OFC-20231231错误2023财年0001004702P3YP5YP3YP5YHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationHttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherBorrowingsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherBorrowings后续事件[任何子事件的占位符]
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美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格10-K
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2023 | | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至 .
委托文件编号：001-11713
海洋第一金融公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 22-3412577 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | | (税务局雇主
识别号码) |
西前街110号, 红银行, 新泽西07701
(主要执行办公室地址)
注册人的电话号码，包括区号：(732) 240-4500
根据该法第12(B)节登记的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | | 三氯甲烷 | | 纳斯达克 |
| 存托股份(每股占7.0%A系列非累积永久优先股的1/40权益) | | OCFCP | | 纳斯达克 |
用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。是 x*¨.
如果注册人不需要根据法案的第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示。¨ 不是 x.
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 x*¨.
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 x*¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | x | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)条提供的任何新的或修订的最终会计准则。o
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。 ☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。☐*☒.
注册人的非联营公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市场公允价值为#美元。903,497,773以注册人最近完成的第二财季最后一个营业日该普通股的收盘价为基础。
截至2024年2月20日，注册人的普通股流通股数量为58,953,536.
以引用方式并入的文件
将于2023年12月31日起120天内向美国证券交易委员会提交的2024年股东年会委托书的部分内容通过引用并入本10-K表格的第三部分。
索引
| | | | | | | | |
| | | 页 |
| 第一部分 |
| 第1项。 | 业务 | 3 |
| 项目1A. | 风险因素 | 26 |
| 项目1B。 | 未解决的员工意见 | 38 |
| 项目1C。 | 网络安全 | 39 |
| 第二项。 | 属性 | 40 |
| 第三项。 | 法律诉讼 | 40 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 40 |
| 第II部 |
| 第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 41 |
| 第六项。 | [已保留] | 41 |
| 第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 42 |
| 第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 57 |
| 第八项。 | 财务报表和补充数据 | 59 |
| 第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 112 |
| 第9A项。 | 控制和程序 | 112 |
| 项目9B。 | 其他信息 | 112 |
| 项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 113 |
| 第III部 |
| 第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 114 |
| 第11项。 | 高管薪酬 | 114 |
| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 114 |
| 第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 114 |
| 第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 114 |
| 第IV部 |
| 第15项。 | 展品和财务报表附表 | 115 |
| 第16项。 | 表格10-K摘要 | 119 |
| |
签名 | 120 |
第一部分
一般信息
OceanFirst Financial Corp.（“本公司”）根据特拉华州法律注册成立，并作为OceanFirst Bank N.A.的控股公司。(the“银行”）。于2023年12月31日，本公司的综合总资产为135亿元，股东权益总额为17亿元。本公司受美国联邦储备系统理事会（“FRB”）及美国证券交易委员会（“SEC”）监管。本行主要受货币监理署（“货币监理署”）及消费者金融保护局（“消费者金融保护局”）规管及监督。目前，本公司绝大部分业务均透过其附属公司本行办理。
自公司首次公开发行以来，公司一直是本行的控股公司。自2018年1月31日起，该银行转为国家银行特许状，该公司成为银行控股公司。本行的主要业务是原始贷款，包括商业房地产和其他商业贷款，这已成为本行的重点，以及单户自住住宅抵押贷款。该银行还投资于其他类型的贷款，包括住宅建设和消费贷款。该银行主要通过吸引零售和商业存款为这些贷款提供资金。此外，本行还投资于抵押贷款支持证券（“MBS”）、美国政府及其机构发行的证券、公司证券以及适用法律法规允许的其他投资。世界银行的收入主要来自贷款利息，其次是债务和股票证券利息。本行还从其提供的其他产品和服务中获得收入，包括银行卡服务、信托和资产管理产品和服务、存款账户服务和商业贷款掉期收入。该银行的主要资金来源是存款、贷款和投资的本金和利息支付、联邦住房贷款银行（“FHLB”）预付款和其他借款。虽然贷款和证券的定期付款是可预测的资金来源，但存款流动、贷款预付款以及贷款和投资销售受到市场利率、竞争、一般经济状况（包括失业率和房地产价值）以及通货膨胀的变化的极大影响。
该公司的网址为www.oceanfirst.com.公司的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告以及这些报告的所有修订都可以在这些材料以电子方式提交给或提供给SEC后，在合理可行的情况下尽快通过其网站免费获得。本公司的网站和其中包含的信息或与其相关的信息不打算纳入本年度报告的10-K表格。
前瞻性陈述
除历史信息外，本10-K表格还包含1995年《私人证券诉讼改革法案》所定义的某些前瞻性陈述，这些陈述基于某些假设，并描述了公司的未来计划、战略和预期。这些前瞻性陈述通常通过使用“相信”、“预期”、“打算”、“预期”、“估计”、“预计”、“将”、“应该”、“可能”、“观点”、“机会”、“潜在”或类似的信心表达或表述来识别。公司预测未来计划或战略的结果或实际效果的能力本质上是不确定的。可能对本公司及其附属公司的经营造成重大不利影响的因素包括但不限于第1A项所讨论的项目。风险因素如下：利率变化、通货膨胀、总体经济状况、潜在衰退状况、公司贷款地区的失业水平、公司贷款地区的房地产市场价值、潜在商誉减值、自然灾害、洪水保险费的潜在增加、军事冲突、恐怖主义或其他地缘政治事件的当前或预期影响，贷款和抵押支持证券的预付款水平、立法/监管变化、美国政府的货币和财政政策（包括美国财政部和美联储理事会的政策）、贷款或投资组合的质量或组成、对贷款产品的需求、存款流量、流动性变化、包括公司存款组合的规模和构成，包括组合中未投保存款的百分比、资本管理和资产负债表战略的变化以及成功实施此类战略的能力、竞争、公司市场区域内对金融服务的需求、消费者支出的变化，借款和储蓄习惯，会计原则的变化，公司运营或安全系统或基础设施的故障或违规行为，包括网络攻击，未能保持当前技术，未能留住或吸引员工，公司根据社区再投资法的评级的影响，流行病对我们的运营和财务业绩的影响，以及我们的客户和银行成功整合收购业务的能力。
在评价前瞻性陈述时应考虑到这些风险和不确定性，不应过分依赖此类陈述。公司不承诺，也不承担任何义务，公开发布对任何前瞻性陈述进行的任何修订的结果，以反映此类陈述之后发生的事件或情况，或反映预期或意外事件的发生。
市场领域与竞争
世行是一家地区性社区银行，提供各种金融账户和服务，以满足其所服务社区客户的需求。2023年12月31日，该行主要通过位于新泽西州汤姆斯河的总部和位于新泽西州红岸的行政办公室开展业务。该银行还在新泽西州中部和南部以及纽约市和费城等大都市地区的39个分行和各种存款生产设施开展业务。该行还在新泽西州、纽约市、大费城地区、巴尔的摩和波士顿设有商业贷款制作办事处。
作为新泽西州最大和历史最悠久的金融机构之一，世行总部大约位于纽约市和费城之间。世行代表新泽西州中部和南部的主要市场区的经济是建立在服务业和零售业的混合基础上的，还有其他由各种批发贸易、制造业、联邦、州和地方政府、医院和公用事业提供的资金。该地区是在纽约市和费城及其周边地区工作的通勤者的家园，也包括新泽西海岸沿线社区的大量度假和第二套住房。此外，银行还通过设在费城、纽约、巴尔的摩和波士顿等主要大都市市场的团队提供银行服务。
世行未来的增长机会将受到增长和稳定的影响智能交通系统的地理市场和竞争环境。世行在发放贷款和吸引存款方面面临着激烈的竞争。此外，快速的技术变化和消费者偏好将继续导致对银行数字服务的竞争加剧，因为一些资金雄厚的技术公司正在支付、分布式分类账和加密货币网络方面进行创新，以消除传统银行模式的中间部分。…的状态新泽西州、纽约市、费城、巴尔的摩和波士顿也是对许多金融机构有吸引力的市场特兹。世行的许多竞争对手都是规模大得多的机构，拥有比世行更多的财政资源。世行的贷款竞争主要来自商业银行、储蓄银行、储蓄和贷款协会、信用社、抵押银行公司、互联网提供商、保险公司、私人贷款人和政府支持的企业。从历史上看，它对存款的最直接竞争来自商业银行、储蓄银行、储蓄贷款协会和信用社。该行还面临着来自短期货币市场基金、其他企业和政府证券基金、纯互联网提供商以及经纪公司和保险公司等其他金融服务机构对存款的竞争。该银行与大型银行竞争对手不同，在每个市场都有当地金融专家团队提供个性化账户、非凡的客户服务和当地决策。
社区参与
世行通过员工志愿者的努力和海洋第一基金会(“基金会”)的工作，促进其服务社区提高生活质量的努力。鼓励员工以多种方式帮助邻居，并每年获得银行支付的最多8小时的志愿者时间。该公司的员工，在社区帮助时被称为造波者，共同花费数千个小时在当地非营利组织担任志愿者和领导职务，以及参加其他有助于提高他人生活质量的活动。2023年，Wavemaker夫妇花了近7000个小时志愿服务于有需要的邻居，第二届世行年度志愿活动于2023年9月举行，730多名员工为世行服务的五个州的非营利性组织合作伙伴完成了95个项目。该基金会成立于1996年公司首次公开募股期间，已捐赠超过4,810万美元，通过支持健康和公共服务、教育、支付能力等方面的举措来丰富当地公民的生活住房、青年发展和艺术。
借贷活动
贷款组合构成.截至2023年12月31日，本行未偿还贷款总额为102亿美元，其中63亿美元（占贷款总额的61.8%）为商业房地产、多户家庭和土地贷款（统称“商业房地产”）。投资组合的其余部分包括6.665亿美元的商业和工业贷款，占贷款总额的6.5%; 29.8亿美元的住宅房地产贷款，占贷款总额的29.3%;以及2.507亿美元的消费贷款，主要是房屋净值贷款和信贷额度，占贷款总额的2.5%。于2023年12月31日，本行持有待售贷款为520万元。此外，于2023年12月31日，本行贷款总额中有44.2%为可调整利率。
银行可能提供的贷款类型受联邦和州法律法规的约束。银行对贷款收取的利率受此类贷款的需求和可用于贷款目的的资金供应以及竞争对手提供的利率的影响。这些因素反过来又受到经济状况、联邦政府（包括联邦储备委员会）的货币政策以及立法和税收政策等因素的影响。
下表载列截至所示日期世界银行贷款组合的美元数额及其在组合中所占百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| | 金额 | | 百分比
占总数的 | | 金额 | | 百分比
占总数的 | | 金额 | | 百分比
占总数的 | | | | | | | | |
| | (千美元) |
| 商业地产 | $ | 6,297,865 | | | 61.75 | % | | $ | 6,169,319 | | | 62.20 | % | | $ | 5,433,126 | | | 63.01 | % | | | | | | | | |
| 工商业 | 666,532 | | | 6.53 | | | 622,372 | | | 6.27 | | | 449,224 | | | 5.21 | | | | | | | | | |
| 住宅房地产 | 2,984,700 | | | 29.26 | | | 2,862,681 | | | 28.86 | | | 2,479,701 | | | 28.76 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消费者(1) | 250,664 | | | 2.46 | | | 264,372 | | | 2.67 | | | 260,819 | | | 3.02 | | | | | | | | | |
| 贷款总额 | 10,199,761 | | | 100.00 | % | | 9,918,744 | | | 100.00 | % | | 8,622,870 | | | 100.00 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 递延发起费用(费用)，净额 | 9,263 | | | | | 7,488 | | | | | 9,332 | | | | | | | | | | | |
| 贷款信贷损失准备 | (67,137) | | | | | (56,824) | | | | | (48,850) | | | | | | | | | | | |
| 应收贷款净额 | 10,141,887 | | | | | 9,869,408 | | | | | 8,583,352 | | | | | | | | | | | |
| 更少： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有待售贷款 | 5,166 | | | | | 690 | | | | | — | | | | | | | | | | | |
| 应收贷款总额，净额 | $ | 10,136,721 | | | | | $ | 9,868,718 | | | | | $ | 8,583,352 | | | | | | | | | | | |
| 贷款总额： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定费率 | $ | 5,696,173 | | | 55.85 | % | | $ | 5,760,562 | | | 58.08 | % | | $ | 5,459,920 | | | 63.32 | % | | | | | | | | |
| 可调费率 | 4,503,588 | | | 44.15 | | | 4,158,182 | | | 41.92 | | | 3,162,950 | | | 36.68 | | | | | | | | | |
| $ | 10,199,761 | | | 100.00 | % | | $ | 9,918,744 | | | 100.00 | % | | $ | 8,622,870 | | | 100.00 | % | | | | | | | | |
(1)主要包括房屋净值贷款、房屋净值信用额度、学生贷款，其次是储蓄账户贷款和透支信用额度。
贷款到期日。下表显示了该行总贷款在2023年12月31日的合同到期日。该表不包括本金预付款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 |
| | | 商业地产 | | 商业广告
和
工业 | | 住宅
房地产 | | | | 消费者 | | 总计
贷款
应收账款 |
| | | (单位：千) |
| 一年或更短时间 | | $ | 697,407 | | | $ | 190,233 | | | $ | 6,014 | | | | | $ | 2,565 | | | $ | 896,219 | |
| 一年后： | | | | | | | | | | | | |
| 超过一年到五年 | | 2,956,038 | | | 344,282 | | | 26,257 | | | | | 69,309 | | | 3,395,886 | |
| 五年以上至十五年以上 | | 2,579,185 | | | 108,722 | | | 286,828 | | | | | 110,606 | | | 3,085,341 | |
| 十五年以上 | | 65,235 | | | 23,295 | | | 2,665,601 | | | | | 68,184 | | | 2,822,315 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2024年12月31日之后到期的合计 | | 5,600,458 | | | 476,299 | | | 2,978,686 | | | | | 248,099 | | | 9,303,542 | |
| 到期总金额 | | $ | 6,297,865 | | | $ | 666,532 | | | $ | 2,984,700 | | | | | $ | 250,664 | | | 10,199,761 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 递延发起费用(费用)，净额 | | | | | | | | | | | | 9,263 | |
| 贷款信贷损失准备 | | | | | | | | | | | | (67,137) | |
| 应收贷款净额 | | | | | | | | | | | | $ | 10,141,887 | |
| 减去：持有待售贷款 | | | | | | | | | | | | 5,166 | |
| 应收贷款总额，净额 | | | | | | | | | | | | $ | 10,136,721 | |
下表列出了截至2023年12月31日合同到期的应收贷款总额的美元金额，以及此类贷款的利率是固定的还是可调整的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截止日期为2024年12月31日之后 |
| | | 固定 | | 可调 | | 总计 |
| | | (单位：千) |
| 商业地产 | | $ | 2,409,071 | | | $ | 3,191,387 | | | $ | 5,600,458 | |
| 工商业 | | 156,875 | | | 319,424 | | | 476,299 | |
| 住宅房地产 | | 2,668,544 | | | 310,142 | | | 2,978,686 | |
| | | | | | |
| 消费者 | | 135,533 | | | 112,566 | | | 248,099 | |
| 应收贷款总额 | | $ | 5,370,023 | | | $ | 3,933,519 | | | $ | 9,303,542 | |
商业地产。截至2023年12月31日，该行未偿还的商业房地产贷款总额为63亿美元，占贷款总额的62%，而截至2022年12月31日，商业房地产贷款余额为61.7亿美元，占贷款总额的62%。
这是E Bank发起商业房地产贷款，以通常用于商业的物业或在建物业为担保ESS用途，如办公、工业、多户或零售设施。商业房地产贷款是以业主自住物业和投资者自有物业为基础的。在整个商业地产投资组合中，53.5亿美元(85.0%)被认为是投资者拥有的，9.439亿美元(15.0%)被认为是业主自住。一个世行的大部分商业房地产贷款都位于其一级市场区域。
下表按行业和地理位置(通常基于抵押品所在地)列出截至2023年12月31日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 投资者拥有 | | 业主占有率 | | 总计 |
| (千美元) | | 金额 | | 占总数的百分比 | | 金额 | | 占总数的百分比 | | 金额 | | 占总数的百分比 |
| 办公室 | | $ | 1,105,988 | | | 24 | % | | $ | 156,068 | | | 17 | % | | $ | 1,262,056 | | | 22 | % |
| 零售 | | 1,082,486 | | | 23 | | | 127,189 | | | 13 | | | 1,209,675 | | | 21 | |
| 多户住宅 | | 903,258 | | | 19 | | | 5,843 | | | 1 | | | 909,101 | | | 16 | |
| 工业/仓库 | | 703,590 | | | 15 | | | 162,285 | | | 17 | | | 865,875 | | | 15 | |
| 热情好客 | | 138,809 | | | 3 | | | 62,044 | | | 7 | | | 200,853 | | | 4 | |
其他(1) | | 758,617 | | | 16 | | | 430,462 | | | 46 | | | 1,189,079 | | | 21 | |
| 总计 | | $ | 4,692,748 | | | 100 | % | | $ | 943,891 | | | 100 | % | | $ | 5,636,639 | | | 100 | % |
| 施工 | | 661,226 | | | | | | | | | 661,226 | | | |
| 总商业地产 | | $ | 5,353,974 | | | | | | | | | $ | 6,297,865 | | | |
(1)土地包括合作社、单一用途、商店和一些居住单位/混合用途、投资者拥有的1-4个家庭、土地/开发等。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 投资者拥有 | | 业主占有率 | | 总计 |
| (千美元) | | 金额 | | 占总数的百分比 | | 金额 | | 占总数的百分比 | | 金额 | | 占总数的百分比 |
| 新泽西 | | $ | 1,180,150 | | | 25 | % | | $ | 464,610 | | | 49 | % | | $ | 1,644,760 | | | 29 | % |
| 纽约 | | 1,556,007 | | | 33 | | | 121,373 | | | 13 | | | 1,677,380 | | | 30 | |
| 宾夕法尼亚州和特拉华州 | | 1,244,283 | | | 27 | | | 239,606 | | | 25 | | | 1,483,889 | | | 26 | |
| 马里兰州和哥伦比亚特区 | | 150,094 | | | 3 | | | 26,423 | | | 3 | | | 176,517 | | | 3 | |
| 马萨诸塞州 | | 123,789 | | | 3 | | | — | | | — | | | 123,789 | | | 2 | |
| 其他 | | 438,425 | | | 9 | | | 91,879 | | | 10 | | | 530,304 | | | 9 | |
| 总计 | | $ | 4,692,748 | | | 100 | % | | $ | 943,891 | | | 100 | % | | $ | 5,636,639 | | | 100 | % |
| 施工 | | 661,226 | | | | | | | | | 661,226 | | | |
| 总商业地产 | | $ | 5,353,974 | | | | | | | | | $ | 6,297,865 | | | |
该银行发起的商业房地产贷款利率可调，利率固定，期限一般不超过十年，对于多户房产，一般有长达25年的分期偿还时间表和长达30年的分期偿还时间表。因此，典型的摊销时间表将导致到期时支付大量本金。根据资产类别的不同，本行一般承保投资者商业房地产贷款，最高预付款为65%至80%，业主自住型房地产贷款最高预付款为70%至80%，以物业的评估价值或其购买价格(为购买房地产提供资金的贷款)为基准，两者以较低者为准。世行一般要求投资者房地产的最低偿债范围为1.20倍至1.50倍，业主自住房地产的最低偿债范围为1.25倍至1.40倍，具体取决于资产类别。存在借款人可能无法在贷款到期日偿还或再融资未偿还余额的潜在风险。世行通常在其一级市场向在商业房地产市场具有知识和专业知识的有经验的业主或开发商放贷。
由于商业房地产贷款的贷款额较大且风险较高，该行在承保商业房地产贷款方面进行了广泛的尽职调查。银行通过几种方式评估和减轻风险，包括检查所有这类财产和审查借款人和担保人的总体财务状况，其中包括审查租金名册和适用的租赁/租赁条款和条件，以及核实收入。承销部分包括租户分析和市场分析。
财务报表也需要每年进行审查。关于投资者商业房地产贷款，除财务报表外，每年还需要租金名册。一般来说，商业房地产贷款由委托人提供全部或部分个人担保。
一般而言，对于抵押金额超过75万美元的商业房地产贷款，以及所有其他被认为合适的商业房地产贷款，世行要求环境专业人员检查物业并确定是否存在任何潜在的环境风险。根据监管指导方针，世行要求对贷款超过50万美元的商业房地产进行完全独立的评估。考核人必须从银行批准的考核人名单中选择。世行使用独立的第三方审查所有适用的财产评估，以确保遵守规定。
世行还发放多户家庭按揭贷款，并在较小程度上发放土地贷款。 用于承销商业房地产贷款的承销标准和程序用于承销多户贷款，除贷款与价值比率一般不超过物业评估价值的75%外，偿债范围一般最低为1.20倍，并可使用最长30年的摊销期限。
此外，银行还提供利率互换计划，允许商业贷款客户有效地将可调利率商业贷款协议转换为固定利率商业贷款协议。英国央行同时向一家投资级国家银行出售抵消性背靠背掉期，这样它就不会保留这种固定利率风险。截至2023年12月31日，这些背靠背掉期的名义金额为14.2亿美元
商业地产投资组合还包括用于商业地产建设的贷款。世行一般承保期限为三年或更短的建筑贷款。世行的大部分建筑贷款是浮动利率贷款，已完成项目的最高贷款与价值比率为75%，在建设期间的最低偿债范围为1.0倍。以确保有足够的利息储备来支付利息。世行要求建筑贷款(对于最终产生收入的项目)的预期偿债覆盖率更高，并相应地进行承保。预计基本项目完成后将产生与已完成的创收项目的政策一致的偿债覆盖率。世行可能承诺为其创收物业的建设贷款提供永久性抵押融资。建筑贷款可能会有更大的信用风险，因为依赖于完成建设和其他房地产改善，以及出售或租赁改善后的财产。世行通常通过以下方式减轻这些风险：(1)要求进行独立评估，包括关于市场租金和/或竞争项目可比销售额的信息；(2)建筑贷款的垫款是按照反映改善费用的时间表发放的，并进行现场检查，以确定工程是否在项目预付款之前完成；(3)预售或预租要求和施工分期。
商业房地产贷款是世行最大的贷款之一，可能具有较高的信用风险和贷款利差。对于投资者拥有的物业，由于还款往往取决于物业的成功管理，商业房地产贷款的偿还可能会受到房地产市场或经济不利条件的影响，因此本行对这一组合格外警惕。世行认为，这一投资组合高度多样化，以各种物业类型为抵押的贷款，且投资组合表现出稳定的信贷质量。
商业房地产-截至2023年12月31日的投资者拥有的投资组合构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| (千美元) | | 金额 | | 占总数的百分比 | | 加权平均LTV(1) | | 加权平均 偿债覆盖率(2) |
| | | | | | | | |
| 办公室 | | $ | 532,697 | | | 11 | % | | 52 | % | | 1.8x |
| 医疗 | | 345,730 | | | 7 | | | 58 | | | 1.9 | |
| 信用租户 | | 227,561 | | | 5 | | | 65 | | | 1.6 | |
总办公面积(3) | | 1,105,988 | | | 24 | | | 56 | | | 1.8 | |
| 零售 | | 1,082,486 | | | 23 | | | 57 | | | 1.6 | |
多户住宅(4) | | 903,258 | | | 19 | | | 58 | | | 1.6 | |
| 工业/仓库 | | 703,590 | | | 15 | | | 51 | | | 2.1 | |
| 热情好客 | | 138,809 | | | 3 | | | 50 | | | 1.3 | |
其他(5) | | 758,617 | | | 16 | | | 47 | | | 1.7 | |
| 投资者拥有的总资产 | | 4,692,748 | | | 100 | % | | 54 | | | 1.7 | |
| 施工 | | 661,226 | | | | | | | |
| CRE投资者拥有的和建筑 | | $ | 5,353,974 | | | | | | | |
（一个） 指截至2023年12月31日的贷款余额加权平均数除以其最新评估值（通常在发放时获得）。
（二） 代表债务偿还前的物业净营业收入的加权平均数除以基于借款人最近信用审查的贷款各自的年度债务偿还。
(3)中央商务区（“CBD”）的风险敞口为1.23亿美元，占写字楼贷款余额总额的11.3%e. CBD写字楼贷款的加权平均LTV为66%，加权平均偿债覆盖率为1.7倍。8200万美元，即CBD办公室总风险的75%，是信贷租户，生命科学和医疗借款人。纽约市CBD办公室贷款占公司总资产的0.12%。
（四） 纽约市租金管制多户贷款，其中物业有超过50%的单位租金管制，占公司总资产的0.27%。
(5)其他包括合作社，单一用途，商店和一些生活单位/混合用途，投资者拥有1-4个家庭，土地/开发等。
于2023年，我们对绝大多数商业房地产投资者拥有及建筑投资组合进行了重新定价分析，强调利率为7%，同时保持承保租金不变，结果显示该投资组合继续以加权平均1. 21倍的速度偿还债务，没有异常压力。
工商业.于2023年12月31日，商业及工业（“商业及工业”）贷款总额d 6.665亿元，占银行未偿还贷款总额的6.5%。银行主要在银行市场上发放C&I贷款和信贷额度（包括用于营运资金、固定资产购买以及收购、应收账款和存货融资），a.在承销C&I贷款和信贷额度时，银行审查和分析借款人的财务历史和能力、抵押品价值、财务实力 和主要借款人的性质，以及主要借款人在作出信贷决定时的一般付款历史。银行通常以企业的资产（包括应收账款、存货和固定装置）作为担保发放C&I贷款。银行一般要求所有商业及工业贷款的主要借款人提供个人担保。C&I商业贷款的损失风险在很大程度上取决于借款人是否有能力通过持续经营业务在财务上偿还贷款。 此外，担保该等贷款的任何抵押品可能会随时间贬值，可能难以评估，且价值可能波动。
消费者：住宅房地产.本行提供定息及可调整利率按揭（“可调整利率按揭”）贷款，以一至四个家庭住宅作抵押，年期最长为30年。大部分此类贷款以位于该银行主要市场区域的物业作抵押。贷款发放通常由世行委托的贷款代表产生，主要来自当地房地产行业、当地社区成员以及世行现有或过去的客户。此外，截至2023年12月31日止年度，本行购买了由其他人发起的与《社区再投资法案》（“CRA”）计划相关的3190万美元住宅房地产贷款池。
截至2023年12月31日，29.8亿美元（占贷款总额的29.3%）为住宅房地产贷款，主要是单一家庭和业主自用。在较小的程度上，包括在这一活动，是住宅抵押贷款担保的季节性第二套住房，非业主自用的投资物业和建筑贷款。截至2023年12月31日，该行住宅房地产贷款的平均规模（不包括购买的贷款池）约为324，000美元。
该银行目前提供几个ARM贷款计划，利率每年调整至十年，以及在开始时作为固定利率贷款，后来在剩余期限内转换为ARM的贷款。该等贷款于任何调整日期及贷款年期内的增加或减少设有定期及整体上限。这些贷款与适用的担保隔夜融资利率（“SOFR”）或美国财政部加保证金挂钩。ARM投资组合的大部分与一年期美国国债挂钩。调整一般基于2.75%至3.25%之间的利润率。一般来说，这些贷款的最高利率是初始利率的6%。
一般来说，可调整利率贷款所带来的信贷风险与固定利率贷款所固有的风险不同，主要是因为随着利率上升，借款人的付款增加，从而增加了拖欠和违约的可能性。与此同时，相关物业的市场流通性可能因利率上升而受到不利影响。为了最大限度地降低风险，初始固定期限为五年或更短的ARM贷款的借款人必须符合票据利率加2%或完全指数利率中的较大者。七至十年期的ARM贷款必须符合票据利率。世行不发放可能导致负摊销的ARM贷款。
银行的定息按揭贷款目前的期限为10至30年。该银行要么为其投资组合持有住宅贷款，要么将其部分固定利率和SOFR ARM贷款出售给政府资助的企业，FHLB，Freddie Mac或Fannie Mae，或第三方聚合器。在2023年，该公司出售了5810万美元的贷款。在某些情况下，需要保留服务权，否则服务权可以作为贷款出售的一部分出售。保留定息按揭贷款可能会增加本行的利率风险，因为这些贷款的利率
在利率上升期间，贷款不会调整，而在利率下降期间，贷款可能会大幅增加预付款项。
该银行的政策是发起住宅房地产贷款的金额高达80%的评估价值或销售价格的财产担保贷款，高达95%的评估价值，如果获得私人抵押贷款保险，则为评估价值或销售价格的97%，如果借款人符合某些人口普查区提供的NeighborFirst或特殊用途信贷计划，则为评估价值或销售价格中较低者的97%。对以房地产为抵押的贷款进行评估。截至2023年12月31日，本行住宅房地产贷款（不包括购买贷款池）的加权平均贷款价值比率（基于发放时的评估值）为59%。产权保险通常需要第一抵押贷款。由本行提供的住宅按揭贷款均附有“出售时到期”条款，规定倘借款人未经本行同意转让物业的业权，本行有权宣布贷款即时到期及须偿还。按揭贷款到期日条款是调整本行定息住宅按揭贷款组合利率的重要方法，本行一般已行使该等条款下的权利。
银行已经并可能继续发放根据多德-弗兰克法案和CFPB法规不符合合格抵押贷款资格的住宅抵押贷款。看到 风险因素-与贷款活动相关的风险-多德-弗兰克法案规定了住宅抵押贷款发起人的义务.
截至2023年12月31日，本行的住宅房地产贷款余额包括住宅建设贷款，总额为1.1亿美元。本银行主要以建造至永久为基础发放住宅建筑贷款，并于建筑阶段完成后将该等贷款转为分期偿还贷款。该银行的所有住宅建设贷款都是向建造住宅的个人提供的。
与住宅房地产贷款相比，建筑贷款的性质带来了额外的风险，这主要是因为资金是根据尚未完成的项目的担保权益预付的。建筑贷款的损失风险在很大程度上取决于对建成时财产价值的初步估计是否等于或超过财产建造成本。在施工阶段，许多因素可能会导致延误和成本超支。如果对价值的估计不准确，或者如果实际建筑成本超过估计，获得贷款的房产的价值可能不足以确保完工后全额偿还。世行通过其承保政策和程序以及经验丰富的员工应对这些风险。
其他消费者：房屋净值额度和贷款、助学贷款和其他消费者。在2023年12月31日，E Bank的其他消费贷款总额为2.507亿美元，占该行总贷款组合的2.5%。在消费贷款组合中，房屋净值贷款占1.127亿美元；房屋净值信贷额度占8,640万美元；学生贷款占1,900万美元。
世行发起的房屋净值贷款通常是固定利率贷款，期限从5年到20年不等。银行还提供可变利率的房屋净值信贷额度。房屋净值贷款和信用额度是基于申请者的收入和偿还能力而产生的，并以基础房地产的抵押贷款为担保，通常是业主自住的一至四户家庭住宅。一般来说，贷款与任何适用的第一抵押留置权的余额相结合，不得超过贷款承诺时物业评估价值的80%。如果房屋净值贷款或信用额度在发起后两到三年内关闭，银行将收取提前终止费。借款人被要求每月支付本金和利息，最低限额为50美元，偿还期为10年、15年或20年。某些房屋净值信贷额度要求只在头五年支付利息，此后全额摊销。截至2023年12月31日，这些贷款总额为570万美元，与780万美元在2022年12月31日。
一般来说，收取的可调整利率是基于最优惠利率（如《华尔街日报》所公布的）， 虽然利率可由最优惠利率减1.0厘至最优惠利率加1.5厘不等。这些贷款的利率调整有18%的终身上限。
其他消费贷款可能比住宅房地产贷款风险更大，特别是在无担保或以迅速贬值的资产担保的消费贷款的情况下。被收回的违约消费者贷款抵押品可能无法为未偿贷款提供足够的还款来源，而剩余的少量不足通常不需要对借款人进行进一步的大量催收工作。消费者贷款的回收取决于借款人的持续财务稳定性，因此可能会受到各种因素的不利影响，包括失业，离婚，疾病或个人破产。此外，适用各种联邦和州法律，包括联邦和州破产法和破产法，可能会限制此类贷款的收回金额。
从2022年开始，本行开始发放以终身寿险保单的现金退保价值作为全额担保的信贷额度。基础保险公司必须具有穆迪A1或更高的评级和/或标准普尔A或更高的评级。这些额度是根据抵押品的价值产生的，并由终身保单的转让担保。借款人受最低信用评分和最高债务收入比率的限制，但该准则不如抵押贷款或房屋净值贷款/额度严格，因为该额度完全由基础保险政策担保。收取的利率于发出时厘定，而付款仅按未偿还结余的金额计息。贷款价值以终身保单现金退保价值的95%为限。每个系列在36个月内到期，并按现行利率和条款续期。截至2023年12月31日，这些贷款总额为3110万美元。
贷款审批程序和权限.董事会贷款委员会根据个人借款人的总风险敞口制定本行的贷款审批政策。董事会已授权由银行或管理信贷委员会的至少两名官员批准贷款，其规模要求随着贷款金额的增加，由信贷审批权限逐步提高的人员批准。根据适用法规，向一个借款人提供的贷款一般不得超过本行未减值资本的15%。
由于该银行过去的收购，所收购的贷款组合的很大一部分根据被收购银行的承保标准和指引承保。收购的贷款是根据OceanFirst的信用风险管理政策在交易前尽职调查和交易后风险评级审查期间进行评估的。
除内部信贷审查外，本行已聘请一家专门从事商业贷款审查的独立公司，审查商业房地产和商业及工业贷款，并就全年这些贷款的质量向管理层提供客观分析。该独立公司审查了2023年本行商业房地产和商业及工业贷款超过60%的未偿还贷款余额。他们的结论是，世行的内部信贷审查符合世行政策和一般行业惯例。
贷款服务.贷款服务包括收取和汇出贷款付款，对本金和利息进行会计核算，根据要求对抵押房屋进行检查，联系拖欠贷款的借款人，在违约情况下监督止赎和财产处置，代表借款人支付某些保险和税款，以及一般管理贷款。该银行还为其他人提供抵押贷款服务。目前为其他人提供服务的所有贷款都是由该银行发放的贷款。在 2023年12月31日，该行在 6 820万美元贷款给别人。
拖欠和分类资产.银行对拖欠采取的措施因贷款性质和拖欠时间而异。当借款人未能按规定偿还贷款时，世行将采取一系列措施，让借款人纠正拖欠行为，并将贷款恢复到当前状态。银行在贷款首次逾期后，向借款人发出书面拒付通知。如果没有收到付款，通常会发出额外的信件和电话。本行可提出修订贷款条款或采取其他宽容措施，让借款人有机会履行贷款条款。如果贷款仍然没有生效，银行有必要采取法律行动，这通常发生在贷款拖欠至少120天或更长时间后，银行将：（i）开始诉讼以获得抵押品，包括对担保贷款的任何不动产的止赎程序;或（ii）在止赎程序可能已启动或可能尚未启动的情况下出售合资格的不良贷款。如果一个止赎行动是制定和贷款不带来电流，全额支付，或一个可接受的锻炼住宿没有达成一致之前，止赎出售，房地产担保贷款一般是出售止赎。新泽西州的止赎时间表是全国最长的，而且一直拖延了很长时间。 过去的几年里
本行根据其资产分类及信贷损失拨备政策(“ACL政策”)对资产进行分类，该政策考虑若干监管指引及定义。作为此ACL政策的一部分，特殊资产组每月审查和确认批评和分类的商业贷款报告。截至2023年12月31日和2022年12月31日，世行分别有1.066亿美元和5080万美元的资产被归类为不合格资产。目前没有使银行面临足够的风险而需要进行分类，但具有潜在弱点的资产，如过去的违约行为，将被指定为特别注意事项。截至2023年12月31日，特别提及的资产总额为4040万美元，而截至2022年12月31日的资产总额为4820万美元。不合标准贷款的增加主要是由于在截至2023年12月31日的一年中新的降级，其次是来自特别提及的迁移，部分被支付、支付和升级所抵消。新下调的5,020万美元主要包括五个商业关系，而从特别提到的2,640万美元的迁移主要包括两个商业关系。特别提及的减少主要是由于迁移到上述不合标准的情况，以及支付、支付、升级和部分冲销，超过了新下调的3280万美元。
不良贷款和OREO。下表列出了关于非应计贷款(“不良贷款”)和OREO的信息，包括贷款p追逐信用恶化(“PCD”)贷款。世行的PCD贷款涉及从以前的银行收购中获得的贷款。PCD贷款按购入价或购置日公允价值入账，vbl.用一种.
预期信贷损失的估计S针对具有相似风险特征的群体PCD贷款和没有相似特征的个人PCD贷款，得出了初步摊销成本基础。银行的政策是停止对逾期90天或更长时间的贷款或在丧失抵押品赎回权的过程中积累利息。2022年，公司出售了剩余的OREO，截至2023年12月31日和2022年12月31日，没有OREO。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月31日， |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| | (千美元) |
不良贷款(1) | | $ | 29,548 | | | $ | 23,265 | | | $ | 25,494 | | | | | |
| 奥利奥 | | — | | | — | | | 106 | | | | | |
不良资产(1) | | $ | 29,548 | | | $ | 23,265 | | | $ | 25,600 | | | | | |
贷款信贷损失准备占应收贷款总额的百分比(2) | | 0.66 | % | | 0.57 | % | | 0.57 | % | | | | |
贷款信贷损失准备占不良贷款总额的百分比(1) (2) | | 227.21 | | | 244.25 | | | 191.61 | | | | | |
不良贷款占应收贷款总额的百分比(1) | | 0.29 | | | 0.23 | | | 0.30 | | | | | |
不良资产占总资产的百分比(1) | | 0.22 | | | 0.18 | | | 0.22 | | | | | |
(1)不良贷款包括逾期90天或以上的所有贷款和其他正在丧失抵押品赎回权的贷款。不良资产包括不良贷款和OREO。
(2)从以前的银行收购中获得的贷款按公允价值入账。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，这些贷款的未摊销信贷和PCD净标记(未反映在贷款信贷损失准备金中)分别为750万美元、1140万美元和1890万美元。
截至2023年12月31日，不良贷款总额为2950万美元，比2022年12月31日增加630万美元，主要是由于增加了一个商业房地产信贷关系，该关系在2023年期间被部分注销，剩余风险敞口为880万美元，部分被偿还或恢复权责发生状态的贷款所抵消。
信用损失准备金（ACL）：根据现行预期信贷亏损（“预期信贷亏损”）模式，金融资产的预期信贷亏损为于各结算日根据公认会计原则（“公认会计原则”）估计的估值拨备，并自金融资产的摊销成本基准扣除，以呈列金融资产预期收回的净额。CECL模式亦适用于若干资产负债表外信贷风险。
本公司根据基础资产的摊余成本基础估计贷款ACL，即产生或获得应收融资的金额，并根据适用的溢价、贴现、递延费用或成本净额的增加或摊销、现金的收取和撇帐进行调整。倘本金收回变得不确定，本公司已制定政策，透过及时拨回利息收入撇销应计应收利息。因此，本公司已作出政策选择，将应计利息从摊余成本基准中剔除，因此将其从贷款ACL的计量中剔除。建立ACL所使用的方法的说明，请参见 管理层对财务状况和经营业绩、重要会计政策和估计、信用损失准备的讨论和分析.
