Key-2023123100000915762023财年假象千真万确假象Http://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationHttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebt0.040.0250.0250.0250.02500000915762023-01-012023-12-310000091576美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-01-012023-12-310000091576美国-美国公认会计准则：系列EPferredStockMember2023-01-012023-12-310000091576美国-公认会计准则：系列FP参考股票成员2023-01-012023-12-310000091576美国-GAAP：系列全球推荐人股票成员2023-01-012023-12-310000091576美国-美国公认会计准则：系列HPferredStockMember2023-01-012023-12-3100000915762023-06-30ISO 4217：美元00000915762024-02-20Xbrli：共享00000915762023-12-3100000915762022-12-31ISO 4217：美元Xbrli：共享0000091576美国-公认会计准则：住宅抵押贷款成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：住宅抵押贷款成员2022-12-3100000915762022-01-012022-12-3100000915762021-01-012021-12-310000091576美国-公认会计准则：首选股票成员2020-12-310000091576美国-美国公认会计准则：普通股成员2020-12-310000091576US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310000091576美国-公认会计准则：保留预付款成员2020-12-310000091576美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2020-12-310000091576Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-3100000915762020-12-310000091576美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-01-012021-12-310000091576Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-12-310000091576US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-12-310000091576美国-公认会计准则：系列DPrefredStockMember2021-01-012021-12-310000091576美国-公认会计准则：保留预付款成员美国-公认会计准则：系列DPrefredStockMember2021-01-012021-12-310000091576美国-美国公认会计准则：系列EPferredStockMember2021-01-012021-12-310000091576美国-公认会计准则：保留预付款成员美国-美国公认会计准则：系列EPferredStockMember2021-01-012021-12-310000091576美国-公认会计准则：系列FP参考股票成员2021-01-012021-12-310000091576美国-公认会计准则：保留预付款成员美国-公认会计准则：系列FP参考股票成员2021-01-012021-12-310000091576美国-GAAP：系列全球推荐人股票成员2021-01-012021-12-310000091576美国-公认会计准则：保留预付款成员美国-GAAP：系列全球推荐人股票成员2021-01-012021-12-310000091576美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-01-012021-12-310000091576美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2021-01-012021-12-310000091576美国-公认会计准则：首选股票成员2021-12-310000091576美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-12-310000091576US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310000091576美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-12-310000091576美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2021-12-310000091576Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-3100000915762021-12-310000091576美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-01-012022-12-310000091576Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-12-310000091576US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-12-310000091576美国-公认会计准则：系列DPrefredStockMember2022-01-012022-12-310000091576美国-公认会计准则：保留预付款成员美国-公认会计准则：系列DPrefredStockMember2022-01-012022-12-310000091576美国-美国公认会计准则：系列EPferredStockMember2022-01-012022-12-310000091576美国-公认会计准则：保留预付款成员美国-美国公认会计准则：系列EPferredStockMember2022-01-012022-12-310000091576美国-公认会计准则：系列FP参考股票成员2022-01-012022-12-310000091576美国-公认会计准则：保留预付款成员美国-公认会计准则：系列FP参考股票成员2022-01-012022-12-310000091576美国-GAAP：系列全球推荐人股票成员2022-01-012022-12-310000091576美国-公认会计准则：保留预付款成员美国-GAAP：系列全球推荐人股票成员2022-01-012022-12-310000091576美国-美国公认会计准则：系列HPferredStockMember2022-01-012022-12-310000091576美国-公认会计准则：保留预付款成员美国-美国公认会计准则：系列HPferredStockMember2022-01-012022-12-310000091576美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-01-012022-12-310000091576美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2022-01-012022-12-310000091576美国-公认会计准则：首选股票成员2022-01-012022-12-310000091576美国-公认会计准则：首选股票成员2022-12-310000091576美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-12-310000091576US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310000091576美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2022-12-310000091576Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-310000091576美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-01-012023-12-310000091576Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-12-310000091576US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-01-012023-12-310000091576美国-公认会计准则：系列DPrefredStockMember2023-01-012023-12-310000091576美国-公认会计准则：保留预付款成员美国-公认会计准则：系列DPrefredStockMember2023-01-012023-12-310000091576美国-公认会计准则：保留预付款成员美国-美国公认会计准则：系列EPferredStockMember2023-01-012023-12-310000091576美国-公认会计准则：保留预付款成员美国-公认会计准则：系列FP参考股票成员2023-01-012023-12-310000091576美国-公认会计准则：保留预付款成员美国-GAAP：系列全球推荐人股票成员2023-01-012023-12-310000091576美国-公认会计准则：保留预付款成员美国-美国公认会计准则：系列HPferredStockMember2023-01-012023-12-310000091576美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-01-012023-12-310000091576美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2023-01-012023-12-310000091576美国-公认会计准则：首选股票成员2023-12-310000091576美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-12-310000091576US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-12-310000091576美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2023-12-310000091576Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-12-31关键字：分支密钥：机器关键字：州关键字：细分市场0000091576Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember美国-公认会计准则：员工股票期权成员2023-01-012023-12-31Xbrli：纯0000091576美国-公认会计准则：员工股票期权成员2023-01-012023-12-310000091576关键字：BankingSubsidiaryMember2023-01-012023-12-310000091576关键字：BankingSubsidiaryMember2023-12-312023-12-310000091576关键字：商业和行业成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-12-310000091576关键字：商业和行业成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateCommercialMortgageMember2023-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateCommercialMortgageMember2022-12-310000091576美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-GAAP：商业房地产成员2023-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-GAAP：商业房地产成员2022-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：商业租赁融资会员2023-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：商业租赁融资会员2022-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员密钥：RealEstateResidentialMortgageMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员密钥：RealEstateResidentialMortgageMember2022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Key:ResidentialPrimeFinancingReceivablesMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Key:ResidentialPrimeFinancingReceivablesMember2022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员密钥：Consumer DirectLoansMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员密钥：Consumer DirectLoansMember2022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员密钥：Consumer CreditCardMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员密钥：Consumer CreditCardMember2022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员关键字：Consumer IndirectLoansMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员关键字：Consumer IndirectLoansMember2022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-12-310000091576美国公认会计准则：信用卡应收账款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-12-310000091576美国公认会计准则：信用卡应收账款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：证券质押成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：证券质押成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310000091576关键字：Education LendingMemberUS-GAAP：部门停业运营成员2023-12-310000091576关键字：Education LendingMemberUS-GAAP：部门停业运营成员2022-12-310000091576关键字：商业和行业成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-01-012023-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateCommercialMortgageMember2023-01-012023-12-310000091576美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-01-012023-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-GAAP：商业房地产成员2023-01-012023-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：商业租赁融资会员2023-01-012023-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-01-012023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员密钥：RealEstateResidentialMortgageMember2023-01-012023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2023-01-012023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员密钥：Consumer DirectLoansMember2023-01-012023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员密钥：Consumer CreditCardMember2023-01-012023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员关键字：Consumer IndirectLoansMember2023-01-012023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-01-012023-12-310000091576US-GAAP：部门停业运营成员2022-12-310000091576US-GAAP：部门停业运营成员2023-01-012023-12-310000091576US-GAAP：部门停业运营成员2023-12-310000091576关键字：商业和行业成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-12-310000091576关键字：商业和行业成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-01-012022-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateCommercialMortgageMember2021-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateCommercialMortgageMember2022-01-012022-12-310000091576美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-12-310000091576美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-01-012022-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-GAAP：商业房地产成员2021-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-GAAP：商业房地产成员2022-01-012022-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：商业租赁融资会员2021-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：商业租赁融资会员2022-01-012022-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-01-012022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Key:RealEstateResidentialMortgageIncludingReclassMember2021-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Key:RealEstateResidentialMortgageIncludingReclassMember2022-01-012022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Key:RealEstateResidentialMortgageIncludingReclassMember2022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2021-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2022-01-012022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员密钥：Consumer DirectLoansMember2021-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员密钥：Consumer DirectLoansMember2022-01-012022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员密钥：Consumer CreditCardMember2021-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员密钥：Consumer CreditCardMember2022-01-012022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员关键字：Consumer IndirectLoansMember2021-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员关键字：Consumer IndirectLoansMember2022-01-012022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2021-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-01-012022-12-310000091576US-GAAP：部门停业运营成员2021-12-310000091576US-GAAP：部门停业运营成员2022-01-012022-12-310000091576关键字：商业和行业成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2020-12-310000091576关键字：商业和行业成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-01-012021-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateCommercialMortgageMember2020-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateCommercialMortgageMember2021-01-012021-12-310000091576美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2020-12-310000091576美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-01-012021-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-GAAP：商业房地产成员2020-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-GAAP：商业房地产成员2021-01-012021-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：商业租赁融资会员2020-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：商业租赁融资会员2021-01-012021-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2020-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-01-012021-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Key:RealEstateResidentialMortgageIncludingReclassMember2020-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Key:RealEstateResidentialMortgageIncludingReclassMember2021-01-012021-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2020-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2021-01-012021-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员密钥：Consumer DirectLoansMember2020-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员密钥：Consumer DirectLoansMember2021-01-012021-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员密钥：Consumer CreditCardMember2020-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员密钥：Consumer CreditCardMember2021-01-012021-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员关键字：Consumer IndirectLoansMember2020-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员关键字：Consumer IndirectLoansMember2021-01-012021-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2020-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2021-01-012021-12-310000091576US-GAAP：部门停业运营成员2020-12-310000091576US-GAAP：部门停业运营成员2021-01-012021-12-310000091576美国公认会计准则：部门持续运营成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-01-012023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国公认会计准则：部门持续运营成员2023-01-012023-12-310000091576关键字：商业和行业成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-美国公认会计准则：通过成员2023-12-310000091576关键字：CriticizedAcruingMember关键字：商业和行业成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-12-310000091576关键字：商业和行业成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：批评化非应计成员2023-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateCommercialMortgageMember美国-美国公认会计准则：通过成员2023-12-310000091576关键字：CriticizedAcruingMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateCommercialMortgageMember2023-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：批评化非应计成员关键字：CommercialRealEstateCommercialMortgageMember2023-12-310000091576美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-美国公认会计准则：通过成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：建设贷款成员关键字：CriticizedAcruingMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：批评化非应计成员2023-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：商业租赁融资会员美国-美国公认会计准则：通过成员2023-12-310000091576关键字：CriticizedAcruingMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：商业租赁融资会员2023-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：批评化非应计成员关键字：商业租赁融资会员2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员关键字：FICOScoreGreaterThan 750成员密钥：RealEstateResidentialMortgageMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员关键字：FICOScore660至749成员密钥：RealEstateResidentialMortgageMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员关键字：FICOScoreLessthan660成员密钥：RealEstateResidentialMortgageMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员关键字：FICOScoreNoScoreMember密钥：RealEstateResidentialMortgageMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembers关键字：FICOScoreGreaterThan 750成员2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员关键字：FICOScore660至749成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembers关键字：FICOScoreLessthan660成员2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员关键字：FICOScoreNoScoreMemberUS-GAAP：HomeEquityLoanMembers2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员密钥：HomeEquityLoanNettingMember2023-01-012023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员密钥：Consumer DirectLoansMember关键字：FICOScoreGreaterThan 750成员2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员关键字：FICOScore660至749成员密钥：Consumer DirectLoansMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员密钥：Consumer DirectLoansMember关键字：FICOScoreLessthan660成员2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员关键字：FICOScoreNoScoreMember密钥：Consumer DirectLoansMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国公认会计准则：信用卡应收账款成员关键字：FICOScoreGreaterThan 750成员2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国公认会计准则：信用卡应收账款成员关键字：FICOScore660至749成员2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国公认会计准则：信用卡应收账款成员关键字：FICOScoreLessthan660成员2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国公认会计准则：信用卡应收账款成员关键字：FICOScoreNoScoreMember2023-12-310000091576美国公认会计准则：信用卡应收账款成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-12-310000091576美国公认会计准则：信用卡应收账款成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-01-012023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员关键字：FICOScoreGreaterThan 750成员关键字：Consumer IndirectLoansMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员关键字：FICOScoreGreaterThan 750成员密钥：Consumer IndirectLoansNettingMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员关键字：FICOScore660至749成员关键字：Consumer IndirectLoansMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员关键字：FICOScore660至749成员密钥：Consumer IndirectLoansNettingMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员关键字：Consumer IndirectLoansMember关键字：FICOScoreLessthan660成员2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员密钥：Consumer IndirectLoansNettingMember关键字：FICOScoreLessthan660成员2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员关键字：FICOScoreNoScoreMember关键字：Consumer IndirectLoansMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员关键字：FICOScoreNoScoreMember密钥：Consumer IndirectLoansNettingMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员密钥：Consumer IndirectLoansNettingMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员密钥：Consumer IndirectLoansNettingMember2023-01-012023-12-310000091576关键字：商业和行业成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-12-310000091576Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember关键字：商业和行业成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-12-310000091576关键字：商业和行业成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-12-310000091576Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember关键字：商业和行业成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-12-310000091576关键字：商业和行业成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2023-12-310000091576美国-公认会计准则：财务资产过去成员关键字：商业和行业成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateCommercialMortgageMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-12-310000091576Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateCommercialMortgageMember2023-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateCommercialMortgageMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-12-310000091576Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateCommercialMortgageMember2023-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember关键字：CommercialRealEstateCommercialMortgageMember2023-12-310000091576美国-公认会计准则：财务资产过去成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateCommercialMortgageMember2023-12-310000091576美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-12-310000091576Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-12-310000091576美国-公认会计准则：建设贷款成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2023-12-310000091576美国-公认会计准则：财务资产过去成员美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateLoansMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-12-310000091576Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateLoansMember2023-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateLoansMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-12-310000091576Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateLoansMember2023-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateLoansMemberUs-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2023-12-310000091576美国-公认会计准则：财务资产过去成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateLoansMember2023-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateLoansMember2023-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：商业租赁融资会员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-12-310000091576Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：商业租赁融资会员2023-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：商业租赁融资会员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-12-310000091576Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：商业租赁融资会员2023-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember关键字：商业租赁融资会员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：财务资产过去成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：商业租赁融资会员2023-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-12-310000091576Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-12-310000091576Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2023-12-310000091576美国-公认会计准则：财务资产过去成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员密钥：RealEstateResidentialMortgageMember2023-12-310000091576Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员密钥：RealEstateResidentialMortgageMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember密钥：RealEstateResidentialMortgageMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember密钥：RealEstateResidentialMortgageMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember密钥：RealEstateResidentialMortgageMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员密钥：RealEstateResidentialMortgageMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembers美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-12-310000091576Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembersUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUS-GAAP：HomeEquityLoanMembers2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembersUs-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员密钥：Consumer DirectLoansMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-12-310000091576Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员密钥：Consumer DirectLoansMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员密钥：Consumer DirectLoansMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember密钥：Consumer DirectLoansMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员密钥：Consumer DirectLoansMemberUs-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员密钥：Consumer DirectLoansMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国公认会计准则：信用卡应收账款成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-12-310000091576Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国公认会计准则：信用卡应收账款成员2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国公认会计准则：信用卡应收账款成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国公认会计准则：信用卡应收账款成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国公认会计准则：信用卡应收账款成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员美国公认会计准则：信用卡应收账款成员2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员关键字：Consumer IndirectLoansMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-12-310000091576Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员关键字：Consumer IndirectLoansMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员关键字：Consumer IndirectLoansMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember关键字：Consumer IndirectLoansMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember关键字：Consumer IndirectLoansMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员关键字：Consumer IndirectLoansMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-12-310000091576Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-12-310000091576Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000091576Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-12-310000091576Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310000091576Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2023-12-310000091576美国-公认会计准则：财务资产过去成员2023-12-310000091576关键字：商业和行业成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2022-12-310000091576Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember关键字：商业和行业成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310000091576关键字：商业和行业成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000091576Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember关键字：商业和行业成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310000091576关键字：商业和行业成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2022-12-310000091576美国-公认会计准则：财务资产过去成员关键字：商业和行业成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateCommercialMortgageMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2022-12-310000091576Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateCommercialMortgageMember2022-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateCommercialMortgageMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000091576Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateCommercialMortgageMember2022-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember关键字：CommercialRealEstateCommercialMortgageMember2022-12-310000091576美国-公认会计准则：财务资产过去成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateCommercialMortgageMember2022-12-310000091576美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2022-12-310000091576Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000091576美国-公认会计准则：建设贷款成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2022-12-310000091576美国-公认会计准则：财务资产过去成员美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateLoansMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2022-12-310000091576Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateLoansMember2022-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateLoansMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000091576Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateLoansMember2022-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateLoansMemberUs-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2022-12-310000091576美国-公认会计准则：财务资产过去成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateLoansMember2022-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateLoansMember2022-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：商业租赁融资会员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2022-12-310000091576Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：商业租赁融资会员2022-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：商业租赁融资会员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000091576Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：商业租赁融资会员2022-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember关键字：商业租赁融资会员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：财务资产过去成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：商业租赁融资会员2022-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2022-12-310000091576Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000091576Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2022-12-310000091576美国-公认会计准则：财务资产过去成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员密钥：RealEstateResidentialMortgageMember2022-12-310000091576Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员密钥：RealEstateResidentialMortgageMember2022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember密钥：RealEstateResidentialMortgageMember2022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember密钥：RealEstateResidentialMortgageMember2022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember密钥：RealEstateResidentialMortgageMember2022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员密钥：RealEstateResidentialMortgageMember2022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembers美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2022-12-310000091576Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembersUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUS-GAAP：HomeEquityLoanMembers2022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembersUs-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员密钥：Consumer DirectLoansMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2022-12-310000091576Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员密钥：Consumer DirectLoansMember2022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员密钥：Consumer DirectLoansMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember密钥：Consumer DirectLoansMember2022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员密钥：Consumer DirectLoansMemberUs-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员密钥：Consumer