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priorline of Credit2024-01-270000915779美国公认会计准则：信用额度成员Dakt：ablCreditFacility priorline of Credit2023-04-290000915779美国公认会计准则：抵押贷款成员2024-01-270000915779美国公认会计准则：抵押贷款成员2023-04-290000915779美国公认会计准则：可转换债务成员2024-01-270000915779美国公认会计准则：可转换债务成员2023-04-290000915779达克特：信用协议会员美国公认会计准则：信用额度成员2023-05-110000915779达克特：信用协议会员美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员2023-05-110000915779达克特：信用协议会员美国公认会计准则：有担保债务成员2023-05-1100009157792023-05-112023-05-110000915779达克特：信用协议会员美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员2024-01-270000915779达克特：信用协议会员美国公认会计准则：信用额度成员2024-01-270000915779达克特：信用协议会员SRT: 最低成员美国公认会计准则：信用额度成员Dakt：会员有保障的隔夜融资利率US-GAAP：循环信贷机制成员2023-05-112023-05-110000915779达克特：信用协议会员SRT: 最大成员美国公认会计准则：信用额度成员Dakt：会员有保障的隔夜融资利率US-GAAP：循环信贷机制成员2023-05-112023-05-110000915779达克特：信用协议会员美国公认会计准则：有担保债务成员2023-07-072023-07-070000915779达克特：信用协议会员美国公认会计准则：有担保债务成员2023-05-112023-05-110000915779达克特：信用协议会员SRT: 最低成员美国公认会计准则：有担保债务成员2023-07-07UTR: Rate0000915779达克特：信用协议会员SRT: 最大成员美国公认会计准则：有担保债务成员2023-07-070000915779达克特：信用协议会员美国公认会计准则：有担保债务成员2024-01-270000915779美国公认会计准则：可转换债务成员2023-05-110000915779SRT: 最低成员美国公认会计准则：可转换债务成员2023-05-110000915779SRT: 最大成员美国公认会计准则：可转换债务成员2023-05-1100009157792023-05-1100009157792023-05-122023-10-280000915779US-GAAP：计量输入无风险利率成员美国公认会计准则：可转换债务成员2024-01-270000915779dakt：测量输入隐含收益率成员美国公认会计准则：可转换债务成员2024-01-270000915779US-GAAP：计量输入价格波动率成员美国公认会计准则：可转换债务成员2024-01-270000915779US-GAAP：测量输入预期股息率成员美国公认会计准则：可转换债务成员2024-01-270000915779US-GAAP：营业收入担保会员2024-01-270000915779US-GAAP：担保债券成员2024-01-2700009157792024-01-272024-01-270000915779US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-01-270000915779US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-01-270000915779US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-01-270000915779US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-01-270000915779US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-04-290000915779US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-04-290000915779US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-04-290000915779US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-04-290000915779US-GAAP：公允价值输入 1 级会员美国公认会计准则：美国政府赞助的企业债务证券成员2023-04-290000915779US-GAAP：公允价值输入二级会员美国公认会计准则：美国政府赞助的企业债务证券成员2023-04-290000915779美国公认会计准则：美国政府赞助的企业债务证券成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-04-290000915779美国公认会计准则：美国政府赞助的企业债务证券成员2023-04-290000915779US-GAAP：关联党成员Dakt：ConvertibleNote 优惠会员2023-05-112023-05-110000915779达克特：达科电子会员US-GAAP：关联党成员Dakt：ConvertibleNote 优惠会员2023-05-150000915779US-GAAP：关联党成员美国公认会计准则：可转换债务成员Dakt：ConvertibleNote 优惠会员2023-05-110000915779US-GAAP：关联党成员美国公认会计准则：可转换债务成员Dakt：ConvertibleNote 优惠会员2023-05-112023-05-110000915779达克特：达科电子会员US-GAAP：关联党成员Dakt：ConvertibleNote 优惠会员2023-06-070000915779DAKT：视频显示系统会员2023-04-302023-07-29

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单 10-Q

（Mark One）

x 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 2024 年 1 月 27 日

要么

o根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

从 ___ 到 ___ 的过渡期。

委员会档案编号： 0-23246

Daktronics, Inc.

（其章程中规定的注册人的确切姓名）

南达科他州									46-0306862
（州或其他司法管辖区 公司或组织）									（美国国税局雇主识别号）
201 达科电子大道			布鲁金斯,			SD			57006
（主要行政办公室地址）（邮政编码）

(605) 692-0200

（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个班级的标题			交易品种			注册的每个交易所的名称
普通股，无面值			DAKT			纳斯达克全球精选市场
优先股购买权			DAKT			纳斯达克全球精选市场

用勾号指明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否受到此类申报要求的约束。 是的x没有 o

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的x没有 o

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器			o
加速过滤器			x
非加速过滤器			o
规模较小的申报公司			o
新兴成长型公司			o

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 o没有 x

截至2024年2月19日，注册人的已发行普通股数量为 46,189,311.

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目录

DAKTRONICS, INC.和子公司

表格 10-Q

截至2024年1月27日的季度

目录

						页面
第一部分			财务信息			1
第 1 项。			财务报表（未经审计）			1
			截至 2024 年 1 月 27 日和 2023 年 4 月 29 日的简明合并资产负债表			1
			截至2024年1月27日和2023年1月28日的三个月和九个月的简明合并运营报表			3
			截至2024年1月27日和2023年1月28日的三个月和九个月的简明综合收益（亏损）报表			4
			截至2024年1月27日和2023年1月28日的三个月和九个月的简明合并股东权益表			5
			截至2024年1月27日和2023年1月28日的九个月的简明合并现金流量表			7
			简明合并财务报表附注			8
第 2 项。			管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析			23
第 3 项。			关于市场风险的定量和定性披露			33
第 4 项。			控制和程序			33
第二部分。			其他信息			34
第 1 项。			法律诉讼			34
第 1A 项。			风险因素			34
第 2 项。			未注册的股权证券销售和所得款项的使用			34
第 3 项。			优先证券违约			34
第 4 项。			矿山安全披露			34
第 5 项。			其他信息			34
第 6 项。			展品			34
展品索引						35
签名						36

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目录

第一部分财务信息

第 1 项。财务报表

DAKTRONICS, INC.和子公司

简明的合并资产负债表

（以千计，每股数据除外）（未经审计）

			一月 27, 2024						4月29日 2023
资产
流动资产：
现金和现金等价物			$	76,764					$	23,982
限制性现金			429						708
有价证券			—						534
应收账款，净额			100,601						109,979
库存			140,251						149,448
合同资产			47,857						46,789
长期应收账款的当前到期日			271						1,215
预付费用和其他流动资产			7,853						9,676
所得税应收账款			1,504						326
流动资产总额			375,530						342,657
财产和设备，净额			72,406						72,147
长期应收账款，减去当期到期日			95						264
善意			3,263						3,239
无形资产，净值			923						1,136
债务发行成本，净额			2,840						3,866
投资关联公司和其他资产			27,314						27,928
递延所得税			16,835						16,867
总资产			$	499,206					$	468,104

1

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目录

DAKTRONICS, INC.和子公司

简明合并资产负债表（续）

（以千计，每股数据除外）（未经审计）

			一月 27, 2024						4月29日 2023
负债和股东权益
流动负债：
长期债务的当前部分			$	1,500					$	—
应付账款			49,489						67,522
合同负债			68,936						91,549
应计费用			36,824						36,005
保修义务			12,884						12,228
应缴所得税			628						2,859
流动负债总额			170,261						210,163
长期保修义务			21,806						20,313
长期合同负债			16,347						13,096
其他长期债务			5,882						5,709
长期债务，净额			48,466						17,750
递延所得税			198						195
长期负债总额			92,699						57,063
股东权益：
优先股，无面值，已获授权 50,000股份； 不已发行和流通股份			—						—
普通股，无面值，已授权 115,000,000股份； 46,189,311和 45,488,595分别于 2024 年 1 月 27 日和 2023 年 4 月 29 日发行的股票			65,371						63,023
额外的实收资本			51,554						50,259
留存收益			135,513						103,410
国库股票，按成本计算， 1,907,445股票分别在 2024 年 1 月 27 日和 2023 年 4 月 29 日			(10,285)						(10,285)
累计其他综合亏损			(5,907)						(5,529)
股东权益总额			236,246						200,878
负债总额和股东权益			$	499,206					$	468,104

参见简明合并财务报表附注。

2

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目录

DAKTRONICS, INC.和子公司

简明合并运营报表

（以千计，每股数据除外）

（未经审计）

			三个月已结束												九个月已结束
			一月 27, 2024						1月28日 2023						一月 27, 2024						1月28日 2023
净销售额			$	170,303					$	184,975					$	602,203					$	544,334
销售成本			128,585						143,262						435,139						445,123
毛利			41,718						41,713						167,064						99,211
运营费用：
卖出			14,258						12,908						41,840						41,866
一般和行政			10,589						9,861						31,077						27,989
产品设计和开发			8,835						7,250						26,459						21,655
商誉减值			—						4,576						—						4,576
			33,682						34,595						99,376						96,086
营业收入			8,036						7,118						67,688						3,125
非营业（支出）收入：
利息（支出）收入，净额			(745)						(398)						(2,952)						(721)
可转换票据公允价值的变化			6,340						—						(11,570)						—
其他支出和债务发行成本核销，净额			(1,000)						(1,380)						(6,282)						(2,335)
所得税前收入			12,631						5,340						46,884						69
所得税支出			1,889						1,627						14,781						14,666
净收益（亏损）			$	10,742					$	3,713					$	32,103					$	(14,597)
已发行股票的加权平均值：
基本			46,173						45,387						45,975						45,320
稀释			50,837						45,448						46,608						45,320
每股收益（亏损）：
基本			$	0.23					$	0.08					$	0.70					$	(0.32)
稀释			$	0.09					$	0.08					$	0.69					$	(0.32)

参见简明合并财务报表附注。

3

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目录

DAKTRONICS, INC.和子公司

综合收益（亏损）的简明合并报表

（以千计）

（未经审计）

			三个月已结束												九个月已结束
			一月 27, 2024						1月28日 2023						一月 27, 2024						1月28日 2023
净收益（亏损）			$	10,742					$	3,713					$	32,103					$	(14,597)
其他综合收益（亏损）：
累积翻译调整			1,041						1,976						(401)						(187)
可供出售证券的未实现收益，扣除税款			7						6						23						6
扣除税款的其他综合收益（亏损）总额			1,048						1,982						(378)						(181)
综合收益（亏损）			$	11,790					$	5,695					$	31,725					$	(14,778)

