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华盛顿特区，20549
表格10-K/A
(第1号修正案)
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| ☑ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2023
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| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告 |
佣金文件编号0-15950
第一商业公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
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| 内华达州 | 37-1078406 |
| (组织成立为法团的国家或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) |
大学大道西100号。
香槟, 伊利诺伊州61820
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号(217) 365-4544
根据该法第12(B)节登记的证券：
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| 每个班级的标题 | | 交易符号 | | 各交易所名称
在其上注册的 |
| 普通股(面值0.001美元) | | 公交车 | | 纳斯达克股市有限责任公司 |
根据该法第12(G)节登记的证券：无
用复选标记表示注册人是否为证券法规则第405条所定义的知名经验丰富的发行人。
是 ☑不，不是。o
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。
是o 不是 ☑
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是 ☑不，不是。o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条规定必须提交的所有互动数据文件。是 ☑不，不是。o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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大型加速文件服务器 ☑ | 加速文件管理器 o |
非加速文件服务器 o | 规模较小的报告公司 ☐ |
新兴成长型公司 ☐ | |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(美国联邦法典第15章，第7262(B)节)第404(B)节对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☑
如果证券是根据该法第12(B)节登记的，应用勾号表示登记人在备案中的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。o
勾选任何错误更正是否是重述，需要根据§240.10D-1（b）对注册人的任何高管在相关恢复期内收到的激励性薪酬进行恢复分析。 o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是o不，不是。☑
在注册人最近完成的第二个财政季度的最后一个营业日，非关联公司持有的有表决权和无表决权普通股的总市值为美元。1.0 10亿美元，根据纳斯达克全球精选市场的报价，以该日注册人普通股的每股收盘价20.10美元确定。
截至2024年2月22日， 55,247,094注册人的普通股，面值0.001美元，已发行。
以引用方式并入的文件
将于2024年5月22日举行的First Busey Corporation股东2024年年度会议的最终委托声明的部分内容通过引用并入本表格10-K，以响应第三部分。
解释性说明
First Busey Corporation（“Busey”）于2024年2月23日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交截至2023年12月31日止财政年度的10-K表格年报（“原始申报”）。Busey将本1号修正案提交至原始备案文件（以下简称“1号修正案”），仅用于纠正独立注册会计师事务所报告日期的行政错误，该报告涉及Busey的合并财务报表，以及独立注册会计师事务所报告涉及Busey对财务报告的内部控制（以下简称“报告”）。具体而言，原始文件中报告的日期反映了上一年报告的日期，本应反映2024年2月22日的日期。
此外，原始文件中的附件23已进行修订，以包含RSM US LLP的最新同意书。根据规则12 b-15的要求，本修正案1包括Busey首席执行官和首席财务官的最新证明，如附件31.1、31.2、32.1和32.2。
除上述情况外，本修订1号并不修订或修改原始申请中包含的任何其他信息，以反映原始申请日之后可能发生的事件。Busey已随本1号修正案附上了一份完整的原始申报文件副本（根据上述修正案进行了修订）。
(This有意留空页）
第一商业公司
Form 10-K年度报告
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| 目录表 |
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词汇表 | 4 |
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第一部分 | 第1项 | 生意场 | 6 |
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| 第1A项 | 风险因素 | 35 |
| 项目1B | 未解决的员工意见 | 49 |
| 项目1C | 网络安全 | 49 |
| 第2项 | 特性 | 50 |
| 第3项 | 法律程序 | 50 |
| 项目4 | 煤矿安全信息披露 | 50 |
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第II部 | 第5项 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 50 |
| 项目6 | [已保留] | 52 |
| 第7项 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 | 53 |
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| 第7A项 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 90 |
| 项目8 | 财务报表和补充数据 | 91 |
| | 独立注册会计师事务所报告 (PCAOB ID)49) | 92 |
| | 合并财务报表 | 94 |
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| | 合并财务报表附注 | 100 |
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| 项目9 | 会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧 | 177 |
| 第9A项 | 控制和程序 | 177 |
| 项目9B | 其他信息 | 180 |
| 项目9C | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 180 |
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第三部分 | 第10项 | 董事、行政人员和公司治理 | 180 |
| 项目11 | 高管薪酬 | 180 |
| 项目12 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项 | 181 |
| 第13项 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 181 |
| 项目14 | 首席会计师费用及服务 | 181 |
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第四部分 | 项目15 | 展览表和财务报表附表 | 182 |
| 项目16 | 表格10-K摘要 | 182 |
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展品索引 | 183 |
签名 | 189 |
词汇表
我们在本年度报告中使用缩略语、缩略语和其他术语，如以下术语表中所定义：
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| 术语 | | 定义 |
| 2020股权计划 | | First Busey Corporation修订2020年股权激励计划 |
2021年ESPP | | First Busey Corporation 2021员工购股计划 |
401(K)计划 | | First Busey公司利润分享计划与信托 |
| ACL | | 信贷损失准备 |
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| 年报 | | 根据交易法第13或15(D)节以Form 10-K形式向美国证券交易委员会提交的年度报告 |
| AOCI | | 累计其他综合收益(亏损) |
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| ASC | | 会计准则编撰 |
| ASU | | 会计准则更新 |
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| 巴塞尔协议III | | 国际巴塞尔银行监管委员会通过的2010年资本协议 |
| 巴塞尔协议III规则 | | 美国联邦银行机构(OCC、美联储和FDIC)颁布的法规，旨在强制实施巴塞尔III资本改革的某些方面，并实施多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案所要求的某些变化 |
| 六氯环己烷 | | 1956年修订的《银行控股公司法》 |
| Bps | | 基点 |
| CAC | | 康明斯-美国公司 |
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| CECL | | ASU，2016-13，编码为ASC主题326《金融工具-信用损失》，该主题建立了当前用于衡量金融工具信用损失的预期信用损失方法 |
| CFPB | | 消费者金融保护局 |
| COSO | | 特雷德韦委员会赞助组织委员会 |
| 新冠肺炎 | | 2019年冠状病毒病 |
| CRA | | 《社区再投资法案》 |
| 克雷 | | 商业地产 |
| CRE制导 | | OCC、美联储和FDIC联合发布的商业房地产贷款集中、健全的风险管理实践指南 |
| 当前报告 | | 根据1934年证券交易法第13或15(D)节以8-K表格形式提交给美国证券交易委员会的当前报告 |
| DFPR | | 伊利诺伊州金融和专业监管部门 |
| 差异 | | 联邦存款保险公司的存款保险基金 |
| 《多德-弗兰克法案》 | | 《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》 |
| 数字用户终端设备 | | 递延股票单位 |
《德宾修正案》 | | 多德-弗兰克法案的德宾修正案，要求美联储为许多类型的借记交易设立允许的最高交换费 |
| 《交易所法案》 | | 经修订的1934年证券交易法 |
| 公允价值 | | 在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售一项资产或转移一项负债所收到的价格，如ASC主题820“公允价值计量”中所定义。 |
| FASB | | 财务会计准则委员会 |
| FDIC | | 美国联邦存款保险公司 |
| 美联储 | | 美国联邦储备系统理事会 |
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| 术语 | | 定义 |
| FHLB | | 联邦住房贷款银行 |
| 第一个忙碌 | | First Busey Corporation及其全资合并子公司；还包括“Busey”、“Company”、“We”、“Us”和“Our” |
| 第一商务风险管理 | | First Busey风险管理公司 |
| 第一社区 | | 第一社区金融合作伙伴公司 |
| 首创科技 | | FirsTech公司 |
| 联邦公开市场委员会 | | 联邦公开市场委员会 |
| 公认会计原则 | | 美国公认会计原则 |
盖 | | 产生式人工智能 |
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| 伊利诺伊州CRA | | 伊利诺伊州社区再投资法 |
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ISOs | | 伊利诺伊州国务卿 |
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| 伦敦银行同业拆借利率 | | 伦敦银行间同业拆借利率 |
| 伦敦金属交易所 | | 成本或市价孰低法，根据这一会计方法，资产按摊销的历史成本减去注销额和可能适用的公允价值下调数入账 |
M&M | | 招商银行 |
M&M银行 | | 招商银行 |
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| 纳斯达克 | | 全国证券交易商自动报价协会 |
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| NMTC | | 新市场税收抵免 |
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| OCC | | 货币监理署 |
| 保监处 | | 其他全面收益(亏损) |
| 奥利奥 | | 拥有的其他房地产 |
| PCD | | 购买的信用恶化 |
| PCI | | 购买信用减值 |
| PPP | | 工资保障计划 |
| PSU | | 业绩股单位 |
| 普拉斯基 | | 普拉斯基金融公司 |
| 季度报告 | | 根据《证券交易法》第13条或第15（d）条，以10-Q表格向SEC提交季度报告 |
| 管制救济法 | | 经济增长、监管救济和消费者保护法 |
| RSU | | 限制性股票单位 |
| SBA | | 美国小企业管理局 |
| 美国证券交易委员会 | | 美国证券交易委员会 |
| 证券法 | | 经修订的1933年证券法 |
| 软性 | | 美联储公布的有担保隔夜融资利率 |
股票回购计划 | | First Busey Corporation董事会于2015年2月3日批准的股票回购计划 |
| TDR | | 问题债务重组 |
定期贷款 | | 2021年5月28日第二次修订和重新签署的信贷协议规定的6000万美元定期贷款 |
| 美国 | | 美利坚合众国 |
| 美国财政部 | | 美国财政部 |
| 《美国爱国者法案》 | | 通过提供拦截和阻挠恐怖主义所需的适当工具来团结和加强美国 |
第I部分
第2项：业务
内容第2项：业务
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组织 | 6 |
收购 | 7 |
银行中心市场 | 8 |
人力资本 | 10 |
公司治理 | 11 |
监督、监管和其他因素 | 11 |
美国证券交易委员会的报告和其他信息 | 24 |
非公认会计准则财务信息 | 24 |
关于前瞻性陈述的特别警示 | 33 |
组织
First Busey Corporation是一家价值123亿美元的金融控股公司。First Busey Corporation于1980年在内华达州成立，总部设在伊利诺伊州香槟。First Busey Corporation的普通股在纳斯达克全球精选市场交易，代码为“BUSE”。
First Business Corporation的子公司
Busey从事银行业务，通过Busey Bank提供相关的银行服务、资产管理、经纪和信托服务，并通过FirsTech提供支付技术解决方案。Busey还有各种对合并后的实体并不重要的其他子公司。
商业银行
商业银行是一家伊利诺伊州特许银行，成立于1868年，总部设在伊利诺伊州香槟。Busey Bank在伊利诺伊州有46个银行中心，在密苏里州有8个，在佛罗里达州西南部有3个，在印第安纳州印第安纳波利斯有1个。
商业银行为消费者和企业提供一系列多元化的金融产品和服务，包括在线和移动银行功能，以方便地满足客户的需求。商业服务包括商业、商业房地产、房地产建设、农业贷款，以及现金管理等商业存管服务。零售银行服务包括住宅房地产、房屋净值信用额度、消费贷款、常规类型的活期和储蓄存款、转账、安全存款服务，以及通过我们的银行中心、自动柜员机和基于技术的网络提供的个人退休账户和其他受托服务。
商业银行的主要收入来源是贷款和投资的利息和手续费、财富管理费、服务费和支付技术解决方案收入。本金支出是指因存款和借款而支付的利息以及一般运营费用。商业银行的主要市场是伊利诺伊州中部；伊利诺伊州北部，包括芝加哥大都市区；密苏里州圣路易斯大都市区；佛罗里达州西南部；以及印第安纳州中部。
商业银行通过其财富管理业务向个人、企业和基金会提供全方位的资产管理、投资、经纪、信托、慈善咨询、税务准备和农场管理服务。截至2023年12月31日，121亿美元的资产处于托管之下。对于个人，商业银行提供投资管理、信托和房地产咨询服务，以及财务规划。对于企业，它提供投资管理、企业继任规划和员工退休计划服务。对于基金会，商业银行提供投资管理、投资战略咨询和信托服务。与经纪相关的服务由Busey Bank的子公司Busey Investment Services通过第三方安排提供。此外，商业银行为农业行业提供专业的农场管理和经纪服务。
首创科技
FirsTech是商业银行的全资子公司，提供全面和创新的支付技术解决方案。FirsTech的多渠道支付平台允许企业以各种方式向客户收取付款，以实现快速、无摩擦的支付。支付方式工具包括基于文本的移动账单支付；交互式语音响应；提供给自动结算所网络、货币管理和信用卡网络的电子支付集中；为零售支付代理处的客户进行的无需预约的支付处理；通过电话进行的客户服务支付；直接借记服务；以及为客户通过邮件进行支付的加密箱汇款处理。FirsTech还提供其他工具来帮助客户进行账单、对账、账单提醒和财务服务。FirsTech的客户群代表着不同的行业，其中高度集中在高度监管的行业，如金融机构、公用事业、保险和电信行业。
第一商务风险管理
First Busey Risk Management之前是First Busey Corporation的全资子公司，在内华达州注册成立，于2023年12月18日解散。它是一家专属自保保险公司，为First Busey Corporation及其子公司的业务所特有的某些风险投保，而这些风险在保险市场上可能没有保险或在经济上是可行的。首先，Busey Risk Management与金融机构的其他几家类似的保险公司子公司汇集资源，在彼此之间分散有限的风险。
收购
在过去的几年中，Busey完成了以下收购，作为我们战略的一部分，以扩展到新的服务领域，并在我们已经存在的领域提供更广泛的覆盖：
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| 收购日期 | | 被收购的公司 |
| 2015年1月8日 | | Herget Financial Corp.及其全资银行子公司Herget Bank，National Association |
| 2016年4月30日 | | Pulaski Financial Corp.及其全资子公司Pulaski Bank，National Association |
| 2017年7月2日 | | First Community Financial Partners，Inc.及其全资子公司第一社区金融银行 |
| 2017年10月1日 | | Mid Illinois Bancorp，Inc.及其全资子公司皮奥里亚南区信托储蓄银行 |
| 2019年1月31日 | | 爱德华银行及其全资子公司爱德华兹维尔银行 |
| 2019年8月31日 | | 投资者证券信托公司 |
| 2021年5月31日 | | 康明斯-美国公司及其全资子公司格伦维尤州立银行 |
| 计划于2024年 | | 商人和制造商银行公司及其全资子公司商人和制造商银行 |
与已完成收购相关的更多信息已在之前提交给美国证券交易委员会的与每笔收购的年份相对应的年度报告中呈现。
计划于2024年第二季度收购商业和制造商银行公司
2023年11月27日，First Busey Corporation宣布与M&M签署最终协议，根据协议，Busey将通过合并交易收购M&M及其全资子公司M&M Bank。这一合作关系将增加M&M的人寿股权贷款®扩大Busey现有的一系列服务，并扩大Busey在芝加哥大都会统计区的业务。
根据合并协议的条款，M&M的股东将有权在每个股东的选择下，按比例和调整获得每股M&M普通股，(1)117.74美元的现金，(2)5.7294股Busey普通股，或(3)34.55美元现金和4.0481股Busey普通股的混合对价，总对价由大约71%的股票和29%的现金组成。根据Busey截至2023年11月24日的20天成交量加权平均收盘价，隐含交易总价值约为4160万美元。
合并预计将在2024年第二季度完成，取决于惯例的完成条件和所需的批准，包括监管批准和M&M股东的批准。预计M&M银行将在合并完成后的某个日期与商业银行合并并并入商业银行。在银行合并时，M&M银行的银行中心将成为Busey银行的银行中心，位于伊利诺伊州乔利埃特市埃辛顿路990号的M&M银行中心除外，该中心预计将因银行合并而关闭。
看见“注：23。收购”在合并财务报表附注中，了解与此次收购有关的进一步信息。
银行中心市场
商业银行为伊利诺伊州的银行市场提供服务，拥有46个银行中心。我们的伊利诺伊州市场有几家财富1000强公司。这些组织，再加上大型医疗保健和高等教育部门，支撑着它们所在的社区，为住房、就业和小企业提供了相对稳定的基础。我们在伊利诺伊州的10个银行中心位于芝加哥大都会统计区内，我们在伊利诺伊州的12个银行中心位于圣路易斯大都会统计区内。
商业银行在密苏里州有八个银行中心。密苏里州圣路易斯市拥有多元化的经济，主要就业部门包括医疗保健、金融服务、专业和商业服务以及零售。我们在圣路易斯大都会统计区的范围内总共有20个银行中心，包括伊利诺伊州和密苏里州的分行。
商业银行在佛罗里达州西南部有三个银行中心，该地区经历了强劲的人口增长、就业增长和扩大的房地产市场，以及旅游业和冬季度假经济的好处。
商业银行在印第安纳州的印第安纳波利斯地区有一个银行中心，这是印第安纳州人口最多的城市，经济多元化，特别是因为它是许多大公司的总部。
市场竞争
Busey Bank主要在伊利诺伊州、密苏里州圣路易斯市、佛罗里达州西南部和印第安纳州中部地区与国家和州银行、储蓄和贷款协会以及信用合作社积极竞争存款和贷款。商业银行主要根据贷款类型、利率和贷款费用以及提供的服务质量来竞争房地产和其他贷款。商业银行和FirsTech与其他金融机构竞争，包括资产管理和信托公司、证券经纪/交易商、个人贷款公司、保险公司、财务公司、租赁公司、抵押贷款公司、支付技术解决方案公司、金融技术公司和某些政府机构，所有这些机构都积极从事各种类型的贷款、存款账户、财富管理和其他产品和服务的营销。
商业银行在吸引其他商业银行、储蓄机构、数字银行、货币市场和共同基金、信用社、保险机构、经纪公司和其他投资工具的存款方面面临着激烈的竞争。银行服务的客户通常受到便利性、服务质量、个人联系人、服务价格和产品可用性的影响。Busey Bank通过其银行中心吸引了大量存款，主要来自这些银行中心所在的社区；因此，对这些存款的竞争主要来自位于同一社区的其他商业银行、储蓄机构和信用社。商业银行通过以具有竞争力的利率提供各种存款账户、高质量的客户服务、方便的营业时间、技术支持的解决方案(包括互联网和手机银行)以及具有分行间存取款特权的便利银行中心来争夺存款。
根据从日期为2023年6月30日的FDIC存款摘要中获得的信息，这是可获得的最新报告，在总部位于伊利诺伊州的366家金融机构中，商业银行在伊利诺伊州市场的总存款中排名第四。此外，商业银行在伊利诺伊州九个县的总存款排名前十：
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| 截至2023年6月30日 |
| 县 | | 商业银行
市场份额排名 |
| 香槟 | | 1 |
| 梅肯 | | 1 |
| 麦迪逊 | | 1 |
| 格伦迪 | | 3 |
| 圣克莱尔 | | 3 |
| 塔兹韦尔 | | 3 |
| 麦克莱恩 | | 4 |
| 皮奥里亚 | | 4 |
| 将要 | | 8 |
人力资本
Busey建立在坚定的承诺之上，即与我们的员工建立联系、客户、股东和社区体验，作为这一坚定不移的承诺的基石。Busey的愿景--卓越服务于我们所做的每一件事，始于对员工的奉献。我们深感荣幸的是，在整个足迹中，我们在全国和当地都得到了一致的认可，包括被评为美国最佳银行之一《福布斯》和最佳工作银行美国银行家自2016年以来；自2018年以来被养老金和投资公司评为资金管理部门的最佳工作地点；以及被国家残疾组织评为领先的残疾雇主。在当地，Busey自2016年以来一直被评为伊利诺伊州最佳工作地点，自2017年以来一直被评为佛罗里达州最佳工作公司。从超越客户和同事的需求到无私地为我们的社区服务，我们的员工对Busey表现出无与伦比的奉献精神。他们共同的经历使这些奖项和其他奖项成为可能。自155多年前对外开放以来，我们坚持核心价值观，奠定了坚实的基础，塑造了包容的文化。
Busey将继续致力于为我们的组织、银行业以及我们生活和工作的社区带来多样性和包容性。Busey致力于吸引和留住各种背景和经验的人才。一个多元化的团队-一个拥有不同信念和观点的团队-促进生产力、创造力和创新，同时更好地满足和超越多样化客户群的需求。招聘、支持和留住具有不同视角和想法的多元化员工队伍，同时拥有包容的文化，是我们核心价值观的基础-One Busey。我们在这方面的努力将报告给员工福利和补偿委员会以及董事会的企业风险委员会，这两个委员会要求组织在最高管理层对这一核心价值负责。我们维持一项肯定行动计划，其结果由这些相同的小组审查。Busey支持并赋予女性工作场所的权力，这反映在我们性别多元化的劳动力队伍中。2023年，女性占Busey员工总数的59%，占我们高级领导层的37%，不仅在组织内，而且在我们服务的整个社区都做出了有意义的贡献。
员工参与度是我们文化健康的重要晴雨表。我们定期征求反馈意见，以了解我们的同事对他们的工作环境和商业文化的看法。敬业度调查的结果用于实施旨在增强敬业度和改善员工体验的计划和流程。凭借91%的强劲参与率和专注于持续改进的方法，2022年的结果增加到了Busey历史上的最高分。让员工了解最新情况并参与其中的一种方法是通过我们的季度更新电话，这是由Busey Leadline进行的。这些电话会议提供了有关公司财务健康状况的重要信息，但更重要的是，它们提供了一个文化触点，以巩固Busey对我们的头号资产--我们的员工--的承诺。我们敬业文化的宗旨是致力于通过独特的、屡获殊荣的培训和发展计划投资于员工。2023年，我们55%的员工基础参与了人才和领导力发展计划。自2017年以来，Busey一直是人才发展协会最佳奖的骄傲获得者，该奖项颁发给因员工人才发展而在整个企业范围内取得成功的组织。
此外，我们关心我们同事及其家人的健康和福祉，我们的创新、全面的健康和健康计划的强劲投资和96%的参与率证明了这一点。对B Well的投资包括压力管理和心理健康部分、拯救生命的生物识别筛查、企业健康和健康教练、现场健康中心、健身俱乐部报销、按需健康流媒体服务和由公司资助的健康储蓄账户投资。2023年，Busey荣幸地被全球健康保险公司信诺和Crain的Content Studio评为2022年伊利诺伊州最健康的雇主之一，标志着该公司第五年被评为这一精英群体。
截至2023年12月31日，Busey及其子公司共有1,479名全职同等职位人员。我们员工的地理分布如下：
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| 截至2023年12月31日 |
| 全职 | | 兼职 | | 总计 |
| 按州划分的Busey Associates | | | | | |
| 伊利诺伊州 | 1,094 | | | 80 | | | 1,174 | |
| 密苏里 | 179 | | | 5 | | | 184 | |
| 佛罗里达州 | 93 | | | — | | | 93 | |
| 印第安纳州 | 28 | | | — | | | 28 | |
| 远距 | 42 | | | 1 | | | 43 | |
| 助理总人数 | 1,436 | | | 86 | | | 1,522 | |
| | | | | | |
| 全职同等资历 | 1,436 | | | 43 | | | 1,479 | |
公司治理
有关Busey董事会和执行人员的信息，请参阅Busey投资者关系网站上的“高级管理人员和董事”部分，网址为：Ir.busey.com。此外，Busey的执行干事名单在本表格第三部分10-K的标题下列出“行政人员.”
Busey已经通过了适用于我们所有同事、高级管理人员和董事的道德准则。该道德准则的文本在Busey的投资者关系网站上的“治理文件”中介绍，网址为：Ir.busey.com.
对Busey的投资者关系网站的引用并不构成通过引用网站上的信息进行合并，因此不应被视为本文件的一部分。
监督、监管和其他因素
一般信息
联邦存款保险公司承保的机构，如商业银行，及其控股公司和附属公司，都受到联邦和州法律的广泛监管。因此，Busey的增长和收益表现可能不仅受到管理层决策、竞争动态和一般经济状况的影响，还受到联邦和州法规的要求以及包括DFPR、美联储、FDIC和CFPB在内的各种银行监管机构的法规和政策的影响。此外，美国国税局和州税务机关执行的税法、财务会计准则委员会制定的会计规则、美国证券交易委员会和州证券管理机构执行的证券法以及美国财政部执行的反洗钱法都会对Busey的业务产生影响。这些法律、法规、监管政策和会计规则的效果对Busey的运营和业绩具有重要意义。
联邦和州银行法对FDIC保险的机构、其控股公司和附属公司的业务实施了全面的监督、监管和执行制度，主要是为了保护FDIC保险的存款和银行的储户，而不是股东。这些法律以及根据这些法律颁布的银行监管机构的条例，除其他事项外，还影响到商业银行的业务范围；第一商业银行和商业银行可能进行的投资的种类和金额；相对于资产的要求资本水平；贷款抵押品的性质和金额；分行的设立；合并、合并和收购的能力；与第一商业银行和商业银行的内部人士和附属公司的交易；以及商业银行的股息支付。
为了应对全球金融危机，特别是在2010年通过《多德-弗兰克法案》之后，Busey经历了更严格的监管要求和审查。尽管改革主要针对具有系统重要性的金融服务提供商(当时，那些资产在500亿美元及以上的金融服务提供商)，但该法律的某些条款触发了100亿美元的资产，其他条款的影响随着时间的推移不同程度地渗透到社区银行，导致Busey的合规和风险管理流程及其成本增加。监管救济法为那些被认为不具有系统重要性的银行及其控股公司(修订为资产低于2500亿美元的银行)提供了有意义的救济。然而，100亿美元的门槛仍然适用于适用于Busey的某些多德-弗兰克法案改革，如下所述。
美国银行组织的监管框架要求银行和银行控股公司接受各自监管机构的定期审查，这会导致无法公开获得的审查报告和评级，这些审查报告和评级可能会影响其业务的进行和增长。这些审查不仅考虑遵守适用的法律和法规，还考虑资本水平、资产质量和风险、管理能力和业绩、收益、流动性和各种其他因素。监管机构通常拥有广泛的自由裁量权，可以对受监管实体的经营施加限制和限制，其中包括确定此类经营不安全或不健全，不遵守适用法律，或在其他方面与法律和法规不一致。
以下是适用于First Busey和Busey Bank的监督和监管框架的实质性要素摘要。它没有描述适用的所有法规、法规和监管政策，也没有重申所描述的所有要求。通过参考特定的法律和法规规定，对说明的全部内容进行了限定。
100亿美元的门槛
如上文引言所示，多德-弗兰克法案包括一些要求，这些要求在银行实体超过100亿美元资产时触发。这些要求包括对压力测试资本的要求、维持风险委员会、遵守沃尔克规则对自营交易和私人基金所有权的复杂禁令、对某些借记交易的交换费限制、掉期协议的清算以及CFPB与消费者金融服务相关的审查和执法，以及一些更高的报告要求。监管救济法案取消了对银行实体的压力测试和风险委员会要求，规模在100亿至500亿美元之间，但多德-弗兰克法案的其他规定和报告要求没有改变。
Busey在2020年跨过了100亿美元的门槛。跨过100亿美元的门槛对Busey的实质性后果如下：
换乘费用
《多德-弗兰克法案》的德宾修正案要求美联储为许多类型的借记交易设定最高可允许的交换费。互换手续费，也被称为“刷卡”手续费，是商家为处理电子支付交易而向商业银行等发卡银行支付的费用。美联储将最高交换费定为21美分，外加交易额的5个基点。美联储还通过了一项规则，允许借记卡发行商在每笔交易中收回1美分，以防止欺诈，前提是发行商遵守美联储要求的某些欺诈相关要求。德宾修正案施加的费用限制适用于任何资产超过100亿美元的银行实体，并于2022年7月1日起适用于商业银行，经过六个月的过渡期。遵守《德宾修正案》减少了商业银行在担保借记交易上的收益。
沃尔克规则
沃尔克规则(也是多德-弗兰克法案的一部分)限制资产超过100亿美元的银行实体(控股公司及其附属公司)赞助或投资私人基金或从事某些类型的自营交易的能力。2019年10月，美联储、OCC、联邦存款保险公司、商品期货交易委员会和美国证券交易委员会敲定了规则，以银行实体交易活动的规模和范围为基础定制沃尔克规则的应用，并澄清和修改某些定义、要求和豁免。在跨过100亿美元的门槛后，银行实体有两年的时间(有可能延长)来遵守沃尔克的要求。Busey并不实质上从事沃尔克规则禁止的活动；因此，该规则的适用不会对Busey的运营产生实质性影响。
CFPB的审查和执行
尽管CFPB根据联邦消费者金融保护法发布的大部分规则适用于所有消费者金融服务提供商，但CFPB只对资产超过100亿美元(连续四个季度衡量)的银行拥有审查和执行权。商业银行正处于CFPB对消费者银行交易的监督之下，并继续接受其主要联邦监管机构FDIC对消费者法律合规性的审查。
清算掉期协议
资产超过100亿美元的银行被要求在交易所清算掉期协议。商业银行从2021年开始遵守兑换要求。
风险委员会
多德-弗兰克法案要求总合并资产超过100亿美元的上市银行控股公司建立和维持一个风险委员会。根据美联储根据监管救济法发布的最终规则，这一门槛提高到500亿美元。尽管还不需要成立风险委员会，但Busey在2018年成立了一个由控股公司董事组成的委员会，负责监督风险事务，为未来的增长做准备。
资本的角色
监管资本是指银行组织可用于吸收损失的净资产。由于业务随之而来的风险，FDIC保险机构通常被要求持有比其他业务更多的资本。这些要求直接影响到Busey的盈利能力。尽管资本历来是衡量银行控股公司和银行财务状况的关键指标之一，但在全球金融危机之后，资本的作用从根本上变得更加重要，因为银行监管机构认识到，危机前银行持有的资本的数量和质量不足以吸收严重压力时期的损失。
资本水平
自1983年以来，根据银行监管机构制定的指导方针，银行一直被要求持有最低资本金水平。最低标准用“资本”除以“总资产”的比率来表示。从1989年开始，美国银行的资本准则一直以巴塞尔银行监管委员会通过的国际资本协议为基础，巴塞尔银行监管委员会是一个由中央银行和银行监管者组成的委员会，充当审慎监管的主要全球标准制定者，由美国银行监管机构在跨部门的基础上实施。协议承认，为了计算资本比率，银行资产需要进行风险加权(理论上，风险较高的资产应该需要更多资本)，资产负债表外的敞口需要考虑在内。在全球金融危机之后，巴塞尔银行监管委员会的监督机构--理事会和监管首脑小组宣布，同意加强对世界各地银行组织的一套资本金要求，即巴塞尔协议III，以解决与全球金融危机有关的公认缺陷。
《巴塞尔协议III》规则
美国联邦银行机构在2015年生效的法规中采用了巴塞尔协议III规则(分阶段实施)。巴塞尔协议III规定了银行和银行控股公司的资本标准，这些标准比之前实施的标准严格得多，意义重大。巴塞尔协议III规则适用于所有遵守最低资本要求的银行组织，包括联邦和州银行以及储蓄和贷款协会，以及大多数银行和储蓄和贷款控股公司。首先，Busey和Busey Bank各自受巴塞尔协议III规则的约束，如下所述。
风险加权资产
如下文所述，巴塞尔协议III所要求的资本比率中的三项，都是使用总“风险加权”资产的分母来计算的。在第一个巴塞尔协议引入的所谓“风险权重”的计算中，银行资产被分为四个基本的风险加权类别：零、20%、50%和100%。巴塞尔协议III要求在计算风险权重时对风险进行更复杂、更详细和更有针对性的评估。尽管它在将资产分配给风险权重类别时使用了与巴塞尔协议I相同的技术，但它大幅增加了类别并增加了条件。对于某些商业房地产敞口，风险权重高达250%，对于某些衍生品，风险权重更高。银行机构仍在审查风险权重的分配，并最终出台了一项名为《巴塞尔协议III：终结游戏》的倡议，按照提议，该协议将只适用于资产在1000亿美元或以上的银行，不会影响商业银行。
最低资本比率要求
巴塞尔协议III还提高了所需资本的数量和质量。它不仅提高了2015年1月1日之前生效的大多数所需的最低资本充足率，而且在要求资本形式具有更高质量以吸收亏损的同时，还引入了普通股一级资本的概念，该概念主要由普通股、相关盈余(扣除库存股)、留存收益和普通股一级少数股权组成，受某些监管调整的影响。巴塞尔协议III规则还改变了资本的定义，建立了更严格的标准，工具必须符合这些标准才能被视为额外的一级资本(主要是符合某些要求的非累积永久优先股)和二级资本(主要是其他类型的优先股和次级债务，受限制)。巴塞尔协议III规则还限制将少数股权、抵押贷款服务资产和递延税项资产计入资本，如果这些资产超过银行机构普通股一级资本的百分比，则要求从普通股一级资本中扣除。
《巴塞尔协议III》要求最小值资本比率如下：
•普通股一级资本的比率相当于风险加权资产的4.5%；
•一级资本的比率相当于风险加权资产的6%；
•延续总资本(第1级加第2级)的最低要求，为风险加权资产的8%；以及
•在所有情况下，一级资本与总季度平均资产的杠杆率均为4%。
资本节约缓冲
此外，希望进行资本分配(包括股息和股票回购)并不受限制地向高管支付酌情奖金的机构，也必须保持2.5%的普通股一级资本，可归因于资本保护缓冲。保护缓冲的目的是确保银行机构保持一种缓冲资本，可用于在金融和经济压力时期吸收损失。考虑到保护缓冲，普通股一级资本的最低比率增加到7%，一级资本增加到8.5%，总资本增加到10.5%。
资本充足的要求
上述比率是银行组织被视为“资本充足”的最低标准。银行监管机构统一鼓励银行持有更多资本并“资本充足”，为此，联邦法律和法规为银行组织提供了各种激励措施，使其将监管资本维持在高于最低监管要求的水平。例如，资本充足的银行组织可以：(1)有资格获得适用于某些类型活动的事先通知或申请要求的豁免；(2)有资格加快处理其他所需的通知或申请；以及(3)接受、展期或续期经纪存款。如果个别银行组织的特殊情况或风险状况需要，也可能需要更高的资本水平。例如，美联储的资本准则考虑到，可能需要额外的资本，以充分考虑利率风险、信贷集中、非传统活动或证券交易活动带来的风险。此外，任何正在经历或预期大幅增长的银行组织都将维持资本比率，包括有形资本头寸(即，Tier 1 Capital减去所有无形资产)，远高于最低水平。
根据联邦存款保险公司和美联储的资本规定，银行组织为了拥有充足的资本，必须保持以下所有条件：
•普通股一级资本对风险加权资产的比率为6.5%或以上；
•一级资本与总风险加权资产的比率为8%或以上；
•总资本与总风险加权资产的比率为10%或以上；以及
•一级资本与总调整后平均季度资产的杠杆率为5%或更高。
根据巴塞尔协议III规则，有可能在资本充裕的同时，不遵守上文讨论的资本保护缓冲。
截至2023年12月31日：(1)Busey Bank不受FDIC增资指令的约束，(2)Busey Bank资本充足，符合FDIC法规的定义。截至2023年12月31日，First Busey的监管资本超过了美联储的要求，并满足了资本充裕的要求。 First Busey也遵守了资本节约缓冲。
立即采取纠正措施
机构“资本充足”的概念是监管执行制度的一部分，该制度赋予联邦银行监管机构广泛的权力，以根据每个特定机构的资本水平采取“迅速纠正行动”来解决存款机构的问题。监管者权力的大小取决于有关机构是否“资本充足”、“资本不足”、“严重资本不足”或“严重资本不足”，这四种情况都符合监管的定义。根据机构被分配的资本类别，监管机构的纠正权包括：(1)要求该机构提交资本恢复计划；(2)限制该机构的资产增长并限制其活动；(3)要求该机构发行额外的股本(包括额外的有表决权的股票)或出售自己；(4)限制该机构与其关联公司之间的交易；(5)限制该机构可以支付的存款利率；(6)命令重新选举该机构的董事；(7)要求解雇高级管理人员或董事；(8)禁止机构接受代理银行的存款；(9)要求机构剥离某些子公司；(10)禁止支付次级债务的本金或利息；以及(11)最终为机构指定接管人。
第一商业公司的监管
一般信息
第一商业银行是商业银行的唯一股东，是一家银行控股公司。作为一家银行控股公司，First Busey Corporation在BHCA下向美联储注册，并接受美联储的监管、监督和执行。首先，商业公司在法律上有义务充当商业银行的财务和管理力量来源，并承诺在我们可能不会这样做的情况下提供资源支持它。根据BHCA，First Busey Corporation须接受美联储的定期审查，并须向美联储提交其运营的定期报告，以及美联储可能要求的有关First Busey Corporation和Busey Bank的额外信息。
收购、活动与金融控股公司选举
银行控股公司的主要目的是控制和管理银行。BHCA通常要求涉及一家银行控股公司的任何合并或一家银行控股公司对另一家银行或银行控股公司的任何收购都必须事先获得美联储的批准。在某些条件下(包括BHCA规定的存款集中限制)，美联储可以允许银行控股公司收购位于美国任何州的银行。在批准州际收购时，美联储必须执行适用的州法律对收购银行控股公司及其FDIC保险机构附属机构在目标银行所在州可能持有的存款总额的限制(前提是这些限制不歧视州外机构或其控股公司)，以及州法律要求目标银行在被州外银行控股公司收购之前至少存在一段时间(不超过五年)。此外，根据多德-弗兰克法案，银行控股公司必须资本充足和管理良好，才能实现州际合并或收购。有关资本要求的讨论，请参阅“项目1.业务--监督、监管和其他因素--资本的作用”上面。
BHCA一般禁止银行控股公司直接或间接拥有或控制任何非银行公司超过5%的有表决权股份，以及从事银行、管理和控制银行以外的任何业务，或向银行及其附属公司提供服务。这一一般性禁令受到若干例外情况的制约。主要的例外是允许银行控股公司从事并持有从事1999年11月11日之前被美联储发现与银行业务密切相关的某些业务的公司的股票。认为这是一个正当的事件。“这一授权允许First Busey Corporation从事各种与银行相关的业务，包括储蓄协会或任何从事消费金融、设备租赁、抵押银行和经纪服务的实体的所有权和运营。BHCA不对银行控股公司的非银行子公司的国内活动施加地域限制。
此外，符合BHCA规定的某些资格要求并选择以金融控股公司的身份运营的银行控股公司，可以从事或拥有从事更广泛非银行活动的公司的股份，包括证券和保险承销和销售、商业银行业务以及美联储在与财政部长协商后通过法规或命令确定为金融活动或任何此类金融活动附带的任何其他活动，或美联储通过命令确定为任何此类金融活动的补充，只要该活动不会对FDIC保险机构或整个金融体系的安全或稳健构成重大风险。First Busey Corporation已选择以金融控股公司的形式运营。为了保持其金融控股公司的地位，First Busey和Busey Bank必须资本充足、管理良好，Busey Bank必须拥有至少令人满意的CRA评级。如果美联储确定一家金融控股公司的资本或管理不佳，该公司有一段时间可以实现合规，但在不合规期间，美联储可能会对它认为合适的公司施加任何限制。此外，如果美联储确定一家金融控股公司的附属银行没有获得令人满意的CRA评级，该公司将无法开展任何新的金融活动或收购从事此类活动的公司。
控制权的变化
联邦法律还禁止任何个人或公司在没有事先通知适当的联邦银行监管机构的情况下，获得对FDIC保险的存款机构或其控股公司的“控制”。在收购一家银行或银行控股公司25%或以上的未偿还有表决权证券时，“控制权”被最终推定为存在，但在某些情况下，可能会在10%至24.99%的所有权之间出现。
资本要求
银行控股公司被要求按照美联储的资本充足率要求保持资本。有关资本要求的讨论，请参阅“项目1.业务--监督、监管和其他因素--资本的作用”上面。
股息支付
首先，商业公司向股东支付股息的能力可能会受到一般公司法考虑和美联储适用于银行控股公司的政策的影响。作为一家内华达州公司，First Busey Corporation受到内华达州法律的限制，该法律允许First Busey Corporation支付股息，除非在派息后，(1)First Busey Corporation将无法偿还在正常业务过程中到期的债务，或(2)First Busey Corporation的总资产将少于其总负债的总和，外加如果First Busey Corporation在支付股息时解散，以满足其权利高于接受分配的股东的权利的股东解散时的优先权利所需的任何金额。
作为一般事项，美联储已表示，银行控股公司的董事会应在以下情况下取消、推迟或大幅减少向股东派发的股息：(1)公司在过去四个季度可供股东使用的净收入，扣除该期间之前支付的股息，不足以为股息提供全部资金；(2)预期收益保留率与公司的资本需求以及当前和预期的整体财务状况不一致；或(3)公司将不能达到或有达到最低监管资本充足率的危险。美联储还对银行控股公司及其非银行子公司拥有执法权，以防止或补救代表不安全或不健全的做法或违反适用法律和法规的行为。这些权力之一是有权禁止银行和银行控股公司支付股息。此外，根据巴塞尔协议III规则，寻求自由派发股息的机构必须保持2.5%的普通股一级资本可归因于资本保存缓冲。看见“项目1.业务--监督、监管和其他因素--资本的作用”上面。
激励性薪酬
近年来，由银行控股公司和银行发起的激励性薪酬计划取得了一些进展，反映出银行监管机构和国会认识到，金融业有缺陷的激励性薪酬做法是导致全球金融危机的众多因素之一。其结果是就合理的激励性薪酬实践提供了机构间指导。
机构间指导意见确认了三项核心原则。有效的激励计划应：(1)提供适当平衡风险和回报的员工激励；(2)与有效的控制和风险管理相兼容；(3)应得到强有力的公司治理的支持，包括组织董事会积极有效的监督。大部分指南针对的是大型银行组织，由于其业务的规模和复杂性，监管机构希望这些组织保持系统和正式的政策、程序和制度，以确保本指南涵盖的所有高管和非执行员工的激励性薪酬安排得到识别和审查，并适当平衡风险和回报。使用激励性薪酬安排的较小银行组织，如First Busey，预计不会像大型银行那样广泛、正式和详细。
货币政策
美联储的货币政策对金融或银行控股公司及其子公司的经营业绩有重大影响，新冠肺炎疫情加剧了这一影响。美联储可用来影响货币供应的工具包括美国政府证券的公开市场交易和银行借款贴现率的变化。这些工具以不同的组合使用，以影响银行贷款、投资和存款的整体增长和分布，它们的使用可能会影响贷款利率或存款利率。
《联邦证券法规》
第一商业公司的普通股是根据证券法和交易法在美国证券交易委员会登记的。因此，第一商业公司受到交易法下美国证券交易委员会的信息、委托书征集、内幕交易和其他限制和要求的约束。
公司治理
多德-弗兰克法案涉及许多投资者保护、公司治理和高管薪酬问题，这些问题将影响大多数美国上市公司。它通过要求公司在高管薪酬和所谓的“金降落伞”薪酬问题上给予股东不具约束力的投票权，并授权美国证券交易委员会发布规则，允许股东使用公司的代理材料为自己的候选人提名和拉票，从而增加了股东对董事会的影响力。这项立法还指示美联储颁布规则，禁止向银行控股公司的高管支付过高的薪酬，无论这些公司是否上市。
商业银行的监管与监管
一般信息
商业银行是一家在伊利诺伊州注册的银行。其存款账户由DIF在联邦法律和FDIC法规规定的最大范围内提供保险，目前每个投保储户类别为25万美元。作为一家在伊利诺伊州注册的FDIC保险银行，Busey Bank受到DFPR的审查、监督、报告和执法要求，DFPR是伊利诺伊州银行的特许机构。Busey Bank也受到FDIC的监管，联邦法律指定FDIC为有保险的州立银行的主要联邦监管机构，与Busey Bank一样，这些银行不是联邦储备系统的成员。
存款保险
作为FDIC承保的机构，商业银行必须向FDIC支付存款保险费评估。联邦存款保险公司采用了一种基于风险的评估制度，由联邦存款保险公司承保的机构根据其风险分类按费率支付保险费。对于像商业银行这样不被认为是大型和高度复杂的银行组织的机构，风险分类是基于审查评级和财务比率。然后，银行的评估是用评估比率乘以评估基数(平均合并总资产减去平均有形股本)计算出来的。目前的总基本分摊率年化从1.5个基点到30个基点不等。不过，前两类考试综合评级中的金融机构最高收视率为18个基点。
FDIC至少每半年更新一次DIF的损失和收入预测，如果需要，还会在对拟议的规则制定发出通知和发表评论后，提高或降低评估率。为此，准备金率是DIF余额除以估计的保险存款。为了应对全球金融危机，多德-弗兰克法案将最低存款准备金率从1.15%提高到1.35%，相当于估计的有保险存款总额。在2022年6月的半年度更新中，FDIC预计，存款准备金率有可能无法在2028年9月30日，也就是法定最后期限之前达到1.35%的法定最低水平。根据这一更新，FDIC批准将初始基本存款保险评估费率表统一上调两个基点，适用于所有投保的存款机构。本次上调自2023年1月1日起生效，适用于2023年第一个季度评估期(2023年1月1日至3月31日)。
此外，由于硅谷银行和签名银行倒闭的总成本约为163亿美元，FDIC对存款超过50亿美元的银行采用了特别评估，年率为13.4个基点，从2024年第一个季度评估期(2024年1月1日至3月31日)开始，发票支付日期为2024年6月28日，并将继续收取预计总计八个季度评估期的特别评估。特别评估的基数等于投保存款机构在2022年12月31日报告期内的估计无保险存款，调整后不包括前50亿美元的估计无保险存款。Busey Bank不受这一评估的影响，因为未投保的存款低于50亿美元的排除门槛。
监督评估
所有伊利诺斯州特许银行都必须向DFPR支付监督评估费，以资助该机构的运作。评估的金额是根据每家银行的总资产计算的。截至2023年12月31日止年度，Busey Bank向DFPR支付了总计约70万美元的监管评估。
资本要求
银行通常被要求保持超过其他业务的资本水平。有关资本要求的讨论，请参见 “项目1.业务--监督、监管和其他因素--资本的作用”上面。
流动性要求
流动性是衡量银行资产转换为支付存款或其他资金来源的财务义务的能力和容易程度。银行必须实施流动性风险管理框架，以确保它们保持足够的流动性，包括无负担的高质量流动资产缓冲，以承受一系列压力事件。2023年上半年，导致硅谷银行、Signature银行和第一共和银行倒闭的存款外流水平和速度是前所未有的，并导致金融业的流动性和资金紧张。这些事件进一步突出了流动性风险管理和应急资金计划的重要性，由像布西银行这样的保险存款机构。
流动性风险管理的主要作用是：（1）前瞻性地评估履行义务的资金需求;及（2）通过协调机构在正常和压力条件下可用的各种资金来源，确保在适当的时候有现金或抵押品来满足这些需求。《巴塞尔协议三》包括一个流动性框架，要求最大的受保机构根据具体的流动性测试衡量其流动性。其中一项测试称为流动性覆盖率，旨在确保银行实体拥有足够的无负担优质流动资产，这些资产可以在私人市场上轻松立即转换为现金，以满足30个日历日流动性压力情景下的流动性需求。另一项测试被称为净稳定融资比率，旨在促进FDIC保险机构在一年期内为资产和活动提供更多中长期融资。这些测试为银行和控股公司提供了一种激励，以增加其持有的国债和其他主权债务作为资产的组成部分，增加使用长期债务作为资金来源，并依赖稳定的资金，如核心存款（代替经纪存款）。
尽管这些测试现在和将来都不适用于Busey Bank，但管理层将继续根据监管和行业发展审查其流动性风险管理框架。
股息支付
第一布西公司的主要资金来源是布西银行的股息。根据伊利诺伊州银行法，伊利诺伊州特许银行通常只能从未分配利润中支付股息。DFPR可以限制伊利诺伊州特许银行宣布或支付股息。任何FDIC承保机构的股息支付受根据适用的资本充足准则和法规保持充足资本的要求的影响，并且如果在支付股息后，该机构资本不足，则FDIC承保机构通常被禁止支付任何股息。尽管有资金可用于股息，但如果FDIC和DFPR中的一方或双方确定Busey Bank支付股息将构成不安全或不合理的做法，则FDIC和DFPR可禁止Busey Bank支付股息。此外，根据《巴塞尔协议III》规则，寻求自由支付股息的机构必须保持2.5%的普通股一级资本，作为资本保护缓冲。
国家银行投资和活动
布西银行被允许直接或通过伊利诺斯州法律授权的子公司进行投资和从事活动。然而，根据联邦法律和联邦存款保险公司的规定，联邦存款保险公司承保的州银行被禁止进行或保留国家银行不允许的类型或金额的股权投资，但有某些例外情况。联邦法律和联邦存款保险公司的规定也禁止联邦存款保险公司承保的州立银行及其子公司作为委托人从事任何不允许国家银行从事的活动，除非该银行满足并继续满足其最低监管资本要求，并且联邦存款保险公司确定该活动不会对DIF构成重大风险。这些限制没有，目前预计也不会对Busey Bank的运营产生重大影响。
内幕交易
布西银行受到联邦法律对布西银行及其“附属公司”之间“涵盖交易”的某些限制。就这些限制而言，First Busey Corporation是Busey Bank的关联公司，受限制的涵盖交易包括向First Busey Corporation提供信贷、投资First Busey Corporation的股票或其他证券，以及接受First Busey Corporation的股票或其他证券作为Busey Bank贷款的抵押品。《多德-弗兰克法》加强了对与子公司进行的某些交易的要求，包括扩大了“涵盖交易”的定义，并延长了必须维持有关涵盖交易的担保要求的时间。
商业银行对其董事和高级管理人员、第一商业公司及其子公司的董事和高级管理人员、第一商业公司的主要股东以及这些董事、高级管理人员和主要股东的“相关利益”的扩大也有一定的限制和报告要求。此外，联邦法律和法规可能会影响任何人作为董事或第一商业银行或商业银行高管，或第一商业银行的主要股东，可以从商业银行与之保持代理关系的银行获得信贷的条款。
安全和可靠性标准/风险管理
联邦银行机构采用了业务和管理标准，以促进联邦存款保险公司承保机构的安全和健全。这些标准适用于内部控制、信息系统、内部审计系统、贷款文件、信贷承销、利率风险、资产增长、薪酬、费用和福利、资产质量和收益。
一般来说，安全和健全标准规定了每个领域要实现的目标，每个机构负责建立自己的程序来实现这些目标。虽然监管标准不具有法律效力，但如果一家机构以不安全和不健全的方式运营，FDIC承保机构的主要联邦监管机构可能会要求该机构提交一份实现和维持合规的计划。如果联邦存款保险公司承保的机构未能提交可接受的合规计划，或未能在任何重大方面执行其主要联邦监管机构已接受的合规计划，监管机构必须发出命令，指示该机构纠正缺陷。在监管机构命令中提到的缺陷得到纠正之前，监管机构可以限制联邦存款保险公司承保机构的增长率，要求联邦存款保险公司承保机构增加其资本，限制该机构支付的存款利率，或要求该机构采取监管机构认为适当的任何行动。不遵守安全和健全规定也可能构成联邦银行管理机构采取其他执法行动的理由，包括停止令和民事罚款评估。
在过去十年中，银行监管机构在评估其监管的FDIC保险机构的活动时，越来越强调健全的风险管理程序和强有力的内部控制的重要性。妥善管理风险已被确定为银行业务安全稳健的关键，随着新技术、产品创新以及金融交易的规模和速度改变了银行市场的性质，这一点变得更加重要。这些机构已经确定了银行机构面临的一系列风险，包括但不限于信贷、市场、流动性、运营、法律和声誉风险。本公司于2024年识别的主要风险主题于下文讨论 “第1A项。风险因素”下面Busey Bank预计将拥有积极的董事会和高级管理层监督;充分的政策，程序和限制;充分的风险衡量，监控和管理信息系统;以及全面的内部控制。
隐私和网络安全
Busey Bank受许多美国联邦和州法律法规的约束，这些法律法规规定了维护政策和程序的要求，以保护其客户的非公开机密信息。这些法律要求Busey Bank定期披露其与共享此类信息有关的隐私政策和做法，并允许消费者在某些情况下选择退出与非关联第三方共享信息的能力。它们还影响Busey Bank与关联公司和非关联公司出于营销和/或非营销目的共享某些信息的能力，或联系客户提供营销优惠的能力。此外，Busey Bank还必须实施全面的信息安全计划，包括行政、技术和物理保障措施，以确保客户记录和信息的安全性和机密性。这些用于保护个人和机密信息的安全和隐私政策和程序在所有业务和地理位置都有效。
分支机构
伊利诺伊州的银行，如Busey Bank，有权根据伊利诺伊州法律在伊利诺伊州的任何地方建立分支机构，但须获得所有必要的监管批准。《多德-弗兰克法案》允许资本充足、管理良好的银行在另一个州建立新的州际分行或收购一家银行的个别分行（而不是收购一家州外银行的全部），而不受任何限制。联邦法律允许州和国家银行与其他州的银行合并，但须符合以下条件：（1）监管批准;（2）联邦和州存款集中度限制;以及（3）州法律限制，要求合并银行在合并前已存在至少一段时间（不超过五年）。
《社区再投资法》要求
CRA要求Busey银行以安全和健全的方式承担持续和积极的义务，以帮助满足整个社区的信贷需求，包括低收入和中等收入社区。联邦监管机构定期评估Busey银行在专门审查中满足社区信贷需求的记录。收购申请受到对布西银行满足其CRA要求的有效性评估的影响。
2023年10月24日，银行监管机构发布了加强和现代化CRA法规的最终规则(《CRA规则》)，其中部分规则自2024年4月1日起生效。CRA规则旨在更新CRA活动如何有资格被考虑、CRA活动在哪里被考虑以及CRA活动如何被评估。更具体地说，银行监管机构将CRA规则的目标描述为：(1)扩大中低收入社区获得信贷、投资和基本银行服务的机会；(2)通过使评估领域现代化，同时保持对以分行为基础的地区的关注，适应银行业的变化，包括移动和互联网银行；(3)通过使用标准化指标作为CRA评估的一部分，并澄清符合条件的CRA活动，重点放在中低收入社区和服务不足的农村社区，从而在法规的应用方面提供更大的清晰度、一致性和透明度；(4)根据银行规模和商业模式调整CRA规则和数据收集；以及(5)保持监管机构之间的统一做法。商业银行管理层正在评估CRA规则对其在其市场上的CRA贷款和投资活动的影响。
2022年，随着伊利诺伊州CRA的通过，商业银行和所有伊利诺伊州特许银行一样，受到州级CRA标准的约束。这意味着，除了联邦CRA审查外，DFPR还将审查Busey Bank，以评估Busey Bank满足其社区信贷需求的记录。与联邦CRA的潜在影响一样，额外收购或活动的申请将受到对Busey Bank满足其伊利诺伊州CRA要求的有效性的评估的影响。
反洗钱/打击资助恐怖主义
《银行保密法》是美国为打击洗钱和资助恐怖主义而颁布的一系列法律法规的通称。这些法律和法规旨在阻止恐怖分子和犯罪分子进入美国金融系统，并对FDIC保险的机构和参与资金转移的其他企业产生重大影响。《银行保密法》下的所谓反洗钱/打击资助恐怖主义制度为提高金融透明度、阻止和侦查那些试图滥用美国金融系统洗钱犯罪收益、资助恐怖主义行为或将资金转移到其他非法目的的人提供了基础。这些法律要求金融服务公司就旨在解决以下问题的措施制定政策和程序：(1)打击客户身份识别计划；(2)打击洗钱；(3)打击恐怖主义融资；(4)识别和报告可疑活动和货币交易；(5)打击货币犯罪；以及(6)FDIC保险机构与执法当局之间的合作。
商业地产的集中度
当FDIC保险机构将过多资产配置到任何一个行业或细分市场时，就存在集中风险。集中在CRE就是监管担忧的一个例子。机构间CRE指导提供了监管标准，包括以下数字指标，以帮助银行审查员识别可能需要更严格监管的潜在重大CRE贷款集中的银行：(1)CRE贷款超过资本的300%，并在前三年增加50%或更多；或(2)建筑和土地开发贷款超过资本的100%。CRE指引并不限制银行的CRE贷款活动水平，而是指导机构制定与其CRE集中度的水平和性质相称的风险管理做法和资本水平。2015年12月18日，联邦银行机构发布了一份声明，以加强与CRE贷款相关的审慎风险管理做法，此前他们观察到许多CRE资产和贷款市场大幅增长，竞争压力增加，银行CRE集中度上升，以及CRE承销标准的放宽。联邦银行机构提醒FDIC保险机构保持承保纪律，并实行谨慎的风险管理做法，以识别、衡量、监测和管理CRE贷款产生的风险。此外，FDIC承保的机构必须保持与其CRE集中风险的水平和性质相称的资本金。截至2023年12月31日，商业银行没有超过这些指导方针。
消费金融服务
联邦消费者保护法规的历史结构适用于所有消费者金融产品和服务提供商，于2011年7月21日CFPB开始监督和执行消费者保护法时发生了重大变化。CFPB拥有广泛的规则制定权，适用于包括商业银行在内的所有消费者产品和服务提供商的广泛消费者保护法，以及禁止“不公平、欺骗性或滥用”行为和做法的权力。CFPB对资产超过100亿美元的提供商拥有审查和执行权。商业银行处于CFPB对消费者银行交易的监督之下。
由于与住房抵押贷款相关的滥用是导致金融危机的一个重要因素，CFPB发布了许多新规则，并根据多德-弗兰克法案的要求，涉及抵押贷款和与抵押贷款相关的产品，它们的承销、发起、服务和销售。多德-弗兰克法案大大扩大了适用于以1-4%家庭住宅不动产担保的贷款的承保要求，并加强了打击掠夺性贷款做法的联邦法律。除了众多的信息披露要求外，《多德-弗兰克法案》还对包括银行和储蓄协会在内的所有贷款人制定了新的抵押贷款发放标准，以大力鼓励贷款人核实借款人的还款能力，同时也为某些“合格的抵押贷款”确立了合规推定。CFPB不时发布关于合格抵押贷款和借款人偿还能力的额外规定。
在过去的几年里，CFPB采取了一种积极的、多方面的方法来保护消费者，使其免受过度透支和基金费用不足的影响。这包括拟议的规则、解释性意见和执法行动。2024年1月，这包括一项拟议的规则，该规则将禁止对实时拒绝的交易(借记卡购买、ATM取款和P2P支付)收取不足的资金费用，以及一项提议，即银行账户透支遵守适用于其他类型信贷的披露规则。CFPB到目前为止提出或采取的行动影响了商业银行等资产超过100亿美元的金融机构。商业银行管理层预计，这一领域的持续发展将影响其透支做法，并可能导致手续费收入减少。
CFPB的规定对商业银行的运营产生了影响，包括增加了合规成本，并可能对收入产生负面影响。
美国证券交易委员会的报告和其他信息
Busey在其网站上免费提供其年度报告、季度报告、当前报告及其任何修订，网址为Busey.com在以电子方式向美国证券交易委员会提交或向其提交此类报告后，应在合理可行的范围内尽快采取行动。对Busey网站的引用不构成通过引用网站上包含的信息进行合并，也不应被视为本文件的一部分。
美国证券交易委员会有一个互联网站：Sec.gov，其中包含报告、委托书和信息声明，以及其他有关以电子方式向美国证券交易委员会提交文件的发行人的信息，从中可以访问Busey的美国证券交易委员会文件。
非公认会计准则财务信息
本年度报告包含某些财务信息，这些信息是按照非公认会计原则的方法确定的。管理层使用这些非GAAP财务指标和非GAAP比率，以及相关的GAAP财务指标来分析Busey的业绩和作出业务决策，以及与Busey的同行进行比较。Busey认为，调整后的衡量标准有助于投资者和管理层了解某些非核心和非经常性非利息项目的影响，并为Busey随着时间的推移表现提供额外的视角。
