根据第 424 (b) (3) 条提交
注册号 333-269911
招股说明书补编第 5 号
（至2023年9月22日的招股说明书）
货运限定
最多 14,850,000 股普通股
卖出证券持有人最多可发行40,639,421股普通股
卖方证券持有人发出的多达8,550,549份认股权证
本招股说明书补充文件 第 5 号更新、修订和补充了 2023 年 9 月 22 日的招股说明书（经修订和补充，”招股说明书”）， 是我们经修订的 F-1 表格注册声明生效后第 1 号修正案的一部分（注册号 333-269911）。 本招股说明书补充文件中使用的且未另行定义的大写术语具有招股说明书中规定的含义。
提交本招股说明书补充文件 的目的是更新、修改和补充招股说明书中的信息，内容载于我们于2024年2月26日向美国证券交易委员会提交的关于6-K表的外国 私人发行人报告（”报告”）。 因此，我们在本招股说明书补充文件中附上了该报告。
没有招股说明书，本招股说明书补充文件 是不完整的。本招股说明书补充文件应与招股说明书一起阅读，招股说明书将与本招股说明书补充文件一起交付 ，并以提及本招股说明书补充文件为限，除非本招股说明书补充文件 中的信息更新或取代了招股说明书中包含的信息。请将本招股说明书补充文件与您的招股说明书一起保存，以备将来参考 。
Freightos普通股 和Freightos认股权证在纳斯达克股票市场有限责任公司上市，股票代码分别为 “CRGO” 和 “CRGOW”。 2024年2月23日，Freightos普通股最新公布的销售价格为每股2.91美元， 2024年2月23日，Freightos认股权证最新公布的销售价格为每份认股权证0.13美元。
我们既是 “新兴
成长型公司”（2012 年《Jumpstart 我们的创业公司法》中使用了该术语），又是美国联邦证券法定义的 “外国私人发行人”
，因此，我们选择遵守某些减少的上市公司披露
和报告要求。参见”招股说明书摘要 — 新兴成长型公司” 和”招股说明书摘要
— 外国私人发行人” 在招股说明书中获取更多信息。
投资我们的证券
涉及高度的风险。您应仔细阅读招股说明书第13页开头的 “风险因素”
标题下描述的风险和不确定性，以及招股说明书的任何修订或补充中类似标题下描述的风险和不确定性。
证券 和交易委员会以及任何州证券委员会都没有批准或不批准这些证券，也没有透露招股说明书或本招股说明书补充材料的准确性 或充分性。任何与此相反的陈述均属刑事犯罪。
本招股说明书补充文件的发布日期为2024年2月26日 。
美国
证券交易委员会
华盛顿， 哥伦比亚特区 20549
6-K 表格
外国私人发行人的报告
根据规则 13a-16 或 15d-16
根据1934年的《证券交易法》
2024 年 2 月
委员会文件编号：001-41604
Freightos 有限公司
（将注册人姓名翻译成英文）
科技园2号楼
1 Derech Agudat Sport Hapo'el
以色列耶路撒冷 9695102
（主要行政办公室地址）
用复选标记注明 注册人是否在 20-F 表格或 40-F 表格的封面下提交或将要提交年度报告：
x 表格 20-F 表格 40-F
内容
季度经营业绩
2024年2月26日， Freightos Limited（“公司”）公布了2023年第四季度和全年的财务业绩， 提供了有关其对2024年第一季度和全年某些关键业绩指标的预期的信息。包含该公告的新闻稿副本作为本外国私人 发行人报告附录99.1以6-K表格（以下简称 “6-K表格”）提供。
展品。
| 附录 99.1 | 2024年2月26日发布的新闻稿，标题为 “Freightos公布第四季度和全年业绩，交易增长强劲，财务状况良好” |
以引用方式纳入
特此以引用方式将未经审计的合并资产负债表、未经审计的合并经营报表 、未经审计的合并现金流量报表、国际财务报告准则毛利与非国际财务报告准则毛利润的对账 与经调整的息税折旧摊销前利润的对账，以及本表6-K报告附录99.1所附新闻 新闻稿中包含的国际财务报告准则亏损与非国际财务报告准则每股亏损的对账公司在 S-8 表格（文件编号 333-270303）上的注册 声明，将作为其中的一部分本报告的提交日期，前提是 未被随后提交或提供的文件或报告所取代。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求， 注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
| 货运限定 | ||
| 日期：2024 年 2 月 26 日 | ||
| /s/迈克尔·奥伯兰德 | ||
| 姓名： | 迈克尔·奥伯兰德 | |
| 标题： | 总法律顾问 | |
附录 99.1
Freightos 公布 第四季度和全年业绩，交易量大幅增长，财务状况良好
● #Transactions 全年增长 53% 显示了强劲的市场扩张
● 年底 的现金余额 5200万美元为未来的增长和创新奠定了基础
● 在本季度和年度的所有关键绩效指标中均超过 或达到预期
2024年2月26日——耶路撒冷 /PRNewswire/-国际货运行业领先的供应商中立数字预订和支付平台Freightos Limited （纳斯达克股票代码：CRGO）今天公布了截至2023年12月31日的季度和年度的财务 业绩。
