FBNC-20231231
真的错误0000811589假象财年2023Http://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate201613MemberHttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestIncomeSecuritiesTaxableHttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestIncomeSecuritiesTaxableHttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestReceivableP5YHttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestAndFeeIncomeLoansAndLeasesHeldInPortfolioHttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestAndFeeIncomeLoansAndLeasesHeldInPortfolioHttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestAndFeeIncomeLoansAndLeasesHeldInPortfolioHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingGainsLossesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingGainsLossesP5YHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansNetUnamortizedGainLossArisingDuringPeriodBeforeTaxHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilities后续事件00008115892023-01-012023-12-3100008115892023-06-30ISO 4217：美元00008115892024-02-27Xbrli：共享00008115892023-12-3100008115892022-12-3100008115892022-01-012022-12-3100008115892021-01-012021-12-31ISO 4217：美元Xbrli：共享0000811589美国-美国公认会计准则：普通股成员2020-12-310000811589美国-公认会计准则：保留预付款成员2020-12-310000811589FBNC：StockInDirectorsRabbiTrustMember2020-12-310000811589FBNC：RabbiTrust ObligationMember2020-12-310000811589Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-3100008115892020-12-3100008115892020-01-012020-12-310000811589美国-公认会计准则：保留预付款成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-12-310000811589Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-12-310000811589美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-01-012021-12-310000811589FBNC：StockInDirectorsRabbiTrustMember2021-01-012021-12-310000811589FBNC：RabbiTrust ObligationMember2021-01-012021-12-310000811589美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-01-012021-12-310000811589Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-12-310000811589美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-12-310000811589美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-12-310000811589FBNC：StockInDirectorsRabbiTrustMember2021-12-310000811589FBNC：RabbiTrust ObligationMember2021-12-310000811589Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-3100008115892021-12-310000811589美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-01-012022-12-310000811589FBNC：StockInDirectorsRabbiTrustMember2022-01-012022-12-310000811589FBNC：RabbiTrust ObligationMember2022-01-012022-12-310000811589美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-01-012022-12-310000811589Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-12-310000811589美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-12-310000811589美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-12-310000811589FBNC：StockInDirectorsRabbiTrustMember2022-12-310000811589FBNC：RabbiTrust ObligationMember2022-12-310000811589Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-310000811589美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-01-012023-12-310000811589FBNC：StockInDirectorsRabbiTrustMember2023-01-012023-12-310000811589FBNC：RabbiTrust ObligationMember2023-01-012023-12-310000811589美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-01-012023-12-310000811589Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-12-310000811589美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-12-310000811589美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-12-310000811589FBNC：StockInDirectorsRabbiTrustMember2023-12-310000811589FBNC：RabbiTrust ObligationMember2023-12-310000811589Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-12-310000811589FBNC：第一银行成员2023-12-31FBNC：子公司0000811589SRT：最大成员数Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：商业地产所有者占用成员2023-12-31Xbrli：纯0000811589SRT：最小成员数Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：商业地产所有者占用成员2023-12-310000811589SRT：最大成员数Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFbnc:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember2023-12-310000811589SRT：最小成员数Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFbnc:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember2023-12-310000811589SRT：最大成员数US-GAAP：住宅投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2023-12-310000811589SRT：最小成员数US-GAAP：住宅投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2023-12-31fbnc：creditScore0000811589SRT：最小成员数美国-公认会计准则：固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2023-12-310000811589SRT：最大成员数美国-公认会计准则：固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2023-12-310000811589SRT：最大成员数US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-公认会计准则：建设贷款成员2023-12-310000811589SRT：最大成员数Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：建设贷款成员2023-12-310000811589SRT：最小成员数美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-12-310000811589SRT：最大成员数fbnc：EquipmentAndAccountsReceivableMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-12-310000811589SRT：最大成员数美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员FBNC：库存贷款成员2023-12-310000811589SRT：最小成员数美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-12-310000811589SRT：最大成员数美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-12-310000811589SRT：最小成员数2023-12-310000811589SRT：最大成员数2023-12-310000811589Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2023-12-310000811589Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2022-12-310000811589FBNC：大南区成员2023-01-010000811589FBNC：大南区成员2023-01-012023-01-01FBNC：选项FBNC：分支办公室00008115892023-01-010000811589FBNC：大南区成员Us-gaap:FinancialAssetAcquiredAndNoCreditDeteriorationMember2023-01-010000811589FBNC：核心存储无形成员FBNC：大南区成员2023-01-010000811589FBNC：核心存储无形成员FBNC：大南区成员2023-01-012023-01-010000811589FBNC：大南区成员2023-01-012023-12-310000811589FBNC：大南区成员2022-01-012022-12-310000811589美国公认会计准则：未提供资金的贷款委员会成员FBNC：大南区成员2023-01-012023-01-010000811589FBNC：大南区成员2023-01-012023-12-310000811589美国-公认会计准则：美国证券成员2023-12-310000811589美国-公认会计准则：美国证券成员2022-12-310000811589Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2023-12-310000811589Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2022-12-310000811589美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券成员2023-12-310000811589美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券成员2022-12-310000811589美国-公认会计准则：公司债务证券成员2023-12-310000811589美国-公认会计准则：公司债务证券成员2022-12-310000811589Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2023-12-310000811589Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-12-31FBNC：安全0000811589FBNC：CollateralForPublicDepositsMember2023-12-310000811589FBNC：CollateralForPublicDepositsMember2022-12-310000811589FBNC：为FRB借款的抵押贷款成员2023-12-310000811589FBNC：为FRB借款的抵押贷款成员2022-12-310000811589美国-公认会计准则：公共类别成员FBNC：VisaIncMember2023-12-310000811589美国-公认会计准则：公共类别成员FBNC：VisaIncMember2023-12-310000811589美国-公认会计准则：公共类别成员FBNC：VisaIncMember2023-01-012023-12-310000811589美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-12-310000811589美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国公认会计准则：财务应收账款成员FBNC：贷款类别集中度风险成员2023-01-012023-12-310000811589美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310000811589美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国公认会计准则：财务应收账款成员FBNC：贷款类别集中度风险成员2022-01-012022-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：建设贷款成员2023-12-310000811589美国公认会计准则：财务应收账款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：贷款类别集中度风险成员美国-公认会计准则：建设贷款成员2023-01-012023-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：建设贷款成员2022-12-310000811589美国公认会计准则：财务应收账款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：贷款类别集中度风险成员美国-公认会计准则：建设贷款成员2022-01-012022-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：商业地产所有者占用成员2023-12-310000811589美国公认会计准则：财务应收账款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：贷款类别集中度风险成员FBNC：商业地产所有者占用成员2023-01-012023-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：商业地产所有者占用成员2022-12-310000811589美国公认会计准则：财务应收账款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：贷款类别集中度风险成员FBNC：商业地产所有者占用成员2022-01-012022-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFbnc:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember2023-12-310000811589美国公认会计准则：财务应收账款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：贷款类别集中度风险成员Fbnc:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember2023-01-012023-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFbnc:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember2022-12-310000811589美国公认会计准则：财务应收账款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：贷款类别集中度风险成员Fbnc:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember2022-01-012022-12-310000811589FBNC：MultiFamilyRealEState成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-12-310000811589美国公认会计准则：财务应收账款成员FBNC：MultiFamilyRealEState成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：贷款类别集中度风险成员2023-01-012023-12-310000811589FBNC：MultiFamilyRealEState成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310000811589美国公认会计准则：财务应收账款成员FBNC：MultiFamilyRealEState成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：贷款类别集中度风险成员2022-01-012022-12-310000811589美国-公认会计准则：固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2023-12-310000811589美国-公认会计准则：固定费率住宅抵押贷款成员美国公认会计准则：财务应收账款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员FBNC：贷款类别集中度风险成员2023-01-012023-12-310000811589美国-公认会计准则：固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2022-12-310000811589美国-公认会计准则：固定费率住宅抵押贷款成员美国公认会计准则：财务应收账款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员FBNC：贷款类别集中度风险成员2022-01-012022-12-310000811589US-GAAP：住宅投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2023-12-310000811589美国公认会计准则：财务应收账款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembersFBNC：贷款类别集中度风险成员2023-01-012023-12-310000811589US-GAAP：住宅投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2022-12-310000811589美国公认会计准则：财务应收账款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembersFBNC：贷款类别集中度风险成员2022-01-012022-12-310000811589美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-12-310000811589美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国公认会计准则：财务应收账款成员FBNC：贷款类别集中度风险成员2023-01-012023-12-310000811589美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-12-310000811589美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国公认会计准则：财务应收账款成员FBNC：贷款类别集中度风险成员2022-01-012022-12-310000811589美国公认会计准则：财务应收账款成员FBNC：贷款类别集中度风险成员2023-01-012023-12-310000811589美国公认会计准则：财务应收账款成员FBNC：贷款类别集中度风险成员2022-01-012022-12-310000811589Fbnc:SmallBusinessAdministrationGuaranteedPortionMember2023-12-310000811589Fbnc:SmallBusinessAdministrationGuaranteedPortionMember2022-12-310000811589Fbnc:SmallBusinessAdministrationUnguaranteedPortionMember2023-12-310000811589Fbnc:SmallBusinessAdministrationUnguaranteedPortionMember2022-12-310000811589FBNC：SmallBusinessAdministration贷款成员2023-12-310000811589FBNC：SmallBusinessAdministration贷款成员2022-12-310000811589Fbnc:SmallBusinessAdministrationLoanSoldPortionMember2023-12-310000811589Fbnc:SmallBusinessAdministrationLoanSoldPortionMember2022-12-310000811589FBNC：SmallBusinessAdministration贷款成员2023-12-310000811589FBNC：SmallBusinessAdministration贷款成员2022-12-310000811589Us-gaap:AssetPledgedAsCollateralWithoutRightMember2023-12-310000811589Us-gaap:AssetPledgedAsCollateralWithoutRightMember2022-12-310000811589SRT：管理成员2023-12-310000811589SRT：管理成员2022-12-310000811589SRT：管理成员2023-01-012023-12-31FBNC：贷款0000811589SRT：管理成员US-GAAP：未使用的信用额度成员2023-12-310000811589SRT：管理成员US-GAAP：未使用的信用额度成员2022-12-310000811589美国-公认会计准则：固定费率住宅抵押贷款成员2023-12-310000811589美国-公认会计准则：固定费率住宅抵押贷款成员2022-12-310000811589美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-01-012023-12-310000811589美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-01-012022-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：建设贷款成员2023-01-012023-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：建设贷款成员2022-01-012022-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：商业地产所有者占用成员2023-01-012023-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：商业地产所有者占用成员2022-01-012022-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFbnc:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember2023-01-012023-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFbnc:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember2022-01-012022-12-310000811589美国-公认会计准则：固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2023-01-012023-12-310000811589美国-公认会计准则：固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2022-01-012022-12-310000811589US-GAAP：住宅投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2023-01-012023-12-310000811589US-GAAP：住宅投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2022-01-012022-12-310000811589美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-01-012023-12-310000811589美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-01-012022-12-310000811589美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000811589美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-12-310000811589美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310000811589美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-12-310000811589美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMember2023-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：建设贷款成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000811589Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：建设贷款成员2023-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美国-公认会计准则：建设贷款成员2023-12-310000811589美国-公认会计准则：财务资产未过去成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：建设贷款成员2023-12-310000811589Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：建设贷款成员2023-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：商业地产所有者占用成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000811589Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：商业地产所有者占用成员2023-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberFBNC：商业地产所有者占用成员2023-12-310000811589美国-公认会计准则：财务资产未过去成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：商业地产所有者占用成员2023-12-310000811589Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：商业地产所有者占用成员2023-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFbnc:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000811589Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFbnc:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember2023-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberFbnc:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember2023-12-310000811589美国-公认会计准则：财务资产未过去成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFbnc:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember2023-12-310000811589Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFbnc:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember2023-12-310000811589FBNC：MultiFamilyRealEState成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000811589FBNC：MultiFamilyRealEState成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-12-310000811589FBNC：MultiFamilyRealEState成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310000811589美国-公认会计准则：财务资产未过去成员FBNC：MultiFamilyRealEState成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-12-310000811589Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMemberFBNC：MultiFamilyRealEState成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-12-310000811589美国-公认会计准则：固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000811589美国-公认会计准则：固定费率住宅抵押贷款成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员2023-12-310000811589美国-公认会计准则：固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310000811589美国-公认会计准则：固定费率住宅抵押贷款成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2023-12-310000811589美国-公认会计准则：固定费率住宅抵押贷款成员Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员2023-12-310000811589US-GAAP：住宅投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembersUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000811589Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2023-12-310000811589US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUS-GAAP：HomeEquityLoanMembers2023-12-310000811589美国-公认会计准则：财务资产未过去成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2023-12-310000811589Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2023-12-310000811589美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000811589美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-12-310000811589美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310000811589美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-12-310000811589Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-12-310000811589Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000811589Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-12-310000811589Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310000811589美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-12-310000811589美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000811589美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000811589美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000811589美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2022-12-310000811589美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMember2022-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：建设贷款成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000811589Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：建设贷款成员2022-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美国-公认会计准则：建设贷款成员2022-12-310000811589美国-公认会计准则：财务资产未过去成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：建设贷款成员2022-12-310000811589Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：建设贷款成员2022-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：商业地产所有者占用成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000811589Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：商业地产所有者占用成员2022-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberFBNC：商业地产所有者占用成员2022-12-310000811589美国-公认会计准则：财务资产未过去成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：商业地产所有者占用成员2022-12-310000811589Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：商业地产所有者占用成员2022-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFbnc:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000811589Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFbnc:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember2022-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberFbnc:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember2022-12-310000811589美国-公认会计准则：财务资产未过去成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFbnc:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember2022-12-310000811589Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFbnc:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember2022-12-310000811589FBNC：MultiFamilyRealEState成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000811589FBNC：MultiFamilyRealEState成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310000811589FBNC：MultiFamilyRealEState成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000811589美国-公认会计准则：财务资产未过去成员FBNC：MultiFamilyRealEState成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310000811589Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMemberFBNC：MultiFamilyRealEState成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310000811589美国-公认会计准则：固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000811589美国-公认会计准则：固定费率住宅抵押贷款成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员2022-12-310000811589美国-公认会计准则：固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000811589美国-公认会计准则：固定费率住宅抵押贷款成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2022-12-310000811589美国-公认会计准则：固定费率住宅抵押贷款成员Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员2022-12-310000811589US-GAAP：住宅投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembersUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000811589Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2022-12-310000811589US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUS-GAAP：HomeEquityLoanMembers2022-12-310000811589美国-公认会计准则：财务资产未过去成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2022-12-310000811589Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2022-12-310000811589美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000811589美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000811589美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000811589美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2022-12-310000811589Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-12-310000811589Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000811589Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000811589Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000811589美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2022-12-310000811589美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员FBNC：ResidentialPropertyMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000811589美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员FBNC：商业资产成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000811589美国-公认会计准则：本土成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000811589FBNC：商业地产成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：ResidentialPropertyMemberFBNC：商业地产所有者占用成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：商业资产成员FBNC：商业地产所有者占用成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000811589美国-公认会计准则：本土成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：商业地产所有者占用成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000811589FBNC：商业地产成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：商业地产所有者占用成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：ResidentialPropertyMemberFbnc:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：商业资产成员Fbnc:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000811589美国-公认会计准则：本土成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFbnc:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000811589FBNC：商业地产成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFbnc:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000811589FBNC：ResidentialPropertyMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000811589FBNC：商业资产成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000811589美国-公认会计准则：本土成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000811589FBNC：商业地产成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000811589FBNC：ResidentialPropertyMember2023-12-310000811589FBNC：商业资产成员2023-12-310000811589美国-公认会计准则：本土成员2023-12-310000811589FBNC：商业地产成员2023-12-310000811589美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员FBNC：ResidentialPropertyMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000811589美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员FBNC：商业资产成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000811589美国-公认会计准则：本土成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000811589FBNC：商业地产成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：ResidentialPropertyMemberFBNC：商业地产所有者占用成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：商业资产成员FBNC：商业地产所有者占用成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000811589美国-公认会计准则：本土成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：商业地产所有者占用成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000811589FBNC：商业地产成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：商业地产所有者占用成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：ResidentialPropertyMemberFbnc:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：商业资产成员Fbnc:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000811589美国-公认会计准则：本土成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFbnc:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000811589FBNC：商业地产成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFbnc:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000811589美国-公认会计准则：固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员FBNC：ResidentialPropertyMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000811589美国-公认会计准则：固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员FBNC：商业资产成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000811589美国-公认会计准则：本土成员美国-公认会计准则：固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000811589FBNC：商业地产成员美国-公认会计准则：固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000811589FBNC：ResidentialPropertyMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000811589FBNC：商业资产成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000811589美国-公认会计准则：本土成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000811589FBNC：商业地产成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000811589美国-GAAP：房地产成员2023-01-012023-12-310000811589SRT：最小成员数SRT：HotelMember2023-01-012023-12-310000811589SRT：最大成员数SRT：HotelMember2023-01-012023-12-310000811589FBNC：非房地产成员2023-01-012023-12-310000811589FBNC：MultiFamilyRealEState成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-01-012023-12-310000811589美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：建设贷款成员2021-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：商业地产所有者占用成员2021-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFbnc:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember2021-12-310000811589FBNC：MultiFamilyRealEState成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000811589FBNC：MultiFamilyRealEState成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-01-012022-12-310000811589美国-公认会计准则：固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2021-12-310000811589US-GAAP：住宅投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2021-12-310000811589美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2021-12-310000811589美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2020-12-310000811589美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-01-012021-12-310000811589Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2020-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：建设贷款成员2020-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：建设贷款成员2021-01-012021-12-310000811589Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：建设贷款成员2020-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：商业地产所有者占用成员2020-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：商业地产所有者占用成员2021-01-012021-12-310000811589Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：商业地产所有者占用成员2020-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFbnc:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember2020-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFbnc:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember2021-01-012021-12-310000811589Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFbnc:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember2020-12-310000811589FBNC：MultiFamilyRealEState成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000811589FBNC：MultiFamilyRealEState成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-01-012021-12-310000811589Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberFBNC：MultiFamilyRealEState成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000811589美国-公认会计准则：固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2020-12-310000811589美国-公认会计准则：固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2021-01-012021-12-310000811589美国-公认会计准则：固定费率住宅抵押贷款成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员2020-12-310000811589US-GAAP：住宅投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2020-12-310000811589US-GAAP：住宅投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2021-01-012021-12-310000811589Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2020-12-310000811589美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2020-12-310000811589美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2021-01-012021-12-310000811589Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2020-12-310000811589美国-公认会计准则：未分配的财务应收款成员2020-12-310000811589美国-公认会计准则：未分配的财务应收款成员2021-01-012021-12-310000811589Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-公认会计准则：未分配的财务应收款成员2020-12-310000811589美国-公认会计准则：未分配的财务应收款成员2021-12-310000811589美国-公认会计准则：特别成员2023-12-310000811589FBNC：分类信用评估成员2023-12-310000811589美国-公认会计准则：特别成员2022-12-310000811589FBNC：分类信用评估成员2022-12-310000811589美国-美国公认会计准则：通过成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-12-310000811589美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：特别成员2023-12-310000811589FBNC：分类信用评估成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-12-310000811589美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-12-310000811589美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-01-012023-12-310000811589美国-美国公认会计准则：通过成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：建设贷款成员2023-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-公认会计准则：特别成员2023-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：分类信用评估成员美国-公认会计准则：建设贷款成员2023-12-310000811589美国-美国公认会计准则：通过成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：商业地产所有者占用成员2023-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：商业地产所有者占用成员美国-公认会计准则：特别成员2023-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：分类信用评估成员FBNC：商业地产所有者占用成员2023-12-310000811589美国-美国公认会计准则：通过成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFbnc:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember2023-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFbnc:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember美国-公认会计准则：特别成员2023-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：分类信用评估成员Fbnc:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember2023-12-310000811589FBNC：MultiFamilyRealEState成员美国-美国公认会计准则：通过成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-12-310000811589FBNC：MultiFamilyRealEState成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：特别成员2023-12-310000811589FBNC：MultiFamilyRealEState成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：分类信用评估成员2023-12-310000811589美国-公认会计准则：固定费率住宅抵押贷款成员美国-美国公认会计准则：通过成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2023-12-310000811589美国-公认会计准则：固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-公认会计准则：特别成员2023-12-310000811589美国-公认会计准则：固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员FBNC：分类信用评估成员2023-12-310000811589美国-美国公认会计准则：通过成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2023-12-310000811589US-GAAP：住宅投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembers美国-公认会计准则：特别成员2023-12-310000811589US-GAAP：住宅投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembersFBNC：分类信用评估成员2023-12-310000811589美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-美国公认会计准则：通过成员2023-12-310000811589美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-公认会计准则：特别成员2023-12-310000811589美国-GAAP：消费者投资组合细分成员FBNC：分类信用评估成员2023-12-310000811589美国-美国公认会计准则：通过成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310000811589美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：特别成员2022-12-310000811589FBNC：分类信用评估成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310000811589美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310000811589美国-美国公认会计准则：通过成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：建设贷款成员2022-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-公认会计准则：特别成员2022-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：分类信用评估成员美国-公认会计准则：建设贷款成员2022-12-310000811589美国-美国公认会计准则：通过成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：商业地产所有者占用成员2022-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：商业地产所有者占用成员美国-公认会计准则：特别成员2022-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：分类信用评估成员FBNC：商业地产所有者占用成员2022-12-310000811589美国-美国公认会计准则：通过成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFbnc:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember2022-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFbnc:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember美国-公认会计准则：特别成员2022-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：分类信用评估成员Fbnc:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember2022-12-310000811589FBNC：MultiFamilyRealEState成员美国-美国公认会计准则：通过成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310000811589FBNC：MultiFamilyRealEState成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：特别成员2022-12-310000811589FBNC：MultiFamilyRealEState成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：分类信用评估成员2022-12-310000811589美国-公认会计准则：固定费率住宅抵押贷款成员美国-美国公认会计准则：通过成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2022-12-310000811589美国-公认会计准则：固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-公认会计准则：特别成员2022-12-310000811589美国-公认会计准则：固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员FBNC：分类信用评估成员2022-12-310000811589美国-美国公认会计准则：通过成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2022-12-310000811589US-GAAP：住宅投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembers美国-公认会计准则：特别成员2022-12-310000811589US-GAAP：住宅投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembersFBNC：分类信用评估成员2022-12-310000811589美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-美国公认会计准则：通过成员2022-12-310000811589美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-公认会计准则：特别成员2022-12-310000811589美国-GAAP：消费者投资组合细分成员FBNC：分类信用评估成员2022-12-310000811589美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-美国公认会计准则：付款延期成员2023-01-012023-12-310000811589美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：扩展的匹配成员2023-01-012023-12-310000811589美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember2023-01-012023-12-310000811589美国-美国公认会计准则：付款延期成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：建设贷款成员2023-01-012023-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：扩展的匹配成员美国-公认会计准则：建设贷款成员2023-01-012023-12-310000811589Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：建设贷款成员2023-01-012023-12-310000811589美国-美国公认会计准则：付款延期成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：商业地产所有者占用成员2023-01-012023-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：扩展的匹配成员FBNC：商业地产所有者占用成员2023-01-012023-12-310000811589Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：商业地产所有者占用成员2023-01-012023-12-310000811589美国-美国公认会计准则：付款延期成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFbnc:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember2023-01-012023-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：扩展的匹配成员Fbnc:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember2023-01-012023-12-310000811589Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFbnc:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember2023-01-012023-12-310000811589美国-公认会计准则：固定费率住宅抵押贷款成员美国-美国公认会计准则：付款延期成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2023-01-012023-12-310000811589美国-公认会计准则：固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-公认会计准则：扩展的匹配成员2023-01-012023-12-310000811589美国-公认会计准则：固定费率住宅抵押贷款成员Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员2023-01-012023-12-310000811589US-GAAP：住宅投资组合细分成员2023-01-012023-12-310000811589美国-美国公认会计准则：付款延期成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2023-01-012023-12-310000811589US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-公认会计准则：扩展的匹配成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2023-01-012023-12-310000811589Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2023-01-012023-12-310000811589美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-美国公认会计准则：付款延期成员2023-01-012023-12-310000811589美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-公认会计准则：扩展的匹配成员2023-01-012023-12-310000811589美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember2023-01-012023-12-310000811589美国-美国公认会计准则：付款延期成员2023-01-012023-12-310000811589美国-公认会计准则：扩展的匹配成员2023-01-012023-12-310000811589Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember2023-01-012023-12-310000811589FBNC：TroubledDebtRestructuringAcruingMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-01-012023-12-31FBNC：合同0000811589FBNC：TroubledDebtRestructuringAcruingMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：建设贷款成员2023-01-012023-12-310000811589美国-公认会计准则：固定费率住宅抵押贷款成员FBNC：TroubledDebtRestructuringAcruingMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员2023-01-012023-12-310000811589美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Fbnc:TroubledDebtRestructuringNonaccrualMember2023-01-012023-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFbnc:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMemberFbnc:TroubledDebtRestructuringNonaccrualMember2023-01-012023-12-310000811589美国-公认会计准则：固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员Fbnc:TroubledDebtRestructuringNonaccrualMember2023-01-012023-12-310000811589美国-公认会计准则：固定费率住宅抵押贷款成员FBNC：TroubledDebtRestructuringAcruingMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员2022-01-012022-12-310000811589美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Fbnc:TroubledDebtRestructuringNonaccrualMember2022-01-012022-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：建设贷款成员Fbnc:TroubledDebtRestructuringNonaccrualMember2022-01-012022-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC：商业地产所有者占用成员Fbnc:TroubledDebtRestructuringNonaccrualMember2022-01-012022-12-310000811589Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFbnc:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMemberFbnc:TroubledDebtRestructuringNonaccrualMember2022-01-012022-12-310000811589美国-公认会计准则：固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员Fbnc:TroubledDebtRestructuringNonaccrualMember2022-01-012022-12-310000811589美国-GAAP：房地产成员fbnc：抵押品类型集中风险成员fbnc：可接收基准成员2023-01-012023-12-310000811589fbnc：WakeCounty北卡罗来纳州成员fbnc：贷款组合基准成员美国-公认会计准则：地理集中度风险成员2023-01-012023-12-310000811589fbnc：WakeCounty北卡罗来纳州成员fbnc：贷款组合基准成员美国-公认会计准则：地理集中度风险成员2022-01-012022-12-310000811589FBNC：新汉诺威县北卡罗来纳州成员fbnc：贷款组合基准成员美国-公认会计准则：地理集中度风险成员2023-01-012023-12-310000811589FBNC：新汉诺威县北卡罗来纳州成员fbnc：贷款组合基准成员美国-公认会计准则：地理集中度风险成员2022-01-012022-12-310000811589FBNC：北卡罗来纳州梅克伦堡县成员fbnc：贷款组合基准成员美国-公认会计准则：地理集中度风险成员2023-01-012023-12-310000811589FBNC：北卡罗来纳州梅克伦堡县成员fbnc：贷款组合基准成员美国-公认会计准则：地理集中度风险成员2022-01-012022-12-310000811589fbnc：贷款组合基准成员FBNC：邦康贝县北卡罗来纳州成员美国-公认会计准则：地理集中度风险成员2023-01-012023-12-310000811589fbnc：贷款组合基准成员FBNC：邦康贝县北卡罗来纳州成员美国-公认会计准则：地理集中度风险成员2022-01-012022-12-310000811589fbnc：贷款组合基准成员FBNC：北卡罗来纳州吉尔福德县成员美国-公认会计准则：地理集中度风险成员2023-01-012023-12-310000811589fbnc：贷款组合基准成员FBNC：北卡罗来纳州吉尔福德县成员美国-公认会计准则：地理集中度风险成员2022-01-012022-12-310000811589美国公认会计准则：未提供资金的贷款委员会成员2023-12-310000811589美国公认会计准则：未提供资金的贷款委员会成员2022-12-310000811589美国公认会计准则：未提供资金的贷款委员会成员2021-12-310000811589美国公认会计准则：未提供资金的贷款委员会成员2023-01-012023-12-310000811589美国公认会计准则：未提供资金的贷款委员会成员2022-01-012022-12-310000811589美国-公认会计准则：本土成员2023-12-310000811589美国-公认会计准则：本土成员2022-12-310000811589SRT：最小成员数美国-GAAP：BuildingMembers2023-12-310000811589SRT：最大成员数美国-GAAP：BuildingMembers2023-12-310000811589美国-GAAP：BuildingMembers2023-12-310000811589美国-GAAP：BuildingMembers2022-12-310000811589SRT：最小成员数美国-GAAP：家具和固定设备成员2023-12-310000811589美国-GAAP：家具和固定设备成员SRT：最大成员数2023-12-310000811589美国-GAAP：家具和固定设备成员2023-12-310000811589美国-GAAP：家具和固定设备成员2022-12-310000811589美国-GAAP：车辆成员2022-12-310000811589美国-GAAP：车辆成员2023-12-310000811589SRT：最小成员数Us-gaap:LeaseholdsAndLeaseholdImprovementsMember2023-12-310000811589SRT：最大成员数Us-gaap:LeaseholdsAndLeaseholdImprovementsMember2023-12-310000811589Us-gaap:LeaseholdsAndLeaseholdImprovementsMember2023-12-310000811589Us-gaap:LeaseholdsAndLeaseholdImprovementsMember2022-12-310000811589美国-GAAP：客户名单成员2023-12-310000811589美国-GAAP：客户名单成员2022-12-310000811589FBNC：核心存储无形成员2023-12-310000811589FBNC：核心存储无形成员2022-12-310000811589美国公认会计准则：其他无形资产成员2023-12-310000811589美国公认会计准则：其他无形资产成员2022-12-310000811589Fbnc:IntangibleAssetsExcludingServicingAssetsMember2023-12-310000811589Fbnc:IntangibleAssetsExcludingServicingAssetsMember2022-12-310000811589美国-公认会计准则：服务合同成员2023-12-310000811589美国-公认会计准则：服务合同成员2022-12-310000811589SRT：最小成员数美国-GAAP：客户名单成员2023-12-310000811589SRT：最小成员数美国-GAAP：核心储存库成员2023-12-310000811589美国-公认会计准则：服务合同成员2023-01-012023-12-310000811589美国-公认会计准则：服务合同成员2022-01-012022-12-310000811589美国-公认会计准则：服务合同成员2021-01-012021-12-310000811589美国-公认会计准则：服务合同成员SRT：权重平均成员2023-01-012023-12-310000811589美国-公认会计准则：服务合同成员SRT：权重平均成员2022-01-012022-12-310000811589SRT：最小成员数美国-公认会计准则：服务合同成员2023-01-012023-12-310000811589SRT：最大成员数美国-公认会计准则：服务合同成员2023-01-012023-12-310000811589SRT：最小成员数美国-公认会计准则：服务合同成员2022-01-012022-12-310000811589SRT：最大成员数美国-公认会计准则：服务合同成员2022-01-012022-12-310000811589美国-公认会计准则：服务合同成员2021-12-310000811589FBNC：存款基准成员FBNC：北卡罗来纳州莫雷县成员美国-公认会计准则：地理集中度风险成员2023-01-012023-12-310000811589FBNC：存款基准成员FBNC：北卡罗来纳州莫雷县成员美国-公认会计准则：地理集中度风险成员2022-01-012022-12-310000811589FBNC：存款基准成员FBNC：邦康贝县北卡罗来纳州成员美国-公认会计准则：地理集中度风险成员2023-01-012023-12-310000811589FBNC：存款基准成员FBNC：邦康贝县北卡罗来纳州成员美国-公认会计准则：地理集中度风险成员2022-01-012022-12-310000811589FBNC：存款基准成员FBNC：北卡罗来纳州吉尔福德县成员美国-公认会计准则：地理集中度风险成员2023-01-012023-12-310000811589FBNC：存款基准成员FBNC：北卡罗来纳州吉尔福德县成员美国-公认会计准则：地理集中度风险成员2022-01-012022-12-310000811589Fbnc:FHLBPrincipalReducingCreditDueJune262028Member2023-12-310000811589Fbnc:FHLBPrincipalReducingCreditDueJuly172028Member2023-12-310000811589Fbnc:FHLBPrincipalReducingCreditDueAugust182028Member2023-12-310000811589Fbnc:FHLBPrincipalReducingCreditDueAugust222028Member2023-12-310000811589Fbnc:FHLBPrincipalReducingCreditDueDecember202028Member2023-12-310000811589Fbnc:FHLBFixedRateCreditDueJanuary162023Member2023-12-310000811589Fbnc:FHLBFixedRateCreditDueFebruary272024Member2023-12-310000811589FBNC：FHLBFixedRateCreditDueMarch202024成员2023-12-310000811589Fbnc:FRBBankTermFundingProgramDueDecember202024Member2023-12-310000811589Fbnc:FRBBankTermFundingProgramDueDecember272024Member2023-12-310000811589Fbnc:TrustPreferredSecuritiesDueJanuary232034Member2023-12-310000811589Fbnc:TrustPreferredSecuritiesDueJanuary232034MemberFBNC：三个月CMESOFRMembers2023-01-012023-12-310000811589Fbnc:TrustPreferredSecuritiesDueOnJanuary232034Member2023-12-310000811589FBNC：三个月CMESOFRMembersFbnc:TrustPreferredSecuritiesDueOnJanuary232034Member2023-01-012023-12-310000811589Fbnc:TrustPreferredSecuritiesDueSeptember202034Member2023-12-310000811589FBNC：三个月CMESOFRMembersFbnc:TrustPreferredSecuritiesDueSeptember202034Member2023-01-012023-12-310000811589Fbnc:TrustPreferredSecuritiesDueJanuary72035Member2023-12-310000811589FBNC：三个月CMESOFRMembersFbnc:TrustPreferredSecuritiesDueJanuary72035Member2023-01-012023-12-310000811589Fbnc:TrustPreferredSecuritiesDueJune152036Member2023-12-310000811589Fbnc:TrustPreferredSecuritiesDueJune152036MemberFBNC：三个月CMESOFRMembers2023-01-012023-12-310000811589Fbnc:TrustPreferredSecuritiesDueJune232036Member2023-12-310000811589FBNC：三个月CMESOFRMembersFbnc:TrustPreferredSecuritiesDueJune232036Member2023-01-012023-12-310000811589Fbnc:SubordinatedDebenturesDueNovember302028Member2023-12-310000811589Fbnc:SubordinatedDebenturesDueNovember302028MemberFBNC：三个月CMESOFRMembers2023-01-012023-12-310000811589Fbnc:SubordinatedDebenturesDueNovember152030Member2023-12-310000811589Fbnc:FHLBPrincipalReducingCreditDueJuly242023Member2022-12-310000811589Fbnc:FHLBPrincipalReducingCreditDueDecember222023Member2022-12-310000811589Fbnc:FHLBPrincipalReducingCreditDueJune262028Member2022-12-310000811589Fbnc:FHLBPrincipalReducingCreditDueJuly172028Member2022-12-310000811589Fbnc:FHLBPrincipalReducingCreditDueAugust182028Member2022-12-310000811589Fbnc:FHLBPrincipalReducingCreditDueAugust222028Member2022-12-310000811589Fbnc:FHLBPrincipalReducingCreditDueDecember202028Member2022-12-310000811589FBNC：FHLBFixedRateCreditDueJanuary92023成员2022-12-310000811589Fbnc:FHLBFixedRateCreditDueFebruary12023Member2022-12-310000811589Fbnc:FHLBFixedRateCreditDueFebruary92023Member2022-12-310000811589FBNC：FHLBFixedRateCreditDueAugust232023成员2022-12-310000811589Fbnc:TrustPreferredSecuritiesDueJanuary232034Member2022-12-310000811589Fbnc:TrustPreferredSecuritiesDueJanuary232034MemberFBNC：三个月LIBORMembers2022-01-012022-12-310000811589Fbnc:TrustPreferredSecuritiesDueOnJanuary232034Member2022-12-310000811589FBNC：三个月LIBORMembersFbnc:TrustPreferredSecuritiesDueOnJanuary232034Member2022-01-012022-12-310000811589Fbnc:TrustPreferredSecuritiesDueSeptember202034Member2022-12-310000811589FBNC：三个月LIBORMembersFbnc:TrustPreferredSecuritiesDueSeptember202034Member2022-01-012022-12-310000811589Fbnc:TrustPreferredSecuritiesDueJanuary72035Member2022-12-310000811589FBNC：三个月LIBORMembersFbnc:TrustPreferredSecuritiesDueJanuary72035Member2022-01-012022-12-310000811589Fbnc:TrustPreferredSecuritiesDueJune152036Member2022-12-310000811589Fbnc:TrustPreferredSecuritiesDueJune152036MemberFBNC：三个月LIBORMembers2022-01-012022-12-310000811589FBNC：FhlbLineOfCreditMember2023-12-310000811589FBNC：FhlbLineOfCreditMember2022-12-310000811589FBNC：FederalFundsLineOfCreditMember2023-12-310000811589FBNC：FederalFundsLineOfCreditMember2022-12-310000811589FBNC：FRBLineOfCreditMember2023-12-310000811589FBNC：FRBLineOfCreditMember2022-12-310000811589联邦预留折扣窗口成员2023-12-310000811589联邦预留折扣窗口成员2022-12-310000811589FBNC：FHLBPrimialReducingCreditMember2023-12-310000811589FBNC：FHLBFixedRateCreditMember2023-12-310000811589FBNC：FRBBankTerm FundingProgram成员2023-12-310000811589FBNC：信任首选安全成员2023-12-310000811589美国-公认会计准则：从属债务成员2023-12-310000811589美国-GAAP：LandAndBuildingMembers2023-12-310000811589FBNC：Plan401kMembers2023-01-012023-12-310000811589FBNC：Plan401kMembers2022-01-012022-12-310000811589FBNC：Plan401kMembers2021-01-012021-12-310000811589FBNC：养老金计划成员2023-01-012023-12-31FBNC：连续一年0000811589SRT：最大成员数FBNC：养老金计划成员2023-01-012023-12-310000811589FBNC：养老金计划成员2023-10-012023-12-310000811589FBNC：养老金计划成员2023-12-310000811589FBNC：养老金计划成员2022-12-310000811589FBNC：养老金计划成员2021-12-310000811589FBNC：养老金计划成员2020-12-310000811589FBNC：养老金计划成员2022-01-012022-12-310000811589FBNC：养老金计划成员2021-01-012021-12-310000811589美国公认会计准则：现金和现金等价物成员2022-12-310000811589美国公认会计准则：固定收益基金成员2022-12-310000811589FBNC：SerpPlanCurrentYearMember2023-01-012023-12-310000811589SRT：最大成员数FBNC：SerpPlanCurrentYearMember2023-01-012023-12-310000811589FBNC：SerpPlanCurrentYearMember2022-12-310000811589FBNC：SerpPlanCurrentYearMember2021-12-310000811589FBNC：SerpPlanCurrentYearMember2020-12-310000811589FBNC：SerpPlanCurrentYearMember2022-01-012022-12-310000811589FBNC：SerpPlanCurrentYearMember2021-01-012021-12-310000811589FBNC：SerpPlanCurrentYearMember2023-12-310000811589FBNC：固定率成员2023-12-310000811589FBNC：可变比率成员2023-12-310000811589FBNC：固定率成员2022-12-310000811589FBNC：可变比率成员2022-12-310000811589US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-公认会计准则：非指定成员2023-12-310000811589美国-公认会计准则：非指定成员FBNC：CounterpartyInterestRateContractMember2023-12-310000811589美国-公认会计准则：非指定成员2023-12-310000811589US-GAAP：InterestRateSwapMember2023-01-012023-12-310000811589Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：美国证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000811589美国-公认会计准则：美国证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2023-12-310000811589美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：美国证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000811589美国-公认会计准则：美国证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-12-310000811589Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2023-12-310000811589美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2023-12-310000811589美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2023-12-310000811589美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-12-310000811589Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000811589美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2023-12-310000811589美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000811589美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-12-310000811589Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公司债券证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000811589美国-公认会计准则：公司债券证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2023-12-310000811589美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：公司债券证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000811589美国-公认会计准则：公司债券证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-12-310000811589Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000811589美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2023-12-310000811589美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000811589美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-12-310000811589Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-12-310000811589Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2023-12-310000811589美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-12-310000811589Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-12-310000811589Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：美国证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000811589美国-公认会计准则：美国证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-12-310000811589美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：美国证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000811589美国-公认会计准则：美国证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-12-310000811589Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2022-12-310000811589美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-12-310000811589美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2022-12-310000811589美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-12-310000811589Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000811589美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-12-310000811589美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000811589美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-12-310000811589Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公司债券证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000811589美国-公认会计准则：公司债券证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-12-310000811589美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：公司债券证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000811589美国-公认会计准则：公司债券证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-12-310000811589Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000811589美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-12-310000811589美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000811589美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-12-310000811589Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000811589Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-12-310000811589美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000811589Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-12-310000811589Fbnc:FinancingReceivableCollateralDependentMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-12-310000811589美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员Fbnc:FinancingReceivableCollateralDependentMemberFBNC：ValuationTechniqueApprisedValueMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-12-310000811589Fbnc:FinancingReceivableCollateralDependentMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-12-310000811589美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员Fbnc:FinancingReceivableCollateralDependentMemberFBNC：ValuationTechniqueApprisedValueMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-12-310000811589美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Fbnc:FinancingReceivableCashFlowDependentMember2022-12-310000811589SRT：最大成员数美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberFbnc:FinancingReceivableCashFlowDependentMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-12-310000811589SRT：最小成员数美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberFbnc:FinancingReceivableCashFlowDependentMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-12-310000811589美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：权重平均成员Fbnc:FinancingReceivableCashFlowDependentMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-12-310000811589美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-12-310000811589美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员FBNC：ValuationTechniqueApprisedValueMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-12-310000811589Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2023-12-310000811589Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2023-12-310000811589Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-12-310000811589Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-12-310000811589美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-12-310000811589美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000811589美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-12-310000811589美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000811589Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-12-310000811589Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-12-310000811589Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-12-310000811589Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-12-310000811589FBNC：FirstBancorp2014股权计划成员2023-12-310000811589FBNC：非员工董事表彰成员2023-01-012023-12-31FBNC：董事0000811589FBNC：非员工董事表彰成员2022-01-012022-12-310000811589FBNC：非员工董事表彰成员2023-06-012023-06-010000811589FBNC：非员工董事表彰成员2022-06-012022-06-010000811589FBNC：LongTermRefintedStockMember2020-12-310000811589FBNC：LongTermRefintedStockMember2021-01-012021-12-310000811589FBNC：LongTermRefintedStockMember2021-12-310000811589FBNC：LongTermRefintedStockMember2022-01-012022-12-310000811589FBNC：LongTermRefintedStockMember2022-12-310000811589FBNC：LongTermRefintedStockMember2023-01-012023-12-310000811589FBNC：LongTermRefintedStockMember2023-12-310000811589FBNC：LongTermRefintedStockMemberFBNC：RecognationPeriod OneMember2023-12-310000811589FBNC：股票选项运输1成员2023-12-310000811589FBNC：股票选项运输1成员SRT：最小成员数2023-01-012023-12-310000811589FBNC：股票选项运输1成员SRT：最大成员数2023-01-012023-12-310000811589FBNC：股票选项运输1成员2023-01-012023-12-310000811589FBNC：股票选项运输2成员2023-12-310000811589FBNC：股票选项运输2成员2023-01-012023-12-310000811589FBNC：股票选项运输3成员2023-12-310000811589SRT：最小成员数FBNC：股票选项运输3成员2023-01-012023-12-310000811589SRT：最大成员数FBNC：股票选项运输3成员2023-01-012023-12-310000811589FBNC：股票选项运输3成员2023-01-012023-12-310000811589SRT：最小成员数2023-01-012023-12-310000811589SRT：最大成员数2023-01-012023-12-310000811589美国-公认会计准则：员工股票期权成员2023-12-310000811589美国-公认会计准则：员工股票期权成员2023-01-012023-12-310000811589FBNC：卡罗莱纳银行成员2017-03-3100008115892017-04-012023-12-310000811589FBNC：卡罗莱纳银行成员2023-12-310000811589FBNC：卡罗莱纳银行成员2022-12-310000811589Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-12-310000811589Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-12-310000811589Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-12-310000811589Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-12-310000811589Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-12-310000811589Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-12-310000811589Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-12-310000811589Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-12-310000811589Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-01-012021-12-310000811589Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-01-012021-12-310000811589Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-01-012022-12-310000811589Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-01-012022-12-310000811589Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-01-012023-12-310000811589Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-01-012023-12-310000811589FBNC：公司成员2023-12-310000811589FBNC：银行成员2023-12-310000811589FBNC：公司成员2022-12-310000811589FBNC：银行成员2022-12-310000811589SRT：ParentCompany Member2023-12-310000811589SRT：ParentCompany Member2022-12-310000811589SRT：ParentCompany Member2023-01-012023-12-310000811589SRT：ParentCompany Member2022-01-012022-12-310000811589SRT：ParentCompany Member2021-01-012021-12-310000811589SRT：ParentCompany Member2021-12-310000811589SRT：ParentCompany Member2020-12-3100008115892023-10-012023-12-31

美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止12月31日, 2023
佣金文件编号0-15572
第一银行
(注册人的确切姓名载于其章程)
北卡罗来纳州56-1421916
(法团或组织的州或其他司法管辖区)(国际税务局雇主身分证号码)
300 SW Broad St.，南方松树，北卡罗来纳州28387
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(注册人的电话号码，包括区号)(910)246-2500
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，无面值FBNC纳斯达克全球精选市场
根据该法第12(G)条登记的证券：无
如果注册人是1933年证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。☒ 是       ☐不是
如果注册人不需要根据1934年证券交易法第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示。☐是☒ 不是
用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了《交易所法案》第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。☒ 是       ☐不是
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。☒ 是       ☐不是
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
☒ 大型加速文件服务器       ☐加速的文件服务器和服务器。☐非加速文件管理器
☐规模较小的报告公司将继续运营。☐新兴成长型公司：
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。.☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。.☒     
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。□
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。-
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐是☒不是
根据纳斯达克全球精选市场报告的普通股截至2023年6月30日的收盘价，注册人的非关联公司持有的非面值普通股的总市值约为#美元。1,177,802,000.
注册人于2024年2月27日发行的普通股数量为41,134,360.

