售客户披露本公司与其附属公司和其他公司共享非公开客户信息的政策和做法，以及这些信息的机密性和安全性。根据1999年的《格拉姆-利奇-布利利法》(“GLBA”)，在某些情况下，银行在与非关联的第三方分享信息之前必须征得消费者的同意，而且银行必须让消费者有机会“选择退出”银行与其附属公司出于营销和某些其他目的共享信息的行为。在某些情况下，银行在与独立的第三方分享信息之前，必须征得消费者的同意，而且银行必须允许消费者选择不参与银行与其附属公司出于营销和某些其他目的而分享的信息。
对与关联公司的交易和对内部人士的贷款的限制
根据联邦银行法，银行与关联公司和其他关联方进行交易的能力受到限制。例如，联邦银行法对受保存款机构与其附属机构或为其附属机构的利益进行的某些信贷扩展和其他交易施加了数量限制、质量要求和抵押品标准。此外，保险托管机构与关联企业或为了关联企业的利益进行的大多数类型的交易，其条款与与独立第三方进行的交易基本相同，或至少同样有利于投保托管机构。
此外，除某些例外情况外，《联邦储备法》及相关条例对向本行及其联营公司的主管人员、董事及主要股东(包括本公司)及其相关权益提供信贷施加数量及其他限制，包括要求向董事、主管人员及主要股东提供贷款的条款须与向其他人士进行可比交易时提供的贷款条款大致相同，且不得涉及超过正常还款风险或出现其他不利因素。此外，受保险的存款机构与其高管、董事和主要股东之间的资产买卖也可能受到此类法律的限制。萨班斯-奥克斯利法案一般禁止上市公司向其高管和董事提供贷款。然而，对于银行等金融机构向其高管和董事发放的符合联邦银行法的贷款，有一个具体的例外情况。
本公司及其附属公司，包括本银行，维持遵守对与附属公司交易的限制和对向内部人士贷款的限制的计划，本公司相信它和本银行目前符合这些要求。
收购本公司的重大权益
银行法对可能寻求收购本公司重大权益的各方提出了各种监管要求。例如，1978年《银行控制变更法案》一般要求任何一方在获得(直接或间接，单独或与任何其他方一致行动)本公司10%或更多任何类别有投票权证券之前，向FRB提交正式通知，并获得FRB的不反对。进一步的审批要求和持续的重大监管后果将适用于任何公司(直接或间接，无论是单独或作为与另一公司的关联的一部分)寻求为BHCA的目的获得对本公司或银行的“控制”。就这些法律而言，确定一方当事人是否“控制”一家存款机构或其控股公司，取决于适用的条例以及与投资有关的所有事实和情况。
身份盗窃
根据公平和准确的信贷交易法(“FACT法”)，银行必须制定和实施书面的身份盗窃预防计划(“计划”)，以检测、预防和减少与某些账户或某些现有账户的开立有关的身份盗窃“危险信号”。根据《事实法案》，本行必须采取合理的政策和程序：(I)为承保账户确定相关的危险信号，并将这些危险信号纳入计划；(Ii)检测已纳入计划的危险信号；(Iii)对检测到的任何危险信号作出适当反应，以防止和减少身份盗窃；以及(Iv)确保计划定期更新，以反映客户或金融机构或债权人的安全和稳健免受身份盗窃的风险的变化。
世行制定了一项计划，以满足《事实法》的要求，世行认为目前正在遵守这些要求。
消费者保护法律法规
我们受一系列广泛的联邦、州和地方消费者保护法律和法规的约束，这些法律和法规几乎管理我们与消费者业务关系的各个方面，包括但不限于《贷款真相法》、《储蓄真相法》、《电子资金转账法》、《加速资金可用性法》、《平等信贷机会法》、《公平住房法》、《消费者权益保护法》、《消费《抵押贷款许可法》、《房地产结算程序法》、《住房抵押贷款披露法》、《公平信用报告法》、《公平债务催收做法法》、《服务人员民事救济法》、《金融隐私权法》、《住房所有权和股权保护法》，《消费者租赁法》、《公平信用账单法》、《房主保护法》、《21世纪支票清算法》、管理洪水保险的法律、禁止不公平和欺骗性商业行为的联邦和州法律、止赎法和实施上述规定的各种法规。除其他事项外，这些法律和法规涉及披露的内容和充分性、定价和费用、公平贷款、反歧视、隐私、网络安全、高利贷、抵押贷款和住房融资、向服务会员贷款、诈骗、追债、贷款还本付息、抵押担保贷款以及不公平、欺骗或滥用行为或做法，规范金融机构在吸收存款，发放贷款，办理贷款业务和提供其他服务时与客户打交道的方式。如果本行未能遵守这些法律法规，则可能会受到重大处罚、判决、其他金钱或禁令救济、诉讼（包括推定的集体诉讼以及州和当地总检察长的诉讼）、客户退出权、监督或执法行动以及民事或刑事责任。
CFPB通常负责制定与向消费者提供金融产品和服务有关的某些联邦法律的规则。此外，CFPB对资产在100亿美元或以上的银行组织拥有联邦消费者金融保护法的监督、审查和主要执法权。银行拥有超过100亿美元的资产;因此，我们在联邦消费者金融保护法方面受到CFPB的监督，审查和主要执法管辖权。
信息技术与网络安全
我们须遵守有关资讯科技及网络安全的法律及监管规定。例如，联邦金融机构审查委员会（“FFIEC”）是一个由主要联邦银行监管机构组成的委员会，它为银行组织发布了关于信息技术和网络安全的指导和监督期望。此外，州监管机构也越来越积极地实施隐私和网络安全标准和法规。最近，几个州通过了法规，要求某些金融机构实施网络安全计划，并提供有关这些计划的详细要求，包括数据加密要求。许多州最近也实施或修改了其数据泄露通知和数据隐私要求。例如，《加利福尼亚州消费者隐私法》于2020年1月1日生效，另一项加强保护的法律《2020年加利福尼亚州隐私权法》的关键条款于2023年1月1日生效。我们预计州一级活动的趋势和消费者对这些地区的期望将继续提高，我们正在不断监测客户所在州的发展。我们的监管机构定期检查我们是否遵守适用法律，以及是否遵守与这些主题相关的行业最佳实践。例如，他们将评估我们的用户和客户凭据安全性、业务连续性规划以及识别和阻止网络攻击的能力。
2021年11月18日，联邦银行机构宣布通过一项最终规则，为银行组织及其服务提供商提供重大网络安全事件的新通知要求。具体而言，新规则要求银行组织尽快通知其主要联邦监管机构，并且不迟于36小时后，银行组织确定发生了上升到“通知事件”级别的“计算机安全事件”。对于已经或有理由可能严重影响银行组织业务的可行性、其提供银行产品和服务的能力或金融部门的稳定性的事件，必须提出通知。该规则要求服务提供商在确定其经历的计算机安全事件对银行组织的客户产生重大影响或有理由可能对其产生重大影响达四小时或四小时以上时，尽快通知受影响的银行组织客户。新规定要求在2022年5月1日前执行。本公司相信其及本行目前均符合该等规定。
其他规例
2022年10月26日，美国证券交易委员会根据《多德-弗兰克法案》通过了一项最终规则，指示包括纽约证券交易所在内的全国证券交易所和协会制定上市标准，要求上市公司采取政策，规定追回（或“追回”）现任或前任高管因所需的会计重述而获得的错误奖励。纽约证券交易所提出了实施多德-弗兰克规则的上市标准，该标准已获得美国证券交易委员会的批准，并在2023年10月2日或之后对此类高管获得的薪酬生效。在纽交所上市的发行人必须在2023年12月1日前采取合规的回收政策。于2023年11月9日，本公司采纳符合多德-弗兰克法案的追偿政策。
该银行是FHLB的成员，FHLB向成员提供贷款或垫款。所有垫款均须由FHLB厘定之足够抵押品作全数抵押。要成为FHLB成员，金融机构必须证明他们发起和/或购买长期住房抵押贷款或抵押贷款支持证券。本行须购买及维持FHLB的存货。于2023年12月31日，本行持有1，730万元FHLB股票，符合此规定。
沃尔克规则
根据《多德-弗兰克法案》颁布的所谓“沃尔克规则”于2015年7月生效，对本公司及其附属公司（包括本行）发起、投资或利用私人基金进行若干其他活动或从事若干类型的短期自营交易的能力施加若干限制。根据这些条例，除某些例外情况外，一般禁止联邦存款保险公司承保的存款机构、其控股公司、子公司和附属公司（统称为银行实体）从事证券和其他金融工具的短期自营交易，以及收购或保留“承保基金”的所有权权益或利用该基金进行某些其他活动。这些要求目前没有重大影响，预计未来也不会对公司的投资和交易活动产生重大影响。
某些政府债券的交易不受禁止。其中包括美国或美国机构或GSE的义务或担保、美国州或其政治分支机构的义务以及市政证券。自营交易一般不包括回购及逆回购协议下的交易、证券借贷交易及流动性管理计划符合特定标准的以流动性管理为目的的买卖;亦一般不包括以受托人身份进行的交易。
对经济环境的影响
监管机构的政策，包括联邦储备委员会的货币政策，对银行控股公司及其子公司的经营业绩有重大影响。联邦储备委员会影响货币供应的手段包括美国政府证券的公开市场操作、借款贴现率的变化以及存款准备金率的变化。这些手段以不同的组合使用，以影响银行贷款、投资和存款的总体增长和分布，其使用可能影响贷款利率或存款利率。联邦储备委员会的货币政策在过去对商业银行的经营业绩产生了重大影响，预计未来将继续如此。我们无法预测未来货币政策的性质以及这些政策对我们业务和盈利的影响。
对某些子公司的监管
美国银行资产管理公司（“BAM”）根据1940年《投资顾问法》（经修订）在SEC注册，并受其规则和法规的约束。在完成了《多德-弗兰克法案》要求的关于投资顾问和经纪自营商的各种研究之后，美国证券交易委员会建议国会考虑采取各种手段，加强美国证券交易委员会对投资顾问的审查权，这可能对BAM产生我们目前无法评估的影响。
未来的法律或法规
鉴于美国经济和金融服务业的近期状况，本届政府、国会、监管机构和各州继续关注金融服务业。联邦、州和地方立法者和监管机构定期采取措施或行动，修改适用于银行、其控股公司和其他金融机构的监管要求。法律、法规或监管政策的变动可能以重大及不可预测的方式对我们的经营环境造成不利影响，增加我们的经营成本，对我们进行经营的方式施加新的限制，或增加可能损害我们盈利能力的重大经营限制。我们无法预测是否会颁布或采纳新法例，以及（如颁布或采纳）新法例或任何实施规例将对我们及我们附属公司的业务、财务状况或经营业绩产生的影响。随着时间的推移，这些变化中的大多数将由各监管机构实施。该等变动对我们及我们的附属公司的全面影响目前仍不确定，并可能对我们的业务、营运或财务状况造成重大不利影响。
有关监管环境、执法行动、调查结果和评级如何影响我们的战略、资产价值或对我们的业务产生不利影响的更多信息，请参见第1A项。- 表格10-K中本年度报告的风险因素。
第1A项。风险因素
投资于我们的证券须承受若干风险。这些风险因素应考虑我们的证券的潜在和当前投资者在评估本年度报告中的10-K表披露。我们目前不知道或我们目前认为不重要的风险和不确定性也可能损害我们的业务运营。如果实际发生以下任何风险，我们的业务，经营业绩和财务状况可能会受到影响。在这种情况下，我们的证券价值可能会下降，您可能会损失全部或部分投资。
风险因素摘要
以下是可能对我们的业务、运营和财务业绩产生不利影响的主要风险的摘要。
与我们的运营相关的风险
•新业务、新产品和服务、战略项目计划或新的合作伙伴关系可能会使我们面临额外的风险。
•我们在使用技术方面存在一定的风险。
•在我们收购其他银行、银行分行、其他资产或其他业务的情况下，我们可能会受到此类收购所固有的某些风险的负面影响。
•如果我们未能遵守支付卡网络或NACHA的适用要求，我们可能会被罚款，暂停或终止我们的注册。
•商家或其他人的欺诈行为可能会对我们的业务产生不利影响，我们的商家可能无法履行义务，包括退款，我们也可能对此负责。
•我们面临运营风险，包括因执行错误、数据处理和技术错误而导致的欺诈和损失。
•我们的企业风险管理框架未必能有效减低风险及损失。
•管理声誉风险对于吸引和维护客户、投资者和员工至关重要。
•我们依靠关键管理人员。
•我们依赖众多的外部供应商。
•我们有一个可能无法完全实现的递延所得税资产净额。
•我们的负债水平可能会对我们筹集资金和履行债务的能力产生不利影响。
与信贷和利率相关的风险
•如果我们贷款的实际损失超过我们用于建立信贷损失准备金的估计，我们的业务、财务状况和盈利能力可能会受到影响。
•我们的贷款活动存在相关风险，我们的信贷亏损拨备可能不足。
•我们的业务和经营业绩可能会受到政治环境以及政府财政和货币政策的不利影响。
•我们的业务可能会受到经济困难的不利影响。
•我们的业务可能会受到与住宅物业及物业价值下跌有关的信贷风险的不利影响。
•由于我们的可调整利率贷款水平，我们的贷款组合风险增加。
•我们的承销做法可能无法保护我们免受贷款组合的损失。
•我们的商业和工业贷款的偿还通常取决于借款人的现金流，而现金流可能无法预测，并且担保这些贷款的抵押品可能不足以偿还贷款。
•次级抵押贷款市场状况可能对我们的业务产生重大不利影响。
•如我们违反向住宅按揭贷款买家作出的声明及保证，或我们的贷款销售出现信贷违约，我们可能须购回该等贷款。
•我们的投资证券组合的信贷减值可能对我们的持续经营产生不利影响。
•我们的收入物业贷款涉及的本金额高于其他贷款，而该等贷款的还款可能取决于我们或借款人控制范围以外的因素。
•我们的业务受利率风险影响，利率变动可能会损害我们的利润。
•我们的信用评级下降可能会对我们获得资本产生不利影响，并可能增加我们的资金成本。
•我们有大量的信用关系和个人承诺。
资金和流动性风险
•我们可能无法发展及维持强大的核心存款基础或其他低成本资金来源。
•流动资金风险可能会削弱我们为业务提供资金的能力，并危及我们的财务状况。
•其他金融机构遇到的问题或有关它们的不利消息可能对金融和资本市场以及世行产生不利影响。
•我们受到监管资本要求的约束，监管机构可能会使其更加严格。
•联邦储备委员会可能要求我们承诺资本资源或采取其他行动来支持银行。
•我们可能会选择或被迫在未来寻求额外的资本，但该资本可能无法在需要时或以可接受的条款提供。
•我们的控股公司的绝大部分收入均依赖本行的股息。
•我们对普通股可能支付的股息水平无法保证。
法律和合规风险
•我们在高度监管的环境中运营，我们的业务、运营和收入可能会因管理我们运营的法律、规则和法规的变化而受到不利影响。
•我们是各种诉讼和其他行动的当事人。
•联邦、州或地方税法的变化，或税务机关的审计，可能会对我们的财务状况和运营结果产生负面影响。
•未能遵守适用的法律或法规，或未能满足监管机构的监管期望，可能会使我们受到监管或执法行动的影响。
•不遵守法律法规可能会导致罚款或制裁或经营限制。
•我们受到联邦和州公平贷款法律的约束，如果不遵守这些法律，可能会受到实质性的惩罚。
•我们受到一系列与反洗钱、经济制裁和预防金融犯罪有关的法律的约束，这可能会增加我们的成本或使我们受到重大处罚。
与外部因素和市场相关的风险
•围绕美国新总统政府可能进行的法律、监管和政策变化存在不确定性，这可能会直接影响金融机构和全球经济。
•我们的财务状况和经营结果取决于国家和地方经济，我们所服务的市场地区的经济状况恶化可能会对我们的收益产生不利影响。
•我们面临其他金融机构和交易对手的稳健所带来的风险。
•我们市场领域内的激烈竞争可能会限制我们的增长和盈利能力。
上述风险摘要应与更详细的风险因素以下并不是我们业务面临的所有风险的详尽摘要。
与我们的运营相关的风险
新业务、新产品和服务、战略项目计划或新的合作伙伴关系可能会使我们面临额外的风险。
我们可能会不时寻求实施新的业务线或在现有业务线内提供新的产品和服务。与这些努力相关的风险和不确定性很大，特别是在市场尚未充分发展的情况下。在开发和营销新业务线和/或新产品和服务时，我们可能会投入大量时间和资源。引入和开发新业务和/或新产品或服务的初始时间表可能无法实现，价格和盈利目标可能被证明是不可行的，这反过来可能对我们的经营业绩产生重大负面影响。新的业务线和/或新的产品或服务也可能使我们面临额外的监管要求、监管机构更严格的审查以及其他法律风险。
此外，我们不时承担战略项目倡议，包括但不限于支付处理、技术投资、流程改进、客户体验和金融科技合作或收购，例如我们的DeepStack收购。管理和监督这些举措的成功完成需要大量的努力和资源。这些举措往往对具有专题专门知识和管理能力的有限数量的员工提出很大要求，并可能涉及实施的大量成本以及增加业务风险，因为员工学习在新系统下处理交易。如果不能正确执行这些战略计划，可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。
包括世行在内的社区银行越来越多地与金融科技的供应商合作，分销或营销他们的产品和服务。银行监管机构已经并可能在未来要求银行对这些金融科技公司的活动负责，包括在银行保密法或反洗钱事宜方面，或可能认为这些关系存在安全和稳健问题。
我们在使用技术方面存在一定的风险。
我们的网络安全措施可能不足以减少损失或暴露在网络攻击或网络盗窃中。
通信和信息系统对我们的业务开展至关重要，因为我们使用这些系统来管理我们的客户关系、我们的总账和我们业务的几乎所有其他方面，以及通过DeepStack平台处理客户和商家的支付。我们的运营依赖于在我们的计算机系统和网络中安全地处理、存储和传输机密信息和其他信息。尽管我们采取了保护措施，并努力在情况允许的情况下对其进行修改，但我们的计算机系统、软件和网络的安全很容易受到入侵、通过供应商直接或间接的未经授权访问、滥用、计算机病毒或其他恶意代码和其他类型的网络攻击。如果发生一个或多个此类事件，可能会危及我们客户的机密信息和我们处理和存储的其他信息，或者以其他方式导致我们的运营或我们客户或交易对手的运营中断。此外，美国银行业监管机构最近通过了一项规则，要求我们在任何重大计算机安全事件发生后36小时内通知联邦储备委员会，2023年7月，美国证券交易委员会通过了新规则，要求报告重大网络安全事件的表格8-K。几个州及其政府机构也通过或提出了网络安全法。例如，加利福尼亚州和科罗拉多州的隐私法要求受监管实体制定措施，以识别、管理、保护、跟踪、产生和删除个人信息。网络攻击的发生可能需要我们花费大量额外资源来修改我们的保护措施，或者调查和补救漏洞或其他风险，我们可能会受到诉讼和财务损失的影响，而这些诉讼和财务损失要么没有投保，要么没有完全覆盖在我们现有的保单中。如果网络攻击成功扰乱我们的运营或泄露机密数据，除了可能的监管罚款或客户诉讼外，我们还可能遭受重大声誉损害。
我们为我们的客户提供网上银行服务，这些客户有与客户的个人电子设备和电子通信相关的额外网络风险。任何对个人电子设备安全的损害都可能危及我们客户的机密信息(包括用户名和密码)，使我们的客户面临账户被接管以及欺诈或身份盗窃等金融犯罪的可能性，并阻止客户使用我们的网上银行服务。我们依赖并使用行业标准工具和流程来保护数据。这些预防措施可能无法保护我们的系统免受未来漏洞、数据泄露或其他网络威胁的影响。未经授权的账户活动造成的损失可能损害我们的声誉，并可能对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生实质性的不利影响。
我们的安全措施可能无法保护我们免受系统故障或中断的影响。
虽然我们已经制定了政策和技术控制，以防止或限制系统故障和中断的影响，但不能绝对保证此类事件不会发生，或由此造成的损害将得到充分缓解。
我们依赖第三方服务提供商的通信、信息、运营和财务控制系统技术，这些系统可能会受到中断。
我们将数据处理和运营功能的某些方面外包给第三方服务提供商。如果我们的第三方服务提供商遇到困难，或者如果我们在与他们沟通时遇到困难，我们充分处理和核算交易的能力可能会受到影响，我们的业务运营可能会受到不利影响。
任何系统故障或中断的发生都可能损害我们的声誉并导致客户和业务的损失，可能使我们受到额外的监管审查，或者可能使我们承担法律责任。这些情况中的任何一种都可能对我们的财务状况和经营结果产生重大不利影响。
我们的大部分通信、信息、运营和金融控制系统技术，包括我们的网上银行服务和数据处理系统，都严重依赖第三方服务提供商。
我们依赖第三方服务提供商帮助确保我们客户信息的机密性，并承认这些第三方给我们带来的额外风险。第三方服务提供商可能会在未经授权的情况下访问和泄露我们的消费者或客户信息，或导致公司信息被销毁或损坏。此外，我们通过我们的第三方服务提供商间接暴露，他们可能会经历他们自己的网络入侵，从而危及我们的数据和/或导致服务中断。这些系统的任何故障或中断或安全漏洞都可能导致我们的客户关系管理、总账、存款、贷款发放和服务系统出现故障或中断，从而损害我们的商业声誉、经营业绩和财务状况。此外，服务中断和安全漏洞可能会导致现有客户终止与我们的银行关系，并可能使我们未来更难吸引新的银行客户。
只要我们收购其他银行、银行分行、其他资产或其他业务，如合并和DeepStack收购，我们可能会受到此类收购固有的某些风险的负面影响。
收购其他银行、分行、其他资产或其他业务涉及各种风险，包括错误评估收购资产的信用质量的风险、整合被收购银行、分行或业务的成本高于预期的风险、或在开发技术平台时遇到的风险、被收购银行、分行或业务的客户和/或员工流失的风险、执行成本节约措施的风险、没有实现收入增长的风险，以及无法实现交易的预期收益的风险。我们继续面临与最近完成的合并相关的这些风险。我们成功解决这些问题的能力不能得到保证。为了为收购融资，我们可能会借入资金，从而增加我们的杠杆率，减少我们的流动性，或者筹集额外的资本，这可能会稀释现有股东的利益。
收购其他银行、银行分行、其他资产或其他业务，如合并，也涉及与整合相关的风险，这可能会导致我们无法充分认识到收购的好处。
任何此类交易的成功将取决于我们将收购的资产或业务合并和整合到我们的业务中的能力等。如果我们不能成功实现这一目标，交易的预期好处可能无法完全实现，或者根本没有实现，或者可能需要比预期更长的时间才能实现。收购的整合过程可能会导致管理层将时间转移到与整合相关的问题上，并可能导致我们的业务中断。这些过渡事宜可能会在任何收购完成后的一段时间内对我们产生不利影响。
如果我们不遵守支付卡网络或NACHA的适用要求，他们可能会寻求罚款、暂停我们或终止我们的注册。
我们的子公司DeepStack为客户提供支付处理解决方案。为了提供我们的支付处理服务，我们在Visa、万事达卡和其他网络注册为会员或服务提供商，目的是进行商家收购并与适用的支付网络互动。因此，我们受这些支付卡和其他网络规则的约束。
如果我们不遵守这些规则，我们可能会被罚款，我们的会员注册或认证可能会被暂停或终止。终止我们的注册或我们的会员资格，或我们作为服务提供商或商户加工商的地位，可能会限制我们向客户提供商户收购或交易处理服务的能力，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
如果商家或客户未能遵守这些规则，它可能会受到支付卡协会或其他网络征收的各种罚款或处罚。如果我们不能从适用的客户或商家那里收取金额，我们可能不得不承担罚款或罚款的费用，导致我们的收入减少。
此外，网络规则或它们的解释方式的变化，包括那些增加业务成本、损害我们的注册或以其他方式限制我们向商家提供交易处理服务的能力的变化，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大影响。
我们与某些独立的销售组织保持业务关系，这些组织充当中间人，为我们的商家提供可能使我们蒙受损失的收购服务。这些独立的销售组织可以从事商家收购、招揽商家等客户和客户服务等活动。我们面临着与我们对这些独立销售组织的监督和监督有关的风险，以及与我们有业务往来的独立销售组织的声誉和财务可行性。如果我们没有适当地监督和监督我们的独立销售组织，可能会损害我们的声誉，导致监管或合规问题，导致第三方诉讼，并给我们造成经济损失。
商家或其他人的欺诈行为可能会对我们的业务产生不利影响，我们的商家可能无法履行义务，包括退款，我们也可能对此负责。
关于我们的商家收购和支付处理业务，我们可能面临商家或其他人发起的欺诈性支付交易的退款责任。如果持卡人和商家之间的交易纠纷没有得到有利于商家的解决，交易通常会被退还给商家，购买价格也会退还给持卡人。
如果我们无法从商家那里收取此类金额，无论是由于他们的拒绝、关闭、破产或其他原因，我们都有责任向发卡银行支付给持卡人的退款金额。如果不能有效地管理这些风险并防止欺诈，可能会增加我们的退款责任或因商家倒闭而产生的其他责任。商家没有支付的退款或其他债务的增加可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们面临着重大的运营风险，包括执行错误、数据处理和技术错误造成的欺诈和损失。
我们经营许多不同的金融服务职能，并依赖我们的员工、第三方供应商和系统处理大量交易的能力。营运风险指因营运而蒙受损失的风险，包括雇员或外部人士的欺诈、雇员执行不正确或未经授权的交易、数据处理及技术错误或黑客入侵及违反内部控制系统。
我们的企业风险管理框架在减轻风险和减少潜在损失方面可能并不有效。
我们的企业风险管理框架旨在减轻我们面临的风险和损失。我们已经建立了全面的政策和程序以及内部控制框架，旨在为我们面临的各种风险提供良好的运营环境，包括信用风险、市场风险(利率和价格风险)、流动性风险、操作风险、合规风险、战略风险和声誉风险。然而，与任何风险管理框架一样，我们当前和未来的风险管理战略存在固有的局限性，包括我们没有适当预测或识别的风险。在某些情况下，我们依靠模型来衡量、监控和预测风险。然而，这些模型在本质上是有限的，因为它们涉及技术，包括在某些情况下使用历史数据，以及无法预测我们所在市场的每一种经济和金融结果的判断，也无法预测此类结果的细节和时机。不能保证这些模型将适当地捕捉所有相关风险或准确预测未来事件或风险敞口。准确和及时的全企业风险信息对于加强管理层在危机时刻的决策是必要的。此外，我们的业务和我们运营的市场也在不断发展。我们可能无法充分了解我们的业务或金融市场变化的影响，或者无法充分或及时地增强我们的企业风险框架以应对这些变化。如果我们的企业风险框架无效，无论是因为它未能跟上金融市场、监管要求、我们的业务、我们的交易对手、客户或服务提供商的变化，还是由于其他原因，我们可能会蒙受损失、声誉受损或发现自己无法遵守适用的监管或合同规定。
管理声誉风险对于吸引和维护客户、投资者和员工至关重要。
对我们声誉的威胁可能来自许多来源，包括对金融机构的普遍负面情绪、不道德行为、员工不当行为、未能提供最低服务或质量标准、合规缺陷、监管调查、市场谣言以及我们客户的可疑或欺诈活动。我们有政策和程序来促进道德行为和保护我们的声誉。然而，这些政策和程序可能并不完全有效，也不能充分保护我们免受所有对我们声誉的威胁。对我们的业务、员工或客户的负面宣传，无论是否有价值，都可能导致客户、投资者和员工的损失、昂贵的诉讼、收入下降和/或政府监管的加强。
如果公众对金融机构的看法仍然是负面的，那么我们的声誉和业务可能会受到关于我们的业务和人员的负面宣传或信息的不利影响，无论是否准确或真实。此类信息过去已经发布，将来可能会在社交媒体或其他互联网论坛上发布或由新闻机构发布，通过这些渠道，特别是社交媒体传播信息的速度和普及程度，可能会放大与负面宣传有关的风险。
我们依赖于关键管理人员。
我们的成功在很大程度上将取决于我们关键管理人员的持续聘用。这些个人服务的意外损失可能会对我们的业务产生不利影响。虽然我们已经与我们的首席执行官和首席财务官签订了雇佣协议，但不能保证这些个人或我们的任何主要管理人员将继续受雇于我们。失去这些人中的任何一个都可能对我们实现业务计划的能力产生负面影响，并可能对我们的运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。此外，如果我们不能在合并后成功地合并和整合公司的高级管理团队和遗留的PacWest，我们的业务、运营和财务业绩可能会受到不利影响。
我们依赖于众多外部供应商.
我们依赖众多外部供应商为我们提供维持日常运营所需的产品和服务。因此，我们的运营面临这些供应商无法按照服务级别协议下的合同安排履行职责的风险。由于供应商的组织结构、财务状况、对现有产品和服务的支持、战略重点或任何其他原因的变化，外部供应商未能按照服务级别协议下的合同安排履行职责，可能会对我们的运营造成干扰，进而可能对我们的财务状况和运营结果产生实质性的负面影响。如果第三方供应商没有续签此类协议，或者续订条款对我们不太有利，我们也可能受到不利影响。
此外，我们对第三方供应商的使用受到越来越严格的监管要求和监管机构的关注。法规要求我们对第三方供应商和其他正在进行的第三方业务关系进行尽职调查、持续监测和控制。我们希望我们的监管机构将追究我们在监督和控制我们的第三方关系以及与我们有这些关系的各方的表现方面的不足之处。因此，如果我们的监管机构得出结论认为，我们没有对我们的第三方供应商或其他持续的第三方业务关系行使足够的监督和控制，或者这些第三方没有适当地履行职责，我们可能会受到执法行动的影响，包括民事罚款或其他行政或司法处罚或罚款，以及客户补救要求，其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。
我们有一项可能没有完全变现的递延税项净资产。
我们有一个净差额协议，不能保证它将完全实现。递延税项资产及负债是指按制定税率计算的资产及负债的账面金额与计税基准之间的暂时性差额的预期未来税额。如果我们确定我们将不能获得足够的未来应税收入来实现我们的递延税项净资产，我们必须根据公认会计准则建立全部或部分估值免税额。如果我们确定估值津贴是必要的，我们就需要向运营收取费用。我们定期评估现有的正面和负面证据，以确定我们的递延税项净资产是否更有可能实现。实现递延税金资产需要我们运用重大判断，而且本质上是投机性的，因为它需要无法确定地做出的估计。截至2023年12月31日，我们的DTA净额为7.391亿美元。有关更多信息，请参见附注16。所得税合并财务报表附注第8项。
我们因资产负债表重新定位而遭受重大损失，并可能因未来资产出售而遭受重大损失。
关于合并，遗产 加州银行， 作为资产负债表重新定位战略的一部分，太平洋西部银行和合并后的公司出售了约61亿美元的资产，其中包括：（i）27亿美元的太平洋西部银行证券投资组合，包括代理商业抵押贷款支持证券，代理抵押贷款债券（“CMO”），国债，市政债券和公司债券，（ii）13亿美元的 加州银行的证券组合，其中包括机构抵押贷款支持证券，CMO和债券，（iii）远期出售15亿美元的账面价值， 加州银行的单户住宅（“SFR”）抵押贷款组合及（iv） 加州银行的多户住宅抵押贷款组合。其中一些资产以重大损失出售。在很短的时间内，我们能够完成我们计划的资产出售，影响我们最初的资产负债表重新定位战略。我们将继续评估所有可用的选择，以优化我们的资产负债表。视乎是否存在多个潜在买家及具竞争力的价格，我们可能会以重大亏损出售资产，这可能会影响我们的财务状况及经营业绩。
与合并有关，本公司的未偿还债务增加，合并完成后合并公司的债务水平可能对合并公司筹集额外资本和履行债务的能力产生不利影响。
合并完成后，截至2023年12月31日，公司的未偿还债务约为38亿美元。我们现有的债务，加上未来任何额外的债务，可能会对我们的债权人和股东产生重要影响。例如，它可以：
•限制我们为营运资金、资本支出、偿债要求、收购和一般企业或其他目的获得额外融资的能力;
•限制我们进行战略性收购或导致我们进行非战略性资产剥离；
•限制我们向股东支付股息;
•增加我们在一般经济和工业条件下的脆弱性；以及
•要求将经营所得现金流的很大一部分用于支付债务的本金和利息，从而降低了我们使用现金流为经营、资本支出和未来业务机会提供资金的能力。
与信贷和利率相关的风险
如果我们贷款的实际损失超过了我们用于建立信贷损失准备金的估计，我们的业务、财务状况和盈利能力可能会受到影响。
决定信贷损失拨备的适当水平本身就涉及高度的主观性，需要我们对贷款组合的可收集性做出各种假设和判断，包括借款人的信誉，以及用作偿还许多贷款的抵押品的房地产和其他资产的价值。在确定信贷损失拨备的金额时，我们审查我们的贷款以及损失和拖欠经验，评估经济状况，并对当前的信贷风险和未来趋势做出重大估计，所有这些都可能发生重大变化。如果我们的估计不正确，信贷损失拨备可能不足以弥补我们贷款组合中固有的损失，因此需要通过增加贷款损失拨备来增加我们的拨备。影响借款人的经济状况恶化、有关现有贷款的新信息、发现更多问题贷款、欺诈和其他我们无法控制的因素，可能需要增加贷款损失拨备。截至2023年12月31日，我们的信贷损失拨备为投资贷款和租赁的1.22%，以及非应计贷款和租赁的497.80%。此外，银行监管机构定期审查我们的信贷损失拨备，并可能要求根据与管理层不同的判断，增加信贷损失拨备或确认进一步的冲销(这反过来也可能需要增加信贷损失拨备)。信贷损失拨备的任何增加都将导致净收益减少，并可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
ASU 2016-13，金融工具信用损失的计量，在很大程度上改变了对银行、金融机构和其他组织持有的贷款和其他金融资产的信贷损失的核算。该准则改变了GAAP以前的已发生损失减值方法，采用了一种反映终身预期信贷损失的方法，并要求考虑更广泛的合理和可支持的信息来进行信贷损失估计。CECL模型对我们确定信贷损失拨备的方式产生了实质性影响，并要求我们增加信贷损失拨备。此外，我们的信贷损失准备金可能会出现更大的波动，这可能会很大。
此外，向风险支持借款人提供的贷款支持借款人的运营，包括运营亏损、营运资本要求和固定资产收购。风险投资支持的借款人处于不同的发展阶段，通常会报告运营亏损。偿还的主要来源是未来额外的风险资本、股权投资或出售公司或其资产。我们的风险支持借款人的商业计划可能会失败，增加了与向风险支持借款人提供贷款相关的信贷损失的可能性。另请参阅与资金和流动性风险有关的风险– 风险资本投资水平的放缓减少了风险银行客户的风险资本投资市场，这已经并可能继续对我们的存款余额、业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。包括在本年度报告的这一节中的10-K表格。
根据公认会计原则，我们保留贷款和租赁损失拨备，以计提贷款违约和不良贷款。我们的贷款和租赁损失拨备可分配给风险支持借款人的贷款可能不足以吸收这些贷款产生的实际信贷损失，未来的信贷损失拨备可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响。
我们的贷款活动存在风险，我们的信贷损失拨备可能被证明不足以吸收我们贷款组合中的实际损失。
贷款是我们业务的重要组成部分。每笔贷款都带有一定的风险，即不能按照其条款偿还，或者任何基础抵押品都不足以保证偿还。除其他因素外，此风险受以下因素影响：
•借款人和/或被融资项目的现金流；
•在抵押贷款的情况下，抵押品未来价值的变化和不确定性；
•特定借款人的信用记录；
•利率的变化；
•经济和行业状况的变化；以及
•贷款的期限。
我们维持信贷损失准备金，我们认为这是适当的，以拨备我们的贷款组合中可能固有的损失。这项津贴的数额由我们的管理层通过定期审查和考虑几个因素来确定，这些因素包括但不限于：
•持续审查贷款组合的质量、规模和多样性；
•非应计贷款的评估;
•历史违约和损失经验;
•历史恢复经验;
•现有和预测的经济状况;
•各类贷款的风险特征;以及
•担保贷款的抵押品（包括担保）的数量和质量。
我们的业务和经营业绩可能会受到政治环境以及政府财政和货币政策的不利影响。
美国不可预测或动荡的政治环境，包括即将到来的美国总统大选导致的任何相关社会动荡和不确定性，可能会对商业和市场状况、经济增长、金融稳定以及商业、消费者、投资者和监管情绪产生负面影响，其中任何一个或多个可能会导致我们的业务和财务业绩受损。
我们的业务和财务业绩也受到美国政府及其机构的财政和货币政策的重大影响。我们尤其受到联邦储备委员会政策的影响，联邦储备委员会调节美国的货币和信贷供应，以追求最大限度的就业、稳定的价格和适度的长期利率。FRB及其政策影响贷款和存款的可用性和需求，贷款和存款的利率和其他条款，股票，固定收益，货币和其他市场的条件，以及证券和其他金融工具的价值。此外，税收和其他财政政策不仅会影响总体经济和市场状况，还会产生激励或抑制因素，影响我们和客户如何确定目标的优先顺序、部署资源以及经营家庭或经营企业。货币或财政政策的任何变动的时间和性质，以及其对我们经营所在的经济和市场的影响，都超出我们的控制范围，难以预测，但可能会对我们的业务和经营业绩产生不利影响。
此外，联邦储备委员会监管美国的货币和信贷供应。其财政和货币政策在很大程度上决定了我们的贷款和投资资金成本以及这些贷款和投资可以赚取的回报，这两者都影响了我们的净息差。FRB政策还可能对我们持有的金融工具的价值产生重大影响，例如债务证券、某些持作出售的抵押贷款和MSR。它的政策也会影响我们的借款人，可能会增加他们无法偿还贷款或履行对我们的义务的风险。FRB政策的变化超出了我们的控制范围，这些政策的变化对我们的活动和经营业绩的影响可能难以预测。
我们的业务可能会受到困难的经济状况的不利影响，包括通货膨胀压力或金融市场的波动，这可能会影响我们的业务，财务状况和经营业绩。
强劲的需求、劳动力短缺和供应链限制导致整个经济持续存在通胀压力。为了应对这些通胀压力，联邦储备委员会在过去两年中提高了基准利率，并可能继续提高利率以应对经济状况，特别是持续高通胀率。然而，在2023年的最后三次政策会议上，FRB维持利率不变，并在2024年1月表示，如果有持续的证据表明通货膨胀已持续稳定，它可能会在2024年开始降息。在这些不确定因素（包括潜在的经济衰退状况）的影响下，金融市场持续波动。利率的变化可能影响我们业务的多个方面，并可能影响我们未来的业绩。
长期的通货膨胀已经影响并可能继续影响我们的盈利能力，对我们的成本和费用产生负面影响，包括增加融资成本和与人才招聘和保留相关的费用，并对我们的产品和服务的需求产生负面影响。此外，通货膨胀已经导致并可能继续导致消费者和客户购买力下降，并对我们的产品和服务的需求产生负面影响。倘通胀持续大幅上升，我们的业务可能会受到（其中包括）违约率上升的负面影响，导致信贷亏损，从而降低我们对新信贷延期的兴趣。
倘金融市场持续波动，可能会影响我们各业务分部的未来表现，包括我们投资证券组合的价值。我们将继续密切关注经济状况、通胀速度以及通胀对更大市场的影响，包括对劳动力和供应链的影响。
这些不利经济状况的任何影响都可能对我们的盈利产生不利影响，影响的严重程度通常取决于这些不利经济状况的性质和严重程度。
我们的业务可能会受到与住宅物业及物业价值下跌有关的信贷风险的不利影响。
截至2023年12月31日，51亿美元(占我们持有的投资贷款总额的19.9%)由SFR抵押贷款和HELOC担保，而截至2022年12月31日，这一数字为63亿美元，占我们投资贷款总额的21.9%。这种类型的贷款对地区和当地经济状况特别敏感，这些情况严重影响借款人履行偿还贷款义务的能力，使损失水平难以预测。由于加州房地产市场低迷而导致的住宅房地产价值下降，在某些地区已经减少，并可能继续减少，担保这些类型的贷款的房地产抵押品的价值，并增加了如果借款人拖欠贷款，我们将遭受损失的风险。因此，这些贷款可能会经历更高的违约率、违约率和损失率，这反过来将对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
由于我们的可调整利率贷款水平，我们的贷款组合风险增加。
我们为投资而持有的贷款中，约有31%是可调整利率贷款。当前市场利率的任何上升都可能导致一些拥有可调利率贷款的借款人的还款额增加，从而增加违约的可能性。
我们的承销做法可能无法保护我们免受贷款组合的损失。
我们寻求通过坚持特定的承保做法来降低贷款组合中固有的风险，包括：分析借款人的信用记录、财务报表、纳税申报单和现金流预测；根据独立评估师的报告对抵押品进行估值；以及核实流动资产。尽管有这些做法，但我们在符合这些标准的贷款上发生了损失，并可能继续经历高于预期的损失，这取决于经济因素和借款人的行为。此外，如果我们用来选择、管理和承保客户的模型和方法变得不能预测未来的行为，或者在借款人欺诈的情况下，我们评估客户信誉的能力可能会受到损害。最后，如果我们的贷款集中在贷款类型、行业类别、借款人类型或借款人或抵押品的所在地，我们可能会有更高的信用风险，或经历更高的信用损失。南加州房地产价值和基本经济状况的恶化可能会导致我们投资组合的信贷损失大幅增加。
我们的商业和工业贷款的偿还往往取决于借款人的现金流，这可能是不可预测的，而获得这些贷款的抵押品可能不足以在发生违约时偿还贷款。
我们的商业和工业贷款主要基于借款人确定的现金流，其次是借款人提供的基础抵押品。获得商业和工业贷款的抵押品可能会随着时间的推移而贬值，难以评估和价值波动，如果我们被要求对抵押品承担直接责任，包括但不限于住宅抵押贷款，如果我们向非银行金融机构提供仓库信贷安排，我们的信贷损失拨备可能会增加，这反过来可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。就以应收账款作担保的贷款而言，偿还这些贷款的资金可得性可能在很大程度上取决于借款人向其客户收取到期款项的能力。截至2023年12月31日，我们的商业和工业贷款总额为58亿美元，占我们持有的投资贷款总额的23%。
我们面临与所收购的房地产有关的环境责任风险.
前几年，由于美国经济疲软，更具体地说，由于加州经济疲软，包括高于全国平均水平的失业率和房地产价格下跌，某些借款人无法履行他们的贷款偿还义务，因此，我们不得不对以他们的贷款为抵押的一些房地产启动止赎程序，并取得其所有权。作为这些物业的所有者，我们可能会承担环境责任，并因可能被发现存在于任何这些物业的任何环境污染而导致任何财产损失、人身伤害、调查和清理，即使我们没有从事导致此类污染的活动。此外，如果我们是受污染场地的拥有人或前拥有人，我们可能会受到第三方的普通法索偿，要求赔偿因该场地所产生的环境污染。如果我们受到重大环境责任或成本的影响，我们的业务、财务状况、运营结果和前景可能会受到不利影响。
二级抵押贷款市场的状况可能会对我们的业务、运营结果、财务状况或流动性产生实质性的不利影响。
除受利率影响外，第二按揭市场亦受投资者对按揭贷款和按揭证券的需求，以及投资者对该等贷款和证券的收益率要求所影响。这些情况未来可能会波动甚至恶化。
作为我们资产负债表管理流程的一部分，我们还可能不时地出售SFR贷款和我们投资组合中的其他类型的抵押贷款，包括多户贷款。我们可以将贷款销售的收益用于产生新的贷款或其他目的。如果二手按揭市场的情况在未来恶化，而我们又不能以理想的水平出售贷款，我们的资产负债表管理目标便可能达不到。因此，我们的业务、经营结果、财务状况或流动性可能会受到不利影响。
我们向贷款购买者作出的任何违反陈述和保证的行为，或我们贷款销售的信用违约，都可能要求我们回购已出售的贷款。
我们已根据通常要求我们在违反我们向贷款购买者作出的陈述或担保的情况下回购贷款的协议，将我们向二级市场发放的贷款出售或证券化。在贷款发放过程中的任何欺诈或虚假陈述，无论是我们、借款人或交易中的其他一方，或者在某些情况下，由于此类贷款的任何提前付款违约，都可能要求我们回购此类贷款。
我们相信，由于2007年至2009年经济衰退期间违约和丧失抵押品赎回权的情况增加，导致二级市场对回购和赔偿的需求增加，许多贷款购买者对获得赔偿或要求发起人回购贷款特别敏感，并将受益于执行他们可能拥有的任何回购补救措施。根据我们的陈述和保修，我们对回购的风险可能包括我们已出售的所有贷款的当前未偿还余额。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度内，我们分别销售了30亿美元、3350万美元和1180万美元的多户和SFR抵押贷款。为了确认出售的所有SFR抵押贷款和多户贷款的潜在贷款回购或赔偿损失，截至2023年12月31日，我们保留了210万美元的总准备金。由于出售贷款而增加的这一储备，减少了我们出售贷款的收益。出售后这一准备金的增加和减少作为非利息支出的组成部分计入。确定适当的准备金水平本身就具有很高的主观性，需要我们对回购和赔付风险以及预期损失进行估计。使用的估计可能不准确，导致准备金水平低于实际损失。
经济恶化、利率上升或房屋和抵押品价值下降可能会增加客户对已出售贷款的违约，增加对回购和赔偿的需求，并增加我们在贷款回购和赔偿方面的损失。如果我们被要求赔偿贷款购买者或回购贷款，并产生超过我们准备金的损失，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。此外，贷款购买者未来对我们提出的任何索赔都可能导致负债或法律费用，这可能对我们的运营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们投资证券组合中的信用减值可能会导致亏损，并对我们的持续运营产生不利影响。
截至2023年12月31日，我们有23亿美元的可供出售证券，而截至2022年12月31日，我们有48亿美元的可供出售证券。
截至2023年12月31日，处于未实现亏损状态的可供出售证券的公允价值总额为23亿美元，未实现亏损总额为3.525亿美元。这些未实现亏损主要与整体利率的变化以及由此对抵押担保证券、抵押贷款债券、市政证券和公司债务证券的估值产生的影响有关。
截至2022年12月31日，处于未实现亏损状态的可供出售证券的公允价值总额为48亿美元，未实现亏损总额为8.111亿美元。这些未实现亏损主要与总体利率的变化以及由此对抵押贷款支持证券、美国国债、抵押贷款债券和市政证券估值的影响有关。
截至2023年12月31日，我们持有23亿美元的到期证券，总公允价值为22亿美元。截至2022年12月31日，我们持有23亿美元的到期证券，总公允价值为21亿美元。
本公司进行监督，以确保其拥有足够的信贷支持，截至2023年12月31日，我们认为没有信贷损失，也无意出售任何处于未实现亏损状态的证券，很可能不会要求我们在预期的恢复之前出售此类证券。持有至到期的债务证券和可供出售的债务证券根据ASC 326分析信用损失，金融工具--信贷损失。对于持有至到期和可供出售的债务证券，本公司估计当前预期的信贷损失。信贷损失准备是为因信贷损失而持有至到期和可供出售的债务证券的损失设立的，并作为信贷损失准备的一个组成部分报告。应计利息不包括在我们预计的信贷损失估计中。有关ASC主题326的更多信息，请参见注释1。经营性质和重大会计政策合并财务报表附注第8项。
我们密切关注我们的投资证券，以了解信用风险的变化。我们投资证券的估值也受到外部市场和其他因素的影响，包括美国证券交易委员会和财务会计准则委员会对公允价值会计准则的实施。因此，如果市场状况进一步恶化，我们确定我们持有的其他投资证券出现信贷损失，我们未来的收益、股东权益、监管资本和持续运营可能会受到重大不利影响。
我们的收益性房地产贷款，包括商业房地产和多户贷款，涉及的本金比其他贷款高，这些贷款的偿还可能取决于我们控制或借款人控制之外的因素。
我们以商业地产为抵押，为个人和企业提供各种用途的商业房地产和多户贷款。这些贷款通常涉及比其他类型贷款更高的本金，偿还取决于物业以足以支付运营费用和偿债的金额担保贷款所产生或预期产生的收入，而这些收入可能会受到经济或当地市场状况变化的不利影响。例如，如果借款人项目的现金流因没有及时获得或续签租约或根本没有得到租约而减少，借款人偿还贷款的能力可能会受损。
商业房地产和多户贷款也让我们面临信用风险，因为获得这些贷款的抵押品往往不容易出售。此外，我们的许多商业房地产和多户贷款没有完全摊销，到期时包含大量气球付款。这样的气球付款可能需要借款人出售或对标的财产进行再融资才能付款，这可能会增加违约或不付款的风险。
新冠肺炎疫情对一些商业地产投资组合产生了潜在的长期负面影响。我们继续监控我们以写字楼物业为抵押的房地产贷款，因为租户可能会继续减少他们租用的办公空间，因为一部分劳动力继续以混合或永久的方式远程工作，而且我们可能无法收回合同上欠我们的所有金额。
如果我们对商业房地产或多户贷款进行止赎，我们对抵押品的持有期通常比住宅抵押贷款长，因为抵押品的潜在购买者较少。此外，商业房地产和多户贷款通常对单个借款人或相关借款人群体的余额相对较大。因此，如果我们在商业房地产和多户贷款的可收集性判断上出现任何错误，所产生的每笔贷款的任何冲销可能比我们的住宅或消费贷款组合产生的冲销更大。在截至2023年12月31日的一年中，我们的商业房地产和多户贷款增加到111亿美元，占我们投资贷款总额的43%，而截至2022年12月31日，我们的投资贷款总额为95亿美元，占我们投资贷款总额的33%。
近年来，商业房地产市场经历了大幅增长，越来越大的竞争压力极大地导致了历史低位的资本化率和不断上涨的房地产价值。然而，自2022年以来，商业房地产市场一直面临下行压力，这在很大程度上是由于利率上升和房地产价值下降。因此，联邦银行机构表达了对当前商业房地产市场疲软的担忧，并对商业房地产贷款组合快速增长或相对于机构总资本规模较大的机构实施了更严格的监管审查。为了满足监管机构对金融机构处理遇到财务困难的商业房地产借款人的期望，2023年6月，联邦银行机构发布了一份跨部门政策声明，涉及谨慎的商业房地产贷款安排和安排。我们未能充分实施增强的风险管理政策、程序和控制，可能会对我们未来增加这一投资组合的能力产生不利影响，并可能导致该投资组合的违约率增加，损失增加。
我们的业务受利率风险影响，利率变动可能会损害我们的利润。
为了盈利，我们必须从贷款和投资中获得比我们支付给储户和贷款人的利息更多的利息。如果利率上升，如果存款和借款等计息负债的利息增长速度快于贷款和投资证券等生息资产的利息增长速度，我们的净利息收入和资产价值可能会减少。如果短期利率以比长期利率更快的速度增长，这最有可能发生，这将导致我们的净利息收入下降。此外，利率上升可能会损害我们的收入，因为这可能会减少贷款需求和我们证券的价值。在利率环境瞬息万变的情况下，我们可能无法有效地管理利率风险，这将对我们的财务状况和经营业绩造成不利影响。
我们的信用评级下降可能会对我们获得资本产生不利影响，并可能增加我们的资金成本。
信用评级机构定期评估公司和银行，信用评级基于多个因素，包括我们的财务实力和创造收益的能力，以及不完全在我们控制范围内的因素，包括影响金融服务业、经济和评级方法变化的条件。于2023年12月，在合并完成之际，Kroll Bond Rating Agency LLC确认了对公司的评级(优先无担保债务评级为‘BBB’，次级债务评级为‘BBB-’，短期债务评级为‘K3’)和银行的评级(存款及优先无担保债务评级为‘BBB+’，次级债务评级为‘BBB’，短期存款及债务评级为‘K2’)，并给予优先股评级‘BB’，对所有长期评级给予稳定展望。不能保证我们会维持目前的信用评级。下调本公司或本行的信用评级可能会对我们获得流动资金和资本的途径产生不利影响，并可能显著增加我们的资金成本，引发额外的抵押品或融资要求，并减少愿意借给我们或购买我们证券的投资者和交易对手的数量，从而降低我们的盈利能力。
我们有大量的信用关系和个人承诺。
截至2023年12月31日，有两笔个人房地产建设和土地承诺额大于或等于1亿美元，最大承诺额为1.35亿美元。截至2023年12月31日，这两项个人承诺总额为2.4亿美元，未偿还余额总额为1.4亿美元。这些承诺资助的项目是两个多家庭项目。
截至2023年12月31日，我们有四笔大于或等于1.5亿美元的个人贷款承诺，规模从1.5亿美元到5亿美元不等，总额为10亿美元，未偿还余额总计4.65亿美元。其中两笔总计6.95亿美元的承诺是股权基金贷款，其中一笔总计1.75亿美元的承诺是一笔以多户房产担保的贷款，其中一笔总计1.5亿美元的承诺是一笔由分时租赁应收账款担保的贷款。
资金和流动性风险
我们可能无法发展和维持强大的核心存款基础或其他低成本资金来源。
我们依靠支票、储蓄和货币市场存款账户余额和其他形式的存款作为我们贷款活动的主要资金来源。我们未来的增长将在很大程度上取决于我们扩大核心存款的能力，以提供成本更低、更稳定的资金来源。存款市场竞争激烈，因此可能很难扩大我们的核心存款基础。我们对存款产品提供的利率做出的改变可能会影响我们的财务和流动性。此外，我们维持现有存款或获取额外存款的能力可能会受到我们无法控制的因素的影响，包括对我们的声誉、财务实力或整体银行业的看法，这可能会减少选择在我们这里存款的消费者数量。
我们获得存款资金和提供有竞争力的存款利率的能力也取决于我们银行子公司的资本水平。尽管截至2023年12月31日，世行达到了FDIC对“资本充足”的定义，但不能保证它将继续符合这一定义。我们的监管机构可以随时调整要求，使我们的资本充足，并有权对我们的存款业务施加限制，包括我们支付的存款利率。无法发展和维持强大的存款基础可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
2020年是存款竞争格局的一年，这种竞争持续到2021年，并在2022年和2023年因利率上升环境而加剧。在竞争激烈的市场中，储户有很多选择，可以把他们的存款账户放在哪里。随着本行继续扩大其核心存款基础，并寻求减少其对高利率/高波动性账户的敞口，它可能会经历存款净流出，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。
流动性风险可能会削弱我们为运营提供资金的能力，并危及我们的财务状况。
流动性对我们的业务至关重要。无法通过存款、借款、出售贷款和其他来源筹集资金，已经并可能继续对我们的流动性产生重大负面影响。我们获得足以资助我们的活动的资金来源，或按我们可以接受的条件获得资金来源，一直是，而且可能继续受到影响我们具体或金融服务业或一般经济的因素的影响。
可能对我们获得流动资金来源造成不利影响的因素包括，由于我们贷款集中的市场低迷导致我们的业务活动水平下降，或者对我们采取不利的监管行动。我们的借贷能力也一直受到、并可能继续受到非我们特有的因素的影响，例如金融市场的混乱，或者对金融服务业前景的负面看法和预期。
正如我们和其他地区性银行组织在2023年所经历的那样，其他金融机构的倒闭可能会导致存款外流，因为客户将存款分散到几家不同的银行，以最大限度地增加他们的FDIC保险额，将存款转移到被认为“太大而不能倒”的银行，或者完全从银行系统中取出存款。截至2023年12月31日，我们约有23%的存款没有保险和抵押，我们依赖这些存款来获得流动性。未能保持充足的流动性可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
其他金融机构遇到的问题或与之有关的不利消息可能会对金融和资本市场以及世界银行产生不利影响。
由于金融机构之间的信贷、交易、清算和其他关系，金融机构的稳健和稳定密切相关。因此，对一家或多家机构的违约或违约威胁，或一家或多家机构的倒闭或威胁倒闭的担忧，可能会导致整个市场出现严重的流动性问题，导致我们或其他机构的损失或违约，或者在我们的交易对手或客户违约的情况下产生信用风险。即使是有关其他金融机构或世行的谣言或不利消息的发展，也可能导致投资者和客户信心的迅速恶化。金融机构的这种相互关联性从最近影响银行业的事件中得到了鲜明的证明，因为包括世界银行在内的银行受到了对其他金融机构的健全或信誉的担忧的影响，这在金融市场内造成了严重的连锁混乱，并增加了费用。
除了金融、信贷和资本市场的混乱外，最近的银行业事件可能会对银行产生其他不利影响。例如，这些发展可能会导致监管要求和审查的增加，增加我们的成本，并对我们的盈利能力产生不利影响。此外，由于2023年3月银行倒闭，FDIC存款保险计划的保费已经增加，预计还会进一步增加，而且我们不再有资格利用信用来减少我们的FDIC保险费，因为我们的资产超过100亿美元。这些增加的保费将对我们的净收入和经营业绩产生不利影响。这些事件导致的变化可能包括加强监管监督、更高的资本要求或监管资本计算方式的变化，以及通过监管变化或监管或执法活动施加额外限制，从而可能对我们的营业利润率、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们受到监管资本要求的约束，我们的监管机构可以酌情采取更严格的措施。
我们受到资本和其他监管要求的约束，这些要求规定了我们必须保持的最低资本金额和类型。监管机构可能会不时改变这些监管资本和相关要求。如果我们未能满足这些最低资本和相关要求，我们或我们的子公司可能会受到限制，我们可以进行的活动类型可能会受到限制，我们可能会被禁止采取某些资本行动，如支付股息、回购或赎回资本证券。此外，未能满足此类要求可能会导致我们的一个或多个监管机构对我们的活动(包括我们的增长计划)施加限制或条件，或限制新活动的开始，并可能影响客户和投资者的信心、我们的资金成本和向FDIC进行的存款保险评估水平、我们为股本支付股息的能力、我们进行收购的能力、以及我们的业务、运营结果和财务状况。
FRB可能要求我们承诺资本资源或采取其他行动来支持世行。
银行控股公司被要求充当其附属银行的财务和管理力量的来源，并承诺投入资源支持其附属银行。财务报告委员会可要求银行控股公司向陷入困境的附属银行注资或采取其他行动，以支持陷入困境的附属银行，并可指控银行控股公司因没有向陷入困境的附属银行提供资源而从事不安全和不健全的做法。因此，如果银行遇到财务困境，我们可能会被要求向银行提供财务援助-即使这样做并不符合公司的最佳利益。
在我们的资源有限的时候，我们可能需要这样的注资或其他支持，而我们可能需要借入资金来进行所需的注资。如果一家银行控股公司破产，破产受托人将承担控股公司对联邦银行监管机构的任何承诺，以维持附属银行的资本。此外，破产法规定，基于任何此类承诺的债权将有权优先于控股公司的一般无担保债权人的债权，包括任何票据债务的持有人的债权。
我们可能会选择或被迫在未来寻求额外的资本，但在需要时或在可接受的条件下，这些资本可能无法获得。
作为一家金融机构，我们面临着重大的资本金和其他监管要求。我们未来可能需要筹集更多资本，以提供足够的资本资源和流动性，以满足我们的承诺和业务需求，其中可能包括为收购融资的可能性。此外，我们在合并的基础上，以及本行在独立的基础上，必须满足某些监管资本要求，并保持充足的流动性。重要的是，监管资本要求可能会在当前水平的基础上提高，这可能要求我们筹集额外资本或减少业务。
我们筹集额外资本的能力取决于资本市场状况、经济状况和许多其他因素，包括投资者对金融服务和银行业的看法、市场状况和政府活动，以及我们的财务状况和业绩。因此，如果需要或在可接受的条件下，我们可能无法筹集额外资本。如果我们不能保持资本以满足监管要求，我们的流动性、业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
我们的控股公司几乎所有的收入都依赖于银行的股息，并作为向我们优先股、普通股和NVCE股东发放现金股息的主要资金来源。
本公司是本行的母公司，是独立于本行的独立法人实体。法人的流动资金是一个重要的考虑因素，因为我们利用一个法人的流动资金来满足另一个法人的流动资金要求的能力受到法律、法规、合同和其他方面的限制，这可能会导致公司和/或银行发生不利的流动性事件。特别是，银行必须遵守限制股息支付的法律，或者授权联邦银行监管机构阻止或减少从这些子公司到母公司或其他子公司的资金流动。适用的法律和法规，包括资本和流动性要求，可能会限制银行向公司支付股息或分配资本的能力，这可能会对我们的现金流和财务状况产生不利影响。
我们不能保证我们的普通股和NVCE股票可能支付的股息水平。
我们普通股和NVCE股票的持有者只有权从我们董事会宣布的股息中获得此类股息，这些股息是从合法可用于此类支付的资金中支付的。尽管我们历史上曾宣布普通股派发现金股息，但我们并不需要这样做，在未来可能会减少、暂停或取消我们的普通股股息。这可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。
作为一家银行控股公司，我们支付股息的能力受到FRB政策和执法权力的影响，未来是否支付股息将取决于银行向作为我们支付此类股息的主要资金来源的公司进行分配和支付的能力。此外，本行向本公司作出分配及付款的能力，亦受各种法律、法规及其他限制。有许多法律和银行法规限制银行向公司支付股息或资本分配的能力。这些法规和条例要求，除其他事项外，银行必须保持一定的资本水平，以便支付股息。此外，我们的银行当局有能力通过监管行动限制银行支付股息。此外，在未来，我们可能会签订借款或其他合同安排，限制其支付股息的能力。由于这些不同的限制和限制，我们可能无法支付普通股和NVCE股票的股息。另见“项目1.业务--监督和监管-加州银行-回购/赎回；股息“和 "项目1.业务 - 监督和监管-银行-分红每个都包含在本年度报告的Form 10-K中。
法律和合规风险
我们在高度监管的环境中运营，我们的业务、运营和收入可能会因管理我们运营的法律、规则和法规的变化而受到不利影响。
我们受到广泛的监管、监督和法律要求，这些要求几乎影响到我们业务和运营的方方面面。管理银行组织的监管机构专注于保护客户、储户、存款保险基金和美国的整体金融稳定--而不是我们的股东或债权人。有关管理本公司及其活动的监管和监督框架的信息，请参阅本年度报告10-K表格中的第1项-监督和监管。
我们定期接受监管机构的审查和检查，包括FRB和DFPI。我们的监管机构在其监管议程的解释、实施、监督和执行方面拥有广泛的权力和酌情决定权，包括与以下事项有关的事项：
•银行或公司的股息或资本分配；
•适用于我们的资本和流动性要求，包括实施比一般适用法律更严格的要求;
•我们提供的产品的类型和条款、我们可能进行的活动、我们的运营或我们可能进行的投资；
•与我们的贷款或其他资产相关的构成、风险特征、潜在的不利分类、拨备和风险准备金，包括重新分类资产；
•我们的存款保险费水平；
•我们的存款收集和其他资金来源;
•我们的董事会和管理层监督的质量;
•我们的风险管理和合规计划的有效性，包括在消费者保护、信息技术、网络安全、第三方风险管理、反洗钱和制裁方面；
•世行承诺根据CRA帮助满足低收入和中等收入社区的信贷需求；
•是否愿意批准申请，例如设立新分行、开展新活动或进行合并和收购；以及
•我们的增长率和其他扩张性或战略性举措。
此外，本公司未能符合适用的金融控股公司资格要求(包括资本和管理要求，以及本行至少维持“令人满意”的CRA评级)，可能会导致本公司的某些活动受到限制，包括开始新的活动以及与其他金融机构合并或收购，并最终可能导致失去金融控股公司的地位。我们必须投入大量时间和资源来遵守和满足监管机构的监管期望，这可能会对我们盈利运营或寻求有利商机的能力造成不利影响。
国会、州立法机构以及联邦和州机构不断审查银行、贷款和其他法律、法规和政策，以确定可能的变化。我们面临着因引入新法规或修改现有法规而受到新的或更严格要求的风险，这可能要求我们持有更多资本或流动性，或对我们的业务或盈利产生其他不利影响。此类监管和监管的任何变化，无论是适用于我们的监管政策、新法规或立法，还是额外的存款保险费，都可能对我们的运营产生实质性的不利影响。由于我们的业务受到高度监管，法律和适用的法规经常发生变化。任何新的法律、规则和法规，如加州消费者隐私法(CCPA)和科罗拉多州隐私法，都可能使合规变得更加困难、成本更高、实施成本更高，或者可能以其他方式对我们的业务、财务状况或增长前景产生不利影响。这些变化可能会使我们承担额外的成本，限制我们可以提供的金融服务和产品的类型，和/或提高非银行机构提供竞争金融服务和产品的能力，等等。
此外，联邦储备委员会监管美国的货币和信贷供应。其财政和货币政策在很大程度上决定了我们的贷款和投资资金成本以及这些贷款和投资可以赚取的回报，这两者都影响了我们的净息差。FRB政策还可能对我们持有的金融工具的价值产生重大影响，例如债务证券、某些持作出售的抵押贷款和MSR。它的政策也会影响我们的借款人，可能会增加他们无法偿还贷款或履行对我们的义务的风险。FRB政策的变化超出了我们的控制范围，这些政策的变化对我们的活动和经营业绩的影响可能难以预测。
我们是在正常业务过程中和与合并有关的各种诉讼和其他诉讼的当事人。
在正常业务过程中和与合并有关的法律程序中，我们会受到各种与受托和其他索赔有关的诉讼和法律程序的影响。目前，在正常业务过程中和与合并有关的情况下，我们有一些法律程序待决。这样的法律程序导致我们产生费用，并转移了我们董事会和管理层的时间和注意力，而且未来可能会继续这样做。虽然任何法律程序的结果本质上都是不确定的，但我们认为，根据目前掌握的信息，任何因未决法律事项而产生的责任都不重要。然而，如果实际结果与我们的预期不同，可能会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。关于现行法律程序的讨论，见“项目3.法律程序”和附注13。承付款和或有事项合并财务报表附注第8项。
联邦、州或地方税法的变化，或税务机关的审计，可能会对我们的财务状况和运营结果产生负面影响。
我们受到税法变化的影响，这可能会提高我们的实际税率。这些法律变化可能会追溯到以前的时期，因此可能会对我们当前和未来的财务业绩产生负面影响。特别是，2017年12月签署成为法律的《减税和就业法案》包括了一些影响银行业、借款人以及住宅和商业房地产市场的条款。变化包括降低住宅抵押贷款和房屋净值贷款的利息扣除限额；限制商业利息支出的扣除；限制物业税和州和地方税的扣除等。法律对个人纳税人的抵押贷款利息扣除和州和地方税扣除的限制增加了许多现有客户拥有住房的税后成本。在我们的贷款组合中获得贷款的物业的价值可能会因置业经济的变化而受到不利影响，这可能需要我们增加贷款损失拨备，这将降低我们的盈利能力，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，这项税法实施的这些变化可能会降低一些企业和行业的借贷倾向，潜在地减少对我们商业贷款产品的需求。最后，我们可能比我们的竞争对手受到更大的负面影响，因为我们的商业战略专注于加州，与其他州相比，加州的房地产市场成本更高。
我们还在不同的司法管辖区接受潜在的税务审计，在这种情况下，税务机关可能不同意我们的某些立场，并评估处罚或附加税。虽然我们定期评估这些潜在审计的可能结果，但不能保证我们将准确预测潜在审计的结果，而且审计可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
如果不遵守适用的法律或法规，或未能满足监管机构的监管期望，我们可能会受到监管或执法行动的影响，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
如果我们不遵守适用的法律或法规，如果我们被认为从事了不安全或不健全的行为，或者如果我们没有满足监管机构的监管期望，那么我们可能会受到更严格的审查、监管批评、政府或私人诉讼和/或广泛的潜在罚款或执法行动。即使我们本着善意行事或根据对法律的合理解释行事，这种行为也可能发生。此类行动可以是公开的，也可以是保密的监督性质的。例如，此类行动可能包括罚款、支付损害赔偿金、归还或返还利润、指示采取补救行动或停止或修改做法、限制增长或扩张性提议、拒绝或拒绝接受申请、罢免高级管理人员或董事、禁止分红或资本分配、提高资本或流动性要求和/或终止银行的存款保险。此类行为可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响，包括声誉损害。
不遵守法律法规可能会导致罚款或制裁或经营限制。
我们的联邦监管机构在对我们的运营和合规法律法规的监督和执法活动中拥有广泛的自由裁量权。任何新的法律和法规都可能使合规变得更加困难或昂贵，或者以其他方式对我们的业务产生不利影响。我们认为在这一特定领域存在风险的业务的一个方面是联邦法律和州法律之间的冲突，包括但不限于大麻和大麻相关业务，这些业务在加利福尼亚州和科罗拉多州是合法的，被联邦法律禁止。如果我们的风险管理和合规计划被证明是无效、不完整或不准确的，我们可能会遭受意外损失和/或导致罚款、处罚或运营限制，这可能会对我们的运营结果或财务状况产生重大不利影响。作为我们联邦监管机构执法权力的一部分，可以评估针对银行的重大民事或刑事罚款、同意令或其他监管行动。这样的行动可能需要我们对我们的运营做出改变，包括我们服务的客户，并可能对我们的经营业绩产生不利影响。
我们受到联邦和州公平贷款法律的约束，如果不遵守这些法律，可能会受到实质性的惩罚。
向消费者提供金融服务受到一系列法律和法规的管辖，包括《信贷机会均等法》、《公平住房法》、《GLBA》和《2010年多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》。CFPB、司法部和其他联邦机构通常负责执行这些法律和法规。不遵守这些法律可能会导致各种各样的制裁，包括要求支付损害赔偿金和民事罚款、禁令救济、对合并和收购活动施加限制，以及限制扩张活动。私人当事人也可能有能力在私人或集体诉讼中质疑机构在其中某些方面的表现。
此外，根据各种联邦消费者金融保护法，CFPB对资产在100亿美元或以上的银行组织拥有广泛的规则制定、监督和执行权力。CFPB对这些法律和实施条例的审查、监督和执行，为消费金融监管创造了更加激烈和复杂的环境。该银行拥有至少100亿美元的资产；因此，在联邦消费者金融保护法方面，我们受到CFPB的监督、审查和主要执行管辖权。遵守CFPB通过的规则和政策限制了我们可以向部分或所有客户提供的产品，或者限制了这些产品的发行条款，或者可能对我们按照以前的方式开展业务的能力造成不利影响。我们还可能被要求增加合规人员或产生其他与合规相关的巨额费用。因此，我们的业务、财务状况、运营结果和/或竞争地位可能会受到不利影响。
我们受到一系列与反洗钱、经济制裁和预防金融犯罪有关的法律的约束，这可能会增加我们的成本或使我们受到重大处罚。
我们受到与反洗钱、经济制裁和预防金融犯罪相关的广泛法律的约束，包括但不限于BSA、美国爱国者法案和经济制裁计划。除其他事项外，我们还需要维持有效的反洗钱和反恐合规计划，识别和提交可疑活动和货币交易报告，并阻止与受制裁个人或司法管辖区的交易。遵守这些法律需要大量的管理、注意力和资源投入。这些法律由多个监管机构执行，包括FRB、OFAC、金融犯罪执法网、美国司法部、禁毒署和国税局。如果不遵守这些法律，或未能满足监管机构对这些法律的监管期望，我们可能会面临监管或执法行动、重大经济处罚、刑事责任和/或声誉损害。几家银行机构因不遵守这些法律法规而被处以巨额罚款，或受到经营限制。尽管我们制定了旨在帮助遵守这些法律法规的政策、程序和流程，但不能保证这些政策和程序将有效地发现违反这些法律法规的行为。
与外部因素和市场相关的风险
恶劣天气、自然灾害、流行病、战争或恐怖主义行为以及其他外部事件可能会对我们的业务造成重大影响。
恶劣天气、地震和野火等自然灾害、战争或恐怖主义行为(及其任何应对措施)、流行病(包括正在进行的新冠肺炎大流行)、流行病和其他与健康相关的危机以及其他不利的外部事件已经并可能对我们开展业务的能力产生重大影响。此类事件可能会影响我们存款基础的稳定性、削弱借款人偿还未偿还贷款的能力、造成重大财产损失或以其他方式损害担保我们贷款的抵押品的价值，并导致收入损失和/或导致我们产生额外费用。虽然我们已经制定了灾难恢复和业务连续性计划和程序，并监测任何此类事件对我们的贷款、物业和投资的影响，但任何此类事件的发生都可能对我们或我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响。
