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雷明顿分部成员2022-01-012022-09-300001604738美国公认会计准则:有担保债务成员AINC:信贷额度将于 2027 年 4 月到期会员US-GAAP:后续活动成员美国公认会计准则:信用额度成员2023-11-092023-11-09
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
| | | | | |
☑ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年9月30日
或者
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在从 ________________ 到 ________________ 的过渡期内
委员会文件编号: 001-36400
阿什福德公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
内华达州 | | 84-2331507 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (国税局雇主识别号) |
| | |
14185 达拉斯公园大道 | | |
1200 套房 | | |
达拉斯 | | |
德州 | | 75254 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(972) 490-9600
(注册人的电话号码,包括区号)
用复选标记表明注册人(1)在过去的12个月中(或注册人需要提交此类报告的较短期限)是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。 þ 是的¨没有
用复选标记表明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)内是否以电子方式提交了根据 S-T 法规(本章第 232.405 条)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 þ 是的¨没有
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ |
| | | |
非加速过滤器 | ☑ | 规模较小的申报公司 | ☑ |
| | | |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ¨
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。 ☐是的 þ没有
根据该法第12(b)条注册的证券: | | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股 | | AINC | | 纽约证券交易所美国有限责任公司 |
优先股购买权 | | | | 纽约证券交易所美国有限责任公司 |
注明截至最新可行日期,每类发行人普通股的已发行股票数量。
| | | | | | | | |
普通股,每股面值0.001美元 | | 3,213,975 |
(课堂) | | 截至 2023 年 11 月 9 日仍未付清 |
阿什福德公司
表格 10-Q
在截至9月30日的季度中, 2023
目录
| | | | | |
第一部分财务信息 | |
第 1 项。财务报表(未经审计) | |
截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表 | 2 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表 | 3 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明综合收益(亏损)报表 | 4 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并权益(赤字)报表 | 5 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表 | 7 |
简明合并财务报表附注 | 9 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 53 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 72 |
第 4 项。控制和程序 | 72 |
第二部分。其他信息 | |
第 1 项。法律诉讼 | 73 |
第 1A 项。风险因素 | 73 |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 74 |
第 3 项。优先证券违约 | 74 |
第 4 项。矿山安全披露 | 75 |
第 5 项。其他信息 | 75 |
第 6 项。展品 | 76 |
签名 | 78 |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表(未经审计)
阿什福德公司和子公司
简明的合并资产负债表
(未经审计,以千计,股票和每股金额除外) | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 28,018 | | | $ | 44,390 | |
限制性现金 | 36,215 | | | 37,058 | |
限制性投资 | 88 | | | 303 | |
| | | |
减去美元备抵后的应收账款1,251和 $175,分别地 | 31,038 | | | 17,615 | |
关联公司应付的款项 | 575 | | | 463 | |
阿什福德信托基金的应付款 | 7,625 | | | — | |
来自 Braemar 的到期日 | — | | | 11,828 | |
| | | |
库存 | 2,544 | | | 2,143 | |
预付费用和其他 | 14,062 | | | 11,226 | |
| | | |
流动资产总额 | 120,165 | | | 125,026 | |
投资,包括 $4,500和 $0分别按公允价值报告 | 7,542 | | | 4,217 | |
财产和设备,净额 | 54,942 | | | 41,791 | |
经营租赁使用权资产 | 22,140 | | | 23,844 | |
| | | |
善意 | 61,013 | | | 58,675 | |
无形资产,净额 | 216,184 | | | 226,544 | |
其他资产,净额 | 1,118 | | | 2,259 | |
总资产 | $ | 483,104 | | | $ | 482,356 | |
负债 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款和应计费用 | $ | 42,067 | | | $ | 56,079 | |
应付股息 | 28,318 | | | 27,285 | |
应付给分支机构 | 49 | | | 15 | |
归功于阿什福德信托基金 | — | | | 1,197 | |
归功于 Braemar | 3,533 | | | — | |
| | | |
递延收益 | 673 | | | 444 | |
| | | |
应付票据,净额 | 4,145 | | | 5,195 | |
融资租赁负债 | 426 | | | 1,456 | |
经营租赁负债 | 4,076 | | | 3,868 | |
索赔、负债及其他 | 32,677 | | | 25,630 | |
流动负债总额 | 115,964 | | | 121,169 | |
| | | |
递延收益 | 7,971 | | | 7,356 | |
递延所得税负债,净额 | 27,613 | | | 27,873 | |
递延补偿计划 | 1,370 | | | 2,849 | |
应付票据,净额 | 119,241 | | | 89,680 | |
融资租赁负债 | 2,947 | | | 1,962 | |
经营租赁负债 | 20,180 | | | 20,082 | |
其他负债 | 3,716 | | | 3,237 | |
负债总额 | 299,002 | | | 274,208 | |
承付款和或有开支(附注10) | | | |
夹层股权 | | | |
D系列可转换优先股,美元0.001面值, 19,120,000截至2023年9月30日和2022年12月31日已发行和流通的股票 | 478,000 | | | 478,000 | |
可赎回的非控制性权益 | 1,764 | | | 1,614 | |
股权(赤字) | | | |
普通股, 100,000,000授权股份,$0.001面值, 3,317,786和 3,181,585已发行的股票和 3,213,975和 3,110,044分别于2023年9月30日和2022年12月31日的已发行股份 | 3 | | | 3 | |
额外的实收资本 | 299,365 | | | 297,715 | |
累计赤字 | (595,717) | | | (568,482) | |
累计其他综合收益(亏损) | (30) | | | 78 | |
库存股,按成本计算, 103,811和 71,541分别截至2023年9月30日和2022年12月31日的股票 | (1,331) | | | (947) | |
公司总权益(赤字) | (297,710) | | | (271,633) | |
合并实体中的非控股权益 | 2,048 | | | 167 | |
权益总额(赤字) | (295,662) | | | (271,466) | |
负债总额、夹层权益和权益(赤字) | $ | 483,104 | | | $ | 482,356 | |
参见简明合并财务报表附注。
阿什福德公司和子公司
简明合并运营报表
(未经审计,以千计,每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
收入 | | | | | | | | | |
咨询服务费 | $ | 11,712 | | | $ | 12,255 | | | $ | 36,129 | | | $ | 36,026 | | | |
酒店管理费 | 12,391 | | | 12,876 | | | 39,456 | | | 33,474 | | | |
设计和施工费 | 7,430 | | | 6,276 | | | 21,964 | | | 15,538 | | | |
视听音像 | 30,641 | | | 26,159 | | | 112,347 | | | 87,101 | | | |
其他 | 11,175 | | | 10,391 | | | 32,057 | | | 33,902 | | | |
成本补偿收入 | 107,866 | | | 96,651 | | | 317,094 | | | 259,979 | | | |
总收入 | 181,215 | | | 164,608 | | | 559,047 | | | 466,020 | | | |
费用 | | | | | | | | | |
工资和福利 | 22,728 | | | 21,328 | | | 68,132 | | | 54,776 | | | |
设计和施工的收入成本 | 2,975 | | | 1,789 | | | 9,430 | | | 5,905 | | | |
视听收入成本 | 23,876 | | | 19,884 | | | 81,697 | | | 61,042 | | | |
折旧和摊销 | 7,084 | | | 8,096 | | | 21,074 | | | 23,740 | | | |
一般和行政 | 10,702 | | | 8,390 | | | 32,759 | | | 25,926 | | | |
| | | | | | | | | |
其他 | 5,377 | | | 5,750 | | | 17,163 | | | 16,886 | | | |
报销的费用 | 107,869 | | | 96,576 | | | 317,023 | | | 259,665 | | | |
支出总额 | 180,611 | | | 161,813 | | | 547,278 | | | 447,940 | | | |
营业收入(亏损) | 604 | | | 2,795 | | | 11,769 | | | 18,080 | | | |
未合并实体的收益(亏损)权益 | (327) | | | (147) | | | (1,174) | | | 110 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息支出 | (3,650) | | | (2,966) | | | (9,909) | | | (6,781) | | | |
贷款成本摊销 | (269) | | | (219) | | | (775) | | | (524) | | | |
利息收入 | 522 | | | 76 | | | 1,239 | | | 195 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
投资的已实现收益(亏损) | (80) | | | (3) | | | (160) | | | (74) | | | |
| | | | | | | | | |
其他收入(支出) | (75) | | | (22) | | | 259 | | | (134) | | | |
所得税前收入(亏损) | (3,275) | | | (486) | | | 1,249 | | | 10,872 | | | |
所得税(费用)补助 | 205 | | | (617) | | | (1,642) | | | (5,971) | | | |
净收益(亏损) | (3,070) | | | (1,103) | | | (393) | | | 4,901 | | | |
归因于非控股权益的合并实体的净(收益)亏损 | 190 | | | 272 | | | 692 | | | 830 | | | |
归属于可赎回非控股权益的净(收益)亏损 | (111) | | | (158) | | | (399) | | | (290) | | | |
归属于公司的净收益(亏损) | (2,991) | | | (989) | | | (100) | | | 5,441 | | | |
已申报和未申报的优先股息 | (9,054) | | | (9,029) | | | (27,132) | | | (27,422) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
归属于普通股股东的净收益(亏损) | $ | (12,045) | | | $ | (10,018) | | | $ | (27,232) | | | $ | (21,981) | | | |
| | | | | | | | | |
每股收益(亏损)——基本收益和摊薄后收益 | | | | | | | | | |
基本: | | | | | | | | | |
归属于普通股股东的净收益(亏损) | $ | (3.87) | | | $ | (3.38) | | | $ | (8.88) | | | $ | (7.59) | | | |
加权平均已发行普通股——基本 | 3,116 | | | 2,960 | | | 3,065 | | | 2,895 | | | |
稀释: | | | | | | | | | |
归属于普通股股东的净收益(亏损) | $ | (3.87) | | | $ | (3.38) | | | $ | (9.18) | | | $ | (7.64) | | | |
已发行普通股的加权平均值——摊薄 | 3,116 | | | 2,960 | | | 3,130 | | | 2,960 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
参见简明合并财务报表附注。
阿什福德公司和子公司
综合收益(亏损)的简明合并报表
(未经审计,以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | | | | |
净收益(亏损) | $ | (3,070) | | | $ | (1,103) | | | $ | (393) | | | $ | 4,901 | | | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | | | | | | | | | |
外币折算调整 | 29 | | | (214) | | | (108) | | | 96 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
综合收益(亏损) | (3,041) | | | (1,317) | | | (501) | | | 4,997 | | | |
归属于非控股权益的综合(收益)亏损 | 190 | | | 272 | | | 692 | | | 830 | | | |
归因于可赎回的非控股权益的综合(收益)亏损 | (111) | | | (158) | | | (399) | | | (290) | | | |
归属于公司的综合收益(亏损) | $ | (2,962) | | | $ | (1,203) | | | $ | (208) | | | $ | 5,537 | | | |
参见简明合并财务报表附注。
阿什福德公司和子公司
简明合并权益表(赤字)
(未经审计,以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外的实收资本 | | 累积的 赤字 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 国库股 | | 合并实体中的非控股权益 | | 总计 | | 可转换优先股 | | 可赎回的非控制性权益 |
| 股份 | | 金额 | 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | 3,214 | | | $ | 3 | | | $ | 299,039 | | | $ | (583,673) | | | $ | (59) | | | (103) | | | $ | (1,324) | | | $ | (336) | | | $ | (286,350) | | | 19,120 | | | $ | 478,000 | | | $ | 1,726 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股权的薪酬 | — | | | — | | | 365 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 365 | | | — | | | — | | | 100 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
没收限制性普通股 | — | | | — | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | (7) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收购TSGF L.P. 的资产 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,413 | | | 2,413 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已申报和未申报的股息-优先股 | — | | | — | | | — | | | (9,054) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,054) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
员工预付款 | — | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
来自非控股权益的出资 | — | | | — | | | (43) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 161 | | | 118 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
赎回价值调整 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | (1) | |
对合并非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (172) | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 29 | | | — | | | — | | | — | | | 29 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | (2,991) | | | — | | | — | | | — | | | (190) | | | (3,181) | | | — | | | — | | | 111 | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | 3,214 | | | $ | 3 | | | $ | 299,365 | | | $ | (595,717) | | | $ | (30) | | | (103) | | | $ | (1,331) | | | $ | 2,048 | | | $ | (295,662) | | | 19,120 | | | $ | 478,000 | | | $ | 1,764 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外的实收资本 | | 累积的 赤字 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 国库股 | | 合并实体中的非控股权益 | | 总计 | | 可转换优先股 | | 可赎回的非控制性权益 |
| 股份 | | 金额 | 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 |
截至2022年12月31日的余额 | 3,110 | | | $ | 3 | | | $ | 297,715 | | | $ | (568,482) | | | $ | 78 | | | (71) | | | $ | (947) | | | $ | 167 | | | $ | (271,466) | | | 19,120 | | | $ | 478,000 | | | $ | 1,614 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股权的薪酬 | 136 | | | — | | | 1,686 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | 1,685 | | | — | | | — | | | 264 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
没收限制性普通股 | (1) | | | — | | | 25 | | | — | | | — | | | (1) | | | (25) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
购买库存股票 | (31) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (31) | | | (359) | | | — | | | (359) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收购TSGF L.P. 的资产 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,413 | | | 2,413 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已申报和未申报的股息-优先股 | — | | | — | | | — | | | (27,132) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (27,132) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
员工预付款 | — | | | — | | | (18) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (18) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
来自非控股权益的出资 | — | | | — | | | (43) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 161 | | | 118 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
赎回价值调整 | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | 3 | |
对合并非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (516) | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (108) | | | — | | | — | | | — | | | (108) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | (100) | | | — | | | — | | | — | | | (692) | | | (792) | | | — | | | — | | | 399 | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | 3,214 | | | $ | 3 | | | $ | 299,365 | | | $ | (595,717) | | | $ | (30) | | | (103) | | | $ | (1,331) | | | $ | 2,048 | | | $ | (295,662) | | | 19,120 | | | $ | 478,000 | | | $ | 1,764 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外的实收资本 | | 累积的 赤字 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 国库股 | | 合并实体中的非控股权益 | | 总计 | | 可转换优先股 | | 可赎回的非控制性权益 |
| 股份 | | 金额 | 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 |
截至2022年6月30日的余额 | 3,116 | | | $ | 3 | | | $ | 295,461 | | | $ | (547,602) | | | $ | (257) | | | (66) | | | $ | (867) | | | $ | 459 | | | $ | (252,803) | | | 19,120 | | | $ | 478,000 | | | $ | 1,509 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股权的薪酬 | — | | | — | | | 1,814 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,814 | | | — | | | — | | | 50 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
没收限制性普通股 | (1) | | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | (1) | | | (10) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已申报和未申报的股息-优先股 | — | | | — | | | — | | | (9,029) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,029) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
员工预付款 | — | | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
来自非控股权益的出资 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 163 | | | 163 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
账面价值的重新分配 | — | | | — | | | (222) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 222 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
赎回价值调整 | — | | | — | | | — | | | (15) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15) | | | — | | | — | | | 15 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (214) | | | — | | | — | | | — | | | (214) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | (989) | | | — | | | — | | | — | | | (272) | | | (1,261) | | | — | | | — | | | 158 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | 3,115 | | | $ | 3 | | | $ | 297,069 | | | $ | (557,635) | | | $ | (471) | | | (67) | | | $ | (877) | | | $ | 572 | | | $ | (261,339) | | | 19,120 | | | $ | 478,000 | | | $ | 1,732 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 普通股 | | 额外的实收资本 | | 累积的 赤字 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 国库股 | | 合并实体中的非控股权益 | | 总计 | | 可转换优先股 | | 可赎回的非控制性权益 |
| 股份 | | 金额 | 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 |
2021 年 12 月 31 日的余额 | 3,023 | | | $ | 3 | | | $ | 294,395 | | | $ | (534,999) | | | $ | (1,206) | | | (49) | | | $ | (596) | | | $ | 638 | | | $ | (241,765) | | | 19,120 | | | $ | 478,000 | | | $ | 69 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股权的薪酬 | 110 | | | — | | | 3,354 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,354 | | | — | | | — | | | 112 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
没收限制性普通股 | (3) | | | — | | | 40 | | | — | | | — | | | (3) | | | (40) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
购买库存股票 | (15) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15) | | | (241) | | | — | | | (241) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收购切萨皮克 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,390 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已申报和未申报的股息-优先股 | — | | | — | | | — | | | (27,422) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (27,422) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
员工预付款 | — | | | — | | | (251) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (251) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
来自非控股权益的出资 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 327 | | | 327 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
账面价值的重新分配 | — | | | — | | | (469) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 469 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
赎回价值调整 | — | | | — | | | — | | | (16) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16) | | | — | | | — | | | 16 | |
对合并非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (32) | | | (32) | | | — | | | — | | | (145) | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 96 | | | — | | | — | | | — | | | 96 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | — | | | — | | | — | | | (639) | | | 639 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | 5,441 | | | — | | | — | | | — | | | (830) | | | 4,611 | | | — | | | — | | | 290 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | 3,115 | | | $ | 3 | | | $ | 297,069 | | | $ | (557,635) | | | $ | (471) | | | (67) | | | $ | (877) | | | $ | 572 | | | $ | (261,339) | | | 19,120 | | | $ | 478,000 | | | $ | 1,732 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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参见简明合并财务报表附注。
阿什福德公司和子公司
简明的合并现金流量表
(未经审计,以千计) | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | |
经营活动产生的现金流 | | | | | |
净收益(亏损) | $ | (393) | | | $ | 4,901 | | | |
为将净收益(亏损)与(用于)经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整: | | | | | |
折旧和摊销 | 26,231 | | | 28,431 | | | |
| | | | | |
递延薪酬计划公允价值的变化 | (1,479) | | | (567) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
基于股权的薪酬 | 1,944 | | | 3,591 | | | |
未合并实体的权益(收益)亏损 | 1,174 | | | (110) | | | |
递延所得税支出(福利) | (1,826) | | | (3,622) | | | |
或有对价公允价值的变化 | 430 | | | 300 | | | |
| | | | | |
处置资产的(收益)亏损 | 1,032 | | | 837 | | | |
其他资产的摊销 | 166 | | | 497 | | | |
贷款成本摊销 | 775 | | | 524 | | | |
已实现的投资亏损 | 160 | | | 74 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
其他(收益)损失 | 743 | | | 70 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
运营资产和负债的变化,不包括收购的影响: | | | | | |
应收账款 | (13,694) | | | (9,643) | | | |
关联公司应付的款项 | (112) | | | (91) | | | |
阿什福德信托基金的应付款 | (7,625) | | | (1,908) | | | |
来自 Braemar 的到期日 | 11,828 | | | (8,418) | | | |
库存 | (368) | | | (361) | | | |
预付费用和其他 | (1,055) | | | 3,804 | | | |
对未合并实体的投资 | — | | | 150 | | | |
| | | | | |
经营租赁使用权资产 | 2,739 | | | 2,580 | | | |
其他资产 | (55) | | | (3) | | | |
应付账款和应计费用 | (16,336) | | | 7,627 | | | |
应付给分支机构 | 51 | | | 232 | | | |
归功于阿什福德信托基金 | (747) | | | — | | | |
归功于 Braemar | 3,533 | | | — | | | |
索赔、负债及其他 | 4,946 | | | 724 | | | |
经营租赁负债 | (2,912) | | | (2,589) | | | |
递延收益 | 728 | | | (2,943) | | | |
| | | | | |
由(用于)经营活动提供的净现金 | 9,878 | | | 24,087 | | | |
来自投资活动的现金流 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
财产和设备增补 | (17,479) | | | (8,002) | | | |
出售财产和设备所得收益,净额 | 24 | | | 418 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
收购RHC资产时获得的现金 | 849 | | | — | | | |
收购 Alii Nui,扣除收购的现金 | (6,704) | | | — | | | |
收购TSGF L.P. 的资产,扣除收购的现金 | (2,226) | | | — | | | |
投资 | — | | | (400) | | | |
收购切萨皮克,扣除收购的现金 | — | | | (6,363) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
应收票据的收益 | 1,000 | | | 1,380 | | | |
发行应收票据 | (1,269) | | | — | | | |