以引用方式并入的文件
根据条例14A提交的注册人委托书的部分内容在此并入第三部分作为参考。


交叉引用索引
表格10-K
页面
第一部分
术语和缩略语词汇
4
项目1
业务
5
第1A项
风险因素
19
项目1B
未解决的员工意见
31
项目1C
网络安全
31
项目2
属性
32
第3项
法律诉讼
33
项目4
煤矿安全信息披露
33
 
第II部
第5项
注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股票证券
33
项目6
已保留
34
第7项
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
35
第7A项
关于市场风险的定量和定性披露
62
项目8
财务报表和补充数据：
截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表
66
截至2023年12月31日的三年期间内各年度的合并损益表
67
截至2023年12月31日的三年期间各年度的综合全面收益表
68
截至2023年12月31日的三年期间各年度股东权益合并报表
69
截至2023年12月31日的三年期间各年度的合并现金流量表
70
合并财务报表附注
72
独立注册会计师事务所报告
(BDO USA，P.C.；宾夕法尼亚州费城；PCAOB ID#243)
124
项目9
会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
128
第9A项
控制和程序
128
项目9B
其他信息
129
项目9C
关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
129
第三部分
第10项
董事、高管与公司治理
130
项目11
高管薪酬
130
项目12
某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项
130
第13项
某些关系和相关交易，以及董事的独立性
130
项目14
首席会计师费用及服务
131
第四部分
项目15
展品和财务报表附表
132
项目16
表格10-K摘要
133
签名
134
*第三部分要求的信息(第10至14项)在此并入，参考注册人将于2024年4月29日或之前提交给美国证券交易委员会的2024年股东年会的最终委托书。
3

并购和财务报表参考

在本报告中，“2023年财务报表”和“2023年财务报表(第7项)”泛指管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(包括以下术语和缩略语)，列于本报告第二部分第7项；“2023年财务报表”和“2023年财务报表(第8项)”泛指本报告第二部分第8项中的综合资产负债表、综合收益表、综合全面收益表、综合权益变动表、综合现金流量表、综合财务报表附注。

术语和缩略语词汇
除项目8外，本报告通篇可使用下列术语和缩略语。

ACL信贷损失准备Fdm
财务困难调整
AFS可供出售美联储美国联邦储备系统理事会
急性髓细胞白血病《2020年反洗钱法》FFCB联邦农场信贷银行
AOCI累计其他综合损益FHLB联邦住房贷款银行
年报或年报表格10-K的年报FHLMC联邦住房贷款抵押公司
ASCFASB会计准则编码FinCEN金融犯罪执法网络
ASC 326FASB ASC主题326，金融工具-信贷损失FNMA联邦全国抵押贷款协会
ASC 350FASB ASC主题350，无形资产-商誉和其他联邦公开市场委员会联邦公开市场委员会
阿什维尔储蓄ASB Bancorp，Inc.及其子公司阿什维尔储蓄银行SSB公认会计原则美国普遍接受的会计原则
自动取款机自动柜员机国内生产总值国内生产总值
AUC对未筹措资金的承付款项的拨备GNMA政府全国抵押贷款协会
银行第一银行大南方GrandSouth Bancorp及其子公司GrandSouth Bank
巴塞尔协议III巴塞尔委员会第三期协议与银行体系协议GSE美国政府支持的企业
《六六六法案》1956年修订的《银行控股公司法》HTM持有至到期
冲浪板公司董事会或银行董事会伦敦银行同业拆借利率伦敦银行间同业拆借利率
博利银行自营人寿保险白玉兰金融白玉兰金融公司
牛血清白蛋白《银行保密法》MD&A
管理层对经营业绩和财务状况的讨论与分析
CARE法案冠状病毒援助、救济和经济安全法纳斯达克全美证券交易商协会自动报价证券市场全球系统
卡罗莱纳银行Carolina Bank Holdings，Inc.及其子公司Carolina Bank尼姆净息差
CDARS存款证户口登记服务非PCD信用恶化的未购买金融资产
CECL当前预期信用损失模型NPA(S)不良资产(S)
首席执行官首席执行官NSF资金不足
CET1普通股权益1级OFAC财政部外国资产控制办公室
CFPB消费者金融保护局《爱国者法案》通过提供拦截和阻挠恐怖主义所需的适当工具来团结和加强美国
专员北卡罗来纳州银行专员PCD信用恶化的购入金融资产
公司第一银行及其合并子公司PPP工资保障计划
CRA1977年《社区再投资法案》SBA美国小企业管理局
克雷商业地产SBA完成SBA完整，Inc.
差异联邦存款保险公司的存款保险基金美国证券交易委员会美国证券交易委员会
《多德-弗兰克法案》《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》选择选择Bancorp，Inc.及其子公司选择银行和信托公司
易办事每股收益TCE有形普通股权益
《交易所法案》经修订的1934年证券交易法TDR问题债务重组
FASB财务会计准则委员会财务处美国财政部
FCA金融市场行为监管局我们/我们/我们的第一银行及其合并子公司
FDIC美国联邦存款保险公司
4

目录表
前瞻性陈述
本年度报告包含符合《交易法》第21E节和《1995年私人证券诉讼改革法》含义的前瞻性陈述，这些陈述本身就会受到风险和不确定性的影响。前瞻性陈述是指包括对未来事件或结果的预测、预测、期望或信念或其他方面的陈述，这些陈述不是历史事实的陈述，而且仅限于截至所作日期的陈述。此类陈述的特点通常是使用限定词(及其派生词)，如“预期”、“相信”、“预期”、“打算”、“估计”、“计划”、“项目”或其他有关我们对未来事件的看法或判断的限定词。我们的实际结果可能与任何前瞻性陈述中预期的大不相同，因为它们将取决于许多我们不确定的因素，包括许多我们无法控制的因素。可能影响此类前瞻性陈述准确性的因素包括但不限于我们客户的财务成功或不断变化的战略、我们整合收购的成功程度、政府监管机构的行动、市场利率水平以及总体经济状况。有关可能影响我们实际结果的因素的更多信息，请参阅本报告第1A项下的“风险因素”一节。
第一部分
项目1.业务
概括性描述
该公司是总部位于北卡罗来纳州的第四大银行控股公司。截至2023年12月31日，公司合并资产总额121亿美元，贷款总额82亿美元，存款总额100亿美元，股东权益14亿美元。我们的主要活动是银行的所有权和运营，这是一家州特许银行，总部设在北卡罗来纳州的南派恩斯，我们通过该银行从事全方位的银行活动。我们的主要执行办事处位于北卡罗来纳州南派恩斯西南大街300SW，邮编：28387，电话号码是(910246-2500)。
该公司于1983年12月8日在北卡罗来纳州成立，目的是通过以股换股的方式收购该银行100%的已发行普通股。该银行于1935年以蒙哥马利银行的名称开始银行业务，该银行以其业务所在的县命名。1985年更名为第一银行，2013年9月，公司和银行将总部和主要办事处迁至北卡罗来纳州的Southern Pines。
截至2023年12月31日，该行拥有三家全资子公司：SBA Complete、Magnolia Financial和First Troy SPE，LLC。SBA Complete专门为全国各地的金融机构提供与SBA贷款发放和服务相关的咨询服务。Magnolia Financial是一家商业融资公司，在美国东南部提供应收账款融资和保理、库存融资和采购订单融资。第一特洛伊SPE，LLC是某些丧失抵押品赎回权的财产的控股实体。
本公司是一系列法定商业信托的母公司，其目的是发行符合监管资本资格的信托优先债务证券。就以下讨论而言，该等法定商业信托并不包括在我们的综合财务报表内，因为它们是可变权益实体，而本公司并非主要受益人。见下文题为“借款”的项目7和合并财务报表附注1下的额外讨论。
最近的发展和收购
2023年1月，我们收购了GrandSouth，这是一家总部位于南卡罗来纳州格林维尔的社区银行，总资产为12亿美元，贷款为10亿美元，存款为11亿美元。大南方在南卡罗来纳州的八个分支机构运营，所有这些分支机构我们都在继续运营。此次收购完成了该公司扩大其在南卡罗来纳州的业务的战略计划，特别是在该州的高增长市场，包括格林维尔、查尔斯顿和哥伦比亚。
2021年10月，我们收购了总部位于北卡罗来纳州邓恩的社区银行Select，该银行拥有18亿美元的资产、13亿美元的贷款和16亿美元的存款。SELECT在北卡罗来纳州、南卡罗来纳州北部地区和弗吉尼亚州弗吉尼亚海滩的22家分支机构运营。在2022年期间，我们关闭或整合了Select的12家分支机构。
5

目录表
2020年9月1日，我们完成了对Magnolia Financial的收购，这是一家总部位于南卡罗来纳州斯帕坦堡的商业融资公司，在美国东南部提供贷款。收购Magnolia Financial为我们提供了增强产品供应的机会，如应收账款融资和保理、库存融资和采购订单融资。
2017年10月，我们收购了Asheville Savings，该公司在北卡罗来纳州阿什维尔这个有吸引力和高增长的市场运营，拥有7.98亿美元的资产和13家分支机构，分布在整个阿什维尔市场地区。
2017年3月，我们收购了卡罗莱纳银行，这是一家总部位于北卡罗来纳州格林斯伯勒的社区银行，拥有6.82亿美元的资产，在格林斯伯勒、温斯顿-塞勒姆、伯灵顿和阿谢伯勒设有8家分行。此次收购大大加快了我们在格林斯伯勒/温斯顿-塞勒姆市场的扩张计划。
我们提供的主要业务和服务
借贷活动
通过向商业实体和个人提供广泛的商业和零售贷款服务，我们保持了多元化的贷款组合。我们提供商业贷款、商业和住宅房地产建设和抵押贷款、循环信用额度、信用证，以及个人使用、家装和汽车贷款。商业房地产贷款包括由业主自住的商业建筑担保的用于办公、储存、零售和仓库空间的贷款。它们还包括非业主自住的商业建筑，如租赁的零售和办公空间。我们通过我们的抵押贷款银行部门发起住宅抵押贷款，其中一些在二级市场出售。通过Magnolia Financial，我们提供应收账款融资和保理、库存融资和采购订单融资。通过我们SBA贷款部的专业银行信贷员网络，我们向全国各地的小企业主提供SBA贷款。我们通常以溢价出售每笔贷款中由SBA担保的部分，并将未担保的部分保留在我们的资产负债表上。我们还通过我们的CarBucks部门提供二手车平面图融资。这些信贷额度通常提供给小型二手车经销商，并遵守传统的平面图管理程序。
我们一般不购买贷款参与或国家信用的一部分，但我们可以通过收购获得符合参与协议的余额。在2023年12月31日购买的贷款参与总额是象征性的。
由于我们的大多数客户是个人和中小型企业，我们不相信失去一个客户或一群客户会对银行造成实质性的不利影响。没有任何季节性因素倾向于对世行的业务产生任何实质性影响。由于我们主要在北卡罗来纳州和南卡罗来纳州运营，这些地区的经济状况可能会对公司产生实质性影响。见下文题为“市场面积和竞争”一节中的其他讨论。
信用管理和贷款政策
保守的贷款政策和程序以及适当的承保标准是世行的高度优先事项。我们寻求维持一项全面的贷款政策，以满足世行服务的每个社区的信贷需求，包括低收入和中等收入客户，并采用与这一方法一致的贷款程序和政策。所有贷款都受我们的贷款政策和融资指南的约束，这些政策和融资指南每年都会进行审查，并根据需要进行更新。我们的贷款政策要求对借款人的预计现金流和偿债能力进行分析。
个人贷款授权由银行首席信贷官分配。贷款是根据我们的贷款政策批准的，该政策规定，放贷人员有权根据他们在市场上的资历、经验和需求批准各种金额的贷款。所有超出任何个人贷款官员权限的信贷延期请求都由我们的一名区域信贷官员审查，他们可以批准向各自贷款机构发放的贷款，金额通常在1,000万至1,500万美元之间。当批准请求超过区域信贷官的权限级别时，然后由拥有2500万美元放贷权限的世行首席信贷官审查批准该请求。对于超过这一数额的贷款，首席执行官和首席信贷官有权共同批准不超过7500万美元的内部贷款限额。董事会一般通过其执行贷款委员会批准超过内部限额的贷款。此外，执行贷款委员会还审查和批准向高管、董事及其附属公司发放的贷款。
6

目录表
我们向任何一个借款人提供的法定贷款上限约为2.105亿美元。所有贷款机构都基于借款人的总信用风险，即银行与借款人直接或间接通过贷款担保或通过所有权或其他控制关系与借款人相关的其他借款实体的贷款关系的总和。
我们不断监测我们的贷款组合，以确定令人担忧的领域，并使我们能够采取纠正行动。贷款及信贷管理人员及董事会定期开会，检讨逾期贷款及投资组合的质素、大额贷款的状况，以及可能影响投资组合风险的若干其他信贷或经济相关事宜。个人贷款官员负责监测借款人财务状况的任何变化，并追回早期逾期款项。对于超过我们设定的逾期状态参数的某些类型的贷款，银行的资产清算组承担贷款的管理，在某些情况下，我们聘请第三方公司协助催收工作。由其他机构提供服务的贷款，例如某些住宅按揭贷款，由银行的信贷员负责监察，但逾期款项的最终收取则由提供服务的机构负责。
世行有一个内部贷款审查部门，负责对世行的贷款组合进行持续和有针对性的审查，并评估世行遵守贷款政策、风险评级和应计政策的情况。根据这些活动为管理层生成报告，并根据调查结果调整认为适当的风险等级。此外，这些报告还与审计委员会分享。贷款审查部门还为银行的培训和信贷管理部门提供培训援助。
为了进一步评估本行的贷款组合，除本行的内部贷款审查部门外，我们还与一家独立的咨询公司签约进行独立评估，包括审查符合某些标准的新贷款，以及审查符合某些门槛的现有信贷的风险等级。咨询公司的观察、评论和风险等级建议，包括与银行风险等级的差异，将与董事会的审计委员会分享，并由管理层在制定银行政策和评估我们的ACL的充分性时予以考虑。
贷款集中度
我们的商业贷款组合主要包括业主自住房地产和非业主自住创收房地产和土地开发贷款，这些贷款主要由位于北卡罗来纳州和南卡罗来纳州的房地产担保。为了监控投资组合可能的集中度，我们按监管类别对我们的CRE贷款进行分类，包括多户、零售、仓库、写字楼、医疗保健、酒店/汽车旅馆和其他商业房地产。截至2023年12月31日，CRE贷款的最大类别是零售，约占总贷款的10%，其次是仓库和多户，两者均约占总贷款的7%。这些CRE类别在管理层的指导方针内，占总资本的百分比。这些类别中的贷款一般由房地产担保，因此容易受到房地产估值变化和该部门其他市场干扰的影响。这些贷款是根据管理层制定的承保标准发放的。我们的贷款政策侧重于贷款组合的风险特征，包括商业房地产贷款，在贷款审批和信用质量方面。管理层认为，这些贷款不会构成任何不寻常的风险，而在设立贷款咨询委员会时，已充分考虑上述贷款。
我们的大部分业务活动是与位于我们拥有银行业务的市场内的客户进行的。下表列出了截至2023年12月31日、2023年和2022年贷款组合中占我们贷款组合比例最大的县的总贷款敞口。
20232022
北卡罗来纳州维克县10.1 %11.6 %
北卡罗来纳州新汉诺威县8.1 %9.1 %
北卡罗来纳州梅克伦堡县7.6 %7.9 %
北卡罗来纳州邦科姆县5.3 %6.1 %
北卡罗来纳州吉尔福德县5.0 %5.0 %
没有任何其他市场(按照县的定义)的未偿还贷款总额在这两个时期超过总投资组合的5%。我们没有个人借款人的集中化。因此，尽管我们的信用风险敞口受到我们市场内部经济变化的影响，但风险并没有显著集中。
7

目录表
投资活动
我们的投资政策旨在以符合适当的流动性和风险目标的方式，最大化我们从不需要满足贷款需求的资金中获得的收入。根据这一政策，我们可以投资于美国政府债券、政府支持企业、抵押贷款支持证券、抵押贷款支持证券、商业抵押贷款支持证券、州和市政债券、公共住房管理局债券，以及在有限程度上的公司债券。投资受到集中度和期限限制的限制，以避免不必要的风险。我们也可以投资于其他金融机构的定期存款，但不得超过规定的限额。
我们投资组合中的投资必须满足一定的质量标准。在作出投资决定时，我们并不单纯依赖信贷评级来决定证券发行人的信誉，但在购买证券前进行尽职调查时，我们会结合其他资料使用信贷评级。投资必须是由国家认可的投资评级服务机构确定的“投资级”。评级低于穆迪BAA或标准普尔BBB的证券一般不会被购买。评级低于Single-A的证券会定期接受信用评估。只有当发行的债券位于我们的一般市场区域，并且我们确定这些债券的信用风险不超过上述最低评级时，我们才可以购买非评级市政债券。本公司亦获董事会授权将部分证券组合投资于优质公司债券，该等债券的金额不得超过整个证券组合的15%。在购买公司债券之前，银行管理层对债券的发行人进行尽职调查，除非我们认为购买债券对银行的风险不会超过向同一公司提供无担保贷款的风险，否则不会进行购买。我们会根据重要性及其他相关因素，定期审核我们所拥有的公司债券发行人的财务报表，以确定是否有任何恶化的迹象，以便我们可在认为有需要时及时采取行动。
我们的首席投资官执行投资政策，监督投资组合，建议投资组合策略，并向银行的资产负债委员会(“ALCO”)报告，该委员会也负责监督银行的投资活动。Alco通常每季度召开一次会议，审查投资活动、投资组合构成、投资组合期限和其他必要因素，以评估证券投资组合的整体状况和投资组合相对于整体资产负债表的风险。此外，董事会还审查证券组合的所有购买、销售、发行人催缴、净利润或亏损以及市场升值或贬值的报告。ALCO每季度对我们的利率风险敞口进行一次评估，并向董事会提交一份总结报告。董事会每年都会检讨我们的书面投资政策，并作出适当的修改。
存款
我们为零售和商业客户提供全方位的存款账户和服务。这些存款账户有不同的利率和条款，包括有息和无息账户，包括商业和零售支票账户、储蓄账户、货币市场账户和定期存款，包括各种类型的存单和个人退休账户。银行是CDARS的成员，CDARS使我们的客户能够为高达5000万美元的存款获得FDIC保险，同时继续与当地的第一银行存款团队直接合作。
经纪存款是通过利用外部经纪人获得的存款，并向其支付费用。银行利用经纪存款来实现几个目的，例如在不对银行现有客户的存款重新定价的情况下获得特定的期限和美元金额(这可能会增加或降低存款的整体成本)，以及获得特定的期限和美元金额以帮助管理利率风险。

其他资金来源
联邦住房抵押贷款机构允许我们通过其信贷计划获得预付款。这些预付款由银行拥有并由FHLB保管的特定证券、银行拥有的FHLB股票以及某些由房地产担保的合格贷款担保，包括住宅抵押贷款、房屋净值信用额度和商业房地产贷款。
作为额外的资金来源，我们与其他各种金融机构保持信贷安排，以购买联邦基金，并参与美联储的银行定期融资计划和贴现窗口借款计划。2024年1月24日，美联储宣布，在2024年3月11日或之后，将不会根据银行定期融资计划发放新的贷款。
8

目录表
其他服务
我们还提供信用卡、借记卡、信用证、保险箱租赁和电子资金转账服务，包括电汇。此外，为了方便客户，我们提供网上银行、手机银行和手机支票存款、现金管理、远程存款、电话银行功能和自动取款机。
我们提供各种辅助服务，作为我们对客户服务承诺的一部分。通过合同关系，我们提供安置财产和意外伤害保险。我们还提供非FDIC保险的投资和保险产品，包括共同基金、年金、长期护理保险、人寿保险和公司退休计划，以及通过我们的投资部FB财富管理服务提供的财务规划服务。
市场领域与竞争
我们是一家以社区为导向的商业银行，提供各种金融服务，以满足我们所服务的社区的需求。截至2023年12月31日，我们在118个分支机构开展业务，其中101个分支机构位于北卡罗来纳州，17个分支机构位于南卡罗来纳州。
从历史上看，我们的分支机构和设施一直位于中小型社区，其经济主要基于各种行业，包括服务业和制造业。近年来，通过新的分支机构和收购，我们在北卡罗来纳州较大的城市进行了扩张，包括夏洛特、罗利(三角地区)、格林斯伯勒/温斯顿-塞勒姆(三合一地区)、阿什维尔和威尔明顿。通过前面讨论的几笔战略交易，我们向增长更快的市场的扩张得到了显着的加强。我们最近收购了总部位于南卡罗来纳州格林维尔的GrandSouth，使我们进入了令人向往的南卡罗来纳州北部市场，以及包括查尔斯顿和南卡罗来纳州哥伦比亚在内的所有主要成长型市场。
我们的主要贷款市场之前在上面的贷款集中一节中介绍过。下表显示了截至2023年12月31日、2023年和2022年，我们存款基数占比最大的县。于两个期间内，并无任何其他市场区域(由县界定)占本公司存款基础超过5%。
20232022
北卡罗来纳州摩尔县10.8 %10.9 %
北卡罗来纳州邦科姆县7.2 %8.3 %
北卡罗来纳州吉尔福德县5.0 %6.0 %
我们从事的业务在各个方面都面临着来自银行和非银行竞争对手的激烈竞争，包括放贷和吸收存款。一般而言，我们与国家银行、超区域银行、较小的社区银行、非传统的互联网银行、保险公司和机构以及其他金融中介和投资选择竞争，包括抵押贷款公司、信用卡发行商、租赁公司、财务公司、信用合作社、货币市场共同基金、经纪公司、政府和公司债券发行商以及其他证券公司。许多这些非银行竞争对手不受同样的监管监督，这在某些情况下可以为它们提供竞争优势，例如运营灵活性和较低的成本结构。在许多情况下，我们的竞争对手拥有更多的资源，包括更广阔的地理市场，更高的贷款限额，以及更多地利用大规模广告和促销的能力，并提供我们无法向客户提供的某些服务。我们试图通过强调客户服务、响应能力、本地决策和与客户建立关系，同时继续提供各种服务，与我们的竞争对手成功竞争，无论他们的规模如何。
我们在提供服务方面遇到激烈的价格竞争，特别是在贷款和吸收存款方面。在我们的市场上对存款的竞争和对国家经纪存款的竞争主要基于提供的存款类型和支付的存款利率。鉴于目前的利率环境，我们经历了提高存款利率以留住现有存款和吸引新存款的压力。我们强调的所有贷款活动中也存在持续的激烈竞争。随着各种规模的银行试图最大化盈利资产的收益率和资产负债表的增长，对高质量贷款的竞争仍然很激烈。因此，我们市场的贷款利率继续面临竞争压力。
我们预计，该行业的竞争将继续加剧，这主要是由于现有和新的银行和金融服务公司使用的金融技术有所改善。竞争可能进一步加剧，因为
9

目录表
更多的公司(银行和非银行)进入我们开展业务的市场，竞争对手联合起来提出更强大的挑战者，我们进入与我们的扩张战略一致的成熟市场。
人力资本资源
我们的员工是我们的竞争优势之一，对人力资本的持续投资是我们的首要任务。我们历来专注于建立一个有回报的工作环境，因为我们相信，有价值和敬业的员工会带来满意和积极的客户，这有助于丰富股东价值。我们强调开放和诚实的沟通、协作、目标实现以及个人和职业成长，以此作为向彼此和我们的客户提供高质量服务的基础。截至2023年12月31日，我们有1,396名全职员工和49名兼职员工，其中大部分受雇于世行，位于北卡罗来纳州和南卡罗来纳州。我们与其他州的子公司有合作关系，主要是加利福尼亚州。这些员工都没有代表任何集体谈判协议，我们认为我们的员工关系很好。
我们的人力资本管理战略侧重于吸引、培养和留住高素质人才，不分性别、性取向、性别认同、种族、肤色、国籍、年龄、宗教或身体能力。我们努力根据每个职位的资格因素来确定和选择适合所有空缺职位的最佳候选人。我们致力于为我们的员工提供一个包容、支持和没有任何形式歧视或骚扰的工作场所；根据我们团队成员的个人成绩和团队表现来奖励和认可他们；承认和尊重所有使我们的员工独一无二的特征和差异。我们的劳动力由大约73%的女性和18%的少数民族组成。在我们的管理人员中，64%是女性或少数族裔，而我们的高管管理团队由39%的女性或少数族裔高管组成。
2020年，我们成立了多元化理事会，由我们的首席执行官担任主席，定期举行会议。多样性理事会的重点是提供反馈和建议改进行动，以及消除阻碍以下领域进展的障碍：
•创造一种工作环境，表明所有意见都得到尊重，并提供平等获得成长和晋升机会的机会；
•确保所有空缺职位都有不同的候选人，我们的工作要求符合我们的原则和我们所服务的市场；以及
•创造内部组织学习机会，员工可以自愿参与，以加深和发展个人对多样性、公平和包容性的理解。
我们的董事会及其薪酬委员会负责监督人力资本事宜，包括整体薪酬理念、股权奖励计划和继任规划。我们的人力资源和法律部门制定政策，在董事会及其委员会的监督下，支持和管理我们的人力资本管理战略，识别风险，并实施实践以降低这些风险。
维持和进一步加强我们的企业文化是我们董事会监督风险的一个重要因素，因为我们的员工对我们公司战略的实施至关重要。我们的董事会定下了“最高层的基调”，并要求高级管理人员负责体现、维护和向员工传达我们的文化。我们的文化以一种我们称之为“卓越服务的承诺”(“我们的承诺”)的理念为指导。我们承诺的原则是：安全可靠、知识准确、服务周到、方便安逸。所有加入公司的员工，包括那些因收购而加入的员工，都是通过参加一个专注于了解和拥抱我们文化的培训来开始他们的工作的。
我们还寻求为我们的公司设计有成就感的职业，同时通过继续教育、在职培训和发展计划促进职业和个人成长。2020年，我们启动了领导力发展计划，该计划由三个发展轨道组成，旨在指导和提高员工不同层次的管理经验的领导技能。我们相信，有效和有意义的领导力发展将进一步提升公司，并支持我们继续吸引和留住顶尖人才，并为未来的增长制定继任计划。截至2023年底，我们共有82名同事完成了三个领导力发展轨迹中的一个，其中56%是女性或少数族裔。
我们主持招聘和实习计划，吸引来自我们足迹范围内各种学院和大学的应聘者。这些计划建立了一个持续的人才管道，并优先考虑这些人的内部空缺。
10

目录表
为员工提供有意义的、有竞争力的和支持性的福利，以照顾他们的生活和家庭是公司的首要任务。我们很自豪能提供全面的福利方案，其中包括医疗、牙科、视力和人寿保险、带薪休假、参与401(K)利润分享计划和员工股票购买计划。该公司的401(K)计划历来匹配每个员工可选延期金额的100%，最高可达供款的前6%。为了增加我们的医疗保险计划，我们提供EZaccesMD，为居住在其住所的所有同事和直系亲属提供免费的医疗专业服务，无论他们是否参加我们的医疗保险计划。EZaccesMD提供与董事会认证的医生和医学专家的电话咨询，以及移动健康服务，该服务可以来到合伙人的家中，根据需要提供诊断和治疗服务。
该公司的福利计划还包括一项员工援助计划，该计划为所有员工提供全面和个性化的流程，并采用量身定做的方法，在员工所在的地方与他们见面，并支持他们解决可能面临的问题。该计划提供无限制的电话访问信息、资源和推荐，并为助理及其家庭成员提供与顾问的会议。
监督和监管
作为一家银行控股公司，我们受到美联储和专员的监督、审查和监管。该银行还接受美联储和专员的监督和审查。
该公司和银行受到联邦和州法律的广泛监管。监管框架旨在保护整个银行体系，而不是保护我们的股东和债权人。

适用的法规和法规以及相关政策继续受到国会、州立法机构以及联邦和州监管机构的修改。适用于公司和银行的法规、法规和政策(包括其解释或实施)的变化是不可预测的，可能会对公司和银行的业务和运营产生重大不利影响。

在公司收购Select之后，我们的总资产超过100亿美元。根据目前的银行监管规定，如下文进一步讨论的那样，超过这一资产门槛的银行将受到更严格的监督和监管。

以下是适用于我们的某些法律、法规和政策的实质性方面的总体摘要。本摘要并不声称是完整的，仅限于参考适用的法规、法规和政策。

对公司的监管

一般信息。BHC法案将银行控股公司的业务限制为拥有或控制银行，并从事与银行业务密切相关的其他活动。此外，该公司还必须向美联储提交报告，并向美联储提供额外信息。

控股公司银行所有权。BHC法案规定，每家银行控股公司在以下情况之前必须事先获得美联储的批准：(1)直接或间接收购另一家银行或银行控股公司的任何有表决权股份，如果收购后，它将拥有或控制超过5%的此类股份；(2)收购另一家银行或银行控股公司的全部或基本上所有资产；或(3)与另一家银行控股公司合并。

控股公司对非银行的控制。除某些例外情况外，《银行控股公司法》禁止银行控股公司收购或保留任何非银行或银行控股公司的公司超过5%的有表决权股份的直接或间接拥有权或控制权，或直接或间接从事银行业务、管理或控制银行或为其子公司提供服务以外的活动。这些禁令的主要例外涉及根据适用法律被视为与银行业务或管理或控制银行业务密切相关的某些非银行活动。

与附属公司的交易。银行控股公司的银行子公司受《联邦储备法》关于向控股公司或其子公司提供信贷、证券投资、
11

目录表
以及使用证券作为向任何借款人提供贷款的抵押品。多德-弗兰克法案进一步扩大了“关联公司”的定义，并将衍生交易、证券借贷和借款交易产生的信贷风险视为适用法规下的涵盖交易。它还(1)扩大了需要抵押的担保交易的范围；(2)要求必须担保的担保交易始终保持抵押品；以及(3)对可接受的抵押品施加限制。这些限制可能会限制公司从银行获得资金以满足其现金需求的能力，包括支付股息、利息和运营费用的资金。

搭售安排。本公司被禁止参与与任何信贷扩展、财产出售或租赁或提供服务有关的某些搭售安排。例如，除某些例外情况外，本公司或本行均不得以(1)要求客户获得本公司或本行提供的额外服务；或(2)客户同意不从竞争对手获得其他服务为条件，向客户提供信贷。

对银行子公司的支持。根据美联储的政策和多德-弗兰克法案，公司必须作为银行的财务和管理力量的来源。这意味着，公司必须在必要时承诺资本和资源，以支持银行，包括在公司可能没有财务状况提供此类资源的时候，或者在这样做可能不符合公司或其股东的最佳利益的时候。银行控股公司向其银行子公司发放的任何资本性贷款都从属于这些子公司的存款和某些其他债务。

州法律的限制。作为北卡罗来纳州的一家公司，本公司受适用的北卡罗来纳州公司法的某些限制和约束。例如，这些法律包括与董事赔偿、向股东分配、涉及董事、高级管理人员或有利害关系的股东的交易、保存账簿、记录和会议记录以及遵守某些公司手续有关的限制和限制。
北卡罗来纳州控股公司法。专员有权监管对北卡罗来纳州银行和银行控股公司的某些收购，对违反北卡罗来纳州银行法的行为发出停止和停止令，并颁布必要的规则，以实现这些法律的目的。
对银行的监督和监管
一般信息。该银行是一家北卡罗来纳州特许银行，是美联储成员。适用于所有存款金融机构的联邦银行法规：(1)授权联邦银行监管机构防止不安全和不健全的银行行为；(2)限制银行向银行内部人士发放优惠贷款；(3)要求银行保留向大股东和高管发放贷款的信息；以及(4)禁止金融机构之间的某些董事和高级官员相互关联。
作为一家国家特许银行，该银行受到专员的监管。专员对银行的活动和运作拥有广泛的监管权力，专员的工作人员对银行及其附属机构进行定期检查，以确保遵守国家银行法律和法规，并评估银行的安全和稳健。除其他事项外，专员还监管国家特许银行的合并、股息的支付、向高级管理人员和董事提供的贷款、记录保存、贷款和投资的类型和数额，以及分行的设立。专员还对违反州银行法律或法规以及可能损害储户利益的不安全或不健全行为的州特许银行拥有停止和停止权力。
美联储有权批准成员银行对存款责任交易的合并和假设，并在产生的、持续的或假设的银行是投保的成员银行的情况下，防止此类交易中的资本或盈余减少。本行是联储局成员，因此，联储局亦会定期对本行进行检查，以评估其安全性和稳健性，以及其遵守银行法律和法规的情况，并有权在发现有违规行为发生或受到威胁时，对本行的业务作出改变或限制。
消费者保护。本行须遵守多项联邦及州消费者保护法律及法规，以规范其与消费者的关系及互动，包括实施某些披露要求，以及管限本行吸收存款、发放及收取贷款及提供其他服务的方式。近年来，联邦和州银行机构对不遵守消费者保护法律法规的审查和执法力度有所增加，并变得更加激烈。
12

目录表
如果不遵守这些法律法规，本行可能会受到各种处罚。不遵守消费者保护要求也可能导致我们可能希望进行的合并或收购交易无法获得任何所需的监管批准。
社区再投资。CRA要求，在审查适用的金融机构时，联邦银行监管机构评估这些机构在满足当地社区(包括低收入和中等收入社区)的信贷需求方面的记录，以与该机构的安全和稳健运营保持一致。银行的社区再投资记录也被适用的银行机构在评估合并、收购和开设分行或设施的申请时考虑在内。在某些情况下，银行未能遵守CRA或利害关系方在适用的评议期内提出CRA抗议可能导致此类交易被拒绝或延迟。
内幕信贷交易。银行在向高管、董事、主要股东及其相关权益提供信贷方面受到一定的限制。信贷展期(1)必须在基本相同的条件(包括利率和抵押品)下进行，并遵循至少与当时与贷款银行无关的人进行可比交易时的信贷承销程序一样严格；以及(2)不得涉及超过正常偿还风险或出现其他不利特征。银行还受到一定的放贷限制和对内部人士透支的限制。违反这些限制可能会导致评估重大的民事罚款、监管执法行动和其他监管制裁。多德-弗兰克法案和联邦法规对向内部人士提供贷款施加了额外限制，通常禁止向高级官员提供某些特定目的以外的贷款。
《管理条例》。联邦法律规定了银行的高级管理人员或董事可在何种情况下被银行的联邦监管机构免职，并一般禁止一家银行的管理人员担任另一家金融机构的董事或其他管理职位，该金融机构的资产超过规定的数额或在指定的地理区域内设有办事处。
安全和健康标准。某些非资本安全和稳健标准也被强加给银行。除其他外，这些标准涵盖内部控制、信息系统和内部审计系统、贷款文件、信贷承保、利率敞口、资产增长、薪酬、费用和福利、该机构认为适当的其他业务和管理标准，以及资产质量、收益、监管资本和流动性标准。此外，每个被保险的托管机构必须实施全面的书面信息安全计划，其中包括与机构的规模和复杂性以及其活动的性质和范围相适应的行政、技术和实物保障措施。该计划的设计必须确保客户信息的安全和机密性，防止未经授权访问或使用此类信息，并确保正确处理客户和消费者信息。未能达到这些标准的机构可能被要求提交合规计划，或者受到监管制裁，包括限制增长。
检查。美联储对银行控股公司进行定期检查，如公司。一般来说，这项检查计划的目的是确定银行控股公司的财务实力是否持续保持，并确定银行控股公司或其非银行子公司与其银行子公司之间交易的影响或后果。检查的类型和频率通常根据资产规模、组织的复杂性以及上次检查时银行控股公司的评级而有所不同。
考试。银行受到其主要监管机构的定期检查。在评估银行状况时，银行审查已从依赖交易测试演变为以风险为重点的方法。这些考试涉及面很广，涵盖了银行业务的所有方面。考试在联邦和州银行监管机构之间轮流进行，在某些情况下，它们可能会按合并的时间表进行。消费者合规和CRA检查的频率与该机构的规模及其最近一次检查的合规和CRA评级有关。然而，美联储的审查权允许其根据机构的状况或某些触发事件的结果，按照认为必要的频率对受监管机构进行审查。



13

目录表
分红
公司现金的一个主要来源是从银行收到的股息，这些股息受到监管和限制。作为一般规则，监管当局可以禁止银行和银行控股公司以构成不安全或不健全的银行做法的方式支付股息。例如，支付股息将一家机构的资本基础耗尽到不足的水平，通常被认为是一种不安全和不健全的银行做法。此外，银行不得支付现金股息，使其资本额降至低于适用的最低监管资本要求。美联储目前的指导方针规定，除其他事项外，公司普通股的每股股息一般不应超过前四个会计季度的每股收益。北卡罗来纳州银行法也对北卡罗来纳州银行支付股息施加了限制。
根据《巴塞尔协议III》通过的规则也对银行支付股息的能力施加了限制。一般来说，这些规则限制了银行支付股息的能力，除非银行的普通股权益保护缓冲超过最低要求资本比率至少2.5%的风险加权资产。
美联储还发布了一份政策声明，表示尽管除州公司法外，没有具体规定限制银行控股公司支付股息，但银行控股公司不应支付现金股息，除非其过去一年的收益足以支付现金股息和与银行控股公司的资本需求、资产质量和整体财务状况相一致的预期收益保留率。如果一家附属银行的资本不足，银行控股公司支付股息的能力也可能受到限制。这些不同的监管政策可能会影响公司和银行支付股息或以其他方式进行资本分配的能力。
《多德-弗兰克法案》
将军。多德-弗兰克法案及其相关法规极大地改变了银行监管结构，影响了银行和银行控股公司(包括银行和公司)的贷款、存款、投资、交易和经营活动。《多德-弗兰克法案》中影响本公司和本银行业务和运营的部分条款摘要如下。
公司治理。多德-弗兰克法案要求上市公司向其股东提供(1)关于高管薪酬的非约束性股东投票；(2)就此类投票的频率进行非约束性股东投票；(3)披露与特定控制权变更交易有关的“黄金降落伞”安排；以及(4)就与这些控制权变更交易相关的黄金降落伞安排进行非约束性股东投票。美国证券交易委员会采用了多德-弗兰克法案授权的规则，要求上市公司披露首席执行官的薪酬与员工薪酬中值的比率，以及高管薪酬与公司股票市场表现的比较。这些规定旨在为股东提供信息，供他们用来评估高管薪酬。
消费者金融保护局。多德-弗兰克法案设立了CFPB，并授权其对广泛的消费者保护法行使广泛的规则制定、监督和执行权。该银行受CFPB的直接监督。CFPB的重点是(1)对消费者的风险和对联邦消费金融法的遵守；(2)公司经营的市场以及这些市场中的活动对消费者构成的风险；(3)提供各种消费金融产品和服务的存托机构；以及(4)提供一种或多种消费金融产品或服务的非存托公司。
CFPB的消费者金融法适用于所有银行，其中包括禁止“不公平、欺骗性或滥用”行为和做法的权力。滥用行为或行为被定义为实质性地干扰消费者理解消费金融产品或服务的条款或条件的能力，或不合理地利用消费者的以下行为：(1)缺乏金融头脑；(2)在选择或使用消费金融产品或服务时无法保护自己；或(3)合理依赖覆盖实体为消费者的利益行事。CFPB可以对违反消费者金融法的银行和其他实体发布停止令。CFPB还可以对违反联邦消费者金融法的实体提起民事诉讼，以施加民事处罚或禁令。
换乘费用。根据《德宾修正案》，该银行受到交换费方面的限制。《德宾修正案》规定，电子债务交易的最高允许互换费用等于每笔交易0.21美元的总和，再乘以交易价值5个基点。规则还允许
14

目录表
如果发行商制定并实施合理设计的政策和程序，以达到某些防欺诈标准，则将发行商的借记卡交换费上调不超过0.01美元。
FDIC保险
作为联邦存款保险公司承保的存款机构，本行的存款按DIF的适用限额承保，一般为250,000美元。对于这种保护，每家投保银行都要每季度支付一次法定评估，并受FDIC的规章制度约束。
FDIC的保险费是根据一家机构的总资产减去其一级资本，并根据其资本、监管评级和其他因素来确定的。如果由于银行倒闭的成本和陷入困境的银行的数量而导致DIF紧张，保费费率通常可能会上升。此外，如果一家银行遇到财务困境，或以不安全或不健全的方式经营，其存款保费可能会增加。多德-弗兰克法案规定，总资产在100亿美元或以上的银行有责任在必要时将DIF准备金率从1.15%提高到1.35%。因此，如果FDIC需要增加分摊以补充基金并将DIF准备金率恢复到1.35%，则银行的保费可能会不时增加。
2023年12月，FDIC批准了一项实施特别评估的最终规则，以补充DIF准备金率。特别评估将以3.36个基点的季度费率收取，预计总共八个季度。这项评估将适用于一家机构截至2022年12月31日的估计未投保存款，调整后不包括前50亿美元的未投保存款。截至测量日期，银行估计的未投保存款为35亿美元。
立法和监管的指导和发展
巴塞尔协议III下的监管资本要求。公司和银行受巴塞尔III监管资本规则的约束，该规则自2019年1月1日起全面分阶段实施。
根据巴塞尔协议III，CET1由普通股和相关盈余加上留存收益组成，减去商誉和其他无形资产，减去相关递延税项负债。第一级资本由CET1资本加上信托优先证券等额外要素组成，该公司将信托优先证券纳入第一级资本。总资本由第I级资本加上某些调整组成，对公司和银行来说，最大的调整是ACL。风险加权资产是指公司和银行的表内和表外风险敞口，根据美联储规定的公式对其相关风险水平进行调整。
巴塞尔III资本规则包括一个“资本保护缓冲”，完全由CET1组成，在这些最低风险加权资产比率之上。资本节约缓冲旨在吸收经济压力时期的损失。CET1与风险加权资产的比率高于最低保本缓冲但低于保本缓冲的银行机构将面临股息、股权回购和基于缺口金额的补偿方面的限制。本公司及本行须维持下列最低资本比率：
•CET1对风险加权资产的比率为4.5%，加上资本保护缓冲，有效地导致CET1与风险加权资产的最低比率至少为7.0%；
•6.0%的一级资本与风险加权资产之比，加上资本保护缓冲，有效地导致最低一级资本比率至少为8.5%；
•8.0%的总资本与风险加权资产之比，加上资本保护缓冲，有效地使总资本比率至少达到10.5%；以及
•4.0%的一级杠杆率。
除了上述最低资本要求外，针对迅速纠正措施的监管框架还包含将银行归类为“资本充足”的具体资本准则。目前的具体指导方针如下：
•CET1资本充足率至少6.5%；
•一级资本充足率至少为8.0%；
•总资本比率至少为10.0%；以及
•杠杆率至少达到5.0%。
如果一家银行的资本充足率低于上述四项中的任何一项，它必须申请联邦存款保险公司的许可，才能发放或续期经纪存款。
15

目录表
金融隐私和网络安全。联邦银行监管机构已经通过了一些规定，限制银行和其他金融机构向非关联第三方披露有关消费者的非公开信息。这些限制要求向消费者披露隐私政策，在某些情况下，允许消费者防止向非关联第三方披露某些个人信息。这些规定影响了消费者信息如何通过多元化的金融公司传递，以及如何传达给外部供应商。此外，消费者还可以防止在关联公司之间披露某些信息，这些信息是组装或用于确定产品或服务的资格的，例如消费者信用报告上显示的信息以及应用程序的资产和收入信息。消费者还可以选择指示银行和其他金融机构不要为了营销产品或服务的目的而与关联公司分享交易和经验信息。
根据各种政策声明，金融机构应设计多层安全控制，以建立防线，并确保其风险管理流程也解决客户凭证泄露带来的风险，包括安全措施，以可靠地验证客户访问金融机构基于互联网的服务。此外，预计管理层将保持足够的业务连续性规划程序，以确保在涉及破坏性恶意软件的网络攻击后迅速恢复、恢复和维持机构的运营。预计金融机构还将制定适当的流程，以便能够恢复数据和业务运营，并在金融机构或其关键服务提供商成为此类网络攻击的受害者时，解决重建网络能力和恢复数据的问题。该公司有多个信息安全计划，以反映本指南的要求。然而，如果我们未来未能遵守监管指导，我们可能会受到各种监管制裁，包括经济处罚。
2016年10月，联邦银行监管机构联合发布了关于加强网络风险管理标准的拟议规则制定的预先通知，旨在提高其监管下大型且相互关联的实体的运营弹性。预先通知涉及五类网络标准：(1)网络风险治理；(2)网络风险管理；(3)内部依赖管理；(4)外部依赖管理；(5)事件响应、网络弹性和情景感知。2019年5月，美联储宣布，未来将重新考虑拟议规则制定的提前通知。2020年12月，联邦银行机构发布了一份拟议规则制定的通知，要求银行组织在意识到“计算机安全事件”或“通知事件”后36小时内通知其主要监管机构。该通知还将要求银行服务提供商在得知类似事件后立即发出具体通知。
在正常的业务过程中，我们依靠电子通信和信息系统来开展业务和存储敏感数据。我们采用深度、分层、防御性的方法，利用人员、流程和技术来管理和维护网络安全控制。我们使用各种预防和检测工具来监控、阻止可疑活动并提供警报，以及报告任何可疑的高级持续威胁。尽管我们的防御措施很强大，但来自网络攻击的威胁是严重的，攻击是复杂的，而且数量不断增加，攻击者对防御措施的变化做出快速反应。虽然到目前为止，我们还没有发现重大的妥协，但由于这些威胁的性质和复杂性的迅速演变，以及我们和我们的客户使用的网上银行、手机银行和其他基于技术的产品和服务的广泛使用，与网络安全攻击相关的重大数据丢失或任何重大经济损失的风险在可预见的未来仍将居高不下。关于我们的网络安全风险管理程序和战略的其他讨论载于本报告项目1C。
反洗钱和《美国爱国者法案》。BSA要求所有金融机构建立基于风险的内部控制系统，合理设计以防止洗钱和资助恐怖主义；规定各种记录保存和报告要求(例如报告可能预示犯罪活动的可疑活动)；并要求某些尽职调查程序和“了解您的客户”文件。《爱国者法案》极大地扩大了美国反洗钱法律和条例的范围，对金融机构规定了新的合规和尽职调查义务，规定了新的犯罪和处罚，并扩大了美国的域外管辖权。金融机构还被禁止进行特定的金融交易和账户关系，必须在与某些类型的高风险客户进行交易时使用强化的尽职调查程序，并实施书面客户识别计划。金融机构必须采取某些步骤，协助政府机构发现和防止洗钱，并报告某些类型的可疑交易。监管当局定期检查金融机构是否遵守这些义务，以及金融机构未能维持和实施适当的计划以打击洗钱和恐怖分子融资，或未能遵守所有
16

目录表
相关法律或法规可能对机构造成严重的财务、法律和声誉后果，包括导致适用的银行监管当局在需要监管批准时不批准合并或收购交易，或即使不需要批准也禁止此类交易。监管机构已对被发现违反这些义务的机构实施了停止令和民事罚款。
反洗钱法修订了BSA，旨在对美国的银行保密和反洗钱法律进行全面改革和现代化。除其他事项外，它为金融机构制定了基于风险的反洗钱合规办法；要求制定评估BSA合规技术和内部程序的标准；并扩大与执法和调查相关的权力，包括增加对某些BSA违规行为的现有制裁，并建立BSA举报人激励和保护措施。
外国资产管制条例办公室。美国实施了经济制裁，影响到与指定的外国、国民和其他由OFAC管理的国家的交易。不遵守这些制裁可能会产生严重的法律和声誉后果，包括导致适用的银行监管机构在需要监管批准时不批准并购交易，或者即使不需要批准也禁止此类交易。
《社区再投资法案》。CRA要求存款机构按照安全和稳健的银行做法，协助满足其市场领域的信贷需求。根据CRA，每个存款机构必须通过向中低收入个人和社区提供信贷等方式，帮助满足其市场领域的信贷需求。存款机构被定期检查是否符合CRA，并被分配评级。为使金融控股公司开展《BHC法案》允许的任何新活动，或收购从事《BHC法案》允许的任何新活动的任何公司，金融控股公司的每一家受保存款机构子公司必须在最近一次根据CRA进行的审查中获得至少“满意”的评级。此外，银行业监管机构在考虑批准拟议交易的请求时，会考虑CRA评级。在最近一次CRA审查中，该行获得了“满意”的评级。
2022年5月，美联储发布了一份关于拟议规则制定的提前通知，就如何使美联储的CRA法规现代化征求公众意见。提前通知要求就如何证明CRA活动有资格获得审议、评估银行如何满足低收入和中等收入社区的需求以及如何解决信贷获取方面的不平等问题提供反馈。我们已经并将继续关注美联储的拟议变化，并评估对公司的任何影响，这将取决于美联储规则制定的最终形式，目前无法预测。
激励性薪酬。2010年6月，联邦银行监管机构发布了关于激励性薪酬政策的全面最终指导意见，旨在确保金融机构的激励性薪酬政策不会通过鼓励过度冒险而损害此类机构的安全和稳健。本指导意见涵盖所有有能力对金融机构的风险状况产生实质性影响的员工，无论是单独的还是作为集团的一部分，其依据的主要原则是，金融机构的激励性薪酬安排应(1)提供不鼓励冒险的激励措施，使之不超出机构有效识别和管理风险的能力；(2)与有效的内部控制和风险管理相兼容；(3)得到强有力的公司治理的支持，包括金融机构董事会的积极有效监督。
多德-弗兰克法案要求联邦银行监管机构和美国证券交易委员会建立联合法规或指导方针，禁止特定受监管实体基于激励的支付安排，这些安排通过向高管、员工、董事或主要股东提供过高的薪酬、费用或福利来鼓励不适当的风险承担，或者可能给实体带来重大经济损失。联邦银行监管机构在2011年发布了这样的拟议规则，并在2016年发布了修订后的拟议规则，实施要求和禁令。修订后的拟议规则将适用于平均合并总资产至少为10亿美元的所有银行和其他机构，并将(1)禁止某些类型和特征的高级管理人员基于激励的薪酬安排；(2)要求基于激励的薪酬安排遵守某些基本原则，以避免被推定为鼓励不适当的风险；(3)要求适当的董事会或委员会监督；(4)建立最低记录保存；以及(5)向适当的联邦银行监管机构强制披露。这些拟议的规则尚未最终敲定。
17

目录表
联邦证券法。本公司的普通股根据交易所法令在美国证券交易委员会登记，本公司须遵守美国证券交易委员会根据交易所法令对上市公司施加的申报、信息披露、委托书征集、内幕交易限制及其他要求。这包括限制某些内部人士出售股份，以及向美国证券交易委员会提交内部人士持股报告。美国证券交易委员会和纳斯达克已根据2002年萨班斯-奥克斯利法案和多德-弗兰克法案通过了适用于纳斯达克上市公司的法规，这些法规旨在改善公司治理，加强对财务报告不当行为的惩罚，并提高美国证券交易委员会备案文件中披露的可靠性。
与气候有关的风险管理和监管
近年来，联邦银行机构加大了对气候相关风险的关注，这些风险影响到银行的运营、它们所服务的社区以及更广泛的金融体系。因此，这些机构已开始加强对较大银行组织气候风险管理做法的监管期望。2023年10月24日，OCC、FDIC和美联储联合敲定了针对总资产超过1000亿美元的国家银行的气候相关金融风险管理原则。尽管根据我们目前的规模，这些风险管理原则并不直接适用于世行，但监管机构表示，所有银行，无论其规模如何，都可能面临与气候有关的金融风险和其他需要谨慎管理的风险。随着与气候有关的监管指南的正式化，以及相关风险领域和相应的控制预期的进一步细化，我们可能需要花费大量资本并产生合规、运营、维护和补救成本，以符合这些要求。
此外，2022年3月，美国证券交易委员会提出了新的气候相关披露规则，即《关于加强和规范投资者气候相关信息披露的拟议规则》，文号。S7-10-22。如果这些规则如预期获得通过，将要求在提交给美国证券交易委员会的文件和经审计的财务报表中披露新的气候相关信息，包括某些与气候相关的指标和温室气体排放数据、与气候相关的目标和目标的信息、过渡计划(如果有的话)以及认证要求。
数字资产监管
联邦银行机构发布了关于银行组织参与某些数字资产活动的解释性指导和声明。2022年8月，美联储发布了监管指导意见，鼓励受该机构监管的每个银行组织在从事任何与数字资产相关的活动之前，通知其在美联储的主要监管联络点。在从事任何此类活动之前，银行组织应确保其拟议的活动在法律上是相关州和联邦法律允许的，并确保它们已实施适当的系统、风险管理和内部控制，以确保活动以符合适用法律(包括消费者保护法)的安全和稳健的方式进行。
2023年1月3日，联邦银行机构以联合声明的形式发布了额外的指导意见，针对银行组织的数字资产相关风险。该声明注意到数字资产部门最近的波动性和脆弱性暴露，并表示各机构正在继续评估银行组织与数字资产有关的活动是否或如何能够以安全和稳健的方式并遵守所有适用的法律和条例进行。声明强调，每个机构都制定了评估拟议和现有数字资产活动的监督程序，并预计银行组织将遵循这些程序。
2023年2月23日，联邦银行机构发表了一份联合声明，解决了加密资产市场漏洞给银行组织带来的流动性风险。联合声明指出，由于存款流入和流出的规模和时间的不可预测性，与加密资产相关的实体存放的存款和构成稳定的与货币相关的准备金的存款可能会对银行组织构成更高的流动性风险。声明强调，银行组织应建立和保持与此类资金来源的流动性风险水平相适应的有效风险管理和控制。
尽管联邦银行机构尚未制定关于银行组织数字资产活动的正式条例，但上文概述的监管框架规定，为了有效地识别和管理与数字资产相关的风险，并获得对拟议参与数字资产活动的不反对意见，银行组织必须实施适当的风险管理做法，包括董事会和管理层监督、政策和程序、风险评估、内部控制和监测。
18