参见简明合并财务报表附注。

4

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目录

DAKTRONICS, INC.和子公司

简明的股东权益合并报表

（以千计）

（未经审计）

			普通股						额外的实收资本						留存收益						国库股						累积其他综合版 损失						总计
截至2023年4月29日的余额			$	63,023					$	50,259					$	103,410					$	(10,285)					$	(5,529)					$	200,878
净收入			—						—						19,196						—						—						19,196
累积翻译调整			—						—						—						—						(252)						(252)
可供出售证券的未实现收益（亏损），扣除税款			—						—						—						—						7						7
基于股份的薪酬			—						557						—						—						—						557
行使股票期权			46						—						—						—						—						46
员工储蓄计划活动			615						—						—						—						—						615
截至2023年7月29日的余额			$	63,684					$	50,816					$	122,606					$	(10,285)					$	(5,774)					$	221,047
净收入			—						—						2,165						—						—						2,165
累积翻译调整			—						—						—						—						(1,190)						(1,190)
可供出售证券的未实现收益（亏损），扣除税款			—						—						—						—						9						9
基于股份的薪酬			—						534						—						—						—						534
行使股票期权			959						—						—						—						—						959
与 RSU 发行相关的纳税			—						(303)						—						—						—						(303)
截至2023年10月28日的余额			$	64,643					$	51,047					$	124,771					$	(10,285)					$	(6,955)					$	223,221
净收入			—						—						10,742						—						—						10,742
累积翻译调整			—						—						—						—						1,041						1,041
可供出售证券的未实现收益（亏损），扣除税款			—						—						—						—						7						7
基于股份的薪酬			—						507						—						—						—						507
行使股票期权			142						—						—						—						—						142
员工储蓄计划活动			586						—						—						—						—						586
截至 2024 年 1 月 27 日的余额			$	65,371					$	51,554					$	135,513					$	(10,285)					$	(5,907)					$	236,246

参见简明合并财务报表附注。

5

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目录

DAKTRONICS, INC.和子公司

简明的股东权益合并报表

（续）

（以千计）

（未经审计）

			普通股						额外的实收资本						留存收益						国库股						累积其他综合版 损失						总计
截至2022年4月30日的余额			$	61,794					$	48,372					$	96,608					$	(10,285)					$	(4,925)					$	191,564
净亏损			—						—						(5,326)						—						—						(5,326)
累积翻译调整			—						—						—						—						(642)						(642)
可供出售证券的未实现收益（亏损），扣除税款			—						—						—						—						1						1
基于股份的薪酬			—						511						—						—						—						511
员工储蓄计划活动			594						—						—						—						—						594
截至2022年7月30日的余额			$	62,388					$	48,883					$	91,282					$	(10,285)					$	(5,566)					$	186,702
净亏损			—						—						(12,984)						—						—						(12,984)
累积翻译调整			—						—						—						—						(1,521)						(1,521)
可供出售证券的未实现收益（亏损），扣除税款			—						—						—						—						(1)						(1)
基于股份的薪酬			—						474						—						—						—						474
与 RSU 发行相关的纳税			—						(140)						—						—						—						(140)
截至2022年10月29日的余额			$	62,388					$	49,217					$	78,298					$	(10,285)					$	(7,088)					$	172,530
净收入			—						—						3,713						—						—						3,713
累积翻译调整			—						—						—						—						1,976						1,976
可供出售证券的未实现收益（亏损），扣除税款			—						—						—						—						6						6
基于股份的薪酬			—						502						—						—						—						502
员工储蓄计划活动			614						—						—						—						—						614
截至2023年1月28日的余额			$	63,002					$	49,719					$	82,011					$	(10,285)					$	(5,106)					$	179,341

参见简明合并财务报表附注。

6

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目录

DAKTRONICS, INC.和子公司

简明的合并现金流量表

（以千计）

（未经审计）

			九个月已结束
			一月 27, 2024						1月28日 2023
来自经营活动的现金流：
净收益（亏损）			$	32,103					$	(14,597)
为将净收益（亏损）与（用于）经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整：
折旧和摊销			14,370						12,543
出售财产、设备和其他资产的损失（收益）			98						(588)
基于股份的薪酬			1,598						1,487
关联公司亏损权益			2,330						2,596
可疑账款准备金，净额			659						674
递延所得税，净额			23						13,028
非现金减值费用			1,091						4,576
可转换票据公允价值的变化			11,570						—
债务发行成本核销			3,353						—
经营资产和负债的变化			(13,406)						(29,206)
由（用于）经营活动提供的净现金			53,789						(9,487)
来自投资活动的现金流：
购买财产和设备			(13,628)						(21,809)
出售财产、设备和其他资产所得的收益			107						612
出售或到期有价证券的收益			550						3,490
向股权投资方购买股权和贷款			(4,084)						(3,240)
用于投资活动的净现金			(17,055)						(20,947)
来自融资活动的现金流量:
应付票据的借款			40,485						283,115
应付票据的付款			(18,500)						(259,477)
长期债务的本金付款			(307)						—
债务发行成本			(6,833)						—
行使股票期权的收益			1,147						—
与 RSU 发行相关的纳税			(303)						(140)
融资活动提供的净现金			15,689						23,498
汇率变动对现金的影响			80						(342)
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）			52,503						(7,278)
现金、现金等价物和限制性现金：
期初			24,690						18,008
期末			$	77,193					$	10,730
现金流信息的补充披露：
已支付的现金用于：
利息			$	1,959					$	760
所得税，扣除退款			18,185						4,456
非现金投资和融资活动的补充时间表：
应付账款所列财产和设备的采购			1,050						1,538
ESPP 下普通股的出资			1,201						1,207

参见简明合并财务报表附注。

7

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目录

简明合并财务报表附注

（以千美元计，每股数据除外）

（未经审计）

注意事项 1。 演示基础

Daktronics, Inc. 及其子公司（“公司”、“Daktronics”、“我们” 或 “我们”）是设计和制造用于体育、商业和运输应用的电子记分牌、可编程显示系统和大屏幕视频显示器的行业领导者。

管理层认为，随附的未经审计的简明合并财务报表包含公允列报期间我们的财务状况、经营业绩和现金流所必需的所有调整（包括正常的经常性调整）。根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制财务报表要求管理层做出影响报告的资产和负债金额、收入和支出以及或有负债披露的估算和假设。编制未经审计的合并财务报表时使用的估算值包括收入确认、未来保修费用、长期债务的公允价值、关联公司投资的公允价值、所得税支出和股票薪酬。由于估算涉及固有的不确定性，未来时期的实际结果可能与这些估计有所不同。

通常包含在根据公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和披露已被压缩或省略。截至2023年4月29日的资产负债表来自当时经审计的财务报表，但它不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和披露。 这些财务报表应与截至2023年4月29日财年的财务报表及其附注一起阅读，这些财务报表及其附注包含在我们先前向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的10-K表年度报告中。所列的过渡期经营业绩不一定代表任何其他中期或整个财政年度的预期业绩。

达克电子公司的财政年度为期52至53周，我们的财政年度在最接近每年4月30日的星期六结束。当4月30日为星期三时，财政年度将在前一个星期六结束。在每个财政年度中，每个季度由每个财政年度开始后的13周期组成。在每53周的财政年度中，第一季度增加一周，最后三个季度各包括13周的周期。截至2024年1月27日和2023年1月28日的九个月中包含了39周的经营业绩。

如截至2023年4月29日财年的10-K表年度报告所述，我们的重要会计政策和估算没有重大变化。

现金和现金等价物以及限制性现金

下表提供了简明合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账，这些对账总额与简明合并现金流量表中显示的相同金额的总和。限制性现金包括在银行存款账户中持有的现金和现金等价物，以担保某些外国银行担保的发行。

			一月 27, 2024						1月28日 2023						4月29日 2023
现金和现金等价物			$	76,764					$	10,022					$	23,982
限制性现金			429						708						708
简明合并现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额			$	77,193					$	10,730					$	24,690

我们有外币现金账户来经营我们的全球业务。这些账户受到外币汇率变化的影响。我们的 $76,764截至2024年1月27日的现金和现金等价物余额，美元63,179以美元计价，其中 $1,568由我们的外国子公司持有。截至 2024 年 1 月 27 日，我们额外增加了 $13,585以外币计价的现金余额，其中 $9,761存放在我们的外国子公司的账户中。

8

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目录

最近的会计公告

采用的会计准则

2020年8月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了2020-06会计准则更新（“ASU”）， 债务-带转换和其他期权的债务（副主题 470-20）和衍生品和套期保值-实体自有权益合约（副主题 815-40）：可转换工具和实体自有权益合约的会计处理 （“ASU 2020-06”）. 亚利桑那州立大学2020-06简化了某些具有负债和权益特征的金融工具的会计。亚利桑那州立大学2020-06（1）删除了会计准则编纂（“ASC”）470-20中的现有指导方针，简化了可转换债务工具和可转换优先股的会计， 债务：有转换和其他选择的债务，要求各实体将股权中的受益转换特征和现金转换特征与主机可转换债务或优先股分开考虑；（2）修改了ASC 815-40中对既与发行人自有股票挂钩又归类为股东权益的独立金融工具和嵌入式特征的衍生品会计范围例外情况，删除了股票分类所需的某些标准；（3）修订了ASC 260中的指导方针， 每股收益，要求实体使用折算法计算可转换工具的摊薄后每股收益（“EPS”）。此外，当工具可以现金或股票结算时，实体必须假定股票结算以计算摊薄后的每股收益。对于美国证券交易委员会的申报者，不包括较小的申报公司，亚利桑那州立大学2020-06对2021年12月15日之后的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。允许提前采用，但不得早于2020年12月15日之后开始的财政年度。对于所有其他实体，亚利桑那州立大学2020-06对2023年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。在2024财年第一季度，我们采用了亚利桑那州立大学2020-06年，对简明合并财务报表没有实质性影响。2023年5月11日，我们借入了总额为25,000美元的本金，以2027年5月11日到期的有担保可转换票据（“可转换票据”）为证。请参阅 “注释 7。本10-Q表格中包含的简明合并财务报表附注的 “融资协议”，以获取有关可转换票据的更多信息。

会计准则尚未通过

2023 年 11 月，美国财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-07， 分部报告（主题 280），对可报告的分部披露的改进 （“亚利桑那州立大学 2023-07”）。亚利桑那州立大学 2023-07 要求加强对重大分部支出的披露。公司必须在2025财年的年度报告中采用亚利桑那州立大学2023-07年的年度报告，以及从2026财年第一季度开始的追溯期报告。允许提前收养。我们目前正在评估亚利桑那州立大学2023-07年度对我们细分市场披露的影响。

2023 年 12 月，FASB 发布了 ASU 2023-09 所得税（主题 740）对所得税披露的改进 （“亚利桑那州立大学 2023-09”）。亚利桑那州立大学 2023-09 年要求在其所得税税率对账中披露特定的额外信息，并为符合量化门槛的对账项目提供额外信息。亚利桑那州立大学2023-09年度还将要求按联邦、州和外国税收分列已缴所得税，并要求对重要的个别司法管辖区进行进一步分类。公司必须在预期的基础上在2025财年的年度报告中采用该指导方针。允许提前收养和追溯申请。我们目前正在评估亚利桑那州立大学2023-09年对我们所得税披露的影响。