由(用于)投资活动提供的净现金 | (25,805) | | | (12,967) | | | |
| | | (续) | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | |
| | | | | |
来自融资活动的现金流 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
优先股股息的支付 | (26,099) | | | (35,219) | | | |
循环信贷额度的付款 | (17,516) | | | (2,910) | | | |
循环信贷额度的借款 | 17,982 | | | 1,092 | | | |
应付票据的收益 | 28,739 | | | 68,674 | | | |
应付票据的付款 | (2,924) | | | (30,062) | | | |
融资租赁负债的付款 | (321) | | | (918) | | | |
贷款费用的支付 | (409) | | | (2,694) | | | |
购买库存股票 | (359) | | | (241) | | | |
员工预付款 | (18) | | | (251) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
来自非控股权益的出资 | 118 | | | 327 | | | |
对合并实体中非控股权益的分配 | (516) | | | (177) | | | |
由(用于)融资活动提供的净现金 | (1,323) | | | (2,379) | | | |
外汇汇率变动对现金和现金等价物的影响 | 35 | | | (5) | | | |
现金、现金等价物和限制性现金的净变动 | (17,215) | | | 8,736 | | | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 81,448 | | | 72,449 | | | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 64,233 | | | $ | 81,185 | | | |
| | | | | |
补充现金流信息 | | | | | |
已付利息 | $ | 9,868 | | | $ | 6,556 | | | |
已付(退还)的所得税,净额 | 7,876 | | | 4,137 | | | |
非现金投资和融资活动的补充披露 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
通过向我们的子公司阿什福德控股发行系列热电联产单位收购切萨皮克 | $ | — | | | $ | 1,390 | | | |
通过发行 RED 单位收购 Alii Nui | 2,000 | | | — | | | |
| | | | | |
与收购相关的或有对价负债 | 1,000 | | | 1,670 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
应计但未支付的资本支出 | 776 | | | 317 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
增加融资租赁 | 277 | | | 585 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
现金、现金等价物和限制性现金的补充披露 | | | | | |
期初的现金和现金等价物 | $ | 44,390 | | | $ | 37,571 | | | |
期初的限制性现金 | 37,058 | | | 34,878 | | | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 81,448 | | | $ | 72,449 | | | |
| | | | | |
期末的现金和现金等价物 | $ | 28,018 | | | $ | 44,071 | | | |
期末限制性现金 | 36,215 | | | 37,114 | | | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 64,233 | | | $ | 81,185 | | | |
参见简明合并财务报表附注。
目录
阿什福德公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1. 业务的组织和描述
阿什福德公司(“公司”、“我们” 或 “我们的”)是一家内华达州公司,是一家另类资产管理公司,其战略运营业务组合主要为房地产和酒店行业的客户提供产品和服务,包括阿什福德酒店信托公司(“阿什福德信托”)和宝马酒店及度假村有限公司(“Braemar”)。我们于2014年11月成为一家上市公司,我们的普通股在纽约证券交易所美国有限责任公司(“美国纽约证券交易所”)上市。
我们提供:(i)咨询服务;(ii)资产管理服务;(iii)酒店管理服务;(iv)设计和施工服务;(v)活动技术和创意通信解决方案;(vii)移动房间钥匙和无钥匙进入解决方案;(vii)水上运动活动和其他旅行、礼宾和运输服务;(viii)低过敏性高级客房产品和服务;(ix)债务配售和相关服务;(x)房地产咨询和经纪服务服务;以及 (xi) 批发商、经销商经理和其他经纪交易商服务。我们开展这些活动,主要通过阿什福德酒店顾问有限责任公司(“阿什福德有限责任公司”)、阿什福德酒店服务有限责任公司(“阿什福德服务”)及其各自的子公司拥有我们的几乎所有资产。
我们目前是阿什福德信托基金和宝马的顾问。作为阿什福德信托和Braemar的顾问,我们负责实施投资策略,从所有权角度管理阿什福德信托和Braemar及其各自酒店的日常运营,在每种情况下,都要遵守各自的咨询协议以及阿什福德信托和宝马各自董事会的监督和监督。阿什福德信托基金专注于投资美国高档和高档细分市场的全方位服务酒店,这些酒店的每间可用客房的收入(“RevPAR”)通常低于美国全国平均水平的两倍。Braemar主要投资豪华酒店和度假村,其RevPAR至少是美国全国平均水平的两倍。根据经修订的1986年《美国国税法》(“美国国税法”)的定义,阿什福德信托和Braemar均为房地产投资信托基金(“房地产投资信托基金”),阿什福德信托和Braemar的普通股在纽约证券交易所(“纽约证券交易所”)上市。
我们提供我们认为阿什福德信托基金和宝马开展各自业务所必需的人员和服务。我们还可能为新的或其他平台执行类似的功能。作为顾问,我们不负责管理阿什福德信托基金或Braemar个别酒店物业的日常运营,这些职责是并将继续是运营此类酒店物业的酒店管理公司的责任。此外,该公司的子公司雷明顿住宿与酒店管理有限责任公司(“雷明顿”)为阿什福德信托基金、Braemar和第三方经营某些酒店物业。
其他事态发展
2023年1月3日,公司收购了雷明顿酒店公司(“RHC”),该子公司由我们的董事长兼首席执行官兼阿什福德信托和Braemar董事长蒙蒂·贝内特先生及其父亲、阿什福德信托名誉主席小阿奇·贝内特先生拥有,该公司从该公司租赁了位于德克萨斯州达拉斯的公司总部的办公室。支付的购买价格微乎其微。该交易被记作资产收购。参见注释 15。
2023年2月1日,公司、阿什福德信托和Braemar(统称 “双方”,各为 “一方”)签订了第三份经修订和重述的捐款协议,内容涉及为公司子公司阿什福德证券有限责任公司(“阿什福德证券”)的某些运营费用提供资金。第三次修订和重述的缴款协议规定,在达成 $ 以较早者为准400在2023财年剩余时间内,通过阿什福德证券或2023年6月10日(“修订和重述的真实日期”)向阿什福德证券发行的总额为100万美元的非上市优先股发行或其他债务或股权发行,将根据该方通过阿什福德证券筹集的实际资本金额在双方之间进行分配。此后,从2023年年底开始,双方将每年进行调整,使双方的资本出资将基于各方通过阿什福德证券筹集的累计资本金额占自2019年6月19日以来双方通过阿什福德证券集体筹集的总金额的百分比(公司、阿什福德信托和Braemar之间的资本出资比率)在此调整之后,“累积比率”)。此后,资本缴款将按照每年年底重新计算的累积比率在每个缔约方之间分配。
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阿什福德公司和子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
2023年3月17日,RED Hospitality & Leisure LLC(“RED”)以总收购了与Alii Nui和毛伊岛潜水商店(“Alii Nui”)相关的某些私人控股实体和资产,该公司在夏威夷毛伊岛提供豪华帆船和水上运动体验,总收购价为美元11.0百万,不包括营运资本调整。购买价格包括 $8.0百万现金,视某些调整而定,美元1.0百万的或有对价和 80,000RED 发行的优先单位(“RED 单位”)以 $ 发行25每单位,总清算价值为 $2.0百万。参见注释 4。
2023年3月24日,Inspire Event Technologies Holdings, LLC(“INSPIRE”)修订了其截至2017年11月1日的信贷协议(“INSPIRE修正案”)。INSPIRE修正案将INSPIRE循环信贷额度(“循环票据”)下的最大借款能力从美元提高了3.0百万到美元6.0百万,提供了 $20.0百万美元优先有担保定期贷款(“定期票据”)和设备票据(“设备票据”,以及循环票据和定期票据,“票据”),根据这些票据,在2027年9月24日之前,INSPIRE可以申请最高达美元的预付款4.0总额为百万美元,用于购买用于正常业务的新机械或设备。INSPIRE修正案将INSPIRE票据的到期日从2024年1月1日延长至2028年3月24日。参见注释 6。
2023年5月15日,公司与联邦特许信托公司北卡罗来纳州计算机共享信托公司(“权利代理人”)签订了截至2022年8月30日的权利协议第1号修正案(“第1号修正案”)(“权利协议”)。我们的董事会通过宣布(i)向公司普通股的持有人派发股息来实施供股计划 一每股普通股的优先股购买权(“权利”)以及(ii)向公司D系列可转换优先股持有人的股息 一对转换D系列可转换优先股后可发行的公司每股普通股的权利。股息于2022年9月9日分配给当日登记在册的股东。这些权利中的每一项均可在权利分离并开始与我们的普通股分开交易之日行使,并使注册持有人有权从公司购买面值为美元的F系列优先股的千分之一股份0.001每股(“F系列优先股”),价格为每千分之一股275美元,该权利所代表的F系列优先股每千分之一股价为275美元,但有待调整。根据第1号修正案,对权利协议进行了修订,以(i)将公司权利的最终到期日延长至2024年7月30日,以及(ii)将收购人定义中的受益所有权门槛从 10% 至 7%。权利的价值微乎其微。
2023 年 8 月 21 日,公司投资了 $2.5百万美元待收购 51德克萨斯战略增长基金有限责任公司(“TSGF L.P.”)股权的百分比,该基金提供以增长为导向的投资产品,专注于德克萨斯州的商业地产。管理层得出结论,TSGF L.P. 是一家可变权益实体(“VIE”),该公司于投资之日合并了TSGF L.P.,该公司被视为其主要受益人。我们在TSGF L.P. 的权益被记作资产收购。大约 $5.0合并总资产的百万美元包括投资 $4.5百万,美元274,000现金和现金等价物以及与营运资金相关的其他非物质资产。
控制权变更
2023 年 8 月 8 日, 40由公司小阿奇·贝内特先生和蒙蒂·贝内特先生(“Bennetts”)以及公司D系列可转换优先股(“投资者权利协议”)的其他持有人于2019年11月6日签订的《投资者权利协议》(“投资者权利协议”)规定的投票上限百分比已到期。 因此,Bennetts现在可以自行决定投票表决其在公司的全部所有权益。投票上限到期后,Bennetts控制了公司的大多数有表决权证券,导致公司的控制权发生变化。截至 2023 年 8 月 8 日,Bennetts 拥有大约 610,261我们的普通股和自有股份 18,758,600我们的D系列可转换优先股(“D系列可转换优先股”)的股票,连同其所有未付的应计和累计股息,均可按美元的价格兑换117.50每股变为大约 4,152,301阿什福德公司普通股的股份,从而使阿什福德公司的合并所有权权益约为 64.6%。公司选择了ASC 805(企业合并)所允许的会计政策选项,继续使用阿什福德公司的历史会计基础,而不是采用下推式会计。
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阿什福德公司和子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
2. 重要会计政策
列报基础和合并原则—随附的未经审计的历史简明合并财务报表是根据中期财务信息的公认会计原则(“GAAP”)以及10-Q表和第S-X条例第10条的说明编制的。因此,它们不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为,公允列报所必需的所有调整(包括正常的经常性应计费用)均已包括在内。这些简明的合并财务报表包括阿什福德公司、其控股子公司及其控制的实体的账目。在这些历史简明合并财务报表中,这些实体之间的所有重要公司间账户和交易均已删除。在随附的未经审计的简明合并财务报表中,我们简要或省略了某些信息和脚注披露,这些信息和脚注披露通常包含在根据公认会计原则列报的财务报表中。我们认为,此处的披露足以防止所提供的信息具有误导性。但是,简明合并财务报表和相关附注应与我们在2023年3月17日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的2022年10-K表年度报告中包含的财务报表及其附注一起阅读。
如果申报实体是主要受益人,则申报实体必须对VIE进行合并,因为该申报实体有(i)有权指导VIE的活动,这些活动对VIE的经济表现影响最大,(ii)有义务吸收VIE的损失或从VIE获得利益的权利。我们会在首次参与VIE时确定自己是否是VIE的主要受益者,并持续重新评估我们是否是VIE的主要受益者。我们根据每个 VIE 的事实和情况来确定自己是否是 VIE 的主要受益人,需要做出重大判断。
非控股权益—下表显示了截至2023年9月30日和2022年12月31日有关我们合并子公司的非控股权益的信息,包括与合并的VIE相关的非控股权益(以千计):
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| 2023年9月30日 |
| 阿什福德 馆藏 | | | | OpenKey (3) | | 纯 健康 (4) | | | | TSGF L.P. (5) |
阿什福德公司的所有权权益 | 99.49 | % | | | | 76.78 | % | | 70.00 | % | | | | 49.00 | % |
可赎回的非控股权益 (1) (2) | 0.51 | % | | | | — | % | | — | % | | | | — | % |
合并实体中的非控股权益 | — | % | | | | 23.22 | % | | 30.00 | % | | | | 51.00 | % |
| 100.00 | % | | | | 100.00 | % | | 100.00 | % | | | | 100.00 | % |
| | | | | | | | | | | |
可赎回非控股权益的账面价值 | $ | 1,764 | | | | | 不适用 | | 不适用 | | | | 不适用 |
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年初至今的赎回价值调整 | 3 | | | | | 不适用 | | 不适用 | | | | 不适用 |
赎回价值调整,累计 | 614 | | | | | 不适用 | | 不适用 | | | | 不适用 |
非控股权益的账面价值 | 不适用 | | | | (375) | | | (138) | | | | | 2,561 | |
资产,仅可用于清偿子公司的债务 (6) | 不适用 | | | | 1,819 | | | 1,257 | | | | | 5,047 | |
负债 (7) | 不适用 | | | | 849 | | | 1,854 | | | | | 19 | |
应付票据 (7) | 不适用 | | | | 237 | | | — | | | | | — | |
循环信贷额度 (7) | 不适用 | | | | — | | | 150 | | | | | — | |
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简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
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| 2022年12月31日 |
| 阿什福德 馆藏 | | | | OpenKey (3) | | 纯 健康 (4) | | | | |
阿什福德公司的所有权权益 | 99.87 | % | | | | 76.79 | % | | 70.00 | % | | | | |
可赎回的非控股权益 (1) (2) | 0.13 | % | | | | — | % | | — | % | | | | |
合并实体中的非控股权益 | — | % | | | | 23.21 | % | | 30.00 | % | | | | |
| 100.00 | % | | | | 100.00 | % | | 100.00 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | |
可赎回非控股权益的账面价值 | $ | 1,614 | | | | | 不适用 | | 不适用 | | | | |
年初至今的赎回价值调整 | 32 | | | | | 不适用 | | 不适用 | | | | |
赎回价值调整,累计 | 613 | | | | | 不适用 | | 不适用 | | | | |
非控股权益的账面价值 | 不适用 | | | | 273 | | | (106) | | | | | |
资产,仅可用于清偿子公司的债务 (6) | 不适用 | | | | 2,114 | | | 1,580 | | | | | |
负债 (7) | 不适用 | | | | 1,078 | | | 2,048 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
循环信贷额度 (7) | 不适用 | | | | — | | | 150 | | | | | |
________
(1) 可赎回的非控股权益包含在我们简明合并资产负债表的 “夹层” 部分中,因为在公司无法控制的某些情况下,持有人可能会将这些权益兑换成现金或注册股票。非控股权益的账面价值基于累积历史成本或赎回价值(通常为公允价值)中的较大值。
(2) 阿什福德酒店控股有限责任公司(“阿什福德控股公司”)的可赎回非控股权益代表成员在阿什福德控股收益/亏损中所占的比例股权。归属于普通股持有人的净收益/亏损是根据成员权益的加权平均所有权百分比分配的。
(3) 代表OpenKey, Inc.(“OpenKey”)的所有权权益,我们认为OpenKey是该VIE的主要受益者,因此我们对其进行了整合。OpenKey是一个专注于酒店业的移动钥匙平台,它提供了一款通用的智能手机应用程序,用于无钥匙进入酒店客房。
(4) 代表PRE Opco, LLC(“Pure Wellness”)的所有权权益,我们被视为该VIE的主要受益人,因此我们将其合并。Pure Wellness 为酒店和商业办公行业提供低过敏性高级客房。参见注释 11。
(5) 代表TSGF L.P. 的所有权权益。TSGF L.P. 是一家VIE,我们被视为其主要受益人,因此我们对其进行了整合。参见注释 4。
(6) 总资产主要包括现金和现金等价物、财产和设备以及其他只能用于清偿子公司债务的资产。
(7) 负债主要包括债权人无法向阿什福德公司追索的应付账款、应计费用和应付票据。见附注6。
投资—根据ASC 946下的公认会计原则,我们的子公司TSGF L.P. 被列为投资公司。TSGF L.P. 的投资反映在我们简明的合并资产负债表中按公允价值计算的 “投资” 中,公允价值变动产生的未实现收益和亏损作为 “其他收益(支出)” 的组成部分反映在我们的简明合并运营报表中。公允价值是指在当前市场状况(即退出价格)下,市场参与者在计量日的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的金额。截至2023年9月30日,TSGF L.P. 投资的公允价值为美元4.5百万。参见注释 8。
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简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
此外,我们还投资于账面价值为美元的未合并可变利息实体500,000在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。我们根据最近的可观察交易按公允价值核算投资,因为我们对实体没有重大影响。 没有在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,因投资公允价值变动而导致的未合并实体的收益权益(亏损)已得到确认。如果使用假设来确定未来的公允价值变化,我们可能需要记录与该投资相关的减值费用。
根据适用的权威会计指导,我们在每个报告期内审查我们的权益法投资是否存在减值。当一项投资的公允价值低于我们投资的账面金额时,该投资就会受到减值。没有此类减值是在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中记录的。
我们对房地产咨询控股有限责任公司(“REA Holdings”)的投资按权益法计算,因为我们对投票权实体具有重大影响力。我们可以选择额外购买 50REA Holdings所有权权益的百分比(美元)12.5百万美元从2022年1月1日开始,在(i)2024年2月28日和(ii)公司2023年日历年审计完成之日后的30个工作日后到期,以较晚者为准。
下表汇总了我们在REA Holdings中的账面价值和所有权权益(以千计):
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| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
对REA Holdings投资的账面价值 | $ | 1,892 | | | $ | 3,067 | |
REA Holdings的所有权权益 | 30 | % | | 30 | % |
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下表汇总了我们在REA Holdings的收益(亏损)权益(以千计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
未合并实体的收益(亏损)权益 REA Holdings | $ | (327) | | | $ | (147) | | | $ | (1,174) | | | $ | 110 | | | |
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收购—如果目标符合业务定义,并且(a)目标是VIE并且我们是目标的主要受益者,则我们将对企业的收购和投资记作业务组合,因此我们必须合并其财务报表,或者(b)我们收购了目标公司50%以上的表决权益,并且此前未进行合并。我们使用收购会计方法记录业务合并,该方法要求所有收购的资产和假定负债在收购之日按公允价值入账。收购价格超过所收购净有形和无形资产的估计公允价值的部分记作商誉。采用收购方法核算企业合并要求管理层在确定收购资产和负债的公允价值时做出重要的估计和假设,以便在商誉折旧和摊销的资产之间适当分配收购价格对价。收购的有形和无形资产的公允价值和承担的负债基于管理层的估计和假设,以及管理层汇编的其他信息,包括使用惯常估值程序和技术的估值。重要的假设和估计包括但不限于资产未来预计产生的现金流以及相应的加权平均资本成本。如果实际业绩与这些估算中使用的估计和判断不同,则我们的简明合并财务报表中记录的金额可能会受到无形资产和商誉的减值影响。
如果我们的投资涉及收购不符合企业定义的资产或资产组,则该交易将被视为资产收购。资产收购按成本入账,包括资本化交易成本,并不导致商誉的确认.
估算值的使用— 根据美国普遍接受的会计原则编制这些简明的合并财务报表要求管理层做出估算和假设,这些估算和假设会影响简明合并财务报表之日报告的资产和负债金额、或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。
现金和现金等价物—现金和现金等价物包括手头现金或银行持有的现金以及购买之日初始到期日为三个月或更短的短期投资。
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限制性现金—限制性现金包括以下内容(以千计):
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| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | |
咨询: | | | | | |
保险索赔准备金 (1) | $ | 29,258 | | | $ | 23,471 | | | |
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雷明顿: | | | | | |
管理的酒店物业储备 (2) | 4,085 | | | 11,464 | | | |
保险索赔准备金 (3) | 2,872 | | | 2,123 | | | |
雷明顿限制性现金总额 | 6,957 | | | 13,587 | | | |
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限制性现金总额 | $ | 36,215 | | | $ | 37,058 | | | |
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________(1) 阿什福德公司的风险管理部门从阿什福德信托基金和Braemar物业及其各自的管理公司收取资金,金额等于对当年预期的意外伤害索赔和相关费用的精算预测。这些资金存入限制性现金,用于支付全年发生的意外伤害索赔。与限制性现金余额相关的索赔负债包含在我们的简明合并资产负债表中的 “索赔负债及其他” 中。
(2) 从雷明顿管理的酒店物业获得的现金用于支付某些集中运营费用以及酒店员工奖金。与集中计费的限制性现金余额相关的负债主要作为应付账款列报,在我们的简明合并资产负债表中,在 “到期/来自阿什福德信托基金” 和 “来自Braemar的应付款” 中净列报。与酒店员工奖金的限制性现金余额相关的负债包含在我们简明合并资产负债表中的 “应付账款和应计费用” 中。
(3) 健康保险索赔的现金储备主要从雷明顿管理的物业以及阿什福德公司的某些其他子公司收集,用于支付员工健康保险索赔。与该限制性现金余额相关的负债包含在我们的简明合并资产负债表中的 “索赔负债及其他” 中。
应收账款—应收账款主要包括来自视听服务客户的应收账款和雷明顿管理的第三方拥有的财产。我们保留了可疑账目备抵金,以弥补因客户无法支付所需服务费用而造成的估计损失。备抵额保持在足以吸收估计应收损失的水平。该估计基于过去的应收账款损失经验、已知和固有的信用风险、当前的经济状况和其他相关因素,包括某些账户的特定储备金。
应收票据—应收票据包括以下各项(以千计):
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| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | |
雷明顿应收票据 (1) | $ | 525 | | | $ | 1,506 | | | |
阿什福德有限责任公司应收票据 (2) | 1,075 | | | 535 | | | |
REA 控股子公司 (3) | 830 | | | — | | | |
应收票据总额 | $ | 2,430 | | | $ | 2,041 | | | |
________(1) 雷明顿持有来自第三方的应收票据,该票据将于2024年1月31日到期。应收票据的利率为 10每年百分比,从 2023 年 3 月 31 日起每季度支付利息。截至2023年9月30日和2022年12月31日,未偿本金余额分别包含在我们的简明合并资产负债表中的 “预付费用和其他” 和 “其他净资产” 中。
(2) 阿什福德有限责任公司持有来自第三方的应收票据。该票据的利息为 8每年百分比,按年复利。在2026年11月11日票据到期日之前,利息以实物形式支付,并计入未偿本金余额。在我们的简明合并资产负债表中,应收票据记为 “其他净资产”。
(3) 2023年4月3日,公司与REA Holdings的子公司签订了应收票据。本金加上任何应计利息应按需向公司支付,或者在没有任何要求的情况下, 24月。利息以实物支付,并计入票据到期日之前的未偿本金余额。应收票据的利率为 7.5每年百分比。应收票据在我们简明的合并资产负债表中记录在 “预付费用和其他费用” 中。
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阿什福德公司和子公司
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财产和设备,净额—财产和设备,包括根据融资租赁购置的资产,使用直线法折旧,超过估计的使用寿命或租赁期限(如果更短)。我们按成本记录财产和设备。截至2023年9月30日和2022年12月31日,扣除累计折旧后的财产和设备包括增强回报融资计划(“ERFP”)资产,金额为美元3.2百万和美元5.9百万美元,INSPIRE 的视听设备14.3百万和美元8.8百万艘和海上船只的红色为美元19.0百万和美元14.2分别是百万。
索赔、负债和 其他—截至2023年9月30日和2022年12月31日,索赔负债和其他包括金额为美元的准备金28.8百万和美元23.5分别为百万美元,主要与阿什福德信托基金和宝马地产的保险索赔和相关费用有关。意外伤害保险索赔和相关费用的负债是根据对历史数据和精算估计的分析确定的。我们在简明的合并资产负债表中以 “限制性现金” 的形式记录了从阿什福德信托和Braemar收到的相关资金。截至2023年9月30日和2022年12月31日,索赔负债和其他费用还包括美元2.5百万和美元2.2百万美元分别与雷明顿健康保险索赔准备金有关,截至2023年9月30日,现金对价负债为美元1.3公司收购 Alii Nui 所得的百万美元。参见注释 4 和 8。
其他负债—截至2023年9月30日,其他负债包括公司收购切萨皮克酒店集团(“切萨皮克”)的美元或有对价负债2.8百万美元和不确定的税收状况966,000。截至2022年12月31日,其他负债包括公司收购切萨皮克的或有对价负债(美元)2.3百万美元,不确定的纳税负债额为美元917,000.
收入确认—参见注释 3。
所得税—我们是一家用于联邦和州所得税目的的应纳税公司。所得税支出包括美国联邦和州所得税、墨西哥和多米尼加共和国所得税以及美属维尔京群岛税。根据权威会计指导,我们使用资产负债法对所得税进行核算,根据该方法,递延所得税资产和负债是由于我们的合并财务报表中现有资产和负债金额与其各自所得税基础之间的差异所产生的未来税收后果而确认的。记录估值补贴是为了将递延所得税资产减少到更有可能变现的金额。
财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂的 “所得税” 主题涉及企业财务报表中确认的所得税不确定性的核算。该指导方针要求我们在纳税申报表中采取或预计将采取的纳税立场在相应的税务机构根据这些立场的技术优势进行审查后,确定这些立场是否更有可能得到维持。未达到更可能性门槛的税收状况将在本期记作额外税收支出。我们会根据每个司法管辖区(包括联邦司法管辖区和各州)的诉讼时效规定分析所有开放纳税年度。我们将与少缴所得税相关的利息和罚款归类为所得税支出。我们和我们的投资组合公司从2017年开始在美国联邦司法管辖区和各州和城市提交所得税申报表,从2017年开始,在墨西哥和多米尼加共和国提交所得税申报表,从2018年开始,在美属维尔京群岛提交所得税申报表。2018年至2022年的纳税年度仍有待某些联邦和州税务机关的审查。
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(未经审计)
最近采用的会计准则— 2016 年 6 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 2016-13, 金融工具—信用损失(主题 326):衡量金融工具的信用损失 (“亚利桑那州立大学 2016-13”)。亚利桑那州立大学2016-13年度提出了 “预期信用损失” 减值模型,以取代当前确认信用损失的 “已发生损失” 方法。该标准要求衡量和确认持有的大多数金融资产的预期信用损失。 2019 年 11 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 2019-10, 金融工具-信贷损失(主题 326)、衍生品和套期保值(主题 815)和租赁(主题 842) (“亚利桑那州立大学 2019-10”)。亚利桑那州立大学2019-10年度修订了符合小型申报公司定义的公共企业实体的强制性采用日期,使其在2022年12月15日之后开始的财政年度内生效。我们采用了自2023年1月1日起生效的亚利桑那州立大学2016-13年度和亚利桑那州立大学2019-10年度,该采用并未对我们的简明合并财务报表和相关披露产生重大影响。
2020 年 3 月,FASB 发布了 ASU 2020-04, 参考利率改革(主题 848))(“亚利桑那州立大学2020-04”),它提供了截至2022年12月31日的可选指导,以减轻在考虑参考利率改革或确认参考利率改革对财务报告的影响方面的潜在负担。2021 年 1 月,FASB 发布了 ASU 2021-01,参考利率改革(主题848), 它进一步澄清了主题848中概述的参考利率改革可选的实际权宜之计和例外情况的范围。亚利桑那州立大学第2020-04号和2021-01号中的修正案适用于取代受参考利率改革影响的参考利率的合同修改,为衡量对冲关系中的套期保值有效性提供了可选的权宜之计,这些对冲关系已修改为取代参考利率。2022 年 12 月,FASB 发布了 ASU 2022-06, 参考利率改革(主题 848)(“亚利桑那州立大学 2022-06”),它将话题 848 的日落日期从 2022 年 12 月 31 日推迟到 2024 年 12 月 31 日。该公司运用了可选权宜之计来评估从伦敦银行同业拆借利率(“LIBOR”)转换为有担保隔夜融资利率(“SOFR”)的债务修改。该公司在相应的生效日期采用了这些标准。此次采用没有产生任何实质性影响。
最近发布的会计准则— 2020 年 8 月,FASB 发布了 ASU 2020-06, 债务-含转换和其他选择的债务(副主题 470)和 衍生品和套期保值——实体自有权益合约(副主题 815-40):实体自有权益中的可转换工具和合约的会计处理(“ASU 2020-06”),它简化了某些具有负债和权益特征的金融工具的会计。该亚利桑那州立大学(1)删除了ASC 470-20中的现有指导方针,从而简化了可转换债务工具和可转换优先股的会计, 债务-有转换和其他选项的债务,这要求各实体将股权中的受益转换特征和现金转换特征与主机可转换债务或优先股分开考虑;(2)修改了ASC 815-40中对既与发行人自有股票挂钩又归类为股东权益的独立金融工具和嵌入式特征的衍生品会计范围例外情况,删除了股票分类所需的某些标准;(3)修订了ASC 260中的指导方针, 每股收益,要求各实体使用折算法计算可转换工具的摊薄后每股收益(EPS)。此外,当工具可以现金或股票结算时,实体必须假定股票结算以计算摊薄后的每股收益。对于小型申报公司,亚利桑那州立大学2020-06对2023年12月15日之后开始的财政年度有效,包括这些财政年度内的过渡期。各实体应在采用该指导方针的财政年度开始时采纳该指南,并且不能在中期报告期内通过该指南。公司继续评估采用ASU 2020-06是否会对公司的财务报表产生任何影响。
2023 年 10 月,美国财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-06, 披露改进:针对美国证券交易委员会披露更新和简化倡议的编纂修正案 (“亚利桑那州立大学2023-06”),它将美国证券交易委员会的某些披露要求纳入了FASB会计准则编纂中。除非另有说明,本亚利桑那州立大学的修正案澄清或改善了法典中各种主题的披露和列报要求,并适用于受影响议题范围内的所有报告实体。对于受美国证券交易委员会现有披露要求约束的实体,每项修正案的生效日期将是美国证券交易委员会从S-X条例或S-K条例中删除该相关披露的生效日期,禁止提前采用。该亚利桑那州立大学的修正案应在预期情况下适用。公司继续评估采用亚利桑那州立大学2023-06是否会对公司的财务报表产生任何影响。
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阿什福德公司和子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
3. 收入
收入确认—当承诺的商品或服务的控制权移交给我们的客户时,收入即予以确认,金额反映了我们为换取这些商品或服务而预计有权获得的对价。
我们通过以下步骤确定收入确认:
•识别与客户签订的一份或多份合同
•确定合同中的履约义务
•确定交易价格
•将交易价格分配给合同中的履约义务
•在我们履行履约义务时或在我们履行履约义务时确认收入
在确定交易价格时,我们仅纳入可变对价,前提是当与可变对价相关的不确定性得到解决后,确认的累计收入金额可能不会发生重大逆转。
以下提供了有关确认我们与客户签订合同的收入的详细信息:
咨询服务费用收入
咨询服务费收入在我们的咨询部门中列报,主要包括在提供服务时确认的咨询费。咨询费包括基本费用和激励费。
对于阿什福德信托基金而言,基本费用按月支付,金额等于1/12第四阿什福德信托总市值的0.70%,加上净资产费用调整,如我们与阿什福德信托基金签订的经修订的第二份经修订和重述的咨询协议所定义,但有一定的最低限额。
对于 Braemar 而言,基本费用按月支付,金额等于 1/12第四Braemar总市值的0.70%加上净资产费用调整,定义见经修订的与Braemar签订的第五次修订和重述的咨询协议,但有一定的最低限额。
激励性咨询费是按阿什福德信托和/或Braemar的年度总股东回报率超过每家公司相应同行群体的平均年度股东总回报率的年度衡量的,但须遵守相应咨询协议中定义的固定费用覆盖率条件(“FCCR条件”)。激励性咨询费分三年支付,每笔款项均受FCCR条件的约束,该条件涉及阿什福德信托或Braemar调整后的息税折旧摊销前利润与固定费用的比率(视情况而定)。激励性咨询费是一种可变对价的形式,因此必须 (i) 延期至此类费用可能不会发生重大逆转为止;(ii) 与与客户签订的合同中的履约义务挂钩,以便收入确认描述向客户转移相关咨询服务的情况。因此,在衡量激励费的年度第四季度之前,公司没有在过渡期内记录激励咨询费收入。第一年的激励性咨询费通常只能在第一年的第四季度进行衡量后才能确认 三年时期。第二年和第三年的激励咨询费按每个季度按比例确认为收入,但须满足FCCR条件。
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阿什福德公司和子公司
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(未经审计)
酒店管理费收入
酒店管理费收入按我们的雷明顿分部列报,主要包括基本管理费、激励管理费和其他管理费。基本管理费、激励管理费和其他管理费在提供服务时予以确认。对于阿什福德信托基金和Braemar旗下的酒店,雷明顿收取的基本管理费为 3根据雷明顿的酒店管理协议,用于管理酒店员工和酒店日常运营占酒店总收入的百分比,但须遵守规定的下限(根据消费者价格指数的上涨每年增加)。每当酒店的总营业利润(“GOP”)超过酒店的预算收入时,雷明顿还将获得阿什福德信托基金和Braemar旗下的酒店的激励管理费。激励费等于两者中较低者 1每家酒店年总收入的百分比或相应酒店的GOP超过酒店预算GOP的金额。雷明顿为第三方拥有的房产收取的基本管理费和激励性管理费因物业而异。其他管理费主要包括代表某些第三方财产管理的健康保险计划的费用。健康保险计划费用按月确认,费率近似于独立保险公司提供的类似计划的市场费率。其他管理费还包括某些第三方物业的每月固定会计服务、收入管理服务和其他服务的费用。
设计和施工费用收入
设计和施工费收入主要由我们的子公司Premier Project Management LLC(“Premier”)产生的收入组成。Premier提供设计和施工管理服务、资本改善、翻新、项目管理以及其他服务,例如物业采购、室内设计、建筑服务和货运管理。Premier 收取这些服务的费用,并在向客户提供服务时确认一段时间内的收入。
视听收入