目录表
未来的立法和监管
国会可以不时制定影响金融服务业监管的立法，各州立法机构也可以不时制定立法，影响对这些州特许或在这些州经营的金融机构的监管。管理本公司和本银行的联邦和州监管机构也定期提出并通过对其法规的更改，或更改现有法规的应用方式。待决或未来的立法或法规的实质或影响或其应用无法预测，尽管拟议立法可能会影响我们运营所依据的监管结构，并可能大幅增加成本，阻碍内部业务流程的效率，要求增加监管资本，要求修改业务战略，并限制以有效方式追求商机的能力，或以其他方式对我们的运营和财务状况产生不利影响。
可用信息
我们在www.LocalFirstBank.com上维护一个公司网站，该网站的“投资者关系”部分包含我们向SEC提交的每份文件的链接，包括我们的10-K表格年度报告，以及我们的10-Q表格季度报告，我们的8-K表格当前报告，以及根据《交易法》第13（a）或15（d）条提交或提供的这些报告的修正案。在我们以电子方式向SEC提交此类材料或将其提供给SEC后，这些文件将在合理可行的情况下尽快免费提供。这些文件也可以在美国证券交易委员会的网站上访问，网址是www.sec.gov。我们网站上的信息不以引用方式纳入本报告。
第1A项。风险因素
除本报告所载可能影响我们的其他资料外，下文所述的风险因素以及本报告中的任何警示性语言提供了可能对我们的业务（包括我们的经营业绩和财务状况）产生重大不利影响的风险、不确定性和事件的例子。除下文所述的风险和不确定性外，我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大或不利影响。我们普通股的价值或市场价格可能会因任何这些已识别或其他未识别的风险而下降。
与我们的业务相关的风险
经济状况、地缘政治事务及金融市场的变动及不稳定，包括经济活动收缩，可能对我们的业务、经营业绩及财务状况造成不利影响。
我们的成功在一定程度上取决于全球、国内和当地的经济和政治条件，以及政府的货币政策。利率、货币供应、就业水平和其他我们无法控制的因素的变化等情况可能对经济活动产生负面影响。任何经济活动的收缩，包括经济衰退，都可能对我们的资产质量、存款水平和贷款需求产生不利影响，从而影响我们的盈利。特别是，利率对许多我们无法控制的因素高度敏感，包括全球、国内和当地经济状况以及各种政府和监管机构的政策，特别是美联储。于二零二二年及二零二三年，联邦公开市场委员会曾十一次上调联邦基金利率目标区间，理由包括持续的俄乌冲突造成的困难、持续的全球供应链中断及失衡，以及通胀压力增加。
美联储收紧货币政策，包括一再大幅提高联邦基金利率的目标范围，以及美联储结束逐步减少资产购买，再加上持续的经济和地缘政治不稳定，增加了经济衰退的风险。尽管预测各不相同，但许多经济学家预测，尽管美国经济表现指标（如收入增长）可能强劲，通胀水平可能继续下降，但美国经济可能持平或在2024年经历国内生产总值的适度下降，而通胀预计将在未来几个季度保持在相对于历史水平的高位。经济产出的任何此类下滑，尤其是国内和我们经营所在的市场，可能对我们的资产质量、存款水平、贷款需求和经营业绩产生不利影响。

19

目录表
经济衰退状况及经济因素可能导致信贷风险上升及我们的不良贷款水平上升，从而可能对我们的经营业绩及财务状况造成不利影响。
由于上述经济和地缘政治因素，除其他形式的风险外，我们还面临更高的信用风险。由于我们有大量的房地产贷款，房地产价值的下降可能会对用作抵押品的财产的价值产生不利影响，这反过来又会对我们的贷款和投资组合的价值产生不利影响。虽然CRE值继续波动，但一些市场显示出价格企稳的迹象。然而，CRE的前景仍然取决于更广泛的经济环境，特别是主要部门如何应对不断上升的利率环境和大宗商品、商品和服务价格的上涨。中长期的信贷表现容易受到经济和市场力量的影响，因此预测仍然不确定。商业和住宅房地产市场以及更广泛的商业和零售信贷市场的不稳定和不确定因素，可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
通货膨胀可能会对我们的客户和他们的还款能力产生不利影响。
通胀风险是指随着通胀降低货币价值，未来资产或投资收益的价值将会缩水的风险。2023年和2022年，通胀明显上升，美联储提高了某些基准利率，以努力对抗这一趋势。虽然通货膨胀率对美联储采取的行动做出了积极的反应，但我们的客户可能会继续受到通胀压力以及他们家庭和企业使用的商品和服务成本上升的影响，这可能会对他们向我们偿还贷款或为未来的购房提供资金的能力产生负面影响。
专注于商业贷款可能会增加大幅信用损失的风险。
我们提供多种贷款产品，包括住宅抵押贷款、消费贷款、建筑贷款和商业贷款，我们的投资组合主要包括商业和工业贷款以及以商业房地产为抵押的商业贷款。投资组合构成与我们不同的银行未来的增长或收购可能会导致我们的投资组合发生变化。商业贷款通常比抵押贷款和消费贷款涉及更大的风险，因为贷款余额更大，借款人的偿还能力取决于企业的成功运营。贷款违约风险在银行业是不可避免的。我们试图通过仔细监测特定行业的贷款额和实行审慎的放贷做法来限制对这种风险的敞口。然而，大量信贷损失可能导致收益减少或亏损的风险无法消除。
该公司专注于向以社区为基础的中小型企业提供贷款，可能会增加其信用风险。
我们的大部分商业和商业房地产贷款都是向中小型企业或中端市场客户发放的。与较大的实体相比，这些企业在资本或借贷能力方面的财政资源通常较少，而且更容易受到经济状况的影响。此外，这些贷款可能会增加对行业或担保我们贷款的抵押品的集中风险。如果我们经营的市场地区的总体经济状况对这一客户部门产生负面影响，我们的经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。此外，借款人业务的恶化可能会阻碍他们向本公司偿还贷款的能力，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们的acl可能不足以弥补实际损失。
CECL要求信用恶化反映在发起或获得贷款期间的损益表中，预期信用损失的变化反映在预期变化期间。CECL还需要由模型、假设和数据元素支持的重要管理判断，这些模型、假设和数据元素可能是主观的，或者像宏观经济预测那样，在不同时期是不稳定的。预计这将增加复杂性和相关的模型假设风险，特别是在经济不确定或其他不可预见的情况下，这可能会影响公司的经营业绩和资本水平。
CECL提供了很大的灵活性，需要高度的判断，以汇集具有相似风险特征的金融资产，并调整相关的历史损失信息，以制定估计
20

目录表
预期的终生损失。它还可能导致对未来预测的微小更改，对ACL产生重大影响，这可能会使ACL更加不稳定。
由于广泛使用估计和假设，我们的实际贷款损失可能与我们的估计不同，可能会有很大差异，而且可能需要提高ACL，以应对经济预测的变化、信用恶化，或者监管机构将要求我们增加这一拨备。ACL的增加可能会对我们的收益和盈利能力产生实质性的不利影响。
我们受到利率风险的影响，这可能会对收益产生负面影响。
净利息收入是我们盈利中最重要的组成部分。我们的净利息收入来自我们赚取利息资产（主要是贷款和投资）的收益率与我们支付计息负债（主要是存款和借款）的利率之间的差额。当利率变动时，我们的生息资产所赚取的收益率与我们的计息负债所支付的利率未必同步变动，原因是两者的到期日及重新定价特征不同，而这可能对净利息收入产生负面影响。
利率对许多我们无法控制的因素高度敏感，包括整体经济状况以及各种政府和监管机构的政策，特别是美联储。货币政策变动（包括利率变动）不仅影响我们就贷款及投资收取的利息以及我们就存款及借款支付的利息金额，而且该等变动亦可能影响（i）我们发放贷款及取得存款的能力;（ii）我们的金融资产及负债的公平值;（iii）我们的信贷风险;及（iv）我们的信贷风险。及（iii）我们按揭组合及其他生息资产的平均年期。于二零二二年一月，由于通胀水平上升及相应的加息压力，在联邦基金利率及美国国债收益率处于历史低位数个时期后，美联储宣布将放缓购债步伐，并逐步提高联邦基金利率的目标区间。因此，FOMC在2022年和2023年将目标范围提高了11次。截至2023年12月31日，联邦基金利率的目标区间已上调至5.25% -5.50%。目前仍不确定联邦公开市场委员会是否会进一步提高联邦基金利率的目标区间，以实现足够限制性的货币政策，使通胀恢复到更正常的水平，开始降低联邦基金利率，或在很长一段时间内将利率保持在目前的高水平。
如2023年所见，倘存款及其他借款的利率上升速度快于贷款及其他投资的利率，则我们的净利息收入及盈利将普遍受到不利影响。倘我们的贷款及其他投资所收取的利率较存款及其他借贷所支付的利率下跌快，盈利亦可能受到不利影响。尽管管理层相信其已实施有效的资产及负债管理策略，以减少利率变动对我们经营业绩的潜在影响，但市场利率的任何重大、意外及长期变动可能对我们的财务状况及经营业绩，以及任何相关的经济衰退，尤其是国内及我们经营所在的市场，产生重大不利影响，可能对我们的资产质素、存款水平、贷款需求及经营业绩造成不利影响。此外，我们的利率风险建模技术和假设可能无法完全预测或捕捉实际利率变动对我们资产负债表的影响。
我们的金融工具使我们面临若干市场风险，包括利率变动，并可能增加AOCI及总权益的波动性。
我们持有若干按公平值计量的金融工具，主要为可供出售投资证券。对于以公允价值计量的金融工具，我们需要每个季度在AOCI中确认影响我们总权益的该等工具的公允价值变动。公允价值可能受多种因素影响，其中许多因素超出我们的控制范围，包括我们的信贷状况、利率波动、资本市场波动和其他经济因素。因此，对我们的可供出售证券应用公允价值会计可能会导致AOCI和总权益比我们的基本表现所暗示的更不稳定。
流动资金风险可能会削弱我们为业务提供资金的能力，并危及我们的财务状况。
流动性对我们的业务至关重要。我们依赖许多不同的来源，以满足我们潜在的流动性需求。我们流动性的主要来源是存款账户的增加、贷款支付的现金流和我们的证券投资组合。借款也为我们提供了满足流动性需求的资金来源。无法通过这些或其他来源筹集资金，可能会对我们的流动性产生重大负面影响。
21

目录表
我们获得的资金来源足以为我们的活动提供资金，或以我们可以接受的条件获得资金来源，可能会受到影响我们的具体因素或金融服务业或一般经济的影响。可能对我们获得流动资金来源造成不利影响的因素包括针对我们的不利监管行动或由于我们贷款集中的市场低迷而导致我们的业务活动水平下降。我们的借贷能力也可能受到非我们特有的因素的影响，例如金融市场的混乱，或者由于最近银行组织面临的动荡或信贷市场的恶化，对金融服务业前景的负面看法和预期。
我们的存款账户余额超过FDIC保险限额的比例，可能会使银行在财务困难时期面临更大的流动性风险。
在对2023年第一季度和第二季度发生的银行破产的评估中，FDIC得出结论，导致这些机构破产的一个重要因素是每个机构持有的存款比例超过FDIC保险限额。FDIC历来认为，没有保险的存款不如有保险的存款稳定。2023年7月，联邦银行机构发布了一份跨机构政策声明，强调了强有力的流动性风险管理和应急资金规划的重要性。在政策声明中，监管机构指出，银行应维持可操作的应急融资计划，该计划应考虑到一系列可能的压力情景，评估其资金的稳定性并保持广泛的资金来源，确保抵押品可供借款，并随着市场状况和战略举措的变化定期和更频繁地审查和修订应急融资计划。
如果我们的大部分存款在短时间内被提取，从而需要额外的资金来源来满足提取需求，本公司可能无法以有利的条件获得资金，这可能会对我们的净息差产生不利影响。此外，在当前利率较高的时期，如目前这样的时期，获得足够的资金来履行我们的存款义务可能更具挑战性。在市场出现实际或预期的困难或不稳定时，我们吸引存户的能力可能有限。此外，借款的利率通常高于存款的利率。更高的现行利率可能会加剧这种利差。此外，由于我们的AFS投资证券在利率上升时会贬值，因此在利率上升期间，出售此类资产产生的税后收益可能会减少。有关未投保存款和流动性的更多信息，请参见下面的2023年MD&A项目7的存款和流动性章节。
网络安全事件可能会扰乱业务运营，导致关键和机密信息的丢失，并对我们的声誉和运营结果造成不利影响。
全球网络安全威胁和事件的范围从未经协调的个人试图未经授权访问信息技术系统到针对我们和/或我们的第三方服务提供商的复杂和有针对性的措施，称为高级持续威胁。虽然我们已经经历过，并预计将继续经历这些类型的威胁和事件，但到目前为止，这些威胁和事件对公司来说都不是实质性的。尽管我们采用综合措施来预防、检测、解决和缓解这些威胁(包括访问控制、员工培训、数据加密、漏洞评估、持续监控我们的网络和系统以及维护备份和保护系统)，但根据其性质和范围，网络安全事件可能会导致关键数据和机密或专有信息(我们自己的或第三方的)被挪用、破坏、损坏或不可用，并中断我们的业务运营。任何成功的网络攻击都可能使我们受到监管调查、诉讼(包括集体诉讼)或执法，或要求我们支付监管罚款或罚款，或对受网络安全事件影响的第三方进行代价高昂的补救工作，所有这些或任何一项都可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响，并损害我们的声誉。此外，我们不能保证与攻击或事件有关的任何费用和责任将由我们现有的保单承保，也不能保证我们未来将以经济合理的条款或根本不能获得适用的保险。
金融机构的信息安全风险继续增加，部分原因是新技术、更多地使用互联网和电信技术(包括移动设备和云计算)进行金融和其他商业交易、政治激进主义以及有组织犯罪、欺诈者、黑客、恐怖分子和其他人日益复杂和活动。
我们依靠计算机系统、硬件、软件、技术基础设施以及在线站点和网络进行对我们业务至关重要的内部和外部运营。与网络攻击相关的运营风险是
22

目录表
随着网络攻击的发展并产生更大、更普遍的经济影响，网络攻击的数量也在增加。除了涉及窃取敏感和机密信息的网络攻击或其他安全漏洞外，黑客还对金融机构发动攻击，旨在扰乱关键商业服务，如面向客户的网站。包括金融服务在内的关键基础设施部门越来越多地成为网络攻击的目标，包括来自外国的攻击。涉及金融机构的网络攻击，包括旨在扰乱外部面向客户的服务的分布式拒绝服务攻击、旨在阻止组织访问关键内部资源或系统或其他关键数据的民族国家网络攻击和勒索软件攻击，以及旨在允许未经授权的人访问机构的信息系统和数据或其客户的有针对性的社会工程和钓鱼电子邮件和短信攻击，正变得越来越常见和日益复杂。此外，威胁行为者越来越多地寻求针对软件系统中的漏洞(包括漏洞、第三方系统或软件中的漏洞以及硬件和软件中的技术错误配置)以及大量银行组织为开展恶意网络活动而使用的薄弱的身份验证控制。这些类型的攻击导致供应链和第三方风险增加。由于网络攻击的方法经常发生变化，或者在某些情况下，直到启动才能被识别，因此我们无法预测或实施有效的预防措施来防范所有可能的安全漏洞，并且无法预测攻击成功的可能性。尽管我们使用旨在控制和缓解安全事件的检测和响应机制，但早期检测可能会被持续的复杂攻击和旨在避免检测的恶意软件所阻碍。我们不能预防、检测和应对网络攻击，可能会导致声誉受损、与第三方提起诉讼，并增加网络安全保护和补救成本，这反过来可能会对我们的运营结果产生实质性的不利影响。
我们不时地进行收购，包括收购存托机构。这类交易的核心系统和流程的整合往往发生在交易结束之后，这可能会增加发生网络事件的风险。
我们可能会受到被收购公司的数据风险和网络安全漏洞的影响，直到我们有足够的时间完全整合被收购公司的客户和运营。尽管我们对收购对手方的网络安全政策、程序和控制进行了全面的尽职调查，并且我们保持了适当的政策、程序、控制和信息安全协议以促进成功的整合，但不能保证此类措施、控制和协议足以抵御针对我们收购的公司的网络攻击或其他安全漏洞，特别是在交易完成和最终整合之间的时间段。
在正常的业务过程中，我们处理涉及数百万美元的大量交易。如果我们的内部控制不能像预期的那样发挥作用，我们可能会遭受重大损失。
我们每天处理涉及数百万美元的大量交易，并面临多种类型的操作风险，包括公司内部或外部人员的欺诈风险、员工执行未经授权的交易、与交易处理和系统有关的错误以及违反内部控制系统和合规要求的风险。这一风险还包括由于运营缺陷或不遵守适用的监管标准而可能导致的潜在法律行动。
我们建立和维护内部运营控制系统，为我们提供有关运营风险水平的及时和准确的信息。这些系统旨在以适当的、具有成本效益的水平管理运营风险。存在旨在确保与行为、道德和商业实践相关的政策得到遵守的程序。我们不断监测和改进我们的内部控制、数据处理系统以及整个公司的流程和程序，但不能保证未来不会发生亏损。
缺乏与资金结算相关的系统完整性或信用质量可能会导致财务损失。
我们代表金融机构、其他企业和消费者进行资金结算，并每天从客户、发卡机构、支付网络和消费者那里接受各种交易类型的资金。我们促进的交易包括电汇、借记卡、信用卡和电子账单支付交易，支持消费者、金融机构和其他业务。这些支付活动依赖于有助于核查与交易对手的活动和促进支付的技术基础设施。如果我们业务的连续性或我们处理过程的完整性受到损害，这可能会由于支付便利化失败而导致我们的经济损失。此外，我们可能会向消费者、金融机构或
23

目录表
作为资金和解的一部分的其他业务。如果交易对手违约，可能会给我们造成经济损失。
我们受到广泛的监管，这可能会对我们的运营产生不利影响。
该银行受到专员和美联储的广泛监管和监督。这项规定和监管主要是为了加强银行的安全和稳健运作，以及保护存款保险基金和我们的储户和借款人，而不是保护我们的股权证券持有人和债权人。过去，我们的业务一直受到这些规定的实质性影响。这一趋势可能会在未来继续下去。
监管机构在其监管和执法活动中拥有广泛的自由裁量权，包括对运营施加限制、对我们的资产进行分类，以及确定ACL水平。适用于我们的法规的变化，或我们遵守法规的变化，可能会对我们的运营产生实质性影响。
我们面临着不遵守BSA和其他AML法规和相关执法行动的风险。
BSA、爱国者法案和其他法律法规要求金融机构除其他职责外，建立和维持有效的反洗钱计划，并酌情提交可疑活动和货币交易报告。FinCEN由财政部设立，负责管理BSA，有权对违反这些要求的行为处以巨额民事罚款，最近还与个别联邦银行监管机构以及美国司法部、禁毒署和国税局进行了协调执法工作。此外，对外国资产管制处执行规则的遵守情况也进行了更严格的审查。联邦和州银行监管机构也关注对BSA和AML法规的遵守。如果我们的政策、程序和系统被认为是有缺陷的，或者我们已经收购或未来可能收购的金融机构的政策、程序和系统有缺陷，我们将面临责任，包括罚款和监管行动，如限制我们支付股息的能力，以及进行我们业务计划的某些方面(包括我们的收购计划)需要获得监管批准，这将对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。如果不能维持和实施打击洗钱和恐怖分子融资的适当计划，也可能给我们带来严重的声誉后果。
我们受到联邦和州公平贷款法律的约束，如果不遵守这些法律，可能会受到实质性的惩罚。
联邦和州的公平贷款法律法规，如《平等信贷机会法》和《公平住房法》，对金融机构施加了非歧视性的贷款要求。司法部、CFPB和其他联邦和州机构负责执行这些法律和法规。私人当事人还可以在私人集体诉讼中根据公平贷款法对机构的表现提出质疑。在公平贷款法律和法规下对我们业绩的成功挑战可能会对我们的CRA评级产生不利影响，并导致各种制裁，包括要求支付损害赔偿金和民事罚款、禁令救济、限制或推迟批准并购活动以及限制扩张活动，这可能会对我们的声誉、业务、财务状况和运营结果产生负面影响。
由2023年发生的银行倒闭引发的银行业最近的波动可能会导致立法倡议、机构规则制定活动或机构政策和优先事项的变化，这可能会使公司和银行受到加强的政府监管和监督。
2023年初，由于硅谷银行、签名银行和第一共和国银行的倒闭，投资者和客户对银行业的信心，特别是对大中型区域银行组织的信心有所下降。国会和联邦银行机构已经并将继续评估导致这些银行倒闭的事件。立法者和联邦银行机构的领导层指出，对地区银行组织(通常是总资产低于2500亿美元的机构)的审慎监管不足、对此类组织的监管不足、管理不善和风险管理做法不足，特别是考虑到每个机构的商业模式，特别是包括利率和流动性风险，以及大量未投保的存款债务，都是失败的原因。
24

目录表
对银行业近期事态发展的进一步评估可能会导致政府采取举措，以防止未来银行倒闭和阻止大量存款流出银行业，包括(1)旨在防止未来类似银行挤兑和倒闭并长期稳定对银行业信心的立法，(2)修改和加强相关监管要求的机构规则制定，特别是在流动性风险管理、存款集中度、资本充足率、压力测试和应急规划以及安全和稳健的银行做法方面，以及(3)加强各机构的监督和审查政策和优先事项。尽管我们无法预测立法者和监管机构可能会采取哪些举措，但任何潜在的举措如果实施，都可能使我们承担额外成本，限制我们可能提供的金融服务和产品的类型，并限制我们未来的增长，其中任何一项都可能对我们的业务、运营结果或财务状况产生实质性的不利影响。
我们将来可能会被要求筹集额外的资本，但这些资本可能无法获得，或者在需要时可能无法以我们可以接受的条件获得。
我们被要求保持足够的资本水平来支持我们的运营。未来，我们可能需要筹集更多资本来支持增长，吸收贷款损失，或者满足更严格的资本要求。我们筹集额外资本的能力将取决于当时资本市场的状况，这些情况不是我们所能控制的，也取决于我们的财务表现。因此，如果需要或以我们可以接受的条件，我们不能确定未来是否有能力筹集更多资本。如果我们不能在需要时筹集更多资金，我们开展业务的能力可能会受到严重损害。
消费者可能决定不使用银行来完成他们的金融交易。
技术和其他变化正在允许当事人通过历史上涉及银行的替代方法完成金融交易。例如，消费者现在可以将历史上以银行存款形式持有的资金保留在经纪账户、共同基金或通用可重新加载的预付卡中。消费者也可以在没有银行协助的情况下直接完成支付账单和/或转账等交易。取消银行作为中介的过程，即所谓的“非中介化”，可能会导致手续费收入的损失，以及客户存款和这些存款产生的相关收入的损失。失去这些收入来源，以及作为资金来源的存款成本较低，可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
对我们公司和整个金融服务业的负面舆论可能会损害我们的声誉，并对我们的收益产生不利影响。
声誉风险，即对我们公司和整个金融服务业的负面舆论对我们的业务、收益和资本造成的风险，是我们业务固有的风险。负面舆论可能源于许多活动中的实际或被指控的行为，包括贷款做法、公司治理和收购，以及政府监管机构和社区组织对这些活动采取的行动。负面舆论可能会对我们留住和吸引客户和员工的能力产生不利影响，并可能使我们面临诉讼和监管行动。尽管我们已经采取措施，在与客户和社区打交道时将声誉风险降至最低，但鉴于我们业务的性质，这种风险将一直存在。
其他金融机构的稳健可能会对我们产生不利影响。
我们从事常规融资交易的能力可能会受到其他金融机构的行动和商业稳健性的不利影响。由于交易、清算、交易对手或其他关系，金融服务公司是相互关联的。我们对许多不同的行业和交易对手都有敞口，我们经常与金融服务业的交易对手进行交易，包括经纪商和交易商、商业银行和投资银行。一家或多家金融服务公司或整个金融服务行业的违约，甚至传言或问题，都已导致整个市场的流动性问题，并可能导致我们或其他机构的亏损或违约。
我们可能会因为与其他金融机构和非银行机构的竞争而蒙受损失。
我们在所有业务领域都面临着来自我们主要市场内外各种不同竞争对手的激烈竞争，其中许多市场规模更大，可能拥有更多的财务资源。这些竞争对手主要包括我们运营的各个市场中的全国性、地区性和互联网银行。我们还面临来自许多其他类型金融机构的竞争，包括但不限于储蓄机构、信用合作社、财务公司、经纪公司、保险公司和其他金融中介机构，如在线贷款机构和
25

目录表
银行。由于立法和监管改革以及持续的整合，金融服务业的竞争可能会变得更加激烈。此外，随着客户偏好和预期的不断发展，技术降低了进入门槛，使非银行机构能够提供传统上由银行提供的产品和服务，如自动转账和自动支付系统。银行、证券公司和保险公司可以在金融控股公司的保护伞下合并，金融控股公司几乎可以提供任何类型的金融服务，包括银行、证券承销、保险(代理和承销)和商业银行。我们的许多竞争对手的监管约束较少，成本结构可能也较低。此外，由于其规模，许多竞争对手可能能够实现规模经济，因此可能提供比我们更广泛的产品和服务，以及更优惠的产品和服务定价。
我们能否成功竞争，取决于多个因素，其中包括：
•有能力在优质服务、高道德标准和安全稳健资产的基础上发展、维护和建立长期的客户关系；
•有能力扩大我们的市场地位；
•为满足客户需求而提供的产品和服务的范围、相关性和定价；
•相对于竞争对手，我们推出新产品和服务的速度；
•顾客对我们的服务水平感到满意；以及
•行业和总体经济趋势。
未能在上述任何领域取得表现，可能会大大削弱我们的竞争地位，从而对我们的增长和盈利能力产生不利影响，进而可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
跟不上技术变革的步伐可能会对我们的业务造成不利影响。
金融服务业不断经历快速的技术变革，不断推出新的技术驱动的产品和服务。技术的有效利用提高了效率，使金融机构能够更好地为客户服务，降低成本。我们未来的成功在一定程度上取决于我们是否有能力通过使用技术来提供满足客户需求的产品和服务，以及在我们的运营中创造额外的效率，从而满足客户的需求。我们的许多竞争对手都有更多的资源来投资于技术改进。我们可能无法有效地实施新的技术驱动的产品和服务，或者无法成功地向客户营销这些产品和服务。如果不能跟上影响金融服务业的技术变革的步伐，可能会对我们的业务产生重大的不利影响，进而对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
新的业务线或新的产品和服务可能会使我们面临额外的风险。
我们可能会不时实施新的业务线或在现有业务线内提供新的产品和服务。与这些努力相关的风险和不确定性很大，特别是在市场尚未充分发展的情况下。我们可能会在这些努力上投入大量的时间和资源。新业务线和/或新产品或服务的推出和开发的初步时间表可能无法实现，价格和盈利目标可能无法实现。外部因素，如遵守法规、竞争性替代方案和不断变化的市场偏好，也可能影响新业务线和/或新产品或服务的成功实施。此外，任何新的业务和/或新的产品或服务都可能对我们的内部控制系统的有效性产生重大影响。如果在开发和实施新业务和/或新产品或服务时未能成功管理这些风险，可能会对我们的业务产生重大不利影响，进而影响我们的财务状况和运营结果。
我们报告的财务结果受到管理层会计方法选择以及某些假设和估计的影响。
我们的会计政策和方法是我们记录和报告财务状况和经营结果的基础。我们的管理层必须在选择和应用其中许多会计政策和方法时作出判断，以便它们符合公认会计原则，并反映管理层对报告我们的财务状况和结果的最适当方式的判断。在某些情况下，管理层必须选择会计政策
26

目录表
或从两种或两种以上备选办法中适用，其中任何一种办法在当时情况下都可能是合理的，但可能导致报告的结果与在不同的备选办法下报告的结果大不相同。
某些会计政策对于显示我们的财务状况和结果至关重要。它们要求管理层对不确定的事情做出困难的、主观的或复杂的判断。可以在不同的条件下或使用不同的假设或估计来报告实质性不同的数额。这些关键的会计估计包括：信贷损失准备、企业合并、商誉和其他无形资产。
我们的内部控制可能是无效的。
管理层定期审查和更新我们的内部控制、披露控制和程序以及公司治理政策和程序。任何管制制度，无论其设计和运作如何完善，都是部分建基於某些假设，只能提供合理的保证，而非绝对的保证，确保管制的目标得以达到。任何未能或规避我们的控制和程序，或未能遵守与控制和程序相关的法规，都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
截至2023年12月31日，管理层发现了一个重大弱点，即管理层未能在支持公司会计和报告流程的应用程序中，在用户访问管理和职责分工方面保持有效的信息技术总体控制。因此，由于职责分工设计不当，公司许多依赖从信息技术应用程序获得的信息的人工控制也是无效的。管理层关于财务报告的内部控制和纠正已查明的重大弱点的外部计划的报告载于本报告项目9A。
我们可能无法吸引和留住有技能的人才。
我们的成功在很大程度上取决于我们吸引和留住技术人才的能力。在我们从事的大多数活动中，对最佳人才的竞争可能会非常激烈，我们可能无法招聘或留住足够熟练的人才。我们的一名或多名关键人员因其技能、对我们市场的了解、多年的行业经验和/或难以迅速找到合格的替代人员而意外失去服务，可能会对我们的业务产生重大不利影响。
关键员工的流失可能会扰乱与某些客户的关系。
我们的业务主要是关系驱动型的，因为我们的许多关键员工都有广泛的客户关系。如果客户跟随该员工到竞争对手，或者选择过渡到另一家金融服务提供商，失去具有这种客户关系的关键员工可能会导致业务损失。虽然我们相信我们与关键人员的关系很好，但我们不能保证我们所有的关键人员都会留在我们的组织。这些关键人员的流失可能会导致我们的一些客户流失。
我们的业务连续性计划或数据安全系统可能被证明是不充分的，导致我们的业务严重中断或中断，并对我们的运营结果产生负面影响。
我们严重依赖通信和信息系统来开展业务。我们的日常运营依赖于我们技术的运营有效性，以准确跟踪和记录我们的资产和负债。我们的计算机系统或外部供应商技术的任何安全故障、中断或破坏都可能导致总帐、存款、贷款、客户关系管理和其他系统出现故障或中断，从而导致财务记录不准确。虽然我们有灾难恢复和其他政策和程序，旨在防止或限制信息系统的任何故障、中断或安全漏洞的影响，但不能保证任何此类故障、中断或安全漏洞不会发生，或者即使发生了，也不能保证它们会得到充分解决。如果我们的信息系统发生任何故障、中断或安全漏洞，都可能损害我们的声誉，导致客户业务损失，使我们受到额外的监管审查，或使我们面临民事诉讼和可能的财务责任，其中任何一项都可能对我们的运营结果产生实质性的不利影响。
此外，银行还为客户提供网上银行和手机银行服务。机密信息在互联网上的安全传输是网上银行和手机银行的关键要素。当我们使用合格的第三方供应商来测试和审计我们的网络时，我们的网络可能会变得容易受到
27

目录表
未经授权的访问、计算机病毒、网络钓鱼计划和其他安全问题。银行可能需要花费大量资本和其他资源来缓解安全漏洞或计算机病毒造成的问题。如果银行的活动或其客户的活动涉及机密信息的存储和传输，安全漏洞和病毒可能使银行面临索赔、诉讼和其他潜在责任。任何不能防止安全漏洞或计算机病毒的行为也可能导致现有客户对银行的系统失去信心，并可能对银行的声誉和产生存款的能力造成不利影响。
此外，我们将核心数据系统以及其他系统(如网上银行)的处理工作外包给第三方供应商。在建立外包关系之前和之后，管理层监测与信息技术有关的关键供应商控制和程序，包括审查服务审计员的检查报告。如果我们的第三方供应商遇到困难，或者如果我们在与该第三方的沟通中遇到困难，这将严重影响我们充分处理和核算客户交易的能力，这将严重影响我们的业务运营。
我们依赖某些外部供应商。
我们依赖某些外部供应商来提供维持日常运营所需的产品和服务。因此，我们的运营面临这些供应商无法按照适用的合同安排或服务级别协议执行的风险。我们维护一套旨在监控供应商风险的政策和程序体系，其中包括供应商组织结构的变化、供应商财务状况的变化以及供应商对现有产品和服务的支持的变化。虽然我们相信这些政策和程序有助于降低风险，而且我们的供应商不是唯一的服务来源，但外部供应商未能按照适用的合同安排或服务级别协议履行职责可能会对我们的运营造成干扰，这可能会对我们的业务及其财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们可能会受到与潜在和已完成收购相关的风险的不利影响。
作为我们增长战略的一部分，我们定期评估并购机会，并就可能与其他金融机构和金融服务公司进行的交易进行尽职调查。因此，谈判可能会发生，未来涉及现金、债务或股权证券的合并或收购可能随时发生。我们寻求文化相似、管理经验丰富、具有显著市场占有率或有潜力通过财务管理、规模经济或扩展服务提高盈利能力的并购合作伙伴。
收购其他金融机构、金融服务公司或分支机构涉及对我们的财务业绩的潜在不利影响，以及通常与收购相关的各种其他风险，其中包括：
•与识别和评估潜在收购以及谈判潜在交易相关的时间和费用，以及整合被收购的业务，导致我们现有业务的运营资源被转移。
•难以估计目标公司或资产的价值，也难以评估与这些公司或资产相关的信用、运营、管理和市场风险。
•支付高于账面价值和市值的溢价，这可能会稀释我们的有形账面价值和短期和长期每股收益。
•对目标公司未知或或有负债的潜在风险敞口，包括但不限于监管和合规问题的负债。
•对目标公司潜在资产质量问题的风险敞口。
•与被收购公司的业务、人员、技术、服务和产品与我们的整合相关的困难、效率低下或成本超支。
•无法实现预期的收入增加、成本节约、地理位置或产品存在的增加，和/或其他预期收益。
•可能会对我们的业务造成影响。
28

目录表
•目标公司关键员工和客户可能流失的情况。
•可能影响目标公司的银行、金融服务或税收法律或法规的潜在变化。
如果不能成功地将我们收购的实体整合到我们现有的业务中，可能会大幅增加我们的运营成本，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们未来可能不会有有吸引力的收购或扩张机会。
我们可能会考虑收购其他业务或扩展到我们认为有助于实现我们战略目标的新产品线或市场。我们预计，其他银行和金融公司，其中一些拥有明显更多的资源，将与我们竞争收购此类服务业务。我们有吸引力的候选人的目标基础可能是有限的，竞争可能会提高我们认为有吸引力的潜在收购的价格。收购还可能需要获得各种监管部门的批准。如果我们不能获得适当的监管批准，我们将无法完成我们认为最符合我们利益的收购。
与收购和由此产生的整合相关的风险可能会影响成本、收入和市场价值。
我们业务战略的一个组成部分包括通过收购实现增长。与收购的业务与公司整合相关的成本或困难可能比预期的要大。此外，与待完成或最近完成的收购相关的预期收入和/或运营协同效应以及成本节约可能无法在预期时间框架内完全实现或实现。
如果我们记录的与业务收购相关的商誉受损，可能会对我们的盈利能力产生重大负面影响。
商誉代表我们在收购另一家企业时获得的净资产的公允价值所交换的对价金额。我们至少每年审查减值商誉，如果事件或环境变化表明资产的账面价值可能减值，我们会更频繁地审查商誉减值。截至2023年12月31日，我们的商誉总额为4.788亿美元。虽然我们自最初记录商誉以来并未记录任何减值费用，但不能保证我们未来对商誉的评估不会导致减值和相关减记的结果，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们会因员工、客户、交易对手或其他第三方的错误、遗漏或欺诈行为而蒙受损失。
我们面临着许多类型的操作风险，包括员工和第三方欺诈的风险、文书记录保存错误和交易错误。我们的业务依赖于我们的员工以及第三方服务提供商来处理大量日益复杂的交易。如果员工、客户、交易对手或其他第三方因人为错误、欺诈性操纵或故意损坏我们的任何运营或系统而导致运营崩溃或故障，我们可能会受到实质性和不利的影响。
在决定是否提供信贷或与客户和交易对手进行其他交易时，我们可能会依赖客户和交易对手或其代表向我们提供的信息，包括财务报表和其他财务信息，我们不会独立核实这些信息。我们还可以依赖客户和交易对手对这些信息的准确性和完整性的陈述，以及关于财务报表的独立审计师的报告。如果我们依赖不符合GAAP或具有重大误导性的财务报表，我们的财务状况和经营结果可能会受到负面影响，其中任何一项都可能是由于我们的员工、客户、交易对手或其他第三方的错误、遗漏或欺诈行为造成的。
与我们普通股相关的风险
对我们普通股的投资不是有保险的存款。
我们的普通股不是银行存款，因此，不受FDIC或任何其他公共或私人实体的损失保险。投资于我们的普通股具有内在风险，原因见本“风险
29

目录表
因素”一节和本报告其他地方，并受到影响任何公司普通股价格的相同市场力量的影响。因此，如果您购买我们的普通股，您可能会损失部分或全部投资。
普通股是权益，从属于我们现有和未来的债务和优先股，实际上从属于所有债务和对我们子公司的其他非普通股权益债权。
普通股股份是我们的股权，不构成债务。因此，普通股股份的地位低于我们的所有债务和其他针对我们的非股权索赔以及我们可用于满足针对我们的索赔（包括我们的清算）的资产。在清算时，我们的债务证券和任何可能未偿还的优先股的贷款人和持有人将在我们的普通股持有人之前获得我们可用资产的分配。
不能保证我们将继续支付现金股息.
虽然我们历来支付现金股息，但不能保证我们将继续支付现金股息。未来派付现金股息（如有）将由董事会酌情决定，并将取决于我们的财务状况、经营业绩、资本要求、经济状况及董事会可能认为相关的其他因素。
我们的股东未来出售我们的股票或认为这些出售可能发生可能会导致我们的股价下跌。
虽然我们的普通股在纳斯达克全球精选市场上市交易，代码为“FBNC”，但我们普通股的交易量低于其他大型金融服务公司。一个具有深度、流动性和有序性等理想特征的公开交易市场，取决于在任何给定时间，我们的普通股的自愿买家和卖家在市场上的存在。这种存在取决于投资者的个人决定以及我们无法控制的整体经济和市场状况。鉴于我们的普通股相对于大型机构的交易量相对较低，我们的普通股在公开市场上的重大销售或其他波动可能导致我们普通股的交易价格下降或低于没有这些销售或感知的情况下。
我们可能会发行额外的股票或股权衍生证券，这将稀释现有股东的所有权比例，并可能稀释我们普通股的每股账面价值，并对我们获得额外资本的条款产生不利影响。
根据适用的纳斯达克规则，我们的董事会通常有权在没有股东行动或投票的情况下，为任何公司目的发行全部或部分任何授权但未发行的股票，包括在我们的股权补偿计划之下或之外发行基于股权的激励，在企业合并交易中发行股权，以及发行股本以筹集额外资本以支持增长或以其他方式加强我们的资产负债表。 任何额外发行的股票或股权衍生证券将稀释我们股东的所有权比例，并可能稀释我们普通股的每股账面价值。
我们可能会在未来进行收购，这可能会稀释现有股东的股权，并使我们面临额外的风险。
根据我们的战略计划，我们评估收购其他金融机构、金融服务公司和分支机构的机会。此类交易可能对我们的经营业绩和财务状况（包括短期和长期流动性）产生重大影响，并可能要求我们发行大量普通股或其他证券和/或使用大量现金、其他流动资产和/或产生债务。
我们的收购活动可能涉及多项额外风险，其中一些风险在本报告其他部分有更详细的描述，包括：预期收益可能无法在预期时间内实现或根本无法实现，或实现成本可能更高;使用不准确的估计和判断来评估目标公司或资产的信贷、运营、管理和市场风险;产生整合合并后业务的运营和人员所需的时间和费用;由于与整合复杂业务相关的挑战，我们可能无法成功实施整合战略。
30

目录表
系统、技术、银行中心和被收购公司的其他资产，以最大限度地减少对客户、供应商、员工和其他支持者的任何不利影响;由于围绕公司、目标公司、被收购资产或拟议合并实体的现有或新的监管问题，收购的监管批准可能被延迟、阻碍、限制性条件或拒绝;以及由于收购不受欢迎而失去关键员工和客户。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目1C。网络安全
风险管理和战略
公司认识到，我们银行业务的安全对于保护我们的客户、维护我们的声誉和保持公司的价值至关重要。董事会主要通过其风险委员会对本公司的全企业风险管理框架提供指导和监督，而网络安全是本公司全企业风险管理整体方法的一个组成部分。该公司的信息安全计划建立了政策和程序，用于衡量与设计和操作有关的信息安全控制的有效性和效率。公司利用以下准则和框架来开发和维护其信息安全计划：FFIEC信息安全IT考试手册、FFIEC业务连续性管理IT考试手册、FFIEC网络安全评估工具和GLBA 501(B)。总体而言，该公司通过一种全面的跨职能方法来应对网络安全风险，该方法通过识别、预防和缓解网络安全威胁并在网络威胁发生时有效地应对，重点关注公司收集和存储的信息的保密性、安全性和可用性。
作为公司整体企业风险管理方法的要素之一，信息安全计划侧重于以下关键领域：
•安全运营和治理：董事会已将信息安全计划的高级管理职责委托给信息安全计划，该计划由IT指导委员会管理，该委员会负责保持对信息安全活动的一致性和适当的洞察力。
•协作方法：公司实施了一种跨职能的方法来识别、预防和缓解网络安全威胁和事件，同时还实施了控制程序，规定了某些网络安全事件的迅速升级，以便管理层能够及时做出关于公开披露和报告此类事件的决定。
•安全能力：信息安全部门监督旨在保护我们数据的机密性、完整性和可用性的安全能力和工具计划。这些资产代表各种管理(例如策略)、操作(例如标准和流程)和技术控制(例如工具和配置)的混合。
•事件响应计划：该公司与第三方签订了合同，每周七天、每天24小时提供持续的安全监控，由资源积极提供威胁分析、漏洞管理、入侵检测和入侵追捕。该公司的事件响应计划通过提供事件响应指南来帮助降低与安全事件相关的风险。
•第三方风险管理：公司第三方(包括供应商和服务提供商)的管理是通过基于风险的方法进行的，尽职调查的水平由我们的风险管理部门确定的风险因素决定。该流程提供内部团队之间的感知和协作，包括信息安全和业务连续性。技术要求审查流程是对新的或重大更改的第三方、应用程序或技术进行的，以确保系统或第三方满足特定的安全基准要求。这一过程旨在倡导必要的安全、基础设施和应用程序标准或控制，以便信息系统和第三方制定恢复计划。
•安全意识和教育：公司每年为员工提供有关安全意识的必修培训，作为一种手段，使公司人员了解如何
31

目录表
正确使用和保护委托给他们的计算资源，并传达公司的信息安全政策、标准、流程和做法。
公司利用定期评估来识别公司环境中当前和潜在的威胁和漏洞。技术漏洞是使用自动化漏洞扫描工具、渗透测试和系统管理工具识别的，而非技术漏洞是通过流程或程序审查识别的。公司全年进行各种评估，包括内部评估和通过第三方评估。定期进行漏洞评估和渗透测试，为公司提供对其环境和控制的公正看法。在这些评估中发现的漏洞在中央跟踪系统中进行清点，并定期向管理层报告。该公司采用多步骤方法来识别、报告和补救这些漏洞，并根据这些评估提供的信息，根据需要调整其信息安全政策、标准、流程和实践。关键评估的结果每年以摘要形式向执行局报告。
治理
董事会的风险委员会为本公司的全企业风险管理框架提供指导和监督，包括管理网络安全威胁产生的风险。董事会风险委员会审查和批准信息安全计划，并定期听取介绍，其中包括关于网络安全风险的最新情况，包括威胁环境、不断发展的标准、项目和倡议、漏洞评估、第三方和独立审查、技术趋势以及与公司同行和第三方有关的信息安全考虑因素。董事会风险委员会还收到关于任何符合既定报告门槛的网络安全事件的信息，以及任何此类事件在得到解决之前的持续最新情况。董事会全体成员收到董事会风险委员会提交的有关信息网络安全的报告。
我们的首席信息官(“CIO”)在整个公司范围内通力合作，实施一项旨在保护公司信息系统免受网络安全威胁的计划，并根据公司的事件响应计划(包括评估任何网络安全事件的潜在重要性)对任何网络安全事件做出迅速反应。为了促进公司网络安全风险管理计划的成功，公司内部部署了多学科团队，以应对网络安全威胁和应对网络安全事件。通过与这些团队的持续沟通，CIO、信息安全和风险管理团队实时监控网络安全威胁和事件的预防、检测、缓解和补救，并在适当时向企业危机管理团队并最终向董事会报告此类威胁和事件。
据我们所知，无论是网络安全威胁，还是之前任何网络安全事件造成的后果，都没有对公司产生实质性影响，包括其业务战略、运营结果或财务状况。关于未来网络安全威胁或事件可能产生的影响，见项目1A，风险因素--与Out业务相关的风险.
项目2.财产
本公司和本银行的主要办事处位于北卡罗来纳州南派恩斯的一栋由本银行拥有的大楼内。大楼内设有公司、会计和行政设施。世行的运营部门，包括会计职能、信息技术业务、贷款业务和存款业务，主要设在世行拥有的北卡罗来纳州格林斯伯勒、北卡罗来纳州邓恩、北卡罗来纳州弗莱彻和北卡罗来纳州特洛伊的建筑物内。截至2023年12月31日，公司共经营118家银行分支机构。本公司拥有其所有银行分支机构，但出租土地和建筑物的17个分支机构和租赁土地但拥有建筑物的10个分支机构除外。世行还租用了其他几个办公地点，用于行政职能和与小企业管理局相关的活动。没有购买或租赁额外房产的选择。本公司认为其设施足以应付目前的需要，并相信可按需要续租或更换物业，以满足未来的需要。



32

目录表
项目3.法律诉讼
在正常业务过程中可能会出现各种法律程序，并可能悬而未决或受到针对本公司及其子公司的威胁。本公司或其任何附属公司均不涉及管理层认为对本公司或其综合财务状况有重大影响的任何未决法律程序。如果发现风险，本公司的政策是在被认为可能出现亏损且金额可以确定的会计期间建立和计提适当的准备金。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。


第II部
项目5.登记人普通股的市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
我们的普通股在纳斯达克上交易，交易代码为“FBNC”。表格已列入项目7，标题为“财务信息精选”，其中提供了该公司普通股市场价格的历史信息。截至2024年2月27日，约有3,635名登记在册的股东，另有约17,059名股东的股票以“街头名义”持有。
项目7“财务资料精选”一节下的表格还包括所列期间普通股每股宣布的现金股利的资料。对于2023年的每个季度，我们宣布了每股普通股0.22美元的现金股息。在可预见的未来，我们目前打算继续按季度定期支付现金股息。然而，我们支付未来现金股息的能力可能会受到监管机构的限制或取消。
根据股权补偿计划获授权发行的证券
请参阅第12项“关于注册人股权补偿计划的补充信息”。
发行人购买股票证券
根据董事会的授权，本公司不时在非公开交易和公开市场购买中回购普通股。本公司于2023年或2022年期间并无回购任何本公司普通股。截至2023年12月31日，没有股份回购计划到位。

33

目录表
性能图表
下面的业绩图表将公司自2018年12月31日至2023年12月31日的五年期间的累计股东总回报与罗素2000指数(反映小盘公司的整体股市表现)和S美国BMI银行行业集团指数的累计总回报进行了比较，该指数由S全球公司构建(反映大盘银行行业股票的表现)。图表假设在2018年12月31日，公司的普通股罗素2000指数和S美国BMI银行行业集团指数投资了100美元，所有股息都进行了再投资。
First Bancorp五年总回报业绩比较 (1)
截至2023年12月31日的五年

1741

 
总回报指标值(1)
十二月三十一日，
 201820192020202120222023
第一银行$100.00 123.99 108.22 148.98 142.78 126.72 
罗素2000指数100.00 125.52 150.58 172.90 137.56 160.85 
S&普华永道美国BMI银行行业指数100.00 137.36 119.83 162.92 135.13 147.41 
_____________
(1)总回报指数由纽约S全球市场情报独立来源提供，假设2018年12月31日的初始投资为100美元，股息再投资和市值变化。本例中使用的总回报指数数值仅用于说明目的。


第6项保留。


34

目录表
项目7.管理层对经营结果和财务状况的讨论和分析
这本MD&A旨在帮助读者了解我们过去三年的经营业绩和财务状况变化。阅读时应结合本报告项目8所列合并财务报表和附注。这一讨论可能包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。由于各种因素，我们的实际结果可能与前瞻性陈述中预期的结果大不相同。
概述和2023年亮点
该公司是一家银行控股公司，总部设在北卡罗来纳州的南派恩斯。我们主要透过其主要附属机构本行提供多元化的金融服务，包括商业及消费银行服务、按揭贷款、小型企业管理局贷款、应收账款融资及投资顾问服务。截至2023年12月31日，该行在北卡罗来纳州和南卡罗来纳州拥有118个分行网络和1,421名相当于全职员工的员工。正如前面在“最近的发展和收购”中所讨论的那样，我们通过有机和战略收购实现了增长。
2023年财务亮点：
•截至2023年12月31日的一年，平均资产回报率为0.87%，而前一年为1.39%。截至2023年12月31日的一年，平均普通股权益回报率为8.05%，而前一年为13.40%。
•截至2023年12月31日，我们的总资产为121亿美元，同比增长14.0%，增长由收购GrandSouth推动，加上年内有机贷款增长。
•年内，未偿还贷款总额增加了15亿美元，增幅为22.3%，其中包括从大南方银行获得的10.2亿美元贷款。截至2023年12月31日，贷款总额为82亿美元。
•信贷质量继续保持强劲，截至2023年12月31日，不良资产与总资产的比率为0.37%，而2022年12月31日为0.36%。2023年的净冲销占平均贷款的百分比为0.08%，而前一年为0.01%。
•资本仍然强劲，截至2023年12月31日，CET1总比率为13.20%，高于上年的13.02%，总风险资本比率为15.54%，高于上年的15.09%。
•我们在2023年实现净收益1.041亿美元，或稀释后每股收益2.53美元，而2022年净收益为1.469亿美元，或稀释后每股收益4.12美元。净收入减少的主要原因如下：
•净利息收入增加2,180万美元，或6.7%，这是由于利息支出增加抵消了利息收入的增加。2023年在税收等值基础上的NIM为3.06%，比上年下降22个基点。尽管平均收益资产增长，但市场驱动的负债率增长速度比导致2023年净资产收益率下降的资产收益率增长速度更快。
•与2022年相比，2023年的总利息收入增加了1.478亿美元，这是由于平均余额增加和收益率增加导致1.406亿美元的贷款利息收入增加所致。
•利息支出增加1.26亿美元，是由于市场利率上升导致我们的存款重新定价。利息支出增加的另一个原因是利用短期借款为贷款需求和存款波动提供资金，以及提高我们的可变利率信托优先债务的利率。
•2023年的信贷损失拨备为1,780万美元，高于2022年的1,240万美元，主要是由于为收购的非PCD贷款设立的初始拨备为1,220万美元，加上年内出现了有机贷款增长。我们的CECL模型中使用的最新损失率和改进的经济预测抵消了这些增长，这将在下文的“贷款损失准备金”一节中进一步讨论。
35

