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美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-K

☒			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告

截至本财政年度止12月31日, 2023

-或者-

☐			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

由_至_的过渡期

委托文件编号：001-15185

(注册人的确切姓名载于其章程)

TN									62-0803242
(国家或其他司法管辖区 组织成立为法团)									(美国国税局雇主 识别号码)
麦迪逊大道165号
孟菲斯,			田纳西州						38103
(主要行政办公室地址)									(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：901-523-4444

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题			交易代码			注册所在的交易所名称
面值.625美元的普通股			FHN			纽约证券交易所股份有限公司
存托股份，每股相当于 A股非累积永久优先股，B系列			FHN PR B			纽约证券交易所股份有限公司
存托股份，每股相当于 非累积永久优先股的份额，C系列			FHN PR C			纽约证券交易所股份有限公司
存托股份，每股相当于 A股非累积永久优先股，D系列			FHN PR D			纽约证券交易所股份有限公司
存托股份，每股相当于1/4,000权益 非累积永久优先股份额，E系列			FHN PR E			纽约证券交易所股份有限公司
存托股份，每股相当于1/4,000权益 非累积永久优先股份额，F系列			FHN PR F			纽约证券交易所股份有限公司

根据该法第12(G)条登记的证券：无

如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。

☒ 是*☐号

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。

☐：是的，☒不是

---

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。☒：是*☐号

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条(本章232.405节)要求提交的每一份交互数据文件。☒：是*☐号

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器

☒

加速的文件管理器

☐

非加速文件管理器

☐

规模较小的新闻报道公司

☐

新兴市场成长型公司

☐

如果是新兴成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。-☐

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒

如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐

用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐：是的.☒不是

截至2023年6月30日，注册人的非关联公司持有的注册人普通股的总市值约为#美元。6.210亿美元，基于该日报告的收盘价。

在2024年1月31日，注册人拥有558,807,806已发行普通股的股份。

通过引用并入的文件：

与定于2024年4月23日召开的年度股东大会有关或在本年度报告修正案中提供给股东的委托书部分：本报告第三部分

审计师姓名：毕马威会计师事务所*审计师地点：*田纳西州孟菲斯*审计师事务所ID：185

---

目录和词汇表

目录表

页面

页面

词汇表

1

第八项。

财务报表和补充数据

101

主要投资风险摘要

3

第九项。

更改和不同意

前瞻性陈述

5

会计与财务会计

第一部分

披露

204

第1项。

业务

6

第9A项。

控制和程序

204

第1A项。

风险因素

29

项目9B。

其他信息

204

项目1B。

未解决的员工意见

49

项目9C。

关于外国司法管辖区的披露

项目1C。

网络安全

49

阻止检查

204

第二项。

属性

49

第三部分

第三项。

法律诉讼

49

第10项。

董事、行政人员和公司

第四项。

煤矿安全信息披露

49

治理

205

补充第I部分信息

50

第11项。

高管薪酬

207

第II部

第12项。

对某些受益者的担保所有权

第五项。

注册人普通股市场，

所有者和管理层及相关人员

相关股东事项和发行人

股东事务

208

购买股票证券

52

第13项。

某些关系和相关交易，

第六项。

[已保留]

53

和董事独立自主

209

第7项。

管理层的讨论与分析

第14项。

首席会计师费用及服务

209

财务状况及业绩

第IV部

运营

54

第15项。

展品和财务报表附表

210

第7A项。

数量和质量披露

第16项。

表格10-K摘要

214

关于市场风险

100

签名

215

MD&A和财务报表参考：

在本报告中，“2023年MD&A”和“2023年MD&A(第7项)”泛指管理层对本报告第II部分第7项所列财务状况和经营成果的讨论和分析；“2023年财务报表”和“2023年财务报表(第8项)”一般指本报告第II部分第8项中的综合资产负债表、综合收益表、综合全面收益表、综合权益变动表、综合现金流量表、综合财务报表附注。

词汇表

以下是本报告中使用的常见缩略语和术语清单：

ACL			信贷损失准备
AFS			可供出售
空气			应计应收利息
美国铝业公司			资产/负债委员会
全部都是			贷款和租赁损失准备
ALM			资产/负债管理
AOCI			累计其他综合收益
ASC			FASB会计准则编码
联想			FHN雇用的人员
ASU			会计准则更新
银行			第一地平线银行
博利			银行拥有的人寿保险

    

BTFP			银行定期融资计划
C&I			商业、金融和工业贷款组合
中国科学院			信用保证服务
CARE法案			冠状病毒援助、救济和经济安全法
CBF			首都银行金融
CCAR			全面的资本分析和审查
CECL			当前预期信贷损失
首席执行官			首席执行官
CFPB			消费者金融保护局
CMO			抵押抵押债券
CODM			首席运营决策者

			1			2023年Form 10-K年度报告

---

目录和词汇表

公司			第一地平线公司
公司			第一地平线公司
CRA			《社区再投资法案》
克雷			商业地产
CRMC			信用风险管理委员会
差热分析			递延税项资产
DTL			递延税项负债
EAD			将曝光作为默认设置
ECP			股权薪酬计划
易办事			每股收益
联邦抵押协会			联邦国民抵押贷款协会
FASB			财务会计准则委员会
FDIC			美国联邦存款保险公司
美联储			联邦储备委员会
美联储			联邦储备委员会
FHA			联邦住房管理局
FHLB			联邦住房贷款银行
FHN			第一地平线公司
FHNF			FHN Financial；FHN的固定收益部门
菲科			费尔艾萨克公司
第一地平线			第一地平线公司
FRB			联邦储备银行或联邦储备委员会
房地美			联邦住房贷款抵押公司
FTE			完全应课税等值
FTRESC			FT房地产证券公司
公认会计原则			一般公认会计原则（美国）
温室气体			温室气体
GNMA			政府国民抵押贷款协会
GSE			政府资助的企业，在本文件中提到房利美和房地美
HELOC			房屋净值信用额度
HFS			持有待售
人力资源			人力资源
HTM			持有至到期
IBKC			IBERIABANK Corporation
IBKC合并			FHN与IBKC的平等合并于2020年7月结束
ISDA			国际掉期及衍生工具协会
美国国税局			美国国税局
LGD			违约造成的损失
伦敦银行同业拆借利率			伦敦银行间同业拆借利率
LIHTC			低收入住房税收抵免
有限责任公司			有限责任公司
LMC			贷款给抵押公司

伦敦金属交易所			成本与市价孰低
LRRD			贷款康复和收回部
LTV			贷款价值比
MBS			抵押贷款支持证券
MD&A			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
NAICS			北美行业分类系统
NII			净利息收入
NM			没有意义
NMTC			新的市场税收抵免
NPA			不良资产
非PCD			未购买的信贷恶化金融资产
不良贷款			不良贷款
奥利奥			拥有的其他房地产
PCAOB			上市公司会计监督委员会
PCD			购买的信贷恶化的金融资产
PCI			购买信用减值
PD			违约概率
下午三点半			投资组合经理
PPP			工资保障计划
PSU			绩效股票单位
关于			房地产
雷姆			关系经理
Roa			资产回报率
ROU			使用权
RPL			合理可能的损失
SBA			小企业管理局
美国证券交易委员会			美国证券交易委员会
软性			确保隔夜资金利率
SVaR			强调风险价值
白破疫苗			多伦多道明银行
运输署合并协议			FHN、TD和某些TD子公司之间的合并协议，于2022年2月签署，2023年5月终止
TD交易			TD合并协议拟由TD收购FHN
TDR			问题债务重组
TrUP			信托优先贷款
UPB			未付本金余额
美国农业部			美国农业部
变量			风险价值
VIE			可变利息实体
我们/我们/我们的			第一地平线公司

			2			2023年Form 10-K年度报告

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本金投资风险摘要
目录表

主要投资风险摘要

本节提供与我们的股权或债务证券投资相关的主要风险的执行摘要。我们的业务很复杂，与之相关的风险也很复杂。本摘要并不是潜在投资者或当前投资者应考虑的风险的完整陈述。

•经济。我们的企业和行业与美国经济息息相关。我们倾向于在经济条件有利的时候表现更好，而当经济较弱时我们的表现往往较弱。这种关系可能非常牢固，这可能会使我们的收入和其他关键业绩指标出现波动，特别是与许多其他行业的公司相比。经济倾向于以一种难以预测的大致周期性的方式起伏，这反过来又使我们的表现难以预测。有关其他信息，请参阅周期性内部讨论其他商业信息，从第页开始16，以及经济下滑和变化带来的风险哪一个 开始于第页34.

•信用损失。我们的贷款业务--约占我们收入的一半--依赖于我们的客户能否偿还我们的贷款。这种能力通常取决于经济条件，但许多个人因素也可能是关键。如果客户拖欠贷款，我们通常会遭受财务损失。即使贷款得到了担保，我们因违约而造成的损失往往只会通过支持贷款的抵押品而减少，而不是消除。会计规则要求我们每个季度评估当前预期信用损失(CECL)，根据我们的预期计入损失。这一过程可能会导致每个季度确认信贷损失的模式非常不稳定。有关附加信息，请参阅：讨论标题中企会计与新冠肺炎在过去五年的重大业务发展项目1的一节，从第页开始10及信用风险从第页开始36.

•贷款损失与贷款利润。一般来说，放贷是一项高交易量、低利润率的业务。这意味着我们经常需要从多笔贷款中获得的利润来弥补一笔贷款的损失。为了我们的收益强劲，我们需要将贷款损失控制在非常低的水平，这使得我们的信贷质量管理对我们来说是一项关键职能。这种亏损和盈利之间的不平衡可能会放大我们收益波动的可能性。有关其他信息，请参阅信用风险从第页开始36.

•利率条件。利率，尤其是收益率曲线的形状，是我们贷款利润率的关键驱动因素。如果收益率曲线是平坦的--长期利率仅略高于短期利率--我们的贷款利润率就会收缩，我们的净额也会缩小。

利息收入。利率政策是由联邦机构和市场力量控制的，而不是我们。2022年，美国的主要机构转向了强有力的紧缩政策，多次上调短期利率。紧缩政策于2023年结束。与2020-21年度相比，2022年的政策发生了重大而突然的变化。此外，到2021年底和2022年全年，美国的通货膨胀率已经上升到几十年来未曾见过的水平。2023年，美国通胀有所缓解，但年底仍高于预期的政策目标。2022年S激进的政策转变导致短期利率大幅上升，并在2022年和2023年全年多次超过长期利率(即所谓的收益率曲线反转)。我们超过一半的贷款组合承受与短期参考利率相关的浮动利率，短期参考利率对环境变化的反应相当迅速。有关更多信息，请参阅：货币政策转变内部讨论过去五年的重大业务发展，从第页开始10；周期性内部讨论其他商业信息，从第页开始16; 与货币事件相关的风险从第页开始34; 利率和收益率曲线风险从第页开始44；和标题下的讨论转型中的美联储政策在市场不确定因素和未来趋势我们的2023年MD&A部分(项目7)，从第页开始92.

•资金余额。在我们的贷款业务中，我们从存款和借款中收集资金，并以超过我们成本的利率将其借出。我们必须经常平衡我们的资金来源(存款和借款)和我们的资金需求(贷款)。失衡往往会损害我们的收益。如果资金来源大于我们的借贷需求，我们通常可以削减短期借款或将多余资金投资于证券，但结果可能是我们的利润率较低。如果资金来源变得太少，我们可能不得不放弃有利可图的贷款，或者通过出售投资或增加存款或借款数量和成本来增加资金，或者，最有可能的是，我们可能不得不采取这些行动的某种组合。有关其他信息，请参阅流动性和融资风险从第页开始42.

•存款不稳定。很大一部分银行存款可以很快被储户取出。因此，公众对银行的信心是银行业务的重要基础。如果由于信心的突然丧失，大量储户同时迅速撤走存款，由此产生的“银行挤兑”可能会导致银行破产。所有银行都有挤兑的风险。2023年上半年有三个

			3			2023年Form 10-K年度报告

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本金投资风险摘要
目录表

美国大型地区性银行在存款大量挤兑后倒闭。在此期间，大部分其他地区银行，包括我们银行，都经历了大量存款外流，原因是公众对除最大的银行以外的所有银行的信心都受到动摇。尽管我们推出了一项被证明是成功的押金活动，但未来的挤兑总是有可能的，未来的活动可能不会奏效。有关其他信息，请参阅流动性和融资风险从第页开始42.

•竞争。我们行业对客户和人才的竞争非常激烈，而且不太可能减弱。对客户的竞争迫使我们在贷款和存款方面做出利率和其他让步，这降低了我们的利润率。在我们行业的许多领域，对创收人才的竞争是获得新客户关系的关键方法，并迫使我们增加薪酬支出。有关其他信息，请参阅竞争从第页开始14，以及传统竞争风险从第页开始29.

•银行业整合。自20世纪80年代出现全国性分支机构以来，银行业经历了几次实质性的整合浪潮。在过去的20年里，日益复杂的技术体系使机构能够在保持足够的客户服务的同时变得非常庞大，而且由于可扩展技术带来的成本效益，最大的机构获得了不成比例的回报。这些奖励激励了美国的银行更大、更快地发展。整合可能会突然改变我们市场的竞争环境。此外，当我们参与整合行动时，就像我们在2020年所做的那样，通常会在我们集成系统、整合分支机构和采取其他与整合相关的行动时，造成一段时间的内部中断和成本。此外，在我们的行业中，市场在一段时间内往往会对进行重大合并的银行的股价进行折价，部分原因是上述交易和整合费用，以及合并可能无法实现管理层的战略或战术目标的风险。有关其他信息，请参阅：过去五年的重大业务发展从第页开始10；战略交易中的讨论其他商业信息从第页开始的部分16及传统战略风险从第页开始30.

•行业颠覆。技术创新和客户偏好的相关变化正在从根本上改变我们的行业以及向客户提供金融服务的方式。对于像这样规模的银行来说，要成为始终如一的创新领导者几乎是不可能的，而

跟上步伐既昂贵又困难。此外，快速创新有可能破坏我们行业的传统商业模式和公司，就像它在其他行业已经做的和正在做的那样。有关其他信息，请参阅行业颠覆从第页开始31.

•受管制行业。我们的主要业务受到严格监管。我们的两个主要银行监管机构可以审查我们，导致我们改变业务运营，并极大地限制我们追求业务线的能力，而这种方式不适用于大多数其他行业的公司。我们还有几个二级监管机构，每个监管机构的权力都很大，但涵盖面较小。监管机构的主要使命是保护整个银行体系，保护客户，并保护联邦政府的存款保险基金和计划；没有任何监管机构是为了保护或提高我们的盈利能力，或保护或促进我们投资者的利益。此外，监管机构是政府机构，因此，当选举产生的政府部门经历这种变化时，监管机构可能会经历重大的政策变化。有关其他信息，请参阅监管、立法和法律风险从第页开始38.

•安全与技术。欺诈和盗窃一直是银行面临的重大风险；我们每年都会遇到欺诈和盗窃损失。技术使得欺诈和盗窃风险大幅增加。不良行为者可以从世界各地影响我们，无论是白天还是黑夜，无论是直接还是通过我们的客户或供应商。遗憾的是，强调安全性而忽略其他业务需求是不切实际的。通常情况下，一个系统越安全，该系统的灵活性和适应性就越差。此外，高安全性系统可能与次优的用户体验(客户端挫折感)相关联。有关其他信息，请参阅操作风险从第页开始32和网络安全风险从第页开始33.

•费用控制。美国的银行专注于在保持竞争力或优质服务的同时尽可能降低运营成本。费用控制被视为长期成功的关键。有关其他信息，请参阅操作风险从第页开始32，以及费用控制的风险从第页开始40.

有关与我们的业务、运营和证券投资相关的风险的更完整讨论，请参阅项目1A--风险因素，从第页开始29.

			4			2023年Form 10-K年度报告

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前瞻性陈述
目录表

前瞻性陈述

这份关于Form 10-K的报告，包括其中包含的材料，包含1995年《私人证券诉讼改革法》中关于FHN的信念、计划、目标、预期和估计的前瞻性陈述。前瞻性陈述并不代表历史信息，而是与未来的业务、战略、财务结果或其他发展有关。“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“估计”、“应该”、“很可能”、“将会”、“向前看”以及其他表示未来事件和趋势的表述都是前瞻性表述。

前瞻性陈述必须基于估计和假设，这些估计和假设本身就受到重大业务、运营、经济和竞争不确定性和意外事件的影响，其中许多是我们无法控制的，许多关于未来的业务决策和行动(包括收购和资产剥离)可能会发生变化。除其他重要因素外，不确定性和偶然性的例子包括：

•全球、整体和当地的经济和商业状况，包括经济衰退或萧条；

•住宅和商业房地产市场的价值和活动的稳定性或波动性；

•可能要求FHN回购或补偿以前出售或证券化的抵押贷款或基于此类抵押贷款的证券的损失；

•声称抵押贷款服务失败的潜在索赔，个别地、分类地，或作为证券化贷款的主要服务机构；

•与参与政府项目，特别是贷款或其他金融服务项目有关的潜在索赔；

•对利率变动的预期和实际时间和数额，包括收益率曲线的斜率和形状，这可能对金融服务机构产生重大影响；

•市场和货币波动，包括抵押贷款市场的波动；

•借款人和其他交易对手的财务状况；

•金融服务业内外的竞争；

•发生自然灾害或人为灾害、全球大流行、冲突或恐怖袭击或其他不利的外部事件；

•FHN套期保值做法的有效性和成本效益；

•欺诈、盗窃或通过传统、电子或其他方式直接或间接影响FHN或其客户、业务对手或竞争对手的其他入侵行为；

•能够使产品和服务适应不断变化的行业标准和客户偏好；

•发放、出售、服务和持有贷款和基于贷款的资产所固有的风险，包括提前还款风险、定价优惠、美国住房和其他房地产价格的波动、抵押品价值的波动以及客户资料的变化；

•美国金融服务业监管的变化；

•法律、法规和行政行动的变化，包括行政命令，无论是否特定于金融服务业；

•会计政策、准则和解释的变化；

•根据适用的监管规则制定资本和流动性标准；

•会计政策和程序要求管理层对不确定的事项作出估计；

•声誉风险和对业务或员工关系的潜在不良反应或变化；以及

•其他可能影响FHN未来结果的因素。

FHN不承担更新或修改本报告中关于Form 10-K或任何其他声明、新闻稿、报告或文件中所作的任何前瞻性陈述的义务。实际结果可能不同，预期可能因一个或多个因素而发生重大变化，这些因素包括上文所列或本报告其他地方所列因素，或通过引用纳入本报告的材料中所列因素。在评估前瞻性陈述和评估我们的前景时，本报告的读者应认真考虑上述因素以及本报告第1项和第1A项以及2023年MD&A(第7项)讨论的其他风险因素。

			5			2023年Form 10-K年度报告

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项目1.业务
目录表

第一部分

项目1. 业务

我们的业务

概述

第一地平线公司是一家田纳西州的公司。我们成立于1968年，总部设在田纳西州的孟菲斯。根据《银行控股公司法》，我们是一家银行控股公司，根据《格拉姆-利奇-布莱利法案》，我们是一家金融控股公司。我们的普通股在纽约证券交易所上市，代码为“FHN”。截至2023年12月31日，我们的合并资产总额为820亿美元。我们通过子公司提供多元化的金融服务，主要是第一地平线银行。该银行是一家田纳西州的银行公司，总部设在田纳西州的孟菲斯。

2023年，我们的综合收入中约有27%来自手续费和其他非利息收入，约73%的收入来自净利息收入。

作为一家金融控股公司，我们协调合并企业的财务资源，并维持旨在协调选定政策和活动的财务、运营和行政控制制度，包括第二部分第9A项所述。

银行

该银行成立于1864年，当时名为孟菲斯第一国民银行。2023年，本行通过包括合并子公司在内的各业务线实现收入（净利息收入加非利息收入）约30亿美元。银行产生了大量

第一地平线的大部分合并收入。截至2023年12月31日，本行总资产为820亿美元，存款总额为660亿美元，贷款总额为610亿美元（包括某些租赁，未考虑贷款和租赁损失拨备）。

主要业务、品牌和地点

我们于二零二三年年底的主要品牌概述于表1. 1。

表1.1

年终主要业务及品牌

企业			主要品牌
一般银行和金融服务			第一地平线& 第一地平线银行
固定收益/资本市场			FHN金融
按揭贷款			第一地平线银行
保险经纪及管理服务			第一地平线顾问
财富管理和经纪服务			第一地平线顾问

截至2023年12月31日，First Horizon的子公司在美国24个州拥有超过450个营业地点，不包括场外自动取款机。这些地点大多是银行中心。年末，世行在12个州拥有415个零售银行中心，如表1.2所示。

表1.2

零售银行中心将于年底落成

状态			#						状态			#
田纳西州			135						阿肯色州			12
北卡罗来纳州			79						南卡罗来纳州			10
佛罗里达州			76						德克萨斯州			8
路易斯安那州			56						维吉尼亚			8
阿拉巴马州			13						密西西比州			4
佐治亚州			13						纽约			1

许多银行中心都有财富管理和抵押贷款等特殊服务领域。

截至2023年年底，First Horizon还拥有50多个不在银行中心的客户服务办公室，包括固定收益、住房抵押贷款、财富管理和商业贷款办公室。这些办公室中规模最大的是：全美17个州的27个固定收益办公室；以及6个州的9个独立抵押贷款办公室。First Horizon还设有运营和行政办公室。

			6			2023年Form 10-K年度报告

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项目1.业务
目录表

贷款

贷款组合

贷款是我们的主要收入来源，贷款是我们最大的资产类型。表1.3显示了我们在2023年年底的总贷款(包括某些租赁)，以及关于我们贷款构成的一些细节。我们的大部分贷款都是商业贷款。

如表1.3所示，我们的贷款分为两种主要类型，商业贷款和消费者贷款。每种类型都被细分为投资组合。我们的三个主要投资组合是：传统的、无担保的商业、金融和工业(“C&I”)贷款；有担保的商业房地产(“CRE”)贷款；以及有担保的消费房地产贷款。第四个投资组合包括消费信用卡和其他消费债务。

表1.3

贷款类型和投资组合1

商业广告			$47 B			76		%
消费者			$14 B			24		%
贷款总额			$61 B			100		%
商业投资组合			占类型的百分比			占总数的百分比
C&I			70		%	53		%
克雷			30			23
消费者投资组合			占类型的百分比			占总数的百分比
消费性房地产			95		%	23		%
信用卡/其他			5			1

1 2023年12月31日的美元和百分比。

地域组合

从地理上看，我们的大部分贷款来自五个州：佛罗里达州，田纳西州，德克萨斯州，北卡罗来纳州和路易斯安那州。如表1.4所示，我们的三大贷款组合的贷款地理分布差异很大。

表1.4

主要贷款组合1按地理位置划分

C&I（330亿美元）									综合招聘考试（140亿美元）									Cons. RE（140亿美元）
田纳西州			21		%				佛罗里达州			27		%				佛罗里达州			29		%
佛罗里达州			13		%				德克萨斯州			13		%				田纳西州			22		%
德克萨斯州			11		%				北卡罗来纳州			12		%				德克萨斯州			11		%
北卡罗来纳州			7		%				佐治亚州			9		%				路易斯安那州			8		%
路易斯安那州			6		%				田纳西州			9		%				北卡罗来纳州			7		%
佐治亚州			5		%				路易斯安那州			8		%				纽约			5		%
加利福尼亚			5		%				所有其他			22		%				佐治亚州			5		%
所有其他			32		%													所有其他			13		%

1 2023年12月31日的美元和百分比。

C&I贷款

截至2023年12月31日，我们最大的投资组合-C&I投资组合为330亿美元。我们的C&I投资组合有一个行业集中度：大约18%的C&I贷款是给金融服务业的企业，其中包括金融保险公司和抵押贷款公司。C&I的其余部分涵盖广泛的行业，如表1.5A所示。

表1.5A

C&I贷款1按行业/业务分类

金融保险			12		%
房地产、租赁和租赁(A)			12
医疗保健和社会援助			8
住宿和餐饮服务			7
制造业			7
批发贸易			7
贷款给抵押公司			6
零售业			6
运输和仓储			5
能量			4
其他C&I			26

1截至2023年12月31日，它们在C&I投资组合中所占比例为1%。

(A)包括租赁、房地产、设备和商品的租赁。

CRE贷款

截至2023年12月31日，CRE投资组合为140亿美元。CRE内最大的物业类型是多户型，如表1.5b所示。其次是写字楼、零售和工业地产。截至年底，近一半的办公贷款用于医疗行业办公空间。

表1.5B

CRE贷款1按行业/业务分类

多户住宅			31		%
办公室			20
零售			16
工业			16
热情好客			10
土地/土地开发			2
其他CRE			5

1 截至2023年12月31日，中国在CRE投资组合中所占比例为1%。

消费贷款

截至2023年12月31日，消费贷款总额为140亿美元。如上表1.3所示，消费贷款的大部分由房屋净值贷款、抵押贷款和其他有担保的消费房地产贷款组成。

关于我们贷款的更多信息在第页开始的注释3中提供131出现在我们的2023年财务报表(项目8)中，并在标题下财务状况分析和资产质量、开始于

			7			2023年Form 10-K年度报告

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项目1.业务
目录表

书页62和65分别是我们2023年的MD&A(项目7)。

存款

存款是我们为放贷提供资金的最大资源。总体而言，存款也往往是我们成本最低的资金来源。截至2023年年底，我们的存款总额为660亿美元。我们的大部分存款都存放在我们的地区银行和专业银行部门。表1.6提供了2023年12月31日的存款概览。

提供了有关存款的进一步信息：从第页开始的注8中148出现在我们的2023年财务报表(项目8)；标题下存款从第页开始75出现在我们的2023年MD&A(项目7)中；以及在本报告的其他部分中引用存款.

表1.6

存款1概述

客户端类型

占总数的百分比

科目类型

占总数的百分比

FDIC保险状态

占总数的百分比

来源

占总数的百分比

商业广告

55%

储蓄

38%

估计被保险人

59%

田纳西州

38%

消费者

45%

定期存款

10%

Est.无保险-共计

41%

佛罗里达州

18%

其他权益

26%

Est.无保险-抵押

8%

路易斯安那州

12%

非利息

26%

北卡罗来纳州

12%

所有其他

20%

1 于2023年12月31日的按金结余。

业务细分

细分市场概述

我们的经营财务业绩乃透过与附属公司的法律架构并无密切关系的经营业务分部呈报。目前，我们通过三个部门运营：区域银行，专业银行和企业。于本报告中，与我们最近分部变动前期间有关的分部资料已重新分类，以符合当前分部。

有关我们部门的财务和其他额外信息-包括有关资产，收入和财务业绩的信息-出现在我们的2023 MD&A（项目7）和我们的2023财务报表（项目8）中，特别是在附注19-业务部门信息中。注19从第19页开始 172.

区域和专业银行部门

到目前为止，我们的大部分贷款和存款都在区域银行和专业银行部门。同样，这些部门是我们大部分收入和支出的来源。这两个部门创造和使用财务资源的方式不同，它们产生的收入在净利息收入和非利息收入之间的组合也截然不同。此外，从许多金融指标来看，区域银行业务的规模大于专业银行业务。表1.7提供了这两个部分的高级财务信息，突出了这些要点。

表1.7

地区性与专业性银行快照

(百万美元)			地区性						专业
2023年平均资产			$	45,858					$	20,161
2023年净利息收入			$	2,354					$	518
2023年非利息收入			$	433					$	209
2023年税前收入			$	1,262					$	313

区域性和专业性业务

区域银行部门的主要业务包括：

•商业银行业务(大型企业)

•商业银行业务(小型商业企业)

•个人银行业务

•私人客户和财富管理

专业银行部门的主要业务包括：

•固定收益/资本市场

•专业商业地产(Pro-CRE)

•按揭仓储贷款

•基于资产的(担保)贷款

•特许经营金融

•设备融资

•能源金融

•医疗保健融资

•税收抵免融资

			8			2023年Form 10-K年度报告

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项目1.业务
目录表

•企业银行业务

•代理银行业务

•抵押贷款发放

在地理位置上，地区性银行的业务主要服务于与我们的银行中心足迹相关的传统市场。专业银行业务中的许多业务的地理覆盖范围要广得多。例如：我们的固定收益业务从夏威夷到马萨诸塞州都有办事处；加利福尼亚州之所以列在表1.4中，主要是因为它有专门的银行业务。

专业银行部门的三个业务线的收入和收益显著高于

与地区性银行业务相比，随着时间的推移波动性更大。除了对一般经济状况敏感外，这些专业业务领域还可能受到利率或收益率曲线形状变化的强烈影响或受益。这些业务包括固定收益/资本市场、抵押贷款仓库贷款和抵押贷款发放。因为它们可以在其他业务线低迷时表现良好，反之亦然，我们有时将这些业务称为我们的逆周期业务。总体而言，2023年对这些企业来说是低迷的一年，因为利率在持平之前继续上升，收益率曲线全年都是倒置的。

我们提供的服务

截至2023年12月31日，我们通过子公司和部门提供了以下服务：

•面向消费者、企业、金融机构和政府的一般银行服务

•固定收益销售和交易；符合银行资格的证券和金融子公司有资格承销的其他固定收益证券的承销；贷款销售；咨询服务；以及衍生产品销售

•按揭银行服务

•经纪服务

•代理银行业务

•交易处理：全国支票清算服务和汇款处理

•信托、受托和代理服务

•信用卡产品

•设备金融服务

•投资和金融咨询服务

•作为代理销售共同基金

•作为代理的零售保险销售

关于我们从最大类别的产品和服务中获得的净利息收入和非利息收入的信息显示在标题下运营结果-2023年与2022年的对比从第页开始56我们2023年的MD&A(项目7)。

			9			2023年Form 10-K年度报告

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项目1.业务
目录表

过去五年的重大业务发展

过去五年财务数据精选

表1.8提供了过去五年有关收入、费用、资产、负债、股东权益和某些其他指标的精选数据。

表1.8

选定的合并财务数据

(百万美元；截至12月31日的期末财务状况数据)

			2023			2022			2021			2020			2019
净利息收入			$	2,540		$	2,392		$	1,994		$	1,662		$	1,210
非利息收入			927			815			1,076			1,492			654
普通股股东可获得的净收入			865			868			962			822			435
贷款和租赁总额			61,292			58,102			54,859			58,232			31,061
信贷损失准备金(利益)			260			95			(310)			503			45
净冲销			170			59			2			120			27
净息差			3.42		%	3.10		%	2.48		%	2.86		%	3.28		%
总资产			81,661			78,953			89,092			84,209			43,311
总存款			65,780			63,489			74,895			69,982			32,430
定期借款总额			1,150			1,597			1,590			1,670			791
总负债			72,370			70,406			80,598			75,902			38,235
优先股			520			1,014			520			470			96
股东权益合计(财务报表)			9,291			8,547			8,494			8,307			5,076
普通股一级资本(监管)			8,104			7,032			6,367			6,110			3,409

优先事项和发展

五年来，我们的战略重点是：

•有针对性和机会性地扩大消费者和商业银行产品和市场；

•有针对性和机会主义地扩大商业贷款，主要是通过战略和战术交易、人才开发和人才收购；

•严格的费用管理，继续投资于创收举措；

•管理业务部门和产品，高度重视经风险调整的投资资本回报；

•提供卓越的客户服务和体验，作为我们从竞争对手中脱颖而出的主要手段；

•对可扩展技术和其他基础设施进行投资，以吸引和留住客户并支持扩张。

我们实施这些优先事项的例子包括：

•2020年7月，我们完成了与IBERIABANK Corporation的EQUALS交易，并从Truist Bank购买了30家分行，使2020年成为变革性的一年。看见2020年IBKC对等合并和2020年收购30家分支机构关于更多信息，请见下文这一项。在……里面

2022年2月，我们完成了与该合并相关的主要系统转换工作。

•如表1.8所示，新冠肺炎疫情导致我们在2020年确认了大量信贷损失拨备，并减少了我们的交易量和收入。请参阅标题为的讨论中企会计与新冠肺炎在影响按年比较的事件，紧接在下面。2021年，2020年拨备支出的很大一部分被有效地冲销，产生了当年的拨备抵免。

•大流行还导致2020年和2021年存款强劲增长，尽管利率极低。我们认为，2020年和2021年初的联邦援助和刺激计划大大提振了这两年的存款。2022年存款正常化(下降)。2023年的银行业危机促使我们在第二季度发起了一场吸储行动，取得了成功。

•我们在整个公司的关键领域招聘了关键人才，主要专注于在我们的传统市场内外有机地增长经济利润的业务线。

•在此期间，我们对我们的实体银行中心网络进行了精简和调整，以反映客户使用银行中心的长期趋势，并更有效地利用其他实体设施。相应地，我们扩大了

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项目1.业务
目录表

增强了我们的数字银行产品和服务。在TD交易悬而未决期间，这些活动大幅暂停。

•2022年，利率大幅上升。这提高了我们年内的贷款利润率，因为我们能够比平均融资利率更快地提高平均贷款利率。2023年，我们支付的存款利率和金额明显上升，但由于贷款利率持续上升和借款减少，这种影响有所缓解。

•直到2022年，美国的利率开始大幅上升，贷款在一定程度上是强劲的

专业领域，如向抵押贷款公司放贷，这些领域的需求受到低利率的强烈刺激。与抵押贷款相关的贷款和服务在2022年大幅下降，并持续到2023年。

•同样，2022年S的利率上升环境和金融市场的大幅波动对我们的固定收益和资本市场业务产生了负面影响。这种不利的环境持续了整个2023年。

影响按年比较的事件

TD交易2022-2023

2022年2月，我们同意在合并交易中被TD收购。我们的股东于2022年5月批准了TD交易。2023年5月，在TD未能及时获得监管部门批准后，我们和TD同意终止交易。看见多伦多-Dominion交易有关更多信息，请参阅以下内容。

为完成TD交易的准备工作导致了与正常业务过程无关的2022年和2023年的重大非利息支出。TD向我们支付了一笔终止费，这大大增加了2023年的非利息收入，我们将其中的一部分用于支持社区慈善机构。

作为TD交易的一部分，TD在2022年支付了4.94亿美元购买我们G系列可转换优先股的股票。交易终止后，G系列股票于2023年转换为我们的普通股，转换价格为每股普通股25美元。

2023年地区性银行破产

在2023年3月11日的周末，FDIC关闭了两家经历了存款挤兑的大型地区性银行。2023年5月1日，FDIC关闭了第三家大型地区性银行，此前该行的存款挤兑速度较慢，但持续时间较长。在此期间，大多数地区性银行股票价格大幅下跌，并经历了大幅波动。

虽然股价下跌和波动不会直接影响我们的财务业绩或状况，但当TD交易在第三家银行倒闭几天后终止时，我们采取了行动来维持客户对我们财务稳定的信心。这些行动包括一场大规模的存款收购活动，以及营销努力的快速提升。此外，由银行倒闭引发的适用于美国所有大型和地区性银行的特别FDIC评估，被我们确认为2023年的一项重大支出项目。

2022-2023年暂停股票购买

在2022年宣布TD交易后，我们停止了股票购买计划，但预扣税款除外

与股票奖励相关。当TD交易在围绕三家美国地区性银行倒闭的市场动荡中终止时，面对可能出现的新监管要求(由这些倒闭引发)将直接影响我们的资本，我们在2023年全年继续暂停交易。禁令于2024年第一季度结束。

出售业务的收益

2022年第三季度，我们出售了标题服务业务，确认了2200万美元的税前收益。

2020年IBKC对等合并

2020年7月，我们完成了与IBERIABANK Corporation(“IBKC”)的对等合并。IBKC是总部位于路易斯安那州拉斐特的IBERIABANK的母公司。截至2019年年底，IBKC拥有317亿美元的总资产-几乎是我们当时规模的75%-并在路易斯安那州、德克萨斯州、阿肯色州、田纳西州、密西西比州、阿拉巴马州、佐治亚州、佛罗里达州、北卡罗来纳州和南卡罗来纳州以及纽约州运营着190多个银行中心。IBKC最大的银行中心集中在路易斯安那州和佛罗里达州。我们和IBKC在合并前提供了许多相同的金融服务，但IBKC在几个领域超过了我们，最明显的是在设备融资、抵押贷款和产权服务方面。IBKC股东共获得2.43亿股第一地平线普通股(按净值计算)。

根据适用的会计准则，IBKC在合并前确认的任何收入或费用均不包括在我们2020年的收入或费用中。因此，我们2020年的经营业绩包括仅遗留的first Horizon约两个季度加上合并后的first Horizon和IBKC约两个季度。此外，2020年的经营业绩受到与合并相关的费用和两个重大会计影响的重大影响，见IBKC合并对会计的巨大影响下面。

2020年收购30家分支机构

2020年7月，我们从SunTrust Bank(现在)购买了30家分行，分别位于北卡罗来纳州(20家)、弗吉尼亚州(8家)和佐治亚州(2家)

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项目1.业务
目录表

Truist Bank)。这些分支机构所在的市场是我们以前没有服务过的，或者我们在这些市场上没有领先的地位。连同分行设施一起，我们获得了4亿美元的相关贷款，并承担了22亿美元的存款。

IBKC合并对会计的巨大影响

在适用的会计指导下，2020年7月完成IBKC合并对我们2020年的经营业绩产生了两个重大影响。首先，虽然我们被要求在结算日按公允价值记录IBKC的贷款，但我们也被要求确认某些已获得贷款的当前预期信贷损失估计数，作为信贷损失准备金。与30家分行购买相关的贷款也经历了类似的过程，但数字要小得多。2020年第三季度记录的总体增量支出为1.47亿美元。此外，我们还被要求初步记录合并带来的5.33亿美元的免税收购会计收益，这是由于2020年与新冠肺炎疫情相关的股市下跌所致。这两个影响的最终结果是我们2020年的税前收入增加了3.86亿美元，与我们业务的正常运营无关。

与IBKC合并相关的费用

完成IBKC合并，整合业务运营和系统，并进行必要的更改以实现预期成本和其他协同效应，导致了大量的非利息支出，特别是在2020年和2021年。

低信用损失率

在此期间，我们的拨备费用和净冲销大部分低于历史正常水平。拨备支出在2020年飙升，当时非常突然的COVID衰退引发了我们预期信贷损失的大幅上调，2021年拨备支出为负值，当时随着亏损预期大幅放缓，2020年损失准备金的相当大一部分被释放。这些年的净冲销同样在2020年更高，在2021年更低，尽管偏离正常水平的程度要小得多。如果将2020年和2021年视为一个单独的时期，年度拨备费用和净冲销与2022年的水平相似。当贷款损失较低时，每年的差异可能是特殊的，只有一个或几个客户推动。2023年，损失水平有所上升，但总体上仍然较低；然而，一笔商业贷款违约推动了全年拨备费用和净冲销的上升。

中企会计与新冠肺炎

从2020年开始，会计准则发生了变化，要求我们确认所有贷款的“当前预期信用损失”。与以前的指导意见相比，新的指导意见的效果是，在一般经济条件下，加快了对拨备费用的确认

以快速的方式恶化。同样在2020年，政府和公众对新冠肺炎疫情的反应导致了之前意想不到的大规模、迅速的商业中断和经济恶化。这些事件极大地改变了我们对未来信贷损失的预期，因此，我们的拨备在2020年大幅增加。

2021年，我们确认了全年的净拨备信贷(负费用)，因为2020年累积的信贷损失的一部分实际上得到了扭转，大多数投资组合的潜在信贷损失趋势仍然温和。2022年，我们的拨备支出和潜在信贷损失趋势回到了更正常的模式。

PPP

2020年，美国政府为应对新冠肺炎疫情创建了一个临时支付宝保护计划，简称PPP。购买力平价允许符合条件的雇主获得由联邦政府担保的合格银行贷款。这些贷款后来被免除，通常是在一年内，银行通过该计划得到了完整的补偿。该项目于2021年结束。2021年，我们的购买力平价收入约为1.22亿美元，但2022年仅为2100万美元。

固定收益波动性

2019年，温和的市场波动和利率下行导致我们固定收益业务的交易量和非利息收入大幅增加，这种情况在2020年和2021年基本持续。在2022年的大部分时间里，美联储大举加息，导致固定收益收入大幅下降，并在2023年继续下降。请参阅固定收益在下面的讨论周期性在其他商业信息本项目的部分，从第页开始16，了解更多信息。

货币政策转变

在这五年中的前三年，利率以历史标准衡量是低的，而且在那几年普遍下降。这种环境降低了我们从2019年到2021年的净息差。净利差是衡量我们从贷款和其他盈利资产上获得的利润与我们的存款成本和其他资金来源的关系。由于融资成本不可能实际降至零以下，2020-21年期间的极低利率环境导致我们的净息差水平处于历史低位。

在2021年的大部分时间里，美联储将短期利率维持在较低水平，并维持了旨在给长期利率施加下行压力的资产购买计划。2022年，美联储开始大幅上调短期利率(高达75个基点)，并停止了资产购买计划。这是对美国在2021年大部分时间和2022年经历的价格通胀的反应。2023年，短期利率增长放缓

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项目1.业务
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基本停止，然后完全停止，而长期利率上升，然后波动。

在2022年下半年和2023年全年，传统的两年期/十年期美国国债收益率曲线出现倒置，这意味着两年期收益率超过了十年期。从历史上看，倒置并不常见，长期倒置的情况也相当罕见。尽管有几个因素可能导致了当前的利率倒置，但我们认为，在这种情况下，尤其是在2023年，一个关键因素是市场试图预测美联储将在何时以及在多大程度上开始下调短期利率，以避免或缓解经济衰退。我们的净息差在2022年有所改善，尽管出现了倒置，但在2023年再次改善。

有关货币政策及其变化的其他信息显示：在政府政策和建议的效果第1项从第1页开始的部分27；在标题下与货币事件相关的风险开始

宁在第页34在第1A项内；并在标题下转型中的美联储政策在市场不确定因素和未来趋势2023年MD&A部分(第7项)，从第页开始92.

抵押贷款相关业务

我们向抵押贷款公司放贷，我们发起抵押贷款，并且(直到2022年)我们提供所有权和相关服务，所有这些都在很大程度上依赖于新的和再融资的住房抵押贷款活动。在表1.8所示的所有五年中，向抵押贷款公司放贷对我们来说都是一项重要的业务，而后两项业务对我们来说微不足道，直到我们在2020年与IBKC合并。

所有这三家抵押贷款相关业务都从2022年结束的低利率环境中大幅受益。当利率在2022年上升时，这三个国家都受到了不利影响。

过去五年的重要趋势

这五年值得注意的趋势包括：

•从2019年到2021年，净息差有所下降。然而，由于IBERIABANK合并导致贷款余额增加，2020年净利息收入有所上升。净利息收入在2022年和2023年再次扩大，因为利润率随着利率上升的环境而改善，贷款在合并后继续增长。

•在IBERIABANK合并后，2020和2021年的非利息收入大幅增加，特别是与消费者抵押贷款发放和相关服务有关的收入。在那几年，固定收益收入也很高。2022年利率上升对2022年和2023年的抵押贷款和固定收益收入产生了负面影响。2023年S非利息收入的增长是由TD交易终止时向FHN支付的费用推动的。

•2020年存款的大幅增长主要是由IBERIABANK和30家分行推动的

交易记录。同样在2020年和2021年，购买力平价推动了存款增长，因为购买力平价贷款的收益推高了平均存款账户余额。即使在利率极低的情况下，核心银行客户的存款在整个期间也实现了有机增长。在某些年份，我们故意减少与市场挂钩的存款(利率往往更高)，而在其他年份，这些大额交易掩盖了这种核心增长。随着购买力平价影响的消退和竞争性定价(利率)压力的增加，2022年的存款下降。由于一次成功的存款收购活动，2023年存款再次增长。

•在整个2020年，以及2021年，与新冠肺炎疫情相关的经济和商业中断给我们的客户和我们的公司带来了巨大的挑战。

多伦多-Dominion交易

于2022年2月27日，FHN与多伦多道明银行、加拿大特许银行(“TD”)及若干TD附属公司订立合并协议及计划(“TD合并协议”)。根据该协议，TD将以每股FHN普通股25美元的全现金收购价收购FHN，如果交易晚于某个日期完成，价格将略有提高。

2023年2月9日，FHN和TD同意将交易完成的外部日期延长至2023年5月27日。延期后，TD通知FHN，TD预计不会及时收到必要的监管批准，无法在2023年5月27日之前完成交易。2023年5月4日，FHN和TD同意终止交易。

退出的企业

在过去的五年里，我们主要专注于地区银行和专业银行产品和服务。我们已经部分或全部退出了一些规模较小的

那些年的生意。退出的业务在我们的公司部门进行管理。

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项目1.业务
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竞争

在我们从事的所有业务方面，我们都面临着来自在我们市场开展业务的银行以及来自储蓄和贷款协会、信用合作社、其他金融机构、消费金融公司、信托公司、投资公司的激烈竞争。

咨询公司、货币市场和其他共同基金、保险公司和机构、证券公司、抵押贷款银行公司、对冲基金和其他提供金融产品或服务的公司。

银行业竞争

我们的地区性银行业务主要在美国南部那些我们拥有银行中心的地区进行竞争，如表1.2所示。然而，我们行业的竞争正在远离传统的地理足迹模式。这一趋势在整个行业都在发生，但不同类型的客户、产品和服务之间的变化速度非常不均匀。在我们公司，这一趋势在我们的专业银行部门最为明显。

我们的地区银行业务为消费者和商业客户提供服务。消费者业务仍然与我们的实体银行中心地点紧密相连，尽管我们向消费者提供的金融服务越来越专注于流行的非实物交付方式，如在线银行和手机银行。网上银行和手机银行导致了银行中心使用率的下降，但(到目前为止)银行中心与消费者客户所在地之间的联系并未受到侵蚀。然而，消费者越来越能够通过一家机构管理他们在多家机构的金融账户。跨机构管理功能可能有助于将消费者与实体银行中心网络脱钩。

我们的商业业务，特别是我们的专业银行部门，也有地理联系，但它更弱。一些专业贷款领域，如特许经营融资、抵押仓储贷款、基于资产的贷款和某些其他专业业务(请参阅固定收益竞争以下)是跨地区或全国性的，而不是主要集中在银行中心地点。

我们许多市场的主要传统竞争对手包括美国银行、第五第三银行全国协会、第一公民银行和信托公司(First-Citizens Bank&Trust Company)(First-Citizens Bank&Trust Company)(T.N：行情).数据库管理员第一公民银行(First Citizens Bank)、汉考克·惠特尼银行(Hancock Whitney Bank)、亨廷顿国民银行(Huntington National Bank)、摩根大通银行全国协会(JPMorgan Chase Bank National Association)、地区银行、顶峰银行、PNC银行全国协会、Synovus银行、Truist银行和富国银行(Wells Fargo Bank N.A.)，以及许多其他银行，包括许多社区银行和信用合作社。

一些由非银行机构创建或运营的最新技术已被整合到金融系统中

被传统银行使用，例如ATM卡演变为借记卡/信用卡，以及借记卡/信用卡演变为智能手机。这些循序渐进的技术往往扩大了银行服务的整体市场，同时将这些服务的部分收入从银行手中抽走。以前提供这些服务的方法被打乱了，但往往是以除了最弱的银行之外的所有银行都能承受的速度。

最近，出现了一些进化压力，这些压力可能会被证明不那么渐进，更具破坏性。例如，在财务规划和财富管理方面，非传统银行的公司，包括老牌公司和新公司，都开发了高度互动的系统和应用程序。在提供个人理财建议方面，这些服务直接与传统银行竞争。这些“机器人顾问”服务的低成本、高速特性对年轻、不太富裕的客户和潜在客户特别有吸引力。我们和其他传统银行提供类似的服务，但这样做可能会蚕食这些服务的传统商业模式。

近年来，某些传统上不是银行的金融公司或其附属公司已经能够更直接地与世行竞争存款和其他传统银行服务和产品。跨越传统边界的流动性增加的趋势可能会继续下去。与我们争夺传统银行产品和服务的非传统公司包括投资银行、经纪公司、保险公司附属公司、P2P贷款安排公司、非银行存款接受者、提供支付便利化服务的公司以及极短期消费贷款公司。

与区域和专业银行产品和服务相关的客户竞争最明显的是利率定价(贷款利率、贷款利差和存款利率)、服务定价、提供的服务范围、服务质量、便利性和网上银行和手机银行等自助服务领域的易用性。2022年和2023年，存款利率定价竞争比最近几年更加激烈。

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项目1.业务
目录表

固定收益竞争

我们的固定收益业务是我们专业银行部门的一部分，为机构客户服务，这些机构客户大致分为托管机构(包括银行、储蓄机构和信用合作社)和非托管机构(包括资金管理公司、保险公司、政府单位和机构、公共基金、养老基金和对冲基金)。

这两个客户群体在地理上分布广泛，主要是在美国境内。我们在这两个群体中都有许多竞争对手，包括主要的美国和国际证券公司以及众多地区和当地公司。

有关竞争的其他信息

有关FHN和银行的竞争地位的更多信息，请参阅一般信息本项目1内的上述小节。还请参阅题为监督和监管和政府政策的效果，这两个都与对我们的

竞争对手。由于金融服务业竞争激烈，我们不能表示我们的竞争地位已经或将保持不变，也不能预测这种竞争地位未来可能会如何变化。

人力资源管理

FirstPower文化

在过去的160年里，我们的文化一直是我们成功的催化剂。我们的文化以我们的员工和他们的表现为中心，促进团队合作和合作，以取得成果。我们把健康的工作环境放在首位，这可以提高士气和员工满意度，最终提高工作效率和敬业度。2023年，我们保留了90%的员工基础，包括97%的领导团队，这表明我们即使在具有挑战性的环境中也有能力吸引和留住顶尖人才。

我们所做的一切的核心是我们的目标、价值观和承诺，要求我们自己遵守最高标准的道德行为和卓越的运营。

我们的目标是：帮助我们的客户用资本和律师释放他们的全部潜力。

我们的价值观：

•把客户放在第一位-超越和超越倾听、理解和解决客户的需求。每走一步，都要坚持下去，超越预期。

•关心他人--尊重他人、尊重他人。培养一种协作文化。表现出对所有人的善意和同理心。

•致力于在我们所做的每一件事上做到卓越--以专业精神和尊严开展业务。体现“能为”的精神，为我们的客户带来成果。

•提升股权-为员工提供公平和公平的机会是我们多元化和包容性努力的核心。

•培养团队成功--MEASURE胜在“我们”而不是“我”。为公司的成功感到自豪。投资于未来增长的共同愿景。

承诺：作为队友和个人，我们必须拥有这一刻。我们倾听、理解并交付。

了解员工不断变化的需求和期望是我们成功的关键。正如大流行期间所证明的那样，我们保持灵活和反应迅速的能力使我们即使在商业状况发生变化时也能不受干扰地为我们的客户和社区服务。

我们希望我们的员工受到启发，并有能力发挥最好的作用。我们通过正式调查和Firstpower Council征求他们的意见，Firstpower Council是一个由代表公司各个领域的员工组成的团体，就提升我们的文化和组织效率的机会提供直接反馈。

每个员工的整体福祉对我们来说都很重要。除了具有竞争力的医疗福利、健康计划以及父母和照顾者的支持外，我们还通过指导和职业发展计划提供职业发展机会。员工可以通过各种方式积极参与同事的工作并参与社区活动，包括通过志愿服务和参与我们的一个或多个助理资源小组(其中有10个小组，另外两个小组将于2024年成立)。

创造多样化的劳动力和包容的工作环境是我们FirstPower文化的一个基本方面。这一承诺始于组织的最高层，董事会监督和行政领导支持，并嵌入到我们的组织和业务优先事项中。

我们的目标不仅是吸引一个多元化的团队，而且要创造一个重视不同背景、观点和观点的环境。我们持续专注于：

▪积极寻求多元化人才的代表性

▪加强领导能力和问责制

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项目1.业务
目录表

▪通过公平和透明促进包容和平等

▪更好地服务于多样化的市场和客户

▪投资于社区的福祉

▪我们的10项承诺，其中包括为历史上服务不足的群体扩大外联和接触机会

我们在2023年取得了可衡量的进展，增加了不同的领导职位候选人，启动了

新的助理资源组，更多地使用衡量标准来衡量我们的进展，并发布了新的公司多样性声明。

我们仍然致力于创造一个更公平的社会，这从我们的同事、我们的客户和我们所服务的社区开始。我们通过提供资金和咨询，并致力于在我们所做的每一件事上做到卓越来做到这一点。

年终统计资料

于二零二三年十二月三十一日 *：

•First Horizon拥有7，378名员工，或7，249名全职员工和129名兼职员工，不包括某些服务的合同工：

◦66%白人，20%非洲裔美国人，9%西班牙裔，3%亚洲人，2%其他种族或民族

◦63%女性和37%男性

◦4%有残疾

•其中，First Horizon有1,200名企业经理：

◦76%白人，13%非洲裔美国人，7%西班牙裔，2%亚洲人，2%其他种族或民族

◦54%女性和46%男性

◦2%有残疾

•在这些管理人员中，第一地平线有36名首席执行官运营委员会成员（由首席执行官和来自整个组织的领导人组成）：

◦86%白人，11%非裔美国人，0%西班牙裔，3%亚洲人，0%其他种族或民族

◦44%女性和56%男性

__________

* 数据根据联营公司提供的资料编制。

其他商业信息

战略交易

我们业务战略的一个要素是考虑收购和剥离，以提高长期股东价值。在过去五年中完成的重大收购和资产剥离在 过去五年的重大发展从第页开始10这份报告的。

过去五年中最重要的交易是我们与IBKC的对等合并以及我们在2020年收购的30家分行。IBKC的资产约占我们在2020年7月关闭后合并资产的七分之三。我们于2022年2月完成IBKC合并的系统整合。

附属公司

FHN截至2023年12月31日的合并运营子公司列于附件21。技术和监管细节如下：

•本银行受监管，详情请参阅监督和监管在下面这一项中。

•该银行是一家政府证券交易商。该行旗下的FHN金融事业部在美国证券交易委员会注册为市政证券商。该行的FHN金融市政顾问部门在美国证券交易委员会注册为市政顾问。

•马丁公司和First Horizon Advisors，Inc.在美国证券交易委员会注册为投资顾问。

•First Horizon Advisors，Inc.和FHN Financial Securities Corp.在美国证券交易委员会及其开展业务所在的所有州注册为经纪自营商，需要注册的州。

•First Horizon Insurance Services，Inc.和FHIS，Inc.在它们开展业务所在的所有州都获得了保险代理的许可，需要获得许可。

•First Horizon Advisors，Inc.在其开展业务的州获得保险代理许可证，销售年金产品需要获得许可证。

•根据Gramm-Leach-Bliley法案，我们的金融子公司是：FHIS，Inc.、FHN金融证券公司、First Horizon Advisors，Inc.、First Horizon Insurance Agency，Inc.和First Horizon Insurance Services，Inc.。

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项目1.业务
目录表

客户集中度

我们或我们的任何重要子公司都不依赖于单一客户或极少数客户。

历年季节性

我们没有经历过物质上的季节性。我们确实在某些收入、支出和信贷趋势方面经历了季节性变化。从历史上看，这些变化在一定程度上增加了地区和专业银行部门的某些支出，减少了某些收入，主要是在每年的第一季度。此外，我们还经历了季节性变化

某些资产和负债余额，主要在第四季度(消费者抵押贷款、与消费者抵押贷款有关的商业贷款，以及某些与相关准备金有关)和第一季度(与消费者抵押贷款有关的消费抵押贷款和商业贷款)。

周期性

银行业

金融服务在关键方面促进了商业和消费经济活动。在许多关键方面，现代金融服务使现代类型和数量的经济活动成为可能。简而言之，当我们的客户做得好时，我们就做得好，反之亦然。因此，我们的银行业务广泛而强烈地依赖于美国经济的规模和实力。

一般来说，当美国经济处于商业周期的扩张阶段时，我们的贷款余额会上升，贷款收入往往会上升(假设利率和利润率不变)，信贷损失会下降，手续费收入会增加。在合同阶段，这些模式往往会发生逆转。这些因素对我们的经营业绩的影响可能是巨大的，特别是如果它们同时持续上升或下降的话。

我们的传统银行业务在很大程度上依赖于利率水平、联邦货币政策是宽松还是紧缩，以及利率收益率曲线的形状。这些因素也是周期性的，与上述商业周期有着复杂的联系。

这些因素及其对我们的影响往往是混合的，而不是一贯的积极或消极。例如：低利率减少了我们赚取的利息收入，降低了我们的融资成本，往往会刺激经济活动和贷款增长，并通过降低偿债能力，往往会缓解客户的财务压力，降低违约风险。如果收益率曲线保持相对陡峭，长期利率明显高于短期利率，我们的净息差往往不会受到较低利率环境的显著压缩，因为较低的短期利率将使我们的融资成本保持在较低水平，而较高的长期利率将支持我们可以收取的贷款利率。但如果利率降到足够低的水平(就像2020-21年那样)，收益率曲线将变得平坦，我们的利润率将受到影响。此外，美联储倾向于降低利率，以应对或避免经济疲软。经济疲软往往会减少客户借款和其他有利于我们业绩的活动。

关于这些主题的进一步信息介绍如下：在项目1A中(开始于第页29)，在经济下滑和变化带来的风险, 与货币事件相关的风险, 流动性和融资风险，以及利率和收益率曲线风险；以及，在2023年MD&A(项目7)内，高管概述(第页55), 利率风险管理(第页84)，以及市场不确定因素和未来趋势(第页92).

固定收益

我们的固定收益和资本市场业务被报告为我们专业银行部门的一部分，受到利率周期的重大影响，而利率周期又受到一般经济和商业周期的影响。

从广义上讲，美联储利率和货币政策对我们固定收益业务的典型影响汇总于表1.9。

表1.9

美联储政策的典型影响

固定收益业绩

			美联储政策阶段
			收紧			中性			放松
固定收益 性能往往是			较弱			平均值			更强

“紧缩”可以包括美联储提高短期利率、推高长期利率、收紧信贷、收缩货币供应和减缓经济活动的行动。“宽松”可以包括美联储采取行动降低短期利率，压低长期利率，放松信贷，扩大货币供应，加快经济活动。对政策行动的预期可能会产生与行动本身类似的影响。

就紧缩与宽松而言，美联储的政策阶段有时是清楚的，但有时又不是。尽管美联储在给定时间的行动可以始终如一地支持一个阶段，但它们往往是混合的。例如，美联储可能希望通过提高短期利率来平坦化收益率曲线，同时压低长期利率，或者通过采取

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项目1.业务
目录表

相反的行为。让任何预测复杂化的是，美联储可以直接影响短期利率，但只能影响长期利率，长期利率是由市场驱动的，可能会违背美联储的意图。此外，新冠肺炎疫情等主要外生因素可能会对资本市场和我们固定收益业务的业绩产生重大影响。从广义上讲，表1.10总结了这些关系。

表1.10

关键驱动因素

固定收益业绩

司机			如果驱动程序为：			FI收入往往是：
利率			上升/上升			更低的位置
			坠落/坠落			更高
市场波动性			极端 (低或高)			更低的位置
			中等			更高
收益率曲线			平面或倒置			更低的位置
			陡峭			更高
信用利差			更紧了			更低的位置
			更宽			更高
存款流动资金			更低的位置			更低的位置
			更大			更高
经济前景			正性			更低的位置
			负性			更高

在许多情况下，这些驱动因素对固定收益表现的影响喜忧参半，有些推动更高，而另一些则更低，或者一些驱动因素推动较弱，而另一些驱动因素较强。如果大多数或所有驱动因素同时强烈推动同一方向，固定收益业绩通常会受到强烈影响。强“高”年份的收入水平可能是强“低”年份的两倍多。

年。因此，固定收益的表现可能每年都有很大的变化。

抵押贷款相关业务

美国消费者抵押贷款活动的强弱影响到我们的两项业务：抵押贷款发放和相关服务，以及向其他抵押贷款机构提供商业贷款。

抵押贷款活动与利率周期密切相关。房贷活动往往与当前的抵押贷款利率成反比：当利率高时，购房和再融资减少，当利率低时，购房和再融资增加。此外，对近期未来抵押贷款利率的预期可能会加速或推迟这些影响，因为借款人争先恐后地避免未来加息或等待未来加息。

市场展望

2024年可能是一个拐点年，这使得前景预测比往常更不确定。然而，2024年初，2024年最重要的两个市场因素似乎是：(I)美联储是否、何时以及在多大程度上决定实施短期降息，以及(Ii)美国经济是否会陷入衰退，如果是的话，衰退的深度和时间有多长。这两个因素，特别是第一个因素，都假设美国的通胀在2024年不会开始上升。物价恢复上涨可能会促使美联储恢复短期加息，这反过来可能会增加经济衰退的风险。

有关市场不确定性和趋势的更多信息见市场不确定因素和未来趋势2023年内MD&A(第7项)，从第页开始92，尤其是在标题下通货膨胀、经济衰退和美联储政策。

与此报告关联的其他业务信息

有关我们业务的更多信息，请参阅第页开始的2023年MD&A(项目7)54.

本报告外部的业务信息

我们目前的主要互联网地址是Www.firsthorizon.com。我们网站的投资者关系部分的链接出现在网站主页的底部附近。在投资者关系主页的顶部附近，横幅中有一个“美国证券交易委员会备案”链接。点击该链接，公众可以免费获得我们的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 10-Q当前报告

8-K、委托书及其修正案在我们向美国证券交易委员会提交该等材料或向证券交易委员会提供该等材料后，应在合理可行的情况下尽快作出。关于我们网站上可用材料的更多信息在本报告第10项中提供，从第页开始205。除非另有特别说明，本报告及其附件以外的任何信息均不纳入本报告。

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项目1.业务
目录表

监督和监管

本节的范围

本节介绍适用于银行和金融控股公司及其子公司以及从事证券和保险活动的公司的监管框架的某些重要要素。它还提供了关于我们的某些特定信息。在下列信息描述的范围内

关于法律和监管规定，通过明确提及每一项特定的法律和监管规定，可以对其全部内容进行限定。适用法律、法规或监管政策的变化可能会对我们的业务产生实质性影响。

概述

地铁公司

First Horizon Corporation是1956年修订的《银行控股公司法》(以下简称《BHCA》)所指的银行控股公司和金融控股公司，并在美联储注册。根据BHCA，我们受到美联储的监管和监督，并接受美联储的审查。我们被要求向美联储提交年度报告和美联储根据BHCA可能要求的其他信息。

银行控股公司不是金融控股公司，仅限于从事“银行业务”和美联储认定的“与银行业务密切相关的活动”。选择成为金融控股公司的符合条件的银行控股公司可以隶属于证券公司和保险公司，并从事更广泛的“金融性质”活动。看见银行业以外的金融活动在这个范围内监督和监管下面进行讨论。

美联储可以批准银行控股公司收购位于收购方主要经营州以外的银行的申请，而不考虑交易是否被州法律禁止，尽管州法律仍可能施加某些要求。看见州际分支和合并和《社区再投资法案》(CRA)，两者都在此范围内监督和监管下面进行讨论。

1974年《田纳西州银行结构法》除其他规定外，禁止银行控股公司(除某些例外情况外)收购总部位于田纳西州的银行(田纳西州银行)，条件是一旦完成收购，该公司将直接或间接控制田纳西州受保存款机构总存款的30%或以上。截至2023年6月30日，FDIC报告称，该行持有约14%的此类存款。

银行

第一地平线银行是我们最重要的子公司，是一家田纳西州的银行公司，受到TDFI的监管和监督，并接受TDFI的审查。除一般监督权和审查权外，

TDFI有权批准与世行的合并、世行发行优先股或资本票据、建立银行中心，以及许多其他企业行动。

英国央行已选择成为美联储成员。因此，美联储是世行的主要联邦监管机构。作为成员，世行必须在其所在地区的联邦储备银行购买和持有相当于世行股本和盈余6%的股票。该银行根据其投资获得股息，股息利率随10年期美国国债利率变化而变化，上限为6%。银行不能出售其在联邦储备银行的股票投资，而且这笔投资使银行无法控制联邦储备系统。

田纳西州的法律要求，作为美联储成员的银行，必须遵守联邦资本和许多其他监管要求，而不是州要求，有时是州要求之外的要求。出于这个原因，这监督和监管部分侧重于与世行相关的许多主题的联邦要求，只在有意义的地方提到州要求。

本行由联邦存款保险公司承保，并受联邦存款保险公司监管，并在某些方面受CFPB监管。银行还受到联邦和州法律的各种要求和限制，包括对存款准备金的要求、对可以发放的贷款的类型和金额以及可能收取的利息的限制、对可以进行的投资类型的限制、对可以从事的活动和可以提供的服务的类型的限制。各种消费者法律法规也影响着银行的运营。此外，如中所述，世行的几家子公司受到单独监管附属公司在本项目1中的其他商业信息上面的讨论，从第页开始16.

除了监管的影响外，商业银行还受到美联储行动的重大影响，因为美联储试图控制利率、货币供应和信贷供应，以影响经济。此外，本行及其某些附属公司被禁止参与某些搭售安排

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项目1.业务
目录表

与扩展信贷、租赁或出售财产、或提供产品或服务有关。

管理银行和金融业的监管框架主要是为了保护

储户和联邦存款保险基金，而不是保护我们的银行或我们的证券持有人。

基于资产规模的监管层级

许多涉及关键监管主题的规则在很大程度上或完全基于资产规模将银行划分为不同级别。不同的主题有不同的层级分界点。在每个主题中，不同的规则适用于不同的层。

截止点差异很大。然而，作为一个粗略的概括，对于许多监管主题来说，关键的分界点是100亿美元、1000亿美元和2500亿美元。100亿美元以下的公司在几个重要方面受到的监管比我们少，而拥有100亿美元的公司

在许多重要方面，2500亿美元或更多的资金受到的监管要比我们严格得多。因此，根据现行法律，合规要求、成本和限制随着规模的扩大而增长，随着公司进入下一级，它们往往会突然变化，而我们在许多方面处于中间级。

剩下的部分监督和监管讨论主要集中在根据我们目前的资产规模适用于FHN的规则。

大型银行监管风险类别

联邦监管机构已经建立了四个基于风险的类别，用于应用增强的审慎标准(针对较大的银行进行增强)。第一类适用于具有全球系统重要性的公司。第二类、第三类和第四类(除某些例外情况外)分别适用于总合并资产至少为7000亿美元、2500亿美元和1000亿美元的机构。目前，我们和银行低于第四类的下限，因此，一般来说，我们不受加强的审慎标准的约束。

作为一个实际问题，随着我们接近1000亿美元，我们将不得不为第四类遵守做好准备。做那件事

将需要我们在系统和人员配备方面进行投资。因此，与第四类地位相关的部分合规成本将在我们达到第四类门槛之前承担。

此外，还建议扩大第四类合规要求。如果被采纳，合规成本和限制将大幅增加。其中一些拟议的变化将适用于像我们这样总资产在500亿至1000亿美元之间的公司。

支付股息

第一地平线公司是一个独立于第一地平线银行和其他子公司的法人实体。本行现金流的主要来源，包括支付股票股息或支付本金(包括溢价)和债务证券利息的现金流，均来自本行的股息。本行向本行支付股息，以及本行向股东支付股息，均有法定及监管限制。

地铁公司

根据田纳西州公司法，如果在支付现金股息后，我们将无法偿还在正常业务过程中到期的债务，或者我们的总资产将少于我们的总负债加上在我们解散时满足任何优先权利所需的任何金额，则我们不被允许支付现金股息。此外，在决定是否宣布任何特定规模的股息时，我们的董事会必须考虑我们当前和未来的资本、流动性和其他需求，包括我们有义务支持的银行的需求。

银行

根据田纳西州公司法，如果银行无法在到期时偿还债务，或者如果银行的资产在解散时不足以支付债务和优先权利，则银行(与上文讨论的公司一样)不得支付股息。同样，银行董事会在作出宣布股息的决定时，必须考虑当前和未来的需要。

此外，为了支付现金股息，如果银行董事会在任何日历年宣布的所有股息总额超过(I)银行当年的留存净收入加上(Ii)银行前两年的留存净收入减去某些必要的资本转移，则银行必须事先获得美联储和TDFI专员的批准。低于这一上限，一般不需要批准(但请参阅影响股息的其他因素紧随这次讨论之后)。根据适用的联邦和州规则实施的股息限制，未经监管机构批准，银行可用于股息的总金额为

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项目1.业务
目录表

截至2024年1月1日，12亿美元。以下各节将更详细地讨论这些限制对银行的适用情况，所有这些内容均纳入本项目1中作为参考：流动性风险管理在我们的2023年MD&A(第7项)中，从第页开始88在本报告的标题下；对派息的限制附注12--《2023年财务报表的监管资本和限制》(项目8)，从第页开始154.