视听收入主要包括我们的INSPIRE细分市场通过向包括酒店和会议中心在内的各种场所的客户提供活动技术服务,例如视听服务、视听设备租赁、舞台和会议服务以及与活动相关的通信系统以及相关的技术支持而产生的收入。收入在根据与客户的合同安排条款提供服务的期限内确认。我们还评估是否应将:(i)客户为我们的服务支付的总金额作为收入,以及支付给场地的相关佣金作为收入成本;或(ii)净金额(总收入减去支付给场地的相关佣金)列为收入。我们负责提供服务,包括提供执行服务所需的劳动力和设备。我们通常面临库存风险,在确定价格和选择供应商方面有自由度,尽管在许多情况下,场地代表我们向最终客户开具账单,但我们承担向客户收款的风险。场馆的佣金不依赖于收款。因此,我们的收入主要按总额列报。视听收入成本主要包括支付给场馆的佣金、直接人工成本、设备分租成本、设备折旧、签约奖金的摊销,以及其他成本,例如场地和面向客户的运营产生的用品、运费、差旅和其他管理费用,以及设备处置的任何损失。
其他收入
其他收入包括我们的某些产品和服务业务提供的收入,包括RED。RED 的收入主要来自提供水上运动活动以及渡轮和短途旅行服务。收入是根据合同客户费率提供服务时确认的。债务配售和相关费用包括我们的子公司Lismore Capital II LLC(“Lismore”)对某些抵押贷款债务进行配售、修改、承兑或再融资所获得的收入。对于某些协议,在提供服务以及标的贷款、修改或其他交易结束后,根据贷款金额的规定百分比确认费用。对于其他协议,与利斯莫尔各种费用相关的递延收入将在协议期限内在提供服务时以直线方式确认,前提是收入可能不会发生重大逆转。与可变对价相关的限制通常在交易或融资活动结束时得到解决,由此产生的交易价格变动将在交易或融资活动结束期间以累积补偿方式进行调整。
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阿什福德公司和子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
成本补偿收入
费用报销收入在我们产生相关可报销费用的期间内确认。根据我们的咨询协议以及与Ashford Trust和Braemar签订的经修订和重述的捐款协议(定义见下文),我们有权获得代表阿什福德信托和Braemar产生的某些费用的补偿,不增加加价。这些成本主要包括与阿什福德证券相关的费用(定义见下文)、管理费用、内部审计、风险管理咨询服务和资产管理服务,包括薪酬、福利和差旅费用报销。我们记录了向我们的高管和员工发放的阿什福德信托基金和Braemar普通股和LTIP单位的股权补助的成本报销收入,这些补助金的公允价值等于该期间满足的必要服务期的比例,这些咨询服务与裁决的公允价值相等。
根据我们的项目管理协议和酒店管理协议,我们有权获得代表阿什福德信托基金、Braemar和其他酒店业主承担的某些费用的补偿,不加任何加价。设计和施工成本主要包括会计、间接费用和项目经理服务成本。酒店管理成本主要包括物业的工资、工资税和所管理物业的福利相关费用,根据我们与阿什福德信托基金、Braemar和其他酒店业主签订的合同的规定,我们是物业员工的雇主。
Ashford Trust和Braemar报销的集中式软件程序的成本报销收入和报销费用的确认可能会导致我们的营业收入和净收入暂时出现时间差异。从长远来看,这些计划和服务并不是为了对我们的经济产生正面或负面影响而设计的。
我们的某些合并实体与客户签订的合同包含多项履约义务。对于这些合同,如果个人履约义务不同,我们会单独核算。交易价格按相对独立的销售价格分配给单独的履约义务。我们根据合并实体的总体定价目标来确定独立销售价格,同时考虑市场状况和其他因素,包括客户以及适用合同中履约义务的性质和价值。
实用权宜之计和豁免
在以下情况下,我们不会披露我们预计在未来时期确认的可变对价金额:
(1) 如果我们根据发票金额或提供的服务确认收入;
(2) 如果对价全部分配给一项完全未兑现的转让构成单一履行义务一部分的独特服务的承诺,并且对价条款与我们的转让努力或转让该服务的具体结果特别相关。
递延收入和合同余额
递延收入主要包括根据我们的咨询协议和其他产品和服务合同确认收入之前的客户账单。通常,将在未来12个月内确认的递延收益记为当期递延收入,其余部分记为非流动收入。当前的递延收入还包括客户存款,这可能会在未来12个月内产生现金支付。递延收益余额的变化主要是由在履行业绩义务之前收到或到期的现金支付所致,但被期初包含在递延收益余额中的确认收入所抵消。
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阿什福德公司和子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
下表汇总了我们的合并递延收入活动(以千计):
| | | | | | | | | | | | | |
| 递延收益 |
| 2023 | | 2022 | | |
截至6月30日的余额 | $ | 9,019 | | | $ | 8,680 | | | |
递延收入的增加 | 2,687 | | | 2,458 | | | |
收入的确认 (1) | (3,062) | | | (3,175) | | | |
截至9月30日的余额 | $ | 8,644 | | | $ | 7,963 | | | |
________
(1)截至2023年9月30日的三个月中确认的收入包括 (a) 美元,此前已包含在递延收益中809,000的咨询收入主要与我们的咨询协议以及我们与阿什福德信托和Braemar签订的经修订和重述的捐款协议有关,(b)美元34,000视听收入和 (c) $2.2我们的产品和服务公司获得的数百万个 “其他服务” 收入。截至2023年9月30日的三个月中确认的收入包括美元4.0截至2023年6月30日,我们的简明合并资产负债表中记录了递延收益。
截至2022年9月30日的三个月中确认的递延收益包括 (a) 美元371,000的咨询收入主要与我们的咨询协议以及我们与阿什福德信托和Braemar签订的经修订和重述的捐款协议有关,(b)美元535,000视听收入和 (c) $1.6我们的产品和服务公司获得的数百万个 “其他服务” 收入。
| | | | | | | | | | | | | |
| 递延收益 |
| 2023 | | 2022 | | |
截至1月1日的余额 | $ | 7,800 | | | $ | 10,905 | | | |
递延收入的增加 | 9,512 | | | 8,247 | | | |
收入的确认 (1) | (8,668) | | | (11,189) | | | |
截至9月30日的余额 | $ | 8,644 | | | $ | 7,963 | | | |
________(1)截至2023年9月30日的九个月中确认的收入包括 (a) 美元,此前已包含在递延收益中629,000的咨询收入主要与我们的咨询协议以及我们与阿什福德信托和Braemar签订的经修订和重述的捐款协议有关,(b)美元1.5百万的视听收入,以及(c)美元6.5我们的产品和服务公司获得的数百万个 “其他服务” 收入。截至2023年9月30日的九个月中确认的收入包括美元5.0截至2022年12月31日,我们的简明合并资产负债表中记录了递延收益。
截至2022年9月30日的九个月中确认的递延收益包括 (a) 美元1.2百万美元的咨询收入主要与我们的咨询协议以及与阿什福德信托和Braemar签订的经修订和重述的捐款协议有关,(b)美元2.2百万的视听收入,(c)美元2.3与阿什福德信托基金与利斯莫尔达成的协议相关的其他收入为百万美元(见附注15),以及(d)美元4.8我们的产品和服务公司(不包括利斯莫尔)获得的数百万个 “其他服务” 收入。
我们不会披露与最初预期期限为一年或更短的合同相关的剩余履约义务的信息。分配给剩余未履行或部分未履行的履约义务的交易价格,其原始预期期限已超过 一年主要与 (i) 报销的软件费用有关,这笔费用将在该软件用于向阿什福德信托基金和Braemar提供咨询服务的期间平均确认,(ii) a $5.02017年6月从Braemar收到了与Braemar签订的第四次修订和重述的咨询协议相关的100万笔现金付款,该协议的认可与Braemar的平均承认10-我们提供Braemar咨询服务的初始合同期为一年,以及(iii)债务配售和相关费用,这些费用将在提供服务时在协议期限内按直线方式确认,前提是收入可能不会发生重大逆转。
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阿什福德公司和子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
收入确认的时间可能与客户付款的时间不同。在付款前确认收入时,我们会记录应收账款,并且我们拥有无条件的付款权。或者,当在提供相关服务之前付款时,我们会记录递延收入,直到履行义务为止。我们的应收账款与与客户签订的合同收入有关 $23.7百万,美元17.6百万和美元7.6百万美元包含在 “应收账款,净额” 中,主要与我们的产品和服务板块有关,美元7.6百万,美元0和 $2.6“阿什福德信托基金的应付款” 百万美元,以及 $0, $11.8百万和美元1.1截至2023年9月30日、2022年12月31日和2021年12月31日,与咨询服务有关的 “宝马应付款” 中分别包括百万美元。参见注释 15。
分类收入
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,我们的收入分别包括以下内容(以千计):
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阿什福德公司和子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
咨询服务费: | | | | | | | | | |
基本咨询费 | $ | 11,514 | | | $ | 12,124 | | | $ | 35,539 | | | $ | 35,637 | | | |
激励咨询费 | 67 | | | — | | | 201 | | | — | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他咨询收入 | 131 | | | 131 | | | 389 | | | 389 | | | |
咨询服务费用收入总额 | 11,712 | | | 12,255 | | | 36,129 | | | 36,026 | | | |
| | | | | | | | | |
酒店管理费: | | | | | | | | | |
基本费用 | 9,159 | | | 9,285 | | | 28,557 | | | 24,943 | | | |
激励费 | 925 | | | 2,242 | | | 3,966 | | | 6,113 | | | |
其他管理费 | 2,307 | | | 1,349 | | | 6,933 | | | 2,418 | | | |
酒店管理费收入总额 | 12,391 | | | 12,876 | | | 39,456 | | | 33,474 | | | |
| | | | | | | | | |
设计和施工费收入 | 7,430 | | | 6,276 | | | 21,964 | | | 15,538 | | | |
| | | | | | | | | |
视听收入 | 30,641 | | | 26,159 | | | 112,347 | | | 87,101 | | | |
| | | | | | | | | |
其他收入: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
水上运动、渡轮和短途旅行服务 (1) | 8,375 | | | 6,608 | | | 25,797 | | | 20,337 | | | |
债务配售和相关费用 (2) | 1,714 | | | 125 | | | 3,125 | | | 3,298 | | | |
现金管理费 (3) | 34 | | | — | | | 213 | | | — | | | |
理赔管理服务 | 5 | | | — | | | 6 | | | 16 | | | |
| | | | | | | | | |
其他服务 (4) | 1,047 | | | 3,658 | | | 2,916 | | | 10,251 | | | |
其他收入总额 | 11,175 | | | 10,391 | | | 32,057 | | | 33,902 | | | |
| | | | | | | | | |
成本补偿收入 | 107,866 | | | 96,651 | | | 317,094 | | | 259,979 | | | |
| | | | | | | | | |
总收入 | $ | 181,215 | | | $ | 164,608 | | | $ | 559,047 | | | $ | 466,020 | | | |
| | | | | | | | | |
各细分市场收入 (5) | | | | | | | | | |
咨询的 | $ | 19,138 | | | $ | 20,053 | | | $ | 60,316 | | | $ | 58,668 | | | |
雷明顿 | 106,812 | | | 93,756 | | | 314,454 | | | 255,062 | | | |
总理 | 10,605 | | | 9,582 | | | 30,780 | | | 22,893 | | | |
激励 | 30,694 | | | 26,197 | | | 112,506 | | | 87,235 | | | |
红色 | 8,398 | | | 6,616 | | | 25,866 | | | 20,354 | | | |
OpenKey | 373 | | | 389 | | | 1,184 | | | 1,184 | | | |
企业和其他 | 5,195 | | | 8,015 | | | 13,941 | | | 20,624 | | | |
总收入 | $ | 181,215 | | | $ | 164,608 | | | $ | 559,047 | | | $ | 466,020 | | | |
________(1) 水上运动、渡轮和短途旅行服务收入由RED获得,其中包括RED在美属维尔京群岛和特克斯和凯科斯群岛的传统业务、在夏威夷毛伊岛提供豪华帆船和水上运动体验的Alii Nui和总部位于佛罗里达州基韦斯特的水上运动和短途旅行服务提供商Sebago。
(2) 利斯莫尔因向阿什福德信托和Braemar提供配售、修改、宽容或再融资服务而赚取债务配售和相关费用。
(3) 现金管理费包括通过积极管理和投资Ashford Trust获得的收入,以及Braemar的短期美国国债中的多余现金。
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阿什福德公司和子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
(4) 其他服务收入主要涉及我们的合并子公司OpenKey和Pure Wellness向阿什福德信托、Braemar和第三方提供的其他酒店服务。截至2022年9月30日的三个月和九个月包括玛丽埃塔租赁有限责任公司(“玛丽埃塔”)的收入,该公司持有乔治亚州玛丽埃塔一家酒店和会议中心物业的租赁权,并于2022年12月16日被阿什福德信托收购。
(5)我们有 六可报告的细分市场:咨询、雷明顿、Premier、INSPIRE、RED和OpenKey。我们将Pure Wellness的经营业绩和截至2022年9月30日的三个月和九个月中玛丽埃塔的经营业绩合并为 “所有其他” 类别,我们称之为 “企业和其他”。关于分部报告的讨论见附注17。
地理信息
我们的咨询、雷明顿、Premier、OpenKey以及企业和其他报告部门主要在美国境内开展业务。我们的INSPIRE报告部门在美国、墨西哥和多米尼加共和国开展业务。RED 在美国、美属维尔京群岛和英国属地特克斯和凯科斯群岛开展业务。
下表分别列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中来自INSPIRE和RED的地理收入(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | |
激励: | | | | | | | | | | |
美国 | $ | 25,464 | | | $ | 21,986 | | | $ | 81,803 | | | $ | 68,114 | | | | |
墨西哥 | 3,465 | | | 2,345 | | | 23,530 | | | 14,118 | | | | |
| | | | | | | | | | |
多米尼加共和国 | 1,765 | | | 1,866 | | | 7,173 | | | 5,003 | | | | |
视听收入总额 | $ | 30,694 | | | $ | 26,197 | | | $ | 112,506 | | | $ | 87,235 | | | | |
红色: | | | | | | | | | | |
美国大陆 | $ | 2,668 | | | $ | 2,968 | | | $ | 8,138 | | | $ | 8,801 | | | | |
夏威夷 | 1,460 | | | — | | | 3,729 | | | — | | | | |
美属维尔京群岛 | 3,102 | | | 2,613 | | | 10,026 | | | 8,634 | | | | |
英国(特克斯和凯科斯群岛) | 1,168 | | | 1,035 | | | 3,973 | | | 2,919 | | | | |
| | | | | | | | | | |
水上运动、渡轮和短途旅行服务总额 | $ | 8,398 | | | $ | 6,616 | | | $ | 25,866 | | | $ | 20,354 | | | | |
4. 业务合并
Alii Nui
2023年3月17日,RED收购了与Alii Nui相关的某些私人控股实体和资产,Alii Nui在夏威夷毛伊岛提供豪华帆船和水上运动体验,总收购价为美元11.0百万,不包括营运资本调整。购买价格包括 $8.0百万现金,视某些调整而定,美元1.0百万的或有对价和 80,000RED 单位以 $ 发行25每单位,总清算价值为 $2.0百万。RED 单位的累计利息为 6.5每年百分比,需要按季度付款。
这个 $8.0百万现金对价包括 $300,000公司扣留的待支付现金的比例 十八个月在收购日期(“延迟日期”)之后,但须遵守某些条件。这美元1.0百万美元或有对价的先决条件是Alii Nui在暂停日期之前获得经营海上船只的许可证 (“许可证”), 其中 $500,000应在 2024 年 1 月 15 日晚些时候或获得许可证之日支付,剩余的 $500,000应在延期日支付,但须遵守某些条件。在收购之日之后,Alii Nui获准在海上船只注册后颁发许可证。
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阿什福德公司和子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
公司和RED单位的持有人都有权按清算价值兑换RED单位25每单位 三年在收购之日之后,向相应方发出通知。公司可自行决定通过支付现金或现金或公司普通股的组合来转换RED单位(“Call Right”)。RED单位的持有人可以将其RED单位转换为现金(“向右看跌”)。根据现行会计指导,看涨期权和看跌权作为收购Alii Nui的一种融资形式合并入账,并记为应付美元的非流动票据2.0我们的简明合并资产负债表中有百万美元。
对Alii Nui的收购是根据企业合并权威指导使用收购会计方法记录的,收购价格分配基于我们对收购之日收购的有形和无形资产的公允价值和承担的负债的估值。收购资产的公允价值是使用各种估值技术确定的,包括收入法。公允价值衡量标准主要基于市场上无法直接观察到的重要投入,在公允价值衡量和披露框架下被视为三级。关键假设包括Alii Nui的现金流预测以及适用于这些现金流的贴现率。收购价格超过所购可识别净资产估计公允价值的部分记作商誉。出于商誉报告的目的,Alii Nui的业务和商誉包含在我们的RED申报部门中,因为它们是相似的业务。参见注释 5。
我们根据对RED单位的公允价值、或有对价和无形资产的估值,为收购的资产和承担的负债分配了收购价格。在2023年第三季度,我们完成了对收购资产和负债的估值,从而使商誉和递延所得税负债增加了美元1.6从最终确定收购资产和收购的企业实体的纳税基础中扣除百万美元。
购买价格的公允价值和购买价格的最终分配如下(以千计):
| | | | | | | | |
| | |
| | |
现金 | | $ | 7,700 | |
应付现金对价 | | 300 | |
或有考虑 | | 1,000 | |
红队部队 | | 2,000 | |
营运资金调整 | | 304 | |
| | |
收购价格的公允价值总额 | | $ | 11,304 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值 | | 预计使用寿命 |
流动资产包括美元现金996 | | $ | 1,286 | | | |
| | | | |
财产和设备,净额 | | 2,254 | | | 20年份 |
| | | | |
善意 | | 2,338 | | | |
| | | | |
商标 | | 1,600 | | | |
| | | | |
船滑权 | | 6,250 | | | 20年份 |
收购的资产总额 | | 13,728 | | | |
流动负债 | | 857 | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
递延所得税负债 | | 1,567 | | | |
| | | | |
| | | | |
假定负债总额 | | 2,424 | | | |
收购的净资产 | | $ | 11,304 | | | |
我们预计任何商誉余额都不能用于税收目的扣除。构成记录的商誉的定性因素包括可归因于将RED业务扩展到夏威夷新市场的增长机会的价值。
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阿什福德公司和子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
Alii Nui 的搜索结果
自2023年3月17日收购之日起,Alii Nui的经营业绩已包含在我们的经营业绩中。我们截至2023年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表包括来自Alii Nui的总收入为美元1.5百万和美元3.7分别为百万。此外,我们截至2023年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表包括Alii Nui的净亏损美元171,000和 $79,000,分别地。
预估财务业绩
下表反映了公司未经审计的预计经营业绩,就好像对Alii Nui的收购发生在2022年1月1日一样,并删除了美元375,000截至2023年9月30日的九个月中,直接归因于收购的交易成本(扣除增量税收支出)(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
总收入 | $ | 181,215 | | | $ | 166,685 | | | $ | 560,887 | | | $ | 472,270 | | | |
净收益(亏损) | (3,070) | | | (2,070) | | | 85 | | | 4,869 | | | |
归属于普通股股东的净收益(亏损) | (12,045) | | | (10,985) | | | (26,754) | | | (22,013) | | | |
5. 商誉和无形资产,净额
善意
截至2023年9月30日,商誉账面金额如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 雷明顿 | | | | | | 红色 | | 企业和其他 (1) | | 合并 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | | $ | 56,658 | | | | | | | $ | 1,235 | | | $ | 782 | | | $ | 58,675 | |
商誉变化: | | | | | | | | | | | | |
增补 (2) | | — | | | | | | | 686 | | | — | | | 686 | |
调整 (2) | | — | | | | | | | 1,652 | | | — | | | 1,652 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | | $ | 56,658 | | | | | | | $ | 3,573 | | | $ | 782 | | | $ | 61,013 | |
________(1)企业及其他业务包括公司收购Pure Wellness所得的商誉。
(2)新增内容和随后的调整与RED对Alii Nui的收购有关。参见注释 4。
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阿什福德公司和子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
无形资产
截至2023年9月30日和2022年12月31日的净无形资产如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | |
| | 总账面金额 | | | 累计摊销 | 净账面金额 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | 净账面金额 | |
固定寿命的无形资产: | | | | | | | | | | | | |
雷明顿管理合同 | | $ | 114,731 | | | | $ | (49,046) | | $ | 65,685 | | | $ | 114,731 | | | $ | (40,519) | | $ | 74,212 | | |
高级管理合同 | | 194,000 | | | | (61,959) | | 132,041 | | | 194,000 | | | (53,415) | | 140,585 | | |
激发客户关系 | | 9,319 | | | | (6,366) | | 2,953 | | | 9,319 | | | (5,527) | | 3,792 | | |
| | | | | | | | | | | | |
红船滑行权 (1) | | 9,350 | | | | (835) | | 8,515 | | | 3,100 | | | (535) | | 2,565 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | $ | 327,400 | | | | $ | (118,206) | | $ | 209,194 | | | $ | 321,150 | | | $ | (99,996) | | $ | 221,154 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 总账面金额 | | | | | | 总账面金额 | | | | |
无限期存续的无形资产: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
雷明顿商标 | | $ | 4,900 | | | | | | | $ | 4,900 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
RED 商标 (2) | | 2,090 | | | | | | | 490 | | | | | |
| | $ | 6,990 | | | | | | | $ | 5,390 | | | | | |
________(1)包括 $6.3RED 于 2023 年 3 月 17 日收购 Alii Nui 时获得了数百万个船只滑行权。参见注释 4。
(2)包括 $1.6RED 于 2023 年 3 月 17 日收购 Alii Nui 时获得了数百万个商标。参见注释 4。
有期限的无形资产的摊销费用为美元6.1百万和美元18.2在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,分别为百万美元。有期限的无形资产的摊销费用为美元6.5百万和美元18.8在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,分别为百万美元。我们客户关系的使用寿命包括 七到 15我们的雷明顿管理合同的年限和使用寿命从 八到 22年份。我们的 Premier 管理合同和 RED 的船滑权无形资产的使用寿命为 30年和 20年份,分别是。
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阿什福德公司和子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
6. 应付票据,净额
应付票据—应付票据,净额包括以下各项(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
债务 | | 借款人 | | 成熟度 | | 利率 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
信贷额度 (6) (9) | | 阿什福德公司 | | 2027年4月1日 | | 基本费率 (1) + 6.35% 或调整后的期限 SOFR (3) + 7.35% | | $ | 87,000 | | | $ | 70,000 | |
| | | | | | | | | | |
应付票据 (6) (11) | | 阿什福德公司 | | 2028年2月29日 | | 4.00% | | 1,300 | | | 1,495 | |
应付票据 (5) (17) | | OpenKey | | 按需提供 | | 15.00% | | 237 | | | — | |
定期贷款 (5) (7) (10) | | 激励 | | 2028年3月24日 | | BSBY 汇率 (2) + 2.75% | | 19,000 | | | 17,300 | |
循环信贷额度 (5) (7) (10) | | 激励 | | 2028年3月24日 | | BSBY 汇率 (2) + 2.75% | | 466 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
设备备注 (5) (7) (10) | | 激励 | | 2028年3月24日 | | BSBY 汇率 (2) + 2.75% | | 2,000 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
循环信贷额度 (5) (12) | | 纯净健康 | | 按需提供 | | 最优惠利率 (4) + 1.00% | | 150 | | | 150 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
定期贷款 (5) (8) (13) | | 红色 | | 2029年7月18日 | | 6.00% | | 1,654 | | | 1,596 | |
定期贷款 (5) (8) | | 红色 | | 2024年4月18日 | | 6.50% | | 123 | | | 337 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
定期贷款 (5) (8) (14) | | 红色 | | 2029 年 8 月 5 日 | | 最优惠利率 (4) + 2.00% | | 815 | | | 858 | |
定期贷款 (5) (8) | | 红色 | | 2029 年 8 月 5 日 | | 最优惠利率 (4) + 2.00% | | 1,868 | | | 1,980 | |
定期贷款 (6) (8) | | 红色 | | 2029 年 8 月 5 日 | | 最优惠利率 (4) + 1.75% | | 2,758 | | | 3,006 | |
定期贷款 (5) (8) (18) | | 红色 | | 2033年3月17日 | | 最优惠利率 (4) + 1.50% | | 1,655 | | | — | |
定期贷款 (5) (8) (18) | | 红色 | | 2033年3月17日 | | 最优惠利率 (4) + 1.50% | | 2,358 | | | — | |
定期贷款 (5) (8) (20) | | 红色 | | 2033年5月19日 | | 最优惠利率 (4) + 1.00% | | 632 | | | — | |
提取定期贷款 (5) (8) (15) | | 红色 | | 2032年3月17日 | | 5.00% | | 971 | | | 641 | |
提取定期贷款 (5) (8) (15) | | 红色 | | 2032年3月17日 | | 5.00% | | 1,009 | | | 640 | |
提取定期贷款 (5) (8) (16) | | 红色 | | 各种各样 (16) | | 最优惠利率 (4) + 1.00% | | 1,419 | | | 1,099 | |
提取定期贷款 (5) (8) (21) | | 红色 | | 2029年2月5日 | | 最优惠利率 (4) + 1.25% | | 84 | | | — | |
红队部队 (5) (19) | | 红色 | | 见脚注 (19) | | 6.50% | | 2,000 | | | — | |
应付票据总额 | | | | | | | | 127,499 | | | 99,102 | |
资本化违约利息,净额 | | | | | | | | — | | | 148 | |
递延贷款成本,净额 | | | | | | | | (2,643) | | | (2,643) | |
原发行折扣,净额 (9) | | | | | | | | (1,470) | | | (1,732) | |
应付票据包括资本化违约利息和递延贷款成本,净额 | | | | | | | | 123,386 | | | 94,875 | |
| | | | | | | | | | |
减少当前部分 | | | | | | | | (4,145) | | | (5,195) | |
应付票据总额,净额——非流动票据 | | | | | | | | $ | 119,241 | | | $ | 89,680 | |
__________________
(1)根据与Mustang Lodging Funding LLC签订的经修订的信贷额度协议的定义,基准利率是(i)《华尔街日报》最优惠利率,(ii)联邦基金利率加上两者中较高者 0.50%,(iii) 调整后的期限SOFR plus 1.00%,或 (iv) 1.25%.
(2) 每日调整后的彭博短期银行收益率指数利率(“BSBY利率”)为 5.39截至2023年9月30日的百分比。
(3) 调整后的期限SOFR是指一个月的前瞻性SOFR利率加上 0.03%。调整后的期限 SOFR 为 5.35截至2023年9月30日的百分比。
(4) 最优惠利率是 8.50% 和 7.50分别为 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的百分比。
(5) 债权人无法向阿什福德公司追索权。
(6) 债权人可以向阿什福德公司求助
(7) INSPIRE的循环信贷额度和设备票据主要由INSPIRE的合格应收账款进行抵押,包括应收账款,应收账款应收账款应收账款,应收账款应收账款应收账款应收账款,应收账款应收账款应收账款应收账款应收账款,10.1截至 2023 年 9 月 30 日,百万人。INSPIRE的定期贷款几乎由INSPIRE的所有资产作为抵押。
(8) RED的贷款主要由RED的海上船只和账面价值为美元的相关租约提供抵押17.7百万和美元13.6截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为百万人。
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(未经审计)
(9) 2023年3月31日,公司修订了先前于2022年4月1日签订的信贷协议(“信贷协议”),该协议由Mustang Lodging Funding LLC担任管理代理人,贷款人不时签订该协议。该修正案用调整后的期限SOFR取代了一个月的伦敦银行同业拆借利率。信贷协议证明了金额为美元的优先担保定期贷款额度(“信贷额度”)100.0百万,包括一美元50.0在信贷额度截止日期(“截止日期”)提供100万笔定期贷款,并承诺最多额外提供资金 $50.0百万的定期贷款,最高可达 五内部分开借款 24截止日期后的几个月,视特定条件而定。信贷额度是 五年纯息贷款,所有未偿本金在到期时到期, 三连续的 一年延期期权视每个延期期内利率的提高而定。信贷协议下的借款将由公司选择按调整后的期限SOFR加上适用的利润率或基准利率加上适用的利润率支付利息。调整后定期SOFR贷款信贷协议下的适用借款利润率为 7.35年利率百分比和基准利率贷款的适用利润率为 6.35每年百分比,两项适用利润率均增加为 0.50%, 0.75% 和 1.00每年的百分比 三分别是延期限。信贷额度的未支用余额需缴纳的未使用费用为 1.0期限前24个月的百分比,在每个月的最后一个工作日支付。信贷额度包括原发行折扣 $2.0截止日期为百万.截至2023年9月30日,信贷额度下未使用的金额为美元13.0百万。
(10) 2023 年 3 月 24 日,INSPIRE 修订了信贷协议,签署了《INSPIRE 修正案》。INSPIRE修正案将INSPIRE循环票据的最大借款能力从美元提高了3.0百万到美元6.0百万,提供了 $20.0百万美元定期票据和设备票据,根据该票据,在2027年9月24日之前,INSPIRE可以申请最高达美元的预付款4.0总额为百万美元,用于购买用于正常业务的新机械或设备。INSPIRE修正案将INSPIRE票据的到期日从2024年1月1日延长至2028年3月24日。定期票据的每月本金将于2023年4月1日开始,金额约为美元167,000。循环票据下的借款仅要求在到期日之前按月支付利息,而设备票据下的借款则要求按每笔预付款原始本金的1/60每月支付本金。这些票据的利息按BSBY利率加上利率计算 2.75百分比以及循环票据和设备票据的未提取余额需缴纳未使用费 0.25每年百分比。截至2023年9月30日,INSPIRE循环信贷额度和设备票据下的未使用金额为美元5.5百万和美元2.0分别是百万。
(11) 2021 年 3 月 9 日,我们以约美元的收购价收购了 OpenKey 的所有可赎回非控股权益1.9百万。根据协议,购买价格将按月等额分期支付给卖方 七年期限,并将包括拖欠款利息,年化利率为 4.0%。收购价格以阿什福德公司的普通股支付,包括 10百分比保费,或由我们自行决定使用现金。
(12) 截至2023年9月30日,Pure Wellness循环信贷额度下的未使用金额为美元100,000.
(13) 2019年7月18日,RED签订了美元的定期贷款1.7百万。定期贷款的利率为 6.0% 代表第一个 五年。之后 五年,利率等于最优惠利率加上 0.5%,下限为 6.0%.
(14) 2021 年 7 月 23 日,RED 签订了定期贷款协议,最高本金额为 $900,000.
(15) 2022年3月17日,在购买和建造海上船只方面,RED签订了 二美元的封闭式非循环信贷额度贷款1.5每人100万元,一旦全额提取,就会转换为定期贷款。每笔贷款的利率为 5.0% 代表第一个 三年。之后 三年,利率等于最优惠利率加上 0.5%,下限为 5.0%.
(16) 2022年9月15日,RED签订了封闭式非循环信贷额度,金额为美元1.5每当RED提取该贷款时,百万美元就会转换为个人定期贷款。截至2023年9月30日,RED已提取了信贷额度下允许的全部款项。根据该融资机制提取的款项的到期日为2027年11月30日、2027年12月28日和2028年1月20日。
(17) 2023 年 2 月 2 日,OpenKey 与 Braemar 签订了贷款融资协议,最高贷款金额为 $395,000。截至2023年9月30日,剩余的未使用贷款余额为美元158,000.
(18) 2023 年 3 月 17 日,在收购 Alii Nui 的过程中,RED 签订了 二美元的定期贷款1.7百万和美元2.4百万。从2023年4月17日起,RED必须按月还款定期贷款。
(19) 2023 年 3 月 17 日,在收购 Alii Nui 时,RED 发行了 80,000红队单位售价 $25每单位,清算价值为 $2.0百万。RED 单位的累计利息为 6.5每年百分比,需要按季度付款。根据现行会计指导,RED单位被视为收购Alii Nui的一种融资形式,并在我们的简明合并资产负债表中记为非流动应付票据。参见注释 4。
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(20) 2023 年 5 月 19 日,RED 签订了定期贷款 二船只。利率等于最优惠利率加上 1.00%,该票据将于2033年5月19日到期。从2023年6月开始,RED必须按月偿还定期贷款的本金。
(21) 2023 年 8 月 4 日,RED 向招商商业银行签订了定期提款贷款,最高提款额为 $900,000直到 2024 年 2 月 5 日。利率等于最优惠利率加上 1.25%,到期日为 2029 年 2 月 5 日。截至2023年9月30日,RED的定期贷款下未使用的金额为美元816,000.