非公认会计准则披露具有固有的局限性，不经审计。它们不应被孤立地考虑或作为根据GAAP报告的结果的替代品，也不一定与其他公司可能提出的非GAAP业绩衡量标准相比较。这些非GAAP披露中包含的受税收影响的数字是基于估计的法定税率和实际税率(视情况而定)。
下表列出了Busey的非GAAP财务指标和比率，以及相关的GAAP财务指标，然后是非GAAP财务指标与管理层认为最直接可比的GAAP财务指标的对账。
| | | | | | | | | | | | | | |
| GAAP财务指标 | | 相关非公认会计准则财务指标 | | 相关非公认会计原则比率 |
净利息收入
非利息收入总额
安全净收益和净损失
总非利息支出 | | 预提净收入 | | 按平均资产预提净收入 |
| 调整后的拨备前净收入 | | 调整后的拨备前净收入与平均资产之比 |
| | | | | |
| 净收入 | | 调整后净收益 | | 调整后稀释后每股收益 |
| | 调整后的平均资产回报率 |
| | 调整后平均有形普通股权益回报率 |
| | | | | |
| 平均普通股权益 | | 平均有形普通股权益 | | 平均有形普通股权益回报率 |
| | 调整后平均有形普通股权益回报率 |
| | | | | |
| 净利息收入 | | 相当于税的净利息收入 | | 净息差 |
| 调整后净利息收入 | | 调整后的净息差 |
| | | | | |
净利息收入
非利息收入总额
安全净收益和净损失 | | 税收等值收入 | | 效率比 |
| | 调整后的能效比 |
| | 调整后的核心效率比 |
| | | | | |
总非利息支出
无形资产摊销 | | 不包括无形资产摊销的非利息支出 | | 效率比 |
| 调整后的非利息费用 | | 调整后的能效比 |
| 调整后的核心费用 | | 调整后的核心效率比 |
| | | | | |
| 总非利息支出 | | 非利息支出，不包括营业外调整 | | |
| | | | | |
总资产
商誉和其他无形资产，净额 | | 有形资产 | | 有形普通股权益与有形资产之比 |
| | | | | |
股东权益总额
商誉和其他无形资产，净额 | | 有形普通股权益 | | 有形普通股权益与有形资产之比 |
| 有形账面价值 | | 每股普通股有形账面价值 |
| | | | | |
| 组合贷款 | | 核心贷款 | | 核心贷款转组合贷款 |
| | 核心贷款对核心存款 |
| | | | | |
| 总存款 | | 岩心矿床 | | 核心存款与存款总额的比率 |
| | 核心贷款对核心存款 |
目录表 第2项的内容1.业务
非GAAP财务指标的调整 (未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
拨备前净收入，调整后拨备前净收入，
预拨净收入与平均资产之比，以及
调整后的拨备前净收入与平均资产之比 |
| (千美元) |
| | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 拨备前净收入 | | | | | | |
| 净利息收入 | | $ | 319,451 | | | $ | 323,438 | | | $ | 270,698 | |
| 非利息收入总额 | | 122,384 | | | 126,803 | | | 132,804 | |
| 净证券(收益)损失 | | 2,199 | | | 2,133 | | | (3,070) | |
| 总非利息支出 | | (285,532) | | | (283,881) | | | (261,780) | |
| 预提净收入 | [a] | 158,502 | | | 168,493 | | | 138,652 | |
| 非GAAP调整： | | | | | | |
| 收购和其他重组费用 | | 4,328 | | | 4,537 | | | 17,351 | |
| 为未筹措资金的承付款项编列的准备金 | | 461 | | | 61 | | | (774) | |
| 摊销新市场税收抵免 | | 8,999 | | | 6,333 | | | 5,563 | |
| 调整后的拨备前净收入 | [b] | $ | 172,290 | | | $ | 179,424 | | | $ | 160,792 | |
| | | | | | | |
| 平均总资产 | [c] | $ | 12,246,218 | | | $ | 12,492,948 | | | $ | 11,904,935 | |
| | | | | | | |
报道：按平均资产预提净收入 | [A？c] | 1.29 | % | | 1.35 | % | | 1.16 | % |
调整后：按平均资产预提净收入 | [B？c] | 1.41 | % | | 1.44 | % | | 1.35 | % |
目录表 第2项的内容1.业务
非GAAP财务指标的调整 (未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 调整后的净收入，调整后的每股摊薄收益，调整后的平均资产回报率，平均可转换普通股权益，平均可转换普通股权益回报率，和调整后的平均可转换普通股权益回报率 |
| (千美元，每股除外) |
| | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 按非业务项目调整的收入净额 | | | | | | |
| 净收入 | [a] | $ | 122,565 | | | $ | 128,311 | | | $ | 123,449 | |
| 非GAAP调整： | | | | | | |
| 采购费用： | | | | | | |
| 薪金、工资和雇员福利 | | — | | | 587 | | | 7,347 | |
| 数据处理 | | — | | | 214 | | | 3,700 | |
| | | | | | |
| 专业费用、占用费和其他 | | 357 | | | 258 | | | 2,599 | |
| 其他重组费用： | | | | | | |
| 薪金、工资和雇员福利 | | 3,760 | | | 2,409 | | | 472 | |
| | | | | | |
| 租赁或固定资产减值损失 | | — | | | 986 | | | 3,227 | |
| 专业费用、占用费和其他 | | 211 | | | 83 | | | 6 | |
| | | | | | |
相关税收优惠1 | | (881) | | | (938) | | | (3,692) | |
| | | | | | |
| 调整后净收益 | [b] | $ | 126,012 | | | $ | 131,910 | | | $ | 137,108 | |
| | | | | | | |
| 稀释后每股收益 | | | | | | |
| 稀释平均已发行普通股 | [c] | 56,256,148 | | | 56,137,164 | | | 56,008,805 | |
报道：稀释后每股收益 | [A？c] | $ | 2.18 | | | $ | 2.29 | | | $ | 2.20 | |
调整后：稀释后每股收益 | [B？c] | 2.24 | | | 2.35 | | | 2.45 | |
| | | | | | | |
| 平均资产回报率 | | | | | | |
| 平均总资产 | [d] | $ | 12,246,218 | | | $ | 12,492,948 | | | $ | 11,904,935 | |
报道：平均资产回报率 | [一种] | 1.00 | % | | 1.03 | % | | 1.04 | % |
调整后：平均资产回报率 | [b d] | 1.03 | % | | 1.06 | % | | 1.15 | % |
| | | | | | | |
| 有形普通股平均收益率 | | | | | | |
| 平均普通股权益 | | $ | 1,197,511 | | | $ | 1,195,171 | | | $ | 1,324,862 | |
| 平均商誉和其他无形资产净额 | | (359,347) | | | (370,424) | | | (372,593) | |
| 平均有形普通股权益 | [e] | $ | 838,164 | | | $ | 824,747 | | | $ | 952,269 | |
| | | | | | | |
报道：平均有形普通股权益回报率 | [A？e] | 14.62 | % | | 15.56 | % | | 12.96 | % |
调整后：平均有形普通股权益回报率 | [B？e] | 15.03 | % | | 15.99 | % | | 14.40 | % |
___________________________________________
1.税收优惠是通过将收购费用和其他重组费用乘以每个时期的实际税率来计算的。计算中使用的实际税率在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分别为20.4%、20.7%和21.3%。
目录表 第2项的内容1.业务
非GAAP财务指标的调整 (未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 调整后的净利息收入和调整后的净利息利差 |
| (千美元) |
| | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净利息收入 | | $ | 319,451 | | | $ | 323,438 | | | $ | 270,698 | |
| 非GAAP调整： | | | | | | |
税额等值调整1 | | 2,173 | | | 2,199 | | | 2,355 | |
| 相当于税的净利息收入 | [a] | 321,624 | | | 325,637 | | | 273,053 | |
| 与企业合并相关的采购会计增值 | | (1,477) | | | (3,134) | | | (7,151) | |
| 调整后净利息收入 | [b] | $ | 320,147 | | | $ | 322,503 | | | $ | 265,902 | |
| | | | | | | |
| 平均生息资产 | [c] | $ | 11,164,594 | | | $ | 11,473,063 | | | $ | 10,978,116 | |
| | | | | | | |
报道：净息差 | [A？c] | 2.88 | % | | 2.84 | % | | 2.49 | % |
调整后：净息差 | [B？c] | 2.87 | % | | 2.81 | % | | 2.42 | % |
___________________________________________
1.税收等值调整是使用21%的估计联邦所得税率计算的，适用于投资和贷款的非应税利息收入。
目录表 第2项的内容1.业务
非GAAP财务指标的调整 (未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不包括无形资产摊销的非利息支出，调整后的非利息支出，
调整后的核心资产负债表，不包括非经营性调整的非利息负债表，
效率比、调整后效率比和调整后核心效率比 |
| (千美元) |
| | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净利息收入 | | $ | 319,451 | | | $ | 323,438 | | | $ | 270,698 | |
| 非GAAP调整： | | | | | | |
税额等值调整1 | | 2,173 | | | 2,199 | | | 2,355 | |
| 相当于税的净利息收入 | | 321,624 | | | 325,637 | | | 273,053 | |
| | | | | | | |
| 非利息收入总额 | | 122,384 | | | 126,803 | | | 132,804 | |
| 非GAAP调整： | | | | | | |
| 净证券(收益)损失 | | 2,199 | | | 2,133 | | | (3,070) | |
| 不包括证券净损益的非利息收入 | | 124,583 | | | 128,936 | | | 129,734 | |
| | | | | | | |
| 税收等值收入 | [a] | $ | 446,207 | | | $ | 454,573 | | | $ | 402,787 | |
| | | | | | | |
| 总非利息支出 | | $ | 285,532 | | | $ | 283,881 | | | $ | 261,780 | |
| 非GAAP调整： | | | | | | |
| 无形资产摊销 | [b] | (10,432) | | | (11,628) | | | (11,274) | |
| 不包括无形资产摊销的非利息支出 | [c] | 275,100 | | | 272,253 | | | 250,506 | |
| 非经营性调整： | | | | | | |
| 薪金、工资和雇员福利 | | (3,760) | | | (2,996) | | | (7,819) | |
| 数据处理 | | — | | | (214) | | | (3,700) | |
| 租赁或固定资产减值 | | — | | | (986) | | | (3,227) | |
| 专业费用和其他费用 | | (568) | | | (341) | | | (2,605) | |
| 调整后的非利息费用 | [f] | 270,772 | | | 267,716 | | | 233,155 | |
| 为未筹措资金的承付款项编列的准备金 | | (461) | | | (61) | | | 774 | |
| 摊销新市场税收抵免 | | (8,999) | | | (6,333) | | | (5,563) | |
| 调整后的核心费用 | [g] | $ | 261,312 | | | $ | 261,322 | | | $ | 228,366 | |
| | | | | | | |
| 非利息支出，不包括营业外调整 | [F-B] | $ | 281,204 | | | $ | 279,344 | | | $ | 244,429 | |
| | | | | | | |
报道：效率比 | [C？a] | 61.65 | % | | 59.89 | % | | 62.19 | % |
调整后：效率比 | [F？a] | 60.68 | % | | 58.89 | % | | 57.89 | % |
调整后：核心效率比 | [G？a] | 58.56 | % | | 57.49 | % | | 56.70 | % |
___________________________________________
1.税收等值调整是按照21%的联邦所得税税率计算的，适用于投资和贷款的非应税利息收入。
目录表 第2项的内容1.业务
非GAAP财务指标的调整 (未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每股普通股的有形账面价值和有形账面价值 |
| (千美元，每股除外) |
| | | | |
| | 截至2013年12月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 股东权益总额 | | $ | 1,271,981 | | | $ | 1,145,977 | |
| 商誉和其他无形资产，净额 | | (353,864) | | | (364,296) | |
| 有形账面价值 | [a] | $ | 918,117 | | | $ | 781,681 | |
| | | | | |
| 已发行普通股的期末数量 | [b] | 55,244,119 | | | 55,279,124 | |
| | | | | |
| 每股普通股有形账面价值 | [A？b] | $ | 16.62 | | | $ | 14.14 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 有形资产、有形普通股权益和有形普通股权益是指有形资产。 |
| (千美元) |
| | | | |
| | 截至2013年12月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 总资产 | | $ | 12,283,415 | | | $ | 12,336,677 | |
| 非GAAP调整： | | | | |
| 商誉和其他无形资产，净额 | | (353,864) | | | (364,296) | |
其他无形资产的税收效应1 | | 6,888 | | | 8,847 | |
有形资产2 | [a] | $ | 11,936,439 | | | $ | 11,981,228 | |
| | | | | |
| 股东权益总额 | | $ | 1,271,981 | | | $ | 1,145,977 | |
| 非GAAP调整： | | | | |
| 商誉和其他无形资产，净额 | | (353,864) | | | (364,296) | |
其他无形资产的税收效应1 | | 6,888 | | | 8,847 | |
有形普通股权益2 | [b] | $ | 925,005 | | | $ | 790,528 | |
| | | | | |
有形普通股权益与有形资产之比2 | [B？a] | 7.75 | % | | 6.60 | % |
___________________________________________
1.扣除估计递延税项负债后的净额，按28%的估计法定税率计算。
2.受税收影响的措施
目录表 第2项的内容1.业务
非GAAP财务指标的调整 (未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
核心银行贷款，核心银行贷款与其他投资组合贷款，
核心银行存款，核心银行存款占总存款，核心银行贷款占核心银行存款的比例 |
| (千美元) |
| | | | |
| | 截至2013年12月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 组合贷款 | [a] | $ | 7,651,034 | | | $ | 7,725,702 | |
| 非GAAP调整： | | | | |
| 购买力平价贷款摊销成本 | | (313) | | | (845) | |
| | | | |
| 核心贷款 | [b] | $ | 7,650,721 | | | $ | 7,724,857 | |
| | | | | |
| 总存款 | [c] | $ | 10,291,156 | | | $ | 10,071,280 | |
| 非GAAP调整： | | | | |
| 经纪交易账户 | | (6,001) | | | (1,303) | |
| 25万美元或以上的定期存款 | | (386,286) | | | (120,377) | |
| | | | |
| 岩心矿床 | [d] | $ | 9,898,869 | | | $ | 9,949,600 | |
| | | | | |
| 比率 | | | | |
| 核心贷款转组合贷款 | [B？a] | 100.00 | % | | 99.99 | % |
| 核心存款与存款总额的比率 | [D？c] | 96.19 | % | | 98.79 | % |
| 核心贷款对核心存款 | [b d] | 77.29 | % | | 77.64 | % |
关于前瞻性陈述的特别警示
本年度报告中包含或以引用方式并入本年度报告中的非历史事实的陈述可能构成证券法第27A节和交易法第21E节所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包含在1995年《私人证券诉讼改革法》中有关前瞻性陈述的安全港条款中。这些陈述基于某些假设和估计，描述了我们未来的计划、战略和预期，通常可以通过使用“可能”、“将会”、“应该”、“可能”、“目标”、“计划”、“潜力”、“估计”、“项目”、“相信”、“打算”、“预期”、“预期”、“目标”、“目标”和类似的表达方式来识别。这些前瞻性陈述包括与我们的预期增长、预期未来财务表现、财务状况、信用质量和管理层的长期业绩目标有关的陈述，与预期发展或事件对经营结果和财务状况的预期影响有关的陈述，我们的业务和增长战略，以及任何其他非历史事实的陈述。
这些前瞻性陈述受到重大风险、假设和不确定性的影响，可能会受到许多因素的影响。可能对我们的财务状况、经营结果和未来前景产生重大不利影响的因素可在“项目1A.风险因素”在本年度报告以及我们提交给美国证券交易委员会的定期报告和当前报告中的其他地方。这些因素包括但不限于：
1.Busey和M&M之间拟议交易的任何预期收益不会在预期时间内实现或不会实现的可能性；
2.M&M与Busey的业务整合将被实质性推迟，或成本或难度将超过预期的风险；
3.由于未能获得M&M股东的必要批准而无法完成拟议的交易；
4.未能满足完成拟议交易的其他条件，包括收到所需的监管和其他批准；
5.拟进行的交易因任何其他原因未能完成；
6.交易公告对客户关系和经营业绩的影响；
7.完成交易的成本可能高于预期，包括由于意外因素或事件的结果；
8.地方、州、国家和国际经济的实力(包括通胀压力和供应链限制的影响)；
9.未来任何恐怖主义威胁或袭击、广泛的疾病或流行病(包括2019年冠状病毒病大流行)或可能导致经济恶化或信贷市场不稳定的其他不利外部事件的经济影响(包括俄罗斯入侵乌克兰和以巴冲突)；
10.关于商业或M&M一般业务的州和联邦法律、法规和政府政策的变化(包括针对最近其他银行倒闭的变化)；
11.会计政策和做法的变化；
12.商业银行或M&M银行资产的利率和提前还款利率的变化(包括逐步取消伦敦银行间同业拆借利率以及美联储最近和可能的额外加息的影响)；
13.金融服务领域的竞争加剧(包括来自信用社和金融科技公司等非银行竞争对手的竞争)，无法吸引新客户；
14.技术的变化以及开发和维护安全可靠的电子系统的能力；
15.关键高管或合伙人的流失；
16.消费者支出的变化；
17.收购的意外结果，包括对M&M的收购和M&M的人寿股权贷款业务的表现；
18.涉及Busey或M&M的现有或新诉讼的意外结果；
19.商业或M&M证券投资组合中所持证券价值的波动；
20.集中在Busey‘s或M&M’s的贷款组合中，向某些借款人提供大额贷款，以及从某些客户那里获得大量存款；
21.某些客户的大额存款集中在这些客户身上，这些客户的余额超过了目前的FDIC保险限额，可能会提取存款以分散风险敞口；
22.商业银行或M&M公司资产负债表上的不良资产水平；
23.涉及信息技术和通信系统或第三方服务商的中断；
24.信息安全控制的违反或失败或与网络安全有关的事件；
25.龙卷风、飓风、洪水、暴风雪和干旱等异常天气对经济的影响；以及
26.项下描述的其他因素和风险“项目1A.风险因素”在这里。
由于这些风险和其他不确定性，我们的实际未来结果、业绩、成就或行业结果可能与这些前瞻性陈述中显示的结果大不相同。此外，我们过去的经营业绩并不一定预示着我们未来的业绩。
您不应过分依赖任何前瞻性陈述，因为这些陈述仅反映了它们作出的日期。我们不承担更新这些前瞻性陈述的义务，即使未来情况可能会发生变化，除非联邦证券法规定。我们通过这些警告性声明来限定我们所有的前瞻性声明。
项目1A.风险因素
本部分重点介绍管理层认为可能对我们的财务业绩产生不利影响的风险。任何时候都可能出现其他可能对Busey产生不利影响且无法预测的风险。其他目前并不重要的风险也可能对我们未来的财务状况产生不利影响。
内容项目1A.风险因素
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经济和市场风险 | 35 |
监管和法律风险 | 37 |
信贷和贷款风险 | 39 |
资本和流动性风险 | 41 |
竞争风险和战略风险 | 42 |
会计和税务风险 | 44 |
操作风险 | 45 |
经济和市场风险
金融市场和经济条件的条件，包括其经营所在州的条件，通常可能会对Busey的业务产生不利影响。
Busey的一般财务表现高度依赖于其经营所在市场的商业环境，特别是借款人支付未偿还贷款利息和偿还本金的能力，以及担保这些贷款的抵押品的价值，以及对贷款和其他产品的需求。有利的商业环境通常包括经济增长、有效的资本市场、低通货膨胀、低失业率、高商业和投资者信心以及强劲的商业收益。不利或不确定的经济和市场状况可能是由经济增长、商业活动或投资者或企业信心下降;信贷和资本的可用性限制或成本增加;通货膨胀或利率上升;高失业率;自然灾害;或这些或其他因素的组合造成的。
经济状况的不确定性可能会导致消费者和企业支出、借贷和储蓄习惯的变化。我们的银行业务所在市场的低迷可能导致对我们产品和服务的需求下降、贷款拖欠和违约增加、问题资产和止赎率上升或上升，以及资产价值下降导致的财富管理费用减少。该等情况可能对我们贷款的信贷质素、财务状况及经营业绩造成不利影响。
Busey目前在伊利诺伊州芝加哥市中心和郊区、密苏里州圣路易斯市大都市区、印第安纳州中部和佛罗里达州西南部开展银行业务。Busey在拥有重要大学和医疗保健的市场中运营。这些行业严重依赖州和联邦的资金和合同。伊利诺伊州及时向其供应商和政府赞助的实体付款，以及联邦政府对医疗保健法的潜在修改，可能会影响Busey的主要市场领域，进而影响其财务状况和经营业绩。布西的一小部分业务位于佛罗里达州，那里可能会受到恶劣天气的影响。
虽然预计不会出现高市场波动，但管理“更高更长时间”的利率可能会给Busey的存款利率和流动性带来压力。
长期的高利率给布西带来了几个风险。为吸引存款而提供更高的利率会提高融资成本。与此同时，Busey的借款和债务的利息支出可能会增加。此外，高利率可能会阻碍借贷和支出，从而可能减少贷款需求并影响流动性。在这种环境下，存款竞争加剧可能需要维持有竞争力的利率，以留住和吸引客户。利率对许多因素都很敏感，
Busey的控制，包括一般经济状况和各种政府和监管机构的政策，如FOMC。
于二零二二年三月，美联储启动一系列加息措施以对抗通胀。在连续11次上调后，截至2023年12月，联邦基金目标区间站上5.25% -5.5%，达到2001年以来的最高水平。在整个2023年，美国经济的健康状况有所改善，超出预期，并降低了经济衰退的可能性。尽管近期经济指标向好，但某些风险依然存在，包括美国信用卡债务创历史新高，抵押贷款、汽车贷款和信用卡违约率不断上升。2023年12月，联邦公开市场委员会（FOMC）预计2024年美国GDP增速将放缓至1.4%。美联储的目标是通过将2023年的计划维持到2024年来实现软着陆，希望持续提高利率将为经济降温并缓解通胀压力。这些影响，加上其他因素，可能会对我们的业务，财务状况，流动性和经营业绩产生重大影响。
在影响美国经济的多方面因素的背景下，不确定性笼罩着通货膨胀的持续性，而俄罗斯-乌克兰和以色列-哈马斯冲突等地缘政治紧张局势加剧了通货膨胀。此外，全球能源市场不可预见的中断以及紧张的劳动力市场和供应链的挑战增加了复杂性。今年早些时候，包括美联储在内的中央银行可能会过度加息，这可能会限制经济增长并引发衰退。然而，随着全年通胀放缓，市场数据暗示房价压力有所缓解，贷款需求有可能受到积极影响。
持续的货币政策，包括持续的高利率，不仅对贷款和投资证券所赚取的利息，以及对存款和借款所支付的利息产生重大影响，而且还影响Busey发放贷款和吸引存款的能力，以及其金融资产和负债的公允价值。随着利率继续上升，对存款的竞争可能会持续加剧，这可能会改变Busey的融资组合和融资成本。除了上述风险，Busey承认利率下降带来的潜在挑战。例如，利率下降可能对Busey的浮动利率贷款组合产生不利影响，导致利息收入减少。市场利率的任何重大、意外和长期变化，即使维持在较高水平，仍可能对Busey的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
利率变化、信贷质量前景不利、经济不确定性和地缘政治事件等因素的结合可能导致市值波动加剧。
投资的市场价值可能受证券服务机构或证券相关抵押贷款的相关表现以外的因素影响，例如利率环境的变化、住宅和商业房地产市场的负面趋势、评级下调、商业环境的不利变化以及某些投资证券在二级市场缺乏流动性。我们每季度对投资和其他资产的减值指标进行正式评估。我们的投资证券价值的减少或减值可能会影响我们的收益和普通股股东权益。市场利率变动可影响该等投资证券的价值，利率上升一般会导致价值减少。虽然市场利率暂时上升导致的价值减少在证券出售之前不会影响我们的收入，但它确实会导致在OCI中记录的未实现损失，这可能会减少我们的普通股股东权益。此外，我们可能必须记录拨备费用，以确定我们按公允价值持有的债务证券的信贷损失拨备，并且我们必须定期测试我们的投资证券的非暂时性价值减值。在评估投资证券的价值是否出现减值时，我们会考虑公平值低于成本的时间长短及程度、发行人的财务状况及短期前景，以及我们保留证券投资一段足以让公平值于短期内恢复的时间的意图及能力。
持续的通胀趋势对我们的业务和运营业绩构成了潜在风险。
通胀上升对我们的业务和运营业绩构成潜在风险，影响消费者购买力，并需要仔细考虑对我们运营的各个方面的潜在影响。美联储在通过加息稳定通胀方面的成功措施可能会缓解其中一些风险，并对贷款需求产生积极影响，并缓解我们客户偿还债务能力面临的挑战。政府对当前通胀环境的反应也有可能对我们的业务产生不利影响，例如过于严格的货币和财政政策变化，或者实施或威胁实施价格控制。无法准确估计当前通货膨胀期的持续时间和严重程度。
监管和法律风险
选举年的变数带来了更多的不确定性。
受选举周期的影响，不断变化的立法和监管行动格局给我们的行动带来了额外的不确定性。选举可能会促使各个行业的政府政策和法规发生变化，这可能会影响我们的业务。与我们行业相关的法规或政策的潜在变化的不确定性可能会导致业务成本增加和运营挑战。经济状况，包括利率、通货膨胀和消费者支出，可能会受到政府领导和政策转变的影响，从而影响我们保持历史增长率的能力。
此外，选举过程经常引起市场波动，影响金融市场、货币汇率和商品价格。这种波动可能会对我们的财务业绩、资金成本和融资渠道构成风险。
选举的结果可能会直接影响我们的行业，影响监管框架和行业动态。政治权力的转移可能会塑造竞争格局，影响市场份额和定价策略。行业特定法规的不利变化可能会导致合规成本增加和运营挑战。政治事件，包括选举，可能会影响消费者和投资者的情绪，影响对我们产品和服务的需求，并影响投资者的信心，这可能会影响我们的股价和获得资金的机会。
除了这些挑战，以及与可能加强的监管相关的不确定性之外，近年来，金融服务业在审查过程中还面临监管机构更严格的审查，联邦和州一级的监管执行也更加积极，特别是在与抵押贷款相关的做法、收费产品和其他消费者合规事项方面，以及遵守《银行保密法》、反洗钱法和《美国爱国者法》的情况，后者侧重于以恐怖分子融资形式洗钱。联邦法律赋予金融服务监管机构很大的执法权，除其他外，包括有权评估重大的民事或刑事罚款、罚款或恢复原状；发布停止和停止令；以及对银行组织发起禁令行动。可以对违反法律或法规以及不安全或不健全的做法采取这些执法行动。如果Busey是执法行动的对象，可能会对公司产生不利影响。
随着Busey的资产规模和复杂性持续增长，监管预期和审查将会增加，并可能对Busey的运营和业务产生潜在影响。
在过去的几年里，Busey一直在稳步增长，通过有机增长和战略收购扩大了规模。随着金融机构的发展，监管机构对金融机构控制日益复杂和复杂的业务运营的能力的期望也在提高。某些法规和法律嵌入了资产门槛，从而改变了监管预期、具有不同的财务报表影响、要求不同的委员会和管理层组成，或增强了某些报告
要求。例如，正如监督和监管部分进一步讨论的那样，多德-弗兰克法案包括一些要求，当银行实体的资产超过100亿美元时就会触发这些要求。
从2022年7月1日开始，布西受到德宾修正案的约束。《德宾修正案》要求美联储为许多类型的借记交易设定允许的最高互换手续费，这降低了Busey在2022年下半年和整个2023年的手续费收入。2022年8月，Busey开始接受CFPB对消费者交易的监督。随着监管预期、审查和报告要求的不断提高，Busey的运营和战略可能会受到影响。
预计网络安全和隐私领域的监管改革将继续发展。多家监管机构已在Busey的监管足迹范围内发布了最新的网络通知要求，这可能会导致监管审查力度加大，并可能增加成本。此外，Busey向隐私要求更高的地区扩张，或者在Busey运营的地区内通过隐私立法，可能会带来额外的合规负担。这些变化可能需要对Busey的做法进行调整，以满足更高的隐私标准。不遵守这些规定可能会导致经济处罚、声誉损害和法律后果。
影响伊利诺伊州和其他州大麻相关业务的法律可能会对Busey的运营和风险状况产生影响。
《受控物质法》规定，根据联邦法律，制造、分发或分发大麻是非法的。然而，从2020年1月1日开始，伊利诺伊州大麻监管和税法开始允许成年人合法地从有执照的药房购买用于娱乐用途的大麻。此外，2022年11月，密苏里州的选民批准了一项投票倡议，将娱乐使用大麻合法化。商业银行目前的做法是避免故意向下列实体或个人提供银行产品或服务：(1)直接或间接制造、分销或分发大麻或大麻产品，或与此类实体有重大经济利益的实体或个人；或(2)从向此类实体提供产品或服务或参与此类实体的其他活动中获得大量收入。商业银行正在采取合理措施，包括适当的新账户筛选和客户尽职调查措施，以确保在银行运营所在州运营的现有和潜在客户不参与任何此类活动。尽管如此，伊利诺伊州和密苏里州将大麻使用合法化的法律的变化，以及佛罗里达州允许医用大麻和将持有大麻合法化的法律变化，增加了Busey运营的一些州与大麻相关的直接和间接企业的数量，因此增加了Busey银行与此类企业及其所有者和员工互动的可能性。这种互动可能会给Busey Bank和First Busey Corporation带来额外的法律、监管、战略和声誉风险。
Busey正在或可能不时卷入可能导致不良后果的政府和自律机构的诉讼、法律诉讼、信息收集请求、调查和诉讼。
我们的业务和运营的许多方面都涉及法律责任风险，在某些情况下，我们或我们的子公司在我们的业务活动引发的各种诉讼中被点名或威胁被列为被告。此外，我们行业中的公司经常成为政府和自律机构收集信息的请求、审查、调查和诉讼的对象。这类诉讼的结果可能会导致重大的民事或刑事处罚，包括罚款、损害赔偿、不利判决、和解、罚款、禁令、限制我们开展业务的方式或声誉损害。
尽管我们在与这些事项所代表的或有损失相关的信息表明可能发生损失且损失金额可以合理估计时为法律诉讼建立应计项目，但我们并没有为面临损失风险的所有法律诉讼建立应计项目。此外，由于评估的内在主观性及法律诉讼结果的不可预测性，应计金额未必代表我们因有关法律诉讼而蒙受的最终损失。因此，我们的最终损失可能
高于或有法律损失的应计金额，并可能显著高于或有法律损失的应计金额，这可能对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
看见“注16。未清承付款和或有负债”在合并财务报表附注有关来自ISOS的查询的信息，根据该查询，ISOS要求提供有关我们某些特许经营税申报以及据此计算到期金额的额外信息。
信贷和贷款风险
与借贷活动相关的信贷风险增加可能导致信贷亏损拨备不足，从而可能对Busey的经营业绩及财务状况造成重大不利影响。
提供任何贷款都有风险，包括与个别借款人打交道的固有风险、不付款的风险、抵押品未来价值和可用于偿还债务的现金流量的不确定性所产生的风险，以及经济和市场状况所产生的风险。总体而言，这些风险有所增加，原因是最近普遍利率上升，以及与通货膨胀有关的不确定性，这可能增加了近期增长下降或经济下滑的风险。Busey试图通过贷款申请审批程序，监控特定行业和地理位置的贷款集中度，以及其贷款审查和审计部门以及外部各方对未偿还贷款进行定期独立审查来降低其信贷风险。与利率上升有关的信贷风险透过借款人层面的内部贷款压力测试及外部人士进行的组合层面分析进行监控。然而，尽管这些程序有助于降低风险，但不能指望它们完全消除Busey的信用风险。借款人可能因各种原因而在偿还贷款方面遇到困难，导致不良贷款水平上升、撇帐、拖欠及╱或需要增加信贷亏损拨备。
Busey根据对Busey投资组合和市场环境的持续分析，估计并建立ACL，并将其维持在管理层认为足以吸收可能的信贷损失的水平。ACL代表Busey对每个资产负债表日投资组合可能出现的损失的估计，并基于管理层的判断以及前瞻性信息和预测。该等判断或预测的任何失误均可能对我们的经营业绩及财务状况造成负面影响。尽管管理层相信信贷亏损拨备足以吸收可能无法收回的现有贷款的亏损，但管理层不能保证日后无需就信贷亏损作出额外拨备。
不良资产需要大量时间来解决，并对Busey的经营业绩和财务状况产生不利影响，并可能导致未来进一步亏损。
Busey的净收入在几个方面受到不良资产的影响，在利率上升和稳定的高利率环境中都面临挑战。虽然Busey为不良资产融资而产生利息支出，但它不记录非应计贷款或其他拥有的房地产的利息收入。这种利息收入的缺乏对Busey的整体收入以及资产和股本回报率产生了负面影响。此外，贷款管理成本上升，对Busey的效率比率产生不利影响。当Busey在止赎和类似程序中获得抵押品时，它必须将抵押品标记为当前的公平市场价值，与未偿还贷款余额相比，可能会导致损失。不良贷款和拥有的其他房地产提高了Busey的风险状况，并影响了被认为适当的监管资本。不良资产的解决需要管理层投入大量时间，这可能会影响他们履行其他职责的能力。信贷领导人监测借款人的压力迹象，特别是那些容易受到利率逐步和迅速上升影响的借款人。然而，违约风险可能来自难以发现的事件或情况，例如欺诈，或难以预测的事件或情况，例如影响某些行业的灾难性事件。因此，我们无法向阁下保证该等监控程序将降低该等信贷风险。
信贷和市场风险的集中可能增加重大损失的可能性。
Busey可能有更高的信用风险，或经历更高的信用损失，只要其贷款集中在贷款类型、行业细分、借款人类型或借款人或抵押品的地理位置。Busey的贷款组合中有很大一部分是由商业、商业房地产和零售房地产贷款组成的。由于这类贷款的偿付往往取决于所涉借款人的成功运作，因此偿还这类贷款往往比其他类型的贷款对一般经济中的不利条件更为敏感。例如，经济活动减少、经济和整体商业环境的变化、劳动力短缺以及供应链紧张的累积影响始于新冠肺炎疫情，但由于通胀担忧和利率大幅上升而持续，对商业贷款产生了不利影响，我们预计这一趋势将在我们贷款组合的某些部分继续下去，这取决于经济复苏的力度和速度以及其他因素，特别是如果总体经济状况恶化的话。
Busey的商业贷款主要基于借款人确定的现金流，其次是借款人提供的基础抵押品。借款人为这些贷款中的大多数提供的信贷支持和偿还的可能性是基于对质押抵押品的清算和个人担保的执行，商业贷款在任何适当的时候都需要这样的担保。因此，就以应收账款为担保的贷款而言，偿还这些贷款的资金可得性可能在很大程度上取决于借款人向客户收取到期款项的能力，在经济衰退的情况下，这一能力可能会下降。获得其他贷款的抵押品可能会随着时间的推移而贬值，可能很难评估，并且可能会根据业务的成功而价值波动。由于每笔商业贷款的平均规模较大，以及抵押品通常不太容易出售，少数商业贷款发生的损失可能会对Busey的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们的贷款组合主要集中在房地产贷款上，这些贷款涉及特定于房地产价值的风险。
Busey的很大一部分贷款是以房地产为抵押的。具体地说，截至2023年12月31日，商业房地产贷款为33亿美元，约占我们总贷款组合的43.6%。其中914.5元为业主自住，约占27.4%。房地产的市场价值可能会在短时间内因房地产所在地区的市场状况而大幅波动。此外，房地产贷款通常涉及较高的贷款本金金额，贷款的偿还通常在很大程度上取决于获得贷款的物业是否有足够的收入来支付运营费用和偿债。经济事件，包括新冠肺炎疫情后写字楼使用率下降，或借款人或贷款人无法控制的政府监管，都可能对受影响物业的未来现金流和市场价值产生负面影响。抵押品可能不得不以低于贷款未偿还余额的价格出售，这将导致损失。
房地产建设、土地收购和开发贷款是基于对与整个项目相关的成本和价值的估计。这些估计可能是不准确的，Busey可能会在这些项目的贷款上面临重大损失。
建筑、土地收购和开发贷款涉及额外的风险，因为资金是在项目安全的基础上预付的，而项目在完成之前具有不确定的价值，而且在房地产市场下滑的情况下，成本可能超过可变现价值。由于估计建设成本和已完成项目的可实现市场价值所固有的不确定性，以及政府调控对房地产的影响，准确评估完成一个项目所需的总资金和相关的贷款与价值比率相对困难。因此，建筑贷款往往涉及支付大量资金，偿还在一定程度上取决于最终项目的成功和政府的能力。
借款人出售或租赁财产的能力，而不是借款人或担保人偿还本金和利息的能力。如果Busey对已完成项目的价值的评估被证明是夸大的，或者市场价值或租金下降，则可能没有足够的担保在项目建成后偿还贷款。如果Busey被迫在项目之前或完工时因违约而丧失抵押品赎回权，就不能保证它能够收回贷款的所有未付余额和应计利息，以及相关的止赎和持有成本。此外，Busey可能被要求提供额外的资金来完成该项目，并可能不得不在试图处置财产的过程中持有一段未指明的时间。
与集中在Busey的投资组合中的证券相关的信用风险可能会增加损失的可能性。
Busey的投资组合部分由政府或政府支持的机构和非政府实体发行的证券组成。发行人的财政状况、相关抵押品的表现，或个别按揭人对相关证券的财政状况的下降，可能会造成评级机构下调证券评级，以及发行人或个别按揭人违约等后果。上述任何因素都可能导致已实现的亏损，这可能会对Busey的财务状况和经营业绩产生不利影响。
资本和流动性风险
Busey被要求保持资本以满足监管要求，如果它未能保持足够的资本，无论是由于亏损、无法筹集额外资本或其他原因，其财务状况、流动性和运营结果，以及其维持监管合规的能力都将受到不利影响。
Busey和Busey银行必须满足监管资本要求，并保持充足的流动性。Busey是否有能力在需要时筹集额外资本，将取决于资本市场状况、经济状况和许多其他因素，包括投资者对银行业和市场状况的看法，以及政府活动(其中许多活动不在Busey的控制范围之内)，以及其财务状况和业绩。因此，Busey不能保证在需要时或在公司可接受的条件下能够筹集额外资本。特别是，如果在当前的利率环境下，Busey被要求筹集额外资本，我们认为投资者在此类发行中可能要求的定价和其他条款可能对我们没有吸引力。
Busey未能继续将资本充足率维持在超过银行监管目的所需的“资本充足”的水平，可能会影响客户信心、其增长能力、其资金成本和FDIC保险成本、其向股东支付流通股股息的能力、其进行收购的能力、以及其业务、运营结果和财务状况。此外，根据联邦存款保险公司的规定，如果商业银行不再符合被视为银行监管目的的“资本充足”机构的要求，其支付的存款利率及其接受、续期或展期存款，特别是经纪存款的能力可能会受到限制。
流动性风险可能会影响运营，并危及Busey的业务、财务状况和运营结果。
流动性对Busey的业务至关重要。无法通过存款、借款、出售证券、出售贷款和其他来源筹集资金，可能会对流动性产生重大负面影响。Busey的主要资金来源包括存款和来自投资证券销售、投资到期日和销售的资金，以及来自运营的现金。通过回购协议、中介存款以及从联邦储备银行和联邦住房金融局借款的能力，可以获得额外的流动性。直接影响公司或金融服务行业或整体经济的因素，如金融市场中断或对金融服务行业前景的负面看法和预期，可能会损害获得足够资金来源以资助或资本化Busey的活动或按公司可接受的条款获得资金来源。此外，与最大的银行和
零售存款的金融技术可能会影响我们通过存款筹集资金的能力，并可能对我们的流动性产生负面影响。可用资金和/或资本的任何下降都可能对Busey的发起贷款、投资证券、支付费用、向股东支付股息或满足存款提取需求的能力造成不利影响，任何这些都可能对其流动性、业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
外部金融机构的失败可能会影响公司的稳健性。
流动资金是公司的基石，对维持日常运营和战略举措至关重要。最近发生的事件，如2023年初的银行倒闭事件，突显了我们持续努力有效管理流动性风险的关键性质。作为一家核心存款融资机构，我们通过存款筹集资金的能力是我们流动性战略不可或缺的一部分。无法通过存款、借款或其他渠道筹集资金，对我们的流动性构成了重大风险。我们的主要资金来源，辅以回购协议和借款安排等渠道，对于维持日常运营至关重要。外部因素，如金融市场的混乱和对零售存款的竞争加剧，可能会挑战我们获得资金来源的机会。这些银行倒闭事件是对金融机构面临的潜在挑战的一个鲜明提醒。在我们应对这些复杂情况时，资金和/或资本的任何下降都可能对我们履行债务、支付股息或解决存款提取的能力产生不利影响，对我们的流动性、业务、财务状况和运营结果造成重大后果。此外，其他金融机构的行动和商业稳健对我们的日常融资和交易至关重要。金融服务业的违约或传言引发的全市场流动性问题可能会侵蚀信心，导致亏损或违约。
竞争风险和战略风险
如果证券或行业分析师不发表或停止发表有关我们的研究报告，如果他们改变了对我们股票的建议，或者如果我们的经营业绩没有达到他们的预期，我们的股票价格可能会下跌。
我们普通股的交易市场将受到行业或证券分析师可能发布的关于我们、我们的业务、我们的市场或我们的竞争对手的研究和报告的影响。如果证券或行业分析师对我们的报道有限或没有报道，我们股票的市场价格将受到负面影响。此外，如果选择报道我们的任何分析师下调了我们的普通股评级，对我们的竞争对手提供了更有利的相对建议，或者如果我们的经营业绩或前景没有达到他们的预期，我们普通股的市场价格可能会下降。如果这些分析师中的一位或多位停止对我们的报道或未能定期发布有关我们的报告，对我们股票的需求可能会减少，这可能会导致我们的股价和交易量下降。
Busey面临着来自金融服务公司和其他提供银行和财富管理服务的公司的激烈竞争，这可能会损害其业务。
Busey目前在伊利诺伊州芝加哥市中心和郊区、密苏里州圣路易斯市大都市区、印第安纳州中部和佛罗里达州西南部开展银行业务。此外，该公司目前提供信托和财富管理服务，这些服务占其非利息收入的很大一部分。许多竞争对手在Busey的市场范围内提供相同或更多种类的银行和财富管理服务。这些竞争对手包括全国性银行、地区性银行和其他社区银行。Busey还面临来自许多其他类型金融机构的竞争，包括储蓄和贷款机构、财务公司、经纪公司、保险公司、信用社、抵押贷款银行、数字银行和在线贷款机构，以及其他金融中介机构。此外，一些州外的金融中介机构已经在Busey的市场区域开设了生产办事处或以其他方式吸收存款。此外，技术和其他变化降低了进入门槛，使非银行或金融科技公司以及其他大型科技公司能够提供传统上由银行提供的产品和服务。例如，客户可以在经纪账户或共同基金中保留历史上作为银行存款持有的资金，可以申请和接受信贷，也可以完成
在没有银行协助的情况下支付账单和/或转移资金等交易。取消银行作为中介的过程，即所谓的“非中介化”，可能会导致手续费收入的损失，以及客户存款和这些存款产生的相关收入的损失。商业市场竞争加剧可能会导致贷款、存款、佣金和经纪费减少，以及净利差和盈利能力下降。最终，Busey可能无法成功地与当前和未来的竞争对手竞争。如果Busey无法吸引和留住银行和财富管理客户，它可能无法扩大其贷款和存款组合或财富管理佣金，这可能会对其业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
虽然我们不提供与数字资产相关的产品，包括加密货币、稳定货币和其他类似资产，但在过去几年中，全球采用数字资产的人数大幅增加。数字资产交易的某些特征，如进行此类交易的速度、在没有受监管的中介机构参与的情况下进行交易的能力、跨多个法域进行交易的能力以及交易的匿名性，对某些消费者具有吸引力，尽管此类交易构成了各种风险。因此，数字资产服务提供商正在成为更传统金融机构的积极竞争对手。目前，数字资产服务提供商没有受到与银行组织和其他金融机构同样程度的审查和监督。
由新技术和新兴技术和/或其他市场力量带来的颠覆性创新的快速速度可能会超过Busey的竞争能力。
金融服务业正经历着快速的技术变革，不断推出新的技术驱动的产品和服务。除了更好地为客户服务外，技术的有效使用还提高了效率，使金融机构能够降低成本，并在银行传统的分行足迹之外为客户提供服务。新技术的广泛采用，包括移动银行服务、加密货币和支付系统，可能需要我们在未来投入大量支出，随着我们的增长和开发新产品以满足客户的期望并遵守监管指导，来修改或调整我们现有的产品和服务。我们未来的成功将在一定程度上取决于我们是否有能力通过使用技术提供满足客户对便利性的需求的产品和服务，并在我们的运营中创造更高的效率，从而满足客户的需求。归根结底，数字化转型永无止境，如果我们在适应和创新能力方面落后，那么由于不断变化的客户偏好和/或现有客户群中的人口结构变化，吸引新客户和维持客户忠诚度和留住客户可能会越来越困难。
我们追求收购的战略使我们面临可能对我们产生负面影响的财务、执行和运营风险。
为了帮助我们实现我们的战略目标并提高我们的收益，我们战略的一部分是通过收购我们市场地区和附近市场的其他金融机构来补充有机增长。最近宣布的对M&M的计划收购就是这种战略的例证。如果我们的资本状况和资产质量允许，我们可能会继续通过收购补充有机增长，就像我们过去所做的那样。收购战略存在相关风险，包括以下风险：
•我们面临潜在的资产和信用质量风险，以及我们收购的银行或企业的未知或或有负债。如果这些问题或负债超出我们的预期，我们的收益和财务状况可能会受到实质性的不利影响。
•可以进行收购的价格会随着市场状况而波动。我们曾经历过无法在特定市场以我们管理层认为可以接受的价格进行收购的时期，我们预计未来我们将在一个或多个市场经历这种情况。
•收购其他实体通常需要集成系统、程序和
被收购实体的人员，以使交易在经济上可行。这一整合过程既复杂又耗时，还可能对被收购企业的客户造成破坏。如果整合过程不成功且对被收购业务及其客户的影响微乎其微，我们可能无法在预期时间内实现特定收购的预期经济效益，我们可能会失去被收购业务的客户或员工。此外，人员的整合可能具有挑战性，被收购机构的人员更替的可能性对业务效率和留住客户都构成潜在风险。即使整合过程成功，Busey也可能经历比预期更大的客户流失。
•我们受到尽职调查费用的约束，这些费用可能不会导致收购。
•为了为收购融资，我们可能会借入资金，从而增加我们的杠杆率，减少我们的流动性，或者向收购中的卖家或第三方发行股本以筹集资本，这可能会稀释我们现有股东的利益。
•完全实现合并预期收益的时间段可能比预期的时间更长，或者我们可能无法成功实现合并和未来收购的预期收益。
新的业务线或新的产品和服务可能会使我们面临额外的风险。
我们可能会不时地在当前市场或新市场的现有业务线内实施新的业务线或提供新的产品、服务或交付渠道。与这些努力相关的风险和不确定性很大，特别是在市场竞争激烈或不充分发展的情况下。在开发和营销新业务线和/或新产品和服务时，我们可能会投入大量时间和资源。引入和开发新业务和/或新产品或服务的初始时间表可能无法实现，价格和盈利目标可能被证明是不可行的，这反过来可能对我们的经营业绩产生重大负面影响。
会计和税务风险
财务报表在一定程度上是由管理层使用的估计、假设和方法编制的，如果不正确，可能会在未来造成意想不到的损失。
Busey的财务业绩受到会计原则、政策和指导方针的影响。其中一些政策要求使用可能影响资产或负债价值和财务结果的估计和假设。某些会计政策是关键的，需要管理层对本质上不确定的事项做出困难、主观和复杂的判断，而且在不同的条件下或使用不同的假设可能会报告实质性不同的金额。如果Busey合并财务报表背后的这些估计或假设是不正确的，公司可能会遭受重大损失。
其中一种假设和估计是对其商誉和其他无形资产的估值分析。尽管Busey的分析没有表明减值的存在，但公司至少每年都需要进行额外的减值评估，这可能会导致未来的减值费用。任何基于收购产生的当前余额或未来余额的未来商誉或其他无形资产减值费用，可能会因净收益减少或净亏损增加而对经营业绩产生重大不利影响。
业务可能会受到会计原则、政策或准则变化的影响。
财务会计准则委员会或美国证券交易委员会等机构会定期改变财务会计和报告准则，或者改变指导商业银行编制财务报表的这些准则的解释。这些变化超出了公司的控制范围，可能难以预测，并可能对Busey报告其财务状况和经营结果的方式产生重大影响。此外，财务和商业报告的趋势，包括环境，
与社会和治理相关的披露，可能需要我们产生额外的报告费用。这些标准不断发生变化，这些变化的实施可能会对Busey的财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。
Busey可能会受到税法变化的影响，可能无法实现可能对我们的运营结果产生不利影响的税收优惠。
国家或州税法的变化可能会对Busey的短期和长期收益产生影响。税法的变化既难以预测，也超出了公司的控制范围。税法的变化可能会影响Busey的收益和客户的财务状况，或者两者兼而有之。
递延税项资产旨在减少后续期间的所得税支出，部分是由于净亏损结转和其他账面会计产生的税务会计差异，包括预期的信贷损失、基于股票的补偿和递延补偿。当预期税项后果将在未来期间入账时，此类项目将作为资产入账。当未来的税收影响不太可能实现时，对递延税项资产建立估值免税额。管理层必须对本质上不确定的事项作出重大判断，才能记录递延税项资产并建立估值拨备。
在评估对估值免税额的需求时，Busey根据我们可能获得的管理预测和税务规划策略来估计未来的应税收入。虽然Busey已确定任何递延税项资产目前不需要任何估值拨备，但如果未来事件与当前预测有重大差异，本公司可能需要针对其递延税项净资产建立估值拨备，这将对其经营业绩和财务状况产生重大不利影响。递延税项资产的最终变现取决于相关净营业亏损到期前期间未来应纳税所得额的产生，并可能受到国内税法第382节的限制。
此外，Busey在某些税收优惠项目上的投资可能不会产生预期的回报，并可能对Busey的财务业绩产生不利影响。Busey投资于某些税收优惠项目，以促进经济适用房、社区发展和其他社区振兴项目。Busey在这些项目中的投资主要是通过在指定的时间段内实现联邦和州所得税抵免以及其他税收优惠来产生回报。Busey面临的风险是，之前记录的税收抵免将无法满足某些政府合规要求，也无法实现。税收当局仍需根据项目层面要求满足的合规特征重新获得税收抵免。可能无法实现这些税收抵免和其他税收优惠，可能会对Busey的财务业绩产生负面影响。税收抵免和其他税收优惠的最终实现取决于是否有足够的应税收入，以及公司控制之外的许多因素，包括适用税法的变化和完成项目的能力。
操作风险
Busey的风险管理框架在减少风险和损失方面可能并不有效。
Busey的风险管理框架寻求减少风险和损失。它已经建立了流程和程序，旨在识别、衡量、监控、报告和分析其面临的风险类型，包括合规风险和声誉风险等。然而，与任何风险管理框架一样，存在固有的局限性。风险可能存在，或在未来出现，但尚未适当识别或预期。随着业务的持续增长，Busey成功识别和管理其面临的风险的能力是一个可以显著影响业绩的重要因素。如果其风险管理框架与其风险状况不相称，Busey可能会遭受意外损失，并可能受到实质性的不利影响。
Busey依赖于其操作系统和员工以及第三方的完整性，此类系统的某些故障或员工或客户的错误可能会对Busey的运营造成实质性的不利影响。
通信和信息系统是开展业务的关键，因为它使用这些系统来管理客户交易和关系、总分类账以及存款、贷款和投资。然而，Busey使用的计算机系统和网络基础设施可能容易受到不可预见的问题的影响，因为运营依赖于保护计算机设备免受物理盗窃、火灾、断电、电信故障或类似灾难性事件以及安全事件的损害。
此外，Busey将某些处理功能外包给第三方提供商，当这些提供商又将其外包给第四方或第五方时，会带来额外的风险。这种层叠的外包结构会增加沟通、协调和风险管理方面的复杂性和潜在挑战。如果下游供应商遇到困难，或者如果Busey在与他们沟通时面临挑战，可能会影响充分处理和核算客户交易的能力，从而对业务运营产生不利影响。此外，下游供应商可能会带来与合规有关的具体风险。下游缔约方参与受制裁区域或与违禁名单上的实体打交道构成了额外的监管风险。
与多层外包安排相关的风险包括合规问题、潜在的中断、系统或处理故障，以及监督和控制远方行动的难度增加。虽然Busey在审查和审查其第三方时实施尽职调查程序，但随后的外包水平产生的间接风险本质上更难控制或无法控制。
虽然Busey已经建立了预防或减轻潜在问题影响的程序，但与技术相关的中断、故障和网络安全风险仍然是持续存在的威胁。下游各方的参与进一步放大了这些风险，因为Busey不能保证防止安全漏洞和破坏的措施取得成功。计算机系统和网络基础设施(包括下游方的计算机系统和网络基础设施)的任何安全故障、中断或破坏都可能对Busey的财务状况和运营结果产生重大不利影响。
同样，Busey也依赖于员工。这种依赖关系可能会造成潜在损失，原因包括员工错误、流程或控制故障、未能正确执行变更管理、疏忽，或Busey无法控制的许多其他因素。Busey拥有一套内部控制和保险制度，以减少运营风险，包括数据处理系统故障和错误、客户或员工欺诈以及其他可能影响其业务的中断。此外，Busey的内部审计部门定期审查运营和高风险领域的错误、控制不足和未能遵守政策。
潜在的法律行动、罚款和民事罚款可能是由于运营缺陷或不遵守适用的监管标准、不利的业务决策或其实施，以及由于潜在的负面宣传而导致的客户流失。
Busey系统的安全漏洞可能会扰乱其业务，导致机密信息泄露，损害其声誉，并为Busey带来重大的财务和法律风险。
虽然Busey投入了大量资源来维护和定期升级旨在保护其计算机系统、软件、网络和其他技术资产安全的系统和流程，但这些措施并不能为公司的网站或其他系统提供绝对安全，其中一些系统已成为复杂的攻击目标，目的是未经授权访问机密信息、销毁数据、禁用或降低服务或破坏系统，通常通过引入计算机病毒或恶意软件、网络攻击和其他手段。此外，网络攻击者一直在使用复杂的行动来利用个人的恐惧和不确定性。他们利用增加的
数字渠道上发生的交易量，使用社会工程技术来操纵人类心理并使安全漏洞永久化。实施使用虚拟专用网络、虚拟会议服务和电信技术的远程工作安排可能会增加内部风险、网络安全漏洞和其他运营风险。勒索软件、网络钓鱼和其他入侵方法的行业趋势显著增加，并将继续构成更大的风险。
在通过各种其他第三方、他们的人员以及他们使用分包商来处理客户信息的过程中，也存在对安全的威胁。计算机能力的进步、密码学领域的新发现或其他发展可能会导致Busey及其第三方服务提供商用来加密和保护客户交易数据的算法受到损害或遭到破坏。这类网络事件可能会在一段时间内不被发现。如果我们的第三方提供商及其第三方提供商无法预测、检测或充分缓解安全漏洞，即所谓的“供应链风险”，可能会导致一系列负面事件，包括我们或我们的客户的损失、业务或客户的损失、我们声誉的损害、额外费用的产生、额外的监管审查或处罚，或面临民事诉讼和可能的财务责任，其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和增长前景产生实质性的不利影响。
Busey还面临与信用卡、借记卡和其他与支付相关的交易相关的网络攻击和其他安全漏洞相关的风险，这些交易通常涉及通过各种第三方传输关于Busey客户的敏感信息，包括商家收购银行、支付处理商、支付卡网络和处理商。网络攻击或其他入侵，无论是影响Busey还是其他公司，都可能加剧消费者的担忧和监管重点，导致与违规和欺诈相关的损失以及成本增加，所有这些都可能对Busey的业务产生实质性的不利影响。
对Busey安全系统的渗透或规避可能会给公司带来严重的负面后果，包括严重扰乱Busey的运营，盗用Busey的机密信息或其客户或员工的机密信息，或损坏Busey的计算机或系统及其客户和交易对手的计算机或系统。此类事件可能导致违反适用的隐私和其他法律、对Busey或其客户造成经济损失、对Busey的安全措施失去信心、客户不满、重大诉讼风险以及对Busey声誉的损害，所有这些都将对公司造成不利影响。
随着新技术、使用互联网和电信技术，包括移动设备进行金融和其他业务交易，以及恶意个人和组织的复杂程度和活动大幅增加，全球所有金融机构面临的这些风险都有所增加。尽管Busey在安全资源上投入了大量资金，并继续努力防止或限制潜在威胁的影响，但Busey可能无法预见或实施有效的预防措施来防范所有安全事件。
客户或员工的不当行为或欺诈行为可能会影响运营，导致重大财务损失，并对Busey的声誉产生不利影响。
员工和客户的不当行为可能包括隐藏未经授权的活动、进行不当或未经授权的活动或不当使用机密信息。客户或其他外来者也可能试图以身份盗窃、洗钱、欺诈性或篡改存款或使用假冒票据等形式实施欺诈或诈骗。Busey还面临与贷款来源相关的欺诈风险，包括在客户或第三方向其提供的财产评估或其他承保文件中故意误报信息。客户可能还会让Busey面临与其计算系统或帐户受损相关的某些欺诈风险。
企图欺诈交易的数量和复杂程度都在增加。如果我们的内部控制未能防止或发现欺诈的发生，或者如果任何由此产生的损失没有投保或超过适用的保险限额，可能会对Busey的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
Busey吸引和留住关键人才的能力可能会影响未来的增长和收益。
Busey的领导格局最近发生了变化，Busey和Busey Bank的总裁兼首席执行官罗宾·N·埃利奥特(Robin N.Elliott)共同同意分道扬镳的决定。在这一过渡过程中，第一商业银行董事长兼首席执行官范·A·杜克曼兼任总裁和首席执行官一职。Busey吸引和留住在银行和金融服务方面经验丰富的管理层的能力，包括其现任高管、管理团队、贷款和零售银行官员以及其子公司的行政人员，对于其战略的成功实施至关重要。此外，Busey在被收购的金融机构留住关键人员的能力对其通过合并和收购实现增长战略至关重要。同样重要的是，Busey承诺吸引和留住具有适当水平的市场领域经验和知识的不同和合格的工作人员，这对实施其以社区为基础的运营战略至关重要。关键人员服务的意外损失或未来无法招聘和留住合格人员可能会对Busey的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
负面宣传造成的损害可能会损害Busey的声誉，并对其业务和财务状况产生不利影响。
Busey吸引和留住客户、投资者和员工的能力取决于保持信任。负面舆论可能源于公司在许多活动中的实际或被指控的行为，包括但不限于员工不当行为、未能或被认为未能提供适当的服务和质量标准或未能公平对待客户、错误的贷款做法、合规失败、安全违规、公司治理、对客户信息的共享或保护不足、未能遵守法律或法规，以及政府监管机构和社区组织针对该行为采取的行动。这种实际或被指控的不当行为的结果可能包括客户不满、无法吸引潜在的收购前景、诉讼和更严格的监管审查，所有这些都可能导致收入损失、运营成本上升和对Busey的声誉造成损害。尽管公司为解决声誉损害所引起的问题付出了成本或作出了努力，但不能保证结果不会对Busey的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
与生成性人工智能和其他大型语言模型相关的新风险是动态的，随着技术进步和监管框架的发展而迅速演变。
虽然我们目前的运营框架排除了在内部流程中使用GAI，但使用此类技术会带来各种不同方面的风险：
•欺诈和安全-针对网络钓鱼和网络钓鱼攻击的高级社会工程功能，以及使用所谓的“深度伪装”生成模拟攻击的能力，这些攻击会导致影响，包括但不限于未经授权的访问、欺诈性交易和数据泄露。
•知识产权和版权问题-由于未经授权使用受版权保护的材料而产生的不明确的法律纠纷和潜在的财务责任所产生的风险，从而导致法律挑战。
•模型中的潜在不透明度和偏差-与模型的可解释性和潜在的偏差有关的挑战，带来模型误解和意外后果的风险。
•数据隐私-在培训GAI模型时未经授权使用公司或客户数据。
•合规挑战-可能无法快速适应监管变化，或与适应监管变化相关的高昂成本，导致合规差距和相关处罚。
此外，对GAI的另一个担忧涉及到使用语音支持的人工智能来向我们的客户群传达促销信息。在我们主动评估和应对这些新出现的风险时，我们对稳健风险管理的承诺仍然是维持运营弹性不可或缺的一部分。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目1C.网络安全
Busey广泛依赖各种信息系统和其他电子资源来运营我们的业务。此外，我们依赖的几乎所有客户、服务提供商和其他业务伙伴，包括我们的网上银行、手机银行和会计系统的提供商，都使用自己的信息系统和电子资源。这些系统中的任何一个都可能被破坏，包括通过授权使用它们的员工、客户和其他个人，以及使用一套复杂且不断发展的软件、工具和策略来实现这一点的不良行为者。此外，我们作为金融服务提供商的业务性质，以及我们的相对规模，使我们和我们的商业伙伴成为这些不良行为者追逐的高价值目标。有关其他信息，请参阅“项目1A.风险因素--运营风险.”