DirectLoansMember2022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国公认会计准则：信用卡应收账款成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2022-12-310000091576Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国公认会计准则：信用卡应收账款成员2022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国公认会计准则：信用卡应收账款成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国公认会计准则：信用卡应收账款成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国公认会计准则：信用卡应收账款成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员美国公认会计准则：信用卡应收账款成员2022-12-310000091576美国公认会计准则：信用卡应收账款成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员关键字：Consumer IndirectLoansMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2022-12-310000091576Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员关键字：Consumer IndirectLoansMember2022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员关键字：Consumer IndirectLoansMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember关键字：Consumer IndirectLoansMember2022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember关键字：Consumer IndirectLoansMember2022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员关键字：Consumer IndirectLoansMember2022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2022-12-310000091576Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2022-12-310000091576Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000091576Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000091576Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000091576Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2022-12-310000091576美国-公认会计准则：财务资产过去成员2022-12-310000091576关键字：TrialModifiationPlansMember2023-01-012023-12-31关键：贷款0000091576Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember关键字：商业和行业成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-01-012023-12-310000091576关键字：商业和行业成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：扩展的匹配成员2023-01-012023-12-310000091576关键字：商业和行业成员关键字：其他贷款修改成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-01-012023-12-310000091576密钥：CombinationLoanModifiationMember关键字：商业和行业成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-01-012023-12-310000091576Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateCommercialMortgageMember2023-01-012023-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateCommercialMortgageMember美国-公认会计准则：扩展的匹配成员2023-01-012023-12-310000091576关键字：其他贷款修改成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateCommercialMortgageMember2023-01-012023-12-310000091576密钥：CombinationLoanModifiationMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateCommercialMortgageMember2023-01-012023-12-310000091576Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-01-012023-12-310000091576美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：扩展的匹配成员2023-01-012023-12-310000091576美国-公认会计准则：建设贷款成员关键字：其他贷款修改成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-01-012023-12-310000091576密钥：CombinationLoanModifiationMember美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-01-012023-12-310000091576Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateLoansMember2023-01-012023-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateLoansMember美国-公认会计准则：扩展的匹配成员2023-01-012023-12-310000091576关键字：其他贷款修改成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateLoansMember2023-01-012023-12-310000091576密钥：CombinationLoanModifiationMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateLoansMember2023-01-012023-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateLoansMember2023-01-012023-12-310000091576Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：商业租赁融资会员2023-01-012023-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：商业租赁融资会员美国-公认会计准则：扩展的匹配成员2023-01-012023-12-310000091576关键字：其他贷款修改成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：商业租赁融资会员2023-01-012023-12-310000091576密钥：CombinationLoanModifiationMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：商业租赁融资会员2023-01-012023-12-310000091576Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-01-012023-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：扩展的匹配成员2023-01-012023-12-310000091576关键字：其他贷款修改成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-01-012023-12-310000091576密钥：CombinationLoanModifiationMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-01-012023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember密钥：RealEstateResidentialMortgageMember2023-01-012023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员密钥：RealEstateResidentialMortgageMember美国-公认会计准则：扩展的匹配成员2023-01-012023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员关键字：其他贷款修改成员密钥：RealEstateResidentialMortgageMember2023-01-012023-12-310000091576密钥：CombinationLoanModifiationMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员密钥：RealEstateResidentialMortgageMember2023-01-012023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMemberUS-GAAP：HomeEquityLoanMembers2023-01-012023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembers美国-公认会计准则：扩展的匹配成员2023-01-012023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembers关键字：其他贷款修改成员2023-01-012023-12-310000091576密钥：CombinationLoanModifiationMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2023-01-012023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember密钥：Consumer DirectLoansMember2023-01-012023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员密钥：Consumer DirectLoansMember美国-公认会计准则：扩展的匹配成员2023-01-012023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员密钥：Consumer DirectLoansMember关键字：其他贷款修改成员2023-01-012023-12-310000091576密钥：CombinationLoanModifiationMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员密钥：Consumer DirectLoansMember2023-01-012023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国公认会计准则：信用卡应收账款成员Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2023-01-012023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国公认会计准则：信用卡应收账款成员美国-公认会计准则：扩展的匹配成员2023-01-012023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国公认会计准则：信用卡应收账款成员关键字：其他贷款修改成员2023-01-012023-12-310000091576密钥：CombinationLoanModifiationMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国公认会计准则：信用卡应收账款成员2023-01-012023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember关键字：Consumer IndirectLoansMember2023-01-012023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员关键字：Consumer IndirectLoansMember美国-公认会计准则：扩展的匹配成员2023-01-012023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员关键字：其他贷款修改成员关键字：Consumer IndirectLoansMember2023-01-012023-12-310000091576密钥：CombinationLoanModifiationMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员关键字：Consumer IndirectLoansMember2023-01-012023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2023-01-012023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-公认会计准则：扩展的匹配成员2023-01-012023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员关键字：其他贷款修改成员2023-01-012023-12-310000091576密钥：CombinationLoanModifiationMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-01-012023-12-310000091576Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2023-01-012023-12-310000091576美国-公认会计准则：扩展的匹配成员2023-01-012023-12-310000091576关键字：其他贷款修改成员2023-01-012023-12-310000091576密钥：CombinationLoanModifiationMember2023-01-012023-12-310000091576关键字：商业和行业成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-10-012023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员密钥：RealEstateResidentialMortgageMember2023-10-012023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2023-10-012023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员密钥：Consumer DirectLoansMember2023-10-012023-12-310000091576美国公认会计准则：信用卡应收账款成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-10-012023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员关键字：Consumer IndirectLoansMember2023-10-012023-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateCommercialMortgageMember2023-10-012023-12-310000091576关键字：财务资产30至89天PastDueMember关键字：商业和行业成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-12-310000091576关键字：财务资产30至89天PastDueMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateCommercialMortgageMember2023-12-310000091576美国-公认会计准则：建设贷款成员关键字：财务资产30至89天PastDueMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-12-310000091576关键字：财务资产30至89天PastDueMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateLoansMember2023-12-310000091576关键字：财务资产30至89天PastDueMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：商业租赁融资会员2023-12-310000091576关键字：财务资产30至89天PastDueMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员关键字：财务资产30至89天PastDueMember密钥：RealEstateResidentialMortgageMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员关键字：财务资产30至89天PastDueMemberUS-GAAP：HomeEquityLoanMembers2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员关键字：财务资产30至89天PastDueMember密钥：Consumer DirectLoansMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国公认会计准则：信用卡应收账款成员关键字：财务资产30至89天PastDueMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员关键字：财务资产30至89天PastDueMember关键字：Consumer IndirectLoansMember2023-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员关键字：财务资产30至89天PastDueMember2023-12-310000091576关键字：财务资产30至89天PastDueMember2023-12-310000091576关键字：商业和行业成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2022-01-012022-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember关键字：CommercialRealEstateCommercialMortgageMember2022-01-012022-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateLoansMemberUs-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2022-01-012022-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2022-01-012022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember密钥：RealEstateResidentialMortgageMember2022-01-012022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembersUs-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2022-01-012022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员密钥：Consumer DirectLoansMemberUs-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2022-01-012022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember密钥：Consumer CreditCardMember2022-01-012022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember关键字：Consumer IndirectLoansMember2022-01-012022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2022-01-012022-12-310000091576Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2022-01-012022-12-310000091576关键字：商业和行业成员关键字：PriorYearAcruingMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-01-012022-12-310000091576关键字：PriorYearAcruingMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员关键字：CommercialRealEstateCommercialMortgageMember2022-01-012022-12-310000091576关键字：PriorYearAcruingMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-01-012022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员关键字：PriorYearAcruingMember密钥：RealEstateResidentialMortgageMember2022-01-012022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员关键字：PriorYearAcruingMemberUS-GAAP：HomeEquityLoanMembers2022-01-012022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员密钥：Consumer DirectLoansMember关键字：PriorYearAcruingMember2022-01-012022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员关键字：PriorYearAcruingMember密钥：Consumer CreditCardMember2022-01-012022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员关键字：PriorYearAcruingMember关键字：Consumer IndirectLoansMember2022-01-012022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员关键字：PriorYearAcruingMember2022-01-012022-12-310000091576关键字：PriorYearAcruingMember2022-01-012022-12-310000091576美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-01-012022-12-310000091576美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-01-012022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：美国政府成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：美国政府成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：美国政府成员2023-12-310000091576美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：美国政府成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：美国政府成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：美国政府成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：美国政府成员2022-12-310000091576美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：美国政府成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2023-12-310000091576美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-12-310000091576美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员2023-12-310000091576美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员2022-12-310000091576美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国公认会计准则：其他债务证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国公认会计准则：其他债务证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国公认会计准则：其他债务证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000091576美国公认会计准则：其他债务证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国公认会计准则：其他债务证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国公认会计准则：其他债务证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国公认会计准则：其他债务证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000091576美国公认会计准则：其他债务证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000091576美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000091576美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000091576Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000091576Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000091576Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000091576Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000091576Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000091576Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员2023-12-310000091576Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员2022-12-310000091576Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2023-12-310000091576美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310000091576美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员关键字：原则DirectInvestments成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员关键字：原则DirectInvestments成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员关键字：原则DirectInvestments成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000091576关键字：原则DirectInvestments成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员关键字：原则DirectInvestments成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员关键字：原则DirectInvestments成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员关键字：原则DirectInvestments成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000091576关键字：原则DirectInvestments成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000091576美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember关键字：原则间接投资成员Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2023-12-310000091576美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember关键字：原则间接投资成员Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2022-12-310000091576关键字：原则投资成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员关键字：原则投资成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员关键字：原则投资成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000091576关键字：原则投资成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000091576关键字：原则投资成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员关键字：原则投资成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员关键字：原则投资成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000091576关键字：原则投资成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000091576关键：EquityInvestmentsDirectMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员关键：EquityInvestmentsDirectMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员关键：EquityInvestmentsDirectMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000091576关键：EquityInvestmentsDirectMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000091576关键：EquityInvestmentsDirectMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员关键：EquityInvestmentsDirectMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员关键：EquityInvestmentsDirectMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000091576关键：EquityInvestmentsDirectMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000091576关键：股权投资DirectNAVMembers美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember2023-12-310000091576关键：股权投资DirectNAVMembers美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember2022-12-310000091576关键：股权投资间接NAVMembers美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember2023-12-310000091576关键：股权投资间接NAVMembers美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员关键：股权投资成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员关键：股权投资成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员关键：股权投资成员2023-12-310000091576美国-GAAP：公允价值衡量递归成员关键：股权投资成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员关键：股权投资成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员关键：股权投资成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员关键：股权投资成员2022-12-310000091576美国-GAAP：公允价值衡量递归成员关键：股权投资成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-12-310000091576美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-12-310000091576美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2023-12-310000091576美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2022-12-310000091576美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：商品合同成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：商品合同成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：商品合同成员2023-12-310000091576美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：商品合同成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：商品合同成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：商品合同成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：商品合同成员2022-12-310000091576美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：商品合同成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：其他信用衍生工具成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：其他信用衍生工具成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：其他信用衍生工具成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000091576美国-GAAP：其他信用衍生工具成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：其他信用衍生工具成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：其他信用衍生工具成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：其他信用衍生工具成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000091576美国-GAAP：其他信用衍生工具成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国公认会计准则：成员较短美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国公认会计准则：成员较短美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国公认会计准则：成员较短美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000091576美国公认会计准则：成员较短美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国公认会计准则：成员较短美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国公认会计准则：成员较短美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国公认会计准则：成员较短美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000091576美国公认会计准则：成员较短美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-12-310000091576美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-12-310000091576美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2023-12-310000091576美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2022-12-310000091576美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员美国-公认会计准则：商品合同成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员美国-公认会计准则：商品合同成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员美国-公认会计准则：商品合同成员2023-12-310000091576美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员美国-公认会计准则：商品合同成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员美国-公认会计准则：商品合同成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员美国-公认会计准则：商品合同成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员美国-公认会计准则：商品合同成员2022-12-310000091576美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员美国-公认会计准则：商品合同成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：其他信用衍生工具成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：其他信用衍生工具成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：其他信用衍生工具成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员2023-12-310000091576美国-GAAP：其他信用衍生工具成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：其他信用衍生工具成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：其他信用衍生工具成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：其他信用衍生工具成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员2022-12-310000091576美国-GAAP：其他信用衍生工具成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员2023-12-310000091576美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员2022-12-310000091576美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：长期成员2022-12-310000091576关键字：原则投资成员关键字：DirectInvestments成员2023-12-310000091576关键字：原则投资成员关键字：DirectInvestments成员2023-01-012023-12-310000091576关键字：原则投资成员关键字：DirectInvestments成员2022-01-012022-12-310000091576关键字：间接投资成员关键字：原则投资成员2023-12-310000091576关键字：间接投资成员关键字：原则投资成员2023-01-012023-12-310000091576关键字：间接投资成员关键字：原则投资成员2022-01-012022-12-310000091576关键字：原则投资成员2023-12-310000091576关键字：原则投资成员2023-01-012023-12-310000091576关键字：原则投资成员2022-01-012022-12-310000091576美国公认会计准则：其他债务证券成员2022-12-310000091576美国公认会计准则：其他债务证券成员2023-01-012023-12-310000091576美国公认会计准则：其他债务证券成员2023-12-310000091576美国公认会计准则：其他投资成员关键字：原则DirectInvestments成员2022-12-310000091576美国公认会计准则：其他投资成员关键字：原则DirectInvestments成员2023-01-012023-12-310000091576美国公认会计准则：其他投资成员关键字：原则DirectInvestments成员2023-12-310000091576美国公认会计准则：其他投资成员2022-12-310000091576美国公认会计准则：其他投资成员2023-01-012023-12-310000091576美国公认会计准则：其他投资成员2023-12-310000091576密钥：LoansHeldForSaleFairValueMember2022-12-310000091576密钥：LoansHeldForSaleFairValueMember2023-01-012023-12-310000091576密钥：LoansHeldForSaleFairValueMember2023-12-310000091576关键字：LoansHeldForInvestmentFairValueMember2022-12-310000091576关键字：LoansHeldForInvestmentFairValueMember2023-01-012023-12-310000091576关键字：LoansHeldForInvestmentFairValueMember2023-12-310000091576US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-12-310000091576US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-01-012023-12-310000091576US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-12-310000091576美国-公认会计准则：信用风险合同成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：信用风险合同成员2023-01-012023-12-310000091576美国-公认会计准则：信用风险合同成员2023-12-310000091576美国-GAAP：其他信用衍生工具成员2022-12-310000091576美国-GAAP：其他信用衍生工具成员2023-01-012023-12-310000091576美国-GAAP：其他信用衍生工具成员2023-12-310000091576美国公认会计准则：其他债务证券成员2021-12-310000091576美国公认会计准则：其他债务证券成员2022-01-012022-12-310000091576美国公认会计准则：其他投资成员关键字：原则DirectInvestments成员2021-12-310000091576美国公认会计准则：其他投资成员关键字：原则DirectInvestments成员2022-01-012022-12-310000091576美国公认会计准则：其他投资成员2021-12-310000091576美国公认会计准则：其他投资成员2022-01-012022-12-310000091576密钥：LoansHeldForSaleFairValueMember2022-01-012022-12-310000091576密钥：LoansHeldForSaleFairValueMember2021-12-310000091576关键字：LoansHeldForInvestmentFairValueMember2022-01-012022-12-310000091576关键字：LoansHeldForInvestmentFairValueMember2021-12-310000091576US-GAAP：InterestRateContractMembers2021-12-310000091576US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-01-012022-12-310000091576美国-公认会计准则：信用风险合同成员2021-12-310000091576美国-公认会计准则：信用风险合同成员2022-01-012022-12-310000091576美国-GAAP：其他信用衍生工具成员2021-12-310000091576美国-GAAP：其他信用衍生工具成员2022-01-012022-12-310000091576Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-12-310000091576Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000091576Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2023-12-310000091576Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-12-310000091576Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-12-310000091576Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-12-310000091576Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000091576Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2022-12-310000091576Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMemberSRT：最小成员数2023-12-310000091576Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员SRT：最大成员数美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2023-12-310000091576SRT：权重平均成员Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2023-12-310000091576Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMemberSRT：最小成员数2022-12-310000091576Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员SRT：最大成员数美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2022-12-310000091576SRT：权重平均成员Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员SRT：最小成员数US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：最大成员数美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-12-310000091576SRT：权重平均成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员SRT：最小成员数US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：最大成员数美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-12-310000091576SRT：权重平均成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员SRT：最小成员数US-GAAP：InterestRateContractMembers密钥：MeasurementInputLossGivenDefaultMember2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：最大成员数美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：InterestRateContractMembers密钥：MeasurementInputLossGivenDefaultMember2023-12-310000091576SRT：权重平均成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：InterestRateContractMembers密钥：MeasurementInputLossGivenDefaultMember2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员SRT：最小成员数US-GAAP：InterestRateContractMembers密钥：MeasurementInputLossGivenDefaultMember2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：最大成员数美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：InterestRateContractMembers密钥：MeasurementInputLossGivenDefaultMember2022-12-310000091576SRT：权重平均成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：InterestRateContractMembers密钥：MeasurementInputLossGivenDefaultMember2022-12-310000091576关键词：基础抵押品成员的估值公平价值美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-12-310000091576关键词：基础抵押品成员的估值公平价值美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000091576关键词：基础抵押品成员的估值公平价值美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberSRT：最小成员数Key:MeasurementInputCreditAndLiquidityDiscountMember2023-12-310000091576关键词：基础抵押品成员的估值公平价值美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberSRT：最大成员数Key:MeasurementInputCreditAndLiquidityDiscountMember2023-12-310000091576关键词：基础抵押品成员的估值公平价值SRT：权重平均成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberKey:MeasurementInputCreditAndLiquidityDiscountMember2023-12-310000091576关键词：基础抵押品成员的估值公平价值美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberSRT：最小成员数Key:MeasurementInputCreditAndLiquidityDiscountMember2022-12-310000091576关键词：基础抵押品成员的估值公平价值美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberSRT：最大成员数Key:MeasurementInputCreditAndLiquidityDiscountMember2022-12-310000091576关键词：基础抵押品成员的估值公平价值SRT：权重平均成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberKey:MeasurementInputCreditAndLiquidityDiscountMember2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember关键字：ValuationApprisedValueMember2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember关键字：ValuationApprisedValueMember2022-12-310000091576Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-12-310000091576Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2023-12-310000091576Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-12-310000091576Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-12-310000091576Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000091576Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUs-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember2023-12-310000091576Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：非指定成员2023-12-310000091576Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：非指定成员2023-12-310000091576Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：非指定成员2023-12-310000091576Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：非指定成员2023-12-310000091576Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：非指定成员2023-12-310000091576Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-12-310000091576Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-12-310000091576Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-12-310000091576Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-12-310000091576Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-12-310000091576Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-12-310000091576Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-12-310000091576Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-12-310000091576Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-12-310000091576Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000091576Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUs-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember2022-12-310000091576Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：非指定成员2022-12-310000091576Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：非指定成员2022-12-310000091576Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：非指定成员2022-12-310000091576Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：非指定成员2022-12-310000091576Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：非指定成员2022-12-310000091576Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310000091576Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310000091576Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310000091576Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310000091576Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310000091576关键字：Education LendingMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：部门停业运营成员2023-12-310000091576Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember关键字：Education LendingMemberUS-GAAP：部门停业运营成员2023-12-310000091576关键字：Education LendingMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：部门停业运营成员2022-12-310000091576Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember关键字：Education LendingMemberUS-GAAP：部门停业运营成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：美国政府成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：美国政府成员2022-12-310000091576Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember2023-12-310000091576Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember2022-12-310000091576Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2023-12-310000091576Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310000091576Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2023-12-310000091576Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310000091576美国-公认会计准则：资产认可证券成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：资产认可证券成员2022-12-310000091576US-GAAP：InterestRateContractMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-12-310000091576US-GAAP：InterestRateContractMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310000091576US-GAAP：InterestRateContractMembers美国-公认会计准则：非指定成员2023-12-310000091576US-GAAP：InterestRateContractMembers美国-公认会计准则：非指定成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：非指定成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：非指定成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：商品合同成员美国-公认会计准则：非指定成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：商品合同成员美国-公认会计准则：非指定成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国-公认会计准则：非指定成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国-公认会计准则：非指定成员2022-12-310000091576美国-GAAP：其他信用衍生工具成员美国-公认会计准则：非指定成员2023-12-310000091576美国-GAAP：其他信用衍生工具成员美国-公认会计准则：非指定成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：非指定成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：非指定成员2022-12-310000091576Key:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsLiabilitiesNetMember2023-12-310000091576Key:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsLiabilitiesNetMember2022-12-310000091576Key:CounterpartyAndCashCollateralNettingMember2023-12-310000091576Key:CounterpartyAndCashCollateralNettingMember2022-12-310000091576美国-公认会计准则：长期债务成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-12-310000091576Key:DerivativeInstrumentDebtSecuritiesAvailableForSaleMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2023-12-310000091576美国-公认会计准则：长期债务成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-12-310000091576Key:DerivativeInstrumentDebtSecuritiesAvailableForSaleMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2022-12-310000091576美国-公认会计准则：长期债务成员US-GAAP：InterestRateContractMembers美国-公认会计准则：非指定成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：长期债务成员US-GAAP：InterestRateContractMembers美国-公认会计准则：非指定成员2022-12-310000091576美国公认会计准则：公允价值对冲成员US-GAAP：InterestRateContractMembers密钥：InterestExpenseLongTermDebtMember2023-01-012023-12-310000091576美国-公认会计准则：利息收入成员美国公认会计准则：公允价值对冲成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-01-012023-12-310000091576美国公认会计准则：公允价值对冲成员关键字：InterestIncomeSecuritiesMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2023-01-012023-12-310000091576关键字：InvestmentBankingAndDebtPlacementMembers美国公认会计准则：公允价值对冲成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-01-012023-12-310000091576US-GAAP：InterestRateContractMembers美国公认会计准则：现金流量对冲成员密钥：InterestExpenseLongTermDebtMember2023-01-012023-12-310000091576美国-公认会计准则：利息收入成员US-GAAP：InterestRateContractMembers美国公认会计准则：现金流量对冲成员2023-01-012023-12-310000091576关键字：InterestIncomeSecuritiesMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers美国公认会计准则：现金流量对冲成员2023-01-012023-12-310000091576关键字：InvestmentBankingAndDebtPlacementMembersUS-GAAP：InterestRateContractMembers美国公认会计准则：现金流量对冲成员2023-01-012023-12-310000091576关键字：InvestmentBankingAndDebtPlacementMembers美国公认会计准则：现金流量对冲成员2023-01-012023-12-310000091576美国公认会计准则：公允价值对冲成员US-GAAP：InterestRateContractMembers密钥：InterestExpenseLongTermDebtMember2022-01-012022-12-310000091576美国-公认会计准则：利息收入成员美国公认会计准则：公允价值对冲成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-01-012022-12-310000091576美国公认会计准则：公允价值对冲成员关键字：InterestIncomeSecuritiesMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2022-01-012022-12-310000091576关键字：InvestmentBankingAndDebtPlacementMembers美国公认会计准则：公允价值对冲成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-01-012022-12-310000091576关键字：InvestmentBankingAndDebtPlacementMembers美国公认会计准则：公允价值对冲成员2022-01-012022-12-310000091576US-GAAP：InterestRateContractMembers美国公认会计准则：现金流量对冲成员密钥：InterestExpenseLongTermDebtMember2022-01-012022-12-310000091576美国-公认会计准则：利息收入成员US-GAAP：InterestRateContractMembers美国公认会计准则：现金流量对冲成员2022-01-012022-12-310000091576关键字：InvestmentBankingAndDebtPlacementMembersUS-GAAP：InterestRateContractMembers美国公认会计准则：现金流量对冲成员2022-01-012022-12-310000091576美国公认会计准则：公允价值对冲成员US-GAAP：InterestRateContractMembers密钥：InterestExpenseLongTermDebtMember2021-01-012021-12-310000091576美国-公认会计准则：利息收入成员美国公认会计准则：公允价值对冲成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2021-01-012021-12-310000091576美国公认会计准则：公允价值对冲成员关键字：InterestIncomeSecuritiesMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2021-01-012021-12-310000091576关键字：InvestmentBankingAndDebtPlacementMembers美国公认会计准则：公允价值对冲成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2021-01-012021-12-310000091576US-GAAP：InterestRateContractMembers美国公认会计准则：现金流量对冲成员密钥：InterestExpenseLongTermDebtMember2021-01-012021-12-310000091576美国-公认会计准则：利息收入成员US-GAAP：InterestRateContractMembers美国公认会计准则：现金流量对冲成员2021-01-012021-12-310000091576关键字：InterestIncomeSecuritiesMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers美国公认会计准则：现金流量对冲成员2021-01-012021-12-310000091576关键字：InvestmentBankingAndDebtPlacementMembersUS-GAAP：InterestRateContractMembers美国公认会计准则：现金流量对冲成员2021-01-012021-12-310000091576US-GAAP：InterestRateContractMembers美国公认会计准则：利息支出成员美国公认会计准则：现金流量对冲成员2023-01-012023-12-310000091576US-GAAP：InterestRateContractMembers美国公认会计准则：现金流量对冲成员Key:UnderwritingDiscountsFeesAndCommissionsMember2023-01-012023-12-310000091576US-GAAP：InterestRateContractMembers美国公认会计准则：利息支出成员美国公认会计准则：现金流量对冲成员2022-01-012022-12-310000091576US-GAAP：InterestRateContractMembers美国公认会计准则：现金流量对冲成员Key:UnderwritingDiscountsFeesAndCommissionsMember2022-01-012022-12-310000091576US-GAAP：InterestRateContractMembers美国公认会计准则：利息支出成员美国公认会计准则：现金流量对冲成员2021-01-012021-12-310000091576US-GAAP：InterestRateContractMembers美国公认会计准则：现金流量对冲成员Key:UnderwritingDiscountsFeesAndCommissionsMember2021-01-012021-12-310000091576US-GAAP：InterestRateContractMembers密钥：Corporation ServicesMember2023-01-012023-12-310000091576US-GAAP：InterestRateContractMembers关键字：Consumer MortgageIncomeMember2023-01-012023-12-310000091576US-GAAP：InterestRateContractMembers美国公认会计准则：其他收入成员2023-01-012023-12-310000091576US-GAAP：InterestRateContractMembers密钥：Corporation ServicesMember2022-01-012022-12-310000091576US-GAAP：InterestRateContractMembers关键字：Consumer MortgageIncomeMember2022-01-012022-12-310000091576US-GAAP：InterestRateContractMembers美国公认会计准则：其他收入成员2022-01-012022-12-310000091576US-GAAP：InterestRateContractMembers密钥：Corporation ServicesMember2021-01-012021-12-310000091576US-GAAP：InterestRateContractMembers关键字：Consumer MortgageIncomeMember2021-01-012021-12-310000091576US-GAAP：InterestRateContractMembers美国公认会计准则：其他收入成员2021-01-012021-12-310000091576US-GAAP：InterestRateContractMembers2021-01-012021-12-310000091576密钥：Corporation ServicesMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2023-01-012023-12-310000091576关键字：Consumer MortgageIncomeMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2023-01-012023-12-310000091576美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国公认会计准则：其他收入成员2023-01-012023-12-310000091576美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2023-01-012023-12-310000091576密钥：Corporation ServicesMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2022-01-012022-12-310000091576关键字：Consumer MortgageIncomeMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2022-01-012022-12-310000091576美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国公认会计准则：其他收入成员2022-01-012022-12-310000091576美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2022-01-012022-12-310000091576密钥：Corporation ServicesMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2021-01-012021-12-310000091576关键字：Consumer MortgageIncomeMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2021-01-012021-12-310000091576美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国公认会计准则：其他收入成员2021-01-012021-12-310000091576美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2021-01-012021-12-310000091576美国-公认会计准则：商品合同成员密钥：Corporation ServicesMember2023-01-012023-12-310000091576美国-公认会计准则：商品合同成员关键字：Consumer MortgageIncomeMember2023-01-012023-12-310000091576美国-公认会计准则：商品合同成员美国公认会计准则：其他收入成员2023-01-012023-12-310000091576美国-公认会计准则：商品合同成员2023-01-012023-12-310000091576美国-公认会计准则：商品合同成员密钥：Corporation ServicesMember2022-01-012022-12-310000091576美国-公认会计准则：商品合同成员关键字：Consumer MortgageIncomeMember2022-01-012022-12-310000091576美国-公认会计准则：商品合同成员美国公认会计准则：其他收入成员2022-01-012022-12-310000091576美国-公认会计准则：商品合同成员2022-01-012022-12-310000091576美国-公认会计准则：商品合同成员密钥：Corporation ServicesMember2021-01-012021-12-310000091576美国-公认会计准则：商品合同成员关键字：Consumer MortgageIncomeMember2021-01-012021-12-310000091576美国-公认会计准则：商品合同成员美国公认会计准则：其他收入成员2021-01-012021-12-310000091576美国-公认会计准则：商品合同成员2021-01-012021-12-310000091576美国-公认会计准则：信用风险合同成员密钥：Corporation ServicesMember2023-01-012023-12-310000091576美国-公认会计准则：信用风险合同成员关键字：Consumer MortgageIncomeMember2023-01-012023-12-310000091576美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国公认会计准则：其他收入成员2023-01-012023-12-310000091576美国-公认会计准则：信用风险合同成员密钥：Corporation ServicesMember2022-01-012022-12-310000091576美国-公认会计准则：信用风险合同成员关键字：Consumer MortgageIncomeMember2022-01-012022-12-310000091576美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国公认会计准则：其他收入成员2022-01-012022-12-310000091576美国-公认会计准则：信用风险合同成员密钥：Corporation ServicesMember2021-01-012021-12-310000091576美国-公认会计准则：信用风险合同成员关键字：Consumer MortgageIncomeMember2021-01-012021-12-310000091576美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国公认会计准则：其他收入成员2021-01-012021-12-310000091576美国-公认会计准则：信用风险合同成员2021-01-012021-12-310000091576美国-GAAP：其他信用衍生工具成员密钥：Corporation ServicesMember2023-01-012023-12-310000091576美国-GAAP：其他信用衍生工具成员关键字：Consumer MortgageIncomeMember2023-01-012023-12-310000091576美国-GAAP：其他信用衍生工具成员美国公认会计准则：其他收入成员2023-01-012023-12-310000091576美国-GAAP：其他信用衍生工具成员密钥：Corporation ServicesMember2022-01-012022-12-310000091576美国-GAAP：其他信用衍生工具成员关键字：Consumer MortgageIncomeMember2022-01-012022-12-310000091576美国-GAAP：其他信用衍生工具成员美国公认会计准则：其他收入成员2022-01-012022-12-310000091576美国-GAAP：其他信用衍生工具成员密钥：Corporation ServicesMember2021-01-012021-12-310000091576美国-GAAP：其他信用衍生工具成员关键字：Consumer MortgageIncomeMember2021-01-012021-12-310000091576美国-GAAP：其他信用衍生工具成员美国公认会计准则：其他收入成员2021-01-012021-12-310000091576美国-GAAP：其他信用衍生工具成员2021-01-012021-12-310000091576密钥：Corporation ServicesMember2023-01-012023-12-310000091576关键字：Consumer MortgageIncomeMember2023-01-012023-12-310000091576美国公认会计准则：其他收入成员2023-01-012023-12-310000091576密钥：Corporation ServicesMember2022-01-012022-12-310000091576关键字：Consumer MortgageIncomeMember2022-01-012022-12-310000091576美国公认会计准则：其他收入成员2022-01-012022-12-310000091576密钥：Corporation ServicesMember2021-01-012021-12-310000091576关键字：Consumer MortgageIncomeMember2021-01-012021-12-310000091576美国公认会计准则：其他收入成员2021-01-012021-12-310000091576美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2023-12-310000091576美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：商品合同成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：商品合同成员2022-12-310000091576美国-GAAP：其他信用衍生工具成员2023-12-310000091576美国-GAAP：其他信用衍生工具成员2023-01-012023-12-310000091576美国-GAAP：其他信用衍生工具成员2022-12-310000091576美国-GAAP：其他信用衍生工具成员2022-01-012022-12-310000091576Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310000091576Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2023-01-012023-12-310000091576Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2022-01-012022-12-310000091576Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMemberSRT：最小成员数2023-01-012023-12-310000091576SRT：最大成员数Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2023-01-012023-12-310000091576SRT：权重平均成员Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2023-01-012023-12-310000091576Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMemberSRT：最小成员数2022-01-012022-12-310000091576SRT：最大成员数Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2022-01-012022-12-310000091576SRT：权重平均成员Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2022-01-012022-12-310000091576Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2023-01-012023-12-310000091576Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2022-01-012022-12-310000091576Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2021-01-012021-12-310000091576Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310000091576Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2023-01-012023-12-310000091576Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2022-01-012022-12-310000091576Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberSRT：最小成员数2023-01-012023-12-310000091576SRT：最大成员数Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2023-01-012023-12-310000091576SRT：权重平均成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2023-01-012023-12-310000091576Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberSRT：最小成员数2022-01-012022-12-310000091576SRT：最大成员数Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2022-01-012022-12-310000091576SRT：权重平均成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2022-01-012022-12-310000091576Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2023-01-012023-12-310000091576Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2022-01-012022-12-310000091576Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2021-01-012021-12-310000091576关键字：租赁不包括土地租赁成员SRT：最小成员数2023-01-012023-12-310000091576关键字：租赁不包括土地租赁成员SRT：最大成员数2023-01-012023-12-310000091576关键字：土地租赁成员2023-01-012023-12-310000091576美国-公认会计准则：本土成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：本土成员2022-12-310000091576US-GAAP：构建和构建改进成员SRT：最小成员数2023-12-310000091576US-GAAP：构建和构建改进成员SRT：最大成员数2023-12-310000091576US-GAAP：构建和构建改进成员2023-12-310000091576US-GAAP：构建和构建改进成员2022-12-310000091576SRT：最小成员数美国-公认会计准则：租赁改进成员2023-12-310000091576SRT：最大成员数美国-公认会计准则：租赁改进成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：租赁改进成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：租赁改进成员2022-12-310000091576SRT：最小成员数美国-GAAP：家具和固定设备成员2023-12-310000091576SRT：最大成员数美国-GAAP：家具和固定设备成员2023-12-310000091576美国-GAAP：家具和固定设备成员2023-12-310000091576美国-GAAP：家具和固定设备成员2022-12-310000091576Us-gaap:OtherCapitalizedPropertyPlantAndEquipmentMemberSRT：最小成员数2023-12-310000091576Us-gaap:OtherCapitalizedPropertyPlantAndEquipmentMemberSRT：最大成员数2023-12-310000091576Us-gaap:OtherCapitalizedPropertyPlantAndEquipmentMember2023-12-310000091576Us-gaap:OtherCapitalizedPropertyPlantAndEquipmentMember2022-12-310000091576美国-美国公认会计准则：建设正在进行成员2023-12-310000091576美国-美国公认会计准则：建设正在进行成员2022-12-310000091576关键字：商业银行成员2023-12-310000091576关键字：InstitutionalBankMembers2023-12-310000091576关键字：Consumer BankMember2023-10-010000091576关键字：商业银行成员2023-10-010000091576关键字：InstitutionalBankMembers2023-10-010000091576关键字：Consumer BankMember2021-12-310000091576关键字：商业银行成员2021-12-310000091576关键字：Consumer BankMember2022-01-012022-12-310000091576关键字：商业银行成员2022-01-012022-12-310000091576关键字：Consumer BankMember2022-12-310000091576关键字：商业银行成员2022-12-310000091576关键字：Consumer BankMember2023-12-310000091576关键字：商业银行成员2023-12-310000091576美国-GAAP：核心储存库成员2023-12-310000091576美国-GAAP：核心储存库成员2022-12-310000091576关键字：购买信用卡无形会员2023-12-310000091576关键字：购买信用卡无形会员2022-12-310000091576美国公认会计准则：其他无形资产成员2023-12-310000091576美国公认会计准则：其他无形资产成员2022-12-310000091576Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2023-12-310000091576Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2022-12-310000091576关键字：变量赞助商成员Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2023-12-310000091576关键字：变量赞助商成员Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2022-12-310000091576关键字：NMTC成员Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2023-12-310000091576关键字：NMTC成员Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2022-12-310000091576美国-公认会计准则：投资成员Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2023-01-012023-12-310000091576美国-公认会计准则：投资成员Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2022-01-012022-12-310000091576Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2022-01-012022-12-310000091576关键字：原则间接投资成员Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2023-12-310000091576关键字：原则间接投资成员Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2022-12-310000091576美国-公认会计准则：投资成员Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2022-12-310000091576美国-公认会计准则：投资成员Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2023-12-310000091576Key:OtherUnconsolidatedVariableInterestEntitiesMemberUs-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2023-12-310000091576美国-GAAP：国内/地区成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：州和地方法律法规成员2023-12-310000091576关键：FirstNiagaraBankN.A.成员2023-12-310000091576密钥：XUPM成员2021-11-192021-11-190000091576关键字：GradFinMember2022-05-022022-05-020000091576关键字：GradFinMember2022-05-020000091576关键：政府担保贷款成员US-GAAP：部门停业运营成员Key:GovernmentGuaranteedAndPrivateEducationLendingBusinessMember2023-12-310000091576关键：政府担保贷款成员US-GAAP：部门停业运营成员Key:GovernmentGuaranteedAndPrivateEducationLendingBusinessMember2022-12-310000091576Key:GrossAmountsPresentedInBalanceSheetsMember2023-12-310000091576关键字：净额调整成员2023-12-310000091576Key:CounterpartyAndCashCollateralNettingMember2023-12-310000091576Key:GrossAmountsPresentedInBalanceSheetsMember2022-12-310000091576关键字：净额调整成员2022-12-310000091576Key:CounterpartyAndCashCollateralNettingMember2022-12-310000091576Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2023-12-3100000915762019-12-310000091576SRT：最大成员数2019-12-310000091576美国-公认会计准则：员工股票期权成员SRT：最小成员数2023-01-012023-12-310000091576美国-公认会计准则：员工股票期权成员SRT：最大成员数2023-01-012023-12-310000091576美国-公认会计准则：员工股票期权成员2022-01-012022-12-310000091576美国-公认会计准则：员工股票期权成员2021-01-012021-12-310000091576美国-公认会计准则：员工股票期权成员2023-12-310000091576关键字：DeferredCashAwardsMember2023-01-012023-12-310000091576key：RestrictedStockUnitMember2023-01-012023-12-310000091576关键字：基于股权的绩效股票单位成员2023-01-012023-12-310000091576key：CashPerformanceUnitsMember2023-01-012023-12-310000091576关键词：长期激励薪酬计划成员关键字：VestingContingentOnPerformanceAndServiceConditionsPayableInStockMember2023-01-012023-12-310000091576关键词：长期激励薪酬计划成员键：VestingContingentOnPerformanceAndServiceConditionsPayableInCashMember2023-01-012023-12-310000091576关键词：长期激励薪酬计划成员关键字：PerformanceUnitsMember关键字：VestingContingentOnPerformanceAndServiceConditionsPayableInStockMember2023-01-012023-12-310000091576关键词：长期激励薪酬计划成员关键字：PerformanceUnitsMember键：VestingContingentOnPerformanceAndServiceConditionsPayableInCashMember2023-01-012023-12-310000091576关键词：长期激励薪酬计划成员关键字：VestingContingentOnPerformanceAndServiceConditionsPayableInStockMember2022-01-012022-12-310000091576关键词：长期激励薪酬计划成员键：VestingContingentOnPerformanceAndServiceConditionsPayableInCashMember2022-01-012022-12-310000091576关键词：长期激励薪酬计划成员关键字：PerformanceUnitsMember关键字：VestingContingentOnPerformanceAndServiceConditionsPayableInStockMember2022-01-012022-12-310000091576关键词：长期激励薪酬计划成员关键字：PerformanceUnitsMember键：VestingContingentOnPerformanceAndServiceConditionsPayableInCashMember2022-01-012022-12-310000091576Key:VestingContingentOnServiceConditionsMember关键词：长期激励薪酬计划成员2022-12-310000091576关键词：长期激励薪酬计划成员关键字：VestingContingentOnPerformanceAndServiceConditionsPayableInStockMember2022-12-310000091576关键词：长期激励薪酬计划成员键：VestingContingentOnPerformanceAndServiceConditionsPayableInCashMember2022-12-310000091576Key:VestingContingentOnServiceConditionsMember关键词：长期激励薪酬计划成员2023-01-012023-12-310000091576Key:VestingContingentOnServiceConditionsMember关键词：长期激励薪酬计划成员2023-12-310000091576关键词：长期激励薪酬计划成员关键字：VestingContingentOnPerformanceAndServiceConditionsPayableInStockMember2023-12-310000091576关键词：长期激励薪酬计划成员键：VestingContingentOnPerformanceAndServiceConditionsPayableInCashMember2023-12-310000091576关键词：长期激励薪酬计划成员2023-01-012023-12-310000091576关键词：长期激励薪酬计划成员2022-01-012022-12-310000091576关键词：长期激励薪酬计划成员2021-01-012021-12-310000091576关键词：长期激励薪酬计划成员2023-12-310000091576key：DeferredCompensationPlansAndRightedStockAwardMember2022-12-310000091576key：DeferredCompensationPlansAndRightedStockAwardMember2023-01-012023-12-310000091576key：DeferredCompensationPlansAndRightedStockAwardMember2023-12-310000091576key：DeferredCompensationPlansAndRightedStockAwardMember2022-01-012022-12-310000091576key：DeferredCompensationPlansAndRightedStockAwardMember2021-01-012021-12-310000091576关键字：DeferredCompensationPlans成员2023-12-310000091576关键字：DeferredCompensationPlans成员2023-01-012023-12-310000091576关键字：DeferredCompensationPlans成员2022-01-012022-12-310000091576关键字：DeferredCompensationPlans成员2021-01-012021-12-310000091576关键字：DiscountedStockPurchasePlanMember2023-01-012023-12-310000091576关键字：DiscountedStockPurchasePlanMember2022-01-012022-12-310000091576关键字：DiscountedStockPurchasePlanMember2021-01-012021-12-310000091576美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2023-01-012023-12-310000091576美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2022-01-012022-12-310000091576美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2021-01-012021-12-310000091576美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2021-12-310000091576美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2023-12-310000091576美国公认会计原则：其他养老金计划确定的福利成员2023-12-310000091576美国公认会计原则：其他养老金计划确定的福利成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员SRT：情景预测成员2024-01-012024-12-310000091576Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesNonUsMember2023-12-310000091576Key:DefinedBenefitPlanFixedIncomeSecuritiesMember2023-12-310000091576美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Key:DefinedBenefitPlanMutualFundsFixedIncomeUSMember2023-12-310000091576美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Key:DefinedBenefitPlanMutualFundsFixedIncomeUSMember2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Key:DefinedBenefitPlanMutualFundsFixedIncomeUSMember2023-12-310000091576美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值投入水平12和3成员Key:DefinedBenefitPlanMutualFundsFixedIncomeUSMember2023-12-310000091576美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMemberUs-gaap:DefinedBenefitPlanCommonCollectiveTrustMember2023-12-310000091576Key:DefinedBenefitPlanInsuranceInvestmentContractsAndPooledSeparateAccountsMember美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember2023-12-310000091576美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Key:DefinedBenefitPlanMutualFundsFixedIncomeUSMember2022-12-310000091576美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Key:DefinedBenefitPlanMutualFundsFixedIncomeUSMember2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Key:DefinedBenefitPlanMutualFundsFixedIncomeUSMember2022-12-310000091576美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值投入水平12和3成员Key:DefinedBenefitPlanMutualFundsFixedIncomeUSMember2022-12-310000091576美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMemberUs-gaap:DefinedBenefitPlanCommonCollectiveTrustMember2022-12-310000091576Key:DefinedBenefitPlanInsuranceInvestmentContractsAndPooledSeparateAccountsMember美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember2022-12-310000091576美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2022-12-310000091576Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2023-01-012023-12-310000091576Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2023-12-310000091576Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-12-310000091576Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-01-012022-12-310000091576Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-01-012021-12-310000091576Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-12-310000091576Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMemberSRT：情景预测成员2024-01-012024-12-310000091576Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMemberUs-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesMember2023-12-310000091576Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember关键：国际股权证券成员2023-12-310000091576Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMemberKey:DefinedBenefitPlanFixedIncomeSecuritiesMember2023-12-310000091576Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Key:DefinedBenefitPlanMutualFundsEquityUSMember2023-12-310000091576Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Key:DefinedBenefitPlanMutualFundsEquityUSMember2023-12-310000091576Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Key:DefinedBenefitPlanMutualFundsEquityUSMember2023-12-310000091576Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember美国-公认会计准则：公允价值投入水平12和3成员Key:DefinedBenefitPlanMutualFundsEquityUSMember2023-12-310000091576Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员关键字：固定收益计划共同基金股票非美国会员2023-12-310000091576Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员关键字：固定收益计划共同基金股票非美国会员2023-12-310000091576Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员关键字：固定收益计划共同基金股票非美国会员2023-12-310000091576Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember美国-公认会计准则：公允价值投入水平12和3成员关键字：固定收益计划共同基金股票非美国会员2023-12-310000091576Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Key:DefinedBenefitPlanMutualFundsFixedIncomeUSMember2023-12-310000091576Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Key:DefinedBenefitPlanMutualFundsFixedIncomeUSMember2023-12-310000091576Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Key:DefinedBenefitPlanMutualFundsFixedIncomeUSMember2023-12-310000091576Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember美国-公认会计准则：公允价值投入水平12和3成员Key:DefinedBenefitPlanMutualFundsFixedIncomeUSMember2023-12-310000091576Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMemberUs-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember关键字：DefinedBenefitPlanOtherAssetsMember2023-12-310000091576Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2023-12-310000091576Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-12-310000091576Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-12-310000091576Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Key:DefinedBenefitPlanMutualFundsEquityUSMember2022-12-310000091576Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Key:DefinedBenefitPlanMutualFundsEquityUSMember2022-12-310000091576Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Key:DefinedBenefitPlanMutualFundsEquityUSMember2022-12-310000091576Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember美国-公认会计准则：公允价值投入水平12和3成员Key:DefinedBenefitPlanMutualFundsEquityUSMember2022-12-310000091576Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员关键字：固定收益计划共同基金股票非美国会员2022-12-310000091576Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员关键字：固定收益计划共同基金股票非美国会员2022-12-310000091576Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员关键字：固定收益计划共同基金股票非美国会员2022-12-310000091576Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember美国-公认会计准则：公允价值投入水平12和3成员关键字：固定收益计划共同基金股票非美国会员2022-12-310000091576Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Key:DefinedBenefitPlanMutualFundsFixedIncomeUSMember2022-12-310000091576Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Key:DefinedBenefitPlanMutualFundsFixedIncomeUSMember2022-12-310000091576Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Key:DefinedBenefitPlanMutualFundsFixedIncomeUSMember2022-12-310000091576Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember美国-公认会计准则：公允价值投入水平12和3成员Key:DefinedBenefitPlanMutualFundsFixedIncomeUSMember2022-12-310000091576Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMemberUs-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember关键字：DefinedBenefitPlanOtherAssetsMember2022-12-310000091576Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-12-310000091576Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-12-310000091576Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-12-310000091576SRT：最小成员数2023-01-012023-12-310000091576SRT：最大成员数2023-01-012023-12-310000091576美国-公认会计准则：联邦基金采购成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：联邦基金采购成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：联邦基金采购成员2021-12-310000091576美国-公认会计准则：联邦基金采购成员2023-01-012023-12-310000091576美国-公认会计准则：联邦基金采购成员2022-01-012022-12-310000091576美国-公认会计准则：联邦基金采购成员2021-01-012021-12-310000091576Us-gaap:SecuritiesSoldUnderAgreementsToRepurchaseMember2023-12-310000091576Us-gaap:SecuritiesSoldUnderAgreementsToRepurchaseMember2022-12-310000091576Us-gaap:SecuritiesSoldUnderAgreementsToRepurchaseMember2021-12-310000091576Us-gaap:SecuritiesSoldUnderAgreementsToRepurchaseMember2023-01-012023-12-310000091576Us-gaap:SecuritiesSoldUnderAgreementsToRepurchaseMember2022-01-012022-12-310000091576Us-gaap:SecuritiesSoldUnderAgreementsToRepurchaseMember2021-01-012021-12-310000091576关键字：短期借款成员2023-12-310000091576关键字：短期借款成员2022-12-310000091576关键字：短期借款成员2021-12-310000091576关键字：短期借款成员2023-01-012023-12-310000091576关键字：短期借款成员2022-01-012022-12-310000091576关键字：短期借款成员2021-01-012021-12-310000091576关键字：FederalReserve