根据各种债务和相关协议,我们需要维持一定的财务比率。如果我们违反任何债务或相关协议中的契约,我们可能需要在到期前偿还全部或部分债务,而此时我们可能无法以有吸引力的条件(如果有的话)为此类还款安排融资。违反某些债务契约的行为可能导致我们的投资组合公司无法在各自的信贷额度下借入未使用的款项。截至2023年9月30日,我们的信贷协议符合所有契约或其他要求,子公司持有的债务符合所有契约或其他要求。
7. 应付账款和应计费用
应付账款和应计费用包括以下各项(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
应付账款 | $ | 18,493 | | | $ | 18,841 | |
应计工资支出 | 20,413 | | | 30,626 | |
应计休假费用 | 2,286 | | | 2,418 | |
应计利息 | 422 | | | 381 | |
其他应计费用 | 453 | | | 3,813 | |
| | | |
应付账款和应计费用总额 | $ | 42,067 | | | $ | 56,079 | |
8. 公允价值测量
公允价值层次结构—出于披露目的,我们以公允价值计量的资产和负债,无论是经常性还是非经常性,都按层次结构进行分类,分为三个级别,以市场投入的可观察性为基础-地点如下所述:
•级别 1:公允价值衡量标准,即活跃市场的报价(未经调整),我们有能力获得相同资产或负债的报价。市场价格数据通常从交易所或交易商市场获得。
•第 2 级:基于可直接或间接观察到的资产或负债的 1 级报价以外的投入进行公允价值衡量。二级输入包括活跃市场中类似资产和负债的报价,以及资产或负债可观察到的报价以外的投入,例如在常用报价间隔内可观察到的利率和收益率曲线。
•第 3 级:基于估值技术的公允价值衡量,使用不可观察的重要投入。使用这些衡量标准的情况包括资产或负债市场活动很少(如果有的话)的情况。
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经常性以公允价值计量的资产和负债
下表列出了我们按公允价值计量的资产和负债,这些资产和负债按公允价值层次结构中衡量标准所处的水平(以千计)进行汇总:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 报价市场价格(级别 1) | | 重要的其他 可观测输入(级别 2) | | 大量不可观察的输入 (第 3 级) | | 总计 | |
2023年9月30日 | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
投资 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,500 | | (1) | $ | 4,500 | | |
限制性投资: | | | | | | | | |
阿什福德信托普通股 | 24 | | (2) | — | | | — | | | 24 | | |
Braemar 普通股 | 64 | | (2) | — | | | — | | | 64 | | |
总计 | $ | 88 | | | $ | — | | | $ | 4,500 | | | $ | 4,588 | | |
负债 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
或有考虑 | $ | (1,000) | | (3) | $ | — | | | $ | (2,750) | | (4) | $ | (3,750) | | |
| | | | | | | | |
递延补偿计划 | (1,370) | | | — | | | — | | | (1,370) | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
总计 | $ | (2,370) | | | $ | — | | | $ | (2,750) | | | $ | (5,120) | | |
网 | $ | (2,282) | | | $ | — | | | $ | 1,750 | | | $ | (532) | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
__________________
(1) 代表TSGF L.P. 投资的公允价值,该投资在我们简明的合并资产负债表的 “投资” 项下报告。
(2) 限制性投资包括雷明顿在公开市场上购买的阿什福德信托和Braemar的普通股,持有的目的是向某些员工提供薪酬。补偿协议负债基于截至2023年9月30日的按比例应计的既得股份,在归属时分配给计划参与者。负债是应计既得股份总额乘以标的投资报价的公允价值。
(3) 代表与Alii Nui获得许可证相关的或有对价负债的公允价值,该负债列于我们的简明合并资产负债表的 “索赔负债及其他” 中。
(4) 代表与实现与收购切萨皮克相关的某些业绩目标相关的或有对价负债的公允价值,该负债列于我们的简明合并资产负债表中的 “其他负债” 中。
目录
阿什福德公司和子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 报价市场价格(级别 1) | | 重要的其他 可观测输入(级别 2) | | 大量不可观察的输入 (第 3 级) | | 总计 | |
2022年12月31日 | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
限制性投资: | | | | | | | | |
阿什福德信托普通股 | $ | 57 | | (1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 57 | | |
Braemar 普通股 | 246 | | (1) | — | | | — | | | 246 | | |
总计 | $ | 303 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 303 | | |
负债 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
或有考虑 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2,320) | | (2) | $ | (2,320) | | |
子公司薪酬计划 | — | | | (74) | | (1) | — | | | (74) | | |
递延补偿计划 | (2,849) | | | — | | | — | | | (2,849) | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
总计 | $ | (2,849) | | | $ | (74) | | | $ | (2,320) | | | $ | (5,243) | | |
网 | $ | (2,546) | | | $ | (74) | | | $ | (2,320) | | | $ | (4,940) | | |
__________________
(1) 限制性投资包括雷明顿在公开市场上购买的阿什福德信托和Braemar的普通股,持有的目的是向某些员工提供薪酬。补偿协议负债基于截至2022年12月31日的按比例应计的既得股份,在归属时分配给计划参与者。负债是应计既得股份总额乘以标的投资报价的公允价值。
(2) 代表与实现与收购切萨皮克相关的某些业绩目标相关的或有对价负债的公允价值,该负债列于我们的简明合并资产负债表中的 “其他负债” 中。
下表显示了我们对3级投资的展望(以千计):
| | | | | | | | | |
| | | | | 投资 (1) |
| | | | | |
2022 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日的余额 | | | | | $ | — | |
TSGF L.P. 投资 | | | | | 4,500 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | | | | | $ | 4,500 | |
__________________(1) TSGF L.P. 的投资在每个报告期均按公允价值计量。该公司在确定截至2023年9月30日收购的投资的公允价值时使用了市值法。
目录
阿什福德公司和子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
下表显示了我们的三级或有对价负债的展期(以千计):
| | | | | | | | | |
| | | | | 或有对价负债 (1) |
| | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | | | | | $ | (2,320) | |
| | | | | |
收益中包含的公允价值调整的收益(亏损) | | | | | (300) | |
| | | | | |
| | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | | | | (2,620) | |
收益中包含的公允价值调整的收益(亏损) | | | | | (130) | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | | | | | $ | (2,750) | |
__________________
(1) 公司使用归入公允价值层次结构第三级的重大不可观察的投入,在每个报告期以公允价值衡量与2022年4月收购切萨皮克相关的或有对价负债。或有对价负债的公允价值基于未来根据相应购买协议中概述的条款向切萨皮克卖方支付的预期款项的现值,该条款是三级公允价值衡量标准。在确定公允价值时,公司使用蒙特卡罗模拟模型估算切萨皮克的未来表现。应用蒙特卡罗模拟模型的关键假设是 (a) 贴现率,其范围为 36.01% 至 36.03%; (b) a 向前-看上去没有风险的利率,范围是 5.34% 至 5.47%;以及 (c) 波动率为 48.15%.
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阿什福德公司和子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
公允价值计量资产和负债对我们简明合并运营报表的影响
下表汇总了公允价值计量资产和负债对我们简明合并运营报表的影响(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已确认收益(亏损) |
截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
资产 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
未实现的投资收益(亏损): (1) | | | | | | | | | |
阿什福德信托普通股 | $ | 5 | | | $ | 12 | | | $ | 68 | | | $ | 68 | | | |
Braemar 普通股 | 8 | | | 6 | | | 15 | | | (50) | | | |
已实现的投资收益(亏损): (2) | | | | | | | | | |
阿什福德信托普通股 | (73) | | | (3) | | | (146) | | | (97) | | | |
Braemar 普通股 | (7) | | | — | | | (14) | | | 23 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | (67) | | | $ | 15 | | | $ | (77) | | | $ | (56) | | | |
负债 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
或有考虑 (3) | $ | (130) | | | $ | (300) | | | $ | (430) | | | $ | (300) | | | |
子公司薪酬计划 (4) | — | | | (42) | | | (6) | | | (110) | | | |
递延补偿计划 (4) | 689 | | | 78 | | | 1,479 | | | 567 | | | |
总计 | $ | 559 | | | $ | (264) | | | $ | 1,043 | | | $ | 157 | | | |
网 | $ | 492 | | | $ | (249) | | | $ | 966 | | | $ | 101 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
__________________
(1) 代表雷明顿在公开市场上购买的阿什福德信托和Braemar普通股的未实现收益(亏损),该普通股是为了向某些员工提供薪酬而持有的。在我们的简明合并运营报表中作为 “其他收入(支出)” 的组成部分列报。
(2) 代表雷明顿在公开市场上购买的阿什福德信托和布雷玛普通股的已实现收益(亏损),该普通股是为了向某些员工提供薪酬而持有的。
(3) 代表我们的或有对价负债公允价值的变化。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,公允价值的变化与2022年4月收购切萨皮克相关的某些业绩目标的实现水平有关。在我们的简明合并运营报表中,或有对价公允价值的变化列在 “其他” 运营费用中。
(4) 在我们的简明合并运营报表中作为 “薪金和福利” 的一部分进行报告。
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阿什福德公司和子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
限制性投资
仅限用于我们的子公司薪酬计划的证券的历史成本和近似公允价值以及未实现收益和亏损总额如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 历史成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 |
可供出售证券: | | | | | | | |
2023年9月30日 | | | | | | | |
股权证券 (1) | $ | 672 | | | $ | — | | | $ | (584) | | | $ | 88 | |
__________________
(1) $ 的分布210,000如果可用-为了-出售证券发生在截至2023年9月30日的九个月中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 历史成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 |
可供出售证券: | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | |
股权证券 (1) | $ | 821 | | | $ | — | | | $ | (518) | | | $ | 303 | |
__________________
(1) $ 的分布365,000如果可用-为了-出售证券发生在截至2022年12月31日的年度中。
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阿什福德公司和子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
9. 金融工具公允价值摘要
我们的某些金融工具不是定期按公允价值计量的。提出的估计数不一定表示可以购买、出售或结算这些工具的金额。金融工具的账面金额和估计公允价值如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 携带 价值 | | 估计的 公允价值 | | 携带 价值 | | 估计的 公允价值 |
以公允价值计量的金融资产: | | | | | | | | |
限制性投资 | | $ | 88 | | | $ | 88 | | | $ | 303 | | | $ | 303 | |
投资 | | 4,500 | | | 4,500 | | | — | | | — | |
以公允价值计量的金融负债: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
递延补偿计划 | | $ | 1,370 | | | $ | 1,370 | | | $ | 2,849 | | | $ | 2,849 | |
| | | | | | | | |
或有考虑 | | 3,750 | | | 3,750 | | | 2,320 | | | 2,320 | |
未按公允价值计量的金融资产: | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 28,018 | | | $ | 28,018 | | | $ | 44,390 | | | $ | 44,390 | |
限制性现金 | | 36,215 | | | 36,215 | | | 37,058 | | | 37,058 | |
应收账款,净额 | | 31,038 | | | 31,038 | | | 17,615 | | | 17,615 | |
应收票据 | | 2,454 | | | 2,454 | | | 2,041 | | | 2,041 | |
关联公司应付的款项 | | 575 | | | 575 | | | 463 | | | 463 | |
阿什福德信托基金的应付款 | | 7,625 | | | 7,625 | | | — | | | — | |
来自 Braemar 的到期日 | | — | | | — | | | 11,828 | | | 11,828 | |
| | | | | | | | |
未按公允价值计量的金融负债: | | | | | | | | |
应付账款和应计费用 | | $ | 42,067 | | | $ | 42,067 | | | $ | 56,079 | | | $ | 56,079 | |
应付股息 | | 28,318 | | | 28,318 | | | 27,285 | | | 27,285 | |
应付给分支机构 | | 49 | | | 49 | | | 15 | | | 15 | |
归功于阿什福德信托基金 | | — | | | — | | | 1,197 | | | 1,197 | |
归功于 Braemar | | 3,533 | | | 3,533 | | | — | | | — | |
索赔、负债及其他 | | 32,643 | | | 32,643 | | | 26,547 | | | 26,547 | |
应付票据 | | 127,499 | | | 121,124到 133,874 | | 99,102 | | | 94,147到 104,057 |
限制性投资。 这些金融资产根据标的投资的报价按公允价值记账。这被视为 1 级估值技术。
递延薪酬计划。 递延薪酬计划产生的负债根据标的投资的收盘价按公允价值记账。这被视为 1 级估值技术。
偶然考虑。 根据收购协议的条款,与公司收购切萨皮克和Alii Nui相关的负债按公允价值记账,公允价值的任何变动都记录在我们的简明合并运营报表中的 “其他” 运营费用中。切萨皮克负债被视为三级估值技术,Alii Nui负债被视为一级估值技术。参见注释 8.
现金、现金等价物和限制性现金。 这些金融资产按市场利率计息,到期日低于 90天。由于这些金融工具的短期性质,账面价值接近公允价值。这被视为 1 级估值技术。
应收账款,净额,关联公司到期,到期/来自阿什福德信托基金,到期/来自Braemar的应收账款,应收票据,应付账款和应计费用,应付给关联公司的股息和索赔负债及其他。这些金融工具的账面价值接近其公允价值,这主要是由于这些金融工具的短期性质。这被视为 1 级估值技术。
投资。 该公司使用收益法估值方法衡量TSGF L.P. 在每个报告期的投资的公允价值。这被视为三级估值技术。参见注释 2 和 8。
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阿什福德公司和子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
应付票据。 应付票据的公允价值基于可观察到的类似性质交易的信用利差,被视为二级估值技术。
10. 承付款和或有开支
解除和豁免协议—2022年4月15日,公司和阿什福德服务与公司首席运营官杰里米·韦尔特达成协议,自2022年7月15日起,韦尔特先生将终止与公司、阿什福德服务及其附属公司的雇佣和服务。韦尔特先生还是阿什福德信托和宝马的首席运营官,因此,他作为阿什福德信托和宝马首席运营官的任期也于2022年7月15日结束。公司承诺为韦尔特先生离职提供现金补偿,其中包括现金解雇金 $750,000,已于 2022 年 8 月 5 日支付,付款总额约为 $6.4百万,按以下方式支付 24基本等于每月的分期付款,约为美元267,000从 2022 年 8 月开始。截至2023年9月30日,公司对韦尔特先生的剩余承诺总额约为美元2.7百万。
诉讼—2016年12月20日,加利福尼亚州康特拉科斯塔县高等法院对该公司的一家子公司提起集体诉讼,指控其违反了加利福尼亚州的某些就业法。法院已下令对以下人员进行集体认证:(i)全州范围内的一类非豁免雇员,据称他们因子公司先前的书面政策要求员工在休息时间留在办公场所而被剥夺了休息时间;(ii)一类衍生的非豁免前雇员,他们因涉嫌在离职时错过的休息时间而获得报酬。2021年2月2日向潜在的集体成员发出了通知。潜在的集体成员必须在2021年4月4日之前选择退出该课程,但是,该类别的员工总数尚未确定,仍有待进一步发现。选择退出期限已延长至发现结束为止。2023年5月,初审法院要求当事方进一步通报情况,以确定该案是否应维持、驳回或取消该案件的认证。初审法院将摘要的截止日期定为2023年8月7日。在提交案情摘要后,法院要求当事方提交条款供法院裁决。如果该诉讼进入审判阶段,根据双方同意的各种延期,我们预计最早的审判将在2023年最后一个季度进行。尽管我们认为我们有可能遭受与本次诉讼相关的损失,但由于加利福尼亚州法律在重大法律问题上仍存在不确定性,与集体成员有关的调查仍在继续,而且初审法官保留判处低于适用的加利福尼亚州就业法规定的罚款的自由裁量权,但我们认为目前公司遭受的任何潜在损失都无法合理估计。截至2023年9月30日,尚未累积任何款项。
我们还参与了其他已经出现但尚未得到充分裁决的法律诉讼。如果引发这些法律诉讼的索赔不在保险范围内,则涉及以下一般类型的索赔:就业事务、税务问题、与遵守适用法律(例如《美国残疾人法》和类似的州法律)有关的事项以及其他一般事项。这些法律诉讼可能遭受损失的依据是意外会计文献中的定义。当我们认为损失既可能又可以合理估计时,我们就会确认损失。与意外损失相关的法律费用按发生时列为支出。根据我们掌握的与这些法律诉讼有关的信息和/或我们在类似法律诉讼中的经验,我们认为这些诉讼的最终解决,无论是个人还是总体而言,都不会对我们的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
在截至2023年9月30日的季度中,我们发生了一起网络事件,导致某些员工的个人信息可能泄露。我们已经完成了调查,并已确定某些员工信息可能已被泄露,但我们尚未发现任何客户信息被泄露。系统已基本恢复,对某些酒店运营的影响微乎其微。我们认为,我们维持了与此类事件相关的足够保险水平,迄今为止产生的相关增量成本并不重要。公司有可能承担与此事相关的额外费用,但我们无法确定地预测潜在损失的最终金额或范围。目前,尚未提起任何诉讼,也没有受到任何威胁。
我们的评估可能会根据任何当前或未来法律诉讼的发展而变化,此类法律诉讼的最终结果无法肯定地预测。如果我们最终无法在其中一项或多项法律事务中占上风,并且相关的已实现损失超过我们目前对潜在损失范围的估计,那么我们的合并财务状况、经营业绩或现金流在未来时期可能会受到重大不利影响。
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阿什福德公司和子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
11. 权益(赤字)
合并实体中的非控股权益—有关合并子公司中与非控股权益相关的所有权权益、账面价值和分配的详细信息,请参阅附注2。
下表汇总了我们每个合并实体归因于非控股权益的(收益)亏损(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
归因于非控股权益的(收益)亏损: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
OpenKey | $ | 187 | | | $ | 223 | | | $ | 647 | | | $ | 677 | | | |
| | | | | | | | | |
纯净健康 | (10) | | | 49 | | | 32 | | | 153 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
TSGF L.P. | 13 | | | — | | | 13 | | | — | | | |
归因于非控股权益的净(收益)亏损总额 | $ | 190 | | | $ | 272 | | | $ | 692 | | | $ | 830 | | | |
12. 夹层股权
可赎回的非控制性权益—可赎回的非控股权益包含在我们简明合并资产负债表的夹层部分中,因为所有权权益可以兑换公司控制范围之外的现金或注册股票。阿什福德控股的可兑现非控股权益包括我们在2022年4月收购切萨皮克时发行的CHP系列单位优先会员权益,以及普通单位和LTIP单位的会员权益。
下表汇总了归因于我们的可赎回非控股权益的净(收益)亏损(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
归因于可赎回非控股权益的净(收益)亏损: | | | | | | | | | |
阿什福德控股公司 | $ | (111) | | | $ | (158) | | | $ | (399) | | | $ | (290) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
系列热电联产机组—在收购切萨皮克方面,阿什福德控股发行了 378,000向切萨皮克的卖家提供系列热电联产机组。CHP系列单位代表阿什福德控股公司的优先会员权益,与阿什福德控股的普通单位持有人相比,阿什福德控股公司在支付现金分红方面享有优先权。每个系列热电联产单元 (i) 的清算价值为 $25加上所有未付的应计和累计分配;(ii) 有权按以下比率获得累计股息 7.28每年百分比,按季度拖欠支付;(iii) 除优先股外,参与为阿什福德控股公司所有已发行普通股支付的任何股息或分配;(iv) 可由持有人或发行人选择将阿什福德控股的普通股及其应计或累计和未付分配总额转换为阿什福德控股的普通股,然后阿什福德控股的普通单位将由其持有人赎回为公司的普通股按照 1:1 的比例或现金,由公司自行决定;以及 (v) 规定惯常的反稀释保护。转换一系列热电联产单位后将获得的阿什福德控股普通单位的数量,以及该单位的应计或累计和未付分配总额,由以下公式确定:(i)将要转换的系列热电联产单位的数量乘以其清算价值;然后(ii)将结果除以优先转换价格,即美元117.50每单位。如果公司连续两个季度未能支付系列热电联产单位的所需股息(“优先单位违约”),则在以现金全额支付此类欠款之前,该系列热电联产单位的股息率将提高至 10.00每年百分比,直到不存在优先单位违规行为。除某些保护条款外,系列热电联产单位的持有人将以其身份拥有投票权。只要有任何系列热电联产单位还未完成,未经至少同意,公司就不得采取特定行动 50系列热电联产单位持有者的百分比,包括(i)修改系列热电联产单位的条款、权利、优惠、特权或投票权,或(ii)更改阿什福德控股任何单位的权利、优惠或特权以对系列热电联产单位产生不利影响。
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阿什福德公司和子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,公司记录的归属于可赎回非控股权益的净收益为美元172,000和 $516,000,分别发给上表中包含在阿什福德控股公司的系列热电联产单位持有人。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,公司记录的归属于可赎回非控股权益的净收益为美元172,000和 $317,000分别致系列热电联产机组持有者。
可转换优先股—D系列可转换优先股的每股股份:(i)的清算价值为美元25每股加上该股票的所有未付应计和累计股息的金额;(ii) 累计分红的比率为 7.28每年百分比;(iii)除优先股息外,还参与普通股的任何股息或分配;(iv)可以按美元兑换成有表决权的普通股,以及所有未付的应计和累计股息117.50每股;以及(v)规定了惯常的反稀释保护。如果公司连续两个季度未能支付D系列可转换优先股的股息(“优先股违约”),则在以现金全额支付此类欠款之前:(A)D系列可转换优先股的股息率将提高至 10.00每年百分比,直到不存在优先股违规行为;(B)不得申报或支付公司普通股的股息,也不得对公司普通股进行其他分配或赎回;以及(C)董事会将增加两个席位和持有人 55已发行的D系列可转换优先股的百分比将有权填补此类新设立的席位。D系列可转换优先股主要由我们的董事会主席兼首席执行官蒙蒂·贝内特先生和蒙蒂·贝内特的父亲小阿奇·贝内特先生受益持有。
如果未在每个日历年的4月15日、7月15日、10月15日和1月15日分别支付截至3月31日、6月30日、9月30日和12月31日的季度(每个日均为 “股息支付日”),则任何股份的所有应计股息均应在适用的股息支付日累积和复利,无论董事会是否宣布以及是否有合法的资金可用于支付股息。所有应计股息应保持累计状态,复利股息直到以现金支付或转换为普通股为止。
D系列可转换优先股有权在转换后的基础上与我们的有表决权的普通股一起投票,但须遵守适用的投票限制。
只要D系列可转换优先股的任何股票仍在流通,未经持有人的同意,公司就不得采取特定行动 55已发行的D系列可转换优先股的百分比,包括:(i)修改D系列可转换优先股的条款、权利、优惠、特权或投票权;(ii)更改公司任何股本的权利、优惠或特权,以对D系列可转换优先股产生不利影响;(iii)发行D系列可转换优先股的任何证券优先股或除合并以外的任何D系列可转换优先股股份我们 Bennetts 于 2019 年 5 月 31 日达成的协议,雷明顿控股有限责任公司和经修订的某些其他各方(“合并协议”);(iv)签订任何明确禁止或限制支付D系列可转换优先股或公司普通股的股息或行使控制权变更看跌期权(定义见合并协议)的协议;或(v)支付D系列可转换优先股的股息或购买任何股票的款项除外 D 系列可转换优先股,转让全部或大部分股份公司或其子公司向公司或其子公司以外的人的现金余额或其他资产,但公司按比例向公司普通股持有人支付的股息(以及向D系列可转换优先股持有人支付的相应股息)除外。
2026年6月30日之后,我们将有权选择购买D系列可转换优先股的全部或任何部分(但总购买价格低于美元的D系列可转换优先股的股票不得行使购买期权)25.0百万)按比例分配D系列可转换优先股的所有持有人(视持有人在彼此之间提供替代配置的能力而定),每股价格等于:(i)美元25.125;以及 (ii) 所有应计和未付的股息(前提是任何D系列可转换优先股的持有人都有权行使将其不少于D系列可转换优先股的股份转换为普通股的权利) 五此类购买计划结束前的工作日)。
截至2023年9月30日,该公司的未申报优先股股息总额约为美元19.6百万,与2021年第二和第四季度有关。公司在 2023 年 4 月 14 日和 2023 年 7 月 12 日分别支付了 $8.7董事会先前就公司2023年第一和第二季度的D系列可转换优先股宣布了百万股股息。2023年9月7日,董事会宣布对公司截至2023年9月30日的季度D系列可转换优先股进行现金分红。公司支付了美元的股息8.7百万,或 $0.4552023年10月11日,D系列可转换优先股的每股。
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阿什福德公司和子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
所有已申报和未申报的股息均记录为简明合并运营报表所涉期间归属于普通股股东的净收益(亏损)的减少。根据D系列可转换优先股的指定证书,所有应计股息都会累积并复利,直到以现金支付或转换为公司普通股。已申报和未申报的未付D系列可转换优先股股息,总额为美元28.3百万和美元27.1截至2023年9月30日和2022年12月31日,百万美元分别作为负债记录在我们的简明合并资产负债表中作为 “应付股息”。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,所有已发行和流通股票的可转换优先股累计股息宣布如下(以千计,每股金额除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | | | | |
优先股息-已申报 | $ | 8,700 | | | $ | — | | | $ | 26,099 | | | $ | 35,219 | | | |
每股优先股息-已申报 | $ | 0.4550 | | | $ | — | | | $ | 1.3650 | | | $ | 1.8420 | | | |
未申报的可转换优先股累计股息总额(以千计,每股金额除外):
| | | | | | | | | | | | | |
| |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
优先股股息总额——未申报 | $ | 19,619 | | | $ | 18,414 | | | |
| | | | | |
优先股股息总额——每股未申报 | $ | 1.0261 | | | $ | 0.9631 | | | |
13. 基于股权的薪酬
股票薪酬支出主要记录在 “工资和福利支出” 中,房地产投资信托基金股票型薪酬支出主要记录在我们的简明合并运营报表中的 “报销费用” 中。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的股票薪酬支出的组成部分按奖励类型列示如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
基于股权的薪酬 | | | | | | | | | |
2 类 LTIP 单位和股票期权摊销 (1) | $ | 32 | | | $ | 979 | | | $ | 97 | | | $ | 1,365 | | | |
员工 LTIP 单位和股权补助支出 (2) | 428 | | | 896 | | | 1,308 | | | 1,725 | | | |
董事和其他非雇员股权补助费用(3) | 4 | | | 46 | | | 539 | | | 501 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
基于权益的总薪酬 | $ | 464 | | | $ | 1,921 | | | $ | 1,944 | | | $ | 3,591 | | | |
| | | | | | | | | |
其他基于股权的薪酬 | | | | | | | | | |
房地产投资信托基金股权补偿 (4) | $ | 3,029 | | | $ | 4,638 | | | $ | 10,167 | | | $ | 13,116 | | | |
| $ | 3,493 | | | $ | 6,559 | | | $ | 12,111 | | | $ | 16,707 | | | |
________
(1) 截至2023年9月30日,该公司的收入约为美元189,000与2类LTIP单位相关的未确认薪酬支出总额的百分比,这些费用将在加权平均期内予以确认 1.5年份。
(2) 截至2023年9月30日,该公司的收入约为美元3.0与限制性股票和LTIP单位相关的未确认薪酬支出总额为百万美元,将在加权平均期限内确认 1.9年份。
(3) 向独立董事和其他非雇员授予的股票、限制性股票和股票单位根据授予日我们股票的市场价格按公允价值入账,该金额作为 “一般和管理” 支出支出。
(4) 房地产投资信托基金股票型薪酬支出主要记录在 “报销费用” 中,与阿什福德信托和Braemar普通股和LTIP单位向我们的高管和员工提供的股权补助有关。
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阿什福德公司和子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
14. 递延补偿计划
我们为某些执行官和其他员工管理不合格的递延薪酬计划(“DCP”),为参与者提供各种投资选择,包括阿什福德公司普通股,供参与者随时更改衡量标准。这些修改导致根据适用的权威会计指南,DCP债务被记为负债。根据DCP,我们的执行官的分配以现金进行,除非参与者选择阿什福德公司的普通股作为投资选择,在这种情况下,任何此类分配都将以阿什福德公司的普通股进行。此外,DCP债务按公允价值记账,公允价值的变化反映在我们简明合并运营报表中的 “薪金和福利” 中。
下表汇总了 DCP 活动(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
公允价值的变化 | | | | | | | | | |
未实现收益(亏损) | $ | 689 | | | $ | 78 | | | $ | 1,479 | | | $ | 567 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
截至2023年9月30日和2022年12月31日,DCP负债的账面价值为美元1.4百万和美元2.8分别是百万。 没有在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月内,向任何参与者进行了分配。
15. 关联方交易