影响股息的其他因素

如果美联储认为，我们或银行正在或即将从事不安全或不健全的做法(根据FHN或银行的财务状况，可能包括支付股息)，美联储可能会要求我们或银行停止这种做法。联邦银行机构表示，支付将存款机构或控股公司的资本基础耗尽到不足水平的股息将是一种不安全和不健全的银行做法。

此外，根据联邦存款保险法，FDIC保险的存款机构(如银行)不得进行任何资本分配、向其控股公司支付任何管理费或支付任何股息，如果该机构资本不足或此类支付将导致其资本不足。

本行或本行支付现金股息也可能受到其他因素的影响或限制，例如要求维持充足资本高于监管指引和债务契约的要求。例如，如下所述资本充足率在这个范围内监督和监管在下面的讨论中，如果我们的资本比率低于最低监管要求加上资本保护缓冲，我们支付股息的能力将受到限制。

美联储通常要求投保的银行和银行控股公司只能从当前的运营收益中支付股息。美联储发布了一封监管信，建议除其他事项外，银行控股公司应通知美联储，并在以下情况下取消、推迟或大幅减少其股息：(I)银行控股公司过去四个季度可供股东使用的净收入(扣除该期间以前支付的股息)不足以为股息提供全部资金；(Ii)银行控股公司的预期收益率与银行控股公司的资本需求以及当前和未来的整体财务状况不一致；或(Iii)银行控股公司将无法达到或有可能无法达到其最低监管资本充足率。

与关联公司的交易

银行向我们或我们的其他附属公司提供贷款或提供信贷的能力受到限制。本行及其附属公司向本行或本行任何其他关联公司发放的信贷一般不得超过本行股本和盈余的10%，向本行及其附属公司发放的信贷总额不得超过本行股本和盈余的20%。本行与吾等或该等其他关联公司之间的信贷展期及其他交易的条款及情况，包括信贷标准，必须与本行当时与非关联公司进行的可比交易实质上相同或至少一样有利。此外，

必须保证这种信贷扩展的抵押品的类型、金额和质量受到监管。

在以下方面也有类似的法律限制：银行购买或投资于我们或其他附属公司的证券或从我们或其他附属公司购买资产；银行以我们或其他附属公司的证券或义务为抵押向第三方提供贷款或信用延伸；代表我们或其他附属公司签发担保、承兑汇票和信用证；以及与我们或其他附属公司进行的某些银行交易，或我们或其他附属公司作为代理、参与或拥有财务利益的交易。

资本充足率

联邦金融行业监管机构要求受监管机构维持最低资本水平。美国的资本规定是基于被称为“巴塞尔协议III”的国际标准。这些美国规则要求如下：

•普通股一级资本比率。对于所有受监管的金融机构，包括我们和本行，普通股一级资本与风险加权资产的比率(“普通股一级资本比率”)必须至少为4.5%。要“资本充足”普通股一级资本比率必须达到

至少6.5%。普通股一级资本由一级资本的核心组成部分组成。核心部分包括普通股加上扣除商誉的留存收益、其他无形资产和某些其他必需的扣除项目。截至2023年12月31日，我们的普通股一级资本充足率为11.40%，银行为11.40%。

•一级资本充足率。对于所有受监管的金融机构，包括我们和银行，一级资本与风险加权资产的比率必须至少为6%。“资本充足”一级资本充足率

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项目1.业务
目录表

必须至少达到8%。第一级资本包括上文项目符号一段所述的第一级核心部分，加上非累积永久优先股、合并附属公司权益账中有限数额的少数股东权益、有限数额的累积永久优先股、商誉净值、其他无形资产及若干其他所需扣除项目。截至2023年12月31日，我们的一级资本充足率为12.42%，银行为11.82%。

•总资本比率。对于所有受监管的金融机构，包括我们和银行，总资本与风险加权资产的比例必须至少为8%。要想“资本充足”，总资本充足率必须至少达到10%。截至2023年12月31日，我们的总资本比率为13.96%，银行的总资本比率为13.17%。

•资本保护缓冲。如果不维持比最低要求的普通股一级资本比率、一级资本比率和总资本比率高出2.5%的资本保护缓冲，将对资本分配施加特殊限制，如股息和股票回购，以及某些补偿性奖金。

•杠杆率-基础。对于所有受监管的金融机构，包括我们或世行，杠杆率必须至少为4%。要想“资本充足”，杠杆率必须至少达到5%。杠杆率是一级资本除以季度平均资产，扣除商誉、某些其他无形资产和某些规定的扣除项目。截至2023年12月31日，我们的杠杆率为10.69%，世行的杠杆率为10.20%。

•杠杆率-补充。对于最大的国际活跃的受监管金融机构，不包括我们或世界银行，必须维持最低补充杠杆率。

这考虑到了某些表外风险敞口。

联邦监管机构已将市场和利率风险纳入其基于风险的资本标准。这些标准明确指出，信用风险集中和非传统活动产生的某些风险，以及对这些风险的管理，是评估一家机构整体资本充足率时需要考虑的重要定性因素。

联邦监管机构的市场风险规则适用于覆盖机构--那些总交易资产和交易负债至少占其总资产10%或至少10亿美元的机构。根据该规则，我们和世行都是受保护的机构。这些规则规定了计算与交易资产相关的风险加权资产金额的方法，其中包括增加强调风险价值的组成部分。此外，8%的资本附加费适用于某些承保机构，不包括我们或银行。

美联储表示，在评估扩张或新活动的提议时，它会考虑“有形一级资本杠杆率”(扣除所有无形资产)和其他资本实力指标。

不符合资本准则的银行可能会受到各种执法补救措施的影响，包括联邦存款保险公司终止存款保险、对其业务进行某些限制，以及在某些情况下任命管理人或接管人。看见快速纠正措施(PCA)有关更多信息，请立即在下面查看。

此外，根据TDFI对银行业务和风险的评估，银行必须拥有TDFI认为足够的资本结构。如果发现资本金不足，TDFI可能会要求银行增加资本金。

快速纠正措施(PCA)

联邦银行业监管机构必须对不符合最低资本金要求的FDIC保险存款机构(如世行)“迅速采取纠正行动”。为此，保险托管机构

机构分为五个资本类别。适用于我行的具体要求汇总于表1.11。

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项目1.业务
目录表

表1.11

PCA资本化类别的要求

资本充裕			•普通股一级资本充足率至少6.5% •一级资本充足率至少为8% •总资本充足率至少10% •杠杆率至少为5% •不受满足和维持特定资本水平的指令、命令或书面协议的约束
资本充足			•普通股一级资本充足率至少为4.5% •一级资本充足率至少为6% •总资本比率至少为8% •杠杆率至少为4% •不受满足和维持特定资本水平的指令、命令或书面协议的约束
资本不足			没有维持充分资本化的任何要求
资本严重不足			未能维持普通股一级资本比率至少3%、一级资本比率至少4%、总资本比率至少6%或杠杆率至少3%
资本严重不足			未能维持相当于总资产至少2%的有形权益水平

截至2023年12月31日，根据上文讨论的监管资本要求，该银行拥有足够的资本，足以达到“资本充裕”的要求。如果一家机构获得的审查评级不令人满意，它可能被视为资本类别低于其实际资本状况所表明的类别。各院校一般不允许公开披露考试成绩。

联邦存款保险公司承保的存款机构通常被禁止进行任何资本分配(包括支付股息)或向其控股公司支付任何管理费，如果该存款机构此后资本不足的话。资本不足的存款机构受到从美联储系统借款的限制。此外，资本不足的存款机构受到增长限制，并被要求提交资本恢复计划。投保存款机构的控股公司必须为资本计划提供担保，担保金额不得超过存款机构当时资产的5%，以较小者为准

当机构未能遵守计划时，资本不足或资本不足的金额，以使该计划得到适用的联邦监管机构的接受。联邦银行机构可能不会接受资本计划，除非确定该计划是基于现实的假设，并有可能成功恢复存款机构的资本。如果一家存款机构未能提交一份可接受的计划，它将被视为资本严重不足。

资本严重不足的托管机构可能受到一些要求和限制，包括要求出售足够的有表决权股票以使其资本充足，要求减少总资产，以及停止接受代理银行的存款。

资本严重不足的存款机构需要任命一名接管人或托管人，一般在资本严重不足之日起90天内。

流动性覆盖率

流动性覆盖率，或LCR，指的是银行必须保留的流动资产(现金、现金等价物或短期证券)的数量，以满足前瞻性30天压力期间假设预计的总现金净流出。压力流出估计是基于监管要求中提出的一套标准假设假设。LCR旨在确保银行持有优质流动资产的缓冲，以便它们能够满足短期流动性需求，并在压力较大的环境中保持稳定和强大。流动资产通常提供较低的收入

与其他投资相比，较高的LCR要求可能会对银行的收益产生负面影响。

LCR要求不适用于资产低于1,000亿美元的机构，因此目前不适用于我们或世行。对于较大的机构，最低LCR要求根据银行的资产规模而增加。资产至少1,000亿美元的第四类银行不受LCR要求，除非它们拥有至少500亿美元的加权短期批发融资。

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项目1.业务
目录表

控股公司结构及其对子公司的支持

由于吾等为控股公司，吾等在任何附属公司清盘或重组时参与该附属公司资产的权利，将受制于该附属公司的债权人(包括本行的储户)的优先债权，除非吾等可能是对该附属公司有公认债权的债权人。此外，银行的储户，以及作为其代位人的联邦存款保险公司，在银行清盘时，将有权优先于其他债权人。

根据美联储的政策，我们被期望作为财政力量的来源，并承诺资源

支持，世行。有时可能需要这种支持，即使在没有美联储政策的情况下，我们可能不希望提供这种支持。此外，银行控股公司向其任何附属银行发放的任何资本贷款，在支付权上从属于该附属银行的存款和某些其他债务。在银行控股公司破产的情况下，银行控股公司向联邦银行监管机构做出的维持附属银行资本的任何承诺，将由破产受托人承担，并有权获得优先偿付。

交叉担保责任

由联邦存款保险公司承保的存款机构可对联邦存款保险公司发生或合理预期发生的任何损失负责，这些损失与(I)由联邦存款保险公司保险的共同控制的存款机构的违约或(Ii)联邦存款保险公司向任何有违约危险的共同控制的联邦存款保险公司提供的任何援助有关。“违约”一般被定义为指定保管人或接管人，而“有违约危险”一般被定义为存在某些条件，表明在没有监管援助的情况下很可能发生违约。FDIC的损害赔偿要求优于投保存款机构股东或其

控股公司，但从属于共同受保的存款机构的储户、有担保债权人和次级债务持有人(关联公司除外)的债权。

目前，本行是我们唯一的存款机构子公司。如果我们拥有或经营另一家存款机构，联邦存款保险公司因一家附属银行遭受的任何损失很可能导致交叉担保条款的主张、对我们另一家附属银行(S)的估计损失的评估，以及我们对我们附属银行的投资的潜在损失。

州际分支与合并

如上所述，银行通常必须获得TDFI的批准才能建立新的银行中心(严格来说，是“分行”)。对于位于田纳西州以外的新银行中心，田纳西州法律要求银行遵守适用于新银行中心所在州的分行法律。联邦法律允许银行在另一个州设立或收购分行，其程度与在另一个州注册的银行被允许在田纳西州设立或收购分行的程度相同。

对于跨州合并或收购：收购行必须资本充足、管理良好；不得超过负债和存款的集中度限制；监管机构必须对交易进行评估

增量系统性风险；而且，根据联邦《社区再投资法案》(下文将立即讨论)，收购银行必须至少具有“令人满意的”地位。此外，规模足够大的并购交易要接受美国司法部的反垄断审查和批准。

一旦一家银行通过以下方式在一个州设立了分行从头开始或获得分行或通过州际合并交易，银行随后可在该州设立或收购更多分行，其程度与在该州注册的银行被允许在该州设立或收购分行的程度相同。

《社区再投资法案》(CRA)

CRA要求每家美国银行在安全和稳健的运营下，帮助满足银行接受存款的每个社区的信贷需求，包括低收入和中等收入(LMI)社区。美联储定期评估银行对CRA的遵守情况，并将评估结果公之于众。世行的小额贷款业务和活动传统上是这些评估中的关键协调中心。

低于“令人满意”的CRA评级可能会减缓或阻止银行通过分支、收购或合并的扩张计划，并可能阻止银行控股公司成为金融控股公司。在其最近的CRA评估中，2020年，世行在贷款和服务方面获得了“高度满意”的评级，在投资方面获得了“杰出”的评级，在总体上获得了“满意”的评级。下一次CRA评估预计将于2024年完成。

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项目1.业务
目录表

银行业以外的金融活动

联邦法律

联邦法律一般允许金融控股公司拥有广泛的权力，可以从事金融性质的活动或与金融活动相关的活动。这些活动包括：保险承保和经纪业务；商业银行业务；证券承销、交易和做市；房地产开发；以及美联储在与财政部长磋商后确定为金融性质或附带的其他活动。银行控股公司可以直接或通过子公司从事这些活动，并有资格成为“金融控股公司”。要符合金融控股公司的资格，银行控股公司必须向美联储提交一份初步声明，证明其所有附属存款机构管理良好，资本充足。

联邦法律还允许银行通过金融子公司从事某些此类活动。银行要控制或持有金融子公司的权益，必须符合下列条件：

(1)要求银行必须获得其主要联邦监管机构的批准，金融子公司才能从事这些活动。

(2)银行及其存款机构关联机构必须各自资本充足、管理良好。

(3)规定银行所有金融子公司的综合总资产不得超过银行综合总资产的45%或500亿美元(以通胀指数为准)，以较小者为准。

(4)*银行必须有足够的政策和程序来识别和管理金融和操作风险，并保留银行和金融子公司的单独身份和有限责任。

(5)如果银行是100家最大的银行之一，则银行必须符合资信或其他标准

由美联储和美国财政部长不时采纳。如果在银行控制或持有金融子公司的权益后，第五项要求不再满足，则银行不能向该子公司投资额外资本，直到再次满足该要求为止。

除非银行及其所有存款机构附属机构至少拥有“令人满意”的CRA评级，否则不得开始新的活动。如果银行控股公司或银行未能继续满足上述一项或多项要求，则适用某些限制。

此外，联邦法律还包含其他一些可能影响银行运作的条款，包括对客户信息的使用和向第三方披露的限制。

截至2023年12月31日，我们是一家金融控股公司，本行拥有多家金融子公司，详见附属公司在本项目1中的其他商业信息讨论，从第页开始16.

田纳西州法律

田纳西州法律没有明确限制银行控股公司或其非银行附属公司的活动。然而，如果附属银行从事的活动是联邦法律不允许银行控股公司、金融控股公司、国家银行或国家银行子公司所允许的，则田纳西州银行不得在其附属公司的办公场所内设立分行。田纳西州法律允许田纳西州的银行在田纳西州设立子公司并从事任何允许田纳西州的全国性银行从事的活动，但必须遵守田纳西州关于为维护银行安全和稳健而进行此类活动的规定。

交换费限制

法规严格限制了银行可能向商家收取的借记卡交易交换费。

2023年提出的监管改革如果获得通过，将降低这一上限。

沃尔克规则

所谓的沃尔克规则(1)一般禁止银行从事自营交易，即作为本金(为银行自己的账户)参与任何购买或

出售一种或多种特定类型的金融工具，以及(2)限制银行投资或赞助对冲基金或私募股权基金的能力。

CFPB对消费者的监管

CFPB采纳和管理影响消费贷款和消费金融服务的重要规则。世行的主要规则包括详细的监管

抵押贷款服务做法以及对抵押贷款发放和承保做法的详细监管。除其他事项外，后一规则确立了以下定义

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项目1.业务
目录表

使用传统承保做法的“合格抵押贷款”，包括首付、信用记录、收入水平和核实等。这些规定并不禁止，但确实倾向于阻止贷款人发放不合格的抵押贷款。

2022年，一家联邦上诉法院裁定，与CFPB成立相关的结构方面(2010年)和

这是违宪的；因此，法院宣布CFPB在该案中的一项有争议的规则无效。后来，另一家上诉法院在另一起案件中做出了相反的裁决。这一问题已向美国最高法院提出上诉。如果美国最高法院确认第一项裁决，CFPB规则和行动的法律效力通常可能受到质疑。

数据安全和可移植性

安全与隐私

联邦法律要求银行实施全面的信息安全计划，包括行政、技术和物理保障。要求银行拥有适当的数据治理做法和风险管理流程，作为支持其业务复原力的关键职能。

数据隐私和保护日益成为立法、监管和社会关注的重要问题。这种担忧是由过去20年里重大的技术和社会变化推动的，领头的是相对不受监管的公司，如亚马逊、阿里巴巴、脸书和谷歌，以及它们在全球的许多客户。这些公司收集了数百万人的大量个人信息，现在有能力分析这些数据，并迅速采取行动。这些公司寻求对一个人有足够的了解，以便在他做之前就知道他想要什么。

银行(如上所述)已经受到严格的隐私法规的约束。或许出于这个原因，银行业目前并不是这些担忧的政治中心。即便如此，银行可能会受到更广泛的立法和监管回应的影响

察觉到的问题。两个突出的回应包括欧盟一般数据保护条例和加州数据隐私保护法。两者都不是银行业的监管，但都适用于与某些客户和数据相关的银行。到目前为止，这两家银行都没有对世行产生实质性影响。

可移植性和客户端控制

联邦法律限制银行出于营销和/或非营销目的与关联公司和非关联公司共享某些信息的能力，或与客户联系提供营销优惠的能力。银行发起的关联和非关联共享通常在客户同意的情况下是允许的。

越来越多的银行被要求允许、启用和支持客户对客户数据的控制，包括与银行附属机构和外部组织共享客户数据。这些要求仍在发展中，旨在促进客户的数据便携性和金融服务公司之间的更大竞争。然而，它们也显著增加了数据安全风险，因为它们创建了额外的访问渠道，供不良行为者尝试利用，或者使访问现有渠道变得更容易或更快。

FDIC保险评估；DFA

美国银行存款一般由FDIC管理的存款保险基金(“DIF”)承保。联邦存款保险公司收取的保险费率体系由费率网格结构组成，其中基本费率每年从5至35个基点不等，2023年完全调整后的费率每年从2.5至42个基点不等。(一个基点等于0.01%。)2023年，联邦存款保险公司实施了大致相当于2个基点的临时加息。此外，从2024年开始的八个季度，FDIC实施了每季度3.36个基点的特别评估，旨在在2023年3月和5月发生三家大型地区性银行倒闭后补充DIF。

网格中的关键因素包括：该机构的风险类别(一至四)；该机构是否被认为规模较大且高度复杂；该机构是否有资格进行无担保债务调整；以及该机构是否承担了中介存款调整的负担。其他因素可能会影响基地对

适用的费率，包括(例如)是否实现了净亏损。

联邦存款保险公司可在发现该机构从事不安全和不健全的做法、处于不安全或不健全的状况以继续运营，或违反任何适用的法律、法规、规则、命令或联邦银行监管机构施加的条件时，终止存款保险。

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项目1.业务
目录表

储户偏好

联邦法律规定，存款和某些针对受保存款机构的行政费用和相关赔偿的索赔将优先于其他一般无担保索赔

在任何接管人对此类机构的“清算或其他决议”中，针对此类机构，包括联邦基金和信用证。

证券监管

本集团若干附属公司须遵守其经营所在司法权区的监管及交易机关颁布的多项证券法律及法规以及资本充足规定。

我们注册的经纪自营商子公司受SEC净资本规则15 c3 -1的约束。该规则要求维持最低净资本，并限制经纪自营商将大量资本转移到母公司或子公司的能力。遵守

这项规定可能会限制承销和交易等需要大量使用资本的业务。

我们的子公司之一是注册投资顾问，受1940年投资顾问法监管。根据这些法律，与客户签订的咨询合同在投资顾问转让合同时自动终止，除非获得适当的同意。

保险活动

我们的某些子公司在许多州以代理人的身份销售各种保险。保险活动受交易所在州的监管。尽管大多数此类监管都集中在保险公司及其保险产品上，

保险代理人及其活动也受到各州的监管，其中包括许可证发放以及营销和销售做法。

薪酬与风险管理

美国联邦储备委员会（Fed）发布了指导意见，旨在确保金融机构的激励性薪酬安排考虑到风险，并符合安全和合理的做法。该指导意见基于三个“关键原则”，要求激励性薪酬计划：适当平衡风险和回报;与有效的控制和风险管理相兼容;并得到强有力的公司治理的支持。答复如下：我们在激励性薪酬计划中实施了一个增强的风险管理流程，用于评估风险;几个关键的激励计划使用净利润方法而不是仅收入方法;几个关键计划（包括高管计划）中使用了强制性延期功能。

2016年，联邦机构提出了一些规则，这些规则可能会大大改变金融机构激励性薪酬计划的监管。的

该提案将根据资产规模建立四个层次的机构。最高两级的机构将受到比目前更详细和更严厉的规则的约束。如果监管机构对拟议的规则进行激进的解释，那么作为一个实际问题，这些规则可能会被用来防止大型机构从事某些业务领域，而这些业务领域的大量佣金和奖金池安排是常态。在2016年的提案中，最高两级包括资产超过500亿美元的机构。我们和世行目前将属于这两个最高级别中的较低级别。然而，由于2016年后的立法大幅提高了几个法定资产规模等级，如果这项提案今天最终确定，500亿美元的下限可能会提高，使我们能够保持在第三级。我们无法预测最终会通过什么样的规则，也无法预测如何执行这些规则。

政府政策和建议的效果

本行受监管机构（包括美联储、TDFI和CFPB）政策的影响。看到 监督和监管从第页开始19以获取更多信息。

美联储还为美国制定和管理货币政策。在后一种角色中，美联储从国会获得的任务是追求物价稳定和充分就业。

美联储使用的货币政策工具包括：在市场上购买和出售美国政府和其他证券；改变贴现率，这是任何存款机构从美联储借款必须支付的利率；改变存款机构的准备金要求；改变银行在美联储的存款和超额准备金存款的利率；以及联邦基金利率的变化，即

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项目1.业务
目录表

存款机构之间隔夜拆借余额的利率。这些工具旨在影响经济和货币增长、利率水平和通胀。

美联储的货币政策和其他政府政策在过去对商业银行的经营业绩产生了重大影响，预计未来还会继续这样做。由于国内和国际经济以及货币市场情况的变化，以及货币和财政当局采取行动的结果，无法确定地预测未来利率、存款水平、贷款需求或我们的业务和经营结果的变化，或者不断变化的经济状况将对业务和收益产生积极或消极的影响。有关货币政策变化的其他信息将显示在标题下货币政策转变在

重大业务发展项目1的一节，从第页开始10；在标题下与货币事件相关的风险从第页开始34在第1A项内；并在标题下通货膨胀、经济衰退与美联储在市场不确定因素和未来趋势我们的2023年MD&A部分(项目7)，从第页开始92.

美国国会、田纳西州议会和其他州立法机构偶尔会提出法案，我们的监管机构偶尔会提出法规，这些法规中的任何一项都可能影响我们的业务、财务业绩和财务状况。

我们无法预测国会、州立法机构或监管机构未来将颁布或实施的变化，也无法预测这些行动将对我们产生什么影响。

资金来源和可获得性

关于我们业务的资金来源和可获得性的信息可在我们的2023年MD&A(第7项)中找到，包括题为流动性风险管理从第页开始88该材料以引用的方式并入本文。

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第1A项。风险因素
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项目1A.评估各种风险因素

本项目概述了可能影响我们各种业务的竞争能力、改变我们的风险状况或对我们的经营业绩或财务状况产生重大影响的具体风险。我们的经营环境不断演变，新的风险不断涌现。为了应对这一挑战，我们有一个风险管理治理结构，监督监控不断变化的风险的过程，并监督旨在管理和控制我们潜在风险敞口的各种举措

本项目重点介绍了可能会对我们造成重大影响的风险，因为这些风险会导致未来的结果与

过去的结果，通过导致未来的结果与当前的预期有实质性的不同，或通过导致我们的财务状况发生重大变化。在这一项目中，我们概述了我们认为目前对我们很重要的风险。然而，其他风险可能在未来被证明是重要的，而且随时可能出现新的风险。我们无法预测可能对我们的财务表现或状况产生重大影响的所有潜在发展。

项目1A主题表

主题			页面									主题			首页
传统竞争风险			29									费用控制的风险			40
传统战略风险			30									地理风险			41
行业颠覆			31									保险			42
操作风险			32									流动性和融资风险			42
网络安全风险			33									信用评级			44
经济下滑和变化带来的风险			34									利率与收益率曲线风险			44
与货币事件相关的风险			34									资产库存与市场风险			45
与我们可能退出的业务相关的风险			35									按揭业务风险			45
声誉风险			36									2009年前按揭业务风险			46
信用风险			36									会计风险			46
服务风险			38									共担所有权与治理风险			47
监管、立法和法律风险			38

传统竞争风险

我们面临着激烈的客户竞争，这种竞争的性质正在迅速变化。我们的主要竞争领域包括：消费者和商业存款、商业贷款、消费贷款(包括住房抵押贷款和信用额度)、财务规划和财富管理、固定收益产品和服务，以及其他消费者和商业金融产品和服务。我们在这些领域的竞争对手包括全国性、州级和非美国的银行、储蓄和贷款协会、信用合作社、消费金融公司、信托公司、投资咨询公司、货币市场和其他共同基金、保险公司和机构、证券公司、抵押贷款银行公司、对冲基金以及在我们市场服务的其他金融服务公司。非传统、颠覆性服务提供商的出现(请参阅行业颠覆从第页开始的第1A项内31)加剧了竞争环境。

一些竞争对手是传统银行，受到与我们相同的监管框架，而其他竞争对手不是银行，在许多情况下，它们经历的监管程度明显不同或降低。监管较少的活动包括支票兑现服务、独立的自动取款机服务和“个人对个人”贷款，即投资者直接向借款人提供债务融资或其他资本。

竞争压力随着业务和费率环境的变化而变化。在2020年和2021年的大部分时间里，由于存款相对充足，对贷款和收费服务的竞争关注度相对较高。2023年，在中讨论了2022年的主要市场转型之后与货币事件相关的风险从第页开始34，对存款的竞争变得更加激烈。

我们预计，在我们的大多数产品和服务方面，竞争将继续变得更加激烈。激烈的竞争往往会使

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第1A项。风险因素
目录表

受影响项目的收入压力，营销和其他促销成本的上升压力，或两者兼而有之。有关争夺客户的其他信息，请参阅竞争从第1页开始的项目1内14这份报告的。

我们在争夺人才。我们最重要的客户竞争对手也往往是我们最重要的竞争对手

为了顶尖人才。看见操作风险关于这一风险的其他信息，请参见本项目1A中的以下内容。

我们竞相在股票和债券市场筹集资金。看见流动性和融资风险从第页开始42关于这一风险的更多信息，请参见本项目1A。

传统战略风险

我们可能无法成功实施我们的战略，以运营和发展我们的地区性和专业性银行业务。虽然我们目前的战略预计会随着业务条件的变化而发展，但目前我们的主要战略是(1)将资源投资于我们的银行业务，(2)寻求利用增长机会，特别是在我们所服务的市场内，以及(3)寻求利用机会在不对收入造成重大影响的情况下削减成本。预计有机增长将与注重强劲稳定的资本回报相协调。

在过去的几年里，我们通过有针对性的招聘和营销，有机地提高了我们在地区银行市场的市场份额，并将资源投入到专业商业贷款和私人客户银行业务上。在更广泛的未来，我们预计将继续培育盈利的有机增长。如果在我们当前市场内外出现合适的机会，我们可能会进行收购或战略交易。

未能实现成功的有机增长所需的一个或多个关键要素将对我们的业务和收益产生不利影响。我们认为，成功实现有机增长取决于若干关键因素，包括：

•我们有能力在我们的银行市场领域吸引和留住客户；

•我们有能力在追求新的商业机会的同时实现并保持我们的收益增长；

•我们有能力保持高水平的客户服务，同时由于客户需求的变化而优化我们的实体银行中心数量，同时扩展我们的远程银行服务，并有效和高效地扩展或增强我们的信息处理、技术、合规和其他运营基础设施；

•我们管理与增长相关的流动性和资本需求的能力，特别是有机增长和现金融资收购；以及

•我们有能力有效和高效地管理复杂、繁重和不断发展的监管环境所需的变化和适应。

我们制定了战略，以实现我们认为目前对我们具有重要意义的那些要素。

我们的挑战是执行这些战略，并随着情况的变化进行调整，或者采取新的战略。

未能实现成功的业务收购所需的一个或多个关键要素将对我们的业务和收益产生不利影响。在我们从事未来银行或非银行业务收购的程度上，我们面临各种额外风险，包括：

•我们有能力在交易完成后的合理时间内实现计划的战略和战术目标，包括运营效率和收入协同效应；

•我们有能力识别、分析和正确评估收购中的执行、信贷、或有和其他风险，并对交易进行适当定价；

•我们有能力正确评估目标企业贷款组合中固有的损失；

•我们能够快速且经济高效地整合收购企业的运营、客户和物业；

•我们通过收购管理与增长相关的文化同化风险的能力，这可能是合并中经常被忽视、往往是关键的失败点；

•我们有能力将两家公司的特许经营权价值结合起来，而不会因品牌重塑和其他类似变化而造成重大损失；以及

•我们留住核心客户和关键员工的能力。

一种战略收购--所谓的“对等合并”，即我们名义上收购的公司具有相似的规模、运营贡献或价值--提供了独特的机会，但也带来了独特的风险。这些特殊风险包括：

•如果我们不能在合理的时间内有效地整合这两家公司，可能会增加和重复的运营费用；以及

•在实现重大规模经济或有效发展重大收入协同效应之前，可能需要大幅延长时间范围的潜力。

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第1A项。风险因素
目录表

2020年IBKC的合并带来了这些风险。事实上，系统集成的完成被推迟了几个月，导致集成费用增加。尽管推迟的直接原因是2021年

在飓风事件影响主要市场的情况下，如果我们只是将一家小银行的系统与我们的系统进行整合，整合期的总长度可能会大大缩短。

行业颠覆

通过技术创新和客户习惯的改变，客户使用金融服务的方式继续快速变化。我们提供大量的远程(在线和移动)服务，而实体银行中心的利用率多年来在整个行业一直处于长期下降的状态。技术帮助我们降低了成本，改善了服务，但也削弱了传统的地理和关系联系，并允许颠覆者进入传统的银行领域。

通过数字营销和服务平台，许多银行正在让客户进入与实体存在无关的领域。这种竞争风险在美国最大的银行和纯在线银行中尤为明显，部分原因是它们能够在数字平台上维持投资。

像贝宝(一家在线支付清算所)和星巴克(一家大型连锁咖啡馆)这样不同的公司提供支付和兑换服务，这些服务以传统上不可能的方式直接与银行竞争。

技术驱动对我们行业的颠覆的性质正在改变，在某些情况下，寻求取代传统金融服务提供商，而不仅仅是加强传统服务或其交付。一些最新的技术已经与现有的金融系统和传统银行合作，例如ATM卡演变为借记卡/信用卡，借记卡/信用卡演变为智能手机。这类技术往往扩大了银行服务的整体市场，同时将这些服务的部分收入从银行手中抽走，并扰乱了以前提供这些服务的方法。但最近的一些创新可能倾向于取代传统银行成为金融服务提供商，而不仅仅是加强这些服务。

例如，声称提供基于人工智能的应用和服务的公司，在涉及个人建议的领域与传统金融服务公司的竞争要直接得多，包括财务规划和财富管理等高利润率服务。这些“机器人顾问”服务的低成本、高速性质对较年轻、不太富裕的客户和潜在客户以及对“自助式”投资管理感兴趣的人可能特别有吸引力。其他行业变化，例如某些大公司提供的零佣金证券交易，可能会放大这一趋势。

其他完全或部分基于人工智能的技术、服务和系统在我们的行业内和我们的许多商业客户中激增，导致环境迅速变化。我们的挑战是保持关键的稳定和安全，同时也足够灵活，能够迅速适应不断变化的环境和客户的要求。

我们相信，在我们行业由技术驱动的演变过程中，即使许多客户越来越不去银行中心或进行面对面的现场互动，那些能够了解他们的客户并让这些客户感到自己是熟人的机构将是“赢家”。实现与此类客户的心理联系的两个关键是(1)使用人工智能流程的数据管理和分析，这允许机构在交互时为客户提供差异化、个性化的体验，以及(2)通过语音、聊天或其他方式无缝集成客户与人的实时联系。

成功的数据分析(允许与客户进行实时差异化交互)的一个关键因素是如何获取、管理和访问传统上未捕获的、非结构化的或孤立的数据。尽管许多银行正试图以各种方式满足这一业务需求，但从长远来看，哪些方法将取得成功仍不明朗。此外，外部供应商正在开发提供解决方案的流程。所有这些努力的一个基本挑战是如何整合对极其不同形式的数据的分析，并在每个客户联系中以大多数客户不仅接受而且有价值的方式利用这种分析。

在竞争对手之前开发可行的专有解决方案来应对数据分析挑战，需要在信息技术系统和创新方面进行大量投资。即使拥有大量的IT预算，我们的支出也无法超过、甚至接近美国最大的银行机构。因此，像大多数美国银行一样，我们的战略必须专注于利用我们能力范围内的产品和解决方案，包括外部供应商开发的产品和解决方案。我们的目标必须是跟上行业发展的步伐，专注于通过识别和响应客户需求来改善客户与我们的差异化体验。

技术创新往往会降低基于成本的进入门槛。换句话说，一旦有人找到了一种新的、更好的方法来完成我们行业的任务，

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第1A项。风险因素
目录表

通常，其他人能够复制或改进这种方法，有时速度相当快。因此，对我们来说，关键风险在于我们是否能够：足够快地赶上突破，以避免客户流失；足够频繁地采用和加强突破，并且在没有重大技术故障的情况下，从竞争对手那里吸引客户；以及，如果我们能够真正创新，在竞争对手采用我们的优势之前迅速发挥我们的优势。

为了在我们的行业被颠覆时蓬勃发展，我们需要继续接受一家科技公司的一些态度，并摆脱一些经常与银行业相关的传统态度。这需要并将继续要求我们的企业文化发生演变，而这反过来又会带来实施风险。在这一演变过程中，我们不能忽视我们的客户如何使用我们和我们的系统，包括那些仍然想要传统交付服务的客户，那些寻求并接受最新创新的客户，以及那些主要

希望服务方便、个性化、易懂。

正如由新技术和新客户偏好驱动的颠覆性业务变化会对我们和我们的整个行业产生负面影响一样，类似的事件也会对我们的商业客户产生负面影响。随着时间的推移，一次重大的业务中断可能会导致占主导地位的企业倒闭，并可能收缩甚至终止整个业务线。这方面的一个例子是百视通视频分销连锁店和大多数其他视频分销商店的业务失败，以及Netflix和类似服务的崛起。今天，这种过程的许多其他例子在许多行业正在进行，包括出版、零售、新闻以及音频和视频娱乐的创作和分发。在中断影响我们客户的程度上，我们可能会经历更高的贷款损失和正在进行的业务损失，而我们可能无法通过新客户重新获得这些业务。

操作风险

对于我们和所有银行来说，欺诈是一个主要的、而且正在增加的操作风险。两个传统领域-存款欺诈(支票伪造、支票诈骗、电汇欺诈等)和贷款欺诈--仍然是欺诈企图和实际损失的主要来源。针对客户的欺诈--通常使用欺骗手段说服客户转移资金--已成为欺诈损失的第三大来源。随着技术的变化，用于实施和打击欺诈的方法不断发展。除了网络安全风险(下文讨论)外，新技术--包括使用人工智能--使不良行为者更容易获取和使用客户个人信息，模仿与客户的通信，模仿签名，以及以其他方式创建看似真实的虚假指示和文件。

我们的反欺诈行动既是预防性的(预测攻击路线，教育员工和客户等)。和响应性(检测、阻止和补救实际攻击)。我们的监管机构要求我们及时报告实际存在的和涉嫌欺诈的情况，监管机构经常向银行通报新的骗局，以便整个行业能够尽快适应。然而，一定程度的欺诈损失是不可避免的，重大损失的风险也无法消除。

我们管理和发展业务的能力在一定程度上取决于我们创建、维护、扩展和发展适当的运营和组织基础设施、管理费用以及招聘和留住具有管理复杂业务能力的人员的能力。操作风险可能以多种方式产生，包括：与物理、操作、信息技术或其他流程故障或不充分有关的错误；计算机或其他技术系统故障或瘫痪；欺诈、盗窃、物理安全

违规行为、电子数据和相关安全违规行为(见网络安全风险)，或同伙或第三方的其他犯罪行为；以及暴露在其他外部事件中。不足之处可能会以无数种方式呈现出来。为管理一种风险而采取的行动可能对其他风险无效。例如，信息技术系统可能不够冗余，不足以抵御火灾、入侵、恶意软件或其他重大伤亡，并且它们可能不足以适应新的商业条件或机会。让系统变得更强大的努力可能会使它们的适应性变得更差，反之亦然。此外，我们努力控制费用，这对我们来说是一个重要的优先事项，这增加了我们的运营挑战，因为我们努力以高质量和低成本保持客户服务和合规。

我们预计将在未来几年对运营系统进行重大投资，这些系统不太可能立即产生显着的回报。2021年，我们开始在新平台和新流程上投入巨资，以实现运营现代化，提供更好的客户体验，降低持续运营成本或提高效率，并支持未来增长。我们预计，随着我们为业务增长和监管要求的增加做准备，未来几年这类投资将会大幅增长。这类投资的成本很高。尽管我们认为这些投资对我们的未来是必要的，目前对我们的公司来说也是合适的，但这些投资的财务回报将非常不确定，充其量只可能在很长一段时间内发生。此外，这类投资为增长奠定了基础；如果增长不能实现，其中许多投资可能没有什么实际价值。

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第1A项。风险因素
目录表

未能构建和维护必要的运营基础设施或将其外包、该基础设施无法履行其功能，或在主要基础设施组件受损时我们的灾难准备计划失败，都可能导致客户服务中断、法律诉讼和不符合适用法规要求的风险。关于操作风险和我们对操作风险的管理的其他信息，所有这些信息都通过本参考并入本项目1A，见标题下操作风险管理从第页开始85我们2023年的MD&A(项目7)。

向客户和其他人提供金融服务越来越依赖于新的技术、系统和多方基础设施，造成或增强了其他地方讨论的几个风险。广泛和迅速采用相对未经检验的技术造成或增加的风险包括：安全入侵；操作故障或其他中断；专利或其他知识产权侵权的法律索赔。

对人才的竞争是激烈的，而且还在加剧。此外，一些业务领域的收入保留和增长在很大程度上依赖于顶尖人才。在……里面

近年来，我们雇佣和留住顶尖创收人才的成本有所增加，而且这一趋势可能会继续下去。我们用来吸引和留住人才的主要工具是：工资；佣金、激励和留任补偿计划；退休福利；控制权的变化；遣散费福利；健康和其他福利；以及我们的企业文化。在我们无法有效使用这些工具的情况下，我们面临的风险是，随着时间的推移，我们最优秀的人才将离开我们，我们将无法有效地取代这些人。

激励措施可能运作不佳，或产生意想不到的不利影响。激励计划很难设计得很好，即使设计得很好，它们通常也必须进行更新，以应对我们业务的变化。设计不佳的激励计划-目标太难、太容易或与预期结果关系不佳-可能不会为关键员工提供有用的激励，可能会增加人员流失率，并可能影响客户保留率。此外，即使在避免了这些陷阱的情况下，激励计划也可能产生意想不到的不利后果。例如，一个完全专注于收入生产的项目，如果没有适当的控制，可能会导致成本增长快于收入增长。

网络安全风险

信息技术安全(网络安全)漏洞或其他类似事件是一种主要的操作风险类型。网络安全事件可能会造成重大破坏，即使发生后也很难检测到。除其他外，这种损害可能是由于我们的资金或我们客户的资金直接被盗、丢失或敲诈勒索，对客户实施的欺诈或身份盗窃，机密或专有信息的丢失，业务中断，或与违规或事件及其潜在影响相关的负面宣传。肇事者可能是同事、客户和某些供应商，所有这些人都合法地访问我们系统的某些部分，以及没有合法访问权限的外部人员。

网络安全事件频频发生，是做生意不可避免的一部分。通常，但并非总是，我们会检测并阻止这种尝试。通常，但并非总是，受影响的客户数量不多，我们的损失很小，甚至没有损失。然而，即使有了重大的损失预防和缓解系统，财务上或声誉上重大入侵的风险也无法消除。鉴于现代银行业的每日交易量如此之大，问题不在于我们是否会经历一场规模巨大且代价高昂的入侵，而在于何时。出于这个原因，我们进程的关键目标是：尽可能多地阻止或防止入侵，并迅速检测和缓解那些通过的入侵。轻微入侵和重大入侵之间的区别通常归结为检测和反击的速度。

与我们作为一家银行相关的网络安全事件的常见类别包括：账户接管、客户端欺骗和支付欺诈；勒索软件和其他恶意软件；客户端界面攻击(试图关闭或减慢我们的网站或移动应用程序)；以及云(远程服务器)入侵。常见的漏洞包括：客户端和同事成为恶意电子邮件或其他通信的受害者，并不适当地共享允许访问帐户或系统的凭据；较旧的软件或系统没有最新的安全性，并且没有与其他系统充分隔离；第三方软件漏洞；以及第三方系统漏洞。我们认为，不良行为者有一系列动机，包括：非法利润；出于政治或地缘政治动机的破坏；以及破坏公物。坏人可以是业余的，也可以是犯罪组织，也可以是民族国家。

由于这些风险可能带来非常严重的后果，我们的电子系统及其升级需要在很大程度上解决内部和外部的安全问题，我们的系统必须符合适用的银行和其他有关银行安全和客户保护的法规。尽管我们的许多防御措施都是系统性的、技术性很强的，但其他的防御措施要古老得多，也更基本。例如，我们定期培训我们的所有员工识别与欺诈、盗窃和其他电子犯罪相关的危险信号，我们还通过定期和时断时续的面向安全的沟通来教育我们的客户。我们

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第1A项。风险因素
目录表

预计我们的系统和监管要求将继续发展，因为技术和犯罪技术也将继续发展。

关于网络安全风险和我们对这些风险的管理的更多信息，所有这些信息都通过本参考并入本项目1A，见标题网络安全风险管理从第页开始86我们2023年的MD&A(项目7)。

我们外包给第三方的运营功能可能会遇到类似的中断，这可能会对我们产生不利影响，我们可能对此控制有限，在某些情况下，快速获得替代供应商的能力也有限。在一定程度上，我们依赖第三方供应商履行或协助运营职能，管理相关风险的挑战可能会变得更加困难。我们通过评估关键供应商的网络安全预防和检测系统和计划的充分性来管理这一风险。

业务对手方或与我们没有关系的业务的运营职能可能会遇到中断，这可能会对我们产生不利影响

而我们对它的控制可能是有限的，甚至是无法控制的。尽管这些事件不能单独预测，但随着时间的推移，它们肯定会发生，就像贷款损失一样。例如，当一家以消费者为导向的美国大型公司遭遇数据系统入侵，导致信用卡和借记卡信息、在线账户信息和其他数据被盗时，它会影响数千人，有时甚至数百万人。通常，许多受影响的人都是我们的客户。虽然我们的系统没有受到这些第三方入侵的破坏，但它们可能会增加影响我们银行账户的欺诈行为，并可能导致我们采取代价高昂的步骤，以避免给我们的银行和我们的客户造成重大盗窃损失。在许多情况下，我们弥补损失的能力在法律上或实践上都是有限的。可能的入侵或中断点不在我们的控制范围内，包括零售商、公用事业公司、保险公司、医疗保健服务提供商、互联网服务和电子邮件提供商、社交媒体门户网站、远程服务器(“云”)服务提供商、电子数据安全提供商、电信公司和智能手机制造商。

经济下滑和变化带来的风险

一般来说，在经济低迷时，我们已实现的信贷损失增加，对我们产品和服务的需求下降，我们贷款组合的信贷质量下降。在经济低迷期间，由于客户流动性问题的增加和抵押品价值的下行压力，拖欠和已实现的信贷损失通常会增加。同样，在经济低迷期间，对贷款(在特定信用水平下)、存款和其他产品以及金融服务的需求可能会下降，并可能受到其他国家、地区或地方经济因素的不利影响，这些因素影响对贷款和其他金融产品和服务的需求。这些因素包括，例如，就业率、利率、房地产价格的变化，或对利率或价格的预期。因此，一个

经济低迷或其他不利的经济变化(本地、地区、全国或全球)可能会损害我们的财务业绩，表现为更高的贷款损失、更低的贷款生产水平、更低的存款水平、我们的净息差压缩，以及交易和服务费用的下降。从技术上讲，这些影响可能会在经济低迷结束后持续多年。

由于所有银行都对经济低迷的风险很敏感，如果市场认为经济低迷变得更有可能或即将到来，所有银行的股价通常都会下跌，有时甚至会大幅下跌。这种影响可以而且经常不加区别地发生，最初并没有太多考虑不同银行的不同风险姿态。

与货币事件相关的风险

近年来，美联储实施了一次又一次的重大经济战略，这些战略影响了利率、通胀、资产价值和收益率曲线的形状。这些战略已经并将继续对我们的业务和我们的许多客户产生重大影响。举个例子：为了应对2008-09年的衰退和随后的不均衡复苏，美联储实施了一系列旨在降低利率、让信贷更容易获得的国内货币举措。美联储在2015年改变了路线，在2018年之前多次加息。上一次加薪是在2018年，伴随着大量的广泛股票

市场下跌。2019年，美联储开始降息。2020年，为了应对新冠肺炎疫情造成的经济混乱，美联储迅速将短期利率降至极低水平，并采取行动影响市场也降低了长期利率。在2021年期间，美联储大幅减少了压低长期利率的“宽松”行动。2022年期间，美联储转向了紧缩政策。在今年的大部分时间里，美联储大幅、快速地上调了短期利率。这些行动引发了大多数类别的美国股票和债券价值的大幅下跌；显著提高了对美国的衰退预期；并扭转了

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第1A项。风险因素
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2023年美国短期加息的收益率曲线很少，而且幅度不大，并于年中结束。长期利率在2023年期间上升，但缓慢且不均衡。2022年收益率曲线倒置持续整个2023年，2024年也将持续。

以下是有关货币政策风险的补充资料：周期性在其他商业信息项目1的一节，从第页开始16；在政府政策和建议的效果第1项从第1页开始的部分27；In利率和收益率曲线风险从第页开始44；并在标题下通货膨胀、经济衰退与美联储政策在市场不确定因素和未来趋势我们的2023 MD&A（项目7）的一节，从第页开始 92.

美联储的策略可以，而且往往是为了影响国内货币供应量，通货膨胀，利率和收益率曲线的形状。 对收益率曲线的影响通常在曲线的短端最为明显，这对我们和其他银行特别重要。其中，宽松策略旨在降低利率，鼓励借贷，扩大货币供应量，刺激经济活动，而紧缩策略旨在提高利率，阻止借贷，收紧货币供应量，抑制经济活动。然而，如上所述，2022年短期利率上升速度快于长期利率，以至于收益率曲线在最后两个季度的大部分时间里出现反转;这种反转持续到2023年全年。目前尚不清楚这种反转何时可能结束。

许多外部因素可能会干扰美联储计划的效果，或导致它们改变，也许很快。这些因素包括重大的经济

趋势或事件以及重大国际货币政策和事件。这些策略也可能以难以预测的方式影响美国和全球金融体系。与利率和收益率曲线相关的风险在本项目1A的标题下讨论 利率和收益率曲线风险从第页开始44.

我们可能会受到美国以外的经济和政治局势的不利影响。美国经济和我们许多客户的业务与美国以外的经济和市场状况密切相关，特别是在北美洲和中美洲、欧洲和亚洲，并且越来越多地在南美洲。尽管我们对非美元计价资产或非美国主权债务的直接风险敞口微不足道，但未来美国以外的重大不利事件可能会对我们产生重大间接不利影响。可能产生这种影响的关键潜在事件包括：（1）主权债务违约（一个或多个政府在借款中违约），（2）银行和/或公司债务违约，（3）市场和其他流动性中断，如果压力变得特别严重，（4）政府，联盟或货币的崩溃，以及（5）军事冲突。这些事件可能对我们产生不利影响的方式多种多样，但大致包括以下几点：我们借入资金的成本增加，或者在最坏的情况下，无法通过传统市场获得借入资金;对我们的对冲和其他交易对手的影响;对我们的客户的影响;对美国经济的影响，特别是在就业率、房地产价值、利率和通货膨胀/通货紧缩率方面;以及我们的监管环境对我们的影响，这可能会发生重大和不可预测的变化，从可能的政治反应到重大的金融动荡。

与我们可能退出的业务相关的风险

我们可能无法成功地对不再符合我们战略计划的业务或单位进行处置或清盘。我们考虑可能的关闭和剥离，因为我们继续适应不断变化的商业和监管环境。这类行动通常在重大合并后的头几年会有所增加。例如，在2020年IBKC合并后，我们于2021年关闭╱整合了数十家银行网点，并于2022年剥离了产权保险业务。近年来发生了其他处置，今后可能会继续下去。与退出业务相关的主要风险包括：

•我们对销售交易进行适当定价以及协商可接受条款的能力;

•我们识别和实施关键客户、人员、技术系统和其他过渡措施的能力，以避免或最大限度地减少对保留业务的负面影响;

•我们减轻退出业务产生的任何税前收入损失的能力;

•我们评估和管理退出业务与我们保留业务的任何协同效应损失的能力;以及

•我们有能力管理资本、流动性以及在退出导致重大遗留现金支出或财务损失时可能出现的其他挑战。

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第1A项。风险因素
目录表

声誉风险

我们经营和发展业务的能力，以及获得和留住客户的能力，高度依赖于外界对我们业务实践和财务稳定性的看法。因此，我们的声誉是我们的一项关键资产。我们的声誉主要受我们的业务做法以及其他人如何看待和理解这些做法的影响。对我们竞争对手的做法或整个行业的负面看法也可能对我们的声誉造成不利影响。此外，对与我们有重要关系的当事人的负面看法可能会对我们的声誉造成负面影响。高级管理层负责监督声誉风险监控、评估和管理流程。

我们声誉的受损可能会阻碍我们进入资本市场的能力或影响我们的流动性，可能会阻碍我们吸引新客户和保留现有客户的能力，可能会影响我们股票的市场价值，可能会造成或加剧监管困难，以及可能会削弱我们吸引和留住优秀员工的能力，等等。对我们的声誉或行业声誉的不利影响也可能导致更严格的监管和/或立法审查，这可能导致法律或法规改变或限制我们的业务或运营。导致我们声誉受损的事件也可能增加我们的诉讼风险。

美国的政治和社会分化，再加上社交媒体平台的使用，可能会增加声誉风险，这可能是传统手段无法轻易避免的。银行业内的主导文化仍然是传统的：为了维护自己的商业声誉，银行通常倾向于避免直接、公开地卷入政治或社会争议。然而，某些群体--拥有高度具体的政治或社会议程，并能够利用社交媒体平台有效地交流观点--越来越难以维持传统的做法。例如，一群人可以公开批评一家银行的客户是一家“剥削”财力有限的人的企业，而另一群人可能批评一家银行没有作为客户拥有同样的业务，而这种业务是许多企业避免的，是为这些人提供服务的。作为另一个例子，一个集团可以根据客户所在的行业或特定的商业惯例，要求银行停止与该特定商业客户的业务往来，因为该行业或惯例虽然合法，但对该集团是令人反感的。虽然这种要求的可能性一直存在，但今天的特殊利益集团更有能力和意愿公布他们的批评，一些人愿意使用事实夸大和煽动性的语言向公众发表他们的观点。反过来，这些批评最终可能会被立法者或监管机构采取行动。

信用风险

我们面临的风险是，我们的客户可能无法偿还贷款，抵押品的变现价值和其他信贷支持可能不足以避免冲销。我们还面临其他交易对手在各种情况下可能无法履行向我们付款的义务的风险。在我们的业务中，某种程度的信贷冲销是不可避免的，总体信贷冲销水平可能会随着时间的推移而变化很大。例如，2017年的净冲销为1300万美元，直到2019年一直保持在历史最低水平。2020年，在3月份开始的COVID引发的经济衰退的强劲推动下，净冲销出人意料地上升到1.2亿美元。2021年的净冲销大幅下降至200万美元，这是一个历史上非常低的水平。我们认为，这一有利结果在很大程度上受到了我们的客户选择和承销流程的影响，以及我们在整个疫情期间与借款人合作的意愿。2022年的净冲销上升到了更正常的5900万美元，但仍然很低。2023年，它们再次上升到1.7亿美元，部分原因是继续正常化，但值得注意的是，也有一次商业信贷损失。如果美国未来经历经济衰退，净冲销通常可能大幅增加。即使没有衰退，上升趋势的正常化也可能会继续下去。

我们管理信用风险的能力主要取决于我们评估贷款客户和其他交易对手的信誉以及包括房地产在内的任何抵押品的价值的能力。我们通过使我们的贷款组合多样化、管理贷款组合的粒度、遵循每个关系的贷款限额以及根据上述因素和适用的会计规则记录和管理贷款和租赁损失拨备来进一步管理信贷风险。我们还以各种方式管理其他交易对手的信用风险，其中一些已在本条款第1A项的其他部分讨论过，所有这些方式的主要目标都是避免过多的风险集中在任何一个交易对手身上。

我们根据会计和监管准则和规则记录贷款冲销。如本项目1A标题下所示会计风险从第页开始46，这些指导方针和规则可能会发生变化，导致拨备费用或冲销更加不稳定，或加速确认，原因并不总是与我们投资组合的基本表现相关。事实上，从2020年开始，这样的会计变化就发生了，当COVID经济衰退时

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第1A项。风险因素
目录表

从3月份开始，信贷损失拨备大幅增加。此外，美国证券交易委员会或PCAOB可能采用适用于我们控股公司的会计立场，而这些会计立场可能与美联储或其他银行业监管机构采取的会计立场不一致。

我们的信贷和其他贷款管理模式可能是错误的，或者如果外部因素发生变化，也可能变得错误。我们面临的一个重大挑战是，根据我们在发放贷款和偿还贷款组合方面的经验，不断更新我们用于发放和管理贷款的信贷和其他模式和方法，以考虑到竞争环境、房地产价格和其他抵押品价值、经济和监管环境等方面的变化。模型的变化可能会对我们报告的财务结果和状况产生重大影响。此外，我们使用这些模型和方法来管理我们的贷款组合和贷款业务。如果我们的模型和方法与潜在的真实世界条件不一致，我们的管理决策可能会被误导或以其他方式受到影响，给我们带来严重的不利后果。最近我们在建模方面面临的挑战的一个例子来自新冠肺炎大流行及其对客户、经济以及政府干预和调节的相关影响。

最近的低利率环境(于2022年结束)提升了银行和投资者面临的传统挑战，即在承担更高风险与对更高收入或收益的渴望之间取得平衡。这一挑战不仅适用于贷款活动中的信用风险，而且也适用于与投资有关的违约和评级风险。尽管短期利率目前较高，但长期利率继续滞后，部分原因是市场预期短期利率可能很快会再次下调。在任何情况下，即使今天没有那么严重，传统的风险与收益的挑战仍然存在。

随着利率上升，违约风险通常也会上升。随着借款人支付利息的义务增加，财务弱点通常变得更加明显。最初，这会导致较低的消费者信用评分和较低的商业贷款评级，然后导致较高的违约率。如果加息伴随着经济衰退，这种影响可能会被放大或加速。即使没有经济衰退的结果，2022-23年加息的全部影响可能还没有完全反映在贷款违约率上。

已实现的信贷损失往往以周期性的方式增加和减少，尽管任何给定的信贷周期的持续时间和时间都不可能准确预测。到2019年，我们和其他美国银行经历了一段很长时间的非常低的信贷损失。从2022年开始，这一趋势发生了逆转，这可能标志着新的多年周期的开始。如果新周期已经开始，我们无法预测新周期会持续多久，也无法预测信贷损失会达到多高。

新冠肺炎打乱了信贷周期。随着新冠肺炎疫情及其衰退，我们对2020年贷款损失的预期大幅上升，尽管在许多情况下，反映在净冲销中的实际损失后来并未成为现实。我们对2021年信贷损失的预期大幅降低，并释放了2020年损失准备金的大量资金，导致拨备信贷(负费用)。我们不知道一旦疫情的影响完全结束，新的信贷损失拨备“正常”水平将是什么，也不知道疫情将对信贷周期产生什么长期影响。2020年前和2021年经历的低拨备和净注销水平在历史上是不寻常的，可能不会重演。对于银行和投资者来说，要知道什么时候信贷损失的好转只是一种特殊现象，或者相反，预示着一个重大的信贷周期变化，这是极其困难的。

我们贷款的构成本身就增加了我们对某些信用风险的敏感性。截至2023年12月31日，商业、金融和工业(C&I)组合约占贷款和租赁总额的53%，商业地产(CRE)组合约占贷款和租赁总额的23%，消费房地产组合约占23%。

截至年底，C&I投资组合中的两大组成部分是对金融和保险公司的贷款以及对抵押贷款公司的贷款。总而言之，大约18%的C&I投资组合对金融服务业的影响很敏感。正如本项目1A中关于我们公司的其他方面所讨论的那样，金融服务业对利率和收益率曲线的变化、货币政策、监管政策、房地产和其他资产价值的变化以及总体经济状况的变化比许多其他行业更敏感。对该行业的负面影响可能会抑制这些业务领域的新贷款，并可能对我们投资组合中的贷款产生信贷影响。

华润置业投资组合的稳定性和价值在很大程度上取决于相关房地产资产的财务状况以及一般商业房地产的市场价值。华润置业的许多资产都是租赁物业，对于这些资产来说，入住率和空置率以及影响租户的业务趋势都是关键因素。其余的大部分是业主自住的，这在很大程度上取决于借款人的财务健康状况。我们租赁的CRE的一部分是传统的办公空间。COVID大流行扰乱了传统的办公空间需求和利用。一旦这种干扰完全结束，需求和利用率可能会是什么，这是非常不确定的。

消费性房地产投资组合包含多个影响投资组合信用风险评估的集中度。

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第1A项。风险因素
目录表

•产品集中度。 消费房地产投资组合主要由消费分期付款贷款组成，其余大部分由房屋净值信用额度组成。

•抵押品集中。这整个类别都是由住宅房地产保障的。大约89%的消费房地产投资组合包括以第一留置权为基础的担保贷款。

•地理集中度。到年底，大约62%的消费房地产投资组合与佛罗里达州、田纳西州和德克萨斯州的客户有关。

消费性房地产类别对消费者客户和住宅房地产价值的经济影响高度敏感。失业或工作向下迁移，以及离婚、死亡或残疾等重大人生事件，都会对投资组合的信用评估产生重大影响。此外，与其他贷款类型相比，上文和第1A项其他部分讨论的监管变化更有可能影响消费者类别和我们对信贷损失的会计估计。

石油和天然气行业的波动可能会影响我们。到年底，大约2% 在我们的贷款总额中，与石油和天然气行业直接相关的贷款。除了本项目1A中其他地方提到的一般信贷和其他风险外，这些企业及其相关资产对该行业特有的一些因素非常敏感。其中的关键是全球对能源和石油和天然气其他产品的需求与供应有关。供需平衡的变化最简单地体现在价格上。油价大幅波动，如2020-22年经历的那样，可以而且往往确实会通过增加拨备和冲销以及减少贷款需求来影响我们在该行业的整体业务。该行业特有的另一组风险涉及环境问题，包括加强监管或其他政府干预的风险，以及消费习惯或公众普遍看法发生不利变化的风险。

有关信贷风险及其管理的其他资料载于标题资产质量从第页开始65我们2023年的MD&A(项目7)。

服务风险

我们向客户提供广泛的服务，这些服务的提供可能会导致对我们的索赔，即我们提供这些服务的方式损害了客户或第三方，或者不符合适用的法律或规则。我们的服务包括贷款、贷款服务、信托、托管、托管、基金管理、保险和咨询服务等。我们主要通过培训来管理这些风险

计划、合规计划和监督流程。关于这些风险和我们对它们的管理的更多信息，所有这些信息都通过本参考并入本项目1A，在标题下显示操作风险管理和合规风险管理，从第页开始85我们2023年的MD&A(项目7)。

监管、立法和法律风险

监管环境继续具有挑战性。我们在一个监管严格的行业中运营。我们的监管负担，包括运营限制和持续的合规成本，都是巨大的。

除了适用于在美国证券市场，特别是在纽约证券交易所上市的所有公司的规则外，我们还必须遵守许多银行、存款、保险、证券经纪和承销、投资管理和消费贷款方面的法规。不遵守适用的法规可能会导致财务、结构和运营处罚。此外，遵守适用法规的努力可能会增加我们的成本和/或限制我们追求某些商业机会的能力。看见监督和监管在本报告第1项内，从第页开始19，了解有关金融业监管的更多信息。联邦和州的法规大大限制了我们作为一家金融机构可以从事的活动类型。此外，我们还受到一系列其他法规的约束，这些法规管理着我们如何经营业务的其他方面

例如在就业和知识产权领域。联邦和州立法和监管当局越来越多地考虑改变这些规定或采用新的规定。此类行动可能会进一步限制我们可以收取的利息或费用，可能会进一步限制我们收取贷款或抵押品变现的能力，可能会影响我们提供的产品和服务的条款或盈利能力，或者可能会以其他方式对我们产生实质性影响。

以下各段着重介绍了目前与监管事项有关的某些具体的重要风险领域。这些段落没有详尽地描述这些风险，也没有描述我们目前面临的所有这些风险。此外，特定风险的重要性将随着情况的变化而增加或减少。

我们和我们的银行都被要求保持一定的监管资本水平和比率。美国资本标准在本报告的项目1中以表格和叙述的形式在标题下讨论资本充足率在监管与监管项目1的部分，其中

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第1A项。风险因素
目录表

从第页开始19。在不断变化的经济中保持适当的资本水平和满足业务需求的压力可能会导致行动，这些行动可能会稀释我们的股东，或者以其他方式对我们的股东不利。此类行动可能包括：减少或取消股息；发行普通股或优先股，或可转换为股票的证券；或发行任何类别的股票，其权利与我们现有类别的普通股或优先股持有人的权利相反。

关于这些风险和我们对这些风险的管理的其他信息，所有这些信息都通过引用并入本项目1A中：在标题下资本充足率和快速纠正措施(PCA)在监管与监管从第1页开始的项目1的部分19；在标题下资本, 资本风险管理与资本充足率，以及市场不确定因素和未来趋势从页面开始77, 85，以及92分别在我们的2023年MD&A(项目)；和标题下监管资本附注12--监管资本和限制，从第页开始154我们的2023年财务报表(项目8)。

对银行的监管是根据资产规模进行分级的；我们接近达到1000亿美元，这是我们之上的下一个级别。监管限制和成本往往会因资产层级而增加。超过1,000亿美元门槛对我们最大的两个影响是：成为第四类增强的审慎标准的约束；以及成为流动性覆盖率要求的风险。与这些法规和其他超过1000亿美元的法规相关的合规成本预计将是巨大的。2023年提出的新法规将大幅增加资本和其他要求、各种限制和成本。此外，我们预计，无论有没有新法规，这些合规成本中的很大一部分将需要在我们接近1000亿美元的级别时承担，而不是在我们进入级别时突然开始，因为我们在完全需要合规系统、流程和人员之前升级了它们。关于这些风险的其他信息，通过本参考文献并入本项目1A，见：监管与监管从第1页开始的项目1的部分19；并在标题下其他监管建议在标题为的部分中市场不确定因素和未来趋势从第页开始92我们2023年的MD&A(项目7)。

法律纠纷是企业不可避免的一部分，悬而未决或受到威胁的诉讼的结果无法肯定地预测。我们面临着来自客户、合伙人、供应商、合同方和其他人的诉讼风险，无论是单独诉讼还是集体诉讼，以及来自联邦或州监管机构的诉讼。这类问题目前悬而未决。我们不太可能经历一个没有诉讼事项悬而未决的时期。我们通过内部控制、人员培训、保险、诉讼管理、我们的

合规和道德流程等手段。然而，诉讼的开始、结果和规模不能有任何确定的预测或控制。

通常，直到诉讼过程相对较晚的时候，我们才能估计我们的法律索赔损失敞口，这可能使我们对诉讼损失的财务确认不可预测，而且从一个时期到下一个时期高度不均匀。对于我们大多数悬而未决的法律问题，我们要么没有建立应计(准备金)，要么没有重大准备金。财务会计准则要求，在建立准备金(在我们的资产负债表上作为负债记录)之前，诉讼损失既是可估计的，也是可能的。在这一指导下，通常在驳回或缩小案件的初步动议得到解决、证据开示程序基本正在进行之后，以及(在许多情况下)关于和解的初步提议已经发生之后，才为大多数诉讼事项建立准备金。在确认任何损失和建立准备金之前，潜在的重大案件往往要等待数年。此外，许多案件在很长一段时间内在解决方面进展相对较小，随后经历了短暂的快速发展期。最后，虽然大多数案件的解决对我们来说损失很小或没有损失，但对于其他案件，我们的损失通常要么一次性全部确认(接近解决时)，要么在案件的整个生命周期内非常不均衡地确认。

关于诉讼风险和我们对诉讼风险的管理的其他信息，所有这些信息都通过本参考并入本项目1A，见标题下2009年前按揭业务风险从第页开始46；在标题下回购义务, 市场不确定因素和未来趋势，以及或有负债从页面开始91, 92，以及98分别为我们的2023年MD&A(项目7)；和标题下或有事件注16--或有事项和其他披露，从第页开始162我们的2023年财务报表(项目8)。

联邦政府内部的政治功能失调和波动，无论是在监管层面还是国会层面，都可能导致联邦政策在银行监管、税收和经济方面发生重大而突然的转变，其中任何一项都可能对我们的业务和财务业绩以及我们的商业客户产生重大影响。此外，政府部门内部和部门之间以及政府机构内部和机构之间的政治冲突可能会上升到可能中断或损害日常职能的程度。

数据隐私正在成为一个主要的政治问题。管理它的法律是新的，而且很可能会演变和扩大。许多不受监管的、非银行的公司收集了数百万人的大量个人信息，并有能力分析这些信息

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第1A项。风险因素
目录表

数据，并迅速对此分析采取行动。这种情况促使政府做出回应。两个突出的回应是欧盟一般数据保护法规和加州消费者隐私法案。两者都不是银行业的监管，但都适用于与某些客户相关的银行。似乎有可能出台进一步的一般性法规来保护数据隐私。美国的银行已经在隐私保护法律和规则下运营，但针对这一担忧，银行业可能会扩大这方面的监管。

公众对企业控制二氧化碳、甲烷和其他温室气体排放的期望可能会增加我们未来的运营成本，而不会相应增加收入，可能会削减我们业务的某些方面，或者两者兼而有之。目前，联邦环境法规没有要求我们监控与建设、运营或维护我们的物理设施相关的直接或间接温室气体排放，也不要求我们对这些排放征税或罚款，因为根据美国联邦法律，此类气体通常不被视为污染物。不断变化的预期可能会迫使我们实际测量、监测和减少直接排放，并估计间接排放或影响，最终可能导致采取这些行动或为测量或估计的排放支付费用的法律要求。例如，我们聘请了第三方来估计我们的范围1和范围2基于位置的排放，即使法律上没有要求。无论是否有法律要求，我们采取的任何此类行动都会增加我们的运营成本。此外，这种预期可能会迫使我们重新评估与某些客户或客户群体的业务关系，这些客户或客户群体在排放方面的声誉不佳。

最近关于温室气体(GHG)排放的州法律和联邦披露提案可能会给我们带来巨大的额外成本。2023年，加利福尼亚州颁布了两项法律，这两项法律加在一起，将要求在加州做生意的大多数较大的公司每年报告他们的温室气体(GHG)排放量，并要求外部保证，并每两年报告一次与气候有关的情况

金融风险和风险缓解措施。美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)已经提出了规则，要求所有拥有公开交易证券的美国公司每年报告温室气体排放和相关的气候导向信息，但尚未得到采纳。如果适用于我们，直接合规成本将包括创建系统来衡量或估计和捕获相关数据、人员配备和供应商的参与，包括提供所需保证的公司(有点类似于财务报表审计师)。可能具有更重要的意义：根据新制度的实施情况，获取数据可能要求我们从客户那里获得与温室气体相关的信息，包括非上市公司和在加州没有业务的客户。如果是这样的话，实际上我们可能会被要求向客户收取费用和/或不便。我们市场上的其他银行，特别是那些既是私人银行，又不在加州开展业务的银行，可以在没有这些要求的情况下提供金融服务，使我们处于竞争劣势。关于这些风险的其他信息，通过本参考并入本项目1A，见标题下温室气体(GHG)报告制度在标题为的部分中市场不确定因素和未来趋势从第页开始92我们2023年的MD&A(项目7)。

尽管目前尚未公布适用于我们的银行监管提案，但未来的法规可能会阻止我们向某些被视为环境高风险的行业的客户放贷或为其提供服务，即使这些高风险因素具有较长的时间范围或出于其他原因具有投机性。这类变化可能会削弱我们追求有利可图的商业机会的能力。

对温室气体排放的全面监管、碳税计划、政府对“绿色”行业的补贴、对碳密集型行业的补贴，以及其他类似的政治/政府行动，都可能对我们或我们的客户产生重大和直接的影响。即使我们没有受到此类行为的直接影响，对客户的影响也可能对我们产生重大影响。

费用控制的风险

我们成功管理开支的能力对我们的长期成功很重要，但在一定程度上会受到我们无法控制的风险的影响。许多因素会影响我们的支出金额，以及它们增长的速度。随着我们业务的变化--无论是通过收购、扩张还是收缩--资产购买、结构重组、不断演变的业务战略和不断变化的法规等可能会产生额外的费用。

我们通过各种方式管理可控的费用和风险，包括选择性地外包或

多点采购的各种职能和采购协调及流程。近年来，我们积极寻求提高战略业务的效率，主要是通过投资于技术、重新考虑和调整我们的物理设施，以及重新考虑和调整我们的员工队伍和激励计划。这些努力通常以技术采购和实施、设施关闭或翻新费用和遣散费的形式带来额外的短期费用，而预期的收益通常在未来有一些不确定性的情况下实现。

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第1A项。风险因素
目录表

我们还关注了我们的业务活动和前景所产生的经济利润。经济利润分析试图将普通利润与为创造利润而使用的资本联系起来，目标是从整体上实现更高的风险调整后(更有效)的资本回报。在经济利润分析中，资本使用量较高的活动负担较大。这一进程旨在使我们能够更有效地管理投资和资源利用。经济利润分析涉及对资本配置和风险的判断。这些判断中的错误可能会导致资源配置不当，并从长期来看降低盈利能力。

尽管我们做出了努力，但由于不利的结构变化、市场变化或通胀压力，我们的成本可能会上升。例如：2021年和2022年，由于我们无法控制的高需求/低供应情况，薪酬成本大幅上升。

当我们的资产达到1000亿美元时，监管合规支出将大幅增加，这是我们现在的下一个监管级别。此外，我们预计，随着我们接近这一规模，此类成本将大幅增加。有关这些费用的其他信息请参见监管、立法和法律风险从第页开始的第1A项内38.

地理风险

我们在不同的司法管辖区经营都会面临风险。在很大程度上，我们的银行业务面临着经济、监管、自然灾害和其他主要影响美国东南部和中南部各州的风险，我们在这些州开展了大部分地区银行业务。如果美国的这些地区经历了美国其他地区没有的逆境，我们可能会经历的逆境程度与那些拥有更广泛或不同地区足迹的竞争对手所不同。这类风险的例子包括：孟菲斯的地震；佛罗里达州、路易斯安那州、卡罗莱纳州海岸或德克萨斯州海岸的飓风；影响田纳西州中部医疗行业客户的国家医疗保险法的重大变化；以及汽车工业工厂的关闭。

影响我们沿海市场客户和社区的成本大幅增加和不确定性可能危及这些市场的大幅增长趋势。我们增长前景的很大一部分集中在主要的墨西哥湾沿岸市场和美国南大西洋海岸的几个市场。我们许多增长最快的市场，包括最重要的佛罗里达州市场，可能会受到飓风和其他恶劣沿海天气事件的重大影响。随着这些市场的增长，我们对它们的经济承诺也会增加，我们对这些事件的金融敞口也会增加。

在2023年和今年，有广泛的报道称，美国海湾和南大西洋沿海地区的飓风事件造成的经济损失一直在大幅上升。我们认为，成本上升与这些领域的增长直接相关。

例如，佛罗里达州的大部分增长都是沿着沿海地区从老城市迁出。五六十年前的墨西哥湾沿岸飓风有相当大的机会在一个相对无人居住的地区登陆。现在，直接击中人口中心的可能性要高得多，该中心的平均人口要高得多，每栋建筑的平均价值也高得多。

所报告的伤亡风险和费用大幅增加反映在财产保险业务中，这些业务目前变化很大。保险行业正被迫修改其在沿海地区的风险评估和保费定价做法，因为亏损经验与早先的预测背道而驰，有时甚至严重偏离。例如，在佛罗里达州，一些较小的航空公司已经倒闭，一些较大的航空公司已经离开市场，剩下的航空公司大幅提高了飓风相关保险的保费，缩小了覆盖范围，或者两者兼而有之。

佛罗里达州和路易斯安那州等沿海州为无法获得或负担得起私人财产保险的居民创建了最后的保险池。然而，随着这些池承担的成本增加，要么保费将不得不上升，要么一般税收将不得不弥补差额。此外，这些计划通常对商业客户没有帮助。

国家和地方的建筑和水控制法规正在修订，但往往不均衡，而且往往没有追溯到先前存在的结构和开发项目。目前的过渡期可能会很长。

充足的财产保险的可用性、可靠性和成本是我们以及我们在受影响市场的客户的一个重大担忧。财产保险的不稳定已经并将继续使我们的商业决策更加困难。这种不稳定增加了我们贷款损失和业务下滑的风险。

更根本的是，保险和意外伤害成本的上升削弱了推动许多高增长市场增长的一个关键因素：较低的生活成本。如果市场增长放缓，我们的业务将受到影响。

关于这些风险的其他信息，通过本参考并入本项目1A，见标题下沿海市场增长和成本上升在标题为的部分中市场不确定因素和未来趋势从第页开始92我们2023年的MD&A(项目7)。

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第1A项。风险因素
目录表

我们拥有国际资产，主要是以贷款和信用证的形式。持有非美国资产会带来许多风险：美国或其他国家可能设置或增加税收、费用、禁令和其他障碍和约束，从而影响我们所持资产的风险；货币汇率可能出现不利变动，从而降低资产的美元价值或扩大负债的美元价值；以及向外国交易对手寻求法律追索的风险

可能以意想不到的方式受到限制。我们管理这些风险和其他风险的能力取决于一系列因素，包括：我们识别和预测适用于客户、监管机构、供应商和其他业务伙伴和交易对手的法律、文化和其他预期差异的能力；以及我们识别和管理我们面临的任何汇率风险的能力。

保险

我们的财产和意外伤害保险可能不包括或不足以完全覆盖我们所面临的风险，我们可能会因保险公司的违约而受到不利影响。我们使用保险来管理一些风险，包括财产的损坏或破坏以及法律和其他责任。并非所有此类风险都已投保，在任何特定的投保情况下，我们的保险可能不足以承保所有损失，而且我们面临的许多风险都是无法投保的。对于那些已投保的风险，我们还面临着保险公司可能违约或拒绝履行义务的风险。我们将违约风险视为一种信用风险，我们通过审查我们使用的保险公司，并在可行的情况下努力使用多家保险公司来管理这种风险。拒绝的风险，无论是由于诚实的分歧还是不守信用，在任何合同情况下都是固有的。

我们消费贷款组合的一部分涉及抵押贷款违约保险。如果违约保险人遭遇信用评级大幅下调或破产，可能会对该公司承保的贷款的账面价值产生不利影响，这可能导致我们的贷款损失准备金立即增加，或在我们的资产负债表上减记这些贷款的账面价值，在任何一种情况下，都会对我们的财务业绩产生相应的影响。如果许多违约保险公司同时遭遇评级下调或资不抵债，财务冲击的风险将被放大。

我们拥有某些银行拥有的人寿保险，作为我们资产负债表上的资产。这些政策有些是“一般帐户”，有些则是“单独帐户”。一般账户保单面临承运人可能遭遇重大降级或破产的风险。单独账户保单不太容易受到承运人风险的影响，但作为这些保单基础的证券确实存在较高的价值波动风险。这两种风险都是通过定期审查运营商和潜在的安全价值来管理的。然而，特别是对于一般账户保单，我们在预期不利承运人事件的情况下清算保单的能力受到适用的保险合同和法规以及在保单提前终止时可能征收的巨额税收处罚的显著限制。

当我们为某些风险敞口提供自我保险时，我们对未来支出的估计可能不足以应对实际发生的支出。例如，我们为我们的联合健康保险福利计划提供自我保险。我们估计未来的支出，并根据估计数建立应计项目(准备金)。如果未来一段时间的实际支出超过我们的估计，我们未来的支出可能会出现不利和意外的增加。

流动性和融资风险

一般来说，我们的资金成本直接影响我们的经营成本，因此，可能会对我们的财务业绩产生积极或消极的影响。我们在2023年的资金需求主要通过存款、其他金融机构的融资和从资本市场筹集的资金来满足。

传统上，存款是我们最负担得起的资金，到目前为止，存款是我们资金的最大部分。然而，存款趋势可能会随着

经济状况，以及公众对银行业风险的看法，特别是对我行风险的看法。这种转变可能是突然的，也可能是极端的。如果公众失去信心，我们银行的存款水平可能会下降，如果达到临界点，可能会相当快，因为储户寻求安全，能够迅速转移资金。在这种情况的最温和版本中，我们可能会被迫提高存款利息，从而大幅提高成本。在严重的情况下，存款外逃可能导致世行破产。

在2023年上半年，实际事件导致了许多此类影响。美国三家大型地区性银行倒闭，主要原因是大量存款流失。与.一起

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第1A项。风险因素
目录表

与大多数其他地区性银行一样，我们经历了重大但温和得多的撤资水平。我们认为，很大一部分流出的存款要么转移到几家非常大的美国银行，要么转移到货币市场基金，这些基金虽然没有FDIC的担保，但得到了美国国债的支持。

我们通过大规模的存款运动来应对2023年的资金外流。我们的2023年竞选活动取得了成功，但代价是存款利率大幅上调。幸运的是，我们的新存款足够多，使我们能够减少借款。此外，2023年末，该活动针对账户的“促销”利率开始恢复到更典型的利率水平，尽管高于2022年，但应该会在2024年降低整体存款成本。

在2023年银行破产之后，以下因素似乎一直是机构风险的关键：当风险认知突然发生变化时，没有得到FDIC保险保险的存款更有可能迅速流出；不是与主要银行有主要关系的传统客户的存款客户更有可能迅速流出；与许多更典型的客户和账户之间的存款利差相比，集中在较少的高余额账户(FDIC只覆盖一小部分余额)的存款更有可能迅速流出。包括我们银行在内的所有银行都在一定程度上面临着这三个因素。这些因素中有一个或多个高于正常水平的银行往往会受到2023年上半年银行业危机事件的更强烈影响。

存款水平可能会很快受到货币政策变化的影响。美联储目前暂停了2022-23年的紧缩政策。美联储表示，它打算根据2024年发生的经济事件，包括通胀压力、就业数据和整体经济活动，考虑是否以及何时下调短期利率。有关货币政策变化的其他信息显示在标题下与货币事件相关的风险从第页开始34在本项目1A内和标题下转型中的美联储政策在市场不确定因素和未来趋势2023年MD&A部分(第7项)，从第页开始92.