持续的地缘政治不稳定，包括俄罗斯入侵乌克兰和最近的中东冲突，已经并可能在未来对全球和美国经济产生负面影响，包括造成供应链中断、石油和其他大宗商品价格上涨、资本市场和外汇汇率波动、利率上升和网络安全风险加剧。这种地缘政治不稳定在多大程度上对我们的业务、财务状况和业务结果以及我们的流动性和资本状况产生不利影响，将取决于未来的事态发展，而这些事态发展是高度不确定和不可预测的，包括俄罗斯入侵乌克兰和中东冲突、乌克兰和中东冲突的程度和持续时间，以及此类冲突造成的人道主义损失。即将到来的美国总统大选可能还会给国内和全球经济带来额外的不确定性。如果地缘政治不稳定对我们产生不利影响，它可能还会加剧与我们业务相关的其他风险。
围绕美国新总统政府潜在的法律、监管和政策变化存在不确定性，这些变化可能会直接影响金融机构和全球经济。
2024年是美国的总统选举年。目前，很难预测即将到来的选举将导致立法和监管方面的变化。由于执政理念和执政风格的改变，新政府或参议院和/或众议院的组成发生变化，可能会导致更广泛的经济变化。美联储理事会的新任命可能会影响货币政策和利率，财政政策的变化可能会影响更广泛的贸易和经济增长模式。未来的立法、监管和政府政策可能会以难以预测的方式影响整个银行业，包括我们的业务和运营结果。此外，我们的业务结果也可能受到法院和政府机构解释或适用现有法规和条例的方式变化的不利影响。
我们的财务状况和经营结果取决于国家和地方经济，特别是在世行的市场领域。我们所服务的市场地区的经济状况恶化可能会对我们的收益产生不利影响，并可能增加我们贷款组合的信用风险。
我们无法准确预测国家或地方经济重新陷入衰退状态或经济疲软时期的可能性，因为这将对我们服务的市场造成不利影响。我们的主要市场区域集中在加利福尼亚州的大洛杉矶、奥兰治、圣地亚哥、圣贝纳迪诺、河滨和文图拉县，全方位服务的分支机构也位于丹佛,科罗拉多州和达勒姆,北卡罗来纳州。任何这些领域的不利经济状况都会降低我们的增长率，影响我们客户偿还贷款的能力，并对我们的财务状况和收益产生不利影响。整体经济状况，包括通胀、失业和货币供应波动，也可能对我们的盈利能力产生不利影响。
经济状况恶化可能导致一系列后果，包括但不限于以下任何一种可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生实质性不利影响的后果：
•对我们产品和服务的需求可能会下降；
•贷款拖欠、问题资产和丧失抵押品赎回权可能会增加；
•我们贷款的抵押品价值可能会下降；以及
•我们的低成本或无息存款的金额可能会减少。
我们面临其他金融机构和交易对手的稳健所带来的风险。
由于交易、清算、交易对手或其他关系，金融服务机构是相互关联的。我们对许多不同的行业和交易对手都有敞口，并经常与金融服务业的交易对手进行交易，包括商业银行、经纪商和交易商、投资银行和其他机构客户。其中许多交易使我们在交易对手或客户违约的情况下面临信用风险。此外，当我们持有的抵押品无法变现或清算价格不足以收回应付给我们的全部信贷或衍生工具风险时，我们的信用风险可能会加剧。任何此类损失都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。
我们市场领域内的激烈竞争可能会限制我们的增长和盈利能力。
银行及金融服务业竞争激烈。在我们的市场领域，我们与商业银行，储蓄机构，抵押贷款经纪公司，信用合作社，财务公司，非银行贷款人，共同基金，保险公司以及在当地和其他地方经营的经纪和投资银行公司竞争。这些竞争对手中有许多比我们拥有更大的知名度、资源和贷款限制，并且可能提供我们不提供或无法提供的某些服务或服务价格。我们的盈利能力取决于我们在市场上成功竞争的持续能力。
持续的技术进步，包括加密货币、区块链和其他分布式账本技术，以及电子商务的增长，使得非存款机构可以提供传统上属于银行产品的产品和服务，金融机构和其他公司可以提供电子和基于互联网的金融解决方案，包括电子证券交易、借贷和支付解决方案。此外，包括数字货币和替代支付方式在内的技术进步可能会降低存款机构和其他金融中介机构在各方之间转移资金方面的重要性。
此外，我们未来的成功将在一定程度上取决于我们是否有能力通过利用技术提供产品和服务来满足客户的需求，以满足客户对便利性的需求，并在我们的运营中创造额外的效率。我们的许多竞争对手有更多的资源来投资于技术改进。我们可能无法有效地实施新技术驱动的产品和服务，也无法成功地向客户营销这些产品和服务。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目1C。网络安全
风险管理和战略
我们的企业风险管理计划旨在识别、衡量、监控和控制公司各个方面的所有重大风险。鉴于对技术和网络威胁潜力的依赖日益增加，网络安全风险管理流程已纳入该计划。我们的首席信息安全官（“首席信息安全官”）主要负责我们的网络安全计划，是风险管理职能的主要成员，直接向首席风险官（“首席风险官”）和董事会的企业风险委员会汇报。
我们管理网络安全风险的目标是维持适当的保障措施，以保护信息系统免受可能的威胁，并避免或尽量减少外部威胁事件或其他渗透、破坏或滥用我们系统或信息的行为的影响。我们的信息安全计划是根据行业框架（如美国国家标准与技术研究院（“NIST”）网络安全框架）设计的，并至少每年以及在我们的运营环境发生重大变化时进行定期审查和更新。我们的计划包括以下关键要素：
•系统保障。 我们在设计新产品、服务和技术时采用“设计即信任”的框架。我们采用各种预防和检测工具，旨在监控、检测、阻止和提供有关可疑和未经授权活动的警报，并报告可疑的高级持续威胁。
•事件响应。 我们设有事故应对计划（“IRP”），为应对实际或潜在的网络安全事故提供记录框架。IRP通过CISO和管理层的主要成员进行协调，并在发生妥协时解决角色，责任以及沟通和合同策略，包括根据适用的法律和合规要求分析可报告事件。
•协作 我们聘请网络安全专家和第三方专家对我们的基础设施、软件系统和网络架构进行定期评估。我们还利用内部和外部审计师以及独立的外部合作伙伴定期审查我们的流程、系统和控制措施，包括我们的信息安全计划，以评估其设计和运营效率。
•教育培训 我们为员工提供定期和持续的安全教育和培训，模拟实际网络攻击的实践练习，以及恢复和弹性测试。
•第三方风险管理。 我们设有第三方风险管理计划，旨在识别、评估及管理与外部服务供应商、承包商及供应商相关的网络安全风险。
据我们所知，网络安全威胁，包括之前任何网络安全事件造成的威胁，并未对公司产生实质性影响，包括其业务战略、运营结果或财务状况。我们的内部系统、流程和控制旨在减轻和最大限度地减少网络攻击造成的潜在损失，然而，不能保证我们的网络安全风险管理计划在保护我们的信息系统和解决方案的机密性、完整性和可用性方面完全有效。关于网络安全威胁带来的风险的进一步讨论，见项目1A。“风险因素”部分中的风险因素我们在使用技术方面存在一定的风险。”
治理
我们的董事会将网络安全风险视为其风险管理职能的一部分，并已委托企业风险委员会对技术计划和信息安全计划进行监督和治理，包括管理层识别、评估、缓解和补救或预防重大网络安全问题和风险的行动。企业风险委员会每季度审查我们的网络安全风险状况。此外，我们的CISO和首席信息官每季度向企业风险委员会提交有关信息安全计划和技术计划、关键企业网络安全计划以及与网络安全流程相关的其他事项的报告。
信息技术和信息安全小组委员会是管理层企业风险管理委员会的一个工作组，由各部门的经理代表组成，成员包括CISO和首席信息官及其直接下属和整个公司的其他关键部门经理。该小组委员会每季度召开一次会议，对用于管理安全风险的技术管理战略、标准、政策、实践、控制以及缓解和预防工作进行监督。根据IRP的要求，与主要小组领导人举行会议，以促进及时通报和监测工作。公司的执行领导团队每月与CISO和副CISO开会，并报告在各种会议上讨论的关键问题的摘要，包括重大网络安全和/或隐私事件，以及对企业风险委员会采取的任何行动的回应，按季度或按IRP的要求更频繁地进行。
我们的CISO在信息安全和网络安全风险管理领域拥有丰富的相关专业知识和正规培训，负责管理我们的企业信息安全部门，并制定和实施我们的信息安全计划。该部门的职责包括网络安全风险评估、防御行动、事件响应、漏洞评估、威胁情报、身份访问治理、第三方风险管理、客户、供应商和员工的教育和意识，以及业务连续性和灾难恢复。该部门作为一个整体，由具有不同程度的专业教育、证书和经验的信息安全专业人员组成。
项目2.财产
截至2024年1月31日，我们共有155个物业，包括95个提供全方位服务的分支机构和60个其他办事处。我们拥有六个地点，其余的物业都是出租的。我们的物业遍布全美，但其中约86%位于加利福尼亚州。我们租用了我们的主要办事处，地址是圣文森特大道11611号，Suite500，CA 90049。
有关公司和太平洋西部公司物业的更多信息，请参见附注6。房舍和设备，净额综合财务报表附注：“项目8.财务报表和补充数据”。
项目3.法律程序
参见附注13。承付款和或有事项合并财务报表附注载于“项目8.财务报表和补充数据”。通过引用将该信息并入本项目。
项目4.煤矿安全信息披露
不适用。
第II部
第五项。 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场
市场名称及持有人
我们有投票权的普通股在纽约证券交易所上市，交易代码为“BANC”。自.起2024年2月20日，根据我们转会经纪人的记录，大约有我们有投票权的普通股的2,144名纪录保持者。若干股份以“代名人”或“街道”名义持有，因此，该等股份的实益拥有人数目并不为人所知或包括在上述数字内。
我们的B类无投票权普通股不在任何国家证券交易所或自动报价系统上上市或交易，目前还没有建立起此类股票的交易市场。截至2023年12月31日，我们有477,321股B类无投票权普通股流通股，由三名记录持有人持有。
我们的NVCE股票没有在任何国家的证券交易所或自动报价系统上上市或交易，目前还没有建立起此类股票的交易市场。截至2023年12月31日，我们有10,829,990股NVCE股票流通股，由两名记录持有人持有。
截至2023年12月31日，我们有513,250股流通股，全部是我们7.75%的固定利率重置非累积永久优先股F系列的股份，清算金额为每股1,000美元(“F系列优先股”)。存托股份占F系列优先股的1/40，在纽约证券交易所上市，交易代码为“BANC/PF”。在支付股息和在任何清算、解散或清盘加州银行公司的资产分配方面，F系列优先股优先于我们的普通股和NVCE股票。
分红
向我们的优先股和普通股股东支付现金股息的时间和金额取决于我们的收益、资本要求、财务状况、监管批准和其他相关因素，包括董事会对普通股股东股息的酌情权。我们在控股公司层面的主要收入来源是来自银行的股息，其次是我们筹集资本或债务的能力。在某种程度上，如果我们无法从银行获得股息，或者我们未来筹集资金的能力有限，我们向股东支付现金股息的能力可能会受到限制。见“第1A项。-风险因素讨论控股公司的几乎所有收入都依赖于银行的股息，从而成为向我们优先股和普通股股东发放现金股息的主要资金来源。在截至2023年12月31日的年度内，在合并完成之前，PacWest Bancorp向其普通股股东支付了4890万美元的股息，并向其普通股股东支付了39.8向其优先股东支付100万美元。在截至2023年12月31日的年度内，遗留太平洋西部银行向PacWest Bancorp支付了4600万美元的股息，全部在合并完成之前支付。有关本公司普通股的股息限制或本公司子公司向本公司派发股息的讨论，请参阅“项目1.业务-监督和监管--股息和股份回购“和注22。股息可获得性和监管事项综合财务报表附注：“项目8.财务报表和补充数据”。
根据股权补偿计划获授权发行的证券
下表提供了截至2023年12月31日根据我们在2023财年生效的股权补偿计划已发行和将发行的证券的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 证券数量 | | | 加权 | | 证券数量 | |
| | | | 将在以下日期发出 | | | 平均运动量 | | 保持可用 | |
| | | | 演练 | | | 价格 | | 对于未来的发行 | |
| | | | 杰出的 | | | 杰出的 | | 在公平条件下 | |
| | | | 选项， | | | 选项， | | 薪酬计划 | |
| | | | 认股权证，以及 | | | 认股权证，以及 | | (不包括证券 | |
| | | | 权利 | | | 权利 | | 反映在(A)栏) | |
| 计划类别 | | 计划名称 | | (a) | | | (b) | | (c) | |
| | 已修订及重新修订 | | | | | | | | |
| 股权补偿 | | 加州银行， | | | | | | | | |
| 获批准的图则 | | Inc.2018年股票 | | | | | | | | |
| 证券持有人 | | 激励计划 (1) | | 13,068 | | (2) | | $ | — | | | 8,756,260 | | (3) |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 股权补偿 | | | | | | | | | | |
| 未获批准的图则 | | | | | | | | | | |
| 证券持有人 | | 无 | | — | | | | — | | | — | | |
| 总计 | | | | 13,068 | | | | $ | — | | | 8,756,260 | | |
__________________________________
(1)根据经修订及重订的2018年股票激励计划(“经修订及重订的2018年计划”)，我们的股东已于2023年11月22日的股东特别会议上批准发行8,789,197股，相当于截至合并完成日现有的2018年股权激励计划下可供新奖励的2,489,197股，加上因批准经修订及重订的2018年计划而增加的6,300,000股。
(2)这一金额不包括根据修订和重新发布的2018年计划授予的501,050股未归属时间限制股单位(“RSU”)，以及截至2023年12月31日修订和重新发布的PacWest Bancorp 2017股票激励计划下已发行的861,403股未归属时间限制股。
(3)根据修订和重申的2018年计划，允许这些剩余股份以期权、PRSU、RSU、限制性股票或股票增值权的形式发行。
最近出售的未注册证券
与2023年11月30日(“截止日期”)的合并同时，加州银行(A)发行并出售给由Warburg Pincus LLC(“Warburg Investors”)管理的基金的关联公司以及由Centerbridge Partners，L.P.及其关联公司(“Centerbridge Investor”和与Warburg Investors一起称为“Investors”)赞助、管理或提供咨询的某些投资工具，每股12.30美元，总购买价为4亿美元，约(I)2,170万股加州银行，(I)华宝投资者认股权证可购买约1,590万股加州银行S非上市公司普通股，及(Ii)中央桥投资者认股权证可购买约300万股加州银行S普通股，两种情况下该等认股权证的行使价均为每股15.375美元(较本公司普通股及非上市公司股票价格溢价25%)(“认股权证”)。这些权证的有效期为七年，但在任何连续30个交易日内，如果加州银行的S普通股的市场价格达到或超过24.6美元(较Warburg Investors和Centerbridge Investor购买加州银行S普通股和NVCE股的价格有100%的溢价)，则必须强制行使权证。认股权证可在“净股份”的基础上结算，方法是按认股权证发行的股份支付行使价。发行及出售是根据加州银行分别与华宝投资者(该等协议，“华宝投资协议”)及Centerbridge Investor(连同华宝投资协议，“投资协议”)订立的投资协议(日期均为2023年7月25日)而进行。
除某些例外情况外，投资者不得在截止日期(“禁售期”)后90天内转让根据投资协议购入的任何证券。在禁售期之后，直至截止日期180天为止，除某些例外情况外，华宝投资者不得转让根据华宝投资协议收购的证券的25%。在180天期限届满后，华宝投资者将受到某些额外的转让限制。
加州银行的S普通股、NVCE股和认股权证的发行和出售是根据1933年证券法(“证券法”)第4(A)(2)条的豁免登记而作出的。
于截止日期，加州银行与每名投资者订立登记权协议(“登记权协议”)，据此，加州银行同意就根据投资协议购买的本公司普通股股份及根据华宝投资协议购买或行使认股权证时发行的S普通股股份，向投资者及其联属公司及若干许可受让人提供惯常登记权。根据登记权协议，于禁售期结束后，投资者将有权享有S-3号货架登记权(或S-1号要求登记权(如适用))、要求一定数量承销货架下架的权利以及搭载登记权，每种情况下均受登记权协议所载若干限制的规限。
上述对投资协议、登记权协议、认股权证及据此拟进行的交易的描述并不完整，且参考作为本10-K年度报告附件10.1及10.2存档的投资协议全文、作为本10-K年度报告附件10.3存档的登记权利协议及作为本10-K年度报告附件4.4及4.5存档的认股权证全文而有所保留，并在每种情况下并入本表格10-K作为参考。
普通股回购
下表介绍了我们在2023年第四季度进行的股票回购：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 总人数 | | 最大金额 |
| | | | | 购入的股份 | | 股份价值 |
| 总计 | | | | 的一部分 | | 那年五月还没有 |
| 数量 | | 平均值 | | 公开地 | | 被收购 |
| 股票 | | 支付的价格 | | 宣布 | | 在.之下 |
| 购买日期 | 购得(1) | | 每股收益 | | 计划(2) | | 计划(2) |
| (千美元，每股除外) |
2023年10月1日-10月31日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 13,852,812 | |
2023年11月1日-11月30日 | 2,971 | | | $ | 11.40 | | | — | | | $ | 13,852,812 | |
2023年12月1日-12月31日 | 9,445 | | | $ | 12.77 | | | — | | | $ | 13,852,812 | |
| 总计 | 12,416 | | | $ | 12.44 | | | — | | | |
___________________________________
(1)股票包括根据员工为履行因归属公司股票奖励而产生的所得税预扣义务而进行净结算而回购的股份。
(2)2023年2月9日，公司董事会批准了一项股票回购计划，回购其普通股，总回购价格不超过3500万美元，该计划于2024年2月9日到期。
五年股票表现曲线图
以下图表及相关讨论仅为根据S-K法规第201(E)项随附本10-K年度报告而提供，且不应被视为向美国证券交易委员会提交“征集材料”或“存档”(第201项规定的除外)，也不应以参考方式将这些信息纳入根据证券法或交易法提交的任何未来文件中，无论该等文件是在本申请日期之前或之后提交的，也不论其中包含的任何一般纳入语言如何，除非我们以参考方式具体将这些信息纳入文件中。
该图表比较了在截至2023年12月31日的五年中，基于收盘价的我们普通股累计股东回报的年度百分比变化，与(1)在纽约证券交易所交易的美国公司总回报指数(NYSE综合指数)，(2)大湾区纳斯达克地区银行股总回报指数(“大湾区纳斯达克地区银行股指数”)及(3)S指数美国西部地区银行板块指数中落入美国西部地区的银行总回报指数(“S指数美国西部地区银行指数”)。此比较假设于2018年12月31日在我们的普通股和对比组中投资了100美元，并假设在任何税收影响和保留所有股票股息之前对所有现金股息进行再投资。在截至2023年12月31日的五年内，该公司的总累计回报率为11.45%，相比之下，纽约证交所综合指数、KBW纳斯达克地区银行指数和S美国西部地区指数的回报率分别为67.12%、43.17%和8.54%。该图表仅为历史数据，可能并不代表未来可能的表现。
___________________________________
*2018年12月31日投资于股票或指数的100美元，包括股息的再投资。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 索引 | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| 加州银行股份有限公司 | $ | 100.00 | | | $ | 131.81 | | | $ | 115.24 | | | $ | 155.66 | | | $ | 128.16 | | | $ | 111.45 | |
| 纽约证券交易所综合指数 | 100.00 | | | 125.51 | | | 134.28 | | | 162.04 | | | 146.89 | | | 167.12 | |
| KBW纳斯达克地区银行指数 | 100.00 | | | 123.81 | | | 113.03 | | | 154.45 | | | 143.75 | | | 143.17 | |
| S&普氏美国西部地区指数 | 100.00 | | | 121.94 | | | 91.26 | | | 140.71 | | | 109.19 | | | 108.54 | |
第六项。
保留。
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
概述
加州银行是马里兰州的一家公司，于2002年3月注册成立，是其全资附属公司加州银行(下称“银行”)的控股公司，加州银行是加利福尼亚州特许银行，也是FRB的成员。当我们指的是“母公司”或“控股公司”时，我们指的是独立的母公司加州银行。当我们指的是“我们”、“我们”、“我们的”或“公司”时，我们指的是加州银行及其合并子公司，包括本银行。
世行是一家以关系为基础的社区银行，专注于向小型、中型市场和风险支持的企业提供商业银行和财务管理服务。该银行通过遍布加利福尼亚州、北卡罗来纳州达勒姆和科罗拉多州丹佛市的全方位服务分支机构，以及全国各地的贷款制作办事处，提供广泛的贷款、租赁和存款产品和服务。
结果介绍- PacWest Bancorp合并
2023年11月30日，PacWest Bancorp与加州银行合并(“合并”或“PACW合并”)，加州银行继续作为尚存的法人公司，加州银行同时完成了4亿美元的股权融资。合并被视为采用收购会计方法的反向合并，因此，出于财务报告的目的，PacWest Bancorp被视为收购方，尽管加州银行是合法的收购方。此次合并是一项全股票交易，并已作为业务合并入账。截至2023年11月30日的所有期间，加州银行S的财务业绩仅反映太平洋银行的独立业绩。此外，加州银行的S报告了截至2023年12月31日的年度财务业绩，仅反映了PacWest Bancorp截至2023年11月30日合并完成的财务业绩，以及合并后公司2023年12月的业绩。加州银行公司的已发行和已发行股票数量、每股收益以及所有提到的股票数量或指标都已追溯重述，以反映合并作为反向合并入账时在合并中发行的等值股票数量。根据反向合并会计方法，遗留的加州银行公司截至2023年11月30日的资产和负债按各自的公允价值记录。
下表显示了截至所示日期的资产负债表数据：
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| 12月31日， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| (单位：千) |
| 资产负债表数据： | | | | | | | | | |
| 总资产 | $ | 38,534,064 | | | $ | 41,228,936 | | | $ | 40,443,344 | | | | | |
| 金融机构的生息存款 | 5,175,149 | | | 2,027,949 | | | 3,944,686 | | | | | |
| 可供出售的证券 | 2,346,864 | | | 4,843,487 | | | 10,694,458 | | | | | |
| 持有至到期的证券 | 2,287,291 | | | 2,269,135 | | | — | | | | | |
| 为投资而持有的贷款和租赁，扣除递延费用 | 25,612,444 | | | 28,674,205 | | | 22,941,548 | | | | | |
| 商誉 | 198,627 | | | 1,376,736 | | | 1,405,736 | | | | | |
| 核心存款和客户关系无形资产 | 165,477 | | | 31,381 | | | 44,957 | | | | | |
| 总负债 | 35,143,299 | | | 37,278,405 | | | 36,443,714 | | | | | |
| 无息存款 | 7,774,254 | | | 11,212,357 | | | 14,543,133 | | | | | |
| 计息存款 | 22,627,515 | | | 22,723,977 | | | 20,454,624 | | | | | |
| 总存款 | 30,401,769 | | | 33,936,334 | | | 34,997,757 | | | | | |
| 借款 | 2,911,322 | | | 1,764,030 | | | — | | | | | |
| 次级债务 | 936,599 | | | 867,087 | | | 863,283 | | | | | |
| 股东权益 | 3,390,765 | | | 3,950,531 | | | 3,999,630 | | | | | |
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于2023年12月31日，本公司的总资产为385亿美元，包括256亿美元扣除递延费用后的贷款和租赁总额，以及 $2.3在十亿可供出售的证券， 23亿美元持有至到期的证券，以及 52亿美元于2022年12月31日，本集团的总资产为412亿美元，包括287亿美元的贷款及租赁总额（扣除递延费用）、48亿美元的可供出售证券、23亿美元的持至到期证券及20亿美元的金融机构计息存款。的 27亿美元自2022年年底以来，总资产减少主要是由于 31亿美元扣除递延费用后的贷款和租赁减少额， 25亿美元可供出售证券减少，部分被 31亿美元金融机构生息存款增加。贷款和租赁的减少主要是由于2023年第二季度贷款销售额为52亿美元，部分被公司与PacWest Bancorp合并（“合并”）中获得的贷款所抵消。可供出售证券的减少主要是由于2023年第四季度出售了27亿美元的证券，作为我们资产负债表重新定位策略的一部分。促成金融机构生息存款增加的原因是，公司希望拥有更多的表内流动性，以应对2023年第一季度和第二季度三家区域性银行倒闭导致的存款波动。
于2023年12月31日，本公司的负债总额为 351亿美元，包括存款总额 304亿美元及借贷 29亿美元相比之下，于2022年12月31日的总负债为373亿美元，包括339亿美元的存款总额和18亿美元的借款。的 21亿美元负债总额自2022年年底以来减少，主要是由于存款总额减少35亿元，但因借款增加11亿元而被部分抵销。存款总额减少是由于2023年三家区域性银行倒闭后的波动期内存款流失所致。借款增加是由于公司希望拥有更多的表内流动性，以应对2023年第一季度和第二季度三家区域性银行倒闭导致的存款波动。
于2023年12月31日，本公司的股东权益总额为33. 9亿元，而于2022年12月31日则为39. 5亿元。股东减少5.598亿美元证券公司股本证券2022年年底的净亏损主要是由于2023年第一季度的13.8亿美元商誉减值支出导致2023年净亏损19亿美元，部分被累计其他全面收益（亏损）增加$所抵销3.588亿元，乃由于投资证券组合及作为合并代价而发行的股份的公平值增加，以及相关的4亿美元的融资。
最近发生的事件
PacWest Bancorp合并
2023年11月30日，加州银行完成合并，根据合并，PacWest Bancorp与加州银行合并，并入加州银行，加州银行继续作为尚存的法人公司，截至2023年12月1日，加利福尼亚州银行合并为太平洋西部银行，太平洋西部银行继续以加州银行的名称和品牌命名。在完成合并的同时，加州银行还完成了从Warburg Pincus LLC管理的基金的关联公司以及由Centerbridge Partners，L.P.及其关联公司赞助、管理或提供咨询的某些投资工具筹集的4亿美元股本。作为合并的对价，加州银行公司发行的股票总额约为6.63亿美元。
合并被视为采用会计收购方法的反向合并，因此，PacWest Bancorp被视为会计收购方，尽管加州银行是合法收购方。我们按收购日的估计公允价值记录了遗留下来的加州银行收购的资产和承担的有形和无形负债。采用购置款会计方法产生的商誉为1.986亿美元。该银行总部设在加利福尼亚州洛杉矶，在加州经营着90多家分行，并在北卡罗来纳州和科罗拉多州设有分行。我们完成合并的目的之一是扩大我们在加州的规模和存在，增加我们的收入来源并使其多样化。有关更多信息，请参见注2。企业合并。
资产负债表重新定位
在合并方面，我们还实施了之前宣布的资产负债表重新定位策略。从2023年7月25日宣布合并到年底，合并后的公司，遗留的PacWest Bancorp和遗留的加州银行，Inc.出售了总计61亿美元的资产，并完成了86亿美元的高成本负债的偿还，这改善了盈利资产的组合，减少了更高成本的融资额。出售的资产包括加州银行和PacWest Bancorp投资组合中39亿美元的证券，以及加州银行投资组合中15亿美元的单户贷款和7亿美元的多户贷款。偿还的债务包括47亿美元的借款和39亿美元的经纪存款，来自这两个遗留实体。
关键绩效指标
除其他因素外，我们的经营业绩通常取决于以下关键业绩指标：
净利息收入水平
净利息收入是指从我们的生息资产赚取的利息除以我们的计息负债所支付的利息。净息差是净利息收入(如果与季度相关，则按年率计算)，以平均可赚取利息的资产的百分比表示。税收等值净利息收入是指根据21%的联邦法定税率，对某些贷款和投资证券的免税利息进行调整后增加的净利息收入。税金等值净息差的计算方法为税金等值净利息收入除以平均生息资产。
净利息收入受到利率变化以及平均生息资产和有息负债数量变化的影响。我们的主要生息资产是贷款和投资证券，我们的主要计息负债是存款和借款。我们净息差为正的原因是我们的贷款和租赁收益超过了我们的核心存款成本。虽然我们的存款余额将根据客户的流动性和现金流、市场状况和竞争压力而波动，但我们试图通过吸引高比例的无息存款来将这些差异的影响降至最低。在2023年期间，我们的净息差受到了负面影响，因为我们进入了批发融资市场，以取代核心存款的流出。
贷款和租赁增长
我们积极通过一系列贷款产品寻找新的贷款机会。我们的贷款活动包括房地产抵押贷款、房地产建设和土地贷款、商业贷款和租赁，以及少量消费贷款。我们的商业房地产贷款和房地产建设贷款是由一系列物业类型担保的。我们的商业贷款和租赁组合多种多样，通常包括各种资产担保贷款、设备担保贷款和租赁、支持风险投资公司运营的风险资本贷款以及创业和风险支持公司在其生命周期早期不同阶段的运营、仓储贷款和担保商业贷款。2023年，贷款产量较上一年大幅放缓，主要是由于三家地区性银行倒闭带来的负面影响，以及需要加快执行公司增加资产负债表内流动性和保存资本的战略。
我们的贷款发放流程强调信用质量。历史上，为了增加我们的内部贷款，我们从其他银行购买了多户贷款，从第三方贷款人购买了私人学生贷款，最近几年购买了单户住宅按揭贷款。在2021年2月收购Civic之前，我们还从Civic购买了贷款。这些贷款购买帮助我们管理投资组合中的集中度，因为它们分散了我们贷款组合的地理风险、利率风险、信用风险和产品构成。实现净贷款增长取决于许多因素，包括保持严格的信贷标准，来自其他贷款人的竞争，以及选择预付贷款的借款人。
信贷损失的严重程度
我们在发放和监控我们的贷款和租赁时强调信用质量，我们通过分类贷款和租赁、非应计贷款和租赁以及净冲销来衡量我们的成功。我们保留贷款和租赁的信贷损失准备金，这是贷款和租赁损失准备金和无资金来源的贷款承诺准备金的总和。信贷损失准备金在表内和表外信贷风险需要时计入营业费用。被认为无法收回的贷款和租赁被注销，并从贷款和租赁损失准备中扣除。以前注销的贷款和租赁的收回计入贷款和租赁损失准备。贷款及租赁组合的信贷损失拨备乃根据我们的拨备方法计算，该方法考虑假设的影响，并反映历史经验、管理层认为合理及可支持的经济预测、目前的贷款及租赁组合，以及截至资产负债表日已知的相对信贷风险。对于已产生的和已获得的信用恶化贷款，可以分别计入信用损失准备金，以反映在始发日和购置日之后的信用恶化。
我们定期审查贷款和租赁，以确定借款人运营或抵押品价值变化或其他可能影响我们贷款和租赁收款的因素是否导致信用质量恶化。经济状况的变化，如经济增长率、失业率、通货膨胀率、一般利率水平的上升、房地产价值的下降、大宗商品价格的变化以及借款人业务的不利条件，可能会对借款人产生负面影响，并导致我们对贷款和租赁进行不利分类。分类贷款和租赁的增加通常会导致信贷损失准备金和信贷损失准备金增加。房地产市场的任何恶化都可能导致信贷损失准备金的增加，因为我们的贷款集中在房地产贷款上。
非利息支出水平
我们的非利息支出包括固定和可控的管理费用，通常最大的组成部分是补偿和占用费用。它还包括往往根据活动数量而变化的成本，如贷款和租赁生产以及丧失抵押品赎回权的资产的数量和复杂性。我们通过监测效率比率来衡量控制固定成本和可变成本的成功与否，效率比率的计算方法是将非利息费用(减去无形资产摊销、止赎资产净费用(收入)、商誉减值、收购、整合和重组成本)除以净收入(净利息收入加非利息收入、出售证券的收益(损失)和出售贷款和租赁以外的资产的收益(损失)之和)。
下表列出了我们对所示年份的效率比率的计算：
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| | 截至十二月三十一日止的年度： |
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| 效率比 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (千美元) |
| 非利息支出 | $ | 2,458,181 | | | $ | 773,521 | | | $ | 637,417 | |
| 更少： | 无形资产摊销 | 11,419 | | | 13,576 | | | 12,734 | |
| 止赎资产费用(收益)，净额 | 1,520 | | | (3,737) | | | (213) | |
| 商誉减值 | 1,376,736 | | | 29,000 | | | — | |
| 收购、整合和重组成本 | 142,633 | | | 5,703 | | | 9,415 | |
| 用于效率比率的非利息费用 | $ | 925,873 | | | $ | 728,979 | | | $ | 615,481 | |
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| 净利息收入 | $ | 747,128 | | | $ | 1,290,762 | | | $ | 1,103,824 | |
| 非利息(亏损)收入 | (448,285) | | | 74,827 | | | 193,927 | |
| 总收入 | 298,843 | | | 1,365,589 | | | 1,297,751 | |
| 更少： | 卖出证券的(损失)收益 | (442,413) | | | (50,321) | | | 1,615 | |
| 用于效率比率的总收入 | $ | 741,256 | | | $ | 1,415,910 | | | $ | 1,296,136 | |
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| 效率比 | 124.91 | % | | 51.48 | % | | 47.49 | % |
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关键会计政策和估算
以下对财务状况和经营结果的讨论和分析基于我们的综合财务报表及其附注，这些报表是根据美国公认会计准则编制的。编制合并财务报表需要我们作出一些估计和假设，这些估计和假设会影响合并财务报表中报告的金额和披露。在持续的基础上，我们根据历史经验和各种其他因素和情况来评估我们的估计和假设。我们相信我们的估计和假设是合理的；然而，实际结果可能最终与这些估计和假设大不相同，这可能会对资产负债表日期的资产和负债的账面价值以及我们在报告期的经营业绩产生重大不利影响。
我们的重要会计政策和做法载于附注1。业务性质和主要会计政策摘要合并财务报表附注载于“项目8.财务报表和补充数据”。我们已经确定了四项政策和估计是关键的，因为它们要求管理层对本质上不确定的事项做出特别困难、主观和/或复杂的判断，以及在不同的条件下或使用不同的假设报告重大不同的金额的可能性。这些保单涉及为投资、业务合并、商誉和其他无形资产的账面价值以及递延税项资产和负债的变现而持有的贷款和租赁的信贷损失准备。
为投资而持有的贷款和租赁的信贷损失准备
本表按季度估计，代表管理层对本公司金融资产剩余预期年限内当前预期信贷损失的估计，按摊销成本计算，包括贷款和租赁以及某些与贷款相关的承诺。信贷损失准备涉及对若干事项的重大判断，包括评估主要信贷风险特征、风险评级的分配、抵押品的估值、剩余预期寿命的确定、纳入历史损失经验以及宏观经济预测的制定和加权。有关为投资而持有的贷款和租赁的ACL的计算和政策的信息，请参阅“-资产负债表分析-为投资而持有的贷款和租赁的信贷损失准备“及注1(J)。经营性质和主要会计政策摘要--为投资而持有的贷款和租赁的信贷损失准备，合并财务报表附注载于“项目8.财务报表和补充数据”。
这一过程中的一个关键判断是估计公司与宏观经济预测相关的ACL，这些预测被纳入量化方法。由于任何一种经济前景本质上都是不确定的，本公司利用基于概率加权的基准和上行或下行情景，以更好地反映管理层在经济环境和现有市场状况变化的情况下对预期信贷损失的预期。公司假设和经济预测的变化可能会显著影响其对预期信贷损失的估计，这可能会导致不同报告期的估计发生重大变化。ACL对宏观经济预测假设的变化也很敏感。鉴于公司模型中宏观经济变量之间的动态关系，很难估计任何一个因素或投入的变化对acl的影响。管理层每季度对ACL进行敏感性分析，包括改变个人投入和改变宏观经济预测情景的权重。这有助于管理层更好地了解计算的ACL随时间段的变化，并帮助我们得出结论，即在每个报告日期估计的ACL是合理和合适的。
企业合并
使用ASC主题805下的会计的获取方法来核算企业合并，企业合并。在收购法下，我们按收购日的估计公允价值计量收购的可识别资产，包括可识别的无形资产和在企业合并中承担的负债。商誉通常被确定为转让对价的公允价值超过收购日取得的净资产和承担的负债的公允价值。其他无形资产的公允价值是根据管理层认为合理的预期和假设，利用收购日期附近可获得的信息确定的。用于确定在企业合并中收购或假设的资产和负债的公允价值的估计和假设可能很复杂，需要进行判断，因此，我们通常会就重要项目聘请第三方估值专家。与收购有关的成本，包括遣散费、改装和其他重组费用，如合同终止费用和废弃空间应计费用，作为期间成本支出。
商誉及其他无形资产
商誉和其他无形资产产生于企业合并会计取得法。对于收购，我们需要记录收购的资产，包括已确认的无形资产，如商誉，以及按其估计公允价值承担的负债。这些公允价值通常涉及基于第三方估值的估计，例如评估、基于贴现现金流分析或其他估值技术的估计，其中可能包括对自然减少率、贴现率、未来增长率、盈利倍数或其他相关因素的估计。由企业合并产生并被视为具有无限期寿命的商誉及其他无形资产不需摊销，而是每年进行减值测试，除非触发事件发生，因此需要更新评估。我们的定期年度减值评估在第四季度进行。当商誉的账面价值超过其公允价值时，就存在减值。对是否发生减值的判断是基于对几个因素的评估，这些因素包括经营业绩、业务计划、经济预测、预期的未来现金流和当前的市场数据。对减值商誉的分析还包括对各种持续发展和仍然存在重大不确定性的因素的考虑，包括对公司报告单位的盈利能力、长期增长率和估计的市场权益成本的估计，如可比公司的折扣率和市盈率。估计这些因素的不准确可能会影响报告单位的估计公允价值。某些事件和情况可能对报告单位的估计公允价值产生负面影响，包括业务业绩下降、信贷损失增加、经济或市场状况恶化以及不利的监管或立法变化，这可能导致未来期间的收益计入重大减值费用。
递延税项资产和负债
我们受美国、美国各州和我们所在城市的所得税法律的约束。这些税法很复杂，纳税人和有关税务管理当局对此有不同的解释。我们的纳税申报单受到税务机关的审计，这可能导致税务机关对本公司的纳税立场提出异议。在确定应计税额和评估税收状况，包括评估不确定的税收状况时，需要作出重大判断。由于税率、税收抵免、税法解释、税务机关的审查状况以及新颁布的法律、司法和监管指南的变化，可能会影响税收状况的相对优劣和风险，应计税额的估计会定期发生变化。当这些变化发生时，会影响税收支出，并可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大影响。我们每季度审查所得税支出以及递延税项资产和负债的账面价值，并在获得新信息时对余额进行适当调整。在建立所得税费用准备时，我们必须对这些内在复杂的税法的适用作出判断和解释。我们也必须估计将来某些税项何时会影响各个税务管辖区的应课税入息。
我们的递延税项资产和负债是由于现有资产和负债的账面金额及其各自的税基与营业亏损和税项抵免结转之间的差异而产生的。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。我们根据事实和情况确定递延税项资产是否可变现，包括我们当前和预计的未来税收状况、我们应纳税所得额的历史水平以及对我们未来应纳税所得额的估计。在大多数情况下，递延税项资产的变现是基于我们未来的盈利能力。如果未来期间我们的盈利能力下降或经营亏损，我们可能不再被认为更有可能实现我们的递延税项资产，因此，我们可能需要通过计入收益来记录我们的递延税项资产的估值拨备。
非公认会计准则财务指标
我们使用某些非公认会计准则财务指标来提供有关公司经营业绩的有意义的补充信息，并加强投资者对该等财务业绩的整体了解。确定这些非GAAP衡量标准的方法可能因公司而异。我们在此10-K表中使用以下非GAAP衡量标准：
•平均有形普通股权益回报率、有形普通股权益与有形资产比率，以及每股普通股有形账面价值：鉴于这些指标在银行监管机构、投资者和分析师中普遍使用，我们在披露相关GAAP指标的同时，还分别披露了平均股本回报率、股本与资产比率和每股账面价值。下表列出了这些非公认会计准则计量与公认会计准则计量之间的对账情况。这样的披露不应被视为根据GAAP确定的结果的替代品，也不一定与其他公司可能提出的非GAAP业绩衡量标准相比较。
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| | 截至十二月三十一日止的年度： |
平均有形普通股权益回报率 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (千美元) |
| 净(亏损)收益 | $ | (1,899,137) | | | $ | 423,613 | | | $ | 606,959 | |
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| (亏损)所得税前收益 | $ | (2,211,338) | | | $ | 567,568 | | | $ | 822,334 | |
| 添加： | 商誉减值 | 1,376,736 | | | 29,000 | | | — | |
| 添加： | 无形资产摊销 | 11,419 | | | 13,576 | | | 12,734 | |
| 调整后(亏损)所得税前收益 | (823,183) | | | 610,144 | | | 835,068 | |
调整后的所得税(福利)费用(1) | (214,028) | | | 154,977 | | | 218,788 | |
| 调整后净(亏损)收益 | (609,155) | | | 455,167 | | | 616,280 | |
| 更少： | 优先股股息 | 39,788 | | | 19,339 | | | — | |
| 调整后的净(亏损)收益可用于 | | | | | |
| 普通股和等值股东 | $ | (648,943) | | | $ | 435,828 | | | $ | 616,280 | |
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| 平均股东权益 | $ | 2,994,428 | | | $ | 3,853,033 | | | $ | 3,808,019 | |
| 更少： | 平均无形资产 | 379,005 | | | 1,443,528 | | | 1,269,546 | |
| 更少： | 平均优先股 | 498,516 | | | 285,488 | | | — | |
| 平均有形普通股权益 | $ | 2,116,907 | | | $ | 2,124,017 | | | $ | 2,538,473 | |
| | | | | | |
平均股本回报率(2) | (63.42) | % | | 10.99 | % | | 15.94 | % |
平均有形普通股权益回报率(3) | (30.66) | % | | 20.52 | % | | 24.48 | % |
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(1)截至2023年12月31日的年度，用于正常化商誉减值影响的调整后估计有效税率为26.0%；
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度有效税率分别为25.4%和26.2%。
(2)调整后净(亏损)收益除以平均股东权益。
(3)普通股和等值股东可用的年化调整后净(亏损)收益除以平均有形普通股权益。
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| 有形普通股权益对有形资产和 | 十二月三十一日， |
| 每股普通股有形账面价值 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (千美元，每股数据除外) |
| 股东权益 | $ | 3,390,765 | | | $ | 3,950,531 | | | $ | 3,999,630 | |
| 减去：优先股 | 498,516 | | | 498,516 | | | — | |
| 总普通股权益 | 2,892,249 | | | 3,452,015 | | | 3,999,630 | |
| 减去：无形资产 | 364,104 | | | 1,408,117 | | | 1,450,693 | |
| 有形普通股权益 | $ | 2,528,145 | | | $ | 2,043,898 | | | $ | 2,548,937 | |
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| 总资产 | $ | 38,534,064 | | | $ | 41,228,936 | | | $ | 40,443,344 | |
| 减去：无形资产 | 364,104 | | | 1,408,117 | | | 1,450,693 | |
| 有形资产 | $ | 38,169,960 | | | $ | 39,820,819 | | | $ | 38,992,651 | |
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| 总股东权益与总资产比率 | 8.80 | % | | 9.58 | % | | 9.89 | % |
| 有形普通股权益与有形资产比率 | 6.62 | % | | 5.13 | % | | 6.54 | % |
普通股每股账面价值(1)(4) | $ | 17.12 | | | $ | 43.71 | | | $ | 50.91 | |
每股普通股有形账面价值(2)(4) | $ | 14.96 | | | $ | 25.88 | | | $ | 32.45 | |
已发行普通股和等值股票(3)(4) | 168,959,063 | | | 78,973,869 | | | 78,555,291 | |
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(1)普通股总股本除以已发行普通股和等值股份。
(2)减去有形普通股权益除以已发行普通股和等值股份。
(3)已发行普通股和等值股票包括作为参与证券的无投票权普通股等价物。
(4)以历史金额乘以合并交换比率0.6569重新列报前一期间已发行的普通股及等值股份。
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调整后非利息收入与调整后总收入之比 | 截至十二月三十一日止的年度： |
并将非利息费用调整为平均资产 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (千美元) |
| 净利息收入 | $ | 747,128 | | | $ | 1,290,762 | | | $ | 1,103,824 | |
| 非利息(亏损)收入 | (448,285) | | | 74,827 | | | 193,927 | |
| 总收入 | $ | 298,843 | | | $ | 1,365,589 | | | $ | 1,297,751 | |
| | | | | | |
| 非利息(亏损)收入 | $ | (448,285) | | | $ | 74,827 | | | $ | 193,927 | |
| 添加： | 出售证券的损失(收益) | 442,413 | | | 50,321 | | | (1,615) | |
| 更少： | 法律追讨 | (22,087) | | | — | | | — | |
| 添加： | 贷款公允价值损失调整 | 170,971 | | | — | | | — | |
| 调整后的非利息收入 | 143,012 | | | 125,148 | | | 192,312 | |
| 净利息收入 | 747,128 | | | 1,290,762 | | | 1,103,824 | |
| 调整后总收入 | $ | 890,140 | | | $ | 1,415,910 | | | $ | 1,296,136 | |
| | | | | | |
| 非利息支出 | $ | 2,458,181 | | | $ | 773,521 | | | $ | 637,417 | |
| 更少： | 商誉减值 | (1,376,736) | | | (29,000) | | | — | |
| 更少： | 收购、整合和 | | | | | |
| 重组成本 | (142,633) | | | (5,703) | | | (9,415) | |
| 更少： | 未出资承诺公允价值 | | | | | |
| 损失调整 | (106,767) | | | — | | | — | |
| 调整后的非利息费用 | $ | 832,045 | | | $ | 738,818 | | | $ | 628,002 | |
| | | | | | |
| 平均总资产 | $ | 40,293,380 | | | $ | 40,481,581 | | | $ | 35,518,488 | |
| | | | | | |
| 非利息(亏损)收入占总收入的比例 | (150.01) | % | | 5.48 | % | | 14.94 | % |
| 调整后的非利息收入为调整后的总额 | | | | | |
| 收入 | 16.07 | % | | 8.84 | % | | 14.84 | % |
| 非利息支出对总资产的平均 | 6.10 | % | | 1.91 | % | | 1.79 | % |
| 调整后的非利息支出为平均值 | | | | | |
| 总资产 | 2.06 | % | | 1.83 | % | | 1.77 | % |
| | | | | | |
经营成果
盈利表现
下表列出了所示年份的绩效指标：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| |
| 收益摘要： | | | | | |
| 利息收入 | $ | 1,971,000 | | | $ | 1,556,489 | | | $ | 1,158,729 | |
| 利息支出 | (1,223,872) | | | (265,727) | | | (54,905) | |
| 净利息收入 | 747,128 | | | 1,290,762 | | | 1,103,824 | |
| 信贷损失准备金 | (52,000) | | | (24,500) | | | 162,000 | |
| 非利息(亏损)收入 | (448,285) | | | 74,827 | | | 193,927 | |
| 运营费用 | (938,812) | | | (738,818) | | | (628,002) | |
| 收购、整合和重组成本 | (142,633) | | | (5,703) | | | (9,415) | |
| 商誉减值 | (1,376,736) | | | (29,000) | | | — | |
| (亏损)所得税前收益 | (2,211,338) | | | 567,568 | | | 822,334 | |
| 所得税优惠(费用) | 312,201 | | | (143,955) | | | (215,375) | |
| 净(亏损)收益 | (1,899,137) | | | 423,613 | | | 606,959 | |
| 优先股股息 | (39,788) | | | (19,339) | | | — | |
| 普通股和等值股东可获得的净(亏损)收益 | $ | (1,938,925) | | | $ | 404,274 | | | $ | 606,959 | |
| | | | | |
| 每个普通股数据： | | | | | |
稀释(亏损)每股收益(1) | $ | (22.71) | | | $ | 5.14 | | | $ | 7.76 | |
每股账面价值(1) | $ | 17.12 | | | $ | 43.71 | | | $ | 50.91 | |
每股有形账面价值(2) | $ | 14.96 | | | $ | 25.88 | | | $ | 32.45 | |
| | | | | |
| 性能比率： | | | | | |
| 平均资产回报率 | (4.71) | % | | 1.05 | % | | 1.71 | % |
平均有形普通股权益回报率(2) | (30.66) | % | | 20.52 | % | | 24.48 | % |
| 净息差(税额等值) | 1.98 | % | | 3.49 | % | | 3.40 | % |
| 平均贷款和租赁收益(等值税额) | 5.92 | % | | 5.07 | % | | 5.08 | % |
| 平均总存款成本 | 2.61 | % | | 0.59 | % | | 0.09 | % |
| 效率比 | 124.91 | % | | 51.48 | % | | 47.49 | % |
| | | | | |
| 资本比率(合并)： | | | | | |
| 普通股一级资本比率 | 10.14 | % | | 8.70 | % | | 8.86 | % |
| 一级资本充足率 | 12.44 | % | | 10.61 | % | | 9.32 | % |
| 总资本比率 | 16.43 | % | | 13.61 | % | | 12.69 | % |
| 一级杠杆资本比率 | 9.00 | % | | 8.61 | % | | 6.84 | % |
| 风险加权资产 | $ | 27,338,852 | | | $ | 33,030,960 | | | $ | 28,508,808 | |
_____________________________
(1)普通股包括作为参与证券的无投票权普通股等价物。
(2)见《非公认会计准则财务措施》。
2023年与2022年相比
截至2023年12月31日止年度，普通股及等值股东可动用的净亏损为19亿美元，或每股稀释后22.71美元，与普通股股东可获得的净收益相比截至2022年12月31日的年度的4.043亿美元，或$5.14每股稀释后的股份。普通股和等值股东可获得的净收益减少23亿美元，主要原因是2023年第一季度商誉减值费用13.8亿美元，净利息收入减少5.436亿美元，非利息收入减少5.231亿美元，运营费用增加2.0亿美元，信贷损失拨备增加2750万美元，优先股股息增加2040万美元，但被4.562亿美元的所得税支出减少部分抵消。商誉减值费用是由于2023年上半年三家银行倒闭导致市场波动导致我们的股价下跌所致。净利息收入减少的主要原因是存款和借款的利息支出增加，这主要是由于市场利率上升，但主要是由于市场利率上升，产生利息的资产的利息收入增加，部分抵消了这一下降。非利息收入减少的主要原因是证券销售亏损增加3.921亿美元，贷款和租赁销售亏损增加1.619亿美元。证券销售收益减少的主要原因是2023年第四季度销售27亿美元，净亏损4.424亿美元。这类出售是战略性地进行的，所得资金用于偿还FHLB借款和其他高成本资金，以改善银行未来的生息资产和有息负债的组合。营业费用增加的主要原因是，由于FDIC评估增加，保险和评估费用增加了1.102亿美元，客户相关费用增加了6880万美元，这主要是由于市场利率上升导致收益信贷利率上升导致的客户分析费用增加，以及与合并相关的成本导致的收购和重组费用增加了1.369亿美元。信贷损失准备金增加的原因是，2023年的准备金为5200万美元，而2022年的准备金为2450万美元。2023年信贷损失拨备的增加主要是由于合并导致的贷款和租赁的增长、净冲销的增加以及管理层对不太有利的经济预测的预期。优先股股息的增加是由于2023年全年的股息，而不是2022年6月6日遗留的PacWest Bancorp优先股发行后2022年的部分股息。所得税支出的减少主要是由于与2022年的税前收益相比，2023年发生的税前亏损。
2022年与2021年相比
截至2022年12月31日止年度的普通股股东可用净收益为4.043亿美元，或每股稀释后收益5.14美元，而普通股股东在截至2021年12月31日的一年中可获得的净收益为6.07亿美元，或每股稀释后收益7.76美元。2.027亿美元的减幅普通股股东可用净收益的主要原因是信贷损失准备金增加1.865亿美元，非利息收入减少1.191亿美元，运营费用增加1.108亿美元，2022年第四季度商誉减值费用增加2900万美元，优先股股息增加1930万美元，但被1.869亿美元的净利息收入和7140万美元的所得税支出减少部分抵消。信贷损失准备金增加的原因是，2022年的准备金为2450万美元，而2021年的准备金收益为1.62亿美元。2022年信贷损失准备金增加的主要原因是贷款和租赁以及无资金的贷款承诺的增长，以及不太乐观的经济预测，但被质量准备金的减少部分抵消。2021年的拨备收益主要是由于宏观经济预测变量和贷款组合信贷质量指标的改善。非利息收入减少的主要原因是证券销售收益减少了5190万美元，权证收入减少了4690万美元，股息和股权投资收益(亏损)减少了2650万美元，后两者主要是由于2022年资本市场活动减少。证券销售收益减少的主要原因是2022年第四季度销售10亿美元，净亏损4930万美元。此类出售是战略性地进行的，所得资金用于偿还FHLB借款，并改善银行未来的资本和流动性状况。运营费用增加的主要原因是薪酬支出增加了3840万美元，与客户相关的费用增加了3480万美元，这主要是由于客户分析费用增加。薪酬支出的增加主要是由于2022年因收购Civic和HOA业务而在2022年增加了员工人数，在某些业务领域增加了员工，以及增加了员工以支持我们的数字和创新计划。与Civic相关的商誉减值费用是重组这家贷款子公司的战略的结果。优先股股息的增加是由于2022年6月6日遗留下来的PacWest Bancorp优先股发行。净利息收入增加的主要原因是贷款和租赁以及投资证券的利息收入增加，这主要是由于平均余额增加所致，但因利率和平均余额增加而产生的计息负债利息支出增加部分抵消了这一增长。所得税支出减少的主要原因是2022年的税前收益低于2021年。
净利息收入
下表汇总了按税额等值列示的各年度平均资产、负债和股东权益的分布情况，以及按平均生息资产赚取的利息收入和收益、平均计息负债的利息支出和支付的利率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | 利息 | | 收益率 | | | | 利息 | | 收益率 | | | | 利息 | | 收益率 |
| 平均值 | | 收入/ | | 和 | | 平均值 | | 收入/ | | 和 | | 平均值 | | 收入/ | | 和 |
| 天平 | | 费用 | | 费率 | | 天平 | | 费用 | | 费率 | | 天平 | | 费用 | | 费率 |
| (千美元) |
| 资产： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款和租赁(1)(2)(3) | $ | 25,330,351 | | | $ | 1,498,701 | | | 5.92 | % | | $ | 26,044,463 | | | $ | 1,320,449 | | | 5.07 | % | | $ | 19,762,220 | | | $ | 1,003,027 | | | 5.08 | % |
投资证券(3) | 6,827,059 | | | 174,996 | | | 2.56 | % | | 9,120,717 | | | 215,624 | | | 2.36 | % | | 7,486,009 | | | 162,102 | | | 2.17 | % |
| 金融机构存款 | 5,746,858 | | | 299,647 | | | 5.21 | % | | 2,185,585 | | | 34,158 | | | 1.56 | % | | 5,692,338 | | | 8,804 | | | 0.15 | % |
生息资产总额 (1) | 37,904,268 | | | 1,973,344 | | | 5.21 | % | | 37,350,765 | | | 1,570,231 | | | 4.20 | % | | 32,940,567 | | | 1,173,933 | | | 3.56 | % |
| 其他资产 | 2,389,112 | | | | | | | 3,130,816 | | | | | | | 2,577,921 | | | | | |
| 总资产 | $ | 40,293,380 | | | | | | | $ | 40,481,581 | | | | | | | $ | 35,518,488 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 负债及 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股东权益： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息查询 | $ | 6,992,888 | | | 220,735 | | | 3.16 | % | | $ | 6,851,831 | | | 66,494 | | | 0.97 | % | | $ | 7,198,646 | | | 8,709 | | | 0.12 | % |
| 货币市场 | 6,724,296 | | | 190,027 | | | 2.83 | % | | 10,601,028 | | | 95,376 | | | 0.90 | % | | 8,843,122 | | | 12,993 | | | 0.15 | % |
| 储蓄 | 1,051,117 | | | 30,978 | | | 2.95 | % | | 639,720 | | | 188 | | | 0.03 | % | | 606,741 | | | 148 | | | 0.02 | % |
| 时间 | 6,840,920 | | | 306,683 | | | 4.48 | % | | 2,540,426 | | | 38,391 | | | 1.51 | % | | 1,471,963 | | | 5,958 | | | 0.40 | % |
| 有息存款总额 | 21,609,221 | | | 748,423 | | | 3.46 | % | | 20,633,005 | | | 200,449 | | | 0.97 | % | | 18,120,472 | | | 27,808 | | | 0.15 | % |
| 借款 | 7,068,826 | | | 416,744 | | | 5.90 | % | | 961,601 | | | 25,645 | | | 2.67 | % | | 231,099 | | | 623 | | | 0.27 | % |
| 次级债务 | 875,621 | | | 58,705 | | | 6.70 | % | | 863,883 | | | 39,633 | | | 4.59 | % | | 733,163 | | | 26,474 | | | 3.61 | % |
| 计息负债总额 | 29,553,668 | | | 1,223,872 | | | 4.14 | % | | 22,458,489 | | | 265,727 | | | 1.18 | % | | 19,084,734 | | | 54,905 | | | 0.29 | % |
无息需求 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
存款 | 7,072,334 | | | | | | | 13,601,766 | | | | | | | 12,110,193 | | | | | |
| 其他负债 | 672,950 | | | | | | | 568,293 | | | | | | | 515,542 | | | | | |
| 总负债 | 37,298,952 | | | | | | | 36,628,548 | | | | | | | 31,710,469 | | | | | |
| 股东权益 | 2,994,428 | | | | | | | 3,853,033 | | | | | | | 3,808,019 | | | | | |
| 总负债和 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股东权益 | $ | 40,293,380 | | | | | | | $ | 40,481,581 | | | | | | | $ | 35,518,488 | | | | | |
净利息收入(1) | | | $ | 749,472 | | | | | | | $ | 1,304,504 | | | | | | | $ | 1,119,028 | | | |
净息差(1) | | | | | 1.07 | % | | | | | | 3.02 | % | | | | | | 3.27 | % |
净息差 (1) | | | | | 1.98 | % | | | | | | 3.49 | % | | | | | | 3.40 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
总存款(4) | $ | 28,681,555 | | | $ | 748,423 | | | 2.61 | % | | $ | 34,234,771 | | | $ | 200,449 | | | 0.59 | % | | $ | 30,230,665 | | | $ | 27,808 | | | 0.09 | % |
资金总额(5) | $ | 36,626,002 | | | $ | 1,223,872 | | | 3.34 | % | | $ | 36,060,255 | | | $ | 265,727 | | | 0.74 | % | | $ | 31,194,927 | | | $ | 54,905 | | | 0.18 | % |
_____________________
(一)不等值税额。
(2)利息包括净贷款贴现增值。2023年为970万美元，2022年和2021年的净贷款溢价摊销分别为1790万美元和1140万美元。
(3)会计年度包括230万美元、790万美元、660万美元的税项等值调整2023年、2022年和2021年分别与贷款免税收入有关。包括以下税项等值调整2000万美元2023年、2022年和2021年分别为590万美元和860万美元，与投资证券的免税收入有关。联邦法定利率使用的是Was 21%.