于2023年12月31日及2022年12月31日，本行贷款ACL占贷款总额的比例分别为0. 66%及0. 57%。于2023年及2022年12月31日，所有已收购贷款的未摊销信贷净额及PCD标记（未反映于拨备内）分别为750万元及1140万元。于2023年12月31日，贷款ACL占不良贷款总额的百分比为227. 21%，较去年的244. 25%下降。本行将视乎情况继续监察其贷款信贷亏损拨备。
下表列出了表中所列期间银行贷款ACL中的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至12月31日为止的年度或该年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (千美元) |
| 年初余额 | | $ | 56,824 | | | $ | 48,850 | | | $ | 60,735 | |
| 冲销： | | | | | | |
商业地产 (1) | | 8,356 | | | 70 | | | 410 | |
| 工商业 | | 129 | | | 60 | | | 154 | |
| 住宅房地产 | | — | | | 56 | | | 254 | |
| 其他消费者 | | 208 | | | 387 | | | 213 | |
| 总冲销 | | 8,693 | | | 573 | | | 1,031 | |
| 复苏 | | 311 | | | 913 | | | 1,492 | |
| 净冲销(回收) | | 8,382 | | | (340) | | | (461) | |
| 信贷损失准备金(利益) | | 18,695 | | | 7,634 | | | (12,346) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 年终余额 | | $ | 67,137 | | | $ | 56,824 | | | $ | 48,850 | |
| | | | | | |
(1)截至2023年12月31日止年度的商业房地产撇帐为840万美元，主要与一项关系有关，该关系的估计可变现价值为880万美元，部分撇帐为840万美元。
下表列出了按贷款类别分列的净注销/收回净额和按贷款类别分列的净注销/收回净额占所示期间平均未偿还贷款净额的百分比(以千美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在截至12月31日为止的年度或该年度， |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| | 净冲销(回收) | | 净冲销(收回)与平均贷款的比率 | | 净(回收)冲销 | | 净(回收)冲销与平均贷款的比率 | | 净(回收)冲销 | | 净(回收)冲销与平均贷款的比率 | | | | |
| 净冲销(收回)： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业地产 | | $ | 8,336 | | | 0.08 | % | | $ | (155) | | | — | % | | $ | 205 | | | — | % | | | | |
| 工商业 | | 104 | | | — | | | (95) | | | — | | | 30 | | | — | | | | | |
| 住宅房地产 | | (43) | | | — | | | (100) | | | — | | | (98) | | | — | | | | | |
| 其他消费者 | | (15) | | | — | | | 10 | | | — | | | (598) | | | (0.01) | | | | | |
| 净冲销总额(回收) | | 8,382 | | | 0.08 | % | | (340) | | | — | % | | (461) | | | (0.01) | % | | | | |
| 年内平均未偿还贷款净额 | | $ | 10,016,859 | | | | | $ | 9,323,619 | | | | | $ | 7,921,611 | | | | | | | |
截至2023年12月31日止年度的净撇账主要与上文所述的一项商业地产关系有关。截至2022年和2021年12月31日止年度的净收回主要是由于信贷质素改善及成功收回先前撇账的结余所致。
下表列出了该行在2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的贷款类别及其占贷款总额的百分比，以及在所示日期列出的每个类别的贷款占贷款总额的百分比(以千美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | ACL数量 | | 百分比
ACL
至合计
ACL | | 百分比
贷款占总贷款的百分比
贷款 | | ACL数量 | | 百分比
ACL
至合计
ACL | | 百分比
贷款占总贷款的百分比
贷款 | | ACL数量 | | 百分比
ACL
至合计
ACL | | 百分比
贷款占总贷款的百分比
贷款 |
| 商业地产 | $ | 32,253 | | | 48.04 | % | | 61.75 | % | | $ | 25,493 | | | 44.86 | % | | 62.20 | % | | $ | 31,388 | | | 64.24 | % | | 63.01 | % |
| 工商业 | 6,867 | | | 10.23 | | | 6.53 | | | 5,695 | | | 10.02 | | | 6.27 | | | 5,039 | | | 10.32 | | | 5.21 | |
| 住宅房地产 | 27,029 | | | 40.26 | | | 29.26 | | | 24,530 | | | 43.17 | | | 28.86 | | | 11,155 | | | 22.84 | | | 28.76 | |
| 其他消费者 | 988 | | | 1.47 | | | 2.46 | | | 1,106 | | | 1.95 | | | 2.67 | | | 1,268 | | | 2.60 | | | 3.02 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 67,137 | | | 100.00 | % | | 100.00 | % | | $ | 56,824 | | | 100.00 | % | | 100.00 | % | | $ | 48,850 | | | 100.00 | % | | 100.00 | % |
投资活动
世行主要将其证券投资组合视为收入和流动性的来源。证券产生的利息和本金支付为贷款提供了流动性来源，并满足了短期现金需求。该投资组合还用于为合格的存款和借款提供抵押品，并用于管理利率风险。
投资政策由董事会监督，通常将投资限制在政府和联邦机构债务、机构和非机构抵押贷款支持证券、市政、公司和资产支持证券。公司的投资政策与银行的投资政策相一致，但允许有限数量的购买某些其他债务、优先股和股权证券。董事会已将执行投资政策的权力授权给公司和银行的投资委员会，由资产负债委员会监督。投资组合的日常管理由财务主管负责。
证券的分类由购买时的管理层决定。如果银行在购买时有意图和能力持有债务证券直至到期，则可将其归类为持有至到期。被确认为持有至到期日的债务证券按成本列账，经溢价摊销和折价增加调整后确认为利息收入调整。无限期持有但不一定要到期的债务证券被归类为可供出售。该等债务证券按估计公允价值列账，未实现损益(扣除税项影响后)作为股东权益的单独组成部分计入。请参阅合并财务报表附注4证券。
该银行的大部分住宅和商业抵押贷款支持证券由美国政府机构发行或担保，其中包括联邦住房贷款抵押公司(FHLMC)、联邦全国抵押贷款协会(FNMA)和政府全国抵押贷款协会(GNMA)。机构抵押贷款支持证券与美国政府及其机构直接发行的债务一起，所涉及的信用风险程度低于美国银行发放的贷款和大多数其他证券，因为它们有担保；根据基于风险的资本金规则，它们需要的资本金较少，通常流动性更高，更容易用于抵押银行的借款或其他债务。美国政府、机构和机构担保债券被标准普尔评为AA+级，穆迪评为AAA级。
市政投资组合提供税收优惠的收益和分散风险，通常由州、市、县和其他政府实体发行的一般义务和收入债券组成，为日常义务提供资金，并为建设学校、高速公路、下水道系统、医院或其他关键基础设施等资本项目提供资金。资产支持证券投资组合提供有吸引力的收益率和风险分散，主要由高级抵押贷款债券组成，投资于美国广泛的银团和中端市场贷款。公司债务证券组合由美国金融服务和工业公司组成，这些公司表现出很强的信用特征，并提供有吸引力的回报。银行可能偶尔会投资于非机构住宅或商业抵押贷款支持证券，这些证券根据信用和投资回报情况被评为投资级。绝大多数市政、资产支持、公司和其他抵押贷款支持证券是由具有当前信用评级的实体发行的，这些实体是被认为是投资级的国家公认的统计评级机构之一。见合并财务报表附注4证券。
标签下表列出了有关截至2023年12月31日银行债务证券的摊销成本、加权平均收益率和合同到期日(不包括预定本金摊销)的某些信息。加权平均收益率是根据每个债务证券在整个债务证券投资组合上的规模加权的到期收益率计算的。免税债务的加权平均收益率是在税收等值的基础上计算的。实际到期日将不同于合同到期日，因为借款人可能有权催缴或预付债务，包括或不包括催缴或预付罚款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | 总计 |
| | | 一年
或更少的摊销成本 | | 加权平均收益率 | | 超过一年到五年的摊销成本 | | 加权平均收益率 | | 五年以上至十年摊销成本 | | 加权平均收益率 | | 十年以上摊销成本 | | 加权平均收益率 | | 摊销
成本 | | 估计数
公平
价值 |
| | | (千美元) |
| 美国政府和机构的义务 | | $ | 11,500 | | 2.43 | % | | $ | 40,587 | | | 1.20 | % | | $ | 14,403 | | 1.50 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 66,490 | | $ | 60,694 | |
| 州和市政债务义务 | | 18,659 | | 1.78 | | | 102,924 | | | 1.63 | | | 39,774 | | 2.19 | | | 60,652 | | | 2.83 | | | 222,009 | | 207,710 | |
公司债务证券(1) | | 504 | | 4.62 | | | 57,838 | | | 5.79 | | | 13,159 | | 4.90 | | | 8,404 | | | 8.81 | | | 79,905 | | 75,385 | |
资产支持证券(2) | | — | | — | | | — | | | — | | | 124,145 | | 7.56 | | | 171,651 | | | 7.62 | | | 295,796 | | 291,544 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押贷款支持证券(3): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 代理住宅 | | 314 | | 4.22 | | | 22,828 | | | 2.34 | | | 66,405 | | 2.40 | | | 974,192 | | | 3.84 | | | 1,063,739 | | 994,686 | |
| 代理商商业广告 | | — | | — | | | 44,963 | | | 2.49 | | | 77,228 | | 1.96 | | | 70,133 | | | 5.70 | | | 192,324 | | 173,401 | |
| 非机构商业广告 | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | — | | | 20,684 | | | 2.44 | | | 20,684 | | 18,910 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券总额 | | $ | 314 | | 4.22 | % | | $ | 67,791 | | | 2.44 | % | | $ | 143,633 | | 2.16 | % | | $ | 1,065,009 | | | 3.94 | % | | $ | 1,276,747 | | $ | 1,186,997 | |
| 债务证券总额 | | $ | 30,977 | | 2.09 | % | | $ | 269,140 | | | 2.66 | % | | $ | 335,114 | | 4.25 | % | | $ | 1,305,716 | | 4.40 | % | | $ | 1,940,947 | | $ | 1,822,330 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)该行4760万美元的公司债务证券的利率根据季度与SOFR的利差进行调整。
(2)银行所有的资产担保证券都有利率，每季度调整为与SOFR的利差。
(3)该行335.2-10万美元的抵押贷款支持证券的利率通常会根据每季度与SOFR的利差进行调整。
股权投资。截至2023年12月31日和2022年12月31日，该公司分别持有1.02亿美元和1.02亿美元的股权投资。股权投资主要包括选定金融服务机构的优先股、对其他金融机构和基金的投资。
资金来源
一般信息。银行的主要资金来源是存款、贷款和投资的本金和利息支付、联邦住房贷款抵押贷款和其他借款。虽然贷款和证券的预定付款是可预测的资金来源，但存款流量、贷款预付以及贷款和投资销售在很大程度上受到市场利率、竞争、一般经济状况(包括失业率和房地产价值)以及通胀的影响。如果需要额外资金，银行还有其他流动性来源，包括多家金融机构的各种信贷额度、获得FRB贴现窗口以及银行定期融资计划(BTFP)。
存款。该银行向零售、政府和商业客户提供各种利率和条款的存款账户。本行存款包括货币市场账户、储蓄账户、有息支票账户、无息账户和定期存款，包括经纪存款。存款的流动主要受一般经济状况、现行利率和竞争的影响。该银行的存款主要来自其分支机构所在地区，其次是通过数字服务渠道。世界银行依赖其社区银行业务，强调客户服务和与客户的长期关系，以吸引和保留这些存款；然而，市场利率和相互竞争的金融机构提供的利率可能会对银行吸引和保留存款的能力产生重大影响。尽管2023年初出现了几家银行倒闭的结果，以及包括流动性和融资在内的相关行业担忧，但截至2023年12月31日，公司的存款从前一年的96.8亿美元增加到104.3亿美元，增加了759.7美元。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，世行的未保险存款总额分别为53.2亿美元和56.2亿美元(超过联邦存款保险公司的限额)。截至2023年12月31日和2022年12月31日，这一总额分别包括有担保的政府存款23.1亿美元和22.7亿美元，完全合并子公司的公司间存款14.2亿美元和14.4亿美元，估计调整后的无保险存款分别为16.亿美元和19.1亿美元，占总存款的15.2%和19.6%。
截至2023年12月31日，该银行有4.12亿美元的25万美元或以上定期存款到期情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 成熟期 | | 定期存款 | | 加权
平均费率 |
| | | (千美元) |
| 三个月或更短时间 | | $ | 252,715 | | | 4.31 | % |
| 超过三到六个月 | | 104,441 | | | 4.60 | |
| 超过6到12个月 | | 50,513 | | | 4.39 | |
| 超过12个月 | | 4,296 | | | 0.65 | |
| 总计 | | $ | 411,965 | | | 4.36 | % |
下表列出了银行平均存款账户的分布情况，以及在所述期间为这些存款支付的平均利率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日止年度， |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | 平均值
天平 | | 百分比
占总数的
平均值
存款 | | 平均值
费率
已支付 | | 平均值
天平 | | 百分比
占总数的
平均值
存款 | | 平均值
费率
已支付 | | 平均值
天平 | | 百分比
占总数的
平均值
存款 | | 平均值
费率
已支付 |
| | | (千美元) |
| 无息账户 | | $ | 1,869,735 | | | 18.22 | % | | — | % | | $ | 2,319,657 | | | 23.40 | % | | — | % | | $ | 2,429,547 | | | 25.19 | % | | — | % |
| 计息支票账户 | | 3,795,502 | | | 36.97 | | | 1.39 | | | 4,063,716 | | | 40.98 | | | 0.28 | | | 3,878,465 | | | 40.21 | | | 0.35 | |
| 货币市场存款账户 | | 794,387 | | | 7.74 | | | 2.35 | | | 764,837 | | | 7.72 | | | 0.29 | | | 769,157 | | | 7.98 | | | 0.14 | |
| 储蓄账户 | | 1,364,333 | | | 13.29 | | | 0.68 | | | 1,597,648 | | | 16.12 | | | 0.05 | | | 1,581,472 | | | 16.40 | | | 0.04 | |
| 定期存款 | | 2,440,829 | | | 23.78 | | | 3.74 | | | 1,167,499 | | | 11.78 | | | 1.43 | | | 985,328 | | | 10.22 | | | 1.02 | |
| 总平均存款 | | $ | 10,264,786 | | | 100.00 | % | | 1.68 | % | | $ | 9,913,357 | | | 100.00 | % | | 0.31 | % | | $ | 9,643,969 | | | 100.00 | % | | 0.26 | % |
借款。此外，本行亦从FHLB及其他来源取得垫款，以作现金管理及利率风险管理之用，或作为存款的替代选择。预付款主要以银行的某些抵押贷款和债务证券为抵押，其次是银行对FHLB股本的投资。联邦住房贷款机构将向包括世行在内的成员机构提供的最高额度，会根据联邦住房贷款机构的政策不时变动。截至2023年12月31日，世行从FHLB获得了848.6美元的未偿还预付款。
该银行还可以根据其主要信贷计划向费城联邦储备银行借款。基本信贷是短期的，通常是隔夜的，利率高于联邦公开市场委员会的联邦基金目标利率。费城联邦储备银行的所有信贷延期都必须得到担保。截至2023年12月31日，该银行在费城联邦储备银行没有未偿还的借款。
截至2023年12月31日，公司向联邦住房金融局和联邦住房金融局质押了72.6亿美元的贷款，以增强公司的借款能力，其中包括抵押给联邦住房金融局以获得市政信用证以抵押某些政府市政存款的抵押品。截至2023年12月31日，该银行有由FHLB签发的13.亿美元的未偿还市政信用证用于确保此类政府存款。该公司还与FHLB和FRB质押了11.5亿美元的证券，以确保借款，增强借款能力，抵押其回购协议，以及用于法律要求的其他目的。
该行还使用根据协议出售的证券借入资金，与客户进行回购。在这种借款形式下，特定的证券被质押为抵押品，以确保借款的安全。这些质押证券由第三方托管人持有。截至2023年12月31日，该行通过与客户达成回购协议出售的证券借入了7310万美元。
世行可以利用FRB贴现窗口和BTFP作为额外的资金来源。截至2023年12月31日，银行没有未偿还的FRB贴现窗口或BTFP借款。
最近的收购
该公司近年来的收购增强了银行作为新泽西州中部和南部主要社区银行特许经营权的地位，加强了其在费城和纽约等主要大都市地区的业务，扩大了业务范围，扩大了地理足迹，并改善了财务业绩。
2022年4月1日，公司完成了对提供商业和住宅产权服务的三叉戟摘要产权代理有限责任公司60%的收购。支付的总代价为710万美元，交易商誉为580万美元。三叉戟公司的经营业绩包含在2022年4月1日开始的综合业绩中。
公司将继续评估潜在的收购机会，以进一步创造股东价值。
附属活动
截至2023年12月31日，本行拥有三家直接子公司的全部或多数权益：
•Ocean First REIT Holdings，Inc.是特拉华州的一家公司，成立于2007年，是美国银行的全资子公司，现在是纽约Ocean First Management Corp的控股公司，该公司成立于2016年，目的是持有和管理投资证券，包括Ocean First Realty Corp.的股票。Ocean First Realty Corp.是特拉华州的一家公司，成立于1997年，投资于合格抵押贷款，旨在符合房地产投资信托的资格，其中包括公司未来可能用来筹集资金的投资证券。
•卡萨巴房地产控股公司是新泽西州的一家公司，作为2016年收购开普敦银行公司的一部分，作为全资子公司被世行收购。该附属公司继续合法拥有某些收回的抵押品，以转售给第三方。
•Country Property Holdings Inc.是一家纽约公司，作为2020年收购Country Bank的一部分，被世界银行作为全资子公司收购。该附属公司继续合法拥有某些收回的抵押品，以转售给第三方。
除本行外，本公司还持有OceanFirst Risk Management，Inc.作为直接子公司。Ocean First Risk Management Inc.是一家内华达州专属自保保险公司，承保与本银行和本公司业务相关的某些风险。本公司还持有新泽西州三叉戟抽象所有权代理有限公司60%的权益，该公司于2022年收购。这家子公司在新泽西州提供商业和住宅产权服务，通过战略联盟还可以满足新泽西州以外客户的产权保险需求。
此外，本公司持有下列法定商业信托：Ocean First Capital Trust I、Ocean First Capital Trust II、Ocean First Capital Trust III、Sun法定信托VII、Sun Capital Trust VII、Sun Capital Trust VIII及Country Bank法定信托I，统称为“信托”。所有信托公司都是在特拉华州注册成立的，成立的目的是发行信托优先证券。
人力资本
Ocean First的长期增长和成功取决于其吸引、培养和留住高绩效和多样化劳动力的能力。公司致力于提供一个促进协作、提高工作效率和员工敬业度的工作环境，从而推动员工和客户的成功，并使社区受益。
公司董事会和执行团队监督公司人力资本资源的战略管理，人力资源部管理这些资源的日常工作。
员工简档
截至2023年12月31日，该行全职员工857人，兼职员工42人，委托员工21人，员工总数920人。世行约67%的雇员为女性，33%为男性，平均任期超过七年。。截至2023年12月31日，世行经理中有61%是女性。此外，42%的员工要么是千禧一代，要么是Z世代。
总奖励
作为世行薪酬理念的一部分，为吸引和留住优秀人才，世行维持了具有市场竞争力的全面奖励计划。除了具有竞争力的基本工资外，其他计划还包括年度奖金补偿机会、银行员工持股计划(ESOP)、银行匹配401(K)计划、医疗和福利福利、灵活支出账户、带薪休假、探亲假和员工援助计划。一些员工还获得公司股票中的股权奖励和反映公司股票表现的非股权奖励。
此外，世行通过鼓励工作和生活平衡、提供灵活的工作时间安排和赞助各种项目来促进健康和健康，重点关注精神、情感、社交、智力和精神健康。
人才与促进多样性
世行人才哲学的一个核心原则是既从内部培养人才，又从外部招聘补充。只要有可能，世行就寻求通过组织内部的晋升和调动来填补职位空缺。世行的人才获取团队利用内部和外部资源招聘高技能和有才华的候选人；还鼓励员工推荐。
该公司致力于招聘和职业发展实践，以支持其员工并促进公司各级员工队伍的多样性。该公司致力于拥有一支反映其服务社区的员工队伍。与几个来源建立了伙伴关系，以帮助从广泛的人口中吸引不同的人才，包括非裔美国人、亚裔美国人和拉丁裔商会成员。此外，还与拥有不同学生群体的学院和大学分享就业机会。社交媒体的品牌推广已经增加，以吸引那些真正致力于Dei的雇主寻找职业生涯的顶尖人才。实习计划和EDGE计划(一种入门级发展计划)也是全职就业的多样化人才的渠道。其他可用的工具也被用来联系未来的新员工。截至2023年12月31日，世行20%的员工是有色人种。
按照多管齐下的招聘战略，包括寻找不同的应聘者人才库，新员工将参与一项入职计划，其中包括对世行文化、政策和程序的介绍。新员工被指派了一名大使，他将整合过程扩展到典型的入职体验之外。留任战略包括支持一种文化，通过持续的战略计划沟通和高管圆桌会议来激发忠诚度和信任，此外，总奖励。世行通过海洋第一银行大学提供的领导力发展计划和机会有助于确保有积极性的个人有机会不断改进。每个员工都有职业发展行动计划，并参与定期评估和成长机会。世行的同行表彰计划为持续表彰和庆祝成就提供了空间。
这种方法赢得了员工的忠诚度和承诺，进而促进了业务、产品和客户的发展。这种方法还增加了新的员工和想法，这支持了持续改进的心态和多样化和包容性劳动力的目标。
世行努力通过确定的公司价值观和行为来促进包容性。在董事会的支持下，世行继续通过多种包容方法探索更多的多样性、公平性、包容性和归属感努力：候选人、员工和这个集市。正在进行的多样性和包容性倡议支持整个公司每个人都致力于创造一个包容性工作场所的目标。世行以公平和公平的方式专注于招聘和招聘，创造一个所有员工都能发展和茁壮成长的环境。
监管和监督
一般信息
根据经修订的《1956年银行控股公司法》(下称《银行控股公司法》)第3节，本公司是一家银行控股公司。作为一家银行控股公司，本公司须遵守BHC法案的要求，包括投资或收购被认为与银行业务密切相关的银行组织或实体所需的批准、资本充足率标准以及对非银行活动的限制。本公司已在FRB注册，联邦法律要求向FRB提交报告，并遵守FRB的规则和规定。在存款保险方面，本行是联邦存款保险公司(FDIC)管理的存款保险基金(DIF)的成员。作为其主要联邦监管机构的OCC和作为存款保险人的FDIC，该银行受到广泛的监管、审查和监督。银行必须向OCC和FDIC提交关于其活动和财务状况的报告，并在完成之前获得监管批准
某些交易，如与其他受保存款机构的合并或收购。OCC进行定期检查，以测试银行的安全性和稳健性，以及是否符合各种监管要求。这一条例和监督建立了一个机构可以参与的全面活动框架，主要目的是保护存款保险基金和储户，并确保银行的安全和稳健运作。监管结构还赋予监管当局在其监督和执行活动以及审查政策方面的广泛自由裁量权，包括有关资产分类和为监管目的建立足够的信贷损失拨备的政策。
此外，本公司根据对BHC法案的Gramm-Leach Bliley法案(“GLBA”)修订，选择成为一家金融控股公司。金融控股公司及其控制的非银行公司被允许从事被认为是金融性质的活动或金融活动的附带活动，如果联邦储备委员会确定这些活动不会对存款机构或整个金融体系的安全或稳健构成风险，则允许从事被认为是对金融活动的补充的活动。
银行业受到严格监管。近年来，随着金融危机以及技术和市场变化等其他因素的影响，公司和银行接受的法律法规的范围和监管力度都有所增加。这些变化中的许多都是多德-弗兰克法案及其实施条例的结果。此外，2018年还颁布了《经济增长、监管救济和消费者保护法》(《EGRRCPA》)。这项立法包括对多德-弗兰克法案和其他金融服务法律的有针对性的修订。
法律和监管控制增加了BHC的经营成本，并限制了其管理层部署资产和实现收入最大化的选择。以下讨论并不是银行法律监管的所有活动的完整清单，也不是此类法律和法规对公司或银行的影响的完整清单。它的目的只是简要总结一些实质性的规定。
本表格10-K中对适用于国家银行和BHC的法定条款和法规的描述，并不是对这些法规和法规及其对银行和公司的影响的完整描述，可能会发生变化，并根据涉及的实际法律和法规进行整体限定。
《多德-弗兰克法案》。多德-弗兰克法案显著改变了银行监管结构，影响了金融机构及其控股公司的贷款、存款、投资、合规和经营活动。
多德-弗兰克法案创建了CFPB，具有广泛的P负责监督和执行消费者保护法。CFPB对适用于所有银行的一系列消费者保护法拥有广泛的规则制定权，包括禁止“不公平、欺骗性或滥用”行为和做法的权力。CFPB对所有资产超过100亿美元的银行拥有审查和执行权。截至2023年12月31日，该银行的总资产为135.4亿美元，因此，该银行应接受CFPB的监督和审查，以确保其遵守特定的联邦消费者保护法。
此外，《多德-弗兰克法案》还包括一系列涉及抵押贷款发放标准的条款，除其他外，这些标准影响发起人赔偿、最低还款标准和提前还款。多德-弗兰克法案要求发起人根据记录的信息做出合理和善意的确定，证明借款人有合理的能力长期偿还特定的抵押贷款，并根据这一要求建立了某些保护，使其免于承担这一要求下的“合格抵押贷款”的责任。偿还能力/合格按揭规则界定了若干类别的“合格按揭”贷款，这些贷款获得一定的责任保护。有关进一步的讨论，请参阅风险因素-与贷款活动相关的风险-多德-弗兰克法案规定了住宅抵押贷款发起人的义务.
多德-弗兰克法案还要求，借记卡发行商就借记卡交易收取的任何交换费的数额必须是合理的，并与发行商在交易中产生的成本成比例。FRB为实施这些要求而采用的规则限制了资产在100亿美元或更多的银行每笔借记卡交易收取的交换费E.根据OCC、FDIC和FRB联合公布的一项规则的临时救济条款，银行免除了多德-弗兰克法案对资产超过100亿美元的银行收取的借记卡交换费的限制，但从2022年7月开始降低交换费。此外，市场力量可能会导致所有发行人收取的费用减少，无论资产规模如何，这可能会导致银行的收入减少。在截至2023年12月31日的一年中，由于对借记卡交换费的限制于2022年7月1日对公司生效，银行来自交换费的收入为500万美元，比2022年减少了330万美元。2023年每笔交易的平均净交换费为14美分(0.14美元)，而前一年为29美分(0.29美元)。
多德-弗兰克法案要求资产超过100亿美元的机构清算所有合格的交易商通过期货佣金商家到中央交易对手清算所进行的掉期交易。该行已与一家期货佣金商和两家中央对手方清算机构建立了合作关系。
经济增长、监管救济和消费者保护法。EGRRCPA旨在为中型和地区性银行提供监管缓解。虽然它的许多条款都是针对较大的机构，比如将被视为具有系统重要性的金融机构的门槛从500亿美元提高到2500亿美元，但它的许多条款为那些资产在100亿美元或更多的机构提供了监管放松。其中，EGRRCPA将存款机构和控股公司执行多德·弗兰克规定的压力测试的资产门槛从100亿美元提高到2500亿美元，并将上市控股公司必须有风险委员会的门槛从100亿美元提高到500亿美元。此外，EGRRCPA限制了适用于高波动性商业房地产的较高风险权重的贷款的定义。
沃尔克规则。根据《沃尔克规则》的规定，受保存管机构和附属于受保存管机构的公司(统称“银行实体”)不得：(1)为自己的账户从事短期自营交易；(2)在对冲基金、私募股权基金和类似基金中有某些投资和关系，但须遵守某些豁免，在每一种情况下，适用的术语都在“沃尔克规则”和实施条例中作了界定。实施条例还要求银行实体建立和维护合规计划，以确保遵守沃尔克规则的要求。
《银行控股公司条例》
本公司为BHC，由财务报告委员会监管，并须向财务报告委员会提交报告，并提供财务报告委员会可能要求的其他资料。本公司及其非银行附属公司须接受财务报告委员会的审查。
FRB规则规定，BHC应作为其附属银行的财务和管理力量的来源，并在没有这些规则的情况下投入资源支持附属银行。
控股公司合并资本要求。多德-弗兰克法案要求资本规则，并将适用于受保存款机构的杠杆和基于风险的资本要求适用于大多数银行控股公司。除了要求银行控股公司遵守与其银行子公司相同的资本金要求外，这些规定(通常被称为多德-弗兰克法案的柯林斯修正案)还旨在取消或大幅减少使用混合资本工具，特别是信托优先证券，作为监管资本。
在…2023年12月31日，公司超出了目前适用的所有监管资本要求。下表列出了公司的资本状况：2023年12月31日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 资本 | |
| 截至2023年12月31日 | 实际资本 | | 所需资本 | | 超额金额 | | 实际百分比 | | 所需百分比 | |
| Ocean First Financial Corp： | (千美元) | | | | | |
| 一级资本(相对于平均资产) | $ | 1,218,142 | | | $ | 523,588 | | | $ | 694,554 | | | 9.31 | % | | 4.00 | % | |
| 普通股1级(风险加权资产) | 1,088,542 | | | 701,778 | | | 386,764 | | | 10.86 | | | 7.00 | | (1) |
| 第一级资本(风险加权资产) | 1,218,142 | | | 852,159 | | | 365,983 | | | 12.15 | | | 8.50 | | (1) |
| 总资本(与风险加权资产之比) | 1,413,400 | | | 1,052,667 | | | 360,733 | | | 14.10 | | | 10.50 | | (1) |
(1)包括2.50%的资本保护缓冲。
普通股的分红和回购。FRB发布了一份关于BHC支付股息和回购普通股的政策声明。一般来说，该政策规定，只有在BHC的预期收益留存率与组织的资本需求、资产质量和整体财务状况一致的情况下，才应从当前收益中支付股息。对贷款进行重新分类和冲销以及建立额外信贷损失准备金的监管压力，可能会减少当前的运营收益，从而影响机构支付股息的能力。此外，监管指引规定在某些情况下对资本分配进行事先监管审查，例如BHC过去四个季度的净收入(扣除该期间以前支付的股息后的净收入)不足以为股息提供全部资金、建议股息超过支付股息的期间的收益，或BHC的总体收益保留率与BHC的资本需求和整体财务状况不一致。该指导意见还规定，就实际增加的
六六六的普通股股息。如果一家子公司的资本不足，BHC支付股息的能力可能会受到限制。
政策声明亦指出，如财务状况欠佳，或如回购或赎回将导致发生赎回或回购的季度初以来已发行的此类工具的金额较该季度末净减少，则BHC应在赎回或回购普通股或永久优先股之前通知FRB的监管人员。
这些监管政策可能会影响BHC支付股息、回购普通股或以其他方式进行资本分配的能力。
收购本公司。根据《银行控制权变更法》，任何人士不得取得对BHC(如本公司)的控制权，除非财务报告委员会在考虑若干因素(包括收购方的财务及管理资源及收购的竞争影响)后，已给予财务报告委员会60天的书面通知，并未发出反对建议收购事项的通知。为此目的定义的控制权是指拥有、控制或有权对任何类别有投票权的股票进行25%或以上的投票。
如果涉及的BHC的股份是根据1934年《证券交易法》登记的，或者在收购后没有其他人将拥有、控制或持有更大比例的该类别有投票权的证券，则在收购某一类别的有表决权股票时，有一项可推翻的推定是控制该类别股票的控制权。
金融控股公司状况
当该银行转变为国家银行章程，该公司成为BHC时，该公司选择成为一家金融控股公司。金融控股公司可以从事比BHC更广泛的活动。此外，金融控股公司可以在未经FRB事先批准的情况下从事某些活动。
金融控股公司可以隶属于证券公司、保险公司，从事其他金融性质的活动，或者与金融性质的活动附带或补充的活动。属于金融性质的活动包括证券承销、交易及做市；赞助互惠基金及投资公司；保险承保及保险代理活动；商业银行业务；以及财务报告委员会认为属金融性质或与金融活动相关或与金融活动相辅相成而不构成安全及稳健风险的活动。
金融控股公司从事金融性质的活动或附属于金融活动的活动，但事先未经联邦储备委员会批准，必须在从事此类活动之前获得联邦储备委员会的批准。此外，金融控股公司可以寻求联邦储备委员会的批准，从事与金融活动相辅相成的活动，除非该活动表明，除其他外，该活动不会对其受保存款机构或金融体系的安全和稳健构成重大风险。
金融控股公司一般可以收购从事金融性质的活动或与金融性质的活动相关的活动的公司(BHC、银行或储蓄协会除外)，而无需事先获得FRB的批准。然而，在金融控股公司获得对BHC、银行或储蓄协会超过5%的有表决权股份或几乎所有资产的控制权之前，必须事先获得FRB的批准。此外，根据FRB的商业银行规定，金融控股公司有权投资于从事非金融性质活动的公司，只要该金融控股公司的投资目的是限制投资期限，不对该公司进行日常管理，并且该公司不与该金融控股公司的任何受控存款机构交叉销售其产品或服务。
如果金融控股公司的任何附属银行不再“资本充足”或“管理良好”，并且没有在财务报告委员会规定的时间内纠正其状况，财政监督委员会有权责令该金融控股公司剥离其附属银行。或者，金融控股公司可以选择将其活动及其子公司的活动限制在非金融控股公司的BHC允许的范围内。如果一家金融控股公司的任何附属银行根据CRA获得的评级低于“满意”，则在评级上调至“满意”或更好之前，该金融控股公司不得从事新的活动或收购BHC、银行或储蓄协会以外的公司。有关其他信息，请参阅《银行子公司--社区再投资法》和《公平贷款法》。
对银行子公司的监管
商业活动。该银行的业务受联邦法律的要求和限制，包括为存款保持准备金的要求，对可发放贷款的类型和金额的限制，以及对可进行的投资类型和可提供的服务类型的限制。各种消费者法律法规也影响着银行的运营。对于分行、持续银行为国家银行的银行合并，以及与影响银行的某些根本性公司变化有关的合并，都需要获得OCC的批准。有各种法律限制，包括W法规实施的《联邦储备法》第23A和23B条，这两条规定了银行子公司可以向其控股公司或其控股公司的非银行子公司提供资金或以其他方式向其提供资金的程度。
资本要求。联邦法规要求银行保持最低资本水平，包括：普通股一级资本与风险加权资产的比率为4.5%，一级资本与风险加权资产的比率为6.0%，总资本与风险加权资产的比率为8.0%，一级资本与总资产的杠杆率为4.0%。
在确定风险加权资产额时，所有资产，包括某些表外资产(如追索权债务、直接信贷替代品、剩余权益)，都乘以条例根据认为这类资产所固有的风险而分配的风险加权因数。对于被认为存在更大风险的资产类别，需要更高的资本金水平。普通股一级资本通常被定义为普通股股东权益和留存收益。一级资本通常被定义为普通股一级资本和额外的一级资本。额外一级资本包括若干非累积永久优先股，以及合并附属公司权益账目中的相关盈余及少数股权。总资本包括一级资本(普通股一级资本加上额外的一级资本)和二级资本。二级资本由符合指定要求的资本工具和相关盈余组成，可能包括累积优先股和长期永久优先股、强制性可转换证券、中间优先股和次级债务。二级资本中还包括信贷损失准备金，最高不得超过风险加权资产的1.25%。某些可供出售证券的未实现收益和亏损包括在计算监管资本时，除非行使了一次性选择退出。世行已经行使了选择退出的权利。各类监管资本的计算以《条例》规定的扣除和调整为准。在评估一家机构的资本充足率时，联邦监管机构不仅会考虑这些数字因素，还会考虑质量因素，并有权在必要时对个别银行设定更高的资本要求。
除了建立最低监管资本要求外，法规还限制资本分配和向管理层支付某些可自由支配的奖金，前提是该机构没有持有超过其基于风险的最低资本要求所需金额的风险加权资产的“资本保护缓冲”，该缓冲包括普通股一级资本的2.50%。本行和本公司均遵守适用于其的资本节约缓冲要求。
联邦银行机构，包括OCC，也通过了法规，要求评估一家机构在欧盟委员会的下降风险敞口在评估银行的资本充足率时，由于利率变化而产生的银行资本的名义价值。在这样的风险评估下，审查员在逐个案例的基础上评估银行的资本利率风险，同时考虑定量和定性因素。具有重大利率风险的机构可能被要求持有额外资本。根据联邦银行机构的说法，适用的考虑因素包括：银行利率风险管理过程的质量；银行的整体财务状况；以及银行需要资本的其他风险水平。
2023年12月31日，该银行超出了目前适用的所有监管资本要求. 下表显示了该行截至2023年12月31日的资本状况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 资本 | |
| 截至2023年12月31日 | | 实际
资本 | | 必填项
资本 | | 过剩
金额 | | 实际
百分比 | | 必填项
百分比 | |
| 银行： | | (千美元) | | | | | |
| 一级资本(相对于平均资产) | | $ | 1,155,896 | | | $ | 519,690 | | | $ | 636,206 | | | 8.90 | % | | 4.00 | % | |
| 普通股1级(风险加权资产) | | 1,155,896 | | | 694,620 | | | 461,276 | | | 11.65 | | | 7.00 | | (1) |
| 第一级资本(风险加权资产) | | 1,155,896 | | | 843,467 | | | 312,429 | | | 11.65 | | | 8.50 | | (1) |
| 总资本(与风险加权资产之比) | | 1,226,154 | | | 1,041,930 | | | 184,224 | | | 12.36 | | | 10.50 | | (1) |
(1)包括2.50%的资本保护缓冲。
立即采取纠正措施。除其他外，联邦法律要求联邦银行监管当局对不符合最低资本要求的受保存款机构迅速采取纠正行动。为了这些目的，该法律建立了五个类别：资本充足，资本充足，资本不足，严重资本不足和严重资本不足。FDIC的规定将这五个类别定义如下：
一个机构在下列情况下被归类为资本充足：
•其杠杆比率为5%或以上;及
•普通股一级资本比率为6.5%或更高;
•一级风险资本比率为8%或更高;
•总风险资本比率达到或超过10%;
•它不受OCC发布的任何书面协议、命令或资本指令或即时纠正行动指令的约束，以满足和维持任何资本措施的特定资本水平。
一个机构在下列情况下被归类为资本充足：
•杠杆率低于4%；以及
•其普通股一级资本充足率为4.5%或以上；以及
•它的一级风险资本比率为6%；以及
•它的总风险资本比率为8%或更高。
符合以下条件的机构被归类为资本不足：
•杠杆率低于4%；或
•普通股一级资本充足率低于4.5%；或
•其一级风险资本充足率低于6%；或
•其基于风险的总资本比率不到8%。
符合以下条件的机构被归类为严重资本不足：
•杠杆率低于3%；或
•普通股一级资本充足率低于3%；或
•其一级风险资本充足率低于4%；或
•其基于风险的总资本比率不到6%。
有形资本与总资产之比等于或低于2%的机构被视为资本严重不足。
这些规定规定，资本恢复计划必须在国家银行收到“资本不足”、“严重资本不足”或“严重资本不足”的通知之日起45天内提交给OCC。要求银行提交资本恢复计划的任何BHC必须担保金额相当于OCC通知或被视为资本不足时银行资产的5.0%，或将银行恢复到充足资本状态所需的金额。各种限制，包括对增长和资本分配的限制，也适用于“资本不足”机构。如果一家“资本不足”机构未能提交可接受的资本恢复计划，它将被视为“严重资本不足”。“资本严重不足”的机构必须遵守一项或多项额外的限制，包括但不限于：OCC命令出售足够的有表决权股票以使资本充足；要求减少总资产，停止接受代理银行的存款，或解雇高级管理人员或董事；以及对存款利率、高管薪酬和母公司控股公司的资本分配进行限制。资本严重不足的机构需要任命一位接管人或托管人。OCC还可能对资本不足的机构采取一系列酌情监管行动中的任何一项，包括发布资本指令。
根据监管指导方针，该行满足在2023年12月31日资本充足的标准。
存款账户的保险。银行的存款账户由FDIC的DIF提供保险，每个单独投保的储户最高可达250,000美元。
FDIC向投保的存款机构收取保费，以维持DIF。在FDIC基于风险的评估体系下，被认为风险较低的机构支付的FDIC评估较低。对资产在100亿美元或以上的机构的评估主要基于FDIC的记分卡方法，包括考试评级和模型等因素，这些因素衡量了机构承受资产相关和资金相关压力的能力，以及在银行倒闭时DIF可能遭受的损失。由于下文所述的分摊比率的提高，总资产超过100亿美元的机构的分摊幅度(包括条例规定的可能调整)为2.5至42个基点。
FDIC有权增加保险评估。FDIC于2022年10月通过了一项最终规则，从2023年第一个季度评估期开始，将初始基本存款保险评估利率提高两个基点。任何大幅增加都将对银行的运营费用和运营结果产生不利影响。世行无法预测未来的分摊率。
联邦存款保险公司可在发现机构从事不安全或不健全的做法、处于不安全或不健全的状况以继续经营或违反联邦存款保险公司施加的任何适用法律、法规、规则、命令或条件时，终止对该机构的存款保险。本行管理层并不知悉任何可能导致存款保险终止的行为、条件或违规行为。
2023年和2022年发生的存款保险评估费用总额分别为990万美元和590万美元。2023年支出增加的主要原因是，FDIC批准了一项最终规则，以实施特别评估，以追回在硅谷银行和签名银行关闭后与保护未投保储户相关的DIF损失。由于这一规定，银行在截至2023年12月31日的年度产生了170万美元的特别摊款。
借给一个借款人的贷款。除某些例外情况外，国家银行向单一或相关借款人发放的贷款或发放的信贷不得超过其未减值资本和盈余的15%。如果以特定的可随时出售的抵押品担保，则可以借出相当于未减值资本和盈余的10%的额外金额，抵押品通常不包括房地产。截至2023年12月31日，银行遵守了贷款对一人借款人的限制。
资本分配的限制.适用的条例对一家银行机构的所有资本分配施加限制，包括现金股息、支付回购其股票的款项以及在现金回购合并中向另一机构的股东支付款项。根据《条例》，如果日历年的资本分配总额超过该年的净收入加上前两年的留存净收入，则在进行任何资本分配之前，必须向OCC提出申请并获得其批准。如果国家银行在分配后资本不足，或者分配违反法规、法规或与OCC达成的协议，则国家银行不得支付股息。如果不维持资本保全缓冲，一家全国性银行在支付现金股息方面可能会进一步受到限制。
如果银行的资本低于其监管要求，或者OCC通知银行它需要比正常监管更多的资金，银行进行资本分配的能力可能会受到限制。此外，如果OCC确定任何机构的拟议资本分配将构成不安全或不健全的做法，则OCC可以禁止任何机构进行拟议的资本分配，否则该法规将允许这种分配。如果银行因任何原因无法向公司支付股息，公司可能没有必要的流动性来支付未来的股息，以历史上支付的相同利率支付股息，能够回购股票，或履行目前的债务义务。此外，由于多德-弗兰克法案和巴塞尔协议III而适用于公司的资本要求可能会限制公司未来支付股息或回购股票的能力。公司还可能被要求在采取任何可能影响公司资本的行动之前收到反对信。
评估.银行机构被要求支付OCC评估，为监管操作提供资金。每半年支付一次的评估是基于该机构的总资产，包括世行最新季度监管报告中报告的合并子公司，以及该机构的监管评级和复杂性部分。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度里，世行支付的摊款总额分别为120万美元和140万美元。
与关联方的交易。银行与附属公司(例如，控制某一机构或与其处于共同控制之下的任何公司，包括本公司及其非银行子公司)进行交易的权力受到联邦法律的限制。与任何个人附属机构进行的“担保交易”总额不得超过银行资本和盈余的10%。与所有附属机构进行的“担保交易”总额不得超过银行资本的20%
和盈余。与附属公司的某些交易要求以联邦法律所述的金额和类型的抵押品作为担保。从附属公司购买低质量资产通常是被禁止的。与关联公司的交易通常必须在与非关联公司或涉及非关联公司的可比交易的条款和情况下基本相同，或至少与当时流行的对该机构有利的条款和情况下进行。此外，银行不得向从事BHC不允许的活动的任何附属公司放贷，任何银行不得购买子公司以外的任何附属公司的证券。
《社区再投资法案》和《公平贷款法》。根据CRA和相关联邦法规，所有国家银行都有责任帮助满足其社区的信贷需求，包括低收入和中等收入社区。在审查一家国家银行时，OCC被要求对该银行遵守CRA的记录进行评估和评级。2023年10月24日，FDIC、FRB和OCC发布了一项最终规则，以加强CRA法规并使其现代化。根据最终规则，截至12月31日，前两个日历年的资产至少为20亿美元的银行将是一家“大银行”。这些机构将通过四项业绩测试对大型银行进行评估：零售贷款测试、零售服务和产品测试、社区发展融资测试和社区发展服务测试。CRA条例中大部分条款的适用日期为2026年1月1日，额外要求将于2027年1月1日适用。如果一家全国性银行未能遵守CRA的规定，至少可能会导致监管机构对其某些活动进行限制，例如分支机构或合并。
2023年，世行在2018年1月1日至2020年12月31日的评估期内，获得了OCC的CRA绩效评估，评级为“需要改进”。根据该行在CRA测试的各个部分的表现，该行在贷款、投资和服务测试中的评级为“低满意”。然而，由于OCC援引的违反公平住房法的行为，世行的最终总体评级被下调至“需要改善”。世行管理层已采取行动，包括增加合规人员，以解决这些不足之处，并承诺采取进一步的自愿纠正行动。
“需要改进”的评级可能会限制某些扩张性活动，包括某些并购和设立银行分行。评级还导致无法加快处理开展某些活动的申请。
该评级将保持不变，直到OCC在随后的CRA审查后发布修订的CRA评级。下一次CRA考试预计将于2024年某个时候开始，考试时间为2021年至2023年。检查的确切时间和结果要到检查完成后才能知道。
此外，《平等信贷机会法》和《公平住房法》禁止贷款人基于这些法规规定的特征在其贷款做法中进行歧视。如果一家全国性银行未能遵守CRA的规定，至少可能会导致监管机构对其某些活动进行限制，例如分支机构或合并。如果不遵守《平等信贷机会法》和《公平住房法》，OCC以及其他联邦监管机构和司法部可能会采取执法行动。
联邦住房贷款银行系统
世行是联邦住房贷款银行系统的成员，该系统由11个地区性FHLB组成。每个联邦住房贷款机构都向成员机构提供中央信贷安排。作为纽约联邦住房抵押贷款机构的成员，本行必须按特定数额收购和持有该住房抵押贷款机构的股本股份。世行遵守了这一要求，在2023年12月31日和2022年12月31日分别投资了5370万美元和6940万美元的FHLB纽约股票。
联邦储备系统
FRB条例要求存款机构为其交易账户(主要是计息支票和定期支票账户)保留准备金。自2020年3月26日起，美联储将存款准备金率降至零，有效地取消了这些要求。FRB表示，它没有重新实施准备金要求的计划，但如果条件允许，未来可能会这样做。
此外，作为一家全国性银行，银行必须持有费城联邦储备银行的股本。所需股份可根据银行普通股和实缴盈余的变化向上或向下调整。该银行符合这些要求，截至2023年12月31日和2022年12月31日，费城联邦储备银行股票的总投资分别为3970万美元和3950万美元。
费城联邦储备银行为其持有的普通股支付股息。然而，对于超过一定资产规模的金融机构，股息水平是降低的。2023年，资产水平为121.2亿美元，以及
资产超过这一水平的金融机构获得的股息通常与10年期美国国债的利率相同，在截至2023年12月31日的一年中，10年期美国国债总额为160万美元，而前一年为130万美元。
对公司普通股或A系列优先股的投资涉及风险。股东在就公司普通股或A系列优先股作出任何买卖决定之前，应仔细考虑下述风险，以及本年度报告中以10-K表格形式提交给美国证券交易委员会的其他信息。如果实际发生下列风险之一，公司的财务状况或经营业绩可能受到损害。在这种情况下，公司普通股的交易价格可能会下降，股东在公司普通股或A系列优先股上的投资可能会部分或全部损失。
与借贷活动相关的风险
公司对商业贷款的重视可能会使公司面临更大的贷款风险。截至2023年12月31日，公司贷款总额为69.6亿美元，占公司总贷款的68.3%，包括商业房地产、多户房地产和土地贷款以及商业和工业贷款。这些投资组合在最近几年有所增长，公司打算继续强调这些类型的贷款安排。这些类型的贷款可能使贷款人面临比住宅房地产贷款更大的无法偿还和损失的风险，因为贷款的偿还通常取决于N财产或借款人的业务以及借款人的收入来源的成功运作。这类贷款通常与住宅房地产贷款相比，涉及单个借款人或相关借款人群体的贷款余额更大。这些贷款使公司面临比住宅房地产担保的贷款更大的信用风险，因为担保这些贷款的抵押品通常不像住宅房地产那样容易清算。如果公司取消这些贷款的抵押品赎回权，抵押品的持有期通常比单一或多户住宅物业的持有期更长，因为抵押品的潜在购买者较少。商业和工业贷款通常受到借款人从其企业现金流中偿还贷款的能力的影响。这些贷款可能涉及更大的风险，因为是否有资金偿还每笔贷款在很大程度上取决于企业本身的成功。担保贷款和租赁的抵押品往往会随着时间的推移而贬值，很难评估和清算，而且价值会根据业务的成功而波动。
商业房地产贷款的水平可能会使该公司受到额外的监管审查。OCC和其他联邦银行监管机构已就商业房地产贷款集中的金融机构的健全风险管理做法颁布了联合指导意见。根据该指导意见，像银行这样积极参与商业房地产贷款的金融机构应进行风险评估，以确定集中度。金融机构可能需要遵守本指南，如果（除其他因素外）（i）建筑、土地收购和开发以及其他土地的报告贷款总额占总资本的100%或以上，或（ii）由多户住宅和非农住宅物业担保的报告贷款总额，建筑、土地收购和开发以及其他土地的贷款，对一般商业房地产市场敏感的贷款，包括对商业房地产相关实体的贷款，占总资本的300%或更多。基于这些因素，该银行集中于多户家庭和商业房地产贷款，截至2023年12月31日，此类贷款占银行总资本的447%。该指南侧重于商业房地产贷款的风险，这些贷款依赖于作为抵押品持有的房地产的现金流，并且可能面临商业房地产市场条件的更大风险（而不是作为次要还款来源持有的房地产抵押品）。该指南帮助银行制定风险管理实践，并确定与房地产集中程度和性质相称的资本水平。该指引指出，管理层应采用更高的风险管理做法，包括董事会和管理层的监督和战略规划、制定承保标准、通过市场分析和压力测试进行风险评估和监测。虽然管理层认为，有关世行商业房地产贷款组合的政策和程序已按照本指导意见得到执行，银行监管机构可以要求实施额外的政策和程序，这些政策和程序与其对指导意见的解释一致，可能导致额外的成本或可能导致商业房地产和多家庭借贷，这将对公司的贷款发放和盈利能力产生不利影响。
