dbd-20230930000002882312/312023Q3假的00000288232023-01-012023-09-3000000288232023-11-06xbrli: 股票00000288232023-09-30iso421:USD00000288232022-12-310000028823US-GAAP:客户关系成员2023-09-300000028823US-GAAP:客户关系成员2022-12-310000028823DBD:其他无形资产网络成员2023-09-300000028823DBD:其他无形资产网络成员2022-12-310000028823US-GAAP:调整成员之前的第11章重组2022-12-31iso421:USDxbrli: 股票0000028823US-GAAP:军人2023-08-122023-09-300000028823US-GAAP:军人2023-07-012023-08-110000028823US-GAAP:军人2022-07-012022-09-300000028823US-GAAP:产品会员2023-08-122023-09-300000028823US-GAAP:产品会员2023-07-012023-08-110000028823US-GAAP:产品会员2022-07-012022-09-3000000288232023-08-122023-09-3000000288232023-07-012023-08-1100000288232022-07-012022-09-300000028823US-GAAP:军人2023-01-012023-08-110000028823US-GAAP:军人2022-01-012022-09-300000028823US-GAAP:产品会员2023-01-012023-08-110000028823US-GAAP:产品会员2022-01-012022-09-3000000288232023-01-012023-08-1100000288232022-01-012022-09-300000028823US-GAAP:留存收益会员2023-08-122023-09-300000028823US-GAAP:留存收益会员2023-01-012023-08-110000028823US-GAAP:留存收益会员2022-01-012022-09-300000028823US-GAAP:累积翻译调整成员2023-08-122023-09-300000028823US-GAAP:累积翻译调整成员2023-07-012023-08-110000028823US-GAAP:累积翻译调整成员2022-07-012022-09-300000028823DBD:来自外币对冲成员的累计净收益亏损2023-01-012023-09-300000028823DBD:来自外币对冲成员的累计净收益亏损2022-01-012022-09-300000028823US-GAAP:净投资对冲成员2023-08-122023-09-300000028823US-GAAP:净投资对冲成员2023-07-012023-08-110000028823US-GAAP:净投资对冲成员2022-07-012022-09-300000028823US-GAAP:利率互换成员2023-01-012023-09-300000028823US-GAAP:利率互换成员2022-07-012022-09-300000028823DBD: 养老金计划会员2023-07-012023-09-300000028823DBD: 养老金计划会员2022-07-012022-09-300000028823US-GAAP:养老金计划固定福利会员2023-07-012023-09-300000028823US-GAAP:养老金计划固定福利会员2022-07-012022-09-300000028823US-GAAP:累积翻译调整成员2023-01-012023-08-110000028823US-GAAP:累积翻译调整成员2022-01-012022-09-300000028823US-GAAP:净投资对冲成员2023-01-012023-08-110000028823US-GAAP:净投资对冲成员2022-01-012022-09-300000028823US-GAAP:利率互换成员2022-01-012022-09-300000028823DBD: 养老金计划会员2023-01-012023-09-300000028823DBD: 养老金计划会员2022-01-012022-09-300000028823DBD: A2026资产支持贷款会员2023-08-122023-09-300000028823DBD: A2026资产支持贷款会员2023-01-012023-08-110000028823DBD: A2026资产支持贷款会员2022-01-012022-09-300000028823dbd: DipFacility会员2023-08-122023-09-300000028823dbd: DipFacility会员2023-01-012023-08-110000028823dbd: DipFacility会员2022-01-012022-09-300000028823DBD: FiloFacility2023 年到期会员2023-08-122023-09-300000028823DBD: FiloFacility2023 年到期会员2023-01-012023-08-110000028823DBD: FiloFacility2023 年到期会员2022-01-012022-09-300000028823DBD:2025 年到期的超级优先定期贷款会员2023-08-122023-09-300000028823DBD:2025 年到期的超级优先定期贷款会员2023-01-012023-08-110000028823DBD:2025 年到期的超级优先定期贷款会员2022-01-012022-09-300000028823DBD:未提交的信用额度会员2023-08-122023-09-300000028823DBD:未提交的信用额度会员2023-01-012023-08-110000028823DBD:未提交的信用额度会员2022-01-012022-09-300000028823DBD:其他短期债务成员2023-08-122023-09-300000028823DBD:其他短期债务成员2023-01-012023-08-110000028823DBD:其他短期债务成员2022-01-012022-09-3000000288232023-08-1100000288232021-12-3100000288232022-09-300000028823DBD:债务人持股融资机制第一留置权索赔成员2023-08-11xbrli: pure0000028823DBD:管理激励计划成员2023-08-110000028823DBD:债务人持股融资机制第二留置权票据成员2023-08-110000028823DBD:债务人持股融资机制 2024 年无担保票据索赔成员2023-08-100000028823DBD:债务人持股融资退出信贷协议成员2023-08-110000028823DBD:债务人持股融资机制第一留置权索赔成员2023-08-100000028823SRT: 最低成员DBD:债务人持股融资退出信贷协议成员2023-08-112023-08-110000028823SRT: 最大成员DBD:债务人持股融资退出信贷协议成员2023-08-112023-08-110000028823DBD:R会员的隔夜融资利率DBD:债务人持股融资退出信贷协议成员2023-08-110000028823美国公认会计准则:基准利率成员DBD:债务人持股融资退出信贷协议成员2023-08-110000028823SRT: 最低成员2023-08-110000028823SRT: 最大成员2023-08-11DBD:报告单元0000028823DBD: 环球银行会员2023-08-110000028823DBD:全球零售会员2023-08-110000028823US-GAAP:调整成员之前的第11章重组2023-08-110000028823美国公认会计准则:重组第11章计划效应调整成员2023-08-110000028823US-GAAP:重组第 11 章 FreshStart Adjusment 成员2023-08-1100000288232023-08-120000028823US-GAAP:调整成员之前的第11章重组US-GAAP:客户关系成员2023-08-110000028823美国公认会计准则:重组第11章计划效应调整成员US-GAAP:客户关系成员2023-08-110000028823US-GAAP:重组第 11 章 FreshStart Adjusment 成员US-GAAP:客户关系成员2023-08-110000028823US-GAAP:客户关系成员2023-08-120000028823DBD:其他无形资产网络成员US-GAAP:调整成员之前的第11章重组2023-08-110000028823DBD:其他无形资产网络成员美国公认会计准则:重组第11章计划效应调整成员2023-08-110000028823DBD:其他无形资产网络成员US-GAAP:重组第 11 章 FreshStart Adjusment 成员2023-08-110000028823DBD:其他无形资产网络成员2023-08-120000028823美国公认会计准则:重组第11章计划效应调整成员2023-08-112023-08-110000028823DBD:重组第 11 章计划效应调整净递延税收影响效果成员2023-08-110000028823DBD:重组第11章计划效应调整取消未投资的前身股票薪酬奖励负债分类成员2023-08-110000028823DBD:重组第 11 章计划效果调整应计专业费率会员2023-08-110000028823DBD:重组第11章计划效果调整免除前任预付董事和高级职员保险政策成员2023-08-110000028823DBD:重组第 11 章计划效果调整加快了有效性成员奖励的发放2023-08-110000028823DBD:重组第11章计划效应调整取消与利率互换成员相关的累计其他综合收入2023-08-110000028823DBD:重组第 11 章计划效果调整应计德国转账税会员2023-08-110000028823US-GAAP:产品会员2023-08-120000028823US-GAAP:调整成员之前的第11章重组US-GAAP:产品会员2023-08-110000028823US-GAAP:土地和土地改善成员2023-08-120000028823US-GAAP:调整成员之前的第11章重组US-GAAP:土地和土地改善成员2023-08-110000028823US-GAAP:建筑和建筑改善成员2023-08-120000028823US-GAAP:调整成员之前的第11章重组US-GAAP:建筑和建筑改善成员2023-08-110000028823US-GAAP:LeaseHoldiments 成员2023-08-120000028823US-GAAP:调整成员之前的第11章重组US-GAAP:LeaseHoldiments 成员2023-08-110000028823US-GAAP:计算机设备成员2023-08-120000028823US-GAAP:调整成员之前的第11章重组US-GAAP:计算机设备成员2023-08-110000028823US-GAAP:软件开发成员2023-08-120000028823US-GAAP:调整成员之前的第11章重组US-GAAP:软件开发成员2023-08-110000028823US-GAAP:家具和固定装置成员2023-08-120000028823US-GAAP:调整成员之前的第11章重组US-GAAP:家具和固定装置成员2023-08-110000028823US-GAAP:工具模具和模具会员2023-08-120000028823US-GAAP:调整成员之前的第11章重组US-GAAP:工具模具和模具会员2023-08-110000028823US-GAAP:其他机械和设备成员2023-08-120000028823US-GAAP:调整成员之前的第11章重组US-GAAP:其他机械和设备成员2023-08-110000028823US-GAAP:在建会员2023-08-120000028823US-GAAP:调整成员之前的第11章重组US-GAAP:在建会员2023-08-1100000288232023-08-122023-08-120000028823US-GAAP:调整成员之前的第11章重组2023-08-112023-08-110000028823DBD:资本化软件开发成员2023-08-120000028823US-GAAP:调整成员之前的第11章重组DBD:资本化软件开发成员2023-08-110000028823DBD:开发成本非软件会员2023-08-120000028823US-GAAP:调整成员之前的第11章重组DBD:开发成本非软件会员2023-08-110000028823US-GAAP:商标和商标名称会员2023-08-120000028823US-GAAP:调整成员之前的第11章重组US-GAAP:商标和商标名称会员2023-08-110000028823US-GAAP:基于技术的无形资产成员2023-08-120000028823US-GAAP:基于技术的无形资产成员US-GAAP:调整成员之前的第11章重组2023-08-110000028823US-GAAP:其他无形资产成员2023-08-120000028823US-GAAP:调整成员之前的第11章重组US-GAAP:其他无形资产成员2023-08-110000028823US-GAAP:重组第 11 章 FreshStart Adjusment 成员2023-08-112023-08-110000028823US-GAAP:产品会员2023-09-300000028823US-GAAP:产品会员2022-12-310000028823US-GAAP:土地和土地改善成员2023-09-300000028823US-GAAP:土地和土地改善成员2022-12-310000028823美国公认会计准则:建筑会员SRT: 最低成员2023-09-300000028823美国公认会计准则:建筑会员SRT: 最大成员2023-09-300000028823美国公认会计准则:建筑会员2023-09-300000028823美国公认会计准则:建筑会员2022-12-310000028823US-GAAP:机械和设备成员SRT: 最低成员2023-09-300000028823US-GAAP:机械和设备成员SRT: 最大成员2023-09-300000028823US-GAAP:机械和设备成员2023-09-300000028823US-GAAP:机械和设备成员2022-12-310000028823US-GAAP:LeaseHoldiments 成员2023-09-300000028823US-GAAP:LeaseHoldiments 成员2022-12-310000028823US-GAAP:计算机设备成员2023-09-300000028823US-GAAP:计算机设备成员2022-12-310000028823SRT: 最低成员US-GAAP:技术设备会员2023-09-300000028823SRT: 最大成员US-GAAP:技术设备会员2023-09-300000028823US-GAAP:技术设备会员2023-09-300000028823US-GAAP:技术设备会员2022-12-310000028823US-GAAP:家具和固定装置成员SRT: 最低成员2023-09-300000028823US-GAAP:家具和固定装置成员SRT: 最大成员2023-09-300000028823US-GAAP:家具和固定装置成员2023-09-300000028823US-GAAP:家具和固定装置成员2022-12-310000028823US-GAAP:工具模具和模具会员SRT: 最低成员2023-09-300000028823US-GAAP:工具模具和模具会员SRT: 最大成员2023-09-300000028823US-GAAP:工具模具和模具会员2023-09-300000028823US-GAAP:工具模具和模具会员2022-12-310000028823US-GAAP:在建会员2023-09-300000028823US-GAAP:在建会员2022-12-310000028823US-GAAP:存款证会员2023-09-300000028823US-GAAP:存款证会员2023-01-012023-09-300000028823US-GAAP:短期投资会员US-GAAP:存款证会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入 1 级会员2023-09-300000028823DBD:在 RabbitRust 成员中持有的资产2023-09-300000028823DBD:在 RabbitRust 成员中持有的资产2023-01-012023-09-300000028823US-GAAP:存款证会员2022-12-310000028823US-GAAP:存款证会员2022-01-012022-09-300000028823US-GAAP:短期投资会员US-GAAP:存款证会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入 1 级会员2022-12-310000028823DBD:在 RabbitRust 成员中持有的资产2022-12-310000028823DBD:在 RabbitRust 成员中持有的资产2022-01-012022-09-300000028823US-GAAP:关联党成员DBD:浪潮苏州金融科技服务有限公司会员2023-09-300000028823US-GAAP:关联党成员DBD: AisinoWincor零售银行系统上海有限公司会员2023-09-300000028823US-GAAP:关联党成员DBD:浪潮苏州金融科技服务有限公司会员2022-12-310000028823US-GAAP:关联党成员DBD: AisinoWincor零售银行系统上海有限公司会员2022-12-310000028823DBD: 环球银行会员2023-07-012023-09-300000028823DBD:全球零售会员2023-07-012023-09-300000028823DBD: 环球银行会员2022-12-310000028823DBD:全球零售会员2022-12-310000028823DBD: 环球银行会员2023-01-012023-09-300000028823DBD:全球零售会员2023-01-012023-09-300000028823DBD: 环球银行会员2023-08-110000028823DBD:全球零售会员2023-08-110000028823DBD: 环球银行会员2023-08-120000028823DBD:全球零售会员2023-08-120000028823DBD: 环球银行会员2023-08-122023-09-300000028823DBD:全球零售会员2023-08-122023-09-300000028823DBD: 环球银行会员2023-09-300000028823DBD:全球零售会员2023-09-300000028823US-GAAP:客户关系成员2023-01-012023-09-300000028823US-GAAP:商标和商标名称会员2023-01-012023-09-300000028823US-GAAP:商标和商标名称会员2023-09-300000028823US-GAAP:商标和商标名称会员2022-12-310000028823US-GAAP:软件和软件开发成本会员2023-01-012023-09-300000028823US-GAAP:软件和软件开发成本会员2023-09-300000028823US-GAAP:软件和软件开发成本会员2022-12-310000028823US-GAAP:基于技术的无形资产成员2023-01-012023-09-300000028823US-GAAP:基于技术的无形资产成员2023-09-300000028823US-GAAP:基于技术的无形资产成员2022-12-310000028823US-GAAP:其他无形资产成员2023-01-012023-09-300000028823US-GAAP:其他无形资产成员2023-09-300000028823US-GAAP:其他无形资产成员2022-12-310000028823US-GAAP:软件和软件开发成本会员2023-01-012023-08-110000028823US-GAAP:软件和软件开发成本会员2023-08-122023-09-300000028823US-GAAP:软件和软件开发成本会员2021-12-310000028823US-GAAP:软件和软件开发成本会员2022-01-012022-09-300000028823US-GAAP:软件和软件开发成本会员2022-09-300000028823US-GAAP:材料核对项目成员2023-04-012023-06-300000028823US-GAAP:材料核对项目成员2023-08-112023-08-110000028823US-GAAP:材料核对项目成员2022-07-012022-09-300000028823US-GAAP:材料核对项目成员2022-01-012022-09-3000000288232022-04-012022-06-300000028823DBD:销售成本服务会员2023-08-122023-09-300000028823DBD:销售成本服务会员2023-07-012023-08-110000028823DBD:销售成本服务会员2022-07-012022-09-300000028823DBD:产品销售成本会员2023-08-122023-09-300000028823DBD:产品销售成本会员2023-07-012023-08-110000028823DBD:产品销售成本会员2022-07-012022-09-300000028823US-GAAP:出售一般和管理费用会员2023-08-122023-09-300000028823US-GAAP:出售一般和管理费用会员2023-07-012023-08-110000028823US-GAAP:出售一般和管理费用会员2022-07-012022-09-300000028823US-GAAP:研发费用会员2023-08-122023-09-300000028823US-GAAP:研发费用会员2023-07-012023-08-110000028823US-GAAP:研发费用会员2022-07-012022-09-300000028823US-GAAP:出售子公司 GainLoss 成员2023-08-122023-09-300000028823US-GAAP:出售子公司 GainLoss 成员2023-07-012023-08-110000028823US-GAAP:出售子公司 GainLoss 成员2022-07-012022-09-300000028823DBD:销售成本服务会员2023-01-012023-08-110000028823DBD:销售成本服务会员2022-01-012022-09-300000028823DBD:产品销售成本会员2023-01-012023-08-110000028823DBD:产品销售成本会员2022-01-012022-09-300000028823US-GAAP:出售一般和管理费用会员2023-01-012023-08-110000028823US-GAAP:出售一般和管理费用会员2022-01-012022-09-300000028823US-GAAP:研发费用会员2023-01-012023-08-110000028823US-GAAP:研发费用会员2022-01-012022-09-300000028823US-GAAP:出售子公司 GainLoss 成员2023-01-012023-08-110000028823US-GAAP:出售子公司 GainLoss 成员2022-01-012022-09-300000028823DBD:未提交的信用额度会员2023-09-300000028823DBD:未提交的信用额度会员2022-12-310000028823dbd: TermLoanBUSD 会员2023-09-300000028823dbd: TermLoanBUSD 会员2022-12-310000028823dbd: TermLoanbeurMember2023-09-300000028823dbd: TermLoanbeurMember2022-12-310000028823DBD: 扩展任期 BUSD 会员2023-09-300000028823DBD: 扩展任期 BUSD 会员2022-12-310000028823DBD: 延长任期EUR会员2023-09-300000028823DBD: 延长任期EUR会员2022-12-310000028823DBD: 高级票据将于2024年到期成员2023-09-300000028823DBD: 高级票据将于2024年到期成员2022-12-310000028823DBD:2025年到期的高级票据美元会员2023-09-300000028823DBD:2025年到期的高级票据美元会员2022-12-310000028823DBD:2025年到期的高级票据欧元会员2023-09-300000028823DBD:2025年到期的高级票据欧元会员2022-12-310000028823DBD: A2026资产支持贷款会员2023-09-300000028823DBD: A2026资产支持贷款会员2022-12-310000028823DBD: 扩展任期 BUSD 会员2023-09-300000028823DBD: 扩展任期 BUSD 会员2022-12-310000028823DBD: 延长任期EUR会员2023-09-300000028823DBD: 延长任期EUR会员2022-12-310000028823dbd: a2lnotes2026会员2023-09-300000028823dbd: a2lnotes2026会员2022-12-310000028823DBD:交易所2025年到期的高级有担保票据会员2023-09-300000028823DBD:交易所2025年到期的高级有担保票据会员2022-12-310000028823DBD:2025年到期的交易所高级担保票据欧元会员2023-09-300000028823DBD:2025年到期的交易所高级担保票据欧元会员2022-12-310000028823DBD:2025 年到期的超级优先定期贷款会员2023-09-300000028823DBD:2025 年到期的超级优先定期贷款会员2022-12-310000028823DBD: ExitFacilityMember2023-09-300000028823DBD: ExitFacilityMember2022-12-310000028823DBD:SuperPriorityTermLoansand Interest会员2023-01-012023-09-300000028823DBD:2025 年到期的超级优先定期贷款会员2023-01-012023-09-300000028823DBD:2025 年到期的超级优先定期贷款会员2023-06-050000028823DBD: A2026资产支持贷款会员2023-01-012023-09-300000028823DBD: ablandfileMember2023-01-012023-09-300000028823DBD:未提交的信用额度会员2023-01-012023-09-300000028823美国通用会计准则:普通股成员2022-12-310000028823US-GAAP:额外实收资本会员2022-12-310000028823US-GAAP:留存收益会员2022-12-310000028823US-GAAP:美国国债普通股会员2022-12-310000028823US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-12-310000028823US-GAAP:家长会员2022-12-310000028823US-GAAP:非控股权益成员2022-12-310000028823US-GAAP:留存收益会员2023-01-012023-03-310000028823US-GAAP:家长会员2023-01-012023-03-310000028823US-GAAP:非控股权益成员2023-01-012023-03-3100000288232023-01-012023-03-310000028823US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-01-012023-03-310000028823美国通用会计准则:普通股成员2023-01-012023-03-310000028823US-GAAP:额外实收资本会员2023-01-012023-03-310000028823US-GAAP:美国国债普通股会员2023-01-012023-03-310000028823美国通用会计准则:普通股成员2023-03-310000028823US-GAAP:额外实收资本会员2023-03-310000028823US-GAAP:留存收益会员2023-03-310000028823US-GAAP:美国国债普通股会员2023-03-310000028823US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-03-3100000288232023-03-310000028823US-GAAP:家长会员2023-03-310000028823US-GAAP:非控股权益成员2023-03-310000028823US-GAAP:留存收益会员2023-04-012023-06-300000028823US-GAAP:家长会员2023-04-012023-06-300000028823US-GAAP:非控股权益成员2023-04-012023-06-3000000288232023-04-012023-06-300000028823US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-04-012023-06-300000028823美国通用会计准则:普通股成员2023-04-012023-06-300000028823US-GAAP:额外实收资本会员2023-04-012023-06-300000028823美国通用会计准则:普通股成员2023-06-300000028823US-GAAP:额外实收资本会员2023-06-300000028823US-GAAP:留存收益会员2023-06-300000028823US-GAAP:美国国债普通股会员2023-06-300000028823US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-06-3000000288232023-06-300000028823US-GAAP:家长会员2023-06-300000028823US-GAAP:非控股权益成员2023-06-300000028823US-GAAP:留存收益会员2023-07-012023-08-110000028823US-GAAP:家长会员2023-07-012023-08-110000028823US-GAAP:非控股权益成员2023-07-012023-08-110000028823US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-07-012023-08-110000028823US-GAAP:额外实收资本会员2023-07-012023-08-110000028823美国通用会计准则:普通股成员2023-08-110000028823US-GAAP:额外实收资本会员2023-08-110000028823US-GAAP:留存收益会员2023-08-110000028823US-GAAP:美国国债普通股会员2023-08-110000028823US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-08-110000028823US-GAAP:家长会员2023-08-110000028823US-GAAP:非控股权益成员2023-08-110000028823US-GAAP:家长会员2023-08-122023-09-300000028823US-GAAP:非控股权益成员2023-08-122023-09-300000028823US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-08-122023-09-300000028823美国通用会计准则:普通股成员2023-09-300000028823US-GAAP:额外实收资本会员2023-09-300000028823US-GAAP:留存收益会员2023-09-300000028823US-GAAP:美国国债普通股会员2023-09-300000028823US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-09-300000028823US-GAAP:家长会员2023-09-300000028823US-GAAP:非控股权益成员2023-09-300000028823美国通用会计准则:普通股成员2021-12-310000028823US-GAAP:额外实收资本会员2021-12-310000028823US-GAAP:留存收益会员2021-12-310000028823US-GAAP:美国国债普通股会员2021-12-310000028823US-GAAP:累积的其他综合收入成员2021-12-310000028823US-GAAP:家长会员2021-12-310000028823US-GAAP:非控股权益成员2021-12-310000028823US-GAAP:留存收益会员2022-01-012022-03-310000028823US-GAAP:家长会员2022-01-012022-03-310000028823US-GAAP:非控股权益成员2022-01-012022-03-3100000288232022-01-012022-03-310000028823US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-01-012022-03-310000028823美国通用会计准则:普通股成员2022-01-012022-03-310000028823US-GAAP:额外实收资本会员2022-01-012022-03-310000028823US-GAAP:美国国债普通股会员2022-01-012022-03-310000028823美国通用会计准则:普通股成员2022-03-310000028823US-GAAP:额外实收资本会员2022-03-310000028823US-GAAP:留存收益会员2022-03-310000028823US-GAAP:美国国债普通股会员2022-03-310000028823US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-03-3100000288232022-03-310000028823US-GAAP:家长会员2022-03-310000028823US-GAAP:非控股权益成员2022-03-310000028823US-GAAP:留存收益会员2022-04-012022-06-300000028823US-GAAP:家长会员2022-04-012022-06-300000028823US-GAAP:非控股权益成员2022-04-012022-06-300000028823US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-04-012022-06-300000028823美国通用会计准则:普通股成员2022-04-012022-06-300000028823US-GAAP:额外实收资本会员2022-04-012022-06-300000028823US-GAAP:美国国债普通股会员2022-04-012022-06-300000028823美国通用会计准则:普通股成员2022-06-300000028823US-GAAP:额外实收资本会员2022-06-300000028823US-GAAP:留存收益会员2022-06-300000028823US-GAAP:美国国债普通股会员2022-06-300000028823US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-06-300000028823US-GAAP:家长会员2022-06-300000028823US-GAAP:非控股权益成员2022-06-3000000288232022-06-300000028823US-GAAP:留存收益会员2022-07-012022-09-300000028823US-GAAP:家长会员2022-07-012022-09-300000028823US-GAAP:非控股权益成员2022-07-012022-09-300000028823US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-07-012022-09-300000028823美国通用会计准则:普通股成员2022-07-012022-09-300000028823US-GAAP:额外实收资本会员2022-07-012022-09-300000028823US-GAAP:美国国债普通股会员2022-07-012022-09-300000028823美国通用会计准则:普通股成员2022-09-300000028823US-GAAP:额外实收资本会员2022-09-300000028823US-GAAP:留存收益会员2022-09-300000028823US-GAAP:美国国债普通股会员2022-09-300000028823US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-09-300000028823US-GAAP:家长会员2022-09-300000028823US-GAAP:非控股权益成员2022-09-300000028823US-GAAP:累积翻译调整成员2022-12-310000028823DBD:来自外币对冲成员的累计净收益亏损2022-12-310000028823US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2022-12-310000028823US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2022-12-310000028823dbd:累计其他调整成员2022-12-310000028823US-GAAP:累积翻译调整成员2023-01-012023-03-310000028823DBD:来自外币对冲成员的累计净收益亏损2023-01-012023-03-310000028823US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2023-01-012023-03-310000028823US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2023-01-012023-03-310000028823dbd:累计其他调整成员2023-01-012023-03-310000028823US-GAAP:累积翻译调整成员2023-03-310000028823DBD:来自外币对冲成员的累计净收益亏损2023-03-310000028823US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2023-03-310000028823US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2023-03-310000028823dbd:累计其他调整成员2023-03-310000028823US-GAAP:累积翻译调整成员2023-04-012023-06-300000028823DBD:来自外币对冲成员的累计净收益亏损2023-04-012023-06-300000028823US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2023-04-012023-06-300000028823US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2023-04-012023-06-300000028823dbd:累计其他调整成员2023-04-012023-06-300000028823US-GAAP:累积翻译调整成员2023-06-300000028823DBD:来自外币对冲成员的累计净收益亏损2023-06-300000028823US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2023-06-300000028823US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2023-06-300000028823dbd:累计其他调整成员2023-06-300000028823US-GAAP:累积翻译调整成员2023-07-012023-08-110000028823DBD:来自外币对冲成员的累计净收益亏损2023-07-012023-08-110000028823US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2023-07-012023-08-110000028823US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2023-07-012023-08-110000028823dbd:累计其他调整成员2023-07-012023-08-110000028823US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-07-012023-08-110000028823US-GAAP:累积翻译调整成员2023-08-110000028823DBD:来自外币对冲成员的累计净收益亏损2023-08-110000028823US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2023-08-110000028823US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2023-08-110000028823dbd:累计其他调整成员2023-08-110000028823US-GAAP:累积翻译调整成员2023-08-122023-09-300000028823DBD:来自外币对冲成员的累计净收益亏损2023-08-122023-09-300000028823US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2023-08-122023-09-300000028823US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2023-08-122023-09-300000028823dbd:累计其他调整成员2023-08-122023-09-300000028823US-GAAP:累积翻译调整成员2023-09-300000028823DBD:来自外币对冲成员的累计净收益亏损2023-09-300000028823US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2023-09-300000028823US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2023-09-300000028823dbd:累计其他调整成员2023-09-3000000288232023-07-012023-09-300000028823US-GAAP:累积翻译调整成员2021-12-310000028823DBD:来自外币对冲成员的累计净收益亏损2021-12-310000028823US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2021-12-310000028823US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2021-12-310000028823dbd:累计其他调整成员2021-12-310000028823US-GAAP:累积翻译调整成员2022-01-012022-03-310000028823DBD:来自外币对冲成员的累计净收益亏损2022-01-012022-03-310000028823US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2022-01-012022-03-310000028823US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2022-01-012022-03-310000028823dbd:累计其他调整成员2022-01-012022-03-310000028823US-GAAP:累积翻译调整成员2022-03-310000028823DBD:来自外币对冲成员的累计净收益亏损2022-03-310000028823US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2022-03-310000028823US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2022-03-310000028823dbd:累计其他调整成员2022-03-310000028823US-GAAP:累积翻译调整成员2022-04-012022-06-300000028823DBD:来自外币对冲成员的累计净收益亏损2022-04-012022-06-300000028823US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2022-04-012022-06-300000028823US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2022-04-012022-06-300000028823dbd:累计其他调整成员2022-04-012022-06-300000028823US-GAAP:累积翻译调整成员2022-06-300000028823DBD:来自外币对冲成员的累计净收益亏损2022-06-300000028823US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2022-06-300000028823US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2022-06-300000028823dbd:累计其他调整成员2022-06-300000028823US-GAAP:累积翻译调整成员2022-07-012022-09-300000028823DBD:来自外币对冲成员的累计净收益亏损2022-07-012022-09-300000028823US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2022-07-012022-09-300000028823US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2022-07-012022-09-300000028823dbd:累计其他调整成员2022-07-012022-09-300000028823US-GAAP:累积翻译调整成员2022-09-300000028823DBD:来自外币对冲成员的累计净收益亏损2022-09-300000028823US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2022-09-300000028823US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2022-09-300000028823dbd:累计其他调整成员2022-09-300000028823US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-08-122023-09-300000028823US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-07-012022-09-300000028823DBD:来自InterrestrateHedgeMember的累计净收益亏损US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-08-122023-09-300000028823DBD:来自InterrestrateHedgeMember的累计净收益亏损US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-01-012023-08-110000028823DBD:来自InterrestrateHedgeMember的累计净收益亏损US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-01-012022-09-300000028823US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-01-012023-08-110000028823US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-01-012022-09-300000028823US-GAAP:养老金计划固定福利会员国家:美国2023-08-122023-09-300000028823US-GAAP:养老金计划固定福利会员国家:美国2023-07-012023-08-110000028823US-GAAP:养老金计划固定福利会员国家:美国2022-07-012022-09-300000028823US-GAAP:养老金计划固定福利会员国家:美国2023-01-012023-08-110000028823US-GAAP:养老金计划固定福利会员国家:美国2022-01-012022-09-300000028823美国公认会计准则:外国计划成员US-GAAP:养老金计划固定福利会员2023-08-122023-09-300000028823美国公认会计准则:外国计划成员US-GAAP:养老金计划固定福利会员2023-07-012023-08-110000028823美国公认会计准则:外国计划成员US-GAAP:养老金计划固定福利会员2022-07-012022-09-300000028823美国公认会计准则:外国计划成员US-GAAP:养老金计划固定福利会员2023-01-012023-08-110000028823美国公认会计准则:外国计划成员US-GAAP:养老金计划固定福利会员2022-01-012022-09-300000028823US-GAAP:其他退休后福利计划定义福利会员国家:美国2023-08-122023-09-300000028823US-GAAP:其他退休后福利计划定义福利会员国家:美国2022-07-012022-09-300000028823US-GAAP:其他退休后福利计划定义福利会员国家:美国2023-07-012023-08-110000028823US-GAAP:其他退休后福利计划定义福利会员国家:美国2022-01-012022-09-300000028823US-GAAP:其他退休后福利计划定义福利会员国家:美国2023-01-012023-08-110000028823US-GAAP:养老金计划固定福利会员2022-05-012022-06-3000000288232022-05-012022-05-310000028823SRT: 