(四)存款总额是有息存款和无息活期存款的总和。总存款成本的计算方法是总存款的年化利息支出除以平均总存款。
(五)总资金为有息负债和无息活期存款总额之和。总资金成本的计算方法是年化总利息支出除以平均总资金。
净利息收入受利率变化以及平均有息资产和有息负债数额的影响。在平均有息资产上赚取的收益率和在平均有息负债上支付的利率的变化称为“利率的变化”。平均生息资产和有息负债金额的变化称为“量”的变化。可归因于利率的利息收入/支出的变化反映了利率的变化乘以上一年的数量。可归因于数量的利息收入/支出的变化反映的是数量的变化乘以上一年的比率。利息收入/支出的变化并不具体归因于利率或交易量，是按比例在这两个类别之间分配的。
下表列出了所示年度的利息收入(税额)和利息支出的变化以及利率和金额的相关变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023与.相比2022 | | 2022与2021年相比 |
| 总计 | | 增加（减少） | | 总计 | | 增加（减少） |
| 增加 | | 由于以下原因 | | 增加 | | 由于以下原因 |
| (减少) | | 费率 | | 卷 | | (减少) | | 费率 | | 卷 |
| (单位：千) |
| 利息收入： | | | | | | | | | | | |
贷款和租赁(1) | $ | 178,252 | | | $ | 215,431 | | | $ | (37,179) | | | $ | 317,422 | | | $ | (1,975) | | | $ | 319,397 | |
投资证券(1) | (40,628) | | | 17,047 | | | (57,675) | | | 53,522 | | | 15,318 | | | 38,204 | |
| 金融机构存款 | 265,489 | | | 156,500 | | | 108,989 | | | 25,354 | | | 33,668 | | | (8,314) | |
利息收入总额(1) | 403,113 | | | 388,978 | | | 14,135 | | | 396,298 | | | 47,011 | | | 349,287 | |
| | | | | | | | | | | |
| 利息支出： | | | | | | | | | | | |
| 利息支票存款 | 154,241 | | | 152,848 | | | 1,393 | | | 57,785 | | | 58,222 | | | (437) | |
| 货币市场存款 | 94,651 | | | 140,477 | | | (45,826) | | | 82,383 | | | 79,233 | | | 3,150 | |
| 储蓄存款 | 30,790 | | | 30,588 | | | 202 | | | 40 | | | 36 | | | 4 | |
| 定期存款 | 268,292 | | | 144,192 | | | 124,100 | | | 32,433 | | | 25,708 | | | 6,725 | |
| 有息存款总额 | 547,974 | | | 468,105 | | | 79,869 | | | 172,641 | | | 163,199 | | | 9,442 | |
| 借款 | 391,099 | | | 62,576 | | | 328,523 | | | 25,022 | | | 18,458 | | | 6,564 | |
| 次级债务 | 19,072 | | | 18,524 | | | 548 | | | 13,159 | | | 7,942 | | | 5,217 | |
| 利息支出总额 | 958,145 | | | 549,205 | | | 408,940 | | | 210,822 | | | 189,599 | | | 21,223 | |
| | | | | | | | | | | |
净利息收入(1) | $ | (555,032) | | | $ | (160,227) | | | $ | (394,805) | | | $ | 185,476 | | | $ | (142,588) | | | $ | 328,064 | |
_____________________
(一)不等值税额。
2023年与2022年相比
净利息收入减少5.436亿美元至7.471亿美元， 截至2023年12月31日止年度，本集团的流动资金为13亿元，而截至2022年12月31日止年度则为13亿元，主要由于市场利率上升导致融资成本增加、资产负债表组合变动，以及2023年上半年因经营环境而加强流动资金管理策略。净息差下降151个基点至1. 98%，平均总资金成本上升260个基点，平均生息资产收益率上升101个基点。截至2023年12月31日止年度，平均生息资产的收益率由2022年同期的4. 20%增加101个基点至5. 21%，主要由于市场利率上升，但部分被平均生息资产组合的变动所抵销。平均贷款及租赁收益率由二零二二年的5. 07%上升85个基点至二零二三年的5. 92%。同期平均投资证券收益率上升20个基点至2.56%。截至2023年12月31日止年度，平均贷款及租赁占平均生息资产的67%，而截至2022年12月31日止年度则为70%。平均贷款和租赁减少7.141亿美元，主要是由于年内出售贷款，以增加流动资金，为潜在的存款流出提供资金。
平均总资金成本上升了260个基点，o 3.34%， 截至2023年12月31日的年度为0.74%2022年12月31日主要是由于较高的市场利率和资产负债表组合的变化。截至2023年12月31日的一年，平均总存款成本比2022年同期增加了202个基点，达到2.61%。截至2023年12月31日止年度的平均有息负债成本上升296个基点至4.14%，较2022年同期的1.18%上升296个基点，主要原因是平均有息存款成本由2022年同期的0.97%上升249个基点至3.46%。这些资金来源成本的增加主要是由于市场利率上升的影响。截至2023年12月31日的一年中，平均无息存款比2022年同期减少了65亿美元，平均总存款减少了56亿美元。截至2023年12月31日的一年，平均无息存款占总平均存款的25%，而2022年同期为40%。
2022年与2021年相比
截至2022年12月31日的一年，净利息收入增加1.869亿美元，达到13亿美元，而截至2021年12月31日的一年，净利息收入为11亿美元，这主要是由于贷款、租赁和投资证券的利息收入增加，但部分被利息支出增加所抵消。贷款及租赁利息收入增加，是因为平均结余较高，但因平均贷款及租赁的收益率较低而被部分抵销。平均贷款及租赁的税项等值收益率由2021年的5.08%轻微下降至2022年的5.07%，主要是由于2021年购买力平价贷款产生的大量费用导致2021年摊销费用增加，但2022年市场利率上升部分抵消了这一影响。摊销费用使2022年的贷款收益率增加了约21个基点，2021年的贷款收益率增加了38个基点。投资证券的利息收入增加，是由于平均投资证券的平均余额较高及收益率较高。利息支出增加是由于平均计息负债的成本和余额较高。
截至2022年12月31日的年度税收等值NIM为3.49%，而截至2021年12月31日的年度NIM为3.40%。税收等值NIM的增加主要是由于平均可赚取利息资产的组合发生了变化。平均生息资产组合的变动是由于平均贷款及租赁余额占平均生息资产的百分比由60%上升至70%，平均投资证券余额占平均生息资产的百分比由23%上升至24%，以及金融机构平均存款余额占平均生息资产的百分比由17%下降至6%。平均贷款和租赁余额增加63亿美元，平均投资证券余额增加16亿美元，金融机构平均存款余额减少35亿美元。
平均总存款成本增加到0.59%截至2022年12月31日的年度，高于截至2021年12月31日的0.09%，主要是由于我们存款产品的市场利率上升，以及高成本批发和经纪定期存款的平均余额和利率上升。平均批发和经纪定期存款从2021年的13亿美元增加到2022年的28亿美元，增加了15亿美元。
信贷损失准备
下表列出了为投资和持有至到期的债务证券而持有的贷款和租赁的信贷损失准备金的详细情况，以及有关所示年份的信贷质量指标的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | 增加 | | | | 增加 | | |
| 2023 | | (减少) | | 2022 | | (减少) | | 2021 |
| (千美元) |
| 计提信贷损失准备： | | | | | | | | | |
| 免税额增加(减少) | | | | | | | | | |
| 贷款和租赁损失 | $ | 113,500 | | | $ | 108,500 | | | $ | 5,000 | | | $ | 154,500 | | | $ | (149,500) | |
| 增加(减少)储备金 | | | | | | | | | |
| 资金不足的贷款承诺 | (61,500) | | | (79,500) | | | 18,000 | | | 30,500 | | | (12,500) | |
| 贷款相关拨备总额 | 52,000 | | | 29,000 | | | 23,000 | | | 185,000 | | | (162,000) | |
| 持有至到期证券的额外拨备 | — | | | (1,500) | | | 1,500 | | | 1,500 | | | — | |
| 信贷损失准备金总额 | $ | 52,000 | | | $ | 27,500 | | | $ | 24,500 | | | $ | 186,500 | | | $ | (162,000) | |
| | | | | | | | | |
| 信用质量指标： | | | | | | | | | |
| 贷款和租赁的净冲销(收回) | | | | | | | | | |
持有以供投资(1) | $ | 58,168 | | | $ | 53,336 | | | $ | 4,832 | | | $ | 6,715 | | | $ | (1,883) | |
| 净冲销(收回)到平均水平 | | | | | | | | | |
| 贷款和租赁 | 0.23 | % | | | | 0.02 | % | | | | (0.01) | % |
| 在年终： | | | | | | | | | |
| 信贷损失准备 | $ | 311,258 | | | $ | 19,455 | | | $ | 291,803 | | | $ | 18,168 | | | $ | 273,635 | |
| 贷款和租赁的信贷损失准备 | | | | | | | | | |
| 持有以供投资 | 1.22 | % | | | | 1.02 | % | | | | 1.19 | % |
| 为非应计贷款计提信贷损失准备 | | | | | | | | | |
| 和为投资而持有的租约 | 497.80 | % | | | | 281.18 | % | | | | 447.31 | % |
| 为投资而持有的非应计贷款和租赁 | $ | 62,527 | | | $ | (41,251) | | | $ | 103,778 | | | $ | 42,604 | | | $ | 61,174 | |
| 为投资而持有的非应计贷款和租赁 | | | | | | | | | |
| 为投资而持有的贷款和租赁 | 0.25 | % | | | | 0.36 | % | | | | 0.27 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
______________________
(一)《见表》--资产负债表分析--为投资而持有的贷款和租赁的信贷损失准备查看按贷款组合类别、类别和子类别列出的年度的冲销和收回的详细情况。
信贷损失准备金计入表内和表外信贷敞口的收益。我们为投资和持有至到期的债务证券而持有的贷款和租赁的信贷损失拨备是基于我们的拨备方法，根据我们的判断，这些费用需要为以摊销成本持有的两项资产维持足够的信贷损失拨备。
2023年与2022年相比
信贷损失准备金增加。增加2,750万美元，至截至2023年12月31日的年度拨备5,200万美元，而截至2022年12月31日的年度拨备为2,450万美元。在.期间2023, 5200万美元的贷款相关准备金包括1.135亿美元的贷款损失准备金，这主要是由于合并导致的贷款和租赁增长、净冲销增加以及管理层对经济预测不那么有利的预期，但被6150万美元的无资金贷款承诺减少相关信贷损失准备金的冲销部分抵消。2023年的贷款损失准备金包括2220万美元的初始准备金，用于收购的加州银行非PCD贷款。截至该年度止年度的贷款信贷损失准备金为2,300万元2022年12月31日其中包括500万美元的贷款损失准备金，主要是由于贷款和租赁的增长以及不太有利的经济预测，但被质量准备金的减少部分抵消，以及与较高的无资金来源贷款承诺有关的1 800万美元准备金。
2022年与2021年相比
截至2022年12月31日的年度，信贷损失拨备增加了1.865亿美元，达到2450万美元，而截至2021年12月31日的年度，拨备收益为1.62亿美元。2022年期间，与贷款有关的2,300万美元拨备主要是由于贷款和租赁以及无资金支持的贷款承诺的增长，以及不太有利的经济预测，但被质量准备金的减少部分抵消。我们还记录了150万美元的持有至到期证券拨备，涉及2022年第二季度从可供出售证券转移的23亿美元，以及这些持有至到期证券的估计当前预期信贷损失。2021年期间，由于宏观经济预测变量和贷款组合信用质量指标的改善，拨备收益被无资金贷款承诺和贷款增长的拨备增加部分抵消。
在某些情况下，未来贷款和租赁的信贷损失准备金可能会增加。这种情况的例子包括分类和/或非应计贷款和租赁的金额增加、净贷款和租赁以及无资金的承付款增长，以及经济条件和预测的变化。经济状况和预测的变化包括经济增长率、失业率、通货膨胀率、利率总水平的变化、房地产价值的变化以及借款人业务的不利条件。
有关为投资而持有的贷款和租赁的信贷损失准备的资料，请参阅-“资产负债表分析-为投资而持有的贷款和租赁的信贷损失准备，“注1(J)。经营性质和主要会计政策摘要--为投资而持有的贷款和租赁的信贷损失拨备、和注5。贷款和租赁综合财务报表附注：“项目8.财务报表和补充数据”。
有关持有至到期债务证券的信贷损失准备的资料，见附注1(G)。业务性质和主要会计政策摘要-持有至到期债务证券的信贷损失拨备、和注4。投资证券综合财务报表附注：“项目8.财务报表和补充数据”。
非利息(亏损)收入
下表汇总了所示年度按类别分列的非利息(亏损)收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | 增加 | | | | 增加 | | |
| 非利息(亏损)收入 | 2023 | | (减少) | | 2022 | | (减少) | | 2021 |
| (单位：千) |
| 租赁设备收入 | $ | 63,167 | | | $ | 12,581 | | | $ | 50,586 | | | $ | 4,840 | | | $ | 45,746 | |
| 其他佣金及费用 | 38,086 | | | (5,549) | | | 43,635 | | | 1,348 | | | 42,287 | |
| 存款账户手续费 | 16,468 | | | 2,477 | | | 13,991 | | | 722 | | | 13,269 | |
| 出售贷款和租赁的(亏损)收益 | (161,346) | | | (161,864) | | | 518 | | | (1,215) | | | 1,733 | |
| 卖出证券的(损失)收益 | (442,413) | | | (392,092) | | | (50,321) | | | (51,936) | | | 1,615 | |
| 股息和股权投资的收益(亏损) | 15,731 | | | 19,120 | | | (3,389) | | | (26,504) | | | 23,115 | |
| 认股权证(亏损)收入 | (718) | | | (3,208) | | | 2,490 | | | (46,851) | | | 49,341 | |
| LOCOM HFS调整 | (8,461) | | | (8,461) | | | — | | | — | | | — | |
| 其他收入 | 31,201 | | | 13,884 | | | 17,317 | | | 496 | | | 16,821 | |
| 非利息(亏损)收入总额 | $ | (448,285) | | | $ | (523,112) | | | $ | 74,827 | | | $ | (119,100) | | | $ | 193,927 | |
2023年与2022年相比
非利息收入减少了5.231亿美元损失了4.483亿美元截至2023年12月31日的年度比较7480万美元截至2022年12月31日止的年度主要原因是3.921亿澳元证券销售亏损增加，贷款销售亏损增加1.619亿美元，但因股息和股权投资收益增加、租赁设备收入增加以及主要来自法律和解的其他收入增加而部分抵消，共计2210万美元。
2022年与2021年相比
截至2022年12月31日的年度，非利息收入与截至2021年12月31日的年度的1.939亿美元相比，减少了1.191亿美元，降至7480万美元，这主要是由于证券销售收益减少5190万美元，权证收入减少4690万美元，以及股票投资的股息和收益减少2650万美元，其中后两个项目的下降是由于2022年资本市场活动减少以及地缘政治紧张和通胀压力导致的股票市场波动。证券销售收益减少的主要原因是2022年第四季度销售10亿美元，净亏损4930万美元。此类出售是战略性地进行的，所得资金用于偿还FHLB借款，并改善银行未来的资本和流动性状况。股息和股权投资收益减少主要是由于股权投资销售收益减少，但部分被仍持有的股权投资的较高公允价值收益所抵消。权证收入减少的主要原因是2022年资本市场活动减少推动了来自行权证的收益减少。
非利息支出
下表按类别汇总了所示年份的非利息支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | 增加 | | | | 增加 | | |
| 非利息支出 | 2023 | | (减少) | | 2022 | | (减少) | | 2021 |
| (单位：千) |
| 补偿 | $ | 332,353 | | | $ | (74,486) | | | $ | 406,839 | | | $ | 38,389 | | | $ | 368,450 | |
| 保险和评估 | 135,666 | | | 110,180 | | | 25,486 | | | 8,121 | | | 17,365 | |
| 与客户相关的费用 | 124,104 | | | 68,831 | | | 55,273 | | | 34,769 | | | 20,504 | |
| 入住率 | 61,668 | | | 704 | | | 60,964 | | | 2,542 | | | 58,422 | |
| 数据处理 | 44,252 | | | 6,075 | | | 38,177 | | | 7,900 | | | 30,277 | |
| 租赁设备折旧 | 34,243 | | | (1,415) | | | 35,658 | | | (97) | | | 35,755 | |
| 其他专业服务 | 24,623 | | | (5,655) | | | 30,278 | | | 8,786 | | | 21,492 | |
| 贷款费用 | 20,458 | | | (4,114) | | | 24,572 | | | 7,541 | | | 17,031 | |
| 无形资产摊销 | 11,419 | | | (2,157) | | | 13,576 | | | 842 | | | 12,734 | |
| 其他 | 150,026 | | | 102,031 | | | 47,995 | | | 2,023 | | | 45,972 | |
| 总运营费用 | 938,812 | | | 199,994 | | | 738,818 | | | 110,816 | | | 628,002 | |
| 收购、整合和重组成本 | 142,633 | | | 136,930 | | | 5,703 | | | (3,712) | | | 9,415 | |
| 商誉减值 | 1,376,736 | | | 1,347,736 | | | 29,000 | | | 29,000 | | | — | |
| 总非利息支出 | $ | 2,458,181 | | | $ | 1,684,660 | | | $ | 773,521 | | | $ | 136,104 | | | $ | 637,417 | |
2023年与2022年相比
非利息支出增加了17亿美元至25亿美元截至2023年12月31日的年度为7.735亿美元，而截至2022年12月31日的年度为7.735亿美元。增加的主要原因是(I)商誉减值13.5亿美元，(Ii)收购、整合及重组成本1.369亿美元，(Iii)监管评估1.102亿美元，这是由于联邦存款保险公司的特别评估为3,270万美元，以及2023年普遍适用的联邦存款保险公司提高评估利率所致，(Iv)与客户有关的开支6,880万美元，及(V)其他开支1.02亿美元，包括与贷款销售有关的1.068亿美元无资金来源承担的公平值亏损调整，但因补偿开支减少7,450万美元而部分抵销。
2022年与2021年相比
截至2022年12月31日的年度，非利息支出增加了1.361亿美元，达到7.735亿美元，而截至2021年12月31日的年度为6.374亿美元，部分原因是2022年第四季度与Civic相关的商誉减值费用为2900万美元。不包括商誉减值费用以及收购、整合和重组成本，2022年的非利息支出增加了1.108亿美元，达到7.388亿美元。这一增长主要是由于薪酬支出增加了3840万美元，与客户相关的支出增加了3480万美元，其他专业服务增加了880万美元，保险和评估增加了810万美元。薪酬增加主要是由于2022年Civic和HOA Business收购的业务在2022年增加了员工人数，某些业务部门增加了员工，以及增加了员工以支持我们的数字和创新计划。客户相关费用增加主要是由于客户分析费用增加所致。其他专业服务增加的主要原因是2022年9月信贷挂钩票据交易的发行费用。保险和分摊费用增加的原因是，由于2022年上半年核心存款和资本水平下降的趋势导致分摊比率较高，联邦存款保险公司分摊费用增加。
所得税
有效税率分别为14.1%、25.4%、截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度为26.2%。扣除不可抵扣的商誉减值，有效所得税税率为26.2%雾R截至2023年12月31日的年度。这个下部e2023年有效税率主要是由于不可扣除商誉减值的影响。2022年实际税率比2021年26.2%的税率有所下降，主要是因为2022年国家税收的应税收入分配发生了变化。该公司2023年联邦和州的混合法定税率为28.1%。有关所得税的更多信息，请参见附注16。所得税综合财务报表附注：“项目8.财务报表和补充数据”。
资产负债表分析
可供出售的证券
下表列出了截至指定日期我们可供出售的证券的组成和期限：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 公平 | | 的百分比 | | 持续时间 | | 公平 | | 的百分比 | | 持续时间 | | 公平 | | 的百分比 | | 持续时间 |
| 安全类型 | 价值 | | 总计 | | (单位：年) | | 价值 | | 总计 | | (单位：年) | | 价值 | | 总计 | | (单位：年) |
| | (千美元) |
| 机构住宅MBS | $ | 1,187,609 | | | 51 | % | | 8.2 | | | $ | 2,242,042 | | | 46 | % | | 7.6 | | | $ | 2,898,210 | | | 27 | % | | 2.9 | |
| 机构住宅CMO | 284,334 | | | 12 | % | | 4.4 | | | 457,063 | | | 9 | % | | 4.4 | | | 1,038,134 | | | 10 | % | | 3.2 | |
| 公司债务证券 | 267,232 | | | 11 | % | | 1.9 | | | 311,905 | | | 7 | % | | 2.7 | | | 527,094 | | | 5 | % | | 4.2 | |
| 机构商业MBS | 253,306 | | | 11 | % | | 3.4 | | | 487,606 | | | 10 | % | | 4.7 | | | 1,688,967 | | | 16 | % | | 5.2 | |
| 自有品牌住宅CMO | 158,412 | | | 7 | % | | 7.7 | | | 166,724 | | | 4 | % | | 5.6 | | | 264,417 | | | 2 | % | | 3.9 | |
| 抵押贷款债券 | 108,416 | | | 5 | % | | 0.1 | | | 102,261 | | | 2 | % | | — | | | 385,362 | | | 4 | % | | 0.1 | |
| 市政证券 | 28,083 | | | 1 | % | | 4.5 | | | 339,326 | | | 7 | % | | 5.6 | | | 2,315,968 | | | 22 | % | | 7.7 | |
| 自有品牌商业MBS | 20,813 | | | 1 | % | | 2.1 | | | 26,827 | | | 1 | % | | 2.3 | | | 450,217 | | | 4 | % | | 7.5 | |
| 资产支持证券 | 19,952 | | | 1 | % | | — | | | 22,413 | | | — | % | | — | | | 129,547 | | | 1 | % | | 0.1 | |
| SBA证券 | 13,739 | | | — | % | | 3.2 | | | 17,250 | | | — | % | | 2.5 | | | 29,644 | | | — | % | | 3.7 | |
| 美国国债 | 4,968 | | | — | % | | 0.1 | | | 670,070 | | | 14 | % | | 4.9 | | | 966,898 | | | 9 | % | | 6.6 | |
| 总证券 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售 | $ | 2,346,864 | | | 100 | % | | 5.9 | | | $ | 4,843,487 | | | 100 | % | | 5.9 | | | $ | 10,694,458 | | | 100 | % | | 4.8 | |
自2022年6月1日起，该公司将23亿美元的市政证券、机构商业MBS、自有品牌商业MBS、美国国债和公司债务证券的公允价值从可供出售转移到持有至到期。转让证券的未实现损失将按照溢价或折价摊销的方式在证券的预期剩余寿命内摊销。
下表列出了截至指定日期我们可供出售的证券的合同利率和合同到期日的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截止日期为 | | 截止日期为 | | | | | | | | |
| 到期 | | 一年 | | 五年 | | | | | | | | |
| 在 | | 穿过 | | 穿过 | | 截止日期为 | | | | |
| 一年 | | 五年 | | 十年 | | 十年 | | 总计 |
| 公平 | | | | 公平 | | | | 公平 | | | | 公平 | | | | 公平 | | |
| 2023年12月31日 | 价值 | | 费率(1) | | 价值 | | 费率(1) | | 价值 | | 费率(1) | | 价值 | | 费率(1) | | 价值 | | 费率(1) |
| (千美元) |
| 机构住宅MBS | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 1,187,609 | | | 3.35 | % | | $ | 1,187,609 | | | 3.35 | % |
| 机构住宅CMO | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 33,480 | | | 3.75 | % | | 250,854 | | | 3.93 | % | | 284,334 | | | 3.91 | % |
| 公司债务证券 | — | | | — | % | | 4,850 | | | 7.22 | % | | 262,382 | | | 5.73 | % | | — | | | — | % | | 267,232 | | | 5.76 | % |
| 机构商业MBS | — | | | — | % | | 157,087 | | | 3.15 | % | | 79,600 | | | 3.30 | % | | 16,619 | | | 3.69 | % | | 253,306 | | | 3.24 | % |
| 自有品牌住宅CMO | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 158,412 | | | 3.13 | % | | 158,412 | | | 3.13 | % |
| 抵押贷款债券 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 79,867 | | | 7.68 | % | | 28,549 | | | 7.65 | % | | 108,416 | | | 7.67 | % |
| 市政证券 | — | | | — | % | | 6,991 | | | 3.62 | % | | 21,092 | | | 3.45 | % | | — | | | — | % | | 28,083 | | | 3.49 | % |
| 自有品牌商业MBS | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 1,283 | | | 4.24 | % | | 19,530 | | | 2.98 | % | | 20,813 | | | 3.06 | % |
| 资产支持证券 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 19,952 | | | 6.59 | % | | 19,952 | | | 6.59 | % |
| SBA证券 | — | | | — | % | | 2,534 | | | 2.95 | % | | — | | | — | % | | 11,205 | | | 3.17 | % | | 13,739 | | | 3.13 | % |
| 美国国债 | 4,968 | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 4,968 | | | — | % |
| 总证券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售 | $ | 4,968 | | | — | % | | $ | 171,462 | | | 3.28 | % | | $ | 477,704 | | | 5.41 | % | | $ | 1,692,730 | | | 3.53 | % | | $ | 2,346,864 | | | 3.88 | % |
_______________________________________
（一个） 所呈列的利率为加权平均利率。免税证券的利率为合约利率，并非按税务等值基准呈列。
持有至到期证券
下表列示于所示日期持有至到期证券的组成及期限：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 摊销 | | 的百分比 | | 持续时间 | | 摊销 | | 的百分比 | | 持续时间 |
| 安全类型 | 成本 | | 总计 | | (单位：年) | | 成本 | | 总计 | | (单位：年) |
| | (千美元) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 市政证券 | $ | 1,247,310 | | | 55 | % | | 8.1 | | | 1,243,443 | | | 55 | % | | 9.0 | |
| 机构商业MBS | 433,827 | | | 19 | % | | 6.8 | | | 427,411 | | | 19 | % | | 7.5 | |
| 自有品牌商业MBS | 350,493 | | | 15 | % | | 6.3 | | | 345,825 | | | 15 | % | | 7.1 | |
| 美国国债 | 187,033 | | | 8 | % | | 6.7 | | | 184,162 | | | 8 | % | | 7.5 | |
| 公司债务证券 | 70,128 | | | 3 | % | | 4.4 | | | 69,794 | | | 3 | % | | 5.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 持有至到期证券共计 | $ | 2,288,791 | | | 100 | % | | 7.4 | | | $ | 2,270,635 | | | 100 | % | | 8.2 | |
下表显示了截至所示日期，我们持有至到期的大部分市政证券投资组合的地理构成：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 摊销 | | 的百分比 |
| 按州划分的市政证券 | 成本 | | 总计 |
| (千美元) |
| 加利福尼亚 | $ | 310,539 | | | 25 | % |
| 德克萨斯州 | 276,349 | | | 22 | % |
| 华盛顿 | 189,466 | | | 15 | % |
| 俄勒冈州 | 78,937 | | | 6 | % |
| 马里兰州 | 64,660 | | | 5 | % |
| 佐治亚州 | 55,362 | | | 4 | % |
| 科罗拉多州 | 48,946 | | | 4 | % |
| 明尼苏达州 | 35,017 | | | 3 | % |
| 田纳西州 | 30,939 | | | 3 | % |
| 佛罗里达州 | 21,967 | | | 2 | % |
| 总共十个最大的州 | 1,112,182 | | | 89 | % |
| 所有其他州 | 135,128 | | | 11 | % |
| 持有至到期的市政债券总额 | $ | 1,247,310 | | | 100 | % |
下表提供了截至指定日期我们持有的证券的合同利率和合同到期日的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截止日期为 | | 截止日期为 | | | | | | | | |
| 到期 | | 一年 | | 五年 | | | | | | | | |
| 在 | | 穿过 | | 穿过 | | 截止日期为 | | | | |
| 一年 | | 五年 | | 十年 | | 十年 | | 总计 |
| 摊销 | | | | 摊销 | | | | 摊销 | | | | 摊销 | | | | 摊销 | | |
| 2023年12月31日 | 成本 | | 费率(1) | | 成本 | | 费率(1) | | 成本 | | 费率(1) | | 成本 | | 费率(1) | | 成本 | | 费率(1) |
| (千美元) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 市政证券 | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 390,724 | | | 2.14 | % | | $ | 856,586 | | | 3.53 | % | | $ | 1,247,310 | | | 3.10 | % |
| 机构商业MBS | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 433,827 | | | 2.04 | % | | — | | | — | % | | 433,827 | | | 2.04 | % |
| 自有品牌商业MBS | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 36,407 | | | 3.00 | % | | 314,086 | | | 2.78 | % | | 350,493 | | | 2.80 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 187,033 | | | 1.26 | % | | — | | | — | % | | 187,033 | | | 1.26 | % |
| 公司债务证券 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 10,191 | | | 6.28 | % | | 59,937 | | | 4.89 | % | | 70,128 | | | 5.10 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总证券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期 | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 1,058,182 | | | 2.02 | % | | $ | 1,230,609 | | | 3.41 | % | | $ | 2,288,791 | | | 2.76 | % |
_______________________________________
（一个） 所呈列的利率为加权平均利率。免税证券的利率为合约利率，并非按税务等值基准呈列。
为投资而持有的贷款和租赁
下表显示了截至指定日期，按贷款组合细分、类别和子类别划分的用于投资的贷款和租赁总额(扣除递延费用)的构成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | 的百分比 | | | | 的百分比 | | | | 的百分比 |
| 天平 | | 总计 | | 天平 | | 总计 | | 天平 | | 总计 |
| (千美元) | | |
| 房地产抵押贷款： | | | | | | | | | | | |
| 商业地产 | $ | 3,874,804 | | | 15 | % | | $ | 2,537,629 | | | 9 | % | | $ | 2,545,517 | | | 11 | % |
| SBA计划 | 632,110 | | | 3 | % | | 621,187 | | | 2 | % | | 623,579 | | | 3 | % |
| 酒店 | 519,583 | | | 2 | % | | 688,015 | | | 2 | % | | 593,203 | | | 3 | % |
| 商业房地产抵押贷款总额 | 5,026,497 | | | 20 | % | | 3,846,831 | | | 13 | % | | 3,762,299 | | | 17 | % |
| 多户住宅 | 6,025,179 | | | 23 | % | | 5,607,865 | | | 20 | % | | 3,916,317 | | | 17 | % |
| 住宅抵押贷款 | 2,754,176 | | | 11 | % | | 2,902,088 | | | 10 | % | | 2,449,693 | | | 11 | % |
| 投资人拥有的住宅 | 2,234,531 | | | 9 | % | | 2,886,828 | | | 10 | % | | 1,050,411 | | | 4 | % |
| 住宅改造 | 71,602 | | | — | % | | 486,712 | | | 2 | % | | 422,445 | | | 2 | % |
| 其他住宅房地产合计 | 5,060,309 | | | 20 | % | | 6,275,628 | | | 22 | % | | 3,922,549 | | | 17 | % |
| 房地产抵押贷款总额 | 16,111,985 | | | 63 | % | | 15,730,324 | | | 55 | % | | 11,601,165 | | | 51 | % |
| 房地产建设和土地： | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | 759,585 | | | 3 | % | | 898,592 | | | 3 | % | | 832,591 | | | 4 | % |
| 住宅 | 2,399,684 | | | 9 | % | | 3,253,580 | | | 11 | % | | 2,182,091 | | | 9 | % |
房地产建设和土地总量(1) | 3,159,269 | | | 12 | % | | 4,152,172 | | | 14 | % | | 3,014,682 | | | 13 | % |
| 房地产共计 | 19,271,254 | | | 75 | % | | 19,882,496 | | | 69 | % | | 14,615,847 | | | 64 | % |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | |
| 出借人融资 | 486,966 | | | 2 | % | | 3,172,814 | | | 11 | % | | 2,617,712 | | | 11 | % |
| 设备融资 | 736,275 | | | 3 | % | | 908,141 | | | 3 | % | | 681,266 | | | 3 | % |
| 保费融资 | 732,162 | | | 3 | % | | 861,006 | | | 3 | % | | 586,267 | | | 3 | % |
| 其他基于资产的 | 233,682 | | | 1 | % | | 198,248 | | | 1 | % | | 190,232 | | | 1 | % |
| 基于资产的总资产 | 2,189,085 | | | 9 | % | | 5,140,209 | | | 18 | % | | 4,075,477 | | | 18 | % |
| 股权基金贷款 | 662,732 | | | 3 | % | | 1,356,428 | | | 5 | % | | 1,707,143 | | | 7 | % |
| 风险贷款 | 783,630 | | | 3 | % | | 676,874 | | | 2 | % | | 613,450 | | | 3 | % |
| 风险资本总额 | 1,446,362 | | | 6 | % | | 2,033,302 | | | 7 | % | | 2,320,593 | | | 10 | % |
| 有担保的商业贷款 | 614,120 | | | 2 | % | | 347,660 | | | 1 | % | | 486,088 | | | 2 | % |
| 仓库出借 | 554,940 | | | 2 | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % |
| 工资保障计划 | 8,183 | | | — | % | | 10,192 | | | — | % | | 156,699 | | | 1 | % |
| 其他贷款 | 952,617 | | | 4 | % | | 750,599 | | | 3 | % | | 829,194 | | | 3 | % |
| 其他商业广告合计 | 2,129,860 | | | 8 | % | | 1,108,451 | | | 4 | % | | 1,471,981 | | | 6 | % |
| 总商业广告 | 5,765,307 | | | 23 | % | | 8,281,962 | | | 29 | % | | 7,868,051 | | | 34 | % |
| 消费者 | 453,126 | | | 2 | % | | 444,671 | | | 2 | % | | 457,650 | | | 2 | % |
| 为投资而持有的贷款和租赁总额， | | | | | | | | | | | |
| 递延费用净额 | $ | 25,489,687 | | | 100 | % | | $ | 28,609,129 | | | 100 | % | | $ | 22,941,548 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 未提供资金的贷款承诺总额 | $ | 5,578,907 | | | | | $ | 11,110,264 | | | | | $ | 9,006,350 | | | |
________________________________
(1)这笔贷款包括截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的土地收购和开发贷款2.289亿美元、1.535亿美元和1.518亿美元。
截至2023年12月31日，我们的贷款组合部分房地产抵押贷款、房地产建设和土地贷款以及商业贷款分别占我们持有的投资贷款和租赁总额的63%、12%和23%，而截至2022年12月31日，这一比例分别为55%、14%和29%。
构成这些投资组合类别的投资组合类别在2023年期间的变化反映如下：
•截至2023年12月31日，商业房地产按揭贷款增加31%，至50亿美元，占持有投资贷款和租赁总额的20%，而2022年12月31日为38亿美元，增幅为13%。产生较高结余的主要原因是在合并中取得的结余。
•截至2023年12月31日，多户房地产按揭贷款增加7%至60亿美元，占持有投资贷款和租赁总额的23%，而2022年12月31日为56亿美元或20%。产生较高结余的主要原因是在合并中取得的结余。
•截至2023年12月31日，其他住宅房地产按揭贷款减少19%至51亿元，占投资贷款及租赁总额的20%，较2022年12月31日的63亿元减少22%。减少的主要原因是投资者拥有的住宅贷款(Civic)减少6.523亿美元(23%)，以及住宅翻新贷款(Civic)减少4.151亿美元(85%)，原因是2023年的贷款销售和流失。
•由于2023年6月建筑贷款的出售，商业房地产建设和土地贷款减少了15%，从2022年12月31日的8.986亿美元下降到2023年12月31日的7.596亿美元，占投资贷款和租赁总额的3%。
•由于2023年6月建筑贷款的出售，住宅房地产建设和土地贷款减少了26%，从2022年12月31日的33亿美元下降到2023年12月31日的24亿美元，占投资贷款和租赁总额的9%。
•截至2023年12月31日，以资产为基础的贷款和租赁减少了57%，降至22亿美元，占投资贷款和租赁总额的9%，而2022年12月31日为51亿美元，占总投资贷款和租赁的18%。余额减少的主要原因是贷款人融资贷款余额从2022年12月31日的32亿美元减少到2023年12月31日的4.87亿美元，降幅为85%。这一减少主要是由于与公司剥离这一非核心贷款组合的战略计划有关的销售。
•截至2023年12月31日，风险投资贷款减少29%，至14亿美元，占投资贷款和租赁总额的6%，而2022年12月31日为20亿美元，占7%。余额减少的主要原因是股票基金贷款减少，从2022年12月31日的14亿美元减少到2023年12月31日的6.627亿美元，减少6.937亿美元归因于2023年的风险资本活动少于2022年。
•截至2023年12月31日，其他商业贷款增加了92%，达到21亿美元，占投资贷款和租赁总额的8%，而2022年12月31日为11亿美元，占4%。余额增加的主要原因是与合并相关的仓库贷款组合增加，2023年12月31日的余额为5.549亿美元，其他贷款增加27%，从2022年12月31日的7.506亿美元增加到2023年12月31日的10亿美元，担保商业贷款从2022年12月31日的3.477亿美元增加到2023年12月31日的6.141亿美元，增幅为77%。
下表列出了截至所示日期，我们持有的用于投资的房地产贷款的地理构成，按前十个州和所有其他州的总和(按本年末的顺序排列)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| | | 的百分比 | | | | 的百分比 |
| 按国家分列的房地产贷款 | 天平 | | 总计 | | 天平 | | 总计 |
| (千美元) |
| 加利福尼亚 | $ | 12,262,311 | | | 64 | % | | $ | 10,832,550 | | | 55 | % |
| 科罗拉多州 | 1,167,659 | | | 6 | % | | 1,029,284 | | | 5 | % |
| 德克萨斯州 | 878,538 | | | 5 | % | | 933,280 | | | 5 | % |
| 佛罗里达州 | 837,467 | | | 4 | % | | 1,360,163 | | | 7 | % |
| 亚利桑那州 | 719,299 | | | 4 | % | | 572,951 | | | 3 | % |
| 华盛顿 | 533,931 | | | 3 | % | | 689,873 | | | 3 | % |
| 内华达州 | 411,020 | | | 2 | % | | 511,485 | | | 3 | % |
| 俄勒冈州 | 348,166 | | | 2 | % | | 442,353 | | | 2 | % |
| 佐治亚州 | 257,763 | | | 1 | % | | 361,577 | | | 2 | % |
| 田纳西州 | 225,166 | | | 1 | % | | 247,926 | | | — | % |
| 总共10个最大的州 | 17,641,320 | | | 92 | % | | 16,981,442 | | | 85 | % |
| 所有其他州 | 1,629,934 | | | 8 | % | | 2,901,054 | | | 15 | % |
| 为投资而持有的房地产贷款总额，扣除递延费用 | $ | 19,271,254 | | | 100 | % | | $ | 19,882,496 | | | 100 | % |
A2023年12月31日和2022年12月31日，我们64%和55%的房地产贷款分别以位于加州的物业为抵押，因为我们的全方位服务分支机构和社区银行活动主要位于在加利福尼亚州。
下表列出了所示年度扣除递延费用后为投资而持有的贷款和租赁的结转情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 为投资而持有的贷款和租赁的前滚， | 截至十二月三十一日止的年度： |
扣除递延费用后的净额(1) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (千美元) |
| 年初余额 | $ | 28,609,129 | | | $ | 22,941,548 | | | $ | 19,083,377 | |
| 新增内容： | | | | | |
| 生产 | 951,465 | | | 8,435,396 | | | 9,054,767 | |
| 支出 | 5,485,138 | | | 7,058,553 | | | 5,952,158 | |
| 生产和支出总额 | 6,436,603 | | | 15,493,949 | | | 15,006,925 | |
| 削减： | | | | | |
| 收益 | (4,490,009) | | | (4,909,797) | | | (7,337,296) | |
| 支付费用 | (2,998,257) | | | (4,755,033) | | | (3,728,950) | |
| 总收益和总收益 | (7,488,266) | | | (9,664,830) | | | (11,066,246) | |
销售额 | (3,299,857) | | | (63,263) | | | (117,263) | |
| 转移至止赎资产 | (20,915) | | | (7,985) | | | (1,062) | |
| 冲销 | (63,428) | | | (14,037) | | | (10,715) | |
| 转移至持有以待出售的贷款 | (3,162,615) | | | (76,253) | | | (25,554) | |
| 总减排量 | (14,035,081) | | | (9,826,368) | | | (11,220,840) | |
| 从为出售而持有的贷款转账 | 513,914 | | | — | | | — | |
| 通过并购获得的贷款 | 3,965,122 | | | — | | | 72,086 | |
| 净（减）增 | (3,119,442) | | | 5,667,581 | | | 3,858,171 | |
| 年终余额 | $ | 25,489,687 | | | $ | 28,609,129 | | | $ | 22,941,548 | |
| | | | | |
| | | | | |
贷款和租赁利率敏感度
下表列出了截至所示日期扣除递延费用后为投资而持有的贷款和租赁的合同到期日信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截止日期为 | | | | | | |
| 到期 | | 一年 | | 截止日期为 | | | | |
| 在 | | 穿过 | | 五到 | | 截止日期为 | | |
| 2023年12月31日 | 一年 | | 五年 | | 15年 | | 15年 | | 总计 |
| (单位：千) |
| 房地产抵押贷款 | $ | 1,428,103 | | | $ | 2,527,795 | | | $ | 3,842,822 | | | $ | 8,313,265 | | | $ | 16,111,985 | |
| 房地产建设和土地 | 1,402,663 | | | 1,352,843 | | | 8,459 | | | 395,304 | | | 3,159,269 | |
| 商业广告 | 2,415,675 | | | 2,301,464 | | | 814,438 | | | 233,730 | | | 5,765,307 | |
| 消费者 | 11,748 | | | 53,622 | | | 227,205 | | | 160,551 | | | 453,126 | |
| 持有的贷款及租赁合计 | | | | | | | | | |
| 投资，扣除递延费用后净额 | $ | 5,258,189 | | | $ | 6,235,724 | | | $ | 4,892,924 | | | $ | 9,102,850 | | | $ | 25,489,687 | |
截至2023年12月31日，我们有53亿美元的贷款和租赁可供投资，这些贷款和租赁将在未来12个月到期。对这些借款人所作的任何贷款修改，都会在修改之日评估借款人是否遇到经济困难。对贷款进行评估，以确定修改是否构成新贷款或现有贷款的延续。根据修改的条款和借款人的性质，这可能会导致贷款降级或将贷款置于非应计状态，这反过来又会影响贷款在ALL中的分类。由于用于估计免税额的计量方法，对遇到财务困难的借款人所做的大多数修改的影响已经包括在ALL中，因此修改时通常不会记录ALL的变化。
下表列出了截至所示日期一年后到期的投资贷款和租赁的利率概况，这些贷款和租赁扣除递延费用后到期：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一年后到期 |
| 固定 | | 变量 | | |
| 2023年12月31日 | 费率 | | 费率 | | 总计 |
| (单位：千) |
| 房地产抵押贷款 | $ | 6,290,552 | | | $ | 8,393,330 | | | $ | 14,683,882 | |
| 房地产建设和土地 | 872,241 | | | 884,365 | | | 1,756,606 | |
| 商业广告 | 1,751,985 | | | 1,597,647 | | | 3,349,632 | |
| 消费者 | 432,279 | | | 9,099 | | | 441,378 | |
| 总计 | $ | 9,347,057 | | | $ | 10,884,441 | | | $ | 20,231,498 | |
有关我们的浮动利率贷款受利率下限的信息，请参阅“项目7A。关于市场风险的定量和定性披露。“
非核心贷款组合
下表呈列于2023年12月31日的非核心贷款组合资料，我们已停止发放新贷款，并将允许该等贷款于到期时偿还：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| | | | | | | 加权 |
| | | | | | | 平均值 |
| | | 的百分比 | | 加权 | | 剩余 |
| | | 总计 | | 平均值 | | 生命 |
| 非核心贷款组合 | 天平 | | 贷款 | | 费率(1) | | (单位：年) |
| (百万美元) |
| 公民 | $ | 2,306 | | | 9.0 | % | | 6.2 | % | | 27.6 | |
| 保费融资 | 732 | | | 2.9 | % | | 3.4 | % | | 6.1 | |
| 出借人财务 | 447 | | | 1.8 | % | | 9.3 | % | | 2.0 | |
| 学生 | 367 | | | 1.4 | % | | 6.1 | % | | 27.7 | |
| 国家借贷 | 25 | | | 0.1 | % | | 9.0 | % | | 3.3 | |
| 总计 | $ | 3,877 | | | 15.2 | % | | 6.0 | % | | 20.4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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(1)加权平均利率不包括贷款手续费和附加费。
为投资而持有的贷款和租赁的信贷损失准备
为投资而持有的贷款和租赁的信贷损失准备是贷款和租赁损失准备和无资金来源的贷款承诺准备金的组合。贷款和租赁损失准备报告为贷款和租赁的摊余成本基础的减少额，而无资金来源的贷款承诺准备金则计入综合资产负债表中的“应计应付利息和其他负债”。贷款和租赁的摊余成本基础不包括应计应收利息，应计利息列入合并资产负债表上的“其他资产”。综合损益表上的“信贷损失准备”是贷款和租赁损失准备、无资金来源的贷款承诺准备和持有至到期债务证券准备的组合。
根据CECL方法，预期信贷损失反映资产剩余合同期限内的损失，考虑到预付款的影响和关于现金流可收集性的现有信息，包括有关历史经验、当前状况以及对未来事件和情况的合理和可支持的预测的信息。因此，CECL方法在制定信用损失估计时纳入了广泛的信息.
更多信息reg使用CECL方法计算持作投资的贷款及租赁的信贷亏损拨备，见附注1（j）。 经营性质和主要会计政策摘要--为投资而持有的贷款和租赁的信贷损失拨备合并财务报表附注载于“项目8.财务报表和补充数据”。
在计算信贷亏损拨备时，我们继续考虑：（a）通货膨胀率、较高的利率、技术性或其他方面的衰退风险，及全球冲突，以及COVID-19疫情的任何后续影响，以估计预期信贷亏损的过程中，考虑到经济预测及假设的变动，以及（b）这种不确定性与此类事件造成的经济后果的严重性和持续时间有关。自2020年1月1日实施CECL以来，我们的方法和框架以及四季度合理和可支持的预测期和两季度回归期保持一致。若干管理层假设会根据现时对信贷亏损的预期每季度重新评估，而其他假设则会至少每年评估及更新。
于2022年下半年，我们从使用穆迪共识预测情景转为使用多情景方法，主要是为了更好地解决计算定量储备时固有的预测不确定性。在2023年第四季度，我们使用穆迪2023年12月基线、S2下行第75百分位数和S7下一周期衰退预测情景来计算我们的量化成分。这些情景的权重是基于管理层目前对近期轻度衰退的预期，同时承认固有的不确定性。此外，为考虑利率上升的影响，量化计算中应用的提前还款率已根据自2022年3月美联储开始加息以来贷款偿还和偿还的放缓趋势而降低。与前几个季度相比，经济衰退情景的权重增加和提前还款率降低导致信贷损失准备金增加。
作为我们的信贷亏损拨备方法的一部分，我们在厘定整体信贷亏损拨备时一贯纳入使用定性因素，以捕捉可能未能在我们的定量模型中充分反映的风险。在2021年第一季度，我们增加了基于管理层对经济状况和抵押品依赖性等各种定性因素的评估的定性成分。该等定性组成部分主要与若干贷款组合有关，包括酒店、零售及办公室物业，该等贷款组合更直接受COVID-19疫情影响，且对整体经济状况改善的反应可能较慢。于二零二二年及二零二三年，该等行业的业务营运及抵押品估值已稳定，惟办公室物业除外，其远程工作及灵活╱混合工作环境的长期影响持续存在不确定性。于2023年第四季度，我们更新了办公室物业抵押贷款的定性调整，以根据抵押品价值的预测变动评估增量信贷风险。
定量准备金的增加主要是由于合并、净冲销增加以及管理层对经济预测不太有利的预期导致2023年信贷损失的贷款相关拨备为5200万美元。
使用不同的经济预测，无论是基于不同的情景，使用多个或单个情景，或更新的经济预测和情景，都可能改变计算结果。除经济预测外，信贷亏损拨备的整体估计亦包含多个组成部分及假设。作为我们信贷亏损拨备流程的一部分，进行敏感度分析以评估更改若干假设可能如何影响估计信贷亏损拨备的影响。有时，这些分析可以提供信息，进一步帮助管理层就某些假设做出决策。我们使用各种替代预测情景权重计算了2023年12月31日信贷损失准备金的替代值，定量部分的计算金额与管理层的概率加权多情景预测不同，范围从ACL定量部分的美元金额减少0.87%至3.19%。然而，改变一个假设而不重新评估定量或定性过程中使用的其他假设可能会产生不合理或不适当的结果，因此必须考虑所有假设和信息。从敏感度分析的角度来看，主要假设如经济预测的宏观经济变量输入、合理及可支持的预测期、提前还款率、贷款分类、历史亏损因素及╱或期间等的变动，均会改变信贷亏损拨备的量化部分的结果。该等结果随后将需要从定性角度进行评估，可能需要进一步调整定性部分，以得出合理及适当的信贷亏损拨备。
信贷损失准备的确定是复杂的，高度依赖于管理层所作的许多模型、假设和判断。管理层目前对为投资而持有的贷款和租赁的信贷损失的预期(在信贷损失准备中量化)考虑了假设的影响，并反映了历史信贷经验、被视为合理和可支持的经济预测、当前贷款和租赁构成以及截至资产负债表日已知的相对信贷风险。
管理层认为，信贷损失拨备对于我们的贷款和租赁组合以及相关的无资金支持的贷款承诺中的当前预期信贷损失是适当的，目前分配的信用风险评级和固有损失率于报告日期是合理和适当的。在相同信息的情况下，其他公司有可能在任何时候得出不同的结论，从而对公司的财务报表产生重大影响。
下表列出了截至所示日期为投资而持有的贷款和租赁的信贷损失准备情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| *信贷损失准备数据 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (千美元) |
| 贷款和租赁损失准备 | $ | 281,687 | | | $ | 200,732 | | | $ | 200,564 | |
| 无资金支持的贷款承诺准备金 | 29,571 | | | 91,071 | | | 73,071 | |
| 信贷损失准备总额 | $ | 311,258 | | | $ | 291,803 | | | $ | 273,635 | |
| | | | | |
为投资而持有的贷款和租赁的信贷损失准备 | 1.22 | % | | 1.02 | % | | 1.19 | % |
| 为投资而持有的非应计贷款和租赁的信贷损失准备 | 497.8 | % | | 281.2 | % | | 447.3 | % |
| | | | | |
| | | | | |
下表列出了我们为投资而持有的贷款和租赁的信贷损失准备在所示年度的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 信贷损失准备前滚 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (千美元) |
| 年初余额 | $ | 291,803 | | | $ | 273,635 | | | $ | 433,752 | |
| 获得的PCD贷款的初始免税额 | 25,623 | | | — | | | — | |
| 信贷损失准备金： | | | | | |
| 增加(减少)贷款和租赁损失准备 | 113,500 | | | 5,000 | | | (149,500) | |
| 增加(减少)无资金来源的贷款承诺准备金 | (61,500) | | | 18,000 | | | (12,500) | |
| 信贷损失准备金总额 | 52,000 | | | 23,000 | | | (162,000) | |
| 贷款和租赁被注销： | | | | | |
| 房地产抵押贷款 | (47,370) | | | (5,056) | | | (1,135) | |
| 房地产建设和土地 | — | | | — | | | (775) | |
| 商业广告 | (13,661) | | | (6,817) | | | (7,298) | |
| 消费者 | (2,397) | | | (2,164) | | | (1,507) | |
| 已注销的贷款和租赁总额 | (63,428) | | | (14,037) | | | (10,715) | |
| 已冲销的贷款的收回： | | | | | |
| 房地产抵押贷款 | 885 | | | 1,748 | | | 6,767 | |
| 房地产建设和土地 | — | | | 178 | | | — | |
| 商业广告 | 4,125 | | | 7,163 | | | 5,711 | |
| 消费者 | 250 | | | 116 | | | 120 | |
| 收回的已冲销贷款总额 | 5,260 | | | 9,205 | | | 12,598 | |
| （冲销）回收净额 | (58,168) | | | (4,832) | | | 1,883 | |
| | | | | |
| 年终余额 | $ | 311,258 | | | $ | 291,803 | | | $ | 273,635 | |
| | | | | |
| 平均贷款和租赁的净冲销(收回) | 0.23 | % | | 0.02 | % | | (0.01) | % |
下表呈列所示年度按贷款组合分部划分的撇帐净额、平均贷款结余及撇帐净额与平均贷款比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 撇帐净额对平均贷款比率 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (千美元) |
| 房地产抵押贷款： | | | | | |
| 净冲销(回收) | $ | 46,485 | | | $ | 3,308 | | | $ | (5,632) | |
| 平均贷款余额 | $ | 14,723,618 | | | $ | 13,811,880 | | | $ | 9,119,963 | |
| 撇帐（收回）净额与平均贷款比率 | 0.32 | % | | 0.02 | % | | (0.06) | % |
| | | | | |
| 房地产建设和土地： | | | | | |
| 净冲销(回收) | $ | — | | | $ | (178) | | | $ | 775 | |
| 平均贷款余额 | $ | 3,677,785 | | | $ | 3,527,334 | | | $ | 3,396,145 | |
| 撇帐净额与平均贷款比率 | — | % | | (0.01) | % | | 0.02 | % |
| | | | | |
| 商业广告： | | | | | |
| （收回）核销净额 | $ | 9,536 | | | $ | (346) | | | $ | 1,587 | |
| 平均贷款余额 | $ | 5,717,669 | | | $ | 8,202,539 | | | $ | 7,310,253 | |
| 撇帐净额与平均贷款比率 | 0.17 | % | | — | % | | 0.02 | % |
| | | | | |
| 消费者： | | | | | |
| 净冲销 | $ | 2,147 | | | $ | 2,048 | | | $ | 1,387 | |
| 平均贷款余额 | $ | 416,797 | | | $ | 471,032 | | | $ | 377,927 | |
| 撇帐净额与平均贷款比率 | 0.52 | % | | 0.43 | % | | 0.37 | % |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
2023年净冲销为5820万美元，而2022年净冲销为480万美元。这一变化主要是由于房地产抵押贷款组合部分从2022年330万美元的净冲销变为2023年4650万美元的净冲销。
2022年的净冲销为480万美元，而2021年的净回收为190万美元。这一变化主要是由于房地产抵押贷款组合部门从2021年560万美元的净回收到2022年330万美元的净冲销。
下表按贷款组合细分、类别和子类别列出了所示年份的冲销情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 信贷损失拨备冲销 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位：千) |
| 房地产抵押贷款： | | | | | |
| 商业地产 | $ | 13,956 | | | $ | 2,258 | | | $ | — | |
| SBA计划 | 339 | | | 417 | | | 622 | |
| 酒店 | — | | | 55 | | | 343 | |
| 商业房地产抵押贷款总额 | 14,295 | | | 2,730 | | | 965 | |
| 多户住宅 | — | | | — | | | 56 | |
| 住宅抵押贷款 | — | | | 81 | | | — | |
| 投资人拥有的住宅 | 21,844 | | | 814 | | | 114 | |
| 住宅改造 | 11,231 | | | 1,431 | | | — | |
| 其他住宅房地产合计 | 33,075 | | | 2,326 | | | 114 | |
| 房地产抵押贷款总额 | 47,370 | | | 5,056 | | | 1,135 | |
| 房地产建设和土地： | | | | | |
| 商业广告 | — | | | — | | | 775 | |
| 住宅 | — | | | — | | | — | |
| 房地产建设和土地总量 | — | | | — | | | 775 | |
| 房地产共计 | 47,370 | | | 5,056 | | | 1,910 | |
| 商业广告： | | | | | |
| 出借人融资 | 150 | | | — | | | 232 | |
| 设备融资 | — | | | — | | | — | |
| 其他基于资产的 | — | | | 750 | | | — | |
| 保费融资 | 60 | | | — | | | — | |
| 基于资产的总资产 | 210 | | | 750 | | | 232 | |
| 股权基金贷款 | — | | | — | | | — | |
| 风险贷款 | 5,013 | | | 940 | | | 620 | |
| 风险资本总额 | 5,013 | | | 940 | | | 620 | |
| 有担保的商业贷款 | 658 | | | 479 | | | 210 | |
| 仓库出借 | — | | | — | | | — | |
| 工资保障计划 | — | | | — | | | — | |
| 其他贷款 | 7,780 | | | 4,648 | | | 6,236 | |
| 其他商业广告合计 | 8,438 | | | 5,127 | | | 6,446 | |
| 总商业 | 13,661 | | | 6,817 | | | 7,298 | |
| 消费者 | 2,397 | | | 2,164 | | | 1,507 | |
| 总冲销 | $ | 63,428 | | | $ | 14,037 | | | $ | 10,715 | |
商业房地产的总冲销增加，原因是与写字楼担保的贷款以及投资者拥有的住宅和住宅翻修相关的冲销2023年由于与公民贷款有关的冲销增加，因为这一投资组合变得更加成熟，本年度的部分冲销与将非应计贷款转移到持有待售有关。
下表按贷款组合细分、类别和子类别列出了所示年份的回收情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 信贷损失追回准备 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位：千) |
| 房地产抵押贷款： | | | | | |
| 商业地产 | $ | — | | | $ | 1,204 | | | $ | 5,384 | |
| SBA计划 | 281 | | | 281 | | | 697 | |
| 酒店 | — | | | — | | | — | |
| 商业房地产抵押贷款总额 | 281 | | | 1,485 | | | 6,081 | |
| 多户住宅 | — | | | 4 | | | — | |
| 住宅抵押贷款 | 20 | | | 234 | | | 658 | |
| 投资人拥有的住宅 | 175 | | | 25 | | | 28 | |
| 住宅改造 | 409 | | | — | | | — | |
| 其他住宅房地产合计 | 604 | | | 259 | | | 686 | |
| 房地产抵押贷款总额 | 885 | | | 1,748 | | | 6,767 | |
| 房地产建设和土地： | | | | | |
| 商业广告 | — | | | 178 | | | — | |
| 住宅 | — | | | — | | | — | |
| 房地产建设和土地总量 | — | | | 178 | | | — | |
| 房地产共计 | 885 | | | 1,926 | | | 6,767 | |
| 商业广告： | | | | | |
| 出借人融资 | 324 | | | — | | | 3 | |
| 设备融资 | — | | | 163 | | | 263 | |
| 其他基于资产的 | 279 | | | 539 | | | 453 | |
| 保费融资 | 1 | | | — | | | — | |
| 基于资产的总资产 | 604 | | | 702 | | | 719 | |
| 股权基金贷款 | — | | | — | | | — | |
| 风险贷款 | 2,073 | | | 923 | | | 404 | |
| 风险资本总额 | 2,073 | | | 923 | | | 404 | |
| 有担保的商业贷款 | 30 | | | 178 | | | 2,402 | |
| 仓库出借 | — | | | — | | | — | |
| 工资保障计划 | — | | | — | | | — | |
| 其他贷款 | 1,418 | | | 5,360 | | | 2,186 | |
| 其他商业广告合计 | 1,448 | | | 5,538 | | | 4,588 | |
| 总商业广告 | 4,125 | | | 7,163 | | | 5,711 | |
| 消费者 | 250 | | | 116 | | | 120 | |
| 总回收率 | $ | 5,260 | | | $ | 9,205 | | | $ | 12,598 | |
下表按贷款组合分类列出了截至所示日期为投资而持有的贷款和租赁的贷款和租赁损失准备：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款和租赁损失准备按投资组合分类的分配 |
| | | 房地产 | | | | | | |
| 房地产 | | 施工 | | | | | | |
| 抵押贷款 | | 和土地 | | 商业广告 | | 消费者 | | 总计 |
| (千美元) |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | |
| 贷款和租赁损失准备 | $ | 186,827 | | | $ | 33,830 | | | $ | 45,156 | | | $ | 15,874 | | | $ | 281,687 | |
| 贷款占贷款总额的百分比 | 63 | % | | 12 | % | | 23 | % | | 2 | % | | 100 | % |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | |
| 贷款和租赁损失准备 | $ | 87,309 | | | $ | 52,320 | | | $ | 52,849 | | | $ | 8,254 | | | $ | 200,732 | |
| 贷款占贷款总额的百分比 | 55 | % | | 14 | % | | 29 | % | | 2 | % | | 100 | % |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | |
| 贷款和租赁损失准备 | $ | 98,053 | | | $ | 45,079 | | | $ | 48,718 | | | $ | 8,714 | | | $ | 200,564 | |
| 贷款占贷款总额的百分比 | 51 | % | | 13 | % | | 34 | % | | 2 | % | | 100 | % |
于2023年及2022年12月31日，房地产按揭贷款应占贷款及租赁亏损拨备分别为1. 868亿元及8，730万元。在这些日期，这些百分比与房地产抵押贷款的比率分别为1.16%和0.56%。比率上升主要是由于经济预测不太有利、预期提前还款率较低，以及以写字楼物业作抵押的贷款的定性储备增加。
于2023年及2022年12月31日，房地产建筑及土地贷款应占的贷款及租赁亏损拨备分别为3，380万元及5，230万元。在这些日期，这些百分比与房地产建设和土地贷款的比率分别为1.07%和1.26%。比率减少主要由于信贷风险较高的贷款结余减少。
于2023年及2022年12月31日，商业贷款及租赁应占贷款及租赁亏损拨备分别为45. 2百万元及52. 8百万元。在这些日期，这些百分比与商业贷款和租赁的比率分别为0.78%和0.64%。比率上升是由于 由于经济预测不太有利和预期提前还款率较低，贷款损失准备金较高。
存款
下表呈列于所示年度我们的平均按金金额及支付的平均利率概要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | 加权 | | | | 加权 | | | | 加权 |
| 平均值 | | 平均值 | | 平均值 | | 平均值 | | 平均值 | | 平均值 |
| 矿床成分 | 天平 | | 费率 | | 天平 | | 费率 | | 天平 | | 费率 |
| (千美元) |
| 利息查询 | $ | 6,992,888 | | | 3.16 | % | | $ | 6,851,831 | | | 0.97 | % | | $ | 7,198,646 | | | 0.12 | % |
| 货币市场 | 6,724,296 | | | 2.83 | % | | 10,601,028 | | | 0.90 | % | | 8,843,122 | | | 0.15 | % |
| 储蓄 | 1,051,117 | | | 2.95 | % | | 639,720 | | | 0.03 | % | | 606,741 | | | 0.02 | % |
| 时间 | 6,840,920 | | | 4.48 | % | | 2,540,426 | | | 1.51 | % | | 1,471,963 | | | 0.40 | % |
| 有息存款总额 | 21,609,221 | | | 3.46 | % | | 20,633,005 | | | 0.97 | % | | 18,120,472 | | | 0.15 | % |
| 无息支票 | 7,072,334 | | | — | | | 13,601,766 | | | — | | | 12,110,193 | | | — | |
| 总存款 | $ | 28,681,555 | | | 2.61 | % | | $ | 34,234,771 | | | 0.59 | % | | $ | 30,230,665 | | | 0.09 | % |
下表按账户类型列出了截至指定日期的存款组合构成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | 的百分比 | | | | 的百分比 | | | | 的百分比 |
| 矿床成分 | 天平 | | 总计 | | 天平 | | 总计 | | 天平 | | 总计 |
| (千美元) |
| 无息支票 | $ | 7,774,254 | | | 26 | % | | $ | 11,212,357 | | | 33 | % | | $ | 14,543,133 | | | 41 | % |
| 计息： | | | | | | | | | | | |
| 正在检查 | 7,808,764 | | | 26 | % | | 7,938,911 | | | 23 | % | | 7,386,269 | | | 21 | % |
| 货币市场 | 6,187,889 | | | 20 | % | | 9,469,586 | | | 28 | % | | 11,064,870 | | | 32 | % |
| 储蓄 | 1,997,989 | | | 6 | % | | 577,637 | | | 2 | % | | 630,653 | | | 2 | % |
| 时间： | | | | | | | | | | | |
| 非中间人 | 3,139,270 | | | 10 | % | | 2,434,414 | | | 7 | % | | 1,177,147 | | | 3 | % |
| 中间人 | 3,493,603 | | | 12 | % | | 2,303,429 | | | 7 | % | | 195,685 | | | 1 | % |
| 定期存款总额 | 6,632,873 | | | 22 | % | | 4,737,843 | | | 14 | % | | 1,372,832 | | | 4 | % |
| 全额计息 | 22,627,515 | | | 74 | % | | 22,723,977 | | | 67 | % | | 20,454,624 | | | 59 | % |
| 总存款 | $ | 30,401,769 | | | 100 | % | | $ | 33,936,334 | | | 100 | % | | $ | 34,997,757 | | | 100 | % |
下表列出了截至所示日期FDIC保险限额为250,000美元的定期存款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | 的百分比 | | | | 的百分比 | | | | 的百分比 |
| | | 总计 | | | | 总计 | | | | 总计 |
| 定期存款 | 天平 | | 存款 | | 天平 | | 存款 | | 天平 | | 存款 |
| (千美元) |
| 定期存款$250,000及以下 | $ | 5,526,396 | | | 18 | % | | $ | 3,198,434 | | | 9 | % | | $ | 885,938 | | | 3 | % |
| 定期存款超过25万美元 | 1,106,477 | | | 4 | % | | 1,539,409 | | | 5 | % | | 486,894 | | | 1 | % |
| 定期存款总额 | $ | 6,632,873 | | | 22 | % | | $ | 4,737,843 | | | 14 | % | | $ | 1,372,832 | | | 4 | % |
2023年，截至2023年12月31日，存款总额减少35亿美元，降幅10.4%，至304亿美元，主要原因是无息存款减少34亿美元。在…2023年12月31日，无息存款78亿美元，占存款总额的26%；有息存款226亿美元，占存款总额的74%。我们的存款基础也因客户类型而多样化。截至2023年12月31日，没有个人存款关系占我们总存款的10%以上.