银行间的存款市场可能会受到监管资金和流动性要求的影响。监管规则通常为核心存款提供优惠待遇。资产规模低于1,000亿美元的机构不需要维持最低流动性覆盖率。在1000亿美元或以上，这一要求随着规模和某些活动的增加而增加。最大的银行必须保持最高的最低比率，它们可能会受到激励，积极争夺核心存款。虽然像我们这样的中型银行只受到这一规则的轻微影响，但如果我们市场上的一些大型银行采取激进行动，我们可能会失去存款份额，或者

被迫调整我们的存款定价和做法，可能会增加我们的成本。

联邦住房贷款银行资金的持续可获得性取决于联邦政府制定的政策，最终取决于美国国会制定的政策；因此，当前计划的长期延续不是我们所能控制的。我们拥有并使用其中一家联邦住房贷款银行的信贷安排。这些设施在我们需要资金时迅速提供资金，最高可达项目上限。减少或取消我们获得联邦住房贷款银行计划的机会，将极大地改变我们计划和管理常规和应急资金情况的方式。

我们还依赖于通过资本市场从私人机构或其他投资者那里融资。2021年，我们又发行和出售了1.5亿美元的优先股。我们相信，如果我们愿意的话，我们可以再次进入资本市场。然而，由于我们无法控制的原因，资本市场可能变得不可用，这一风险依然存在。

一些更普遍的因素可能会使融资变得更加困难、更加昂贵，或者无法以负担得起的条件获得。这些 包括但不限于我们的财务业绩、组织或政治变化、对我们声誉的不利影响、我们业务合作伙伴活动的变化、资本市场的中断、对金融服务业产生不利影响的特定事件、交易对手的可用性、影响我们的贷款组合或其他资产的变化、影响我们公司和监管结构的变化、利率波动、评级机构的行动、一般经济状况以及管理我们融资交易的法律、监管、会计和税收环境。此外，我们筹集资金的能力受到美国和世界经济和金融市场的总体状况以及美国政府及其机构的政策和能力的强烈影响，由于我们无法控制的经济和其他因素，我们筹集资金的能力可能仍然很难或变得越来越困难。有关这些风险的其他信息，请参阅利率和收益率曲线风险从第页开始44.

影响利率、市场和其他因素的事件可能会对我们固定收益业务的产品和服务需求产生不利影响。因此，这些领域的中断可能会对我们在该业务部门的收益产生不利影响。

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第1A项。风险因素
目录表

信用评级

我们的信用评级直接影响我们无担保资金的可获得性和成本。我们的控股公司(本公司)和我们的银行目前获得评级机构对无担保借款的评级。低于投资级的评级通常会降低可获得性，并增加基于市场的融资成本。穆迪投资者服务公司(Moody‘s Investors Service)的债务评级为Baa3或更高，或惠誉评级(Fitch Ratings)的BBB-或更高评级，在许多方面被视为投资级。于2023年12月31日，两家评级机构都将该公司和该银行的无担保优先债务评级为投资级。在某种程度上，如果我们的债务评级被下调，特别是如果我们的债务评级被下调，特别是如果我们的债务评级降至投资级以下，我们可能会经历流动性减少和无担保融资成本上升的情况。此外，评级机构的其他行动可能会在未来对我们的评级造成不确定性，从而可能对融资成本和可获得性产生不利影响，包括将我们置于负面展望或观察名单上。请注意，信用评级不是推荐的

购买、出售或持有证券，可随时修改或撤回，并应独立于任何其他评级进行评估。

我们信用评级的降低可能会导致交易对手减少或终止与我们的关系。与我们有业务往来的一些方有内部政策，限制可以与信用评级低于一定门槛的金融机构(如银行)进行业务。

降低我们的信用评级可能会让一些交易对手终止交易，并立即迫使我们结算某些衍生品协议，并可能迫使我们为某些衍生品协议提供额外的抵押品。根据我们的保证金协议，我们需要向衍生品交易对手提供与我们的衍生品负债头寸金额相同的抵押品。FHN可能被要求根据信用评级和衍生品价值的变化提供数额不详的抵押品。

利率与收益率曲线风险

我们面临利率风险，因为我们的很大一部分业务涉及借贷，以及投资金融工具。我们相当大一部分资金来自短期和活期存款，而相当大一部分贷款和投资是中长期工具。

收益率曲线反映了不同期限、适用于资产和负债的利率。当短期利率远低于长期利率时，收益率曲线是陡峭的；当短期利率和长期利率几乎相同时，收益率曲线是平坦的；当短期利率超过长期利率时，收益率曲线是倒置的。从历史上看，收益率曲线通常是向上倾斜的(较长期限的较高利率)。然而，收益率曲线可以是相对平坦的，也可以是倒置的(向下倾斜)。反转通常很少见，但在过去几年里已经发生了几次。事实上，从2022年下半年到2024年初，反转一直在持续。平坦或倒置的收益率曲线往往会减少净息差，这将对我们的贷款业务造成不利影响，而且它往往会减少对长期债务证券的需求，这将对

我们固定收益业务的收入。2022年末，我们的净息差总体上没有压缩，而是实际上扩大了，因为我们能够以比平均融资利率更快的速度提高平均贷款利率。2023年，随着融资成本的加快，我们的净息差在一年中的大部分时间里都在压缩，但与2022年相比，全年的利差仍然扩大。尽管2023年末的压力有所缓解，但只要收益率曲线保持倒置，利润率就可能继续低于2022年末的水平。

市场指数化存款产品对短期利率的变化非常敏感，我们使用这些产品会增加我们对这种变化的敞口。如果市场利率上升，我们可能需要提高这些存款利率，才能实现贷款利率的类似上调。一般来说，当利率上升时，我们会尽量减少这些产品的使用。

市场对未来利率走势方向的预期可能会影响我们固定收益投资的需求和价值，并可能影响我们固定收益业务的收入。在市场利率尚未反映出强烈预期的时候，或者在预期特别疲弱或不确定的时候，这种风险最为明显。

在一个长达多年的商业周期中，在周期的“下行”阶段，固定收益收入的大幅减少是不可避免的。最近一次收入减少始于2022年，我们无法预测何时结束。

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第1A项。风险因素
目录表

资产库存与市场风险

在我们的固定收益业务中，交易证券、库存和待售贷款都受到市场和信用风险的影响。在该业务过程中，我们持有交易证券库存和贷款头寸，以便向客户分销，我们面临某些市场风险，主要是由于与该等资产相关的利率风险和信用风险。市场风险管理从第页开始82我们2023年的MD&A(项目7)。

市场或市场价格的下跌、中断或急剧变化可能会对我们的费用和其他收入来源产生不利影响。我们赚取与经纪业务和客户资产管理相关的手续费和其他收入。市场或市场价格的下跌、中断或急剧变化可能会对这些收入来源产生不利影响。

证券市场表现的重大变化可能会对我们的资产、负债和财务业绩产生实质性影响。我们有许多资产和债务与主要证券市场直接或间接相关。市场表现的重大变化可能会对我们的资产、负债和财务业绩产生实质性影响。

这种联系的一个例子是我们有义务为我们的养老金计划提供资金，以便它可以满足未来的福利要求。我们的养老金筹资义务通常取决于对福利索赔的精算估计，用于估计这些索赔的现值的贴现率，以及对计划资产价值的估计。我们为该计划提供资金的义务可能会受到这三个因素中任何一个因素的变化的影响。因此，如果计划的投资表现好于预期，或者如果

预期会有更好的表现，如果这些投资表现不佳或预期恶化，估计可能会增长。利率上升可能会对计划中持有的固定收益资产的价值产生负面影响，但也会导致用于衡量未来福利支付现值的贴现率增加。同样，我们的义务可能受到死亡率表或其他精算投入变化的影响。我们通过将计划资产投资于到期日与预期支付时间一致的固定收益证券来管理利率变化的风险。由于没有新的参与者，精算投入的风险应该会随着时间的推移而慢慢降低。

随着时间的推移，我们资金义务的变化通常会转化为我们养老金支出的积极或消极变化，这反过来又会影响我们的财务业绩。我们与计划相关的义务和费用可能会受到许多其他因素的影响，包括我们参与的合作伙伴人数的变化和计划本身的变化。尽管我们已采取行动缓和这一领域未来的波动性，但某种程度的波动性风险是不可避免的。

我们的对冲活动可能无效，可能没有充分对冲我们的风险，并受到信用风险的影响。在我们正常的业务过程中，我们试图对各种(尽管不是全部)金融风险进行部分或全部的经济对冲。例如：我们的固定收益部门通过空头头寸、期货和期权合约管理其交易组合一部分的利率风险；我们对冲与我们发起抵押贷款和出售抵押贷款之间的差距相关的利率变动风险；我们使用衍生品，包括掉期、掉期、上限、远期合约、期权和项圈，旨在随着利率的变化缓解对收益的影响。一般来说，在最后一个例子中，这些对冲项目包括某些定期借款和某些持有至到期的贷款。

套期保值为我们创造了一定的风险，包括对冲交易的另一方将无法履行的风险(交易对手风险，这是信用风险的一种)，以及套期保值不能完全保护我们免受预期损失的风险(对冲失败风险)。意想不到的交易对手失败或对冲失败可能会对我们的流动性和收益产生重大不利影响。

按揭业务风险

我们的两项与抵押贷款相关的业务--抵押贷款发放和向抵押贷款公司放贷--对利率和利率周期高度敏感。当利率较高时，客户活动(以及我们的相关收入)

往往是静音的。较低的利率往往会促进更高的活动。美国经历了几年的极低利率，直到2022年初结束。2022年不断上升的利率大大减少了我们来自这些业务的收入。

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第1A项。风险因素
目录表

例如，到2022年末，消费者抵押贷款再融资降至极低水平。这些影响很大程度上持续到2023年。尽管未来较低的抵押贷款利率，如果它们发生时，应该会缓解这些影响，但2020-21年的低利率环境重新出现的可能性很小。有关差饷及其对我们的影响的其他资料如下：周期性在其他商业信息项目1的一节，从第页开始16；In与货币事件相关的风险从第页开始34；In利率和收益率曲线风险从第页开始44；并在标题下通货膨胀、经济衰退与美联储政策在市场不确定因素和未来趋势我们的2023 MD&A（项目7）的一节，从第页开始 92.

我们的抵押贷款业务存在合同风险。我们传统的抵押贷款业务主要包括帮助客户获得我们出售而不是持有的住房抵押贷款，或者有资格获得政府担保计划的住房抵押贷款。抵押贷款条款符合抵押贷款购买者或政府机构的要求，我们向该等购买者或代理机构就每笔抵押贷款在发起时的符合性提出申述。尽管买家和中介机构一般

冒着抵押贷款违约的风险，我们保留了我们的陈述存在重大错误的风险。在这种情况下，买方或代理机构通常有权迫使我们收回贷款的面值，或赔偿买方或代理机构的损失。

一些政府抵押贷款计划可能会对我们在获得该计划下的福利时的虚假陈述施加惩罚。处罚可能会很严厉，最高可达该机构损失的三倍。因此，抵押贷款发放过程需要强调彻底和正确，符合所有机构的标准。这些流程往往会减缓客户的抵押贷款流程，并增加文书工作的复杂性。

抵押贷款服务业务带来了监管风险。服务需要与消费者客户持续互动。联邦、州，有时还有地方法律规定了我们何时以及如何与消费者客户互动。这些要求对我们来说可能很复杂，很难管理，特别是如果客户在抵押贷款方面遇到困难的话。不遵守适用规则可能会对我们造成重大处罚或其他损失。

2009年前按揭业务风险

我们面临遗留First Horizon于2008年退出的抵押贷款相关业务的风险，包括抵押贷款回购和损失偿还风险，以及不遵守合同和监管要求的索赔。2008年，我们退出了全国抵押贷款和相关贷款业务。我们保留对我们在经营这些业务过程中与之打交道的客户和合同方的责任风险。

与我们以前的抵押贷款业务和我们的管理有关的其他信息

在标题下陈述了它们，所有这些都通过引用并入本项目1a回购义务从第页开始91，以及或有负债从第页开始98，我们的2023年MD&A(项目7)；以及在标题下2009年前按揭业务的风险敞口和按揭贷款回购和止赎责任，在附注16--我们2023年财务报表的或有事项和其他披露(第8项)内，附注开始于第页162.

会计风险

为了按照美国公认会计原则编制我们的合并财务报表，管理层需要做出影响财务报表的重大估计。信贷亏损拨备水平一直是我们最关键的估计之一。然而，其他估计可能在离散时间或在不同长度的期间内非常重要，例如我们的递延税项资产的估值（或减值）。估计数是在特定时间点作出的。随着实际情况的发展，对估计数作了相应调整。由于该等估计的内在不确定性，我们可能会在未来某个时间大幅增加信贷亏损拨备及╱或维持信贷亏损大幅高于所提供的拨备，或我们可能会确认重大减值亏损。

资产减值准备，或我们可能会作出一些其他调整，这将与我们今天作出的估计有重大差异。此外，在某些情况下，特别是在关键信息不足的诉讼和其他应急事项中，我们往往在漫长过程的相当后期才能作出估计。

重大合并或收购需要我们作出多项估计，包括所收购资产及负债的公平值。 对于较大的交易，公允价值和其他估计可能需要长达四个季度才能完成。这些估计及其修订可能会对交易完成后我们的财务状况和经营业绩的列报产生重大影响。此外，我们“支付”的价值的超额部分，

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第1A项。风险因素
目录表

合并或收购超过所收购资产的公允价值（扣除所承担的负债）的部分记作商誉。商誉须定期进行减值评估，此过程可能导致重大及突然的减值开支。

会计规则的变化会显著影响我们记录和报告资产、负债、收入、费用和收益的方式。虽然这种变化通常会影响到特定行业的所有公司，但在实践中，由于同一行业内公司的情况或业务运营的差异，变化有时会产生不同的影响。

会计变更之一，ASU 2016-13，“金融工具信用损失的计量”，对某些资产（包括大多数贷款）的信用损失的计量和确认产生了重大影响。 根据ASU 2016-13，当我们发放或获得新贷款时，我们必须立即确认该贷款的“当前预期信用损失”或“CECL”。我们还将重新评估CECL每个季度的贷款是未偿还的。CECL是我们的成本与我们使用某些估计方法（包括宏观经济预测和我们对其他类似贷款的经验）预期在贷款期限内收回的净额之间的差额。相比之下，二零二零年前的会计准则延迟确认，直至出现“可能”（非常可能）亏损。我们从2020年开始采用ASU 2016-13和CECL会计，对监管资本的影响有一个阶段性。自2020年起，估计信贷亏损的确认较预期信贷亏损前的惯例大幅加快，而疫情的实际及预测影响令情况恶化。这种加速可能再次发生，特别是如果经济衰退发生或预计会发生。有关ASU 2016-13的其他信息见附注1-我们2023年财务报表中的重要会计政策（第8页） 115，以及标题下的第1项 中企会计与新冠肺炎在题为 重大业务发展

过去五年，从第页开始 10，所有这些信息都通过引用结合到该项目1A中。

与以前相比，（2020年前）准则，CECL会计往往：导致我们在任何贷款增长期间（包括有机增长和收购或合并产生的增长）的信贷损失（费用）和拨备（储备）拨备显著增加;通过增加拨备，对我们的盈利产生不利影响，并相应地影响我们的监管资本水平;并增加贷款损失准备金和拨备水平在季度和年度之间的波动性，特别是在经济转型或经历重大波动的时期。此外，CECL还鼓励银行在经济周期的“下行”阶段减少新增贷款，以减少损失确认和节省监管资本。在全国范围内，这种不正当的激励可能会延长经济的下行周期，推迟经济复苏。

监管规则的变化可能会给我们带来重大的会计影响。由于我们在一个受监管的行业运营，我们根据监管会计准则编制监管财务报告。这些标准的变化可能会对我们在监管合规性方面产生重大影响。此外，此类变化可能会影响我们的普通财务报告，而与监管变化相关的不确定性可能会给我们的财务报告带来不确定性。

我们的控制和程序可能会失败或被规避。内部控制、披露控制和程序以及公司治理政策和程序(“控制和程序”)必须有效，才能保证财务报告在实质上准确。未能或规避我们的控制和程序，或未能遵守与控制和程序相关的法规，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

共担所有权与治理风险

支付股票股息以及偿还债务的现金流的主要来源是银行的股息和分配，如果没有监管部门的批准，银行可能无法向我们支付股息。First Horizon公司主要依靠银行的普通股股息获得现金，为我们支付给普通股和优先股股东的股息提供资金，并偿还我们的未偿债务。监管限制可能会限制或阻止世行在未经监管部门批准的情况下，在未来几年向我们宣布和支付股息。根据适用的联邦和州规则实施的股息限制，银行可用于股息的总金额，

在未获得监管部门批准的情况下，2024年1月1日为12亿美元。

此外，我们还被要求向世行提供财政支持。因此，在任何给定的时间，我们的资金的一部分可能需要用于这一目的，因此将无法用于分红。

此外，美联储已经发布了政策声明，一般要求投保银行和银行控股公司只从当前的运营收益中支付股息。美联储发布了一封监管信，建议银行控股公司等，作为一般事项，银行控股公司应通知美联储和

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第1A项。风险因素
目录表

在下列情况下，银行控股公司应取消、推迟或大幅减少其股息：(I)银行控股公司过去四个季度可供股东使用的净收入(扣除该期间以前支付的股息后)不足以为股息提供全部资金；(Ii)银行控股公司的预期收益率与银行控股公司的资本需求以及当前和未来的整体财务状况不一致；或(Iii)银行控股公司将无法达到或有可能无法达到其最低监管资本充足率。

如果我们通过公共或私人股本融资筹集资金，为我们的运营提供资金，为我们的资本增加或扩张，我们的股东可能会受到稀释。如果我们通过发行股本证券或可转换为股本证券的工具来筹集资金，我们现有普通股股东的百分比所有权将会减少，新的股本证券可能拥有比我们的普通股或已发行优先股更好的权利和优先股，额外发行的股票可能会以稀释现有股东的销售价格进行发行。我们也可以直接发行股权证券，作为我们可能进行的收购的对价，这些收购将在投票权和所有权份额方面稀释股东，并可能在财务或经济上稀释。

例如，IBKC的合并导致我们的流通股大幅增加。2020年，我们向IBKC前股东发行了普通股，约占我们交易结束后流通股的44%。

我们发行的普通优先股在不发行或稀释普通股的情况下增加了监管资本，但创造或扩大了我们在支付任何普通股股息之前支付所有优先股息的一般义务。目前我们有六个系列的已发行优先股，一个由银行发行，五个由第一地平线公司发行。视乎资金需求及市场情况，日后或会增发系列债券。

田纳西州法律的规定，以及我们宪章和章程的某些规定，可能会使第三方更难控制我们，或者可能会阻止第三方试图控制我们。这些条款可能会使第三方更难收购我们，即使收购的价格可能对我们的许多股东具有吸引力。此外，联邦银行法禁止非金融业公司拥有一家银行，任何银行控制权的变更都需要监管部门的批准。

本公司普通股及与本公司优先股有关的存托股份持有人向本公司或受托保管人索偿的某些法定权利(视情况而定)受本公司章程及存托协议条款的限制。我们的章程规定，除非我们书面同意另设法庭，否则位于田纳西州谢尔比县内的州或联邦法院将是以下唯一和独家法庭：(I)以我们的权利或名义提起的任何衍生诉讼或法律程序；(Ii)任何声称我们的任何董事高级职员或其他联系人违反对我们或我们股东的受信责任的诉讼；(Iii)根据田纳西州商业公司法任何条款产生的针对我们或我们的任何董事高级职员或其他联系人的任何索赔的任何诉讼。违反我们的章程或细则，或(Iv)任何针对我们或我们的任何董事、高级职员或其他受内部事务原则管辖的联营公司的索赔的行为。此外，我们与存托机构之间的每份存托协议(分别管辖与我们的B、C和D系列优先股相关的存托股份的权利)规定，任何因存托协议引起或以任何方式与存托协议相关的诉讼或程序只能在位于纽约州的州法院或纽约南区的美国地区法院提起。

上述排他性论坛条款可能会阻止针对我们或我们的董事、高级管理人员或其他联系人或托管机构提起诉讼(视情况而定)。排他性法院条款还可能导致索赔成本增加，或者可能限制我们普通股或存托股份的持有者在他们认为有利的司法法院提出索赔的能力。

此外，我们的章程和存款协议中的独家法庭条款可能适用于根据联邦证券法可能发生的诉讼或诉讼，具体取决于所指控索赔的性质。在这些排他性论坛条款限制了我们普通股或存托股份持有人可以根据联邦证券法提出索赔的法院的程度上，法院是否会执行这些条款存在不确定性。这些排他性论坛条款并不意味着我们普通股或存托股份的持有者放弃了我们遵守联邦证券法及其规则和条例的义务。

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项目1B。未解决的员工意见通过项目4.矿山安全披露
目录表

项目1B：处理未解决的工作人员意见

不适用。

项目1C：关于网络安全的问题

这个网络安全风险管理2023年MD&A(项目7)中的章节，从第页开始86在此引用作为参考。

项目2.建筑和物业

我们并无拥有或租赁任何我们认为对我们的财务状况或经营业绩有重大影响的单一实物物业。

我们的银行中心、固定收益和资本市场办事处、财富管理办事处以及贷款发放、处理和其他实体办事处，总体而言，对我们向大部分客户提供金融服务的能力仍然很重要。多年来，客户对银行中心的使用率一直在缓慢下降，多年来，我们一直在整合银行中心的位置，以应对不断变化的利用模式。我们预计这一长期趋势将继续下去。有关我们于2023年年底的业务地点（包括银行中心及其他面向客户的设施）的资料载于标题 主要业务、品牌和地点 在我们的业务

本报告项目1的第一节，从第页开始， 6该信息通过引用并入第2项。

除了第1项中提到的银行中心和其他办公室外，我们还拥有或租赁其他办公室和办公楼，例如我们位于田纳西州孟菲斯市中心麦迪逊大道165号的总部大楼。虽然其中一些办公室包含银行中心或其他面向客户的办公室，但它们主要用于运营和管理功能。我们的运营和行政办公室位于我们设有银行中心的几个城市。

于2023年12月31日，我们相信我们的实体物业适合及足够我们所经营的业务。

项目3.提起法律诉讼

这个或有事件附注16-或有事项和其他披露的一节，从第16页开始 162我们的2023年财务报表（第8项）中的本报告通过引用并入本文。

项目4.披露煤矿安全情况

不适用。

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第一部分信息
目录表

补充第I部分信息

注册人的行政人员

以下是我们的执行官名单，根据证券交易委员会规则的定义，以及某些补充信息，均截至2024年2月20日。执行官一般在4月的董事会会议上选出，任期一年，直到他们的继任者被选出并合格为止。

乔丹先生和我们签了雇佣协议。根据该协议，Jordan先生将继续担任总裁兼首席执行官，任期至2028年8月3日。Jordan先生的雇用将在该任期届满时终止，除非双方后来相互同意延长任期。我们的强制性退休政策在就业协议期间被豁免。

姓名和年龄			当前（第一次当选办公室的年份）和最近的办公室和职位
特里湖Akins 年龄：60岁			高级执行副总裁-首席风险官第一地平线与银行First Horizon & the Bank（2020） 在First Horizon和IBKC完成对等合并后，Akins女士担任First Horizon和银行的高级执行副总裁兼首席风险官。在合并之前，她从2002年开始在IBERIABANK Corporation和IBERIABANK担任多个职位，最近的一次是高级执行副总裁兼首席风险官（2017-2020）。
Elizabeth A. Ardoin 年龄：54岁			高级执行副总裁-首席通信官第一地平线与银行First Horizon & the Bank（2020） 在First Horizon和IBKC完成对等合并后，Ardoin女士担任First Horizon和银行的高级执行副总裁兼首席传播官。在合并之前，她从2002年开始在IBERIABANK Corporation和IBERIABANK担任多个职位，最近的一次是高级执行副总裁兼传播总监（2002-2020），其中包括营销，公共关系，人力资源和企业房地产，她曾担任首席执行官的参谋长。
霍普·德穆霍夫斯基 年龄：45岁 首席财务官			高级执行副总裁兼首席财务官第一地平线与银行First Horizon & the Bank（2021） 德莫霍夫斯基于2021年11月当选现任总统。在此之前，她是Truist Financial Corp.财务规划、分析和管理报告部门的执行副总裁总裁(9-11)。2019-2021年)；企业银行、商业银行和企业集团首席财务官总裁执行副总裁(2019年-2021年)；董事集团执行副总裁总裁(2017年-2019年)；以及BB&T公司财务和运营服务高级副总裁总裁(2013年-2017年)。她在Truist的前身BB&T的职业生涯始于2007年。
Jeff·L.弗莱明 年龄：62岁 首席会计官			执行副总裁总裁-首席财务官兼公司主计长《第一地平线与银行》(2012) 2012年，弗莱明先生出任执行副总裁总裁--首席会计官兼公司财务总监。在此之前，从1984年开始，他在我们公司担任过几个职位，最近的(在他现在的职位之前)执行副总裁总裁-公司财务总监(2010年至2011年)。
D.布莱恩·乔丹 年龄：62岁 首席执行干事			总裁与首席执行官(2008)和董事会主席(2012-2020年及自2022年以来)第一地平线和世行 乔丹先生于2008年出任总裁兼首席执行官。他从2012年开始担任董事会主席，直到2020年我们完成了First Horizon和IBKC之间的对等合并。2022年，在IBKC合并两周年之际，他重新担任董事长。2007年至2008年，乔丹先生担任第一地平线银行执行副总裁兼首席财务官总裁。2000年至2002年，乔丹先生担任主计长；2002年至2007年，乔丹先生担任地区金融公司首席财务官；在此期间，他还担任地区金融公司执行副总裁总裁和高级执行副总裁总裁。

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第一部分信息
目录表

姓名和年龄			当前（第一次当选办公室的年份）和最近的办公室和职位
Tammy S.洛卡肖 年龄：55岁			高级执行副总裁兼首席运营官第一地平线与银行First Horizon & the Bank（2021） 继First Horizon与IBKC于2020年完成对等合并后，LoCascio女士担任First Horizon及本行的高级执行副总裁兼首席人力资源官。在合并之前，从2011年开始，她曾在银行担任多个职务，最近担任消费者银行业务执行副总裁（2017-2020）。在此期间，她领导零售、私人客户/财富管理、抵押贷款和小企业部门。
David T.冒泡 年龄：64岁			总裁-专业银行第一地平线与银行First Horizon & the Bank（2020） 在First Horizon和IBKC完成对等合并后，Popwell先生担任First Horizon和银行的专业银行总裁。在合并之前，从2007年开始，他担任过几个职位，其中最近的一个职位（在他目前的职位之前）是区域银行总裁（2013-2020）。从2004年到2007年，Popwell先生是SunTrust Bank-Memphis的总裁，在此之前是National Commerce Financial Corp.的执行副总裁。
安东尼·雷斯特尔 年龄：54岁			区域银行总裁第一地平线与银行First Horizon & the Bank（2021） 继First Horizon与IBKC于2020年完成对等合并后，Restel先生担任First Horizon及本行的高级执行副总裁兼首席运营官。2021年7月至11月，Restel先生还担任临时首席财务官。在合并之前，他从2001年开始在IBERIABANK Corporation和IBERIABANK担任多个职位，最近的一次是副董事长兼首席财务官（2005-2020）。在担任首席财务官期间，Restel先生还担任IBERIABANK的首席信贷官（2007-2009）。
Susan L.斯普林菲尔德 年龄：59岁			高级执行副总裁-首席信贷官第一地平线与银行First Horizon & the Bank（2013） Springfield女士于2013年担任First Horizon & the Bank的执行副总裁兼首席信贷官，并于2020年加入“高级”职位。在此之前，从1998年开始，她曾在银行担任多个职务，最近的一次（在她担任目前职务之前）是商业银行业务执行副总裁（2011-2013）。

选定的其他公司官员

克莱德·A小比林斯

高级副总裁、助理总法律顾问兼公司秘书

戴恩·史密斯

高级副总裁

公司财务主管

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项目5.普通股、股东事务和股票购买市场 和第六项。
目录表

第二部分

第五项：登记人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场

普通股市场;普通股股东

我们唯一的普通股类别，面值0.625美元，在纽约证券交易所有限责任公司上市和交易，代码为FHN。于二零二三年十二月三十一日，

约8，712名股东记录我们的普通股。

出售未登记的普通股和优先股

普通股.不适用因

优先股.不适用因

我们回购我们的普通股

在董事会的授权下，我们可能会不时回购普通股用于一般目的和我们的薪酬计划，但须视乎市场状况、超额股本的积累、审慎的资本管理以及法律和监管限制而定。我们评估资本水平，并采取旨在产生或使用资本以符合股东利益的适当行动。

有关2023年最后三个月回购活动的其他资料载于表7.20 a及7.20 b，以及相关附注及标题下的其他文字普通股购买计划 从第页开始79我们的2023 MD&A（项目7），该信息通过引用并入本文。

股东总回报表现图表

下一页的“2018-2023年股东总回报”业绩图表以及表5.1是“提供”的，而不是作为本报告的一部分“提交”的，不被视为征求材料。尽管本报告或我们之前根据《1933年证券法》（经修订）或《1934年证券交易法》（经修订）提交的任何文件中有任何相反的规定，这些文件可能通过引用纳入未来的文件，包括本报告的全部或部分，“2018-2023年股东总回报”业绩图表或表5.1均不得以引用方式纳入任何此类文件。

这个“股东总回报2018-2023” 业绩图表比较了我们累计股东总回报的年度百分比变化与基于标准普尔500指数和Keefe，Bruyette & Woods（KBW）地区和纳斯达克银行指数的回报。该图假设在2018年12月31日投资了100美元，并将股息再投资。回报是市值加权的。

在2019年底及更早的时候，FHN被纳入KBW区域银行指数。在2020年底及之后，FHN被纳入KBW纳斯达克银行指数。指数变动乃由于FHN与IBERIABANK Corporation于二零二零年进行对等合并所致。

			52			2023年Form 10-K年度报告

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项目5.普通股、股东事务和股票购买市场 和第六项。
目录表

于2022年年底，FHN的股价因TD以每股FHN股份超过25美元的全现金收购价收购FHN而大幅提升。

道明未能取得监管批准后，双方于2023年5月终止道明交易。

表5.1

股东总回报数据

			2018			2019			2020			2021			2022			2023
第一地平线公司(FHN)			$	100.00		$	130.43		$	106.73		$	141.55		$	217.90		$	131.82
标准普尔500指数			100.00			131.47			155.65			200.29			163.98			207.04
KBW地区银行指数(KRX)			100.00			123.87			113.11			154.57			143.87			143.30
KBW纳斯达克银行指数			100.00			136.12			122.09			168.90			132.76			131.58

数据来源：彭博社

项目6.合作伙伴关系[已保留]

			53			2023年Form 10-K年度报告

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项目7.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

项目7.财务管理部门对财务状况和经营成果的讨论分析

项目7主题列表

引言			55
高管概述			55
经营成果			56
财务状况分析			62
资本			77
风险管理			81
回购义务			91
市场不确定因素和未来趋势			92
关键会计政策与估算			96
会计变更			98
非GAAP信息			98

			54			2023年Form 10-K年度报告

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项目7.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

引言

第一地平线公司（纽约证券交易所普通股交易代码“FHN”）是一家总部位于田纳西州孟菲斯的金融控股公司。FHN的主要子公司，也是唯一的银行子公司，是第一地平线银行。通过银行和其他子公司，FHN提供商业，私人银行，消费者，小企业，财富和信托管理，零售经纪，资本市场，固定收益和抵押贷款银行服务。

截至2023年12月31日，FHN在24个州拥有450多个营业地点，其中包括400多个银行中心

在12个州，雇用了大约7，300名员工。

本MD&A应与随附的经审计的综合财务报表和本表格10-K第二部分第8项中的综合财务报表附注以及本报告中包含的其他信息一起阅读。

高管概述

重大事件和交易

TD合并终止

于2022年2月27日，FHN与加拿大特许银行（TD）The Toronto-Dominion Bank及若干TD附属公司订立合并协议及计划（TD合并协议）。于2023年5月4日，FHN与TD相互终止TD合并协议。根据终止协议的条款，TD向FHN支付了2亿美元的现金，此外还根据TD合并协议向FHN偿还了2500万美元的费用。在2亿美元的现金支付中，FHN向第一地平线基金会捐赠了5000万美元。

FDIC特别评估

2023年11月，FDIC批准了一项最终规则，就2023年三家大型银行倒闭事件对银行实施特别评估，以补充存款保险基金。特别评估将从2024年的第一个季度评估期开始，在八个季度内对某些存款每年征收13.4个基点。FHN在2023年第四季度为整个评估确认了6800万美元的估计费用。

2023年财务业绩摘要

FHN报告可供普通股股东使用的净利润为8.65亿美元，或摊薄后每股1.54美元，而2022年的净利润为8.68亿美元，或摊薄后每股1.53美元。

净利息收入为25亿美元，较2022年增加1. 48亿美元，主要是由于收益资产收益率上升及贷款增长，部分被融资成本上升所抵销。净息差由2022年的3. 10%上升32个基点至3. 42%。

信贷亏损拨备由2022年的9，500万元增加至2. 6亿元，主要受贷款增长、宏观经济前景不明朗及评级变动轻微所推动。撇帐净额为1. 7亿元，而2022年则为5，900万元，主要反映个别信贷亏损对单一关系的影响。

非利息收入为9. 27亿美元，较2022年增加1. 12亿美元，主要是由于合并终止的收益，部分被固定收入和抵押银行及所有权收入减少所抵消。

非利息支出为21亿美元，较2022年增加1. 26亿美元，主要归因于联邦存款保险公司的特别评估以及上文所述的对第一地平线基金会的贡献。

期末贷款和租赁为613亿美元，较2022年12月31日增加32亿美元，反映商业贷款增长18亿美元，即4%，消费贷款增长14亿美元，即10%。

期末存款为658亿美元，较2022年12月31日增加23亿美元，增幅为4%，原因是计息存款增加86亿美元，但不计息存款减少63亿美元。

于2023年12月31日，一级风险资本及总风险资本比率分别为12. 42%及13. 96%，而于2022年12月31日则为11. 92%及13. 33%。于2023年12月31日，普通股本一级比率为11. 40%，而于2022年12月31日则为10. 17%。

			55			2023年Form 10-K年度报告

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项目7.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

表7.1

关键绩效指标

			截至12月31日止年度，
(百万美元，每股数据除外)			2023						2022						2021
拨备前净收入（a）			$	1,388					$	1,254					$	974
稀释后每股普通股收益			$	1.54					$	1.53					$	1.74
平均资产回报率（b）			1.12		%				1.08		%				1.15		%
平均普通股权益回报率（C）			11.01		%				11.81		%				12.53		%
平均有形普通股权益回报率（a）（d）			14.11		%				15.58		%				16.46		%
净息差(E)			3.42		%				3.10		%				2.48		%
非利息收入占总收入的比例(F)			26.82		%				24.99		%				34.77		%
效率比(G)			59.90		%				61.24		%				68.56		%
贷款和租赁损失拨备占贷款和租赁总额的比例			1.26		%				1.18		%				1.22		%
平均贷款和租赁的净冲销(收回)			0.28		%				0.11		%				—		%
期末权益总额与期末资产之比			11.38		%				10.83		%				9.53		%
有形普通股权益与有形资产之比(A)			8.48		%				7.12		%				6.73		%
宣布的每股普通股现金股息			$	0.60					$	0.60					$	0.60
普通股每股账面价值			$	15.17					$	13.48					$	14.39
每股普通股有形账面价值(A)			$	12.13					$	10.23					$	11.00
普通股权益第1级			11.40		%				10.17		%				9.92		%
市值			$	7,913					$	13,159					$	8,713

(a)表示在表7.28中的非GAAP到GAAP对账中对账的非GAAP计量。

(b)用净收益除以平均资产来计算。

(c)计算方法为普通股股东可获得的净收入除以平均普通股权益。

(d)计算方法为普通股股东可获得的净收入除以平均有形普通股权益。

(e)净息差按假设法定联邦所得税率为21%以及州所得税(如适用)的全时当量基准调整后的净利息收入计算。

(f)比率是不包括证券收益(损失)的非利息收入与不包括证券收益(损失)的总收入之比。

(g)非利息支出占总收入(不包括证券收益(损失))的比率。

运营结果-2023年与2022年的对比

净利息收入

净利息收入是FHN最大的收入来源，是从生息资产(通常是贷款、租赁和投资证券)赚取的利息与与计息负债(通常是存款和借入资金)有关的利息支出之间的差额。净利息收入水平主要取决于平均生息资产的实际收益率与有息负债的实际成本之间的差额。这些因素受有息资产和有息负债的定价和组合的影响，而有息资产和有息负债的定价和组合又受外部因素的影响，例如本地经济状况、对贷款和存款的竞争、财政储备局的货币政策和市场利率。

2023年净利息收入为25亿美元，较2022年增加1.48亿美元，增幅为6%。这一增长在很大程度上是由于盈利资产收益率上升和贷款增长部分被融资成本上升所抵消。

与2022年相比，FHN在2023年的净息差增加了32个基点，达到3.42%，而同期的净息差下降了41个基点，达到2.44%。净息差受到盈利资产收益率上升203个基点的有利影响，这在很大程度上反映了利率上升和过剩现金水平下降的影响。此外，浮动利率免税商业贷款利率上升也对税额调整产生了积极影响。有息负债的成本上升244个基点，主要是因为存款成本上升。

2023年，平均收益资产总额减少28亿美元，主要是因为银行计息存款的减少，部分被贷款和租赁的增加所抵消。平均有息负债总额增加43亿元，主要是因为短期借款和有息存款增加。

下表列出了净利息收入和净息差的主要组成部分：

			56			2023年Form 10-K年度报告

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项目7.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

表7.2

平均余额、净利息收入和收益率/利率

(百万美元)						2023																		2022																		2021
资产：						平均余额						利息收入/支出						产量/速率						平均余额						利息收入/支出						产量/速率						平均余额						利息收入/支出						产量/速率
贷款和租赁：
*商业贷款和租赁						$	46,175					$	2,958					6.41		%				$	43,691					$	1,823					4.18		%				$	44,325					$	1,498					3.38		%
--消费贷款						13,994						630						4.48						12,261						479						3.89						11,973						469						3.92
贷款和租赁总额						60,169						3,588						5.96						55,952						2,302						4.11						56,298						1,967						3.49
持有待售贷款						664						51						7.71						884						39						4.41						956						33						3.44
投资证券						9,912						250						2.52						9,976						200						2.01						8,623						123						1.43
证券交易						1,179						78						6.62						1,438						58						4.04						1,366						30						2.17
出售的联邦基金						61						4						5.56						191						4						2.09						37						—						0.15
根据转售协议购买的证券(A)						318						15						4.81						522						6						1.12						584						—						(0.09)
银行的有息存款						2,504						130						5.20						8,672						87						1.00						13,123						17						0.13
盈利资产总额/利息收入总额						$	74,807					$	4,116					5.50		%				$	77,635					$	2,696					3.47		%				$	80,987					$	2,170					2.68		%
现金和银行到期款项						1,012																		1,217																		1,261
商誉和其他无形资产，净额						1,720																		1,777																		1,836
房舍和设备，净额						596																		636																		712
贷款和租赁损失准备						(740)																		(648)																		(834)
其他资产						4,288																		3,600																		3,647
总资产						$	81,683																	$	84,217																	$	87,609
负债和股东权益：
计息存款：
--节省开支						$	23,547					$	679					2.88		%				$	24,292					$	94					0.39		%				$	27,283					$	36					0.13		%
*其他有息存款						15,300						351						2.30						15,641						72						0.47						15,688						20						0.13
银行定期存款						6,095						236						3.87						2,963						18						0.60						4,281						25						0.57
有息存款总额						44,942						1,266						2.82						42,896						184						0.43						47,252						81						0.17
购买的联邦基金						349						18						5.12						699						11						1.56						949						1						0.12
根据回购协议出售的证券						1,426						52						3.66						881						7						0.77						1,235						4						0.30
贸易负债						301						12						4.16						480						12						2.56						540						6						1.11
其他短期借款						2,688						140						5.19						229						5						2.26						124						—						0.09
定期借款						1,335						72						5.39						1,596						72						4.51						1,645						72						4.37
有息负债总额/利息支出总额						$	51,041					$	1,560					3.06		%				$	46,781					$	291					0.62		%				$	51,745					$	164					0.32		%
无息存款						19,341																		26,851																		25,879
其他负债						2,396																		2,006																		1,506
总负债						72,778																		75,638																		79,130
股东权益						8,610																		8,284																		8,184
非控股权益						295																		295																		295
股东权益总额						8,905																		8,579																		8,479
总负债和股东权益						$	81,683																	$	84,217																	$	87,609
净收益资产/净利息收入(TE)/净息差						$	23,766					$	2,556					2.44		%				$	30,854					$	2,405					2.85		%				$	29,242					$	2,006					2.36		%
应税等值调整												(16)						0.98												(13)						0.25												(12)						0.12
净利息收入/净息差(B)												$	2,540					3.42		%										$	2,392					3.10		%										$	1,994					2.48		%

(A)负收益率是由逆回购协议的负市场利率推动的。

(B)假设法定联邦所得税税率为21%，并在适用的情况下，按州所得税计算，根据FTE调整后的净利息收入总额计算。

			57			2023年Form 10-K年度报告

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项目7.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

下表列出了由于平均交易量和平均利率的变化而导致的利息收入和利息支出的变化。

表7.3

净利息收入变动分析

						2023年与2022年相比																		2022年与2021年相比
						因…而增加(减少)(a)																		因…而增加(减少)(a)
(百万美元)						费率(b)						卷(b)						*总计						费率 (b)						卷(b)						*总计
利息收入：
贷款和租赁(C)						$	1,101					$	185					$	1,286					$	347					$	(12)					$	335
持有待售贷款						24						(12)						12						9						(3)						6
投资证券(C)						51						(1)						50						56						21						77
证券交易						32						(12)						20						27						1						28
其他盈利资产：
出售的联邦基金						3						(3)						—						3						1						4
根据转售协议购买的证券						13						(4)						9						6						—						6
银行存款						143						(100)						43						77						(8)						69
其他盈利资产合计						159						(107)						52						86						(7)						79
产生利息收入的资产的总变动						$	1,367					$	53					$	1,420					$	525					$	—					$	525
利息支出：
计息存款：
储蓄						$	588					$	(3)					$	585					$	63					$	(5)					$	58
其他有息存款						280						(1)						279						53						(1)						52
定期存款						183						35						218						1						(8)						(7)
有息存款总额						1,051						31						1,082						117						(14)						103
购买的联邦基金						15						(8)						7						10						—						10
根据回购协议出售的证券						39						6						45						4						(1)						3
贸易负债						6						(6)						—						7						(1)						6
其他短期借款						15						120						135						5						—						5
定期借款						13						(13)						—						2						(2)						—
利息支出-有息负债的总变化						1,139						130						1,269						145						(18)						127
净利息收入，应纳税--等值						$	228					$	(77)					$	151					$	380					$	18					$	398

(A)利率和成交量引起的利率变化均已按利率和成交量变动与各自变动的绝对额成比例分配给利率变动和成交量变动。

(B)所有差异是逐行计算的，是非累加的。

(C)税收反映了应税等值调整，使用21%的法定联邦所得税税率，并在适用的情况下，使用州所得税。

			58			2023年Form 10-K年度报告

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项目7.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

信贷损失准备

信贷损失准备金包括贷款和租赁损失准备金以及无资金来源的贷款承诺准备金。信贷损失拨备是将全部贷款总额和无资金来源贷款承诺的应计项目维持在适当水平所必需的费用，以吸收管理层对贷款和租赁组合及无资金来源贷款承诺组合在整个存续期内预期信贷损失的估计。

信贷损失准备金从2022年的9500万美元增加到2023年的2.6亿美元。这一增长

2023年的拨备反映了贷款增长、宏观经济不确定性和适度的年级迁移。2023年的净冲销为1.7亿美元，而2022年为5900万美元。2023年较高的净冲销水平在很大程度上反映了7200万美元的特殊信贷损失对第三季度单一关系的影响。

有关一般资产质量趋势的其他信息，请参阅本MD&A中的资产质量部分。

非利息收入

下表列出了所列各期间非利息收入的重要组成部分：

表7.4

非利息收入

																								2023年与2022年												2022年与2021年
(百万美元)						2023						2022						2021						$Change						更改百分比						$Change						更改百分比
非利息收入
存款交易和现金管理						$	179					$	171					$	175					$	8					5		%				$	(4)					(2)		%
固定收益						133						205						406						(72)						(35)						(201)						(50)
经纪、管理费及佣金						90						92						88						(2)						(2)						4						5
信用卡和数字银行手续费						77						84						78						(7)						(8)						6						8
其他服务费及收费						54						54						44						—						—						10						23
信托服务和投资管理						47						48						51						(1)						(2)						(3)						(6)
按揭银行业务及业权收入						23						68						154						(45)						(66)						(86)						(56)
合并终止带来的收益						225						—						—						225						100						—						—
证券收益(亏损)，净额						(4)						18						13						(22)						(122)						5						38
其他收入						103						75						67						28						37						8						12
非利息收入总额						$	927					$	815					$	1,076					$	112					14		%				$	(261)					(24)		%

NM--没有意义

非利息收入为9.27亿美元，比2022年的8.15亿美元增加了1.12亿美元，主要是由于终止合并带来的收益，部分被固定收益、抵押贷款银行业务和产权收入的下降所抵消。2023年和2022年，非利息收入分别占总收入的27%和25%。

与2022年相比，2023年固定收益减少了7200万美元，降幅为35%。固定收益产品收入减少了6200万美元，主要是由于市场状况不太有利。来自其他产品的收入减少了1000万美元，这主要是由于贷款和衍生品销售费用下降以及投资咨询服务费用下降所致。

抵押贷款银行业务和产权收入为2,300万美元，较2022年的6,800万美元减少4,500万美元，主要是由于年剥离产权服务业务

由于较高的长期利率的影响，2022年第三季度和较低的发放量。2022年的业绩还反映了出售抵押贷款服务权获得的1200万美元收益。

递延薪酬收入(包括在其他收入中)在2023年增加了3500万美元，反映了股票市场估值相对于前一年的波动。这一增长在很大程度上被非利息支出所抵消。

此外，其他收入包括2023年处置FHN Financial Main Street Advisors资产的收益900万美元和2022年出售产权服务业务的收益2200万美元。

非利息收入业绩还反映了2023年证券损失400万美元，而2022年收益为1800万美元。

			59			2023年Form 10-K年度报告

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项目7.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

非利息支出

下表列出了每个所列期间的非利息支出的重要组成部分：

表7.5

非利息支出

																								2023年与2022年												2022年与2021年
(百万美元)						2023						2022						2021						$Change						更改百分比						$Change						更改百分比
非利息支出
人事费						$	1,100					$	1,101					$	1,210					$	(1)					—		%				$	(109)					(9)		%
入住费净额						123						128						137						(5)						(4)						(9)						(7)
存款保险费						122						32						24						90						281						8						33
计算机软件						111						113						116						(2)						(2)						(3)						(3)
运营服务						87						87						80						—						—						7						9
广告和公共关系						71						50						37						21						42						13						35
投稿						61						7						14						54						771						(7)						(50)
律师费和律师费						49						62						68						(13)						(21)						(6)						(9)
合同制雇佣与外包						49						54						67						(5)						(9)						(13)						(19)
无形资产摊销						47						51						56						(4)						(8)						(5)						(9)
设备费用						42						45						47						(3)						(7)						(2)						(4)
通信和交付						35						37						37						(2)						(5)						—						—
长期资产减值准备						—						—						34						—						—						(34)						(100)
其他费用						182						186						169						(4)						(2)						17						10
总非利息支出						$	2,079					$	1,953					$	2,096					$	126					6		%				$	(143)					(7)		%

NM--没有意义

21亿美元的非利息支出比2022年增加了1.26亿美元，增幅为6%，主要是由于存款保险支出和缴费增加。

2023年，员工支出11亿美元的降幅可以忽略不计，反映出基于激励的薪酬支出较低，但递延薪酬和正常工资和福利支出较高，抵消了这一下降。

2023年11月，FDIC批准了一项针对银行的特别评估，以补充与2023年三家大型银行破产有关的存款保险基金。特别评估将从2024年第一个季度评估期开始，在预计总共八个季度内对某些存款征收约13.4个基点的年率。FHN承认了对

2023年第四季度FDIC公布最终行动时的支出为6800万美元。

2023年捐款的增加主要是由于从TD合并终止收到的2亿美元现金付款中向First Horizon基金会捐款5,000万美元。

广告和公关支出比2022年增加了2100万美元，这得益于2023年第二季度的押金活动和品牌知名度举措。

2023年法律和专业费用下降1300万美元，主要归因于与合并和整合相关的费用下降。

2023年合并和整合总支出为5100万美元，而2022年为1.36亿美元。

所得税

FHN在2023年记录的所得税支出为2.12亿美元，而2022年为2.47亿美元，实际税率分别为18.8%和21.3%。

FHN的有效税率受到经常性项目的有利影响，如银行拥有的人寿保险、免税收入、税收抵免和来自税收抵免投资的其他税收优惠。实际利率受到FDIC保费、高管薪酬和合并费用中不可扣除部分的不利影响。FHN‘s

有效税率还可能受到在任何给定期间可能发生但不同时期不一致的项目的影响，例如未确认税收优惠的变化。这一比率也可能受到业务合并产生的项目的影响。税率自二零二二年起下调，主要是由于结算与先前合并相关项目有关的不确定税务状况所带来的好处，但部分被退回银行拥有的人寿保险保单所产生的额外税项开支所抵销。

			60			2023年Form 10-K年度报告

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目录表

递延税项资产或递延税项负债因财务报表账面金额与现有资产及负债的计税基础之间的暂时性差异而产生的税务后果予以确认。税收后果是通过将现行制定的法定税率适用于未来几年的这些暂时性差异来计算的。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，FHN的净DTA分别为2.15亿美元和3.13亿美元。

截至2023年12月31日，FHN与联邦和州所得税结转相关的递延纳税资产余额分别为3200万美元和300万美元，这些资产将在不同的日期到期。有关更多信息，请参阅附注14-所得税。

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，FHN扣除估值津贴后的DTA总额分别为7.37亿美元和7.61亿美元。根据目前的分析，FHN认为其实现DTA的能力更有可能。FHN每季度监测其DTA和对估值津贴的需求。如果FHN的应税收益前景发生重大不利变化，可能会导致需要计入估值津贴。

FHN及其符合条件的子公司包括在综合联邦所得税申报单中。FHN为没有资格包括在综合联邦所得税申报单中的子公司单独提交申报单。根据开展业务运营的适用州的法律，FHN要么提交合并、合并或单独的申报单。FHN合并的联邦所得税申报单的诉讼时效在2020至2022个纳税年度仍然有效。IBKC 2016-2018年的联邦合并纳税申报单由美国国税局审计。为了上诉的目的，这些年的诉讼时效延长到2024年10月，该上诉于2023年解决。有时，当联邦或州审计师审查FHN及其子公司的纳税申报单时，FHN可以将诉讼时效延长一段合理的时间。否则，根据联邦和州法规，诉讼时效只在纳税年度内开放。有关更多信息，请参阅附注14-所得税。

业务细分结果

FHN的可报告部门包括地区银行、专业银行和公司。有关FHN部门的其他披露，请参阅附注19-业务部门信息。

地区银行业务

地区银行部门2023年的税前收入为13亿美元，而2022年为11亿美元，增加了1.85亿美元，主要来自净利息收入增加推动的3.9亿美元的收入增长。收入的增长被信贷损失准备金增加1.3亿美元和非利息支出增加7500万美元部分抵消。

净利息收入24亿美元，增加4亿美元，反映出较高的利率和平均贷款余额的好处，但部分被较高的融资成本所抵消。

信贷损失准备金的增加在很大程度上反映了贷款增长、宏观经济的不确定性和适度的等级迁移。

非利息支出的增加在很大程度上是由于人员、存款保险、广告和公关以及与技术相关的支出增加。

专业银行业务

与2022年相比，专业银行部门的税前收入为3.13亿美元，减少了9600万美元，主要反映了与固定收益、抵押贷款银行和所有权收入以及净利息收入下降相关的收入减少1.42亿美元。收入的减少被非利息支出的减少部分抵消。

固定收益为1.33亿美元，减少了7200万美元，主要是由于市场状况不太有利。

抵押贷款银行和产权收入为2300万美元，减少4500万美元，主要是由于2022年第三季度剥离产权服务业务，以及考虑到较高的长期利率的影响，发放量较低。2022年的业绩还反映了出售抵押贷款服务权获得的1200万美元收益。

非利息支出为3.64亿美元，减少了8200万美元，这主要是由于固定收益、抵押贷款银行和所有权收入下降导致的基于激励的薪酬支出减少。

公司

2023年，公司部门的税前亏损为4.47亿美元，而2022年为3.27亿美元。

非利息收入增加了2.25亿美元，这主要是由于合并终止带来的收益。非利息收入业绩还反映出递延薪酬收入增加了3500万美元，证券收益减少了2200万美元，2022年出售所有权业务获得了2200万美元的收益。

2023年的非利息支出为4.14亿美元，比2022年增加了1.33亿美元，这主要是由于存款保险支出增加，第一地平线基金会捐款5000万美元，以及人员支出增加。2023年合并和整合支出为5100万美元，而2022年为1.36亿美元。

			61			2023年Form 10-K年度报告

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目录表

运营结果-2022年与2021年的对比

有关FHN 2022年运营结果的说明，请参见运营结果-2022年与2021年的对比在2022年表格10-K中的第7项中，其通过引用结合于此。

财务状况分析

投资证券

下表列出了截至12月31日各年度按类别划分的证券账面价值：

表7.6

证券投资组合的构成

			2023												2022
(百万美元)			天平						混料						天平						混料
可按公允价值出售的证券：
政府机构发行MBS和CMO			$	6,630					68		%				$	7,076					69		%
其他美国政府机构(A)			1,172						12						1,163						12
各州和直辖市			589						6						597						6
可供出售的证券总额			$	8,391					86		%				$	8,836					87		%
以摊销成本持有至到期的证券：
政府机构发行MBS和CMO			$	1,323					14		%				$	1,371					13		%
总投资证券			$	9,714					100		%				$	10,207					100		%

(A)包括由政府支持的实体发行的证券，这些证券没有得到美国政府的完全信任和信用的支持。

FHN的投资证券组合主要由可供出售的债务证券组成。FHN保持着一个高评级的证券投资组合，主要由政府机构发行的抵押贷款支持证券和抵押贷款债券组成。证券组合提供了收入和流动性的来源，是平衡贷款和存款组合利率风险的重要工具。根据既定的ALM目标、可能影响投资组合盈利能力的不断变化的市场条件、监管环境以及FHN面临的利率风险水平，定期对证券投资组合进行评估。这些评估可能会导致采取措施调整整体资产负债表的定位。

2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，投资证券分别为97亿美元和102亿美元，分别占总资产的12%和13%。有关证券投资组合的更多信息，请参阅注2-投资证券。

下表呈列债务证券组合按合约到期日划分之摊销成本、余下合约到期日及加权平均收益率分析。

			62			2023年Form 10-K年度报告

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目录表

表7.7

投资证券的法定到期日

			截至2023年12月31日
															1年后												5年后
			1年内												5年内												在10年内												十年后												总计
(百万美元)			金额						收益率(B)						金额						收益率(B)						金额						收益率(B)						金额						收益率(B)						金额						收益率(B)
可供出售的证券：
政府机构发行的按揭证券及按揭证券(A)			$	29					2.30			%			$	980					1.86			%			$	1,060					2.22			%			$	5,479					2.07			%			$	7,548					2.34			%
其他美国政府机构			—						—						12						1.70						219						1.98						1,090						2.97						1,321						3.04
各州和直辖市			36						2.38						87						0.73						178						1.72						326						2.74						627						2.66
可供出售的证券总额			$	65					2.34			%			$	1,079					1.77			%			$	1,457					2.12			%			$	6,895					2.24			%			$	9,496					2.46			%
持有至到期的证券：
政府机构发行的按揭证券及按揭证券(A)			$	—					—			%			$	148					3.56			%			$	170					3.44			%			$	1,005					2.73			%			$	1,323					2.91			%
持有至到期的证券总额			$	—					—			%			$	148					3.56			%			$	170					3.44			%			$	1,005					2.73			%			$	1,323					2.91			%

(A)抵押贷款是指政府机构发行的抵押贷款支持证券和抵押贷款债券，经提前还款调整后，估计平均寿命为5.6年。

(B)所有加权平均收益率是在全额应税等值基础上使用摊销成本计算的，在适用的情况下假设税率为24%。

贷款和租赁

截至2023年12月31日，期末贷款和租赁增加了32亿美元，即5%，达到613亿美元，其中商业贷款增加了18亿美元，消费贷款增加了14亿美元。平均贷款和租赁从2022年的560亿美元增加到2023年的602亿美元，主要是由25亿美元的增长推动的

商业贷款增加17亿美元，消费贷款增加17亿美元。

下表提供了有关FHN期末贷款和租赁的详细信息：

表7.8

 贷款和租赁

(百万美元)						2023						占总数的百分比						2023年增长率						2022						占总数的百分比						2022年增长率						2021						占总数的百分比						2021年增长率
商业广告：
商业、金融和工业(A)						$	32,633					53		%				3		%				$	31,781					55		%				2		%				$	31,068					57		%				(6)		%
商业地产						14,216						23						7						13,228						23						9						12,109						22						(1)
总商业广告						46,849						76						4						45,009						78						4						43,177						79						(5)
消费者：
消费性房地产						13,650						23						11						12,253						21						14						10,772						20						(8)
信用卡和其他						793						1						(6)						840						1						(8)						910						1						(19)
总消费额						14,443						24						10						13,093						22						12						11,682						21						(9)
贷款和租赁总额						$	61,292					100		%				5		%				$	58,102					100		%				6		%				$	54,859					100		%				(6)		%

(A)包括设备融资贷款和租赁。

与2022年相比，C&I贷款增加了3%，即8.52亿美元，这主要是由于房地产和租赁以及运输和仓储行业的增长，以及其他多个行业的多元化增长。按揭贷款公司的贷款减少2.39亿元，部分抵销了上述增幅。

2023年，商业房地产贷款增长了7%，达到142亿美元，主要是由多户和工业地产贷款的增长推动的。消费贷款比2022年底增加了10%，即14亿美元，主要是受房地产分期付款贷款增长的推动。

			63			2023年Form 10-K年度报告

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目录表

下表提供了截至2023年12月31日贷款和租赁的合同到期日详情。

表7.9

贷款和租赁的合同到期日

(百万美元)			1年内						1年后 5年内						在15年内的5年后						15年后						总计
商业、金融和工业			$	6,864					$	17,159					$	7,666					$	944					$	32,633
商业地产			2,641						8,691						2,834						50						14,216
消费性房地产			74						241						1,369						11,966						13,650
信用卡和其他			208						313						75						197						793
--贷款和租赁总额			$	9,787					$	26,404					$	11,944					$	13,157					$	61,292
以固定利率计算，一年以上的到期债券：
商业、金融和工业									$	4,492					$	5,211					$	734					$	10,437
商业地产									2,441						1,129						36						3,606
消费性房地产									181						1,180						3,325						4,686
信用卡和其他									76						43						171						290
按固定利率计算的贷款和租赁总额									$	7,190					$	7,563					$	4,266					$	19,019
对于一年以上的浮动利率到期债券：
商业、金融和工业									$	12,666					$	2,456					$	209					$	15,331
商业地产									6,250						1,705						15						7,970
消费性房地产									60						188						8,641						8,889
信用卡和其他									238						32						26						296
按浮动利率计算的贷款和租赁总额									$	19,214					$	4,381					$	8,891					$	32,486
一年以上的总到期日									$	26,404					$	11,944					$	13,157					$	51,505

由于各种因素，消费贷款的合同到期日并不能反映这类贷款的实际期限。FHN贷款组合的一个重要组成部分是消费房地产贷款，其中大部分是房屋净值信用额度和房屋净值分期贷款。这些贷款有一个初始期限，借款人只需支付定期利息。在只收利息的期限过后，贷款将需要在剩余期限内同时支付本金和利息。许多因素可以贡献的实际生活的房屋净值额度或分期付款贷款。因此，房屋净值额度和贷款的实际平均寿命很难预测，这些因素中的任何一个的变化都可能导致平均寿命预测的变化。

持有待售贷款

持有的待售贷款主要包括小企业管理局和美国农业部贷款计划下的政府担保贷款。

其他金额较小的消费者和房屋净值贷款也包括在贷款HFS中。此外，FHN的抵押贷款银行业务包括发放和服务住宅第一留置权抵押贷款，这些抵押贷款符合GSE制定的标准，这些GSE是美国住房抵押贷款的主要投资者，但也可以包括以住宅物业为抵押的初级留置权和巨额贷款。这些不符合要求的贷款主要出售给与GSE无关的私营公司，并以服务释放的方式发放。有关详情，请参阅附注7-按揭银行业务。

在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，HFS的贷款分别为5.02亿美元和5.9亿美元。2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，以丧失抵押品赎回权的住宅房地产为抵押的持有待售消费抵押贷款总额分别为200万美元和300万美元。

			64			2023年Form 10-K年度报告

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目录表

资产质量

贷款和租赁组合组合

FHN根据反映建立ALL的方式以及如何衡量、监测和报告信用风险的内部分类，将其贷款分组为投资组合部分。有时，如果情况是某些细分市场受到经济或市场条件的独特影响，或者比贷款组合的其他组成部分更严重地恶化，管理层可以

在更细粒度的级别上确定ALL。商业贷款由C&I贷款和CRE贷款组成。消费贷款由消费房地产贷款和信用卡等贷款组成。2023年和2022年，FHN的住宅房地产贷款集中度分别占总贷款的23%和21%。行业集中度在C&I正朝下面驶去。

承保政策和程序

以下各节介绍了每个投资组合以及每个投资组合的一般承保程序。随着经济和房地产条件的发展，加强承保和信贷政策和程序可能是必要的或可取的。所有投资组合的贷款政策和程序都由信用风险工作组和由业务部门经理和信用管理专业人员组成的管理风险委员会以及FHN内的各种其他审查机构进行审查。政策和程序由领导适用信用风险工作组的主要高管和/或高级管理人员以及管理风险委员会批准。

信用风险工作组和管理风险委员会努力确保已批准的政策和程序处理相关风险，并建立合理的承保标准，适当地减轻风险。如果经济环境、投资组合业绩、投资组合或行业集中度的规模或监管指导的变化需要更早审查，政策和程序将在既定的审查日期或更早定期审查、修订和重新发布。

商业贷款和租赁投资组合

FHN的商业贷款审批流程根据工作描述、经验和表现授予放贷权限。贷款权限被授权给业务线(市场经理、部门经理、区域总裁、关系经理(RM)和投资组合经理(PM))和信用风险经理。虽然个别限额有所不同，但审批权限的主要数额赋予了信用风险管理职能。不同投资组合的投资组合、行业和借款人集中度限制由执行管理层制定，并经董事会风险委员会批准。

对于大多数商业信贷，FHN的商业贷款流程包括一个RM和一个PM。资产管理主要负责与借款人沟通和维持关系，而项目经理则负责评估借款人的信用质量，从最初的承保开始，一直持续到整个维护期。其他专家和指定的RM/PM被组织成称为交易团队的单位。交易团队的构建具有特定的工作属性，有助于FHN识别、缓解、记录和管理持续风险的能力。PMS和信用分析员在贷款发放和服务期间提供加强的分析支持，包括监测借款人的财务状况和跟踪贷款协议的遵守情况。收贷人员与建筑贷款

管理单位专门负责贷款文件和建筑贷款流程的管理。FHN努力通过全面的政策和指导方针、有针对性的投资组合审查、更频繁地为评级较低的借款人提供服务以及强调频繁评级来及早发现问题资产。对于较小的商业信贷，通常为500万美元或更少，以及向非专业房地产开发商和较小的专业房地产投资者/开发商提供的创收CRE信贷超过1000万美元，FHN利用一个集中的承销单位，以更高效和一致地发起小企业贷款并对其评级。

FHN可在信贷承销过程中以及在确定内部贷款等级的分配时，利用担保人/保荐人的可用性来支持商业贷款决策。依赖担保作为一种可行的次级还款来源，是一种分析的功能，该分析证明了支付能力，并将流动性和直接/间接现金流等因素考虑在内。FHN还考虑为所有全球债务提供的担保的数量和金额以及实现的可能性。FHN假设担保人愿意履行义务，直到有任何当前或先前的迹象或未来预期，担保人可能不愿意和自愿根据担保条款履行义务。在FHN的风险分级方法中，认为

			65			2023年Form 10-K年度报告

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这种财政支持通常是在贷款被评为不合格的时候变得必要的，这反映了一种明确的弱点。在这一点上，如果适当地表现出支持的意愿和能力，强大的、法律上可强制执行的担保可以减轻违约或损失的风险，证明不那么严重的评级是合理的，从而降低原本可能被认为合适的津贴或冲销水平。

C&I

C&I贷款是贷款和租赁组合中最大的组成部分，截至2023年12月31日和2022年12月31日，分别占贷款和租赁总额的53%和55%。C&I投资组合由用于一般商业目的的贷款组成。C&I投资组合提供的产品包括业主自住房地产和固定资产的定期贷款融资、直接融资和销售型租赁、营运资金信用额度，以及通过信用证提高贸易信用。

产生收入的C&I贷款是按照明确的信贷发放流程承保的。这一流程包括应用最低承保标准，以及在PM授权限制以上的交易规模上分离发起和信贷审批角色。承保通常包括对借款人和借款人适用的行业进行尽职调查、分析借款人现有的财务信息、确定和分析各种还款来源以及确定主要风险属性。压力测试借款人的财务能力，遵守贷款文件要求，以及使用内部开发的记分卡分配信用风险等级，也用于帮助量化以下情况的风险

适当承销参数还包括贷款价值比率，该比率取决于抵押品类型、抵押品的使用、贷款协议要求和其他建议条款，如股本要求、摊销和到期日。批准决定还考虑借款人的各种财务比率和业绩指标，如现金流和资产负债表杠杆、流动性、固定费用的覆盖范围和营运资金。此外，审批决定还考虑借款人的资本结构、担保人和抵押品的质量/价值。一般来说，在批准过程中会识别和缓解指导方针和政策例外情况。C&I贷款的定价是基于确定的特定于个人借款人的信用风险。从历史上看，这些贷款通常具有与LIBOR或最优惠利率加上或减去适当利润率挂钩的可变利率。然而，随着LIBOR的终止，FHN在新的贷款合同中不再参考LIBOR，并且几乎所有与LIBOR挂钩的现有贷款组合都已重新定价为替代参考利率。

截至2023年12月31日，最大的地区集中在田纳西州（21%），佛罗里达州（13%），得克萨斯州（11%），北卡罗来纳州（7%），路易斯安那州（6%），佐治亚州（5%）和加利福尼亚州（5%），没有其他州占投资组合的5%或以上。

下表载列截至2023年及2022年12月31日按行业划分的C&I组合组成。出于本公开的目的，基于联邦统计机构在对商业机构进行分类以收集、分析和发布与美国商业经济相关的统计数据时使用的NAICS行业代码来确定行业。

表7.10a

按行业划分的C&I组合

						2023年12月31日												2022年12月31日
(百万美元)						金额						百分比						金额						百分比
行业：
金融保险						$	4,083					12		%				$	4,120					13		%
房地产、租赁和租赁(A)						3,858						12						3,277						10
医疗保健和社会援助						2,676						8						2,657						8
住宿和餐饮服务						2,288						7						2,238						7
制造业						2,267						7						2,206						7
批发贸易						2,147						7						2,212						7
贷款给抵押公司						2,019						6						2,258						7
零售业						1,866						6						1,835						6
运输和仓储						1,580						5						1,432						4
能量						1,293						4						1,364						4
其他（专业、建筑、教育等）（b）						8,556						26						8,182						27
C&I贷款组合共计						$	32,633					100		%				$	31,781					100		%

(a)租赁，不动产、设备和货物的租赁。

(b)到2023年，这类行业各自占比不到5%。

			66			2023年Form 10-K年度报告

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项目7.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

行业集中度

当一家金融机构向从事类似活动的众多借款人提供贷款，导致他们受到经济或其他条件的类似影响时，就被认为存在贷款集中。截至2023年及2022年12月31日，向抵押贷款公司及金融及保险业借款人提供的贷款分别占FHN的C&I贷款组合的18%及20%，因此可能受到对金融服务业产生独特影响的项目的影响。截至2023年12月31日和2022年12月31日，向房地产和租赁行业借款人提供的贷款分别占FHN C&I投资组合的12%和10%。截至2023年12月31日，FHN在任何单一行业的其他C&I贷款集中度均不超过贷款总额的10%。

向按揭公司提供贷款

截至2023年12月31日，对抵押贷款公司的贷款占C&I组合的6%，而截至2022年12月31日，对抵押贷款公司的贷款占C&I组合的7%。这一组合包括向合格的抵押贷款公司提供的商业信贷额度，主要用于在借款人将这些抵押贷款出售给第三方投资者之前暂时储存合格的抵押贷款。这一投资组合的余额通常随抵押贷款利率和季节性因素而波动。一般来说，当抵押贷款利率下降时，抵押贷款机构的新贷款发放会增加，而当利率上升时，新贷款发放会减少; 2023年，利率上升。在经济不确定的时期，即使利率下降，这种趋势也可能不会发生。于2023年，约90%的贷款发放为购房，10%为再融资交易。

金融保险

截至2023年12月31日，金融和保险部分占C&I投资组合的12%，而2022年底为13%，包括TRUPS（即，向银行及保险相关业务提供的长期无抵押贷款）、向银行控股公司提供的贷款，以及向消费金融公司提供的基于资产的贷款。截至2023年12月31日，对消费金融公司的基于资产的贷款约占金融和保险部分的20亿美元。

房地产与租赁

截至2023年12月31日和2022年12月31日，向房地产和租赁行业借款人提供的贷款分别占FHN C&I投资组合的12%和10%。该投资组合主要包括FHN在广泛的行业和资产类型中向客户提供的设备融资贷款和租赁。该投资组合还包括太阳能和风力发电设施的贷款和租赁余额较小。