最低成员2023-09-300000028823SRT: 最大成员2023-09-30DBD:续订选项的数量0000028823US-GAAP:调整成员之前的第11章重组2023-07-012023-08-110000028823US-GAAP:调整成员之前的第11章重组2022-07-012022-09-300000028823US-GAAP:调整成员之前的第11章重组2023-01-012023-08-110000028823US-GAAP:调整成员之前的第11章重组2022-01-012022-09-300000028823US-GAAP:短期投资会员US-GAAP:存款证会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2023-09-300000028823US-GAAP:短期投资会员US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:存款证会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2023-09-300000028823US-GAAP:短期投资会员US-GAAP:存款证会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2022-12-310000028823US-GAAP:短期投资会员US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:存款证会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2022-12-310000028823DBD:在 RabbitRust 成员中持有的资产US-GAAP:其他长期投资成员US-GAAP:公允价值计量常任成员2023-09-300000028823DBD:在 RabbitRust 成员中持有的资产US-GAAP:其他长期投资成员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入 1 级会员2023-09-300000028823DBD:在 RabbitRust 成员中持有的资产US-GAAP:其他长期投资成员US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2023-09-300000028823DBD:在 RabbitRust 成员中持有的资产US-GAAP:其他长期投资成员US-GAAP:公允价值计量常任成员2022-12-310000028823DBD:在 RabbitRust 成员中持有的资产US-GAAP:其他长期投资成员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入 1 级会员2022-12-310000028823DBD:在 RabbitRust 成员中持有的资产US-GAAP:其他长期投资成员US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2022-12-310000028823US-GAAP:公允价值计量常任成员2023-09-300000028823US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入 1 级会员2023-09-300000028823US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2023-09-300000028823US-GAAP:公允价值计量常任成员2022-12-310000028823US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入 1 级会员2022-12-310000028823US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2022-12-310000028823US-GAAP:其他非流动负债成员US-GAAP:公允价值计量常任成员2023-09-300000028823US-GAAP:其他非流动负债成员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入 1 级会员2023-09-300000028823US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:其他非流动负债成员US-GAAP:公允价值计量常任成员2023-09-300000028823US-GAAP:其他非流动负债成员US-GAAP:公允价值计量常任成员2022-12-310000028823US-GAAP:其他非流动负债成员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入 1 级会员2022-12-310000028823US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:其他非流动负债成员US-GAAP:公允价值计量常任成员2022-12-310000028823DBD:间接纳税责任会员2023-09-300000028823DBD: Wincornixdorf 会员DBD:支配地位和损益转移协议成员2017-02-17iso421:EURxbrli: 股票00000288232017-02-172017-02-170000028823DBD: Wincornixdorf 会员DBD:支配地位和损益转移协议成员2019-05-1300000288232019-05-132019-05-130000028823US-GAAP:财务备用信用证成员2023-09-300000028823US-GAAP:财务备用信用证成员2022-12-310000028823US-GAAP:TransferredateDaTime2023-08-122023-09-300000028823US-GAAP:TransferredateDaTime2023-01-012023-08-110000028823US-GAAP:TransferredateDaTime2022-01-012022-09-300000028823US-GAAP:已转移的加班会员2023-08-122023-09-300000028823US-GAAP:已转移的加班会员2023-01-012023-08-110000028823US-GAAP:已转移的加班会员2022-01-012022-09-300000028823US-GAAP:金融租赁投资组合板块成员2023-09-300000028823US-GAAP:金融租赁投资组合板块成员2022-12-310000028823DBD: 环球银行会员2023-07-012023-08-110000028823DBD: 环球银行会员2022-07-012022-09-300000028823DBD:全球零售会员2023-07-012023-08-110000028823DBD:全球零售会员2022-07-012022-09-300000028823US-GAAP:所有其他细分市场成员2023-08-122023-09-300000028823US-GAAP:所有其他细分市场成员2023-07-012023-08-110000028823US-GAAP:所有其他细分市场成员2022-07-012022-09-300000028823US-GAAP:运营部门成员DBD: 环球银行会员2023-08-122023-09-300000028823US-GAAP:运营部门成员DBD: 环球银行会员2023-07-012023-08-110000028823US-GAAP:运营部门成员DBD: 环球银行会员2022-07-012022-09-300000028823DBD:全球零售会员US-GAAP:运营部门成员2023-08-122023-09-300000028823DBD:全球零售会员US-GAAP:运营部门成员2023-07-012023-08-110000028823DBD:全球零售会员US-GAAP:运营部门成员2022-07-012022-09-300000028823US-GAAP:运营部门成员2023-08-122023-09-300000028823US-GAAP:运营部门成员2023-07-012023-08-110000028823US-GAAP:运营部门成员2022-07-012022-09-300000028823US-GAAP:企业非细分市场成员2023-08-122023-09-300000028823US-GAAP:企业非细分市场成员2023-07-012023-08-110000028823US-GAAP:企业非细分市场成员2022-07-012022-09-300000028823US-GAAP:材料核对项目成员2023-08-122023-09-300000028823US-GAAP:材料核对项目成员2023-07-012023-08-110000028823DBD: 公司与和解项目会员2023-08-122023-09-300000028823DBD: 公司与和解项目会员2023-07-012023-08-110000028823DBD: 公司与和解项目会员2022-07-012022-09-300000028823DBD: 环球银行会员2023-01-012023-08-110000028823DBD: 环球银行会员2022-01-012022-09-300000028823DBD:全球零售会员2023-01-012023-08-110000028823DBD:全球零售会员2022-01-012022-09-300000028823US-GAAP:所有其他细分市场成员2023-01-012023-08-110000028823US-GAAP:所有其他细分市场成员2022-01-012022-09-300000028823US-GAAP:运营部门成员DBD: 环球银行会员2023-01-012023-08-110000028823US-GAAP:运营部门成员DBD: 环球银行会员2022-01-012022-09-300000028823DBD:全球零售会员US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-08-110000028823DBD:全球零售会员US-GAAP:运营部门成员2022-01-012022-09-300000028823US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-08-110000028823US-GAAP:运营部门成员2022-01-012022-09-300000028823US-GAAP:企业非细分市场成员2023-01-012023-08-110000028823US-GAAP:企业非细分市场成员2022-01-012022-09-300000028823US-GAAP:材料核对项目成员2023-01-012023-08-110000028823DBD: 公司与和解项目会员2023-01-012023-08-110000028823DBD: 公司与和解项目会员2022-01-012022-09-300000028823US-GAAP:军人DBD: 环球银行会员2023-08-122023-09-300000028823US-GAAP:军人DBD: 环球银行会员2023-07-012023-08-110000028823US-GAAP:军人DBD: 环球银行会员2022-07-012022-09-300000028823US-GAAP:产品会员DBD: 环球银行会员2023-08-122023-09-300000028823US-GAAP:产品会员DBD: 环球银行会员2023-07-012023-08-110000028823US-GAAP:产品会员DBD: 环球银行会员2022-07-012022-09-300000028823DBD:全球零售会员US-GAAP:军人2023-08-122023-09-300000028823DBD:全球零售会员US-GAAP:军人2023-07-012023-08-110000028823DBD:全球零售会员US-GAAP:军人2022-07-012022-09-300000028823US-GAAP:产品会员DBD:全球零售会员2023-08-122023-09-300000028823US-GAAP:产品会员DBD:全球零售会员2023-07-012023-08-110000028823US-GAAP:产品会员DBD:全球零售会员2022-07-012022-09-300000028823US-GAAP:所有其他细分市场成员US-GAAP:军人2023-08-122023-09-300000028823US-GAAP:所有其他细分市场成员US-GAAP:军人2023-07-012023-08-110000028823US-GAAP:所有其他细分市场成员US-GAAP:军人2022-07-012022-09-300000028823US-GAAP:所有其他细分市场成员US-GAAP:产品会员2023-08-122023-09-300000028823US-GAAP:所有其他细分市场成员US-GAAP:产品会员2023-07-012023-08-110000028823US-GAAP:所有其他细分市场成员US-GAAP:产品会员2022-07-012022-09-300000028823US-GAAP:军人DBD: 环球银行会员2023-01-012023-08-110000028823US-GAAP:军人DBD: 环球银行会员2022-01-012022-09-300000028823US-GAAP:产品会员DBD: 环球银行会员2023-01-012023-08-110000028823US-GAAP:产品会员DBD: 环球银行会员2022-01-012022-09-300000028823DBD:全球零售会员US-GAAP:军人2023-01-012023-08-110000028823DBD:全球零售会员US-GAAP:军人2022-01-012022-09-300000028823US-GAAP:产品会员DBD:全球零售会员2023-01-012023-08-110000028823US-GAAP:产品会员DBD:全球零售会员2022-01-012022-09-300000028823US-GAAP:所有其他细分市场成员US-GAAP:军人2023-01-012023-08-110000028823US-GAAP:所有其他细分市场成员US-GAAP:军人2022-01-012022-09-300000028823US-GAAP:所有其他细分市场成员US-GAAP:产品会员2023-01-012023-08-110000028823US-GAAP:所有其他细分市场成员US-GAAP:产品会员2022-01-012022-09-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
__________________________________________________
表单10-Q
__________________________________________________
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年9月30日
或者
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期间
委员会档案编号 1-4879
_________________________________________________
迪博尔德·尼克斯多夫公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
________________________________________________
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉华 | | 34-0183970 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (国税局雇主 识别码) |
| | | | |
50 Executive Parkway,邮政信箱 2520 | 哈德逊 | 俄亥俄 | | 44236 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号:(330) 490-4000
__________________________________________________
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | | DBD | | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人是否:(1)在过去的12个月中(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天内是否受到此类申报要求的约束。是的☒ 没有 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 不 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☒ | 非加速文件管理器 | ☐ |
规模较小的申报公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的☐没有☒ 截至2023年11月6日,已发行普通股数量为 37,566,668.
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
10-Q 表格
索引
| | | | | |
第一部分-财务信息 | 3 |
项目 1:财务报表 | 3 |
简明合并资产负债表 | 3 |
简明合并运营报表 | 5 |
综合收益(亏损)简明合并报表 | 7 |
简明的现金流量表 | 9 |
简明合并财务报表附注(未经审计) | 11 |
项目2:管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 62 |
项目 3:关于市场风险的定量和定性披露 | 78 |
项目 4:控制和程序 | 79 |
第二部分-其他信息 | 80 |
项目 1:法律诉讼 | 80 |
第 1A 项:风险因素 | 80 |
第 2 项:股权证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券 | 84 |
项目 3:优先证券违约 | 84 |
项目 4:矿山安全披露 | 84 |
项目 5:其他信息 | 84 |
项目 6:展品 | 85 |
签名 | 88 |
| |
第一部分 — 财务信息
项目 1:财务报表
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
简明合并资产负债表
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前任 |
| 2023年9月30日 | | | 2022年12月31日 |
| (未经审计) | | | |
资产 | | | | |
流动资产 | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 376.1 | | | | $ | 307.4 | |
限制性现金 | 64.2 | | | | 11.7 | |
短期投资 | 16.6 | | | | 24.6 | |
贸易应收账款,减去美元可疑账户备抵金1.0和 $34.5,分别地 | 703.8 | | | | 612.2 | |
库存 | 666.2 | | | | 588.1 | |
预付费用 | 46.9 | | | | 50.5 | |
持有待售的流动资产 | — | | | | 7.9 | |
其他流动资产 | 207.0 | | | | 168.5 | |
流动资产总额 | 2,080.8 | | | | 1,770.9 | |
证券和其他投资 | 5.8 | | | | 7.6 | |
不动产、厂房和设备,扣除累计折旧和摊销后的净额8.6和 $479.4,分别地 | 159.0 | | | | 120.7 | |
递延所得税 | 36.6 | | | | — | |
善意 | 596.7 | | | | 702.3 | |
| | | | |
客户关系,网络 | 532.6 | | | | 213.6 | |
其他无形资产,净额 | 351.5 | | | | 44.0 | |
| | | | |
| | | | |
其他资产 | 256.6 | | | | 205.9 | |
总资产 | $ | 4,019.6 | | | | $ | 3,065.0 | |
参见简明合并财务报表的附注。
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
简明合并资产负债表-(续)
(单位:百万)
| | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前任 |
| 2023年9月30日 | | | 2022年12月31日 |
| (未经审计) | | | |
负债和权益 | | | | |
流动负债 | | | | |
应付票据 | $ | 5.1 | | | | $ | 24.0 | |
应付账款 | 528.9 | | | | 611.6 | |
递延收入 | 351.5 | | | | 453.2 | |
工资和其他福利负债 | 137.0 | | | | 107.9 | |
持有待出售的流动负债 | — | | | | 6.8 | |
其他流动负债 | 391.2 | | | | 401.4 | |
流动负债总额 | 1,413.7 | | | | 1,604.9 | |
长期债务 | 1,253.1 | | | | 2,585.8 | |
养老金、退休后福利和其他福利 | 98.2 | | | | 40.6 | |
| | | | |
| | | | |
递延所得税 | 166.2 | | | | 96.6 | |
其他负债 | 96.9 | | | | 108.2 | |
负债总额 | 3,028.1 | | | | 4,436.1 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
公平 | | | | |
Diebold Nixdorf,公司股东权益 | | | | |
前身优先股,无面值, 1,000,000授权股份, 无发行的 | — | | | | — | |
前身普通股,美元1.25面值, 125,000,000授权股份, 95,779,719已发行的股票,以及 79,103,450流通股票 | — | | | | 119.8 | |
继任优先股,没有面值, 2,000,000授权股份, 无发行的 | — | | | | — | |
继任普通股,美元0.01面值, 45,000,000授权股份和 37,566,668已发行的股票,以及 37,566,668流通股票 | 0.4 | | | | — | |
实收资本 | 1,038.6 | | | | 831.5 | |
累计赤字 | (26.5) | | | | (1,406.7) | |
按成本计算的前身库存股(16,676,269股份) | — | | | | (585.6) | |
累计其他综合亏损 | (35.8) | | | | (360.0) | |
前身股权证 | — | | | | 20.1 | |
迪博尔德·尼克斯多夫公司股东权益总额(赤字) | 976.7 | | | | (1,380.9) | |
非控股权益 | 14.8 | | | | 9.8 | |
权益总额(赤字) | 991.5 | | | | (1,371.1) | |
负债和权益总额(赤字) | $ | 4,019.6 | | | | $ | 3,065.0 | |
参见简明合并财务报表的附注。
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
简明合并运营报表
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前任 |
| 时段从 | | | 时段从 | | 三个月已结束 |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
净销售额 | | | | | | |
服务 | $ | 305.5 | | | | $ | 240.6 | | | $ | 514.3 | |
产品 | 286.3 | | | | 111.0 | | | 296.1 | |
| 591.8 | | | | 351.6 | | | 810.4 | |
销售成本 | | | | | | |
服务 | 226.1 | | | | 171.3 | | | 356.7 | |
产品 | 236.1 | | | | 94.8 | | | 259.9 | |
| 462.2 | | | | 266.1 | | | 616.6 | |
毛利 | 129.6 | | | | 85.5 | | | 193.8 | |
销售和管理费用 | 81.1 | | | | 73.9 | | | 163.1 | |
研究、开发和工程费用 | 12.0 | | | | 10.5 | | | 26.7 | |
出售资产的(收益)亏损,净额 | (1.5) | | | | — | | | (5.6) | |
资产减值 | 1.1 | | | | 0.6 | | | 4.1 | |
| 92.7 | | | | 85.0 | | | 188.3 | |
营业利润(亏损) | 36.9 | | | | 0.5 | | | 5.5 | |
其他收入(支出) | | | | | | |
利息收入 | 2.0 | | | | 1.7 | | | 3.6 | |
利息支出 | (42.9) | | | | (26.4) | | | (50.7) | |
外汇(亏损)收益,净额 | (27.3) | | | | 7.9 | | | 5.3 | |
重组项目,净额 | (8.0) | | | | 2,250.3 | | | — | |
其他,净额 | (0.8) | | | | 6.2 | | | (9.7) | |
税前利润(亏损) | (40.1) | | | | 2,240.2 | | | (46.0) | |
所得税(福利)支出 | (13.2) | | | | 94.1 | | | 3.9 | |
未合并子公司的收益(亏损)权益,净额 | 1.1 | | | | 0.2 | | | (0.6) | |
净(亏损)收入 | (25.8) | | | | 2,146.3 | | | (50.5) | |
归属于非控股权益的净(亏损)收益 | 0.7 | | | | (0.2) | | | (0.7) | |
归因于 Diebold Nixdorf, Incorporated 的净(亏损)收益 | $ | (26.5) | | | | $ | 2,146.5 | | | $ | (49.8) | |
| | | | | | |
基本加权平均已发行股票 | 37.6 | | | | 80.0 | | | 79.1 | |
| | | | | | |
摊薄后的加权平均已发行股票 | 37.6 | | | | 81.4 | | | 79.1 | |
| | | | | | |
归因于 Diebold Nixdorf, Incorporated 的净(亏损)收益 | | | | | | |
每股基本(亏损)收益 | $ | (0.70) | | | | $ | 26.83 | | | $ | (0.63) | |
摊薄(亏损)每股收益 | $ | (0.70) | | | | $ | 26.37 | | | $ | (0.63) | |
| | | | | | |
参见简明合并财务报表的附注。
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
简明合并运营报表-(续)
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前任 |
| 时段从 | | | 时段从 | | 九个月已结束 |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
净销售额 | | | | | | |
服务 | $ | 305.5 | | | | $ | 1,295.0 | | | $ | 1,565.9 | |
产品 | 286.3 | | | | 836.9 | | | 926.0 | |
| 591.8 | | | | 2,131.9 | | | 2,491.9 | |
销售成本 | | | | | | |
服务 | 226.1 | | | | 922.4 | | | 1,106.0 | |
产品 | 236.1 | | | | 689.5 | | | 846.0 | |
| 462.2 | | | | 1,611.9 | | | 1,952.0 | |
毛利 | 129.6 | | | | 520.0 | | | 539.9 | |
销售和管理费用 | 81.1 | | | | 458.7 | | | 557.9 | |
研究、开发和工程费用 | 12.0 | | | | 62.3 | | | 92.1 | |
出售资产的(收益)亏损,净额 | (1.5) | | | | 1.2 | | | (5.4) | |
资产减值 | 1.1 | | | | 3.3 | | | 64.7 | |
| 92.7 | | | | 525.5 | | | 709.3 | |
营业利润(亏损) | 36.9 | | | | (5.5) | | | (169.4) | |
其他收入(支出) | | | | | | |
利息收入 | 2.0 | | | | 6.7 | | | 5.9 | |
利息支出 | (42.9) | | | | (178.0) | | | (148.4) | |
外汇(亏损)收益,净额 | (27.3) | | | | (1.2) | | | 2.9 | |
重组项目,净额 | (8.0) | | | | 1,614.1 | | | — | |
其他,净额 | (0.8) | | | | 12.3 | | | (2.5) | |
税前利润(亏损) | (40.1) | | | | 1,448.4 | | | (311.5) | |
所得税(福利)支出 | (13.2) | | | | 90.4 | | | 119.0 | |
未合并子公司的收益(亏损)权益,净额 | 1.1 | | | | (0.5) | | | (3.0) | |
净(亏损)收入 | (25.8) | | | | 1,357.5 | | | (433.5) | |
归属于非控股权益的净(亏损)收益 | 0.7 | | | | (0.8) | | | (1.4) | |
归因于 Diebold Nixdorf, Incorporated 的净(亏损)收益 | $ | (26.5) | | | | $ | 1,358.3 | | | $ | (432.1) | |
| | | | | | |
基本加权平均已发行股票 | 37.6 | | | | 79.7 | | | 78.9 | |
摊薄后的加权平均已发行股票 | 37.6 | | | | 81.4 | | | 78.9 | |
| | | | | | |
归因于 Diebold Nixdorf, Incorporated 的净(亏损)收益 | | | | | | |
每股基本(亏损)收益 | $ | (0.70) | | | | $ | 17.04 | | | $ | (5.48) | |
摊薄(亏损)每股收益 | $ | (0.70) | | | | $ | 16.69 | | | $ | (5.48) | |
| | | | | | |
参见简明合并财务报表的附注。
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
综合收益(亏损)简明合并报表
(未经审计,以百万计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前任 |
| 时段从 | | | 时段从 | | 三个月已结束 |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
净收益(亏损) | $ | (25.8) | | | | $ | 2,146.3 | | | $ | (50.5) | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | | | | | | |
翻译调整 | (35.6) | | | | (4.5) | | | (36.2) | |
外币套期保值(扣除税金美元)0.0和 $0.0分别在前一时期) | — | | | | 4.7 | | | 0.1 | |
利率套期保值 | | | | | | |
在其他综合收益中确认的净收益(扣除税款)0.0和 $0.0分别在前一时期) | — | | | | 2.9 | | | 0.5 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
养老金和其他退休后福利 | | | | | | |
摊销的净精算收益(亏损)(扣除税款)美元(3.1) 和 $ (0.6)分别在前一时期) | — | | | | 1.1 | | | (1.4) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
结算时确认的净精算亏损(扣除税款)0.0和 $0.0分别在前一时期) | — | | | | — | | | 14.3 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | (35.6) | | | | 4.2 | | | (22.7) | |
综合收益(亏损) | (61.4) | | | | 2,150.5 | | | (73.2) | |
减去:归属于非控股权益的综合收益(亏损) | 0.9 | | | | (3.5) | | | 1.2 | |
归因于 Diebold Nixdorf, Incorporated 的综合收益(亏损) | $ | (62.3) | | | | $ | 2,154.0 | | | $ | (74.4) | |
参见简明合并财务报表的附注。
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
综合收益(亏损)简明合并报表-(续)
(未经审计,以百万计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前任 |
| 时段从 | | | 时段从 | | 九个月已结束 |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
净收益(亏损) | $ | (25.8) | | | | $ | 1,357.5 | | | $ | (433.5) | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | | | | | | |
翻译调整 | (35.6) | | | | 21.0 | | | (72.3) | |
外币套期保值(扣除税金美元)0.0和 $0.0分别在前一时期) | — | | | | 4.7 | | | — | |
利率套期保值 | | | | | | |
在其他综合收益中确认的净收益(扣除税款)0.0和 $0.6分别在前一时期) | — | | | | 3.4 | | | 5.2 | |
净收入中确认金额的重新分类调整 | — | | | | — | | | (0.6) | |
| — | | | | 3.4 | | | 4.6 | |
养老金和其他退休后福利 | | | | | | |
摊销的净精算收益(扣除税款后的净额为 $ (3.8) 和 $ (1.0)分别在前一时期) | — | | | | 3.2 | | | (0.6) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
结算时确认的净精算亏损(扣除税款)0.0和 $0.0分别在前一时期) | — | | | | — | | | 14.3 | |
| | | | | | |
其他 | — | | | | — | | | 0.7 | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | (35.6) | | | | 32.3 | | | (53.3) | |
综合收益(亏损) | (61.4) | | | | 1,389.8 | | | (486.8) | |
减去:归属于非控股权益的综合收益(亏损) | 0.9 | | | | (8.5) | | | 3.6 | |
归因于 Diebold Nixdorf, Incorporated 的综合收益(亏损) | $ | (62.3) | | | | $ | 1,398.3 | | | $ | (490.4) | |
参见简明合并财务报表的附注。
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
简明合并现金流量表
(未经审计,以百万计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前任 |
| 时段从 | | | 时段从 | | 九个月已结束 |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
经营活动产生的现金流 | | | | | | |
净收益(亏损) | $ | (25.8) | | | | $ | 1,357.5 | | | $ | (433.5) | |
为调节净(亏损)收入与经营活动使用的现金流而进行的调整: | | | | | | |
折旧和摊销 | 21.0 | | | | 35.5 | | | 42.3 | |
| | | | | | |
Wincor Nixdorf 收购会计无形资产的摊销 | — | | | | 41.8 | | | 52.8 | |
将递延融资成本摊销为利息支出 | 0.9 | | | | 21.8 | | | 12.0 | |
重组项目(非现金) | — | | | | (1,747.6) | | | — | |
重组项目(债务占全部溢价) | — | | | | 91.0 | | | — | |
基于股份的薪酬 | — | | | | 5.1 | | | 9.6 | |
| | | | | | |
出售资产的(收益)亏损,净额 | (1.5) | | | | 1.2 | | | (5.4) | |
养老金结算净额 | — | | | | — | | | 14.3 | |
资产减值 | 1.1 | | | | 3.3 | | | 64.7 | |
递延所得税 | (50.3) | | | | 79.8 | | | 112.8 | |
其他 | — | | | | — | | | 2.7 | |
某些资产和负债的变化 | | | | | | |
贸易应收账款 | (104.6) | | | | 9.9 | | | (2.5) | |
库存 | 54.0 | | | | (98.1) | | | (186.5) | |
应付账款 | 90.4 | | | | (140.4) | | | (18.9) | |
递延收入 | (58.2) | | | | (51.0) | | | 14.5 | |
销售税和净增值税 | 10.9 | | | | (38.1) | | | (24.9) | |
| | | | | | |
所得税 | 27.7 | | | | (26.0) | | | (34.7) | |
应计工资、工资和佣金 | (12.9) | | | | 33.0 | | | (59.1) | |
重组应计费用 | (1.8) | | | | (30.2) | | | 21.2 | |
应计利息 | 33.5 | | | | 20.9 | | | 14.8 | |
保修责任 | (0.1) | | | | (3.4) | | | (5.2) | |
| | | | | | |
养老金和退休后福利 | (1.3) | | | | 2.0 | | | (13.4) | |
某些其他资产和负债 | 16.8 | | | | 12.6 | | | (60.4) | |
经营活动提供(使用)的净现金 | (0.2) | | | | (419.4) | | | (482.8) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
简明合并现金流量表-(续)
(未经审计,以百万计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前任 |
| 时段从 | | | 时段从 | | 九个月已结束 |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
来自投资活动的现金流 | | | | | | |
资本支出 | (3.5) | | | | (15.1) | | | (13.8) | |
资本化软件开发 | (3.7) | | | | (13.1) | | | (24.0) | |
资产剥离所得收益,扣除已剥离的现金 | — | | | | — | | | 10.5 | |
| | | | | | |
投资到期所得收益 | 54.2 | | | | 153.2 | | | 368.6 | |
购买投资的付款 | (57.3) | | | | (141.0) | | | (345.6) | |
出售资产的收益 | — | | | | — | | | 3.5 | |
| | | | | | |
投资活动使用的净现金 | (10.3) | | | | (16.0) | | | (0.8) | |
来自融资活动的现金流 | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
循环信贷额度借款,净额 | — | | | | — | | | 240.0 | |
ABL 信贷协议的还款额,净额 | — | | | | (188.3) | | | — | |
债务发行成本 | — | | | | (5.1) | | | — | |
收到 DIP 融资 | — | | | | 1,250.0 | | | — | |
借款-FILO | — | | | | 58.9 | | | — | |
还款——FILO | — | | | | (58.9) | | | — | |
偿还超级优先定期贷款 | — | | | | (400.6) | | | — | |
其他债务借款 | 4.9 | | | | 4.4 | | | 12.4 | |
其他债务偿还 | (1.6) | | | | (2.5) | | | (12.3) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
债务占全部溢价 | — | | | | (91.0) | | | — | |
其他 | (0.5) | | | | (3.4) | | | (6.6) | |
融资活动提供的净现金 | 2.8 | | | | 563.5 | | | 233.5 | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (4.9) | | | | 2.9 | | | (12.5) | |
现金、现金等价物和限制性现金的变化 | (12.6) | | | | 131.0 | | | (262.6) | |
添加:期初持有待售资产中包含的现金 | 0.7 | | | | 2.8 | | | 3.1 | |
减去:期末持有待售资产中包含的现金 | — | | | | 0.7 | | | 1.0 | |
期初的现金、现金等价物和限制性现金 | 452.2 | | | | 319.1 | | | 388.9 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 440.3 | | | | $ | 452.2 | | | $ | 128.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前任 |
| 时段从 | | | 时段从 | | 九个月已结束 |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
现金和现金等价物 | $ | 376.1 | | | | $ | 391.4 | | | $ | 128.4 | |
限制性现金 | 64.2 | | | | 60.8 | | | — | |
期末的现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 440.3 | | | | $ | 452.2 | | | $ | 128.4 | |
参见简明合并财务报表的附注。
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
注意事项 1: 演示基础
随附的Diebold Nixdorf, Incorporated及其子公司(统称公司)未经审计的简明合并财务报表是根据10-Q表的说明编制的,因此不包括根据美国普遍接受的会计原则(美国公认会计原则)公允列报财务状况、经营业绩和现金流所需的所有信息和脚注;但是,此类信息反映了所有调整(仅包括正常的经常性调整)调整)管理层认为, 这是公允陈述所提出的过渡期结果所必需的.