“当我们回顾我们作为上市公司的第一年（ 这一年是货运行业面临重大挑战的一年）时，Freightos不仅表现出了非凡的弹性，而且在我们的平台增长中实现了 个重要的里程碑，在2023年推动了超过一百万笔交易。这一关键的一年巩固了我们 作为国际货运领先平台的地位，凸显了我们对行业数字化的不懈努力如何为客户带来卓越的 价值。我想借此机会感谢我们才华横溢的团队，他们致力于不断改进我们的产品 ，以简化我们的承运人、货运代理和进口商或出口商客户的运营，” Freightos首席执行官兹维·施雷伯说。“庆祝 上市公司透明度和问责制为期一年，Freightos 比以往任何时候都更加致力于实现我们的使命，即提供更顺畅的 航运，改善世界人民之间的贸易。”
Freightos首席财务官Ran Shalev表示：“过去的一年显示出稳健的增长，在 盈利能力方面取得了稳步进展，这表明了我们在促进增长和管理成本以及保持健康财务状况之间的战略平衡。”“随着我们进入2024年，我们的目标是有效地扩大交易和收入，同时进一步减少 我们的现金消耗。我们的长期财务战略是将我们的平台确立为数字国际货运 市场的标准。”
2023 年第四季度财务摘要
| ● | 2023年第四季度的收入为530万美元，与2022年第四季度相比增长了8％。 | |
| ● | 国际财务报告准则毛利率为62.2％，高于2022年第四季度的59.2％。非国际财务报告准则毛利率为70.0％，高于2022年第四季度的65.8％。 | |
| ● | 国际财务报告准则的营业亏损为460万美元，而2022年第四季度为890万美元。 |
| ● | 调整后的息税折旧摊销前利润为负380万美元，而2022年第四季度为负440万美元。 |
2023 年全年财务摘要
| ● | 2023年全年收入为2,030万美元，与2022年相比增长了6％。 | |
| ● | 国际财务报告准则毛利率在2023年为58.2％，而2022年为58.8％。非国际财务报告准则毛利率为67.4％，高于2022年的65.2％。 | |
| ● | 国际财务报告准则的营业亏损为7,780万美元，包括一次性非现金4,670万美元的股票上市费用，而2022年为2430万美元 。 | |
| ● | 调整后的息税折旧摊销前利润为负1,900万美元，而2022年为负1,460万美元。 | |
| ● | 截至2023年12月底，现金和现金等价物以及短期存款和投资余额为5,170万美元。 |
近期业务亮点
| ● | #Transactions 增长：Freightos在2023年第四季度实现了创纪录的28.7万笔交易，同比增长了36％，同比增长了36％，同比增长了100万笔和25,000笔交易。与国际 货运市场的整体交易量相比，这是一个显著的跑赢大盘，后者仍然不大。根据国际航空运输协会的数据，全球航空货运量和集装箱贸易统计数据显示的全球海运集装箱运输量 均仅比2022年第四季度增长了7％。 | |
| ● | 总预订价值增长：第四季度总预订价值（GBV）为1.875亿美元，与2022年第四季度 相比增长了10％，这反映了强劲的交易增长，但平均运费价格的下降在一定程度上抵消了这一增长。尽管红海航运中断 确实推动了费率的上涨，但这种情况只发生在今年的最后几天。 | |
| ● | 独立买家用户：与2022年第四季度相比，通过Freightos平台以数字方式预订货运服务的独立买家用户数量增长了12％，达到17,600人。 | |
| ● | 收入增长：530万美元的收入继续反映了航空货运数字预订的强劲增长，以及货运代理软件解决方案和公司的全球空运和海运 货运市场情报解决方案Freightos Terminal产生的收入稳步增长。第四季度平台总收入为190万美元，比 2022年第四季度增长1％，解决方案收入为340万美元，同比增长13％。 | |
| ● | 运营商增长：截至2023年第四季度末，在该平台（主要是WebCargo）上销售的航空公司数量增加到45家。这些航空公司包括日本航空和一家领先的北美航空公司。其他与 签约的新航空公司将在第四季度加入WebCargo平台，其中包括两家排名前20的航空货运公司。此外，该公司与另一家依赖Freightos作为其货运门户的前20家航空公司签署了有史以来最大的 SaaS合同。 |
此外，该公司与另一家依赖Freightos作为其货运门户的前20家航空公司签署了有史以来最大的SaaS合同。
财务展望
| 管理层期望 | ||||||
| Q1 2024 | 2024 财年 | |||||
| # 交易 | 280,500 - 288,000 | 1,286,500 - 1,376,000 | ||||
| 同比增长 | 22% - 26% | 26% - 34% | ||||
| GBV（百万美元） | $ 168.0 - $ 172.5 | $ 788.9 - $ 844.1 | ||||
| 同比增长 | (0)% - 2% | 17% - 26% | ||||
| 收入（百万美元） | $ 5.2 - $ 5.3 | $ 22.4 - $ 24.0 | ||||
| 同比增长 | 8% - 10% | 11% - 18% | ||||
| 调整后的息税折旧摊销前利润（百万美元） | $ (4.2) - $ (3.9) | $ (15.3) - $ (13.8) | ||||