目录表
•非利息收入下降了1050万美元，这主要是因为2022年我们的BOLI保单包含了几项死亡福利收益，与SBA相关的收入下降，包括咨询费和销售收益，同比下降了340万美元，以及与德宾限制相关的银行卡收入下降，从2022年7月开始对我们生效。请参阅下文“非利息收入”一节以作进一步讨论。
•非利息支出增加了5920万美元，主要与2023年1月1日完成的GrandSouth收购有关，推动了更高的运营支出，包括1370万美元的合并费用、更多的分支机构地点和人员，以及客户账户数量和交易量的增加造成了额外的费用。请参考下面的“非利息支出”部分进行进一步讨论。
•与较低的税前收入相比，所得税支出比上一年减少了1050万美元。21.1%的实际税率比上一年略有上升，这与不可扣除的合并费用有关。
当前经济状况
自2022年以来，经济活动持续增长，国内生产总值业绩改善，失业率较低，对商品和服务的需求增加。通胀压力在一定程度上仍在继续，然而，美联储在过去18个月采取的货币政策行动导致2023年的通货膨胀率与前一年相比大幅下降。虽然有积极的指标，但经济状况仍然存在一些不确定性，因此，我们可能会受到持续的风险的影响，这些风险可能会对我们的业务、财务状况、流动性和运营结果产生重大不利影响。
我们的财务状况和经营结果受贷款客户履行贷款义务的能力、我们的劳动力的可用性、我们的供应商的可用性以及我们持有的资产或担保我们的贷款的价值下降等因素的影响。到目前为止，我们还没有意识到由于当前的经济状况，我们的贷款组合或资产质量受到了重大的负面影响。然而，最近经济活动的扩张、消费者需求的增加以及为抗击通胀而提高的利率所带来的经济压力和不确定性，已经并可能继续导致消费者和企业支出和借贷习惯的具体变化，因为利率环境较高，这可能会使资产和收入难以增长。
目前的经济状况对我们的业务、经营结果、财务状况以及我们的监管资本和流动性比率产生进一步影响的程度，将取决于未来的发展，这些发展具有高度的不确定性和不可预测性，包括政府当局对通胀趋势和衰退风险所采取的行动。
关键会计估计
我们遵循的会计原则和我们应用这些原则的方法符合公认会计原则和银行业遵循的一般惯例。某些政策本质上更依赖于估计、假设或判断的使用，因此，产生与最初报告的结果可能大不相同的结果的可能性更大。吾等已将本公司会计准则及无资金承担相关拨备的厘定，以及业务合并、相关公允价值计量及商誉厘定列为需要作出最主观或复杂的判断、估计及假设的会计范畴，而此等判断、估计及假设的变动(基于新的或额外资料、经济气候及/或市场利率的变化等)。可能会对我们的财务报表产生重大影响。
我们最重要的会计政策载于随附的综合财务报表附注1。这些政策，连同综合财务报表其他附注和本MD&A中的披露，提供了有关重大资产和负债在财务报表中如何估值以及如何确定这些价值的信息。
贷款信贷损失准备和无资金承付款准备
虽然管理层使用可用的最佳信息来建立ACL，但如果经济或其他条件与中使用的假设有很大差异，则可能需要进一步调整ACL和方法
36

目录表
做这些估计。我们对贷款组合进行定期和系统的详细审查，以确定趋势并评估组合的整体可收集性。我们相信与抵押贷款相关的会计估计是一项“关键会计估计”，因为：(1)它的变动会对贷款损失拨备和净收益产生重大影响；(2)它要求管理层预测借款人偿还贷款的可能性或能力，包括评估固有的不确定的未来经济状况；(3)必须估计抵押品依赖的贷款的相关抵押品的价值；(4)必须预测提前还款活动，以估计通常比合同期限短的贷款的期限；以及(5)它需要对信贷损失的合理和可支持的预测期进行估计。因此，这是一个高度主观的过程，需要大量的判断，因为很难评估当前和未来与整个信贷周期相关的经济状况，并估计预计在贷款估计寿命结束之前发生的损失事件的时间和程度。
我们的资产负债表在每个资产负债表日进行评估，并在综合收益表的贷款损失准备中记录调整。影响前交叉韧带的因素很多，有些是定量的，有些则需要定性的判断。既有内部因素(即贷款余额、历史损失率、信用质量、贷款的合同期限)、外部因素(即经济状况，如房价、利率、GDP、通胀和失业率的趋势)，以及对违约概率和贷款类别违约损失的假设，都可能影响acl估计。最重要的假设之一是宏观经济情景预测，它决定了ACL模型中使用的经济变量。由于宏观经济预测的内在不确定性，我们每季度评估基准情景以及上行或下行宏观经济情景，以评估最合理的情景，其基础是审查每种情景的可变预测、与预期的比较以及每种情景中变化的敏感性。
经济预测中最重要的变量是全国失业率，失业预测的变化可能会对估计的ACL产生重大影响。其他经济变量包括全国GDP、全国商业地产价格指数和全国房价指数。我们在所有模型中使用全国失业率，而不考虑贷款组合类型，并根据贷款组合类型在每个队列模型中使用第二个经济变量。ACL定量估计对12个月合理和可支持的预测期内经济变量预测的变化很敏感，并在未来三年直线回归到长期平均亏损因素。在提出的任何年度中，合理和可支持的期限或复原期没有任何变化。
尽管管理层认为其确定ACL的过程充分考虑了可能导致信用损失的所有因素，但该过程包含主观因素，容易受到重大变化的影响。如果实际结果与管理层的估计不同，可能需要额外的贷款损失拨备，这可能会对我们未来的收益或财务状况产生不利影响。
PCD贷款是指收购时有证据表明，自收购之日起信用质量出现轻微恶化的资产。在收购时，PCD资产的津贴直接计入ACL。PCD资产的任何后续变动均通过综合损益表的贷款损失准备入账。
我们相信，截至资产负债表日止，贷款拨备足以消化贷款组合的贷款信贷损失的预期年限。实际发生的损失可能与我们的估计大不相同。例如，通胀压力和对衰退的担忧导致宏观经济恶化、失业率上升以及房地产和其他资产估值下降，可能会影响我们在模型中使用的亏损经验和假设。
我们估计无资金承诺的预期信用损失，以便在我们面临基础承诺信用风险的合同期内发放信贷，除非该义务是无条件可撤销的。计入综合资产负债表“其他负债”的表外信贷风险准备，将作为无资金承担准备金的增加或减少进行调整。这一估计数包括对供资发生的可能性的考虑，以及对预计在其估计寿命内得到供资的承付款的预期信贷损失的估计。该方法基于一种损失率方法，该方法首先根据历史经验确定筹资的可能性。与上文讨论的与应收贷款组合有关的方法类似，根据当前条件和合理和可支持的预测对历史损失进行调整。
有关贷款组合和贷款额度的更多信息，可在下文题为“不良资产”和“信贷损失拨备和贷款损失经验”的第7项中找到。
37

目录表
企业合并与商誉
我们认为，与大多数其他重大会计政策相比，企业合并、商誉和其他无形资产的会计处理也涉及更高程度的判断。根据适用的会计指引，吾等确认收购的资产(包括已确认的无形资产)及收购所承担的负债(按收购日期的公允价值计算)，以及相关交易成本于所产生的期间支出。特定项目，例如作为承租人的收购经营租赁资产和负债、员工福利计划和与所得税相关的余额，根据会计准则确认，导致计量可能与公允价值不同。确定收购资产和承担负债的公允价值通常涉及基于内部或第三方估值的估计，其中包括评估、贴现现金流分析或其他估值技术，其中可能包括对自然减少率、通货膨胀率、资产增长率、贴现率、信用风险、收益倍数或其他相关因素的估计。公允价值的确定可能需要我们对贴现率、未来预期现金流、市场状况以及其他可能具有波动性和评估挑战性的未来事件做出时间点估计。虽然我们使用最佳估计和假设来准确评估收购日收购的资产和承担的负债，但估计本身就是不确定的，需要进行改进。
我们通常记录的与整个银行或银行分行收购相关的主要可识别无形资产是核心存款无形资产的价值，它代表在交易中获得的长期存款关系的估计价值。确定可识别无形资产的数量及其平均寿命涉及多个假设和估计，通常通过执行贴现现金流分析来确定，该分析涉及以下任何或所有假设的组合：客户流失/流失、替代融资成本、存款服务成本和贴现率。核心存款无形资产根据我们认为合理地接近来自该无形资产的预期收益流的方法，在存款账户的估计可用年限内摊销。定期审查估计的可用寿命是否合理，一般估计的寿命为7至10年，摊销速度加快。当事件或情况变化显示账面值可能无法收回时，我们会审核可识别无形资产的减值。我们的政策是，如果预期未贴现未来现金流量的总和少于资产的账面价值，则确认减值损失，相当于资产账面价值与其公允价值之间的差额。估计未来现金流涉及到多种估计和假设的使用，例如上面列出的那些。
PCD资产的ACL在业务合并会计中确认，不会对净收入产生初始影响。收购后PCD贷款预期信贷损失估计的变化在发生时确认为后续期间的拨备支出(或拨备支出的冲销)。对于非PCD资产的ACL在与业务合并相同的报告期内确认为拨备费用。已取得贷款的估计贷款损失是采用上文贷款信贷损失拨备和无资金承担拨备部分中所述的方法和应用的估计和假设来确定的。
收购的非PCD贷款一般采用贴现现金流量法，并假设贴现率、剩余寿命、提前还款、违约概率和违约损失，按公允价值进行估计。这些贷款的实际现金流可能与公允价值估计大不相同。我们记录为贷款的公允价值的金额通常少于借款人应支付的合同未偿还本金余额，差额被称为收购贷款的“贴现”。获得的非PCD贷款的折扣被累加到其估计剩余寿命的利息收入中，在某些情况下，这可能包括提前还款估计。
同样，已获得债务的溢价或折扣在其剩余寿命内增加或摊销为利息支出。业务收购产生的溢价和折扣的实际增加或摊销可能与我们的估计大不相同，这会影响我们的经营业绩。
我们认为，与大多数其他重要会计政策相比，商誉会计还涉及更高程度的判断。企业合并产生的商誉是指收购价格超过所取得的有形和可确认无形资产的估计公允价值减去所承担负债的估计公允价值之和。商誉具有无限期的使用年限，每年评估减值，如果事件和情况表明资产可能减值，则更频繁地评估减值。当账面金额超过资产的公允价值时，确认减值损失。
ASC 350-10规定了商誉减值评估的标准。于年度商誉减值测试之间的每个报告日期，我们会考虑潜在的减值指标。一般说来，无电势
38

目录表
根据减值指标，吾等进行年度评估，以确定事件及情况是否导致任何报告单位的公允价值低于其账面值的可能性较大。考虑的减值指标包括经济和银行业状况；政府干预和监管更新；最近事件对报告单位财务业绩和成本因素的影响；公司股票表现以及其他相关事件。于2023年期间，并无触发中期减值评估的因素，而对于2023年年度评估，我们的结论是，公允价值更有可能超过其账面价值。截至2023年12月31日，我们拥有4.788亿美元的商誉。
最新会计准则和公告

有关最新会计准则和公告的信息，请参阅我们的合并财务报表附注1，标题为“重要会计政策摘要”。

行动的结果
以下讨论回顾了与2022年相比，2023年的业务成果和要改变的主要驱动因素。有关2022年与2021年相比的经营结果的说明，请参阅2022年表格10-K中项目7的“概述和2022年要点”、“经营成果”和“财务状况和财务状况变化分析”部分。
净利息收入
净利息收入是我们最大的收入来源，是从生息资产(通常是贷款和投资证券)赚取的利息与与计息负债(通常是存款和借款)相关的利息支出之间的差额。净利息收入的变化是交易量和净利差变化的结果，这影响了NIM。成交量是指有息资产和有息负债的平均美元水平。净息差是指生息资产的平均收益率与有息负债的平均成本之间的差额。净利息收入是指净利息收入除以平均生息资产，受生息资产和计息负债的水平和相对组合的影响。净利息收入亦受外围因素影响，例如本地经济状况、对贷款和存款的竞争，以及市场利率。
2023年净利息收入达到3.467亿美元，比2022年的3.249亿美元增加2180万美元，增幅6.7%。这一增长主要是由于有机增长和2023年1月完成的GrandSouth收购带来的平均收益资产增加，贡献了10.2亿美元的总贷款。2023年，平均可赚取利息的资产增加了14亿美元，增幅为14.5%，其中包括平均贷款16亿美元的增长，但部分被较低的平均证券所抵消。
与平均收益资产增加相关的较高净利息收入被我们的NIM压缩所抵消，在税收等值的基础上，NIM从2022年的3.28%下降到2023年的3.06%。对于内部目的，我们在税收等值的基础上评估我们的NIM，方法是将免税贷款和证券实现的税收优惠添加到报告的利息收入中，然后除以总平均收益资产。我们认为，在税额等值的基础上对净收益进行分析是有用和适当的，因为它可以比较不同时期的净利息，而不考虑这些时期可能存在的应税和非应税贷款和投资的不同组合。以下是报告的净利息收入与相当于税收的净利息收入的对账，以及在报告和税收等值的基础上产生的净利息收入。
(千美元)Year ended December 31,
202320222021
净利息收入，如报告$346,658 324,854 246,395 
税额等值调整2,879 2,780 2,243 
净利息收入，税额等值$349,537 327,634 248,638 
如报道的那样，净息差3.03 %3.25 %3.13 %
净息差，税额等值3.06 %3.28 %3.16 %
我们NIM的下降是由市场利率上升推动的，因为美联储的货币政策导致短期利率在2022年上升425个基点后，在2023年1月至7月期间上升了100个基点。我们的负债利率在市场推动下上升的速度较资产收益率的上升速度更快，因此我们平均盈利资产的总收益率上升86个基点，而我们的成本
39

目录表
与前一年相比，2023年基金增加了116个基点，推动了NIM的压缩。我们的盈利资产组合在2022年至2023年期间保持相当稳定。有关更多讨论，请参阅下面的平均余额和净利息收入分析表。
我们所有期间的NIM均受益于净增值收入，主要与收购相关的购买会计溢价/折扣相关。下表列出了每年增加净利息收入的增加额。
Year ended December 31,
(千美元)202320222021
利息收入--通过增加已获得贷款的贷款折扣而增加
$11,507 5,621 6,107 
利息收入-通过增加保留的SBA贷款的贷款折扣而增加
1,770 2,856 2,707 
总利息收入影响13,277 8,477 8,814 
利息支出-(增加)减去(贴现累加)溢价摊销存款(3,101)593 295 
利息支出--因借款贴现增加而增加
(842)(254)(249)
净利息支出影响总额(3,943)339 46 
对净利息收入的影响$9,334 8,816 8,860 
每年购进会计调整中最重要的部分是购入贷款的贷款贴现增加。一般来说，由于收购贷款组合的自然偿还，贷款贴现增加的水平每年都会下降。或者，由于收购和对收购组合的贷款折扣的相关增加，增值水平将增加，这些折扣将增加到2023年收购GrandSouth时的收入。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，购入贷款的未增值贷款贴现分别为2,400万美元和1,160万美元。GrandSouth收购的投资组合构成了截至2023年12月31日剩余的未增值贷款贴现的大部分。
除已购入贷款所录得的贷款贴现增值外，我们还记录与在二级市场出售的SBA贷款中保留的无担保部分相关的贴现增值。SBA贷款贴现增加的水平将相对于SBA贷款组合余额波动。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，SBA贷款的未增值贷款贴现分别为350万美元和430万美元。
40

目录表
下表列出了净利息收入和净收入的主要组成部分。
平均余额和净利息收入分析
 截至十二月三十一日止的年度：
 202320222021
(千美元)平均值
卷		平均
费率		利息
挣来
或已支付		平均值
卷		平均
费率		利息
挣来
或已支付		平均值
卷		平均
费率		利息
挣来
或已支付
资产
贷款(1) (2)
$7,902,628 5.30 %$418,668 6,293,280 4.42 %278,027 5,018,391 4.36 %219,013 
应税证券
2,920,040 1.79 %52,276 3,059,683 1.75 %53,536 2,204,713 1.45 %32,076 
免税证券
296,287 1.51 %4,485 296,803 1.48 %4,387 162,878 1.49 %2,402 
短期投资，主要是有息现金314,537 4.24 %13,330 339,419 1.48 %5,007 485,337 0.50 %2,427 
生息资产总额
11,433,492 4.27 %488,759 9,989,185 3.41 %340,957 7,871,319 3.25 %255,918 
现金和银行到期款项
93,182 104,374 90,275 
房舍和设备
151,980 135,160 125,738 
其他资产
354,379 327,511 408,313 
总资产
$12,033,033 10,556,230 8,495,645 
负债与权益
计息支票$1,457,272 0.42 %$6,192 1,545,573 0.08 %1,219 1,353,172 0.07 %919 
货币市场存款3,355,992 2.34 %78,643 2,515,897 0.22 %5,610 1,923,614 0.16 %3,158 
储蓄存款668,730 0.15 %1,024 739,681 0.06 %459 607,452 0.07 %443 
其他定期存款737,330 2.58 %19,023 551,852 0.46 %2,541 432,506 0.39 %1,722 
定期存款>$250，000343,669 2.90 %9,984 287,194 0.53 %1,520 356,398 0.46 %1,639 
有息存款总额6,562,993 1.75 %114,866 5,640,197 0.20 %11,349 4,673,142 0.17 %7,881 
短期借款374,254 5.15 %19,289 52,446 3.45 %1,808 — — %— 
长期借款99,858 7.96 %7,946 65,358 4.51 %2,946 63,201 2.60 %1,642 
计息负债总额
7,037,105 2.02 %142,101 5,758,001 0.28 %16,103 4,736,343 0.13 %9,523 
无息支票3,613,973 3,643,308 2,728,768 
资金来源共计10,651,078 1.33 %9,401,309 0.17 %7,465,111 0.13 %
其他负债
88,870 58,008 60,759 
股东权益
1,293,085 1,096,913 969,775 
总负债和股东权益
$12,033,033 10,556,230 8,495,645 
生息资产净收益率和利息净收入
3.03 %$346,658 3.25 %324,854 3.13 %246,395 
生息资产净收益率和净利息收入-税收等值 (3)
3.06 %$349,537 3.28 %327,634 3.16 %248,638 
利差
3.15 %3.29 %3.14 %
平均最优惠利率8.20 %4.86 %3.25 %
(1)平均贷款包括非应计贷款，其效果是降低平均利率。所得利息包括已确认的净贷款费用，包括滞纳金、预付款和递延贷款费用摊销，数额为50万美元,2023年、2022年和2021年分别为310万美元和970万美元。
(2)包括2023年、2022年和2021年分别为1330万美元、850万美元和880万美元的收购贷款和SBA贷款增加的折扣。
(3)包括2023年、2022年和2021年分别为290万美元、280万美元和220万美元的税额调整，以反映我们在免税证券和免税贷款方面获得的联邦和州税收优惠，由于其免税地位，这些投资/贷款的利率低于类似的应税投资/贷款。这一金额是在假设税率为23%的情况下计算出来的，并减去了利息支出中相关的不可扣除部分。
41

目录表
下表提供了有关贷款额和存款额的变化以及我们赚取/支付的利率变化对2023年和2022年净利息收入的估计影响的更多详细信息。
量与率的方差分析
 截至2023年12月31日的年度截至2022年12月31日的年度
 可归因于以下方面的变化可归因于以下方面的变化
(千美元)变化
以卷计		变化
以差饷计算		总计
增加
(减少)		变化
以卷计		变化
以差饷计算		总计
增加
(减少)
利息收入：   
贷款$78,177 62,464 140,641 55,980 3,034 59,014 
应税证券(2,472)1,212 (1,260)13,681 7,779 21,460 
免税证券(8)106 98 2,002 (17)1,985 
其他生息资产，主要是隔夜资金(711)9,034 8,323 (1,442)4,022 2,580 
利息收入总额74,986 72,816 147,802 70,221 14,818 85,039 
利息支出：
计息支票账户(223)5,196 4,973 142 158 300 
货币市场账户10,780 62,253 73,033 1,147 1,305 2,452 
储蓄账户(77)642 565 89 (73)16 
其他时间4,244 12,238 16,482 360 459 819 
定期存款>$250，000970 7,494 8,464 (340)221 (119)
有息存款总额15,694 87,823 103,517 1,398 2,070 3,468 
短期借款13,950 3,531 17,481 904 904 1,808 
长期借款2,112 2,888 5,000 76 1,228 1,304 
利息支出总额31,756 94,242 125,998 2,378 4,202 6,580 
净利息收入$43,230 (21,426)21,804 67,843 10,616 78,459 
注-可归因于交易量和交易量的变化在交易量和交易量差异之间平均分配。

总体而言，如上表所示，2023年净利息收入增长了2180万美元。盈利资产规模增加是净利息收入增加的主要驱动力，而利息收入的增加被计息负债利率的增加所抵消。
•2023年，较高的贷款额是利息收入增加的主要贡献者，推动了7820万美元的增长。较高的市场利率增加了6250万美元的贷款利息收入。浮动利率贷款约占贷款组合的19%，因此，每次加息对我们的影响有限。
•平均投资证券总量的减少在一定程度上被投资组合较高的收益率所抵消，导致2023年利息收入减少120万美元。
•虽然平均余额较低部分抵消了这一影响，但2023年其他有息资产(主要是计息现金余额)的收益率较高，导致该年度利息收入增加了830万美元。
•存款利息开支增加1.035亿美元，是由于年内我们因应市场上升而对存款重新定价，并保留存款以满足我们的资金需求，加上交易量增加(主要是货币市场存款账户和其他定期存款)，导致账户利率上升。
•较高的借款水平，主要是为贷款需求和存款波动提供资金的短期FHLB预付款，导致2023年借款利息支出增加1,610万美元。再加上短期预付款的成本上升，以及我们的可变利率信托优先证券的增加，这一年的利息支出增加了640万美元。

42

目录表
贷款损失准备金和无资金承付款准备金
自我们实施CECL以来，贷款损失拨备已根据ASC 326确定。贷款损失准备金是指我们目前对贷款组合中贷款信贷损失年限的估计，而无资金承诺准备金是指预计将导致未偿还贷款余额的无资金贷款承诺的预期损失。我们对CECL项下信贷损失的估计是使用一个复杂的模型确定的，该模型依赖合理和可支持的预测和历史损失信息来确定ACL余额和无资金承担拨备，以及由此产生的贷款损失准备金和无资金承担准备金。未出资承付款的备抵计入合并资产负债表中的“其他负债”。
2023年和2022年的贷款损失准备金分别为1,980万美元和1,260万美元。每一期间记录的拨备额是所需数额，以使合计的环比反映出根据环比模式确定的适当余额。2023年拨备增加的主要原因是记录了1,220万美元的一次性贷款损失拨备，用于根据我们的CECL模型为从大南方获得的非PCD贷款建立初步的ACL。与本年度获得的有机增长相关的增长被更新的经济预测和对CECL模型的亏损驱动因素投入部分抵消。我们订阅了第三方服务，该服务提供美国经济的季度宏观经济情景。对于2023年，我们使用了基线预测，其中包含了美国经济表现好于预测或低于预测的同等概率。全年的经济预测都预测经济将普遍改善，表现为预计失业率下降，国内生产总值改善，商业房地产和住宅抵押贷款价格指数上升。这些改善的经济预测转化为我们贷款组合中较低的预测亏损，因此不包括投资组合增长的较低估计的ACL。
同样在CECL方法下，2023年我们记录的无资金承付款准备金减少了190万美元，而2022年为20万美元。每年拨备水平的变化通常与可用信贷额度水平的波动和最新的损失驱动因素有关。
关于CECL方法以及我们的资产质量和信用指标的更多讨论，影响我们的信贷损失拨备，在下面的“不良资产”和“信贷损失准备和贷款损失经验”一节中提供。
非利息收入
我们的非利息收入在2023年达到5750万美元，2022年达到6800万美元，2021年达到7360万美元。管理层在非公认会计原则的基础上评估非利息收入，不包括证券损益和其他损益等项目，因为我们认为不计入这些项目会更有意义地反映来自常规业务的非利息收入。我们将其称为“调整后的非利息收入”。2023年调整后的非利息收入为5480万美元，2022年为6060万美元，2021年为7320万美元。报告的非利息收入与调整后的非利息收入的对账如下表所示。更显著波动的驱动因素如下表所示。
43

目录表
非利息收入
 截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202320222021
存款账户手续费
$16,800 15,523 12,317 
其他手续费和手续费--银行卡和转账收入净额9,319 14,996 18,480 
其他服务费--其他12,951 11,298 7,036 
预售按揭贷款的费用
1,613 2,102 10,975 
销售金融产品的佣金5,503 5,195 6,947 
SBA咨询费
1,803 2,608 7,231 
SBA贷款销售收益
2,489 5,076 7,329 
银行自营人寿保险(BOLI)收入4,350 3,847 2,885 
证券损失，净额— — (1,237)
其他收益，净额2,662 7,340 1,648 
非利息收入总额57,490 67,985 73,611 
非GAAP调整-不包括：
证券损失，净额— — 1,237 
其他收益，净额(2,662)(7,340)(1,648)
调整后的非利息收入$54,828 60,645 73,200 
存款账户手续费与2022年相比，2023年增加了130万美元，增幅为8.2%。2023年的增长是由更多的新客户和交易账户推动的，这些新客户和交易账户产生了来自大南方收购和有机增长的费用。
其他手续费和手续费--银行卡转账收入净额代表借记卡和信用卡交易的交换收入，扣除相关的交换费用，2023年为930万美元，比2022年的1500万美元下降了37.9%。减少570万美元的直接原因是《德宾修正案》对借记卡交换费的限制从2022年7月开始适用于本公司。互换费率的减少被账户和交易量增加所部分抵消。
其他服务费及收费-其他包括ATM手续费、电汇手续费、保险箱租金、个性化支票销售手续费和支票兑现手续费。这一类别还包括SBA担保服务费和相关的服务权摊销，这些费用根据本年度放慢的SBA贷款的数量和预付款速度而波动。本项目于2023年增加170万美元，增幅为14.6%，部分原因是开户数及交易量增加，加上在目前的高利率环境下，维修权摊销费用减少。
SBA咨询费和SBA贷款销售收益这两家公司在2023年都出现了下滑，主要原因是第三方银行SBA客户减少，贷款发放速度放缓，以及考虑到年内的市场状况，SBA贷款销售的保费较低。
博利收入2023年增长13.1%，主要与2023年第一季度收购大南方有关，截至收购日，大南方拥有1,510万美元的BOLI资产。
其他收益，净额2023年净收益为270万美元。2022年，余额主要包括2023年名义上的BOLI保单上实现的死亡福利。
非利息支出
2023年、2022年和2021年的非利息支出总额分别为2.544亿美元、1.952亿美元和1.847亿美元。管理层在非GAAP基础上评估非利息支出，不包括合并和收购费用、无形资产摊销和丧失抵押品赎回权的财产(收益)损失等项目，因为我们认为排除这些项目会导致从常规运营中更有意义地反映非利息支出。我们将其称为“调整后的非利息支出”。下表显示了非利息费用的主要组成部分以及报告的非利息费用与调整后的非利息费用的对账。
44

目录表
非利息支出
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202320222021
工资$114,377 96,321 86,815 
员工福利25,474 21,397 16,434 
总人事费139,851 117,718 103,249 
入住费14,963 12,796 11,528 
设备相关费用6,027 5,808 4,492 
信用卡奖励和其他银行卡费用5,288 1,653 4,609 
电话线和数据线3,960 3,631 3,087 
软件许可证和其他软件成本8,717 6,064 5,316 
数据处理费用8,733 7,535 5,959 
专业费用5,409 4,350 2,992 
广告和营销4,055 3,032 2,580 
非信贷损失4,766 2,730 1,136 
联邦存款保险公司和公司保险费9,257 4,858 3,986 
其他运营费用21,805 16,661 15,322 
并购费用13,695 5,072 16,845 
无形资产摊销8,003 3,684 3,531 
止赎财产(收益)损失净额(150)(372)24 
总非利息支出254,379 195,220 184,656 
非GAAP调整-不包括：
并购费用(13,695)(5,072)(16,845)
无形资产摊销(8,003)(3,684)(3,531)
止赎财产(收益)损失净额150 372 (24)
调整后的非利息费用$232,831 186,836 164,256 
总体而言，与2022年相比，2023年非利息支出总额增加了30.3%，这是由于收购了八个大南方分支机构以及相关分支机构和支持人员，导致工资和福利支出(与2022年相比增加2210万美元)以及其他设施(比前一年增加220万美元)和与支持相关的成本。
本年度包括1,370万美元的合并和收购费用，比2022年增加860万美元，以及比上年增加430万美元的更高的无形摊销，这两项都与收购GrandSouth有关。虽然无形摊销将继续，但预计将以下降的速度进行，我们预计不会有任何与大南方相关的额外合并和收购成本。
在2023年1月1日生效的FDIC利率普遍上调的推动下，FDIC和企业保险成本在2023年增加了440万美元，再加上从GrandSouth获得的存款。与前一年相比，非信贷损失增加了200万美元，这是由于2023年发生的支票欺诈增加。银行卡费用的增加与客户账户和交易量增加有关，加上2022年到期福利奖励应计减少，导致2022年费用减少，2023年费用恢复到更正常的水平。
2023年非利息支出增加的另一个原因是软件成本、数据处理、专业费用和广告的增加，以及与收购GrandSouth相关的差旅和培训以及特许经营税(均包括在“其他运营费用”中)，包括新客户的转移以及更高的账户和交易量。
所得税
2023年所得税支出2780万美元，2022年3830万美元，2021年2470万美元。我们2023年的有效税率为21.1%，2022年为20.7%，2021年为20.5%。2023年实际税率略有增加，主要是由于记录的合并和收购费用导致不可扣除的税务调整。

45

目录表
财务状况分析及财务状况的变化
贷款
贷款组合是我们盈利资产中最大的类别，包括商业贷款、房地产抵押贷款、房地产建设贷款和消费贷款。我们的大部分贷款组合都在北卡罗来纳州和南卡罗来纳州的市场区域内。我们还有一个在全国范围内发放的小型企业管理局贷款组合。从历史上看，我们市场地区经济基础的多样性提供了稳定的贷款环境。
截至2023年12月31日，贷款总额达到82亿美元，比2022年12月31日增加15亿美元，增幅22.3%。对GrandSouth的收购于2023年1月1日完成，贡献了10.2亿美元的贷款。收购的贷款组合组合在性质上与我们的组合组合相似。全年贷款增长情况如下：
(千美元)
截至2022年12月31日的贷款$6,665,145 
有机贷款增长464,883 
通过收购实现增长1,020,074 
截至2023年12月31日的贷款$8,150,102 
有机贷款增长百分比7.0 %
贷款总额增长百分比22.3 %
下表提供了过去五年每一年贷款组合构成的摘要。
贷款组合构成
 截至12月31日，
 20232022202120202019
(千美元)金额的百分比
总计
贷款		金额的百分比
总计
贷款		金额的百分比
总计
贷款		金额的百分比
总计
贷款		金额的百分比
总计
贷款
工商业$905,862 11 %641,941 9 %648,997 11 %782,549 17 %504,271 11 %
建设、开发和其他土地贷款992,980 12 %934,176 14 %828,549 13 %570,672 12 %530,866 12 %
商业地产-业主自住1,259,022 16 %1,036,270 16 %991,775 16 %754,570 16 %816,325 18 %
商业地产--非业主自住2,528,060 31 %2,123,811 32 %1,813,849 31 %1,096,781 23 %893,776 20 %
多户型房地产421,376 5 %350,180 5 %389,113 6 %197,852 4 %207,179 5 %
住宅1-4户房地产1,639,469 20 %1,195,785 18 %1,021,966 17 %972,378 21 %1,105,014 25 %
房屋净值贷款/信用额度335,068 4 %323,726 5 %331,932 5 %306,256 6 %337,922 8 %
消费贷款68,443 1 %60,659 1 %57,238 1 %53,955 1 %56,172 1 %
贷款，毛额8,150,280 100 %6,666,548 100 %6,083,419 100 %4,735,013 100 %4,451,525 100 %
未摊销递延贷款(费用)净额成本(178) (1,403)(1,704)(3,698)1,941 
贷款总额$8,150,102  6,665,145 6,081,715 4,731,315 4,453,466 
多年来，我们的大部分贷款组合一直是房地产抵押贷款，包括商业和住宅抵押贷款。由房地产担保的所有贷款类别，包括建筑和土地贷款，历史上约占贷款组合的82%至90%。除建筑、土地开发和其他土地贷款外，我们的房地产贷款大多是个人和商业贷款，借款人自住或经营的现金流是主要还款来源，质押的房地产提供二次还款来源。
我们的投资组合中最大的组成部分是非业主自住型商业房地产贷款，其次是住宅1-4家庭房地产和业主自住型商业房地产贷款。如上表所示，尽管多年来每个贷款类别在总投资组合中的相对百分比有一些变化，但我们投资组合的性质与前一年或历史平均水平没有太大变化。越高
46

目录表
2020年商业和工业贷款类别的百分比是与根据CARE法案条款提供的Paycheck Protection Program(PPP)贷款有关的异常情况，根据2020年底至2022年初的PPP贷款条款，这些贷款已被免除。过去几年，随着消费者在2020年至2022年初的较低利率环境下对住房贷款进行再融资，住宅房地产贷款的比例有所下降，世行能够在二级市场上出售更多此类贷款。随着2022年开始加息，再融资活动放缓，世行在资产负债表上保留了更多这一类别的贷款。
以下是基于合同到期日的特定时间段内预定贷款到期日的摘要，其中固定利率贷款和可调整利率贷款分开显示。
贷款到期日
 截至2023年12月31日
 截止日期为
一年		一年后到期，但
在五年内		五年后到期，但
在十五年内		截止日期为15点以后
年份		总计
(千美元)金额产率金额产率金额产率金额产率金额产率
浮动利率贷款：        
工商业$118,797 8.41 %42,027 8.64 %41,858 10.47 %311 10.52 %202,993 8.90 %
建设、开发和其他土地贷款177,259 9.06 %167,350 8.33 %2,672 7.85 %2,649 9.10 %349,930 8.70 %
商业地产-业主自住18,922 8.96 %34,543 8.08 %26,069 7.50 %65,715 9.34 %145,249 8.67 %
商业地产--非业主自住27,759 8.50 %113,385 7.90 %26,042 6.90 %20,480 8.63 %187,666 7.93 %
多户型房地产1,658 7.82 %3,399 8.32 %15,217 7.60 %— — %20,274 7.73 %
住宅1-4户房地产4,306 9.39 %27,749 8.08 %27,255 6.50 %272,189 4.38 %331,499 4.80 %
房屋净值贷款/信用额度10,365 8.87 %24,434 8.78 %279,818 8.64 %16 8.50 %314,633 8.65 %
消费贷款5,672 9.34 %2,491 10.79 %19 8.13 %814 10.84 %8,996 10.13 %
按浮动汇率计算的合计364,738 8.80 %415,378 8.25 %418,950 8.46 %362,174 5.59 %1,561,240 7.80 %
固定利率贷款：    
工商业146,477 17.22 %264,361 4.89 %181,722 3.62 %101,485 2.95 %694,045 6.97 %
建设、开发和其他土地贷款156,464 5.26 %250,483 4.90 %235,703 4.75 %— — %642,650 4.93 %
商业地产-业主自住53,858 4.94 %540,464 4.64 %512,324 4.11 %86 8.50 %1,106,732 4.41 %
商业地产--非业主自住124,230 4.76 %1,318,860 4.26 %889,854 3.94 %177 6.50 %2,333,121 4.16 %
多户型房地产10,062 4.56 %232,889 4.02 %158,150 3.76 %— — %401,101 3.93 %
住宅1-4户房地产38,134 5.21 %328,154 4.71 %161,044 4.35 %775,094 3.74 %1,302,426 4.08 %
房屋净值贷款/信用额度6,269 3.50 %7,252 5.99 %3,912 5.39 %300 6.14 %17,733 4.98 %
消费贷款19,720 6.07 %29,546 7.47 %7,188 7.29 %2,392 16.78 %58,846 7.95 %
按固定汇率合计555,214 8.26 %2,972,009 4.51 %2,149,897 4.07 %879,534 3.68 %6,556,654 4.58 %
小计919,952 8.48 %3,387,387 4.97 %2,568,847 4.79 %1,241,708 4.24 %8,117,894 5.20 %
非权责发生制贷款32,208 — — — 32,208 
贷款总额$952,160  3,387,387  2,568,847 1,241,708  8,150,102  
注：上表为合同预定到期日。本表不考虑提前偿还贷款或到期续期的情况。
截至2023年12月31日，我们约有11%的应计贷款在一年内到期，53%的贷款在五年内到期。截至2023年12月31日，浮动利率贷款和固定利率贷款占全部履约贷款的百分比分别为19%和81%。近年来，鉴于2022年年中之前的低利率环境以及借款人倾向于锁定低利率，浮动利率贷款向固定利率贷款的组合一直在转向更固定利率的贷款。虽然固定利率贷款对我们公司构成风险，特别是在我们从2022年开始到2023年经历的利率上升环境中，但我们密切衡量我们的利率风险。请参阅下面“利率风险”一节中的额外讨论。
47

目录表
该公司的贷款组合并不集中于向任何单一借款人或向相对较少的借款人提供贷款。此外，管理层没有意识到向受经济状况类似影响的借款人或行业提供的贷款有任何集中。
除了监测特定借款人或借款人群体、行业和地理区域的潜在集中贷款外，本公司还监测潜在集中的贷款产品和做法可能产生的信用风险敞口，例如使借款人的还款大幅增加的贷款(例如本金递延期、只有初始利息的贷款等)，以及贷款与价值比率较高的贷款。此外，如果经济状况在贷款的生命周期中发生变化，有一些行业做法可能会使公司面临更大的信用风险。例如，银行发放浮动利率贷款和固定利率本金摊销贷款(即气球付款贷款)，这些贷款的到期日在贷款全部还清之前。对这些贷款进行承保和监控，以管理相关风险。本公司已确定不存在与其贷款政策或做法相关的信贷风险集中。
我们的大部分业务活动是与位于我们拥有银行业务的市场内的客户进行的。因此，我们的信用风险敞口受到我们市场内经济变化的重大影响。我们大约88%的贷款组合是由房地产担保的，因此很容易受到房地产估值变化的影响。
不良资产
不良资产包括非应计贷款、对陷入财务困境的借款人的修改、逾期90天或以上但仍在应计利息的贷款、丧失抵押品赎回权的房地产，以及在通过ASU 2022-02之前的应计TDR。
非权责发生制贷款是指利息收入不再被确认或应计的贷款，因为管理层已确定利息的收取有问题。将贷款置于非应计状态会对收益产生负面影响，因为(1)在将贷款置于非应计状态之日应计但未支付的利息被转回并从利息收入中扣除；(2)未来利息收入的应计项目在本金和利息都可能得到支付之前不会确认；以及(3)本金的冲销可能需要为从收益中计入的贷款损失增加拨备。作为政策问题，我们通常将所有逾期90天或更长时间的贷款按非权责发生制处理。截至2023年12月31日和2022年12月31日，没有逾期90天或更长时间的应计贷款。
在某些情况下，如果借款人遇到财务困难，可能会对贷款进行重组，以提供与最初合同条款显著不同的条款。
48

目录表
下表总结了我们在指定日期的NPA。
不良资产
 截至12月31日，
(千美元)20232022202120202019
不良资产 
非权责发生制贷款$32,208 28,514 34,696 35,076 24,866 
对陷入财务困境的借款人的修改11,719 — — — — 
TDRS--应计— 9,121 13,866 9,497 9,053 
累计逾期90天以上的贷款— — 1,004 — — 
不良贷款总额43,927 37,635 49,566 44,573 33,919 
止赎的房地产862 658 3,071 2,424 3,873 
不良资产总额$44,789 38,293 52,637 46,997 37,792 
信贷损失准备$109,853 90,967 78,789 52,388 21,398 
贷款总额8,150,102 6,665,145 6,081,715 4,731,315 4,453,466 
资产质量比率 
非应计项目贷款占贷款总额的比例0.40 %0.43 %0.57 %0.74 %0.56 %
不良贷款占总贷款的比例0.54 %0.56 %0.82 %0.94 %0.76 %
不良资产占贷款总额和丧失抵押品赎回权的房地产0.55 %0.57 %0.87 %0.99 %0.85 %
不良资产占总资产的比例0.37 %0.36 %0.50 %0.64 %0.62 %
信贷损失拨备占贷款总额的比例1.35 %1.36 %1.30 %1.11 %0.48 %
非应计贷款的信贷损失备抵341.07 %319.03 %227.08 %149.36 %86.05 %
不良贷款信贷损失准备250.08 %241.71 %158.96 %117.53 %63.09 %
我们的资产质量继续保持强劲，如上表所示，所有比率的稳定或改善趋势证明了这一点。截至2023年12月31日，我们的不良贷款总额占贷款总额的0.54%，而同期我们的不良贷款总额比率为0.37%。关于我们贷款的信用质量分类状态的其他讨论包含在我们的综合财务报表的附注4中。
“商业及工业”是最大的非应计贷款类别，为990万元，占非应计贷款总额的30.7%，其次是“商业地产--非业主自用”，为720万元，或非应计贷款总额的22.4%，以及“商业地产--业主自住”，为700万元，或非应计贷款总额的21.9%。
截至2023年12月31日，SBA贷款约占我们非权责发生贷款的1820万美元，占SBA总投资组合的56.6%，并由SBA提供总计930万美元的担保。相比之下，截至2022年12月31日，SBA投资组合的规模为1,460万美元，占9.5%。我们继续密切关注SBA贷款组合，并在评估ACL的充分性时给予适当考虑，因为这些贷款通常被认为固有地比我们投资组合中的其他贷款风险更高。请参阅下面有关ACL的其他讨论。
如综合财务报表附注4所示，截至2023年12月31日，本公司累计逾期贷款(30天或以上)总额为2,980万美元，其中大部分(74.8%)属于住宅1-4家庭房地产类别，增加主要与年终周末的时间有关。
当存在一个或多个明确的弱点，危及借款人的还款，并且如果该缺陷得不到纠正，我们很可能遭受一些损失时，我们将贷款归类为“特别提及”。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，仍在积累利息的履约特别提及贷款总额分别为4410万美元和3900万美元。此外，在2023年12月31日和2022年12月31日，仍在应计利息的风险类别中的贷款总额为2,200万美元和2,000万美元。这些贷款有进一步恶化的巨大风险，并可能给世行造成损失。
49

目录表
截至2023年12月31日，丧失抵押品赎回权的房地产总额为90万美元，而2022年为70万美元。2023年，止赎房地产增加了6处房产，年内我们完成了6处房产的销售。在2023年增加的产品中，有四款在2023年销售的人口范围内。
信贷损失准备和贷款损失的经验
截至2023年12月31日，信贷损失拨备总额为1.099亿美元，而2022年12月31日为9100万美元。ACL的波动是基于贷款组合和增长、不良贷款水平的变化、影响亏损驱动因素的经济预测、CECL模型的其他假设和投入，以及如2023年发生的那样，对收购贷款组合的调整。正如之前在贷款损失准备部分中所讨论的那样，在截至2023年12月31日的一年中，ACL水平的大部分变化归因于收购GrandSouth。除了560万美元的PCD贷款的初始拨备外，该公司还记录了1220万美元的初始拨备，这与大南方投资组合中的非PCD贷款有关。余额的变化是由于年内贷款增长和CECL模型中更新的提前还款速度估计，这些估计随着市场利率的上升而放缓，因此需要为估计较长的贷款年限增加额外拨备。更新的经济预测在一定程度上抵消了CECL模型中的提前还款速度假设，这些预测普遍预计经济将有所改善，表现为较低的预计失业率、GDP改善以及商业房地产和住宅抵押贷款价格指数的上升。
ACL反映了我们对贷款预期信用损失寿命的估计，这些损失将因借款人无法支付所需的贷款而导致。我们使用系统的方法来确定贷款的ACL和某些表外信贷敞口的额度。资产负债表是一个估值账户，从贷款的摊销成本基础中扣除，以显示贷款组合中预计将收取的净金额。
我们考虑过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测对贷款组合可收回性的影响。我们对ACL的估计涉及到高度的判断。因此，确定预期信贷损失的过程可能会导致一系列预期信贷损失。使用具有类似风险特征的贷款的集体评估池，应用贴现现金流方法计算ACL。当一笔贷款不再具有与其部门相似的风险特征时，该贷款将以个人为基础进行评估，对抵押品依赖型贷款采用贴现现金法或资产法。另请参考前一节关键会计估计中对关键估计的讨论，并参考合并财务报表的附注1，以讨论我们用于确定关键估计的CECL方法。
我们对ACL的评估涉及不确定性和判断性，并可能在未来一段时间内发生变化。如果对贷款质量或抵押品价值的评估相对于一个或多个贷款关系或投资组合发生重大变化，或者如果用于模拟我们预期信用损失的合理和可支持的预测发生重大变化，则任何变化的金额都可能是重大的。下表所示的ACL的分配是基于合理和可支持的预测、历史数据、主观判断和估计，因此可能无法预测最终可能发生冲销的具体金额或贷款类别。此外，作为对银行定期审查的一部分，银行监管当局可要求对未来期间的贷款损失准备金进行调整，如果他们认为审查结果证明有必要增加此类拨备。
50

目录表
下表列出了在指定日期按贷款类别分配ACL的情况。然而，ACL可以吸收任何类别的损失。
信贷损失准备的分配
 截至12月31日，
(千美元)2023的百分比
贷款类别		2022的百分比
贷款类别		2021的百分比
贷款类别		2020的百分比
贷款类别		2019的百分比
贷款类别
工商业$21,227 2.34 %17,718 2.76 %16,249 2.50 %11,316 1.45 %4,553 0.90 %
建设、开发和其他土地贷款13,940 1.40 %15,128 1.62 %16,519 1.99 %5,355 0.94 %1,976 0.37 %
商业地产-业主自住18,218 1.45 %14,972 1.44 %12,317 1.24 %10,608 1.41 %5,186 0.64 %
商业地产--非业主自住24,916 0.99 %22,780 1.07 %16,789 0.93 %11,465 1.05 %2,990 0.33 %
多户型房地产3,825 0.91 %2,957 0.84 %1,236 0.32 %1,530 0.77 %762 0.37 %
住宅1-4户房地产21,396 1.31 %11,354 0.95 %8,686 0.85 %8,048 0.83 %3,832 0.35 %
房屋净值贷款/信用额度3,339 1.00 %3,158 0.98 %4,337 1.31 %2,375 0.78 %1,127 0.33 %
消费贷款2,992 4.37 %2,900 4.78 %2,656 4.64 %1,478 2.74 %972 1.73 %
已分配的总数109,853 90,967 78,789 52,175 21,398 
未分配— 不适用— 不适用— 不适用213 不适用— 不适用
总计$109,853 1.35 %90,967 1.36 %78,789 1.30 %52,388 1.11 %21,398 0.48 %
注：“贷款类别的百分比”代表贷款组合构成表中先前列出的各个贷款类别总数的百分比。
不适用-不适用
51

目录表
下表按贷款类别和关键比率总结了我们在所示年度的净亏损经验，展示了最近五年的资产质量趋势。
贷款比率、损失和追回经验
 截至12月31日，
(千美元)20232022202120202019
年终未偿还贷款$8,150,102 6,665,145 6,081,715 4,731,315 4,453,466 
平均未偿还贷款额7,902,628 6,293,280 5,018,391 4,702,743 4,346,331 
信贷损失准备，在年终109,853 90,967 78,789 52,388 21,398 
净贷款(冲销)回收
工商业$(6,965)(1,763)(1,978)(4,863)(1,493)
建设、开发和其他土地贷款250 480 703 1,501 722 
商业地产-业主自住321 477 (212)(335)(220)
商业地产--非业主自住502 432 (1,562)(24)(947)
多户型房地产13 11 12 12 186 
住宅1-4户房地产373 17 488 276 48 
房屋净值贷款/信用额度(211)557 178 (37)322 
消费贷款(757)(633)(309)(579)(522)
净冲销总额$(6,474)(422)(2,680)(4,049)(1,904)
平均贷款： 
工商业$865,043 619,480 700,557 707,976 482,654 
建设、开发和其他土地贷款1,053,422 857,880 619,928 615,717 503,183 
商业地产-业主自住1,224,284 1,012,275 812,764 776,166 814,783 
商业地产--非业主自住2,464,389 1,968,944 1,322,685 1,012,182 860,783 
多户型房地产402,814 357,491 256,396 193,415 197,100 
住宅1-4户房地产1,482,941 1,091,788 951,573 1,028,334 1,074,938 
房屋净值贷款/信用额度341,778 326,592 300,291 316,593 346,331 
消费贷款67,957 58,830 54,197 52,360 66,559 
平均贷款总额$7,902,628 6,293,280 5,018,391 4,702,743 4,346,331 
比率： 
信贷损失拨备占年末贷款的百分比1.35 %1.36 %1.30 %1.11 %0.48 %
按净冲销数倍计的信贷损失准备16.97215.5629.4012.9411.24
按净冲销百分比计提的贷款损失准备金305.07 %2,985.78 %358.62%865.37%118.86%
收回以前冲销的贷款占冲销贷款的百分比36.37 %90.55 %64.75 %52.38 %69.79 %
净冲销总额占平均贷款的百分比(0.08 %)(0.01 %)(0.05 %)(0.09 %)(0.04 %)
按贷款类别划分的净(冲销)回收，占平均贷款的百分比：
工商业(0.81 %)(0.28 %)(0.28 %)(0.69 %)(0.31 %)
建设、开发和其他土地贷款0.02 %0.06 %0.11 %0.24 %0.14 %
商业地产-业主自住0.03 %0.05 %(0.03 %)(0.04 %)(0.03 %)
商业地产--非业主自住0.02 %0.02 %(0.12 %)— %(0.11 %)
多户型房地产— %— %— %0.01 %0.09 %
住宅1-4户房地产0.03 %— %0.05 %0.03 %— %
房屋净值贷款/信用额度(0.06 %)0.17 %0.06 %(0.01 %)0.09 %
消费贷款(1.11 %)(1.08 %)(0.57 %)(1.11 %)(0.78 %)