商业地产

截至2023年12月31日，CRE投资组合总额为142亿美元，较2022年12月31日增加10亿美元或7%。

CRE投资组合既包括商业建筑融资，也包括非建筑贷款。这一投资组合包括贷款、贷款额度和信用证，用于商业房地产开发商的建设和创收房地产的微型永久融资。

住宅CRE贷款包括向住宅建筑商和开发商提供的贷款，用于建造独栋住宅、共管公寓和联排别墅，并在有限的基础上用于开发住宅分区。住宅CRE类别目前不是该行的增长领域。

创收CRE贷款

产生收入的CRE贷款是根据信贷政策和承销准则承销的，这些政策和承销准则至少每年进行一次审查，并根据市场状况进行必要的修订。贷款是根据项目类型、规模、地点、赞助和其他特定市场数据进行承销的。一般来说，股本、偿债覆盖率和预租活动水平的最低要求是根据每个子类别中的感知风险确定的。贷款与价值比率上限设定在监管规定的上限以下，通常在50%至80%之间，具体取决于标的产品集。期限和摊销要求是根据中期房地产贷款的审慎标准制定的。股本要求是根据主要还款来源的质量和流动性确定的。例如，投机性建筑项目或土地贷款需要的股本，将超过完全出租给信贷租户或一批租户的房产。通常情况下，借款人必须将至少15%的成本投资于项目，FHN才会提供贷款资金。收益型物业一般要求在项目开始或稳定时，基于贷款摊销和最低承保利率，实现大于或等于1.25倍的偿债覆盖率。一些风险状况较高的产品类型需要较高的股本水平，以及较高的偿债覆盖率门槛。专有的最低承保利率用于计算承保标准的合规性。一般来说，在适用的情况下，收入物业的建筑贷款必须满足特定的预租水平。全球现金流分析是在赞助商一级进行的。

信用管理和持续监控由多个内部控制流程组成。建设贷款由一个集中控制单位关闭，300万美元及以上贷款实行建设贷款集中管理。承销商和信贷审批

			67			2023年Form 10-K年度报告

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目录表

工作人员强调借款人/项目的财务能力，利用各种情况下的利率、空置率、资本化率和偿债覆盖率等多种属性。从各种投资组合中获取关键信息，然后在总体水平上强调这些信息。结果被用来帮助评估ALL的充分性，并指导投资组合管理战略。

截至2023年12月31日，CRE余额的最大地理集中度在佛罗里达州(27%)、德克萨斯州(13%)、北卡罗来纳州(12%)、佐治亚州(9%)、田纳西州(9%)和路易斯安那州(8%)，没有其他州占投资组合的5%以上。

下表按物业类型列出了CRE贷款的子类别：

表7.10b

按物业类型划分的CRE投资组合

						2023年12月31日												2022年12月31日
						金额						百分比						金额						百分比
物业类型：
多户住宅						$	4,409					31		%				$	3,484					27		%
办公室						2,782						20						2,814						21
零售						2,310						16						2,331						18
工业						2,236						16						2,076						16
热情好客						1,467						10						1,418						11
土地/土地开发						307						2						309						2
其他CRE(A)						705						5						796						5
CRE贷款组合总额						$	14,216					100		%				$	13,228					100		%

(A)2023年，这类物业中的每一类所占比例均低于5%。

消费贷款组合

消费性房地产

消费房地产投资组合主要由房屋净值额度和分期付款贷款组成。截至2023年和2022年12月31日，这一投资组合的总规模分别为137亿美元和123亿美元。截至2023年12月31日，消费房地产投资组合中余额的最大地理集中度是佛罗里达州(29%)、田纳西州(22%)、德克萨斯州(11%)、路易斯安那州(8%)、北卡罗来纳州(7%)、纽约州(5%)和佐治亚州(5%)，没有其他州占投资组合的5%或更多。

截至2023年12月31日，约89%的消费房地产投资组合处于第一留置权地位。截至2023年12月31日，该投资组合的加权平均FICO分数为759分，刷新后的FICO分数平均为756分，与截至2022年12月31日的FICO分数757分和754分相比没有显著变化。一般来说，这个投资组合的表现会受到生活事件的影响，这些事件会影响借款人的财务状况、失业水平和房价。

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，FHN分别以房地产担保的持有至到期的消费抵押贷款总额分别为2900万美元和4200万美元，这些贷款正在丧失抵押品赎回权的过程中。

HELOCs在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的消费房地产投资组合中分别占22亿美元和20亿美元。FHN的HELOC通常有5或10

提款期为10年，还款期为20年。在提款期间，借款人可以在这条线上支取，只需支付利息。如果借款人逾期还款，这条线路就会被冻结。一旦提款期结束，贷款额度就会关闭，借款人必须每月支付本金和利息，直到贷款到期。本金支付通常是完全摊销的，但当可变利率重置时，支付金额将进行调整，以反映最优惠利率的变化。

截至2023年12月31日，FHN约94%的HELOC处于抽取期，而2022年底这一比例为92%。根据LINE协议计划的提款期结束时间，根据当前条款，预计目前处于提款期的HELOC中有5.71亿美元或27%将在未来60个月进入还款期。一般而言，已进入还款期的重债穷国的拖欠率最初高于仍处于提款期的重债穷国，原因是最低还款额有所增加。然而，随着时间的推移，这些贷款的表现通常会开始稳定下来。接近抽签期限结束时的HELOC受到密切监测。

下表显示了目前处于提款期的HELOC以及转换到还款期的预期时间。

			68			2023年Form 10-K年度报告

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目录表

表7.11

HELOC抽签确定还款时间表

						2023年12月31日												2022年12月31日
(百万美元)						还款 金额						百分比						还款 金额						百分比
抽奖期间的剩余月数：
0-12						$	30					1		%				$	31					2		%
13-24						90						4						40						2
25-36						110						5						109						6
37-48						163						8						135						7
49-60						178						9						204						11
>60						1,530						73						1,356						72
总计						$	2,101					100		%				$	1,875					100		%

承销

对于这个投资组合中的贷款，承销决定是通过一个集中的贷款承销中心做出的。要获得消费性房地产贷款，贷款申请人(S)必须首先达到最低合格的菲科分数。最低FICO评分要求是由管理层为房地产贷款和非房地产贷款设定的。管理层还为每个消费性房地产产品设定了最高贷款额、贷款与价值比率和债务与收入比率。申请者必须有财务能力(或可用收入)，通过不超过计算出的债务收入比来偿还债务。贷款金额以抵押品的当前评估价值或销售价格中较小的一个百分比为限。已确定的指导方针和政策例外情况需要已确定的缓解因素，这些因素已被信用风险管理部门批准使用。

HELOC利率是可变的，并随着贷款协议中规定的指数利率的变动而调整。这类贷款的违约风险可能会上升，特别是在利率上升的环境下，这可能会给借款人以更高利率偿还贷款的能力带来压力。FHN目前的承销做法要求HELOC借款人基于敏感化利率(高于当前票据利率)、完全摊销的付款方法来获得资格。FHN的承销

指导方针要求借款人的利率必须比票据利率高出200个基点。这减轻了FHN在相对较短的时间内利率大幅上升的风险。

HELOC投资组合风险管理

FHN进行持续的HELOC账户审查，以确定高风险的房屋净值额度，并启动预防和纠正措施。审查考虑了一些账户活动模式和特征，例如最近一段时间内拖欠的次数、自发起以来信用局评分的变化、评分降级、第一留置权的履行情况以及账户利用率。根据FHN对监管指导的解释，FHN可能会阻止未来从账户中提取资金，以降低FHN的损失风险。

信用卡和其他

截至2023年12月31日，信用卡和其他消费贷款组合总计7.93亿美元，截至2022年12月31日，总计8.4亿美元。这一投资组合主要包括与消费者相关的信贷，包括房屋净值和其他个人消费贷款、信用卡应收账款和汽车贷款。4700万美元的减少是由净还款额推动的，但消费者建筑贷款的增加部分抵消了这一减少额。

信贷损失准备

根据公认会计原则，资产负债表维持在足以提供适当准备金以吸收估计未来信贷损失的水平。关于会计准则的更多信息，见作为本报告一部分的合并财务报表附注1和附注4。

截至2023年12月31日，ALL增至7.73亿美元，占贷款和租赁总额的1.26%，而

2022年底为6.85亿美元，占贷款和租赁总额的1.18%。截至2023年12月31日，ACL占贷款和租赁总额的比例从2022年12月31日的1.33%增加到1.40%。全部贷款余额的增加反映了贷款增长、不断变化的宏观经济前景以及适度的年级迁移的影响。

			69			2023年Form 10-K年度报告

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项目7.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

合并净冲销

2023年的净冲销为1.7亿美元，而2022年为5900万美元。按平均贷款和租赁总额的百分比计算，净冲销比2022年增加了17个基点。

C&I投资组合的净冲销为1.42亿美元，比2022年增加了8900万美元，主要是由于与一个客户关系有关的7200万美元的特殊冲销。

表7.12

信贷损失准备和冲销准备分析

									十二月三十一日，
(百万美元)									2023						2022						2021
贷款和租赁损失准备
			C&I						$	339					$	308					$	334
			克雷						172						146						154
			消费性房地产						233						200						163
			信用卡和其他						29						31						19
			贷款和租赁损失准备总额						$	773					$	685					$	670
剩余未筹措资金承付款储备金
			C&I						$	49					$	55					$	46
			克雷						22						22						12
			消费性房地产						12						10						8
			信用卡和其他						—						—						—
			剩余未供供资承付款准备金总额						$	83					$	87					$	66
信贷损失准备
			C&I						$	388					$	363					$	380
			克雷						194						168						166
			消费性房地产						245						210						171
			信用卡和其他						29						31						19
			信贷损失准备总额						$	856					$	772					$	736
期末贷款和租赁
			C&I						$	32,633					$	31,781					$	31,068
			克雷						14,216						13,228						12,109
			消费性房地产						13,650						12,253						10,772
			信用卡和其他						793						840						910
			*期末贷款和租赁总额						$	61,292					$	58,102					$	54,859
全部/贷款和租赁%
			C&I						1.04		%				0.97		%				1.07		%
			克雷						1.21						1.10						1.27
			消费性房地产						1.71						1.63						1.51
			信用卡和其他						3.63						3.72						2.14
			全部贷款/贷款和租赁共计						1.26		%				1.18		%				1.22		%

			70			2023年Form 10-K年度报告

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项目7.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

ACL /贷款和租赁%
			C&I						1.19		%				1.14		%				1.22		%
			克雷						1.36						1.27						1.37
			消费性房地产						1.79						1.71						1.59
			信用卡和其他						3.63						3.72						2.09
			ACL /贷款和租赁总额%						1.40		%				1.33		%				1.34		%
净冲销(回收)
			C&I						$	142					$	53					$	13
			克雷						15						—						—
			消费性房地产						(5)						(14)						(22)
			信用卡和其他						18						20						11
			--净冲销总额						$	170					$	59					$	2
平均贷款和租赁
			C&I						$	32,390					$	30,969					$	32,010
			克雷						13,785						12,722						12,314
			消费性房地产						13,179						11,397						10,969
			信用卡和其他						815						864						1,005
			**平均贷款和租赁总额						$	60,169					$	55,952					$	56,298
冲销%
			C&I						0.44		%				0.17		%				0.04		%
			克雷						0.10						—						0.01
			消费性房地产						NM						NM						NM
			信用卡和其他						2.18						2.39						1.05
			*--总冲销%						0.28		%				0.11		%				—		%
全部/净冲销
			C&I						239		%				578		%				2,645		%
			克雷						1,097						NM						13,189
			消费性房地产						NM						NM						NM
			信用卡和其他						162						151						185
			--总负债/净冲销						455		%				1,155		%				30,641		%

NM--没有意义

不良资产

不良贷款是指在以下情况下被置于非应计项目下的贷款：由于抵押品价值不足和逾期状态，减值被确认为本金余额的部分冲销，或者(根据具体情况)FHN继续收到付款，但存在其他借款人特定的问题。非应计项目包括FHN继续收到付款的贷款，包括借款人已通过破产解除个人债务的住宅房地产贷款。不良资产包括不良贷款和

租赁和OREO(不包括政府担保的抵押贷款中的OREO)。

截至2023年12月31日，不良资产总额增加1.42亿美元，至4.69亿美元，主要是由于主要在写字楼部门的非应计CRE贷款增加。随着远程办公在过去几年中变得更加普遍，整个行业的办公室空置率都在上升，再加上较高的利率水平，增加了现金流和估值的压力。不良贷款和租赁占贷款和租赁总额的比率上升21个基点，至0.75%。

			71			2023年Form 10-K年度报告

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项目7.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

表7.13

不良资产

									十二月三十一日，
(百万美元)									2023						2022						2021
不良贷款和租赁
			C&I						$	184					$	153					$	125
			克雷						136						9						9
			消费性房地产						140						152						138
			信用卡和其他						2						2						3
			*不良贷款和租赁总额(A)(C)						$	462					$	316					$	275
持有待售不良贷款(A)									$	3					$	8					$	7
丧失抵押品赎回权的房地产和其他资产(B)									4						3						3
			不良资产总额(A)(B)						$	469					$	327					$	285
不良贷款和租赁占总贷款和租赁的比例
			C&I						0.57		%				0.48		%				0.40		%
			克雷						0.96						0.07						0.08
			消费性房地产						1.02						1.24						1.29
			信用卡和其他						0.30						0.27						0.31
			**总不良贷款率						0.75		%				0.54		%				0.50		%
ALL/NPL
			C&I						184		%				202		%				268		%
			克雷						126						1,554						1,671
			消费性房地产						167						131						118
			信用卡和其他						1,202						1,364						699
			**ALL/不良贷款总数						167		%				217		%				244		%

(A)不包括逾期90天或以上但仍在应计利息的贷款和租赁。

(b)不包括政府担保的止赎房地产。于2023年及2022年12月31日，来自GNMA贷款的止赎房地产并不重大，于2021年12月31日为100万元。

(c)根据贷款的原始条款，2023年、2022年和2021年的估计利息收入分别约为3500万美元、2100万美元和1900万美元。

			72			2023年Form 10-K年度报告

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项目7.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

下表按业务分部提供不良资产：

表7.14

按部门分列的非抵押资产

						十二月三十一日，
(百万美元)									2023						2022						2021
不良贷款及租赁（a）（b）
			地区银行业务						$	323					$	227					$	163
			专业银行						116						60						78
			公司						23						29						34
			**合并后的公司						$	462					$	316					$	275
不动产（c）
			地区银行业务						$	1					$	—					$	2
			专业银行						3						2						—
			公司						—						1						1
			**合并后的公司						$	4					$	3					$	3
不良资产(A)(B)(C)
			地区银行业务						$	324					$	227					$	165
			专业银行						119						62						78
			公司						23						30						35
			**合并后的公司						$	466					$	319					$	278
不良贷款和租赁占总贷款和租赁的比例
			地区银行业务						0.74		%				0.54		%				0.43		%
			专业银行						0.68						0.37						0.48
			公司						4.87						6.28						5.39
			**合并后的公司						0.75		%				0.54		%				0.50		%
NPA%(D)
			地区银行业务						0.74		%				0.55		%				0.44		%
			专业银行						0.70						0.39						0.48
			公司						4.96						6.54						5.51
			**合并后的公司						0.76		%				0.55		%				0.51		%

(a)不包括逾期90天或以上且仍在应计利息的贷款和租赁。

(b)不包括分类为持有待售的贷款。

(c)不包括丧失抵押品赎回权的房地产和与政府担保的抵押贷款有关的应收款。在2023年12月31日和2022年12月31日，来自GNMA贷款的止赎房地产微不足道，截至2021年12月31日，止赎房地产为100万美元。

(d)不良资产比率是指与贷款和租赁组合有关的不良资产占总贷款的比例加上丧失抵押品赎回权的房地产和其他资产。

			73			2023年Form 10-K年度报告

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项目7.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

逾期贷款和潜在问题资产

逾期贷款是指合同规定的逾期未付利息或本金，但尚未转为非应计项目的贷款。截至2023年12月31日，逾期90天或以上且仍在积累的贷款为2100万美元，而截至2023年12月31日的贷款为3300万美元。

2022年12月31日。截至2023年12月31日，逾期30至89天且仍在积累的贷款为8500万美元，而截至2022年12月31日的贷款为1.05亿美元，这在很大程度上反映了逾期商业贷款余额的下降。

表7.15

应计拖欠和其他信用披露

						十二月三十一日，
(百万美元)									2023						2022						2021
应计逾期30天以上的贷款和租赁
			C&I						$	32					$	61					$	58
			克雷						8						11						13
			消费性房地产						57						55						70
			信用卡和其他						8						11						7
			*累计贷款和租赁逾期30天以上						$	105					$	138					$	148
累计贷款和租赁逾期30天以上%
			C&I						0.10		%				0.19		%				0.19		%
			克雷						0.06						0.08						0.11
			消费性房地产						0.42						0.44						0.65
			信用卡和其他						1.03						1.28						0.76
			逾期30天以上的累计贷款和租赁总额%						0.17		%				0.24		%				0.27		%
逾期90天以上的应计贷款和租赁（a）（b）（c）
			C&I						$	1					$	11					$	5
			克雷						—						—						—
			消费性房地产						17						18						33
			信用卡和其他						3						4						2
			逾期90天以上的应计贷款和租赁总额						$	21					$	33					$	40
持有待售贷款
			逾期30至89天（b）						$	12					$	10					$	7
			逾期30至89天-担保部分（b）（d）						8						7						2
			逾期90天以上（b）						9						16						24
			逾期90天以上-担保部分（b）（d）						4						6						12

(a)不包括分类为持有待售的贷款。

(b)金额不包括在不良/非应计贷款中。

(c)金额亦计入逾期30天以上的应计贷款及租赁。

(d)担保贷款包括通过GNMA收购计划回购的FHA、VA和GNMA贷款。

潜在问题资产指有关借款人可能出现信贷问题的资料导致管理层严重怀疑借款人是否有能力遵守现有还款条款的资产，包括逾期90天或以上但仍在累积的贷款。这一定义被认为与联邦银行业监管机构为被归类为次级贷款的贷款制定的标准基本一致。截至2023年12月31日，贷款组合中的潜在问题资产增加了1.74亿美元，达到6.66亿美元。

管理层在评估贷款和租赁损失备抵是否充足的分析中，已将资产减值列入其中。

			74			2023年Form 10-K年度报告

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项目7.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

对遇到财务困难的借款人的修改

作为FHN正在进行的风险管理实践的一部分，FHN试图在适当的时候与借款人合作，延长或修改贷款条款，以更好地与他们目前的偿还能力保持一致。对贷款的修改是根据符合监管指导的内部政策和指导方针进行的。对于借款人来说，每个事件都是独一无二的，并分别进行评估。关于不良贷款修改的进一步讨论，见附注1-重要会计政策、附注3-贷款和租赁以及附注4-信贷损失准备。

商业贷款修改

作为FHN信用风险管理治理流程的一部分，贷款恢复和回收部门(LRRD)负责管理与借款人的大多数商业关系，这些借款人的财务状况恶化到了这样的程度，即分别审查预期的信用损失、分类为不合格或更糟糕、处于非应计状态、丧失抵押品赎回权或处于丧失抵押品赎回权的过程中，或处于积极或预期的诉讼中。LRRD有权并有责任与陷入困境的商业借款人签订解决和/或修复协议，以减轻和/或最大限度地减少从这些问题资产中确认的信贷损失金额。虽然每种情况都不同，但LRRD通常会使用容忍协议(通常为6-12个月)作为商业贷款安排的一个要素，其中可能包括降低利率、减少还款额、释放担保人、延长期限或签订卖空协议。在特定的锻炼情况下，可以给予原则上的宽恕。

这个对商业贷款完成的个人预期信用损失评估用于评估对不被视为抵押品依赖的贷款的定量建模损失预期进行定性调整的适当性。如果贷款依赖于抵押品，贷款的账面价值将减记为抵押品的可变现净值。每一次评估都会考虑任何修改的条款，并且是全面的，以确保对预期的信贷损失进行适当的评估。

消费者贷款修改

FHN目前没有参与任何由美国政府赞助的贷款修改计划，但通常会使用前住房负担得起的修改计划的参数来构建修改后的消费贷款。

在对于消费者投资组合中的HELOC和房地产分期付款贷款类别，问题贷款通常通过降低利率(递增25个基点至最低1%，最长5年)和可能的到期日延长来修改，以达到负担得起的住房债务与收入比率。5年后，利率一般恢复到修改前的原始利率；对于某些修改，修改后的利率每年增加2%，直到达到修改前的原始利率。

永久性抵押贷款问题贷款通常通过降低利率(递增25个基点至最低2%，最长为5年)和可能的到期日延长来修改，以达到负担得起的住房债务与收入比率。5年后，利率每年上升1%，直到达到联邦住房贷款抵押贷款公司每周调查利率上限。永久抵押贷款的合同到期日可以延长到40年，消费房地产贷款的合同到期日可以延长到30年。

在消费者投资组合的信用卡类别中，不良贷款通常通过短期信用卡困难计划或长期信用卡锻炼计划进行修改。在信用卡困难计划中，借款人可以获得6个月至1年的利率和还款减免。在信用卡锻炼计划中，客户可以将利率降低到0%，并延长期限最多5年，以偿还剩余余额。

消费者贷款也可以通过法院在破产程序中强制减少本金来修改，除非借款人重申相关债务，否则FHN必须履行这一规定。

存款

截至2023年12月31日的存款总额为658亿美元，比截至2022年12月31日的635亿美元增加了23亿美元。有息存款增加86亿美元，无息存款减少63亿美元。2023年存款增长反映了FHN在第二季度发起的存款营销活动的影响。与这些产品相关的促销率在接近年底时有所放缓，但总体上高于前几个时期，这有助于

融资成本增加。在此次行动中，货币市场存款的利率担保是短期的，并在第四季度的后半部分重新定价。FHN继续专注于建立和深化关系，以从其促销活动中留住新客户。

FHN继续在其业务范围内保持良好的多元化和稳定的资金组合：

			75			2023年Form 10-K年度报告

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项目7.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

•截至2023年12月31日，商业存款为359亿美元，占总存款的55%，消费存款为299亿美元，占总存款的45%。截至2022年12月31日，商业存款为344亿美元，占总存款的54%，消费存款为291亿美元，占总存款的46%。

•截至2023年12月31日，38%的存款与田纳西州有关，18%与佛罗里达州有关，12%与路易斯安那州有关，12%与北卡罗来纳州有关，没有其他州超过10%。这些百分比与上一年年底基本持平。

•估计无保险存款总额为268亿美元，占总存款的41%，以及

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分别为303亿美元，占总存款的48%。

•在截至2023年12月31日的未投保存款中，有53亿美元，即总存款的8%被抵押。截至2022年12月31日，抵押存款为50亿美元，占总存款的8%。

下表汇总了FHN 2023年、2022年和2021年的总存款和估计的无保险存款总额的主要组成部分，以及截至2023年12月31日的FHN无保险定期存款的到期日。关于平均存款的信息，包括支付的平均利率，见本报告中的表7.2--平均余额、净利息收入和收益率/利率。

表7.16

存款

(百万美元)						2023						占总销售额的百分比						2023年增长率						2022						占总销售额的百分比						2022年增长率
储蓄						$	25,082					38		%				14		%				$	21,971					35		%				(17)		%
定期存款						6,804						10						136						2,887						4						(18)
其他有息存款						16,690						26						10						15,165						24						(11)
有息存款总额						48,576						74						21						40,023						63						(15)
无息存款						17,204						26						(27)						23,466						37						(16)
总存款						$	65,780					100		%				4		%				$	63,489					100		%				(15)		%

表7.17

估计的未投保存款

						截至12月31日止年度，
(百万美元)						2023						2022
未投保存款						$	26,752					$	30,304

表7.18

按到期日划分的无保险定期存款

(百万美元)						2023年12月31日						2022年12月31日
超过保险限额的部分美国定期存款						$	1,143					$	643
期限为以下期限的无保险定期存款：
3个月或更短时间						304						198
超过3个月至6个月						519						147
超过6个月至12个月						282						225
超过12个月						38						73

			76			2023年Form 10-K年度报告

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短期借款

短期借款包括购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券、交易负债和其他短期借款。截至2023年12月31日和2022年12月31日，短期借款总额分别为31亿美元和28亿美元。

短期借款余额在很大程度上根据贷款需求、存款水平和资产负债表融资策略导致的FHLB借款水平而波动。交易负债会根据各种因素而波动，

包括证券交易水平和套期保值策略。购买的联邦基金根据FHN代理银行客户的超额资金数额而波动。根据回购协议出售的证券余额根据相对于FHLB借款水平的成本吸引力以及为此类交易质押证券的能力而波动。更多信息见附注9--短期借款。

定期借款

定期借款包括原始到期日超过一年的优先借款和次级借款。截至2023年12月31日和2022年12月31日，定期借款总额分别为12亿美元和16亿美元。

分别进行了分析。定期借款减少的原因是4.5亿美元的优先票据于2023年5月注销。有关更多信息，请参阅附注10-定期借款。

资本

管理层的目标是提供足够的资本来弥补FHN业务的固有风险，保持过剩资本达到资本充裕的标准，并确保随时进入资本市场。

与2022年12月31日相比，总股本为93亿美元，增加了7.44亿美元。重大变化包括9.16亿美元的净收入和1.8亿美元的AOCI增长，由3.67亿美元的普通股和优先股息抵消。

下表对综合资产负债表中的股东权益、普通股一级、一级资本和监管资本总额以及某些选定的资本比率进行了核对：

			77			2023年Form 10-K年度报告

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目录表

表7.19a

监管资本数据

(百万美元)						2023年12月31日						2022年12月31日
FHN股东权益						$	8,996					$	8,252
改性氯化铯过渡量(A)						57						85
FHN非累积永久优先						(520)						(1,014)
监管调整前普通股一级资本						$	8,533					$	7,323
监管调整：
不允许的商誉和其他无形资产						$	(1,617)					$	(1,658)
可供出售证券的未实现(收益)净亏损						836						972
养老金和其他退休后计划的未实现(收益)净亏损						273						269
现金流量套期保值的未实现(收益)净亏损						79						126
普通股权益1级						$	8,104					$	7,032
FHN非累积永久优先(B)						426						920
符合条件的非控股权益-第一地平线银行优先股						295						295
一级资本						$	8,825					$	8,247
二级资本						1,097						975
监管资本总额						$	9,922					$	9,222
风险加权资产
第一地平线公司						$	71,074					$	69,163
第一地平线银行						70,635						68,728
杠杆的平均资产
第一地平线公司						$	82,540					$	79,583
第一地平线银行						81,898						78,923

表7.19b

监管比率和金额

						2023年12月31日												2022年12月31日
(百万美元)						比率						金额						比率						金额
普通股一级股权
第一地平线公司						11.40		%				$	8,104					10.17		%				$	7,032
第一地平线银行						11.40						8,055						10.77						7,405
第1层
第一地平线公司						12.42						8,825						11.92						8,247
第一地平线银行						11.82						8,350						11.20						7,700
总计
第一地平线公司						13.96						9,922						13.33						9,222
第一地平线银行						13.17						9,303						12.41						8,532
第1级杠杆
第一地平线公司						10.69						8,825						10.36						8,247
第一地平线银行						10.20						8,350						9.76						7,700
其他资本比率
期末权益总额与期末资产之比						11.38												10.83
有形普通股权益与有形资产之比(C)						8.48												7.12
调整后的有形普通股权益与风险加权资产之比(C)						10.72												9.35

(A)*经修订的CECL过渡额包括最初采用CECL对留存收益的影响，加上自FHN最初采用CECL至2023年12月31日的经调整信贷损失拨备变动的25%。

(B)表示，D系列优先股的9,400万美元账面价值不符合一级资本的资格，因为最早的赎回日期距离发行日不到五年。

(C)有形普通股权益与有形资产之比和调整后的有形普通股权益与风险加权资产之比为非公认会计准则计量，并在非公认会计准则至公认会计准则的对账中对账至总股本(GAAP)--表7.28。

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目录表

银行业监管机构规定了银行控股公司及其银行子公司的最低资本充足率。根据银行业监管机构规定的资本规则和定义，如果任何存款机构的资本充足率降至预定水平以下，它将受到一系列日益严格的监管行动的影响。

该系统将存款机构的资本头寸分为五类，从资本充足到资本严重不足不等。FHN的规模要符合资本充裕的要求，普通股一级资本、一级资本、总资本和杠杆资本比率必须分别至少为6.50%、8.00%、10.00%和5.00%。此外，普通股一级资本、一级资本和总资本比率必须保持高于这些水平50个基点的资本保护缓冲，以避免对股息、股票回购和某些可自由支配的奖金的限制。

截至2023年12月31日，FHN和First Horizon Bank都有足够的资本符合资本充裕机构的资格，并满足资本节约缓冲要求。截至2023年12月31日，FHN和First Horizon Bank的资本充足率都是根据银行业监管机构在2020年发布的最终规则计算的，该最终规则将CECL对监管资本的影响推迟两年，然后是三年的过渡期。

对于FHN，2023年基于风险的一级监管资本比率和总风险监管资本比率相对于2022年有所增加，主要是由于净收益减去股息的影响。FHN的普通股一级资本比率的增加在很大程度上是由G系列优先股转换为普通股推动的。

在2024年期间，资本充足率预计将保持在资本充裕的标准加上所需的资本保护缓冲之上。

压力测试

从2018年开始，《经济增长、监管救济和消费者保护法》以及一份跨机构监管声明实际上免除了FHN和First Horizon Bank的多德-弗兰克法案压力测试要求。

2023年，FHN和First Horizon Bank使用2023年2月发布的全面资本分析和审查(CCAR)情景完成了一项公司运营压力测试。这些测试的结果表明，在假设的2023年CCAR严重全球衰退的不利情景下，FHN和First Horizon Bank都能够保持远高于巴塞尔III充足资本标准的资本。这些结果的摘要发表在《固定收益-压力》中

2023年9月29日，FHN投资者关系网站上的“测试结果”栏目。FHN的压力测试帖子或FHN网站上的任何其他材料都不是本报告的一部分，也不包括在本报告中。

FHN预计，作为其资本和风险管理流程的一部分，它将继续进行年度企业范围的压力测试。这项测试的结果将提交执行管理层和董事会。

这一“压力测试”部分披露的信息包括前瞻性陈述。有关这类陈述的特点和局限性的更多信息，请参阅“前瞻性陈述”。

普通股购买计划

如果得到董事会的授权，FHN可以不时回购其普通股，并将评估资本水平，并在法律和法规限制的情况下，适当地采取旨在为股东的利益创造或使用资本的行动。FHN董事会批准了两项普通股购买计划，如下所述，这两项计划于2023年第四季度开始实施并到期。2024年，FHN董事会取代了其中一个项目。FHN董事会尚未授权优先股购买计划。

2021年一般采购计划

2021年1月27日，FHN宣布，其董事会批准了一项新的5亿美元普通股购买计划，该计划将于2023年1月31日到期。2021年10月26日，FHN宣布，2021年计划增加了5亿美元，

延期至2023年10月31日。2021年的计划没有进一步延长。

2021年的计划没有与任何补偿计划捆绑在一起。购买可以在公开市场或通过私下协商的交易进行，包括根据规则10b5-1计划以及加速股票回购和其他结构性交易。普通股回购的时间和确切金额受到各种因素的影响，包括FHN的资本状况、财务业绩、战略举措的预期资本影响、市场状况、商业状况和监管考虑。在禁止高管在公开市场上购买FHN股票的封锁期内，FHN没有根据这一计划购买股票。

截至2023年10月31日到期，根据2021年计划，已进行了4.01亿美元的收购，平均价格为每股16.60美元，不包括16.58美元

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目录表

佣金。TD交易的悬而未决导致自2022年宣布交易以来，没有根据2021计划进行购买。没有额外的费用

购买是根据2021年计划在2023年到期之前进行的。

表7.20a

普通股购买--2021年一般方案

(美元价值和成交量以千为单位，每股数据除外)						购买的股份总数						每股平均支付价格(A)						作为公开宣布的计划的一部分而购买的股票总数						根据方案可能购买的最大近似美元价值（b）
2023
10月1日至10月31日						—						不适用						—						$	598,646
11月1日至11月30日						—						不适用						—						—
12月1日至12月31日						—						不适用						—						—
总计						—						不适用						—

（a） 包括支付的佣金在内的费用总额

（b） 对于10月，截至2023年10月31日计划到期前的价值。

2024年一般采购计划

2024年1月23日，FHN宣布其董事会批准了一项新的6.5亿美元的普通股购买计划，该计划将于2025年1月31日到期。2024年计划不与任何补偿计划挂钩。购买可以在公开市场进行，也可以通过私下协商的交易进行，包括根据规则10 b5 -1计划以及加速股票回购和其他结构性交易。普通股回购的时间和确切金额取决于各种因素，包括FHN的资本状况、财务业绩、战略举措的预期资本影响、市场状况、业务状况和监管考虑因素。在禁止高级管理人员在公开市场上购买FHN股票的管制期内，FHN不会根据该计划购买股票。

2004年薪酬计划购买计划

2004年8月6日宣布了一项合并补偿计划股票购买计划。该计划将所有先前授权的补偿计划股票计划以及更新购买股票的授权合并为一个单一的股票购买计划，以用于股票购买授权已到期的补偿计划。该计划的主要目标是减轻与以下事项有关的发行股份造成的稀释

FHN的各种基于股票的补偿计划，并实施自动股票购买相关的预扣税义务与基于股票的奖励。多年来，该计划完全用于第二个目标。

根据该合并补偿计划股票购买计划授权的总金额为2960万股，计算前调整了截至2011年1月1日的股票股息。减少了与补偿计划有关的部分的授权，这些计划没有尚未执行的股票期权奖励。该计划于二零二三年十二月三十一日到期。在到期之前，购买可以在公开市场或通过私下协商的交易进行，并受到各种因素的影响，包括FHN的资本状况，财务表现，战略举措的资本影响，市场条件和监管考虑因素。然而，如上所述，即使一般回购得到授权，多年来FHN对该计划的使用仅限于自动扣留与既得股票奖励相关的股票，以支付纳税义务。

截至2023年12月31日，在到期前，根据该计划可以购买的最大股票数量为2200万股。

			80			2023年Form 10-K年度报告

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表7.20B

普通股购买--2004年薪酬计划方案

(成交量以千为单位，每股数据除外)						总人数 的股份 购得						平均价格 按股支付						总人数： 购买了股份 作为公开 宣布了一些计划						最大数量 的股份可能 但仍将被购买 在这些方案下(A)
2023
10月1日至10月31日						31						$	10.71					31						21,724
11月1日至11月30日						1						11.74						1						21,723
12月1日至12月31日						23						13.35						23						21,700
总计						55						$	11.82					55

(A)12月份的数字，截至紧接2023年12月31日计划到期之前的数字。

自动场外预提税金采购

2004年的补偿计划计划没有续签，也没有被正式计划取代。2023年后，根据FHN董事会和董事会薪酬委员会的授权，FHN将继续通过扣留与股票奖励相关的股票来支付税款，从而继续进行自动股票购买

与这些奖励相关的义务。那些有限的、非市场的购买将不再与传统的、宣布的购买计划联系在一起。与过去一样，自动预扣税采购不会受到交易中断的影响，交易中断会影响高管或一般采购计划。

风险管理

FHN的收入来自提供服务，在许多情况下，还承担和管理利润风险，这使FHN面临需要持续监督和管理的战略、声誉、流动性、市场、资本充足率、运营、合规、法律和信用风险。FHN拥有一种企业范围的风险治理、衡量、管理和报告方法，包括与用于衡量风险调整收益的风险概况挂钩的经济资本分配过程。通过整个企业的风险治理结构和董事会批准的风险偏好声明，管理层不断评估风险/回报和收益波动性与股东价值之间的平衡。

FHN的全企业风险治理结构始于董事会。董事会与董事会的风险委员会合作，通过批准政策和限制来确定FHN的风险偏好，这些政策和限制为FHN愿意承担的风险性质和水平提供了标准。董事会主要通过董事会的风险委员会和审计委员会定期收到管理层针对FHN的风险偏好的业绩报告。

为了进一步支持董事会提供的风险治理，FHN建立了责任、控制程序、程序和管理治理结构，旨在使整个FHN的风险管理与风险承担保持一致。控制程序与FHN的风险治理的四个组成部分保持一致：(1)具体的风险委员会；(2)风险管理组织；(3)业务单位风险管理；以及(4)独立保证职能。

1.具体的风险委员会：董事会已授权首席执行官在董事会的监督下管理战略风险和声誉风险以及FHN的一般业务事务。首席执行官利用执行管理团队和管理风险委员会履行这些职责，分析现有和新出现的战略和声誉风险，并确定适当的行动方案。管理风险委员会由首席执行官和首席执行官指定的某些官员组成。管理风险委员会得到一系列专门的风险委员会的支持，这些委员会侧重于独特的风险类型(例如流动性、信贷、运营等)。这些风险委员会提供了一种机制，汇集了管理团队的必要专业知识和观点，以讨论新出现的风险问题，监控FHN的冒险活动，并评估具体的交易和风险敞口。这些委员会还监测与业务战略和市场状况有关的风险的方向和趋势，并指导管理层应对风险问题。

2.风险管理组织：FHN的风险管理组织由首席风险官和首席信贷官领导，对冒险活动进行客观监督。风险管理组织将FHN的总体风险偏好转化为批准的限额和正式政策，并得到公司员工职能的支持，包括公司秘书、法律、财务、人力资源和技术部门。风险管理还与业务单位和职能专家合作，建立适当的运营标准并监控业务

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与这些标准有关的做法。此外，风险管理主动与业务部门和高级管理层合作，将管理重点放在FHN的关键风险和可能改变FHN风险状况的新兴趋势上。首席风险干事对企业风险管理和综合风险报告负有全面责任和问责。

3.业务单位风险管理：FHN的业务单位负责识别、确认、量化、缓解和管理各自单位内出现的所有风险。他们确定并执行自己的业务战略，这使他们最接近不断变化的风险性质，并且他们最有能力采取必要的行动来管理和缓解这些风险。业务单位得到风险管理组织的支持，风险管理组织在制定业务决策时帮助识别和考虑风险。管理流程、结构和政策旨在帮助确保遵守法律和法规，并为权力、决策和责任提供组织清晰度。业务单位指定了控制流程以帮助降低其确定的风险，并且业务单位证明了这些流程的有效性

控制装置。风险治理结构支持并促进将重大项目上报给执行管理层和董事会。

4.独立担保职能：内部审计、信用担保服务(CAS)、合规性测试和模型验证为FHN内部控制系统的设计和执行提供独立和客观的评估，包括管理流程、风险治理以及政策和程序。这些小组的活动旨在提供合理的保证，确保风险得到适当的识别和沟通；资源得到保护；重要的财务、管理和运营信息完整、准确和可靠；员工的行为符合FHN的政策和适用的法律法规。内部审计和中科院向首席审计长报告，首席审计长由董事会审计委员会任命并向其报告。内部审计每季度向董事会审计委员会报告，而CAS则每季度向董事会风险委员会报告。向首席风险官提交合规测试和模型验证报告，并每年向董事会审计委员会报告。

市场风险管理

市场风险是指市场状况的变化将对资产或负债的价值产生不利影响，或以其他方式对FHN的收益产生负面影响的风险。市场风险存在于与FHN运营相关的金融工具中，主要是FHN Financial内的交易活动，但也存在于主要受FHN内ALCO管理的利率风险影响的非交易活动中。

FHN就其固定收益分派活动而承受与FHN Financial所维持之交易证券存货及持作出售贷款有关之市场风险。本集团采购各类证券存货，由销售人员分销予客户。当这些证券延迟结算时，它们被视为远期合约。请参阅附注23 -资产及负债之公平值之“公平值之厘定-交易证券及交易负债”一节，该节以引用方式并入本管理层讨论及分析。

FHN的市场风险偏好由董事会风险委员会批准，并通过ALCO和FHN财务风险委员会的管理政策和程序执行。这些政策包含各种市场风险限额，例如，

交易证券存货的风险值限额，以及具有信贷风险的产品的个别持仓限额及行业限额等。本集团每日计算及检讨风险计量，以确保符合市场风险管理政策。

风险价值和压力测试

风险值是一种统计风险计量方法，用于在既定置信水平内估计假设固定持有期内不利市场变动的潜在价值损失。FHN采用一个模型来计算其交易证券库存的每日风险值。FHN使用历史模拟计算风险值，回顾期为1年，置信度为99%，时间范围为1天和10天。此外，FHN还计算了一个Stressed VaR度量。SVaR计算使用相同的模型，但模型输入数据反映连续12个月期间的历史数据，该期间反映了我们交易证券组合的重大财务压力。

FHN的1天和10天时间范围的VaR和SVaR指标汇总如下表所示：

			82			2023年Form 10-K年度报告

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项目7.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

表7.21

VaR和SVaR度量

						截至2023年12月31日的年度																		自.起 2023年12月31日
(百万美元)						平均						高						低
1天
变量						$	3					$	4					$	2					$	3
SVaR						6						8						3						6
10天
变量						8						11						4						10
SVaR						24						34						12						28
						截至2022年12月31日的年度																		自.起 2022年12月31日
(百万美元)						平均						高						低
1天
变量						$	2					$	4					$	2					$	3
SVaR						5						7						4						6
10天
变量						8						11						3						10
SVaR						24						34						18						29

FHN的整体VaR指标既包括利率风险，也包括信用利差风险。这些组成部分风险的单独衡量标准如下：

表7.22

VaR中包含的风险明细表

						截至2023年12月31日。												截至2022年12月31日。
(百万美元)						1天						10天						1天						10天
利率风险						$	1					$	2					$	1					$	3
信用利差风险						1						1						1						2

FHN的VaR指标反映的潜在损失风险假设交易证券库存是静态的。由于FHN Financial以向客户分销为目的购买固定收益证券，其交易证券库存定期周转。此外，FHNF交易员在每个交易日内积极管理交易证券库存。因此，FHNF的交易证券库存是高度动态的，而不是静态的。因此，FHNF在其固定收益活动中以其VaR指标指示的水平产生负收入日的情况将是罕见的。

除了在FHN的日常市场风险管理流程中使用外，FHN还根据市场风险资本规则计算其监管市场风险资本要求时使用VaR和SVaR指标。有关FHN资本充足率的更多信息，请参阅本MD&A的资本部分。

FHN还对其交易证券组合进行压力测试，以计算在各种情况下的潜在损失

假设市场情景。这些测试中使用的主要假设应力为：

下行25个基点-假设利率收益率曲线上所有点处的利率瞬间下移25个基点。

最高可达25bps-假设利率收益率曲线上的所有点处的利率瞬间上升25个基点。

曲线展平-假设通过增加短期利率和降低长期利率，利率收益率曲线瞬间变平。假设美国国债收益率曲线上的2年期国债收益率上升15个基点，10年期国债收益率曲线下降15个基点。收益率曲线上其他点的变动是根据它们与2年期和10年期点的相关性来预测的。

曲线陡化-假设利率收益率曲线通过短期利率的下降和长期利率的增加而瞬间陡峭。

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目录表

定期利率。假设美国国债收益率曲线上的2年期国债收益率下降15个基点，10年期国债收益率曲线上升15个基点。收益率曲线上其他点的变动是根据它们与2年期和10年期点的相关性来预测的。

信贷利差扩大-假设信贷利差(国债和非国债收益率之间的差额)瞬间增加25个基点。

模型验证

FHN Financial内部的交易风险管理人员主要负责模型风险管理

关于FHN用来计算其VaR指标和对交易库存进行压力测试的模型。在其他程序中，这些人员监测模型结果并执行定期回测，作为验证模型准确性的持续过程的一部分。这些模型风险管理活动受到FHN模型验证小组的年度审查，该小组是一个独立的保证小组，负责监督FHN的模型风险管理。

利率风险管理

利率风险是指因利率变动而产生的收益或资本风险。Alco负责在董事会确定的风险容忍度范围内监督公司现有和新出现的利率风险的管理。FHN主要通过构建资产负债表来管理利率风险，以维持所需的关联收益水平，并保护FHN资本的经济价值。

净利息收入和权益价值受到市场利率水平变化的影响，这是由于资产和负债的不同重新定价特征、贷款客户持有的提前还款期权的行使、存款客户持有的提前提取期权以及用于为资产和负债定价的各种收益率曲线之间的基础和形状的变化。为了分离总体利率风险的重新定价、基准、期权和收益率曲线组件，FHN使用了由资产负债表模拟模型生成的差距、在险净利息收入和股权经济价值分析。

净利息收入模拟分析

本节提供的信息，包括关于模拟分析和汇率冲击分析结果的讨论，是前瞻性的。如果假设的情景发生，实际结果可能会因利率变动、管理层执行业务计划的能力以及其他因素而有所不同，包括本报告前瞻性陈述部分提出的那些因素。

管理层使用模拟模型来衡量利率风险，并在FHN的利率风险、流动性和资本准则范围内制定战略，以改善资产负债表定位、收益或两者兼而有之。利率敞口是通过预测各种利率情景下的12个月NII，并将每种情景下NII的百分比变化与利率保持不变的基本情景进行比较来衡量的。对未来资产负债表的构成、利率变动以及贷款和

存款定价。此外，还对资产预付款的规模和比预期更早的存款提取做出了假设。这些情景的结果有助于FHN制定管理利率风险敞口的战略。尽管管理层认为其模拟中使用的假设和选择的情景是合理的，但模拟建模只提供了对利率任何给定变化的敞口的估计，而不是精确计算。

根据截至2023年12月31日的静态资产负债表，假设利率冲击为正负25个基点、正负50个基点、正负100个基点和正200个基点，未来12个月的NII敞口估计会有差异，如下表所示。

表7.23

利率敏感性

利率的变化 (单位：bps)						预计净利息收入变动百分比
-100						(3.6)%
-50						(1.7)%
-25						(0.9)%
+25						0.7%
+50						1.4%
+100						2.6%
+200						3.3%

收益率曲线陡峭的情景，即长期利率增加50个基点，短期利率保持不变，导致有利的NII方差为0.4%。在收益率曲线趋平的情况下，长期利率下降50个基点，短期利率保持不变，导致不利的NII方差为0.5%。这些假设情景被用来创建风险衡量框架，并不一定代表管理层对未来利率或市场发展的当前看法。

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目录表

短期利率已达到15年来的最高水平，再加上最近引人注目的银行倒闭造成的市场混乱，增加了存款成本的竞争压力。

在2022年下半年的大部分时间里，以及整个2023年，收益率曲线都是倒置的。收益率曲线的倒置表明，市场预期短期利率可能已经见顶，然后可能在未来一段时间内下降。市场参与者现在预计2024年将多次降息，而2023年12月的美联储点图显示，2024年将降息3次25个基点。FHN继续密切关注当前的经济趋势和潜在风险敞口。有关其他信息，请参阅收益率曲线在市场不确定因素和未来趋势下面。

公允价值冲击分析

利率风险和收益率曲线的斜率也会影响反映在非利息收入中的FHN交易库存的公允价值。

一般来说，收益率曲线正倾斜的低利率或下降利率往往会通过对固定收益产品的更高需求来增加收入。此外，由于当前利率和交易库存中固定收益证券的利率之间的差异，FHN的交易库存的公允价值可能会波动。

衍生品

在正常业务过程中，FHN利用各种金融工具(包括衍生品合约和信贷相关协议)来管理某些金融工具公允价值的不利变化所产生的损失风险，这些金融工具通常由利率变化引起，包括FHN的证券库存、某些定期借款和某些贷款。此外，FHN可以签订衍生品合同，以满足客户的

需要。然而，这类衍生品合同通常与与上游交易对手签订的衍生品合同相抵销，以减轻与利率变化相关的风险。

上面讨论的模拟模型和相关的套期保值策略排除了费用收入和非利息支出可能如何受到实际利率变化或预期变化影响的动态因素。关于这些工具的进一步讨论，见附注21--衍生工具。

LIBOR与参考利率改革

2022年3月，美国国会通过了《可调整利率（LIBOR）法案》。该立法涉及截至2023年6月30日停止日期仍在LIBOR上的贷款，并且没有后备条款或包含未确定特定基准替代品的后备条款。根据立法，在美元LIBOR最终停止时，银行可能会导致此类贷款回落到基于SOFR的基准利率，该利率由联邦储备委员会选择。LIBOR法案还为那些在LIBOR停止时选择董事会选定的替代基准利率的银行提供了责任的安全港。

2022年12月，美国联邦储备委员会发布了ZZ法规，这是其实施可调整利率（LIBOR）法案的最终规则。

FHN已遵守LIBOR法案和ZZ法规的条款，并于2023年6月30日将其所有合同从LIBOR中删除。对于大多数金融产品，最常见的替代参考利率是基于SOFR的基准。无论是新发行的还是遗留的LIBOR合约，都是如此，这些合约的条款需要修改或过渡。

资本风险管理与风险管理

FHN的资本管理目标是提供足够的资本以覆盖FHN业务的固有风险，维持超额资本以达到资本充足的标准和董事会政策，并确保随时进入资本市场。资本和压力测试委员会由公司财务主管担任主席，向ALCO报告，负责资本管理监督，并为解决与资本充足率相关的管理问题提供论坛。这

委员会审查资本的来源和使用、主要资本比率、分部经济资本分配方法、协调年度企业范围的压力测试流程，并考虑监控和管理当前资本水平的其他因素，以及资本的潜在未来来源和使用。资本和压力测试委员会还建议资本管理政策，必要时提交ALCO和董事会风险委员会批准。

操作风险管理

运营风险是指因内部流程、人员或系统不足或故障，或因外部事件（包括FHN或影响FHN或其客户的第三方的数据或网络安全漏洞）而造成损失的风险。这种风险是所有企业所固有的。业务

风险分为以下风险领域，这些领域是在机构一级确定的，以应对整个组织的这些风险：

•业务弹性

•记录管理

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•合规/法律（包括银行保密法）

•项目管理

•受托机构

•安全/欺诈

•财务（包括披露控制和程序）

•信息技术(包括网络安全；见下一节)

•型号

•供应商

•保险

操作风险的管理、测量和报告由操作风险、受托机构、

财务治理、FHN财务风险和战略投资委员会。来自业务部门、运营单位和支持单位的主要代表酌情在这些委员会中派代表参加。这些治理委员会通过设定标准、监控活动、启动行动以及报告风险暴露和结果，来管理整个FHN的各个操作风险类型。委员会的关键活动和决策将报告给适当的治理委员会，或包括在企业风险报告中，该报告是对组织内部风险的季度分析，提供给风险委员会。重点是改进程序和工具，以协助衡量和管理重大业务风险，并培养一种提高认识和问责的文化。

网络安全风险管理

概述

如上所述，FHN的操作风险职能分为几个风险领域。每个领域都是在公司一级建立的，以应对整个组织该领域的风险。其中一个领域--信息技术(“IT”)风险--包括网络安全风险管理。

随着FHN的管理，IT风险包括网络安全风险，而网络安全风险又包括网络欺诈、网络盗窃、网络破坏、网络赎金、数据和系统安全以及其他未经授权入侵FHN IT系统的风险。IT风险管理还包括IT系统可靠性、数据完整性、法规遵从性的IT方面，以及与使用人工智能工具和系统相关的风险。本节讨论的重点是网络安全。有关此主题的其他信息，请参阅网络安全风险从第页开始的第1A项内33.

关键的网络安全风险管理目标

网络安全风险管理有两个主要目标：防守FHN及其客户免受欺诈性和其他未经授权的入侵；当入侵发生时，检测并响应只要切合实际就行。最优的网络安全计划将尽可能多地防御，同时迅速检测那些通过的入侵。

管理结构和关键流程

操作风险由FHN的操作风险(“操作风险”)委员会管理。操作风险委员会的成员包括来自以下团队或部门的高级代表：企业风险管理、运营、模型风险、企业数据、企业技术、企业技术风险管理、信贷和信贷风险管理、法律、安全、内部审计、存款和贷款业务、零售和数字银行、地区银行产品、抵押银行、会计和固定收益/债券交易。这个

OP风险委员会向FHN的管理风险委员会报告，该委员会由FHN的首席风险官领导，首席风险官向FHN的首席执行官报告。

IT风险由IT风险工作组管理，由运营风险委员会监督。IT风险工作组每季度开会一次，讨论新出现的网络风险、法规变化、供应商风险、审计和悬而未决的问题解决方案。该集团还向运营风险委员会提供有关合规、政策和安全标准的IT方面的最新信息。IT风险工作组的成员包括企业技术负责人以及来自运营风险代表的几乎所有团队和部门的人员。

FHN还有一个网络安全工作组。网络安全工作组位于风险管理层级之外，每季度召开一次会议。其主要职能是为执行领导团队提供网络安全意识，并在发生重大网络安全事件时提供高级支持。在提高认识方面，(A)邀请外部供应商、顾问、执法部门和其他人员就全行业的网络安全主题发表演讲，以提供对行业面临的外部威胁的独立看法；(B)企业技术团队成员提供有关FHN如何应对当前风险和威胁的最新情况。网络安全工作组包括：FHN首席执行官；FHN银行部门负责人；风险管理、企业技术、安全、运营和法律部门负责人；以及IT风险工作组代表的其他团队和部门的高级人员。

这些委员会和小组以及这些进程的主要领导人是FHN的首席信息官和首席信息安全官。首席信息官拥有丰富的银行、IT和相关经验：自2009年起在FHN担任与IT和数据系统相关的职务，自2020年以来最终成为CIO；在加入FHN之前，曾在一家大型地区性银行担任过职务，包括与以下相关的银行电子支付平台的技术主管

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财务管理和企业IT架构师；并获得计算机科学硕士学位和MBA学位。首席信息安全官拥有超过20年的银行、IT和相关经验：监督信息安全以及许多相关系统和流程；建立了基于风险的安全计划，以满足法规要求并与业务需求保持一致；并实施了许多数据保护、数据访问和身份管理系统。

FHN有一份书面的计算机安全事件响应计划(CSIRP)，其中概述了FHN的事件响应和通信流程。如果发生事故，FHN的首席信息安全官或某些其他经理有权启动CSIRP的执行。一个名为计算机安全事件响应小组的工作组主要负责实施或协调CSIRP的许多行动，以及FHN的IT风险工作组。CSIRP的主要目标是：遏制、补救和恢复；减轻对FHN和客户的影响；向运营风险和其他高级管理人员报告调查结果；以及管理外部沟通。网络安全工作组获悉似乎有很大风险成为重大事件的事件。

FHN聘请第三方供应商进行几次定期网络安全审查：网络渗透测试；网络安全成熟度评估；Red Team(模拟网络攻击)测试；SOX(财务报告控制和数据完整性)测试；以及用于密码箱和电子账单支付的PCI-DSS(支付系统专有数据安全标准)合规性证明和SOC 1 Type II报告(证明网络安全系统的设计和操作)。这些审查的频率从每年几次到每三年一次不等。FHN也有一家网络安全事件专业公司，根据需要为事件响应预留人员。

FHN有一个专门的第三方风险管理(TPRM)部门，向首席风险官报告。TPRM聘请IT风险工作组在入职期间对新供应商进行网络安全评估，以基于风险的节奏重新评估现有供应商，并对关键第三方进行持续监测。

董事会监督

董事会的风险委员会监督企业的所有风险管理职能，包括运营风险、IT风险和网络安全风险。董事会的信息技术委员会监督FHN信息技术系统的管理，包括它们现在和未来的充分性以及它们的安全性。在网络安全风险管理方面，这两个委员会的职能在一定程度上重叠。

风险委员会以及整个董事会每个季度都会收到FHN首席风险官提供的最新风险管理信息。每一次更新都包括一份涵盖所有主要风险领域(包括运营风险)的书面演示文稿，每一次更新都有一份详细的企业风险报告作为支持，该报告可供所有董事查阅。每季度企业风险报告的运营风险部分的主要主题包括欺诈和相关事件；流程管理，包括与网络安全防御相关的许多流程；以及信息安全，涉及核心网络安全流程和事件。

战术、作战和其他影响

FHN为管理网络安全风险而采取的措施会影响合伙人和客户使用FHN平台和系统的方式。对于考虑或实施的每一项保障措施，FHN必须权衡潜在和实际的不便与安全担忧。现实情况使我们不可能最大限度地提高安全性，忽视由此对合伙人和客户开展银行和金融业务的能力造成的限制。主要出于这个原因，网络安全风险现在是，也将是一个主要的风险管理问题，入侵造成的损失将是无法避免的。如上所述，FHN的目标是防止可以预防的事情，并尽快发现和应对入侵。

对于那些未被阻止的入侵，FHN的流程旨在足够快地检测到它们，以便对FHN的财务和运营影响为零或适度。但发生重大入侵的风险不能降低到零。一次重大入侵可能会对FHN的业务运营和收益产生实质性的财务影响。

合规风险管理

合规风险是指由于未能遵守适用于FHN活动的法律、法规、规则、自律组织标准和行为准则而导致的法律或法规制裁、重大财务损失或声誉损失的风险。合规风险的管理、衡量和报告由操作风险委员会和其他主要公司治理委员会监督。关键高管

在业务部门，法律、合规、风险管理和服务职能在委员会中有代表。向适当的治理委员会提供委员会活动和决定的摘要报告。报告包括监管活动的状况、内部合规计划倡议、合规测试和内部审计结果以及对新兴合规风险领域的评估。

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信用风险管理

信用风险是指借款人或交易对手根据商定的条款履行其财务义务的能力发生不利变化而造成损失的风险。FHN在贷款、交易、投资、流动性/融资和资产管理活动中面临信用风险，尽管贷款活动面临的信用风险最大。信用风险的性质和数额取决于交易的类型、这些交易的结构、收到的抵押品、担保人的用途和有关各方。

FHN通过一系列政策、流程、测量系统和控制来评估和管理信用风险。信用风险管理委员会(CRMC)负责在董事会确立的广泛风险容忍度范围内监督公司现有和新出现的信用风险的管理。CRMC通过管理风险委员会进行报告。信用风险管理职能由首席信贷官领导，通过维护政策、监督信贷审批、评估新的信贷产品、战略和流程以及管理投资组合和业绩，提供战略和战术信贷领导。

虽然信用风险职能部门监督FHN的信用风险管理，但为了管理FHN的信用风险和保持强大的资产质量，业务部门和信用风险职能部门之间有重要的协调。信用风险功能建议投资组合、行业/部门和个人客户限额，以供董事会的风险委员会批准。遵守这些批准的限额受到信用风险的严格监测，信用风险提供了放慢或停止向业务部门放贷的建议，作为接近既定放贷限额的承诺。信用风险也保证了标的

专家正在提供监督、支持和信贷审批，特别是在需要行业特定知识的专业贷款领域。管理层强调一般投资组合服务，以便能够及早发现新出现的风险，以纠正潜在的缺陷，防止信用进一步恶化，并减少信用损失。

信用风险管理职能评估资产质量趋势和结果，以及贷款过程、对承保准则的遵守情况(资产质量趋势部分将进一步讨论特定投资组合的承保准则)，并利用这些信息向管理层通报信用质量的当前状态，并将其作为确定信贷损失准备金的估计过程的一个因素。CRMC定期审查由担保职能部门发布的各种报告，这些职能部门对贷款服务的充分性、评级准确性和其他关键职能提供独立评估。此外，CRMC还被介绍并讨论了各种投资组合、贷款活动和与贷款有关的项目。

上述所有活动均由FHN的信用保证服务组进行独立审查。审计署向首席核数师报告，首席核数长由董事会审计委员会委任并向董事会的审计委员会报告，并向董事会风险委员会提供季度报告。中科院负责为董事会风险委员会和执行管理层提供对FHN投资组合质量、信贷政策和信贷风险管理流程的独立、客观和及时的评估。

流动性风险管理

除其他事项外，ALCO负责流动性管理：为具有适当期限的负债的资产提供资金，同时降低意外现金需求的风险。美国铝业和董事会通过了一项流动性政策，其目标是确保FHN以具有成本效益的方式和最高程度的可靠性迅速履行其现金和抵押品义务。在2023年上半年的银行危机之后，ALCO和董事会审查了流动性风险管理框架和政策，以确保与不断变化的监管预期、行业最佳实践和公司的风险偏好保持一致。维持足够的资产和负债流动性水平应使FHN有能力满足预期和意外的现金和抵押品需求。主要流动资金比率、资产流动资金水平和资金来源的可用金额定期向ALCO报告。FHN的流动性政策设定了被认为适合FHN风险状况的流动性限制。

根据流动性政策，ALCO通过动态、实时的预测方法管理FHN的流动性风险敞口。基本流动性预测由ALCO审查，并根据财务状况进行更新。除了基线流动资金报告外，还定期审查对假设和资金可获得性的稳健压力测试。FHN维护一个应急资金计划，如果在获得影响FHN、行业或两者的资金方面出现意外困难，可能会执行该计划。截至2023年12月31日，可用的流动性来源包括现金、FHLB的增量借款能力、通过贴现窗口和银行定期融资计划获得联邦储备银行借款的机会，以及未担保证券。其他流动性来源包括交易商和商业客户回购协议、进入隔夜和定期联邦基金市场、经纪存款、贷款销售和银团。FRB银行定期融资计划将于2024年3月11日到期。这张桌子

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以下详细介绍了FHN在2023年12月31日的可用流动性来源。

表7.24

可用流动资金

截至2023年12月31日

(百万美元)						总计 容量						未偿还借款						可用流动资金
存入FRB的现金(A)						$	1,201					$	—					$	1,201
FHLB						9,352						—						9,352
FRB：
贴现窗口						23,417						—						23,417
BTFP						834						—						834
未设押证券(B)						812						—						812
总可用流动资金																		$	35,616

(A)计入综合资产负债表内银行的计息存款。

(B)受抵押品市场减记的限制。

一般来说，银行的主要资金来源是银行客户群的核心存款。截至2023年12月31日和2022年12月31日止的期末贷存比分别为93%和92%。

FHN还可能使用无担保的短期借款作为流动性来源。从代理银行客户购买的联邦基金被认为比在联邦基金的国家经纪市场购买的基金要稳定得多，因为FHN向这些代理银行提供的银行服务具有长期、历史和互惠的性质。FHN的其余批发短期借款包括根据回购协议出售的证券，回购交易被视为与商业客户或经纪交易商交易对手的担保借款。

FHN和First Horizon Bank都有能力通过发行优先或次级无担保债务、优先股和普通股来产生流动性，具体取决于市场条件和遵守适用的监管要求。截至2023年12月31日，FHN有7.97亿美元的优先和次级无担保债务以及5.2亿美元的非累积永久优先股。截至2023年12月31日，第一地平线银行及其子公司的已发行优先股为2.95亿美元，在合并资产负债表中反映为非控股权益。

母公司流动资金主要由从子公司收取的股息和利息产生的现金流提供。这些现金来源是向股东支付现金股息以及本金和利息的主要资金来源

FHN的债券持有人。通过First Horizon Bank普通股股息支付给母公司的金额作为FHN整体现金管理流程的一部分进行管理，受适用的监管限制。对于第一地平线银行以现金、普通股股息、贷款或垫款的形式向FHN转移资金的能力，存在一定的监管限制。在任何时候，这些监管限制的相关部分允许第一地平线银行在没有事先监管批准的情况下宣布优先股息或普通股股息，总额相当于第一地平线银行最近完成的两个年度的留存净收入加上本年初至今期间。对于任何时期，第一地平线银行的“留存净收入”通常等于第一地平线银行的监管净收入减去第一地平线银行宣布的优先股息和普通股股息。根据上文概述的适用联邦和州规则实施的股息限制，截至1月1日，该行可用于股息的总金额为12亿美元。2024年。因此，在该日，银行可以向其唯一的普通股股东FHN或其优先股东支付不超过该数额的普通股股息，而无需事先获得监管部门的批准。此外，必须保持资本保护缓冲(如本报告的资本部分所述)，以避免对股息的限制。

2022年3月，FHN同意暂停与TD交易相关的股息再投资计划。在暂停期间，FHN的股息支付不会自动再投资于FHN普通股的额外股份，该计划的参与者不能通过该计划下的可选现金投资购买FHN普通股的股票。

First Horizon Bank宣布并向母公司支付普通股股息，2023年为2.2亿美元，2022年为4.35亿美元。2024年1月，第一地平线银行宣布并向母公司支付3.1亿美元的普通股股息。第一地平线银行在2023年和2022年每个季度宣布并支付了优先股息。此外，第一地平线银行在2024年第一季度宣布了优先股息，将于2024年4月支付。

向FHN股东支付股息取决于董事会考虑的几个因素。这些因素包括FHN的当前和预期资本、流动性和其他需求、适用的监管限制(包括资本保护缓冲要求)以及通过First Horizon Bank的股息向FHN提供资金。此外，银行业监管机构通常要求投保银行和银行控股公司仅从当前运营收益中支付现金股息。因此，FHN是否将支付未来股息以及股息金额的决定将受到当前经营业绩的影响。

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项目7.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

FHN于2024年1月2日支付了每股普通股0.15美元的现金股息。FHN于2024年1月10日支付了现金股息，E系列优先股每股1,625美元，F系列优先股每股1,175美元；2024年2月1日，B系列优先股每股331.25美元，C系列优先股每股165美元。此外，董事会在2024年1月批准了以下数额的每股现金股息：

表7.25

已批准但未支付的现金股利

股息/股份

记录日期

付款日期

普通股

$

0.15

3/15/2024

4/1/2024

优先股

C系列

$

165.00

4/16/2024

5/1/2024

D系列

$

305.00

4/16/2024

5/1/2024

E系列

$

1,625.00

3/26/2024

4/10/2024

F系列

$

1,175.00

3/26/2024

4/10/2024

表外安排

在正常业务过程中，FHN参与了一些包含信用、市场和操作风险的活动，这些风险没有全部或部分反映出来。

在合并财务报表中。此类活动包括传统的表外信贷相关金融工具。FHN承诺向借款人提供信贷，包括贷款承诺、信用额度、备用信用证和商业信用证。许多承付款预计将到期，未使用或仅部分使用；因此，承付款总额不一定代表未来所需现金，不列入下表。基于其可用流动性和可用借款能力，FHN预计将继续有足够的资金来履行其目前的承诺。更多信息见附注16--或有事项和其他披露。

合同义务

下表载列截至2023年12月31日代表所需及潜在现金流出的合约责任。采购义务指根据协议采购货物或服务的义务，该协议对FHN具有强制执行力和法律约束力，并规定了所有重要条款，包括固定或最低采购数量;固定、最低或可变价格条款;以及交易的大致时间。

表7.26

合同义务

截至2023年12月31日

						按期间分列的应付款（a）
						少于						1年-						三年-						在5点之后
(百万美元)						1年																		年份						总计
合同义务：
定期存款到期日（b）（c）						$	6,528					$	194					$	75					$	7					$	6,804
短期借款（b）（d）						3,058						—						—						—						3,058
定期借款（b）（e）						6						350						—						812						1,168
不可撤销租约下的年度租金承诺（b）（f）						44						85						76						204						409
购买义务						224						120						30						3						377
合同债务总额						$	9,860					$	749					$	181					$	1,026					$	11,816

(a)不包括1,500万美元的未确认税收优惠负债，因为支付时间无法合理估计。

(b)金额不包括利息。

(c)详情见附注8-存款。

(d)详情见附注9--短期借款。

(e)更多细节见附注10--定期借款。

(f)更多细节见注5--房舍、设备和租赁。

信用评级

FHN目前能够通过核心存款为资产负债表的大部分提供资金，而核心存款通常与FHN的信用评级没有直接联系，其他类型的资金也是如此。然而，如果FHN需要从其他来源获得资金，保持对债务发行和优先股的足够信用评级对于流动性至关重要，

包括长期债务发行和某些经纪存款，利率颇具吸引力。除核心存款外，资金的可获得性和成本还取决于市场对FHN财务稳健的看法，其中包括资本水平、资产质量和声誉等因素。是否可以使用

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核心存款资金由联邦存款保险稳定，只有在特殊情况下才能取消联邦存款保险，但也可能在一定程度上受到影响其他资金来源的相同因素的影响。FHN的信用评级也在各个方面得到了参考

在与某些衍生品交易对手的协议中，如附注21--衍生品所述。

下表提供了FHN的最新信用评级：

表7.27

信用评级

穆迪(Moody‘s)

惠誉(Fitch)(B)

第一地平线公司

整体信用评级：长期/短期/展望

BaA3/--/NEG

BBB/F2/稳定

长期优先债务

Baa3

BBB

次级债务(C)

Baa3

BBB-

次级债(C)

BA1

BB-

优先股

Ba2

BB-

第一地平线银行

整体信用评级：长期/短期/展望

BaA3/P-2/NEG

BBB/F2/稳定

长期/短期存款

A3/P-2

BBB+/F2

长期/短期优先债务(C)

BaA3/P-2

BBB/F2

次级债务

Baa3

BBB-

优先股

Ba2

BB-

FT房地产证券公司

优先股

BA1

评级不是购买、出售或持有证券的建议，可以随时修改或撤回，应独立于任何其他评级进行评估。

(A)评级最后一次更改是在2015年5月14日。展望改为负面(NEG)，评级于2023年5月5日得到确认。

(B)评级最近一次更改是在2020年5月6日。2023年5月5日展望改为稳定(“稳定”)，评级得到确认。

(C)这些评级是初步/隐含的。

回购义务

2008年9月之前，遗留的First Horizon通过其2009年前的抵押贷款业务发起贷款，主要是第一留置权住房贷款，目的是出售这些贷款。如附注16-或有事项及其他披露所述，FHN对该等活动的主要剩余风险涉及(I)承销商、贷款购买者及其他人士提出的赔偿要求，声称FHN源自的贷款造成或促成了FHN有法律责任赔偿的损失，及(Ii)与FHN提供2009年前按揭贷款有关的赔偿或其他要求。

FHN确定回购和丧失抵押品赎回权准备金的充分性的方法已经演变，有时是基于现有信息的变化。回购/整体价-根据购买者、年份和索赔类型的不同而有所不同。对于回购或由全额付款覆盖的贷款，累计平均损失严重性在UPB的50%至60%之间。

回购应计法

在确定潜在损失内容时，索赔按购买者、年份和索赔类型进行分析。FHN考虑各种输入，包括索赔利率估计、历史平均回购和损失严重程度、抵押贷款保险取消和抵押贷款保险削减请求。输入将应用于

根据活跃的管道以及历史平均流入情况，估计与未来潜在流入有关的损失量。管理层还评估已售出贷款的购买者和(或)服务者提出的索赔的性质，以确定质量调整是否适当。

回购和止赎责任

如附注16--或有事项和其他披露所述，FHN的回购和止赎责任，

主要与其2009年前的抵押贷款发放、销售、证券化和服务业务有关，包括

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项目7.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

应计额包括在建管道中的估计损失内容、未来的估计流入以及与某些目前未列入在建管道的已知索赔有关的估计损失内容。活跃的渠道包括抵押贷款回购和贷款购买者或证券化参与者的整体需求，借款人的止赎/偿还需求，以及某些相关风险敞口。负债包括回购/整笔债务和损害赔偿义务，以及与被排除在与GSE的和解之外的贷款群体相关的可能发生的损失估计，以及其他已出售的整体贷款、抵押贷款

在与GSE达成和解之前生效的保险注销、撤销和包括在大宗服务销售中的贷款。FHN将根据适用的损失估计方法为各个时期确定的估计可能发生的损失与当前的准备金水平进行比较。估计所需负债水平的变化在必要时通过回购和丧失抵押品赎回权准备金予以记录。截至2023年12月31日和2022年12月31日，回购和止赎负债总额为1,600万美元，其中包括2009年前的遗留业务和当前的抵押贷款业务。

市场不确定因素和未来趋势

FHN未来的结果可能会受到几个已知趋势的积极和消极影响。其中的关键是美国和全球经济和前景的变化，影响利率的政府行动，以及可能对整个经济或对某些企业、行业或部门产生积极或消极影响的政府行动和建议。其他风险涉及政治不确定性，联邦政府的变化

政策(包括那些公开讨论、正式提出或最近实施的政策)以及这些变化对我们的业务和客户的潜在影响，以及FHN的战略举措是否会成功。

除了这次MD&A中其他地方提到的趋势和事件外，FHN认为目前值得注意的是以下趋势和事件。

通货膨胀、经济衰退与美联储政策

经济概述

美国后COVID经济的特点是：2021年开始的强劲通胀，2022年达到顶峰，2023年减弱，尽管不是完全的，但在2022年，美联储通过迅速提高短期利率和结束资产购买来实施“紧缩”政策，以遏制通胀；低失业率；温和的经济增长；以及2022年和2023年收益率曲线的深刻反转。主要方面包括：

•尽管美国经济在2022年曾濒临衰退，但它并没有正式进入衰退。2023年，人们对经济衰退的预期明显缓和。2024年初，对今年剩余时间的衰退预期普遍较低。

•美联储在2022年迅速大幅上调短期利率，使隔夜联邦基金利率从2022年3月的0.20%升至一年后的4.65%。在那之后的徒步旅行要温和得多，也不频繁。

•为了应对2022年S极其迅速而有力地收紧货币政策，美国目前的通货膨胀率远低于2022年S的水平。然而，许多衡量通胀的指标仍然高于美联储宣布的2%的长期目标。

•2024年初，美联储已经发出信号，加息已经结束，短期降息可能会变得合适。目前还没有做出任何政策或时间承诺。未来的行动将继续取决于未来的数据。一些担忧仍然是最近的

一直不错的通胀数据可能会被证明是暂时的。

•货币紧缩往往会在一段时间内造成收益率曲线倒置。在当前周期中，传统的倒置(10年期美国国债利率低于两年期利率)一直非常严重且异常持久，当前的倒置始于2022年夏天。