简明合并财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表和附注一起阅读。除此处披露的内容外,除了本10-Q表季度报告中与我们脱离重组程序(定义见附注2)和Fresh Start Accounting(定义见下文)有关的信息外,截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告所包含的合并财务报表附注中披露的信息没有重大变化。此外,公司在本10-Q表季度报告中的一些声明可能涉及风险和不确定性,可能会对未来的预期业绩产生重大影响。中期业绩不一定代表全年的业绩。
公司已对某些前身信息的列报方式进行了重新分类,以符合继任者的陈述。
破产会计和新起点会计
此处包含的合并财务报表是使用持续经营会计基础和财务会计准则委员会(FASB)会计准则编纂(ASC)第852号主题——重组(ASC 852)编制的。更多细节请参见注释 2 和注释 3。
根据ASC 852,我们在重组程序中脱颖而出后,有资格并采用了重新启动会计(Fresh Start Accounting),这时我们成为了新的财务报告实体,因为(i)前任公司当时现有普通股的持有人在出现时获得的继任者新增普通股的不到50%;(ii)计划确认前夕公司资产的重组价值(定义见附注2)) 小于所有申请后的总和负债和允许的索赔。
在采用附注3 — Fresh Start Accounting中所反映的Fresh Start Accounting后,从与计划相关的企业价值中得出的重组价值根据其公允价值(递延所得税除外)分配给公司可识别的有形和无形资产及负债,剩余的超额价值根据ASC 805(业务合并)分配给商誉。递延所得税金额是根据ASC 740——所得税确定的。
提及的 “前身” 涉及截至2022年12月31日的简明合并资产负债表,以及截至2022年9月30日的季度和九个月以及自2023年1月1日和2023年7月1日至2023年7月1日期间的简明合并运营报表,包括2023年8月11日适用新起点会计后的调整(前一期)。提及 “继任者” 的内容涉及重组后的公司截至2023年9月30日的简明合并资产负债表以及2023年8月12日至2023年9月30日(继任期)的简明合并运营报表,与财务报表和脚注表中 “黑线” 部分所示的前身简明合并财务报表不可比较,后者强调所列金额之间缺乏可比性。此外,附注3——新起点会计在第一栏中提供了截至2023年8月11日的简明合并资产负债表摘要,然后进行了调整,以反映计划和新的启动影响,以得出截至2023年8月12日的初步继任者简明合并资产负债表。应用Fresh Start Accounting后,公司未来时期的财务业绩将与历史趋势不同,差异可能很大。
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
整合原则
我们整合了所有全资子公司和受控合资企业。在合并中,所有重要的公司间账户和交易均已清除。
最近发布的会计指南
公司考虑了FASB发布的所有会计准则更新(ASU)的适用性和影响。
2020年3月,财务会计准则委员会发布了指导方针,为将公认的会计原则应用于合同、套期保值关系和其他受预期终止的参考利率向替代参考利率过渡影响的交易,提供了可选的权宜之计和例外情况。该指南自发布之日起生效,可能适用于2024年12月31日当天或之前做出的合同修改和订立的套期保值关系。该准则不会对公司的合并财务报表产生重大影响。
尽管财务会计准则委员会还发布了其他新的会计公告,但该公司认为这些声明不会对其合并财务报表产生重大影响。
注意事项 2: 第11章案例和荷兰计划程序、继续作为持续经营企业的能力和其他相关事项
自愿重组
2023年6月1日,公司及其某些美国和加拿大子公司(合称 “债务人”)向美国德克萨斯州南区破产法院(美国破产法院)提交了自愿申请,要求根据《美国破产法》(《美国破产法》)第11章给予救济。这些案件是共同管理的,标题是:Diebold Holding Company, LLC等。(第23-90602号案件)(第11章案件)。此外,2023年6月1日,Diebold Nixdorf 荷兰控股有限公司(Diebold Dutch)根据荷兰司法外计划确认法(Wet homologatie onderhands akkoord)向阿姆斯特丹地方法院(Wet homologatie onderhands akkoord)提交了与公司某些其他子公司(荷兰计划双方)有关的安排计划,并启动了自愿程序(荷兰计划诉讼以及第11章案件,重组程序)荷兰法院)。此外,2023年6月12日,Diebold Dutch根据美国破产法第15章向美国破产法院提交了自愿救济申请,要求承认荷兰计划程序为外国主要程序和相关救济(第15章程序)。
2023年7月13日,美国破产法院下达了一项命令(确认令),确认债务人经修订的第二份经修订的联合预先打包的第11章重组计划(美国计划)。2023年8月2日,荷兰法院在荷兰计划诉讼中下达了一项命令(WHOA制裁令),制裁荷兰迪博尔德和荷兰计划公司的荷兰WHOA计划(WHOA计划)。2023年8月7日,美国破产法院在第15章诉讼中下达了一项命令,承认WHOA计划和WHOA制裁令。
2023年8月11日(生效日期或新开始报告日期),美国计划和WHOA计划(合称 “计划”)根据其条款生效,债务人和荷兰计划当事方脱离了第11章案例和荷兰计划程序。在向美国破产法院提交生效日期通知后,第15章诉讼程序已经结束。
以下是美国破产法院根据确认令确认的美国计划和荷兰法院批准的WHOA计划(如适用)的实质条款摘要,并参照计划全文(包括计划补充文件)对其进行了全面限定。本10-Q表季度报告的下列 “索赔处理” 部分中使用但未定义的大写术语具有美国计划中规定的含义。
索赔的处理
以下是本计划(如适用)对索赔和利息的处理的概述,本计划条款(如适用)对索赔和利息的处理进行了全面的限定:
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
•其他有担保债权的持有人。允许的其他有担保债权的每位持有人可根据公司的选择获得:(a)全额现金付款;(b)担保其有担保债权的抵押品;(c)恢复其有担保债权;或(d)根据美国破产法第1124条使其有担保债权不受损害的其他待遇。
•其他优先权索赔的持有人。允许的其他优先权索赔的每位持有人可根据公司的选择获得:(a)全额现金付款;或(b)根据美国破产法第1124条使其其他优先权索赔不受损害的其他待遇。
•ABL 设施索赔的持有人。在生效日期之前,允许的ABL设施索赔已全额支付,所有信用证均以现金抵押。
•超级优先定期贷款索赔的持有人。在生效日期之前,允许的超级优先定期贷款索赔已全额支付。
•第一留置权索赔的持有人。在生效之日,允许的第一留置权索赔的每位持有人都将获得其按比例分摊的份额 98根据计划,重组后的公司新的普通股权益(新普通股)中可供分配给某些债权人的百分比,该百分比可能会被稀释,因为(a)发行了新普通股(额外新普通股)作为溢价,以换取与债务人美元有关的承诺1,250.0债务人持有定期贷款信贷额度(DIP额度)和(b)针对第11章案例实施的新管理激励计划,根据该计划 6根据重组后的公司新董事会确定,根据美国计划在全面摊薄基础上发行的新普通股(MIP股份)数量的百分比留给管理层发行。
•第二留置权票据的持有者索赔。在生效之日,允许的第二留置权票据索赔的每位持有人都将获得其按比例分摊的股份 2计划下可供向债权人分配的新普通股的百分比,由于(a)某些额外新普通股的发行和(b)MIP股票的发行,该百分比可能会被稀释。
•2024 年存根无担保票据索赔的持有人。在生效之日,允许的2024年存根无担保票据索赔的每位持有人将获得按比例分摊的份额,金额为美元3.5现金分配,该持有人在允许的2024年存根无抵押票据索赔中获得的回收百分比与允许的第二留置权票据的持有人根据美国计划获得的第二留置权票据索赔(视情况而定,视情况而定,根据新增普通股的摊薄)获得的回收百分比相同,该索赔基于第11章案例中批准的披露声明(披露声明)中规定的新普通股权价值的中点。
•一般无担保债权持有人。在生效之日,根据引起此类允许的普通无担保债权的特定交易或协议的条款和条件,恢复了每项允许的普通无担保债权并在正常业务过程中支付。
•第 510 (b) 条索赔的持有人。在生效之日,受《美国破产法》第510(b)条约束的索赔被清除、取消和清偿,其持有人没有收到债务人对其索赔的分配。
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
•DNI 股权持有人。Diebold Nixdorf, Incorporated的每位股权持有人均在未进行任何分配的情况下注销、取消和解除此类权益。
退出信贷协议
在生效之日,公司作为借款人签订了管理其美元的新信贷协议(退出信贷协议)1,250.0高级担保贷款信贷额度(退出机制)以及作为贷款方的某些金融机构,作为贷款人,作为行政代理人的GLAS USA LLC和作为抵押代理人的GLAS Americas LLC。
在退出机制关闭的同时,公司现有的美元1,250.0优先有担保超级优先债务人持有的定期贷款信贷额度(DIP机制)已终止,DIP融资机制下的未偿贷款转换为退出机制(转换)下的未偿贷款,根据DIP融资机制发放的留置权和担保,包括在美国和某些外国司法管辖区组建的公司某些子公司授予的所有担保和留置权自动终止和发放。
与转换有关,整个 $1,250.0根据退出机制,在生效之日被视为已提款。
公司可以随时偿还退出融资机制下的贷款;前提是2025年2月11日当天或之前发放的贷款以及某些类型债务的收益的某些还款必须附带两者的溢价 1.00% 或 5.00已偿还贷款本金的百分比。保费金额根据偿还贷款所产生的债务类型而定。在退出机制下借入和偿还的款项不得再借入。
退出机制将于2028年8月11日到期。
公司在美国组建的某些子公司(担保人)为公司在退出机制下的义务提供担保。退出机制和相关担保由完善的优先担保权益和对公司和每个担保人的几乎所有资产的留置权担保。
退出融资机制下的贷款按调整后的有担保隔夜融资利率计息,期限为一个月以上 7.50每年百分比或调整后的基准利率加上 6.50每年%。
退出机制包括先决条件、陈述和担保、肯定和否定承诺以及违约事件,这些都是此类和规模融资的惯例。
注册权协议
在生效之日,公司与某些当事方(以及成为注册权协议一方的个人或实体,即持有人)签订了注册权协议(“注册权协议”),这些当事方在计划中规定的生效日期收到新普通股。注册权协议为持有人提供持有人可登记证券(定义见注册权协议)的注册权。
根据注册权协议,公司必须在生效之日起的90个日历日内提交有关可注册证券的转售上架注册声明(定义见注册权协议)。除某些例外情况外,公司必须采取商业上合理的努力来维持任何此类注册声明的有效性,直到在该声明下注册的所有可注册证券不再是可注册证券之日为止。
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
此外,特定持有人有权要求公司对任何或全部可注册证券进行注册(即期登记)和/或通过承保的下架发行实现其任何或全部可注册证券的分配。公司没有义务进行超过五次的需求登记或超过四次的承保货架下架发行,除非此类出售的总收益将超过规定的门槛并且满足其他条件,否则公司无需遵守此类要求。在先前的承保货架下架或需求登记完成后的180天内,公司没有义务进行承保的货架下架。
持有人还拥有惯常的搭便车注册权,但须遵守《注册权协议》中规定的限制。
这些注册权受某些条件和限制的约束,包括承销商限制注册声明中包含的股票数量的权利以及公司在某些情况下推迟或撤回注册声明的权利。无论注册声明是否提交或生效,公司通常都将支付与注册权协议规定的义务有关的所有注册费用。《注册权协议》中授予的注册权受习惯补偿和缴款条款以及封锁期等习惯性限制的约束。
基于股份的薪酬
如上所述,在生效之日,当时存在的前身普通股被取消,新普通股已发行。因此,根据2017年股权和绩效激励计划发放的现有股份薪酬奖励也被取消,这导致在取消之日确认了与取消奖励相关的任何先前未摊销的支出。
管理层激励计划
根据美国计划,重组后的公司采用了新的管理激励计划(MIP)。美国的计划考虑到了这一点 6按全面摊薄计算,新普通股的百分比留待与MIP相关的发行。截至2023年9月30日,MIP下的奖励条款尚未确定;因此,尚未根据MIP发放任何补助金。
转换为特拉华州公司
根据美国计划和重组程序的一部分,公司重组为特拉华州的一家公司。
持续经营评估
此处包含的公司简明合并财务报表是使用持续经营会计基础编制的,该会计基础考虑了正常业务过程中运营的连续性、资产变现和负债的清偿。如上所述,自2023年6月1日起,债务人和荷兰计划当事方一直作为债务人受美国破产法院和荷兰法院的监督和管辖,直至生效之日,美国计划和WHOA计划根据其条款生效,债务人和荷兰计划当事方从第11章案例和荷兰计划程序中脱颖而出。
在第11章案件和荷兰计划程序悬而未决之前和期间,在计划得到确认并生效之前,公司继续作为持续经营企业的能力受到高度的风险和不确定性的影响。由于美国计划和WHOA计划自生效之日起生效,该公司认为它有能力在本10-Q表格发布之日起至少一年的时间内履行其义务,并且公司继续作为持续经营企业的能力已不再存在实质性疑问。随附的简明合并财务报表是在假设公司将继续经营的情况下编制的,并考虑在正常业务过程中变现资产和清偿负债。
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
有待妥协的负债
在第11章案例和荷兰计划程序待决期间,债务人和荷兰计划方在重组程序下需要折衷的申请前负债与预计不会受到折衷的负债和简明合并资产负债表中的申请后负债区分开来。受折衷影响的负债按美国破产法院预期允许的金额入账。有关计划生效前夕有待折衷的负债清单,请参阅附注3。
被归类为可折衷债务的合同利息支出比记录的利息支出多出美元50.6和 $67.5分别为 2023 年 7 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日以及 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日期间。这笔超额的合同利息未记作前任简明合并运营报表的利息支出,因为我们已经停止了该债务的应计利息,并从2023年6月1日起停止支付与提交计划相关的利息。有关可折衷债务的更多详情,请参阅附注12。
重组项目,净额
由第11章案例和荷兰计划程序直接和递增产生的收入、支出、收益和损失分别作为重组项目列报,净额载于我们的简明合并运营报表。
净重组项目包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前任 | | 继任者 | | | 前任 |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 |
可折衷的负债结算收益(非现金) | $ | — | | | | $ | 1,570.5 | | | $ | — | | | | $ | 1,570.5 | |
全新起点估值调整(非现金) | — | | | | 686.7 | | | — | | | | 686.7 | |
专业费用(现金) | (8.0) | | | | (35.2) | | | (8.0) | | | | (38.7) | |
未摊销的债务发行成本(非现金) | — | | | | — | | | — | | | | (124.6) | |
DIP 保费(非现金) | — | | | | 32.6 | | | — | | | | (384.4) | |
债务整额溢价(现金) | — | | | | — | | | — | | | | (91.0) | |
租约拒绝损害赔偿索赔(现金) | — | | | | (3.8) | | | — | | | | (3.8) | |
其他(非现金) | — | | | | (0.5) | | | — | | | | (0.6) | |
重组项目总数,净额 | $ | (8.0) | | | | $ | 2,250.3 | | | $ | (8.0) | | | | $ | 1,614.1 | |
2023年8月12日至2023年9月30日的继任期和前一时期为重组项目支付的现金净额分别为4.7美元和107.2美元。
注意事项 3: 新起点会计
新起点会计
如附注1所述,从第11章案例和荷兰计划程序中脱颖而出后,公司有资格并采用了Fresh Start Accounting,这使公司成为财务报告方面的新实体(继任者)。
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
从与计划相关的企业价值范围中得出的重组价值是根据公司的公允价值(递延所得税除外)分配给公司可识别的有形和无形资产和负债,剩余的超额价值分配给商誉。
由于采用了Fresh Start Accounting以及计划实施的影响,公司继任者的简明合并财务报表无法与其前身的简明合并财务报表相提并论。
重组价值
继任者确定了截至采用Fresh Start Accounting之日新兴实体股权的价值。在第11章案例中批准的披露声明(披露声明)包括一系列介于美元之间的企业价值2,150.0和 $2,450.0。公司聘请了第三方估值顾问,根据管理层截至生效之日的最新展望,协助确定区间内企业价值的点位估计,以及为财务报告目的将企业价值分配给资产和负债。公司认为使用企业价值为美元是适当的2,150.0用于财务报告.
下表将企业价值与截至新开始报告日的继任普通股的估计公允价值进行了对账:
| | | | | |
企业价值 | $ | 2,150.0 | |
另外:可用于运营的剩余现金 | 206.1 | |
减去:退出融资的公允价值 | (1,250.0) | |
减去:养老金、退休后和其他福利负债净额 | (39.3) | |
减去:其他债务 | (13.9) | |
减去:非控股权益 | (13.9) | |
继任者股权的公允价值 | $ | 1,039.0 | |
下表对企业价值与截至新开始报告日分配给公司个人资产的继任者资产的重组价值进行了核对:
| | | | | |
企业价值 | $ | 2,150.0 | |
另外:可用于运营的剩余现金 | 206.1 | |
减去:养老金、退休后和其他福利负债净额 | (39.3) | |
另外:非债务流动负债的公允价值 | 1,398.3 | |
加:非债务、非流动负债的公允价值 | 225.0 | |
另外:递延所得税,非流动所得税 | 238.5 | |
待分配继任者资产的重组价值 | $ | 4,178.6 | |
折现现金流(DCF)法是收益法的一种形式,用于在披露声明中规定的范围内验证公司的选定企业价值,并在公司之间分配由此产生的合并企业价值 二报告单位。DCF方法是一种多周期折扣模型,在该模型中,实体的价值是根据其预期未来经济收益的现值来确定的。出于分析的目的,我们使用了自由现金流,自由现金流定义为在考虑了支持公司持续运营和未来增长所需的现金再投资后,可供分配给实体投资者的收益。从概念上讲,上述定义的自由现金流是在不损害实体当前或未来运营的情况下可以向投资者支付的金额。
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
2023年8月12日至2023年12月31日期间以及截至2024年12月31日至2028年12月31日的年度的预期现金流基于财务预测和假设,这些预测和假设用作确定披露声明中企业价值范围的依据。该时期之后的预期现金流基于长期盈利能力和增长预期。根据离散预测期最后一年的现金流量,包括了终值。
的折扣率 19.0% 和 19.0根据反映市场参与者预期回报率的税后加权平均资本成本(WACC),分别估算了公司银行和零售报告部门的百分比。WACC还考虑了公司的特定风险溢价,该溢价反映了与用于估算未来现金流的财务预测相关的风险。还将这些贴现率与合并的内部收益率(IRR)进行了比较 18.9% 用于评估合理性。内部收益率是将预期合并现金流的现值等同于披露声明中规定的范围内所依赖的企业价值的回报率。
企业价值和相应的股权价值取决于我们预测中规定的未来财务业绩的实现。所有估计、假设、估值和财务预测,包括公允价值调整、企业价值和股票价值预测,本质上都受到不确定性和我们无法控制的突发事件的解决的影响。
因此,无法保证估计、假设、估值或财务预测将得到实现,实际结果可能会有重大差异。
估值流程
公司估算了公司主要资产的公允价值,包括库存、不动产、厂房和设备以及无形资产,以及公司的租赁负债和退出工具。
库存
公司原材料库存的重置价值被视为其公允价值。采用比较销售方法来估算公司在制品和成品库存的公允价值。比较销售方法使用库存项目的预期销售价格作为基本库存价值金额。然后,根据与处置库存和合理利润所需时间和精力有关的成本和费用,将该金额向下调整。
不动产、厂房和设备
个人财产
个人财产包括机械、工具、设备、家具和固定装置、租赁地契改善、计算机和设备以及在建工程。成本方法主要用于公司的个人财产。这种方法考虑了按当前价格建造或购买具有同等效用的新资产所需的金额,并根据实际情况恶化以及功能和经济陈旧情况对价值进行了调整。物理损坏是指对成本方法进行的一种调整,以反映资产在损耗、衰减和变质方面的实际运营年限,而维护无法防止这些损耗、衰减和变质。功能过时是指与使用新技术的效率更高或成本更低的替代资产相比,由于资产效率低下或不足而造成的资产价值或用途损失。经济过时是指由于资产外部因素(例如行业经济学、需求减少、竞争加剧或类似因素)而导致的资产价值或用途的损失。
土地和建筑物改善
土地、土地改良、建筑物和建筑物改善的估值是根据资产的性质使用成本、收入资本化或销售比较方法进行的。公司自有工业设施采用了成本方法。收入资本化方法用于对公司在工业综合体中的权益进行估值。收入资本化方法衡量房产的价值
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
通过计算与财产相关的未来经济利益的现值。销售比较方法用于某些自有空置土地,并依靠最近的销售或类似的报价来得出可能的销售价格。
无形资产
商标和商标以及技术/专有知识资产
使用特许权使用费减免法对商品名称和商标以及技术/专有知识资产进行估值。特许权使用费减免分析包括两个主要步骤:(i)确定适当的特许权使用费率,以及(ii)随后将特许权使用费率应用于预计收入。在确定适当的特许权使用费率时,公司考虑了可比的许可协议、确定无形资产总收益的超额收益分析以及其他定性因素。
用于估算公司商品名称和商标以及技术/专有技术资产公允价值的关键假设包括预测收入、特许权使用费率、税率和贴现率。这些估值依赖于特许权使用费减免法。特许权使用费减免法将拥有无形资产的收益作为特许权使用费开支的 “减免” 来衡量特许权使用费支出,否则将由第三方许可该资产产生的特许权使用费。它假设,如果公司不拥有该无形资产,那么它愿意为其使用支付特许权使用费。这种方法最常用于具有许可上诉的可随时转让的无形资产,例如知识产权。
客户关系和待办事项资产
使用多期超额收益法对客户关系和积压资产进行估值,这是收入方法的一种变体。对于客户关系资产,确定了归属于客户资产的收入,并应用了基于历史客户趋势的流失率来估计现有客户群体的预期下降。归因于客户关系和积压资产的现金流也是通过应用适当的成本和分摊资产费用来确定的,然后使用与客户相关无形资产固有的风险相称的贴现率进行调整。用于估算客户相关资产公允价值的关键假设包括预测收入、流失率、利润率、贡献资产费用、税率和贴现率。
合资企业
为了估算合资企业的价值,采用了DCF方法来确定这些实体的企业价值。对现金和现金等价物以及计息债务进行了调整,以计算每个实体的权益价值。还考虑以缺乏控制为由实行折扣。最后,根据公司的所有权权益对得出的权益进行了调整。
租赁负债和使用权资产
租赁负债按剩余租赁付款的现值估算。该公司估算了增量借款利率,并在分析中将其用作贴现率。使用权资产价值是通过将租赁负债估计值与租赁场外价值的估计值进行调整来估算的。场外(或高于/低于市场)的价值是根据剩余租赁期限内合同费率与市场费率之间差额的现值估算的。
退出设施
为了估算退出设施的价值,采用了DCF方法。退出机制的公允价值是通过分析预期的现金流并以反映公司货币时间价值和信用风险的回报率对此类现金流进行折扣来估算的。公司的信用风险是通过综合信用评级分析确定的,得出的贴现率是通过分析可比公司债务工具及其观察到的市场收益率来确定的。
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
非控股权益
为了估算非控股权益的价值,采用了DCF方法来确定这些实体的企业价值。对现金和现金等价物以及计息债务进行了调整,以计算每个实体的权益价值。还考虑以缺乏控制为由实行折扣。最后,根据非控股权益的所有权状况对得出的权益价值进行了调整。
合并资产负债表
以下新起点简明合并资产负债表中包含的调整反映了计划所考虑并由公司在新开始报告日执行的交易(反映在 “重组调整” 一栏中)的影响,以及采用Fresh Start Accounting所产生的公允价值和其他必要的会计调整(反映在 “Fresh Start会计调整” 栏中)的影响。解释性说明就记录的调整和用于确定公允价值的方法提供了补充资料和重要假设。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 前任 | | 重组调整 | (1) | | 重新开始会计调整 | | | 继任者 |
| 2023年8月11日 | | | | | | | | 2023 年 8 月 12 日 |
资产 | | | | | | | | | |
流动资产 | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 404.9 | | | $ | (13.5) | | (2) | | $ | — | | | | $ | 391.4 | |
限制性现金 | 60.8 | | | — | | | | — | | | | 60.8 | |
短期投资 | 13.9 | | | — | | | | — | | | | 13.9 | |
贸易应收账款,减去可疑账户备抵金 | 623.9 | | | — | | | | — | | | | 623.9 | |
库存 | 712.8 | | | — | | | | 32.8 | | (17) | | 745.6 | |
预付费用 | 49.1 | | | (3.5) | | (3) | | — | | | | 45.6 | |
持有待售的流动资产 | 9.9 | | | — | | | | — | | | | 9.9 | |
其他流动资产 | 247.8 | | | — | | | | — | | | | 247.8 | |
流动资产总额 | 2,123.1 | | | (17.0) | | | | 32.8 | | | | 2,138.9 | |
证券和其他投资 | 7.0 | | | — | | | | — | | | | 7.0 | |
扣除累计折旧和摊销后的不动产、厂房和设备 | 120.3 | | | — | | | | 46.2 | | (18) | | 166.5 | |
递延所得税 | — | | | 70.3 | | (4) | | (10.8) | | (19) | | 59.5 | |
善意 | 714.3 | | | — | | | | (93.3) | | (20) | | 621.0 | |
客户关系,网络 | 176.1 | | | — | | | | 378.2 | | (21) | | 554.3 | |
其他无形资产,净额 | 45.1 | | | — | | | | 320.0 | | (22) | | 365.1 | |
其他资产 | 256.8 | | | — | | | | 9.5 | | (23) | | 266.3 | |
总资产 | $ | 3,442.7 | | | $ | 53.3 | | | | $ | 682.6 | | | | $ | 4,178.6 | |
负债和权益 | | | | | | | | | |
流动负债 | | | | | | | | | |
应付票据 | $ | 1,254.9 | | | $ | (1,250.0) | | (5) | | $ | — | | | | $ | 4.9 | |
应付账款 | 461.0 | | | — | | | | — | | | | 461.0 | |
递延收入 | 421.0 | | | — | | | | — | | | | 421.0 | |
工资和其他福利负债 | 159.2 | | | (0.1) | | (6) | | — | | | | 159.1 | |
持有待出售的流动负债 | 10.2 | | | — | | | | 0.7 | | (24) | | 10.9 | |
DIP 设施保费 | 384.4 | | | (384.4) | | (7) | | — | | | | — | |
其他流动负债 | 343.3 | | | 5.5 | | (8) | | 1.5 | | (25) | | 350.3 | |
流动负债总额 | 3,034.0 | | | (1,629.0) | | | | 2.2 | | | | 1,407.2 | |
长期债务 | 4.2 | | | 1,248.7 | | (9) | | 0.8 | | (26) | | 1,253.7 | |
养老金、退休后福利和其他福利 | 102.3 | | | — | | | | (0.3) | | (27) | | 102.0 | |
递延所得税 | 85.8 | | | (26.4) | | (4) | | 179.1 | | (19) | | 238.5 | |
其他负债 | 120.3 | | | — | | | | 4.0 | | (28) | | 124.3 | |
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有待妥协的负债 | 2,232.4 | | | (2,232.4) | | (10) | | — | | | | — | |
负债总额 | $ | 5,579.0 | | | (2,639.1) | | | | 185.8 | | | | 3,125.7 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
公平 | | | | | | | | | |
Diebold Nixdorf,公司股东权益 | | | | | | | | | |
前身普通股 | 121.2 | | | (121.2) | | (11) | | — | | | | — | |
继任者普通股 | — | | | 0.4 | | (12) | | — | | | | 0.4 | |
实收资本;前身 | 832.3 | | | (442.3) | | (13) | | (390.0) | | (29) | | — | |
实收资本;继任者 | — | | | 1,038.6 | | (14) | | — | | | | 1,038.6 | |
留存收益(累计赤字) | (2,204.8) | | | 1,659.4 | | (15) | | 545.4 | | (29) | | — | |
库存股,按成本计算 | (586.4) | | | 586.4 | | (13) | | — | | | | — | |
累计其他综合收益(亏损) | (320.0) | | | (8.8) | | (16) | | 328.8 | | (29) | | — | |
股权证 | 20.1 | | | (20.1) | | (13) | | — | | | | — | |
迪博尔德·尼克斯多夫公司股东权益总额(赤字) | (2,137.6) | | | 2,692.4 | | | | 484.2 | | | | 1,039.0 | |
非控股权益 | 1.3 | | | — | | | | 12.6 | | (30) | | 13.9 | |
权益总额(赤字) | (2,136.3) | | | 2,692.4 | | | | 496.8 | | | | 1,052.9 | |
负债和权益总额(赤字) | $ | 3,442.7 | | | $ | 53.3 | | | | $ | 682.6 | | | | $ | 4,178.6 | |
重组调整
(1) 表示截至新开始报告日为实施计划而记录的金额,除其他外,包括结算前任受折衷的负债、现金分配、将DIP机制转换为退出融资机制以及后续普通股的发行。
(2)现金和现金等价物的变化包括以下内容:
| | | | | |
支付DIP融资机制的利息 | $ | (1.8) | |
向2024年存根无抵押票据索赔的持有人付款 | (3.5) | |
支付租约拒绝赔偿金 | (3.8) | |
支付专业费用 | (4.4) | |
现金和现金等价物的净变化 | $ | (13.5) | |
(3)反映了与前任相关的预付董事和高级管理人员保险单的取消。
(4)由于发放估值补贴,递延所得税资产和负债的变化被债务取消导致的估计税收属性的减少部分抵消。
(5) 代表DIP融资机制向退出融资机制的转换,以及根据债务的到期日将债务从流动负债重新分类为非流动负债。
(6)反映了未归属的前身股票薪酬奖励的加速和取消。
(7)代表发行后续普通股以结算DIP融资机制的溢价。
(8)其他流动负债的变化包括以下内容:
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
| | | | | |
专业费用的应计 | $ | 6.3 |
德国转让税的应计 | 5.0 |
递延融资费的应计 | 1.3 |
取消未归属的前身股票补偿奖励 | (0.9) |
支付DIP融资机制的利息 | (1.8) |
支付专业费用 | (4.4) |
其他流动负债的净变动 | $ | 5.5 |
(9)代表根据债务的到期日将DIP融资机制转换为退出工具,将债务从流动负债重新分类为非流动负债(1,250.0美元)以及递延融资费用(1.3美元)的记录。
(10)受折衷影响的负债是根据计划结算的,由此产生的收益确定如下:
| | | | | |
债务有待妥协 | $ | 2,160.5 | |
有待折衷的债务应计利息 | 68.1 | |
租赁责任 | 3.8 | |
负债总额有待折衷方案 | $ | 2,232.4 | |
| |
减去:向第一留置权索赔和第二留置权票据索赔持有人分配普通股 | (654.6) | |
减去:向2024年存根无抵押票据索赔持有人支付的款项 | (3.5) | |
减去:支付租约拒绝赔偿金 | (3.8) | |
| |
可折衷的负债结算收益 | $ | 1,570.5 | |
(11) 代表按面值取消前置普通股。
(12) 反映了根据计划向第一留置权索赔和第二留置权票据索赔持有人发行的继任普通股的面值(0.3美元)和DIP融资机制保费(0.1美元)。
(13) 前任实收资本的变化反映了以下几点:
| | | | | |
取消面值的前身普通股 | $ | 121.2 | |
取消前身股权证 | 20.1 | |
在生效之日加速前身股权奖励的归属 | 2.8 | |
按成本价注销前身库存 | (586.4) | |
前身实收资本的变化 | $ | (442.3) | |
(14)代表与根据计划向第一留置权索赔和第二留置权票据索赔(654.3美元)的持有人发行继任普通股(654.3美元)以及DIP融资机制保费(384.3美元)相关的已付资本。
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
(15) 累计赤字的净变化包括以下内容:
| | | | | |
可折衷的负债结算收益 | $ | 1,570.5 | |
递延所得税对计划有效性的净影响 | 96.7 | |
取消未归属的前身股票补偿奖励(负债分类) | 0.8 | |
专业费用的应计 | (6.3) | |
取消与前任相关的预付董事和高级管理人员保险单 | (3.5) | |
在生效之日加速前身股权奖励的归属 | (2.6) | |
取消与利率互换相关的累计其他综合收益 | 8.8 | |
德国转让税的应计 | (5.0) | |
累计赤字的净变化 | $ | 1,659.4 | |
(16) 表示扣除与利率互换相关的累计其他综合收益。
重新开始会计调整
为 “前身历史价值” 列报的金额代表计划实施之前资产/负债的账面价值。
(17) 反映了由于采用 Fresh Start Accounting 而按估计公允价值对库存的调整。
| | | | | | | | | | | |
| 继任者公允价值 | | 前身历史价值 |
原材料和在制品,净额 | $ | 226.4 | | | $ | 232.7 | |
制成品,净额 | 347.3 | | | 308.2 | |
产品库存总量 | 573.7 | | | 540.9 | |
| | | |
维修部件 | 171.9 | | | 171.9 | |
库存总额 | $ | 745.6 | | | $ | 712.8 | |
(18) 不动产、厂房和设备的变动反映了由于采用新起点会计而产生的公允价值调整。下表汇总了不动产、厂房和设备的组成部分:
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
| | | | | | | | | | | |
| 继任者公允价值 | | 前身历史价值 |
土地和土地改善 | $ | 21.5 | | | $ | 10.4 | |
建筑物和建筑物改进 | 42.3 | | | 70.5 | |
租赁权改进 | 6.1 | | | 17.4 | |
计算机设备 | 16.1 | | | 105.1 | |
计算机软件 | 5.9 | | | 128.7 | |
家具和固定装置 | 17.3 | | | 55.9 | |
工具 | 11.1 | | | 137.5 | |
机械、工具和设备 | 32.4 | | | 83.4 | |
在建工程 | 13.8 | | | 12.2 | |
不动产、厂房和设备总额(按成本计算) | 166.5 | | | 621.1 | |
减去累计折旧和摊销 | — | | | (500.8) | |
财产、厂房和设备总额,净额 | $ | 166.5 | | | $ | 120.3 | |
(19) 由于采用全新会计方法,根据资产和负债财务报告基础的变化对递延所得税进行调整。
(20) 反映了对资产重组价值超过可识别有形和无形资产公允价值的商誉调整。
(21) 客户关系的变化反映了由于采用Fresh Start Accounting而产生的公允价值调整。
(22) 其他无形资产的变动反映了由于采用新起点会计而产生的公允价值调整。下表汇总了其他无形资产的组成部分:
| | | | | | | | | | | |
| 继任者公允价值 | | 前身历史价值 |
| | | |
资本化软件开发 | 13.8 | | | 260.4 | |
非软件开发成本 | 32.2 | | | 50.4 | |
商标和商标 | 118.6 | | | — | |
技术专有技术 | 160.8 | | | — | |
其他无形资产 | 39.7 | | | 51.8 | |
其他无形资产,按成本计算 | 365.1 | | | 362.6 | |
减去累计摊销 | — | | | (317.5) | |
无形资产总额,净额 | $ | 365.1 | | | $ | 45.1 | |
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
(23) 其他资产的变动反映了实施新起点会计后的公允价值调整。下表汇总了其他资产的组成部分:
| | | | | | | | | | | |
| 继任者公允价值 | | 前身历史价值 |
云项目,按成本计算 | 19.9 | | | 25.6 | |
减去累计折旧和摊销 | — | | | (5.3) | |
云项目,网络 | 19.9 | | | 20.3 | |
| | | |
使用权经营租赁资产 | 102.2 | | | 89.6 | |
使用权融资租赁资产 | 8.7 | | | 7.9 | |
合资企业 | 30.3 | | | 33.7 | |
养老金、退休后福利和其他福利 | 71.3 | | | 71.4 | |
| | | |
其他资产 | 33.9 | | | 33.9 | |
其他资产总额 | $ | 266.3 | | | $ | 256.8 | |
(24) 反映了由于采用 Fresh Start Accounting 而持有的待售流动负债的公允价值的变化。
(25) 反映了由于采用Fresh Start Accounting而导致的运营租赁负债(增加0.8美元)和融资租赁负债(增加0.7美元)的公允价值的变化。
(26) 反映了由于采用全新起点会计而导致的融资租赁负债的变化(增加0.8美元)。
(27) 反映了精算假设变化推动的对养老金、退休后津贴和其他福利的重新计量调整。
(28) 反映了由于采用Fresh Start Accounting而导致的运营租赁负债(增加6.2美元)和其他负债(减少2.2美元)的公允价值的变化。
(29) 反映了上文和下文讨论的新起点会计调整以及消除超过面值的前身资本和前任累计赤字的累积影响。
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
| | | | | |
客户关系,网络 | 378.2 |
其他无形资产 | 320.0 | |
其他资产公允价值调整 | 9.5 | |
不动产、厂房和设备 | 46.2 | |
库存 | 32.8 | |