注意事项 2。 对关联公司的投资

我们评估了对Xdisplay子公司的投资性质TM，该公司正在开发微型LED传质专业知识和技术，以及正在开发低功率户外电润湿技术的Miortech（dba Etulipa）。我们确定Miortech是一个可变利息实体（VIE），根据管理层的分析，我们确定达科不是主要受益人；因此，对Miortech的投资采用权益法进行核算。

根据权益法，我们的投资总额为美元8,513和 $11,934分别截至 2024 年 1 月 27 日和 2023 年 4 月 29 日。我们在各自关联公司收益或亏损中所占的比例包含在简明合并运营报表中的 “其他支出和债务发行成本注销，净额” 项中。在截至2024年1月27日的三个月和九个月中，我们在关联公司亏损中所占的份额为美元869和 $2,330与 $ 相比895和 $2,596在截至2023年1月28日的三个月和九个月中。

我们从股票法的被投资方那里购买了研发活动服务。在截至2024年1月27日和2023年1月28日的九个月中，这些关联方交易的总额为美元162和 $672，分别包含在我们简明合并报表的 “产品设计和开发” 一列项目中

9

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目录

运营，在截至2024年1月27日的九个月中，美元2仍未付款，包含在我们简明合并资产负债表的 “应付账款” 项目中。

在截至2024年1月27日的九个月中，我们投资了美元3,000以可转换票据和美元计1,084在我们关联公司发行的期票（统称为 “关联公司票据”）中，包含在我们简明的合并资产负债表中 “投资关联公司和其他资产” 项中。在截至2024年1月27日的九个月中，我们没有将任何附属票据转换为股票所有权。我们在 Miortech 的所有权是 55.9百分比和 XdisplayTM是 16.4截至 2024 年 1 月 27 日的百分比。截至2024年1月27日，加盟票据的总金额为美元13,134并包含在我们简明的合并资产负债表中 “对关联公司和其他资产的投资” 项中。加盟票据余额加上对关联公司的投资余额共计 $21,647和 $24,836分别截至2024年1月27日和2023年1月28日。

注意事项 3。 每股收益（“EPS”）

根据如果转换法，假设可转换票据在报告期开始时或发行时（如果晚于发行时）转换为普通股，并且由此产生的股份包含在计算分母中。此外，扣除任何所得税影响后的利息费用和可转换票据公允价值的变化将加回到计算分子中。请参阅 “注释 7。本10-Q表格中包含的简明合并财务报表附注的 “融资协议”，以获取有关可转换票据的更多信息。

以下是计算截至2024年1月27日和2023年1月28日的三个月和九个月基本收益和摊薄后每股收益时使用的净收益（亏损）和普通股金额的对账表：

			三个月已结束												九个月已结束
			一月 27, 2024						1月28日 2023						一月 27, 2024						1月28日 2023
每股收益-基本
净收益（亏损）			$	10,742					$	3,713					$	32,103					$	(14,597)
加权平均已发行股数			46,173						45,387						45,975						45,320
每股基本收益（亏损）			$	0.23					$	0.08					$	0.70					$	(0.32)
每股收益——摊薄
净收益（亏损）			$	10,742					$	3,713					$	32,103					$	(14,597)
可转换票据公允价值的变化			(6,340)						—						—						—
可转换票据的利息支出，扣除税款			404						—						—						—
摊薄后的净收益（亏损）			$	4,806					$	3,713					$	32,103					$	(14,597)
已发行普通股的加权平均值			46,173						45,387						45,975						45,320
与股票薪酬计划相关的稀释			627						61						633						—
与可转换票据相关的稀释			4,037						—						—						—
假设摊薄后的加权平均已发行普通股			50,837						45,448						46,608						45,320
摊薄后的每股收益（亏损）			$	0.09					$	0.08					$	0.69					$	(0.32)

待购期权 484加权平均行使价为美元的普通股10.73在截至2024年1月27日的三个月中，以及 2,102加权平均行使价为美元的普通股7.13在截至2023年1月28日的三个月中，摊薄后每股收益的计算不包括在内，因为其影响将是反稀释的。

待购期权 695加权平均行使价为美元的普通股10.30在截至2024年1月27日的九个月中，以及 2,089加权平均行使价为美元的普通股7.59在截至2023年1月28日的九个月中，摊薄后每股收益的计算不包括在内，因为其影响将是反稀释的。

10

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目录

在截至2024年1月27日的九个月中，转换可转换票据后可发行的普通股不包括在摊薄后每股收益的计算中，因为其效果将是反稀释的。在截至2024年1月27日的九个月中， 3,875与可转换票据相关的潜在普通股不包括在摊薄后的每股收益的计算范围内。可转换票据证明的债务在2023财年未偿还。

注意事项 4。 收入确认

收入分类

根据ASC 606-10-50，我们按履约义务类型和收入确认时间对与客户签订的合同的收入进行了分类。我们认为，分解这些类别的收入可以实现披露目标，即描述收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到经济因素的影响，并使财务报表的用户能够了解与每个应申报分部的关系。

下表显示了我们按细分市场划分的收入情况：

			截至2024年1月27日的三个月
			商用						直播活动						高中 公园和娱乐						运输						国际						总计
履约义务的类型
独特的配置			$	5,802					$	57,229					$	5,021					$	12,116					$	6,508					$	86,676
配置有限			22,157						8,395						20,900						5,646						6,702						63,800
服务及其他			5,333						7,769						2,843						1,843						2,039						19,827
			$	33,292					$	73,393					$	28,764					$	19,605					$	15,249					$	170,303
收入确认时间
在某个时间点转移的商品/服务			$	24,361					$	11,006					$	20,819					$	6,874					$	7,473					$	70,533
随着时间的推移而转移的商品/服务			8,931						62,387						7,945						12,731						7,776						99,770
			$	33,292					$	73,393					$	28,764					$	19,605					$	15,249					$	170,303

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目录

			截至2024年1月27日的九个月
			商用						直播活动						高中 公园和娱乐						运输						国际						总计
履约义务的类型
独特的配置			$	28,231					$	181,272					$	31,679					$	35,747					$	25,291					$	302,220
配置有限			80,822						32,127						97,514						22,182						19,243						251,888
服务及其他			13,575						20,203						4,747						3,288						6,282						48,095
			$	122,628					$	233,602					$	133,940					$	61,217					$	50,816					$	602,203
收入确认时间
在某个时间点转移的商品/服务			$	84,758					$	37,173					$	94,622					$	23,733					$	21,235					$	261,521
随着时间的推移而转移的商品/服务			37,870						196,429						39,318						37,484						29,581						340,682
			$	122,628					$	233,602					$	133,940					$	61,217					$	50,816					$	602,203

			截至2023年1月28日的三个月
			商用						直播活动						高中 公园和娱乐						运输						国际						总计
履约义务的类型
独特的配置			$	9,929					$	53,437					$	3,380					$	11,446					$	8,138					$	86,330
配置有限			35,864						7,858						23,865						5,328						11,040						83,955
服务及其他			4,174						6,453						1,067						804						2,192						14,690
			$	49,967					$	67,748					$	28,312					$	17,578					$	21,370					$	184,975
收入确认时间
在某个时间点转移的商品/服务			$	36,746					$	10,125					$	22,716					$	5,571					$	11,861					$	87,019
随着时间的推移而转移的商品/服务			13,221						57,623						5,596						12,007						9,509						97,956
			$	49,967					$	67,748					$	28,312					$	17,578					$	21,370					$	184,975

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目录

			截至2023年1月28日的九个月
			商用						直播活动						高中 公园和娱乐						运输						国际						总计
履约义务的类型
独特的配置			$	20,198					$	148,467					$	17,828					$	35,330					$	20,762					$	242,585
配置有限			94,408						26,013						85,123						15,969						36,826						258,339
服务及其他			12,526						18,890						3,176						2,498						6,320						43,410
			$	127,132					$	193,370					$	106,127					$	53,797					$	63,908					$	544,334
收入确认时间
在某个时间点转移的商品/服务			$	97,381					$	31,029					$	80,935					$	16,702					$	38,756					$	264,803
随着时间的推移而转移的商品/服务			29,751						162,341						25,192						37,095						25,152						279,531
			$	127,132					$	193,370					$	106,127					$	53,797					$	63,908					$	544,334

请参阅 “注释 5”。细分报告”，用于按地域对收入进行分类。

合同余额

合同资产代表超过已开票金额的确认收入，包括未开单的应收账款。未开单的应收款代表一种仅受时间推移的无条件付款权，在根据合同条款开具账单时被重新归类为应收账款。合同负债代表向客户开具的账单金额超过迄今确认的收入。

下表反映了我们合同资产和负债的变化：

			一月 27, 2024						4月29日 2023						美元 改变						百分比 改变
合同资产			$	47,857					$	46,789					$	1,068					2.3		%
合同负债——当前			68,936						91,549						(22,613)						(24.7)
合同负债——非流动负债			16,347						13,096						3,251						24.8

从2023年4月29日至2024年1月27日，我们的合同资产和合同负债的变化是由于账单计划和收入确认的时间安排所致，这可能会因合同付款条款和体育市场的季节性而有很大差异。在截至2024年1月27日的九个月中，我们的合同资产出现了非实质性减值。

对于服务类保修合同，我们会将收入分配给该履行义务，确认一段时间内的收入，并在发生时确认成本。这些合同的收入和未赚取收入包含在我们简明合并资产负债表的 “合同资产” 和 “合同负债” 项中。未获得的服务类保修合同的净变动情况如下：

			一月 27, 2024
截至2023年4月29日的余额			$	28,338
已售出新合约			38,943
减去：已确认收入减少额			(31,748)
外币折算等			(2,651)
截至 2024 年 1 月 27 日的余额			$	32,882

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目录

截至2024年1月27日和截至2023年4月29日被确定为损失合同的在建合同并不重要。亏损准备金记录在我们简明合并资产负债表的 “应计费用” 项中。

在截至2024年1月27日的九个月中，我们确认的收入为美元82,938与我们截至2023年4月29日的合同负债有关。

剩余的履约义务

截至2024年1月27日，分配给剩余履约义务的交易价格总额为美元393,203。截至2024年1月27日，与产品和服务协议相关的剩余履约义务为美元328,279和 $64,924，分别地。我们预计大约 $328,491我们剩余的履约义务将在下次予以确认 12月，其余部分随后予以确认。尽管剩余的履约义务反映了被认为具有法律约束力的业务，但可能会取消、延期或范围调整。任何已知的项目取消、项目范围和成本的修改、外币汇率波动和项目延期均酌情反映或排除在剩余的履约义务余额中。在截至2024年1月27日和2023年1月28日的九个月中，与前几年履行的绩效义务相关的确认收入金额并不重要。

