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美国证券交易委员会徽标
July 31, 2023
布兰登·明茨
首席执行官
比特币仓库公司
东北 Peachtree 路 3343 号
Suite 750
Atlanta, GA 30326
Re: Bitcoin Depot Inc.
Registration
关于 S-1 表格的声明
Filed July 17, 2023
File No. 333-273287
亲爱的布兰登·明兹：
我们对您的注册声明的审查仅限于
我们遇到的那些问题
在我们的评论中提到。在我们的一些评论中，我们可能会要求您
为我们提供
信息，以便我们可以更好地了解您的披露。
请通过修改您的注册信息来回复这封信
声明并提供
要求的信息。如果您认为我们的评论不适用于您的
事实和
情况或认为修正案不合适，请告知
我们在你身上为什么
回应。
在审查了您的注册声明的任何修改后，
你的信息
为了回应这些评论，我们可能会有其他评论。
2023 年 7 月 17 日提交的 S-1 表格
普通的
1. We note your disclosure
所发行的A类普通股股票
resale by the selling
证券持有人约占A类股票的56.0％
common stock
截至2023年7月17日，该公司的未偿还情况。请修改你的
prospectus to disclose:
The price that each
出售已支付股票和认股权证的证券持有人
registered for
转售。
Any differences in
当前的交易价格，赞助商的私人价格
placement
投资者、PIPE订阅者和其他被收购的卖出证券持有人
their shares and
认股权证，以及公安持有人获得认股权证的价格
布兰登·明茨
比特币仓库公司
July 31, 2023
第 2 页
股票和认股权证。
而保荐人、私募投资者、PIPE
订阅者和其他销售
证券持有人可能会获得正回报率
当前的交易
价格，公安持有人可能不会遇到类似的情况
的回报率
他们因购买差异而购买的证券
价格和当前
交易价格。
卖出证券持有人将获得的潜在利润
基于当前的交易
price.
赎回的 A 类普通股数量
连接中
与您的业务组合。
适当的风险因素披露。
封面
2。对于注册转售的每股股票和认股权证，
请透露价格
出售证券的持有人为此类股票和认股权证支付了费用。
风险因素，第 10 页
3.我们在封面上注意到你的披露，即使交易
您的 A 类价格
普通股远低于每股10.00美元的发行价
分享，一定要出售
证券持有人可能仍有动力出售A类股票
普通股，
因为他们以低于公众的价格购买了股票
投资者或当前
您的A类普通股的交易价格。请附上一个
其他风险因素
强调负压下股票的潜在销售情况
到这个注册
可以就A类普通股的公开交易价格发表声明
股票。至
说明这种风险，披露证券的购买价格
正在注册转售
以及这些份额目前占总份额的百分比
股票数量
杰出的。
与我们的管理层和员工相关的风险
我们的管理团队管理上市公司的经验有限，第 41 页
4。请在此处核对您的管理团队所披露的信息
经验有限
管理一家上市公司，您的披露见第 90 页
你由谁领导
经验丰富的管理团队。
与我们的证券所有权相关的风险
市场姓氏布兰登
我们的A类普通股的FirstName价格可能会波动，第50页
Mintz
Comapany
5。请命名比特币仓库
修改此风险等以提供定量信息
关于波动性
factor
7月31日，价格
2023 of your
第 2 页 A 类普通股。
名字姓氏
布兰登·明茨
名字姓氏布兰登·明兹
比特币仓库公司
Comapany
7月名称比特币仓库公司
31, 2023
7月31日
第 3 页 2023 第 3 页
名字姓氏
所得款项的使用，第 64 页
6。我们注意到您的A类普通股在7月公布的销售价格
14, 2023 was
每股3.41美元，以及您的对账单，行使价为
每份认股权证11.50美元，
您的公开认股权证和私募认股权证的持有人将
不太可能
行使他们的认股权证，而且你可能永远不会
产生任何现金
行使认股权证的收益。如适用，请
在这里和别处描述
封面对您流动性的影响以及整个交易日的最新情况
关于的讨论
贵公司在前瞻性基础上为您的运营提供资金的能力
用你现在的
手头现金。
管理层对财务状况和结果的讨论与分析
运营
流动性和资本资源，第 116 页
7。鉴于该公司不太可能获得大量收入
收益来自
由于两者之间的差异而行使逮捕令
的行使价
认股权证和A类普通股的当前交易价格，
扩展你的
讨论资本资源以应对公司的任何变化
的流动性状况
自业务合并以来。如果公司可能必须
寻求额外资本，
讨论此次发行对公司能力的影响
筹集额外资金。
流动性来源
PIPE 融资，第 117 页
8。我们注意到，PIPE融资所得款项将发放至
你或被保留
PIPE 订阅者受到 PIPE 中的某些条件的约束
协议是
满意且高度依赖A类普通股的价值
股票，那个
根据PIPE协议，公司有潜在的付款义务。
请修改为
如果您，讨论本协议可能对其他持有人构成的风险
不收到
PIPE 融资收益或有如上所述的付款义务
在那里。例如，
讨论这些结果将如何影响你可用的现金
其他目的
并执行您的业务战略。
布兰登·明茨
名字姓氏布兰登·明兹
比特币仓库公司
Comapany
7月名称比特币仓库公司
31, 2023
7月31日
第 4 页 2023 第 4 页
名字姓氏
我们提醒您，公司及其管理层负责
准确性
以及他们的披露是否充分，尽管进行了任何审查、评论和采取了任何行动
或者没有
工作人员的行动。
有关加速请求，请参阅规则 460 和 461。请
允许充足
是时候让我们在请求的生效日期之前审查任何修正案了
注册
声明。
你可以致电 202-551-3811 联系程露露或致电 Sonia Bednarowski
202-551-
3666 如有任何疑问。
Sincerely,
Division of
公司财务
Office of Crypto
资产
抄送：马修·佩西