作为向阿什福德信托和Braemar提供咨询服务的资产管理公司,以及持有其他为酒店业提供产品和服务的企业(包括阿什福德信托和Braemar)的所有权,关联方交易是我们业务中固有的。我们的关联方交易详情如下所示。
阿什福德信托—我们是与阿什福德信托及其运营子公司阿什福德酒店有限合伙企业(“阿什福德信托OP”)签订的经修订和重述的咨询协议的当事方。
Premier是与Ashford Trust OP的子公司Ashford Trust TRS及其某些关联公司签订的总体项目管理协议的当事方,该协议旨在提供全面且具有成本效益的设计、开发、建筑和项目管理服务,并与阿什福德信托和阿什福德信托OP签订了相关的相互排他协议。
雷明顿是与阿什福德信托基金TRS及其某些附属公司签订的酒店管理总协议的当事方,该协议旨在提供酒店管理服务。阿什福德信托基金每月向公司支付酒店管理费,金额等于大约 $17,000每家酒店(根据消费者价格指数调整每年增加)或3总收入(“基本费用”)的百分比,以及年度激励性酒店管理费(如果满足某些运营标准)以及其他一般和管理费用报销。阿什福德信托基金每周支付雷明顿管理的酒店前一周的基本费用并报销所有费用。雷明顿还是与阿什福德信托基金和阿什福德信托OP签订的相互排他性协议的缔约方。
利斯莫尔与阿什福德信托基金签订了某些协议,为某些抵押贷款债务提供债务配售、修改和再融资。Lismore的费用是在提供服务以及标的贷款、修改或其他交易完成时根据贷款金额的规定百分比确认的。
利斯莫尔此前还与阿什福德信托基金签订了一项协议(“阿什福德信托协议”),生效日期为2020年4月6日,根据该协议,利斯莫尔就阿什福德信托基金酒店现有抵押贷款债务的宽容、修改和再融资进行了谈判。阿什福德信托协议还允许公司在阿什福德信托协议终止后的八个月内获得一定的再融资费用。阿什福德信托协议于2022年4月6日终止。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,公司确认的收入为美元125,000和 $2.4根据阿什福德信托协议,分别为百万美元。
2023 年 6 月,利斯莫尔签订了各种协议 12 个月与阿什福德信托基金达成协议,寻求对阿什福德信托持有的某些抵押贷款进行修改或再融资。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,阿什福德信托基金支付了约美元0和 $525,000,分别向利斯莫尔支付不可退还的工作费。这些费用包含在我们简明的合并资产负债表中的 “递延收益” 中,并在期限内按直线方式确认
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阿什福德公司和子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
协议。截至 2023 年 9 月 30 日,该公司有 $360,000记录的与这些协议相关的递延收入。
下表汇总了与阿什福德信托相关的收入和支出(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
按类型划分的收入 | | | | | | | | | |
咨询服务费: | | | | | | | | | |
基本咨询费 | $ | 8,121 | | | $ | 8,855 | | | $ | 24,839 | | | $ | 26,202 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
酒店管理费: | | | | | | | | | |
基础管理费 | 6,020 | | | 6,230 | | | 19,428 | | | 17,805 | | | |
激励管理费 | 731 | | | 1,376 | | | 3,464 | | | 4,080 | | | |
酒店管理费收入总额 (1) | 6,751 | | | 7,606 | | | 22,892 | | | 21,885 | | | |
| | | | | | | | | |
设计和施工费收入 (2) | 4,532 | | | 3,065 | | | 12,771 | | | 7,881 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他收入: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
水上运动、渡轮和短途旅行服务 (4) | 21 | | | 74 | | | 58 | | | 198 | | | |
债务配售和相关费用 (5) | 377 | | | 125 | | | 1,677 | | | 3,108 | | | |
| | | | | | | | | |
现金管理费 (6) | 19 | | | — | | | 106 | | | — | | | |
理赔管理服务 (7) | 3 | | | — | | | 4 | | | 15 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他服务 (8) | 419 | | | 342 | | | 1,152 | | | 1,018 | | | |
其他收入总额 | 839 | | | 541 | | | 2,997 | | | 4,339 | | | |
| | | | | | | | | |
成本补偿收入 | 70,196 | | | 61,687 | | | 206,857 | | | 181,613 | | | |
| | | | | | | | | |
总收入 | $ | 90,439 | | | $ | 81,754 | | | $ | 270,356 | | | $ | 241,920 | | | |
| | | | | | | | | |
各细分市场收入 (9) | | | | | | | | | |
咨询的 | $ | 12,096 | | | $ | 12,221 | | | $ | 36,799 | | | $ | 37,381 | | | |
雷明顿 | 69,490 | | | 66,888 | | | 208,728 | | | 189,375 | | | |
总理 | 6,125 | | | 5,593 | | | 17,927 | | | 13,073 | | | |
激励 | 28 | | | 19 | | | 84 | | | 74 | | | |
红色 | 33 | | | 79 | | | 95 | | | 208 | | | |
OpenKey | 30 | | | 29 | | | 89 | | | 93 | | | |
企业和其他 (10) | 2,637 | | | (3,075) | | | 6,634 | | | 1,716 | | | |
总收入 | $ | 90,439 | | | $ | 81,754 | | | $ | 270,356 | | | $ | 241,920 | | | |
| | | | | | | | | |
收入成本 | | | | | | | | | |
视听收入成本 (3) | $ | 2,012 | | | $ | 1,833 | | | $ | 7,205 | | | $ | 5,506 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
补充收入信息 | | | | | | | | | |
房地产投资信托基金物业客人的视听收入 (3) | $ | 4,502 | | | $ | 4,267 | | | $ | 16,785 | | | $ | 12,903 | | | |
| | | | | | | | | |
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阿什福德公司和子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
(1)我们的雷明顿分部报告了酒店管理费收入。基本管理费和激励管理费在提供服务时予以确认。雷明顿收到的基本管理费为 3用于管理酒店员工和酒店日常运营的酒店总收入的百分比,但须遵守规定的下限(根据消费者物价指数的增长每年都会增加)。雷明顿获得的激励管理费等于出租人的激励管理费 1每家酒店年总收入的百分比或相应酒店的总营业利润超过酒店预算总营业利润的金额。有关酒店管理费收入确认政策的讨论,请参阅附注3。
(2) 设计和施工费用收入主要包括我们的Premier细分市场通过提供设计、开发、建筑和项目管理服务而产生的收入,Premier为此收取费用。有关设计和施工费收入确认政策的讨论,见附注3。
(3) INSPIRE 主要直接与他们向其提供服务的客户签订合同。INSPIRE 会确认托管酒店或场地从客户那里获得的总收入。包括阿什福德信托基金在内的酒店或场地为INSPIRE保留的佣金在我们的简明合并运营报表中 “视听收入成本” 中确认。 有关收入确认政策的讨论,请参阅附注3。
(4) 水上运动、渡轮和短途旅行服务收入包括RED通过直接向阿什福德信托基金提供服务而不是与第三方客户签订合同而获得的收入。
(5) 利斯莫尔通过提供债务配售、修改、宽容和再融资服务赚取债务配售和相关费用。
(6) 现金管理费包括通过积极管理和投资阿什福德信托的短期美国国债的多余现金而获得的收入。
(7) 理赔管理服务包括通过提供保险索赔评估和管理服务获得的收入。
(8) 其他服务收入主要与我们的合并子公司OpenKey和Pure Wellness向阿什福德信托基金提供的其他酒店产品和服务有关,例如手机钥匙应用程序和低过敏性高级客房。
(9) 关于分部报告的讨论见附注17。
(10) 公司和其他板块的收入包括阿什福德信托根据公司、阿什福德信托和Braemar之间的第三次修订和重述的出资协议向阿什福德证券出资的成本报销收入。资本出资由公司、阿什福德信托基金和Braemar根据每家公司通过阿什福德证券筹集的实际资金金额进行分配,这可能会导致任何给定报告期内成本报销收入的增加或减少。请参阅下文有关阿什福德证券的讨论。
Braemar—我们还是与Braemar及其运营子公司Braemar Hospitality有限合伙企业(“Braemar OP”)签订的经修订和重述的咨询协议的当事方。
Premier是与Braemar OP的全资子公司Braemar TRS公司及其某些关联公司签订的总体项目管理协议的当事方,该协议旨在提供全面且具有成本效益的设计、开发、建筑和项目管理服务,并与Braemar OP签订了相关的相互排他性协议。
雷明顿是与Braemar TRS公司及其某些附属公司签订的酒店管理总协议的当事方,该协议旨在提供酒店管理服务。Braemar 每月向公司支付酒店管理费,金额等于大约 $17,000每家酒店(根据消费者价格指数调整每年增加)或3总收入(“基本费用”)的百分比,以及年度激励性酒店管理费(如果满足某些运营标准)以及其他一般和管理费用报销。Braemar每周支付雷明顿管理的酒店的基本费用并报销前一周的所有费用。雷明顿也是与Braemar和Braemar OP签订的相互排他性协议的缔约方。
利斯莫尔与Braemar签订了某些协议,为某些抵押贷款债务提供债务配售、修改和再融资。Lismore的费用是在提供服务以及标的贷款、修改或其他交易完成时根据贷款金额的规定百分比确认的。
2023 年 6 月,利斯莫尔签订了 12 个月与Braemar达成协议,寻求对Braemar持有的某些抵押贷款债务进行修改或再融资。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,Braemar支付了约美元0和 $150,000,分别向利斯莫尔支付不可退还的工作费。费用包含在我们的 “递延收入” 中
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阿什福德公司和子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
简要的合并资产负债表,并在协议期限内按直线方式予以确认。截至 2023 年 9 月 30 日,该公司有 $100,000记录的与协议相关的递延收入。
下表汇总了与Braemar相关的收入和支出(以千计):
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阿什福德公司和子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
按类型划分的收入 | | | | | | | | | |
咨询服务费: | | | | | | | | | |
基本咨询费 | $ | 3,393 | | | $ | 3,269 | | | $ | 10,700 | | | $ | 9,435 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
激励咨询费 (1) | 67 | | | — | | | 201 | | | — | | | |
其他咨询收入 (2) | 131 | | | 131 | | | 389 | | | 389 | | | |
咨询服务费用收入总额 | 3,591 | | | 3,400 | | | 11,290 | | | 9,824 | | | |
| | | | | | | | | |
酒店管理费: | | | | | | | | | |
基础管理费 | 670 | | | 715 | | | 1,883 | | | 2,210 | | | |
激励管理费 | — | | | 123 | | | — | | | 587 | | | |
酒店管理费收入总额 (3) | 670 | | | 838 | | | 1,883 | | | 2,797 | | | |
| | | | | | | | | |
设计和施工费收入 (4) | 1,690 | | | 2,387 | | | 5,973 | | | 5,352 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他收入: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
水上运动、渡轮和短途旅行服务 (6) | 559 | | | 574 | | | 1,866 | | | 1,848 | | | |
债务配售和相关费用 (7) | 1,337 | | | — | | | 1,448 | | | 190 | | | |
| | | | | | | | | |
现金管理费 (8) | 15 | | | — | | | 107 | | | — | | | |
理赔管理服务 (9) | 2 | | | — | | | 2 | | | 1 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他服务 (10) | 49 | | | 56 | | | 210 | | | 128 | | | |
其他收入总额 | 1,962 | | | 630 | | | 3,633 | | | 2,167 | | | |
| | | | | | | | | |
成本补偿收入 | 12,747 | | | 19,404 | | | 39,409 | | | 42,523 | | | |
| | | | | | | | | |
总收入 | $ | 20,660 | | | $ | 26,659 | | | $ | 62,188 | | | $ | 62,663 | | | |
| | | | | | | | | |
各细分市场收入 (11) | | | | | | | | | |
咨询的 | $ | 7,042 | | | $ | 7,830 | | | $ | 23,517 | | | $ | 21,285 | | | |
雷明顿 | 7,480 | | | 6,964 | | | 20,465 | | | 21,157 | | | |
总理 | 3,222 | | | 3,080 | | | 9,397 | | | 7,231 | | | |
激励 | 26 | | | 19 | | | 75 | | | 60 | | | |
红色 | 570 | | | 577 | | | 1,898 | | | 1,855 | | | |
OpenKey | 8 | | | 9 | | | 28 | | | 28 | | | |
企业和其他 (12) | 2,312 | | | 8,180 | | | 6,808 | | | 11,047 | | | |
总收入 | $ | 20,660 | | | $ | 26,659 | | | $ | 62,188 | | | $ | 62,663 | | | |
| | | | | | | | | |
收入成本 (5) | | | | | | | | | |
视听收入成本 | $ | 915 | | | $ | 1,081 | | | $ | 3,330 | | | $ | 2,837 | | | |
其他 | 364 | | | 272 | | | 1,415 | | | 717 | | | |
| | | | | | | | | |
补充收入信息 | | | | | | | | | |
房地产投资信托基金物业客人的视听收入 (5) | $ | 2,276 | | | $ | 2,549 | | | $ | 8,291 | | | $ | 6,858 | | | |
房地产投资信托基金物业客人的水上运动、渡轮和短途旅行服务收入 (5) | 684 | | | 458 | | | 2,198 | | | 1,669 | | | |
________
目录
阿什福德公司和子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
(1) 截至2023年9月30日的三个月零九个月的激励咨询费包括2022年激励咨询费第二年分期付款的比例部分,该部分将于2024年1月支付。激励费的支付必须符合我们咨询协议中规定的每年12月31日的FCCR条件。在2021年的衡量期内,年度股东总回报率未达到相关的激励费门槛。
(2) 关于我们的第四次修订和重述的 Braemar 咨询协议,a $5.0经Braemar股东批准后,Braemar支付了100万美元的现金,这笔款项得到了认可 10-年初始任期。
(3) 我们的雷明顿分部报告了酒店管理费收入。基本管理费和激励管理费在提供服务时予以确认。雷明顿收到的基本管理费为 3用于管理酒店员工和酒店日常运营的酒店总收入的百分比,但须遵守规定的下限(根据消费者物价指数的增长每年都会增加)。雷明顿获得的激励管理费等于出租人的激励管理费 1每家酒店年总收入的百分比或相应酒店的总营业利润超过酒店预算总营业利润的金额。有关酒店管理费收入确认政策的讨论,请参阅附注3。
(4) 设计和施工费用收入主要包括我们的Premier细分市场通过提供设计、开发、建筑和项目管理服务而产生的收入,Premier为此收取费用。有关设计和施工费收入确认政策的讨论,见附注3。
(5) INSPIRE 和 RED 主要直接与他们向其提供服务的第三方客户签订合同。INSPIRE和RED确认托管酒店或场地从客户那里获得的总收入。包括Braemar在内的酒店或场地为INSPIRE和RED保留的佣金在我们简明的合并运营报表中分别在 “视听收入成本” 和 “其他” 运营费用中确认。 有关收入确认政策的讨论,请参阅附注3。
(6) 水上运动、渡轮和短途旅行服务收入包括RED通过直接向Braemar提供服务而不是与第三方客户签订合同而获得的收入。
(7) 利斯莫尔通过提供债务配售、修改和再融资服务赚取债务配售和相关费用。
(8) 现金管理费包括通过积极管理和将Braemar的多余现金投资于短期美国国债而获得的收入。
(9) 理赔管理服务包括通过提供保险索赔评估和管理服务获得的收入。
(10) 其他服务收入主要与我们的合并子公司OpenKey和Pure Wellness向Braemar提供的其他酒店产品和服务有关,例如手机钥匙应用程序和低过敏性高级客房。
(11) 关于分部报告的讨论见附注17。
(12) 公司和其他板块的收入包括根据公司、阿什福德信托和Braemar之间的第三次修订和重述的出资协议,来自Braemar向阿什福德证券出资的成本报销收入。资本出资由公司、阿什福德信托基金和Braemar根据每家公司通过阿什福德证券筹集的实际资金金额进行分配,这可能会导致任何给定报告期内成本报销收入的增加或减少。请参阅下文有关阿什福德证券的讨论。
阿什福德证券—2020年12月31日,公司与双方签订了经修订和重述的供款协议,内容涉及为阿什福德证券的某些费用提供资金。自经修订和重述的缴款协议生效之日起,为阿什福德证券的运营提供资金的费用已分配 50% 向公司提款, 50% 给 Braemar 和 0% 捐给阿什福德信托基金。在达到经修订和重述的调整日期后,双方将进行调整,根据该方通过阿什福德证券筹集的实际资金金额(由此产生的各方缴款比率,即 “初始调整比率”),双方的实际出资额将基于该方通过阿什福德证券筹集的实际资金金额。2022年1月27日,双方签订了第二份经修订和重述的缴款协议,其中规定额外支付美元18向阿什福德证券总共分配了100万美元的捐款 10% 向公司提款, 45% 归阿什福德信托基金和 45% 给 Braemar。2023 年 2 月 3 日,修订和重述的调整日期已经到来,Braemar 于 2023 年 3 月 30 日向公司支付了美元8.7百万美元用于Braemar根据初始调整比率计算的为阿什福德证券提供资金的部分捐款。美元8.7百万笔款项包括 $2.5百万和美元6.2百万美元用于该公司和阿什福德信托先前向阿什福德证券缴纳的款项,根据初始调整比率计算,这些捐款是Braemar所欠的。2023 年 3 月 30 日,公司向阿什福德信托基金支付了 $6.2百万。
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阿什福德公司和子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
2023年2月1日,双方签订了第三份经修订和重述的供款协议。第三次修订和重述的供款协议规定,在达到修订和重报的准入日期后,2023财年剩余时间的资本出资将根据该方通过阿什福德证券筹集的实际资金金额在双方之间进行分配。此后,从2023年年底开始,双方将每年进行调整,使双方的资本出资将基于各方通过阿什福德证券筹集的累计资本金额占自2019年6月19日以来双方通过阿什福德证券集体筹集的总金额的百分比(公司、阿什福德信托和Braemar之间的资本出资比率)在此调整之后,“累积比率”)。此后,资本缴款将按照每年年底重新计算的累积比率在每个缔约方之间分配。
截至2023年9月30日,阿什福德信托基金和Braemar已资助约美元166,000和 $19.4分别为百万。公司在简要合并运营报表中确认了阿什福德信托基金的成本报销收入 $1.9百万和美元3.9在截至2023年9月30日的三个月和九个月中分别为百万美元,并确认成本报销收入减少了美元3.5百万和美元2.3在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,分别为百万美元。公司在简明合并运营报表中确认了来自Braemar的成本报销收入,金额为美元938,000和 $5.2截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元,以及美元8.1百万和美元10.8在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,分别为百万美元。截至2023年9月30日的三个月和九个月的费用报销收入包括美元572,000和 $1.4阿什福德证券通过配售阿什福德信托的非上市优先股分别赚取了数百万美元的交易商经理费。截至2023年9月30日的三个月和九个月的费用报销收入包括美元2.0阿什福德证券因配售Braemar的非上市优先股而赚取了数百万美元的交易商经理费。
阿什福德信托ERFP协议相关租约到期—2018年6月26日,公司与阿什福德信托基金签订了增强回报融资计划协议(“阿什福德信托ERFP协议”)。 尽管阿什福德信托ERFP协议根据其条款于2021年6月26日到期,但双方的某些义务仍然有效。2022年第一季度,阿什福德信托基金购买了家具、固定装置和设备(“FF&E”),账面净值为美元1.1按公允市场价值从公司获得的百万美元406,000根据阿什福德信托ERFP协议,FF&E的基础租约到期后。该公司记录了出售FF&E的亏损为美元706,000这已包含在截至2022年9月30日的九个月简明合并运营报表中的 “其他” 运营费用中。
2022年第四季度,阿什福德信托收购了FF&E,账面净值为美元3.1按公允市场价值从公司获得的百万美元1.0根据阿什福德信托ERFP协议,FF&E的基础租约到期后为百万美元。公司认可了一美元1.0截至2023年9月30日,我们的简明合并资产负债表中记录在 “阿什福德信托到期” 的未偿应收账款中。
2023年第一季度,阿什福德信托收购了FF&E,账面净值为美元1.5按公允市场价值从公司获得的百万美元450,000根据阿什福德信托ERFP协议,FF&E的基础租约到期后。公司认可了一美元450,000截至2023年9月30日,我们的简明合并资产负债表中记录在 “阿什福德信托应付款” 中的未清应收账款。该公司记录了出售FF&E的亏损1.0百万美元包含在截至2023年9月30日的九个月的简明合并运营报表中的 “其他” 运营费用中。
其他关联方交易—2023年1月3日,公司收购了由我们的董事长兼首席执行官兼阿什福德信托和Braemar董事长蒙蒂·贝内特先生及其父亲、阿什福德信托名誉主席小阿奇·贝内特先生拥有的子公司RHC,该公司从该子公司租赁了位于德克萨斯州达拉斯的公司总部的办公室。支付的购买价格微乎其微。我们将这笔交易算作资产收购,因为收购的总资产的公允价值几乎都集中在一组类似的可识别资产中。收购之日,经营租赁资产和相应的经营租赁负债为美元17.2合并后,与公司与RHC的租约相关的数百万美元被取消。
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阿什福德公司和子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
下表汇总了公司在资产收购之日收购的资产和负债(以千计):
| | | | | |
| 2023年1月3日 |
限制性现金 | $ | 849 | |
财产和设备,净额 | 2,183 | |
经营租赁使用权资产 | 15,017 | |
收购的资产总额 | 18,049 | |
经营租赁负债 | 17,200 | |
其他负债 | 849 | |
假定负债总额 | 18,049 | |
收购的净资产 | $ | — | |
2023 年 3 月 2 日,公司 根据咨询协议签订了有限豁免 (“2023 年 Braemar 有限豁免”) 与 Braemar、Braemar OP 和 Braemar TRS 以及咨询协议下的有限豁免 (“2023 年阿什福德信托有限豁免” 以及 2023 年 Braemar Limited 豁免,“2023 年有限豁免”)与阿什福德信托基金、阿什福德信托有限责任公司和阿什福德信托基金TRS合作。根据2023年有限豁免,与阿什福德信托签订的第二份经修订和重述的咨询协议的各方以及 第五次修订和重述的咨询协议Braemar放弃执行此类协议中任何可能限制阿什福德信托或Braemar在2023日历年第一和第二财季根据其成本和费用自行决定授予奖励的能力的条款 (“2023 年豁免期”),向员工和公司其他代表发放的现金激励薪酬;前提是,根据2023年阿什福德信托有限公司豁免,发放的现金激励薪酬不超过 $13.1百万总体而言,在2023年豁免期内。
阿什福德公司的风险管理部门从阿什福德信托基金和Braemar物业及其各自的管理公司收取资金,金额等于对当年预期的意外伤害索赔和相关费用的精算预测。这些资金存入限制性现金,用于支付全年发生的意外伤害索赔。与限制性现金余额相关的索赔负债包含在我们简明合并资产负债表中的当前 “其他负债” 中。参见注释 2。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,阿什福德信托基金举行了 15.06OpenKey 的非控股权益百分比,而 Braemar 持有 7.92OpenKey 非控股权益百分比。
公司或其关联公司向Bennetts或其允许的指定人提供某些服务,包括但不限于根据2019年11月6日签订的与公司从Bennetts手中收购雷明顿有关的某些过渡成本分摊协议的会计、税务和行政服务。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,这些过渡服务的费用和报销总额为美元115,000和 $316,000,分别地。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,这些过渡服务的费用和报销总额为美元100,000和 $290,000,分别地。过渡服务的费用和报销按净额入账,因此,报销活动不会影响我们截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表。
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阿什福德公司和子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
16. 每股收益(亏损)
下表核对了计算每股基本收益(亏损)时使用的金额(以千计,每股金额除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
归属于普通股股东的净收益(亏损)——基本和摊薄后: | | | | | | | | | |
归属于公司的净收益(亏损) | $ | (2,991) | | | $ | (989) | | | $ | (100) | | | $ | 5,441 | | | |
减去:已申报和未申报的优先股股息 (1) | (9,054) | | | (9,029) | | | (27,132) | | | (27,422) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
分配给普通股股东的未分配净收益(亏损) | (12,045) | | | (10,018) | | | (27,232) | | | (21,981) | | | |
| | | | | | | | | |
分配和未分配净收益(亏损)-基本 | $ | (12,045) | | | $ | (10,018) | | | $ | (27,232) | | | $ | (21,981) | | | |
| | | | | | | | | |
递延薪酬计划的影响 | — | | | — | | | (1,509) | | | (620) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
分配和未分配净收益(亏损)——摊薄 | $ | (12,045) | | | $ | (10,018) | | | $ | (28,741) | | | $ | (22,601) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
已发行普通股的加权平均值: | | | | | | | | | |
已发行普通股的加权平均值—基本 | 3,116 | | | 2,960 | | | 3,065 | | | 2,895 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
递延薪酬计划份额的影响 | — | | | — | | | 65 | | | 65 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
已发行普通股的加权平均值——摊薄 | 3,116 | | | 2,960 | | | 3,130 | | | 2,960 | | | |
| | | | | | | | | |
每股收益(亏损)— 基本: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
分配给普通股股东的每股净收益(亏损) | $ | (3.87) | | | $ | (3.38) | | | $ | (8.88) | | | $ | (7.59) | | | |
每股收益(亏损)——摊薄: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
分配给普通股股东的每股净收益(亏损) | $ | (3.87) | | | $ | (3.38) | | | $ | (9.18) | | | $ | (7.64) | | | |
| | | | | | | | | |
________(1) 扣除未申报的股息,得出归属于普通股股东的净收益(亏损)。参见注释 12。
由于其反稀释作用,摊薄后每股收益(亏损)的计算并未反映以下项目的调整(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
分配给普通股股东的净收益(亏损)未根据以下因素进行调整: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
归因于阿什福德控股公司可赎回非控股权益的净收益(亏损) | $ | 111 | | | $ | 158 | | | $ | 399 | | | $ | 290 | | | |
归属于子公司可转换权益的净收益(亏损) | 46 | | | — | | | 542 | | | — | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
已申报和未申报的优先股股息 | 9,054 | | | 9,029 | | | 27,132 | | | 27,422 | | | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 9,211 | | | $ | 9,187 | | | $ | 28,073 | | | $ | 27,712 | | | |
加权平均摊薄后股票未根据以下因素进行调整: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
未归属限制性股票的影响 | 13 | | | 82 | | | 18 | | | 87 | | | |
| | | | | | | | | |
假设阿什福德控股单位转换的影响 | 97 | | | 89 | | | 96 | | | 56 | | | |
附属权益转换的影响 | 463 | | | 125 | | | 336 | | | 116 | | | |
| | | | | | | | | |
假设优先股转换的影响 | 4,234 | | | 4,258 | | | 4,230 | | | 4,289 | | | |
总计 | 4,807 | | | 4,554 | | | 4,680 | | | 4,548 | | | |
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阿什福德公司和子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
17. 分部报告
我们的运营部门包括:(a)咨询服务,为其他实体提供资产管理和咨询服务;(b)雷明顿,提供酒店管理服务;(c)Premier,提供全面且具有成本效益的设计、开发、建筑和项目管理服务;(d)INSPIRE,提供活动技术和创意通信解决方案服务;(e)OpenKey,一个专注于酒店服务的移动钥匙平台,为无钥匙进入酒店客房提供通用的智能手机应用程序; (f) RED,提供商水上运动及其他旅行和交通服务;以及 (g) Pure Wellness,该公司为酒店和商业办公行业提供低过敏性高级客房。2023年,Premier、OpenKey、RED和Pure Wellness不符合个人可申报细分市场的汇总标准或量化阈值。但是,我们选择将Premier、RED和OpenKey作为可报告的细分市场披露。因此,我们有 六可报告的细分市场:咨询、雷明顿、Premier、INSPIRE、RED和OpenKey。我们将Pure Wellness的经营业绩以及截至2022年9月30日的三个月和九个月中玛丽埃塔的经营业绩合并为 “所有其他” 第七个应报告的细分市场,我们称之为 “企业和其他板块”。有关我们细分市场实质性创收活动的详细信息,请参阅附注3。
我们的首席运营决策者(“CODM”)衡量细分市场盈利能力的主要指标是净收益。我们的CODM目前在合并层面上审查资产,目前不审查分部资产以做出有关资源分配的关键决策。由于我们的CODM未审查按细分市场划分的此类资产信息,因此无法披露分部资产。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中有关我们细分市场的某些信息(以千计)。合并后的子公司反映在各自的收购日期或我们被确定为可变权益实体的主要受益人之日起。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三个月 | | |
| 咨询的 | | 雷明顿 | | 总理 | | 激励 | | 红色 | | OpenKey | | 企业和其他 | | 阿什福德公司合并 | | | | | | | | | | |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
咨询服务 | $ | 11,712 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,712 | | | | | | | | | | | |
酒店管理 | — | | | 12,391 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,391 | | | | | | | | | | | |
设计和施工费 | — | | | — | | | 7,430 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,430 | | | | | | | | | | | |
视听音像 | — | | | — | | | — | | | 30,641 | | | — | | | — | | | — | | | 30,641 | | | | | | | | | | | |
其他 | 40 | | | — | | | — | | | — | | | 8,375 | | | 373 | | | 2,387 | | | 11,175 | | | | | | | | | | | |