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目录

注意事项 5。 分部报告

下表列出了我们每家公司的某些财务信息 五所示期间的报告分段：

			三个月已结束												九个月已结束
			一月 27, 2024						1月28日 2023						一月 27, 2024						1月28日 2023
净销售额：
商用			$	33,292					$	49,967					$	122,628					$	127,132
直播活动			73,393						67,748						233,602						193,370
高中公园和娱乐场所			28,764						28,312						133,940						106,127
运输			19,605						17,578						61,217						53,797
国际			15,249						21,370						50,816						63,908
			170,303						184,975						602,203						544,334
毛利：
商用			5,546						10,547						25,546						21,565
直播活动			21,102						14,405						68,276						26,174
高中公园和娱乐场所			8,029						7,555						45,274						29,343
运输			6,180						5,534						20,049						15,456
国际			861						3,672						7,919						6,673
			41,718						41,713						167,064						99,211
运营费用：
卖出			14,258						12,908						41,840						41,866
一般和行政			10,589						9,861						31,077						27,989
产品设计和开发			8,835						7,250						26,459						21,655
商誉减值			—						4,576						—						4,576
			33,682						34,595						99,376						96,086
营业收入			8,036						7,118						67,688						3,125
非营业（支出）收入：
利息（支出）收入，净额			(745)						(398)						(2,952)						(721)
可转换票据公允价值的变化			6,340						—						(11,570)						—
其他支出和债务发行成本核销，净额			(1,000)						(1,380)						(6,282)						(2,335)
所得税前收入			$	12,631					$	5,340					$	46,884					$	69
折旧和摊销：
商用			$	1,166					$	927					$	3,278					$	2,564
直播活动			1,533						1,534						4,750						4,727
高中公园和娱乐场所			508						452						1,444						1,174
运输			181						163						523						416
国际			563						608						1,701						1,719
未分配的公司折旧和摊销			925						634						2,674						1,943
			$	4,876					$	4,318					$	14,370					$	12,543

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目录

除美国外，没有哪个地理区域能占我们净销售额或财产和设备扣除累计折旧后的实质性金额。 下表列出了美国和其他地方扣除累计折旧后的净销售额以及财产和设备的信息：

			三个月已结束												九个月已结束
			一月 27, 2024						1月28日 2023						一月 27, 2024						1月28日 2023
净销售额：
美国			$	152,962					$	161,467					$	545,699					$	474,048
美国以外			17,341						23,508						56,504						70,286
			$	170,303					$	184,975					$	602,203					$	544,334

			一月 27, 2024						4月29日 2023
扣除累计折旧后的财产和设备：
美国			$	64,496					$	63,786
美国以外			7,910						8,361
			$	72,406					$	72,147

我们在全球拥有众多销售我们的产品和服务的客户，没有一个客户占净销售额的10％或更多；因此，我们在经济上不依赖有限数量的客户来销售我们的产品和服务。

我们有许多原材料和零部件供应商，没有一个供应商占我们销售成本的10％或更多；但是，我们的全球供应链错综复杂，面临地缘政治和运输风险，还有许多单一来源的供应商可能会限制我们的供应或导致延迟获得制造所需的原材料和组件。

注意事项 6。 善意

截至2024年1月27日的九个月中，与商誉余额的每个细分市场相关的商誉账面金额变化如下：

									商用						运输												总计
截至2023年4月29日的余额									$	3,198					$	41											$	3,239
外币折算									19						5												24
截至 2024 年 1 月 27 日的余额									$	3,217					$	46											$	3,263

我们每年对商誉进行分析，如果事件或情况变化表明资产可能受到减值，我们会更频繁地进行减值测试。我们的年度分析是根据截至第三财季第一个工作日的商誉金额在每个财年的第三季度进行的。我们于 2023 年 10 月 29 日进行了年度减值测试并得出结论 不存在商誉减值。

截至2024年1月27日和2023年4月29日，商誉累计减值为4576美元。

注意事项 7。 融资协议

长期债务包括以下内容：

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目录

			一月 27, 2024						4月29日 2023
ABL 信贷额度/先前信贷额度			$	—					$	17,750
抵押			14,250						—
可转换票据			25,000						—
长期债务，总额			39,250						17,750
债务发行成本，净额			(854)						—
可转换票据公允价值的变化			11,570						—
当前部分			(1,500)						—
长期债务，净额			$	48,466					$	17,750

信贷协议

2023 年 5 月 11 日，我们以美元收盘75,000高级信贷机构（“信贷工具”）。信贷额度包括 $60,000基于资产的循环信贷额度（“ABL”）将于2026年5月11日到期，由公司资产的第一优先留置权担保，受某些可能影响我们借贷能力的因素的约束，以及美元15,000延期提款贷款（“延迟提款贷款”）由我们在南达科他州布鲁金斯房地产的首要优先抵押贷款（“抵押贷款”）担保。ABL和延迟提款贷款由该公司与作为贷款人的摩根大通银行签订的截至2023年5月11日的信贷协议（“信贷协议”）为证。2023年5月11日，公司支付了先前信贷协议中的所有未清款项，先前的信贷协议自该日起终止。 没有收益或损失在终止时得到确认，公司产生了 不与此类终止相关的提前解雇罚金。

根据ABL，某些因素可能会影响我们的借贷能力。截至2024年1月27日，我们的借款能力为美元32,907，有 不未偿还的借款，还有美元5,426用于担保未兑现的信用证。

ABL的利率是根据过去12个月的固定费用覆盖范围按浮动比例设定的，范围为 2.5到 3.5比标准隔夜融资利率（SOFR）高出百分比。ABL由公司、Daktronics Installation, Inc.和北卡罗来纳州摩根大通银行于2023年5月11日签订的信贷协议和质押与担保协议中描述的公司资产的第一优先留置权作为担保。

这个 $15,000延迟提款贷款于2023年7月7日融资，由该公司在南达科他州布鲁金斯房地产的抵押贷款担保。它摊销完毕 10年份，每月还款额为 $125。延迟提款贷款受信贷协议条款的约束，将于2026年5月11日到期。延迟提款贷款的利率是根据过去12个月的固定费用覆盖比率按浮动比例设定的，范围介于两者之间 1.0和 2.0比商业银行浮动利率（CBFR）高出百分比。截至2024年1月27日，延迟提款贷款的利率为 9.5百分比。

可转换票据

2023 年 5 月 11 日，我们借了美元25,000本金总额以2027年5月11日到期的有担保可转换票据为证。可转换票据持有人（“持有人”）对担保ABL融资的资产拥有第二优先留置权，对公司的几乎所有其他资产（不包括所有不动产）拥有第一优先留置权，但须遵守本公司、摩根大通银行和可转换票据持有人于2023年5月11日签订的债权人间协议。

转换功能

•可转换票据允许持有人和持有人允许的任何受让人、受让人、质押人、受让人或利益继承人（统称为 “出售股东”）将可转换票据本金的全部或部分以及任何应计和未付利息以及任何其他未付金额，包括滞纳费用（合计 “转换金额”）转换为公司普通股股票的初始转换价格为美元6.31每股，但须根据可转换票据的条款（“转换价格”）进行调整。

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目录

•公司还拥有强制转换权，可在可转换票据中规定的某些条件发生时行使强制转换权，根据该权利，公司可以使未偿和未付的转换金额的全部或部分按转换价格转换为普通股。

此外，如果公司因持有人未能履行其义务以外的其他原因而失败，则允许持有人从公司兑现付款，直到此类转换失败得到纠正。

兑换功能

•如果公司发生可转换票据定义的 “违约事件”，则持有人可以要求公司赎回可转换票据的全部或任何部分。

•如果公司发生可转换票据定义的 “控制权变更”，则持有人有权按可转换票据中定义的 “控制权变更赎回价格” 支付可转换票据的未偿还金额。

利息

可转换票据下的应计利息可由公司选择以（i）现金或（ii）现金利息和资本化利息的组合支付；但是，前提是每个利息日支付的利息中至少有百分之五十（50％）必须作为现金利息支付。可转换票据每季度累计利息，年利率为 9.0以现金支付利息时的百分比或年利率为 10.0如果以实物支付利息，则为百分比。如果可转换票据发生违约，年利率将提高至 12.0百分比。年利率为 9.0百分比用于计算截至2024年1月27日的应计利息，因为利息将以现金支付。

我们选择了公允价值期权来考虑可转换票据，如 “附注10” 中所述。本表10-Q中包含的简明合并财务报表附注的 “公允价值计量”。金融负债最初按发行日的公允价值计量，随后在每个报告期日定期按公允价值重新计量。我们选择在简明合并运营报表中分别列报公允价值和应计利息部分。因此，利息将在利息支出中单独确认和应计，可转换票据公允价值的变动将在我们的简明合并运营报表的 “可转换票据公允价值变动” 一栏中列报。

在截至2024年1月27日的九个月中，可转换票据的公允价值变化如下：

			责任部分
			（以千计）
截至2023年5月11日的余额			$	25,000
兑换可转换本票			—
公允价值变动已确认			11,570
截至 2024 年 1 月 27 日的余额			$	36,570

可转换票据在2023年5月11日发行之日以及截至2024年1月27日的估计公允价值是使用二项式格子模型计算得出的，该模型纳入了市场上不可观测的重要投入，因此代表了三级衡量标准。

我们使用二项式格子模型中的以下关键假设来确定公允价值：

无风险利率（年度）			4.09		%
隐含收益率			17.24		%
波动率（每年）			60.00		%
股息收益率（年度）			—		%

信贷协议和可转换票据要求的固定费用覆盖率大于 1.1并包括其他惯常的非财务契约。截至2024年1月27日，我们遵守了信贷协议和可转换票据下的财务契约。

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目录

债务发行成本

在相关债务协议的期限内，产生和资本化的债务发行成本按直线法摊销。如果提前支付本金或进行转换，则将按比例计入未摊销的债务发行成本。作为这些融资的一部分，我们资本化了 $8,195在债务发行成本方面。在截至2024年1月27日的九个月中，由于可转换票据按公允价值入账，我们支出了美元3,353包含在我们简明合并运营报表中 “其他支出和债务发行成本注销，净额” 项中的相关债务发行成本。在截至2024年1月27日的九个月中，我们摊销了美元1,148的债务发行成本。剩余的债务发行成本为 $3,694将按期分期摊销 三年信贷额度的期限。

未来到期日

未来财政年度债务的合约到期日总额如下：

财政年度结束			金额
2024 年的剩余时间			$	375
2025			1,500
2026			1,500
2027			10,875
2028			25,000
2029 年及以后			—
债务总额			$	39,250