该展望假设运费价格水平和运费量为2024年1月31日的
财报网络直播
Freightos管理层将于今天，即美国东部时间2024年2月26日上午 8:30 主持网络直播和电话会议 ，讨论结果。电话会议将包括介绍2025-2030年期间 长期增长的总体模型，以及使用Freightos码头数据分析当前的货运市场。
要参加电话会议，请通过以下链接注册：
https://freightos.zoom.us/webinar/register/WN_2GO5J16IQNiw3KBf9-Befw
注册后，您将收到会议 电话会议的链接，该链接可通过 Zoom 应用程序访问，也可以通过拨入的电话号码进行访问。
可以在电话会议期间提前向 ir@freightos.com 或通过 Zoom 提交问题。
电话会议结束后，Freightos的投资者关系网站上将提供网络直播的重播以及电话会议记录。
前瞻性陈述
本新闻稿包括1995年《美国私人证券诉讼改革法》中 “安全港” 条款所指的 “前瞻性陈述” 。 前瞻性陈述可以通过使用 “估计”、“计划”、“项目”、 “预测”、“打算”、“将”、“期望”、“预期”、“相信”、 “寻找”、“目标” 等词语来识别，或者其他预测或表明未来事件或趋势或不是 历史问题陈述的类似表述。这些声明，包括Freightos的财务前景，基于各种假设， 无论是否在本新闻稿中提及，也基于Freightos当前的预期，而不是对实际业绩的预测。 这些前瞻性陈述无意用作担保、保证、 预测或事实或概率的明确陈述，也不得被任何投资者依赖这些前瞻性陈述。实际事件和情况很难或不可能预测 ，并且会与假设有所不同。许多实际事件和情况都超出了Freightos的控制范围。这些前瞻性陈述 存在许多风险和不确定性，包括中东持续的军事冲突；Freightos 在不对业务造成不当干扰的情况下有效执行其先前宣布的运营效率和成本削减计划的能力； 竞争以及 Freightos 与承运人、货运代理商和进口商/出口商建立和维持关系并留住其管理层和关键员工的能力；适用情况的变化法律或法规；任何衰退或波动经济状况 ，无论是否与通货膨胀、武装冲突或其他因素有关；影响Freightos或其用户的竞争环境的变化，包括 Freightos推出新产品或技术的能力；Freightos保护其知识产权和避免他人侵权的能力面临的风险，或针对Freightos的侵权索赔；以及Freightos年度 “风险因素” 标题下讨论的其他因素 2023 年 3 月 30 日向美国证券交易委员会提交的 20-F 表格报告以及任何其他 风险因素Freightos在向美国证券交易委员会提供的6-K表格中包含外国私人发行人的任何后续报告。如果这些 风险中的任何一个成为现实，或者我们的假设被证明不正确，则实际结果可能与这些前瞻性 陈述所暗示的结果存在重大差异。可能还存在其他风险，而Freightos目前尚未意识到这些风险，或者Freightos目前认为这些风险并不重要 ，这些风险也可能导致实际结果与前瞻性陈述中包含的结果有所不同。此外，前瞻性陈述 反映了Freightos对未来事件的预期、计划或预测以及截至本新闻稿发布之日的观点。Freightos预计 随后的事件和事态发展将导致Freightos的评估发生变化。但是，尽管Freightos可能会选择在未来的某个时候更新 这些前瞻性陈述，但Freightos明确表示不承担任何这样做的义务。不应将这些前瞻性 陈述视为Freightos在本新闻稿发布之日后任何日期的评估。因此，不应过分依赖前瞻性陈述。
财务信息；非国际财务报告准则财务 指标
尽管本新闻稿中包含的某些财务数字 是根据国际会计 准则委员会发布的《国际财务报告准则》（“IFRS”）计算的，但本新闻稿中包含的信息不足以构成国际 会计准则34 “中期财务报告” 中定义的中期财务报告，也没有构成国际会计准则 1 “财务报表列报” 所定义的财务报表。并非本新闻稿中的所有财务信息都经过审计。
本新闻稿包括某些未按照《国际财务报告准则》公认会计原则提交 的财务指标，包括但不限于调整后的息税折旧摊销前利润。这些非国际财务报告准则 指标不同于根据国际财务报告准则确定的最直接可比指标。对于此处包含的非国际财务报告准则的历史业绩， 我们在本新闻稿的末尾提供了表格，将这些业绩与我们在最直接可比的 国际财务报告准则指标下取得的业绩进行了对账。对于 “财务展望” 项下包含的前瞻性非国际财务报告准则数据，我们 没有包括这样的对账，因为如果没有不合理的努力就无法准备前瞻性数据的对账。 我们以非国际财务报告准则指标表示的业绩和预测不应孤立考虑，也不得作为收入、净收益、 运营现金流或其他盈利能力、流动性或业绩指标的替代方案来考虑。您应该意识到，这些衡量标准的呈现方式 可能无法与其他公司使用的类似标题的衡量标准相提并论。Freightos认为，调整后的息税折旧摊销前利润 和其他非国际财务报告准则指标为投资者和其他人了解和评估Freightos的经营 业绩提供了有用的信息，因为它们为我们的核心经营业绩提供了补充指标，并且与我们过去的财务业绩以及同行公司提供的相应财务信息具有一致性和可比性。本新闻稿中包含的某些货币金额、 百分比和其他数字可能经过四舍五入调整，因此由于 四舍五入，总和可能不一致。
定义
