EX-99.1

附录 99.1

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斯特林公布2023年第四季度和全年业绩

成功执行 2023 年目标和长期战略

尽早实现年化成本节省2500万美元的目标

单独宣布与 First Advantage 进行交易；取消 2023 年第四季度财报电话会议

俄亥俄州，2024年2月29日（GLOBENEWSWIRE）全球领先的科技背景和身份验证服务提供商Sterling Check Corp.（纳斯达克股票代码：STER）（Sterling或公司）今天公布了截至2023年12月31日的第四季度和全年财务业绩。

2023 年第四季度亮点

所有结果均与去年同期相比较。

•

收入同比下降0.3％，至1.694亿美元。有机固定货币收入下降了2.8％，无机收入增长2.2％。有机收入增长包括新业务恢复到7％的长期增长目标，将向上销售/交叉销售加速至8％，同时持续交付，实现总收入保留率为96％的长期目标。

•

GAAP净亏损同比下降至亏损340万美元，摊薄每股亏损0.04美元，而去年同期的 GAAP净亏损为770万美元，摊薄每股亏损0.08美元。

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调整后的息税折旧摊销前利润同比增长1.5％，至4190万美元。调整后的息税折旧摊销前利润率同比增长40个基点至24.7％，这要归因于我们的成本优化计划和财务纪律的持续进展。

•

调整后的净收入同比下降3.8％，至1,970万美元。由于我们的股票回购计划受益，调整后的每股收益摊薄同比持平，摊薄后每股收益为0.21美元。

2023 年全年亮点

所有结果均与去年同期相比。

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收入同比下降6.1％，至7.196亿美元。有机固定货币收入下降了8.2％，原因是基数下降抵消了我们控制的其他增长动力的稳健业绩。无机收入增长2.3％。

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GAAP净亏损为10万美元，摊薄每股亏损0.00美元，而去年同期的净收益为1,940万美元，摊薄每股亏损0.20美元。

•

调整后的息税折旧摊销前利润同比下降6.8％，至1.85亿美元。调整后的息税折旧摊销前利润率同比下降20个基点至25.7％。

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调整后的净收入同比下降11.9％，至9,390万美元。调整后股摊薄后每股收益同比下降7.4％，至摊薄后每股1.00美元。

有机固定货币收入增长（下降）、调整后息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润率、调整后净收益和调整后每股收益摊薄均为非公认会计准则指标。请参阅本财报附带的时间表，以了解这些指标与最直接可比的GAAP指标（如适用）的对账。

斯特林首席执行官乔什·佩雷斯表示：“2023年第四季度结束了稳健的一年，我们在长期战略和短期重点领域取得了持续进展。全年中，我们执行了收入和成本结构中控制范围内的项目，我们的集中努力使我们的年化成本节省目标得以提前实现 2,500 万美元的年化成本节约目标，并加快了到 2024 年的收入退出速度。

2023年宏观环境造成的挑战持续的时间比我们预期的要长，导致基准下降幅度超过了我们最初的预期。尽管如此，我们在全年中还是看到了强劲的业绩和改善，包括新业务的大幅加速以及第四季度的追加销售/交叉销售。在本季度，我们在控制新业务、向上/交叉销售和客户流失方面实现或超过了我们在所有收入驱动因素方面的长期目标，这是一项激动人心的成就，这为我们在2024年的发展提供了强劲的动力，此外我们的基础业务也更容易实现同比增长。

佩雷斯继续说，2023年也是并购取得巨大成功的一年。我们的两项收购苏格拉底和A-Check的整合继续产生收益，我们很高兴地宣布在2024年1月初收购Vault Workforce Screening。Vault 的所有权通过更广泛的临床选择、交付渠道和服务模式扩展了 Sterlings 的药物和健康测试能力。此次收购帮助我们从战略上采购供应链的关键组成部分，并在有吸引力的医疗保健和工业垂直领域扩大规模，使Sterling能够更好地满足招聘需求并推动增长，这符合我们通过有机收入增长和战略性并购进行扩张的长期战略。

2023 年第四季度业绩


	三个月已结束十二月三十一日
（以千计，每股数据和百分比除外）	2023			2022			改变
收入	$	169,416		$	169,920			(0.3	)%
净亏损	$	(3,384	)	$	(7,700	)		(56.1	)%
净亏损率		(2.0	)%		(4.5	)%		250 bps
摊薄后每股净亏损	$	(0.04	)	$	(0.08	)		(50.0	)%

调整后 EBITDA⁽¹⁾	$	41,916		$	41,297			1.5	%
调整后的息税折旧摊销前利润率⁽¹⁾		24.7	%		24.3	%		40 bps
调整后净收益⁽¹⁾	$	19,686		$	20,474			(3.8	)%
摊薄后每股股调整后收益⁽¹⁾	$	0.21		$	0.21			—	%

(1)	调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率、调整后的净收益和调整后的摊薄后每股收益均为非公认会计准则指标。请参阅本财报附带的时间表，将这些指标与最直接可比的GAAP指标进行对账。