费用报销收入 (1) | 7,386 | | | 94,421 | | | 3,175 | | | 53 | | | 23 | | | — | | | 2,808 | | | 107,866 | | | | | | | | | | | |
总收入 | 19,138 | | | 106,812 | | | 10,605 | | | 30,694 | | | 8,398 | | | 373 | | | 5,195 | | | 181,215 | | | | | | | | | | | |
费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
折旧和摊销 | 368 | | | 3,006 | | | 2,882 | | | 490 | | | 308 | | | 3 | | | 27 | | | 7,084 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他运营费用 (2) | — | | | 7,936 | | | 4,700 | | | 31,615 | | | 8,130 | | | 1,163 | | | 12,114 | | | 65,658 | | | | | | | | | | | |
报销的费用 (1) | 7,389 | | | 94,421 | | | 3,175 | | | 53 | | | 23 | | | — | | | 2,808 | | | 107,869 | | | | | | | | | | | |
运营费用总额 | 7,757 | | | 105,363 | | | 10,757 | | | 32,158 | | | 8,461 | | | 1,166 | | | 14,949 | | | 180,611 | | | | | | | | | | | |
营业收入(亏损) | 11,381 | | | 1,449 | | | (152) | | | (1,464) | | | (63) | | | (793) | | | (9,754) | | | 604 | | | | | | | | | | | |
未合并实体的收益(亏损)权益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (327) | | | (327) | | | | | | | | | | | |
利息支出 | — | | | — | | | — | | | (438) | | | (445) | | | (7) | | | (2,760) | | | (3,650) | | | | | | | | | | | |
贷款成本摊销 | — | | | — | | | — | | | (42) | | | (10) | | | — | | | (217) | | | (269) | | | | | | | | | | | |
利息收入 | — | | | 44 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 478 | | | 522 | | | | | | | | | | | |
投资的已实现收益(亏损) | — | | | (80) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (80) | | | | | | | | | | | |
其他收入(支出) | — | | | 13 | | | — | | | (85) | | | — | | | (3) | | | — | | | (75) | | | | | | | | | | | |
所得税前收入(亏损) | 11,381 | | | 1,426 | | | (152) | | | (2,029) | | | (518) | | | (803) | | | (12,580) | | | (3,275) | | | | | | | | | | | |
所得税(费用)补助 | (2,780) | | | (314) | | | 8 | | | 907 | | | 263 | | | — | | | 2,121 | | | 205 | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | $ | 8,601 | | | $ | 1,112 | | | $ | (144) | | | $ | (1,122) | | | $ | (255) | | | $ | (803) | | | $ | (10,459) | | | $ | (3,070) | | | | | | | | | | | |
________
(1) 据报告,我们的细分市场在合并后扣除的净额。大约 $2.8合并后,取消了数百万美元的酒店管理费收入、成本报销收入和报销费用,主要用于报销给雷明顿的管理费用,包括租金、工资单、办公用品、差旅和会计。
(2) 其他运营费用包括工资和福利、设计和施工收入成本、视听收入成本、一般和管理费用以及其他费用。
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阿什福德公司和子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的九个月 |
| 咨询的 | | 雷明顿 | | 总理 | | 激励 | | 红色 | | OpenKey | | 企业和其他 | | 阿什福德公司合并 |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
咨询服务费 | $ | 36,129 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 36,129 | |
酒店管理费 | — | | | 39,456 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 39,456 | |
设计和施工费 | — | | | — | | | 21,964 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21,964 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
视听音像 | — | | | — | | | — | | | 112,347 | | | — | | | — | | | — | | | 112,347 | |
其他 | 220 | | | 3 | | | — | | | — | | | 25,797 | | | 1,184 | | | 4,853 | | | 32,057 | |
费用报销收入 (1) | 23,967 | | | 274,995 | | | 8,816 | | | 159 | | | 69 | | | — | | | 9,088 | | | 317,094 | |
总收入 | 60,316 | | | 314,454 | | | 30,780 | | | 112,506 | | | 25,866 | | | 1,184 | | | 13,941 | | | 559,047 | |
费用 | | | | | | | | | | | | | | | |
折旧和摊销 | 1,253 | | | 8,836 | | | 8,648 | | | 1,420 | | | 775 | | | 9 | | | 133 | | | 21,074 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他运营费用 (2) | 1,032 | | | 24,324 | | | 14,227 | | | 104,425 | | | 23,412 | | | 3,891 | | | 37,870 | | | 209,181 | |
报销的费用 (1) | 23,896 | | | 274,995 | | | 8,816 | | | 159 | | | 69 | | | — | | | 9,088 | | | 317,023 | |
运营费用总额 | 26,181 | | | 308,155 | | | 31,691 | | | 106,004 | | | 24,256 | | | 3,900 | | | 47,091 | | | 547,278 | |
营业收入(亏损) | 34,135 | | | 6,299 | | | (911) | | | 6,502 | | | 1,610 | | | (2,716) | | | (33,150) | | | 11,769 | |
未合并实体的收益(亏损)权益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,174) | | | (1,174) | |
利息支出 | — | | | — | | | — | | | (1,109) | | | (1,138) | | | (12) | | | (7,650) | | | (9,909) | |
贷款成本摊销 | — | | | — | | | — | | | (121) | | | (30) | | | — | | | (624) | | | (775) | |
利息收入 | — | | | 99 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,140 | | | 1,239 | |
投资的已实现收益(亏损) | — | | | (160) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (160) | |
其他收入(支出) | — | | | 84 | | | — | | | (155) | | | 422 | | | (64) | | | (28) | | | 259 | |
所得税前收入(亏损) | 34,135 | | | 6,322 | | | (911) | | | 5,117 | | | 864 | | | (2,792) | | | (41,486) | | | 1,249 | |
所得税(费用)补助 | (8,244) | | | (1,531) | | | 182 | | | (3,000) | | | (16) | | | — | | | 10,967 | | | (1,642) | |
净收益(亏损) | $ | 25,891 | | | $ | 4,791 | | | $ | (729) | | | $ | 2,117 | | | $ | 848 | | | $ | (2,792) | | | $ | (30,519) | | | $ | (393) | |
________
(1) 据报告,我们的细分市场在合并后扣除的净额。大约 $8.8合并后,取消了数百万美元的酒店管理费收入、成本报销收入和报销费用,主要用于报销给雷明顿的管理费用,包括租金、工资单、办公用品、差旅和会计。
(2) 其他运营费用包括工资和福利、设计和施工收入成本、视听收入成本、一般和管理费用以及其他费用。
目录
阿什福德公司和子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 |
| 咨询的 | | 雷明顿 | | 总理 | | 激励 | | 红色 | | OpenKey | | 企业和其他 | | 阿什福德公司合并 |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
咨询服务费 | $ | 12,255 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,255 | |
酒店管理费 | — | | | 12,876 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,876 | |
设计和施工费 | — | | | — | | | 6,276 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,276 | |
视听音像 | — | | | — | | | — | | | 26,159 | | | — | | | — | | | — | | | 26,159 | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,608 | | | 389 | | | 3,394 | | | 10,391 | |
成本补偿收入 (1) | 7,798 | | | 80,880 | | | 3,306 | | | 38 | | | 8 | | | — | | | 4,621 | | | 96,651 | |
总收入 | 20,053 | | | 93,756 | | | 9,582 | | | 26,197 | | | 6,616 | | | 389 | | | 8,015 | | | 164,608 | |
费用 | | | | | | | | | | | | | | | |
折旧和摊销 | 853 | | | 3,288 | | | 2,978 | | | 418 | | | 175 | | | 3 | | | 381 | | | 8,096 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他运营费用 (2) | — | | | 6,971 | | | 3,071 | | | 25,571 | | | 5,895 | | | 1,362 | | | 14,271 | | | 57,141 | |
报销的费用 (1) | 7,723 | | | 80,880 | | | 3,306 | | | 38 | | | 8 | | | — | | | 4,621 | | | 96,576 | |
运营费用总额 | 8,576 | | | 91,139 | | | 9,355 | | | 26,027 | | | 6,078 | | | 1,365 | | | 19,273 | | | 161,813 | |
营业收入(亏损) | 11,477 | | | 2,617 | | | 227 | | | 170 | | | 538 | | | (976) | | | (11,258) | | | 2,795 | |
未合并实体的收益(亏损)权益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (147) | | | (147) | |
利息支出 | — | | | — | | | — | | | (345) | | | (195) | | | — | | | (2,426) | | | (2,966) | |
贷款成本摊销 | — | | | — | | | — | | | (23) | | | (10) | | | — | | | (186) | | | (219) | |
利息收入 | — | | | 38 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 38 | | | 76 | |
投资的已实现收益(亏损) | — | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | |
其他收入(支出) | — | | | 18 | | | — | | | (91) | | | (1) | | | — | | | 52 | | | (22) | |
所得税前收入(亏损) | 11,477 | | | 2,670 | | | 227 | | | (289) | | | 332 | | | (976) | | | (13,927) | | | (486) | |
所得税(费用)补助 | (2,849) | | | (256) | | | (112) | | | 53 | | | 192 | | | — | | | 2,355 | | | (617) | |
净收益(亏损) | $ | 8,628 | | | $ | 2,414 | | | $ | 115 | | | $ | (236) | | | $ | 524 | | | $ | (976) | | | $ | (11,572) | | | $ | (1,103) | |
________
(1) 据报告,我们的细分市场在合并后扣除的净额。大约 $3.5合并后,取消了数百万美元的酒店管理费收入、成本报销收入和报销费用,主要用于报销给雷明顿的管理费用,包括租金、工资单、办公用品、差旅和会计。
(2) 其他运营费用包括工资和福利、设计和施工收入成本、视听收入成本、一般和管理费用以及其他费用
目录
阿什福德公司和子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 |
| 咨询的 | | 雷明顿 | | 总理 | | 激励 | | 红色 | | OpenKey | | 企业和其他 | | 阿什福德公司合并 |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
咨询服务费 | $ | 36,026 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 36,026 | |
酒店管理费 | — | | | 33,474 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 33,474 | |
设计和施工费 | — | | | — | | | 15,538 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,538 | |
视听音像 | — | | | — | | | — | | | 87,101 | | | — | | | — | | | — | | | 87,101 | |
其他 | 16 | | | 181 | | | — | | | — | | | 20,337 | | | 1,180 | | | 12,188 | | | 33,902 | |
成本补偿收入 (1) | 22,626 | | | 221,407 | | | 7,355 | | | 134 | | | 17 | | | 4 | | | 8,436 | | | 259,979 | |
总收入 | 58,668 | | | 255,062 | | | 22,893 | | | 87,235 | | | 20,354 | | | 1,184 | | | 20,624 | | | 466,020 | |
费用 | | | | | | | | | | | | | | | |
折旧和摊销 | 2,558 | | | 9,107 | | | 8,914 | | | 1,358 | | | 501 | | | 9 | | | 1,293 | | | 23,740 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他运营费用 (2) | 706 | | | 17,216 | | | 9,787 | | | 76,377 | | | 16,633 | | | 4,024 | | | 39,792 | | | 164,535 | |
报销的费用 (1) | 22,312 | | | 221,407 | | | 7,355 | | | 134 | | | 17 | | | 4 | | | 8,436 | | | 259,665 | |
运营费用总额 | 25,576 | | | 247,730 | | | 26,056 | | | 77,869 | | | 17,151 | | | 4,037 | | | 49,521 | | | 447,940 | |
营业收入(亏损) | 33,092 | | | 7,332 | | | (3,163) | | | 9,366 | | | 3,203 | | | (2,853) | | | (28,897) | | | 18,080 | |
未合并实体的收益(亏损)权益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 110 | | | 110 | |
利息支出 | — | | | — | | | — | | | (860) | | | (537) | | | — | | | (5,384) | | | (6,781) | |
贷款成本摊销 | — | | | — | | | — | | | (93) | | | (41) | | | — | | | (390) | | | (524) | |
利息收入 | — | | | 145 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 50 | | | 195 | |
投资的已实现收益(亏损) | — | | | (74) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (74) | |
其他收入(支出) | — | | | 18 | | | — | | | (95) | | | (41) | | | 4 | | | (20) | | | (134) | |
所得税前收入(亏损) | 33,092 | | | 7,421 | | | (3,163) | | | 8,318 | | | 2,584 | | | (2,849) | | | (34,531) | | | 10,872 | |
所得税(费用)补助 | (8,196) | | | (251) | | | (678) | | | (3,318) | | | (680) | | | — | | | 7,152 | | | (5,971) | |
净收益(亏损) | $ | 24,896 | | | $ | 7,170 | | | $ | (3,841) | | | $ | 5,000 | | | $ | 1,904 | | | $ | (2,849) | | | $ | (27,379) | | | $ | 4,901 | |
________
(1) 据报告,我们的细分市场在合并后扣除的净额。大约 $9.6合并后,取消了数百万美元的酒店管理费收入、成本报销收入和报销费用,主要用于报销给雷明顿的管理费用,包括租金、工资单、办公用品、差旅和会计。
(2) 其他运营费用包括工资和福利、设计和施工收入成本、视听收入成本、一般和管理费用以及其他费用。
18. 后续事件
2023年11月9日,公司提取了信贷额度下的剩余可用余额13.0百万。
第 2 项。管理层对财务状况和业绩的讨论和分析
运营
在本10-Q表季度报告中使用的,除非上下文另有说明,否则提及的 “我们”、“我们的” 和 “公司” 是指内华达州的一家公司阿什福德公司,并根据上下文的要求指其合并子公司,包括特拉华州有限责任公司Ashford Hospitality Advisors LLC,我们将其称为 “阿什福德有限责任公司” 或 “我们的运营公司”;Ashford Hospitality Holdings LLC;,特拉华州的一家有限责任公司,我们将其称为 “阿什福德控股公司” 或 “AHH”;特拉华州的一家有限公司 Ashford Hospitality Services LLC责任公司,我们称之为 “阿什福德服务”;马里兰州的一家有限责任公司Premier Project Management LLC,我们将其称为 “Premier Project Management” 或 “Premier”;以及特拉华州有限责任公司雷明顿住宿与酒店有限责任公司,我们称之为 “雷明顿”。“Braemar” 是指马里兰州的一家公司Braemar Hotels & Resorts Inc.,以及视情况而定,其合并子公司,包括特拉华州有限合伙企业Braemar Hospitality Limited Partnershipality Limited Partnershipality Limited Partnershipality Limited Partnershity Limited P“阿什福德信托” 或 “AHT” 是指马里兰州的一家公司阿什福德酒店信托有限公司,以及视情况而定,其合并子公司包括阿什福德酒店有限合伙企业、特拉华州有限合伙企业和阿什福德信托的运营合伙企业,我们将其称为 “阿什福德信托运营合伙企业”。
前瞻性陈述
本10-Q表格包含某些受风险和不确定性影响的前瞻性陈述。前瞻性陈述通常可以通过使用前瞻性术语来识别,例如 “可能”、“将”、“应该”、“潜在”、“打算”、“期望”、“预期”、“估计”、“大约”、“相信”、“可能”、“项目”、“预测” 或其他类似的词语或表达。此外,关于以下主题的陈述本质上是前瞻性的:
•我们的业务和投资策略;
•我们的预期经营业绩;
•我们获得未来融资安排的能力;
•我们遵守美国纽约证券交易所持续上市标准的能力;
•我们对竞争的理解;
•最近收购的未来成功;
•未来对我们服务的需求;
•预计的资本支出;以及
•技术对我们运营和业务的影响。
前瞻性陈述基于某些假设,讨论未来预期,描述未来的计划和战略,包含财务和运营预测或陈述其他前瞻性信息。我们预测未来事件、行动、计划或战略的结果或实际影响的能力本质上是不确定的。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是基于合理的假设,但考虑到我们目前获得的所有信息,我们的实际业绩和业绩可能与前瞻性陈述中列出的业绩和业绩存在重大差异。可能对我们的前瞻性陈述产生重大不利影响的因素包括但不限于:
•我们在2023年3月17日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的截至2022年12月31日年度的10-K表年度报告中列出的因素,包括标题为 “第1项” 的部分。业务”,“项目 1A。风险因素,” “第 3 项。法律诉讼” 和 “第7项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析;” 详见我们随后根据经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)提交的10-Q表季度报告和其他申报文件中的更新;
•利率的变化;
•宏观经济状况,例如长期经济增长疲软、通货膨胀和资本市场波动;
•由于硅谷银行、纽约签名银行和第一共和国银行最近倒闭,银行业的不确定性和市场波动;
•极端天气条件可能造成财产损失或中断业务;
•我们客户的贷款人采取行动,加快贷款余额并取消客户酒店物业的抵押品赎回权,这些物业是客户违约贷款的担保;
•与公司遵守信贷协议中所有承诺的能力以及我们的子公司遵守其债务契约和相关协议的能力相关的不确定性;
•资本市场、总体经济或酒店业的总体波动性,无论是市场事件还是其他因素造成的,以及我们普通股的市场价格;
•资本的可用性、条款和部署;
•我们的行业和我们经营的市场、利率或总体经济的变化;
•我们竞争的程度和性质;
•与阿什福德信托与Braemar、我们的执行官和我们的非独立董事之间或他们之间的实际和潜在利益冲突;
•合格人员的可用性;
•政府法规、会计规则、税率和类似事项的变化;
•立法和监管变革;
•我们可能无法从收购企业的交易中实现任何或全部预期收益;
•我们可能无法从我们的业务计划中实现任何或全部预期收益;
•未能连续几个季度全额支付我们的D系列可转换优先股的股息,这将导致更高的利率,以及蒙蒂·贝内特先生和小阿奇·贝内特先生有权在全额支付拖欠款之前各任命一名董事会成员;
•与收购或整合Alii Nui和Chesapeake或我们投资或收购的任何其他业务有关的中断,这可能会损害与客户、员工和监管机构的关系;以及
•与收购或整合Alii Nui、切萨皮克或我们投资或收购的任何其他业务相关的进一步商誉减值的意外成本。
在考虑前瞻性陈述时,应记住 “第1A项” 下的风险因素和其他警示性陈述。我们的年度报告和本季度报告中的 “风险因素”、本管理层对财务状况和经营业绩的讨论以及其他可能导致我们的实际业绩和业绩与前瞻性陈述中包含的业绩和业绩存在显著差异的讨论。因此,我们无法保证未来的业绩或表现。提醒读者不要过分依赖这些前瞻性陈述,这些陈述反映了我们截至本10-Q表格发布之日的观点。此外,除非适用法律另有要求,否则我们不打算在本10-Q表格发布之日之后更新任何前瞻性陈述,以使这些陈述与实际业绩和业绩保持一致。
概述
内华达州的一家公司Ashford Inc. 是一家另类资产管理公司,拥有一系列战略运营业务,主要向房地产和酒店行业的客户提供产品和服务,包括阿什福德信托和Braemar。我们于2014年11月成为上市公司,我们的普通股在美国纽约证券交易所上市。截至2023年11月9日,阿什福德公司董事长兼首席执行官兼阿什福德信托和Braemar董事长蒙蒂·贝内特先生和他的父亲、阿什福德信托公司名誉主席小阿奇·贝内特先生持有阿什福德公司的控股权。贝内特拥有我们的普通股约610,261股,相当于阿什福德公司约19.0%的所有权。,并拥有我们的D系列可转换优先股(“D系列可转换优先股”)的18,758,600股股票,加上所有未付的应计优先股其累计股息可按每股117.50美元的价格转换为另外约4,155,317股阿什福德公司普通股,如果从2023年11月9日起转换,蒙蒂·贝内特先生和小阿奇·贝内特先生在阿什福德公司的所有权权益将增加到约64.7%。
我们提供:(i)咨询服务;(ii)资产管理服务;(iii)酒店管理服务;(iv)设计和施工服务;(v)活动技术和创意通信解决方案;(vii)移动房间钥匙和无钥匙进入解决方案;(vii)水上运动活动和其他旅行、礼宾和运输服务;(viii)低过敏性高级客房产品和服务;(ix)债务配售和相关服务;(x)房地产咨询和经纪服务服务;以及 (xi) 批发商、经销商经理和其他经纪交易商服务。我们主要通过Ashford LLC、Ashford Services及其各自的子公司开展这些活动并拥有我们几乎所有的资产。
我们寻求通过实施两项主要战略来实现增长:(i)增加我们的管理资产;(ii)开拓第三方业务以发展我们的其他产品和服务业务。
我们目前是阿什福德信托基金和宝马的顾问。作为阿什福德信托和Braemar的顾问,我们负责实施投资策略,从所有权角度管理阿什福德信托和Braemar及其各自酒店的日常运营,在每种情况下,都要遵守各自的咨询协议以及阿什福德信托和宝马各自董事会的监督和监督。阿什福德信托基金专注于投资美国高档和高档细分市场的全方位服务酒店,这些地区的RevPAR通常低于美国全国平均水平的两倍。Braemar主要投资豪华酒店和度假村,其RevPAR至少是美国全国平均水平的两倍。根据《美国国税法》的定义,阿什福德信托和Braemar均为房地产投资信托基金,阿什福德信托和Braemar的普通股在纽约证券交易所上市。
我们提供我们认为阿什福德信托基金和宝马开展各自业务所必需的人员和服务。我们还可能为新的或其他平台执行类似的功能。作为顾问,我们不负责管理阿什福德信托基金或Braemar个别酒店物业的日常运营,这些职责是并将继续是运营此类酒店物业的酒店管理公司的责任。此外,该公司的子公司雷明顿为阿什福德信托基金、Braemar和第三方经营某些酒店物业。截至2023年9月30日,雷明顿为121处房产提供了酒店管理服务,其中49处归第三方所有。
最近的事态发展
2023年8月21日,公司投资250万美元收购了德克萨斯州战略增长基金有限责任公司(“TSGF L.P.”)51%的股权,该基金提供以增长为导向的投资产品,专注于德克萨斯州的商业地产。管理层得出结论,TSGF L.P. 是一家可变权益实体(“VIE”),该公司于投资之日合并了TSGF L.P.,该公司被视为其主要受益人。我们在TSGF L.P. 的权益被记作资产收购。合并后约500万美元的总资产包括450万美元的投资、27.4万美元的现金和现金等价物以及与营运资金相关的其他非物质资产。
经修订和重述的章程
2023 年 8 月 24 日,公司董事会(“董事会”)批准了对经修订和重述的公司章程(“章程”)的修订,立即生效。章程修正案除其他外规定:
•如果股东打算进行招标以支持公司提名人以外的董事候选人,则寻求在公司股东会议之前提名拟议董事提名的股东向公司提供的通知必须包含《交易法》第14a-19(b)条所要求的信息;
•除董事会提名的个人外,任何股东都不得征集代理人来支持任何被提名人,除非该股东遵守了《交易法》关于招募此类代理人的第14a-19条,包括及时向公司提供该法所要求的通知;
•如果任何股东根据《交易法》第14a-19 (b) 条发出通知,但随后未能遵守《交易法》第14a-19条的任何要求,则公司将无视为该股东被提名人征求的任何代理人或选票;以及
•应公司的要求,如果有股东根据《交易法》第14a-19(b)条发出通知,则该股东必须在适用的股东大会前五个工作日向公司提交合理的证据,证明该股东符合《交易法》第14a-19条的要求。
此外,章程修正案包括改进某些提前通知程序和披露要求,要求股东提名董事以及提交提案供公司年度股东大会审议(根据《交易法》第14a-8条纳入公司委托书的提案除外)。
控制权变更
2023年8月8日,由公司小阿奇·贝内特先生和蒙蒂·贝内特先生(“Bennetts”)以及公司D系列可转换优先股(“投资者权利协议”)的其他持有人签订的2019年11月6日投资者权利协议(“投资者权利协议”)规定的40%的投票上限到期。 因此,Bennetts现在可以自行决定投票表决其在公司的全部所有权益。投票上限到期后,Bennetts控制了公司的大多数有表决权证券,导致公司的控制权发生了变化。截至2023年8月8日,Bennetts拥有约610,261股普通股,拥有18,758,600股D系列可转换优先股(“D系列可转换优先股”),加上所有未付的应计和累计股息,可按每股117.50美元的价格转换为阿什福德公司约4,152,301股普通股,合并所有权权益为阿什福德公司的股价约为64.6%。公司选择了ASC 805(企业合并)所允许的会计政策选项,继续使用阿什福德公司的历史会计基础,而不是采用下推式会计。
讨论演示文稿
以下讨论涉及阿什福德公司及其控制的实体的财务状况和经营业绩。历史财务信息不一定代表我们未来的经营业绩、财务状况和现金流。
操作结果
截至2023年9月30日的三个月与截至2022年9月30日的三个月相比
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月(以千计)的简明合并运营报表中关键细列项目的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 有利(不利) |
| | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
收入 | | | | | | | | |
咨询服务费 | | $ | 11,712 | | | $ | 12,255 | | | $ | (543) | | | (4.4) | % |
酒店管理费 | | 12,391 | | | 12,876 | | | (485) | | | (3.8) | % |
设计和施工费 | | 7,430 | | | 6,276 | | | 1,154 | | | 18.4 | % |
视听音像 | | 30,641 | | | 26,159 | | | 4,482 | | | 17.1 | % |
其他 | | 11,175 | | | 10,391 | | | 784 | | | 7.5 | % |
成本补偿收入 | | 107,866 | | | 96,651 | | | 11,215 | | | 11.6 | % |
总收入 | | 181,215 | | | 164,608 | | | 16,607 | | | 10.1 | % |
费用 | | | | | | | | |
工资和福利 | | 22,728 | | | 21,328 | | | (1,400) | | | (6.6) | % |
设计和施工的收入成本 | | 2,975 | | | 1,789 | | | (1,186) | | | (66.3) | % |
视听收入成本 | | 23,876 | | | 19,884 | | | (3,992) | | | (20.1) | % |
折旧和摊销 | | 7,084 | | | 8,096 | | | 1,012 | | | 12.5 | % |
一般和行政 | | 10,702 | | | 8,390 | | | (2,312) | | | (27.6) | % |
| | | | | | | | |
其他 | | 5,377 | | | 5,750 | | | 373 | | | 6.5 | % |
报销的费用 | | 107,869 | | | 96,576 | | | (11,293) | | | (11.7) | % |
支出总额 | | 180,611 | | | 161,813 | | | (18,798) | | | (11.6) | % |
营业收入(亏损) | | 604 | | | 2,795 | | | (2,191) | | | (78.4) | % |
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未合并实体的收益(亏损)权益 | | (327) | | | (147) | | | (180) | | | (122.4) | % |
利息支出 | | (3,650) | | | (2,966) | | | (684) | | | (23.1) | % |
贷款成本摊销 | | (269) | | | (219) | | | (50) | | | (22.8) | % |
利息收入 | | 522 | | | 76 | | | 446 | | | 586.8 | % |
| | | | | | | | |
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投资的已实现收益(亏损) | | (80) | | | (3) | | | (77) | | | (2,566.7) | % |
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其他收入(支出) | | (75) | | | (22) | | | (53) | | | (240.9) | % |
所得税前收入(亏损) | | (3,275) | | | (486) | | | (2,789) | | | (573.9) | % |
所得税(费用)补助 | | 205 | | | (617) | | | 822 | | | 133.2 | % |
净收益(亏损) | | (3,070) | | | (1,103) | | | (1,967) | | | (178.3) | % |
归因于非控股权益的合并实体的净(收益)亏损 | | 190 | | | 272 | | | (82) | | | (30.1) | % |