| ● | 承运人：成为交易卖家的独特航空和海运承运人的数量。对于航空公司，我们计算预订承运人 ，其中包括同一承运人集团中的不同航空公司。我们没有统计其他数十家运营各个航段 航空货运交易的航空公司，因为我们与他们没有直接的预订关系。承运人包括海运零件集装箱装载 (LCL) 整合商。此外，我们仅在四分之一的时间内向他们进行了超过五次预订时才计算承运人。 | |
| ● | 独立买家用户：独立买家用户代表进行预订的个人用户数量，通常根据 独特的电子邮件登录进行计算。买家数量（包括独特的客户企业）并不能反映这样一个事实，即一些买家是大型 跨国组织，而另一些买家是中小型企业。因此，我们发现监控唯一 买家用户的数量比监控买家企业的数量更有用。 | |
| ● | GBV：GBV 代表 Freightos 平台上交易的总价值，即买家和卖家在 Freightos 平台上签订的运费和相关 服务的货币价值，加上向买家和卖家收取的相关费用，以及关税等直通 款项。在Freightos平台上进行每笔交易时，GBV都会转换为美元。该指标可能类似于其他人所谓的商品总价值 (GMV) 或总服务量 (GSV)。我们认为，该指标反映了Freightos平台的规模 以及我们创造平台收入的机会。 |
| ● | #Transactions: 买家通过 Freightos 平台 向第三方卖家和 Clearit 进行的货运服务和相关服务的预订数量。从2022年第三季度开始，#Transactions 包括卡车运输预订，在收购7LFreight之后， 将这些预订添加到Freightos平台中。 任何给定时间段内在 Freightos 平台上预订的交易数量均扣除同一时间段内取消的交易。 | |
| ● | 调整后的息税折旧摊销前利润：调整后的息税折旧摊销前利润表示扣除所得税前的净亏损、财务收入、财务费用、基于股份的薪酬 支出、折旧和摊销、或有对价公允价值的变化、通过发行 股票结算的运营支出、重组成本、股票上市费用、认股权证公允价值变动、交易相关成本、与 与 Gesher I Acquisition Corp 的业务合并相关的非经常性费用和重组费用。 | |
| ● | 平台收入：平台收入反映了在 Freightos 平台上执行的交易向买家和卖家收取的费用。对于进口商/出口商进行的预订，我们的费用通常按预订价值的百分比构成， 取决于服务的模式和性质。当货运代理向承运人预订时，卖家通常为每笔交易支付预先协商的固定费用 。当卖家与作为卖家新客户的买家进行交易时，我们可能会收取预订金额的一定百分比作为费用。 | |
| ● | 解决方案收入：解决方案收入主要是基于订阅的 SaaS 和数据。它通常按用户或每个 站点按时间段定价，大型客户（例如跨国货运代理）通常会协商统一的全包订阅。 我们解决方案部门的收入包括来自我们SaaS产品辅助服务的某些非经常性收入，例如工程、 定制、配置和上线费用以及用于数字化离线数据的数据服务。 |
联系人
媒体：
塔利·阿隆斯基
press@freightos.com
投资者：
Anat Earon-Heilborn
ir@freightos.com
关于 Freightos 有限公司
Freightos®运营领先的、供应商中立的国际运费预订 和支付平台。Freightos 的平台支持对一万多家进口商/出口商、数千家货运代理以及数十家航空公司 和海运承运人进行海运和空运的实时 采购，从而支持供应链的效率和灵活性。
Freightos.com是主要的数字国际货运市场 ，为进口商和出口商提供即时定价、预订和运输管理。成千上万的中小型企业和企业通过Freightos向数十家物流服务提供商采购了运输 服务。
WebCargo®by Freightos 是连接承运人和货运代理的领先全球货运平台 。特别是，它是最大的航空货运电子预订平台，使成千上万的货运代理商（包括全球排名前二十的货运代理商）以及数百家航空公司、 远洋班轮和卡车运输承运人之间能够简单高效地进行货运 定价和预订。该平台上的航空公司占全球航空货运能力的三分之一以上。WebCargo 还为货运代理提供 软件即服务，以促进数字运费管理、报价和在线销售。
Freightos Data 计算了 Freightos Baltic 指数、该行业 集装箱运输价格的关键每日基准、Freightos Air 指数以及其他提高 供应链决策、规划和定价透明度的市场情报产品。
Freightos 是广受认可的物流 技术领导者，业务遍及全球，客户网络广泛。 Freightos在开曼群岛注册成立，在世界各地设有办事处，是一家在纳斯达克上市的公司，在纳斯达克股票代码：CRGO下交易。更多信息可在 freightos.com/investors 上获得。
合并资产负债表 表
（以千计）
| 2023 年 12 月 31 日， | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| （未经审计） | （已审计） | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | 20,165 | $ | 6,492 | ||||
| 用户资金 | 3,553 | 3,328 | ||||||
| 贸易应收账款，净额 | 1,880 | 1,936 | ||||||
| 短期银行存款 | 20,000 | - | ||||||
| 短期投资 | 11,520 | - | ||||||