2023年第四季度的收入为1.694亿美元，与2022年第四季度的1.699亿美元相比，减少了50万美元，下降了0.3％。2023年第四季度的收入下降包括2.8％的有机固定货币收入减少，部分被收购苏格拉底和 A-Check产生的2.2％的无机收入增长以及由于外汇汇率波动的影响而产生的0.3％的收益所抵消。有机收入下降是由宏观的不确定性导致与现有客户的基础业务下降14％推动的，这抵消了新客户、向上销售/交叉销售和流失相结合带来的11％的增长。

2023 年全年业绩


	截至12月31日的财年
（以千计，每股数据和百分比除外）	2023			2022			改变
收入	$	719,640		$	766,782			(6.1	)%
净（亏损）收入	$	(116	)	$	19,410			(100.6	)%
净（亏损）收入利润率		—	%		2.5	%		(250	) bps
摊薄后的每股净收益	$	0.00		$	0.20			N/M

调整后 EBITDA⁽¹⁾	$	185,024		$	198,503			(6.8	)%
调整后的息税折旧摊销前利润率⁽¹⁾		25.7	%		25.9	%		(20	) bps
调整后净收益⁽¹⁾	$	93,910		$	106,545			(11.9	)%
摊薄后每股股调整后收益⁽¹⁾	$	1.00		$	1.08			(7.4	)%

(1)	调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率、调整后的净收益和调整后的摊薄后每股收益均为非公认会计准则指标。请参阅本财报附带的时间表，将这些指标与最直接可比的GAAP指标进行对账。

2023年全年收入为7.196亿美元，与2022年全年7.668亿美元相比，减少了4,710万美元，下降了6.1％。2023年全年的收入下降包括 8.2% 的有机固定货币收入下降以及外汇汇率波动造成的 0.2% 的不利影响，部分抵消了收购苏格拉底有限公司（苏格拉底）和A-Check Global（A-Check）产生的2.3％的无机收入增长。由于宏观的不确定性，与现有客户的基础业务减少了15％，这抵消了新客户、向上销售/交叉销售和人员流失带来的7％的增长。

资产负债表和现金流

截至2023年12月31日，现金及现金等价物为5,420万美元，总负债为4.98亿美元，而截至2022年12月31日，现金及现金等价物为1.031亿美元，总负债为5.055亿美元。自2022年12月31日以来的现金减少主要是由对苏格拉底和A-Check 的收购（由手头现金4,950万美元融资）以及对斯特林普通股（6,780万美元）的回购所推动的。英镑在2023年第四季度末的净杠杆率为净负债与调整后息税折旧摊销前利润的2.4倍。截至 2023年12月31日，斯特林循环信贷额度下的可用借款（扣除未偿信用证）为1.938亿美元。

截至2023年12月31日的财年，英镑通过经营活动产生的净现金为9,690万美元，而去年同期为1.043亿美元。截至2023年12月31日止年度的资本支出总额为2,040万美元，而去年同期为2,020万美元。在截至2023年12月31日的年度中，英镑的自由现金流为7,650万美元，而去年同期的自由现金流为8,410万美元。与上年同期相比，自由现金流的下降主要是由营业收入减少和利息支出增加所致。

斯特林于 2024 年 1 月以约 7,000 万美元的价格收购了 Vault Workforce收购价格由循环信贷额度提款（约6500万美元）和手头现金（约500万美元）相结合的方式筹集资金。

自由现金流是非公认会计准则的衡量标准。请参阅本财报附带的时间表，了解自由现金流与经营活动提供的净现金的对账情况，这是其最直接可比的GAAP指标。

交易电话会议详情

在今天发布的另一份新闻稿中，斯特林宣布已签订与第一优势公司（First Advantage）合并的最终协议。First Advantage将于今天，即美国东部时间2024年2月29日上午8点30分举行电话会议，审查其2023年第四季度和全年业绩，并讨论交易细节。此类电话会议的详细信息可在今天发布的另一份新闻稿中找到。鉴于交易公告，英镑将放弃其第四季度和2023年全年财报电话会议。

前瞻性陈述

本新闻稿包含经修订的1933年《证券法》（《证券法）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（《交易法》）第21E条所指的前瞻性陈述，旨在使我们做出的所有前瞻性陈述都受由此制定的安全港保护的约束。前瞻性陈述可以通过前瞻性术语来识别，例如目标、预期、相信、继续、可能、估计、期望、打算、可能、可能、计划、潜力、预测、预测、寻求、应该、将来或将来，或其否定变体或其他变体或类似术语。特别是，本新闻稿中包含的涉及市场趋势或未来预测的陈述，以及有关斯特林的预期、信念、计划、战略、目标、前景或假设的陈述，或关于未来事件或业绩的陈述，均为前瞻性陈述。斯特林的这些前瞻性陈述基于当前的预期、假设、估计和预测。此类前瞻性陈述只是预测，涉及已知和未知的风险和不确定性，其中许多是斯特林无法控制的。与First Advantage的拟议交易相关的重要因素也可能导致未来实际的事件与本新闻稿中的前瞻性陈述存在重大差异，包括但不限于：（i）拟议交易可能无法及时或根本无法完成的风险，（ii）未能满足完成拟议交易的条件，包括获得某些政府和监管部门的批准，（iii）发生情况任何可能导致的事件、变更或其他情况合并协议的终止，（iv）拟议交易的宣布或待定对斯特林的业务关系、经营业绩和总体业务的影响，（v）拟议交易可能扰乱Sterling或First Advantage当前计划和运营的风险，以及拟议交易导致英镑员工留住方面的潜在困难，（vi）与将管理层的注意力从斯特林正在进行的业务运营上转移注意力相关的风险，(vii) 由此产生的意外费用、费用或开支在拟议交易中，（viii）拟议交易待定期间的某些限制可能会影响斯特林寻求某些商机或战略交易的能力，以及