因此，我们长期以来投入了大量资源来评估、识别和管理与网络安全威胁相关的风险，包括：
•一个内部网络安全小组，负责对我们的信息系统、现有控制措施、漏洞和可能的改进进行定期评估；
•能够实时检测和帮助应对网络安全威胁的持续监测工具；
•对我们的第三方服务提供商进行尽职调查，包括他们的网络安全实践，并要求我们的服务提供商做出合同承诺，采取某些网络安全措施；
•第三方网络安全顾问，他们定期进行渗透测试、漏洞评估和其他程序，以确定我们的系统和流程中的潜在弱点；以及
•定期对我们的员工进行网络安全培训。
这一信息安全计划是我们整个风险管理系统的关键部分，该系统由我们的首席风险官管理。该计划包括行政、技术和物理保障，以帮助确保客户记录和信息的安全和保密。这些安全和隐私政策和程序在我们所有的企业和地理位置都有效。
我们面临着与我们的业务相关的许多网络安全风险。我们不时地发现网络安全威胁和网络安全事件，要求我们改变流程并实施额外的保障措施。虽然这些确定的威胁或事件都没有对我们产生实质性影响，但我们未来确定的威胁和事件可能会对我们的业务战略、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
我们的管理团队负责日常管理我们面临的风险，包括我们的首席信息安全官(“CISO”)。我们的CISO自2020年9月以来一直担任这一职务，在外部和内部审计、技术风险管理和网络安全方面拥有15年的经验，主要是在金融服务部门的各个行业，但也包括地区和跨国公司的医疗保健、技术、消费品和制造。
此外，我们的董事会作为一个整体并通过其企业风险委员会(“风险委员会”)负责监督风险管理。在这一角色中，我们的董事会和风险委员会在Busey网络安全顾问的支持下，负责确保管理层设计和实施的风险管理流程充分并按设计发挥作用。为了履行这些职责，我们的董事会和风险委员会都会收到我们的管理团队关于网络安全风险以及Busey预防、检测、缓解和补救任何网络安全事件的努力的季度报告。
项目2.财产
First Busey Corporation和Busey Bank的总部位于伊利诺伊州香槟西大学大道100号。FirsTech总部位于伊利诺伊州迪凯特市北水街130号。这些设施由本公司所有，设有每个实体的行政办公室和主要行政办公室。First Busey Corporation及其子公司还拥有或租赁其他设施，如Busey银行的银行中心，用于商业运营。
布西认为它的特性适合并足以满足其目前的需求。所有物业均不受任何重大产权负担的影响。
项目3.法律程序
作为正常业务过程的一部分，First Busey Corporation及其子公司是其正常业务活动附带诉讼的当事人。
除与First Busey Corporation或其任何附属公司有关的普通例行诉讼外，并无涉及First Busey Corporation或其任何附属公司或其任何财产为标的之重大待决诉讼。此外，不存在任何对BUSY不利的未决法律诉讼，其中任何董事、BUSY的高级管理人员或关联公司、或任何该等董事的任何联系人或高级管理人员是当事人或拥有实质性利益。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
普通股
巴斯的普通股在纳斯达克全球精选市场上交易，代码是“BUSE”。
Busey的董事会和管理层目前承诺继续定期支付现金股息；然而，不能保证未来的股息，因为它们取决于某些监管限制、未来的收益、资本要求以及First Busey Corporation及其子公司的财务状况。看见“第一项业务--监督、监管和其他因素--对公司的监督和监管-股息支付” 和“项目1.业务-监督、监管和其他因素-对商业银行的监督和监管-股息支付” 以进一步讨论这些问题。
截至2024年2月22日，First Busey Corporation拥有55,247,094股流通股，由1,804名记录持有人持有。此外，截至当日，估计有10,830名受益者的股票由经纪公司和被提名者以街头名义持有。
股票回购计划
2015年2月3日，First Busey Corporation董事会批准了股票回购计划，使Busey能够通过各种方式购买其普通股，包括在公开市场上执行的购买、大宗交易或其他方式，以及私下谈判的交易。股票回购计划向Busey提供库存股，从中可以发行基于股票的补偿，并限制了可以活跃交易的流通股数量。股票回购计划不要求Busey购买任何普通股，也没有到期日。公司董事会可随时终止股票回购计划，或增加或减少可供回购的股份数量。
根据股票回购计划，Busey董事会已授权回购股份，如下表所示：
| | | | | |
| 授权股数 |
| 2015年2月3日 | 666,667 |
| 2019年5月22日 | 1,000,000 |
| 2020年2月5日 | 2,000,000 |
| 2023年5月24日 | 2,000,000 |
| 根据该计划已授权回购的股份总数 | 5,666,667 |
如下表所示，在2023年第四季度，Busey根据股票回购计划购买了117,812股普通股。截至2023年12月31日，Busey拥有1,919,275股仍可根据股票回购计划购买的股票。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | | 购买的股份总数 | | 普通股加权平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分而购买的股票数量 | | 根据计划或计划可购买的最大股票数量 |
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| 2023年10月1日-31日 | | 95,001 | | $ | 19.17 | | | 95,001 | | 1,942,086 |
| 2023年11月1日-30日 | | 22,811 | | 19.82 | | | 22,811 | | 1,919,275 |
| 2023年12月1日-31日 | | — | | — | | | — | | 1,919,275 |
| 截至2023年12月31日的三个月 | | 117,812 | | $ | 19.30 | | | 117,812 | | |
| | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 | | 227,935 | | $ | 19.67 | | | 227,935 | | |
股票表现图表
下图比较了Busey在截至2023年12月31日的五年中的表现，以普通股加上再投资股息的价格变化衡量，与纳斯达克综合指数和S美国中西部地区体重指数进行了比较。S美国中西部地区指数中的银行代表S资本智商覆盖范围内的所有主要交易所交易银行，总部位于科罗拉多州、伊利诺伊州、印第安纳州、爱荷华州、堪萨斯州、肯塔基州、密歇根州、明尼苏达州、密苏里州、俄亥俄州、南达科他州和威斯康星州。
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| | 截至12月31日， |
| 索引 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| 第一商业公司 | | $ | 100.00 | | | $ | 115.78 | | | $ | 94.98 | | | $ | 124.19 | | | $ | 117.47 | | | $ | 123.44 | |
| S&P美国中西部地区BMI银行 | | 100.00 | | | 130.10 | | | 111.85 | | | 147.78 | | | 127.53 | | | 130.20 | |
| 纳斯达克复合体 | | 100.00 | | | 136.69 | | | 198.09 | | | 242.03 | | | 163.27 | | | 236.16 | |
第6项。[已保留]
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
内容项目7.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)
| | | | | |
讨论范围 | 54 |
关键会计估计 | 54 |
可供出售的债务证券的公允价值 | 55 |
企业合并中取得的资产和承担的负债的公允价值 | 55 |
商誉 | 56 |
所得税 | 56 |
信贷损失准备 | 56 |
经营业绩-截至2023年12月31日的三年 | 57 |
净收入 | 57 |
运营绩效指标 | 57 |
净利息收入 | 58 |
非利息收入 | 62 |
非利息支出 | 65 |
效率比 | 67 |
所得税 | 67 |
财务状况 | 68 |
资产负债表 | 68 |
投资证券 | 69 |
证券组合贷款 | 72 |
存款 | 82 |
借款 | 83 |
流动性 | 85 |
表外安排 | 87 |
合同义务 | 87 |
现金流 | 88 |
资本资源 | 88 |
新会计公告 | 88 |
通货膨胀的影响 | 89 |
讨论范围
以下是管理层对First Busey Corporation及其子公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况以及截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的经营业绩的讨论和分析。阅读时应结合“第2项：业务,”这个合并财务报表以及相关的 合并财务报表附注包括在本年度报告中。
与二零二二年相比，二零二三年的财务状况及经营业绩的详细讨论及分析载于下文。2022年至2021年的比较可以在 “项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”我们的2022年度报告.
布希的保守银行战略
布西的财务实力是建立在长期保守的经营方针。我们的核心存款专营权的质量是我们机构的关键价值驱动力。自2023年3月31日以来，我们的存款基础增长了4.9亿美元，使我们能够将成本较高的FHLB借款降至零。Busey仍然是主要的核心存款1资金充足，流动性强劲，在我们所服务的社区中占有重要的市场份额。截至2023年12月31日，我们的贷存比为74.4%，核心存款为100%。1占存款总额的96.2%。此外，我们拥有充足的表内及表外流动资金，以管理存款波动及客户的流动资金需求。
我们的信贷表现反映了我们高度多元化、保守承保的贷款组合，这些贷款组合主要来自与本公司有长期关系的老客户。我们的贷款方法和承销标准旨在强调关系银行业务，而不是交易银行业务。此外，作为政策和实践的问题，我们限制任何特定贷款分部的集中风险。因此，从Busey的历史和当前行业趋势来看，资产质量仍然强劲。
布西的保守银行策略反映在我们的资本基础实力上。我们致力持续维持资本比率远高于适用监管指引所规定的资本充足率门槛，从而确保在经济及营运周期中的财务实力及灵活性。于2023年12月31日，我们的一级资本与平均资产的杠杆比率为10. 1%，我们的普通股一级资本与风险加权资产的比率为13. 1%，我们的总资本与风险加权资产的比率为17. 4%。
关键会计估计
Busey制定了各种会计政策，管理GAAP在编制其 合并财务报表.主要会计政策载于 “注：1.重大会计政策”在合并财务报表附注.
关键会计估计是那些对描述和理解Busey的财务状况和经营结果至关重要的估计，要求管理层做出困难、主观或复杂的假设。这些估计涉及容易发生变化的判断、假设和不确定性。如果采用不同的假设或条件，并视该等变化的严重程度而定，则有可能出现重大不同的财务状况或重大不同的经营结果。此外，会计准则的变化可能会影响我们的关键会计估计。以下政策可被视为关键政策：
1核心存款是非公认会计准则的财务指标。关于非公认会计准则财务计量与最直接可比的公认会计准则财务计量的对账，见“第1项业务--非公认会计准则财务信息。”
可供出售的债务证券的公允价值
可供出售的债务证券的公允价值是独立定价服务的衡量标准，基于可观察的数据，这些数据可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及证券的条款和条件等。使用不同的判断和估计来确定证券的公允价值可能会导致不同的公允价值估计。
已实现的证券收益或损失在合并损益表。出售证券的成本是根据具体的识别方法确定的。
如果可供出售的债务证券的公允价值低于其摊销成本基础，则该证券的公允价值将减值。为了确定适当的会计核算，我们必须首先确定我们是否打算出售证券，或者我们是否更有可能被要求在公允价值增加到至少摊销成本基础之前出售证券。如果这些出售事件中的任何一项是预期的，我们将把证券的摊余成本基础减记为其公允价值。这是通过注销任何以前记录的与债务担保相关的拨备(如适用)，并通过收益确认任何增量减值来实现的。如果我们不打算出售证券，或者认为我们更有可能被要求在公允价值恢复到摊销成本基础之前出售证券，我们必须确定公允价值的下降是否由信用损失造成，或者是否完全是非信用因素的结果。
我们在评估下降是否由信贷损失所致时，会考虑以下因素：
•公允价值低于摊余成本基础的程度；
•具体与证券、行业或地理区域有关的不利条件(例如，证券发行人的财务状况发生变化，或资产担保债务证券的情况下，基础贷款债务人的财务状况发生变化)；
•债务证券的偿付结构和发行人未来偿付能力增加的可能性；
•证券的发行人未按计划支付利息或本金；
•评级机构对证券评级的任何变化。
与信用损失相关的减值必须使用贴现现金流量法进行计量。信用损失确认仅限于证券的公允价值。减值是通过计提信贷损失准备来确认的。与非信贷因素有关的减值在扣除适用税项后的AOCI中确认。
企业合并中取得的资产和承担的负债的公允价值
企业合并采用会计收购法核算。根据收购会计方法，收购的资产和承担的负债按收购当日的估计公允价值入账。公允价值是根据ASC主题第820号中定义的“公允价值”确定的“公允价值计量”作为“在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产或转移一项负债而收到的价格”。
在企业合并中收购的贷款组合的公允价值通常需要比收购的其他资产或承担的负债更高的管理估计和判断水平。收购的贷款属于ASC主题的范围326“金融工具--信贷损失。”然而，在收购之日记录已获得贷款的拨备的抵销取决于贷款是否被归类为PCD。PCD贷款的拨备通过总和效应入账，而获得的非PCD贷款的拨备则通过拨备费用记录，与最初的贷款保持一致。因此，确定哪些贷款是PCD贷款和非PCD贷款可能会对这些贷款的会计产生重大影响。
商誉
商誉是指购买价格超过使用收购会计方法取得的净资产的公允价值。确定公允价值通常涉及基于第三方估值的估计，例如评估，或者基于贴现现金流分析或其他估值技术的内部估值。商誉不摊销，相反，如果事件和情况表明商誉可能受到减值，我们将按年度或更频繁地评估减值可能性。
所得税
Busey根据预计欠联邦和州税收管辖区的金额估计所得税支出。估计的所得税支出在合并损益表。应计税和递延税，如在其他资产或其他负债中报告的合并资产负债表，代表目前或将来应从征税管辖区收到或将从征税管辖区收到的估计净额。管理判断涉及估计应计税和递延税，因为可能需要在考虑与税务相关的法规、法规和其他相关因素后评估交易、申报头寸和应纳税所得额的税务处理的风险和优点。由于税法和解释的复杂性，解释受制于判断。
信贷损失准备
Busey在每个报告日期计算ACL。我们确认对我们不期望收取的金额的终身预期信贷损失的准备金。对预期信贷损失的衡量是基于过去事件的相关信息，包括历史经验、当前状况以及影响报告账面价值可收集性的合理和可支持的预测。计算还考虑到，Busey可能无法对金融资产的整个寿命做出或获得这样的预测，需要恢复到历史信用损失信息。
在确定ACL时，管理层主要依赖于纪律严明的信用审查和批准程序，该程序延伸到Busey的所有信用敞口。如果存在类似的风险特征，则必须在集体(池)的基础上确定ACL。在个案的基础上，我们可以得出结论，一笔贷款应该根据不同的风险特征进行单独评估。
被认为无法收回的贷款将被计入acl，并降低acl。信贷损失准备金计入当期费用，用于补充ACL，以便将ACL维持在管理层认为足够的水平。确定ACL涉及管理层的重大判断和假设。由于管理层作出的判断和假设的性质，实际结果可能与这些判断和假设不同。
经营业绩-截至2023年12月31日的三年
净收入
我们的运营结果如下所示，按运营部门划分(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 按经营部门划分的净收入 | | | | | |
| 银行业 | $ | 123,853 | | | $ | 131,596 | | | $ | 117,844 | |
| 财富管理 | 18,804 | | | 18,543 | | | 18,570 | |
| 首创科技 | 830 | | | 847 | | | 1,527 | |
| 其他 | (20,922) | | | (22,675) | | | (14,492) | |
| 净收入 | $ | 122,565 | | | $ | 128,311 | | | $ | 123,449 | |
运营绩效指标
下表所示的经营业绩指标源自管理层用来监测和管理财务业绩的信息(千美元，每股除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2013年12月31日的年度， |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 报道： | 净收入 | | | | | $ | 122,565 | | | $ | 128,311 | | | $ | 123,449 | |
| 调整后： | 净收入1 | | | | | 126,012 | | | 131,910 | | | 137,108 | |
| | | | | | | | | | |
| 报道： | 稀释后每股普通股收益 | | | | | $ | 2.18 | | | $ | 2.29 | | | $ | 2.20 | |
| 调整后： | 稀释后每股普通股收益1 | | | | | 2.24 | | | 2.35 | | | 2.45 | |
| | | | | | | | | | |
| 报道： | 平均资产回报率 | | | | | 1.00 | % | | 1.03 | % | | 1.04 | % |
| 调整后： | 平均资产回报率1 | | | | | 1.03 | % | | 1.06 | % | | 1.15 | % |
| | | | | | | | | | |
| 报道： | 平均有形普通股权益回报率1 | | | | | 14.62 | % | | 15.56 | % | | 12.96 | % |
| 调整后： | 平均有形普通股权益回报率1 | | | | | 15.03 | % | | 15.99 | % | | 14.40 | % |
| | | | | | | | | | |
| 报道： | 预提净收入1 | | | | | $ | 158,502 | | | $ | 168,493 | | | $ | 138,652 | |
| 调整后： | 预提净收入1 | | | | | 172,290 | | | 179,424 | | | 160,792 | |
| | | | | | | | | | |
| 报道： | 按平均资产预提净收入1 | | | | | 1.29 | % | | 1.35 | % | | 1.16 | % |
| 调整后： | 按平均资产预提净收入1 | | | | | 1.41 | % | | 1.44 | % | | 1.35 | % |
___________________________________________
1.看见“项目1.业务--非公认会计准则财务信息.”
非营业费用和非公认会计原则计量
Busey认为，某些非营业项目，包括与收购相关的费用和重组费用，是对根据GAAP报告的净收入的调整。列报期间的非营业税前调整如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2013年12月31日的年度， |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 营业外成本 | | | | | | | | | |
收购相关费用1 | | | | | $ | 357 | | | $ | 1,059 | | | $ | 13,646 | |
重组费用2 | | | | | 3,971 | | | 3,478 | | | 3,705 | |
| 营业外总成本 | | | | | $ | 4,328 | | | $ | 4,537 | | | $ | 17,351 | |
___________________________________________
1.收购费用与已完成的收购、探索性尽职调查以及2023年计划与M&M合并有关。
2.与此前披露的重组和效率计划相关的重组费用。
本年度报告以表格形式对非公认会计准则衡量标准进行了调整，我们认为这有助于评估我们的财务业绩和同行的可比性。看见“项目1.业务--非公认会计准则财务信息.”
净利息收入
利息收入净额是指利息收入和从贷款和投资中赚取的费用(“生息资产”)与存款和借款产生的利息支出(“计息负债”)之间的差额。计息资产和计息负债的利率水平和交易量波动会影响净利息收入。净息差是指相当于税收的净利息收入占平均可赚取利息资产的百分比。
某些享受税收优惠的资产是在税收等值的基础上进行评估的，假设联邦所得税税率为21.0%。税收优惠资产通常比全额应税资产的合同税前收益低。税收等值分析是通过将税收节省与税收优惠资产的收益相加来进行的。在考虑到这些资产的税收优惠效应后，收益率可能会更合适地与替代收益资产进行评估。除了收益率，评估过程中还考虑了各种其他风险。
综合平均资产负债表和利率
下表列出了我们的综合平均资产负债表，详细说明了每一主要资产和负债类别的平均余额、生息资产的利息收入、计息负债的利息支出以及所示期间的相关利息收益率。平均信息是按日平均提供的(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 平均值
天平 | | 收入/
费用 | | 收益率/
费率 | | 平均值
天平 | | 收入/
费用 | | 收益率/
费率 | | 平均值
天平 | | 收入/
费用 | | 收益率/
费率 |
| 资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 出售计息银行存款和联邦基金 | $ | 214,422 | | | $ | 10,531 | | | 4.91 | % | | $ | 290,875 | | | $ | 3,097 | | | 1.06 | % | | $ | 630,687 | | | $ | 1,151 | | | 0.18 | % |
| 投资证券： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国政府的义务 | 79,669 | | | 578 | | | 0.73 | % | | 179,557 | | | 1,079 | | | 0.60 | % | | 180,041 | | | 1,692 | | | 0.94 | % |
国家和政治分区的义务1 | 233,377 | | | 6,560 | | | 2.81 | % | | 286,220 | | | 7,611 | | | 2.66 | % | | 299,064 | | | 7,694 | | | 2.57 | % |
| 其他证券 | 2,875,769 | | | 76,568 | | | 2.66 | % | | 3,265,271 | | | 61,591 | | | 1.89 | % | | 2,876,714 | | | 37,166 | | | 1.29 | % |
| 持有待售贷款 | 1,885 | | | 116 | | | 6.13 | % | | 5,178 | | | 192 | | | 3.71 | % | | 21,803 | | | 506 | | | 2.32 | % |
组合贷款1, 2 | 7,759,472 | | | 387,193 | | | 4.99 | % | | 7,445,962 | | | 288,615 | | | 3.88 | % | | 6,969,807 | | | 252,946 | | | 3.63 | % |
生息资产总额1, 3 | 11,164,594 | | | $ | 481,546 | | | 4.31 | % | | 11,473,063 | | | $ | 362,185 | | | 3.16 | % | | 10,978,116 | | | $ | 301,155 | | | 2.74 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金和银行到期款项 | 116,530 | | | | | | | 120,910 | | | | | | | 133,711 | | | | | |
| 房舍和设备 | 124,565 | | | | | | | 131,657 | | | | | | | 138,731 | | | | | |
| ACL | (92,991) | | | | | | | (89,387) | | | | | | | (97,397) | | | | | |
| 其他资产 | 933,520 | | | | | | | 856,705 | | | | | | | 751,774 | | | | | |
| 总资产 | $ | 12,246,218 | | | | | | | $ | 12,492,948 | | | | | | | $ | 11,904,935 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 负债和股东权益 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 生息交易存款 | $ | 2,775,045 | | | $ | 43,268 | | | 1.56 | % | | $ | 2,785,439 | | | $ | 7,150 | | | 0.26 | % | | $ | 2,619,942 | | | $ | 1,922 | | | 0.07 | % |
| 储蓄和货币市场存款 | 2,870,397 | | | 37,038 | | | 1.29 | % | | 3,326,259 | | | 4,237 | | | 0.13 | % | | 3,092,992 | | | 2,817 | | | 0.09 | % |
| 定期存款 | 1,406,928 | | | 43,679 | | | 3.10 | % | | 846,738 | | | 4,725 | | | 0.56 | % | | 1,040,709 | | | 7,844 | | | 0.75 | % |
| 购买的联邦基金和回购协议 | 200,894 | | | 5,203 | | | 2.59 | % | | 244,004 | | | 1,475 | | | 0.60 | % | | 218,454 | | | 227 | | | 0.10 | % |
借款4 | 500,301 | | | 26,881 | | | 5.37 | % | | 309,175 | | | 15,932 | | | 5.15 | % | | 268,767 | | | 12,452 | | | 4.63 | % |
| 向未合并信托发行的次级债务 | 71,894 | | | 3,853 | | | 5.36 | % | | 71,716 | | | 3,029 | | | 4.22 | % | | 71,545 | | | 2,840 | | | 3.97 | % |
| 计息负债总额 | 7,825,459 | | | $ | 159,922 | | | 2.04 | % | | 7,583,331 | | | $ | 36,548 | | | 0.48 | % | | 7,312,409 | | | $ | 28,102 | | | 0.38 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净息差1 | | | | | 2.27 | % | | | | | | 2.68 | % | | | | | | 2.36 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 无息存款 | 3,018,563 | | | | | | | 3,550,517 | | | | | | | 3,142,155 | | | | | |
| 其他负债 | 204,685 | | | | | | | 163,929 | | | | | | | 125,509 | | | | | |
| 股东权益 | 1,197,511 | | | | | | | 1,195,171 | | | | | | | 1,324,862 | | | | | |
| 总负债和股东权益 | $ | 12,246,218 | | | | | | | $ | 12,492,948 | | | | | | | $ | 11,904,935 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入/盈利资产1, 3 | $ | 11,164,594 | | | $ | 481,546 | | | 4.31 | % | | $ | 11,473,063 | | | $ | 362,185 | | | 3.16 | % | | $ | 10,978,116 | | | $ | 301,155 | | | 2.74 | % |
| 利息支出/盈利资产 | 11,164,594 | | | 159,922 | | | 1.43 | % | | 11,473,063 | | | 36,548 | | | 0.32 | % | | 10,978,116 | | | 28,102 | | | 0.25 | % |
净息差1 | | | $ | 321,624 | | | 2.88 | % | | | | $ | 325,637 | | | 2.84 | % | | | | $ | 273,053 | | | 2.49 | % |
___________________________________________
1.在税收等值的基础上，假设联邦所得税率为21.0%。
2.非应计贷款已列入平均组合贷款。
3.利息收入包括2023年的220万美元，2022年的220万美元和2021年的240万美元的税收等值调整。利息收入包括与2023年PPP贷款相关的非重大费用（扣除递延成本），2022年为190万美元，2021年为1400万美元。
4.借款包括短期借款、长期债务、优先票据和次级票据。利息支出包括我们的循环信贷额度的非使用费。
下表就生息资产及计息负债的主要组成部分，分别呈列利息收入及利息开支因（1）平均成交量变动及（2）平均收益率变动而产生的变动。就本表而言，无法分开的费率和数量变化已根据费率变化和数量变化按比例分配 (千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， |
| 2023年与2022年的变更原因 | | 2022年与2021年的变更原因 |
| 平均值
卷 | | 平均值
收益率/比率 | | 总计
变化 | | 平均值
卷 | | 平均值
收益率/比率 | | 总计
变化 |
| 利息收入增加(减少) | | | | | | | | | | | |
| 出售计息银行存款和联邦基金 | $ | (1,013) | | | $ | 8,447 | | | $ | 7,434 | | | $ | (921) | | | $ | 2,867 | | | $ | 1,946 | |
| 投资证券： | | | | | | | | | | | |
| 美国政府的义务 | (691) | | | 190 | | | (501) | | | (5) | | | (608) | | | (613) | |
| 国家和政治分部的义务 | (1,466) | | | 415 | | | (1,051) | | | (337) | | | 254 | | | (83) | |
| 其他证券 | (8,026) | | | 23,003 | | | 14,977 | | | 5,544 | | | 18,881 | | | 24,425 | |
| 持有待售贷款 | (161) | | | 85 | | | (76) | | | (515) | | | 201 | | | (314) | |
| 组合贷款 | 12,598 | | | 85,980 | | | 98,578 | | | 17,870 | | | 17,799 | | | 35,669 | |
| 利息收入变动 | 1,241 | | | 118,120 | | | 119,361 | | | 21,636 | | | 39,394 | | | 61,030 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 利息支出增加（减少）额 | | | | | | | | | | | |
| 生息交易存款 | (27) | | | 36,145 | | | 36,118 | | | 129 | | | 5,099 | | | 5,228 | |
| 储蓄和货币市场存款 | (752) | | | 33,553 | | | 32,801 | | | 151 | | | 1,269 | | | 1,420 | |
| 定期存款 | 4,932 | | | 34,022 | | | 38,954 | | | (1,303) | | | (1,816) | | | (3,119) | |
| 购买的联邦基金和回购协议 | (304) | | | 4,032 | | | 3,728 | | | 30 | | | 1,218 | | | 1,248 | |
| 借款 | 9,485 | | | 1,464 | | | 10,949 | | | 1,611 | | | 1,869 | | | 3,480 | |
| 欠未合并信托的次级次级债务 | 8 | | | 816 | | | 824 | | | 7 | | | 182 | | | 189 | |
| 利息支出变动 | 13,342 | | | 110,032 | | | 123,374 | | | 625 | | | 7,821 | | | 8,446 | |
| 净利息收入增加(减少) | $ | (12,101) | | | $ | 8,088 | | | $ | (4,013) | | | $ | 21,011 | | | $ | 31,573 | | | $ | 52,584 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入比上期增加（减少）百分比 | | | | | (1.2) | % | | | | | | 19.3 | % |
于呈列期间，平均资产及平均负债之显著变动概述如下 (千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 变化 | | 更改百分比 |
| 平均生息资产 | $ | 11,164,594 | | | $ | 11,473,063 | | | $ | (308,469) | | | (2.7) | % |
| 平均计息负债 | 7,825,459 | | | 7,583,331 | | | 242,128 | | | 3.2 | % |
| 平均无息存款 | 3,018,563 | | | 3,550,517 | | | (531,954) | | | (15.0) | % |
| | | | | | | | |
| 总平均存款 | 10,070,933 | | | 10,508,953 | | | (438,020) | | | (4.2) | % |
| 平均负债共计 | 11,048,707 | | | 11,297,777 | | | (249,070) | | | (2.2) | % |
| | | | | | | | |
| 平均无息存款占平均存款总额的百分比 | 30.0 | % | | 33.8 | % | | (380)BPS | | |
| 平均存款总额占平均负债总额的百分比 | 91.2 | % | | 93.0 | % | | (180)bps | | |
净利息收入和净息差的变动情况摘要如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 变化 | | 更改百分比 |
| 净利息收入 | | | | | | | |
在税额等值基础上的利息收入1 | $ | 481,546 | | | $ | 362,185 | | | $ | 119,361 | | | 33.0 | % |
| 利息支出 | (159,922) | | | (36,548) | | | (123,374) | | | (337.6) | % |
净利息收入，在税额等值基础上1 | $ | 321,624 | | | $ | 325,637 | | | $ | (4,013) | | | (1.2) | % |
| | | | | | | | |
净息差1, 2 | 2.88 | % | | 2.84 | % | | 4bps | | |
___________________________________________
1.假设联邦所得税税率为21.0%。
2.净利息收入以平均收益资产的百分比表示，在税额等值的基础上表示。
联邦公开市场委员会在2023年期间总共加息了100个基点，自2022年第一季度开始的当前联邦公开市场委员会紧缩周期以来，总共加息了525个基点。利率上升最初对净息差有积极影响，因为资产，特别是商业贷款的重新定价比负债更快，幅度更大。随着存款和融资成本因利率收紧周期而上升，我们经历了存款向成本更高的产品和融资替代产品的转移，一些净息差的扩大发生了逆转。
净息差是指盈利资产所赚取的平均利率与计息负债所支付的平均利率之间的差额，列于下表所示期间：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2013年12月31日的年度， |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
净息差1 | | | | | 2.27 | % | | 2.68 | % | | 2.36 | % |
___________________________________________
1.按税额当量计算。
上述净息差讨论乃基于截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度之业绩及平均结余。所示季度期间的年化净息差如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 第一季度 | 3.13 | % | | 2.45 | % | | 2.72 | % |
| 第二季度 | 2.86 | % | | 2.68 | % | | 2.50 | % |
| 第三季度 | 2.80 | % | | 3.00 | % | | 2.41 | % |
| 第四季度 | 2.74 | % | | 3.24 | % | | 2.36 | % |
管理层试图通过有效的投资组合管理、审慎的贷款承销和定价纪律以及运营效率来减轻不可预测的利率环境的影响。
非利息收入
非利息收入的变化汇总于下表所示期间 (千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 变化 | | 更改百分比 |
| 非利息收入 | | | | | | | |
| 财富管理及支付技术解决方案收入： | | | | | | | |
| 财富管理费 | $ | 57,309 | | | $ | 55,378 | | | $ | 1,931 | | | 3.5 | % |
| 支付技术解决方案 | 21,192 | | | 20,067 | | | 1,125 | | | 5.6 | % |
| 结合，财富管理费和支付技术解决方案 | 78,501 | | | 75,445 | | | 3,056 | | | 4.1 | % |
| | | | | | | | |
| 客户服务费 | 29,044 | | | 33,111 | | | (4,067) | | | (12.3) | % |
| 抵押收入 | 1,089 | | | 1,895 | | | (806) | | | (42.5) | % |
| 银行自营人寿保险收入 | 4,701 | | | 3,663 | | | 1,038 | | | 28.3 | % |
| | | | | | | | |
| 证券收入： | | | | | | | |
| 已实现的证券净收益（损失） | (28) | | | 50 | | | (78) | | | (156.0) | % |
| 确认的股本证券未实现净收益（损失） | (2,171) | | | (2,183) | | | 12 | | | 0.5 | % |
| 证券收益（损失）净额 | (2,199) | | | (2,133) | | | (66) | | | (3.1) | % |
| | | | | | | | |
| 其他收入 | 11,248 | | | 14,822 | | | (3,574) | | | (24.1) | % |
| 非利息收入总额 | $ | 122,384 | | | $ | 126,803 | | | $ | (4,419) | | | (3.5) | % |
| | | | | | | | |
| 截至期末托管资产 | $ | 12,136,869 | | | $ | 11,061,831 | | | $ | 1,075,038 | | | 9.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 变化 | | 更改百分比 |
| 非利息收入 | | | | | | | |
| 财富管理及支付技术解决方案收入： | | | | | | | |
| 财富管理费 | $ | 55,378 | | | $ | 53,086 | | | $ | 2,292 | | | 4.3 | % |
| 支付技术解决方案 | 20,067 | | | 18,347 | | | 1,720 | | | 9.4 | % |
| 结合，财富管理费和支付技术解决方案 | 75,445 | | | 71,433 | | | 4,012 | | | 5.6 | % |
| | | | | | | | |
| 客户服务费 | 33,111 | | | 35,604 | | | (2,493) | | | (7.0) | % |
| 抵押收入 | 1,895 | | | 7,239 | | | (5,344) | | | (73.8) | % |
| 银行自营人寿保险收入 | 3,663 | | | 5,166 | | | (1,503) | | | (29.1) | % |
| | | | | | | | |
| 证券收入： | | | | | | | |
| 已实现的证券净收益（损失） | 50 | | | 29 | | | 21 | | | 72.4 | % |
| 确认的股本证券未实现净收益（损失） | (2,183) | | | 3,041 | | | (5,224) | | | (171.8) | % |
| 证券收益（损失）净额 | (2,133) | | | 3,070 | | | (5,203) | | | (169.5) | % |
| | | | | | | | |
| 其他收入 | 14,822 | | | 10,292 | | | 4,530 | | | 44.0 | % |
| 非利息收入总额 | $ | 126,803 | | | $ | 132,804 | | | $ | (6,001) | | | (4.5) | % |
| | | | | | | |
| 资产管理 | $ | 11,061,831 | | | $ | 12,731,319 | | | $ | (1,669,488) | | | (13.1) | % |
截至2023年12月31日止年度，非利息收入总额为1. 224亿元，较截至2022年12月31日止年度的1. 268亿元减少3. 5%。非利息收入的同比下降主要归因于德宾修正案的影响，详见下文。非利息收入占总收入的27.7%22023年为28.2%，而2022年为28.2%。
财富管理费和支付技术解决方案的收入分别占Busey截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度非利息收入的64.1%和59.5%，为传统银行业务的利差收入提供了补充。按合并基准计算，截至2023年12月31日止年度，来自这两个关键营运领域的收入为7，850万元，较截至2022年12月31日止年度的7，540万元增加4. 1%。
2023年的财富管理费用增加3. 5%至57，300，000元，而2022年则为55，400，000元。截至2023年12月31日，Busey的财富管理部门拥有121亿美元的资产，而截至2022年12月31日为111亿美元。我们的投资组合管理团队继续专注于长期回报，并在市场波动的情况下管理风险。
支付技术解决方案收入与我们的支付处理公司FirsTech有关。2023年的支付技术解决方案收入增加5. 6%至21，200，000美元，而2022年为20，100，000美元。2023年的业绩标志着FirsTech的年度收入创历史新高。
2 总收入包括净利息收入加上非利息收入。
客户服务费用由二零二二年的33，100，000元减少12. 3%至二零二三年的29，000，000元。从2022年7月1日开始，我们受到《德宾修正案》的约束，该修正案要求美联储为许多类型的借记交易设定最高允许交换费。费用收入减少主要是由于德宾修正案对2023年全年而非2022年半年度的影响，以及对透支和资金不足的费用结构进行了修改。
2023年抵押贷款收入为110万美元，而2022年为190万美元。按揭贷款减少主要是由于按揭贷款及售出贷款按揭贷款减少所致。总体经济状况和利率波动可能会影响未来的手续费收入。
银行拥有的人寿保险收入在2023年增长了28.3%，达到470万美元，而2022年为370万美元，原因是死亡收益收入增加了80万美元，保险单的现金退回价值增加了20万美元。
2023年其他收入下降24.1%，至1,120万美元，而2022年为1,480万美元。其他收入的主要贡献者包括掉期发起费、商业贷款销售收益以及风险资本投资估值的变化。
非利息支出
下表汇总了所列各期间的非利息支出变化(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 变化 | | 更改百分比 |
| 非利息支出 | | | | | | | |
| 薪金、工资和雇员福利 | $ | 162,597 | | | $ | 159,016 | | | $ | 3,581 | | | 2.3 | % |
| 数据处理 | 23,708 | | | 21,648 | | | 2,060 | | | 9.5 | % |
| | | | | | | | |
| 房舍费用： | | | | | | | |
| 房舍占用费用净额 | 18,214 | | | 19,130 | | | (916) | | | (4.8) | % |
| 家具和设备费用 | 6,759 | | | 7,645 | | | (886) | | | (11.6) | % |
| 房地及家具和设备费用的合计占用费用净额 | 24,973 | | | 26,775 | | | (1,802) | | | (6.7) | % |
| | | | | | | | |
| 专业费用 | 7,147 | | | 6,125 | | | 1,022 | | | 16.7 | % |
| 无形资产摊销 | 10,432 | | | 11,628 | | | (1,196) | | | (10.3) | % |
| 换乘费用 | 6,864 | | | 6,298 | | | 566 | | | 9.0 | % |
| FDIC保险 | 5,650 | | | 4,058 | | | 1,592 | | | 39.2 | % |
| 其他费用 | 44,161 | | | 48,333 | | | (4,172) | | | (8.6) | % |
| 总非利息支出 | $ | 285,532 | | | $ | 283,881 | | | $ | 1,651 | | | 0.6 | % |
| | | | | | | | |
| 所得税 | $ | 31,339 | | | $ | 33,426 | | | $ | (2,087) | | | (6.2) | % |
| 有效所得税率 | 20.4 | % | | 20.7 | % | | (30)bps | | |
| | | | | | | | |
效率比1 | 61.7 | % | | 59.9 | % | | 180 bps | | |
调整后的能效比1 | 60.7 | % | | 58.9 | % | | 180 bps | | |
| | | | | | | | |
| 截至期末的全职等值助理 | 1,479 | | | 1,497 | | | (18) | | | (1.2) | % |
___________________________________________
1.效率比率和调整后的效率比率都是非公认会计准则的财务指标。有关非GAAP财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账，请参见“项目1.业务--非公认会计准则财务信息.”
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 变化 | | 更改百分比 |
| 非利息支出 | | | | | | | |
| 薪金、工资和雇员福利 | $ | 159,016 | | | $ | 145,312 | | | $ | 13,704 | | | 9.4 | % |
| 数据处理 | 21,648 | | | 21,862 | | | (214) | | | (1.0) | % |
| | | | | | | | |
| 房舍费用： | | | | | | | |
| 房舍占用费用净额 | 19,130 | | | 18,346 | | | 784 | | | 4.3 | % |
| 家具和设备费用 | 7,645 | | | 8,301 | | | (656) | | | (7.9) | % |
| 房地及家具和设备费用的合计占用费用净额 | 26,775 | | | 26,647 | | | 128 | | | 0.5 | % |
| | | | | | | | |
| 专业费用 | 6,125 | | | 7,549 | | | (1,424) | | | (18.9) | % |
| 无形资产摊销 | 11,628 | | | 11,274 | | | 354 | | | 3.1 | % |
| 换乘费用 | 6,298 | | | 5,792 | | | 506 | | | 8.7 | % |
| FDIC保险 | 4,058 | | | 3,083 | | | 975 | | | 31.6 | % |
| 其他费用 | 48,333 | | | 40,261 | | | 8,072 | | | 20.0 | % |
| 总非利息支出 | $ | 283,881 | | | $ | 261,780 | | | $ | 22,101 | | | 8.4 | % |
| | | | | | | | |
| 所得税 | $ | 33,426 | | | $ | 33,374 | | | $ | 52 | | | 0.2 | % |
| 有效所得税率 | 20.7 | % | | 21.3 | % | | (60)bps | | |
| | | | | | | | |
效率比1 | 59.9 | % | | 62.2 | % | | (230)bps | | |
调整后的能效比1 | 58.9 | % | | 57.9 | % | | 100 bps | | |
| | | | | | | | |
| 截至期末的全职等值助理 | 1,497 | | | 1,463 | | | 34 | | | 2.3 | % |
___________________________________________
1.效率比率和调整后的效率比率都是非公认会计准则的财务指标。有关非GAAP财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账，请参见“项目1.业务--非公认会计准则财务信息.”