自.起2023年12月31日，FDIC保险的存款约占总存款的76%，高于截至2022年12月31日的48%。该银行的即期存款利率为2.69%2023年12月31日，来自 1.71%在2022年12月31日。
下表汇总了截至指定日期的定期存款到期日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 定期存款 |
| $250,000 | | 完毕 | | |
| 2023年12月31日 | 及以下 | | $250,000 | | 总计 |
| (单位：千) |
| 期限： | | | | | |
| 在三个月或更短时间内到期 | $ | 2,010,849 | | | $ | 421,757 | | | $ | 2,432,606 | |
| 在三个多月到六个月内到期 | 1,853,905 | | | 265,711 | | | 2,119,616 | |
| 将在6个多月至12个月内到期 | 1,521,748 | | | 378,432 | | | 1,900,180 | |
| 12个月内到期的合计 | 5,386,502 | | | 1,065,900 | | | 6,452,402 | |
| 将在12个月至24个月内到期 | 131,601 | | | 34,807 | | | 166,408 | |
| 将在24个多月后到期 | 8,293 | | | 5,770 | | | 14,063 | |
| 总到期时间超过12个月 | 139,894 | | | 40,577 | | | 180,471 | |
| 总计 | $ | 5,526,396 | | | $ | 1,106,477 | | | $ | 6,632,873 | |
下表汇总了截至指定日期的估计未投保定期存款的到期日：
| | | | | | | | | |
| | | | | 未投保 |
| | | | | 时间 |
| 2023年12月31日 | | | | | 存款 |
| | | | | (单位：千) |
| 期限： | | | | | |
| 在三个月或更短时间内到期 | | | | | $ | 164,019 | |
| 在三个多月到六个月内到期 | | | | | 145,949 | |
| 将在6个多月至12个月内到期 | | | | | 188,714 | |
| 12个月内到期的合计 | | | | | 498,682 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 总到期时间超过12个月 | | | | | 35,509 | |
| 总计 | | | | | $ | 534,191 | |
客户投资基金
除了存款产品，我们还通过美国证券交易委员会注册投资顾问子公司BAM和第三方货币市场清扫产品为精选客户提供非存托现金投资选择。BAM提供定制的投资咨询和资产管理解决方案。截至2023年12月31日，我们表外客户投资资金总额Re 6亿美元，其中2亿美元是MAN由BAM老化。截至2022年12月31日，表外客户投资资金总额为14亿美元，其中9亿美元由BAM管理。
借款和次级债务
该银行有各种可用的信贷额度。这些能力包括以长期、短期或隔夜为基础不时从FHLB、FRBSF或其他金融机构借入资金的能力。截至2023年12月31日，世行在FHLB的担保信贷额度下可以借入的最高金额为53亿美元，其中51亿美元在当天可用。截至2023年12月31日，世行在FRBSF的担保信贷额度下可以借入的最高金额为69亿美元，全部可用。FHLB的担保信贷额度以95亿美元的某些合格贷款和2030万美元的证券的一揽子留置权为抵押。FRBSF担保信贷额度以77亿美元合格贷款和13亿美元证券的留置权为抵押。除有担保的信贷额度外，银行还维持隔夜资金借款的无担保信贷额度，但须与几家代理银行提供总计2.9亿美元的贷款。截至2023年12月31日，没有与这些无担保信贷额度相关的未偿还余额。世行是AFX的成员之一，通过AFX，它可以隔夜或短期向一批预先批准的商业银行借入或借出资金。资金的可获得性每天都在变化。截至2023年12月31日，世行没有通过AFX进行隔夜借款的业务。
2022年9月29日，遗留的太平洋西部银行完成了一笔与信用挂钩的票据交易。这些票据是按面值发行和出售的，本金总额为1.328亿美元，净收益约为1.287亿美元，将于2052年6月27日到期。这些票据与之前购买的约24.8亿美元单户住宅抵押贷款参考池的信用风险有关。这些债券分五个类别发行，SOFR债券的混合利率为11%。这笔交易导致用于监管资本目的的参考贷款池的风险权重较低。这些与信用相关的票据以公允价值报告，截至2023年12月31日的余额为1.231亿美元。见附注14。公允价值计量选择权 有关与信用挂钩的票据的更多信息。
下表显示了截至指定日期我们的借款信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | 加权 | | | | 加权 | | | | 加权 |
| | | 平均值 | | | | 平均值 | | | | 平均值 |
| 借款 | 天平 | | 费率 | | 天平 | | 费率 | | 天平 | | 费率 |
| (千美元) |
| 银行定期融资计划 | $ | 2,618,300 | | | 4.37 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % |
| 高级附注 | 174,000 | | | 5.25 | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % |
| 与信贷挂钩的票据 | 123,116 | | | 16.02 | % | | 132,030 | | | 14.56 | % | | — | | | — | % |
| FHLB获得短期预付款 | — | | | — | % | | 1,270,000 | | | 4.62 | % | | — | | | — | % |
| AFX短期借款 | — | | | — | % | | 250,000 | | | 4.68 | % | | — | | | — | % |
| FHLB无担保隔夜预付款 | — | | | — | % | | 112,000 | | | 4.37 | % | | — | | | — | % |
| | | | | | | | | | | |
| 借款总额 | $ | 2,915,416 | | | 4.92 | % | | $ | 1,764,030 | | | 5.36 | % | | $ | — | | | — | % |
| 全年平均值： | | | | | | | | | | | |
| 借款总额 | $ | 7,068,826 | | | 5.90 | % | | $ | 961,601 | | | 2.67 | % | | $ | 231,099 | | | 0.27 | % |
| | | | | | | | | | | |
下表显示了截至指定日期我们的次级债务的汇总信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | 加权 | | | | 加权 | | | | 加权 |
| | | 平均值 | | | | 平均值 | | | | 平均值 |
| 次级债务 | 天平 | | 费率 | | 天平 | | 费率 | | 天平 | | 费率 |
| (千美元) |
| 次级债务总额： | | | | | | | | | | | |
| 没有未摊销收购折扣 | | | | | | | | | | | |
| 或未摊销发行成本 | $ | 152,582 | | | 8.08 | % | | $ | 135,055 | | | 7.01 | % | | $ | 135,055 | | | 2.58 | % |
有未摊销收购折扣 | | | | | | | | | | | |
| 或未摊销发行成本 | 865,186 | | | 5.56 | % | | 804,325 | | | 4.76 | % | | 806,039 | | | 2.65 | % |
| 次级债务总额 | 1,017,768 | | | 5.93 | % | | 939,380 | | | 5.08 | % | | 941,094 | | | 2.65 | % |
| 未摊销发行成本 | (4,349) | | | | | (4,866) | | | | | — | | | |
| 未摊销收购折扣 | (76,820) | | | | | (67,427) | | | | | (72,445) | | | |
| 次级债务净额 | $ | 936,599 | | | | | $ | 867,087 | | | | | $ | 868,649 | | | |
| 全年平均值： | | | | | | | | | | | |
| 次级债务净额 | $ | 875,621 | | | 6.70 | % | | $ | 863,883 | | | 4.59 | % | | $ | 733,163 | | | 3.61 | % |
次级债券是浮动利率的，以3个月期SOFR或优质加保证金为基础，但以下情况除外：(A)基于3个月期EURIBOR加保证金的次级债券，(B)2021年4月30日发行的4亿美元固定利率为3.25%的次级票据，直到2026年5月1日改为浮动利率，并以基准利率加252个基点每季度重置一次，以及(C)遗留加州银行公司7,500万美元的次级票据，其固定利率为4.375%，直到10月30日，2025年改为相当于基准利率的浮动利率，预计为3个月期SOFR加419.5个基点。3个月期SOFR和优质债券的利润率从1.55%到3.40%不等，而3个月期EURIBOR债券的利润率为2.05%。2023年7月1日，利率从LIBOR过渡到期限SOFR或Prime，并在2023年6月30日停止LIBOR时将相关利差金额作为适用的基准。次级债均为长期债，期限从2030年10月至2037年7月不等。
信用质量
不良资产、分类贷款和租赁以及特别提到的贷款和租赁
下表列出了截至指定日期的不良资产、分类贷款和租赁以及特别提及的贷款和租赁的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (千美元) |
| 为投资而持有的非应计贷款和租赁 | $ | 62,527 | | | $ | 103,778 | | | $ | 61,174 | |
| 累计合同逾期90天或以上的贷款 | 11,750 | | | — | | | — | |
| 止赎资产，净额 | 7,394 | | | 5,022 | | | 12,843 | |
| 不良资产总额 | $ | 81,671 | | | $ | 108,800 | | | $ | 74,017 | |
| | | | | |
| 用于投资的分类贷款和租赁 | $ | 228,417 | | | $ | 118,271 | | | $ | 116,104 | |
| 特别提及为投资而持有的贷款和租赁 | $ | 513,312 | | | $ | 566,259 | | | $ | 391,611 | |
| 为投资而持有的非应计贷款和租赁 | | | | | |
| 为投资而持有的贷款和租赁 | 0.29 | % | | 0.36 | % | | 0.27 | % |
| 为投资而持有的不良资产与贷款和租赁 | | | | | |
| 和丧失抵押品赎回权的资产净值 | 0.32 | % | | 0.38 | % | | 0.32 | % |
| 为非应计贷款和租赁计提信贷损失准备 | | | | | |
| 持有以供投资 | 497.80 | % | | 281.18 | % | | 447.31 | % |
| 为投资而持有的分类贷款和租赁 | | | | | |
| 为投资而持有的贷款和租赁 | 0.90 | % | | 0.41 | % | | 0.51 | % |
| 特别提及为投资而持有的贷款和租赁 | | | | | |
| 为投资而持有的贷款和租赁 | 2.01 | % | | 1.98 | % | | 1.71 | % |
为投资而持有的非应计项目贷款和租赁
2023年，用于投资的非应计贷款和租赁减少了4,130万美元，至6,250万美元2023年12月31日，主要原因是转入待售贷款4400万美元，本金支付和其他减少9820万美元，注销2560万美元，转入应计状态500万美元，由#年的1.316亿美元部分抵销加法。截至2023年12月31日，公司关于非应计地位的三项最大贷款关系的账面价值合计为710万美元，占总额的11%非权责发生制贷款与L放松点。
下表按贷款组合细分和类别列出了截至指定日期，我们为投资和应计贷款和租赁持有的非应计贷款和租赁，逾期30至89天：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 增加(减少) |
| | | 应计 | | | | 应计 | | | | 应计 |
| | | 和30-89 | | | | 和30-89 | | | | 和30-89 |
| | | 天过去 | | | | 天过去 | | | | 天过去 |
| 非应计项目 | | 到期 | | 非应计项目 | | 到期 | | 非应计项目 | | 到期 |
| (单位：千) |
| 房地产抵押贷款： | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | $ | 15,669 | | | $ | 10,577 | | | $ | 42,509 | | | $ | 1,047 | | | $ | (26,840) | | | $ | 9,530 | |
| 多户住宅 | 1,020 | | | 2,302 | | | — | | | — | | | 1,020 | | | 2,302 | |
| 其他住宅 | 31,041 | | | 83,747 | | | 55,893 | | | 95,654 | | | (24,852) | | | (11,907) | |
| 房地产抵押贷款总额 | 47,730 | | | 96,626 | | | 98,402 | | | 96,701 | | | (50,672) | | | (75) | |
| 房地产建设和土地： | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 房地产建设和土地总量 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | |
| 基于资产 | 2,689 | | | 608 | | | 865 | | | — | | | 1,824 | | | 608 | |
| 风险投资 | 325 | | | — | | | — | | | — | | | 325 | | | — | |
| 其他商业广告 | 10,972 | | | 1,187 | | | 4,345 | | | 385 | | | 6,627 | | | 802 | |
| 总商业广告 | 13,986 | | | 1,795 | | | 5,210 | | | 385 | | | 8,776 | | | 1,410 | |
| 消费者 | 811 | | | 3,461 | | | 166 | | | 1,935 | | | 645 | | | 1,526 | |
| 为投资而持有的总额 | $ | 62,527 | | | $ | 101,882 | | | $ | 103,778 | | | $ | 99,021 | | | $ | (41,251) | | | $ | 2,861 | |
在.期间2023、应计贷款和逾期30-89天增加了290万美元至1.019亿美元在…2023年12月31日主要由于商业房地产抵押贷款组合类别中950万美元的逾期贷款增加，230万美元在多户房地产按揭贷款组合类别中，以及150万美元消费贷款组合类别的减幅因其他住宅房地产按揭贷款组合类别减少1,190万元而部分抵销。
止赎资产
下表按财产类型列出了截至指定日期的止赎资产(主要是OREO)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 属性类型 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位：千) |
| 商业地产 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,594 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 独栋住宅 | 7,394 | | | 5,022 | | | — | |
| OREO合计，净额 | 7,394 | | | 5,022 | | | 12,594 | |
| 其他止赎资产 | — | | | — | | | 249 | |
| 止赎资产总额 | $ | 7,394 | | | $ | 5,022 | | | $ | 12,843 | |
2023年期间，由于1660万美元的销售额，截至2023年12月31日，止赎资产增加了240万美元，达到740万美元，通过添加2090万美元.
为投资而持有的分类和特别提及的贷款和租赁
下表列出了截至所示日期，我们为投资而持有的贷款和租赁的信用风险评级(扣除递延费用)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
贷款和租赁信用风险评级 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位：千) |
| 经过 | $ | 24,747,958 | | | $ | 27,924,599 | | | $ | 22,433,833 | |
| 特别提及 | 513,312 | | | 566,259 | | | 391,611 | |
| 分类 | 228,417 | | | 118,271 | | | 116,104 | |
| 为投资而持有的贷款和租赁总额，扣除递延费用 | $ | 25,489,687 | | | $ | 28,609,129 | | | $ | 22,941,548 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
分类和特别提及的贷款和租赁因贷款偿还和我们正在进行的积极投资组合管理的降级或升级而在不同时期波动。
下表按贷款组合类别和类别列出了为投资而持有的贷款和租赁的分类和特别提及的信用风险评级类别(扣除递延费用)以及截至所示日期的相关净变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | | 增加(减少) |
| | | 特价 | | | | 特价 | | | | 特价 |
| 分类 | | 提到 | | 分类 | | 提到 | | 分类 | | 提到 |
| (单位：千) |
| 房地产抵押贷款： | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | $ | 75,739 | | | $ | 219,687 | | | $ | 43,737 | | | $ | 106,493 | | | $ | 32,002 | | | $ | 113,194 | |
| 多户住宅 | 74,954 | | | 108,356 | | | 3,611 | | | 60,330 | | | 71,343 | | | 48,026 | |
| 其他住宅 | 38,155 | | | 54,197 | | | 60,557 | | | 58,063 | | | (22,402) | | | (3,866) | |
| 房地产抵押贷款总额 | 188,848 | | | 382,240 | | | 107,905 | | | 224,886 | | | 80,943 | | | 157,354 | |
| 房地产建设和土地： | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | — | | | — | | | — | | | 91,334 | | | — | | | (91,334) | |
| 住宅 | — | | | 2,757 | | | — | | | 45,155 | | | — | | | (42,398) | |
| 房地产建设和土地总量 | — | | | 2,757 | | | — | | | 136,489 | | | — | | | (133,732) | |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | |
| 基于资产 | 4,561 | | | 12,506 | | | 865 | | | 56,836 | | | 3,696 | | | (44,330) | |
| 风险投资 | 7,805 | | | 98,633 | | | 2,753 | | | 127,907 | | | 5,052 | | | (29,274) | |
| 其他商业广告 | 26,044 | | | 9,984 | | | 6,473 | | | 13,233 | | | 19,571 | | | (3,249) | |
| 总商业广告 | 38,410 | | | 121,123 | | | 10,091 | | | 197,976 | | | 28,319 | | | (76,853) | |
| 消费者 | 1,159 | | | 7,192 | | | 275 | | | 6,908 | | | 884 | | | 284 | |
| 总计 | $ | 228,417 | | | $ | 513,312 | | | $ | 118,271 | | | $ | 566,259 | | | $ | 110,146 | | | $ | (52,947) | |
2023年，分类贷款和租赁增加了1.101亿美元至2.284亿美元于2023年12月31日，主要是由于7130万美元在……里面多户房地产抵押分类贷款，商业房地产抵押分类贷款3,200万美元，1,960万美元其他商业分类贷款，因其他住宅房地产按揭分类贷款减少2,240万美元而部分抵销.
2023年期间，特别提及贷款和租赁减少了5290万美元，至2023年12月31日的5.133亿美元，主要原因是f 9130万美元在商业地产建设和土地专项贷款中，4430万美元在基于资产的商业特别提及贷款中，以及4,240万美元在住宅房地产建设和土地专项提到贷款，部分抵消，增加1.132亿美元在商业地产抵押贷款中特别提到贷款。
监管事项
资本
银行监管机构通过标准化的基于风险的资本准则来衡量资本充足率，该准则将不同水平的资本(由此类准则定义)与风险加权资产和表外债务进行比较。在2023年12月31日，被认为资本充足的银行必须保持最低一级杠杆率为5.00%，最低普通股一级风险资本比率为6.50%，最低一级风险资本比率为8.00%，以及最低总风险资本比率为10.00%。
《巴塞尔协议III》目前要求所有银行机构保持2.50%的资本保护缓冲，高于基于风险的最低资本要求，以避免在资本分配、股票回购和向高管支付酌情奖金方面的某些限制。资本保护缓冲完全由普通股一级资本组成，适用于三种基于风险的资本比率，但不适用于杠杆率。自2019年1月1日起，普通股一级、一级和总资本比率(包括资本保存缓冲)分别为7.00%、8.50%和10.50%。于2023年12月31日，本公司及银行均符合资本保全缓冲要求。
公司和银行选择了CECL 5年监管过渡指导意见来计算监管资本比率，2023年12月31日的比率包括这次选举。该监管指导允许实体从CECL过渡调整的第一天起将100%的资本影响计入资本，并在2021年12月31日之前将信贷损失准备随后增加的25%计入资本。然后，这一累积金额将在2022年至2024年的未来三年内逐步取消监管资本。截至2023年12月31日，以下资本比率的加回幅度从0个基点到5个基点不等。
下表列出了截至所示日期我们的实际资本比率与最低要求比率和资本充足率的比较：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 最低要求 |
| | | 对于资本 | | 对于资本 | | 为了更好 |
| | | 充分性 | | 守恒 | | 大写 |
| 2023年12月31日 | 实际 | | 目的 | | 缓冲层 | | 分类 |
| 加州银行： | | | | | | | |
| 一级杠杆资本比率 | 9.00% | | 4.00% | | 不适用 | | 不适用 |
| CET1资本比率 | 10.14% | | 4.50% | | 7.00% | | 不适用 |
| 一级资本充足率 | 12.44% | | 6.00% | | 8.50% | | 不适用 |
| 总资本比率 | 16.43% | | 8.00% | | 10.50% | | 不适用 |
| | | | | | | |
| 加州银行： | | | | | | | |
| 一级杠杆资本比率 | 9.62% | | 4.00% | | 不适用 | | 5.00% |
| CET1资本比率 | 13.27% | | 4.50% | | 7.00% | | 6.50% |
| 一级资本充足率 | 13.27% | | 6.00% | | 8.50% | | 8.00% |
| 总资本比率 | 15.75% | | 8.00% | | 10.50% | | 10.00% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 最低要求 |
| | | 对于资本 | | 对于资本 | | 为了更好 |
| | | 充分性 | | 守恒 | | 大写 |
| 实际 | | 目的 | | 缓冲层 | | 分类 |
| 2022年12月31日 | | | | | | | |
| 加州银行： | | | | | | | |
| 一级杠杆资本比率 | 8.61% | | 4.00% | | 不适用 | | 不适用 |
| CET1资本比率 | 8.70% | | 4.50% | | 7.00% | | 不适用 |
| 一级资本充足率 | 10.61% | | 6.00% | | 8.50% | | 不适用 |
| 总资本比率 | 13.61% | | 8.00% | | 10.50% | | 不适用 |
| | | | | | | |
| 加州银行： | | | | | | | |
| 一级杠杆资本比率 | 8.39% | | 4.00% | | 不适用 | | 5.00% |
| CET1资本比率 | 10.32% | | 4.50% | | 7.00% | | 6.50% |
| 一级资本充足率 | 10.32% | | 6.00% | | 8.50% | | 8.00% |
| 总资本比率 | 12.34% | | 8.00% | | 10.50% | | 10.00% |
在截至2023年12月31日的一年中，公司的综合一级杠杆和一级资本比率有所增加，这主要是由于加州银行股份有限公司为换取PacWest Bancorp股票作为合并对价而发行的资本增加，与4亿美元资本筹集相关的股票发行，以及2023年证券和贷款销售导致的风险加权资产减少，但被2023年19亿美元的净亏损、宣布和支付的股息以及更高的不允许递延税金资产部分抵消。
次级债务
我们通过合并发行或承担了由我们或我们收购的实体建立的信托的次级债务，这些信托反过来又发行了信托优先证券。截至2023年12月31日，次级债务的账面价值总计为美元。936.6百万美元。2023年12月31日，$131.0百万的信托优先证券包括在公司的一级资本和美元790.8100万美元包括在二级资本中。有关我们次级债务的更详细讨论，请参阅“项目1.业务--监督和监管--资本要求."
普通股分红和次级债利息
见“项目1.业务--监督和监管--股息和股份回购“及附注22。股息可获得性和监管事项合并财务报表附注“项目8.财务报表和补充数据”，用于讨论影响股息可获得性的因素和宣布股息的能力的限制。根据FRB的规定，对次级债务支付的利息被视为股息支付。
优先股股息
公司支付F系列优先股股息的能力取决于银行向控股公司支付股息的能力。本公司及本行未来派发股息的能力须受银行监管规定所规限，包括FRB及DFP I所制定的资本规定及政策(视何者适用而定)。F系列优先股的股息将不会被宣布、支付或拨备用于支付，只要此类行为会导致我们未能遵守适用的法律和法规，包括适用的FRB资本充足率法规和政策。
股票回购计划
2023年2月9日，遗留的加州银行董事会批准了一项股票回购计划，以不超过3500万美元的总购买价格回购其普通股，该计划于2024年2月9日到期。截至2023年12月31日，根据该计划仍可购买的股票的美元价值为1390万美元。
流动性
流动性管理
流动性是一种持续的能力，能够适应债务到期日和存款提取，为资产增长和业务运营提供资金，并通过以合理的市场利率不受限制地获得资金来履行合同义务。流动资金管理包括预测资金需求和保持足够的能力，以满足需求并适应因公司业务运营变化或意外事件而引起的资产和负债水平的波动。
我们有一个由高级管理层成员组成的管理资产/负债管理委员会(“MALCO”)，负责管理在实现我们的财务目标的同时满足客户需求的承诺。马尔科定期开会，审查融资能力、当前和预测的贷款需求以及投资机会。
我们通过保持资产负债表上的流动资产池来管理我们的流动性，这些资产池包括银行到期的现金和应收账款、其他金融机构的有息存款和未质押证券，我们将其称为主要流动性。我们还在FHLB和FRBSF的担保信贷额度下维持可用借款能力，我们将其称为我们的二级流动性。
作为FHLB的成员，截至2023年12月31日，世行已向FHLB确保了53亿美元的借款能力，并为信用证质押了2.438亿美元，但截至当日没有借款。FHLB的担保信贷额度以95亿美元的某些合格贷款和2030万美元的证券的一揽子留置权为抵押。根据贴现窗口计划，世行还获得了FRBSF的借款能力，截至2023年12月31日，借款能力总计69亿美元，全部可用；根据世行定期融资计划，世行定期融资计划获得了26亿美元的借款能力，截至当日，该计划已全部借款。FRBSF贴现窗口担保信贷额度以77亿美元合格贷款和13亿美元质押证券的留置权为抵押，而银行定期融资计划信贷额度以市值23亿美元、面值26亿美元的质押证券为抵押。银行定期融资计划根据抵押品面值，为符合条件的政府和政府机构担保证券提供借款能力。
除了在联邦住房贷款机构和联邦储蓄银行的有担保的信贷额度外，银行还维持无担保的信贷额度，用于从几家代理银行借入隔夜资金，总额为2.9亿美元，视情况而定。截至2023年12月31日，没有与这些无担保信贷额度相关的未偿还余额。世行是AFX的成员之一，通过AFX，它可以隔夜或短期向一批预先批准的商业银行借入或借出资金。资金的可获得性每天都在变化。截至2023年12月31日，通过AFX没有未偿还余额。
下表汇总了世界银行在指定日期的一级和二级流动性水平：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， |
| 资产负债表上的主要流动性 | 2023 | | 2022 |
| (千美元) |
| 现金和银行到期款项 | $ | 202,427 | | | $ | 212,273 | |
| 金融机构的生息存款 | 5,175,149 | | | 2,027,949 | |
| 可供出售的证券，按公允价值计算 | 2,346,864 | | | 4,843,487 | |
| 按公允价值持有至到期日的证券 | 2,168,316 | | | 2,110,472 | |
| 减：按公允价值计量的可供出售抵押证券 | (2,063,754) | | | (1,178,642) | |
| 减：按公允价值持有至到期的质押证券 | (2,117,110) | | | (1,694,118) | |
| 主要流动资金总额 | $ | 5,711,892 | | | $ | 6,321,421 | |
| | | |
| 主要流动资金占存款总额的比率 | 18.8 | % | | 18.6 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 二级流动性-资产负债表外 | 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， |
| 可用担保借款能力 | 2023 | | 2022 |
| (单位：千) |
| 与FHLB的总担保借款能力 | $ | 5,302,210 | | | $ | 5,772,682 | |
| 减：未清担保预付款 | — | | | (1,270,000) | |
| 减价：信用证 | (243,801) | | | — | |
| FHLB的可用担保借款能力 | 5,058,409 | | | 4,502,682 | |
| 联邦储备银行和金融稳定基金的现有担保借款能力 | 6,916,235 | | | 2,456,905 | |
| 次级流动资金总额 | $ | 11,974,644 | | | $ | 6,959,587 | |
截至2023年12月31日止年度，公司的主要流动资金减少6.095亿美元至2023年12月31日的57亿美元，主要是由于按公允价值计算的可供出售证券减少25亿美元，抵押的可供出售证券减少8.851亿美元，抵押的HTM证券减少4.230亿美元，但由于金融机构生息存款增加31亿元，减幅被部分抵销。截至2023年12月31日止年度，公司的二级流动资金增加50亿美元至2023年12月31日的120亿美元，主要是由于FRBSF的可用担保借款能力增加45亿美元，以及FHLB的可用担保借款能力增加5.557亿美元。
于二零二三年首六个月，遗留PacWest受到多项流动资金压力事件影响，导致流动资金水平及融资结构出现重大变动。压力源于两家区域银行倒闭后存款外流，这在银行业造成连锁反应，并对遗留的PacWest产生不利影响，因为它与两家倒闭的区域银行之间的业务情况被认为相似。Legacy PacWest在2023年3月10日至3月17日期间经历了65亿美元的存款流出，占存款的19%。在2023年5月1日至5月5日期间，传统PacWest经历了第二轮重大存款外流，在另一家区域银行倒闭后，又损失了25亿美元的存款总额。
鉴于这些发展，PacWest的传统管理层于2023年3月10日启动了应急资金计划，并采取行动阻止存款外流和加强流动性。最终，所有可用资产都抵押给了FHLB和FRBSF的借款额度。此外，PacWest管理层还执行了一项14亿美元的回购协议，以先前未抵押的贷款为抵押，以进一步增加流动性。此外，传统的PacWest管理层利用经纪存款作为资金来源，以填补存款缺口。尽管PacWest的管理层意识到更昂贵的经纪存款和借款将导致净利息收入减少，但管理层优先考虑增加流动性，以解决存款外流问题和进一步存款外流的可能性。
除上述措施外，PacWest管理层还采取了其他措施，包括：（1）于2023年5月5日宣布将PacWest普通股的季度股息从每股0.25美元降至每股0.01美元，（2）增加参加互惠存款计划的客户数量，这将增加其账户上的FDIC保险金额，帮助留住这些客户，（3）提供有竞争力的存款产品促销利率，以吸引新客户存款，（4）通过出售26亿美元的国家建设贷款组合，开始重新定位传统PacWest的资产负债表和资产/负债到期情况，出售21亿美元的CITRAL Finance贷款组合，并出售5.21亿美元的Civic贷款组合。
传统的PacWest管理层采取的所有上述行动都有助于增加第二季度后期和第三季度的客户存款。截至2023年9月30日，即时可用流动性为167亿美元，超过50亿美元的无保险存款，覆盖率为332%。于2023年9月30日，即时可用流动资金亦占存款总额的63%。然而，于2023年9月30日，尽管取得进展，但遗留PacWest仍不符合其所有资金集中流动性指引。
Legacy PacWest的净息差和整体盈利能力因贷款销售而减少，并继续受到较高成本的中介存款和借款水平上升的影响。获得新客户存款，或让现有客户增加在我们的存款余额，是我们业务的主要资金来源，也是公司的首要任务之一。有关我们存款的更多信息和细节，请参阅“-资产负债表分析-存款”。此外，我们用贷款和证券投资组合的现金流为我们的业务提供资金。
如果客户从银行提取资金，我们的存款余额可能会减少。为了应对银行存款余额波动带来的流动性风险，银行在资产负债表内外保持充足的可用流动性水平。
我们使用经纪存款用于流动性管理，这些存款的可用性不确定，并受到竞争市场力量和监管的制约。截至2023年12月31日，经纪存款总额为46亿美元，其中包括11亿美元的无到期经纪账户和35亿美元的经纪定期存款。截至2022年12月31日，经纪存款总额为49亿美元，其中包括26亿美元的无到期经纪账户和23亿美元的经纪定期存款。
我们的流动性政策包括由本公司风险偏好声明管辖的指导方针，包括以下指标：资产负债表流动性比率(未担保流动资产除以存款和借款之和)，经纪存款与总资金的比率(批发存款与总存款加上借款的比率)，总借款与总资金的比率(借款与总存款和借款的比率)，短期非核心资金比率(一年内到期的250,000美元或以上的零售定期存款，一年内到期的经纪存款，一年内到期的经纪存款，一年内到期的上市服务存款，官方支票，托管和所有权公司存款，1031交换容纳者存款，购买的联邦基金，一年内到期的借款占总资产的百分比)和批发融资比率(批发存款与总存款和借款之比)。截至2023年12月31日，在完成合并和资产负债表重新定位战略后，该行符合其所有资金集中流动性指导方针。
控股公司流动资金
加州银行公司是该银行财务实力的来源，也可以是流动性的来源。控股公司的主要流动性来源包括银行的股息、银行的公司间纳税以及加州银行公司S筹集资本、发行次级债务和获得外部借款的能力。S能否获得资金用于向我们的股东支付股息、回购普通股和其他现金需求在很大程度上取决于该银行的收益。银行受到某些联邦和州法律法规的限制，这些法规限制了银行通过公司间贷款、垫款或现金股息向控股公司转移资金的能力。加州银行S支付股息的能力也受到联邦住房金融局以及我们次级债务中包含的某些契约的限制。见“项目1.业务--监督和监管-加州银行-回购/赎回；股息“和附注22。股息可获得性和监管事项合并财务报表附注“项目8.财务报表和补充数据”，用于讨论影响股息可获得性的因素和宣布股息的能力的限制。
F系列优先股的股息不是累积性的，也不是强制性的。如果公司董事会没有就某一股息期宣布F系列优先股的股息，则不应被视为在该股息期内支付任何股息或为累积股息，公司将没有义务就该股息期支付任何股息，无论董事会是否宣布就任何未来股息期的F系列优先股或任何其他类别或系列的股本派发股息。然而，如果F系列优先股的股息尚未宣布或支付相当于六次股息支付，无论是否在连续的股息期间，F系列优先股的流通股持有人，以及与具有类似投票权的F系列优先股相同的公司优先股排名的任何其他系列的持有人，通常将有权投票选举另外两名董事。此外，只要F系列优先股的任何股份仍未发行，除非F系列优先股在最近完成的股息期内的所有已发行股票的股息已全部支付或宣布，并已拨出足够支付股息的金额用于支付，否则不得宣布、支付或拨备股息用于支付，也不得宣布、作出或拨备用于支付公司普通股。
截至2023年12月31日，加州银行拥有2.58亿美元的现金和现金等价物，其中一部分存放在该银行。我们相信，这笔现金，加上银行预期的未来股息，将足以满足控股公司未来12个月的现金流需求。
材料现金需求
我们的主要合同义务主要是定期存款、次级债务、佣金向LIHTC合伙企业、SBIC和CRA相关贷款池以及经营租赁义务的投资提供资金。截至2023年12月31日，定期存款总额为66亿美元，其中65亿美元在一年内到期。次级债务总额为10亿美元，全部在五年后到期。我们向LIHTC第三方出资的责任r我们承诺向SBIC和CRA相关贷款池出资9450万美元，总计2.556亿美元，其中1.466亿美元将在一年内到期。我们对租赁工作面的经营租赁义务债务总额为1.804亿美元，其中3980万美元应在一年内到期。关于这些项目的更多信息，见附注10。存款，注：11.借款和次级债务，注8.其他资产，注13。承诺和意外情况，和注9。租契综合财务报表附注：“项目8.财务报表和补充数据”。
我们相信，通过维持充足的流动资金水平，我们将能够履行到期的合同义务。我们预计将通过盈利能力、贷款和租赁偿还、证券偿还和到期日以及持续的存款收集活动来维持充足的流动性水平。我们还建立了各种借款机制，以满足短期和长期流动性需求。
我们的债务还包括由贷款承诺和备用信用证组成的表外安排，贷款承诺只有一部分预计将获得资金。截至2023年12月31日，我们的贷款承诺和备用信用证分别为56亿美元和2.526亿美元。贷款承诺，其中一部分最终将产生融资贷款，通过提取时的净利息收入和提取之前未使用的承诺费来增加我们的盈利能力。我们管理我们的整体流动性，考虑到有资金和无资金的承诺占我们流动性来源的百分比。我们的流动资金来源，如“-流动资金-流动性管理，“一直以来，预计都足以满足我们贷款活动的现金需求。有关贷款承诺的进一步信息，见附注13。承付款和或有事项综合财务报表附注：“项目8.财务报表和补充数据”。
近期会计公告
请参阅注1。业务性质和主要会计政策摘要综合财务报表附注“第8项.财务报表及补充数据”，以提供有关最近的会计声明及其对本公司合并财务报表的预期影响(如有)的资料。
项目7A。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险-外币兑换
我们与客户及交易对手银行订立外汇合约，主要为抵销或对冲客户因商业交易而产生的外币风险，并订立交叉货币掉期及外汇远期合约，以对冲以外币计值的贷款及债务工具的风险。我们已经经历并将继续经历净利润的波动，这是由于与重估以美元以外货币计值的某些资产和负债余额以及对冲这些风险的衍生工具有关的交易收益或损失。截至2023年12月31日，以外币计值的应收贷款及应付后偿债务的美元名义金额分别为880万美元及2850万美元，对冲该外币风险的未偿还衍生工具的美元名义金额分别为880万美元及2850万美元。我们确认截至2023年12月31日止年度的外币换算净亏损为30万美元，截至2022年及2021年12月31日止年度的净收益分别为200万美元及30万美元。
资产/负债管理和利率敏感性
利率风险-公司治理。 每月，我们使用两种方法衡量内部收益率状况：（i）净利息收入（“NII”）模拟分析及（ii）股本市值（“MVE”）建模。MALCO和公司董事会财务委员会至少每季度审查一次这些分析的结果。如下文所详述，倘预期利率变动导致我们的模拟权益净现值及╱或净利息收入变动超出我们预先设定的内部回报率上限，则我们可能会调整资产及负债组合，以将我们的利率风险敞口控制在既定上限内。
预先设定的IRR限额由管理层推荐，根据分析审查和监管机构发布的有关其他区域银行使用的IRR限额的可用同行数据确定，并记录在公司的ALCO政策中。ALCO政策每年由MALCO和董事会财务委员会批准。我们相信我们的ALCO政策IRR限额与区域银行业的通行做法一致。
我们使用资产负债表模拟模型（“内部收益率模型”）估计于计量日期因利率即时及持续变动而导致的净投资收益及平均实际价值变动。这个内部回报率模型评估市场利率即时及持续上升及下降+-100、+-200、+-300及+400个基点时，净资产收益率及市场平均回报率的变动。此模型为内部回报率管理工具，其结果未必能反映我们未来的净利息收入。内部回报率模型有其固有的局限性，模型的结果是基于一组给定的利率变化和假设在一个时间点。
内部回报率模型每月更新，内部回报率模型的结果在每月或季度会议（如适用）上向MALCO和公司董事会财务委员会报告。
在2023年3月至5月的银行压力事件期间，遗留PacWest管理层向遗留PacWest执行资产负债管理委员会和财务委员会通报了遗留PacWest面临的内部回报率和流动性压力。正如先前在“流动性管理”一节中所讨论的，传统PacWest管理层制定了一项战略计划，以留住客户并吸引新客户存款，并与其先前披露的战略一致，传统PacWest开始通过出售某些大型贷款池来重新定位资产负债表。这些行动旨在随着时间的推移改善流动性和传统PacWest的内部收益率。合并通过增加资本、减少定息资产数量以及偿还借款和经纪存款降低了本公司的利率风险。
利率变动时的风险。 我们就资产赚取的利率及就负债支付的利率一般按合约在一段时间内厘定。市场利率随时间变化。因此，我们的经营业绩与其他金融机构一样，受到利率变动以及我们资产和负债的利率敏感性的影响。与利率变化相关的风险以及我们适应这些变化的能力被称为利率风险，也是我们最重要的市场风险。
我们如何衡量利率变化的风险。 为管理利率变动风险及遵守适用法规，我们已成立资产╱负债委员会以监察利率风险。在监控利率风险时，我们根据资产及负债的付款流及利率、其到期及╱或预付款项的时间，以及其对市场利率实际或潜在变动的敏感度，持续分析及管理资产及负债。
马尔科由高级管理层的精选成员组成。公司还有一个由公司董事会和银行董事会组成的财务委员会(与MALCO一起，称为“COUS”)。为管理重大及长期或波动的利率变动对我们经营业绩的潜在不利影响的风险，我们已采取资产/负债管理政策，使赚取利息的资产的到期日和重新定价条款与计息负债保持一致。资产/负债管理政策制定了关于资产和资金来源的数量和组合的指导方针，同时考虑到相对成本和利差、对利率的敏感性和流动性需求，而管理层则在非政府组织的监督下监测对这些指导方针的遵守情况。目标是管理资产和资金来源，以产生与流动性、资本充足率、增长、风险和盈利目标一致的结果。根据我们的股权经济价值分析，这些公司不少于每季度召开一次会议，以审查经济状况和利率前景、当前和预计的流动性需求和资本状况、资产和负债的数量和组合的预期变化以及利率风险敞口限额与当前预测的对比。
为了管理我们的资产和负债，并实现预期的流动性、信贷质量、利率风险、盈利能力和资本目标，我们评估了各种战略，包括：
•通过战略收购整体贷款来补充我们现有的贷款发放平台，
•战略性地管理多个仓库关系，
•发起较短期的消费贷款，
•管理投资水平和投资证券的存续期；
•管理我们的存款以建立稳定的存款关系，以及
•使用FHLB预付款和/或某些衍生品(如掉期)作为对冲，以调整到期日和重新定价条款。
有时，根据一般利率水平、长期和短期利率之间的关系、市场状况和竞争因素，CARS可能会决定在董事会规定的资产/负债容忍度范围内增加我们的利率风险头寸。作为其程序的一部分，CARO通过预测替代利率环境对净利息收入和我们的股权经济价值的影响来定期审查利率风险。
股权经济价值与净利息收入的利率敏感性
利率风险是我们银行活动的结果，是我们面临的主要市场风险。利率风险是由以下因素引起的：
•重新定价风险--计息资产和有息负债的重新定价和到期日的时间差异；
•期权风险--资产和负债预期到期日的变化，例如借款人提前偿还贷款的能力和储户在到期前赎回存单的能力；
•收益率曲线风险--利率以非平行方式增加或减少的收益率曲线的变化；以及
•基差风险-不同收益率曲线之间利差关系的变化，如美国国债、美国最优惠利率、SOFR和LIBOR。
由于我们的收益主要取决于我们产生净利息收入的能力，我们专注于积极监测和管理利率不利变化对我们净利息收入的影响。利率风险的管理由董事会的财务委员会监督，该委员会将利率风险的日常管理委托给MALCO。马尔科确保银行在制定和实施我们的利率风险计划时遵循适当和最新的监管指导。董事会财务委员会每季度检讨利率风险模型的结果，以确保我们已适当地衡量我们的利率风险，适当地降低我们的风险敞口，并且任何剩余风险都是可以接受的。除了我们对资产负债管理政策的年度审查外，我们的董事会还定期审查利率风险政策限额。
利率风险管理是一个积极的过程，包括监测贷款和存款流动，并辅之以投资和筹资活动。利率风险的有效管理始于了解我们资产和负债的动态重新定价特征，并在给定业务预测、管理目标、市场预期和政策约束的情况下确定适当的利率风险态势。
我们的利率风险敞口是通过各种风险管理工具来衡量和监控的，包括在多种情况下执行利率敏感度分析的模拟模型。该模拟模型基于银行对利率敏感的资产和负债的实际到期日和重新定价特征。模拟的利率情景包括收益率曲线的瞬时平行移动(“利率冲击”)。然后，我们使用两种方法对模拟结果进行评估：在险净利息收入(NII At Risk)和股权经济价值(Eve)。在NII at Risk下，计息资产和计息负债的利率变化对净利息收入的影响是利用对资产、负债和衍生品的各种假设来模拟的。
EVE衡量的是期末资产现值减去负债现值。资产负债管理使用这一价值来衡量公司在各种利率情景下的经济价值变化。在某些方面，经济价值法比净收入波动率法提供了更广泛的范围，因为它涵盖了所有预期的现金流。
当短期利率上升预计将扩大我们的净利息收入时，资产负债表被认为是“资产敏感型”，因为我们从有息资产赚取的利率重新定价的速度快于我们有息负债的利率。相反，当短期利率上升预计将压缩我们的净利息收入时，资产负债表被认为是“负债敏感”，因为我们计息负债的利率重新定价的速度快于我们赚取利息的资产的利率。
截至2023年12月31日，与截至2022年12月31日的“中性”利率风险状况相比，我们的利率风险状况略有“负债敏感”。这一转变主要是由于合并和2023年第四季度完成的资产负债表重新定位导致2023年期间资产和资金来源组合的变化。鉴于未来利率变动的幅度、时机和方向以及收益率曲线形状的不确定性，实际结果可能与我们的模型预测的结果大不相同。
下表列出了公司在2023年12月31日的股权经济价值和未来12个月的净利息收入的预计变化，这些变化将在利率立即发生变化时发生，但不会影响管理层可能采取的任何措施来抵消这种变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率变动以基点为单位(Bps)。(1) |
| 论股权的经济价值 | | 净利息收入 |
| | | 金额 | | 百分比 | | | | 金额 | | 百分比 |
| 2023年12月31日 | 金额 | | 变化 | | 变化 | | 金额 | | 变化 | | 变化 |
| (百万美元) |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| +200 bps | $ | 5,588 | | | $ | (468) | | | (7.7) | % | | $ | 991 | | | $ | (47) | | | (4.5) | % |
| +100 bps | $ | 5,826 | | | $ | (230) | | | (3.8) | % | | $ | 1,009 | | | $ | (29) | | | (2.8) | % |
| 0位/秒 | $ | 6,056 | | | | | | | $ | 1,038 | | | | | |
| -100 bps | $ | 6,281 | | | $ | 225 | | | 3.7 | % | | $ | 1,064 | | | $ | 26 | | | 2.5 | % |
| -200 bps | $ | 6,491 | | | $ | 435 | | | 7.2 | % | | $ | 1,099 | | | $ | 61 | | | 5.9 | % |
| | | | | | | | | | | |
____________________(1)假设利率在所有期限内的瞬时均匀变化，并且没有利率冲击的利率低于零%。
项目8.财务报表和补充数据
目录
| | | | | |
| 管理层关于财务报告内部控制的报告 | 106 |
| 独立注册会计师事务所报告 | 107 |
截至2023年12月31日和2022年12月的合并资产负债表 | 113 |
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的综合收益（亏损）表 | 114 |
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的综合全面收益（亏损）表 | 115 |
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的合并股东权益变动表 | 116 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的合并现金流量表 | 118 |
| 合并财务报表附注 | 120 |
管理层关于财务报告内部控制的报告
加州银行的管理层，包括其合并附属公司，负责建立和维持对财务报告的充分内部控制。公司的内部控制系统旨在为公司管理层和董事会提供合理的保证，确保按照美国公认会计原则编制和公允列报已公布的财务报表。所有内部控制制度，无论设计得多么完善，都有其固有的局限性。因此，即使那些被确定为有效的系统也只能为财务报表的编制和列报提供合理的保证。
管理层维持一个全面的控制制度，以确保根据管理层的授权执行交易，资产得到保障，财务记录可靠。管理层亦采取步骤确保资讯及通讯流通有效，并监察表现，包括内部监控程序的表现。
截至二零二三年十二月三十一日，Banc of California，Inc.管理层评估了公司的内部控制的财务报告的有效性的基础上建立的框架， 内部控制--综合框架 (2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。根据这一评估，管理层确定，截至2023年12月31日，公司对财务报告的内部控制是有效的。
由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述，如果他们发生。此外，对未来期间的任何有效性评价的预测都有风险，即控制措施可能因情况变化而变得不充分，或者遵守控制程序的程度可能恶化。
独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所（KPMG LLP）审计了本年度报告中包含的10-K表格中的公司合并财务报表，并发布了截至2023年12月31日公司财务报告内部控制有效性的报告。该报告对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制有效性发表了无保留意见，并列入本项“独立注册会计师事务所报告”。
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
加州银行：
关于合并财务报表与财务报告内部控制的意见
本核数师已审计随附之加州银行股份有限公司综合资产负债表。本公司于2023年12月31日及2022年12月31日的综合收益表、综合收益表、股东权益变动表及现金流量表，以及截至2023年12月31日止三年期间各年度的相关综合收益（亏损）表、综合收益（亏损）表、综合股东权益变动表及综合现金流量表及相关附注（统称为综合财务报表）。截至2023年12月31日，我们还根据《财务报告内部控制审计准则》对公司财务报告内部控制进行了审计。 内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。
我们认为，上述综合财务报表按照美国公认会计原则，在所有重要方面公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三年期间各年度的运营结果和现金流量。此外，我们认为，截至2023年12月31日，本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。
意见基础
本公司管理层负责编制这些综合财务报表，维护对财务报告的有效内部控制，以及对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是就公司的合并财务报表发表意见，并根据我们的审计对公司的财务报告内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
T下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂性的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
集体评估的贷款和租赁的信贷损失准备
正如综合财务报表附注1所述，本公司整体评估的贷款及租赁信贷损失准备为综合评估的贷款及租赁损失准备(集合贷款及租赁准备金)与无资金拨备贷款承担准备(集合ACL)的组合。如综合财务报表附注5所述，截至2023年12月31日，公司的信贷损失准备总额为3.113亿美元，其中3.113亿美元与集体ACL有关。按现行预期信贷损失(CECL)法计量的金融工具按摊销成本及其他信贷承诺计量，该等信贷具有类似风险特征并反映资产余下合约年期内的亏损，并考虑预付款项的影响及有关现金流可收回性的现有资料，包括有关相关历史亏损经验、当前状况及对未来事件及情况的合理及可支持预测的资料。本公司关于集合贷款和租赁准备金的CECL方法包括定量和定性损失因素，这些因素适用于贷款和租赁人口，并在集合水平上进行评估。本公司使用计量经济学回归模型估计合理和可支持期间的违约概率(PD)，该模型旨在将宏观经济变量与集合贷款的历史信用表现联系起来，但不包括当前余额微不足道和/或历史亏损微不足道的集合贷款和购买的单户住宅抵押贷款。根据具有相似抵押品风险特征的投资组合类别，贷款和无资金承诺被分组到违约损失(LGD)池中。LGD利率是根据确认的净冲销除以违约贷款的违约风险敞口(EAD)计算的。本公司使用与集合贷款和租赁准备金相同的PD、LGD和预付款率来估算无资金贷款承诺准备金。无资金来源的贷款承诺准备金是根据贷款池对无资金来源的承诺的历史使用情况，使用在承诺的合同期限内未有资金的承诺的预期未来使用率计算的。于合理及可支持的预测期内，未来的宏观经济事件及情况乃采用单一经济预测情景或与本公司目前对贷款池的预期一致的多个情景的加权来估计。EAD乘以PD和LGD比率，计算到预测期结束时的预期损失。然后，公司以直线方式从合理和可支持期间使用的PD、LGD和预付款费率恢复到公司历史上的PD、LGD和预付款经验。对于购买的单户住房抵押贷款，基于预测的经济状况和历史的住房抵押贷款业绩，应用第三方模型估计提前还款、PD和LGD。集合贷款和租赁准备金的质量部分代表公司对其他考虑因素的判断，以说明量化准备金中没有充分衡量的内部和外部风险因素，包括考虑特殊的风险因素，这些因素可能没有反映在
量化得出的结果，或其他相关因素，以确保集体ACL反映公司对当前预期信贷损失的最佳估计。
我们将集体ACL确定为一个重要的审计问题。审计工作涉及高度的审计工作，包括专业技能和知识，以及主观和复杂的审计员判断。具体地说，这包括对综合ACL方法的评估，包括用于估计PD、LGD、预付款及其重要假设的方法和模型，包括具有相似风险特征的贷款和租赁的集合、经济预测和宏观经济事件及情况的选择和加权、合理和可支持的预测期、恢复到本公司历史上的PD、LGD和贷款和租赁剩余合同期限的预付款经验、商业贷款的内部风险评级、定性损失因素及其重大假设，包括特殊风险因素。对PD、LGD和提前还款模式的概念合理性进行了评估。还包括对无资金来源的贷款承诺储备金中使用的无资金来源的贷款承诺的预期未来使用率的确定进行的评价。此外，还要求审计师作出判断，以评估所获得的审计证据的充分性。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估，并测试了与公司对整体ACL估计的测量相关的某些内部控制的运行有效性，包括对以下各项的控制：
•集体ACL方法的制定和批准
•PD、LGD和提前还款模型的发展
•确定和确定用于计算集体ACL的PD、LGD和预付费模型中使用的重要假设
•发展定性损失因素，包括在测量定性因素时使用的重要假设
•制定未筹措资金的贷款承诺的预期未来使用率
•对集体ACL结果、趋势和比率进行分析。
我们通过测试公司使用的某些数据来源、因素和假设，并考虑了这些数据、因素和假设的相关性和可靠性，评估了公司制定集体ACL评估的流程。此外，我们还聘请了具有专门技能和知识的信用风险专业人员，他们在以下方面提供了协助：
•评估集体ACL方法是否符合美国公认会计原则
•通过将公司与特定于公司的相关指标和趋势以及适用的行业和监管实践进行比较，评估公司对PD、LGD和预付款模式的开发和性能测试做出的判断
•通过检查模型文档以确定模型是否适合其预期用途，评估PD、LGD和预付款模型的概念合理性和性能
•通过将经济预测和基本假设与相关公司具体指标和趋势以及适用的行业和监管实践进行比较，评估经济预测和基本假设的选择和权重
•通过与公开预测进行比较，评估经济预测和宏观经济事件及情况
•通过将历史观察期、合理且可支持的预测期和返回期与特定投资组合的风险特征和趋势进行比较来评估历史观察期、合理可支持预测期和返回期的长度
•通过与公司的经营环境和相关行业惯例进行比较，确定贷款和租赁组合是否由类似的风险特征汇集
•通过评估借款人的财务表现、还款来源以及任何相关担保或基础抵押品，评估选定商业贷款的个人内部风险评级。
•评估用于开发定性损失因素及其重要假设的方法，以及这些因素与相关信用风险因素相比对集体ACL的影响，以及与信用趋势的一致性和基本量化模型的已确定的局限性
•评估未融资贷款承诺的预期未来使用率的方法，将其与公司特定的相关指标和趋势进行比较。
我们还通过评估以下各项来评估获得的与公司集体ACL相关的审计证据的充分性：
•审计程序的累积结果
•公司会计实务的质量方面
•会计估计中的潜在偏差。
商誉的价值评估
正如综合财务报表附注1及附注7所述，本公司于第四季度每年进行商誉减值测试，并于事件或环境变化显示报告单位的账面价值较可能超过其公允价值时进行。当报告单位的账面价值超过其公允价值时，就存在减值，减值损失确认的金额等于该超出的金额。在截至2023年3月31日的季度，该公司进行了商誉减值量化评估，因为定性因素表明商誉更有可能减值。本公司于2023年3月31日的现有商誉余额减值，在截至2023年12月31日的年度内反映为减值亏损14亿美元。该公司采用市场法，使用公司股票的平均股价和控制溢价来确定报告单位的公允价值。
我们认为商誉减值是一项重要的审计事项。评估用于估计报告单位公允价值的方法和重要假设需要高度的审计员判断力和专门技能和知识。具体地说，控制溢价假设和确定公司股票平均股价所用的时间长度涉及对市场和经济状况的主观评估。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们评估了与商誉减值过程相关的某些内部控制的设计并测试了其操作有效性，特别是对用于商誉估值的报告单位的估计公允价值的控制，包括对(1)用于确定公司股票平均股价的时间长度和(2)控制溢价假设的控制。我们通过将平均股价与历史股价信息进行比较，并考虑到经济和市场数据，评估了确定公司股票平均股价所用的时间长度。此外，我们聘请了具有专业技能和知识的估值专业人员，他们通过将控制溢价假设与使用可比较实体的公开市场数据独立开发的控制溢价范围进行比较来协助评估控制溢价假设。
会计收购人的确定
如综合财务报表附注1及2所述，2023年11月30日，PacWest Bancorp与加州银行合并(合并)，加州银行根据合并协议及合并计划(合并协议)继续作为尚存的法人公司。该合并被视为采用会计收购法的反向合并。出于财务报告的目的，PacWest Bancorp被视为会计收购方。
我们将公司对会计收购方的决定确定为一项重要的审计事项。在个别和总体评价指示性因素的相对重要性时，需要高度的审计员判断力，这些因素包括职位合并投票权、董事会和管理层的组成、交换条件、实体的相对规模、少数投票权和发起企业合并的实体。不同的结论将导致合并会计上的重大差异。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们评估了设计并测试了公司确定会计收购方过程的内部控制的操作有效性，包括对上述指示性因素的评估。我们通过以下方式测试了公司关于会计收购方的结论：
•审查管理层的会计备忘录，其中记录了公司在确定会计收购方和评估管理层对合并后投票权的评估时考虑的因素、董事会和管理层的组成、交换条款、实体的相对规模、少数表决权权益和发起合并的实体，方法是将它们分别与以下各项进行比较：(A)经审计的财务报表和加州银行和PacWest Bancorp的其他财务信息；(B)相关组织文件；(C)与合并有关的某些监管文件；以及(D)合并协议
•证实我们与内部法律顾问和审计委员会的理解
•就交易的业务目的和有关董事会成员任命的决定，向加州银行和太平洋银行的管理层查询并查阅董事会会议纪要。
与反向并购会计有关的贷款和租赁以及核心存款无形资产的估值
如综合财务报表附注1及附注2所述，2023年11月30日，太平洋银行与本公司合并，并入本公司。该合并按收购会计方法入账为反向合并，并按业务合并入账。收购的资产和承担的负债必须按其在合并之日各自的公允价值计量。于合并日期，本公司录得收购的贷款及租赁以供投资，公允价值为40亿美元，核心存款无形资产(CDI)的公允价值为1.452亿美元。该公司使用贴现现金流量法(贴现现金流贷款和租赁)估计了大部分收购贷款和租赁的公允价值，以供投资。根据贷款类型和内部风险评级范围，DCF贷款和租赁被分为三类，包括履约购买信用恶化贷款(PCD)、不良PCD贷款和非PCD贷款。该方法包括根据贷款的合同条款预测现金流，并对现金流进行调整，以反映信贷损失预期以及预付款。贴现率是根据现金流的相对风险制定的，考虑了贷款类型、截至估值日的市场利率、投资组合中最近的来源、信用损失预期和流动性预期。最后，根据信贷损失预期调整的现金流被贴现到现值，然后相加，得出贷款的公允价值。CDI资产的公允价值是根据折现现金流方法估计的，该方法考虑了预期的客户流失率、存款基础的净维护成本、与客户存款相关的利息成本和替代资金成本。从收购的核心存款获得的估计净成本节省的现金流量被折现为现值，并相加以得出CDI资产的公允价值。
我们根据贴现现金流方法(DCF贷款和租赁)和CDI资产将收购的贷款和租赁中用于投资的部分的估值确定为关键审计事项。具体地说，需要高度的审计师判断力以及专业技能和知识来评估估值方法和评估用于估计DCF贷款和租赁以及CDI资产的公允价值的某些假设。具体地说，用于估计DCF贷款和租赁公允价值的关键假设包括预期信用损失、贴现率、内部风险评级和预期提前还款，用于估计CDI资产公允价值的关键假设包括贴现率和替代资金成本。这些关键假设需要核数师的主观判断，因为微小的变动可能会对各自资产的估计公允价值产生重大影响。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们评估了设计，并测试了某些内部控制的操作有效性，这些内部控制用于估计DCF贷款和租赁以及CDI资产的公允价值。这包括对以下方面的控制：(A)确定估值方法；(B)制定预期信贷损失、贴现率、内部风险评级和预期提前还款假设；以及(C)制定CDI资产的贴现率和替代资金成本假设。我们通过测试某些数据来源和公司使用的假设，并考虑这些数据和假设的相关性和可靠性，评估了公司确定DCF贷款和租赁以及CDI资产的公允价值的过程。此外，我们聘请了具有专业技能和知识的评估专业人员，他们在以下方面提供了帮助：
•评估公司为遵守美国公认会计原则而使用的估值方法
•为贴现现金流贷款和租赁制定独立的公允价值范围，包括利用预期信贷损失、贴现率和预期提前还款假设的市场数据制定独立假设，并将其与公司的公允价值估计进行比较
•通过评估借款人的财务表现、还款来源以及任何相关担保或基础抵押品，评估选定商业贷款的个人内部风险评级。
•评估公司的贴现率和替代资金成本假设用于通过与来自第三方来源的同行和市场信息进行比较来估计CDI资产的公允价值。
/s/毕马威会计师事务所
自1982年以来，我们一直担任本公司的审计师。
加利福尼亚州欧文
2024年2月29日
加州银行股份有限公司及附属公司
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| | (美元以万元计，面值除外) |
| 资产： | | | |
| 现金和银行到期款项 | $ | 202,427 | | | $ | 212,273 | |
| 金融机构的生息存款 | 5,175,149 | | | 2,027,949 | |
| 现金和现金等价物合计 | 5,377,576 | | | 2,240,222 | |
| 可供出售的证券，按公允价值扣除信贷损失准备后的净额 | | | |
(摊销成本为$2,699,255及$5,654,617，分别) | 2,346,864 | | | 4,843,487 | |
| 持有至到期日的证券，按摊销成本计算，扣除信贷损失准备 | | | |
(公允价值为$2,168,316及$2,110,472，分别) | 2,287,291 | | | 2,269,135 | |
| FRB和FHLB库存，按成本计算 | 126,346 | | | 34,290 | |
| 总投资证券 | 4,760,501 | | | 7,146,912 | |
| 持有待售贷款 | 122,757 | | | 65,076 | |
| 为投资而持有的贷款和租赁总额 | 25,534,730 | | | 28,726,016 | |
| 递延费用，净额 | (45,043) | | | (116,887) | |
| 贷款和租赁损失准备 | (281,687) | | | (200,732) | |
| 为投资而持有的贷款和租赁总额，净额 | 25,208,000 | | | 28,408,397 | |
| 以经营租赁方式出租给他人的设备 | 344,325 | | | 404,245 | |
| 房舍和设备，净额 | 146,798 | | | 54,315 | |
| 银行自营人寿保险 | 339,643 | | | 207,797 | |
| 递延税项净资产 | 739,111 | | | 281,848 | |
| 商誉 | 198,627 | | | 1,376,736 | |
| 核心存款和客户关系无形资产，净额 | 165,477 | | | 31,381 | |
| 其他资产 | 1,131,249 | | | 1,012,007 | |
| 总资产 | $ | 38,534,064 | | | $ | 41,228,936 | |
| | | |
| 负债： | | | |
| 无息存款 | $ | 7,774,254 | | | $ | 11,212,357 | |
| 计息存款 | 22,627,515 | | | 22,723,977 | |
| 总存款 | 30,401,769 | | | 33,936,334 | |
借款(包括$123,116及$132,030 a分别为公允价值) | 2,911,322 | | | 1,764,030 | |
| 次级债务 | 936,599 | | | 867,087 | |
| 应计应付利息和其他负债 | 893,609 | | | 710,954 | |
| 总负债 | 35,143,299 | | | 37,278,405 | |
| | | |
| 承付款和或有事项 | | | |
| | | |
| 股东权益： | | | |
| 优先股 | 498,516 | | | 498,516 | |
普通股($0.01面值，157,651,752已发行及已发行股份156,790,349杰出的 | | | |
2023年12月31日；78,973,869已发行及已发行股份77,393,448杰出的 | | | |
(2022年12月31日) | 1,577 | | | 1,230 | |
B类无投票权普通股($0.01面值，477,321于2023年12月31日发行的股份 | | | |
和不是于2022年12月31日发行的股份) | 5 | | | — | |
无投票权普通股等价物(#美元0.01面值，10,829,990已发行的股份 | | | |
2023年12月31日及不是于2022年12月31日发行的股份) | 108 | | | — | |
| 额外实收资本 | 3,840,974 | | | 2,821,064 | |
| 留存(亏损)收益 | (518,301) | | | 1,420,624 | |
| 累计其他综合亏损净额 | (432,114) | | | (790,903) | |
| 股东权益总额 | 3,390,765 | | | 3,950,531 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 38,534,064 | | | $ | 41,228,936 | |
请参阅合并财务报表附注。
加州银行股份有限公司及附属公司
合并收益表(损益表)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (以千为单位，每股除外) |
| 利息收入： | | | | | |
| 贷款和租赁 | $ | 1,496,357 | | | $ | 1,312,580 | | | $ | 996,457 | |
| 投资证券 | 174,996 | | | 209,751 | | | 153,468 | |
| 金融机构存款 | 299,647 | | | 34,158 | | | 8,804 | |
| 利息收入总额 | 1,971,000 | | | 1,556,489 | | | 1,158,729 | |
| 利息支出： | | | | | |
| 存款 | 748,423 | | | 200,449 | | | 27,808 | |
| 借款 | 416,744 | | | 25,645 | | | 623 | |
| 次级债务 | 58,705 | | | 39,633 | | | 26,474 | |
| 利息支出总额 | 1,223,872 | | | 265,727 | | | 54,905 | |
| 净利息收入 | 747,128 | | | 1,290,762 | | | 1,103,824 | |
| 信贷损失准备金 | 52,000 | | | 24,500 | | | (162,000) | |
| 扣除信贷损失准备后的净利息收入 | 695,128 | | | 1,266,262 | | | 1,265,824 | |
| 非利息收入： | | | | | |
| 其他佣金及费用 | 38,086 | | | 43,635 | | | 42,287 | |
| 租赁设备收入 | 63,167 | | | 50,586 | | | 45,746 | |
| 存款账户手续费 | 16,468 | | | 13,991 | | | 13,269 | |
| 出售贷款和租赁的(亏损)收益 | (161,346) | | | 518 | | | 1,733 | |
| 卖出证券的(损失)收益 | (442,413) | | | (50,321) | | | 1,615 | |
| 股息和股权投资的收益(亏损) | 15,731 | | | (3,389) | | | 23,115 | |
| 认股权证(亏损)收入 | (718) | | | 2,490 | | | 49,341 | |
| LOCOM HFS调整 | (8,461) | | | — | | | — | |
| 其他收入 | 31,201 | | | 17,317 | | | 16,821 | |
| 非利息收入总额 | (448,285) | | | 74,827 | | | 193,927 | |
| 非利息支出： | | | | | |
| 补偿 | 332,353 | | | 406,839 | | | 368,450 | |
| 入住率 | 61,668 | | | 60,964 | | | 58,422 | |
| 租赁设备折旧 | 34,243 | | | 35,658 | | | 35,755 | |
| 数据处理 | 44,252 | | | 38,177 | | | 30,277 | |
| 保险和评估 | 135,666 | | | 25,486 | | | 17,365 | |
| 其他专业服务 | 24,623 | | | 30,278 | | | 21,492 | |
| 与客户相关的费用 | 124,104 | | | 55,273 | | | 20,504 | |
| 无形资产摊销 | 11,419 | | | 13,576 | | | 12,734 | |
| 贷款费用 | 20,458 | | | 24,572 | | | 17,031 | |
| 收购、整合和重组成本 | 142,633 | | | 5,703 | | | 9,415 | |
| 商誉减值 | 1,376,736 | | | 29,000 | | | — | |
| 其他费用 | 150,026 | | | 47,995 | | | 45,972 | |
| 总非利息支出 | 2,458,181 | | | 773,521 | | | 637,417 | |
| (亏损)所得税前收益 | (2,211,338) | | | 567,568 | | | 822,334 | |
| 所得税(福利)费用 | (312,201) | | | 143,955 | | | 215,375 | |
| 净(亏损)收益 | (1,899,137) | | | 423,613 | | | 606,959 | |
| 优先股股息 | 39,788 | | | 19,339 | | | — | |
| 普通股和等值股东可获得的净(亏损)收益 | $ | (1,938,925) | | | $ | 404,274 | | | $ | 606,959 | |
| | | | | |
| (亏损)每股收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | (22.71) | | | $ | 5.14 | | | $ | 7.76 | |
| 稀释 | $ | (22.71) | | | $ | 5.14 | | | $ | 7.76 | |
请参阅合并财务报表附注。
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综合全面收益表(损益表)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位：千) |
| 净(亏损)收益 | $ | (1,899,137) | | | $ | 423,613 | | | $ | 606,959 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额： | | | | | |
| 可供出售证券的未实现持有净收益(亏损) | | | | | |
| 于本年度内产生 | 16,525 | | | (952,391) | | | (146,066) | |
| 与未实现持有收益净额相关的所得税(费用)收益 | | | | | |
| (亏损)年内发生 | (3,938) | | | 262,049 | | | 40,677 | |
| 可供出售证券的未实现持有净收益(亏损)， | | | | | |
| 税后净额 | 12,587 | | | (690,342) | | | (105,389) | |
计入净收益的净亏损(收益)的重新分类调整(1) | 442,413 | | | 50,321 | | | (1,615) | |
| 与重新分类调整相关的所得税(福利)费用 | (120,797) | | | (12,397) | | | 449 | |
| 中所列净亏损(收益)的重新分类调整 | | | | | |
| 净收益，税后净额 | 321,616 | | | 37,924 | | | (1,166) | |
| 转让的证券的未实现净亏损 | | | | | |
| 可供出售至持有至到期 | — | | | (218,326) | | | — | |
| 转让证券未实现净亏损摊销 | | | | | |
| 从可供出售到持有至到期 | 31,895 | | | 18,191 | | | — | |
| 与摊销未实现净亏损相关的所得税利益 | | | | | |
| 从可供出售转移到持有至到期的证券 | (8,835) | | | (4,318) | | | — | |
| 转让证券未实现净亏损摊销 | | | | | |
| 从可供出售到持有至到期，扣除税金 | 23,060 | | | 13,873 | | | — | |
| 与信贷挂钩票据的公允价值变动 | 7,794 | | | — | | | — | |
| 与公允价值变动相关的所得税费用 | | | | | |
| 与信贷挂钩的票据 | (2,211) | | | — | | | — | |
| 与信贷挂钩票据的公允价值变动， | | | | | |
| 税后净额 | 5,583 | | | — | | | — | |
| 本年度产生的现金流量对冲的未实现(亏损)收益 | (5,714) | | | — | | | — | |
| 与未实现(亏损)收益相关的所得税收益(费用) | | | | | |
| 年内产生的现金流量对冲 | 1,657 | | | — | | | — | |
| 现金流套期保值未实现(亏损)收益，税后净额 | (4,057) | | | — | | | — | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | 358,789 | | | (856,871) | | | (106,555) | |
| 综合(亏损)收益 | $ | (1,540,348) | | | $ | (433,258) | | | $ | 500,404 | |
__________________________________
(1) 确认的全部金额为“(亏损)收益 论证券买卖“关于综合损益表。
请参阅合并财务报表附注。
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合并股东权益变动表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 非- | | | | | | | | |
| | | | | 普通股 | | 投票 | | | | | | 累计 | | |
| | | | | | | B类 | | 普普通通 | | 其他内容 | | | | 其他 | | |
| 择优 | | | | | | 非- | | 库存 | | 已缴费 | | 保留 | | 全面 | | |
| | 库存 | | | | 投票 | | 投票 | | 等价物 | | 资本 | | 收益 | | (亏损)收入 | | 总计 |
| | (以千为单位，每股除外) |
| 平衡，2020年12月31日 | $ | — | | | | | $ | 1,207 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,011,830 | | | $ | 409,391 | | | $ | 172,523 | | | $ | 3,594,951 | |
| 净收益 | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 606,959 | | | — | | | 606,959 | |
| 其他全面亏损， | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税后净额 | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (106,555) | | | (106,555) | |
| 授予的限制性股票和 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 赚取的股票薪酬， | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 没收的股份净值 | — | | | | | 14 | | | — | | | — | | | 32,209 | | | — | | | — | | | 32,223 | |
| 已交出限制性股票 | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (8,505) | | | — | | | — | | | (8,505) | |
| 支付的现金股息： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股，$2.06/共享(1) | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (119,443) | | | — | | | — | | | (119,443) | |
| 平衡，2021年12月31日 | — | | | | | 1,221 | | | — | | | — | | | 2,916,091 | | | 1,016,350 | | | 65,968 | | | 3,999,630 | |
| 净收益 | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 423,613 | | | — | | | 423,613 | |
| 其他全面亏损， | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税后净额 | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (856,871) | | | (856,871) | |
| 发行优先股， | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除发售成本后的净额 | 498,516 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 498,516 | |