注意事项 8。 承付款和或有开支

诉讼： 我们是正常业务过程中出现的法律诉讼和索赔的当事方。我们会持续审查我们的法律程序和索赔、监管审查和检查以及其他法律事务，并在做出应计和披露决策时遵循适当的会计指导。当可能发生损失且可以合理估计时，我们会为这些意外开支确定应计金额，如果我们的财务报表不产生误导性的必要披露，我们会披露应计金额和超过应计金额的合理可能的损失金额。尽管将按照ASC 450-20的要求对重大事项进行披露，但当可能发生损失但无法合理估计时，或者认为损失仅在合理可能或微不足道的情况下，我们不会记录应计款项， 意外开支-意外损失。我们对损失是否合理可能或可能发生的评估是基于我们在所有上诉后就此事的最终结果与法律顾问进行的评估和协商。

对于其他未决的法律诉讼或索赔，我们认为发生任何物质损失的可能性不大。因此，没有对与这些事项有关的潜在损失进行重大累计或披露。我们预计，这些未决的法律诉讼或索赔的最终责任不会对我们的财务状况、流动性或资本资源产生重大影响。

保修： 截至2024年1月27日的九个月内，我们对保修义务的变更包括以下内容：

			一月 27, 2024
截至2023年4月29日的余额			$	32,541
在此期间签发的担保			10,518
在此期间达成的和解协议			(9,323)
在此期间，先前存在的保修的累积保修义务的变更，包括到期			954
截至 2024 年 1 月 27 日的余额			$	34,690

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目录

性能保证： 我们与金融机构签订了备用信用证、银行担保和担保债券，以担保我们未来履行合同，主要是建筑类合同。截至2024年1月27日，我们的未偿信用证、银行担保和担保债券金额为美元5,426, $163和 $45,746，分别地。向某些客户发放性能担保，以保证设备的运行和安装以及我们完成合同的能力。这些履约担保有不同的条款，但通常的期限为 一年。我们与客户签订书面协议，这些协议通常包含赔偿条款，如果我们的某些行为或不作为导致客户财务损失，则要求我们使客户完整。我们会努力就此类损害赔偿的合理上限和限制进行谈判。截至2024年1月27日，我们还没有发现任何重大赔偿索赔。

注意事项 9。 所得税

在截至2024年1月27日的三个月和九个月中，我们的有效税率为 15.0和 31.5分别是百分比。税前收入包括可转换票据公允价值变动的影响；但是，这些变化不可扣除或纳税，这会影响有效税率。截至2023年1月28日的三个月，我们的有效税率为 30.5百分比。截至2023年1月28日的九个月的税率因2023财年第二季度递延税收的估值补贴而出现偏差。

我们在国内和国际上开展业务，截至2024年1月27日，我们的外国子公司的未分配收益被视为无限期再投资。此外，截至 2024 年 1 月 27 日，我们有 $352未确认的税收优惠，如果得到承认，将降低我们的有效税率。

注意事项 10。 公允价值测量

下表根据我们用来确定其公允价值的估值技术，在公允价值层次结构中按级别列出了截至2024年1月27日和2023年4月29日按公允价值记账的金融资产和负债。在列出的公允价值层次结构中，没有资产或负债的转移。

			公允价值测量
			第 1 级						第 2 级						第 3 级						总计
截至 2024 年 1 月 27 日的余额
现金和现金等价物			$	76,764					$	—					$	—					$	76,764
限制性现金			429						—						—						429
可转换票据			—						—						(36,570)						(36,570)
			$	77,193					$	—					$	(36,570)					$	40,623
截至2023年4月29日的余额
现金和现金等价物			$	23,982					$	—					$	—					$	23,982
限制性现金			708						—						—						708
可供出售证券：
美国政府赞助的实体			—						534						—						534
衍生品-负债头寸			—						(579)						—						(579)
			$	24,690					$	(45)					$	—					$	24,645

由于可转换票据中包含嵌入式衍生品，我们选择根据ASC 825-10-15-4（a）按公允价值对可转换票据进行估值。可转换票据的公允价值是使用二项式格子模型估算的。二项式格子允许检查持有者的价值，并了解每个节点将要作出的投资决策。

在2024财年第一季度签订的可转换票据的公允价值被归类为3级，因为它没有现成可确定或可观察的估值投入。自2023财年末以来，我们用来估值金融工具的估值技术没有其他变化。有关更多信息，请参阅我们截至2023年4月29日财年的10-K表年度报告，了解用于估算每类金融工具公允价值的方法和假设。

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注意 11。 关联方交易

公司董事会通过了有关关联方交易的书面政策和程序，由审计委员会监督。根据该政策，“关联方交易” 通常定义为公司过去、现在或将要参与的交易、安排或关系；所涉金额超过美元120；以及任何 “关联人” 曾经、现在或将要拥有直接或间接的重大利益。该政策通常将 “关联人” 定义为我们任何类别有表决权证券百分之五以上的董事、执行官或受益所有人，以及上述任何人的任何直系亲属。

审计委员会审查并在适当情况下批准关联方交易，包括根据该政策被视为预先批准的某些交易。审计委员会每年审查任何先前批准的正在进行的关联方交易。

正如我们截至2023年4月29日财年的10-K表年度报告第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 部分所述，该公司与作为可转换票据持有人（“持有人”）的阿尔塔福克斯机会基金有限责任公司签订了证券购买协议。根据证券购买协议，公司向持有人出售并发行了可转换票据，以换取持有人向公司支付的美元25,000。自2023年5月11日起，根据持有人及其附属公司于2023年5月15日向美国证券交易委员会提交的附表13D第2号修正案，持有人及其附属公司实益持有 4,768公司普通股，代表 9.99公司普通股的百分比，根据公司的书面政策和程序以及1933年《证券法》的适用定义，持有人成为公司的 “关联方”。持有人与公司签订的截至2023年5月11日的证券购买协议、可转换票据、质押和担保协议以及注册权协议在执行之前已获得公司战略和融资审查委员会的批准，该委员会的成员包括公司审计委员会的所有成员。

自2023年5月11日以来，可转换票据下的最大未偿还总额为美元25,563，由 $ 组成25,000的本金和 $563感兴趣的。在2024财年的前九个月中，我们已经支付了美元的利息1,125在可转换票据下。

特此介绍持有人与公司之间截至2023年5月11日的证券购买协议、可转换票据、质押和担保协议以及注册权协议及其各自条款，见公司截至2023年4月29日财年10-K表年度报告标题为 “流动性和资本资源” 的章节第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以引用方式纳入本报告。此外，公司是截至2023年3月19日与持有人关联公司阿尔塔福克斯管理有限责任公司和康纳·海利签订的停顿和投票协议（“停顿协议”）的当事方。停顿协议作为公司截至2023年4月29日财年的10-K表年度报告的附录10.13提交。

正如持有人及其关联公司于2023年6月9日向美国证券交易委员会提交的附表13D第3号修正案（“第3号修正案”）中所述，根据持有人提供的其他信息，以下人员可能被视为持有人实益拥有的公司普通股的受益所有人：Alta Fox GenPar, LP，作为阿尔塔福克斯机会基金有限责任公司的普通合伙人；Alta Fox Equity，有限责任公司，作为阿尔塔福克斯GenPar, LP的普通合伙人；阿尔塔福克斯资本管理有限责任公司担任阿尔塔福克斯的投资经理机会基金有限责任公司和P. Connor Haley，分别是阿尔塔福克斯资本管理有限责任公司和阿尔塔福克斯股票有限责任公司的唯一所有者、成员和经理。

2023年6月7日，公司收到了持有人关于降低 “百分比上限”（该术语在可转换票据中定义）的书面通知 9.99百分比到 4.99百分比，该下降在公司收到此类书面通知后立即生效。百分比上限通常代表持有人可能拥有的公司普通股的最大百分比。在第3号修正案中，第3号修正案中确定的持有人及其关联公司拥有 2,2932023 年 6 月 9 日的普通股，代表 4.99公司普通股的百分比，这意味着根据公司的书面政策和程序以及1933年《证券法》的适用定义，持有人及其关联公司不再是公司的 “关联方”。

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在2024财年的前九个月中，公司和南达科他州董事会签订了达科他州立大学视频显示系统的合同。合约金额为 $1,178。公司董事会成员是达科他州立大学校长。

请参阅 “注释 2。投资关联公司” 了解我们与关联公司发行的关联公司票据的投资相关的交易的更多详情。

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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

前瞻性陈述

本节题为 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”（“MD&A”），旨在从管理层的角度为财务报表的读者提供有关我们的财务状况、经营业绩、流动性以及可能影响我们未来业绩的某些其他因素的叙述。MD&A提供了一份叙述性分析，解释了从最近一个财政年底（2023年4月29日）到2024年1月27日（包括在内）期间，公司（i）财务状况发生重大变化的原因，以及（ii）与上一财年同期相比本财年同期的经营业绩。

本10-Q表季度报告，包括MD&A，包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”。这些陈述反映了我们目前对未来事件和财务业绩的看法。“可能”、“会”、“可能”、“应该”、“将”、“期望”、“估计”、“预期”、“相信”、“打算”、“计划”、“预测”、“项目” 等词语旨在识别1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。本文档中的所有预测和预测都是 “前瞻性陈述”，基于管理层当前的预期或信念。我们还可能不时在向公众发布的其他材料中提供口头和书面前瞻性陈述，例如新闻稿、向证券分析师或投资者的陈述或我们的其他通信。本报告中以及我们发表的任何公开声明中的任何或所有前瞻性陈述可能与实际业绩存在重大差异。因此，我们谨提醒投资者，我们或代表我们做出的任何前瞻性陈述都受不确定性和其他因素的影响，这些因素可能导致实际业绩与此类陈述存在重大差异。可能导致实际业绩与前瞻性陈述中业绩存在重大差异的重要因素包括但不限于与市场状况和融资交易进入相关的不确定性；公司寻求其他战略替代方案的潜在需求，包括寻求额外的债务或股权资本或其他战略交易和/或措施；公司完成或全面执行行动和步骤的能力，这些行动和步骤可能会减轻对前瞻性陈述中存在的任何 “实质性疑问”公司继续作为持续经营企业的能力；公司增加现金流以支持公司运营活动并为其债务和营运资金需求提供资金的能力；我们以对我们有利的条件或根本获得额外融资的能力；未来的任何商誉减值费用；以及公司向美国证券交易委员会提交的截至2023年4月29日财年的10-K表年度报告中更全面描述的其他风险因素以及其他有关公司的公开信息。

我们还想提醒投资者，将来其他因素可能对影响我们的经营业绩很重要。新的因素不时出现；管理层无法预测所有这些因素，也无法评估每个此类因素对业务的影响，也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中包含的业绩存在重大差异。