截至2023年12月31日的年度，非利息支出总额增至285.5美元，而截至2022年12月31日的年度，非利息支出总额为283.9美元，同比温和增长0.6%。2023年，非经营性收购和其他重组费用降至430万美元，而2022年为450万美元。在数十年的高通胀时期，我们有效地管理了非利息支出，并考虑到我们的经济前景和对银行业未来的看法，有目的地努力使我们的支出基础合理化。
工资、工资和员工福利在2023年增加到162.6亿美元，而2022年为159.0亿美元。截至2023年12月31日，我们的员工总数为1,479人，而2022年12月31日为1,497人。在工资、工资和员工福利的增长中，非运营成本贡献了80万美元。目前的趋势继续反映了劳动力市场的竞争，保持了与吸引和保留我们的熟练劳动力相关的成本压力。
2023年数据处理支出增至2370万美元，而2022年为2160万美元。增长主要归因于全公司对技术改进的投资，以及通胀驱动的价格上涨。
合计起来，2023年房地和家具设备费用的净占用费用降至2,500万美元，而2022年为2,680万美元。减少的主要原因是折旧费用和房地产税的下降。
2023年，专业费用增至710万美元，而2022年为610万美元。增加的主要原因是审计和会计费用以及薪金服务费用增加。
由于继续使用加速摊销方法，2023年无形资产摊销减少到1040万美元，而2022年为1160万美元。
2023年，互通费用增至690万美元，而2022年为630万美元。交换费用的波动主要是由于FirsTech的付款和交易量活动增加所致。
2023年，FDIC的保险支出增至570万美元，而2022年为410万美元。上调是由于FDIC的一项最终规则，即从2023年起将适用于所有存款机构的初始基本存款保险评估费率提高两个基点。
2023年，其他支出降至4420万美元，而2022年为4830万美元。其他费用的主要贡献者包括业务发展、收集和保存、OREO、固定资产减值、无资金承付款拨备和NMTC减值。由于费用纪律，多个费用类别都出现了减少。
效率比3
效率比率的计算方法是总的非利息支出减去摊销费用，减去相当于税收的净利息收入加上非利息收入减去安全收益和损失的百分比。效率比率是管理层和银行业常用的衡量标准，衡量的是为产生一美元收入而产生的费用。截至2023年12月31日的年度，我们的效率比率为61.7%，而截至2022年12月31日的年度，我们的效率比率为59.9%。运营成本受到收购费用和其他重组成本以及调整后的效率比率的影响3截至2023年12月31日的年度为60.7%，而截至2022年12月31日的年度为58.9%。
所得税
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，实际所得税率（按所得税除以除税前收入计算）分别为20. 4%、20. 7%及21. 3%。Busey的实际税率低于联邦和州的法定税率约28.0%，这是由于免税利息收入，如市政债券利息和银行拥有的人寿保险收入，以及对各种税收抵免的投资。我们将持续监控不断变化的联邦和州税法及其对运营的潜在影响。截至2023年12月31日，我们未接受任何所得税机关的所得税审查。
3 效率比率和调整后的效率比率都是非GAAP财务指标。有关非GAAP财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账，请参见 “第1项业务--非公认会计准则财务信息。”
财务状况
资产负债表
本集团之重大项目之变动 合并资产负债表总结在下表中(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 变化 | | 更改百分比 |
| 资产 | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券 | $ | 2,087,571 | | | $ | 2,461,393 | | | $ | (373,822) | | | (15.2) | % |
| 持有至到期的债务证券 | 872,628 | | | 918,312 | | | (45,684) | | | (5.0) | % |
| 组合贷款，扣除ACL | 7,559,294 | | | 7,634,094 | | | (74,800) | | | (1.0) | % |
| 总资产 | 12,283,415 | | | 12,336,677 | | | (53,262) | | | (0.4) | % |
| | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | |
| 存款： | | | | | | | |
| 不计息 | 2,834,655 | | | 3,393,666 | | | (559,011) | | | (16.5) | % |
| 计息 | 7,456,501 | | | 6,677,614 | | | 778,887 | | | 11.7 | % |
| 总存款 | 10,291,156 | | | 10,071,280 | | | 219,876 | | | 2.2 | % |
| 根据回购协议出售的证券 | 187,396 | | | 229,806 | | | (42,410) | | | (18.5) | % |
| 短期借款 | 12,000 | | | 351,054 | | | (339,054) | | | (96.6) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 次级票据，扣除未摊销发行成本 | 222,882 | | | 222,038 | | | 844 | | | 0.4 | % |
| | | | | | | |
| 总负债 | 11,011,434 | | | 11,190,700 | | | (179,266) | | | (1.6) | % |
| | | | | | | | |
| 股东权益 | 1,271,981 | | | 1,145,977 | | | 126,004 | | | 11.0 | % |
布西执行了分两部分的资产负债表重新定位策略
在2023年第四季度，Busey出售了之前持有的全部16,878股Visa B类普通股(“Visa出售”)，带来了约550万美元的税前收益，并对其可供出售的证券组合进行了资产负债表重新定位(“重新定位”)。Busey出售的证券账面价值约为1.1亿美元，收益率为1.56%，导致税前亏损530万美元。收益被存入美联储的一个计息账户，收益率为5.40%，这是一种收益率较高、风险加权较低的资产。
Visa出售和重新定位导致的净息差增加，预计将使净利息收入按年率计算增加约430万美元，并将Busey的净息差运行率提高4个基点。此外，这些交易的执行进一步增强了Busey的流动性状况和资产负债表的灵活性，同时也加强了其资本状况。Busey预计，随着时间的推移，将所得资金再投资于收益更高的有机增长机会。
出售Visa产生的收益和重新定位产生的亏损的综合影响将立即对合并股东的股本和每股账面价值产生积极影响。由于重新定位收益转向风险权重较低的资产，基于风险的监管资本比率将略有增加。Busey预计，上述交易将在未来一段时间内增加资本和每股收益。
投资证券
我们投资证券组合的主要目的是通过部署不需要的资金来满足贷款需求、存款赎回或其他流动性目的，从而提供收益来源；作为利率风险定位的工具；以及为公共存款和回购协议的质押目的提供抵押品，同时提供流动性来源。
我们在决定投资组合的构成时会考虑许多因素，包括但不限于信用质量、存续期、利率风险、流动性、等值税收、监管考虑因素以及整体投资组合配置。截至2023年12月31日，我们没有持有任何单一发行人的一般义务债券，其总额超过公司股东权益的10%。
截至2023年12月31日，质押证券总额为837.4美元，占债务证券总额的28.3%；截至2022年12月31日，质押证券总额为746.7美元，占债务证券总额的22.1%。
可供出售的债务证券
可供出售的债务证券按公允价值列账。未实现净收益或净亏损，扣除税金后，通过AOCI计入股东权益。截至2023年12月31日，可供出售的债务证券的公允价值为21亿美元，摊销成本为23亿美元。未实现收益总额为20万美元，未实现亏损总额为247.2美元，导致未实现净亏损247.1美元。
可供出售的债务证券的组成如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| 可供出售的债务证券 | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | 15,946 | | | $ | 114,061 | | | | | |
| 美国政府、公司和机构的义务 | 5,832 | | | 19,779 | | | | | |
| 国家和政治分区的义务 | 172,845 | | | 257,512 | | | | | |
| 资产支持证券 | 468,223 | | | 469,875 | | | | | |
| 商业抵押贷款支持证券 | 103,509 | | | 108,394 | | | | | |
| 住房贷款抵押证券 | 1,111,312 | | | 1,243,256 | | | | | |
| 公司债务证券 | 209,904 | | | 248,516 | | | | | |
| 可供出售的债务证券，公允价值 | $ | 2,087,571 | | | $ | 2,461,393 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券，摊销成本 | $ | 2,334,630 | | | $ | 2,772,453 | | | | | |
| 公允价值占摊销成本的百分比 | 89.42 | % | | 88.78 | % | | | | |
按到期日，截至2023年12月31日可供出售债务证券的公允价值和加权平均收益率列示于下表 (千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在一年或更短的时间内到期 | | 应在1年后到期
直至5年 | | 5年后到期
历时10年 | | 截止日期为
10年 |
| 公平
价值 | | 加权
平均值
产率 | | 公平
价值 | | 加权
平均值
产率 | | 公平
价值 | | 加权
平均值
产率 | | 公平
价值 | | 加权
平均值
产率 |
可供出售的债务证券1 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | 15,946 | | | 0.25 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % |
| 美国政府、公司和机构的义务 | 3,757 | | | 2.69 | % | | 1,951 | | | 5.16 | % | | 124 | | | 7.00 | % | | — | | | — | % |
国家和政治分区的义务2 | 20,680 | | | 2.82 | % | | 48,028 | | | 2.46 | % | | 76,167 | | | 2.28 | % | | 27,970 | | | 2.65 | % |
| 资产支持证券 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 158,964 | | | 7.06 | % | | 309,259 | | | 6.88 | % |
| 商业抵押贷款支持证券 | 4,507 | | | 2.62 | % | | 16,982 | | | 2.56 | % | | 32,316 | | | 2.07 | % | | 49,704 | | | 2.32 | % |
| 住房贷款抵押证券 | 486 | | | 2.63 | % | | 13,619 | | | 2.66 | % | | 87,161 | | | 1.75 | % | | 1,010,046 | | | 1.70 | % |
| 公司债务证券 | 26,053 | | | 1.87 | % | | 149,719 | | | 1.37 | % | | 34,132 | | | 3.87 | % | | — | | | — | % |
| 可供出售的债务证券 | $ | 71,429 | | | 1.88 | % | | $ | 230,299 | | | 1.79 | % | | $ | 388,864 | | | 4.24 | % | | $ | 1,396,979 | | | 2.89 | % |
___________________________________________
1.证券是根据最终合同到期日或预退款日期提交的。
2.假设联邦所得税税率为21.0%，在税额等值基础上计算的加权平均收益率。
持有至到期的债务证券
持有至到期的债务证券按摊销成本列账。未确认的损失计入保证金，并在证券的合同期限内摊销为收入。如果适用，将为持有至到期日的债务证券建立ACL余额。截至2023年12月31日或2022年12月31日，我们持有至到期的债务证券组合没有记录任何ACL。
截至2023年12月31日，持有至到期的债务证券的摊余成本为872.6美元，公允价值为730.4美元。没有未确认毛利和1.422亿美元未确认毛损。
持有至到期的债务证券的组成如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| 持有至到期的债务证券 | | | | | | | |
| 商业抵押贷款支持证券 | $ | 428,526 | | | $ | 474,820 | | | | | |
| 住房贷款抵押证券 | 444,102 | | | 443,492 | | | | | |
| 持有至到期的债务证券，摊销成本 | $ | 872,628 | | | $ | 918,312 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 持有至到期的债务证券，公允价值 | $ | 730,397 | | | $ | 785,295 | | | | | |
| 公允价值占摊销成本的百分比 | 83.70 | % | | 85.52 | % | | | | |
按到期日计算，截至2023年12月31日持有至到期的债务证券的公允价值和加权平均收益率如下表所示(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 应在1年后到期
直至5年 | | 5年后到期
历时10年 | | 截止日期为
10年 |
| | | | | 公平
价值 | | 加权
平均值
产率 | | 公平
价值 | | 加权
平均值
产率 | | 公平
价值 | | 加权
平均值
产率 |
持有至到期的债务证券1 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款支持证券 | | | | | $ | 69,373 | | | 2.23 | % | | $ | 25,824 | | | 2.20 | % | | $ | 262,329 | | | 2.43 | % |
| 住房贷款抵押证券 | | | | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 372,871 | | | 2.21 | % |
| 持有至到期的债务证券 | | | | | $ | 69,373 | | | 2.23 | % | | $ | 25,824 | | | 2.20 | % | | $ | 635,200 | | | 2.30 | % |
___________________________________________
1.证券是根据最终合同到期日或预退款日期提交的。
股权证券
股权证券按公允价值列账。截至2023年12月31日，股权证券的公允价值为980万美元，而截至2022年12月31日的公允价值为1150万美元。
证券组合贷款
我们认为，提供稳健和有利可图的贷款是利用可用于投资的资金的必要和可取的手段。Busey坚持贷款政策和程序，旨在将贷款努力集中在最适合其商业模式和市场的贷款类型、地点和期限上。虽然没有具体限制，但我们试图将贷款重点放在我们贷款办事处周围125英里以内的地理区域的中短期(0-10年)贷款上。这些领域以外的贷款通常发放给商业银行的现有客户。我们试图在谨慎的情况下利用政府援助的贷款计划，如小企业管理局和美国农业部的贷款计划。一般来说，贷款是以资产为抵押的，主要是房地产，并由个人担保。预计贷款将主要从借款人的现金流或出售借款人选定资产的收益中偿还。
管理层定期审查和批准商业银行的贷款政策和程序。管理层定期(至少每季度)结合与贷款产量、贷款质量、信贷集中度、贷款拖欠、不良贷款和潜在问题贷款有关的报告审查ACL。我们的承销标准旨在鼓励关系银行业务，而不是交易型银行业务。关系银行意味着与借款人的主要银行关系，其中至少包括除贷款关系之外的活跃的存款银行关系。除地点、存续期、稳健及有利可图的现金流基础及借款人的品格外，重要的承保因素包括借款人的财务历史质素、相关抵押品的流动资金及相关抵押品估值的可靠性。
作为政策和实践问题，我们限制任何特定贷款部门的集中敞口水平，以保持良好的多元化贷款组合。
借款人的总借款关系在任何时候都不允许超过商业银行的监管贷款限额。我们通常将此类关系的金额限制在大大低于监管限制的范围内。对相关方的贷款，包括First Busey Corporation及其子公司的高管和董事，将进行审查，以确保符合监管准则。
Busey拥有一个独立的贷款审查部门，定期审查贷款是否符合我们的贷款政策。此外，贷款审查部门还审查我们的信用部门、贷款人和贷款委员会所做的风险评估。这些审查的结果至少每季度提交一次管理层和审计委员会。
商业银行的贷款活动可以概括为两个主要类别：商业和零售。在这些主要类别中，贷款进一步分为五个主要贷款领域。商业类贷款包括商业贷款、商业房地产贷款和房地产建设贷款。零售类别包括零售房地产贷款和零售其他贷款。
商业贷款
商业贷款通常包括营运资金贷款或业务扩张贷款，包括资产购买贷款和其他商业贷款。商业贷款通常由企业的主要所有者提供全额或相当比例的担保。商业贷款主要基于借款人的历史和预计现金流，其次是借款人作为抵押品质押的基础资产。然而，借款人的现金流可能与历史或预测信息不一致。此外，担保贷款的抵押品的价值可能会因个别经济或其他因素而波动。商业银行为所有商业贷款类型制定了最低标准和承保准则。
商业房地产贷款
商业环境，加上我们一些市场的学术存在，为我们提供了大部分与商业房地产相关的商业贷款机会，包括多单元住房。由于我们的大部分贷款组合属于商业房地产类别，我们的目标是保持高质量、地理位置多样化的商业房地产贷款组合。商业房地产贷款受到与商业贷款类似的承销标准和指导方针的约束。商业房地产贷款通常由企业的主要所有者提供全额或实质性的担保。这些贷款的偿还主要取决于相关物业的现金流。然而，商业房地产贷款通常必须有足够的基础抵押品价值作为支撑。基础物业的表现和价值可能会受到经济因素或地理和/或行业特定因素的不利影响。这些贷款须遵守我们密切监察的其他行业指引。
房地产建设贷款
房地产建设贷款的性质主要是商业性的。贷款收益由公司监控，并预支用于改善我们持有抵押的房地产。房地产建设贷款一般将由开发商或企业的主要所有者全额或按一定比例提供担保。这些贷款受到与商业贷款类似的承销标准和指导方针的约束。贷款一般必须有足够的基础项目“完成时”价值作为支持。除了基础项目外，开发商和企业主的财务历史在决定批准方面也有很大影响。这些贷款的偿还通常是在建设完成后通过永久融资。房地产建设贷款本质上比已建成的房地产贷款风险更大，因为房地产建设的未改善性质和建设的金融风险显着增加了商业房地产贷款的风险。这些贷款受到密切监控，并受到其他行业指导方针的约束。
零售房地产贷款
零售房地产贷款包括直接消费贷款，包括住宅房地产、房屋净值信用额度和房屋净值贷款。2023年，Busey在我们的投资组合中保留了较大比例的原始零售房地产贷款，选择向二级市场购买者出售较小比例的贷款。由于零售房地产贷款的承销受到特定法规的约束，我们通常会承销我们的零售房地产贷款，以符合广泛接受的标准。在承保时考虑了几个因素，包括借款人的债务收入比和信用记录，以及基础房地产的价值。
零售其他贷款
零售其他贷款包括对个人的分期付款贷款，包括汽车贷款和间接贷款。这些贷款是利用借款人的财务历史(包括信用评分)以及有关基础抵押品的信息进行集中承销的。零售其他贷款还包括以基础人寿保险保单的现金价值为担保的终身贷款。预计将从借款人的现金流中偿还零售其他贷款。
投资组合构成
截至所示日期，本行贷款组合的组成及组合贷款余额的变动情况如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日， | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 变化 | | 更改百分比 |
| 商业贷款 | | | | | | | |
| 商业广告 | $ | 1,835,994 | | | $ | 1,974,154 | | | $ | (138,160) | | | (7.0) | % |
| 商业地产 | 3,337,337 | | | 3,261,873 | | | 75,464 | | | 2.3 | % |
| 房地产建设 | 461,717 | | | 530,469 | | | (68,752) | | | (13.0) | % |
| 商业贷款总额 | 5,635,048 | | | 5,766,496 | | | (131,448) | | | (2.3) | % |
| 零售贷款 | | | | | | | |
| 零售房地产 | 1,720,455 | | | 1,657,082 | | | 63,373 | | | 3.8 | % |
| 零售业其他 | 295,531 | | | 302,124 | | | (6,593) | | | (2.2) | % |
| 零售贷款总额 | 2,015,986 | | | 1,959,206 | | | 56,780 | | | 2.9 | % |
| 组合贷款总额 | 7,651,034 | | | 7,725,702 | | | (74,668) | | | (1.0) | % |
| ACL | (91,740) | | | (91,608) | | | (132) | | | (0.1) | % |
| 组合贷款，扣除ACL | $ | 7,559,294 | | | $ | 7,634,094 | | | $ | (74,800) | | | (1.0) | % |
在截至2023年12月31日的一年中，商业余额减少了131.4美元，降幅为2.3%。截至2023年12月31日的一年中，零售余额增加了5,680万美元，增幅为2.9%。正如我们的做法一样，我们仍然坚定不移地采取保守的承销方法和纪律严明的定价方法，特别是考虑到我们对未来几个季度的经济前景，这种方法已经影响了2023年的贷款增长，正如预测的那样。
按来源分类的投资组合贷款的地理分布如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 伊利诺伊州 | | 密苏里 | | 佛罗里达州 | | 印第安纳州 | | 总计 |
| 商业贷款 | | | | | | | | | |
| 商业广告 | $ | 1,395,020 | | | $ | 369,767 | | | $ | 25,267 | | | $ | 45,940 | | | $ | 1,835,994 | |
| 商业地产 | 2,278,348 | | | 671,762 | | | 219,511 | | | 167,716 | | | 3,337,337 | |
| 房地产建设 | 255,879 | | | 74,805 | | | 72,121 | | | 58,912 | | | 461,717 | |
| 商业贷款总额 | 3,929,247 | | | 1,116,334 | | | 316,899 | | | 272,568 | | | 5,635,048 | |
| 零售贷款 | | | | | | | | | |
| 零售房地产 | 1,284,362 | | | 225,610 | | | 129,454 | | | 81,029 | | | 1,720,455 | |
| 零售业其他 | 290,937 | | | 2,344 | | | 1,111 | | | 1,139 | | | 295,531 | |
| 零售贷款总额 | 1,575,299 | | | 227,954 | | | 130,565 | | | 82,168 | | | 2,015,986 | |
| 组合贷款总额 | $ | 5,504,546 | | | $ | 1,344,288 | | | $ | 447,464 | | | $ | 354,736 | | | $ | 7,651,034 | |
| ACL | | | | | | | | | (91,740) | |
| 组合贷款，扣除ACL | | | | | | | | | $ | 7,559,294 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 伊利诺伊州 | | 密苏里 | | 佛罗里达州 | | 印第安纳州 | | 总计 |
| 商业贷款 | | | | | | | | | |
| 商业广告 | $ | 1,401,165 | | | $ | 466,904 | | | $ | 52,925 | | | $ | 53,160 | | | $ | 1,974,154 | |
| 商业地产 | 2,180,767 | | | 680,532 | | | 220,939 | | | 179,635 | | | 3,261,873 | |
| 房地产建设 | 326,154 | | | 131,782 | | | 31,212 | | | 41,321 | | | 530,469 | |
| 商业贷款总额 | 3,908,086 | | | 1,279,218 | | | 305,076 | | | 274,116 | | | 5,766,496 | |
| 零售贷款 | | | | | | | | | |
| 零售房地产 | 1,253,069 | | | 210,048 | | | 122,397 | | | 71,568 | | | 1,657,082 | |
| 零售业其他 | 296,719 | | | 2,565 | | | 1,788 | | | 1,052 | | | 302,124 | |
| 零售贷款总额 | 1,549,788 | | | 212,613 | | | 124,185 | | | 72,620 | | | 1,959,206 | |
| 组合贷款总额 | $ | 5,457,874 | | | $ | 1,491,831 | | | $ | 429,261 | | | $ | 346,736 | | | $ | 7,725,702 | |
| ACL | | | | | | | | | (91,608) | |
| 组合贷款，扣除ACL | | | | | | | | | $ | 7,634,094 | |
商业房地产贷款涉及多个行业，如下表所示(千美元)。下表中反映的余额不包括贷款发放费或成本、采购会计调整、SBA折扣或负托管金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 投资者拥有 | | 业主占有率 | | 总计 | | 所有者占用百分比 |
| 按行业划分的商业地产 | | | | | | | |
| 工业/仓库 | $ | 301,464 | | | $ | 365,527 | | | $ | 666,991 | | | 54.8 | % |
| 零售 | 479,521 | | | 61,879 | | | 541,400 | | | 11.4 | % |
| 公寓 | 534,627 | | | — | | | 534,627 | | | — | % |
| 传统办公室 | 257,149 | | | 111,612 | | | 368,761 | | | 30.3 | % |
| 专业 | 80,047 | | | 233,022 | | | 313,069 | | | 74.4 | % |
| 医务室 | 153,205 | | | 93,930 | | | 247,135 | | | 38.0 | % |
| 学生公寓 | 208,763 | | | — | | | 208,763 | | | — | % |
| 酒店 | 189,184 | | | 601 | | | 189,785 | | | 0.3 | % |
| 老年人住房 | 151,964 | | | — | | | 151,964 | | | — | % |
| 饭馆 | 23,093 | | | 46,178 | | | 69,271 | | | 66.7 | % |
| 养老院 | 24,101 | | | 1,498 | | | 25,599 | | | 5.9 | % |
| 医疗保健 | 20,000 | | | 737 | | | 20,737 | | | 3.6 | % |
| 其他 | 544 | | | 200 | | | 744 | | | 26.8 | % |
| 总计 | $ | 2,423,662 | | | $ | 915,184 | | | $ | 3,338,846 | | | 27.4 | % |
工资保障计划贷款
在整个新冠肺炎大流行期间，Busey作为一种基本的社区资源运作，通过作为购买力平价计划的一部分，通过低息、100%政府担保的贷款为小企业和选定的非营利组织提供约11亿美元的工资援助。截至2023年12月31日，我们有30万美元的PPP贷款未偿还，而截至2022年12月31日，我们的PPP贷款未偿还贷款为90万美元。
贷款承诺
截至2023年12月31日，对延长信用证和备用信用证的承诺增加了151.7美元，增幅为7.5%，达到22亿美元，而截至2022年12月31日的承诺为20亿美元。
贷款到期日
贷款期限的确定是基于合同贷款条款。活期贷款、没有规定还款时间表和期限的贷款以及透支被认为在一年内到期。
下表列出了截至2023年12月31日的组合贷款剩余期限，(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1年内 | | 1年后
历时5年 | | 5年后
历时15年 | | 15年后 | | 总计 |
| 组合贷款 | | | | | | | | | |
| 商业广告 | $ | 522,304 | | | $ | 942,390 | | | $ | 337,483 | | | $ | 33,817 | | | $ | 1,835,994 | |
| 商业地产 | 488,151 | | | 1,968,765 | | | 867,973 | | | 12,448 | | | 3,337,337 | |
| 房地产建设 | 173,939 | | | 212,219 | | | 51,941 | | | 23,618 | | | 461,717 | |
| 零售房地产 | 41,180 | | | 139,749 | | | 549,397 | | | 990,129 | | | 1,720,455 | |
| 零售业其他 | 40,721 | | | 191,588 | | | 44,581 | | | 18,641 | | | 295,531 | |
| 组合贷款总额 | $ | 1,266,295 | | | $ | 3,454,711 | | | $ | 1,851,375 | | | $ | 1,078,653 | | | $ | 7,651,034 | |
利率结构
一年后到期的组合贷款按利率结构和贷款类别汇总如下，截至2023年12月31日，(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定
费率 | | 可调
费率 | | 总计 |
| 1年后到期的组合贷款 | | | | | |
| 商业广告 | $ | 745,328 | | | $ | 568,362 | | | $ | 1,313,690 | |
| 商业地产 | 2,130,224 | | | 718,962 | | | 2,849,186 | |
| 房地产建设 | 116,875 | | | 170,903 | | | 287,778 | |
| 零售房地产 | 788,759 | | | 890,516 | | | 1,679,275 | |
| 零售业其他 | 208,765 | | | 46,045 | | | 254,810 | |
| 1年后到期的组合贷款总额 | $ | 3,989,951 | | | $ | 2,394,788 | | | $ | 6,384,739 | |
信贷损失准备和拨备
ACL在我们的合并资产负债表，对收益和资本都有影响。该方法影响了商业银行的整体信用风险管理流程，并受到其影响。根据公认会计原则入账，以便为预期信贷损失提供足够的准备金，以反映管理层对预期收取金额的最佳估计。对信贷损失的所有估计都是基于对截至评估日期影响可收回性的所有重要因素的仔细考虑。通过计入收入的信用损失费用拨备建立了信用损失准备金。每一年的拨备费用(发放)记录如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 信贷损失准备金 | $ | 2,399 | | | $ | 4,623 | | | $ | (15,101) | |
2021年拨备的发布反映了宏观经济条件和资产质量的改善，此前一年，由于采用CECL以及新冠肺炎大流行的经济影响，ACL有所增加。
下表按贷款类别汇总了影响资产负债表和所示年份的平均组合贷款余额的活动，以及净冲销(收回)与平均组合贷款的相关比率。(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ACL | | 平均值
证券组合贷款
杰出的 | | 的比率
净冲销
(追讨)
达到平均水平
证券组合贷款 |
| ACL Balance，2020年12月31日 | $ | 101,048 | | | | | |
| | | | | |
第1天PCD1 | 4,178 | | | | | |
| 按贷款类别分列的净(冲销)回收率和平均组合贷款： | | | | | |
| 商业广告 | (1,397) | | | $ | 1,985,511 | | | 0.07 | % |
| 商业地产 | (666) | | | 2,953,944 | | | 0.02 | % |
| 房地产建设 | 89 | | | 450,713 | | | (0.02) | % |
| 零售房地产 | (76) | | | 1,446,673 | | | 0.01 | % |
| 零售业其他 | (188) | | | 132,966 | | | 0.14 | % |
| 净(冲销)回收和平均组合贷款 | (2,238) | | | $ | 6,969,807 | | | 0.03 | % |
| 信贷损失准备金 | (15,101) | | | | | |
| ACL Balance，2021年12月31日 | 87,887 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 按贷款类别分列的净(冲销)回收率和平均组合贷款： | | | | | |
| 商业广告 | (492) | | | $ | 1,919,227 | | | 0.03 | % |
| 商业地产 | (842) | | | 3,200,166 | | | 0.03 | % |
| 房地产建设 | 213 | | | 466,045 | | | (0.05) | % |
| 零售房地产 | 385 | | | 1,584,859 | | | (0.02) | % |
| 零售业其他 | (166) | | | 275,665 | | | 0.06 | % |
| 净(冲销)回收和平均组合贷款 | (902) | | | $ | 7,445,962 | | | 0.01 | % |
| 信贷损失准备金 | 4,623 | | | | | |
| ACL Balance，2022年12月31日 | 91,608 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 按贷款类别分列的净(冲销)回收率和平均组合贷款： | | | | | |
| 商业广告 | (1,877) | | | $ | 1,910,008 | | | 0.10 | % |
| 商业地产 | (379) | | | 3,316,633 | | | 0.01 | % |
| 房地产建设 | 171 | | | 536,280 | | | (0.03) | % |
| 零售房地产 | 183 | | | 1,689,868 | | | (0.01) | % |
| 零售业其他 | (365) | | | 306,683 | | | 0.12 | % |
| 净(冲销)回收和平均组合贷款 | (2,267) | | | $ | 7,759,472 | | | 0.03 | % |
| 信贷损失准备金 | 2,399 | | | | | |
| ACL Balance，2023年12月31日 | $ | 91,740 | | | | | |
___________________________________________
1.第一天的PCD归因于对CAC的收购。
下表按贷款类别和截至12月31日的贷款占贷款总额的百分比列出了每一年的贷款额度(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| ACL | | 贷款占贷款总额的百分比 | | ACL | | 贷款占贷款总额的百分比 |
| 贷款类别 | | | | | | | |
| 商业广告 | $ | 21,256 | | | 24.0 | % | | $ | 23,860 | | | 25.6 | % |
| 商业地产 | 35,465 | | | 43.6 | % | | 38,299 | | | 42.2 | % |
| 房地产建设 | 5,163 | | | 6.0 | % | | 6,457 | | | 6.9 | % |
| 零售房地产 | 26,298 | | | 22.5 | % | | 18,193 | | | 21.4 | % |
| 零售业其他 | 3,558 | | | 3.9 | % | | 4,799 | | | 3.9 | % |
| 总计 | $ | 91,740 | | | 100.0 | % | | $ | 91,608 | | | 100.0 | % |
CECL的持续影响将取决于经济状况和预测、发起和获得的贷款组合构成、信贷表现趋势、投资组合持续时间和其他因素的变化。截至2023年12月31日，Busey管理层认为，根据现有信息，津贴水平是适当的。然而，随着获得新的信息，我们的贷款组合中可能会发现额外的损失。
不良贷款和不良资产
如果在到期之日仍未收到所需的本金或利息付款，则认为贷款已逾期。当管理层认为借款人可能无法履行到期付款义务时，以及在监管准则要求的情况下，贷款被置于非权责发生状态。贷款可以被置于非应计状态，无论这种贷款是否被视为逾期。当合同到期的所有本金和利息金额都得到合理的保证，当前和未来的付款都得到了保证时，贷款才会恢复到应计状态。
通常情况下，贷款是由抵押品担保的。当一笔贷款被归类为非应计项目并被确定为依赖抵押品时，该贷款将通过acl适当保留或减记至我们在相关抵押品中的权益的公允价值减去出售的估计成本。我们的贷款组合主要以房地产为抵押。
下表列出了有关不良贷款和执行重组贷款的信息(千美元):
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 组合贷款 | | $ | 7,651,034 | | | $ | 7,725,702 | |
| 贷款逾期30-89天 | | 5,779 | | | 6,548 | |
| 总资产 | | 12,283,415 | | | 12,336,677 | |
| | | | | |
| 不良资产 | | | | |
| 不良贷款： | | | | |
| 非权责发生制贷款 | | $ | 7,441 | | | $ | 15,067 | |
| 逾期90天以上且仍在累积的贷款 | | 375 | | | 673 | |
| 不良贷款总额 | | 7,816 | | | 15,740 | |
| 奥利奥和其他被收回的资产 | | 125 | | | 850 | |
| 不良资产总额 | | 7,941 | | | 16,590 | |
| 不合标准(不包括逾期90天以上) | | 64,347 | | | 90,489 | |
| 分类资产 | | $ | 72,288 | | | $ | 107,079 | |
| | | | | |
| ACL | | $ | 91,740 | | | $ | 91,608 | |
| 银行一级资本 | | 1,362,962 | | | 1,306,716 | |
| | | | | |
| 比率 | | | | |
| 投资组合贷款的ACL | | 1.20 | % | | 1.19 | % |
| 非权责发生制贷款的ACL | | 1,232.90 | % | | 608.00 | % |
| 不良贷款的ACL | | 1,173.75 | % | | 582.01 | % |
| 不良资产的ACL | | 1,155.27 | % | | 552.19 | % |
| 从非权责发生制贷款到组合贷款 | | 0.10 | % | | 0.20 | % |
| 不良贷款与投资组合贷款 | | 0.10 | % | | 0.20 | % |
| 不良资产占总资产的比例 | | 0.06 | % | | 0.13 | % |
| 不良资产转投资组合贷款和OREO及其他收回资产 | | 0.10 | % | | 0.21 | % |
| 将资产分类到银行一级资本和ACL | | 4.97 | % | | 7.66 | % |
从Busey的历史和当前行业趋势来看，资产质量仍然强劲，我们的经营任务和重点一直是强调信贷质量而不是资产增长。
由于持续纪律严明的信贷管理，截至2023年12月31日的不良贷款余额下降了50.34%，至780万美元，而截至2022年12月31日的不良贷款余额为1570万美元。截至2023年12月31日，不良贷款占组合贷款的0.10%，而截至2022年12月31日，这一比例为0.20%。截至2023年12月31日，我们的不良贷款拨备覆盖率从2022年12月31日的582.01%增加到1173.75%。
截至2023年12月31日，不良资产下降了52.13%，至790万美元，而截至2022年12月31日，不良资产为1660万美元。截至2023年12月31日，不良资产占总资产的0.06%，而截至2022年12月31日，不良资产占总资产的0.13%。截至2023年12月31日，我们的信贷损失拨备为不良资产提供了1155.27%的覆盖率，高于2022年12月31日的552.19%。
截至2023年12月31日，包括不良资产和不合标准贷款在内的分类资产减少到7,230万美元，而截至2022年12月31日，分类资产为107.1美元。截至2023年12月31日，分类资产占Busey Bank一级资本和ACL的4.97%，低于2022年12月31日的7.66%。
2023年净冲销总额为230万美元，占平均贷款的0.03%，而2022年的净冲销为90万美元，占平均贷款的0.01%。
资产质量指标仍然依赖于特定市场的经济条件，具体指标可能会因时期而异。如果经济状况恶化，我们预计贷款组合的信用质量将下降，贷款违约率将增加。
潜在问题贷款
潜在问题贷款是指被归类为不合格的贷款，这些贷款没有单独评估、重组、非应计或逾期90天以上，但目前的信息表明借款人可能无法遵守贷款偿还条款。管理层评估这类贷款的潜在亏损，并在确定其预期信贷损失拨备时考虑任何潜在亏损的影响。截至2023年12月31日，潜在问题贷款降至6430万美元，而2022年12月31日为8920万美元。管理层继续监控这些信贷，并预计重组、担保、额外抵押品或其他计划中的行动将导致全额偿还债务。截至2023年12月31日，管理层没有发现任何其他贷款代表或源于趋势或不确定性，这些趋势或不确定性预计将对未来的经营业绩、流动性或资本资源产生重大影响。
新冠肺炎修改版
为了缓解由于新冠肺炎而面临的一些财务困难，Busey向符合条件的客户提供了一项财务救济计划。该计划包括短期贷款付款延期和某些费用减免的选项。截至2023年12月31日，我们在该计划中没有剩余的商业或零售贷款。相比之下，截至2022年12月31日，我们有8笔延期付款商业贷款，总额2,060万美元，只支付利息，1笔延期零售贷款，总额10万美元。
存款
下表显示了每一时期的存款组合。(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | | |
| 天平 | | 总计百分比 | | 天平 | | 总计百分比 | | | | | | 变化 | | 更改百分比 |
| 存款 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非到期存款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 无息活期存款 | $ | 2,834,655 | | | 27.5 | % | | $ | 3,393,666 | | | 33.7 | % | | | | | | $ | (559,011) | | | (16.5) | % |
| 生息交易存款 | 2,717,139 | | | 26.4 | % | | 2,857,818 | | | 28.4 | % | | | | | | (140,679) | | | (4.9) | % |
| 储蓄存款和货币市场存款 | 2,920,088 | | | 28.4 | % | | 2,964,421 | | | 29.4 | % | | | | | | (44,333) | | | (1.5) | % |
| 未到期存款总额 | 8,471,882 | | | 82.3 | % | | 9,215,905 | | | 91.5 | % | | | | | | (744,023) | | | (8.1) | % |
| 定期存款 | 1,819,274 | | | 17.7 | % | | 855,375 | | | 8.5 | % | | | | | | 963,899 | | | 112.7 | % |
| 总存款 | $ | 10,291,156 | | | 100.0 | % | | $ | 10,071,280 | | | 100.0 | % | | | | | | $ | 219,876 | | | 2.2 | % |
截至2023年12月31日，存款总额增长2.2%，至103亿美元，而截至2022年12月31日，存款总额为101亿美元。存款基础的增长，加上证券投资组合的现金流，使我们能够为贷款增长提供资金，同时限制我们对成本更高的批发融资选择的依赖。我们专注于深化与客户的关系，以维持和保护我们强大的核心存款4特许经营，使我们能够减少对批发资金的依赖。截至2023年12月31日，我们零售客户的平均客户年限为16.5年，商业客户的平均客户年限为12.4年。岩心矿床4包括非经纪交易账户、货币市场存款账户和25万美元或以下的定期存款。岩心矿床4占截至2023年12月31日总存款的96.2%，而截至2022年12月31日为98.8%。
联邦政府为存款投保，最高可达FDIC保险上限25万美元。当存款账户的一部分超过FDIC保险限额时，这部分就没有保险。截至2023年12月31日，估计未投保存款为38亿美元。截至2023年12月31日，我们的存款基础中没有保险和其他担保的部分估计为28亿美元，占总存款的27%。其中，350.1美元为定期存款。下表按到期日列出了定期存款中未投保部分的估算值。(千美元):
| | | | | |
| 自.起
12月31日，
2023 |
| 按到期时间表分列的估计未投保定期存款 | |
| 3个月或更短时间 | $ | 115,498 | |
| 超过3个月至6个月 | 123,186 | |
| 超过6个月至12个月 | 88,335 | |
| 此后 | 23,059 | |
| 无保险定期存款 | $ | 350,078 | |
4 核心存款是一种非GAAP财务指标。有关非GAAP指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账，请参见 “项目1.业务--非公认会计准则财务信息”包括在本年度报告中。
借款
定期贷款
2021年5月28日，Busey签订了第二次修订和重述信贷协议，据此，我们可以获得（1）4000万美元的循环信贷额度，初始终止日期为2022年4月30日，以及（2）6000万美元的定期贷款，到期日为2026年5月31日。这些贷款的年利率为1.75%加上一个月的LIBOR利率。2022年4月30日，该协议进行了修订，将循环信贷额度的终止日期延长至2023年4月30日，并规定从LIBOR指数利率过渡到SOFR指数利率。根据修订条款，该等贷款现时的年利率为1. 80%，另加基于SOFR的一个月前瞻性利率。于2023年4月30日，该协议经进一步修订，将循环信贷额度的期限延长至2024年4月30日。
定期贷款的所得款项用于资助与2021年第二季度收购CAC相关的合并对价的部分现金部分，以及用于一般企业用途。截至2023年12月31日，定期贷款的未偿还余额总额为3，000万美元，其中1，200万美元为短期贷款，1，800万美元为长期贷款。定期贷款的季度付款使未偿还本金余额每季度减少300万美元。
于二零二三年十二月三十一日，循环信贷融资并无未偿还结余。循环信贷融资产生基于任何未提取金额的非使用费。
根据回购协议出售的证券和短期借款
根据回购协议出售的证券被归类为担保借款，通常每天到期。短期借款包括自发行之日起不到一年到期的FHLB预付款，以及12个月内到期的长期债务的当前部分。
下表列出了根据回购协议出售的证券和短期借款的分布，以及加权平均利率。(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 根据回购协议出售的证券 | | | | | |
| 期末余额 | $ | 187,396 | | | $ | 229,806 | | | $ | 270,139 | |
| 期末加权平均利率 | 3.26 | % | | 1.91 | % | | 0.08 | % |
| 年初至今期间内任何月份末未偿还的最高款额 | $ | 248,850 | | | $ | 283,664 | | | $ | 270,139 | |
| 年初至今的每日平均结余 | 200,702 | | | 243,690 | | | 218,454 | |
期间加权平均利率1 | 2.58 | % | | 0.60 | % | | 0.10 | % |
| | | | | | |
| FHLB预付款，当前部分应在12个月内到期 | | | | | |
| 期末余额 | $ | — | | | $ | 339,054 | | | $ | 5,678 | |
| 期末加权平均利率 | — | % | | 4.28 | % | | 0.36 | % |
| 年初至今期间内任何月份末未偿还的最高款额 | $ | 603,881 | | | $ | 339,054 | | | $ | 5,678 | |
| 年初至今的每日平均结余 | 241,382 | | | 25,845 | | | 4,934 | |
期间加权平均利率1 | 4.90 | % | | 4.28 | % | | 0.41 | % |
| | | | | | |
| 定期贷款，本期部分在12个月内到期 | | | | | |
| 期末余额 | $ | 12,000 | | | $ | 12,000 | | | $ | 12,000 | |
| 期末加权平均利率 | 7.14 | % | | 5.92 | % | | 1.88 | % |
| 年初至今期间内任何月份末未偿还的最高款额 | $ | 12,000 | | | $ | 12,000 | | | $ | 12,000 | |
| 年初至今的每日平均结余 | 12,000 | | | 12,000 | | | 7,167 | |
期间加权平均利率1 | 6.88 | % | | 3.55 | % | | 1.79 | % |
___________________________________________
1.加权平均利率的计算方法是将该期间的总利息除以每日平均余额。
高级及附属票据
2017年5月25日，我们发行了4,000万美元3.75%的优先票据，于2022年5月25日到期并赎回。此外，2017年5月25日，我们发行了6000万美元的固定利率至浮动利率次级票据，这些票据原定于2027年5月25日到期， 在2022年5月25日或之后的任何利息支付日可选择全部或部分赎回。我们在2022年第三季度赎回了全部6,000万美元的未偿还固定利率至浮动利率次级票据。赎回时，赎回的附属票据的浮动利率为3个月期伦敦银行同业拆息加2.919厘。
2020年6月1日，Busey发行了125.0美元的固定利率到浮动利率的次级票据，将于2030年6月1日到期。附属票据于发行后首五年按5.25%的年利率计息，其后按相当于三个月基准利率加5.11%利差的浮动利率计息(按每个适用厘定日期计算)，就监管而言符合资格为二级资本。次级票据的利息每半年支付一次，从2025年9月1日开始，每年6月1日和12月1日支付一次，此后每年3月1日、6月1日、9月1日和12月1日支付一次。次级票据有权在2025年6月1日或之后的任何付息日期赎回全部或部分债券。附属票据为本公司的无抵押债务。
2022年6月2日，Busey发行了本金总额100.0美元的5.000%固定利率至浮动利率的次级票据，2032年6月15日到期，出于监管目的，这些票据符合二级资本的资格。附属债券向公众公布的价格为附属债券本金金额的100%。附属票据的利息将按以下利率累算：(1)自原来发行日期起至2027年6月15日(但不包括该日)年息5.000厘，每半年派息一次；及(2)年利率浮动相等于基准利率，预期为三个月期SOFR(定义见附属票据)，另加自2027年6月15日起(包括该日)按季支付的息差25200个基点。次级票据有权在2027年6月15日或之后的任何付息日期赎回全部或部分债券。
与次级票据有关的未摊销债务发行成本如下表所示(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 未摊销债务发行成本 | | | |
| 2020年发行的次级票据 | $ | 735 | | | $ | 1,220 | |
| 2022年发行的次级票据 | 1,383 | | | 1,742 | |
| 未摊销债务发行成本总额 | $ | 2,118 | | | $ | 2,962 | |
欠未合并信托的次级债务
商业信托的唯一目的是发行和服务信托优先证券和相关的信托普通股。此类发行的收益被信托基金用于购买Busey的初级次级票据，这些票据是每个信托基金的唯一资产。在发行信托优先证券的同时，我们为信托优先证券持有人的利益出具了担保。信托优先证券是符合条件并被视为一级监管资本的工具。布西拥有每个信托基金的所有普通股。每个信托发行的信托优先证券在偿付权上与普通证券同等，但如果票据契约下的违约事件已经发生并仍在继续，优先证券的偿付权将优先于普通证券。在2016年收购Pulaski时，我们收购了之前由Pulaski维持的类似法定信托，公允价值调整将在其加权平均剩余寿命内增加，截至2023年12月31日的余额为260万美元。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们分别欠未合并信托公司7200万美元和7180万美元的次级债务。
流动性
流动资金管理是我们确保有足够的流动资金可用来履行我们业务日常运营中目前和未来产生的现金流债务的过程。这些财务义务包括资金需要，以履行对借款人的信贷延期承诺，为资本支出提供资金，兑现客户的提款，向股东支付股息，以及支付运营费用。我们最具流动性的资产是银行到期的现金、计息银行存款和出售的联邦基金。这些资产的余额取决于我们在任何给定时期的经营、投资、贷款和融资活动。
下表汇总了平均流动资产(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 平均流动资产 | | | | | |
| 现金和银行到期款项 | $ | 116,530 | | | $ | 120,910 | | | $ | 133,711 | |
| 有息银行存款 | 214,422 | | | 290,875 | | | 630,687 | |
| | | | | |
| 总平均流动资产 | $ | 330,952 | | | $ | 411,785 | | | $ | 764,398 | |
| | | | | | |
| 平均流动资产占平均总资产的百分比 | 2.7 | % | | 3.3 | % | | 6.4 | % |
我们的现金和未担保证券合并资产负债表现将本报告所列各期间的情况概述如下(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 现金和未担保证券 | | | |
| 现金和现金等价物合计 | $ | 719,581 | | | $ | 227,164 | |
| 可供出售的债务证券 | 2,087,571 | | | 2,461,393 | |
| 可供出售的作为抵押品的债务证券 | (649,769) | | | (746,675) | |
| 现金和未担保证券 | $ | 2,157,383 | | | $ | 1,941,882 | |
Busey的主要资金来源包括存款、投资到期日和销售、贷款本金偿还和资本金。额外的流动性是通过从联邦住房贷款机构、联邦储备银行和我们的循环信贷安排借款的能力来提供的，如下表所述(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 额外的可用借款能力 | | | |
| FHLB | $ | 1,898,737 | | | $ | 1,765,388 | |
| 联邦储备银行 | 598,878 | | | 659,680 | |
| 购买的联邦基金 | 482,500 | | | 482,500 | |
| 循环信贷安排 | 40,000 | | | 40,000 | |
| 额外的借款能力 | $ | 3,020,115 | | | $ | 2,947,568 | |
此外，如果需要，该公司可以利用经纪存款作为额外的流动性来源。
截至2023年12月31日，管理层认为存在足够的流动性来履行所有预计的现金流债务。我们寻求通过积极管理资产和负债来实现令人满意的流动性程度。资产管理指导流动资产占总资产的比例，而负债管理监控未来的资金需求并相应地为负债定价。
我们向股东支付现金股息和偿还债务的能力取决于从子公司获得现金股息的情况。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度里，Busey Bank向First Busey Corporation支付的股息总额分别为9000万美元和9500万美元。
表外安排
商业银行经常承诺在正常业务过程中提供信用证和备用信用证，以满足客户的融资需求。提供信贷的承诺余额代表着未来的现金需求，其中一些承诺可能会到期而不被动用。
下表汇总了我们未偿还的承付款和未筹措资金的承付款准备金。(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 未偿还贷款承诺和备用信用证 | $ | 2,176,496 | | | $ | 2,024,777 | |
| 未筹措资金承付款准备金 | 7,062 | | | 6,601 | |
下表汇总了我们为所列期间未筹措资金的承付款支出(发放)编列的准备金(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2013年12月31日的年度， |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 未拨资金承付款支出准备金(发放) | | | | | $ | 461 | | | $ | 61 | | | $ | (774) | |
我们预计我们将有足够的资金来履行目前的贷款承诺，包括在发出确定承诺之前已收到和正在处理的贷款申请。
合同义务
我们订立了某些合同义务和其他承诺，一般涉及通过存款、债务发行以及财产和设备租赁为业务提供资金。
下表汇总了截至2023年12月31日的重大合同债务和其他承诺，不包括短期借款和长期债务的当前部分，(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 的证明书
存款 | | 运营中
租契 | | 朱尼尔
从属的
欠下的债务
未整合
信托基金 | | 长期的
债务 | | 附属票据，
未摊销净额
发行成本 | | 总计 |
| 按到期表分列的合同债务 | | | | | | | | | | | |
| 2024 | $ | 1,705,846 | | | $ | 2,023 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,707,869 | |
| 2025 | 68,738 | | | 1,768 | | | — | | | 12,000 | | | — | | | 82,506 | |
| 2026 | 21,222 | | | 1,443 | | | — | | | 6,000 | | | — | | | 28,665 | |
| 2027 | 12,470 | | | 1,277 | | | — | | | — | | | — | | | 13,747 | |
| 2028 | 10,451 | | | 1,255 | | | — | | | — | | | — | | | 11,706 | |
| 此后 | 547 | | | 5,478 | | | 71,993 | | | — | | | 222,882 | | | 300,900 | |
| 合同义务 | $ | 1,819,274 | | | $ | 13,244 | | | $ | 71,993 | | | $ | 18,000 | | | $ | 222,882 | | | $ | 2,145,393 | |
| | | | | | | | | | | |
| 对延长信用证和备用信用证的承诺 | | $ | 2,176,496 | |
现金流
Busey的现金流包括经营活动、投资活动和融资活动。
2023年，运营活动提供的净现金流总计173.4亿美元，而2022年运营活动提供的净现金流为165.9亿美元。影响现金流的重要经营活动包括净收益、折旧和摊销以及抵押贷款销售活动。持有待售贷款销售的波动是抵押贷款市场利率变化的函数，这会影响再融资活动。
2023年，投资活动提供的净现金总额为551.0美元，而2022年用于投资活动的现金净额为291.0美元。重要的投资活动是与管理Busey的投资和贷款组合有关的活动。
2023年，用于融资活动的净现金总额为232.0美元，而2022年用于融资活动的现金净额为483.9美元。影响现金流的重大融资活动包括存款和其他借款以及支付的现金股息。
有关其他详细信息，请参阅合并现金流量表.
资本资源
我们的资本比率超过了根据适用的监管准则被视为“资本充足”的资本比率。美联储在审查和监管银行控股公司及其附属银行时使用资本充足率指导方针。基于风险的资本比率是通过将资产和某些表外承诺分配到风险加权类别来建立的。然后，将这些余额乘以适用于该风险加权类别的系数。为了避免对股息、股权回购和可自由支配的奖金支付的限制，银行机构必须保持高于监管最低资本要求的资本金。下表列出了包括资本保存缓冲在内的最低资本比率，与First Busey和Busey Bank截至2023年12月31日的资本比率进行了比较。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 最低资本要求：
资本缓冲 | | 截至2023年12月31日 |
| | 第一
忙碌 | | 忙碌
银行 |
| 普通股一级资本至风险加权资产 | 7.00 | % | | 13.09 | % | | 15.48 | % |
| 风险加权资产的第一级资本 | 8.50 | % | | 13.93 | % | | 15.48 | % |
| 总资本对风险加权资产的比率 | 10.50 | % | | 17.44 | % | | 16.45 | % |
| 一级资本对平均资产的杠杆率 | 6.50 | % | | 10.08 | % | | 11.19 | % |
管理层认为，自2023年12月31日以来，没有发生会对First Busey或Busey Bank的资本分类产生重大不利影响的条件或事件。
新会计公告
我们审查已发布的新会计准则。与适用于Busey的会计声明有关的信息载于“注：1.重大会计政策”在合并财务报表附注中。
通货膨胀的影响
通货膨胀对金融机构的影响与对工业企业的影响有很大不同。虽然金融机构的运营费用，特别是工资、工资和员工福利会受到普遍通货膨胀的影响，但金融机构的资产和负债结构主要由货币项目组成。货币项目，如现金、贷款和存款，是指无论价格如何变化，都将或将被转换为固定数量的美元的资产和负债。因此，利率的变化对金融机构业绩的影响比一般通胀更大。有关利率和净利息收入变化的更多信息，请参阅“项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--经营成果--截至2023年12月31日的三年--综合平均资产负债表和利率”和“项目7A。关于市场风险的定量和定性披露.”