| 授予的限制性股票和 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 赚取的股票薪酬， | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 没收的股份净值 | — | | | | | 9 | | | — | | | — | | | 34,760 | | | — | | | — | | | 34,769 | |
| 已交出限制性股票 | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (9,531) | | | — | | | — | | | (9,531) | |
| 支付的现金股息： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
优先股，$0.94/共享 | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19,339) | | | — | | | (19,339) | |
普通股，$1.52/共享(1) | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (120,256) | | | — | | | — | | | (120,256) | |
| 平衡，2022年12月31日 | 498,516 | | | | | 1,230 | | | — | | | — | | | 2,821,064 | | | 1,420,624 | | | (790,903) | | | 3,950,531 | |
| 净亏损 | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,899,137) | | | — | | | (1,899,137) | |
| 其他全面收入， | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税后净额 | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 358,789 | | | 358,789 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 发行普通股，用于 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 与太平洋银行合并 | — | | | | | 130 | | | 5 | | | — | | | 662,869 | | | — | | | — | | | 663,004 | |
| 集资所得 | — | | | | | 217 | | | — | | | 108 | | | 382,575 | | | — | | | — | | | 382,900 | |
| 授予的限制性股票和 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 赚取的股票薪酬， | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 没收的股份净值 | — | | | | | — | | | — | | | — | | | 28,697 | | | — | | | — | | | 28,697 | |
| 已交出限制性股票 | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (5,419) | | | — | | | — | | | (5,419) | |
| 购买的股份 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股息再投资计划 | — | | | | | — | | | — | | | — | | | 69 | | | — | | | — | | | 69 |
| 支付的现金股息： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
优先股, $1.92/共享 | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (39,788) | | | — | | | (39,788) | |
普通股票k, $0.53/共享(1) | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (48,881) | | | — | | | — | | | (48,881) | |
| 平衡，2023年12月31日 | $ | 498,516 | | | | | $ | 1,577 | | | $ | 5 | | | $ | 108 | | | $ | 3,840,974 | | | $ | (518,301) | | | $ | (432,114) | | | $ | 3,390,765 | |
____________________（一个） 2023年11月30日之前的每股股息金额已因已发行普通股的重述乘以0.6569的兑换率而重列。
请参阅合并财务报表附注。
加州银行股份有限公司及附属公司
合并股东权益变动表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 无投票权 |
| | | 普通股 | | 普普通通 |
| 择优 | | | | B类 | | 库存 |
| 库存 | | 投票 | | 无投票权 | | 等价物 |
| (在一个中) |
| 股份数量，2020年12月31日 | — | | | 77,786,716 | | | — | | | — | |
| *限制性股票：奖励和赚取的股票 | | | | | | | |
| **扣除被没收的股份后，获得更多补偿 | — | | | 899,309 | | | — | | | — | |
| **限制性股票交出 | — | | | (130,735) | | | — | | | — | |
| 股份数量，2021年12月31日 | — | | | 78,555,290 | | | — | | | — | |
| *限制性股票：奖励和赚取的股票 | | | | | | | |
| **扣除被没收的股份后，获得更多补偿 | — | | | 587,731 | | | — | | | — | |
| **限制性股票交出 | — | | | (169,152) | | | — | | | — | |
| *优先股的发行量 | 513,250 | | | — | | | — | | | — | |
| 股份数量，2022年12月31日 | 513,250 | | | 78,973,869 | | | — | | | — | |
| *限制性股票：奖励和赚取的股票 | | | | | | | |
| **扣除被没收的股份后，获得更多补偿 | — | | | 55,422 | | | — | | | — | |
| **限制性股票交出 | — | | | (230,773) | | | — | | | — | |
| *发行股票以供与之合并 | | | | | | | |
| *美国太平洋西部银行(PacWest Bancorp) | — | | | 57,157,632 | | | 477,321 | | | — | |
| 中国增发股份募集资金 | — | | | 21,690,334 | | | — | | | 10,829,990 | |
| *根据股息再投资购买的新股 | | | | | | | |
| *计划 | — | | | 5,268 | | | — | | | — | |
| 股份数量，2023年12月31日 | 513,250 | | | 157,651,752 | | | 477,321 | | | 10,829,990 | |
请参阅合并财务报表附注。
加州银行股份有限公司及附属公司
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (单位：千) |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 净(亏损)收益 | $ | (1,899,137) | | | $ | 423,613 | | | $ | 606,959 | |
| 对净(亏损)收益与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | |
| | | | | |
| 商誉减值 | 1,376,736 | | | 29,000 | | | — | |
| 折旧及摊销 | 52,691 | | | 53,595 | | | 52,195 | |
| 投资证券净溢价摊销 | 37,488 | | | 52,749 | | | 44,197 | |
| 无形资产摊销 | 11,419 | | | 13,576 | | | 12,734 | |
| 营业租赁净资产摊销 | 27,176 | | | 30,228 | | | 30,406 | |
| 信贷损失准备金 | 52,000 | | | 24,500 | | | (162,000) | |
| 出售丧失抵押品赎回权的资产的净收益 | (586) | | | (3,470) | | | (406) | |
| 止赎资产损失准备金 | 1,992 | | | 29 | | | 14 | |
| 出售贷款和租赁的损失(收益)，净额 | 161,346 | | | (518) | | | (1,733) | |
| (收益)处置房舍和设备的损失 | (571) | | | 104 | | | 74 | |
| 证券销售损失(收益)净额 | 442,413 | | | 50,321 | | | (1,615) | |
| BOLI死亡抚恤金的收益 | (416) | | | — | | | (491) | |
| 衍生工具、外币及 | | | | | |
| 与信贷挂钩的票据，净额 | 5,629 | | | (1,089) | | | (1,134) | |
| LOCOM HFS调整 | 8,461 | | | — | | | — | |
| 赚取的股票薪酬 | 28,697 | | | 34,769 | | | 32,223 | |
| | | | | |
| 其他资产增加 | (214,614) | | | (83,666) | | | (97,181) | |
| 应计应付利息和其他负债增加(减少) | 45,044 | | | 78,231 | | | (11,286) | |
| 经营活动提供的净现金 | 135,768 | | | 701,972 | | | 502,956 | |
| | | | | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | |
| 收购中获得的现金，扣除支付的现金对价 | 335,319 | | | — | | | 3,757,122 | |
| 贷款和租赁净减少(增加) | 464,057 | | | (5,816,608) | | | (3,925,829) | |
| 出售贷款和租赁的收益 | 8,524,063 | | | 72,214 | | | 144,550 | |
| 可供出售证券的到期日和偿付所得 | 261,042 | | | 658,719 | | | 847,472 | |
| 出售可供出售的证券所得款项 | 3,028,011 | | | 2,013,094 | | | 367,348 | |
| 购买可供出售的证券 | (13,439) | | | (380,251) | | | (6,863,950) | |
| 持有至到期证券的到期日和偿付所得收益 | 1,353 | | | 851 | | | — | |
| 联邦住房贷款银行股票净赎回(购买) | (31,852) | | | (17,040) | | | — | |
| 出售止赎资产所得收益 | 17,137 | | | 19,247 | | | 2,638 | |
| 购置房舍和设备，净额 | (15,219) | | | (20,128) | | | (17,262) | |
| 出售房舍和设备所得收益 | 9,018 | | | 11 | | | 95 | |
| BOLI死亡抚恤金的收益 | 3,946 | | | 555 | | | 4,143 | |
| 经营租赁项下租赁给他人的设备净减少(增加) | 25,709 | | | (100,734) | | | (30,786) | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | 12,609,145 | | | (3,570,070) | | | (5,714,459) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
请参阅合并财务报表附注。
加州银行股份有限公司及附属公司
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位：千) |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| 无息存款净(减)增 | (5,722,546) | | | (3,330,776) | | | 3,726,157 | |
| 生息存款净(减)增 | (4,359,678) | | | 2,269,353 | | | 2,170,769 | |
| 借款净增(减) | 185,784 | | | 1,763,119 | | | (55,210) | |
| 发行次级债券所得款项净额 | — | | | — | | | 394,308 | |
| 股票发行净收益 | 382,900 | | | — | | | — | |
| 优先股发行净收益 | — | | | 498,516 | | | — | |
| 根据股息再投资计划购买的股份 | 69 | | | — | | | — | |
| 已交出限制性股票 | (5,419) | | | (9,531) | | | (8,505) | |
| 支付的优先股股息 | (39,788) | | | (19,339) | | | — | |
| 已支付普通股股息 | (48,881) | | | (120,256) | | | (119,443) | |
| 融资活动提供的现金净额(用于) | (9,607,559) | | | 1,051,086 | | | 6,108,076 | |
| 现金及现金等价物净增(减) | 3,137,354 | | | (1,817,012) | | | 896,573 | |
| 现金和现金等价物，年初 | 2,240,222 | | | 4,057,234 | | | 3,160,661 | |
| 现金和现金等价物，年终 | $ | 5,377,576 | | | $ | 2,240,222 | | | $ | 4,057,234 | |
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| 现金流量信息的补充披露： | | | | | |
| 支付利息的现金 | $ | 1,063,981 | | | $ | 238,377 | | | $ | 53,446 | |
| 缴纳所得税的现金(已收到) | (68,168) | | | 97,254 | | | 136,015 | |
| 转移到止赎资产的贷款 | 20,915 | | | 7,985 | | | 1,062 | |
| 从为投资而持有的贷款转移到为出售而持有的贷款 | 3,162,615 | | | 76,253 | | | 25,554 | |
| 从为出售而持有的贷款转移到为投资而持有的贷款 | 513,914 | | | — | | | — | |
| 将可供出售的证券转让给持有至到期的证券 | — | | | 2,260,407 | | | — | |
| | | | | |
自2023年11月30日起，公司与PacWest Bancorp合并 | | | | | |
| 在一笔交易中，总结如下： | | | | | |
| 购入资产的公允价值 | $ | 8,405,477 | | | | | |
| 股票对价 | (663,004) | | | | | |
| 承担的负债 | $ | 7,742,473 | | | | | |
| | | | | |
自2021年2月1日起，该公司收购了Civic | | | | | |
| 在一笔交易中，总结如下： | | | | | |
| 购入资产的公允价值 | | | | | $ | 307,997 | |
| 支付的现金 | | | | | (160,420) | |
| 承担的负债 | | | | | $ | 147,577 | |
| | | | | |
自2021年10月8日起，公司收购了HOA业务 | | | | | |
| 在一笔交易中，总结如下： | | | | | |
| 购入资产的公允价值 | | | | | $ | 4,362,893 | |
| 支付的现金 | | | | | (237,798) | |
| 承担的负债 | | | | | $ | 4,125,095 | |
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请参阅合并财务报表附注。
附注：1.业务性质和重要会计政策摘要
加州银行是马里兰州的一家公司，于2002年3月注册成立，是其全资附属公司加州银行(下称“银行”)的控股公司，加州银行是加利福尼亚州特许银行，也是FRB的成员。当我们指“母公司”或“控股公司”时，我们指的是独立的母公司加州银行。当我们提到“我们”、“我们”、“我们的”或“公司”时，我们指的是加州银行及其合并子公司，包括本银行，统称为。作为一家银行控股公司，加州银行受到FRB持续和全面的监督、监管、审查和执法。作为一家加利福尼亚州特许银行和FRB的成员，该银行受到DFP I和FRB持续和全面的监督、监管、审查和执行。该银行也是FHLB系统的成员，其存款账户由FDIC的DIF提供保险。
加州银行是美国首屈一指的以关系为基础的商业银行之一，专注于向中小型市场和风险支持的企业提供银行和财务管理服务。本行通过遍布加利福尼亚州、北卡罗来纳州达勒姆和科罗拉多州丹佛市的全方位服务分支机构，以及全国各地的贷款制作办事处，提供广泛的贷款和存款产品和服务，以满足其所服务社区的银行和金融需求。
我们的收入主要来自贷款和租赁的利息，其次是投资证券的利息，以及与存款服务、扩大信贷和提供的其他服务(包括财务管理和投资管理服务)相关的费用。我们的主要运营费用是银行为存款和借款支付的利息、补偿、占用和一般运营费用。
(a)呈列基准
本公司的会计和报告政策符合美国公认会计原则，我们可以将其称为美国公认会计原则。管理层认为，所有重要的公司间账户和交易都已注销，并列入了仅由正常经常性应计项目组成的、被认为是公平列报财务报表所必需的调整。
2023年11月30日，PacWest Bancorp与加州银行合并(“合并”)，加州银行继续经营，幸存的法人公司和加州银行同时完成了一笔400募集百万股权资本。合并被视为采用收购会计方法的反向合并，因此，出于财务报告的目的，PacWest Bancorp被视为收购方，尽管加州银行是合法的收购方。此次合并是一项全股票交易，并已作为业务合并入账。加州银行S截至2023年11月30日之前的所有期间的财务业绩仅反映太平洋银行的独立业绩。此外，加州银行S报告了截至2023年12月31日的年度财务业绩，仅反映了太平洋西太平洋银行截至2023年11月30日合并完成的财务业绩，以及合并后公司2023年12月的业绩。加州银行公司的已发行和已发行股票数量、每股收益以及所有提到的股票数量或指标都已追溯重述，以反映合并作为反向合并入账时在合并中发行的等值股票数量。根据反向合并会计方法，遗留的加州银行公司截至2023年11月30日的资产和负债按各自的公允价值记录。请参阅注2。企业合并获取有关此次合并的更多信息。
(b) 2023年采用的会计准则
从2023年1月1日起，我们完成了ASU 2022-02的采用，“F金融工具-信用损失(主题326)：问题债务重组和年份披露，通过取消债权人对TDR的会计指导，在ASC 310-40中，应收账款--债权人的问题债务重组，同时加强对涉及遇到财务困难的借款人的重组的披露要求。该公司在附注5中更新了其披露情况。贷款和租赁向遇到经济困难的借款人提供有关贷款变更的信息。在采用时，没有记录留存收益的过渡调整。这项修订的采纳并未对本公司的综合财务报表产生重大影响。
(c) 预算的使用
本公司已就综合财务报表日期的资产及负债报告及或有资产及负债的披露以及报告期内已报告的收入及支出金额作出多项估计及假设，以根据美国公认会计原则编制该等综合财务报表。实际结果可能与这些估计不同。短期内可能发生变化的重大估计包括信贷损失准备(贷款和租赁损失准备和无资金支持的贷款承诺准备金的组合)、商誉和其他无形资产的账面价值、在企业合并中收购的资产和负债的公允价值以及相关的购买价格分配，以及递延税项资产的变现。随着获得更多最新信息，这些估计可能会进行调整，任何调整都可能是重大的。
(D)重新分类
前几年合并财务报表和附注中的某些项目已重新分类，以符合2023年的列报方式。
(e) 现金和现金等价物
在合并现金流量表中，现金和现金等价物包括：(1)手头现金和银行到期现金，(2)金融机构的有息存款，(3)原始到期日不到90天的联邦基金。金融机构的生息存款主要是存放在FRBSF的现金，其中大部分可以立即获得。限制性现金(如果有的话)在我们的财务报表中披露。
(f) 债务证券投资
我们在购买时确定证券的分类。如果我们在购买时有意图和能力持有证券到到期日，这些证券被归类为持有到到期日，并按摊销成本进行说明。无限期持有但不一定持有至到期或长期持有的证券被归类为可供出售并按估计公允价值列账，未实现收益或亏损在扣除适用所得税后的累计其他综合亏损中作为股东权益的单独组成部分报告。可供出售的证券包括管理层打算作为其资产/负债管理战略的一部分，并可能因应利率、提前还款风险和其他相关因素的变化而出售的证券。收购证券时，将对证券进行单独评估，以进行适当的分类。因此，根据购买时存在的因素，类似类型的证券可能会被不同地分类。
所有证券的账面价值均根据溢价的摊销和折价的增加使用利息法进行调整。可赎回证券的溢价摊销至最早的赎回日期。出售证券的已实现收益或损失(如果有的话)是根据所出售的特定证券的摊销成本确定的。该等损益计入综合损益表的“证券出售损益”内。
可供出售的债务证券。可供出售的债务证券按公允价值列账，并须接受减值测试。溢价和折扣在证券的有效期内摊销或增加，作为对其收益率的调整，使用利息法。出售证券的已实现收益或损失采用特定的识别方法计算。如果证券的公允价值低于其摊余成本基础，则该证券被减值。当可供出售债务证券被视为减值时，本公司必须确定公允价值下降是否由信贷相关损失或其他因素造成，然后(1)通过计入公允价值下降中与信贷相关的部分(如果有)的收益来确认信贷损失准备，以及(2)在其他全面收益(亏损)中确认公允价值下降的任何非信贷相关部分(如果有)。如果预期在未来期间收回的摊余成本基础的数额增加，估值津贴将减少，但不会超过该担保目前的现有准备金的数额。
债务证券类别之间的转移。当债务证券从可供出售类别转移到持有至到期类别时，证券的新摊余成本被重置为公允价值，减去之前的任何冲销，但不包括任何信贷损失准备金。截至转让日，该等投资的任何相关未实现收益或亏损成为证券摊销成本的一部分，随后在证券剩余期限内摊销或增加为利息收入，作为使用利息法的有效收益率调整。此外，于转让当日计入累计其他全面收益内的相关未实现损益，其后亦按利息方法摊销或累进证券剩余年期的利息收入，作为有效的收益率调整。对于将证券从可供出售类别转移到持有至到期日类别，以前在可供出售模式下记录的任何信贷损失准备都将转回，随后在持有至到期日债务担保模式下记录信贷损失准备。信贷损失准备的冲销和重新计提计入公司综合收益(亏损)表的“信贷损失准备”。
持有至到期的债务证券。本公司有意愿和能力持有至到期的债务证券被归类为持有至到期，并按摊销成本扣除信贷损失准备后计入。溢价和折扣在证券的有效期内摊销或增加，作为对其收益率的调整，使用利息法。出售证券的已实现收益或损失采用特定的识别方法计算。持有至到期的债务证券通常被置于非应计状态，使用的因素与贷款的因素类似。公司持有至到期的债务证券的摊销成本不包括应计应收利息，应收利息包括在公司综合资产负债表的“其他资产”中。公司已作出会计政策选择，不确认持有至到期债务证券的应计利息的信贷损失准备，因为如果债务证券被置于非应计状态，公司将从利息收入中冲销任何应计利息。从非应计持有至到期证券上收取的任何现金都用于降低证券的摊销成本，而不是作为利息收入。一般来说，当所有拖欠的利息和本金根据证券的合同条款变为流动，并且剩余本金和利息的可收集性不再值得怀疑时，公司将持有至到期的证券恢复到应计状态。
(G)持有至到期债务证券的信贷损失拨备
持有至到期债务证券的信贷损失准备在购买、收购或公司将证券指定为持有至到期时入账，代表公司对截至综合资产负债表日期的当前预期信贷损失的最佳估计。对于每一种主要持有至到期的债务证券类型，信用损失准备是对具有相似风险特征的证券组进行集体估计的。对于不具有相似风险特征的债务证券，损失单独估计。由美国政府或政府机构担保或发行的债务证券，被主要评级机构评为高评级，并且长期没有信用损失，是本公司适用零信用损失假设的此类证券的例子。任何预期的信贷损失均通过持有至到期债务证券的信贷损失准备拨备，并从证券的摊销成本基础中扣除，以便资产负债表反映公司预计收取的净金额。
(H)股权和其他投资
对股权证券的投资分为以下两类之一，并核算如下：
•公允价值可随时确定的证券按公允价值报告，公允价值变动计入收益。
•本公司已选择“计量替代方案”而没有可随时厘定公允价值的证券，按成本减去减值(如有)加上或减去因同一发行人相同或相似投资的有序交易中可见的价格变动所导致的调整而报告。
未公开交易的普通股或优先股投资以及有限合伙企业的某些投资被视为股权投资，其公允价值不容易确定。在季度基础上，我们审查我们的股权投资，没有随时可确定的减值公允价值。在决定是否存在减值时，我们会考虑多个定性因素，例如被投资公司的盈利表现、信贷评级、资产质素或业务前景是否显著恶化。如投资被视为减值，则相当于账面价值超出其公允价值的金额的减值损失将通过计入收益入账。如果同一发行人相同或类似投资的可见交易金额高于确认减值时确定的账面金额，则减值损失可能会在随后的期间冲销。减值以及因相同或类似投资的有序交易中可见的价格变化而产生的向上或向下调整计入“非利息收入--其他”。
我们对非上市小型企业投资公司(“SBIC”)的投资包括在我们的股权投资中，这些投资不具有容易确定的公允价值。我们所有的SBIC投资都符合ASC 946中定义的投资公司的定义，金融服务--投资公司。我们选择了主题820中可用的实用权宜之计，公允价值计量允许使用每股资产净值(“资产净值”)或等值于投资公司或类似投资公司的实体的价值投资。SBIC必须按估计公允价值对其投资进行估值和报告。我们将因SBIC投资公允价值变动而产生的未实现损益计入综合收益(亏损)表中的权益投资损益。我们SBIC投资的账面价值等于每个SBIC实体季度财务报表的资本账户余额。
出售股权投资产生的已实现收益或损失使用特定的确认方法计算，并计入“非利息收入”。
如果我们有能力对被投资公司的经营和财务政策产生重大影响，投资将按照权益会计方法入账。这通常被推定为存在于我们拥有的20%和50%的股份，或当我们拥有的股份超过5有限合伙企业或类似结构的实体的%。我们的股权投资账面价值计入其他资产，我们在权益法投资对象中的收益和亏损份额计入综合收益(亏损)表的“非利息收入”。
世行是FHLB和FRB系统的成员。根据借款水平和其他因素，成员被要求拥有一定数量的FHLB和FRB股票。对FHLB和FRB股票的投资按成本列账，并根据最终面值的回收情况定期评估减值。FHLB和FRB的股票预计将按面值赎回。
(i) 贷款和租赁
源自贷款。贷款由本公司发起，目的是持有这些贷款以供投资，并按未偿还本金金额扣除非应得收入净额列账。未赚取收入包括递延未摊销不可偿还贷款费用和直接贷款发放成本。递延费用或成本净额确认为贷款合约期内利息收入的调整，主要采用实际利息方法，或在偿还或出售相关贷款时计入收入。当贷款处于非权责发生制状态时，贷款费用或成本的摊销就停止了。利息收入根据各自贷款的条款按权责发生制入账。
购买的贷款。在我们收购中购买或收购的所有贷款最初都按收购日的公允价值计量和记录。初始公允价值计量的一个组成部分是对所购贷款有效期内的信贷损失的估计。购买的贷款也会被评估，以确定它们自发放以来或在购买日期的信用质量是否经历了超过轻微的恶化，并被归类为(I)在没有证据显示信贷质素恶化的情况下购入的贷款(“非存保贷款”)，或(Ii)已购入的信贷质素有轻微恶化的贷款，称为购入的信贷恶化贷款(“存保贷款”)。
收购的非PCD贷款。收购的非PCD贷款是指在收购日期没有证据表明信用状况恶化严重，并且我们很可能能够收回所有合同要求的付款的贷款。已获得的非PCD贷款与原始贷款一起被称为非PCD贷款。非PCD贷款于购置日按公允价值入账，所产生的信贷及非信贷贴现或溢价按利息方法摊销或增加为利息收入。已取得的非PCD贷款的购买折扣或溢价按实际利息方法确认为对该等贷款合约期内利息收入的调整，或在偿还或出售相关贷款时计入收入。
信用恶化的购入/获得贷款。所有购买的信用恶化的金融资产(“PCD资产”)按购入价格加上购入时预期的信贷损失准备入账。收购的PCD贷款最初按公允价值入账，由此产生的非信贷折扣或溢价采用利息方法摊销或增加到利息收入中。信贷拨备是通过增加资产摊销成本基础的毛利确认的，不影响净收入。于购入日期后，PCD及非PCD贷款的信贷损失拨备均采用相同的方法估计，以厘定适用于所有其他贷款的当前预期信贷损失。
出租给客户。我们主要通过直接融资和经营租赁向客户提供设备融资。就直接融资租赁而言，应收租赁款项列于资产负债表的“为投资而持有的总贷款及租赁”项下，但租赁物业则不在此列，尽管我们一般保留租赁物业的法定所有权，直至每次租赁结束为止。直接融资租赁按最低应收租赁付款净额加上任何未担保剩余价值减去报告日的未赚取收入和购置款折价净额列报。直接租赁成本按实际利息法于租期内摊销。在收购中收购的租赁最初按收购日的公允价值计量和记录。购入租赁的购买折扣或溢价按实际利息法确认为对租赁合同期限内利息收入的调整，或在相关租赁付清时计入收入。直接融资租赁须按我们的贷款及租赁准备入账。
我们通过经营租赁提供设备融资，为购买租赁给客户的设备提供便利。根据我们的固定资产会计政策，设备在我们的综合资产负债表上显示为“根据经营租赁租赁给他人的设备”，并在租赁期结束时折旧至其估计剩余价值，在综合收益(亏损)表中显示为“租赁设备折旧”。我们收到租赁项下的定期租金收入付款，在综合收益(亏损)表中记为“非利息收入”。
持有待售的贷款和租赁。作为我们管理投资组合中持有的贷款和租赁的一部分，我们有时会将贷款从持有以供投资转移到持有以供出售。于转让时，任何有关贷款及租赁损失的拨备将拨回，而贷款的账面价值将调整至成本或估计公允价值中较低者。在出售相关贷款之前，与待售贷款相关的递延费用和成本净额的未摊销余额不会增加或摊销为利息收入。出售这些贷款的收益或损失在综合收益(亏损)表中记为“非利息收入”。
拖欠或逾期的贷款和租赁。当本金或利息超过30天或更长时间时，贷款和租赁被认为是拖欠的。拖欠贷款通常在逾期30天至89天之间保持应计状态。
非应计项目贷款和租赁。当我们终止一笔贷款或租赁的应计利息时，它被指定为非应计利息。当借款人的本金或利息付款或承租人的付款逾期90天，或管理层认为在正常业务过程中对收款存在合理怀疑时，我们一般会停止贷款或租赁的应计利息。逾期90天的利息或本金付款的贷款或逾期90天付款的租赁如果被认定为担保良好并正在收回过程中，可能会应计；但这些贷款或租赁仍被报告为不良。当贷款或租赁处于非应计制状态时，所有以前应计但未收回的利息将冲销本期利息收入。非应计制贷款或租赁的利息随后只有在收到现金且贷款本金余额或租赁余额被视为可收回的范围内才予以确认。当贷款或租赁变得担保良好并处于收回过程中时，贷款或租赁恢复到应计状态。
个别评估的贷款和租赁. 与其他金融资产不具有相似风险特征的贷款和租赁被单独评估减值，并被排除在估计信贷损失的集体评估中使用的贷款池之外。. 我们定义了以下构成“违约”的标准，这将导致一笔贷款不再具有与其他贷款相似的风险特征，因此需要对预期的信用损失进行单独评估。 违约标准可能包括以下任何一项：
•关于非应计地位，
•拖欠货款90天或以上，
•已确认部分与信贷相关的冲销，
•风险评级为可疑或亏损。
拖欠贷款和租赁，未偿还余额超过250,000就预期信贷亏损进行个别审阅。个别评估的贷款按按贷款初始实际利率贴现的预期未来现金流量的现值计量，除非贷款依赖抵押品，在此情况下，贷款减值基于相关抵押品的估计公允价值。当借款人遇到财务困难，且预期主要通过经营或出售抵押品偿还时，贷款被视为依赖抵押品。每笔贷款抵押品的公允价值一般以独立编制的评估报告中的估计市场价格为基础，然后根据清算此类抵押品的相关成本进行调整。 当预期未来现金流量的现值或相关抵押品的公允价值低于贷款的摊销成本时，将确认单独评估的准备金和/或冲销。如果任何经个别审查的贷款的计量金额超过其摊销成本，则需要进一步审查，以确定是否应在其摊销成本基础上增加正准备（但仅限于先前注销的金额），以反映预期将收回的净额。
对有财务困难的借款人的贷款修改。 对遇到财务困难的借款人作出的贷款修改构成对应收款的修改，其形式包括本金减免、利率降低、非重大的付款延迟或期限延长。ASU 2022-02取消了问题债务重组的概念，并引入了更广泛的修改报告要求。以前，问题债务重组包括任何类型的修改，包括低于市场的特许权，这是授予借款人在财政困难和由于财政困难。对遇到财务困难的借款人进行的贷款修改不再考虑是否已授予市场特许权，这是问题债务重组所要求的，而是包括被视为遇到财务困难的借款人的四种列出的可报告修改类型中的修改。于修订日期评估借款人是否正经历财务困难。此分类中报告的贷款评级为次级或更差，可能包括应计贷款和非应计贷款。对贷款进行评估，以确定修改是否构成新贷款或现有贷款的延续。根据修改的条款和借款人的性质，这可能导致降级或将贷款置于非应计状态，这反过来又会影响贷款在ALLL中的分类。由于估计拨备所用的计量方法，对出现财务困难的借款人作出的大部分修改的影响已计入信贷亏损拨备，故信贷亏损拨备的变动一般不会于修改时记录。
债务重组问题。 当我们向遇到财务困难的借款人授予我们在正常贷款政策下不会考虑的优惠时，贷款被分类为问题债务重组。这些减让可包括降低利率、本金或应计利息、延长到期日或采取其他旨在尽量减少潜在损失的行动。对所有受批评贷款的修改进行评估，以确定这些修改是否属于ASC子主题310 - 40所述的问题债务重组， “债权人的债务重组问题”如果贷款符合其经修订条款，则重组贷款的利率等于或高于修改贷款时具有可比市场风险的新贷款的利率，则在重组后的几年内，该贷款可能不包括在某些重组贷款披露中。
被置于非应计状态的贷款随后被重组，通常将保持在非应计状态，直到借款人能够证明在一段持续的时间内（通常为六个月）按照重组的条款偿还贷款。根据其他重大事件或情况，重组后的贷款可能会更快恢复应计状态。未被置于非应计状态的贷款可以进行重组，并且此类贷款在重组后可以保持应计状态。在这些情况下，借款人在重组前后都支付了款项。一般来说，这种重组涉及到期日延长、降低贷款利率和/或在一段时间内改为只支付利息。符合问题债务重组资格的贷款修改根据按贷款原实际利率贴现的预期现金流量现值或抵押品（如贷款依赖抵押品）的公平值个别评估预期信贷亏损。
(j) 投资性贷款和租赁的信用损失准备
贷款及租赁亏损拨备乃就按摊销成本计量之金融工具及其他提供信贷之承担使用现行预期信贷亏损（“预期信贷亏损”）法计量。CECL要求即时确认预期于资产估计剩余年期内发生的估计信贷亏损。CECL的前瞻性概念要求亏损估计考虑历史经验、当前状况以及合理且可支持的预测。
为投资而持有的贷款和租赁的信贷损失准备是贷款和租赁损失准备和无资金来源的贷款承诺准备金的组合。贷款和租赁损失准备报告为贷款和租赁的摊余成本基础的减少额，而无资金来源的贷款承诺准备金则计入综合资产负债表中的“应计应付利息和其他负债”。贷款和租赁的摊余成本基础不包括应计应收利息，应计利息列入合并资产负债表上的“其他资产”。综合损益表上的“信贷损失准备”是贷款和租赁损失准备、无资金来源的贷款承诺准备和持有至到期债务证券准备的组合。
根据CECL方法，预期信贷损失反映资产剩余合同期限内的损失，考虑到预付款的影响和关于现金流可收集性的现有信息，包括有关历史经验、当前状况以及对未来事件和情况的合理和可支持的预测的信息。因此，CECL方法在制定信用损失估计时纳入了广泛的信息。由此产生的贷款和租赁损失准备从相关的摊余成本基础中扣除，以反映预期收取的净额。这一估计数随后的变化通过信贷损失准备金和拨备入账。与历史时期相比，CECL的方法可能导致信贷损失准备金和拨备的时间和数额发生重大变化。被认为无法收回的贷款和租赁被注销并从津贴中扣除。对以前注销的贷款和租赁的信贷损失和追回拨备被添加到津贴中。
贷款和租赁损失准备包括不再与其他贷款和租赁具有类似风险特征的贷款和租赁的单独评估部分，以及具有类似风险特征的贷款和租赁的集合贷款部分。
未偿还余额超过$的贷款或租约250,000当我们可能无法根据协议的原始合同条款收回所有到期金额时，我们将单独评估预期的信用损失。我们会根据某些准则，例如付款表现、借款人报告及预测的财务结果，以及其他适当的外部因素，持续挑选贷款及租赁作个别评估。若贷款或租赁依赖抵押品，则根据相关抵押品的公允价值计量个别评估贷款或租赁的当前预期信贷损失；若贷款或租赁不依赖抵押品，则根据现金流现值(按实际利率贴现)计量。如果贷款或租赁余额超过估计可收回价值，则根据损失估计的确定性或贷款抵押品的公允价值(如果贷款依赖抵押品)来记录准备金或撇账。
我们用于集合贷款组成部分的CECL方法包括定量和定性损失因素，这些因素适用于我们的贷款和租赁人口，并在集合水平上进行评估。量化的CECL模型通过将特定于池的违约概率(PD)和违约损失(LGD)比率应用于贷款和租赁合同期限内的预期违约风险(EAD)来估计信贷损失。定性部分考虑了在定量模型中可能没有得到充分评估的内部和外部风险因素。
贷款组合根据具有相似违约风险特征的贷款类型分为四个贷款部分、九个贷款类别和20个贷款池(不包括Paycheck Protection Program贷款，这些贷款完全由政府担保)，以计算每个池的定量损失系数。其中5个贷款池的当前余额不大、历史损失不大和/或与经济状况无关的历史损失，因此，估计损失是使用2009年第一季度至当前期间的历史损失率计算的，而不是计量回归模型。对于购买的单户住房抵押贷款，应用第三方模型，基于预测的经济状况和2004年至2020年6月的历史住房抵押贷款业绩来估计提前还款额、PD和LGD。对于其余15个贷款池，我们使用7个计量经济学回归模型(基于2009年至2022年第一季度经济周期的季度过渡矩阵，包括风险评级上调/下调和违约)，估计合理和可支持的预测期内的PD。
根据具有相似抵押品风险特征的投资组合类别，贷款和无资金承诺被分成十个LGD池。LGD比率是根据EAD除以EAD确认的从2009年第一季度至本期的违约贷款净冲销来计算的。PD和LGD费率根据合同预定付款和估计预付款在贷款或租赁层面应用于EAD。我们使用我们从2009年到2023年第三季度的实际历史贷款提前还款经验，并根据预测的经济状况进行调整，根据贷款池估计未来的提前还款。未偿还余额小于或等于#美元的贷款和租赁250,000，在我们很可能无法根据协议的合同条款收回所有到期金额的情况下，仍留在各自的池中，并被分配100%违约的可能性。
在合理和可支持的预测期内，使用与管理层目前对15个贷款池的预期一致的经济预测，在4个季度的时间范围内估计未来宏观经济事件和情况。我们在这个过程中使用了穆迪分析公司的经济预测。经济预测每月更新；因此，每个季度末计算所用的预测通常在季度末前几个星期发布。如果截至资产负债表日的经济状况发生重大变化，管理层将考虑进行质的调整。在七个PD回归模型中，每个模型使用的关键宏观经济假设包括以下两个或三个经济指标：实际国内生产总值、失业率、CRE价格指数、BBB企业价差和CPI。
量化的CECL模型将基于对4个季度合理和可支持的预测期的经济预测的预测利率应用于EAD来估计违约贷款。在这一预测期内，使用经济状况与经济预测最相似的历史时期的提前还款率来估计EAD。如果没有任何历史时期的经济状况与经济预测相似，管理层将使用其对合理和可支持的预测期内预期提前还款的最佳估计，在某些情况下，这可能是所有历史提前还款经验的平均值。历史LGD利率适用于估计的违约贷款，以确定估计的信贷损失。然后我们使用2个季度的返回值p逐步从合理和可支持的预测期内使用的PD、LGD和预付款费率直线恢复到公司历史上的PD、LGD和预付款经验。在贷款和租赁剩余合同期限的恢复期之后，PD、LGD和预付款利率基于整个经济周期的历史经验。PD回归模型至少每两年更新一次，并每年审查模型性能。 预付率至少每年更新一次。
通过量化模型计算的PD与我们分配给每笔贷款和租赁的内部风险评级高度相关。为了确保我们的信用风险评级的准确性，独立的信用审查功能定期评估分配给贷款和租赁的信用风险评级是否合适。分配给每笔贷款和租赁的信用风险评级如下：
•高传球：(风险评级1-3)评级为“高通行证”的贷款和租赁具有良好的信用状况，具有最低风险特征。预计将全额偿还，即使在不利的经济状况下也是如此。
•经过*(风险评级4-6)评级为“通过”的贷款和租赁没有被不利分类，预计将全额收回和偿还。
•特别提及：(风险评级7)被评为“特别提及”的贷款和租赁存在潜在的弱点，需要管理层注意。如果不加以解决，这些潜在的弱点可能会导致借款人偿还贷款或租赁的能力进一步恶化。
•不合标准：(风险评级8)被评级为“不合格”的贷款和租赁有一个或多个明确的弱点，危及债务的收回。它们的特点是，如果弱点得不到纠正，我们可能会遭受一些损失。
•值得怀疑(风险评级9)被评级为“可疑”的贷款和租赁具有那些被评级为“不合格”的贷款和租赁的所有弱点，另外一个特点是，这些弱点使全额收取或偿还高度可疑和不可能。
我们可以将信用风险评级为“不合格”和“可疑”的贷款和租赁统称为“分类”贷款和租赁。有关分类贷款和租赁的进一步信息，请参阅附注5。贷款和租赁。
除了我们的内部风险评级过程外，我们的联邦和州银行监管机构，作为其审查过程的组成部分，定期审查公司的贷款和租赁风险评级分类。我们的监管机构可能会要求公司根据他们在审查时获得的信息来承认评级下调。RISK评级下调通常会导致信贷损失准备金和信贷损失拨备增加。
集合贷款和租赁准备金的质量部分代表管理层对其他考虑因素的判断，以说明在数量准备金中没有充分衡量的内部和外部风险因素。定性损失因素考虑了特殊的风险因素、可能未在量化结果中反映的情况或其他相关因素，以确保信贷损失准备反映我们对当前预期信贷损失的最佳估计。目前和预测的经济趋势以及抵押品依赖型贷款的基本市场价值通常被认为包含在CECL量化准备金内。当经济预测表现出更高水平的波动性或不确定性时，可能会考虑进行渐进式质量调整。
除了经济条件和附带依赖性外，我们在确定损失因素时考虑的其他定性标准包括：
•法律和监管-可能影响借款人偿还我们的贷款和租赁的能力的事项；
•集中度--贷款和租赁组合的构成以及任何贷款集中度；
•贷款政策--现行贷款政策和任何新政策或政策修订的影响；
•性质和数量--借贷和租赁生产量和组合；
•问题贷款趋势-贷款和租赁组合信用表现趋势，包括借款人的财务状况、信用评级和满足贷款支付要求的能力；
•贷款审查-独立信贷审查的结果；以及
•管理-与信用管理职能相关的管理变化。
我们使用与贷款和租赁损失准备相同的定量信贷损失和定性损失因数的PD、LGD和预付款率来估计无资金贷款承诺准备金。根据2015年至2023年第一季度按贷款池划分的历史使用情况，使用承付款合同期限内未供资承付款的预期未来使用率计算无资金承付款准备金的EAD。使用率每年更新一次。
CECL方法在确定信贷损失的适当拨备时需要大量的管理层判断力。该方法中的大多数步骤涉及判断，具有主观性，除其他外，包括：划分贷款和租赁组合；确定要考虑的损失历史数额；选择使用适当宏观经济变量的预测性计量回归模型；确定预测提前还款额的方法；选择最适当的经济预测情景或多种情景的加权；确定合理和可支持的预测和返回期的长度；估计无资金贷款承诺的预期利用率；以及评估相关和适当的定性因素。此外，CECL的方法依赖于经济预测，这些预测本身就不准确，而且会随着时期的变化而变化。尽管信贷损失拨备被认为是适当的，但不能保证它将足以吸收未来的损失。
管理层认为，信贷损失拨备对于我们的贷款和租赁组合以及相关的无资金承担的当前预期信贷损失是适当的，目前分配的信用风险评级和固有损失率于报告日期是合理和适当的。在相同信息的情况下，其他公司有可能在任何时候得出不同的结论，从而对公司的合并财务报表产生重大影响。
(k) 土地、房舍和设备
房舍和设备按成本减去累计折旧和摊销列报。土地按成本价计价，不折旧。折旧和摊销在合并收益(亏损)表中按资产的估计使用年限采用直线法计入“非利息支出”。家具、固定装置和设备的估计使用寿命从3几年前7年，以及最高可达40好几年了。租赁改进按其估计使用年限或租约年限(以较短者为准)摊销。维护和维修在发生时计入费用，延长资产使用寿命的改进计入资本化。
(l) 止赎资产
止赎资产包括OREO和收回的非房地产资产。丧失抵押品赎回权的资产最初是根据购置时获得的当前独立评估，减去估计的出售成本，包括拖欠物业税等优先债务，按财产的估计公允价值入账。记录的贷款余额超出购置时财产的估计公允价值减去出售的估计费用，计入贷款和租赁损失准备。随后的任何减记在合并损益表中计入“非利息支出”，并通过止赎资产估值拨备确认。随后资产公允价值减去出售成本的增加会减少止赎资产的估值拨备，但不会低于零，并计入“非利息支出”。出售丧失抵押品赎回权的资产的损益以及此类资产的运营费用计入“非利息支出”。
(M)银行拥有的人寿保险(“BOLI”)
银行已经为某些关键员工购买了人寿保险。博利按保险合同下可变现的金额记录，即现金退还价值。
(N)按揭偿还权
抵押贷款偿还权(“MSR”)赋予我们合同权利，以收取服务费，以换取代表在所提供贷款中拥有所有权权益的投资者履行贷款服务职能。购入的按揭还款权按购入时的买入价入账，接近该等资产的公允价值。收购后，MSR按摊销法入账，并在偿还贷款所产生的估计净服务收入(水平收益率法)期间摊销。每季度对MSR进行减值评估，方法是估计MSR的公允价值，并将该价值与其摊销成本进行比较。如有减值，则在公平价值低于MSR账面价值的范围内按估值拨备确认。随后减值的MSR的公允价值增加仅被确认至先前确认的估值拨备的金额。MSR的估计公允价值是通过基于未来现金流分析的独立第三方估值获得的，其中纳入了包括贴现率、提前还款速度和利率在内的关键假设。
(o) 所得税
所得税按资产负债法核算。递延税项资产及负债因现有资产及负债的账面值及其各自的课税基础与营业亏损及税项抵免结转之间的差额而产生的未来税项影响予以确认。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收益中确认。由税务机关评估的任何利息或罚款在财务报表中归类为所得税费用。我们和我们的子公司需要缴纳美国联邦所得税以及多个州的所得税。同一司法管辖区的递延税项资产及负债，扣除估值免税额后，归类于综合资产负债表并于综合资产负债表中列报净额。
本公司定期评估其递延税项资产，以评估该等资产是否可望在未来变现。这一决定是基于目前可获得的事实和情况，包括我们目前和预计的未来税收状况，我们应税收入的历史水平，以及我们对未来应税收入的估计。在大多数情况下，递延税项资产的变现是基于我们未来的盈利能力。只要我们的递延税项资产不被认为更有可能变现，我们就必须通过计入收益来记录我们的递延税项资产的估值拨备。本公司亦定期评估现有估值免税额，以确定是否有足够证据支持增加或减少免税额。
(p) 商誉及其他无形资产
商誉和其他无形资产产生于企业合并会计取得法。业务合并产生的商誉不需摊销，而是每年在报告单位层面进行减值测试，除非发生触发事件，因此需要更新评估。可以通过首先评估定性因素来测试损伤。如果定性因素没有显示损伤，则测试完成。然而，如果定性因素表明商誉更有可能受损，就会进行定量测试。根据ASC主题350，无形资产-商誉和其他，公司有无条件的选择绕过定性评估，直接进行定量评估。如果公司选择进行定性评估，则没有要求公司对每个报告单位进行定性评估，也没有要求每个时期都进行定性评估。在每个期间，对于每个报告单位，公司决定是降低成本和复杂性，进行可选的定性评估，还是直接进行定量测试。
我们的定期年度减值评估在第四季度进行。商誉是指收购价格超过收购的净资产和其他可识别无形资产的公允价值的部分。当商誉的账面价值超过报告单位的公允价值时，就存在减值。减值损失将在合并收益(亏损)表中确认为“非利息支出”的费用，数额等于超出的数额。
具有可评估使用年限的无形资产在该等使用年限内摊销至其估计剩余价值。CDI和CRI在收购时根据市场估值确认为商誉以外的资产。在准备这种估值时，考虑的变量包括存款服务成本、替代资金成本、流失率和市场贴现率。CDI资产在其使用寿命内摊销为费用，我们估计其使用寿命范围为7至10三年了。CRI资产在其使用年限内摊销，我们估计其使用年限范围为4至7三年了。摊销费用代表所获得的基础存款或客户关系价值的估计下降。
如果事件或环境变化显示CDI和CRI的账面价值可能无法收回，CDI和CRI都将按季度或更早的时间审查减值。如果CDI或CRI的可收回金额被确定低于其账面价值，我们将根据对无形资产当时公允价值的估计来计量减值金额。如果公允价值低于账面价值，则无形资产将减少至该公允价值；该金额的减值损失将在综合收益(亏损)表中确认为“非利息支出”的费用。
(q) 经营租约
截至2023年12月31日，公司只有与我们租赁的设施相关的经营租赁。本公司通过评估是否存在已确认的资产以及合同是否转让了在一段时间内控制已确认的资产的使用以换取对价来确定安排是否为租赁。期限超过一年的经营租赁计入经营租赁使用权(“ROU”)资产和经营租赁负债，在公司综合资产负债表的“其他资产”和“应计应付利息和其他负债”中列报。 本公司作出政策选择，将短期租约豁免适用于任何原始年期少于12个月的经营租约，因此，该等经营租约并无录得ROU资产或租赁负债。本公司与租赁和非租赁部分签订了协议，这些部分作为一个单独的租赁部分入账。
ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产及负债于租赁开始日根据租赁期内租赁付款的现值确认。本公司根据租赁开始日可获得的信息，采用与租赁期限相称的递增借款利率来确定租赁付款的现值。净收益资产最初等于租赁负债，并根据任何预付租赁付款和产生的初始直接成本减去收到的任何租赁激励进行调整。
该公司的某些租赁协议包括根据消费物价指数的变化定期调整租金支付。我们最初使用租赁开始日的指数来衡量租赁付款的现值。消费物价指数随后的增长被视为可变租赁付款，并在产生这些付款的债务期间确认。投资收益资产和租赁负债不会因消费物价指数的变动而重新计量。该公司的租赁条款可能包括延长或终止租赁的选项。这些延长或终止的选择权是在逐个租赁的基础上进行评估的，当合理确定某个选择权将被行使时，ROU资产和租赁负债将进行调整。租赁支付的租金费用在租赁期内以直线方式确认，并计入公司综合收益(亏损)表中的“占用费用”。
本公司使用ASC主题360-10-35下的长期资产减值指导。物业、厂房及设备," 确定使用权资产是否减值，以及如果减值，应确认的损失金额。当有事件或情况变动显示长期资产之账面值可能无法收回时，则会测试其可收回性。这些可能包括腾空租赁空间、过时或对设施的物理损坏。在ASC主题842下，“租契，“如果确认使用权资产的减值损失，则使用权资产的调整后账面值将作为其新的会计基础。剩余使用权资产（减值撇减后）于剩余租期内按直线法摊销。
(r)合格的负担得起的住房伙伴关系和太阳能相关投资
公司投资于合格的经济适用房合作伙伴关系，并使用比例摊销法记录这些投资。本公司采用比例摊销法，将投资的初始成本按照取得的税收抵免和其他税收优惠比例进行摊销，并在合并利润（亏损）表的“所得税费用”中确认摊销。按比例摊销法入账的投资，如有事件或情况变化显示投资的账面值很可能无法变现，则须进行减值测试。
我们为太阳能可再生发电设施提供租赁融资，为我们提供税收抵免。递延会计法用于记录与这些交易有关的税收抵免。投资税收抵免最初记作相关投资的减少额，然后在投资期内摊销为利息收入。
(s) 基于股票的薪酬
公司发行基于股票的补偿工具，包括限制性股票单位（“RSU”），基于时间的限制性股票奖励（“TRSA”）和基于业绩的限制性股票单位（“PRSU”）。与受限制股份单位及TRSA相关的补偿开支乃基于相关股票于授出日期的公平值，并于所需服务期内以直线法确认。我们的投票权普通股在授予日的市场价格用于确定限制性股票奖励和单位的授予日公允价值。就包含市况的股份奖励及单位而言，本集团采用蒙特卡罗模拟估值模式计算该等奖励于授出日期的公平值。以股份为基础之奖励之没收于发生时确认。与PRSU有关的补偿开支乃根据相关股票于授出日期的公平值计算，并于归属期内以直线法摊销，除非厘定：（1）财务指标的实现不太可能，在这种情况下，暂停摊销的一部分，或者（2）财务指标的实现不太可能，在这种情况下，先前确认的摊销的一部分被逆转并暂停。PRSU费用可能会在业绩期间根据管理层对最终可能归属的股份数量的估计变化而变化。如果PRSU的绩效目标是基于市场条件（例如股东总回报），如果随后确定实现绩效目标的可能性较小或不太可能，并且员工继续满足奖励的服务要求，则摊销既不会逆转也不会暂停。
未归属的受限制股份单位以普通股参与任何已宣派股息，但仅就于各归属日期最终归属（如有）的股份派付。于归属时，已归属股份有权收取自奖励最后归属日期起宣派及派付之累计股息。未归属的TRSA与普通股一起参与任何宣布和支付的股息。股息乃就未归属的TRSA支付，并于权益中扣除，而相关税项影响则于所得税开支中入账。就没收的TRSA支付的股息计入赔偿费用。未归属的PRSU以普通股参与任何已宣派的股息，但仅就最终于业绩期末归属（如有）的股份支付。于归属时，已归属股份有权收取于业绩期间宣派及派付的累计股息。该等股息于表现期间按奖励持有人将收取之估计股份水平累计。
(t) 衍生工具
本公司使用衍生工具管理市场风险（主要为外币风险及利率风险），并协助客户达成其风险管理目标。本公司使用外汇合约管理与若干以外币计值的资产及负债有关的外汇汇率风险。目标是管理未来外汇汇率波动的不确定性。该等衍生工具提供固定汇率，其效果为减少或抵销因汇率变动而导致以外币计值的资产及负债将收取的预期现金流量变动。 我们的外币衍生工具并无指定为会计对冲，并按公平值于综合资产负债表的“其他资产”及“应计应付利息及其他负债”中入账。我们的衍生工具及相关利息的公允价值变动于综合收益（亏损）表的“非利息收入-其他”中确认。
银行向某些贷款客户提供利率互换产品，使他们能够对冲其可变利率贷款利率上升的风险。当这类产品发行时，我们还与机构交易对手签订了抵消性掉期协议，以消除我们面临的利率风险。这些背靠背的掉期协议为我们带来了手续费收入，目的是相互抵消。我们保留原贷款的信用风险。我们的净现金流等于从客户发放的可变利率贷款中获得的利息收入加上一笔费用。这些掉期不被指定为会计对冲，并在综合资产负债表中按公允价值计入“其他资产”和“应计应付利息及其他负债”。公允价值变动计入综合收益(亏损)表中的“非利息收入-其他”。
对于协商的信贷安排和某些其他服务，我们可能会获得股本认股权证资产，使我们有权收购主要由风险支持的私人公司的股票。当权证资产包含净结算条款及ASC 815下的其他资格标准时，我们会将权证资产视为衍生工具。该等权证资产按月按估计公允价值计量，并于取得时在综合资产负债表中分类为“其他资产”。
该公司对用于管理利率风险的合格衍生工具采用对冲会计。现金流对冲是一种衍生工具，用于管理未来预期现金流的可变性，否则这些现金流将受到利率变动的影响。为了提高对冲会计的质量，现金流对冲必须在降低与对冲敞口相关的风险方面非常有效。套期保值关系的有效性在一开始就被记录在案，并在交易过程中至少每季度进行一次监测。被指定为高效的现金流量对冲在综合资产负债表的“其他资产”或“应计应付利息及其他负债”中按公允价值列账，公允价值变动记入累计其他综合亏损净额(“AOCI”)，随后在同期收益中确认被对冲的预测交易影响收益。当时，从AOCI重新分类的金额在报告被套期保值交易(利息收入或费用)的同一损益表项目中列报。如果现金流对冲变得无效，公允价值的变化将从AOCI重新归类为收益。现金流量套期保值产生的现金流量在现金流量表中归类为经营活动。我们将这些衍生品对收益和现金流的影响与基础套期保值项目进行分类。
衍生工具使我们在交易对手不履行义务的情况下面临信用风险。这种风险敞口主要包括我们处于有利地位的协议的终止价值。我们通过交易对手信用审查和监控程序管理与各种衍生品协议相关的信用风险。
(U)综合收益(亏损)
综合收益(亏损)包括净收益(亏损)；可供出售债务证券的未实现净收益(亏损)变动净额；转至持有至到期证券的未实现净亏损变动净额；与信贷挂钩票据的公允价值变动；现金流量对冲的公允价值变动净额，并在综合全面收益(亏损)表中列报。
(v) 普通股每股收益(亏损)
普通股每股收益(亏损)按两类法计算。基本每股收益的计算方法是将分配给普通股股东的净收益(亏损)除以加权平均流通股数量。分配给普通股股东的净收益(亏损)是通过从净收益中减去分配给参与证券、参与证券股息、优先股股息和优先股赎回的收入(亏损)来计算的。所有未授予的限制性股票奖励和包含不可没收股息权利的NVCE股票均被视为参与证券。在两类法中，普通股股东可获得的收益(亏损)金额除以基本每股收益(亏损)和稀释后每股收益(亏损)的加权平均流通股(不包括任何未归属的限制性股票)。摊薄每股收益的计算方法为：将分配给普通股股东的净收益(亏损)除以加权平均流通股数量，并根据未归属限制性股票、单位和已发行认股权证的摊薄效应(如有)进行调整。
(w) 企业合并
企业合并按照ASC主题805的会计收购法核算。企业合并“根据收购方法，企业合并中的收购实体按收购日的估计公允价值确认100%的收购资产和承担的负债，无论拥有的百分比是多少。收购价格超过收购的净资产和其他可识别无形资产的公允价值的任何部分计入商誉。如果收购的净资产(包括其他可识别资产)的公允价值超过收购价格，则确认廉价收购收益。如果公允价值能够在计量期间确定，从或有事项中获得的资产和承担的负债也必须按公允价值确认。被收购企业的经营业绩自收购之日起计入综合收益(亏损)表。与收购相关的成本，包括转换和重组费用，在发生时计入费用。
(x) 业务细分
我们定期评估我们提供给管理层的战略计划、运营、报告结构和财务信息，以确定我们需要报告的部门。Civic是我们在2021年2月收购的一家贷款子公司，历史上一直被视为一个运营部门。2022年第四季度，Civic达到了一个量化门槛，要求它作为一个可报告的运营部门进行披露。因此，我们有二截至2022年12月31日的可报告运营部门：商业银行和市政部门，以及用于部门间抵销的第三个部门其他。2023年第一季度，我们开始对Civic进行重组，其中包括撤换Civic的大部分最高管理层，并将Civic的大部分日常运营职能移交给银行的管理人员。由于Civic的重组，不再准备离散的财务信息。我们的管理报告记录了Civic的直接费用，然而，目前管理Civic的费用没有一项直接计入Civic的费用或分配给Civic。因此，编制有意义的、单独的完整财务报表不再可行，Civic的离散财务信息不再准备或分发给我们的首席运营决策者。因此，从2023年3月31日开始，Civic不再符合被视为可报告运营部门的标准。我们在2023年第二季度出售了Civic业务，我们正在资产负债表上保留和偿还Civic贷款。在2023年12月31日，我们按照一可报告部门-商业银行业务。在做出这一决定时考虑的因素包括所提供的产品和服务的性质、我们运营的地理区域以及首席执行官和其他关键决策者如何审查信息。经修订的分部数据列报已追溯适用于这些合并财务报表列报的所有期间。
(y) 近期发布的会计准则
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| | | | 有效 | | 对财务报表的影响 |
| 标准 | | 描述 | | 日期 | | 或其他重大事项 |
ASU 2022-03，公允价值计量(主题820)：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量 | | 这一标准澄清了在以公允价值计量股权证券时不考虑合同销售限制。该标准还澄清，实体不能将合同销售限制确认为单独的会计单位，如对销资产或负债。该标准要求所有持有受合同销售限制的股权证券的实体都要进行新的披露。此外，还允许及早采用。 | | 2024年1月1日 | | 本公司在厘定其权益证券的公允价值时，并不考虑合约销售限制。公司预计这一准则不会对其合并财务报表产生实质性影响。 |
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| | | | 有效 | | 对财务报表的影响 |
| 标准 | | 描述 | | 日期 | | 或其他重大事项 |
ASU 2023-02，投资--权益法和合资企业(专题323)：使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资(新出现问题工作队的共识) | | 这一标准将比例摊销法扩展到对所有税收权益投资的投资进行核算。这种会计方法以前只允许低收入住房税收抵免(LIHTC)投资，但现在通过选举，所有符合五个条件的税收股权投资都可以使用。在新的指导下，报告实体可以在逐个税收抵免计划的基础上做出会计政策选择，而不是针对个人投资或在报告实体层面上。此外，还允许及早采用。 | | 2024年1月1日 | | 公司预计这一准则不会对其合并财务报表产生实质性影响。 |
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| | | | 有效 | | 对财务报表的影响 |
| 标准 | | 描述 | | 日期 | | 或其他重大事项 |
ASU 2023-06，信息披露改进-响应美国证券交易委员会的信息披露更新和简化倡议的编纂修正案 | | 本标准修改了ASC的某些子主题，以纳入2018年发布的美国证券交易委员会版本第33-10532号“披露更新和简化”中的某些披露要求。本标准中的修订应具有前瞻性。禁止提前领养。
| | 每一修正案的生效日期将是美国证券交易委员会从S-X法规或S-K法规中删除相关披露的生效日期。 | | 该公司正在评估这一准则对其合并财务报表的影响。 |
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| | | | 有效 | | 对财务报表的影响 |
| 标准 | | 描述 | | 日期 | | 或其他重大事项 |
ASU 2023-07，分部报告(主题280)：改进可报告分部披露 | | 该标准改进了可报告部门的披露要求，主要是通过加强对重大部门费用的披露。加强的分部披露要求追溯适用于财务报表中列报的所有过往期间。此外，还允许及早采用。 | | 2024年12月31日 | | 该公司正在评估这一准则对其合并财务报表的影响。 |
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| | | | 有效 | | 对财务报表的影响 |
| 标准 | | 描述 | | 日期 | | 或其他重大事项 |
ASU 2023-09，所得税(专题740)：所得税披露的改进 | | 该标准除其他变化外，通过要求提供关于报告实体有效税率调节的分类信息以及关于已支付所得税的信息，改进了年度所得税披露。增强的所得税披露要求在预期基础上适用于自生效日期后开始的年度财务报表。然而，允许在提交的所有先前时期内追溯适用。此外，还允许及早采用。 | | 2025年1月1日 | | 该公司正在评估这一准则对其合并财务报表的影响。 |
注2.企业合并
2023年11月30日(“合并日期”)，PacWest Bancorp(“PACW”)与加州银行(“BANC”)合并，BANC继续作为尚存的法人公司(“合并”)。合并后，BANC的全资银行子公司北卡罗来纳州加州银行立即与PACW的全资银行子公司太平洋西部银行合并，太平洋西部银行在合并后幸存下来。该银行随后更名为加州银行。请参阅注1。业务性质和主要会计政策摘要在财务报表列报的基础上，了解与已完成合并有关的更多信息。
该合并被视为采用会计收购法的反向合并；因此，出于财务报告的目的，PACW被视为收购人，即使BANC是合法收购人。此次合并是一项全股票交易，并已作为业务合并入账。根据合并协议，在合并日期，PACW普通股的每位持有人将收到0.6569每持有一股PACW普通股，换取一股BANC普通股(“交换比率”)。BANC的每股已发行普通股仍未发行，不受合并的影响。截至合并日期，PACW约有120.0百万和BANC大约有57.0发行在外的百万股普通股。在合并之日，此前在纳斯达克交易的PACW普通股停止在纳斯达克交易，并在纳斯达克退市。合并后，BANC普通股继续在纽约证券交易所交易，股票代码为“BANC”。
每股已发行股份7.75固定利率重置百分比PACW A系列非累积永久优先股被转换为获得新创建的系列银行的一股7.75固定利率重置F系列非累积永久优先股。同样，在合并完成后，每股已发行的PACW存托股份相当于1/40这是对PACW优先股的权益成为银行存托股份，相当于1/40这是对新的BANC优先股的兴趣。太平洋妇女会存托股份于合并前在纳斯达克挂牌上市，代码为“PACWP”。银行存托股份相当于1/40这是合并完成后，对新的BANC优先股的兴趣在纽约证券交易所上市，代码为“BANC/PF”。
与订立合并协议同时，BANC与(I)由Warburg Pincus LLC(“Warburg Investors”)管理的基金的联营公司(“Warburg Investors”)及(Ii)由Centerbridge Partners，L.P.及其联营公司(“Centerbridge Investor”及连同Warburg Investors一起称为“Investors”)赞助、管理或提供意见的若干投资工具订立独立投资协议(“投资协议”)。按照投资协议中规定的条款和条件，投资者总共投资了#美元。400百万欧元(未扣除交易成本)，以换取银行出售和发行约(A)21.7（b）银行普通股; 10.8在每种情况下，以$的购买价格购买一种新的无投票权、普通股等价的BANC股票（“NVCE股票”），12.30每股此外，华宝投资者获得认股权证，购买约 15.9万股NVCE股票，Centerbridge投资者获得了购买约 3.0在每种情况下，银行普通股的百万股，这种认股权证的初始行使价为$15.375每股（统称为“认股权证”，连同根据投资协议将发行的BANC普通股和NVCE股票，统称为“投资”）。认股权证的期限为七年，但当银行普通股的市场价格达到或超过$时，认股权证将被强制行使。24.60在任何连续30个交易日期间内的20个或以上交易日。
作为合法收购方，BANC发行了约 111.3与合并有关的银行普通股，约占 66在合并完成后，银行的投票权%。反向收购之购买价乃根据合法被收购方为使合法收购方拥有人于合并实体拥有反向收购所产生之相同百分比股权而须发行之股权数目厘定。因此，在合并中计算购买价格的第一步是确定合并后合并公司的所有权。
下表总结了合并后但在投资之前合并后公司BANC的所有权，以及合并后公司在投资之前的市值，使用2023年11月30日的BANC和PACW普通股的流通股和2023年11月30日BANC的收盘价：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | BANC所有权和市场价值表 |
| | (Pro投资前的形式） |
| | | | | | 市值 |
| | 数量 | | 百分比 | | $11.56银行股份 |
| | 流通股 | | 所有权 | | 价格 |
| | (单位：千) | | | | |
| BANC股东 | | 57,158 | | | 42.3 | % | | $ | 660,746 | |
| PACW股东 | | 77,906 | | | 57.7 | % | | 900,593 | |
| 总计 | | 135,064 | | | 100.0 | % | | $ | 1,561,339 | |
接下来，PACW将不得不发行的假设数量的股票，以使BANC股东在合并后的公司中拥有相同的所有权百分比，计算如下表（基于PACW普通股在2023年11月30日的流通股）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 假设PACW所有权 |
| | PACW数量 | | 百分比 |
| | 流通股 | | 所有权 |
| | (单位：千) | | |
| BANC股东 | | 87,932 | | | 42.3 | % |
| PACW股东 | | 119,969 | | | 57.7 | % |
| 总计 | | 207,901 | | | 100.0 | % |
最后，用于交易会计调整的购买价格是根据向BANC股东发行的PACW普通股的假设股份数乘以下表所示的股价计算的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | (以千为单位，但 |
| | | | | | 每股数据) |
| 发行给银行股东的假设PACW普通股数量 | | 87,932 | |
| 截至2023年11月30日的PACW每股市场价格 | | $ | 7.54 | |
| 购买价格考虑因素 | | $ | 663,004 | |
交易完成后，假设完成投资，不包括认股权证或其他股权奖励的潜在稀释效应，合并后公司的所有权分配如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 数量 | | 百分比 |
| | 流通股 | | 所有权 |
| | (单位：千) | | |
| BANC普通股股东 | | 57,158 | | | 33.9 | % |
| PACW股东 | | 78,810 | | | 46.8 | % |
| 投资者 | | 32,520 | | | 19.3 | % |
| 总计 | | 168,488 | | | 100.0 | % |
下表提供了截至合并日期的初步收购价格分配，以及公司记录的以合并日期估计公允价值计算的收购资产和承担的负债。公允价值的估计是根据合并日期可获得的初始估值记录的，这些估计，包括递延税项和收购贷款的初始会计，被认为是截至2023年12月31日的初步估计，并可在合并日期后最多一年内进行调整。在许多情况下，公允价值的确定要求管理层对贴现率、预期未来现金流、市场状况和其他具有高度主观性并可能发生变化的未来事件做出估计。虽然本公司相信于合并日期所得的资料为估计公允价值提供合理的基础，但在计量期内可能会获得额外的资料，从而导致估计公允价值金额的变动。计量期于合并日期或本公司断定已取得有关合并日期存在的所有必要事实及情况的所有必要资料之日起计，以较早者为准。一旦提交最终纳税申报表，收购的税务净资产的公允价值可能会发生变化，而收购贷款的公允价值可能会因在计量期内获得的其他信息而发生变化，包括公司在收购日进一步评估信息时对PCD贷款的确定。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年11月30日 |
| | | | 购买价格对价： |
| | | | (单位：千) |
| 合并总对价 | | | | | | $ | 663,004 | |
| 收购资产的公允价值： | | | | | | |
| 现金和银行到期款项 | | | | $ | 335,300 | | | |
| 可供出售的投资证券 | | 872,800 | | | |
| 持有以供出售的贷款和租赁 | | 2,182,988 | | | |
| 为投资而持有的贷款和租赁，扣除贷款和租赁损失准备 | | 3,965,112 | | | |
| 房舍和设备 | | | | 103,500 | | | |
| 其他无形资产 | | | | 145,500 | | | |
| 流动和递延税项资产，净额 | | 209,100 | | | |
| 其他资产 | | | | 392,550 | | | |
| 收购的总资产 | | | | $ | 8,206,850 | | | |
| 承担的负债的公允价值： | | | | |
| 存款 | | | | $ | 6,547,659 | | | |
| 联邦住房金融局取得进展 | | 794,000 | | | |
| 长期债务 | | | | 257,600 | | | |
| 其他负债 | | | | 143,214 | | | |
| 承担的总负债 | | $ | 7,742,473 | | | |
| 取得的净资产 | | | | | | 464,377 | |
| 商誉 | | | | | | $ | 198,627 | |
与合并有关，该公司记录了大约$198.6百万的善意。商誉是指购买价格超过所收购资产的公允价值，扣除承担的负债公允价值后的净额。有关因收购而记录的商誉分配，以及核心存款及其他无形资产的账面金额及摊销的资料，载于附注7。商誉和其他无形资产s、Net合并财务报表附注。所有确认的商誉预计都不能在所得税中扣除。
以下是用来确定上述重大资产和负债公允价值的方法的说明。
现金和银行到期款项:这些资产的账面价值是根据这些资产的短期性质对公允价值的合理估计。
投资证券:投资证券的公允价值是证券在2023年12月出售时的实际销售价格，因为这被确定为公允价值的最佳指标。
持有待售贷款e:持有的待售贷款组合是根据第三方投资者的报价或出价和/或最近的销售价格按公允价值记录的。
贷款和租赁:截至合并日期，第三方对为投资组合持有的贷款进行估值，以评估公允价值。为投资组合而持有的贷款被分为三类，包括履约PCD贷款、不良PCD贷款和非PCD贷款。这些贷款是根据贷款类型和风险评级范围进一步汇集的。大多数贷款是采用贴现现金流方法在贷款层面进行估值的。该方法包括根据贷款的合同条款预测现金流，并对现金流进行调整，以反映信贷损失预期以及预付款。贴现率是根据现金流的相对风险制定的，考虑了贷款类型、截至估值日的市场利率、投资组合中最近的来源、信用损失预期和流动性预期。最后，根据信贷损失预期调整的现金流被贴现到现值，然后相加，得出贷款的公允价值。其他贷款的估值基于最近类似贷款的报价、出价或最近的销售价格，对于一个贷款组合，由于贷款产品的短期性质，再加上预期信贷损失较低以及市场上的浮动利率，得出的结论是公允价值等于投资组合的面值。
本公司被要求以购买价外加收购时预期的信贷损失准备，记录PCD资产，该资产的定义是自发起或发行以来信用质量的微不足道的恶化。在这种方法下，收购PCD资产不存在影响净收益的信用损失费用。收购后预期信贷损失估计的变化在随后的期间确认为信贷损失准备金(或重新计提信贷损失)。因收购一组信用恶化的已购买金融资产而产生的任何非信贷折扣或溢价将分配给每一项资产。在收购日，按集体基准确定的初始信贷损失准备分配给个别资产，以适当分配任何非信贷折扣或溢价。经信贷损失准备调整后的非信贷贴现或溢价，以合并日确定的实际利率为基础，采用利息方法计入利息收入。
在美元中4.0为获得的投资持有的10亿美元净贷款，美元1.7在合并之日，有10亿美元被确定为PCD贷款。下表提供了收购时这些PCD贷款的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年11月30日 |
| | | | (单位：千) |
| 收购的PCD贷款本金 | | $ | 1,713,572 | |
| 收购时的PCD ACL | | (25,623) | |
| PCD贷款的非信用贴现 | | (154,498) | |
| PCD贷款的公允价值 | | $ | 1,533,451 | |
房舍和设备t: 房产的公允价值是基于市场方法，通过获得第三方评估和经纪人对土地、写字楼和分支机构的价值的意见。
无形岩心矿藏:核心存款无形资产代表收购的核心存款相对于公司的边际资金成本所提供的资金成本较低。公允价值是根据折现现金流量法估计，该方法考虑了预期的客户流失率、存款基础的净维护成本、与客户存款相关的利息成本以及替代资金成本。收购的核心存款所节省的估计成本净额的现金流量折现为现值，然后相加，得出无形核心存款的公允价值。该等无形资产以估计收到估计经济利益的期间为基础，按年数总和在10年内摊销。
流动和递延税项资产，净额：收购的税务净资产的公允价值代表将在纳税申报单上确认的税收优惠的估计金额。
存款： T活期存款和储蓄存款所使用的公允价值等于合并日的即期应付金额。定期存款的公允价值是采用贴现现金流量计算方法估计的，该计算方法将当前提供的利率应用于此类定期存款的合同利率。
借款:FHLB垫款和长期债务工具的公允价值是根据该工具(如有)或类似工具(如无)的报价市场价格，或通过使用贴现现金流分析，基于类似类型工具的当前增量借款利率来估计的。
本公司截至2023年12月31日止年度的经营业绩包括历史银行于合并日期后收购资产及承担负债的经营业绩。
下表显示了截至2023年12月31日的年度与合并相关的费用金额：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至的年度 |
| | | | 2023年12月31日 |
| | | | (单位：千) |
| 遣散费和与员工有关的费用 | | $ | 63,277 | |
| 法律和专业 | | 32,523 | |
| 资产减记、租赁终止和其他与设施有关的事项 | | 18,600 | |
| 系统转换和集成 | | 2,300 | |
| 其他 | | 5,024 | |
| 合并相关费用总额 | | $ | 121,724 | |
下表提供了未经审计的预计信息，就好像合并发生在2022年1月1日一样。预计调整将影响利息收入的任何变化，这是由于与收购贷款和租赁的公允价值调整相关的折价(溢价)增加，由于与收购的计息存款和长期债务的公允价值调整相关的估计溢价摊销/折价增加导致的利息支出变化，以及如果于2022年1月1日收购存款将导致的核心无形存款的摊销。形式上的信息并不表明如果合并在合并日期之前的一年年初发生，将会发生什么。以下预计金额并不反映公司截至预计日期的预期，即预计将实现进一步的运营成本节约和其他业务协同效应，包括合并带来的收入增长以及合并后完成的资产负债表重新定位的影响。因此，实际数额与提出的未经审计的备考信息不同。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 未经审计的备考表格 | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| | | | 2023 | | 2022 | | |
| | | | (单位：千) | | |
| 净利息收入 | | | | $ | 1,123,413 | | | $ | 1,698,670 | | | |
| 非利息(亏损)收入 | | | | $ | (525,455) | | | $ | 92,177 | | | |
| 所得税前净(亏损)收益(1) | | $ | (2,031,704) | | | $ | 600,322 | | | |
___________________________(1) 2023年预计净亏损经调整不包括#美元。164.22023年发生的与合并相关的成本，包括历史上与银行合并相关的成本，2022年的预计收入已调整为包括这些成本。
注3.受限现金
该公司被要求在FRBSF维持准备金余额。这样的准备金要求是基于存款负债的百分比，可以用手头的现金来满足。有几个不是要求在FRBSF持有的截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的平均准备金。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，我们为衍生品合同承诺的现金抵押品为1美元。3.3百万美元和美元2.7百万美元。关于2022年9月29日发行的与信贷挂钩的票据，遗留的太平洋西部银行存放了$132.8百万元存入第三方金融机构的代理银行户口，作为信贷挂钩票据的抵押品户口。信贷挂钩票据本金的偿还以该抵押品账户作抵押，该账户的余额为#美元。125.22023年12月31日为百万美元，131.52022年12月31日为100万人。从2023年第二季度开始，我们开始质押现金，以确保我们代表客户签发的备用信用证。截至2023年12月31日，此类受限现金的余额总计为美元。56.6百万美元。
注：4。投资证券
将可供出售的证券转让至持有至到期
自2022年6月1日起，公司将2.3从可供出售到持有至到期的市政证券、机构商业MBS、自有品牌商业MBS、美国国债和公司债务证券的公允价值为10亿美元。在转账时，$218.3未实现亏损(税后净额)在合并资产负债表的“累计其他综合亏损(净额)”中保留。
可供出售的证券
下表列出了截至所示日期的摊销成本、未实现损益总额和可供出售证券的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | | 津贴 | | | | 毛收入 | | 毛收入 | | |
| 摊销 | | 对于学分 | | 净载运 | | 未实现 | | 未实现 | | 公平 |
| 安全类型 | 成本 | | 损失 | | 金额 | | 收益 | | 损失 | | 价值 |
| | (单位：千) |
| 机构住宅MBS | $ | 1,388,801 | | | $ | — | | | $ | 1,388,801 | | | $ | — | | | $ | (201,192) | | | $ | 1,187,609 | |
| 美国国债 | 4,965 | | | — | | | 4,965 | | | 3 | | | — | | | 4,968 | |
| 机构商业MBS | 268,639 | | | — | | | 268,639 | | | — | | | (15,333) | | | 253,306 | |
| 机构住宅CMO | 320,984 | | | — | | | 320,984 | | | — | | | (36,650) | | | 284,334 | |
| 市政证券 | 29,192 | | | — | | | 29,192 | | | — | | | (1,109) | | | 28,083 | |
| 公司债务证券 | 327,426 | | | (199) | | | 327,227 | | | 259 | | | (60,254) | | | 267,232 | |
| 自有品牌住宅CMO | 193,071 | | | — | | | 193,071 | | | — | | | (34,659) | | | 158,412 | |
| 抵押贷款债券 | 109,168 | | | — | | | 109,168 | | | — | | | (752) | | | 108,416 | |
| 自有品牌商业MBS | 22,126 | | | — | | | 22,126 | | | — | | | (1,313) | | | 20,813 | |
| 资产支持证券 | 20,241 | | | — | | | 20,241 | | | — | | | (289) | | | 19,952 | |
| SBA证券 | 14,642 | | | — | | | 14,642 | | | — | | | (903) | | | 13,739 | |
| 总计 | $ | 2,699,255 | | | $ | (199) | | | $ | 2,699,056 | | | $ | 262 | | | $ | (352,454) | | | $ | 2,346,864 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | | 津贴 | | | | 毛收入 | | 毛收入 | | |
| 摊销 | | 对于学分 | | 净载运 | | 未实现 | | 未实现 | | 公平 |
| 安全类型 | 成本 | | 损失 | | 金额 | | 收益 | | 损失 | | 价值 |
| | (单位：千) |
| 机构住宅MBS | $ | 2,685,038 | | | $ | — | | | $ | 2,685,038 | | | $ | — | | | $ | (442,996) | | | $ | 2,242,042 | |
| 美国国债 | 771,145 | | | — | | | 771,145 | | | — | | | (101,075) | | | 670,070 | |
| 机构商业MBS | 549,492 | | | — | | | 549,492 | | | — | | | (61,886) | | | 487,606 | |
| 机构住宅CMO | 517,174 | | | — | | | 517,174 | | | — | | | (60,111) | | | 457,063 | |
| 市政证券 | 399,724 | | | — | | | 399,724 | | | — | | | (60,398) | | | 339,326 | |
| 公司债务证券 | 344,767 | | | — | | | 344,767 | | | 6 | | | (32,868) | | | 311,905 | |
| 自有品牌住宅CMO | 207,123 | | | — | | | 207,123 | | | — | | | (40,399) | | | 166,724 | |