我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。

我们的MD&A应与本10-Q表季度报告第1部分第1项中包含的合并财务报表和相关附注以及截至2023年4月29日财年的10-K表年度报告（包括其中在风险因素下提供的信息）以及有关我们公司的其他公开信息一起阅读。

概述

我们主要从事各种集成电子显示系统和相关产品的设计、营销和制造，这些产品销往世界各地的各个市场，并提供相关的维护和专业服务。我们将销售和营销工作重点放在市场、地理区域和产品上。我们的五个业务部门包括四个国内业务部门和国际业务部门。四个国内业务部门包括商业、现场活动、高中公园和娱乐以及运输，所有这些都包括美国和加拿大的地理区域。

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以下选定的财务数据应与截至2023年4月29日财年的10-K表年度报告以及该10-K表年度报告中列出的合并财务报表（包括其中包含的合并财务报表附注）一起阅读。

当前状况

我们过去对人员和工厂产能的投资以及持续稳定的供应链环境使我们得以高效生产和履行订单。尽管疫情后的地缘政治局势和全球贸易模式继续演变，但我们认为，供应链和需求的不确定性和波动性不会像疫情期间那样大，并将在本财年继续保持稳定。

我们相信，各行各业越来越多地使用LED显示系统的视听行业基本面以及我们对新技术、服务和销售渠道的开发将推动我们公司的长期增长。预计订单和收入水平将受到数百万美元项目的时机以及全球经济状况、战争和地缘政治局势或其他我们无法控制的因素的影响。

操作结果

截至2024年1月27日和2023年1月28日的三个月的比较

产品订单积压

积压订单代表集成电子显示系统及相关产品和服务的订单的美元价值，这些订单预计将在未来净销售额中确认。订单是具有合同约束力的客户购买承诺。当我们收到已执行的合同和任何所需的押金或保证金且尚未计入净销售额时，订单将计入积压订单中。在收到所有必需的合同文件和押金之前，我们已收到具有约束力的意向书或合同的某些订单将不会被列为积压订单。订单和积压不是美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）定义的衡量标准，我们确定订单和积压订单的方法可能与其他公司在确定订单和积压金额时使用的方法不同。

订单和待办事项水平为管理层和投资者提供了有关我们在市场上的业务活动结果的更多详细信息，并重点介绍了季节性和数百万美元项目造成的波动。管理层使用订单来评估竞争环境中的市场份额和表现。管理层使用待办事项信息进行容量和资源规划。订单履行时间取决于客户的日程安排、供应链状况和我们的产能可用性。我们认为订单信息对投资者很有用，因为它可以表明我们的市场份额和未来收入。

截至2024年1月27日，我们的产品订单积压为3.283亿美元，而截至2023年1月28日为4.291亿美元，截至2023年4月29日为4.07亿美元。随着供应链状况的稳定和生产交货时间的改善，利用我们增加的产能，以及订单节奏恢复到更正常的水平，订单的履行速度更快，积压的减少呈现出更高的历史水平。

我们预计将在未来24个月内完成截至2024年1月27日的积压工作。待办事项履行的时间可能会受到零件可用性导致的项目延迟以及供应链中断导致的其他限制或客户现场条件的影响，这些都是我们无法控制的。

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净销售额

下表显示了截至2024年1月27日和2023年1月28日的三个月的净销售额信息：

			三个月已结束
（以千计）			2024 年 1 月 27 日						2023年1月28日						美元变化						变化百分比
净销售额：
商用			$	33,292					$	49,967					$	(16,675)					(33.4)		%
直播活动			73,393						67,748						5,645						8.3
高中公园和娱乐场所			28,764						28,312						452						1.6
运输			19,605						17,578						2,027						11.5
国际			15,249						21,370						(6,121)						(28.6)
			$	170,303					$	184,975					$	(14,672)					(7.9)		%
订单： (1)
商用			$	34,524					$	28,737					$	5,787					20.1		%
直播活动			95,217						61,011						34,206						56.1
高中公园和娱乐场所			35,385						28,097						7,288						25.9
运输			18,924						13,525						5,399						39.9
国际			8,013						17,005						(8,992)						(52.9)
			$	192,063					$	148,375					$	43,688					29.4		%

(1) 订单不是公认会计原则定义的衡量标准，我们确定订单的方法可能与其他公司在确定订单和金额时使用的方法有所不同。

2024财年第三季度的净销售额为1.703亿美元，比去年第三季度的净销售额减少了1470万美元。每年第三季度的特点是交易量季节性下降，下降归因于去年同期收入异常创纪录，这得益于疫情相关供应链挑战的恢复和劳动力可用性导致的延期交货量居高不下。销售额下降是由商业和国际业务部门的销量相对较低所推动的，但部分被现场活动、高中公园和娱乐以及运输业务部门的订单履行量所抵消。

2024财年第三季度的订单较2023财年第三季度增长了29.4％，这得益于现场活动业务部门的强劲需求、我们商业业务部门壮观和户外市场的需求反弹以及高中公园和娱乐与运输业务部门的稳步增长。这些较高的订单抵消了国际业务部门的订单减少。

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毛利和贡献率

			三个月已结束
			2024 年 1 月 27 日												2023年1月28日
（以千计）			金额						占净销售额的百分比						金额						占净销售额的百分比
毛利：
商用			$	5,546					16.7		%				$	10,547					21.1		%
直播活动			21,102						28.8						14,405						21.3
高中公园和娱乐场所			8,029						27.9						7,555						26.7
运输			6,180						31.5						5,534						31.5
国际			861						5.6						3,672						17.2
			$	41,718					24.5		%				$	41,713					22.6		%

毛利润的改善 第三财政季度 2024与财政同期相比 2023这是由于战略定价，与成本结构相比，销量创造的效率更高，以及更稳定的运营环境。

截至2024年1月27日的三个月，总保修成本占销售额的百分比与去年同期相比从1.7％增至1.9％。

			三个月已结束
			2024 年 1 月 27 日																								2023年1月28日
（以千计）			金额						占净销售额的百分比						美元变化						变化百分比						金额						占净销售额的百分比
捐款幅度：
商用			$	1,474					4.4		%				$	(5,210)					(77.9)		%				$	6,684					13.4		%
直播活动			17,987						24.5						5,878						48.5						12,109						17.9
高中公园和娱乐场所			4,515						15.7						142						3.2						4,373						15.4
运输			5,202						26.5						759						17.1						4,443						25.3
国际			(1,718)						(11.3)						(2,914)						(243.6)						1,196						5.6
			$	27,460					16.1		%				$	(1,345)					(4.7)		%				$	28,805					15.6		%

缴款利润是非公认会计准则衡量标准，由毛利减去销售费用组成。销售费用主要包括人事相关成本、差旅和娱乐费用、营销相关费用（展厅、产品演示、折旧和维护、会议和展会费用）、客户关系管理/营销系统成本、坏账支出、第三方佣金和其他费用。

截至本财季的缴款利润率占净销售额的百分比 2024 年 1 月 27 日 受到前面讨论的对毛利润的影响产生了积极影响。

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目录

从非公认会计准则缴款利润率与营业收入GAAP衡量标准的对账如下：

			三个月已结束
			2024 年 1 月 27 日																								2023年1月28日
（以千计）			金额						占净销售额的百分比						美元变化						变化百分比						金额						占净销售额的百分比
缴款利润			$	27,460					16.1		%				$	(1,345)					(4.7)		%				$	28,805					15.6		%
一般和行政			10,589						6.2						728						7.4						9,861						5.3
产品设计和开发			8,835						5.2						1,585						21.9						7,250						3.9
商誉减值			—						—						(4,576)						(100.0)						4,576						2.5
营业收入			$	8,036					4.7		%				$	918					12.9		%				$	7,118					3.8		%

与2023财年第三季度相比，2024财年第三季度的一般和管理费用有所增加，这主要是由于人事相关支出的增加。

产品设计和开发费用 与2023财年第三季度相比，2024财年第三季度有所增加，这主要是由于人事相关支出的增加。

在此期间，我们记录了460万美元的非现金商誉减值费用 第三财政季度 2023年，这种情况在2024财年第三季度没有重演。

其他收入和支出

			三个月已结束
			2024 年 1 月 27 日																								2023年1月28日
（以千计）			金额						占净销售额的百分比						美元变化						变化百分比						金额						占净销售额的百分比
利息（支出）收入，净额			$	(745)					(0.4)		%				$	(347)					87.2		%				$	(398)					(0.2)		%
可转换票据公允价值的变化			$	6,340					3.7		%				$	6,340					—		%				$	—					—		%
其他支出和债务发行成本核销，净额			$	(1,000)					(0.6)		%				$	380					(27.5)		%				$	(1,380)					(0.7)		%

利息（支出）收入，净额：与去年同期相比，2024财年第三季度的利息收入和支出净增长主要是由于可转换票据（“可转换票据”）以及资产和抵押贷款融资的价值和利率高于2023年第三季度我们先前信贷额度的有效价值和利率。

可转换票据公允价值的变化： 在截至2024年1月27日的三个月中，我们记录的收入为630万美元，该收入与应付可转换票据的公允价值变动有关，该应付票据计入公允价值期权。公允价值变化主要是由我们在2024财年第三季度的股价与2024财年第二季度相比下跌造成的。

其他费用，净额： 与去年同期相比，2024财年第三季度其他支出的净变化主要是由于股票法关联公司的亏损和外币波动所致。

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所得税

我们在2024财年第三季度的有效税率为15.0％，而2023财年第三季度的有效税率为30.5％。2024财年第三季度的较低税率是由于对不可纳税收入的公允价值调整减少所致。

操作结果

截至2024年1月27日和2023年1月28日的九个月的比较

净销售额

下表显示了截至2024年1月27日和2023年1月28日的九个月的净销售额信息：

			九个月已结束
（以千计）			2024 年 1 月 27 日						2023年1月28日						美元变化						变化百分比
净销售额：
商用			$	122,628					$	127,132					$	(4,504)					(3.5)		%
直播活动			233,602						193,370						40,232						20.8
高中公园和娱乐场所			133,940						106,127						27,813						26.2
运输			61,217						53,797						7,420						13.8
国际			50,816						63,908						(13,092)						(20.5)
			$	602,203					$	544,334					$	57,869					10.6		%
订单： (1)
商用			$	101,167					$	119,126					$	(17,959)					(15.1)		%
直播活动			226,436						193,763						32,673						16.9
高中公园和娱乐场所			103,924						97,574						6,350						6.5
运输			59,409						45,812						13,597						29.7
国际			43,450						45,130						(1,680)						(3.7)
			$	534,386					$	501,405					$	32,981					6.6		%