BankOf克利夫兰成员2023-12-310000091576SRT：联邦住房贷款银行新成员2023-12-310000091576密钥：高级媒体术语注意事项OneMember2023-12-310000091576关键字：高级媒体术语音符OneMember2022-12-310000091576Key:A2.075PercentSubordinatedNotesDue2028Member美国-公认会计准则：从属债务成员2023-12-310000091576Key:A2.075PercentSubordinatedNotesDue2028Member美国-公认会计准则：从属债务成员2022-12-310000091576Key:A6875PercentSubordinatedNotesDue2029Member美国-公认会计准则：从属债务成员2023-12-310000091576Key:A6875PercentSubordinatedNotesDue2029Member美国-公认会计准则：从属债务成员2022-12-310000091576密钥：A775从属节点Due2029成员美国-公认会计准则：从属债务成员2023-12-310000091576密钥：A775从属节点Due2029成员美国-公认会计准则：从属债务成员2022-12-310000091576关键字：其他从属注释成员美国-公认会计准则：从属债务成员2023-12-310000091576关键字：其他从属注释成员美国-公认会计准则：从属债务成员2022-12-310000091576SRT：ParentCompany Member2023-12-310000091576SRT：ParentCompany Member2022-12-310000091576密钥：高级欧洲媒体术语注意事项OneMember2023-12-310000091576密钥：高级欧洲媒体术语注意事项OneMember2022-12-310000091576钥匙：A439老年人可更换NotesDue2027成员美国-公认会计准则：从属债务成员2023-12-310000091576钥匙：A439老年人可更换NotesDue2027成员美国-公认会计准则：从属债务成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：从属债务成员密钥：A340从属NotesDue2026成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：从属债务成员密钥：A340从属NotesDue2026成员2022-12-310000091576密钥：A695从属注解2028成员美国-公认会计准则：从属债务成员2023-12-310000091576密钥：A695从属注解2028成员美国-公认会计准则：从属债务成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：从属债务成员密钥：A390从属NotesDue2029成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：从属债务成员密钥：A390从属NotesDue2029成员2022-12-310000091576密钥：A490从属节点Due2032成员美国-公认会计准则：从属债务成员2023-12-310000091576密钥：A490从属节点Due2032成员美国-公认会计准则：从属债务成员2022-12-310000091576密钥：SecuredBorrowingDueThrough2032成员2023-12-310000091576密钥：SecuredBorrowingDueThrough2032成员2022-12-310000091576美国-公认会计准则：联邦住房贷款银行贷款成员2023-12-310000091576美国-公认会计准则：联邦住房贷款银行贷款成员2022-12-310000091576关键：InvestmentFundFinancingMembers2023-12-310000091576关键：InvestmentFundFinancingMembers2022-12-310000091576SRT：替补成员2023-12-310000091576SRT：替补成员2022-12-310000091576关键字：其他从属注释成员2023-12-310000091576关键字：其他从属注释成员2022-12-310000091576钥匙：A439老年人可更换NotesDue2027成员2023-12-310000091576钥匙：A439老年人可更换NotesDue2027成员2022-12-310000091576关键字：FinanceLeaseObligationsMember2023-12-310000091576关键字：FinanceLeaseObligationsMember2022-12-3100000915762021-09-292021-09-290000091576美国-GAAP：老年人注意事项成员2021-09-292021-09-290000091576美国-公认会计准则：高级下属注意事项成员2021-09-292021-09-290000091576关键字：FloatingRateSeniorBankNotesDue2027成员2022-06-1400000915762022-08-08关键：注意0000091576关键字：FloatingRateSeniorBankNotesDue2025成员2022-08-080000091576Key:FloatingRateSubordinatedBankNotesDue2025Member2022-08-080000091576关键字：FloatingRateSeniorBankNotesDue2027成员2022-11-150000091576关键字：FloatingRateSeniorBankNotesDue2033成员2023-01-260000091576关键字：FloatingRateSeniorBankNotesDue2026成员2023-01-260000091576US-GAAP：MediumTermNotesMember2023-01-012023-12-310000091576密钥：A3878高级笔记2025成员2022-05-230000091576密钥：A4789老年人注意事项2033成员2022-05-230000091576US-GAAP：MediumTermNotesMember2023-12-310000091576密钥：KeyCorpCapitalOneMember2023-12-310000091576密钥：KeyCorpCapitalTwoMember2023-12-310000091576密钥：KeyCorpCapitalThreeMember2023-12-310000091576密钥：HNCStatutoryTrustIII成员2023-12-310000091576密钥：WillowGroveStatutoryTrustMembers2023-12-310000091576密钥：HNCStatutoryTrustIVMember2023-12-310000091576关键字：Westbank CapitalTrust成员2023-12-310000091576关键：Westbank CapitalTrustIII成员2023-12-310000091576关键：商业信任成员2023-12-310000091576关键：商业信任成员2022-12-310000091576关键字：国库利率成员密钥：KeyCorpCapitalTwoMember2023-01-012023-12-310000091576关键字：国库利率成员密钥：KeyCorpCapitalThreeMember2023-01-012023-12-310000091576关键字：Keycorp CapitalIII和III Members关键字：国库利率成员Us-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodFiveMember2023-01-012023-12-310000091576密钥：SecuredOvernightFinancingRateSOFR成员关键：Westbank CapitalTrust II和III成员2023-01-012023-12-310000091576关键字：商业和其他成员2023-12-310000091576关键字：商业和其他成员2022-12-310000091576关键字：Commercial RealEstateAndConstructionMember2023-12-310000091576关键字：Commercial RealEstateAndConstructionMember2022-12-310000091576美国-GAAP：HomeEquityMembers2023-12-310000091576美国-GAAP：HomeEquityMembers2022-12-310000091576密钥：信用卡成员2023-12-310000091576密钥：信用卡成员2022-12-310000091576美国公认会计准则：次要事件成员2024-02-092024-02-0900000915762023-11-012023-12-31关键：诉讼0000091576US-GAAP：财务独立信函OfCreditMember2023-12-310000091576密钥：承销和服务计划成员2023-12-310000091576关键字：ResidentialMortgageReserve成员2023-12-310000091576密钥：写入PutOptionsGuaranteesMember2023-12-310000091576SRT：最小成员数美国-公认会计准则：风险水平较低成员2023-01-012023-12-310000091576SRT：最大成员数美国-公认会计准则：风险水平较低成员2023-01-012023-12-310000091576美国公认会计准则：风险水平中级成员SRT：最小成员数2023-01-012023-12-310000091576SRT：最大成员数美国公认会计准则：风险水平中级成员2023-01-012023-12-310000091576美国公认会计准则：风险水平高成员SRT：最小成员数2023-01-012023-12-310000091576US-GAAP：财务独立信函OfCreditMember2023-01-012023-12-310000091576SRT：最小成员数US-GAAP：财务独立信函OfCreditMember2023-01-012023-12-310000091576SRT：最大成员数US-GAAP：财务独立信函OfCreditMember2023-01-012023-12-310000091576密钥：承销和服务计划成员2023-01-012023-12-310000091576密钥：写入PutOptionsGuaranteesMember2023-01-012023-12-310000091576Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-12-310000091576Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310000091576Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-12-310000091576Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-01-012022-12-310000091576Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-012022-12-310000091576Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-01-012022-12-310000091576Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-12-310000091576Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-12-310000091576Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-12-310000091576Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-01-012023-12-310000091576Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-01-012023-12-310000091576Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-01-012023-12-310000091576Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-12-310000091576Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-12-310000091576Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-12-310000091576Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-12-310000091576Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-12-310000091576Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembersUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-01-012023-12-310000091576Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembersUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-012022-12-310000091576Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-01-012023-12-310000091576Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-012022-12-310000091576Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetUnamortizedGainLossMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-12-310000091576Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetUnamortizedGainLossMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-12-310000091576Key:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentSettlementLossAttributableToParentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-12-310000091576Key:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentSettlementLossAttributableToParentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-12-310000091576Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetPriorServiceCostCreditMember2023-01-012023-12-310000091576Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetPriorServiceCostCreditMember2022-01-012022-12-310000091576Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-01-012023-12-310000091576Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-01-012022-12-310000091576键：A2021回购授权成员2021-07-310000091576关键字：OpenMarketShareRepurchasesMember2023-01-012023-12-310000091576关键词：股权薪酬计划成员2023-01-012023-12-3100000915762023-07-012023-09-3000000915762023-10-012023-12-3100000915762023-01-012023-03-3100000915762023-04-012023-06-300000091576美国-公认会计准则：系列DPrefredStockMember2023-12-310000091576key：DepositorySharesSeriesDMRisk2023-12-310000091576美国-美国公认会计准则：系列EPferredStockMember2023-12-310000091576关键字：存托凭证系列EMPLOYEE2023-12-310000091576美国-公认会计准则：系列FP参考股票成员2023-12-310000091576键：DepositorySharesSeriesFMember2023-12-310000091576美国-GAAP：系列全球推荐人股票成员2023-12-310000091576key：DepositorySharesSeriesGMember2023-12-310000091576美国-美国公认会计准则：系列HPferredStockMember2023-12-310000091576密钥：DepositorySharesSeriesHMember2023-12-310000091576关键字：BankingSubsidiaryMember2023-12-310000091576关键字：BankingSubsidiaryMember2022-12-310000091576美国公认会计准则：运营部门成员关键字：Consumer BankMember2023-01-012023-12-310000091576美国公认会计准则：运营部门成员关键字：Consumer BankMember2022-01-012022-12-310000091576美国公认会计准则：运营部门成员关键字：Consumer BankMember2021-01-012021-12-310000091576美国公认会计准则：运营部门成员关键字：商业银行成员2023-01-012023-12-310000091576美国公认会计准则：运营部门成员关键字：商业银行成员2022-01-012022-12-310000091576美国公认会计准则：运营部门成员关键字：商业银行成员2021-01-012021-12-31关键字：员工0000091576密钥：Corporation和协调项目成员2023-01-012023-12-310000091576密钥：Corporation和协调项目成员2022-01-012022-12-310000091576密钥：Corporation和协调项目成员2021-01-012021-12-310000091576SRT：ParentCompany Member关键字：BankMember2023-12-310000091576SRT：ParentCompany Member关键字：BankMember2022-12-310000091576SRT：ParentCompany Member关键字：非银行替代成员2023-12-310000091576SRT：ParentCompany Member关键字：非银行替代成员2022-12-310000091576SRT：ParentCompany MemberSRT：替补成员2023-12-310000091576SRT：ParentCompany MemberSRT：替补成员2022-12-310000091576SRT：ParentCompany Member美国-公认会计准则：非关联方成员2023-12-310000091576SRT：ParentCompany Member美国-公认会计准则：非关联方成员2022-12-310000091576SRT：ParentCompany Member关键字：BankMember2023-01-012023-12-310000091576SRT：ParentCompany Member关键字：BankMember2022-01-012022-12-310000091576SRT：ParentCompany Member关键字：BankMember2021-01-012021-12-310000091576SRT：ParentCompany Member关键字：非银行替代成员2023-01-012023-12-310000091576SRT：ParentCompany Member关键字：非银行替代成员2022-01-012022-12-310000091576SRT：ParentCompany Member关键字：非银行替代成员2021-01-012021-12-310000091576SRT：ParentCompany Member2023-01-012023-12-310000091576SRT：ParentCompany Member2022-01-012022-12-310000091576SRT：ParentCompany Member2021-01-012021-12-310000091576SRT：ParentCompany Member2021-12-310000091576SRT：ParentCompany Member2020-12-310000091576关键字：TrustAndInvestmentServicesMember美国公认会计准则：运营部门成员关键字：Consumer BankMember2023-01-012023-12-310000091576关键字：TrustAndInvestmentServicesMember美国公认会计准则：运营部门成员关键字：商业银行成员2023-01-012023-12-310000091576关键字：TrustAndInvestmentServicesMember2023-01-012023-12-310000091576关键字：TrustAndInvestmentServicesMember美国公认会计准则：运营部门成员关键字：Consumer BankMember2022-01-012022-12-310000091576关键字：TrustAndInvestmentServicesMember美国公认会计准则：运营部门成员关键字：商业银行成员2022-01-012022-12-310000091576关键字：TrustAndInvestmentServicesMember2022-01-012022-12-310000091576美国公认会计准则：运营部门成员关键字：Consumer BankMember关键字：InvestmentBankingAndDebtPlacementMembers2023-01-012023-12-310000091576美国公认会计准则：运营部门成员关键字：商业银行成员关键字：InvestmentBankingAndDebtPlacementMembers2023-01-012023-12-310000091576关键字：InvestmentBankingAndDebtPlacementMembers2023-01-012023-12-310000091576美国公认会计准则：运营部门成员关键字：Consumer BankMember关键字：InvestmentBankingAndDebtPlacementMembers2022-01-012022-12-310000091576美国公认会计准则：运营部门成员关键字：商业银行成员关键字：InvestmentBankingAndDebtPlacementMembers2022-01-012022-12-310000091576关键字：InvestmentBankingAndDebtPlacementMembers2022-01-012022-12-310000091576美国公认会计准则：运营部门成员密钥：ServiceChargesOnDepositAccount成员关键字：Consumer BankMember2023-01-012023-12-310000091576美国公认会计准则：运营部门成员密钥：ServiceChargesOnDepositAccount成员关键字：商业银行成员2023-01-012023-12-310000091576密钥：ServiceChargesOnDepositAccount成员2023-01-012023-12-310000091576美国公认会计准则：运营部门成员密钥：ServiceChargesOnDepositAccount成员关键字：Consumer BankMember2022-01-012022-12-310000091576美国公认会计准则：运营部门成员密钥：ServiceChargesOnDepositAccount成员关键字：商业银行成员2022-01-012022-12-310000091576密钥：ServiceChargesOnDepositAccount成员2022-01-012022-12-310000091576美国公认会计准则：运营部门成员关键字：Consumer BankMember密钥：卡和支付成员2023-01-012023-12-310000091576美国公认会计准则：运营部门成员密钥：卡和支付成员关键字：商业银行成员2023-01-012023-12-310000091576密钥：卡和支付成员2023-01-012023-12-310000091576美国公认会计准则：运营部门成员关键字：Consumer BankMember密钥：卡和支付成员2022-01-012022-12-310000091576美国公认会计准则：运营部门成员密钥：卡和支付成员关键字：商业银行成员2022-01-012022-12-310000091576密钥：卡和支付成员2022-01-012022-12-310000091576美国公认会计准则：运营部门成员关键字：Consumer BankMember关键字：其他非兴趣收入成员2023-01-012023-12-310000091576美国公认会计准则：运营部门成员关键字：其他非兴趣收入成员关键字：商业银行成员2023-01-012023-12-310000091576关键字：其他非兴趣收入成员2023-01-012023-12-310000091576美国公认会计准则：运营部门成员关键字：Consumer BankMember关键字：其他非兴趣收入成员2022-01-012022-12-310000091576美国公认会计准则：运营部门成员关键字：其他非兴趣收入成员关键字：商业银行成员2022-01-012022-12-310000091576关键字：其他非兴趣收入成员2022-01-012022-12-31 美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
年报
依据第13或15(D)条
1934年《证券交易法》
截至本财政年度止
12月31日, 2023
委托文件编号：1-11302
KeyCorp
章程中规定的注册人的确切姓名：
| | | | | |
| 俄亥俄州 | 34-6542451 |
| 注册成立或组织的州或其他司法管辖区： | 国税局雇主识别号： |
| | | | | | | | | | | |
| 127公共广场， | 克利夫兰， | 俄亥俄州 | 44114-1306 |
| 主要执行机构地址： | 邮政编码： |
(216) 689-3000
注册人的电话号码，包括区号：
根据ACT第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股，1美元面值 | 钥匙 | 纽约证券交易所 |
存托股份(每股相当于固定至浮动利率股份的1/40权益) | 关键优先事项 | 纽约证券交易所 |
永久非累积优先股，E系列) | | |
| 存托股份(每股相当于一股固定利率永久非 | Key PrJ | 纽约证券交易所 |
累计优先股，F系列) | | |
| 存托股份(每股相当于一股固定利率永久非 | 密钥PRK | 纽约证券交易所 |
累计优先股，G系列) | | |
| 存托股份(每股相当于固定利率重置股份的1/40权益永久非 | 密钥PRL | 纽约证券交易所 |
| 累计优先股，H系列) | | |
根据ACT第12(G)条登记的证券：无
用复选标记表示注册人是否为证券法规则第405条所定义的知名经验丰富的发行人。是☒没有☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是的☐不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13节或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒没有☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条(本章232.405节)要求提交的所有交互数据文件。是☒没有☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | 加速的文件管理器 | ☐ | 非加速文件服务器 | ☐ |
| 规模较小的新闻报道公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是，☐不是☒
注册人的非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值为#美元。8,646,175,313(根据2023年6月30日，纽约证券交易所报道的KeyCorp普通股收盘价为9.24美元)。截至2024年2月20日，有933,841,692已发行普通股。
KeyCorp 2024年年度股东大会的最终委托书的某些特定指定部分通过引用并入本10-K表格的第III部分。
前瞻性陈述
我们不时会根据《1995年私人证券诉讼改革法》作出或将作出前瞻性陈述。这些声明并不严格地与历史或当前事实相关。前瞻性陈述通常可以通过使用“目标”、“目标”、“计划”、“预期”、“假设”、“预期”、“打算”、“项目”、“相信”、“估计”、“将会”、“将会”、“应该”、“可能”或其他含义相似的词语来识别。前瞻性陈述提供我们对未来事件、情况、结果或愿望的当前预期或预测。我们在本报告中披露的信息包含前瞻性陈述。我们也可能在提交给或提供给美国证券交易委员会的其他文件中做出前瞻性陈述。此外，我们可能会向分析师、投资者、媒体代表和其他人口头发表前瞻性声明。
前瞻性陈述本身受假设、风险和不确定因素的影响，其中许多不是我们所能控制的。我们的实际结果可能与我们的前瞻性陈述中陈述的大不相同。不能保证任何风险、不确定因素或风险因素的清单是完整的。此外，不能保证本报告中提出的任何计划、倡议、预测、目标、承诺、期望或前景能够或将会实现。可能导致我们的实际结果与前瞻性陈述中描述的不同的因素包括但不限于：
•我们在商业和工业贷款方面的集中信贷敞口；
•商业地产市场基本面恶化；
•我方贷款客户或交易对手违约；
•信贷质量走势的不利变化；
•资产价格下跌；
•地缘政治不稳定；
•资产质量恶化，信用损失增加；
•劳动力短缺和供应链制约，以及通货膨胀的影响；
•对美国金融服务业的广泛监管；
•关于隐私和网络安全的复杂和不断变化的法律和法规；
•会计政策、准则和解释的变化；
•我们或关键第三方的运营或风险管理故障；
•由于技术或其他因素和网络安全威胁导致我们的技术系统安全遭到破坏或出现故障；
•索赔、诉讼、调查或政府诉讼的负面结果；
•未能或规避我们的控制和程序；
•自然灾害的发生，可能会因气候变化而加剧；
•社会对气候变化的反应；
•因远程工作而增加的操作风险；
•根据适用的监管规则制定资本和流动性标准；
•扰乱美国金融体系，包括通货膨胀和潜在的全球经济下滑或衰退的影响；
•我们有能力从包括KeyBank在内的子公司获得股息；
•我们流动资金状况的意外变化，包括但不限于，我们获得资金的机会或成本以及我们获得替代资金来源的能力的变化；
•下调我们或KeyBank的信用评级；
•美国经济因金融、政治或其他冲击而恶化；
•我们预测利率变化和管理利率风险的能力；
•我们开展业务的地理区域的经济状况恶化；
•其他金融机构的稳健，包括金融业的不稳定；
•商誉减值；
•我们管理声誉风险的能力，包括与ESG相关的风险；
•我们有能力及时有效地实施我们的战略举措；
•竞争压力加大；
•我们有能力使我们的产品和服务符合行业标准和消费者偏好；
•我们吸引和留住有才华的高管和员工的能力；
•战略伙伴关系或资产或业务的收购和处置的意外不利影响；以及
•我们开发和有效使用我们在业务规划中所依赖的量化模型的能力。
我们或以我们的名义所作的任何前瞻性陈述仅在作出之日起发表，我们不承担任何义务更新任何前瞻性陈述以反映后续事件或情况的影响，除非适用的证券法要求。在做出投资决定之前，阁下应仔细考虑在提交给美国证券交易委员会的文件中披露的所有风险和不确定因素，包括本公司提交给美国证券交易委员会的10-K表格报告和后续的10-Q和8-K表格报告，以及我们根据修订后的1933年证券法提交的注册声明，所有这些文件现在可以或将在美国证券交易委员会网站www.sec.gov和我们的网站www.key.com/ir上查阅。
术语
在整个讨论过程中，对“Key”、“We”、“Our”、“Us”以及类似术语的引用都是指由KeyCorp及其子公司组成的合并实体。“KeyCorp”仅指母公司控股公司，“KeyBank”仅指KeyCorp的子公司KeyBank National Association。“KeyBank(合并)”是指由KeyBank及其子公司组成的合并实体。
我们希望在开始时解释一些特定于行业的术语，以便您能够更好地理解接下来的讨论。
•我们用这个短语持续运营在本文件中，指我们的所有业务，但我们的政府担保和私人教育贷款业务除外，这两项业务的会计科目为停产经营.
•我们从事于资本市场活动主要通过我们的商业银行部门开展的业务.这些活动包括各种产品和服务。除其他外，我们作为交易商交易证券，签订衍生品合同(既是为了满足客户的融资需求，也是为了缓解某些风险)，并进行外币交易(以满足客户的需求)。
•出于监管目的，资本分为两类。联邦法规目前规定，一家银行或BHC的至少一半基于风险的资本总额必须符合以下条件一级资本。总资本和一级资本都是衡量资本充足率的基础，资本充足率是衡量金融稳定和状况的重要指标。银行业监管机构评估一级资本的一个组成部分，即普通股一级股权，在监管资本规则。本报告“资本充足率”标题下的“资本”部分提供了有关总资本、一级资本和监管资本规则(包括普通股一级资本)的更多信息，并介绍了这些衡量标准的计算方法。
本报告通篇使用下列缩略语和缩略语，包括在合并财务报表附注以及管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析中。当您阅读这份报告时，您可能会发现回头参考这一页会有帮助。
| | | | | |
ABO：累积利益义务。 ALCO：资产/负债管理委员会。 ALL：贷款和租赁损失准备。 A/LM：资产负债管理。 反洗钱：反洗钱。 累计其他综合收益(亏损)。 APBO：退休后累积福利义务。 AQN战略：仲裁仲裁通知，有限责任公司。 ARRC：替代参考利率委员会。 ASC：会计准则编码。 ASR：加速股票回购。 亚利桑那州：会计准则更新。 自动取款机：自动取款机。 BSA：银行保密法。 BHCA：1956年修订的《银行控股公司法》。 BHC：银行控股公司。 董事会：KeyCorp董事会。 CAPM：资本资产定价模型。 CARE法案：冠状病毒援助、救济和经济安全法案。 CCAR：全面的资本分析和审查。 该隐兄弟：该隐兄弟有限责任公司。 CECL：当前预期的信贷损失。 CFPB：消费者金融保护局，也被称为消费者金融保护局。 CFTC：商品期货交易委员会。 商业抵押贷款支持证券：商业抵押贷款支持证券。 CMO：抵押抵押债券。 普通股：KeyCorp普通股，面值1美元。 CVA：信用估值调整。 贴现现金流：贴现现金流。 DIF：FDIC的存款保险基金。 《多德-弗兰克法案》：多德-弗兰克华尔街改革与 《2010年消费者保护法》。 EAD：默认情况下曝光。 EBITDA：扣除利息、税项、折旧和 摊销。 每股收益：每股收益。 ERISA：1974年雇员退休收入保障法。 ERM：企业风险管理。 ESG：环境、社会和治理 伊芙：股权的经济价值。 FASB：财务会计准则委员会。 FDIA：修订后的《联邦存款保险法》。 FDIC：联邦存款保险公司。 美联储：美联储理事会 系统。 FHLB：辛辛那提联邦住房贷款银行。 FHLMC：联邦住房贷款抵押公司。 FICO：公平的艾萨克公司。 FINRA：金融业监管局。 第一尼亚加拉：第一尼亚加拉金融集团。 FNMA：联邦全国抵押贷款协会。 FSOC：金融稳定监督委员会。 | FVA：员工福利计划资产的公允价值。 公认会计原则：美国公认的会计原则。 GNMA：政府全国抵押协会。 HTC：历史性的税收抵免。 IDI：有保险的存款机构。 美国国税局：国税局。 ISDA：国际掉期和衍生工具协会。 KBCM：KeyBanc资本市场公司 KBING：关键业务影响和网络小组。 KCC：Key Capital Corporation。 KCDC：Key社区发展公司。 KCIC：Key Community Investment Capital LLC。 KEF：Key Equipment Finance。 LCR：流动性覆盖率。 LGD：考虑到违约情况下的损失。 Libor：伦敦银行间同业拆借利率。 LIHTC：低收入住房税收抵免。 LTV：贷款与价值之比。 穆迪：穆迪投资者服务公司 MRM：市场风险管理小组。 MRC：市场风险委员会。 不适用：不适用。 资产净值：净资产值。 NFA：全国期货协会。 N/M：没有意义。 NMTC：新的市场税收抵免。 现在：可协商的撤资令。 NPR：关于拟议规则制定的通知。 NSF：资金不足。 纽约证券交易所：纽约证券交易所。 OCC：货币监理署。 保监处：其他综合收益(亏损)。 奥利奥：拥有的其他房地产。 PBO：预计福利义务。 PCCR：购买的信用卡关系。 PCD：购买的信用恶化。 PD：违约概率。 PPP：工资保障计划。 RMBS：住房抵押贷款支持证券。 S：标准普尔评级服务公司，麦格劳-希尔公司的一个部门。 美国证券交易委员会：美国证券交易委员会。 SIFI：具有系统重要性的金融机构，包括由FSOC指定接受美联储监管的大型、相互关联的BHC和非银行金融公司。 SOFR：有担保的隔夜融资利率。 TDR：陷入困境的债务重组。 TE：应税-等值。 美国财政部：美国财政部。 VaR：风险价值。 VEBA：自愿员工受益人协会。 VIE：可变利息主体。 |
KeyCorp
2023年Form 10-K年度报告
目录
| | | | | | | | | | | |
项目 数 | | | 页面 数 |
| | | |
| | 第一部分 | |
| 1 | | 业务 | 6 |
| 1A | | 风险因素 | 25 |
| 1B | | 未解决的员工意见 | 42 |
| 1C | | 网络安全 | 42 |
| 2 | | 属性 | 45 |
| 3 | | 法律诉讼 | 45 |
| 4 | | 煤矿安全信息披露 | 45 |
| | | |
| | 第II部 | |
| 5 | | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 46 |
| 6 | | 已保留 | 47 |
| 7 | | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 47 |
| 7A | | 关于市场风险的定量和定性披露 | 95 |
| 8 | | 财务报表和补充数据 | 96 |
| | 管理层财务报告内部控制年度报告 | 97 |
| | 独立注册会计师事务所报告 | 98 |
| | 合并财务报表及相关附注 | 102 |
| | 合并资产负债表 | 102 |
| | 合并损益表 | 103 |
| | 综合全面收益表 | 104 |
| | 合并权益变动表 | 105 |
| | 合并现金流量表 | 106 |
| | 合并财务报表附注 | 107 |
| 9 | | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 181 |
| 9A | | 控制和程序 | 181 |
| 9B | | 其他信息 | 181 |
| 9C | | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 181 |
| | | |
| | 第三部分 | |
| 10 | | 董事、高管与公司治理 | 181 |
| 11 | | 高管薪酬 | 182 |
| 12 | | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 182 |
| 13 | | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 182 |
| 14 | | 首席会计师费用及服务 | 182 |
| | | |
| | 第四部分 | |
| 15 | | 展品和财务报表附表 | 182 |
| | (A)(1)财务报表--见上文第8项 | 182 |
| | (A)(2)财务报表附表--不需要 | 183 |
| | (A)(3)展品 | 184 |
| 16 | | 表格10-K摘要 | 186 |
| | 签名 | 187 |
第一部分
第2项：业务
概述
KeyCorp成立于1958年，根据俄亥俄州法律成立，总部设在俄亥俄州克利夫兰。我们是BHCA旗下的BHC，也是美国最大的银行金融服务公司之一，截至2023年12月31日，我们的综合总资产约为1883亿美元。KeyCorp是其主要子公司KeyBank National Association的母公司，我们的大部分银行服务都是通过KeyBank National Association提供的。通过KeyBank和某些其他子公司，我们通过消费者银行和商业银行两大业务部门，向个人、企业和机构客户提供广泛的零售和商业银行业务、商业租赁、投资管理、消费金融、学生贷款再融资、商业抵押贷款服务和特殊服务，以及投资银行产品和服务。
截至2023年12月31日，这些服务是通过KeyBank在15个州的959家全方位服务零售银行分支机构和由1217台自动取款机组成的网络，以及额外的办事处、在线和移动银行能力，包括我们的国家数字银行Laurel Road和电话银行呼叫中心在全国范围内提供的。有关本公司两个业务分部的其他资料载于本报告第(7)项“业务分部业绩”一节的“管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析”，以及综合财务报表附注的附注25(“业务分部报告”)。
除了接受存款和发放贷款等常规银行服务外，我行及其信托公司还提供个人和机构信托托管服务、个人金融和规划服务、互惠基金接入服务、国库服务和国际银行服务。通过我们的银行、信托公司和注册投资顾问子公司，我们为客户提供投资管理服务，包括大型企业和公共退休计划、基金会和捐赠基金、高净值个人以及为向员工提供养老金或其他福利而设立的多雇主信托基金。
我们通过各种非银行子公司在我们的主要银行市场内外提供其他金融服务。这些服务包括社区发展融资、证券承销、投资银行和资本市场产品以及经纪业务。我们还为企业提供商家服务。
KeyCorp是一个独立于其银行和其他子公司的法人实体。因此，KeyCorp、其证券持有人及其债权人参与其银行和其他子公司的资产或收益的任何分配的权利受制于这些银行和其他子公司的债权人的优先债权，但KeyCorp以债权人身份提出的债权可以得到承认的范围除外。
我们在美国的大部分收入来自在美国注册的客户。来自外国和在外国注册的外部客户的收入对我们的合并财务报表并不重要。
人口统计
我们的管理结构和呈现基础分为两个业务部门，消费者银行和商业银行。附注25(“业务分部报告”)描述各业务分部所提供的产品及服务，并提供与该等分部有关的更详细财务资料，包括列报基准的变动。
消费者银行通过我们在15个州的分行和我们的Laurel Road数字品牌为个人和小企业提供服务，提供各种存款和投资产品、个人财务和财务健康服务、贷款、学生贷款再融资、抵押贷款和房屋净值、信用卡、财务服务和商业咨询服务。此外，还提供财富管理和投资服务，帮助非营利和高净值客户满足他们的银行、信托、投资组合管理、慈善捐赠和相关需求。
商业银行由商业和机构经营部门组成。商业运营部门是一个全面服务的商业银行平台，主要专注于服务于借款、现金
在Key在15个州的分支机构范围内，管理和资本市场需求方面的中端市场客户。它还是一家重要的全国性商业房地产贷款机构和第三方商业抵押贷款服务机构，也是CMBS的专门服务机构。机构运营部门在全国范围内运营，向大型企业和机构客户提供贷款、设备融资以及银行产品和服务。行业覆盖和产品团队在以下领域建立了专业知识：消费、能源、医疗保健、工业、公共部门、房地产和技术。运营部门包括KBCM平台，该平台提供广泛的资本市场产品和服务，包括银团融资、债务和股权资本市场、衍生品、外汇、金融咨询、公共金融、商业支付、设备融资和商业抵押银行业务。此外，KBCM还向投资者客户提供固定收益和股权销售和交易服务。
附加信息
我们的行政办公室位于俄亥俄州克利夫兰公共广场127号，邮编：44114-1306.我们的网站是www.key.com，我们网站的投资者关系部分可以通过www.key.com/ir访问。在我们以电子方式向美国证券交易委员会提交或向美国证券交易委员会提供这些材料后，我们将在合理可行的范围内，在或通过我们网站的投资者关系栏目免费提供Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告和Form 8-K当前报告，以及根据1934年证券交易法(经修订的证券交易法)第13(A)或15(D)节提交或提交的这些报告的修正案以及委托书声明。我们的技术委员会、审计委员会、薪酬和组织委员会、执行委员会、提名和公司治理委员会和风险委员会的章程也张贴在我们的网站上，并应任何股东的要求向我们的投资者关系部索取；我们的公司治理准则；我们的董事、高级管理人员和员工的商业行为和道德准则；我们确定董事独立性的标准；我们审查KeyCorp与其董事、高管和其他相关人员之间交易的政策；我们的政治活动声明；以及我们的公司责任报告。在美国证券交易委员会和纽约证券交易所要求的时间内，我们将在我们的网站上公布对道德守则的任何修订，以及适用于任何高级管理人员或董事的任何豁免。我们还提供了我们的董事和高级管理人员根据交易所法案第16节向美国证券交易委员会提交的关于我们股权证券的实益所有权声明的摘要。我们网站投资者关系部分“财务”选项卡下的“监管披露和备案”部分包括关于我们根据多德-弗兰克法案进行的历史性年度和年中压力测试活动的公开披露，以及我们根据巴塞尔协议III第三支柱进行的季度监管资本披露。
我们的网站或本报告中引用的任何其他网站上包含或可通过其获取的信息，包括本报告中提供的任何报告，都不属于本报告的一部分。本报告中对网站的引用仅用于非活动文本引用。
股东可致函我们的投资者关系部投资者关系部，KeyCorp，127 Public Square，Mailcode OH-01-27-0737，Ohio 44114-1306；致电(216)689-4221；或发送电子邮件至Investor_Relationship@Keybank.com，以获取上述任何公司治理文件的副本。
竞争
银行及相关金融服务市场竞争激烈。Key与其他金融服务提供商竞争，如BHC、商业银行、储蓄协会、信用合作社、抵押银行公司、财务公司、共同基金、保险公司、投资管理公司、投资银行公司、经纪自营商以及其他提供金融服务的地方、地区、国家和全球机构。我们的一些竞争对手规模更大，可能拥有更多的财政资源，而我们的一些竞争对手受到的监管限制较少，成本结构可能较低。随着技术进步降低了进入门槛，使包括非银行公司在内的更多公司能够提供金融服务，金融服务业的竞争变得更加激烈。关于竞争和相关风险的更多信息，见项目1A。风险因素--“我们经营的行业竞争激烈。”并购还导致银行业集中度提高，随着我们看到竞争对手进入我们的一些市场或提供类似的产品，Key的核心银行产品和服务面临更大的竞争压力。我们通过以具有竞争力的价格提供优质的产品和创新的服务来竞争，并通过保持我们的产品和服务来与客户的偏好和行业标准保持同步。
人力资本
聘请一支多元化和有才华的团队是Key的首要战略任务。我们的人力资本管理战略专注于吸引、发展和留住我们的企业为股东带来强劲回报所需的人才，我们通过提供具有竞争力的总奖励方案、提供职业发展和成长机会以及培养公平和包容的文化来做到这一点。
竞争性奖励
我们进行投资以雇佣和留住我们为客户和社区服务所需的人员，并定期审查我们的薪酬做法，以反映不断变化的市场和经济状况。自2015年以来，我们一直在稳步提高起薪最低工资，截至2023年12月31日，98%的员工每小时收入18美元或更高，89%的员工每小时收入20美元或更高。我们还根据市场趋势、竞争压力和充满活力的人才市场做出了其他薪酬调整。
这些投资包括一个全面和有竞争力的总奖励计划，代表着我们对队友集体成功的投资，并反映了我们帮助他们茁壮成长的承诺。Key的福利计划包括员工健康和福利计划、具有竞争性匹配缴费的401(K)计划(美元兑换美元，符合条件的员工在每个支付期内最多缴纳合格薪酬的前7%)、最多10周的带薪育儿假、折扣股票购买计划、健康激励和生活方式补偿账户计划，用于支付与健康、心理健康、家庭需求和财务相关的费用。
队友还可以参加各种由公司赞助的志愿者和给予机会，包括邻居创造不同日，我们的全国员工志愿者日，以及员工匹配礼物计划，该计划为符合条件的员工提供机会支持合格的非营利组织，并通过KeyBank基金会增加他们的贡献。
我们有一种按业绩支付薪酬的文化，遵循以下三项原则：
•薪酬决定基于Key的绩效、业务单位绩效和个人绩效。
•我们提供薪酬的方式是平衡短期和长期财务业绩目标，并与股东价值创造保持一致。
•我们支持可持续的业绩，政策的重点是谨慎承担风险和平衡风险与回报。
我们设计我们的薪酬计划，以平衡风险和回报，并与监管机构的指导保持一致，我们定期监控这些计划，以保持在我们的风险承受能力之内。我们向员工支付的所有可自由支配的激励措施都要经过一个强大的风险调整流程，该流程从授予之前开始，一直延伸到支付之后。
职业发展与成长
我们通过各种内部网络小组(包括我们的十二个Key Business Impact and Networking Group(“KBINGs”))、正式和非正式的指导计划(包括Key的企业级正式指导计划MentorMe at Key)和一套领导力发展计划，为队友的成长和职业发展进行投资。我们还为员工提供通过正规学习课程发展和提高技能的机会，并为符合条件的大学或大学后教育和相关证书获得学费报销。
营造公平包容的文化
Key的目的是帮助我们的客户、同事和社区蓬勃发展。我们继续致力于吸引一支才华横溢、多元化的劳动力和供应商基础，以代表我们所服务的客户和社区。在……里面2023，我们继续专注于增加少数族裔在管理和领导角色中的代表性，扩大我们的整体招聘重点，开发多样化的候选人渠道，增加供应商多样性，提供指导机会，提供隐性偏见培训，并利用我们的KBING来加强参与和包容。
此外，我们致力于将支付公平作为我们文化的一个基本要素。截至2月2023在KeyBank，女性平均收入是男性队友的99%以上，考虑到员工的工作，有色人种平均收入是白人队友的99%以上。我们的分析是基于所有有资格获得酌情激励的队友的总薪酬(基本工资和所有可自由支配的激励)，但不包括我们的高管领导团队，其薪酬由我们的董事会制定。我们每年都会对薪酬公平性和平价衡量标准进行评估，并根据需要聘请第三方合作伙伴就我们的薪酬公平性分析和实践进行咨询。欲了解更多有关我们承诺支付公平报酬以及我们致力于增加多样性的信息，请访问www.key.com/about/diversity/pay-equity-commitment.html.。
截至2023年12月31日，我们的整体劳动力为57.8%的女性。此外，截至2023年12月31日，我们的劳动力也是74.9%的白人，9.0%的黑人/非裔美国人，7.0%的西班牙裔/拉丁裔，6.4%的亚洲人和2.7%的其他人。我们的董事会46%是多元化的(我们的13名董事中有6名是多元化的，其中4名女性，其中一名也是少数族裔，还有2名男性少数族裔)，我们的高管领导团队有42%的多元化(4名女性和12名高管中的1名少数族裔)。
有关我们的多样性和包容性努力的更多信息，更详细的员工多样性按EEO-1类别细分的信息，以及我们如何每天以各种方式帮助我们的客户、同事和社区蓬勃发展的信息，请参阅我们的网站和我们的年度环境、社会和治理报告，网址为https://www.key.com/about/diversity/diversity-and-inclusion.html.