52

目录表
证券
我们的证券组合以及AFS和HTM证券的分类如下表所示。
证券投资组合构成
 截至12月31日，
(千美元)202320222021
可供出售的证券： 
美国国债$172,570 168,758 — 
政府支持的企业证券
60,266 57,456 69,179 
抵押贷款支持证券
1,937,784 2,045,000 2,514,805 
公司债券
18,759 43,279 46,430 
可供出售的证券总额
2,189,379 2,314,493 2,630,414 
持有至到期的证券： 
抵押贷款支持证券
12,085 15,150 20,260 
州和地方政府
521,593 526,550 493,565 
持有至到期的证券总额
533,678 541,700 513,825 
总证券$2,723,057 2,856,193 3,144,239 
按摊销成本计算的年内证券平均总额$3,216,327 3,356,486 2,367,591 

截至2023年12月31日止年度的证券减少主要由于就按揭支持证券收取的定期本金还款。 我们于2023年并无显著购买投资证券，并继续利用摊销投资所得现金流为贷款增长及存款波动提供资金。 影响可供出售证券结余变动的另一因素是可供出售证券的未变现亏损有所改善，于2023年12月31日为4. 007亿元，而于2022年12月31日为4. 441亿元。
投资证券组合的组成反映我们的投资策略，即维持适当的流动资金水平，同时提供相对稳定的收入来源。投资组合亦为资产负债表其他类别的利率风险及信贷风险提供平衡，同时为可用资金的投资提供工具，提供流动资金，并提供证券作为若干存款的所需抵押品。基本上，我们所有的抵押贷款支持证券，包括AFS和HTM证券，都是由GSE或GNMA发行的，并在流动的二级市场交易。这些证券在资产负债表中以公允价值记录在可供出售组合中，以成本记录在HTM组合中。
下表列示截至2023年12月31日我们证券的组成、税当量收益率和剩余期限。有关该等证券的更多资料，包括按证券类别及已抵押证券划分的未变现收益及亏损总额，请参阅综合财务报表附注3。
53

目录表
证券投资组合到期时间表
(千美元)美国国债政府和政府-主办企业证券
抵押贷款支持证券(1)
公司债务证券总计
加权平均收益率 (2)
可供出售的证券
剩余期限：
一年或更短时间$172,570 — 1,525 2,406 176,501 2.38 %
一年到五年后— 8,602 408,067 — 416,669 2.52 %
五到十年后— 51,664 1,419,410 15,354 1,486,428 1.76 %
十年后— — 108,782 999 109,781 1.68 %
公允价值$172,570 60,266 1,937,784 18,759 2,189,379 
摊销成本$174,785 71,964 2,323,673 19,676 2,590,098 1.78 %
加权平均收益率(2)
2.33 %1.17 %1.73 %4.58 %1.78 %
加权平均到期年数0.48 6.07 6.86 5.54 6.37 
抵押贷款支持证券(1)
州和地方政府总计
加权平均收益率 (2)
持有至到期的证券
剩余期限：
一年或更短时间$— — — — %
一年到五年后12,085 1,998 14,083 2.29 %
五到十年后— 129,097 129,097 2.11 %
十年后— 390,498 390,498 2.05 %
摊销成本$12,085 521,593 533,678 
公允价值$11,447 438,176 449,623 2.09 %
加权平均收益率(2)
2.53 %2.07 %2.09 %
加权平均到期年数2.99 10.51 10.37 
(1)抵押贷款支持证券根据预期提前还款速度于与其估计年期一致的期间到期。
(2)收益率是使用息票利息计算的，根据需要，在每种证券的有效期内按费率增加贴现或减去溢价摊销。每一期限范围的加权平均收益率是在完全应税等值的基础上使用该范围内每种证券的摊销成本计算的。免税投资的收益率已调整为应税等值基础，税率为23.15%。

我们的大多数GSE证券都有一个到期日，通常带有发行人赎回功能。截至2023年12月31日，在6,030万美元的AFS GSE证券中，3,380万美元由FFCB发行，2,490万美元由FHLMC发行，其余160万美元由FHLB发行。
截至2023年12月31日，我们几乎所有19亿美元的AFS抵押贷款支持证券都是由FHLMC、FNMA、GNMA或SBA发行的，每一家都是政府机构或GSE，并为证券的偿还提供担保。其中包括70万美元的自有品牌商业抵押贷款支持证券。抵押贷款支持证券的偿还额与抵押贷款基础池的相关性不同。
截至2023年12月31日，我们持有533.7美元被归类为HTM的证券，这些证券按摊销成本列账。截至2023年12月31日，这些证券的公允价值比账面价值低8,410万美元。在HTM证券中，约有1210万美元是由FHLMC或FNMA发行的抵押贷款支持证券。剩下的521.6美元HTM证券几乎全部由全国州和地方政府发行的高评级市政债券组成。我们没有从一个州或地方政府实体那里大量持有债券，对任何一个实体的最大敞口都是710万美元。我们已于每年年底评估个别证券的任何未实现亏损，并确定该等亏损属暂时性质，并由市场利率波动所致，而非因担心发行人履行其责任的能力所致。
54

目录表
存款
存款是我们贷款和投资的主要资金来源。截至2023年12月31日，存款总额达到100亿美元，比2022年12月31日增加804.1美元，增幅为8.7%。对GrandSouth的收购于2023年1月1日完成，贡献了10.5亿美元的存款。收购的存款组合组合性质与我们的存款相似，只是货币市场账户的比例略高。全年存款增长情况如下：
(千美元)
2022年12月31日的存款$9,227,529 
有机矿床收缩(245,808)
通过收购实现增长1,049,878 
2023年12月31日的存款$10,031,599 
有机沉积物收缩百分率(2.7)%
存款总额增长百分比8.7 %
2023年期间不包括已获得的矿藏的矿藏减少直接与一项战略决定有关，即在本年度减少经纪矿藏，占上表所列有机矿藏减少的2.493亿美元。差额增加350万元，显示在银行业经历不明朗和波动的一年中，我们的零售和商业核心存款保持稳定。我们继续拥有多元化和颗粒化的存款基础，这一直是一个稳定的资金来源。截至2023年12月31日，无息存款占存款总额的34%。这比上一年略有下降，部分原因是大南方收购的存款组合加上消费者行为的变化，但继续符合我们的历史趋势，并有助于我们的低资金成本。
下表显示了我们的历史存款组合，这一组合保持了相当的一致性，并继续以交易性和非定期存款账户为主。如下表所示，2023年12月31日，定期存款总额占总存款的比例从2019年12月31日的18%下降到10%。这种投资组合的转变对我们是有利的，因为与定期存款相比，非定期存款账户的利率通常较低，并允许我们随时重新定价这些存款类别。我们大约92%的定期存款在一年内到期。
矿床成分
截至12月31日，
20232022202120202019
(千美元)金额的百分比
总计		金额的百分比
总计		金额的百分比
总计		金额的百分比
总计		金额的百分比
总计
无息支票账户$3,379,876 34 %3,566,003 39 %3,348,622 37 %2,210,012 35 %1,515,977 31 %
计息支票账户1,411,142 14 %1,514,166 16 %1,593,231 17 %1,172,022 19 %912,784 18 %
货币市场账户3,653,506 36 %2,416,146 26 %2,562,283 28 %1,581,364 25 %1,173,107 24 %
储蓄账户608,380 6 %728,641 8 %708,054 8 %519,266 8 %424,415 9 %
其他定期存款610,887 6 %464,343 5 %547,669 6 %415,269 7 %462,898 9 %
定期存款>$250，000355,209 4 %276,319 3 %357,355 4 %355,441 6 %356,033 7 %
客户存款总额10,019,000 100 %8,965,618 97 %9,117,214 100 %6,253,374 100 %4,845,214 98 %
经纪存款12,599 — %261,911 3 %7,415 — %20,222 — %86,141 2 %
总存款$10,031,599 100 %9,227,529 100 %9,124,629 100 %6,273,596 100 %4,931,355 100 %
虽然我们的客户存款保持相当稳定，但存款竞争持续，而市场利率自2022年开始上升，导致客户行为发生变化，促使客户于2023年转向货币市场账户。 新存款账户的净数量继续增加，然而，我们看到每个账户的平均余额与去年相比有所下降。我们经常从事旨在增加和保留存款的活动，包括向新客户和现有客户强调关系银行业务，鼓励借款人在我们这里维持存款账户;定价
55

目录表
存款的利率水平，将吸引和/或留住存款;并不断努力识别和推出新的产品，将吸引客户或提高我们作为金融服务的主要供应商的吸引力。
截至2023年12月31日，我们持有的未保险存款估计总额约为37亿美元。此外，我们持有3.552亿美元的定期存款，按账户计算，超过了联邦存款保险公司25万美元的保险限额。在这些账户中，共有1.876亿美元，超过25万美元。 定期存款账户的评估不评估总的存款关系，账户所有权类型或其他因素，以确定客户的实际未保险余额。
下表列示截至2023年12月31日按账户划分的超过FDIC保险限额250，000美元的定期存款的到期日。
 截至2023年12月31日
(千美元)3个月
或更少		3至6岁以上
月份		6至12岁以上
月份		超过12岁
月份		总计
超过FDIC保险限额250，000美元的定期存款 $151,321 98,241 91,210 14,437 355,209 
除了63亿美元的有保险存款，占总存款的63.3%，我们还有以投资证券为抵押的存款，截至2023年12月31日，余额总计820.9美元，因此，截至2023年12月31日，我们总存款的约71.5%得到了保险或抵押。
在过去三年的每一年，我们都没有通过外国办事处发放的存款。截至2023年12月31日，外国储户的存款为名义存款。
借款
我们通常利用短期借款来提供资产负债表上的流动性，并为贷款增长与存款增长之间的失衡提供资金。此外，我们还有信托优先证券和次级债券形式的长期债务。
截至2023年12月31日的总借款比上年年底增加了3.427亿美元。FHLB预付款占增加的5900万美元，FRB在银行定期融资计划下的借款占增加的2.49亿美元。这笔短期预付款需要为2023年期间的贷款增长和存款余额波动提供资金。作为收购GrandSouth的一部分，我们收购了820万美元的信托优先证券和次级债券，总计2800万美元。
截至提交日期，我们的未偿还借款如下：
(千美元)2023年12月31日2022年12月31日
联邦住房金融局取得进展$280,851 221,842 
FRB借款249,000 — 
信托优先资本发行77,324 69,076 
次级债券28,000 — 
635,175 290,918 
已获得借款的未摊销折价(5,017)(3,411)
$630,158 287,507 
如上表所示，截至2023年12月31日，我们有7730万美元的借款结构为信托优先资本证券，符合监管资本充足率要求的I级资本。该公司发行了4640万美元的此类证券，余额来自最近的几次收购，包括上文所述的大南方。该笔2,800万美元的无抵押次级债券是我们收购的由大南方发行的借款，符合监管资本充足率要求的二级资本。
截至2023年12月31日，该公司有几个随时可用的借款能力来源：
•向联邦住房金融局提供的大约13亿美元的信贷额度，可以根据特定的资金或流动性需求，以短期或长期借款的形式进行结构安排，并以一揽子留置权作为担保
56

目录表
在我们的大多数房地产贷款组合中，从我们的投资组合中选择证券，以及我们的FHLB股票。根据质押抵押品，截至年底，FHLB项目下约有11亿美元可用。
•联邦基金从几家代理银行获得的总计2.65亿美元的信贷额度，用于购买隔夜无担保联邦基金，所有这些资金在年底都可以使用。
•通过美联储的银行定期融资计划(BTFP)获得2.941亿美元的信贷额度，由特定投资证券担保，其中4510万美元在年底可用。自2024年3月11日起，美联储将终止BTFP，将不再提供额外的预付款。
•通过贴现窗口借款计划向美联储提供的信用额度约为5.616亿美元，通过对部分商业和消费贷款组合(不包括房地产贷款)和特定投资证券的全面留置权来担保。所有这条生产线在年底都可以使用。
有关借款的额外讨论，请参阅综合财务报表附注9。
流动性、承诺和或有事项
我们的流动性取决于我们将资产转换为现金或获得替代资金来源以满足正在提取或借入资金的客户的需求的能力，以及我们维持所需准备金水平、支付费用和持续运营公司的能力。我们的主要流动性来源是运营净收入、银行现金和到期收入、出售的联邦基金和其他短期投资。我们的证券组合中有很高比例的摊销抵押贷款支持证券产生了每月的现金流。此外，该投资组合几乎全部由可随时出售的证券组成，这些证券也可以出售以提供现金。我们还保持着来自联邦住房金融局和美联储的可用信贷额度，以及来自几家代理银行的联邦资金额度，如下所述。
于2023年12月31日，本公司有几个随时可用的借款能力来源，如上文借款部分所述。
流动资金被评估为表内(主要是现金和现金等价物、未质押证券和其他可销售资产)和表外(随时可用的信贷额度或其他资金来源)。截至2023年12月31日，我们的整体资产负债表内流动性比率为14.6%。截至当日，我们的总流动性比率，包括19亿美元的可用信贷额度，为28.8%。2023年期间可用信贷额度的增加是因为额外的贷款和证券抵押品被转移到FHLB和美联储，以提高表外流动性的可用水平，以满足必要的需求。
我们继续管理流动资金来源，并相信我们的流动资金来源，包括未使用的信贷额度，处于可接受的水平，并仍足以满足我们在可预见的未来的运营需求。我们将继续仔细监测我们的流动资金状况，并在认为合适的情况下探索和实施增加流动资金的策略。
在正常的业务过程中，我们有各种未履行的合同义务，这将需要未来的现金流出。此外，还有一些承诺和或有负债，例如发放信贷的承诺，可能需要也可能不需要未来的现金流出。某些未清承付款和或有负债，例如发放信贷的承付款，没有反映在财务报表中。
57

目录表
以下是截至2023年12月31日我们的合同义务和其他未履行的商业承诺的摘要。
合同义务和其他商业承诺
 每期到期付款(以千美元为单位)
截至2023年12月31日的合同义务较少
超过1年		1-3年4-5年5年后总计
借款$529,048 101 10,702 95,324 635,175 
经营租约2,446 3,547 2,626 17,222 25,841 
定期存款，包括经纪存款901,211 62,739 13,902 843 978,695 
非合格退休后计划负债524 1,125 1,153 4,442 7,244 
承诺的投资义务9,953 9,953 — — 19,906 
借款和定期存款的估计利息支出 (1)
48,491 15,966 14,998 38,587 118,042 
合同现金债务总额$1,491,673 93,431 43,381 156,418 1,784,903 
(1)表示根据2023年12月31日的利率和余额预测的借款和定期存款利息支出。预测是基于每项负债的合同到期日。
每期承诺到期金额(以千美元为单位)
截至2023年12月31日的其他商业承诺较少
超过1年		1-3年4-5年5年后总计
金额
vbl.承诺
信用卡
$— — — 264,107 264,107 
信贷额度和贷款承诺
380,237 645,461 180,036 977,779 2,183,513 
备用信用证
19,508 1,012 40 — 20,560 
商业承诺总额
$399,745 646,473 180,076 1,241,886 2,468,180 
如上表所示，截至2023年12月31日，我们有2,060万美元的备用信用证未付。我们没有这些备用信用证的账面金额。备用信用证的性质是代表我们的客户对客户的供应商承担的一项独立义务，以保证客户对供应商的付款。备用信用证的期限一般为一年，如果双方同意，届时可以续期一年。担保的支付通常是由于客户继续不支付对供应商的债务而触发的。如果我们被要求承兑备用信用证，客户已经签署的票据将生效，并提供还款条件和任何抵押品。
根据我们的经验，提取存款通常可以在需要时被新存款取代，或者通过FHLB的短期预付款来取代。我们相信，世行能够履行其合同现金义务和正常业务的现有承付款。
资本资源与股东权益
截至2023年12月31日，股东权益为14亿美元，而2022年12月31日为10亿美元。对我们的股东权益影响最大的两个基本组成部分是净收入和宣布的股息，前者增加股东权益，后者减少股东权益。此外，任何股票发行都可以显著增加股东权益，包括与2023年等收购相关的股票发行，而任何股票回购都会降低股东权益。最后，AOCI金额的波动通常是由导致AFS证券未实现收益/亏损增加或减少的市场利率变化推动的，可能对总股本产生重大影响。2023年，影响我们股东权益的最重要因素是：(1)为收购大南方公司而发行的2.295亿美元普通股增加了股本；(2)2023年报告的净收益1.041亿美元，增加了股本；(3)宣布的普通股股息为3610万美元，减少了股本；以及(4)由于AFS证券的未实现亏损增加，AOCI发生了变化，导致股本减少3390万美元。
如上文“借款”所述，我们目前亦有7,730万美元的未偿还信托优先证券，全部符合监管标准的第I级资本，以及2,800万美元的无担保次级债券，符合监管资本充足规定的第II级资本。我们不知道监管机构提出的任何建议或其他建议，如果这些建议得到实施，将对我们的流动性、资本资源或运营产生实质性影响。
58

目录表
公司和银行必须遵守美联储和专员制定的监管资本要求。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的可自由支配的行动，如果采取这些行动，可能会对我们的财务报表产生直接的实质性影响。本公司支付股息的主要资金来源是从其子公司本行收到的股息。作为北卡罗来纳州的一家银行公司，本行可宣布派息，只要派息不使其资本低于适用的要求资本(通常是被视为“充分资本化”所需的资本水平)。截至2023年12月31日，本公司在本银行的约11亿美元投资受到限制，不得在未经事先获得监管批准的情况下向本公司转移。
我们截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的监管资本比率如下表所示。我们所有的资本充足率都大大超过了所有时期的最低监管门槛。
基于风险的资本比率和杠杆资本比率
 截至12月31日，
(千美元)202320222021
基于风险的资本和杠杆资本 
普通股一级资本： 
股东权益$1,372,380 1,031,596 1,230,575 
无形资产，扣除递延税项负债后的净额(493,383)(363,202)(366,609)
累计其他全面收益调整308,030 341,975 24,970 
普通股一级资本总额1,187,027 1,010,369 888,936 
补充：有资格获得一级资本待遇的信托优先证券70,807 63,589 63,336 
第I级杠杆资本总额1,257,834 1,073,958 952,272 
二级资本： 
增列：信贷损失和资金不足承付款的允许拨备112,491 97,126 88,692 
补充：次级债券有资格获得二级资本待遇27,177 — — 
第II级增资139,668 97,126 88,692 
总资本$1,397,502 1,171,084 1,040,964 
总风险加权资产$8,991,087 7,762,894 7,094,787 
调整后的第四季度平均有形资产$11,532,812 10,215,571 10,144,760 
基于风险的资本比率和杠杆资本比率： 
普通股I级资本至I级风险调整资产13.20 %13.02 %12.53 %
第I级资本至第I级风险调整资产13.99 %13.83 %13.42 %
基于风险的资本总额与二级风险调整资产的比率15.54 %15.09 %14.67 %
第I级杠杆资本与调整后的第四季度平均资产10.91 %10.51 %9.39 %
我们的目标是将我们的资本充足率维持在比监管机构为银行设定的“资本充足”门槛高出至少200个基点的水平。截至2023年12月31日，我们的杠杆率为10.91%，而监管资本充裕的银行水平门槛为4.00%，我们的总风险资本充足率为15.54%，而监管资本充裕门槛为10.50%。2023年资本水平的增加与净收益的增长有关。
除了监管资本比率，我们还密切监测我们的TCE与有形资产的比率，这是一项非GAAP财务指标。截至2023年12月31日，TCE比率为7.42%，而2022年12月31日为6.39%，增加103个基点，主要是由于我们的AOCI未实现亏损在股本中包括的AFS证券的改善。
59

目录表
下表对普通股权益与有形普通股权益进行了核对，并提供了TCE比率的计算方法：
(千美元)2023年12月31日2022年12月31日
普通股权益与TCE的对账
总股东普通股权益$1,372,380 1,031,596 
减去：商誉和其他无形资产(511,608)(376,938)
有形普通股权益$860,772 654,658 
总资产与有形资产的对账
总资产$12,114,942 10,625,049 
减去：商誉和其他无形资产(511,608)(376,938)
有形资产$11,603,334 10,248,111 
TCE除以有形资产7.42 %6.39 %
有关可能影响我们资本资源的其他事项的讨论，请参阅合并财务报表第1项“业务”下的“监督和监管”和附注19。
表外安排与衍生金融工具
表外安排包括交易、协议或其他合同安排，根据这些安排，我们代表未合并实体承担义务或提供担保。除了与我们的信托优先证券和次级债券相关的信用证和偿还担保外，我们没有这种表外安排。
在正常的业务过程中，我们面临着来自其业务运营和经济状况的一定风险。作为我们风险管理策略的一部分，我们可能会签订衍生金融工具，以管理因业务活动而产生的风险敞口，这些业务活动导致收到或支付未来已知和不确定的现金金额，其价值由利率决定。衍生金融工具包括期货、远期、利率互换、期权合约和其他具有类似特征的金融工具。
我们不从事重大的衍生品活动，然而，为了适应客户，我们在2023年实施了一项计划，即我们与某些商业贷款客户进行利率互换，并根据背靠背互换计划将头寸抵消给交易商。于2023年12月31日，本公司的衍生金融工具完全由客户背对背利率掉期组成，并未被指定为对冲。根据这一计划，公司与商业银行客户进行利率互换，以促进他们的风险管理策略。这些利率互换同时通过公司与第三方执行的抵销衍生品在经济上进行对冲，从而使公司将此类交易造成的净风险敞口降至最低。由于与该计划相关的利率衍生品没有被指定为对冲工具，客户衍生品和抵销衍生品的公允价值的变化都直接在收益中确认。有关衍生工具头寸的额外讨论，请参阅综合财务报表附注13。
现行会计事项
我们按照财务会计准则委员会等制定的标准编制我们的综合财务报表和相关披露。由于财务报告使用者需要的信息是动态的，FASB经常发布新规则并提出新规则，供公司在报告其活动时应用。关于最近的规则提议和变化的讨论，请参阅我们的合并财务报表附注1。
60

目录表

精选财务信息
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元，每股数据除外)20232022202120202019
损益表数据 
利息收入$488,759 340,957 255,918 237,684 250,107 
利息支出142,101 16,103 9,523 19,562 33,903 
净利息收入346,658 324,854 246,395 218,122 216,204 
贷款损失准备金(冲销)19,750 12,600 9,611 35,039 2,263 
(冲销)未筹措资金承付款的准备金(1,937)(200)5,420 — — 
扣除拨备后的净利息收入328,845 312,454 231,364 183,083 213,941 
非利息收入57,490 67,985 73,611 81,346 59,529 
非利息支出254,379 195,220 184,656 161,298 157,194 
所得税前收入131,956 185,219 120,319 103,131 116,276 
所得税费用27,825 38,283 24,675 21,654 24,230 
净收入104,131 146,936 95,644 81,477 92,046 
每普通股数据 
普通股每股收益-基本$2.54 4.12 3.19 2.81 3.10 
每股普通股收益-稀释后2.53 4.12 3.19 2.81 3.10 
宣布的现金股利0.88 0.88 0.80 0.72 0.54 
市场价格
高43.24 49.00 50.92 40.00 41.34 
低26.48 32.90 32.47 17.32 31.22 
关37.01 42.84 45.72 33.83 39.91 
列报账面价值--普通33.38 28.89 34.54 31.26 28.80 
年终已发行普通股41,109,987 35,704,154 35,629,177 28,579,335 29,601,264 
选定的资产负债表数据(年终)
总资产$12,114,942 10,625,049 10,508,901 7,289,751 6,143,639 
贷款8,150,102 6,665,145 6,081,715 4,731,315 4,453,466 
信贷损失准备109,853 90,967 78,789 52,388 21,398 
无形资产511,608 376,938 382,090 254,638 251,585 
存款10,031,599 9,227,529 9,124,629 6,273,596 4,931,355 
借款630,158 287,507 67,386 61,829 300,671 
股东权益总额1,372,380 1,031,596 1,230,575 893,421 852,401 
选定的平均余额 
总资产12,033,033 10,556,230 8,495,645 6,765,998 6,027,047 
贷款7,902,628 6,293,280 5,018,391 4,702,743 4,346,331 
赚取资产11,433,492 9,989,185 7,871,319 6,160,100 5,448,400 
存款10,176,966 9,283,505 7,401,910 5,644,290 4,824,216 
有息负债7,037,105 5,758,001 4,736,343 3,897,912 3,720,536 
股东权益总额1,293,085 1,096,913 969,775 874,532 812,823 
比率 
平均资产回报率0.87 %1.39 %1.13 %1.20 %1.53 %
平均普通股权益回报率8.05 %13.40 %9.86 %9.32 %11.32 %
基于风险的总资本比率15.54 %15.09 %14.67 %15.37 %14.89 %
净息差(应税-等值基础)3.06 %3.28 %3.16 %3.56 %4.00 %
年终存款贷款81.24 %72.23 %66.65 %75.42 %90.31 %
贷款损失准备占贷款总额的比例1.35 %1.36 %1.30 %1.11 %0.48 %
不良资产占年末总资产的比例0.36 %0.36 %0.50 %0.64 %0.62 %
净(冲销)收回平均贷款总额(0.08 %)(0.01 %)(0.05 %)(0.09 %)(0.04 %)
注：在2023年和2021年期间，该公司完成了重大的全行收购，影响了这两年的比较。见项目1“最近的发展和收购”下的额外讨论。

61

目录表
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露。
市场风险
市场风险是指由于利率、汇率和股票价格的变化导致金融工具公允价值的不利变化而产生的损失风险。本公司的市场风险主要由正常借贷和接受存款活动所固有的利率风险构成。在我们的投资活动中，我们也面临市场风险。我们没有任何交易资产或活动。
利率风险
净利息收入是我们收益中最重要的组成部分，我们认为利率风险是我们最重要的市场风险。我们的净利息收入来自于我们的生息资产(主要是贷款和投资)的收益率与我们为计息负债(主要是存款和借款)支付的利率之间的差额。当利率变化时，我们从有息资产上赚取的收益和我们为有息负债支付的利率不一定同步变动，因为它们的到期日和重新定价特征之间存在差异，这可能会对净利息收入产生负面影响。
利率对许多我们无法控制的因素高度敏感，包括总体经济状况以及各种政府和监管机构的政策，尤其是美联储。货币政策的变化，包括利率的变化，不仅影响我们从贷款和投资中获得的利息，以及我们为存款和借款支付的利息金额，而且这些变化还可能影响我们的抵押贷款组合、投资证券和其他有利息的资产的平均存续期。
我们的目标是构建我们的资产/负债结构，在管理利率风险的同时最大化净利息收入，以便在利率上升或下降的环境下将利率变化对净利息收入和资本的不利影响降至最低。盈利能力受到利率波动的影响。利率的突然大幅变动通常会对我们的收益造成不利影响，因为相关资产和负债的利率不会以相同的速度、相同的程度或相同的基础发生变化。
利率风险通过使用三种互补的建模工具来监测：静态缺口分析、收益模拟建模和经济价值模拟(净现值估计)。这些模型中的每一个都衡量了各种利率情景下的变化。虽然每一种利率风险模型都有局限性，但合在一起，它们代表了对我们利率风险的大小、一段时间内的风险水平以及对某些利率关系变化的风险敞口的合理综合看法。衡量总重新定价价值的静态缺口较少被利用，因为它只衡量时间差异的大小，而没有解决重新定价滞后、市场影响或管理层行动。收益模拟和经济价值模型更有效地衡量现金流和期权的影响，管理层定期使用这些模型，下文将进一步讨论。根据不同的模型结果和我们对未来利率变动、国家、地区和地方经济以及其他金融和商业风险因素的预期，我们量化了利率敏感性风险的总体规模，然后确定了管理资产增长和定价、资金来源和定价以及表外承诺的适当战略和做法。
盈利模拟分析
我们使用净利息收入模拟来衡量市场利率变化带来的短期收益敞口。该模型根据当前和预计的余额和利率计算收益估计，将我们当前的财务状况与有关未来业务的假设结合起来，以计算不同假设利率情景下的净利息收入。这种方法取决于作为过程基础的假设的准确性，但它比静态缺口分析等其他分析更好地分析了收益对利率变化的敏感性。
模型中使用的假设是根据历史趋势和管理层的展望得出的。该模型假设一个静态的资产负债表，将现金流再投资于类似的工具，以维持资产负债表的水平和当前的构成。我们资产负债表工具的实际现金流和重新定价特征是模型的输入。该模型结合了基于市场的假设，即利率变化对某些资产和负债的提前偿还率的影响。由于这些假设本质上是不确定的，实际结果可能与模拟结果不同。
62

目录表
不同的利率情景和收益率曲线被用来衡量收益对利率变化的敏感度，无论是在“震惊”的瞬时变动中，还是在利率的“陡峭”变动中。当最优惠利率变化时，不同资产和负债账户的利率变动不同，这些假设反映在不同的利率情景中。该模型没有考虑管理层未来可能采取的任何行动，以减轻利率变化的影响，我们的策略是主动改变我们资产负债表的数量和组合，以减轻我们的利率风险。
下表列出了在12个月内对指定利率变化水平的估计净利息收入敏感度。利率的这种变化假设收益率曲线平行移动，没有考虑收益率曲线斜率的变化。
净利息收入的百分比变化(1)
利率变动(以基点为单位)2023年12月31日2022年12月31日
+ 400(6.1)%(1.4)%
+ 300(4.8)%(1.2)%
+ 200(3.5)%(1.0)%
+ 100(1.6)%(0.3)%
- 100(3.6)%(1.5)%
- 200(4.0)%(5.1)%
- 300(3.8)%(10.1)%
- 400(4.3)%(15.1)%
(1)-百分比变动是指在稳定的利率环境下，在扁平资产负债表上12个月的预测净利息收入，与在收益率曲线受到直接和平行冲击的各种利率情景下的预测净利息收入相比。

从净利息收入的角度来看，本公司历史上一直相当中性，短期(12个月内)和利率变化的较低范围(+100-200个基点)没有重大变化。自2022年开始至2023年持续，本公司的敏感状况发生转变，短期内预计净利息收入在利率上升和下降的环境下都可能下降。这一状况的部分原因是某些贷款和存款产品的市场特征不断变化，以及收益率曲线目前的形状。本公司目前的状况对负债更为敏感，这通常意味着净利息收入在利率下降的环境下预计会上升，在利率上升的环境下会下降。然而，从2022年开始到2023年年中经历的快速加息导致短端(一年内)的收益率曲线变陡，而曲线的较长端在一年至十年之间反转，这意味着短期工具(不到一年)的收益率高于较长期工具(十年)。利率曲线平坦或倒置对包括世行在内的许多金融机构来说都是不利的利率环境，因为短期利率通常会推动我们的存款定价，而长期利率通常会推动贷款定价。当这些利率趋同或倒置时，我们实现的贷款收益率和存款利率之间的利差缩小，这对我们的NIM构成了压力。
2022年1月，由于通胀水平上升和相应的加息压力，美联储在经历了几段时间的联邦基金利率和国债收益率处于历史低位后，宣布将放慢债券购买步伐，并随着时间的推移提高联邦基金利率的目标区间。因此，联邦公开市场委员会在2022年和2023年期间将目标区间提高了11倍。截至2023年12月31日，联邦基金利率的目标区间已上调525个基点，至5.25%-5.50%。联邦公开市场委员会是否会进一步提高联邦基金利率的目标区间，以达到足够严格的货币政策，使通胀恢复到目标水平，开始降低联邦基金利率，还是在很长一段时间内保持利率在目前的较高水平，目前仍不确定。
如上表所示，我们预计净利息收入将在利率上升的环境下下降，正如过去一年所经历的那样。这在很大程度上是由于我们的贷款组合的组成，其中包括大约19%的可变利率贷款，这些贷款可能会立即重新定价，从而限制了加息的影响幅度。此外，该模型包括一项假设，即由于目前存款市场竞争激烈，在利率上升的环境下，资金基础将立即重新定价，并继续以短期借款的形式在当前水平利用批发资金，以维持类似的资产负债表结构，从而导致预测中的利差收窄。关于……
63

目录表
在利率下降的情况下，假设市场利率在短期内(12个月)立即下降或受到冲击，我们还预计净利息收入将出现下降，尽管下降的程度不会达到前一年预计的程度。在利率下降的情况下，净利息收入下降与利息资产重新定价为更低利率有关，而非到期计息存款预计将在-200个基点的冲击范围内达到或接近下限，从而限制我们跟上资产利率下降的能力。与前一年相比，我们在利率下降情景中的状况有所改善，这与2023年经历的实际利率上升有关，在利率下降情景下，为资产负债表的负债端提供了额外的重新定价机会。上表中展示的模型结果是基于每种不同利率情景的即时冲击，并假设在利率上升和下降情景下收益率曲线持续倒置(即收益率曲线平行移动)。
如前所述，这些假设本质上是不确定的，实际结果可能与模拟结果不同。此外，利率模拟模型没有考虑增长、资产负债表组合或构成的变化，或管理层在利率上升或下降情况下雇用的其他策略。
经济价值模拟
经济价值模拟用于计算不同利率环境下的资产和负债的估计公允价值。经济价值是根据贴现现金流分析计算的。权益的经济净值等于所有资产的经济价值减去所有负债的经济价值。不同利率环境下净经济价值的变化是资产负债表长期盈利能力的一个指标。经济价值模拟中使用的假设与收益模拟中使用的假设相同。经济价值模拟使用对资产负债表的瞬时利率冲击，并假设在所有利率情景下存款的平均寿命是静态的。
下表列出了所列具体变化水平的经济净值的估计变化。利率的这种变化假设收益率曲线平行移动，没有考虑收益率曲线斜率的变化。
股权经济价值变动百分比(1)
利率变动(以基点为单位)2023年12月31日2022年12月31日
+ 400(7.8)%(11.9)%
+ 300(6.0)%(8.9)%
+ 200(4.3)%(6.0)%
+ 100(1.4)%(2.3)%
- 1000.2%0.7%
- 200(2.7)%(2.4)%
- 300(8.5)%(8.4)%
- 400(18.6)%(18.2)%
(1)-百分比变化代表我们在稳定利率环境下的股权经济价值，与不同利率情景下的股权经济价值相比，收益率曲线受到直接和平行的冲击。
截至2023年12月31日，在利率上升和下降的环境下，公司的股权经济价值继续总体上对债务敏感，与2022年12月31日的情况类似，而对利率上升的敞口程度比前一年年底有所改善。在利率上升的环境下，除夕的下跌是由贷款和投资组合的组合所推动，主要与中央银行定息贷款和定息按揭证券有关。在利率上升的环境中，由于提前还款较慢，这些投资组合往往会扩大规模，从而降低了在Eve计算中的相对估值。至于利率下降的情况，非到期存款的贝塔系数一般较低，继续处于模型中假设的最低利率或接近最低利率，因此在-200冲击利率情况下，基本上所有未到期存款都处于或接近最低利率，从而对其在Eve计算中的价值产生负面影响，而在所有利率下降的情况下，浮动利率资产的价格继续下降。也可以参考上面关于收益模拟分析的讨论。


64

目录表
通货膨胀和不断变化的价格的影响
本公司列于本报告第8项“财务报表及补充数据”的财务报表乃根据公认会计准则编制，该准则要求财务状况及经营业绩主要以历史美元计量，而不考虑货币的相对购买力随时间因通胀而发生的变化。
本公司几乎所有资产及负债均属货币性质，因此，利率的变动(如上所述)对本公司财务状况的影响一般比通货膨胀率的变动更大。尽管利率受通货膨胀率变化的影响很大，但它们的变化不一定与通货膨胀率的变化速度或幅度相同。通货膨胀主要通过增加经营成本来影响公司的经营业绩，而通货膨胀对银行的总体影响通常不如对厂房和库存有大量投资的企业的影响那么大。我们根据通货膨胀的当前和预期成本，审查我们产品和服务的定价，以及我们可控的运营和劳动力成本，以尽可能减轻通胀对财务业绩的影响。
65

目录表
项目8.财务报表和补充数据
第一银行及其子公司
合并资产负债表
二零二三年及二零二二年十二月三十一日
(千美元)20232022
资产  
现金和银行到期的，不计息
$100,891 101,133 
银行还本付息
136,964 169,185 
现金和现金等价物合计
237,855 270,318 
可供出售的证券
2,189,379 2,314,493 
持有至到期的证券(公允价值为#美元449,6232023年和$432,5282022年)
533,678 541,700 
在结算过程中预售的抵押贷款和小企业管理局贷款2,667 1,282 
贷款
8,150,102 6,665,145 
贷款信贷损失准备(109,853)(90,967)
净贷款8,040,249 6,574,178 
房舍和设备，净额150,957 134,187 
经营性使用权租赁资产
17,063 18,733 
应计应收利息
37,351 29,710 
商誉
478,750 364,263 
其他无形资产，净额32,858 12,675 
银行拥有的人寿保险
183,897 164,592 
其他资产
210,238 198,918 
总资产$12,114,942 10,625,049 
负债
存款：不计息的存款$3,379,876 3,566,003 
计息存款6,651,723 5,661,526 
总存款
10,031,599 9,227,529 
借款
630,158 287,507 
应计应付利息
5,699 2,738 
经营租赁负债
17,833 19,391 
其他负债
57,273 56,288 
总负债
10,742,562 9,593,453 
承付款和或有事项(见附注12)
股东权益
优先股，每股无面值。授权：5,000,000股票
已发行未偿还(&A)：无2023年和2022年
— — 
普通股，每股无面值。授权：60,000,000股票
已发行未偿还(&A)：41,109,9872023年和35,704,1542022年的股票
963,990 725,153 
留存收益
716,420 648,418 
收购中承担的拉比信托的股票
(1,385)(1,585)
拉比信托义务
1,385 1,585 
累计其他综合损失(308,030)(341,975)
股东权益总额
1,372,380 1,031,596 
总负债和股东权益$12,114,942 10,625,049 
见合并财务报表附注。
66

目录表
第一银行及其子公司
合并损益表
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度
(千美元，每股数据除外)202320222021
利息收入
   
贷款的利息和费用
$418,668 278,027 219,013 
投资证券利息：
应税利息收入
52,276 53,536 32,076 
免税利息收入
4,485 4,387 2,402 
其他投资，主要是隔夜投资
13,330 5,007 2,427 
利息收入总额
488,759 340,957 255,918 
利息支出
存款利息114,866 11,349 7,881 
借款利息27,235 4,754 1,642 
利息支出总额
142,101 16,103 9,523 
净利息收入
346,658 324,854 246,395 
贷款损失准备金19,750 12,600 9,611 
(冲销)未筹措资金承付款的准备金(1,937)(200)5,420 
信贷损失准备金总额17,813 12,400 15,031 
扣除信贷损失准备后的净利息收入328,845 312,454 231,364 
非利息收入
存款账户手续费
16,800 15,523 12,317 
其他服务费、佣金及收费
22,270 26,294 25,516 
预售按揭贷款收益1,613 2,102 10,975 
销售保险和金融产品的佣金
5,503 5,195 6,947 
SBA咨询费
1,803 2,608 7,231 
SBA贷款销售收益
2,489 5,076 7,329 
银行自营寿险收入
4,350 3,847 2,885 
证券损失，净额— — (1,237)
其他收益，净额2,662 7,340 1,648 
非利息收入总额
57,490 67,985 73,611 
非利息支出
工资
114,377 96,321 86,815 
员工福利
25,474 21,397 16,434 
总人事费
139,851 117,718 103,249 
入住费
14,963 12,796 11,528 
设备相关费用
6,027 5,808 4,492 
并购费用
13,695 5,072 16,845 
无形资产摊销
8,003 3,684 3,531 
其他运营费用
71,840 50,142 45,011 
总非利息支出254,379 195,220 184,656 
所得税前收入
131,956 185,219 120,319 
所得税费用
27,825 38,283 24,675 
净收入
$104,131 146,936 95,644 
每股普通股收益：基本
$2.54 4.12 3.19 
每股普通股收益：摊薄
2.53 4.12 3.19 
加权平均已发行普通股：
基本信息
40,746,772 35,485,620 29,876,151 
稀释
41,164,834 35,674,730 30,027,785 
见合并财务报表附注。
67

目录表
第一银行及其子公司
综合全面收益表(损益表)
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度
(千美元)202320222021
净收入$104,131 146,936 95,644 
其他全面收益(亏损)：
可供出售证券的未实现收益（损失）：
期内产生的未实现持有收益（亏损），税前43,343 (411,996)(53,752)
税收(费用)优惠(9,279)94,677 12,352 
重新分类为已实现损失— — 1,237 
税收优惠— — (284)
退休后计划：
本期产生的净（收益）损失(607)695 872 
税费(福利)141 (159)(201)
未确认精算（收益）损失净额的摊销 (545)(288)592 
税费(福利)126 66 (136)
因结算而产生的精算损失净额重新分类为已实现的损失998 — — 
税收优惠(232)— — 
其他全面收益(亏损)33,945 (317,005)(39,320)
综合收益(亏损)$138,076 (170,069)56,324 
见合并财务报表附注。
68

目录表
第一银行及其子公司
合并股东权益报表
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度
(千美元，每股数据除外)普通股保留
收益		收购中承担的拉比信托的股票拉比信托义务累计其他综合收益(亏损)总计
股东权益
股票金额
余额，2021年1月1日28,579 $400,582 478,489 (2,243)2,243 14,350 893,421 
采用新会计准则(17,051)(17,051)
净收入95,644 95,644 
宣布的现金股息(美元0.80每股普通股)
(24,208)(24,208)
拉比信托义务的变更440 (440)— 
因收购而发行的股本7,070 324,389 324,389 
股票回购(107)(4,036)(4,036)
代扣代缴税款的股票(18)(786)(786)
基于股票的薪酬105 2,522 2,522 
其他综合收益(39,320)(39,320)
余额，2021年12月31日35,629 722,671 532,874 (1,803)1,803 (24,970)1,230,575 
净收入146,936 146,936 
宣布的现金股息(美元0.88每股普通股)
(31,392)(31,392)
拉比信托义务的变更218 (218)— 
代扣代缴税款的股票(25)(840)(840)
基于股票的薪酬100 3,322 3,322 
其他综合损失(317,005)(317,005)
余额，2022年12月31日35,704 725,153 648,418 (1,585)1,585 (341,975)1,031,596 
净收入104,131 104,131 
宣布的现金股息(美元0.88每股普通股)
(36,129)(36,129)
拉比信托义务的变更200 (200)— 
因收购而发行的股本5,033 229,489 229,489 
股票期权行权237 4,519 4,519 
代扣代缴税款的股票(23)(743)(743)
基于股票的薪酬159 5,572 5,572 
其他综合损失33,945 33,945 
余额，2023年12月31日41,110 $963,990 716,420 (1,385)1,385 (308,030)1,372,380 
见合并财务报表附注。
69

目录表
第一银行及其子公司
合并现金流量表
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度
(千美元)202320222021
经营活动的现金流   
净收入$104,131 146,936 95,644 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行对账：
信贷损失准备金和未筹措资金的承付款，净额17,813 12,400 15,031 
安全溢价摊销净额9,337 12,005 14,058 
递延税项优惠(782)(1,810)(4,800)
贷款贴现累加(13,277)(5,622)(8,814)
存款和债务贴现(溢价)累加(摊销)，净额3,943 (340)(47)
止赎财产(收益)损失/减记，净额(150)(372)24 
出售可供出售的证券的亏损，净额— — 1,237 
其他收益，净额(1,857)(4,069)(1,648)
银行自营寿险收入(4,350)(3,847)(2,885)
递延贷款费用摊销净额(1,225)(301)(1,994)
房舍和设备折旧7,754 6,859 6,187 
经营性租赁使用权资产摊销2,100 1,986 1,937 
偿还租赁债务(1,988)(1,801)(1,814)
基于股票的薪酬费用5,125 2,982 2,268 
无形资产摊销8,003 3,684 3,531 
小企业管理局服务资产的摊销和减值1,356 2,800 2,272 
销售预售抵押贷款和小企业管理局贷款的费用/收益(4,102)(7,178)(18,304)
结算过程中预售按揭贷款的来源(84,696)(104,596)(326,019)
在结算过程中出售预售按揭贷款的收益84,957 124,181 359,300 
小型企业管理局出售贷款的来源(52,787)(74,452)(88,304)
出售小型企业管理局贷款所得款项39,930 119,549 79,125 
应计应收利息增加(1,904)(3,814)(773)
其他资产减少12,435 11,352 17,412 
应计应付利息增加(减少)2,579 2,131 (683)
(减少)其他负债增加(949)(8,009)394 
经营活动提供的净现金131,396 230,654 142,335 
投资活动产生的现金流
购买可供出售的证券(1,169)(354,765)(1,572,355)
购买持有至到期的证券— (39,004)(271,169)
可供出售的证券的到期日、催缴和本金偿还所得收益165,358 251,314 358,259 
持有至到期证券的到期日、催缴及本金偿还所得收益3,453 6,500 13,642 
出售可供出售的证券所得款项111,863 — 106,484 
购买美联储和联邦住房金融局的股票(58,688)(48,159)(93)
美联储和联邦住房金融局股票的赎回43,797 30,915 2,136 
购买银行拥有的人寿保险— — (25,000)
银行拥有的人寿保险死亡抚恤金的收益137 8,312 — 
购买其他投资(9,754)(7,990)(3,434)
贷款净增加(466,488)(558,398)(97,559)
出售止赎财产所得收益967 2,904 3,995 
购置房舍和设备(4,421)(5,287)(9,402)
出售房舍和设备所得收益970 299 313 
在购置活动中收到的现金净额22,610 — 208,992 
处置活动收到的现金净额— — 11,314 
投资活动使用的现金净额(191,365)(713,359)(1,273,877)
融资活动产生的现金流
存款净(减)增(244,339)103,494 1,258,193 
其他借款的预付款3,348,000 1,252,000 — 
偿还其他借款(3,044,991)(1,032,133)(5,729)
支付的现金股利-普通股(34,940)(30,660)(22,228)
普通股回购— — (4,036)
行使股票期权所得收益4,519 — — 
支付与扣缴的股票有关的税款(743)(840)(786)
融资活动提供的现金净额27,506 291,861 1,225,414 
(减少)现金和现金等价物增加(32,463)(190,844)93,872 
现金和现金等价物，年初270,318 461,162 367,290 
现金和现金等价物，年终$237,855 270,318 461,162 
(续)






70

目录表

第一银行及其子公司
合并现金流量表
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

(续)
(千美元)202320222021
现金流量信息的补充披露：
期内支付的利息现金$135,704 14,312 10,206 
在此期间支付的所得税现金29,734 39,722 32,506 
非现金：扣除税金后可供出售的证券的未实现收益(亏损)34,064 (317,319)(41,400)
非现金：大量止赎贷款转移到丧失抵押品赎回权的房地产1,036 119 2,285 
非现金：不包括期末应计股息9,046 7,857 7,125 
非现金：对经营租赁使用权资产和负债的初步确认260 — 2,191 
非现金：修订经营租赁使用权资产和经营租赁负债(562)— — 
非现金：与出售保险业务有关的无形资产的取消确认— — (10,229)
收购大南方银行集团见附注2— — 
见合并财务报表附注。
71

目录表
第一银行及其子公司
合并财务报表附注
2023年12月31日
摘要附注1。重要会计政策摘要
陈述的基础 -综合财务报表包括First Bancorp(“本公司”)及其全资附属公司First Bank(“本行”)的账目。世界银行已经三完全合并的全资子公司，SBA Complete，Inc.(“SBA Complete”)，Magnolia Financial，Inc.(“Magnolia Financial”)，和First Troy SPE，LLC。公司是一家银行控股公司。该公司的主要业务是银行的所有权和运营，这是一家州特许银行，总部设在北卡罗来纳州的南派恩斯。SBA Complete专门为全国各地的金融机构提供与小企业管理局(SBA)贷款发放和服务相关的咨询服务。Magnolia Financial是一家商业融资公司，在美国东南部各地提供贷款。最初成立特洛伊SPE有限责任公司是为了持有和处置某些被银行取消抵押品赎回权的房地产。本公司亦为为发行信托优先债务证券而成立的一系列法定信托的母公司。由于该等信托为可变权益实体，而本公司并非主要受益人，故不会就财务报告的目的合并。
所有重要的公司间账户和交易都已被取消。对2022年和2021年合并财务报表进行了某些重新分类，以便与2023年相媲美。这些重新分类对净收入没有影响。到提交本年度报告表格10-K之日为止，已对后续事件进行评估。
预算的使用-按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告额。实际结果可能与这些估计大相径庭。本公司在编制综合财务报表时作出的最重要估计是确定贷款信贷损失准备、未出资承担准备、与无形资产有关的会计和减值测试、收购资产和负债的公允价值确定，以及由此产生的购买会计溢价或折价的增加或摊销。
企业合并-本公司采用收购会计方法对业务合并进行会计核算。被收购实体的账目计入收购之日，收购价格超过收购净资产公允价值的任何部分都计入商誉。根据这一方法，所有可识别的资产，包括购入的贷款和承担的负债，都按公允价值入账。
该公司通常发行普通股和/或支付现金进行收购，具体取决于收购协议的条款。已发行普通股的价值是根据收购完成时股票的市场价格确定的。
现金和现金等价物 -该公司将所有原始到期日在90天或以下的高流动性资产，如手头现金、银行和出售的联邦基金到期的无息和有息金额，视为“现金等价物”。
证券 -本公司有明确意图及能力持有至到期的债务证券分类为“持有至到期”（“HTM”），并按摊销成本列账。未分类为持有至到期的债务证券分类为“可供出售”（“可供出售”）并按公允价值列账，未实现的持有收益及亏损列报为其他全面收益或亏损，并作为股东权益的独立组成部分列报。
利息收入包括购货溢价或折价的摊销。 溢价及折让一般按水平收益基准摊销及计入收入，溢价摊销至最早赎回日期，而折让则计入指定到期日。 出售证券的收益和损失在出售时根据特定识别方法确认。
债务证券在任何本金或利息支付逾期90天时处于非应计状态。 非应计证券的应计但未收到的利息与利息收入相抵。
72