(ix) 可能对First Advantage或Sterling提起的与合并协议或拟议交易相关的任何法律诉讼的结果。这些因素和其他重要的因素，包括在本新闻稿其他地方以及斯特林向美国证券交易委员会提交的文件中更全面地讨论的因素，尤其是斯特林最近提交的截至2023年9月30日财季的 10-K表年度报告和斯特林10-Q表季度报告，可能会导致的实际业绩、表现或成就与这些前瞻性陈述所表达或暗示的业绩、表现或成就存在重大差异，或者可能影响斯特林股价。本新闻稿中包含的前瞻性陈述并不能保证未来的业绩，经营的实际业绩、财务状况和流动性，以及斯特林经营所在行业的发展，可能与本新闻稿中包含的前瞻性陈述存在重大差异。本新闻稿中的任何前瞻性陈述仅代表截至该声明发布之日。除非法律要求，否则在本新闻稿发布之日之后，Sterling不承担任何义务更新或修改任何前瞻性陈述，或公开宣布对任何前瞻性陈述的任何更新或修订，无论更新或修订是由于新信息、未来事件还是其他原因造成的。

非公认会计准则财务信息

本新闻稿包含非公认会计准则财务指标，即未根据公认会计原则计算和列报的财务指标。

具体而言，英镑利用非公认会计准则财务指标有机固定货币收入增长（下降）、调整后息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润率、调整后净收益、调整后每股收益和自由现金流量来评估其业务业绩。

有机固定货币收入增长（下降）是通过调整无机收入增长（下降）来计算的，无机收入增长（下降）定义为过去十二个月中发生的并购（并购）活动对当期收入增长（下降）的影响，并将本期收入转换为与前一时期一致的外币汇率。对于截至2023年12月31日的财年，我们提供了2023年第一季度收购苏格拉底和A-Check的收入的影响。我们之所以提出有机固定货币收入增长（下降），是因为我们认为它排除了我们认为不代表我们核心经营业绩的项目，可以帮助投资者和分析师持续比较我们在各个报告期内的经营业绩；但是，它作为分析工具存在局限性，您不应孤立地考虑这种衡量标准，也不要将其作为分析我们根据 GAAP报告的业绩的替代品。特别是，固定货币收入的有机增长（下降）并不能反映并购活动或外币汇率波动的影响。

调整后的息税折旧摊销前利润定义为经所得税、利息支出、折旧和摊销准备金（收益）、股票薪酬、与首次公开募股相关的交易费用、一次性上市公司过渡费用和与融资交易、并购活动、优化和重组、技术转型成本、外币（收益）和亏损以及其他影响可比性的成本相关的净收益（亏损）。调整后的息税折旧摊销前利润率定义为调整后的息税折旧摊销前利润除以适用期间的收入。我们之所以列出调整后息税折旧摊销前利润率和调整后息税折旧摊销前利润率，是因为我们认为它们排除了我们认为不代表我们核心经营业绩的项目，从而帮助投资者和分析师持续比较我们在报告期内的经营业绩。管理层和董事会使用调整后息税折旧摊销前利润率和调整后息税折旧摊销前利润率来评估影响我们业务的因素和趋势，以评估财务业绩，编制和批准年度预算，并认为它们有助于突出我们核心经营业绩的趋势。此外，我们的高管激励薪酬部分基于调整后息税折旧摊销前利润的组成部分。调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率作为分析工具有的局限性，不应孤立地考虑，也不能作为我们根据公认会计原则报告的业绩的替代品。调整后的息税折旧摊销前利润不包括可能对我们的损益产生重大影响的项目，因此应仅与该期间的净收益（亏损）一起考虑。由于并非所有公司都使用相同的计算方法，因此这些衡量标准可能无法与其他公司的其他类似标题的衡量标准相提并论。