流动负债 | (2.2) | |
长期债务 | (0.8) | |
养老金、退休后福利和其他福利 | 0.3 | |
其他长期负债 | (4.0) | |
善意 | (93.3) | |
| |
新起点估值上涨 | $ | 686.7 | |
| |
递延所得税 | (189.9) | |
重新开始对非控股权益进行估值调整 | (12.6) | |
取消前身的实收资本 | 390.0 | |
消除前任的其他综合损失 | (328.8) | |
| |
累计赤字的净变化 | $ | 545.4 | |
(30) 反映了对某些合并子公司非控股权益的公允价值调整。
注4:收益 (每股亏损)
每股基本收益(亏损)基于已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益包括潜在已发行普通股的稀释效应。根据计算每股收益(亏损)的两类方法,包含不可没收股息权利的非既得股份支付奖励被视为参与证券。在前一时期,公司的参与证券包括限制性股票单位(RSU)、董事递延股票和归属但由员工延期的股票。继任期内没有参与证券。公司使用库存股法和两类方法计算每股基本收益和摊薄后收益(亏损)。对于2023年8月12日至2023年9月30日的继任期以及2023年7月1日至2023年8月11日、2023年1月1日至2023年8月11日的前一期,以及截至2022年9月30日的三个月和九个月,使用这两种方法计算的每股收益(亏损)金额没有差异。因此,下文披露了库存股方法;但是,由于公司在继任期以及截至2022年9月30日的三个月和九个月中处于净亏损状况,因此稀释性股票不包括在计算摊薄后每股亏损的股票中。
下表显示了计算每股收益(亏损)时使用的金额以及对潜在摊薄普通股加权平均数的影响:
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 继任者 | | | 前任 | | |
| | 时段从 | | | 时段从 | | 三个月已结束 | | |
| | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 | | | | |
分子 | | | | | | | | | | | |
收益(亏损)用于每股基本亏损和摊薄亏损 | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | $ | (25.8) | | | | $ | 2,146.3 | | | $ | (50.5) | | | | | |
归属于非控股权益的净收益(亏损) | | 0.7 | | | | (0.2) | | | (0.7) | | | | | |
归因于 Diebold Nixdorf, Incorporated 的净收益(亏损) | | $ | (26.5) | | | | $ | 2,146.5 | | | $ | (49.8) | | | | | |
分母 | | | | | | | | | | | |
用于每股基本收益(亏损)的普通股加权平均数 | | 37.6 | | | | 80.0 | | | 79.1 | | | | | |
稀释股份的影响 (1) | | — | | | | 1.4 | | | — | | | | | |
用于摊薄后每股收益(亏损)的加权平均股票数量 | | 37.6 | | | | 81.4 | | | 79.1 | | | | | |
归因于 Diebold Nixdorf, Incorporated 的净收益(亏损) | | | | | | | | | | | |
每股基本收益(亏损) | | $ | (0.70) | | | | $ | 26.83 | | | $ | (0.63) | | | | | |
摊薄后的每股收益(亏损) | | (0.70) | | | | 26.37 | | | (0.63) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
反稀释股票 | | | | | | | | | | | |
反稀释股票不用于计算摊薄后的加权平均份额 | | — | | | | 1.9 | | | 4.1 | | | | | |
(1)截至2022年9月30日的三个月的前一期为1.8的股票不包括在摊薄后每股亏损的计算中,因为由于净亏损状况,其影响是反稀释的。
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 继任者 | | | 前任 |
| | 时段从 | | | | | 时段从 | | 九个月已结束 |
| | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
分子 | | | | | | | | | |
收益(亏损)用于每股基本亏损和摊薄亏损 | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | $ | (25.8) | | | | | | $ | 1,357.5 | | | $ | (433.5) | |
归属于非控股权益的净收益(亏损) | | 0.7 | | | | | | (0.8) | | | (1.4) | |
归因于 Diebold Nixdorf, Incorporated 的净收益(亏损) | | $ | (26.5) | | | | | | $ | 1,358.3 | | | $ | (432.1) | |
分母 | | | | | | | | | |
用于每股基本收益(亏损)的普通股加权平均数 | | 37.6 | | | | | | 79.7 | | | 78.9 | |
稀释股份的影响 (1) | | — | | | | | | 1.7 | | | — | |
用于摊薄后每股收益(亏损)的加权平均股票数量 | | 37.6 | | | | | | 81.4 | | | 78.9 | |
归因于 Diebold Nixdorf, Incorporated 的净收益(亏损) | | | | | | | | | |
每股基本收益(亏损) | | $ | (0.70) | | | | | | $ | 17.04 | | | $ | (5.48) | |
摊薄后的每股收益(亏损) | | $ | (0.70) | | | | | | $ | 16.69 | | | $ | (5.48) | |
| | | | | | | | | |
反稀释股票 | | | | | | | | | |
反稀释股票不用于计算摊薄后的加权平均份额 | | — | | | | | | 2.1 | | | 4.2 | |
(1)截至2022年9月30日的九个月的前一期分别为1.4的股票不包括在摊薄后每股亏损的计算中,因为由于净亏损状况,其影响是反稀释的。
注意事项 5: 所得税
如附注2:第11章案例和荷兰计划程序、持续经营能力和其他相关事项中所述,债务人和荷兰计划当事方于2023年8月11日脱离了第11章案例和荷兰计划程序。公司外国子公司在前一时期产生的税收属性(净营业亏损结转和所得税抵免)在第11章案例和荷兰计划诉讼中幸存下来,我们预计,在估值补贴不适用的范围内,将使用这些税收属性来减少未来的纳税负债。出于美国税收目的,根据美国税法,在 2024 纳税年度之前未使用的某些税收属性将到期。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前任 |
| 时段从 | | | 时段从 | | 三个月已结束 |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
所得税支出/(福利) | (13.2) | | | | 94.1 | | | 3.9 | |
| | | | | | |
| 时段从 | | | 时段从 | | 九个月已结束 |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
所得税支出/(福利) | (13.2) | | | | 90.4 | | | 119.0 | |
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日(前身)以及 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日期间(前身)持续经营的有效税率为 4.2百分比和 6.2分别是百分比。2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日期间(继任者)的有效税率为 32.9百分比。
2023年7月1日至2023年8月11日(前身)以及2023年1月1日至2023年8月11日期间(前身)的有效税率与美国联邦法定税率不同,重组和新起步调整的税收影响,包括对公司估值补贴的调整以及与税前收益相关的实际永久差异。在这些时期,公司使用今年迄今为止的实际有效税率计算所得税支出,而不是ASC 740-270-30-18中规定的下述估计年度有效税率。
根据ASC 740-270-30-36的规定,2023年8月12日至2023年9月30日(继任者)期间的有效税率与美国联邦法定税率有所不同,涉及收益的预期司法管辖区组合、与税前收益的预期永久税收差异以及包括/排除在外的实体的变化。在继任期内,公司根据ASC 740-270-25-1估算了其年度有效税率,并将其应用于年初至今的普通收益/亏损。公司报告不寻常或不经常发生的项目的税收影响,包括估值补贴判断的变化、不确定的税收状况以及税法或税率变更在过渡期内的影响。
持续经营亏损的有效税率为 (8.5) 百分比和 (38.2)在截至2022年9月30日的三个月和九个月中分别为百分比。截至2022年9月30日的三个月,税收准备与本季度税前收入和亏损的美国联邦法定税率以及与纳税申报表相关的准备金差异的当期税收支出的离散税收调整有所不同。截至2022年9月30日的九个月的税收准备与美国联邦法定年初至今收入和亏损组合的法定税率以及公司持续经营评估产生的估值补贴相比,有所不同。2022年第三季度,公司使用今年迄今为止的实际有效税率计算所得税支出,而不是ASC 740-270-30-18中规定的上述估计年度有效税率。
注意事项 6: 库存
主要库存类别概述如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前任 |
| 2023年9月30日 | | | 2022年12月31日 |
原材料和在制品 | $ | 192.8 | | | | $ | 200.6 | |
成品 | 303.6 | | | | 229.4 | |
产品库存总量 | 496.4 | | | | 430.0 | |
| | | | |
维修部件 | 169.8 | | | | 158.1 | |
库存总额 | $ | 666.2 | | | | $ | 588.1 | |
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
附注7:财产、厂房和设备
自2023年8月11日起,根据重新开始会计的结果,我们已将不动产、厂房和设备、余额和剩余使用寿命调整为公允价值。有关其他信息,请参见注释 3。
在继承期内,不动产、厂房和设备余额反映了截至2023年8月11日的公允价值加上2023年8月12日至2023年9月30日期间的增值减去处置、折旧和摊销。在前一时期,不动产、厂房和设备按成本减去累计折旧和摊销来反映。
以下是财产、厂房和设备的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 继任者 | | | 前任 |
| 预计使用寿命 (年) | | 2023年9月30日 | | | 2022年12月31日 |
土地和土地改善 | (1) | | $ | 20.8 | | | | $ | 10.0 | |
建筑物和建筑物改进 | 15-30 | | 40.9 | | | | 68.3 | |
机械、工具和设备 | 5-12 | | 34.3 | | | | 81.8 | |
租赁权改进 (2) | 10 | | 6.5 | | | | 17.2 | |
计算机设备 | 3 | | 17.7 | | | | 101.1 | |
计算机软件 | 5-10 | | 6.1 | | | | 127.8 | |
家具和固定装置 | 5-8 | | 17.4 | | | | 54.6 | |
工具 | 3-5 | | 10.9 | | | | 134.7 | |
在建工程 | | | 13.0 | | | | 4.6 | |
按成本计算的不动产、厂房和设备总额 | | | $ | 167.6 | | | | $ | 600.1 | |
减去累计折旧和摊销 | | | (8.6) | | | | (479.4) | |
不动产、厂房和设备总额,净额 | | | $ | 159.0 | | | | $ | 120.7 | |
(1)土地和土地改良的估计使用寿命是永久的, 15年份,分别是。
(2)租赁权益改善的估计使用寿命是以下两者中较短者 10年或租赁期限。
折旧费用是根据相关资产的估计使用寿命进行直线计算的。折旧费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前任 |
| 时段从 | | | 时段从 | | 三个月已结束 |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
折旧费用 | $ | 5.4 | | | | $ | 5.8 | | | $ | 6.7 | |
| | | | | | |
| 时段从 | | | 时段从 | | 九个月已结束 |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
折旧费用 | $ | 5.4 | | | | $ | 18.3 | | | $ | 23.0 | |
注意事项 8:投资
该公司的投资主要由我们在巴西的子公司持有,包括根据市场报价以公允价值记账的存款证。公允价值的变化在利息收入中确认,使用特定的识别方法确定,而且变化幅度微乎其微。在继承期或前身期的到期日之前,没有出售证券或出售证券的收益。
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
前任公司制定了延期薪酬计划,允许某些员工推迟领取部分现金、401(k)或股份薪酬,并允许非雇员董事自行决定推迟收取董事费。
继任者制定了延期薪酬计划,为董事和某些员工提供了推迟收到全部或部分现金或股份薪酬的机会。
对于基于现金的递延薪酬,公司设立了拉比信托(参见附注18),这些信托按标的证券的公允价值入账,在证券和其他投资中列报。相关的递延赔偿负债按公允价值入账,并在其他长期负债中列报。拉比信托中有价证券的已实现和未实现收益和亏损在利息收入中确认。
公司须按公允价值计量的投资包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 成本基础 | | 未实现 获得 | | 公允价值 |
截至 2023 年 9 月 30 日(继任者) | | | | | | |
短期投资 | | | | | | |
存款证 | | $ | 16.6 | | | $ | — | | | $ | 16.6 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
长期投资 | | | | | | |
拉比信托中持有的资产 | | $ | 2.4 | | | $ | 0.4 | | | $ | 2.8 | |
| | | | | | |
截至2022年12月31日(前身) | | | | | | |
短期投资 | | | | | | |
存款证 | | $ | 24.6 | | | $ | — | | | $ | 24.6 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
长期投资 | | | | | | |
拉比信托中持有的资产 | | $ | 4.3 | | | $ | 0.1 | | | $ | 4.4 | |
证券和其他投资还包括保险合约的现金退保价值 $3.0和 $3.2分别截至2023年9月30日(继任者)和2022年12月31日(前身)。
公司拥有某些非合并合资企业,这些企业不是重要的子公司,按权益会计法进行核算。该公司拥有48.1浪潮金融信息系统有限公司(浪潮合资企业)的百分比以及49.0爱信赢科零售银行系统(上海)有限公司(爱信合资企业)的百分比。公司在正常业务过程中与这些合资企业进行交易。截至2023年9月30日,继任者在这些合资企业的应收账款和应付账款余额为美元13.0和 $32.6,分别地。截至2022年12月31日,前身公司在这些合资企业的应收账款和应付账款余额为美元18.9和 $25.7,分别地。这些与合资企业相关的余额包含在贸易应收账款中,减去简明合并资产负债表中的可疑账款准备金和应付账款。
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
附注9:商誉和其他无形资产
该公司拥有以下运营部门:银行和零售。这在附注22中有更详细的描述,与首席执行官兼首席运营决策者(CODM)做出关键运营决策、分配资源和评估业务绩效的方式一致。
前任
前一时期公司股价及其市值的持续下跌,以及对公司继续经营能力的重大怀疑(参见附注2),综合起来被视为触发事件,表明申报单位的公允价值可能低于其账面金额,包括商誉。截至2023年3月31日,这一触发因素已被确定,直到公司从重组程序中脱颖而出之日,事实和情况一直存在。前任公司使用收益估值和市场方针方法相结合,进行了截至2023年3月31日的中期量化商誉减值测试。确定报告单位的公允价值需要大量的估计和假设,包括大量不可观察的投入。关键输入包括但不限于贴现率、终端增长率、来自特定指导性上市公司的市场多项数据、管理层的内部预测(包括预计净销售额、毛利、销售组合、运营和资本支出以及利息和税前利润率等)。
中期量化商誉减值测试未产生减值。截至2023年3月31日的中期减值测试日,银行和零售板块的标示公允价值均超过约账面价值 43%和 34%,分别地。
第11章案件和第15章诉讼的提交被视为2023年3月31日确定的触发事件的延续,在该事件中,申报单位的公允价值可能低于其账面金额,包括商誉。进行了定量分析,在前一时期没有造成任何减值。
继任者
截至出现之日,继任者的重组价值超过已确定有形和无形资产的公允价值的部分在公司的简明合并资产负债表中作为商誉单独报告。有关重新启动调整的更多信息,请参阅注释 3。
2023年1月1日至2023年8月11日(前身)和2023年8月12日至2023年9月30日(继任者)期间,商誉账面金额的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 银行业 | | 零售 | | 总计 | |
善意 | $ | 903.6 | | | $ | 269.6 | | | $ | 1,173.2 | | |
累计减值 | (413.7) | | | (57.2) | | | (470.9) | | |
2023 年 1 月 1 日的余额(前身) | $ | 489.9 | | | $ | 212.4 | | | $ | 702.3 | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
货币折算调整 | 8.5 | | | 3.5 | | | 12.0 | | |
善意 | $ | 912.1 | | | $ | 273.1 | | | $ | 1,185.2 | | |
| | | | | | |
累计减值 | (413.7) | | | (57.2) | | | (470.9) | | |
全新启动调整 | (27.0) | | | (66.3) | | | (93.3) | | |
2023 年 8 月 12 日的余额(继任者) | $ | 471.4 | | | $ | 149.6 | | | $ | 621.0 | | |
货币折算调整 | $ | (14.0) | | | $ | (6.1) | | | $ | (20.1) | | |
资产剥离 | $ | — | | | $ | (4.2) | | | $ | (4.2) | | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | 457.4 | | | $ | 139.3 | | | $ | 596.7 | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
以下按主要类别汇总了有关无形资产的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 继任者 | | | 前任 |
| | 2023年9月30日 | | | 2022年12月31日 |
| 加权平均剩余使用寿命 | 格罗斯 携带 金额 | | 累积的 摊销 | | 网 携带 金额 | | | 格罗斯 账面金额 | | 累积的 摊销 | | 网 携带 金额 |
客户关系 | 16.4年份 | $ | 537.0 | | | $ | (4.4) | | | $ | 532.6 | | | | $ | 662.3 | | | $ | (448.7) | | | $ | 213.6 | |
| | | | | | | | | | | | | |
商品名/商标 | 17.4年份 | 115.8 | | | (0.9) | | | 114.9 | | | | — | | | — | | | — | |
资本化软件开发 | 2.9年份 | 16.8 | | | (0.8) | | | 16.0 | | | | 245.2 | | | (202.7) | | | 42.5 | |
非软件开发成本 | 5.8年份 | 188.5 | | | (4.4) | | | 184.1 | | | | 48.7 | | | (48.7) | | | — | |
其他无形资产 | 1.5年份 | 39.9 | | | (3.4) | | | 36.5 | | | | 48.7 | | | (47.2) | | | 1.5 | |
其他无形资产,净额 | | 361.0 | | | (9.5) | | | 351.5 | | | | 342.6 | | | (298.6) | | | 44.0 | |
总计 | | $ | 898.0 | | | $ | (13.9) | | | $ | 884.1 | | | | $ | 1,004.9 | | | $ | (747.3) | | | $ | 257.6 | |
开发将出售、租赁或以其他方式销售的外部用途软件所产生的成本将在确定技术可行性后计为资本。这些成本包含在其他资产中,并在估计的三至五年使用寿命内按直线分期摊销。当产品可供正式发行时,摊销即开始。资本化成本包括直接人工和相关的管理费用。在技术可行性之前或正式发布之后发生的费用按实际发生的费用记作支出。公司定期进行审查,以确保未摊销的计划成本仍可从未来收入中收回。如果未来收入不能支持未摊销的计划成本,则软件产品的未摊销资本化成本超过可变现净值的金额将受到减值。
下表列出了与总资本化软件开发相关的活动:
| | | | | | |
| | 2023 |
截至1月1日的期初余额(前身) | | $ | 42.5 | |
资本化 | | 13.1 | |
摊销 | | (12.4) | |
其他 | | (6.1) | |
全新开始会计调整 | | (23.3) | |
截至8月12日的期初余额(继任者) | | 13.8 | |
资本化 | | 3.7 | |
摊销 | | (0.8) | |
其他 | | (0.7) | |
截至9月30日的期末余额(继任者) | | $ | 16.0 | |
| | | | | | |
| | 2022 |
截至1月1日的期初余额(前身) | | $ | 43.2 | |
资本化 | | 24.0 | |
摊销 | | (19.7) | |
其他 | | (9.0) | |
截至9月30日的期末余额(前身) | | $ | 38.5 | |
| | |
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
总摊还费用,不包括与递延融资成本相关的金额,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前任 |
| 时段从 | | | 时段从 | | 三个月已结束 |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
摊销费用,不包括递延融资成本 | $ | 15.6 | | | | $ | 11.0 | | | $ | 23.2 | |
| | | | | | |
| 时段从 | | | 时段从 | | 九个月已结束 |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
摊销费用,不包括递延融资成本 | $ | 15.6 | | | | $ | 59.0 | | | $ | 72.1 | |
注意事项 10: 产品质保
公司为客户提供标准的制造商保修,并在销售时记录相应的潜在保修费用估计责任。因保修索赔而产生的未来债务的估算基于历史因素,例如人工费率、平均维修时间、行程时间、每台机器的服务呼叫次数和更换零件的成本。
截至2023年8月11日,管理层确定应计保修的账面价值近似于公允价值;因此,没有记录新开会计的公允价值调整。
下表说明了公司保修责任余额的变化:
| | | | | |
| 2023 |
截至1月1日的期初余额(前身) | $ | 28.3 | |
本期应计费用 | 18.8 | |
本期结算 | (21.9) | |
货币折算调整 | 1.4 | |
截至8月12日的期初余额(继任者) | 26.6 | |
本期应计费用 | 3.9 | |
本期结算 | (4.1) | |
货币折算调整 | (1.2) | |
截至9月30日的期末余额(继任者) | $ | 25.2 | |
| | | | | |
| 2022 |
截至1月1日的期初余额(前身) | $ | 36.3 | |
本期应计费用 | 12.2 | |
本期结算 | (17.0) | |
货币折算调整 | (2.6) | |
截至9月30日的期末余额(前身) | $ | 28.9 | |
注意 11: 重组
2022年第二季度,该公司宣布了一项新计划,旨在简化运营、提高效率和数字化流程,目标是每年节省超过1美元的成本150.0到 2023 年底。在 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日以及 2023 年 7 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日期间,公司产生了美元6.2和 $5.3分别是重组和转型成本。$4.3的应计费用在继承期内被冲销.在这三场比赛中
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
在截至2022年9月30日的九个月期间,公司产生了美元20.7和 $98.9分别是重组和转型成本。这些成本中最重要的是 $54.9,全部记录在2022年第二季度,也就是说
根据正在进行的离职补助金计划,应计为未来的遣散费。产生的其余费用主要与过渡人员费用和与转型过程相关的顾问费用有关。
截至2023年8月11日,管理层确定重组应计账面价值接近公允价值;因此,没有记录新开会计的公允价值调整。
下表汇总了公司重组和转型费用对合并运营报表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前任 |
| 时段从 | | | 时段从 | | 三个月已结束 |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
销售成本 — 服务 | $ | (2.5) | | | | $ | 1.1 | | | $ | 3.0 | |
销售成本-产品 | (1.8) | | | | 0.2 | | | 1.3 | |
销售和管理费用 | 9.9 | | | | 3.0 | | | 13.9 | |
研究、开发和工程费用 | 0.1 | | | | 0.4 | | | 2.5 | |
资产出售亏损,净额 | 0.5 | | | | 0.6 | | | — | |
总计 | $ | 6.2 | | | | $ | 5.3 | | | $ | 20.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前任 |
| 时段从 | | | 时段从 | | 九个月已结束 |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
销售成本 — 服务 | $ | (2.5) | | | | $ | 5.3 | | | $ | 7.4 | |
销售成本-产品 | (1.8) | | | | 0.8 | | | 10.0 | |
销售和管理费用 | 9.9 | | | | 29.4 | | | 71.7 | |
研究、开发和工程费用 | 0.1 | | | | 1.5 | | | 9.8 | |
资产出售亏损,净额 | 0.5 | | | | 1.9 | | | — | |
总计 | $ | 6.2 | | | | $ | 38.9 | | | $ | 98.9 | |
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
下表汇总了公司的遣散费应计余额和相关活动:
| | | | | | | |
| 2023 | | |
截至1月1日的期初余额(前身) | $ | 44.2 | | | |
应计遣散费 | 6.8 | | | |
| | | |
付款/结算 | (37.0) | | | |
其他 | 0.4 | | | |
截至8月12日的期初余额(继任者) | 14.4 | | | |
应计遣散费 | 3.3 | | | |
| | | |
付款/结算 | (5.4) | | | |
其他 | (0.3) | | | |
截至9月30日的期末余额(继任者) | $ | 12.0 | | | |
| | | | | |
| 2022 |
截至1月1日的期初余额(前身) | $ | 35.3 | |
应计遣散费 | 54.9 | |
| |
付款/结算 | (35.6) | |
其他 | (0.3) | |
截至9月30日的期末余额(前身) | $ | 54.3 | |
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
注意事项 12:债务
未偿债务余额如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前任 |
| 2023年9月30日 | | | 2022年12月31日 |
应付票据——当前 | | | | |
信贷额度 | $ | 3.0 | | | | $ | 0.9 | |
| | | | |
2023 年定期贷款 B 工具-美元 | — | | | | 12.9 | |
2023 年定期贷款 B 贷款-欧元 | — | | | | 5.1 | |
2025 年新定期贷款 B 工具-美元 | — | | | | 5.3 | |
2025 年新定期贷款 B 工具-欧元 | — | | | | 1.1 | |
| | | | |
其他 | 2.1 | | | | 1.7 | |
| $ | 5.1 | | | | $ | 27.0 | |
短期递延融资费 | — | | | | (3.0) | |
| | | | |
| $ | 5.1 | | | | $ | 24.0 | |
| | | | |
长期债务 | | | | |
2024 年优先票据 | — | | | | 72.1 | |
2025 年优先担保票据-美元 | — | | | | 2.7 | |
2025 年优先担保票据-欧元 | — | | | | 4.7 | |
2026 年资产支持贷款 (ABL) | — | | | | 182.0 | |
2025 年新定期贷款 B 工具-美元 | — | | | | 529.5 | |
2025 年新定期贷款 B 工具-欧元 | — | | | | 95.5 | |
2026 2L 注意事项 | — | | | | 333.6 | |
2025 年新增优先担保票据-美元 | — | | | | 718.1 | |
2025 年新增优先担保票据-欧元 | — | | | | 379.7 | |
2025 年超级优先定期贷款 | — | | | | 400.6 | |
退出设施 | 1,250.0 | | | | — | |
其他 | 4.3 | | | | 6.3 | |
| $ | 1,254.3 | | | | $ | 2,724.8 | |
长期递延融资费 | (1.2) | | | | (139.0) | |
| | | | |
| $ | 1,253.1 | | | | $ | 2,585.8 | |
DIP 贷款和退出信贷协议
2023年6月5日,公司作为借款人与作为贷款人的某些金融机构(贷款人)、作为行政代理人的GLAS USA LLC和作为抵押代理人的GLAS Americas LLC签订了管理DIP融资机制的信贷协议(DIP信贷协议),DIP融资机制于当天关闭。DIP融资机制规定在DIP融资机制截止之日发放两笔定期贷款:(i)760.0美元的B-1定期贷款,(ii)490.0美元的B-2定期贷款。
2023年6月5日,DIP融资机制的收益除其他外用于:(i)全额偿还超级优先贷款(定义见下文)下的定期贷款债务,包括整改保费;(ii)全额偿还ABL贷款(定义见下文)和现金抵押信用证。超级优先设施的付款总额为 $492.3并由 $ 组成401.3本金和利息,美元20.0保费,整体补偿金额为 $71.0。ABL融资机制的付款,包括FILO部分(定义见下文),以及信用证下信用证的现金抵押总额为美元241.0并由 $ 组成211.2本金和利息以及 $29.8现金抵押信用证。
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
正如DIP信贷协议所进一步描述的那样,DIP融资机制规定了以下保费和费用:(i)相当于重组时新普通股10.00%的参与溢价(仅因MIP而摊薄);(ii)相当于新普通股13.50%的支持性溢价;(iii)相当于新普通股7.00%的预付溢价;(iv)相当于7.00%的额外溢价新普通股。根据协议条款,支持性保费、预付保费和额外保费被视为在2023年5月30日赚取,而参与保费是在DIP基金的截止日期(即2023年6月5日)赚取的。截至2023年6月30日,公司根据与美国计划相关的披露声明中包含的股票价值的中点估算了DIP融资溢价的价值。如附注3所述,截至生效日,公司根据披露声明中包含的重组实体企业价值的低端,将根据计划可分配的普通股的价值确定为美元2,150.0。结果,公司记录了对DIP融资溢价的调整,以在前身的最终期末资产负债表中反映这一修订后的值。此次调整的金额,美元32.6,被前任作为重组项目记录在运营报表中。2023年8月11日,在公司退出重组程序的同时,上述保费和费用已转换为新普通股。转换为股票的DIP保费的价值为美元384.4,如注释 3 中所述。
在生效日期(即2023年8月11日),作为借款人的公司与作为管理代理人的GLAS USA LLC和作为抵押代理人的GLAS Americas LLC签订了管理其1,250.0美元的优先有担保定期贷款信贷额度(退出工具)的信贷协议(退出信贷协议)。
在退出融资机制关闭的同时,公司现有的1,250.0美元DIP融资机制被终止,DIP融资机制下的未偿贷款转换为退出机制(转换)下的未偿贷款,根据DIP机制发放的留置权和担保,包括公司在美国和某些外国司法管辖区组建的某些子公司授予的所有担保和留置权自动终止和发放。
就转换而言,退出机制下的全部1,250.0美元被视为在生效之日提取。退出机制将于2028年8月11日到期。
公司可以随时偿还退出机制下的贷款;前提是2025年2月11日当天或之前发放的贷款以及某些类型债务的收益的某些还款必须附带已偿还贷款本金的1.00%或5.00%的溢价。保费金额根据偿还贷款所产生的债务类型而定。在退出机制下借入和偿还的款项不得再借入。
公司在美国组建的某些子公司(担保人)为公司在退出机制下的义务提供担保。退出机制和相关担保由完善的优先担保权益和对公司和每个担保人的几乎所有资产的留置权担保。退出融资机制下的贷款按调整后的有担保隔夜融资利率计息,一个月的期限加上每年7.50%,或调整后的基准利率加上每年6.50%。
退出机制包括先决条件、陈述和担保、肯定和否定承诺以及违约事件,这些都是此类和规模融资的惯例。违约事件包括信贷和非信贷事件,例如控制权变更、不支付本金或利息等。如果发生违约,贷款人可以宣布未偿还的款项立即到期并应付。
以下是融资信息摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
融资设施 | | 利率 指数和保证金 | | | 到期日/终止日期 | | 初始期限(年) |
退出设施(i) | | SOFR + 7.50% | | | 2028 年 8 月 | | 5.0 |
(i)SOFR,下限为 4.0%
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
信用额度
截至2023年9月30日,该公司拥有各种国际短期信贷额度,借款额度总额为美元25.4。截至2023年9月30日和2022年12月31日,短期信贷额度未偿借款的加权平均利率为 20% 和 11分别为%,主要与哥伦比亚和巴西更高的利率和短期信贷额度有关。短期线路的到期时间不到 一年。截至2023年9月30日,短期额度下的剩余可用金额为美元22.4。这些信贷额度支持营运资金、供应商融资和外汇衍生品。
重组程序
根据计划,在生效之日,公司与以下债务工具有关的所有债务均已取消:
•截至2016年4月19日,根据契约发行的2024年到期的8.50%优先票据(2024年优先票据),由本公司作为发行人,某些债务人作为担保人,以及作为美国银行信托公司全国协会继任者的北美计算机共享信托公司作为受托人,经不时修订、重述、修订和重述、补充、豁免或以其他方式修改;
•2025年到期的9.375%优先担保票据(第一留置权美国票据,上文称为 “2025年优先担保票据——美元” 和 “2025年新优先担保票据——欧元”),根据2022年12月29日经修订和重述的优先担保票据契约发行,作为发行人、某些债务人、担保人、美国银行信托公司、全国协会作为受托人,以及作为票据抵押代理人的GLAS Americas LLC不时修订、重述、修订和重述、补充、豁免或以其他方式修改;
•2025年到期的9.000%优先担保票据(第一留置权欧元票据,上文称为 “2025年优先担保票据——欧元” 和 “2025年新优先担保票据——欧元”),根据经修订和重述的优先担保票据契约发行,由作为发行人的Diebold Dutch作为发行人,公司作为担保人,某些债务人,作为担保人,美国信托银行信托公司、作为受托人的全国协会和作为票据抵押代理人的GLAS Americas LLC,经修订、重述、修订和重述、补充、豁免或以其他方式修改不时;
•2026年到期的8.50%/ 12.50%优先担保PIK切换票据(2L票据以及2024年优先票据、第一留置权美国票据和第一留置权欧元票据),于2022年12月29日根据优先担保PIK切换票据契约发行,作为发行人,某些债务人,担保人,北美计算机共享信托公司,作为美国的继任者。银行信托公司、全国协会作为受托人,GLAS Americas LLC作为票据抵押代理人,经修订、重述、修订和重述、补充、豁免或以其他方式不时修改;
•作为借款人的公司、作为担保人的某些债务人、银行、金融机构和其他贷款方以及作为管理代理人的北美摩根大通银行之间签订的截至2015年11月23日的信贷协议(上文称为 “2023年定期贷款B额度”),经不时修订、重述、修订和重述、补充、放弃或以其他方式修改;和
•经修订、重述、修订和重述的截至2022年12月29日的信贷协议(上文称为 “2025年新定期贷款B额度”),由作为借款人的公司、作为担保人的某些债务人、银行、金融机构和其他贷款方当事人、作为行政代理人的北美摩根大通银行和作为抵押代理人的GLAS Americas LLC之间签订的信贷协议、不时补充、免除或以其他方式修改。
2022年重组活动
当使用DIP融资机制的收益支付相关工具时,前身的以下所有债务均被取消。
•超级优先贷款——2022年12月29日,公司与德国迪博尔德·尼克斯多夫控股有限公司(超级优先借款人)签订了信贷协议(超级优先信贷协议),规定了400.0美元的超级优先有担保定期贷款额度(超级优先贷款)。在2022年12月超级优先贷款的结算日,超级优先借款人借入了全部400.0美元的可用定期贷款(超级优先定期贷款)。超级优先定期贷款将于2025年7月15日到期。2023年6月5日,根据超级优先信贷协议,DIP融资机制的收益用于全额偿还定期贷款债务,包括整体保费。
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