| 其他应收账款和预付费用 | 2,598 | 1,215 | ||||||
| 59,716 | 12,971 | |||||||
| 非流动资产： | ||||||||
| 财产和设备，净额 | 583 | 767 | ||||||
| 使用权资产，净额 | 1,577 | 1,384 | ||||||
| 无形资产，净额 | 7,607 | 9,465 | ||||||
| 善意 | 15,628 | 15,628 | ||||||
| 递延税 | 969 | 573 | ||||||
| 其他长期资产 | 1,605 | 1,018 | ||||||
| 27,969 | 28,835 | |||||||
| 总资产 | $ | 87,685 | $ | 41,806 | ||||
| 负债和权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 短期银行贷款和信贷 | $ | - | $ | 2,505 | ||||
| 贸易应付账款 | 3,113 | 3,234 | ||||||
| 用户账户 | 3,553 | 3,328 | ||||||
| 租赁负债的当前到期日 | 587 | 613 | ||||||
| 应计费用和其他应付账款 | 4,931 | 7,400 | ||||||
| 12,184 | 17,080 | |||||||
| 长期负债： | ||||||||
| 租赁负债 | 712 | 395 | ||||||
| 员工福利负债，净额 | 1,256 | 1,294 | ||||||
| 认股权证责任 | 1,485 | - | ||||||
| 其他长期负债 | 6 | 1,377 | ||||||
| 3,459 | 3,066 | |||||||
| 股权： | ||||||||
| 股本 | * | ) | * | ) | ||||
| 股票溢价 | 256,194 | 140,229 | ||||||
| 因调整固定福利计划而产生的储备金 | 27 | 137 | ||||||
| 累计赤字 | (184,179 | ) | (118,706 | ) | ||||
| 权益总额 | 72,042 | 21,660 | ||||||
| 负债和权益总额 | $ | 87,685 | $ | 41,806 | ||||
*) 代表低于 1 美元的金额。
合并运营报表
（以千计，股票和每股数据除外）
| 三个月已结束 | 十二个月已结束 | |||||||||||||||
| 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （未经审计） | （未经审计） | （已审计） | ||||||||||||||
| 收入 | $ | 5,258 | $ | 4,849 | $ | 20,281 | $ | 19,085 | ||||||||
| 收入成本 | 1,986 | 1,978 | 8,479 | 7,859 | ||||||||||||
| 毛利 | 3,272 | 2,871 | 11,802 | 11,226 | ||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 研究和开发 | 2,501 | 2,572 | 11,507 | 10,217 | ||||||||||||
| 销售和营销 | 3,359 | 5,411 | 14,384 | 12,749 | ||||||||||||
| 一般和行政 | 2,054 | 2,448 | 12,407 | 9,645 | ||||||||||||
| 重组 | - | - | 884 | - | ||||||||||||
| 与交易相关的成本 | - | 1,334 | 3,703 | 2,887 | ||||||||||||
| 股票上市费用 (1) | - | - | 46,717 | - | ||||||||||||
| 运营费用总额 | 7,914 | 11,765 | 89,602 | 35,498 | ||||||||||||
| 营业亏损 | (4,642 | ) | (8,894 | ) | (77,800 | ) | (24,272 | ) | ||||||||
| 认股权证公允价值的变化 | 459 | - | 9,440 | - | ||||||||||||
| 财务收入 | 822 | 73 | 3,189 | 194 | ||||||||||||
| 财务费用 | (100 | ) | (194 | ) | (387 | ) | (454 | ) | ||||||||
| 融资收入（支出），净额 | 722 | (121 | ) | 2,802 | (260 | ) | ||||||||||
| 所得税前亏损 | (3,461 | ) | (9,015 | ) | (65,558 | ) | (24,532 | ) | ||||||||
| 所得税（税收优惠） | (146 | ) | 78 | (85 | ) | 169 | ||||||||||
| 损失 | $ | (3,315 | ) | $ | (9,093 | ) | $ | (65,473 | ) | $ | (24,701 | ) | ||||