调整后净收益是非公认会计准则盈利能力的衡量标准。调整后净收益定义为经收购的无形资产摊销、股票薪酬、与首次公开募股相关的交易费用、一次性上市公司过渡费用和与融资交易相关的成本、并购活动、优化和重组、技术转型成本以及根据适用税率调整的某些其他影响可比性的成本调整后的净收益（亏损）。调整后每股收益定义为调整后净收益除以适用期内的摊薄加权平均股数。我们之所以列出调整后净收益和调整后每股收益，是因为我们认为它们不包括某些重大非现金项目和不寻常项目，从而帮助投资者和分析师在的基础上持续比较我们在报告期内的经营业绩，这些项目我们预计未来不会继续保持在同一水平。我们的管理层认为

在列报调整后净收益时纳入对净收益（亏损）的补充调整，为投资者提供了有关某些重大非现金项目以及我们预计未来不会继续保持在同一水平的项目的更多信息。调整后净收益和调整后每股收益作为分析工具存在局限性，您不应孤立地考虑此类衡量标准，也不应将其作为分析根据公认会计原则报告的业绩的替代品。

自由现金流定义为（用于）经营活动提供的净现金减去购买不动产和设备以及购买无形资产和资本化软件。我们之所以提供自由现金流，是因为我们认为自由现金流为战略措施提供了可用的现金，此前我们对不动产和设备进行了必要的资本投资以支持持续的业务运营，并为投资者提供了管理层用作资源配置决策基础的相同衡量标准。自由现金流作为分析工具有局限性，您不应孤立地考虑此类衡量标准，也不应将其作为分析我们根据公认会计原则报告的结果的替代品。

关于斯特林

Sterlinga 领先的背景和身份服务提供商提供背景和身份验证，以帮助 50,000 多名客户在信任和安全的基础上创建以人为本的文化。Sterlings 以技术为基础的服务可帮助所有行业的组织为员工、合作伙伴和客户建立良好的环境。Sterling 的业务遍及全球，在截至2023年12月31日的十二个月中进行了超过1.03亿次搜索。

联系人

投资者

犹大·索克尔

IR@sterlingcheck.com

媒体

安吉拉·斯特尔

Angela.Stelle@sterlingcheck.com

合并财务报表

斯特林支票公司

未经审计的简明合并运营报表和综合收益（亏损）


	三个月已结束十二月三十一日						年终了十二月三十一日
（以千计，股票和每股数据除外）	2023			2022			2023			2022
收入	$	169,416		$	169,920		$	719,640		$	766,782
运营费用：
收入成本（不包括以下折旧和摊销）		91,961			92,729			384,653			407,683
企业技术和生产系统		9,706			11,681			44,415			50,487
销售、一般和管理		39,012			48,829			173,755			175,459
折旧和摊销		15,736			16,542			62,853			73,140
长期资产的减值和处置		178			203			7,371			1,008

运营费用总额		156,593			169,984			673,047			707,777

营业收入（亏损）		12,823			(64	)		46,593			59,005

其他费用（收入）：
利息支出，净额		9,330			8,828			36,233			29,547
利率互换的收益		—			—			—			(297	)
其他收入		(521	)		(612	)		(1,891	)		(2,034	)
债务消灭造成的损失		—			3,673			—			3,673

其他支出总额，净额		8,809			11,889			34,342			30,889

所得税前收入（亏损）		4,014			(11,953	)		12,251			28,116
所得税准备金（福利）		7,398			(4,253	)		12,367			8,706

净（亏损）收入	$	(3,384	)	$	(7,700	)	$	(116	)	$	19,410

对冲交易的未实现亏损，分别扣除税收优惠（1,746 美元）、0 美元、$（702）和 0 美元，		(5,022	)		—			(3,468	)		—
外币折算调整，分别扣除了 $ (138)、$ (288)、$ (138) 和 $ (288)、的税收优惠		2,694			2,985			2,425			(5,005	)

其他综合（亏损）收入总额		(2,328	)		2,985			(1,043	)		(5,005	)

全面（亏损）收入	$	(5,712	)	$	(4,715	)	$	(1,159	)	$	14,405

归属于股东的每股净（亏损）收益
基本	$	(0.04	)	$	(0.08	)	$	0.00		$	0.21
稀释	$	(0.04	)	$	(0.08	)	$	0.00		$	0.20
已发行股票的加权平均数
基本		89,816,230			94,080,123			91,587,311			94,052,435
稀释		89,816,230			94,080,123			91,587,311			98,866,004

斯特林支票公司

未经审计的简明合并资产负债表


	十二月三十一日
（以千计，股票和面值金额除外）	2023			2022
资产
流动资产：
现金和现金等价物	$	54,224		$	103,095
应收账款（扣除截至2023年12月31日和2022年12月31日分别为2,816美元和2,304美元的信贷损失备抵额）		142,179			139,579
应收保险		2,937			921
预付费用		9,651			13,433
其他流动资产		15,800			13,654

流动资产总额		224,791			270,682
财产和设备，净额		7,695			10,341
善意		879,408			849,609
无形资产，净额		230,212			241,036
递延所得税资产		4,818			4,452
经营租赁使用权资产		6,452			20,084
其他非流动资产，净额		10,067			11,050