•ABL循环信贷和担保协议-2022年12月29日,公司和子公司借款人(以及公司,ABL借款人)签订了循环信贷和担保协议(ABL信贷协议)。ABL信贷协议规定了基于资产的循环信贷额度(ABL额度),由三部分(分别为A批、B批和C批)组成,总承付额不超过250.0美元,包括不超过155.0美元的A批承付款、不超过25.0美元的B批承诺和不超过70.0美元的C批承诺。在ABL循环信贷和担保协议的2022年12月结算日,某些ABL借款人在ABL融资机制下共借入了182.0美元,包括122.0美元的A批贷款和60.0美元的C批贷款。ABL融资机制将于2026年7月20日到期,但应在公司或其任何子公司产生的总本金超过25.0美元的任何借款(定期贷款或2024年优先票据除外)的到期日前91天到期。2023年6月5日,DIP融资机制的收益用于全额偿还ABL融资机制及其下的现金抵押信用证。
•FILO修正案——2023年3月21日,公司及其某些子公司签署了ABL信贷协议的修正案和有限豁免(FILO修正案)。FILO修正案规定了ABL信贷协议下的额外一部分(FILO部分)承诺,包括优先担保 “最后出局” 定期贷款额度(FILO机制)。2023年3月21日,在FILO融资机制下又全额借入了55.0美元。FILO 设施于 2023 年 6 月 4 日到期。2023年6月5日,DIP融资机制的收益用于全额偿还FILO部分。
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
注意 13: 公平
下表显示了归属于Diebold Nixdorf, Incorporated的股东权益和非控股权益的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | 累计其他综合亏损 | | | | Diebold Nixdorf,公司股东权益总额 | | | | |
| | | 普通股 | | 额外 资本 | | 累计赤字 | | 财政部 股份 | | | 股权证 | | | 非控制性 兴趣爱好 | | 总计 公平 |
余额,2022年12月31日(前身) | | | $ | 119.8 | | | $ | 831.5 | | | $ | (1,406.7) | | | $ | (585.6) | | | $ | (360.0) | | | $ | 20.1 | | | $ | (1,380.9) | | | $ | 9.8 | | | $ | (1,371.1) | |
净亏损 | | | — | | | — | | | (111.1) | | | — | | | — | | | — | | | (111.1) | | | (0.4) | | | (111.5) | |
其他综合损失 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6.3 | | | — | | | 6.3 | | | 2.2 | | | 8.5 | |
以股份为基础的薪酬发放 | | | 1.0 | | | (1.0) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬支出 | | | — | | | 1.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.3 | | | — | | | 1.3 | |
库存股 | | | — | | | — | | | — | | | (0.8) | | | — | | | — | | | (0.8) | | | — | | | (0.8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2023 年 3 月 31 日(前身) | | | $ | 120.8 | | | $ | 831.8 | | | $ | (1,517.8) | | | $ | (586.4) | | | $ | (353.7) | | | $ | 20.1 | | | $ | (1,485.2) | | | $ | 11.6 | | | $ | (1,473.6) | |
净亏损 | | | — | | | — | | | (677.1) | | | — | | | — | | | — | | | (677.1) | | | (0.2) | | | (677.3) | |
其他综合损失 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26.2 | | | — | | | 26.2 | | | (6.6) | | | 19.6 | |
以股份为基础的薪酬发放 | | | 0.4 | | | (0.5) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | |
基于股份的薪酬支出 | | | — | | | 0.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.8 | | | — | | | 0.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2023 年 6 月 30 日(前身) | | | $ | 121.2 | | | $ | 832.1 | | | $ | (2,194.9) | | | $ | (586.4) | | | $ | (327.5) | | | $ | 20.1 | | | $ | (2,135.4) | | | $ | 4.8 | | | $ | (2,130.6) | |
净收入 | | | — | | | — | | | 2,146.5 | | | — | | | — | | | — | | | 2,146.5 | | | (0.2) | | | 2,146.3 | |
其他综合损失 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7.5 | | | — | | | 7.5 | | | (3.3) | | | 4.2 | |
基于股份的薪酬支出 | | | — | | | 0.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.3 | | | — | | | 0.3 | |
加速前身股权奖励 | | | — | | | 2.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.8 | | | — | | | 2.8 | |
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
取消前身普通股、额外资本、留存收益、库存股和认股权证 | | | (121.2) | | | (835.2) | | | 48.4 | | | 586.4 | | | — | | | (20.1) | | | (341.7) | | | — | | | (341.7) | |
扣除累计的其他综合收益(亏损) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 320.0 | | | — | | | 320.0 | | | — | | | 320.0 | |
非控股权益价值的变化 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12.6 | | | 12.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
发行继任者普通股 | | | 0.4 | | | 1,038.6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,039.0 | | | — | | | 1,039.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2023 年 8 月 12 日(继任者) | | | $ | 0.4 | | | $ | 1,038.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,039.0 | | | $ | 13.9 | | | $ | 1,052.9 | |
净亏损 | | | — | | | — | | | (26.5) | | | — | | | — | | | | | (26.5) | | | 0.7 | | | (25.8) | |
其他综合损失 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (35.8) | | | — | | | (35.8) | | | 0.2 | | | (35.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2023 年 9 月 30 日(继任者) | | | $ | 0.4 | | | $ | 1,038.6 | | | $ | (26.5) | | | $ | — | | | $ | (35.8) | | | $ | — | | | $ | 976.7 | | | $ | 14.8 | | | $ | 991.5 | |
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | 累计其他综合亏损 | | | | Diebold Nixdorf,公司股东权益总额 | | | | |
| | | 普通股 | | 额外 资本 | | 累计赤字 | | 财政部 股份 | | | 股权证 | | | 非控制性 兴趣爱好 | | 总计 公平 |
余额,2021 年 12 月 31 日(前身) | | | $ | 118.3 | | | $ | 819.6 | | | $ | (822.4) | | | $ | (582.1) | | | $ | (378.5) | | | $ | — | | | $ | (845.1) | | | $ | 8.1 | | | $ | (837.0) | |
净亏损 | | | — | | | — | | | (183.1) | | | — | | | — | | | — | | | (183.1) | | | (0.8) | | | (183.9) | |
其他综合损失 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13.1 | | | — | | | 13.1 | | | 0.8 | | | 13.9 | |
以股份为基础的薪酬发放 | | | 1.2 | | | (1.2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬支出 | | | — | | | 1.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.7 | | | — | | | 1.7 | |
库存股 | | | — | | | — | | | — | | | (3.3) | | | — | | | — | | | (3.3) | | | — | | | (3.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2022年3月31日(前身) | | | $ | 119.5 | | | $ | 820.1 | | | $ | (1,005.5) | | | $ | (585.4) | | | $ | (365.4) | | | $ | — | | | $ | (1,016.7) | | | $ | 8.1 | | | $ | (1,008.6) | |
净亏损 | | | — | | | — | | | (199.2) | | | — | | | — | | | — | | | (199.2) | | | 0.1 | | | (199.1) | |
其他综合损失 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (46.8) | | | — | | | (46.8) | | | 2.3 | | | (44.5) | |
以股份为基础的薪酬发放 | | | 0.1 | | | (0.3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.2) | | | — | | | (0.2) | |
基于股份的薪酬支出 | | | — | | | 5.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5.2 | | | — | | | 5.2 | |
库存股 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2022年6月30日(前身) | | | $ | 119.6 | | | $ | 825.0 | | | $ | (1,204.7) | | | $ | (585.4) | | | $ | (412.2) | | | $ | — | | | $ | (1,257.7) | | | $ | 10.5 | | | $ | (1,247.2) | |
净亏损 | | | — | | | — | | | (49.8) | | | — | | | — | | | — | | | (49.8) | | | (0.7) | | | $ | (50.5) | |
其他综合损失 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24.6) | | | — | | | (24.6) | | | 1.9 | | | $ | (22.7) | |
以股份为基础的薪酬发放 | | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | $ | 0.1 | |
基于股份的薪酬支出 | | | — | | | 2.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.7 | | | — | | | $ | 2.7 | |
库存股 | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | $ | (0.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2022年9月30日(前身) | | | $ | 119.7 | | | $ | 827.7 | | | $ | (1,254.5) | | | $ | (585.5) | | | $ | (436.8) | | | $ | — | | | $ | (1,329.4) | | | $ | 11.7 | | | $ | (1,317.7) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
注意 14: 累计其他综合收益(亏损)
下表汇总了公司2023年按组成部分分列的扣除税款的累计其他综合收益(亏损)(AOCI)的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 翻译 | | 外币套期保值 | | 利率套期保值 | | 养老金和其他退休后福利 | | | | 其他 | | 累计其他综合收益(亏损) |
2023 年 1 月 1 日的余额(前身) | | $ | (352.1) | | | $ | (1.9) | | | $ | 5.3 | | | $ | (12.6) | | | | | $ | 1.3 | | | $ | (360.0) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) (1) | | 4.7 | | | — | | | 0.3 | | | — | | | | | — | | | 5.0 | |
从 AOCI 中重新分类的金额 | | — | | | — | | | — | | | 1.3 | | | | | — | | | 1.3 | |
本期其他综合收益净额(亏损) | | 4.7 | | | — | | | 0.3 | | | 1.3 | | | | | — | | | 6.3 | |
2023 年 3 月 31 日的余额(前身) | | $ | (347.4) | | | $ | (1.9) | | | $ | 5.6 | | | $ | (11.3) | | | | | $ | 1.3 | | | $ | (353.7) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) (2) | | 25.2 | | | — | | | 0.2 | | | — | | | | | — | | | 25.4 | |
从 AOCI 中重新分类的金额 | | — | | | — | | | — | | | 0.8 | | | | | — | | | 0.8 | |
本期其他综合收益净额(亏损) | | 25.2 | | | — | | | 0.2 | | | 0.8 | | | | | — | | | 26.2 | |
2023 年 6 月 30 日的余额(前身) | | $ | (322.2) | | | $ | (1.9) | | | $ | 5.8 | | | $ | (10.5) | | | | | $ | 1.3 | | | $ | (327.5) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) (3) | | (1.2) | | | 4.7 | | | 2.9 | | | — | | | | | — | | | 6.4 | |
从 AOCI 中重新分类的金额 | | — | | | — | | | — | | | 1.1 | | | | | — | | | 1.1 | |
全新起步调整 | | 323.4 | | | (2.8) | | | (8.7) | | | 9.4 | | | | | (1.3) | | | 320.0 | |
本期其他综合收益净额(亏损) | | 322.2 | | | 1.9 | | | (5.8) | | | 10.5 | | | | | (1.3) | | | 327.5 | |
2023 年 8 月 12 日的余额(继任者) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) (4) | | (35.8) | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (35.8) | |
从 AOCI 中重新分类的金额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
本期其他综合收益净额(亏损) | | (35.8) | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (35.8) | |
2023 年 9 月 30 日的余额(继任者) | | $ | (35.8) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | (35.8) | |
(1)折算部分内重新分类前的其他综合收益(亏损)不包括美元(2.2) 归因于非控股权益的翻译。
(2)折算部分内重新分类前的其他综合收益(亏损)不包括美元6.6可归因于非控股权益的翻译。
(3)折算部分内重新分类前的其他综合收益(亏损)不包括美元3.3可归因于非控股权益的翻译。
(4)折算部分内重新分类前的其他综合收益(亏损)不包括美元(0.2) 归因于非控股权益的翻译。
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
下表汇总了公司2022年按组成部分分列的扣除税后的AOCI的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 翻译 | | 外币套期保值 | | 利率套期保值 | | 养老金和其他退休后福利 | | | | 其他 | | 累计其他综合收益(亏损) |
2022年1月1日的余额(前身) | | $ | (310.9) | | | $ | (1.9) | | | $ | 0.4 | | | $ | (64.6) | | | | | $ | (1.5) | | | $ | (378.5) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) (1) | | 10.4 | | | (1.0) | | | 2.9 | | | — | | | | | 0.7 | | | 13.0 | |
从 AOCI 中重新分类的金额 | | — | | | — | | | (0.6) | | | 0.7 | | | | | — | | | 0.1 | |
本期其他综合收益净额(亏损) | | 10.4 | | | (1.0) | | | 2.3 | | | 0.7 | | | | | 0.7 | | | 13.1 | |
截至2022年3月31日的余额(前身) | | $ | (300.5) | | | $ | (2.9) | | | $ | 2.7 | | | $ | (63.9) | | | | | $ | (0.8) | | | $ | (365.4) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) (2) | | (49.6) | | | 0.9 | | | 1.8 | | | — | | | | | — | | | (46.9) | |
从 AOCI 中重新分类的金额 | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | | | — | | | 0.1 | |
本期其他综合收益净额(亏损) | | (49.6) | | | 0.9 | | | 1.8 | | | 0.1 | | | | | — | | | (46.8) | |
截至2022年6月30日的余额(前身) | | $ | (350.1) | | | $ | (2.0) | | | $ | 4.5 | | | $ | (63.8) | | | | | $ | (0.8) | | | $ | (412.2) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) (3) | | (38.1) | | | 0.1 | | | 0.5 | | | — | | | | | — | | | (37.5) | |
从 AOCI 中重新分类的金额 | | — | | | — | | | — | | | 12.9 | | | | | — | | | 12.9 | |
本期其他综合收益净额(亏损) | | (38.1) | | | 0.1 | | | 0.5 | | | 12.9 | | | | | — | | | (24.6) | |
截至2022年9月30日的余额(前身) | | $ | (388.2) | | | $ | (1.9) | | | $ | 5.0 | | | $ | (50.9) | | | | | $ | (0.8) | | | $ | (436.8) | |
(1)折算部分内重新分类前的其他综合收益(亏损)不包括美元(0.8) 归因于非控股权益的翻译。:
(2)折算部分内重新分类前的其他综合收益(亏损)不包括美元(2.3) 归因于非控股权益的翻译。:
(3)折算部分内重新分类前的其他综合收益(亏损)不包括美元(1.9) 归因于非控股权益的翻译。:
下表汇总了有关从AOCI重新分类的金额的详细信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 继任者 | | | 前任 | | 运营报表中受影响的行项目 | |
| | 时段从 | | | 时段从 | | 三个月已结束 | | |
| | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 | | |
| | | | | | | | | | |
养老金和退休后福利: | | | | | | | | | | |
摊销的净精算收益(亏损)(分别扣除前一期的税款(3.1)和0.6美元) | | $ | — | | | | $ | 1.1 | | | $ | (1.4) | | | 其他,净额 | |
结算时确认的净精算亏损(扣除前一期分别为0.0美元和0.0美元的税款) | | — | | | | — | | | 14.3 | | | 其他,净额 | |
该期间的改叙总数 | | $ | — | | | | $ | 1.1 | | | $ | 12.9 | | | | |
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 继任者 | | | 前任 | | 运营报表中受影响的行项目 | |
| | 时段从 | | | 时段从 | | 九个月已结束 | | |
| | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 | | |
利率对冲损失 | | $ | — | | | | $ | — | | | $ | (0.6) | | | 利息支出 | |
养老金和退休后福利: | | | | | | | | | | |
摊销的净精算收益(亏损)(分别扣除前一期的税款(3.8)和(1.0)美元) | | — | | | | 3.2 | | | (0.6) | | | 其他,净额 | |
结算时确认的净精算亏损(扣除前一期分别为0.0美元和0.0美元的税款) | | — | | | | — | | | 14.3 | | | 其他,净额 | |
该期间的改叙总数 | | $ | — | | | | $ | 3.2 | | | $ | 13.1 | | | | |
备注 15:资产剥离
前身资产剥离
在2022年第一和第二季度,前身分别从德国反向自动售货业务出售中获得5.8美元和4.7美元的净收益。前身于2021年第四季度签署了其德国反向自动售货业务的剥离协议,但该交易尚未完成,因为截至2021年12月31日,该交易仍在等待监管程序。2021年记录了与该交易相关的减值亏损1.3美元。
在2022年第三季度,前身公司获得了3.5美元的现金收益,用于出售没有账面价值的IT资产。
在2022年第四季度,前身获得了2.7美元的现金收益,并确认了与出售比利时建筑物相关的1.9美元收益。
继任者资产剥离
在继承期内,公司出售了其在继承期内被归类为待售的非核心欧洲零售业务。
注意 16: 福利计划
合格的退休金。该公司拥有涵盖某些美国员工的合格退休计划,该计划自2003年起不对新参与者开放,并自2013年12月起冻结。
该公司有许多非美国的固定福利计划,涵盖主要位于欧洲的符合条件的员工,其中最重要的是德国的计划。这些计划的福利主要基于每位员工的最终工资,并定期根据通货膨胀进行调整。德国的义务包括雇主资助的养老金计划和递延薪酬计划。雇主资助的养老金计划基于固定缴款计划中与绩效相关的直接承诺。根据个人工资表分组、合同分类或收入水平,每位受益人每年收到不同的缴款。缴款乘以适用于相应养老金计划的年龄系数,然后记入雇员的个人退休账户。退休账户可以在退休时通过一次性支付或长达十年的付款来使用。
该公司在美国以外还有其他固定福利计划,由于重要性,此处未提及这些计划。
补充行政人员退休金。该公司在美国有不合格的养老金计划,为某些高管提供补充退休金,这些计划自2013年12月以来也被冻结。根据定义,退休时根据参与者薪酬的百分比支付补助金。
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
其他好处。除了提供退休金外,公司还为某些退休员工提供退休后医疗和人寿保险福利(称为其他福利)。根据在公司的服务年限、退休年龄和集体谈判协议,美国符合条件的退休员工可能有权获得这些福利。没有计划资产,公司在支付索赔时为福利提供资金。退休后津贴义务是通过应用医疗和人寿保险计划的条款以及相关的精算假设和医疗保健费用趋势率来确定的。
政策的变化。 重组程序结束后,公司选择对其福利计划进行以下政策修改:
•将收益/亏损摊销走廊从5%提高到10%,这将降低未来的损益摊销波动。
•对于美国的固定福利养老金计划,该公司选择使用资产的公允市场价值对资产进行估值。该方法与公司非美国的固定福利计划先前使用的假设一致。
下表列出了公司美国固定福利养老金计划的净定期福利成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 继任者 | | | 前任 |
| | 时段从 | | | 时段从 | | 三个月已结束 |
| | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
定期福利净成本的组成部分 | | | | | | | |
| | | | | | | |
利息成本 | | $ | 2.7 | | | | $ | 2.2 | | | $ | 4.5 | |
计划资产的预期回报率 | | (2.1) | | | | (2.0) | | | (4.3) | |
已确认的净精算亏损 | | — | | | | — | | | 0.2 | |
| | | | | | | |
已确认结算损失 | | — | | | | — | | | 14.3 | |
| | | | | | | |
定期养老金福利净成本 | | $ | 0.6 | | | | $ | 0.2 | | | $ | 14.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 继任者 | | | 前任 |
| | 时段从 | | | 时段从 | | 九个月已结束 |
| | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
定期福利净成本的组成部分 | | | | | | | |
| | | | | | | |
利息成本 | | $ | 2.7 | | | | $ | 11.9 | | | $ | 13.0 | |
计划资产的预期回报率 | | (2.1) | | | | (11.0) | | | (15.9) | |
已确认的净精算亏损 | | — | | | | 0.4 | | | 3.3 | |
| | | | | | | |
已确认结算损失 | | — | | | | — | | | 14.3 | |
| | | | | | | |
定期养老金福利净成本 | | $ | 0.6 | | | | $ | 1.3 | | | $ | 14.7 | |
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
下表列出了公司非美国固定福利养老金计划的净定期福利成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 继任者 | | | 前任 |
| | 时段从 | | | 时段从 | | 三个月已结束 |
| | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
定期福利净成本的组成部分 | | | | | | | |
服务成本 | | $ | 1.0 | | | | $ | 0.8 | | | $ | 2.4 | |
利息成本 | | 1.6 | | | | 1.5 | | | 1.1 | |
计划资产的预期回报率 | | (2.0) | | | | (1.7) | | | (3.8) | |
确认的净精算收益 | | — | | | | (0.5) | | | (0.4) | |
先前服务成本的摊销 | | — | | | | (0.1) | | | (0.1) | |
结算收益已确认 | | — | | | | (2.1) | | | — | |
| | | | | | | |
定期养老金福利净成本 | | $ | 0.6 | | | | $ | (2.1) | | | $ | (0.8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 继任者 | | | 前任 |
| | 时段从 | | | 时段从 | | 九个月已结束 |
| | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
定期福利净成本的组成部分 | | | | | | | |
服务成本 | | $ | 1.0 | | | | $ | 3.9 | | | $ | 7.1 | |
利息成本 | | 1.6 | | | | 7.2 | | | 3.3 | |
计划资产的预期回报率 | | (2.0) | | | | (8.4) | | | (11.6) | |
确认的净精算收益 | | — | | | | (2.3) | | | (1.3) | |
先前服务成本的摊销 | | — | | | | (0.5) | | | (0.3) | |
结算收益已确认 | | — | | | | (2.1) | | | — | |
| | | | | | | |
定期养老金福利净成本 | | $ | 0.6 | | | | $ | (2.2) | | | $ | (2.8) | |
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
下表列出了公司在此期间其他福利计划的净定期福利成本: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 继任者 | | | 前任 |
| | 时段从 | | | 时段从 | | 三个月已结束 |
| | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
定期福利净成本的组成部分 | | | | | | | |
| | | | | | | |
利息成本 | | $ | — | | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | |
| | | | | | | |
确认的净精算收益 | | — | | | | (0.1) | | | (0.1) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
定期养老金福利净成本 | | $ | — | | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 继任者 | | | 前任 |
| | 时段从 | | | 时段从 | | 九个月已结束 |
| | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
定期福利净成本的组成部分 | | | | | | | |
| | | | | | | |
利息成本 | | $ | — | | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.2 | |
| | | | | | | |
确认的净精算收益 | | — | | | | (0.3) | | | (0.3) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
定期养老金福利净成本 | | $ | — | | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.1) | |
下表显示了用于确定净定期福利成本的加权平均假设:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 继任者 | | | 前任 |
| | 2023年9月30日 | | | 2022年12月31日 |
| | 美国计划 | | 非美国计划 | | 其他好处 | | | 美国计划 | | 非美国计划 | | 其他好处 |
折扣率 | | 3.16% | | 2.38% | | 6.83% | | | 2.99% | | 2.39% | | 4.22% |
计划资产的预期长期回报率 | | 5.25% | | 3.75% | | 不适用 | | | 5.25% | | 3.30% | | 不适用 |
补偿增加率 | | 不适用 | | 3.88% | | 不适用 | | | 不适用 | | 3.89% | | 不适用 |
捐款和报销
在2023年1月1日至2023年8月11日的前身期以及截至2022年9月30日的九个月中,缴款额为美元23.3和 $27.6分别适用于合格和非合格养老金计划。在 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日的继任期内,缴款额为 $1.6是根据合格和不合格的养老金计划制定的。
公司收到了 $ 的报销22.8和 $17.0分别在2023年3月和2022年5月期间向其德国计划受托人支付的某些福利。两笔补偿均由前任收到。
注 17: 租赁
该公司利用租赁协议来满足其运营需求。这些租约通过使用办公空间、仓库、车辆和信息技术设备为全球员工提供支持。该公司在其租赁资产组合中同时使用运营和财务租赁,但是,这些租赁中的大多数被归类为运营租赁。租赁组合的很大一部分是车队车辆和IT办公设备;但是,房地产租赁占使用权(ROU)资产价值的大部分。租赁协议在全球范围内使用,地点集中在美国、德国和印度。
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
该公司的租赁人群的初始租赁条款从少于 一年到大约 十五年。一些租约包括 一或更多续订选项,续订条款可以将租赁期限延长至 六个月到 15年份。公司使用合理确定的门槛来评估这些续订/延期方案,这是一个很高的门槛,因此,出于会计目的,其大多数租赁条款不包括续订期。对于公司合理确定会续订的租赁,这些可选期限包含在租赁期限内,因此也包含在投资回报率资产和租赁负债的衡量中。一些车辆和信息技术设备租赁还包括购买租赁资产的选项,通常是在期末按公允市场价值购买租赁资产。该公司的一些租约包括提前终止租约的选项。这使合同当事方可以终止其在租赁合同下的义务,有时是为了换取商定的财务报酬。终止选项的条款和条件因合同而异,对于公司合理确定使用这些期权的租赁,在衡量ROU资产和租赁负债时确认的条款和付款已相应更新。此外,还有几种无限期租赁安排,在这些安排中,公司控制在第一年之后随时继续或终止该安排的选择。对于这些安排,公司分析了历史用途和未来经济激励措施的组合,以确定合理的预期持有期。该术语用于衡量ROU资产和租赁负债。
下表汇总了与公司租赁人口相关的加权平均剩余租赁条款和贴现率:
| | | | | |
| 继任者 |
| 2023年9月30日 |
剩余租赁期限的加权平均值(以年为单位) | |
经营租赁 | 4.9 |
融资租赁 | 2.7 |
加权平均折扣率 | |
经营租赁 | 8.5% |
融资租赁 | 6.6% |
某些租赁协议包括基于各种全球指数或费率的付款。这些付款金额是使用租赁开始或过渡日期的指数或利率预测的,并以ROU资产和租赁负债计量。其他租赁包含基于标的资产实际使用情况的可变付款,因此不以资产或负债计量,因为可变付款不是基于指数或利率的。对于房地产租赁,这些付款通常与非承诺的维护或公用事业费用挂钩;对于设备租赁,这些付款通常与实际产出或运行时间挂钩。这些金额通常在收到发票时公布,也就是确认费用时。在极少数情况下,公司的租赁协议可能包含残值担保。公司的租赁协议不包含任何限制或承诺,例如与分红或承担额外财务义务有关的限制或承诺。
截至2023年9月30日,公司没有任何尚未开始但产生重大权利和义务的重大租约。
公司在合同开始时确定一项安排是还是包括租赁。对所有包含标的资产使用权的合同进行审查,以确认该合同符合租赁的定义。ROU资产和负债在开始之日确认,最初根据定义的租赁期内租赁付款的现值进行计量。
由于大多数租赁不提供隐含利率,因此公司根据开始日期可用的信息使用其增量借款利率来确定租赁付款的现值。为了适用递增借款利率,制定了利率表,根据租赁期限和付款货币为每份租约分配适当的利率。对于拥有大量标的资产的租赁,采用了具有抵押利率的投资组合方法。根据相似的租赁条款和经济环境对资产进行分组,公司合理地预计该申请与逐项租赁的方法没有实质性区别。
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
下表汇总了租赁费用的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前任 |
| 时段从 | | | 时段从 | | 三个月已结束 |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
租赁费用 | | | | | | |
运营租赁费用 | $ | 8.2 | | | | $ | 7.5 | | | $ | 18.7 | |
融资租赁费用 | | | | | | |
ROU 租赁资产的摊销 | $ | 0.6 | | | | $ | 0.8 | | | $ | 1.1 | |
租赁负债的利息 | $ | 0.1 | | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.2 | |
可变租赁费用 | $ | 1.0 | | | | $ | 0.9 | | | $ | 1.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前任 |