| 抵押贷款债券 | 109,159 | | | — | | | 109,159 | | | — | | | (6,898) | | | 102,261 | |
| 自有品牌商业MBS | 28,903 | | | — | | | 28,903 | | | — | | | (2,076) | | | 26,827 | |
| 资产支持证券 | 23,568 | | | — | | | 23,568 | | | — | | | (1,155) | | | 22,413 | |
| SBA证券 | 18,524 | | | — | | | 18,524 | | | — | | | (1,274) | | | 17,250 | |
| 总计 | $ | 5,654,617 | | | $ | — | | | $ | 5,654,617 | | | $ | 6 | | | $ | (811,136) | | | $ | 4,843,487 | |
见附注15。 公允价值计量获取有关公允价值计量和方法的信息。
截至2023年12月31日，该公司可供出售证券的信贷损失准备金为199,000美元。本公司不认为此类证券的未实现亏损可归因于与信贷相关的因素，因为未实现亏损是由于购买后利率、市场利差和市场状况等非信贷相关因素发生变化而产生的。我们目前不打算以未实现亏损的状态出售任何证券，并进一步认为，我们更有可能不会被要求在这些证券预期恢复之前出售这些证券。
截至2023年12月31日，可供出售的证券公允价值为2.110亿美元的抵押主要是作为银行定期融资计划借款的抵押品。
可供出售证券的已实现损益
下表列出了出售证券的摊余成本以及相关年度的已实现收益总额、已实现亏损总额和已实现(亏损)净收益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 可供出售证券的销售 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位：千) |
| 出售证券的摊余成本 | $ | 3,470,424 | | | $ | 2,063,415 | | | $ | 365,733 | |
| | | | | |
| 已实现毛利 | $ | — | | | $ | 6,032 | | | $ | 1,680 | |
| 已实现亏损总额 | (442,413) | | | (56,353) | | | (65) | |
| 已实现(亏损)净收益 | $ | (442,413) | | | $ | (50,321) | | | $ | 1,615 | |
可供出售证券的未实现亏损
下表列出了截至所示日期处于未实现亏损状态的可供出售证券的未实现亏损总额和公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| | | 毛收入 | | | | 毛收入 | | | | 毛收入 |
| 公平 | | 未实现 | | 公平 | | 未实现 | | 公平 | | 未实现 |
| 安全类型 | 价值 | | 损失 | | 价值 | | 损失 | | 价值 | | 损失 |
| | (单位：千) |
| 机构住宅MBS | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,187,609 | | | $ | (201,192) | | | $ | 1,187,609 | | | $ | (201,192) | |
| 美国国债 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 机构商业MBS | — | | | — | | | 253,306 | | | (15,333) | | | 253,306 | | | (15,333) | |
| 机构住宅CMO | — | | | — | | | 284,334 | | | (36,650) | | | 284,334 | | | (36,650) | |
| 市政证券 | — | | | — | | | 28,083 | | | (1,109) | | | 28,083 | | | (1,109) | |
| 公司债务证券 | — | | | — | | | 265,431 | | | (60,254) | | | 265,431 | | | (60,254) | |
| 自有品牌住宅CMO | — | | | — | | | 158,412 | | | (34,659) | | | 158,412 | | | (34,659) | |
| 抵押贷款债券 | — | | | — | | | 66,886 | | | (752) | | | 66,886 | | | (752) | |
| 自有品牌商业MBS | — | | | — | | | 20,813 | | | (1,313) | | | 20,813 | | | (1,313) | |
| 资产支持证券 | — | | | — | | | 19,952 | | | (289) | | | 19,952 | | | (289) | |
| SBA证券 | — | | | — | | | 13,739 | | | (903) | | | 13,739 | | | (903) | |
| 总计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,298,565 | | | $ | (352,454) | | | $ | 2,298,565 | | | $ | (352,454) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| | | 毛收入 | | | | 毛收入 | | | | 毛收入 |
| 公平 | | 未实现 | | 公平 | | 未实现 | | 公平 | | 未实现 |
| 安全类型 | 价值 | | 损失 | | 价值 | | 损失 | | 价值 | | 损失 |
| | (单位：千) |
| 机构住宅MBS | $ | 52,556 | | | $ | (6,193) | | | $ | 2,189,485 | | | $ | (436,803) | | | $ | 2,242,041 | | | $ | (442,996) | |
| 美国国债 | 4,972 | | | (26) | | | 665,098 | | | (101,049) | | | 670,070 | | | (101,075) | |
| 机构商业MBS | 316,892 | | | (31,139) | | | 170,714 | | | (30,747) | | | 487,606 | | | (61,886) | |
| 机构住宅CMO | 245,755 | | | (22,748) | | | 211,309 | | | (37,363) | | | 457,064 | | | (60,111) | |
| 市政证券 | 37,380 | | | (3,129) | | | 298,266 | | | (57,269) | | | 335,646 | | | (60,398) | |
| 公司债务证券 | 302,643 | | | (32,124) | | | 4,256 | | | (744) | | | 306,899 | | | (32,868) | |
| 自有品牌住宅CMO | 19,261 | | | (1,294) | | | 147,464 | | | (39,105) | | | 166,725 | | | (40,399) | |
| 抵押贷款债券 | 27,704 | | | (1,818) | | | 74,558 | | | (5,080) | | | 102,262 | | | (6,898) | |
| 自有品牌商业MBS | 10,204 | | | (508) | | | 16,623 | | | (1,568) | | | 26,827 | | | (2,076) | |
| 资产支持证券 | 22,413 | | | (1,155) | | | — | | | — | | | 22,413 | | | (1,155) | |
| SBA证券 | 17,250 | | | (1,274) | | | — | | | — | | | 17,250 | | | (1,274) | |
| 总计 | $ | 1,057,030 | | | $ | (101,408) | | | $ | 3,777,773 | | | $ | (709,728) | | | $ | 4,834,803 | | | $ | (811,136) | |
截至2023年12月31日处于未实现亏损状态的证券被视为减值，需要进一步审查，以确定未实现亏损是否与信贷相关。我们得出结论，它们的未实现亏损是市场利率相对于证券类型的水平以及供需动态变化导致的定价变化的结果，而不是信用评级下调或标的发行人偿还能力恶化的其他指标的结果。我们还考虑了这些部分的资历和美国政府机构的担保(如果有的话)，以评估未实现亏损是否与信贷有关。因此，我们确定未实现亏损与信贷无关，并在合并资产负债表中“股东权益”的“累计其他综合亏损净额”中确认了未实现亏损。尽管我们出于投资组合管理的目的定期出售证券，但我们预计不会完全出于流动性需求而出售任何减值证券，并认为我们更有可能在收回摊销成本之前不被要求出售任何减值证券。
可供出售证券的合同到期日
下表根据摊余成本和公允价值列出了截至指定日期我们可供出售证券组合的合同到期日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| | | 截止日期为 | | 截止日期为 | | | | |
| 到期 | | 一年 | | 五年 | | 到期 | | |
| 在 | | 穿过 | | 穿过 | | 之后 | | |
| 安全类型 | 一年 | | 五年 | | 十年 | | 十年 | | 总计 |
| (单位：千) |
| 摊销成本： | | | | | | | | | |
| 机构住宅MBS | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,388,801 | | | $ | 1,388,801 | |
| 美国国债 | 4,965 | | | — | | | — | | | — | | | 4,965 | |
| 机构商业MBS | — | | | 165,420 | | | 85,712 | | | 17,507 | | | 268,639 | |
| 机构住宅CMO | — | | | 36,183 | | | 15,135 | | | 269,666 | | | 320,984 | |
| 市政证券 | — | | | 7,341 | | | 21,851 | | | — | | | 29,192 | |
| 公司债务证券 | — | | | 5,000 | | | 322,426 | | | — | | | 327,426 | |
| 自有品牌住宅CMO | — | | | — | | | — | | | 193,071 | | | 193,071 | |
| 抵押贷款债券 | — | | | — | | | 80,330 | | | 28,838 | | | 109,168 | |
| 自有品牌商业MBS | — | | | — | | | 1,325 | | | 20,801 | | | 22,126 | |
| 资产支持证券 | — | | | — | | | — | | | 20,241 | | | 20,241 | |
| SBA证券 | — | | | 2,643 | | | — | | | 11,999 | | | 14,642 | |
| 总计 | $ | 4,965 | | | $ | 216,587 | | | $ | 526,779 | | | $ | 1,950,924 | | | $ | 2,699,255 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| | | 截止日期为 | | 截止日期为 | | | | |
| 到期 | | 一年 | | 五年 | | 到期 | | |
| 在 | | 穿过 | | 穿过 | | 之后 | | |
| 安全类型 | 一年 | | 五年 | | 十年 | | 十年 | | 总计 |
| (单位：千) |
| 公允价值： | | | | | | | | | |
| 机构住宅MBS | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,187,609 | | | $ | 1,187,609 | |
| 美国国债 | 4,968 | | | — | | | — | | | — | | | 4,968 | |
| 机构商业MBS | — | | | 157,087 | | | 79,600 | | | 16,619 | | | 253,306 | |
| 机构住宅CMO | — | | | 33,480 | | | 13,912 | | | 236,942 | | | 284,334 | |
| 市政证券 | — | | | 6,991 | | | 21,092 | | | — | | | 28,083 | |
| 公司债务证券 | — | | | 4,850 | | | 262,382 | | | — | | | 267,232 | |
| 自有品牌住宅CMO | — | | | — | | | — | | | 158,412 | | | 158,412 | |
| 抵押贷款债券 | — | | | — | | | 79,867 | | | 28,549 | | | 108,416 | |
| 自有品牌商业MBS | — | | | — | | | 1,283 | | | 19,530 | | | 20,813 | |
| 资产支持证券 | — | | | — | | | — | | | 19,952 | | | 19,952 | |
| SBA证券 | — | | | 2,534 | | | — | | | 11,205 | | | 13,739 | |
| 总计 | $ | 4,968 | | | $ | 204,942 | | | $ | 458,136 | | | $ | 1,678,818 | | | $ | 2,346,864 | |
CMBS、CMO和MBS有合同到期日，但需要根据预定的摊销条款定期付款。这些证券的实际本金回收通常比预定的摊销期限发生得更快，因为基础贷款抵押品的债务人提前付款。
持有至到期的证券
下表列出了截至所示日期的摊销成本、信贷损失准备、未实现收益和损失总额以及持有至到期证券的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | | 津贴 | | | | | | | | |
| | | 为 | | 网络 | | 毛收入 | | 毛收入 | | |
| 摊销 | | 信用 | | 携带 | | 未实现 | | 未实现 | | 公平 |
| 安全类型 | 成本 | | 损失 | | 金额 | | 收益 | | 损失 | | 价值 |
| | (单位：千) |
| | | | | | | | | | | |
| 市政证券 | $ | 1,247,310 | | | $ | (140) | | | $ | 1,247,170 | | | $ | 1,760 | | | $ | (28,170) | | | $ | 1,220,760 | |
| 机构商业MBS | 433,827 | | | — | | | 433,827 | | | — | | | (30,665) | | | 403,162 | |
| 自有品牌商业MBS | 350,493 | | | — | | | 350,493 | | | — | | | (29,289) | | | 321,204 | |
| 美国国债 | 187,033 | | | — | | | 187,033 | | | — | | | (11,454) | | | 175,579 | |
| 公司债务证券 | 70,128 | | | (1,360) | | | 68,768 | | | — | | | (21,157) | | | 47,611 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
总计 (1) | $ | 2,288,791 | | | $ | (1,500) | | | $ | 2,287,291 | | | $ | 1,760 | | | $ | (120,735) | | | $ | 2,168,316 | |
__________________________(1) 不包括应计应收利息#美元13.4于2023年12月31日记入综合资产负债表“其他资产”的百万元特克斯。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | | 津贴 | | | | | | | | |
| | | 为 | | 网络 | | 毛收入 | | 毛收入 | | |
| 摊销 | | 信用 | | 携带 | | 未实现 | | 未实现 | | 公平 |
| 安全类型 | 成本 | | 损失 | | 金额 | | 收益 | | 损失 | | 价值 |
| | (单位：千) |
| | | | | | | | | | | |
| 市政证券 | $ | 1,243,443 | | | $ | (140) | | | $ | 1,243,303 | | | $ | 8 | | | $ | (77,526) | | | $ | 1,165,785 | |
| 机构商业MBS | 427,411 | | | — | | | 427,411 | | | — | | | (34,287) | | | 393,124 | |
| 自有品牌商业MBS | 345,825 | | | — | | | 345,825 | | | — | | | (26,027) | | | 319,798 | |
| 美国国债 | 184,162 | | | — | | | 184,162 | | | — | | | (12,462) | | | 171,700 | |
| 公司债务证券 | 69,794 | | | (1,360) | | | 68,434 | | | — | | | (8,369) | | | 60,065 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
总计 (1) | $ | 2,270,635 | | | $ | (1,500) | | | $ | 2,269,135 | | | $ | 8 | | | $ | (158,671) | | | $ | 2,110,472 | |
__________________________(1)本表不包括应计应收利息#美元13.5截至2022年12月31日，在合并资产负债表上的“其他资产”中记录的百万美元。
截至2023年12月31日，持有至到期的证券摊销成本为22亿美元，公允价值为12亿美元。2.110亿美元作为抵押品质押给FHLB，以增加借款能力，并用于公共存款和信用证。
持有至到期证券信用损失准备
下表按主要证券类型列出了我们在所示年度持有至到期证券的信贷损失准备的变化： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| 津贴： | | 规定 | | | | | | 津贴： |
| 信用损失， | | 为 | | | | | | 信用损失， |
| 起头 | | 信用 | | | | | | 结束 |
| 安全类型 | 周期的 | | 损失 | | 冲销 | | 复苏 | | 期间 |
| (单位：千) |
| | | | | | | | | |
| 市政证券 | $ | 140 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 140 | |
| 公司债务证券 | 1,360 | | | — | | | — | | | — | | | 1,360 | |
| 总计 | $ | 1,500 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,500 | |
| | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 津贴： | | 规定 | | | | | | 津贴： |
| 信用损失， | | 为 | | | | | | 信用损失， |
| 起头 | | 信用 | | | | | | 结束 |
| 安全类型 | 周期的 | | 损失 | | 冲销 | | 复苏 | | 期间 |
| (单位：千) |
| 市政证券 | $ | — | | | $ | 140 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 140 | |
| 公司债务证券 | — | | | 1,360 | | | — | | | — | | | 1,360 | |
| 总计 | $ | — | | | $ | 1,500 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,500 | |
HTM证券的信贷损失在购买、收购或公司将证券指定为持有至到期时入账。HTM证券的信贷损失准备代表了投资期间可能发生的当前预期信贷损失。HTM证券的应计应收利息计入综合资产负债表中的其他资产，不计入预期信贷损失的估计。HTM美国国债和机构支持的MBS证券被认为没有损失风险，因为它们得到了美国政府的明示或默示担保。HTM自有品牌CMBS投资组合的公允价值变化完全是由利率变化推动的。本公司并不知悉任何相关信贷问题，而债务证券相关的现金流并未改变，预期不会受到利率变动的影响，因此，本投资组合并无相关的ACL。本公司的HTM市政证券和HTM公司债务证券组合中的标的债券主要根据信用评级评估信用损失，同时评估管理层对信用损失拨备的估计。
按信用质量指标划分的持有至到期日证券
该公司使用S、穆迪、惠誉、克罗尔和伊根琼斯评级作为其持有至到期证券的信用质量指标。下表按所示日期的最低可用信用评级列出了我们持有至到期的证券投资组合：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 安全类型 | AAA级 | | AA+ | | AA型 | | AA- | | A | | | | BBB | | 天然橡胶 | | 总计 |
| (单位：千) |
| 摊销成本： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 市政证券 | $ | 564,127 | | | $ | 397,542 | | | $ | 167,905 | | | $ | 86,243 | | | $ | 1,787 | | | | | $ | — | | | $ | 17,699 | | | $ | 1,247,310 | |
| 机构商业MBS | — | | | 433,827 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 433,827 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 自有品牌商业MBS | 350,493 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 350,493 | |
| 美国国债 | — | | | 187,033 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 187,033 | |
| 公司债务证券 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 44,371 | | | 25,757 | | | 70,128 | |
| 总计 | $ | 914,620 | | | $ | 1,018,402 | | | $ | 167,905 | | | $ | 86,243 | | | $ | 1,787 | | | | | $ | 44,371 | | | $ | 43,456 | | | $ | 2,288,791 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 安全类型 | AAA级 | | AA+ | | AA型 | | AA- | | | | A | | A- | | BBB | | 天然橡胶 | | 总计 |
| (单位：千) |
| 摊销成本： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 市政证券 | $ | 568,674 | | | $ | 385,990 | | | $ | 173,751 | | | $ | 95,471 | | | | | $ | 1,901 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 17,656 | | | $ | 1,243,443 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 机构商业MBS | — | | | 427,411 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 427,411 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 自有品牌商业MBS | 345,825 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 345,825 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | — | | | 184,162 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 184,162 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司债务证券 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 23,244 | | | 20,999 | | | 25,551 | | | 69,794 | |
| 总计 | $ | 914,499 | | | $ | 997,563 | | | $ | 173,751 | | | $ | 95,471 | | | | | $ | 1,901 | | | $ | 23,244 | | | $ | 20,999 | | | $ | 43,207 | | | $ | 2,270,635 | |
持有至到期证券的合同到期日
下表根据摊余成本和公允价值列出了截至指定日期我们持有至到期证券组合的合同到期日： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| | | 截止日期为 | | 截止日期为 | | | | |
| 到期 | | 一年 | | 五年 | | 到期 | | |
| 在 | | 穿过 | | 穿过 | | 之后 | | |
| 安全类型 | 一年 | | 五年 | | 十年 | | 十年 | | 总计 |
| (单位：千) |
| 摊销成本： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 市政证券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 390,724 | | | $ | 856,586 | | | $ | 1,247,310 | |
| 机构商业MBS | — | | | — | | | 433,827 | | | — | | | 433,827 | |
| 自有品牌商业MBS | — | | | — | | | 36,407 | | | 314,086 | | | 350,493 | |
| 美国国债 | — | | | — | | | 187,033 | | | — | | | 187,033 | |
| 公司债务证券 | — | | | — | | | 10,191 | | | 59,937 | | | 70,128 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,058,182 | | | $ | 1,230,609 | | | $ | 2,288,791 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| | | 截止日期为 | | 截止日期为 | | | | |
| 到期 | | 一年 | | 五年 | | 到期 | | |
| 在 | | 穿过 | | 穿过 | | 之后 | | |
| 安全类型 | 一年 | | 五年 | | 十年 | | 十年 | | 总计 |
| (单位：千) |
| 公允价值： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 市政证券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 375,009 | | | $ | 845,751 | | | $ | 1,220,760 | |
| 机构商业MBS | — | | | — | | | 403,162 | | | — | | | 403,162 | |
| 自有品牌商业MBS | — | | | — | | | 34,324 | | | 286,880 | | | 321,204 | |
| 美国国债 | — | | | — | | | 175,579 | | | — | | | 175,579 | |
| 公司债务证券 | — | | | — | | | 8,766 | | | 38,845 | | | 47,611 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 996,840 | | | $ | 1,171,476 | | | $ | 2,168,316 | |
CMBS有合同到期日，但要求根据预定的摊销条款定期付款。这些证券的实际本金回收通常比预定的摊销期限发生得更快，因为基础贷款抵押品的债务人提前付款。
FRB和FHLB股票
关于与FRB和FHLB的借款安排，银行拥有FRB和FHLB的股票，成本为#美元。126.3百万美元和美元34.3截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，为100万人。我们评估了我们在2023年12月31日的FRB和FHLB股票投资的账面价值，并确定它没有减值。我们的评估考虑了投资的长期性质、FRB和FHLB目前的财务和流动资金状况、FRB和FHLB按账面价值回购过剩股票的活动、经常性股息的投资回报，以及我们持有这项投资的意图和能力，这段时间足以收回我们记录的投资。
投资证券的利息收入
下表列出了本公司投资证券利息收入的构成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位：千) |
| 应税利息 | $ | 150,710 | | | $ | 179,496 | | | $ | 118,561 | |
| 免税利息 | 19,479 | | | 28,936 | | | 33,916 | |
| 股息收入 | 4,807 | | | 1,319 | | | 991 | |
| 投资证券的总利息收入 | $ | 174,996 | | | $ | 209,751 | | | $ | 153,468 | |
附注：5.银行贷款和租赁
为投资而持有的贷款和租赁
下表汇总了截至指定日期我们为投资而持有的贷款和租赁的构成：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (单位：千) |
| 房地产抵押贷款 | $ | 16,133,300 | | | $ | 15,762,351 | |
房地产建设和土地(1) | 3,180,850 | | | 4,221,853 | |
| 商业广告 | 5,767,570 | | | 8,297,182 | |
| 消费者 | 453,010 | | | 444,630 | |
| 为投资而持有的贷款和租赁总额 | 25,534,730 | | | 28,726,016 | |
| 递延费用，净额 | (45,043) | | | (116,887) | |
| 为投资而持有的贷款和租赁总额，扣除递延费用 | 25,489,687 | | | 28,609,129 | |
| 贷款和租赁损失准备 | (281,687) | | | (200,732) | |
为投资而持有的贷款和租赁总额，净额(2) | $ | 25,208,000 | | | $ | 28,408,397 | |
____________________
(1) 包括土地以及收购和开发贷款#美元228.9百万美元和美元153.5截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，为100万人。
(2) 不包括应计应收利息#美元111.3百万美元和美元124.3截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，这笔资金分别记入合并资产负债表的“其他资产”。
下表按贷款组合细分和类别提供了截至所示日期我们持有的用于投资的贷款和租赁的账龄分析，扣除递延费用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 30 - 89 | | 90人或以上 | | | | | | |
| 日数 | | 日数 | | 总计 | | | | |
| 逾期 | | 逾期 | | 逾期 | | 当前 | | 总计 |
| | (单位：千) |
| 房地产抵押贷款： | | | | | | | | | |
| 商业广告 | $ | 12,618 | | | $ | 15,168 | | | $ | 27,786 | | | $ | 4,998,711 | | | $ | 5,026,497 | |
| 住宅 | 2,302 | | | 1,020 | | | 3,322 | | | 6,021,857 | | | 6,025,179 | |
| 其他住宅 | 93,042 | | | 4,341 | | | 97,383 | | | 4,962,926 | | | 5,060,309 | |
| 房地产抵押贷款总额 | 107,962 | | | 20,529 | | | 128,491 | | | 15,983,494 | | | 16,111,985 | |
| 房地产建设和土地： | | | | | | | | | |
| 商业广告 | — | | | — | | | — | | | 759,585 | | | 759,585 | |
| 住宅 | — | | | — | | | — | | | 2,399,684 | | | 2,399,684 | |
| 房地产建设和土地总量 | — | | | — | | | — | | | 3,159,269 | | | 3,159,269 | |
| 商业广告： | | | | | | | | | |
| 基于资产 | 608 | | | 2,689 | | | 3,297 | | | 2,185,788 | | | 2,189,085 | |
| 风险投资 | — | | | — | | | — | | | 1,446,362 | | | 1,446,362 | |
| 其他商业广告 | 1,276 | | | 6,993 | | | 8,269 | | | 2,121,591 | | | 2,129,860 | |
| 总商业广告 | 1,884 | | | 9,682 | | | 11,566 | | | 5,753,741 | | | 5,765,307 | |
| 消费者 | 3,461 | | | 670 | | | 4,131 | | | 448,995 | | | 453,126 | |
| 总计 | $ | 113,307 | | | $ | 30,881 | | | $ | 144,188 | | | $ | 25,345,499 | | | $ | 25,489,687 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 30 - 89 | | 90人或以上 | | | | | | |
| 日数 | | 日数 | | 总计 | | | | |
| 逾期 | | 逾期 | | 逾期 | | 当前 | | 总计 |
| | (单位：千) |
| 房地产抵押贷款： | | | | | | | | | |
| 商业广告 | $ | 1,721 | | | $ | 29,269 | | | $ | 30,990 | | | $ | 3,815,841 | | | $ | 3,846,831 | |
| 住宅 | — | | | — | | | — | | | 5,607,865 | | | 5,607,865 | |
| 其他住宅 | 101,728 | | | 39,875 | | | 141,603 | | | 6,134,025 | | | 6,275,628 | |
| 房地产抵押贷款总额 | 103,449 | | | 69,144 | | | 172,593 | | | 15,557,731 | | | 15,730,324 | |
| 房地产建设和土地： | | | | | | | | | |
| 商业广告 | — | | | — | | | — | | | 898,592 | | | 898,592 | |
| 住宅 | — | | | — | | | — | | | 3,253,580 | | | 3,253,580 | |
| 房地产建设和土地总量 | — | | | — | | | — | | | 4,152,172 | | | 4,152,172 | |
| 商业广告： | | | | | | | | | |
| 基于资产 | — | | | 434 | | | 434 | | | 5,139,775 | | | 5,140,209 | |
| 风险投资 | — | | | — | | | — | | | 2,033,302 | | | 2,033,302 | |
| 其他商业广告 | 461 | | | 1,195 | | | 1,656 | | | 1,106,795 | | | 1,108,451 | |
| 总商业广告 | 461 | | | 1,629 | | | 2,090 | | | 8,279,872 | | | 8,281,962 | |
| 消费者 | 1,935 | | | 149 | | | 2,084 | | | 442,587 | | | 444,671 | |
| 总计 | $ | 105,845 | | | $ | 70,922 | | | $ | 176,767 | | | $ | 28,432,362 | | | $ | 28,609,129 | |
下表按贷款组合细分和类别列出了截至所示日期我们为投资而持有的非应计和履约贷款和租赁(扣除递延费用后)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 非应计项目 | | 表演 | | 总计 | | 非应计项目 | | 表演 | | 总计 |
| | (单位：千) |
| 房地产抵押贷款： | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | $ | 15,669 | | | $ | 5,010,828 | | | $ | 5,026,497 | | | $ | 42,509 | | | $ | 3,804,322 | | | $ | 3,846,831 | |
| 住宅 | 1,020 | | | 6,024,159 | | | 6,025,179 | | | — | | | 5,607,865 | | | 5,607,865 | |
| 其他住宅 | 31,041 | | | 5,029,268 | | | 5,060,309 | | | 55,893 | | | 6,219,735 | | | 6,275,628 | |
| 房地产抵押贷款总额 | 47,730 | | | 16,064,255 | | | 16,111,985 | | | 98,402 | | | 15,631,922 | | | 15,730,324 | |
| 房地产建设和土地： | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | — | | | 759,585 | | | 759,585 | | | — | | | 898,592 | | | 898,592 | |
| 住宅 | — | | | 2,399,684 | | | 2,399,684 | | | — | | | 3,253,580 | | | 3,253,580 | |
| 房地产建设和土地总量 | — | | | 3,159,269 | | | 3,159,269 | | | — | | | 4,152,172 | | | 4,152,172 | |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | |
| 基于资产 | 2,689 | | | 2,186,396 | | | 2,189,085 | | | 865 | | | 5,139,344 | | | 5,140,209 | |
| 风险投资 | 325 | | | 1,446,037 | | | 1,446,362 | | | — | | | 2,033,302 | | | 2,033,302 | |
| 其他商业广告 | 10,972 | | | 2,118,888 | | | 2,129,860 | | | 4,345 | | | 1,104,106 | | | 1,108,451 | |
| 总商业广告 | 13,986 | | | 5,751,321 | | | 5,765,307 | | | 5,210 | | | 8,276,752 | | | 8,281,962 | |
| 消费者 | 811 | | | 452,315 | | | 453,126 | | | 166 | | | 444,505 | | | 444,671 | |
| 总计 | $ | 62,527 | | | $ | 25,427,160 | | | $ | 25,489,687 | | | $ | 103,778 | | | $ | 28,505,351 | | | $ | 28,609,129 | |
在2023年12月31日，有一贷款金额为$11.8逾期90天或更长时间，并且仍在积累的100万美元。截至2022年12月31日，有不是这样的贷款。
在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，如果非应计贷款和租赁按照其原始条款是现行的，本应记录的利息收入为#美元。5.8百万美元和美元6.32023年和2022年为100万。
截至2023年12月31日，非应计贷款和租赁包括#美元。19.1逾期90天或以上的贷款和租赁，$11.4贷款逾期30至89天，贷款金额为32.0根据管理层对其可收回性的判断，目前被置于非应计项目状态的贷款有100万笔。截至2022年12月31日，非应计贷款和租赁包括#美元。70.9逾期90天或以上的贷款和租赁，$6.8贷款逾期30至89天，贷款金额为26.0根据管理层对其可收回性的判断，目前被置于非应计项目状态的贷款有100万笔。
截至2023年12月31日，我们三个最大的非权责发生状态贷款关系的账面价值合计为$7.1百万美元，并代表11占非应计贷款和租赁总额的百分比。
下表按贷款组合类别和类别列出了截至所示日期为投资而持有的贷款和租赁的信用风险评级类别。分类贷款和租赁是指信用风险评级为不合格或可疑的贷款和租赁。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 分类 | | 特别提及 | | 经过 | | 总计 |
| (单位：千) |
| 房地产抵押贷款： | | | | | | | |
| 商业广告 | $ | 75,739 | | | $ | 219,687 | | | $ | 4,731,071 | | | $ | 5,026,497 | |
| 住宅 | 74,954 | | | 108,356 | | | 5,841,869 | | | 6,025,179 | |
| 其他住宅 | 38,155 | | | 54,197 | | | 4,967,957 | | | 5,060,309 | |
| 房地产抵押贷款总额 | 188,848 | | | 382,240 | | | 15,540,897 | | | 16,111,985 | |
| 房地产建设和土地： | | | | | | | |
| 商业广告 | — | | | — | | | 759,585 | | | 759,585 | |
| 住宅 | — | | | 2,757 | | | 2,396,927 | | | 2,399,684 | |
| 房地产建设和土地总量 | — | | | 2,757 | | | 3,156,512 | | | 3,159,269 | |
| 商业广告： | | | | | | | |
| 基于资产 | 4,561 | | | 12,506 | | | 2,172,018 | | | 2,189,085 | |
| 风险投资 | 7,805 | | | 98,633 | | | 1,339,924 | | | 1,446,362 | |
| 其他商业广告 | 26,044 | | | 9,984 | | | 2,093,832 | | | 2,129,860 | |
| 总商业广告 | 38,410 | | | 121,123 | | | 5,605,774 | | | 5,765,307 | |
| 消费者 | 1,159 | | | 7,192 | | | 444,775 | | | 453,126 | |
| 总计 | $ | 228,417 | | | $ | 513,312 | | | $ | 24,747,958 | | | $ | 25,489,687 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 分类 | | 特别提及 | | 经过 | | 总计 |
| (单位：千) |
| 房地产抵押贷款： | | | | | | | |
| 商业广告 | $ | 43,737 | | | $ | 106,493 | | | $ | 3,696,601 | | | $ | 3,846,831 | |
| 住宅 | 3,611 | | | 60,330 | | | 5,543,924 | | | 5,607,865 | |
| 其他住宅 | 60,557 | | | 58,063 | | | 6,157,008 | | | 6,275,628 | |
| 房地产抵押贷款总额 | 107,905 | | | 224,886 | | | 15,397,533 | | | 15,730,324 | |
| 房地产建设和土地： | | | | | | | |
| 商业广告 | — | | | 91,334 | | | 807,258 | | | 898,592 | |
| 住宅 | — | | | 45,155 | | | 3,208,425 | | | 3,253,580 | |
| 房地产建设和土地总量 | — | | | 136,489 | | | 4,015,683 | | | 4,152,172 | |
| 商业广告： | | | | | | | |
| 基于资产 | 865 | | | 56,836 | | | 5,082,508 | | | 5,140,209 | |
| 风险投资 | 2,753 | | | 127,907 | | | 1,902,642 | | | 2,033,302 | |
| 其他商业广告 | 6,473 | | | 13,233 | | | 1,088,745 | | | 1,108,451 | |
| 总商业广告 | 10,091 | | | 197,976 | | | 8,073,895 | | | 8,281,962 | |
| 消费者 | 275 | | | 6,908 | | | 437,488 | | | 444,671 | |
| 总计 | $ | 118,271 | | | $ | 566,259 | | | $ | 27,924,599 | | | $ | 28,609,129 | |
下表列出了我们的非应计贷款和租赁，按贷款组合分类和类别，并按截至所示日期记录的备抵和不计提，以及所示年度的非应计贷款和租赁确认的利息收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至该年度及截至该年度为止 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 非应计项目 | | 利息 | | 非应计项目 | | 利息 |
| 已录制 | | 收入 | | 已录制 | | 收入 |
| 投资 | | 公认的 | | 投资 | | 公认的 |
| | (单位：千) |
| 有记录的免税额： | | | | | | | |
| 房地产抵押贷款： | | | | | | | |
| 商业广告 | $ | 385 | | | $ | — | | | $ | 15,487 | | | $ | — | |
| 住宅 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他住宅 | 514 | | | — | | | 7,967 | | | — | |
| 房地产建设和土地： | | | | | | | |
| 商业广告 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商业广告： | | | | | | | |
| 基于资产 | — | | | — | | | 431 | | | — | |
| 风险投资 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他商业广告 | 1,613 | | | — | | | 1,116 | | | — | |
| 消费者 | 811 | | | — | | | 166 | | | — | |
| 未记录相关免税额： | | | | | | | |
| 房地产抵押贷款： | | | | | | | |
| 商业广告 | $ | 15,284 | | | $ | 31 | | | $ | 27,022 | | | $ | 444 | |
| 住宅 | 1,020 | | | — | | | — | | | — | |
| 其他住宅 | 30,527 | | | — | | | 47,926 | | | — | |
| 房地产建设和土地： | | | | | | | |
| 商业广告 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商业广告： | | | | | | | |
| 基于资产 | 2,689 | | | — | | | 434 | | | — | |
| 风险投资 | 325 | | | — | | | — | | | — | |
| 其他商业广告 | 9,359 | | | 10 | | | 3,229 | | | 480 | |
| 消费者 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 包括和的贷款和租赁总额 | | | | | | | |
| 未记录免税额： | | | | | | | |
| 房地产抵押贷款 | $ | 47,730 | | | $ | 31 | | | $ | 98,402 | | | $ | 444 | |
| 房地产建设和土地 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商业广告 | 13,986 | | | 10 | | | 5,210 | | | 480 | |
| 消费者 | 811 | | | — | | | 166 | | | — | |
| 总计 | $ | 62,527 | | | $ | 41 | | | $ | 103,778 | | | $ | 924 | |
下表按贷款组合细分和类别、信用质量指标(内部风险评级)和起始年份(年份)列出了截至所示日期我们持有的投资贷款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 旋转 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 已转换 | | |
摊余成本法 (1) | 按起始年份分列的定期贷款 | | 旋转 | | 至期满 | | |
| 2023年12月31日 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 贷款 | | 贷款 | | 总计 |
| (单位：千) |
| 房地产抵押贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 内部风险评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-3高通 | $ | — | | | $ | 16,976 | | | $ | 17,432 | | | $ | 16,832 | | | $ | 17,337 | | | $ | 69,205 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 137,783 | |
| 4-6传球 | 182,236 | | | 933,294 | | | 814,564 | | | 510,952 | | | 298,985 | | | 1,765,454 | | | 76,866 | | | 10,937 | | | 4,593,288 | |
| 7特别提及 | — | | | 14,021 | | | 32,235 | | | 25,485 | | | 17,147 | | | 129,549 | | | 1,250 | | | — | | | 219,687 | |
| 8-9级 | 749 | | | — | | | 26,172 | | | 439 | | | 17,063 | | | 29,566 | | | 1,750 | | | — | | | 75,739 | |
| 总计 | $ | 182,985 | | | $ | 964,291 | | | $ | 890,403 | | | $ | 553,708 | | | $ | 350,532 | | | $ | 1,993,774 | | | $ | 79,867 | | | $ | 10,937 | | | $ | 5,026,497 | |
| 当前YTD期间： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总冲销 | $ | 34 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 76 | | | $ | 14,185 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,295 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地产抵押贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 多户住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 内部风险评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-3高通 | $ | — | | | $ | 28,155 | | | $ | 140,424 | | | $ | 58,959 | | | $ | 57,988 | | | $ | 109,423 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 394,949 | |
| 4-6传球 | 66,143 | | | 2,221,235 | | | 1,193,052 | | | 539,660 | | | 564,420 | | | 794,599 | | | 67,811 | | | — | | | 5,446,920 | |
| 7特别提及 | — | | | 2,610 | | | 17,784 | | | 12,201 | | | 39,808 | | | 35,953 | | | — | | | — | | | 108,356 | |
| 8-9级 | — | | | — | | | 17,283 | | | 8,576 | | | 26,543 | | | 22,552 | | | — | | | — | | | 74,954 | |
| 总计 | $ | 66,143 | | | $ | 2,252,000 | | | $ | 1,368,543 | | | $ | 619,396 | | | $ | 688,759 | | | $ | 962,527 | | | $ | 67,811 | | | $ | — | | | $ | 6,025,179 | |
| 当前YTD期间： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总冲销 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地产抵押贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 内部风险评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-3高通 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,769 | | | $ | — | | | $ | 6,769 | |
| 4-6传球 | 188,561 | | | 1,824,253 | | | 2,812,293 | | | 65,230 | | | — | | | 19,518 | | | 51,246 | | | 87 | | | 4,961,188 | |
| 7特别提及 | — | | | 46,263 | | | 7,568 | | | — | | | — | | | — | | | 366 | | | — | | | 54,197 | |
| 8-9级 | 3,847 | | | 18,263 | | | 12,908 | | | 1,223 | | | — | | | 1,764 | | | 65 | | | 85 | | | 38,155 | |
| 总计 | $ | 192,408 | | | $ | 1,888,779 | | | $ | 2,832,769 | | | $ | 66,453 | | | $ | — | | | $ | 21,282 | | | $ | 58,446 | | | $ | 172 | | | $ | 5,060,309 | |
| 当前YTD期间： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总冲销 | $ | 3,402 | | | $ | 23,544 | | | $ | 5,385 | | | $ | 740 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 33,075 | |
____________________
(1) 负余额的金额是本金余额为零的贷款和递延贷款发放费用。
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| | | | | | | | | | | | | | | 旋转 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 已转换 | | |
摊余成本法 (1) | 按起始年份分列的定期贷款 | | 旋转 | | 至期满 | | |
| 2023年12月31日 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 贷款 | | 贷款 | | 总计 |
| (单位：千) |
| 房地产建设 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 和土地：商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 内部风险评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-3高通 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 4-6传球 | 23,916 | | | 388,165 | | | 214,303 | | | 68,833 | | | 16,781 | | | 27,175 | | | 20,412 | | | — | | | 759,585 | |
| 7特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 8-9级 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 23,916 | | | $ | 388,165 | | | $ | 214,303 | | | $ | 68,833 | | | $ | 16,781 | | | $ | 27,175 | | | $ | 20,412 | | | $ | — | | | $ | 759,585 | |
| 当前YTD期间： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总冲销 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 房地产建设 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 和土地：住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 内部风险评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-3高通 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 4-6传球 | 64,341 | | | 1,185,297 | | | 668,083 | | | 336,636 | | | — | | | 26,896 | | | 115,674 | | | — | | | 2,396,927 | |
| 7特别提及 | — | | | — | | | 2,757 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,757 | |
| 8-9级 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 64,341 | | | $ | 1,185,297 | | | $ | 670,840 | | | $ | 336,636 | | | $ | — | | | $ | 26,896 | | | $ | 115,674 | | | $ | — | | | $ | 2,399,684 | |
| 当前YTD期间： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总冲销 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业：以资产为基础 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 内部风险评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-3高通 | $ | 32,485 | | | $ | 237,936 | | | $ | 223,088 | | | $ | 39,380 | | | $ | 119,364 | | | $ | 254,638 | | | $ | 89,667 | | | $ | — | | | $ | 996,558 | |
| 4-6传球 | 122,064 | | | 238,206 | | | 132,449 | | | 17,823 | | | 7,447 | | | 25,945 | | | 630,073 | | | 1,453 | | | 1,175,460 | |
| 7特别提及 | — | | | 101 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 12,394 | | | 10 | | | 12,506 | |
| 8-9级 | — | | | — | | | — | | | 701 | | | — | | | 340 | | | 3,520 | | | — | | | 4,561 | |
| 总计 | $ | 154,549 | | | $ | 476,243 | | | $ | 355,537 | | | $ | 57,904 | | | $ | 126,811 | | | $ | 280,924 | | | $ | 735,654 | | | $ | 1,463 | | | $ | 2,189,085 | |
| 当前YTD期间： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总冲销 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 60 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 150 | | | $ | 210 | |
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(1)所有余额为负的金额为零本金余额和递延发贷手续费的贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 旋转 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 已转换 | | |
摊余成本法 (1) | 按起始年份分列的定期贷款 | | 旋转 | | 至期满 | | |
| 2023年12月31日 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 贷款 | | 贷款 | | 总计 |
| (单位：千) |
| 商业：风险投资 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资本 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 内部风险评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-3高通 | $ | (84) | | | $ | (7) | | | $ | — | | | $ | 1,998 | | | $ | — | | | $ | (3) | | | $ | 136,339 | | | $ | (140) | | | $ | 138,103 | |
| 4-6传球 | 101,038 | | | 128,485 | | | 113,183 | | | 6,473 | | | 6,216 | | | 622 | | | 770,941 | | | 74,863 | | | 1,201,821 | |
| 7特别提及 | 17,481 | | | 10,984 | | | 31,928 | | | — | | | 19,986 | | | — | | | 13,260 | | | 4,994 | | | 98,633 | |
| 8-9级 | — | | | — | | | 7,808 | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | 7,805 | |
| 总计 | $ | 118,435 | | | $ | 139,462 | | | $ | 152,919 | | | $ | 8,471 | | | $ | 26,202 | | | $ | 619 | | | $ | 920,537 | | | $ | 79,717 | | | $ | 1,446,362 | |
| 当前YTD期间： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总冲销 | $ | — | | | $ | 2,245 | | | $ | 2,759 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | 5,013 | |
| 商业广告：其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 内部风险评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-3高通 | $ | 815 | | | $ | 4,350 | | | $ | 5,216 | | | $ | 130 | | | $ | 29 | | | $ | 2,148 | | | $ | 66,827 | | | $ | — | | | $ | 79,515 | |
| 4-6传球 | 98,643 | | | 201,215 | | | 285,249 | | | 50,582 | | | 39,951 | | | 158,810 | | | 1,176,946 | | | 2,921 | | | 2,014,317 | |
| 7特别提及 | 1,748 | | | 1,306 | | | 442 | | | 554 | | | 540 | | | 5,071 | | | 254 | | | 69 | | | 9,984 | |
| 8-9级 | — | | | 912 | | | 4,011 | | | 1,706 | | | 1,299 | | | 13,768 | | | 3,257 | | | 1,091 | | | 26,044 | |
| 总计 | $ | 101,206 | | | $ | 207,783 | | | $ | 294,918 | | | $ | 52,972 | | | $ | 41,819 | | | $ | 179,797 | | | $ | 1,247,284 | | | $ | 4,081 | | | $ | 2,129,860 | |
| 当前YTD期间： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总冲销 | $ | — | | | $ | 6,867 | | | $ | 24 | | | $ | — | | | $ | 28 | | | $ | 75 | | | $ | 1,013 | | | $ | 431 | | | $ | 8,438 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 内部风险评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-3高通 | $ | — | | | $ | 27 | | | $ | 22 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,304 | | | $ | — | | | $ | 1,357 | |
| 4-6传球 | 26,468 | | | 71,523 | | | 207,751 | | | 23,390 | | | 42,338 | | | 63,919 | | | 7,684 | | | 345 | | | 443,418 | |
| 7特别提及 | — | | | 1,286 | | | 4,224 | | | 371 | | | 1,100 | | | 181 | | | 30 | | | — | | | 7,192 | |
| 8-9级 | — | | | 281 | | | 42 | | | 135 | | | 198 | | | 486 | | | 1 | | | 16 | | | 1,159 | |
| 总计 | $ | 26,468 | | | $ | 73,117 | | | $ | 212,039 | | | $ | 23,900 | | | $ | 43,636 | | | $ | 64,586 | | | $ | 9,019 | | | $ | 361 | | | $ | 453,126 | |
| 当前YTD期间： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总冲销 | $ | — | | | $ | 432 | | | $ | 540 | | | $ | 76 | | | $ | 255 | | | $ | 1,081 | | | $ | 1 | | | $ | 12 | | | $ | 2,397 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款和租赁总额 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 内部风险评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-3高通 | $ | 33,216 | | | $ | 287,437 | | | $ | 386,182 | | | $ | 117,303 | | | $ | 194,718 | | | $ | 435,411 | | | $ | 300,907 | | | $ | (140) | | | $ | 1,755,034 | |
| 4-6传球 | 873,410 | | | 7,191,673 | | | 6,440,927 | | | 1,619,579 | | | 976,138 | | | 2,882,938 | | | 2,917,653 | | | 90,606 | | | 22,992,924 | |
| 7特别提及 | 19,229 | | | 76,571 | | | 96,938 | | | 38,611 | | | 78,581 | | | 170,755 | | | 27,554 | | | 5,073 | | | 513,312 | |
| 8-9级 | 4,596 | | | 19,456 | | | 68,224 | | | 12,780 | | | 45,103 | | | 68,476 | | | 8,590 | | | 1,192 | | | 228,417 | |
| 总计 | $ | 930,451 | | | $ | 7,575,137 | | | $ | 6,992,271 | | | $ | 1,788,273 | | | $ | 1,294,540 | | | $ | 3,557,580 | | | $ | 3,254,704 | | | $ | 96,731 | | | $ | 25,489,687 | |
| 当前YTD期间： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总冲销 | $ | 3,436 | | | $ | 33,088 | | | $ | 8,708 | | | $ | 876 | | | $ | 359 | | | $ | 15,345 | | | $ | 1,023 | | | $ | 593 | | | $ | 63,428 | |
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(1)所有余额为负的金额为零本金余额和递延发贷手续费的贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 旋转 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 已转换 | | |
摊余成本法 (1) | 按起始年份分列的定期贷款 | | 旋转 | | 至期满 | | |
| 2022年12月31日 | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 贷款 | | 贷款 | | 总计 |
| (单位：千) |
| 房地产抵押贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 内部风险评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-3高通 | $ | 4,957 | | | $ | 3,791 | | | $ | 7,215 | | | $ | 26,132 | | | $ | 4,690 | | | $ | 35,343 | | | $ | 1,290 | | | $ | — | | | $ | 83,418 | |
| 4-6传球 | 537,931 | | | 501,576 | | | 467,792 | | | 322,448 | | | 539,701 | | | 1,148,386 | | | 85,284 | | | 10,065 | | | 3,613,183 | |
| 7特别提及 | — | | | — | | | 728 | | | 16,394 | | | 2,294 | | | 87,077 | | | — | | | — | | | 106,493 | |
| 8-9级 | — | | | 559 | | | 464 | | | 1,310 | | | 27,396 | | | 14,008 | | | — | | | — | | | 43,737 | |
| 总计 | $ | 542,888 | | | $ | 505,926 | | | $ | 476,199 | | | $ | 366,284 | | | $ | 574,081 | | | $ | 1,284,814 | | | $ | 86,574 | | | $ | 10,065 | | | $ | 3,846,831 | |
| 当前YTD期间： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总冲销 | $ | — | | | $ | 67 | | | $ | — | | | $ | 79 | | | $ | 2,258 | | | $ | 326 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,730 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地产抵押贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 多户住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 内部风险评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-3高通 | $ | — | | | $ | 89,251 | | | $ | 19,945 | | | $ | 58,275 | | | $ | 66,219 | | | $ | 69,805 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 303,495 | |
| 4-6传球 | 1,940,337 | | | 1,084,467 | | | 523,645 | | | 676,169 | | | 446,987 | | | 511,185 | | | 57,639 | | | — | | | 5,240,429 | |
| 7特别提及 | — | | | — | | | 4,944 | | | 16,974 | | | 7,003 | | | 31,409 | | | — | | | — | | | 60,330 | |
| 8-9级 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,750 | | | 861 | | | — | | | — | | | 3,611 | |
| 总计 | $ | 1,940,337 | | | $ | 1,173,718 | | | $ | 548,534 | | | $ | 751,418 | | | $ | 522,959 | | | $ | 613,260 | | | $ | 57,639 | | | $ | — | | | $ | 5,607,865 | |
| 当前YTD期间： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总冲销 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地产抵押贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 内部风险评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-3高通 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,000 | | | $ | — | | | $ | 1,000 | |
| 4-6传球 | 2,805,533 | | | 3,200,013 | | | 83,580 | | | — | | | 237 | | | 20,394 | | | 46,155 | | | 96 | | | 6,156,008 | |
| 7特别提及 | 27,272 | | | 25,766 | | | 4,916 | | | — | | | 109 | | | — | | | — | | | — | | | 58,063 | |
| 8-9级 | 19,248 | | | 33,218 | | | 5,333 | | | — | | | — | | | 2,555 | | | — | | | 203 | | | 60,557 | |
| 总计 | $ | 2,852,053 | | | $ | 3,258,997 | | | $ | 93,829 | | | $ | — | | | $ | 346 | | | $ | 22,949 | | | $ | 47,155 | | | $ | 299 | | | $ | 6,275,628 | |
| 当前YTD期间： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总冲销 | $ | 249 | | | $ | 1,084 | | | $ | 912 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 81 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,326 | |
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(1)所有余额为负的金额为零本金余额和递延发贷手续费的贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 旋转 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 已转换 | | |
摊余成本法(1) | 按起始年份分列的定期贷款 | | 旋转 | | 至期满 | | |
| 2022年12月31日 | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 贷款 | | 贷款 | | 总计 |
| (单位：千) |