总资产	$	1,363,443		$	1,407,254

负债和股东权益
流动负债：
应付账款	$	38,879		$	38,372
诉讼和解义务		5,279			4,165
应计费用		63,987			67,047
长期债务的当前部分		15,000			7,500
经营租赁负债，流动部分		4,219			3,717
应缴所得税，当期部分		8,933			278
其他流动负债		11,839			12,661

流动负债总额		148,136			133,740
长期债务，净额		479,788			493,990
递延所得税负债		14,239			23,707
长期经营租赁负债，扣除流动部分		7,278			16,835
其他负债		12,058			2,336

负债总额		661,499			670,608

承付款和意外开支
股东权益：
优先股（面值0.01美元；授权1亿股；未发行或已发行股票）		—			—
普通股（面值0.01美元；授权1,000,000股；截至2023年12月31日已发行99,966,158股， 93,194,403股已发行股票；截至2022年12月31日已发行97,765,120股和已发行96,717,883股）		98			76
额外的实收资本		983,283			942,789
国库中持有的普通股（截至2023年12月31日和2022年12月31日分别为6,771,755股和1,047,237股，）		(88,918	)		(14,859	)
累计赤字		(186,564	)		(186,448	)
累计其他综合亏损		(5,955	)		(4,912	)

股东权益总额		701,944			736,646

负债总额和股东权益	$	1,363,443		$	1,407,254

斯特林支票公司

未经审计的简明合并现金流量表


	年终了十二月三十一日
（以千计）	2023			2022
来自经营活动的现金流
净（亏损）收入	$	(116	)	$	19,410
调整以将净（亏损）收入与运营提供的净现金进行对账
债务消灭造成的损失		—			3,673
折旧和摊销		62,853			73,140
递延所得税		(13,875	)		(3,344	)
基于股票的薪酬		34,650			23,805
长期资产的减值和处置		7,371			1,008
坏账准备金		937			877
融资费用的摊销		1,078			453
债务折扣的摊销		798			1,675
递延租金		(158	)		(226	)
投资外国子公司的未实现折算收益（亏损）		183			(2,345	)
衍生品公允价值的变化		—			(4,102	)
或有对价公允价值的变化，净额		(2,631	)		—
扣除收购后的运营资产和负债的变化
应收账款		1,481			(11,184	)
应收保险		(2,015	)		921
预付费用		4,852			(1,101	)
其他资产		(94	)		(4,515	)
应付账款		111			7,885
诉讼和解义务		1,114			4,165
应计费用		(4,610	)		303
其他负债		4,932			(6,235	)

运营提供的净现金		96,861			104,263

来自投资活动的现金流
购买财产和设备		(2,560	)		(4,498	)
购买无形资产和资本化软件		(17,802	)		(15,689	)
收购，扣除获得的现金		(49,210	)		—
处置财产和设备所得的收益		122			51

用于投资活动的净现金		(69,450	)		(20,136	)

来自融资活动的现金流量
普通股的发行		5,361			2,416
回购普通股		(67,762	)		(13,962	)
支付首次公开募股发行费用		—			(225	)
为限制性股票归属预扣税支付的现金		(5,697	)		—
长期债务的支付		(7,500	)		(510,340	)
定期贷款借款的收益		—			300,000
循环信贷额度的还款		—			(17,495	)
循环信贷额度借款		—			222,989
债务发行成本的支付		—			(9,093	)
支付收购的或有对价		(305	)		(226	)
支付融资租赁债务		—			(3	)

用于融资活动的净现金		(75,903	)		(25,939	)

汇率变动对现金和现金等价物的影响		(379	)		(3,091	)

现金和现金等价物的净变化		(48,871	)		55,097
现金和现金等价物
期初		103,095			47,998

期末的现金和现金等价物	$	54,224		$	103,095

合并非公认会计准则财务指标的对账

下表汇总了截至2023年12月31日的三个个月和年度的收入下降（最直接可比的GAAP指标）与固定货币收入的自然下降情况。在截至2023年12月31日的三个月和年度中，我们提供了收购苏格拉底和A-Check的收入的影响。


	三个月已结束2023年12月31日			年终了 2023年12月31日
报告的收入下降		(0.3	)%		(6.1	)%
无机收入增长⁽¹⁾		2.2	%		2.3	%
外币交易所的影响⁽²⁾		0.3	%		(0.2	)%

自然固定货币收入下降		(2.8	)%		(8.2	)%

(1)	过去十二个月的并购活动对本期收入增长（下降）的影响。

(2)	外币汇率波动对本期收入增长（下降）的影响。

下表将净（亏损）收益（最直接可比的GAAP指标）与所列时期的调整后息税折旧摊销前利润进行了对账：


	三个月已结束十二月三十一日						年终了十二月三十一日
（千美元）	2023			2022			2023			2022
净（亏损）收入	$	(3,384	)	$	(7,700	)	$	(116	)	$	19,410
所得税准备金（福利）		7,398			(4,253	)		12,367			8,706
利息支出，净额		9,330			8,828			36,233			29,547
折旧和摊销		15,736			16,542			62,853			73,140
基于股票的薪酬		7,466			6,381			34,650			23,805
债务消灭造成的损失		—			3,673			—			3,673
交易费用⁽¹⁾		2,381			4,902			12,878			11,493
重组⁽²⁾		2,574			5,112			21,355			9,024
技术转型⁽³⁾		254			3,728			3,922			16,794
影响可比性的和解协议⁽⁴⁾		131			3,106			131			3,319
利率互换的收益⁽⁵⁾		—			(1	)		—			(297	)
其他⁽⁶⁾		30			978			751			(111	)