本公司集中于某些行业的贷款可能会对信贷质量产生不利影响。截至2023年12月31日，该公司的商业房地产贷款组合包括贷款给：（i）办公楼出租人13亿美元，占贷款总额的13%;（ii）零售业借款人12亿美元，占贷款总额的12%。由于这些贷款集中在特定行业，这些行业的恶化，特别是那些受到商业房地产行业长期在家工作安排特别不利影响的行业，包括零售商店，酒店和办公楼，为公司的商业房地产贷款组合带来了更大的风险敞口。如果商业房地产市场的基本面恶化，公司的财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
多德-弗兰克法案规定了住宅抵押贷款发起人的义务，如果不遵守，可能会导致贷款损失，诉讼相关费用以及取消抵押品赎回权时房地产抵押品所有权的延迟.除其他外，《多德-弗兰克法案》要求发起人根据记录在案的信息做出合理和诚信的决定，即借款人有合理的能力长期偿还特定的抵押贷款。如果发起人不能达到这一标准，贷款人就有责任证明其政策的适当性和控制的力度。《多德-弗兰克法案》对“合格抵押贷款”的偿还能力规则有一个例外。适用的规则规定了贷款的具体承销标准，以符合合格抵押贷款的条件。如果一笔贷款符合这些标准，并且不是FRB法规中定义的“高价贷款”，CFPB规则建立了一个安全港，防止消费者声称发起人未能建立消费者的还款能力。然而，消费者可以断言贷款人未能遵守除合格抵押贷款以外的所有住宅抵押贷款的偿还能力规则，并可以质疑贷款是否真正符合被视为合格抵押贷款的标准。这些挑战尚待法院处理。
尽管该公司历史上发放的大部分住房抵押贷款被认为是合格的抵押贷款，但该公司目前发放的住房抵押贷款并不符合条件。根据偿债能力规则，如果这些贷款不能履行，且借款人质疑本公司在发放贷款时是否符合偿债能力规则，本公司可能会在止赎程序中遭受贷款损失、诉讼相关费用以及延迟取得房地产抵押品的所有权。
公司的信贷损失准备金可能不足，这可能会损害公司的收益。公司的信贷损失准备金可能被证明不足以弥补实际的信贷损失。如果要求公司增加津贴，当期收益可能会减少。本公司通过预留其认为足以吸收任何估计终身预期信贷损失的金额来计提损失。如果公司的津贴不足，它将被要求记录一笔准备金，这将减少该期间的收益。模型中经济预测的变化可能会对津贴的计算产生积极或消极的影响。此外，作为其审查过程的一个组成部分，监管机构可根据其对审查时可获得的信息的判断，要求增加津贴。任何信贷损失准备的增加，或为确定信贷损失准备的适当水平而产生的费用，都可能对公司的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
止赎程序m可能对公司不良贷款的回收产生不利影响。司法止赎程序是旷日持久的，特别是在新泽西州，那里的止赎时间仍然是全国最长的之一，这推迟了公司通过出售基础抵押品来解决不良贷款的能力。较长的时间期限是以下因素的结果：经济环境、与止赎程序相关的额外消费者保护举措、更多的文件要求和司法审查，以及贷款人可以考虑贷款修改或其他止赎替代方案的自愿和强制性计划。这些原因以及法律和监管对策影响了止赎程序和止赎的完成时间。或住房抵押贷款机构。这可能会对抵押品价值和公司将损失降至最低的能力造成重大不利影响。
与经济事务有关的风险
通货膨胀可能会对公司的业务及其客户产生不利影响。通胀风险是指随着通胀降低货币价值，未来资产或投资收益的价值将会缩水的风险。在过去两年里，为了应对通胀的显著上升，美联储上调了某些基准利率，以对抗通胀。如下文所述与利率相关的风险-利率的变化可能会对经营业绩和财务状况产生不利影响随着通货膨胀加剧和市场利率上升，本公司投资证券的价值将减少，特别是期限较长的证券，尽管这种影响对于浮动利率工具可能不那么明显。此外，通胀通常会增加公司在业务运营中使用的商品和服务的成本，如电力和其他公用事业，也通常会增加员工工资，这些都会增加公司的非利息支出。此外，本公司的客户还受到通货膨胀以及其家庭和企业使用的商品和服务成本上升的影响，这可能对他们向本公司偿还贷款的能力产生负面影响。美联储为抑制持续的通胀价格压力而持续提高利率，也可能压低资产价格，削弱经济活动。美国和公司市场的经济状况恶化可能导致贷款拖欠和不良资产增加，贷款抵押品价值下降，对公司产品和服务的需求减少，任何这些都将对公司的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
公司所在市场地区经济状况的恶化可能会减少对产品和服务的需求和/或导致不良贷款水平的增加，这可能会对公司的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。经济状况的恶化，特别是当地情况的恶化，继续引起人们的高度关注
通货膨胀、经济衰退或其他情况可能会产生以下后果，其中任何一种都可能对业务、财务状况、流动性和运营结果产生实质性的不利影响，与运营地域更加多样化的金融机构相比，可能对公司产生更大的负面影响：
•对产品和服务的需求可能下降；
•信贷损失准备金可能会有所增加；
•贷款拖欠、问题资产和丧失抵押品赎回权可能会增加；
•贷款抵押品，特别是房地产，可能会贬值，从而降低客户的借款能力，并降低与现有贷款相关的资产和抵押品的价值；以及
•贷款担保人的净资产和流动性可能会下降，从而削弱他们履行承诺的能力。
此外，通货膨胀、经济衰退、恐怖主义行为、内乱、敌对行动爆发或其他因素造成的总体经济状况显著下降。国际天灾人祸、流行病或大流行、失业或公司无法控制的其他因素可能会进一步影响这些当地经济状况，并可能进一步对银行业务的财务业绩产生负面影响。此外，通缩压力虽然可能降低运营成本，但可能对借款人，特别是商业借款人以及获得贷款的基础抵押品的价值产生重大负面影响，这可能会对财务业绩产生负面影响。
当地经济或当地房地产价值的下滑可能会对利润造成不利影响。。该行的大部分贷款是S由房地产执行，向新泽西州以及费城、纽约、巴尔的摩和波士顿及其周边地区的主要大都市地区的借款人发放。经济衰退状况的重现和/或国内和内部全国性的信贷市场可能会对公司开展业务的市场、贷款、投资和担保贷款和分类资产的抵押品的价值产生重大影响，减少对公司产品和服务的需求，和/或持续运营、成本和盈利能力。这些负面事件中的任何一项都可能增加不良贷款额，并导致住宅和商业房地产贷款抵押不足，其中任何一项都可能使公司面临更大的亏损风险，并可能对公司的资本、流动性和财务状况产生不利影响。
未能及时解决联邦债务上限、美国信用评级被下调以及信用和金融市场状况不确定，可能会影响联邦政府发行或担保的证券的稳定性，这可能会影响投资证券组合的估值或流动性，并增加未来的借款成本。由于政治、信贷和金融市场状况不确定，包括联邦政府因联邦债务上限限制或其他悬而未决的政治问题而在一段时间内违约的潜在后果，对联邦政府发行或担保的金融工具的投资构成信用违约和流动性风险。鉴于美国信贷和金融市场未来有可能恶化，美国政府发行或担保的投资的公允价值可能会出现亏损或显著恶化。下调美国信用评级可能会影响联邦政府发行或担保的证券的稳定性，以及此类投资证券组合的估值或流动性，并可能导致本公司的交易对手需要额外的抵押品才能借款。此外，除非美国的政治、信贷和金融市场状况得到充分解决或稳定，否则可能会增加公司未来的借款成本。
与利率相关的风险
不断上升的利率降低了公司证券组合的价值，如果要求公司出售此类证券以满足流动性需求，公司将实现亏损。由于通胀压力和由此导致的2023年利率快速上升，以前发行的政府和其他固定收益证券的交易价值大幅下降。这些证券构成了美国大多数银行(包括本公司)的证券组合的大部分，导致未实现亏损嵌入证券组合中，并作为股东权益的一个单独组成部分报告。虽然公司目前不打算出售这些证券，但如果公司被要求出售这些证券以满足流动性需求，可能会产生亏损，这可能会损害公司的资本、财务状况和经营业绩，并可能要求公司以不利的条款筹集额外资本，从而对其盈利能力产生负面影响。虽然该公司已采取行动最大限度地扩大其资金来源，但不能保证此类行动在突然出现流动资金需求时会成功或足够。此外，尽管美联储宣布了一项银行定期融资计划，以美国国债、机构债务和抵押贷款支持证券以及其他符合条件的资产作为面值抵押品，向符合条件的存款机构提供贷款，以降低出售此类工具的潜在损失风险，但不能保证此类计划在出现流动性需求时有效。
利率的变化可能会对经营业绩和财务状况产生不利影响。该公司的盈利能力在很大程度上取决于净利息收入，这可能会受到利率变化的负面影响。此外，利息-
承担债务的合同期限通常比赚取利息的资产短，并可能根据经济状况、竞争和资金可获得性等因素进行重新定价。随着市场利率随着时间的推移而变化，这种不平衡可能会造成显著的收益波动。在利率上升期间，从生息资产赚取的利息收入可能不会像支付给计息负债的利息那样快速增长，预计这将压缩利差，并对公司的盈利能力产生负面影响。此外，短期利率接近或高于长期利率的平坦或倒置收益率曲线，可能会对公司的财务状况和经营业绩产生不利影响。
此外，利率的变化可能会影响贷款和投资证券的平均寿命。利率的降低导致贷款和抵押贷款支持证券的提前还款额增加，因为借款人对债务进行再融资以降低借贷成本。这就产生了再投资风险，即公司可能无法以与预付贷款或证券的利率相当的利率将来自较快预付款的资金进行再投资。相反，提高利率通常会减少提前还款。此外，利率上升可能会减少贷款需求和/或使借款人更难偿还可调利率贷款。
利率的变化也可能影响证券投资组合的当前估计公允价值。一般来说，证券的价值与利率的变化成反比。可供出售证券的未实现净亏损作为股东权益的单独组成部分报告。一旦利率上升，可供出售资产组合的价值下降，股东权益就会受到不利影响。
债务证券估计公允价值的变化可能会减少股东权益和净收益。截至2023年12月31日，该公司持有19.1亿美元的债务证券组合，其中7.539亿美元被归类为可供出售。可供出售债务证券组合的估计公允价值可能会因标的发行人的信贷质素、市场流动性、利率变动及其他因素而有所变动。股东权益以可供出售债务证券组合的未实现损益(估计公允价值与摊销成本之间的差额)在累计其他综合收益(亏损)类别下扣除相关税项支出或利益后的变动额增减。在截至2023年12月31日的年度内，公司产生了1430万美元的税后其他综合收益，这与可供出售投资证券组合中未实现持有收益的净变化有关，这对股东权益和每股普通股账面价值产生了积极影响。尽管这些证券没有出售，但仍出现了增长。
本公司定期检讨债务证券组合，以厘定任何证券之估计公平值下跌至低于其成本基准是否被视为减值。分析中考虑的因素包括但不限于公允价值低于摊余成本的程度、发行人的财务状况、信用评级和未来前景，债务人是否正在支付合同规定的利息和本金，以及公司是否正在支付合同规定的利息和本金，的意图和能力，以保留证券的一段时间足以考虑到任何预期的恢复公平价值和任何短期公平价值恢复的可能性。倘有关拒绝被视为无法收回，则证券撇减至新成本基准，而所产生之亏损将透过证券信贷亏损拨备确认为证券信贷亏损拨备。
对冲利率风险可能会对公司的盈利产生不利影响.有时，本公司采用各种金融风险方法，限制或“对冲”利率上升或下降对贷款组合和短期负债的不利影响。本公司亦就客户将浮动利率债务互换为固定利率债务或将固定利率债务互换为浮动利率债务的安排采用对冲策略。对冲活动根据利率水平及波幅及其他不断变动之市况而有所不同。利率对冲可能无法保护本公司免受损失。此外，倘我们对冲的事件并未发生，对冲活动可能导致亏损。此外，利率对冲可能无法保护本公司或对本公司产生不利影响，原因包括：
•可用的利率对冲可能与寻求保护的利率风险不直接对应;
•套期保值的期限可能与相关责任的期限不符；
•套期交易中的欠款方可能不履行其付款义务;
•在套期交易中，欠款方的信用质量可能会被降级，从而损害公司出售或转让套期交易的能力;
•用于对冲的衍生工具的价值可根据会计规则不时调整，以反映公允价值的变动;及/或
•向下调整，或“按市值计价”的损失，将减少公司的股东权益。
与收购和增长相关的风险
公司必须成功整合其收购机构的业务并留住其客户.公司完成了对金融机构和其他服务公司的收购，并继续探索收购机会。
未来的经营业绩将在很大程度上取决于公司成功整合其收购的机构的运营并留住这些机构的员工和客户的能力。如果公司无法成功地管理其收购的机构的独立文化、员工和客户基础以及运营系统的整合，公司的经营业绩可能会受到不利影响。
公司未能成功管理其增长可能会对其财务状况和经营业绩产生不利影响。由于增长可能对管理及营运造成压力，本公司在成功管理其业务方面可能面临挑战。管理增长的能力将取决于其继续吸引、雇用和留住熟练员工的能力。成功还将取决于高级管理人员和关键员工继续实施和改进运营和其他系统的能力，管理多个并发客户关系，以及留住，雇用，培训和管理熟练员工。
为了成功管理大幅增长，公司可能需要通过额外的租赁和数据处理成本以及其他基础设施成本来增加非利息支出。为了成功管理增长，公司可能需要采用并有效实施新的或修订现有的政策、程序和控制措施，以保持信贷质量、控制成本和监督公司的运营。概不能保证本公司将成功进行该等努力。
该公司扩大其地理足迹的意图可能不会成功进入新市场.该公司打算通过收购和有机增长扩大其地理足迹。进入新市场涉及风险，如缺乏知名度造成的竞争劣势、营销成本增加以及无法按需增加市场份额以抵消与扩张有关的成本。未能成功扩大公司的足迹或以有效的方式这样做可能会对公司的经营业绩产生不利影响。
本公司日后可能需要筹集额外资本，而该等资本可能无法于需要时或按对股东有利的条款提供。大幅增长可能会对监管资本水平造成压力，并可能要求公司筹集额外资本。不能保证本公司将能够筹集任何所需资本，或将能够以有利于股东的条款筹集资本。
公司的部分贷款组合通过收购而增长，因此可能没有被承销以满足公司的信贷标准.作为公司收购其他存款机构的一部分而获得的贷款没有根据公司的信贷标准进行承销或发起，包括环境问题，并且公司在收购时与许多这些借款人没有长期关系。收购的贷款在收购日根据公司的信用标准进行承销，这可以在一段时间内暂时增加被归类为特别关注和次级的贷款，直到这些贷款被整合并符合公司的信用标准。尽管作为尽职调查过程的一部分，本公司审查了所收购的每家机构的贷款组合，并认为其已就所收购的所有贷款建立了合理的信用标记，但无法保证本公司不会因这些所收购的贷款而遭受超过信用标记的损失，或任何此类损失，如果发生，不会对公司的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
未来的收购活动可能会对财务状况和经营业绩产生负面影响.公司继续评估收购金融机构、金融服务公司和/或银行分行的机会。收购其他银行、企业或分支机构可能会对财务业绩产生不利影响，并可能涉及与收购相关的各种其他风险，包括上述风险，以及其他风险：
•支付高于账面价值和市场价值的溢价可能会在短期和长期内稀释账面价值和每股收益;
•目标公司的未知或或有负债的潜在风险;
•暴露于目标公司潜在的资产质量问题;
•无法实现预期的收入增长、成本节约、地理或产品存在的增加和/或收购的其他预期利益;
•对业务的潜在干扰;
•可能分散管理层的时间和注意力;
•目标公司的主要员工和客户可能会流失;以及
•可能影响目标公司的银行或税务法律或法规的潜在变化。
收购可能会减少或不会增加现金流量、业务、财务状况、经营业绩或前景，因此，该等收购可能会对经营业绩产生不利影响，尤其是在收购被纳入经营的期间。
贷款销售相关风险
本公司可能会被要求回购抵押贷款，违反陈述和保证，这可能会损害本公司的收益. Compa纽约进入贷款在正常业务过程中与投资者签订销售协议。贷款出售协议一般要求在违反各种陈述和保证惯例的情况下回购先前出售的某些贷款在抵押贷款银行业。FHLB，Fannie Mae，Freddie Mac和投资者仔细检查拖欠贷款的贷款文件，以寻求贷款发起人回购的可能原因。随后出售的回购抵押贷款可能是在一个显着的折扣，以未付本金余额。本公司就购回贷款维持储备。但是，如果回购活动或出售回购贷款的损失金额大于预期，则可能需要增加准备金以弥补实际损失，这可能会损害收益。
与法律法规相关的风险
公司和银行高度规范地运营落后的环境，可能会受到法律法规变化的不利影响。公司受财务报告委员会的审查、监督和监管。在消费者保护法方面，银行受到其主要联邦监管机构OCC、作为存款保险人的联邦存款保险公司和CFPB的监管、监督和审查。这种监管和监督管理着一家机构及其控股公司可能从事的活动。监管当局在其监督和执行活动中拥有广泛的自由裁量权，包括对业务施加限制、对资产进行分类和确定信贷损失拨备的水平。管理公司和银行业务的法律和法规旨在保护储户和公众，而不是公司的股东。这些规定，以及未来适用于金融行业的法规或立法变化，可能会影响公司业务活动的盈利能力，并可能改变某些商业惯例，包括提供新产品、获得融资、产生手续费收入、吸引存款、发放贷款和实现令人满意的利差的能力，并可能使公司面临额外成本，包括增加合规成本。这些变化也可能需要公司投入大量的管理注意力和资源来对运营进行任何必要的改变，以符合规定，因此也可能对公司的业务、财务状况和运营结果产生重大和不利的影响。
作为其贷款活动的一部分，公司可能会签订利率互换协议，允许商业贷款客户有效地将可变利率商业贷款转换为固定利率商业贷款。根据该等协议，除利率互换协议外，本公司还与客户订立浮动利率贷款协议，以有效地将客户的浮动利率贷款转换为固定利率贷款。然后，本公司与第三方签订相应的掉期协议，以便通过客户协议对其风险进行经济对冲，以及更广泛地对冲与其浮动利率贷款相关的可变现金流。提供这些产品可能会使公司面临额外的监管监督和成本，以及额外的风险。《多德-弗兰克法案》包含了场外衍生品交易的全面框架。尽管许多要求并不直接影响本公司，但由于本银行不符合掉期交易商或“主要掉期参与者”的定义，本公司将继续审查和评估这些要求间接影响其业务的程度，或这些要求是否和何时可能直接适用于本银行。商品期货交易委员会将最小掉期交易商的永久名义总额门槛设定为个人在过去12个月内进行的掉期交易活动总额为80亿美元的例外。该公司的掉期交易活动目前低于这一门槛。
《美国爱国者和银行保密法》要求金融机构制定计划和程序，以防止金融机构被用于洗钱、恐怖分子融资和其他非法活动，包括提交可疑活动报告，以及建立程序来识别和验证寻求开立新账户的客户的身份。不遵守这些规定可能会导致各种各样的制裁，包括支付损害赔偿金和民事罚款、禁令救济以及对合并和收购活动和扩张活动的限制。尽管公司制定了旨在遵守这些法律法规的政策和程序，但这些政策和程序可能不能有效地防止违反这些法律和法规。
公司受到严格的资本要求，这可能会对股本回报率产生不利影响，需要额外的资本筹集，或限制支付股息或回购股票的能力。联邦法规规定了保险存款机构的最低资本金要求，包括基于风险的最低资本金和杠杆率，并定义了计算这些比率的“资本金”。最低资本要求为：(I)普通股一级资本比率为4.5%；(Ii)一级至风险资产资本比率为6%；(Iii)总资本比率为8%；及(Iv)一级杠杆率为4%。该规定还规定了2.5%的“资本保护缓冲”，如果遵守这一规定，将产生以下最低比率：(I)普通股第一级资本比率为7%；(Ii)第一级至风险资产资本比率为8.5%；以及(Iii)总资本比率为10.5%。如果一家机构的资本水平低于资本保护缓冲金额，则其在支付股息、进行股票回购和支付酌情奖金方面将受到限制。
实施这些资本要求可能需要公司保持更高的资本，从而导致较低的股本回报率，并可能要求公司获得额外资本以遵守或导致监管行动，如果公司无法遵守这些要求。看见监管，银行控股公司监管.
联邦储备委员会的货币政策和法规可能会对公司的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。公司的收益和增长受到联邦储备委员会政策的影响。联邦储备委员会的一项重要职能是调节货币供应和信贷状况。联邦储备委员会用来实现这些目标的工具包括公开市场购买和出售美国政府债券、调整贴现率以及改变银行对某些交易账户存款的准备金要求。这些工具以不同的组合使用，以影响整体经济增长以及信贷、银行贷款、投资和存款的分配。它们的使用也会影响贷款利率或存款利率。
美国联邦储备委员会的货币政策和监管对整体经济和金融机构的经营业绩具有重大影响。
公司受CRA和公平贷款法的约束，不遵守这些法律可能会受到实质性处罚。CRA、平等信贷机会法、公平住房法和其他公平贷款法律法规对金融机构提出了非歧视性的贷款要求。根据CRA或公平贷款法律法规对一家机构的业绩提出成功的监管挑战可能会导致制裁，包括支付损害赔偿金和民事罚款、禁令救济以及对并购活动和扩张活动的限制。私人当事人也可以在私人集体诉讼中质疑机构在公平贷款法下的表现。此类行动可能会对公司的业务、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。
根据社区再投资法案需要提高评级可能会限制公司的运营，并限制其追求某些战略机会的能力。在2018年1月1日至2020年12月31日的评估期内，世行获得了OCC的CRA绩效评估，评级为“需要改进”。根据该行在CRA测试的各个部分的表现，该行在贷款、投资和服务测试中的评级为“低满意”。然而，由于OCC援引的违反公平住房法的行为，世行的最终总体评级被下调至“需要改善”。世行管理层已采取行动，包括增加合规人员，以解决这些不足之处，并承诺采取进一步的自愿纠正行动。
“需要改进”的评级可能会限制某些扩张性活动，包括某些并购和设立银行分行。评级还导致无法加快处理开展某些活动的申请。
该评级将保持不变，直到OCC在随后的CRA审查后发布修订的CRA评级。下一次CRA考试预计将于2024年某个时候开始，考试时间为2021年至2023年。检查的确切时间和结果要到检查完成后才能知道。
联邦储备委员会可能要求公司承诺资本资源以支持银行。联邦法律要求控股公司充当其附属银行的财务和管理力量的来源，并承诺投入资源支持该附属银行。根据“力量来源”原则，美联储可以要求控股公司向陷入困境的子公司注资，并可以指控控股公司因未能将资源投入子公司而从事不安全和不健全的做法。在控股公司可能没有资源提供资本的情况下，可能需要注资，因此可能需要控股公司借入资金或筹集资本。在这种情况下，为筹集注资所需的任何借款或资金可能会更加困难和昂贵，并可能对公司的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
由于总资产超过100亿美元，公司受到更高的监管要求。截至2023年12月31日，该公司的总资产为135亿美元，因此必须遵守《多德-弗兰克法案》及其实施条例的要求，包括CFPB审查联邦消费者金融法的合规性、征收更高的FDIC保费、降低借记卡交换费以及增强风险管理框架，所有这些都会增加运营成本和减少收益。
实施流程、程序和监督这些要求的遵守情况，包括投入大量的管理注意力，已经并将产生额外的成本。
此外，公司从费城联邦储备银行获得的股息水平因其资产规模而减少。一家机构获得减少股息的资产规模最初设定为100亿美元，但由于通胀因素而增加，2023年的资产水平为121.2亿美元。
与股息支付相关的风险
不能保证该公司将能够继续支付其普通股的股息，或者如果继续，将能够以当前的利率支付股息。公司董事会决定普通股是否分红、何时分红和分红金额。在根据本公司的资本管理计划作出有关决定时，董事会会考虑各种因素，包括经济状况、盈利、本公司资本的其他用途、流动资金需求、本公司的财务状况、适用的州法律、税务及监管规定，以及董事会认为相关的其他因素。尽管该公司有为其普通股支付季度股息的历史，但不能保证这种股息在未来将继续支付，或者以什么速度支付。
A系列优先股的股息是可自由支配和非累积的。A系列优先股的股息是可自由支配的，不会累积。如果董事会没有宣布派发A系列优先股的股息，则不会有任何股息被视为已在该股息期内累计，本公司将没有义务在任何时间支付该股息期的任何股息，无论董事会是否宣布A系列优先股或任何其他类别或系列的公司股本在未来任何股息期内派发股息。在宣布和支付A系列优先股的股息时，除其他因素外，还将取决于公司的收益和财务状况、流动资金和资本水平及要求、总体经济和监管环境、偿还A系列优先股优先的任何股本或债务的能力，以及董事会认为相关的其他因素。此外，根据美联储的资本规定，A系列优先股的股息只能从净收入、留存收益或与其他额外一级资本工具相关的盈余中支付。
与竞争相关的风险
竞争可能会对盈利能力和流动性产生不利影响。该公司在其市场领域面临着发起贷款的激烈竞争。这场竞争主要来自其他银行、储蓄机构、抵押贷款银行G公司和其他贷款人。其中许多竞争对手享有优势，包括更多的财务资源和获得资本的机会，更强的监管比率和更高的贷款限额，更广泛的地理存在，更容易到达的分支机构地点，能够提供更广泛的服务或更优惠的定价选择，以及更低的发起和运营成本。此外，快速的技术变化和消费者偏好可能会导致对该公司服务的竞争加剧。竞争加剧可能会减少公司发起的贷款的数量和规模以及对这些贷款收取的利率，从而减少公司的净收入。由消费者情绪或其他因素驱动的竞争因素也会降低公司产生费用收入的能力，例如通过透支费用。
在吸收存款方面，本公司面临着来自银行、储蓄机构和信用社等其他有保险的存款机构以及提供非保险投资选择的机构的激烈竞争，包括货币市场基金。许多竞争对手享有优势，包括更多的财务资源和获得资本的机会，更强的监管比率，更积极的营销活动，更好的品牌认知度和更多的分支机构。这些竞争对手可能提供比公司更高的利率，这可能会减少公司吸引的存款，或者要求公司提高利率以保留现有存款或吸引新的存款。存款竞争加剧可能会对公司产生贷款业务所需资金的能力产生不利影响。因此，该公司可能需要寻求其他可能更昂贵的资金来源，这可能会增加资金成本。
此外，快速的技术变化和消费者偏好可能会导致对该公司其他服务的竞争加剧。一些资金雄厚的技术公司正在创新支付、分布式分类账和加密货币网络，并试图取消传统银行模式的中间部分。支付形式的组合从公司的产品和服务转向可能对公司的财务状况和经营结果产生重大不利影响。
该公司还积极竞争新泽西州的政府和市政存款。截至2023年12月31日，这些关系包括公立学区、地方市政府和合作医疗保险基金，这些存款约占公司总存款的23%。地方政府公款存款
县、乡、学区和其他直辖市等实体通常有较高的R平均余额和公司无法保留这类资金可能会对流动性产生不利影响，或导致使用成本更高的资金来源。
与战略问题相关的风险
新的业务线或新的产品和服务可能会使公司面临额外的风险.公司可能会实施新的业务线或在现有业务线内提供新的产品和服务。在开发和销售新的业务和/或新的产品和服务时，可能会投入大量的时间和资源。新业务线和/或新产品或服务的开发和推出的初步时间表可能无法实现，价格和盈利目标可能无法实现。此外，如果客户不认为新产品提供显著价值，他们可能无法接受新产品和服务。外部因素，如合规性、竞争性替代方案和不断变化的市场偏好，也可能影响新业务线或新产品或服务的成功实施。此外，引入任何新业务和/或新产品或服务给管理和信息技术带来的负担可能会对公司内部控制系统的有效性产生重大影响。在开发和实施新业务或新产品或服务的过程中，如果不能成功地管理这些风险，可能会对公司的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
该公司无法根据消费者的喜好调整其零售交付模式，这可能会对收益产生负面影响。该公司通过收购和增长扩大了市场占有率。该公司的分行网络仍然是新业务产生的一个非常重要的来源，然而，消费者继续将他们的大部分日常银行业务转移到自助服务渠道。认识到消费者模式的这种转变，公司对其分支机构网络进行了全面审查，在进行分支机构整合的同时，增强了公司通过替代交付渠道为客户服务的能力。这一战略的好处取决于公司在不经历重大客户流失的情况下实现预期费用削减的能力。
与经营事项有关的风险
与系统故障、中断或安全漏洞相关的风险可能会扰乱业务，导致机密信息泄露，损害公司声誉，并给公司带来重大的财务和法律风险。信息技术系统对公司的业务至关重要，公司需要收集、处理、传输和存储大量关于公司客户、员工和自己的业务、运营、计划和业务战略的机密信息。该公司使用各种技术系统来管理客户关系、存款和贷款、总账、证券投资和其他流程。计算机系统、数据管理和内部流程以及第三方的计算机系统、数据管理和内部流程是公司业绩不可或缺的组成部分。对信息技术系统的严重依赖使公司面临运营风险，包括员工或公司外部人员的渎职风险、与交易处理和技术有关的错误、系统故障或中断、未能正确实施系统升级、违反公司的内部控制系统和合规要求，以及业务持续和灾难恢复。
金融机构和公司报告了其网站或其他系统的安全漏洞，其中一些涉及复杂的、有针对性的攻击，目的是未经授权访问机密信息、销毁数据、扰乱或降低安全级别服务、破坏系统或造成其他损害，通常通过引入计算机病毒或恶意软件、网络攻击、勒索软件等手段。此外，还存在来自技术复杂且资源充足的第三方的分布式拒绝服务或其他类似攻击的风险，这些攻击旨在扰乱在线服务。尽管公司努力确保其系统的完整性，该公司可能无法针对所有安全漏洞实施有效的预防措施，特别是因为使用的技术经常变化或在启动之前不被识别，而且网络攻击的来源可能很广泛。这些当事人还可能试图欺诈性地诱使公司系统的员工、客户或其他用户披露敏感信息，以获取公司或其客户或客户的数据。随着公司继续增加其移动和其他基于互联网的产品和系统，这些风险在未来可能会增加。
此外，大部分数据处理外包给某些第三方提供商。如果这些第三方供应商遇到困难，或者与他们沟通有困难，则充分处理和核算交易的能力可能会受到影响，业务运营可能会受到不利影响。通过各种供应商及其人员处理客户信息也存在对信息安全的威胁。安全漏洞可能通过授权或未经授权访问公司及其客户、客户或交易对手的机密或其他信息的人员的故意或无意行为而发生。虽然管理层定期审查对公司的第三方服务提供商进行的安全评估，这些服务提供商可以访问敏感和机密信息，但不能保证他们的信息安全协议足以抵御网络攻击或其他安全漏洞。
公司或其供应商的系统发生任何系统故障、中断或违反安全性可能会对公司造成严重的负面后果，包括公司运营的重大中断、公司或其客户的机密信息被盗用，或公司及其客户和交易对手的计算机或系统受损，可能导致违反适用的隐私和其他法律、给公司或其客户造成财务损失、对公司的安全措施失去信心、客户不满、重大诉讼风险以及损害公司声誉，所有这些都可能对公司产生重大不利影响。
公司董事会依靠管理层监督网络安全风险管理。公司设有常设的信息技术和安全管理委员会，由多个领域的领导人组成。首席信息安全干事是管理层与委员会的主要联络人。委员会每季度召开一次会议，必要时召开更频繁的会议，并在每次会议后通过委员会会议记录向董事会报告。虽然本公司的部分董事会成员在包括网络安全风险管理在内的多个领域拥有经验，但董事会依赖首席信息安全官和管理层提供网络安全指导。如果公司无法保持合格和经验丰富的董事，它可能会对公司的安全措施，声誉和增长产生负面影响。
如果无法吸引和留住合格人员，或任何关键人员意外离职，都可能对财务状况和业务成果产生负面影响。该公司能否最大限度地提高盈利能力和成功管理增长，将取决于其能否继续吸引和留住在银行和金融服务领域经验丰富的管理人员和贷款人员，以及能否吸引和留住在金融服务领域经验丰富的家庭成员。在其市场区域的社区撒谎。任何主要管理人员的意外离职，或日后无法招聘及挽留合资格人员，均可能对本公司造成不利影响。如果公司无法吸引合格的人才，可能会对公司的盈利能力和增长产生负面影响。
与会计和内部控制事项有关的风险
本公司或会产生商誉减值。截至2023年12月31日，公司拥有5.061亿美元的商誉，至少每年进行一次减值评估。重大负面行业或经济趋势，包括公司股票市场价格下跌、未来现金流估计减少或业务中断，可能导致商誉减值。评估减值的估值方法要求管理层根据过往经验作出判断及假设，并依赖对未来经营表现的预测。倘有关分析导致商誉出现减值，则于厘定存在减值期间之财务报表内于盈利中记录减值支出。任何此类收费都可能对业务成果产生不利影响。
控制和程序可能失败或被规避，如果不及时或适当地补救，可能导致投资者信心丧失，并对公司的股票价格产生不利影响.管理层定期审查和更新内部控制。任何管制制度，无论设计和运作如何良好，都部分是基于某些假设，只能合理而非绝对地保证达到制度的目标。任何未能或规避监控及程序或未能遵守与监控及程序有关的规例，均可能对本公司、经营业绩及财务状况、投资者信心及股价造成重大不利影响。
管理层估计和假设的变化可能对公司合并财务报表以及财务状况或经营成果产生重大影响.在编制定期报告时，公司必须根据1934年《证券交易法》（包括合并财务报表）提交，管理层必须根据适用的规则和法规作出截至特定日期的估计和假设。该等估计及假设乃根据管理层截至该日之最佳估计及经验作出，并受重大风险及不确定因素影响。当情况改变及得知额外资料（包括评估信贷亏损拨备是否足够）时，可能出现重大不同的结果。
会计准则的变化可能会影响报告的收益.负责制定会计准则的机构，包括财务会计准则委员会（“FASB”）、美国证券交易委员会（SEC）和其他监管机构，会定期更改管理公司财务报表编制的财务会计和报告指南。这些变化可能难以预测，并可能对财务状况和经营业绩的报告方式产生重大影响。在某些情况下，公司可能需要追溯适用新的或修订的指南。
与环境和其他全球事务有关的风险
飓风和其他自然灾害、气候变化或洪水保险费的增加可能对资产质量和收益产生不利影响.该公司的市场区域包括新泽西州的县与广泛的沿海地区。这些领域
可能容易受到洪水或未来风暴或飓风造成的其他损害，这可能会破坏运营，对公司借款人偿还贷款的能力产生不利影响，损害抵押品或降低用作抵押品的房地产价值，从而对公司的经营业绩产生负面影响。
公司的业务、财务状况和经营业绩可能受到自然灾害、流行病和其他灾难性事件的不利影响。倘主要人员或大量雇员因流行病、自然灾害、战争、恐怖主义行为、意外或其他原因而无法工作，本公司可能会受到不利影响。任何这些事件都可能导致运营、员工和客户的暂时减少，从而限制公司提供服务的能力。此外，许多公司的借款人可能会遭受财产损失，经历业务中断或失去工作后，这些事件。这些借款人可能无法偿还贷款，而这些贷款的抵押品可能会大幅贬值。
此外，鉴于全球经济的相互关联性，流行性疾病和健康事件有可能对包括美国在内的许多国家的经济活动产生负面影响，包括公司借款人的业务。此外，全球市场可能会因出现大范围的卫生紧急情况或流行病而受到不利影响。
社会对气候变化的反应可能会对公司的业务和业绩产生不利影响，包括间接影响其客户。对气候变化长期影响的担忧已经并将继续促使世界各国政府努力减轻这些影响。消费者和企业也可能因为这些担忧而改变他们的行为。该公司及其客户将需要对新的法律法规以及因气候变化担忧而产生的消费者和企业偏好做出回应。公司及其客户可能面临成本增加、资产价值减少、运营流程改变和其他问题。对公司客户的影响可能会根据客户的具体属性而有所不同，包括对碳密集型活动的依赖或在其中扮演的角色。影响之一可能是对该公司产品和服务的需求下降，特别是在某些行业。此外，该公司可能会面临一些客户的信誉下降或获得贷款的资产价值的下降。该公司在作出贷款和其他决策时会考虑这些风险，例如与气候友好型公司开展业务，这可能无法有效地保护其免受新法律法规或消费者或企业行为变化的负面影响。
与信用卡网络相关的风险
信用卡网络费用的变化可能会影响公司的运营。信用卡网络会不时提高它们向收购者收取的费用(称为交换费)，以及公司向其商家收取的费用。竞争压力可能会导致公司在未来吸收部分此类增加，这将增加成本，降低利润率，并对公司的业务和财务状况产生不利影响。此外，信用卡网络需要一定的资本要求。提高所需资本水平将进一步限制本公司将资本用于其他目的。
卡网络规则或标准的变化可能会对公司的业务产生不利影响。该公司是Visa和万事达卡网络的成员。因此，公司受制于信用卡网络规则，导致可能对公司进行评估的各种罚款或处罚。终止会员资格或卡网络规则或标准的任何变化，包括对现有规则或标准的解释和实施，可能会增加商业服务业务的运营成本，或限制向客户或通过客户提供借记卡和现金管理解决方案的能力，并可能对公司的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
与业务相关的其他风险
该公司的股票价格可能会受到无关银行倒闭和储户对存款机构的负面信心的负面影响。此外，如果本公司不能充分管理流动资金、存款、资本水平和利率风险，鉴于最近银行倒闭，这些都受到了更严格的审查，这可能会对本公司的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。2023年3月8日，银门银行的控股公司加利福尼亚州拉荷亚的银门资本公司宣布决定自愿清算该银行并结束业务。2023年3月10日，加利福尼亚州圣克拉拉的硅谷银行和2023年5月1日，加利福尼亚州旧金山的第一共和银行被加州金融保护和创新部关闭。2023年3月12日，纽约州纽约州签名银行被纽约州金融服务部关闭。这些银行的无保险存款水平也较高，随着时间的推移，这些存款可能不太可能留在银行，作为一种资金来源的稳定性也低于有保险的存款。这些失败导致银行股市场的波动和下跌，以及储户对存款机构的信心受到质疑。
这些事件导致金融机构、投资者和监管机构更加关注金融机构的资产负债表内流动性和资金来源、其存款的构成，包括未投保的存款数量、累积的其他综合损失金额、资本水平和利率风险管理。如果公司无法充分管理流动资金、存款、资本水平和利率风险，可能会对其财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
影响银行业的负面事态发展，以及随之而来的媒体报道，侵蚀了客户对银行系统的信心。2023年初备受瞩目的银行倒闭事件在上市银行控股公司中造成了巨大的市场波动，尤其是地区性银行。这些市场发展对客户对金融机构安全和稳健的信心产生了负面影响。因此，客户可能会选择将存款存放在较大的金融机构，或投资于收益率较高的短期固定收益证券，所有这些都可能对公司的流动性、贷款融资能力、净息差、资本和经营业绩产生重大不利影响。虽然财政部、美联储和FDIC已发表声明，确保这些最近倒闭银行的储户可以使用他们的存款，包括以前没有保险的存款账户，但不能保证此类行动将成功恢复客户对地区性银行和更广泛银行体系的信心。
该公司是一家社区银行，其维护其声誉的能力对业务的成功至关重要。如果未能做到这一点，可能会对公司的业绩产生重大不利影响。该公司是一家社区银行，其声誉是其业务中最有价值的组成部分之一。公司业务战略的一个关键组成部分是依靠其在客户服务方面的声誉和对当地市场的了解，通过从公司市场区域和毗邻地区的现有和潜在客户那里捕捉新的商业机会来扩大其存在。对公司声誉的威胁可能来自许多来源，包括对金融机构的普遍负面情绪、不道德行为、员工不当行为、未能提供最低服务或质量标准、合规缺陷、网络安全事件以及公司客户的可疑或欺诈活动。此外，与本公司有关系的第三方可能会采取本公司控制有限的行动，这可能会对人们对本公司或金融服务业的看法产生负面影响。社交媒体的激增可能会增加有关公司的负面信息，无论这些信息是否准确，都可能影响公司的声誉和业务。对公司业务、员工或客户的负面宣传，无论是否有价值，都可能导致客户和员工的流失、昂贵的诉讼和政府监管的加强，所有这些都可能对公司的业务和经营业绩产生不利影响。
该公司的资金来源可能不足以在到期时取代存款并支持其未来的增长。缺乏流动资金可能会对财务状况和经营结果产生不利影响，并导致对公司施加监管限制。公司有足够的资金来满足存款人和借款人的需求。传统上，存款是公司用于贷款和投资活动的主要资金来源。该公司还从贷款偿还、投资到期日和其他赚取利息的资产的收入中获得资金。虽然公司强调将低成本存款作为一种资金来源，但在公司的市场领域对此类存款的竞争非常激烈。此外，如果客户发现其他投资机会，存款余额可能会减少。因此，作为公司流动资金管理的一部分，公司可能会使用除存款和偿还以及贷款和投资的到期日之外的多种资金来源。随着公司的持续增长，它可能会变得更加依赖这些来源，其中可能包括FHLB预付款、购买的联邦基金和经纪存单。不利的经营结果或行业状况的变化可能导致难以或无法获得这些额外的资金来源。
如果公司无法继续获得资金，或者如果没有足够的资金来适应未来可接受的利率增长，公司的财务灵活性将受到严重限制。此外，如果公司被要求更多地依赖更昂贵的资金来源来支持流动性和未来的增长，公司的收入可能不会按比例增加，以弥补增加的成本。在这种情况下，营业利润率和盈利能力将受到不利影响。或者，该公司可能需要出售其投资和/或贷款组合的一部分来筹集资金，这可能会根据市场状况而导致亏损。
可用资金的任何减少都可能对公司发起贷款、投资证券、支付费用或履行偿还借款或满足存款要求等义务的能力造成不利影响，任何这些都可能对流动性、业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
缺乏流动性还可能招致更严格的监管审查和监管机构施加的潜在限制。根据存款机构的资本化状况和监管待遇，包括机构是否受到监管及时纠正行动指令的约束，可能适用某些额外的监管限制和禁令，包括对增长的限制、对存款支付利率的限制、对支付股息的限制或禁止以及对接受经纪存款的限制。
联邦和州级税收
联邦税收
一般信息。本公司和本银行采用权责发生制会计方法按日历年度报告其收入，并与其他公司一样缴纳联邦所得税，但有一些例外，特别是本银行的坏账准备金。以下有关税务事宜的讨论仅作总结，并不是对适用于本行或本公司的税务规则的全面描述。目前适用的法定税率为21%。
收到的股息扣除及其他事宜.本公司可从其收入中扣除100%从作为同一关联公司集团成员的本行收到的股息。如本公司及本行不会向其提交合并报税表的非关联公司收取股息，则收取的公司股息扣除额一般为50%，但如本公司或本行拥有派发股息的公司20%以上的股份，则可扣除任何已收取股息的65%。
《2022年通胀削减法案》。《降低通货膨胀法》对利润超过10亿美元的公司实施了15%的新的替代性最低税，对股票回购征收1%的消费税，并实施了几项税收激励措施，以促进清洁能源和气候倡议。该等条文自二零二三年一月一日起生效。这项立法对公司的合并财务报表没有重大影响。
国地税
新泽西州税务.公司提交新泽西州的所得税申报表。为此，应纳税所得额通常指联邦应纳税所得额，不包括未纳入统一申报和其他调整（包括州和市政义务的利息收入）的一些实体。
该公司需要提交新泽西州的所得税申报表，因为它在新泽西州做生意。对于新泽西州的税收目的，正规公司目前的税率等于应税收入的9%。新泽西州也征收了2. 5%的临时附加税，有效期至2023年12月31日。对于2019年和未来，新泽西州法律要求附属集团的成员合并申请，但不包括有资格成为新泽西州投资公司（“IC”）和房地产投资信托基金（“REITs”）的公司。分配和分摊的应纳税所得额到新泽西州可能会影响整体税率。
于2023年，新泽西州税务局颁布若干税务改革法例。最值得注意的是，对于截至2023年7月31日及之后的期间，符合“专属”IC和REITs法定定义的公司必须包括在合并备案中。该立法包括一个例外，如果至少50%的股份，通过投票或价值，由州或联邦特许银行，储蓄银行或储蓄和贷款协会（金融机构）直接或间接拥有或控制，资产为150亿美元或更少。截至2023年12月31日，公司符合此例外条件。
纽约税务.公司需要提交纽约州（“NYS”）和纽约市（“NYC”）的纳税申报表。纽约州和纽约市的报税表要求合并所有实体，包括OceanFirst Realty，与其他州一致的应纳税所得额通常是指联邦应纳税所得额，但需进行某些调整。就纽约州的税收而言，公司目前的税率为应纳税所得额的7.25%，此外，纽约州税率的30%的临时大都会运输管理局附加税，有效期至2026年12月31日，纽约州的总体税率为9.425%。就纽约市税务而言，本公司按8.85%的税率缴税。纽约州和纽约市应纳税所得额的分配和分摊可能会影响整体税率。
宾夕法尼亚州税务.银行必须提交宾夕法尼亚州银行股份纳税申报表。银行的净资产减去允许的扣除额后，按目前相当于分摊净资产的0.95%的税率征税。分配和分摊到宾夕法尼亚州可能会影响整体税率。
特拉华州税务.作为一家不在特拉华州赚取收入的特拉华州控股公司，本公司获豁免缴纳特拉华州企业所得税，但须向特拉华州提交年度报告并缴纳年度特许经营税。
没有。
网络安全风险、管理和战略
网络安全是公司风险管理战略的重要组成部分，旨在保护银行信息服务中包含的敏感信息的机密性、完整性和可用性。作为一家金融服务公司，网络威胁存在并不断增长，并且存在网络安全事件扰乱业务运营、损害敏感数据或两者兼而有之的可能性。迄今为止，据本公司所知，尚未发生对本公司造成重大影响或合理可能对本公司造成重大影响的事件。
为准备及应对事故，本公司已实施多层次“纵深防御”网络安全策略，整合人员、技术及流程。这包括员工培训、创新技术以及信息安全、数据治理、业务连续性和灾难恢复、隐私、第三方风险管理和事件响应等领域的政策和程序。
支持公司战略的核心活动包括网络安全培训、技术优化、威胁情报、漏洞和补丁管理以及事件响应、业务连续性和灾难恢复能力的测试。
员工在防御网络安全威胁方面发挥着重要作用。每一位员工都有责任保护本行和客户的信息。因此，员工每年完成正式培训并确认安全政策。此外，员工还要定期接受模拟网络钓鱼评估，以提高威胁检测和报告能力。
我们为员工提供旨在识别、预防、检测、响应和恢复事件的解决方案。值得注意的技术包括防火墙、入侵检测系统、安全自动化和响应能力、用户行为分析、多因素身份验证、数据备份到不可变存储和业务连续性应用程序。值得注意的服务包括24/7安全监控和响应、持续漏洞扫描、第三方监控和威胁情报。
与许多其他公司一样，该公司依赖第三方供应商解决方案来支持其运营;其中许多供应商可以访问敏感和专有信息。第三方供应商仍然是业务和信息风险的一个显著来源。因此，公司实施了第三方风险管理计划，其中包括详细的入职流程和对可访问敏感公司数据的供应商的定期审查。
如上所述，支持这些业务的是事件响应、业务连续性和灾难恢复方案。这些程序识别和评估威胁并评估风险。此外，这些方案支持在应对事件时采取协调一致的应对措施。定期演习和测试验证这些方案的有效性。
根据法规遵从性和行业标准验证解决方案和计划的有效性非常重要。因此，公司聘请第三方顾问和独立审计师进行渗透测试、网络安全风险评估、外部审计以及项目开发和增强（如适用）。
网络安全治理
管理委员会监督
公司成立了信息技术和安全管理委员会，由数据工程、企业应用、战略规划、技术和网络安全等多个职能领域的部门领导组成。这些职能领域由合格的金融服务技术专业人员领导，他们在网络安全方面拥有广泛的认证和高级学位。网络安全知识扩展到信息技术的所有领域，是从规划到执行的方法的基础。该委员会专注于战略和战术交付、政策监督以及网络安全威胁的重大风险评估和管理。政策亦与管理层风险委员会分享，以提供与企业风险职能一致的二线审查。所有信息安全活动均由首席信息安全官领导，包括制定和实施信息安全计划，并向董事会报告网络安全事宜。首席信息安全官拥有多年领导金融服务领域网络安全运营的经验，并由一个拥有各种安全，
技术、风险、审计和领导力认证。管理层每月向董事会提供网络安全统计数据及详情。
董事委员会监督
公司的风险和IT董事会委员会对网络计划进行监督。每个委员会由董事会成员组成，由一名独立董事担任主席。委员会成员在风险管理、通信、信息技术、诉讼、银行和交易事务、监管合规和网络安全等多个领域拥有广泛的专业知识。董事委员会定期收到报告，告知整体网络安全计划的有效性以及重大网络事件的检测、响应和恢复情况。每季度向两个委员会报告网络安全指标，并向风险委员会报告主要风险指标。
2023年12月31日，该行主要通过位于新泽西州汤姆斯河的总部和位于新泽西州红岸的行政办公室开展业务。该银行还在新泽西州中部和南部以及纽约市和费城等大都市地区的39个分行和各种存款生产设施开展业务。该行还在新泽西州、纽约市、大费城地区、巴尔的摩和波士顿设有商业贷款制作办事处。
除在正常业务过程中发生的常规法律程序外，本公司及本行并无涉及任何未决的法律程序。管理层认为，该等其他例行法律程序对本公司的财务状况或经营业绩并不重要。
不适用。
第II部
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| 第5项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 |
普通股市场信息
OceanFirst Financial Corp.的普通股在纳斯达克全球精选市场交易，代码为OCFC。截至2024年2月20日，共有2，611名普通股股东。
股票表现图表
下图显示了OceanFirst Financial Corp.的普通股，基于公司普通股的市场价格，以及2018年12月31日至2023年12月31日期间纳斯达克综合指数和KBW区域银行指数中公司的累计总回报。该图表可能不表明公司普通股未来可能的表现。累积回报假设股息再投资，并以美元表示，基于初始投资100美元。
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| | 日为止 |
| 索引 | | 12/31/18 | | 12/31/19 | | 12/31/20 | | 12/31/21 | | 12/31/22 | | 12/31/23 |
| 海洋第一金融公司 | | $100.00 | | $116.70 | | $88.57 | | $109.05 | | $108.12 | | $92.74 |
| 纳斯达克综合指数 | | 100.00 | | 136.69 | | 198.10 | | 242.03 | | 163.28 | | 236.17 |
| KBW地区银行业指数 | | 100.00 | | 123.81 | | 113.03 | | 154.45 | | 143.75 | | 143.17 |
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截至2023年及2022年12月31日止年度，本公司分别派付年度现金股息每股0. 80元及0. 74元。
2021年6月25日，公司宣布授权回购最多额外5%的公司流通普通股，即300万股。本公司于截至2023年12月31日止季度并无购回任何普通股股份。于二零二三年十二月三十一日，有2，934，438股股份可供购回。
概述
自公司首次公开招股以来，Ocean First Financial Corp.(“该公司”)一直是Ocean First Bank N.A.(“该银行”)的控股公司。
该公司主要通过其对该银行的所有权开展业务，截至2023年12月31日，该银行主要在其位于新泽西州汤姆斯河的总部和位于新泽西州红岸的行政办事处运营。该银行还在新泽西州中部和南部以及纽约市和费城等大都市地区的39个分行和各种存款生产设施开展业务。该行还在新泽西州、纽约市、大费城地区、巴尔的摩和波士顿设有商业贷款制作办事处。
该公司的经营业绩主要取决于净利息收入，净利息收入是从贷款和投资等生息资产获得的利息收入与其有息负债(如存款和借款)的利息支出之间的差额。该公司还产生非利息收入，如银行卡服务收入、信托和资产管理产品和服务收入、存款账户服务收入和商业贷款互换收入。该公司的运营费用主要包括薪酬和员工福利、占用和设备、营销、联邦存款保险和监管评估、数据处理、支票卡处理、专业费用以及其他一般和行政费用。该公司的经营业绩受到竞争、总体经济状况(包括失业率和房地产价值)以及市场利率、通货膨胀、政府政策和监管机构行动的重大影响。
战略
该公司作为一家提供全方位服务的地区性社区银行，在新泽西州以及费城、纽约、巴尔的摩和波士顿等主要大都市市场提供全面的金融产品和服务，其中包括商业和消费者融资、存款服务和财富管理产品和服务。该公司通过专注于本地和数字业务以及提供一流的服务。该公司还通过提供广泛的产品和服务以及提供更大额度的信贷来与市场上规模较小的金融服务提供商竞争。
公司的战略一直是提高盈利能力，同时限制对信贷、利率和运营风险的敞口。为达致上述目标，本公司致力于：(1)发展商业银行业务，特别是加强商业及工业银行业务；(2)拓展住宅贷款业务，专注于二手市场及可出售贷款业务；(3)透过提供吸引更多客户的产品，使其存款基础多元化及加强其存款基础；及(4)透过持续投资资讯科技，提高营运效率。
该公司注重谨慎增长，为股东创造价值，这可能包括机会性收购。公司还将继续建设更多的运营基础设施，并投资于关键人员，以应对增长和不断变化的业务条件。
尽管公司的整体长期战略没有改变，但公司采取了几项预防措施，以应对2023年初的银行倒闭以及整个行业对流动性、资金和快速上升的利率环境的相关担忧。这些措施包括建立流动性、存款和或有资金来源；加强和监测信贷质量；重新评估证券组合；以及建立和保存资本。请参阅“流动性和资本资源”以作进一步讨论。
商业银行业务
该公司继续通过接触反应迅速的当地决策者和无法提供相同深度的产品、服务和技术的较小银行竞争对手，使自己从大型银行竞争中脱颖而出。该公司通过其咨询关系管理模式扩展信贷和现金管理服务，为不同规模和复杂程度的商业客户提供支持。该公司在费城、纽约、波士顿和巴尔的摩等公司重点拓展的市场上成功地发展了新的客户关系。扩大公司的地理范围可以对冲公司完全集中在单一市场时可能出现的风险或问题。
虽然这些成长型市场对公司的战略很重要，但公司一直在努力让客户、员工和利益相关者感受到社区银行的存在，社区银行一直是公司传统市场长期稳定的资金、品牌声誉和社区发展努力的焦点。
公司早期的扩张努力依赖于商业地产(“CRE”)贷款，然而，作为一家地区性银行，其前进道路包括摆脱对CRE的依赖，并专注于主要围绕C&I投资组合的未来增长。该公司在招聘新的客户关系经理方面做出了重大努力，这些经理专门负责在存款丰富的行业开展业务的客户。该公司预计，收购这些客户将有助于以更高的收益推动高质量的融资。此外，公司继续改善其财务管理职能，通过扩大产品供应和周到地评估机会来提高能力，以进一步支持人才和技术，以更好地服务于公司客户。
截至2023年12月31日，商业贷款(包括多户和商业房地产贷款、商业建筑贷款以及商业和工业贷款)占公司总贷款的68.3%，而2021年12月31日为68.2%；商业和工业贷款占总贷款的6.5%，2021年12月31日为5.2%。
由于2023年的行业和市场事件，该公司有条不紊地减缓了贷款增长，以努力保持强劲的流动性和提高资本水平。商业贷款产品的信用风险程度高于住宅房地产贷款活动。因此，管理层继续采用定义明确的信贷政策，侧重于高质量的承保以及密切的监督和董事会监督。看见风险因素-与贷款活动相关的风险-公司对商业贷款的重视可能会使公司面临更大的贷款风险.