(1) 订单不是公认会计原则定义的衡量标准，我们确定订单的方法可能与其他公司在确定订单和金额时使用的方法有所不同。

在2024财年的前九个月，净销售额为6.022亿美元，比上年的前九个月增加了5,790万美元。这一增长主要是由于我们过去的产能投资提高了吞吐量，以及更稳定的运营环境。在截至2023年1月28日的九个月期间，我们面临材料供应和劳动力短缺，这延长了交货时间并推迟了订单转化为销售的时间。

2024财年前九个月的订单量比上一年的九个月有所增加。来自现场活动、高中公园和娱乐以及交通业务部门客户的更高订单抵消了我们商业业务部门壮观和户外市场的下降。商业业务部门的变化是由大型Spectacular LED视频显示器项目的预订量波动以及广告支出的收缩造成的。由于与通货膨胀压力、地缘政治事件和货币不利因素相关的经济前景疲软，国际业务部门的订单在2024财年前九个月有所下降。

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毛利和贡献率

			九个月已结束
			2024 年 1 月 27 日												2023年1月28日
（以千计）			金额						占净销售额的百分比						金额						占净销售额的百分比
毛利：
商用			$	25,546					20.8		%				$	21,565					17.0		%
直播活动			68,276						29.2						26,174						13.5
高中公园和娱乐场所			45,274						33.8						29,343						27.6
运输			20,049						32.8						15,456						28.7
国际			7,919						15.6						6,673						10.4
			$	167,064					27.7		%				$	99,211					18.2		%

截至九个月的毛利百分比增长 2024 年 1 月 27 日与2023财年同期相比，这归因于我们的固定制造成本结构的销售量创历史新高、过去的战略定价行动、投入成本的稳定以及2024财年前九个月供应链和运营中断与去年同期相比有所减少。2024财年启动员工福利计划的影响使截至九个月的毛利减少了280万美元 2024 年 1 月 27 日.

总保修成本占销售额的百分比 九截至2024年1月27日的月份与去年同期相比从2.0％增加到2.1％。

			九个月已结束
			2024 年 1 月 27 日																								2023年1月28日
（以千计）			金额						占净销售额的百分比						美元变化						变化百分比						金额						占净销售额的百分比
捐款幅度：
商用			$	12,598					10.3		%				$	3,795					43.1		%				$	8,803					6.9		%
直播活动			59,974						25.7						41,677						227.8						18,297						9.5
高中公园和娱乐场所			34,724						25.9						15,332						79.1						19,392						18.3
运输			17,144						28.0						4,732						38.1						12,412						23.1
国际			784						1.5						2,343						150.3						(1,559)						(2.4)
			$	125,224					20.8		%				$	67,879					118.4		%				$	57,345					10.5		%

缴款利润是非公认会计准则衡量标准，由毛利减去销售费用组成。销售费用主要包括人事相关成本、差旅和娱乐费用、营销相关费用（展厅、产品演示、折旧和维护、会议和展会费用）、客户关系管理/营销系统成本、坏账支出、第三方佣金和其他费用。

2024财年前九个月的缴款利润率受到前面讨论的销售水平和对毛利的影响的积极影响。在截至的九个月中，员工福利计划的启动使缴款利润率减少了100万美元 2024 年 1 月 27 日.

从非公认会计准则缴款利润率与营业收入GAAP衡量标准的对账如下：

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			九个月已结束
			2024 年 1 月 27 日																								2023年1月28日
（以千计）			金额						占净销售额的百分比						美元变化						变化百分比						金额						占净销售额的百分比
缴款利润			$	125,224					20.8		%				$	67,879					118.4		%				$	57,345					10.5		%
一般和行政			31,077						5.2						3,088						11.0						27,989						5.1
产品设计和开发			26,459						4.4						4,804						22.2						21,655						4.0
商誉减值			—						—						(4,576)						(100.0)						4,576						0.8
营业收入（亏损）			$	67,688					11.2		%				$	64,563					2066.0		%				$	3,125					0.6		%

2024财年前九个月的一般和管理费用增加主要是由于人事相关支出的增加。

产品设计和开发费用 与2023财年的前九个月相比，2024财年的前九个月有所增加，这主要是由于人事相关支出的增加。

在此期间，我们记录了460万美元的非现金商誉减值费用 第三财政季度 2023年，这种情况在2024财年第三季度没有重演。

其他收入和支出

			九个月已结束
			2024 年 1 月 27 日																								2023年1月28日
（以千计）			金额						占净销售额的百分比						美元变化						变化百分比						金额						占净销售额的百分比
利息（支出）收入，净额			$	(2,952)					(0.5)		%				$	(2,231)					309.4		%				$	(721)					(0.1)		%
可转换票据公允价值的变化			$	(11,570)					(1.9)		%				$	(11,570)					—		%				$	—					—		%
其他支出和债务发行成本核销，净额			$	(6,282)					(1.0)		%				$	(3,947)					169.0		%				$	(2,335)					(0.4)		%

利息（支出）收入，净额：与去年同期相比，2024财年前九个月的净利息收入和支出有所增加，这主要是由于可转换票据以及基于资产和抵押贷款的融资于2023年5月结束，其价值和利率都高于我们在2023财年前九个月中以前的信贷额度的使用情况。

可转换票据公允价值的变化： 在截至2024年1月27日的九个月中，我们记录了1160万美元的支出，该支出与公允价值期权下应付可转换票据的公允价值变动有关。公允价值的变化主要是由于我们的股票价格上涨超过转换价格，以及市场利率的下降使可能转换的股票的价值高于发行债券时的价值。

其他费用，净额： 与去年同期相比，2024财年前九个月其他支出的净变化主要是由于股票法关联公司的亏损以及外币波动以及与按公允价值计价的可转换票据相关的340万美元债务发行成本的支出。

所得税

在截至2024年1月27日的九个月中，我们记录的有效税率为31.5％。2024财年前九个月的税率是由对不可扣除的支出的公允价值调整引起的。由于推迟了全额估值补贴，2023财年前九个月的有效税率出现了偏差

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税。在没有任何重大税收变化的情况下，我们预计我们的全年有效税率将在二十年代中期，即可转换票据公允价值会计的影响之前。

流动性和资本资源

			九个月已结束
（以千计）			一月 27, 2024						1月28日 2023						美元变化
提供的净现金（用于）：
经营活动			$	53,789					$	(9,487)					$	63,276
投资活动			(17,055)						(20,947)						3,892
筹资活动			15,689						23,498						(7,809)
汇率变动对现金的影响			80						(342)						422
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）			$	52,503					$	(7,278)					$	59,781

（用于）经营活动提供的净现金： 2024财年前九个月经营活动提供的净现金为5,380万美元，而2023财年前九个月用于经营活动的净现金为950万美元。（用于）经营活动提供的现金变动6,330万美元的主要原因是与2023财年同期相比，2024财年前九个月的净收入增加了4,670万美元，这要归因于战略定价行动和运营条件的改善，可转换票据的1160万美元非现金公允价值变动影响净收入，以及营运资金状况的改善。我们还在2023财年的前九个月对库存进行了战略性投资，以应对供应链限制和消耗现金的历史积压。自2023年1月28日以来，由于我们减少了积压，并通过减少库存产生了现金，我们减少了库存和相关的应付库存。由于业务的增加，合同资产水平的增加使用了一些现金作为营运资金。

净运营资产和负债的变化包括以下内容：

			九个月已结束
			一月 27, 2024						1月28日 2023
（增加）减少：
应收账款			$	8,725					$	(15,753)
长期应收账款			1,123						1,265
库存			8,880						(30,346)
合同资产			(1,213)						5,653
预付费用和其他流动资产			1,788						6,176
所得税应收账款			(1,175)						(2,653)
投资关联公司和其他资产			201						(581)
增加（减少）：
应付账款			(18,325)						(2,921)
合同负债			(19,351)						9,196
应计费用			4,484						(1,220)
保修义务			656						(623)
长期保修义务			1,493						1,958
应缴所得税			(2,260)						(150)
长期营销义务和其他应付账款			1,568						793
			$	(13,406)					$	(29,206)

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目录

用于投资活动的净现金： 2024财年前九个月用于投资活动的净现金总额为1710万美元，而2023财年前九个月用于投资活动的净现金为2,090万美元。2024财年前九个月的不动产和设备购买总额为1,360万美元，而2023财年前九个月为2180万美元。2023财年的购买量增加，这是由于采取了升级现有或购买新的制造设备以提高产能和自动化的举措。

融资活动提供的净现金：截至2024年1月27日的九个月中，融资活动提供的净现金为1,570万美元，这要归因于2,500万美元可转换票据融资的完成所产生的现金和1,500万美元的抵押贷款融资被我们先前1780万美元的信贷额度、支出680万美元的债务发行成本和抵押贷款本金的偿付所抵消，而融资提供的现金为2350万美元信贷 在2023财年的前九个月中。

债务和现金

我们维持6,000万美元的基于资产的循环信贷额度（“ABL”），到期日为2027年5月11日，但须遵守惯例的契约和条件。截至2024年1月27日，我们没有向ABL借款，540万美元用于担保未偿还的信用证。我们还拥有1430万美元的抵押贷款，由南达科他州布鲁金斯房地产的第一优先留置权担保，2,500万美元由可转换票据担保，由ABL融资资产的第二优先留置权担保，以及公司几乎所有其他资产（不包括所有不动产）的第一优先留置权作为担保。

截至2024年1月27日，我们的ABL下有7,680万美元的现金及现金等价物和3,290万美元的借贷能力。我们认为，来自运营的现金流、现有信贷额度以及债务和资本市场准入将足以满足我们当前的流动性需求，并且我们承诺的流动性和现金储备将超过预期的资金需求。

我们的现金和现金等价物余额由高质量的短期货币市场工具组成。

营运资金

截至2024年1月27日和2023年4月29日，营运资金分别为2.053亿美元和1.325亿美元。截至2024年1月27日，我们有1,040万美元的长期合同预付款，包括在应收账款和合同资产中，我们预计将在一年内收到，并包含在营运资金的短期资产部分中。

其他流动性和资本用途

我们有时需要为展示装置获得履约保证金；我们有一条通过担保公司提供的担保线，总额为1.9亿美元的未偿保税工程。如果我们无法完成安装工作，而我们的客户要求支付保证金，则担保公司将把损失代替给达克电力。截至2024年1月27日，我们有4570万美元的未付保税工作。

我们的业务增长和盈利能力改善策略取决于对资本支出和战略投资的投资。我们预计2024财年的资本支出总额约为1900万美元，其中我们在2024财年的前九个月中支出了1,360万美元。预计的资本支出包括购买制造设备以用于新产品或增强产品生产、扩大产能和提高流程自动化；投资质量和可靠性设备以及演示和陈列室资产；以及持续的信息基础设施投资。

我们还评估并可能对新技术或我们的关联公司进行战略投资，或收购符合我们业务战略的公司。我们承诺在2024财年的剩余时间内向我们现有的分支机构再投资80万美元。除了我们的承诺外，我们可能会进行额外的投资。