调整后 EBITDA	$	41,916		$	41,297		$	185,024		$	198,503

调整后的息税折旧摊销前利润率		24.7	%		24.3	%		25.7	%		25.9	%

(1)

包括与并购相关的交易费用、相关收益、一次性上市公司过渡费用以及辅助的非经常性上市公司支出和与融资交易相关的费用。在截至2023年12月31日的三个月中，成本包括收购苏格拉底、A-Check和Vault的并购相关成本。在截至2022年12月31日的三个月中，成本包括大约 140万美元的一次性上市公司过渡费用以及与收购EBI和苏格拉底的并购活动相关的约340万美元。在截至2023年12月31日的财年中，成本主要包括收购苏格拉底、A-Check和Vault的880万美元并购相关成本，收购EBI的120万美元并购成本，主要原因是与完成EBI平台迁移相关的合同成本增加，以及290万美元的注册报表成本、支持2023年6月二次公开募股的费用，一次性公开募股公司过渡费用和与执行我们的利率互换相关的费用。截至2022年12月31日的财年，成本主要包括540万美元的一次性上市公司过渡费用和与我们的信贷协议再融资相关的非经常性上市公司辅助支出和支出，以及与收购EBI和苏格拉底的并购活动相关的610万美元。

(2)

包括与重组相关的成本，包括高管招聘和遣散费，以及与我们的房地产整合工作相关的租赁终止费用和固定资产处置。从2020年开始，我们开始执行虚拟优先战略，关闭办公室并减少全球办公空间。2022年，我们开始执行一项重组计划，以重新调整高级领导层和职能，目标是提升我们的进入市场制定战略并加速我们的技术和产品创新。2022年底，我们还启动了Nucleus项目，我们预计该项目将大幅节省成本，提高收入成本的效率。在截至2023年12月31日的三个月中，成本包括220万美元的重组相关费用和与执行我们的房地产整合计划相关的40万美元。在截至2022年12月31日的三个月中，成本包括约480万美元的重组相关遣散费、一次性咨询和其他费用，以及与我们的房地产整合计划相关的约20万美元费用，这主要是由于退出EBIS办公室造成的。在截至2023年3月31日的三个月中，成本包括290万美元的重组相关费用和30万美元的房地产整合成本。在截至2023年12月31日的年度中，成本包括与执行我们的房地产整合计划相关的1,030万美元，其中包括530万美元的ROU资产减值费用，320万美元的加速租金、设施成本和与关闭办公室相关的其他费用，以及180万美元的固定资产处置和1,110万美元的重组相关费用。截至2022年12月31日的财年，成本包括约690万美元的重组相关遣散费和其他费用。

(3)

包括与技术现代化相关的成本，以及与停用本地生产系统和被收购公司的冗余配送系统以及迁移到我们的平台相关的成本。我们认为，这些成本是分散的，本质上是非经常性的，因为它们涉及我们的本地生产系统和企业技术基础设施的一次性重组和停用，以及向托管服务提供商的迁移、停用冗余的履行系统和对内部功能系统进行现代化改造。因此，它们不是正常的经常性运营支出，不能反映经商成本的持续趋势。其中绝大多数与Project Ignite的最后两个阶段有关。Project Ignite是一项分三阶段的战略投资计划，于2019年启动，旨在创建企业级全球平台，其余部分与为内部职能系统现代化而进行的投资有关，为我们的上市公司基础设施做准备。点火项目的第二阶段已于2022年完成，点火项目的第三阶段已于2023年第一季度完成。在截至2023年12月31日的三个月中，30万美元与停用A-Check的冗余生产和配送系统以及苏格拉底的冗余配送系统有关。在截至2022年12月31日的三个月中，与Ignite项目相关的投资为320万美元，50万美元用于停用本地生产系统，停用EBI的冗余履行系统并迁移到我们的平台。在截至2023年12月31日的财年中，与完成 Project Ignite相关的投资为310万美元，其余的80万美元与本地生产系统的停用和EBI 冗余履行系统的退役以及迁移到我们的平台的成本以及A-Check和Socrates系统的退役成本有关。在截至2022年12月31日的年度中，240万美元主要与停用本地生产系统、停用EBI的冗余履行系统以及迁移到我们的平台有关，其余的1,440万美元是对Project Ignite的投资。