住宅贷款领域的投资
该公司开始将住宅贷款业务扩展到新的和邻近的地区，其中包括在扩大的地区招聘领导角色和销售人员，并专注于二级市场营销和可销售贷款。虽然2023年利率明显较高的经济环境是不利因素，但公司仍致力于这一细分市场，并通过NeighborFirst和特别信贷计划中的增强产品和定价以及为公司的足迹招聘社区再投资法案(CRA)住宅信贷员，深化了对社区的长期承诺。该公司作为一家住宅贷款机构有着悠久的历史，并将继续扩大这一投资组合，继续专注于客户关系。截至2023年12月31日，住宅贷款占公司总贷款的29.3%，而截至2021年12月31日，住宅贷款占总贷款的28.8%。
多元化做强存款基础
该公司继续通过一系列旨在增加存款和使流动性来源多样化的举措，专注于存款增长。该公司寻求通过改善市场渗透率来增加其主要市场领域的存款。该公司受益于与其商业贷款业务相结合的吸引商业存款的努力，以及扩大零售产品和服务的组合，并将继续专注于这一努力。正在进行的深化市场渗透的产品开发和设计将使公司能够依靠商业贷款和零售分支网络方面的能力来推动存款的增长和多样化。公司继续投资于整体客户体验，公司的客户满意度表现和数字能力与全国性银行和金融科技公司不相上下。
运营效率
公司依靠支持其运营的技术和资源，为客户和员工提供广泛的金融服务和体验，使公司在不同的市场中脱颖而出，并提高运营效率，通过强大的客户服务实现业绩。公司对技术的投资为未来的增长、规模和运营效率奠定了基础。重点领域包括数字直接客户参与、高效的客户服务、支持安全的银行业务和战略技术变革，以及在受大流行病影响后的环境中有竞争力地提供新的贷款和客户自助服务能力。
资本管理
本公司积极管理其资本状况，以确保足够的覆盖面和提高股东权益回报率。本公司进行资本压力测试，包括评估各种情况对资本的影响，作为评估资本充足率的手段之一。在资本规划过程和策略中考虑了压力测试的结果
发展。该公司还分析了未来通过发行债务或股权筹集额外资本的必要性，以满足其承诺和业务需求。在过去的五年中，公司已经实施或宣布了两项股票回购计划。2021年6月25日，公司宣布授权回购至多5%的公司已发行普通股，即300万股。在截至2023年12月31日的年度内，本公司并无根据这项回购计划回购任何普通股股份，以策略性地建立资本。截至2023年12月31日，本公司仍有权回购2,934,438股股票，并将在维持现有资本水平的同时谨慎评估回购机会。
选定的财务数据
下文所载本公司选定的综合财务及其他数据部分来自本公司的综合财务报表及附注，并应与本年报其他地方列载的本公司综合财务报表及其附注一并阅读。
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| | | 12月31日， |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| | | (千美元) |
| 选定的财务状况数据： | | | | | | | | | | |
| 总资产 | | $ | 13,538,253 | | | $ | 13,103,896 | | | $ | 11,739,616 | | | | | |
| 可供出售的债务证券，估计公允价值 | | 753,892 | | | 457,648 | | | 568,255 | | | | | |
| 持有至到期的债务证券，扣除证券信贷损失准备 | | 1,159,735 | | | 1,221,138 | | | 1,139,193 | | | | | |
| 股权投资 | | 100,163 | | | 102,037 | | | 101,155 | | | | | |
| 按成本价计算的限制性股权投资 | | 93,766 | | | 109,278 | | | 53,195 | | | | | |
| 应收贷款，扣除贷款信用损失准备后的净额 | | 10,136,721 | | | 9,868,718 | | | 8,583,352 | | | | | |
| 存款 | | 10,434,949 | | | 9,675,206 | | | 9,732,816 | | | | | |
| 联邦住房贷款银行(FHLB)预付款 | | 848,636 | | | 1,211,166 | | | — | | | | | |
| 根据回购和其他借款协议出售的证券 | | 269,604 | | | 264,500 | | | 347,910 | | | | | |
| 股东权益总额 | | 1,661,945 | | | 1,585,464 | | | 1,516,553 | | | | | |
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| | | 截至2013年12月31日的年度， |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| | | (千美元，每股除外) |
| 选定的运行数据： | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | | $ | 607,974 | | | $ | 431,175 | | | $ | 342,092 | | | | | |
| 利息支出 | | 238,243 | | | 53,698 | | | 36,754 | | | | | |
| 净利息收入 | | 369,731 | | | 377,477 | | | 305,338 | | | | | |
| 信贷损失准备金(收益) | | 17,678 | | | 7,768 | | | (11,832) | | | | | |
| 扣除信贷损失准备后的净利息收入(收益) | | 352,053 | | | 369,709 | | | 317,170 | | | | | |
| 其他收入(不包括与债务和股权投资有关的活动) | | 38,053 | | | 49,409 | | | 44,786 | | | | | |
| 股权投资净收益 | | 876 | | | 9,685 | | | 7,145 | | | | | |
| 出售投资的净亏损 | | (5,305) | | | — | | | — | | | | | |
营业费用(不包括联邦存款保险公司(“FDIC”)特别评估、与合并相关的费用和分行合并净费用) | | 247,157 | | | 231,433 | | | 213,020 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 联邦存款保险公司特别评估 | | 1,663 | | | — | | | — | | | | | |
| 分支机构合并费用，净额 | | 70 | | | 713 | | | 12,337 | | | | | |
| 合并相关费用 | | 22 | | | 2,735 | | | 1,503 | | | | | |
| 未计提所得税准备的收入 | | 136,765 | | | 193,922 | | | 142,241 | | | | | |
| 所得税拨备 | | 32,700 | | | 46,565 | | | 32,165 | | | | | |
| 净收入 | | $ | 104,065 | | | $ | 147,357 | | | $ | 110,076 | | | | | |
| 可归因于非控股权益的净收入 | | 36 | | | 754 | | | — | | | | | |
| 可归因于Ocean First Financial Corp.的净收入。 | | $ | 104,029 | | | $ | 146,603 | | | $ | 110,076 | | | | | |
| 普通股股东可获得的净收入 | | $ | 100,013 | | | $ | 142,587 | | | $ | 106,060 | | | | | |
| 基本每股收益 | | $ | 1.70 | | | $ | 2.43 | | | $ | 1.79 | | | | | |
| 稀释后每股收益 | | $ | 1.70 | | | $ | 2.42 | | | $ | 1.78 | | | | | |
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(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在截至12月31日的年度或截至该年度的年度内， |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | |
选定的财务比率和其他数据(1): | | | | | | | | | | |
| 性能比率： | | | | | | | | | | |
平均资产回报率(2)(3) | | 0.74 | % | | 1.15 | % | | 0.91 | % | | | | |
| | | | | | | | | | |
平均股东权益回报率(2)(3) | | 6.13 | | | 9.24 | | | 7.02 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 股东权益与总资产之比 | | 12.28 | | | 12.10 | | | 12.92 | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
净息差(4) | | 2.51 | | | 3.20 | | | 2.80 | | | | | |
净息差(5) | | 3.02 | | | 3.37 | | | 2.93 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
运营费用与平均资产之比(2) | | 1.85 | | | 1.90 | | | 1.94 | | | | | |
效率比：(2)(6) | | 61.71 | | | 53.80 | | | 63.50 | | | | | |
贷存比 (7) | | 97.70 | | | 102.50 | | | 88.60 | | | | | |
资产质量比率 (8): | | | | | | | | | | |
不良贷款占应收贷款总额的百分比。(7)(9) | | 0.29 | | | 0.23 | | | 0.30 | | | | | |
不良资产占总资产的百分比。(9) | | 0.22 | | | 0.18 | | | 0.22 | | | | | |
贷款信贷损失准备占应收贷款总额的百分比(7)(10) | | 0.66 | | | 0.57 | | | 0.57 | | | | | |
贷款信贷损失准备占不良贷款总额的百分比。(9)(10) | | 227.21 | | | 244.25 | | | 191.61 | | | | | |
| 财富管理(千美元)： | | | | | | | | | | |
| 管理及管理的财富资产(“AUA/M”) | | $ | 335,769 | | | $ | 324,066 | | | $ | 287,404 | | | | | |
| 鸟蛋AUA/M | | 401,420 | | | 403,538 | | | 428,558 | | | | | |
| 每股数据： | | | | | | | | | | |
| 普通股每股现金股息 | | $ | 0.80 | | | $ | 0.74 | | | $ | 0.68 | | | | | |
| 每股普通股股息支付率 | | 47.06 | % | | 30.58 | % | | 38.20 | % | | | | |
| 期末每股普通股股东权益 | | $ | 27.96 | | | $ | 26.81 | | | $ | 25.63 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 提供全方位服务的客户设施数量： | | 39 | | | 38 | | | 47 | | | | | |
(1)除年终比率外，所有比率均以平均每日结余为基础。
(2)2023年的业绩比率包括与合并相关的费用净额、分行合并费用净额、FDIC特别评估、出售投资的净亏损和扣除税收优惠后的股权投资净收益620万美元。2022年的业绩比率包括与合并相关费用相关的净收益、分支机构合并费用净额以及扣除税费后的620万美元的股权投资收益。2021年的业绩比率包括与合并相关费用相关的净费用、分行合并费用净额以及扣除税收优惠后的670万美元或510万美元的股权投资净收益。
(3)每个时期的比率是以普通股股东可获得的净收入为基础的。
(4)净利差是指计息资产的加权平均收益率与计息负债的加权平均成本之间的差额。
(5)净息差代表净利息收入占平均可赚取利息资产的百分比。
(6)效率比率表示运营费用与其他收入和净利息收入之和的比率。
(7)应收贷款总额不包括持有待售贷款。
(8)截至2023年12月31日，不良贷款包括在截至2023年12月31日的年度内部分注销的单一商业房地产关系的剩余敞口880万美元。
(9)不良资产包括不良贷款和通过丧失抵押品赎回权而获得的房地产。不良贷款一般包括逾期90天或以上的所有贷款和其他正在丧失抵押品赎回权的贷款。公司的政策是停止所有此类贷款的应计利息，并冲销以前应计的利息。
(10)从以前的银行收购中获得的贷款按公允价值入账。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，未摊销信贷净额和以信贷恶化(PCD)标记购买的贷款(未反映在贷款信贷损失拨备中)分别为750万美元、1140万美元和1890万美元。
摘要
与2022年12月31日相比，该公司截至2023年12月31日的年度财务业绩要点如下：
总资产增加434.4美元，从131亿美元增加到135.4亿美元，主要是由于购买了可供出售的债务证券和贷款增长。可供出售的债务证券增加2.962亿美元，从4.576亿美元增加到7.539亿美元，主要是由于购买了可变利率抵押贷款支持证券。由于贷款来源和增长，贷款总额增加了276.5美元，从99.2亿美元增加到101.9亿美元。
总负债从115.2亿美元增加到118.8亿美元，增加了357.9美元。存款总额增加759.7,000,000美元，从96.8亿美元增加到1043,000,000美元，部分被FHLB垫款减少3.625,000,000美元，分别从12.1亿美元减少到848.6,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，
普通股股东可获得的净收入为1.00亿美元，或每股稀释后收益1.70美元，而普通股股东可用净收益为1.426亿美元，或每股稀释后收益2.42美元。普通股股东在截至2023年12月31日的年度可获得的净收入包括出售投资净亏损530万美元、与联邦存款保险公司追回存款保险基金(DIF)亏损的最终规则相关的特别评估费用170万美元、分行合并费用净额70,000美元、合并相关费用22,000美元以及股权投资净收益876,000美元。这些项目使本年度扣除税后的净收入减少了470万美元，稀释后每股收益减少了0.08美元。
普通股股东在截至2022年12月31日的一年中可获得的净收入包括970万美元的股权投资净收益、270万美元的合并相关开支和71.3万美元的分行合并开支净额。这些项目使上一年的税后净收益增加了460万美元，稀释后每股收益增加了0.08美元。
公司估计普通股一级资本比率增至10.86%。此外，公司的资本仍然充足，截至2023年12月31日，股东权益与总资产的比率为12.28%。
净利息收入分析
净利息收入是指计息资产的收入与计息负债的费用之间的差额。净利息收入取决于有息资产和有息负债的相对数额以及从中赚取或支付的利息。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度中，利息收入包括净贷款费用分别为290万美元、300万美元和250万美元。
下表列出了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的每个年度与本公司有关的某些信息。除非另有说明，否则收益和成本的计算方法是将收入或支出除以所示期间的平均资产余额或负债余额。平均余额是从平均每日余额中得出的。收益率和成本包括某些费用和成本，这些费用和成本被视为收益率的调整。
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| | 截至2013年12月31日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (千美元) | 平均值
天平 | | 利息 | | 平均值 收益率/ 成本 | | 平均值
天平 | | 利息 | | 平均值 收益率/ 成本 | | 平均值
天平 | | 利息 | | 平均值 收益率/ 成本 |
| 资产： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
生息资产： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
生息存款和短期投资 | $ | 327,539 | | $ | 17,084 | | | 5.22 | % | | $ | 72,913 | | $ | 1,106 | | | 1.52 | % | | $ | 969,982 | | $ | 1,258 | | | 0.13 | % |
证券(1) | 1,905,413 | | 69,025 | | | 3.62 | | | 1,792,598 | | 39,683 | | | 2.21 | | | 1,517,649 | | 25,597 | | | 1.69 | |
应收贷款净额(2) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | 6,903,731 | | 400,459 | | | 5.80 | | | 6,386,755 | | 287,044 | | | 4.49 | | | 5,362,265 | | 221,144 | | | 4.12 | |
| 住宅房地产 | 2,911,246 | | 105,796 | | | 3.63 | | | 2,724,398 | | 91,432 | | | 3.36 | | | 2,309,790 | | 79,696 | | | 3.45 | |
| 房屋净值贷款和额度及其他消费者(“其他消费者”) | 255,359 | | 15,610 | | | 6.11 | | | 256,912 | | 11,910 | | | 4.64 | | | 298,193 | | 14,397 | | | 4.83 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除递延贷款成本和费用后的贷款信贷损失准备 | (53,477) | | — | | | — | | | (44,446) | | — | | | — | | | (48,637) | | — | | | — | |
| 应收贷款净额 | 10,016,859 | | 521,865 | | | 5.21 | | | 9,323,619 | | 390,386 | | | 4.19 | | | 7,921,611 | | 315,237 | | | 3.98 | |
生息资产总额 | 12,249,811 | | 607,974 | | | 4.96 | | | 11,189,130 | | 431,175 | | | 3.85 | | | 10,409,242 | | 342,092 | | | 3.29 | |
非息资产 | 1,237,218 | | | | | | 1,200,725 | | | | | | 1,260,079 | | | | |
总资产 | $ | 13,487,029 | | | | | | $ | 12,389,855 | | | | | | | $ | 11,669,321 | | | | |
| 负债和股东权益： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
计息负债： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 计息支票 | $ | 3,795,502 | | 52,898 | | | 1.39 | % | | $ | 4,063,716 | | 11,344 | | | 0.28 | % | | $ | 3,878,465 | | 13,400 | | | 0.35 | % |
| 货币市场 | 794,387 | | 18,656 | | | 2.35 | | | 764,837 | | 2,234 | | | 0.29 | | | 769,157 | | 1,105 | | | 0.14 | |
| 储蓄 | 1,364,333 | | 9,227 | | | 0.68 | | | 1,597,648 | | 758 | | | 0.05 | | | 1,581,472 | | 631 | | | 0.04 | |
定期存款 | 2,440,829 | | 91,237 | | | 3.74 | | | 1,167,499 | | 16,685 | | | 1.43 | | | 985,328 | | 10,074 | | | 1.02 | |
总计 | 8,395,051 | | 172,018 | | | 2.05 | | | 7,593,700 | | 31,021 | | | 0.41 | | | 7,214,422 | | 25,210 | | | 0.35 | |
联邦住房金融局取得进展 | 944,219 | | 46,000 | | | 4.87 | | | 389,750 | | 10,365 | | | 2.66 | | | — | | — | | | — | |
| 根据与客户回购协议出售的证券 | 75,140 | | 931 | | | 1.24 | | | 101,377 | | 159 | | | 0.16 | | | 134,939 | | 253 | | | 0.19 | |
其他借贷 (3) | 307,368 | | 19,294 | | | 6.28 | | | 203,117 | | 12,153 | | | 5.98 | | | 228,600 | | 11,291 | | | 4.94 | |
| 借款总额 | 1,326,727 | | 66,225 | | | 4.99 | | | 694,244 | | 22,677 | | | 3.27 | | | 363,539 | | 11,544 | | | 3.18 | |
| 计息负债总额 | 9,721,778 | | 238,243 | | | 2.45 | | | 8,287,944 | | 53,698 | | | 0.65 | | | 7,577,961 | | 36,754 | | | 0.49 | |
无息存款 | 1,869,735 | | | | | | 2,319,657 | | | | | | 2,429,547 | | | | |
无息负债(3) | 262,883 | | | | | | 239,861 | | | | | | 151,950 | | | | |
总负债 | 11,854,396 | | | | | | 10,847,462 | | | | | | 10,159,458 | | | | |
股东权益 | 1,632,633 | | | | | | 1,542,393 | | | | | | 1,509,863 | | | | |
负债和权益总额 | $ | 13,487,029 | | | | | | | $ | 12,389,855 | | | | | | $ | 11,669,321 | | | | |
净利息收入 | | | $ | 369,731 | | | | | | | $ | 377,477 | | | | | | | $ | 305,338 | | | |
净息差(4) | | | | | 2.51 | % | | | | | | 3.20 | % | | | | | | 2.80 | % |
净息差(5) | | | | | 3.02 | % | | | | | | 3.37 | % | | | | | | 2.93 | % |
存款总成本(包括无息存款) | | | | | 1.68 | % | | | | | | 0.31 | % | | | | | | 0.26 | % |
生息资产与有息负债的比率 | 126.00 | % | | | | | | 135.00 | % | | | | | | 137.36 | % | | | | |
(1)金额为债务和股权证券，包括FHLB和联邦储备银行(“FRB”)股票，并按扣除证券信贷损失准备后的平均摊销成本入账。
(2)该金额是扣除递延贷款成本和费用、未支付贷款资金、贴现和保费以及贷款信贷损失准备后的净额，并包括持有以供出售的贷款和不良贷款。
(3)F或2023年，衍生现金抵押品的平均余额已从无息负债重新分类为其他借款。
(4)净息差代表生息资产收益率与计息负债成本之间的差额。
(5)净息差代表净利息收入除以平均可产生利息的资产。
费率量分析
下表列出了利率的变化以及生息资产和有息负债数量的变化对公司在所述期间的利息收入和利息支出的影响程度。每一类别都提供了关于以下方面的信息：(1)可归因于数量变化的变化(数量变化乘以先前的比率)；(2)可归因于比率变化的变化(比率的变化乘以先前的数量)；(3)净变化。可归因于业务量和费率综合影响的变化已按比例分配给因业务量而产生的变化和因费率而产生的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 |
| | 与.相比 | | 与.相比 |
| | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 |
| | | 因…而增加(减少) | | 因…而增加(减少) |
| (单位：千) | | 卷 | | 费率 | | 网络 | | 卷 | | 费率 | | 网络 |
| 生息资产： | | | | | | | | | | | | |
| 生息存款和短期投资 | | $ | 9,408 | | | $ | 6,570 | | | $ | 15,978 | | | $ | (2,159) | | | $ | 2,007 | | | $ | (152) | |
证券 (1) | | 2,640 | | | 26,702 | | | 29,342 | | | 5,220 | | | 8,866 | | | 14,086 | |
应收贷款净额 (2) | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | | 24,706 | | | 88,709 | | | 113,415 | | | 44,828 | | | 21,072 | | | 65,900 | |
| 住宅房地产 | | 6,506 | | | 7,858 | | | 14,364 | | | 13,877 | | | (2,141) | | | 11,736 | |
| 其他消费者 | | (72) | | | 3,772 | | | 3,700 | | | (1,937) | | | (550) | | | (2,487) | |
| | | | | | | | | | | | |
应收贷款净额 (2) | | 31,140 | | | 100,339 | | | 131,479 | | | 56,768 | | | 18,381 | | | 75,149 | |
| 生息资产总额 | | 43,188 | | | 133,611 | | | 176,799 | | | 59,829 | | | 29,254 | | | 89,083 | |
| 计息负债： | | | | | | | | | | | | |
| 计息支票 | | (797) | | | 42,351 | | | 41,554 | | | 650 | | | (2,706) | | | (2,056) | |
| 货币市场 | | 90 | | | 16,332 | | | 16,422 | | | (6) | | | 1,135 | | | 1,129 | |
| 储蓄 | | (127) | | | 8,596 | | | 8,469 | | | 5 | | | 122 | | | 127 | |
| 定期存款 | | 30,045 | | | 44,507 | | | 74,552 | | | 2,083 | | | 4,528 | | | 6,611 | |
| 总计 | | 29,211 | | | 111,786 | | | 140,997 | | | 2,732 | | | 3,079 | | | 5,811 | |
| 联邦住房金融局取得进展 | | 22,486 | | | 13,149 | | | 35,635 | | | 5,183 | | | 5,182 | | | 10,365 | |
| 根据与客户回购协议出售的证券 | | (51) | | | 823 | | | 772 | | | (57) | | | (37) | | | (94) | |
| 其他借款 | | 6,517 | | | 624 | | | 7,141 | | | (1,348) | | | 2,210 | | | 862 | |
| 借款总额 | | 28,952 | | | 14,596 | | | 43,548 | | | 3,778 | | | 7,355 | | | 11,133 | |
| 计息负债总额 | | 58,163 | | | 126,382 | | | 184,545 | | | 6,510 | | | 10,434 | | | 16,944 | |
| 净利息收入变动净额 | | $ | (14,975) | | | $ | 7,229 | | | $ | (7,746) | | | $ | 53,319 | | | $ | 18,820 | | | $ | 72,139 | |
(1)金额为债务和股权证券，包括FHLB和FRB股票，并按扣除证券信贷损失准备后的平均摊销成本入账。
(2)该金额是扣除递延贷款成本和费用、未支付贷款资金、贴现和保费以及贷款信贷损失准备后的净额，并包括持有以供出售的贷款和不良贷款。
2023年12月31日与2022年12月31日财务状况比较
总资产增加4.344亿美元，从131亿美元增加到135.4亿美元，主要是由于购买了可供出售的债务证券和贷款增长。可供出售的债务证券增加2.962亿美元，从4.576亿美元增加到7.539亿美元，主要是由于在2023年第四季度购买了可变利率抵押贷款支持证券。贷款总额增加2.765亿元至101.9亿元，由99.2亿元增加至101.9亿元，原因是贷款来源及增长。
其他资产从2.211亿美元减少到1.797亿美元，减少了4140万美元，这主要是由于与客户利率掉期计划相关的市场价值下降。
总负债由115.2亿元增加至118.8亿元，增幅为3.579亿元。存款从96.8亿美元增加到104.3亿美元，增加759.7美元。定期存款增加903.4元，由15.4亿元增至24.5亿元，分别占存款总额的23.4%及15.9%。零售定期存款增加11.3亿美元，而经纪定期存款减少242.0美元。贷存比率为97.7%，去年同期则为102.5%。FHLB垫款减少3.625亿美元，从12.1亿美元减少到8.486亿美元，这是由于资金来源从FHLB垫款转移到存款。
其他负债由3.462亿元减少至3.007亿元，减幅为4,540万元，主要原因是客户利率掉期及从交易对手收到的相关抵押品的市场价值下降。
股东权益总额从15.9亿美元增加到16.6亿美元，主要反映了截至2023年12月31日的一年的净收益，即扣除股息的净收益。此外，累计其他综合亏损减少1,510万美元，主要原因是可供出售债务证券的税后公允市场价值增加。
截至2023年12月31日止年度，本公司并无根据其股票回购计划回购股份。根据现有的回购计划，截至2023年12月31日，可供回购的股票为2,934,438股。普通股每股股东权益增至27.96美元，而去年同期为26.81美元。
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度经营业绩比较
一般信息
普通股股东可获得的净收入降至1.00亿美元，或每股稀释后收益1.70美元，而去年同期为1.426亿美元，或每股稀释后收益2.42美元。普通股股东在截至2023年12月31日的一年中可获得的净收入包括股权投资净收益87.6万美元，出售投资净亏损530万美元，联邦存款保险公司特别评估170万美元，分行合并费用净额7万美元，以及与合并相关的费用2.2万美元。这些项目使本年度扣除税后的净收入减少了470万美元。截至2022年12月31日的一年的净收益包括970万美元的股权投资净收益、270万美元的合并相关费用和71.3万美元的分行合并净费用。这些项目使上一年的税后净收入增加了460万美元。
利息收入
利息收入从4.312亿美元增加到6.08亿美元。由于利率上升的影响，平均可赚取利息资产的收益率从3.85%上升至4.96%。平均生息资产增加10.6亿美元，主要是因为贷款总额增加6.932亿美元，以及生息存款和短期投资增加2.546亿美元。
利息支出
利息支出从5370万美元增加到2.382亿美元，反映出成本利率上升和存款组合转向成本更高的定期存款。有息负债的平均成本由0.65%上升至2.45%，主要是由於存款成本上升及联邦银行贷款增加所致。存款(包括无息存款)的总成本由0.31%上升至1.68%。
净利息收入和毛利
净利息收入从3.775亿美元减少到3.697亿美元，反映出利率环境上升的净影响。净息差由3.37%下降至3.02%。净息差下降主要是由于成本较高的存款的组合转移和重新定价，超过了产生利息的资产收益率的增长。
信贷损失准备
在2023年期间，单一商业关系有840万美元的部分冲销，导致剩余的风险敞口为880万美元。信贷损失准备金为1,770万美元，相比之下，为780万美元。截至2023年12月31日止年度的信贷损失准备金包括上述撇账的净影响，在较小程度上则包括信用评级转移的净影响。
本年度的净贷款冲销为840万美元，而上一年的净贷款回收为34万美元。贷款净冲销增加是由于上文所述的单一商业关系冲销。不良贷款总额为2950万美元，而去年同期为2330万美元。不良贷款增加，主要是由于上文所述的剩余撇账风险，但被还清或恢复应计项目的贷款部分抵销。
非利息收入
其他收入从5,910万美元降至3,360万美元。截至2023年12月31日的一年，其他收入受到440万美元股权投资净亏损的不利影响，其中包括2023年第一季度与出售投资相关的530万美元亏损。截至2022年12月31日的一年的其他收入受到前一年970万美元股权投资净收益的有利影响，其中包括Auxilior Capital Partners，Inc.(“Auxilior”)投资的未实现收益。与上一年相比，截至2023年12月31日的年度剩余减少1,140万美元，原因是商业贷款掉期收入减少630万美元，费用和服务费减少150万美元，主要是由于所有权活动减少，以及银行拥有的人寿保险与上一年确认的非经常性死亡保险金相关的130万美元。此外，由于2022年7月1日生效的德宾修正案，银行卡服务收入减少了330万美元。
非利息支出
运营费用从2.349亿美元增加到2.489亿美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的运营费用分别包括合并相关费用92,000美元和分支机构合并净费用340万美元。截至2023年12月31日的一年的运营费用还包括FDIC 170万美元的特别评估。与上一年相比，截至2023年12月31日的年度剩余增加了1570万美元，这是由于与公司业绩改善计划和战略投资有关的专业费用增加了530万美元，薪酬和福利增加了390万美元，以及相关的遣散费和其他计划成本。此外，联邦存款保险和监管评估增加了210万美元，主要是由于2023年1月1日生效的新评估费率，以及170万美元的数据处理费用，部分原因是前一年记录的一次性恢复。由于公司加强了数字战略努力，营销支出也增加了130万美元，其他运营支出包括110万美元的较高支出，主要与在此期间出售的资产的房地产费用有关。
所得税费用
所得税准备金为3270万美元，而不是4660万美元，主要反映了扣除所得税准备金前的收入减少。实际税率为23.9%，而去年同期为24.0%。
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的经营业绩比较
请参阅第47-48页上的公司2022年10-K表格。
流动性与资本资源
流动性管理
公司通过其财务职能和资产负债委员会管理其流动资金和资金需求。该公司有一项内部政策，旨在解决流动性问题，管理层监督遵守政策限制的情况，以满足当前和未来的现金流需求。该政策包括内部限制、对关键指标的监测、存款集中度、流动性来源和可用性、季度压力测试、抵押品管理以及其他定性和定量指标。
管理层每日监控现金，以确定本行及OceanFirst Financial Corp.（“母公司”）（本行的独立法人实体）的流动资金需求。此外，管理层每季度进行多项流动性压力测试。截至2023年12月31日，本行及母公司在各种压力情景下继续保持充足的流动性。本公司亦有详细的应急资金计划，并按月及按季取得资金趋势的全面报告，并由管理层审阅。
公司持续评估其资产负债表内流动性，包括现金和无抵押证券以及FHLB、FRB贴现窗口和银行定期融资计划（“BTFP”）的融资能力，并定期测试其每一个信贷额度。截至2023年12月31日，资产负债表内流动性和融资能力总额为37亿美元。
该公司拥有高度运营和精细的存款基础，与多个客户群的长期客户关系提供稳定的资金。绝大多数政府存款受联邦存款保险公司的保险以及新泽西州政府单位存款保护法的保护，该法案要求未投保的政府存款由银行进一步抵押。于2023年12月31日，本行在其电话报告中报告了53. 2亿美元的未受保存款总额。这一总额包括23.1亿美元的抵押政府存款和14.2亿美元的完全合并子公司的公司间存款，估计调整后的未保险存款为16亿美元，占存款总额的15.2%。在资产负债表上，流动性和融资能力占估计调整后未保险存款的230%。
母公司可获得的流动性的主要来源是银行的股息、出售投资所得以及发行债券、优先股和普通股。截至2023年12月31日止年度，母公司从本行收取股息97. 0百万元。于2023年12月31日，母公司持有7940万美元现金及现金等价物。
银行的主要资金来源是存款、贷款和投资的本金和利息支付、FHLB预付款和其他借款. 虽然贷款和证券的定期付款是可预测的资金来源，但存款流量、贷款预付款以及贷款和投资销售受到利率、经济状况和竞争的极大影响。如果需要额外资金，银行还有其他流动性来源，包括多家金融机构的各种信贷额度，使用FRB贴现窗口和BTFP。
截至2023年12月31日，公司向FHLB和FRB抵押了72.6亿美元的贷款，以提高公司的借款能力，其中包括抵押给FHLB以获得市政信用证的抵押品，以抵押某些市政存款。公司还向FHLB和FRB抵押了11.5亿美元的证券，以获得借款，提高借款能力，为其回购协议提供抵押，以及用于法律规定的其他目的。截至2023年12月31日，本公司从FHLB获得8. 486亿美元的定期垫款，而于2022年12月31日为12. 1亿美元，反映资金组合向存款的转变。截至2023年12月31日，本公司并无来自FHLB的隔夜借款，亦无来自FRB贴现窗口或BTFP的未偿还借款。
本公司截至2023年12月31日止年度的现金需求主要由存款增加满足。现金投资于债务证券，并用于减少FHLB垫款及贷款发放。本公司于截至2022年12月31日止年度的现金需求主要由FHLB垫款所得款项净额、债务证券及贷款的本金偿还以及到期及债务到期通知的所得款项满足。现金主要用于发放贷款、购买住宅贷款池、购买债务证券、支付股息和赎回次级债务。
资产负债表外承诺和合同义务
在正常业务过程中，本行定期订立各种资产负债表外承诺，主要与贷款的发放和融资有关。截至2023年12月31日，未偿还的原始贷款承诺总额为1.83亿美元，未偿还的未提取信贷额度总额为14.5亿美元，其中11.0亿美元是对商业和商业建筑借款人的承诺，3.494亿美元是对消费者和住宅建筑借款人的承诺。为未提取信贷额度提供资金的承诺和发放贷款的承诺是向客户提供贷款的协议，只要不违反现有合同中规定的任何条件。承付款一般有固定的到期日或其他终止条款，并可能要求支付费用。由于有些承付款预计到期后不会动用，承付款总额不一定代表未来所需现金。本公司的信用风险敞口由工具的合同金额表示。该等承担于综合财务报表附注13承担、或然事项及信贷风险集中进一步讨论。
截至2023年12月31日，公司还有各种合同义务，其中包括11.2亿美元的债务，包括170万美元的融资租赁债务和列入其他负债的另外2000万美元的经营租赁债务，以及8280万美元的购买债务。关于债务债务和租赁债务的进一步讨论，请参阅合并财务报表附注9借入资金和附注17租赁。购买义务是指从第三方购买货物和服务的具有法律约束力和可强制执行的协议，主要包括数据处理服务协议项下的合同义务。实际花费的金额因交易量、用户数量和其他因素而异。该公司预计在正常业务过程中将有足够的资金来履行目前的承诺。
截至2023年12月31日，计划在一年或更短时间内到期的定期存款总额为23亿美元。如果这些存款没有留在公司，它可能需要寻求其他资金来源，包括其他存款产品、纽约联邦住房贷款银行的预付款和其他借款来源。根据市场情况，该公司可能会为这类存款或其他借款支付比目前支付2023年12月31日或之后到期存单的利率更高的利率。然而，根据过去的经验，该公司相信，很大一部分此类存款将保留在我们手中。公司有能力通过调整提供的利率来吸引和留住存款。
用于股票回购和现金股利的流动性
根据该公司的股票回购计划，根据市场情况，可在公开市场或通过其他非公开协商的交易购买Ocean First Financial Corp.的普通股。回购的股份作为库存股持有，用于一般公司用途。截至2023年12月31日止年度，本公司并无回购任何普通股。截至2023年12月31日，根据授权股票回购计划，可回购的股票数量为2,934,438股。
在截至2023年12月31日的一年中，宣布和支付的普通股现金红利为4730万美元，而上一年为4350万美元。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，宣布和支付的优先股现金股息在这两个时期都为400万美元。
公司继续支付股息的能力仍取决于银行的资本分配，这可能会受到适用法规施加的资本限制的不利影响。公司无法预测适用法规是否允许银行向公司支付股息。如果适用的法规或监管机构阻止银行向公司支付股息，公司可能没有必要的流动性来支付未来的股息，或以与历史上支付的相同比率支付股息，或无法偿还当前的债务义务。此外，美联储的法规可能会阻止公司向普通股股东支付或增加现金股息。
资本管理
公司通过其财务职能和资产负债委员会管理其资金来源、用途和预期的未来需求。公司有一项针对资本的内部政策，管理层监督遵守政策限制的情况，以满足当前和未来的资本需求。该政策包括内部限制、对关键指标、来源和可用性的监测、公司间交易、预测和压力测试，以及其他定性和定量指标。
此外，管理层每季度执行多个资本压力测试情景，包括贷款增长、收益、进入资本市场的机会、信贷损失和投资组合中按市值计价的损失，包括可供出售和持有至到期。截至2023年12月31日，银行和母公司在所有压力情景下继续保持充足的资本，包括与投资证券组合相关的所有亏损变现的情景。本行及母公司亦有详细的应急资本计划，并定期取得资本趋势的全面报告，由管理层及董事会审阅。
根据《迅速纠正行动条例》，该公司和银行符合“资本充足”的标准。看见监管与监督-银行监管-资本要求.