项目7A。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险是指资产价值因基础市场利率和价格变动而发生变化的风险。利率风险是利率变动对收益和资本产生的一种市场风险。利率风险是影响商业活动的最重要的市场风险，因为其他类型的市场风险，如外币汇率风险和商品价格风险，在商业活动的正常过程中影响很小或不会出现。
Busey有一个资产负债委员会，其政策是至少每季度召开一次会议，审查当前的市场状况，并制定合并资产负债表考虑到未来利率的预期变化，优化净利息收入的稳定性。
由于利率变动不会同等或同时影响所有类别的资产和负债，资产负债委员会主要依靠资产负债表和收益模拟分析来确定市场利率变化对净利息收入的潜在影响。在这些标准模拟模型中，资产负债表是在一年和两年的时间范围内预测的，净利息收入是根据当前市场利率计算的，并假设永久瞬时移位为+/-100、+/-200、+/-300和+/-400个基点。该模型基于联邦基金利率和其他市场指数相对于联邦基金利率和其他市场指数变化的历史变化，假设联邦基金利率和其他市场利率指数立即和持续发生变化，以及其他非市场利率指数发生相应变化。假设资产和负债于计量日期保持不变；浮动利率资产和负债根据重新定价频率重新定价；贷款的提前还款速度预计在利率下降和上升的环境下。
Busey的利率风险因利率的即时和持续变化而产生，表示为净利息收入的变化，以不变基数模型计算的净利息收入的百分比表示如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一年：基点变化 | | 第二年：基点变化 |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| +400 | 7.38 | % | | 12.27 | % | | 8.55 | % | | 16.02 | % |
| +300 | 5.49 | % | | 9.18 | % | | 6.34 | % | | 11.94 | % |
| +200 | 3.64 | % | | 6.11 | % | | 4.20 | % | | 7.91 | % |
| +100 | 1.81 | % | | 3.05 | % | | 2.10 | % | | 3.94 | % |
| - 100 | (1.91) | % | | (3.95) | % | | (2.98) | % | | (5.27) | % |
| -200 | (3.86) | % | | (8.08) | % | | (6.12) | % | | (10.76) | % |
| -300 | (5.60) | % | | (14.74) | % | | (9.17) | % | | (19.56) | % |
| -400 | (6.91) | % | | (21.24) | % | | (11.36) | % | | (27.82) | % |
利率风险在批准的政策范围内进行监测和管理，在利率快速变动期间的任何临时政策例外情况都会得到批准和记录。假设利率变化的潜在影响的计算是基于许多假设，不应依赖于实际结果的指示。由于利率变化的时间、幅度和频率，以及市场状况和管理策略的变化，实际结果可能与模拟结果不同。
项目8.财务报表和补充数据
第八项财务报表和补充数据的内容
| | | | | |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID)49) | 92 |
| |
合并财务报表 | 94 |
合并资产负债表 | 94 |
合并损益表 | 95 |
综合全面收益表(损益表) | 96 |
股东权益合并报表 | 97 |
合并现金流量表 | 98 |
| |
合并财务报表附注 | 100 |
注：1.重大会计政策 | 100 |
注：第二期美国债务证券。 | 117 |
注：第三笔投资组合贷款。 | 123 |
附注：184.其他房地产拥有和其他收回的资产 | 135 |
附注：第五部分：房舍和设备 | 136 |
注：6.新租约。 | 136 |
附注：7.商誉和其他无形资产 | 138 |
注：存款为8亿元。 | 139 |
注意：9月9日，借款减少。 | 140 |
注10.欠未合并信托公司的次级债务 | 142 |
注：11.监管资本 | 143 |
附注：12.缴纳所得税 | 146 |
注：13.员工福利计划 | 148 |
附注：14.基于股票的薪酬 | 149 |
附注：15.与关联方的交易 | 153 |
附注：16.未偿还承付款和或有负债 | 153 |
注：17.衍生金融工具 | 154 |
附注18.公允价值计量 | 161 |
注：19.每股收益 | 167 |
附注：20.累计其他全面收益(亏损) | 168 |
注：21.其他经营部门及相关信息 | 170 |
注：22.仅限母公司财务信息 | 173 |
注：23.收购。 | 176 |
独立注册会计师事务所报告
致First Busey Corporation股东和董事会
对财务报表的几点看法
我们审计了First Busey Corporation及其子公司(本公司)截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表，截至2023年12月31日的三个年度的相关综合收益表、全面收益(亏损)表、股东权益和现金流量表，以及合并财务报表(统称为财务报表)的相关附注。我们认为，财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架特雷德韦委员会赞助组织委员会2013年发布的报告，以及我们2024年2月22日的报告，对公司财务报告内部控制的有效性表达了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指当期对财务报表进行审计而产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会，并且：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
贷款信贷损失准备--对历史损失系数的调整
如财务报表附注1和附注3所述，本公司的信贷损失准备总额为9,170万美元，其中包括2023年12月31日集体评估的减值贷款准备金(a/k/a普通准备金)9,080万美元和单独评估的贷款准备金(a/k/a特定准备金)9，90万美元。当存在类似的风险特征时，信贷损失准备是在集体贷款池的基础上计量的。在个案的基础上，可以根据不同的风险特征对贷款进行个别评估。综合评估贷款的预期信贷损失乃根据过往事件的相关资料计量，包括历史经验、当前状况及影响摊销成本基础是否可收回的合理及可支持的预测。对历史损失信息的调整是根据当前贷款特定风险特征的差异，如承保标准、投资组合、拖欠水平或期限的差异，以及环境条件的变化，如失业率、物业价值和其他相关因素的变化。该计算还考虑到，本公司可能无法对金融资产的整个寿命做出或获得此类预测，并需要恢复到历史信用损失信息。
我们确认对信贷损失准备的历史损失因素部分的调整是一项重要的审计事项，因为审计基本调整需要审计师的重大判断，因为管理层确定的金额依赖于高度主观和包括重大估计不确定性的分析。
除其他外，我们的审计程序涉及对信贷损失准备内的历史因素进行调整：
•我们了解了在计算信贷损失准备时与历史因素调整有关的控制措施，并测试了这些控制措施的设计和运作效果。
•我们测试了管理层在确定对历史损失率的调整时使用的数据的完整性和准确性，包括测试支持数据与内部或外部来源数据的一致性。
•我们测试了管理层关于对信贷损失准备计算中包括的历史损失因素进行调整的适当性的结论，包括幅度和方向的一致性。
/s/ RSM US LLP
我们或我们的前身事务所至少自1980年以来一直担任本公司的审计师；然而，不能在更早的一年内成立。
伊利诺伊州香槟
2024年2月22日
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
第一商业公司
合并财务报表
合并资产负债表
(千美元) | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 资产 | | | |
| 现金和现金等价物： | | | |
| 现金和银行到期款项 | $ | 134,680 | | | $ | 117,513 | |
| 计息存款 | 584,901 | | | 109,651 | |
| 现金和现金等价物合计 | 719,581 | | | 227,164 | |
| | | | |
| 可供出售的债务证券 | 2,087,571 | | | 2,461,393 | |
| 持有至到期的债务证券 | 872,628 | | | 918,312 | |
| 股权证券 | 9,812 | | | 11,535 | |
| 持有待售贷款 | 2,379 | | | 1,253 | |
投资组合贷款(扣除ACL的净额为$91,7402023年12月31日；美元91,608于二零二二年十二月三十一日） | 7,559,294 | | | 7,634,094 | |
| 房舍和设备，净额 | 122,594 | | | 126,524 | |
| 使用权资产 | 11,027 | | | 12,829 | |
| 商誉 | 317,873 | | | 317,873 | |
| 其他无形资产，净额 | 35,991 | | | 46,423 | |
| 银行自营寿险现金退保额 | 182,975 | | | 180,485 | |
| 其他资产 | 361,690 | | | 398,792 | |
| 总资产 | $ | 12,283,415 | | | $ | 12,336,677 | |
| | | | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 负债 | | | |
| 存款： | | | |
| 不计息 | $ | 2,834,655 | | | $ | 3,393,666 | |
| 计息 | 7,456,501 | | | 6,677,614 | |
| 总存款 | 10,291,156 | | | 10,071,280 | |
| | | | |
| 根据回购协议出售的证券 | 187,396 | | | 229,806 | |
| 短期借款 | 12,000 | | | 351,054 | |
| 长期债务 | 18,000 | | | 30,000 | |
| | | |
| 次级票据，扣除未摊销发行成本 | 222,882 | | | 222,038 | |
| 欠未合并信托的次级次级债务 | 71,993 | | | 71,810 | |
| 租赁负债 | 11,308 | | | 12,995 | |
| 其他负债 | 196,699 | | | 201,717 | |
| 总负债 | 11,011,434 | | | 11,190,700 | |
| | | | |
未偿承付款和或有负债(见附注6和16) | | | |
| | | | |
| 股东权益 | | | |
普通股，($0.001票面价值；100,000,000(授权股份) | 58 | | | 58 | |
| 额外实收资本 | 1,323,595 | | | 1,320,980 | |
| 留存收益 | 237,197 | | | 168,769 | |
| AOCI | (218,803) | | | (273,278) | |
| 库存股前股东权益总额 | 1,342,047 | | | 1,216,529 | |
| 按成本价计算的库存量 | (70,066) | | | (70,552) | |
| 股东权益总额 | 1,271,981 | | | 1,145,977 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 12,283,415 | | | $ | 12,336,677 | |
| | | | |
| 股票 | | | |
| 已发行普通股 | 58,116,969 | | 58,116,970 |
| 减持：国库股 | (2,872,850) | | (2,837,846) |
| 已发行普通股 | 55,244,119 | | 55,279,124 |
请参阅合并财务报表附注。
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
第一商业公司
合并损益表
(千美元，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 利息收入 | | | | | | | | | |
| 贷款的利息和费用 | | | | | $ | 385,848 | | | $ | 287,477 | | | $ | 252,097 | |
| 投资证券的利息和股息： | | | | | | | | | |
| 应税利息收入 | | | | | 80,316 | | | 66,140 | | | 41,787 | |
| 免税利息收入 | | | | | 2,678 | | | 3,272 | | | 3,765 | |
| 其他利息收入 | | | | | 10,531 | | | 3,097 | | | 1,151 | |
| 利息收入总额 | | | | | 479,373 | | | 359,986 | | | 298,800 | |
| | | | | | | | | | |
| 利息支出 | | | | | | | | | |
| 存款 | | | | | 123,985 | | | 16,112 | | | 12,583 | |
| 根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券 | | | | | 5,203 | | | 1,475 | | | 227 | |
| 短期借款 | | | | | 12,775 | | | 1,647 | | | 279 | |
| 长期债务 | | | | | 1,700 | | | 1,310 | | | 657 | |
| 高级笔记 | | | | | — | | | 637 | | | 1,598 | |
| 附属票据 | | | | | 12,406 | | | 12,338 | | | 9,918 | |
| 欠未合并信托的次级次级债务 | | | | | 3,853 | | | 3,029 | | | 2,840 | |
| 利息支出总额 | | | | | 159,922 | | | 36,548 | | | 28,102 | |
| | | | | | | | | | |
| 净利息收入 | | | | | 319,451 | | | 323,438 | | | 270,698 | |
| 信贷损失准备金 | | | | | 2,399 | | | 4,623 | | | (15,101) | |
| 扣除信贷损失准备后的净利息收入 | | | | | 317,052 | | | 318,815 | | | 285,799 | |
| | | | | | | | | | |
| 非利息收入 | | | | | | | | | |
| 财富管理费 | | | | | 57,309 | | | 55,378 | | | 53,086 | |
| 客户服务费 | | | | | 29,044 | | | 33,111 | | | 35,604 | |
| 支付技术解决方案 | | | | | 21,192 | | | 20,067 | | | 18,347 | |
| 抵押收入 | | | | | 1,089 | | | 1,895 | | | 7,239 | |
| 银行自营人寿保险收入 | | | | | 4,701 | | | 3,663 | | | 5,166 | |
| 已实现的证券净收益（损失） | | | | | (28) | | | 50 | | | 29 | |
| 确认的股本证券未实现净收益（损失） | | | | | (2,171) | | | (2,183) | | | 3,041 | |
| 其他收入 | | | | | 11,248 | | | 14,822 | | | 10,292 | |
| 非利息收入总额 | | | | | 122,384 | | | 126,803 | | | 132,804 | |
| | | | | | | | | | |
| 非利息支出 | | | | | | | | | |
| 薪金、工资和雇员福利 | | | | | 162,597 | | | 159,016 | | | 145,312 | |
| 数据处理 | | | | | 23,708 | | | 21,648 | | | 21,862 | |
| 房舍占用费用净额 | | | | | 18,214 | | | 19,130 | | | 18,346 | |
| 家具和设备费用 | | | | | 6,759 | | | 7,645 | | | 8,301 | |
| 专业费用 | | | | | 7,147 | | | 6,125 | | | 7,549 | |
| 无形资产摊销 | | | | | 10,432 | | | 11,628 | | | 11,274 | |
| 换乘费用 | | | | | 6,864 | | | 6,298 | | | 5,792 | |
| FDIC保险 | | | | | 5,650 | | | 4,058 | | | 3,083 | |
| 其他费用 | | | | | 44,161 | | | 48,333 | | | 40,261 | |
| 总非利息支出 | | | | | 285,532 | | | 283,881 | | | 261,780 | |
| | | | | | | | | | |
| 所得税前收入 | | | | | 153,904 | | | 161,737 | | | 156,823 | |
| 所得税 | | | | | 31,339 | | | 33,426 | | | 33,374 | |
| 净收入 | | | | | $ | 122,565 | | | $ | 128,311 | | | $ | 123,449 | |
| | | | | | | | | | |
| 基本每股普通股收益 | | | | | $ | 2.21 | | | $ | 2.32 | | | $ | 2.23 | |
| 稀释后每股普通股收益 | | | | | 2.18 | | | 2.29 | | | 2.20 | |
| 宣布的普通股每股股息 | | | | | 0.96 | | | 0.92 | | | 0.92 | |
请参阅合并财务报表附注。
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
第一商业公司
综合全面收益表(损益表)
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2013年12月31日的年度， |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净收入 | | | | | $ | 122,565 | | | $ | 128,311 | | | $ | 123,449 | |
| 保监处： | | | | | | | | | |
| 债务证券的未实现/未确认收益(损失)： | | | | | | | | | |
可供出售的债务证券的未实现持有收益(亏损)净额，税后净额为(16,674), $79,460、和$23,367 | | | | | 41,824 | | | (199,302) | | | (58,610) | |
从可供出售的转移至持有至到期的债务证券的未确认净收益(亏损)，税后净额为#美元。—, $13,812、和$—，分别 | | | | | — | | | (34,644) | | | — | |
可供出售的债务证券的已实现(收益)亏损重新分类调整计入净收益，税后净额为$(1,569), $7、和$(17)，分别 | | | | | 3,934 | | | (19) | | | 44 | |
转移至持有至到期的证券的未确认亏损摊销，扣除税款净额(1,763), $(1,893)和$—，分别 | | | | | 4,426 | | | 4,745 | | | — | |
| 债务证券未实现/未确认收益(损失)净变化 | | | | | 50,184 | | | (229,220) | | | (58,566) | |
| 现金流对冲的未实现收益(亏损)： | | | | | | | | | |
现金流套期保值未实现持股收益(亏损)净额，税后净额#美元732, $8,258、和$(294)，分别 | | | | | (1,835) | | | (20,717) | | | 736 | |
净收入中现金流量套期保值的已实现(收益)亏损重新分类调整，税后净额为(2,443), $(166)和$(304)，分别 | | | | | 6,126 | | | 417 | | | 763 | |
| 现金流量套期保值未实现收益(亏损)净变化 | | | | | 4,291 | | | (20,300) | | | 1,499 | |
| AOCI的净变化 | | | | | 54,475 | | | (249,520) | | | (57,067) | |
| 全面收益(亏损)合计 | | | | | $ | 177,040 | | | $ | (121,209) | | | $ | 66,382 | |
请参阅合并财务报表附注。
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
第一商业公司
合并股东权益报表
(千美元，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 普普通通
库存 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 留存收益 | | AOCI | | 库存股 | | 总计
股东的
权益 |
| 平衡，2020年12月31日 | 54,404,379 | | | $ | 56 | | | $ | 1,253,360 | | | $ | 20,830 | | | $ | 33,309 | | | $ | (37,486) | | | $ | 1,270,069 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 123,449 | | | — | | | — | | | 123,449 | |
| 税后净额保监处 | — | | | — | | | — | | | — | | | (57,067) | | | — | | | (57,067) | |
| 收购中发行的股票，扣除股票发行成本 | 2,206,237 | | | 2 | | | 58,953 | | | — | | | — | | | — | | | 58,955 | |
| 股票回购 | (1,323,000) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (33,043) | | | (33,043) | |
| 为2021年ESPP发行库存股 | 30,390 | | | — | | | (136) | | | — | | | — | | | 782 | | | 646 | |
| 净发行库存股，用于RSU/PSU/DSU归属和相关税收 | 116,904 | | | — | | | (4,109) | | | — | | | — | | | 3,112 | | | (997) | |
| | | | | | | | | | | | | |
现金股息为普通股，价格为$0.92每股 | — | | | — | | | — | | | (50,764) | | | — | | | — | | | (50,764) | |
| RSU/PSU/DSU的股票股利等价物 | — | | | — | | | 1,052 | | | (1,052) | | | — | | | — | | | — | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 7,864 | | | — | | | — | | | — | | | 7,864 | |
| 平衡，2021年12月31日 | 55,434,910 | | | 58 | | | 1,316,984 | | | 92,463 | | | (23,758) | | | (66,635) | | | 1,319,112 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 128,311 | | | — | | | — | | | 128,311 | |
| 税后净额保监处 | — | | | — | | | — | | | — | | | (249,520) | | | — | | | (249,520) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 股票回购 | (388,614) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,912) | | | (9,912) | |
| 为2021年ESPP发行库存股 | 57,385 | | | — | | | (320) | | | — | | | — | | | 1,477 | | | 1,157 | |
| 净发行库存股，用于RSU/PSU/DSU归属和相关税收 | 175,225 | | | — | | | (5,789) | | | — | | | — | | | 4,513 | | | (1,276) | |
| 为行使股票期权而发行库存股，扣除赎回股份及相关税项后的净额 | 218 | | | — | | | (5) | | | — | | | — | | | 5 | | | — | |
现金股息为普通股，价格为$0.92每股 | — | | | — | | | — | | | (50,863) | | | — | | | — | | | (50,863) | |
| RSU/PSU/DSU的股票股利等价物 | — | | | — | | | 1,142 | | | (1,142) | | | — | | | — | | | — | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 8,968 | | | — | | | — | | | — | | | 8,968 | |
| 平衡，2022年12月31日 | 55,279,124 | | | 58 | | | 1,320,980 | | | 168,769 | | | (273,278) | | | (70,552) | | | 1,145,977 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 122,565 | | | — | | | — | | | 122,565 | |
| 税后净额保监处 | — | | | — | | | — | | | — | | | 54,475 | | | — | | | 54,475 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 股票回购 | (227,935) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,482) | | | (4,482) | |
| 为2021年ESPP发行库存股 | 59,845 | | | — | | | (530) | | | — | | | — | | | 1,541 | | | 1,011 | |
| 净发行库存股，用于RSU/PSU/DSU归属和相关税收 | 132,091 | | | — | | | (4,494) | | | — | | | — | | | 3,401 | | | (1,093) | |
| 为行使认股权证而净发行库存股 | 994 | | | — | | | (17) | | | — | | | — | | | 26 | | | 9 | |
现金股息为普通股，价格为$0.96每股 | — | | | — | | | — | | | (53,076) | | | — | | | — | | | (53,076) | |
| RSU/PSU/DSU的股票股利等价物 | — | | | — | | | 1,061 | | | (1,061) | | | — | | | — | | | — | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 6,595 | | | — | | | — | | | — | | | 6,595 | |
| 平衡，2023年12月31日 | 55,244,119 | | | $ | 58 | | | $ | 1,323,595 | | | $ | 237,197 | | | $ | (218,803) | | | $ | (70,066) | | | $ | 1,271,981 | |
请参阅合并财务报表附注。
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
第一商业公司
合并现金流量表
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动提供(用于)的现金流 | | | | | |
| 净收入 | $ | 122,565 | | | $ | 128,311 | | | $ | 123,449 | |
| 将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整： | | | | | |
| 信贷损失准备金 | 2,399 | | | 4,623 | | | (15,101) | |
| 无形资产摊销 | 10,432 | | | 11,628 | | | 11,274 | |
| 抵押贷款偿还权的摊销 | 2,785 | | | 3,540 | | | 5,292 | |
| NMTC摊销 | 8,999 | | | 6,333 | | | 5,563 | |
| 房地和设备的折旧和摊销 | 9,488 | | | 10,482 | | | 11,610 | |
| 组合贷款的净摊销(累加) | 6,971 | | | 3,932 | | | (11,545) | |
| 投资证券溢价(折价)净摊销(递增) | 14,406 | | | 20,799 | | | 24,251 | |
| 定期存款溢价(贴现)净摊销(增量) | (270) | | | (403) | | | (1,142) | |
| FHLB垫款和其他借款的溢价(折价)净摊销(增量) | 1,027 | | | 1,400 | | | 826 | |
| OREO和其他收回资产的减值 | 100 | | | 611 | | | 1 | |
| 持有待售固定资产减值准备 | — | | | 427 | | | 3,227 | |
| 抵押贷款偿还权的减值 | 1 | | | (8) | | | (639) | |
| 租约减值 | — | | | 84 | | | — | |
| 权益证券确认的未实现(收益)损失，净额 | 2,171 | | | 2,183 | | | (3,041) | |
| (收益)股权证券销售亏损，净额 | (5,475) | | | (24) | | | — | |
| (收益)出售债务证券的损失，净额 | 5,503 | | | (26) | | | (29) | |
| (收益)贷款销售亏损，净额 | (733) | | | (1,944) | | | (9,323) | |
| (收益)出售OREO和其他收回资产的损失 | (46) | | | 54 | | | 174 | |
| (收益)出售房舍和设备的损失 | (450) | | | (825) | | | (1,023) | |
| 人寿保险收益(收益)损失 | (759) | | | — | | | (1,257) | |
| (增加)银行自营寿险现金退保额减少 | (3,942) | | | (3,663) | | | (3,909) | |
| 递延所得税准备金 | (2,920) | | | (1,272) | | | 4,665 | |
| 基于股票的薪酬 | 6,595 | | | 8,968 | | | 7,864 | |
| | | | | |
| 按揭贷款源自可供出售 | (35,413) | | | (70,953) | | | (274,356) | |
| 出售按揭贷款所得款项 | 35,018 | | | 95,289 | | | 306,074 | |
| (增加)其他资产减少 | (17,888) | | | (56,284) | | | 7,203 | |
| 其他负债增加(减少) | 12,826 | | | 2,633 | | | (28,096) | |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | $ | 173,390 | | | $ | 165,895 | | | $ | 162,012 | |
| | | | | | |
| 由投资活动提供(用于)的现金流 | | | | | |
| 购买股权证券 | $ | (6,617) | | | $ | (14,820) | | | $ | (11,017) | |
| 购买可供出售的债务证券 | (10,436) | | | (280,083) | | | (2,298,055) | |
| 出售股权证券所得收益 | 11,644 | | | 15,418 | | | 7,254 | |
| 出售可供出售的债务证券所得款项 | 105,044 | | | — | | | 290,955 | |
| 偿付收益和持有至到期的债务证券的到期日 | 48,927 | | | 70,116 | | | — | |
| 可供出售的债务证券的偿债收益和到期日 | 326,252 | | | 470,134 | | | 868,083 | |
| 购买FHLB和其他银行股票 | (30,957) | | | (12,969) | | | — | |
| 赎回FHLB和其他银行股票所得收益 | 43,926 | | | 225 | | | — | |
收购中收到(支付)的现金净额 | — | | | — | | | 228,279 | |
| 贷款净(增)减 | 65,240 | | | (541,713) | | | 76,826 | |
| 为银行拥有的人寿保险保费支付的现金 | (80) | | | (106) | | | (124) | |
| 人寿保险收益 | 2,292 | | | 219 | | | 4,755 | |
| 购置房舍和设备 | (9,533) | | | (4,989) | | | (5,042) | |
| 处置房舍和设备所得收益 | 4,425 | | | 4,528 | | | 7,306 | |
| 出售OREO和其他收回的资产所得收益，包括收取的现金付款 | 860 | | | 3,076 | | | 1,590 | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | $ | 550,987 | | | $ | (290,964) | | | $ | (829,190) | |
| | | | | |
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
第一商业公司
合并现金流量表(续)
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 由融资活动提供(用于)的现金流 | | | | | |
| 存款净增(减) | $ | 220,146 | | | $ | (696,894) | | | $ | 767,474 | |
| 根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券净增(减) | (42,410) | | | (40,333) | | | 77,874 | |
| 短期借款净增(减) | (335,000) | | | 330,000 | | | 1,000 | |
| 扣除债务发行成本后的其他借款收益 | — | | | 98,094 | | | 72,500 | |
| 偿还其他借款 | (16,054) | | | (112,678) | | | (19,158) | |
| 支付的现金股利 | (53,076) | | | (50,863) | | | (50,764) | |
| 购买库存股 | (4,482) | | | (9,912) | | | (33,043) | |
| 为股票支付的预扣税支付的现金 | (1,093) | | | (1,276) | | | (997) | |
| | | | | |
| 行使认股权证所得收益 | 9 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 普通股发行成本 | — | | | — | | | (150) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | $ | (231,960) | | | $ | (483,862) | | | $ | 814,736 | |
| | | | | | |
| 现金及现金等价物净增(减) | $ | 492,417 | | | $ | (608,931) | | | $ | 147,558 | |
| 期初现金及现金等价物 | 227,164 | | | 836,095 | | | 688,537 | |
| 期末现金及现金等价物 | $ | 719,581 | | | $ | 227,164 | | | $ | 836,095 | |
| | | | | | |
| 现金流量信息的补充披露 | | | | | |
| | | | | | |
| 以下项目的现金付款： | | | | | |
| 利息 | $ | 135,482 | | | $ | 35,297 | | | $ | 25,374 | |
| 所得税 | 25,408 | | | 30,676 | | | 22,487 | |
| | | | | | |
| 非现金投资和融资活动： | | | | | |
| 为偿还贷款而收购的奥利奥 | $ | 189 | | | $ | 175 | | | $ | 1,610 | |
| 将持有以供出售的贷款转移至投资组合贷款 | — | | | — | | | (4,808) | |
| 将可供出售的债务证券转让至持有至到期 | — | | | 985,199 | | | — | |
请参阅合并财务报表附注。
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
第一商业公司
合并财务报表附注
注：1.重大会计政策
运营的性质
First Busey Corporation是根据内华达州法律成立的金融控股公司。First Busey Corporation的子公司提供零售和商业银行服务以及支付技术解决方案，并通过其在伊利诺伊州、密苏里州、佛罗里达州西南部和印第安纳州印第安纳波利斯的办事处向个人、企业、机构和政府客户提供全方位的金融产品和服务，包括存款、贷款、证券经纪、投资管理和信托服务。First Busey Corporation及其子公司受某些监管机构的监管，并接受这些监管机构的定期检查。
First Busey公司及其子公司的重要会计和报告政策如下：
合并原则
布西百货公司合并财务报表包括First Busey Corporation及其子公司的账户，其中包括First Busey Risk Management(2023年12月18日解散)、信托服务公司契据和Busey银行，包括Busey Bank的全资子公司FirsTech、Pulaski Service Corporation和Busey Capital Management，Inc。收购业务产生的经营业绩包括从每个收购日开始的Busey经营业绩。First Busey Corporation及其子公司维持着各种有限责任公司，这些公司出于风险缓解的目的持有特定资产，并合并到Busey的合并财务报表。公司间余额和交易已在合并中冲销。
由于布西不是主要受益者，合并财务报表排除以下全资可变利益实体：First Busey法定信托第II期、First Busey法定信托第III期、First Busey法定信托第IV期、Pulaski金融法定信托第I期和Pulaski Financial法定信托第II期。
预算的使用
在准备随附的合并财务报表根据公认会计原则，Busey的管理层必须做出影响合并财务报表中报告的金额和所提供的披露的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。短期内特别容易受到重大变化影响的重大估计涉及可供出售的债务证券的公允价值、收购资产的公允价值和企业合并中承担的负债、商誉、所得税和acl的确定。
综合收益(亏损)
会计原则一般要求确认的收入、费用、收益和损失包括在净收入中。虽然资产和负债的某些变化，如可供出售债务证券的未实现损益和现金流对冲的未实现损益，在资产负债表的权益部分中作为单独的组成部分报告，但这些项目和净收益都是全面收益(亏损)的组成部分。
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
第一商业公司
合并财务报表附注
信托资产
除商业银行的信托现金外，以受托或代理身份为客户持有的资产不是商业银行的资产，因此不包括在随附的合并财务报表。布西管理的资产为$12.1截至2023年12月31日，10亿美元，以及11.1截至2022年12月31日，10亿美元。
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括手头现金、正在收取的现金项目、其他银行的应付金额、在其他金融机构的有息存款和出售的联邦基金。这些票据的账面价值被视为公允价值的合理估计。
Busey保留其存款账户中的现金，这些账户的余额有时可能会超过联邦保险的限额。Busey在这类账户中没有经历过任何亏损。管理层认为，Busey在现金和现金等价物上不存在任何重大的信用风险。
证券
可供出售的债务证券
债务证券被归类为可供出售的债务证券，即Busey打算无限期持有但不一定到期的债务证券。出售分类为可供出售的证券的任何决定都将基于一些因素，包括利率的重大变动、Busey资产和负债的期限组合的变化、流动性需求、监管资本考虑以及其他类似因素。可供出售的债务证券按公允价值列账，未实现收益和亏损在OCI中报告，税后净额。
购买溢价和折扣在利息收入中确认，采用高于证券条款的利息方法。某些以溢价持有的可赎回债务证券的摊销期限将摊销至最早的赎回日期，而债务证券的折价将摊销至到期。出售可供出售的债务证券的收益和损失在交易日入账，并使用特定的识别方法确定。
可供出售的债务证券不在当前预期信用损失方法的范围内，然而，这些证券的信用损失的会计处理受到ASC分主题的影响[326-30“金融工具-信用损失-可供出售的债务证券。”如果可供出售的债务证券的公允价值低于其摊销成本基础，则该证券的公允价值将减值。为了确定适当的会计核算，Busey必须首先确定它是否打算出售证券，或者它是否更有可能被要求在公允价值增加到至少摊销成本基础之前出售证券。如果这些出售事件中的任何一项是预期的，Busey将把证券的摊余成本基础减记为其公允价值。这是通过注销以前记录的任何拨备(如果适用)并通过收益确认任何增量减值来实现的。如果Busey既不打算出售证券，也不认为公司更有可能被要求在公允价值恢复到摊销成本基础之前出售证券，则Busey必须确定公允价值的下降是否由信用损失造成，或者是否完全是非信用因素的结果。
Busey在评估下降是否由于信用损失时考虑了以下因素：
•公允价值低于摊余成本基础的程度；
•具体与证券、行业或地理区域有关的不利条件(例如，证券发行人的财务状况发生变化，或资产担保债务证券的情况下，基础贷款债务人的财务状况发生变化)；
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
第一商业公司
合并财务报表附注
•债务证券的偿付结构和发行人未来偿付能力增加的可能性；
•证券的发行人未按计划支付利息或本金；
•评级机构对证券评级的任何变化。
与信用损失相关的减值必须使用贴现现金流量法进行计量。信用损失确认仅限于证券的公允价值。减值是通过计提信贷损失准备来确认的。与非信贷因素有关的减值在扣除适用税项后的AOCI中确认。Busey在2023年、2022年或2021年没有确认任何信用减值。
持有至到期的债务证券
债务证券被归类为持有至到期的债务证券，即商业有意图和能力持有至到期并以摊销成本计价的债务证券。2022年，Busey选择将机构抵押贷款支持证券投资组合的一部分从可供出售转移到持有到到期。虽然持有到到期的证券在CECL的范围内，但该标准允许在不付款预期为零的情况下假设信用损失为零。与美国政府机构或美国政府支持的企业发行和/或担保的抵押贷款支持证券相关的风险被认为是低的，因此不需要记录任何津贴。
债务证券应计应收利息总额为#美元13.62023年12月31日为3.5亿美元，不包括在信贷损失估计之外。应计应收利息在其他资产中于合并资产负债表.
股权证券
股权证券按公允价值列账，公允价值变动在收益中确认。
持有待售贷款
持有的待售贷款包括Busey打算出售给投资者和/或二级抵押贷款市场的抵押贷款。
Busey负责伦敦金属交易所持有的待售贷款。持有待售贷款按摊销历史成本减去贷款撇账及向下公允价值调整(视何者适用而定)列账。未实现净亏损(如果有的话)通过计入收入的估值拨备确认。出售贷款的损益于结算日确认，并按出售所得款项与账面金额之间的差额，减去已出售并保留维护权的贷款的任何服务资产价值后的差额厘定。
贷款服务
在通过出售抵押贷款和政府担保的商业贷款获得或保留维修权时，确认维修性资产。商业银行为他人利益偿还的贷款本金余额合计为#美元。1.5截至2023年12月31日的10亿美元，以及1.7截至2022年12月31日，未包括在随附的合并资产负债表。维修权最初按公允价值记录，该公允价值是使用计算未来估计净服务收入现值的估值模型确定的。资本化维护权于其他资产中列报，并按相关金融资产估计未来净服务收入的比例及期间摊销为非利息收入。抵押贷款偿还权的摊销包括在抵押贷款收入中。政府担保的商业贷款的摊销包括在其他收入中。
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
第一商业公司
合并财务报表附注
维修权根据维修权与账面价值的公允价值进行定期减值评估。公允价值是根据预期预付款率和其他投入使用贴现现金流量估计的。为了衡量减值，偿还权是根据标的贷款的一个或多个主要特征进行分层的。估值津贴确认为每一阶层权利的摊余成本超过其公允价值的金额(如果有)。如果Busey后来确定某一特定贷款组的全部或部分减值不再存在，则拨备的冲销可能记录在本期收益中。Busey在12月31日、2023年和2022年记录了一笔无形的减值金额。
维修费收入记录为为贷款提供服务所赚取的费用。这些费用以未偿还本金的合同百分比为基础，并在赚取时记为收入。
证券组合贷款
管理层有意及有能力在可预见的未来持有的贷款，或直至到期日或还本付清为止的贷款，在扣除购买溢价及折扣、递延发端费用及成本、撇账及折扣率后的本金余额中列报。
扣除某些直接贷款发放成本后的贷款发放费用被递延，净额作为相关贷款收益率的调整摊销。Busey在相关贷款的合同期限内摊销净额。
利息收入按未偿还贷款余额按日累算。当管理层认为借款人可能无法履行到期的付款义务时，以及在监管规定要求的情况下，贷款被置于非权责发生状态。贷款可以被置于非应计状态，无论这种贷款是否被视为逾期。逾期状态是基于贷款的合同条款。
对于已注销或被置于非应计状态的贷款，应计但未收回的利息将冲销利息收入。非权责发生制贷款的利息按成本回收法入账，直至恢复权责发生制状态。当合同规定的所有到期本金和利息都已付清时，贷款就恢复到应计状态，目前和将来的付款都得到合理保证。
购买力平价贷款
布西有一美元0.3截至2023年12月31日，未偿还的PPP贷款为1.2亿美元。相比之下，布西只有1美元0.9截至2022年12月31日，未偿还的PPP贷款为2000万美元，摊销成本为美元0.81000万美元。在截至2023年12月31日的一年中，Busey收到了一笔与这些贷款相关的微不足道的费用，总共收到了$2.51000万美元和300万美元20.1截至2022年、2022年和2021年12月31日的年度分别为2.5亿美元。在截至2023年12月31日的一年中，Busey产生的增量直接发起成本并不重要，为$0.61000万美元和300万美元4.2截至2022年、2022年和2021年12月31日的年度分别为2.5亿美元。
收到的费用和发起费用都是递延的，并在这些贷款的合同期限内摊销，但须提前付款。在截至2023年12月31日的年度内，Busey确认了扣除递延成本的费用净利息收入中的一笔无形金额，并确认了#美元1.91000万美元和300万美元14.0在截至2022年、2022年和2021年12月31日的年度内，分别为1.2亿美元和1.3亿美元。截至2023年12月31日，扣除递延成本后，有待确认的剩余费用金额微不足道。购买力平价贷款包含对用于覆盖费用的资金的宽恕功能，包括本金和应计利息。免除贷款后的任何剩余余额都将保持100政府为贷款剩余期限提供%的担保。
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
第一商业公司
合并财务报表附注
贷款修改
2023年1月1日，Busey采用了ASU 2022-02金融工具-信用损失(主题326)：问题债务重组和年份披露，它取消了已经采用CECL的债权人的TDR会计模式。代替TDR会计模式，ASC副主题310-20-35-9至35-11中的贷款再融资和重组指导应收账款--不可退还的费用和其他成本--后续计量--贷款再融资或重组将适用于所有贷款修改，包括为遇到经济困难的借款人所做的修改。该标准还加强了与某些贷款修改相关的披露要求。
随着信用恶化而购买的资产
2020年1月1日，Busey采用ASC主题：326“金融工具--信贷损失”对以前被归类为PCD并在ASC分主题[310-30]下核算的金融资产使用预期过渡方法“应收账款--在信用质量恶化的情况下获得的贷款和债务证券。”根据该标准，管理层没有重新评估截至通过之日，PCI资产是否符合PCD资产的标准。根据ASC主题第326条，PCD资产的摊余成本基础进行了调整，以反映任何剩余信贷折扣的ACL。预期现金流的后续变化将通过ACL进行调整。非信贷贴现将使用2020年1月1日的有效利率增加到利息收入中。
在采用ASC主题326之后，收购的贷款根据基础借款人的信用风险特征被分为两类，要么是PCD，对于自发起以来经历了超过轻微信用恶化的贷款，要么是所有其他贷款。于收购日期，PCD贷款之ACL乃根据个别贷款之摊销成本基准厘定及净值。初始摊销成本基础和贷款面值之间的差额是非信贷贴现或溢价，在贷款期限内摊销为利息收入。有关PCD贷款的会计准则于收购会计中入账，于收购日期并无确认任何信贷损失拨备。后续对ACL的更改将通过调配费用进行记录。对于所有其他贷款，在收购后立即通过计入信贷损失准备金建立ACL。
信贷损失准备
在Busey‘s中，ACL是一个重要的估计合并财务报表，对收益和资本都有影响。ACL是一个估值账户，从组合贷款的摊销成本基础中扣除，以显示组合贷款预计将收取的净金额。当管理层认为贷款余额的不可收回性得到确认时，组合贷款将从ACL中注销。收回的款项将确认至先前已注销余额的总额。通过计入收入的信贷损失准备金，建立了信用损失准备金。
贷款的摊余成本基础包括贷款的未偿还本金余额、应计应收利息、购货溢价或折扣以及递延发放费或成本净额。Busey在摊销成本的基础上估计了其津贴，不包括政府担保的贷款和应计应收利息。Busey及时注销了无法收回的应计应收利息，并选择不计量应计应收利息拨备。 Busey列示其他资产中所有金融工具的应计应收利息总额合并资产负债表和应计应收利息余额披露于“注18.公允价值计量。”
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
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我们的方法影响并受Busey的整体信用风险管理流程的影响。会计准则根据公认会计原则管理，为预期信贷损失提供充足的准备金，以反映管理层对预期收取金额的最佳估计。如果存在类似的风险特征，则必须在集体(池)的基础上确定ACL。在个案的基础上，我们可以得出结论，一笔贷款应该根据不同的风险特征进行个人评估。
预期信贷损失的计量是基于过去事件的相关信息，包括历史经验、当前状况以及影响摊销成本基础是否可收回的合理和可支持的预测。对历史损失信息的调整是根据当前贷款特定风险特征的差异，如承保标准、投资组合、拖欠水平或期限的差异，以及环境条件的变化，如失业率、物业价值和其他相关因素的变化。计算还考虑到，Busey可能无法对金融资产的整个寿命做出或获得这样的预测，需要恢复到历史信用损失信息。由于公司经营的市场持续存在经济不确定性，Busey将继续利用12个月的预测期，并在其acl估计中的这一预测期之后立即恢复到历史损失率。
CECL的持续影响将取决于经济状况和预测的变化、发起和获得的贷款组合构成、提前还款速度、信贷表现趋势、投资组合持续时间和其他因素。
房舍和设备
土地按成本减去土地改良折旧累计折旧后入账。房舍和设备按成本减去累计折旧列报。折旧按资产的估计使用年限按直线法计算。房舍和设备的估计使用年限为：
| | | | | | | | |
| 资产描述 | | 预计使用寿命 |
| 建筑物和改善措施 | | 3 — 40年份 |
| 家具和设备 | | 3 — 10年份 |
租契
如果一项安排包含租约，则在开始时作出确定。对于包含租约的安排，Busey在合并资产负债表作为使用权资产及相应的租赁负债。租赁相关资产或使用权资产于租赁开始日确认，金额相当于各自的租赁负债，并根据预付租赁付款、初始直接成本和收到的租赁激励进行调整。租赁相关负债按剩余的合同固定租赁付款的现值确认，并使用我们的递增借款利率进行贴现。
Busey的租赁协议通常包括一个或多个选项，由Busey自行续签。当Busey认为行使续期选择权是合理确定的时，该续期期限包括在使用权资产和租赁负债的计算中。
经营租赁费用在租赁期内按直线原则确认，包括通过Busey合理确定将行使的续期期权可获得的任何续期条款。可变租赁付款在发生时计入费用。
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合并财务报表附注
ASC主题：842“租约”要求使用租约中隐含的利率，只要该利率是容易确定的。如果不能很容易地确定，Busey在租赁开始时使用其增量借款利率，在担保的基础上，在类似的期限内。对于Busey于2019年1月1日采用ASC Theme 842之前存在的运营租赁，Busey使用的借款利率与采用ASC Theme 842之日的剩余租赁期限相对应。
长寿资产
长期资产，包括房舍及设备、使用权资产及无形资产，于发生事件或情况变化显示资产的账面值可能无法收回时，会就减值进行审核。当资产营运的估计未贴现未来现金流量少于资产的账面价值时，确认减值损失。本分析所使用的现金流是与资产的使用和最终处置直接相关并预计将直接产生的现金流。任何减值损失均按资产的账面价值超出其公允价值的金额计量。
其他不动产所有和其他收回的资产
奥利奥和其他收回的资产是指通过丧失抵押品赎回权或其他清偿贷款程序而获得的财产和其他资产。奥利奥和其他收回的资产按财产或资产的公允价值减去估计的处置成本来记录，这建立了一个新的成本基础。转移到OREO或其他收回资产时对公允价值的任何调整都将计入acl。奥利奥财产及其他收回资产会定期进行评估，以确保所记录的金额得到其当前公允价值的支持；如有需要，会记录将账面金额减至公允价值的减去估计处置成本的减值或估值拨备。奥利奥和其他被收回的资产包括在合并资产负债表。丧失抵押品赎回权资产操作的收入、费用、收益和损失计入收益。
商誉和其他无形资产
商誉是指在企业合并中转移的对价超过收购净资产公允价值的部分。商誉不摊销，但至少要进行年度减值评估。Busey已将12月31日确定为年度减值评估日期。作为分析的一部分，将每个报告单位的账面价值与其公允价值进行比较。
Busey利用包括可比公司分析和先例交易分析在内的估值方法估计其报告单位截至计量日的公允价值。如果报告单位的账面价值超过其公允价值，商誉被视为减值。曾经有过不是截至2023年12月31日或2022年12月31日的减值。请参阅“附注7.商誉及其他无形资产以供进一步讨论。
其他无形资产包括核心存款和收购产生的客户关系无形资产。其他无形资产在其预计使用年限内摊销。
银行自营寿险的现金退保额
Busey购买或通过收购获得了针对某些高管和高级管理人员的人寿保险单。人寿保险按现金退回价值入账，现金退回价值接近其公允价值。
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Busey对与拆分美元人寿保险安排有关的离职后福利负有责任。在背书平分美元人寿保险安排中，雇主拥有并控制保单，雇主和雇员平分人寿保险单的现金退保额和/或死亡抚恤金。如果雇主同意在雇员退休期间维持一份人寿保险单，则维持保险单的费用的现值应在雇员在职服务期内累算。同样，如果雇主同意向雇员提供死亡抚恤金，死亡抚恤金的现值将在雇员的现役服务期内累加。这些安排的商业应计负债总额为#美元。5.6截至2023年12月31日和2022年12月31日。离职后福利负债包括在合并资产负债表.
FHLB股票
Busey Bank是FHLB系统的成员。根据借款水平和其他因素，FHLB成员被要求拥有一定数量的股票，并可以投资于额外的金额。FHLB的股票按成本价计入我们的合并资产负债表。股息被报告为收入。
Busey Bank对FHLB股票的投资为#美元6.0截至2023年12月31日的10亿美元，以及19.0截至2022年12月31日，为1.2亿美元。
其他资产投资
Busey投资了一些税收优惠项目，以促进经济适用房、新市场和历史性的复兴。这些投资的目的主要是通过在指定的时间段内实现联邦和州所得税抵免和其他税收优惠，如从投资的经营亏损中扣除税款来产生回报。这些投资被认为是可变利益实体，并根据适当的权益、递延或比例摊销实际权宜之计方法进行会计处理。Busey不需要合并它认为自己没有控股权、也不是主要受益者的可变利益实体。Busey在这些未合并的可变权益实体的投资相关的最大亏损风险仅限于投资的账面金额，扣除任何未出资的资本承诺和以前记录的税收抵免，这些承诺仍需由税务机关根据项目层面要求满足的合规特征重新计入。布西认为，这些投资的潜在损失微乎其微。此外，Busey还拥有私募股权投资，这些投资主要是投资于不同行业的小企业的基金，包括但不限于金融技术、商业服务、制造业、农业综合企业、医疗保健、软件即服务、环境或支持经济适用房的保护。
下表总结了Busey的其他资产投资对公司合并资产负债表在指定的时间段内(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日， |
| | 位置 | | 2023 | | 2022 |
| 其他资产投资 | | | | | | |
| 融资投资 | | 其他资产 | | $ | 68,516 | | | $ | 58,912 | |
| 资金不足的投资 | | 其他资产 | | 58,552 | | | 67,437 | |
| 其他资产投资 | | | | $ | 127,068 | | | $ | 126,349 | |
| | | | | | | |
| 无资金来源的投资债务 | | 其他负债 | | $ | 58,552 | | | $ | 67,437 | |
在2023年，布西出售了所有 16,878之前持有的Visa B类普通股，税前收益约为美元5.51000万美元。
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金融资产的转移
金融资产转让仅在放弃对资产的控制权时作为销售入账。在下列情况下，被视为放弃对所转让资产的控制权：（1）该资产已与Busey的资产隔离，（2）受让人获得权利质押或交换其所收到的资产，并且没有任何条件既限制受让人利用其权利质押或交换，又为转让人提供超过微不足道的利益，及（3）Busey并不透过于资产到期前购回该等资产的协议或单方面促使持有人归还特定资产的能力而对所转让资产保持有效控制。
所得税
布西在美国联邦和各州管辖区缴纳所得税。第一布西公司及其子公司提交合并的联邦和州所得税申报表，每个子公司在单独的实体基础上计算其税款。各司法权区之税务法规须受相关税务法律及法规之诠释所规限，并须作出重大判断方可应用。Busey在2020年之前不再需要接受美国联邦、州或地方税务机关的所得税审查。
根据公认会计原则，如果递延所得税资产很可能无法实现，则需要确认估值准备金。递延税项资产的可收回性的确定是高度主观的，取决于管理层对正面和负面证据的评估、未来收入的预测、适用的税务规划策略以及对当前和未来经济和业务状况的评估。
管理层认为，随附之递延税项资产 合并财务报表将完全实现。布西认为， 不是截至2023年12月31日或2022年12月31日，需要估值备抵。
纳税申报表中的立场可能会在税务机关审查时受到质疑。不确定的税务状况初步确认于 合并财务报表经税务机关审查后，该地位很可能不会得到维持。该等税务状况于最初及其后均按在与税务机关结算时有超过50%可能性变现的最大税务优惠金额计量，并假设完全知悉该等状况及所有相关事实。在适用的情况下，Busey确认与营业费用中未确认的税收优惠和罚款相关的应计利息。布西有过不是2023年12月31日、2023年12月31日或2022年12月31日支付利息和罚款的应计项目。
截至2023年12月31日，Busey没有接受任何所得税机构的任何所得税审查。
库存股
收购的库存股按成本入账。已发行的国库股按照“先进先出”的方法进行估值。发行损益计入额外实收资本的增减。
基于股票的员工薪酬
Busey的股权激励计划旨在鼓励员工和董事拥有其普通股，为他们提供额外的激励，以促进Busey业务的成功，并吸引和留住人才。根据该计划，Busey的所有员工和董事及其子公司的员工和董事都有资格获得奖励。
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合并财务报表附注
2020股权计划
2020年股权计划最初是在2020年股东年会上由股东批准的。有关最初批准的2020年股权计划的说明，请参阅附录A在Busey于2020年4月9日提交的2020年度股东大会委托书。在2020年股权计划最初获得批准后，它取代了2010年股权激励计划和第一个社区2016年股权激励计划，后者曾不时用于向First Community的遗留员工颁发股权奖励。根据2020年股权计划的条款，Busey已授予RSU、DSU和PSU奖项。
股东在2023年股东年会上批准了对2020年股权计划的修订和重述。修订和重述的2020年股权计划的条款与最初批准的2020年股权计划的条款基本相同，但1,350,000增加根据该计划授权发行的股票数量。有关更多信息，请参阅附录A在Busey于2023年4月14日提交的2023年股东年会委托书.
RSU奖
Busey全年定期向管理层成员颁发RSU奖。RSU奖励是以股票为基础的奖励，其归属取决于满足既定的服务标准。每个RSU相当于一Busey的普通股份额。Busey的RSU有必要的服务周期，范围从一年至五年，并在符合条件的业务退休后加速归属。接受者在各自的RSU上赚取季度股息等价物，这使接受者有权获得额外的单位。因此，每个季度所赚取的股息是根据更新的单位余额计算的。
PSU大奖
Busey全年定期向管理层成员颁发PSU奖。PSU奖励是以股票为基础的奖励，其归属取决于满足既定的业绩标准。每个PSU相当于一Busey的普通股份额。最终授予的PSU数量将根据市场或其他业绩目标的实现程度确定。Busey的PSU在符合条件的情况下从Busey退休后，将受到基于服务的加速归属条件的约束。在业绩确定后，股息等价物将根据业绩期间内每个股息日的更新PSU余额进行复合。
DSU大奖
Busey向其董事和顾问董事颁发DSU奖。DSU奖励是以股票为基础的奖励，结算日期推迟。每个DSU相当于一Busey的普通股。DSU背心在一个 一年制在授予日期之后的一段时间内。根据2020年股权计划，受限制股份单位一般与受限制股份单位受相同条款所规限，惟于受限制股份单位归属后，于 30自董事会离职或本公司控制权变更（以较早者为准）后的日内。在归属后和交付前，DSU将继续赚取股息等值。
股票期权
布西拥有从收购中获得的未偿股票期权。截至2023年12月31日尚未行使的所有购股权已悉数归属。
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
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合并财务报表附注
2021年员工购股计划
2021年ESPP已在Busey的2021年股东年会上获得批准，详情请参阅 附录A在First Busey于2021年4月8日向SEC提交的委托书. 2021年ESPP的主要目的之一是提供一种方法，让我们的联系人可以通过自愿工资扣除以折扣价购买我们的普通股股份，从而收购Busey的所有权权益，进一步激励Busey的联系人为Busey的成功尽最大努力。
由于2021年ESPP为Busey Associates提供了以10%的价格购买Busey普通股的机会， 15根据现行会计准则，该计划被视为一项补偿计划。因此，折扣的全部金额在工资、工资和雇员福利中确认， 合并损益表.