Key的员工队伍
Key的平均全职员工人数为17,692人2023。截至2023年12月31日，共有17,333名全职和兼职员工在以下地区工作，这些地区总体上与其零售分行银行网络的主要用途保持一致：
| | | | | | | | |
| 区域 | 员工人数 |
| 东 | 12,459 |
| 西 | 2,322 |
| 所有其他 | 2,552 |
我们投入了大量的时间和资源来创造一个有吸引力的工作环境和具有竞争力的总薪酬，以吸引和留住顶尖人才。截至2023年12月31日，Key的年化自愿流失率为14.6%，低于我们2022年的年化自愿流失率18.0%，也低于我们之前五年16.8%的历史平均水平。
关于我们的执行官员的信息
KeyCorp的高管主要负责管理KeyCorp的运营、为KeyCorp制定政策、执行战略决策以及管理重大风险，受董事会的监督和指导。所有执行干事均须在每年5月举行的董事会年度组织会议上进行年度选举。
下面列出了截至2023年12月31日KeyCorp高管的姓名和年龄，每个人在过去五年中在KeyCorp担任的职位，以及每个人第一次成为KeyCorp高管的年份。2024年1月1日，达林·J·本哈特成为首席风险官。由于达林·本哈特和詹姆斯·沃特斯在KeyCorp工作不到五年，因此提供了关于他们以前的商业经验的信息。董事或执行干事之间没有家族关系，任何执行干事与任何其他选择执行干事的人之间也没有任何安排或谅解。
维克多·B·亚历山大(44岁)-亚历山大先生自2020年1月以来一直担任KeyCorp的消费者银行负责人和KeyCorp的首席执行官。在此之前，他于2018年10月至2020年1月担任住房贷款主管，2017年7月至2018年10月担任财务主管。
达林·L·本哈特(58岁)-本哈特先生于1月1日成为KeyCorp的首席风险官兼首席执行官，
2024年。在此之前，他曾担任副首席风险官兼企业风险管理主管
2023年8月至2023年12月，首席企业风险官2022年7月至2023年8月。7月前。
2022年，1992年3月至2022年3月，他在OCC担任国家银行审核员。
艾米·G·布雷迪(57岁) - 布雷迪女士是KeyCorp的首席信息官，自2012年5月以来一直担任这一职务。自2012年加入KeyCorp以来，布雷迪一直担任KeyCorp的高管。自2019年以来，她一直是多行业专业解决方案公司杜邦公司的董事成员。
特里娜·M·埃文斯(59岁)自2012年8月以来，埃文斯女士一直担任KeyCorp企业中心的董事负责人。在担任这一职务之前，埃文斯女士是Key社区银行的首席行政官，也是KeyBank的董事客户体验总监。2013年3月，她成为KeyCorp的高管。
肯尼斯·C·加夫里蒂(47岁)-Gavrity先生自2023年11月以来一直担任商业银行的负责人，并于2021年5月成为KeyCorp的高管。在此之前，Gavrity先生于2019年1月至2023年11月担任企业支付主管，并于2016年至2019年担任商业支付主管。
克里斯托弗·M·戈尔曼(63岁)*-戈尔曼先生自2020年5月1日以来一直担任KeyCorp的董事长兼首席执行官兼总裁。戈尔曼先生曾于2019年9月至2020年5月担任总裁兼首席运营官，并于2017年至2019年9月担任银行部总裁兼副董事长。2016年至2017年，他担任合并整合高管，负责领导KeyCorp与First Niagara合并相关的整合工作。在此之前，戈尔曼先生于2010年至2016年担任重点企业银行总裁。他于2010年成为KeyCorp的一名高管。
克拉克·哈亚特(52岁)-Khayat先生自2023年3月以来一直担任首席财务官，并自2018年9月以来担任高管。卡亚特于2018年1月重新加入KeyCorp担任首席战略官，并一直担任到2023年3月。哈亚特此前曾在2014年4月至2016年6月期间担任Key的企业商业支付部负责人。
艾莉森·M·基迪克(44岁)-基迪克女士自2022年7月以来一直担任KeyCorp的首席风险审查官兼总审计师和首席执行官。基迪克女士曾于2018年至2022年担任高级副审计长，并于2015年至2018年担任副审计长。
安吉拉·G·马戈(58岁)-Mago女士自2023年11月以来一直担任首席人力资源官。她曾于2019年5月至2023年11月担任商业银行行长，并于2016年至2019年5月担任关键企业银行联席主管。她于2016年成为KeyCorp的高管。
马克·W·米德基夫(61岁)-2023年12月31日，米德基夫先生自2018年1月以来担任KeyCorp的首席风险官和高管。
安德鲁·J·潘恩三世(54)-潘恩自2019年以来一直担任机构银行负责人。他曾在2016年至2019年5月担任关键企业银行联席主管。他还担任KeyBanc Capital Markets Inc.的总裁，他自2013年以来一直担任这一职务。他于2016年成为KeyCorp的高管。
道格拉斯·M·舒瑟(53岁)*-自2015年5月以来，舒瑟先生一直担任KeyCorp的首席会计官和首席执行官。
詹姆·沃德(50岁)-沃德自2019年1月以来一直担任数字银行业务主管，并于2021年5月成为KeyCorp的高管。在此之前，沃德先生于2017年至2019年担任商业银行和投资服务主管。
詹姆斯·L·沃特斯(57岁)-沃特斯先生于2021年7月成为KeyCorp的总法律顾问兼秘书兼首席执行官。2018年至2021年，他担任金融控股公司Cullen/Frost Bankers，Inc.的总法律顾问兼公司秘书。在2018年之前，他是海恩斯-布恩律师事务所的合伙人。
监督和监管
适用于BHC和银行的监管框架主要是为了保护消费者、DIF、纳税人和整个银行体系，而不是保护金融服务公司的证券持有人和债权人。2010年对金融服务公司的立法和监管环境进行了全面改革，目前仍在进行中，预计在2023年初银行倒闭后还会进行更多改革。我们无法预测适用的法律、法规或监管机构政策的变化，但任何此类变化都可能对我们的业务、财务状况、运营结果或获得流动性或信贷产生重大影响。
概述
联邦法律建立了一套监管体系，其中美联储是BHC的总括监管机构，其子公司主要受审慎或职能监管机构的监管：(I)国家银行和联邦储蓄协会的OCC；(Ii)州非成员银行和储蓄协会的联邦存款保险公司；(Iii)州成员银行的联邦储备委员会；(Iv)消费者金融产品或服务的CFPB；(V)证券经纪/交易商活动的美国证券交易委员会和FINRA；(Vi)掉期和其他衍生品的美国证券交易委员会、商品期货交易委员会和国家金融管理局；以及(Vii)保险活动的州保险监管机构。某些特定活动，包括传统的银行信托和受托活动，可以在银行内进行，而不被视为证券职能监管的证券“经纪人”或“交易商”。
根据BHCA，未经美联储事先批准，BHC一般不能直接或间接拥有或控制任何银行超过5%的有表决权股份或几乎所有资产。此外，BHC一般被禁止从事商业或工业活动。然而，符合管理、资本充足率和《社区再投资法案》表现的某些要求的金融控股公司可选择被视为联邦法律所指的金融控股公司(“金融控股公司”)，因此可从事被视为财务性质或与该等活动相辅相成的范围更广的活动。KeyCorp已选择被视为金融控股公司，并因此被授权从事证券承销和交易、保险代理和承销以及商业银行活动。此外，美联储允许KeyCorp等金融控股公司从事以下活动，认为此类活动是对金融活动的补充：实物大宗商品交易活动、能源管理服务和能源收费等。
根据联邦法律，BHC还必须通过在发生财务困境时提供财务援助，作为其附属托管机构(S)的财务实力来源。当BHC没有资源或不愿意提供这种支持时，可能需要这种支持。金融控股公司借给附属银行的某些贷款，在支付权上从属于附属银行的存款以及附属银行的某些其他债务。此外,
联邦法律规定，在BHC破产时，BHC向联邦银行监管机构作出的任何维持附属银行资本的承诺，将由破产受托人承担，并有权获得优先偿付。
多德-弗兰克法案创建了FSOC，通过充当系统性风险监督机构，覆盖美国对BHC、有保险的存款机构和其他金融服务提供商的监管框架。具体地说，FSOC被授权：(I)识别可能因大型、相互关联的SIFI的重大财务困境或破产或持续活动，或可能出现在金融服务市场以外的活动而对美国金融稳定构成的风险；(Ii)通过消除对美国政府将在破产情况下保护股东、债权人和交易对手免受损失的预期，促进市场纪律；以及(Iii)对美国金融体系稳定面临的新威胁做出回应。FSOC负责促进监管协调；信息收集和共享；指定非银行金融公司接受美联储的综合监管；指定系统性金融市场公用事业公司以及要求规定的风险管理标准和加强联邦监管的系统性支付、清算和结算活动；建议对SIFI实施更严格的标准；并与美联储一起决定是否应该采取行动拆分对美国金融稳定构成严重威胁的公司。
作为一家金融控股公司，KeyCorp根据BHCA接受美联储的监管、监督和审查。我们的全国性银行子公司及其子公司受到OCC的监管、监督和审查。截至2023年12月31日，我们运营了一家提供全方位服务、由FDIC保险的国家银行子公司KeyBank，以及一家仅限于受托活动的国家银行子公司。根据FDIA和多德-弗兰克法案，FDIC还对KeyBank和KeyCorp拥有一定的、更有限的监管、监督和审查权。
我们还有其他接受美联储监管、监督和审查的金融服务子公司，以及其他州和联邦监管机构和自律组织。由于KeyBank从事衍生品交易，2013年，它在CFTC临时注册为掉期交易商，并成为NFA的成员，NFA是针对美国衍生品行业参与者的自律组织。我们的证券经纪和资产管理子公司受美国证券交易委员会、FINRA和州证券监管机构的监督和监管，我们的保险子公司受其运营所在州保险监管机构的监管。我们的其他非银行子公司受联邦政府和它们被授权开展业务的各州的法律和法规的约束。
监管资本要求
背景
KeyCorp和KeyBank受到监管资本要求的约束，这些要求主要基于巴塞尔银行监管委员会(“巴塞尔委员会”)这个国际监管机构的工作。巴塞尔委员会负责制定在成员国实施的国际银行监管标准，在全球范围内加强和协调银行监管，并促进金融稳定。
巴塞尔委员会制定并在美国实施的监管资本框架是一个主要以风险为基础的资本框架，根据银行组织保持的监管资本相对于其总资产的数量确定最低资本要求，并进行调整以反映信用风险(“风险加权资产”)。受这一监管资本框架约束的每一家银行组织都必须满足某些基于风险的最低资本衡量标准(例如，一级资本相对于总风险加权资产的第一级资本比率要求)，以及在美国，第一级资本与平均资产负债表内总资产的最低杠杆率要求，作为基于风险的衡量标准的后盾。
资本工具根据该工具的相对实力和在持续经营的基础上吸收信贷损失的能力被分配到两个级别之一。吸收损失能力相对较强的资本工具被分配到第一级，而其他吸收损失能力相对较弱的资本工具被分配到第二级。银行机构的总资本等于其第一级资本和第二级资本的总和。
巴塞尔委员会还制定了市场风险资本框架(美国也已实施)，以解决从事大量交易活动的银行组织面临的大量市场风险，并加强上述基于信用风险的资本要求。例如，受市场风险资本规则约束的银行组织的最低总风险资本比率要求等于该银行组织的总资本与其信用风险加权资产和市场的总和的比率。
风险加权资产。只有KeyCorp受到市场风险资本规则的约束，因为KeyBank不从事实质性的交易活动。
巴塞尔协议III
为了解决2007-2009年全球金融危机期间发现的国际监管资本标准的不足之处，巴塞尔委员会于2010年发布了对国际监管资本框架的全面修订，通常称为“巴塞尔协议III”。巴塞尔协议III的修订旨在加强监管资本的质量和数量，部分通过引入普通股第一级资本要求；提供更全面和稳健的风险覆盖范围，特别是针对证券化风险敞口、股票和表外头寸；并通过实施资本缓冲来解决顺周期问题。巴塞尔委员会还发布了对市场风险资本框架的一系列修订，以解决在最初实施过程中发现的缺陷(例如，基于信用风险的资本规则和市场风险资本规则之间的套利机会)以及与全球金融危机有关的问题。
KeyCorp和KeyBank受美国银行机构实施的监管资本要求的约束，这些监管资本要求主要基于巴塞尔协议III(“监管资本规则”)。与国际框架一致的是，《监管资本规则》进一步限制了可在第一级和第二级资本中得到认可的工具类型；建立了4.5%的最低普通股一级资本比率要求和资本缓冲，以吸收金融压力期间的损失，同时允许机构像在正常经济环境中那样提供信贷中介；并改进了几种用于确定风险加权资产的方法。监管资本规则对总合并资产超过2500亿美元或外国敞口超过100亿美元的大型银行组织提出了额外要求，但这些额外要求不适用于KeyCorp或KeyBank。然而，如果对监管资本规则的拟议修订被采纳，其中一些额外要求将适用于KeyCorp和KeyBank。对《监管资本规则》的拟议修订将在下文“监管资本相关的最新发展”标题下讨论。就监管资本规则而言，KeyCorp和KeyBank被视为“标准化方法”的银行组织。
根据监管资本规则，标准方法银行组织，如KeyCorp和KeyBank，必须满足下表中规定的最低资本和杠杆率。截至2023年12月31日，KeyCorp在完全分阶段实施的监管资本规则下的比率如下表所示。
监管资本规则下的最低资本充足率和关键资本充足率
| | | | | | | | | | | | | | |
| 比率(包括压力资本缓冲) | 监管最低要求 | 压力资本缓冲(b) | 具有压力资本缓冲的监管最低要求 | KeyCorp 2023年12月31日(c) |
| 普通股一级股权 | 4.50 | % | 2.50 | % | 7.00 | % | 10.02 | % |
| 第1级资本 | 6.00 | | 2.50 | | 8.50 | | 11.67 | |
| 总资本 | 8.00 | | 2.50 | | 10.50 | | 14.15 | |
杠杆(a) | 4.00 | | 不适用 | 4.00 | | 9.03 | |
(a)作为一家标准化的银行组织，KeyCorp不受2018年1月1日生效的3%补充杠杆率要求的约束。然而，如果下文讨论的监管资本规则的拟议修订被采纳，KeyCorp将受到补充杠杆率的约束。
(b)压力资本缓冲必须包括普通股一级资本。作为一家标准化方法的银行组织，KeyCorp不受《监管资本规则》对高级方法银行组织施加的高达2.5%的反周期资本缓冲的约束。然而，如果对下文讨论的监管资本规则的拟议修订被采纳，KeyCorp将受到反周期资本缓冲的约束。
(c)比率反映了CECL对监管比率的影响的五年过渡期。
经修订的迅速纠正行动框架
FDIA下的联邦迅速纠正行动(“PCA”)框架将FDIC保险的存款机构分为五个迅速纠正行动资本类别之一：“资本充足”、“资本充足”、“资本不足”、“资本严重不足”和“资本严重不足”。除了在美国实施巴塞尔III资本框架外，《监管资本规则》还修订了适用于KeyBank等FDIC保险的存管机构的PCA资本类别门槛比率，生效日期为2015年1月1日。经修订的PCA框架表确定了《迅速纠正行动框架》下“资本充足”和“资本充足”机构的资本类别门槛比率。
“资本充足”及“资本充足”资本类别比率
修订后的迅速纠正行动框架
| | | | | | | | | | | | | | |
| 立即采取纠正措施 | | 资本类别 |
| 比率 | | 资本充裕。(a) | | 资本充足 |
| 普通股1级基于风险 | | 6.5 | % | | 4.5 | % |
| 第1级基于风险 | | 8.0 | | | 6.0 | |
| 基于总风险的 | | 10.0 | | | 8.0 | |
第1级杠杆(b) | | 5.0 | | | 4.0 | |
(a)一家“资本充足”的机构也不应受到任何书面协议、命令或指令的约束，以满足和维持任何资本衡量标准的特定资本水平。
(b)作为一家标准化的银行组织，KeyBank不受2018年1月1日生效的3%补充杠杆率要求的约束。然而，如果下文讨论的监管资本规则的拟议修订被采纳，KeyCorp将受到补充杠杆率的约束。
截至2023年12月31日，KeyBank(合并)满足了修订后的迅速纠正行动框架所需的基于风险的资本和杠杆资本要求，以被视为“资本充足”。然而，投资者不应将这一决定视为KeyBank整体财务状况或前景的代表，因为PCA框架旨在发挥有限的监督功能。此外，重要的是要注意，PCA框架不适用于像KeyCorp这样的BHC。
与监管资本相关的最新发展
2017年12月，巴塞尔委员会发布了对《巴塞尔协议III》的最终修订。修订旨在恢复计算风险加权资产的可信度，并通过以下方式提高银行机构监管资本比率的可比性：(1)增强信用风险、信用估值调整和操作风险的标准化方法的稳健性和风险敏感性；(2)限制内部模型的使用，方法是限制基于内部评级的信用风险方法(由高级方法使用)下用于计算资本要求的某些输入，并取消使用内部模型来确定CVA风险和操作风险的资本费用的能力；(3)引入杠杆率缓冲，以进一步限制全球具有系统重要性的银行的杠杆率；以及(4)以巴塞尔协议III标准化方法为基础，用更稳健、对风险更敏感的下限取代现有的巴塞尔协议II产出下限。
联邦银行机构于2019年2月通过的一项最终规则为银行组织提供了在三年内分阶段采用CECL会计准则的不利首日监管资本影响的选项。2020年8月20日，联邦银行机构发布了一项最终规则，允许在2020年底之前采用CECL的银行组织可以选择将CECL对监管资本的不利影响推迟两年。这是对已经实施的三年过渡期的补充，因此可以选择五年过渡期。
Key于2020年第一季度按计划选择采用CECL，并行使了使用五年过渡期来衡量CECL对监管资本的影响的选择权。
2023年7月27日，联邦银行机构发布了一项提案(资本提案)，将对适用于总资产1000亿美元或以上的银行组织及其存款机构子公司(包括KeyCorp和KeyBank)和有大量交易活动的银行组织的《监管资本规则》进行重大修改。这项提议将实施巴塞尔III资本框架的最终要素，并对监管资本规则进行其他修改，以应对2023年发生的银行破产事件。资本提议将建立一个适用于大型银行组织的计算风险加权资产的新框架(“扩展风险基础方法”)。扩大后的基于风险的方法将包括一种新的、对风险更加敏感的衡量信用风险和操作风险的标准化方法。它还将包括衡量市场风险和信用估值调整风险的新的标准化办法，但将允许在某些情况下经监管部门批准使用市场风险的内部模型。根据资本提议，大型银行组织将被要求在扩大的基于风险的方法和目前的标准化方法下计算其基于风险的资本比率，并将使用两者中的较低者。所有资本缓冲要求，包括压力缓冲资本要求，都将适用，无论是扩大的基于风险的方法还是现有的标准化方法产生较低的比率。
资本提案还将使第三类和第四类银行组织的监管资本的计算与第一类和第二类银行组织的监管资本的计算保持一致。KeyCorp和KeyBank是第四类银行组织。根据该提案，第三类和第四类银行组织将被要求将AOCI的大部分组成部分纳入监管资本，包括可供出售证券的未实现净收益和净亏损。第三类和第四类银行组织也将被要求适用
与目前适用于第一类和第二类银行组织的资本扣除和少数股权待遇相同。此外，所有大型银行机构将受到补充杠杆率和反周期缓冲资本要求的约束，并将被要求进行某些加强的公开披露。
扩展风险基础方法中使用的扩展总风险加权资产计算将从2025年7月1日起分三年逐步实施。对于第三类和第四类银行组织，在监管资本中反映AOCI的要求也将在2025年7月1日起的三年内分阶段实施。计算监管资本的所有其他要素将适用于最终规则的生效日期，预计将在2025年7月1日左右。对这项提案的意见应在2024年1月16日之前提交。
流动性要求
美国银行机构须遵守基于巴塞尔委员会2010年制定的国际流动性标准的监管流动性要求，该标准随后在2013至2014年间进行了修订(修订后的《巴塞尔协议III流动性框架》)。巴塞尔III流动性框架建立了量化标准，旨在确保银行组织从资产负债表的角度进行适当定位，以满足其短期和长期融资需求。
为了应对短期流动性风险，《巴塞尔协议III》流动性框架设立了流动性覆盖率(“巴塞尔协议III LCR”)，计算方法是银行组织的优质流动资产与其连续30个日历日的现金净流出总额的比率。此外，为处理长期流动资金风险，《巴塞尔协议III》流动资金框架确立了净稳定资金比率(“巴塞尔协议III NSFR”)，计算方法为银行组织可获得的稳定资金数额与其所需稳定资金数额的比率。
与巴塞尔III LCR一致，为美国银行组织实施巴塞尔III LCR的最终规则(“流动性覆盖规则”)为某些在国际上活跃的银行和非银行金融公司(不包括KeyCorp)设定了最低LCR，并为合并资产超过500亿美元但不在国际上活跃的BHC和其他存款机构控股公司(包括KeyCorp)设立了LCR的修订版(“修订LCR”)。根据流动资金覆盖规则，KeyCorp必须按月计算经修订的LCR，并须满足经修订的最低LCR要求为100%。KeyBank不受流动资金覆盖规则下的LCR或经修订LCR的约束。
大型BHC，如KeyCorp，也受到根据多德-弗兰克法案和经济增长、监管救济和消费者保护法案(EGRRCPA)通过的法规中包含的流动性要求的约束。2010年颁布的《多德-弗兰克法案》要求美联储对总资产至少500亿美元的BHC(如KeyCorp)实施强化的审慎标准和早期补救要求(统称为EPS)，包括提高流动性标准。
2018年5月24日颁布的EGRRCPA将美联储向BHC应用EPSS的资产门槛从500亿美元提高到2500亿美元。EGRRCPA授权美联储在考虑到BHC或BHC的资本结构、风险、复杂性、财务活动、规模和其他相关因素后，确定应用每股收益是适当的，以防止或减轻金融稳定风险或促进BHC的安全和稳健，则美联储有权继续对任何合并资产至少为1000亿美元但总资产低于2500亿美元的BHC(如KeyCorp)适用EPSS。
由于美联储实施了某些EPS，KeyCorp必须遵守与现金流预测、应急资金计划、流动性风险限制、流动性风险监测(关于抵押品、法人实体、货币、业务线和日内敞口)、流动性压力测试、流动性缓冲和流动性风险管理要求有关的要求，包括适用于董事会、风险委员会、高级管理层和独立审查职能的要求。
与实施EGRRCPA有关的最终规则(《裁剪规则》)于2019年12月31日生效。调整规则建立了四个基于风险的银行组织类别，总合并资产在1000亿美元或更多，并对每个类别应用了量身定做的监管要求。根据Key对定制规则的分析，KeyCorp属于这些类别中限制最少的类别(“第四类公司”)。