| 房地产建设 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 和土地：商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 内部风险评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-3高通 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 4-6传球 | 299,538 | | | 170,397 | | | 74,634 | | | 237,294 | | | 17,763 | | | 7,632 | | | — | | | — | | | 807,258 | |
| 7特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | 91,334 | | | — | | | — | | | — | | | 91,334 | |
| 8-9级 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 299,538 | | | $ | 170,397 | | | $ | 74,634 | | | $ | 237,294 | | | $ | 109,097 | | | $ | 7,632 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 898,592 | |
| 当前YTD期间： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总冲销 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 房地产建设 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 和土地：住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 内部风险评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-3高通 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 4-6传球 | 605,683 | | | 1,302,061 | | | 844,041 | | | 282,076 | | | 125,805 | | | 204 | | | 48,555 | | | — | | | 3,208,425 | |
| 7特别提及 | — | | | — | | | — | | | 45,155 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 45,155 | |
| 8-9级 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 605,683 | | | $ | 1,302,061 | | | $ | 844,041 | | | $ | 327,231 | | | $ | 125,805 | | | $ | 204 | | | $ | 48,555 | | | $ | — | | | $ | 3,253,580 | |
| 当前YTD期间： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总冲销 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业：以资产为基础 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 内部风险评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-3高通 | $ | 225,140 | | | $ | 209,272 | | | $ | 57,727 | | | $ | 202,063 | | | $ | 121,600 | | | $ | 208,542 | | | $ | 850,031 | | | $ | — | | | $ | 1,874,375 | |
| 4-6传球 | 547,675 | | | 188,269 | | | 52,711 | | | 35,811 | | | 33,426 | | | 40,714 | | | 2,239,785 | | | 69,742 | | | 3,208,133 | |
| 7特别提及 | — | | | — | | | — | | | 43,409 | | | — | | | 3,505 | | | 9,922 | | | — | | | 56,836 | |
| 8-9级 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 434 | | | — | | | 431 | | | 865 | |
| 总计 | $ | 772,815 | | | $ | 397,541 | | | $ | 110,438 | | | $ | 281,283 | | | $ | 155,026 | | | $ | 253,195 | | | $ | 3,099,738 | | | $ | 70,173 | | | $ | 5,140,209 | |
| 当前YTD期间： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总冲销 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 750 | | | $ | — | | | $ | 750 | |
____________________
(1)所有余额为负的金额为零本金余额和递延发贷手续费的贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 旋转 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 已转换 | | |
摊余成本法(1) | 按起始年份分列的定期贷款 | | 旋转 | | 至期满 | | |
| 2022年12月31日 | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 贷款 | | 贷款 | | 总计 |
| (单位：千) |
| 商业：风险投资 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资本 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 内部风险评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-3高通 | $ | (40) | | | $ | — | | | $ | 2,000 | | | $ | — | | | $ | 134 | | | $ | 3 | | | $ | 216,535 | | | $ | 503 | | | $ | 219,135 | |
| 4-6传球 | 92,015 | | | 136,296 | | | 18,075 | | | 3,705 | | | 1,833 | | | 910 | | | 1,365,101 | | | 65,572 | | | 1,683,507 | |
| 7特别提及 | 13,970 | | | 40,924 | | | 4,483 | | | 23,202 | | | — | | | — | | | 40,335 | | | 4,993 | | | 127,907 | |
| 8-9级 | — | | | 2,753 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,753 | |
| 总计 | $ | 105,945 | | | $ | 179,973 | | | $ | 24,558 | | | $ | 26,907 | | | $ | 1,967 | | | $ | 913 | | | $ | 1,621,971 | | | $ | 71,068 | | | $ | 2,033,302 | |
| 当前YTD期间： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总冲销 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 940 | | | $ | — | | | $ | 940 | |
| 商业广告：其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 内部风险评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-3高通 | $ | 3,591 | | | $ | 10,880 | | | $ | 12 | | | $ | 161 | | | $ | 3 | | | $ | 14 | | | $ | 20,958 | | | $ | — | | | $ | 35,619 | |
| 4-6传球 | 84,930 | | | 278,208 | | | 54,542 | | | 41,908 | | | 47,771 | | | 87,645 | | | 454,438 | | | 3,684 | | | 1,053,126 | |
| 7特别提及 | 7,038 | | | 796 | | | 184 | | | 695 | | | 1,526 | | | 2,858 | | | 47 | | | 89 | | | 13,233 | |
| 8-9级 | — | | | 806 | | | — | | | 319 | | | (3) | | | 2,653 | | | 1,600 | | | 1,098 | | | 6,473 | |
| 总计 | $ | 95,559 | | | $ | 290,690 | | | $ | 54,738 | | | $ | 43,083 | | | $ | 49,297 | | | $ | 93,170 | | | $ | 477,043 | | | $ | 4,871 | | | $ | 1,108,451 | |
| 当前YTD期间： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总冲销 | $ | — | | | $ | 209 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 2,537 | | | $ | 1,906 | | | $ | 474 | | | $ | 5,127 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 内部风险评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-3高通 | $ | 34 | | | $ | 30 | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 854 | | | $ | — | | | $ | 926 | |
| 4-6传球 | 62,868 | | | 226,084 | | | 20,798 | | | 48,542 | | | 31,693 | | | 37,838 | | | 8,739 | | | — | | | 436,562 | |
| 7特别提及 | 1,252 | | | 3,490 | | | 464 | | | 1,126 | | | 278 | | | 238 | | | 60 | | | — | | | 6,908 | |
| 8-9级 | 47 | | | — | | | — | | | 59 | | | 79 | | | 74 | | | — | | | 16 | | | 275 | |
| 总计 | $ | 64,201 | | | $ | 229,604 | | | $ | 21,269 | | | $ | 49,727 | | | $ | 32,051 | | | $ | 38,150 | | | $ | 9,653 | | | $ | 16 | | | $ | 444,671 | |
| 当前YTD期间： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总冲销 | $ | 309 | | | $ | 529 | | | $ | 237 | | | $ | 728 | | | $ | — | | | $ | 354 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 2,164 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款和租赁总额 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 内部风险评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-3高通 | $ | 233,682 | | | $ | 313,224 | | | $ | 86,906 | | | $ | 286,631 | | | $ | 192,647 | | | $ | 313,707 | | | $ | 1,090,668 | | | $ | 503 | | | $ | 2,517,968 | |
| 4-6传球 | 6,976,510 | | | 7,087,371 | | | 2,139,818 | | | 1,647,953 | | | 1,245,216 | | | 1,854,908 | | | 4,305,696 | | | 149,159 | | | 25,406,631 | |
| 7特别提及 | 49,532 | | | 70,976 | | | 15,719 | | | 146,955 | | | 102,544 | | | 125,087 | | | 50,364 | | | 5,082 | | | 566,259 | |
| 8-9级 | 19,295 | | | 37,336 | | | 5,797 | | | 1,688 | | | 30,222 | | | 20,585 | | | 1,600 | | | 1,748 | | | 118,271 | |
| 总计 | $ | 7,279,019 | | | $ | 7,508,907 | | | $ | 2,248,240 | | | $ | 2,083,227 | | | $ | 1,570,629 | | | $ | 2,314,287 | | | $ | 5,448,328 | | | $ | 156,492 | | | $ | 28,609,129 | |
| 当前YTD期间： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总冲销 | $ | 558 | | | $ | 1,889 | | | $ | 1,149 | | | $ | 808 | | | $ | 2,258 | | | $ | 3,298 | | | $ | 3,596 | | | $ | 481 | | | $ | 14,037 | |
______________________
(1)所有余额为负的金额为零本金余额和递延发贷手续费的贷款。
下表列出了我们为遇到财务困难的借款人所做的贷款修改，按修改类型列出了截至指定日期的余额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| 贷款修改 |
| 余额(摊余成本法)为 |
| 2023年12月31日 |
| | | | | | | | | 组合-术语 | 组合-术语 | | | |
| | | | | | | | | 延伸和 | 延伸和 | | | |
| | | | | | | | | 利率 | 付款 | 贷款总额 |
| 期限延长 | | 延迟付款 | | 减少 | 延迟 | 修改 |
| | | 的百分比 | | | | 的百分比 | | | | 的百分比 | | | 的百分比 | | | 的百分比 |
| | | 贷款 | | | | 贷款 | | | | 贷款 | | | 贷款 | | | 贷款 |
| | | 投资组合 | | | | 投资组合 | | | | 投资组合 | | | 投资组合 | | | 投资组合 |
| 天平 | | 班级 | | 天平 | | 班级 | | 天平 | | 班级 | 天平 | | 班级 | 天平 | | 班级 |
| (千美元) |
| 房地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他住宅 | $ | 9,068 | | | 0.2 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | $ | — | | | $ | — | | $ | 9,068 | | | 0.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险投资 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | 324 | | | — | % | 324 | | | — | % |
| 其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | 4,410 | | | 0.2 | % | | 37 | | | — | % | | 5 | | | — | % | — | | | — | % | 4,452 | | | 0.2 | % |
| 消费者 | 14 | | | — | % | | — | | | — | % | | 2 | | | — | % | — | | | — | % | 16 | | | — | % |
| 总计 | $ | 13,492 | | | | | $ | 37 | | | | | $ | 7 | | | | $ | 324 | | | | $ | 13,860 | | | |
下表列出了我们对财务困难的借款人所做的贷款修改的财务影响，按所示期间的修改类型划分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| 期限延长--财务影响 |
| 房地产抵押贷款： | |
| |
| |
| 其他住宅 | 按加权平均值延长到期日7月份。 |
| | | | | | |
| |
| |
| 商业广告： | | | | | | |
| |
| |
| 其他商业广告 | 按加权平均值延长到期日19月份。 |
| 消费者 | 按加权平均值延长到期日12月份。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的年度 |
| | 延迟付款--财务影响 |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | | | | | | |
| | |
| | |
| 商业广告： | | | | | | | |
| | |
| | |
| 其他商业广告 | | 前提是18在没有延长贷款期限的情况下，减少了对借款人的付款数月。 |
| | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| 组合-延长期限和降低利率 |
| |
| |
| |
| |
| | | | | | |
| |
| |
| 商业广告： | | | | | | |
| |
| |
| 其他商业广告 | 按加权平均值延长到期日3.0年并将加权平均合同利率从11.75%至7.50%. |
| 消费者 | 按加权平均值延长到期日2.0年并将加权平均合同利率从9.50%至2.00%. |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| 组合-期限延长和付款延迟 |
| |
| |
| |
| |
| | | | | | |
| |
| |
| 商业广告： | | | | | | |
| |
| 风险投资 | 延长到期日和授予延期付款的加权平均数为 18月份。 |
| |
| |
下表呈列本集团于所示期间作出的贷款修改的付款状况及截至所示日期的结余：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| 贷款修改 |
| 付款状况（摊余成本基准） |
| 2023年12月31日 |
| | | 30-89天 | | 90或更多天 | | |
| 当前 | | 逾期 | | 逾期 | | 总计 |
| (单位：千) |
| 房地产抵押贷款： | | | | | | | |
| 商业广告 | $ | 1,750 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,750 | |
| | | | | | | |
| 其他住宅 | 8,604 | | | 305 | | | 159 | | | 9,068 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 商业广告： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 风险投资 | 324 | | | — | | | — | | | 324 | |
| 其他商业广告 | 2,702 | | | — | | | — | | | 2,702 | |
| 消费者 | 16 | | | — | | | — | | | 16 | |
| 总计 | $ | 13,396 | | | $ | 305 | | | $ | 159 | | | $ | 13,860 | |
下表呈列于所示期间按修改类型划分的其后违约的贷款修改及截至所示日期的结余：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| 随后违约的贷款修改 |
| 摊销成本基准 |
| 2023年12月31日 |
| | | | | | | | | |
| 术语 | | | | | | | | |
| 延拓 | | | | | | | | 总计 |
| (单位：千) |
| 房地产抵押贷款： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他住宅 | $ | 735 | | | | | | | | | $ | 735 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
债务减免是利率降低、期限延长、费用减免、向止赎资产转移、贴现贷款偿还和债务减免或其组合的结果。于二零二零年三月至二零二一年十二月期间，本公司授出多项商业及消费贷款修订，以减轻借款人受COVID-19的经济影响。根据CARES法案，本公司选择不对符合CARES法案规定的所有必要标准的COVID-19相关贷款修改应用TDR分类。下表呈列所示年度按贷款组合分部及类别划分的持作投资贷款的问题债务重组：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 问题债务重组 |
| | 问题债务重组 | | 后来又违约了(1) |
| | | 修改前 | | 修改后 | | | | |
| 数 | | 杰出的 | | 杰出的 | | 数 | | |
| 的 | | 已录制 | | 已录制 | | 的 | | 记录 |
| 贷款 | | 投资 | | 投资 | | 贷款 | | 投资(1) |
| | (千美元) |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | |
| 房地产抵押贷款： | | | | | | | | | |
| 商业广告 | 4 | | | $ | 626 | | | $ | 626 | | | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| 其他住宅 | 21 | | | 8,600 | | | 1,098 | | | 1 | | | 97 | |
| 房地产建设和土地： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 住宅 | 1 | | | 483 | | | — | | | — | | | — | |
| 商业广告： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 风险投资 | 6 | | | 6,262 | | | 3,330 | | | — | | | — | |
| 其他商业广告 | 23 | | | 1,484 | | | 1,484 | | | — | | | — | |
| 消费者 | 1 | | | 18 | | | 18 | | | — | | | — | |
| 总计 | 56 | | | $ | 17,473 | | | $ | 6,556 | | | 1 | | | $ | 97 | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | |
| 房地产抵押贷款： | | | | | | | | | |
| 商业广告 | 2 | | | $ | 647 | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
| 多户住宅 | 5 | | | 698 | | | 698 | | | — | | | — | |
| 其他住宅 | 1 | | | 104 | | | 104 | | | — | | | — | |
| 房地产建设和土地： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 住宅 | 1 | | | 208 | | | 208 | | | — | | | — | |
| 商业广告： | | | | | | | | | |
| 基于资产 | 2 | | | 1,987 | | | 1,987 | | | 1 | | | 464 | |
| 风险投资 | 5 | | | 4,502 | | | 2,529 | | | — | | | — | |
| 其他商业广告 | 40 | | | 48,760 | | | 30,786 | | | 3 | | | 2,066 | |
| 消费者 | 1 | | | 20 | | | 20 | | | — | | | — | |
| 总计 | 57 | | | $ | 56,926 | | | $ | 36,332 | | | 4 | | | $ | 2,530 | |
_________________________
(1) 所示期间的违约TDR总数仅包括在前12个月期间重组的贷款。例如，在截至2022年12月31日的一年中，违约TDR的人数只包括那些在2021年12月31日之后重组的贷款。该表不包括在期末记录的投资为零的类别中的违约TDR。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们与TDR相关的未供资承诺为#美元。897,000及$2.01000万美元。
应收租赁
我们主要通过运营和直接融资租赁向客户提供设备融资。就直接融资租赁而言，应收租赁款项计入资产负债表，但租赁设备则不计入，尽管我们一般保留租赁设备的法定所有权，直至每次租赁结束为止。直接融资租赁按最低应收租赁付款净额加上任何未担保剩余价值减去报告日的未赚取收入和购置款折价净额列报。直接租赁成本按实际利息法于租期内摊销。直接融资租赁应计入贷款和租赁损失准备。请参阅注释9。租契有关我们作为出租人的经营租赁的信息。
下表列出了所示期间应收租赁收入的构成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| (单位：千) | | |
| 应收租赁收入构成部分： | | | | | | | |
| 租赁净投资的利息收入 | $ | 16,671 | | | $ | 10,813 | | | $ | 8,976 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
下表列出了截至所示日期的应收租约的组成部分： | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (单位：千) |
| 直接融资租赁净投资： | | | |
| 应收租赁付款 | $ | 249,223 | | | $ | 232,909 | |
| 未担保的剩余资产 | 25,488 | | | 23,561 | |
| 递延成本及其他 | 2,715 | | | 1,815 | |
| 租赁净投资合计 | $ | 277,426 | | | $ | 258,285 | |
下表列出截至所示日期的应收租约到期日： | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| (单位：千) |
| 截至十二月三十一日止的年度： | |
| 2024 | $ | 80,456 | |
| 2025 | 69,844 | |
| 2026 | 51,314 | |
| 2027 | 35,630 | |
| 2028 | 21,352 | |
| 此后 | 22,686 | |
| 未贴现现金流合计 | 281,282 | |
| 减去：非劳动收入 | (32,059) | |
| 租赁付款现值 | $ | 249,223 | |
贷款和租赁损失准备
下表按贷款组合分类汇总了为投资而持有的贷款和租赁的贷款和租赁损失准备方面的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| | | 房地产 | | | | | | |
| 房地产 | | 施工 | | | | | | |
| 抵押贷款 | | 和土地 | | 商业广告 | | 消费者 | | 总计 |
| (单位：千) |
| 贷款和租赁损失准备： | | | | | | | | | |
| 年初余额 | $ | 87,309 | | | $ | 52,320 | | | $ | 52,849 | | | $ | 8,254 | | | $ | 200,732 | |
| 收购的PCD贷款的初始ALL | 21,968 | | | 328 | | | 3,193 | | | 134 | | | 25,623 | |
| 冲销 | (47,370) | | | — | | | (13,661) | | | (2,397) | | | (63,428) | |
| 复苏 | 885 | | | — | | | 4,125 | | | 250 | | | 5,260 | |
| （冲销）回收净额 | (46,485) | | | — | | | (9,536) | | | (2,147) | | | (58,168) | |
| 规定 | 124,035 | | | (18,818) | | | (1,350) | | | 9,633 | | | 113,500 | |
| 年终余额 | $ | 186,827 | | | $ | 33,830 | | | $ | 45,156 | | | $ | 15,874 | | | $ | 281,687 | |
| | | | | | | | | |
| 结束津贴的方式 | | | | | | | | | |
| 评估方法： | | | | | | | | | |
| 单独评估 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 集体评估 | $ | 186,827 | | | $ | 33,830 | | | $ | 45,156 | | | $ | 15,874 | | | $ | 281,687 | |
| | | | | | | | | |
按以下方式终止贷款和租赁 | | | | | | | | | |
评估方法： | | | | | | | | | |
| 单独评估 | $ | 47,007 | | | $ | — | | | $ | 12,373 | | | $ | — | | | $ | 59,380 | |
| 集体评估 | 16,064,978 | | | 3,159,269 | | | 5,752,934 | | | 453,126 | | | 25,430,307 | |
| 期末余额 | $ | 16,111,985 | | | $ | 3,159,269 | | | $ | 5,765,307 | | | $ | 453,126 | | | $ | 25,489,687 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| | | 房地产 | | | | | | |
| 房地产 | | 施工 | | | | | | |
| 抵押贷款 | | 和土地 | | 商业广告 | | 消费者 | | 总计 |
| (单位：千) |
| 贷款和租赁损失准备： | | | | | | | | | |
| 年初余额 | $ | 98,624 | | | $ | 44,508 | | | $ | 48,718 | | | $ | 8,714 | | | $ | 200,564 | |
| 冲销 | (5,056) | | | — | | | (6,817) | | | (2,164) | | | (14,037) | |
| 复苏 | 1,748 | | | 178 | | | 7,163 | | | 116 | | | 9,205 | |
| 净回收(冲销) | (3,308) | | | 178 | | | 346 | | | (2,048) | | | (4,832) | |
| 规定 | (8,007) | | | 7,634 | | | 3,785 | | | 1,588 | | | 5,000 | |
| 年终余额 | $ | 87,309 | | | $ | 52,320 | | | $ | 52,849 | | | $ | 8,254 | | | $ | 200,732 | |
| | | | | | | | | |
| 结束津贴的方式 | | | | | | | | | |
| 评估方法： | | | | | | | | | |
| 单独评估 | $ | 3,053 | | | $ | — | | | $ | 247 | | | $ | — | | | $ | 3,300 | |
| 集体评估 | $ | 84,256 | | | $ | 52,320 | | | $ | 52,602 | | | $ | 8,254 | | | $ | 197,432 | |
| | | | | | | | | |
按以下方式终止贷款和租赁 | | | | | | | | | |
评估方法： | | | | | | | | | |
| 单独评估 | $ | 94,620 | | | $ | 1,402 | | | $ | 4,422 | | | $ | — | | | $ | 100,444 | |
| 集体评估 | 15,635,704 | | | 4,150,770 | | | 8,277,540 | | | 444,671 | | | 28,508,685 | |
| 期末余额 | $ | 15,730,324 | | | $ | 4,152,172 | | | $ | 8,281,962 | | | $ | 444,671 | | | $ | 28,609,129 | |
贷款和租赁损失准备金增加了#美元。81.02023年为100万美元，主要是由于贷款和租赁损失准备金#美元113.52560万美元，其中包括与合并中获得的非PCD贷款余额有关的2220万美元初始拨备，与遗留加州银行PCD贷款有关的额外2560万美元，以及不太有利的经济预测，但被#美元部分抵消58.2百万美元的净冲销。2022年的贷款和租赁损失准备金是由贷款和租赁的增长以及不太有利的经济预测推动的，部分被质量准备金的减少所抵消。关于使用CECL方法计算贷款和租赁损失准备的更多信息，请参阅包括用来估计免税额的预测的讨论，请参阅附注 1(j). 经营性质和主要会计政策摘要--为投资而持有的贷款和租赁的信贷损失拨备。
一笔贷款被视为依赖抵押品，当借款人遇到财务困难，预计将通过经营或出售抵押品提供大量偿还时，贷款将被单独评估为准备金。下表按抵押品类型汇总了截至以下日期的抵押品依赖型投资贷款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 真实 | | 业务 | | | | 真实 | | 业务 | | |
| 属性 | | 资产 | | 总计 | | 属性 | | 资产 | | 总计 |
| (单位：千) |
| 房地产抵押贷款 | $ | 47,952 | | | $ | — | | | $ | 47,952 | | | $ | 90,485 | | | $ | — | | | $ | 90,485 | |
| 房地产建设和土地 | — | | | — | | | — | | | 1,402 | | | — | | | 1,402 | |
| 商业广告 | — | | | 3,616 | | | 3,616 | | | — | | | 434 | | | 434 | |
| *总计 | $ | 47,952 | | | $ | 3,616 | | | $ | 51,568 | | | $ | 91,887 | | | $ | 434 | | | $ | 92,321 | |
信贷损失准备
信贷损失准备是贷款和租赁损失准备与无资金贷款承诺准备金的组合。无资金来源的贷款承诺准备金计入综合资产负债表中的“应计应付利息和其他负债”。
下表汇总了所示年份的贷款和租赁损失准备金以及无资金来源的贷款承付款准备金方面的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| 津贴： | | 预留给 | | 总计 |
| 贷款和 | | 无资金来源贷款 | | 津贴： |
| 租赁损失 | | 承付款 | | 信贷损失 |
| (单位：千) |
| 年初余额 | $ | 200,732 | | | $ | 91,071 | | | $ | 291,803 | |
| 获得的PCD贷款的初始免税额 | 25,623 | | | — | | | 25,623 | |
| 冲销 | (63,428) | | | — | | | (63,428) | |
| 复苏 | 5,260 | | | — | | | 5,260 | |
| 净冲销 | (58,168) | | | — | | | (58,168) | |
| 规定 | 113,500 | | | (61,500) | | | 52,000 | |
| 年终余额 | $ | 281,687 | | | $ | 29,571 | | | $ | 311,258 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 津贴： | | 预留给 | | 总计 |
| 贷款和 | | 无资金来源贷款 | | 津贴： |
| 租赁损失 | | 承付款 | | 信贷损失 |
| (单位：千) |
| 年初余额 | $ | 200,564 | | | $ | 73,071 | | | $ | 273,635 | |
| 冲销 | (14,037) | | | — | | | (14,037) | |
| 复苏 | 9,205 | | | — | | | 9,205 | |
| 净回收 | (4,832) | | | — | | | (4,832) | |
| 规定 | 5,000 | | | 18,000 | | | 23,000 | |
| 年终余额 | $ | 200,732 | | | $ | 91,071 | | | $ | 291,803 | |
注：6.房舍和设备，净额
下表列出截至所示日期的房舍和设备的组成部分：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (单位：千) |
| 土地 | $ | 8,874 | | | $ | 1,243 | |
| 建筑物 | 92,891 | | | 9,667 | |
| 家具、固定装置和设备 | 59,923 | | | 52,987 | |
| 租赁权改进 | 79,857 | | | 77,506 | |
| 其他资产 | — | | | 7,882 | |
| 房地和设备毛额 | 241,545 | | | 149,285 | |
| 减去：累计折旧和摊销 | (94,747) | | | (94,970) | |
| 房舍和设备，净额 | $ | 146,798 | | | $ | 54,315 | |
折旧和摊销费用为$12.6百万, $12.4百万美元，以及$11.1截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度为100万。
附注：7.商誉和其他无形资产，净额
在2022年第四季度执行我们两个可报告部门-商业银行和公民部门的年度商誉评估时，我们对我们的商业银行报告部门进行了定性评估，并对我们的公民报告部门进行了定量评估。在进行定性评估时，吾等考虑了可能影响商业银行报告单位公允价值或账面金额的相关事件和情况。我们考虑的事件和情况包括当前宏观经济状况、当前行业状况和报告单位的财务表现，我们得出的结论是，商业银行报告单位层面的商誉受损的可能性并不大。此外，关于我们重组公民报告股的计划，我们选择绕过定性评估，直接进行定量测试。我们按照公允价值计量原则计量公民报告单位的公允价值，该公允价值是在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收取的价格。作为量化评估的结果，我们记录了商誉减值#美元。29.0由于报告单位的估计公允价值低于账面价值，2022年第四季度公民报告单位的估计公允价值为100万欧元。这是一项对收益的非现金费用，对我们的监管资本比率、现金流或流动性状况没有影响。
由两家大型地区性银行倒闭引发的银行业经济状况史无前例的下滑，导致2023年3月股市估值大幅下降，包括我们的股价。这些触发事件表明，与我们的单一报告单位相关的商誉可能会受损，导致我们在2023年第一季度进行商誉减值评估。我们采用市场法，使用公司股票的平均股价和控制溢价来确定报告单位的公允价值。控制权溢价是基于管理层利用已完成银行收购的控制权溢价的历史信息作出的判断。因此，我们记录了商誉减值#美元。1.42023年第一季度，由于股权的估计公允价值低于账面价值，净资产减少了30亿美元。这是一项非现金费用，对我们的监管资本比率、现金流或流动性状况没有影响。
在2023年第四季度进行年度商誉减值测试时，我们考虑了可能影响报告单位公允价值或账面金额的相关事件和情况。我们考虑的事件和情况包括宏观经济状况、行业状况和我们的财务表现。根据我们的定性评估，我们得出的结论是，2023年第四季度没有任何条件、运营变化或结果表明发生了触发事件。因此，不需要进行量化评估，我们确定报告单位的公允价值大于其账面价值的可能性较大，且没有减值的证据。
下表列出了所示年度商誉账面金额的变化情况：
| | | | | |
| | 商誉 |
| | (单位：千) |
| 平衡，2021年12月31日 | $ | 1,405,736 | |
| 减值--公民 | (29,000) | |
| 平衡，2022年12月31日 | 1,376,736 | |
| 减损 | (1,376,736) | |
| 与太平洋银行合并 | 198,627 | |
| 平衡，2023年12月31日 | $ | 198,627 | |
我们其他有固定寿命的无形资产是CDI和CRI。CDI和CRI在其各自的估计可用年限内摊销，并至少每季度审查减值。摊销费用代表所获得的基础存款或客户关系价值的估计下降。
下表列出了CDI和CRI的变化情况以及所示年度的相关累计摊销情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (单位：千) |
| CDI和CRI总额： | | | | | |
| 年初余额 | $ | 91,550 | | | $ | 133,850 | | | $ | 109,646 | |
| PacWest Bancorp合并带来的补充 | 145,464 | | | — | | | — | |
| — | | | — | | | 33,300 | |
| — | | | — | | | 750 | |
| 全额摊销部分 | (750) | | | (42,300) | | | (9,846) | |
| 年终余额 | 236,264 | | | 91,550 | | | 133,850 | |
| 累计摊销： | | | | | |
| 年初余额 | (60,169) | | | (88,893) | | | (86,005) | |
| 摊销费用 | (11,368) | | | (13,576) | | | (12,734) | |
| 全额摊销部分 | 750 | | | 42,300 | | | 9,846 | |
| 年终余额 | (70,787) | | | (60,169) | | | (88,893) | |
| 净CDI和CRI，年终 | $ | 165,477 | | | $ | 31,381 | | | $ | 44,957 | |
下表列出了截至指定日期我们当前无形资产的估计未来摊销费用合计：
| | | | | |
| 2023年12月31日 |
| (单位：千) |
| 截至十二月三十一日止的年度： | |
| 2024 | $ | 32,533 | |
| 2025 | 27,657 | |
| 2026 | 24,411 | |
| 2027 | 21,166 | |
| 2028 | 17,921 | |
| 此后 | 41,789 | |
| NET CDI和CRI | $ | 165,477 | |
附注8。其他资产
下表显示了截至指定日期的我们其他资产的详细信息：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 其他资产 | 2023 | | 2022 |
| (单位：千) |
| 力拓投资 | $ | 347,478 | | | $ | 328,555 | |
| 应收利息 | 138,522 | | | 157,109 | |
经营租赁净资产收益率(1) | 133,126 | | | 126,255 | |
| SBIC投资 | 105,433 | | | 62,227 | |
| 没有易于确定的公允价值的股权投资 | 71,332 | | | 63,280 | |
| 预付费用 | 43,498 | | | 26,752 | |
| 应收税金 | 34,268 | | | 89,924 | |
| HLBV投资 | 18,442 | | | — | |
| 止赎资产，净额 | 7,394 | | | 5,022 | |
认股权证(2) | 3,689 | | | 4,048 | |
| 公允价值易于确定的股权投资 | 1 | | | 1 | |
| 其他应收款/资产 | 228,066 | | | 148,834 | |
| 其他资产总额 | $ | 1,131,249 | | | $ | 1,012,007 | |
____________________
(1) 请参阅注释9。租契有关经营租赁ROU资产的更多详细信息。
(2) 参见附注12。衍生品为 有关权证的资料。
该公司作为有限合伙人投资于LIHTC合伙企业，运营合格的经济适用房项目，并为投资者创造税收优惠，包括联邦低收入住房税收抵免。合伙企业被视为VIE，因为它们没有足够的风险股权投资，并具有非实质性投票权；然而，我们不是VIE的主要受益者，也不合并它们。我们使用比例摊销会计方法，按照分配的税收利益按比例摊销投资，并将这些利益扣除投资摊销后计入所得税费用。
本公司的股权投资不容易确定公允价值，包括对私人持股公司、有限合伙企业、我们发行信托优先证券的实体的投资、与CRA相关的贷款池投资以及与CRA相关的股权投资。与CRA有关的贷款池和股权投资主要包括对提供负担得起的住房的伙伴关系的投资，以及对向中低收入申请者提供低成本贷款的贷款池的参与。我们使用计量替代方案计量我们的股权投资，而不使用随时可确定的公允价值。该等投资的账面价值于同一发行人的相同或相似投资的可见交易时调整至公允价值。股权投资的未实现和已实现损益不能轻易确定的公允价值计入“非利息收入--其他”。关于合并收益(亏损)表。
该公司的公允价值易于确定的股权投资包括对上市公司的投资，通常是通过行使认股权证进行的投资，以及公开交易的共同基金。公允价值易于确定的股权投资的未实现和已实现损益计入综合收益(亏损)表中的“非利息收入-其他”。
我们投资于投资于新安装的住宅和商业太阳能租赁和电力购买协议的合作伙伴关系，并且是有限合伙人。由于我们的投资，我们有权获得某些投资税收抵免和税收折旧优惠，以及在较小程度上由安装的太阳能系统产生的现金流，这些现金流在固定时间内租赁给消费者。我们使用HLBV法对这些投资进行核算，即投资者通过比较其在期初和期末对被投资人账面价值的债权，确定其在被投资人净收益中的份额，假设被投资人将按照美国公认会计准则金额清算所有资产，并根据债权人和投资者各自的优先顺序将由此产生的现金分配给债权人和投资者。
止赎资产包括OREO和收回的非房地产资产。丧失抵押品赎回权的资产最初按资产的估计公允价值记录，其依据是在购置时获得的当前独立评估减去估计的出售成本，包括拖欠财产税等优先债务。记录的贷款余额超出购置时资产的估计公允价值减去出售的估计成本，计入贷款和租赁损失准备。
注9.租约
ASC主题842还要求承租人将租赁分类为融资或运营。
ROU资产代表承租人在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表承租人支付租赁所产生的租赁款的义务。我们摊销经营租赁ROU资产，并在租赁期限内记录经营租赁负债的利息支出。
期限超过一年的经营租赁计入经营租赁净资产和经营租赁负债，在公司综合资产负债表的“其他资产”和“应计应付利息和其他负债”中列报。 S短期租赁(最初期限少于12个月)不在资产负债表上记录，租赁费用在租赁期限内以直线方式确认。我们有租赁和非租赁组成部分的租赁协议，它们被视为单一租赁组成部分。大多数租约包括一个或多个续订选项，续订条款可以将租约从一至十年。我们有权自行决定是否行使租约续期选择权。我们的一些租约还包括终止选项。我们已确定我们没有达到合理确定的门槛来行使任何续期或终止选择权，因此我们的租赁条款不反映任何可选期限。我们将某些办公空间出租或转租给第三方。我们的转租包括对我们已经全部或部分腾出的办公室的运营租赁。
我们的某些租赁协议还包括根据消费物价指数的变化定期调整租金。我们最初使用租赁开始日的指数来衡量我们的租赁付款。消费物价指数随后的增长被视为可变租赁付款，并在产生这些付款的债务期间确认。投资收益资产和租赁负债不会因消费物价指数的变动而重新计量。我们的租赁协议不包含任何购买选择权、剩余价值担保或限制性契约。
作为承租人的经营性租赁
我们的租赁费用是我们综合收益(亏损)表中“占用费用”的一个组成部分。下表列出了所示年份的租赁费构成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| (单位：千) | | |
| 经营租赁费用： | | | | | | | |
| 固定成本 | $ | 33,672 | | | $ | 33,323 | | | $ | 34,541 | | | |
| 可变成本 | 217 | | | 129 | | | 59 | | | |
| 短期租赁成本 | 831 | | | 1,466 | | | 1,347 | | | |
| 转租收入 | (2,081) | | | (4,048) | | | (4,474) | | | |
| 租赁费用净额 | $ | 32,639 | | | $ | 30,870 | | | $ | 31,473 | | | |
下表列出了所列年份与租赁有关的补充现金流量信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位：千) |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | | | |
| 来自经营租赁的经营现金流 | $ | 37,064 | | | $ | 35,677 | | | $ | 36,212 | |
| 以租赁义务换取的净收益资产： | | | | | |
| 经营租约 | $ | 39,985 | | | $ | 39,661 | | | $ | 35,820 | |
下表列出了截至所示日期的补充资产负债表和与经营租赁有关的其他信息：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (千美元) |
| 经营租赁： | | | |
| 经营性租赁使用权资产净额 | $ | 133,126 | | | $ | 126,255 | |
| 经营租赁负债 | $ | 161,308 | | | $ | 148,401 | |
| | | |
| 加权平均剩余租赁年限(年) | 6.1 | | 6.6 |
| 加权平均贴现率 | 3.40 | % | | 2.64 | % |
下表列出了截至所示日期的经营租赁负债的到期日：
| | | | | |
| 2023年12月31日 |
| (单位：千) |
| 截至十二月三十一日止的年度： | |
| 2024 | $ | 39,802 | |
| 2025 | 34,961 | |
| 2026 | 28,165 | |
| 2027 | 20,309 | |
| 2028 | 16,073 | |
| 此后 | 41,120 | |
| 经营租赁负债总额 | 180,430 | |
| 减去：推定利息 | (19,122) | |
| 经营租赁负债现值 | $ | 161,308 | |
作为出租人的经营性租赁
我们通过经营租赁为客户提供设备融资，方便客户购买租赁给客户的设备。根据我们的固定资产会计政策，设备在我们的综合资产负债表上显示为“根据经营租赁租赁给他人的设备”，并在租赁期结束时折旧至其估计剩余价值，在综合收益(亏损)表中显示为“租赁设备折旧”。我们收到租赁项下的定期租金收入付款，在综合收益(亏损)表中记为“租赁设备收入”。定期对设备进行损伤测试。不是减值计入截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的“根据经营租赁租赁给他人的设备”。
下表列出了截至指定日期应收到的经营租赁合同租金付款：
| | | | | |
| 2023年12月31日 |
| (单位：千) |
| 截至十二月三十一日止的年度： | |
| 2024 | $ | 45,509 | |
| 2025 | 39,458 | |
| 2026 | 34,763 | |
| 2027 | 27,792 | |
| 2028 | 23,666 | |
| 此后 | 62,016 | |
| 未贴现现金流合计 | $ | 233,204 | |
| |
| |
注10.存款
下表列出了截至所示日期的计息存款的构成：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 矿床成分 | 2023 | | 2022 |
| (单位：千) |
| 利息查询 | $ | 7,808,764 | | | $ | 7,938,911 | |
| 货币市场 | 6,187,889 | | | 9,469,586 | |
| 储蓄 | 1,997,989 | | | 577,637 | |
| 定期存款$250,000及以下 | 5,526,396 | | | 3,198,434 | |
| 定期存款超过25万美元 | 1,106,477 | | | 1,539,409 | |
| 有息存款总额 | $ | 22,627,515 | | | $ | 22,723,977 | |
经纪定期存款总额为$3.52023年12月31日和2022年12月31日分别为23亿美元和23亿美元。经纪的非到期存款总额为#美元1.110亿美元2.6截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月。
下表汇总了截至指定日期的定期存款到期日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 定期存款 |
| $250,000 | | 完毕 | | |
| 2023年12月31日 | 及以下 | | $250,000 | | 总计 |
| (单位：千) |
| 到期日： | | | | | |
| 2024 | $ | 5,386,502 | | | $ | 1,065,900 | | | $ | 6,452,402 | |
| 2025 | 131,601 | | | 34,807 | | | 166,408 | |
| 2026 | 5,692 | | | 2,087 | | | 7,779 | |
| 2027 | 1,500 | | | 2,910 | | | 4,410 | |
| 2028 | 1,101 | | | 773 | | | 1,874 | |
| 此后 | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 5,526,396 | | | $ | 1,106,477 | | | $ | 6,632,873 | |
附注：11.政府借款和次级债务
借款
下表汇总了我们截至指定日期的借款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| | | 加权 | | | | 加权 |
| | | 平均值 | | | | 平均值 |
| 借用类型 | 天平 | | 费率 | | 天平 | | 费率 |
| (千美元) |
| 银行定期融资计划 | $ | 2,618,300 | | | 4.37 | % | | $ | — | | | — | % |
| 高级笔记 | 174,000 | | | 5.25 | % | | — | | | — | % |
| 与信贷挂钩的票据 | 123,116 | | | 16.02 | % | | 132,030 | | | 14.56 | % |
| FHLB担保预付款 | — | | | — | % | | 1,270,000 | | | 4.62 | % |
| AFX借款 | — | | | — | % | | 250,000 | | | 4.68 | % |
| FHLB无担保隔夜预付款 | — | | | — | % | | 112,000 | | | 4.37 | % |
| | | | | | | |
| 借款总额 | 2,915,416 | | | 4.92 | % | | 1,764,030 | | | 5.36 | % |
| 优先票据的收购折扣 | (4,094) | | | | | — | | | |
| 借款总额，净额 | $ | 2,911,322 | | | | | $ | 1,764,030 | | | |
银行已经建立了有担保和无担保的信贷额度，根据这些额度，银行可以不时地从FHLB、FRBSF和其他金融机构借入定期或隔夜资金。
FHLB有担保的信用额度。该银行已从FHLB获得了#美元的融资能力。5.3截至2023年12月31日，以美元的一揽子留置权为抵押9.510亿美元的合格贷款和20.3上百万的证券。截至2023年12月31日，有美元243.81000万美元的信用证质押，但不是未清偿余额。截至2022年12月31日，未偿还余额为#美元1.3其中包括一笔隔夜预付款和两笔到期日分别为2023年1月和2023年2月的定期预付款。
FRBSF有担保的信贷额度。该银行在FRBSF有有担保的信贷额度。截至2023年12月31日，该行已确保借款能力为#美元。6.910亿美元以留置权为抵押，覆盖美元7.710亿美元的合格贷款和1.310亿美元的证券。截至2023年12月31日和2022年12月31日，有不是未清偿余额。
FRBSF银行定期融资计划。2023年3月，世行参与了FRBSF银行定期融资计划。截至2023年12月31日，该行已确保借款能力为#美元。2.6以总额为美元的质押证券的面值为抵押的10亿美元2.6十亿美元。截至2023年12月31日，未偿还余额为$2.610亿美元，其中包括两笔2024年3月到期的定期预付款。
联邦基金与商业银行的安排。截至2023年12月31日，该银行的无担保信贷额度为#美元。290.0在资金可用的情况下，与几家代理银行一起购买隔夜资金，总额为100万美元。这些线路每年更新一次，并有不是未使用的承诺费。截至2023年12月31日和2022年12月31日，有不是未清偿余额。世行是AFX的成员之一，通过AFX，它可以隔夜或短期向一批预先批准的商业银行借入或借出资金。资金的可获得性每天都在变化。截至2023年12月31日，不是未清偿余额。截至2022年12月31日，有一美元250.0未偿还的百万美元余额。
高级笔记。优先债券是无抵押债务，与我们现在和未来的其他无担保无次级债务并列。我们每半年支付一次高级债券的利息。我们有权在2025年1月15日或之后(即到期日前90天)全部或部分赎回优先债券。兑换需要不少于30天也不超过60天的通知。优先债券可按相当于将赎回的优先债券本金的100%的价格赎回，另加截至赎回日为止的应计及未偿还利息。
信用挂钩票据。2022年9月29日，遗留的太平洋西部银行完成了一笔与信用挂钩的票据交易。该批票据按面值发行及出售，本金总额为$132.8百万美元，净收益约为$128.7100万美元，2052年6月27日到期。这些票据与大约1美元的信用风险挂钩。2.48亿元参考池以前购买的单户住宅按揭贷款。票据的本金支付仅基于这些贷款实际收取的预定和非预定本金。这些票据分为五个类别发行，混合利率为SOFR plus票据 11%.该交易导致用于监管资本目的的参考贷款池的风险权重降低。信贷挂钩票据按公平值列账，123.1于2023年12月31日止。见注3。 受限现金参阅有关票据及附注14的抵押品的资料。 公允价值期权以获取更多信息。
回购协议。于2023年3月，本行订立回购协议，借此借入$1.4以本金余额为美元的贷款作为抵押的10亿美元贷款。2.1亿回购协议将通过收回相关贷款来偿还。回购协议为期18个月，利率为 8.50前九个月未缴款额的百分比， 8.75过去9个月未付数额的百分比。本行行使选择权于首九个月后偿还回购协议，并于2023年12月偿还全部余额。
次级债务
下表概述截至所示日期每次发行未偿还次级债务的条款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 发行 | | 成熟性 | | 费率指数 |
| 系列 | 天平 | | 费率(1) | | 天平 | | 费率(1) | | 日期 | | 日期 | | （季度重置） (6) |
| (千美元) | | | | | | |
附属票据，净额 (2) | $ | 380,651 | | | 3.25 | % | | $ | 395,134 | | | 3.25 | % | | 4/30/2021 | | 5/1/2031 | | 固定费率(3) |
| 附属票据 | 75,000 | | | 4.375 | % | | — | | | — | % | | 10/30/2020 | | 10/30/2030 | | 固定费率(7) |
| 信托基金五 | 10,310 | | | 8.74 | % | | 10,310 | | | 7.84 | % | | 8/15/2003 | | 9/17/2033 | | 3-月期限SOFR + 3.10 |
| 信托基金VI | 10,310 | | | 8.70 | % | | 10,310 | | | 7.82 | % | | 9/3/2003 | | 9/15/2033 | | 3-月期限SOFR + 3.05 |
| 信托CII | 5,155 | | | 8.59 | % | | 5,155 | | | 7.69 | % | | 9/17/2003 | | 9/17/2033 | | 3-月期限SOFR + 2.95 |
| 信托基金七 | 61,856 | | | 8.40 | % | | 61,856 | | | 7.16 | % | | 2/5/2004 | | 4/23/2034 | | 3-月期限SOFR + 2.75 |
| 信托CIII | 20,619 | | | 7.34 | % | | 20,619 | | | 6.46 | % | | 8/15/2005 | | 9/15/2035 | | 3-月期限SOFR + 1.69 |
| 信任FCCI | 16,495 | | | 7.25 | % | | 16,495 | | | 6.37 | % | | 1/25/2007 | | 3/15/2037 | | 3-月期限SOFR + 1.60 |
| 信任FCBI | 10,310 | | | 7.20 | % | | 10,310 | | | 6.32 | % | | 9/30/2005 | | 12/15/2035 | | 3-月期限SOFR + 1.55 |
| 信任CS 2005-1 | 82,475 | | | 7.60 | % | | 82,475 | | | 6.72 | % | | 11/21/2005 | | 12/15/2035 | | 3-月期限SOFR + 1.95 |
| 信任CS 2005-2 | 128,866 | | | 7.60 | % | | 128,866 | | | 6.36 | % | | 12/14/2005 | | 1/30/2036 | | 3-月期限SOFR + 1.95 |
| 信任CS 2006-1 | 51,545 | | | 10.45 | % | | 51,545 | | | 6.36 | % | | 2/22/2006 | | 4/30/2036 | | Prime+1.95 |
| 信任CS 2006-2 | 51,550 | | | 7.60 | % | | 51,550 | | | 6.36 | % | | 9/27/2006 | | 10/30/2036 | | 3-月期限SOFR + 1.95 |
信任CS 2006-3(4) | 28,453 | | | 6.00 | % | | 27,592 | | | 3.66 | % | | 9/29/2006 | | 10/30/2036 | | 3个月期EURIBOR+2.05 |
| 信任CS 2006-4 | 16,470 | | | 10.45 | % | | 16,470 | | | 6.36 | % | | 12/5/2006 | | 1/30/2037 | | Prime+1.95 |
| 信任CS 2006-5 | 6,650 | | | 7.60 | % | | 6,650 | | | 6.36 | % | | 12/19/2006 | | 1/30/2037 | | 3-月期限SOFR + 1.95 |
| 信任CS 2007-2 | 39,177 | | | 7.60 | % | | 39,177 | | | 6.36 | % | | 6/13/2007 | | 7/30/2037 | | 3-月期限SOFR + 1.95 |
| 港口及航运局法定信托III | 7,217 | | | 9.02 | % | | — | | | — | % | | 9/16/2002 | | 9/26/2032 | | 3个月期SOFR+3.40 |
| 港口及航运局资本信托III | 10,310 | | | 7.66 | % | | — | | | — | % | | 10/4/2004 | | 10/8/2034 | | 3个月期SOFR+2.00 |
| 次级债务总额 | 1,013,419 | | | 5.93 | % | | 934,514 | | | 5.08 | % | | | | | | |
收购折扣(5) | (76,820) | | | | | (67,427) | | | | | | | | | |
| 次级债务净额 | $ | 936,599 | | | | | $ | 867,087 | | | | | | | | | |
___________________
(1)利率不包括折扣和发行成本的影响。
(2)扣除未摊销发行成本后的净额为美元4.3百万美元。
(3)英国利率在2026年5月1日之前是固定的，届时它将改为浮动利率，并按季度基准利率加252基点。
(四)人民币以欧元计价，币值为欧元25.8百万美元。
(5)该金额为收购中承担的信托优先证券的公允价值调整。
(6)自2023年7月1日起，利率于2023年6月30日停止LIBOR时过渡至期限SOFR或Prime加相关利差调整作为适用基准。
(7)利率固定至2025年10月30日，届时改为相当于基准利率的浮动利率，预计为3个月期SOFR，加息差419.5个基点。
注12. 衍生品
本公司在有限程度上利用与客户及对手银行订立的利率掉期合约，以抵销或对冲借贷交易产生的风险。该公司根据“背对背”贷款对冲计划向借款人提供利率掉期，并与交易对手银行进行“收取固定/支付浮动”掉期，以抵消与借款人签订的这些“支付浮动/收取固定”合同。该等对冲合约的名义结余总额为168.9 于2023年12月31日止。本公司亦已对冲欧元的利率风险及外币风险。25.8利用综合交叉货币掉期/利率掉期，对冲外币风险，并将以欧洲银行同业拆息为基础的浮动利率工具固定在 2.76%至2025年7月。公司的NII模拟分析和MVE建模的结果反映了这些利率/货币掉期的影响，但影响并不重大。我们的衍生工具按公平值列账，并于综合资产负债表内的“其他资产”或“应计应付利息及其他负债”（如适用）入账。就未指定为对冲工具的衍生工具而言，衍生工具的公平值变动及相关费用于综合收益（亏损）表的“非利息收入-其他”中确认。截至2023年12月31日止年度，于综合盈利（亏损）表中计入非利息收入的公平值变动及费用并不重大。见附注8。其他资产有关股本权证资产的其他资料。
下表所列利率合约包括分类为现金流量对冲的固定付款、应收款项及浮动利率掉期合约，其名义金额合共为300.0 百万美元，五年期限，2028年全年不同的到期日。该等掉期合约乃与机构对手方订立，以对冲本公司部分浮动利率存款及借款的利率风险所引致的现金流量变动。现金流量对冲于开始及其后被视为高度有效。就指定为现金流量对冲的衍生工具而言，被视为高度有效的公平值变动部分于综合资产负债表内呈报为“累计其他全面亏损净额”的组成部分，直至来自对冲项目的相关现金流量于盈利确认为止。截至2023年12月31日，现金流量对冲的公允价值代表负债$5.71000万美元，其中4.1 已计入累计其他全面亏损净额。
下表呈列于所示日期计入综合资产负债表的衍生工具的美元名义金额及公平值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 概念上的 | | 公平 | | 概念上的 | | 公平 |
| 金额 | | 价值 | | 金额 | | 价值 |
| (单位：千) |
| 衍生资产： | | | | | | | |
| 利率合约 | $ | 168,850 | | | $ | 6,426 | | | $ | 108,451 | | | $ | 6,013 | |
| 外汇合约 | 45,742 | | | 1,883 | | | 37,029 | | | 1,801 | |
| 利率与经济合同 | 214,592 | | | 8,309 | | | 145,480 | | | 7,814 | |
| 股本权证资产 | 17,008 | | | 3,869 | | | 18,209 | | | 4,048 | |
| 总计 | $ | 231,600 | | | $ | 12,178 | | | $ | 163,689 | | | $ | 11,862 | |
| | | | | | | |
| 衍生负债： | | | | | | | |
| 利率合约 | $ | 468,850 | | | $ | 10,421 | | | $ | 108,451 | | | $ | 5,825 | |
| 外汇合约 | 45,742 | | | 128 | | | 37,029 | | | 81 | |
| 总计 | $ | 514,592 | | | $ | 10,549 | | | $ | 145,480 | | | $ | 5,906 | |
| | | | | | | |
有关我们衍生工具的进一步资料，请参阅附注1。 业务性质及重大风险概要
会计政策。
注13. 承付款和意外开支
下表汇总了截至所示日期的承付款：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (单位：千) |
| 用于发放信贷的贷款承诺 | $ | 5,578,907 | | | $ | 11,110,264 | |
| 备用信用证 | 252,572 | | | 320,886 | |
| 总计 | $ | 5,831,479 | | | $ | 11,431,150 | |
本公司是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事人，以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括提供信用证和备用信用证的承诺。这些工具在不同程度上涉及超过综合资产负债表确认金额的信用风险因素。这些工具的合同或名义金额反映了公司参与的程度，特别是特定类别的金融工具。
提供信贷的承诺是指当客户遵守他们的合同信贷协议，并且客户根据此类协议有合同可供借款时，向我们的客户提供贷款的合同协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。这些承付款的估计损失风险包括在无资金来源的贷款承付款准备金中，数额为#美元。29.62023年12月31日为百万美元，91.12022年12月31日为100万人。
备用信用证是本公司为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。我们提供备用信用证与我们的几个贷款安排和财产租赁义务。大多数担保在签发之日起一年内到期。如果借款人在根据这些安排签发的任何信用证的约束下违约，我们将被要求履行借款人的财务义务，但我们将要求借款人偿还该财务义务。在某些情况下，借款人根据这些安排质押现金和投资证券作为抵押品。
此外，我们还承诺投资于要求出资不超过合伙协议中规定的金额的SBIC，以及与CRA相关的贷款池。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，此类承诺总额为94.5百万美元和美元76.9百万美元。
下表列出了截至指定日期，我们向SBIC和CRA相关贷款池提供资本的承诺预计将支付的承诺的年份：
| | | | | |
| 2023年12月31日 |
| (单位：千) |
| 截至十二月三十一日止的年度： | |
| 2024 | $ | 43,180 | |
| 2025 | 51,341 | |
| |
| |
| |
| |
| 总计 | $ | 94,521 | |
法律事务
在我们的正常业务过程中，我们是各种法律行动的当事人，我们认为这些法律行动是我们的业务运营所附带的。这种法律行动的结果和最终解决的时机本身就很难预测。管理层认为，根据我们目前掌握的信息，除应计金额外，任何由此产生的负债，并考虑到可能适用的保险，都不会对公司的财务报表或运营产生重大不利影响。任何合理可能的负债范围也不是很大。
附注14.公允价值期权
本公司可选择按公允价值逐项列报财务工具及若干其他项目，而公允价值变动则于盈利中列报。该选择是在最初确认符合条件的金融资产、金融负债或公司承诺或发生某些特定的复议事件时做出的。公允价值选择一经作出，不得以其他方式撤销。公允价值变动计入综合损益表的“非利息收入”。然而，债务估值调整的变动在合并资产负债表中被报告为“累计其他综合损失净额”的一个组成部分。债务估值调整是指因特定工具信用风险的变化而导致的负债公允价值总变动的部分。
某些债务负债的公允价值选择
本公司已为2022年9月发行的信贷挂钩票据选择公允价值选项。该公司之所以选择公允价值选项，是因为这些风险敞口被认为是结构性票据，是包含嵌入衍生品的金融工具。这些票据与大约1美元的信用风险挂钩。2.48以前购买的单户住宅按揭贷款的参考池为10亿。该批与信贷挂钩票据的本金结余为$。124.62023年12月31日为100万人。截至2023年12月31日，与信贷挂钩的票据的账面价值为$123.1百万美元，接近公允价值。公允价值变动在综合收益表的“非利息收入”中列报。
下表列出了与信贷挂钩票据的公允价值变动情况，该票据的公允价值选择权为所示年度：
| | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 与信贷挂钩的票据 | 2023 | | 2022 | | |
| | (单位：千) |
| 公允价值变动--计入收益的(亏损)收益 | $ | (5,404) | | | $ | (911) | | | |
| 公允价值变动--其他全面收益(亏损) | $ | 7,794 | | | $ | — | | | |
| | | | | |
下表提供了截至所示日期按公允价值计入的与信贷挂钩的票据的信息：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 与信贷挂钩的票据 | 2023 | | 2022 |
| (单位：千) |
| | | |
| 综合资产负债表列报的账面价值 | $ | 123,116 | | | $ | 132,030 | |
| 超过（低于）公允价值的未付本金余额总额 | $ | 1,479 | | | $ | (911) | |
| | | |
附注：15.公允价值计量
ASC主题820，“公允价值计量“定义了公允价值，建立了计量公允价值的框架，包括三级估值层次，并扩大了关于公允价值计量的披露。公允价值被定义为于计量日期在市场参与者之间的有序交易中为出售资产而收取的交换价格或为转移负债而支付的交换价格，反映市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设。该层次结构使用三个水平的投入来计量资产和负债的公允价值，如下所示：
•一级：活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。
•第2级：第1级以外的可观察投入，包括活跃市场中类似资产和负债的报价、不太活跃市场中的报价或其他可直接或间接证实金融工具整个期限的可观测市场数据所证实的可观测投入。这一类别通常包括机构住宅CMO、机构商业和住宅MBS、市政证券、抵押贷款债券、注册的公开评级私人品牌CMO、公司债务证券、SBA证券和资产支持证券化。
•第三级：对估值方法的投入是不可观察的，得到很少或没有市场活动的支持，并对公允价值计量具有重要意义。这些估值方法一般包括定价模型、贴现现金流模型或需要大量管理层判断或估计的公允价值确定。这一类别还包括未经可观察市场数据证实的定价服务的可观察输入，并包括我们的一些公司债务证券，以及我们的权证和与信贷挂钩的票据。
我们使用公允价值在经常性基础上计量某些资产和负债，主要是可供出售的证券和衍生品。对于按成本或公允价值中较低者计量的资产，公允价值计量准则在报告期内可能符合也可能不符合，因此，就披露我们的公允价值计量而言，该等计量被视为“非经常性”。公允价值在非经常性基础上用于调整单独评估的贷款和租赁以及拥有的其他房地产的账面价值，也用于记录某些资产的减值，如商誉、CDI和其他长期资产。
本公司亦持有按公允价值使用每股资产净值实际权宜之计以公允价值计量的SBIC投资，而该等投资并不需要归类于公允价值等级。截至2023年12月31日，这些投资的公允价值为105.4百万美元。
下表列出了截至所示日期按公允价值经常性计量和记录的资产和负债的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至公允价值计量 |
| 2023年12月31日 |
| 以循环方式衡量 | 总计 | | 第1级 | | 二级 | | 第三级 |
| (单位：千) |
| 可供出售的证券： | | | | | | | |
| 机构住宅MBS | $ | 1,187,609 | | | $ | — | | | $ | 1,187,609 | | | $ | — | |
| 美国国债 | 4,968 | | | 4,968 | | | — | | | — | |
| 机构商业MBS | 253,306 | | | — | | | 253,306 | | | — | |
| 机构住宅CMO | 284,334 | | | — | | | 284,334 | | | — | |
| 市政证券 | 28,083 | | | — | | | 28,083 | | | — | |
| 公司债务证券 | 267,232 | | | — | | | 226,983 | | | 40,249 | |
| 自有品牌住宅CMO | 158,412 | | | — | | | 158,412 | | | — | |
| 抵押贷款债券 | 108,416 | | | — | | | 108,416 | | | — | |
| 自有品牌商业MBS | 20,813 | | | — | | | 20,813 | | | — | |
| 资产支持证券 | 19,952 | | | — | | | 19,952 | | | — | |
| SBA证券 | 13,739 | | | — | | | 13,739 | | | — | |
| 可供出售的证券总额 | $ | 2,346,864 | | | $ | 4,968 | | | $ | 2,301,647 | | | $ | 40,249 | |
| 公允价值易于确定的股权投资 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | |
衍生品(1): | | | | | | | |
| 认股权证 | 3,689 | | | — | | | — | | | 3,689 | |
| 利率与经济合同 | 8,309 | | | — | | | 8,309 | | | — | |
| 衍生负债 | 10,549 | | | — | | | 10,549 | | | — | |
| 与信贷挂钩的票据 | 123,116 | | | — | | | — | | | 123,116 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至公允价值计量 |
| 2022年12月31日 |
| 以循环方式衡量 | 总计 | | 第1级 | | 二级 | | 第三级 |
| (单位：千) |
| 可供出售的证券： | | | | | | | |
| 机构住宅MBS | $ | 2,242,042 | | | $ | — | | | $ | 2,242,042 | | | $ | — | |
| 市政证券 | 339,326 | | | — | | | 339,326 | | | — | |
| 机构商业MBS | 487,606 | | | — | | | 487,606 | | | — | |
| 机构住宅CMO | 457,063 | | | — | | | 457,063 | | | — | |
| 美国国债 | 670,070 | | | 670,070 | | | — | | | — | |
| 公司债务证券 | 311,905 | | | — | | | 311,905 | | | — | |
| 自有品牌商业MBS | 26,827 | | | — | | | 26,827 | | | — | |
| 抵押贷款债券 | 102,261 | | | — | | | 102,261 | | | — | |
| 自有品牌住宅CMO | 166,724 | | | — | | | 166,724 | | | — | |
| 资产支持证券 | 22,413 | | | — | | | 22,413 | | | — | |
| SBA证券 | 17,250 | | | — | | | 17,250 | | | — | |
| 可供出售的证券总额 | $ | 4,843,487 | | | $ | 670,070 | | | $ | 4,173,417 | | | $ | — | |
| 公允价值易于确定的股权投资 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | |
衍生品(1): | | | | | | | |
| 认股权证 | 4,048 | | | — | | | — | | | 4,048 | |
| 利率与经济合同 | 7,814 | | | — | | | 7,814 | | | — | |
| 衍生负债 | 5,906 | | | — | | | 5,906 | | | — | |
| 与信贷挂钩的票据 | 132,030 | | | — | | | — | | | 132,030 | |
| | | | | | | |
____________________
(1)有关衍生工具的资料，请参阅以下表格e 12. 衍生品.