看见“附注：14.股票薪酬”以供进一步讨论。
细分市场披露
经营部门是企业的组成部分，包括：(1)从事可能产生收入和支出的业务活动；(2)经营结果由实体的首席经营决策者定期审查，以就分配给部门的资源作出决定并评估其业绩；以及(3)可获得离散财务信息的部门。Busey的运营一直在管理中三运营部门包括银行、财富管理和FirsTech。看见“注：21。运营细分市场和相关信息”以供进一步讨论。
企业合并
业务合并将在ASC主题805下进行说明“企业合并”采用会计收购法。收购会计方法要求收购的资产和承担的负债在Busey获得被收购方控制权之日(收购日)按其估计公允价值进行确认和计量。为了估计收购的资产和承担的负债的公允价值，Busey可能会利用第三方估值，如评估，或基于贴现现金流分析或其他估值技术的内部估值。
从被收购企业产生的经营结果包括在Busey从每个收购日期开始的经营结果中。收购相关成本是企业为实现业务合并而产生的成本，可能包括法律、会计、估值、其他专业或咨询费用、系统转换和营销成本。Busey通过在发生成本和接受服务的期间将与收购有关的成本记录为费用来核算与收购有关的成本。Busey预期但没有义务在未来产生的费用，以实现其退出被收购方活动或终止被收购方员工就业的计划，不属于收购日的负债。相反，Busey在合并后确认了这些成本合并财务报表符合其他适用的会计准则。
衍生金融工具
Busey利用利率互换协议作为其资产负债管理战略的一部分，以帮助管理其利率风险头寸。此外，Busey还参与衍生金融工具，包括向住宅贷款客户发放的将用于销售的贷款的利率锁定承诺，向投资者销售住宅抵押贷款的远期销售承诺，以及与客户和其他第三方的利率互换。
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被指定为现金流对冲的利率掉期
布西参与了被指定为现金流对冲的衍生品工具。对于符合资格并被指定为现金流量对冲的衍生工具，该衍生工具的公允价值变动被报告为其他全面收益(亏损)的组成部分，并重新分类为被对冲交易影响收益的同一期间或多个期间的收益。被排除在有效性评估之外的组成部分的公允价值变动在当期收益中确认。
未被指定为对冲的利率掉期
Busey可能会根据客户的风险管理需求向他们提供衍生品合约。Busey通过与第三方交易商签订平等和抵消的衍生品来管理与这些合同相关的风险。总体而言，这些衍生品作为一种经济利率对冲工具协同工作，但布西没有将它们指定为对冲会计处理。因此，相应衍生金融资产或负债的公允价值变动在发生变动期间计入当期收益的抵押项或贷方。
利率锁定承诺
符合ASC主题下衍生金融工具定义的利率锁定承诺-815“衍生工具和套期保值”按其公允价值计入其他资产或合并财务报表，相应衍生金融资产或负债的公允价值的变化在发生变化的期间记为当期收益的抵押品或贷方。
远期销售承诺
在经济上，Busey通过与投资者获得相应的远期销售承诺，在向客户发放利率锁定时以商定的价格出售贷款，从而对冲持有供出售的抵押贷款和向其发放的与将持有供出售的贷款相关的利率锁定承诺。符合ASC主题下衍生金融工具定义的远期销售承诺.815“衍生工具和套期保值”按其公允价值计入其他资产或合并财务报表。虽然此类远期销售承诺通常是对待售抵押贷款和利率锁定承诺的经济对冲，但Busey并未将其指定为对冲会计处理。相应衍生金融资产或负债的公允价值变动在发生变动期间记为当期收益的抵押项或贷方。
风险分担协议
Busey已订立风险参与协议，以管理其衍生工具头寸的信贷风险。该等协议将与利率掉期有关的信贷风险转移至另一金融机构。Busey签订的风险参与协议结构如下：
•布西和一个客户有一个互换协议。Busey（买方）与交易对手（卖方）订立风险分担协议，根据该协议，交易对手收取费用以接受部分信贷风险。如果Busey的客户在掉期合同上违约，风险参与协议的交易对手必须偿还Busey截至违约日期的客户掉期的正公允价值的交易对手百分比。如果客户掉期的公允价值为负，则交易对手没有偿付要求。如果Busey的客户对掉期合约违约，而交易对手（卖方）履行了其在风险参与协议下的付款义务，则交易对手（卖方）有权根据掉期协议的条款按比例获得Busey对客户的索赔份额。
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
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合并财务报表附注
•交易对手与客户有互换协议。Busey（卖方）与交易对手（买方）签订了风险参与协议，根据该协议，Busey收取费用以接受部分信用风险。如果交易对手的客户对掉期合约违约，Busey必须偿还交易对手（买方）截至违约日期Busey对客户掉期的正公允价值的百分比。如果客户掉期的公允价值为负，Busey没有偿还要求。如果交易对手的客户对掉期合约违约，而Busey（卖方）履行了其在风险参与协议下的付款义务，则Busey（卖方）有权根据掉期协议的条款按比例分享交易对手对客户的索赔。
外币远期合约
Busey订立外币兑换合约以支持其客户的业务需求。外币合约涉及在特定日期以特定汇率将一种货币兑换为另一种货币。这些合同是代表Busey的客户执行的，客户使用这些合同来管理外汇汇率的波动。Busey通过与其他金融机构建立类似的抵消头寸来最大限度地减少风险。Busey须承担另一方未能履约的信贷风险。
表外安排
在正常业务过程中，为满足其客户的融资需求，Busey是具有资产负债表外风险的信贷相关金融工具的一方，包括提供信贷和备用信用证的承诺。该等工具在不同程度上涉及信贷及利率风险因素，而该等风险因素超出 合并资产负债表. Busey的信贷亏损风险以承担的合约金额表示。Busey在作出承诺和有条件债务时使用与资产负债表内工具相同的信贷政策。
提供信贷的承诺是只要没有违反合同中规定的条件就向客户提供贷款的协议。该等承诺一般按浮动利率计息，一般设有固定到期日或其他终止条款，并可能要求客户支付费用。股本信贷额度的承付款可能到期而未动用;因此，承付款总额不一定代表未来的现金需求。该等承诺可根据管理层对借款人的信贷评估予以担保。
备用信用证是Busey为保证客户履行对第三方的义务而签发的有条件承诺。这些担保主要用于支持公共和私人借贷安排，包括债券融资和类似交易。发出信用证所涉及的信贷风险与向客户提供贷款所涉及的信贷风险基本相同。布西持有抵押品，其中可能包括应收账款，库存，财产和设备，以及创收财产，支持这些承诺，如果认为有必要。如果客户不按照与第三方的协议条款履行义务，Busey将被要求为承诺提供资金。如果承诺得到资助，Busey将有权向客户追偿。
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合并财务报表附注
Busey估计，在通过现有合同义务发放信贷而暴露于信用风险的合同期内，资产负债表外安排的预期信贷损失，除非发行人无条件取消该义务。为了被认为是无条件可取消的会计目的，商业必须有能力，在任何时候，无论有没有理由，拒绝提供信贷的承诺。表外信贷敞口部分与投资组合贷款具有相同的风险特征。Busey纳入了融资概率，并利用acl损失率来计算表外信贷敞口的准备金，这是在合并资产负债表在其他负债中，而不是作为ACL的组成部分。表外信贷风险准备金作为表外信贷风险准备金进行调整，并在随附的合并损益表。根据这些承诺，作为Busey表外信贷敞口准备金记录的负债总额为#美元。7.1截至2023年12月31日的10亿美元，以及6.6截至2022年12月31日，为1.2亿美元。
金融工具的公允价值
金融工具的公允价值是根据相关市场信息和其他假设估计的，更全面地披露于“附注18.公允价值计量.”公允价值估计涉及有关利率、信用风险、提前还款和其他因素的不确定性和重大判断事项，特别是在特定项目缺乏广泛市场的情况下。假设或市场状况的变化可能会对这些估计产生重大影响。
收入
ASC主题：606“与客户签订合同的收入”概述了公司在核算来自与客户的合同所产生的收入时使用的单一模型，并取代了大多数先前的收入确认指导，包括行业特定指导。ASC主题606要求公司根据合同中发生的转让商品或服务的价值确认收入，并建立额外的披露。Busey的收入由净利息收入和非利息收入组成，净利息收入明确被排除在ASC主题606的范围之外。Busey已经评估了其非利息收入和与客户签订的合同的性质，并确定在随附的合并财务报表是不必要的。Busey在提供服务时履行其与客户的合同中的履行义务，因此在应用ASC主题606时涉及的判断有限，这影响了与客户合同收入的时间和金额的确定。
在ASC主题606的范围内描述Busey的主要创收活动，并在随附的合并损益表作为非利息收入的组成部分，包括财富管理费、支付技术解决方案和客户服务费。
财富管理费
财富管理费是指财富管理客户在管理客户资产时应支付的费用。财富管理和信托服务包括资产托管、投资管理、信托服务费用和其他受托活动。还包括从第三方经纪自营商收到的费用，这是Busey指的第三方从客户那里赚取的费用的收入分享协议的一部分。收入在履行义务完成时确认，通常是按月确认。
支付技术解决方案
支付技术解决方案收入是指技术驱动的支付解决方案的基于交易的费用，主要用于步入式支付、密码箱、交互式语音识别和通过Busey Bank的子公司FirsTech进行的在线账单支付。收入在履行义务完成时确认，通常是按月确认。
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
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合并财务报表附注
客户服务费
客户服务费包括账户维护服务费按时间计算的收入、按项目收费的活动收入和按交易计算的手续费收入。收入在履行义务完成时确认，对于账户维护服务，通常是按月确认，或在交易完成时确认。这种履约义务的付款一般在履行履约义务时收到。
重新分类
对上一年的某些账户余额进行了重新分类，对净收入或股东权益没有影响，以与截至2023年12月31日和截至2023年12月31日的年度通过的分类一致。
新近采用的会计准则的影响
2023年7月，FASB发布了ASU 2023-03财务报表列报(主题205)，损益表-报告全面收入(主题220)，负债与权益区分(主题480)，权益(主题505)，薪酬-股票薪酬(主题718)依据：(1)《美国证券交易委员会员工会计公报》第Q120号，其中就在掌握重大非公开信息的情况下估计基于股份的支付交易的公允价值提供了解释性指导；(2)在2022年3月24日，新兴问题工作组会议上的美国证券交易委员会员工公告，其中就向员工和非员工支付股份的会计提供了解释性指导；以及(3)《工作人员会计公报》主题6.B，会计系列新闻稿第280-《S-X：适用于普通股的损益规定》，对适用于普通股的损益报告提供了解释性指导。这一更新反映在发布时的《会计准则汇编》中。采用这一标准并没有对Busey的财务状况或经营结果产生实质性影响。
2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02金融工具-信用损失(主题326)：问题债务重组和年份披露，这消除了已经采用CECL的债权人的TDR会计模式。代替TDR会计模式，ASC副主题310-20-35-9至35-11中的贷款再融资和重组指导应收账款--不可退还的费用和其他成本--后续计量--贷款再融资或重组将适用于所有贷款修改，包括为遇到经济困难的借款人所做的修改。该标准还加强了与某些贷款修改相关的披露要求。此外，该准则引入了新的要求，按信用质量指标和按起源年度划分的融资应收账款类别在融资应收账款的陈年披露中披露总冲销信息。本标准具有前瞻性。对于与TDR确认和计量有关的过渡法，可以选择采用修正的追溯过渡法，从而对采纳期内的留存收益进行累积效果调整。该标准从2023年1月1日起对Busey生效。采用这一标准并没有对Busey的财务状况或经营结果产生实质性影响。
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
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合并财务报表附注
2022年3月，FASB发布了ASU 2022-01衍生品与套期保值(主题：815)：公允价值套期保值--投资组合层法它用一种扩展的投资组合层方法取代了目前的最后一层对冲会计方法，允许单个封闭投资组合的多个对冲层。投资组合层法的范围也扩大到包括不可预付的金融资产。这一更新还就适用于投资组合层法的对冲基差调整的会计和披露提供了补充指导，并具体说明了在确定封闭投资组合中包括的资产的信贷损失时应如何考虑对冲基差调整。本准则所包括的与对冲基准调整相关的修订，通过对初始申请日留存收益期初余额的累计影响调整，在修订的追溯基础上适用。本标准中包含的与披露相关的修正案可从最初申请之日起前瞻性实施，或追溯至2017-12年ASU通过修正案之日后的每个前期“衍生品和套期保值(主题：815)：针对套期保值活动的会计改进。”该标准从2023年1月1日起对Busey生效。采用这一标准并没有对Busey的财务状况或经营结果产生实质性影响。
亚利桑那州立大学2021-08《企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债》需要根据ASC主题606进行测量和识别“与客户签订合同的收入”在企业合并中取得的合同资产和合同负债。此更新从2023年1月1日起对Busey生效。这一标准预期适用于在采用之日或之后发生的所有企业合并。采用这一标准并未对Busey的财务状况或经营结果产生影响。
最近发布的尚未采用的会计准则
2023年12月，FASB发布了2023-09年度的ASU所得税(主题740)：改进所得税披露，其中要求更详细地披露扣除收到的退款后支付的所得税、扣除所得税费用或收益之前的持续经营收入以及持续经营的所得税费用。该标准将在前瞻性的基础上适用，并允许追溯适用，并将从2025年1月1日起对Busey生效。Busey预计采用这一标准不会对公司的财务状况或经营结果产生实质性影响。
2023年11月，FASB发布了2023-07年度的ASU“分部报告主题(820)：改进可报告分部披露”要求加强与重大部门支出相关的披露。该标准将在追溯的基础上适用，并从2024年1月1日开始的财年开始对Busey生效，并在2025年1月1日开始的财年内的中期报告期生效。Busey预计采用这一标准不会对公司的财务状况或经营结果产生实质性影响。
2023年10月，FASB发布了2023-06年度ASU“披露的改进：响应美国证券交易委员会的披露更新和简化倡议的编纂修订”它使某些公认会计准则的披露要求与美国证券交易委员会的披露要求保持一致，以更好地促进受美国证券交易委员会现有披露约束的实体与以前不受美国证券交易委员会要求约束的实体之间的比较。本次更新中的修订应具有前瞻性，本次会计准则更新中的每次修订对Busey的生效日期将是美国证券交易委员会从S-X法规或S-K法规中删除相关披露的日期，禁止过早采用。Busey预计采用这一标准不会对公司的财务状况或经营结果产生实质性影响。
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合并财务报表附注
2023年3月，FASB发布了2023-02年度的ASU“投资--股权方法和合资企业(主题323)，”允许选择使用比例摊销法来核算主要为了获得所得税抵免和其他所得税优惠而进行的股权投资，而不考虑获得所得税抵免的税收抵免计划，前提是满足某些条件。按比例摊销法的结果是，投资成本按照所得税抵免和收到的其他所得税优惠的比例摊销，投资的摊销和所得税抵免在损益表中作为所得税费用的组成部分进行净列报。该标准必须在追溯或修改的追溯基础上适用，并于2024年1月1日起对Busey生效。Busey录得税后留存收益减少至#美元1.4截至2024年1月1日，采用ASU的累积效果为2023-02年。这一过渡调整包括一美元。2.4其他资产减少100万美元，0.5其他负债减少100万美元，0.5递延税项资产增加100万美元。
2023年3月，FASB发布了ASU 2023-01租约(主题842)：共同管制安排，当租赁是共同控制的实体之间的租赁时，需要在租赁改进的使用年限(而不是租赁期)内摊销，租赁期结束时该等租赁改进的任何价值应作为共同控制的实体之间的转移入账。该标准可以前瞻性地采用，也可以追溯地采用，并从2024年1月1日起对Busey生效。Busey预计采用这一标准不会对公司的财务状况或经营结果产生实质性影响。
2022年6月，FASB发布了ASU 2022-03公允价值计量(主题820)：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量，其中澄清，在计量这些股权证券的公允价值时，不考虑对出售股权证券的合同限制，而且不能将合同销售限制作为单独的记账单位予以确认和计量。该标准前瞻性地适用，并于2024年1月1日起对Busey生效。Busey预计采用这一标准不会对公司的财务状况或经营结果产生实质性影响。
后续事件
Busey已经评估了后续事件的潜在认可和/或披露，直到合并财务报表包括在本年度报告中的10-K表格均已印发。截至2023年12月31日的年度，截至提交日期，没有重大后续事件合并财务报表.
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注：2.美债证券
Busey的债务证券组合包括可供出售和持有至到期的证券。
下表按主要类别汇总了债务证券的摊销成本、未实现和未确认的损益以及公允价值。(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 摊销
成本 | | 未实现 | | 公平
价值 |
| 毛利 | | 总损失 |
| 可供出售的债务证券 | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | 16,031 | | | $ | — | | | $ | (85) | | | $ | 15,946 | |
| 美国政府、公司和机构的义务 | 5,889 | | | 1 | | | (58) | | | 5,832 | |
国家和政治分区的义务1 | 190,819 | | | 52 | | | (18,026) | | | 172,845 | |
| 资产支持证券 | 470,046 | | | — | | | (1,823) | | | 468,223 | |
| 商业抵押贷款支持证券 | 119,044 | | | — | | | (15,535) | | | 103,509 | |
| 住房贷款抵押证券 | 1,306,854 | | | 5 | | | (195,547) | | | 1,111,312 | |
| 公司债务证券 | 225,947 | | | 128 | | | (16,171) | | | 209,904 | |
| 可供出售的债务证券总额 | $ | 2,334,630 | | | $ | 186 | | | $ | (247,245) | | | $ | 2,087,571 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 摊销
成本 | | 无法识别 | | 公平
价值 |
| 毛利 | | 总损失 |
| 持有至到期的债务证券 | | | | | | | |
| 商业抵押贷款支持证券 | $ | 428,526 | | | $ | — | | | $ | (71,000) | | | $ | 357,526 | |
| 住房贷款抵押证券 | 444,102 | | | — | | | (71,231) | | | 372,871 | |
| 持有至到期的债务证券总额 | $ | 872,628 | | | $ | — | | | $ | (142,231) | | | $ | 730,397 | |
___________________________________________
1.包括按面值计价的证券，无需报告收益或亏损。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 摊销
成本 | | 未实现 | | 公平
价值 |
| 毛利 | | 总损失 |
| 可供出售的债务证券 | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | 117,805 | | | $ | — | | | $ | (3,744) | | | $ | 114,061 | |
| 美国政府、公司和机构的义务 | 20,097 | | | 3 | | | (321) | | | 19,779 | |
| 国家和政治分区的义务 | 283,481 | | | 106 | | | (26,075) | | | 257,512 | |
| 资产支持证券 | 489,558 | | | — | | | (19,683) | | | 469,875 | |
| 商业抵押贷款支持证券 | 124,423 | | | — | | | (16,029) | | | 108,394 | |
| 住房贷款抵押证券 | 1,463,971 | | | 2 | | | (220,717) | | | 1,243,256 | |
| 公司债务证券 | 273,118 | | | 33 | | | (24,635) | | | 248,516 | |
| 可供出售的债务证券总额 | $ | 2,772,453 | | | $ | 144 | | | $ | (311,204) | | | $ | 2,461,393 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 摊销
成本 | | 无法识别 | | 公平
价值 |
| 毛利 | | 总损失 |
| 持有至到期的债务证券 | | | | | | | |
| 商业抵押贷款支持证券 | $ | 474,820 | | | $ | — | | | $ | (63,738) | | | $ | 411,082 | |
| 住房贷款抵押证券 | 443,492 | | | — | | | (69,279) | | | 374,213 | |
| 持有至到期的债务证券总额 | $ | 918,312 | | | $ | — | | | $ | (133,017) | | | $ | 785,295 | |
按合同到期日或预还款日期计算的债务证券的摊余成本和公允价值如下所示。抵押贷款支持证券和资产支持证券的抵押贷款可以被称为或预付；因此，实际到期日可能不同于合同到期日。所有抵押贷款支持证券都是由美国政府公司和机构发行的(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 摊销
成本 | | 公平
价值 |
| 可供出售的债务证券 | | | |
| 在一年或更短的时间内到期 | $ | 71,960 | | | $ | 71,429 | |
| 应在一年至五年后到期 | 244,231 | | | 230,299 | |
| 在五年到十年后到期 | 418,655 | | | 388,864 | |
| 十年后到期 | 1,599,784 | | | 1,396,979 | |
| 可供出售的债务证券 | $ | 2,334,630 | | | $ | 2,087,571 | |
| | | | |
| 持有至到期的债务证券 | | | |
| | | |
| 应在一年至五年后到期 | $ | 73,943 | | | $ | 69,373 | |
| 在五年到十年后到期 | 28,489 | | | 25,824 | |
| 十年后到期 | 770,196 | | | 635,200 | |
| 持有至到期的债务证券 | $ | 872,628 | | | $ | 730,397 | |
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与出售和催缴可供出售的债务证券有关的已实现损益摘要如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2013年12月31日的年度， |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 债务证券的已实现损益 | | | | | | | | | |
| 债务证券的毛利 | | | | | $ | 20 | | | $ | 115 | | | $ | 543 | |
| 债务证券的总亏损 | | | | | (5,523) | | | (89) | | | (514) | |
债务证券已实现净收益(亏损)1 | | | | | $ | (5,503) | | | $ | 26 | | | $ | 29 | |
___________________________________________
1.出售证券的净收益(亏损)合并损益表包括出售股权证券，不包括在本表中。
账面金额为#美元的债务证券837.42023年12月31日和2023年12月31日，746.72022年12月31日，1.2亿美元被质押为公共存款、根据回购协议出售的证券以及所需的其他目的的抵押品。
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
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以下资料与有未变现或未确认亏损总额的债务证券有关，按投资类别及个别证券处于持续亏损状况的时间长短合计 (千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 |
| 可供出售的债务证券 | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,946 | | | $ | (85) | | | $ | 15,946 | | | $ | (85) | |
| 美国政府、公司和机构的义务 | — | | | — | | | 5,709 | | | (58) | | | 5,709 | | | (58) | |
| 国家和政治分区的义务 | 11,442 | | | (54) | | | 146,797 | | | (17,972) | | | 158,239 | | | (18,026) | |
| 资产支持证券 | — | | | — | | | 468,223 | | | (1,823) | | | 468,223 | | | (1,823) | |
| 商业抵押贷款支持证券 | — | | | — | | | 103,509 | | | (15,535) | | | 103,509 | | | (15,535) | |
| 住房贷款抵押证券 | 141 | | | (1) | | | 1,110,906 | | | (195,546) | | | 1,111,047 | | | (195,547) | |
| 公司债务证券 | 1,450 | | | (10) | | | 198,694 | | | (16,161) | | | 200,144 | | | (16,171) | |
| 有未实现亏损毛额的可供出售债务证券 | $ | 13,033 | | | $ | (65) | | | $ | 2,049,784 | | | $ | (247,180) | | | $ | 2,062,817 | | | $ | (247,245) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| | | | | 公平
价值 | | 无法识别
损失 | | 公平
价值 | | 无法识别
损失 |
| 持有至到期的债务证券 | | | | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款支持证券 | | | | | $ | 357,526 | | | $ | (71,000) | | | $ | 357,526 | | | $ | (71,000) | |
| 住房贷款抵押证券 | | | | | 372,871 | | | (71,231) | | | 372,871 | | | (71,231) | |
| 持有至到期且有未确认亏损总额的债务证券 | | | | | $ | 730,397 | | | $ | (142,231) | | | $ | 730,397 | | | $ | (142,231) | |
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
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合并财务报表附注
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 |
| 可供出售的债务证券 | | | | | | | | | | | |
美国国债1 | $ | 74 | | | $ | — | | | $ | 113,987 | | | $ | (3,744) | | | $ | 114,061 | | | $ | (3,744) | |
| 美国政府、公司和机构的义务 | 19,603 | | | (321) | | | — | | | — | | | 19,603 | | | (321) | |
| 国家和政治分区的义务 | 166,147 | | | (10,059) | | | 75,217 | | | (16,016) | | | 241,364 | | | (26,075) | |
| 资产支持证券 | 390,164 | | | (15,648) | | | 79,711 | | | (4,035) | | | 469,875 | | | (19,683) | |
| 商业抵押贷款支持证券 | 89,428 | | | (12,623) | | | 18,966 | | | (3,406) | | | 108,394 | | | (16,029) | |
| 住房贷款抵押证券 | 366,221 | | | (38,111) | | | 876,668 | | | (182,606) | | | 1,242,889 | | | (220,717) | |
| 公司债务证券 | 39,037 | | | (5,079) | | | 204,310 | | | (19,556) | | | 243,347 | | | (24,635) | |
| 有未实现亏损毛额的可供出售债务证券 | $ | 1,070,674 | | | $ | (81,841) | | | $ | 1,368,859 | | | $ | (229,363) | | | $ | 2,439,533 | | | $ | (311,204) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| 公平
价值 | | 无法识别
损失 | | 公平
价值 | | 无法识别
损失 | | 公平
价值 | | 无法识别
损失 |
| 持有至到期的债务证券 | | | | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款支持证券 | $ | 58,065 | | | $ | (8,009) | | | $ | 353,017 | | | $ | (55,729) | | | $ | 411,082 | | | $ | (63,738) | |
| 住房贷款抵押证券 | — | | | — | | | 374,213 | | | (69,279) | | | 374,213 | | | (69,279) | |
| 持有至到期且有未确认亏损总额的债务证券 | $ | 58,065 | | | $ | (8,009) | | | $ | 727,230 | | | $ | (125,008) | | | $ | 785,295 | | | $ | (133,017) | |
___________________________________________1.持续亏损不到12个月的美国国债的未实现亏损微不足道，接近0,000。
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有关未变现或未确认亏损的债务证券的其他资料载于下表 (千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 发售 | | 持有至到期 | | 总计 |
| 有未实现或未确认损失毛额的债务证券，公允价值 | $ | 2,062,817 | | | $ | 730,397 | | | $ | 2,793,214 | |
| 未实现或未确认的债务证券损失毛额 | 247,245 | | | 142,231 | | | 389,476 | |
| 未实现或未确认损失总额与有未实现或未确认损失总额的债务证券的比率 | 12.0 | % | | 19.5 | % | | 13.9 | % |
| | | | | | |
| 债务证券数量 | 835 | | | 55 | | | 890 | |
| 未实现或未确认损失头寸的债务证券计数 | 779 | | | 55 | | | 834 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 发售 | | 持有至到期 | | 总计 |
| 有未实现或未确认损失毛额的债务证券，公允价值 | $ | 2,439,533 | | | $ | 785,295 | | | $ | 3,224,828 | |
| 未实现或未确认的债务证券损失毛额 | 311,204 | | | 133,017 | | | 444,221 | |
| 未实现或未确认损失总额与有未实现或未确认损失总额的债务证券的比率 | 12.8 | % | | 16.9 | | | 13.8 | % |
| | | | | | |
| 债务证券数量 | 1,091 | | | 55 | | | 1,146 | |
| 未实现或未确认损失头寸的债务证券计数 | 1,032 | | | 55 | | | 1,087 | |
未实现和未确认的损失与市场利率和市场状况的变化有关，而这些变化并不代表与信贷有关的减值。除非是公司战略或重组计划的一部分，否则Busey不打算出售处于未实现或未确认亏损状态的证券，而且Busey更有可能在被要求出售债务证券之前收回摊销成本。根据债务证券的合同条款，预计将全额收取到期金额；因此，没有记录与债务证券有关的acl，与可供出售的债务证券的非信贷因素相关的减值在扣除适用税项后的AOCI中确认。截至2023年12月31日，Busey未持有任何单一发行人的一般义务债券，其总额超过公司股东权益的10%。
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注：3.银行投资组合贷款
贷款类别
Busey的贷款可以概括为两个主要类别：商业和零售。贷款进一步分为五类主要贷款：商业贷款、商业房地产贷款、商业房地产建设贷款，以及零售房地产贷款和零售其他贷款。按贷款类别及类别划分的贷款组合分布如下表所示(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 商业贷款 | | | |
| 商业广告 | $ | 1,835,994 | | | $ | 1,974,154 | |
| 商业地产 | 3,337,337 | | | 3,261,873 | |
| 房地产建设 | 461,717 | | | 530,469 | |
| 商业贷款总额 | 5,635,048 | | | 5,766,496 | |
| 零售贷款 | | | |
| 零售房地产 | 1,720,455 | | | 1,657,082 | |
| 零售业其他 | 295,531 | | | 302,124 | |
| 零售贷款总额 | 2,015,986 | | | 1,959,206 | |
| | | | |
| 组合贷款总额 | 7,651,034 | | | 7,725,702 | |
| ACL | (91,740) | | | (91,608) | |
| 组合贷款，净额 | $ | 7,559,294 | | | $ | 7,634,094 | |
上述结余中包括的递延贷款发放费用净额为#美元。13.5截至2023年12月31日，为1000万美元，而2023年12月31日为800万美元14.0截至2022年12月31日，为1.2亿美元。包括在上述减少贷款余额中的净可增加购进会计调整数#美元。4.5截至2023年12月31日，销售收入为400万美元，到2023年12月31日，5.9截至2022年12月31日，为1.2亿美元。商业余额包括购买力平价项下产生的贷款，摊销成本为#美元。0.3截至2023年12月31日，为1000万美元，而2023年12月31日为800万美元0.8截至2022年12月31日，为1.2亿美元。
布西做到了不在截至2023年12月31日或2022年12月31日的年度内购买任何零售房地产贷款，并购买$32.2在截至2021年12月31日的一年中，零售房地产贷款为1.2亿美元。
质押贷款
商业银行抵押给联邦住房抵押贷款机构和联邦储备银行的贷款本金余额如下表所示(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 质押贷款 | | | |
| FHLB | $ | 4,865,481 | | | $ | 5,095,448 | |
| 联邦储备银行 | 722,914 | | | 804,718 | |
| 质押贷款总额 | $ | 5,588,395 | | | $ | 5,900,166 | |
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风险分级
Busey利用贷款评级标准为其所有贷款分配风险等级。各职等的一般特点说明如下：
•经过- 这一类别包括所有被认为是可接受的信贷的贷款，从投资或接近投资级别的贷款，到向表现出符合或超过行业标准的信用基本面的借款人提供的贷款。
•看 - 这一类别包括需要高于平均水平的监测的贷款，以确保缺陷不会导致信贷无法按预期执行。这些贷款不一定是一个问题，由于其他固有的优势，如信贷担保人的实力，但有高于平均水平的关注和监测。
•特别提到 - 此类别适用于“特别提及的其他资产”贷款，这些贷款具有潜在的弱点，如果不进行检查或纠正，可能会削弱资产，或在未来某个日期无法充分保护Busey的信用状况。
•不合标准- 这一类别包括根据监管准则确定的“不合标准”贷款，这些贷款尚未停止计息。如此分类的资产必须有明确界定的弱点或危及债务清偿的弱点。他们的特点是明显的可能性，布西将承受一些损失，如果不纠正的缺陷。
•不合标准的非应计项目 - 这一类别包括具有“低于标准”贷款的所有特征的贷款，这些贷款具有其他因素，使得全额收回非常可疑和不可能。此类贷款处于非应计状态，可能依赖于价值难以确定的抵押品。
所有贷款在开始时都会进行评级。商业贷款关系为$1.01000万或更少的资金通常通过快速承保流程进行处理。大多数商业贷款超过$1.0至少每年都有100万人被纳入投资组合审查。超过$的商业贷款0.35被评为特别提及或更差等级的1.8万人通常会按季度进行审查。如果借款人的情况需要进行更频繁的审查，可以进行中期审查。
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
第一商业公司
合并财务报表附注
下表是按投资组合贷款类别划分的风险等级摘要(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 经过 | | 观看 | | 特价
提到 | | 不合标准 | | 不合标准
非应计项目 | | 总计 |
| 商业贷款 | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | $ | 1,462,755 | | | $ | 296,416 | | | $ | 46,488 | | | $ | 27,733 | | | $ | 2,602 | | | $ | 1,835,994 | |
| 商业地产 | 2,827,030 | | | 431,427 | | | 48,545 | | | 29,492 | | | 843 | | | 3,337,337 | |
| 房地产建设 | 448,011 | | | 8,135 | | | — | | | 5,327 | | | 244 | | | 461,717 | |
| 商业贷款总额 | 4,737,796 | | | 735,978 | | | 95,033 | | | 62,552 | | | 3,689 | | | 5,635,048 | |
| 零售贷款 | | | | | | | | | | | |
| 零售房地产 | 1,702,897 | | | 11,144 | | | 1,024 | | | 1,795 | | | 3,595 | | | 1,720,455 | |
| 零售业其他 | 295,374 | | | — | | | — | | | — | | | 157 | | | 295,531 | |
| 零售贷款总额 | 1,998,271 | | | 11,144 | | | 1,024 | | | 1,795 | | | 3,752 | | | 2,015,986 | |
| 组合贷款总额 | $ | 6,736,067 | | | $ | 747,122 | | | $ | 96,057 | | | $ | 64,347 | | | $ | 7,441 | | | $ | 7,651,034 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 经过 | | 观看 | | 特价
提到 | | 不合标准 | | 不合标准
非应计项目 | | 总计 |
| 商业贷款 | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | $ | 1,668,495 | | | $ | 201,758 | | | $ | 46,540 | | | $ | 51,187 | | | $ | 6,174 | | | $ | 1,974,154 | |
| 商业地产 | 2,851,709 | | | 326,455 | | | 43,526 | | | 34,539 | | | 5,644 | | | 3,261,873 | |
| 房地产建设 | 502,904 | | | 25,164 | | | 1 | | | 2,400 | | | — | | | 530,469 | |
| 商业贷款总额 | 5,023,108 | | | 553,377 | | | 90,067 | | | 88,126 | | | 11,818 | | | 5,766,496 | |
| 零售贷款 | | | | | | | | | | | |
| 零售房地产 | 1,639,599 | | | 10,520 | | | 1,338 | | | 2,529 | | | 3,096 | | | 1,657,082 | |
| 零售业其他 | 301,971 | | | — | | | — | | | — | | | 153 | | | 302,124 | |
| 零售贷款总额 | 1,941,570 | | | 10,520 | | | 1,338 | | | 2,529 | | | 3,249 | | | 1,959,206 | |
| 组合贷款总额 | $ | 6,964,678 | | | $ | 563,897 | | | $ | 91,405 | | | $ | 90,655 | | | $ | 15,067 | | | $ | 7,725,702 | |
下表按贷款类别列出了组合贷款的风险等级和净撇账，并按起始年份进一步排序。(千美元):
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
第一商业公司
合并财务报表附注
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至及截至2023年12月31日的年度 |
| | 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | 旋转
贷款 | | 总计 |
| 风险等级评级 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | |
| 商业广告 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 306,578 | | | $ | 220,847 | | | $ | 159,130 | | | $ | 71,025 | | | $ | 35,927 | | | $ | 143,078 | | | $ | 526,170 | | | $ | 1,462,755 | |
| 观看 | | 78,603 | | | 65,703 | | | 21,421 | | | 23,919 | | | 7,035 | | | 21,293 | | | 78,442 | | | 296,416 | |
| 特别提及 | | 792 | | | 8,224 | | | 2,917 | | | 1,076 | | | 686 | | | 3,274 | | | 29,519 | | | 46,488 | |
| 不合标准 | | 8,715 | | | 765 | | | 942 | | | 426 | | | 3,734 | | | 1,859 | | | 11,292 | | | 27,733 | |
| 不合标准的非应计项目 | | 166 | | | — | | | 117 | | | 84 | | | 128 | | | 407 | | | 1,700 | | | 2,602 | |
| 总商业广告 | | 394,854 | | | 295,539 | | | 184,527 | | | 96,530 | | | 47,510 | | | 169,911 | | | 647,123 | | | 1,835,994 | |
| 本期冲销 | | $ | 284 | | | $ | — | | | $ | 420 | | | $ | — | | | $ | 316 | | | $ | 1,409 | | | $ | — | | | $ | 2,429 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 395,644 | | | 824,506 | | | 720,052 | | | 399,195 | | | 271,078 | | | 199,662 | | | 16,893 | | | 2,827,030 | |
| 观看 | | 166,795 | | | 47,070 | | | 92,848 | | | 34,010 | | | 68,196 | | | 19,396 | | | 3,112 | | | 431,427 | |
| 特别提及 | | 14,313 | | | 10,507 | | | 12,446 | | | 4,968 | | | 3,297 | | | 3,014 | | | — | | | 48,545 | |
| 不合标准 | | 1,796 | | | 188 | | | 18,862 | | | 2,938 | | | 1,802 | | | 3,856 | | | 50 | | | 29,492 | |
| 不合标准的非应计项目 | | 47 | | | 79 | | | 85 | | | 23 | | | — | | | 609 | | | — | | | 843 | |
| 总商业地产 | | 578,595 | | | 882,350 | | | 844,293 | | | 441,134 | | | 344,373 | | | 226,537 | | | 20,055 | | | 3,337,337 | |
| 本期冲销 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 953 | | | — | | | 953 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地产建设 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 204,952 | | | 128,462 | | | 85,086 | | | 2,616 | | | 1,323 | | | 2,934 | | | 22,638 | | | 448,011 | |
| 观看 | | 2,859 | | | 4,406 | | | 507 | | | 322 | | | 41 | | | — | | | — | | | 8,135 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不合标准 | | 5,327 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,327 | |
| 不合标准的非应计项目 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 244 | | | — | | | 244 | |
| 房地产建设总量 | | 213,138 | | | 132,868 | | | 85,593 | | | 2,938 | | | 1,364 | | | 3,178 | | | 22,638 | | | 461,717 | |
| 本期冲销 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 零售房地产 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 243,400 | | | 376,922 | | | 411,723 | | | 156,762 | | | 70,099 | | | 256,571 | | | 187,420 | | | 1,702,897 | |
| 观看 | | 1,096 | | | 4,137 | | | 2,442 | | | 954 | | | 536 | | | 234 | | | 1,745 | | | 11,144 | |
| 特别提及 | | 286 | | | 358 | | | — | | | — | | | — | | | 380 | | | — | | | 1,024 | |
| 不合标准 | | 69 | | | 72 | | | 292 | | | 49 | | | 80 | | | 997 | | | 236 | | | 1,795 | |
| 不合标准的非应计项目 | | — | | | 528 | | | 121 | | | 267 | | | 100 | | | 1,960 | | | 619 | | | 3,595 | |
| 总零售房地产 | | 244,851 | | | 382,017 | | | 414,578 | | | 158,032 | | | 70,815 | | | 260,142 | | | 190,020 | | | 1,720,455 | |
| 本期冲销 | | — | | | 5 | | | — | | | 29 | | | 72 | | | 301 | | | — | | | 407 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 零售业其他 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 88,885 | | | 92,931 | | | 23,019 | | | 6,701 | | | 4,597 | | | 854 | | | 78,387 | | | 295,374 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不合标准的非应计项目 | | — | | | 93 | | | 62 | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 157 | |
| 其他零售总额 | | 88,885 | | | 93,024 | | | 23,081 | | | 6,701 | | | 4,597 | | | 856 | | | 78,387 | | | 295,531 | |
| 本期冲销 | | 5 | | | 71 | | | 172 | | | 5 | | | 3 | | | 373 | | | — | | | 629 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 组合贷款总额 | | $ | 1,520,323 | | | $ | 1,785,798 | | | $ | 1,552,072 | | | $ | 705,335 | | | $ | 468,659 | | | $ | 660,624 | | | $ | 958,223 | | | $ | 7,651,034 | |
| 本期冲销总额 | | $ | 289 | | | $ | 76 | | | $ | 592 | | | $ | 34 | | | $ | 391 | | | $ | 3,036 | | | $ | — | | | $ | 4,418 | |
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
第一商业公司
合并财务报表附注
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日 |
| | 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | 旋转
贷款 | | 总计 |
| 风险等级评级 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | |
| 商业广告 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 479,893 | | | $ | 266,122 | | | $ | 136,445 | | | $ | 52,046 | | | $ | 50,764 | | | $ | 135,000 | | | $ | 548,225 | | | $ | 1,668,495 | |
| 观看 | | 54,195 | | | 49,382 | | | 3,288 | | | 7,201 | | | 1,258 | | | 2,160 | | | 84,274 | | | 201,758 | |
| 特别提及 | | 1,958 | | | 937 | | | 1,642 | | | 974 | | | 1,000 | | | 17,024 | | | 23,005 | | | 46,540 | |
| 不合标准 | | 8,926 | | | 1,165 | | | 570 | | | 6,671 | | | 2,382 | | | 5,191 | | | 26,282 | | | 51,187 | |
| 不合标准的非应计项目 | | 21 | | | 3,292 | | | 226 | | | 135 | | | — | | | 100 | | | 2,400 | | | 6,174 | |
| 总商业广告 | | 544,993 | | | 320,898 | | | 142,171 | | | 67,027 | | | 55,404 | | | 159,475 | | | 684,186 | | | 1,974,154 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 883,688 | | | 819,133 | | | 478,452 | | | 297,525 | | | 161,409 | | | 198,419 | | | 13,083 | | | 2,851,709 | |
| 观看 | | 77,346 | | | 56,113 | | | 64,282 | | | 96,664 | | | 21,592 | | | 5,758 | | | 4,700 | | | 326,455 | |
| 特别提及 | | 11,943 | | | 5,389 | | | 12,386 | | | 1,420 | | | 6,917 | | | 5,471 | | | — | | | 43,526 | |
| 不合标准 | | 5,340 | | | 13,528 | | | 3,454 | | | 1,907 | | | 10,248 | | | 62 | | | — | | | 34,539 | |
| 不合标准的非应计项目 | | — | | | 3,959 | | | 33 | | | — | | | 1,647 | | | 5 | | | — | | | 5,644 | |
| 总商业地产 | | 978,317 | | | 898,122 | | | 558,607 | | | 397,516 | | | 201,813 | | | 209,715 | | | 17,783 | | | 3,261,873 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地产建设 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 219,112 | | | 191,724 | | | 68,015 | | | 1,490 | | | 1,901 | | | 1,751 | | | 18,911 | | | 502,904 | |
| 观看 | | 8,530 | | | 12,019 | | | 3,169 | | | 48 | | | — | | | 1,398 | | | — | | | 25,164 | |
| 特别提及 | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 不合标准 | | 2,400 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,400 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地产建设总量 | | 230,042 | | | 203,743 | | | 71,184 | | | 1,539 | | | 1,901 | | | 3,149 | | | 18,911 | | | 530,469 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 零售房地产 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 396,547 | | | 456,158 | | | 175,148 | | | 77,569 | | | 56,887 | | | 267,387 | | | 209,903 | | | 1,639,599 | |
| 观看 | | 2,928 | | | 2,991 | | | 1,846 | | | 1,444 | | | 1,063 | | | 27 | | | 221 | | | 10,520 | |
| 特别提及 | | 945 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 393 | | | — | | | 1,338 | |
| 不合标准 | | 77 | | | 732 | | | 198 | | | 81 | | | 141 | | | 1,293 | | | 7 | | | 2,529 | |
| 不合标准的非应计项目 | | 10 | | | 191 | | | 107 | | | 32 | | | 390 | | | 1,708 | | | 658 | | | 3,096 | |
| 总零售房地产 | | 400,507 | | | 460,072 | | | 177,299 | | | 79,126 | | | 58,481 | | | 270,808 | | | 210,789 | | | 1,657,082 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 零售业其他 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 134,567 | | | 43,512 | | | 13,141 | | | 13,086 | | | 5,646 | | | 991 | | | 91,028 | | | 301,971 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不合标准的非应计项目 | | 14 | | | 134 | | | 3 | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 153 | |
| 其他零售总额 | | 134,581 | | | 43,646 | | | 13,144 | | | 13,086 | | | 5,646 | | | 993 | | | 91,028 | | | 302,124 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 组合贷款总额 | | $ | 2,288,440 | | | $ | 1,926,481 | | | $ | 962,405 | | | $ | 558,294 | | | $ | 323,245 | | | $ | 644,140 | | | $ | 1,022,697 | | | $ | 7,725,702 | |
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
第一商业公司
合并财务报表附注
逾期贷款和非应计贷款
对逾期、仍在应计或非应计状态的组合贷款的摊销成本基础分析如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 贷款逾期，仍在累积 | | 非应计项目
贷款 |
| 30-59天 | | 60-89天 | | 90多天 | |
| 逾期和非应计项目贷款 | | | | | | | |
| 商业贷款： | | | | | | | |
| 商业广告 | $ | — | | | $ | 214 | | | $ | — | | | $ | 2,602 | |
| 商业地产 | 752 | | | — | | | — | | | 843 | |
| 房地产建设 | 24 | | | — | | | — | | | 244 | |
| 逾期和非应计商业贷款 | 776 | | | 214 | | | — | | | 3,689 | |
| 零售贷款： | | | | | | | |
| 零售房地产 | 2,781 | | | 927 | | | 366 | | | 3,595 | |
| 零售业其他 | 886 | | | 195 | | | 9 | | | 157 | |
| 逾期和非应计零售贷款 | 3,667 | | | 1,122 | | | 375 | | | 3,752 | |
| 逾期和非应计贷款总额 | $ | 4,443 | | | $ | 1,336 | | | $ | 375 | | | $ | 7,441 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 贷款逾期，仍在累积 | | 非应计项目
贷款 |
| 30-59天 | | 60-89天 | | 90多天 | |
| 逾期和非应计项目贷款 | | | | | | | |
| 商业贷款： | | | | | | | |
| 商业广告 | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,174 | |
| 商业地产 | 124 | | | — | | | — | | | 5,644 | |
| | | | | | | |
| 逾期和非应计商业贷款 | 126 | | | — | | | — | | | 11,818 | |
| 零售贷款： | | | | | | | |
| 零售房地产 | 4,709 | | | 1,239 | | | 673 | | | 3,096 | |
| 零售业其他 | 414 | | | 60 | | | — | | | 153 | |
| 逾期和非应计零售贷款 | 5,123 | | | 1,299 | | | 673 | | | 3,249 | |
| 逾期和非应计贷款总额 | $ | 5,249 | | | $ | 1,299 | | | $ | 673 | | | $ | 15,067 | |
逾期90天以上的贷款记录的利息收入总额为#美元，如果这些贷款按照原来的条件计息，则会记录在非应计贷款上。1.11000万，$1.22000万美元，和美元1.6截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为2.5亿美元。从这些贷款收取并按现金计入利息收入的利息为#美元。0.4截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的每一年均为1000万美元。
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
第一商业公司
合并财务报表附注
根据ASU(2022-02)进行的贷款修改披露
下表按应收融资类别和给予的特许权类型分列，列出了为在所述期间内出现财务困难的借款人修改的贷款的摊余成本基础。(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| 降息1 | | 应收融资总额的百分比2 | | | | | | 期限延长3 | | 应收融资总额的百分比2 | | | | | | | | | | | | |
| 修改后的贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | $ | — | | | — | % | | | | | | $ | 16,586 | | | 0.9 | % | | | | | | | | | | | | |
| 商业地产 | 872 | | | — | % | | | | | | 923 | | | — | % | | | | | | | | | | | | |
| 房地产建设 | — | | | — | % | | | | | | 5,327 | | | 1.2 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期内修改的贷款总额4 | $ | 872 | | | — | % | | | | | | $ | 22,836 | | | 0.3 | % | | | | | | | | | | | | |
___________________________________________1.对于一笔贷款，一旦输入忍耐，违约率就会被移除。
2.修改后的贷款在商业房地产贷款中只占很小的比例，接近零%。
3.在某些情况下，延长贷款期限的修改还包括在延长期内提高利率。
4.修改包括一笔非应计项目贷款，其余贷款被归类为不合格贷款。
下表汇总了在所述期间对遇到财务困难的借款人所做的贷款修改的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年12月31日的年度 |
| | | | | | | 加权平均利率下调 | | 加权平均项延拓 | | |
| 贷款修改的影响 | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | | | | | | | — | | | 18.1月份 | | |
| 商业地产 | | | | | | | 2.50 | % | | 21.0月份 | | |
| 房地产建设 | | | | | | | — | | | 12.0月份 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 总财务效果 | | | | | | | 2.50 | % | | 16.8月份 | | |
下表提供了在截至2023年12月31日的一年内发生付款违约的融资应收账款的摊余成本基础，在发生财务困难的借款人违约前12个月内进行了修改(千美元)。当贷款逾期90天或更长时间或转移到非应计状态时，就会发生违约。
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年12月31日的年度 |
| | | 期限延长 | | | | | | |
| 有后续违约的贷款 | | | | | | | | | |
| 商业广告 | | | $ | 88 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
第一商业公司
合并财务报表附注
Busey密切监测为遇到财务困难的借款人修改的贷款的执行情况，以了解其修改努力的有效性。下表描述了在2023年1月1日或之后修改的贷款的付款表现，这是我们采用ASU的日期(2022-02)(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 当前 | | | | | | 非应计项目 |
| 修改后的贷款 | | | | | | | |
| 商业广告 | $ | 16,498 | | | | | | | $ | 88 | |
| 商业地产 | 1,795 | | | | | | | — | |
| 房地产建设 | 5,327 | | | | | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 修改后贷款的摊销成本 | $ | 23,620 | | | | | | | $ | 88 | |
问题债务重组在采用亚利桑那州立大学之前的披露(2022-02)
TDR贷款余额汇总如下(千美元):
| | | | | | | |
| | | 自.起
2022年12月31日 |
| TDRS | | | |
| 遵守修改后的条款 | | | $ | 3,032 | |
| | | |
| 不良TDR | | | 537 | |
| 总TDR | | | $ | 3,569 | |
截至所示日期止年度内被指定为TDR的贷款摘要如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 新指定的TDR |
| | | 已记录的投资1 |
| 数量
合同 | | 费率 改型2 | | 付款 改型2 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | |
| 商业广告 | 3 | | $ | 136 | | | $ | 996 | |
| | | | | |
| 零售房地产 | 1 | | — | | | 517 | |
| 总计 | 4 | | $ | 136 | | | $ | 1,513 | |
| | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | |
| 商业广告 | 1 | | $ | 364 | | | $ | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 总计 | 1 | | $ | 364 | | | $ | — | |
___________________________________________
1.截至所示日期，新指定的尚未完成的TDR投资记录。
2.贸易发展报告可能包括多项优惠;包括利率优惠和付款优惠的优惠列在利率修改栏中。
有几个不是在截至2022年12月31日或2021年12月31日的12个月内签订的TDRS，随后发生违约。如果TDR按照其原始条款与其修改后的条款相比，在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内本应记录的利息收入总额微不足道。
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
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合并财务报表附注
抵押品依赖贷款
管理层对贷款最终可收集性的评估包括对未来业务现金流和作为抵押品的不动产和个人财产价值的估计。这些预估受到不断变化的经济状况和借款人经济前景的影响。抵押品依赖型贷款是指预计仅由基础抵押品提供偿还的贷款，没有其他可用和可靠的偿还来源。贷款减记为基础抵押品的成本或公允价值减去估计销售成本中的较低者。布西有一美元6.11000万美元和300万美元14.0截至2023年12月31日和2022年12月31日，以房地产或商业资产担保的抵押品依赖贷款分别为1.8亿美元和1.8亿美元。
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
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合并财务报表附注
个别评估的贷款
Busey在个人基础上评估具有不同风险特征的贷款。下表提供了按类别单独评估的贷款的详细情况。未付本金余额是指客户未偿还的合同本金余额，不包括任何部分注销。记录的投资是指客户余额的摊销成本，扣除在贷款上确认的任何部分冲销。平均记录投资是使用最近四个季度计算的(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 未付
本金
天平 | | 已记录的投资 | | | | 平均值
已录制
投资 |
| | 不带
津贴 | | 使用
津贴 | | 总计 | | 相关
津贴 | |
| 个别评估的贷款 | | | | | | | | | | | |
| 商业贷款： | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | $ | 7,283 | | | $ | 585 | | | $ | 1,785 | | | $ | 2,370 | | | $ | 785 | | | $ | 5,244 | |
| 商业地产 | 2,600 | | | 610 | | | 85 | | | 695 | | | 85 | | | 3,865 | |
| 房地产建设 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 49 | |
| 商业贷款单独评估 | 9,883 | | | 1,195 | | | 1,870 | | | 3,065 | | | 870 | | | 9,158 | |
| 零售贷款： | | | | | | | | | | | |
| 零售房地产 | 213 | | | 61 | | | 25 | | | 86 | | | 25 | | | 790 | |
| | | | | | | | | | | |
| 个人评估的零售贷款 | 213 | | | 61 | | | 25 | | | 86 | | | 25 | | | 790 | |
| 单独评估的贷款总额 | $ | 10,096 | | | $ | 1,256 | | | $ | 1,895 | | | $ | 3,151 | | | $ | 895 | | | $ | 9,948 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 未付
本金
天平 | | 已记录的投资 | | | | 平均值
已录制
投资 | | | | |
| | 不带
津贴 | | 使用
津贴 | | 总计 | | 相关
津贴 | | | |
| 个别评估的贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业贷款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | $ | 9,589 | | | $ | 656 | | | $ | 5,918 | | | $ | 6,574 | | | $ | 2,476 | | | $ | 6,761 | | | | | |
| 商业地产 | 8,039 | | | 2,334 | | | 3,903 | | | 6,237 | | | 2,000 | | | 5,219 | | | | | |
| 房地产建设 | 247 | | | 247 | | | — | | | 247 | | | — | | | 260 | | | | | |
| 商业贷款单独评估 | 17,875 | | | 3,237 | | | 9,821 | | | 13,058 | | | 4,476 | | | 12,240 | | | | | |
| 零售贷款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 零售房地产 | 2,733 | | | 2,564 | | | 25 | | | 2,589 | | | 25 | | | 2,311 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 个人评估的零售贷款 | 2,733 | | | 2,564 | | | 25 | | | 2,589 | | | 25 | | | 2,311 | | | | | |
| 单独评估的贷款总额 | $ | 20,608 | | | $ | 5,801 | | | $ | 9,846 | | | $ | 15,647 | | | $ | 4,501 | | | $ | 14,551 | | | | | |
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
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合并财务报表附注
信贷损失准备
管理层使用来自内部和外部来源的相关可用信息来估计ACL余额，这些信息与过去的事件、当前状况以及合理和可支持的预测有关。历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了依据。累积损失率作为估计信贷损失的基础，由Busey自2010年开始的历史损失经验组成。由于公司经营的市场持续存在经济不确定性，Busey将继续利用12个月的预测期，并在其acl估计中的这一预测期之后立即恢复到历史损失率。PPP贷款被排除在ACL计算之外，因为它们是100%由政府担保的。
下表总结了可归因于每个贷款类别的ACL中的活动。将部分贷款额度分配给一个贷款类别并不排除它可以吸收其他贷款类别的损失(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | | 商业广告
房地产 | | 房地产
施工 | | 零售雷亚尔
地产 | | 零售业其他 | | 总计 |
| ACL Balance，2020年12月31日 | $ | 23,866 | | | $ | 46,230 | | | $ | 8,193 | | | $ | 21,992 | | | $ | 767 | | | $ | 101,048 | |
| | | | | | | | | | | |
第1天PCD1 | 3,546 | | | 336 | | | — | | | 129 | | | 167 | | | 4,178 | |
| 信贷损失准备金 | (2,160) | | | (7,651) | | | (3,180) | | | (4,456) | | | 2,346 | | | (15,101) | |
| 冲销 | (2,026) | | | (925) | | | (209) | | | (1,145) | | | (478) | | | (4,783) | |
| 复苏 | 629 | | | 259 | | | 298 | | | 1,069 | | | 290 | | | 2,545 | |
| ACL Balance，2021年12月31日 | 23,855 | | | 38,249 | | | 5,102 | | | 17,589 | | | 3,092 | | | 87,887 | |
| | | | | | | | | | | |
| 信贷损失准备金 | 497 | | | 892 | | | 1,142 | | | 219 | | | 1,873 | | | 4,623 | |
| 冲销 | (1,069) | | | (1,375) | | | (23) | | | (251) | | | (461) | | | (3,179) | |
| 复苏 | 577 | | | 533 | | | 236 | | | 636 | | | 295 | | | 2,277 | |
| ACL Balance，2022年12月31日 | 23,860 | | | 38,299 | | | 6,457 | | | 18,193 | | | 4,799 | | | 91,608 | |
| 信贷损失准备金 | (727) | | | (2,455) | | | (1,465) | | | 7,922 | | | (876) | | | 2,399 | |
| 冲销 | (2,429) | | | (953) | | | — | | | (407) | | | (629) | | | (4,418) | |
| 复苏 | 552 | | | 574 | | | 171 | | | 590 | | | 264 | | | 2,151 | |
| ACL Balance，2023年12月31日 | $ | 21,256 | | | $ | 35,465 | | | $ | 5,163 | | | $ | 26,298 | | | $ | 3,558 | | | $ | 91,740 | |
__________________________________________1.第一天PCD归因于2021年5月31日敲定的对CAC的收购。
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
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合并财务报表附注
下表列出了按贷款类别和类别划分的组合贷款的ACL和摊销成本(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 证券组合贷款 | | 归因于投资组合贷款的ACL |
| 集体地
评估对象为
减损 | | 单独地
评估对象为
减损 | | 总计 | | 集体地
评估对象为
减损 | | 单独地
评估对象为
减损 | | 总计 |
| 投资组合贷款和相关的ACL | | | | | | | | | | | |
| 商业贷款： | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | $ | 1,833,624 | | | $ | 2,370 | | | $ | 1,835,994 | | | $ | 20,471 | | | $ | 785 | | | $ | 21,256 | |
| 商业地产 | 3,336,642 | | | 695 | | | 3,337,337 | | | 35,380 | | | 85 | | | 35,465 | |
| 房地产建设 | 461,717 | | | — | | | 461,717 | | | 5,163 | | | — | | | 5,163 | |
| 商业贷款和相关的ACL | 5,631,983 | | | 3,065 | | | 5,635,048 | | | 61,014 | | | 870 | | | 61,884 | |
| 零售贷款： | | | | | | | | | | | |
| 零售房地产 | 1,720,369 | | | 86 | | | 1,720,455 | | | 26,273 | | | 25 | | | 26,298 | |
| 零售业其他 | 295,531 | | | — | | | 295,531 | | | 3,558 | | | — | | | 3,558 | |
| 零售贷款和相关的ACL | 2,015,900 | | | 86 | | | 2,015,986 | | | 29,831 | | | 25 | | | 29,856 | |
| 投资组合贷款和相关的ACL | $ | 7,647,883 | | | $ | 3,151 | | | $ | 7,651,034 | | | $ | 90,845 | | | $ | 895 | | | $ | 91,740 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 证券组合贷款 | | 归因于投资组合贷款的ACL |
| 集体地
评估对象为
减损 | | 单独地
评估对象为
减损 | | 总计 | | 集体地
评估对象为
减损 | | 单独地
评估对象为
减损 | | 总计 |
| 投资组合贷款和相关的ACL | | | | | | | | | | | |
| 商业贷款： | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | $ | 1,967,580 | | | $ | 6,574 | | | $ | 1,974,154 | | | $ | 21,384 | | | $ | 2,476 | | | $ | 23,860 | |
| 商业地产 | 3,255,636 | | | 6,237 | | | 3,261,873 | | | 36,299 | | | 2,000 | | | 38,299 | |
| 房地产建设 | 530,222 | | | 247 | | | 530,469 | | | 6,457 | | | — | | | 6,457 | |
| 商业贷款和相关的ACL | 5,753,438 | | | 13,058 | | | 5,766,496 | | | 64,140 | | | 4,476 | | | 68,616 | |
| 零售贷款： | | | | | | | | | | | |
| 零售房地产 | 1,654,493 | | | 2,589 | | | 1,657,082 | | | 18,168 | | | 25 | | | 18,193 | |
| 零售业其他 | 302,124 | | | — | | | 302,124 | | | 4,799 | | | — | | | 4,799 | |
| 零售贷款和相关的ACL | 1,956,617 | | | 2,589 | | | 1,959,206 | | | 22,967 | | | 25 | | | 22,992 | |
| 投资组合贷款和相关的ACL | $ | 7,710,055 | | | $ | 15,647 | | | $ | 7,725,702 | | | $ | 87,107 | | | $ | 4,501 | | | $ | 91,608 | |
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
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合并财务报表附注
附注：4.其他拥有的房地产和其他收回的资产
奥利奥和其他收回的资产是指通过丧失抵押品赎回权或其他清偿贷款程序而获得的财产和其他资产，并包括在随附的合并资产负债表. 下表汇总了截至所列期间Busey的OREO和其他已收回资产余额的构成(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 奥利奥 | | | |
| | | |
| 住宅 | $ | 125 | | | $ | 70 | |
| OREO总数 | 125 | | | 70 | |
| 其他收回的资产 | — | | | 780 | |
| 奥利奥和其他被收回的资产 | $ | 125 | | | $ | 850 | |
下表汇总了OREO和其他收回资产余额的变化(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 1月1日的奥利奥和其他收回的资产 | $ | 850 | | | $ | 4,416 | | | $ | 4,571 | |
| 从贷款中增加、转移 | 189 | | | 175 | | | 1,610 | |
| 销售额 | (770) | | | (2,565) | | | (1,721) | |
| 收取的现金付款 | (44) | | | (565) | | | (43) | |
| OREO和其他收回资产的减值 | (100) | | | (611) | | | (1) | |
| 截至12月31日的奥利奥和其他收回的资产 | $ | 125 | | | $ | 850 | | | $ | 4,416 | |
Busey有住宅房地产正在丧失抵押品赎回权，总额为$0.3截至2023年12月31日的10亿美元，以及1.1截至2022年12月31日，为1.2亿美元。Busey已经选择遵循联邦住房金融局关于单一家庭丧失抵押品赎回权和投资组合贷款的房地产驱逐的指导方针。
Busey为OREO和其他收回的资产产生运营费用，并可能从这些资产中获得收入。在出售时，Busey可以确认出售的收益或损失奥利奥和其他被收回的资产。下表总结了这些活动的影响，包括在Busey的其他费用中合并损益表 (千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| OREO和其他收回资产的活动 | | | | | |
| 销售净亏损(收益) | $ | 54 | | | $ | 665 | | | $ | 173 | |
| 营业费用扣除收入后的净额 | 67 | | | 248 | | | 468 | |
| | | | | |
| OREO和其他收回资产的活动 | $ | 121 | | | $ | 913 | | | $ | 641 | |
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
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合并财务报表附注
说明5.房地和设备
房地和设备概述如下 (千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 房舍和设备 | | | |
| 土地和改善措施 | $ | 43,076 | | | $ | 44,193 | |
| 建筑物和改善措施 | 128,322 | | | 128,669 | |
| 家具和设备 | 51,077 | | | 52,991 | |
| 房地和设备毛额 | 222,475 | | | 225,853 | |
| 累计折旧 | 99,881 | | | 99,329 | |
| 房舍和设备，净额 | $ | 122,594 | | | $ | 126,524 | |
下表呈列所示期间的折旧开支 (千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 折旧费用 | $ | 9,488 | | | $ | 10,482 | | | $ | 11,610 | |
注：6.租赁合同
作为承租人的Busey
Busey的运营租赁主要包括银行中心、自动取款机地点和办公空间的设备租赁和房地产租赁。下表汇总了与租赁相关的信息和Busey在其合并资产负债表在所列期间内(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 租赁余额 | | | |
| 使用权资产 | $ | 11,027 | | | $ | 12,829 | |
| 租赁负债 | 11,308 | | | 12,995 | |
| | | | |
| 补充信息 | | | |
| 租赁条款延长的年份 | 2037 | | 2037 |
| 加权平均剩余租期 | 8.39年份 | | 8.90年份 |
| 加权平均贴现率 | 3.59 | % | | 3.45 | % |
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
第一商业公司
合并财务报表附注
下表显示所列期间的租赁成本和与租赁有关的现金流。(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 租赁费 | | | | | |
| 经营租赁成本 | $ | 2,395 | | | $ | 2,495 | | | $ | 2,464 | |
| 可变租赁成本 | 38 | | | 365 | | | 540 | |
| 短期租赁成本 | 50 | | | 22 | | | 49 | |
总租赁成本1 | $ | 2,483 | | | $ | 2,882 | | | $ | 3,053 | |
| | | | | | |
| 与租赁相关的现金流 | | | | | |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | | | |
| 经营租赁现金流--固定付款 | $ | 2,290 | | | $ | 3,080 | | | $ | 2,417 | |
| 经营租赁现金流--负债减少 | 1,883 | | | 2,285 | | | 2,217 | |
期内取得的使用权资产，以换取经营租赁负债2 | 231 | | | 6,206 | | | 5,818 | |
___________________________________________
1.租赁费用包括在#年净占用和设备费用中。合并损益表.