目录表
信用损失准备金（ACL）-持有至到期的证券 - 本公司根据会计准则汇编（“ASC”）326（“CECL”）以合并基准计量HTM债务证券的预期信贷亏损。 预期信贷亏损的估计主要基于债务评级机构给予证券的评级及与该等评级相关的年度历史亏损率的平均值。 本公司其后将该等亏损率（经就任何修订作出调整以反映当前状况及合理及有根据的预测（如认为必要））乘以各个别证券的剩余年期，以得出全期预期亏损金额。 CECL假设（包括合理及可支持的预测期、复归方法及预付款项（如适用））与下文进一步讨论的贷款ACL所用假设一致。 本公司持有的几乎所有抵押贷款支持证券均由政府资助企业（“政府资助企业”）发行。 这些证券要么由美国政府明确担保，要么由GSE担保，这些GSE的信用评级和感知信用风险与美国政府相当，受到主要评级机构的高度评价，并且长期以来没有信用损失。 本公司持有的几乎所有州和地方政府证券均获得主要评级机构的高度评级。 应计应收利息共$4.2百万美元和美元4.3于2023年12月31日及2022年12月31日，HTM债务证券的账面值分别为100，000，000港元，并不计入信贷亏损的估计。
信用损失准备金-可供出售证券- 对于处于未实现亏损状态的可供出售债务证券，本公司首先评估其是否打算出售，或者是否更有可能在收回摊余成本之前出售证券。 如果符合出售意图或要求的任何一项标准，则证券的摊余成本基础减记为通过收入反映公允价值，并根据CECL建立备抵。 对于不符合上述标准的可供出售债务证券，本公司评估公允价值是否因信用损失因素而下降。 在进行此评估时，管理层会考虑评级机构对证券评级的任何变动及与证券特别相关的不利情况等因素。 倘该评估显示存在信贷亏损，则将预期自证券收取之现金流量现值与证券之摊销成本基准进行比较。 倘预期收取的现金流量现值低于摊销成本基准，则存在信贷亏损，并就信贷亏损记录可供出售证券的信贷亏损拨备，惟以公平值低于摊销成本基准的金额为限。 任何未透过资产负债表记录之减值于其他全面收益确认。 CECL项下的ACL变动记录为信贷亏损开支拨备（或拨回）。 当管理层认为可供出售证券的不可收回性得到确认，或当符合出售意图或要求的任何一项标准时，损失将从准备金中扣除。应计应收利息共$5.2百万美元和美元5.7于2023年12月31日及2022年12月31日，可供出售债务证券的账面值分别为100，000，000港元，并不包括在信贷亏损的估计内。
正在结算的预售按揭 -作为正常业务运作的一部分，本公司发放住宅按揭贷款，该贷款已获二级投资者预先批准，并将尽最大努力出售。贷款的条款由二级投资者设定，投资者将为贷款支付的购买价格在本公司为贷款提供资金之前商定。贷款根据协定条款于融资后短期内转让予投资者。本公司于出售结算日记录出售该等贷款所得收益，相等于已收所得款项与贷款账面值之间的差额。 此外，本公司根据贷款及相关承诺的公允价值变动，在关闭过程中记录贷款收益。 在本公司为贷款提供初始资金与投资者随后偿还之间，本公司将贷款按公允价值计入其资产负债表。
贷款-管理层有意愿和能力在可预见的未来持有的贷款，或直到到期或偿还的贷款，按摊销成本报告。摊销成本是未偿还的本金余额，扣除购买溢价和折扣以及递延费用和成本后的余额。应计利息与这些贷款有关的应收账款总额为#美元。28.02023年12月31日为百万美元，19.7于2022年12月31日的应计利息，并在综合资产负债表的应计利息中列报。利息收入应计在未付本金余额上。贷款发放费，扣除某些直接发放款成本，采用接近水平收益率的方法递延并在利息收入中确认，而不预期预付款。
逾期状态是基于贷款的合同条款。如果在合同到期日30天后仍未收到预定付款，则认为贷款逾期。利息的应计通常在贷款变为90当本金或利息已逾期且未有良好抵押且正在收取中，或管理层在考虑经济及业务情况及收取努力后，认为本金或利息在正常业务过程中将无法收取时，本金或利息将无法收回。当一笔贷款处于非应计状态时，所有应计利息都将冲销利息收入。这类贷款的利息按下列方式入账：
73

目录表
成本回收法，直到有资格回归权责发生制。在成本回收法下，利息收入在贷款余额降至零之前不会确认。当合同到期的所有本金和利息都已到期，有持续的还款履约期，并有合理的未来付款保证时，贷款恢复到应计状态。
信用恶化的购入金融资产(“PCD”)-在企业合并中获得的贷款，如果自发起以来信用质量出现了微乎其微的恶化，则被视为PCD贷款。在确定收购的贷款是否为PCD贷款时，公司会考虑内部贷款等级、拖欠情况和其他相关因素。
于收购日期，对具有相似风险特征的PCD贷款组和没有类似风险特征的个别PCD贷款的预期信贷损失进行估计。PCD贷款的初始摊销成本是通过按初始ACL减去贷款面值来确定的，由此产生的金额与贷款购买价或收购日期公允价值之间的任何差额都记录为非信贷相关的折扣或溢价。贴现和溢价通过贷款有效期内的等额收益率法的利息收入确认。在初步确认后，PCD贷款须遵守与非PCD贷款相同的利息收入确认和减值模式，并通过拨备费用记录ACL的变化。
信贷损失准备--贷款-ACL是从金融资产的摊余成本基础中扣除的估计，以金融资产预期收取的金额列报账面净值。拨备金额是根据CECL方法厘定，并包括管理层对过往违约及亏损经验的评估、当前及预期的经济状况、资产质素趋势、投资组合中的已知及固有风险、可能影响借款人偿还贷款能力的不利情况(包括未来付款的时间)、任何相关抵押品的估计价值、贷款组合的组成、合理及可支持的预测，以及其他相关因素。
信贷损失是在贷款的摊余成本基础上估计的，其中包括未偿还本金余额、购买折扣和保费以及递延贷款费用和成本。应计应收利息在综合资产负债表中单独列报，不计入信贷损失估计。当本公司确定该等金融资产被视为无法收回时，该等贷款即予注销。通过为贷款损失拨备而增加贷款准备金率，通过扣除回收净额进行冲销而减少贷款准备金率。
对于具有类似风险特征的贷款池，ACL是在集体基础上衡量的。贴现现金流(“贴现现金流”)方法被用于基本上所有的池，根据池中的每一笔贷款的个别特征(例如到期日、付款金额、利率等)计算折现现金流，并在池级别汇总结果。违约概率和违约造成的损失(经回收调整后)适用于每个池的贴现现金流，同时考虑由每笔贷款的抵押品类型驱动的预付款和本金削减假设。当使用贴现现金法确定折现利率时，管理层调整用于贴现预期现金流的实际利率，以计入预期预付款。当管理层确定抵押品有可能丧失抵押品赎回权时，或当借款人于报告日期遇到财务困难，而预期大部分还款将透过经营或出售抵押品而提供时，预期信贷损失以抵押品于报告日期的公允价值为基础，并按适当的销售成本作出调整。
本公司已确定以下主要资金池来衡量预期的信贷损失。每个池中都有额外的细分，包括风险类别。
•业主自住型商业房地产贷款- 业主自用商业房地产抵押贷款由业主占用物业的商业办公楼、工业楼宇、仓库或零售楼宇作抵押。就这类贷款而言，还款情况在很大程度上取决于借款人企业的经营情况。本公司一般要求贷款的价值为 80%或更低， 1.30X或更好。这些指导方针之外的条款将具有降低额外风险的优势。
•非业主自住型商业房地产贷款-这些贷款是以写字楼、工业建筑、仓库、零售建筑和多户住宅为抵押的投资房地产贷款。还款主要取决于基础抵押品产生的租赁收入。该公司一般要求贷款价值为80%或更低，偿债覆盖率为1.30X或更好的整体租赁条款，以匹配或延长贷款期限。
•消费性房地产按揭贷款-消费性房地产抵押贷款主要包括由1-4个家庭住宅物业担保的贷款，包括房屋净值信贷额度。还款主要取决于借款人的个人现金流，并可能受到一般经济状况变化的影响。公司一般要求债务与收入之比低于40所有房屋净值信用额度的%，贷款至
74

目录表
价值一般80%或更低，且最低信用评分为660。组合按揭贷款将因产品而异，但通常要求信用评分为640或更高，债务与收入之比低于50%和贷款对价值的最大值为90%.
•建设和土地开发贷款-这一池包括偿还取决于相关房地产项目的成功完成和最终销售、再融资或运营的贷款，因此受到市场需求和房地产估值的影响。建设和土地开发贷款包括1-4个家庭建设项目和商业建设项目。用于转售的住宅建设贷款通常有贷款价值为85%或更低。贷款与价值之比通常是在80%，用于商业投机建设项目。业主自住和非业主自住的商业性建筑项目按照上文讨论的标准准则承保。
•商业和工业贷款-这些贷款包括为商业、工业和/或其他专业目的发放给商业企业的贷款。这些贷款通常由借款人的设备、库存和应收账款担保，偿还主要取决于企业现金流。商业和工业贷款一般要求偿债范围为1.25x或更好。 本公司通常限制设备和应收账款贷款的价值， 80%，合格库存限于 40%贷款价值。
•消费贷款和其他贷款- 消费者和其他贷款包括向不属于消费者房地产抵押贷款分类的个人发放的所有贷款，包括汽车贷款、消费者信用卡和教育贷款等。许多消费贷款是无抵押的，还款主要取决于借款人的个人现金流，这可能会受到经济状况和失业率变化的影响。本公司一般限制消费贷款的客户， 660信用评分和债务收入比低于 40%. 贷款价值将根据抵押品类型和使用寿命而有所不同。
于厘定违约率及违约损失率之适当水平时，管理层已厘定本公司之亏损经验为其评估预期信贷亏损提供最佳基准。 因此，它利用每个贷款部门在一个经济周期内的历史信用损失经验，同时排除某些收购机构的损失经验（即，失败的银行）。 管理层于估计预期信贷亏损时考虑前瞻性资料。 对于几乎所有的贷款部门，公司使用统计回归建模方法结合了两个或更多的宏观经济驱动因素。 该公司订阅第三方服务，提供季度宏观经济基线预测和美国经济的替代方案。 管理层评估基线预测（其中包含美国经济表现优于或逊于预测的同等概率）以及替代情景，以确定模型中用于宏观经济因素的最佳预测。
管理层亦已评估各期间所采用之合理及可支持预测情景之适当性，并已于需要时作出调整。 对于超出合理及可支持的预测期的合同期限，本公司采用直线法恢复至12个季度以上历史因素的长期平均值。 本公司通常采用四个季度的预测和12个季度的回归期，以长期平均值，然后在预测期的剩余时间内保持不变。
在厘定贷款信贷风险评估的系统方法中，管理层考虑需要就亏损估计过程中尚未获取的资料定性调整预期信贷亏损。 这些定性调整增加或减少定量模型估计（即，公式化模型结果）。 每个期间，本公司考虑定性框架内相关的定性因素，包括以下各项：1）贷款政策、程序和策略的变化，2）组合性质和数量的变化，3）员工经验，4）分类贷款、拖欠和非应计贷款的数量和趋势的变化，5）集中风险，6）基础抵押品价值的趋势，7）外部因素，包括竞争和法律法规因素，8）公司贷款审查系统质量的变化，以及9）尚未捕获的经济条件。
信贷损失准备金-资产负债表外信贷风险- 本公司估计于本公司就相关承担承受信贷风险的合约期间内提供信贷的承担（无资金承担）的预期信贷亏损，除非本公司可无条件撤销有关责任。于综合资产负债表“其他负债”内反映之未拨备承担拨备，乃调整为未拨备承担信贷亏损拨备之增加或减少。该估计包括考虑将出现融资的可能性及预期将于其估计年期内融资的承担的预期信贷亏损的估计。津贴计算
75

目录表
使用为组合一级贷款的已供资部分计算的相同总准备金率，适用于预期供资的承付款额。
财务困难修改（“FDM”）- 当借款人遇到财务困难时，由本公司再融资或重组的贷款通常被视为FDM。 评估此类修改以确定贷款的变化是否导致新贷款或现有贷款的延续，并确定递延贷款费用/成本的适当处理（即，如果被视为新贷款，则在收入中确认，如果被确定为贷款的延续，则继续摊销）。 金融衍生工具的可收回金额采用与所有其他持作投资贷款相同的方法计量。 具有类似风险特征并根据修改后实际利率一致贴现的FDM。
问题债务重组（TDR）- 于2023年1月1日采纳会计准则更新（“会计准则更新”）2022-02之前，贸易存托凭证一般被视为条款经修订而导致超过不重大优惠的贷款，且借款人正面临财务困难。TDR上的ACL采用与所有其他持作投资贷款相同的方法计量，惟原始利率用于贴现预期现金流，而非重组中指定的利率。
小企业管理局（“SBA”）持有的待售贷款和SBA保留贷款折扣 - 所有SBA贷款均按照SBA规定进行承保和记录。 SBA贷款通常是完全摊销，并有到期日和摊销高达 25好几年了。如本公司有意在不久的将来出售已获担保并拟在二级市场出售的小型企业管理局贷款，而该等贷款的出价大致可予接受，则该部分贷款可被分类为持有以待出售。被归类为持有待售的SBA贷款以成本或公允价值中的较低者为准。本公司一般在SBA贷款的担保部分有资格出售后立即出售，并保留维护权。当SBA贷款的担保部分被出售时，公司根据贷款的相对公允价值在出售的贷款的担保部分、保留的贷款的无担保部分和服务资产之间分配贷款的账面基础。出售所得收益与分配给已出售部分的基础之间的差额计入收益。相对公允价值分配导致在保留的贷款的无担保部分计入折扣。只要贷款表现良好，折扣就会在贷款期限内作为收益率调整摊销。
SBA服务资产-当公司出售SBA贷款的担保部分时，公司继续为贷款提供服务，并收取与贷款已出售部分相关的费用。SBA服务资产根据对贴现现金流的分析按该费用的公允价值入账，该贴现现金流结合了(1)市场服务成本、(2)基于市场的预付率和(3)市场利润率的估计。SBA提供服务的资产计入合并资产负债表中的“其他无形资产”。小型企业协会的维修资产最初按公允价值入账，并在相关贷款的存续期内作为维修费用收入的减少额摊销。五年。SBA服务资产摊销费用计入非利息收入，作为对SBA服务费用的抵销，列在综合损益表的“其他服务费、佣金和费用”项下。SBA服务资产按季度进行减值测试，方法是将其按发起年度汇总的估计公允价值与相关账面价值进行比较。与市场利率、贷款提前还款速度和其他因素相关的可观察市场数据的变化可能导致这些服务资产的减值或减值冲销，并因此影响公司的财务状况和经营业绩。
金融资产的转移-当放弃对资产的控制权时，金融资产的转让被计入销售。当资产与本公司隔离后，受让人获得转让资产的质押或交换权利(不受限制其利用该权利的条件)，且本公司未通过在资产到期前回购资产的协议来保持对转让资产的有效控制，则被转让资产的控制权被视为交出。
房舍和设备 -房舍和设备按成本减去累计折旧列报。按直线法计算的折旧在综合损益表的非利息支出中记为“占用费用”，在物业的估计使用年限内计入营业费用，如果是租赁改进，则计入租赁期内的经营费用(如较短)。土地是按成本价运输的。维护费和维修费计入所发生年度的运营费用。处置的收益和损失计入当期业务，并计入合并损益表中“其他营业费用”项下的非利息支出。
76

目录表
商誉及其他无形资产 -企业合并采用会计收购法核算。可识别无形资产，主要是核心存款无形资产(“CDI”)单独确认，并在其估计使用年限内摊销，对本公司而言，一般为五至十年而且还在加速。商誉在企业合并中确认，如果支付的价格超过所获得的净资产的公允价值，包括任何可识别的无形资产。商誉不摊销，但至少每年进行一次公允价值减值测试。
止赎房产 -止赎财产主要包括公司通过合法止赎或代替止赎的契据获得的不动产。该物业最初按成本或物业的估计公允价值减去估计销售成本两者中较低者列账。如果公允价值随后出现下降(管理层定期审查)，该财产将通过计入综合损益表中“其他经营费用”项下的非利息支出而减记至其公允价值。为改善物业而进行的资本支出已资本化。持有房地产的成本，如财产税、保险和维护，以及持有期间较少相关的收入，在发生时计入费用。丧失抵押品赎回权的财产包括在合并资产负债表的“其他资产”项下，总额为#美元。0.9百万美元和美元0.7分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。
银行拥有的人寿保险-公司已为某些现任和过去的关键员工和董事购买了人寿保险，其中保单福利和所有权由雇主保留。这些保单按其现金退回价值记录。来自这些保单的收入和现金退回净值的变化在综合损益表上的非利息收入中记为“银行拥有的人寿保险收入”。
所得税 -所得税按资产负债法核算。递延税项资产及负债因现有资产及负债的账面值及其各自的课税基础与营业亏损及税项抵免结转之间的差额而产生的未来税项影响予以确认。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。如有必要，递延税项资产将减少基于现有证据比预期更有可能实现的此类收益的金额。
其他投资-本公司在有限合伙和有限责任公司(“有限责任公司”)的投资采用权益会计方法核算，如果投资中的所有权百分比和管理影响程度需要这样的会计处理。在权益会计法下，公司按成本计入初始投资。随后，投资的账面金额增加或减少，以反映公司在被投资人的收入或亏损中的份额，在综合收益表上的非利息收入中记为“其他收益，净额”。公司对权益法投资的收益或亏损的确认是基于公司在被投资人中的所有权百分比和被投资人每季度的收益。被投资人一般在特定期间结束后的一个季度提供其财务信息。该公司的政策是在收到财务信息的季度记录其权益法投资的收益或亏损份额。
该公司在有限合伙企业和有限责任公司中的所有投资及其市场价值都不是现成的。本公司管理层根据被投资方通过其业务产生现金或获得替代融资的能力以及其他主观因素对其对被投资方的投资进行减值评估。本公司对这类公司的投资存在固有风险，这可能导致未来期间损益表的波动。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司在有限合伙企业和有限责任公司的投资总额为$27.6百万美元和美元18.5分别为100万美元，并列入合并资产负债表上的“其他资产”。
联邦住房贷款银行(“FHLB”)股票-该公司是FHLB系统的成员。根据借款水平和其他因素，成员被要求持有一定数量的股票。FHLB股票按成本入账，并记入综合资产负债表中的“其他资产”。现金股利被报告为收入，在综合损益表上的“其他，主要是隔夜投资”项目中的利息收入中记录。
美国联邦储备银行(美联储，FRB)股票-该公司是其地区联邦储备委员会的成员，并根据其资本水平被要求持有股票。美国联邦储备委员会的股票是按成本列账的
77

目录表
在合并资产负债表的“其他资产”中记录。现金股利被报告为收入，在综合损益表上的“其他，主要是隔夜投资”项目中的利息收入中记录。
贷款承诺及相关金融工具-金融工具包括为满足客户融资需求而发行的表外信贷工具，如贷款承诺和商业信用证。这些项目的面值代表在考虑客户抵押品或偿还能力之前的损失敞口。此类金融工具在获得资金时会被记录下来。
租契-本公司租赁某些分支机构地点和行政办公室，一般归类为经营性租赁，使用权资产计入其他资产，相关租赁义务计入其他负债。对于以公司为承租人的租赁，其初始期限超过一年的，使用权资产和相应的租赁负债在资产负债表上报告。初始租期少于一年的租约不会记录在资产负债表上，相反，本公司按租赁期的直线原则确认这些租约的租赁费用。经营租赁费用在租赁期内按直线确认，并计入综合损益表的“占用费用”。
基于股票的薪酬-限制性股票奖励是公司利用的股权奖励的主要形式。补偿成本以奖励的公允价值为基础，也就是授予之日公司普通股的收盘价。本公司发行的限制性股票奖励通常有授权期和服务条件。补偿成本确认为授权期内的费用。对于分级归属的奖励，补偿成本在必要的服务期限内以直线基础确认。由于公司经历的罚没金额微乎其微，因此罚没发生时即予以确认。
每股收益(“EPS”)金额 -基本每股收益的计算方法是净收益减去分配给参与证券的收益，再除以期内已发行普通股的加权平均数，但不包括限制性股票的未归属股份。就本公司而言，参与证券由限制性股票的未归属股份组成。摊薄每股收益的计算方法是假设在报告期内发行所有可能产生摊薄作用的普通股。在本报告所述期间，本公司的潜在摊薄普通股发行涉及使用库存股方法确定的限制性股票、稀释性股票期权和或有可发行股份的未归属股份。如果任何潜在稀释性普通股发行具有反稀释效应，则忽略潜在稀释性普通股发行。
金融工具的公允价值 -公允价值估计乃于特定时间点根据相关市场资料及有关该金融工具的资料作出，详见附注14。由于本公司大部分金融工具并无高流动性市场，因此公允价值估计乃基于对未来预期亏损经验、当前经济状况、各种金融工具的风险特征及其他因素的判断。这些估计具有主观性，涉及不确定因素和重大判断事项，因此无法准确确定。假设的变化可能会对估计产生重大影响。
公允价值估计是基于现有的表内和表外金融工具，而不试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。
减损 -商誉至少每年进行一次减值评估，如果发现触发事件，则更经常通过比较报告单位的估计公允价值及其相关账面价值来进行评估。如果报告单位的账面价值超过其公允价值，本公司利用各种估值技术来确定商誉的隐含公允价值是否超过其账面价值。如果商誉的账面价值超过商誉的隐含公允价值，则减值损失计入与该超出部分相等的金额。
当事件或环境变化显示账面价值可能无法收回时，本公司会审核所有其他长期资产，包括可识别无形资产的减值。本公司的政策是，如果未贴现的未来现金流的总和少于资产的账面价值，则确认减值损失。待处置的任何长期资产以账面价值或公允价值减去出售成本中较低者为准。至目前为止，本公司并无就其长期资产或商誉录得任何减值撇账。
78

目录表
综合收益(亏损)-综合收益(亏损)包括根据现行会计准则从收益中剔除的收入、费用、收益和亏损，主要是可供出售证券的未实现收益(亏损)和未实现和已实现损益退休后福利计划。
可变利息实体-公司的法定信托子公司(第一Bancorp资本信托II、信托III和信托IV、卡罗莱纳资本信托、新世纪法定信托I和大南方资本信托I)(统称为信托)符合可变利益实体的资格。本公司为换取发行信托优先证券所得款项而向信托发行的票据，其条款实质上与相应的信托优先证券相同。作为合资格的可变权益实体，信托的资产负债表和经营报表从未与本公司的资产负债表和经营报表合并，因为本公司不是主要受益人。此外，本公司不会因信托业务的亏损而蒙受风险，因为本公司只限于偿还相关责任，如出现亏损，本公司将不会承担信托的亏损。信托优先证券符合监管资本充足率要求的资本要求。
细分市场报告-会计准则要求管理层报告超过某些阈值的可报告经营部门的选定财务和描述性信息。这些标准还要求披露有关产品和服务、地理区域和主要客户的相关信息。一般来说，内部确定的部门需要披露信息，以评估业绩和资源分配。该公司的业务基本上都在一个单一的银行部门内，这里提供的财务报表反映了它与该部门所有业务的综合结果。该公司没有海外业务或客户。
衍生工具和对冲活动-作为其利率风险管理策略的一部分，本公司偶尔会签订衍生金融工具。这些衍生金融工具主要包括利率互换，以适应某些商业贷款客户，并根据背靠背互换计划向交易商抵消头寸。所有衍生工具均按其公允价值在综合资产负债表中作为资产(计入“其他资产”)或负债(计入“其他负债”)入账。本公司与与其有业务往来的交易对手订立总净额结算协议，但在综合资产负债表中按公允价值反映总资产及负债。
公允价值变动产生的损益的会计处理取决于衍生工具的预期用途。本公司将其衍生金融工具分类为(1)对已记录资产或负债公允价值变动风险的对冲(“公允价值对冲”)，(2)对已确认资产、负债或预期交易现金流量变动风险的对冲(“现金流量对冲”)，或(3)未被指定为会计对冲的衍生工具(“非指定对冲”)。截至2023年12月31日，本公司只签订了被归类为非指定对冲的衍生品，其公允价值变化在本期收益中以非利息收入或非利息支出确认。
该公司还发起某些住宅按揭贷款，意在出售这些贷款。本公司订立远期出售协议，以减低风险及保障最终贷款出售的预期收益。发放住宅按揭贷款的承诺及远期贷款销售承诺是独立的衍生工具，作为经济对冲策略的一部分，以管理持有以供出售的按揭贷款的风险。
近期会计公告
2023年采用的会计准则
ASU 2022-02，“金融工具--信贷损失(主题326)：问题债务重组和陈年”D等闭包“本ASU所载的修订删除了债权人对TDR的会计指引，同时加强了在借款人遇到财务困难时债权人对某些贷款再融资和重组的披露要求。本会计准则还要求各实体披露本期按应收账款来源年度分列的本期核销总额。本公司采用ASU 2022-02，自2023年1月1日起生效，采用修正的追溯过渡法，对TDR的确认和计量进行了修订。采纳的影响导致了会计准则的非实质性变化，因此没有记录留存收益的调整。附注4中的披露已更新，以符合ASU的要求。此外，TDR披露在附注4中仅就比较期间列示，并不要求在本期更新。
79

目录表
ASU 2022-03，“公允价值计量(主题820)：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量”。本ASU澄清，出售股权证券的合同限制不被视为股权证券会计单位的一部分，因此在计量公允价值时不考虑。本公司于2023年1月1日采用ASU 2022-03，对其财务报表没有重大影响。
ASU 2022-06, "参考汇率改革(主题848)：推迟主题848的日落日期.“ASU 2022-06将伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的日落日期推迟到2024年12月31日，之后实体将不再被允许适用ASU 2020-04参考利率改革(主题848)中规定的减免；此外，它适用于所有实体，只要满足某些标准，其合同、套期保值关系和其他交易参考LIBOR或其他参考利率预计将因参考LIBOR或其他参考利率而终止。ASU 2022-06于2023年第三季度采用，对其财务报表没有实质性影响。
即将采用的会计准则
ASU 2023-02, “投资-权益法和合资企业(主题323)：使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资“允许报告实体选择对其税收股权投资进行会计处理，而不考虑从其获得所得税抵免的税收抵免计划，如果满足某些条件，则使用比例摊销方法。此更新适用于2023年12月15日之后开始的财政年度，包括这些财政年度内的过渡期。ASU 2023-02的采用预计不会对公司的综合财务报表产生重大影响。
ASU 2023-07，“分部报告(主题280)：对可报告分部披露的改进”修订了现有指南，以改进有关公共实体可报告部门的披露，并提供有关可报告部门费用的更详细信息。ASU 2023-07澄清，具有单一可报告部分的实体应提供主题280和ASU 2023-07所要求的所有披露。该修正案适用于2023年12月15日之后的财政年度和2024年12月15日之后的财政年度内的过渡时期。ASU 2023-07的采用预计不会对公司的综合财务报表产生重大影响。
ASU 2023-09，“所得税(主题740)：所得税披露的改进”修订了现行指南，以提高所得税披露的透明度，包括在税率调节中披露特定类别，为某些调节项目提供补充信息，并提供已支付所得税的细节。这些修正案在2024年12月15日之后的年度期间生效。ASU 2023-09的采用预计不会对公司的综合财务报表产生重大影响。
财务会计准则委员会(“FASB”)或其他准则制定机构发布或建议的其他会计准则预计不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。
注2.收购
2023年1月1日，公司完成对100根据本公司与大南方银行于2022年6月21日订立的合并及重组协议及计划(“合并协议”)，于全股票交易中持有大南方银行(“大南方”)的股权。在交易完成时，大南方合并为该公司。在本公司与大南方银行合并后，大南方银行的全资附属公司大南方银行合并为银行，而银行是尚存的实体。大南方的业绩从2023年1月1日开始包括在内。
根据合并协议，于紧接收购生效日期前已发行及已发行的每股大南方普通股及优先股将转换为0.91公司普通股的股份。因此，该公司发布了5,032,8342023年1月1日生效的公司普通股。此外，合并生效时已发行的大南方普通股期权被转换为可获得的期权0.91公司普通股的股份导致542,345平均行权价约为美元的期权20.14。交易结束时转移的总对价为$。229.5百万美元，是根据已发行股份的数目和紧接合并生效时间前本公司股票的收市价$42.84。除已发行的股票外，根据ASC 805-30-55计算的转换股票期权的公允价值也包括在交易的总对价中。
80

目录表
作为合并的结果，八南卡罗来纳州的分支机构被添加到公司的分支网络中。此次收购完成了该公司扩大其在南卡罗来纳州的业务的战略计划，特别是在该州的高增长市场，包括格林维尔、查尔斯顿和哥伦比亚。预计收购将带来显著的协同效应，新市场和扩大的客户群将带来资产增长和收入增加的机会。因此，公司在交易中确认的商誉主要与所述原因有关，以及大南方的积极收益。
这项交易采用企业合并会计的收购方法进行会计处理，因此，大南方收购的资产、确认的无形资产和承担的负债都是根据截至2023年1月1日的公允价值估计来记录的。公允价值的确定要求管理层对贴现率、未来预期现金流、市场状况和其他具有高度主观性并可能发生变化的未来事件做出估计。估计公允价值是基于管理层的最佳估计，使用了收购之日可获得的信息，包括使用第三方估值专家。管理层已经最终确定了在收购GrandSouth时承担的所有收购资产和负债的估值。
下表汇总了截至2023年1月1日收购资产、确认的无形资产和承担的负债的估计公允价值。下表讨论了在估计公允价值时使用的估值方法。这一美元114.5这笔交易产生的100万美元商誉在税收方面是不可抵扣的。
(千美元)公允价值估计
收购的资产：
现金和现金等价物$22,610 
可供出售的证券112,363 
贷款，毛额996,833 
信贷损失准备(5,610)
房舍和设备20,268 
无形岩心矿藏28,840 
经营性使用权资产732 
其他资产27,163 
总计1,203,199 
承担的负债：
存款1,045,308 
借款38,800 
其他负债4,089 
总计1,088,197 
取得的可确认净资产115,002 
减：总代价229,489 
与收购GrandSouth有关的商誉记录$114,487 
以下为厘定上表所载重大所收购资产及所承担负债之公平值所用方法之说明。

现金和现金等价物：主要包括现金及应收银行款项以及银行计息存款。该等资产之账面值乃根据该等资产之短期性质而对公平值作出之合理估计。

可供出售的证券：证券之公平值乃根据市场报价（如有）计量。倘并无市场报价，则使用类似证券之市场报价估计公平值，并就所报工具与估值工具之间之差异作出调整。从GrandSouth收购的绝大部分证券在交易结束时或其后不久按其记录的公允价值清算。出售购入证券并无录得收益或亏损。

贷款：所收购贷款之公平值乃根据贴现现金流量法计算，当中考虑的因素包括贷款类别及相关抵押品、分类状况、贷款剩余年期、固定或浮动利率、摊销状况及现行贴现率。预期现金流量乃使用与下列各项一致的输入数据得出：
81

目录表
管理层对拨备计量的信用风险评估，包括估计未来信用损失和估计预付款。公允价值总额为29.5亿元记录。PCD贷款主要根据内部评级、拖欠状况及其他信贷恶化证据厘定。本公司计算初步拨备为$5.6根据其CECL模型，我们已就PCD贷款确认2，000，000美元，并将该金额从公允价值标记中重新分类，以建立PCD贷款的初始ACL。 下表呈列于收购日期有关所收购贷款组合的额外资料：
(千美元)2023年1月1日
PCD贷款：
面值$152,487 
信贷损失准备(5,610)
非信用折扣(1,370)
收购价145,507 
非PCD贷款：
公允价值845,716 
应收合同总金额865,132 
预计不会收取的合同现金流估计数22,542 

房舍：持有以供使用的土地及建筑物按评估价值估值，该评估价值反映对类似物业类别的近期处置价值的考虑，并按个别物业的特点作出调整。

无形资产：CDI资产代表与存款客户关系的价值。CDI资产的公允价值是根据贴现现金流方法估计的，该方法适当考虑了预期客户流失率、存款基础成本、客户存款应占净维护成本以及与其他资金来源相关的成本估计。CDI资产使用的贴现率是基于市场利率。CDI正在被摊销十年利用月份数字总和加速法，其加权平均摊销期限约为41月份。

租赁资产和租赁负债：租赁资产和租赁负债是使用一种方法计量的，该方法涉及估计剩余租赁期内的未来租赁付款，并使用贴现率进行贴现。个别租约的租约期是根据管理层对行使现有续期选择的可能性的评估而厘定的。

存款：按定义，活期存款和储蓄存款所使用的公允价值等于购置日的即期应付金额。定期存款的公允价值是采用贴现现金流分析方法估计的，目前提供的利率适用于这类定期存款的合同利率。

借款：长期债务工具的公允价值按工具(如有)或类似工具(如无)的报价市场价格估计。

补充备考财务资料

下表提供了某些形式上的信息，就好像大南方公司是在2022年1月1日被收购的一样。这些结果结合了大南方公司的历史结果和公司的结果，虽然对某些公允价值调整和其他收购相关活动的估计影响进行了某些调整，但它们并不能表明如果收购发生在2022年1月1日会发生什么。

与此次收购有关的合并相关成本13.7本公司于2023年录得百万元人民币，不包括在以下备考资料内。此外，没有对这种形式信息进行任何调整，以取消大南方银行记录的贷款损失准备金#美元。2.22022年为100万。

对2023年的备考资料进行了调整，以消除以下内容：1)购置之日记录的非PCD贷款损失准备金#美元。12.2百万美元和2)初步记录的与大南方集团无资金来源的承付款有关的信贷损失准备金#美元1.9百万美元。如果收购发生在2022年初，收购日期的信贷损失准备金金额将计入大南方的公允价值计量，也包括在商誉计算中。

82

目录表
下表还披露了从收购日期2023年1月1日至2023年12月31日期间收购GrandSouth的影响。这些金额包括在截至2023年12月31日及截至该年度的综合财务报表中。与合并有关的费用已从这些数额中剔除，上文讨论的与非PCD贷款和无资金承付款有关的信贷损失准备金也未包括在内。

(千美元，未经审计)收入净收入
截至2023年12月31日的年度
自收购之日起在损益表中包含的实际大南方公司业绩$58,301 $22,058 
截至2022年12月31日的年度
补充合并形式，就像大南方在2022年1月1日被收购一样454,579 161,826 
注3.证券
投资证券在2023年、2023年和2022年12月31日的账面价值和大致公允价值摘要如下：
 20232022
 摊销
成本		公平
价值		未实现摊销
成本		公平
价值		未实现
(千美元)收益(亏损)收益(亏损)
可供出售的证券：
       
美国国债$174,785 172,570 — (2,215)174,420 168,758 — (5,662)
政府支持的企业证券71,964 60,266 — (11,698)71,957 57,456 — (14,501)
抵押贷款支持证券
2,323,674 1,937,784 30 (385,920)2,467,839 2,045,000 4 (422,843)
公司债券
19,676 18,759 — (917)44,340 43,279 — (1,061)
可供出售的总数量$2,590,099 2,189,379 30 (400,750)2,758,556 2,314,493 4 (444,067)
持有至到期的证券：
抵押贷款支持证券
$12,085 11,447 — (638)15,150 14,221 — (929)
州和地方政府
521,593 438,176 39 (83,456)526,550 418,307 7 (108,250)
持有至到期的合计$533,678 449,623 39 (84,094)541,700 432,528 7 (109,179)
除公允价值为#美元的私人抵押贷款支持证券外，该公司所有的抵押贷款支持证券均由政府支持的企业(“GSE”)发行。0.7百万美元和美元0.8分别截至2023年、2023年和2022年12月31日。
83

目录表
下表列出了截至2023年12月31日未实现损失的证券的信息：
未变现中的证券
的损失头寸
少于12个月		未变现中的证券
的损失头寸
超过12个月		总计
(千美元)公允价值未实现
损失		公允价值未实现
损失		公允价值未实现
损失
美国国债$— — 172,570 2,215 172,570 2,215 
政府支持的企业证券— — 60,266 11,698 60,266 11,698 
抵押贷款支持证券1,117 5 1,945,830 386,553 1,946,947 386,558 
公司债券— — 17,008 917 17,008 917 
州和地方政府— — 432,476 83,456 432,476 83,456 
临时减值证券总额$1,117 5 2,628,150 484,839 2,629,267 484,844 
下表列出了截至2022年12月31日未实现损失的证券的信息：
未变现中的证券
的损失头寸
少于12个月		未变现中的证券
的损失头寸
超过12个月		总计
(千美元)公允价值未实现
损失		公允价值未实现
损失		公允价值未实现
损失
美国国债$168,758 5,662 — — 168,758 5,662 
政府支持的企业证券— — 57,456 14,501 57,456 14,501 
抵押贷款支持证券221,006 18,215 1,835,958 405,557 2,056,964 423,772 
公司债券40,644 947 886 114 41,530 1,061 
州和地方政府48,385 8,323 368,897 99,927 417,282 108,250 
临时减值证券总额$478,793 33,147 2,263,197 520,099 2,741,990 553,246 
截至2023年12月31日，公司证券组合持有657其证券632证券处于未实现亏损状态。截至2022年12月31日，公司证券组合持有666其证券644证券处于未实现亏损状态。
在上表中，截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日处于未实现亏损状态的所有证券都是本公司确定主要由于利率因素而不是信用质量担忧而处于亏损状态的债券。在得出这一结论时，该公司审查了第三方信用评级，并考虑了减值的严重程度。州和地方政府的投资几乎全部由全国州和地方政府发行的高评级市政债券组成。该公司没有任何一个州或地方政府实体持有的大量债券。本公司几乎所有的抵押支持证券均由联邦住房贷款抵押公司(“FHLMC”)、联邦全国抵押协会(“FNMA”)、政府全国抵押协会(“GNMA”)或SBA发行，每一家都是一个政府机构或GSE，并为其证券的偿还提供担保。本公司不打算出售这些证券，而且很可能不会要求本公司在收回摊销成本之前出售这些证券。
在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司确定与HTM证券和AFS债务证券相关的预期信贷损失微不足道。
84

目录表
按合同到期日分列的投资证券于2023年12月31日的账面价值和大约公允价值汇总如下表。预期到期日可能不同于合同到期日，因为发行人可能有权催缴或预付债务，包括或不包括催缴或预付罚款。
 可供出售的证券持有至到期的证券
(千美元)摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值
债务证券    
在一年内到期$177,290 174,976 — — 
在一年后但在五年内到期10,000 8,602 1,998 1,797 
在五年后但在十年内到期78,135 67,018 129,097 110,785 
十年后到期1,000 999 390,498 325,594 
抵押贷款支持证券2,323,674 1,937,784 12,085 11,447 
总证券$2,590,099 2,189,379 533,678 449,623 
在2023年、2023年和2022年12月31日，账面价值为美元的投资证券971.3百万美元和美元758.0分别有100万英镑被质押为公共存款的抵押品。此外，在2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，账面价值为美元的投资证券679.0百万美元和零分别被质押为FRB借款的抵押品。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，除美国政府及其机构或GSE外，没有任何一个发行人持有的证券超过股东权益的10%。
在2023年和2022年，不是出售投资证券，但于2023年从大南方收购的证券除外，该等证券其后如附注2所述清盘。出售收购证券并无相关收益或亏损。2021年，该公司从证券销售中获得收益为#美元106.5百万美元，并记录为$1.2从销售中获得的净收益为100万美元。
合并资产负债表中的“其他资产”包括对FHLB和美联储股票的投资，总额为#美元。54.5百万美元和美元39.6分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。这些投资不具有容易确定的公允价值。FHLB的股票的成本和公允价值为#美元。21.7百万美元和美元14.7分别为2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，为公司在FHLB的信贷额度的抵押品，也是FHLB系统的会员要求。美联储的股票成本和公允价值为#美元。32.8百万美元和美元24.9于二零二三年及二零二二年十二月三十一日分别为100万美元，并为美联储成员银行资格的要求。FHLB和美联储都会定期重新计算公司所需的持股水平，公司要么购买更多股票，要么以成本价赎回一部分股票。本公司确定，在任何一个期末，股票都没有减值。
该公司拥有12,356Visa，Inc.之B类股份。（“Visa”）在Visa首次公开募股时收到的股票。预期该等股份将于针对Visa的若干诉讼（本公司并非其中一方）和解后转换为A类Visa股份。B类股票有转让限制，转换为A类股票的转换率会随着Visa解决诉讼而定期调整。于二零二三年十二月三十一日的兑换率约为 1.59，这意味着公司将获得约 19,615A类股票，如果股票在该日转换。该B类股票没有一个容易确定的公允价值，并以 零.如果B类股票的公允价值可以很容易确定，或者转换为A类股票时，公司将调整股票的账面价值，使其符合市场价值，并计入收益。
85

目录表
注4.贷款、信用损失准备金和资产质量信息
以下是未偿还贷款总额的主要类别摘要：
2023年12月31日2022年12月31日
(千美元)金额百分比金额百分比
工商业$905,862 11 %641,941 9 %
建设、开发和其他土地贷款992,980 12 %934,176 14 %
商业地产-业主自住1,259,022 16 %1,036,270 16 %
商业地产--非业主自住2,528,060 31 %2,123,811 32 %
多户型房地产421,376 5 %350,180 5 %
住宅1-4户房地产1,639,469 20 %1,195,785 18 %
房屋净值贷款/信用额度335,068 4 %323,726 5 %
消费贷款68,443 1 %60,659 1 %
小计
8,150,280 100 %6,666,548 100 %
未摊销递延贷款费用净额(178)(1,403)
贷款总额
$8,150,102 6,665,145 
上表还包括SBA贷款，通常是根据SBA 7A贷款计划发放的，下表提供了有关这些贷款的更多信息。
(千美元)十二月三十一日，
2023		十二月三十一日，
2022
上表中包括的小企业管理局贷款的担保部分$35,462 31,893 
上表中包括的小企业管理局贷款的无担保部分107,784 116,910 
上表中包括的小企业管理局贷款总额$143,246 148,803 
保留服务的SBA贷款的已售出部分-不包括在上表中$349,275 392,370 
截至2023年12月31日和2022年12月31日，已售出的SBA贷款的留存部分有剩余的未增值折扣，金额为$3.5百万美元和美元4.3分别为百万美元。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，贷款金额为6.510亿美元5.3分别有10亿美元被质押为某些借款的抵押品。有关详细讨论，请参阅注9。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，贷款总额包括向公司高管和董事及其联系人发放的贷款，总额约为#美元。63.7百万美元和美元6.0分别为100万美元。有几个九新贷款和现有贷款的垫款总额约为#美元58.5截至2023年12月31日的年度为百万美元，偿还金额为0.8那段时间是一百万美元。关联方贷款的可用信贷总额为#美元2.7百万美元和美元1.22023年12月31日和2022年12月31日分别为100万。
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，所有收购贷款的未摊销折扣总额为1美元。24.0百万美元和美元11.6分别为100万美元。贷款折扣通常在贷款的不同期限内作为收益率调整摊销，而贷款表现良好。
86

目录表
不良资产(“NPA”)被定义为非应计贷款，FDM，逾期90天或以上但仍应计利息的贷款，丧失抵押品赎回权的房地产，以及2023年1月1日通过ASU 2022-02之前的TDR。
下表汇总了显示的每个时期的NPA：
(千美元)十二月三十一日，
2023		十二月三十一日，
2022
不良资产  
非权责发生制贷款$32,208 28,514 
对陷入财务困境的借款人的修改11,719 — 
TDRS--应计— 9,121 
不良贷款总额43,927 37,635 
止赎财产862 658 
不良资产总额$44,789 38,293 
截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司拥有1.0百万美元和美元0.8在丧失抵押品赎回权的过程中，分别有100万美元的住房抵押贷款。
在2023年12月31日和2022年12月31日，一向贷款不良的借款人提供额外资金的非实质性承诺的贷款。
下表为截至2023年12月31日止年度按主要类别划分的本公司非权责发生贷款摘要。
(千美元)无津贴的非权责发生制贷款带津贴的非权责发生制贷款非权责发生制贷款总额
工商业$944 8,932 9,876 
建设、开发和其他土地贷款— 399 399 
商业地产-业主自住960 6,082 7,042 
商业地产--非业主自住6,121 1,082 7,203 
住宅1-4户房地产— 4,843 4,843 
房屋净值贷款/信用额度534 2,169 2,703 
消费贷款— 142 142 
总计$8,559 23,649 32,208 
下表为截至2022年12月31日止年度按主要类别划分的公司非权责发生贷款摘要。
(千美元)无津贴的非权责发生制贷款带津贴的非权责发生制贷款非权责发生制贷款总额
工商业$3,855 6,374 10,229 
建设、开发和其他土地贷款— 1,009 1,009 
商业地产-业主自住3,903 5,770 9,673 
商业地产--非业主自住1,107 1,725 2,832 
住宅1-4户房地产157 3,132 3,289 
房屋净值贷款/信用额度— 1,397 1,397 
消费贷款— 85 85 
总计$9,022 19,492 28,514 
的确有不是在非权责发生制贷款期间确认的利息收入。当公司以非权责发生制状态发放贷款时，公司遵循其非权责发生制政策，在损益表中冲销合同利息收入。
87

目录表
下表为通过冲销利息收入而注销的应计应收利息。
(千美元)截至2023年12月31日的年度截至2022年12月31日的年度
工商业$225 102 
建设、开发和其他土地贷款10 16 
商业地产-业主自住124 124 
商业地产--非业主自住186 15 
住宅1-4户房地产38 45 
房屋净值贷款/信用额度57 20 
消费贷款2 2 
总计$642 324 

下表分析了截至2023年12月31日该公司贷款的支付状况。
(千美元)应计
30-59天
逾期		应计60-
89天
逾期		应计90
天或更长
逾期		非应计项目
贷款		应计
当前		贷款总额
应收账款
工商业$3,726 257 — 9,876 892,003 905,862 
建设、开发和其他土地贷款241 256 — 399 992,084 992,980 
商业地产-业主自住906 404 — 7,042 1,250,670 1,259,022 
商业地产--非业主自住361 — — 7,203 2,520,496 2,528,060 
多户型房地产— — — — 421,376 421,376 
住宅1-4户房地产18,868 3,401 — 4,843 1,612,357 1,639,469 
房屋净值贷款/信用额度603 349 — 2,703 331,413 335,068 
消费贷款270 131 — 142 67,900 68,443 
总计$24,975 4,798 — 32,208 8,088,299 8,150,280 
未摊销递延贷款费用净额(178)
贷款总额$8,150,102 

88

目录表
下表分析了截至2022年12月31日该公司贷款的支付状况。
(千美元)应计
30-59天
逾期		应计60-
89天
逾期		应计90
天或更长
逾期		非应计项目
贷款		应计
当前		贷款总额
应收账款
工商业$438 565 — 10,229 630,709 641,941 
建设、开发和其他土地贷款238 1,687 — 1,009 931,242 934,176 
商业地产-业主自住124 48 — 9,673 1,026,425 1,036,270 
商业地产--非业主自住496 49 — 2,832 2,120,434 2,123,811 
多户型房地产— — — — 350,180 350,180 
住宅1-4户房地产3,415 25 — 3,289 1,189,056 1,195,785 
房屋净值贷款/信用额度457 371 — 1,397 321,501 323,726 
消费贷款249 66 — 85 60,259 60,659 
总计$5,417 2,811 — 28,514 6,629,806 6,666,548 
未摊销递延贷款(费用)净额成本(1,403)
贷款总额$6,665,145 

抵押品依赖型贷款是指借款人在财务上遇到困难时，预计将通过经营或出售抵押品获得偿还的贷款。该公司对账面净余额为#美元的非应计项目贷款进行单独评估500,000或更多被指定为抵押品依赖贷款，以及某些其他可能仍在应计利息和/或低于$500,000在规模上，公司管理层被指定为具有较高风险。这些贷款不具有共同的风险特征，不包括在用于确定ACL的集体评估贷款中。
下表列出了该公司截至2023年12月31日的抵押品依赖贷款的分析。
(千美元)住宅物业企业资产土地商业地产抵押品依赖型贷款总额
工商业$— 2,385 — — 2,385 
商业地产-业主自住— — — 1,142 1,142 
商业地产--非业主自住— — — 6,121 6,121 
房屋净值贷款/信用额度534 — — — 534 
总计$534 2,385 — 7,263 10,182 

下表列出了该公司截至2022年12月31日的抵押品依赖贷款的分析。
(千美元)住宅物业企业资产土地商业地产抵押品依赖型贷款总额
工商业$— 6,394 — — 6,394 
商业地产-业主自住— — — 4,578 4,578 
商业地产--非业主自住— — — 2,145 2,145 
住宅1-4户房地产157 — — — 157 
总计$157 6,394 — 6,723 13,274 

根据CECL，对于抵押品依赖贷款，本公司已采用实际权宜之计，以抵押品的公允价值为基础来计量ACL。根据贷款抵押品的公允价值(经清算成本/折扣调整后)与摊销成本之间的差额，以个人贷款为基础计算ACL。如果抵押品的公允价值超过摊余成本，则不需要减值。
89