| 其他综合收益（扣除税收影响）： | ||||||||||||||||
| 重新评估固定福利计划的收益（亏损） | (110 | ) | 44 | (110 | ) | 269 | ||||||||||
| 随后不会重新归类为损益的组成部分总计 | (110 | ) | 44 | (110 | ) | 269 | ||||||||||
| 综合损失总额 | $ | (3,425 | ) | $ | (9,049 | ) | $ | (65,583 | ) | $ | (24,432 | ) | ||||
| 普通股每股基本亏损和摊薄亏损 | $ | (0.07 | ) | $ | (1.40 | ) | $ | (1.47 | ) | $ | (4.25 | ) | ||||
| 加权平均已发行股票数用于计算每股基本亏损和摊薄亏损 | 47,787,112 | 8,180,483 | 44,907,105 | 7,930,928 | ||||||||||||
| (1) | 代表因与 Gesher I Acquisition Corp. 的业务 合并而产生的非经常性、非现金股票上市费用 |
现金流合并报表
（以千计）
| 三个月已结束 | 十二个月已结束 | |||||||||||||||
| 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （未经审计） | （未经审计） | （已审计） | ||||||||||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||||||||||
| 损失 | $ | (3,315 | ) | $ | (9,093 | ) | $ | (65,473 | ) | $ | (24,701 | ) | ||||
| 为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： | ||||||||||||||||
| 损益项目的调整： | ||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | 710 | 644 | 2,791 | 2,413 | ||||||||||||
| 通过发行股票结算的运营费用 | 136 | 2,621 | 320 | 2,621 | ||||||||||||
| 股票上市费用 | - | - | 46,717 | - | ||||||||||||
| 认股权证公允价值的变化 | (459 | ) | - | (9,440 | ) | - | ||||||||||
| 或有对价公允价值的变化 | (924 | ) | (812 | ) | (1,718 | ) | (1,037 | ) | ||||||||
| 基于股份的薪酬 | 923 | 539 | 5,426 | 1,906 | ||||||||||||
| 财务费用（收入），净额 | (739 | ) | (1 | ) | (2,667 | ) | 362 | |||||||||
| 所得税（税收优惠） | (146 | ) | 78 | (85 | ) | 169 | ||||||||||
| (499 | ) | 3,069 | 41,344 | 6,434 | ||||||||||||
| 资产和负债项目的变化： | ||||||||||||||||
| 用户资金减少（增加） | 1,187 | 2,604 | (209 | ) | 5,841 | |||||||||||
| 用户帐户的增加（减少） | (1,187 | ) | (2,604 | ) | 209 | (5,841 | ) | |||||||||
| 其他应收账款和预付费用减少（增加） | 427 | 150 | 91 | (142 | ) | |||||||||||
| 贸易应收账款减少 | 480 | 317 | 143 | 58 | ||||||||||||
| 应付贸易款增加（减少） | (240 | ) | 104 | (176 | ) | 1,783 | ||||||||||
| 应计遣散费增加（减少），净额 | 76 | 109 | (140 | ) | 187 | |||||||||||
| 增加其他长期资产 | - | (5 | ) | - | (5 | ) | ||||||||||
| 应计费用和其他应付账款增加（减少） | (315 | ) | 253 | (3,711 | ) | 1,807 | ||||||||||
| 428 | 928 | (3,793 | ) | 3,688 | ||||||||||||
| 年内收到（支付）的现金用于： | ||||||||||||||||
| 收到（支付）的利息，净额 | 733 | (18 | ) | 1,256 | (162 | ) | ||||||||||
| 已缴税款，净额 | (339 | ) | (58 | ) | (430 | ) | (167 | ) | ||||||||
| 394 | (76 | ) | 826 | (329 | ) | |||||||||||
| 用于经营活动的净现金 | (2,992 | ) | (5,172 | ) | (27,096 | ) | (14,908 | ) | ||||||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||||||||||