| 时段从 | | | 时段从 | | 九个月已结束 |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
租赁费用 | | | | | | |
运营租赁费用 | $ | 8.2 | | | | $ | 41.9 | | | $ | 57.7 | |
融资租赁费用 | | | | | | |
ROU 租赁资产的摊销 | $ | 0.6 | | | | $ | 2.4 | | | $ | 3.0 | |
租赁负债的利息 | $ | 0.1 | | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.5 | |
可变租赁费用 | $ | 1.0 | | | | $ | 5.2 | | | $ | 7.5 | |
下表汇总了租赁负债的到期日:
| | | | | | | | | | | |
| 正在运营 | | 财务 |
2023 年(不包括截至2023年9月30日的九个月) | $ | 15.1 | | | $ | 1.2 | |
2024 | 40.1 | | | 3.8 | |
2025 | 26.4 | | | 1.8 | |
2026 | 15.7 | | | 1.1 | |
2027 | 9.3 | | | 0.6 | |
此后 | 20.2 | | | 0.2 | |
总计 | 126.8 | | | 8.7 | |
减去:现值折扣 | (21.1) | | | (0.7) | |
租赁责任 | $ | 105.7 | | | $ | 8.0 | |
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
下表汇总了与租赁相关的现金流信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前任 |
| 时段从 | | | 时段从 | | 九个月已结束 |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
为计量租赁负债所含金额支付的现金: | | | | | | |
运营——运营现金流 | $ | 11.8 | | | | $ | 43.3 | | | $ | 57.7 | |
金融-为现金流融资 | $ | 0.5 | | | | $ | 2.5 | | | $ | 3.1 | |
财务-运营现金流 | $ | 0.1 | | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.5 | |
在租赁负债交换中获得的ROU租赁资产: | | | | | | |
经营租赁 | $ | 0.8 | | | | $ | 19.2 | | | $ | 24.7 | |
融资租赁 | $ | — | | | | $ | 0.6 | | | $ | 6.6 | |
有关租赁相关的新起点会计调整的更多详情,请参阅附注3。下表汇总了与租赁相关的资产负债表信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前任 |
| 2023年9月30日 | | | 2022年12月31日 |
资产 | | | | |
正在运营 | $ | 98.0 | | | | $ | 108.5 | |
财务 | 7.7 | | | | 10.3 | |
租赁资产总额 | $ | 105.7 | | | | $ | 118.8 | |
| | | | |
流动负债 | | | | |
正在运营 | $ | 40.1 | | | | $ | 39.0 | |
财务 | 3.9 | | | | 4.1 | |
非流动负债 | | | | |
正在运营 | 65.5 | | | | 76.7 | |
财务 | 4.2 | | | | 5.7 | |
租赁负债总额 | $ | 113.7 | | | | $ | 125.5 | |
运营和财务租赁包含在合并资产负债表上的其他资产、其他流动负债和其他负债中。
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
注十八: 资产和负债的公允价值
按公允价值水平进行公允价值计量的资产和负债记录如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 继任者 | | | 前任 |
| | | | 2023年9月30日 | | | 2022年12月31日 |
| | | | | | 使用公允价值测量 | | | | | 使用公允价值测量 |
| | 简明合并资产负债表的分类 | | 公允价值 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | | 公允价值 | | 第 1 级 | | 第 2 级 |
资产 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
存款证 | | 短期投资 | | $ | 16.6 | | | $ | 16.6 | | | $ | — | | | | $ | 24.6 | | | $ | 24.6 | | | $ | — | |
拉比信托基金持有的资产 | | 证券和其他投资 | | 2.8 | | | 2.8 | | | — | | | | 4.4 | | | 4.4 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | | | $ | 19.4 | | | $ | 19.4 | | | $ | — | | | | $ | 29.0 | | | $ | 29.0 | | | $ | — | |
负债 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
递延补偿 | | 其他负债 | | 2.8 | | | 2.8 | | | — | | | | 4.4 | | | 4.4 | | | — | |
总计 | | | | $ | 2.8 | | | $ | 2.8 | | | $ | — | | | | $ | 4.4 | | | $ | 4.4 | | | $ | — | |
公司使用期末来确定关卡之间的转账时间。在继任期和前身时期,有 不关卡之间的转移。
前身循环信贷额度的账面金额接近公允价值。截至2022年12月31日,剩余债务的账面价值为2557.6美元,公允价值为1,819.7美元。继任者的债务账面价值为美元1,260.1以及 $ 的公允价值1,260.62023 年 9 月 30 日。
有关截至2023年9月30日的公司债务与2022年12月31日相比的更多详情,请参阅附注12;有关与公司债务相关的重新启动会计调整的更多详情,请参阅附注3。
注19: 承付款和或有开支
间接税突发事件
当管理层认为可能出现亏损且金额可以合理估计时,公司应计间接税事宜,而或有收益只有在实现时才予以确认。如果蒙受的任何损失超过应计额,则从收入中扣除。在评估间接税问题时,管理层会考虑诸如处理类似性质事项的历史经验、具体事实和情况以及胜诉的可能性等因素。随着时间的推移,管理层会评估和更新应计额。有合理的可能性是,一些尚未确定应计额的事项可能会对公司不利,可能需要确认未来的支出。此外,时效法规可能会在公司不为已确立应计额的事项缴纳税款的情况下到期,这可能会导致当时应计额逆转后确认未来收益。
截至2023年9月30日,公司是全球各个税务机构在正常业务过程中提出的几项例行间接税收索赔的当事方,管理层认为这些索赔与公司的财务状况或经营业绩无关,无论是个人还是总体而言,都不是实质性的。管理层认为,简明的合并财务报表不会受到这些间接税索赔和/或诉讼或主张索赔结果的重大影响。
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
如果意外损失发生的可能性不大,但发生的可能性不大,则是合理可能的。尽管管理层认为公司对其间接税状况有有效的辩护,但损失有可能超过估计负债。该公司估计,截至2023年9月30日,总风险最高为美元51.1以解决其重要的间接税问题。随着适用的诉讼时效到期,与间接税相关的总体风险将进行调整。
法律突发事件
截至2023年9月30日,公司是正常业务过程中发生的几起诉讼的当事方,管理层认为这些诉讼与公司的财务状况或经营业绩无关,无论是个人还是总体而言,都不是重大诉讼。管理层认为,公司的简明合并财务报表不会受到这些法律诉讼或主张索赔结果的重大影响。
除了这些正常的商业诉讼事项外,继任者仍然是下述前任期开始的诉讼的当事方:
德国迪博尔德尼克斯多夫控股有限公司,前身为迪博尔德·尼克斯多夫控股德国有限公司KGaA(Diebold KGaA)是两项单独的评估程序(Spruchverfahren)的当事方,该程序涉及收购其前上市子公司迪博尔德·尼克斯多夫股份公司的所有股份。第一项评估程序与Diebold KGaA和前Diebold Nixdorf AG签订的控制权和利润损失转让协议(DPLTA)有关,该协议于2017年2月17日生效,尚待杜塞尔多夫高等地区法院(Oberlandesgericht)作为上诉法院审理。DPLTA评估程序是由Diebold Nixdorf AG的少数股东提起的,质疑欧元的现金退出补偿是否充足55.02迪博尔德·尼克斯多夫股份公司的每股股票(其中 6.9当时已发行百万股),年度经常性薪酬为欧元2.82迪博尔德·尼克斯多夫股份公司发行的与DPLTA相关的每股股票。
第二项评估程序涉及2019年Diebold Nixdorf AG少数股东的现金合并,目前正由最初主管DPLTA评估程序的多特蒙德地方法院(Landgericht)的同一个商事分庭(Kammer für Handelssachen)审理。挤出评估程序是由Diebold Nixdorf AG的前少数股东提起的,质疑欧元的现金退出补偿是否充足54.80迪博尔德·尼克斯多夫股份公司的每股股票(其中 1.4当时流通股数为百万股(与合并挤出有关)。
在这两个评估程序中,法院的裁决将适用于DPLTA或合并挤出法分别生效时Diebold Nixdorf AG的所有已发行股票。Diebold Nixdorf AG前股东因合并挤出而获得的任何现金补偿将与该股东在DPLTA评估程序中仍可能申请的任何更高现金补偿相抵消。
多特蒙德地方法院于2022年驳回了DPLTA评估程序中所有增加现金补偿和年度经常性补偿的主张,并于2023年驳回了合并挤出评估程序中增加现金补偿的所有主张。但是,这些一审裁决不是最终裁决,因为一些原告在DPLTA评估程序中提出了上诉,而且在挤出评估程序中提出上诉的最后期限尚未到期。该公司认为,与DPLTA和合并挤出有关的补偿在两起案件中都是公平的,多特蒙德地方法院在DPLTA和合并挤出评估程序中的裁决证实了其立场。德国法院经常裁定增加与德国评估程序有关的原告的现金补偿,金额不等。因此,公司不能排除法院可以在这些评估程序中增加现金补偿的可能性。但是,该公司坚信,其在两个评估程序中的辩护都得到了大量事实的支持,公司将继续在这些问题上大力为自己辩护。
相关法律费用在发生时记作支出。
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
银行担保、备用信用证和担保债券
在正常业务过程中,公司可以代表其子公司向某些客户和其他方发放履约担保。其中一些担保可能由备用信用证、担保债券或类似工具支持。一般而言,根据担保,如果子公司发生无理由的、未经纠正的违约行为,或其他特定的触发事件,公司将有义务在基础合同期限内履行或促成履约,每种情况均由适用担保所定义。截至2023年9月30日,与这些各种担保有关的最大未来合同义务总额为 $118.8,其中 $24.0是向保险提供商开具的备用信用证,没有记录任何相关负债。截至2022年12月31日,与这些各种担保有关的最高未来还款义务总额为美元173.2,其中 $24.0是向保险提供商开具的备用信用证,没有记录任何相关负债。
限制性现金
下表提供了公司简明合并资产负债表和简明合并现金流量表中现金、现金等价物以及短期和长期限制性现金报告的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | | | 前任 |
| 2023年9月30日 | | | | | 2022年12月31日 |
现金和现金等价物 | $ | 376.1 | | | | | | $ | 307.4 | |
| | | | | | |
专业费用托管 | 22.9 | | | | | | — | |
银行抵押担保 | 32.4 | | | | | | 2.6 | |
养老金抵押担保 | 8.9 | | | | | | 9.1 | |
限制性现金和现金等价物 | 64.2 | | | | | | 11.7 | |
现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 440.3 | | | | | | $ | 319.1 | |
| | | | | | |
余额主要涉及托管中持有的现金,用于支付附注2所述重组程序产生的某些专业费用,以及支持公司保险的抵押信用证。
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
附注20:收入确认
履约义务是向客户转让特殊商品或服务的合同承诺。合同的交易价格分配给每项不同的履约义务,并在履约义务得到履行时(时间点)或(随着时间的推移)被确认为收入。 下表显示了某个时间点或一段时间内确认的收入的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前任 |
| 时段从 | | | 时段从 | | 九个月已结束 |
收入确认时间 | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
在某个时间点转移的产品 | 48 | % | | | 39 | % | | 37 | % |
随着时间的推移转移的产品和服务 | 52 | % | | | 61 | % | | 63 | % |
净销售额 | 100 | % | | | 100 | % | | 100 | % |
合同余额
合同资产是指对价权,以换取公司转让给客户的商品或服务,但该权利以时间流逝以外的其他条件为条件。公司的合同资产主要涉及公司对已运送的货物和提供的服务收取报价的权利,但根据合同在报告日不可计费。
当收款权变为无条件时,合同资产被重新归类为应收账款余额。向客户开具的任何服务的合同负债均记录在案,如果合同期已开始,则尚无法确认,或者合同期开始之前向客户收取的款项。此外,合同负债被记录为产品和其他交付项的预付款,在收入可确认之前向客户开账并从客户那里收取。在本报告所述期间,合同资产微乎其微。
下表提供了有关应收账款和递延收入的信息,这些收入代表与客户签订的合同负债:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
合约余额信息 | | 贸易应收账款 | | 合同负债 | | |
截至 2022 年 12 月 31 日的余额(前身) | | $ | 612.2 | | | $ | 453.2 | | | |
2023 年 9 月 30 日的余额(继任者) | | $ | 703.8 | | | $ | 351.5 | | | |
已经有 $16.6, $1.0,以及 $18.3分别在2023年1月1日至2023年8月11日期间、2023年8月12日至2023年9月30日期间以及截至2022年9月30日的九个月期间,与公司与客户签订的合同产生的应收账款或合同资产相关的减值损失确认为坏账的减值损失。
截至 2022 年 12 月 31 日,前身有 $453.2未确认的递延收入构成未履行(或部分未兑现)的剩余履约义务。在 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日以及 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日期间,公司确认的收入为 $223.4和 $63.7分别与公司截至2022年12月31日的递延收入余额有关。
分配给剩余履约义务的交易价格
截至2023年9月30日,分配给剩余履约义务的交易价格总额约为美元1,300。公司通常预计将在未来十二个月内确认剩余履约义务的收入。公司在一段时间后签订服务协议,条款可取消,不收取任何罚款。未履行的债务仅反映初始任期内的债务。公司运用了澳大利亚证券交易委员会第606-10-50-14段中的实际权宜之计,不披露有关原预计期限为一年或更短的剩余履约义务的信息。
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
注意事项 21: 融资租赁应收账款
在某些情况下,公司向客户提供的融资安排在很大程度上被归类为销售类租赁。公司在租赁期内使用实际利息法记录利息收入以及与应收账款融资相关的任何费用或成本。
截至 2023 年 8 月 11 日, 融资租赁应收账款的账面价值接近公允价值;因此,无需对Fresh Start Accounting进行公允价值调整。
下表列出了融资租赁应收账款的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前任 |
| 2023年9月30日 | | | 2022年12月31日 |
最低租赁应收账款总额 | $ | 25.0 | | | | $ | 28.1 | |
信用损失备抵金 | (0.1) | | | | (0.2) | |
估计的非保证残值 | — | | | | 0.1 | |
| 24.9 | | | | 28.0 | |
减去: | | | | |
未赚取的利息收入 | (0.9) | | | | (1.5) | |
| | | | |
| | | | |
总计 | $ | 24.0 | | | | $ | 26.5 | |
截至2023年9月30日,客户在融资租赁应收账款项下未来应付的最低付款额如下:
| | | | | |
2023 | $ | 2.3 | |
2024 | 7.2 | |
2025 | 4.7 | |
2026 | 4.2 | |
2027 | 3.2 | |
此后 | 3.4 | |
| $ | 25.0 | |
在截至2023年9月30日或2022年9月30日的九个月中,信贷损失、追回和核销准备金没有重大变化。
备注 22:分段信息
该公司的应申报业务部门如下:银行和零售。此处披露的分部营业利润与CODM使用的分部损益衡量标准一致,不包括公司费用、收购的无形资产摊销、资产减值、重组和转型费用、持有待售欧洲零售业务的业绩或其他非常规、不寻常或不常发生的项目,因为CODM不定期审查和使用此类财务指标来做出决策、分配资源和评估业绩。
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
分部收入代表向外部客户销售的收入。分部营业利润定义为收入减去直接归属于该细分市场的支出。公司不向其分部分配某些由总部管理的运营费用;这些费用不用于细分市场的管理,不针对特定细分市场,分配不切实际。在某些情况下,公司费用的分配已从传统结构改为新结构,但为了符合新的列报方式,对前几期进行了重新调整。分部营业利润通过扣除不归属于分部且独立于分部业绩管理的项目来与合并的税前利润(亏损)进行对账。资产不分配给细分市场,因此不包括在分部业绩评估中,因此,我们没有按应申报的运营部门披露总资产以及折旧和摊销费用。
下表显示了有关公司分部业绩的信息,并提供了分部营业利润与合并税前利润(亏损)之间的对账表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 继任者 | | | 前任 | | |
| | 时段从 | | | 时段从 | | 三个月已结束 | | |
| | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 | | | | |
各细分市场的净销售额摘要 | | | | | | | | | | | |
银行业 | | $ | 409.0 | | | | $ | 253.2 | | | $ | 580.3 | | | | | |
零售 | | 181.1 | | | | 97.2 | | | 225.0 | | | | | |
待售的非核心欧洲零售业务(7) | | 1.7 | | | | 1.2 | | | 5.1 | | | | | |
总收入 | | $ | 591.8 | | | | $ | 351.6 | | | $ | 810.4 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
分部营业利润 | | | | | | | | | | | |
银行业(8) | | $ | 59.3 | | | | $ | 29.3 | | | $ | 83.1 | | | | | |
零售 | | 31.3 | | | | 15.1 | | | 31.1 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
分部营业利润总额 | | $ | 90.6 | | | | $ | 44.4 | | | $ | 114.2 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
公司费用未分配给细分市场(1) | | $ | (47.0) | | | | $ | (26.3) | | | $ | (54.2) | | | | | |
资产减值(2) | | (1.1) | | | | (0.6) | | | (4.1) | | | | | |
Wincor Nixdorf 收购会计无形资产的摊销(3) | | — | | | | (6.1) | | | (16.6) | | | | | |
重组和转型费用(4) | | (5.1) | | | | (4.8) | | | (20.7) | | | | | |
再融资相关费用(5) | | 0.3 | | | | (0.1) | | | (13.4) | | | | | |
非例行支出净额(6) | | 0.2 | | | | (4.7) | | | 5.3 | | | | | |
待售的非核心欧洲零售业务(7) | | (1.0) | | | | (1.3) | | | (5.0) | | | | | |
| | (53.7) | | | | (43.9) | | | (108.7) | | | | | |
营业利润 | | 36.9 | | | | 0.5 | | | 5.5 | | | | | |
其他(支出)收入 | | (77.0) | | | | 2,239.7 | | | (51.5) | | | | | |
税前(亏损)利润 | | $ | (40.1) | | | | $ | 2,240.2 | | | $ | (46.0) | | | | | |
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 继任者 | | | 前任 |
| | | | 时段从 | | | 时段从 | | 九个月已结束 |
| | | | | | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
各细分市场的净销售额摘要 | | | | | | | | | | | |
银行业 | | | | | | $ | 409.0 | | | | $ | 1,511.0 | | | $ | 1,733.3 | |
零售 | | | | | | 181.1 | | | | 610.0 | | | 742.4 | |
待售的非核心欧洲零售业务(7) | | | | | | 1.7 | | | | 10.9 | | | 16.2 | |
总收入 | | | | | | $ | 591.8 | | | | $ | 2,131.9 | | | $ | 2,491.9 | |
| | | | | | | | | | | |
分部营业利润 | | | | | | | | | | | |
银行业(8) | | | | | | $ | 59.3 | | | | $ | 211.6 | | | $ | 209.4 | |
零售 | | | | | | 31.3 | | | | 86.2 | | | 90.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
分部营业利润总额 | | | | | | $ | 90.6 | | | | $ | 297.8 | | | $ | 299.4 | |
| | | | | | | | | | | |
公司费用未分配给细分市场(1) | | | | | | (47.0) | | | | (159.8) | | | (188.0) | |
资产减值(2) | | | | | | (1.1) | | | | (3.3) | | | (64.7) | |
Wincor Nixdorf 收购会计无形资产的摊销(3) | | | | | | — | | | | (41.8) | | | (52.8) | |
重组和转型费用(4) | | | | | | (5.1) | | | | (38.4) | | | (98.9) | |
再融资相关费用(5) | | | | | | 0.3 | | | | (44.7) | | | (13.4) | |
非例行支出净额(6) | | | | | | 0.2 | | | | (7.4) | | | (34.3) | |
待售的非核心欧洲零售业务(7) | | | | | | (1.0) | | | | (7.9) | | | (16.7) | |
| | | | | | (53.7) | | | | (303.3) | | | (468.8) | |
营业利润(亏损) | | | | | | 36.9 | | | | (5.5) | | | (169.4) | |
其他(支出)收入 | | | | | | (77.0) | | | | 1,453.9 | | | (142.1) | |
税前(亏损)利润 | | | | | | $ | (40.1) | | | | $ | 1,448.4 | | | $ | (311.5) | |
(1) 未分配给各部门的公司费用包括主要与人力资源、财务、信息技术和法律相关的总部成本,这些费用不能直接归因于特定细分市场,由CODM单独评估,用于做出决策、评估绩效和分配资源。它还包括继任期内因法律和解罚款而产生的2.8美元收入逆转的影响。
(2) 2023年继承期的减值主要与德国和印度的设施有关。2023年前身期的减值主要与欧洲租赁设施的关闭有关。在截至2022年9月30日的九个月中,前一期的减值主要包括与基于云的北美ERP资本化减值相关的38.4美元,由于俄罗斯入侵乌克兰和相关的经济制裁,公司减值了与公司在俄罗斯、乌克兰和白俄罗斯的业务相关的16.8美元资产。
(3)购买会计无形资产的摊销不包括在CODM用于做出决策、分配资源或评估业绩的分部业绩中。
(4)有关重组的更多信息,请参阅附注11。与历史可报告的细分市场结构一致,重组和转型成本不分配给细分市场,而是由CODM单独分析。
(5)再融资相关成本是我们的顾问赚取的费用,这些费用已计为期内支出。
(6)非例行支出净额由公司确定为非例行性质且未分配给应申报运营部门的项目组成,因为这些项目未包含在CODM用于决策、分配资源和评估绩效的衡量标准中。
(7)持有待售的欧洲非核心零售业务是指在前一时期被归类为待售并在后续期内出售的业务的收入和营业利润(见注释15)。2022年,它已从CODM用于制定决策、评估绩效和分配资源的零售细分市场信息中删除,现在正在进行单独分析。这种变化及其时间安排与数据中心的建设相一致,该数据中心使该实体能够自主运营,并且与我们在再融资工作中提供的不属于该实体的材料一致。
(8)不包括继任期内因法律和解罚款而被撤销的2.8美元收入。
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
下表显示了有关公司按服务和产品解决方案划分的细分市场净销售额的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 继任者 | | | 前任 | | |
| | 时段从 | | | 时段从 | | 三个月已结束 | | |
| | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 | | | | |
细分市场 | | | | | | | | | | | |
银行业 | | | | | | | | | | | |
服务 | | $ | 228.4 | | | | $ | 173.0 | | | $ | 379.9 | | | | | |
产品 | | 180.6 | | | | 80.2 | | | 200.4 | | | | | |
全方位银行 | | 409.0 | | | | 253.2 | | | 580.3 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
零售 | | | | | | | | | | | |
服务 | | 76.0 | | | | 66.7 | | | 130.4 | | | | | |
产品 | | 105.1 | | | | 30.5 | | | 94.6 | | | | | |
零售总额 | | 181.1 | | | | 97.2 | | | 225.0 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
待售的非核心欧洲零售业务 | | | | | | | | | | | |
服务 | | 1.1 | | | | 0.9 | | | 4.0 | | | | | |
产品 | | 0.6 | | | | 0.3 | | | 1.1 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
总收入 | | $ | 591.8 | | | | $ | 351.6 | | | $ | 810.4 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 继任者 | | | 前任 |
| | | | 时段从 | | | 时段从 | | 九个月已结束 |
| | | | | | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
细分市场 | | | | | | | | | | | |
银行业 | | | | | | | | | | | |
服务 | | | | | | $ | 228.4 | | | | $ | 954.3 | | | $ | 1,152.9 | |
产品 | | | | | | 180.6 | | | | 556.7 | | | 580.4 | |
全方位银行 | | | | | | 409.0 | | | | 1,511.0 | | | 1,733.3 | |
| | | | | | | | | | | |
零售 | | | | | | | | | | | |
服务 | | | | | | 76.0 | | | | 335.2 | | | 405.6 | |
产品 | | | | | | 105.1 | | | | 274.8 | | | 336.8 | |
零售总额 | | | | | | 181.1 | | | | 610.0 | | | 742.4 | |
| | | | | | | | | | | |
待售的非核心欧洲零售业务 | | | | | | | | | | | |
服务 | | | | | | 1.1 | | | | 5.5 | | | 7.4 | |
产品 | | | | | | 0.6 | | | | 5.4 | | | 8.8 | |
总收入 | | | | | | $ | 591.8 | | | | $ | 2,131.9 | | | $ | 2,491.9 | |
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
备注 23:云端实施
截至2021年12月31日,该公司的资本化为美元50.7云实施成本的百分比,这些成本列于简明合并资产负债表的其他资产标题中。在2022年第一季度,公司减值了美元38.4与基于云的北美企业资源规划 (ERP) 系统相关的资本化云实施成本,该系统旨在取代目前使用的本地 ERP。关于2022年第一季度的高管过渡以及2022年3月相关流程优化研讨会的高潮,公司决定无限期暂停基于云的北美ERP的实施,这将需要大量额外投资才能运行,同时还需要大量的额外投资才能运行,而是将公司的ERP实施工作重点放在分销子公司上,这样可以更好地利用标准化和简化举措与基于云的实施有关。在完成流程优化演练后,公司确定,分销子公司不应利用已经为北美企业资源规划构建的定制服务,因为分销子公司需要更简化和可扩展的流程。
截至2023年9月30日,该公司的资本化云实施成本的净账面价值为美元19.3,它涉及分销子公司ERP和支持业务运营的企业工具的组合。有关重新启动会计调整的更多信息,请参阅附注3。
云实施费的摊销在云计算安排期限内记为支出,并且该费用必须在损益表中与相关托管服务费用相同的细列项目中确认。云实施费的摊销情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前任 |
| 时段从 | | | 时段从 | | 三个月已结束 |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
云实施费的摊销 | $ | 1.3 | | | | $ | 0.3 | | | $ | 0.6 | |
| | | | | | |
| 时段从 | | | 时段从 | | 九个月已结束 |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
云实施费的摊销 | $ | 1.3 | | | | $ | 2.0 | | | $ | 1.6 | |
目录
的讨论与分析
截至2023年9月30日的财务状况和经营业绩
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
(未经审计)
(以百万美元计,每股金额除外)
项目2:管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
概述
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表和附注一起阅读。
导言
该公司实现了人们的银行和购物方式的自动化、数字化和转型。该公司的综合解决方案每天为数百万消费者方便、安全和高效地连接数字和物理渠道。作为全球前100家金融机构和全球前25家零售商中大多数的创新合作伙伴,该公司提供无与伦比的服务和技术,为全球银行和零售商的日常运营和消费者体验提供动力。该公司在100多个国家开展业务,在全球拥有约21,000名员工。
策略
该公司致力于不断创新其解决方案,为银行和零售场所的消费者提供更好的交易体验,同时通过整合硬件、软件和服务来简化成本结构和业务流程。
最近的事态发展
自愿重组
2023年6月1日,债务人向美国破产法院提交了自愿申请,寻求美国破产法第11章规定的救济。第11章的案件在标题下共同管理:Diebold Holding Company, LLC等。(案例编号 23-90602)。 此外,2023年6月1日,Diebold Dutch提交了与荷兰计划各方有关的安排计划,并根据荷兰司法外计划确认法(Wet homologatie onderhands akkoord)向荷兰法院启动了荷兰计划诉讼。2023年6月12日,Diebold Dutch根据美国破产法第15章向美国破产法院提交了自愿救济申请,要求承认荷兰计划程序和相关救济。
2023 年 7 月 13 日,美国破产法院下达了确认美国计划的确认令。
2023年8月2日,荷兰法院在荷兰计划诉讼中下达了WHOA制裁令,批准了WHOA计划。
2023年8月7日,美国破产法院在第15章诉讼中下达了一项命令,承认WHOA计划和WHOA制裁令。
在2023年8月11日生效之日,美国计划和WHOA计划根据其条款生效,债务人和荷兰计划公司从第11章案例和荷兰计划程序中脱颖而出。在向美国破产法院提交生效日期通知后,第15章诉讼程序已经结束。
有关重组程序的更详细讨论,请参阅我们的简明合并财务报表附注2。
继续关注
此处包含的简明合并财务报表是使用持续经营会计基础编制的,该会计基础考虑了正常业务过程中运营的连续性、资产变现和负债的清偿。根据 ASC 主题 205-40 的要求, 披露有关实体持续经营能力的不确定性,管理层必须评估总体上是否存在一些条件或事件,使人们对公司自经营之日起一年的能力产生重大怀疑
目录
的讨论与分析
截至2023年9月30日的财务状况和经营业绩
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
(未经审计)
(以百万美元计,每股金额除外)
发布合并财务报表。管理层认为,公司继续作为持续经营企业的能力没有实质性疑问。
有关持续经营评估的更详细讨论,请参阅我们的简明合并财务报表附注2和第二部分中的 “持续经营评估”。
服务和产品解决方案
该公司提供广泛的解决方案组合,旨在实现人们的银行和购物方式的自动化、数字化和转型。因此,该公司的运营结构侧重于其两个客户群——银行和零售。公司利用广泛的解决方案组合,让客户可以灵活地购买嵌入软件的服务和产品组合,从而为其业务创造最大价值。
银行业
该公司为各种规模的金融机构提供综合解决方案,旨在帮助提高运营效率、差异化消费者体验、增加收入和管理风险。
银行服务
服务是公司最大的运营组成部分,包括与产品相关的服务、实施服务和托管服务。与产品相关的服务事件通过远程服务功能或现场访问进行管理。该产品组合包括合同维护、预防性维护、“按需” 维护和全面实施服务。实施服务可帮助我们的客户有效应对不断变化的客户需求,包括基于全球标准化流程和工具的可扩展解决方案、单一联系点和可靠的本地专业知识。托管服务和外包包括管理端到端的业务流程和技术集成。我们的综合业务解决方案包括自助机队管理、分支机构生命周期管理和自动柜员机即服务功能。
该公司的DN Vynamic软件是银行业市场上第一个旨在简化和增强消费者体验的端到端软件组合。该平台是云原生平台,通过开放应用程序接口 (API) 提供新功能并支持高级交易。此外,该公司的软件套件消除了传统上对内部孤岛的关注,并实现了金融机构和支付提供商之间的相互关联的合作伙伴关系,从而简化了运营。通过其开放式方法,DN Vynamic 将传统系统整合在一起,实现了更高水平的连接、集成和互操作性。该公司的软件套件提供了共享的分析和交易引擎。DN Vynamic平台可以生成新的见解以增强运营;优先考虑消费者的偏好而不是技术。
2020年,该公司推出了AllConnect数据引擎(ACDE),该引擎支持更具数据驱动性和预测性的服务方法。截至 2023 年 9 月 30 日,超过 19.5 万台设备连接到 ACDE。随着联网设备数量的持续增加,该公司预计将受益于更高效、更具成本效益的运营。
银行产品
银行产品组合包括现金回收机和自动存款机、智能存款终端、柜员自动化和自助终端技术。随着金融机构寻求通过缩小其实体分支机构占地面积来扩大自助服务交易集合并降低运营成本,该公司提供了 DN Series™ 系列自助服务解决方案。
DN 系列是多年来对消费者研究、设计和工程资源投资的结晶。DN 系列的主要优点和特性包括:
◦卓越的可用性和性能;
◦下一代现金回收技术;
目录
的讨论与分析
截至2023年9月30日的财务状况和经营业绩
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
(未经审计)
(以百万美元计,每股金额除外)
◦与 DN Vynamic 完全集成™软件套件;
◦模块化和可升级的设计,使客户能够更快地响应不断变化的客户需求;
◦更高的音符容量和处理能力;
◦改善安全保障措施,保护客户免受新出现的物理、数据和网络威胁;
◦与某些型号的竞争自动柜员机相比,实际占地面积减少了40%;
◦由可回收和可回收材料制成,比大多数传统自动柜员机轻 25%,减少了二氧化碳2 部件和终端的制造和运输中的排放;
◦使用 LED 技术和高效电气系统,与传统 ATM 相比,可节省多达 50% 的电力;以及
◦增加了金融机构的品牌选择。
零售
该公司全面的零售服务和产品组合改善了零售商的结账流程,同时改善了消费者的购物体验。
零售服务
面向零售商的 Diebold Nixdorf AllConnect Services® 包括维护和可用性服务,以持续优化零售接触点(例如结账、自助服务和移动设备)以及关键商店基础设施的性能和总拥有成本。解决方案组合包括:用于扩展、现代化或升级门店概念的实施服务;用于现场事件解决和恢复多供应商解决方案的维护服务;按需服务台支持的支持服务;用于远程监控固定和移动端点硬件的运营服务;以及用于远程监控多供应商软件和计划软件部署和数据移动的应用程序服务。作为单一联系人,服务人员负责规划和监督门店开业、更新和改造项目,同时关注当地细节和客户的全球IT基础设施。
面向零售商的DN Vynamic软件套件提供了全面、模块化和开放的解决方案,从店内结账到跨渠道的解决方案,这些解决方案可以改善端到端的门店流程,促进消费者的持续参与,以支持数字生态系统。这包括零售商实体和数字销售渠道上的点击提货、预订和提货、店内订购和退货到店流程。来自多个来源的运营数据,例如企业资源规划 (ERP)、POS、商店系统和客户关系管理系统 (CRM),可以集成到所有客户连接点上,以创造无缝和差异化的消费者体验。