归属于可赎回非控股权益的净(收益)亏损 | | (111) | | | (158) | | | 47 | | | 29.7 | % |
归属于公司的净收益(亏损) | | (2,991) | | | (989) | | | (2,002) | | | (202.4) | % |
已申报和未申报的优先股息 | | (9,054) | | | (9,029) | | | (25) | | | (0.3) | % |
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归属于普通股股东的净收益(亏损) | | $ | (12,045) | | | $ | (10,018) | | | $ | (2,027) | | | (20.2) | % |
归属于普通股股东的净收益(亏损)。由于下文讨论的因素,截至2023年9月30日的三个月(“2023年季度”),归属于普通股股东的净收益(亏损)变动了200万美元,跌幅20.2%,为1,200万美元,而截至2022年9月30日的三个月(“2022年季度”)的亏损为1,000万美元。
总收入。与2022年季度相比,2023年季度的总收入增长了1,660万美元,达到1.812亿美元,增长了10.1%,这要归因于以下原因(以千计):
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| 截至9月30日的三个月 | | 有利(不利) | |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 | |
咨询服务费: | | | | | | | | |
基本咨询费 (1) | $ | 11,514 | | | $ | 12,124 | | | $ | (610) | | | (5.0) | % | |
激励咨询费 (2) | 67 | | | — | | | 67 | | | | |
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| | | | | | | | |
其他咨询收入 (3) | 131 | | | 131 | | | — | | | — | % | |
咨询服务费用收入总额 | 11,712 | | | 12,255 | | | (543) | | | (4.4) | % | |
| | | | | | | | |
酒店管理费: | | | | | | | | |
基础管理费 | 9,159 | | | 9,285 | | | (126) | | | (1.4) | % | |
激励管理费 | 925 | | | 2,242 | | | (1,317) | | | (58.7) | % | |
其他管理费 | 2,307 | | | 1,349 | | | 958 | | | 71.0 | % | |
酒店管理费收入总额 (4) | 12,391 | | | 12,876 | | | (485) | | | (3.8) | % | |
| | | | | | | | |
设计和施工费收入 (5) | 7,430 | | | 6,276 | | | 1,154 | | | 18.4 | % | |
| | | | | | | | |
视听收入 (6) | 30,641 | | | 26,159 | | | 4,482 | | | 17.1 | % | |
| | | | | | | | |
其他收入: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
水上运动、渡轮和短途旅行服务 (7) | 8,375 | | | 6,608 | | | 1,767 | | | 26.7 | % | |
债务配售和相关费用 (8) | 1,714 | | | 125 | | | 1,589 | | | 1,271.2 | % | |
| | | | | | | | |
现金管理费 (9) | 34 | | | — | | | 34 | | | | |
理赔管理服务 (10) | 5 | | | — | | | 5 | | | | |
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| | | | | | | | |
其他服务 (11) | 1,047 | | | 3,658 | | | (2,611) | | | (71.4) | % | |
其他收入总额 | 11,175 | | | 10,391 | | | 784 | | | 7.5 | % | |
| | | | | | | | |
费用报销收入 (12) | 107,866 | | | 96,651 | | | 11,215 | | | 11.6 | % | |
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总收入 | $ | 181,215 | | | $ | 164,608 | | | $ | 16,607 | | | 10.1 | % | |
| | | | | | | | |
各细分市场收入 (13) | | | | | | | | |
咨询的 | $ | 19,138 | | | $ | 20,053 | | | $ | (915) | | | (4.6) | % | |
雷明顿 | 106,812 | | | 93,756 | | | 13,056 | | | 13.9 | % | |
总理 | 10,605 | | | 9,582 | | | 1,023 | | | 10.7 | % | |
激励 | 30,694 | | | 26,197 | | | 4,497 | | | 17.2 | % | |
红色 | 8,398 | | | 6,616 | | | 1,782 | | | 26.9 | % | |
OpenKey | 373 | | | 389 | | | (16) | | | (4.1) | % | |
企业和其他 | 5,195 | | | 8,015 | | | (2,820) | | | (35.2) | % | |
总收入 | $ | 181,215 | | | $ | 164,608 | | | $ | 16,607 | | | 10.1 | % | |
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(1)基本咨询费的减少主要是由于阿什福德信托基金收入减少73.4万美元,被Braemar收入增加的12.4万美元所抵消。有关咨询服务收入确认政策的讨论,请参阅我们的简明合并财务报表附注3。
(2) 2023年季度的67,000美元激励咨询费包括Braemar 2022年激励咨询费第二年分期的按比例分期付款,该费用将于2024年1月支付。激励费的支付视会议而定
根据我们的咨询协议的规定,每年12月31日的FCCR条件。在2022年和2021年的衡量期内,阿什福德信托的年度股东总回报率未达到相关的激励费门槛。在2021年衡量期内,Braemar的年度股东总回报率未达到相关的激励费门槛。
(3) 来自Braemar的其他咨询收入来自于2017年6月股东批准第四次修订和重述的Braemar咨询协议后收到的500万美元现金付款。这笔款项包含在我们简明的合并资产负债表上的 “递延收益” 中,并在协议的最初10年期限内平均确认。
(4) 酒店管理费收入减少的主要原因是阿什福德信托基金、Braemar和第三方的激励管理费分别降至64.5万美元、12.3万美元和54.9万美元,但被其他管理费增加的100万美元所抵消,这主要是由于从2023年第一季度开始从第三方获得的各种管理费。其他管理费主要包括代表某些第三方财产管理的健康保险计划的费用。其他管理费还包括某些第三方物业的每月固定会计服务、收入管理服务和其他服务的费用。
(5) 设计和施工费收入的增加是由于阿什福德信托基金和第三方的资本支出分别增加150万美元和38.4万美元,这被Braemar收入减少的69.7万美元所抵消。
(6) 视听收入增长450万美元是由于2023年季度对团体活动的需求增加。
(7) 水上运动、渡轮和短途旅行服务收入增加180万美元,这要归因于RED在2023年第一季度收购Alii Nui的150万美元,以及RED在美属维尔京群岛和特克斯和凯科斯群岛的业务收入分别增加了48.9万美元和13.3万美元。RED在美国大陆的业务收入减少了30万美元,部分抵消了这些增长。
(8) 债务配售和相关费用收入的增加是由于阿什福德信托和Braemar的收入分别增加了25.2万美元和130万美元。利斯莫尔通过提供债务配售、修改、宽容和再融资服务赚取债务配售和相关费用。
(9) 现金管理费包括通过积极管理和投资Ashford Trust获得的收入,以及Braemar的短期美国国债中的多余现金。
(10) 理赔管理服务包括向阿什福德信托基金和Braemar提供保险索赔评估和管理服务所获得的收入。
(11) 其他服务收入涉及我们的合并子公司OpenKey和Pure Wellness向阿什福德信托、Braemar和第三方提供的其他酒店服务。2022年季度的其他收入还包括阿什福德信托基金于2022年12月16日收购的玛丽埃塔。其他服务收入的减少主要是由于出售玛丽埃塔,该公司在2022年季度确认了270万美元的收入。
(12) 2023年季度成本报销收入的增加主要是由于雷明顿的成本报销收入增加了1,350万美元。与2022年季度相比,2023年季度成本报销收入减少了41.2万美元,这与阿什福德信托和Braemar的可报销咨询费用有关,以及与2022年季度相比,Premier在2023年季度的成本报销收入减少了13.1万美元,抵消了这一增长。
(13) 有关分部报告的讨论,请参阅我们的简明合并财务报表附注17。
工资和福利费用。与2022年季度相比,2023年季度的工资和福利支出增加了140万美元,达到2,270万美元,增长6.6%。工资和福利支出的变动包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | | | | | | | | | | |
工资和福利: | | | | | | | | | | | | | | | | |
工资支出 (1) | $ | 14,240 | | | $ | 12,031 | | | $ | 2,209 | | | | | | | | | | | | |
奖金开支 | 4,705 | | | 4,597 | | | 108 | | | | | | | | | | | | |
与福利相关的费用 | 4,011 | | | 2,903 | | | 1,108 | | | | | | | | | | | | |
工资、奖金和福利相关费用总额 | 22,956 | | | 19,531 | | | 3,425 | | | | | | | | | | | | |
基于非现金股权的薪酬: | | | | | | | | | | | | | | | | |
2 类 LTIP 单位和股票期权补助 | 33 | | | 979 | | | (946) | | | | | | | | | | | | |
员工股权补助费用 | 428 | | | 896 | | | (468) | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
基于权益的总薪酬 | 461 | | | 1,875 | | | (1,414) | | | | | | | | | | | | |
递延薪酬计划中的非现金(收益)损失 (2) | (689) | | | (78) | | | (611) | | | | | | | | | | | | |
工资和福利总额 | $ | 22,728 | | | $ | 21,328 | | | $ | 1,400 | | | | | | | | | | | | |
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(1)薪资支出的增加主要是由于运营增加,与2022年季度相比,INSPIRE公司办公室的员工人数有所增加。工资支出还包括2023年季度和2022年季度分别确认的与韦尔特先生与公司的解雇协议相关的77万美元和66万美元的支出。见我们的简明合并财务报表附注10。
(2) DCP债务按公允价值记为负债,公允价值的变化反映在收益中。2023年季度和2022年季度的收益分别主要归因于DCP债务公允价值的下降。见我们的简明合并财务报表附注14。
设计和施工的收入成本。 设计和施工收入成本在2023年季度增加了120万美元,达到300万美元,增长了66.3%,而2022年季度为180万美元,这是由于我们的客户资本支出增加,以及参与Premier运营的员工人数增加导致薪资和福利相关支出增加。
视听收入成本。 与2022年季度的1,990万美元相比,2023年季度的视听收入成本增加了400万美元,增长了20.1%,增长了20.1%,这主要是由于对团体活动的需求增加。
折旧和摊销费用。 与2022年季度相比,2023年季度的折旧和摊销费用减少了100万美元,至710万美元,下降了12.5%。下降的主要原因是出售了先前根据阿什福德信托ERFP协议租给阿什福德信托的FF&E,以及在2022年第四季度将玛丽埃塔出售给阿什福德信托基金。2023年季度和2022年季度的折旧和摊销费用分别不包括与视听设备相关的140万美元和130万美元的折旧费用,这些费用包含在 “视听收入成本” 中,还不包括2023年季度和2022年季度与海船相关的折旧费用,分别为53.6万美元和421,000美元,这些费用包含在 “其他” 运营费用中。
一般和管理费用。与2022年季度相比,2023年季度的一般和管理费用增加了230万美元,至1,070万美元,增长27.6%。一般和管理费用的变动包括以下内容(以千计):
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| 截至9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | | | | | | | | | | |
专业费用 | $ | 3,070 | | | $ | 2,410 | | | $ | 660 | | | | | | | | | | | | |
办公开支 | 3,178 | | | 2,710 | | | 468 | | | | | | | | | | | | |
上市公司成本 | 140 | | | 75 | | | 65 | | | | | | | | | | | | |
董事费用 | 290 | | | 374 | | | (84) | | | | | | | | | | | | |
差旅和其他费用 (1) | 3,733 | | | 2,593 | | | 1,140 | | | | | | | | | | | | |
不可资本化-软件成本 | 291 | | | 228 | | | 63 | | | | | | | | | | | | |
一般和行政总计 | $ | 10,702 | | | $ | 8,390 | | | $ | 2,312 | | | | | | | | | | | | |
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(1) 差旅和其他费用的增加主要是由于2023年季度产生的企业业务发展和相关成本,以及公司在2023年季度为我们的产品和服务公司提供的商务旅行、一般保险和其他相关费用的增加。
其他。 2023年季度的其他运营支出为540万美元,2022年季度的其他运营支出为580万美元。2023年季度的其他运营支出包括减少的160万美元与玛丽埃塔相关的运营支出,玛丽埃塔于2022年12月被阿什福德信托基金收购。其他运营支出的减少被RED运营支出增加约130万美元所抵消,这主要是由于2023年第一季度收购了Alii Nui。
报销的费用。与2022年季度的9,660万美元相比,2023年季度的报销费用增加了1,130万美元,至1.079亿美元,这主要是由于雷明顿产生的酒店管理费用增加。
记录的报销费用可能与本季度确认的成本报销收入有所不同,这是由于我们为集中式软件程序产生的费用与从Ashford Trust和Braemar获得的相关报销之间的时间差异。从长远来看,这些时差并不是为了对我们的经济产生正面或负面影响而设计的。时间差异包括以下内容(以千计):
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| 截至9月30日的三个月 | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | |
成本补偿收入 | $ | 107,866 | | | $ | 96,651 | | | $ | 11,215 | | |
报销的费用 | 107,869 | | | 96,576 | | | 11,293 | | |
净总计 | $ | (3) | | | $ | 75 | | | $ | (78) | | |
未合并实体的收益(亏损)权益。2023年季度,未合并实体的净收益(亏损)变动了18万美元。未合并实体的权益收益(亏损)主要代表我们对REA Holdings的权益法投资的收益(亏损)。参见注释 2 到我们的简明合并财务报表。
利息支出。2023年季度的利息支出增加了68.4万美元,至370万美元,而2022年季度的利息支出为300万美元。增长主要是由于自2022年季度以来利率的上升。2023年季度的平均SOFR利率为5.24%,而在2022年季度,平均伦敦银行同业拆借利率为2.47%。2023年季度和2022年季度的平均最优惠利率分别为8.43%和5.37%。利息支出与我们的信贷额度和合并子公司持有的应付票据、信贷额度和融资租赁有关。见我们的简明合并财务报表附注6。
贷款成本的摊销。2023年季度和2022年季度的贷款成本摊销分别为26.9万美元和21.9万美元。
利息收入。 2023年季度和2022年季度的利息收入分别为52.2万美元和76,000美元。增长的主要原因是公司在2023年季度现金和现金等价物的利率有所提高。
其他收入(费用)。 2023年季度的其他收入(支出)为7.5万美元的支出,2022年季度的支出为22,000美元。
所得税(费用)福利。所得税(支出)福利从2022年季度的61.7万美元支出变为2023年季度的20.5万美元福利,增加了82.2万美元。当前所得税支出减少了150万美元,从2022年季度的180万美元降至2023年季度的31.1万美元。递延所得税优惠减少了68.4万美元,从2022年季度的120万美元减少到2023年季度的51.6万美元。所得税支出的减少主要是由于营业收入的减少和利息支出的增加。
归因于非控股权益的合并实体的净(收益)亏损。合并实体的非控股权益在2023年季度亏损19万美元,在2022年季度亏损27.2万美元。有关所有权权益、账面价值和分配的更多详情,请参阅我们的简明合并财务报表附注2、11和15。
归因于可赎回非控股权益的净(收益)亏损。2023年季度的可赎回非控股权益分配收入为11.1万美元,2022年季度的分配收入为15.8万美元。可赎回的非控股权益代表阿什福德控股公司的所有权权益,其中包括在我们简明合并资产负债表夹层部分记录为可赎回非控股权益的CHP系列单位。有关所有权权益、账面价值和分配的摘要,请参阅我们的简明合并财务报表附注2和12。
已申报和未申报的优先股息。由于与未申报的优先股股息相关的累积和复合股息,优先股在2023年季度增加了25,000美元,至910万美元,涨幅0.3%。见我们的简明合并财务报表附注12。
截至 2023 年 9 月 30 日的九个月与截至 2022 年 9 月 30 日的九个月相比
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并运营报表中关键细列项目的变化(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | | | 有利(不利) |
| 2023 | | 2022 | | | | $ Change | | % 变化 |
收入 | | | | | | | | | |
咨询服务费 | $ | 36,129 | | | $ | 36,026 | | | | | $ | 103 | | | 0.3 | % |
酒店管理费 | 39,456 | | | 33,474 | | | | | 5,982 | | | 17.9 | % |
设计和施工费 | 21,964 | | | 15,538 | | | | | 6,426 | | | 41.4 | % |
视听音像 | 112,347 | | | 87,101 | | | | | 25,246 | | | 29.0 | % |
其他 | 32,057 | | | 33,902 | | | | | (1,845) | | | (5.4) | % |
成本补偿收入 | 317,094 | | | 259,979 | | | | | 57,115 | | | 22.0 | % |
总收入 | 559,047 | | | 466,020 | | | | | 93,027 | | | 20.0 | % |
费用 | | | | | | | | | |
工资和福利 | 68,132 | | | 54,776 | | | | | (13,356) | | | (24.4) | % |
设计和施工的收入成本 | 9,430 | | | 5,905 | | | | | (3,525) | | | (59.7) | % |
视听收入成本 | 81,697 | | | 61,042 | | | | | (20,655) | | | (33.8) | % |
折旧和摊销 | 21,074 | | | 23,740 | | | | | 2,666 | | | 11.2 | % |
一般和行政 | 32,759 | | | 25,926 | | | | | (6,833) | | | (26.4) | % |
| | | | | | | | | |
其他 | 17,163 | | | 16,886 | | | | | (277) | | | (1.6) | % |
报销的费用 | 317,023 | | | 259,665 | | | | | (57,358) | | | (22.1) | % |
支出总额 | 547,278 | | | 447,940 | | | | | (99,338) | | | (22.2) | % |
营业收入(亏损) | 11,769 | | | 18,080 | | | | | (6,311) | | | (34.9) | % |
未合并实体的收益(亏损)权益 | (1,174) | | | 110 | | | | | (1,284) | | | (1,167.3) | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息支出 | (9,909) | | | (6,781) | | | | | (3,128) | | | (46.1) | % |
贷款成本摊销 | (775) | | | (524) | | | | | (251) | | | (47.9) | % |
利息收入 | 1,239 | | | 195 | | | | | 1,044 | | | 535.4 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
投资的已实现收益(亏损) | (160) | | | (74) | | | | | (86) | | | (116.2) | % |
| | | | | | | | | |
其他收入(支出) | 259 | | | (134) | | | | | 393 | | | 293.3 | % |
所得税前收入(亏损) | 1,249 | | | 10,872 | | | | | (9,623) | | | (88.5) | % |
所得税(费用)补助 | (1,642) | | | (5,971) | | | | | 4,329 | | | 72.5 | % |
净收益(亏损) | (393) | | | 4,901 | | | | | (5,294) | | | (108.0) | % |
归因于非控股权益的合并实体的净(收益)亏损 | 692 | | | 830 | | | | | (138) | | | (16.6) | % |
归属于可赎回非控股权益的净(收益)亏损 | (399) | | | (290) | | | | | (109) | | | (37.6) | % |
归属于公司的净收益(亏损) | (100) | | | 5,441 | | | | | (5,541) | | | (101.8) | % |
已申报和未申报的优先股息 | (27,132) | | | (27,422) | | | | | 290 | | | 1.1 | % |
| | | | | | | | | |
归属于普通股股东的净收益(亏损) | $ | (27,232) | | | $ | (21,981) | | | | | $ | (5,251) | | | (23.9) | % |
归属于普通股股东的净收益(亏损)。由于下文讨论的因素,截至2023年9月30日的九个月(“2023年期间”),归属于普通股股东的净亏损为530万美元至2720万美元的亏损,而截至2022年9月30日的九个月(“2022年期间”)的亏损为2,200万美元。
总收入。与2022年同期相比,2023年期间的总收入增长了9,300万美元,达到5.59亿美元,增长了20.0%,这是由于以下原因(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | | | 有利(不利) | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | $ Change | | % 变化 | | | | | | |
咨询服务费: | | | | | | | | | | | | | | | |
基本咨询费 (1) | $ | 35,539 | | | $ | 35,637 | | | | | $ | (98) | | | (0.3) | % | | | | | | |
激励咨询费 (2) | 201 | | | — | | | | | 201 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他咨询收入 (3) | 389 | | | 389 | | | | | — | | | — | % | | | | | | |
咨询服务费用收入总额 | 36,129 | | | 36,026 | | | | | 103 | | | 0.3 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
酒店管理费: | | | | | | | | | | | | | | | |
基础管理费 | 28,557 | | | 24,943 | | | | | 3,614 | | | 14.5 | % | | | | | | |
激励管理费 | 3,966 | | | 6,113 | | | | | (2,147) | | | (35.1) | % | | | | | | |
其他管理费 | 6,933 | | | 2,418 | | | | | 4,515 | | | 186.7 | % | | | | | | |
酒店管理费收入总额 (4) | 39,456 | | | 33,474 | | | | | 5,982 | | | 17.9 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
设计和施工费收入 (5) | 21,964 | | | 15,538 | | | | | 6,426 | | | 41.4 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
视听收入 (6) | 112,347 | | | 87,101 | | | | | 25,246 | | | 29.0 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
水上运动、渡轮和短途旅行服务 (7) | 25,797 | | | 20,337 | | | | | 5,460 | | | 26.8 | % | | | | | | |
债务配售和相关费用 (8) | 3,125 | | | 3,298 | | | | | (173) | | | (5.2) | % | | | | | | |
现金管理费 (9) | 213 | | | — | | | | | 213 | | | | | | | | | |
理赔管理服务 (10) | 6 | | | 16 | | | | | (10) | | | (62.5) | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他服务 (11) | 2,916 | | | 10,251 | | | | | (7,335) | | | (71.6) | % | | | | | | |
其他收入总额 | 32,057 | | | 33,902 | | | | | (1,845) | | | (5.4) | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
费用报销收入 (12) | 317,094 | | | 259,979 | | | | | 57,115 | | | 22.0 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
总收入 | $ | 559,047 | | | $ | 466,020 | | | | | $ | 93,027 | | | 20.0 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
各细分市场收入 (13) | | | | | | | | | | | | | | | |
咨询的 | $ | 60,316 | | | $ | 58,668 | | | | | $ | 1,648 | | | 2.8 | % | | | | | | |
雷明顿 | 314,454 | | | 255,062 | | | | | 59,392 | | | 23.3 | % | | | | | | |
总理 | 30,780 | | | 22,893 | | | | | 7,887 | | | 34.5 | % | | | | | | |
激励 | 112,506 | | | 87,235 | | | | | 25,271 | | | 29.0 | % | | | | | | |
红色 | 25,866 | | | 20,354 | | | | | 5,512 | | | 27.1 | % | | | | | | |
OpenKey | 1,184 | | | 1,184 | | | | | — | | | — | % | | | | | | |
企业和其他 | 13,941 | | | 20,624 | | | | | (6,683) | | | (32.4) | % | | | | | | |
总收入 | $ | 559,047 | | | $ | 466,020 | | | | | $ | 93,027 | | | 20.0 | % | | | | | | |
________
(1)基本咨询费减少的主要原因是阿什福德信托基金收入减少了140万美元,被Braemar的130万美元收入增加所抵消。有关咨询服务收入确认政策的讨论,请参阅我们的简明合并财务报表附注3。
(2)2023年期间的201,000美元激励咨询费包括Braemar 2022年激励咨询费第二年分期的按比例分期付款,该费用将于2024年1月支付。激励费的支付必须符合我们咨询协议中规定的每年12月31日的FCCR条件。在2022年和2021年的衡量期内,阿什福德信托的年度股东总回报率未达到相关的激励费门槛。在2021年衡量期内,Braemar的年度股东总回报率未达到相关的激励费门槛。
(3) 来自Braemar的其他咨询收入来自于2017年6月股东批准第四次修订和重述的Braemar咨询协议后收到的500万美元现金付款。这笔款项包含在我们简明的合并资产负债表上的 “递延收益” 中,并在协议的最初10年期限内平均确认。
(4) 酒店管理费收入的增加是由于基础管理费和其他管理费的增加。阿什福德信托基金和第三方的基础管理费分别增加了160万美元和230万美元,但被Braemar减少的32.7万美元所抵消。其他管理费增加了450万美元,这主要是由于从2023年第一季度开始从第三方获得的各种管理费,以及雷明顿于2022年4月收购切萨皮克的时机。其他管理费主要包括代表某些第三方财产管理的健康保险计划的费用。其他管理费还包括某些第三方物业的每月固定会计服务、收入管理服务和其他服务的费用。阿什福德信托、宝马和第三方的激励管理费分别减少了61.6万美元、58.7万美元和94.4万美元。
(5) 设计和施工费用收入的增加主要是由于客户的资本支出增加,阿什福德信托、Braemar和第三方的收入分别增加了490万美元、621,000美元和91.5万美元。
(6) 视听收入增加2520万美元的主要原因是2023年期间对团体活动的需求增加。
(7) 水上运动、渡轮和短途旅行服务收入增长550万美元,这是由于RED在2023年第一季度收购Alii Nui后增加了370万美元,以及RED在美属维尔京群岛和特克斯和凯科斯群岛的业务收入分别增加了140万美元和110万美元。RED在美国大陆的业务收入减少了66.3万美元,部分抵消了这些增长。
(8) 债务配售和相关费用收入的减少是由于阿什福德信托的收入减少了140万美元,被Braemar的130万美元收入增加所抵消。利斯莫尔通过提供债务配售、修改、宽容和再融资服务赚取债务配售和相关费用。阿什福德信托基金在2023年期间的收入减少主要是由于与利斯莫尔的阿什福德信托协议于2022年4月6日到期。2022年期间与阿什福德信托协议相关的债务配售和相关费用收入为240万美元。
(9) 现金管理费包括通过积极管理和投资Ashford Trust获得的收入,以及Braemar的短期美国国债中的多余现金。
(10) 理赔管理服务包括向阿什福德信托基金和Braemar提供保险索赔评估和管理服务所获得的收入。
(11) 其他服务收入涉及我们的合并子公司OpenKey和Pure Wellness向阿什福德信托、Braemar和第三方提供的其他酒店服务。其他收入还包括阿什福德信托基金于2022年12月16日收购玛丽埃塔之前的玛丽埃塔。其他服务收入的减少主要是由于出售玛丽埃塔,该公司在2022年期间确认了730万美元的收入。
(12) 2023年期间成本报销收入的增加主要是由于雷明顿在2022年4月收购切萨皮克后,雷明顿的成本报销收入增加了5,360万美元。这一增长还归因于Premier的成本报销收入增加了150万美元,这是由于我们的客户在2023年期间的资本支出与2022年同期相比有所增加,以及2023年期间与阿什福德信托和Braemar的可报销咨询费用相关的成本报销收入增加了130万美元。
(13) 有关分部报告的讨论,请参阅我们的简明合并财务报表附注17。
工资和福利费用。与2022年同期相比,2023年期间的工资和福利支出增加了1,340万美元,达到6,810万美元,增长了24.4%。工资和福利支出的变动包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至9月30日的九个月 | | | | | | | |
| | | | | | | 2023 | | 2022 | | | | $ Change | | | |
工资和福利: | | | | | | | | | | | | | | | | |
工资支出 (1) | | | | | | | $ | 41,096 | | | $ | 32,221 | | | | | $ | 8,875 | | | | |
奖金支出 (2) | | | | | | | 14,019 | | | 12,343 | | | | | 1,676 | | | | |
与福利相关的费用 (3) | | | | | | | 13,091 | | | 7,689 | | | | | 5,402 | | | | |
工资、奖金和福利相关费用总额 | | | | | | | 68,206 | | | 52,253 | | | | | 15,953 | | | | |
基于非现金股权的薪酬: | | | | | | | | | | | | | | | | |
2 类 LTIP 单位和股票期权补助 (4) | | | | | | | 97 | | | 1,365 | | | | | (1,268) | | | | |
员工股权补助费用 | | | | | | | 1,308 | | | 1,725 | | | | | (417) | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
基于权益的总薪酬 | | | | | | | 1,405 | | | 3,090 | | | | | (1,685) | | | | |
递延薪酬计划中的非现金(收益)损失 (5) | | | | | | | (1,479) | | | (567) | | | | | (912) | | | | |
工资和福利总额 | | | | | | | $ | 68,132 | | | $ | 54,776 | | | | | $ | 13,356 | | | | |
________
(1) 薪资支出的增加是由于与2022年同期相比,公司办公室和子公司办公室的公司员工人数均有所增加,以及2023年期间确认的与韦尔特先生与公司的解雇协议相关的280万美元支出。见我们的简明合并财务报表附注10。
(2) 奖金支出的增加主要是由于韦尔特先生离开公司导致公司在2022年期间的应计奖金减少。
(3) 福利相关支出的增加主要是由于与2022年同期相比,公司办公室和子公司办公室的公司员工人数均有所增加,以及由于收购切萨皮克的时机,雷明顿的公司工资税和员工保险相关费用增加。
(4) 2023年期间2类LTIP单位和股票补助支出的减少主要与先前发行的股票期权补助的归属有关,这些授予期限为三年。从2020年开始,公司开始根据其股权激励计划发行限制性股票以代替股票期权。
(5) DCP债务按公允价值记为负债,公允价值的变化反映在收益中。2023年和2022年期间的收益主要归因于基于公司普通股价格的DCP债务公允价值的下降。见我们的简明合并财务报表附注14。