在截至2023年12月31日的年度内，36,000从3级权证转移到1级股权投资，公允价值可随时确定，按经常性基础计量。还有一美元51.8在截至2023年12月31日的年度内，将公司债务证券从2级转移到3级。
下表提供了有关量化输入和假设的信息，这些输入和假设用于确定我们的第三方定价服务为我们的Level 3可供出售的公司债务证券提供的公允价值，这些公允价值是在指定日期以公允价值衡量的：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 公司债务证券 |
| 输入或 | | 加权 |
| 射程 | | 平均值 |
| 不可观测的输入 | 投入的数量 | | 输入(1) |
| 息差至10年期美国国债 | 4.8% - 10.3% | | 6.9% |
| 贴现率 | 8.7% - 14.2% | | 10.8% |
____________________(1)公司债务证券的其他不可观察到的投入是以工具的相对公允价值加权的。
下表介绍了在修正的Black-Scholes期权定价模型中用于确定我们的3级权证的公允价值的量化输入和假设的信息，这些公允价值是在所示日期的公允价值基础上以公允价值计量的：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 股本权证 |
| | | 加权 |
| 射程 | | 平均值 |
| 不可观测的输入 | 投入的数量 | | 输入(1) |
| 波动率 | 20.8% - 153.5% | | 26.9% |
| 无风险利率 | 3.8% - 5.6% | | 4.1% |
| 剩余寿命假设（年） | 0.08 - 5.00 | | 3.26 |
__________________（一个） 认股权证的不可观察输入数据按工具的相对公平值加权。
下表概述于所示年度按经常性基准按公平值计量的第三级企业债务证券的活动： | | | | | | | | | |
| 截至的年度 | | | | |
| 第三级公司债务证券 | 2023年12月31日 | | | | |
| (单位：千) | | | | |
| 平衡，2022年12月31日 | $ | — | | | | | |
| | | | | |
| 计入其他综合收益的合计 | (11,501) | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 从第二层转移 | 51,750 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 平衡，2023年12月31日 | $ | 40,249 | | | | | |
| | | | | |
| 其他项目所列期间未实现净收益（亏损） | | | | | |
| 季末持有证券的综合收益 | $ | (11,501) | | | | | |
下表概述于所示年度按经常性基准按公平值计量的第三级股本权证的活动：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 第三级股本权证 | 2023 | | 2022 | | |
| (单位：千) |
| 年初余额 | $ | 4,048 | | | $ | 3,555 | | | |
| 包括在收入中的总额 | (718) | | | 2,490 | | | |
| | | | | |
演习和和解(1) | (218) | | | (2,675) | | | |
| 发行 | 613 | | | 696 | | | |
| 转至1级(股权投资 | | | | | |
| 可确定的公允价值) | (36) | | | (18) | | | |
| 年终余额 | $ | 3,689 | | | $ | 4,048 | | | |
______________________
(1)这包括行使认股权证，而认股权证在行使时会成为上市公司的股权证券。这些通常受到锁定限制，在出售股权证券之前必须满足这些限制，在此期间，它们被报告为具有易于确定的公允价值的股权投资。
下表汇总了我们的3级信用挂钩票据的活动，这些票据按公允价值在所示年度的经常性基础上计量：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 3级信用挂钩票据 | 2023 | | 2022 | | |
| (单位：千) |
| 年初余额 | $ | 132,030 | | | $ | — | | | |
| 包括在收入中的总额 | 5,404 | | | 911 | | | |
| 计入其他综合收益的合计 | (7,794) | | | — | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 发行 | — | | | 132,815 | | | |
| 本金支付 | (6,524) | | | (1,696) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 期末余额 | $ | 123,116 | | | $ | 132,030 | | | |
下表列出了截至所示日期按公允价值非经常性计量的资产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至公允价值计量 |
| 2023年12月31日 |
| 在非经常性基础上衡量 | 总计 | | 第1级 | | 二级 | | 第三级 |
| (单位：千) |
| 个别评估的贷款和租赁 | $ | 6,402 | | | $ | — | | | $ | 4,051 | | | $ | 2,351 | |
| | | | | | | |
| 奥利奥 | 3,422 | | | — | | | 3,422 | | | — | |
| 合计非经常性 | $ | 9,824 | | | $ | — | | | $ | 7,473 | | | $ | 2,351 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至公允价值计量 |
| 2022年12月31日 |
| 在非经常性基础上衡量 | 总计 | | 第1级 | | 二级 | | 第三级 |
| (单位：千) |
| 个别评估的贷款和租赁 | $ | 34,077 | | | $ | — | | | $ | 28,065 | | | $ | 6,012 | |
| | | | | | | |
| 奥利奥 | 47 | | | — | | | 47 | | | — | |
| 合计非经常性 | $ | 34,124 | | | $ | — | | | $ | 28,112 | | | $ | 6,012 | |
下表列出了在所示年度按非经常性基础计量的资产确认损失： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 按非经常性基础计量的资产损失 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位：千) |
| 个别评估的贷款和租赁 | $ | 4,403 | | | $ | 6,532 | | | $ | 5,772 | |
| | | | | |
| 奥利奥 | 1,307 | | | 29 | | | 14 | |
| 净亏损合计 | $ | 5,710 | | | $ | 6,561 | | | $ | 5,786 | |
下表列出了截至所示日期按公允价值非经常性计量的第三级资产的估值方法和不可观察的投入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| | | 估值 | | 看不见 | | 输入或 | | 加权 |
| 资产 | 公允价值 | | 技术 | | 输入量 | | 射程 | | 平均值 |
| (千美元) |
| 单独评估 | | | | | | | | | |
贷款和租赁 (1) | $ | 324 | | 贴现现金流 | | 贴现率 | | 9.25% - 9.25% | | 9.25% |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 单独评估 | | | | | | | | | |
| 贷款和租赁 | 2,027 | | 第三方评估 | | 不打折 | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 非经常性级别3合计 | $ | 2,351 | | | | | | | | |
__________________
(1)这笔贷款与2023年12月31日的一笔贷款有关。
ASC主题825，“金融工具要求披露某些金融工具的估计公允价值以及用于估计该等公允价值的方法和重大假设。此外，某些金融工具和所有非金融工具被排除在适用的披露要求之外。
下表列出了某些金融工具截至所示日期的账面金额和估计公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 携带 | | 估计公允价值 |
| 金额 | | 总计 | | 第1级 | | 二级 | | 第三级 |
| (以千计) |
| 金融资产： | | | | | | | | | |
| 现金和银行到期款项 | $ | 202,427 | | | $ | 202,427 | | | $ | 202,427 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 金融机构的生息存款 | 5,175,149 | | | 5,175,149 | | | 5,175,149 | | | — | | | — | |
| 可供出售的证券 | 2,346,864 | | | 2,346,864 | | | 4,968 | | | 2,301,647 | | | 40,249 | |
| 持有至到期的证券 | 2,287,291 | | | 2,168,316 | | | 175,579 | | | 1,976,015 | | | 16,722 | |
| 对FRB和FHLB股票的投资 | 126,346 | | | 126,346 | | | — | | | 126,346 | | | — | |
| 持有待售贷款 | 122,757 | | | 126,646 | | | — | | | 126,646 | | | — | |
| 为投资持有的贷款和租赁，净额 | 25,208,000 | | | 23,551,725 | | | — | | | 4,051 | | | 23,547,674 | |
| 公允价值易于确定的股权投资 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
| 认股权证 | 3,689 | | | 3,689 | | | — | | | — | | | 3,689 | |
| 利率与经济合同 | 8,309 | | | 8,309 | | | — | | | 8,309 | | | — | |
| 维修权 | 22,174 | | | 22,174 | | | — | | | — | | | 22,174 | |
| | | | | | | | | |
| 财务负债： | | | | | | | | | |
| 活期、支票、储蓄和货币市场存款 | 23,768,896 | | | 23,768,896 | | | — | | | 23,768,896 | | | — | |
| 定期存款 | 6,632,873 | | | 6,732,246 | | | — | | | 6,732,246 | | | — | |
| 借款 | 2,911,322 | | | 2,908,527 | | | — | | | 2,785,411 | | | 123,116 | |
| 次级债务 | 936,599 | | | 851,625 | | | — | | | 851,625 | | | — | |
| 衍生负债 | 10,549 | | | 10,549 | | | — | | | 10,549 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 携带 | | 估计公允价值 |
| 金额 | | 总计 | | 第1级 | | 二级 | | 第三级 |
| (以千计) |
| 金融资产： | | | | | | | | | |
| 现金和银行到期款项 | $ | 212,273 | | | $ | 212,273 | | | $ | 212,273 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 金融机构的生息存款 | 2,027,949 | | | 2,027,949 | | | 2,027,949 | | | — | | | — | |
| 可供出售的证券 | 4,843,487 | | | 4,843,487 | | | 670,070 | | | 4,173,417 | | | — | |
| 持有至到期的证券 | 2,269,135 | | | 2,110,472 | | | 171,700 | | | 1,938,772 | | | — | |
| 对FHLB股票的投资 | 34,290 | | | 34,290 | | | — | | | 34,290 | | | — | |
| 持有待售贷款 | 65,076 | | | 65,501 | | | — | | | 65,501 | | | — | |
| 为投资持有的贷款和租赁，净额 | 28,408,397 | | | 26,627,985 | | | — | | | 28,065 | | | 26,599,920 | |
| 公允价值易于确定的股权投资 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
| 认股权证 | 4,048 | | | 4,048 | | | — | | | — | | | 4,048 | |
| 利率与经济合同 | 7,814 | | | 7,814 | | | — | | | 7,814 | | | — | |
| 维修权 | 633 | | | 633 | | | — | | | — | | | 633 | |
| | | | | | | | | |
| 财务负债： | | | | | | | | | |
| 活期、支票、储蓄和货币市场存款 | 29,198,491 | | | 29,198,491 | | | — | | | 29,198,491 | | | — | |
| 定期存款 | 4,737,843 | | | 4,700,054 | | | — | | | 4,700,054 | | | — | |
| 借款 | 1,764,030 | | | 1,764,037 | | | 882,000 | | | 750,007 | | | 132,030 | |
| 次级债务 | 867,087 | | | 870,534 | | | — | | | 870,534 | | | — | |
| 衍生负债 | 5,906 | | | 5,906 | | | — | | | 5,906 | | | — | |
以下是用来衡量我们按公允价值记录的资产的估值方法的说明(在ASC主题820下，公允价值计量“)和估计未按公允价值记录的金融工具的公允价值(在美国会计准则第825号专题下)。
现金和银行到期的。由于该等工具之流动性，故账面值假设为公平值。
金融机构的生息存款。 鉴于该等存款的短期性质，账面值假设为公平值。
可供出售的证券。 可供出售证券按经常性基准按公平值计量及列账，并扣除信贷亏损拨备。可供出售证券的未变现收益及亏损于综合资产负债表内呈报为“累计其他全面亏损净额”的组成部分。见注4。 投资证券有关可供出售证券未实现损益的进一步资料。
分类为第一级的证券（属公开买卖证券）的公平值乃根据可随时获得的报价计算。在确定分类为第2级的证券的公允价值时，我们从国家认可的经纪交易商处获得一份报告，详细说明我们于每个报告日期持有的每种投资证券的公允价值。经纪交易商使用可观察的市场信息来评估我们的证券，主要来源是国家认可的定价服务。我们根据对市场的了解，审查经纪商为我们的证券提供的市场价格是否合理，并考虑与证券相关的任何信贷问题。由于我们并无对提供予我们的市场报价作出任何调整，且该等报价乃基于可观察市场数据，故该等报价已分类为公平值层级内的第二级。
我们的企业债务证券（“第三级可供出售证券”）被分类为第三级，部分原因是该等证券的市场不活跃。我们的第三级可供出售证券在独立第三方定价服务中的报价范围广泛，而该范围反映对厘定该等证券定价的假设及变数所作出的重大判断。我们认为与我们的第三级可供出售证券有关的主观性为重大不可观察输入数据。倘违约预期、亏损严重性因素或贴现率共同或单独发生重大变动，将导致于2023年12月31日的公平值计量出现不同。
持有至到期的证券。 持至到期证券按摊销成本扣除信贷亏损拨备列账。分类为第一级的证券（属公开买卖证券）的公平值乃根据可随时获得的报价计算。在确定分类为第2级的证券的公允价值时，我们从国家认可的经纪交易商处获得一份报告，详细说明我们于每个报告日期持有的每种投资证券的公允价值。经纪交易商使用可观察的市场信息来评估我们的证券，主要来源是国家认可的定价服务。我们根据对市场的了解，审查经纪商为我们的证券提供的市场价格是否合理，并考虑与证券相关的任何信贷问题。由于我们并无对提供予我们的市场报价作出任何调整，且该等报价乃基于可观察市场数据，故该等报价已分类为公平值层级内的第二级。
FRB和FHLB股票。 对FRB和FHLB股票的投资按成本入账，并按季度计量减值。FRB和FHLB股票的所有权仅限于成员银行，而且这些证券没有容易确定的市场价值。该等证券之买卖乃按发行人之面值进行。于FRB及FHLB股票之投资之公平值相等于账面值。
贷款和租赁。 由于贷款及租赁并非按公平值计量，因此以下讨论与估计ASC主题825项下的公平值披露有关。公允价值采用退出价格计量，并就具有类似特征的贷款及租赁组合进行估计。贷款按类型分类，并按信贷风险类别及到期日进一步分类为固定及可调整利率类别。为厘定贷款或租赁的退出价格，现金流量乃使用利用信贷息差及非流动性溢价的模型估计。贷款的信贷息差是通过将贷款的信贷风险评级映射到同等的公司债券评级来确定的。一旦公司债券评级被指定，信用利差将使用公司债券的公司信用曲线来确定，这些公司债券的公司债券评级和剩余期限与被评估的贷款相似。非流动性溢价分配给个人贷款的方式与确定每个公司债券评级的非流动性溢价金额的方式相似。高于适当利率曲线的信贷息差及非流动性溢价被视为得出适用于贷款现金流量的贴现率曲线。对于类似的同质贷款，管理层可能会根据近期贷款池购买的定价和/或近期发放的利率，对使用前述方法得出的贴现率进行调整。
个别评估的贷款和租赁。 未偿还结余超过250，000元的违约贷款及租赁会个别检讨预期信贷亏损（如有），并按非经常性基准按公平值入账。该等违约贷款及租赁不包括在估计信贷亏损的集体评估中使用的贷款池内。 违约标准可包括以下任何一项：（1）处于非应计状态，（2）拖欠付款90天或以上，（3）部分冲销已确认，或（4）风险评级为可疑或亏损。
在违约贷款或租赁依赖抵押品的情况下，我们根据相关抵押品的估计公允价值来计量预期的信贷损失。每笔贷款抵押品的公允价值一般基于独立编制的评估的估计市场价格，然后根据与清算此类抵押品相关的成本进行调整；此类估值投入导致非经常性公允价值计量，被归类为二级计量。2级评估是基于过去12个月内获得的评估，并在截至2023年12月31日的年度内确认了注销或改变了具体估值免税额。
当对评估价值作出调整以反映各种因素，例如评估的年龄或市场或抵押品的已知变化时，该等估值投入被视为不可观察，而公允价值计量被归类为第3级计量。分类为3级的单独评估贷款和租赁还包括无担保贷款和其他担保贷款，其公允价值在很大程度上基于不可观察的投入，例如担保人的实力，包括小企业管理局的政府担保、按有效贷款利率贴现的现金流以及管理层的判断。
上文所示的按非经常性基础计量的单独评估贷款和租赁余额是指在截至2023年12月31日的年度内确认了预期信贷损失的违约贷款和租赁。显示为净亏损的数额包括在截至2023年12月31日的年度内为显示的贷款和租赁余额确认的预期信贷损失。
奥利奥。OREO的公允价值一般基于独立编制的当前评估的估计市场价格或与潜在买家协商的销售价格减去估计销售成本中的较低者；此类估值投入导致公允价值计量，该计量被归类为非经常性基础上的二级计量。作为一项政策，每年都需要进行评价，管理层认为可能会根据情况需要更频繁地进行更新。OREO的二级评估是基于过去12个月内获得的评估，并在截至2023年12月31日的年度内确认了减记。
当没有当前评估价值，或管理层认为抵押品的公允价值因市场或抵押品的已知变化而进一步减值至低于评估价值，且没有可观察到的市场价格时，此类估值投入导致公允价值计量，被归类为第三级计量。若议定销售价格或降低的挂牌价较可见市场价格有重大折扣，则该等估值投入将导致公允价值计量，该计量亦被视为第3级计量。披露的OREO损失是根据止赎后最近获得的评估或止赎后收到的独立第三方接受的收购要约进行的减记。
认股权证。在向我们的某些客户提供贷款承诺时，我们收到了带有净结算条款的权证。我们使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型来估计权证的公允价值，以接近公允市场价值。我们通常将我们的权证衍生品归类在公允价值层次的第三级。
具有易于确定的公允价值的股权投资。我们的股票投资具有易于确定的公允价值，包括对上市公司和上市交易共同基金的投资。公允价值可随时确定的股权投资按公允价值入账，公允价值变动记入“非利息收入-其他”。与这些投资相关的公允价值计量通常被归类在公允价值层次结构的第一级。
押金。存款按历史成本计提。没有规定期限的存款，如核心存款(定义为无息活期存款、支票存款、货币市场存款和储蓄存款)和批发非到期存款的公允价值等于资产负债表日的即期应付金额，被认为是二级。定期存款的公允价值是基于合同现金流的贴现值，被认为是二级。贴现率是使用当前为类似剩余期限的存款提供的利率来估计的。本公司与其存款客户的长期关系，例如无形核心存款，并无单独赋予任何价值。
借款。借款包括银行定期融资计划和其他固定利率定期借款。借款按摊余成本计提。固定利率借款的公允价值是通过对到期日或赎回日(如果适用)的预定现金流进行贴现来估计的，使用反映剩余期限和特征相似且被视为二级的借款的当前利率的估计市场贴现率。借款还包括按公允价值列账的可变利率信用挂钩票据。公允价值乃根据发行日期至估值日期之间的市场变动，按代表发行时利差的利率对未来预期现金流量进行折现，以估计公允价值。由于未来预期现金流是根据我们的信用挂钩票据的独特抵押品和瀑布特征确定的，因此它们被视为3级。
次级债务。次级债务按摊销成本入账。次级债务的公允价值是根据预期现金流量的市场贴现率确定的，并被视为第二级。
衍生资产和负债。衍生工具按公允价值经常性列账，主要涉及我们为管理外汇风险而订立的远期外汇合约。我们的衍生品主要在场外交易市场进行交易，而场外交易的市场报价并不是现成的。相反，衍生品的公允价值是使用市场可观察到的输入来估计的，例如外汇远期汇率、利率收益率曲线、波动率和基差。在评估我们的衍生品时，我们也会考虑交易对手的信用风险。我们通常将我们的外汇衍生品归类在公允价值等级的第二级。
承诺提供信贷。我们提供信贷的大部分承诺，如果转换为贷款，则按当前市场利率计价。由于这些承诺通常不能由借款人或我们转让，它们只对借款人和我们有价值。估计公允价值与记录的递延费用金额大致相同，由于不具实质性，因此不计入上表。
局限性
公允价值估计是在特定时间点作出的，并基于相关市场信息和有关金融工具的信息。这些估计不反映所得税或因一次性出售公司持有的特定金融工具而可能产生的任何溢价或折扣。由于该公司的部分金融工具不存在市场，公允价值估计是基于管理层认为是对预期未来现金流量、当前经济状况、各种金融工具的风险特征和其他因素的合理判断。该等估计公允价值属主观性质，涉及不确定因素及重大判断事项，因此无法准确厘定。假设的变化可能会对估计产生重大影响。由于公允价值已于2023年12月31日估计，因此在结算或到期时实际实现或支付的金额可能会有很大不同。
注16.所得税
下表列出了所示年度的所得税费用构成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位：千) |
| 当期税费： | | | | | |
| 联邦制 | $ | 34,219 | | | $ | 63,833 | | | $ | 131,559 | |
| 状态 | 3,387 | | | 44,734 | | | 54,744 | |
| 当期税费总额 | 37,606 | | | 108,567 | | | 186,303 | |
| 递延税金(福利)费用： | | | | | |
| 联邦制 | (238,865) | | | 35,789 | | | 15,799 | |
| 状态 | (110,942) | | | (401) | | | 13,273 | |
| 递延税金(福利)费用总额 | (349,807) | | | 35,388 | | | 29,072 | |
| 所得税(福利)费用总额 | $ | (312,201) | | | $ | 143,955 | | | $ | 215,375 | |
下表显示了记录的所得税费用与通过适用适用的联邦法定所得税税率计算的税额之间的对账。212023年、2022年和2021年占所得税前收益的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位：千) |
| 按联邦法定税率计算预期所得税(福利)费用 | $ | (464,381) | | | $ | 119,189 | | | $ | 172,690 | |
| 扣除联邦税收优惠后的州税收(福利)费用 | (156,669) | | | 36,310 | | | 55,682 | |
| 商誉减值 | 286,811 | | | — | | | — | |
| 免税利息优惠 | (12,518) | | | (12,293) | | | (12,312) | |
| 增加人寿保险的现金退保价值 | (1,455) | | | (1,246) | | | (1,367) | |
| 扣除摊销后的低收入住房税收抵免 | (8,574) | | | (7,158) | | | (6,430) | |
| 不可扣除的雇员补偿 | 3,947 | | | 6,067 | | | 4,660 | |
| 不可抵扣的收购相关费用 | 5,456 | | | — | | | — | |
| 不可扣除的FDIC保费 | 18,973 | | | 4,257 | | | 2,535 | |
| 未确认的税收优惠的变化 | 443 | | | (2,017) | | | (860) | |
| 估值免税额变动 | (5,948) | | | 1,805 | | | (16,201) | |
| 不允许的利息 | 12,318 | | | 2,455 | | | 446 | |
| 股权薪酬缺口(意外之财) | 4,949 | | | (410) | | | (705) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 国家费率和分摊额变动 | 2,240 | | | (2,189) | | | 16,330 | |
| 其他，净额 | 2,207 | | | (815) | | | 907 | |
| 已记录所得税(福利)费用 | $ | (312,201) | | | $ | 143,955 | | | $ | 215,375 | |
该公司确认了$42.7百万， $34.4百万美元，以及$33.6截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，与其在LIHTC合作伙伴关系中的投资相关的税收抵免和其他税收优惠达100万美元。金额的多少按比例摊销法在所得税费用中列报的这类投资的摊销为#美元。34.12023年为100万, $28.02022年为100万美元，以及27.12021年为100万。
截至2023年12月31日，出于联邦税收目的，该公司有7570万美元的LIHTC和太阳能税收抵免结转可用于申请2042年至2043年的未来纳税义务。该公司有$6.0100万州LIHTC结转，可以无限期结转。
2023年12月31日，wE有$908.1600万美元的联邦净营业亏损结转，几乎所有的净营业亏损都可以无限期结转，约为1.2930亿美元的国家净营业亏损结转，可用于未来的应税收入。从2024年到2043年，大部分结转的州净营业亏损将以不同的金额到期。2017年12月31日之后产生的部分州净营业亏损结转可以无限期结转，因为该州符合经减税和就业法案修改的联邦净营业亏损结转条款。
下表列出了截至所示日期导致大部分递延税项资产和递延税项负债的暂时性差异的税务影响：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (单位：千) |
| 递延税项资产： | | | |
| 超过特定税额冲销的贷款损失的账面准备 | $ | 90,531 | | | $ | 80,653 | |
| 已取得贷款的公允价值标记 | 96,844 | | | — | |
| 非应计贷款利息 | 4,866 | | | 2,649 | |
| 递延补偿 | 5,256 | | | 5,011 | |
| | | |
| 止赎资产估值免税额 | 663 | | | 298 | |
| | | |
| 国家税收优惠 | — | | | 6,743 | |
| 净营业亏损 | 282,127 | | | 20,178 | |
| | | |
| 应计负债 | 106,834 | | | 31,336 | |
| FDIC协助收购的未实现亏损 | 767 | | | 876 | |
| 可供出售证券的未实现亏损 | 101,602 | | | 224,680 | |
| 持有至到期证券的未实现亏损 | 71,197 | | | 78,330 | |
| | | |
| 股权投资 | — | | | 2,322 | |
| 商誉 | 81,607 | | | — | |
| 税收抵免 | 80,610 | | | — | |
| 租赁责任 | 45,742 | | | 41,038 | |
| FDIC赔偿资产 | 9,273 | | | — | |
| | | |
| 核心存款和客户关系无形资产 | — | | | 1,428 | |
| 其他 | 1,582 | | | 2,837 | |
| 递延税项总资产 | 979,501 | | | 498,379 | |
| 估值免税额 | (21,061) | | | (26,687) | |
| 递延税项资产，扣除估值准备后的净额 | 958,440 | | | 471,692 | |
| 递延税项负债： | | | |
| 核心存款和客户关系无形资产 | 29,885 | | | — | |
| 递延贷款费用和成本 | 1,039 | | | 1,341 | |
| 信用挂钩票据未实现收益 | 2,212 | | | — | |
| 房地和设备，主要是折旧差异 | 6,682 | | | 4,186 | |
| FHLB股票 | 4,717 | | | 602 | |
| 按市值计价的贷款税 | 539 | | | 1,711 | |
| 次级债务 | 15,862 | | | 15,776 | |
| 股权投资 | 9,953 | | | — | |
| 商誉 | — | | | 9,229 | |
| 经营租约 | 110,522 | | | 121,978 | |
| ROU资产 | 37,918 | | | 35,021 | |
| | | |
| 递延税项负债总额 | 219,329 | | | 189,844 | |
| 递延所得税资产净额共计 | $ | 739,111 | | | $ | 281,848 | |
根据我们的纳税历史和对产生递延所得税资产的项目可抵扣的年度的应纳税收入的估计，管理层认为本公司很可能实现这些递延所得税资产的利益。与2022年12月31日相比，公司的递延税项资产净额于2023年12月31日增加，主要是由于商誉减值，2023年产生的净经营亏损以及因合并交易而记录的递延税项资产。
公司的应收所得税净额为#美元。34.5百万美元和美元90.22023年12月31日和2022年12月31日时为100万。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司的估值津贴为$21.1百万美元和美元26.7针对DTA的100万美元。我们会定期检讨递延税项的账面金额，以确定是否有需要预留估值免税额。基于现有证据，如果由于无法在该期间产生足够的应税收入和/或利用差价协议的利益所需的性质，很可能无法实现差额协议的全部或部分，则需要计入估值津贴。在确定估值津贴的适当数额时，所有可能影响差价协议变现的现有证据，无论是积极的还是消极的，都被确定和考虑。主要由于这些递延税项资产的性质及/或结转期届满，这些须计提估值拨备的递延税项资产很可能不会变现。
净减少#美元。5.6在截至2023年12月31日的年度内，总估值拨备中的600万美元主要与对全额预留金额的DTA调整有关。
下表汇总了与公司未确认的税收优惠有关的活动：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 未确认的税收优惠 | 2023 | | 2022 |
| (单位：千) |
| 年初余额 | $ | 407 | | | $ | 2,555 | |
| 根据与前几年相关的纳税头寸增加 | 1,598 | | | — | |
| 与前几年有关的税务职位减少额 | (407) | | | — | |
| | | |
| 因适用的诉讼时效失效而减少的税收头寸 | — | | | (2,148) | |
| 年终余额 | $ | 1,598 | | | $ | 407 | |
| | | |
| 未确认的税务利益，如果确认，将影响实际税率 | $ | 1,598 | | | $ | 407 | |
我们未确认的税收优惠总额预计在未来12个月内不会减少。
我们确认与未确认的税收优惠相关的利息和罚款是所得税费用的一个组成部分。在截至2023年12月31日的年度，我们增加了利息支出和罚款的应计项目，并确认了税费支出#美元。0.3百万美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，我们减少了利息支出和罚款的应计项目，并确认了1美元的税收优惠。0.72022年为百万美元，0.22021年为100万。我们有一块钱0.6百万美元和美元0.3截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，累计支付利息和罚款100万美元。
我们向美国国税局(IRS)提交联邦和州所得税申报单，并各个州和地方并通常在纳税年度内接受这些税务管辖区的审查。2019年至2022年。我们目前正在接受某些州司法管辖区2014至2020纳税年度的审查。
注：17.每股收益(亏损)
下表列出了所示年度每股基本和摊薄净收益(亏损)的计算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 截至的年度 |
| | | | | | | | | 十二月三十一日， |
| 截至2023年12月31日的年度 | | 2022 | | 2021 |
| (以千为单位，每股除外) |
| | | | | 无投票权 | | | | | | |
| | | B类 | | 普普通通 | | | | | | |
| 投票 | | 无投票权 | | 库存 | | | | 总计 | | 总计 |
| 普普通通 | | 普普通通 | | 等价物 | | 总计 | | 普普通通(2) | | 普普通通(2) |
| 每股基本(亏损)收益： | | | | | | | | | | | |
| 可用于普通股的净(亏损)收益 | | | | | | | | | | | |
| 和等值股东 | $ | (1,917,121) | | | $ | (920) | | | $ | (20,884) | | | $ | (1,938,925) | | | $ | 404,274 | | | $ | 606,959 | |
| 减去：分配给 | | | | | | | | | | | |
| 未归属限制性股票(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,474) | | | (10,248) | |
| 分配给普通股的净(亏损)收益 | | | | | | | | | | | |
| 和等值股份 | $ | (1,917,121) | | | $ | (920) | | | $ | (20,884) | | | $ | (1,938,925) | | | $ | 396,800 | | | $ | 596,711 | |
| | | | | | | | | | | |
| 加权平均基本股数 | | | | | | | | | | | |
| 和未归属的限制性股票 | | | | | | | | | | | |
| 杰出的 | 85,603 | | | 40 | | | 920 | | | 86,563 | | | 78,875 | | | 78,400 | |
| 减：未归属加权平均数 | | | | | | | | | | | |
| 已发行限制性股票 | (1,169) | | | — | | | — | | | (1,169) | | | (1,604) | | | (1,481) | |
| 加权平均基本股数 | | | | | | | | | | | |
| 杰出的 | 84,434 | | | 40 | | | 920 | | | 85,394 | | | 77,271 | | | 76,919 | |
| | | | | | | | | | | |
| 每股基本(亏损)收益 | $ | (22.71) | | | $ | (22.71) | | | $ | (22.71) | | | $ | (22.71) | | | $ | 5.14 | | | $ | 7.76 | |
| | | | | | | | | | | |
| 每股摊薄（亏损）盈利： | | | | | | | | | | | |
| 分配给普通股的净（亏损）收益 | | | | | | | | | | | |
| 和等值股份 | $ | (1,917,121) | | | $ | (920) | | | $ | (20,884) | | | $ | (1,938,925) | | | $ | 396,800 | | | $ | 596,711 | |
| 加权平均稀释股份 | | | | | | | | | | | |
| 杰出的 | 84,434 | | | 40 | | | 920 | | | 85,394 | | | 77,271 | | | 76,919 | |
| 稀释(亏损)每股收益 | $ | (22.71) | | | $ | (22.71) | | | $ | (22.71) | | | $ | (22.71) | | | $ | 5.14 | | | $ | 7.76 | |
______________________________
(1) 指支付予未归属限制性股票持有人的现金股息（扣除没收），加上未归属限制性股票持有人可用的未分配盈利金额（如有）。
(2) 2022年和2021年的股份金额已通过将历史金额乘以合并汇率比率进行重列， 0.6569.
下表呈列截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度因具反摊薄影响而未计入每股摊薄（亏损）盈利计算的加权平均未行使限制性股份及认股权证：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
限制性股票奖励和单位 (1) | 1,169,407 | | | 1,604,412 | | | 1,481,061 | |
| 认股权证 | 1,604,733 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
____________________________(1) 2022年和2021年的股份金额已通过将历史金额乘以合并汇率比率进行重列， 0.6569.
注18.与客户签订合同的收入
与客户的合同收入是根据与客户的合同中规定的对价计算的，不包括代表第三方收取的金额。该公司在履行其履约义务时确认与客户签订合同的收入。此类履约义务通常在提供服务时履行，付款通常在提供服务时收取，或按月、按季或按年收取。截至2023年12月31日，公司没有重大未履行的履约义务。
在某些情况下，其他方参与向我们的客户提供产品和服务。如果公司是交易的委托人(提供商品或服务本身)，则收入以从客户收到的总对价为基础报告，任何相关费用在非利息费用项下报告。如果公司是交易中的代理人(安排另一方提供货物或服务)，公司报告其保留的净费用或佣金作为收入。当公司确认收入时，或者在客户获得返点、豁免或逆转时，返点、豁免和逆转被记录为收入的减少。
本公司选择了以下实际的权宜之计：(1)我们不披露最初预期期限为一年或更短的剩余履约义务的信息；(2)如果在合同开始时，公司转让商品或服务与客户为该商品或服务付款之间的时间段为一年或更短，我们不会调整客户对重大融资部分的对价。
商品和服务的性质s
该公司的几乎所有收入，如贷款、投资证券的利息收入和金融机构的有利可图存款，都明确超出了ASC主题606的范围。对于范围内的收入，以下是对主要活动的描述，按收入确认的时间分隔，公司从与客户的合同中产生收入：
•在某个时间点获得的收入。 在某个时间点赚取的收入的例子有ATM交易费、电汇手续费、NSF手续费以及信用卡和借记卡交换费。收入通常来自我们的系统积累的交易信息，并在交易发生时或在提供服务完成客户交易时立即确认为收入。除信用卡和借记卡互换费用外，公司在每一份合同中都是委托人，在这种情况下，公司作为代理人并记录支付给委托人的费用后的收入净额。
•随着时间的推移而获得的收入。 公司每月从与客户的合同中赚取一定的收入。这类收入的例子有存款账户服务费、投资管理费、商家推荐服务、万事达卡营销奖励和保险箱费用。账户服务费、管理费和推荐费按月确认，而任何基于交易的收入在活动发生时记录。收入主要基于交易的数量和类型，通常来自我们系统积累的交易信息。收入于发生相关交易或向客户提供服务的同一期间入账。
收入的分类
下表列出了综合收益(亏损)表中披露的利息收入和非利息收入、总收入的组成部分以及与客户签订的合同中属于ASC主题606范围内的相关金额。如图所示，基本上我们的所有收入都被明确排除在ASC主题606的范围之外。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 总计 | | 来自以下方面的收入 | | 总计 | | 来自以下方面的收入 | | 总计 | | 来自以下方面的收入 |
| 已录制 | | 与以下公司签订合同 | | 已录制 | | 与以下公司签订合同 | | 已录制 | | 与以下公司签订合同 |
| 收入 | | 顾客 | | 收入 | | 顾客 | | 收入 | | 顾客 |
| (单位：千) |
| 利息收入总额 | $ | 1,971,000 | | | $ | — | | | $ | 1,556,489 | | | $ | — | | | $ | 1,158,729 | | | $ | — | |
| 非利息收入： | | | | | | | | | | | |
| 包括其他佣金和手续费 | 38,086 | | | 16,597 | | | 43,635 | | | 15,752 | | | 42,287 | | | 11,018 | |
| **租赁设备收入增加 | 63,167 | | | — | | | 50,586 | | | — | | | 45,746 | | | — | |
| *对存款账户收取手续费 | 16,468 | | | 16,468 | | | 13,991 | | | 13,991 | | | 13,269 | | | 13,269 | |
| 出售贷款的净(亏损)收益 | (161,346) | | | — | | | 518 | | | — | | | 1,733 | | | — | |
| 因出售证券而获得的利润(亏损) | (442,413) | | | — | | | (50,321) | | | — | | | 1,615 | | | — | |
| 股息和(亏损)收益 | | | | | | | | | | | |
| 股权投资 | 15,731 | | | — | | | (3,389) | | | — | | | 23,115 | | | — | |
| 认股权证(亏损)收入 | (718) | | | — | | | 2,490 | | | — | | | 49,341 | | | — | |
| LOCOM HFS调整 | (8,461) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 增加其他收入 | 31,201 | | | 702 | | | 17,317 | | | 947 | | | 16,821 | | | 556 | |
| *非利息收入总额 | (448,285) | | | 33,767 | | | 74,827 | | | 30,690 | | | 193,927 | | | 24,843 | |
| 总收入 | $ | 1,522,715 | | | $ | 33,767 | | | $ | 1,631,316 | | | $ | 30,690 | | | $ | 1,352,656 | | | $ | 24,843 | |
下表根据收入确认的时间列出了与客户签订合同的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位：千) |
| 在某个时间点转移的产品和服务 | $ | 15,761 | | | $ | 15,416 | | | $ | 11,713 | |
| 随时间推移转移的产品和服务 | 18,006 | | | 15,274 | | | 13,130 | |
| 与客户签订合同的总收入 | $ | 33,767 | | | $ | 30,690 | | | $ | 24,843 | |
合同余额
下表提供了截至所示日期与客户签订的合同的应收款、合同资产和合同负债的信息：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (单位：千) |
| 列入“其他资产”的应收款 | $ | 1,615 | | | $ | 1,403 | |
| $ | — | | | $ | — | |
| 合同负债，包括在“应计应付利息和其他负债”中 | $ | 418 | | | $ | 488 | |
合同负债涉及从客户那里收到的预付款，其收入在合同有效期内予以确认。2023年12月31日终了年度因年初列入合同负债余额确认的收入而产生的合同负债变动为#美元。70,000.
注：19.以股票为基础的薪酬将导致公司业绩下滑。
在2023年11月22日召开的股东特别大会上，公司股东批准了修订后的加州银行2018年股票激励计划(以下简称修订后的2018年计划)。公司修订和重新修订的2018年计划允许对高级管理人员、董事、员工和顾问进行基于股票的薪酬奖励，并将持续到2033年11月30日。修订和重申的2018年计划授权授予基于股票的补偿工具，以购买或发行最多8,789,197股份。e 8,769,328 s根据修订和重申的2018年计划可供赠予的野兔。
限制性股票
限制性股票摊销传闻d $27.4百万，$33.9百万美元，以及$31.4截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度为100万。不包括$1,305,000, $845,000、和$859,000的截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度与我们董事相关的基于股票的薪酬支出，包括在随附的综合收益(亏损)报表中的其他支出。在合并收益(亏损)表中确认的与这项费用相关的所得税收益为$3.9百万, $6.6百万美元，以及$6.0截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度为100万。截至2023年12月31日，与所有未归属限制性股票单位(“RSU”)、TRSA和PRSU相关的未确认补偿支出总额爱德$27.4百万。这种费用预计将在11个月的加权平均期内确认。
下表列出了截至2023年12月31日的年度内限制性股票交易的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| RSU | | TRSA | | PRSU |
| | | 加权 | | | | 加权 | | | | 加权 |
| | | 平均值 | | | | 平均值 | | | | 平均值 |
| 数 | | 授予日期 | | 数 | | 授予日期 | | 数 | | 授予日期 |
| 的 | | 公允价值 | | 的 | | 公允价值 | | 的 | | 公允价值 |
| 截至2023年12月31日的年度 | 单位 | | (每单位) | | 股票 | | (每股) | | 单位 | | (每单位) |
| 未获授权的限制性股票， | | | | | | | | | | | |
| 年初(1) | 483,207 | | | $11.33 | | 1,580,421 | | | $50.02 | | 382,504 | | | $52.39 |
| 授与 | 35,233 | | | $12.49 | | 135,867 | | | $41.49 | | 134,751 | | | $48.41 |
| 既得 | 2,026 | | | $17.48 | | 638,203 | | | $49.16 | | 14,249 | | | $55.73 |
| 被没收 | 15,364 | | | $17.00 | | 216,682 | | | $51.48 | | 503,006 | | | $51.23 |
| 未获授权的限制性股票， | | | | | | | | | | | |
| 年终 | 501,050 | | | $11.21 | | 861,403 | | | $48.95 | | — | | | $— |
____________________________
(1)与RSU不同，未归属的限制性股票年初金额代表从合并中获得的金额。
上表不包括119,017以加权平均价美元的价格向传统PacWest董事授予立即既得和基于时间的股票10.29.
基于时间的限制性股票奖励
截至2023年12月31日，有501,050根据修订和重订的2018年计划发行的未归属RSU股份。截至2023年12月31日，根据太平洋西部2017年计划，未归属TRSA流通股为861,403股。RSU和TRSA的服务期限通常为三或四年由授予之日起或紧接雇员死亡时。与RSU和TRSA相关的补偿支出以授予日标的股票的公允价值为基础，并采用直线法在归属期间确认。TRSA由本公司就合并事宜承担，并继续按照该等奖励的原有归属时间表归属。
在公司控制权发生变更的情况下，TRSA奖励金将被“双触发”授予，如PacWest 2017股票计划所定义的那样，如果员工在公司控制权变更后24个月内被终止雇佣，或被员工出于正当理由终止，如PacWest 2017股票计划所定义，此类奖励将被授予。
2023年、2022年和2021年期间授予的TRSA的加权平均授予日每股公允价值为 $41.49, $48.15、和$57.32。2023年、2022年和2021年期间归属的TRSA的公允价值为 $14.0百万, $26.4百万美元，以及$26.7百万美元。
基于业绩的限制性股票单位
于2023年12月31日，概无已授出的PRSU单位。由于截至合并完成前最后实际可行日期的实际表现被视为低于阈值水平，故根据合并协议的条款自动取消了由传统PacWest Bancorp授予的PRSU。与PRSU有关的补偿开支乃根据相关股票于授出日期的公平值计算，并于归属期内以直线法摊销，除非厘定：（1）财务指标的实现不太可能，在这种情况下，暂停摊销的一部分，或者（2）财务指标的实现不太可能，在这种情况下，先前确认的摊销的一部分被逆转并暂停。年度PRSU费用可能会在业绩期间根据管理层对最终可能归属的股份数量的估计变化而变化。如果PRSU的绩效目标是基于市场条件（例如股东总回报），如果随后确定实现绩效目标的可能性较小或不太可能，并且员工继续满足奖励的服务要求，则摊销既不会逆转也不会暂停。
于2023年授出的PRSU的每股加权平均授出日期公平值， 2022年，2021年为$48.41, $57.78及$49.00.于2023年、2022年及2021年归属的PRSU的归属日期公平值为$0.6百万, $2.2百万美元，以及$0.8百万美元。
注20. 福利计划
401(K)计划
本公司发起一项界定供款计划，所有雇员均可参与。合并结束后，于2023年12月31日午夜生效，PacWest Bancorp 401（k）计划被合并到加州银行。401（k）计划，以便自2024年1月1日起构成单一计划。雇员可缴纳最高达其年薪100%的保险费，但须遵守《国内税收法》规定的某些限额。雇主供款每年由董事会根据计划规定及适用税法厘定。计划参与者即时享有从本公司收取之等额供款。公司100%匹配第一个 4员工延期率的百分比不得超过 4%的员工薪酬。与401（k）雇主匹配缴款有关的费用 $7.7百万, $8.1百万美元和美元5.7截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度为100万。
注21.股东权益
股东权益为$3.4截至2023年12月31日，减少30亿美元559.8与2022年12月31日相比，为100万美元。减少的主要原因是净亏损#美元。1.92023年增加10亿美元，部分被合并中股票发行增加10亿美元和同时增加的400筹集了100万资本，AOCI减少了负#美元358.8百万美元。股东权益的组成部分在2023年期间发生了很大变化，主要是由于合并后发行的新股和新类别的股票。截至2022年12月31日，我们的股东权益约为79百万股已发行普通股和513,250已发行的A系列优先股的股份。截至2023年12月31日，我们的股东权益包括：
在合并的同时，PacWest Bancorp的每股流通股7.75固定利率重置百分比A系列非累积永久优先股被转换为获得新创建的系列银行的一股的权利7.75固定利率重置百分比F系列非累积永久优先股(“F系列优先股”)。F系列优先股在纽约证券交易所上市，代码为“BANC/PF”。在支付股息和公司清算、解散或清盘时的资产分配方面，F系列优先股优先于我们的普通股和普通股等价物。确实有50,000,000授权的优先股总数，其中27,000,000为无投票权的普通股等价物(“NVCE”)和513,250于2023年12月31日获得F系列优先股的授权并发行。
我们有投票权的普通股在纽约证券交易所上市，代码是“BANC”。446,863,844授权股份及156,790,3492023年12月31日发行的股票。
我们的B类无投票权普通股不在任何国家证券交易所或自动报价系统上上市或交易，目前还没有建立起此类股票的交易市场。有几个3,136,156授权股份及477,3212023年12月31日发行的股票。
在合并的同时，本公司根据投资协议发行了一种新类别的NVCE，由授权优先股发行。我们的NVCE股票没有在任何国家的证券交易所或自动报价系统上上市或交易，目前还没有建立起此类股票的交易市场。NVCE在董事会宣布的股息或分派(包括定期季度股息)以及本公司任何清盘、解散、清盘或类似程序的权利方面，并无投票权，与有投票权的普通股享有同等的权利、优惠和特权。有几个27,000,000授权股份及10,829,9902023年12月31日发行的股票。
在合并的同时，根据投资协议的条款，华宝投资者收到了认股权证15,853,659NVCE股票和Centerbridge投资者收到认股权证3,040,780有投票权的普通股(“中央桥认股权证”)，每股初始行权价为$15.375每股，须受认股权证协议规定的惯常反摊薄调整所规限。认股权证的有效期为七年，但当有投票权的普通股的市场价格达到或超过美元时，认股权证必须强制行使。24.60在任何连续30个交易日内连续20个交易日或20个以上交易日。这些认股权证将作为股权入账。根据协议条款，Centerbridge认股权证的行使价格将下调，用于向公司有投票权的普通股股东进行现金分配，包括公司的季度现金股息。
回购普通股
本公司回购的普通股包括因授予股票奖励而产生的法定工资税义务而交还给本公司的股票。下表显示了在所示年度内交出的股份金额、交出的股份以及交出的股票的加权平均价格：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 已交出受限制股票 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
以美元计的已交出股份金额(以千计) | $ | 5,421 | | | $ | 9,531 | | | $ | 8,505 | |
| 已交回的股份数目 | 228,151 | | | 169,152 | | | 130,735 | |
| 加权平均每股价格 | $ | 23.76 | | | $ | 56.35 | | | $ | 65.06 | |
股票回购计划
股票回购计划最初于2023年2月9日获得加州银行董事会的授权，可以购买其普通股的股票，总购买价不超过3500万美元。合并后的公司在2023年12月没有回购任何股票。回购授权于2024年2月9日到期。
优先股发行
2022年6月6日，PacWest Bancorp发行出售20,530,000存托股份(“存托股份”)，每股占本公司股份的1/40的所有权权益7.75%固定利率重置非累积、不可转换、永久优先股，A系列，面值$0.01每股(“A系列优先股”)，清算优先权为#美元1,000每股A系列优先股(相当于$25.00按存托股份计算)。总收益为5.133亿美元，而发行A系列优先股的净收益在扣除#美元后14.7百万美元的发行成本，包括承销折扣和其他费用，为498.5百万美元。在合并的同时，A系列优先股每股换成加州银行公司的新股7.75%固定利率重置非累积、不可转换、永久优先股F系列每股面值0.01美元(“F系列优先股”)。在监管资本计算中，F系列优先股有资格作为一级资本。
存托股份的持有者将有权享有F系列优先股的所有比例权利和优先股(包括分红、投票权、赎回权和清算权)。
F系列优先股的股息不是累积性的，也不是强制性的。如果公司董事会没有就某一股息期宣布F系列优先股的股息，则不应被视为在该股息期内支付任何股息或为累积股息，公司将没有义务就该股息期支付任何股息，无论董事会是否宣布就任何未来股息期的F系列优先股或任何其他类别或系列的股本派发股息。此外，只要F系列优先股的任何股份仍未发行，除非F系列优先股在最近完成的股息期内的所有已发行股票的股息已全部支付或宣布，并已拨出足够支付股息的金额用于支付，否则不得宣布、支付或拨备股息用于支付，也不得宣布、作出或拨备用于支付公司普通股。
F系列优先股是永久性的，没有到期日。F系列优先股不受任何强制赎回、偿债基金或其他类似条款的约束。本公司可根据其选择并经监管部门事先批准，在2027年9月1日或之后的任何股息支付日期不时全部或部分赎回F系列优先股，或(Ii)在监管资本处理事件发生后90天内的任何时间全部或部分赎回F系列优先股，赎回价格均相当于F系列优先股每股1,000美元(相当于每股存托股份25美元)，外加任何已宣布和未支付的股息，而不包括任何未宣布的股息，但不包括赎回日期。F系列优先股的持有人和存托股份持有人均无权要求赎回或回购F系列优先股。
注22。股息可得性和监管事项
公司普通股的持有者可以从根据马里兰州公司法(“MGCL”)和管理银行和金融服务业务的某些联邦法律和法规合法获得的资金中获得董事会宣布的股息。我们向股东支付股息的能力受到氯化镁以及次级债务和借款协议中包含的某些契约的限制。此外，联邦银行监管机构有权在与银行控股公司的财务状况有关的某些情况下确定支付股息将是不安全或不健全的做法，并禁止支付股息。根据联邦储备委员会关于支付现金股息的政策声明，如果银行控股公司过去一年的净收入不足以支付现金股息和与公司的资本需求、资产质量和整体财务状况相一致的收益保留率，则一般不应支付股息。FRB政策还规定，银行控股公司在宣布或支付股息超过股息支付期间的收益或可能导致银行控股公司的资本结构发生重大不利变化之前，应合理地通知FRB。
监管框架还对银行进行资本分配的能力施加了各种限制，包括股息、股票赎回或回购以及某些其他项目。例如，考虑到本行的财务状况和其他因素，DFP I可能会提出反对，从而阻止本行向本公司支付股息。一般情况下，本行可在未经DFPI批准的情况下宣布股息，只要在一个日历年度内宣布的股息总额不超过本行的留存收益或本行前三个会计年度的净收益总和减去在此期间支付的任何股息。由于我们几乎所有的业务活动、收入和现金流都预计将由银行产生，因此如果银行无法向公司支付股息或分配资本，将对公司的流动性造成不利影响。如果不满足资本节约缓冲要求，股息也可以受到限制。一般而言，只要本行在该历年宣布的所有股息(包括建议的股息)的总和不超过本行本日历年的净收入与前两个日历年的留存净收入之和，则本行可在未经财务报告委员会批准的情况下宣布派息。该银行累计净亏损#美元。0.82023、2022和2021三个财年的股息分别为10亿美元和357.0在同一时期，世界银行支付了100万美元。在2023年期间，加州银行获得了46.0从银行获得的百万美元股息。由于世行的累计赤字为#美元。3.110亿在2023年12月31日，在可预见的未来，银行向加州银行公司的股息将需要DFPI和FRB的批准。
加州银行作为一家银行控股公司，根据BHCA受到FRB的监管。《联邦存款保险改进法案》要求联邦监管机构通过规定银行资本等级的法规：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和严重资本不足。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的综合财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足率指引和迅速采取纠正行动的监管框架，公司和银行必须满足特定的资本指引，这些指引涉及根据监管会计惯例计算的公司和银行资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。
为确保资本充足而制定的法规规定的量化措施要求本公司和本行维持普通股一级、一级资本和总资本与风险加权资产的最低金额和比率(“总资本比率”)，以及经商誉和其他不符合资格的无形资产和其他资产调整的一级资本与平均资产的最低金额和比率(“杠杆率”)。普通股一级资本包括普通股股东权益减去商誉和某些其他扣除(包括一部分服务资产和可供出售证券的税后未实现净收益和亏损)。一级资本包括普通股一级资本加上满足某些要求的额外一级资本工具。资本总额包括一级资本以及次级债务和信贷损失准备等其他项目。所有这三个指标都以风险加权资产的百分比表示，风险加权资产是根据其感知的信用风险衡量的，并包括某些表外敞口，如无资金支持的贷款承诺和信用证。
被视为“资本充足”的银行必须维持最低总资本比率为8.0%，最低一级资本充足率为6.0%，最低普通股一级资本充足率为4.5%，最低杠杆率为4.0%。被视为“资本充足”的银行必须维持最低总资本比率为10.0%，最低一级资本充足率为8.0%，最低普通股一级资本充足率为6.5%，最低杠杆率为5.0%。截至2023年12月31日，也就是向监管机构发出的最新通知日期，本公司和本行在监管框架下都各自拥有充足的资本，以便采取及时的纠正行动。自该通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了公司或银行的任何类别。
管理层相信，截至2023年12月31日，公司和银行满足了我们必须遵守的所有资本充足率要求。
巴塞尔III是针对美国银行组织的全面监管资本规则，它要求所有银行组织保持高于基于风险的最低资本要求的资本保存缓冲，以避免在资本分配、股票回购和向高管支付可自由支配的奖金方面受到某些限制。资本保护缓冲完全由普通股一级资本组成，适用于三种基于风险的资本比率，但不适用于杠杆率。自2019年1月1日起，资本保存缓冲完全分阶段引入2.5%，因此包括资本保存缓冲在内的普通股第一级、第一级和总资本比率最低为7%, 8.5%，以及10.5%。于2023年12月31日，本公司及银行均符合资本保全缓冲要求。
公司和银行选出了用于计算监管资本比率的CECL五年监管过渡指导意见，2023年12月31日的比率包括这次选举。该指导意见允许实体从CECL过渡调整的第一天起将100%的资本影响计入资本，并在2021年12月31日之前将信贷损失准备随后增加的25%计入资本。现在，从2022年到2024年的三年内，这一累计金额将均匀地从监管资本中逐步淘汰。
下表显示了截至所示日期公司和银行的实际资本金额和比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 资本充裕 | | 资本 |
| | | | | 最低要求 | | 守恒 |
| 实际 | | 要求 | | 缓冲层 |
| 天平 | | 比率 | | 天平 | | 比率 | | 要求 |
| (千美元) |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | |
| 第I级杠杆资本(相对于平均资产)： | | | | | | | | | |
| 加州银行股份有限公司 | $ | 3,402,044 | | | 9.00% | | $ | 1,889,775 | | | 5.00% | | 不适用 |
| 加州银行 | $ | 3,617,643 | | | 9.62% | | $ | 1,880,850 | | | 5.00% | | 不适用 |
| CET1资本（风险加权资产）： | | | | | | | | | |
| 加州银行股份有限公司 | $ | 2,772,528 | | | 10.14% | | $ | 1,777,025 | | | 6.50% | | 7.00% |
| 加州银行 | $ | 3,617,643 | | | 13.27% | | $ | 1,772,549 | | | 6.50% | | 7.00% |
| 一级资本（相对于风险加权资产） | | | | | | | | | |
| 加州银行股份有限公司 | $ | 3,402,044 | | | 12.44% | | $ | 2,187,108 | | | 8.00% | | 8.50% |
| 加州银行 | $ | 3,617,643 | | | 13.27% | | $ | 2,181,599 | | | 8.00% | | 8.50% |
| 总资本(与风险加权资产之比)： | | | | | | | | | |
| 加州银行股份有限公司 | $ | 4,490,493 | | | 16.43% | | $ | 2,733,885 | | | 10.00% | | 10.50% |
| 加州银行 | $ | 4,295,821 | | | 15.75% | | $ | 2,726,998 | | | 10.00% | | 10.50% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 资本充裕 | | 资本 |
| | | | | 最低要求 | | 守恒 |
| 实际 | | 要求 | | 缓冲层 |
| 天平 | | 比率 | | 天平 | | 比率 | | 要求 |
| (千美元) |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | |
| 第I级杠杆资本(相对于平均资产)： | | | | | | | | | |
| 加州银行股份有限公司 | $ | 3,503,201 | | | 8.61% | | $ | 2,033,411 | | | 5.00% | | 不适用 |
| 加州银行 | $ | 3,408,289 | | | 8.39% | | $ | 2,031,413 | | | 5.00% | | 不适用 |
| CET1资本（风险加权资产）： | | | | | | | | | |
| 加州银行股份有限公司 | $ | 2,873,685 | | | 8.70% | | $ | 2,147,012 | | | 6.50% | | 7.00% |
| 加州银行 | $ | 3,408,289 | | | 10.32% | | $ | 2,145,738 | | | 6.50% | | 7.00% |
| 一级资本（相对于风险加权资产） | | | | | | | | | |
| 加州银行股份有限公司 | $ | 3,503,201 | | | 10.61% | | $ | 2,642,477 | | | 8.00% | | 8.50% |
| 加州银行 | $ | 3,408,289 | | | 10.32% | | $ | 2,640,909 | | | 8.00% | | 8.50% |
| 总资本(与风险加权资产之比)： | | | | | | | | | |
| 加州银行股份有限公司 | $ | 4,495,750 | | | 13.61% | | $ | 3,303,096 | | | 10.00% | | 10.50% |
| 加州银行 | $ | 4,074,047 | | | 12.34% | | $ | 3,301,136 | | | 10.00% | | 10.50% |
我们通过合并发行或承担了由我们或我们收购的实体建立的信托的次级债务，这些信托反过来又发行了信托优先证券。2021年4月30日，银行完成了对美元的销售400本金总额为百万美元3.252031年5月1日到期的固定利率至浮动利率次级票据百分比。
次级债务的账面价值总计为#美元。936.62023年12月31日为100万人。2023年12月31日，$131.0根据巴塞尔协议III的逐步淘汰限制，信托优先证券中有100万美元包括在公司的一级资本中，以及#790.8100万美元包括在二级资本中。
根据财务报告委员会的规定，次级债务的利息支付被视为股息支付，并遵守宣布和支付普通股股息的相同通知要求。
注23.母公司简明财务信息
下表仅显示母公司截至和截至所示年度的简明资产负债表和相关简明收益(亏损)表和简明现金流量表：
| | | | | | | | | | | |
| 仅限母公司 | 十二月三十一日， |
| 简明资产负债表 | 2023 | | 2022 |
| (单位：千) |
| 资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 285,758 | | | $ | 351,181 | |
| 对子公司的投资 | 3,384,784 | | | 3,640,891 | |
| 其他资产 | 134,822 | | | 98,071 | |
| 总资产 | $ | 3,805,364 | | | $ | 4,090,143 | |
| 负债： | | | |
| 借款 | $ | 169,906 | | | $ | — | |
| 次级债务 | 213,171 | | | 135,055 | |
| 其他负债 | 31,522 | | | 4,557 | |
| 总负债 | 414,599 | | | 139,612 | |
| 股东权益 | 3,390,765 | | | 3,950,531 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 3,805,364 | | | $ | 4,090,143 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 仅限母公司 | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 简明(亏损)损益表 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位：千) |
| 杂项收入(亏损) | $ | 8,978 | | | $ | (7,234) | | | $ | 52,995 | |
| 来自银行子公司的股息 | 46,000 | | | 129,000 | | | 182,000 | |
| 总收入 | 54,978 | | | 121,766 | | | 234,995 | |
| 利息支出 | 12,067 | | | 5,824 | | | 3,527 | |
| 运营费用 | 11,944 | | | 6,015 | | | 18,913 | |
| 总费用 | 24,011 | | | 11,839 | | | 22,440 | |
| 未分配收益中的所得税和权益前收益 | | | | | |
| 附属公司 | 30,967 | | | 109,927 | | | 212,515 | |
| 所得税优惠(费用) | 4,455 | | | 9,682 | | | (6,188) | |
| 子公司未分配收益中的权益前收益 | 35,422 | | | 119,609 | | | 206,327 | |
| 未分配(亏损)或收益中的权益 | | | | | |
| 子公司的数量 | (1,934,559) | | | 304,004 | | | 400,632 | |
| 净(亏损)收益 | (1,899,137) | | | 423,613 | | | 606,959 | |
| 优先股股息 | 39,788 | | | 19,339 | | | — | |
| 可用于的净(亏损)收益 | | | | | |
| 普通股和等值股东 | $ | (1,938,925) | | | $ | 404,274 | | | $ | 606,959 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 仅限母公司 | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 现金流量表简明表 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位：千) |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 净(亏损)收益 | $ | (1,899,137) | | | $ | 423,613 | | | $ | 606,959 | |
| 调整以将净(亏损)收益调整为净现金 | | | | | |
| (用于)由经营活动提供的： | | | | | |
| 折旧及摊销 | 378 | | | — | | | — | |
| 其他资产的变动 | (466,018) | | | (323,852) | | | (67,242) | |
| 负债变动 | 20,907 | | | (5,658) | | | 5,714 | |
| | | | | |
| 赚取的股票薪酬 | 28,697 | | | 34,769 | | | 32,223 | |
| 分配(股本)超过未分配收益 | | | | | |
| 或子公司的损失 | 1,934,559 | | | (304,004) | | | (400,632) | |
| 经营活动提供的现金净额(用于) | (380,614) | | | (175,132) | | | 177,022 | |
| | | | | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | |
| | | | | |
| 收购中获得的现金，扣除支付的对价 | 26,310 | | | — | | | — | |
| 投资活动提供的现金净额 | 26,310 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| 回购普通股和退还限制性股票 | (5,419) | | | (9,531) | | | (8,505) | |
| 股票发行净收益 | 382,900 | | | — | | | — | |
| 优先股发行净收益 | — | | | 498,516 | | | — | |
| 根据股息再投资计划购买的股份 | 69 | | | — | | | — | |
| 支付的优先股股息 | (39,788) | | | (19,339) | | | — | |
| 已支付普通股股息 | (48,881) | | | (120,256) | | | (119,443) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | 288,881 | | | 349,390 | | | (127,948) | |
| 现金及现金等价物净(减)增 | (65,423) | | | 174,258 | | | 49,074 | |
| 现金和现金等价物，年初 | 351,181 | | | 176,923 | | | 127,849 | |
| 现金和现金等价物，年终 | $ | 285,758 | | | $ | 351,181 | | | $ | 176,923 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
注24.关联方交易
本行若干执行人员及董事及其相关权益为本行客户或曾于日常业务过程中与本行进行交易，包括存款、贷款及其他金融服务相关交易。根据本行的承销指引，本行可不时在日常业务过程中向行政人员和董事及其相关权益提供贷款，贷款的条款和条件（包括利率和抵押品）与当时与非内部人士进行的可比交易的条款和条件大致相同，并且不涉及超过正常的可收回性风险或呈现其他不利特征。截至2023年12月31日， 不是关联方贷款分为非应计、逾期、重组或潜在问题贷款。
与关联方的交易
本公司及本行已与本公司现任或前任董事、执行官及持有本公司有表决权普通股5%以上已发行股份的实益拥有人及与彼等有关的若干人士进行下述交易。
本公司与IntraFi Network LLC（“IntraFi”）订立服务协议，据此，IntraFi不时向银行提供若干保险现金扫描服务。Warburg Pincus LLC管理的基金的关联公司持有IntraFi的重大投资权益。此外，Warburg Pincus LLC的负责人之一Todd Schell目前担任董事会成员，也是IntraFi董事会成员。Warburg Pincus LLC管理的基金的关联公司实益拥有约 9.9截至2023年12月1日，该公司已发行投票权普通股的%，基于2023年12月1日向SEC提交的附表13D中报告的信息。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，就若干投保现金收款服务向IntraFi支付的金额为$9.2百万，$4.7百万美元，以及$5.4分别为100万美元。
注25.后续事件
普通股分红
2024年2月8日，公司宣布董事会宣布季度现金股息为$0.10每股普通股。现金股息将于2024年4月1日支付给2024年3月15日营业结束时记录在案的股东。
优先股分红
2024年2月8日，公司宣布董事会宣布季度现金股息为$0.4845按存托股份计算。现金红利将于2024年3月1日支付给2024年2月20日收盘时登记在册的股东。
我们评估了2023年12月31日之后发生的事件，并得出结论，没有后续事件需要在随附的合并财务报表中确认。
第九项。 会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
没有。
项目9A。控制和程序
(a) 对披露控制和程序的评价。我们的首席执行官和首席财务官已经评估了我们截至2023年12月31日的披露控制和程序，并得出结论，这些披露控制和程序有效地确保我们根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。这些披露控制和程序包括但不限于旨在确保我们在提交或提交的报告中需要披露的信息被累积并传达给管理层(包括首席执行官和首席财务官)的控制和程序，以便及时做出关于要求披露的决定。
(b) 管理层关于财务报告内部控制的报告。我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，这一术语在1934年证券交易法第13a-15(F)条规则中定义。我们的管理层根据#年的框架对我们的财务报告内部控制的有效性进行了评估内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。根据#年框架下的这项评价内部控制--综合框架(2013)，我们的管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制自2023年12月31日起生效。关于管理层评价的其他信息，见第二部分第8项所载“管理层关于财务报告的内部控制的报告”。
(C)独立注册会计师事务所的报告。毕马威会计师事务所是一家独立注册会计师事务所，已审计了本年度报告中包含的10-K表格中的综合财务报表，并作为审计的一部分，发布了本公司财务报告内部控制的有效性报告，包括在本报告中。
(d) 财务报告内部控制的变化。我们对财务报告的内部控制在2023年第四季度没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
项目9B。其他信息
他们一个也没有。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
这些规定并不适用。
第三部分
项目10.董事、高管和公司治理
本项目要求的有关公司董事和高级管理人员以及公司治理的信息，包括与第16(A)条报告合规有关的信息，将出现在我们将在2024年股东年会上向股东提交的委托书中。这种信息在此引用作为参考。与注册人的《商业行为和道德守则》有关的信息适用于其员工，包括其高级财务官，该信息包含在本年度报告的Form 10-K的第I部分的“可用信息”下。这种信息在此引用作为参考。
项目11.高管薪酬
本项目要求的信息将出现在我们将向股东提交的与2024年股东年会相关的委托书中。这种信息在此引用作为参考。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
本条款要求的有关某些受益所有者和管理层的担保所有权的信息将出现在我们将在2024年股东年会上提交给我们的股东的委托书中。这种信息在此引用作为参考。与根据公司股权补偿计划授权发行的证券有关的信息包含在本年度报告第II部分的10-K表格“第5项.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券”下。这种信息在此引用作为参考。
项目13.某些关系和相关交易，以及董事的独立性
本项目要求的信息将出现在我们将向股东提交的与2024年股东年会相关的委托书中。这种信息在此引用作为参考。
项目14.首席会计师费用和服务
我们的独立注册会计师事务所是毕马威会计师事务所, 加利福尼亚州欧文，审计师事务所ID：185.
本项目要求的信息将出现在我们将向股东提交的与2024年股东年会相关的委托书中。这种信息在此引用作为参考。
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
（a） 1.财务报表
加州银行及其子公司的合并财务报表和独立审计师报告列于本表格第II部分第(10-K)项下的第(8)项。
2.财务报表附表
所有财务报表附表都被省略，因为它们要么不适用，要么包括在合并财务报表附注中。
3.展品
本年度报告以表格10-K的形式包含或并入以下文件作为参考：
| | | | | |
| 2.1 | | 合并协议和计划，日期为2023年7月25日，由PacWest Bancorp、加州银行和Cal Merge Sub，Inc.(通过引用2023年7月28日提交给美国证券交易委员会的注册人8-K表格附件2.1合并而成)。** |
| 3.1 | | 第三条重述的加州银行，Inc.，重述，截至2024年2月27日(兹提交)。 |
| 3.2 | | 加州银行公司第六次修订和重新修订的章程(作为注册人于2023年5月15日提交的8-K表格当前报告的证据提交，并通过引用并入本文。) |
| 4.1 | | 根据S-K条例第601(B)(4)(Iii)项的规定，省略其他长期借款工具。登记人承诺应请求向委员会提供界定登记人优先债务和次级债务持有人权利的每一份文书的副本。 |
| 4.2 | | 存托协议，日期为2023年11月30日，由加州银行、ComputerShare Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.联合作为托管人，以及证明存托股份的存托凭证的不时持有人之间的协议(通过引用加州银行公司S于2023年12月1日提交给美国美国证券交易委员会的8-K表格当前报告通过引用而并入)。 |
| 4.3 | | 存托凭证格式(作为附件4.2的一部分)。 |
| 4.4 | | 日期为2023年11月30日的认股权证，由加州银行向华平有限责任公司管理的基金的关联公司发行(合并内容参考注册人于2023年12月1日提交给美国美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件4.3)。 |
| 4.5 | | 认股权证，日期为2023年11月30日，由加州银行向由Centerbridge Partners，L.P.及其附属公司赞助、管理或提供咨询的某些投资工具发行(合并内容参考注册人于2023年12月1日提交给美国美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件4.4)。 |
| 10.1 | | 投资协议，日期为2023年7月25日，由加州银行和Warburg Pincus LLC管理的基金的关联公司签订(合并通过参考2023年7月28日提交给美国证券交易委员会的注册人Form 8-K表的附件10.2)。 |
| 10.2 | | 投资协议，日期为2023年7月25日，由加州银行，Inc.与由Centerbridge Partners，L.P.及其附属公司赞助、管理或提供咨询的某些投资工具(通过引用2023年7月28日提交给美国证券交易委员会的8-K表格中的附件10.3合并而成)。 |
| | | | | |
| 10.3 | | 注册权协议，日期为2023年11月30日，由加州银行，Inc.，Warburg Pincus LLC管理的基金的关联公司，以及由Centerbridge Partners，L.P.及其关联公司赞助、管理或提供咨询的某些投资工具(通过引用2023年12月1日提交给美国证券交易委员会的8-K表格的附件10.3合并)。 |
| 10.4* | 修订和重新签署的雇佣协议，日期为2022年2月7日，由加州银行，Inc.，加州银行，N.A.和Jared Wolff共同签署，作为2022年2月8日提交给美国证券交易委员会的注册人8-K表格的证据提交，并通过引用并入本文。 |
| 10.5* | 加州银行、加州银行和Joseph Kauder之间于2023年7月5日签订的雇佣协议，作为注册人截至2023年6月30日的Form 10-Q季度报告的证据提交，并通过引用并入本文。 |
| 10.6* | 加州银行高管激励薪酬计划，作为注册人于2019年5月2日提交给美国证券交易委员会的8-K表格的证据提交，并通过引用并入本文。 |
| 10.7* | 作为注册人截至2020年9月30日季度的Form 10-Q季度报告的证据提交给注册人，并通过引用并入本文。 |
| 10.8* | 加利福尼亚银行经修订及重列的2018年综合股票激励计划（“2018年综合计划”），作为加州银行股份有限公司的附件。于2023年10月19日提交的表格S-4上的注册声明，并通过引用并入本文。 |
| 10.9* | 经修订和重述的PacWest Bancorp 2017年股票激励计划，自2021年5月11日起生效（随附文件）。 |
| 10.10* | 根据修订和重述的PacWest Bancorp 2017年股票激励计划（随附）的股票奖励协议和授予通知的格式。 |
| 10.11* | 2018年综合计划下的激励股票期权协议格式，作为2018年8月17日提交的S-8表格注册人注册声明的附件提交，并通过引用并入本文。 |
| 10.12* | 2018年综合计划下的基于绩效的激励股票期权协议格式，作为2018年8月17日提交的S-8表格上的注册人注册声明的附件提交，并通过引用并入本文。 |
| 10.13* | 2018年综合计划下的非合格股票期权协议格式，作为2018年8月17日提交的S-8表格上的注册人注册声明的附件提交，并通过引用并入本文。 |
| 10.14* | 2018年综合计划下的基于绩效的非合格股票期权协议格式，作为2018年8月17日提交的S-8表格上的注册人注册声明的附件提交，并通过引用并入本文。 |
| 10.15* | 2018年综合计划下非雇员董事的非合格股票期权协议格式，作为2018年8月17日提交的S-8表格上的注册人注册声明的附件提交，并通过引用并入本文。 |
| 10.16* | 2018年综合计划下的限制性股票协议格式，作为2018年8月17日提交的S-8表格上的注册人注册声明的附件提交，并以引用方式并入本文。 |
| 10.17* | 2018年综合计划下基于绩效的限制性股票协议格式，作为2018年8月17日提交的S-8表格上的注册人注册声明的附件提交，并通过引用并入本文。 |
| 10.18* | 2018年综合计划下的非雇员董事限制性股票协议格式，作为2018年8月17日提交的S-8表格上的注册人注册声明的附件提交，并通过引用并入本文。 |
| 10.19* | 2018年综合计划下的限制性股票单位协议格式，作为2018年8月17日提交的S-8表格上的注册人注册声明的附件提交，并以引用方式并入本文。 |
| 10.20* | 2018年综合计划下的绩效单位协议格式，作为2018年8月17日提交的S-8表格上的注册人注册声明的附件提交，并通过引用并入本文。 |
| 10.21* | 2018年综合计划下的非雇员董事限制性股票单位协议格式，作为2018年8月17日提交的S-8表格上的注册人注册声明的附件提交，并通过引用并入本文。 |
| 10.22* | 董事和执行官赔偿协议表格，作为注册人截至2015年12月31日的10-K表格年度报告的附件提交，并通过引用并入本文。 |
| | | | | |
| |
| 10.23 | | 合作协议，日期为2017年2月8日，由加州银行，公司和之间。和PL Capital Advisors，LLC，作为2017年2月8日提交的注册人表格8-K的附件提交，并通过引用并入本文。 |
| 10.24 | | LAFC-Banc of California协议的修订和终止，日期为2020年5月22日，作为注册人截至2020年6月30日的季度10-Q季度报告的附件提交，并以引用方式并入本文。 |
| | | | | |
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| |
| |
| 21.1 | | 注册人的子公司（随附文件）。 |
| 23.1 | | KPMG LLP的同意书（随附文件）。 |
| 24.1 | | 授权书(包括在签名页上)。 |
| 31.1 | | 第302节《行政总裁证书》(现存档). |
| 31.2 | | 第302节首席财务官证明(兹存档)。 |
| 32.1 | | 第906节行政总裁证书(现存档). |
| 32.2 | | 第906节首席财务官证明(兹存档)。 |
| 97* | 加州银行强制退款政策(兹提交)。 |
| 101 | | 符合S-T规则第405条的交互数据文件：(I)截至2023年12月31日和2022年12月31日的综合资产负债表2、(Ii)截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度的综合收益(亏损)表、(Iii)截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度综合全面收益(亏损)表、(Iv)截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度股东权益变动表 (v)截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的合并现金流量表，及(Vi)合并财务报表附注。(根据S-T法规第406T条，此信息被视为已提供，而不是为1933年证券法第11和12节以及1934年证券交易法第18节的目的而提交的。)(随函送交存档). |
| 104 | | 加州银行S年度报告的首页，表格10-K，格式为内联XBRL(见附件101)
|
_________________________
*签订管理层合同或补偿计划或安排。
**根据S-K法规第601(A)(5)项，某些附表和类似的附件已被省略。
注册人在此同意应要求提供美国证券交易委员会的任何遗漏时间表或类似附件的副本。
(b) 陈列品
第15(A)3项所列展品以引用的方式并入本文件或附于本文件。
(c) 排除的财务报表
不适用
项目16.表格10-K摘要
无
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| | 加州银行股份有限公司 |
| 日期： | 2024年2月29日 | 发信人： | /S/贾里德·M·沃尔夫 贾里德·M·沃尔夫 总裁与首席执行官 (正式授权的代表) |
授权书
通过此等陈述认识所有人，以下签名的每个人构成并任命Jared Wolff、Joseph Kauder和Monica Spark，以及他们各自的真实和合法的律师，有权以任何和所有身份在他或她的名字、位置和替代上签名，以任何和所有的身份进行任何和所有的事情和签署任何和所有的文书，根据1934年的证券交易法和美国证券交易委员会关于本年度报告表格10-K和任何和所有修正案的任何规则、法规和要求，完全出于他或她本人可能或可以做的所有意图和目的，并特此批准和确认所有上述事实律师和代理人，每一人单独行事，以及他或她的一名或多名替代人，可以合法地作出或导致作出凭借本条例作出的事情。
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由下列人员以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | |
| 签名 | 标题 | 日期 |
| | |
/S/约翰·M·埃格迈尔，III 约翰·M·埃格迈尔，III | 董事会主席 | 2024年2月29日 |
| | |
/S/贾里德·M·沃尔夫 贾里德·M·沃尔夫 | 董事会副主席总裁、首席执行官(首席执行官) | 2024年2月29日 |
| | |
/发稿S/约瑟夫·考德 约瑟夫·考德 | 执行副总裁总裁，首席财务官(首席财务官) | 2024年2月29日 |
| | |
/S/莫妮卡·L·斯帕克斯 莫妮卡·L·斯帕克斯 | 常务副总裁，首席会计官(首席会计官) | 2024年2月29日 |
| | |
/S/詹姆斯·A。“柯南”巴克 詹姆斯·A。“柯南”巴克 | 董事 | 2024年2月29日 |
| | |
/s/ PAUL R.伯克 Paul R.伯克 | 董事 | 2024年2月29日 |
| | |
/s/A。Curran 玛丽A。Curran | 董事 | 2024年2月29日 |
| | |
Shannon F.尤西 香农F.厄西 | 董事 | 2024年2月29日 |
| | |
理查德·J·拉什利 理查德·J·拉什利 | 董事 | 2024年2月29日 |
| | |
/s/ SUSAN E.莱斯特 Susan E.莱斯特 | 董事 | 2024年2月29日 |
| | |
约瑟夫·赖斯 约瑟夫·赖斯 | 董事 | 2024年2月29日 |
| | |
/s/ Todd Schell 托德·谢尔 | 董事 | 2024年2月29日 |
| | |
/s/ VANIA E.肖格尔 Vania E.施洛格尔 | 董事 | 2024年2月29日 |
| | |
/s/ANDREW THAU 安德鲁·休 | 董事 | 2024年2月29日 |
| | |
| | |