根据其中一项定制规则，加权短期批发融资低于500亿美元的第四类公司将不受LCR减少的影响。KeyCorp没有达到500亿美元的门槛，也不受降低的LCR或LCR公开披露要求的约束。
根据另一项定制规则，第四类公司(如KeyCorp)必须每季度进行内部流动性压力测试，并遵守简化的流动性风险管理要求。第四类公司仍需维持足够的流动性缓冲，以满足公司内部流动性压力测试下30天规划期限内预计的净压力现金流需求，并继续遵守每月量身定制的FR 2052a流动性报告要求。
根据联邦银行机构为实施巴塞尔III NSFR而针对美国银行组织通过的最终规则，总资产超过1000亿美元的某些银行组织必须在一年内保持最低金额的稳定资金，以支持其资产、承诺和衍生品敞口。根据规则，Key作为一家平均加权短期批发融资低于500亿美元的IV类公司，不受NSFR要求。
资本规划和压力测试
美国联邦储备委员会(Federal Reserve)的资本计划规则要求，每一家在美国注册、总合并资产至少为1,000亿美元的顶级BHC(如KeyCorp)都必须制定和维护一份书面资本计划，并得到稳健的内部资本充足率程序的支持。资本计划必须提交给美联储，以供与BHC的CCAR(如下所述)相关的监督审查。监管审查包括对许多因素的评估，包括KeyCorp在整个规划期内预期和压力条件下，在形式基础上将资本保持在高于每个最低监管资本比率的能力。
美联储的CCAR是对美国大型BHC的资本充足性以及这些BHC用来评估其资本需求的做法的密集评估。美联储预计，受CCAR约束的BHC拥有和保持足够的监管资本，足以承受严重不利的经营环境，同时能够继续运营，保持随时可以获得资金，履行对债权人和交易对手的义务，并提供信贷中介。
美联储对KeyCorp进行了监管压力测试，根据测试结果，美联储将在影响美国经济或KeyCorp财务状况的条件下预测收入、支出、亏损和由此产生的压力后资本水平和监管资本比率，包括监管基线和严重不利情景，这些情况由美联储确定。KeyCorp和KeyBank还被要求进行自己的公司运行的压力测试，以评估压力情景(包括主管提供的基线、不利和严重不利情景，对于KeyCorp，一个KeyCorp定义的基线情景和至少一个KeyCorp定义的压力情景)在九个季度规划期限内对其综合收益、亏损和资本的影响，同时考虑到它们的当前状况、风险、敞口、战略和活动。虽然KeyBank只需进行年度压力测试，但KeyCorp必须同时进行年度和周期中期压力测试。KeyCorp和KeyBank已被要求向美联储和OCC报告年度压力测试结果。KeyCorp已被要求向美联储报告其周期中期压力测试的结果。
根据其中一条裁剪规则，KeyCorp不再被要求进行和公开披露公司运营的压力测试结果，并接受美联储每隔一年而不是每年进行的监管压力测试。2020年和2022年，KeyCorp被要求参与美联储的CCAR程序，并接受美联储进行的监管压力测试。2024年，KeyCorp将再次被要求参与美联储的CCAR程序，并将接受美联储进行的监管压力测试。
自2019年10月联邦银行机构通过最终规则以来，KeyBank不再需要进行年度公司运营的压力测试。此外，这一最终规则删除了作为适用于BHC和受联邦监管的银行的所有压力测试要求的必备情景的“不利”情景，以便此类压力测试将被要求仅包括“基线”和“严重不利”情景。
2020年3月4日，美联储通过了一项最终规则，将美联储监管资本规则的某些方面与CCAR和压力测试规则相结合，以简化目前适用于总合并资产达到或超过1000亿美元的BHC(包括KeyCorp)的整体资本框架。
根据最终规则，美联储修改了《监管资本规则》下的资本保护缓冲要求，用压力资本缓冲这一新指标取代了缓冲中的静态风险加权资产部分。压力资本缓冲将基于单个BHC的监管压力测试结果，不能低于风险加权资产的2.5%。如果一家公司不满足所有最低资本要求和压力资本缓冲要求，它将受到资本分配和可自由支配的奖金支付方面的限制。公司的压力资本缓冲要求将于每年10月1日生效，并将一直有效到次年9月30日，除非公司从美联储收到最新的压力资本缓冲要求。
2020年8月26日，联邦银行机构发布了一项最终规则，修订了合格留存收入的定义，因为该术语在这些机构的监管资本规则中使用。修订后的定义适用于适用于银行组织的所有缓冲要求，包括美联储于2020年3月4日通过的压力资本缓冲要求。经修订的合格留存收入定义将使根据各机构资本规则适用的对资本分配的任何自动限制变得更加渐进，目的是促进在压力时期继续放贷。
2021年1月19日，美联储发布了一项最终规则，对受第四类标准约束的公司(包括KeyCorp)的资本规划、监管报告和压力资本缓冲要求进行了一致性修改，以使这些要求与美联储在2019年10月的一项规则制定中采用的针对大型银行组织的定制监管框架保持一致。最终规则修订了第四类公司必须向美联储提交的资本计划的要素，并对监管报告要求进行了相关修改。此外，最后的规则更新了计算这些公司的压力资本缓冲的频率。
作为一家每隔一年接受一次监管压力测试的IV类银行组织，KeyCorp在2023年不需要参加美联储的监管压力测试。2023年7月27日，美联储确认KeyCorp要求的压力资本缓冲(基于KeyCorp 2022年6月压力测试的结果)为2.5%，这是KeyCorp规模的银行组织所需的最低缓冲。这一压力资本缓冲要求将一直有效到2024年9月30日，除非KeyCorp在该日期之前收到美联储更新的压力资本缓冲要求。
股息限制
联邦法律和法规对我们的国家银行子公司，如KeyBank支付股息施加了限制。从历史上看，KeyBank支付的股息一直是KeyCorp支付股权证券股息和债务利息的重要现金流来源。我们国家银行子公司的股息仅限于根据收益留存测试和未分配利润测试计算的金额中较小的一个。根据收益留存测试，未经监理局事先批准，如果银行在任何日历年宣布的所有股息的总和超过当年净收益和前两个年度留存净收益的总和，则不得支付股息。根据未分配利润测试，支付的股息不得超过银行的未分配利润。此外，根据FDIA，如果支付股息会导致受保存款机构在迅速纠正行动框架下的资本不足，或如果该机构拖欠应支付给FDIC的评估，则该机构不得支付股息。同样，根据监管资本规则，未能满足最低保本缓冲要求的银行组织将受到某些限制，其中包括对资本分配的限制。关于KeyBank向KeyCorp支付股息的更多信息，请参见本报告中的注释3(“现金、股息和贷款活动的限制”)。
FDIA、决议机构与金融稳定
存款保险及评税
DIF为国内存款提供保险，这些存款通过对KeyBank等有保险的存款机构进行评估而获得资金。每个存款人的存款保险金额为每个存款人25万美元。
FDIC必须根据受保存款机构的评估基数来评估保费，评估基数为其平均综合总资产减去平均有形股本。KeyBank目前的年化保费评估从0.025美元到0.45美元不等，每100美元的评估基数。收取的费率取决于
KeyBank在FDIC“大型且高度复杂的机构”风险评估记分卡上的表现，其中包括KeyBank的监管评级、其承受资产和融资相关压力的能力，以及一旦KeyBank倒闭，FDIC可能遭受的损失的相对规模。
2022年10月18日，FDIC通过了一项适用于所有受保存款机构(包括KeyBank)的最终规则，与FDIC于2022年6月21日批准的修订后的恢复计划一致，将初始基本存款保险评估利率表统一提高两个基点。FDIC表示，它采取这一行动是为了在2028年9月30日的法定截止日期之前将存款准备金率恢复到所需的1.35%的法定最低水平。根据最终规则，加息始于2023年第一个季度评估期，并将继续有效，除非和直到存款准备金率达到或超过2%，以支持DIF的增长，朝着FDIC 2%的长期目标迈进。
2023年3月10日和2023年3月12日，硅谷银行(SVB)和签名银行(Signature)分别被加利福尼亚州和纽约州的银行当局关闭，FDIC被任命为SVB和Signature的接收者。SVB和Signature的所有存款都被转移到FDIC根据FDIA的最低成本测试的系统风险例外情况下建立的过渡银行，因此两家银行的未投保存款以及投保存款都受到FDIC的保护。根据FDIA，因使用系统风险例外而对DIF造成的损失必须通过一项或多项特别评估予以追回。
2023年11月16日，FDIC发布了一项最终规则，对IDIs进行特别评估，以弥补DIF因使用系统性风险例外保护SVB和Signature的未投保存款人而遭受的损失。根据最终规则，FDIC将从2024年的第一个季度评估期开始，在八个季度评估期内以约13.4个基点的年利率向IDIs收取特别评估。拟议特别评估的评估基数等于IDI截至2022年12月31日报告的估计未保险存款，并进行调整以排除IDI持有的估计未保险存款的前50亿美元。由于使用系统性风险例外对DIF造成的估计损失将定期调整，并且由于所涵盖的IDI就2022年12月31日报告期内未保险存款的报告金额提交的纠正修正案可能会导致所收集的评估总额发生变化，FDIC可能会提前停止收集特别评估，延长特别评估收集期，或实施最终短缺特别评估。
在最终规则中，FDIC表示，特别评估是IDIs的免税运营费用，并且它假设特别评估的全部金额对受评估的IDIs的收入的影响将在一个季度内发生。特别评估对Key的影响约为1. 9亿美元，于2023年第四季度发布最终规则时确认。
联邦存款保险公司对上述特别评估的最终规则并不是为了弥补2023年5月第一共和银行倒闭给DIF造成的损失（最初估计为130亿美元的损失），也不是为了弥补SVB和Signature倒闭给DIF造成的与保护无保险储户无关的损失（最初估计为27亿美元的损失）。FDIC表示，目前没有考虑进一步调整评估以弥补这些损失，但它将在未来更新DIF余额和准备金率的预测时重新评估这一问题，以定期审查2022年通过的DIF恢复计划。FDIC至少每半年更新一次这些预测。
受保存款机构的保管和接管
在受保存款机构无力偿债时，联邦存款保险公司将根据《联邦存款保险法》被任命为破产机构的接管人，或在极少数情况下被任命为破产机构的保管人。在无力偿债的情况下，如果联邦存款保险公司确定履行该合同将是一项负担，而否认或否认该合同将促进对该机构事务的有序管理，则联邦存款保险公司可否认或否认该机构作为一方的任何合同。如果合同对应方因违反合同而对接管人（或监管人）提出索赔，则向对应方支付的金额除其他因素外将取决于可用于支付索赔的接管人（或监管人）资产以及索赔相对于其他索赔的优先顺序。此外，联邦存款保险公司可以强制执行破产机构签订的大多数合同，尽管有任何条款会仅仅因为破产、接管人（或保管人）的任命或接管人（或保管人）行使权利或权力而终止、导致违约、加速或给予合同下的其他权利。联邦存款保险公司还可以在没有获得破产机构股东或债权人的批准或同意的情况下，转让该机构的任何资产或负债。这些规定将适用于KeyCorp的受保存款机构子公司KeyBank的义务和责任，包括向公众投资者发行的高级或次级债务下的义务。
某些系统重要金融机构的接管
《多德-弗兰克法案》建立了一个新的解决机制，作为破产的替代办法，被称为“有序清算机构”（“OLA”），适用于某些系统重要金融机构，包括BHC及其附属机构。根据OLA，FDIC通常会被任命为接管人，以清算和结束失败的SIFI。SIFI是否应被置于OLA破产管理机构的决定由美国财政部长做出，他必须得出结论，SIFI处于违约状态或有违约的危险，并且SIFI的失败对美国金融体系的稳定构成风险。这一决定必须经过美联储和联邦存款保险公司的绝大多数建议，以及美国财政部长和总统之间的磋商。
如果联邦存款保险公司根据《破产管理法》被委任为接管人，其权力以及债权人和其他有关各方的权利和义务将完全由《破产管理署》决定。《破产管理法》规定的接管人的权力通常基于联邦存款保险公司作为《联邦存款保险条例》规定的受保存款机构的接管人的权力。对《破产管理法》的某些条款进行了修改，以减少《美国破产法》和《破产管理法》对债权人债权的不同处理。然而，这两个制度之间仍然存在重大差异，包括联邦存款保险公司有权在某些情况下无视债权优先权，利用《破产管理法》规定的行政债权程序来确定债权人的债权(而不是在破产时使用司法程序)，联邦存款保险公司有权将债权转移到一个过渡实体，以及对债权人对该实体在破产管理中可能可行的附属公司强制执行合同交叉违约的能力的限制。OLA的流动性将通过美国财政部的信贷支持和评估来提供，首先是针对OLA决议中获得的破产管理权的索赔人，这些索赔人在OLA决议中获得的资金比他们在普通清算中获得的更多(最大限度地超出)，其次，如有必要，利用基于风险的方法对KeyCorp等SIFI进行评估。
储户偏好
《联邦存款保险法》规定，在受保存款机构清盘或以其他方式清盘的情况下，其储户的债权(包括代位于联邦存款保险公司的储户的债权)以及联邦存款保险公司作为接管人的行政费用的某些债权，优先于其他一般无担保债权。如果一家投保的存款机构倒闭，投保和未投保的储户以及FDIC将按照偿付优先顺序排在无担保、非存款债权人之前，包括该机构的母公司BHC和次级债权人。
解决方案计划
像KeyCorp这样总合并资产至少500亿美元的BHC，必须定期向美联储和FDIC提交一份计划，讨论如果公司倒闭或经历重大财务困境，如何快速、有序地解决公司问题。总合并资产至少500亿美元的有保险的存款机构，如KeyBank，也被要求向FDIC提交清盘计划。这些计划每年都会到期，除非监管机构推迟了提交计划的要求。美联储和FDIC在其网站上公开了提交计划的公司的决议计划的公开部分，其中包括KeyCorp和KeyBank。KeyCorp和KeyBank的决议计划的公开部分可在http://www.federalreserve.gov/supervisionreg/resolution-plans.htm和
Https://www.fdic.gov/regulations/reform/resplans/.KeyCorp的上一次决议计划是在2017年提交，KeyBank的上一次决议计划是在2022年提交的。由于下面讨论的规则更改，KeyCorp不再需要提交解决方案计划，而KeyBank仍然受下面讨论的解决方案计划要求的约束。
2019年10月，美联储和FDIC通过了一项最终规则，修改了适用于大型BHC的决议规划要求。根据这一最终规则，合并总资产低于2500亿美元的氟氯烃将不再被要求提交解决方案，除非它们在某些基于风险的指标中拥有750亿美元或更多。根据这一最终规则，KeyCorp不再受决议规划要求的约束。
2021年6月25日，FDIC发布了一份声明，描述了它计划在实施针对总资产在1000亿美元或更多的IDI(包括KeyBank)的决议计划规则的某些方面时采取的修改后的方法。在这份声明中，联邦存款保险公司(I)表示，这些机构将被要求每三年提交一次决议计划；(Ii)说明提交这些决议计划的内容要求；(Iii)明确指出，今后将更加重视联邦存款保险公司与个别机构的定期接触和能力测试。FDIC表示，处置计划将分两组提交，第一组由母公司不是美国全球系统重要性银行(GSIB)或第二类银行组织的IDI组成，第二组由总资产在1000亿美元或以上的所有其他IDI组成。KeyBank属于第一组。
2023年8月29日，FDIC发布了一份修订和重申其当前决议计划规则的提案，征求公众意见，以澄清和加强决议计划提交要求，并反映自2012年采用FDIC当前决议计划规则以来的经验教训。除其他事项外，该提案将(1)要求总资产超过1,000亿美元的国际开发机构(包括KeyBank)每两年提交完整的解决方案，(2)要求总资产在500亿美元至1,000亿美元之间的国际开发机构每两年提交一次信息性文件，(3)要求两组申请者在休息年提交更有限的补充文件，(4)加强和澄清对提交决议内容的要求，(5)根据当前规则编撰向申请者提供的指导和反馈的某些方面，(6)扩大对参与和能力测试的期望，以及(7)为评价决议提交的文件制定一个更高的可信度标准。对该提案的评论截止日期为2023年11月30日。
其他监管要求和发展
《银行保密法》
BSA要求所有金融机构(包括银行和证券经纪自营商)维持基于风险的内部控制体系，合理设计以防止洗钱和资助恐怖主义。它包括各种记录保存和报告要求(如现金和可疑活动报告)以及尽职调查和了解客户文件要求。Key已经建立并维护了一项反洗钱计划，以符合BSA的要求。
消费者金融保护局
《多德-弗兰克法案》的第十章创立了消费者金融服务监管机构CFPB，该机构与Key一样，拥有对资产超过100亿美元的银行及其附属机构的监督权，以执行联邦消费者保护法。CFPB还监管出售给消费者的金融产品和服务，并拥有联邦消费者金融法的规则制定权。CFPB颁布的任何新的监管要求或对现有法规解释的修改，都可能要求Key的面向消费者的业务发生变化。多德-弗兰克法案还赋予CFPB广泛的数据收集权力，以公平地为小企业和抵押贷款提供贷款，以及广泛的权力，以防止不公平、欺骗性和滥用行为。
沃尔克规则
沃尔克规则实施了多德-弗兰克法案第619条，该条款禁止KeyCorp、KeyBank及其附属公司和子公司等“银行实体”拥有、赞助对冲基金和私募股权基金(简称“备兑基金”)或与其有一定关系，并从事金融工具的短期自营交易，包括这些工具上的证券、衍生品、商品期货和期权。
沃尔克规则不适用于一般禁止自营交易的交易，包括政府证券交易(例如，美国国债或由GNMA、FNMA、FHLMC、联邦住房贷款银行、任何州或任何州的政治部等发行的任何工具)；与承销或做市活动有关的交易；以及代表客户作为受托人进行的交易。如果银行实体能够证明对冲减少或降低了实体的特定、可识别的风险或总风险头寸，则银行实体也可从事风险缓解对冲活动。银行实体必须进行支持其对冲战略的分析，必须监测对冲的有效性，并在必要时持续进行调整。
Key预计沃尔克规则中的自营交易或备兑基金限制不会对其业务产生实质性影响，但它被要求剥离某些基金投资。截至2023年6月30日，Key已经完成了符合沃尔克规则的某些间接投资的整合和/或剥离。
加强审慎标准和早期补救要求
2010年颁布的《多德-弗兰克法案》要求美联储对KeyCorp等合并资产总额至少为500亿美元的BHC实施EPS。审慎标准须包括经加强的风险资本规定及杠杆限制、流动资金规定、风险管理及风险委员会规定、解决计划规定、信贷风险报告规定、单一交易对手信贷限额、监管及公司经营压力测试规定，以及（就若干金融公司而言）债转股限额。早期补救要求必须包括在财务衰退和资本恢复计划的早期阶段对资本分配、收购和资产增长的限制，资本筹集要求，在财务衰退的后期阶段对与关联公司的交易、管理层变动和资产出售的限制，这将由包括监管资本和流动性措施在内的前瞻性指标触发。
EGRRCPA于2018年5月24日颁布，将美联储需要将EPS应用于BHC的资产门槛从500亿美元提高到2500亿美元，并授权美联储将EPS应用于资产至少为1000亿美元的BHC。请看讨论有关EGRRCPA和相关定制规则的更多信息，请参阅标题为“监管资本要求-流动性要求”和“监管资本要求-资本规划和压力测试”的内容。
自2010年以来，《联邦规则》实施了《多德-弗兰克法案》所要求的以下EPS：（ii）压力测试规定;（iii）透过联邦储备局先前订定的资本规划及压力测试规则，纳入《监管资本规则》;（iv）流动资金规定;（v）风险管理框架，包括有关风险委员会和首席风险官的要求，以及与流动性风险管理有关的公司治理要求;以及（vi）对于FSOC确定对美国金融稳定构成“严重威胁”的公司，15比1的债转股限额。此外，美联储已经发布了一项确定SCCL要求的最终规则，但该规则不适用于KeyCorp。美联储尚未实施最终规定，
早期补救要求。
与附属机构的银行交易
联邦银行法和条例对银行与其附属机构的某些交易规定了质量标准和数量限制，包括银行的母公司BHC和母公司BHC出于这些目的可能被视为控制的某些公司。这些规定所涵盖的交易必须按公平原则进行，而且不得超过参照银行监管资本确定的某些数额。此外，如果交易是贷款或其他信贷扩展，则必须以法规明确规定的数量和质量的抵押品作为担保，如果附属公司无法抵押足够的抵押品，BHC可能会被要求提供抵押品。以及KeyCorp的非银行子公司从事商业银行投资（以及这些子公司投资的某些公司）。
《多德-弗兰克法案》增加的条款扩大了以下范围：㈠附属公司的定义，包括任何银行或与BHC有关联的公司作为投资顾问的任何投资基金;（ii）受禁止接受联属公司发行的低质素资产或证券作为抵押品的规限的信贷风险，数量限制，以及抵押品规定现时包括衍生工具、回购协议及证券借贷交易所产生的信贷风险;及（iii）受数量限制的交易现时亦包括由附属公司发行的非证券债务作为信贷抵押的交易。此外，
这些规定要求，向联属公司提供的信贷在任何时候都必须根据抵押要求提供担保，而不是以前的要求，即只在交易开始或重大修改时提供担保。这些规定还大大增加了获得关联交易规定的监管豁免所需的程序和实质性障碍。虽然这些规定于2012年7月21日生效，但美联储尚未发布实施这些规定的拟议规则。
监管和治理
2018年11月2日，美联储宣布，将对大型金融机构采用新的监管评级制度，包括总合并资产在1000亿美元或以上的BHC(如KeyCorp)(“LFI评级制度”)，以使美联储的评级制度与这些公司的危机后监管计划保持一致。LFI评级系统将对一家机构是否具有足够的运营实力和弹性，以在一系列条件下保持安全稳健的运营进行监督评估，并将评估一家机构的资本规划和头寸、流动性风险管理和头寸，以及治理和控制。接受LFI评级系统的机构将使用以下等级进行评级：大致符合预期、有条件达到预期、不足-1和不足-2，有条件满足预期评级旨在用作暂时性评级，以允许机构有时间补救在监管评估期间发现的担忧。2020年，美联储根据LFI评级体系对KeyCorp进行了初始评级。
LFI评级系统的治理和控制部分是两项独立但相关的提案的主题：(I)关于大型金融机构董事会的监管预期的拟议指导；(Ii)关于大型金融机构有效高级管理、业务管理和独立风险管理和控制的核心原则的拟议指导。美联储于2021年2月26日发布了有关董事会监管预期的最终指导意见。美联储表示，它打算使用董事会有效性指导，为其评估所有受LFI评级系统约束的公司(包括KeyCorp)的治理和控制提供信息。
美联储尚未敲定上文提到的关于大型金融机构有效高级管理、业务管理以及独立风险管理和控制的核心原则的拟议指导意见。这一指导将支持在LFI评级系统的治理和控制部分下进行的监督评估，以及上述关于公司董事会有效性的指导。
《社区再投资法案》
《社区再投资法案》(CRA)于1977年颁布，旨在鼓励存款机构帮助满足其服务的社区(包括中低收入社区)的信贷需求，以符合这些机构的安全和稳健运营。CRA要求联邦银行机构评估他们监管的每一家机构在满足整个社区的信贷需求方面的记录，包括LMI社区。