2021年,该公司宣布进入电动汽车(EV)充电站服务业务,该市场的客户概况可能与现有零售业务相当。我们的全球服务能力,包括我们的技术人员、我们在全球备件物流管理方面的技能和多语言服务台,最初引起了拥有公共充电站的市场参与者的共鸣。
零售产品
零售产品组合包括自助结账 (SCO) 产品和订购亭,可提供无缝高效的交易体验。混合动力产品 BEETLE® /iScan EASY Express™ 只需按一下按钮即可从有人值守操作切换为 SCO。K-two Kiosk 可自动执行日常任务和店内交易,提供点单功能,尤其是在快餐店 (QSR) 和快餐休闲餐厅,并提供进一步推动商店自动化和数字化的功能。零售产品组合还包括模块化和集成的 “多合一” 销售点(POS)和自助终端,可满足不断变化的消费者购物旅程以及零售商和商店员工的自动化要求。补充POS系统的还有各种外围设备,包括打印机、秤和移动扫描仪,以及提供各种纸币和硬币处理系统的现金管理产品组合。此外,我们的零售软件解决方案还包括云原生软件平台,该平台与硬件无关且支持多供应商。
目录
的讨论与分析
截至2023年9月30日的财务状况和经营业绩
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
(未经审计)
(以百万美元计,每股金额除外)
业务驱动因素
公司未来业绩的业务驱动因素包括但不限于:
•受消费者行为演变的驱动,银行和零售客户对自助服务和自动化的需求;
•在银行分行和零售商店进行业务转型以满足客户需求的同时,他们需要提高成本效益,更好地利用房地产,同时面临宏观经济挑战;
•对分布式 IT 资产(例如 ATM、POS 和 SCO)的服务需求,包括托管服务和专业服务;
•自动柜员机、POS 和 SCO 的产品升级和/或更换周期的时间安排;
•对软件产品和专业服务的需求;
•金融、零售和商业部门对安全产品和服务的需求;以及
•对与公司战略相关的创新技术的需求。
潜水设施
2023年6月5日,公司签订了DIP信贷协议。
正如DIP信贷协议所进一步描述的那样,DIP融资机制规定了以下保费和费用:(i)相当于重组时新普通股10.00%的参与溢价(仅因MIP而摊薄);(ii)相当于新普通股13.50%的支持性溢价;(iii)相当于新普通股7.00%的预付溢价;(iv)相当于7.00%的额外溢价新普通股。
DIP融资机制(DIP定期贷款)下的强制性预付贷款,金额等于任何资产处置或追回事件的净现金收益的100%(在每种情况下,均按DIP信贷协议中规定的条款和例外情况除外)。
所有DIP定期贷款未偿本金的利息应计年利率等于(i)调整后的有担保隔夜融资利率和一个月期限加上7.50%或(ii)调整后的基准利率,再加上6.50%。
2023年6月5日,DIP融资机制的收益除其他外用于:(i)全额偿还超级优先融资机制下的定期贷款债务,包括整体保费;(ii)全额偿还ABL融资机制及其下的现金抵押信用证。超级优先融资机制的付款总额为 $492.3并由 $ 组成401.3本金和利息,美元20.0保费,整笔存款额为 $71.0。ABL融资机制的付款,包括FILO部分,以及信用证下信用证的现金抵押总额为美元241.0并由 $ 组成211.2本金和利息以及 $29.8现金抵押信用证。
退出设施
在生效之日,公司作为借款人与贷款人、作为行政代理人的GLAS USA LLC和作为抵押代理人的GLAS Americas LLC一起签订了管理其1,250.0美元退出融资的退出信贷协议。
在退出融资机制关闭的同时,DIP融资机制终止,DIP融资机制下的未偿贷款转换为退出融资机制下的未偿贷款,根据DIP融资机制发放的留置权和担保,包括公司在美国和某些外国司法管辖区组建的某些子公司授予的所有担保和留置权自动终止和发放。
就转换而言,退出机制下的全部1,250.0美元被视为在生效之日提取。退出机制将于2028年8月11日到期。
公司可以随时偿还退出机制下的贷款;前提是2025年2月11日当天或之前发放的贷款以及某些类型债务的收益的某些还款必须附带已偿还贷款本金的1.00%或5.00%的溢价。保费金额根据偿还贷款所产生的债务类型而定。在退出机制下借入和偿还的款项不得再借入。
目录
的讨论与分析
截至2023年9月30日的财务状况和经营业绩
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
(未经审计)
(以百万美元计,每股金额除外)
公司在美国组建的某些子公司(担保人)为公司在退出机制下的义务提供担保。退出机制和相关担保由完善的优先担保权益和对公司和每个担保人的几乎所有资产的留置权担保。退出融资机制下的贷款按调整后的有担保隔夜融资利率计息,一个月的期限加上每年7.50%或调整后的基准利率加每年6.50%。
退出机制包括先决条件、陈述和担保、肯定和否定承诺以及违约事件,这些都是此类和规模融资的惯例。违约事件包括信贷和非信贷事件,例如控制权变更、不支付本金或利息等。如果发生违约,贷款人可以宣布未偿还的款项立即到期并应付。
运营结果
以下对公司财务状况和经营业绩的讨论提供的信息将有助于理解财务报表以及这些财务报表中某些关键项目的变化。以下讨论应与本10-Q表季度报告中其他地方的简明合并财务报表和附注一起阅读。
* 以下附表中显示的合并业绩反映了前身和继任公司的综合财务业绩,以及在继任期内实施新起点会计的影响。
净销售额
下表显示了有关公司净销售额的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 |
| 继任者 | | | 前任 | | | | | | 前任 | | 前任 | | | | | | |
| 时段从 | | | 时段从 | | | | | | 三个月已结束 | | 在 2022 年里 | | | | | | |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 调整 | | 组合* | | 2022年9月30日 | | 固定货币(1) | | % 变化 | | CC 变化百分比 (1) | | | | |
细分市场 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
银行业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
服务 | $ | 228.4 | | | | $ | 173.0 | | | $ | — | | | $ | 401.4 | | | $ | 379.9 | | | $ | 391.1 | | | 5.7 | | | 2.6 | | | | | |
产品 | 180.6 | | | | 80.2 | | | — | | | 260.8 | | | 200.4 | | | 204.7 | | | 30.1 | | | 27.4 | | | | | |
全方位银行 | 409.0 | | | | 253.2 | | | — | | | 662.2 | | | 580.3 | | | 595.8 | | | 14.1 | | | 11.1 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
服务 | 77.1 | | | | 67.6 | | | — | | | 144.7 | | | 134.4 | | | 141.3 | | | 7.7 | | | 2.4 | | | | | |
产品 | 105.7 | | | | 30.8 | | | — | | | 136.5 | | | 95.7 | | | 101.5 | | | 42.6 | | | 34.5 | | | | | |
零售总额 | 182.8 | | | | 98.4 | | | — | | | 281.2 | | | 230.1 | | | 242.8 | | | 22.2 | | | 15.8 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净销售总额 | $ | 591.8 | | | | $ | 351.6 | | | $ | — | | | $ | 943.4 | | | $ | 810.4 | | | $ | 838.6 | | | 16.4 | | | 12.5 | | | | | |
(1) 公司通过按当年汇率折算上一年度的业绩来计算固定货币。
2023 年继任期和前任期合计期与截至2022年9月30日的三个月相比
净销售额的良好业绩主要归因于银行和零售领域的自动柜员机和SCO单位的销量分别增加。上海合作组织收入的增长被ePOS收入的下降部分抵消。
目录
的讨论与分析
截至2023年9月30日的财务状况和经营业绩
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
(未经审计)
(以百万美元计,每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月 | | | | |
| 继任者 | | | 前任 | | | | | | 前任 | | 前任 | | | | | | |
| 时段从 | | | 时段从 | | | | | | 九个月已结束 | | 在 2022 年里 | | | | | | |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 调整 | | 组合* | | 2022年9月30日 | | 固定货币(1) | | % 变化 | | CC 变化百分比 (1) | | | | |
细分市场 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
银行业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
服务 | $ | 228.4 | | | | $ | 954.3 | | | $ | — | | | $ | 1,182.7 | | | $ | 1,152.9 | | | $ | 1,156.2 | | | 2.6 | | | 2.3 | | | | | |
产品 | 180.6 | | | | 556.7 | | | — | | | 737.3 | | | 580.4 | | | 580.1 | | | 27.0 | | | 27.1 | | | | | |
全方位银行 | 409.0 | | | | 1,511.0 | | | — | | | 1,920.0 | | | 1,733.3 | | | 1,736.3 | | | 10.8 | | | 10.6 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
服务 | 77.1 | | | | 340.7 | | | — | | | 417.8 | | | 413.0 | | | 412.2 | | | 1.2 | | | 1.4 | | | | | |
产品 | 105.7 | | | | 280.2 | | | — | | | 385.9 | | | 345.6 | | | 348.2 | | | 11.7 | | | 10.8 | | | | | |
零售总额 | 182.8 | | | | 620.9 | | | — | | | 803.7 | | | 758.6 | | | 760.4 | | | 5.9 | | | 5.7 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净销售总额 | $ | 591.8 | | | | $ | 2,131.9 | | | $ | — | | | $ | 2,723.7 | | | $ | 2,491.9 | | | $ | 2,496.7 | | | 9.3 | | | 9.1 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 公司通过按当年汇率折算上一年度的业绩来计算固定货币。
2023 年继任期和前任期合计期与截至2022年9月30日的九个月的对比
与季度业绩类似,净销售额增长9.3%,主要是由于银行和零售板块的自动柜员机和SCO单位的单位数量以及相关附属度的增加。上海合作组织收入的增长被ePOS收入的下降部分抵消。按固定货币计算,这两个时期的结果是可比的。
毛利
下表显示了有关公司毛利润的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | |
| 继任者 | | | 前任 | | | | | | 前任 | | | | | | |
| 时段从 | | | 时段从 | | | | | | 三个月已结束 | | | | | | |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 调整 | | 组合* | | 2022年9月30日 | | | | % 变化 | | | | | | | | |
毛利润-服务 | $ | 79.4 | | | | $ | 69.3 | | | $ | 8.1 | | | $ | 156.8 | | | $ | 157.6 | | | | | (0.5) | | | | | | | | | |
毛利润-产品 | 50.2 | | | | 16.2 | | | 16.7 | | | 83.1 | | | 36.2 | | | | | 129.6 | | | | | | | | | |
毛利总额 | $ | 129.6 | | | | $ | 85.5 | | | $ | 24.8 | | | $ | 239.9 | | | $ | 193.8 | | | | | 23.8 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
毛利率-服务业 | 26.0 | % | | | 28.8 | % | | | | 28.7 | % | | 30.6 | % | | | | | | | | | | | | |
毛利率-产品 | 17.5 | % | | | 14.6 | % | | | | 20.9 | % | | 12.2 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总毛利率 | 21.9 | % | | | 24.3 | % | | | | 25.4 | % | | 23.9 | % | | | | | | | | | | | | |
目录
的讨论与分析
截至2023年9月30日的财务状况和经营业绩
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
(未经审计)
(以百万美元计,每股金额除外)
2023 年继任期和前任期合计期与截至2022年9月30日的三个月相比
在此期间,由于某些市场的成本上涨和交付挑战,服务利润率受到不利影响。
产品毛利表现是由价格优惠的产品销售单位数量推动的。优惠的物流成本和某些原材料成本的正常化进一步补充了这一点,最值得注意的是半导体芯片。另一个驱动因素是销售地域的有利组合。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 九个月 |
| | | 继任者 | | | 前任 | | | | | | 前任 | | | | |
| | | | 时段从 | | | 时段从 | | | | | | 九个月已结束 | | | | |
| | | | | | | | | | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 调整 | | 组合* | | 2022年9月30日 | | | | % 变化 |
毛利润-服务 | | | | | | | | | | $ | 79.4 | | | | $ | 372.6 | | | $ | 8.1 | | | $ | 460.1 | | | $ | 459.9 | | | | | — | |
毛利润-产品 | | | | | | | | | | 50.2 | | | | 147.4 | | | 16.7 | | | 214.3 | | | 80.0 | | | | | 167.9 | |
毛利总额 | | | | | | | | | | $ | 129.6 | | | | $ | 520.0 | | | $ | 24.8 | | | $ | 674.4 | | | $ | 539.9 | | | | | 24.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
毛利率-服务业 | | | | | | | | | | 26.0 | % | | | 28.8 | % | | | | 28.7 | % | | 29.4 | % | | | | |
毛利率-产品 | | | | | | | | | | 17.5 | % | | | 17.6 | % | | | | 19.1 | % | | 8.6 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总毛利率 | | | | | | | | | | 21.9 | % | | | 24.4 | % | | | | 24.8 | % | | 21.7 | % | | | | |
2023 年继任期和前任期合计期与截至2022年9月30日的九个月的对比
与三个月期一致,由于某些市场的成本上涨和交付挑战,服务毛利在此期间受到不利影响。
与三个月期一致,由于数量、定价、原材料成本和销售组合,产品毛利表现良好。
目录
的讨论与分析
截至2023年9月30日的财务状况和经营业绩
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
(未经审计)
(以百万美元计,每股金额除外)
运营费用
下表显示了有关公司运营费用的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 |
| 继任者 | | | 前任 | | | | | | 前任 | | | | | |
| 时段从 | | | 时段从 | | | | | | 三个月已结束 | | | | | |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 调整 | | 组合* | | 2022年9月30日 | | | % 变化 | | | | | | | |
销售和管理费用 | $ | 81.1 | | | | $ | 73.9 | | | $ | 3.4 | | | $ | 158.4 | | | $ | 163.1 | | | | (2.9) | | | | | | | | |
研究、开发和工程费用 | 12.0 | | | | 10.5 | | | — | | | 22.5 | | | 26.7 | | | | (15.7) | | | | | | | | |
出售资产的(收益)亏损,净额 | (1.5) | | | | — | | | — | | | (1.5) | | | (5.6) | | | | (73.2) | | | | | | | | |
资产减值 | 1.1 | | | | 0.6 | | | — | | | 1.7 | | | 4.1 | | | | (58.5) | | | | | | | | |
运营费用总额 | $ | 92.7 | | | | $ | 85.0 | | | $ | 3.4 | | | $ | 181.1 | | | $ | 188.3 | | | | (3.8) | | | | | | | | |
占净销售额的百分比 | 15.7 | % | | | 24.2 | % | | | | | | 23.2 | % | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
这两个时期的销售和管理费用均由与某些重组和转型计划相关的支出推动,包括获得额外的流动性和资本结构优化。我们预计,随着重大举措的完成和某些协同效应的实现,未来十二个月的支出将减少。
由于持续的成本节约举措,包括将某些研发活动转移到成本较低的司法管辖区以及确定项目优先顺序和合理化,研发成本继续下降。
出售资产的收益与继任期内剥离欧洲非核心零售业务有关。
由于公司产品组合的精简,2022年第三季度有3.6美元的资本化软件项目受到减值,这些项目与内部开发的软件有关,这些软件将不再销售或销售。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 九个月 |
| | | 继任者 | | | 前任 | | | | | | 前任 | | |
| | | | | | | 时段从 | | | 时段从 | | | | | | 九个月已结束 | | |
| | | | | | | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 调整 | | 组合* | | 2022年9月30日 | | % 变化 |
销售和管理费用 | | | | | | | $ | 81.1 | | | | $ | 458.7 | | | $ | 3.4 | | | $ | 543.2 | | | $ | 557.9 | | | (2.6) | |
研究、开发和工程费用 | | | | | | | 12.0 | | | | 62.3 | | | — | | | 74.3 | | | 92.1 | | | (19.3) | |
出售资产的(收益)亏损,净额 | | | | | | | (1.5) | | | | 1.2 | | | — | | | (0.3) | | | (5.4) | | | (94.4) | |
资产减值 | | | | | | | 1.1 | | | | 3.3 | | | — | | | 4.4 | | | 64.7 | | | (93.2) | |
运营费用总额 | | | | | | | $ | 92.7 | | | | $ | 525.5 | | | $ | 3.4 | | | $ | 621.6 | | | $ | 709.3 | | | (12.4) | |
占净销售额的百分比 | | | | | | | 15.7 | % | | | 24.6 | % | | | | | | 28.5 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
这两个时期的销售和管理费用均由与某些重组和转型计划相关的支出推动,包括获得额外的流动性和资本结构优化。我们预计,随着重大举措的完成和某些协同效应的实现,未来十二个月的支出将减少。
目录
的讨论与分析
截至2023年9月30日的财务状况和经营业绩
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
(未经审计)
(以百万美元计,每股金额除外)
由于持续的成本节约举措,包括将某些研发活动转移到成本较低的司法管辖区以及确定项目优先顺序和合理化,研发成本继续下降。
在2023年上半年,即前身期间,公司确认的减值主要是英国和波兰某些设施租赁的减值,这是一项简化行政办公空间使用举措的结果。该公司在前一年度确认其北美ERP系统的减值为38.4美元,在俄罗斯和乌克兰的资产减值为16.8美元。
营业利润(亏损)
下表显示了有关公司营业亏损的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 |
| 继任者 | | | 前任 | | | | | | 前任 | | | | | |
| 时段从 | | | 时段从 | | | | | | 三个月已结束 | | | | | |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 调整 | | 组合* | | 2022年9月30日 | | | % 变化 | | | | | | | |
营业利润(亏损) | $ | 36.9 | | | | $ | 0.5 | | | $ | 21.4 | | | $ | 58.8 | | | $ | 5.5 | | | | (969.1) | | | | | | | |
营业利润率 | 6.2 | % | | | 0.1 | % | | | | | | 0.7 | % | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月 |
| 继任者 | | | 前任 | | | | | | 前任 | | |
| 时段从 | | | 时段从 | | | | | | 九个月已结束 | | |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 调整 | | 组合* | | 2022年9月30日 | | % 变化 |
营业利润(亏损) | $ | 36.9 | | | | $ | (5.5) | | | $ | 21.4 | | | $ | 52.8 | | | $ | (169.4) | | | 131.2 |
营业利润率 | 6.2 | % | | | (0.3) | % | | | | | | (6.8) | % | | |
其他收入(支出)
下表显示了有关公司其他收入(支出)的信息,净额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 |
| 继任者 | | | 前任 | | | | | | 前任 | | | | | |
| 时段从 | | | 时段从 | | | | | | 三个月已结束 | | | | | |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 调整 | | 组合* | | 2022年9月30日 | | | % 变化 | | | | | | | |
利息收入 | $ | 2.0 | | | | $ | 1.7 | | | $ | — | | | $ | 3.7 | | | $ | 3.6 | | | | 2.8 | | | | | | | | |
利息支出 | (42.9) | | | | (26.4) | | | 25.2 | | | (44.1) | | | (50.7) | | | | 13.0 | | | | | | | | |
外汇(亏损)收益,净额 | (27.3) | | | | 7.9 | | | 4.7 | | | (14.7) | | | 5.3 | | | | N/M | | | | | | | |
重组项目,净额 | (8.0) | | | | 2,250.3 | | | (2,242.3) | | | — | | | — | | | | N/M | | | | | | | |
其他,净额 | (0.8) | | | | 6.2 | | | (3.4) | | | 2.0 | | | (9.7) | | | | N/M | | | | | | | |
其他收入(支出),净额 | $ | (77.0) | | | | $ | 2,239.7 | | | $ | (2,215.8) | | | $ | (53.1) | | | $ | (51.5) | | | | (3.1) | | | | | | | | |
目录
的讨论与分析
截至2023年9月30日的财务状况和经营业绩
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
(未经审计)
(以百万美元计,每股金额除外)
将2023年继任者和前任业绩的合并业绩与截至2022年9月30日的三个月业绩进行比较时,利息收入基本保持稳定。
由于2022年12月完成的协议条款以及浮动利率的提高,利息支出增加。更多细节请参阅我们的简明合并财务报表附注12。
净外汇收益(亏损)包括已实现收益和亏损,主要与欧元和巴西的实际货币敞口有关,这不利,尤其是在2023年第三季度。
有关重组项目的进一步描述,请参阅我们的简明合并财务报表附注2和附注3,其中不包括截至2023年9月30日的三个月中前期和后续期的合并业绩。
其它,净额主要是由对非服务养老金项目的确认推动的,其中最重要的是德国。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月 |
| 继任者 | | | 前任 | | | | | | 前任 | | | |
| 时段从 | | | 时段从 | | | | | | 九个月已结束 | | | |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 调整 | | 组合* | | 2022年9月30日 | | | % 变化 |
利息收入 | $ | 2.0 | | | | $ | 6.7 | | | $ | — | | | $ | 8.7 | | | $ | 5.9 | | | | 47.5 | |
利息支出 | (42.9) | | | | (178.0) | | | 25.2 | | | (195.7) | | | (148.4) | | | | (31.9) | |
外汇(亏损)收益,净额 | (27.3) | | | | (1.2) | | | 4.7 | | | (23.8) | | | 2.9 | | | | N/M |
重组项目,净额 | (8.0) | | | | 1,614.1 | | | (1,606.1) | | | — | | | — | | | | N/M |
其他,净额 | (0.8) | | | | 12.3 | | | (3.4) | | | 8.1 | | | (2.5) | | | | N/M |
其他收入(支出),净额 | $ | (77.0) | | | | $ | 1,453.9 | | | $ | (1,579.6) | | | $ | (202.7) | | | $ | (142.1) | | | | (42.6) | |
利息收入是由更高的浮动利率推动的。
由于2022年12月完成的协议条款以及浮动利率的提高,利息支出增加。更多细节请参阅我们的简明合并财务报表附注12。
净外汇收益(亏损)包括已实现收益和亏损,主要与欧元和巴西的实际货币敞口有关,这不利,尤其是在2023年第一和第三季度。
有关重组项目的进一步描述,请参阅我们的简明合并财务报表附注2和附注3,其中不包括截至2023年9月30日的九个月中前期和后续期的合并业绩。
其它,净额主要是由对非服务养老金项目的确认推动的,其中最重要的是德国。
目录
的讨论与分析
截至2023年9月30日的财务状况和经营业绩
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
(未经审计)
(以百万美元计,每股金额除外)
净收益(亏损)
下表显示了有关公司净亏损的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前任 | | | | | | 前任 | | | | | |
| 时段从 | | | 时段从 | | | | | | 三个月已结束 | | | | | |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 调整 | | 组合* | | 2022年9月30日 | | | % 变化 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净(亏损)收入 | $ | (25.8) | | | | $ | 2,146.3 | | | $ | (2,101.1) | | | $ | 19.4 | | | $ | (50.5) | | | | N/M | | | | | | | |
占净销售额的百分比 | (4.4) | % | | | 610.4 | % | | | | | | (6.2) | % | | | | | | | | | | |
有效税率 | 32.9 | % | | | 4.2 | % | | | | | | (8.5) | % | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月 |
| 继任者 | | | 前任 | | | | | | 前任 | | |
| 时段从 | | | 时段从 | | | | | | 九个月已结束 | | |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 调整 | | 组合* | | 2022年9月30日 | | % 变化 |
净(亏损)收入 | $ | (25.8) | | | | $ | 1,357.5 | | | $ | (1,464.9) | | | $ | (133.2) | | | $ | (433.5) | | | 94.0 | |
占净销售额的百分比 | (4.4) | % | | | 63.7 | % | | | | | | (17.4) | % | | |
有效税率 | 32.9 | % | | | 6.2 | % | | | | | | (38.2) | % | | |
净(亏损)收入的变化是前几节中概述的波动的结果,并受所得税支出的影响。请参阅 我们的简明合并财务报表附注5,以获取有关税收支出的更多信息。
目录
的讨论与分析
截至2023年9月30日的财务状况和经营业绩
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
(未经审计)
(以百万美元计,每股金额除外)
分部营业利润摘要
下表显示了有关该细分市场营业利润指标的信息,其中不包括重组、非常规费用和持有待售的欧洲非核心零售业务的影响。有关确定应申报分部以及分部营业利润与合并营业利润之间对账的更多详情,请参阅我们的简明合并财务报表附注22。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前任 | | | | | | 前任 | | | | | |
| 时段从 | | | 时段从 | | | | | | 三个月已结束 | | | | | |
银行业: | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 调整 | | 组合* | | 2022年9月30日 | | | % 变化 | | | | | | | |
净销售额 | $ | 409.0 | | | | $ | 253.2 | | | $ | — | | | $ | 662.2 | | | $ | 580.3 | | | | 14.1 | | | | | | | | |
分部营业利润 | $ | 59.3 | | | | $ | 29.3 | | | $ | 23.1 | | | $ | 111.7 | | | $ | 83.1 | | | | 34.4 | | | | | | | | |
分部营业利润率 | 14.5 | % | | | 11.6 | % | | | | 16.9 | % | | 14.3 | % | | | | | | | | | | |
将2023年继任者和前任业绩的合并业绩与截至2022年9月30日的三个月业绩进行比较后,银行板块的营业利润有所增加,这是由于自动柜员机销售量的增加、供应链物流和投入成本的正常化以及支出管理举措导致的运营费用降低。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月 | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前任 | | | | | | 前任 | | | | | |
| 时段从 | | | 时段从 | | | | | | 九个月已结束 | | | | | |
银行业: | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 调整 | | 组合* | | 2022年9月30日 | | | % 变化 | | | | | | | |
净销售额 | $ | 409.0 | | | | $ | 1,511.0 | | | $ | — | | | $ | 1,920.0 | | | $ | 1,733.3 | | | | 10.8 | | | | | | | | |
分部营业利润 | $ | 59.3 | | | | $ | 211.6 | | | $ | 23.1 | | | $ | 294.0 | | | $ | 209.4 | | | | 40.4 | | | | | | | | |
分部营业利润率 | 14.5 | % | | | 14.0 | % | | | | 15.3 | % | | 12.1 | % | | | | | | | | | | |
在此期间,银行业的营业利润和利润率表现良好,这要归因于自动柜员机产品数量的增加、定价行动的影响、有利的组合以及支出管理举措导致的运营费用降低。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前任 | | | | | | 前任 | | | | | |
| 时段从 | | | 时段从 | | | | | | 三个月已结束 | | | | | |
零售 | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 调整 | | 组合* | | 2022年9月30日 | | | % 变化 | | | | | | | |
净销售额 | $ | 181.1 | | | | $ | 97.2 | | | $ | — | | | $ | 278.3 | | | $ | 225.0 | | | | 23.7 | | | | | | | | |
分部营业利润 | $ | 31.3 | | | | $ | 15.1 | | | $ | 1.7 | | | $ | 48.1 | | | $ | 31.1 | | | | 54.7 | | | | | | | | |
分部营业利润率 | 17.3 | % | | | 15.5 | % | | | | 17.3 | % | | 13.8 | % | | | | | | | | | | |
由于SCO单位的销售量增加以及供应链物流和投入成本的正常化,零售板块的营业利润良好。
目录
的讨论与分析
截至2023年9月30日的财务状况和经营业绩
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
(未经审计)
(以百万美元计,每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月 | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前任 | | | | | | 前任 | | | | | |
| 时段从 | | | 时段从 | | | | | | 九个月已结束 | | | | | |
零售: | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 调整 | | 组合* | | 2022年9月30日 | | | % 变化 | | | | | | | |
净销售额 | $ | 181.1 | | | | $ | 610.0 | | | $ | — | | | $ | 791.1 | | | $ | 742.4 | | | | 6.6 | | | | | | | | |
分部营业利润 | $ | 31.3 | | | | $ | 86.2 | | | $ | 1.7 | | | $ | 119.2 | | | $ | 90.0 | | | | 32.4 | | | | | | | | |
分部营业利润率 | 17.3 | % | | | 14.1 | % | | | | 15.1 | % | | 12.1 | % | | | | | | | | | | |
由于SCO单位的销售量增加以及供应链物流和投入成本的正常化,零售板块的营业利润良好。
流动性和资本资源
2023年6月5日,公司签订了DIP信贷协议;该协议提供了1250.0美元的DIP贷款。除其他外,DIP融资机制的收益用于:(i)全额偿还超级优先融资机制下的定期贷款债务,包括整体保费;(ii)全额偿还ABL融资机制及其下的现金抵押信用证。超级优先融资机制的付款总额为492.3美元,包括401.3美元的本金和利息、20.0美元的溢价和71.0美元的总金额。ABL融资机制的付款,包括FILO部分,以及该贷款项下的信用证的现金抵押总额为241.0美元,包括211.2美元的本金和利息以及29.8美元的现金抵押信用证。
在生效之日,公司现有的DIP融资机制终止,DIP机制下的未偿贷款转换为退出机制(转换)下的未偿贷款,根据DIP融资机制发放的留置权和担保,包括在美国和某些外国司法管辖区组建的公司某些子公司授予的所有担保和留置权自动终止和发放。
就转换而言,退出机制下的全部1,250.0美元被视为在生效之日提取。
公司可以随时偿还退出机制下的贷款;前提是2025年2月11日当天或之前发放的贷款以及某些类型债务的收益的某些还款必须附带已偿还贷款本金的1.00%或5.00%的溢价。保费金额根据偿还贷款所产生的债务类型而定。在退出机制下借入和偿还的款项不得再借入。
退出融资机制将于2028年8月11日到期,据此提供的流动资金预计将在未来十二个月内为继任者提供至少维持生计。