于2023年及2022年12月31日，本公司股东权益占总资产比率分别维持在12. 28%及12. 10%。
关键会计政策和估算
附注1本公司截至2023年12月31日止年度经审计综合财务报表的重要会计政策概要包含重要会计政策概要。这些会计的各种要素
就其性质而言，政策受估计技术、估值假设及其他主观评估所规限。若干资产按估计公平值或成本或估计公平值两者中之较低者于综合财务状况表列账。有关用于确定信用损失准备金的方法的政策是一项重要的会计政策和估计，因为它对公司财务状况和经营业绩的列报非常重要。关键会计政策涉及高度复杂性，管理层须作出困难及主观的判断，而该等判断往往需要对高度不确定的事项作出假设或估计。使用不同的判断、假设及估计可能导致经营业绩或财务状况出现重大差异。关键会计政策及其应用由董事会审计委员会定期（至少每年一次）进行审查。
本公司采用会计准则更新（“ASU”）2016-13， 金融工具信用损失的计量（专题326）。根据会计准则第2016-13号计提信贷亏损拨备是编制截至2023年12月31日及截至2023年12月31日止期间综合财务报表的关键会计政策。
根据ASC 350，无形资产-商誉及其他，商誉是编制截至2023年12月31日及截至该日止期间的综合财务报表的关键会计估计。
信贷损失准备(“acl”)
该公司的方法来衡量ACL结合定量和定性信息，以评估寿命
预期信贷亏损于组合分部层面。
ACL的定量部分涉及需要大量估计的假设，包括作为未来表现预测因素的历史损失，以及在合理和可支持的预测期内宏观经济预测的准确性。该公司已选择使用开放池方法，并延长其回顾期每季度捕捉尽可能多的数据点，在其历史损失率计算。预期历史数据集可提供未来信贷表现的最佳指标。其他损失计算方法，如年份和迁移方法，将可观察的数据限制在已关闭的贷款池中，这将业绩数据排除在历史损失率计算之外。
定量分析中使用的宏观经济预测是由全球预测的领导者提供的。本公司使用基本情况宏观经济预测以反映对未来经济状况的共识。选择比基本情况更强或更弱的场景将分别减少或增加ACL测量。本公司每季度衡量宏观经济预测的准确性，以识别任何重大偏差，并考虑进行定性调整。本公司基于对美国历史商业周期的分析，假设合理且可支持的预测期为八个季度，回归期为四个季度。
提前还款及远期利率预测亦为量化模型所用之假设，惟须作出估计。这些假设与公司的利率风险（“IRR”）模型所采用的假设一致。这些假设的变化对ACL测量有不同的影响。例如，提前还款率加快会缩短贷款的期限，并减少整个存续期的预期信用损失，而提前还款率减慢则会产生相反的效果。
本公司考虑就亏损估计过程中尚未获取的资料对预期信贷亏损估计进行定性调整。定性损失因素以公司的长期信用损失为基础，反映了过去行为是未来业绩的合理预测的假设。本公司考虑两年最高净撇销率，以捕捉合理及可支持的预测期内的最大潜在波幅。为质量调整提供信息的历史损失以2005年为基准，并每年延长。此期间旨在反映当前投资组合的信贷状况，并反映严重经济衰退期间的过往表现。该等护栏每年更新，以捕捉可反映当前投资组合信贷状况的近期行为。
管理层在每个评估日期都会考虑主观、客观和独特的定性因素。主观因素包括外部因素、人员和控制，以及投资组合的构成和业绩。主观因素还包括：本地竞争；投资组合的性质、数量和集中度；信贷趋势；贷款政策、程序和贷款审查；贷款管理层和工作人员；监管变化和预测的不确定性。客观因素解决了定量模型中的空白，如有限的损失历史和特别提到的商业房地产贷款的内在风险。独特的因素将捕捉一次性事件，例如环境威胁和模型更新，预计这些事件将影响预测期内的性能。在应用独特因素的季度中对其进行识别、评估和记录。该公司在2023年纳入了独特的因素，以应对宏观经济不确定性和替代经济预测预测。
虽然管理层相信其根据公认会计原则(“公认会计原则”)使用现有最佳资料来厘定会计准则，但若情况与作出决定时所用的假设大相径庭，则未来可能需要对会计准则作出调整，并可能对营运结果造成不利影响。例如，在2023年12月31日，如果公司在其商业投资组合的质量投入中选择了一个使用更有利的信用趋势的方案，ACL测量将减少约100万美元。或者，如果该公司为其宏观经济预测选择了更不利的情景，acl衡量标准将高出约420万美元。这些敏感性情景不代表公司对信贷表现或经济环境的预期发生变化，但提供了评估ACL对关键投入变化的敏感性的假设结果。
考虑到不确定程度和对ACL测量的重大影响，所有假设都会在每个评估日期进行必要的审查和更新。除上述讨论外，2023年这些假设的估计方法没有变化。
商誉
商誉是指购买价格超过通过购买收购获得的可识别净资产的估计公允价值。商誉按年度评估减值，或更频密地评估事件或环境变化显示年度计量日期之间的潜在减值(即触发事件)。就商誉减值测试而言，管理层的结论是，公司只有一个报告单位，年度减值测试于8月31日进行。
商誉减值测试包括两个步骤。首先，本公司进行定性评估以评估相关事件或情况，以确定本公司的公允价值是否更有可能低于其账面价值(包括商誉)。定性评估中考虑的因素包括宏观经济状况、行业和市场状况以及公司的整体财务业绩等。如果本公司认为本公司的公允价值很可能少于其账面价值，则进行量化减值测试，据此计算本公司的公允价值。在进行减值测试时，管理层可无条件选择直接进行量化减值测试，绕过定性评估。如果本公司的账面价值超过其公允价值，则账面价值超过公允价值的金额，直至商誉的账面价值，将通过收益计入减值费用。 如果定性评估的结果显示不太可能发生减值，或量化减值测试得出的公司公允价值大于账面价值，则不会计入减值费用。
截至2023年8月31日的年度减值测试日期，本公司绕过了定性评估，直接根据本公司在测量日的股价以及影响银行业的经济不确定性和市场波动进行量化减值测试。为进行量化评估，本公司聘请第三方服务供应商协助管理层厘定本公司的公允价值。采用了收入估值方法(包括贴现现金流分析)和市场估值方法(包括准则上市公司法)的组合。管理层随后将权重分配给这两种方法，以得出估计的公允价值。权重已考虑到近期市场波动以及本公司和银行业受到抑制的股价。
贴现现金流量(“DCF”)估计未来现金流量的现值。贴现现金流分析需要重要的判断力来模拟财务预测，其中包括贷款和存款增长、资金组合、证券收入、信贷表现、远期利率、由净息差驱动的未来回报、费用产生和费用支出、行业和经济趋势以及其他相关考虑因素。对于超出预测的时期，根据使用戈登增长模型得出的假设的长期增长率来估计终止值。适用于预测现金流的贴现率是采用积累法计算的，首先是无风险利率，然后根据市场和公司的具体风险溢价进行校准，包括贝塔、股票风险、规模和公司具体风险溢价，以反映金融市场和公司业务预测中的风险和不确定性。
市场法利用来自可比上市公司的可观察市场数据，包括价格与有形账面价值的比率，来估计公司的公允价值。市场法还包括控制溢价，以代表公司对假设收购的预期。管理层在选择可比公司时使用判断，包括那些具有相似业务活动和相关经营环境的公司。
量化评估结果显示，本公司报告单位的公允价值超过其账面价值，但并不显著，因此于2023年8月31日并无减值亏损。
管理层在8月31日年度测试日期之后至2023年12月31日期间继续仔细评估所有可用信息，以了解潜在的触发事件。管理层得出结论，在2023年8月31日年度测试日期之后没有发现任何触发事件。
重大的负面行业或经济趋势，包括公司股票市场价格下跌、对未来现金流的估计减少或业务中断，可能导致未来商誉减值，这将导致减值亏损。
任何由此产生的减值损失都可能对公司的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。管理层将在未来报告期继续评估经济状况，以触发事件。
新会计公告的影响
2023年通过的会计公告
2022年3月，财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2022-01《衍生工具和对冲(专题815)：公允价值对冲-投资组合层法》，对可选的对冲会计模型进行了有针对性的改进，目的是改进对冲会计，以便在其财务报表中更好地反映实体风险管理活动的经济结果。这一更新将对2022年12月15日之后发布的财政年度和中期财务报表有效。允许在相应时期内通过ASU 2017-12修正案的任何实体及早采用。采用这一准则对公司的综合财务报表没有影响，因为公司目前没有任何公允价值对冲。
2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02《金融工具-信贷损失(主题326)：问题债务重组和年份披露》。本ASU中的修订是为了(1)取消债权人对问题债务重组(“TDR”)的会计指导，同时加强对借款人遇到财务困难时的贷款再融资和重组的披露要求；(2)要求披露按融资应收账款和租赁净投资的起源年度的本期总撇账。对于已采用ASU 2016-13《金融工具信用损失计量》修正案的实体，此次更新将适用于2022年12月15日之后发布的财政年度和中期财务报表。允许及早领养。本ASU中的修正应具有前瞻性，但与TDR确认和计量有关的过渡法除外，在该过渡法中，可以选择采用修正的追溯过渡法，从而对采纳期内的留存收益进行累积效果调整。公司于2023年1月1日前瞻性地采用了这一准则，该准则的采用并未对公司的合并财务报表产生影响。
2022年12月，FASB发布了ASU 2022-06《推迟848主题日落日期》，自发布之日起生效。本ASU中的修正案将主题848(参考汇率改革)的日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日。主题848最初于2020年发布，后于2021年修订，为某些贷款协议、衍生品和其他受伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)向替代参考利率过渡影响的交易提供了可选的会计权宜之计和例外。截至2021年12月31日，该公司在主题848中采用了某些实际的权宜之计，并将继续前瞻性地应用到2024年12月31日。采用这一准则并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。
从LIBOR过渡
自2021年12月31日起，该公司停止发行基于LIBOR的产品，并过渡到替代利率。对于公司使用的美元LIBOR期限，LIBOR管理人将公布时间延长至2023年6月30日，也就是停止日期。
该公司已经过渡了所有以前基于LIBOR的产品。对于预计不会在停止日期之前到期或结算的产品，公司根据需要审查和更新了合同条款，以便在下一次汇率重置日期自动转换为替代汇率，而无需采取任何行动。
近期尚未采用的会计公告
2022年6月，FASB发布了ASU 2022-03《受合同销售限制的股权证券的公允价值计量》。本ASU中的修订澄清，出售股权证券的合同限制不被视为股权证券会计单位的一部分，因此在计量公允价值时不被考虑。修正案还澄清，实体不能作为单独的核算单位承认和衡量合同销售限制。此外，这项更新引入了新的披露要求，以提供有关合同销售限制的信息，包括限制的性质和剩余期限。这一更新将对2023年12月15日之后发布的财政年度和中期财务报表有效。允许及早领养。本公司预计这一准则不会对合并财务报表产生实质性影响。
2023年3月，FASB发布了ASU 2023-02《投资-股权法与合资企业(主题323)：使用比例摊销法对税收抵免结构中的投资进行会计处理》。本ASU中的修正案允许报告实体使用比例摊销法对税收权益投资进行会计处理，而无论所得税抵免计划是从哪个项目获得的。这一更新将对2023年12月15日之后发布的财政年度和中期财务报表有效。允许及早领养。本公司预计这一准则不会对合并财务报表产生实质性影响。
2023年8月，FASB发布了ASU 2023-05《企业合并-合资企业组建(子主题805-60)：确认和初始衡量》。本ASU中的修订要求合资企业在成立时采用新的会计基础，并初步按公允价值计量资产和负债，但符合企业合并指导方针的公允价值计量除外。这一更新将对成立日期为2025年1月1日或之后的所有合资企业未来生效。允许及早领养。本公司预计这一准则不会对合并财务报表产生实质性影响。
2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，“分部报告(主题280)：对可报告分部披露的改进”。本ASU中的修订要求改进年度和中期的可报告分部信息，主要是通过加强对重大分部费用的披露。这一更新将适用于2023年12月15日以后发布的财务报表以及2024年12月15日之后开始的会计年度的中期财务报表。允许及早领养。本公司目前正在评估该准则对合并财务报表的影响。
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，“所得税(主题740)：所得税披露的改进”。本ASU中的修正案要求改进围绕税率调节、支付的所得税和其他披露的年度所得税披露。这一更新将对2024年12月15日之后发布的财政年度的财务报表有效。允许及早领养。本公司目前正在评估该准则对合并财务报表的影响。
通货膨胀和不断变化的价格的影响
本文提出的综合财务报表及其附注乃根据美国公认会计原则编制，该准则要求以历史美元金额计量财务状况及经营业绩，而不考虑货币的相对购买力随时间因通胀而发生的变化。通货膨胀的影响反映在公司运营成本的增加上。与工业公司不同，该公司几乎所有的资产和负债都是货币性质的。因此，利率对公司业绩的影响比一般通胀水平的影响更大。利率不一定与商品和服务的价格走势相同或程度相同。
利率风险管理(“IRR”)
市场风险是指市场价格和利率的不利变化带来的损失风险。该公司的市场风险主要来自其借贷、投资、吸收存款和融资活动所固有的内部回报率。公司的盈利能力受到利率波动的影响。如果资产和负债所承担的利率没有以相同的速度、相同的程度或相同的基准变化，利率的变化可能会对公司的收益产生负面或积极的影响。利率的变化也可能对公司投资证券的市场价值产生负面或正面的影响，特别是固定利率工具。可供出售证券的净收益或净亏损可以增加或减少累积的其他综合收益或损失以及股东权益总额。管理层积极监控和管理内部收益率。利率变动的幅度，无论是高是低，都是一种不确定性，可能会对公司的收益和股东权益产生重大影响。
内部收益率管理职能的主要目标是：评估公司业务所固有的内部收益率；考虑到公司的业务重点、运营和利率环境、资本和流动性要求以及业绩目标，确定适当的风险水平；并按照董事会批准的指导方针管理风险。公司董事会设有一个由管理层成员组成的资产负债委员会(“ALCO”)，负责审查资产负债政策和内部收益率状况。美国铝业定期召开会议，定期向董事会报告公司内部收益率的状况和趋势。
本公司采用多项策略管理内部回报率，包括但不限于：(1)管理不同内部回报率资料的各类贷款的发放、购买、出售及保留；(2)通过强调稳定的关系存款及较长期存款，试图降低负债的整体利率敏感度；(3)有选择地购买利率互换及转换客户贷款利率的上限，以管理个别贷款及银行的整体内部回报率资料；(4)管理投资组合内部回报率资料；(5)管理借款及定期存款的到期日及利率结构；以及(6)购买利率互换以管理整体资产负债表利率风险。
资产和负债的匹配可以通过检查这些资产和负债对“利率敏感”的程度来分析。利率敏感度是通过使用内部收益率模型来监测的，该模型衡量了机构在各种利率情景下的权益经济价值(“Eve”)和净利息收入的变化。EVE是资产、负债和表外合同的净现值之间的差额。管理层通过使用一个模型来监测利率敏感性，该模型通过模拟一系列利率情景下EVE和净利息收入的变化来衡量内部收益率。假设建模资产和负债在各自的重新定价或到期日重新定价。如果适用，结果中包括定价上限和下限。该公司使用由市场来源提出的预付款预期以及适用的公司生成的数据。一般来说，贷款和证券的现金流被假定为再投资，以维持静态的资产负债表。有关资产负债表组合的其他假设大体保持不变。
本分析中使用的方法和假设将根据市场环境的变化、公司资产负债表构成的变化、公司模型的改进和其他因素进行定期评估和改进。这样的变化可能会影响对这些结果的历史比较。
在2023年期间，公司改进了与贷款组合相关的某些公允价值假设，包括预付款率。这导致EVE略有增加，其敏感度降低，对净利息收入情景有轻微影响。
该公司执行各种前夕和12个月净利息收入敏感度情景。下表列出了截至2023年12月31日和2022年的一系列特定利率情景的敏感度。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2023年12月31日 | | | | 2022年12月31日 |
| 利率变动幅度为3个基点 | | | | 论股权的经济价值 | | | | | | 净利息收入 | | | | 论股权的经济价值 | | | | | | 净利息收入 |
| (利率冲击) | | | | 更改百分比 | | | | | | 更改百分比 | | | | 更改百分比 | | | | | | 更改百分比 |
| 300 | | | | (12.8) | % | | | | | | (2.2) | % | | | | (14.3) | % | | | | | | 1.6 | % |
| 200 | | | | (9.1) | | | | | | | (1.3) | | | | | (8.5) | | | | | | | 1.2 | |
| 100 | | | | (5.2) | | | | | | | (0.4) | | | | | (4.3) | | | | | | | 0.6 | |
| 静电 | | | | — | | | | | | | — | | | | | — | | | | | | | — | |
| (100) | | | | 7.0 | | | | | | | (0.5) | | | | | 2.5 | | | | | | | (1.6) | |
| (200) | | | | 8.8 | | | | | | | (1.9) | | | | | 1.2 | | | | | | | (5.4) | |
| (300) | | | | 6.8 | | | | | | | (4.2) | | | | | (3.6) | | | | | | | (10.4) | |
净利息收入敏感性结果显示，与2022年12月31日的资产敏感性相比，于2023年12月31日，本公司对利率下降的资产适度敏感，对利率上升的负债适度敏感。这两个时期之间敏感度的变化受到现金配置到浮动利率贷款以及有利率上限的高收益证券的影响，但被存款组合转向短期定期存款和高收益储蓄存款所抵消。
总体而言，从2022年12月31日到2023年12月31日，在所有利率情景中，风险前夕的衡量标准都有所增加。这一增长是由于市场利率上升导致贷款和投资组合的市场价值下降，以及存款成本上升以及从成本较低的长期无到期日存款转向成本较高的短期定期存款和收益率较高的储蓄存款的影响。
在衡量EVE和净利息收入内部收益率时使用的方法存在某些固有的缺陷。该模型要求做出某些假设，这些假设可能会过度简化实际收益率和成本对市场利率变化的反应方式。首先，该模型假设公司在期初存在的对利息敏感的资产和负债的构成在被计量的期间内保持不变。其次，该模型假设，利率的特定变化在收益率曲线上得到统一反映，而与特定资产和负债的到期期限或重新定价无关。第三，该模型没有考虑该公司的业务或战略计划，也没有考虑它可能采取的任何应对费率变化的步骤。第四，提前还款、利率敏感度和平均寿命假设可以对IRR模型的结果产生重大影响。最后，该模型利用了来自历史业绩的数据。因此，尽管上述计量提供了本公司在特定时间点的内部回报率风险敞口的指示，但该等计量并不旨在对市场利率变化的影响提供准确的预测。鉴于大流行后利率环境的独特性和利率变化的速度，上述在公司前夕的预测和净利息收入可以预期与实际结果大不相同。
独立注册会计师事务所报告
致Ocean First Financial Corp.的股东和董事会：
对财务报表的几点看法
本公司已审计所附Ocean First Financial Corp.及附属公司(“本公司”)截至2023年、2023年及2022年12月31日的合并财务状况报表，相关的合并报表 截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度的收入、全面收益、股东权益变动和现金流量，以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为，财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日和2022年12月31日的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据下列标准审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2024年2月23日的报告，对公司财务报告的内部控制表达了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的、已传达或要求传达给审计委员会的事项，这些事项(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
贷款信贷损失准备--见财务报表附注1和附注5
关键审计事项说明
贷款信贷损失准备(“ACL”)是管理层对贷款组合有效期内目前预计的信贷损失的估计，或在资产负债表日预计不会收回的摊销成本基础金额。
该公司衡量ACL的方法结合了定量和定性信息，以评估投资组合部门层面的终身预期信贷损失。定量部分包括使用开放池法计算损失率。在这种方法下，公司根据具有相似风险特征的投资组合部门的历史贷款水平损失经验计算损失率。历史损失率是根据选定的宏观经济变量进行调整的，这些变量既考虑了历史趋势，也考虑了单一经济情景的预测趋势。调整后的损失率是在八个季度的预测期内计算出来的，然后在四个季度内以直线方式恢复到历史损失率。对于损失估计过程中尚未获取的信息，本公司考虑对预期信用损失估计进行定性调整。定性因素调整可能会增加或减少管理层对预期信贷损失的估计。
对于已经考虑并包括在数量津贴中的信息，将不进行调整。定性损失因素基于管理层对公司、市场、行业或业务特定数据的判断、贷款构成的变化、业绩趋势、监管变化、宏观经济预测的不确定性以及其他资产特定风险特征。
由于公司模型的复杂性和管理层使用的重大假设，我们将ACL确定为关键审计事项。审计ACL需要审计师高度的判断和更大的努力，包括在执行审计程序以评估管理层模型和假设的合理性时，需要让信用专家参与进来。
如何在审计中处理关键审计事项
除其他事项外，我们与acl内的质量调整相关的审计程序包括：
•我们测试了管理控制的设计和操作有效性，涵盖了影响ACL的关键数据、假设和判断。
•我们评估了公司会计政策和方法的适当性，并参与了确定ACL的工作。
•我们聘请了信用专家协助我们评估公司对CECL模型的开发，包括模型的合理性以及经济因素的选择和校准。
•我们评估了公司定性方法的合理性，测试了定性估计中使用的关键计算，并同意将计算中的基础数据作为原始文件。
商誉--请参阅财务报表附注1
关键审计事项说明
自8月31日起，公司对公司的单一报告单位进行年度商誉减值测试，无论何时发生某些触发事件，或者如果情况发生变化表明可能出现减值。当本公司的账面金额被确定超过其公允价值时，减值费用即予以确认。量化评估结果显示，截至计量日，本公司报告单位的公允价值超过其账面价值，因此没有减值。本公司未发现年度评估日期至2023年12月31日之间的任何触发事件。
该公司采用收益法和市场法相结合的方法估计其单一报告单位的公允价值。
收益法利用了贴现现金流(“DCF”)分析。贴现现金流分析需要重要的判断力来模拟财务预测，其中包括贷款和存款增长、资金组合、证券收入、信贷表现、远期利率、由净息差驱动的未来回报、费用产生和费用支出、行业和经济趋势以及其他相关考虑因素。对于超出预测的时期，根据使用戈登增长模型得出的假设的长期增长率来估计终止值。应用于预测现金流的贴现率是使用积累法计算的，这种方法从无风险利率开始，然后根据市场和公司特定的风险溢价进行校准，包括贝塔、股票风险、规模和公司特定的风险溢价，以反映金融市场和公司业务预测中的风险和不确定性。
市场法利用来自可比上市公司的可观察市场数据，包括价格与有形账面价值的比率，来估计公司的公允价值。市场法还包括控制溢价，以代表公司对假设收购的预期。管理层在选择可比公司时使用判断，包括那些具有相似业务活动和相关经营环境的公司。
审计本公司的公允价值涉及高度的主观性，包括需要我们的公允价值专家参与，因为这涉及评估管理层在确定财务预测、终端价值增长率的选择以及用于确定贴现率的加权平均资本成本是否适当时所作的判断。我们还需要评估管理层在选择市场范围内的可比公司时的判断是否合适。
如何在审计中处理关键审计事项
我们与管理层作出的判断有关的审计程序包括以下内容：
•我们评估了公司估值方法的合理性以及分配给每项分析的权重。
•我们测试了商誉控制的设计和操作有效性，包括财务预测、终端价值增长率的选择、用于确定贴现率的权益成本以及控制溢价的选择。
•我们通过比较(1)历史结果，(2)与管理层和董事会的内部沟通，以及(3)公司新闻稿和公司及其同行公司的分析师报告中包含的预测信息，评估了公司财务预测的合理性，包括预测的收入增长率。
•在我们公允价值专家的协助下，我们评估了公司使用的贴现率、终端价值增长率和控制溢价，包括通过制定一系列独立估计并与管理层选择的估计值进行比较来测试基本来源信息和计算的数学准确性。
/s/德勤律师事务所
费城，宾夕法尼亚州
2024年2月23日
自2022年以来，我们一直担任公司的审计师。
独立注册会计师事务所报告
致Ocean First Financial Corp.的股东和董事会：
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对Ocean First Financial Corp.及其子公司(“本公司”)截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，截至2023年12月31日，本公司在所有重要方面都对财务报告实施了有效的内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2023年12月31日及截至2023年12月31日年度的综合财务报表以及我们2024年2月23日的报告，对该等财务报表表达了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的《管理层财务报告内部控制报告》中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/德勤律师事务所
费城，宾夕法尼亚州
2024年2月23日
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
Ocean First Financial Corp.：
对合并财务报表的几点看法
本公司已审计随附的Ocean First Financial Corp.及其附属公司(本公司)截至2021年12月31日的综合收益表、全面收益表、股东权益变动表和现金流量表，以及相关附注(统称为综合财务报表)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日的年度的经营结果及其现金流量，符合美国公认会计原则。
意见基础
这些合并财务报表是公司管理层的责任。我们的责任是根据我们的审核对该等综合财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须独立于公司。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
/s/毕马威律师事务所
1989年至2022年，我们担任该公司的审计师。
肖特希尔斯，新泽西州
2022年2月25日
海洋第一金融公司
合并财务状况报表
(千美元，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 资产 | | | | |
| 现金和银行到期款项 | | $ | 153,718 | | | $ | 167,946 | |
可供出售的债务证券，估计公允价值(担保#美元)304,340于二零二三年十二月三十一日及239,9532022年12月31日) | | 753,892 | | | 457,648 | |
持有至到期的债务证券，扣除证券信贷损失准备#美元1,133于二零二三年十二月三十一日及1,128截至2022年12月31日(估计公允价值为1,068,438于二零二三年十二月三十一日及1,110,041截至2022年12月31日)(已支配美元850,634于二零二三年十二月三十一日及778,2682022年12月31日) | | 1,159,735 | | | 1,221,138 | |
| 股权投资 | | 100,163 | | | 102,037 | |
| 按成本价计算的限制性股权投资 | | 93,766 | | | 109,278 | |
应收贷款，扣除贷款信贷损失准备净额#美元67,137于二零二三年十二月三十一日及56,8242022年12月31日 | | 10,136,721 | | | 9,868,718 | |
| 持有待售贷款 | | 5,166 | | | 690 | |
| 应收利息和应收股息 | | 51,874 | | | 44,704 | |
| | | | |
| 房舍和设备，净额 | | 121,372 | | | 126,705 | |
| | | | |
| 银行自营人寿保险 | | 266,498 | | | 261,603 | |
| | | | |
| 持有待售资产 | | 28 | | | 2,719 | |
| 商誉 | | 506,146 | | | 506,146 | |
| 无形岩心矿藏 | | 9,513 | | | 13,497 | |
| 其他资产 | | 179,661 | | | 221,067 | |
| 总资产 | | $ | 13,538,253 | | | $ | 13,103,896 | |
| 负债与股东权益 | | | | |
| 存款 | | $ | 10,434,949 | | | $ | 9,675,206 | |
| 联邦住房贷款银行(FHLB)预付款 | | 848,636 | | | 1,211,166 | |
| 根据与客户回购协议出售的证券 | | 73,148 | | | 69,097 | |
| 其他借款 | | 196,456 | | | 195,403 | |
| 借款人预支税款和保险费 | | 22,407 | | | 21,405 | |
| 其他负债 | | 300,712 | | | 346,155 | |
| 总负债 | | 11,876,308 | | | 11,518,432 | |
| 股东权益： | | | | |
优先股，$0.01面值，$1,000清算优先权， 5,000,000 授权股份，57,370在2023年12月31日和2022年12月31日发行的股票 | | 1 | | | 1 | |
普通股，$0.01面值，150,000,000授权股份，62,182,767和61,877,686分别于2023年12月31日及2022年12月31日发行的股份；及59,447,684和59,144,128分别于2023年12月31日和2022年12月31日发行的已发行股票 | | 613 | | | 612 | |
| 额外实收资本 | | 1,161,755 | | | 1,154,821 | |
| 留存收益 | | 592,542 | | | 540,507 | |
| 累计其他综合损失 | | (20,862) | | | (35,982) | |
| 减去：员工持股计划(ESOP)持有的未分配普通股 | | (3,780) | | | (6,191) | |
国库股，2,735,083和2,733,558股票分别于2023年12月31日和2022年12月31日 | | (69,106) | | | (69,106) | |
| | | | |
| | | | |
| 海洋第一金融公司股东权益 | | 1,661,163 | | | 1,584,662 | |
| 非控制性权益 | | 782 | | | 802 | |
| 股东权益总额 | | 1,661,945 | | | 1,585,464 | |
| 总负债和股东权益 | | $ | 13,538,253 | | | $ | 13,103,896 | |
请参阅合并财务报表附注。
海洋第一金融公司
合并损益表
(以千为单位，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2013年12月31日的年度， |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 利息收入： | | | | | | |
| 贷款 | | $ | 521,865 | | | $ | 390,386 | | | $ | 315,237 | |
| 债务证券 | | 59,273 | | | 34,407 | | | 22,033 | |
| 股权投资及其他 | | 26,836 | | | 6,382 | | | 4,822 | |
| 利息收入总额 | | 607,974 | | | 431,175 | | | 342,092 | |
| 利息支出： | | | | | | |
| 存款 | | 172,018 | | | 31,021 | | | 25,210 | |
| 借入资金 | | 66,225 | | | 22,677 | | | 11,544 | |
| 利息支出总额 | | 238,243 | | | 53,698 | | | 36,754 | |
| 净利息收入 | | 369,731 | | | 377,477 | | | 305,338 | |
| 信贷损失准备金(收益) | | 17,678 | | | 7,768 | | | (11,832) | |
| 扣除信贷损失准备后的净利息收入(收益) | | 352,053 | | | 369,709 | | | 317,170 | |
| 其他收入： | | | | | | |
| 银行卡服务收入 | | 5,912 | | | 9,219 | | | 13,360 | |
| 信托和资产管理收入 | | 2,529 | | | 2,386 | | | 2,336 | |
| 费用及服务费 | | 21,254 | | | 22,802 | | | 13,833 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 销售贷款的净收益 | | 428 | | | 358 | | | 3,186 | |
| 股权投资净(亏损)收益 | | (3,732) | | | 9,685 | | | 7,145 | |
| 其他房地产业务的净收益(亏损) | | — | | | 48 | | | (15) | |
| 银行自营人寿保险收入 | | 5,280 | | | 6,578 | | | 6,832 | |
| 商业贷款互换收益 | | 741 | | | 7,065 | | | 4,095 | |
| 其他 | | 1,212 | | | 953 | | | 1,159 | |
| 其他收入合计 | | 33,624 | | | 59,094 | | | 51,931 | |
| 运营费用： | | | | | | |
| 薪酬和员工福利 | | 135,802 | | | 131,915 | | | 120,014 | |
| 入住率 | | 21,188 | | | 20,817 | | | 20,481 | |
| 装备 | | 4,650 | | | 4,987 | | | 5,443 | |
| 营销 | | 4,238 | | | 2,947 | | | 2,169 | |
| 联邦存款保险和监管评估 | | 11,157 | | | 7,359 | | | 6,155 | |
| 数据处理 | | 24,835 | | | 23,095 | | | 21,570 | |
| 支票卡处理 | | 4,640 | | | 4,971 | | | 5,182 | |
| 专业费用 | | 18,297 | | | 12,993 | | | 11,043 | |
| | | | | | |
| 岩心矿藏无形资产摊销 | | 3,984 | | | 4,718 | | | 5,453 | |
| 分支机构合并费用，净额 | | 70 | | | 713 | | | 12,337 | |
| 合并相关费用 | | 22 | | | 2,735 | | | 1,503 | |
| 其他运营费用 | | 20,029 | | | 17,631 | | | 15,510 | |
| 总运营费用 | | 248,912 | | | 234,881 | | | 226,860 | |
| 未计提所得税准备的收入 | | 136,765 | | | 193,922 | | | 142,241 | |
| 所得税拨备 | | 32,700 | | | 46,565 | | | 32,165 | |
| 净收入 | | 104,065 | | | 147,357 | | | 110,076 | |
| 可归因于非控股权益的净收入 | | 36 | | | 754 | | | — | |
| 可归因于Ocean First Financial Corp.的净收入。 | | 104,029 | | | 146,603 | | | 110,076 | |
| 优先股股息 | | 4,016 | | | 4,016 | | | 4,016 | |
| 普通股股东可获得的净收入 | | $ | 100,013 | | | $ | 142,587 | | | $ | 106,060 | |
| 基本每股收益 | | $ | 1.70 | | | $ | 2.43 | | | $ | 1.79 | |
| 稀释后每股收益 | | $ | 1.70 | | | $ | 2.42 | | | $ | 1.78 | |
| 平均基本流通股 | | 58,948 | | | 58,730 | | | 59,406 | |
| 平均稀释后已发行股份 | | 58,957 | | | 58,878 | | | 59,649 | |
请参阅合并财务报表附注。
海洋第一金融公司
综合全面收益表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2013年12月31日的年度， |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净收入 | | $ | 104,065 | | | $ | 147,357 | | | $ | 110,076 | |
| 其他全面收益(亏损)： | | | | | | |
债务证券的未实现收益(亏损)(扣除税费净额#美元4,5602023年，税收优惠为$10,629及$1,142分别在2022年和2021年) | | 14,312 | | | (33,402) | | | (3,837) | |
重新归类为持有至到期的债务证券未实现亏损的增加(扣除税费净额#美元213, $242及$272分别在2023年、2022年和2021年) | | 290 | | | 348 | | | 395 | |
衍生工具套期保值的未实现亏损(扣除税收优惠#美元257及$8分别在2023年和2022年) | | (808) | | | (25) | | | — | |
净收益中包含的损失(收益)的重新分类调整(扣除税费#美元)4232023年，税收优惠为$26分别在2022年) | | 1,326 | | | (82) | | | — | |
| 扣除税后的其他综合收益(亏损)合计 | | 15,120 | | | (33,161) | | | (3,442) | |
| 综合收益总额 | | 119,185 | | | 114,196 | | | 106,634 | |
| 减去：非控股权益的综合收益 | | 36 | | | 754 | | | — | |
| OceanFirst Financial Corp.应占全面收益总额。 | | 119,149 | | | 113,442 | | | 106,634 | |
| 减去：优先股股息 | | 4,016 | | | 4,016 | | | 4,016 | |
| 可供普通股股东使用的全面收益总额 | | $ | 115,133 | | | $ | 109,426 | | | $ | 102,618 | |
请参阅合并财务报表附注。
海洋第一金融公司
合并股东权益变动表
(千美元，每股除外)
截至2023年12月31日、2023年、2022年及2021年12月31日止年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 择优
库存 | 普普通通
库存 | 其他内容
已缴费
资本 | 保留
收益 | 累计
其他
全面
(亏损)收益 | 员工
库存
所有权
平面图 | 财务处
库存 | 非控制性权益 | | | 总计 |
| 2020年12月31日余额 | $ | 1 | | $ | 609 | | $ | 1,137,715 | | $ | 378,268 | | $ | 621 | | $ | (7,433) | | $ | (25,651) | | $ | — | | | | $ | 1,484,130 | |
| 净收入 | — | | — | | — | | 110,076 | | — | | — | | — | | — | | | | 110,076 | |
其他全面亏损，净额
1%的税收 | — | | — | | — | | — | | (3,442) | | — | | — | | — | | | | (3,442) | |
| 股票薪酬 | — | | — | | 5,415 | | — | | — | | — | | — | | — | | | | 5,415 | |
| | | | | | | | | | | |
收购普通股
按员工持股计划列出的库存 | — | | — | | — | | — | | — | | (3,200) | | | | | | (3,200) | |
| | | | | | | | | | | |
| 员工持股计划的股票分配 | — | | — | | 179 | | — | | — | | 2,018 | | — | | — | | | | 2,197 | |
现金股息--$0.68每股 | — | | — | | — | | (40,494) | | — | | — | | — | | — | | | | (40,494) | |
| 股票期权的行使 | — | | 2 | | 3,472 | | (1,528) | | — | | — | | — | | — | | | | 1,946 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
回购1,711,484的股份 **普通股 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (36,059) | | | | | (36,059) | |
| | | | | | | | | | | |
| 优先股股息 | — | | — | | — | | (4,016) | | — | | — | | — | | — | | | | (4,016) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的余额 | 1 | | 611 | | 1,146,781 | | 442,306 | | (2,821) | | (8,615) | | (61,710) | | — | | | | 1,516,553 | |
| 净收入 | — | | — | | — | | 146,603 | | — | | — | | — | | 754 | | | | 147,357 | |
其他全面亏损，净额
1%的税收 | — | | — | | — | | — | | (33,161) | | — | | — | | — | | | | (33,161) | |
| 股票薪酬 | — | | — | | 6,638 | | — | | — | | — | | — | | — | | | | 6,638 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 员工持股计划的股票分配 | — | | — | | 82 | | — | | — | | 2,424 | | — | | — | | | | 2,506 | |
现金股息--$0.74每股 | — | | — | | — | | (43,495) | | — | | — | | — | | — | | | | (43,495) | |
| 股票期权的行使 | — | | 1 | | 1,320 | | (897) | | — | | — | | — | | — | | | | 424 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
回购373,223的股份 **普通股 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (7,396) | | — | | | | (7,396) | |
| | | | | | | | | | | |
| 优先股股息 | — | | — | | — | | (4,016) | | — | | — | | — | | — | | | | (4,016) | |
| 收购三叉戟摘要产权机构有限责任公司(“三叉戟”) | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 836 | | | | 836 | |
| 分配给非控股权益 | — | | — | | — | | 6 | | — | | — | | — | | (788) | | | | (782) | |
| 2022年12月31日的余额 | 1 | | 612 | | 1,154,821 | | 540,507 | | (35,982) | | (6,191) | | (69,106) | | 802 | | | | 1,585,464 | |
| 净收入 | — | | — | | — | | 104,029 | | — | | — | | — | | 36 | | | | 104,065 | |
| 其他全面收益，净额 1%的税收 | — | | — | | — | | — | | 15,120 | | — | | — | | — | | | | 15,120 | |
| 股票薪酬 | — | | — | | 5,854 | | — | | — | | — | | — | | — | | | | 5,854 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 员工持股计划的股票分配 | — | | — | | (341) | | — | | — | | 2,411 | | — | | — | | | | 2,070 | |
现金股息--$0.80每股 | — | | — | | — | | (47,258) | | — | | — | | — | | — | | | | (47,258) | |
| 股票期权的行使 | — | | 1 | | 1,421 | | (720) | | — | | — | | — | | — | | | | 702 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 优先股股息 | — | | — | | — | | (4,016) | | — | | — | | — | | — | | | | (4,016) | |
| | | | | | | | | | | |
| 分配给非控股权益 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (55) | | | | (55) | |
| 2023年12月31日的余额 | $ | 1 | | $ | 613 | | $ | 1,161,755 | | $ | 592,542 | | $ | (20,862) | | $ | (3,780) | | $ | (69,106) | | $ | 782 | | | | $ | 1,661,945 | |
请参阅合并财务报表附注。
海洋第一金融公司
合并现金流量表
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2013年12月31日的年度， |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动的现金流： | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 104,065 | | | $ | 147,357 | | | $ | 110,076 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | | |
| 房地和设备的折旧和摊销 | | 12,327 | | | 11,683 | | | 9,357 | |
| 员工持股计划的股票分配 | | 2,070 | | | 2,506 | | | 2,197 | |
| 股票薪酬 | | 5,854 | | | 6,638 | | | 5,415 | |
| | | | | | |
| 股票薪酬超额税费净额 | | 243 | | | 216 | | | 93 | |
| 岩心矿藏无形资产摊销 | | 3,984 | | | 4,718 | | | 5,453 | |
| 购进会计调整净增加额 | | (5,848) | | | (9,752) | | | (14,484) | |
| 维修资产摊销 | | 90 | | | 77 | | | 72 | |
| 净溢价摊销超过证券折价增加额 | | 3,133 | | | 7,164 | | | 8,466 | |
| 借款递延成本摊销净额 | | 598 | | | 548 | | | 824 | |
| 递延费用/成本和贷款溢价/折扣摊销净额 | | (1,094) | | | 1,129 | | | 1,242 | |
| 信贷损失准备金(收益) | | 17,678 | | | 7,768 | | | (11,832) | |
| 递延税项准备 | | 3,151 | | | 1,777 | | | 3,608 | |
| 出售所拥有的其他房地产的净收益 | | — | | | (54) | | | — | |
| 持有待售固定资产减记为可变现净值 | | 459 | | | 1,482 | | | 7,787 | |
| 固定资产销售净收益 | | (26) | | | (38) | | | — | |
| 股权投资净亏损(收益) | | 3,732 | | | (9,685) | | | (7,145) | |
| 销售贷款的净收益 | | (428) | | | (358) | | | (3,186) | |
| 出售可供出售证券的净亏损 | | 697 | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 出售持有作出售用途的住宅贷款所得款项 | | 58,495 | | | 12,616 | | | 102,648 | |
| 用于销售的住宅贷款 | | (62,543) | | | (13,158) | | | (53,938) | |
| 银行自营人寿保险的增值 | | (5,280) | | | (6,578) | | | (6,832) | |
| 出售持有待售资产的净亏损(收益) | | 233 | | | (1,959) | | | (318) | |
| (增加)应收利息和股息的减少 | | (7,170) | | | (12,098) | | | 2,663 | |
| 其他资产减少(增加) | | 34,504 | | | (80,233) | | | 33,093 | |
| (减少)其他负债增加 | | (44,663) | | | 178,684 | | | (35,287) | |
| 调整总额 | | 20,196 | | | 103,093 | | | 49,896 | |
| 经营活动提供的净现金 | | 124,261 | | | 250,450 | | | 159,972 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | | |
| 应收贷款净增长 | | (243,545) | | | (1,126,997) | | | (556,449) | |
| 购买贷款池 | | (35,904) | | | (171,623) | | | (301,954) | |
| 为购买的贷款池支付的保费 | | (1,210) | | | (866) | | | (8,874) | |
| 出售贷款所得款项 | | — | | | 13,388 | | | 825 | |
| 购买可供出售的债务证券 | | (302,909) | | | (69,493) | | | (510,070) | |
| 购买持有至到期的债务证券 | | (65,567) | | | (249,751) | | | (447,447) | |
| 购买股权投资 | | (7,661) | | | (9,366) | | | (86,462) | |
| 可供出售的债务证券的到期和催缴所得收益 | | 22,376 | | | 104,449 | | | 103,720 | |
| 持有至到期债务证券的到期日及催缴所得收益 | | 19,425 | | | 30,241 | | | 38,042 | |
| 出售可供出售的债务证券所得款项 | | 1,300 | | | 30,257 | | | 3,000 | |
| | | | | | |
| 出售股权投资所得收益 | | 4,822 | | | 19,234 | | | 98,777 | |
| 可供出售的债务证券的本金偿还 | | 926 | | | — | | | — | |
| 持有至到期债务证券的本金偿还 | | 108,037 | | | 135,417 | | | 215,734 | |
| 银行拥有的人寿保险收益 | | 385 | | | 4,182 | | | 12,878 | |
海洋第一金融公司
合并现金流量表(续)
(千美元)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2013年12月31日的年度， |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 投资活动的现金流(续)： | | | | | | |
| 赎回受限股权投资所得收益 | | 128,964 | | | 234,627 | | | 2,200 | |
| 购买受限制的股权投资 | | (113,447) | | | (290,710) | | | (3,267) | |
| 出售所拥有的其他房地产的收益 | | — | | | 160 | | | — | |
| 出售持有待售资产所得收益 | | 3,719 | | | 8,130 | | | 3,544 | |
| 购置房舍和设备 | | (7,708) | | | (16,107) | | | (42,039) | |
| 购买经营租赁设备 | | — | | | (4,789) | | | — | |
| | | | | | |
| 收购收到的现金净对价 | | — | | | 38,609 | | | — | |
| 用于投资活动的现金净额 | | (487,997) | | | (1,321,008) | | | (1,477,842) | |
| 融资活动的现金流： | | | | | | |
| 存款净增(减) | | 760,023 | | | (56,963) | | | 407,569 | |
| 出售分行的净付款 | | — | | | — | | | (86,282) | |
| 短期借款增加(减少) | | 3,950 | | | (49,672) | | | (9,685) | |
| FHLB预付款净收益(还款) | | (362,530) | | | 1,211,166 | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 偿还其他借款 | | — | | | (35,104) | | | (7,612) | |
| 借款人用于税收和保险的预付款增加 | | 1,002 | | | 1,100 | | | 3,009 | |
| 股票期权的行使 | | 702 | | | 424 | | | 1,946 | |
| 支付从股票奖励中预扣的员工税 | | (2,350) | | | (1,502) | | | (1,183) | |
| 购买库存股 | | — | | | (7,396) | | | (36,059) | |
| | | | | | |
| 员工持股计划收购普通股 | | — | | | — | | | (3,200) | |
| 已支付的股息 | | (51,274) | | | (47,511) | | | (44,510) | |
| 对非控股权益的分配 | | (55) | | | (782) | | | — | |
| 融资活动提供的现金净额 | | 349,468 | | | 1,013,760 | | | 223,993 | |
| 现金和银行应付款项及限制性现金净减 | | (14,268) | | | (56,798) | | | (1,093,877) | |
| 年初的现金和银行到期现金以及受限现金 | | 167,986 | | | 224,784 | | | 1,318,661 | |
| 年终现金和银行到期现金以及受限现金 | | $ | 153,718 | | | $ | 167,986 | | | $ | 224,784 | |
| 补充披露现金流量信息： | | | | | | |