2.截至2021年12月31日的年度包括美元0.4与收购CAC时获得的租约有关的1.6亿欧元。
根据不可取消的办公空间运营租约和其他承诺，Busey负有义务。初始期限为一年或以上的未来未贴现租赁付款如下(千美元):
| | | | | |
| 自.起
2023年12月31日 |
| 租金承担 | |
| |
| 2024 | $ | 2,023 | |
| 2025 | 1,768 | |
| 2026 | 1,443 | |
| 2027 | 1,277 | |
| 2028 | 1,255 | |
| 此后 | 5,478 | |
| 未贴现现金流合计 | 13,244 | |
| 减去：代表利息的数额 | 1,936 | |
| 未来最低租赁付款净额现值 | $ | 11,308 | |
作为出租人的巴西
Busey偶尔会把停车场和办公空间租给外面的人。记录的与这些租赁相关的收入，在我们的合并损益表，摘要如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2013年12月31日的年度， |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 租金收入 | | | | | $ | 724 | | | $ | 707 | | | $ | 566 | |
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第一商业公司
合并财务报表附注
附注：7.商誉及其他无形资产
商誉
布西的善意与其三运营部门，银行，财富管理和FirsTech。商誉每年进行减值测试，作为这项分析的一部分，报告单位的账面价值与其估计公允价值进行比较。根据于2023年12月31日进行的减值测试，并无潜在减值指标。
布西做到了不记录截至2023年12月31日或2022年12月31日的年度内任何新的商誉。
按经营分部计提的商誉账面金额如下(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 商誉 | | | |
| 银行业 | $ | 294,773 | | | $ | 294,773 | |
| 财富管理 | 14,108 | | | 14,108 | |
| 首创科技 | 8,992 | | | 8,992 | |
| 总商誉 | $ | 317,873 | | | $ | 317,873 | |
无限期的无形资产，如商誉，不会摊销。商誉是Busey唯一无限期存在的无形资产。
无形资产
核心存款和客户关系无形资产在Busey预计将从这些资产中受益的估计期间摊销。无形资产披露情况如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 岩心矿床
无形的 | | 客户
关系
无形的 | | 总计 |
| 无形资产 | | | | | |
| 无形资产，毛收入 | $ | 99,065 | | | $ | 33,138 | | | $ | 132,203 | |
| 累计摊销 | 71,092 | | | 25,120 | | | 96,212 | |
| 无形资产，净额 | $ | 27,973 | | | $ | 8,018 | | | $ | 35,991 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 岩心矿床
无形的 | | 客户
关系
无形的 | | 总计 |
| 无形资产 | | | | | |
| 无形资产，毛收入 | $ | 99,065 | | | $ | 33,138 | | | $ | 132,203 | |
| 累计摊销 | 63,476 | | | 22,304 | | | 85,780 | |
| 无形资产，净额 | $ | 35,589 | | | $ | 10,834 | | | $ | 46,423 | |
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
第一商业公司
合并财务报表附注
与无形资产相关的摊销费用，反映在Busey的合并损益表，如下表所示。(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 摊销费用 | | | | | |
| 无形岩心矿藏 | $ | 7,616 | | | $ | 8,315 | | | $ | 8,253 | |
| 客户关系无形 | 2,816 | | | 3,313 | | | 3,021 | |
| 无形资产摊销 | $ | 10,432 | | | $ | 11,628 | | | $ | 11,274 | |
下表汇总了估计的未来无形资产摊销费用(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 岩心矿床
无形的 | | 客户
关系
无形的 | | 总计 |
| 预计摊销费用 | | | | | |
| 2024 | $ | 6,902 | | | $ | 2,318 | | | $ | 9,220 | |
| 2025 | 5,956 | | | 1,887 | | | 7,843 | |
| 2026 | 5,227 | | | 1,479 | | | 6,706 | |
| 2027 | 4,490 | | | 1,091 | | | 5,581 | |
| 2028 | 3,740 | | | 703 | | | 4,443 | |
| 此后 | 1,658 | | | 540 | | | 2,198 | |
| 预计摊销费用总额 | $ | 27,973 | | | $ | 8,018 | | | $ | 35,991 | |
注：8.存款。
Busey的存款构成如下(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 存款 | | | |
| 无息活期存款 | $ | 2,834,655 | | | $ | 3,393,666 | |
| 生息交易存款 | 2,717,139 | | | 2,857,818 | |
| 储蓄存款和货币市场存款 | 2,920,088 | | | 2,964,421 | |
| 定期存款 | 1,819,274 | | | 855,375 | |
| 总存款 | $ | 10,291,156 | | | $ | 10,071,280 | |
有关Busey存款的更多信息如下(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 经纪储蓄存款和货币市场存款 | $ | 6,001 | | | $ | 1,303 | |
| 经纪定期存款 | 285 | | | 275 | |
| 最低面值为100,000美元的定期存款总额 | 1,072,189 | | | 416,445 | |
| 最低面额达到或超过FDIC保险限额250,000美元的定期存款总额 | 386,286 | | | 120,377 | |
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
第一商业公司
合并财务报表附注
定期存款的预定到期日如下(千美元):
| | | | | |
| 自.起
2023年12月31日 |
| 按到期表列出的定期存款 | |
| |
| 2024 | $ | 1,705,846 | |
| 2025 | 68,738 | |
| 2026 | 21,222 | |
| 2027 | 12,470 | |
| 2028 | 10,451 | |
| 此后 | 547 | |
| 定期存款 | $ | 1,819,274 | |
附注：9.借款情况
根据回购协议出售的证券
根据回购协议出售的证券被归类为担保借款，通常每天到期。根据回购协议出售的证券反映在与交易有关的收到的现金金额。标的证券由Busey的保管代理持有。Busey可能被要求根据标的证券公允价值的波动提供额外的抵押品。根据回购协议出售的证券如下(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 根据回购协议出售的证券 | $ | 187,396 | | | $ | 229,806 | |
| 根据回购协议出售的证券的加权平均利率 | 3.26 | % | | 1.91 | % |
定期贷款
2021年5月28日，Busey签订了第二份修订和重新签署的信贷协议，根据该协议，Busey可以获得(1)美元40.01,000,000循环信贷额度，初始终止日期为2022年4月30日，以及(2)1美元60.0到期日期为2026年5月31日的1,000万美元定期贷款。这些贷款的年利率为1.75%外加一个月伦敦银行同业拆息。2022年4月30日，对协议进行了修订，将循环信贷额度的终止日期延长至2023年4月30日，并规定从LIBOR指数利率过渡到Sofr指数利率。根据修正案的条款，这些贷款现在的年利率为1.80%外加基于SOFR的一个月前瞻性期限利率。2023年4月30日，该协议进一步修改，将循环信贷额度的期限延长至2024年4月30日。
定期贷款的收益用于支付与2021年第二季度收购CAC有关的合并对价的部分现金部分，并用于一般企业用途。这笔定期贷款的未偿还余额总额为#美元。30.0 截至2023年12月31日，12.01000万美元是短期的，18.01.8亿美元是长期的。定期贷款的季度付款使未偿还本金余额减少了#美元。3.0每季度1000万美元。
截至2023年12月31日，有不是循环信贷安排的未偿还余额。循环信贷安排根据任何未提取的金额产生非使用费。
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
第一商业公司
合并财务报表附注
短期借款
Busey的短期借款包括在贷款发放之日起一年内到期的贷款，以及12个月内到期的长期债务的当前部分。短期借款摘要如下(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 短期借款 | | | |
| | | |
| FHLB预付款自发出之日起不到一年内到期，长期FHLB预付款的当前部分应在12个月内到期 | $ | — | | | $ | 339,054 | |
| | | |
| 定期贷款，本期部分在12个月内到期 | 12,000 | | | 12,000 | |
| 短期债务总额 | $ | 12,000 | | | $ | 351,054 | |
从FHLB借来的资金，如上所列，包括四加权平均利率为4.28%，加权平均到期日为五天截至2022年12月31日。
购买的联邦基金是短期借款，通常在有一天和90几天。在2023年第一季度，Busey购买了联邦资金，以测试运营可用性，以便在需要时获得资金。布西有过不是截至2023年12月31日或2022年12月31日购买的联邦基金。
长期债务
Busey的长期债务包括自贷款发放之日起一年以上到期的贷款，不包括12个月内到期的当前部分。长期债务摘要如下(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 长期债务 | | | |
| | | |
| 定期贷款 | $ | 18,000 | | | $ | 30,000 | |
| 长期债务总额 | $ | 18,000 | | | $ | 30,000 | |
附属票据
2020年6月1日，Busey发行了$125.02030年6月1日到期的从固定利率到浮动利率的100万美元次级票据。次级票据在监管方面符合二级资本的资格，年利率为5.25第一次为%五年发行后，此后按浮动利率计息，相当于三个月基准利率加5.11%，在每个适用的确定日期计算。附属票据每半年支付一次，于年内每年6月1日及12月1日支付。五年制固定期限，此后为每年3月1日、6月1日、9月1日和12月1日，从2025年9月1日开始。次级票据有权在2025年6月1日或之后的任何付息日期赎回全部或部分债券。附属票据为本公司的无抵押债务。
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
第一商业公司
合并财务报表附注
2022年6月2日，Busey发行了$100.0本金总额为百万美元5.0002032年6月15日到期的固定利率至浮动利率次级票据的百分比，出于监管目的，这些票据符合二级资本的资格。附属债券向公众的价格为100次级票据本金的%。附属票据的利息按相等于(1)的利率计算5.000自原发行日期起至2027年6月15日止(但不包括在内)的年利率，每半年支付一次，及(2)相当于基准利率的年利率浮动利率，预期为三个月期SOFR(定义见附属票据)，另加252自2027年6月15日起(含)基点，按季度支付欠款。次级票据有权在2027年6月15日或之后的任何付息日期赎回全部或部分债券。
下表列出了与Busey的次级票据相关的未摊销债务发行成本(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 未摊销债务发行成本 | | | |
| 2020年发行的次级票据 | $ | 735 | | | $ | 1,220 | |
| 2022年发行的次级票据 | 1,383 | | | 1,742 | |
| 未摊销债务发行成本总额 | $ | 2,118 | | | $ | 2,962 | |
注10.欠未合并信托公司的次级债务
商业信托的唯一目的是发行和服务信托优先证券和相关的信托普通股。这类发行的收益被信托基金用来购买Busey发行的次级票据，这些票据是每个信托基金的唯一资产。在发行信托优先证券的同时，Busey为信托优先证券持有人的利益出具了担保。信托优先证券是符合条件的工具，被视为一级监管资本。布西拥有每个信托基金的所有普通股。每个信托发行的信托优先证券在偿付权上与普通证券同等，但如果票据契约下的违约事件已经发生并仍在继续，优先证券的偿付权将优先于普通证券。在2016年收购Pulaski时，Busey收购了之前由Pulaski维持的类似法定信托，公允价值调整将在其加权平均剩余寿命内增加，余额为#美元。2.61000万美元有待增加。布西有一美元72.01000万美元和300万美元71.8截至2023年12月31日和2022年12月31日，欠未合并信托公司的次级债务分别为1.3亿美元，将于2034年至2036年到期。
Busey的信托优先证券在规定到期日按面值偿还次级票据或赎回时，须强制全部或部分赎回。每个信托支付信托优先证券到期金额的能力完全取决于Busey对相关次级票据的付款。Busey在次级票据及其他相关信托协议下的责任合计构成Busey对每个信托根据每个信托发行的信托优先证券所承担的义务的全面及无条件担保。Busey有权延期支付票据的利息，在这种情况下，信托优先证券的分配也将延期，最长可达五年，但不超过规定的到期日。
出于监管资本的目的，目前的银行业法规允许将2010年5月19日之前发行的合格信托优先证券纳入一级资本，这些证券是由银行控股公司发行的，金额低于美元15.0200亿美元的资产，但不允许通过未来发行信托优先证券来筹集额外的一级资本。截至2023年12月31日，100%的信托优先证券符合一级资本的条件；然而，一旦Busey达到$15.0数十亿美元的资产，其信托优先证券将不再是一级资本的质量。
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合并财务报表附注
注11.监管资本。
Busey及其子公司银行受到联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本金要求可能会引发监管机构采取某些强制性--可能还包括额外的自由裁量性--行动，如果采取这些行动，可能会对Busey的合并财务报表。资本数额和分类还取决于监管机构对资本构成、风险权重和其他因素的定性判断。
银行业监管规定为受保存款机构确定了五种资本类别：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足。截至2023年12月31日和2022年12月31日，Busey及其附属银行的所有资本充足率均超过了适用监管资本充足率指导方针下的资本充足率良好水平。管理层认为，2023年12月31日之后没有发生会改变这一称谓的事件或变化。
当前预期信用损失模型
2020年8月26日，FDIC和其他联邦银行机构通过了一项最终规则，为2020年期间采用CECL的银行组织提供了选项，可以将CECL对监管资本的估计影响推迟两年，并在随后的三年内逐步减少推迟对监管资本的总体影响。根据这一最终规则，由于Busey选择使用延期选择权，我们在2020年1月1日记录的因采用CECL而产生的过渡调整对监管资本的影响推迟了两年。此外，从2020年1月1日至两年延迟期结束期间，CECL对我们的ACL、留存收益和平均总资产的持续影响中的25%已添加到递延过渡金额(“调整后的过渡金额”)中，并推迟到两年期间。2022年1月1日，在两年期限结束时，调整后的过渡额开始以每年25%的速度分阶段投入监管资本用途，分阶段到位金额在每年年初计入监管资本。
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第一商业公司
合并财务报表附注
资本数额和比率
下表汇总了适用于商业银行及其附属银行的监管资本要求(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 实际 | | 最低要求
资本要求 | | 最低要求
为了身体健康
大写 |
| 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
| 普通股一级资本用于风险加权资产 | | | | | | | | | | | |
| 第一个忙碌 | $ | 1,155,973 | | | 13.09 | % | | $ | 397,331 | | | 4.50 | % | | $ | 573,923 | | | 6.50 | % |
| 商业银行 | $ | 1,362,962 | | | 15.48 | % | | $ | 396,128 | | | 4.50 | % | | $ | 572,185 | | | 6.50 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 一级资本与风险加权资产之比 | | | | | | | | | | | |
| 第一个忙碌 | $ | 1,229,973 | | | 13.93 | % | | $ | 529,775 | | | 6.00 | % | | $ | 706,367 | | | 8.00 | % |
| 商业银行 | $ | 1,362,962 | | | 15.48 | % | | $ | 528,171 | | | 6.00 | % | | $ | 704,228 | | | 8.00 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 总资本对风险加权资产的比率 | | | | | | | | | | | |
| 第一个忙碌 | $ | 1,540,318 | | | 17.44 | % | | $ | 706,367 | | | 8.00 | % | | $ | 882,958 | | | 10.00 | % |
| 商业银行 | $ | 1,448,307 | | | 16.45 | % | | $ | 704,228 | | | 8.00 | % | | $ | 880,285 | | | 10.00 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 一级资本对平均资产的杠杆率 | | | | | | | | | | | |
| 第一个忙碌 | $ | 1,229,973 | | | 10.08 | % | | $ | 488,315 | | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| 商业银行 | $ | 1,362,962 | | | 11.19 | % | | $ | 487,103 | | | 4.00 | % | | $ | 608,879 | | | 5.00 | % |
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 实际 | | 最低要求
资本要求 | | 最低要求
为了身体健康
大写 |
| 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
| 普通股一级资本用于风险加权资产 | | | | | | | | | | | |
| 第一个忙碌 | $ | 1,081,686 | | | 11.96 | % | | $ | 406,980 | | | 4.50 | % | | $ | 587,861 | | | 6.50 | % |
| 商业银行 | $ | 1,306,716 | | | 14.49 | % | | $ | 405,736 | | | 4.50 | % | | $ | 586,063 | | | 6.50 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 一级资本与风险加权资产之比 | | | | | | | | | | | |
| 第一个忙碌 | $ | 1,155,686 | | | 12.78 | % | | $ | 542,640 | | | 6.00 | % | | $ | 723,521 | | | 8.00 | % |
| 商业银行 | $ | 1,306,716 | | | 14.49 | % | | $ | 540,981 | | | 6.00 | % | | $ | 721,308 | | | 8.00 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 总资本对风险加权资产的比率 | | | | | | | | | | | |
| 第一个忙碌 | $ | 1,457,994 | | | 16.12 | % | | $ | 723,521 | | | 8.00 | % | | $ | 904,401 | | | 10.00 | % |
| 商业银行 | $ | 1,384,024 | | | 15.35 | % | | $ | 721,308 | | | 8.00 | % | | $ | 901,635 | | | 10.00 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 一级资本对平均资产的杠杆率 | | | | | | | | | | | |
| 第一个忙碌 | $ | 1,155,686 | | | 9.45 | % | | $ | 489,124 | | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| 商业银行 | $ | 1,306,716 | | | 10.72 | % | | $ | 487,541 | | | 4.00 | % | | $ | 609,426 | | | 5.00 | % |
资本节约缓冲
2013年7月，美国联邦银行当局批准了加强国际资本标准的巴塞尔协议III规则。巴塞尔协议III规则引入了资本保护缓冲，完全由普通股一级资本组成，添加到最低风险加权资产比率中。资本保存缓冲不是最低资本要求；然而，普通股一级资本与风险加权资产的比率低于资本保存缓冲的银行机构将面临股息、股权回购和基于缺口金额的酌情奖金支付方面的限制。为了避免对股息、股权回购和酌情奖金支付的限制，银行机构必须保持以下最低比率：(1)普通股一级资本与风险加权资产的比率至少为7.0%，(2)一级资本与风险加权资产的比率至少为8.5%，以及(3)总资本与风险加权资产的比率至少为10.5%。
附属股息支付
首先，商业公司向其股东支付现金股利和偿还债务的能力取决于从其子公司获得现金股利的情况。根据适用的监管要求，伊利诺伊州特许银行，如商业银行，支付的股息不得超过其净利润。商业银行支付了$90.01000万，$95.02000万美元，和美元60.0在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内，分别向First Busey Corporation派发了2.5亿欧元的股息。
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
第一商业公司
合并财务报表附注
附注：12.缴纳所得税
Busey所得税支出的组成部分包括以下内容(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 所得税费用 | | | | | |
| 当期费用： | | | | | |
| 联邦制 | $ | 20,139 | | | $ | 20,815 | | | $ | 20,261 | |
| 状态 | 14,120 | | | 13,883 | | | 8,448 | |
| 递延费用： | | | | | |
| 联邦制 | (1,557) | | | (700) | | | 3,644 | |
| 状态 | (1,363) | | | (572) | | | 1,021 | |
| 所得税总支出 | $ | 31,339 | | | $ | 33,426 | | | $ | 33,374 | |
按法定税率计算的联邦和州所得税与随附的合并损益表如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 税前收入的百分比 | | | | | |
| 按联邦法定税率征收的所得税 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 影响： | | | | | |
| 免税利息净额 | (1.0) | % | | (1.1) | % | | (1.1) | % |
| 股权激励 | 0.2 | % | | 0.1 | % | | — | % |
| 州所得税，净额 | 6.5 | % | | 6.5 | % | | 4.5 | % |
| 银行自营人寿保险收入 | (0.6) | % | | (0.5) | % | | (0.7) | % |
| 税收抵免投资 | (6.0) | % | | (5.6) | % | | (3.6) | % |
| 其他，净额 | 0.3 | % | | 0.3 | % | | 1.2 | % |
| 有效所得税率 | 20.4 | % | | 20.7 | % | | 21.3 | % |
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第一商业公司
合并财务报表附注
递延税金净额，在商业银行的其他资产或其他负债中报告合并资产负债表，包括下列数额的递延税项资产和负债(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 递延税金 | | | |
| 递延税项资产： | | | |
| ACL | $ | 27,068 | | | $ | 26,979 | |
| 现金流对冲未实现亏损 | 6,654 | | | 8,365 | |
| 可供出售证券的未实现亏损，净额 | 70,423 | | | 88,666 | |
| 持有至到期证券的未实现亏损 | 10,156 | | | 11,919 | |
| 基于股票的薪酬 | 5,767 | | | 5,504 | |
| 递延补偿 | — | | | 53 | |
| 采购会计调整 | 764 | | | 656 | |
| 应计假期 | 456 | | | 411 | |
| 租赁负债 | 3,092 | | | 3,564 | |
| 员工成本 | 4,789 | | | 3,298 | |
| 股权证券未实现亏损 | 75 | | | — | |
| 其他 | 67 | | | 376 | |
| 递延税项资产总额 | 129,311 | | | 149,791 | |
| | | | |
| 递延税项负债： | | | |
| | | |
| 房舍和设备方面的基础 | (2,830) | | | (1,541) | |
| 保障性住房伙伴关系和其他投资 | (8,341) | | | (6,669) | |
| 采购会计调整 | (1,133) | | | (1,207) | |
| 抵押贷款服务资产 | (1,336) | | | (2,132) | |
| 核心存款、客户无形资产和资产购买商誉的基础 | (4,709) | | | (6,956) | |
| 延期贷款发放成本 | (3,691) | | | (3,845) | |
| 使用权资产 | (3,015) | | | (3,518) | |
| 股权证券的未实现收益 | — | | | (512) | |
| 其他 | (251) | | | (586) | |
| 递延税项负债总额 | (25,306) | | | (26,966) | |
| | | | |
| 递延税项净资产 | $ | 104,005 | | | $ | 122,825 | |
管理层认为，其他递延税项资产更有可能包括在随附的合并资产负债表将会完全实现。布西已经确定不是截至2023年12月31日或2022年12月31日的任何递延税项资产都需要估值津贴。
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合并财务报表附注
注：13.员工福利计划
401(K)计划
Busey根据其401(K)计划提供退休福利。所有符合一定年龄要求的Busey员工都有资格参加401(K)计划。参加401(K)计划没有等待期。401(K)计划的资金主要来自参与者通过工资扣减缴纳的款项。401(K)计划提供了两个缴费选项：(1)传统选项允许计划参与者选择税前缴费，(2)Roth选项允许计划参与者选择税后缴费。计划参与者可以选择进行传统的和/或Roth 401(K)计划的缴费，最高可达美国国税局规定的年度延期和追缴限制。
Busey通过为401(K)计划提供安全港匹配和酌情利润分享贡献来补充参与者的贡献。
安全港比赛
Busey对401(K)计划的安全港匹配贡献相当于100第一个的百分比3合资格参与者缴费的百分比和50下一个的百分比2合格参与者缴费的百分比。安全港参与者的权利立即归属于匹配捐款。
利润分享
所有符合一定年龄和服务要求的员工都有资格参与Busey的利润分享贡献。可自由支配的利润分享缴费和相关费用(如果有)仅由First Busey Corporation董事会批准，在任何情况下，年度缴费不得超过该年度可扣除的联邦所得税金额。利润分享供款的参与者的权利按比例授予五年制句号。
401(K)计划开支
与Busey的员工福利计划相关的费用，在随附的工资、工资和员工福利中报告合并损益表，汇总在下表中。(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 401(K)计划开支 | | | | | |
| 避风港比赛费用 | $ | 3,745 | | | $ | 4,094 | | | $ | 3,708 | |
| 利润分红费用 | 3,031 | | | 2,960 | | | 2,823 | |
| 401(K)计划支出总额 | $ | 6,776 | | | $ | 7,054 | | | $ | 6,531 | |
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附注：14.基于股票的薪酬
股票期权
Busey拥有根据第一个社区2016股权激励计划发行的未偿还股票期权，并从收购中假定。以下是Busey股票期权奖励的状况和变化的摘要(千美元，加权平均行使价除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 选项 | | 股票 | | 加权的-
平均值
锻炼
价格 | | 加权的-
平均值
剩余
合同
生命 | | 固有的
价值 |
| 截至2022年12月31日未偿还债务 | | 26,106 | | | $ | 23.53 | | | 3.88 | | $ | 31 | |
| | | | | | | | |
| 被没收 | | (4,840) | | | 23.53 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日未偿还债务 | | 21,266 | | | 23.53 | | | 2.88 | | 27 | |
| | | | | | | | | |
| 于2023年12月31日可予撤销 | | 21,266 | | | 23.53 | | | 2.88 | | 27 | |
2020股权计划
2020年股权计划最初是在2020年股东年会上由股东批准的。有关最初批准的2020年股权计划的说明，请参阅附录A在Busey于2020年4月9日提交的2020年度股东大会委托书. 2020年股权计划的修订及重述已于2023年股东周年大会上获股东批准。经修订及重列的2020年股权计划的条款与最初批准的2020年股权计划的条款大致相同，惟 1,350,000增加根据该计划授权发行的股票数量。有关更多信息，请参阅附录A在Busey于2023年4月14日提交的2023年股东年会委托书.
根据2020年股权计划的条款，Busey已授予RSU，PSU和DSU奖励。在归属和交付时，尽管不要求，但预计将从库务部发行股票。
下面提供了根据2020年股权计划的条款于2023年授予的RSU、PSU和DSU奖励的说明。根据2020年股权计划的条款，2022年和2021年授予的RSU、PSU和DSU奖励的说明可以在Busey分别截至2022年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度报告中找到。
Busey发布132,091国库股，同时授予RSU和PSU，并在2023年结算DSU。已发行股份数目与既有单位数目之间的差异是由于根据股份净额结算选择权发行的股份所致。有几个1,723,343截至2023年12月31日，根据2020年股权计划可发行的股票。
RSU奖
Busey全年定期向管理层成员颁发RSU奖。RSU奖励是以股票为基础的奖励，其归属取决于满足既定的服务标准。每个RSU相当于一Busey的普通股份额。Busey的RSU有必要的服务周期，范围从一年至五年，并在符合条件的业务退休后加速归属。接受者在各自的RSU上赚取季度股息等价物，这使接受者有权获得额外的单位。因此，每个季度所赚取的股息是根据更新的单位余额计算的。
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合并财务报表附注
2023年3月22日，根据2020年股权计划的条款，布西批准了224,316向管理层成员提供回复单位。奖励的授予日期公允价值为$。4.62000万美元，将在必要的服务期内确认为补偿费用，范围为一年至五年。这些奖励的条款包括一项加速归属条款，在符合条件的业务退休后，一年制最短的必要服务期限。在必要的服务期之后，奖励将成为100%既得利益。
截至2023年12月31日的一年，Busey的RSU奖项变化摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| RSU奖 | | 股票 | | 加权的-
平均值
授予日期
公允价值 |
| 截至2022年12月31日未归属 | | 1,096,931 | | | $ | 23.61 | |
| 授与 | | 224,316 | | | 20.44 | |
| 赚取的股息等价物 | | 58,930 | | | 20.16 | |
| 既得 | | (154,995) | | | 29.71 | |
| 被没收 | | (183,738) | | | 22.33 | |
| 截至2023年12月31日未归属 | | 1,041,444 | | | $ | 22.05 | |
PSU大奖
Busey全年定期向管理层成员颁发PSU奖。PSU奖励是以股票为基础的奖励，其归属取决于满足既定的业绩标准。每个PSU相当于一Busey的普通股份额。最终授予的PSU数量将根据市场或其他业绩目标的实现程度确定。Busey的PSU在符合条件的情况下从Busey退休后，将受到基于服务的加速归属条件的约束。在业绩确定后，股息等价物将根据业绩期间内每个股息日的更新PSU余额进行复合。
2023年3月22日，根据2020年股权计划的条款，Busey授予了104,643最高获奖金额为167,429三个单位。在归属日期实际发行的单位数量可能在0%至160初始拨款的%，取决于实现基于市场的总股东回报业绩目标。奖励的授予日期公允价值为$。2.02000万美元，将在截至2025年12月31日的业绩期间确认为薪酬支出。
2023年3月22日，根据2020年股权计划的条款，Busey授予了104,643最高获奖金额为167,429三个单位。在归属日期实际发行的单位数量可能在0%至160初始赠款的%，取决于实现调整后的有形普通股平均股本回报率目标。奖励的授予日期公允价值为$。2.12000万美元，将在截至2025年12月31日的业绩期间确认为薪酬支出。已确认的实际补偿费用数额将根据预期实现业绩目标的程度进行调整。
2023年3月22日，根据2020年股权计划的条款，Busey授予了15,045最高获奖金额为30,090三个单位。在归属日期实际发行的单位数量可能在0%至200初始拨款的%，取决于基于FirsTech运营部门复合年收入增长率实现业绩目标。奖励的授予日期公允价值为$。0.32000万美元，将在截至2025年12月31日的业绩期间确认为薪酬支出。已确认的实际补偿费用数额将根据预期实现业绩目标的程度进行调整。
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
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合并财务报表附注
截至2023年12月31日的年度，Busey的PSU奖项变化摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| PSU大奖 | | 股票1 | | 加权的-
平均值
授予日期
公允价值 |
| 截至2022年12月31日未归属 | | 285,351 | | | $ | 25.40 | |
| 授与 | | 224,331 | | | 20.04 | |
| 赚取的股息等价物 | | 1,728 | | | 23.28 | |
| 既得 | | (83,399) | | | 23.86 | |
| 被没收 | | (88,923) | | | 23.80 | |
对性能条件进行调整2 | | 2,612 | | | 25.52 | |
| 截至2023年12月31日未归属 | | 341,700 | | | $ | 22.67 | |
| | | | | |
| 已归属且于2023年12月31日未偿还 | | 65,996 | | | $ | 23.48 | |
___________________________________________
1.PSU奖励的股票代表授予日的目标股票。
2.对业绩条件的调整是指授予日的目标股份数量与完成业绩期间实际赚取的股份数量之间的差额。
3.2021年授予的PSU于2023年12月31日授予。股票按目标金额报告。业绩确定和结算活动将于2024年第一季度进行。
DSU大奖
Busey向其董事和顾问董事颁发DSU奖。DSU奖励是以股票为基础的奖励，结算日期推迟。每个DSU相当于一Busey的普通股。DSU背心在一个 一年制在授予日期之后的一段时间内。根据2020年股权计划，受限制股份单位一般与受限制股份单位受相同条款所规限，惟于受限制股份单位归属后，于 30自董事会离职或本公司控制权变更（以较早者为准）后的日内。在归属后和交付前，DSU将继续赚取股息等值。
2023年3月22日，根据2020年股权计划的条款，布西批准了41,548向董事和顾问董事提供决策支持单位。授予日奖励的公允价值总计为#美元。0.8100万美元，并将在必要的服务期限内确认为补偿费用一年。在必要的服务期之后，奖励将成为100%既得利益。
截至2023年12月31日的一年，Busey的DSU奖项变化摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| DSU大奖 | | 股票 | | 加权的-
平均值
授予日期
公允价值 |
| 截至2022年12月31日未归属 | | 31,085 | | | $ | 25.75 | |
| 授与 | | 41,548 | | | 20.44 | |
| 赚取的股息等价物 | | 8,334 | | | 20.09 | |
| 既得 | | (37,868) | | | 24.76 | |
| 被没收 | | (73) | | | 20.44 | |
| 截至2023年12月31日未归属 | | 43,026 | | | $ | 20.41 | |
| | | | | |
| 于2023年12月31日已归属及未偿还 | | 144,137 | | | $ | 23.52 | |
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2021年员工购股计划
2021年ESPP在Busey的2021年股东年会上获得批准。2021年ESPP的目的是提供一种方式，通过这种方式，我们的员工可以通过以15通过自愿扣减工资获得%的折扣，以帮助我们保留员工的服务，并确保和保留新员工的服务，并激励我们的员工尽最大努力争取我们的成功。根据2021年ESPP的条款，所有参与的员工都拥有平等的权利和特权。我们的几乎所有员工都有资格参加2021年ESPP。有关更多详细信息，请参阅附录A在巴斯于2021年4月8日向美国证券交易委员会提交的最终委托书.
2021年ESPP最初预留用于发行和购买的总额为600,000Busey的普通股。根据2021年ESPP的第一次发行于2021年7月1日开始。有几个452,379截至2023年12月31日，根据2021年ESPP可供发行的股票。
基于股票的薪酬费用
布西做到了不记录截至2023年12月31日、2022年或2021年12月31日的年度的任何股票期权补偿费用。布西做到了不截至2023年12月31日，是否有任何未确认的股票期权补偿费用。
Busey确认了与非归属RSU、PSU和DSU奖励以及2021年ESPP相关的补偿费用，汇总如下表(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2013年12月31日的年度， |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 基于股票的薪酬费用 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| RSU奖 | | | | | $ | 2,622 | | | $ | 4,648 | | | $ | 5,809 | |
PSU奖项1 | | | | | 2,962 | | | 3,240 | | | 979 | |
| DSU大奖 | | | | | 833 | | | 876 | | | 962 | |
| 2021年ESPP | | | | | 178 | | | 204 | | | 114 | |
| 基于股票的薪酬总支出 | | | | | $ | 6,595 | | | $ | 8,968 | | | $ | 7,864 | |
___________________________________________
1.以市场为基础的股东总回报业绩目标的PSU奖励费用代表基于授予日的目标股票的金额。PSU奖励的支出加上平均有形普通股权益回报率和复合年度收入增长率业绩目标，是指基于授予日的目标股票的金额，并根据截至所示日期的业绩预期进行调整。
未摊销的基于股票的薪酬费用列于下表(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 未摊销股票薪酬 | | | |
| RSU奖 | $ | 6,842 | | | $ | 8,570 | |
PSU奖项1 | 3,607 | | | 4,279 | |
| DSU大奖 | 190 | | | 175 | |
| 未摊销股票薪酬总额 | $ | 10,639 | | | $ | 13,024 | |
| | | | |
| 确认费用的加权平均期间 | 2.4年份 | | 2.5年份 |
___________________________________________1.PSU奖励的未摊销费用以基于市场的股东总回报业绩目标为基础，代表基于授予日的目标股票的金额。PSU奖励的未摊销费用加上平均有形普通股权益回报率和复合年度收入增长率业绩目标，是根据授予日的目标股票计算的金额，并根据截至所示日期的业绩预期进行了调整。
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附注：15.与关联方的交易
Busey在日常业务过程中与关联方(包括董事、行政总裁、首席信贷官、他们的直系亲属，以及他们拥有10%或更多实益拥有权的关联公司)进行的银行交易，包括利率和抵押品，与当时与其他人进行可比交易的条款相同，未来可能也会如此。
下表将对关联方的贷款变动作为一个整体列出。(千美元):
| | | | | |
| 截至及截至该年度止年度
2023年12月31日 |
| 关联方贷款余额，2022年12月31日 | $ | 55,341 | |
| 关系的变化 | 9,247 | |
| 新增贷款/垫款 | 34,116 | |
| 还款 | (21,055) | |
| 关联方贷款余额，2023年12月31日 | $ | 77,649 | |
| | |
| 对董事和高级管理人员的未用承诺 | $ | 4,692 | |
对关联方的贷款不包括逾期、非应计或修改的重大金额。
附注：16.未偿还承付款和或有负债
法律事务
商业银行是在其商业活动的正常过程中发生的法律行为的一方。法律和行政诉讼受到内在不确定性的影响，虽然可能会出现不利的结果，但Busey目前不认为与未决或潜在的法律问题有关的任何潜在责任可能会对Busey的运营结果或财务状况产生实质性影响。
信贷承诺和或有事项
以下是与公司承诺提供信用证和备用信用证有关的Busey面临的表外风险的合同金额摘要(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 合同金额代表信用风险的金融工具 | | | |
| 提供信贷的承诺 | $ | 2,132,500 | | | $ | 1,991,769 | |
| 备用信用证 | 43,996 | | | 33,008 | |
| 总承诺额 | $ | 2,176,496 | | | $ | 2,024,777 | |
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特许经营税事宜
2021年，Busey收到了ISOS的询问，根据询问，ISOS要求提供有关我们的某些特许经营税申报和根据这些申报应支付的金额的更多信息。特许经营税是根据《伊利诺伊州商业公司法》(“BCA”)第805ILCS 5/1及以下规定设立的，是对在伊利诺伊州开展业务的外国和国内公司征收的一种税收。Busey一直在配合调查，并已同意按照ISOS的要求准备额外的BCA表格，Busey完全保留权利，包括在必要时寻求司法救济，涉及Busey准备BCA表格和计算到期特许经营税的任何潜在纠纷。如果损失被认为是合理可能的，但不是很可能的，或者损失不能合理地估计，就像这件事的情况一样，不需要应计。这件事有可能要求我们支付额外的税款，包括潜在的罚款和利息，或者进行其他支出或应计负债，这些金额截至2023年12月31日无法合理估计。如果潜在负债的可能性上升，需要应计，潜在的未来负债在其被记录的期间(S)可能是实质性的。
注：17.衍生金融工具
Busey利用利率互换协议作为其资产负债管理战略的一部分，以帮助管理其利率风险头寸。此外，Busey还签订衍生金融工具，包括向住宅贷款客户发放的将用于销售的贷款的利率锁定承诺；向投资者销售住宅抵押贷款的远期销售承诺；以及与客户和其他第三方的利率互换、风险分担协议和外币兑换合同。看见“附注18.公允价值计量”进一步讨论这类衍生品的公允价值计量。
为了确保其在衍生品合同下的债务，Busey质押了现金并持有如下抵押品(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 为保证衍生品合同下的债务而承诺的现金 | $ | 34,210 | | | $ | 38,609 | |
| 持有抵押品以保证衍生品合约下的义务 | 19,280 | | | 29,830 | |
指定为套期保值的衍生工具
布西参与了被指定为现金流对冲的衍生品工具。对于被指定为现金流对冲的衍生工具，衍生工具的公允价值变动作为保监局的组成部分报告，并重新分类为被对冲交易影响收益的同一个或多个期间的收益。被排除在有效性评估之外的组成部分的公允价值变动在当期收益中确认。
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
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合并财务报表附注
被指定为现金流对冲的利率掉期
名义金额总计为美元的利率互换350.0截至2023年12月31日和2022年12月31日的1.2亿美元被指定为现金流对冲。布西加入了一美元50.01,000,000,000利率互换，以对冲因合同规定的Busey欠未合并信托的初级次级债务的3个月期LIBOR基准利率的变化而产生的未来利息支付的现金流变化风险(“债务互换”)。此外，布西还加入了一美元300.0100万人获得固定支付浮动利率互换，以降低Busey的资产敏感性(“贷款互换”)。通过固定部分浮动的基于优质的贷款，我们的贷款组合增加了期限。利率已升至历史低点以上，这使得Busey得以锁定其部分贷款组合，以降低资产敏感性，同时在动荡的利率市场创造更稳定的利润率。这些对冲被确定为在此期间非常有效，Busey预计其对冲在掉期剩余期限内将保持高度有效。公允价值变动计入保监处扣除税项后的净额。
以下是被指定为现金流对冲的利率掉期的摘要(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日， |
| 位置 | | 2023 | | 2022 |
| 债务互换 | | | | | |
| 名义金额 | | | $ | 50,000 | | | $ | 50,000 | |
| 加权平均固定支付率 | | | 1.79 | % | | 1.79 | % |
| 加权平均浮动3个月LIBOR接收利率 | | | 5.61 | % | | 4.77 | % |
| 加权平均到期日 | | | 0.71年份 | | 1.71年份 |
| | | | | | |
| 贷款互换 | | | | | |
| 名义金额 | | | $ | 300,000 | | | $ | 300,000 | |
| 加权平均固定收款率 | | | 4.81 | % | | 4.81 | % |
| 加权平均浮动最优惠支付率 | | | 8.50 | % | | 7.32 | % |
| 加权平均到期日 | | | 5.10年份 | | 6.10年份 |
| | | | | | |
| 掉期总公允价值 | | | | | |
| 掉期资产总公允价值 | 其他资产 | | $ | 1,293 | | | $ | 2,535 | |
| 掉期负债总公允价值 | 其他负债 | | $ | 25,411 | | | $ | 32,367 | |
| | | | | | |
| AOCI结转余额 | | | | | |
| 现金流套期保值未实现收益(亏损)，税后净额 | AOCI | | $ | (16,694) | | | $ | (20,985) | |
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
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Busey预计在未来12个月内将未实现收益和亏损从其他全面收益重新分类为利息收入和利息支出，如下表所示 (千美元).实际确认的金额可能与这些预期不同，这是由于2023年12月31日后利率的变化、对冲取消指定以及其他对冲的增加。
| | | | | |
| 自.起
2023年12月31日 |
| 预计将在收入中确认的其他全面收益中的未实现收益（亏损） | |
| 预期将从其他全面收益重新分类至利息收入的未实现亏损 | $ | (952) | |
| 未实现收益预计将从其他全面收益重新分类至利息支出 | 483 | |
| 预计将在净利息收入中确认的其他全面收益未实现收益（亏损）净额 | $ | (469) | |
于呈报期间，掉期交易所录得的利息收入（开支）如下 (千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2013年12月31日的年度， |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 掉期交易利息 | | | | | | | | | |
| 掉期交易利息收入增加（减少） | | | | | $ | (10,326) | | | $ | (553) | | | $ | — | |
| 掉期交易利息支出（增加）减少额 | | | | | 1,757 | | | (30) | | | (1,067) | |
| 掉期交易净利息收入增加（减少）净额 | | | | | $ | (8,569) | | | $ | (583) | | | $ | (1,067) | |
下表反映了AOCI记录的净收益（亏损）和 综合全面收益表与列报期间的现金流量衍生工具有关(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2013年12月31日的年度， |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 现金流量套期保值的未实现收益(亏损) | | | | | | | | | |
| 在保险公司确认的扣除税项的净收益(亏损) | | | | | $ | (1,835) | | | $ | (20,717) | | | $ | 736 | |
| (收益)从保监处重新分类为扣除税项后的利息收入的亏损 | | | | | 7,382 | | | 395 | | | — | |
| (收益)从保险公司重新归类为利息支出的亏损，税后净额 | | | | | (1,256) | | | 22 | | | 763 | |
| 现金流套期保值未实现收益(亏损)税后净变化 | | | | | $ | 4,291 | | | $ | (20,300) | | | $ | 1,499 | |
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衍生工具未被指定为对冲工具
利率互换
Busey可能会根据客户的风险管理需求向他们提供衍生品合约。Busey通过与第三方交易商签订平等和抵消的衍生品协议来管理与这些合同相关的风险。这些合同支持浮动利率的商业贷款关系，总额为#美元。663.11000万美元和300万美元576.9截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。这些衍生品通常作为一种经济利率对冲工具协同工作，但布西没有将它们指定为对冲会计处理。因此，相应衍生金融资产或负债的公允价值变动在发生变动期间计入当期收益的抵押项或贷方。
与客户利率互换相关的衍生资产和负债的金额和公允价值，包括在合并资产负债表，摘要如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 衍生资产 | | 衍生负债 |
| 概念上的
金额 | | 公平
价值 | | 概念上的
金额 | | 公平
价值 |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | |
| 利率互换-支付浮动，收取固定 | $ | 177,883 | | | $ | 2,375 | | | $ | 485,253 | | | $ | 26,289 | |
| 利率互换-固定支付，浮动支付 | 485,253 | | | 26,289 | | | 177,883 | | | 2,375 | |
| 未被指定为对冲工具的衍生品总额 | $ | 663,136 | | | $ | 28,664 | | | $ | 663,136 | | | $ | 28,664 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 衍生资产 | | 衍生负债 |
| 概念上的
金额 | | 公平
价值 | | 概念上的
金额 | | 公平
价值 |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | |
| 利率互换-支付浮动，收取固定 | $ | 48,728 | | | $ | 370 | | | $ | 528,183 | | | $ | 39,685 | |
| 利率互换-固定支付，浮动支付 | 528,183 | | | 39,685 | | | 48,728 | | | 370 | |
| 未被指定为对冲工具的衍生品总额 | $ | 576,911 | | | $ | 40,055 | | | $ | 576,911 | | | $ | 40,055 | |
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这些衍生资产和负债的公允价值变动计入合并损益表和摘要如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至2013年12月31日的年度， |
| 位置 | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 利率互换 | | | | | | | | | | | |
| 工资浮动，收款固定 | 非利息支出 | | | | | | $ | (11,525) | | | $ | 19,308 | | | $ | (12,587) | |
| 固定支付，浮动收取 | 非利息支出 | | | | | | 11,525 | | | (19,308) | | | 12,587 | |
| 利率互换公允价值净变动 | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
风险分担协议
为了管理与面向客户的掉期相关的信用风险敞口，Busey与其他金融机构签订了风险分担协议以及贷款参与安排。根据这些风险分担协议，Busey购买了部分信用敞口，支付了一笔预付费用，如果贷款客户违约，将从交易对手那里获得付款。
Busey还签订了一项风险分担协议，根据该协议，Busey出售了部分信用敞口，获得预付费用，如果贷款客户违约，将被要求向交易对手付款。
风险参与协议的名义金额反映了Busey在衍生工具中的按比例份额，与其在相关参与贷款中的份额一致。风险参与协议在2024年至2029年期间到期，摘要如下(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 购买的风险参与协议 | | | |
| 风险参与协议的数量 | 3 | | | 2 | |
| 名义金额 | $ | 34,251 | | | $ | 18,899 | |
| 公允价值 | 15 | | | 5 | |
| | | | |
| 售出的风险参与协议 | | | |
| 风险参与协议的数量 | 1 | | | — | |
| 名义金额 | $ | 20,001 | | | — | |
| 公允价值 | — | | | — | |
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外币远期合约
2023年，Busey签订了外币兑换合同，以支持客户的业务需求。外币合同涉及在指定的日期以指定的汇率将一种货币兑换成另一种货币。这些合同是代表Busey的客户执行的，客户用来管理外汇汇率的波动。Busey通过与其他金融机构建立类似的抵销头寸，将风险敞口降至最低。Busey面临着另一方将无法履行的信用风险。截至2023年12月31日，Busey拥有不是与其记录的外币合约有关的衍生资产或衍生负债合并资产负债表.