•目前的持续反转可能是许多因素造成的。当然，直接原因是对长期国债的需求居高不下，压低了收益率，尽管短期国债收益率较高。FHN认为，2023年需求偏好背后的一个重要因素是，市场仍预期美联储将“很快”开始降低短期利率，以避免或缓解经济衰退。早在2024年初，美联储的通信就表明，不太可能“很快”采取降息行动。

•美联储的短期降息应该会减少反转，但前提是长期利率不会同样下降。

关键事件和情况将在以下讨论中加以说明。

美联储和利率

美联储在2022年和2023年上半年多次上调短期利率。2022年，除一次外，所有加息幅度分别为75个基点和50个基点-

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以历史标准衡量是激进的，而2023年的加息是更典型的25个基点。美联储表示，即使冒着造成或加深经济衰退的风险，也要控制住通胀。美联储表示，未来的决策将受到经济数据的严重影响，特别是每个决策点的通货膨胀率和趋势数据。最近，美联储根据2023年末的数据表示，预计其下一步行动将是降息，具体时间不详。

FHN无法准确预测2024年期间短期利率将在何时或在多大程度上发生变化，市场驱动的长期利率将如何表现，也无法预测这些行动可能如何影响金融市场。

收益率曲线

当货币政策发生变化时，包括反转在内的不寻常的收益率曲线效应是很常见的。当两年期美国国债利率高于10年期美国国债利率时，就会出现倒置的传统衡量标准。自2022年夏季以来，传统的逆温一直持续，这是一个异常长的时期。在此期间，反转的程度有所不同，但总体上比通常情况下要深得多。在统计数据的支持下，持续的传统收益率曲线倒置被视为经济衰退的预兆，但衰退尚未发生，美国经济目前似乎也没有接近进入衰退。

最近一次出现深度和持续时间更长的倒置是在40多年前。这4-5年的特点是滞胀(低经济增长加上高通胀)，随后是极其强劲的加息和严重的经济衰退。

收益率曲线平坦化和倒置通常会压缩FHN的净息差，从而减少FHN从贷款中获得的利润，通常还会减少FHN的债券交易收入。在当前的反转期间，这些影响已经发生并将继续。参考利率与收益率曲线风险，位于第1A项。风险因素从第页开始44, f或者是关于FHN面临的风险与扁平化和反转有关。

经济衰退

美国经济在2022年的前两个季度都出现了收缩(经历了负增长)，这两种情况都是温和的。尽管连续两个季度的收缩往往与经济衰退同时发生，但在2022年，情况并非如此。从那时起，经济在每个季度都在扩张。

2022年和2023年第一季度，美国的经济衰退预期很高。在那之后，他们的态度明显缓和。目前的衰退预期普遍较低。

银行业危机

2023年3月，美国两家大型地区性银行在突然出现大量存款外流后倒闭，一家瑞士大银行在监管机构的要求下被另一家银行收购。在美国发生两起破产事件后，美国各地的银行投资者和客户变得更加关注存款组合、融资风险管理和其他安全稳健问题。3月份，几乎所有美国银行股的市值都迅速而强劲地下跌，其中几只下跌了约90%。

在这些失败之后，媒体发表了关于储户实际和可能发生的银行挤兑的报道。随着新冠肺炎危机计划的影响消退，以及非银行账户投资利率的提高，大多数美国银行在2022年和2023年初都出现了存款净流出。根据美国联邦储备委员会(Federal Reserve)的数据，从3月中旬开始，这两起破产事件引发了除最大的美国银行以外的所有银行突然出现的大量存款净流出。然而，3月份的危机冲击是短暂的。在3月份的最后一周，美国的大小银行都经历了存款净流入，大致反映了危机出现前的3月份第一周的情况。

这两家美国银行的倒闭导致国会呼吁加强对中型地区性银行的监管，特别是对那些拥有1000亿美元或更多资产的银行。

5月初，美国第三家大型地区性银行在3月份经历了非常大的存款外流后倒闭。尽管这一失败早在人们的预料之中，但地区性银行股的波动在5月份再次出现。到6月份，银行股的波动性再次减弱，但地区性银行的价格远低于危机前的水平。

FHN认为，这三家破产的美国银行除了拥有不同寻常的客户组合外，还有几个特征是导致储户失去信心的重大负面因素：远高于FDIC保险覆盖的存款中值水平；2020-21年大流行期间的存款流入中，有很大一部分投资于较长期的固定利率债务证券；以及当利率在2022年和2023年初上升时，这些投资的市值损失非常高(相对于监管资本)。这些因素使得这些银行在存款水平下降时异常容易受到下跌负面影响的影响，整个行业从2022年开始，因为客户在利率上升的环境中寻求更好的回报。

市场波动性与估值

由于经济衰退的前景，再加上东欧战争带来的不确定性，2022年的大部分时间里，全世界的金融市场都很不稳定。2023年，波动性总体上有所缓和，但波动仍在继续。2023年10月开始的中东战争对金融的影响比2022年要小得多。

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2022年金融资产价值普遍下降，特别是在第二季度和第三季度。到2023年年中，大盘股指基本上已从2022年S的低点回升，但较长期的固定利率债券投资仍远低于之前的价值。到2023年年底，大多数(但不是所有)行业的股票价值已经收复了早先的大部分失地，债务投资价值总体上比低点有所改善，当时长期利率因预期美联储可能在2024年降息而下降。

对FHN的影响

2022年，由于贷款利率的上升超过了存款和其他融资利率的上升，FHN从利率上升中受益匪浅。2023年第一季度，这种超越结束了，FHN的净息差开始压缩。FHN能够扭转这一年的压缩，部分原因是利用增加的存款和资本来减少借款。展望未来，尽管净息差水平可能略有改善，同时短期利率保持稳定，但在上述收益率曲线倒置结束且曲线至少出现适度陡峭之前，利润率不太可能显著改善。

在2022年和2023年初，FHN经历了自2020年第一季度以来存款水平的正常化，因为它允许由COVID驱动的刺激计划产生的激增存款移出其资产负债表。在2022年最后三个季度，存款净流出在大约20亿美元到40亿美元之间，2023年第一季度再次下降了约25亿美元。这种流出趋势在第二季度结束，因为FHN的存款净流入为40亿美元。2023年，净存款

增加了20多亿美元。然而，FHN在2023年大幅提高了存款利率，特别是在5月和6月。

2023年5月和6月的存款流入主要由普通账户和存单组成，前者的利率为“促销”利率，后者的固定利率非常诱人。促销费率在2023年底结束，其中一大批CD在此期间到期。FHN面临的一个挑战是，在降低FHN支付的利率的同时，保留尽可能多的存款美元和储户客户，这是合理可行的。

此外，FHN的一些业务也受到了利率上升的负面影响。加息将美国的住房抵押贷款利率推高至远高于2022年初的水平，从而降低了需求。2022年和2023年，FHN的直接抵押贷款和向抵押贷款公司的贷款业务大幅下降。此外，由于利率上升和市场波动加剧，FHN来自债券交易和相关活动的收入在2022年和2023年大幅下降。

如果发生衰退，可能会对FHN的整体业务产生负面影响。贷款需求可能会下降，贷款损失和拨备费用可能会上升，许多产生手续费收入的商业活动可能会减少，对客户的竞争可能会加剧。FHN已经经历了一些这样的影响。衰退持续的程度越深或持续的时间越长，这些负面影响对FHN的影响可能越大。如上所述，自2023年初以来，衰退预期已大幅减弱。然而，正如2023年初的预期被证明是错误的一样，当前的预期可能也是错误的。

其他监管建议

2023年，美联储理事会和其他监管机构提出了监管改革建议，如果实施，将大幅增加所有资产超过1000亿美元的美国银行的监管约束和成本。一些新的要求将适用于FHN等资产超过500亿美元的银行，但到目前为止，主要影响将落在资产超过1000亿美元的银行身上。

这些提议涉及许多监管要求，包括债务和股权资本要求、信用风险标准、资产风险加权和解决方案规划。增加的要求还会带来额外的遵约费用。

基于单一门槛金融指标-1000亿美元资产-触发成本大幅上升的做法已经存在多年，并对美国银行业产生了影响。合规限制和成本随着门槛的接近而增加，但逐步增加

模式依然存在。接近临界点的银行可能会放缓甚至停止资产增长，至少在一段时间内是这样，并开始实施更高级别的合规体系。相比之下，略高于这一门槛的银行可能会尽快扩大资产基础，以创造额外收入来弥补这些成本。这些影响增加了银行整合的动机，拟议中的新规可能会加强这一点。

如果按照提议通过，这些提案中的很大一部分似乎很可能会在法庭上受到挑战，因为它与国会2018年颁布的立法不一致。这样的挑战将是技术性的和复杂的，可能需要多年的时间才能解决。此外，即使此类挑战成功，提案的许多部分也可能保持不变，其他部分可能会在不被撤销的情况下进行修改。

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温室气体(GHG)报告制度

于二零二三年十月，加利福尼亚州颁布两项法例，规定大多数在加利福尼亚州经营业务的大型公司须每年报告其温室气体（“温室气体”）排放量（附有外部保证要求），以及每两年报告其气候相关财务风险及风险缓解措施。美国证券交易委员会（“SEC”）提出了一项规则，要求所有拥有公开交易证券的美国公司每年报告其温室气体排放量，但尚未通过。加利福尼亚州的法律包括多年阶段，并涵盖范围1、范围2和范围3温室气体排放。SEC的提案有范围1和2的报告要求，在某些情况下还有范围3的要求。加州州长在2023年表示，新法律可能会在未来一年左右进行技术修改。SEC的提议并非最终决定，在被采纳后可能会发生重大变化。

三个温室气体天平

范围1温室气体排放是指公司拥有或直接控制的来源，如制造厂。范围2排放是公司活动产生的间接排放，例如公司运营所消耗的电力。范围1和范围2的排放一般可以使用公司通常可以获得的信息来测量或估计，而不需要进行重大的外部调查。

范围3温室气体排放是指公司既不拥有也不控制的来源和活动的温室气体排放。范围3的排放来自涉及公司的各种来源，例如：供应商、员工(通勤、商务旅行等)和客户。没有重大外部查询和/或估计的公司通常不知道范围3的信息。

潜在的业务影响

直接合规成本将包括创建系统来测量或估计和捕获相关数据、人员配备和供应商的参与，包括提供所需保证的公司(有点类似于财务报表审计师)。

潜在的更重要的意义：加州可能要求询问客户，而不仅仅是对他们的估计。如果只允许FHN估计客户的排放量，这一过程可能代价高昂，但不会干扰我们的业务关系。然而，如果要求FHN通过从客户那里获得与温室气体相关的信息来支持范围3的报告，这些客户包括非上市公司和在加州没有业务的客户，那么加州的披露法律可能会干扰FHN的业务。在这种情况下，FHN实际上将被要求向其客户强加成本和/或不便。FHN市场上的其他银行，特别是那些在加州没有业务的私人银行，可以在没有这些要求的情况下提供金融服务，这使FHN处于竞争劣势。

潜在和实际的法律挑战

加州法律对加州以外的公司的适用已在法庭上受到挑战，可能还会带来其他挑战。来自州外的挑战已经或可能断言这些法律：违宪地负担州际贸易，违宪地强迫言论，或者可能违反宪法的另一项保护或限制。当前和潜在的未来挑战可能需要多年时间才能解决。一个关键的实际问题将是，在挑战悬而未决的情况下，法院是否会对这些法律实施法律搁置(暂缓执行)。

假设美国证券交易委员会最终采纳的法规与拟议的法规类似，似乎很有可能会提出法律挑战，主要是因为美国证券交易委员会缺乏明确的国会授权，无法创建与温室气体排放相关的监管报告制度。与加州的法律一样，一个关键的问题将是，在挑战悬而未决的情况下，法院是否会暂停执行这些规则。

假设美国证券交易委员会最终采纳了与拟议中的法规类似的规定，并进一步假设任何法律挑战都会完全或基本上保持这些规则不变，那么上市公司可能会对加州的法律提出挑战，称其已被美国证券交易委员会规则先发制人。

沿海市场增长和成本上升

FHN的主要市场在美国南部和东南部，包括大部分主要的墨西哥湾沿岸市场和南大西洋海岸的几个市场。至少在过去的20年里，FHN的许多市场经历了显著的人口增长，超过了美国整体的增长率。人口增长通常伴随着经济增长。

FHN的许多增长最快的市场，包括最重要的佛罗里达州市场，可能会受到飓风和其他严重沿海天气事件的严重影响。随着这些市场的发展，FHN对这些市场的经济承诺也会增加，FHN对这些事件的财务敞口也会增加。

在2023年和今年，有广泛的报道称，美国海湾和南大西洋沿海地区的飓风事件造成的经济损失一直在上升

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意义重大。FHN认为，成本上升与这些领域的增长直接相关。

例如，佛罗里达州的大部分增长都是沿着沿海地区从老城市迁出。五六十年前的墨西哥湾沿岸飓风有相当大的机会在一个相对无人居住的地区登陆。现在，直接击中人口中心的可能性要高得多，该中心的平均人口要高得多，每栋建筑的平均价值也高得多。

所报告的伤亡风险和费用大幅增加反映在财产保险业务中，这些业务目前变化很大。保险行业正被迫修改其在沿海地区的风险评估和保费定价做法，因为亏损经验与早先的预测背道而驰，有时甚至严重偏离。例如，在佛罗里达州，一些较小的航空公司已经倒闭，一些较大的航空公司已经离开市场，剩下的航空公司大幅提高了飓风相关保险的保费，缩小了覆盖范围，或者两者兼而有之。

佛罗里达州和路易斯安那州等沿海州为无力支付保险费的居民建立了最后的保险池

获得或负担得起私人财产保险。然而，随着这些池承担的成本增加，要么保费将不得不上升，要么一般税收将不得不弥补差额。此外，这些计划通常对商业客户没有帮助。

国家和地方的建筑和水控制法规正在修订，但往往不均衡，而且往往没有追溯到先前存在的结构和开发项目。目前的过渡期可能会很长。

对于FHN和FHN在受影响市场的客户来说，足够的财产保险的可用性、可靠性和成本是一个重要的担忧。财产保险的不稳定已经并将继续使FHN的商业决策变得更加困难。这种不稳定增加了FHN的贷款损失和业务下滑的风险。

更根本的是，保险和意外伤害成本的上升削弱了推动许多高增长市场增长的一个关键因素：较低的生活成本。如果市场增长放缓，FHN的业务将受到影响。

关键会计政策与估算

贷款和租赁损失准备

管理层的政策是将所有贷款总额维持在足以吸收贷款和租赁组合中预期信贷损失的水平。管理层对其贷款和租赁投资组合进行定期和系统的详细审查，以确定趋势并评估投资组合的总体可收集性。管理层认为，与ALL有关的会计估计是一种“关键会计估计”，因为：(1)它的变化会对贷款和租赁损失拨备和净收益产生重大影响；(2)它要求管理层预测借款人偿还的可能性或能力，包括评估固有的不确定的未来经济状况；(3)必须对提前还款活动进行预测，以估计往往短于合同期限的贷款的期限。(4)它要求估计贷款组合部分的信贷损失的合理和可支持的预测期，然后在贷款剩余寿命内恢复到历史损失水平；以及(5)必须估计先前冲销的金额的预期未来收回。因此，这是一个高度主观的过程，需要作出重大判断，因为很难相对于整个信贷周期评估当前和未来的经济状况，并估计预计在贷款和租赁的估计寿命结束之前发生的损失事件的时间和程度。

FHN认为，管理层做出的会计估计所依据的主要假设包括：(1)商业贷款组合是否存在适当的风险

根据特定行业的借款人信息和与单一借款人有关的特定问题进行评级；(2)向FHN提供的借款人特定信息是当前和准确的；(3)贷款组合已被适当划分，个别贷款具有类似的信用风险特征，并将具有类似的行为；(4)已正确估计贷款组合池的寿命，包括考虑预期的提前还款；(5)管理层在建模预期信贷损失时使用的经济预测和相关权重反映了未来的经济状况；(6)所有贷款组合分部的特定实体和历史损失信息已得到适当评估，作为估计预期信贷损失的初始基础；(7)贷款组合分部的合理和可支持期限已得到适当确定；(8)从合理和可支持期限过渡到使用历史损失率的恢复方法和时间框架是合理的；(9)先前冲销金额的预期收回已得到适当估计；以及(10)对模拟损失结果的定性调整合理地反映了截至财务报表日期的预期未来信贷损失。

虽然管理层使用现有的最佳信息来建立ALL，但如果经济或其他条件与使用的假设有很大不同，则可能需要对ALL和方法进行未来的调整

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项目7.管理层的讨论和分析(MD&A)
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在做出估计的时候。对先前估计的此类必要调整是在这些因素和其他相关考虑表明损失水平与先前估计有所不同的期间进行的。

宏观经济预测的选择和权重是量化ALL计算中最重要的投入。由于ALL的确定对宏观经济预测的敏感性，这些预测的变化可能会导致不同报告期的结果大相径庭。在确定截至2023年12月31日的ALL时，FHN利用穆迪的基线和S3(不利)情景来计算ALL。FHN对穆迪的基线情景给予了最大权重，但包括了S3情景，以反映与当前经济状况相关的宏观经济预测的不确定性。

由于模型计算中宏观经济投入的动态关系，量化影响

改变个人投入是极具挑战性的。此外，管理层在制定定性调整时应用判断，这些定性调整被认为是适当反映量化模型结果中未涵盖的信用风险要素所必需的。为了提供一些假设的敏感性分析，FHN准备了两个替代的定量计算，对穆迪的基线和S3(不利)情景应用100%的权重。这些假设计算导致ALL与2023年12月31日录得的ALL相比分别减少了8%和增加了24%，其中包括受预测情景权重影响的定性调整。

有关FHN确定ALL的流程、模型和方法的详细信息，请参阅附注1-重要会计政策和附注4-信贷损失准备。

所得税

FHN须遵守美国及其经营所在州和司法管辖区的所得税法。FHN根据ASC 740“所得税”核算所得税。厘定综合所得税开支时须作出重大判断及估计。FHN所得税费用、递延所得税资产和负债以及未确认税收利益的负债反映了管理层对当前和未来应支付税款的最佳估计。

所得税开支包括即期及递延税项。本期所得税费用是对本期应付或退还的税款的估计，包括与不确定税务状况有关的所得税费用。递延税项资产或递延税项负债乃就财务报表账面值与现有资产及负债之税基之间之暂时差额之税务后果而确认。递延税项可能受适用于未来年度之税率变动所影响，该等变动乃由于法定变动或业务变动而可能改变缴税之司法权区所致。此外，税收协定须接受“可能性大于不可能性”的测试，以确定税收协定的全部金额是否应在财务报表中实现。FHN根据当时可获得的正面和负面证据评估DTA实现的可能性，包括（如适用）DTL的计划逆转，预计未来应纳税收入，税务规划策略和近期财务表现。实现取决于在归因于或产生于DTA的结转到期之前产生足够的应税收入。在预测未来应纳税收入时，FHN纳入了包括未来州和联邦税前营业收入、暂时性差异逆转以及

实施可行和审慎的税务规划策略。该等假设需要对未来应课税收入的预测作出重大判断，并与管理相关业务所用的计划及估计一致。如果不符合“可能性大于不可能性”的测试，则必须根据DTA确定估值备抵。

FHN经营所在司法权区的所得税法复杂，纳税人及相关政府税务机关可作出不同诠释。在确定是否应确认税务状况以及确定所得税费用准备金时，FHN必须对这些固有的复杂税法的应用做出判断和解释。税务机关在审查期间可能会对解释进行审查，并且可能会对各自的税务状况产生争议。FHN试图解决税务审查和审计过程中可能出现的争议。然而，某些争议最终可能通过联邦和州法院系统解决。

FHN监控相关税务机关，并按季度修订应计所得税的估计。估计变动可能因所得税法的变动以及法院及监管机构对所得税法的诠释而发生。估计数的修订也可能来自所得税规划和解决所得税争议。估计的修订可能对任何特定期间的经营业绩产生重大影响。

有关其他资料，包括与递延税项资产有关的估值备抵的讨论，以及未确认税项利益对未来盈利的潜在影响，请参阅附注14 -所得税。

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项目7.管理层的讨论和分析(MD&A)
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或有负债

如果负债的金额或结果目前尚不清楚，但由于某些不确定的未来事件的发生，未来可能会知道，则负债是或有负债。FHN根据管理层对结果可能性的估计及其估计风险范围的能力估计其或有负债。会计准则要求，如果管理层确定很可能已经发生损失，并且可以合理估计损失，则应记录负债。此外，该损失必须有可能被未来的某些事件所证实。作为估计过程的一部分，管理层须就性质极不确定及难以估计的事项作出假设。

或有负债（包括法律或有事项）的评估涉及使用关键估计、假设及判断。管理层的估计是基于他们相信未来的事件将验证

目前关于这些风险的最终结果的假设。但是，无法保证今后的事件，例如法院判决或仲裁员的决定，不会与管理层的评估有出入。在可行的情况下，管理层咨询第三方专家（例如，律师、会计师、索赔管理人等）协助收集和评估与或有负债有关的信息。根据内部和/或外部编制的评价，管理层确定是否需要在财务报表中应计潜在风险。

有关FHN现有重大或有负债（包括有和无应计损失的负债）的更多信息，以及未决诉讼事项的合理可能损失金额的讨论，请参见附注16 -或有事项和其他披露。

会计变更

有关延长过渡期的会计变更详情、会计变更摘要以及

已发布但目前尚未生效的会计变更，该部分通过引用并入本管理层讨论和分析。

非GAAP信息

本报告中包括的某些措施是“非公认会计原则”，这意味着它们不是根据美国公认会计原则提出的，也没有被编入目前适用于FHN的美国银行法规中。尽管其他实体可能使用不同于FHN用于非GAAP计量的计算方法，但FHN的管理层认为，这些计量与了解FHN及其业务部门的资本状况或财务结果有关。非GAAP措施通过各种内部报告报告给FHN的管理层和董事会。

本报告中提出的非公认会计准则衡量标准是：拨备前净收入、平均有形普通股权益回报率、有形普通股权益与有形资产之比、调整后的有形普通股权益与风险加权资产之比以及每股普通股有形账面价值。本报告MD&A(第二部分项目7)中的表7.28提供了本报告所列非公认会计准则项目与最具可比性的公认会计准则列报的对账。

监管措施的介绍，即使是那些不是公认会计原则，提供了有意义的基础，

与受与FHN相同监管的其他金融机构具有可比性，银行监管机构在审查金融机构资本充足率时使用这些标准就证明了这一点。虽然不是GAAP条款，但只要其列报符合监管标准，这些监管措施就不被视为美国财务报告规则下的“非GAAP”。本管理层讨论和分析中使用的监管措施包括：普通股一级资本，通常定义为普通股减去商誉、其他无形资产和某些其他规定的监管扣除;一级资本，通常定义为核心资本的总和（包括普通股和不能由持有人选择赎回的工具）根据基于风险的资本法规对某些项目进行调整;以及风险加权资产，这是对资产负债表内和表外资产总额进行信贷和市场风险调整后的衡量标准，用于确定监管资本比率。

下表提供了本MD&A中所列非GAAP项目与最具可比性的GAAP列报的对账：

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项目7.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

表7.28

非公认会计原则到公认会计原则的重新调整

（百万美元;千股）						2023						2022						2021
拨备前净收入（非GAAP）
净利息收入(GAAP)						$	2,540					$	2,392					$	1,994
加：非利息收入（GAAP）						927						815						1,076
总收入（GAAP）						3,467						3,207						3,070
减：非利息支出（GAAP）						2,079						1,953						2,096
拨备前净收入（非GAAP）						$	1,388					$	1,254					$	974
非GAAP（Non-GAAP）
(A)总权益（GAAP）						$	9,291					$	8,547					$	8,494
减：非控股权益（a）						295						295						295
减：优先股（a）						520						1,014						520
(B)普通股权益总额						8,476						7,238						7,679
减去：商誉和其他无形资产(公认会计原则)(B)						1,696						1,745						1,809
(C)有形普通股权益(非公认会计准则)						6,780						5,493						5,870
减去：AFS证券的未实现收益(亏损)，税后净额						(836)						(972)						(36)
(D)调整后有形普通股权益(非公认会计准则)						$	7,616					$	6,465					$	5,906
有形资产(非公认会计准则)
(E)总资产(公认会计原则)						$	81,661					$	78,953					$	89,092
减去：商誉和其他无形资产(公认会计原则)(B)						1,696						1,745						1,809
(F)有形资产(非公认会计准则)						$	79,965					$	77,208					$	87,283
平均有形普通股权益(非公认会计准则)
平均总股本(GAAP)						$	8,905					$	8,579					$	8,479
减去：平均非控股权益(A)						295						295						295
减去：平均优先股(A)						758						935						506
(G)总平均普通股权益						7,852						7,349						7,678
减去：平均商誉和其他无形资产(公认会计准则)(B)						1,720						1,777						1,836
(H)平均有形普通股权益(非公认会计准则)						$	6,132					$	5,572					$	5,842
普通股股东可获得的净收益
(I)普通股股东可获得的净收入						$	865					$	868					$	962
风险加权资产
(J)风险加权资产(C)						$	71,074					$	69,163					$	64,183
期末流通股
(K)期末已发行股份						558,839						537,101						533,577
比率
(A)/(E)期末权益与期末资产之比(公认会计原则)						11.38		%				10.83		%				9.53		%
(C)/(F)有形普通股权益与有形资产之比(非公认会计准则)						8.48						7.12						6.73
(D)/(J)调整后的有形普通股权益与风险加权资产之比(非公认会计准则)						10.72						9.35						9.20
(I)/(G)平均普通股权益回报率(GAAP)						11.01						11.81						12.53
(I)/(H)平均有形普通股权益回报率(非公认会计原则)						14.11						15.58						16.46
(B)/(K)普通股每股账面价值(GAAP)						$	15.17					$	13.48					$	14.39
(C)/(K)每股普通股有形账面价值(非公认会计准则)						$	12.13					$	10.23					$	11.00

(a)计入综合资产负债表的权益总额。

(b)包括商誉和其他无形资产，扣除摊销。

(c)由适用于FHN的银行法规定义和计算。

			99			2023年Form 10-K年度报告

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第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
目录表

第7A项包括关于市场风险的定量和定性披露

本项目所要求的信息在此引用作为参考：2023 MD&A(项目7)，其开始于第页54本报告；注21--衍生品，从第页开始178和附注22-主要净额结算和类似协议-回购、逆回购和证券借款交易，开始于第页185这份报告的。在2023年的MD&A范围内，这些部门尤其需要

请输入本项目7A：市场风险管理和利率风险管理 ，它们分别从页面开始82和84这份报告的。附注21和22是我们2023年财务报表(第8项)的一部分。

			100			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			项目8专题

项目8.合并财务报表和补充数据

项目8主题列表

关于财务报告内部控制的管理报告			103
独立注册会计师事务所报告			104
合并资产负债表			108
合并损益表			109
综合全面收益表			111
合并权益变动表			112
合并现金流量表			113
合并财务报表附注			115
附注1重要会计政策			115
附注2：投资证券			128
附注3贷款和租赁			131
附注4信贷损失准备			140
附注5房地、设备和租约			143
附注6商誉及其他无形资产			146
附注7按揭银行业务			147
附注8存款			148
附注9短期借款			149
附注10定期借款			150
附注11优先股			152
附注12监管资本及限制			154
附注13其他全面收益(亏损)的组成部分			156
附注14所得税			157
附注15每股收益			161
附注16或有事项和其他披露			162
附注17退休计划和其他雇员福利			164
附注18股票期权、限制性股票和股息再投资计划			169

			101			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			项目8专题

附注19业务分类信息			172
附注20可变利息实体			175
附注21衍生工具			178
附注22总净额结算和类似协议-回购、逆回购和证券借款交易			185
附注23资产和负债的公允价值			187
附注24母公司财务信息			202

			102			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			ICOFR管理报告

关于财务报告内部控制的管理报告

First Horizon公司的管理层负责根据1934年《证券交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条的规定，建立和维持对财务报告的充分内部控制。第一，地平线公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。

即使是有效的内部控制，无论设计得多么好，也有其固有的局限性，如人为错误的可能性、规避或凌驾控制的可能性，以及考虑成本与控制效益的关系。此外，必须根据内部控制的现有技术水平来考虑有效性。此外，由于条件的变化，内部控制的有效性可能会随着时间的推移而减弱。

管理层评估了First Horizon Corporation截至2023年12月31日的财务报告内部控制有效性。这项评估是基于内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。

根据我们的评估和这些标准，管理层认为First Horizon Corporation截至2023年12月31日对财务报告保持了有效的内部控制。

审计第一地平线公司财务报表的独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所就第一地平线公司对财务报告的内部控制发表了审计报告。该报告见下页。

			103			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			关于ICOFR的意见

独立注册会计师事务所报告

致股东和董事会

第一地平线公司：

财务报告内部控制之我见

我们根据《财务报告内部控制审计准则》，对第一宏信股份有限公司及其子公司（以下简称“本公司”）截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。 内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。我们认为，截至2023年12月31日，本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。

我们还根据上市公司会计监督委员会的标准进行了审计（美国）上市公司会计监管委员会（PCAOB），本公司截至2023年及2022年12月31日的合并资产负债表，以及截至2023年12月31日止三年期间各年度的相关合并收益表、综合收益表、权益变动表和现金流量表，及相关附注（统称为综合财务报表），而我们日期为二零二四年二月二十二日的报告对该等综合财务报表发表无保留意见。

意见基础

本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的《财务报告内部控制管理报告》中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

田纳西州孟菲斯

2024年2月22日

			104			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			关于合并财务报表的几点意见

独立注册会计师事务所报告

致股东和董事会

第一地平线公司：

对合并财务报表的几点看法

我们审计了First Horizon Corporation及其子公司(本公司)截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表，截至2023年12月31日的三年期间各年度的相关综合收益表、全面收益表、权益变动表和现金流量表，以及相关附注(统称为综合财务报表)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三年期间每年的运营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2024年2月22日的报告对公司财务报告内部控制的有效性表达了无保留意见。

意见基础

这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

集体评估减值贷款的贷款损失准备评估

如综合财务报表附注1及附注4所述，截至2023年12月31日，本公司的贷款损失准备总额为7.73亿美元，其中一部分与集体减值评估贷款的贷款损失准备(集体ALLL)有关。集合ALL包括对具有相似风险特征的贷款的集合(集合)基础上的预期信贷损失的衡量。本公司采用现行预期信贷损失法估计整体ALL，该方法基于与过去事件、当前状况有关的内部和外部信息，以及对影响未来现金流可回收性的未来状况的合理和可支持的预测。预期信贷损失是公司对违约概率(PD)、违约损失(LGD)和个人贷款水平风险敞口的估计乘积

			105			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			关于合并财务报表的几点意见

违约(EAD)，包括摊销和预付款假设，在未贴现的基础上。该公司使用模型或假设来制定预期亏损预测，包括受四年合理和可支持预测期内多个宏观经济预测情景权重影响的定性调整。在合理和可支持的预测期之后，本公司立即恢复其在历史观察期内评估的贷款剩余估计寿命的历史平均损失。为了在PD、LGD和预付款模式下捕捉贷款组合的独特风险，公司将贷款组合划分为池，通常包括商业贷款的贷款等级。在当前贷款特征与历史损失信息不同的情况下，以及经济状况和其他因素的差异，公司使用定性调整来调整历史损失信息。

我们确定对集体ALL的评估是一项关键的审计事项。由于重大的测量不确定性，评估集体ALL涉及高度的审计努力，包括专业技能和知识，以及主观和复杂的审计员判断。具体地说，评估包括对集体ALL方法的评估，包括用于估计PD、LGD和预付款的方法和模型及其重要假设，其中包括经济预测情景的选择和每种经济情景的权重。评估还包括对某些质量调整及其重要假设的评估。重要的假设对变化很敏感，因此假设的微小变化可能会导致估计的重大变化。评估还包括对PD、LGD和提前还款模式的概念合理性和性能进行评估。此外，还要求审计师作出判断，以评估所获得的审计证据的充分性。

以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估，并测试了与公司对总体总成本估算的测量相关的某些内部控制的运行有效性，包括对以下各项的控制：

•对集体ALL方法的评估

•PD、LGD和预付款模式的绩效监测

•继续使用和适当更改PD、LGD和预付款模型，包括PD、LGD和预付款模型中使用的重要假设

•经济情景的选择和每种经济情景的权重

•制定质量调整，包括在衡量质量调整时使用的重要假设

•分析所有汇总的所有结果、趋势和比率。

我们通过测试公司使用的某些数据来源、因素和假设，并考虑了这些数据、因素和假设的相关性和可靠性，评估了公司制定总体ALL估计的过程。此外，我们还聘请了具有专门技能和知识的信用风险专业人员，他们在以下方面提供了协助：

•评估公司的集体ALL方法是否符合美国公认的会计原则

•通过将公司与特定于公司的相关指标和趋势以及适用的行业和监管实践进行比较，评估公司对PD、LGD和预付款模式的性能测试做出的判断

•通过检查模型文档以确定模型是否适合其预期用途，评估PD、LGD和预付款模型的概念合理性和性能测试

•通过将经济预测情景与公司的商业环境和相关行业实践进行比较，评估经济预测情景的选择和适用于每个情景的权重

			106			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			关于合并财务报表的几点意见

•评估用于制定质量调整的方法，以及这些调整与相关信用风险因素和与信贷趋势的一致性相比较对整体ALL的影响，并确定基本量化模型的局限性。

我们还通过评估以下各项来评估所获得的与总体ALL估计相关的审计证据的充分性：

•审计程序的累积结果

•公司会计实务的质量方面

•会计估计的潜在偏差。

自2002年以来，我们一直担任该公司的审计师。

田纳西州孟菲斯

2024年2月22日

			107			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			合并资产负债表

合并资产负债表

						十二月三十一日，
(百万美元，每股除外)						2023						2022
资产
现金和银行到期款项						$	1,012					$	1,061
银行的有息存款						1,328						1,384
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券						719						482
证券交易						1,412						1,375
可供出售证券按公允价值						8,391						8,836
持有至到期的证券(公允价值为#美元1,161和$1,209，分别)						1,323						1,371
持有以供出售的贷款(包括$68和$51分别按公允价值计算)						502						590
贷款和租赁						61,292						58,102
贷款和租赁损失准备						(773)						(685)
贷款和租赁净额						60,519						57,417
房舍和设备						590						612
商誉						1,510						1,511
其他无形资产						186						234
其他资产						4,169						4,080
总资产						$	81,661					$	78,953
负债
无息存款						$	17,204					$	23,466
计息存款						48,576						40,023
总存款						65,780						63,489
贸易负债						509						335
短期借款						2,549						2,506
定期借款						1,150						1,597
其他负债						2,382						2,479
总负债						72,370						70,406
权益
优先股，非累积永续，无面值；授权5,000,000股份；已发行26,750和31,686分别为股票						520						1,014
普通股，$0.625面值；授权700,000,000股份；已发行558,838,694和537,100,615分别为股票						349						336
资本盈余						5,351						4,840
留存收益						3,964						3,430
累计其他综合亏损净额						(1,188)						(1,368)
FHN股东权益						8,996						8,252
非控股权益						295						295
总股本						9,291						8,547
负债和权益总额						$	81,661					$	78,953

见合并财务报表附注。

			108			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			合并损益表

合并损益表

						截至十二月三十一日止的年度
(百万美元，每股数据除外；股票以千股为单位)						2023						2022						2021
利息收入
贷款和租赁的利息和费用						$	3,575					$	2,292					$	1,957
持有作出售用途的贷款的利息及费用						51						39						33
投资证券的利息						247						198						121
买卖证券的利息						78						58						30
其他盈利资产的利息						149						96						17
利息收入总额						4,100						2,683						2,158
利息支出
存款利息						1,266						184						81
营业负债利息						12						12						6
短期借款利息						210						23						5
定期借款利息						72						72						72
利息支出总额						1,560						291						164
净利息收入						2,540						2,392						1,994
信贷损失准备金(利益)						260						95						(310)
扣除信贷损失准备后的净利息收入						2,280						2,297						2,304
非利息收入
存款交易和现金管理						179						171						175
固定收益						133						205						406
经纪、管理费及佣金						90						92						88
信用卡和数字银行手续费						77						84						78
其他服务费及收费						54						54						44
信托服务和投资管理						47						48						51
按揭银行业务及业权收入						23						68						154
合并终止带来的收益						225						—						—
证券收益(亏损)，净额						(4)						18						13
其他收入						103						75						67
非利息收入总额						927						815						1,076
非利息支出
人事费						1,100						1,101						1,210
入住费净额						123						128						137
存款保险费						122						32						24
计算机软件						111						113						116
运营服务						87						87						80
广告和公共关系						71						50						37
投稿						61						7						14
律师费和律师费						49						62						68
合同制雇佣与外包						49						54						67
无形资产摊销						47						51						56
设备费用						42						45						47
通信和交付						35						37						37
长期资产减值准备						—						—						34
其他费用						182						186						169
总非利息支出						2,079						1,953						2,096

			109			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			合并损益表

所得税前收入						1,128						1,159						1,284
所得税费用						212						247						274
净收入						$	916					$	912					$	1,010
可归因于非控股权益的净收入						19						12						11
可归因于控股权益的净收入						$	897					$	900					$	999
优先股股息						32						32						37
普通股股东可获得的净收入						$	865					$	868					$	962
基本每股收益						$	1.58					$	1.62					$	1.76
稀释后每股收益						$	1.54					$	1.53					$	1.74
加权平均普通股						548,410						535,033						546,354
稀释平均普通股						561,732						566,004						551,241

见合并财务报表附注。

			110			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			综合全面收益表

综合全面收益表

						截至十二月三十一日止的年度
(百万美元)						2023						2022						2021
净收入						$	916					$	912					$	1,010
其他综合收益(亏损)，税后净额：
可供出售证券的未实现净收益(亏损)						137						(937)						(144)
现金流量套期保值未实现净收益(亏损)						47						(129)						(10)
养老金和其他退休后计划的未实现净收益(亏损)						(4)						(14)						6
其他全面收益(亏损)						180						(1,080)						(148)
综合收益(亏损)						1,096						(168)						862
可归属于非控股权益的全面收益						19						12						11
可归因于控股权益的综合收益(亏损)						$	1,077					$	(180)					$	851
其他综合所得项目的所得税费用(效益)：
可供出售证券的未实现净收益(亏损)						$	44					$	(302)					$	(46)
现金流量套期保值未实现净收益(亏损)						15						(42)						(3)
养老金和其他退休后计划的未实现净收益(亏损)						(1)						(5)						2

见合并财务报表附注。

			111			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			合并权益变动表

合并权益变动表

						优先股												普通股
(百万美元，每股数据除外；股票以千股为单位)						股票						金额						股票						金额						资本 盈馀						留存收益						累计 其他 全面 收入(亏损)(A)						非控股权益						总计
平衡，2020年12月31日						26,250						$	470					555,031						$	347					$	5,074					$	2,261					$	(140)					$	295					$	8,307
净收入						—						—						—						—						—						999						—						11						1,010
其他全面收益(亏损)						—						—						—						—						—						—						(148)						—						(148)
宣布的现金股息：
优先股						—						—						—						—						—						(32)						—						—						(32)
普通股($0.60每股)						—						—						—						—						—						(332)						—						—						(332)
优先股发行(1,500以美元价格发行的股票100,000扣除发行成本后的每股净额)						1,500						145						—						—						—						—						—						—						145
优先股的催缴						(1,000)						(95)						—						—						—						(5)						—						—						(100)
回购普通股(B)						—						—						(25,063)						(16)						(400)						—						—						—						(416)
普通股发行对象：
行使的股票期权和限制性股票奖励						—						—						3,609						2						26						—						—						—						28
基于股票的薪酬费用						—						—						—						—						43						—						—						—						43
宣布的股息--子公司优先股的非控股权益						—						—						—						—						—						—						—						(11)						(11)
平衡，2021年12月31日						26,750						520						533,577						333						4,743						2,891						(288)						295						8,494
净收入						—						—						—						—						—						900						—						12						912
其他全面收益(亏损)						—						—						—						—						—						—						(1,080)						—						(1,080)
宣布的现金股息：
优先股						—						—						—						—						—						(32)						—						—						(32)
普通股($0.60每股)						—						—						—						—						—						(329)						—						—						(329)
优先股发行(4,936以美元价格发行的股票100,000每股)						4,936						494						—						—						—						—						—						—						494
回购普通股						—						—						(577)						—						(12)						—						—						—						(12)
普通股发行对象：
行使的股票期权和限制性股票奖励						—						—						4,101						3						34						—						—						—						37
基于股票的薪酬费用						—						—						—						—						75						—						—						—						75
宣布的股息--子公司优先股的非控股权益						—						—						—						—						—						—						—						(12)						(12)
平衡，2022年12月31日						31,686						1,014						537,101						336						4,840						3,430						(1,368)						295						8,547
调整以反映ASU 2022-02的采用						—						—						—						—						—						4						—						—						4
净收入						—						—						—						—						—						897						—						19						916
其他全面收益(亏损)						—						—						—						—						—						—						180						—						180
宣布的现金股息：
优先股						—						—						—						—						—						(32)						—						—						(32)
普通股($0.60每股)						—						—						—						—						—						(335)						—						—						(335)
优先股转换						(4,936)						(494)						—						—						—						—						—						—						(494)
回购普通股						—						—						(807)						(1)						(9)						—						—						—						(10)
普通股发行对象：
行使的股票期权和限制性股票奖励						—						—						2,802						—						5						—						—						—						5
G系列优先股转换						—						—						19,743						12						481						—						—						—						493
基于股票的薪酬费用						—						—						—						2						34						—						—						—						36
宣布的股息--子公司优先股的非控股权益						—						—						—						—						—						—						—						(19)						(19)
平衡，2023年12月31日						26,750						$	520					558,839						$	349					$	5,351					$	3,964					$	(1,188)					$	295					$	9,291

(a)由于FHN及其子公司发行的优先股的性质，其他全面收益(亏损)的所有组成部分都完全归因于FHN作为控股股东。

(b)2021年包括$401根据股票回购计划回购了1.5亿美元。

见合并财务报表附注。

			112			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			合并现金流量表

合并现金流量表

						截至十二月三十一日止的年度
(百万美元)						2023						2022						2021
经营活动
净收入						$	916					$	912					$	1,010
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：
信贷损失准备金(利益)						260						95						(310)
递延所得税支出(福利)						44						91						—
房地和设备的折旧和摊销						55						59						61
无形资产摊销						47						51						56
其他摊销和增加额净额						—						(25)						(72)
证券交易净减少						1,163						2,120						1,824
衍生品净(增)减						(314)						524						412
基于股票的薪酬费用						36						75						43
证券(收益)损失净额						4						(18)						(13)
债务清偿损失						—						—						26
出售/处置固定资产的净(利)损						—						(1)						29
资产剥离收益						(9)						—						—
BOLI(收益)损失						(7)						(9)						(8)
持有待售贷款：
购买和原创						(2,295)						(3,728)						(6,644)
结算和销售的毛收入						1,183						2,310						4,451
(收益)因公允价值调整和其他原因造成的损失						(12)						107						(205)
其他经营活动，净额						228						(272)						65
调整总额						383						1,379						(285)
经营活动提供的净现金						1,299						2,291						725
投资活动
出售可供出售的证券所得款项						—						—						68
可供出售的证券的到期日收益						856						1,351						2,771
购买可供出售的证券						(261)						(2,767)						(3,736)
购买持有至到期的证券						—						(712)						(720)
持有至到期证券的预付款所得收益						53						55						17
出售房舍和设备所得收益						1						18						42
购置房舍和设备						(37)						(28)						(53)
BOLI的收益						14						22						22
贷款和租赁净(增)减						(3,303)						(3,204)						3,525
银行有息存款净(增)减						56						13,523						(6,556)
资产剥离收到的现金						11						—						—
其他投资活动，净额						5						75						19
投资活动提供(用于)的现金净额						(2,605)						8,333						(4,601)
融资活动
普通股：
行使的股票期权						5						36						28
支付的现金股利						(335)						(324)						(333)
股份回购						(10)						(12)						(416)
优先股发行						—						494						145
优先股的催缴						—						—						(100)
支付的现金股利-优先股-非控股权益						(17)						(11)						(11)
支付的现金股利--优先股						(32)						(32)						(33)
存款净增(减)						2,289						(11,406)						4,919

			113			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			合并现金流量表

短期借款净增(减)						43						382						(75)
定期借款增加(减少)						(449)						4						(108)
融资活动提供(用于)的现金净额						1,494						(10,869)						4,016
现金及现金等价物净增(减)						188						(245)						140
期初现金及现金等价物						1,543						1,788						1,648
期末现金及现金等价物						$	1,731					$	1,543					$	1,788
补充披露
已支付的总利息						$	1,428					$	280					$	170
已缴税款总额						123						20						258
已退还的全部税款						19						7						30
从贷款转帐至OREO						4						3						4
从贷款HFS转移到证券交易						1,212						1,893						2,232
从贷款转贷款HFS						7						—						31
优先股转换为普通股						493						—						—

见合并财务报表附注。

			114			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			注1--重要的会计政策

合并财务报表附注

注1-重大会计政策

会计基础

FHN(包括其附属公司)的综合财务报表是按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的，并遵循其业务所在行业的一般做法。这项准备工作要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表和附注中报告的数额。这些估计数和假设是基于截至财务报表日期可获得的信息，可能与实际结果不同。

TD交易

如先前所披露，于2022年2月27日，FHN与多伦多道明银行、加拿大特许银行(“TD”)及若干TD附属公司订立合并协议及计划(“TD合并协议”)。2023年5月4日，FHN和TD相互终止TD合并协议。根据终止协议的条款，TD赚取了$200向FHN支付100万美元现金，此外还有$25根据TD合并协议，应付FHN的费用退还给FHN。

与TD合并协议相关的交易(“TD交易”)相关的合并和整合规划费用计入FHN的企业分部。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内确认的费用为511000万美元和300万美元87分别为2.5亿美元和2.5亿美元。

合并原则

合并财务报表包括FHN和它拥有控股权的其他实体的账户。FHN或子公司已被确定为主要受益人的可变利益实体也被合并。FHN不被视为主要受益人且FHN不拥有控股权的附属公司按权益法入账。这些投资包括在其他资产中，FHN按比例占收入或亏损的份额包括在非利息收入中。所有重大的公司间交易和余额都已被冲销。

收入

当与客户的合同条款下的履约义务得到满足时，收入就被确认，金额反映了FHN预计有权获得的对价。FHN很大一部分收入来自收费服务。基于交易的费用的非利息收入通常被确认。

在交易完成后立即支付。服务费的非利息收入通常在FHN提供服务的期间确认。在一段时间内执行的任何服务通常要求FHN在每个期间提供服务，因此FHN根据时间推移来衡量完成这些服务的进度，并将收入确认为发票。

以下是对FHN在ASC 606“与客户的合同收入”范围内的主要收入的讨论，除非另有说明。

固定收益

固定收益包括不在与客户的合同收入范围内的固定收益证券销售、交易和策略、贷款销售和衍生产品销售。固定收益还包括与承销债务证券和提供投资组合咨询服务相关的服务赚取的投资银行手续费。FHN对承保服务的履约义务在交易日履行，而咨询服务则随着时间的推移而履行。

按揭银行业务及业权收入

按揭银行业务及业权收入包括按揭服务收入、业权收入、按揭贷款的发放及销售、衍生工具结算，以及按揭贷款及衍生工具的公允价值变动。按揭银行1)出售贷款、2)衍生工具结算、3)贷款、衍生工具及偿还权的公允价值变动及4)偿还贷款的收入不在与客户签订合约的收入范围内。在2022年出售这项业务之前，所有权收入是在FHN在服务完成时履行其业绩义务时赚取的。

存款交易与现金管理

存款交易和现金管理活动包括与消费者和商业存款产品相关的服务费用(如支票账户的服务费)、现金管理产品和服务，如电子交易处理(自动结算所和电子数据交换)、账户对账服务、现金保管库服务、锁箱处理以及向大公司客户报告信息。FHN对基于交易的服务的义务在交易时服务交付时履行，而FHN的基于服务的费用的义务在每个月的过程中履行。

			115			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			注1--重要的会计政策

经纪、管理费和佣金

经纪、管理费和佣金包括投资组合管理费、交易佣金、年金和共同基金销售费用。资产管理费是根据客户资产的市场价值收取的。与这些收入相关的服务，包括投资建议和客户资产的主动管理，通常在一个月或一个季度内进行和确认。交易收入是根据客户指示执行的交易的规模和数量计算的，通常在交易日确认。

信托服务和投资管理

信托服务和投资管理费包括投资管理、个人信托、员工福利和托管信托服务。信托服务的债务一般会随着时间的推移得到履行，但对于某些交易性质的活动，可能会在某个时间点得到履行。

信用卡和数字银行手续费

信用卡和数字银行手续费包括信用交换和网络收入以及各种与卡相关的费用。交换收入与每天提供的服务同时确认。与卡相关的费用，如滞纳金、货币兑换和现金预付款，都是与贷款相关的，不在ASC 606的范围内。

合同余额

截至2023年12月31日和2022年12月31日，与产品和服务有关的非利息收入应收账款为#美元131000万美元和300万美元12分别为2.5亿美元和2.5亿美元。截至2023年12月31日止年度，FHN并无应收非利息账款的重大减值亏损，截至2023年12月31日的综合资产负债表亦无记录重大合同资产、合同负债或递延合同成本。在每个报告期内，对这些应收账款进行信用风险评估，估计无法收回的应收账款金额并不重要。

分配给剩余履约义务的交易价格

在截至2023年12月31日的一年中，从与前期相关的履约义务中确认的收入不是实质性的。预计在任何未来年度确认的与剩余履约义务有关的收入，不包括与最初预期期限为一年或更短的合同有关的收入，以及收入被确认为发票的合同的收入，不是实质性收入。

有关按主要产品线和可报告部门分列的收入对账，请参阅附注19--业务部门信息。

现金流量表

就这些报表而言，银行的现金和到期、出售的联邦基金以及根据转售协议购买的证券被视为现金和现金等价物。联邦基金通常以一天的期限出售，根据转售协议购买的证券是短期、高流动性的投资。

银行的有息存款

银行的计息存款主要包括存放在美联储的资金和存放在衍生品交易对手处的抵押品。利息是以隔夜利率赚取的。

债务投资证券

可能在到期前出售的债务证券被归类为AFS，并按公允价值列账。债务证券AFS的未实现损益，包括不存在信用减值的证券，从收益中剔除，并在股东权益和综合全面收益表中作为其他全面收益的组成部分报告。管理层有意愿和能力持有至到期日的债务证券按摊销成本报告。更多信息见附注23--资产和负债公允价值。债务投资证券的已实现损益(即销售损益)由特定的确认方法确定，并在非利息收入中列报。

HTM债务证券的信用风险评估反映了下文所述的为投资而持有的贷款的过程。AFS债务证券在个人安全级别上审查潜在的信用减值。信用风险的评估包括考虑第三方和政府担保(包括显性和隐性担保)、优先或从属地位、发行人的信用评级、自购买以来利率变化的影响以及可观察到的市场信息，如发行人特定的信用利差。AFS债务证券的信贷损失一般通过建立不能超过摊销成本超过公允价值的信贷损失准备金来确认。冲销被记录为抵押品摊销成本和信贷津贴的减少。随后估计的信贷损失的改善导致信贷津贴的减少，但不会超过零。然而，如果FHN有意出售，或者如果它更有可能被迫出售具有未确认损失的证券，则该证券的账面价值和公允价值之间的差额将通过收益确认，并为该证券建立新的摊销成本基础(即，不确认信贷损失准备金)。

FHN在评估债务证券是否有

			116			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			注1--重要的会计政策

经历了信用减值。此外，FHN基于其及时注销坏账利息的政策，选择不衡量债务证券的空中信贷损失准备金，这通常发生在所有证券类型的拖欠不超过90天时。任何这种冲销都被确认为利息收入的减少。AIR for Debt Securities包含在其他资产在综合资产负债表中。

股权投资

股权投资归类于其他资产。根据州法律成立的银行可以申请成为联邦储备系统的成员。每一家成员银行都被要求持有其地区联邦储备银行的股票。根据这一要求，不得出售、交易或质押FRB股票作为贷款抵押品。联邦住房贷款银行网络的成员资格要求拥有股本。成员银行有权从FHLB借入资金，并被要求质押抵押贷款作为抵押品。在FHLB的投资是不可转让的，通常情况下，成员资格的保留主要是为了在需要时提供流动性来源。FRB和FHLB的股票按成本入账，并须进行减值审查。FHN的子公司First Horizon Bank在整个2023年都是一家成员国银行。

其他股权投资主要由共同基金组成，这些基金通过收益按公允价值计价。没有可轻易厘定公允价值的较小股本投资余额按成本减去减值入账，并按同一发行人相同或类似投资的有序交易中可见价格变动的收益作出调整。

出售和购买的联邦基金

出售和购买的联邦基金是联邦储备系统参与者之间的无担保隔夜融资安排，主要是为了帮助银行满足其监管现金储备要求。在每个报告期内，对出售的联邦基金进行信用风险评估。由于每笔交易的持续时间较短，且没有信用损失的历史，因此没有确认信用损失。

根据转售协议购买的证券和根据回购协议出售的证券

FHN根据转售协议购买短期证券，这些证券被计入抵押融资，除非FHN没有协议在到期前以固定或可确定的价格出售相同或基本上相同的证券。根据转售协议购买的所有FHN证券都被确认为抵押融资。根据这些交易交付的证券将交付给FRB的交易商托管账户或适用的交易对手。根据回购协议出售的证券作为自动化的、

抵押投资账户。根据回购协议出售的证券也被消费者/商业银行用来为其购买的资金获得有利的借款利率。根据回购协议出售的所有FHN证券都是有担保的借款。

抵押品每天进行估值，FHN可能要求交易对手存放额外的证券或现金作为抵押品，或者FHN可能会退还现金或之前由交易对手质押的证券，或者根据这些交易的合同要求，FHN可能被要求提交额外的证券或现金作为抵押品。

FHN的固定收益业务利用证券借贷安排作为其交易业务的一部分。证券借贷交易通常要求FHN向证券贷款人存入现金。预付现金金额计入根据转售协议在综合资产负债表中购买的证券内。这些交易不被视为购买，借入的证券不被FHN确认。FHN不进行证券借贷交易。

根据转售协议和证券借款安排购买的证券在每个报告期都会评估信用风险。如附注22-总净额结算及类似协议-回购、逆回购及证券借贷交易所载，该等协议以与交易对手订立的相关证券及抵押品维持拨备作抵押，包括按特定交易基准进行补充及调整。这种抵押品既包括每笔交易的证券抵押品，也包括根据与同一交易对手达成的回购协议出售的抵销证券。鉴于没有信贷损失的历史和这些交易的抵押性质，没有任何信贷损失被确认。

持有待售贷款

管理层无意持有的已发放或已购买的贷款计入综合资产负债表中持有的待售贷款。FHN一般以摊销成本或市值中较低者为待售贷款入账，但若干待售按揭贷款及未获政府承保的回购贷款除外，这些贷款均按报告的公允价值选择入账。

•公允价值期权选择。这些贷款包括原定利率的单一家庭住宅按揭贷款，这些贷款承诺在二级市场出售。这些抵押贷款的收益和损失包括在抵押银行业务和所有权收入中。

•持有待售的其他贷款。对于这些贷款，销售收益通过非利息收入确认。未实现净亏损(如果有的话)通过估值备抵确认，该备抵也记为非利息收入的费用。

			117			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			注1--重要的会计政策

贷款和租赁

一般来说，贷款是按未偿还本金减去非劳动收入计算的。贷款利息按未偿还本金的适用利率按应计制确认。贷款发放费和直接成本以及溢价和折扣作为相应贷款条款的水平收益率调整予以摊销。未摊销净费用或成本、保费和折扣在提前偿还贷款时计入利息收入。贷款承诺费一般在承诺期内按直线递延和摊销。

对商业客户的设备融资租赁主要分为直接融资型租赁和销售型租赁。设备融资租赁按租赁投资净额列报，即租赁期间最低租赁付款与估计剩余价值减去未赚取利息收入的总和。利息收入在租赁期内按租赁投资净额计提。产生租赁的费用递延，并确认为租赁收益的调整。

FHN已选择将应计应收利息从其持有投资贷款组合的摊余成本基础上剔除。FHN还选择不衡量为投资而持有的贷款的空中信贷损失准备金，这是基于其及时注销坏账利息的政策，当贷款处于非应计状态时就会发生坏账利息。这种核销被确认为利息收入的减少。持有投资贷款的空气计入综合资产负债表中的其他资产。

应计和逾期贷款

一般来说，如果全部本金和利息的收回明显面临风险，减值被确认为由于抵押品价值不足和逾期状态导致的本金余额的部分冲销，或者如果FHN继续收到付款，则贷款被置于非应计状态，但还有其他特定于借款人的问题。消费贷款一般不迟于90逾期几天。

•通过破产法第7章解除且未经借款人确认的住宅房地产贷款(“解除破产”)被列为非应计项目。它们不会返回到应计状态，即使当前和未来表现也是如此。

•当前的第二留置权住宅房地产贷款低于第一留置权，如果破产，将处于非应计状态。

当每个投资组合部门和类别中的商业和消费贷款被置于非应计状态时，应计但未收回的利息被冲销，并从利息收入中扣除。管理层可选择

当抵押品的估计可变现净值足以收回本金余额和应计利息时，继续计息。非权责发生贷款的利息支付通常首先用于未偿还本金。一旦收到所有本金，额外的利息支付就会在现金基础上确认为利息收入。

通常，如果所有本金和利息都是当期的，并且FHN预计全额偿还剩余的合同本金和利息，每个投资组合部门和类别中已被置于非应计状态的商业和消费贷款可以恢复到应计状态。这通常要求借款人在恢复应计状态之前按照合同条款支付一段持续的时间(一般至少为六个月)。

通过破产法第七章解除且未经借款人确认的住宅房地产贷款不会恢复应计状态。对于因第一留置权逾期90天或以上而被置于非应计留置权的当前第二留置权，第二留置权可以在第一留置权清偿或治愈后返还至应计留置权。

冲销

对于所有商业和消费贷款组合部分，所有本金损失在贷款被视为无法收回的期间计入ALL。

对于消费贷款，全部或部分冲销的时间通常取决于贷款类型和拖欠情况。一般来说，对于消费房地产领域，当贷款逾期180天时，将部分或全部注销。此时，如果抵押品价值不支持丧失抵押品赎回权，余额将被完全冲销，并寻求其他恢复途径。如果抵押品价值支持丧失抵押品赎回权，贷款将记入可变现净值(抵押品价值减去出售的估计成本)，并被置于非应计状态。对于在第7章破产中解除且未经借款人确认的住宅房地产贷款，抵押品头寸的公允价值在FHN被告知清偿时进行评估，并将贷款计入可变现净值(抵押品价值减去估计销售成本)。在信用卡和其他投资组合部分，信用卡通常在逾期180天时被注销，而其他非房地产消费贷款在逾期120天时被注销或部分注销。

对于已收购的PCD贷款，其贷款余额在收购前已全部或部分注销，且仍在积极收集工作中，如果FHN现有的注销政策要求，在收购时记录的ALL将立即注销。此外，FHN在决定是否冲销任何金融资产时，必须考虑其现有政策，无论前身公司是否记录了冲销。PCD上识别的初始ALL

			118			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			注1--重要的会计政策

资产包括通过即时冲销先前由前身公司冲销的贷款或符合FHN在收购之日的冲销政策而减少的贷款余额的总额。对与此类收购的PCD贷款相关的拨备的冲销不会对损益表造成影响。

购买的信用恶化贷款

在收购时，FHN对所有收购的贷款进行评估，以确定它们自发放以来是否经历了信用质量的显著恶化。PCD贷款可以在1)个人或2)集合的基础上识别，当这些贷款具有相似的风险特征时。FHN评估各种绝对因素，以帮助识别PCD贷款，包括现有的PCD状态、特别提及或更低的风险评级、非应计或减值状态、先前贷款修改的识别以及拖欠状态。FHN还利用相关因素来识别PCD贷款，如商业贷款等级转移、借款人信用利差扩大、外部风险评级下降和消费贷款特征的变化(例如，FICO下降或LTV增加)。此外，在确定PCD贷款时，也会考虑反映广泛经济考虑的因素。这些因素包括借款人经营的行业、抵押品类型和地理位置。与收购贷款类似的新贷款产生的内部因素也会被评估，以评估贷款的PCD状态，包括要求收益率的增加、借款人提供额外抵押品和/或担保的必要性以及可接受贷款期限的变化。其他指标也可用于评估贷款的PCD状态，这取决于借款人的具体沟通和行动，如公开声明、启动贷款修改讨论和从替代来源获得紧急资金。

收购后，预期的信贷损失被分配到个别PCD贷款的购买价格，以确定每项个别资产的摊销成本基础，通常导致预期增加的利息收入的折扣减少。于收购日期及预期，只有未付本金余额计入PCD贷款的预期信贷损失估计内。否则，估计预期信贷损失的过程与下文讨论的过程一致。如下文所述，FHN采用未贴现现金流量法估计预期信贷损失，这导致计入相关PCD贷款摊余成本基础的收购时信贷损失计算金额超过贷款估值中包含的估计信贷损失的折现值。

对于先前全部或部分贷款余额已被注销，或根据FHN的注销政策将被注销的PCD贷款，在收购时计入总贷款余额的初始ALL立即被注销，导致

期末津贴余额为零，不影响ALL前滚。

信贷损失准备

FHN确定适当的ACL的过程的性质需要进行相当多的判断。ACL是根据2020年1月1日通过的ASC 326-20《金融工具-信贷损失》确定的。见附注4--信贷损失准备，以讨论FHN的ACL方法，并说明商业和消费贷款组合估计过程中使用的模型。

如果经济或其他条件与做出估计时使用的假设有很大不同，或者如果监管机构要求，基于其审查时的信息或未来的监管指导，则可能需要对ACL进行未来的调整。如有需要，在这些因素和其他相关考虑表明损失水平与先前估计有所不同的期间，对原始估计数进行此类调整。

管理层对贷款和租赁组合中预期信贷损失的估计记录在ALL和无资金支持的贷款承诺准备金(统称为ACL)中。贷款利率维持在管理层认为适当的水平，以吸收贷款和租赁组合中当前预期的信贷损失以及无资金支持的贷款承诺。管理层使用分析模型估计贷款和租赁组合中的预期信贷损失以及截至资产负债表日期的无资金支持的贷款承诺。对这些模型进行了仔细的审查，以确定建模的损失估计中可能没有反映的趋势。管理层对那些没有反映在模型损失信息中的项目进行定性调整，如模型计算中使用的宏观经济预测最近发生的变化、额外强调的建模情景的结果、影响特定行业或地理区域借款人的观察到的和/或预期的变化、对大额贷款关系的风险敞口以及先前冲销的预期收回。定性调整也用于适应某些假设的不精确性和模型计算中固有的不确定性，以及使收购的贷款组合使用的模型中的某些差异与本文所述的方法相一致。按选定公允价值计入的贷款不包括在CECL计量中。

贷款和租赁损失准备金增加了ALL，贷款冲销减少了ALL。信贷损失估计是根据贷款的摊销成本进行的，包括以下内容：

1.原始资产的未付本金余额或购买资产的收购价格

2.应计利息(见前面讨论的选举)

			119			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			注1--重要的会计政策

3.保费、折扣和递延费用或成本净额的累加或摊销

4.现金的收集

5.冲销

保费、折扣和递延发端成本/费用净额影响预期信贷损失的计算金额，但在确定所记录的预期信贷损失金额时不考虑这些因素。

根据CECL，当一笔贷款与其他贷款具有相似的风险特征时，必须将其汇集在一起。不具有相似风险特征的贷款将单独进行评估。预期信贷损失估计为贷款剩余期限(S)，仅限于剩余合同期限(S)，并根据预付款估计数进行调整，这些估计数作为单独的投入计入模拟损失估计数。除非续签和延期包括在现有贷款文件中，并且贷款人不能无条件取消，否则不会预期续签和延期。然而，在2023年1月1日之前，在合理预期的TDR的估计剩余寿命内估计的损失可能会超过当前剩余的合同期限。

管理层开发了多个当前预期信贷损失模型，按借款人类型和贷款或租赁类型划分贷款和租赁组合，以估计具有类似风险特征的贷款和租赁的预期终身预期信贷损失。对预期信贷损失的估计纳入了对现有信息的考虑，这些信息与评估未来现金流的可收集性有关。这包括与过去事件、当前情况以及对未来情况的合理和可支持的预测有关的内部和外部信息。FHN使用所有可用历史期间的内部和外部历史损失信息(如适用)作为估计预期信贷损失的起始点。鉴于可获得的历史信息的持续时间，FHN认为其内部损失历史完全纳入了先前信贷周期的影响。历史损失信息可在当前贷款特征(例如，承保标准)与历史损失发生时存在的情况下进行调整。历史亏损资料亦会根据经济状况、宏观经济预测及管理层认为相关的其他因素在超过被视为合理及可支持的计量日期后的期间内的差异而作出调整。

FHN通常使用未贴现现金流方法来衡量预期的信贷损失。在估计无法收回的现金流时，考虑了非独立的信用增强措施(例如，担保人)。对涉及抵押品维护条款的贷款协议的预期信贷损失的估计包括对抵押品价值的考虑和

补充要求，最大损失限于贷款摊销成本与抵押品公允价值之间的差额。可能丧失抵押品赎回权的贷款的预期信贷损失按抵押品的公允价值减去预期出售时的估计出售成本来计量。此外，对于遇到财务困难的借款人，某些贷款按抵押品的公允价值估值，而抵押品的操作预计将提供相当大的还款。当抵押品预期通过出售抵押品偿还时，抵押品的公允价值被减去估计出售成本。在2023年1月1日之前，TDR的预期信贷损失是根据ASC 310-40衡量的，这通常需要贴现现金流量方法，根据该方法，贷款是根据按贷款原始有效利率贴现的预期未来付款的现值来衡量的。2022年12月31日之后，根据ASU 2022-02的规定，FHN已停止确认TDR，并不再对这些贷款进行贴现现金流计算，以估计预期的信贷损失。FHN现在监控并向经历财务困难的借款人披露与修改相关的信息。对于商业和消费者投资组合部门，对ACL的调整通常不会在修改时记录，因为FHN在其定量损失估计过程中包括这些修改后的贷款。在本金免除的情况下，主要发生在商业贷款和经历破产的消费贷款时，FHN将预期应收本金余额的减少记录为对ALL的冲销。

先前已注销金额的预期收回额也作为质量调整计入预期信贷损失估计数，这减少了已确认的备抵金额。计入贷款损失准备的以前已注销资产的估计收回额不超过先前已注销和预计将为个别贷款或集合注销的金额的总和。

由于CECL要求对贷款整个预期年限的信贷损失进行估计，因此损失估计对宏观经济预测的变化高度敏感，特别是当这些预测在短时间内发生巨大变化时。此外，根据CECL，在贷款增长期间，信贷损失估计更有可能迅速增加。

无资金承诺的预期信贷损失是在FHN不能无条件取消承诺的期间估计的。对无资金承诺的预期信贷损失的计量反映了贷款的预期信贷损失，并对未来提取利率(时间和金额)进行了额外估计。与贷款有关的承诺所固有的信贷损失的责任，如信用证和无资金来源的贷款承诺，列于

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			注1--重要的会计政策

综合资产负债表上通过计提信贷损失准备而确定的其他负债。

房舍和设备

房舍和设备按成本减去累计折旧和摊销计算，包括大幅延长现有房舍和设备使用寿命的附加费。所有其他维护和维修费用均在发生时计入费用。持有待售的房舍和设备一般按评估价值估值，该估值参考了类似物业类型的最近处置价值，但也考虑了空置物业的适销性折扣。持有供出售的房舍和设备的估值减去出售的估计费用。减值和随后的任何恢复都记录在非利息支出中。处置的收益和损失分别反映在非利息收入和费用中。

折旧和摊销在资产的估计使用年限内按直线法计算，并记为非利息费用。租赁改进采用直线法按租赁期或估计使用年限中较短的时间摊销。用于确定家具、固定装置和设备以及建筑物折旧的使用年限为三年至十五年和七年了至四十五年，分别为。

拥有的其他房地产

丧失抵押品赎回权或其他不动产所拥有的不动产包括为偿还债务而取得的财产。这些物业按未偿还贷款额或估计公允价值减去出售房地产的估计成本两者中较低者列账。在收购时，在从贷款转移到OREO时，如果估计公允价值减去出售成本低于贷款的成本基础，则对ALL进行冲销。随后的公允价值下降和处置损益(如有)在综合损益表中计入其他费用。

与在建收购物业相关的必要开发成本被资本化，并包括在确定物业的估计可变现净值时，该估计可变现价值定期进行审查，任何减记都从当前收益中计入。

商誉及其他无形资产

商誉是指被收购企业的成本超过净资产的部分，可识别的无形资产较少。FHN每年或在必要时更频繁地评估商誉的减值。其他无形资产主要包括客户名单和关系、已获得的合同、不竞争契约和已购买存款的溢价，这些资产将在其估计使用年限内摊销。与收购的存款基础相关的无形资产主要摊销于10

几年来，使用一种加速方法。管理层评估是否发生了表明无形资产摊销剩余使用年限或账面价值应予以修订的事件或情况。其他无形资产还包括数量较少的非摊销无形资产，用于所有权工厂和州银行牌照。

维修权

FHN确认抵押贷款及其他贷款的还本付息权利为独立资产，于购入或按合约将还本付息与相关贷款分开时，于综合资产负债表的其他资产中入账，但仍保留还本付息权利。对于保留了服务的贷款销售，服务权通常是一项资产，在出售时按公允价值记录为已出售贷款的服务权。所有维修权按类别确定，并在贷款的剩余寿命内摊销，并定期审查减值情况。

金融资产的转移

转让金融资产或其符合参与权益定义的部分，在放弃对资产的控制权时计入出售。在以下情况下，对转让资产的控制权被视为放弃：1)资产在法律上与FHN隔离；2)受让人有权在不约束受让人并为FHN提供微不足道的利益的条件下质押或交换资产；3)FHN不对转让的资产保持有效控制。如果转让不满足所有三个标准，交易将被记录为担保借款。如果转移被视为出售，转移的资产将从FHN的资产负债表中取消确认，并确认出售时的收益或损失。如果转移被记为担保借款，转移的资产仍保留在FHN的资产负债表上，交易收益被确认为负债。

衍生金融工具

FHN根据ASC 815对衍生金融工具进行会计处理，该规定要求通过对股东权益内累积的其他全面收益或当前收益进行调整，将资产负债表上的所有衍生工具确认为按公允价值计量的资产或负债。公允价值被定义为在交易日在市场参与者之间有序交易中出售衍生资产所收到的价格或为转移衍生负债而支付的价格。公允价值是根据现有市场信息和适当的估值方法确定的。FHN已选择在综合资产负债表中列报其衍生资产和负债总额。除非抵押品金额被视为相关衍生工具头寸的合法结算，否则过账或收到的抵押品金额并未计入相关衍生工具。看见

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			注1--重要的会计政策

注21--关于衍生工具净额结算的讨论。

FHN准备书面对冲文件，确定风险管理目标，并将衍生工具指定为公允价值对冲或现金流量对冲(视情况而定)，或作为经济对冲或满足客户需求而订立的独立衍生工具。所有被指定为ASC 815套期保值的交易必须在开始时并持续评估衍生工具在抵销被套期保值项目的公允价值或现金流量变化方面的有效性。对于公允价值对冲，衍生工具的公允价值变动和对冲资产或负债的公允价值变动应归因于对冲风险，目前在收益中确认。对于现金流对冲，衍生工具的公允价值变动记录在累计其他全面收益中，随后由于对冲交易影响净收入而重新分类为收益。对于公允价值对冲，包括在有效性评估中的套期保值工具的整个公允价值变动计入用于显示被套期项目的收益影响的同一财务报表项目(如利息支出)。对于现金流量套期保值，被纳入套期保值有效性评估的套期保值工具的整个公允价值变动最初记录在其他全面收益中，后来由于被套期保值交易(S)影响净收益而循环计入收益，同时被套期保值项目(如利息收入)的收益影响被记录在同一财务报表行项目中的损益表影响。对于独立衍生工具，公允价值的变化在当前的收益中确认。有关更多信息，请参阅附注21--衍生工具。

衍生工具合约的现金流量在综合现金流量表中列报为经营活动。

租契

在开始时，对所有安排进行评估，以确定它们是否包含租赁，该租赁被定义为合同或合同的一部分，该合同转让在一段时间内控制已确定的财产、厂房或设备的使用的权利，以换取对价。如果出租人授予且承租人既有权从使用所确定的资产中获得基本上所有的经济利益，又有权在整个使用期内指导使用所确定的资产，则控制权被视为存在。

承租人

作为承租人，FHN确认租赁期限超过一年的所有租赁安排的租赁(使用权)资产和租赁负债。租赁资产和租赁负债按估计未来租赁付款的现值确认，包括估计的续约期，贴现率反映完全-