| 年初银行的现金和到期款项 | | $ | 167,946 | | | $ | 204,949 | | | $ | 1,272,134 | |
| 年初受限现金 | | 40 | | | 19,835 | | | 46,527 | |
| 年初的现金和银行到期现金以及受限现金 | | $ | 167,986 | | | $ | 224,784 | | | $ | 1,318,661 | |
| 年末现金及应收银行款项 | | $ | 153,718 | | | $ | 167,946 | | | $ | 204,949 | |
| 年终受限现金 | | — | | | 40 | | | 19,835 | |
| 年终现金和银行到期现金以及受限现金 | | $ | 153,718 | | | $ | 167,986 | | | $ | 224,784 | |
| 年内支付的现金： | | | | | | |
| 利息 | | $ | 225,405 | | | $ | 49,700 | | | $ | 37,381 | |
| 所得税 | | 29,331 | | | 25,383 | | | 50,524 | |
| 非现金活动： | | | | | | |
| 重新分类为持有至到期证券的未实现损失的增加 | | 503 | | | 590 | | | 667 | |
| 贷款冲销（收回）净额 | | 8,382 | | | (340) | | | (442) | |
| 房地和设备转入待售资产 | | 1,302 | | | 2,776 | | | 4,035 | |
| 债务证券由可供出售转为持有至到期 | | — | | | — | | | 12,721 | |
| | | | | | |
| 应收贷款转持待售贷款 | | — | | | 13,178 | | | — | |
海洋第一金融公司
合并现金流量表(续)
(千美元)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
现金流量资料之补充披露（续）： | | | | | | |
| 收购： | | | | | | |
| 收购的非现金资产： | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 其他流动资产 | | — | | | 238 | | | — | |
| 房舍和设备 | | — | | | 18 | | | — | |
| 使用权资产 | | — | | | 779 | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 其他资产 | | — | | | 81 | | | — | |
| | | | | | |
| 收购的非现金资产总额 | | $ | — | | | $ | 1,116 | | | $ | — | |
| 承担的负债： | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 租赁责任 | | — | | | 779 | | | — | |
| 其他负债 | | — | | | 43,937 | | | — | |
| | | | | | |
| 承担的总负债 | | $ | — | | | $ | 44,716 | | | $ | — | |
| | | | | | |
请参阅合并财务报表附注。
合并财务报表附注
注1。重要会计政策摘要
合并原则
综合财务报表包括Ocean First Financial Corp.(“贵公司”)及其全资附属公司OceanFirst Bank N.A.(“本行”)及Ocean First Risk Management，Inc.的账目；该行的直接及间接全资附属公司Ocean First REIT Holdings，Inc.、Ocean First Management Corp.、Ocean First Realty Corp.、Casaba Real Estate Holdings Corporation及Country Property Holdings，Inc.的账目；以及在三叉戟抽象产权代理有限公司的多数控股权益。在合并中，所有重要的公司间账户和交易都已取消。
以前报告的某些数额已重新分类，以符合本年度的列报情况。
业务
该银行通过遍布新泽西州以及费城、纽约、巴尔的摩和波士顿等主要大都会地区的分行和办事处网络，向零售和商业客户提供一系列地区性社区银行服务。世行面临着来自其他金融机构和某些科技公司的竞争。它还受某些监管机构的监管，并接受这些监管机构的定期检查。
财务报表列报基础
综合财务报表乃按照美国公认会计原则(“公认会计原则”)编制。根据这些会计原则编制所附合并财务报表时，管理层需要对未来事件作出估计和假设。这些估计和基本假设影响报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和费用。在短期内特别容易受到重大变化影响的重大估计数包括信贷损失和商誉拨备的确定。这些估计和假设是基于管理层的最佳估计和判断。管理层根据历史经验和其他因素，包括当前和预测的经济环境，持续评估其估计和假设，管理层认为这些环境在当时情况下是合理的。这样的估计和假设会在事实和情况需要时进行调整。由于未来事件及其影响不能准确确定，实际结果可能与这些估计值大不相同。这些估计数因持续变化，包括经济环境的变化而发生的变化，将反映在今后各期间的财务报表中。
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括手头现金、收款过程中的现金项目和其他金融机构的有息存款。就综合现金流量表而言，本公司认为所有原始到期日为三个月或更少的现金等价物。
证券
证券包括持有至到期的债务证券(“HTM”)和可供出售的债务证券(“AFS”)。债务证券包括美国政府和机构债务、州、市政和主权债务、公司债务证券、资产支持证券和抵押贷款支持证券(MBS)。抵押贷款支持证券包括：由联邦住房贷款抵押公司(FHLMC)、联邦全国抵押贷款协会(FNMA)、政府全国抵押贷款协会(GNMA)或小企业管理局(SBA)之一发行和担保的机构住宅和商业抵押贷款支持证券；以及非机构商业抵押贷款支持证券。
管理层在购买时确定适当的分类。如果管理层具有不出售证券的积极意图，并且本公司不会被要求在到期前出售此类证券，则该证券可被归类为HTM债务证券。此类证券按摊销成本列报。AFS类别的证券是公司可能在到期前出售的证券，作为其资产/负债管理战略的一部分。该等证券按估计公允价值列账，未实现损益(扣除相关税项影响后)不包括在收益内，但作为股东权益的单独组成部分及其他全面收益的一部分计入。出售这类证券的收益或损失按特定的确认方法计入其他收入。债务证券的贴现和溢价使用水平收益率法在证券的估计寿命内增加或摊销，包括预付款的影响。
于将债务证券从AFS转移至HTM分类时，于转移日期的未实现收益或亏损将继续反映在累积的其他全面收益中，并在证券剩余寿命内摊销为利息收入。
证券也包括股权投资。公允价值可随时确定的股权投资按公允价值报告，公允价值变动在净收益中报告。没有可轻易厘定公允价值的股权投资按成本减去减值(如有)，加上或减去因同一发行人相同或相似投资(计量选择)的有序交易中可见价格变动而产生的调整。作为实际的权宜之计，某些不能轻易确定公允价值的股权投资按每股资产净值(“资产净值”)计量。
可供出售债务证券的信贷损失
对于公允价值低于摊销成本的AFS债务证券，当金额被视为无法收回时，或当公司打算或更有可能需要在摊销成本基础收回之前出售AFS债务证券时，该证券被视为减值。
该公司每季度评估一次AFS债务证券的减值。对处于未实现亏损状态的证券进行审查，以确定是否存在证券信用损失，这是基于某些定量和定性因素。评估是否存在减值时考虑的主要因素包括：(A)公允价值低于摊余成本基础的程度；(B)发行人的财务状况、信用评级和未来前景；(C)债务人是否正在履行合同义务的利息和本金付款；以及(D)本公司是否打算出售该证券，以及本公司是否更有可能不需要出售该证券。
如果确定AFS债务证券减值，本公司将估计可归因于信贷和所有其他非信贷相关因素的未实现亏损金额。与信贷有关的部分将通过证券信贷损失准备金确认为信贷损失拨备。信贷损失的证券拨备将限于证券的摊余成本基础和公允价值之间的差额，未来的任何变化都可能在发生期间逆转，限于以前支出的金额。非信贷相关部分将被记录为扣除税收后累积的其他全面收入的调整。
证券减值评估是一个定量和定性的过程，受到风险和不确定因素的影响，旨在确定投资估计公允价值的下降是否应在当期收益中确认。风险和不确定因素包括整体经济状况的变化、发行人的财务状况及/或未来前景、利率或信贷息差变化的影响，以及预期的回收期。
应收贷款
除持有以供出售的贷款外，应收贷款以未偿还本金余额、未摊销保费减去未赚取折扣、扣除递延贷款发放和承诺费及成本及相关贷款信贷损失拨备的净额列账。
贷款发放及承诺费及若干直接贷款发放成本将递延，而净费用或成本则按经实际预付款项调整后的特定确定贷款的合约期内的水平收益率法在利息收入中确认。对于每个贷款类别，如果没有按照合同条款收到付款，则认为贷款是逾期的。贷款金额超过90逾期天数和其他处于止赎过程中的贷款被置于非应计状态。这些贷款以前应计但尚未收到的利息收入在本期转回。随后收取的任何利息，只有在全部本金余额结清并恢复应计状态后，才计入回收期间的收入。当一笔贷款的所有到期金额都已收到，付款在六个月内保持不变，剩余本金和利息被视为可收回时，贷款被恢复到应计状态。
贷款在贷款或部分贷款被视为无法收回的期间冲销。如果确定抵押品的回收很可能主要来自抵押品的出售，公司将记录贷款冲销，以将贷款减少到标的抵押品的估计公允价值减去出售成本。
持有待售贷款
持有待售贷款以未偿还本金余额、净值或估计公允价值中较低者为准。估计公允价值一般根据二级市场的投标报价确定。
信贷损失准备(“acl”)
在现行的预期信贷损失(“CECL”)模式下，金融资产的信贷损失准备是根据公认会计原则在每个资产负债表日估计的估值准备，从金融资产的摊余成本基础中扣除，以列报金融资产的预期收取净额。CECL模型也适用于某些表外信贷敞口。
本公司根据相关资产的摊余成本基础估计贷款的应收账面利率，该成本基础是应收融资的发起或收购金额，并根据适用的溢价、折扣、递延费用或成本净额的增加或摊销、现金收集和冲销进行调整。在本金的收回变得不确定的情况下，公司制定了政策，通过及时冲销利息收入来注销应计应收利息。因此，本公司已作出政策选择，将应计利息从摊余成本基础中剔除，并因此将其排除在ACL的计量范围之外。
预期的信贷损失通过计提信贷损失准备金反映在ACL中。该公司对ACL的估计反映了目前预计在资产剩余合同期限内的信贷损失。当本公司认为一项金融资产的全部或部分无法收回时，适当的金额将被注销，并减去相同金额的折旧。公司运用判断来确定金融资产何时被视为无法收回。当现有信息确认特定金融资产或其部分无法收回时，这些金额将从ACL中冲销。后续恢复(如果有)在收到时记入ACL。
当金融资产具有相似的风险特征时，本公司按组合分部基准计量金融资产的ACL。本公司已确定以下具有类似风险特征的金融资产投资组合分部，用于计量预期信贷损失：商业房地产-投资者（包括商业房地产-建筑和土地），商业房地产-业主自用，商业和工业，住宅房地产，消费者（包括学生贷款）和HTM债务证券。本公司进一步按风险评级划分商业贷款组合，并按拖欠情况划分住宅及消费贷款组合。HTM投资组合按评级类别划分。
本公司衡量ACL的方法结合了定量和定性信息，以评估投资组合分部层面的终身预期信用损失。定量部分包括使用开放联营法计算损失率。根据该方法，本公司根据具有类似风险特征的投资组合分部的历史贷款水平损失经验计算损失率。历史亏损率按选定宏观经济变量调整，该等变量考虑单一经济情景的历史趋势及预测趋势。调整后的损失率计算为八个季度的预测期，然后在四个季度内以直线法恢复到历史损失率。本公司根据发行人类型、评级类别及到期时间的属性，透过查阅公开可得的历史违约及收回统计资料，区分HTM债务证券的亏损率方法。本公司通过将损失率应用于每项资产的摊销成本基础，并考虑摊销、预付和违约假设，来计量这些金融资产的预期信用损失。
本公司考虑就亏损估计过程中尚未获取的资料对预期信贷亏损估计进行定性调整。定性因素调整可能增加或减少管理层对预期信贷亏损的估计。对于已经考虑并包括在定量津贴中的信息，将不作调整。定性损失因素基于管理层对公司、市场、行业或业务特定数据的判断、贷款构成的变化、业绩趋势、监管变化、宏观经济预测的不确定性以及其他资产特定风险特征。
依赖抵押品的金融资产
对于依赖抵押品的金融资产，如果本公司已确定抵押品很可能被取消赎回权，且借款人正经历财务困难，则可收回抵押品根据抵押品的公允价值与资产于计量日期的摊销成本基准之间的差额计量。公平值一般按相关抵押品之价值减评估折让及估计出售成本计算。
对有经济困难的借款人的修改
本公司于2023年1月1日采纳会计准则更新（“会计准则更新”）2022-02，取消了对债权人进行的问题债务重组（“TDR”）的确认和计量。本公司将贷款视为对遇到财务困难的借款人的修改，如果（1）借款人遇到财务困难;及（2）本公司基于与借款人的财务状况或困难有关的经济或法律理由，以降低利率、延长期限、免除本金等形式修改贷款，但轻微延迟付款除外，或其组合
问题债务重组贷款
于采纳会计准则第2022-02号前，当根据会计准则第310-40号修订财务困难借款人的信贷条款时，本公司将若干贷款分类为TDR贷款。自采纳本会计准则单位以来，本公司已停止确认或计量新的存托凭证，但于2022年12月31日存在的存托凭证仍将保留直至结算。经修改或展期的贷款在满足以下两个条件时被视为贸易和发展报告：（1）借款人正在经历财务困难;（2）为借款人的利益作出了让步，而这种让步对于具有类似信用风险特征的借款人或交易来说是不被考虑的。只要它们具有相似的风险特征，就可以对TDR进行集体评估，并将其纳入公司现有的投资组合部分，以衡量ACL，除非TDR依赖于抵押品或已进行单独评估。就经个别评估且已修改且利率为主要减让的存托凭证而言，资产负债表使用贴现现金流量法计量。
贷款承诺和资产负债表外信贷风险的贷款信贷损失准备
金融资产包括为满足客户融资需求而发放的贷款承诺、商业信用证等表外信贷工具。如果另一方不履行表外贷款承诺的金融工具，本公司面临的贷款信用损失风险由这些工具的合同金额表示。此类金融工具在获得资金时入账。
本公司通过对表外信贷风险的信贷损失计提贷款拨备，记录表外信贷风险的贷款信贷损失拨备。资产负债表外信贷风险敞口的ACL是在每个资产负债表日根据CECL模型使用与组合贷款相同的方法按组合分部估计的，并考虑到管理层对融资可能性的假设，并计入公司合并财务状况报表的其他负债。
获得的贷款
收购的贷款在收购日根据贴现现金流方法按公允价值记录，该方法考虑了各种因素，包括贷款类型和相关抵押品、分类状态、固定或可变利率、贷款期限以及贷款是否摊销，以及反映公司对现金流估计中固有风险评估的贴现率。若干已收购贷款根据类似风险特征分组，并于应用各种估值技术时汇总。该等现金流量评估属主观评估，因其需要作出重大估计，而所有估计均可能出现重大变动。
于业务合并中收购之贷款，倘自贷款产生以来信贷质素出现重大恶化，则被视为以信贷恶化（“信贷恶化”）贷款购入。本公司根据以下任何一项（但不限于）评估所收购贷款的信用质量恶化：（1）非应计状态;（2）遗留问题债务重组名称;（3）特别关注、低于标准或可疑的风险评级;（4）观察名单信用;以及（5）拖欠状态，包括在收购日期当前但以前拖欠的贷款。于收购日期，已就具有类似风险特征之PCD贷款组别及并无类似风险特征之个别PCD贷款作出预期信贷亏损估计。信贷亏损的初步拨备分配至个别PCD贷款，并加入购买价或收购日期的公平值，以建立PCD贷款的初步摊销成本基准。由于信贷亏损的初始拨备已加入购买价，故于收购PCD贷款时并无确认信贷亏损拨备。PCD贷款的未付本金余额与摊余成本之间的任何差异被视为与非信贷因素有关，并导致折扣或溢价。贴现和溢价在贷款期内按水平收益率法通过利息收入确认。
就收购时不被视为PCD的已收购贷款而言，初始公平值与未付本金结余之间的差额于相关贷款的年期内按水平收益率基准确认为利息收入。于收购日期，预期信贷亏损之初步拨备会估计并记录为信贷亏损拨备。
所有已收购贷款的预期信用损失的后续计量与原始贷款的预期信用损失的后续计量相同。
房舍和设备
土地按成本列账，而物业及设备（包括租赁物业装修）则按成本减累计折旧及摊销列账，或就购置物业而言，按购置日期的估计公平值列账。折旧及摊销乃按资产或租赁之估计可使用年期以直线法计算。一般而言，折旧年限如下：计算机软件和设备： 3家具、固定装置和其他电子设备： 5几年；建筑和租赁改进：10年份；以及建筑物：30好几年了。当可折旧资产处于可使用状态并可用于其指定的功能时，这些资产才会投入使用。该公司尚未开发任何内部使用的软件。维修和维护项目被支出，改进被资本化。处置损益反映在分行合并费用、其他营业费用和其他收入中。
租契
本公司将综合财务状况报表的租赁协议确认为净资产和相应的租赁负债。ROU资产和租赁负债按租期内最低租赁付款的现值计算，并按租赁中隐含的利率贴现，前提是利率易于确定；否则，公司通常在租赁开始时利用类似期限的递增借款利率。
所得税
本公司采用资产负债法核算所得税。根据这一方法，递延税项资产和负债按现有资产和负债的财务报表账面金额与各自的计税基础之间的差额可归因于未来的税务后果进行确认。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。应付税款的任何利息和罚款都包括在所得税准备金中。
银行拥有人寿保险(“BOLI”)
银行拥有的人寿保险采用现金退回价值法入账，并按其可变现价值入账。该公司的部分BOLI投资于单独的账户保险产品，该产品投资于固定收益投资组合。单独的账户包括稳定的价值保护，它保持账面价值的可变现价值，投资收益和损失在未来期间摊销。现金退回价值的增加计入其他非利息收入，而死亡抚恤金的收益通常计入账面价值的减值。
无形资产
根据收购法，收购产生的无形资产包括商誉和核心存款无形资产。商誉是指购买价格超过通过购买收购获得的可识别净资产的估计公允价值。使用年限不定的商誉按年度进行减值评估，或更频繁地在年度计量日期之间的事件或环境变化显示潜在减值的情况下评估减值。在确定商誉是否可能受损时，公司将准备一项定性评估，如有必要，还将准备一项定量评估。定性评估中考虑的因素包括宏观经济状况、行业和市场状况以及公司的整体财务业绩等。在量化评估下，本公司将通过对贴现现金流量法和指导上市公司法分配权重来估计本公司的公允价值。该公司完成了截至8月31日的年度商誉减值测试，并对过渡期内的触发事件进行评估。
截至2023年8月31日，公司完成了年度商誉减值测试。对于年度测试，本公司绕过了定性评估，直接进行了基于计量日期的股价以及影响银行业的经济不确定性和市场波动的量化减值测试。为了进行定量测试，采用了收入估值方法和市场估值方法的组合，其中包括贴现现金流分析和市场估值方法，其中包括准则上市公司方法。管理层随后将权重分配给这两种方法，以得出估计的公允价值。权重已考虑到近期市场波动以及本公司和银行业受到抑制的股价。
贴现现金流量(“DCF”)估计未来现金流量的现值。贴现现金流分析需要重要的判断力来模拟财务预测，其中包括贷款和存款增长、资金组合、证券收入、信贷表现、远期利率、由净息差驱动的未来回报、费用产生和费用支出、行业和经济趋势以及其他相关考虑因素。对于超出预测的时期，终值为
基于假设的长期增长率进行估计，该增长率是使用戈登增长模型得出的。适用于预测现金流的贴现率是采用积累法计算的，首先是无风险利率，然后根据市场和公司的具体风险溢价进行校准，包括贝塔、股票风险、规模和公司具体风险溢价，以反映金融市场和公司业务预测中的风险和不确定性。
市场法利用来自可比上市公司的可观察市场数据，包括价格与有形账面价值的比率，来估计公司的公允价值。市场法还包括控制溢价，以代表公司对假设收购的预期。管理层在选择可比公司时使用判断，包括那些具有相似业务活动和相关经营环境的公司。
量化评估结果显示，截至计量日，本公司报告单位的公允价值超过其账面价值，因此在2023年8月31日没有减值损失。本公司未发现年度评估日期至2023年12月31日之间的任何触发事件。
细分市场报告
该公司的业务仅限于金融服务行业，包括向其客户提供传统银行和其他金融服务。本公司经营在整个新泽西州以及费城、纽约、巴尔的摩和波士顿等主要大都市市场。管理层根据对公司综合财务结果的持续审查做出经营决策并评估业绩。因此，管理层得出结论，为了财务报告的目的，公司只有一个经营部门。
每股收益
基本每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以普通股的加权平均发行股数。稀释后每股收益的计算方法是，普通股股东可获得的净收入除以普通股、已发行普通股和潜在普通股的加权平均股数，采用库存股方法。所有股份数额不包括公司员工持股计划和激励计划持有的未分配股票。
基于股票的薪酬
本公司确认与必要服务期间的股票期权和奖励有关的补偿费用，一般基于票据授予日期的公允价值减去实际和估计的没收。某些基于业绩的股票奖励和相关的薪酬支出根据公司定义的业绩目标的估计实现概率而波动。公司还根据公司授予日期和每月重新计量的股票价格，在必要的服务期内确认虚拟股票单位的补偿费用，这是基于责任分类的、基于时间的奖励。
衍生工具
Com公司PANY将衍生金融工具记入ASC主题815，衍生工具和对冲，该主题要求公司以公允价值在资产负债表上记录所有衍生工具。衍生品公允价值变动的会计处理取决于该衍生品是否已被指定并有资格进行对冲会计。对于未被指定为对冲工具的衍生品，公允价值的变化直接在收益中确认。对于被指定为对冲工具的衍生品，会计处理取决于套期保值的类型。截至该年度为止2023年12月31日，公司只有一个现金流对冲。
现金流套期保值用于缓解利率波动引起的特定资产池或预测交易的现金流的变异性。现金流量套期保值的公允价值变动最初在其他全面收益中报告。当对冲交易发生时，金额随后从累积的其他全面收入重新分类为收益，特别是在与对冲项目相同的项目内。
为符合对冲会计的资格，本公司在开始时及其后按季度评估衍生工具在抵销与对冲风险有关的风险方面的有效性。该公司使用回归分析等定量方法，对关键术语进行定性比较，并对这些术语的任何变化进行评估。如果确定一个派生函数IVE在对冲指定风险敞口方面并不是非常有效，套期保值会计预期将停止。
2023年通过的会计公告
2022年3月，财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2022-01《衍生工具和对冲(专题815)：公允价值对冲-投资组合层法》，对可选的对冲会计模型进行了有针对性的改进，目的是改进对冲会计，以便在其财务报表中更好地反映实体风险管理活动的经济结果。这一更新将对2022年12月15日之后发布的财政年度和中期财务报表有效。允许在相应时期内通过ASU 2017-12修正案的任何实体及早采用。采用这一准则对公司的综合财务报表没有影响，因为公司目前没有任何公允价值对冲。
2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02《金融工具-信贷损失(主题326)：问题债务重组和年份披露》。本ASU中的修订是为了(1)取消债权人对TDR的会计指导，同时在借款人遇到财务困难时加强对贷款再融资和重组的披露要求；(2)要求披露本期按融资应收账款和租赁投资净额发起年度的注销总额。对于已采用ASU 2016-13《金融工具信用损失计量》修正案的实体，此次更新将适用于2022年12月15日之后发布的财政年度和中期财务报表。允许及早领养。本ASU中的修正应具有前瞻性，但与TDR确认和计量有关的过渡法除外，在该过渡法中，可以选择采用修正的追溯过渡法，从而对采纳期内的留存收益进行累积效果调整。该公司前瞻性地采用了这一指导方针，该准则的采用并未对公司的合并财务报表产生影响。
2022年12月，FASB发布了ASU 2022-06《推迟848主题日落日期》，自发布之日起生效。本ASU中的修正案将主题848(参考汇率改革)的日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日。主题848最初于2020年发布，后于2021年修订，为某些贷款协议、衍生品和其他受伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)向替代参考利率过渡影响的交易提供了可选的会计权宜之计和例外。截至2021年12月31日，该公司在主题848中采用了某些实际的权宜之计，并将继续前瞻性地应用到2024年12月31日。采用这一准则并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。
从LIBOR过渡
自2021年12月31日起，该公司停止发行基于LIBOR的产品，并过渡到替代利率。对于公司使用的美元LIBOR期限，LIBOR管理人将公布时间延长至2023年6月30日，也就是停止日期。
该公司已经过渡了所有以前基于LIBOR的产品。对于预计不会在停止日期之前到期或结算的产品，公司根据需要审查和更新了合同条款，以便在下一次汇率重置日期自动转换为替代汇率，而无需采取任何行动。
注2.监管事项
本公司受联邦储备系统理事会(“FRB”)的监管，而银行主要受货币监理署(“OCC”)和消费者金融保护局(“CFPB”)的监管和监督。适用法规要求本公司和本银行维持最低监管资本水平。根据2023年12月31日生效的规定，公司和银行必须保持第一级资本与总平均资产的最低比率为4.0%；普通股一级资本与风险加权资产的最低比率为7.0%；一级资本与风险加权资产的最低比率为8.5%；以及总资本(核心资本和补充资本)与风险加权资产的最低比率10.5%。这些比率包括所需的2.50%资本节约缓冲。
根据迅速采取纠正行动的监管框架，联邦监管机构必须对资本不足的机构采取某些监管行动(并可能采取额外的酌情行动)。这种行为可能会对一家机构的财务报表产生直接的实质性影响。这些规定建立了一个框架，将银行机构分为五类：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足。一般来说，如果一家机构拥有一级资本评级，则该机构被视为资本充足O为5.0%；普通股一级风险资本比率至少为6.5%；一级风险资本比率至少为8.0%；总风险资本比率至少为10.0%。2023年12月31日和2022年12月31日，公司和银行超过了目前适用的所有监管资本要求。
以下是公司和银行截至2023年12月31日、2023年和2022年的监管资本金额和比率与监管最低资本充足率要求和当时有效的资本充足机构分类监管要求的比较摘要(以千美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 实际 | | 为了提高资本充足率
目的 | | 需要充足的资本
在提示下
纠正措施 |
| 截至2023年12月31日 | 金额 | | 比率 | | 金额： | | 比率： | | 金额： | | 比率： |
| 公司： | | | | | | | | | | | |
| 一级资本(相对于平均资产) | $ | 1,218,142 | | | 9.31 | % | | $ | 523,588 | | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
普通股1级(风险加权资产) | 1,088,542 | | | 10.86 | | | 701,778 | | | 7.00 | | (1) | 不适用 | | 不适用 |
| 第一级资本(风险加权资产) | 1,218,142 | | | 12.15 | | | 852,159 | | | 8.50 | | (1) | 不适用 | | 不适用 |
| 总资本(与风险加权资产之比) | 1,413,400 | | | 14.10 | | | 1,052,667 | | | 10.50 | | (1) | 不适用 | | 不适用 |
| 银行： | | | | | | | | | | | |
| 一级资本(相对于平均资产) | $ | 1,155,896 | | | 8.90 | % | | $ | 519,690 | | | 4.00 | % | | $ | 649,612 | | | 5.00 | % |
普通股1级(风险加权资产) | 1,155,896 | | | 11.65 | | | 694,620 | | | 7.00 | | (1) | 645,004 | | | 6.50 | |
| 第一级资本(风险加权资产) | 1,155,896 | | | 11.65 | | | 843,467 | | | 8.50 | | (1) | 793,852 | | | 8.00 | |
| 总资本(与风险加权资产之比) | 1,226,154 | | | 12.36 | | | 1,041,930 | | | 10.50 | | (1) | 992,315 | | | 10.00 | |
| 截至2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 公司： | | | | | | | | | | | |
| 一级资本(相对于平均资产) | $ | 1,150,690 | | | 9.43 | % | | $ | 488,297 | | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
普通股1级(风险加权资产) | 1,021,774 | | | 9.93 | | | 720,641 | | | 7.00 | | (1) | 不适用 | | 不适用 |
| 第一级资本(风险加权资产) | 1,150,690 | | | 11.18 | | | 875,064 | | | 8.50 | | (1) | 不适用 | | 不适用 |
| 总资本(与风险加权资产之比) | 1,336,652 | | | 12.98 | | | 1,080,961 | | | 10.50 | | (1) | 不适用 | | 不适用 |
| 银行： | | | | | | | | | | | |
| 一级资本(相对于平均资产) | $ | 1,122,946 | | | 9.20 | % | | $ | 488,033 | | | 4.00 | % | | $ | 610,041 | | | 5.00 | % |
普通股1级(风险加权资产) | 1,122,946 | | | 11.02 | | | 713,194 | | | 7.00 | | (1) | 662,251 | | | 6.50 | |
| 第一级资本(风险加权资产) | 1,122,946 | | | 11.02 | | | 866,021 | | | 8.50 | | (1) | 815,078 | | | 8.00 | |
| 总资本(与风险加权资产之比) | 1,183,705 | | | 11.62 | | | 1,069,791 | | | 10.50 | | (1) | 1,018,848 | | | 10.00 | |
(1)资产包括中国的资本保护缓冲2.50%.
根据《迅速纠正行动条例》，该公司和银行符合“资本充足”的标准。
资本分配和某些可自由支配的奖金支付是有限的，如果2.50% 没有得到维护。适用的法规还规定对公司资本分配的限制，例如股息和用于回购或以其他方式收购股份的付款。本公司不得宣布、派发现金股息或回购其任何普通股，前提是这样做会导致股东权益降至低于适用的监管资本最低要求，或者此类声明和支付将违反监管要求。
注3.企业合并
三叉戟收购
于2022年4月1日，本公司完成对以下控股权的收购60在三叉戟中的百分比。三叉戟在新泽西州提供商业和住宅产权服务，通过战略联盟还可以满足新泽西州以外客户的产权保险需求。此次收购是对该公司现有的消费者和商业贷款业务的补充。支付的总代价为$7.1百万美元，交易商誉总额为$5.8百万美元。
该公司将三叉戟公司的资产、负债和全面收益的组成部分合并到其综合业绩中。因此，综合业绩包括应占本公司和非控股权益的金额。应占非控制性权益的金额在综合收益表(非控制性权益应占净收益)和综合财务状况表(股东权益中的非控制性权益)上单独列示。归属于非控股权益的金额是基于本公司并不拥有的三叉戟的所有权权益。有关这项安排的会计处理的进一步讨论，请参阅本表格10-K的附注18可变利息实体。
下表汇总了该公司在收购三叉戟时收购的资产和承担的负债的估计公允价值，扣除支付的总对价后的净额(以千计)： | | | | | |
| 2022年4月1日 |
| 估计数
公允价值 |
| 购买总价： | $ | 7,084 | |
| 收购的资产： | |
| 现金和现金等价物 | $ | 45,693 | |
| 其他流动和非流动资产 | 1,116 | |
| |
| |
| |
| |
| 收购的总资产 | 46,809 | |
| 承担的负债： | |
| 租赁责任 | 779 | |
| 其他负债 | 43,937 | |
| 承担的总负债 | $ | 44,716 | |
| 取得的净资产 | $ | 2,093 | |
| 非控股权益应占资产净值 | $ | 836 | |
| 已记录商誉 | $ | 5,827 | |
商誉的计算可于收购日期后最多一年内因可获得有关结算日估计及不确定性的额外资料而更改，并于二零二二年十二月三十一日完成。
合并相关费用
本公司产生合并相关费用为$22,000, $2.7百万美元，以及$1.5截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本集团分别录得约人民币100，000，000元。 下表概述截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的合并相关开支：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位：千) |
| 数据处理费 | $ | 10 | | | $ | 790 | | | $ | 253 | |
| 专业费用 | 12 | | | 1,936 | | | 343 | |
| 雇员遣散费 | — | | | 7 | | | 663 | |
| 其他/杂费 | — | | | 2 | | | 244 | |
| 合并相关费用 | $ | 22 | | | $ | 2,735 | | | $ | 1,503 | |
2022年的合并相关费用包括与Partners Bancorp终止的合并协议相关的费用。2021年的合并相关费用包括收购Two River and Country Bank的相关费用，这两项收购均于2020年1月1日完成。
核心存款无形资产
未来五年及以后核心存款无形资产的未来摊销估计费用如下(以千计)：
| | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | 摊销费用 |
| 2024 | | $ | 3,250 | |
| 2025 | | 2,516 | |
| 2026 | | 1,784 | |
| 2027 | | 1,112 | |
| 2028 | | 588 | |
| 此后 | | 263 | |
| 总计 | | $ | 9,513 | |
注4.证券
2023年12月31日和2022年12月31日可供出售和持有至到期的债务证券的摊销成本、估计公允价值和证券信贷损失准备如下(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 摊销 成本(1) | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入
未实现
损失 | | 估计数
公平
价值 | | 备抵证券信用损失 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券： | | | | | | | | | | |
| 美国政府和机构的义务 | | $ | 66,490 | | | $ | — | | | $ | (5,796) | | | $ | 60,694 | | | $ | — | |
| 公司债务证券 | | 10,096 | | | 11 | | | (981) | | | 9,126 | | | — | |
| 资产支持证券 | | 295,796 | | | — | | | (4,252) | | | 291,544 | | | — | |
| 抵押贷款支持证券： | | | | | | | | | | |
| 代理住宅 | | 298,107 | | | 183 | | | (97) | | | 298,193 | | | — | |
| 代理商 | | 109,590 | | | — | | | (15,255) | | | 94,335 | | | — | |
| 抵押贷款支持证券总额 | | 407,697 | | | 183 | | | (15,352) | | | 392,528 | | | — | |
| 可供出售的债务证券总额 | | $ | 780,079 | | | $ | 194 | | | $ | (26,381) | | | $ | 753,892 | | | $ | — | |
| 持有至到期的债务证券： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 州和市政债务义务 | | $ | 222,009 | | | $ | 251 | | | $ | (14,550) | | | $ | 207,710 | | | $ | (39) | |
| 公司债务证券 | | 69,809 | | | 391 | | | (3,941) | | | 66,259 | | | (987) | |
| 抵押贷款支持证券： | | | | | | | | | | |
| 代理住宅 | | 765,632 | | | 901 | | | (70,040) | | | 696,493 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 代理商商业广告 | | 82,734 | | | 10 | | | (3,678) | | | 79,066 | | | — | |
| 非机构商业广告 | | 20,684 | | | — | | | (1,774) | | | 18,910 | | | (107) | |
| 抵押贷款支持证券总额 | | 869,050 | | | 911 | | | (75,492) | | | 794,469 | | | (107) | |
| 持有至到期的债务证券总额 | | $ | 1,160,868 | | | $ | 1,553 | | | $ | (93,983) | | | $ | 1,068,438 | | | $ | (1,133) | |
| 债务证券总额 | | $ | 1,940,947 | | | $ | 1,747 | | | $ | (120,364) | | | $ | 1,822,330 | | | $ | (1,133) | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券： | | | | | | | | | | |
| 美国政府和机构的义务 | | $ | 87,648 | | | $ | 1 | | | $ | (7,635) | | | $ | 80,014 | | | $ | — | |
| 公司债务证券 | | 8,928 | | | — | | | (756) | | | 8,172 | | | — | |
| 资产支持证券 | | 296,222 | | | — | | | (19,349) | | | 276,873 | | | — | |
| 机构商业MBS | | 110,606 | | | — | | | (18,017) | | | 92,589 | | | — | |
| 可供出售的债务证券总额 | | $ | 503,404 | | | $ | 1 | | | $ | (45,757) | | | $ | 457,648 | | | $ | — | |
| 持有至到期的债务证券： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 州、市和主权债务 | | $ | 260,249 | | | $ | 46 | | | $ | (24,940) | | | $ | 235,355 | | | $ | (60) | |
| 公司债务证券 | | 54,880 | | | 380 | | | (1,765) | | | 53,495 | | | (1,059) | |
| | | | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券： | | | | | | | | | | |
| 代理住宅 | | 849,701 | | | 795 | | | (83,302) | | | 767,194 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 代理商商业广告 | | 32,127 | | | 23 | | | (1,189) | | | 30,961 | | | — | |
| 非机构商业广告 | | 25,310 | | | — | | | (2,274) | | | 23,036 | | | (9) | |
| 抵押贷款支持证券总额 | | 907,138 | | | 818 | | | (86,765) | | | 821,191 | | | (9) | |
| 持有至到期的债务证券总额 | | $ | 1,222,267 | | | $ | 1,244 | | | $ | (113,470) | | | $ | 1,110,041 | | | $ | (1,128) | |
| 债务证券总额 | | $ | 1,725,671 | | | $ | 1,245 | | | $ | (159,227) | | | $ | 1,567,689 | | | $ | (1,128) | |
(1)持有至到期证券的摊余成本包括未实现净亏损#美元。1.81000万美元和300万美元2.3截至2023年12月31日和2022年12月31日，分别为1.2亿美元，与前几年从可供出售证券转移到持有至到期的证券有关。这些未实现亏损继续反映在累积的其他全面收益中，扣除随后的摊销，这些收益将在证券的有效期内确认。
曾经有过不是2023年12月31日和2022年12月31日可供出售的债务证券的证券信贷损失拨备。
下表列出了2023年12月31日和2022年12月31日终了年度持有至到期债务证券信贷损失准备的活动情况(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在过去的几年里， |
| | 2023 | | 2022 |
| 证券信贷损失准备 | | | | |
| 期初余额 | | $ | (1,128) | | | $ | (1,467) | |
| | | | |
| (拨备)信贷损失拨备 | | (5) | | | 339 | |
| 期末津贴余额合计 | | $ | (1,133) | | | $ | (1,128) | |
本公司通过内部信用分析和外部信用评级，对持有至到期的债务证券的信用质量进行季度监测。信用评级为BBB-或Baa3或更高的被视为投资级。如有多个评级，本公司在厘定证券信贷损失拨备时，会考虑最低评级。根据这种方法，截至2023年12月31日持有至到期的债务证券的摊销成本(按信用质量指标汇总)如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| 投资级 | | 非投资级/非评级 | | 总计 |
| 截至2023年12月31日 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 州和市政债务义务 | $ | 222,009 | | | $ | — | | | $ | 222,009 | |
| 公司债务证券 | 55,737 | | | 14,072 | | | 69,809 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 非机构商业性MBS | 20,684 | | | — | | | 20,684 | |
| | | | | |
| 持有至到期的债务证券总额 | $ | 298,430 | | | $ | 14,072 | | | $ | 312,502 | |
有一笔美元697,000及$108,000分别截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度出售可供出售的债务证券的已实现亏损。债务证券的已实现收益/亏损在综合损益表的其他收入总额中列示。
截至2023年12月31日合同到期日的债务证券的摊销成本和估计公允价值如下(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 摊销
成本 | | 估计数
公允价值 |
| 不到一年 | | $ | 30,663 | | | $ | 30,443 | |
| 应在一年至五年后到期 | | 201,348 | | | 187,396 | |
| 在五年到十年后到期 | | 191,482 | | | 185,225 | |
| 十年后到期 | | 240,707 | | | 232,269 | |
| | $ | 664,200 | | | $ | 635,333 | |
在发行人有权催缴或预付债务的情况下，实际到期日可能与合同到期日不同，无论是否有催缴或预付罚金。截至2023年12月31日，公司债务证券、州和市政债务以及摊销成本为美元的资产支持证券78.8百万，$62.5百万美元，以及$295.8分别为100万美元和估计公允价值为#美元74.3百万，$60.9百万美元，以及$291.5分别有100万欧元在到期日之前可赎回。由于本金提前还款，抵押贷款支持证券的有效期限预计将短于合同到期日，因此不包括在上表中。
2023年12月31日和2022年12月31日可供出售和持有至到期的债务证券的估计公允价值和未实现亏损，按未实现亏损的持续时间划分如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| | | 估计数
公允价值 | | 未实现
损失 | | 估计数
公允价值 | | 未实现
损失 | | 估计数
公允价值 | | 未实现
损失 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券： | | | | | | | | | | | | |
| 美国政府和机构的义务 | | $ | 833 | | | $ | (2) | | | $ | 59,861 | | | $ | (5,794) | | | $ | 60,694 | | | $ | (5,796) | |
| 公司债务证券 | | 1,543 | | | (165) | | | 6,116 | | | (816) | | | 7,659 | | | (981) | |
| 资产支持证券 | | — | | | — | | | 291,544 | | | (4,252) | | | 291,544 | | | (4,252) | |
| MBS： | | | | | | | | | | | | |
| 代理住宅 | | 169,000 | | | (97) | | | — | | | — | | | 169,000 | | | (97) | |
| 代理商商业广告 | | — | | | — | | | 94,335 | | | (15,255) | | | 94,335 | | | (15,255) | |
| 总MB数 | | 169,000 | | | (97) | | | 94,335 | | | (15,255) | | | 263,335 | | | (15,352) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券总额 | | 171,376 | | | (264) | | | 451,856 | | | (26,117) | | | 623,232 | | | (26,381) | |
| 持有至到期的债务证券： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 州和市政债务义务 | | 6,671 | | | (23) | | | 191,511 | | | (14,527) | | | 198,182 | | | (14,550) | |
| 公司债务证券 | | 3,084 | | | (473) | | | 58,386 | | | (3,468) | | | 61,470 | | | (3,941) | |
| | | | | | | | | | | | |
| MBS： | | | | | | | | | | | | |
| 代理住宅 | | 95,776 | | | (693) | | | 525,751 | | | (69,347) | | | 621,527 | | | (70,040) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 代理商商业广告 | | 18,902 | | | (370) | | | 55,051 | | | (3,308) | | | 73,953 | | | (3,678) | |
| 非机构商业广告 | | — | | | — | | | 18,910 | | | (1,774) | | | 18,910 | | | (1,774) | |
| 总MB数 | | 114,678 | | | (1,063) | | | 599,712 | | | (74,429) | | | 714,390 | | | (75,492) | |
| 持有至到期的债务证券总额 | | 124,433 | | | (1,559) | | | 849,609 | | | (92,424) | | | 974,042 | | | (93,983) | |
| 债务证券总额 | | $ | 295,809 | | | $ | (1,823) | | | $ | 1,301,465 | | | $ | (118,541) | | | $ | 1,597,274 | | | $ | (120,364) | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 美国政府和机构的义务 | | $ | 27,232 | | | $ | (450) | | | $ | 52,782 | | | $ | (7,185) | | | $ | 80,014 | | | $ | (7,635) | |
| 公司债务证券 | | 4,735 | | | (193) | | | 3,437 | | | (563) | | | 8,172 | | | (756) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 资产支持证券 | | 143,392 | | | (9,179) | | | 133,481 | | | (10,170) | | | 276,873 | | | (19,349) | |
| 机构商业MBS | | 8,782 | | | (1,675) | | | 83,807 | | | (16,342) | | | 92,589 | | | (18,017) | |
| 可供出售的债务证券总额 | | 184,141 | | | (11,497) | | | 273,507 | | | (34,260) | | | 457,648 | | | (45,757) | |
| 持有至到期的债务证券： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 州、市和主权债务 | | 133,492 | | | (11,952) | | | 97,135 | | | (12,988) | | | 230,627 | | | (24,940) | |
| 公司债务证券 | | 11,783 | | | (598) | | | 36,152 | | | (1,167) | | | 47,935 | | | (1,765) | |
| | | | | | | | | | | | |
| MBS： | | | | | | | | | | | | |
| 代理住宅 | | 297,297 | | | (12,388) | | | 397,036 | | | (70,914) | | | 694,333 | | | (83,302) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 代理商商业广告 | | 25,936 | | | (1,150) | | | 2,062 | | | (39) | | | 27,998 | | | (1,189) | |
| 非机构商业广告 | | 16,838 | | | (1,621) | | | 6,198 | | | (653) | | | 23,036 | | | (2,274) | |
| 总MB数 | | 340,071 | | | (15,159) | | | 405,296 | | | (71,606) | | | 745,367 | | | (86,765) | |
| 持有至到期的债务证券总额 | | 485,346 | | | (27,709) | | | 538,583 | | | (85,761) | | | 1,023,929 | | | (113,470) | |
| 债务证券总额 | | $ | 669,487 | | | $ | (39,206) | | | $ | 812,090 | | | $ | (120,021) | | | $ | 1,481,577 | | | $ | (159,227) | |
基于几个因素的考虑，该公司得出的结论是，截至2023年12月31日，没有债务证券减值。该公司指出，每一家发行人在需要时支付了所有合同到期款项。本金或利息的支付没有违约，利息的支付也没有延期。根据管理层对每一种证券的分析，发行人似乎有能力在证券的有效期内满足偿债要求。此外，未实现亏损净额主要是由于一般信贷和利率环境的变化，而不是信贷。
此外，本公司并无利用证券销售作为流动资金来源，而本公司的流动资金计划包括在证券销售以外提供充足的流动资金来源。
股权投资
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司持有的股权投资为100.2百万美元和美元102.0分别为100万美元。股权投资主要包括选定金融服务机构的优先股、对其他金融机构和基金的投资。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度股权证券已实现和未实现损益见下表(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 股权投资净(亏损)收益 | $ | (3,732) | | | $ | 9,685 | | | $ | 7,145 | |
| 减去：出售股权投资确认的净(亏损)收益 | (5,462) | | | 1,351 | | | 8,123 | |
| 股权投资确认的未实现收益(亏损)仍持有 | $ | 1,730 | | | $ | 8,334 | | | $ | (978) | |
注5.应收贷款净额
截至2023年12月31日和2022年12月31日的应收贷款净额构成如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| | | 2023 | | 2022 |
| 商业广告： | | | | |
| 商业地产-投资者 | | $ | 5,353,974 | | | $ | 5,171,952 | |
| 商业地产-业主自住 | | 943,891 | | | 997,367 | |
| 工商业 | | 666,532 | | | 622,372 | |
| 总商业广告 | | 6,964,397 | | | 6,791,691 | |
| 消费者： | | | | |
| 住宅房地产 | | 2,979,534 | | | 2,861,991 | |
| | | | |
| 房屋净值贷款和额度及其他消费者(“其他消费者”) | | 250,664 | | | 264,372 | |
| | | | |
| 总消费额 | | 3,230,198 | | | 3,126,363 | |
| | | | |
| | | | |
| 应收贷款总额 | | 10,194,595 | | | 9,918,054 | |
| | | | |
| 递延发起费用，扣除费用后的净额 | | 9,263 | | | 7,488 | |
| 贷款信贷损失准备 | | (67,137) | | | (56,824) | |
| 应收贷款总额，净额 | | $ | 10,136,721 | | | $ | 9,868,718 | |
该公司根据借款人偿债能力的相关信息将所有贷款归类为风险类别，这些信息包括：当前财务信息、历史付款经验、信用文件和当前经济趋势等因素。本公司持续评估风险评级。本公司使用以下风险评级定义：
经过：被归类为PASS的贷款受到借款人的支付能力和净资产的很好保护。
特别提及：被列为特别提及的贷款有一个潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化，或在未来某个日期导致银行的信贷状况恶化。
不合标准：被归类为不合标准的贷款，借款人的当前净值和偿付能力或质押抵押品(如果有的话)的保护不足。如此分类的贷款有一个或多个明确界定的弱点，危及债务的收回或清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，公司可能会蒙受一些损失。
值得怀疑：被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为不合格贷款所固有的所有弱点，另外一个特点是，根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不可能。