(4)	包括非经常性结算和影响可比性的相关法律费用。在截至2023年12月31日的三个月中，费用包括该期间和解的集体诉讼案件的10万美元，扣除保险赔偿金后。在截至2022年12月31日的三个月中，包括该期间和解的某些集体诉讼案件的310万美元，扣除保险赔偿后。截至2023年12月31日的财年，费用包括扣除保险赔偿金后的10万美元，用于该期间和解的集体诉讼。在截至2022年12月31日的年度中，费用包括该年度和解的某些集体诉讼案件的总额为330万美元的法律和解，扣除保险赔偿额。这些与法律和解相关的费用本质上是离散和非经常性的，我们预计未来不会发生这些费用。

(5)	由历史非指定衍生品利率互换的收益或损失组成。见第二部分。第 7A 项。在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中对市场风险利率风险的定量和定性披露，以获取有关利率互换的更多信息。

(6)	包括外币交易的收益或损失以及资本化软件的减值。

下表显示了所列期间净（亏损）收入利润率和调整后息税折旧摊销前利润率的计算结果：


	三个月已结束十二月三十一日						年终了十二月三十一日
（千美元）	2023			2022			2023			2022
净（亏损）收入	$	(3,384	)	$	(7,700	)	$	(116	)	$	19,410
调整后 EBITDA	$	41,916		$	41,297		$	185,024		$	198,503
收入	$	169,416		$	169,920		$	719,640		$	766,782
净（亏损）收入利润率		(2.0	)%		(4.5	)%		—	%		2.5	%
调整后的息税折旧摊销前利润率		24.7	%		24.3	%		25.7	%		25.9	%

下表将净收益（亏损）（最直接可比的GAAP指标）与报告期内的调整后净收入收入和调整后每股收益进行了对账：


	三个月已结束十二月三十一日						年终了十二月三十一日
（以千计，每股金额除外）	2023			2022			2023			2022
净（亏损）收入	$	(3,384	)	$	(7,700	)	$	(116	)	$	19,410
所得税准备金（福利）		7,398			(4,253	)		12,367			8,706

所得税前收入（亏损）		4,014			(11,953	)		12,251			28,116
收购的无形资产的摊销		10,451			10,753			41,758			48,783
基于股票的薪酬		7,466			6,381			34,650			23,805
债务消灭造成的损失		—			3,673			—			3,673
交易费用⁽¹⁾		2,381			4,902			12,878			11,493
重组⁽²⁾		2,574			5,112			21,355			9,024
技术转型⁽³⁾		254			3,728			3,922			16,794
影响可比性的和解协议⁽⁴⁾		131			3,106			131			3,319
利率互换的收益⁽⁵⁾		—			—			—			(297	)
其他⁽⁶⁾		30			978			751			(111	)

所得税影响前的调整后净收益		27,301			26,680			127,696			144,599
所得税效应⁽⁷⁾		7,615			6,206			33,786			38,054

调整后净收益	$	19,686		$	20,474		$	93,910		$	106,545

每股净（亏损）收益基本	$	(0.04	)	$	(0.08	)	$	0.00		$	0.21
摊薄后的每股净（亏损）收益	$	(0.04	)	$	(0.08	)	$	0.00		$	0.20
调整后的每股收益基本	$	0.22		$	0.22		$	1.03		$	1.13
调整后每股收益摊薄	$	0.21		$	0.21		$	1.00		$	1.08

(1)	包括与并购相关的交易费用、相关收益、一次性上市公司过渡费用以及辅助的非经常性上市公司支出和与融资交易相关的费用。

(2)	包括与重组相关的成本，包括高管招聘和遣散费，以及与我们的房地产整合工作相关的租赁终止费用和固定资产处置。从2020年开始，我们开始执行虚拟优先战略，关闭办公室并减少全球办公空间。2022年，我们开始执行一项重组计划，以重新调整高级领导层和职能，目标是提升我们的进入市场制定战略并加速我们的技术和产品创新。2022年底，我们还启动了Nucleus项目，我们预计该项目将大幅节省成本，提高收入成本的效率。

(3)

(4)	包括非经常性结算和影响可比性的相关法律费用。

(5)	由历史非指定衍生品利率互换的收益或损失组成。见第二部分。第 7A 项。在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中对市场风险利率风险的定量和定性披露，以获取有关利率互换的更多信息。

(6)	包括外币交易的收益或损失以及资本化软件的减值。

(7)	分别使用27.9％和23.3％的标准化有效税率来计算截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个个月的调整后净收益。分别使用26.5％和26.3％的标准化有效税率来计算截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的调整后净收益。截至2023年12月31日，，用于联邦所得税目的的净营业亏损结转额约为1,570万美元，与州和国外所得税亏损结转相关的递延所得税资产约为560万美元，可用于减少应缴所得税的未来收入。我们为联邦、州和国外所得税缴纳的实际现金税金额与根据公认会计原则计算的有效所得税税率以及上面显示的标准化税率有显著差异。