与预计租赁期限相匹配的抵押利率。续期选择权如被视为有合理把握行使，则计入估计租赁期内。终止选择权所涵盖的期间，如有理由确定不会行使，则包括在租赁期内。此外，预付或应计租赁付款、租赁奖励和与租赁安排相关的初始直接成本在使用权资产中确认。每份租赁都被归类为融资租赁或经营性租赁，这取决于承租人的权利与租赁资产的经济价值之间的关系。对于融资租赁，租赁负债的利息与收益中使用权资产的摊销分开确认，导致租赁期较早部分的支出较高。对于经营租赁，计算单一租赁成本，以便租赁成本按一般直线基础在租赁期内分配。基本上，FHN的所有承租人安排都被归类为经营性租赁。对于租期为12个月或以下的租约，FHN不确认租赁资产和租赁负债，费用一般在租赁期内以直线基础确认。

租赁假设和分类在发生导致估计租赁期限或对价发生变化的事件时重新评估。对租赁合同的修改进行评估，以确定1)是否已获得使用额外资产的权利，2)是否仅修订了租赁期限和/或对价，或3)是否发生了全部或部分终止。如果已获得额外的使用权-资产，则将该项修改作为单独的合同处理，并将其分类作为新的租赁安排进行评估。如果只改变租赁期限或代价，租赁负债将被重估，抵销租赁资产，租赁分类将被重新评估。如果修订导致租赁全部或部分终止，租赁负债将通过收益以及相关租赁资产价值的按比例减少进行重新估值，随后的费用确认类似于新的租赁安排。

租赁资产在触发事件发生时进行减值评估，例如关于租赁空间继续占用的管理意图的变化。如果租赁资产减值，它将减记为估计未来现金流量的现值，该租赁的预期费用确认遵循适用于融资租赁的加速费用确认方法，即使它仍被归类为经营性租赁。

分租安排的会计处理与下文所述的出租人会计一致。对分租安排进行评估，以确定是否有理由更改主要租赁的估计，或分租条款是否反映相关租赁资产的减值。

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			注1--重要的会计政策

租赁资产在综合资产负债表的其他资产中确认，租赁负债在其他负债中确认。由于FHN几乎所有的租赁安排都与房地产有关，FHN在综合收益表的占用费用内记录了租赁费用和任何相关的分租收入。

出租人

作为出租人，FHN还评估其租赁安排，以确定是否存在融资租赁或经营租赁，并利用租赁安排中隐含的利率作为贴现率来计算未来现金流的现值。根据个别协议的条款，融资租赁代表销售型或直接融资租赁，两者均要求取消确认租赁资产，并抵销确认与贷款类似的减值评估的应收租赁。除作为商业租赁融资安排一部分签订的设备租赁外，FHN的所有出租人安排均被视为经营租赁。

经营性租赁的租赁收入在租赁期内确认，一般以直线为基础。租赁激励措施和初始直接成本在租赁的估计寿命内资本化和摊销。租赁收入于任何报告期内并不显着，并在综合损益表中列为占用开支净额的减少额。

投资税收抵免

FHN已选择对产生投资税收抵免的收购投资使用延期方法。这包括太阳能和历史性的税收抵免投资。根据这一办法，投资税收抵免被记录为资产负债表上相关投资的抵销。信贷金额在投资期间的收益中确认，与投资使用的收入或费用账户相同。

广告与公共关系

广告和公关费用一般在发生时计入费用。

所得税

FHN按照美国会计准则第740号“所得税”规定的资产和负债法对所得税进行会计处理，这项规定要求确认已包括在财务报表中的事件的预期未来税收后果的递延税项资产和负债。根据这一方法，FHN的递延税项资产和负债是根据财务报表账面金额与某些资产和负债的相应计税基准之间的差额确定的，该差额采用预期差额将被冲销的年度的现行税率。A的影响

在包括颁布日期在内的期间内，直接税金和直接税额税率的变动在收入中确认。

此外，递延税项须接受“较可能不会”的测试，以决定是否应在财务报表中确认全部递延税项。FHN根据当时可获得的积极和消极证据，包括(视情况而定)DTLS的预定逆转、预计的未来应纳税所得额、税务筹划战略和最近的财务表现，评估实现DTA的可能性。如果“更有可能”的测试没有达到，则必须针对DTA建立估值免税额。如果FHN确定DTA在未来可变现超过其净记录金额，FHN将对估值免税额进行调整，这将减少所得税支出。

FHN根据美国会计准则第740条记录不确定的税务头寸，这是一个分两步进行的过程，其中(1)根据该头寸的技术优点确定是否更有可能维持该税务头寸，以及(2)对于那些更有可能达到确认门槛的税务头寸，确认最终与相关税务机关结算时可能实现的50%以上的最大税收优惠金额。FHN的ASC 740政策是将与未确认的税收优惠相关的利息和罚款确认为所得税支出的组成部分。应计利息和罚金计入综合资产负债表中相关的税务资产/负债项目。

FHN及其符合条件的子公司包括在综合联邦所得税申报单中。FHN为没有资格包括在综合联邦所得税申报单中的子公司单独提交申报单。根据FHN开展业务运营所在州的法律，FHN可以提交合并、合并或单独的申报单。

每股收益

每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收益或亏损除以每一期间已发行普通股的加权平均数量。净收益期间的稀释每股收益的计算方法是，普通股股东可获得的净收入除以已发行普通股的加权平均数量，经调整后包括如果业绩股和单位、限制性股票和单位以及根据FHN的股权补偿计划和递延补偿安排授予的期权产生的潜在稀释性普通股已经发行，将会发行的额外普通股数量。FHN在这一计算中使用库存股方法。稀释后每股收益不反映普通股股东存在净亏损期间对潜在摊薄股份的调整。

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			注1--重要的会计政策

股权补偿

FHN在其员工股票薪酬计划中使用奖励的授予日期公允价值来确定奖励有效期内要确认的费用。股票期权的估值使用期权定价模型，如布莱克-斯科尔斯模型。限制性和履约股以及股份单位按授予日的股票价格计价。对于有服务归属标准的奖励，在必要的服务期(通常是归属期间)内使用直线方法确认费用。没收行为在发生时予以确认。对于基于业绩衡量的奖励，预计业绩将确定预期奖励的数量，并对相应的总费用进行调整，以反映业绩期间的已过去部分。如果绩效期间超过了规定的服务期限，总费用将根据截至绩效期间结束时估计绩效的变化进行调整。一些业绩奖励包括在业绩标准确定后生效的股东总回报修改量(“TSR修改量”)，仅影响在达到最低业绩门槛时发放的奖励数量。TSR修改器的影响包括在授予日期相关绩效奖励的公允价值中，使用蒙特卡洛估值技术。有现金支付要求的股权奖励的公允价值，以及无法在授予日估计其公允价值的奖励，在每个报告期至归属日期重新计量。具有授予前业绩标准的绩效奖励在从绩效期间开始到服务归属期限结束这段时间内支出。奖励采用非实质性归属方法摊销，该方法要求与只有服务归属标准且在退休后继续归属的奖励相关的支出应在不迟于员工退休资格日期结束的期间内确认。

部分或全部基于股价变动支付的现金结算奖励被计入负债奖励，并根据其公允价值变化重新计量，直至业绩期末。每个报告期的薪酬费用是根据每个报告期内赔偿金的公允价值变化计算的，并根据报告期内发生的所需服务部分进行调整。

回购和止赎条款

回购和止赎拨备是将负债维持在一定水平所必需的收益费用，该水平反映了管理层对先前在整个贷款销售或证券化中转移的贷款的回购相关损失的最佳估计，或在资产负债表日期提出完整请求。见附注16--或有事项和其他披露，以讨论FHN回购这类贷款的义务。

法律费用

一般来说，法律费用在发生时计入费用。与股权发行相关的成本从资本盈余中扣除。与债务发行相关的成本包括在定期借款中记录的债务发行成本中。与股票发行相关的成本被记录为相关发行所得收益的减少。

或有应计项目

或有负债是在正常业务过程中产生的，包括与诉讼、仲裁、调解和其他形式的诉讼有关的负债。FHN根据ASC 450-20-50“或有事项--或有损失的应计项目”，为损失既可能又可合理估计的事项确定或有损失责任。如果一件事的损失是可能的，并且一系列可能的损失结果是可获得的最佳估计，会计准则通常要求在该范围的低端确定负债。从保险和赔偿安排获得的预期赔偿，如果被认为与相关的或有损失同等可能，且可合理估计，直至已确认的估计损失数额，则予以确认。保险和赔偿安排的或有收益和预期回收超过相关记录的估计损失，一般在收到时予以确认。已确认的回收在综合损益表中作为相关费用的抵销入账。收益或有事项的有利解决通常会导致在合并损益表中确认其他收入。企业合并中假设的或有事项在一年结业后计量期间结束时进行评估。如果或有事项的收购日期公允价值能够在计量期间确定，则确认为被收购企业收购日期公允价值的一部分。如果或有事项的收购日期公允价值无法确定，但截至收购日期的损失被认为是可能的，并可以在计量期间内合理估计，则估计金额将计入收购会计。如果未满足将或有事项计入收购的要求，则随后对或有事项的确认将计入收益。

企业合并

在企业合并中收购的资产和负债一般按收购日期的公允价值确认，相关交易成本在发生的期间内计入。特定项目，例如作为出租人的租赁净投资、作为承租人的已获得经营租赁资产和负债、员工福利计划和与所得税相关的余额，根据会计准则确认，导致计量可能与公允价值不同。FHN可能

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			注1--重要的会计政策

根据现有信息记录收购时的暂定金额。临时估值估计可于收购日期起计最长一年(“计量期”)内作出调整，前提是获得有关收购日期已存在的事实及情况的新资料，而该等事实及情况如已知悉，将会影响于该日期确认的金额的计量。业务合并包括在各自收购日期的财务报表中。在测算期内记录的调整在本报告期确认。

购买价格超过具体确定的资产和负债估值的部分记为商誉。在某些情况下，收购的资产和负债的净值可能超过购买价格，这在非利息收入中确认为购买会计收益。

过渡期延长带来的会计变化

2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04《促进参考汇率改革对财务报告的影响》，其中提供了几种可选的权宜之计和例外，以减轻在核算(或认识到)参考汇率改革对财务报告的影响方面的潜在负担。ASU 2020-04的规定主要影响1)在预期参考利率(例如LIBOR)将被终止的情况下进行的合同修改(例如贷款、租赁、债务和衍生品)以及2)对受这些修改影响的现有关系进行对冲会计的应用。ASU 2020-04的规定在发布后生效，仅适用于参考LIBOR或其他参考利率的合同、套期保值关系和其他交易，这些交易预计将因参考汇率改革而终止。包括通过ASU 2022-06(下文讨论)，ASU 2020-04提供的权宜之计和例外不适用于在2024年12月31日之后订立或评估的合同修改和套期保值关系，但截至2024年12月31日存在的套期保值关系除外，即实体已为套期保值关系终止选择了某些可选的权宜之计并在该套期保值关系结束时保留。

FHN确定了受参考利率改革影响的合约，为这些合约制定了修改计划，并在2023年6月30日LIBOR最后报价之前实施了这些修改。FHN选择利用ASU 2020-04提供的可选权宜之计和例外情况进行合同修改，立即转换每份合同中的参考汇率。FHN还决定，对合同后备条款的修订，包括根据条例ZZ的规定进行的修改，不需要对修改会计进行评价。此外，FHN选择对中央结算所实施的衍生品合约的修订，将中央结算的衍生品合约从LIBOR转换为SOFR外加

适当的价差调整不被视为需要对修改会计进行评估的变化。

在过渡期内，对于参考1个月美元伦敦银行同业拆借利率的现金流对冲，FHN采用了与以下相关的权宜之计：1)当对冲项目的参考利率发生变化时，假设现金流的可能性；2)避免在关键条款(即参考利率)发生变化时取消指定；以及3)允许假设对冲项目的共同风险敞口。此外，对于引用1个月期限SOFR的现金流对冲，FHN采用了与以下相关的权宜之计：1)被套期保值项目允许共同承担风险，2)在评估有效性时，被套期保值项目与套期保值工具之间存在多种允许的符合性假设。FHN继续利用这些权宜之计和例外情况，通过受LIBOR报价影响的最终现金流。

根据ASU 2020-04的规定，在其现金流对冲过渡期结束后立即生效(即不再有现金流受到伦敦银行间同业拆借利率的影响)，FHN决定停止过渡指导下的有效性评估，并随后根据ASC 815启动对冲有效性评估，不需要取消指定对冲关系。

2022年12月，FASB发布了ASU 2022-06《推迟主题848的日落日期》，将ASU 2020-04的过渡窗口从2022年12月31日延长至2024年12月31日，与继续公布的关键美元LIBOR期限保持一致，至2023年6月30日。

2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01，“范围”，以扩大ASU 2020-04的范围，以适用于衍生品清算所于2020年10月实施的某些合同修改，以使用担保隔夜融资利率(SOFR)对集中清算的衍生品(包括用于对冲关系的衍生品)进行贴现、保证金和价格对齐。ASU 2021-01也适用于受贴现惯例改变影响的衍生品合约，无论它们是否被集中清算(即双边合约也可以被修改)，也无论它们是否参考LIBOR。ASU 2021-01在发布后立即生效，并允许追溯应用。FHN选择追溯适用ASU 2021-01的规定，是因为FHN的中央清算衍生品受到贴现惯例变化的影响，并且因为FHN有其他双边衍生品合同可能会进行修改，以符合SOFR进行贴现的使用。采用没有对FHN报告的财务状况或经营结果产生重大影响。

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			注1--重要的会计政策

会计变更汇总表

ASU 2022-01

2022年3月，FASB发布了ASU 2022-01《公允价值对冲-投资组合层法》，扩大了FHN在公允价值对冲中对冲金融利益(或实益利益)投资组合基准利率风险的能力。ASU 2022-01的规定还允许FHN将相同的投资组合对冲方法应用于可预付和不可预付的金融资产，即通过将“投资组合层”方法的使用扩大到不可预付的金融资产。ASU 2022-01还允许将多个套期保值层指定为单一封闭投资组合，以实现对冲会计。此外，ASU要求必须对封闭式资产组合作为一个整体进行基差调整，而不是将其分配给活跃的投资组合层法对冲的个别资产。ASU 2022-01在2022年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。FHN可能会在未来的套期保值策略中使用ASU 2022-01的规定。

ASU 2022-02

2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02《问题债务重组和年份披露》，取消了当前的TDR确认和计量指导，转而要求公司评估修改是代表新贷款还是继续现有贷款(这与其他贷款修改的会计处理一致)。ASU 2022-02的规定还加强了现有的披露要求，并引入了与对遇到财务困难的借款人进行某些修改有关的新披露。本ASU的规定还要求FHN按发起年份披露本期贷款和租赁的注销总额。

ASU 2022-02在2022年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。对于与TDR的确认和计量有关的过渡方法，FHN选择从2023年1月1日起采用修改的追溯过渡，导致ALL的累积效果减少#6 百万美元及保留盈利增加$4300万美元，扣除税金后的净额。ASU 2022-02的披露条款是前瞻性应用的，并在附注3-贷款和租赁以及附注4-信贷损失拨备中列报。

已发布但当前未生效的会计变更

ASU 2023-02

2023年3月，FASB发布了ASU 2023-02《使用比例摊销法对税收抵免结构中的投资进行会计处理》，允许投资者选择对其税收股权投资进行会计处理，而无论所得税抵免是从哪个税收抵免计划获得的，使用

比例摊销法，如果满足某些条件。按比例摊销法的结果是，投资成本按照所得税抵免和其他所得税优惠的比例摊销，投资摊销和所得税抵免在损益表中作为所得税拨备(福利)的一个组成部分净列报。在ASU 2023-02之前，比例摊销法仅适用于符合条件的低收入住房股权投资。投资者被要求作出会计政策选择，以在逐个税收抵免计划的基础上应用比例摊销法。对符合条件的税收权益投资应用比例摊销法的投资者必须说明使用流通法收到的投资税收抵免，即使实体对收到的其他投资税收抵免采用递延方法也是如此。ASU 2023-02还要求具体披露必须适用于所有产生所得税抵免和其他所得税优惠的投资，这些投资来自实体已选择应用比例摊销法的税收抵免计划。

ASU 2023-02在2023年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。允许所有实体在任何过渡期内及早采用。如果在过渡期通过ASU 2023-02，则必须在包括该过渡期的财政年度开始时通过。ASU 2023-02的采用以修改后的追溯(累积追赶)或追溯(重述前几年)为基础。FHN已经评估了ASU 2023-02对其税收抵免计划股权投资的适用性，并确定它将为新市场税收抵免计划和历史税收抵免计划选择比例方法。 对于低收入住房税收抵免，将继续使用比例摊销法。一旦采用ASU 2023-02，FHN将确认累计效果调整，以增加$82024年1月1日，扣除税后的净额为3.8亿美元。

ASU 2023-07

2023年11月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-07“对可报告分部披露的改进”，要求公共实体提供年度和中期的重大分部支出和其他分部项目的披露，并在中期提供目前每年需要披露的有关可报告分部的损益和资产的所有信息。ASU要求公共实体为每个可报告的部门披露定期提供给首席运营决策者(CODM)并包括在每个报告的部门损益衡量标准中的重大费用类别和金额。ASU 2023-07还要求披露CODM的名称和位置，并解释CODM如何使用报告的

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			注1--重要的会计政策

在评估部门业绩和决定如何分配资源时，部门损益的衡量标准(S)。

ASU 2023-07在2023年12月15日之后开始的财政年度和2024年12月15日之后开始的过渡期内有效。允许及早领养。该指导意见追溯适用于财务报表列报的所有期间，除非该指导意见不切实际。FHN目前正在评估ASU 2023-07对其可报告部门披露的影响。

ASU 2023-09

2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09《所得税披露的改进》，以提高所得税披露的透明度和决策有用性。本ASU的规定要求提供有关报告实体有效税率调节的分类信息，包括百分比和

报告币种金额。亚利桑那州立大学需要某些类别的对账项目，如果达到规定的数量阈值，则需要额外的类别。还要求报告实体就所得税的主要州和地方司法管辖区以及对账类别的类型进行定性讨论。ASU 2023-09还要求拆分 司法管辖区缴纳的所得税。

对于公共企业实体，ASU 2023-09在2024年12月31日之后的年度期间有效。该指南将在前瞻性的基础上应用，并可选择追溯适用该标准。允许及早领养。FHN目前正在评估采用ASU 2023-09对其所得税披露的影响。

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注2--投资证券

注2-投资证券

下表汇总了FHN截至2023年12月31日、2023年和2022年的投资证券：

表8.2.1

投资证券

						2023年12月31日
(百万美元)						摊销 成本						毛收入 未实现 收益						毛收入 未实现 损失						公平 价值
可供出售的证券：
政府机构发行的抵押贷款支持证券						$	5,061					$	2					$	(579)					$	4,484
政府机构发布的CMO						2,487						—						(341)						2,146
其他美国政府机构						1,321						2						(151)						1,172
各州和直辖市						627						3						(41)						589
可供出售的证券总额(A)						$	9,496					$	7					$	(1,112)					$	8,391
持有至到期的证券：
政府机构发行的抵押贷款支持证券						$	852					$	—					$	(96)					$	756
政府机构发布的CMO						471						—						(66)						405
持有至到期的证券总额						$	1,323					$	—					$	(162)					$	1,161

(a)包括$8.910亿美元的证券承诺获得公共存款，根据回购协议出售的证券，以及用于其他目的。

						2022年12月31日
(百万美元)						摊销 成本						毛收入 未实现 收益						毛收入 未实现 损失						公平 价值
可供出售的证券：
政府机构发行的抵押贷款支持证券						$	5,457					$	1					$	(695)					$	4,763
政府机构发布的CMO						2,682						—						(369)						2,313
其他美国政府机构						1,325						—						(162)						1,163
各州和直辖市						658						1						(62)						597
可供出售的证券总额(A)						$	10,122					$	2					$	(1,288)					$	8,836
持有至到期的证券：
政府机构发行的抵押贷款支持证券						$	897					$	—					$	(109)					$	788
政府机构发布的CMO						474						—						(53)						421
持有至到期的证券总额						$	1,371					$	—					$	(162)					$	1,209

(a)包括$6.510亿美元的证券承诺获得公共存款，根据回购协议出售的证券，以及用于其他目的。

			128			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注2--投资证券

债务证券组合截至2023年12月31日的摊销成本和按合同到期日计算的公允价值如下：

表8.2.2

债务证券组合到期日 

						持有至到期												可供出售
(百万美元)						摊销 成本						公平 价值						摊销 成本						公平 价值
1年内						$	—					$	—					$	36					$	36
一年到五年后						—						—						99						95
在5年到10年之后						—						—						397						364
十年后						—						—						1,416						1,266
小计						—						—						1,948						1,761
政府机构发行的按揭证券及按揭证券(A)						1,323						1,161						7,548						6,630
总计						$	1,323					$	1,161					$	9,496					$	8,391

(a)预期到期日将不同于合同到期日，因为借款人可能有权要求或提前偿还债务，包括或不包括要求或提前偿还罚款。

有几个不是截至2023年及2022年12月31日止年度的可供出售证券销售。出售可供出售证券所得现金为美元68 2021年的百万。截至二零二一年十二月三十一日止年度，出售可供出售证券的收益及亏损总额并不重大。

下表提供了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日可供出售投资组合中未实现亏损的投资信息：

表8.2.3

未实现亏损的AFS投资证券 

						截至2023年12月31日
						少于12个月												12个月或更长时间												总计
(百万美元)						公允价值						未实现亏损						公允价值						未实现亏损						公允价值						未实现亏损
政府机构发行的抵押贷款支持证券						$	140					$	(2)					$	4,231					$	(577)					$	4,371					$	(579)
政府机构发布的CMO						32						—						2,098						(341)						2,130						(341)
其他美国政府机构						114						(2)						905						(149)						1,019						(151)
各州和直辖市						14						—						465						(41)						479						(41)
总计						$	300					$	(4)					$	7,699					$	(1,108)					$	7,999					$	(1,112)

						截至2022年12月31日
						少于12个月												12个月或更长时间												总计
(百万美元)						公允价值						未实现亏损						公允价值						未实现亏损						公允价值						未实现亏损
政府机构发行的抵押贷款支持证券						$	2,314					$	(249)					$	2,350					$	(446)					$	4,664					$	(695)
政府机构发布的CMO						1,104						(123)						1,209						(246)						2,313						(369)
其他美国政府机构						643						(67)						424						(95)						1,067						(162)
各州和直辖市						493						(48)						54						(14)						547						(62)
总计						$	4,554					$	(487)					$	4,037					$	(801)					$	8,591					$	(1,288)

FHN根据其确认信贷损失的会计政策对所有处于未实现损失头寸的AFS债务证券进行了评估。没有一种AFS债务证券被确定有信用损失。未计入公允价值或摊余成本基础的空气总额

AFS债务证券为#美元32截至2023年12月31日和2022年12月31日。与FHN对相关证券的审查一致，在报告所述期间，AFS债务证券没有发生与信贷有关的AIR减记。此外，对于AFS债务证券

			129			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注2--投资证券

对于未实现的亏损，FHN不打算出售它们，而且FHN很可能不会被要求在复苏之前出售它们。因此，在报告期内，没有发生这些投资按公允价值减记的情况。在截至2023年、2022年或2021年12月31日的年度内，没有AFS或HTM证券的资金转移。

对于HTM证券，需要计提信贷损失准备金，以吸收估计的终身信贷损失。未计入HTM债务证券的公允价值或摊余成本基础的空气总额为#美元。3截至2023年12月31日和2022年12月31日，均为100万。FHN已经评估了信用损失的风险，并确定不是自2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日起，HTM证券的信贷损失准备金是必要的。信用风险评估包括第三方和政府两方面的考虑。

担保(显性和隐性)、优先或从属地位、发行人的信用评级、自购买以来利率变化的影响以及可观察到的市场信息，如发行人特定的信用利差。

没有易于确定的公允价值的股权投资的账面价值为#美元。89百万美元和美元79分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。年初至今的估值上调和下调总额包括#美元。62023年亏损1.6亿美元，2022年亏损微不足道。

未实现收益$111000万美元，未实现亏损1美元111000万美元和未实现收益$32023年、2022年和2021年分别确认了1.6亿欧元，用于公允价值易于确定的股权投资。

			130			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注3-贷款及租赁

注3-贷款和租赁

贷款和租赁组合被分成投资组合部分，然后进一步分成类别，以便进行某些披露。公认会计原则将投资组合细分定义为一个实体发展的水平，并记录了确定其信贷损失准备的系统方法。一个类别通常是一个投资组合部分的分解，通常根据贷款的风险特征以及FHN监测和评估信用风险和业绩的方法确定。FHN的贷款和租赁投资组合细分为商业和消费者。贷款和租赁的类别有：(1)商业、金融和工业，包括

商业和工业贷款以及对抵押公司的租赁和贷款，(2)商业房地产，(3)消费房地产，包括房地产分期付款和房屋净值信用额度，以及(4)信用卡和其他。

下表提供了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日按投资组合细分和类别分列的贷款和租赁的摊余成本基础，不包括应计利息#美元。2871000万美元和300万美元2261000万美元，分别计入综合资产负债表的其他资产。

表8.3.1

按投资组合分类的贷款和租赁

						十二月三十一日，
(百万美元)						2023						2022
商业广告：
工商业(甲)(乙)						$	30,614					$	29,523
贷款给抵押公司						2,019						2,258
**商业、金融和工业总计						32,633						31,781
商业地产						14,216						13,228
消费者：
HELOC						2,219						2,028
房地产分期付款贷款						11,431						10,225
**总消费性房地产						13,650						12,253
信用卡和其他(C)						793						840
贷款和租赁						$	61,292					$	58,102
贷款和租赁损失准备						(773)						(685)
贷款和租赁净额						$	60,519					$	57,417

(a)包括设备融资租赁#美元1.23亿美元和3,000美元1.1截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。

(b)包括由小企业管理局全额担保的购买力平价贷款$29百万美元和美元76分别截至2023年、2023年和2022年12月31日。

(c)包括$1801000万美元和300万美元193截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的商业信用卡余额分别为1.2亿欧元。

限制

账面价值为#美元的贷款和租赁46.13亿美元和3,000美元38.3截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分别有1000亿美元被质押作为借款抵押品。

信用风险的集中度

FHN的大部分业务活动都是与位于美国南部的客户进行的。FHN的放贷活动集中在这些州的市场区域。截至2023年12月31日，FHN向抵押贷款公司提供的贷款为1美元。2.030亿美元，以及向金融和保险公司提供的贷款4.1十亿美元。结果,18C&I投资组合中有%对金融服务业的影响很敏感。

信用质量指标

FHN采用双重等级商业风险分级方法，为每个商业实体指定违约概率和违约损失的估计值

使用特定于不同行业、投资组合或产品细分的因素的贷款，这些因素导致风险等级排序和等级分配PD1至PD16。该信用评级系统旨在通过分析评级类别之间的迁移来识别和衡量贷款和租赁组合的信用质量。它也是用于确定全部贷款总额的估算方法的组成部分，因为根据所分配的信用等级为商业贷款池确定了一项免税额。每个PD等级对应一个估计的一年违约概率百分比。持续评估PD等级，但每年都需要正式的记分卡。

Pd1至Pd12为“及格”级。PD等级13-16对应于监管机构定义的特别提及(13)、不合格(14)、可疑(15)和损失(16)类别。特别提到，商业贷款和租赁存在潜在的弱点，如果不加以纠正，可能会导致

			131			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注3-贷款及租赁

在未来某个日期，FHN的信用状况会恶化。不合标准的商业贷款和租赁有明确的弱点，其特点是，如果缺陷得不到纠正，FHN将遭受一些损失的可能性很明显。不良商业贷款和租赁与不合格贷款和租赁具有相同的弱点，但增加了以下特点

损失的可能性很高，而且不可能全额收回。

下表提供了截至2023年12月31日和2022年12月31日按发起年份划分的商业贷款组合的摊余成本基础和信用质量指标：

表8.3.2

C&I投资组合

						2023年12月31日
(百万美元)						2023						2022						2021						2020						2019						2019年前						落马洲(A)						旋转 银行贷款						旋转 转换的贷款 到定期贷款						总计
信用质量指标：
及格(PD 1至12级)(B)						$	4,009					$	5,638					$	3,507					$	1,636					$	1,666					$	3,449					$	2,014					$	9,087					$	327					$	31,333
特别提示(PD等级13)						75						60						64						56						101						57						—						186						—						599
不合格、可疑或丢失(PD等级14、15和16)						41						135						94						51						39						100						5						187						49						701
C&I贷款总额						$	4,125					$	5,833					$	3,665					$	1,743					$	1,806					$	3,606					$	2,019					$	9,460					$	376					$	32,633

						2022年12月31日
(百万美元)						2022						2021						2020						2019						2018						2018年前						落马洲(A)						旋转 银行贷款						旋转 转换的贷款 到定期贷款						总计
信用质量指标：
及格(PD 1至12级)(B)						$	7,456					$	3,634					$	1,803					$	1,912					$	1,112					$	3,170					$	2,258					$	9,166					$	371					$	30,882
特别提示(PD等级13)						17						56						17						125						8						80						—						126						—						429
不合格、可疑或丢失(PD等级14、15和16)						36						48						41						34						25						55						—						134						97						470
C&I贷款总额						$	7,509					$	3,738					$	1,861					$	2,071					$	1,145					$	3,305					$	2,258					$	9,426					$	468					$	31,781

(a)LMC包括向合格抵押贷款公司提供的非循环商业信贷额度，主要用于在借款人将符合条件的抵押贷款出售给第三方投资者之前临时储存这些抵押贷款。这些贷款期限较短，期限不到一年。

(B)贷款包括购买力平价贷款。

表8.3.3

CRE产品组合

						2023年12月31日
(百万美元)						2023						2022						2021						2020						2019						2019年前						旋转 银行贷款						旋转 转换的贷款 到定期贷款						总计
信用质量指标：
及格(PD 1至12级)						$	853					$	3,473					$	3,518					$	1,162					$	1,216					$	2,853					$	393					$	18					$	13,486
特别提示(PD等级13)						5						1						129						86						175						82						—						—						478
不合格、可疑或丢失(PD等级14、15和16)						—						2						5						11						175						59						—						—						252
CRE贷款总额						$	858					$	3,476					$	3,652					$	1,259					$	1,566					$	2,994					$	393					$	18					$	14,216

			132			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注3-贷款及租赁

						2022年12月31日
(百万美元)						2022						2021						2020						2019						2018						2018年前						旋转 银行贷款						旋转 转换的贷款 到定期贷款						总计
信用质量指标：
及格(PD 1至12级)						$	2,637					$	3,324					$	1,488					$	1,855					$	808					$	2,565					$	274					$	20					$	12,971
特别提示(PD等级13)						—						3						3						37						68						5						1						—						117
不合格、可疑或丢失(PD等级14、15和16)						1						4						12						50						31						31						11						—						140
CRE贷款总额						$	2,638					$	3,331					$	1,503					$	1,942					$	907					$	2,601					$	286					$	20					$	13,228

消费者投资组合主要由较小的余额贷款组成，这些贷款在性质上非常相似，因为大多数是标准产品，并以住宅房地产为支持。由于消费贷款类型的相似性，FHN能够利用FICO评分等属性来评估消费者借款人的信用质量。FICO评分每季度更新一次，试图反映借款人最近的风险状况。应计拖欠金额是信用卡和其他消费者投资组合中资产质量的指标。

下表按起始年份和刷新的FICO分数反映了摊销成本基础

截至2023年12月31日和2022年12月31日的消费房地产贷款。在消费房地产中，类别包括HELOC和房地产分期付款贷款。HELOC是在提取期间被归类为循环贷款的贷款。一旦提款期结束，贷款进入还款期，贷款就转换为定期贷款，并被归类为循环贷款转换为定期贷款。下表中分类为循环贷款或转换为定期贷款的循环贷款的所有贷款均为HELOC。房地产分期付款贷款起源于固定期限贷款，按年份分类如下。以下表格中的所有贷款均为房地产分期付款贷款。

表8.3.4

消费性房地产投资组合

						2023年12月31日
(百万美元)						2023						2022						2021						2020						2019						2019年前						循环贷款						循环贷款转为定期贷款						总计
FICO得分740或以上						$	1,572					$	2,099					$	1,720					$	730					$	465					$	1,332					$	1,522					$	50					$	9,490
FICO得分720-739						205						286						227						107						88						230						192						15						1,350
FICO得分700-719						154						232						193						81						52						224						159						17						1,112
FICO得分660-699						170						198						113						83						53						290						168						18						1,093
FICO得分620-659						11						20						23						22						36						106						36						7						261
FICO得分低于620分						18						19						15						20						12						225						24						11						344
总计						$	2,130					$	2,854					$	2,291					$	1,043					$	706					$	2,407					$	2,101					$	118					$	13,650

			133			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注3-贷款及租赁

						2022年12月31日
(百万美元)						2022						2021						2020						2019						2018						2018年前						循环贷款						循环贷款转为定期贷款						总计
FICO得分740或以上						$	2,154					$	1,847					$	819					$	523					$	278					$	1,294					$	1,297					$	63					$	8,275
FICO得分720-739						292						246						116						98						34						238						183						18						1,225
FICO得分700-719						242						206						93						55						35						226						142						22						1,021
FICO得分660-699						214						137						90						55						62						278						192						23						1,051
FICO得分620-659						21						24						25						41						20						105						47						9						292
FICO得分低于620分						15						19						32						12						23						256						16						16						389
总计						$	2,938					$	2,479					$	1,175					$	784					$	452					$	2,397					$	1,877					$	151					$	12,253

下表反映了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的信用卡和其他贷款的摊销成本基础和更新的FICO分数。

表8.3.5

信用卡和其他投资组合

						2023年12月31日
(百万美元)						2023						2022						2021						2020						2019						2019年前						循环贷款						循环贷款转为定期贷款						总计
FICO得分740或以上						$	52					$	26					$	10					$	5					$	3					$	27					$	207					$	5					$	335
FICO得分720-739						5						3						1						1						1						5						24						1						41
FICO得分700-719						5						4						1						1						1						4						25						1						42
FICO得分660-699						4						3						1						1						1						8						23						—						41
FICO得分620-659						2						1						1						—						—						3						7						—						14
FICO得分低于620分						12						9						6						8						13						103						168						1						320
总计						$	80					$	46					$	20					$	16					$	19					$	150					$	454					$	8					$	793

						2022年12月31日
(百万美元)						2022						2021						2020						2019						2018						2018年前						循环贷款						循环贷款转为定期贷款						总计
FICO得分740或以上						$	36					$	14					$	10					$	10					$	4					$	25					$	291					$	6					$	396
FICO得分720-739						3						2						2						1						—						4						30						1						43
FICO得分700-719						3						3						1						1						—						4						33						1						46
FICO得分660-699						3						2						1						1						2						7						30						1						47
FICO得分620-659						1						3						1						—						—						3						18						—						26
FICO得分低于620分						7						6						6						10						7						71						174						1						282
总计						$	53					$	30					$	21					$	23					$	13					$	114					$	576					$	10					$	840

			134			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注3-贷款及租赁

应计和逾期贷款和租赁

如果全部本金和利息的收回明显面临风险，减值被确认为由于抵押品价值不足和逾期状态导致的本金余额的部分冲销，或者如果FHN继续收到付款，但存在其他特定于借款人的问题，则贷款和租赁被置于非应计项目。非应计项目包括FHN继续收到付款的贷款，包括

借款人因破产而解除个人债务的住宅房地产贷款。

逾期贷款是指合同规定的逾期未付利息或本金，但尚未转为非应计项目的贷款。

下表按类别反映了2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的应计和非应计贷款和租赁：

表8.3.6

应计和非应计贷款及租赁

						2023年12月31日
						应计																								非应计项目
(百万美元)						当前						30-89 日数 逾期						90+ 日数 逾期						总计 应计						当前						30-89 日数 逾期						90+ 日数 逾期						总计 非- 应计						总计 贷款和租赁
商业、金融和工业：
C&I(A)						$	30,403					$	31					$	1					$	30,435					$	108					$	18					$	53					$	179					$	30,614
贷款给抵押公司						2,013						1						—						2,014						5						—						—						5						2,019
商业、金融和工业合计						32,416						32						1						32,449						113						18						53						184						32,633
商业地产：
CRE(B)						14,072						8						—						14,080						41						—						95						136						14,216
消费房地产：
HELOC(C)						2,158						11						4						2,173						30						6						10						46						2,219
房地产分期付款贷款(D)						11,295						29						13						11,337						43						6						45						94						11,431
总消费性房地产						13,453						40						17						13,510						73						12						55						140						13,650
信用卡和其他：
信用卡						271						3						3						277						—						—						—						—						277
其他						512						2						—						514						1						—						1						2						516
信用卡总金额和其他						783						5						3						791						1						—						1						2						793
贷款和租赁总额						$	60,724					$	85					$	21					$	60,830					$	228					$	30					$	204					$	462					$	61,292

			135			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注3-贷款及租赁

						2022年12月31日
						应计																								非应计项目
(百万美元)						当前						30-89 日数 逾期						90+ 日数 逾期						总计 应计						当前						30-89 日数 逾期						90+ 日数 逾期						总计 非- 应计						总计 贷款和租赁
商业、金融和工业：
C&I(A)						$	29,309					$	50					$	11					$	29,370					$	64					$	10					$	79					$	153					$	29,523
贷款给抵押公司						2,258						—						—						2,258						—						—						—						—						2,258
商业、金融和工业合计						31,567						50						11						31,628						64						10						79						153						31,781
商业地产：
CRE(B)						13,208						11						—						13,219						7						—						2						9						13,228
消费房地产：
HELOC(C)						1,967						12						5						1,984						32						4						8						44						2,028
房地产分期付款贷款(D)						10,079						25						13						10,117						56						5						47						108						10,225
总消费性房地产						12,046						37						18						12,101						88						9						55						152						12,253
信用卡和其他：
信用卡						287						5						4						296						—						—						—						—						296
其他						540						2						—						542						1						—						1						2						544
信用卡总金额和其他						827						7						4						838						1						—						1						2						840
贷款和租赁总额						$	57,648					$	105					$	33					$	57,786					$	160					$	19					$	137					$	316					$	58,102

(a)    $1781000万美元和300万美元147C&I贷款中有1.8亿是非应计项目贷款，分别在2023年和2022年进行了专门的减值审查，没有相关拨备。

(b)    $1291000万美元和300万美元5CRE贷款中有1.8亿是非应计项目贷款，分别在2023年和2022年进行了专门的减值审查，没有相关拨备。

(c)    $4百万美元和300万美元5HELOC贷款中的1.8亿是非应计项目贷款，分别在2023年和2022年进行了专门的减值审查，没有相关拨备。

(d)    $101000万美元和300万美元72023年和2022年，房地产分期付款贷款中有1.8亿是经过专门减值审查的非应计项目贷款，没有相关拨备。

抵押品依赖型贷款

抵押品依赖型贷款的定义是指借款人遇到财务困难，预计将通过经营或出售抵押品获得大量偿还的贷款。每笔贷款的抵押品估计价值至少等于当前的账面价值。

截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，FHN拥有摊销成本约为美元的商业贷款。2501000万美元和300万美元124这分别是基于标的抵押品的价值。依赖抵押品的C&I和CRE贷款总额为$117百万美元和美元133分别为2023年12月31日的100万。这些贷款的抵押品通常包括商业资产，包括土地、建筑物、设备和金融资产。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，FHN确认的总冲销约为1美元1441000万美元和300万美元10与估计抵押品价值减少有关的这些贷款分别为100万美元。

基于标的房地产价值的摊销成本的消费者住房抵押贷款和房地产分期贷款

房地产抵押品约为$61000万美元和300万美元27分别为2023年12月31日和2023年12月31日的1000万美元和71000万美元和300万美元26截至2022年12月31日，分别为2.5亿美元。冲销金额为#美元。1在截至2023年12月31日的一年中，抵押品依赖型消费贷款为400万美元，2在截至2022年12月31日的一年中，

对陷入困境的借款人的贷款修改

作为FHN持续风险管理实践的一部分，FHN在必要时尝试与借款人合作，延长或修改贷款条款，以更好地与他们目前的偿还能力保持一致。修改可包括延长到期日、降低利率、减少或免除应计利息或免除本金。这些修改的组合也可以针对个人贷款进行。对贷款的延期和修改是根据符合监管指导的内部政策和指导方针进行的。本金可以在有限的情况下减少，通常是针对特定的商业贷款安排，以及在借款人破产的情况下。

			136			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注3-贷款及租赁

对于借款人来说，每个事件都是独一无二的，并分别进行评估。

不良贷款被认为是借款人遇到财务困难的贷款。对借款人是否遇到财务困难的评估可能是主观的，在作出这一决定时可能需要管理层的判断。如果借款人目前在其任何债务上违约，或者如果借款人在可预见的未来很可能在没有任何修改的情况下违约，FHN可以确定借款人正在经历财务困难。在确定借款人是否遇到财务困难时，会评估借款人的财务状况的许多方面。

陷入困境的商业贷款通常是通过容忍协议进行修改的，这些协议可能包括降低利率、减少付款、延长期限或签订卖空协议。本金的减少在特定情况下可能会发生。

对问题消费贷款的修改通常是根据美国政府支持的计划的参数进行的。对于HELOC和房地产分期贷款，不良贷款通常通过降低利率和可能的到期日延长来修改，以达到负担得起的住房债务与收入之比。

比率尽管FHN没有修改贷款，但通过破产程序解除个人责任被认为是法院强制的修改。

对于信用卡投资组合，问题贷款修改通常通过短期信用卡困难计划或长期信用卡锻炼计划来实施。在信用卡困难计划中，借款人可以获得六个月至一年的利率和还款减免。在信用卡锻炼计划中，借款人可以将利率降低到0%，并将期限延长最多五年。

对遇到财务困难的借款人的修改

对于2022年12月31日之后的期间，有关借款人遇到财务困难时修改的贷款的信息包括在下表中。

下表列出了报告期末按应收融资类别和修改类型分列的向遇到财务困难的借款人修改的贷款的摊余成本基础，以及截至2023年12月31日修改的财务影响：

表8.3.7

向遇到财政困难的借款人提供的贷款修改

						2023年12月31日
						降息
(百万美元)						天平						占总班级的百分比						财务效应
消费性房地产						$	2					—		%				加权平均合同利率从8.60%至5.00%
信用卡及其他(A)项						—						—						加权平均合同利率从11.20%至0.00%
总计						$	2					—		%

						2023年12月31日
						期限延长
(百万美元)						天平						占总班级的百分比						财务效应
C&I						$	90					0.3		%				添加了加权平均值1一年到贷款期限，这减少了借款人的每月还款额
克雷						40						0.3						添加了加权平均值0.8一年到贷款期限，这减少了借款人的每月还款额
消费性房地产						2						—						添加了加权平均值12贷款年限，这减少了借款人每月的还款额
总计						$	132					0.2		%

						2023年12月31日
						主体宽恕
(百万美元)						天平						占总班级的百分比						财务效应
消费性房地产						$	2					—		%				$1.3期内已合法清偿消费贷款本金百万元，且借款人于期末仍未重新确认债务
总计						$	2					—		%

			137			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注3-贷款及租赁

						2023年12月31日
						延期付款
(百万美元)						天平						占总班级的百分比						财务效应
消费性房地产						$	3					—		%				延期付款 11月，期末一次性付清
总计						$	3					—		%

						2023年12月31日
						组合-延长期限和降低利率
(百万美元)						天平						占总班级的百分比						财务效应
C&I(A)						$	—					—		%				添加了加权平均值1.2年至贷款寿命和减少加权平均合同利率从 13.00%至11.50%
消费性房地产						6						—						添加了加权平均值14.3年至贷款寿命和减少加权平均合同利率从 5.00%至4.70%
总计						$	6					—		%

						2023年12月31日
						组合期限延长、降息和利息宽免
(百万美元)						天平						占总班级的百分比						财务效应
C&I						$	2					—		%				添加了加权平均值3.7年至贷款年限，加权平均合同利率从11.25%至7.50%，并提供少于$1百万美元的利息宽恕
总计						$	2					—		%

						2023年12月31日
						组合--延长期限、降低利率和延期付息
(百万美元)						天平						占总班级的百分比						财务效应
克雷						$	15					0.1		%				添加了加权平均值1年至贷款年限，加权平均合同利率从8.65%至8.00%，并提供少于$1百万美元递延利息
总计						$	15					—		%

(A)余额少于100万美元。

在本报告所述期间，对出现财务困难但拖欠付款的借款人的贷款修改余额为#美元。28截至2023年12月31日，为1.2亿美元。FHN密切监测

对遇到财务困难的借款人进行修改的贷款的执行情况，以了解其修改努力的有效性。

下表描述了在过去12个月中修改过的贷款的执行情况:

表8.3.8

在过去12个月内修改过的贷款的业绩
						2023年12月31日
(百万美元)						当前						逾期30-89天						逾期90天以上									非应计项目
C&I						$	70					$	—					$	—								$	22
克雷						8						—						—									47
消费性房地产						4						—						—									11
信用卡和其他						—						—						—									—
总计						$	82					$	—					$	—								$	80

			138			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注3-贷款及租赁

问题债务重组

在2023年1月1日之前，如果借款人遇到财务困难，并确定FHN向借款人授予了特许权，则修改被归类为TDR。特许权是指如果借款人没有经历财务困难，FHN不会以其他方式考虑的修改。对特许权是否得到批准的评估是主观的，在确定是否批准了一项修改时，需要管理层的判断

归类为TDR。所有在第7章破产中解除的非重申住宅房地产贷款均被视为特许权，并归类为非应计TDR。

在2022年12月31日，FHN有$180万 被归类为TDR的投资组合贷款。此外，$30截至2022年12月31日持有的待售贷款 被归类为TDR。

下表列出了在截至2022年12月31日的一年中在TDR中修改的贷款的期末余额：

表8.3.9

在TDR中修改的贷款

									截至2022年12月31日的年度
(百万美元)									数						修改前 杰出的 已记录的投资						修改后 杰出的 已记录的投资
C&I									6						$	30					$	24
克雷									1						1						1
HELOC									98						7						7
房地产分期付款贷款									181						41						41
信用卡和其他									81						12						12
总TDR									367						$	91					$	85

下表列出了在2022年期间再次违约的TDR，以及在重新违约之前12个月或更短时间进行了修改的TDR。就本披露而言，FHN通常将付款违约定义为逾期30天或更长时间。

表8.3.10

在再次违约的TDR中修改的贷款

									截至2022年12月31日的年度
(百万美元)									数						已录制 投资
C&I									5						$	—
克雷									—						—
HELOC									22						1
房地产分期付款贷款									54						15
信用卡和其他									17						—
总TDR									98						$	16

			139			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注4--信贷损失拨备

注4-信贷损失准备

管理层对贷款和租赁组合中预期信贷损失的估计记录在ALL和无资金支持的贷款承诺准备金中，统称为信贷损失拨备或ACL。有关FHN的ACL方法的进一步讨论，请参阅注1-重要会计政策。

贷款利率维持在管理层认为适当的水平，以便在贷款和租赁组合的合同期限内吸收预期的终身信贷损失以及无资金支持的贷款承诺。根据对贷款和租赁组合以及无资金支持的贷款承诺的定期评估，考虑到一些相关的基本因素，包括关键假设以及对定量和定性信息的评估，确定了贷款限额。

预期的贷款损失是在未贴现的基础上乘以FHN对违约概率(PD)、违约损失(LGD)和个人违约贷款水平风险敞口(EAD)的估计的乘积，包括摊销和提前还款假设。FHN使用模型或假设来制定预期亏损预测，其中包括在四年内合理和可支持的预测期内的多个宏观经济预测。在合理和可支持的预测期之后，本公司立即恢复其在历史观察期内评估的贷款剩余估计寿命的历史平均损失。为了在PD、LGD和提前还款模式下捕捉贷款组合的独特风险，FHN将贷款组合划分为池，通常包括商业贷款的贷款等级。由于不能确定实际经济表现将准确遵循任何具体的宏观经济预测，FHN在当前贷款特征或当前或预测的经济状况与历史时期不同的情况下使用定性调整。

量化和定性信息的评估是通过评估具有相似风险特征的资产组以及与集体组不具有类似风险特征的某些个别贷款和租赁来进行的。如附注3--贷款和租赁所述，贷款一般按产品类型分组，并使用分析或统计模型评估重大贷款组合的信贷损失。量化部分利用经济预测信息作为其基础，主要基于分析模型，这些模型使用截至资产负债表日期的已知或估计数据以及合理和可支持期间的预测数据。该ACL还

受FHN认为反映当前对各种事件和风险的判断的定性因素的影响，这些事件和风险没有在量化计算中衡量，包括替代经济预测。

根据其会计政策选择，FHN不确认单独的航空预期信贷损失拨备，并将航空业务的逆转记录为利息收入的减少。当一项资产处于非应计状态时，FHN将冲销以前应计但未收回的利息。AIR和预期信贷损失的相关拨备作为其他资产的组成部分计入。在截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年的年度中，以非应计状态发放的贷款的利息逆转总额和非应计贷款确认的收入总额并不重要。

无资金承付款的预期信贷损失是在承付款不能无条件取消的情况下估计的。对无资金承付款的预期信贷损失的计量反映了贷款和租赁的预期信贷损失，并对未来提取利率(时间和金额)进行了额外估计。

截至2023年12月31日的ACL余额与2022年12月31日相比有所增加，这在很大程度上反映了这一时期的贷款增长、不断变化的宏观经济前景以及适度的年级迁移。在为其贷款和租赁投资组合制定信贷损失估计时，FHN利用了穆迪的基准和下行预测情景作为其宏观经济投入。截至2023年12月31日，除其他外，FHN的情景选择过程将生产、通胀、利率、就业、房地产价格和国际冲突的前景考虑在内。已选择FHN一情景作为其基本情况，这是穆迪的基准情景。最沉重的负担放在了这个场景上。FHN选择的下行情景被赋予了较小的权重。

管理层还根据对先前冲销和回收水平的审查进行了定性调整，以反映估计的回收水平、与个别借款人的巨额余额有关的违约风险、由于具体的投资组合风险而未在历史因素中反映的估计损失金额，以及所获得贷款的有限数据被认为影响模拟结果的情况。

下表按投资组合类型提供了2021年12月31日、2023年、2022年和2021年全额贷款总额和无资金支持贷款承诺准备金的前滚：

			140			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注4--信贷损失拨备

表8.4.1

所有贷款总额和无资金贷款承诺准备金的前滚

(百万美元)						商业、金融和工业(A)						商业广告 房地产						消费者 房地产						信用卡 以及其他						总计
贷款和租赁损失准备：
截至2023年1月1日的余额						$	308					$	146					$	200					$	31					$	685
采用ASU 2022-02(B)						1						—						(7)						—						(6)
冲销(C)						(156)						(17)						(4)						(22)						(199)
复苏						14						2						9						4						29
贷款和租赁损失准备金						172						41						35						16						264
截至2023年12月31日的余额						339						172						233						29						773
剩余未筹措资金承付款储备金：
截至2023年1月1日的余额						55						22						10						—						87
为无资金来源的贷款承诺拨备						(6)						—						2						—						(4)
截至2023年12月31日的余额						49						22						12						—						83
截至2023年12月31日的信用损失准备						$	388					$	194					$	245					$	29					$	856
贷款和租赁损失准备：
截至2022年1月1日的余额						$	334					$	154					$	163					$	19					$	670
冲销						(62)						(1)						(5)						(25)						(93)
恢复：						9						1						19						5						34
贷款和租赁损失准备金。						27						(8)						23						32						74
截至2022年12月31日的余额						308						146						200						31						685
剩余未筹措资金承付款储备金：
截至2022年1月1日的余额						46						12						8						—						66
为无资金来源的贷款承诺拨备						9						10						2						—						21
截至2022年12月31日的余额						55						22						10						—						87
截至2022年12月31日的信贷损失准备金						$	363					$	168					$	210					$	31					$	772
贷款和租赁损失准备
截至2021年1月1日的余额						$	453					$	242					$	242					$	26					$	963
冲销						(34)						(5)						(5)						(15)						(59)
恢复：						21						5						27						4						57
贷款和租赁损失准备金。						(106)						(88)						(101)						4						(291)
截至2021年12月31日的余额						334						154						163						19						670
剩余未筹措资金承付款储备金：
截至2021年1月1日的余额						65						10						10						—						85
为无资金来源的贷款承诺拨备						(19)						2						(2)						—						(19)
截至2021年12月31日的余额						46						12						8						—						66
截至2021年12月31日的信贷损失准备金						$	380					$	166					$	171					$	19					$	736

(A)截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的C&I贷款总额包括美元29百万，$762000万美元，和美元1.0PPP贷款分别为200亿美元，由于政府担保和豁免条款被认为没有信用风险，因此没有贷款和租赁损失准备金。

(B)如有其他资料，请参阅附注1。

(C)2023年C&I投资组合的经常冲销包括#美元72从一家破产公司的单一信贷中获得100万美元。

			141			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注4--信贷损失拨备

下表为截至2023年12月31日的年度按起始年度分列的注销总额：

表8.4.2

总冲销
(百万美元)						2023						2022						2021						2020						2019						2019年前						循环贷款						总计
C&I						$	1					$	17					$	82					$	5					$	10					$	34					$	7					$	156
克雷						—						—						—						—						2						15						—						17
消费性房地产						—						1						—						—						—						3						—						4
信用卡和其他						12						1						—						—						—						2						7						22
总计						$	13					$	19					$	82					$	5					$	12					$	54					$	14					$	199

			142			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注5--房舍、设备和租赁

注5-房舍、设备和租约

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，房地和设备包括：

表8.5.1

房舍和设备

(百万美元)						2023年12月31日						2022年12月31日
土地						$	163					$	163
建筑物						554						544
租赁权改进						84						82
家具、固定装置和设备						295						277
持有待售固定资产(A)						—						1
总房舍和设备						1,096						1,067
减去累计折旧和摊销						(506)						(455)
房舍和设备，净额						$	590					$	612

(A)主要由土地和建筑物组成。

固定资产和租赁资产减值均为非物质的2023年和2022年。2021年，FHN确认了美元341亿美元固定资产减值准备和1美元3租赁资产减值100万美元，计入综合损益表的其他费用。

与出售银行分行有关的净收益为非物质的2023年和2022年。在2021年，FHN有$6与出售银行分支机构有关的净收益，已列入综合损益表的其他收入。

作为承租人的第一地平线

FHN为分支机构、公司办公室和某些设备提供运营、融资和短期租赁。基本上所有这些租约都被归类为经营性租约。

下表提供了综合资产负债表中包含的FHN使用权资产和租赁负债分类的详细情况。

表8.5.2

使用权资产和租赁负债

(百万美元)						2023年12月31日						2022年12月31日
租赁使用权资产：			分类
经营性租赁使用权资产			其他资产			$	306					$	331
融资租赁使用权资产			其他资产			3						3
租赁使用权资产总额						$	309					$	334
租赁负债：
经营租赁负债			其他负债			$	342					$	367
融资租赁负债			其他负债			3						4
租赁总负债						$	345					$	371

上表中计算的ROU资产和租赁负债金额受租赁期限的长短和用于为最低租赁付款的现值进行折现率的影响。下表详细说明了截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，FHN运营和融资租赁的加权平均剩余租赁期限和贴现率。

表8.5.3

剩余租赁条款

贴现率(&R)

			2023年12月31日						2022年12月31日
加权平均剩余租赁期限
经营租约			11.79年份						12.22年份
融资租赁			9.15年份						9.83年份
加权平均贴现率
经营租约			2.84		%				2.69		%
融资租赁			2.39		%				2.62		%

			143			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注5--房舍、设备和租赁

下表详细列出了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度的租赁费用构成和其他租赁信息：

表8.5.4

租赁费&

其他信息

(百万美元)			2023						2022						2021
租赁费
经营租赁成本			$	45					$	47					$	48
转租收入			(2)						(2)						(1)
总租赁成本			$	43					$	45					$	47
其他信息
(收益)使用权资产减值损失--经营租赁			$	1					$	1					$	3
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
来自经营租赁的经营现金流			46						50						53
以新的租赁义务换取的使用权资产：
经营租约			11						31						19

下表提供了截至2023年12月31日FHN运营和融资租赁负债到期日的详细情况：

表8.5.5

租赁负债到期时间

(百万美元)			2023年12月31日
2024			$	44
2025			43
2026			42
2027			41
2028			35
2029年及其后			204
租赁付款总额			409
减去租赁负债利息			(64)
租赁总负债			$	345

截至2023年12月31日，FHN没有针对尚未开始的租赁安排的未贴现合同债务总额。

First Horizon作为出租人

作为出租人，FHN主要通过直接融资和销售型租赁向商业客户租赁设备。直接融资和销售型租赁类似于其他形式的分期付款贷款，因为出租人通常不保留附带于租赁财产所有权的利益和风险。是这样的

安排基本上是允许承租人获得和使用财产的融资交易。作为出租人，租期内所有最低租赁付款额与估计剩余价值之总和，减未赚取利息收入，于开始日期记录为租赁投资净额，并计入综合资产负债表之贷款及租赁。利息收入乃根据租赁投资净额于租赁期内累计赚取。产生租赁的费用于开始日期递延，并确认为租赁收益的调整。

FHN的直接融资和销售型租赁组合包含以下条款： 2至23租赁期为10年，其中一些包含将租赁延长不同时期和（或）在不同时间点购买租赁设备的选择权。这些直接融资和销售型租赁通常包括在租赁开始时设定的付款结构，并且不提供任何额外服务。与租赁设备有关的费用，如维修和保险，由承租人直接支付给第三方。租赁协议通常包含一项选择权，承租人可以在租赁期结束时以财产的剩余价值或特定价格购买租赁财产。在所有情况下，FHN预计将在租赁期结束时出售或重新租赁设备。由于FHN的直接融资和销售型租赁的性质和结构，这些交易没有销售损益。

截至2023年及2022年12月31日，本公司租赁投资净额的组成部分如下：

表8.5.6

租赁净投资

(百万美元)			2023年12月31日						2022年12月31日
应收租赁款			$	1,143					$	984
非劳动收入			(244)						(198)
担保余			147						121
未担保余			189						153
净投资共计			$	1,235					$	1,060

直接融资或销售型租赁的利息收入共计$50百万，$342000万美元，和美元26 截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本集团分别录得约人民币100，000，000元。 有 不是在截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，直接融资或销售型租赁开始日确认的利润或亏损。

			144			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注5--房舍、设备和租赁

截至2023年12月31日，公司的应收租赁款项到期日如下：

表8.5.7

应收租赁到期日

(百万美元)			2023年12月31日
2024			$	214
2025			193
2026			168
2027			132
2028			98
2029年及其后			338
未来最低租赁付款总额			$	1,143

			145			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注6--商誉和其他无形资产

注6-商誉及其他无形资产

商誉

截至2023年10月1日，FHN进行了所需的年度商誉减值测试。年度质量减值测试没有表明截至测试日期，FHN的任何报告单位都出现了减值。在测试日期之后，管理层评估了可能表明商誉可能受损的事件和情况，并得出结论，商誉受损的可能性并不更大。如果年度期间之间有任何触发事件，管理层将评估是否需要进行减值分析。

对FHN未来的业绩和现金流以及其他主流市场因素(如利率、经济趋势等)进行了会计估计和假设。在商誉减值测试中确定公允价值时。虽然管理层使用现有的最佳信息来估计每个报告单位的未来业绩，但如果情况与作出估计时使用的假设有很大不同，则可能有必要对管理层的预测进行未来调整。

以下是截至2023年12月31日综合资产负债表中包括的可报告部分的商誉摘要：

表8.6.1

商誉

(百万美元)						地区性 银行业						专业 银行业						总计
2020年12月31日						$	880					$	631					$	1,511
加法						—						—						—
2021年12月31日						$	880					$	631					$	1,511
加法						—						—						—
2022年12月31日						$	880					$	631					$	1,511
加法						—						—						—
资产剥离(A)						—						(1)						(1)
2023年12月31日						$	880					$	630					$	1,510

(A)商誉减少与2023年12月剥离FHN Financial Main Street Advisors资产有关。

其他无形资产

下表列出了合并资产负债表中包括的其他无形资产，其中不包括完全摊销的无形资产：

表8.6.2

其他无形资产

						2023年12月31日																		2022年12月31日
(百万美元)						总运费 金额						累计 摊销						净载客量 价值						总运费 金额						累计 摊销						净载客量 价值
核心存款无形资产						$	368					$	(208)					$	160					$	371					$	(171)					$	200
客户关系						32						(16)						16						32						(13)						19
其他(A)						27						(17)						10						27						(12)						15
总计						$	427					$	(241)					$	186					$	430					$	(196)					$	234

(a)包括竞业禁止契约和购买的信用卡无形资产。还包括不受摊销影响的国家银行牌照。

摊销费用为$47百万，$51百万美元，以及$56截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。下表显示了截至2023年12月31日的未来五年估计摊销费用总额：

表8.6.3

预计摊销费用

(百万美元)
2024						$	44
2025						38
2026						33
2027						29
2028						17

			146			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注7-按揭银行业务

注7-按揭银行业务

FHN发起抵押贷款，向二级市场出售。这些贷款主要包括符合GSE制定的标准的住宅第一留置权抵押贷款，GSE是美国住房抵押贷款的主要投资者，但也可以包括由住宅物业担保的初级留置权和巨额贷款。这些贷款主要出售给与GSE没有关联的私营公司，并以服务释放的方式发放。这些按揭贷款的损益计入综合损益表的按揭银行业务及业权收入。

截至2023年12月31日，FHN约有$34遗留的First Horizon在2009年前的抵押贷款业务中剩余了1.8亿美元。与2009年前抵押贷款相关的活动主要限于2023年、2022年和2021年的付款和注销，没有新的来源或贷款销售，只有微不足道的回购。这些贷款不包括在下面的披露中。

下表概述截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度有关持作出售住宅按揭贷款的活动：

表8.7.1

抵押贷款活动

(百万美元)						2023						2022						2021
期初余额						$	44					$	250					$	409
来源和购买						692						1,275						2,836
扣除收益后的销售额						(674)						(1,481)						(3,025)
转（入）持作投资抵押贷款						—						—						30
期末余额						$	62					$	44					$	250

抵押贷款服务权

FHN按成本或市场价值中较低者记录抵押服务权，并在考虑提前还款假设的情况下，在贷款的剩余服务期内摊销抵押服务权。

按揭供款权计入综合资产负债表的其他资产。 于下表所示期间，抵押服务权的账面值如下。

表8.7.2

抵押贷款偿还权

			2023年12月31日
(百万美元)			毛收入 搬运： 金额						累计 摊销						账面净额
抵押贷款偿还权			$	25					$	(7)					$	18
			2022年12月31日
(百万美元)			毛收入 搬运： 金额						累计 摊销						账面净额
抵押贷款偿还权			$	21					$	(5)					$	16

此外，截至2023年12月31日和2022年12月31日，非抵押贷款和商业服务权的数量微不足道。包括在按揭银行业务和产权收入中的按揭服务费总额为#美元。4截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的每一年均为1000万美元。账面净额为#美元的抵押贷款偿还权21在2022年售出了1000万美元，带来了$12在截至2022年12月31日的年度内，包括在抵押贷款银行和综合收益表上的所有权收入中。

			147			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注8-存款

注8-存款

存款的构成见下表：

表8.8.1

存款

(百万美元)						2023						2022
储蓄						$	25,082					$	21,971
定期存款						6,804						2,887
其他有息存款						16,690						15,165
有息存款总额						48,576						40,023
无息存款						17,204						23,466
总存款						$	65,780					$	63,489

截至2023年12月31日和2022年12月31日，超过FDIC保险限额25万美元的定期存款为$1.810亿美元936分别为2.5亿美元和2.5亿美元。

截至2023年12月31日的定期存款预定到期日如下：

表8.8.2

定期存款到期日

(百万美元)
2024						$	6,528
2025						138
2026						56
2027						52
2028						23
2029年及以后						7
总计						$	6,804

			148			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			注释9-短期借款

注9-短期借款

下表呈列二零二三年、二零二二年及二零二一年的短期借款概要：

表8.9.1

短期借款

(百万美元)						贸易负债						购买的联邦基金						根据回购协议出售的证券						其他短期借款
2023
平均余额						$	301					$	349					$	1,426					$	2,688
年终结余						509						302						1,921						326
月底未缴最高款额						509						622						1,957						7,476
全年平均费率						4.16		%				5.12		%				3.66		%				5.19		%
年终平均汇率						4.48		%				5.40		%				3.98		%				5.36		%
2022
平均余额						$	480					$	699					$	881					$	229
年终结余						335						400						1,013						1,093
月底未缴最高款额						700						1,023						1,211						1,093
全年平均费率						2.56		%				1.56		%				0.77		%				2.26		%
年终平均汇率						3.67		%				4.40		%				2.19		%				4.30		%
2021
平均余额						$	540					$	949					$	1,235					$	124
年终结余						426						775						1,247						102
月底未缴最高款额						685						1,037						1,615						146
全年平均费率						1.11		%				0.12		%				0.30		%				0.09		%
年终平均汇率						1.62		%				0.10		%				0.11		%				0.08		%

根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券的到期日通常不到90几天。交易负债，即证券的空头头寸，通常持有的价格低于90几天。其他短期借款具有原始性

到期日一年或者更少。2023年12月31日，有不是固定收益交易证券，承诺获得其他短期借款。

			149			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			注：10期借款

附注10-定期借款

定期借贷包括原到期日超过一年的优先及后偿借贷。 下表呈列截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日有关定期借款的资料：

表8.10.1

任何资产作抵押

(百万美元)						2023						2022
第一地平线银行：
次级票据（a）
到期日-2030年5月1日- 5.75%						$	448					$	448
其他抵押借款-到期日-2037年12月22日
5.95%于二零二三年十二月三十一日及 5.07%于二零二二年十二月三十一日（b）						88						87
其他抵押借款- SBA贷款（c）						3						3
第一地平线公司：
高级笔记
到期日-二零二三年五月二十六日- 3.55%						—						450
到期日-2025年5月26日-4.00%						349						349
次级债券(D)
到期日-2035年6月28日-7.33%于二零二三年十二月三十一日及 6.452022年12月31日%						3						3
到期日-2035年12月15日-7.02%于二零二三年十二月三十一日及 6.142022年12月31日%						18						18
到期日-2036年3月15日-7.05%于二零二三年十二月三十一日及 6.172022年12月31日%						9						9
到期日-2036年3月15日-7.19%于二零二三年十二月三十一日及 6.312022年12月31日%						12						12
到期日-2036年6月30日-6.91%于二零二三年十二月三十一日及 6.052022年12月31日%						28						27
到期日-2036年7月7日-7.21%于二零二三年十二月三十一日及 5.632022年12月31日%						19						18
到期日-2037年6月15日-7.30%于二零二三年十二月三十一日及 6.422022年12月31日%						52						52
到期日-2037年9月6日-7.05%于二零二三年十二月三十一日及 6.162022年12月31日%						9						9
应付票据--新的市场税收抵免投资；7至35一年期，0.93%至4.95%						65						66
FT房地产证券公司：
累计优先股(E)
到期日-2031年3月31日-9.50%						47						46
总计						$	1,150					$	1,597

(a)根据First Horizon Bank和First Horizon Corporation基于风险的资本指导方针，有资格获得二级资本，少数股权资本工具的额度不超过某些限制。

(b)由信托优先贷款担保。

(c)与不符合销售标准的SBA贷款销售相关的抵押借款。这些贷款的剩余期限为2至25好几年了。这些借款的加权平均利率为4.81%和5.132023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。

(d)在收购CBF的同时收购。 根据风险资本指导方针，一部分符合二级资本要求。

(e)根据First Horizon Bank和First Horizon Corporation基于风险的资本指导方针，有资格获得二级资本，但少数股权资本工具的某些限制。

			150			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			注：10期借款

截至2023年12月31日的年度还本要求如下：

表8.10.2

年度本金偿还时间表

(百万美元)
2024						$	6
2025						350
2026						—
2027						—
2028年及以后						812

在收购CBF的同时，FHN获得了次级债券，这些债券由一家全资信托持有，该信托已向外部投资者发行信托优先证券，并将资金作为次级债务借给FHN。每种产品的账面价值

发行量指截至成交日期的购入会计公允价值减去相关折扣的累计摊销(视乎适用而定)。通过各种合同安排，FHN为每个信托公司在证券方面的义务承担了全面和无条件的担保。而到期日通常是30FHN有权在任何未来付息日按面值赎回每份次级债券，这将引发相关信托优先证券的赎回。在2021年间，FHN赎回了$942000万遗留IBKC次级债务，作为多次发行信托优先证券的基础。赎回导致债务清偿损失#美元。261000万美元。根据风险资本准则，FHN剩余的次级票据的一部分符合二级资本的条件。

			151			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注11-优先股

注11-优先股

FHN优先股

下表汇总了FHN的非累积永久优先股：

表8.11.1

优先股

																																							十二月三十一日，
(百万美元)																																							2023						2022
			发行日期						最早赎回日期(A)						年度股息率						股息支付						未偿还股份						清算金额						账面金额						账面金额
B系列			7/2/2020						8/1/2025						6.625		%	(b)			每半年一次						8,000						$	80					$	77					$	77
C系列			7/2/2020						5/1/2026						6.600		%	(c)			季刊						5,750						58						59						59
D系列			7/2/2020						5/1/2024						6.100		%	(d)			每半年一次						10,000						100						94						94
E系列			5/28/2020						10/10/2025						6.500		%				季刊						1,500						150						145						145
F系列			5/3/2021						7/10/2026						4.700		%				季刊						1,500						150						145						145
G系列			2/28/2022						2/28/2027						不适用						不适用						—						—						—						494
																											26,750						$	538					$	520					$	1,014

不适用-不适用

(A)表示最早的可选赎回日期。如果发生某些监管资本事件，在FHN当选时，提前赎回是可能的。

(B)固定股息率将于2025年8月1日重置为三个月CME期限Sofr plus4.52361% (0.26161%+4.262%).

(C)固定股息率将于2026年5月1日重置为三个月CME期限Sofr plus5.18161% (0.26161%+4.920%).

(D)固定股息率将于2024年5月1日重置为三个月CME期限Sofr plus4.12061% (0.26161%+3.859%).