抵押贷款银行衍生产品
利率锁定承诺
符合ASC主题下衍生金融工具定义的利率锁定承诺-815“衍生工具和套期保值”按其公允价值计入其他资产或合并资产负债表，相应衍生金融资产或负债的公允价值的变化在发生变化的期间记为当期收益的抵押品或贷方。
远期销售承诺
在经济上，Busey通过与投资者获得相应的远期销售承诺，在向客户发放利率锁定时以商定的价格出售贷款，从而对冲持有供出售的抵押贷款和向其发放的与将持有供出售的贷款相关的利率锁定承诺。符合ASC主题下衍生金融工具定义的远期销售承诺.815“衍生工具和套期保值”按其公允价值计入其他资产或合并资产负债表。虽然此类远期销售承诺通常是对待售抵押贷款和利率锁定承诺的经济对冲，但Busey并未将其指定为对冲会计处理。相应衍生金融资产或负债的公允价值变动在发生变动期间记为当期收益的抵押项或贷方。
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按揭银行衍生工具的金额及公允价值合并资产负债表摘要如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年12月31日 | | 截至2022年12月31日 |
| 位置 | | 概念上的
金额 | | 公平
价值 | | 概念上的
金额 | | 公平
价值 |
| 按揭银行衍生资产 | | | | | | | | | |
| 利率锁定承诺 | 其他资产 | | $ | 3,477 | | | $ | 25 | | | $ | 1,517 | | | $ | 16 | |
| 远期销售承诺 | 其他资产 | | 1,761 | | | 11 | | | 83 | | | 1 | |
| 按揭银行衍生资产 | | | $ | 5,238 | | | $ | 36 | | | $ | 1,600 | | | $ | 17 | |
| | | | | | | | | | |
| 按揭银行衍生负债 | | | | | | | | | |
| 利率锁定承诺 | 其他负债 | | $ | 1,615 | | | $ | 10 | | | $ | 83 | | | $ | 1 | |
| 远期销售承诺 | 其他负债 | | 5,216 | | | 47 | | | 2,757 | | | 39 | |
| 按揭银行衍生负债 | | | $ | 6,831 | | | $ | 57 | | | $ | 2,840 | | | $ | 40 | |
有关该等衍生工具之收益（亏损）净额于呈列期间概述如下 (千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至2013年12月31日的年度， |
| 位置 | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净收益(亏损) | | | | | | | | | | | |
| 利率锁定承诺 | 抵押收入 | | | | | | $ | — | | | $ | 15 | | | $ | 1,702 | |
| 远期销售承诺 | 抵押收入 | | | | | | 2 | | | (38) | | | (4,045) | |
| 净收益(亏损) | | | | | | | $ | 2 | | | $ | (23) | | | $ | (2,343) | |
2021年，在盈利中确认的净收益或净亏损对利率锁定承诺和远期销售承诺的影响几乎完全被确认为待售贷款的公允价值的相应变化所抵消。2022年，Busey开始在LCOM持有待售贷款，因此，虽然Busey将继续在收益中确认这些抵押贷款银行衍生品工具的收益或亏损，但在出售贷款之前，持有待售贷款公允价值的任何相应增加都不会在收益中确认，届时增加的金额将计入计算的销售收益。持有待售贷款市值的减少将继续在每个测算期的收益中确认。
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附注：18.公允价值计量
资产或负债的公允价值是指在主要市场(或在没有主要市场的情况下，最有利的市场)就该资产或负债进行的有序交易中，通过出售该资产或转移该负债而获得的价格(退出价格)。ASC主题：820“公允价值计量”建立估值投入的公允价值等级，对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先权，对不可观察到的投入给予最低优先权。公允价值层次如下：
•第一级输入--在活跃市场对公司在计量日期有能力获得的相同资产或负债的未经调整的报价。
•第二级输入-直接或间接对资产或负债可观察到的第1级所包括的报价以外的投入。这些可能包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价、资产或负债可观察到的报价以外的其他投入(如利率、波动性、提前还款速度、信用风险等)。或主要源自市场数据或通过相关或其他方式得到市场数据证实的投入。
•第3级输入-用于确定资产或负债公允价值的不可观察的投入，反映了公司自己对市场参与者将用于为资产或负债定价的假设的假设。
关于按公允价值计量的工具所使用的估值方法的说明，以及根据估值等级对这类工具进行的一般分类，见下文。这些估值方法适用于按公允价值列账的Busey资产和负债。
一般而言，公允价值是基于报价的市场价格，如果有的话。如无该等报价市价，则采用相同或类似证券的独立估值技术计量公允价值，该等相同或类似证券的重大假设主要来自可观察数据或由可观察数据证实。可作出估值调整，以确保金融工具按公允价值入账。这些调整可能包括反映交易对手信用质量和公司信誉的金额，以及无法观察到的参数。任何此类估值调整都会随着时间的推移而持续适用。虽然管理层认为Busey的估值方法与其他市场参与者是适当和一致的，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致在报告日期对公允价值的不同估计。
按公允价值经常性计量的金融资产和负债
可供出售的债务证券
分类为可供出售的债务证券利用第2级投入按公允价值报告。Busey从一家独立的定价服务机构获得公允价值计量。独立定价服务使用评估的定价模型，该模型因资产类别而异，并结合了可用的交易、出价和其他市场信息。由于许多固定收益证券不是每天交易，独立定价服务应用可用的信息，重点是可观察的市场数据，如基准曲线、同类证券的基准、行业分组和矩阵定价，以准备评估。
独立定价服务使用模型流程，如期权调整价差模型，来评估利率影响并制定提前还款方案。模型和流程考虑了市场惯例。对于每个资产类别，评估员团队从市场来源收集信息，并将相关的信用信息、感知的市场走势和行业新闻整合到评估的定价应用程序和模型中。
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
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独立定价服务通常为证券评估寻找的市场输入按大致优先顺序列出，包括：基准收益率、报告的交易、经纪商/交易商报价、发行人价差、双边市场、基准证券、出价、报价和包括市场研究出版物在内的参考数据。独立的定价服务还监控市场指标、行业和经济事件。对于某些安全类型，可能会使用额外的投入，或者某些市场投入可能不适用。评估员可能会根据市场情况在任何一天对任何证券的投入进行不同的优先排序，并且并非列出的所有投入都可用于特定日期的每一证券评估的评价过程。由于所使用的数据是可观察的，这些证券已被归类为二级。
股权证券
股权证券利用1级或2级投入按公允价值报告。共同基金的公允价值计量，于计量日期以相同资产在活跃市场的未经调整报价厘定，并被分类为第II级。就股票而言，相同或类似资产在非活跃市场的报价被用作第II级。
衍生资产和衍生负债
我们的大部分衍生资产和衍生负债以公允价值报告，利用第2级或第3级投入。衍生工具余额包括在其他资产或其他负债中合并资产负债表包括利率互换及风险分担协议(自利率互换或风险分担协议订立以来，交易对手(贷款客户)的信用风险并无显著恶化)，以及按揭银行衍生工具，包括利率锁定承诺及远期销售承诺。
衍生品资产和负债的公允价值是根据从第三方获得的价格确定的，该第三方使用可观察到的市场投入，并且除我们的风险参与协议外，被归类为2级。为了对我们的衍生品头寸进行潜在的估值调整，Busey评估其交易对手的信用风险以及自己的信用风险。因此，Busey在确定是否需要与信用风险相关的任何估计公允价值调整时，已考虑了违约可能性、违约造成的预期损失、净风险敞口和剩余合同期限等因素。Busey每季度审查交易对手风险敞口，必要时会做出适当调整，以反映风险敞口。没有发现交易对手信用的变化。
由于不可观察投入的重要性，与我们的风险参与协议相关的衍生品资产被归类为3级。
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
第一商业公司
合并财务报表附注
下表汇总了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的按公允价值经常性计量的金融资产和金融负债，按用于计量公允价值的公允价值层次结构内的估值投入水平划分(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 第1级
输入量 | | 二级
输入量 | | 3级
输入量 | | 总计
公允价值 |
| 可供出售的债务证券： | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | — | | | $ | 15,946 | | | $ | — | | | $ | 15,946 | |
| 美国政府、公司和机构的义务 | — | | | 5,832 | | | — | | | 5,832 | |
| 国家和政治分区的义务 | — | | | 172,845 | | | — | | | 172,845 | |
| 资产支持证券 | — | | | 468,223 | | | — | | | 468,223 | |
| 商业抵押贷款支持证券 | — | | | 103,509 | | | — | | | 103,509 | |
| 住房贷款抵押证券 | — | | | 1,111,312 | | | — | | | 1,111,312 | |
| 公司债务证券 | — | | | 209,904 | | | — | | | 209,904 | |
| 股权证券 | 448 | | | 9,364 | | | — | | | 9,812 | |
| 衍生资产 | — | | | 29,993 | | | 15 | | | 30,008 | |
| 衍生负债 | — | | | 54,132 | | | — | | | 54,132 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 第1级
输入量 | | 二级
输入量 | | 3级
输入量 | | 总计
公允价值 |
| 可供出售的债务证券： | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | — | | | $ | 114,061 | | | $ | — | | | $ | 114,061 | |
| 美国政府、公司和机构的义务 | — | | | 19,779 | | | — | | | 19,779 | |
| 国家和政治分区的义务 | — | | | 257,512 | | | — | | | 257,512 | |
| 资产支持证券 | — | | | 469,875 | | | — | | | 469,875 | |
| 商业抵押贷款支持证券 | — | | | 108,394 | | | — | | | 108,394 | |
| 住房贷款抵押证券 | — | | | 1,243,256 | | | — | | | 1,243,256 | |
| 公司债务证券 | — | | | 248,516 | | | — | | | 248,516 | |
| 股权证券 | — | | | 11,535 | | | — | | | 11,535 | |
| 衍生资产 | — | | | 42,607 | | | 5 | | | 42,612 | |
| 衍生负债 | — | | | 72,462 | | | — | | | 72,462 | |
按公允价值非经常性基础计量的资产和负债
若干金融资产及金融负债在非经常性基础上按公允价值计量；即该等工具不按公允价值持续计量，但在某些情况下(例如，当有减值证据时)须进行公允价值调整。
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
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个别评估的贷款
Busey不以公允价值经常性地记录投资组合贷款。然而，定期对贷款进行单独评估，并按标的抵押品的公允价值报告，如果预计仅通过抵押品偿还，则减去估计的出售成本。如果抵押品价值不足，则记录特定的准备金。抵押品价值是使用基于定制贴现标准的可观察输入(包括最近的评估)和不可观察输入的组合来估计的。由于不可观察投入的重要性，单独评估的抵押品依赖贷款的公允价值已被归类为3级。
持有待售的银行物业
持有待售的银行财产是指商业银行已经关闭并与其他现有银行中心合并的某些银行中心办公楼。持有待售的银行财产以摊销成本或公允价值减去预计出售成本中的较低者计量，并计入房舍和设备，按合并资产负债表。公允价值以折现估价或房地产挂牌价格为基础。由于无法观察到的投入的重要性，所有持有供出售的银行财产的公允价值已被归类为第三级。
下表汇总了列报期间按公允价值非经常性基础计量的资产和负债，按用于计量公允价值的公允价值层次结构内的估值投入水平划分。(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 第1级
输入量 | | 二级
输入量 | | 3级
输入量 | | 总计
公允价值 |
| 个别评估的贷款，扣除相关免税额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,000 | | | $ | 1,000 | |
| | | | | | | |
| 银行持有的减值待售财产 | — | | | — | | | 4,286 | | | 4,286 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 第1级
输入量 | | 二级
输入量 | | 3级
输入量 | | 总计
公允价值 |
| 个别评估的贷款，扣除相关免税额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,345 | | | $ | 5,345 | |
| | | | | | | |
| 银行持有的减值待售财产 | — | | | — | | | 7,923 | | | 7,923 | |
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
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合并财务报表附注
下表提供了有关在非经常性基础上按公允价值计量的资产的其他量化信息，该公司已使用第3级投入来确定公允价值(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 公允价值 | | 估值
技术 | | 看不见
输入 | | 射程
(加权平均) |
| 个别评估的贷款，扣除相关免税额 | $ | 1,000 | | | 抵押品的评估 | | 评估调整 | | -41.2%至-100.0% (-47.2)% |
| | | | | | | |
| 银行持有的减值待售财产 | 4,286 | | | 抵押品或房地产挂牌价的评估 | | 评估调整 | | -6.2%至-64.9% (-38.4)% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 公允价值 | | 估值
技术 | | 看不见
输入 | | 射程
(加权平均) |
| 个别评估的贷款，扣除相关免税额 | $ | 5,345 | | | 抵押品的评估 | | 评估调整 | | -22.7%至-100.0% (-45.7)% |
| | | | | | | |
| 银行持有的减值待售财产 | 7,923 | | | 抵押品或房地产挂牌价的评估 | | 评估调整 | | -0.7%至-70.1% (-35.1)% |
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
第一商业公司
合并财务报表附注
未按公允价值列账的金融资产和金融负债
本公司综合资产负债表中未按公允价值列账的金融工具的估计公允价值，按用于计量公允价值的公允价值层次内的估值投入水平分隔如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 | | 截至2022年12月31日 |
| 携带
金额 | | 公平
价值 | | 携带
金额 | | 公平
价值 |
| 金融资产 | | | | | | | |
| 1级输入： | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 719,581 | | | $ | 719,581 | | | $ | 227,164 | | | $ | 227,164 | |
| 2级输入： | | | | | | | |
| 持有至到期的债务证券 | 872,628 | | | 730,397 | | | 918,312 | | | 785,295 | |
| 持有待售贷款 | 2,379 | | | 2,401 | | | 1,253 | | | 1,276 | |
| 应计应收利息 | 45,288 | | | 45,288 | | | 43,372 | | | 43,372 | |
| 3级输入： | | | | | | | |
| 组合贷款，净额 | 7,559,294 | | | 7,276,905 | | | 7,634,094 | | | 7,320,422 | |
| 抵押贷款偿还权 | 3,289 | | | 18,079 | | | 5,861 | | | 18,284 | |
| 其他服务权 | 1,597 | | | 2,062 | | | 1,914 | | | 2,331 | |
| | | | | | | | |
| 金融负债 | | | | | | | |
| 2级输入： | | | | | | | |
| 定期存款 | $ | 1,819,274 | | | $ | 1,804,905 | | | $ | 855,375 | | | $ | 830,596 | |
| 根据回购协议出售的证券 | 187,396 | | | 187,396 | | | 229,806 | | | 229,806 | |
| 短期借款 | 12,000 | | | 12,034 | | | 351,054 | | | 351,085 | |
| 长期债务 | 18,000 | | | 18,020 | | | 30,000 | | | 30,052 | |
| 欠未合并信托的次级债务 | 71,993 | | | 57,153 | | | 71,810 | | | 59,111 | |
| 应计应付利息 | 28,418 | | | 28,418 | | | 3,978 | | | 3,978 | |
| 3级输入： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 次级票据，扣除未摊销发行成本 | 222,882 | | | 200,000 | | | 222,038 | | | 208,562 | |
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
第一商业公司
合并财务报表附注
注：19.每股收益
每股基本收益的计算方法是将当期净收入除以已发行普通股的加权平均数，其中包括既得但未交付的普通股。稀释每股普通股收益是使用库存股方法计算的，反映了如果Busey的已发行股票期权和认股权证被行使、股票单位被授予以及根据2021年ESPP发行股票可能发生的潜在稀释。
普通股每股收益计算如下(千美元，每股除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2013年12月31日的年度， |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净收入 | | | | | $ | 122,565 | | | $ | 128,311 | | | $ | 123,449 | |
| | | | | | | | | | |
| 已发行普通股加权平均数，基本 | | | | | 55,432,322 | | 55,387,073 | | 55,369,476 |
| 普通股等价物的稀释效应： | | | | | | | | | |
| 选项 | | | | | — | | 1,632 | | 1,639 |
| 认股权证 | | | | | 324 | | 1,753 | | 1,753 |
| RSU奖 | | | | | 647,217 | | 665,998 | | 615,759 |
| PSU奖项 | | | | | 151,190 | | 58,206 | | 5,429 |
| DSU大奖 | | | | | 18,154 | | 15,532 | | 10,641 |
| 2021年ESPP | | | | | 6,941 | | 6,970 | | 4,108 |
| 已发行普通股加权平均数，稀释后 | | | | | 56,256,148 | | 56,137,164 | | 56,008,805 |
| | | | | | | | | | |
| 基本每股普通股收益 | | | | | $ | 2.21 | | | $ | 2.32 | | | $ | 2.23 | |
| 稀释后每股普通股收益 | | | | | 2.18 | | | 2.29 | | | 2.20 | |
不计入普通股每股摊薄收益计算的平均股，因为它们的影响将是反摊薄的，在下表中汇总了所述期间的情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2013年12月31日的年度， |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 反稀释普通股等价物 | | | | | | | | | |
| 选项 | | | | | 21,981 | | 7,792 | | — |
| | | | | | | | | |
| RSU奖 | | | | | 39,445 | | 38,912 | | 65,058 |
| PSU奖项 | | | | | 106,955 | | 189,000 | | 93,026 |
| DSU大奖 | | | | | — | | — | | 7,742 |
| 总反稀释普通股等价物 | | | | | 168,381 | | 235,704 | | 165,826 |
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
第一商业公司
合并财务报表附注
附注：20.累计其他综合收益(亏损)
下表按构成部分、税后净值列出以下期间AOCI的变化(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | |
| 税前 | | 税收效应 | | 税后净额 | | | | | | | | | | | | |
| 债务证券的未实现/未确认收益(损失) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | (352,878) | | | $ | 100,585 | | | $ | (252,293) | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券的未实现持有收益(亏损)，净额 | 58,498 | | | (16,674) | | | 41,824 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 从AOCI重新分类的金额，净额 | 5,503 | | | (1,569) | | | 3,934 | | | | | | | | | | | | | |
| 转移至持有至到期日的证券未确认亏损摊销 | 6,189 | | | (1,763) | | | 4,426 | | | | | | | | | | | | | |
| 期末余额 | $ | (282,688) | | | $ | 80,579 | | | $ | (202,109) | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金流量套期保值的未实现收益(亏损) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | (29,350) | | | $ | 8,365 | | | $ | (20,985) | | | | | | | | | | | | | |
| 现金流量套期保值的未实现持有收益(亏损)，净额 | (2,567) | | | 732 | | | (1,835) | | | | | | | | | | | | | |
| 从AOCI重新分类的金额，净额 | 8,569 | | | (2,443) | | | 6,126 | | | | | | | | | | | | | |
| 期末余额 | $ | (23,348) | | | $ | 6,654 | | | $ | (16,694) | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AOCI合计 | $ | (306,036) | | | $ | 87,233 | | | $ | (218,803) | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年12月31日的年度 | | |
| | | | | | | 税前 | | 税收效应 | | 税后净额 | | | | | | |
| 债务证券的未实现/未确认收益(损失) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | | | | | | | $ | (32,272) | | | $ | 9,199 | | | $ | (23,073) | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券的未实现持有收益(亏损)，净额 | | | | | | | (278,762) | | | 79,460 | | | (199,302) | | | | | | | |
| 从可供出售的转移至持有至到期的债务证券的未确认亏损 | | | | | | | (48,456) | | | 13,812 | | | (34,644) | | | | | | | |
| 从AOCI重新分类的金额，净额 | | | | | | | (26) | | | 7 | | | (19) | | | | | | | |
| 转移至持有至到期日的证券未确认亏损摊销 | | | | | | | 6,638 | | | (1,893) | | | 4,745 | | | | | | | |
| 期末余额 | | | | | | | $ | (352,878) | | | $ | 100,585 | | | $ | (252,293) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金流量套期保值的未实现收益(亏损) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | | | | | | | $ | (958) | | | $ | 273 | | | $ | (685) | | | | | | | |
| 现金流量套期保值的未实现持有收益(亏损)，净额 | | | | | | | (28,975) | | | 8,258 | | | (20,717) | | | | | | | |
| 从AOCI重新分类的金额，净额 | | | | | | | 583 | | | (166) | | | 417 | | | | | | | |
| 期末余额 | | | | | | | $ | (29,350) | | | $ | 8,365 | | | $ | (20,985) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AOCI合计 | | | | | | | $ | (382,228) | | | $ | 108,950 | | | $ | (273,278) | | | | | | | |
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
第一商业公司
合并财务报表附注
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至2021年12月31日的年度 |
| | | | | | | | | | | | | 税前 | | 税收效应 | | 税后净额 |
| 债务证券的未实现/未确认收益(损失) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | | | | | | | | | | | | | $ | 49,644 | | | $ | (14,151) | | | $ | 35,493 | |
| 可供出售的债务证券的未实现持有收益(亏损)，净额 | | | | | | | | | | | | | (81,977) | | | 23,367 | | | (58,610) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 从AOCI重新分类的金额，净额 | | | | | | | | | | | | | 61 | | | (17) | | | 44 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期末余额 | | | | | | | | | | | | | $ | (32,272) | | | $ | 9,199 | | | $ | (23,073) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金流量套期保值的未实现收益(亏损) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | | | | | | | | | | | | | $ | (3,055) | | | $ | 871 | | | $ | (2,184) | |
| 现金流量套期保值的未实现持有收益(亏损)，净额 | | | | | | | | | | | | | 1,030 | | | (294) | | | 736 | |
| 从AOCI重新分类的金额，净额 | | | | | | | | | | | | | 1,067 | | | (304) | | | 763 | |
| 期末余额 | | | | | | | | | | | | | $ | (958) | | | $ | 273 | | | $ | (685) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AOCI合计 | | | | | | | | | | | | | $ | (33,230) | | | $ | 9,472 | | | $ | (23,758) | |
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
第一商业公司
合并财务报表附注
注：21.各经营部门及相关信息
布西有三可报告的运营部门：银行、财富管理和FirsTech。布西百货公司三运营部门是单独管理的战略业务单位，因为它们提供不同的产品和服务，并有不同的营销战略。
银行业务部门
银行业务部门通过First Busey Corporation的全资银行子公司Busey Bank向个人和企业客户提供全方位的银行服务。该子公司在伊利诺伊州、密苏里州圣路易斯市、佛罗里达州西南部和印第安纳州印第安纳波利斯设有58个银行中心。
为个人客户提供的银行服务包括常规类型的活期和储蓄存款、转账、安全存款服务、个人退休账户和其他受托服务、自动柜员机和基于技术的网络，以及各种贷款产品，包括住宅房地产、房屋净值信贷额度和消费贷款。为企业客户提供的银行服务包括商业、商业房地产、房地产建设和农业贷款，以及现金管理等商业存款服务。
财富管理业务部门
财富管理运营部门为个人、企业和基金会提供全方位的资产管理、投资、经纪、信托、慈善咨询、纳税准备和农场管理服务。服务由Busey银行的全资子公司Busey Capital Management，Inc.和Busey银行的分公司Busey Wealth Management提供。
为个人量身定做的财富管理服务包括信托和遗产咨询服务以及财务规划。业务服务包括业务继任规划和员工退休计划服务。为基金会提供的服务包括投资战略咨询和信托服务。
FirsTech运营部门
FirsTech运营部门通过商业银行的全资子公司FirsTech提供全面和创新的支付技术解决方案。FirsTech的多渠道支付平台允许企业以各种方式向客户收取付款，以实现快速、无摩擦的支付。支付方法工具包括但不限于：基于文本的移动账单支付；交互式语音响应；提供给自动结算所网络、货币管理和信用卡网络的电子支付集中；在零售支付代理处为客户进行的现场支付处理；通过电话进行的客户服务支付；直接借记服务；以及为客户通过邮件进行支付的锁箱汇款处理。FirsTech还提供其他工具来帮助客户进行账单、对账、账单提醒和财务服务。
FirsTech的客户群代表着不同的行业，其中高度集中在高度监管的行业，如金融机构、公用事业、保险和电信行业。
分部财务信息
下文提供的分部财务信息来源于管理层用来监测和管理Busey的财务业绩的信息。本公司的会计政策三经营部门与以下文件中的重要会计政策摘要中描述的相同：注：1.重大会计政策。按当前市场价格计算，Busey占部门间收入和转移的份额。
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
第一商业公司
合并财务报表附注
以下是Busey运营部门的精选财务信息摘要。下表所列的“其他”类别包括母公司First Busey Risk Management，直至其于2023年12月18日解散，以及消除公司间交易(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商誉 | | 总资产 |
| 截至2013年12月31日， | | 截至2013年12月31日， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 运营区段 | | | | | | | |
| 银行业 | $ | 294,773 | | | $ | 294,773 | | | $ | 12,125,298 | | | $ | 12,199,960 | |
| 财富管理 | 14,108 | | | 14,108 | | | 103,147 | | | 84,082 | |
| 首创科技 | 8,992 | | | 8,992 | | | 51,600 | | | 48,715 | |
| 其他 | — | | | — | | | 3,370 | | | 3,920 | |
| 合并合计 | $ | 317,873 | | | $ | 317,873 | | | $ | 12,283,415 | | | $ | 12,336,677 | |
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
第一商业公司
合并财务报表附注
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2013年12月31日的年度， |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净利息收入 | | | | | | | | | |
| 银行业 | | | | | $ | 335,345 | | | $ | 340,083 | | | $ | 285,678 | |
| | | | | | | | | |
| 首创科技 | | | | | 54 | | | 65 | | | 79 | |
| 其他 | | | | | (15,948) | | | (16,710) | | | (15,059) | |
| 净利息收入合计 | | | | | $ | 319,451 | | | $ | 323,438 | | | $ | 270,698 | |
| | | | | | | | | | |
| 非利息收入 | | | | | | | | | |
| 银行业 | | | | | $ | 46,701 | | | $ | 54,154 | | | $ | 59,393 | |
| 财富管理 | | | | | 57,823 | | | 55,394 | | | 53,082 | |
| 首创科技 | | | | | 22,746 | | | 21,720 | | | 19,629 | |
| 其他 | | | | | (4,886) | | | (4,465) | | | 700 | |
| 非利息收入总额 | | | | | $ | 122,384 | | | $ | 126,803 | | | $ | 132,804 | |
| | | | | | | | | | |
| 非利息支出 | | | | | | | | | |
| 银行业 | | | | | $ | 223,451 | | | $ | 221,997 | | | $ | 205,905 | |
| 财富管理 | | | | | 33,081 | | | 31,545 | | | 29,198 | |
| 首创科技 | | | | | 21,653 | | | 20,619 | | | 17,574 | |
| 其他 | | | | | 7,347 | | | 9,720 | | | 9,103 | |
| 总非利息支出 | | | | | $ | 285,532 | | | $ | 283,881 | | | $ | 261,780 | |
| | | | | | | | | | |
| 所得税前收入 | | | | | | | | | |
| 银行业 | | | | | $ | 156,196 | | | $ | 167,617 | | | $ | 154,267 | |
| 财富管理 | | | | | 24,742 | | | 23,849 | | | 23,884 | |
| 首创科技 | | | | | 1,147 | | | 1,166 | | | 2,134 | |
| 其他 | | | | | (28,181) | | | (30,895) | | | (23,462) | |
| 所得税前总收入 | | | | | $ | 153,904 | | | $ | 161,737 | | | $ | 156,823 | |
| | | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | | | | | | |
| 银行业 | | | | | $ | 123,853 | | | $ | 131,596 | | | $ | 117,844 | |
| 财富管理 | | | | | 18,804 | | | 18,543 | | | 18,570 | |
| 首创科技 | | | | | 830 | | | 847 | | | 1,527 | |
| 其他 | | | | | (20,922) | | | (22,675) | | | (14,492) | |
| 净收入合计 | | | | | $ | 122,565 | | | $ | 128,311 | | | $ | 123,449 | |
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
第一商业公司
合并财务报表附注
注：22.母公司仅提供财务信息
First Busey Corporation的简明财务数据如下。
简明资产负债表
(千美元)
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 100,098 | | | $ | 91,812 | |
| 债务证券 | 987 | | | — | |
| 股权证券 | 9,364 | | | 11,535 | |
| 对子公司的投资： | | | |
| 银行 | 1,478,118 | | | 1,369,261 | |
| 非银行 | — | | | 2,181 | |
| 房舍和设备，净额 | 7 | | | 18 | |
| 其他资产 | 20,100 | | | 22,316 | |
| 总资产 | $ | 1,608,674 | | | $ | 1,497,123 | |
| | | | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 负债： | | | |
| 短期借款 | $ | 12,000 | | | $ | 12,000 | |
| 长期债务 | 18,000 | | | 30,000 | |
| | | |
| 次级票据，扣除未摊销发行成本 | 222,882 | | | 222,038 | |
| 欠未合并信托的次级债券 | 71,993 | | | 71,810 | |
| 其他负债 | 11,818 | | | 15,298 | |
| 总负债 | 336,693 | | | 351,146 | |
| | | | |
| 股东权益总额 | 1,271,981 | | | 1,145,977 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 1,608,674 | | | $ | 1,497,123 | |
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
第一商业公司
合并财务报表附注
简明损益表
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 营业收入 | | | | | |
| 来自子公司的股息： | | | | | |
| 银行 | $ | 90,000 | | | $ | 95,000 | | | $ | 60,000 | |
| 非银行 | 900 | | | 1,630 | | | 1,745 | |
| 非银行子公司解散所得 | 733 | | | — | | | — | |
| 利息收入 | 2,956 | | | 1,094 | | | 79 | |
| 权益证券确认的收益(亏损)，净额 | (2,171) | | | (2,159) | | | 3,041 | |
| 其他收入 | 14,130 | | | 15,195 | | | 12,109 | |
| 营业总收入 | 106,548 | | | 110,760 | | | 76,974 | |
| | | | | | |
| 费用 | | | | | |
| 薪金、工资和雇员福利 | 17,766 | | | 20,964 | | | 17,914 | |
| 利息支出 | 19,005 | | | 17,854 | | | 15,163 | |
| 运营费用 | 8,009 | | | 7,294 | | | 7,429 | |
| 总费用 | 44,780 | | | 46,112 | | | 40,506 | |
| | | | | | |
| 未分配(超过)子公司净收入的所得税前收益(亏损)、收益和权益 | 61,768 | | | 64,648 | | | 36,468 | |
| 所得税优惠 | 7,310 | | | 8,286 | | | 8,974 | |
| 未分配(超过)子公司净收益的未分配权益前收益(亏损) | 69,078 | | | 72,934 | | | 45,442 | |
| | | | | | |
| 子公司未分配(超过)净收入的权益 | | | | | |
| 银行 | 53,487 | | | 55,986 | | | 77,941 | |
| 非银行 | — | | | (609) | | | 66 | |
| 净收入 | $ | 122,565 | | | $ | 128,311 | | | $ | 123,449 | |
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
第一商业公司
合并财务报表附注
简明现金流量表
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动提供(用于)的现金流 | | | | | |
| 净收入 | $ | 122,565 | | | $ | 128,311 | | | $ | 123,449 | |
| 将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整： | | | | | |
| 折旧及摊销 | 1,038 | | | 1,423 | | | 882 | |
| 分配比子公司净收入多(少) | (53,487) | | | (55,377) | | | (78,007) | |
| (收益)已确认的权益证券损失，净额 | 2,171 | | | 2,159 | | | (3,041) | |
| 基于股票的薪酬 | 6,595 | | | 8,968 | | | 7,864 | |
| (增加)其他资产减少 | 6,253 | | | (17,754) | | | (1,186) | |
| 其他负债增加(减少) | (7,687) | | | 21,233 | | | (3,302) | |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | 77,448 | | | 88,963 | | | 46,659 | |
| | | | | | |
| 由投资活动提供(用于)的现金流 | | | | | |
| 出售(购买)股权证券，净额 | — | | | 598 | | | (5,000) | |
| 为收购支付的净现金 | — | | | — | | | (61,656) | |
| 购置房舍和设备 | — | | | (9) | | | (15) | |
| 偿还对子公司的投资 | 1,480 | | | — | | | — | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | 1,480 | | | 589 | | | (66,671) | |
| | | | | | |
| 由融资活动提供(用于)的现金流 | | | | | |
| 为股票支付的预扣税支付的现金 | (1,093) | | | (1,276) | | | (997) | |
| 支付的现金股利 | (53,076) | | | (50,863) | | | (50,764) | |
| 偿还借款 | (12,000) | | | (112,000) | | | (18,500) | |
| 发行债券所得款项 | — | | | 98,094 | | | 72,500 | |
| 行使股票期权及认股权证所得收益 | 9 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 购买库存股 | (4,482) | | | (9,912) | | | (33,043) | |
| 普通股发行成本 | — | | | — | | | (150) | |
| 融资活动提供(使用)的现金净额 | (70,642) | | | (75,957) | | | (30,954) | |
| | | | | | |
| 现金及现金等价物净增(减) | 8,286 | | | 13,595 | | | (50,966) | |
| 期初现金及现金等价物 | 91,812 | | | 78,217 | | | 129,183 | |
| | | | | | |
| 期末现金及现金等价物 | $ | 100,098 | | | $ | 91,812 | | | $ | 78,217 | |
目录表 第8项内容：财务报表及补充数据
第一商业公司
合并财务报表附注
注：23.收购。
招商银行
2023年11月27日，First Busey Corporation宣布与M&M签署最终协议，根据协议，Busey将通过合并交易收购M&M及其全资子公司M&M Bank。这一合作关系将增加M&M的人寿股权贷款®扩大Busey现有的一系列服务，并扩大Busey在芝加哥大都会统计区的业务。
根据合并协议的条款，M&M的股东将有权根据每个股东的选择，按比例和调整获得每股M&M普通股，(1)或$117.74现金，(2)：5.7294Busey普通股，或(3)混合对价$34.55以现金和4.0481Busey普通股，总对价约为71库存百分比和29%现金。根据Busey截至2023年11月24日的20天成交量加权平均收盘价，总隐含交易价值约为41.61000万美元。
合并预计将在2024年第二季度完成，取决于惯例的完成条件和所需的批准，包括监管批准和M&M股东的批准。预计M&M银行将在合并完成后的某个日期与商业银行合并并并入商业银行。在银行合并时，M&M银行的银行中心将成为Busey银行的银行中心，位于伊利诺伊州乔利埃特市埃辛顿路990号的M&M银行中心除外，该中心预计将因银行合并而关闭。
本次交易将采用收购会计方法入账，因此，收购资产、承担的负债和交换的代价将按收购日的估计公允价值入账。随着有关成交日期公允价值的更多信息可用，公允价值将在成交日期后最多一年内进行调整。在2023年期间，Busey产生了0.31.5亿美元的税前收购费用，主要包括与计划中的M&M收购有关的法律费用。
项目9.会计人员在会计和财务披露方面的变化和分歧
没有。
项目9A。控制和程序
对披露控制和程序的评价
截至2023年12月31日，在我们的首席执行官、首席财务官和我们的其他几名高级管理层成员的参与下，对我们的披露控制和程序进行了评估，这是根据《交易法》第13a-15(E)条的规定进行的。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2023年12月31日，我们的披露控制和程序有效地确保了我们根据交易所法案提交或提交的报告中需要披露的信息：(1)积累并传达给我们的管理层(包括首席执行官和首席财务官)，以便及时决定需要披露的信息；(2)在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内记录、处理、汇总和报告。
财务报告内部控制的变化
截至2023年12月31日止三个月内，我们对财务报告的内部控制并无发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
管理层关于财务报告内部控制的报告
Busey的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。Busey对财务报告的内部控制是在Busey的首席执行官和首席财务官的监督下设计的，旨在为财务报告的可靠性和Busey的准备提供合理的保证合并财务报表用于根据美国公认会计原则进行外部报告。
截至2023年12月31日，管理层根据COSO于2013年发布的《内部控制-综合框架》中建立的财务报告有效内部控制标准，对Busey财务报告内部控制的有效性进行了评估。基于这一评估，管理层确定，根据COSO标准，Busey截至2023年12月31日对财务报告保持了有效的内部控制。
RSM US LLP，一家独立注册的公共会计师事务所，审计Busey合并财务报表包括在本年度报告中，已发布了关于截至2023年12月31日Busey对财务报告的内部控制有效性的审计意见。该报告对截至2023年12月31日Busey对财务报告的内部控制的有效性表达了无保留的意见，列入本项目的标题下“独立注册会计师事务所财务报告内部控制报告.”
独立注册会计师事务所报告
致First Busey Corporation股东和董事会
财务报告内部控制之我见
我们已经审计了First Busey Corporation及其子公司(本公司)截至2023年12月31日的财务报告内部控制，根据内部控制--综合框架由特雷德韦委员会赞助组织委员会于2013年印发。我们认为，截至2023年12月31日，本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架由特雷德韦委员会赞助组织委员会于2013年印发。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的综合资产负债表，截至2023年12月31日的三个年度的相关综合收益表、综合收益(亏损)表、股东权益和现金流量表，以及综合财务报表的相关附注和我们于2024年2月22日的报告，均为无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并在随附的《管理层财务报告内部控制报告》中对财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细地准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(3)提供合理保证
防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权获得、使用或处置公司资产的行为。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/RSM US LLP
伊利诺伊州香槟
2024年2月22日
项目9B。其他信息
在截至2023年12月31日的财季中，Busey的董事或高管通过或已终止任何购买或出售商业证券的合同、指示或书面计划，旨在满足规则10b5-1(C)或任何非规则规则10b5-1交易安排的积极防御条件。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第III部
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
行政人员
我们每一位高管至少在过去五年的商业经验如下。
范·A·杜克曼。杜克曼先生现年65岁，自2007年8月起担任第一商业银行首席执行官兼董事总裁总裁，自2020年7月起担任第一商业银行董事会主席，自2023年10月起担任商业银行总裁兼首席执行官。在2007年8月之前，杜克曼先生从1998年5月起担任Main Street Trust，Inc.的首席执行官兼首席执行官总裁，直至该公司与Busey合并。
杰弗里·D·琼斯。Mr.Jones，现年50岁，自2019年7月以来一直担任第一商务公司首席财务官。在此之前，他自2015年以来一直担任美国存托集团联席主管和Stephens，Inc.的存托投资银行业务主管。
莫妮卡·L·鲍威。鲍威女士现年50岁，自2020年1月以来一直担任First Busey Corporation的首席风险官。在此之前，她自2015年起在KeyCorp总部位于俄亥俄州克利夫兰的子公司KeyBank担任操作风险项目管理高级董事。
约翰·J·鲍尔斯。鲍尔斯现年68岁，自2011年12月以来一直担任First Busey Corporation的总法律顾问。在此之前，他自1998年以来一直是位于伊利诺伊州香槟的律师事务所Meyer Capel，P.C.的股东。
艾米·兰道夫。伦道夫夫人现年49岁，于2023年10月被任命为First Busey Corporation的首席运营官。在此之前，她于2017年4月至2023年10月担任幕僚长，2014年3月至2017年4月担任常务副总裁兼首席品牌官，2008年至2014年3月担任增长策略部高级副总裁。
注册人的董事和公司治理
本项目所要求的信息在此并入，以参考Busey公司提交给美国证券交易委员会的2024年股东年会委托书，该声明将在Busey公司财政年度结束后120天内在标题下《建议1：董事选举》、《公司治理和董事会事项》和第16条（a）款的报告。
第11项.高管薪酬
本项目所要求的信息是通过参考商业公司提交给美国证券交易委员会的2024年股东年会委托书在商业公司财政年度结束后120天内在标题下合并而成的董事薪酬,” “薪酬问题的探讨与分析,” “高管薪酬和继任委员会报告,” “获提名的行政人员的薪酬,” “CEO薪酬比率、“和”高管薪酬和继任委员会联锁与内部人参与.”
项目12.某些实益所有人和管理层的担保所有权及有关股东事项
股票激励计划
下表披露了截至2023年12月31日，Busey向股权补偿计划参与者授予的未偿还期权、认股权证和权利的数量，以及根据这些计划未来可供发行的证券数量。该表单独提供了已获证券持有人批准和未获证券持有人批准的股权补偿计划的信息。有关股票激励计划的其他信息请参见“附注：14.股票薪酬”在项目8所列合并财务报表附注中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (a) 数量 证券须为 发布日期： 演练 杰出的 期权、认股权证 和权利1 | | (b) 加权的- 平均值 行权价格 杰出的 选项， 认股权证及 权利2 | | (c) 数量 证券 剩余时间为 未来发行 在权益下 补偿 图则(不包括 证券 反映在 (A)栏)3 |
| 股权补偿计划 | | | | | |
经股东批准4 | 1,657,569 | | $ | 23.53 | | | 2,175,722 |
| 未经股东批准 | — | | — | | | — |
| 截至2023年12月31日的合计 | 1,657,569 | | $ | 23.53 | | | 2,175,722 |
___________________________________________
1.余额包括与收购First Community有关的股票期权。
2.加权平均行权价只涉及21,266份股票期权。
3.根据2020年股权计划和2021年ESPP预留股份的金额分别为1,723,343股和452,379股。
4.包括2020年股权计划、经修订的第一个Busey Corporation 2010年股权激励计划和第一个社区2016年股权激励计划下的未偿还奖励。
12项要求的其他信息通过引用商业公司提交给美国证券交易委员会的2024年股东年会委托书在商业公司财政年度结束后120天内的标题下并入若干实益拥有人的股权及管理层.”
第13项：某些关系和相关交易，以及董事的独立性
本项目所要求的信息是通过参考商业公司提交给美国证券交易委员会的2024年股东年会委托书在商业公司财政年度结束后120天内在标题下合并而成的“企业管治及董事会事宜”和“某些关系和相关人的交易。”
项目14.总会计师费用和服务
本项目所要求的信息通过参考商业公司提交给美国证券交易委员会的2024年股东年会委托书在商业公司财政年度结束后120天内的标题下并入“审计及相关费用。”
第IV部
项目15.展示和财务报表附表
展品
本年度报告的展品清单载于展品索引从第1页开始。183，并以参考方式并入本年度报告。
股东可以写信给First Busey Corporation，公司秘书，地址：伊利诺伊州香槟大学，邮编：61820，或访问美国证券交易委员会的EDGAR数据库，以获取任何展品的副本Sec.gov。巴斯的美国证券交易委员会档号是0-15950。
财务报表明细表
布西百货公司合并财务报表作为本年度报告的一部分包含在“第二部分， 项目8.财务报表和补充数据,”详情如下：
| | | | | |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID 49) | 92 |
合并资产负债表 | 94 |
合并损益表 | 95 |
综合全面收益表(损益表) | 96 |
股东权益合并报表 | 97 |
合并现金流量表 | 98 |
合并财务报表附注 | 100 |
财务报告内部控制报告作为本年度报告的一部分包含在“第二部分， 项目9A。控制和程序,”详情如下：
| | | | | |
管理层关于财务报告内部控制的报告 | 177 |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID 49) | 178 |
第16项：表格10-K总结
没有。
展品索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 在此引用作为参考 | | |
展品 数 | | 展品介绍： | | 备案实体1 (档案号) | | 表格： | | 展品 | | 提交日期 | | 已归档 特此声明 |
| 3.1 | | 修订和重新修订的第一商业公司公司章程，以及：(1)2007年7月31日的公司章程修正案证书；(2)2009年12月3日的公司章程修正案证书；(3)2010年5月21日的公司章程修正案证书；和(4)2015年9月8日内华达州修订法规78.209条规定的变更证书。 | | 公交车 (0-15950) | | 10-Q | | 3.1 | | 11/06/2015 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 3.2 | | 公司章程修正案证书，日期为2020年5月22日 | | 公交车 (333-238782) | | S-8 | | 4.2 | | 05/29/2020 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 3.3 | | 第二次修订和重新修订第一商业公司附例 | | 公交车 (0-15950) | | 8-K | | 3.1 | | 12/07/2023 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.1 | | 界定First Busey长期债务持有人权利的某些文书尚未作为证据存档。First Busey特此同意应要求向美国证券交易委员会提供任何此类协议的副本。这些文书均未授权在综合基础上债务总额超过First Busey及其子公司总资产的10%。 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.2 | | 本公司证券说明 | | 公交车 (0-15950) | | 10-K | | 4.2 | | 02/23/2024 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.1† | | Main Street Trust，Inc.和Van A.Dukeman之间的雇佣协议，日期为2001年12月26日 | | MSTI (000-30031) | | 10-K | | 10.2 | | 03/29/2002 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.2† | | Main Street Trust，Inc.与Van A.Dukeman之间的信件协议，日期为2006年9月20日 | | MSTI (000-30031) | | 8-K | | 99.2 | | 09/21/2006 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 在此引用作为参考 | | |
展品 数 | | 展品介绍： | | 备案实体1 (档案号) | | 表格： | | 展品 | | 提交日期 | | 已归档 特此声明 |
| 10.3† | | 范·A·杜克曼就业协议附录 | | 公交车 (0-15950) | | 10-Q | | 10.1 | | 05/13/2010 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.4† | | 凡·A·杜克曼雇佣协议第一修正案，日期为2008年12月31日 | | 公交车 (0-15950) | | 10-Q | | 10.1 | | 05/08/2012 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.5† | | 经修订的First Busey Corporation 2010股权激励计划 | | 公交车 (0-15950) | | 定义14A | | 附录C | | 04/17/2015 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.6† | | 经修订的First Busey Corporation 2010股权激励计划下限制性股票单位奖励协议的格式 | | 公交车 (0-15950) | | 10-K | | 10.27 | | 02/28/2018 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.7† | | First Community Financial Partners，Inc.修订和重新制定了2008年股权激励计划 | | FCFP (333-185041) | | S-4 | | 10.11 | | 11/19/2012 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.8† | | 第一个社区金融合作伙伴公司第一修正案修订并重新修订了2008年股权激励计划 | | FCFP (333-185041) | | S-4 | | 10.12 | | 11/19/2012 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.9† | | 第一个社区金融合作伙伴公司第二修正案修订并重新修订了2008年股权激励计划 | | FCFP (001-37505) | | 10-K | | 10.8 | | 03/14/2016 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.10† | | 第三次修订第一个社区金融合作伙伴公司2008年股权激励计划 | | 公交车 (0-15950) | | 10-K | | 10.36 | | 02/28/2018 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.11† | | First Community Financial Partners，Inc.2016股权激励计划 | | FCFP (333-211811) | | S-8 | | 4.4 | | 06/03/2016 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.12† | | 《2016年第一个社区金融合作伙伴股权激励计划第一修正案》 | | 公交车 (0-15950) | | 10-K | | 10.38 | | 02/28/2018 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 在此引用作为参考 | | |
展品 数 | | 展品介绍： | | 备案实体1 (档案号) | | 表格： | | 展品 | | 提交日期 | | 已归档 特此声明 |
| 10.13† | | First Community Financial Partners，Inc.2016股权激励计划下非限定股票期权奖励协议的格式 | | FCFP (333-211811) | | S-8 | | 4.7 | | 06/03/2016 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.14† | | First Community Financial Partners，Inc.2016股权激励计划下激励股票期权奖励协议的格式 | | FCFP (333-211811) | | S-8 | | 4.8 | | 06/03/2016 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.15† | | First Community Financial Partners，Inc.2016股权激励计划下限制性股票单位奖励协议的格式 | | 公交车 (0-15950) | | 10-K | | 10.41 | | 02/28/2018 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.16† | | 经修订的董事2010年第一次股权激励计划下的递延股票单位奖励协议的格式 | | 公交车 (0-15950) | | 10-Q | | 10.1 | | 08/07/2018 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.17† | | 董事2016年首个社区金融合作伙伴股权激励计划下递延股权单位奖励协议的格式 | | 公交车 (0-15950) | | 10-Q | | 10.2 | | 08/07/2018 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.18† | | 杰弗里·D·琼斯雇佣协议，日期为2019年7月26日 | | 公交车 (0-15950) | | 8-K | | 10.1 | | 07/26/2019 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.19† | | 罗宾·N·埃利奥特雇佣协议，日期为2019年12月5日 | | 公交车 (0-15950) | | 8-K | | 10.1 | | 12/10/2019 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.20† | | 艾米·兰道夫雇佣协议，日期为2019年12月5日 | | 公交车 (0-15950) | | 8-K | | 10.2 | | 12/10/2019 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.21† | | 约翰·J·鲍尔斯雇佣协议，日期为2019年12月5日 | | 公交车 (0-15950) | | 8-K | | 10.3 | | 12/10/2019 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.22† | | 《杰弗里·D·琼斯雇佣协议修正案》，日期为2019年12月5日 | | 公交车 (0-15950) | | 8-K | | 10.4 | | 12/10/2019 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 在此引用作为参考 | | |
展品 数 | | 展品介绍： | | 备案实体1 (档案号) | | 表格： | | 展品 | | 提交日期 | | 已归档 特此声明 |
| 10.23† | | First Busey Corporation修订2020年股权激励计划 | | 公交车 (0-15950) | | 定义14A | | 附录A | | 04/14/2023 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.24† | | 首个Busey Corporation 2020股权激励计划限制性股票单位奖励协议格式 | | 公交车 (0-15950) | | S-8 | | 4.5 | | 05/29/2020 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.25† | | 首个Busey Corporation 2020股权激励计划下基于业绩的限制性股票单位奖励协议格式 | | 公交车 (0-15950) | | 8-K | | 10.1 | | 07/09/2020 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.26† | | 第一Busey公司2020年股权激励计划董事递延股票单位奖励协议格式 | | 公交车 (0-15950) | | 10-Q | | 10.1 | | 08/06/2020 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.27† | | First Busey Corporation 2021员工购股计划 | | 公交车 (0-15950) | | 定义14A | | 附录A | | 04/08/2021 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.28† | | Gregory B. Lykins谅解书，日期为2021年4月1日 | | 公交车 (0-15950) | | 10-Q | | 10.33 | | 05/06/2021 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.29 | | 第二次修订和重述的信贷协议，日期为2021年5月28日，由First Busey Corporation和美国银行全国协会签署 | | 公交车 (0-15950) | | 8-K | | 10.34 | | 06/02/2021 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.30† | | First Busey利润分享计划和信托（2022年1月1日修订和重述） | | 公交车 (0-15950) | | 10-K | | 10.30 | | 02/23/2023 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.31† | | First Busey Corporation，Busey Bank和Robin N.Elliott之间的分手信，日期为2023年10月20日 | | 公交车 (0-15950) | | 8-K | | 10.1 | | 10/24/2023 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 21.1 | | First Busey Corporation子公司名单 | | 公交车 (0-15950) | | 10-K | | 21.1 | | 02/23/2024 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 在此引用作为参考 | | |
展品 数 | | 展品介绍： | | 备案实体1 (档案号) | | 表格： | | 展品 | | 提交日期 | | 已归档 特此声明 |
| 23.1 | | 独立注册会计师事务所RSM US and LLP的同意 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 31.1 | | 根据规则第13a-14(A)条和规则第15d-14(A)条认证特等执行干事 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 31.2 | | 根据细则13a-14(A)和细则15d-14(A)核证特等财务干事 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 32.1 | | First Busey首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18章第1350节的认证 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 32.2 | | First Busey首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18章第1350节的证明 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 97.1 | | First Busey Corporation退款政策 | | 公交车 (0-15950) | | 10-K | | 97.1 | | 02/23/2024 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.INS | | IXBRL实例文档 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.SCH | | IXBRL分类扩展架构 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.CAL | | IXBRL分类可拓计算链接库 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.LAB | | IXBRL分类扩展标签Linkbase | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.PRE | | IXBRL分类扩展演示文稿链接库 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.DEF | | IXBRL分类扩展定义链接库 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 在此引用作为参考 | | |
展品 数 | | 展品介绍： | | 备案实体1 (档案号) | | 表格： | | 展品 | | 提交日期 | | 已归档 特此声明 |
| 104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含附件101中包含的适用分类扩展信息) | | | | | | | | | | |
___________________________________________
1.BUSE是First Busey Corporation。MSTI是Main Street Trust，Inc.First Community Financial Partners，Inc.
†管理合同或补偿计划。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
日期：2024年2月23日 | 第一商业公司 |
| (注册人) |
| |
| 通过 | /S/范·A·杜克曼 |
| 范·A·杜克曼 |
| 董事长、总裁、首席执行官 |
| (首席行政主任) |
| |
| 通过 | /S/杰弗里·D·琼斯 |
| 杰弗里·D·琼斯 |
| 首席财务官 |
| (首席财务官) |
| |
| 通过 | /S/斯科特·A·菲利普斯 |
| 斯科特·A·菲利普斯 |
| 公司财务总监兼首席会计官 |
| (首席会计主任) |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 | 日期 |
| | | |
| /S/范·A·杜克曼 | | 董事长、总裁、首席执行官 | 2024年2月23日 |
| 范·A·杜克曼 | | (首席行政主任) | |
| | | |
| /S/杰弗里·D·琼斯 | | 首席财务官 | 2024年2月23日 |
| 杰弗里·D·琼斯 | | (首席财务官) | |
| | | |
| /S/斯科特·A·菲利普斯 | | 公司财务总监兼首席会计官 | 2024年2月23日 |
| 斯科特·A·菲利普斯 | | (首席会计主任) | |
| | | |
| /S/格雷戈里·B·莱金斯 | | 副董事长 | 2024年2月23日 |
| 格雷戈里·B·莱金斯 | | | |
| | | |
| /S/塞缪尔·P·班克斯 | | 董事 | 2024年2月23日 |
| 塞缪尔·P·班克斯 | | | |
| | | |
| /S/乔治·巴尔 | | 董事 | 2024年2月23日 |
| 乔治·巴尔 | | | |
| | | |
| /S/斯坦利·J·布拉德肖 | | 董事 | 2024年2月23日 |
| 斯坦利·J·布拉德肖 | | | |
| | | |
| /S/迈克尔·D·卡森斯 | | 董事 | 2024年2月23日 |
| 迈克尔·D·卡森斯 | | | |
| | | |
| /S/凯伦·M·延森 | | 董事 | 2024年2月23日 |
| 凯伦·M·延森 | | | |
| | | |
| /S/弗雷德里克·L·肯尼 | | 董事 | 2024年2月23日 |
| 弗雷德里克·L·肯尼 | | | |
| | | |
| /S/史蒂芬·V·金 | | 董事 | 2024年2月23日 |
| 史蒂芬·金 | | | |
| | | |
| /S/卡桑德拉·R·桑福德 | | 董事 | 2024年2月23日 |
| 卡桑德拉·R·桑福德 | | | |