| 购买财产和设备 | (6 | ) | (38 | ) | (80 | ) | (251 | ) | ||||||||
| 出售财产和设备的收益 | - | 4 | 8 | 5 | ||||||||||||
| 收购子公司，扣除收购的现金 (a) | - | - | - | (4,183 | ) | |||||||||||
| 支付先前收购子公司的应付账款 | (75 | ) | - | (211 | ) | (156 | ) | |||||||||
| 先前收购子公司的应收账款收益 | - | 163 | - | 163 | ||||||||||||
| 投资长期资产 | - | - | (374 | ) | (353 | ) | ||||||||||
| 提取存款 | 15 | 141 | 16 | - | ||||||||||||
| 提取（投资）短期投资，净额 | 18,150 | - | (11,520 | ) | - | |||||||||||
| 投资短期银行存款 | - | (200 | ) | (20,000 | ) | (200 | ) | |||||||||
| 由（用于）投资活动提供的净现金 | 18,084 | 70 | (32,161 | ) | (4,975 | ) | ||||||||||
| 来自融资活动的现金流： | ||||||||||||||||
| 减去交易成本后的股本和认股权证发行所得的收益 | - | - | 76,044 | - | ||||||||||||
| 偿还租赁负债 | (176 | ) | (240 | ) | (549 | ) | (688 | ) | ||||||||
| 银行贷款和信贷的收据 | - | 2,505 | - | 2,505 | ||||||||||||
| 偿还短期银行贷款和信贷 | - | - | (2,504 | ) | - | |||||||||||
| 行使期权 | 135 | 20 | 186 | 73 | ||||||||||||
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | (41 | ) | 2,285 | 73,177 | 1,890 | |||||||||||
| 现金和现金等价物余额的汇兑差额 | 38 | (44 | ) | (247 | ) | (594 | ) | |||||||||
| 现金和现金等价物的增加（减少） | 15,089 | (2,861 | ) | 13,673 | (18,587 | ) | ||||||||||
| 期初的现金和现金等价物 | 5,076 | 9,353 | 6,492 | 25,079 | ||||||||||||
| 期末的现金和现金等价物 | $ | 20,165 | $ | 6,492 | $ | 20,165 | $ | 6,492 | ||||||||
| (a) 收购最初合并的子公司： | ||||||||||||||||
| 营运资金（不包括现金和现金等价物） | $ | - | $ | - | $ | - | $ | (992 | ) | |||||||
| 其他应收账款 | - | - | - | 163 | ||||||||||||
| 财产和设备 | - | - | - | 12 | ||||||||||||
| 无形资产 | - | - | - | 5,734 | ||||||||||||
| 善意 | - | - | - | 7,607 | ||||||||||||
| 已发行的股票 | - | - | - | (6,573 | ) | |||||||||||
| 或有考虑 | - | - | - | (1,768 | ) | |||||||||||
| 收购子公司，扣除收购的现金 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 4,183 | ||||||||
| (b) 重大非现金交易： | ||||||||||||||||
| 使用权资产与相应的租赁负债一起确认 | $ | 613 | $ | - | $ | 852 | $ | 74 | ||||||||
| 发行先前收购子公司的股份 | $ | 58 | $ | - | $ | 171 | $ | - | ||||||||
国际财务报告准则与非国际财务报告准则的总利润和毛利率的对账
（以千计，毛利率数据除外）
| 三个月已结束 | 十二个月已结束 | |||||||||||||||
| 12 月 31 日 | 12 月 31 日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||||||||||
| 国际财务报告准则毛利 | $ | 3,272 | $ | 2,871 | $ | 11,802 | $ | 11,226 | ||||||||
| 添加： | ||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | 101 | 81 | 692 | 290 | ||||||||||||