目录表
该公司的政策是对任何重要的抵押品进行第三方评估。对于以房地产为抵押的贷款，公司的政策是将非应计贷款减记为90评估价值的%，其中考虑了估计的销售成本。对于处于压力加剧的行业的房地产抵押品，公司通常会将抵押品价值额外贴现10%至25%，这是由于预计在近期销售中产生的额外折扣。对于非房地产抵押品担保贷款，本公司一般将非应计贷款减记为75评估价值的%，用于支付出售非房地产抵押品时通常产生的销售成本和流动资金折扣。对于非权责发生制的已审核贷款，公司将根据上述参数分配特定的拨备。上面提到的任何贷款类型的抵押品都没有明显的过度覆盖。
每个时期的ACL波动是基于贷款组合和增长、不良贷款水平的变化、影响亏损驱动因素的经济预测、CECL模型的其他假设和投入，以及如2023年发生的那样，对收购贷款组合的调整。在截至2023年12月31日的一年中，ACL水平的大部分变化归因于对GrandSouth的收购。除了PCD贷款的初始免税额#美元5.6100万美元，公司记录了初步拨备#美元12.2与GrandSouth投资组合中的非PCD贷款相关的百万美元。余额的变化是由于年内贷款增长和CECL模型中更新的提前还款速度估计，这些估计随着市场利率的上升而放缓，因此需要为估计较长的贷款年限增加额外拨备。
下表列出了ACL中关于贷款的活动在每个指定的期间内。
(千美元)期初余额收购的PCD贷款的初始ACL冲销复苏规定/(撤销)期末余额
截至2023年12月31日止年度
工商业$17,718 5,197 (8,358)1,393 5,277 21,227 
建设、开发和其他土地贷款15,128 49 (120)370 (1,487)13,940 
商业地产-业主自住14,972 191 (144)465 2,734 18,218 
商业地产--非业主自住22,780 51 (235)737 1,583 24,916 
多户型房地产2,957 — — 13 855 3,825 
住宅1-4户房地产11,354 113 (4)377 9,556 21,396 
房屋净值贷款/信用额度3,158 8 (309)98 384 3,339 
消费贷款2,900 1 (1,005)248 848 2,992 
$90,967 5,610 (10,175)3,701 19,750 109,853 

(千美元)期初余额冲销复苏规定/(撤销)期末余额
截至及截至2022年12月31日的年度
工商业$16,249 (2,519)756 3,232 17,718 
建设、开发和其他土地贷款16,519 — 480 (1,871)15,128 
商业地产-业主自住12,317 (214)691 2,178 14,972 
商业地产--非业主自住16,789 (849)1,281 5,559 22,780 
多户型房地产1,236 — 11 1,710 2,957 
住宅1-4户房地产8,686 — 17 2,651 11,354 
房屋净值贷款/信用额度4,337 (43)600 (1,736)3,158 
消费贷款2,656 (840)207 877 2,900 
$78,789 (4,465)4,043 12,600 90,967 
90

目录表
(千美元)期初余额收购的PCD贷款的初始ACLCECL实施的调整冲销复苏规定/(撤销)期末余额
截至及截至2021年12月31日的年度
工商业$11,316 2,917 3,067 (3,722)1,744 927 16,249 
建设、开发和其他土地贷款5,355 165 6,140 (245)948 4,156 16,519 
商业地产-业主自住10,608 307 (189)(362)150 1,803 12,317 
商业地产--非业主自住11,465 1,181 380 (1,933)371 5,325 16,789 
多户型房地产1,530 1 (448)— 12 141 1,236 
住宅1-4户房地产8,048 222 2,584 (273)761 (2,656)8,686 
房屋净值贷款/信用额度2,375 92 2,580 (400)578 (888)4,337 
消费贷款1,478 10 674 (667)358 803 2,656 
未分配213 — (213)— — — — 
$52,388 4,895 14,575 (7,602)4,922 9,611 78,789 

信用质量指标
该公司根据其内部风险评级跟踪信用质量。贷款在发放时会被指定一个初始风险等级，这个等级通常基于借款人的信用评分、贷款价值比率、债务收入比率等几个因素。在贷款发放过程中被风险评级为不合格的贷款将被拒绝。在对贷款进行初始评级后，会根据许多因素定期监测贷款的信用质量，如支付历史、借款人的财务状况和抵押品价值的变化。根据管理层对这些因素的评估，贷款可能会被降级或升级。内部风险评级政策在每种贷款类型中都是一致的。
91

目录表
以下按亏损可能性升序介绍了公司的内部风险等级：
风险等级描述
传球：
1几乎没有风险的贷款，包括现金担保贷款。
2有文件证明总体财务实力显著的贷款。由于存在多个还款来源，这些贷款的损失机会最小--每个还款来源显然足以履行义务。
3有文件证明总体财务实力令人满意的贷款。*由于至少存在两个明确确定的还款来源--每个来源都足以在目前情况下履行义务，这些贷款的潜在损失较低。
4向财务状况可接受的借款人发放的贷款。这些贷款可能有轻微运营弱点的迹象，缺乏足够的财务信息，或者有价值或适销性有问题的抵押品支持的贷款。
5由于较小的弱点而表现出高于平均水平的风险，需要管理层进行更严格的审查的贷款。这些抵押品通常是可用的，并认为在正常情况下以可变现的清算价值提供合理的覆盖范围。其偿还业绩令人满意。
P
(通过)		信用质量令人满意的消费者贷款，借款人表现出良好的个人信用记录、平均的个人财务实力和中等的债务水平。这些贷款通常符合世行的政策，但可能包括经批准的、对指导方针的减轻例外情况。
特别提示： 
6现有贷款在主要还款来源方面存在明确的弱点，如果不加以纠正，可能会给公司造成损失。
分类： 
7现有贷款没有得到债务人当前稳健的净值和偿付能力或质押抵押品(如有)的充分保护。这些贷款有一个或多个明确的弱点，危及债务的清算。
8具有明确弱点的贷款，这使得全额收回或清算非常值得怀疑和不太可能。损失似乎迫在眉睫，但确切的金额和时间尚不确定。
9被认为无法收回并正在注销过程中的贷款。这个等级是一个临时等级，分配给行政目的，直到完成注销。
F
(失败)		具有明确弱点的消费贷款，例如没有任何减轻因素的任何类型的例外情况、在票据条款之外付款的历史、收入不足以支撑当前债务水平等。

下表显示了截至所示期间，本公司按信贷质量指标、贷款来源或续期年份记录的贷款投资。收购贷款是在最初发生的年份呈报的，而不是在收购当年提出的。
在下面的表格中，基本上所有“分类”贷款的评级都是7级或失败，这些类别的风险水平相似。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内转换为定期贷款的循环信贷额度总计为1美元。25.91000万美元和300万美元7.9分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
如下表所示，截至2023年12月31日，公司拥有$44.13亿美元的贷款评级为特别提及和美元54.2被评级为分类的贷款，其中包括当天的所有非应计贷款。截至2022年12月31日，该公司拥有39.03亿美元的贷款评级为特别提及和美元48.5被评级为分类的贷款，其中包括当天的所有非应计贷款。
92

目录表
按发放年份分列的定期贷款
(千美元)20232022202120202019之前旋转总计
截至2023年12月31日
工商业
经过$136,735 161,131 111,069 75,312 38,495 60,626 302,684 886,052 
特别提及2,832 2,547 167 185 448 672 1,135 7,986 
分类1,626 1,152 720 1,389 1,647 4,487 803 11,824 
工商业合计141,193 164,830 111,956 76,886 40,590 65,785 304,622 905,862 
总冲销，年初至今171 1,036 713 537 821 1,547 3,533 8,358 
建设、开发和其他土地贷款
经过563,998 231,450 90,374 16,662 11,598 5,816 70,852 990,750 
特别提及489 273 59 — 2 4 19 846 
分类657 708 — — 8 11 — 1,384 
建设、开发和其他土地贷款总额565,144 232,431 90,433 16,662 11,608 5,831 70,871 992,980 
总冲销，年初至今— — — — — 120 — 120 
商业地产-业主自住
经过210,449 323,852 299,135 196,343 92,452 86,784 23,198 1,232,213 
特别提及338 2,533 271 817 5,755 2,253 — 11,967 
分类4,456 1,505 1,721 895 2,288 3,904 73 14,842 
商业地产总占有量-业主占有量215,243 327,890 301,127 198,055 100,495 92,941 23,271 1,259,022 
总冲销，年初至今— — 49 — — 92 3 144 
商业地产--非业主自住
经过509,596 748,854 722,472 287,235 119,515 84,690 29,001 2,501,363 
特别提及11,353 199 36 393 1,183 5,942 342 19,448 
分类871 32 14 4,214 634 1,484 — 7,249 
商业地产总额--非业主自住521,820 749,085 722,522 291,842 121,332 92,116 29,343 2,528,060 
总冲销，年初至今— — 235 — — — — 235 
多户型房地产
经过57,378 137,533 139,879 43,881 12,231 10,323 20,151 421,376 
特别提及— — — — — — — — 
分类— — — — — — — — 
多户住宅总面积57,378 137,533 139,879 43,881 12,231 10,323 20,151 421,376 
总冲销，年初至今— — — — — — — — 
住宅1-4户房地产
经过363,410 400,483 317,515 186,459 94,567 260,102 3,247 1,625,783 
特别提及681 41 202 64 587 1,987 — 3,562 
分类1,848 50 474 741 472 6,539 — 10,124 
住宅1-4户合计房地产365,939 400,574 318,191 187,264 95,626 268,628 3,247 1,639,469 
总冲销，年初至今— — — — — 4 — 4 
房屋净值贷款/信用额度
经过2,830 1,136 1,141 223 499 1,233 319,199 326,261 
特别提及163 — 122 — — — 18 303 
分类255 — 146 91 112 10 7,890 8,504 
房屋净值贷款/信贷额度共计3,248 1,136 1,409 314 611 1,243 327,107 335,068 
总冲销，年初至今— — — — — — 309 309 
消费贷款
经过16,497 12,906 4,999 2,173 432 429 30,757 68,193 
特别提及— — — — — — — — 
分类130 7 45 — 3 34 31 250 
消费贷款总额16,627 12,913 5,044 2,173 435 463 30,788 68,443 
总冲销，年初至今34 79 73 23 — 1 795 1,005 
贷款总额$1,886,592 2,026,392 1,690,561 817,077 382,928 537,330 809,400 8,150,280 
未摊销递延贷款费用净额(178)
贷款总额，扣除递延贷款费$8,150,102 
本年迄今核销毛额共计
$205 1,115 1,070 560 821 1,764 4,640 10,175 
93

目录表
按发放年份分列的定期贷款
(千美元)20222021202020192018之前旋转总计
截至2022年12月31日
工商业
经过$185,167 107,747 85,110 51,274 590 76,588 120,590 627,066 
特别提及342 166 648 1,312 — 990 332 3,790 
分类734 1,909 808 1,384 — 5,762 488 11,085 
工商业合计186,243 109,822 86,566 53,970 590 83,340 121,410 641,941 
建设、开发和其他土地贷款
经过550,752 267,096 42,421 30,973 — 12,722 19,519 923,483 
特别提及5,128 5 3,679 — — 100 13 8,925 
分类656 107 38 899 — 44 24 1,768 
建设、开发和其他土地贷款总额556,536 267,208 46,138 31,872 — 12,866 19,556 934,176 
商业地产-业主自住
经过258,025 305,324 190,464 96,495 179 141,053 15,499 1,007,039 
特别提及1,170 1,070 4,042 6,926 — 3,277 665 17,150 
分类3,060 208 84 1,572 — 6,790 367 12,081 
商业地产总占有量-业主占有量262,255 306,602 194,590 104,993 179 151,120 16,531 1,036,270 
商业地产--非业主自住
经过718,696 747,653 319,708 141,284 — 168,096 21,159 2,116,596 
特别提及545 44 394 1,363 — 1,180 — 3,526 
分类420 1,057 — 884 — 1,328 — 3,689 
商业地产总额--非业主自住719,661 748,754 320,102 143,531 — 170,604 21,159 2,123,811 
多户型房地产
经过119,922 133,701 59,452 9,669 — 15,212 12,224 350,180 
特别提及— — — — — — — — 
分类— — — — — — — — 
多户住宅总面积119,922 133,701 59,452 9,669 — 15,212 12,224 350,180 
住宅1-4户房地产
经过317,282 274,756 186,102 98,559 185 301,885 1,379 1,180,148 
特别提及1,189 127 110 470 — 2,416 — 4,312 
分类763 251 221 359 — 9,072 659 11,325 
住宅1-4户合计房地产319,234 275,134 186,433 99,388 185 313,373 2,038 1,195,785 
房屋净值贷款/信用额度
经过869 1,091 349 237 — 2,020 309,786 314,352 
特别提及175 — — — — 18 1,072 1,265 
分类106 156 94 87 — 213 7,453 8,109 
房屋净值贷款/信贷额度共计1,150 1,247 443 324 — 2,251 318,311 323,726 
消费贷款
经过35,406 7,946 3,610 1,056 3 1,250 10,953 60,224 
特别提及— — — — — — — — 
分类320 31 3 1 — 25 55 435 
消费贷款总额35,726 7,977 3,613 1,057 3 1,275 11,008 60,659 
贷款总额$2,200,727 1,850,445 897,337 444,804 957 750,041 522,237 6,666,548 
未摊销递延贷款费用净额(1,403)
贷款总额，扣除递延贷款费$6,665,145 
对经济困难的借款人的贷款修改
自2023年1月1日起，我们通过了ASU 2022-02，取消了TDR的会计指导，并要求在借款人遇到财务困难时披露某些贷款修改。
作为我们减轻损失活动的一部分，公司偶尔会修改对陷入财务困境的借款人的贷款。可以提供各种类型的修改，包括本金豁免、延长期限、延迟付款或降低利率。在某些情况下，公司会通过提供多种类型的优惠来修改某笔贷款。通常，最初会给予一种类型的特许权，例如延长期限。如果借款人继续遇到财务困难，可能会获得另一项优惠。对于以下“组合”栏中所列的贷款，在本报告期内对同一贷款进行了多种类型的修改。
94

目录表
下表按贷款类别和授予的优惠类型列出了在2023年12月31日为遇到财务困难的借款人在当时结束的12个月内修改的贷款的摊销成本基础。
延迟付款期限延长降息与期限延长相结合总计占贷款总额的百分比
工商业$2,590 251 — 2,841 0.31 %
建设、开发和其他土地贷款— 354 8 362 0.04 %
商业地产-业主自住210 4,245 — 4,455 0.35 %
商业地产--非业主自住— 206 — 206 0.01 %
住宅1-4户房地产— 735 — 735 0.04 %
房屋净值贷款/信用额度557 2,436 121 3,114 0.93 %
消费贷款— 6 — 6 0.01 %
总计$3,357 8,233 129 11,719 0.14 %
在截至2023年12月31日的12个月内，对于在本金宽免优惠方面遇到财务困难的借款人，没有任何修改。
下表说明了截至2023年12月31日的12个月内，为遇到财务困难的借款人所做的修改的财务影响：
加权平均利率下调加权平均延迟付款(月)加权平均延期期限(月)
工商业— %431
建设、开发和其他土地贷款1.55 %019
商业地产-业主自住— %1134
商业地产--非业主自住— %013
住宅1-4户房地产— %023
房屋净值贷款/信用额度2.40 %1349
消费贷款— %024
该公司密切监测为遇到财务困难的借款人而修改的贷款的执行情况，以了解其修改努力的有效性。下表显示了截至2023年12月31日最近12个月内修改过的贷款的表现：
付款状态（摊余成本基础）
当前逾期30-59天逾期60-89天逾期90天以上
工商业$2,841 — — — 
建设、开发和其他土地贷款362 — — — 
商业地产-业主自住4,455 — — — 
商业地产--非业主自住206 — — — 
住宅1-4户房地产656 79 — — 
房屋净值贷款/信用额度3,114 — — — 
消费贷款6 — — — 
总计$11,640 79 — — 
于截至2023年12月31日止十二个月内，概无就出现财务困难的借款人作出的修订被视为出现付款违约。
当公司确定修改后的贷款（或贷款的一部分）随后被视为无法收回时，贷款（或贷款的一部分）被注销。因此，贷款的摊余成本基础减去无法收回的金额，ACL也按相同的金额调整。
95

目录表
采用ASU 2022-02之前的TDR披露
如果（一）借款人遇到财务困难，（二）债权人给予了特许权，则贷款重组被视为贸易和发展报告。减让可能包括降低利率或低于市场利率、免除本金、延长期限和其他旨在尽量减少潜在损失的行动。
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司绝大多数经修订的存托凭证与利率下调及延长期限有关。本公司一般不给予本金宽免。
根据贷款的支付状态，公司的TDR可以分为非应计或应计。非应计的TDR在前面列出的非应计贷款总额中报告。
下表列出了在所示时期内在贸易和发展报告中修改的贷款的相关信息。
截至2022年12月31日止的年度
（千美元，合同数目除外）数量
合同		Pre-
改型
重组后的
余额		后-
改型
重组后的
余额
TDRS--应计   
工商业2 $143 143 
建设、开发和其他土地贷款1 67 67 
住宅1-4户房地产2 75 78 
TDRS--非应计项目
工商业5 744 744 
商业地产--非业主自住1 72 72 
住宅1-4户房地产1 36 36 
期间产生的TDR合计12 $1,137 1,140 
截至2021年12月31日止的年度
（千美元，合同数目除外）数量
合同		Pre-
改型
重组后的
余额		后-
改型
重组后的
余额
TDRS--应计
   
住宅1-4户房地产1 $33 33 
TDRS--非应计项目
工商业5 1,438 1,435 
建设、开发和其他土地贷款1 75 75 
商业地产-业主自住3 553 553 
商业地产--非业主自住1 1,176 1,176 
住宅1-4户房地产1 263 263 
期间产生的TDR合计12 $3,538 3,535 
本公司认为，当TDR贷款在修改后的条款下拖欠90天或更长时间、已转移到非应计状态或已转移到丧失抵押品赎回权的房地产时，该贷款即被视为违约。在截至2022年、2022年和2021年12月31日的12个月内，没有应计TDR被修改，也没有在截至2021年12月31日的12个月内违约。

96

目录表
信用风险集中
该公司的贷款组合并不集中于向任何单一借款人或向相对较少的借款人提供贷款。此外，管理层没有意识到向受经济状况类似影响的借款人或行业提供的贷款有任何集中。大致88本公司的贷款组合中有%是以房地产为抵押的，因此容易受到房地产估值变化的影响。
我们的大部分业务活动是与位于我们拥有银行业务的市场内的客户进行的。虽然我们的信用风险敞口受到我们市场内部经济变化的影响，但风险并没有显著集中。下表列出了截至2023年12月31日、2023年和2022年贷款组合中占我们贷款组合比例最大的县的总贷款敞口。没有其他市场(根据县的定义)的未偿还贷款总额在年底时超过总投资组合的5%。
未偿还贷款百分比
20232022
北卡罗来纳州维克县10.1 %11.6 %
北卡罗来纳州新汉诺威县8.1 %9.1 %
北卡罗来纳州梅克伦堡县7.6 %7.9 %
北卡罗来纳州邦科姆县5.3 %6.1 %
北卡罗来纳州吉尔福德县5.0 %5.0 %
除了监测特定借款人或借款人群体、行业和地理区域的潜在集中贷款外，本公司还监测潜在集中的贷款产品和做法可能产生的信用风险敞口。本公司已确定与其贷款政策或做法没有相关的信贷风险集中。
对无资金的贷款承诺的免税额

除了贷款的ACL外，公司还保留与贷款相关的承诺，如无资金来源的贷款承诺和信用证。本公司估计在本公司因履行提供信贷的合同义务而面临信用风险的合同期内的预期信贷损失，除非该义务可由本公司无条件取消。表外信贷风险的贷款相关承诺准备调整为信贷损失费用准备。这一估计包括对发生供资的可能性的考虑，这是基于从内部信息得出的历史筹资研究，以及对预计在其估计寿命内获得供资的承诺的预期信贷损失的估计，这与在计算贷款的acl时使用的损失率相同，并在附注1中讨论。11.4百万美元和美元13.3截至2023年12月31日和2022年12月31日的100万美元分别计入合并资产负债表的“其他负债”。

这个下表按下NTS截至2023年12月31日和2022年12月31日的12个月无资金来源贷款承诺拨备的余额和活动：
(千美元)2023年12月31日2022年12月31日
期初余额$13,306 $13,506 
从大南方收购的未出资承付款的信贷损失的初始准备金1,921 — 
冲销— — 
复苏— — 
冲销未筹措资金承付款的准备金(3,858)(200)
期末余额$11,369 $13,306 

信贷损失准备--持有到期的证券
截至2023年12月31日和2022年12月31日，持有至到期证券的ACL微不足道。

97

目录表
注5.房舍和设备
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的房地和设备包括：
(千美元)估计可用寿命20232022
土地$52,443 45,363 
建筑物
15至40年份
127,985 114,884 
家具和设备
5至10年份
35,214 31,920 
车辆
3年份
2,384 1,227 
租赁权改进
5至39年份
1,644 1,644 
总成本219,670 195,038 
减去累计折旧和摊销(68,713)(60,851)
总房舍和设备$150,957 134,187 
折旧费用总计为$7.81000万，$6.92000万美元，和美元6.2截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为2.5亿欧元，并记录在入住费中。
注6.商誉及其他无形资产
以下是截至所列期间的应摊销无形资产的账面总额和累计摊销金额以及未摊销无形资产的账面金额的摘要。
 2023年12月31日2022年12月31日
(千美元)总运载量
金额		累计
摊销		净额总运载量
金额		累计
摊销		净额
应摊销无形资产：    
客户列表$2,700 2,167 533 2,700 1,847 853 
核心存款无形资产57,890 28,932 28,958 29,050 21,274 7,776 
其他100 83 17 100 58 42 
维护资产前的无形资产60,690 31,182 29,508 31,850 23,179 8,671 
SBA服务资产13,966 10,616 3,350 13,264 9,260 4,004 
应摊销无形资产总额$74,656 41,798 32,858 45,114 32,439 12,675 
未摊销无形资产：
商誉$478,750 364,263 
客户名单通常摊销超过五年和核心存款无形资产一般摊销超过10几年，两者都在加速增长。
与2023年1月1日对GrandSouth的收购有关，该公司记录了$28.8核心存款无形资产为1.2亿欧元。
除小企业管理局服务资产外，所有其他无形资产的摊销费用总计为#美元。8.0百万，$3.7百万美元，以及$3.5截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
为其他机构提供的小型企业管理局贷款组合没有列入所附综合资产负债表，总额为#美元。349.3百万美元和美元392.4分别为2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。在提交的任何一年中，没有为其他人提供任何其他贷款。在2023年、2022年和2021年期间，该公司记录了3.5百万，$3.4百万美元，以及$3.9亿美元，分别为SBA保证服务费收入。曾经有过不是减值SBA服务资产在2023年12月31日和美元352截至2022年12月31日，1000人。减值费用或冲销每年都是象征性的，并与摊销费用一起计入非利息收入，作为对SBA服务收入的抵消。
98

目录表
用来估计小型企业管理局服务资产公允价值的贴现现金流量法所使用的主要假设摘要如下：
2023年12月31日2022年12月31日
预付率假设：
加权平均19.05%15.58%
射程
9.27% - 33.14%
7.29% - 32.38%
折扣率：
加权平均16.36%22.14%
射程
11.19% - 22.51%
14.44% - 31.29%
维修成本0.40%0.40%
下表列出了所示每个时期内SBA服务资产的变化。
(千美元)2023年12月31日2022年12月31日
期初余额，净额$4,004 5,472 
添加：新的服务资产702 1,332 
减去：摊销费用和减值费用(1,356)(2,800)
期末余额，净额$3,350 4,004 
商誉至少每年进行一次减值评估，年度评估截止到每年的10月31日。商誉也会在任何触发事件表明减值可能已经发生时进行减值评估。于2023年或2022年期间并无发现触发事件，因此，本公司于该两个年度均未进行中期减值评估。本公司所列期间的每一次商誉减值评估，包括发生在2023年第四季度的最近一次商誉减值评估，都表明有不是商誉减值。
下表列出了商誉账面金额的变动情况：
(千美元)总商誉
2021年12月31日的余额$364,263 
2022年期间的净活动— 
2022年12月31日的余额364,263 
收购GrandSouth带来的额外收益114,487 
2023年12月31日的余额$478,750 

下表列出了与收购相关的可摊销无形资产(不包括SBA维修资产)的估计摊销费用时间表。这些金额将在合并损益表的非利息支出部分记为“无形资产摊销费用”。在管理层决定有必要对已摊销无形资产的账面价值或估计使用年限进行调整时，这些估计可能会在未来期间发生变化。
(千美元)估计数
摊销费用
2024$6,604 
20255,672 
20264,704 
20273,951 
20283,197 
此后5,380 
总计$29,508 
99

目录表
注7.所得税
截至2023年12月31日、2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日的年度所得税支出(福利)构成如下：
(千美元)202320222021
目前的情况-联邦政府$24,750 35,616 25,742 
  -州/州3,857 4,477 3,733 
延期交货。-联邦政府(481)(1,658)(4,247)
  -州/州(301)(152)(553)
总计
$27,825 38,283 24,675 
以下是2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日按21%的法定税率计算的联邦所得税支出与财务报表中报告的所得税拨备的对账。
(千美元)202320222021
按法定税率计提的税收拨备$27,711 38,896 25,266 
因以下原因而增加(减少)所得税：
免税利息收入(2,175)(1,976)(1,589)
低收入住房和其他税收抵免(630)(669)(1,229)
银行自营寿险收入(920)(1,511)(589)
不可扣除的利息费用241 26 14 
扣除联邦福利后的州所得税2,809 3,369 2,472 
不可扣除的合并费用489 107 242 
更改估值免税额(13)(20)(10)
不可扣除的补偿274 97 27 
其他，净额39 (36)71 
总计$27,825 38,283 24,675 
100

目录表
导致合并资产负债表上其他资产所列递延税项资产很大一部分的暂时性差额的来源和税收影响如下：
(千美元)20232022
递延税项资产：  
贷款信贷损失准备$25,431 20,900 
未筹措资金的承付款的信贷损失准备2,632 3,057 
超额登记超过纳税养老金计划成本403 365 
递延补偿1,453 638 
联邦和州净营业亏损和税收抵免结转188 197 
应计项目，账面与税金3,462 4,404 
养老金23 — 
可供出售证券的未实现亏损92,767 102,046 
止赎的房地产— 3 
FDIC交易中获得的资产的基差46 — 
采购会计调整4,691 2,982 
股权补偿1,524 768 
合伙企业投资773 652 
租契178 151 
SBA服务资产31 77 
递延税项总资产133,602 136,240 
减去：估值免税额(17)(30)
递延税项净资产133,585 136,210 
递延税项负债：
贷款手续费(2,952)(3,102)
固定资产折旧基础(7,070)(5,493)
无形资产摊销基础(15,523)(10,047)
FDIC交易中获得的资产的基差— (108)
信托优先证券(388)(416)
养老金— (12)
递延税项负债总额(25,933)(19,178)
递延税项净资产$107,652 117,032 
二零二三年及二零二二年的估值拨备与国家净经营亏损结转有关。余下递延税项资产净额变现的可能性被厘定为不大。本公司并无重大不确定税务状况，因此并无记录不确定税务状况储备。此外，该公司确定，它没有重大的未确认的税收优惠，如果确认将影响实际税率。公司的一般政策是将税务处罚和利息记录为“其他经营费用”的组成部分。
本公司须接受美国国税局和各州税务机关对其纳税申报表的例行审计。 从2020年开始，公司的纳税申报表将接受联邦和州机构的所得税审计。没有迹象显示任何税务当局正在进行的任何审查有任何重大调整。
于2023年及2022年12月31日的保留盈利包括约$6.9代表1988年以前的税收坏帐准备金基准年金额，由于这些准备金预计不会转回或可能永远不会转回，因此没有提供递延所得税负债。需要计提部分或全部未记录的税务负债的情况是：与1987年底相比，合格贷款水平减少，不符合银行的定义，股息支付超过累计税收收入和利润，或银行股票解散、清算或赎回中的其他分配。

101

目录表
注8.存款
下表列出了截至各年度结束时存款组合的构成。
(千美元)2023年12月31日2022年12月31日
无息支票账户$3,379,876 3,566,003 
计息支票账户1,411,142 1,514,166 
货币市场账户3,653,506 2,416,146 
储蓄账户608,380 728,641 
其他定期存款610,887 464,343 
定期存款>$250，000355,209 276,319 
客户存款总额10,019,000 8,965,618 
经纪存款-定期存款12,599 261,911 
总存款$10,031,599 9,227,529 
2023年12月31日，定期存款预定到期日如下：
(千美元) 
2024$901,211 
202541,579 
202621,160 
20279,175 
20284,727 
此后843 
$978,695 
从执行干事和董事及其同伙收到的存款总额约为#美元。4.6百万美元和美元2.0分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。
存款透支约#美元1.1百万美元和美元0.8截至2023年12月31日、2023年和2022年的100万美元计入综合资产负债表上的“贷款”。
于2023年及2022年12月31日，本公司持有$355.2百万美元和美元276.3分别为超过25万美元的定期存款(这是截至2023年12月31日FDIC对有保险存款的保险限额)。经纪存款为$12.6百万美元和美元261.9分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。透过存款证户口登记服务(“CDARS”)及保险现金清扫服务(“ICS”)的互惠存款总额为$26.61000万美元和300万美元10.3分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。
截至2023年12月31日，预计投保存款总额为美元。6.31000亿美元或63.3占总存款的%，而约为$3.7公司总存款中有10亿是未投保的存款。除了有保险的存款外，还有存款余额总计#美元。820.9在2023年12月31日，以投资证券为抵押，大约有71.5在那一天，我们总存款的%已投保或抵押。
该公司的存款组合并不集中于向任何单一客户或相对较小数量的客户支付存款。此外，管理层没有意识到存款向不同类别的客户或行业集中，这些客户或行业也会受到经济状况的类似影响。下表显示了截至2023年12月31日、2023年和2022年，我们存款基数占比最大的县。于所列日期，并无任何其他市场地区(由县界定)占本公司存款基础超过5%。
占总存款的百分比
20232022
北卡罗来纳州摩尔县10.8 %10.9 %
北卡罗来纳州邦科姆县7.2 %8.3 %
北卡罗来纳州吉尔福德县5.0 %6.0 %

102

目录表
注9.借款和借款可用性
下表呈列有关本公司于2023年12月31日的未偿还借款的资料 （单位：千美元）:
描述到期日呼叫功能截至12月31日的结余，
2023		利率
FHLB本金减少信贷6/26/2028无$203 
0.25固定百分比
FHLB本金减少信贷7/17/2028无31 
0.00固定百分比
FHLB本金减少信贷8/18/2028无151 
1.00固定百分比
FHLB本金减少信贷8/22/2028无151 
1.00固定百分比
FHLB本金减少信贷12/20/2028无315 
0.50固定百分比
FHLB固定利率信贷1/16/2024无80,000 
5.59固定百分比
FHLB固定利率信贷2/27/2024无100,000 
5.61固定百分比
FHLB固定利率信贷3/20/2024无100,000 
5.61固定百分比
FRB银行定期融资计划12/20/2024无224,000 
4.85固定百分比
FRB银行定期融资计划12/27/2024无25,000 
4.83固定百分比
信托优先证券1/23/2034按公司划分的季度
自2009年1月23日开始		10,310 
8.30%于12/31/23
可调费率
3个月CME期限SOFR+2.91%
信托优先证券1/23/2034按公司划分的季度
自2009年1月23日开始		10,310 
8.40%于12/31/23
可调费率
3个月CME期限SOFR+3.01%
信托优先证券9/20/2034按公司划分的季度
由9/20/2009开始		12,372 
7.78%于12/31/23
可调费率
3个月CME期限SOFR+2.41%
信托优先证券1/7/2035按公司划分的季度
从2010年1月7日开始		10,310 
7.66%于12/31/23
可调费率
3个月CME期限SOFR+2.00%
信托优先证券6/15/2036按公司划分的季度
从2011年6月15日开始		25,774 
7.04%于12/31/23
可调费率
3个月CME期限SOFR+1.65%
信托优先证券6/23/20362011年6月23日开始按公司分列季度8,248 
7.47%于12/31/23
可调费率
3个月CME期限SOFR+2.11%
附属债券11/30/2028从2023年11月30日开始按公司连续10,000 
9.09%于12/31/23
可调费率
3个月CME期限SOFR+3.69%
附属债券11/15/2030从2025年11月15日开始按公司连续18,000 
4.38固定百分比
截至2023年12月31日的总借款/加权平均利率635,175 5.57%
已获得借款的未摊销折价(5,017)
借款总额$630,158 








103

目录表
下表列出了本公司截至2022年12月31日的未偿还借款信息（单位：千美元）:
描述到期日呼叫功能截至12月31日的结余，
2022		利率
FHLB本金减少信贷7/24/2023无$32 
1.00固定百分比
FHLB本金减少信贷12/22/2023无912 
1.25固定百分比
FHLB本金减少信贷6/26/2028无214 
0.25固定百分比
FHLB本金减少信贷7/17/2028无38 
0.00固定百分比
FHLB本金减少信贷8/18/2028无158 
1.00固定百分比
FHLB本金减少信贷8/22/2028无159 
1.00固定百分比
FHLB本金减少信贷12/20/2028无329 
0.50固定百分比
FHLB固定利率信贷1/9/2023无50,000 
4.15固定百分比
FHLB固定利率信贷2/1/2023无80,000 
4.25固定百分比
FHLB固定利率信贷2/9/2023无50,000 
4.35固定百分比
FHLB每日利率信贷8/23/2023无40,000 
4.57固定百分比
信托优先证券1/23/2034按公司划分的季度
自2009年1月23日开始		10,310 
7.062022年12月31日可调利率时的百分比
3个月LIBOR+2.65%
信托优先证券1/23/2034按公司划分的季度
自2009年1月23日开始		10,310 
7.162022年12月31日可调利率时的百分比
3个月LIBOR+2.75%
信托优先证券9/20/2034按公司划分的季度
由9/20/2009开始		12,372 
6.90%于12/31/22
可调费率
3个月LIBOR+2.15%
信托优先证券1/7/2035按公司划分的季度
从2010年1月7日开始		10,310 
6.08%于12/31/22
可调费率
3个月LIBOR+2.00%
信托优先证券6/15/2036按公司划分的季度
从2011年6月15日开始		25,774 
6.16%于12/31/22
可调费率
3个月LIBOR+1.39%
截至2022年12月31日的总借款/加权平均利率290,918 4.82%
已获得借款的未摊销折价(3,411)
借款总额$287,507 

在某些情况下，FHLB和FRB可分别立即加速所有未偿还的FHLB和FRB借款，包括公司条件的重大不利变化，或如果公司的合格抵押品少于借款协议条款所要求的数额。
在上表中，截至2023年12月31日，短期借款(原始期限不到12个月)总额为#美元。529.01000万美元，加权平均利率为5.25%。截至2022年12月31日，短期借款总额为美元220.91000万美元，加权平均利率为4.30% .
上表所列之信托优先证券为本公司各未合并附属公司发行之信托优先资本证券。该等无抵押债务证券符合资本充足规定之第I级资本。
上表中的附属债券是由大南方发行并于2023年1月1日由本公司收购的借款。这些无担保债务证券符合资本充足率要求的二级资本。
截至2023年12月31日，该公司有几个随时可用的借款能力来源：
•A $1.3FHLB的10亿信贷额度，可以根据特定的资金或流动性需求，以短期或长期借款的形式进行结构。截至2023年12月31日，信贷额度由对公司房地产贷款组合的部分总价值约为美元的一揽子留置权担保。2.310亿美元，该公司的FHLB股票总额为$21.7百万美元。$280.9截至2023年12月31日，信贷额度上的未偿还金额为100万美元221.8截至2022年12月31日，未偿还的债务为100万美元；
104

目录表
•总额为$265.0百万联邦资金与代理银行的信用额度，允许公司以隔夜、无担保的方式购买联邦资金。无在2023年或2022年12月31日未偿还；
•A $294.1通过美联储的银行定期融资计划获得100万信贷额度，由特定投资证券担保，金额为249.0截至2023年12月31日，未偿还的百万美元;以及
•约$561.6通过美联储的贴现窗口借款计划获得的100万美元信贷额度，该计划于2023年12月31日通过对本公司部分商业和消费贷款组合（不包括房地产抵押品）的全面留置权担保，总额约为100万美元。330.9账面价值为美元的特定投资证券710.2百万美元。无分别于二零二三年或二零二二年十二月三十一日尚未偿还。
于2023年12月31日，截至2023年12月31日止年度的借款合约到期日如下：
(千美元)FHLB本金减少信贷FHLB固定利率信贷FRB银行定期融资计划信托优先证券附属债券总计
2024$— 280,000 249,000 — — 529,000 
2025— — — — — — 
2026— — — — — — 
2027— — — — — — 
2028851 — — — 10,000 10,851 
此后— — — 77,324 18,000 95,324 
总计$851 280,000 249,000 77,324 28,000 635,175 
已获得借款的未摊销折价(5,017)
借款总额630,158 
注10.租契
本公司在正常业务过程中签订租约。截至2023年12月31日，本公司租赁17租用土地和建筑物的分支机构以及十出租土地但拥有建筑物的分支机构。该公司还为几个运营部门租用办公场所。本公司的所有租约均为经营性租约，租赁协议的到期日从2024年1月至2076年5月不等，其中一些协议包括多个五-以及十年分机。如果在考虑了相关的经济、市场和战略因素后，合理地确定公司将行使选择权，本公司将在租赁期内包括租赁延期选择权。该等租约的加权平均剩余租期为19.8截至2023年12月31日的年份和19.6截至2022年12月31日。该公司的某些租赁协议包括基于通货膨胀变化的可变租赁支付，这一因素对公司的总租赁费用的影响微不足道。在适用会计准则允许的情况下，本公司已选择不在本公司的综合资产负债表上确认原始租赁期限为12个月或以下的租赁(短期租赁)。所列每个期间的短期租赁费用微不足道。
租赁于租赁开始日被分类为营运租赁或融资租赁，如前所述，本公司的所有租赁均已确定为营运租赁。经营性租赁和短期租赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认。使用权资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表公司支付租赁所产生的租赁款项的义务。使用权资产及租赁负债于租赁开始日按租赁期内租赁付款的估计现值确认。
在租赁开始时，本公司根据与租赁期限类似的全抵押贷款的递增借款利率，在租赁隐含利率未知的情况下，计算租赁付款的现值。租赁的加权平均贴现率为3.19%和2.97截至2023年、2023年和2022年12月31日的百分比。
105

目录表
使用权资产和租赁负债为#美元。17.1百万美元和美元17.8分别为2023年12月31日和2023年12月31日的18.7百万美元和美元19.4截至2022年12月31日，分别为100万。
根据所有运营租赁协议向运营收取的运营租赁费用总额为#美元。3.12023年，百万美元2.92022年为100万美元，2.62021年将达到100万。这些费用被记录在合并损益表上“与设备有关的费用”一栏中的非利息费用中。
截至2028年12月31日的五个日历年中，截至2023年12月31日的初始期限为一年或以上的经营租赁的未来未贴现租赁付款如下：
(千美元)
2024$2,446 
20251,914 
20261,633 
20271,359 
20281,267 
此后17,222 
未贴现的租赁付款总额25,841 
折扣的影响较小(8,008)
估计租赁付款现值(租赁负债)$17,833 

注11.员工福利计划
401(K)计划
本公司根据《美国国税法》(IRC)第401(K)节的规定，发起退休储蓄计划。符合年龄要求的新员工将自动在计划中登记6%延迟率。员工可以随时修改自动延期。合资格的雇员最高可供款至15年薪的%用于计划，不得超过IRC的限制。在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的每一年中，公司与100雇员供款的百分比最高可达6%。该公司的配套捐款费用为#美元。6.1百万，$4.9百万美元，以及$4.3截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为100万。尽管该计划允许本公司酌情出资，但本公司在本报告所述年度内没有作出任何此类出资。本公司的等额及酌情供款是根据每名参与者为其递延供款而设立的相同投资选择而作出的。
养老金计划
从历史上看，公司提供符合IRC第401(A)条规定的非供款性固定收益退休计划(“养老金计划”)。养恤金计划规定，在正常退休年龄65岁时，每月支付相当于第(一)项之和的十二分之一。0.75最终平均每年补偿的百分比(五最近十年的最高连续历年收入)乘以雇员的服务年限不超过40年份；及(Ii)0.65超过社会保障平均工资基数的最终平均年补偿额的百分比乘以不超过35好几年了。福利在以下情况下完全归属五年尽职尽责。自二零一二年十二月三十一日起，本公司冻结所有参保人的退休金计划，并未于任何呈列年度向退休金计划作出任何供款。
2023年3月，公司董事会(“董事会”)批准了终止养老金计划的决议。在2023年第二季度，公司启动了养老金计划终止程序，并于2023年7月31日对养老金计划进行了修订，自该日起终止养老金计划。在2023年第四季度，养恤金计划通过一次性支付约#美元解决了福利问题。9.2向选择该选项并从One America(保险公司)购买的年金合同的合格参与者支付约100万美元，该合同不可撤销地转移给保险公司约$19.52.养恤金计划的债务和相关资产，从而将养恤金计划在2023年12月31日的债务减少到零。保险公司将管理未来向养老金计划剩余参与者支付的所有款项。养恤金计划的资金净额足以支付一次性付款和购买年金合同，在不需要额外资金的情况下结清所有福利义务。作为这项交易的结果，公司确认了一笔一次性非现金养老金结算费用#美元。1.01000万美元。在清偿福利债务和支付费用后，公司在养恤金计划中的超额资产约为#美元。2.51000万美元。公司已选择利用剩余的盈余
106

目录表
在支付了公司401(K)计划下未来缴费的最终管理费用后。这些资产将保留在养恤金计划信托账户中，直到缴款到位，并列入合并资产负债表上的“其他资产”。
在养恤金计划终止之前，投资目标是确保有足够的资产为计划长期期间支付给雇员的定期养恤金福利提供资金。计划资产的分配方式与计划负债的精算预计现金流密切匹配。2018年，养老金计划采取了负债驱动的投资战略，以帮助实现这些目标。这一战略采用了结构化的固定收益投资组合，旨在减少养恤金计划未来供资需求和供资状况的波动。这是通过混合使用高质量的企业和政府固定收益证券来实现的，既有中期的，也有长期的。
下表核对了本公司在独立精算顾问的帮助下计算的养恤金计划福利债务的期初和期末余额及其计划资产，两者之间的差额代表了截至各自年度末养恤金计划的资金状况。
(千美元)202320222021
福利义务的变更   
年初的福利义务$30,611 41,657 44,750 
服务成本— — — 
利息成本1,451 1,043 981 
精算收益(1,470)(10,286)(2,041)
已支付的福利，包括一次性付款(11,135)(1,803)(2,033)
转给保险公司(19,457)— — 
年终累计福利义务— 30,611 41,657 
计划资产变动
年初计划资产33,655 44,904 48,167 
计划资产的实际回报率(547)(9,446)(1,230)
雇主供款— — — 
已支付的福利，包括一次性付款(11,135)(1,803)(2,033)
转给保险公司(19,457)— — 
年终资产计划2,517 33,655 44,904 
年终资金状况 (1)
$2,517 3,044 3,247 
(1)- 截至2023年12月31日，退休金计划终止，剩余资产保存在退休金计划的信托账户中，直至2024年和2025年作为公司401（k）计划的供款部署。
下表呈列有关于二零二三年及二零二二年十二月三十一日于累计其他全面收益（亏损）（“累计其他全面收益”）确认的金额的资料，原因为该金额与退休金计划有关。
(千美元)20232022
净精算损失$— (1,497)
前期服务成本— — 
在AOCI中确认的除税前影响金额— (1,497)
税收优惠— 344 
确认为AOCI减少额的净额$— (1,153)
107

目录表
下表载列AOCI于二零二三年及二零二二年十二月三十一日与退休金计划有关的期初及期末结余对账：
(千美元)20232022
会计年度初累计其他综合损失
$(1,153)(1,110)
期间产生的净亏损(693)(312)
确认计划结算造成的精算净损失998 — 
未确认精算损失净额摊销1,192 256 
年内变动税（益）费净额(344)13 
会计年度末累计其他综合损失
$— (1,153)
下表载列所呈列期间与退休金计划有关的预付退休金成本的期初及期末结余对账。 如上所述，养老金计划没有剩余义务，截至2023年12月31日的资产代表养老金计划信托账户中持有的剩余现金，用于在2024年和2025年期间向公司的401（k）计划缴款。
(千美元)20232022
截至财政年度初的预付养恤金费用
$4,542 4,689 
财政年度的定期养老金净成本
(2,025)(147)
雇主实际供款
— — 
截至财政年度末的预付养老金资产$2,517 4,542 

养恤金计划的养恤金净费用包括2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日终了年度的以下组成部分：
(千美元)202320222021
服务成本--期内赚取的收益$— — — 
预计福利债务的利息成本1,451 1,043 981 
计划资产的预期回报(1,616)(1,152)(1,059)
净摊销和递延1,192 256 577 
已确认结算损失998 — — 
定期养老金净成本$2,025 147 499 
服务费用部分以外的定期福利费用净额部分包括在合并损益表的“其他业务费用”项中。
在确定养恤金计划截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日终了年度的精算资料时使用了以下假设：
 202320222021
用于确定定期养老金净成本的贴现率4.94%2.62%2.24%
预期长期资产收益率4.94%2.62%2.24%
用于计算年终负债披露的贴现率(1)
不适用4.94%2.62%
(1)-截至2023年12月31日，没有养老金计划义务或负债。
公司养老金计划的贴现率政策是基于对公司预期养老金支付的计算，这些支付使用与养老金计划的特定预期现金流相匹配的富时指数收益率曲线(以前称为花旗养老金指数收益率曲线)进行贴现。
如上所述，截至2023年12月31日，养老金计划信托账户中的剩余资产是为2024年至2025年期间向公司401(K)计划缴费而持有的剩余现金。现金余额存放在计息货币市场账户中，被视为1级公允价值资产。
截至2022年12月31日的养老金计划资产包括$194.0千元现金及现金等价物，由计息货币市场账户组成，被视为1级公允价值资产。养老金计划的二级资产总额为$33.5由固定收益混合基金组成，主要包括对美国政府证券和公司债券的投资。混合基金按基金单位的资产净值(“资产净值”)估值。资产净值由受托人提供，用作估计公允价值的实际权宜之计。资产净值是根据基金持有的标的投资的公允价值计算的。
108

目录表
补充行政人员退休计划
一直以来，本公司为本公司某些高级管理人员的利益而赞助一项补充性行政人员退休计划(“SERP”)。SERP的目的是提供额外的每月养恤金福利，以确保每一位高级管理人员都能获得相当于3其最终平均薪酬的百分比乘以其服务年限(最高20年)支付给公司或其附属公司，但最高限额为60他或她最终平均薪酬的%。参与者每月SERP福利的金额减去(I)根据公司养老金计划(如上所述)应支付的金额，以及(Ii)50参与者的主要社会保障福利的%。最终平均薪酬是指五在终止雇佣前的最后十年服务期间的最高连续历年收入。SERP是一个没有资金的计划。付款从公司的一般资产中支付。自2012年12月31日起，公司冻结了对所有参与者的SERP。
下表对本公司独立精算顾问计算的SERP福利债务的期初和期末余额进行了核对：
(千美元)202320222021
福利义务的变更   
年初的福利义务$3,521 4,660 5,982 
服务成本— — — 
利息成本158 112 119 
精算收益(86)(1,006)(1,119)
已支付的福利(241)(245)(322)
年终累计福利义务3,352 3,521 4,660 
计划资产— — — 
年终资金状况$(3,352)(3,521)(4,660)
上述累计福利债务计入于2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表中的“其他负债”。
下表列出了AOCI在2023年12月31日、2023年和2022年确认的与SERP有关的金额：
(千美元)20232022
净(损)利$(100)1,551 
前期服务成本— — 
在AOCI中确认的除税前影响金额(100)1,551 
税收优惠(费用)23 (356)
确认为AOCI增加(减少)的净额$(77)1,195 
下表核对了AOCI在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的期初和期末余额，因为它与SERP有关：
(千美元)20232022
会计年度初累计其他综合收益$1,195 838 
期间产生的净收益86 1,007 
前期服务成本— — 
未确认精算损失摊销(1,737)(544)
与年内变化相关的税收优惠(费用)，净额379 (106)
财政年度末累计其他综合(亏损)收入$(77)1,195 
109

目录表
下表载列与SERP有关的预付退休金成本的期初及期末结余对账：
(千美元)20232022
截至财政年度初的应计负债$(5,071)(5,748)
财政年度的定期养老金净成本1,579 432 
已支付的福利241 245 
截至财政年度终了的应计负债$(3,251)(5,071)
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，SERP的退休金成本净额包括以下部分：
(千美元)202320222021
服务成本--期内赚取的收益$— — — 
预计福利债务的利息成本158 112 119 
精算(损失)收益净额摊销(1,737)(544)15 
定期养老金净成本$(1,579)(432)134 
服务费用部分以外的定期福利费用净额部分包括在合并损益表的“其他业务费用”项中。
下表是截至2027年12月31日及其后的五个日历年每年将根据SERP支付的福利估计：
(千美元)估计数
效益
付款
2024$240 
2025278 
2026280 
2027298 
2028288 
2029-20331,322 
于厘定截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的补充退休计划的精算资料时使用以下假设：
 202320222021
用于确定定期养老金净成本的贴现率4.90 %2.48 %2.04 %
用于计算年终负债披露的贴现率4.68 %4.90 %2.48 %
公司对SERP的贴现率政策是使用与SERP的预期现金流相匹配的富时指数收益率曲线。

注12.承付款和或有事项
在正常业务过程中，有各种未偿还的信贷承诺没有反映在财务报表中。信贷政策用于作出与贷款相同的承诺，包括在履行承诺时获得抵押品。承诺可能在没有使用的情况下到期。下表列出了该公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的未偿还贷款承诺，包括信用卡。
2023年12月31日2022年12月31日
(千美元)固定费率可变利率总计固定费率可变利率总计
贷款承诺
$442,916 179,934 622,850 681,486 211,071 892,557 
未使用的信贷额度
407,521 1,417,250 1,824,771 273,244 1,194,575 1,467,819 
总计$850,437 1,597,184 2,447,621 954,730 1,405,646 2,360,376 
除贷款承诺外，截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司有20.6百万美元和美元20.2未结清备用信用证分别为200万美元。本公司已 不是该等备用信用证于上述任何一个日期的账面值。备用信用证的性质是独立的
110