下表按发放年份、内部分配的信用等级和风险特征汇总了贷款总额(以千为单位)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018年及更早版本 | | 循环信贷额度 | | 总计 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业地产-投资者 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 137,028 | | | $ | 1,165,955 | | | $ | 1,328,012 | | | $ | 529,745 | | | $ | 490,438 | | | $ | 930,337 | | | $ | 679,804 | | | $ | 5,261,319 | |
| 特别提及 | | — | | | — | | | 2,413 | | | 790 | | | 1,446 | | | 22,147 | | | — | | | 26,796 | |
| 不合标准 | | — | | | — | | | 648 | | | 3,750 | | | 13,275 | | | 48,186 | | | — | | | 65,859 | |
| 总商业地产-投资者 | | 137,028 | | | 1,165,955 | | | 1,331,073 | | | 534,285 | | | 505,159 | | | 1,000,670 | | | 679,804 | | | 5,353,974 | |
| 商业地产-业主自住 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 66,642 | | | 120,280 | | | 103,104 | | | 59,179 | | | 102,703 | | | 441,713 | | | 21,052 | | | 914,673 | |
| 特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,272 | | | 8,314 | | | — | | | 9,586 | |
| 不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,019 | | | 16,900 | | | 713 | | | 19,632 | |
| 商业地产总占有量-业主占有量 | | 66,642 | | | 120,280 | | | 103,104 | | | 59,179 | | | 105,994 | | | 466,927 | | | 21,765 | | | 943,891 | |
| 工商业 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 112,914 | | | 64,770 | | | 19,473 | | | 8,645 | | | 7,778 | | | 51,082 | | | 383,013 | | | 647,675 | |
| 特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 184 | | | 2,859 | | | 3,043 | |
| 不合标准 | | — | | | 622 | | | 117 | | | — | | | 145 | | | 1,385 | | | 13,545 | | | 15,814 | |
| 工商业合计 | | 112,914 | | | 65,392 | | | 19,590 | | | 8,645 | | | 7,923 | | | 52,651 | | | 399,417 | | | 666,532 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产 (1) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 283,296 | | | 916,153 | | | 564,515 | | | 388,392 | | | 223,247 | | | 600,118 | | | — | | | 2,975,721 | |
| 特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 131 | | | 271 | | | — | | | 402 | |
| 不合标准 | | 323 | | | 366 | | | — | | | 258 | | | 487 | | | 1,977 | | | — | | | 3,411 | |
| 住宅房地产总量 | | 283,619 | | | 916,519 | | | 564,515 | | | 388,650 | | | 223,865 | | | 602,366 | | | — | | | 2,979,534 | |
其他消费者(1) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 32,859 | | | 19,918 | | | 20,737 | | | 12,675 | | | 12,937 | | | 118,486 | | | 30,658 | | | 248,270 | |
| 特别提及 | | — | | | 172 | | | — | | | — | | | — | | | 386 | | | — | | | 558 | |
| 不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 1,698 | | | 132 | | | 1,836 | |
| 其他消费者合计 | | 32,859 | | | 20,090 | | | 20,737 | | | 12,675 | | | 12,943 | | | 120,570 | | | 30,790 | | | 250,664 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款总额 | | $ | 633,062 | | | $ | 2,288,236 | | | $ | 2,039,019 | | | $ | 1,003,434 | | | $ | 855,884 | | | $ | 2,243,184 | | | $ | 1,131,776 | | | $ | 10,194,595 | |
(1)对于住宅房地产和其他消费贷款，本公司根据贷款的老化状态和支付活动评估信用质量。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017年及之前的版本 | | 循环信贷额度 | | 总计 |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业地产-投资者 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 1,144,763 | | | $ | 1,339,289 | | | $ | 555,937 | | | $ | 524,428 | | | $ | 220,999 | | | $ | 881,344 | | | $ | 450,787 | | | $ | 5,117,547 | |
| 特别提及 | | — | | | 2,508 | | | 192 | | | 17,094 | | | — | | | 12,818 | | | 2,188 | | | 34,800 | |
| 不合标准 | | — | | | — | | | — | | | 893 | | | — | | | 18,180 | | | 532 | | | 19,605 | |
| 总商业地产-投资者 | | 1,144,763 | | | 1,341,797 | | | 556,129 | | | 542,415 | | | 220,999 | | | 912,342 | | | 453,507 | | | 5,171,952 | |
| 商业地产-业主自住 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 119,912 | | | 110,440 | | | 59,952 | | | 115,385 | | | 88,204 | | | 458,708 | | | 14,932 | | | 967,533 | |
| 特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 748 | | | 5,679 | | | — | | | 6,427 | |
| 不合标准 | | — | | | — | | | 3,750 | | | 2,037 | | | 4,817 | | | 12,803 | | | — | | | 23,407 | |
| 商业地产总占有量-业主占有量 | | 119,912 | | | 110,440 | | | 63,702 | | | 117,422 | | | 93,769 | | | 477,190 | | | 14,932 | | | 997,367 | |
| 工商业 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 60,078 | | | 23,724 | | | 14,072 | | | 17,175 | | | 10,992 | | | 47,370 | | | 443,211 | | | 616,622 | |
| 特别提及 | | — | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | 250 | | | 1,680 | | | 1,937 | |
| 不合标准 | | — | | | 21 | | | 76 | | | 1,083 | | | 301 | | | 2,212 | | | 120 | | | 3,813 | |
| 工商业合计 | | 60,078 | | | 23,752 | | | 14,148 | | | 18,258 | | | 11,293 | | | 49,832 | | | 445,011 | | | 622,372 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产 (1) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 919,364 | | | 591,745 | | | 419,712 | | | 247,387 | | | 99,945 | | | 577,392 | | | — | | | 2,855,545 | |
| 特别提及 | | — | | | 193 | | | 1,514 | | | 204 | | | 59 | | | 2,407 | | | — | | | 4,377 | |
| 不合标准 | | — | | | — | | | — | | | 656 | | | 286 | | | 1,127 | | | — | | | 2,069 | |
| 住宅房地产总量 | | 919,364 | | | 591,938 | | | 421,226 | | | 248,247 | | | 100,290 | | | 580,926 | | | — | | | 2,861,991 | |
其他消费者(1) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 24,069 | | | 24,111 | | | 15,440 | | | 15,471 | | | 39,057 | | | 108,818 | | | 34,851 | | | 261,817 | |
| 特别提及 | | — | | | — | | | — | | | 75 | | | — | | | 598 | | | — | | | 673 | |
| 不合标准 | | — | | | — | | | — | | | 157 | | | 18 | | | 1,707 | | | — | | | 1,882 | |
| 其他消费者合计 | | 24,069 | | | 24,111 | | | 15,440 | | | 15,703 | | | 39,075 | | | 111,123 | | | 34,851 | | | 264,372 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款总额 | | $ | 2,268,186 | | | $ | 2,092,038 | | | $ | 1,070,645 | | | $ | 942,045 | | | $ | 465,426 | | | $ | 2,131,413 | | | $ | 948,301 | | | $ | 9,918,054 | |
(1)对于住宅房地产和其他消费贷款，本公司根据贷款的老化状态和支付活动评估信用质量。
对2023年和2022年12月31日终了年度贷款信贷损失准备的分析如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 商业地产-投资者 | | 商业地产-业主自住 | | 商业广告
和
工业 | | 住宅
房地产 | | 其他消费者 | | | | 总计 |
| 截至2023年12月31日止的年度 | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款信贷损失准备 | | | | | | | | | | | | | | |
| 年初余额 | | $ | 21,070 | | | $ | 4,423 | | | $ | 5,695 | | | $ | 24,530 | | | $ | 1,106 | | | | | $ | 56,824 | |
| 信贷损失准备金(利益) | | 15,173 | | | (77) | | | 1,276 | | | 2,456 | | | (133) | | | | | 18,695 | |
冲销(1) | | (8,350) | | | (6) | | | (129) | | | — | | | (208) | | | | | (8,693) | |
| 复苏 | | 6 | | | 14 | | | 25 | | | 43 | | | 223 | | | | | 311 | |
| 年终余额 | | $ | 27,899 | | | $ | 4,354 | | | $ | 6,867 | | | $ | 27,029 | | | $ | 988 | | | | | $ | 67,137 | |
| 截至2022年12月31日止的年度 | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款信贷损失准备 | | | | | | | | | | | | | | |
| 年初余额 | | $ | 25,504 | | | $ | 5,884 | | | $ | 5,039 | | | $ | 11,155 | | | $ | 1,268 | | | | | $ | 48,850 | |
| (收益)信贷损失准备金 | | (4,481) | | | (1,569) | | | 561 | | | 13,275 | | | (152) | | | | | 7,634 | |
| 冲销 | | (8) | | | (62) | | | (60) | | | (56) | | | (387) | | | | | (573) | |
| 复苏 | | 55 | | | 170 | | | 155 | | | 156 | | | 377 | | | | | 913 | |
| 年终余额 | | $ | 21,070 | | | $ | 4,423 | | | $ | 5,695 | | | $ | 24,530 | | | $ | 1,106 | | | | | $ | 56,824 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
(1)截至2023年12月31日的年度总撇账为$8.72000万美元，主要与一个商业关系有关，该关系始于2019年，部分冲销了#美元8.41000万美元。本年度剩余的注销总额与2018年及之前发放的贷款有关。
当借款人遇到财务困难时，贷款被视为依赖抵押品，预计偿还将主要通过抵押品的运营或出售来提供，因此被归类为非应计项目。截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司拥有抵押品依赖贷款，摊销成本余额如下：商业房地产-投资者#美元15.2百万美元和美元4.6分别为百万美元的商业地产-业主入住率为$352,000及$4.0百万美元，商业和工业分别为304,000及$160,000，分别为。此外，该公司还有以住宅房地产为抵押的住宅和消费贷款，这些贷款正在丧失抵押品赎回权，摊销费用余额为#美元。2.6百万美元和美元858,000分别为2023年12月31日和2022年12月31日。
下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日按贷款组合细分记录的非权责发生贷款投资(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| | | 2023 | | 2022 |
商业地产-投资者(1) | | $ | 20,820 | | | $ | 10,483 | |
| 商业地产-业主自住 | | 351 | | | 4,025 | |
| 工商业 | | 304 | | | 331 | |
| 住宅房地产 | | 5,542 | | | 5,969 | |
| 其他消费者 | | 2,531 | | | 2,457 | |
| | $ | 29,548 | | | $ | 23,265 | |
(1)截至2023年12月31日，不良贷款包括剩余风险敞口$8.8在截至2023年12月31日的一年中，部分注销了一项商业房地产关系。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，非应计贷款计入信贷损失准备，本公司不确认或应计这些贷款的利息收入。在2023年12月31日，有不是逾期90天或更长时间且仍在计息的贷款。在2022年12月31日，有一薪资保障计划(PPP)贷款，金额为$14,000这是逾期90天或更长时间，仍应计利息，随后成为流动利息。根据SBA的指导方针，SBA将通过延迟期支付累计利息，最长为逾期120天。根据这些还本付息准则，逾期90至120天的购买力平价贷款将被报告为应计贷款。
下表按贷款组合部分列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日记录的逾期贷款投资的账龄(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 30-59
日数
逾期 | | 60-89
日数
逾期 | | 90天或更长时间
逾期 | | 总计
逾期 | | 贷款不是
逾期 | | 总计 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
商业地产-投资者 (1) | | $ | 978 | | | $ | 684 | | | $ | 15,201 | | | $ | 16,863 | | | $ | 5,337,111 | | | $ | 5,353,974 | |
| 商业地产-业主自住 | | 335 | | | 352 | | | 293 | | | 980 | | | 942,911 | | | 943,891 | |
| 工商业 | | 163 | | | — | | | 145 | | | 308 | | | 666,224 | | | 666,532 | |
| 住宅房地产 | | 14,858 | | | 402 | | | 3,411 | | | 18,671 | | | 2,960,863 | | | 2,979,534 | |
| 其他消费者 | | 872 | | | 558 | | | 1,836 | | | 3,266 | | | 247,398 | | | 250,664 | |
| | $ | 17,206 | | | $ | 1,996 | | | $ | 20,886 | | | $ | 40,088 | | | $ | 10,154,507 | | | $ | 10,194,595 | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 商业地产-投资者 | | $ | 217 | | | $ | 875 | | | $ | 3,700 | | | $ | 4,792 | | | $ | 5,167,160 | | | $ | 5,171,952 | |
| 商业地产-业主自住 | | 143 | | | 80 | | | 3,750 | | | 3,973 | | | 993,394 | | | 997,367 | |
| 工商业 | | 159 | | | 47 | | | 180 | | | 386 | | | 621,986 | | | 622,372 | |
| 住宅房地产 | | 7,003 | | | 4,377 | | | 2,069 | | | 13,449 | | | 2,848,542 | | | 2,861,991 | |
| 其他消费者 | | 573 | | | 673 | | | 1,882 | | | 3,128 | | | 261,244 | | | 264,372 | |
| | $ | 8,095 | | | $ | 6,052 | | | $ | 11,581 | | | $ | 25,728 | | | $ | 9,892,326 | | | $ | 9,918,054 | |
(1)在2023年12月31日，逾期90天或以上的贷款包括剩余风险敞口$8.8万在截至2023年12月31日的年度内部分注销的商业房地产关系。
这些修改可能包括降低利率、延长期限、本金豁免和/或不显著的付款延迟。8.9与延长期限和降低利率有关的100万美元，其中包括一项商业房地产-投资者关系#美元7.8百万美元，住宅房地产贷款为$715,000和其他消费贷款，金额为$471,000.
该公司密切监测对遇到财务困难的借款人进行修改的贷款的执行情况，以了解其修改工作的有效性。下表提供了截至2023年12月31日的贷款业绩，这些贷款自采用以来已被修改(以千美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 付款状态 |
| | 当前 | | 逾期60-89天 | | 逾期90天或更长时间 |
| 贷款类型： | | | | | | |
| 商业地产-投资者 | | $ | 7,759 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 住宅房地产 | | 419 | | | 156 | | | 140 | |
| 其他消费者 | | 471 | | | — | | | — | |
| | $ | 8,649 | | | $ | 156 | | | $ | 140 | |
在采用ASU 2022-02之前，当根据ASC 310-40修改对财务困难借款人的信贷条款时，公司将某些贷款归类为TDR贷款。自采用本ASU以来，本公司已停止确认或计量新的TDR，但2022年12月31日存在的TDR将一直保留到结算为止。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，TDR贷款总额为12.8百万美元和美元13.9分别为100万美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，5.7百万美元和美元6.4包括在非应计贷款总额中的TDR贷款分别为100万美元。在2023年12月31日和2022年12月31日，该公司的282,000及$590,000分别为分配给一笔被归类为TDR贷款的特定准备金。非权责发生制贷款成为TDR贷款，通常在履行六个月后恢复应计状态。除了包括在非应计贷款中的TDR贷款外，公司还将TDR贷款归类为应计贷款，总额为#美元。7.1百万美元和美元7.5分别为2023年12月31日和2022年12月31日。
下表提供了截至2022年12月31日的年度内发生的TDR贷款的信息(以千美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 数
贷款的比例 | | 预修改
已记录的投资 | | 修改后
已记录的投资 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 截至2022年12月31日止的年度 | | | | | | |
| 问题债务重组： | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 工商业 | | 1 | | $ | 65 | | | $ | 65 | |
| | | | | | |
| 其他消费者 | | 8 | | 1,237 | | | 1,378 | |
有几个不是在截至2023年12月31日的一年内违约的TDR贷款，并在前一年内进行了修改。
注6.应收利息和应收股息
截至2023年12月31日和2022年12月31日的应收利息和股息摘要如下(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| | | 2023 | | 2022 |
| 应收贷款 | | $ | 40,985 | | | $ | 36,052 | |
| 债务证券 | | 9,829 | | | 7,634 | |
股权投资及其他(1) | | 1,060 | | | 1,018 | |
| 应收利息和股息总额 | | $ | 51,874 | | | $ | 44,704 | |
(1)股息收入计入权益投资及综合损益表中的其他项目。
注7.房舍和设备，净额
2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的房地和设备扣除累计折旧和摊销费用后的净额汇总如下(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 土地 | | $ | 16,387 | | | $ | 15,916 | |
| 建筑物和改善措施 | | 132,048 | | | 131,837 | |
| 租赁权改进 | | 6,547 | | | 6,647 | |
| 家具和设备 | | 35,835 | | | 34,692 | |
| 大写软件 | | 8,348 | | | 7,588 | |
| 融资租赁 | | 3,339 | | | 3,189 | |
| 其他 | | 3,286 | | | 2,559 | |
| 总计 | | 205,790 | | | 202,428 | |
| 累计折旧和摊销 | | (84,418) | | | (75,723) | |
| 房地和设备净额共计 | | $ | 121,372 | | | $ | 126,705 | |
折旧和摊销费用为#美元。11.5截至2023年12月31日和2022年12月31日的两年均为100万美元，而9.4截至2021年12月31日止年度，折旧和摊销费用在合并收益表的占用、设备和数据处理费用中列报。
注8.存款
于2023年及2022年12月31日的主要存款类别如下（以千元计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| | 金额 | | 加权
平均值
成本 | | 金额 | | 加权
平均值
成本 |
| 不计息 | | $ | 1,657,119 | | | — | % | | $ | 2,101,308 | | | — | % |
| 轴承校核 | | 3,911,766 | | | 2.02 | | | 3,829,683 | | | 0.45 | |
| 货币市场存款 | | 1,021,805 | | | 3.18 | | | 714,386 | | | 0.57 | |
| 储蓄 | | 1,398,837 | | | 1.36 | | | 1,487,809 | | | 0.07 | |
| 定期存款 | | 2,445,422 | | | 4.12 | | | 1,542,020 | | | 2.34 | |
| 总存款 | | $ | 10,434,949 | | | 2.21 | % | | $ | 9,675,206 | | | 0.60 | % |
与按金有关的应计应付利息为14.5百万美元和美元2.0分别为2023年12月31日和2022年12月31日。定期存款包括$412.0百万美元和美元117.7截至2023年12月31日和2022年12月31日，存款分别为25万美元或更多。定期存款还包括经纪存款#美元。631.5百万美元和美元873.4分别为2023年12月31日和2022年12月31日。
2023年12月31日的定期存款到期情况如下(单位：千)：
| | | | | |
| 截至12月31日止年度， | 定期存款到期日 |
| 2024 | $ | 2,298,130 | |
| 2025 | 95,554 | |
| 2026 | 30,478 | |
| 2027 | 12,512 | |
| 2028 | 7,470 | |
| 此后 | 1,278 | |
| 总计 | $ | 2,445,422 | |
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的存款利息支出如下(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 计息支票 | | $ | 52,898 | | | $ | 11,344 | | | $ | 13,400 | |
| 货币市场存款 | | 18,656 | | | 2,234 | | | 1,105 | |
| 储蓄 | | 9,227 | | | 758 | | | 631 | |
| 定期存款 | | 91,237 | | | 16,685 | | | 10,074 | |
| 存款利息支出总额 | | $ | 172,018 | | | $ | 31,021 | | | $ | 25,210 | |
注9.借入资金
借用的资金汇总如下(以千美元为单位)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| | 金额 | | 加权
平均值
费率 | | 金额 | | 加权
平均值
费率 |
| 联邦住房金融局取得进展 | | $ | 848,636 | | | 5.01 | % | | $ | 1,211,166 | | | 4.59 | % |
| 根据与客户回购协议出售的证券 | | 73,148 | | | 2.10 | | | 69,097 | | | 0.16 | |
| 其他借款 | | 196,456 | | | 6.25 | | | 195,403 | | | 5.87 | |
| 借入资金总额 | | $ | 1,118,240 | | | 5.04 | % | | $ | 1,475,666 | | | 4.55 | % |
截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司没有FHLB隔夜预付款，也没有从FRB贴现窗口或银行定期融资计划借款。
FHLB预付款和回购协议在2023年12月31日的合同到期日如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 联邦住房金融局取得进展 | | 回购协议 |
| 截至12月31日止年度， | | | | |
| 2024 | | $ | 244,390 | | | $ | 73,148 | |
| 2025 | | 204,246 | | | — | |
| 2026 | | 200,000 | | | — | |
| 2027 | | 200,000 | | | — | |
| 总计 | | $ | 848,636 | | | $ | 73,148 | |
于2023年12月31日，其他借款包括以下各项（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 债务类型 | | 声明价值 | | 账面价值 | | 利率 | | 成熟性 |
| 次级债务 | | $ | 125,000 | | | $ | 124,135 | | | 5.701 | % | (1) | 2030年5月15日 |
| 首选信任 | | 10,000 | | | 8,273 | | | 3个月SOFR + 2.51% | (2) | 2034年12月15日 |
| 首选信任 | | 30,000 | | | 23,936 | | | 3个月SOFR + 1.61% | (2) | 2036年3月15日 |
| 首选信任 | | 5,000 | | | 5,000 | | | 3个月SOFR + 1.91% | (2) | 2036年8月1日 |
| 首选信任 | | 7,500 | | | 7,500 | | | 3个月SOFR + 1.92% | (2) | 二零三六年十一月一日 |
| 首选信任 | | 10,000 | | | 8,023 | | | 3个月SOFR + 1.79% | (2) | 2037年6月30日 |
| 首选信任 | | 10,000 | | | 10,000 | | | 3个月SOFR + 2.01% | (2) | 2037年9月1日 |
| 首选信任 | | 10,000 | | | 7,904 | | | 3个月SOFR + 1.65% | (2) | 2037年10月1日 |
| 融资租赁 | | 1,685 | | | 1,685 | | | 5.625 | % | | 2029年7月31日 |
| 总计 | | $ | 209,185 | | | $ | 196,456 | | | | | |
(1)调整为浮动汇率5.0952025年5月15日3个月以上担保隔夜融资利率(“SOFR”)
(2)所有信托优先债务的利率都与SOFR的利差相适应。3个月期限增加0.26与从LIBOR转换为SOFR相关的%。
所有信托优先债务目前都是可赎回的。
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的借款利息支出如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日止年度， |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 联邦住房金融局取得进展 | | $ | 46,000 | | | $ | 10,365 | | | $ | — | |
| 逆回购协议 | | 931 | | | 159 | | | 253 | |
| 其他借款 | | 19,294 | | | 12,153 | | | 11,291 | |
| 借款利息支出总额 | | $ | 66,225 | | | $ | 22,677 | | | $ | 11,544 | |
质押资产
下表列出了为保证借款、借款能力、回购协议、信用证和法律要求的其他目的而以账面价值担保的资产(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 贷款 | | 债务证券 | | 总计 |
| 2023年12月31日 | | | | | | |
| FHLB和FRB | | $ | 7,255,671 | | | $ | 1,051,558 | | | $ | 8,307,229 | |
| 回购协议 | | — | | | 103,416 | | | 103,416 | |
| 质押资产总额 | | $ | 7,255,671 | | | $ | 1,154,974 | | | $ | 8,410,645 | |
| 2022年12月31日 | | | | | | |
| FHLB和FRB | | $ | 6,487,980 | | | $ | 830,057 | | | $ | 7,318,037 | |
| 回购协议 | | — | | | 105,294 | | | 105,294 | |
| 质押资产总额 | | $ | 6,487,980 | | | $ | 935,351 | | | $ | 7,423,331 | |
质押的证券以回购协议为抵押，交付给贷款人，与其执行每笔交易，或交付给第三方托管人。贷款人可在其正常运作过程中向其他各方出售、借出或以其他方式处置该等证券，并同意在回购协议到期时将实质上相同的证券转售予本公司。
注10.所得税
2023年、2022年和2021年12月31日终了年度的所得税准备金包括以下内容(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日止年度， |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 当前 | | | | | | |
| 联邦制 | | $ | 20,894 | | | $ | 32,981 | | | $ | 19,696 | |
| 状态 | | 8,655 | | | 11,807 | | | 8,861 | |
| 总电流 | | 29,549 | | | 44,788 | | | 28,557 | |
| 延期 | | | | | | |
| 联邦制 | | 4,250 | | | 2,231 | | | 3,228 | |
| 状态 | | (1,099) | | | (454) | | | 380 | |
| 延期合计 | | 3,151 | | | 1,777 | | | 3,608 | |
| 所得税拨备总额 | | $ | 32,700 | | | $ | 46,565 | | | $ | 32,165 | |
属别 全面收入债务证券未实现收益/亏损、重新分类为持有至到期的债务证券未实现亏损的增加、衍生工具对冲的未实现亏损以及计入净收入的相关重新分类调整的所得税影响。该等项目导致税项开支 $4.9百万截至2023年12月31日止年度，10.4百万and$870,000截至二零二二年十二月三十一日止年度及 2021，分别为。
这个
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日止年度， |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 未计提所得税准备的收入 | | $ | 136,765 | | | $ | 193,922 | | | $ | 142,241 | |
| 按法定税率征收的联邦所得税 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 计算出的“预期”联邦所得税支出 | | $ | 28,721 | | | $ | 40,724 | | | $ | 29,871 | |
| 联邦所得税支出增加(减少) | | | | | | |
| 扣除联邦福利后的州所得税 | | 5,979 | | | 8,927 | | | 7,223 | |
| BOLI上的收益 | | (1,109) | | | (1,381) | | | (1,435) | |
| 免税利息 | | (606) | | | (786) | | | (768) | |
| 合并相关费用 | | — | | | 90 | | | 24 | |
| 股票薪酬 | | (298) | | | 26 | | | (110) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 从累积的其他综合所得中重新归类某些税收效应 | | (94) | | | (157) | | | (173) | |
| 研发和其他学分 | | (557) | | | (471) | | | (475) | |
| 收到的股息扣除 | | (368) | | | (371) | | | (510) | |
| 其他项目，净额 | | 1,032 | | | (36) | | | (1,482) | |
| 所得税拨备总额 | | $ | 32,700 | | | $ | 46,565 | | | $ | 32,165 | |
在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，产生很大一部分递延税项资产和递延税项负债的暂时性差额对税收的影响如下表所示(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| | | 2023 | | 2022 |
| 递延税项资产： | | | | |
| 贷款和债务证券信贷损失准备 | | $ | 16,951 | | | $ | 14,887 | |
| 其他储备 | | 2,482 | | | 2,870 | |
| 激励性薪酬 | | 3,871 | | | 4,715 | |
| 递延补偿 | | 370 | | | 419 | |
| 库存计划 | | 2,474 | | | 2,693 | |
| 持有待售资产的未实现亏损 | | 392 | | | 1,080 | |
| AFS证券的未实现亏损 | | 7,274 | | | 11,849 | |
| 与收购有关的净营业亏损结转 | | 21,077 | | | 23,100 | |
| | | | |
| 第174节资本化费用 | | 3,737 | | | 2,348 | |
| | | | |
| 联邦和州替代最低税额 | | 1,196 | | | 2,294 | |
| 其他，净额 | | 653 | | | 683 | |
| | | | |
| | | | |
| 递延税项总资产总额 | | 60,477 | | | 66,938 | |
| 递延税项负债： | | | | |
| | | | |
| 股权证券的未实现收益 | | (3,386) | | | (2,155) | |
| 房舍和设备 | | (4,891) | | | (4,362) | |
| 递延贷款和承诺费用，净额 | | (2,317) | | | (1,937) | |
| 采购会计相关调整 | | (1,716) | | | (2,300) | |
| 投资、贴现增值 | | (73) | | | (365) | |
| | | | |
| | | | |
| 递延税项负债总额 | | (12,383) | | | (11,119) | |
| 递延税项净资产 | | $ | 48,094 | | | $ | 55,819 | |
该公司因收购殖民地美国银行(“殖民地美国银行”)和Sun Bancorp，Inc.(“Sun”)而出现联邦净营业亏损。截至2023年12月31日和2022年12月31日，殖民地美国公司的净运营亏损为$3.61000万美元和300万美元3.9分别为2.5亿美元和2.5亿美元。根据规范第382节的规定，这些净营业亏损的年度限额约为$330,000，并将于2029年至2034年到期。截至2023年12月31日和2022年12月31日，Sun的净运营亏损为$96.81000万美元和300万美元106.1分别为2.5亿美元和2.5亿美元。根据规范第382节的规定，这些净营业亏损的年度限额约为$9.3百万美元。这些净营业亏损将在2029年至2036年之间到期。
在2023年12月31日和2022年12月31日，该公司都有1.21000万美元和300万美元2.3分别获得100万欧元的替代最低税收抵免，这些税收抵免是Sun收购的一部分。这些积分受上述代码第382节的限制，但不会过期。
于2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，本公司决定不需要为剩余的递延税项净资产建立估值准备金，因为递延税项净资产“更有可能”通过现有应纳税暂时性差异、未来应纳税所得额和纳税筹划策略的未来冲销来实现。“更有可能”实现剩余的递延税项净资产的结论是基于盈利历史和持续增长的前景。管理层将继续审查与确认递延税项资产有关的税务标准。
零售业截至2023年12月31日的NED收益包括$10.8百万其未确认递延所得税负债。这一数额是仅在1988年之前的纳税年度为税收目的而用于坏账扣除的收入分配。如果世行进行清算，将不得不重新收回全部金额，并将创造仅用于税收目的的收入，这将取决于当时的企业所得税税率。
公司的联邦和州所得税申报单通常要接受美国国税局和新泽西州、纽约州、宾夕法尼亚州以及公司所在的其他几个州和市税务机关的审查。本公司认为，用于记录与税务有关的资产或负债的假设是适当的。然而，此类审查可能会导致对本公司适用于特定交易的纳税申报单处理提出质疑。
该公司目前正在接受纽约州税务和财政部关于2019年至2021年纳税年度的审查。截至2023年12月31日，本公司尚未收到本次审计提出的任何调整通知。仍需接受联邦政府和大多数州或市税务机关审查的纳税年度包括2020年及以后的纳税年度。
随着2017年12月22日税改的颁布，自2018年1月1日起，联邦企业所得税税率从35%降至21%。会计准则要求，所得税法变化对递延税收的影响应确认为与持续经营有关的所得税支出的组成部分，但也应确认为最初在其他全面收入中确认的项目。由于美国联邦法定所得税税率的降低，公司确认了一项额外的所得税优惠，为#美元1.9截至2018年12月31日的年度收入为100万美元，额外所得税支出为1美元3.6截至2017年12月31日的年度为百万美元。由于会计准则要求将所得税法变化对递延税金的影响确认为与持续经营有关的所得税支出的一个组成部分，这一额外的所得税支出包括#美元。1.8与其他全面收益中确认的项目有关。该等金额将继续呈报为累计其他全面收益之独立部分，直至产生该等金额之相关交易透过持续经营业务结算为止。届时，自累计其他全面收益重新分类将确认为税项利益净额。于2023年12月31日计入累计其他全面收益的金额（可重新分类）为$413,000.
有几个不是截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的未确认税项利益。
注11.员工持股计划
本行设有员工持股计划，所有全职雇员在年满18岁后均可参与 21和完整 一年在工作期间，他们至少 1000小时员工持股计划的股份是根据参与者在年内赚取的薪酬分配的。员工在完成员工持股计划后， 五年倘服务因死亡、退休、伤残或本公司控制权变动而终止，则本公司可就已计入的服务终止或全部终止服务。员工持股计划参与者只有在服务终止（包括退休和死亡）时才有权从员工持股计划账户中获得分配，但参与者可以选择按季度以现金支付的方式分配股息。
多年来，员工持股计划一直向本公司借款购买普通股。于二零二三年，员工持股计划已 二与本行订立的未偿还贷款协议（“2018年贷款”及“2021年贷款”）。
2018年的贷款最初允许员工持股计划额外借入1000万美元。8.4 按固定利率向本公司收取之利息为 3.252026年12月31日到期，购买 292,592普通股股份。2021年贷款最初允许员工持股计划额外借入100万美元，3.2 按固定利率向本公司收取之利息为 0.22%购买 145,693普通股，于2023年12月31日到期。
这两笔贷款都将从世行向员工持股计划受托人提供的捐款中偿还。本行须向员工持股计划作出至少相等于两项债务所需本金及利息的供款。
世界银行提供这种捐款的义务减少了，d以公司就未分配股份支付的任何股息以及因该股息实现的任何投资收益为限。截至2023年及2022年12月31日，用于支付员工持股计划贷款本金及利息的员工持股计划供款总额均为 $2.7百万.于二零二三年及二零二二年期间， $254,000及$245,000未分配员工持股计划股份的股息分别用于偿债。于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，该贷款的未偿还结余为 $4.2百万及$6.8100万股，员工持股计划有未分配的股份， 197,588和317,343，分别。于2023年12月31日，未分配股份的公平值为 $3.4百万.职工持股计划的未摊销余额作为职工持股计划持有的未分配普通股，反映为股东权益的减少。
截至2023年12月31日止年度，本行录得与员工持股计划相关的薪酬支出为美元。2.1百万美元，其中包括$341,000与补偿费用减少有关，以反映承诺释放和分配股份的平均公允价值低于银行成本的减少。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，银行记录了与员工持股计划相关的补偿支出#美元。2.5百万美元和美元2.2分别为100万美元，其中包括美元82,000及$179,000分别增加额外补偿费用，以反映承诺释放和分配的股份的平均公允价值超过银行成本的增加。截至2023年12月31日，2,765,724股份已分配给参与者，并119,755承诺在2023年为提供的服务释放股份。
注12.长期激励计划
该公司提供长期激励计划，规定授予股票奖励(包括时间授予和基于业绩的奖励)和股票期权，以及影子股票单位。公司制定了这些计划，以吸引和留住关键职位的合格人员，为高级管理人员、员工和非员工董事提供公司的专有权益，以激励他们为公司的成功做出贡献，使管理层的利益与其他股东的利益保持一致，并奖励表现出色的员工。公司及其附属公司的所有高级管理人员、其他员工和非员工董事都有资格根据该计划获得奖励。
激励计划概述
2011年，股东批准了授权授予股票期权或普通股奖励的Ocean First Financial Corp.2011股票激励计划。该计划随后在2017年进行了修订，以增加可供授予的核定股份数量，并更新可根据业绩授予业绩奖励的业绩目标。
Ocean First Financial Corp.2020股票激励计划也授权授予股票期权或普通股奖励，于2020年获得股东批准。该计划随后在2021年进行了修订，以增加通过股权奖励授权发行的股票数量。
下表列出了截至2023年12月31日该计划的授权股份和剩余可供发行的股份的金额。这两个计划都允许公司授权受期权约束的股票，或以股票奖励的形式代替期权的股票。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 授权奖 | | 已授权但未签发 |
| | 股票期权 | | 或 | | 股票大奖 | | 股票期权 | | 或 | | 股票大奖 |
| 2020年计划 | | 6,950,000 | | | | | 2,780,000 | | | 3,822,733 | | | | | 1,529,093 | |
2011年计划(1) | | 4,000,000 | | | | | 1,600,000 | | | 248,013 | | | | | 99,205 | |
| 总计 | | 10,950,000 | | | | | 4,380,000 | | | 4,070,746 | | | | | 1,628,298 | |
(1)2011年股票激励计划到期，本公司将不再发行该计划的任何股份。
股票大奖
该公司授予基于时间和业绩的限制性股票奖励。基于时间的奖励是可分级的，通常有一个三-至五年制归属期间。基于业绩的股票奖励，授予某些高级管理人员，基于确定的分级业绩目标的估计实现概率，或包括基于市场的条件。每项指标的分级业绩目标与相应的分级归属价值保持一致，并已使用董事会批准的适用战略计划中的财务数据设定。
公司分别于2023年、2022年和2021年授予业绩股票奖励。2023年和2022年业绩股票奖励是以三年悬崖授予时间表和2021年基于业绩的股票奖励在四年句号。
这个这些奖励的公允价值是在赠款时使用蒙特卡洛估值模型估算，并采用以下假设：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 无风险利率 | 4.56 | % | | 1.36 | % |
| 预期绩效期 | 2.8年份 | | 2.9年份 |
| 预期波动率 | 35.80 | % | | 41.10 | % |
无风险利率以美国国债利率为基础，期限等于预期履约期。预期业绩期间反映了奖项业绩期间的剩余期限。预期波动率是基于实际的历史结果。
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，已授予但未授予的股票奖励活动摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | 数
的
股票 | | 加权
平均值
授予日期
公允价值 | | 数
的
股票 | | 加权
平均值
授予日期
公允价值 | | 数
的
股票 | | 加权
平均值
授予日期
公允价值 |
| 年初未缴摊款： | | 835,340 | | | $ | 21.84 | | | 778,971 | | | $ | 22.30 | | | 575,996 | | | $ | 23.42 | |
| 授与 | | 322,425 | | | 22.14 | | | 279,750 | | | 21.47 | | | 388,392 | | | 21.53 | |
| 既得 | | (228,370) | | | 22.55 | | | (190,094) | | | 23.14 | | | (126,292) | | | 24.04 | |
| 被没收 | | (114,906) | | | 22.07 | | | (33,287) | | | 22.17 | | | (59,125) | | | 24.39 | |
| 年终未清偿债务 | | 814,489 | | | $ | 21.73 | | | 835,340 | | | $ | 21.84 | | | 778,971 | | | $ | 22.30 | |
股票期权
公司的股票期权到期10自授予之日起计算的年数，一般按20%/年。每项期权的行权价格等于授予日公司股票的收盘价。该公司通常发行库存股或授权但未发行的股票，以满足股票期权的行使。
《公司》做到了不截至2023年12月31日止年度授予股票期权， 2022年或2021年，且自2020年以来未授予股票期权。
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的购股权活动概要如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | 数
的
股票 | | 加权
平均值
锻炼
价格 | | 数
的
股票 | | 加权
平均值
锻炼
价格 | | 数
的
股票 | | 加权
平均值
锻炼
价格 |
| 年初未清偿债务 | | 2,210,684 | | | $ | 21.66 | | | 2,458,255 | | | $ | 21.02 | | | 2,838,867 | | | $ | 20.67 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 已锻炼 | | (195,684) | | | 14.59 | | | (217,038) | | | 14.17 | | | (264,717) | | | 14.80 | |
| 被没收 | | (15,358) | | | 20.44 | | | — | | | — | | | (1,828) | | | 23.78 | |
| 过期 | | (30,203) | | | 18.32 | | | (30,533) | | | 23.68 | | | (114,067) | | | 26.62 | |
| 年终未清偿债务 | | 1,969,439 | | | $ | 22.42 | | | 2,210,684 | | | $ | 21.66 | | | 2,458,255 | | | $ | 21.02 | |
| 可行使的期权 | | 1,663,506 | | | | | 1,645,901 | | | | | 1,583,521 | | | |
下表汇总了截至2023年12月31日未偿还股票期权的相关信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 未完成的期权 | | 可行使的期权 |
| 行权价格 | | 数
的
选项 | | 加权
平均值
剩余
合同
生命 | | 加权
平均值
锻炼
价格 | | 数
的
选项 | | 加权
平均值
剩余
合同
生命 | | 加权
平均值
锻炼
价格 |
$12.72至$16.79 | | 12,500 | | | 1.2年份 | | $ | 14.10 | | | 12,500 | | | 1.2年份 | | $ | 14.10 | |
16.80至20.86 | | 1,108,815 | | | 3.9 | | 19.27 | | | 875,029 | | | 3.3 | | 18.95 | |
20.87至24.93 | | 30,005 | | | 2.2 | | 22.69 | | | 30,005 | | | 2.2 | | 22.69 | |
24.94至29.01 | | 818,119 | | | 4.0 | | 26.82 | | | 745,972 | | | 3.9 | | 26.98 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 1,969,439 | | | 3.9年份 | | $ | 22.42 | | | 1,663,506 | | | 3.5年份 | | $ | 22.58 | |
已发行的股票期权和可行使的股票期权的总内在价值2023年12月31日是$57,000.