2022年2月28日，关于签署TD合并协议，FHN发行了$494亿股G系列永久可转换优先股(G系列可转换优先股)。G系列可转换优先股最多可转换为4.9在某些情况下，包括终止TD合并协议，FHN普通股的流通股。由于TD交易未获得监管部门的批准，因此发生了转换，自2023年6月26日起生效，固定率为4,000普通股换取G系列可转换优先股的每股，导致19,742,776已发行的额外普通股。

这一美元494G系列可转换优先股的账面价值在2022年12月31日符合一级资本条件，2023年6月26日转换为普通股时符合普通股一级资本条件。

子公司优先股

第一地平线银行已发行300,000清算优先权为$的A类非累积永久优先股(A类优先股)的股份1,000每股。A类优先股的股息，如果宣布，每季度应计和支付，拖欠，浮动利率等于三个月芝加哥商品交易所期限SOFR加较大者1.11161% (0.26161%+0.85%)或3.75年利率。这些证券完全符合First Horizon Bank和FHN的一级资本资格。2023年12月31日和2022年12月31日，295800万股A类优先股

确认为综合资产负债表上的非控股权益。

FHN的间接子公司FT房地产证券公司(FTRESC)已发行50的股份9.50累计优先股百分比，B类(B类优先股)，清算优先权为$1每股百万股；在这些股票中，47是发给非附属公司的。FTRESC是一家旨在收购、持有和管理房地产抵押资产的房地产投资信托基金。B类优先股的股息是累积的，每半年支付一次。于2023年12月31日，B类优先股符合二级监管资本资格。对于列报的所有期间，这些证券在综合资产负债表中作为定期借款列报。

B类优先股可于2031年3月31日强制赎回，并可在B类优先股无法计入二级监管资本或就B类优先股支付的股息不能完全扣除税务目的的情况下由FTRESC酌情赎回。

Libor更改为Sofr

2021年3月5日，英国S金融市场行为监管局宣布，2023年6月30日后，伦敦银行间同业拆借利率的所有期限将停止公布或不再具有代表性。2022年3月15日，美国颁布了可调整利率法案。该法案规定，伦敦银行间同业拆借利率将过渡到替代利率

			152			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注11-优先股

基准基于担保隔夜融资利率(SOFR)，外加此类担保合同中的利差调整。随后，FRB通过了ZZ法规，确定CME Term Sofr，即由CME Group Benchmark Administration，Ltd.管理的基于SOFR的远期利率，加上利差调整，作为2023年6月30日之后任何利率计算的证券替代利率。

2023年4月25日，FHN宣布，根据LIBOR法案和实施条例，每个适用证券合同(包括优先股和相关存托股份)中对LIBOR的引用将在2023年6月30日后的第一个工作日过渡到CME条款SOFR，外加基于期限的利差调整。本说明中提供的信息反映了这一过渡。

			153			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注12-监管资本及限制

附注12-监管资本和限制

监管资本

FHN受到联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本金要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的可自由支配的行动，如果采取这些行动，可能会对FHN的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，FHN必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管指令计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类也受到监管机构的定性判断，如资本构成、资产风险权重和其他因素。

管理层认为，截至2023年12月31日，FHN和First Horizon Bank满足了它们必须遵守的所有资本充足率要求。截至2023年12月31日，第一地平线银行被归类为

在监管框架下资本充足，以便迅速采取纠正行动。要被归类为资本充足，机构必须保持下表所列的基于总风险、一级风险、普通股一级和一级的最低杠杆率。管理层认为，年终后没有发生会改变这一称谓的事件或变化。

监管规定为确保资本充足性而制定的量化措施要求FHN保持下表所列的最低比率。FHN和First Horizon Bank还必须遵守2.5%的资本保护缓冲，这一数额高于旨在确保银行资本充足的最低水平，即使在不利的经济情景下也是如此。

FHN和First Horizon Bank的实际资本额和比率如下表所示。

表8.12.1

资本额和资本比率

(百万美元)						第一地平线公司												第一地平线银行
						金额						比率						金额						比率
2023年12月31日
实际：
总资本						$	9,922					13.96%						$	9,303					13.17%
第1级资本						8,825						12.42						8,350						11.82
普通股一级股权						8,104						11.40						8,055						11.40
杠杆						8,825						10.69						8,350						10.20
资本充足率的最低要求：
总资本						5,686						8.00						5,651						8.00
第1级资本						4,264						6.00						4,238						6.00
普通股一级股权						3,198						4.50						3,179						4.50
杠杆						3,302						4.00						3,276						4.00
根据即时纠正措施条款资本化的最低要求：
总资本																		7,064						10.00
第1级资本																		5,651						8.00
普通股一级股权																		4,591						6.50
杠杆																		4,095						5.00
2022年12月31日
实际：
总资本						$	9,222					13.33%						$	8,532					12.41%
第1级资本						8,247						11.92						7,700						11.20
普通股一级股权						7,032						10.17						7,405						10.77
杠杆						8,247						10.36						7,700						9.76

			154			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注12-监管资本及限制

资本充足率的最低要求：
总资本						5,533						8.00						5,498						8.00
第1级资本						4,150						6.00						4,124						6.00
普通股一级股权						3,112						4.50						3,093						4.50
杠杆						3,183						4.00						3,157						4.00
根据即时纠正措施条款资本化的最低要求：
总资本																		6,873						10.00
第1级资本																		5,498						8.00
普通股一级股权																		4,467						6.50
*杠杆																		3,946						5.00

对现金和银行到期款项的限制

自2020年3月26日起，美联储将存款准备金率降至零，因此，在2023年12月31日和2022年12月31日，第一地平线银行不需要维持现金储备。

对派息的限制

现金股息由FHN从其资产中支付，这些资产主要由其子公司的股息提供。对于第一地平线银行以现金、股息、贷款或垫款的形式向FHN转移资金的能力，存在某些监管限制。截至2023年12月31日，第一地平线银行的未分割利润为美元。3.3其中有限的金额可作为股息分配给FHN，而无需事先获得监管部门的批准。在任何给定的时间，这些监管限制的相关部分允许第一地平线银行在没有事先监管批准的情况下宣布优先股息或普通股股息，金额相当于第一地平线银行最近两个完成年度的留存净收入加上本年初至今期间。在任何期间，First Horizon Bank的“留存净收入”一般等于First Horizon Bank的监管净收入减去First Horizon Bank宣布的优先和普通股股息。根据适用的联邦和州规则实施的股息限制，第一地平线银行可用于股息的总金额为#美元1.22024年1月1日。第一地平线银行宣布并向母公司支付普通股股息#美元2202023年为100万美元，4352022年将达到100万。在2023年至2022年期间，第一地平线银行根据附注11-优先股中所述的发行支付条款宣布并支付了优先股的股息。

FHN和First Horizon Bank的现金股息支付也可能受到其他因素的影响或限制，例如要求保持充足的资本高于监管准则。此外，美联储通常要求投保银行和银行控股公司仅从当前运营收益中支付股息。

对公司间交易的限制

根据现行联邦银行法，第一地平线银行不得与任何附属公司(包括母公司和某些金融子公司)达成担保交易，金额超过10定义为银行资本存量和盈余的百分比，或$9512023年12月31日，百万美元。承保交易包括向联属公司提供贷款或扩大信贷、购买联属公司发行的证券或对其进行投资，以及接受联属公司发行的证券作为任何贷款或扩大信贷的抵押品。对银行某些金融子公司的股权投资，包括留存收益，也被视为备兑交易。2023年12月31日，母公司不到1美元1First Horizon Bank和母公司子公司840 Denning LLC的担保交易金额为1.2亿美元21000万美元。二在该行的金融子公司中，FHN金融证券公司和First Horizon Advisors，Inc.涵盖了First Horizon Bank总计1美元的交易。387百万美元和美元50分别为100万美元。此外，根据定义，与所有附属公司进行的涵盖交易的总额限于20定义为银行资本存量和盈余的百分比，或$1.92023年12月31日，10亿美元。截至2023年12月31日，第一地平线银行与包括母公司在内的所有附属公司的担保交易总额为$438百万美元。

			155			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注13--其他全面收益的组成部分(亏损)

注13-其他全面收益(亏损)的组成部分

下表提供了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度按构成部分、税后净额划分的累计其他全面收益(亏损)的变化：

表8.13.1

累计其他综合收益(亏损)

(百万美元)						证券业：AFS						现金流 套期保值						养老金和 退休后 平面图						总计
2020年12月31日的余额						$	108					$	12					$	(260)					$	(140)
未实现净收益(亏损)						(144)						(3)						(2)						(149)
从AOCI重新分类的金额						—						(7)						8						1
其他全面收益(亏损)						(144)						(10)						6						(148)
截至2021年12月31日的余额						$	(36)					$	2					$	(254)					$	(288)
未实现净收益(亏损)						(937)						(144)						(22)						(1,103)
从AOCI重新分类的金额						—						15						8						23
其他全面收益(亏损)						(937)						(129)						(14)						(1,080)
截至2022年12月31日的余额						$	(973)					$	(127)					$	(268)					$	(1,368)
未实现净收益(亏损)						137						(5)						(11)						121
从AOCI重新分类的金额						—						52						7						59
其他全面收益(亏损)						137						47						(4)						180
截至2023年12月31日的余额						$	(836)					$	(80)					$	(272)					$	(1,188)

来自AOCI的重新分类及相关税务影响如下：

表8.13.2

从AOCI重新分类

(百万美元)
AOCI的详细信息						2023						2022						2021						显示净收益的报表中受影响的行项目
现金流对冲：
现金流量套期保值的已实现(收益)亏损						$	69					$	20					$	(9)					贷款和租赁的利息和费用
税费(福利)						(17)						(5)						2						所得税费用
						$	52					$	15					$	(7)
养老金和退休后计划：
摊销先前服务费用和净精算(收益)损失						$	9					$	10					$	10					其他费用
税费(福利)						(2)						(2)						(2)						所得税费用
						7						8						8
从AOCI完全重新分类						$	59					$	23					$	1

			156			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注14--所得税

附注14-所得税

截至12月31日的综合收益表和综合权益变动表中包括的所得税总额如下：

表8.14.1

所得税费用

(百万美元)						2023						2022						2021
综合损益表：
所得税费用						$	212					$	247					$	274
综合权益变动表：
与以下项目相关的所得税支出(福利)：
养老金和其他退休后计划的未实现净收益(亏损)						(1)						(5)						2
可供出售证券的未实现净收益(亏损)						44						(302)						(46)
现金流量套期保值未实现净收益(亏损)						15						(42)						(3)
总计						$	270					$	(102)					$	227

截至12月31日的年度所得税支出(福利)构成如下：

表8.14.2

所得税费用构成

(百万美元)						2023						2022						2021
当前：
联邦制						$	140					$	123					$	235
状态						28						33						39
延期：
联邦制						37						87						(1)
状态						7						4						1
总计						$	212					$	247					$	274

			157			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注14--所得税

2023年、2022年和2021年的联邦法定税率分别为21%的预期所得税支出(福利)与所得税总支出的调节如下：

表8.14.3

与法定税率的对账

(百万美元)						2023						2022						2021
联邦所得税税率						21		%				21		%				21		%
按法定税率计算的税款						$	237					$	243					$	270
因以下原因而增加(减少)：
州所得税，扣除联邦所得税优惠后的净额						34						31						32
银行拥有的人寿保险						(6)						(4)						(7)
免税利息						(12)						(10)						(10)
FDIC保费						11						7						5
不可扣除的费用						9						4						3
LIHTC信用和福利，摊销净额						(15)						(16)						(14)
其他税收抵免						(5)						(4)						(4)
未确认税收优惠的其他变化						(50)						(2)						4
BOLI政策的终止						21						—						—
其他						(12)						(2)						(5)
总计						$	212					$	247					$	274

截至2023年12月31日，FHN与联邦和州所得税结转相关的递延税净资产余额为1美元。32百万美元和美元3百万美元，将于不同日期到期，具体如下：

表8.14.4

税收结转DTA到期日

(百万美元)						到期日						递延税金净额 资产余额
亏损-联邦						2028 - 2035						$	32
净营业亏损--各州						2024 - 2033						2
净营业亏损--各州						2034 - 2041						1

我们认为，更有可能的是，某些州NOL继续下去的好处不会实现。认识到这一风险，我们提供了一个非物质的与这些国家NOL结转相关的DTA的估值津贴。如果我们的假设发生变化，我们确定我们将能够实现这些NOL，与任何逆转DTA估值免税额相关的税收优惠将被确认为所得税支出的减少。

DTA或DTL被确认为财务报表账面金额与现有资产和负债的计税基础之间的暂时性差异的税务后果。税收后果是通过对这些临时差异适用适用于未来几年的法定税率来计算的。为了支持对DTA的承认，FHN的管理层必须相信DTA更有可能实现。FHN根据当时可获得的积极和消极证据，包括(酌情)预定的DTLS逆转、预计的未来应纳税所得额、税务筹划战略、

以及最近的财务表现。实现取决于在可归因于差价协议的结转期满之前产生足够的应税收入。在预测未来的应税收入时，FHN纳入了一些假设，包括未来州和联邦税前营业收入的估计金额、暂时差异的逆转以及可行和谨慎的税务规划战略的实施。这些假设需要对未来应税收入的预测做出重大判断，并与用于管理基础业务的计划和估计一致。

截至2023年12月31日，FHN的净DTA为$215百万美元，而不是美元313截至2022年12月31日，为2.5亿美元。截至2023年12月31日，FHN的DTA毛收入(扣除估值津贴)和DTL毛收入为$737百万美元和美元522分别为100万美元。虽然不能保证实现，但FHN相信它更有可能满足关于扣除估值拨备后的净差价的要求。

			158			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注14--所得税

在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日产生递延税项资产和递延税项负债的暂时性差异如下：

表8.14.5

DTA和DTLS的组件

(百万美元)						2023						2022
递延税项资产：
贷款估值和损失准备金						$	107					$	108
员工福利						128						93
应计费用						21						22
折旧及摊销						37						24
租赁责任						85						91
联邦损失结转						32						34
国家亏损结转						3						2
可供出售证券及金融工具（a）						296						355
其他						28						32
递延税项总资产						737						761
递延税项负债：
股权投资						$	31					$	3
其他无形资产						75						80
预付费用						20						17
使用权租赁资产						76						82
租赁						316						265
其他						4						1
递延税项负债总额						522						448
递延税项净资产						$	215					$	313

（a） 未实现损益的税务影响按证券逐一跟踪。

于2023年及2022年12月31日，未确认税项利益总额为$15百万美元和美元89百万，分别。如果截至2023年12月31日的未确认税收优惠随后被确认，15数百万的税收优惠可能会影响税收支出和FHN在未来时期的有效税率。

在2023年期间，FHN解决了审计问题，使其能够将未确认的收益减少美元761000万美元，这导致税收支出减少了#321000万美元。与未确认福利有关的应计利息的减少导致税费支出减少#美元。141000万美元。

与联邦和州风险敞口相关的未确认税收优惠可能会减少

$1如果适用的诉讼时效如期到期，2024年将有100万美元。FHN确认所得税支出中与未确认税收优惠相关的应计利息和罚款。FHN大约有$3百万美元和美元17截至2023年12月31日和2022年12月31日，应计利息分别为100万英镑。2023年和2022年综合损益表确认的利息和罚款总额为#美元。14百万美元，费用为$3分别为100万美元。

下表显示了未确认的税收优惠的结转情况：

			159			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注14--所得税

表8.14.6

未确认的税收优惠的结转

(百万美元)
2021年12月31日的余额						$	92
与上一年税收状况有关的增加						3
与本年度税收状况有关的增加						1
与上一年纳税状况有关的减少额						(7)
2022年12月31日的余额						$	89
与上一年税收状况有关的增加						1
与本年度税收状况有关的增加						2
聚落						(76)
法规失效						(1)
2023年12月31日的余额						$	15

			160			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			注15-每股收益

附注15-每股收益

普通股基本收益和稀释后每股收益的计算如下：

表8.15.1

每股收益计算

(百万美元，每股数据除外；股票以千股为单位)						2023						2022						2021
净收入						$	916					$	912					$	1,010
可归因于非控股权益的净收入						19						12						11
可归因于控股权益的净收入						897						900						999
优先股股息						32						32						37
普通股股东可获得的净收入						865						868						962
加权平均已发行普通股-基本						548,410						535,033						546,354
稀释性限制性股票、业绩股权奖励和期权的影响						3,802						7,830						4,887
稀释性可转换优先股的影响(A)						9,520						23,141						—
加权平均已发行普通股-稀释后						561,732						566,004						551,241
基本每股普通股收益						$	1.58					$	1.62					$	1.76
稀释后每股普通股收益						$	1.54					$	1.53					$	1.74
(A)2022年2月28日，FHN发行了$494在TD合并协议终止后，G系列可转换优先股于2023年6月26日转换为普通股。转换发生的速度为4,000每股G系列优先股普通股，导致19,742,776已发行的额外普通股。2023年包括基于最终转换率的G系列的影响，2022年包括基于原始最大转换率的影响。有关可转换功能的更多信息，包括转换率，请参阅附注11-优先股。

下表列出了未偿还期权和其他股权奖励，这些期权和其他股权奖励被排除在稀释后每股收益的计算之外，因为它们要么是反稀释的(行使价格更高

该期间的加权平均市价)或未满足业绩条件：

表8.15.2

反稀释股权奖励

(千股)						2023						2022						2021
股票期权不计入稀释每股收益的计算						—						29						1,366
计算摊薄每股盈利时不包括股票期权的加权平均行使价						$	24.36					$	25.64					$	20.44
计算摊薄每股收益时不包括的其他股权奖励						2,242						144						1,531

			161			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			注16-意外事故和其他披露

附注16：或有事项及其他披露

或有事件

或有负债概述

或有负债是在日常业务过程中产生的。它们通常与诉讼、仲裁、调解和其他形式的诉讼有关。FHN及其子公司目前面临各种诉讼威胁或悬而未决。此外，FHN有时会收到来自联邦、州和地方监管机构、其他政府机构以及其他各方的信息请求、传票或其他查询，涉及与FHN当前或以前业务有关的各种事项。在大多数情况下，这类事项仍悬而未决，当这些事项出现时，FHN一般予以合作。未决和威胁的诉讼事项有时由当事方解决，有时未决事项在法院或仲裁员面前解决，或撤回。无论以何种方式解决，一个事项的状况往往在很短的时间内发生最重大的变化，而且往往是在很长一段时间内几乎没有实质性活动之后。鉴于预测这些事项的结果存在固有的困难，特别是在索赔人要求巨额或不确定的损害赔偿，或案件提出了新的法律理论或涉及大量当事方，或可能提出索赔或其他诉讼但尚未提出的情况下，FHN无法合理地确定这些事项的最终结果，这些问题最终解决的时间可能是什么，或者与每个问题相关的最终损失或影响可能是什么。当损失是可能的且根据适用的财务会计指引可合理估计时，FHN就诉讼事项建立损失或有负债。如果一件事很可能发生损失，而一系列可能的损失结果是现有的最佳估计，则会计准则要求以范围的低端确定负债。

根据目前的知识，并在咨询律师后，管理层认为，与威胁或未决诉讼事项相关的或有损失不应对FHN的综合财务状况产生重大不利影响，但可能对FHN在任何特定报告期的经营业绩产生重大影响，部分取决于该期间的业绩。

重大损失或有事项

如本附注所用，除报告为已实质解决或以其他方式实质解决的事项外，FHN的“重大损失或有事项”通常至少属于以下类别之一：（i）FHN已确定重大损失可能发生，并已根据适用的财务会计指引确立重大损失负债;

(ii)FHN已确定重大损失可能发生，但未能合理估计重大损失负债的金额或范围;或（iii）FHN已确定重大损失不可能发生，但合理可能发生，而该合理可能发生的重大损失的金额或范围可予估计。如适用会计指引所界定，倘FHN出现重大亏损结果的机会极微，则亏损属合理可能。FHN每季度就某些未决或威胁诉讼事项提供或有事项附注披露，包括第（i）或（ii）类中提到的所有事项，偶尔也会披露第（iii）类中提到的某些事项。此外，在本说明中，讨论了与FHN 2009年前的抵押贷款发放和服务业务有关的某些其他事项或事项组。在本说明中讨论的所有诉讼事项中，除非达成和解或以其他方式解决，否则FHN认为其具有值得辩护的理由，并打算积极寻求这些辩护。

随着诉讼事项的进展，FHN每季度重新评估诉讼事项的责任。于2023年12月31日，就所有该等或有损失事项确立的负债总额为$2万这些负债与本标题下讨论的负债是分开的。 按揭贷款回购和止赎责任下面。

在每个重大损失或有事项中，除非另有说明，否则以下任何结果发生的可能性都很小：原告将基本上占上风;被告将基本上占上风;原告将部分占上风;或者当事人将解决问题。于2023年12月31日，FHN估计，对于所有重大损失或有事项，未来期间超出当前确定负债的可估计合理可能损失的总和可能在以下范围内： 零降至不到$11000万美元。

由于上文讨论的一般不确定性和下文提及的每一事项的具体不确定性，FHN在任何特定事项上遭受的最终未来损失可能大大超过该事项目前确定的责任金额(如果有的话)。

按揭贷款回购和止赎责任

FHN的回购和止赎负债，主要与其2009年前的抵押贷款发放、销售、证券化和服务业务有关，包括应计项目，以弥补正在进行中的估计损失内容、估计未来流入，以及与目前未包括在正在进行中的某些已知索赔有关的估计损失内容。活跃的渠道包括按揭贷款回购和来自贷款购买者或证券化参与者的整体需求，来自借款人的止赎/偿还需求，以及

			162			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			注16-意外事故和其他披露

某些相关的暴露。FHN将根据适用的损失估计方法为各个时期确定的估计可能发生的损失与当前的准备金水平进行比较。估计所需负债水平的变化在必要时通过回购和丧失抵押品赎回权准备金予以记录。

根据目前可获得的信息和经验，FHN已经评估了其贷款回购、整顿、止赎和某些相关风险，并已累计损失#美元。16截至2023年12月31日和2022年12月31日，均为100万。FHN对这些债务的估计应计负债反映在综合资产负债表上的其他负债中。增加/减少负债的费用/费用冲销计入综合损益表中的其他收入。这些估计数是基于截至每个资产负债表日期存在的现有信息和事实模式，并可能在未来发生变化。这些因素中的任何一个的变化都可能严重影响对FHN负债的估计。

与FHN 2009年前的业务相关的最重要的未决索赔是Nationstar Mortgage LLC提出的一项服务赔偿索赔，目前的业务名称为“先生库珀”。Nationstar是2013和2014年FHN抵押贷款服务义务和资产的买家，也是FHN的次级服务商。Nationstar声称，根据

次级服务安排和购买交易项下。这件事目前还没有在诉讼中，但未来诉讼是可能的。由于以下方面的重大不确定性，FHN无法估计这一事项的RPL范围：Nationstar每项索赔的确切性质及其对每项索赔的立场；被索赔的可赔偿事件的数量和背后的事实；FHN的合同赔偿契约对这些事实和事件的适用性；以及在事实和事件可能支持赔偿索赔的情况下，任何法律辩护、反索赔、其他反立场或第三方索赔是否可能取消或减少针对FHN的索赔或其对FHN的影响。

其他披露

赔偿协议和担保

在正常业务过程中，FHN就针对其董事和高级管理人员的法律诉讼订立赔偿协议，并就承销协议、合并和收购协议、贷款销售、合同承诺和各种其他商业交易或安排订立标准陈述和担保。

FHN根据这些协议承担的义务的范围取决于未来事件的发生；因此，无法估计此类协议可能要求的最高潜在支付金额。

			163			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注17-退休计划及其他雇员福利

附注17-退休计划和其他雇员福利

养老金计划

FHN向2007年9月1日或之前受雇或重新受雇的员工赞助一项非缴费的、合格的固定收益养老金计划。养恤金福利是根据服务年限、临近退休或其他离职时的平均补偿以及估计的年龄社保福利计算的。65。该计划下的福利被“冻结”，因此2012年后的服务年限和薪酬变化不会影响应得的福利。最低缴款以精算确定的数额为基础，为总福利义务提供资金。根据《养恤金保护法》规定的养恤金筹资要求、《国内收入法》规定的最高可扣减额、计划资产的实际表现以及监管环境的趋势，决定是否向该计划缴款。FHN捐赠了$62021年向符合条件的养老金计划提供2000万美元，以及不是2023年和2022年作出了贡献。管理层目前预计FHN将在2024年为合格的养老金计划做出贡献。

FHN还维持着不受限制的计划，包括一个补充退休计划，该计划涵盖某些员工，这些员工在符合条件的养老金计划下的福利受到税收规则的限制。这些其他不合格计划没有资金，对这些计划的缴费涵盖了根据不合格计划支付的所有福利。根据不合格计划支付的款项为#美元。62023年为美元。FHN预计将根据不合格的计划支付#美元的福利。52024年将达到2.5亿美元。

储蓄计划

FHN为所有符合条件的全职员工提供参与FHN符合纳税条件的401(K)储蓄计划的机会。合格计划允许员工在税收优惠的基础上推迟收到赚取的工资，最高可达税法限制。以信托形式持有的账户可以投资于各种共同基金和FHN普通股。达到税法限制，FHN提供100第一个匹配的百分比6工资递延的%，公司根据参与者当前的投资选择进行等额投资。通过非合格储蓄恢复计划，FHN为某些参与储蓄计划且缴费选择受到税收限制限制的高薪员工提供恢复性福利。

FHN还提供“灵活的美元”来帮助员工支付年度福利的成本和/或允许员工向他或她的合格储蓄计划账户缴费。这些“灵活的美元”是税前缴费，是根据雇员的服务年限和

有条件的补偿。FHN通过灵活的福利计划和公司匹配做出的贡献为$48百万，$47百万美元，以及$512023年、2022年和2021年分别为100万。

其他员工福利

FHN向某些员工提供退休后人寿保险福利，还向符合退休条件的员工提供退休后医疗保险福利，包括某些处方药福利。退休后医疗计划是缴费的，FHN为某些参与者提供固定金额的缴费。

精算假设

FHN制定养老金计划资产的长期预期回报率的过程是基于作为投资组合回报来源的资本市场敞口。资本市场敞口是指该计划将其资产配置到资产类别，这些资产类别主要是固定收益投资。FHN还主要根据每种资产类别的历史风险溢价来考虑对通胀、实际利率和各种风险溢价的预期。预期收益的时间范围是30好几年了。鉴于其资金状况，符合条件的养恤金计划的资产分配战略使用的固定收益工具与估计的支付义务期限密切匹配。

截至2023年的养老金和其他福利的三个年度的贴现率是通过使用假设的AA收益率曲线确定的，该曲线由一系列年化个人贴现率从一半到30好几年了。贴现率是根据特定于FHN计划和员工人数的数据选择的。用于创建假设收益率曲线的债券受到几项要求的限制，以确保所产生的利率代表管理层将选择的债券，以履行公司的融资义务。除AA评级外，仅包括不可赎回债券。每一次发行的债券被要求至少有$300未偿还的面值为100万美元，因此每期债券都有足够的销路。最后，与平均收益率相差超过两个标准差的债券被剔除。在选择贴现率时，FHN将高质量债券的持续时间与截至测量日期的计划债务持续时间相匹配。就列报的所有年度而言，福利债务和定期福利费用净额的计量日期为12月31日。

固定收益养恤金计划和其他雇员福利计划使用的精算假设如下：

			164			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注17-退休计划及其他雇员福利

表8.17.1

固定福利计划的精算假设

						福利义务																		定期收益净成本
						2023						2022						2021						2023						2022						2021
贴现率
合资格退休金						5.00%						5.20%						2.95%						5.20%						2.96%						2.64%
不合格养恤金						4.90%						5.10%						2.65%						5.10%						2.65%						2.24%
其他不合格养老金						4.75%						4.94%						1.99%						4.94%						1.99%						1.41%
退休后福利						4.84% - 5.06%						5.04% - 5.25%						2.43% - 3.07%						4.88% - 5.25%						2.42% - 5.08%						1.93% - 2.81%
预期长期回报率
合格养老金/ 退休后福利						不适用						不适用						不适用						5.15%						2.85%						2.30%
退休后福利(1993年1月1日后退休人员)						不适用						不适用						不适用						5.50%						5.95%						5.80%
退休后福利(1993年1月1日之前的退休人员)						不适用						不适用						不适用						不适用						1.05%						1.00%

由于固定收益养老金计划中的福利被冻结，因此补偿增长率对合格的养老金福利没有影响。

FHN有一养老金计划，参与者的福利受到利率的影响。该计划截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的预计福利义务和各自年度的利率如下：

表8.17.2

预计福利义务

贷记率(&R)

(百万美元)						2023						2022						2021
预计福利义务						$	8					$	10					$	12
利息贷记利率						12.04		%				10.77		%				9.07		%

2023年、2022年和2021年计划年度的定期福利净费用构成如下：

表8.17.3

净定期收益成本的构成

(百万美元)						养老金福利																		其他好处
						2023						2022						2021						2023						2022						2021
净定期收益成本的构成
利息成本						$	33					$	20					$	17					$	2					$	1					$	1
计划资产的预期回报						(32)						(24)						(20)						(1)						(2)						(1)
未确认摊销：
精算(收益)损失						13						12						10						(1)						—						—
定期净收益成本						$	14					$	8					$	7					$	—					$	(1)					$	—

在确定计划资产的预期收益率时，将长期预期收益率应用于计划资产的市场相关价值。FHN使用一种混合方法确定计划资产的市场相关价值，该方法以当前公允价值确认负债对冲资产，而寻求回报的资产使用

在公认会计原则允许的情况下，确认五年内公允价值变化的计算价值。

FHN使用现货利率法，将全收益率曲线中的特定期限利率应用于估计的未来福利支付，以确定利息成本。

			165			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注17-退休计划及其他雇员福利

下表列出了2023年和2022年计划的福利义务和计划资产：

表8.17.4

福利债务和计划资产

(百万美元)						养老金福利												其他好处
						2023						2022						2023						2022
福利义务的变更
福利义务，年初						$	663					$	845					$	32					$	41
利息成本						33						20						2						1
精算(收益)损失(A)						20						(163)						—						(9)
已支付的实际福利						(41)						(39)						(3)						(1)
年终福利义务						$	675					$	663					$	31					$	32
计划资产变动
计划资产的公允价值，年初						$	641					$	849					$	21					$	26
计划资产的实际回报率						35						(172)						2						(4)
雇主供款						3						3						3						1
实际支付的福利--和解付款						(2)						(2)						(3)						(2)
实际支付的福利--其他付款						(1)						(1)						—						—
购买年金所支付的保费(B)						(38)						(36)						—						—
计划资产公允价值，年终						$	638					$	641					$	23					$	21
计划的资金(无资金)状况						$	(37)					$	(22)					$	(8)					$	(11)
在资产负债表中确认的金额
其他资产						$	—					$	4					$	21					$	19
其他负债						(37)						(26)						(29)						(30)
年终净资产(负债)						$	(37)					$	(22)					$	(8)					$	(11)

(a)精算(收益)损失的差异是由于正常活动造成的，例如贴现率的变化、参与者人口统计信息的更新以及预期寿命假设的修订。

(b)数额是年内符合条件的养恤金计划中某些退休参与人的结算额。

无供资计划的预计给付义务如下：

表8.17.5

福利义务--资金不足的计划

						养老金福利												其他好处
(百万美元)						2023						2022						2023						2022
预计福利义务						$	24					$	26					$	29					$	30

合格的养老金计划资金不足#美元。13百万美元，超额提供资金$4截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。由于2012年底的养老金冻结，截至2023年12月31日和2022年12月31日，养恤金福利义务相当于累积福利义务。截至2023年12月31日和2022年12月31日，FHN的资金支持的退休后计划处于资金过剩状态。

未确认的精算损益和未确认的先前服务费用和贷项被确认为累积的其他全面收入的组成部分。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，在税前累计其他全面收入中反映的余额包括：

			166			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注17-退休计划及其他雇员福利

表8.17.6

AOCI反映的税前精算(收益)损失

(百万美元)						养老金福利												其他好处
						2023						2022						2023						2022
在累计其他全面收益中确认的金额
净精算(收益)损失						$	367					$	363					$	(8)					$	(8)

2023年、2022年和2021年在其他全面收益中确认的税前金额如下：

表8.17.7

保监处确认的税前金额

(百万美元)						养老金福利																		其他好处
						2023						2022						2021						2023						2022						2021
在其他全面收益中确认的计划资产和福利债务的变化
测算期内产生的净精算(收益)损失						$	17					$	32					$	13					$	—					$	(3)					$	(7)
在测算期内摊销的项目：
精算净收益(亏损)						(13)						(11)						(10)						1						—						—
在其他全面收益中确认的总额						$	4					$	21					$	3					$	1					$	(3)					$	(7)

FHN使用最小摊销法来确定计入计划费用的精算损益金额。根据这一办法，超过某一门槛的递延精算净损益将在在职计划参与人的平均剩余服务期内摊销。该阈值以下列值中的较大者衡量：10年初计划的预计福利义务的百分比或10年初计划资产的市场相关价值的百分比。FHN使用剩余参与者的估计平均剩余预期寿命摊销精算损益，因为由于冻结，所有参与者都被认为是不活跃的。

下表提供了预期福利付款的详细情况，其中酌情反映了预期的未来服务：

表8.17.8

预期福利付款

(百万美元)						养老金 优势						其他 优势
2024						$	44					$	2
2025						46						2
2026						47						2
2027						48						2
2028						48						2
2029-2033						239						11

计划资产

FHN的总体投资目标是在养老金计划和退休人员医疗计划的整个生命周期内创造一个充足的、具有足够流动性的资产池，以支持对参与者、退休人员和受益人的合格养老金福利义务，以及部分支持对退休人员和受益人的医疗义务。因此，合格养恤金计划和退休人员医疗计划寻求实现与预计福利义务变化相一致的投资回报水平。

合格的养老金计划资产主要由固定收益证券组成，其中包括美国国债、多元化行业公司的公司债券、市政债券和外国债券。固定收益投资的持续期通常较长，与FHN的估计养老金负债一致。这一期限匹配策略旨在对冲该计划与未来福利支付相关的基本上所有风险。退休医疗基金以短期投资形式存在，主要是货币市场基金和共同基金。在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，FHN在与养老金计划或退休人员医疗计划相关的计划资产中没有任何显著的风险集中。

下表显示了FHN养老金计划资产在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月的公允价值，按公允价值计量层次分类的资产类别。有关公允价值计量的更多详情，请参阅附注23--资产和负债公允价值。

			167			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注17-退休计划及其他雇员福利

表8.17.9

养老金资产公允价值

(百万美元)						2023年12月31日
						1级						2级						3级						总计
现金等价物和货币市场基金						$	6					$	—					$	—					$	6
固定收益证券：
美国国债						—						9						—						9
公司债券、市政债券和外国债券						—						317						—						317
共同基金和集体基金：
固定收益						—						306						—						306
总计						$	6					$	632					$	—					$	638

(百万美元)						2022年12月31日
						1级						2级						3级						总计
现金等价物和货币市场基金						$	20					$	—					$	—					$	20
固定收益证券：
美国国债						—						15						—						15
公司债券、市政债券和外国债券						—						300						—						300
共同基金和集体基金：
固定收益						—						306						—						306
总计						$	20					$	621					$	—					$	641

人力资源投资和风险委员会由本组织内的高级管理人员组成，定期开会审查资产业绩和可能的投资组合修订。

对合格养恤金计划资产配置的调整主要反映了计划福利的预期流动性需求的变化。

按资产类别划分的FHN退休医疗计划资产在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月的公允价值如下：

表8.17.10

退休人员医疗计划资产的公允价值

(百万美元)						2023年12月31日
						1级						2级						3级						总计
共同基金：
股票共同基金						$	7					$	—					$	—					$	7
固定收益共同基金						16						—						—						16
总计						$	23					$	—					$	—					$	23

(百万美元)						2022年12月31日
						1级						2级						3级						总计
共同基金：
股票共同基金						$	6					$	—					$	—					$	6
固定收益共同基金						15						—						—						15
总计						$	21					$	—					$	—					$	21

			168			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			注18-股票期权、限制性股票和股息再投资计划

附注18-股票期权、限制性股票和股息再投资计划

股权补偿计划

FHN目前有一项计划授权授予新的股票奖励，即2021年激励计划（IP）。知识产权下的新奖励可授予FHN的任何董事、高级职员或合伙人。投资方案已于二零二一年四月获股东批准。年终时尚未支付的奖励大多数是根据已不再有效的先前计划授出的。

知识产权授权广泛的奖励类型，包括限制性股票，股票单位，现金单位和股票期权。根据奖励条款，股票单位可以股份或现金支付。知识产权还授权授予股票增值权， 不是这些补助金是根据IP或最近的前身计划提供的。未归属奖励附有服务及╱或表现条件，股份归属须符合该等条件。奖励一般设有服务归属条件，即联营公司必须继续受雇于FHN若干期间，以使奖励归属。一些优秀奖也有业绩条件， 一优秀奖具有与FHN的股票价格相关的业绩条件。FHN通过建立奖励计划来运营IP，每个奖励计划都旨在满足特定需求。程序会根据需要进行创建、更改或终止。

2023年12月31日， 4,965,419可用于IP下新奖励的股份。这包括根据IP最初授权的新/额外股份以及自IP获得股东批准以来已被没收或取消的ECP奖励相关股份，扣除未偿还或已支付的IP奖励相关股份。

服务条件全值奖

只有在符合服务条件的情况下才能授予奖励。近年来，使用这些奖项的计划包括高管和选定的管理人员的年度计划，与年度奖金挂钩的高管强制性延期计划，其他强制性或选择性延期计划，各种保留计划以及特殊的雇用激励情况。奖励的细节因计划而异，但大多数奖励在归属时以股份而非现金结算，且归属一般不早于授出后第三周年开始，很少超过授出后第五周年。

性能条件奖

根据FHN的长期激励和公司业绩方案，绩效股票单位(高管)和现金单位(选定的管理层

员工)每年都会被授予，只有在达到预定的绩效标准时才会授予。根据发放时的目标和情况，这些措施每年都会改变。近年来，表演期一直是三年，服务归属接近赠款三周年。2014至2020年期间授予的PSU的背心后持有期为两年。2020年后授予的PSU不再有2年的持有期。最近的年度绩效奖要求(相对于可能的最高水平)按比例没收表现介于门槛和最高水平之间的绩效。绩效奖励有时被用来向单个人或小团体提供狭隘的、有针对性的激励；其中一个这样的奖励包括对FHN首席执行官的市场表现条件，将在下一段讨论。在2023年期间支付或2023年12月31日未偿还的年度计划奖励中：2018年、2019年和2020年在2021年、2022年和2023年归属于133.3%, 187.5%和187.5%的支付水平，并保持在两年归属后持有期；三年制2021个单位的业绩期间已经结束，但业绩是相对于同行衡量的，尚未确定；以及三年制2022年和2023年机组的效能期尚未结束。

市况奖

2016年，FHN向FHN首席执行官特别发放了绩效股票单位七年演出期。该奖项没有根据部分业绩按比例支付的规定。该奖项的业绩目标是基于在业绩期间实现特定水平的总股东回报，并于2023年授予。

董事大奖

根据董事会批准的计划，非雇员董事获得现金和服务条件股票单位的年度赠款。董事股票单位在授予和以股份结算的次年授予。在2023年和2022年，每个董事获得的基数为122,000或按比例相当于股票单位，代表其年度预留金的一部分。在2005年之前，董事可以选择以折扣价股票期权的形式推迟现金薪酬，其中一项在2023年12月31日仍未偿还，但此后已到期。

股票和股票单位奖。截至2023年12月31日的年度内，限制性和业绩股票和单位活动摘要如下：

			169			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			注18-股票期权、限制性股票和股息再投资计划

表8.18.1

限制性和绩效股权奖励活动

						股份/ 单位(A)						加权平均 授予日期公允价值 (每股)(B)
2023年1月1日						13,033,646						$	17.09
已授予的股份/单位						4,558,402						16.08
已归属/分配的股份/单位						(2,880,586)						11.41
取消的股份/单位(C)						(3,393,758)						22.43
2023年12月31日						11,317,704						$	15.89

(a)只包括以股份结算的单位；非既得业绩单位包括在100%支出级别。

(b)于2022年及2021年批出的股份/单位的加权平均授出日期公允价值为$17.09及$13.14，分别为。

(c)包括3,198,257因TD合并终止而取消的保留授予；已发行的替换保留授予在归属时以现金结算，不包括在本披露之外。

2023年12月31日，有美元78与非既得限制性股票奖励相关的未确认补偿成本。这一成本预计将在加权平均期内确认两年。2023年、2022年和2021年期间归属的股份公允价值总额为$32百万，$29百万美元，以及$36分别为2.5亿美元和2.5亿美元。

股票期权奖励

2021年，FHN结束了其唯一剩余的股票期权计划，只授予了一次与2020年承诺有关的奖励。该计划下的期权，针对高管，有服务授予要求和七年制条款。

在过去，期权计划在用途和条款上差异很大，许多根据ECP或其前身计划授予的旧计划期权今天仍然出色。自2005年以来授予的所有期权都规定以授予日按公平市场价值确定的价格发行FHN普通股。除了转换后的期权和2016年授予CEO的特别保留股票期权外，自2008年以来授予的所有期权完全不

晚于授予四周年，并且所有这些期权都到期七年了从授予之日起。在2019年11月3日(合并协议日期)前授予的CBF转换期权和IBKC转换期权全部归属并到期十年从授予之日起。IBKC于合并协议后授出的经转换期权不迟于授出日起五周年全数归属及到期十年从授予之日起。2016年留任奖从授予四周年开始，一直延续到授予六周年。2005年终止的延期计划允许放弃补偿加上行使价格，以等于授予日股票的公平市场价值，前提是受赠人同意接受期权以代替补偿。仍未偿还的延期期权到期20从授予之日起的数年内。截至2023年12月31日，仍有数量不多的赠款尚未支付，但此后已到期。

截至2023年12月31日的年度股票期权活动摘要如下：

表8.18.2

股票期权活动

						选项 杰出的						加权 平均值 行权价格 (每股)						加权平均 剩余 合同条款 (年)						集料 内在价值 (百万)
2023年1月1日						2,437,446						$	15.72
授予的期权						—						—
行使的期权						(393,560)						13.49
选项已过期/已取消						(144,918)						14.05
2023年12月31日						1,898,968						$	16.31					2.87						$	—
可行使的期权						1,617,760						16.44						2.62						—
预计将授予的期权						281,208						15.53						4.33						—

2023年、2022年和2021年期间行使的期权的内在价值总额为#美元。4百万，$17百万美元，以及$12分别为100万美元。2023年12月31日，有一笔数额不大的未确认赔偿费用

与非既得股票期权相关。这一成本预计将在加权平均期内确认0.2三年了。

			170			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			注18-股票期权、限制性股票和股息再投资计划

FHN做到了不授予或转换2023年和2022年的股票期权。FHN已授予或转换155,124加权平均公允价值为$的股票期权3.392021年授予日的每个选项。

FHN使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估计了2021年授予或转换的股票期权的公允价值，并假设：

表8.18.3

股票期权公允价值假设

												2021
预期股息收益率												4.16%
已授予期权的预期加权平均寿命												6.29年份
预期加权平均波动率												38.44%
预期波动区间												37.86% - 39.02%
无风险利率												0.62%

授予的期权的预期寿命是根据期权的归属期限、历史行使模式和合同期限确定的。FHN使用历史波动率和隐含波动率的混合来确定预期波动率。加权平均波动率的一部分是通过汇编一段历史时期内接近期权预期寿命的每日收盘价得出的。此外，由于经济状况引起的市场波动和对金融机构股价的影响，FHN还纳入了隐含波动率的衡量标准，以便在估计未来波动率时纳入更新的市场状况。

幽灵股票奖励

作为IBKC合并的结果，FHN根据各种计划向高级管理人员和其他关键合伙人提供了影子股票奖励。奖励的归属期限为五年并在归属时以现金支付。每个归属期间支付的金额按归属等价物数量乘以公司普通股在归属日的收盘价计算。股票等价物在授予日计算为总授予的美元价值除以授予日公司普通股的收盘价。截至2023年12月31日，有199,114已发行的影子股票奖励的股票等价物。有关FHN的影子股票奖励的更多讨论，请参见注1-重要会计政策。

补偿成本

已列入与股票奖励有关的综合收益表的补偿费用为#美元36百万，$75百万美元，以及$432023年、2022年和2021年分别为100万。相应确认的所得税优惠总额为#美元。8百万，$18百万美元和美元102023年、2022年和2021年分别为100万。

授权

根据田纳西州法律，只有授权的但未发行的股票才可用于任何因基于股票的补偿奖励而可能需要的FHN普通股的发行。之前回购与薪酬计划相关的股票的授权于2023年12月31日到期。2023年之后，根据FHN董事会和董事会薪酬委员会的授权，FHN将继续通过扣留与股票奖励相关的股票来支付与这些奖励相关的税收义务，从而继续进行自动股票购买。那些有限的、非市场的购买将不再与传统的、宣布的购买计划联系在一起。与过去一样，自动预扣税采购不会受到交易中断的影响，交易中断会影响高管或一般采购计划。

股息再投资计划

在2022年3月之前，股息再投资和股票购买计划授权将FHN的普通股从公开市场上获得的股票出售给选择将全部或部分现金股息投资或支付可选现金支付#美元的股东。25至$10,000每季度，不支付佣金。在公开市场上购买的股票的价格是支付的平均价格。2022年3月，FHN同意暂停与TD交易相关的股息再投资计划。在暂停期间，FHN的股息支付不会自动再投资于FHN普通股的额外股份，该计划的参与者不能通过该计划下的可选现金投资购买FHN普通股的股票。

			171			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			注19-业务分类信息

附注19-业务细分信息

FHN的运营部门由以下部分组成：

•地区银行业务Segment主要向美国南部和其他选定市场的商业和消费者客户提供金融产品和服务，包括传统的贷款和存款。区域银行还为消费者客户提供投资、财富管理、财务规划、信托和资产管理服务。

•专业银行业务细分市场包括提供具有专业行业知识的产品和服务的业务线。专业银行的业务范围包括基于资产的贷款、抵押仓库贷款、商业房地产、特许经营融资、代理银行、设备融资、抵押贷款和(2022年7月之前)所有权保险。除了传统的贷款和存款业务外，专业银行业务还提供财务管理解决方案、贷款银团和国际银行业务。此外，专业银行业务还专注于面向美国和海外机构客户的固定收益证券销售、交易、承销和策略，以及贷款销售、投资组合咨询服务和衍生品销售。

•公司该部门主要包括公司支持职能，包括风险管理、审计、会计、财务、执行办公室和公司沟通。共享支持服务，例如

人力资源、财产、技术、信用风险和银行业务被分配给地区银行、专业银行和公司的活动。此外，公司部门还包括对资本和资金的集中管理，以支持公司的业务活动，包括管理批发资金、流动性以及资本管理和分配。公司部分还包括与次要业务相关的收入和费用，如2009年前的抵押贷款银行元素、次要消费者和信托优先贷款组合，以及其他已退出的业务。

FHN定期调整其细分市场，以反映管理或战略变化。FHN还可能修改其在部门之间分配费用和股权的方法，这可能会改变历史部门的结果。业务部门的收入、费用、资产和权益水平反映了那些具体可识别的或根据内部分配方法分配的水平。因为分配是基于内部制定的分配和分配，在某种程度上是主观的。一般而言，所有任务和拨款在所列所有期间都得到了一致的应用。

下表列出了截至12月31日的年度每个可报告业务部门的财务信息：

表8.19.1

分部财务信息

						2023
(百万美元)						地区银行业务						专业银行业务						公司						已整合
净利息收入(费用)						$	2,354					$	518					$	(332)					$	2,540
信贷损失准备金						224						50						(14)						260
非利息收入(A)						433						209						285						927
非利息支出(B)(C)(E)						1,301						364						414						2,079
所得税前收入(亏损)						1,262						313						(447)						1,128
所得税支出(福利)(F)						296						76						(160)						212
净收益(亏损)						$	966					$	237					$	(287)					$	916
平均资产						$	45,858					$	20,161					$	15,664					$	81,683
折旧及摊销						60						—						42						102
用于长期资产的支出						29						4						1						34

			172			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			注19-业务分类信息

						2022
(百万美元)						地区银行业务						专业银行业务						公司						已整合
净利息收入(费用)						$	1,954					$	557					$	(119)					$	2,392
信贷损失准备金						94						14						(13)						95
非利息收入(A)						443						312						60						815
非利息支出(B)(E)						1,226						446						281						1,953
所得税前收入(亏损)						1,077						409						(327)						1,159
所得税支出(福利)						253						99						(105)						247
净收益(亏损)						$	824					$	310					$	(222)					$	912
平均资产						$	42,297					$	19,965					$	21,955					$	84,217
折旧及摊销						24						2						59						85
用于长期资产的支出						18						12						(6)						24

						2021
(百万美元)						地区银行业务						专业银行业务						公司						已整合
净利息收入(费用)						$	1,764					$	620					$	(390)					$	1,994
信贷损失准备金(利益)						(229)						(64)						(17)						(310)
非利息收入(A)						438						597						41						1,076
非利息支出(B)(D)(E)						1,136						573						387						2,096
所得税前收入(亏损)						1,295						708						(719)						1,284
所得税支出(福利)						303						172						(201)						274
净收益(亏损)						$	992					$	536					$	(518)					$	1,010
平均资产						$	41,527					$	20,789					$	25,293					$	87,609
折旧及摊销						(57)						4						98						45
用于长期资产的支出						27						3						7						37

(a)2023年包括一美元2252000万美元的合并终止收益和1美元的6公司部门的股票估值调整亏损100万美元，7FHN Financial在专业银行部门的一笔小规模资产处置获得了100万美元的收益。2022年包括一美元12出售专业银行部门抵押贷款服务权的收益为100万美元，22与出售产权保险业务有关的百万美元收益，澳元101亿美元的股权证券收益和1美元6美元的收益与金融科技在公司部门的投资有关。2021年包括损失$26美元与TruPS在企业部门的赎回相关。

(b)2023年包括$51公司分部与TD交易相关的合并和整合规划费用为百万美元。2022年和2021年包括美元136百万美元和美元187公司部门与IBKC合并和TD交易相关的合并和整合费用分别为100万欧元。

(c)2023年包括$10在重组成本中，FDIC的特别评估为$681000万美元，以及一美元50在公司部分向第一地平线基金会捐赠100万美元。

(d)2021年包括$37与IBKC在公司部门的合并整合努力相关的资产减值1,000万美元。

(e)2023年、2022年和2021年包括美元151000万，$221000万美元和300万美元19分别为与之前在公司部门出售Visa B类股相关的衍生品估值调整。

(f)2023年包括$24与退回银行拥有的人寿保险保单有关的费用为400万美元，以及592000万人受益于公司部门与合并相关的税收项目。

			173			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			注19-业务分类信息

下表列出了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，按主要产品线和报告部门分列的FHN非利息收入：

表8.19.2

按部门分列的非利息收入明细

						2023年12月31日
(百万美元)						地区银行业务						专业银行业务						公司						已整合
非利息收入：
存款交易和现金管理						$	161					$	10					$	8					$	179
固定收益(A)						—						133						—						133
经纪、管理费及佣金						90						—						—						90
信用卡和数字银行手续费						68						2						7						77
其他服务费及收费						30						24						—						54
信托服务和投资管理						47						—						—						47
按揭银行业务及业权收入						—						23						—						23
合并终止带来的收益						—						—						225						225
证券收益(亏损)，净额(B)						—						—						(4)						(4)
其他收入(C)						37						17						49						103
**--非利息收入总额						$	433					$	209					$	285					$	927
						2022年12月31日
(百万美元)						地区银行业务						专业银行业务						公司						已整合
非利息收入：
存款交易和现金管理						$	153					$	9					$	9					$	171
固定收益(A)						—						205						—						205
经纪、管理费及佣金						92						—						—						92
信用卡和数字银行手续费						75						2						7						84
其他服务费及收费						32						22						—						54
信托服务和投资管理						48						—						—						48
按揭银行业务及业权收入						—						68						—						68
证券收益(亏损)，净额(B)						—						—						18						18
其他收入(C)						43						6						26						75
**--非利息收入总额						$	443					$	312					$	60					$	815
						2021年12月31日
(百万美元)						地区银行业务						专业银行业务						公司						已整合
非利息收入：
存款交易和现金管理						$	157					$	12					$	6					$	175
固定收益(A)						—						406						—						406
经纪、管理费及佣金						88						—						—						88
信用卡和数字银行手续费						67						3						8						78
其他服务费及收费						23						17						4						44
信托服务和投资管理						51						—						—						51
按揭银行业务及业权收入						—						152						2						154
证券收益(亏损)，净额(B)						—						—						13						13
其他收入(C)						52						7						8						67
**--非利息收入总额						$	438					$	597					$	41					$	1,076

(a)2023、2022和2021年，包括美元42百万，$43百万美元，以及$44承销、投资组合咨询和其他非利息收入，分别为2000万美元，属于ASC 606“客户合同收入”的范围。

(b)代表ASC 606范围之外的非利息收入。金额仅供参考，以调节非利息收入总额。

(c)包括ASC 606范围内的信用证费用和保险佣金。

			174			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注20-可变权益实体

附注20-可变利息实体

FHN对被视为VIE的各种实体进行股权投资，如GAAP所定义。VIE通常没有足够的风险股本来为其活动提供资金，除非其他方提供额外的次级财务支持。本公司的可变权益来自于实体的合约权益、所有权权益或其他货币权益，这些权益随实体净资产公允价值的波动而变化。如果FHN是该实体的主要受益人，则FHN合并VIE。如果FHN的可变权益使其有权指导对VIE影响最大的活动，并有权获得可能对VIE具有重大影响的利益（或承担损失的义务），则FHN是VIE的主要受益人。为确定所持可变权益是否可能对VIE具有潜在重要性，FHN考虑有关其参与VIE的性质、规模和形式的定性和定量因素。FHN持续评估其是否为VIE的主要受益人。

合并可变利息实体

FHN已经建立了一些与向其员工提供的延期补偿计划有关的拉比信托。FHN向信托提供雇员现金补偿递延款项，并指导信托作出的相关投资。这些信托的资产只有在FHN破产的情况下才可供FHN的债权人使用。由于FHN向其雇员提供股权以换取所提供的服务，因此该等信托并无股权风险，故该等信托被视为可变权益实体。FHN被认为是拉比信托的主要受益人，因为它有权通过指导信托的基础投资来指导对拉比信托经济表现影响最大的活动。此外，FHN可能会获得利益或吸收对信托公司来说很重要的损失，因为它有权获得任何超过负债偿还的资产价值，并且有义务为超过拉比信托资产的雇员负债提供资金。

下表汇总了FHN截至2023年12月31日和2022年12月31日与用于递延薪酬计划的拉比信托相关的资产和负债的账面价值：

表8.20.1

合并后的VIE

(百万美元)									2023年12月31日									2022年12月31日
资产：
其他资产									$	177								$	181
负债：
其他负债									$	150								$	150

非合并可变利息实体

低收入住房税收抵免伙伴关系

通过指定的全资子公司，第一地平线银行作为各种合作伙伴的有限合伙人进行股权投资，这些合作伙伴利用LIHTC资助经济适用房项目。这些投资的目的是实现令人满意的资本回报，并支持FHN的社区再投资倡议。LIHTC伙伴关系由不相关的普通伙伴管理，这些伙伴有权指导对伙伴关系的业绩影响最大的活动。因此，FHN不是任何LIHTC合作伙伴关系的主要受益者。因此，FHN不合并这些VIE，并将这些投资计入综合资产负债表中的其他资产。

根据比例摊销法，FHN占LIHTC所有符合条件的投资。根据这一方法，实体按收到的税收抵免和其他税收优惠的比例摊销投资的初始成本，并将净投资业绩确认为所得税支出的组成部分。不符合比例摊销法的LIHTC投资采用权益法核算。在2023年、2022年和2021年，与不符合条件的LIHTC投资相关的费用并不重要。

下表汇总了LIHTC投资在比例摊销法下计入的截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合收益表对所得税支出的影响。

表8.20.2

LIHTC对税费的影响

(百万美元)						2023						2022						2021
所得税费用(福利)：
符合条件的LIHTC投资的摊销						$	54					$	44					$	26
低收入住房税收抵免						(55)						(48)						(32)
与符合条件的LIHTC投资相关的其他税收优惠						(13)						(12)						(7)

其他税收抵免投资

通过指定的子公司，第一地平线银行定期以非管理成员的身份在各种有限责任公司中进行股权投资，这些有限责任公司赞助利用NMTC的社区发展项目。第一地平线银行还作为有限合伙人或非管理成员对获得历史性税收抵免的实体进行股权投资。这些投资的目的是实现令人满意的资本回报，并支持FHN的社区再投资倡议。这些实体

			175			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注20-可变权益实体

由于第一地平线银行的子公司代表风险股权投资的持有者，但没有能力指导对实体业绩影响最大的活动，因此被视为VIE。

小发行人信托首选控股

First Horizon Bank在为小型银行和保险企业发行强制可赎回优先资本证券(“信托优先股”)的信托中持有可变权益。第一地平线银行对这些信托的活动没有投票权。信托的唯一资产是发行企业的次级债券。这些信托的债权人对第一地平线银行的资产没有追索权。由于第一地平线银行仅是信托证券的持有者，因此它没有权力指导对信托的经济表现影响最大的活动，因此它不被视为信托的主要受益人。第一地平线银行没有合同要求向这些信托公司提供财务支持。

表内信托优先证券化

2007年，First Horizon Bank对某些基础信托符合VIE定义的小发行人信托优先股进行了证券化，因为有风险的股权投资的持有人无权通过投票权或类似权利来指导对实体经济表现影响最大的活动。由于第一地平线银行不保留服务或其他决策权，第一地平线银行不是主要受益者，因为它没有权力指导对信托经济表现影响最大的活动。因此，第一地平线银行在其综合资产负债表中将通过证券化收到的资金作为长期借款入账。第一地平线银行没有为该信托基金提供财务支持的合同要求。

持有机构抵押贷款支持证券

FHN持有各种机构证券化信托发行的证券。基于信托的限制性，信托符合VIE的定义，因为面临风险的股权投资的持有者没有权力通过投票权或类似权利来指导对实体的经济表现影响最大的活动。根据信托活动的性质和FHN的规模，FHN可能会获得对信托公司重大的利益或吸收损失

控股公司。然而，FHN仅是信托证券的持有者，没有权力指导对信托的经济表现影响最大的活动，也不被视为信托的主要受益人。FHN没有合同要求向这些信托公司提供财务支持。

对经济困难借款人的商业贷款修改

对于某些陷入困境的商业贷款，第一地平线银行会修改借款人的债务条款，以增加收到合同到期款项的可能性。在对遇到财务困难的借款人进行修改后，借款人实体通常符合VIE的定义，因为必须重新考虑对一个实体是否为VIE的初步确定，因为事件证明，如果没有额外的从属财务支持或其融资条款的重组，该实体的股本不足以使其能够为其活动提供资金。由于第一地平线银行没有权力指导对这类陷入困境的商业借款人的运营产生最重大影响的活动，即使根据所提供的融资规模，第一地平线银行面临借款实体的潜在重大利益和损失，它也不被视为主要受益者。第一地平线银行没有向借款实体提供财政支助的合同要求，但在债务条款重组时确定的某些供资承诺之外，这些承诺允许准备出售的基础抵押品。

专有信托优先股发行

在收购的同时，FHN收购了以多次发行的信托优先债为基础的次级债务。所有信托均被视为VIE，因为在评估信托中有风险的股权投资持有人是否有能力指导对实体的经济表现影响最大的活动时，来自对这些信托的资本贡献的所有权权益不被视为“有风险”。因此，FHN不能成为信托的主要受益人，因为它在信托中的所有权权益不被视为可变利益，因为它们不被视为“有风险”。因此，FHN没有合并任何信托基金。

下表汇总了截至2023年12月31日、2023年和2022年的FHN未合并VIE：

			176			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注20-可变权益实体

表8.20.3

截至2023年12月31日的非合并VIE

(百万美元)						极大值 损失和风险敞口						负债 公认的						分类
类型：
低收入住房合作伙伴关系						$	587					$	223					(a)
其他税收抵免投资(B)						79						64						其他金融资产
小型发行人信托优先股(C)						173						—						贷款和租赁
资产负债表内信托优先证券化						26						88						(d)
持有机构抵押贷款支持证券(C)						8,402						—						(e)
为遇到经济困难的借款人修改商业贷款(F)						129						—						贷款和租赁
专有信托优先发行(G)						—						167						定期借款

(A)目前的最大损失敞口为#美元364百万美元的当前投资和223应计合同资金承诺的百万美元。应计供资承付款是对未来供资活动的无条件合同债务，并在其他负债中确认。FHN目前预计将被要求在2024年底之前为这些应计承诺提供资金。

(B)最大损失敞口代表当前投资的价值。

(C)最大损失敞口代表当前投资的价值。由于FHN仅是信托证券的持有者，因此不承认债务。

（d） 包括$113归类为贷款和租赁的百万美元和美元2被归类为交易证券的百万美元，抵销了$88百万被归类为定期借款。

(E)预算包括#美元4501000万被归类为交易证券，$1.320亿美元归类为持有至到期的证券，以及6.630亿美元归类为可供出售的证券。

(F)公司的最大损失敞口为#美元129在没有额外合同资金承诺的情况下，向遇到财务困难的借款人提供与商业贷款修改有关的贷款的现有应收款中的100万美元。

（g） 由于FHN的参与性质，没有损失风险。

表8.20.4

于2022年12月31日的非合并可变利益实体

(百万美元)						极大值 损失和风险敞口						负债 公认的						分类
类型：
低收入住房合作伙伴关系						$	463					$	154					(a)
其他税收抵免投资（b）						85						67						其他金融资产
小型发行人信托优先股(C)						171						—						贷款和租赁
资产负债表内信托优先证券化						27						87						(d)
持有机构抵押贷款支持证券(C)						8,652						—						(e)
商业贷款问题债务重组（f）						53						—						贷款和租赁
专有信托优先发行(G)						—						167						定期借款

(a)最大损失风险为$309百万美元的当前投资和154应计合同资金承诺的百万美元。应计供资承付款是对未来供资活动的无条件合同债务，并在其他负债中确认。FHN目前预计将被要求在2024年底之前为这些应计承诺提供资金。

(b)最大损失风险代表当前投资的价值。

(c)最大损失风险代表当前投资的价值。由于FHN仅为信托证券的持有人，故并无确认负债。

(d)包括$112归类为贷款和租赁的百万美元和美元2被归类为交易证券的百万美元，抵销了$87百万被归类为定期借款。

(e)包括$2051000万被归类为交易证券，$1.420亿美元归类为持有至到期的证券，以及7.1亿元列为可供出售证券。

(f)最大损失风险为$53一项流动应收款项为2000万美元，与涉及问题债务重组的商业借款人有关的贷款没有额外的合同融资承诺。

(g)由于FHN的参与性质，没有损失风险。

			177			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			注释21-衍生物

注21-衍生品

在正常业务过程中，FHN通过其固定收益和风险管理业务使用各种金融工具（包括衍生工具合约和信贷相关协议），作为其风险管理战略的一部分，并作为满足客户需求的一种手段。衍生工具的信用和市场风险超过公认会计原则要求的资产负债表上记录的金额。该等金融工具的合约或名义金额并不一定代表信贷或市场风险的金额。然而，它们可用于衡量参与各类金融工具的程度。这些仪器的控制和监测程序已经建立，并定期重新评价。ALCO控制、协调和监控这些金融工具的使用和有效性。

信贷风险指交易一方未能根据合约条款履约而可能产生的潜在损失。信贷风险的计量为正公平值合约的重置成本。FHN通过国家交易所、一级交易商或经批准的交易对手进行金融工具交易，并尽可能使用相互保证金和主净额结算协议来限制潜在风险，从而管理信贷风险。FHN亦与若干交易对手维持抵押品入账要求以限制信贷风险。在中央结算所张贴或收取的每日保证金被视为相关衍生工具合约的合法结算，导致综合资产负债表中每份合约的净额呈列。将每日保证金视为结算对对冲会计或适用衍生工具合约的收益╱亏损并无影响。于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，FHN分别拥有$406百万美元和美元159应收现金百万元及33百万美元和美元42与主净额结算安排下的抵押品过帐有关的应付现金百万美元，包括与衍生工具交易对手签订的可调整抵押品过帐阈值和超额抵押头寸的合同有关的抵押品过帐。对于交易所交易的合同，信用风险仅限于所使用的清算所。就非交易所买卖工具而言，当金融工具的公平值出现收益而对手方未能根据合约条款履约及╱或当抵押品证明价值不足时，可能会产生信贷风险。有关主净额结算协议和抵押品过帐要求的更多讨论，请参见本附注后面标题“主净额结算和类似协议”。市场风险指主要因利率或债务工具价格变动而导致金融工具价值减少的潜在亏损。FHN通过建立和监控可能承担的风险类型和程度的限制来管理市场风险。

FHN通过使用衡量风险价值和风险收益的模型来持续衡量这一风险。

衍生工具

FHN订立各种衍生工具合约，以促进客户交易并作为风险管理工具。在为客户创建合同的情况下，FHN与交易商进行上游交易，以抵消其风险敞口。与需要中央结算的交易商签订的合同将由结算代理人代替，结算代理人将成为FHN的交易对手。衍生品也被用作风险管理工具，以对冲FHN因利率变化或其他定义的市场风险而面临的风险。

远期合约是一种场外交易合约，双方同意以指定价格买卖指定数量的金融工具，并在指定日期交割或结算。期货合约是交易所交易的合约，双方同意以指定价格买卖特定数量的金融工具，并在指定日期交割或结算。利率期权合约赋予买方在特定时间内以特定价格买入或卖出特定数量金融工具的权利，但不是义务。上限和下限是与名义本金额和基础指数利率挂钩的期权。利率互换涉及双方在特定时间间隔内交换利息支付，而不交换任何基础本金。掉期是利率掉期的期权，它赋予买方在特定时期内签订利率掉期协议的权利，但不是义务。

贸易活动

FHNF交易美国财政部、美国机构、政府担保贷款、抵押贷款支持、公司和市政固定收益证券以及其他证券，以分销给客户。当这些证券延迟结算时，它们被视为远期合约。FHNF还为其客户签订利率合同，包括上限、掉期和下限。此外，FHNF订立期货及期权合约，以经济地对冲与其部分证券库存相关的利率风险。该等交易按公平值计量，公平值变动于非利息收入确认。相关资产及负债于综合资产负债表内列为其他资产及其他负债项下之衍生资产及衍生负债。FHNF风险委员会和信贷风险管理委员会合作，以降低与这些交易相关的信贷风险。信贷风险透过信贷审批、风险控制限额及持续监控程序予以控制。总交易收入为$97百万，$157百万美元和美元360截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本集团分别录得约人民币100，000，000元及人民币100，000，000元。交易收入包括两者

			178			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			注释21-衍生物

衍生及非衍生金融工具，并于综合损益表中计入固定收益。

下表汇总了截至2023年12月31日、2023年和2022年与FHNF交易活动相关的衍生品：

表8.21.1

与交易相关的衍生品

						2023年12月31日
(百万美元)						概念上的						资产						负债
客户利率合约						$	4,067					$	22					$	197
抵销上游利率合约						4,273						135						23
购买的远期和期货						777						9						—
卖出的远期和期货						912						—						9

						2022年12月31日
(百万美元)						概念上的						资产						负债
客户利率合约						$	3,076					$	3					$	270
抵销上游利率合约						3,076						91						6
购买的期权合同						40						—						—
购买的远期和期货						1,127						5						2
卖出的远期和期货						1,256						4						5

利率风险管理

FHN的ALCO专注于通过控制和限制可归因于利率变化的收益波动来管理市场风险。如果有息资产和有息负债具有不同的到期日或重新定价特征，则存在利率风险。FHN使用衍生品，主要是掉期，旨在缓解利率变化对收益的影响。FHN用来对冲长期债务公允价值的掉期支付或收到的利息被确认为其风险正在管理的负债的利息支出的调整。FHN的利率风险管理政策是使用衍生品来对冲利率风险或资产或负债的市值，

我不是在猜测。此外，作为向商业客户提供的产品的一部分，FHN已签订了某些利率掉期和上限，该产品包括客户衍生品与上游抵销市场工具，这些工具完成后旨在缓解利率风险。该等合约不符合对冲会计准则，并按公允价值计量，损益计入综合损益表非利息开支的当期收益内。

下表汇总了截至2023年12月31日、2023年和2022年FHN与利率风险管理活动相关的衍生品：

表8.21.2

与利率风险管理相关的衍生品

						2023年12月31日
(百万美元)						概念上的						资产						负债
客户利率合约套期保值
套期保值工具和套期保值项目：
客户利率合约						$	8,375					$	21					$	392
抵销上游利率合约						8,375						389						22

						2022年12月31日
(百万美元)						概念上的						资产						负债
客户利率合约套期保值
套期保值工具和套期保值项目：
客户利率合约						$	8,377					$	3					$	570
抵销上游利率合约						8,377						351						5

			179			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			注释21-衍生物

下表汇总了截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度FHN与利率风险管理活动相关的衍生品收益(亏损)：

表8.21.3

与利率风险管理相关的衍生工具收益(损失)

						截至十二月三十一日止的年度：
						2023						2022						2021
(百万美元)						得(损)利						得(损)利						得(损)利
客户利率合约套期保值
套期保值工具和套期项目：
客户利率合约(A)						$	195					$	(744)					$	(268)
抵销上游利率合约(A)						(195)						744						268

(a)收益(亏损)计入合并损益表内的其他费用。

现金流对冲

在2021年前，FHN进入了浮动薪酬，接受固定利率掉期，旨在管理其对与债务工具利息支付相关的现金流变化的敞口。债务工具主要由持有至到期的商业贷款组成，这些贷款的可变利息支付传统上是基于1个月的LIBOR。2023年第二季度，在停止基于LIBOR的现金流后，剩余的对冲修订为参考1个月期限SOFR。在IBKC合并的同时，FHN收购了利率合约(下限和领子)，这些合约被重新指定为现金流对冲。与这些对冲相关的债务工具还主要包括持有至到期的商业贷款，这些贷款的可变利息支付基于1个月期伦敦银行同业拆借利率。上一次与IBKC合并一起收购的对冲于2023年第二季度到期。

2022年，FHN签订了被指定为现金流对冲的利率合同(下限和掉期)。该等套期保值参考1个月期SOFR及FHN已根据ASU 2020-04作出若干选择，以方便在对冲项目由1个月期伦敦银行同业拆息过渡期间符合对冲会计资格。

在现金流对冲中，包括在对冲有效性评估中的利率衍生工具的整个公允价值变动最初记录在保监处，随后从保监处重新分类为当期收益(利息收入或利息支出)，与被对冲项目影响收益的同期相比。

下表汇总了截至2023年12月31日、2023年和2022年与现金流对冲相关的FHN衍生品活动：

表8.21.4

与现金流对冲相关的衍生品

						2023年12月31日
(百万美元)						概念上的						资产						负债
现金流对冲：
套期保值工具：中国
利率合约						$	5,200					$	—					$	32
套期保值项目：
与债务工具(主要是贷款)有关的现金流的可变性						不适用						$	5,200					不适用

						2022年12月31日
(百万美元)						概念上的						资产						负债
现金流对冲
套期保值工具：中国
利率合约						$	5,350					$	—					$	71
套期保值项目：
与债务工具(主要是贷款)有关的现金流的可变性						不适用						$	5,350					不适用

			180			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			注释21-衍生物

下表概述截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度FHN与现金流量对冲相关的衍生工具收益（亏损）：

表8.21.5

与现金流量套期有关的衍生收益（损失）

						截至十二月三十一日止的年度：
						2023						2022						2021
(百万美元)						得(损)利						得(损)利						得(损)利
现金流对冲
对冲工具：
利率合同（a）						$	45					$	195					$	29
在其他综合收益(亏损)中确认的损益						52						15						(3)
从AOCI重新分类为利息收入的收益（亏损）						47						(129)						(7)

(a)大约$9预计在未来12个月内，税前亏损将重新分类为收益。

其他衍生品

FHN拥有抵押贷款银行业务，包括向二级市场发放和出售贷款。作为发放贷款的一部分，FHN与借款人订立利率锁定承诺。此外，FHN与买家签订远期销售合同，

在未来的某个日期发放贷款。该等合约均符合独立衍生工具之资格，并按公平值计入收益确认。 该等合约之名义及公平值于下表呈列。

表8.21.6

与银行抵押贷款套期保值相关的衍生工具

						2023年12月31日
(百万美元)						概念上的						资产						负债
抵押银行业务对冲
期权合约						$	55					$	1					$	—
远期合同						93						—						1

						2022年12月31日
(百万美元)						概念上的						资产						负债
抵押银行业务对冲
期权合约						$	35					$	—					$	—
远期合同						61						—						—

下表概述截至2023年及2022年12月31日止年度FHN与按揭银行业务相关的衍生工具收益（亏损）：

表8.21.7

与抵押银行套期保值相关的衍生品收益(损失)

									截至十二月三十一日止的年度：
									2023						2022						2021
(百万美元)									得(损)利						得(损)利						得(损)利
抵押银行业务对冲
期权合约									$	—					$	3					$	15
远期合同									1						32						11

在2020年前出售Visa B类股票的同时，FHN进行了衍生品交易，根据该交易，每当Visa B类股票到Visa A类股票的转换比例发生调整时，FHN将支付或接受现金支付。截至2023年12月31日和2022年12月31日，与Visa Class销售相关的衍生品负债

B股价格为1美元23百万美元和美元27分别为100万美元。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，FHN确认了$151000万美元和300万美元22分别为与之前出售Visa B类股相关的衍生品估值调整。见附注23--资产公允价值和

			181			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			注释21-衍生物

对这些Visa相关衍生品的估值输入和流程进行讨论的责任。

FHN利用交叉货币掉期及交叉货币利率掉期以经济方式对冲其外币风险及与非美元计值贷款相关的利率风险。截至2023年及2022年12月31日，该等贷款的价值为$17百万美元和美元9百万，分别。与该等衍生工具有关的资产负债表金额及收益╱亏损并不重大。

FHN就其贷款参与/银团贷款活动订立风险参与协议，根据该协议，FHN承担借款人在相关利率衍生工具合约上的表现的风险，或就借款人在相关利率衍生工具合约上的表现获得赔偿。FHN在这些合同中的交易对手是参与贷款参与/银团贷款安排的其他贷款机构，其基础利率衍生工具合同旨在为借款人对冲利率风险。如果借款人不履行其与牵头银行签订的利率衍生工具协议条款规定的义务，FHN将为风险参与者支付（其他机构为牵头银行）或收取（FHN为牵头银行）款项。

截至2023年12月31日及2022年12月31日，FHN的风险参与者的名义价值为$351百万美元和美元242亿美元的衍生资产和874百万美元和美元742亿元的衍生负债。风险参与/银团贷款协议的名义价值与参与贷款安排的百分比一致。FHN在风险参与协议中的最大风险或利益取决于借款人在违约时处于负债状况的相关利率衍生工具合约的公允价值。FHN透过用于为其贷款组合建立信贷亏损估计的相同信贷风险评估程序监控与风险参与者相关的借款人相关的信贷风险。该等信贷风险估计于厘定风险参与者之公平值时计入。假设掉期合约中提及的所有相关第三方客户于2023年及2022年12月31日违约，根据相关掉期的公平值，该等协议的风险并不重大。

FHN持有若干存款证，其回报率基于被视为嵌入式衍生工具的股票指数，作为必须单独确认的书面期权。书面期权的风险通过购买一个条款与书面期权相对应的期权来抵消，该期权也在公司的合并资产负债表上以公允价值计价。于2023年及2022年12月31日，FHN已确认与该等合约相关的资产及负债金额并不重大。

主净额结算和类似协议

FHN使用主净额结算协议、相互保证金协议和抵押品过帐要求来最大限度地降低衍生品合约的信用风险。当交易对手有多个衍生品合约，允许“抵销权”时，使用主净额结算和类似协议，这意味着交易对手可以根据合约对同一交易对手的头寸和抵押品进行净额结算，以确定应收或应付净额。以下讨论提供了这些安排的概述，这些安排可能会因执行衍生工具交易的衍生工具类型和市场而有所不同。