合同义务和商业承诺

如本文所披露，在2024财年的前九个月中，我们签订了新的信贷额度和抵押贷款以及可转换票据。自2023财年末以来，我们的合同义务没有其他实质性变化。有关我们的合同义务和商业承诺的更多信息，请参阅我们截至2023年4月29日财年的10-K表年度报告。

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目录

重要会计政策和估计

我们在 “附注1” 中描述了我们的重要会计政策。截至2023年4月29日财年的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注的业务性质和重要会计政策摘要。我们将在 “第二部分，第7项” 中讨论我们的关键会计估计。管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析”，载于截至2023年4月29日的财年的10-K表年度报告。

新的会计公告

有关最近发布的会计公告以及这些公告对我们财务业绩的影响的摘要，请参阅 “附注1。简明合并财务报表附注的 “列报基础”。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

正如我们在截至2023年4月29日财年的10-K表年度报告中披露的那样，我们面临某些利率、外币和大宗商品风险。在2024财年第一季度，我们签订了ABL和1,500万美元的延期提款贷款，这些贷款存在利率风险。

在2024财年的前九个月中，我们面临的这些风险没有其他实质性变化。

第 4 项。控制和程序

评估披露控制和程序

根据1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条的规定，我们公司的管理层负责建立和维持有效的披露控制和程序。截至2024年1月27日，在包括我们的首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2024年1月27日，由于下述财务报告内部控制存在重大缺陷，我们的披露控制和程序无效。

尽管存在明显的重大弱点，但我们的首席执行官兼首席财务官认为，本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表在所有重大方面公允地代表了我们在根据美利坚合众国普遍接受的会计原则列报的期间的财务状况、经营业绩和现金流。我们正在纠正内部控制中的重大缺陷，如下文标题为 “补救计划” 的部分所述。

财务报告内部控制存在重大缺陷

在我们于2023年7月12日向美国证券交易委员会提交的截至2023年4月29日的10-K表年度报告的第2部分第9A项中，管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制截至2023年4月29日尚未生效。管理层发现了一个重大弱点，即与随着时间的推移确认的收入合同相关的某些交易层面的控制措施运作不力。由于控制操作员在根据公司政策执行收入控制时预期的精确度方面培训不足，这些控制措施的运作效率低下。

补救计划

我们的补救计划包括向收入控制运营商提供培训，使其了解根据公司政策执行这些控制措施时的预期精度水平。在2024财年的前九个月中，我们对控制操作员进行了额外的培训。在培训的同时，管理层进行了改进，以改善和确保某些交易级别控制措施的运作。

财务报告内部控制的变化

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目录

在截至2024年1月27日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

第二部分。其他信息

第 1 项。法律诉讼

在正常业务过程中，我们参与了与各种事项相关的各种法律诉讼。尽管我们无法预测这些法律诉讼的最终结果，但管理层认为，这些事项的总体处置不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。请参阅 “注释 8”。本表10-Q中包含我们的简明合并财务报表附注中的 “承诺和意外开支”，以获取有关任何法律诉讼和索赔的更多信息。

第 1A 项。风险因素

本10-Q表季度报告中对我们的业务和运营的讨论应与截至2023年4月29日财年的10-K表年度报告第一部分第1A项中描述的风险因素一起阅读。它们描述了我们正在或可能面临的各种风险和不确定性。这些风险和不确定性，以及本报告中其他地方描述的其他因素，有可能对我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流、战略或前景产生重大不利影响。新的风险随时可能出现，我们无法预测这些风险或估计它们可能在多大程度上影响我们的财务状况或财务业绩。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

股票回购

在截至2024年1月27日的三个月中，我们没有回购任何普通股。

第 3 项。优先证券违约

不适用。

第 4 项。矿山安全披露

不适用。

第 5 项。其他信息

不适用。

第 6 项。展品

作为本报告的一部分提交的证物清单载于以下证物索引。

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展品索引

以下某些证物是先前提交的文件中以引用方式纳入的。提交每份证物的表格和提交日期如下所示；除非另有说明，否则下述报告以委员会档案编号001-38747提交。

3.1			经修订和重述的公司章程。（参照达科电子于2018年12月21日提交的10-Q/A表季度报告（第1号修正案）附录3.1而纳入）。
3.2			经修订和重述的公司章程（参照我们在2023年1月30日提交的8-K表最新报告中提交的附录3.1纳入其中）。
4.1			截至2018年11月16日，达科电子与作为权利代理人的Equiniti Trust Company签订的权利协议（参照达科电子于2018年11月16日提交的8-K表最新报告，委员会文件编号000-23246的附录4.1而成立）。
4.2			截至2021年11月19日，达科电子与作为权利代理人的Equiniti Trust Company之间的权利协议第一修正案（参照达科电子于2021年11月19日提交的8-K表最新报告的附录4.2成立）。
10.1			公司与美国银行全国协会于2016年11月15日签订的信贷协议（参照我们在2016年11月16日提交的8-K表最新报告，委员会文件编号000-23246中提交的附录10.1而成立）。
10.2			公司于2016年11月15日向美国银行全国协会发行的循环票据（参照我们在2016年11月16日提交的8-K表最新报告，委员会文件编号000-23246中提交的附录10.2成立）。
10.3			公司与美国银行全国协会于2019年11月15日签订的信贷协议第二修正案（参照附录10.1注册成立，附录10.1附录于2019年11月15日提交的8-K表最新报告）。
10.4			公司与美国银行全国协会签订的截至2020年8月28日的《信贷协议第三修正案》（参照我们在2020年8月28日提交的达科电子公司10-Q表最新报告中提交的附录10.4并入）。
10.5			公司与美国银行全国协会于2021年3月11日签订的信贷协议第四修正案（参照我们在2021年6月11日提交的10-K表年度报告中提交的附录10.5并入）。
10.6			公司与美国银行全国协会于2022年4月29日签订的信贷协议第五修正案（参照我们在2022年4月29日提交的8-K表最新报告中提交的附录10.1并入）。
10.7			公司与美国银行全国协会于2022年8月16日签订的信贷协议和循环票据修正案（参照我们在2022年8月18日提交的8-K表最新报告中提交的附录10.1并入）。
10.8			公司与美国银行全国协会之间截至2022年10月31日的信贷协议和循环票据修正案（参照我们在2022年11月1日提交的8-K表最新报告中提交的附录10.1并入）。
10.9			公司与美国银行全国协会于2022年12月9日签订的信贷协议第六修正案（参照我们在2022年12月13日提交的8-K表最新报告中提交的附录10.1并入）。
10.10			公司与美国银行全国协会于2023年1月23日签订的信贷协议第七修正案（参照我们在2023年1月25日提交的8-K表最新报告中提交的附录10.1纳入其中）。
10.11			截至2020年8月28日公司与美国银行全国协会签订的担保协议（参照我们在2020年8月28日提交的达科电子公司10-Q表最新报告中提交的附录10.5成立）。
10.12			达科电子有限公司2020年股票激励计划（“2020年计划”）（参照公司于2020年7月16日提交的附表14A最终委托书的附录A而成立）。*
10.13			2020年计划下的限制性股票奖励协议表格（参照附录10.2纳入我们于2020年9月3日提交的8-K表最新报告）。*
10.14			2020年计划下的不合格股票期权协议条款和条件表格（参照附录10.3纳入我们于2020年9月3日提交的8-K表最新报告）。*
10.15			2020年计划下的激励性股票期权条款和条件表格（参照附录10.4纳入我们于2020年9月3日提交的8-K表最新报告）。*
10.16			2020年计划下的限制性股票单位条款和条件表格（参照附录10.5纳入我们于2020年9月3日提交的8-K表最新报告）。*
10.17			公司与Prairieland Holdco, LLC于2022年7月23日签订的合作协议（参照我们在2022年7月27日提交的8-K表最新报告中提交的附录10.1成立）。
10.18			截至2023年3月19日，达科电子有限公司、阿尔塔福克斯管理有限责任公司和康纳·海利签署的停顿和投票协议（参照2023年3月20日达科电子公司8-K表最新报告提交的附录10.1成立）。
10.19			达科电子与其他借款人、信贷协议的其他贷款方、信贷协议的贷款方以及作为贷款人行政代理人的北卡罗来纳州摩根大通银行之间签订的截至2023年5月11日的信贷协议（参照与2023年5月12日达科电子公司提交的8-K表最新报告一起提交的附录10.1成立）。
10.20			截至2023年5月11日，达科电子有限公司、达科电子安装公司和北卡罗来纳州摩根大通银行之间签订的质押和担保协议（参照与2023年5月12日达科电子公司提交的8-K表最新报告一起提交的附录10.2成立）。
10.21			达科电子公司与阿尔塔福克斯机会基金有限责任公司签订的截至2023年5月11日的证券购买协议（参照与2023年5月12日达克电子公司8-K表最新报告一起提交的附录10.3成立）。
10.22			达科电子公司于2023年5月11日向阿尔塔福克斯机会基金有限责任公司发行的优先有担保可转换票据（参照与达科电子公司于2023年5月12日提交的8-K表最新报告一起提交的附录10.4成立）。
10.23			达科电子公司、达克电子安装公司和阿尔塔福克斯机会基金有限责任公司之间截至2023年5月11日的质押和担保协议（参照与达科电子公司于2023年5月12日提交的8-K表最新报告一起提交的附录10.5注册成立）。
10.24			达科电子公司与阿尔塔福克斯机会基金有限责任公司签订的截止日期为2023年5月11日的注册权协议（参照与2023年5月12日达克电子公司8-K表最新报告一起提交的附录10.6成立）。
10.25			达科电子公司、北卡罗来纳州摩根大通银行和阿尔塔福克斯机会基金有限责任公司之间签订的截至2023年5月11日的债权人间协议（参照与达科电子公司于2023年5月12日提交的8-K表最新报告一起提交的附录10.7成立）。
31.1			根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条或第15d-14 (a) 条所要求的首席执行官认证。(1)1
31.2			根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条或第15d-14 (a) 条要求的首席财务官认证。(1)
32.1			根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》（18 U.S.C. 第 1350 条）第 906 条对首席执行官进行认证。(1)
32.2			根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》（18 U.S.C. 第 1350 条）第 906 条对首席财务官进行认证。(1)
101.INS			行内 XBRL 实例文档（实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中）
101.SCH			内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL			内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEF			内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LAB			内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE			内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
104			封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）
			(1)随函以电子方式提交。
			* 表示管理合同或补偿计划或安排。

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目录

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

			/s/ 希拉 ·M. Anderson
			Daktronics, Inc.
			希拉·M·安德森
			首席财务官
			（首席财务官和
			首席会计官）
日期：2024 年 2 月 28 日

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