| 折旧和摊销 | 309 | 237 | 1,180 | 920 | ||||||||||||
| 非国际财务报告准则毛利 | $ | 3,682 | $ | 3,189 | $ | 13,674 | $ | 12,436 | ||||||||
| 国际财务报告准则毛利率 | 62.2 | % | 59.2 | % | 58.2 | % | 58.8 | % | ||||||||
| 非国际财务报告准则毛利率 | 70.0 | % | 65.8 | % | 67.4 | % | 65.2 | % | ||||||||
国际财务报告准则营业亏损 与调整后息税折旧摊销前利润的对账
（以千计）
| 三个月已结束 | 十二个月已结束 | |||||||||||||||
| 12 月 31 日 | 12 月 31 日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||||||||||
| 营业亏损 | $ | (4,642 | ) | $ | (8,894 | ) | $ | (77,800 | ) | $ | (24,272 | ) | ||||
| 添加： | ||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | 923 | 539 | 5,426 | 1,906 | ||||||||||||
| 折旧和摊销 | 710 | 644 | 2,791 | 2,413 | ||||||||||||
| 股票上市费用 | - | - | 46,717 | - | ||||||||||||
| 非经常性费用 | - | - | 499 | - | ||||||||||||
| 重新定居费用 | - | 109 | - | 734 | ||||||||||||
| 与交易相关的成本 | - | 1,334 | 3,703 | 2,887 | ||||||||||||
| 或有对价公允价值的变化 | (941 | ) | (710 | ) | (1,583 | ) | (935 | ) | ||||||||
| 重组 | - | - | 884 | - | ||||||||||||
| 通过发行股票结算的运营费用 | 136 | 2,621 | 320 | 2,621 | ||||||||||||
| 调整后 EBITDA | $ | (3,814 | ) | $ | (4,357 | ) | $ | (19,043 | ) | $ | (14,646 | ) | ||||
| 调整后息折旧摊销前利润率 | -72.5 | % | -89.9 | % | -93.9 | % | -76.7 | % | ||||||||
国际财务报告准则亏损与非国际财务报告准则 每股亏损和亏损的对账
（以千计，股票和每股数据除外）
| 三个月已结束 | 十二个月已结束 | |||||||||||||||
| 12 月 31 日 | 12 月 31 日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||||||||||
| 归属于普通股股东的国际财务报告准则亏损 | $ | (3,315 | ) | $ | (9,093 | ) | $ | (65,473 | ) | $ | (24,701 | ) | ||||
| 添加： | ||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | 923 | 539 | 5,426 | 1,906 | ||||||||||||
| 折旧和摊销 | 710 | 644 | 2,791 | 2,413 | ||||||||||||
| 股票上市费用 | - | - | 46,717 | - | ||||||||||||
| 非经常性费用 | - | - | 499 | - | ||||||||||||
| 重新定居费用 | - | 109 | - | 734 | ||||||||||||
| 与交易相关的成本 | - | 1,334 | 3,703 | 2,887 | ||||||||||||
| 或有对价公允价值的变化 | (924 | ) | (812 | ) | (1,718 | ) | (1,037 | ) | ||||||||
| 重组 | - | - | 884 | - | ||||||||||||
| 通过发行股票结算的运营费用 | 136 | 2,621 | 320 | 2,621 | ||||||||||||
| 认股权证公允价值的变化 | (459 | ) | - | (9,440 | ) | - | ||||||||||
| 非国际财务报告准则亏损 | $ | (2,929 | ) | $ | (4,658 | ) | $ | (16,291 | ) | $ | (15,177 | ) | ||||
| 非国际财务报告准则普通股基本亏损和摊薄后每股亏损 | $ | (0.06 | ) | $ | (0.85 | ) | $ | (0.38 | ) | $ | (3.05 | ) | ||||
| 加权平均已发行股票数用于计算每股基本亏损和摊薄亏损 | 47,787,112 | 8,180,483 | 44,907,105 | 7,930,928 | ||||||||||||