2023年10月24日，联邦银行机构通过了一项最终规则，以加强和更新其实施CRA的法规，以更好地实现法律目的，适应银行业的变化，并在其法规的应用方面提供清晰度和一致性。除其他事项外，最后规则(1)澄清哪些活动构成符合资格的社区发展活动，(2)采用四项新的测试，根据这些测试，将对资产超过20亿美元的大型银行(包括KeyBank)进行评估，(3)采用新的框架向银行分配结论和评级，(4)更新划定基于设施的评估领域的要求，(5)规定在零售贷款评估领域以及基于设施的评估领域对某些大型银行进行评估，以及(6)施加新的数据收集和报告要求。评估大型银行的四项新测试是零售贷款测试、零售服务和产品测试、社区发展融资测试和社区发展服务测试。在这些测试下，将应用各种指标和性能标准。最终规则的部分条款将于2024年4月1日生效，其他许多条款将于2026年1月1日生效，某些报告要求将于2027年1月1日生效。KeyBank受制于最终规则。
与气候变化有关的事态发展
2022年3月21日，美国证券交易委员会发布了一项提案，以征求公众意见，该提案将根据1933年《证券法》和1934年《证券交易法》修订其规则，要求上市公司（包括KeyCorp）在其注册声明和定期报告中提供详细的气候相关信息。除其他事项外，该提案将要求上市公司披露以下信息：（一）在短期、中期或长期内可能对公司业务或财务报表产生重大影响的气候相关风险;（二）此类风险对公司战略、商业模式和前景的实际和潜在影响;董事会在监督气候相关风险方面的作用以及管理层在评估和管理此类风险方面的作用;（iv）与气候有关的事件及过渡活动对本公司的项目的影响。的合并财务报表以及财务报表中使用的财务估计和假设;及（v）公司的直接温室气体排放、来自购买能源的间接排放，以及（如属重大）来自公司价值链的间接排放（可能包括银行贷款组合中的融资排放）。金融服务业尚未采用标准化的方法，供银行用于定量衡量银行价值链的间接排放，如融资排放。因此，这一提案将要求许多银行首次全面量化和披露融资排放。我们正在等待最终规则的发布。
2023年10月24日，联邦银行机构发布了一套原则，为综合资产总额超过1000亿美元的金融机构提供了一个安全可靠的气候相关金融风险敞口管理的高级别框架。这些原则旨在为大型金融机构提供指导，帮助其识别、衡量、监测和缓解与气候变化相关的物理和过渡风险。这些原则讨论了如何在以下领域解决这些风险：治理;政策，程序和限制;战略规划;风险管理;数据，风险度量和报告;以及情景分析。这些原则还描述了如何结合各种特定风险类别（包括信用风险、流动性风险、运营风险和法律/合规风险）来应对气候相关金融风险。本跨机构指南适用于KeyCorp和KeyBank。
长期债务要求
2023年8月29日，联邦银行机构发布了一项征求公众意见的提案，要求某些大型BHC和某些大型IDI发行和维持最低金额的长期债务（“LTD”）。该提案将适用于第二类、第三类和第四类BHC（包括KeyCorp）和IDI，这些公司（i）不是美国全球系统重要性银行的合并子公司，（ii）总资产至少为1000亿美元（包括KeyBank），或隶属于总资产至少为1000亿美元的IDI。根据该提案，所需的最低LTD金额将是实体总风险加权资产的6%，实体平均总合并资产的3.5%，以及实体总杠杆风险的2.5%，如果它受到补充杠杆率的影响。作为BHC的合并子公司的IDI将被要求向其母公司或合并IDI的另一个实体发行LTD。
为满足最低有限责任公司要求而发行的债务工具必须符合某些标准，其中包括无担保、剩余期限超过一年，以及除有限情况外不向持有人提供加速权。受该提案约束的BHC还必须遵守某些“清洁控股公司”的要求，例如对合格有限责任公司以外的责任设定上限，以及禁止与第三方签订最合格的金融合同。该提案将提供一个三年的过渡期，在此期间逐步增加所需经费。联邦银行机构表示，该提案将改善受保实体在破产时的可解决性，降低DIF的成本，并通过降低未受保储户的损失风险来减轻蔓延和金融稳定风险。对该提案的意见应于2024年1月16日提交。
万事达卡交换费上限
2023年10月25日，美联储发布了一项提案，以征求公众意见，该提案旨在降低合并总资产（包括KeyBank）达到或超过100亿美元的借记卡发行商可以为借记卡交易收取的最高交换费。交换费上限目前设定为每笔交易21美分，加上相当于交易价值0.05%的金额，以及满足某些标准的发行人的1美分欺诈预防调整。在新的提案中，美联储提议将上限降低到每笔交易14.4美分，加上相当于交易价值0.04%的金额和1.3美分的欺诈预防调整。美联储表示，它正在提议对这项费用进行修订，
以反映发行人成本的变化。美联储还提议，今后每隔一年更新一次费用上限，方法是利用其在两年一度的大型借记卡发行商调查中收集的数据。对该提案的评论将于2024年5月12日截止。
项目1A. 风险 因素
风险因素摘要
以下为可能对我们的业务造成不利影响的若干重大风险及不明朗因素的概要。
•信用风险
◦我们集中在商业和工业贷款、商业房地产贷款和商业租赁方面的信贷敞口。
◦如果商业地产市场的基本面恶化，我们的财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
◦我们面临贷款客户和交易对手违约的风险。
◦各种因素可能导致我们的贷款和租赁损失准备增加或不足。
◦资产价格下跌可能会对我们产生不利影响。
◦地缘政治的不稳定可能会对我们的贷款组合产生不利影响。
•合规风险
◦我们受到广泛的政府监管、监督和税收立法的约束。
◦我们受到有关隐私和网络安全的复杂和不断变化的法律法规的约束，这可能会限制我们追求商业倡议的能力，增加做生意的成本，并使我们面临合规风险和潜在的责任。
◦会计政策、准则和解释的变化可能会对我们报告财务状况和经营结果的方式产生重大影响。
•操作风险
◦我们面临着各种操作风险。
◦我们和我们依赖的第三方(包括他们的下游服务提供商)可能会经历网络攻击、技术故障、信息系统或安全漏洞或中断。
◦我们依赖第三方为我们提供重要的运营服务。
◦我们现在是，将来也可能会受到索赔、诉讼、调查和政府诉讼的影响，这可能会导致重大的财务责任和/或声誉损害。
◦我们的控制和程序可能会失败或被规避，我们减少风险暴露的方法可能不会有效。
◦我们的业务和财务业绩可能会受到气候变化加剧的恶劣天气和自然灾害的不利影响。
◦社会和政府对气候变化的反应可能会对Key的业务和业绩产生不利影响，包括间接影响Key的客户。
◦更多地使用远程工作基础设施扩大了潜在的攻击媒介，并导致了更大的运营风险。
•流动性风险
◦银行业监管规定的资本和流动性要求要求银行和BHC保持更多和更高质量的资本，以及更多和更高质量的流动资产。
◦联邦机构为确保美国金融体系稳定而采取的行动可能会对我们产生破坏性影响。
◦我们的大部分资金都依赖于子公司的股息。
◦我们受到流动性风险的影响，这可能会对我们的资金水平产生负面影响。
◦我们的信用评级会影响我们的流动性状况。
•市场风险
◦美国经济的恶化以及美国或国外的动荡或衰退状况可能会对我们的业务或我们进入资本市场的机会产生负面影响。
◦我们面临利率风险，这可能会对净利息收入产生不利影响。
◦我们的盈利能力取决于我们拥有重要业务的地理区域的经济状况以及我们开展重大业务的某些细分市场的经济状况。
◦其他金融机构的稳健可能会对我们产生不利影响。
◦我们普通股的低迷市场价值和持续一段时间的不利经济状况可能需要我们减记全部或部分商誉。
•声誉风险
◦对我们声誉的损害可能会对我们的业务和主要利益相关者产生重大影响。
◦Key受到环境、社会和治理(ESG)风险的影响，这些风险可能会对我们的声誉、我们普通股的交易价格和/或我们的业务和运营结果产生不利影响。
•战略风险
◦我们可能无法实现我们的战略举措的预期好处。
◦我们在一个竞争激烈的行业中运营。
◦保持或增加我们的市场份额取决于我们有能力使我们的产品和服务适应不断发展的行业标准和消费者偏好，同时保持竞争力。
◦我们可能无法吸引和留住有技能的人才。
◦收购或战略合作伙伴关系可能会扰乱我们的业务，稀释股东价值。
•模型风险
◦我们依靠量化模型来管理某些会计、风险管理、资本规划和财务职能。
作为一家金融服务机构，我们在交易中面临着许多固有的风险，在我们做出的商业决策中也存在一些风险。以下是重大风险和不确定性，一旦实现，可能会对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流以及我们获得流动资金的机会产生重大和不利的影响。下面描述的风险和不确定性并不是我们面临的唯一风险。对风险的披露不应被解释为暗示风险尚未成为现实。
我们的ERM计划将风险管理整合到整个组织中，以识别、了解和管理我们的业务活动带来的风险。我们的ERM计划将Key的主要风险类别确定为：信用风险、合规风险、运营风险、流动性风险、市场风险、声誉风险、战略风险和模型风险。这些风险因素以及我们可能面临的其他风险将在本报告的其他部分进行更详细的讨论。
一、评估信用风险
我们集中在商业和工业贷款、商业房地产贷款和商业租赁方面的信贷敞口。
截至2023年12月31日，我们约69%的贷款组合包括商业和工业贷款、商业房地产贷款，包括商业抵押贷款和建筑贷款，以及商业租赁。这些类型的贷款通常比单一家庭住宅房地产贷款和其他类型的消费贷款更大，具有不同的风险状况。一笔较大的贷款或一组这类贷款的恶化可能会导致批评和不良贷款的增加，这可能会导致这些贷款的收益减少，增加贷款和租赁损失拨备，最终导致贷款损失增加。
如果商业地产市场的基本面恶化，我们的财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
美联储最近的货币政策，包括缩减资产负债表和在2023年初逐步上调目标利率，随后在整个
2023年下半年，继续冲击商业和住宅房地产市场。资本化率
房地产价格上涨，房地产价值增长放缓或正在下降。在Key足迹范围内的许多市场，
房产价值已经开始下跌。工业和零售物业继续保持稳定，但多户家庭，
写字楼、酒店和独栋独立物业开始显示出恶化的迹象。发展
建设仍在继续，但水平较低，向市场交付更多单元也得到了支持。在某些城市和门户市场，多户住房供应过剩是一个令人担忧的问题。然而，我们的
在这些市场的风险敞口是有限的(例如，我们的多户投资组合中约5%位于纽约市、芝加哥、洛杉矶和旧金山；我们也没有在纽约市的租金管制物业风险敞口)。受影响最严重的商业地产领域一直是写字楼。Key的非业主自住办公室风险敞口占我们商业房地产总风险敞口的5%。房地产市场基本面的大幅恶化可能会对我们的投资组合产生负面影响，我们的大部分客户活跃在房地产领域，但在整个周期中表现相对较好的多户空间。房地产市场的回调可能会影响借款人偿还贷款的偿债能力，或者在贷款到期时对贷款进行再融资。一个
我们的商业房地产贷款中，建设贷款的比例相对较小。新建、增值、改建建设项目在贷款发放时不得全额出租。这些物业通常需要在贷款期限内进行额外租赁，以提供现金流来支持偿债付款。如果房地产市场基本面急剧恶化，现有租约的表现可能会恶化，新租约的执行可能会放缓，从而损害借款人的偿债能力。
我们面临贷款客户和交易对手违约的风险。
我们的许多例行交易使我们面临信用风险，包括我们的交易对手违约的风险，其中包括其他金融机构或客户。当所持抵押品不能变现或清算价格不足以收回欠我们的全部贷款或衍生工具风险时，我们的信用风险可能会加剧。在决定是否提供信贷或进行其他交易时，我们依赖或提供的信息。
代表交易对手和客户，包括财务报表、信用报告和其他信息。我们还依赖于
根据那些交易对手、客户或其他第三方关于该信息的准确性和完整性的陈述。这些信息或陈述的不准确会影响我们准确评估交易对手或客户违约风险的能力。此外，鉴于《多德-弗兰克法案》有集中清算合格衍生品合约的立法授权，我们依赖中央清算交易对手在任何时候都保持开放和操作上的可行性。金融机构或其他交易对手破产，如2023年初的银行破产，或网络安全漏洞，可能导致交易对手或客户破产或中断，这可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性和不利影响。
各种因素可能导致我们的贷款和租赁损失准备增加或不足。
我们维持一个ALLL(通过计入费用的贷款和租赁损失准备金建立的准备金)，代表我们根据对现有贷款组合中的风险的评估而估计的损失。2023年12月31日的津贴水平代表管理层对我们现有贷款组合合同期限内预期信贷损失的估计。厘定整体贷款的适当水平必然涉及一定程度的主观性，并要求我们对当前的信贷风险和当前趋势作出重大估计，以及对未来经济状况作出合理和可支持的预测，所有这些都可能经历频繁和重大的变化。影响借款人的经济状况的变化，某些我们更容易受到影响的宏观经济变量，如GDP、失业率、SOFR和其他利率、生产者价格指数和房地产价值，以及有关现有贷款的最新信息、发现更多问题贷款和其他我们无法控制的因素，可能表明有必要提高全部贷款。此外，影响我们估计的众多和全部因素，以及其计算部分的主观性，可能会导致ALL不足以代表我们的贷款组合在整个生命周期内发生的实际损失。ALL的增加和实际亏损超过我们目前的估计都将减少我们的净收入，并可能影响我们的资本状况，并可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。
资产价格下跌可能会对我们产生不利影响。
在经济紧张时期，资本和信贷市场经历的波动和混乱可能会达到极端水平，过去也已经达到极端水平。市场混乱可能会给金融机构带来严重压力，甚至导致金融机构倒闭，这可能会导致信贷市场进一步紧缩，资产进一步清算，推动资产价格进一步下跌。资产价格恶化对抵押品和我们资产负债表上某些资产类别的估值产生了负面影响，并降低了我们以我们认为可以接受的价格出售资产的能力。
最近的经济衰退是由新冠肺炎大流行的影响造成的，并没有产生重大的持久影响
对抵押品价值的影响。然而，经济稳定仍存在风险，可能会逆转近期资产价格的稳定趋势。
这些风险包括：
•股市或楼市的调整；
•供应链问题，如工厂关闭和港口活动中断，以及俄罗斯-乌克兰战争和以色列-哈马斯战争对全球运输和物资供应的影响；
•劳动力供应限制，导致就业增长放缓，工资与通货膨胀(工资-价格螺旋上升)一起上升；
•GDP负增长的部分原因是美联储为遏制更广泛经济中的通胀压力而采取的货币政策。
地缘政治的不稳定可能会对我们的贷款组合产生不利影响。
虽然我们的贷款组合中外国公司的直接敞口最小，但我们的贷款组合中存在地缘政治不稳定带来的相关和或有风险。例如，世界各地的冲突，包括俄罗斯-乌克兰战争和以色列-哈马斯战争，已证明对某些国内大宗商品价格产生了实质性影响，影响了我们借款人的投入成本，并扰乱了国内外的供应链。这些因素增加了我们贷款组合中潜在的违约，并最终可能增加贷款损失。
二、监管合规风险
我们受到广泛的政府监管、监督和税收立法的约束。
作为一家金融服务机构，我们受到联邦和州的广泛监管、监督和税收。
立法。银行监管主要是为了保护储户的资金，DIF，消费者，纳税人，
银行系统作为一个整体，而不是我们的债券持有人或股东。这些规定增加了我们的成本和
影响我们的借贷行为、资本结构、投资行为、股息政策、回购普通股的能力以及增长等。
KeyBank和KeyCorp仍然是多德-弗兰克法案提高的审慎标准下的覆盖机构
和法规，包括其旨在保护消费者免受金融滥用的条款。相似的处境相似
机构，KEY在审查过程中接受银行监管机构的例行审查，并受到
在联邦和州一级执行法规，特别是与个人银行有关的法规
做法，包括公平和负责任的银行、公平的贷款、不公平、欺骗性或滥用的做法，以及
社区再投资法案，以及遵守反洗钱、BSA和外国资产管制办公室的努力。
修改现有法规和税收(包括特定行业的税收和附加费)，或其
无论是解释还是执行，都可能对我们产生重大和不可预测的影响。解读消费者
随着银行业和监管机构寻求增加消费者获得银行产品和服务的机会，与银行相关的监管规定可能会演变。例如，CFPB发起了一项倡议，以减少
金融机构可能收取的费用类型，包括发布拟议的规则，大幅降低信用卡滞纳金和NSF对瞬间或近即时下降的交易的允许金额，以及发布咨询意见，禁止大型金融机构(包括Key)向客户施加不合理的障碍，如收取过高的费用，以获取有关其自己账户的基本信息。这些变化可能会使我们承担额外的成本，对我们的收入产生不利影响，如果我们未能适当遵守，可能会增加我们的诉讼风险，还可能影响消费者行为，限制我们可以提供的金融服务和产品的类型，影响我们的投资，并改变我们的运营方式。此外，法律和法规的变化可能会影响我们的客户，要求他们调整他们的运营或做法，或者削弱他们支付费用或未偿还贷款或支付新产品的能力，这可能会对我们的产品和服务的需求产生负面影响。
某些联邦法规已经存在了几十年，没有对现代银行业务进行任何修改
实践，如产品和服务的数字化交付，这可能会在执行和
考试过程。加密货币等新兴技术可能会限制KeyBank跟踪
资金的流动。KeyBank遵守BSA/AML和其他法规的能力取决于它的能力
提高检测和报告能力，减少控制过程和监督问责方面的差异。
此外，联邦银行法赋予联邦银行监管机构很大的执法权。除其他事项外，这种执行权力包括评估民事罚款、罚款或恢复原状的能力，
发出停止令、停止令或遣送离境令，并对银行组织及
关联方。对于违反法律法规的行为，可以发起这些执法行动
被确定为不安全或不健全的，或者被确定为不公平、欺骗性或辱骂的做法或行为。
不遵守这些和其他规定，以及与之相关的监管期望，可能会导致罚款，
处罚、诉讼、监管制裁、声誉损害或业务限制。此外，不同的
政府管理部门可能有不同的监管优先事项，这可能会影响对
金融机构和执法环境。
更多信息见本报告第1项“监督和监管”。
我们受到有关隐私和网络安全的复杂和不断变化的法律法规的约束，这可能会限制我们追求商业倡议的能力，增加做生意的成本，并使我们面临合规风险和潜在的责任。
我们受到复杂和不断变化的法律和法规的约束，这些法律和法规管理着个人隐私和保护
客户、员工、求职者和其他个人的信息。遵守适用于我们收集、使用、传输和存储个人信息的法律和法规可能会增加运营成本、影响
新产品或新服务的开发和营销，降低了运营效率。任何处理不当或
Key或我们的供应商滥用个人信息可能会使我们面临诉讼或监管罚款、处罚或
其他制裁。
在联邦一级，我们必须遵守经修订的1999年《格拉姆-利奇-布利利法》，该法案要求财政
机构除其他事项外，定期披露与共享个人信息有关的隐私政策和做法，在某些情况下，使客户能够选择不与独立的第三方共享某些非公开的个人信息。我们还受联邦贸易委员会授权颁布的规则和条例的约束，该委员会监管不公平或欺骗性的行为或做法，包括隐私和网络安全方面。一些州最近还颁布了消费者隐私法，规定了个人信息的合规义务或发布了相关指导意见，例如经加州隐私权法案(简称CCPA)修订的2018年加州消费者隐私法，以及纽约州金融服务部网络安全法规。此外，近年来，与隐私有关的诉讼大幅增加，涉及组织如何从其面向公众的网站收集信息和技术数据，联邦和州法院一直在围绕消费者和网站隐私创建新的法律框架，这也给企业带来了新的风险。随着新的隐私相关法律法规和司法创建的框架在KeyBank运营的司法管辖区实施，我们遵守这些法律法规所需的时间和资源以及我们在数据泄露情况下的不遵守和报告义务的潜在责任可能会大幅增加。遵守这些法律和法规需要并可能继续要求我们改变信息安全和数据隔离的政策、程序和技术，这可能会使我们更容易受到运营故障的影响，并因违反此类法律和法规而受到罚款。因此，对于重大法规对关键法规的总体影响，仍存在一些不确定性。
会计政策、准则和解释的变化可能会对我们报告财务状况和经营结果的方式产生重大影响。
财务会计准则委员会定期改变财务会计和报告准则，指导编制关键的
财务报表。此外，制定和/或解释财务会计和报告准则的机构(如财务会计准则委员会、美国证券交易委员会和银行业监管机构)可能会改变先前对如何应用这些准则的解释或立场。这些变化可能很难预测，并可能对关键记录和报告其财务状况和业务结果的方式产生重大影响。在某些情况下，可能要求KEY追溯适用新的或修订的标准，从而导致以前报告的财务结果发生变化。
三、降低操作风险
我们面临着各种操作风险。
除了本节讨论的其他风险外，我们还面临操作风险，这代表
由于人为错误、内部流程不充分或失败、内部控制、系统和外部事件造成的损失。运营风险包括员工或关键之外的其他人的欺诈风险、文书和记录保存错误、供应商不履行职责、网络活动的威胁以及计算机/电信故障。随着获得金融服务的选择越来越多，欺诈活动已经升级，变得更加复杂，而且还在不断发展。操作风险还包括合规和法律风险，即因违反或不遵守法律、规则、法规、规定做法或道德标准而造成损失的风险，以及我们不遵守合同义务和其他义务的风险。我们还通过我们的外包安排暴露于运营风险，以及外包供应商的环境或能力的变化可能对我们继续履行业务所需的运营职能的能力产生的影响，
例如某些贷款处理功能。例如，我们供应商的系统或员工的故障或故障可能是我们运营风险的来源。运营风险造成的损失可能表现为明确的收费、运营成本增加(包括补救成本)、对我们声誉的损害、无法获得保险、诉讼、监管干预或制裁，或失去商机。
我们依赖我们的员工设计、管理和操作我们的系统和控制，以确保我们正确地进入、记录和管理与客户、供应商、供应商、
以及与我们有业务往来的其他方。我们还依赖于员工以及他们负责的系统和控制，以确保我们识别和减轻我们的关系和
活动。当我们改变流程或程序、推出新产品或服务或实施新技术时，这些担忧就会增加，因为我们可能无法充分识别或管理此类变化导致的运营风险。这些担忧可能会因员工流失或劳动力短缺而进一步加剧。由于我们必须依赖员工来执行这些任务并管理由此产生的风险，因此我们容易受到人为漏洞的影响。范围从无辜的人为错误到可能的不当行为或渎职行为
导致运营故障或其他故障。我们的控制可能不足以防止因人为干预我们的业务而导致的问题，包括与自动化系统的设计、操作和监控相关的风险。我们也可能无法在员工中充分发展风险管理文化。
我们和我们依赖的第三方(包括他们的下游服务提供商)可能会经历网络攻击、技术故障、信息系统或安全漏洞或中断。
我们严重依赖通信、信息系统(内部的和第三方提供的)和互联网来开展业务。我们的业务依赖于我们处理和监控大量
符合法律、法规和内部标准及规范的日常交易。此外，我们运营的很大一部分业务严重依赖于个人数据的安全处理、存储和传输
和机密信息，如我们员工、客户和客户的个人信息。随着我们继续增加移动支付和其他基于互联网的产品，扩大我们内部对基于Web/云的产品和应用程序的使用，以及维护和开发新的