该公司的总现金和现金可用性如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 继任者 | | 前任 |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
现金和现金等价物 | | $ | 376.1 | | | $ | 307.4 | |
其他可用现金来自: | | | | |
| | | | |
短期投资 | | 16.6 | | | 24.6 | |
现金和可用现金总额 | | $ | 392.7 | | | $ | 332.0 | |
的讨论与分析
截至2023年9月30日的财务状况和经营业绩
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
(未经审计)
(以百万美元计,每股金额除外)
下表汇总了公司简明合并现金流量表的业绩:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前任 |
| 时段从 | | | 时段从 | | 九个月已结束 |
现金流摘要: | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
经营活动提供(使用)的净现金 | $ | (0.2) | | | | $ | (419.4) | | | $ | (482.8) | |
投资活动使用的净现金 | (10.3) | | | | (16.0) | | | (0.8) | |
融资活动提供的净现金 | 2.8 | | | | 563.5 | | | 233.5 | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (4.9) | | | | 2.9 | | | (12.5) | |
现金、现金等价物和限制性现金的变化 | $ | (12.6) | | | | $ | 131.0 | | | $ | (262.6) | |
运营活动
由于营运资金需求和付款时间会影响报告的现金流,来自运营活动的现金流可能会在不同时期之间波动很大。
•在截至2023年9月30日的后续期间,经营活动的现金流是由贸易应收账款和递延收入以及库存和应付账款提供的现金的用途推动的。这些现金流的关键驱动因素是销售、收款和供应商付款的时机,这些时间段之间可能会有很大的波动。
•在截至2023年8月11日的前一期间,经营活动的现金流是由库存和应付账款的使用推动的,这主要是由于供应商付款正常化,预计这将恢复到我们的历史水平。
投资活动
截至2023年9月30日的继任期和截至2023年8月11日的前一期间投资活动的现金流分别接近公司的正常运营,反映了预期的趋势。
融资活动
在截至2023年8月11日的前一期间,来自融资活动的现金流主要与重组程序有关。有关更多详细信息,请参阅注释 2、3 和 12。
合同和其他重大现金债务
公司通过合同制造协议签订了某些应在一年内到期的材料购买承诺,其总价为议价。截至2023年9月30日,公司通过合同制造协议,承诺在一年内按议价购买材料。
除了在重组程序中取消或以其他方式清偿的项目以及退出机制下的债务外,所有初始和剩余期限超过一年的合同和其他现金债务以及或有负债在2023年9月30日的后续期与前一期的2022年12月31日相比基本保持不变。
资产负债表外安排
公司订立了合并资产负债表中未确认的各种安排,这些安排已经或可能对其财务状况、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源产生影响。公司签订的主要资产负债表外安排是融资租赁应收账款的担保和销售。该公司通过各种金融机构向供应商提供全球运营担保和备用信用证,
的讨论与分析
截至2023年9月30日的财务状况和经营业绩
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
(未经审计)
(以百万美元计,每股金额除外)
客户、监管机构和保险提供商。如果公司无法履行其合同义务,供应商、监管机构和保险提供商可能会向相关银行提款。该公司已向金融机构出售融资租赁应收账款,同时继续偿还应收账款。公司通过从合并资产负债表中删除融资租赁应收账款并在合并运营报表中记录损益来记录这些销售额(参见简明合并财务报表附注21)。
关键会计政策与估计
管理层对公司财务状况和经营业绩的讨论和分析基于公司的简明合并财务报表。公司的合并财务报表是根据美国公认的会计原则(美国公认会计原则)编制的。根据美国公认会计原则编制所附合并财务报表要求管理层对未来事件做出估计和假设。这些估计和基本假设影响报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和支出金额。此类估计包括收入确认、贸易和融资应收账款的估值、库存、商誉、无形资产、其他长期资产、法律意外情况、担保义务以及计算所得税、养老金和退休后福利以及客户激励措施时使用的假设等。这些估计和假设基于管理层的最佳估计和判断。管理层利用历史经验和其他因素持续评估其估计和假设。管理层监测经济状况和其他因素,并将在事实和情况需要时调整此类估计和假设。由于无法精确确定未来事件及其影响,实际结果可能与这些估计有很大差异。
如附注1、2和3所述,公司在重组程序待决期间纳入了破产会计,随后进行了Fresh Start Accounting。公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中描述了所有其他重要的关键会计政策和估算。
前瞻性陈述披露
本10-Q表季度报告及其附录可能包含非历史信息的陈述,属于1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述给出了当前的预期或对未来事件的预测,不能保证未来的表现。这些前瞻性陈述包括但不限于预测、有关公司未来预期业绩(包括预期经营业绩和财务指导)、未来财务状况、预期经营业绩、战略计划、未来流动性和财务状况的陈述。
通常可以将陈述识别为前瞻性陈述,因为它们包含 “相信”、“预期”、“打算”、“计划”、“将”、“估计”、“潜力”、“目标”、“预测”、“项目”、“寻求” 等词语及其变体或 “可能”、“应该” 或具有类似含义的词语。描述公司未来计划、目标或目标的陈述也是前瞻性陈述,这些陈述反映了公司当前对未来事件的看法,并受可能导致实际业绩出现重大差异的假设、风险和不确定性的影响。尽管公司认为这些前瞻性陈述是基于对经济、业务知识以及影响公司的关键绩效指标等方面的合理假设,但这些前瞻性陈述涉及风险、不确定性和其他因素,可能导致实际业绩与前瞻性陈述中表达或暗示的业绩存在重大差异。
提醒读者不要过分依赖这些前瞻性陈述,这些陈述仅代表截至本文发布之日。
可能影响公司业绩的因素包括:
•公司最近从第11章案件和荷兰计划诉讼中脱颖而出,这可能会对我们的业务和关系产生不利影响;
•我们的实际财务业绩与向美国破产法院和荷兰法院提交的预测存在重大差异;
的讨论与分析
截至2023年9月30日的财务状况和经营业绩
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
(未经审计)
(以百万美元计,每股金额除外)
•鉴于公司依赖供应商、分包商以及原材料和其他组件的供应,全球供应链的复杂性对公司及其业务的总体影响,包括关键零部件的采购延迟以及运输时间延长,尤其是集装箱船和美国卡车运输;
•公司改善其经营业绩及其现金、流动性和财务状况的能力;
•公司产生足够现金或有足够的资本资源来偿还债务的能力,如果不成功或不足,可能会迫使公司减少或推迟投资和资本支出,或处置重要资产或业务,寻求额外的债务或股权资本或重组或再融资;
•公司遵守债务协议中包含的契约的能力;
•公司成功将其待办事项转化为销售的能力,包括我们克服供应链和流动性挑战的能力;
•持续的传染病疫情和其他突发公共卫生事件的最终影响,包括对公司供应链的进一步不利影响、持续增加的订单积压以及任何与 COVID-19 相关的取消的影响;
•公司成功实现成本削减目标并继续从其成本削减计划和其他战略举措中获益的能力;
•该公司新产品的成功,包括其DN系列和EASY系列零售结账解决方案,以及电子汽车充电服务业务;
•网络安全漏洞或运营故障对公司业务的影响;
•公司吸引、留住和激励关键员工的能力;
•公司对供应商、分包商的依赖以及原材料和其他组件的可用性;
•公司进一步汇回居住在国际税务管辖区的现金和现金等价物以及短期投资的意图发生变化,这可能会对国外和国内税收产生负面影响;
•公司在剥离、重组或退出非核心和/或非增值业务方面的成功及其成功管理收购、资产剥离和联盟的能力;
•与执行与前Diebold Nixdorf AG签订的控制权和利润损失转让协议以及合并/挤出有关而启动的评估程序的最终结果,这两项协议分别在2022年和2023年被驳回,有利于公司的较低层级;
•市场和经济状况的影响,包括金融机构的破产、重组或合并,这可能会减少公司的客户群和/或对其客户的资本支出能力产生不利影响,并对信贷的可用性和成本产生不利影响;
•竞争压力的影响,包括定价压力和技术发展;
•与我们的国际行动相关的风险,包括地缘政治的不稳定和战争;
•政治、经济或其他因素的变化,例如货币汇率、通货膨胀率(包括高通货膨胀率国家可能出现的货币贬值的影响)、衰退或扩张趋势、能源供应中断、影响公司每项业务全球业务的税收和法规以及法律;
•公司维持有效内部控制的能力;
•意想不到的诉讼、索赔或评估,以及任何当前/未决诉讼、索赔或评估的结果/影响;
•美国和国际法律法规或执法方式变更的影响,以及公司遵守适用法律和法规的能力;以及
•公司向美国证券交易委员会提交的文件中包括的其他因素,包括截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告和本10-Q表季度报告。
除非适用法律或法规要求,否则公司没有义务更新这些前瞻性陈述以反映未来的事件或情况或反映意外事件的发生。
在评估前瞻性陈述时,您应仔细考虑这些因素,并提醒您不要过分依赖此类陈述。
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
(以百万计,股票和每股金额除外)
项目 3:关于市场风险的定量和定性披露
有关市场风险敞口的讨论,请参阅公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告。正如本10-Q季度报告其他地方所讨论的那样,COVID-19 疫情和对全球供应链的相关影响对我们的业务和经营业绩产生了负面影响。由于公司无法预测疫情的全部持续时间或程度,因此无法合理估计未来对经营业绩、财务状况和现金流等的影响,但可能是重大的。自2022年12月31日以来,该信息没有其他实质性变化。
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
(以百万计,股票和每股金额除外)
项目 4:控制和程序
本10-Q表季度报告包括1934年《证券交易法》(《交易法》)第13a-14条要求的公司首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)的认证。参见展品 31.1 和 31.2。本第 4 项包括有关这些认证中提及的控制和控制评估的信息。
根据管理层为确保财务报告可靠性而制定的程序的执行情况,管理层认为,未经审计的简明合并财务报表在所有重大方面都公允地反映了公司截至该日和所报告期间的财务状况、经营业绩和现金流量。
披露控制和程序
披露控制和程序(定义见根据《交易法》颁布的第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)旨在确保在证券交易委员会(SEC)规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息,并确保收集此类信息并将其传达给管理层,包括酌情传达给首席执行官和首席财务官允许及时就所需的披露做出决定。
在编制本10-Q表季度报告时,公司管理层在首席执行官和首席财务官的监督和参与下,对截至本报告所涉期末的披露控制和程序进行了评估。根据该评估,首席执行官和首席财务官得出结论,此类披露控制和程序自2023年9月30日起生效。
内部控制的变化
在截至2023年9月30日的季度中,公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对财务报告内部控制产生重大影响的变化。
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
(以百万计,股票和每股金额除外)
第二部分 — 其他信息
项目 1:法律诉讼
截至2023年9月30日,公司是正常业务过程中发生的几起诉讼的当事方,管理层无论是个人还是总体而言,都不认为这些诉讼与公司的财务状况或经营业绩有关。管理层认为,公司的简明合并财务报表不会受到这些法律诉讼结果、承诺或主张的索赔的重大影响。
有关法律诉讼的更多信息,请参阅公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分第3项,以及本10-Q表季度报告中简明合并财务报表附注19中的 “法律突发事件”。除了本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注19中的 “法律突发事件” 中所述外,公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中报告的法律诉讼没有任何重大进展。
第 1A 项:风险因素
请参阅公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告。自2022年12月31日以来,该信息没有实质性变化,除非下文另有规定。
我们最近摆脱了破产,这可能会对我们的业务和人际关系产生不利影响。
我们已经申请破产以及我们最近退出重组程序,可能会对我们的业务以及与客户、员工和供应商的关系产生不利影响。由于不确定性,存在许多风险,包括:
•我们的供应商可能会终止关系或要求财务担保或提高绩效;
•我们续订现有合同和竞争新业务的能力可能会受到不利影响;
•我们吸引、激励和/或留住关键高管和员工的能力可能会受到不利影响;
•员工可能会分散其履行职责的注意力,或者更容易被其他就业机会所吸引;
•竞争对手可能会夺走我们的业务,我们吸引和留住客户的能力可能会受到负面影响;以及
•我们在董事会中有四名新董事,他们以前没有在公司或管理团队任职的经验,因此,未来的运营计划和战略可能与过去的做法存在重大差异。
其中一个或多个事件的发生可能会对我们的运营、财务状况和声誉产生重大和不利影响。我们无法向您保证,受重组程序约束不会对我们未来的业务产生不利影响。
我们的实际财务业绩可能与向美国破产法院提交的预测有很大差异。
根据与计划相关的披露声明,我们准备了预计的财务信息,以向美国破产法院和荷兰法院证明这些计划的可行性以及我们在从重组程序中恢复过来后继续运营的能力。这些预计的财务信息由我们的管理层编写,由我们的管理层负责。我们的审计师毕马威会计师事务所对预计的财务信息既没有审查、汇编也没有执行任何程序,因此,毕马威会计师事务所没有就此发表任何意见或任何其他形式的保证。这些预测完全是为了重组程序的目的而编制的,过去和将来都不会持续更新。在购买或出售我们的普通股时不应依赖这些预测。在编制这些预测时,这些预测反映了许多假设,这些假设涉及我们预期的未来业绩以及当前和预期的市场和经济状况,这些假设过去和现在都超出了我们的控制范围,可能无法实现。预测本质上会受到大量的不确定性以及各种重大的业务、经济和竞争风险的影响,预测和/或估值估计所依据的假设在重大方面可能被证明是错误的。实际结果可能与披露声明和考虑确认或批准计划的听证会相关的预测所设想的结果有很大差异。
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
(以百万计,股票和每股金额除外)
我们受理的索赔在第11章案件和荷兰计划诉讼中未予解除。
《美国破产法》规定,重组计划的有效性使债务人免除在申请日期之前产生的几乎所有债务,重组计划或确认令中规定的除外。例如,美国计划规定,根据引起此类允许的普通无担保债权的特定交易或协议的条款和条件,恢复允许的普通无担保债权的持有人,并在正常业务过程中向其付款。这些索赔以及最终未通过计划解除的任何其他索赔,可以对我们提出,在重组后的基础上,可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
由于我们退出重组程序,我们的历史财务信息将无法表明我们未来的财务业绩,资产变现和负债清算存在不确定性。
通过重组程序的实施,我们的资本结构发生了重大变化。因此,我们受财务会计准则委员会会计准则编纂主题852 “重组” 所要求的新起点报告规则的约束。根据适用的全新起点报告规则(见本10-Q表季度报告),我们的资产和负债已调整为公允价值,累计赤字已重报为零。因此,我们的合并财务状况和自生效之日起及之后的经营业绩将无法与合并历史财务报表中反映的财务状况或经营业绩进行比较。
公允价值的分配取决于许多估计和假设。未来的实际业绩和发展是否与我们的估计和假设保持一致取决于许多因素,包括但不限于:(i)我们产品的价格;(ii)我们保持客户对我们作为持续实体的生存能力的信心以及吸引和留住他们足够业务的能力;(iii)我们行业在美国和我们经营的全球市场的总体经济状况的整体实力和稳定性。如果我们的估计、假设、估值、评估和用于制定公允价值分配的财务预测未实现,我们将来可能需要记录减值费用。
还可能在未来各期确定和记录额外的重组和相关费用。此类销售、出售、清算、结算或费用可能对我们在任何给定时期内的合并财务状况和经营业绩产生重大影响。
我们从重组程序中脱颖而出后,董事会的组成发生了重大变化。
根据计划,我们董事会的组成发生了重大变化。我们目前的董事会由八名董事组成,其中四名此前未在董事会任职。新董事的背景、经验和观点与以前在董事会任职的人不同,因此,他们对决定我们未来战略和计划的问题可能有不同的看法。因此,我们未来的战略和计划可能与过去的战略和计划有重大不同。
与我们的债务有关的风险
我们从重组程序中脱颖而出后负有巨额债务,可能无法从运营中产生足够的现金流来履行我们的还本付息和其他义务。
我们有大量的合并债务。截至生效日期,我们在退出融资机制下有1,250.0美元的未偿债务。我们在退出融资机制下的债务由我们在美国组建的某些子公司提供担保,并以完善的担保权益和对我们几乎所有资产和担保人资产的留置权作为担保。
我们能否通过运营产生足够的现金流来偿还定期还本付息和其他债务,这取决于一系列经济、竞争和商业因素,其中许多因素是我们无法控制的。经济状况疲软以及我们超出预期的表现将加剧这些风险。我们的业务可能从运营中产生的现金流不足,无法履行我们的还本付息和其他义务,而且目前预期的成本节约、营运资本削减和运营改善可能无法按期实现,甚至根本无法实现。
如果我们的现金流和资本资源不足以为我们的还本付息义务提供资金,我们可能被迫出售资产、寻求额外资本或寻求重组或再融资。这些替代措施可能不会成功,也可能使我们无法履行预定的还本付息义务。在缺乏足够的经营业绩和资源的情况下,我们可能会面临严重的流动性问题,并可能被要求出售重要资产或业务以努力满足我们的需求
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
(以百万计,股票和每股金额除外)
还本付息和其他义务。我们的债务限制了我们在正常业务范围之外出售资产的能力,也限制了任何此类出售所得收益的使用。我们可能无法完成这些销售或获得我们可以从中获得的收益,而且这些收益可能不足以履行当时到期的任何还本付息义务。此外,我们的债务条款规定,如果我们无法履行偿债义务,贷款人可以取消其借款担保资产的抵押品赎回权,我们可能被迫破产或清算。
尽管我们和我们的子公司负有债务,但我们可能仍然能够承担更多的债务,包括担保债务。这可能会进一步增加或加剧与我们的巨额债务相关的其他风险。
我们和我们的子公司将来可能会承担大量额外债务,包括额外的担保债务。尽管退出融资机制下的契约限制了我们承担额外债务的能力,但这些限制受许多限制和例外情况的约束,在某些情况下,遵守这些限制所产生的债务可能是巨额的。此外,退出机制并不限制我们承担不构成其中定义的债务的债务。
退出机制的条款施加了限制,可能会限制我们的运营和财务灵活性。
退出融资机制包含某些限制和契约,限制了我们承担留置权和/或债务或为任何其他人的债务提供担保的能力,这可能会对我们经营业务的能力产生不利影响,也会严重影响我们的流动性,因此可能对我们的经营业绩产生不利影响。退出融资机制还包含一项强制性的预付款条款,规定必须使用一定数额的净现金收益(定义见退出机制)来支付退出机制下的未清余额。
除其他外,这些盟约限制了我们:
•承担、承担或担保额外债务;
•为股票支付股息或进行分配,或进行某些其他限制性付款或投资;
•签订协议,限制某些子公司的分配;
•出售或以其他方式处置资产;
•进行超过指定金额的投资;
•与关联公司进行交易;
•设立或招致留置权;
•合并、合并或出售我们的全部或几乎所有资产;以及
•限制子公司向我们支付股息或支付其他款项的能力。
我们遵守这些契约的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响,将来我们可能需要为现有债务再融资。违反这些契约中的任何一项以及任何补救期的到期(如果适用)都可能导致退出机制下的违约。如果发生任何此类违约,在任何适用的宽限期内,所需贷款人(定义见退出机制)可以终止或暂停其在退出融资机制下的债务,并可以宣布所有未付的本金和利息以及退出机制下应付的任何其他款项立即到期并支付。
如果加速履行退出机制下的债务,我们的财政资源可能不足以全额偿还应付的款项,我们可能无法借到足够的资金为其再融资。即使我们能够获得新的融资,也可能不符合商业上合理的条件或我们可接受的条件。如果我们的债务因任何原因违约,我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。此外,遵守这些契约可能会使我们更难成功执行业务战略并与不受此类限制的公司竞争。
与我们的普通股所有权相关的风险
我们的章程和章程中的反收购条款可能会使第三方更难收购我们。
公司注册证书以及经修订和重述的章程中的某些条款可能会使第三方更难获得对我们董事会的控制权,并可能延迟或阻止我们管理层的变动。除其他外,这些条款规定:
•我们董事会是否有能力发行一个或多个系列优先股并决定其权利、权力和偏好,以实施股东权益计划;
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
(以百万计,股票和每股金额除外)
•提前通知股东提名董事并要求股东纳入我们年会审议的事项;以及
•对召开股东特别会议的某些限制。
这些反收购条款可能会阻止、推迟或阻止涉及控制权变更的交易,包括我们的股东可能认为有利的行动,或者对我们普通股的交易价格产生负面影响。这些条款还可能阻碍代理竞争,使我们的股东更难选出他们选择的董事并促使我们采取其他公司行动。
我们的普通股价格可能会波动。
我们的普通股价格可能会由于各种市场和行业因素而波动,无论我们的经营业绩如何,这些因素都可能严重降低我们普通股的市场价格,其中包括:
•我们以及本行业其他上市公司的季度和年度业绩的实际或预期波动;
•行业周期和趋势;
•我们行业的合并和战略联盟;
•政府监管的变化;
•潜在或实际的军事冲突或恐怖主义行为;
•在我们从重组程序中脱颖而出后,证券分析师未能发表有关我们的研究,或者我们的经营业绩低于证券分析师的预测水平;
•我们普通股的有限交易历史;
•会计原则的变化;
•有关我们或我们的竞争对手的公告;以及
•证券市场的总体状况。
此外,我们的普通股价格可能会由于以下因素而波动:
•我们的经营业绩和财务状况;
•某些财务指标增长率的季度变化;
•公众对我们的新闻稿、我们的其他公开公告以及我们向美国证券交易委员会提交的文件的反应;
•我们、我们的客户或竞争对手的战略决策,例如收购、剥离、分割、合资企业、投资或业务战略的变更;
•第三方对我们的索赔;
•我们、大股东或我们的董事或执行官未来出售我们的普通股;以及
•本 “风险因素” 部分中描述的任何风险或以引用方式纳入的风险的实现。
此外,股票市场总体上经历了剧烈的波动,这通常与股票交易公司的经营业绩无关。无论我们的实际经营业绩如何,这些市场波动都可能对我们普通股的交易价格产生不利影响。由于所有这些因素,我们普通股的投资者可能无法以或高于他们支付的价格转售股票,或者根本无法转售股票。此外,由于任何此类股价波动,我们都可能成为证券集体诉讼的对象,这可能会转移管理层的注意力,并对我们的经营业绩产生重大不利影响。
无法保证我们的普通股会有一个活跃和流动的公开市场会发展。
尽管我们的普通股在纽约证券交易所上市,股票代码为 “DBD”,但我们无法向您保证我们的普通股活跃的公开交易市场将会发展或持续下去。如果活跃的公开交易市场得不到发展或得不到维持,我们普通股的大量销售或对这些销售的预期可能会对我们普通股的市场价格产生重大不利影响。此外,股东在转售普通股时可能会遇到困难或无法出售普通股。
在某些情况下,我们大股东的利益可能与您作为股东的利益发生冲突。
与资本世界投资者、Millstreet Capital Management LLC、Hein Park Capital Management LP和Beach Point资本管理有限责任公司相关的基金实益拥有我们约33.4%、18.5%、9.2%和8.9%的未偿还资金
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
(以百万计,股票和每股金额除外)
分别是普通股。在某些情况下,这些股东可能有兴趣施加影响力进行或阻止收购、资产剥离或其他交易,包括增发普通股或承担债务,他们认为这可能会增加他们对我们或他们所投资的另一家公司的投资。此类交易可能会对我们或其他普通股持有人产生不利影响。此外,我们的股票所有权高度集中可能会对普通股的交易价格产生不利影响,因为投资者可能会意识到持有重要股东的公司的股票会带来不利影响。
普通股股息的潜在支付或普通股的回购取决于多种因素,无法保证未来的支付和回购。
尽管我们过去曾为先前已发行的普通股支付过股息,但尚不确定在可预见的将来我们是否或何时会为普通股支付现金分红或其他分配。我们的退出机制中的限制性契约限制了我们支付现金分红和回购股票的能力。我们或我们的子公司可能加入的其他债务工具也可能包含限制性契约,限制我们支付股息或从子公司获得股息的能力,其中任何一项都可能对我们普通股的交易价格产生负面影响。此外,普通股持有人只有在董事会可能宣布的合法可用资金中获得现金分红,而我们董事会只能授权我们使用合法可用于此类回购的资金回购普通股。未来现金分红和未来回购的支付将取决于我们的收益、经济状况、流动性和资本要求以及其他因素,包括我们的债务杠杆率。因此,我们无法保证将来会支付股息或将来会进行回购。
分析师发布的报告,包括这些报告中超过我们实际业绩的预测,可能会对我们普通股的价格和交易量产生不利影响。
我们目前预计,证券研究分析师将对我们的业务制定并发布自己的定期预测。这些预测可能相差很大,可能无法准确预测我们实际取得的结果。如果我们的实际业绩与这些证券研究分析师的预测不符,我们的股价可能会下跌。同样,如果撰写有关我们报告的分析师中有一位或多位下调了普通股的评级,或者发布了有关我们业务的不准确或不利的研究,我们的股价可能会下跌。如果一位或多位分析师停止对我们的报道或未能定期发布有关我们的报告,我们的股价或交易量可能会下降。尽管我们预计会有研究分析师的报道,但如果没有分析师开始报道我们,我们普通股的交易价格和交易量可能会受到不利影响。
第 2 项:股权证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
由于公司退出重组程序,所有现有普通股均在生效之日被取消,公司最初发行了37,566,668股普通股,根据债务人第11章案例中的计划和其他命令,双方有权发行这些普通股。此类股票是依据《美国破产法》第1145条规定的1933年《证券法》的注册要求豁免发行的。
项目 3:优先证券违约
除非在本10-Q表季度报告中另有披露或公司先前在8-K表最新报告中报告,否则没有任何内容。
项目 4:矿山安全披露
不适用。
项目 5:其他信息
采用、修改或终止交易计划
在截至2023年9月30日的季度中, 公司没有任何董事或高级职员(定义见根据《交易法》颁布的第16a-1(f)条)采用、修改或终止了 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”(每个术语的定义见S-K法规第408项)。
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
(以百万计,股票和每股金额除外)
项目 6:展品
| | | | | | | | |
| | |
| | |
2.1 | | 确认债务人经2023年7月7日修订的Diebold Holding Company, LLC及其债务人关联公司第二经修订的联合预先包装的第11章重组计划的命令(参照注册人于2023年7月14日向美国证券交易委员会提交的表格8-K最新报告的附录2.1纳入) |
| |
2.2 | | 债务人第二份经修订的迪博尔德控股公司有限责任公司及其债务人关联公司联合预先包装的第11章重组计划,经2023年7月7日修订(参照注册人于2023年7月14日向美国证券交易委员会提交的关于8-K表的最新报告的附录2.2纳入其中) |
| |
3.1 | | Diebold Nixdorf, Incorporated 的公司注册证书(参照注册人于 2023 年 8 月 11 日向美国证券交易委员会提交的 8-A 表格注册声明附录 3.1 纳入) |
| | |
3.2 | | 经修订和重述的《迪博尔德·尼克斯多夫公司章程》(参照注册人于2023年8月11日向美国证券交易委员会提交的表格8-A注册声明附录3.2) |
| | |
10.1 | | 员工协议表格(参照注册人截至2015年6月30日的季度10-Q表季度报告附录10.1纳入) |
| | |
10.2 | | 401 (k) 复职补充高管退休计划(参照注册人截至2008年12月31日止年度的10-K表年度报告附录10.5(v)纳入) |
| | |
10.3 | | 401 (k) 补充高管退休计划(参照注册人截至2008年12月31日止年度的10-K表年度报告附录10.5(vi)纳入) |
| | |
10.4 | | 401(k)复职补充高管退休计划的修正案(参照注册人截至2018年12月31日止年度的10-K表年度报告附录10.2(vii)纳入) |
| | |
10.5 | | Diebold, Incorporated董事第二号递延薪酬计划(参照注册人截至2008年12月31日止年度的10-K表年度报告附录10.7(iv)纳入) |
| | |
10.6 | | Diebold, Incorporated董事第二号递延薪酬计划的第一修正案(参考注册人截至2015年6月20日的季度10-Q表季度报告附录10.4并入) |
| | |
10.7 | | 递延薪酬协议表格和递延薪酬协议第 1 号修正案(参照注册人截至1996年12月31日年度的10-K表年度报告附录10.13纳入) |
| | |
10.8 | | 第 2 号递延激励薪酬计划(参照注册人截至2008年12月31日止年度的10-K表年度报告附录10.10纳入) |
| | |
10.9 | | 第 162 (m) 条递延薪酬协议(经1998年1月29日修订和重述)(参照注册人截至1998年3月31日的季度10-Q表季度报告附录10.13(ii)纳入) |
| | |
10.10 | | 高级领导层遣散费计划,经修订和重述,自2018年11月7日起生效(参照注册人截至2018年9月30日的季度10-Q表季度报告附录10.4纳入) |
| | |
10.11 | | 德国迪博尔德控股公司于2016年9月26日签订的控制权和损益转让协议KGaA 和 Wincor Nixdorf AG(英文译本)(参考注册人于 2016 年 9 月 29 日提交的 8-K 表最新报告的附录 10.1 纳入) |
| | |
10.12 | | 录取通知书——奥拉夫·海登(参照注册人截至2017年3月31日的季度10-Q表季度报告附录10.2纳入) |
| | |
10.13 | | 德国迪博尔德·尼克斯多夫控股有限公司与奥拉夫·海登于2021年2月24日签订的服务协议(参照注册人截至2020年12月31日的10-K表年度报告附录10.26纳入) |
| | |
10.14 | | 录取通知书——Ulrich Näher(参照注册人截至2017年3月31日的季度10-Q表季度报告附录10.3纳入) |
| | |
10.15 | | 德国迪博尔德·尼克斯多夫控股有限公司与乌尔里希·奈尔博士于2021年2月24日签订的服务协议(参照注册人截至2020年12月31日的10-K表年度报告附录10.28纳入) |
| | |
10.16 | | Diebold Nixdorf, Incorporated 2017年股权和绩效激励计划,经2022年5月6日修订(参照注册人于2022年5月11日提交的8-K表最新报告附录10.1纳入其中) |
| | |
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
(以百万计,股票和每股金额除外)
| | | | | | | | |
10.17 | | Diebold Nixdorf, Incorporated, Incorporated 和 Gerrard Schmid 于 2018 年 2 月 21 日签发的 2018 年 2 月 21 日提交的 8-K 表最新报告附录 10.1 纳入录用函) |
| | |
10.18 | | Diebold Nixdorf, Incorporated 和 Gerrard Schmid 于 2018 年 2 月 21 日签订的控制权变更协议(参照注册人于 2018 年 2 月 21 日提交的 8-K 表最新报告附录 10.3 纳入) |
| | |
10.19 | | Diebold Nixdorf, Incorporated和Gerrard B. Schmid于2022年2月9日签订的分离和过渡协议(参照注册人于2022年2月10日提交的8-K表最新报告的附录10.2纳入) |
| | |
10.20 | | Diebold Nixdorf, Incorporated 和 Octavio Marquez 之间于 2022 年 2 月 9 日签订的录用信(参照注册人于 2022 年 2 月 10 日提交的 8-K 表最新报告附录 10.1 纳入) |
| | |
10.21 | | Diebold Nixdorf, Incorporated与Ulrich Näher博士于2022年6月30日签订的终止协议(参照注册人截至2022年9月30日的季度10-Q表季度报告附录10.4纳入) |
| | |
10.22 | | Diebold Nixdorf, Incorporate和Joe Myers于2022年7月17日发出的要约信(参照注册人截至2022年9月30日的季度10-Q表季度报告附录10.5纳入) |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
10.23 | | 2023 年 2 月 7 日由 Diebold Nixdorf, Incorporated, Incorporated 和 James Barna 之间签订的录用信(参照注册人于 2023 年 2 月 9 日提交的 8-K 表最新报告附录 10.1 纳入) |
| | |
10.24 | | Diebold Nixdorf, Incorporated和Elizabeth Patrick于2022年12月1日签订的分离协议和解除协议(参照注册人截至2022年12月31日的10-K表年度报告附录10.49纳入) |
| | |
10.25 | | 递延现金奖励协议表格(参照注册人于 2023 年 4 月 3 日提交的 8-K 表最新报告的附录 10.1 纳入) |
| | |
10.26 | | Diebold Nixdorf, Incorporated与参与者之间签订的绩效现金奖励协议表格(参照注册人截至2023年3月31日的季度10-Q表季度报告附录10.4纳入) |
| | |
10.27 | | Diebold Nixdorf, Incorporated 与 Octavio Marquez、Olaf Heyden 和 Jonathan Leiken 之间签订的保留协议信函(参照注册人截至2023年3月31日的季度10-Q表季度报告附录10.5纳入) |
| | |
10.28 | | Diebold Nixdorf、Incorporate和James Barna之间的保留协议信函(参照注册人截至2023年3月31日的季度10-Q表季度报告附录10.6纳入) |
| | |
10.29 | | 信贷协议,由作为贷款人的金融机构迪博尔德·尼克斯多夫公司、作为管理代理人的GLAS USA LLC和作为抵押代理人的GLAS Americas LLC以及作为抵押代理人的GLAS Americas LLC自2023年8月11日起生效(参照注册人于2023年8月11日向美国证券交易委员会提交的表格8-K最新报告的附录10.1合并) |
| | |
10.30 | | Diebold Nixdorf, Incorporated, Incorporated 及其股东方之间的注册权协议,截至 2023 年 8 月 11 日(参照注册人于 2023 年 8 月 11 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表最新报告附录 10.2 纳入) |
| | |
10.31 | | Diebold Nixdorf, Incorporated 2023 年股权和激励计划(参照注册人于 2023 年 8 月 11 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表最新报告附录 10.3 纳入) |
| | |
10.32 | | Diebold Nixdorf, Incorporated 和 Olaf Heyden 之间的分离协议,日期截至 2023 年 9 月 8 日 |
| | |
10.33 | | Diebold Nixdorf, Incorporated 和 Jeffrey Rutherford 于 2023 年 8 月 31 日签订的第一份经修订和重述的分离协议和新闻稿 |
| | |
21.1 | | 截至 2023 年 9 月 30 日注册人的子公司 |
| | |
31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 |
| | |
31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 |
| | |
32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条、《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证 |
| | |
目录
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
(以百万计,股票和每股金额除外)
| | | | | | | | |
32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条、《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证 |
| |
| | | | | | | | |
101.INS | | 内联 XBRL 实例文档 |
| |
101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
| |
101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
| |
101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
| | |
101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
| |
101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
| | |
104 | | 封面交互式数据文件(嵌入在附录 101 中包含的内联 XBRL 文档中) |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排下列经正式授权的签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | DIEBOLD NIXDORF,注册成立 |
| | | | |
日期: | 2023年11月9日 | | | /s/ 奥克塔维奥·马尔克斯 |
| | | 来自: | Octavio Marquez |
| | | | 总裁兼首席执行官 |
| | | | (首席执行官) |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
日期: | 2023年11月9日 | | | /s/ 詹姆斯·巴纳 |
| | | 来自: | 詹姆斯巴纳 |
| | | | 执行副总裁兼首席财务官 |
| | | | (首席财务官) |
| | | | |