下表将每股净（亏损）收益（最直接可比的GAAP指标）与报告期内的调整后每股收益进行了对账：


	三个月已结束十二月三十一日						年终了十二月三十一日
（以千计，股票和每股金额除外）	2023			2022			2023			2022
净（亏损）收入	$	(3,384	)	$	(7,700	)	$	(116	)	$	19,410
已发行股票的加权平均数（基本）		89,816,230			94,080,123			91,587,311			94,052,435
已发行股票的加权平均数/摊薄后的股数		89,816,230			94,080,123			91,587,311			98,866,004

每股净（亏损）收益基本	$	(0.04	)	$	(0.08	)	$	0.00		$	0.21

摊薄后的每股净（亏损）收益	$	(0.04	)	$	(0.08	)	$	0.00		$	0.20

调整后净收益	$	19,686		$	20,474		$	93,910		$	106,545
已发行股票的加权平均数（基本）		89,816,230			94,080,123			91,587,311			94,052,435
已发行股票的加权平均数/摊薄后的股数		92,317,757			97,812,339			93,944,514			98,866,004

调整后的每股收益基本	$	0.22		$	0.22		$	1.03		$	1.13

调整后每股收益摊薄	$	0.21		$	0.21		$	1.00		$	1.08

下表显示了所列期间调整后的摊薄后每股收益的计算结果：


	三个月已结束十二月三十一日						年终了十二月三十一日
	2023			2022			2023			2022
摊薄后的每股净（亏损）收益	$	(0.04	)	$	(0.08	)	$	0.00		$	0.20
调整后的每股净收益调整
所得税准备金（福利）		0.08			(0.04	)		0.13			0.09
收购的无形资产的摊销		0.11			0.11			0.44			0.49
基于股票的薪酬		0.08			0.06			0.37			0.24
债务消灭造成的损失		0.00			0.04			0.00			0.04
交易费用⁽¹⁾		0.03			0.05			0.14			0.12
重组⁽²⁾		0.03			0.05			0.23			0.09
技术转型⁽³⁾		0.00			0.04			0.04			0.17
影响可比性的和解协议⁽⁴⁾		—			0.03			—			0.03
利率互换的收益⁽⁵⁾		—			—			—			(0.01	)
其他⁽⁶⁾		0.00			0.01			0.01			0.00
所得税效应⁽⁷⁾		(0.08	)		(0.06	)		(0.36	)		(0.38	)

调整后每股收益摊薄	$	0.21		$	0.21		$	1.00		$	1.08

计算调整后每股股摊薄收益时使用的加权平均已发行股票数量：
摊薄后已发行股票的加权平均数（GAAP）		89,816,230			94,080,123			91,587,311			98,866,004
未包含在已发行股票摊薄后的加权平均数（GAAP）中的期权（使用库存股法）		2,501,527			3,732,216			2,357,203			—

已发行股票的加权平均数/摊薄（非公认会计准则）（使用库存股法）		92,317,757			97,812,339			93,944,514			98,866,004

(1)	包括与并购相关的交易费用、相关收益、一次性上市公司过渡费用以及辅助的非经常性上市公司支出和与融资交易相关的费用。

(2)	包括与重组相关的成本，包括高管招聘和遣散费，以及与我们的房地产整合工作相关的租赁终止费用和固定资产处置。从2020年开始，我们开始执行虚拟优先战略，关闭办公室并减少全球办公空间。2022年，我们开始执行一项重组计划，以重新调整高级领导层和职能，目标是提升我们的进入市场制定战略并加速我们的技术和产品创新。2022年底，我们还启动了Nucleus项目，我们预计该项目将大幅节省成本，提高收入成本的效率。

(3)

(4)	包括非经常性结算和影响可比性的相关法律费用。

(5)	由历史非指定衍生品利率互换的收益或损失组成。见第二部分。第 7A 项。在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中对市场风险利率风险的定量和定性披露，以获取有关利率互换的更多信息。

(6)	包括外币交易的收益或损失以及资本化软件的减值。

(7)	分别使用27.9％和23.3％的标准化有效税率来计算截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个个月的调整后净收益。分别使用26.5％和26.3％的标准化有效税率来计算截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的调整后净收益。截至2023年12月31日，，用于联邦所得税目的的净营业亏损结转额约为1,570万美元，与州和国外所得税亏损结转相关的递延所得税资产约为560万美元，可用于减少应缴所得税的未来收入。我们为联邦、州和国外所得税缴纳的实际现金税金额与根据公认会计原则计算的有效所得税税率以及上面显示的标准化税率有显著差异。

更多细节见第一部分的脚注第2项。管理层在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中讨论和分析财务经营状况和业绩非公认会计准则财务指标。

下表将经营活动提供的净现金流（最直接可比的公认会计原则衡量标准）与所述期间的自由现金流进行了对账：


	三个月已结束2023年12月31日						年终了十二月三十一日
（以千计）	2023			2022			2023			2022
运营提供的净现金	$	31,185		$	30,665		$	96,861		$	104,263
购买无形资产和资本化软件		(4,438	)		(3,970	)		(17,802	)		(15,689	)
购买财产和设备		(1,183	)		(520	)		(2,560	)		(4,498	)

自由现金流	$	25,564		$	26,175		$	76,499		$	84,076