利率衍生工具须遵守与ISDA标准协议格式一致的协议。目前，所有利率衍生工具合约均以场外交易形式订立，抵押品入账规定乃根据各交易对手的资产净值或负债状况而定。对于需要中央结算的合约，向可以进入结算所的交易对手支付保证金，并公布初始保证金。

被视为衍生工具合约结算的已收（已入账）现金保证金计入相关衍生工具资产（负债）价值。被视为利率衍生品收到（过帐）的抵押品的现金保证金在FHN的合并资产负债表上被确认为负债（资产）。

客户为小型金融机构的利率衍生工具通常要求交易对手向FHN提供抵押品。该抵押品受门槛限制，并根据衍生工具头寸的水平或公平值变动每日调整。倘发生违约，则可对持仓及相关抵押品进行净额结算。交易对手抵押的担保品通常是现金或证券。作为抵押品质押的证券不在FHN的合并资产负债表中确认。与贷款安排有关的利率衍生工具与相关贷款共用抵押品。倘发生违约，衍生工具及贷款持仓可予以抵销。为便于披露，所有抵押品金额均分配至贷款。

与大型金融机构订立的利率衍生工具通常载有条文，规定协议下的抵押品入账门槛须根据交易对手双方的信贷评级作出调整。倘FHN及╱或FirstHorizonBank的信贷评级被下调，FHN可能须向交易对手提供额外抵押品。相反，如果FHN和/或First Horizon Bank的信用评级被提高，FHN可能会释放抵押品，并被要求在未来提供更少的抵押品。此外，如果交易对手的信用评级下降，FHN和/或First Horizon Bank可能要求提供额外的抵押品;而如果交易对手的信用评级上升，

			182			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			注释21-衍生物

交易对手可以要求解除多余的抵押品。该等安排的抵押品每日根据与各交易对手的公允价值净值持仓变动而调整。

所有抵押品入账门槛可调的衍生工具，由个别交易对手厘定的公允净值为$。12百万美元的资产和1882023年12月31日的负债为百万美元，5百万美元的资产和2682022年12月31日的负债为百万美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，FHN已收到抵押品1美元。95百万美元和美元106百万美元，并发布抵押品$83百万美元和美元61在与这些协议相关的正常业务过程中，分别为1000万美元。

某些协议还包含加速终止条款，其中包括如果交易对手的信用评级低于特定水平时的抵销权。如果交易对手的债务评级(包括FHN和First Horizon Bank的)降至这些最低水平以下，将触发这些条款，交易对手可以终止协议，并要求立即结算协议下的所有衍生品合同。所有附有信贷风险或有加速终止条款的利率衍生工具的公平净值，由个别交易对手厘定为$。12百万美元的资产和1882023年12月31日的负债为百万美元，378百万美元的资产和268上百万美元的债务

2022年12月31日。截至2023年12月31日和2022年12月31日，FHN已收到抵押品1美元。95百万美元和美元479百万美元，并发布抵押品$83百万美元和美元61在与这些合同相关的正常业务过程中，分别为1000万美元。

FHNF为其客户买卖各种类型的证券。当这些证券延迟结算时，它们被视为远期合约，通常不受主净额结算协议的约束。对于期货和期权，FHN通过第三方进行交易，交易受保证金和抵押品维护要求的约束。在违约的情况下，未平仓可与相关抵押品一起抵销。

就本次披露而言，FHN考虑了主要净额结算和其他类似协议的影响，这些协议允许FHN按净额结算与单一交易对手的所有合同，并以相关证券和现金抵押品抵消衍生资产或负债净额。抵押品的运用不能将净衍生资产或负债头寸降至零以下，因此任何多余的抵押品都不会反映在下表中。

下表提供了截至2023年12月31日和2022年12月31日在综合资产负债表上列报的衍生资产和抵押品的详细情况：

表8.21.8

已收到的衍生资产和抵押品

																								资产负债表中的债务总额不能完全抵消
(百万美元)						总金额 %的人被认可 资产						总金额 抵消了中国经济的增长 资产负债表						净资产总额为： 列报的资产 在过去的资产负债表中，(A)						衍生负债 可用于以下项目 偏移量						抵押品 收到						净资产金额
衍生资产：
2023年12月31日
利率衍生工具合约						$	567					$	—					$	567					$	(75)					$	(486)					$	6
远期合约						9						—						9						(4)						(3)						2
						$	576					$	—					$	576					$	(79)					$	(489)					$	8
2022年12月31日
利率衍生工具合约						$	449					$	—					$	449					$	(58)					$	(378)					$	13
远期合约						9						—						9						(6)						(2)						1
						$	458					$	—					$	458					$	(64)					$	(380)					$	14

(a)包括在综合资产负债表的其他资产内。截至2023年12月31日和2022年12月31日，美元1百万美元和美元2由于一般不受主要净额结算或类似协议的限制，衍生资产中分别有1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的衍生资产已被排除在这些表中。

			183			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			注释21-衍生物

下表提供了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日在综合资产负债表上列报的衍生债务和抵押品的详细情况：

表8.21.9

衍生负债及质押抵押品

																								资产负债表中的债务总额不能完全抵消
(百万美元)						总金额 被认可的 负债						毛收入 量 抵消了中国经济的增长 资产负债表						净资产总额为： 已列报负债 在资产负债表中(A)						衍生资产 可用于以下项目 偏移量						抵押品 已承诺						净资产金额
衍生负债：
2023年12月31日
利率衍生工具合约						$	666					$	—					$	666					$	(75)					$	(164)					$	427
远期合约						9						—						9						(4)						(5)						—
						$	675					$	—					$	675					$	(79)					$	(169)					$	427
2022年12月31日
利率衍生工具合约						$	921					$	—					$	921					$	(58)					$	(175)					$	688
远期合约						8						—						8						(6)						(1)						1
						$	929					$	—					$	929					$	(64)					$	(176)					$	689

(a)计入综合资产负债表的其他负债。截至2023年12月31日和2022年12月31日，美元24百万美元和美元29由于一般不受主要净额结算或类似协议的约束，衍生工具负债(主要是与Visa相关的衍生工具)已分别从这些表中剔除。

			184			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注22--主要净额结算及类似协议

附注22-主要净额结算和类似协议-回购、逆回购和证券借款交易

对于回购、逆回购和证券借款交易，FHN和每个交易对手有能力在发生违约时抵消所有未平仓头寸和相关抵押品。由于这些交易的性质，每笔交易的抵押品价值接近相应的应收款或应付款的价值。对于通过FHN的固定收益业务(根据转售协议购买的证券和根据回购协议出售的证券)的回购协议，交易以证券和/或政府担保贷款为抵押，这些贷款在结算日交付，并在整个交易期限内保持不变。对于FHN通过银行活动的回购协议(根据回购协议出售的证券)，证券通常在结算时质押，直到到期才释放。对于资产头寸，抵押品不包括在FHN的综合资产负债表中。对于负债头寸，FHN质押的证券抵押品通常在FHN的交易或可供出售的证券投资组合中。

就本次披露而言，FHN考虑了主要净额结算和其他类似协议的影响，这些协议允许FHN以净额为基础结算与单一交易对手的所有合同，并以相关证券抵押品抵消净资产或负债头寸。抵押品的运用不能将净资产或负债头寸减少到零以下，因此任何多余的抵押品都不会反映在下表中。

根据转售协议购买的证券包括在综合资产负债表中根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券。根据回购协议出售的证券包括在短期借款中。

下表提供了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日根据转售协议购买的证券和交易对手质押的抵押品的细节：

表8.22.1

根据转售协议购买的证券

																								债务总额不会完全抵消年内的损失 资产负债表
(百万美元)						总金额 被认可的 资产						总金额 的偏移量 资产负债表						净资产总额为： 列报的资产 在所有资产负债表中						偏移 证券已售出 根据协议 回购						证券抵押品 (在上未识别 FHN的资产负债表)						净额
根据转售协议购买的证券：
2023						$	519					$	—					$	519					$	—					$	(516)					$	3
2022						353						—						353						(10)						(340)						3

下表提供了FHN截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日根据回购协议出售的证券和质押抵押品的细节：

表8.22.2

根据回购协议出售的物业

																								债务总额不会完全抵消年内的损失 资产负债表
(百万美元)						总金额 被认可的 负债						总金额 的偏移量 资产负债表						净资产总额为： 已呈交的负债 在所有资产负债表中						抵销证券 在以下条件下购买的产品 需要转售的协议						证券/ 政府 担保贷款 抵押品						净额
根据回购协议出售的证券：
2023						$	1,921					$	—					$	1,921					$	—					$	(1,921)					$	—
2022						1,013						—						1,013						(10)						(1,003)						—

由于根据回购协议出售的证券存续期较短，而且涉及抵押品的性质，与这些交易相关的风险被认为是微乎其微的。

			185			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注22--主要净额结算及类似协议

下表按抵押品类型提供了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日根据回购协议出售的证券的剩余合同到期日的详细信息：

表8.22.3

根据回购协议出售的证券的到期日

			2023年12月31日
(百万美元)			一夜之间， 连续式						最多30天						总计
根据回购协议出售的证券：
政府机构发行的抵押贷款支持证券			$	1,717					$	—					$	1,717
政府机构发布的CMO			161						—						161
其他美国政府机构			43						—						43
根据回购协议出售的证券总额			$	1,921					$	—					$	1,921
			2022年12月31日
(百万美元)			一夜之间， 连续式						最多30天						总计
根据回购协议出售的证券：
美国国债			$	10					$	—					$	10
政府机构发行的抵押贷款支持证券			851						—						851
政府机构发布的CMO			122						—						122
其他美国政府机构			30						—						30
根据回购协议出售的证券总额			$	1,013					$	—					$	1,013

			186			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注23--资产和负债的公允价值

附注23：资产和负债的公允价值

FHN根据资产和负债的交易市场以及用于确定公允价值的假设的可靠性，将其按公允价值计量的资产和负债分为三个水平。这一层次要求FHN在确定公允价值时最大限度地利用可观察到的市场数据，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。每项公允价值计量均根据重大投入的最低水平被置于适当水平。这些级别是：

•1级-估值以活跃市场上交易的相同工具的报价为基础。

•2级-估值以活跃市场中类似工具的报价为基础，报价

对于不活跃的市场中相同或类似的工具，以及基于模型的估值技术，其所有重要假设在市场上都可以观察到。

•3级-估值是由基于模型的技术产生的，这些技术使用了市场上看不到的重大假设。这些无法观察到的假设反映了管理层对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的估计。估值技术包括使用期权定价模型、贴现现金流模型和类似技术。

			187			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注23--资产和负债的公允价值

经常性公允价值计量

下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债余额：

表8.23.1

按公允价值经常性计量的资产负债余额

						2023年12月31日
(百万美元)						1级						2级						3级						总计
证券交易：
美国国债						$	—					$	3					$	—					$	3
政府机构发行的抵押贷款支持证券						—						114						—						114
政府机构发布的CMO						—						336						—						336
其他美国政府机构						—						152						—						152
各州和直辖市						—						17						—						17
公司债务和其他债务						—						777						—						777
仅计息条带(选定的公允价值)						—						—						13						13
证券交易总额						—						1,399						13						1,412
持有待售贷款(选择公允价值)						—						42						26						68
可供出售的证券：
政府机构发行的抵押贷款支持证券						—						4,484						—						4,484
政府机构发布的CMO						—						2,146						—						2,146
其他美国政府机构						—						1,172						—						1,172
各州和直辖市						—						589						—						589
可供出售的证券总额						—						8,391						—						8,391
其他资产：
递延补偿共同基金						102						—						—						102
股票、共同基金和其他						34						—						—						34
衍生品、远期和期货						9						—						—						9
衍生品、利率合约						—						568						—						568
其他资产总额						145						568						—						713
总资产						$	145					$	10,400					$	39					$	10,584
交易负债：
美国国债						$	—					$	426					$	—					$	426
政府机构发行的抵押贷款支持证券						—						1						—						1
公司债务和其他债务						—						82						—						82
总贸易负债						—						509						—						509
其他负债：
衍生品、远期和期货						10						—						—						10
衍生品、利率合约						—						666						—						666
衍生品，其他						—						—						23						23
其他负债总额						10						666						23						699
总负债						$	10					$	1,175					$	23					$	1,208

			188			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注23--资产和负债的公允价值

						2022年12月31日
(百万美元)						1级						2级						3级						总计
证券交易：
美国国债						$	—					$	101					$	—					$	101
政府机构发行的抵押贷款支持证券						—						144						—						144
政府机构发布的CMO						—						61						—						61
其他美国政府机构						—						115						—						115
各州和直辖市						—						54						—						54
公司债务和其他债务						—						875						—						875
仅计息条带(选定的公允价值)						—						—						25						25
证券交易总额						—						1,350						25						1,375
持有待售贷款(选择公允价值)						—						29						22						51
可供出售的证券：
政府机构发行的抵押贷款支持证券						—						4,763						—						4,763
政府机构发布的CMO						—						2,313						—						2,313
其他美国政府机构						—						1,163						—						1,163
各州和直辖市						—						597						—						597
可供出售的证券总额						—						8,836						—						8,836
其他资产：
递延补偿共同基金						112						—						—						112
股票、共同基金和其他						22						—						—						22
衍生品、远期和期货						9						—						—						9
衍生品、利率合约						—						449						—						449
衍生品，其他						—						2						—						2
其他资产总额						143						451						—						594
总资产						$	143					$	10,666					$	47					$	10,856
交易负债：
美国国债						$	—					$	275					$	—					$	275
政府机构发行的抵押贷款支持证券						—						2						—						2
公司债务和其他债务						—						58						—						58
总贸易负债						—						335						—						335
其他负债：
衍生品、远期和期货						8						—						—						8
衍生品、利率合约						—						922						—						922
衍生品，其他						—						1						27						28
其他负债总额						8						923						27						958
总负债						$	8					$	1,258					$	27					$	1,293

			189			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注23--资产和负债的公允价值

经常性第3级公允价值计量的变化

按公允价值计量的截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日终了年度的经常性3级资产和负债变动摘要如下：

表8.23.2

按公允价值计量的第三级资产和负债变动

												截至2023年12月31日的年度
(百万美元)												仅限电子束的条带						持有待售贷款												净资产衍生工具 负债
2023年1月1日的余额												$	25					$	22											$	(27)
计入净收入的净收益(亏损)合计												(12)						4												(15)
购买												—						3												—
销售额												(54)						(3)												—
聚落												—						(2)												19
净转入(转出)3级												54			(b)			2												—
2023年12月31日的余额												$	13					$	26											$	(23)
计入净收入的未实现净收益(亏损)												$	(1)		(c)			$	4		(a)									$	(15)		(d)

												截至2022年12月31日的年度
(百万美元)												仅限电子束的条带						持有待售贷款												净资产衍生工具 负债
2022年1月1日的余额												$	38					$	28											$	(23)
计入净收入的净收益(亏损)合计												(7)						—												(23)
购买												—						2												—
销售额												(76)						(12)												—
聚落												—						(2)												19
还款												—						(1)												—
净转入(转出)3级												70			(b)			7												—
2022年12月31日的余额												$	25					$	22											$	(27)
计入净收入的未实现净收益(亏损)												$	(2)		(c)			$	—		(a)									$	(23)		(d)

												截至2021年12月31日的年度
(百万美元)												仅限电子束的条带						持有待售贷款						为投资而持有的贷款						净资产衍生工具 负债
2021年1月1日的余额												$	32					$	12					$	16					$	(14)
计入净收入的净收益(亏损)合计												3						1						—						(19)
购买												—						10						—						—
销售额												(68)						(18)						—						—
聚落												—						(3)						(2)						10
净转入(转出)3级												71			(b)			26			(e)			(14)			(e)			—
2021年12月31日的余额												$	38					$	28					$	—					$	(23)
计入净收入的未实现净收益(亏损)												$	(2)		(c)			$	1		(a)			$	—					$	(19)		(d)

(a)主要计入综合损益表的按揭银行业务及业权收入。

(b)转入3级只计息条带的资金以经常性基础计量，反映了持有待售贷款的变动情况(2级非经常性)。

(c)主要计入综合损益表的固定收益。

(d)计入综合损益表的其他费用。

(e)持有的按公允价值投资的期权组合的贷款于2021年4月1日转移到持有的出售贷款组合。

有几个不是截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，计入其他全面收益的3级资产和负债的未实现净收益(亏损)。

			190			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注23--资产和负债的公允价值

非经常性公允价值计量

FHN可能不时被要求在非经常性基础上根据公认会计原则按公允价值计量某些其他金融资产。对公允价值的这些调整通常是由于采用成本或市价较低(LOCOM)会计方法或对个别资产进行减记所致。对于资产

按公允价值计量的综合资产负债表分别于2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日仍在综合资产负债表上，下表提供了用于确定各项调整及相关账面价值的估值假设水平。

表8.23.3

资产估值假设水平

按公允价值非经常性计量

						2023年12月31日的账面价值																								截至2023年12月31日的年度
(百万美元)						第1级						2级						3级						总计						净收益(亏损)
待售贷款-SBA和USDA						$	—					$	406					$	—					$	406					$	(3)
贷款和租赁（a）						—						—						245						245						(42)
奥利奥（b）						—						—						4						4						—
其他资产（c）						—						—						90						90						(7)
																														$	(52)

						2022年12月31日的账面价值																								截至2022年12月31日的年度
(百万美元)						第1级						2级						3级						总计						净收益(亏损)
待售贷款-SBA和USDA						$	—					$	506					$	—					$	506					$	(3)
贷款和租赁（a）						—						—						135						135						(19)
奥利奥（b）						—						—						3						3						—
其他资产（c）						—						—						91						91						(10)
																														$	(32)

						2021年12月31日的账面价值																								截至2021年12月31日的年度
(百万美元)。						第1级						2级						3级						总计						净收益(亏损)
待售贷款-SBA和USDA						$	—					$	852					$	1					$	853					$	(2)
持有的待售贷款--第一按揭						—						—						1						1						—
贷款和租赁（a）						—						—						84						84						(13)
奥利奥（b）						—						—						3						3						(1)
其他资产（c）						—						—						80						80						(7)
																														$	(23)

(a)代表贷款的账面价值，需要根据抵押品的评估价值减去估计的出售成本进行调整。这些贷款的减记被确认为信贷损失准备金的一部分。

(b)代表止赎财产的公允价值和相关损失，这些财产是在最初归类为OREO后计量的。Balance不包括与政府担保的抵押贷款相关的OREO。

(c)代表按权益法入账的税项抵免投资。

确认的租赁资产减值是指与合同租赁到期前退出的租赁相关的使用权资产的价值减少。

减值使用贴现现金流方法计量，这被认为是3级估值。

长期有形资产的减值反映了相关土地和建筑物所在的位置

或者是租来的。所拥有土地的公允价值是根据评估和经纪人意见的估计销售价格减去估计销售成本并在最终处置时进行调整来确定的。租赁场地的自有资产(例如租赁改进)的公允价值是根据相关资产的修订估计可用年限采用贴现现金流量法确定的。这两种计量方法都被认为是3级估值。处置地点时确认的减值调整被视为二级估值。

			191			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
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在截至2023年12月31日的年度，FHN确认租赁资产减值为美元1折旧和固定资产减值准备分别为3.8亿元和非物质的。固定资产和租赁资产减值均为非物质的2022年。2021年，FHN确认了美元341亿美元固定资产减值准备和1美元3租赁资产减值准备1.8亿美元。这些

减值主要与与减少租赁办公空间和优化银行中心相关的收购整合努力有关。这些金额主要在公司部门确认。

3级测量

下表提供了关于在确定截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的3级经常性和非经常性计量的公允价值时使用的不可观察投入的信息：

表8.23.4

第三级公允价值计量中使用的不可观察的输入

(百万美元)

利用的价值

第3级课程

2023年12月31日的公允价值

估值技术

无法观察到的输入

射程

加权平均数（d）

交易证券- SBA只计息条

$

13

贴现现金流

恒定预付率

14% - 15%

14%

债券等值收益率

18% - 21%

18%

待售贷款-住宅房地产

$

26

贴现现金流

预付款速度-第一抵押贷款

2% - 7%

3%

丧失赎回权损失

64% - 68%

65%

损失严重程度趋势-第一抵押贷款

0% - 3UPB的百分比

2%

衍生负债，其他

$

23

贴现现金流

签证涵盖的诉讼解决金额

$5.7十亿美元6.7十亿

$6.3十亿

解决方案的概率

10% - 25%

18%

至缓解时间

6 - 36月份

24月份

贷款和租赁（a）

$

245

来自可比房产的评估

针对特定物业的适销性调整

0% - 25评估的百分比

NM

其他抵押品估值

借款基础凭证清算调整

25% - 50总值的百分比

NM

财务报表清算调整

50% - 100报告价值的百分比

NM

拍卖估价市场化调整

0% - 10报告价值的百分比

NM

奥利奥（b）

$

4

来自可比房产的评估

自评估以来对价值变化的调整

0% - 10评估的百分比

NM

其他资产（c）

$

90

贴现现金流

对特定物业的当前销售收益率进行调整

0% - 15收益率调整百分比

NM

来自可比房产的评估

针对特定物业的适销性调整

0% - 25评估的百分比

NM

NM--没有意义

(a)代表贷款的账面价值，需要根据抵押品的评估价值减去估计的出售成本进行调整。这些贷款的减记被确认为信贷损失准备金的一部分。

(b)表示在初始分类为OREO之后计量的止赎财产的公允价值。余额不包括与政府担保抵押贷款相关的OREO。

(c)代表按权益法入账的税项抵免投资。

(d)加权平均数由工具的相对公允价值或对工具的公允价值的相对贡献确定。

			192			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注23--资产和负债的公允价值

(百万美元)

利用的价值

第3级课程

2022年12月31日的公允价值

估值技术

无法观察到的输入

射程

加权平均数（d）

交易证券- SBA只计息条

$

25

贴现现金流

恒定预付率

12% - 13%

12%

债券等值收益率

17%

17%

待售贷款-住宅房地产

$

22

贴现现金流

预付款速度-第一抵押贷款

2% - 8%

3%

丧失赎回权损失

63% - 75%

65%

损失严重程度趋势-第一抵押贷款

0% - 11UPB的百分比

5%

衍生负债，其他

$

27

贴现现金流

签证涵盖的诉讼解决金额

$5.6十亿美元6.0十亿

$5.9十亿

解决方案的概率

5% - 25%

20%

至缓解时间

12 - 42月份

28月份

贷款和租赁（a）

$

135

来自可比房产的评估

针对特定物业的适销性调整

0% - 10评估的百分比

NM

其他抵押品估值

借款基础凭证调整

20% - 50总值的百分比

NM

财务报表/拍卖价值调整

0% - 25报告价值的百分比

NM

奥利奥（b）

$

3

来自可比房产的评估

自评估以来对价值变化的调整

0% - 10评估的百分比

NM

其他资产（c）

$

91

贴现现金流

对特定物业的当前销售收益率进行调整

0% - 15收益率调整百分比

NM

来自可比房产的评估

针对特定物业的适销性调整

0% - 25评估的百分比

NM

NM--没有意义

(a)代表贷款的账面价值，需要根据抵押品的评估价值减去估计的出售成本进行调整。这些贷款的减记被确认为信贷损失准备金的一部分。

(b)表示在初始分类为OREO之后计量的止赎财产的公允价值。余额不包括与政府担保抵押贷款相关的OREO。

(c)代表按权益法入账的税项抵免投资。

(d)加权平均数由工具的相对公允价值或对工具的公允价值的相对贡献确定。

			193			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注23--资产和负债的公允价值

证券交易-SBA仅限利息条带

预计提前还款利率和债券等值收益率的增加(减少)对SBA纯利息条带的价值产生了负面(积极)影响。管理层还会考虑相关的SBA纯利息条背后的贷款是否拖欠、违约或提前还款，并根据违约时间的长短将公允价值下调20%-100%。SBA仅限利息的条带于2021年10月1日从AFS转移到证券交易。

持有待售贷款

止赎损失和提前还款率是FHN持有的待售住宅房地产贷款的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入。亏损严重程度趋势亦会被评估，以评估贴现现金流法所得的公允价值估计的合理性，以及估计新购回的贷款和接近止赎的贷款的公允价值。这些投入中的任何一项单独大幅增加(减少)将导致公允价值计量大幅降低(增加)。所有可观察到和不可观察到的输入都每季度重新评估一次。

预计提前还款利率和债券等值收益率的增加(减少)对SBA贷款中无担保权益的价值产生了负面(积极)影响。由于信用风险估计，持有待售的SBA贷款中的无担保利息按低于未偿还余额的价格列账。如果可能提前还款或实现了一致的付款历史，信用风险调整可能会减少。管理层还会考虑其他因素，如拖欠或违约，并相应地调整公允价值。

FHN历史上有一部分抵押贷款是为投资而持有的，其公允价值选择权是在发起时选择的，并按公允价值入账。这部分按公允价值选择投资的按揭贷款于2021年4月1日转移至持有供出售的贷款组合。

衍生负债

在2020年前出售Visa B类股的同时，FHN和购买者达成了衍生品交易，根据该交易，每当Visa B类股到Visa A类股的转换比例发生调整时，FHN将支付或接收现金付款。FHN使用贴现现金流方法来估计FHN与之前出售Visa B类股相关的衍生负债的公允价值。该方法包括对Visa涵盖的诉讼事项的解决金额以及发生解决之前的时间长度的估计。这两项投入中的任何一项单独大幅增加(减少)将导致衍生负债的公允价值计量大幅增加(降低)。另外，

FHN执行概率加权多分辨率情景以计算这些衍生负债的估计公允价值。将较高(较低)的概率分配给较大的潜在处置情景将导致衍生负债的估计公允价值增加(减少)。由于这一估计过程需要在制定用于确定可能结果和分配给每个情景的概率权重的重大不可观察输入时应用判断，因此这些衍生工具在公允价值计量披露中被归类为第三级。

贷款和租赁及拥有的其他房地产

抵押品依赖型贷款和OREO主要是根据相同或类似市场上可比房产的销售情况进行估值的。其他抵押品(应收账款、存货、设备等)通过借款基础证书、财务报表和/或拍卖估值进行估值。这些估值根据报告质量、对抵押品的可销售性/可收集性的了解和历史处置利率进行贴现。

其他资产--税收抵免投资

根据权益法入账的税项抵免投资的估计公允价值一般是根据该等投资的收购人预期的收益(即未来将收到的税项抵免)相对于当前新发行债券及/或二手市场交易的收益而厘定。因此，当确认税收抵免时，市场参与者的未来收益就会减少，从而导致个人投资的持续减值。个别投资每季度进行减值审查，其中可能包括考虑与特定投资相关的额外市场适销性折扣，这通常包括对标的物业的评估价值的考虑。

公允价值期权

FHN之前在预期基础上选择了公允价值选项，用于销售目的的几乎所有类型的抵押贷款，但利用从CBF收购的平台的抵押贷款业务除外。FHN确定，选举减少了某些时间差异，并使此类贷款的价值变化与选举时用作这些资产的经济对冲的衍生品和远期交付承诺的价值变化更好地匹配。

与IBKC合并前进行的按揭银行业务相关的回购贷款在回购时按公允价值持有的出售贷款中确认，这包括对贷款的信用状况和估计清算价值的考虑。FHN已选择在重新收购后的一段时间内继续按公允价值确认这些贷款。由于绝大多数人的信用状况不佳

			194			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注23--资产和负债的公允价值

考虑到回购贷款和回购后相关损失的严重性，FHN相信公允价值选择能够更及时地确认回购后这些贷款的价值变化。如果没有公允价值选择，这些贷款将按LOCOM价值进行估值，这将防止随后的价值超过回购时确定的初始公允价值，

但需要承认随后的价值下降。因此，公允价值选择规定了更及时地确认资产价值未来任何潜在的恢复，而不影响确认随后价值下降的要求。

下表反映了根据管理层的选择按公允价值计量的供出售和供投资持有的住宅房地产贷款的公允价值账面值与FHN根据合同有权在到期时收到的未偿还本金总额之间的差异。

表8.23.5

按公允价值报告的住宅房地产贷款的公允价值账面金额与合同金额之间的差异

						2023年12月31日
(百万美元)						公允价值 携载 金额						集料 未付工资 本金						公允价值和账面价值 未支付的总额较少 本金
持作出售住宅房地产贷款按公平值列账：
贷款总额						$	68					$	73					$	(5)
非权责发生制贷款						2						5						(3)
逾期90天或以上且仍在累积的贷款						1						1						—
						2022年12月31日
(百万美元)						公允价值 携载 金额						集料 未付工资 本金						公允价值和账面价值 未支付的总额较少 本金
持作出售住宅房地产贷款按公平值列账：
贷款总额						$	51					$	58					$	(7)
非权责发生制贷款						5						8						(3)
逾期90天或以上且仍在累积的贷款						1						1						—

根据公平值选择入账之资产及负债初步按公平值计量，其后公平值变动于盈利中确认。FHN选择公平值计量选择权的资产及负债的公平值变动计入当期盈利，并于下表所示的收益表项目中分类：

表8.23.6

在净收益中确认的公允价值变动

			截至十二月三十一日止的年度：
(百万美元)			2023						2022						2021
计入净收入的公允价值变动：
按揭银行业务及业权非利息收入
持有待售贷款			$	1					$	(9)					$	(10)

在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度，持有待售的住宅房地产贷款金额包括可归因于特定工具信用风险变化的税前收益的微不足道的收益。与信用风险有关的公允价值调整部分是根据估计违约率和估计损失严重性确定的。持有住宅房地产贷款利息收入

按公允价值计量的销售按贷款票据利率计算，并计入综合收益表的利息收入部分，作为持有待售贷款的利息。

公允价值的确定

公允价值是基于出售一项资产或有序转移一项负债所收取的价格。

			195			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注23--资产和负债的公允价值

在计量日市场参与者之间的交易。以下描述用于估计在综合资产负债表中按公允价值记录的金融工具的公允价值以及用于估计已披露公允价值的金融工具的公允价值的假设和方法。

短期金融资产

出售的联邦基金、根据转售协议购买的证券以及在其他金融机构和美联储的计息存款按历史成本列账。由于票据的产生和预期实现之间的时间相对较短，因此账面值是对公允价值的合理估计。

证券交易和交易负债

交易证券和交易负债通过当期收益按公允价值确认。为经纪-交易商操作而持有的交易库存包括在证券交易和交易负债中。经纪-交易商的多头头寸以买卖价差中的买入价进行估值。空头头寸按要价估值。库存头寸的估值使用可观察的输入，包括当前市场交易、基准收益率、信用利差和共识提前还款速度。交易贷款的估值使用可观察到的输入，包括当前的市场交易、掉期利率、抵押贷款利率和共识提前还款速度。

交易证券- SBA只计息条

仅限出售的条带根据使用内部估值模式的收入法按选定公平值估值。内部估值模式包括有关未来现金流量预测、提前还款率、违约率及仅计息的无抵押贷款条款的假设。该等证券承担贷款提前偿还或违约风险，可能导致FHN无法收回其全部或部分已记录投资。在适当情况下，估值会就多项因素作出调整，包括相关SBA贷款的违约或提前还款状况。由于估值的内在不确定性，这些估计价值可能高于或低于证券存在现成市场时的价值，并可能在短期内发生变化。SBA仅计息条带于2021年10月1日从AFS转移至交易。

可供出售并持有至到期的证券

债务证券之估值乃使用从类似证券之市场交易中取得之可观察输入数据进行。典型的输入包括基准收益率、共识提前还款速度和信用利差。类似证券的交易和经纪人报价被用来支持这些估值。

持有待售贷款

FHN使用现行交易价格或贴现现金流量模型厘定持作出售贷款的公平值。公平值乃按现时交易价格及╱或类似资产（如有）之价值厘定，包括特定贷款或贷款组合之已承诺投标。未承诺的出价可能会根据其他可用的市场信息进行调整。

持作出售之住宅房地产贷款之公平值采用贴现现金流量模式厘定，当中包括可观察及不可观察输入数据。贴现现金流模型的输入包括类似产品的当前抵押贷款利率、估计提前还款率、止赎损失和各种贷款绩效指标（拖欠、LTV、信用评分）。对拖欠和其他贷款特征差异的调整通常反映在模型的贴现率中。在评估严重拖欠贷款和止赎贷款的适当公允价值时，也会考虑损失严重程度趋势和相关抵押品的价值。HELOC的估值还包括预计拖欠贷款的估计注销率。

持作出售之非按揭消费贷款乃按特定贷款或贷款组合之已承诺投标或类似资产之现行市场定价进行估值，并就信贷状况（拖欠、类似贷款之过往违约率）、收益率、抵押品价值及提前还款率之差异作出调整。如果没有类似资产的定价，则使用贴现现金流量方法，将所有这些因素纳入贴现率的投资者要求收益率的估计中。

FHN利用类似工具的市场报价或经纪人和交易商报价对SBA和USDA担保贷款进行估值。FHN根据个人贷款特征（如行业类型和支付历史，通常遵循收入法）对持有待售贷款中的SBA无担保权益进行估值。此外，该等估值已就预付款项估计变动作出调整，并因交易限制而减少。持作出售之其他非住宅房地产贷款之公平值与其账面值相若，乃根据现时交易价值计算。

按公平值计量之持作投资之按揭贷款

按公平值选择权持作投资之按揭贷款之公平值乃由第三方使用贴现现金流量模式厘定，该模式使用有关未来贷款表现（固定提前还款率、固定违约率及亏损严重程度趋势）及市场贴现率之多项假设。

			196			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注23--资产和负债的公允价值

为投资而持有的贷款

按揭贷款之公平值乃使用退出价格法估计，该方法乃根据向具有类似风险之借款人提供类似贷款所收取之利率计算之现值，按不同到期日加权，并根据与市场参与者完成销售交易之估计时间就流动资金折扣作出调整。

其他贷款及租赁乃根据现值使用就类似工具向具有类似风险之借款人收取之适用于各类工具之利率进行估值，并根据与市场参与者完成销售交易之估计时间就流动资金折扣作出调整。

就使用抵押品之估计公平值减销售成本计量之贷款而言，公平值乃使用抵押品之评估估计。抵押品的价值受到监测，如果确定抵押品的估计价值进一步下降，则确认额外的减记。估计出售成本乃根据类似资产之现时出售成本金额计算。账面值被视为反映该等贷款之公平值。

衍生工具资产和负债

远期合约和期货合约的公允价值是基于涉及相同证券的当前交易。期货合约是交易所交易的，因此没有分配信用风险因素，因为不履行合同的风险仅限于使用的票据交换所。

其他衍生品(主要是利率合约)的估值是基于在活跃的类似工具市场上观察到的投入。典型的投入包括基准收益率、期权波动率和期权偏度。根据票据交换所的要求，集中清算的衍生品使用SOFR进行贴现。在衡量这些衍生资产和负债的公允价值时，FHN选择根据对个别交易对手的净敞口来考虑信用风险。通过使用相互保证金和总净额结算协议以及抵押品入账要求，这些工具的信用风险得到了缓解。对于每日现金保证金要求被视为结算的衍生品合约，每日保证金金额计入衍生品资产或负债。与利率衍生工具有关的任何剩余信贷风险，在厘定公允价值时，会透过评估客户贷款评级及债务评级等额外因素予以考虑。外币相关衍生品在确定公允价值时也使用可观察到的汇率。FHN与之前出售Visa B类股相关的衍生负债的公允价值的确定在公允价值计量披露中归类于公允价值计量披露，如先前在不可观察投入讨论中所讨论的那样。

风险参与的公允价值是参考参与结构中借款人与牵头行之间的相关衍生合约的公允价值确定的，该公允价值的确定与上文讨论的估值过程一致。这一价值是根据参考衍生工具名义价值的比例部分和参考借款人的信用风险评估进行调整的。

奥利奥

奥利奥主要由为偿还债务而获得的财产组成。这些物业按未偿还贷款额或估计公允价值减去出售房地产的估计成本两者中较低者列账。估计公允价值是使用评估价值确定的，并随后对最近一次评估中未反映的价值恶化进行调整。

其他资产

就披露而言，其他资产包括税项抵免投资、FRB及FHLB股票、递延补偿共同基金及公平价值可随时厘定的股票投资(包括其他共同基金)。按权益法入账的税项抵免投资按季度根据相关税项抵免的估计价值减记至估计公允价值，该估计价值并入对假设投资者所需收益的估计。所有其他税收抵免投资的公允价值是根据最近的交易信息估计的，并对个别投资的差异进行了调整。递延补偿共同基金按公允价值确认，公允价值基于活跃市场的报价。

对联邦储备银行和联邦住房贷款银行股票的投资在综合资产负债表中按历史成本确认，这被认为是近似公允价值。对共同基金的投资是以基金报告的收盘资产净值衡量的。对股权证券的投资按可获得的市场报价进行估值。

限定期限存款

这些存款的公允价值是通过将未来现金流贴现到其现值来估计的。未来现金流量采用适用于剩余期限的类似工具的当前市场利率进行贴现。出于披露目的，定义的到期日存款包括所有定期存款。

短期金融负债

购买的联邦基金的公允价值、根据回购协议出售的证券和其他短期借款的公允价值与账面价值近似。由于票据的产生和预期实现之间的时间相对较短，因此账面值是对公允价值的合理估计。

			197			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注23--资产和负债的公允价值

贷款承诺

这些承诺的公允价值是基于签订类似协议所收取的费用，同时考虑到协议的其余条款和交易对手的信用状况。

其他承诺

这些承诺的公允价值是根据达成类似协议所收取的费用计算的。

以下公允价值估计是利用各种假设和估计在特定时间点确定的。假设和各种估值技术的使用，以及某些金融工具缺乏二级市场，降低了金融机构之间公允价值披露的可比性。由于市场流动性不足，截至2023年12月31日和2022年12月31日的贷款和租赁、待售贷款和定期借款的公允价值涉及对这些行项目的某些组成部分使用内部开发的重大定价假设。本披露所采用的假设和估值被认为反映了截至计量日期市场参与者将在涉及这些工具的交易中使用的投入。遗留资产的估值，

特别是企业部门内的消费贷款和TruPS贷款，受到自成立以来经济状况的变化和金融部门的风险认知的影响。这些考虑因素会影响对潜在收购方资本成本和这些资产的现金流波动性假设的估计，由此产生的公允价值计量可能与FHN对这些资产内在价值的内部估计大相径庭。

不属于金融工具的资产和负债未列入下表，例如与存款和信托客户、房地和设备、商誉和其他无形资产、递延税款以及某些其他资产和其他负债的长期关系的价值。此外，这些衡量仅针对截至衡量日期的金融工具，并未考虑我们各业务部门的盈利潜力。因此，公允价值总额不代表，也不应被解释为代表FHN的基本价值。

下表汇总了截至2023年12月31日和2022年12月31日在综合资产负债表中记录的金融工具的账面价值和估计公允价值：

			198			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注23--资产和负债的公允价值

表8.23.7

金融工具的账面价值和估计公允价值

						2023年12月31日
						书 价值						公允价值
(百万美元)。												1级						2级						3级						总计
资产：
贷款和租赁，扣除贷款和租赁损失准备后的净额
商业广告：
商业、金融和工业						$	32,294					$	—					$	—					$	31,678					$	31,678
商业地产						14,044						—						—						13,832						13,832
消费者：
消费性房地产						13,417						—						—						12,616						12,616
信用卡和其他						764						—						—						742						742
贷款和租赁总额，扣除贷款和租赁损失准备						60,519						—						—						58,868						58,868
短期金融资产：
银行的有息存款						1,328						1,328						—						—						1,328
出售的联邦基金						200						—						200						—						200
根据转售协议购买的证券						519						—						519						—						519
短期金融资产总额						2,047						1,328						719						—						2,047
证券交易(A)						1,412						—						1,399						13						1,412
持有待售贷款：
按揭贷款(选择公允价值)(A)						68						—						42						26						68
USDA和SBA贷款-LOCOM						406						—						407						—						407
抵押贷款-LOCOM						28						—						—						28						28
持有待售贷款总额						502						—						449						54						503
可供出售的证券(A)						8,391						—						8,391						—						8,391
持有至到期的证券						1,323						—						1,161						—						1,161
衍生资产(A)						577						9						568						—						577
其他资产：
税收抵免投资						665						—						—						653						653
递延补偿共同基金						102						102						—						—						102
股票、共同基金和其他(B)						261						34						—						227						261
其他资产总额						1,028						136						—						880						1,016
总资产						$	75,799					$	1,473					$	12,687					$	59,815					$	73,975
负债：
限定期限存款						$	6,804					$	—					$	6,851					$	—					$	6,851
贸易负债(A)						509						—						509						—						509
短期金融负债：
购买的联邦基金						302						—						302						—						302
根据回购协议出售的证券						1,921						—						1,921						—						1,921
其他短期借款						326						—						326						—						326
短期金融负债总额						2,549						—						2,549						—						2,549
定期借款：
房地产投资信托基金-优先考虑						47						—						—						47						47
定期借款--新的市场税收抵免投资						65						—						—						60						60
有担保借款						3						—						—						3						3
次级债券						150						—						—						150						150
其他长期借款						885						—						824						—						824
定期借款总额						1,150						—						824						260						1,084
衍生负债(A)						699						10						666						23						699
总负债						$	11,711					$	10					$	11,399					$	283					$	11,692

(a)班级在经常性和非经常性度量表中有详细说明。

(b)第1级主要由公允价值易于确定的共同基金组成。3级包括对FHLB-辛辛那提股票的限制性投资，金额为#美元。24百万美元和FRB股票203百万美元。

			199			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注23--资产和负债的公允价值

						2022年12月31日
						书 价值						公允价值
(百万美元)												1级						2级						3级						总计
资产：
贷款和租赁，扣除贷款和租赁损失准备后的净额
商业广告：
商业、金融和工业						$	31,473					$	—					$	—					$	31,329					$	31,329
商业地产						13,082						—						—						12,909						12,909
消费者：
消费性房地产						12,053						—						—						11,934						11,934
信用卡和其他						809						—						—						810						810
贷款和租赁总额，扣除贷款和租赁损失准备						57,417						—						—						56,982						56,982
短期金融资产：
银行的有息存款						1,384						1,384						—						—						1,384
出售的联邦基金						129						—						129						—						129
根据转售协议购买的证券						353						—						353						—						353
短期金融资产总额						1,866						1,384						482						—						1,866
证券交易(A)						1,375						—						1,350						25						1,375
持有待售贷款：
按揭贷款(选择公允价值)(A)						51						—						29						22						51
USDA和SBA贷款-LOCOM						506						—						512						—						512
抵押贷款-LOCOM						33						—						—						33						33
持有待售贷款总额						590						—						541						55						596
可供出售的证券(A)						8,836						—						8,836						—						8,836
持有至到期的证券						1,371						—						1,209						—						1,209
衍生资产(A)						460						9						451						—						460
其他资产：
税收抵免投资						547						—						—						542						542
递延补偿共同基金						112						112						—						—						112
股票、共同基金和其他(B)						275						22						—						253						275
其他资产总额						934						134						—						795						929
总资产						$	72,849					$	1,527					$	12,869					$	57,857					$	72,253
负债：
限定期限存款						$	2,887					$	—					$	2,890					$	—					$	2,890
贸易负债(A)						335						—						335						—						335
短期金融负债：
购买的联邦基金						400						—						400						—						400
根据回购协议出售的证券						1,013						—						1,013						—						1,013
其他短期借款						1,093						—						1,093						—						1,093
短期金融负债总额						2,506						—						2,506						—						2,506
定期借款：
房地产投资信托基金-优先考虑						46						—						—						47						47
定期借款--新的市场税收抵免投资						66						—						—						59						59
有担保借款						3						—						—						3						3
次级债券						148						—						—						150						150
其他长期借款						1,334						—						1,301						—						1,301
定期借款总额						1,597						—						1,301						259						1,560
衍生负债(A)						958						8						923						27						958
总负债						$	8,283					$	8					$	7,955					$	286					$	8,249

(a)班级在经常性和非经常性度量表中有详细说明。

(b)第1级主要由公允价值易于确定的共同基金组成。3级包括对FHLB-辛辛那提股票的限制性投资，金额为#美元。50百万美元和FRB股票203百万.

			200			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注23--资产和负债的公允价值

下表呈列截至2023年12月31日及2022年12月31日的未拨备贷款承担以及备用及其他承担的合约金额及公平值：

表8.23.8

未履行的承诺

						合同金额												公允价值
(百万美元)						2023年12月31日						2022年12月31日						2023年12月31日						2022年12月31日
资金不足的承付款：
贷款承诺						$	24,579					$	25,953					$	1					$	1
待命承诺和其他承诺						746						754						8						7

			201			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注24-母公司财务信息

附注24-母公司财务信息

以下是母公司的声明：

母公司资产负债表

资产负债表						十二月三十一日，
(百万美元)						2023						2022
资产：
现金						$	854					$	1,335
应收票据						3						3
对子公司的投资：
银行						8,658						7,861
非银行						49						42
其他资产						256						251
总资产						$	9,820					$	9,492
负债和权益：
应计雇员福利和其他负债						$	324					$	293
定期借款						500						948
总负债						824						1,241
总股本						8,996						8,251
负债和权益总额						$	9,820					$	9,492

母公司损益表

						截至十二月三十一日止的年度：
(百万美元)						2023						2022						2021
股息收入：
银行						$	220					$	435					$	770
非银行						—						16						—
股息收入总额						220						451						770
其他收入(亏损)						226						22						(26)
总收入						446						473						744
利息支出-定期借款						21						31						31
人员和其他费用						114						128						89
总费用						135						159						120
所得税前收入						311						314						624
所得税优惠						24						(31)						(35)
子公司未分配净收入中的权益前收益						287						345						659
子公司未分配净收入（亏损）中的权益：
银行						613						561						332
非银行						(3)						(6)						8
归属于控股权益的净收益						$	897					$	900					$	999

			202			2023年Form 10-K年度报告

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项目8.财务报表和补充数据
目录表			附注24-母公司财务信息

母公司现金流量表

						截至十二月三十一日止的年度：
(百万美元)						2023						2022						2021
经营活动：
净收入						$	897					$	900					$	999
子公司未分配净收入减去						610						555						340
子公司未分配净收入前收益						287						345						659
将收入调整为业务活动提供的现金净额：
**递延所得税支出						8						7						8
**基于股票的薪酬支出						36						76						43
**避免债务清偿损失						—						—						26
**出售标题服务业务将获得收益						—						(22)						—
*其他经营活动，净额						1						2						(11)
调整总额						45						63						66
经营活动提供的净现金						332						408						725
投资活动：
证券销售和预付款所得收益						21						8						3
购买证券						(1)						(1)						(10)
(对子公司的)投资回报						(10)						13						8
业务剥离收益，净额						—						22						—
投资活动提供的现金净额						10						42						1
融资活动：
发行优先股所得款项						—						494						145
优先股的催缴						—						—						(100)
支付的现金股利--优先股						(32)						(32)						(33)
普通股：
**行使股票期权						5						36						28
**支付现金股息						(335)						(324)						(333)
*股份回购						(10)						(13)						(416)
偿还定期借款						(450)						—						(120)
融资活动提供(用于)的现金净额						(822)						161						(829)
现金及现金等价物净增(减)						(480)						611						(103)
年初现金及现金等价物						1,335						724						827
年终现金及现金等价物						$	855					$	1,335					$	724
已支付的总利息						$	33					$	35					$	35
从子公司收到(支付给)的所得税						(46)						42						28

			203			2023年Form 10-K年度报告

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项目9.会计师，项目9A控制和程序，项目9B。其他信息，和项目9C。外国检查
目录表

第九项会计准则与会计人员在会计和财务披露方面的变更和分歧

不适用。

项目9A：管理控制和程序

信息披露控制和程序的评估

我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序(如交易所法案规则13a-15(E)所定义)的有效性。基于

在这一评价中，首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序是有效的。

关于财务报告内部控制的报告

S-K条例第308(A)项要求的管理报告见第页103，且S-K法规第308(B)项要求的认证报告从

页面104，我们2023年财务报表(项目8)。两者都通过引用结合于此。

财务报告内部控制的变化

在我们的第四财季，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告产生了重大影响，或有可能

对我们财务报告的内部控制有实质性的影响。

项目9B.报告和其他资料

表格8-K以前未报告的信息

不适用。

董事及高级管理人员的交易计划

在我们最近的财季，没有董事(参见第10页开始的第10项205)或高级管理人员(见S补充资料第一部分从第页开始50) 通过或已终止(I)任何买卖吾等证券的合约、指示或书面计划，而该等合约、指示或书面计划旨在满足

美国证券交易委员会规则10b5-1(C)(“规则10b5-1交易安排”)的正面抗辩条件；和/或(Ii)美国证券交易委员会规则定义的任何“非规则10b5-1交易安排”。S--K项目408(C)。

项目9 C. 关于阻止检查的外国司法管辖区的披露

不适用。

			204			2023年Form 10-K年度报告

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项目10.董事和高级管理人员
目录表

第三部分

项目10. 董事、行政人员及企业管治

必填项10信息

在2023年，我们的2024年委托书标题下的程序没有实质性的修改股东推荐和提名，特别是在小标题下委员会审议被提名人的股东推荐，证券持有人可借此推荐本公司董事会的提名人选。

我们的章程包含一个程序，如果满足某些条件，股东可以在年度会议之前提名一名人士参加董事会选举，并要求我们在年度会议委托书中包括这一提名。有关这一过程的更多信息，请参阅我们的2024年委托书，标题为S畜牧业推荐和提名和2025年年会-提案和提名截止日期该信息以引用的方式并入本文。

我们的董事会通过了一项《高级财务官道德守则》，适用于首席执行官、首席财务官和首席会计官，也适用于在FHN及其子公司的财务、会计或审计领域服务的所有专业人员。作为本报告的附件14，该准则的副本已存档或合并为参考，并张贴在我们目前的互联网网站www.firsthorizon.com上：点击网页底部的“投资者关系”，然后将鼠标悬停在页面顶部附近的“公司治理”上，然后点击“治理文件”。向下滚动治理文档页面以找到指向代码的链接。如果向我们的公司秘书提出书面要求，可免费获得本准则的纸质副本，地址为

田纳西州孟菲斯麦迪逊大道165号办公室，邮编：38103。我们打算通过在我们的互联网网站上张贴这些信息来履行我们根据表格8-K第5.05项与守则修订或豁免相关的披露义务，其地址在上面这段中列出。

我们为该政策制定了内幕信息政策和相关的书面程序(统称为我们的“内幕政策”)。我们的内部人政策管辖我们的董事、高级管理人员、员工和某些其他人员对我们证券的购买、销售和/或其他处置。它旨在促进遵守适用于我们的内幕交易法律、规则和法规以及上市标准。根据其成文条款，我们的内部人政策仅适用于内部人(董事、高级管理人员、员工和某些其他人)。在实践中，高级管理层对我们在所有市场交易中购买我们的证券，以及在所有与员工股票计划奖励相关的股票扣留以外的所有场外交易中，适用定期和临时禁止条款。停电条款的例外情况必须由我们的首席执行官在与我们的总法律顾问协商后批准。我们的内幕信息政策及其程序已作为本报告的附件19.1和19.2存档或纳入作为参考。此外，我们的2024年委托书的以下部分通过引用并入本文：关于内幕交易和套期保值的政策。

本项目要求的与表10.1中提到的主题相关的其他信息通过引用表中所示的公开内容并入本文中，或在该表中提供。

			205			2023年Form 10-K年度报告

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项目10.董事和高级管理人员
目录表

表10.1

项目10主题表

项目10主题			回应或公司披露
FHN董事董事和被提名人、我们董事会审计委员会、审计委员会成员和审计委员会财务专家			在我们的2024年委托书中： 独立性和分类标准、委员会章程和组成, 审计委员会，以及投票项目1--选举董事(不包括审计委员会的报告和关于审计委员会章程的存在和地点的声明)
行政人员			在本报告第4项之后的补充第一部分资料中：注册人的行政人员，从第页开始50
遵守1934年《证券交易法》第16(A)条			不适用

First Horizon董事

表10.2

我们的董事会

(2024年2月20日)

小哈里·V·巴顿 69岁 注册会计师和业主， 巴顿咨询服务有限责任公司， 一家投资咨询公司

韦利亚·卡波尼 53岁 执行。总裁副主任和首席数字技术官， VF公司，一家品牌生活服装、鞋类和配饰的供应商

约翰·N·卡斯本* 75岁 退休常务副总裁， 美国第一产权保险公司， 一家产权保险公司

约翰·C·康普顿 62岁 合作伙伴， 克莱顿、迪比利耶和莱斯 一家私募股权公司

温迪·P·戴维森 54岁 总裁与首席执行官 海恩天象集团，Inc. 一家有机天然产品公司

约翰·W·迪特里希 59岁 运输、电子商务和商业服务提供商联邦快递公司执行副总裁总裁和首席财务官

威廉·H·芬斯特梅克* 75岁 董事长兼首席执行官， C.H.Fensteraker and Associates，LLC，一家测绘、测绘、工程和环境咨询公司

D.布莱恩·乔丹 62岁 董事会主席， 总裁和 首席执行官， 第一地平线公司， 一家金融服务公司

J.Michael Kemp，老 53岁 创始人兼首席执行官， KEMP管理解决方案、 计划管理和 咨询公司

瑞克·E·梅普斯 65岁 退休的投资银行业务联席主管， 斯蒂菲尔，尼古拉斯公司，公司， 一家金融服务公司

维基·R·帕尔默 70岁 总裁， 帕尔默集团有限责任公司 一家综合咨询公司

科林·V·里德 76岁 尊敬的执行主席， 莱曼酒店地产公司 一家房地产投资信托基金

塞西莉亚·D·斯图尔特 65岁 退休的总裁，美国消费者商业银行， 花旗集团。 一家金融服务公司

罗莎·苏格拉内斯 66岁 创始人和前任 首席执行官， 伊比利亚瓷砖， 一种瓷砖分配器

R·尤金·泰勒 76岁 退休的董事会主席和 首席执行官， 资本银行金融公司， 一家金融服务公司

*表示将在2024年股东年会选举出2024-25年董事时退休的董事。

			206			2023年Form 10-K年度报告

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项目11.高管薪酬
目录表

项目11. 高管薪酬

本条款要求提供的信息在此并入本公司2024年委托书的以下章节：薪酬委员会, 薪酬委员会联锁与内部人士参与, 董事薪酬, 关于内幕交易和套期保值的政策, 薪酬问题的探讨与分析, 近期薪酬, 离职后补偿, CEO与中位数员工的薪酬比率，以及在这些部分中引用的委托书的任何附录。

我们2024年委托书的小节标题为补偿风险，在薪酬委员会部分提供了有关我们对与薪酬政策和实践相关的某些风险的管理的信息。吾等并不认为该等风险合理地可能对吾等造成重大不利影响；因此，吾等认为无须在本项目中提供资料。

S-K法规第407(E)(5)项所要求的信息在我们的2024年委托书中提供，薪酬委员会小节下的小节标题薪酬委员会报告。在该项目的说明允许的情况下，该小节下的信息不会与本报告一起“存档”。

关于S-K法规第402(W)项要求的信息：(I)请参阅追回政策和做法在薪酬问题的探讨与分析在我们的2024年委托书中；及(Ii)在上述参考范围以外的披露条件尚未出现。我们错误判给的赔偿追回政策已作为本报告的附件97存档，如项目15所示。

			207			2023年Form 10-K年度报告

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项目12.担保所有权和有关股东事项
目录表

项目12. 某些受益所有人的担保所有权以及管理和相关股东事宜

根据股权补偿计划获授权发行的证券

根据S-K条例第201(D)项的规定，该项目所需的信息在我们的2024年委托书中的标题下提供股权薪酬计划

信息。通过引用将该信息并入本项目。

法人股的实益所有权

根据S-K条例第403(A)和(B)项的规定，该项目所需的信息在我们的2024年委托书中的标题下提供股权

信息。通过引用将该信息并入本项目。

更改管制安排

我们不知道有任何安排可能会导致第一地平线公司的控制权发生变化。

			208			2023年Form 10-K年度报告

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项目13.某些关系和相关交易和项目14.首席会计师费用和服务
目录表

项目13. 某些关系和关联交易以及董事独立性

此项目所要求的信息在我们的2024年委托声明的以下部分中提供：

•在公司治理章节： 关联方交易程序和与关联人的交易

•在董事会事务 章节： 独立性和分类标准.

该资料以引用方式纳入本项目。

我们的独立董事和被提名人的身份在 独立中的讨论独立性和分类标准我们的2024年代理声明的一部分，如上所述。

项目14. 首席会计师费用和服务

董事会辖下的审核委员会订有政策，规定对执行综合财务报表审核的注册会计师事务所（“核数师”）所提供的所有审核及非审核服务须事先获得批准。服务可由审核委员会按个别情况事先特别批准（“特定预先批准”）或提前批准（“预先预先批准”）。预先核准要求委员会事先确定可提供的具体服务类型和适用于此类服务的收费限额，这些限额可按服务类型或服务类别表示。所有提供预先核准的服务的请求必须在提供此类服务之前提交给首席会计干事，以确定所提供的服务属于预先核准的服务类型并在预先核准的费用限额内。除非我们的核数师将提供的服务类型已根据政策获得预先批准，且该服务的费用在预先批准的限额内，否则该服务将需要委员会的特定预先批准。

年度审计委聘的条款及费用必须获得委员会的特定预先批准。“审计”、“与审计有关”、“税务”和“所有其他”服务，如政策中所定义的术语，需得到委员会的事先批准，但仅限于

这些服务由委员会具体规定，而且数额不得超过委员会规定的收费限额。除非委员会具体规定了不同的期限，否则这种预先批准的期限为自预先批准之日起12个月。除非委员会另有明确规定，否则本财年所有其他服务的预批准费用总额不得超过本财年审计服务、审计相关服务以及代表税务合规或纳税申报表编制的税务服务类型的预批准费用总额的百分之七十五（75%）。该政策授权委员会主席预先批准我们的核数师将提供的服务，惟年度审核委聘及其任何变动除外。但是，主席不得作出导致超过上述75%限度的决定。主席预先核准的任何服务将在委员会下次定期会议上报告。

有关我们的审计师毕马威会计师事务所（KPMG LLP）最近两个财政年度向FHN收取的费用的信息，以及与我们的审计师相关的其他信息，通过引用我们的2024年委托声明中标题为 表决项目2-审计员批准.审核委员会并无根据规例S-X第2-01（c）（7）（i）（C）条批准任何服务。

			209			2023年Form 10-K年度报告

---

项目15.附件和财务报表附表
目录表

第四部分

项目15. 附件和财务报表附表

财务报表及相关报告

我们的合并财务报表及其附注以及管理层和独立公共会计师的报告如下所列，

参考表15.1所示的2023年财务报表（第8项）的页面。

表15.1

项目8			纳入第15项的声明、说明或报告
103			管理层关于财务报告内部控制的报告
104			独立注册会计师事务所报告
108			截至2023年12月31日和2022年12月的合并资产负债表
109			截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合损益表
111			截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合全面收益表
112			截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的综合权益变动表
113			截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的合并现金流量表
115			合并财务报表附注

财务报表明细表

不适用。

陈列品

在下面的展览表中：“在此存档”栏表示与本报告一起存档或提供(视情况而定)的每个展品；“mngt exh”栏表示代表管理合同或补偿计划或安排的每个展品，这些展品需要标识为管理合同或补偿计划或安排；“已提供的”栏表示根据18U.S.C.第1350条或其他条款“提交”的每个展品，并且没有作为本报告的一部分或作为单独的披露文件“存档”；短语“2023指定的高管人员”是指在我们的2024年委托书中描述其2023年薪酬的那些高管。凡提及“First Horizon National Corporation”或“First Tennessee National Corporation”时，均指我们以前的公司名称。

在许多作为证据提交的协议中，每一方都向其他各方提出了陈述和保证。那些

陈述和保证仅针对商业合同中的其他当事人并为其利益而作出。此类陈述和保证的例外情况可由此类当事人部分或全部放弃，或由此类当事人自行决定不执行。任何其他人不得出于任何目的而依赖此类陈述或保证。

			210			2023年Form 10-K年度报告

---

项目15.附件和财务报表附表
目录表

表15.2

10-K展台

EXH编号

这份10-K报告的展示说明

在此提交

管理Exh

装饰精美

通过引用结合于

表格

EXH编号

提交日期

企业展品

3.1

修订和重订《第一地平线公司章程》

8-K

3.1

7/30/2021

3.2

与G系列优先股有关的FHN重新章程修正案条款 [所有G系列股票于2023年转换为普通股；没有流通股]

8-K

3.1

3/3/2022

3.3

第一地平线公司章程，2024年1月22日修订和重述

8-K

3.1

1/23/2024

4.1

存款协议，日期为2020年7月1日，由第一地平线国家公司、作为托管人的Equiniti信托公司和其中所述的存托凭证的不时持有人签署[B系列]

8-K

4.1

7/2/2020

4.2

存托收据表格--B系列(作为本报告附件4.1的一部分)

8-K

4.1

7/2/2020

4.3

存款协议，日期为2020年7月1日，由第一地平线国家公司、作为托管人的Equiniti信托公司和其中所述的存托凭证的不时持有人签署[C系列]

8-K

4.2

7/2/2020

4.4

存托收据表格--C系列(作为本报告附件4.3的一部分)

8-K

4.2

7/2/2020

4.5

存款协议，日期为2020年7月1日，由第一地平线国家公司、作为托管人的Equiniti信托公司和其中所述的存托凭证的不时持有人签署[D系列]

8-K

4.3

7/2/2020

4.6

存托收据表格--D系列(作为本报告附件4.5的一部分)

8-K

4.3

7/2/2020

4.7

存款协议，日期为2020年5月28日，由First Horizon National Corporation、作为托管人的Equiniti Trust Company和其中所述存托凭证的不时持有人签署[E系列]

8-K

4.1

5/28/2020

4.8

代表E系列优先股的证书格式

8-K

4.2

5/28/2020

4.9

存托凭证表格--E系列(作为本报告附件4.7的一部分)

8-K

4.1

5/28/2020

4.10

《存款协议》，日期为2021年5月3日，由第一地平线公司、作为托管人的Equiniti信托公司和其中所述的存托凭证的不时持有人签署[F系列]

8-K

4.1

5/03/2021

4.11

代表F系列优先股的证书格式

8-K

4.2

5/03/2021

4.12

存托收据表格-代表存托股份的F系列(作为本报告附件4.10的一部分)

8-K

4.1

5/03/2021

4.13

根据1934年《证券交易法》第12条登记的证券说明

10-Q2Q21

4.4

8/5/2021

4.14

FHN同意应要求向美国证券交易委员会提供一份定义FHN及其合并子公司的优先和次级长期债务持有人权利的每份文书的副本

股权奖励计划

10.1 (a)

2021年奖励计划(2024年1月23日修订)

X

X

10.1 (b)

股权薪酬计划(2016年4月26日修订重述)

X

2016年代理

应用程序。一个

3/14/2016

10.1 (c)

IBERIABANK公司2019年股票激励计划

X

10-K 2020

10.1(b)

2/25/2021

10.1 (d)

IBERIABANK公司2016年度股票激励计划

X

10-K 2020

10.1(c)

2/25/2021

			211			2023年Form 10-K年度报告

---

项目15.附件和财务报表附表
目录表

EXH编号

这份10-K报告的展示说明

在此提交

管理Exh

装饰精美

通过引用结合于

表格

EXH编号

提交日期

10.1 (e)

2000非雇员董事递延薪酬股票期权计划，重述以供修订至2008年12月15日

X

09年第2季度

10.1(e)

8/6/2009

基于业绩的股权奖励文件

10.2 (a)

高级管理人员业绩股票单位授予通知书格式[2021]

X

10-Q1Q21

10.1

5/6/2021

10.2 (b)

高级管理人员业绩股票单位授予通知书格式[2022]

X

10季度第一季度22

10.1

5/6/2022

10.2 (c)

高级管理人员业绩股票单位授予通知书格式[2023]

X

10-K 2022

10.2(e)

3/1/2023

10.2 (d)

CEO特别股权业绩单位授予通知书格式[2023]

X

8-K

10.3

8/4/2023

10.2 (e)

高级管理人员业绩股票单位授予通知书格式[2024]

X

X

10.2 (f)

高级管理人员特殊业绩股票单位授予通知书格式[2024]

X

X

股票期权奖励文件

10.3 (a)

经理股票期权授出通知书表格[2017]

X

10-Q 1Q17

10.2

5/8/2017

10.3 (b)

经理股票期权授出通知书表格[2018]

X

10-Q 1Q18

10.2

5/8/2018

10.3 (c)

经理股票期权授出通知书表格[2019]

X

10-Q 1Q19

10.2

5/8/2019

10.3 (d)

经理股票期权授出通知书表格[2020]

X

10-Q 1Q20

10.2

5/8/2020

10.3 (e)

IBERIABANK公司股票期权协议格式

X

10-K 2020

10.3(l)

2/25/2021

其他股权奖励文件

10.4 (a)

行政限制性股票单位授予通知书格式 [2021]

X

10-Q1Q21

10.2

5/6/2021

10.4 (b)

行政限制性股票单位授予通知表格-特别奖金驱动奖励 [2021]

X

10-Q1Q21

10.3

5/6/2021

10.4 (c)

行政限制性股票单位授予通知书格式 [2022]

X

10季度第一季度22

10.2

5/6/2022

10.4 (d)

行政限制性股票单位授予通知书格式 [2023]

X

10-K 2022

10.4(e)

3/1/2023

10.4 (e)

行政限制性股票单位授予通知书格式 [2024]

X

X

10.4 (f)

行政人员特别限制性股票单位授予通知书格式 [2024]

X

X

10.4 (g)

CEO特别股权限制性股票单位授予通知书格式 [2023]

X

8-K

10.4

8/4/2023

10.4 (h)

受限制现金单位的授予通知表格（修改后的保留计划，悬崖归属） [2023]

X

X

10.4 (i)

董事薪酬政策

X

X

管理层现金激励计划文件

10.5 (a)

高管奖金计划

X

8-K

10.1

10/27/2021

其他与就业、退休、离职或离职有关的证据

10.6 (e)

管理层变更控制分流计划

X

8-K

10.1

1/29/2021

10.6 (f)

养老金恢复计划表（2008年1月1日修订和重述）

X

10-Q 3Q07

10.7(e)

11/7/2007

			212			2023年Form 10-K年度报告

---

项目15.附件和财务报表附表
目录表

EXH编号

这份10-K报告的展示说明

在此提交

管理Exh

装饰精美

通过引用结合于

表格

EXH编号

提交日期

10.6 (g)

退休金恢复计划修订表格

X

10-K 2009

10.7(d2)

2/26/2010

10.6 (h)

养老金恢复计划第3号修正案格式

X

10-Q 3Q11

10.2

11/8/2011

10.6 (i)

First Horizon Corporation储蓄恢复计划

X

8-K

10.1

7/17/2012

10.6 (j)

2023年8月3日与D.布莱恩·乔丹

X

8-K

10.2

8/4/2023

10.6 (k)

Anthony J. Restel的保留协议，日期为2019年11月3日

X

8-K

10.1

7/2/2020

与其他延期计划和项目相关的文件

10.7 (a)

董事及行政人员递延薪酬计划 [最初于1985年通过]，经修订和重述 [2017]，附递延协议表格和2007年递延协议增编

X

10-Q 2Q17

10.4

8/8/2017

10.7 (b)

董事及行政人员递延薪酬计划修订表格

X

10-Q 3Q07

10.1(a3)

11/7/2007

10.7 (c)

适用于董事及行政人员递延薪酬计划下参与董事的比率

X

10-Q 3Q23

10.1

11/7/2023

10.7 (d)

延期协议时间表 [非雇员董事，1995年]

X

10-K 2018

10.7(d)

2/28/2019

10.7 (e)

第一地平线国家公司延期补偿计划的形式，经修订和重述 [第一田纳西州国家公司非合格递延补偿计划]

X

10-Q 3Q07

10.1(c)

11/7/2007

10.7 (f)

First Horizon National Corporation递延补偿计划第1号修正案的符合副本 [从计划名称中删除“National”]

X

S-8 333- 273513

4.5

7/28/2023

10.7 (g)

FHN股权补偿计划和Fennessee National Corporation First Tennessee National Corporation非合格递延补偿计划下使用的递延补偿协议的表格，以及工资、佣金和年度红利延期计划概述、递延股票期权(DSO)计划摘要的表格，以及股票收据延期功能的说明

X

8-K

10(z)

1/3/2005

与管理层或董事有关的其他展品

10.8 (a)

遗属福利计划，经修订和重述，2006年7月18日

X

10-Q06第三季度

10.8

11/8/2006

10.8 (b)

非雇员董事的其他薪酬及福利安排

X

10-K 2020

10.8(b)

2/25/2021

10.8 (c)

长期残疾计划说明

X

10-Q 2Q17

10.2

8/8/2017

10.8 (d)

与董事及行政人员签订的弥偿协议的格式[2004年表格]

X

10-Q 2Q17

10.3

8/8/2017

10.8 (e)

2004年与董事及行政人员签订的弥偿协议格式的修订格式

X

8-K

10.4

4/28/2008

10.8 (f)

与董事及行政人员签订的弥偿协议书表格(2008年4月修订本)

X

8-K

10.5

4/28/2008

10.8 (g)

某些行政人员可享有的某些福利一览表

X

X

10.8 (h)

2023年任命执行干事的2024年薪金率说明

X

X

其他展品

14

高级财务人员道德守则

10-K 2022

14

3/1/2023

19.1

内幕消息政策

10-Q2Q23

19.1

8/4/2023

			213			2023年Form 10-K年度报告

---

项目15.附件和财务报表附表
目录表

EXH编号

这份10-K报告的展示说明

在此提交

管理Exh

装饰精美

通过引用结合于

表格

EXH编号

提交日期

19.2

内幕消息程序

10-Q2Q23

19.2

8/4/2023

21

第一地平线公司的子公司

X

23

会计同意书

X

24

授权书

X

31(a)

规则13a-14(A)首席执行官证书(根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条)

X

31(b)

规则13a-14(A)首席财务官证书(根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条)

X

32(a)

18南加州大学首席执行官1350证书(根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条)

X

X

32(b)

18 USC 1350 CFO证书(根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条)

X

X

97

错误地判给赔偿追回政策

X

XBRL展品

101

以下财务信息摘自First Horizon Corporation截至2023年12月31日的10-K表格年度报告，格式为内联XBRL： (I)截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的综合资产负债表； (2)截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日终了年度的合并损益表； (三)截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的合并全面收益表； (4)截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的合并权益变动表； (5)截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的合并现金流量表； (6)合并财务报表附注。

X

101.惯导系统

XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中

X

101.舍尔

内联XBRL分类扩展架构

X

101.卡尔

内联XBRL分类扩展计算链接库

X

101.DEF

内联XBRL分类扩展定义Linkbase

X

101.实验室

内联XBRL分类扩展标签Linkbase

X

101.预

内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase

X

104

封面交互数据文件，格式为内联XBRL(包含在附件101中)

X

项目16.表格10-K摘要

不适用。

			214			2023年Form 10-K年度报告

---

签名
目录表

签名

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。

    

First Horizon Corporation将投资银行、投资银行、投资银行和投资银行。

日期：2024年2月22日

发信人：

/S/霍普·杜慕霍夫斯基

姓名：

霍普·德莫霍夫斯基

标题：

高级执行副总裁总裁兼首席财务官

(正式授权人员兼首席财务官)

根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。

签名*

标题

日期*

签名*

标题

日期*

D.布莱恩·乔丹 D.布莱恩·乔丹

总裁，首席执行官、董事会主席，董事(首席行政官)

*

霍普·德莫霍夫斯基 霍普·德莫霍夫斯基

高级执行副总裁总裁兼首席财务官 (首席财务官)

*

Jeff·L.弗莱明 Jeff·L.弗莱明

常务副总裁兼首席会计官(首席会计官)

*

小哈里·V·巴顿 小哈里·V·巴顿

董事

*

韦利亚·卡波尼 韦利亚·卡波尼

董事

*

约翰·N·卡斯本 约翰·N·卡斯本

董事

*

约翰·C·康普顿 约翰·C·康普顿

董事

*

温迪·P·戴维森 温迪·P·戴维森

董事

*

约翰·W·迪特里希 约翰·W·迪特里希

董事

*

威廉·H·芬斯特梅克 威廉·H·芬斯特梅克

董事

*

J.Michael Kemp，老 J.Michael Kemp，老

董事

*

瑞克·E·梅普斯 瑞克·E·梅普斯

董事

*

维基·R·帕尔默 维基·R·帕尔默

董事

*

科林·V·里德 科林·V·里德

董事

*

塞西莉亚·D·斯图尔特 塞西莉亚·D·斯图尔特

董事

*

罗莎·苏格拉内斯 罗莎·苏格拉内斯

董事

*

R·尤金·泰勒 R·尤金·泰勒

董事

*

*作者：S/克莱德·A小比林斯

2024年2月22日

小克莱德·A·比林斯

他担任事实检察官

			215			2023年Form 10-K年度报告