设计和施工的收入成本。 设计和施工收入成本在2023年期间增加了350万美元,达到940万美元,增长了59.7%,而2022年同期为590万美元,这是由于我们的客户资本支出增加,以及参与Premier运营的员工人数增加导致工资和福利相关支出增加。
视听收入成本。 音视频收入成本在2023年期间增加了2,070万美元,达到8,170万美元,增长了33.8%,而2022年同期为6,100万美元,这主要是由于对团体活动的需求增加。
折旧和摊销费用。 与2022年同期相比,2023年期间的折旧和摊销费用减少了270万美元,至2,110万美元,下降了11.2%。下降的主要原因是出售了先前根据阿什福德信托ERFP协议租给阿什福德信托的FF&E,以及在2022年第四季度将玛丽埃塔出售给阿什福德信托基金。2023年期间和2022年期间的折旧和摊销费用分别不包括与视听设备相关的370万美元和370万美元的折旧费用,这些费用包含在 “视听收入成本” 中,还不包括2023年期间和2022年期间与海船相关的折旧费用,分别为140万美元和98.7万美元,这些费用包含在 “其他” 运营费用中。
一般和管理费用。与2022年同期相比,2023年期间的一般和管理费用增加了680万美元,达到3,280万美元,增长了26.4%。一般和管理费用的变动包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至9月30日的九个月 | | | | | | | |
| | | | | | | 2023 | | 2022 | | | | $ Change | | | |
专业费用 | | | | | | | $ | 8,941 | | | $ | 8,468 | | | | | $ | 473 | | | | |
办公开支 (1) | | | | | | | 10,123 | | | 7,756 | | | | | 2,367 | | | | |
上市公司成本 | | | | | | | 453 | | | 433 | | | | | 20 | | | | |
董事费用 | | | | | | | 1,371 | | | 1,522 | | | | | (151) | | | | |
差旅和其他费用 (2) | | | | | | | 11,057 | | | 7,085 | | | | | 3,972 | | | | |
不可资本化-软件成本 | | | | | | | 814 | | | 662 | | | | | 152 | | | | |
一般和行政总计 | | | | | | | $ | 32,759 | | | $ | 25,926 | | | | | $ | 6,833 | | | | |
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(1) 2023年期间办公开支的增加主要是由于与2022年同期相比,INSPIRE的业务有所增加,以及雷明顿和雷德分别收购了切萨皮克和阿里努伊。
(2) 差旅和其他费用的增加主要是由于2023年期间产生的公司业务发展和相关成本,以及2023年期间公司产品和服务公司的商务旅行和其他相关费用的增加。
其他。 与2022年同期相比,2023年期间的其他运营支出增加了27.7万美元,至1,720万美元,增长了1.6%。2023年期间的增长主要是由于RED的运营支出增加了约350万美元。这些增长被与玛丽埃塔相关的430万美元运营费用减少所抵消,玛丽埃塔于2022年12月被阿什福德信托基金收购。2023年和2022年期间的其他运营费用包括根据阿什福德信托ERFP协议出售先前租给阿什福德信托基金的FF&E的亏损分别为100万美元和70.6万美元,以及与OpenKey和Pure Wellness相关的商品销售成本、特许权使用费和运营费用。
报销的费用。与2022年期间的2.597亿美元相比,2023年期间的报销费用增加了5,740万美元,至3.17亿美元,这主要是由于雷明顿于2022年4月收购切萨皮克导致酒店管理报销的费用增加。
报销的费用可能与该期间确认的成本报销收入有所不同,这是由于我们为集中式软件程序产生的费用与从客户那里获得的相关报销之间的时间差异。从长远来看,这些时差并不是为了对我们的经济产生正面或负面影响而设计的。时间差异包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | |
成本补偿收入 | $ | 317,094 | | | $ | 259,979 | | | $ | 57,115 | | |
报销的费用 | 317,023 | | | 259,665 | | | 57,358 | | |
净总计 | $ | 71 | | | $ | 314 | | | $ | (243) | | |
未合并实体的收益(亏损)权益。2023年期间和2022年期间,未合并实体的权益收益(亏损)分别为亏损120万美元和11万美元的收益。未合并实体的权益收益(亏损)主要代表我们对REA Holdings的权益法投资的收益(亏损)。参见注释 2 在我们的简明合并财务报表中。
利息支出。2023年期间,利息支出增加了310万美元,至990万美元,而2022年同期为680万美元。增长的主要原因是公司在2022年4月签订的信贷额度下的应付票据增加,截至2023年9月30日,该信贷额度的未偿余额为8,700万美元。2023年期间的利息支出包括与公司信贷额度相关的760万美元支出。利息支出的增加也是由于2023年期间的平均利率上升。2023年期间的平均SOFR利率为4.90%,而在2022年期间,平均伦敦银行同业拆借利率为1.24%。2023年期间和2022年期间的平均最优惠利率分别为8.10%和4.22%。利息支出与我们的信贷额度和合并子公司持有的应付票据、信贷额度和融资租赁有关。见我们的简明合并财务报表附注6。
贷款成本的摊销。2023年期间和2022年期间的贷款成本摊销分别为77.5万美元和52.4万美元。增长主要是由于公司于2022年4月设立的信贷额度。贷款成本的摊销与我们的信贷额度和合并子公司持有的应付票据有关。见我们的简明合并财务报表附注6。
利息收入。 2023年期间和2022年期间的利息收入分别为120万美元和19.5万美元。增长的主要原因是公司在2023年期间的现金和现金等价物的利率有所提高。
已实现的投资收益(亏损)。2023年期间和2022年期间的已实现投资亏损分别为16万美元和74,000美元。2023年期和2022年期间的已实现投资亏损主要与雷明顿在公开市场上购买的阿什福德信托和Braemar普通股的已实现亏损有关,持有的目的是向某些员工提供补偿。参见备注 在我们的简明合并财务报表中排名第 8。
其他收入(费用)。 其他收入(支出)分别为2023年和2022年期间的25.9万美元的收入和13.4万美元的支出。
所得税(费用)福利。 所得税支出减少了430万美元,从2022年的600万美元减少到2023年的160万美元。当前所得税支出减少了610万美元,从2022年的960万美元减少到2023年的350万美元。递延所得税优惠减少了180万美元,从2022年的360万美元减少到2023年的180万美元。所得税支出的减少主要是由于营业收入的减少和利息支出的增加。
归因于非控股权益的合并实体的净(收益)亏损。合并实体的非控股权益在2023年期间的亏损为69.2万美元,在2022年期间的亏损为83万美元。有关所有权权益、账面价值和分配的更多详情,请参阅我们的简明合并财务报表附注2和11。
归因于可赎回非控股权益的净(收益)亏损。 2023年期间的可赎回非控股权益的分配收益为39.9万美元,2022年期间的分配收益为29万美元。可赎回的非控股权益代表阿什福德控股公司的所有权权益,其中包括在我们简明合并资产负债表夹层部分记录为可赎回非控股权益的CHP系列单位。有关所有权权益、账面价值和分配的摘要,请参阅我们的简明合并财务报表附注2和12。
已申报和未申报的优先股息。已申报和未申报的优先股息在2023年期间减少了29万美元,至2710万美元,而2022年同期为2740万美元。下降是由于公司于2022年4月支付了截至2020年6月30日和2020年12月31日的季度的1780万美元应计和未偿D系列可转换优先股股息。
流动性和资本资源
我们的流动性需求主要包括支付运营费用所需的资金,这些开支主要用于支付我们的员工、发展业务的投资和其他资本支出,信贷额度的利息和本金的支付,以及子公司对D系列可转换优先股的借款和分红。我们预计通常通过运营提供的净现金、现有现金余额以及必要时通过信贷额度下的借款或其他贷款来满足我们的流动性需求,我们认为信贷额度或其他贷款将提供足够的流动性来满足我们现有的非全权债务和预期的正常运营费用。
贷款协议—2023年3月31日,公司修订了先前于2022年4月1日签订的信贷协议,Mustang Lodging Funding LLC作为管理代理人,贷款人不时签订该协议。该修正案用调整后的期限SOFR取代了一个月的伦敦银行同业拆借利率。信贷协议证明了金额为1亿美元的信贷额度,其中包括在结算时提供资金的5,000万美元定期贷款,以及在截止日期后的24个月内通过最多五笔单独借款为最多5,000万美元的定期贷款提供资金的承诺,但须遵守某些条件。2023年11月9日,公司提取了截至2023年9月30日的信贷额度下的剩余可用余额1,300万美元。信贷额度是一项五年期纯息贷款,所有未偿还本金在到期时到期,连续三次延期一年期的期限均须在每次延期期间提高利率。信贷协议下的借款将由公司选择按调整后的期限SOFR加上适用的利润率或基准利率加上适用的利润率支付利息。调整后定期SOFR贷款信贷协议下的适用借款利润率为每年7.35%,基准利率贷款的适用利润率为每年6.35%,在三个延期期间的适用利润率分别为每年0.50%、0.75%和1.00%。信贷额度的未提取余额将在期限的前24个月内收取1.0%的未使用费用,该费用应在每月的最后一个工作日支付。
信贷额度不要求维持财务契约,但是如果截至贷款期限(包括任何延期)任何财政季度末,公司或任何担保人的合并融资债务(减去非限制性现金)与公司及其子公司的合并息税折旧摊销前利润的比率(“杠杆比率”)大于4.00至1.00,则公司必须申请100%的贷款在该财政季度产生的超额现金流用于预付定期贷款。如果在支付此类股息生效后,杠杆比率大于3.00至1.00,则公司不得为公司的普通股或优先股支付股息。信贷协议由公司、阿什福德有限责任公司和公司的某些子公司担保,并由阿什福德有限责任公司和每位担保人的所有资产以及阿什福德有限责任公司和每位担保人的股权质押等作为担保。截至2023年9月30日,我们的信贷协议符合所有契约或其他要求,子公司持有的债务符合所有契约或其他要求。公司预计,在财务报表发布后的一年内,我们的信贷协议下的杠杆率不会超过3.00比1.00,我们的子公司持有的债务也不会违反任何贷款契约。
2023 年 3 月 24 日,INSPIRE 修订了信贷协议,签署了《INSPIRE 修正案》。INSPIRE修正案将INSPIRE循环票据的最大借款能力从300万美元提高到600万美元,规定了2,000万澳元的定期票据和设备票据,根据该修正案,在2027年9月24日之前,INSPIRE可以申请总额不超过400万美元的预付款,用于购买用于正常业务的新机械或设备。INSPIRE修正案将INSPIRE票据的到期日从2024年1月1日延长至2028年3月24日。定期票据的每月本金将于2023年4月1日开始,金额约为16.7万美元。循环票据下的借款仅要求在到期日之前每月支付利息,而设备票据下的借款则要求按每笔预付款原始本金的1/60每月支付本金。这些票据的利息按BSBY利率加上2.75%的利息,循环票据和设备票据的未提取余额需缴纳每年0.25%的未使用费用。截至2023年9月30日,INSPIRE循环信贷额度和设备票据下的未使用金额分别为550万美元和200万美元。
我们业务的某些部分是资本密集型的,可能不时需要额外的融资。任何额外的融资,无论何时进行,都可能无法以优惠条件提供,甚至根本无法提供,这可能会对我们的流动性和资本资源产生负面影响。截至2023年9月30日和2022年12月31日,投资组合公司的应付票据总净额分别为3,920万美元和2760万美元。如需进一步讨论,请参阅我们的简明合并财务报表附注6。
优先股分红—截至2023年9月30日,该公司的未申报优先股股息总额约为1,960万美元,2021年第二和第四季度仍在拖欠中。2023年4月14日和2023年7月12日,公司每年支付董事会先前就公司2023年第一和第二季度的D系列可转换优先股宣布的870万美元股息。2023年9月7日,董事会宣布对公司截至2023年9月30日的季度D系列可转换优先股进行现金分红。该公司于2023年10月11日支付了870万美元的股息,合每股D系列可转换优先股0.455美元。
公司目前预计不会在2023年日历年度申报和支付截至2021年6月30日和2021年12月31日的季度D系列可转换优先股的应计和未付股息。但是,公司在2022年和2023年前三个季度的优先股息支付情况保持不变,目前打算按时支付未来的优先股息。董事会独立成员计划持续重新审视D系列可转换优先股的股息支付政策,并将根据公司持续的流动性和资本需求就此类优先股息支付做出决定。
D系列可转换优先股的每股:(i)清算价值为每股25美元,加上该股所有未付的应计和累计股息的金额;(ii)按每年7.28%的利率累计分红;(iii)除优先股之外参与普通股的任何股息或分配;(iv)可与所有未付的应计和累计股息一起转换为普通股的有表决权每股117.50美元;以及(v)提供惯常的反稀释保护。如果公司连续两个季度未能支付D系列可转换优先股的股息(“优先股违约”),则在以现金全额支付欠款之前:(A)在不存在优先股违规行为之前,D系列可转换优先股的股息率将提高到每年10.00%;(B)不得申报或支付公司普通股的股息,也不得进行其他分配可以赎回公司的普通股;并且(C)董事会将增加两个席位,55%的已发行D系列可转换优先股的持有人将有权填补此类新设立的席位。D系列可转换优先股主要由我们的董事会主席兼首席执行官蒙蒂·贝内特先生和蒙蒂·贝内特的父亲小阿奇·贝内特先生受益持有。
如果未在每个日历年的4月15日、7月15日、10月15日和1月15日分别支付截至3月31日、6月30日、9月30日和12月31日的季度(每个日均为 “股息支付日”),则任何股份的所有应计股息均应在适用的股息支付日累积和复利,无论董事会是否宣布以及是否有合法的资金可用于支付股息。所有应计股息应保持累计状态,复利股息直到以现金支付或转换为普通股为止。见我们的简明合并财务报表附注12。
其他流动性注意事项—2017年12月5日,董事会批准了一项股票回购计划,根据该计划,董事会批准了收购公司普通股的回购授权,总价值不超过2000万美元。在截至2023年9月30日的九个月中,没有根据股票回购计划回购任何股票。
我们的递延薪酬计划目前只有一位参与者,即我们的董事长兼首席执行官蒙蒂·贝内特先生。蒙蒂·贝内特先生选择将其递延薪酬账户投资于我们的普通股。因此,从2025年开始,我们有义务在五年内分期向蒙蒂·贝内特先生发行约196,000股普通股。如果蒙蒂·贝内特先生在预定分配前12个月通知公司,则可以将全部或部分分配推迟至少五年。截至2023年9月30日,DCP负债的公允价值为120万美元。
该公司承诺为韦尔特先生离职提供现金补偿,其中包括2022年8月5日支付的75万美元现金解雇补助金,以及总额约640万澳元的款项,从2022年8月开始,分24次按月分期支付,基本相等的每月分期付款,约为26.7万美元。截至2023年9月30日,该公司对韦尔特先生的剩余承诺总额约为270万美元。
有关公司其他流动性考虑因素的更多信息,请参见 “第 2 项”。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 — 最近的事态发展。”
现金的来源和用途
截至2023年9月30日和2022年12月31日,我们分别拥有2,800万美元和4,440万美元的现金及现金等价物,以及3,620万美元和3,710万美元的限制性现金。公司的大部分现金和现金等价物归Ashford LLC和Ashford Services所有,要么投资于到期日少于90天的短期美国国债,要么存放在商业银行的有保险的现金转移账户,这些账户由联邦存款保险公司全额保险。我们满足现金需求的主要资金来源包括:运营提供的净现金和现有现金余额,包括现有贷款协议中的借款。此外,我们的资金主要用途预计将包括可能的运营短缺、资本支出、优先股息、债务利息、本金支付、收购和用于发展我们的产品和服务公司的关键资金支付。在所述期间影响我们现金流和流动性的项目汇总如下:
由(用于)经营活动提供的净现金流.截至2023年9月30日的九个月中,经营活动提供的净现金流为990万美元,而截至2022年9月30日的九个月中,经营活动提供的净现金流为2410万美元。经营活动产生的现金流减少的主要原因是2023年期间的收益下降以及营运资本现金流的时机,例如收取应收账款、与供应商结算以及与关联方(主要是我们的客户阿什福德信托和Braemar)结算。
投资活动提供的(用于)投资活动的净现金流. 在截至2023年9月30日的九个月中,用于投资活动的净现金流为2580万美元。这些现金流包括主要用于FF&E、视听设备和海上船舶的资本支出,总额为1750万美元,为收购Alii Nui而支付的670万美元净现金,收购TSGF L.P. 220万美元资产时支付的净现金以及发行130万美元的应收票据。这些资金被应收票据收益的100万美元现金流入和收购RHC资产的84.9万美元现金流入所抵消。
在截至2022年9月30日的九个月中,用于投资活动的净现金流为1,300万美元。这些现金流包括为收购切萨皮克而支付的640万美元净现金,总额为800万美元的主要用于FF&E、视听设备和海上船只的资本支出,以及对一家未合并实体的40万美元投资。这些收益被41.8万美元的现金流入所抵消,这些收益主要来自向阿什福德信托基金出售FF&E,以及140万美元应收票据的收益。
(用于)融资活动提供的净现金流.在截至2023年9月30日的九个月中,用于融资活动的净现金流为130万美元。这些现金流包括2610万美元的D系列可转换优先股股息、290万美元的应付票据付款、购买35.9万美元的库存股、合并非控股权益的51.6万美元分配、40.9万美元的贷款成本支付和32.1万美元的融资租赁付款。这被2870万美元的应付票据借款收益所抵消,其中1,700万美元与公司的信贷协议有关,以及循环信贷额度的46.6万美元净借款。
在截至2022年9月30日的九个月中,用于融资活动的净现金流为240万美元。这些现金流包括3520万美元的D系列可转换优先股股息和3,010万美元的应付票据付款,这些应付票据主要与偿还公司与美国银行签订的定期贷款协议的剩余余额有关,但被主要与公司在2022年期间签订的信贷协议相关的6,870万美元应付票据的借款收益所抵消。用于融资活动的其他现金流包括270万美元的贷款费用支付、180万美元的循环信贷额度的净付款、91.8万美元的融资租赁付款、2022年Braemar对OpenKey投资的32.7万美元的捐款、与限制性股票归属预扣税相关的25.1万美元员工预付款净还款、购买24.1万美元的库存股和17.7万美元的分配巩固非控股权益。
季节性
季度收入可能会受到我们无法控制的事件的不利影响,例如极端天气状况、自然灾害、恐怖袭击或警报、内乱、政府关闭、航空公司罢工或航空公司运力下降、经济因素以及其他影响旅行和产品与服务的因素。如果由于收入的暂时或季节性波动,任何季度的运营现金流都不足,我们预计将利用手头现金或借款为运营提供资金。
合同义务和承诺
自2022年12月31日以来,除了流动性和资本资源中描述的项目外,2022年10-K表中 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 部分中包含的合同义务和承诺在正常业务流程之外没有发生任何重大变化。
关键会计政策与估计
根据美国普遍接受的会计原则编制简明合并财务报表要求我们做出估算和假设,这些估计和假设会影响财务报表之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。我们的2022年10-K表格中描述了我们的会计政策,这些政策对于了解我们的财务状况和经营业绩至关重要,也要求管理层做出最困难的判断。这些关键会计政策没有实质性变化。
项目 3.有关市场风险的定量和定性披露
我们的主要市场风险敞口包括债务工具下借款利率的变化,这些债务工具的利率随市场利率和外币汇率风险而波动。
利率风险—截至2023年9月30日,我们的总负债为1.275亿美元,其中包括1.202亿美元的浮动利率债务。截至2023年9月30日,利率变动100个基点对浮动利率债务未清余额的影响每年将约为120万美元。利率变动对剩余的730万美元固定利率债务没有影响。
上述金额是根据假设利率对我们借款的影响确定的,假设我们的资本结构没有变化。由于上述信息仅包括2023年9月30日存在的风险敞口,因此不考虑该日期之后可能出现的风险敞口或头寸。因此,此处提供的信息的预测价值有限。因此,与利率波动有关的最终已实现收益或亏损将取决于该期间产生的风险敞口、当时的套期保值策略以及相关的利率。
外汇风险—我们的大部分收入、支出和资本购买均以美元进行交易。INSPIRE 在墨西哥和多米尼加共和国开展业务,因此,我们面临汇率波动的风险。与外币交易相关的汇率收益或亏损在我们的损益表中按发生时确认为交易收益或亏损。我们选择不通过使用金融工具来对冲与我们的外币计价收益和现金流相关的外汇风险。RED在美国境外的业务主要以美元进行交易,美元是特克斯和凯科斯群岛的官方货币。
第 4 项。控制和程序
在首席执行官兼首席财务官的监督和参与下,我们的管理层评估了截至2023年9月30日(“评估日期”)的披露控制和程序(定义见《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)的设计和运作的有效性。根据该评估,首席执行官兼首席财务官得出结论,截至评估日,我们的披露控制和程序是有效的:(i) 确保在我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告;(ii) 确保我们根据《交易法》提交或提交的报告中需要披露的信息已累积并传达给管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,允许及时就所需的披露做出决定。
在最近一个财季中,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或有理由可能产生重大影响。
第二部分。其他信息
第 1 项。 法律诉讼
2016年12月20日,加利福尼亚州康特拉科斯塔县高等法院对该公司的一家子公司提起集体诉讼,指控其违反了加利福尼亚州的某些就业法。法院已下令对以下人员进行集体认证:(i)全州范围内的一类非豁免雇员,据称他们因子公司先前的书面政策要求员工在休息时间留在办公场所而被剥夺了休息时间;(ii)一类衍生的非豁免前雇员,他们因涉嫌在离职时错过的休息时间而获得报酬。2021年2月2日向潜在的集体成员发出了通知。潜在的集体成员必须在2021年4月4日之前选择退出该课程,但是,该类别的员工总数尚未确定,仍有待进一步发现。选择退出期限已延长至发现结束为止。2023年5月,初审法院要求当事方进一步通报情况,以确定该案是否应维持、驳回或取消该案件的认证。初审法院将摘要的截止日期定为2023年8月7日。在提交案情摘要后,法院要求当事方提交条款供法院裁决。如果该诉讼进入审判阶段,根据双方同意的各种延期,我们预计最早的审判将在2023年最后一个季度进行。尽管我们认为我们有可能遭受与本次诉讼相关的损失,但由于加利福尼亚州法律在重大法律问题上仍存在不确定性,与集体成员有关的调查仍在继续,而且初审法官保留判处低于适用的加利福尼亚州就业法规定的罚款的自由裁量权,但我们认为目前公司遭受的任何潜在损失都无法合理估计。截至2023年9月30日,尚未累积任何款项。
我们还参与了其他已经出现但尚未得到充分裁决的法律诉讼。如果引发这些法律诉讼的索赔不在保险范围内,则涉及以下一般类型的索赔:就业事务、税务问题、与遵守适用法律(例如《美国残疾人法》和类似的州法律)有关的事项以及其他一般事项。这些法律诉讼可能遭受损失的依据是意外会计文献中的定义。当我们认为损失既可能又可以合理估计时,我们就会确认损失。与意外损失相关的法律费用按发生时列为支出。根据我们掌握的与这些法律诉讼有关的信息和/或我们在类似法律诉讼中的经验,我们认为这些诉讼的最终解决,无论是个人还是总体而言,都不会对我们的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
在截至2023年9月30日的季度中,我们发生了一起网络事件,导致某些员工的个人信息可能泄露。我们已经完成了调查,并已确定某些员工信息可能已被泄露,但我们尚未发现任何客户信息被泄露。系统已基本恢复,对某些酒店运营的影响微乎其微。我们认为,我们维持了与此类事件相关的足够保险水平,迄今为止产生的相关增量成本并不重要。公司有可能承担与此事相关的额外费用,但我们无法确定地预测潜在损失的最终金额或范围。目前,尚未提起任何诉讼,也没有受到任何威胁。
我们的评估可能会根据任何当前或未来法律诉讼的发展而变化,此类法律诉讼的最终结果无法肯定地预测。如果我们最终无法在其中一项或多项法律事务中占上风,并且相关的已实现损失超过我们目前对潜在损失范围的估计,那么我们的合并财务状况、经营业绩或现金流在未来时期可能会受到重大不利影响。
第 1A 项。风险因素
对我们业务和运营的讨论应与向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告第1A项中包含的风险因素一起阅读,该报告描述了我们正在或可能面临的各种风险和不确定性。这些风险和不确定性有可能以重大和不利的方式影响我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流、战略或前景。除下文所述外,截至2023年9月30日,我们在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中列出的风险因素没有重大变化。
根据纽约证券交易所美国证券交易所的规定,我们可能是一家 “受控公司”,因此有资格获得某些公司治理要求的豁免,也可以依赖这些豁免。
在 2023 年 8 月 8 日《投资者权利协议》的特定时间到期和《投资者权利协议》中的投票限制之后,蒙蒂·贝内特先生和小阿奇·贝内特先生获得了对我们股票证券大多数投票权的控制权。在《投资者权利协议》生效之日后的五年内,Bennetts同意不因公司的 “受控公司” 地位而选择或促使公司选择不受纽约证券交易所美国证券交易所公司治理要求的约束。因此,在此之后,我们可能成为纽约证券交易所美国公司治理标准所指的 “受控公司”。目前,根据美国纽约证券交易所的规定,超过50%的未决权由个人、团体或其他公司持有的公司是 “受控公司”,可以选择豁免某些证券交易所的公司治理要求,这些要求通常包括以下内容:
•要求董事会的多数成员由独立董事组成;
•要求公司的提名和公司治理委员会完全由独立董事组成;以及
•要求公司的薪酬委员会完全由独立董事组成。
因此,如果我们是 “受控公司” 并选择免除部分或全部公司治理要求,则您可能无法获得与受纽约证券交易所美国公司治理要求约束的公司的股东相同的保护。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
发行人购买股权证券
下表提供了有关2023年第三季度每个月购买和没收我们普通股的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
时期 | | 购买的股票总数 | | 每股支付的平均价格 | | 作为公开宣布计划的一部分购买的股票总数 (1) | | 根据该计划可能购买的股票的最大美元价值 |
普通股: | | | | | | | | |
7 月 1 日至 7 月 31 日 | | 36 | | | $ | — | | (2) | — | | | $ | 20,000,000 | |
8 月 1 日至 8 月 31 日 | | 26 | | | $ | — | | (2) | — | | | $ | 20,000,000 | |
9 月 1 日至 9 月 30 日 | | 420 | | | $ | — | | (2) | — | | | $ | 20,000,000 | |
总计 | | 482 | | | $ | — | |
| — | | | |
________(1)2017年12月5日,董事会批准了一项股票回购计划,根据该计划,董事会批准了收购公司普通股的回购授权,总价值不超过2000万美元。在截至2023年9月30日的三个月中,没有根据股票回购计划回购任何股票。
(2)分别在7月、8月和9月没收36股、26股和420股普通股的限制性股票,不产生任何相关费用。
第 3 项。优先证券违约
截至2023年9月30日,该公司的未申报优先股股息总额约为1,960万美元,2021年第二和第四季度仍在拖欠中。所有已申报和未申报的股息均记录为简明合并运营报表所涉期间归属于普通股股东的净收益(亏损)的减少。根据D系列可转换优先股的指定证书,所有应计股息都会累积并复利,直到以现金支付或转换为公司普通股。截至2023年9月30日和2022年12月31日,已申报和未申报的未偿D系列可转换优先股股息总额分别为2,830万美元和2710万美元,在我们的简明合并资产负债表中记作为 “应付股息” 的负债。正如先前披露的那样,D系列可转换优先股的每股以每年7.28%的利率累积优先股股息,除了优先股外,还将参与普通股的任何股息或分配。
2023年4月14日和2023年7月12日,公司每年支付董事会先前就公司2023年第一和第二季度的D系列可转换优先股宣布的870万美元股息。2023年9月7日,董事会宣布对公司截至2023年9月30日的季度D系列可转换优先股进行现金分红。该公司于2023年10月11日支付了870万美元的股息,合每股D系列可转换优先股0.455美元。
有关D系列累积可转换优先股所有重要条款的完整描述,请参阅我们的简明合并财务报表附注12。D系列可转换优先股主要由我们的董事会主席兼首席执行官蒙蒂·贝内特先生和蒙蒂·贝内特的父亲小阿奇·贝内特先生受益持有。
第 4 项。矿山安全披露
没有。
第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项。展品
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展览 | | 描述 |
3.1 | | 经修订和重述的阿什福德公司注册证书(参照2019年11月6日提交的8-K表格附录3.1纳入)(文件编号:001-36400) |
3.2 | | 阿什福德公司注册证书修正条款(参照2019年11月6日提交的8-K表格附录3.3纳入)(文件编号:001-36400) |
3.3 | | 关于阿什福德公司B系列可转换优先股的补充条款(参照2018年8月8日提交的8-K表附录3.3纳入)(文件编号:001-36400) |
3.4 | | 2019年11月4日提交的关于阿什福德公司B系列可转换优先股的补充条款(参考2019年11月7日提交的10-Q表附录3.4)的更正证书(文件编号:001-36400) |
3.5 | | 关于阿什福德公司C系列优先股的补充条款(参照2018年8月8日提交的8-K表附录3.4纳入)(文件编号:001-36400) |
3.6 | | 经修订和重述的《阿什福德公司章程》,经2023年8月24日修订(参照2023年8月25日提交的8-K表附录3.14纳入其中)(文件编号:001-36400) |
3.7 | | 阿什福德公司D系列可转换优先股指定证书(参考2019年11月6日提交的8-K表附录3.2)(文件编号:001-36400) |
3.8 | | 阿什福德公司E系列优先股指定证书(参照2020年3月16日提交的8-K表附录3.1纳入)(文件编号:001-36400) |
3.9 | | 阿什福德公司F系列优先股指定证书(参照2022年8月31日提交的8-K表附录3.1纳入)(文件编号:001-36400) |
3.10 | | 2022年8月30日向内华达州国务卿提交的阿什福德公司E系列优先股指定证书的撤回证书(参照2022年8月31日提交的8-K表附录3.2纳入)(文件编号:001-36400) |
10.1 | | Inspire Event Technologies Holdings, LLC与Comerica Bank于2023年3月24日签订和重述的信贷协议(综合版,反映了截至2023年3月24日的所有修正案)(参考2023年3月28日提交的8-K表附录10.1)(文件编号 001-36400) |
10.2 | | 第三次修订和重述的主期票据,日期为2023年3月24日,由Inspire Event Technologies Holdings, LLC向Comerica银行发行(参照2023年3月28日提交的8-K表附录10.2纳入)(文件编号:001-36400) |
10.3 | | 第三份经修订和重述的主循环票据,日期为2023年3月24日,由Inspire Event Technologies Holdings, LLC向Comerica银行发行(参照2023年3月28日提交的8-K表附录10.3纳入)(文件编号:001-36400) |
10.4 | | 设备票据协议,日期为2023年3月24日,由Inspire Event Technologies Holdings, LLC签订了有利于Comerica银行的协议(参照2023年3月28日提交的8-K表附录10.4纳入)(文件编号:001-36400) |
10.5 | | 阿什福德酒店信托有限公司、阿什福德酒店有限合伙企业、阿什福德TRS公司、阿什福德公司和阿什福德酒店顾问有限责任公司于2023年3月2日签订的咨询协议下的有限豁免(参照2023年3月3日提交的8-K表附录10.1合并)(文件编号:001-36400) |
10.6 | | Braemar Hotels & Resorts Inc.、Braemar Hospitality Limited Partnershitality LTS、Ashford Inc.和Ashford Hospitality Advisors LLC于2023年3月2日签订的咨询协议下的有限豁免(参照2023年3月3日提交的8-K表附录10.2合并)(文件编号:001-36400) |
10.7 | | 阿什福德公司与作为版权代理人的北卡罗来纳州计算机共享信托公司于2022年8月30日签订的权利协议(参照阿什福德公司于2023年3月17日提交的10-K表年度报告附录4.5纳入)(文件编号:001-36400) |
10.8 | | 作为版权代理人的阿什福德公司与北卡罗来纳州计算机共享信托公司于2023年5月15日签订的权利协议第1号修正案(参照2023年5月15日提交的8-K表附录4.2纳入)(文件编号:001-36400) |
10.9† | | 经修订和重述的 Ashford Hospitality Advisors LLC 与 Deric S. Eubanks 之间的雇佣协议,日期为 2023 年 1 月 1 日生效(参考 2023 年 8 月 25 日提交的 8-K 表附录 10.1 纳入)(文件编号 001-36400) |
31.1* | | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(a)条和第15d-14(a)条对首席执行官的认证 |
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31.2* | | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(a)条和第15d-14(a)条对首席财务官的认证 |
32.1** | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证 |
32.2** | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证 |
公司截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告中的以下材料采用XBRL(可扩展业务报告语言)格式:(i)简明合并资产负债表;(ii)简明合并运营报表;(iii)综合收益(亏损)简明合并报表;(iv)简明合并权益表(赤字);(v)简明合并现金流量表;以及(vi)) 简明合并财务报表附注。根据S-T法规第402条,就1934年《证券交易法》(“交易法”)第18条而言,本10-Q表季度报告附录101中的XBRL相关信息不应被视为 “已提交”,也不得以其他方式受该节的责任约束,也不得成为根据1933年《证券法》或《交易法》提交的任何注册声明或其他文件的一部分,除非另有规定应在此类申报中以具体提及的方式明确列出。 |
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101.INS | | XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 | |
101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | 以电子方式随本报告一起提交。 |
101.CAL | | 内联 XBRL 分类计算链接库文档 | 以电子方式随本报告一起提交。 |
101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | 以电子方式随本报告一起提交。 |
101.LAB | | 内联 XBRL 分类标签 Linkbase 文档。 | 以电子方式随本报告一起提交。 |
101.PRE | | 内联 XBRL 分类学演示文稿链接库文档。 | 以电子方式随本报告一起提交。 |
104 | | 封面交互式数据文件(以 Inline XBRL 格式化并包含在附录 101 中) | |
___________________________________* 随函提交。
**随函提供。
† 管理合同或补偿计划或安排。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
阿什福德公司
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日期: | 2023年11月13日 | 来自: | /s/MONTY J. BENNETT | |
| | | Monty J. Bennett | |
| | | 首席执行官 | |
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日期: | 2023年11月13日 | 来自: | /s/DERIC S. EUBANKS | |
| | | 德里克·S·尤班克斯 | |
| | | 首席财务官 | |