目录表
代表公司客户向客户的供应商承担的义务，以保证客户欠供应商的付款。备用信用证的期限一般为一年，届时如果双方同意，可以再延长一年。
本公司就未拨备之贷款承担作出拨备，并计入综合资产负债表之“其他负债”内。无资金准备的贷款承诺拨备作为季度ACL分析的一部分确定。
公司还定期投资于有限合伙企业和有限责任公司，主要是为了满足CRA要求和获得税收抵免。 截至2023年12月31日，本公司的剩余资金承诺为$26.3这与这些投资有关。
本公司在正常业务过程中可能面临各种未决和威胁性诉讼，其中提出了金钱损失索赔。 本公司并无涉及任何管理层认为可能对本公司综合财务状况造成重大影响的法律诉讼。
注13.衍生工具和套期保值活动
在正常业务过程中，本公司面临来自其业务营运及经济状况的若干风险。 作为其风险管理策略的一项元素，本公司可订立衍生金融工具，以管理因业务活动而导致收取或支付未来已知及不确定现金金额（其价值由利率厘定）所产生的风险。 为了满足客户的需求，公司可能会与某些商业贷款客户签订利率掉期协议，根据背对背掉期计划向交易商抵消头寸。
于2023年12月31日，本公司的衍生金融工具全部由客户背对背利率掉期组成，其并未指定为对冲。 根据该计划，本公司与商业银行客户执行利率掉期，以促进其风险管理策略。 该等利率掉期同时透过抵销本公司与第三方执行的衍生工具进行对冲，使本公司因该等交易而承受的净风险减至最低。 由于与此计划有关的利率衍生工具并未指定为对冲工具，客户衍生工具及抵销衍生工具的公平值变动直接于收益中确认。
本公司的衍生工具按公允价值列账，并在合并资产负债表中，公允价值为正的衍生工具计入“其他资产”，公允价值为负的衍生工具计入“其他负债”。
下表列示了截至所示日期公司衍生金融工具的公允价值。
截至2023年12月31日
公允价值
(千美元)名义金额衍生资产衍生负债
未被指定为对冲工具的衍生工具：
客户利率合约$13,000 $295 — 
抵销交易对手利率合约13,000 — 349 
未被指定为对冲工具的衍生品总额$295 349 
下表载列未被指定为对冲工具的衍生金融工具相关收益中确认的损益。未指定的利率掉期套期保值的损益计入所示日期综合损益表的“其他收益，净额”。
得(损)利
(千美元)截至2023年12月31日的年度
客户利率互换和交易对手抵销$(54)
总计$(54)
下表列出了截至2023年12月31日该公司衍生品的总列报、抵消影响和净列报。本公司的利率掉期受本公司与其交易对手之间的总净额结算安排所规限，但本公司并未作出保单选择
111

目录表
以抵消其衍生品头寸。与借款人的利率互换是与基础贷款交叉抵押的，因此没有过帐的抵押品。与第三方交易对手达成的利率互换协议包含的条款要求，如果衍生品风险敞口超过门槛金额，本公司必须提供抵押品，并接受净资产头寸协议的抵押品。
截至2023年12月31日已确认资产总额综合资产负债表中的毛额抵销综合资产负债表中列报的资产净额综合资产负债表中未抵销的总额
金融工具收到的现金抵押品净额
利率互换$295 — 295 — — 295 
已确认负债总额综合资产负债表中的毛额抵销综合资产负债表中列报的负债净额综合资产负债表中未抵销的总额
金融工具已过帐的现金抵押品净额
利率互换$349 — 349 — 330 19 
发放住宅抵押贷款和远期贷款销售承诺的承诺是独立的衍生品工具，这些工具在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日时并不重要。
与信用风险相关的或有特征
本公司与其衍生品交易对手的协议包含一项条款，即如果任何一方对其任何债务违约，则也可宣布其在其衍生品债务上违约。与衍生工具交易对手的协议亦包括条款，如未能履行，可能导致本公司被宣布拖欠其衍生工具债务，包括贷款人因本公司债务违约而加快偿还相关债务的情况。本公司在其衍生交易对手协议中有条文规定，如本公司未能维持其资本充裕机构的地位或受到即时纠正行动指令的约束，交易对手可终止衍生产品仓位，而本公司将被要求履行协议下的责任。
本公司透过与各非客户交易对手订立双边信贷支援协议，管理其衍生工具交易的信贷风险。信贷支持协议要求抵押超过规定的最低门槛金额的风险敞口。截至2023年12月31日，包括应计利息在内的净负债头寸衍生品的公允价值为1美元349几千美元。截至2023年12月31日，公司在其衍生品交易对手处有最低抵押品过帐门槛，并已过账抵押品$330几千美元。

注14.金融工具的公允价值
公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中，为该资产或负债在本金和最有利的市场上转移一项负债而收取或支付的交换价格。有三种水平的投入可用于衡量公允价值：
第1级：截至测量日期，该实体有能力获得的活跃市场上相同资产或负债的报价(未调整)。
第2级：除第1级价格外的其他重大可观察投入，如类似资产或负债的报价；不活跃市场的报价；或可观察到的或可被可观察到的市场数据证实的其他投入。
第三级：反映报告实体自己对市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设的假设的重大不可观察的输入。
112

目录表
下表汇总了本公司于2023年12月31日按公允价值按经常性和非经常性基础计量的金融工具。
金融工具说明(千美元)
公允价值于12月31日，
2023		相同资产在活跃市场的报价
(1级)		重要的其他可观察到的投入
(2级)		无法观察到的重要输入
(3级)
反复出现    
可供出售的证券：
    
美国国债$172,570 — 172,570 — 
政府支持的企业证券60,266 — 60,266 — 
抵押贷款支持证券1,937,784 — 1,937,784 — 
公司债券18,759 — 18,759 — 
可供出售的证券总额
2,189,379 — 2,189,379 — 
衍生金融资产295 — 295 — 
在结算过程中预售的抵押贷款2,667 — 2,667 — 
衍生金融负债349 — 349 — 
非复发性
个人评估贷款1,953 — — 1,953 
下表汇总了本公司于2022年12月31日按公允价值按经常性和非经常性基础计量的金融工具。
金融工具说明(千美元)
公允价值于12月31日，
2022		相同资产在活跃市场的报价
(1级)		重要的其他可观察到的投入
(2级)		无法观察到的重要输入
(3级)
反复出现    
可供出售的证券：
    
美国国债$168,758 — 168,758 — 
政府支持的企业证券57,456 — 57,456 — 
抵押贷款支持证券2,045,000 — 2,045,000 — 
公司债券43,279 — 43,279 — 
可供出售的证券总额2,314,493 — 2,314,493 — 
在结算过程中预售的抵押贷款1,282 — 1,282 — 
非复发性
减值贷款
9,590 — — 9,590 
止赎的房地产
38 — — 38 
以下是按公允价值计量的工具所使用的估值方法的说明。
可供出售的证券-当活跃的市场有报价的市场价格时，证券被归类为估值层次中的第一级。如果没有市场报价，但可以通过观察具有相似特征的证券的报价来估计公允价值，则该证券在估值层次上被归类为第二级。公司二级证券的大部分公允价值是由公司的第三方债券会计供应商使用矩阵定价确定的。矩阵定价是业内广泛使用的一种数学技术，用于对债务证券进行估值，而不是完全依赖于特定证券的报价，而是依赖于该证券与其他基准报价证券的关系。对于本公司来说，二级证券包括抵押担保证券、商业抵押担保债券、政府支持的企业证券和公司债券。在1级或2级输入不可用的情况下，证券可以被归类在层次结构的3级内。
113

目录表
本公司检讨债券会计提供者所采用的定价方法，以确保公允价值的厘定与适用的会计指引一致，并确保有关投资在公允价值架构中得到适当分类。
在移民安置过程中预售抵押贷款T-公允价值是基于投资者同意为贷款支付的承诺价格，这被认为是二级投入。
衍生金融资产和负债-利率互换的公允价值是采用市场标准方法确定的，该方法是将贴现的未来固定现金收入(或支付)和贴现的预期可变现金支付(或收入)计算出来的。可变现金支付(或收入)是基于从可观察到的市场利率曲线得出的对未来利率(远期曲线)的预期。这些被认为是2级输入。
个人评估贷款-单独评估的贷款的公允价值是在非经常性基础上计量的，并以担保贷款的基本抵押品价值为基础，经估计销售成本调整后，或预期为此类贷款收到的现金流的净现值。抵押品可以是房地产或商业资产的形式，包括设备、库存和应收账款。抵押品的绝大多数是房地产。房地产抵押品的价值通常由第三方评估师根据独立的、有执照的第三方评估师(第3级)进行的评估，采用收益或市场评估法确定。企业设备的价值如果被认为重要，则基于外部评估，如果被认为不重要，则基于适用借款人财务报表上的账面净值。同样，存货和应收账款抵押品的价值以借款人的财务报表余额或账龄报告为基础，并酌情贴现(第3级)。本分析中使用的评估通常至少每年根据贷款首次减值的时间获得，因此评估不一定是截至所列期间期末的评估。任何公允价值调整均计入已发生的期间，作为综合收益表的信贷损失准备。
止赎的房地产- 止赎房地产，包括通过止赎或偿还贷款获得的财产，按成本或公允价值两者中较低者列报。公平值乃按非经常性基准计量，并以独立市价或一般采用收入或市场估值法编制并由独立持牌第三方评估师进行之现行评估为基准，并就估计销售成本作出调整（第三级）。 此分析所用之评估一般至少每年根据资产收购时间取得，因此评估未必于呈列期末进行。 在止赎时，贷款余额超过作为抵押品持有的房地产公允价值的任何部分被视为对ACL的抵押。就止赎后的任何房地产估值而言，房地产记录价值超出房地产公允价值的任何部分均在综合收益表中作为止赎房地产撇减处理。
就于2023年12月31日按非经常性基准按公平值计量的第三级资产及负债而言，公平值计量所用的重大不可观察输入数据载于下表。
(千美元)公允价值于12月31日，
2023		估值
技术		重大不可察觉
输入量		范围(加权平均)
独立评估贷款-依赖抵押品$1,953 评估价值折扣适用于估计销售成本10%
就于二零二二年十二月三十一日按非经常性基准按公平值计量的第三级资产及负债而言，公平值计量所用的重大不可观察输入数据如下：
(千美元)公允价值于12月31日，
2022		估值
技术		重大不可察觉
输入量		范围(加权平均)
独立评估贷款-依赖抵押品$5,680 评估价值折扣适用于估计销售成本10%
单独评估的贷款-按预期现金流的现值估值3,910 预期现金流的现值折现率在计算预期现金流现值时的应用
5.5% - 11.1%
(6.76%)
止赎的房地产38 评估价值折扣适用于估计销售成本10%
114

目录表
在上表中，加权平均贴现是根据相关贷款的相对公允价值，根据适用的贴现率范围计算的。出售个人评估贷款抵押品的估计成本适用的折扣为10%。

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日未按公允价值列账的金融工具的账面金额和估计公允价值如下：
 2023年12月31日2022年12月31日
 
(千美元)		标高在
公允价值
层次结构		携带
金额		估计数
公允价值		携带
金额		估计数
公允价值
现金和银行到期的，不计息
1级$100,891 100,891 101,133 101,133 
银行还本付息
1级136,964 136,964 169,185 169,185 
持有至到期的证券
2级533,678 449,623 541,700 432,528 
扣除津贴后的贷款总额
3级8,040,249 7,379,079 6,574,178 6,240,870 
应计应收利息
1级37,351 37,351 29,710 29,710 
银行拥有的人寿保险
1级183,897 183,897 164,592 164,592 
SBA服务资产3级3,351 4,049 4,004 4,721 
活期存款、货币市场和储蓄1级9,052,905 9,052,905 8,224,956 8,224,956 
定期存款2级978,694 972,513 1,002,573 993,989 
借款
2级630,158 615,614 287,507 277,146 
应计应付利息
1级5,699 5,699 2,738 2,738 
公允价值估计是在特定时间点根据相关市场信息和有关金融工具的信息做出的。这些估计并不反映一次性出售公司持有的某一特定金融工具可能产生的任何溢价或折扣。由于该公司的大部分金融工具不存在高流动性的市场，因此公允价值估计是基于对未来预期亏损经验、当前经济状况、各种金融工具的风险特征以及其他因素的判断。这些估计具有主观性，涉及不确定因素和重大判断事项，因此无法准确确定。假设的变化可能会对估计产生重大影响。
公允价值估计是基于现有的表内和表外金融工具，而不试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。不被视为财务资产或负债的重大资产和负债包括房地和设备净额、无形资产和其他资产，如递延所得税、预付费用账户、当前应付的所得税和其他各种应计费用。此外，与实现未实现损益有关的所得税影响可能对公允价值估计产生重大影响，任何估计都没有考虑到这一影响。
注15.基于股票的薪酬
该公司记录的股票薪酬支出总额为#美元。4.6百万，$3.0百万美元，以及$2.3截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，分别包括在所附综合损益表的“人事费用总额”中。该公司确认了$1.1百万，$0.7百万美元，以及$0.5在截至2023年、2022年和2021年12月31日的损益表中，与股票薪酬支出相关的所得税优惠分别为100万美元。
于2023年12月31日，本公司唯一以股权为基础的薪酬计划为Bancorp 2014年股权计划(“股权计划”)，该计划于2014年5月8日获股东批准。截至2023年12月31日，股权计划已205,498剩余可供授予的股份。
股权计划旨在作为一种手段来吸引、留住和激励关键员工和董事，并将计划参与者的利益与公司及其股东的利益联系起来。股权计划允许授予股票期权和其他类型的基于股权的补偿，包括股票增值权、限制性和非限制性股票、限制性绩效股票和绩效单位。在过去几年中
115

目录表
多年来，本公司授予的唯一基于股权的薪酬一直是与员工有关的限制性股票，以及与非雇员董事有关的非限制性股票。
最近对员工的限制性股票奖励通常只包括与服务相关的归属条件。这些补助金的补偿费用在必要的服务期间入账。一旦被没收，任何以前确认的补偿成本将被冲销。一旦控制权变更(如股权计划所界定)，除非奖励仍未清偿或提供替代等值奖励，否则奖励将立即归属。
本公司的某些股权授予包含条款，规定了分级归属时间表，根据该时间表，奖励的部分在必要的服务期内以增量方式授予。本公司在每个递增奖励的必要服务期内，以直线方式确认分级归属时间表的奖励的补偿费用。薪酬支出是基于最终将授予的股票奖励的估计数量。在过去的五年中，没收的数量微乎其微，因此，公司假设所有授予服务条件的奖励都将授予。公司在发生没收行为时予以确认。
除员工股权奖励外，公司的做法是向每位非员工董事(目前为14总计)每年的六月。这些赠款每笔的价值约为#美元。37,5002023年和$32,000在2022年。由于没有归属条件，与这些董事奖励相关的补偿费用在奖励之日确认。2023年6月1日，公司授予17,094向非雇员董事发行普通股(1,221每股董事股票)，公平市值为1美元30.69每股，这是该公司普通股在该日的收盘价，产生了$525,000在费用上。2022年6月1日，公司授予10,344向非雇员董事发行普通股(862每股董事股票)，公平市值为1美元37.12每股，这是该公司普通股在该日的收盘价，产生了$384,000在费用上。与董事赠款有关的费用在合并损益表中列为“其他业务费用”。
下表列出了2021年、2022年和2023年期间与公司已发行限制性股票有关的活动的信息：
 长期限制性股票
股票加权平均授予日期公允价值
2021年1月1日未归属172,105 $33.80 
在该段期间内获批予104,414 40.56 
在该期间内归属(63,369)39.82 
在此期间被没收或过期(6,819)37.32 
截至2021年12月31日未归属206,331 35.25 
在该段期间内获批予95,960 38.09 
在该期间内归属(70,110)36.69 
在此期间被没收或过期(9,169)32.62 
截至2022年12月31日未归属223,012 36.14 
在该段期间内获批予143,380 37.08 
在该期间内归属(74,310)29.43 
在此期间被没收或过期(791)37.88 
截至2023年12月31日未归属291,291 38.01 
于2023年、2022年及2021年归属股份的总公平值为$2.2百万，$2.6百万美元和美元2.5分别为100万美元。截至2023年12月31日的未确认薪酬支出总额为5.0百万，加权平均剩余期限为1.8好几年了。该公司预计将记录$3.3在接下来的12个月里，与这些截至2023年12月31日尚未支付的非既得奖励相关的补偿支出为100万美元。
如附注2所述，连同收购大南方，于2023年1月1日已发行的大南方普通股购股权根据大南方购股权计划中控制权条款的改变而完全归属，并转换为替代期权以收购0.91公司普通股的股份。当行使期权时，公司发行新的普通股。
116

目录表
股票期权活动和相关信息如下所示：
未完成的期权
数量
股票		加权的-
平均值
锻炼
价格		加权的-
平均值
剩余
合同条款
(年)		集料
固有的
价值
(千人)
2023年1月1日的余额— — 
与收购GrandSouth相关的替换期权542,345 20.14 
在该期间内行使(236,760)19.09 
在此期间被没收或过期— — 
截至2023年12月31日的未偿还债务305,585 20.95 5.74$4,907 
可于2023年12月31日行使305,585 20.95 5.74$4,907 
截至2023年12月31日，未偿还股票期权摘要如下：
股票射程加权平均价格加权平均剩余寿命(年)
77,857
$13.79 - 18.18
15.693.51
120,500$18.1918.195.48
107,228
$18.20 - 31.32
27.887.64
305,58520.955.74
截至2023年1月1日，与收购GrandSouth一起发行的替换期权的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型来衡量的。下表说明了布莱克-斯科尔斯模型在确定授予期权的公允价值时所使用的假设：
截至以下日期的12个月内
2023年12月31日
每个期权的公允价值，加权平均$24.85 
预期寿命(年)
1.4 - 4.7
预期股价波动率，加权平均46.39 %
预期股息收益率2.05 %
无风险利率，加权平均4.18 %
预期罚没率— %
预期年期乃根据承授人之过往行使及没收经验厘定。波动率基于历史价格波动。 无风险利率乃根据美国财政部工具计算，其年期与购股权授出之预期年期相若。
于2023年12月31日，本公司拥有不是与股票期权有关的未确认补偿费用。所有未行使的期权 十年在GrandSouth股票期权计划下适用的原始授予日期之后。
注16.股东权益
拉比信托义务
随着2017年3月收购卡罗莱纳银行，公司为卡罗莱纳银行董事会的某些成员承担了一项以拉比信托为结构的递延薪酬计划，该计划完全由公司普通股提供资金，其价值为美元。7.7在收购之日，此次收购后，约$6.8已向计划参与者支付了递延补偿金。相关资产及负债结余为$1.4百万美元和美元1.6于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团的资产净值分别为人民币100，000，000元及人民币100，000，000元，两者均呈列为股东权益的组成部分。
117

目录表
股票回购
根据本公司董事会的授权，本公司不时在非公开交易和公开市场购买中回购普通股。本公司于2023年或2022年期间并无回购任何本公司普通股。截至2023年12月31日，没有股份回购计划到位。
注17.每股收益
以下是计算基本每股收益和稀释每股收益时使用的收入(分子)和份额(分母)的对账：
 在截至12月31日的几年里，
 202320222021
($，以千为单位，但不包括
股份数额)		收入股票每股
金额		收入股票每股
金额		收入股票每股
金额
基本每股收益：
净收入$104,131 $146,936 $95,644 
减去：分配给参与证券的收入(685)(779)(483)
每股普通股基本每股收益$103,446 40,746,772 $2.54 $146,157 35,485,620 $4.12 $95,161 29,876,151 $3.19 
稀释每股收益：
净收入$104,131 40,746,772 $146,936 35,485,620 $95,644 29,876,151 
稀释证券的效力— 418,062 — 189,110 — 151,634 
稀释后每股普通股收益$104,131 41,164,834 $2.53 $146,936 35,674,730 $4.12 $95,644 30,027,785 $3.19 
    
截至2023年12月31日止的年度, 有几个不是具有反稀释作用的选项。在提交的其他年度中，没有未完成的选择。

注18.累计其他综合收益(亏损)
该公司的AOCI的组成部分如下：
(千美元)十二月三十一日，
2023		十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
可供出售证券的未实现亏损$(400,720)(444,063)(32,067)
递延税项资产92,767 102,046 7,369 
可供出售证券的未实现净亏损(307,953)(342,017)(24,698)
退休后计划(负债)资产(100)54 (353)
递延税项资产(负债)23 (12)81 
退休后计划(负债)净资产(77)42 (272)
累计其他综合亏损合计$(308,030)(341,975)(24,970)
118

目录表
下表披露了截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日的年度AOCI的变化(所有金额均为税后净额)。
(千美元)可供出售证券的未实现收益(亏损)退休后计划(负债)资产总计
2021年1月1日期初余额$15,749 (1,399)14,350 
改叙前的其他综合(亏损)收入(41,400)671 (40,729)
从累积的其他全面收益中重新分类的金额
953 456 1,409 
本期其他综合(亏损)收入净额(40,447)1,127 (39,320)
截至2021年12月31日的期末余额(24,698)(272)(24,970)
改叙前的其他综合(亏损)收入(317,319)536 (316,783)
从累积的其他全面收益中重新分类的金额
— (222)(222)
本期其他综合(亏损)收入净额(317,319)314 (317,005)
截至2022年12月31日的期末余额(342,017)42 (341,975)
重新分类前的其他综合收益(亏损)34,064 (466)33,598 
从累积的其他全面收益中重新分类的金额
— 347 347 
当期其他综合收益(亏损)净额34,064 (119)33,945 
截至2023年12月31日的期末余额$(307,953)(77)(308,030)

从AOCI重新分类的证券AFS未实现收益(亏损)金额是扣除税收影响后的已实现证券收益或亏损。从AOCI重新分类的退休后计划资产(负债)是AOCI中包含的金额的摊销，扣除税款，并记录在综合损益表的“其他运营费用”项目中。
注19.监管限制
该公司受美联储监管，并受美国证券交易委员会的证券注册和公开报告法规的约束。该银行受美联储和北卡罗来纳州银行专员的监管。
本公司支付股息的主要资金来源是从其子公司本行收到的股息。作为北卡罗来纳州的一家银行公司，本行可宣布派息，只要派息不使其资本低于适用的要求资本(通常是被视为“充分资本化”所需的资本水平)。截至2023年12月31日，约为1.1本公司于本行的投资受到限制，不得在未获监管机构事先批准的情况下向本公司转让。
曾经有过不是2023年12月31日美联储要求下的平均准备金余额要求。
公司和银行必须遵守美联储制定的监管资本要求。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，公司和银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的公司资产、负债和某些表外项目的量化指标。公司和银行的资本额和分类也受到监管机构关于组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。

119

目录表
以下列出了公司和银行截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月的监管资本比率，以及资本充足率所需的最低金额，以及在这些时间段采取迅速纠正措施时保持良好资本充足率所需的最低金额。自年终以来，管理层并不认为任何情况或事件改变了本公司或本行的分类。
 实际完全分阶段实施的监管
最低指导原则		资本充足
在当前提示下
纠正措施规定
(千美元)金额比率金额比率金额比率
   (必须等于或超过)(必须等于或超过)
截至2023年12月31日
普通股一级资本比率
公司
$1,187,027 13.20 %629,376 7.00 %不适用不适用
银行
1,291,074 14.36 %629,256 7.00 %584,309 6.50 %
总资本比率
公司
1,397,502 15.54 %944,064 10.50 %不适用不适用
银行
1,403,551 15.61 %943,884 10.50 %898,938 10.00 %
一级资本充足率
公司
1,257,834 13.99 %764,242 8.50 %不适用不适用
银行
1,291,074 14.36 %764,097 8.50 %719,150 8.00 %
杠杆率
公司
1,257,834 10.91 %461,312 4.00 %不适用不适用
银行
1,291,074 11.20 %461,248 4.00 %576,560 5.00 %
截至2022年12月31日
普通股一级资本比率
公司
$1,010,369 13.02 %543,403 7.00 %不适用不适用
银行
1,077,526 13.88 %543,301 7.00 %504,494 6.50 %
总资本比率
公司
1,171,084 15.09 %815,104 10.50 %不适用不适用
银行
1,174,634 15.13 %814,951 10.50 %776,144 10.00 %
一级资本充足率
公司
1,073,958 13.83 %659,846 8.50 %不适用不适用
银行
1,077,526 13.88 %659,723 8.50 %620,915 8.00 %
杠杆率
公司
1,073,958 10.51 %408,623 4.00 %不适用不适用
银行
1,077,526 10.55 %408,569 4.00 %510,712 5.00 %

120

目录表
注20。与客户签订合同的收入
本公司在ASC主题606范围内的所有收入：与客户签订合同的收入(“ASC 606”)在非利息收入中确认。下表列出了该公司截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的非利息收入来源。在ASC 606的范围之外的项目如此注明。
 截至12月31日止年度，
(千美元)202320222021
ASC 606范围内的非利息收入：
存款账户手续费$16,800 15,523 12,317 
其他服务费、佣金和费用：
银行卡交换收入，净额9,319 14,996 17,323 
其他服务费及收费6,405 5,683 4,352 
保险及金融产品销售佣金：
保险收入— — 2,725 
财富管理收入5,503 5,195 4,160 
SBA咨询费1,803 2,608 7,231 
非利息收入（ASC 606范围内）39,830 44,005 48,108 
非利息收入（ASC 606范围外）17,660 23,980 25,503 
非利息收入总额$57,490 67,985 73,611 
下面详细介绍了ASC 606下公司的收入流。
存款账户服务费：本公司从其存款客户赚取基于交易的费用，账户维护和透支服务。透支费用于发生透支时确认。维护和活动费包括账户维护费和基于交易的费用。账户维护费主要与每月维护有关，在当月（即本公司履行履约责任的期间）赚取。基于交易的费用，包括ATM使用费、止付费、对账单提交等服务，在交易执行时确认，因为这是公司满足客户要求的时间点。存款服务费从客户账户余额中提取。
其他服务费、佣金和费用：本公司从客户的借记卡和信用卡使用中赚取交换收入，并从客户使用的其他服务中赚取费用。“银行卡交换收入”主要包括当公司的借记卡和信用卡通过万事达卡等卡支付网络处理时所赚取的交换费。持卡人交易产生的交换费占相关交易价值的一定百分比，并于向持卡人提供交易处理服务的同时每日确认。交换费与交换费用抵销，并按净额基准呈列。“其他服务费”包括处理电汇、账单支付服务、银行本票、ATM附加费和其他服务的收入。本公司的费用、汇兑和其他服务费用的履约义务基本上得到满足，相关收入在提供服务或完成服务时确认。付款通常立即或在下个月收到。
销售保险和金融产品的佣金：本公司从销售理财产品中赚取佣金，并从销售保单中赚取佣金，直至2021年6月30日销售第一银行保险服务。
财富管理收入主要包括销售年金等金融产品所收取的佣金。本公司的履约义务一般于发行该理财产品时履行。保单签发后不久，承运人将佣金支付给本公司，本公司确认收入。本公司还从资产管理中赚取一些费用，这些费用按季度计费，并在最近一段时间内提供的服务账单到期，履约义务已经履行。
本公司截至2021年6月30日止所赚取的保险收入，一般包括销售保单的佣金及保险公司按表现收取的佣金。本公司于2019年12月31日作为保险代理人销售保单时确认佣金收入。
121

目录表
保险公司和投保人。本公司的履约义务一般在签发保单时得到履行，并在开具账单时到期。
SBA咨询费：本公司赚取与SBA贷款发放相关的咨询服务费用。手续费按原始贷款美元数额的一定百分比计算，在履约义务得到履行时入账，并在开具账单时到期。
本公司在应用ASC 606中规定的收入指导时没有做出影响上述客户合同收入金额和时间确定的重大判断。
注21.补充损益表信息
截至2023年、2022年及2021年12月31日止任何年度，其他非利息收入或非利息开支超过总收入1%的组成部分如下：
(千美元)202320222021
总收入阈值（1%）$5,462 4,089 3,295 
非利息收入：
其他服务费、佣金和手续费-交换费，净额$9,319 14,996 17,323 
非利息支出：
其他业务费用-软件费用8,717 6,064 5,315 
其他业务费用-数据处理费用8,733 7,535 5,959 
其他运营支出-信用卡奖励支出3,841 547 3,431 
其他运营费用- FDIC保险费用6,982 2,913 2,332 
注22。浓缩的母公司信息
本公司(仅限母公司)的简明财务数据如下：
简明资产负债表截至12月31日，
(千美元)20232022
资产
存入银行子公司的现金
$4,597 5,611 
对子公司的投资1,478,750 1,100,829 
房舍和设备7 7 
其他资产
379 22 
总资产
$1,483,733 1,106,469 
负债和股东权益
次级债务$27,177 — 
信托优先证券
73,130 65,665 
其他负债
11,046 9,208 
总负债
111,353 74,873 
股东权益1,372,380 1,031,596 
总负债和股东权益
$1,483,733 1,106,469 


122

目录表
简明损益表截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202320222021
利息收入$116 48 24 
来自子公司的股息32,700 17,400 25,300 
总收入32,816 17,448 25,324 
利息支出7,945 2,926 1,455 
其他费用2,057 1,693 5,345 
总费用10,002 4,619 6,800 
子公司所得税前收入和未分配收入中的权益22,814 12,829 18,524 
所得税优惠(2,076)(960)(1,423)
子公司未分配收入中的权益前收益24,890 13,789 19,947 
子公司未分配收入中的权益79,241 133,147 75,697 
净收入$104,131 146,936 95,644 

简明现金流量表截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202320222021
经营活动：
   
净收入
$104,131 146,936 95,644 
子公司未分配收益中的权益(79,241)(133,147)(75,697)
(增加)其他资产减少(604)4,055 3,924 
其他负债增加(减少)1,741 642 (859)
经营活动提供的净现金26,027 18,486 23,012 
投资活动：
   
收购中收到的现金净额4,123 — 7,379 
投资活动提供的现金净额4,123 — 7,379 
融资活动：
普通股现金股利的支付
(34,940)(30,660)(22,228)
支持普通股回购— — (4,036)
行使股票期权所得收益4,519 — — 
代扣代缴税款的股票
(743)(840)(786)
用于融资活动的现金净额(31,164)(31,500)(27,050)
现金净(减)增(1,014)(13,014)3,341 
现金，年初
5,611 18,625 15,284 
年终现金
$4,597 5,611 18,625 
123

目录表

独立注册会计师事务所报告

股东和董事会
第一银行
南派恩斯，北卡罗来纳州
对合并财务报表的几点看法
我们审计了First Bancorp(“贵公司”)截至2023年12月31日及2022年12月31日的综合资产负债表，截至2023年12月31日止三个年度各年度的相关综合收益表、全面收益(亏损)、股东权益及现金流量表，以及相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司于2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)发布的报告和我们2024年2月28日的报告对此表示了反对意见。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的综合财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。
我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
信贷损失准备
如本公司综合财务报表附注1及附注4所述，截至2023年12月31日，本公司的总贷款组合约为82亿美元，相关信贷损失拨备约为109.9元。信贷损失准备包括数量和质量两个部分。该公司考虑了过去的违约和损失经验、当前和预期的经济状况、资产质量趋势以及投资组合中的已知和固有风险，以开发定量组成部分。然后，针对涉及管理评估的定性风险因素和需要管理层高度判断的主观假设，对这一定量组成部分进行调整。
124

目录表
我们确认管理层在厘定附注1所述的定性因素时所使用的判断及假设，以及在信贷损失拨备的合理及可支持的预测期内选择适当的宏观经济预测，是一项重要的审计事项。审计这些复杂的判断和假设涉及特别挑战审计师的判断，因为管理层定性评估的主观性、预测涉及的固有不确定性以及解决这些问题所需审计工作的性质和程度，包括所需的专门技能和知识的程度。
我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序包括：
•通过评估一致应用评估和得出的结论，包括考虑相互矛盾的证据，评估管理层与确定集体评估贷款的质量因素有关的重大判断和假设的合理性。
•通过将数据与内部开发和第三方来源以及收集的其他审计证据进行比较，评价用于确定定性因素的数据的相关性和可靠性。
•利用具有专业技能和知识的人员，通过与第三方来源的比较，评估在合理和可支持的预测期内使用的宏观经济预测的合理性。
收购大南方银行集团
如本公司综合财务报表附注2所述，本公司于2023年1月1日完成对GrandSouth Bancorporation的收购，总收购代价为2.295亿美元，收购总资产为12亿美元，承担负债11亿美元，由此产生的商誉为1.145亿美元。确定收购日期、收购资产的公允价值和承担的负债需要本公司作出重大估计和假设。在确定收购贷款的公允价值时，公司必须确定预计的预付款率和贴现率，以及其他假设。
我们认为确定收购贷款估值中的预计预付款和贴现率假设是一项重要的审计事项。审计这些重大假设涉及特别具有挑战性和主观性的核数师判断，这是由于处理这些事项所需的审计工作的性质和程度，包括评估所选市场数据的适当性以及所需专业技能和知识的使用。
我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序包括：
•测试用于评估收购日期的贷款水平数据的完整性和准确性，方法是(I)评估用于评估收购贷款估值的数据的可靠性，以及(Ii)在抽样的基础上与借款人确认贷款水平数据，并就贷款水平数据与证明文件达成一致。
•利用在贷款估值方面具有专门技能和知识的人员，协助评估用于评估所购贷款估值的预计预付款和贴现率假设。这包括利用从市场来源获得的信息来检验假设，并确定不确定信息的潜在来源。



/s/ BDO USA，P.C.
自2019年以来，我们一直担任本公司的审计师。
费城，宾夕法尼亚州
2024年2月28日
125

目录表

独立注册会计师事务所报告


股东和董事会
第一银行
南派恩斯，北卡罗来纳州


财务报告内部控制之我见
我们已经审计了First Bancorp(本公司)截至2023年12月31日的财务报告内部控制，基于内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布(“COSO标准”)。我们认为，根据COSO标准，截至2023年12月31日，本公司并未在所有重大方面对财务报告保持有效的内部控制。
我们不会对管理层的声明发表意见或提供任何其他形式的保证，这些声明提及本公司在管理层评估之日后采取的任何纠正行动。
我们亦已按照美国上市公司会计监督委员会(“PCAOB”)的准则，审计了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日的综合资产负债表、截至2023年12月31日期间各年度的相关综合收益表、综合收益(亏损)表、股东权益及现金流量表，以及相关附注(统称为“综合财务报表”)及我们于2024年2月28日的报告，就此发表了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责对财务报告保持有效的内部控制，并对所附项目9A所列财务报告内部控制的有效性进行评估。管理层关于财务报告内部控制的报告。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们按照PCAOB的标准对财务报告进行了内部控制审计。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。在支持公司会计和报告流程的应用程序中，管理层未能在用户访问管理和职责分工方面保持有效的信息技术总体控制，这是一个重大弱点。因此，由于职责分工设计不当，公司许多依赖从信息技术应用程序获得的信息的人工控制也是无效的。在决定我们在审计2023年财务报表时应用的审计测试的性质、时间和范围时，这一重大弱点被考虑在内，本报告不影响我们2024年2月28日关于这些财务报表的报告。

126

目录表
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

/S/BDO美国，P.C.
费城，宾夕法尼亚州
2024年2月28日
127

目录表
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
截至本报告所述期间结束时，我们在首席执行官和首席财务官的监督下，在首席执行官和首席财务官的参与下，对我们的披露控制程序和程序的设计和运作的有效性进行了评估，这是我们的控制程序和其他程序，旨在确保在我们提交美国证券交易委员会的定期报告中需要披露的信息在规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于，旨在确保将需要披露的信息传达给我们的管理层，以便及时做出有关要求披露的决定的控制和程序。根据评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至评估日期，由于本公司对下文所述财务报告的内部控制存在重大弱点，本公司的披露控制程序截至2023年12月31日尚未生效。
然而，在充分考虑以下所述的重大弱点后，并基于许多其他因素，包括2023年12月31日之前为补救财务报告内部控制的重大弱点而实施的措施，以及管理层为确保需要披露的信息传达给我们的管理层以便及时做出有关披露的决定而设计的程序的执行情况，管理层得出结论，本报告中包含的综合财务报表在所有重大方面都公平地反映了公司的财务状况。美国证券交易委员会的经营结果和现金流量均符合公认会计准则，并已及时、恰当地纳入我们提交的美国证券交易委员会定期报告中应披露的重大信息。
管理层关于财务报告内部控制的报告
公司管理层负责建立和维护对财务报告的有效内部控制。财务报告的内部控制是一个旨在为财务报告的可靠性和根据公认会计准则编制外部财务报表提供合理保证的过程。
财务报告内部控制由于其固有的局限性，不能为实现财务报告目标提供绝对保证。财务报告的内部控制是一个涉及人的勤奋和合规的过程，容易因人的失误而出现判断失误和故障。对财务报告的内部控制也可以通过串通或不当的管理凌驾来规避。由于这些限制，财务报告的内部控制可能无法及时防止或发现重大错报。然而，这些固有的限制是财务报告程序的已知特征。因此，有可能在过程中设计保障措施，以减少(尽管不是消除)这一风险。
管理层还负责编制和公平列报本报告所载的合并财务报表和其他财务信息。所附合并财务报表是根据公认会计准则编制的，必要时包括管理层的最佳估计和判断。
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，本公司根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制框架-综合框架(2013)》(《框架》)，对财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据管理层在该框架下的评估，本公司管理层认为，根据1934年证券交易法颁布的规则第13a-15(F)条所界定的本公司财务报告内部控制，由于下文所述财务报告内部控制的重大缺陷，于2023年12月31日无效。重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合，使得本公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。
128

目录表
管理层发现，在支持公司会计和报告程序的应用程序内的用户访问管理领域的信息技术一般控制方面存在重大弱点，导致一定程度的职责分工冲突。因此，该公司依赖于从该应用程序获得的信息的某些手动业务流程控制也是无效的。
物质薄弱环节的补救计划
公司及其董事会致力于维护强大的内部控制环境。在2023年第四季度，管理层发现了一个控制缺陷，该缺陷构成了截至2023年12月31日的重大缺陷。管理层对上述重大弱点进行了评估，并在第四季度和2023年12月31日之前实施了以下措施：
•取消了财务部门人员对该应用程序的特权管理访问权限。
•对应用程序的用户访问配置、修改和删除实施了额外的控制设计增强，以确保对应用程序的所有访问更改都要经过正式文档和批准。
除了在2023年第四季度采取的行动外，管理层正在继续实施一项补救计划，以加强信息技术一般控制措施的设计。具体地说，管理层将采取以下额外措施，进一步确保其控制和程序有效运行：
•持续监控增强型用户配置控制。
•评价财务部的资源，并在必要时加强资源和程序，以确保在支持财务报告流程的应用程序中适当划分职责。
虽然管理层已采取步骤实施补救计划，其中一些计划是在2023年12月31日之前实施的，但在通过测试证明控制措施有效运作了足够长的时间之前，不会认为实质性的弱点得到了完全补救。
BDO USA，P.C.是一家独立的注册会计师事务所，已审计了本公司截至2023年12月31日及截至2023年12月31日的综合财务报表，并审计了本公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制有效性，该等报告载于本报告第8项。
内部控制的变化
除上文所述外，于截至2023年12月31日止三个月内，我们对财务报告的内部控制并无发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化

项目9B。其他信息
第16节报告人的交易安排。
在截至2023年12月31日的季度内，根据经修订的1934年证券交易法第16(A)条要求提交关于公司普通股的持有和交易的报告的任何人(即公司董事和某些高级管理人员)均未维持，通过、修改或已终止“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1(C)安排”，这些术语在“美国证券交易委员会”规则229.408节中定义。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。


129

目录表
第三部分
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
在此引用的是公司将根据第14A条提交的最终委托书中的“董事、被提名人和高管”、“第16(A)条受益所有权报告合规”、“公司治理政策和实践”以及“董事会委员会、出席和薪酬”等标题下的信息。
项目11.高管薪酬
在此引用的是公司将根据第14A条提交的最终委托书中“高管薪酬”、“董事会委员会、出席和薪酬”以及“薪酬与业绩”等标题下的信息。
授予被任命的高管的奖励
在截至2023年12月31日的财政年度内，本公司并无在提交10-Q表格定期报告或提交或提交披露重大非公开资料的8-K表格报告前四个工作日开始的任何期间内授予购买或收购其普通股的选择权或其他权利，直至提交或提交该报告后的一个工作日结束时为止，该等人士在本公司2022年或2023年股东周年大会的委托书中指明)。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
在此引用的是公司将根据第14A条提交的最终委托书中“第一银行投票证券的主要持有人”和“董事、被提名人和高级管理人员”标题下的信息。
关于注册人股权补偿计划的其他信息
截至2023年12月31日，公司有一个基于股权的薪酬计划，根据该计划，可能会授予基于股权的新奖励。
下表列出了截至2023年12月31日根据公司基于股权的薪酬计划可能发行的公司股票的信息。于2023年12月31日，本公司并无任何补偿计划项下尚未行使的期权、认股权证或权利。
 截至2023年12月31日
 (a)(b)(c)
计划类别要发行的证券数量
在锻炼时发放
在未完成的选项中，
认股权证及权利		加权平均
行权价格
未完成的选项，
认股权证及权利		可供购买的证券数量
未来在股权项下发行
薪酬计划(不包括
(A)栏所反映的证券)
证券持有人批准的股权补偿计划(1)305,585 $20.95 205,498 
未经证券持有人批准的股权补偿计划— — — 
总计305,585 $20.95 205,498 
_________________
(1)由本公司现行有效的2014年股权计划组成。
第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性
在此引用的是根据条例14A提交的公司最终委托书中的标题为“某些交易”和“公司治理政策和实践”的信息。
130

目录表
项目14.首席会计师费用和服务
本文以引用方式并入本公司将根据第14A条提交的最终委托书的“审计委员会报告”标题下的信息。
131

目录表
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
(a) 1.财务报表-有关本公司合并财务报表和独立审计师报告的信息，请参阅第3页第8项和对照索引。
2.财务报表明细表-不适用
3.陈列品
以下证据与本报告一起存档，或如所述，通过引用将其并入。除下文所述外，经鉴定的展品的美国证券交易委员会档案号为000-15572。管理合同、补偿计划和安排都标有星号(*)。
2.a
First Bancorp和Select Bancorp，Inc.于2021年6月1日签订的合并协议作为本公司于2021年6月1日提交的8-K报表的附件2.1提交，并通过引用并入本文.
2.b
First Bancorp和GrandSouth Bancorporation于2022年6月21日签订的合并协议作为本公司于2022年6月21日提交的8-K表格的附件2.1提交，并通过引用并入本文.
3.a
公司章程及其修正案已提交为本公司截至2002年6月30日的10-Q表格季度报告的附件3.a.i至3.a.v，并以引用的方式并入本文。《公司章程修正案》归档为展品3.1和3.2关于公司2009年1月13日提交的8-K表格的当前报告，并以引用的方式并入本文。《公司章程修正案》归档为公司于2010年6月29日提交的S-3D表格注册说明书附件3.1.b(委员会文件第333-167856号)，并以引用的方式并入本文。《公司章程修正案》归档为2011年9月6日提交的公司当前8-K报表附件3.1，并以引用的方式并入本文。《公司章程修正案》归档为2012年12月26日提交的公司当前8-K报表附件3.1，并以引用的方式并入本文。《公司章程修正案》归档为本公司于2022年6月14日提交的8-K报表附件99.1，并以引用的方式并入本文。
3.b
修订和重述的公司章程作为公司于2018年2月9日提交的当前8-K表格报告的附件3.1提交，并通过引用并入本文。
4.a
普通股证书表格作为公司截至1999年6月30日的季度报告10-Q表格中的附件4提交，并以引用的方式并入本文。
4.b
根据1934年《证券交易法》第12节登记的公司证券的说明。
10.a
本公司与其董事及高级管理人员之间的赔偿协议表已作为本公司截至2014年12月31日止年度年报10-K表的附件10.a存档，并在此并入作为参考。
10.b
First Bancorp高级管理人员补充高管退休计划于2009年1月1日生效，作为公司截至2018年12月31日的年度报告10-K表的附件10.b提交，并通过引用并入本文。(*)
10.c
First Bancorp 2007股权计划作为注册人于2007年3月27日提交的Def 14A表格的附录B提交，并通过引用并入本文。(*)
10.d
First Bancorp 2014股权计划作为注册人于2014年4月4日提交的Def 14A表格的附录B提交，并通过引用并入本文。(*)
10.e
First Bancorp长期护理保险计划是作为公司截至2004年9月30日的季度报告10-Q表的附件10(O)提交的，并通过引用并入本文。(*)
10.f
2005年2月15日与亚特兰大联邦住房贷款银行签订的垫款和担保协议作为附件99(A)附在公司于2005年2月22日提交的最新报告Form 8-K中，并通过引用并入本文。
10.g
股票期权和业绩单位奖励协议表格于2008年6月23日作为公司当前报告的8-K表格的附件10提交，并通过引用并入本文。(*)
10.h
董事薪酬说明书根据S-K法规第601(B)(10)(Iii)(A)项提交的文件作为公司截至2016年12月31日的年报10-K表格的附件10.1提交，通过引用并入本文。(*)
10.i
First Bancorp员工退休金计划，包括修订，已作为公司截至2009年12月31日的年度报告10-K表格的附件10.v提交，并通过引用并入本文。(*)
10.j
公司与理查德·H·摩尔于2012年8月28日签订的雇佣协议已作为公司截至2012年9月30日的10-Q表格季度报告的附件10.a提交，并通过引用并入本文. 对本协议的修订已在公司于2017年3月9日提交的8-K表格的当前报告中提交和2018年2月9日，并通过引用结合于此。(*)
10.k
本公司与本银行及Michael G.Mayer之间于2022年2月1日生效的经修订及重新签署的雇佣协议已作为本公司于2022年1月28日提交的当前8-K表格报告的附件99.1提交，并通过引用并入本文。(*)
10.l
日期为2014年3月11日的第一份Bancorp高级管理人员补充高管退休计划修正案作为公司截至2013年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.aa提交，并通过引用并入本文。(*)
10.m
高管不合格超额计划文件作为公司截至2017年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.q存档，并通过引用并入本文。(*)
132

目录表
10.n
日期为2017年1月30日的《高管非限制性超额计划收养协议》作为本公司截至2017年12月31日的年度报告10-K表的附件10.R提交，并通过引用并入本文。(*)
10.o
2018年2月26日的《高管非限制性超额计划收养协议》作为本公司截至2017年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.s提交，并通过引用并入本文。(*)
10.p
公司对某些员工和高管的年度激励计划作为公司截至2020年12月31日的年度报告10-K表的附件10.Q提交，并通过引用并入本文。(*)
10.q
公司、银行和小亚当斯·柯里之间的雇佣协议。日期为2021年12月23日，作为公司当前报告的8-K表格的附件99.1于2021年12月23日提交，并通过引用并入本文。(*)
10.r
本公司与银行及Elizabeth B.Bostian于2021年12月23日签订的雇佣协议，作为本公司于2021年12月23日提交的8-K表格的附件99.2存档，并以引用方式并入本文。(*)
10.s
于2023年11月6日生效的《雇佣第一修正案和变更控制协议》已作为公司截至2023年9月30日的季度报告10-Q表的附件10.a提交给公司，并通过引用并入本文。(*)
21
注册人子公司名单
23
独立注册会计师事务所同意，BDO USA，P.C.
31.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302(A)节通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。
31.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302(A)节通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席财务官认证。
32.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。
32.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席财务官认证。
97
超额激励补偿回收政策2023年10月23日
101
以下财务信息来自公司截至2023年12月31日的10-K表格年度报告，格式为可扩展商业报告语言（XBRL）：（i）合并资产负债表，（ii）合并收益表，（iii）合并全面收益表，（iv）合并股东权益表，（v）综合现金流量表;及（vi）综合财务报表附注。
__________________
(b)
附件-见上文（a）（3）。
(c)
未随函提交财务报表附表。
证据的副本可根据书面要求提供：第一银行，伊丽莎白B。博斯蒂安，首席财务官，300西南宽街，南松，北卡罗莱纳州，28387。


项目16.表格10-K摘要

不适用。
133

目录表
签名

根据《1934年证券交易法》第13条或第15（d）条的要求，FIRST BANCORP已于2024年2月28日在北卡罗来纳州南派恩斯市正式授权以下签名人代表FIRST BANCORP签署本年度报告表格10-K。
第一银行
发信人：理查德·H.摩尔
Richard H.摩尔
首席执行官


根据1934年证券交易法的规定，本报告已由以下人士代表本公司签署，并于所示日期以所示身份签署。
134

目录表
行政人员
理查德·H.摩尔
伊丽莎白B.博斯蒂安/S/布莱斯·B·布兹科夫斯基
Richard H.摩尔
首席执行官兼董事会主席		伊丽莎白·B·博斯蒂安
常务副总裁总裁兼首席财务官		布莱斯·布兹科夫斯基
常务副总裁兼首席会计官
2024年2月28日2024年2月28日2024年2月28日
董事会
/S/詹姆斯·C·克劳福德，III
理查德·H.摩尔
詹姆斯·C·克劳福德，III
领衔独立董事
董事		Richard H.摩尔
董事会主席
董事
2024年2月28日2024年2月28日
/S/玛丽·克拉拉·卡佩尔
书名/作者Carlie C.McLamb，Jr.
玛丽·克拉拉·卡佩尔
董事
小卡莉·C·麦克兰姆
董事
2024年2月28日2024年2月28日
/S/苏珊娜·德费里
/S/德克斯特·V·佩里
苏珊娜·德费里
董事
德克斯特·V·佩里
董事
2024年2月28日2024年2月28日
/S/艾比·J·唐纳利
/S/J.伦道夫·波特
艾比·J·唐纳利
董事
J·伦道夫·波特
董事
2024年2月28日2023年2月28日
/S/梅森·Y·加勒特/S/O.坦普尔·斯隆，III
梅森·Y·加勒特
董事		O·坦普尔·斯隆，III
董事
2023年2月28日2024年2月28日
/S/约翰·B·古尔德/S/弗雷德里克·L·泰勒二世
约翰·B·古尔德
董事		弗雷德里克·L·泰勒二世
董事
2024年2月28日2024年2月28日
撰稿S/迈克尔·G·梅耶尔/S/弗吉尼亚·C·托马森
迈克尔·G·梅耶尔
董事		弗吉尼亚·C·托马森
董事
2024年2月28日2024年2月28日
/S/约翰·W·麦考利/S/丹尼斯·A·威克
约翰·W·麦考利
董事		丹尼斯·A·威克
董事
2024年2月28日2024年2月28日
135