虚拟库存单位
2022年，公司还设立了Ocean First Bank影子股权计划，发行影子股票单位，遴选高级管理人员。影子股票单位是基于时间的责任分类奖励，可按比例授予三-至五年制句号。公允价值是根据公司在授予日的股票价格确定的，并按月重新计量。影子股票单位在授予时以现金结算。
补偿费用
股票奖励、股票期权和虚拟股票单位的薪酬支出如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 股票奖励 | | $ | 5,154 | | | $ | 5,698 | | | $ | 4,161 | |
| 股票期权 | | 700 | | | 940 | | | 1,244 | |
| 虚拟库存单位 | | 1,092 | | | 554 | | | — | |
| 总计 | | $ | 6,946 | | | $ | 7,192 | | | $ | 5,405 | |
截至2023年12月31日，该公司估计为13.1与非既得股票奖励、股票期权和虚拟股票单位相关的未确认薪酬成本为100万美元。这项成本将在剩余的归属期间确认1.97好几年了。
注13.信用风险的承诺、或有和集中
在正常业务过程中，本公司是金融工具和承诺的一方，该等金融工具和承诺在不同程度上涉及超过综合财务报表确认金额的风险因素。这些金融工具和承诺包括未使用的消费者信用额度、建筑贷款信用额度、商业信用额度和提供信贷的承诺。
截至2023年12月31日，以下承付款和或有负债未在所附合并财务报表中反映(以千计)：
| | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 未使用的消费和住宅建设贷款信用额度(主要是浮动利率) | $ | 349,382 | |
| 未使用的商业和商业建筑贷款信用额度(主要是浮动利率) | 1,098,322 | |
| 提供信贷的其他承诺： | |
| 固定费率 | 48,214 | |
| 可调率 | 14,870 | |
| 浮动利率 | 119,941 | |
该公司的固定利率贷款承诺一般在90发行天数和附带利率从5.50%至10.502023年12月31日。
截至2023年12月31日，该公司拥有2.1与投资基金有关的未拨资金的资本承诺达100万美元。
在这些金融工具和承诺的另一方不履行义务的情况下，公司面临的信用损失的最大风险由合同金额表示。本公司在授予承诺和有条件债务时使用与其在综合财务状况报表中记录的金融工具相同的信贷政策。
这些承诺和债务不一定代表未来的现金流需求。该公司根据具体情况评估每个客户的信誉。如果认为有必要，获得的抵押品金额将基于管理层对风险的评估。几乎所有未使用的消费和建筑贷款信用额度都以房地产抵押贷款为抵押。
截至2023年12月31日，根据不可撤销的营业租约和厂房和设备租赁协议，本公司负有义务。这些租约的租金和租赁费用为#美元。5.7百万，$6.3百万美元，以及$7.2百万在过去几年里
分别为2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。有关截至2023年12月31日的预计最低租约承诺，请参阅附注17。
该公司向主要位于新泽西州以及费城、纽约、巴尔的摩和波士顿等主要大都市市场的借款人提供住宅房地产和第一按揭商业房地产贷款。借款人偿还债务的能力取决于各种因素，包括借款人的收入、净值、标的抵押品产生的现金流、标的抵押品的价值以及本公司对财产的留置权的优先顺序。这些因素取决于公司无法控制的各种经济条件和个人情况。因此，该公司面临亏损风险。房地产价值的下降可能会导致一些住宅和商业房地产贷款的抵押不足，这将使公司面临更大的损失风险。
本公司相信，其贷款政策和程序充分地将此类风险的潜在风险降至最低，大多数贷款都需要抵押品和/或担保。
在正常业务过程中产生的某些索赔和法律诉讼中，本公司是被告。管理层及其法律顾问认为，这些事项的最终处置不会对公司的综合财务状况、经营业绩或流动资金产生重大不利影响。
注14.每股收益
以下对截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度的基本和稀释后每股收益的流通股进行了核对(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 加权平均流通股 | | 59,399 | | | 59,219 | | | 59,873 | |
| 减去：未分配的员工持股 | | (257) | | | (378) | | | (360) | |
| 未分配的奖励奖励股份 | | (194) | | | (111) | | | (107) | |
| 平均基本流通股 | | 58,948 | | | 58,730 | | | 59,406 | |
| 补充：稀释证券的影响： | | | | | | |
| 激励性奖励 | | 9 | | | 148 | | | 243 | |
| 平均稀释后已发行股份 | | 58,957 | | | 58,878 | | | 59,649 | |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，1,775,000, 1,544,000，以及1,566,000，分别被排除在每股收益的计算之外。
注15.公允价值计量
公允价值被定义为在市场参与者之间有序交易中出售资产所收到的价格或转移负债所支付的价格。公允价值计量假设出售资产或转移负债的交易发生在资产或负债的主要市场，或在没有主要市场的情况下，即资产或负债的最有利市场。用于衡量资产或负债公允价值的本金(或最有利)市场价格不应根据交易成本进行调整。有序交易是指假设在计量日期之前的一段时间内对市场的风险敞口，以考虑到涉及此类资产和负债的交易的常见和惯例的营销活动；它不是强制交易。市场参与者是主体市场中的买家和卖家，他们(I)非常独立，(Ii)知识渊博，(Iii)能够交易，(Iv)愿意交易。
本公司采用与市场法、收益法和/或成本法相一致的估值方法。市场法使用涉及相同或可比资产和负债的市场交易产生的价格和其他相关信息。收益法使用估值技术，在贴现的基础上将未来的金额，如现金流或收益，转换为单一的现值。成本法的基础是目前替换资产服务能力所需的金额(重置成本)。应始终如一地应用估值技术。对估值技术的投入指的是市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设。投入可能是可观察的，即反映市场参与者将用于资产或负债定价并根据从独立来源获得的市场数据制定的假设；或不可观察的投入，即反映报告实体自己对市场参与者将用于为资产或负债定价的假设并基于在相关情况下可获得的最佳信息而制定的假设。在这方面，已经为估值投入建立了公允价值等级，对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权，对不可观察到的投入给予最低优先权。公允价值层次如下：
第1级投入-报告实体在计量日期有能力获得的相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。
第2级投入--第1级中包括的报价以外的直接或间接资产或负债可观察到的投入。这些包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、资产或负债的可观察到的报价以外的投入(例如利率、波动性、提前还款速度、损失严重性、信用风险和违约率)或主要来自可观测市场数据或以相关性或其他方式证实的投入。
第三级投入--重要的、不可观察的投入，反映了一个实体自己的假设，市场参与者将使用这些假设对资产或负债进行定价。
按公允价值计量的资产和负债
关于按公允价值计量的资产和负债所使用的估值方法，以及根据估值等级对这类工具进行的一般分类的说明如下。若干金融资产及金融负债在非经常性基础上按公允价值计量，即该等工具并非持续按公允价值计量，但在某些情况下(例如，当有减值证据时)须进行公允价值调整。
可供出售的债务证券
归类为可供出售的债务证券按公允价值报告。美国国债的公允价值是根据活跃市场的报价确定的(第1级)。大多数其他债务证券是使用基于市场可观察信息的报价以外的投入来确定的(第2级)。二级债务证券通过积极参与证券买卖的第三方定价服务或证券行业来源定价。从这些来源获得的价格包括市场报价和矩阵定价。矩阵定价是一种数学技术，主要用于对某些债务证券进行估值，而不完全依赖于特定证券的报价，而是将债务证券与基准或可比较的债务证券进行比较。
股权投资
公允价值可随时确定的股权投资按公允价值报告。该等投资的公允价值主要根据活跃市场或交易所的报价(第一级)或根据市场可观察信息的报价以外的其他投入(第二级)厘定。没有可轻易厘定公允价值的股权投资按成本减去减值(如有)，加上或减去因同一发行人相同或相似投资(计量选择)的有序交易中可见价格变动而产生的调整。某些股权投资没有现成的
可厘定之公平值乃按每股资产净值计量，作为可行权宜方法，并不包括于下表之公平值层级。
利率衍生品
本公司的利率掉期及上限合约采用独立第三方提供的贴现现金流模型及可观察市场数据（第2级）按公允价值呈报。当订立利率掉期或上限合约时，本公司须承受因利率变动而导致公平值变动的风险，以及合约对手方可能不履约的风险。
单独计量减值的贷款
根据相关抵押品之公平值计量减值之贷款按估计公平值减估计销售成本入账。公允价值一般基于独立评估（第三级），管理层可根据定性因素（如经济因素和估计清算费用）对其进行调整。
下表概述于2023年及2022年12月31日按公平值计量的金融资产及金融负债，并按计量公平值所用公平值层级内的估值输入数据的级别划分（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 在报告截止日期计量的公允价值，使用： |
| | 总交易会
价值 | | 第1级
输入量 | | 二级
输入量 | | 第三级
输入量 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | |
| 按经常性基准计量之项目： | | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券 | | $ | 753,892 | | | $ | 43,036 | | | $ | 710,856 | | | $ | — | |
| 股权投资 | | 53,166 | | | — | | | 53,166 | | | — | |
| 利率衍生资产 | | 87,776 | | | — | | | 87,776 | | | — | |
| 利率衍生负债 | | (87,848) | | | — | | | (87,848) | | | — | |
| 按非经常性基础计量的项目： | | | | | | | | |
股权投资(1) (2) | | 46,997 | | | — | | | — | | | 43,576 | |
| | | | | | | | |
根据相关抵押品的公允价值计量的减值贷款(3) | | 18,509 | | | — | | | — | | | 18,509 | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| 按经常性基准计量之项目： | | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券 | | $ | 457,648 | | | $ | — | | | $ | 457,648 | | | $ | — | |
| 股权投资 | | 61,942 | | | 430 | | | 61,511 | | | — | |
| 利率衍生资产 | | 113,420 | | | — | | | 113,420 | | | — | |
| 利率衍生负债 | | (113,473) | | | — | | | (113,473) | | | — | |
| 按非经常性基础计量的项目： | | | | | | | | |
股权投资(1) (2) | | 40,095 | | | — | | | — | | | 37,076 | |
| | | | | | | | |
根据相关抵押品的公允价值计量的减值贷款(3) | | 9,635 | | | — | | | — | | | 9,635 | |
(1)截至2023年12月31日和2022年12月31日，股权投资为47.01000万美元和300万美元40.1600万美元，分别包括1美元43.61000万美元和300万美元37.1根据计量替代方案计量的股权投资分别为1000万欧元。这包括不是截至2023年12月31日的年度未实现损益和美元20.0截至2022年12月31日的年度未实现收益1.8亿美元。
(2)截至2023年12月31日和2022年12月31日，股权投资为47.01000万美元和300万美元40.1600万美元，分别包括1美元3.4百万美元和美元3.0按每股资产净值(或其等值)计量的若干股权投资基金中，分别有1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的若干股权投资基金，按每股资产净值(或其等值)计量，作为公允价值的实际权宜之计，而该等股权投资并未归类于公允价值层级。
(3)主要由商业贷款组成，这些贷款依赖于抵押品。范围可能会有所不同，但通常是0%至8销售和销售成本的折扣0%至10评估调整的百分比。
下表对在合并财务状况报表中按公允价值经常性确认的权益投资期初和期末余额进行核对，使用重大不可观察的投入(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日止年度， | | |
| | | | 2022年12月31日 |
| 期初余额 | | | | $ | 2,718 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 转出级别3 | | | | (2,718) | | | |
| | | | | | |
| 期末余额 | | | | $ | — | | | |
本公司在适用报告期结束时确认估值层级之间的转移。在截至2023年12月31日的年度，没有按公允价值经常性确认的第3级资产，也没有转入或转出第3级的资产。于截至2022年12月31日止年度内，本公司行使其兑换美元的权利2.7将优先股转换为普通股，这导致了从3级到1级的转移。
按公允价值披露的资产和负债
关于按公允价值披露的资产和负债所使用的估值方法的说明，以及根据估值等级对这类工具的一般分类，见下文。
银行的现金和到期款项
对于现金和银行到期的，账面价值接近公允价值。
持有至到期的债务证券
归类为持有至到期的债务证券按摊销成本列账，因为公司有积极的意图和能力持有这些债务证券至到期。本公司利用第2级和第3级投入确定债务证券的公允价值。该公司的大多数债务证券是固定收益工具，不在交易所报价，但在活跃的市场上买卖。这些工具的价格是通过积极参与债务证券买卖的第三方定价供应商或证券行业来源获得的。从这些来源获得的价格包括市场报价和矩阵定价。矩阵定价是一种数学技术，主要用于对某些债务证券进行估值，而不完全依赖于特定债务证券的报价，而是将债务证券与基准或可比债务证券进行比较。
管理层的政策是从第三方定价服务机构获得并审查与其公允价值确定有关的所有现有文件，包括其方法和投入摘要。管理层审查这些文件，询问第三方定价服务，并决定估值投入的水平。根据公司对第三方定价服务现有文件的审查，管理层得出结论，除某些债务证券外，所有证券都使用了2级投入，其中管理层使用了3级投入，例如活动水平和价格透明度有限的经纪人或交易商报价。
受限股权投资
这些投资的公允价值，主要是纽约联邦住房贷款银行和联邦储备银行的股票，是它的账面价值，因为这是它可以赎回的金额。这只股票没有活跃的市场，公司需要保持各自实体规定的最低投资额。
应收贷款和待售贷款
公允价值是对具有类似财务特征的贷款组合进行估计的。贷款按类型划分，如住宅房地产、消费者贷款和商业贷款。每种贷款类别又被进一步细分为固定利率和可调整利率。
基于退出价格概念的不良贷款和不良贷款的公允价值是通过按反映贷款固有的信贷和利率风险的市场贴现率折现未来现金流量(扣除估计的预付款)来估计的。
持有待售贷款以未偿还本金余额、净值或估计公允价值中较低者为准。估计公允价值一般根据二级市场的投标报价确定。
定期存款以外的其他存款
没有规定到期日的存款，如无息活期存款、储蓄、有息支票账户和货币市场账户，其公允价值从定义上讲等于即期应付金额。这些存款中的大部分对利率变化相对不敏感，从而产生了重大的内在价值，而这种价值并未反映在报告的公允价值中。
定期存款
定期存款的公允价值以合同现金流的贴现价值为基础。贴现率是使用目前为剩余期限相似的存款提供的利率来估计的。
根据与客户回购协议出售的证券
公允价值接近账面金额，因为这些借款是按需支付的，利率按月调整。
FHLB垫款和其他借款
公允价值估计基于对合同现金流量的贴现，采用与剩余期限相近的借款利率相近的利率。
本公司于2023年12月31日及2022年12月31日未按公允价值入账的重大金融工具的账面价值及估计公允价值如下表所示（单位：千元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 报告日的公允价值计量使用 |
| | 书
价值 | | 1级
输入量 | | 2级
输入量 | | 3级
输入量 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | |
| 金融资产： | | | | | | | | |
| 现金和银行到期款项 | | $ | 153,718 | | | $ | 153,718 | | | $ | — | | | $ | — | |
持有至到期的债务证券 | | 1,159,735 | | | — | | | 1,068,438 | | | — | |
限制性股权投资 | | 93,766 | | | — | | | — | | | 93,766 | |
应收贷款净额和持作出售贷款 | | 10,141,887 | | | — | | | — | | | 9,606,498 | |
| 财务负债： | | | | | | | | |
定期存款以外的存款 (1) | | 7,989,527 | | | — | | | 7,989,527 | | | — | |
定期存款 | | 2,445,422 | | | — | | | 2,421,058 | | | — | |
| FHLB预付款和其他借款 | | 1,045,092 | | | — | | | 1,008,351 | | | — | |
| 根据与客户回购协议出售的证券 | | 73,148 | | | 73,148 | | | — | | | — | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| 金融资产： | | | | | | | | |
现金和银行到期款项 | | $ | 167,946 | | | $ | 167,946 | | | $ | — | | | $ | — | |
持有至到期的债务证券 | | 1,221,138 | | | — | | | 1,097,984 | | | 12,057 | |
限制性股权投资 | | 109,278 | | | — | | | — | | | 109,278 | |
应收贷款净额和持作出售贷款 | | 9,869,408 | | | — | | | — | | | 9,103,137 | |
| 财务负债： | | | | | | | | |
定期存款以外的存款 (1) | | 8,133,186 | | | — | | | 8,133,186 | | | — | |
定期存款 | | 1,542,020 | | | — | | | 1,504,601 | | | — | |
| FHLB预付款和其他借款 | | 1,406,569 | | | — | | | 1,416,384 | | | — | |
| 根据与客户回购协议出售的证券 | | 69,097 | | | 69,097 | | | — | | | — | |
(1)无到期日存款的估计公允价值不考虑任何内在价值，代表即期应付金额。然而，非到期日存款确实对公司具有重大的内在价值，特别是在隔夜融资成本高于存款成本的情况下。
局限性
公允价值估计是在特定时间点根据相关市场信息和有关金融工具的信息做出的。这些估计并不反映一次发售可能产生的任何溢价或折扣。
公司对某一特定金融工具的全部持有量。由于本公司相当大一部分金融工具的市场有限，因此公允价值估计是基于对未来预期亏损经验、当前经济状况、各种金融工具的风险特征以及其他重大不可观察投入的判断。这些估计具有主观性，涉及不确定因素和重大判断事项，因此不能准确确定。假设的变化可能会对估计产生重大影响。
公允价值估计以现有资产负债表金融工具为基础，并不试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。不被视为金融资产或负债的重大资产和负债包括房地和设备、银行拥有的人寿保险、递延税项资产和商誉。此外，与实现未实现损益有关的税务影响可能对公允价值估计产生重大影响，在估计中没有考虑到这一影响。
注16.衍生工具和套期保值活动
本公司订立衍生金融工具，不同程度地涉及利率及信贷风险。该公司将这些风险作为其资产和负债管理流程的一部分，并通过信贷政策和程序进行管理，试图通过建立信贷限额和抵押品协议将交易对手的信贷风险降至最低。该公司利用衍生金融工具来满足其客户的业务需求，并在经济上对冲由此为公司带来的风险。此外，本公司订立若干衍生金融工具，以加强其管理利率风险的能力，而利率风险是其持续业务运作的一部分。本公司不会将衍生金融工具用于交易目的。
客户衍生产品-利率掉期和上限合约
未被指定为对冲工具的衍生工具
本公司签订利率互换协议，允许商业贷款客户有效地将浮动利率商业贷款协议转换为固定利率商业贷款协议。根据这些协议，除利率互换协议外，公司还与客户签订可变利率贷款协议，以有效地将客户的可变利率贷款转换为固定利率贷款。然后，该公司与第三方签订相应的掉期协议，以便通过客户协议对其风险进行经济对冲。该公司还签订利率上限合同，使商业贷款客户能够锁定可变利率商业贷款协议的上限。这一功能防止贷款重新定价到超过上限合同指定利率的水平，这有助于对冲利率上升的风险。然后，该公司与第三方签订抵消性利率上限合同，以便通过客户协议在经济上对冲其风险。
该等与客户及第三方的利率掉期及上限合约并未被指定为ASC主题815衍生工具及对冲下的对冲，因此公允价值变动于盈利中呈报。由于利率互换及上限合约的结构旨在互相抵销，在评估该等工具时考虑的基准利率变动不会对盈利造成影响；然而，可能存在与交易对手之间的信贷质量差异有关的公允价值调整，这可能会影响盈利，如美国会计准则第820主题，公允价值计量所要求的。该公司确认损失为#美元。5,000和美元的收益49,000及$72,000分别在截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的商业贷款互换收入中扣除公允价值调整所产生的收入。
指定为对冲工具的衍生工具
于2022年第四季度，本公司订立一项三年制利率互换旨在增加其净利息收入的稳定性，并管理其对未来与浮动利率商业贷款池相关的利率变动的敞口。互换要求公司向交易对手支付以一个月期SOFR为指标的浮动利率金额，以换取以4.0来自交易对手的%。根据ASC主题815，衍生品和对冲，该掉期被指定为现金流对冲并符合条件。现金流量套期保值的公允价值变动最初在其他全面收益中报告。当套期保值交易发生时，金额随后从累积的其他全面收入重新分类为收益，特别是在与套期保值项目(利息收入)相同的项目内。因此，随着本公司利率掉期支付或收到利息，与衍生品相关的累计其他全面收益中报告的余额的一部分将重新归类为利息收入。
下表列出了可归因于现金流量对冲衍生工具、税后净额以及从AOCI重新分类为收入的相关收益/(亏损)对公司累计其他全面收益/亏损(“AOCI”或“AOCL”)的影响(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 |
| AOCL期初余额，税后净额 | | $ | (25) | | | $ | — | |
| 在保监处确认的未实现损失 | | (808) | | | (25) | |
| 亏损从AOCI重新分类为利息收入 | | 797 | | | — | |
| AOCL期末余额，税后净额 | | $ | (36) | | | $ | (25) | |
在截至2024年12月31日的未来12个月内，公司预计将增加$809,000将重新归类为利息收入的减少。
下表列出了被指定和未被指定为套期保值工具的衍生品的名义金额和公允价值，以及它们在综合财务状况报表中的位置(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 概念上的 | | 公允价值 | | | | |
| | | 其他资产 | | 其他负债 | | |
| 截至2023年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | | | |
| 利率互换和上限合约 | | $ | 1,418,276 | | | $ | 87,776 | | | $ | 87,801 | | | | | |
| 指定为现金流对冲的衍生品 | | | | | | | | | | |
| 利率互换合约 | | 100,000 | | | — | | | 47 | | | | | |
| 总导数 | | $ | 1,518,276 | | | $ | 87,776 | | | $ | 87,848 | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | | | |
| 利率互换和上限合约 | | $ | 1,368,245 | | | $ | 113,420 | | | $ | 113,440 | | | | | |
| 指定为现金流对冲的衍生品 | | | | | | | | | | |
| 利率互换合约 | | 100,000 | | | — | | | 33 | | | | | |
| 总导数 | | $ | 1,468,245 | | | $ | 113,420 | | | $ | 113,473 | | | | | |
与信用风险相关的或有特征
如果利率衍生工具交易对手不履行义务，本公司将面临信用风险。该公司通过成为国际掉期和衍生品协会与第三方经纪交易商协议的一方，将这种风险降至最低。这些协议要求在追加保证金时要求最低美元转账金额。这一要求取决于某些特定的信贷措施。向第三方提交的抵押品金额为#美元。0及$40,000分别在2023年12月31日和2022年12月31日。从第三方收到的抵押品金额为#美元。88.3百万美元和美元104.5分别为2023年12月31日和2022年12月31日。向第三方提交并从第三方收到的抵押品金额被视为足以抵押公允市场价值变化以及因指定信贷措施的变化而可能需要的任何额外金额。与第三方订立的所有衍生金融工具的公允价值合计为美元。87.8百万美元和美元113.5分别为2023年12月31日和2022年12月31日。
本公司与商业借款人签订的利率衍生品，以本公司融资的借款人的商业不动产为抵押。
注17.租契
租赁被定义为一种合同或合同的一部分，该合同转让在一段时间内控制已确定的财产、厂房或设备的使用权，以换取对价。该公司的租约包括分支机构的房地产、自动柜员机位置和办公空间，租期至2038年。该公司拥有一现有融资租赁，租期至2029年。
下表为公司合并财务状况表中净资产和租赁负债的分类(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至该年度为止 |
| | | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 租赁ROU资产 | | 分类 | | | | |
| 经营租赁ROU资产 | | 其他资产 | | $ | 18,979 | | | $ | 19,055 | |
| 融资租赁ROU资产 | | 房舍和设备，净额 | | 1,304 | | | 1,532 | |
| 租赁ROU总资产 | | | | $ | 20,283 | | | $ | 20,587 | |
| | | | | | |
| 租赁负债 | | | | | | |
经营租赁负债(1) | | 其他负债 | | $ | 20,018 | | | $ | 20,053 | |
| 融资租赁负债 | | 其他借款 | | 1,685 | | | 1,934 | |
| 租赁总负债 | | | | $ | 21,703 | | | $ | 21,987 | |
(1)经营租赁负债不包括与已关闭分支机构有关的未来租金和估计租赁终止付款负债#美元5.91000万美元和300万美元7.7分别截至2023年12月31日和2022年12月31日。
ROU资产和租赁负债的计算金额受到租赁期限和用于计算最低租赁付款现值的贴现率的影响。租赁协议通常包括一或有更多选项可由公司酌情续订租约。如果续期选择权的行使被认为是合理确定的，公司在计算ROU资产和租赁负债时将延长的期限计入。对于贴现率，ASC主题842，租赁要求公司使用租赁中隐含的利率，前提是该利率易于确定。由于这一利率不容易确定，本公司通常在租赁开始时在类似期限内使用其递增借款利率。对于2019年1月1日之前存在的经营租赁，本公司使用截至2019年1月1日剩余租赁期的递增借款利率。对于融资租赁，本公司在租赁开始时利用了其增量借款利率。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 加权平均剩余租期 | | | | |
| 经营租约 | | 6.52年份 | | 6.87年份 |
| 融资租赁 | | 5.60年份 | | 6.60年份 |
| 加权平均贴现率 | | | | |
| 经营租约 | | 3.02 | % | | 2.86 | % |
| 融资租赁 | | 5.63 | | | 5.63 | |
下表表示租赁费用和其他租赁信息(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日止年度， |
| | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 租赁费 | | | | | | | | |
| 经营租赁费用 | | | | $ | 4,634 | | | $ | 5,000 | | | $ | 5,935 | |
| 融资租赁费用： | | | | | | | | |
| ROU资产的摊销 | | | | 228 | | | 207 | | | 199 | |
租赁负债利息(1) | | | | 101 | | | 104 | | | 112 | |
| 总计 | | | | $ | 4,963 | | | $ | 5,311 | | | $ | 6,246 | |
| | | | | | | | |
| 其他信息 | | | | | | | | |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | | | | | | |
| 来自经营租赁的经营现金流 | | | | $ | 4,571 | | | $ | 4,466 | | | $ | 5,263 | |
| 融资租赁的营运现金流 | | | | 101 | | | 104 | | | 112 | |
| 融资租赁产生的现金流 | | | | 249 | | | 214 | | | 195 | |
(1)计入综合损益表借入资金利息支出。所有其他成本均包括在综合损益表的占用费用中。
具有初始或剩余期限的融资租赁和经营租赁未来的最低付款如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 融资租赁 | | 经营租约 |
| 截至12月31日止年度， | | | | |
| 2024 | | $ | 350 | | | $ | 4,376 | |
| 2025 | | 350 | | | 4,401 | |
| 2026 | | 350 | | | 3,833 | |
| 2027 | | 350 | | | 2,678 | |
| 2028 | | 350 | | | 1,524 | |
| 此后 | | 209 | | | 5,544 | |
| 总计 | | 1,959 | | | 22,356 | |
| 减去：推定利息 | | (274) | | | (2,338) | |
| 租赁总负债 | | $ | 1,685 | | | $ | 20,018 | |
注18.可变利息实体
本公司将三叉戟列为ASC 810(综合)项下的可变权益实体(“VIE”)，本公司被视为主要受益人(即拥有控制财务权益的一方)。根据ASC 810合并，公司对三叉戟的资产和负债进行了合并。有关收购三叉戟的进一步讨论，请参阅本表格10-K的附注3业务合并。
该公司综合VIE的财务信息摘要包括以下内容(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 现金和现金等价物 | | $ | 22,151 | | | $ | 30,062 | |
| 其他资产 | | 606 | | | 941 | |
| 总资产 | | 22,757 | | | 31,003 | |
| 其他负债 | | 20,803 | | | 28,998 | |
| 净资产 | | $ | 1,954 | | | $ | 2,005 | |
注19.仅限家长的财务信息
以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日的简明财务状况表，以及截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度的简明经营情况表和现金流量表(仅限母公司)，反映了该公司使用权益会计方法对其全资子公司The Bank和Ocean First Risk Management，Inc.以及非全资子公司三叉戟的投资。
财务状况简表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| | | 2023 | | 2022 |
| 资产： | | | | |
现金和银行到期款项 | | $ | 12,083 | | | $ | 10,623 | |
| 给银行的预付款 | | 67,289 | | | 32,840 | |
| 股权证券 | | 93,387 | | | 95,261 | |
员工持股应收贷款 | | 4,241 | | | 6,751 | |
对子公司的投资 | | 1,672,406 | | | 1,630,199 | |
| 商誉 | | 5,827 | | | 5,827 | |
其他资产 | | 6,059 | | | 1,760 | |
| 总资产 | | $ | 1,861,292 | | | $ | 1,783,261 | |
| 负债和股东权益： | | | | |
借款 | | $ | 194,771 | | | $ | 193,469 | |
其他负债 | | 4,576 | | | 4,328 | |
| 海洋第一金融公司股东权益 | | 1,661,163 | | | 1,584,662 | |
| 非控制性权益 | | 782 | | | 802 | |
| *股东权益总额 | | 1,661,945 | | | 1,585,464 | |
总负债和股东权益 | | $ | 1,861,292 | | | $ | 1,783,261 | |
运营简明报表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日止年度， |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 股息收入--子公司 | | $ | 97,043 | | | $ | 73,011 | | | $ | 40,000 | |
| 利息和股息收入--债务和股权证券 | | 2,981 | | | 2,387 | | | 2,070 | |
| | | | | | |
| 利息收入--给附属银行的预付款 | | 2,182 | | | 562 | | | 298 | |
利息收入-员工持股计划应收贷款 | | 183 | | | 227 | | | 289 | |
| | | | | | |
| 股权投资净(亏损)收益 | | (3,732) | | | 7,973 | | | 7,499 | |
| | | | | | |
总收入 | | 98,657 | | | 84,160 | | | 50,156 | |
利息支出--借款 | | 13,569 | | | 10,861 | | | 11,102 | |
| | | | | | |
运营费用 | | 4,050 | | | 4,258 | | | 3,307 | |
| 子公司所得税前收益和未分配收益 | | 81,038 | | | 69,041 | | | 35,747 | |
| 所得税优惠 | | 3,807 | | | 959 | | | 1,018 | |
| 子公司未分配收益前收益 | | 84,845 | | | 70,000 | | | 36,765 | |
| 子公司未分配收益 | | 19,220 | | | 77,357 | | | 73,311 | |
| 净收入 | | 104,065 | | | 147,357 | | | 110,076 | |
| 可归因于非控股权益的净收入 | | 36 | | | 754 | | | — | |
| 可归因于Ocean First Financial Corp.的净收入。 | | $ | 104,029 | | | $ | 146,603 | | | $ | 110,076 | |
现金流量表简明表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日止年度， |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动的现金流： | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 104,065 | | | $ | 147,357 | | | $ | 110,076 | |
| (增加)对子公司银行的预付款减少 | | (34,449) | | | 30,640 | | | 37,824 | |
| 子公司银行未分配收益 | | (19,220) | | | (77,357) | | | (73,311) | |
| 股权投资净亏损(收益) | | 3,732 | | | (7,973) | | | (7,499) | |
| 净溢价摊销超过证券折价增加额 | | 981 | | | 1,185 | | | 755 | |
| 借款递延成本摊销 | | 598 | | | 548 | | | 824 | |
| 购进会计调整摊销净额 | | 704 | | | 684 | | | 542 | |
| 其他资产和其他负债的变动 | | (3,995) | | | 2,336 | | | 7,359 | |
| 经营活动提供的净现金 | | 52,416 | | | 97,420 | | | 76,570 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | | |
| 出售股权投资所得收益 | | 4,822 | | | 6,482 | | | 98,791 | |
| 购买股权投资 | | (7,661) | | | (7,207) | | | (86,462) | |
| 员工持股应收贷款增加 | | — | | | — | | | (3,200) | |
| 员工持股应收贷款的偿还 | | 2,510 | | | 2,480 | | | 2,040 | |
| 收购的现金对价，扣除收到的现金 | | — | | | (7,084) | | | — | |
| 投资活动提供的现金净额(用于) | | (329) | | | (5,329) | | | 11,169 | |
| 融资活动的现金流： | | | | | | |
| | | | | | |
| 偿还其他借款 | | — | | | (35,000) | | | (7,500) | |
| 已支付的股息 | | (51,274) | | | (47,511) | | | (44,510) | |
| 购买库存股 | | — | | | (7,396) | | | (36,059) | |
| | | | | | |
| 股票期权的行使 | | 702 | | | 424 | | | 1,946 | |
| 对非控股权益的分配 | | (55) | | | (788) | | | — | |
| 用于融资活动的现金净额 | | (50,627) | | | (90,271) | | | (86,123) | |
| 现金和银行应付款项净增加 | | 1,460 | | | 1,820 | | | 1,616 | |
| 年初银行的现金和到期款项 | | 10,623 | | | 8,803 | | | 7,187 | |
| 年末现金及应收银行款项 | | $ | 12,083 | | | $ | 10,623 | | | $ | 8,803 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
没有。
(a)披露控制和程序
本公司管理层，包括本公司的首席执行官和首席财务官，已经评估了本公司的“披露控制和程序”的有效性，这一术语是根据修订后的1934年证券交易法(“交易法”)颁布的第13a-15(E)和15d-15(E)条规定的。根据他们的评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序是有效的。披露控制和程序是旨在确保公司根据交易法向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，以及(2)积累并酌情传达给公司管理层(包括其主要高管和主要财务官)的控制和其他程序，以便及时就所需披露做出决定。
(b)财务报告内部控制管理报告
Ocean First Financial Corp.及其子公司的管理层负责建立和维持对财务报告的有效内部控制，这一术语在《交易法》第13a-15(F)条中有定义。财务报告内部控制是指由公司主要执行人员和主要财务官或履行类似职能的人员设计或监督，并由公司董事会、管理层和其他人员实施的程序，目的是根据公认会计准则对财务报告的可靠性和对外财务报表的编制提供合理保证，包括以下政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产交易和处置的记录的政策和程序；(2)提供合理保证，确保按需要记录交易，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(3)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权的公司资产的收购、使用或处置。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
管理层在公司首席执行官和首席财务官的监督和参与下，以及董事会的监督下，使用特雷德韦委员会赞助组织委员会在内部控制-综合框架(2013)(“COSO 2013框架”)中提出的标准，评估了截至2023年12月31日公司财务报告内部控制的有效性。
基于这一评估，管理层认定，截至2023年12月31日，公司对财务报告的内部控制是有效的，可以为财务报告的可靠性和根据美国公认会计原则编制外部财务报表提供合理保证。
本公司独立注册会计师事务所出具了关于本公司财务报告内部控制有效性的审计报告。这份报告出现在第63页。
(c)财务报告内部控制的变化
在截至2023年12月31日的季度内，公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
截至2023年12月31日止三个月内，本公司并无董事或行政人员通过或已终止任何购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划，旨在满足规则10b5-1(C)和/或任何“规则10b5-1交易安排”的积极防御条件。
不适用。
第三部分
第三部分要求的有关董事、高管和公司治理以及注册人遵守《交易所法案》第16(A)条的信息在此引用自将于2024年5月21日举行的股东年会的注册人委托书，标题为“公司治理”、“建议1.董事选举”和“拖欠第16(A)条报告”。
第三部分要求的与高管薪酬有关的信息通过引用并入本文，引用自将于2024年5月21日举行的股东年会的注册人委托声明，标题为“薪酬讨论和分析”、“高管薪酬”、“终止或控制权变更时的潜在付款”、“董事薪酬”、“薪酬委员会报告”、“董事薪酬”、“董事”、“和“薪酬委员会连锁和内部人参与。”
| | | | | |
| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 |
第三部分所要求的与某些受益所有人和管理层的证券所有权以及相关股东事项有关的信息通过引用并入本文，该信息来自于将于2024年5月21日举行的股东年会的注册人代理声明，标题为“股票所有权”。
截至2023年12月31日，有关本公司股权补偿计划的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 计划类别 | | 中国证券的数量：
将在以下日期发出
演练出类拔萃
选项，
认股权证及权利（A） | | 加权平均
行使价格：
未偿还的股票期权，
认股权证和权利 | | 中国证券的数量：
剩余部分可用于以下项目
根据以下条款未来发行
股权补偿
图则(不包括
反映在中的证券
(A)栏) |
股东批准的股权补偿计划 | | 1,969,439 | | | $ | 22.42 | | | 4,070,746 | |
未经股东批准的股权补偿计划 | | — | | | — | | | — | |
总计 | | 1,969,439 | | | $ | 22.42 | | | 4,070,746 | |
第三部分要求的有关某些关系和相关交易以及董事独立性的信息通过引用引用自将于2024年5月21日举行的股东年会的注册人委托书，标题为“建议1.选举董事-董事会独立性”和“与管理层的交易”。
独立的会计师事务所是德勤律师事务所, 费城，宾夕法尼亚州。他们由PCAOB分配的公司ID是34。有关主要会计费用及服务的资料以参考注册人为将于2024年5月21日举行的周年大会的委托书的方式并入，标题为“建议3.批准独立注册会计师事务所的委任”。
第四部分
项目15.所有展品和财务报表附表
(a)(1) 财务报表
以下文件作为本报告的一部分提交：
| | | | | |
| | 页 |
独立注册会计师事务所报告 | 59 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的综合财务状况报表 | 64 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合收益表 | 65 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合全面收益表 | 66 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度股东权益变动表 | 67 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的合并现金流量表 | 68 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的合并财务报表附注 | 71 |
(a)(2) 财务报表明细表
所有附表都被省略，因为它们不是必需的或不适用的，或者所需的信息显示在合并财务报表或其附注中。
(a)(3) 陈列品
| | | | | | | | | | | | | | |
| 证物编号： | | 展品说明 | | 参考 |
3.1 | | 大洋第一金融公司注册证书。 | | 通过引用从展品中并入此处，形成S-1，登记声明，1996年5月13日生效，登记编号：33-80123。
|
3.1A | | 《海洋第一金融公司注册证书修正案》 | | 通过引用从2018年6月4日提交的表格8-K引用于此。 |
3.2 | | 《海洋第一金融公司章程》。 | | 通过引用从2017年12月21日提交的表格8-K引用于此。
|
3.3 | | 向特拉华州国务卿提交的7.00%固定利率至浮动利率非累积永久优先股A系列指定证书，2020年5月6日生效。 | | 通过引用附件3.2并入本文件，以参考2020年5月7日提交的表格8-K上的公司注册声明。 |
4.0 | | OceanFirst Financial Corp.股票证 | | 通过引用从展品中并入此处，形成S-1，登记声明，1996年5月13日生效，登记编号：33-80123。
|
4.1 | | 公司7.00%固定对浮动利率非累积永久优先股A系列证书样本 | | 通过引用附件4.1并入本文件，以参考2020年5月7日提交的表格8-K上的公司注册声明。 |
4.2 | | 存款协议，日期为2020年5月7日，公司，Broadridge Corporate Issuer Solutions，Inc.，作为存托人，以及其中所述存托凭证不时的持有人 | | 通过引用附件4.2并入本文件，以参考2020年5月7日提交的表格8-K上的公司注册声明。 |
4.3 | | 存托凭证格式 | | 通过引用附件4.2中的附件A，将本文件并入2020年5月7日提交的表格8-K上的公司注册声明。 |
4.4 | | OceanFirst Financial Corp.和Wilmington Trust，National Association，作为受托人，于2020年5月1日签订的契约 | | 通过引用于2020年5月1日提交的表格8-K的附件并入本文。 |
4.5 | | 第一份补充契约，日期为2020年5月1日，OceanFirst Financial Corp.和Wilmington Trust，National Association，作为受托人 | | 通过引用于2020年5月1日提交的表格8-K的附件并入本文。 |
4.6 | | 2030年到期的5.25%定息转浮息后偿票据格式 | | 通过引用附件4.2至2020年5月1日提交的表格8-K并入本文。 |
4.7 | | 根据1934年《证券交易法》第12条登记的注册人证券说明 | | 通过引用于2021年3月1日提交的表格10-K年度报告的附件并入本文。 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 证物编号： | | 展品说明 | | 参考 |
10.1 | | 海洋第一银行员工持股计划表格 | | 通过引用将展品合并于此，形成S-1，注册表，注册号33-80123,1996年5月13日生效。 |
10.1(a) | | 海洋第一银行员工持股计划修正案 | | 在此引用1997年3月25日提交的10-K表格中的展品作为参考。
|
10.1(b) | | 海洋第一银行员工持股计划修正案 | | 在此引用自2008年3月17日提交的10-K表格，作为参考。
|
10.3 | | Ocean First Bank 1995补充高管退休计划 | | 通过引用从展品中并入此处，形成S-1，登记声明，1996年5月13日生效，登记编号：33-80123。
|
10.3(a) | | Ocean First银行高管补充退休收入协议 | | 通过引用从2008年9月23日提交的8-K表格引用于此。
|
10.4 | | 海洋第一银行董事延期薪酬计划 | | 通过引用从展品中并入此处，形成S-1，登记声明，1996年5月13日生效，登记编号：33-80123。
|
10.4(a) | | Ocean First Bank新高管递延薪酬主协议 | | 通过引用从2008年9月23日提交的8-K表格引用于此。
|
10.5 | | 海洋第一银行高级职员延期薪酬计划 | | 通过引用从展品中并入此处，形成S-1，登记声明，1996年5月13日生效，登记编号：33-80123。
|
10.5(a) | | 大洋第一银行新董事延期赔偿主协议 | | 通过引用从2008年9月23日提交的8-K表格引用于此。
|
10.18 | | 第一海洋银行员工离职补偿计划的修订及格式 | | 通过引用从2005年8月9日提交的10-Q表格中引用于此。
|
| | | | | | | | | | | | | | |
10.19 | | 格式：Ocean First Financial Corp.延期激励薪酬奖励计划 | | 通过引用引用于2006年3月14日提交的Form 10-K中的展品。
|
| | | | |
| | | | |
10.25 | | 海洋第一金融公司2011年股票激励计划股票期权奖励协议 | | 通过引用合并于2011年5月10日提交的8-K表格中。 |
10.27 | | 格式：Ocean First Financial Corp.2011年现金激励薪酬计划奖励协议 | | 通过引用合并于2011年5月10日提交的8-K表格中。 |
10.28 | | 2011年股票激励计划 | | 本文引用自附表14-2011年3月31日提交的修订后的最终委托书。 |
10.28A | | 2011年股票激励计划第1号修正案 | | 本文引用自附表14-于2017年4月26日提交的最终委托书。 |
10.29 | | 2011现金激励薪酬计划 | | 本文引用自附表14-2011年3月31日提交的修订后的最终委托书。 |
10.30 | | Ocean First Financial Corp.与包括Christopher D.Maher和Steven J.Tsimbinos在内的某些高管之间的雇用协议格式 | | 通过引用从2017年4月10日提交的Form 8-K中引用于此。 |
10.32 | | 克里斯托弗·D·马赫与Ocean First银行于2013年6月18日签署的补充高管退休账户协议 | | 在此引用自2013年6月20日提交的表格8-K作为参考。 |
10.34 | | 海洋第一金融公司2011年股票激励计划奖励协议格式股票奖励 | | 通过引用从2014年1月17日提交的表格8-K引用于此。 |
10.35 | | Ocean First Financial Corp.与包括Joseph J.Lebel在内的某些高管之间的雇佣协议格式 | | 通过引用从2017年4月10日提交的Form 8-K中引用于此。 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 证物编号： | | 展品说明 | | 参考 |
10.35A | | 《保密和行政限制协议第一修正案》的格式，由Ocean First Financial Corp.与包括Christopher D.Maher、Joseph J.Lebel III和Steven J.Tsimbinos在内的某些高管签订 | | 通过引用从2017年6月27日提交的表格8-K引用于此。 |
10.38 | | 分离、竞业禁止和咨询协议，日期为2019年8月9日，由Ocean First Financial Corp.、Ocean First Bank、National Association和Joseph M.Murphy，Jr.签署。 | | 在此通过引用展品并入2019年12月19日提交的当前8-K表格报告。 |
10.39 | | 咨询协议，日期为2019年12月31日，由Ocean First Financial Corp.、Ocean First Bank、National Association和William D.Moss签署 | | 本文引用的是2020年1月2日提交的表格8-K/A的当前报告中的展品。 |
10.40 | | Ocean First Financial Corp.2020股票激励计划 | | 通过引用2020年4月22日提交的表格DEF 14A的委托书附录A并入本文。 |
10.41 | | 《海洋第一金融公司2020年股票激励计划股票期权奖励协议》格式 | | 在此通过引用引用于2020年5月26日提交的表格8-K的当前报告中的展品。 |
10.42 | | 格式：OceanFirst Financial Corp.2020年度股票激励计划奖励协议 | | 在此通过引用引用于2020年5月26日提交的表格8-K的当前报告中的展品。 |
10.43 | | 格式：Ocean First Financial Corp.2020股票激励计划绩效股票奖励协议 | | 在此通过引用引用于2020年5月26日提交的表格8-K的当前报告中的展品。 |
10.44 | | 第一号修正案：Ocean First Financial Corp.2020股票激励计划 | | 通过引用于2021年4月20日提交的表格DEF 14A的委托书附录A结合于此 |
10.45 | | Ocean First Financial Corp.与Grace M.Vallacchi之间的雇佣协议 | | 通过引用于2022年2月25日提交的表格10-K的附件并入本文 |
10.47 | | OceanFirst Financial Corp.与Patrick Barrett之间的高管就业协议 | | 通过引用于2022年3月17日提交的表格8-K的附件并入本文 |
10.48 | | 保密和执行限制协议 | | 通过引用于2022年3月17日提交的表格8-K的附件并入本文 |
10.49 | | 管理层控制权变更协议 | | 通过引用于2022年3月17日提交的表格8-K的附件并入本文 |
14.1 | | OceanFirst Bank，N.A.道德守则和个人行为标准 | | 通过引用于2022年2月25日提交的表格10-K的附件并入本文 |
14.2 | | OceanFirst Financial Corp.高级管理人员道德守则 | | 通过引用于2022年2月25日提交的表格10-K的附件并入本文 |
21.0 | | 辅助信息通过提及“第一部分-辅助活动”纳入本文件。 | | 现提交本局。 |
23.1 | | 德勤律师事务所同意 | | 现提交本局。 |
23.2 | | 毕马威有限责任公司同意 | | 现提交本局。 |
31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证 | | 现提交本局。 |
31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证 | | 现提交本局。 |
32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条增加的《美国法典》第18编第1350条的认证 | | 现提交本局。 |
97 | | 与追回错误判给的赔偿有关的政策 | | 现提交本局。 |
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| 证物编号： | | 展品说明 | | 参考 |
| 101.0 | | 以下材料摘自公司以XBRL(可扩展商业报告语言)格式编制的截至2023年12月31日的Form 10-K年度报告：(I)综合财务状况表，(Ii)综合收益表，(Iii)综合全面收益表，(Iv)综合股东权益变动表，(V)综合现金流量表和(Vi)综合财务报表附注。 | | 现提交本局。 |
| 101.INS | | XBRL实例文档 | | 现提交本局。 |
| 101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档 | | 现提交本局。 |
| 101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档 | | 现提交本局。 |
| 101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | 现提交本局。 |
| 101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | 现提交本局。 |
| 101.DEF | | XBRL分类扩展定义链接库文档 | | 现提交本局。 |
| 104.0 | | 封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档并包含在附件101中) | | 现提交本局。 |
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第16项：表格10-K摘要
不适用。
符合
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。
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OCEANFIRST F财务状况 CORP. |
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| 发信人： | /S/克里斯托弗·D·马赫 |
| 克里斯托弗·D·马赫 |
| 董事会主席 |
| 首席执行官 |
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| 日期： | 2024年2月23日 |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由下列人员以指定的身份和日期签署。
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| 名字 | | | | 日期 |
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| /S/克里斯托弗·D·马赫 | | | | 2024年2月23日 |
| 克里斯托弗·D·马赫 | | | | |
| 董事会主席兼首席执行官(首席执行官) | | | | |
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| /S/帕特里克·S·巴雷特 | | | | 2024年2月23日 |
| 帕特里克·S·巴雷特 | | | | |
| 常务副总裁兼首席财务官(首席财务官) | | | | |
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| /发稿S/钟庭耀 | | | | 2024年2月23日 |
| 帕特里克·庄 | | | | |
| (首席会计主任) | | | | |
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| /S/安东尼·R·科西亚 | | | | 2024年2月23日 |
| 安东尼·R·科西亚 | | | | |
| 董事 | | | | |
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| /S/约翰·F·巴罗斯 | | | | 2024年2月23日 |
| 约翰F·巴罗斯 | | | | |
| 董事 | | | | |
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| 撰稿S/迈克尔·D·德夫林 | | | | 2024年2月23日 |
| 迈克尔·D·德夫林 | | | | |
| 董事 | | | | |
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| /S/杰克·M·法里斯 | | | | 2024年2月23日 |
| 杰克·M·法里斯 | | | | |
| 董事 | | | | |
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| 名字 | | | | 日期 |
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| /S/罗伯特·C·加勒特 | | | | 2024年2月23日 |
| 罗伯特·C·加勒特 | | | | |
| 董事 | | | | |
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| /S/金伯利·M·瓜达尼奥 | | | | 2024年2月23日 |
| 金伯利·M·瓜达尼奥 | | | | |
| 董事 | | | | |
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| /S/尼科斯·卡索利斯 | | | | 2024年2月23日 |
| 尼科斯·卡索利斯 | | | | |
| 董事 | | | | |
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| /S/约瑟夫·J·勒贝尔 | | | | 2024年2月23日 |
| 约瑟夫·J·勒贝尔 | | | | |
| 董事、总裁和首席运营官 | | | | |
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| /S/小约瑟夫·M·墨菲 | | | | 2024年2月23日 |
| 小约瑟夫·M·墨菲 | | | | |
| 董事 | | | |
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| /S/史蒂文·M·斯科普韦特 | | | | 2024年2月23日 |
| 史蒂文·M·斯科普莱特 | | | | |
| 董事 | | | | |
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| /S/格雷斯·C·托雷斯 | | | | 2024年2月23日 |
| 格雷斯·C·托雷斯 | | | | |
| 董事 | | | | |
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| /S/帕特里夏·L·特纳 | | | | 2024年2月23日 |
| 帕特里夏·L·特纳 | | | | |
| 董事 | | | | |
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| /S/约翰·E·沃尔什 | | | | 2024年2月23日 |
| 约翰·E·沃尔什 | | | | |
| 董事 | | | | |
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| /S/达莉拉·威尔逊-斯科特 | | | | 2024年2月23日 |
| 达莉拉·威尔逊-斯科特 | | | | |
| 董事 | | | | |
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