与第三方提供商的关系，包括其下游服务提供商。此外，我们将客户信息保护扩展到个人客户设备的能力是有限的，特别是在客户
自愿向第三方提供访问其设备或信息的权限。
如果我们的信息系统或向我们或我们的客户提供服务的第三方发生故障、中断或破坏，我们可能无法避免对客户的影响。例如，我们可能会遇到由于网络事件而导致的运营中断或中断，包括由
我们采取的保护性遏制措施，例如使某些第一方或第三方系统长时间脱机。此类故障、中断或违规可能导致法律责任、补救成本、监管行动或声誉损害。美国金融服务机构和公司报告了其网站或其他系统的安全漏洞，包括Key在内的几家金融机构都有他们依赖的第三方经历过此类漏洞。此外，包括Key在内的几家金融机构经历了严重的分布式拒绝服务攻击，其中一些攻击涉及旨在中断、禁用或降级服务或破坏系统或数据的复杂且有针对性的攻击。其他攻击试图获得对机密、专有或个人信息或知识产权的未经授权的访问，通过使用“勒索软件”或其他勒索策略勒索钱财，或者经常通过各种攻击载体和方法改变或破坏数据或系统，包括引入计算机病毒或恶意代码(通常称为“恶意软件”)、网络钓鱼、网络攻击、账户接管、凭证填充和其他手段。就我们使用第三方向客户提供服务的程度而言，我们无法控制这些第三方或第三方的下游服务提供商的所有风险。Key开发的或从第三方接收的硬件、软件或应用程序可能包含可利用的漏洞、错误或设计、维护或制造中的缺陷，或其他可能不可预测地危及信息和网络安全的问题。我们依赖第三方服务提供商及其下游服务提供商实施足够的控制和保障措施，以防范和报告网络事件。如果此类各方未能及时阻止、发现或报告网络事件，我们可能会遭受财务和其他损害，包括对我们的信息、运营、业绩、员工和声誉的损害。此外，如果发生影响另一家公司系统的不良事件，我们可能得不到来自另一家公司的足以完全补偿我们或以其他方式保护我们或我们的客户免受后果的赔偿或其他保护。到目前为止，我们与这些违规行为相关的损失和成本还不是很大，但未来发生的其他类似事件可能会对我们的业务战略、运营结果或财务状况产生实质性影响。
此外，我们的客户经常使用钥匙发放的信用卡和借记卡来支付与
面对面和互联网上的企业。如果企业处理或存储借记卡或信用卡信息的系统遇到安全漏洞，我们的持卡人可能会遇到信用卡账户上的欺诈。我们可以
遭受与此类欺诈性交易有关的损失，以及其他费用，如更换受影响的
扑克牌。Key还根据我们的协议向一些商户客户提供信用卡交易处理服务
与万事达卡等支付网络有业务往来。根据这些协议，如果我们的一个商户客户遭遇数据泄露，我们可能要对某些损失和处罚负责。
我们还面临与金融实体和技术系统日益相互依存和相互联系有关的风险。技术故障、网络攻击或其他严重危及
金融系统中一个或多个金融方或服务提供商的系统可能对
交易对手或市场参与者，包括我们。任何第三方技术故障、网络攻击或安全漏洞都可能对我们实施交易、服务客户或以其他方式运营业务的能力产生不利影响
并可能导致法律责任、补救成本、监管行动或声誉损害。此外，越来越多地使用第三方金融数据聚合器和新兴技术，包括使用自动化，
人工智能和机器人技术为我们和我们的第三方服务提供商带来了新的信息安全风险和暴露;这些技术也可能导致日益复杂的网络攻击。
此类安全攻击可能来自各种各样的来源/恶意行为者，包括但不限于，
构成内部威胁、参与有组织犯罪或可能与恐怖分子有联系的人
敌对的外国政府。这些第三方还可能试图以欺诈手段诱使我们的员工、客户或系统的其他用户披露敏感信息，以便访问我们的网站。
通过社交工程、网络钓鱼、手机恶意软件和SIM卡获取我们的客户或客户的数据
交换和其他方法。我们的安全系统以及我们所依赖的第三方服务提供商的安全系统，
由于复杂的网络攻击的快速发展和创造，我们可能无法保护我们的信息系统或数据免受类似的攻击。我们还面临恶意行为者或我们的员工可能
拦截和/或传输或以其他方式滥用未经授权的个人、机密或专有信息或知识产权。截取、滥用或不当处理个人、机密或专有信息，或
向客户或第三方发送或从客户或第三方接收的知识产权可能会导致法律责任、补救
成本、监管行动和声誉损害。
我们已经产生并将继续产生大量费用，以提高可靠性和弹性，
我们的系统及其对内部和外部威胁的安全性。尽管如此，我们不能保证我们的措施将有效或足以防止网络事件，并且仍然存在可能发生一个或多个不良事件的风险。如果确实发生了，它可能无法被发现并持续很长一段时间，并且/或者我们可能无法及时或充分地补救事件或其后果。虽然我们确实购买了网络信息安全和业务中断保险，但重大中断造成的损失可能超出我们的承保范围，并且无法保证我们可能产生的责任或损失将在此类保单下得到承保，无法保证此类保险将继续以经济合理的条款向我们提供，或者根本无法保证任何保险公司不会拒绝承保任何未来索赔。
我们依赖第三方为我们提供重要的运营服务。
第三方代表我们提供重要的运营服务。此外，我们的一些第三方外包
向下游服务提供商提供其业务的各个方面。这些当事人面临的风险与关键
与网络安全以及自身系统、内部流程和控制的故障或故障有关，或
员工这些第三方或其下游服务提供商中的一个或多个可能会遇到网络安全事件或运营中断，如果确实发生任何此类事件，该第三方可能无法在运营或财务上充分解决。某些第三方可能具有有限的
赔偿义务或可能没有财务能力履行其赔偿义务。第三方的财务或运营困难也可能影响我们的运营，如果这些困难干扰了我们的业务，
第三方服务我们的能力。任何非预期的中断、延迟或性能下降，
我们服务的交付可能会对我们的客户关系产生负面影响。此外，我们的一些外包
这些安排位于海外，因此会受到其所在地区特有的风险的影响。
如果关键的第三方不能及时满足我们的需求，或者由该第三方提供的服务或产品
第三方被终止或以其他方式延迟，如果我们不能确定或开发替代来源
如果这些服务和产品快速且经济高效，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
此外，联邦银行监管机构通过的监管指导涉及银行如何选择、与
评估、接触和管理其第三方，包括此类第三方对分包商的使用，影响
我们与第三方及其分包商合作的情况和条件以及
管理这样的关系。
我们现在是，将来也可能会受到索赔、诉讼、调查和政府诉讼的影响，这可能会导致重大的财务责任和/或声誉损害。
我们受到客户、供应商、股东或其他各方对我们提出的索赔或法律行动的影响，将来也可能受到影响。此外，KeyCorp及其某些董事和高级管理人员目前被列为与我们的业务和活动有关的各种集体诉讼和其他诉讼的被告，过去曾被点名，未来也可能被点名。我们根据我们对损失可能、可估测和符合适用会计准则的评估，为某些索赔保留准备金。在任何给定的时间，我们都会在诉讼的不同阶段对我们提起各种法律诉讼。解决一项法律诉讼往往需要数年时间。无论任何特定的索赔和法律行动是有根据的还是没有根据的，如果此类索赔和法律行动没有以有利于我们的方式得到解决，它们可能会导致重大的财务责任，并对市场对我们和我们的产品和服务的看法产生不利影响，以及影响客户对这些产品和服务的需求。
我们还不时地参与其他信息收集请求、审查、调查和
政府和自律机构关于我们业务的程序(正式和非正式)，
包括但不限于会计、合规和运营事项，这些事项可能导致不利的判决、和解、罚款、处罚、禁令或其他救济，如果重大，可能会对我们的业务、运营结果和/或财务状况产生不利影响。执法当局还可能寻求承认存在不当行为，在某些情况下，将刑事抗辩作为事项解决方案的一部分，而涉及Key的任何此类解决方案都可能导致更多的私人诉讼，可能对Key的声誉产生不利影响，并可能导致我们在某些司法管辖区开展业务的能力受到限制。此外，执法问题可能会影响我们的监管和CRA评级，进而可能限制或限制我们的活动。近年来，金融服务业的调查和诉讼数量有所增加。另一家金融机构违反法律或法规，可能会引起监管机构或其他当局对KEY相同或类似做法的询问或调查。例如，2024年2月9日，Key的关联公司与美国证券交易委员会执法部达成和解协议，以解决对关联公司遵守与通过非频道电子消息平台发送的商业通信相关的记录保存要求的调查。和解协议的结果是向美国证券交易委员会支付了1000万美元的罚款，以及其他潜在的救济措施。美国证券交易委员会也对其他金融机构进行了类似的调查，这是一场广为人知的行业浪潮的一部分，其中包括公开宣布与多家公司达成和解。监管事项的结果以及最终解决的时间本身就很难预测，而且不确定的监管执法环境使得很难估计可能的损失，这可能导致法律准备金与实际和解或处罚之间的巨大差异。
我们的控制和程序可能会失败或被规避，我们减少风险暴露的方法可能不会有效。
我们定期审查和更新我们的内部控制、披露控制和程序、合规监测
活动以及公司治理政策和程序。我们还维护一个旨在识别、测量、监控、报告和分析我们的风险的ERM计划。此外，我们的内部审计功能提供对Key的内部控制、政策和程序的独立评估和测试。任何控制系统
任何减少风险暴露的系统，无论设计、操作和测试得多么好，都在一定程度上建立在一定的基础上
这是一种假设，只能为实现制度目标提供合理的保证，而不是绝对的保证。
系统可能无法按预期工作，或被员工、第三方或Key以外的其他人绕过。
此外，用于对冲或以其他方式管理各种类型的风险敞口的工具、系统和策略
市场合规性、信用、流动性、运营和业务风险以及整个企业的风险可能不那么有效
比预期的要好。因此，我们可能无法有效或完全降低我们的风险敞口
市场环境或针对特定类型的风险。
我们的业务和财务业绩可能会受到气候变化加剧的恶劣天气和自然灾害的不利影响。
包括野火、龙卷风、严重风暴和飓风在内的自然灾害似乎变得更加严重。
气候变化导致的频繁和严重的气候变化。这些自然灾害的时间和影响很难准确预测，而且这些灾害对我们的运营、员工和客户的潜在影响可能
对我们的业务、财务状况和经营结果有实质性的不利影响。鉴于我们广泛的区域关注，我们在不同的地理区域面临着与天气有关的广泛风险。严重者
天气事件可能会通过中断系统、损坏设施、中断供应来直接影响我们的运营
链条，并阻碍我们正常开展业务的能力。此外，这些事件可能通过以下方式间接影响我们
损毁客户业务，损害客户偿还贷款的能力，或者对作为Key贷款抵押品的财产造成损害。尽管预防性措施可能有助于减轻损害，但此类措施可能代价高昂，任何灾难都可能对我们照常开展业务的能力造成不利影响。此外，我们维持的保险可能不足以弥补因自然灾害或其他恶劣天气事件导致的任何业务中断所造成的损失，而反复发生的极端天气事件可能会减少保险的可用性或增加保险成本。我们未能遵守与自然灾害风险管理相关的不断变化的监管要求，也可能导致法律和财务后果。
社会和政府对气候变化的反应可能会对Key的业务和业绩产生不利影响，包括间接影响Key的客户。
对气候变化长期影响的担忧已经并可能继续导致政府努力
以减轻这些影响。新的和/或更严格的监管要求可能会
通过要求我们采取代价高昂的措施来遵守与以下各项相关的任何新法律或法规，从而影响我们的结果
联邦、州和地方政府可能采取的气候变化。消费者和企业也可能因为这些担忧而改变自己的行为。Key及其客户将需要对新的法律法规以及因气候变化担忧而产生的消费者和企业偏好做出回应。Key及其客户可能面临成本增加、资产价值减少、运营流程变化等问题。此外，不同司法管辖区已经或可能采用的关于气候变化的多重和潜在冲突的法律和法规可能会增加我们的经营成本，并使遵守这些法律和法规变得更加困难。对Key客户的影响可能会根据他们的特定属性而有所不同，包括对碳密集型活动的依赖或在其中扮演的角色。法规的变化或市场转向低碳产品可能会影响我们一些客户的信用信誉或获得贷款的资产的价值，这可能需要我们调整贷款组合和业务战略。Key在做出贷款和其他决策时将这些风险考虑在内的努力，包括通过增加与气候友好型公司的业务关系，可能无法有效地保护Key免受新法律法规或消费者或企业行为变化的负面影响。
更多地使用远程工作基础设施扩大了潜在的攻击媒介，并导致了更大的运营风险。
在过去几年中，远程工作的增加导致了潜在攻击面的扩大和
增加了运营风险，并可能对我们的能力以及我们的第三方服务提供商(包括其下游服务提供商)高效、安全且不中断地提供服务的能力产生负面影响。在……里面
除了我们的一些员工定期或全职远程工作外，我们的第三方服务提供商(包括他们的下游服务提供商)可能会使用远程工作的人员。增加的级别
远程访问带来了额外的网络安全风险，并为网络罪犯利用漏洞提供了机会。
例如，网络犯罪分子已经变得越来越老练，他们试图窃取商业电子邮件，包括通过增加网络钓鱼尝试和欺诈性电话来攻击员工，包括
通过使用人工智能。这些欺诈活动导致我们的欺诈损失增加，
金融服务业的总体情况。除了增强的网络安全风险外，员工和其他人员
为远程工作的我们执行服务可能会遇到家庭互联网或电话连接中断、由于网络速度延迟或其他中断而降低效率和/或
传播和交流信息，其中任何一项都可能对我们的行动产生负面影响。我们已经并可能继续经历与远程工作相关的中断，中断可能会带来不利影响
影响我们的业务，并可能导致法律责任、监管处罚、诉讼费用、补救费用或
名誉受损。
四、降低流动性风险
银行业监管规定的资本和流动性要求要求银行和BHC保持更多和更高质量的资本，以及更多和更高质量的流动资产。
由多德-弗兰克法案和监管资本规则演变而来的资本标准
监管机构已经并将继续对银行和BHC产生重大影响，包括Key。有关详细的信息
有关适用于我们的资本和流动性规则的解释，请参阅标题为“监管资本要求”的章节
在本报告第1项“监督和管制”的标题下。
监管资本标准需要关键资本，以维持大量高质量资本(例如普通股)，并可能限制我们的业务活动(包括贷款)和我们通过有机或收购扩张的能力。它们还可能导致我们采取措施增加我们的资本，这可能会稀释股东的权益，或者限制我们支付股息或以其他方式向股东返还资本的能力。
此外，监管流动性标准要求我们持有优质流动资产，可能要求我们改变我们的
未来的投资选择组合，并可能影响未来与某些客户的业务关系。
此外，对流动性标准的支持可以通过使用定期批发借款来满足，这是
往往比传统的核心存款成本更高。
此外，美联储已经详细说明了BHC应该保持的流程，以确保它们拥有足够的
在非常不利的条件下获得资本，并在参与任何资本之前准备好获得资金
活动。使用这些过程，其严重性和其他特征可能每年都会发生变化
由美联储评估我们的资本管理和我们的资本充分性
监管资本，并确定我们必须保持在最低监管之上的压力资本缓冲
资本要求。这些进程的结果很难预测，因为除其他外，联邦
美联储使用不同于我们内部模型的专有压力模型，可能导致美联储
超过我们预期的资本要求的准备金，这可能要求我们在适用的情况下，
修改我们的压力测试或资本管理方法，重新提交我们的资本计划或推迟、取消或更改
我们计划的资本行动。结果还可能导致对Key进行分发的能力的限制，包括
派发股息或回购股票。
此外，与EGRRCPA中概述的定制相关的某些监管规则变化于2019年敲定。虽然对某些资本和流动性标准的边际减免已经提供给了关键资本(如LCR的减免
披露要求)，总体资本和流动性管理做法和预期在可预见的未来将保持不变。此外，Key的整体流动资金没有发生重大变化。
以及资本水平或构成作为这些最终规则的结果。
2023年7月27日，美联储、FDIC和OCC发布了一项提案，以实施巴塞尔委员会的
《巴塞尔协议III》监管资本框架并大幅修订适用于大型银行的资本要求
组织(总资产在1,000亿美元或以上的组织，如Key)和具有
大量的交易活动。关于该提案的更多信息，见本报告第1项“监督和监管”标题下“监管资本要求”一节。如果按提议执行，拟议的规则将大大增加适用于下列关键活动的资本要求
钥匙接合。
联邦机构为确保美国金融体系稳定而采取的行动可能会对我们产生破坏性影响。
近年来，联邦政府采取了史无前例的措施，为金融市场提供稳定和信心。例如，2020年3月，美联储启动了一轮紧急降息，旨在减轻疫情造成的部分经济影响，随后在2022年3月开始加息，以努力抗击通胀。这些举措影响了金融市场和我们的业务，并导致市场和利率波动加剧，债券收益率上升，收益率曲线倒置，以及质量价差溢价的意外变化，这些变化可能不符合历史关系或模式。
2023年初，包括SVB和Signature在内的一系列银行倒闭导致美国财政部长、FDIC和美联储援引FDIA规定的最低成本解决要求的系统性风险例外，为破产银行的无保险存款提供担保。系统性银行例外仅适用于对金融稳定构成威胁的金融市场风险。正如本报告第1项“监督及规管”中题为“联邦存款保险局、清盘当局及金融稳定”一节所讨论的，联邦存款保险公司对国际投资机构进行特别评估，以追讨因使用系统风险例外以保障SVB及Signature的未投保存户而蒙受的存款保险基金损失。特别评估对KEY的影响是
大约1.9亿美元，这笔钱在2023年第四季度确认，影响了该季度的非利息支出。此外，评级机构对银行倒闭造成的波动做出了反应，发布了最新
对包括Key在内的众多美国银行的评级和评估，如下文“我们的信用评级影响我们的流动性状况”一节所述。
在这些即时反应之后，监管机构已经发布了一些净资产报告和拟议的指导意见，并承诺采取进一步措施，旨在加强资本和流动性标准，并恢复对
适用于主要金融机构的银行体系，包括本报告第1项“监督和监管”标题下“监管资本要求”中讨论的银行体系。这些最终和拟议的规则，如果得到实施，以及
任何可能提出的相关建议，包括有关流动性的建议，都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性影响。资本和长期债务要求要求我们将
从其他有利可图的贷款和投资机会中获得资源，以确保合规，这可能会稀释股东或限制Key回购股票或发行股息的能力。
此外，随着市场状况的演变，并对这些政府机构举措的影响做出反应，或缺乏这些举措，收益率曲线的斜率将发生变化，并影响我们的贷款和存款利率以及投资价值。这个
联邦机构的行动不能完全预测，这导致了市场的波动和斜率的变化
收益率曲线的变化。
我们的大部分资金都依赖于子公司的股息。
我们是一个独立于我们的子公司的法人实体。除了我们可能通过发行债券和股票筹集的现金外，我们几乎所有的资金都来自我们子公司的股息。分红
我们的子公司是我们支付普通股和优先股股息以及支付债务利息和本金的主要资金来源。联邦银行法律和法规限制了股息的数额
KeyBank(KeyCorp最大的子公司)可以支付。获取有关监管限制的进一步信息
关于KeyBank支付股息的情况，见本报告第1项“监督和管制”。
如果KeyBank无法向我们支付股息，我们可能无法偿还债务、支付债务或支付
我们普通股或优先股的股息。这种情况可能导致关键的无法获得替代批发资金来源。此外，我们在子公司清算或重组时参与资产分配的权利受制于子公司债权人的优先债权。
我们受到流动性风险的影响，这可能会对我们的资金水平产生负面影响。
市场状况或其他事件可能会对我们获得资金的渠道或融资成本产生负面影响，影响我们持续以合理成本、及时且无不良后果地适应债务到期日和存款提取、履行合同义务或为资产增长和新业务计划提供资金的能力。
虽然我们维持流动资产组合，并已实施策略以维持充足和多样化的资金来源，以适应资产、负债和失衡方面的计划和意外变化
各种经济条件下的承诺单(包括批发资金来源减少)，a
流动性水平或成本的重大、意外或长期变化可能对
我们。如果这些信贷市场的成本效益或可获得性长期下降
随着时间的推移，我们的资金需求可能需要我们通过其他方式获得资金和管理流动性。这些替代方案
可能包括产生客户存款、证券化或出售贷款、延长批发借款的期限、
在某些担保借款安排下借款，利用与各种固定收益投资者建立的关系，并进一步管理贷款增长和投资机会。这些替代筹资手段可能导致资金总成本增加，在紧张的条件下可能无法获得，
这将导致我们清算一部分流动资产组合，以满足任何资金需求。
我们的信用评级会影响我们的流动性状况。
评级机构定期评估KeyCorp和KeyBank发行的证券。我们长期的收视率
债务和其他证券基于许多因素，包括我们的财务实力、产生收益的能力和其他因素。其中一些因素并不完全在我们的控制范围内，例如影响
金融服务业和经济以及评级方法的变化。这些因素中的任何一个的变化都可能影响我们维持目前信用评级的能力。例如，在2023年，评级机构的反应是
通过发布包括Key在内的众多美国银行的最新评级和评估，来应对银行业的波动。在评级机构中，穆迪、标准普尔和惠誉评级公司都下调了评级
KeyCorp‘s和KeyBank的长期债务评级。降级的理由，记录在
评级机构各自的信用观点和分析包括整个银行业面临的挑战环境以及其他公司特有的因素。我们可能无法维持目前的评级，未来我们的评级可能会再次下调。最近下调KeyCorp或KeyBank评级的影响
信用评级，或进一步下调，可能会对我们获得流动性产生不利影响，并可能显著增加
我们的资金成本，引发了额外的抵押品或资金要求，并减少了投资者和
交易对手愿意借钱给我们，降低了我们创造收入的能力。如果未来对KeyCorp的
或者KeyBank的信用评级导致低于投资级的评级，它还可能产生债务或负债
根据现有安排的条款，这可能会增加我们在这种安排下的成本。
五、防范市场风险
美国经济的恶化以及美国或国外的动荡或衰退状况可能会对我们的业务或我们进入资本市场的机会产生负面影响。
经济和市场状况的恶化或下行冲击可能会对Key和金融服务业的其他公司造成不利影响。最近持续不断的加息和经济放缓给包括KEY在内的行业带来了挑战，并影响了业务和财务业绩。
特别是，我们面临以下风险，以及其他不可预见的风险，这些风险与经济和市场环境的低迷有关，或者在美国或国际上面临下行冲击或衰退：
•投资者对金融服务业以及债务和股票市场失去信心，给Key的普通股价格带来压力，减少Key可获得的信贷或流动性，或导致更多储户提取资金；
•消费者和企业信心水平普遍下降，信贷使用和投资减少，或拖欠和违约增加；
•家庭或企业收入减少，减少了对Key的产品和服务的需求；
•向Key的借款人提供贷款的抵押品价值下降或Key的贷款组合质量下降，增加了贷款冲销，减少了Key的净收入；
•我们以可接受的市场价格平仓的能力下降；
•金融服务业的竞争或整合加剧；
•加强对一般金融机构，特别是我们的交易对手的资本和流动性水平的关注和审查；
•对美国或我们持有证券的其他发行人信誉的信心下降；以及
•增加对Key这样的金融服务公司的限制或监管。
如果主要市场普遍或具体地出现严重不利的商业和经济状况
在我们开展业务的过程中，不能保证联邦政府和美联储
会对财政或货币政策进行干预或调整，从而使商业和经济状况得到改善。商业和经济状况的恶化或与之相关的市场波动可能
对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
此外，波动性和不确定性与通货膨胀和通货膨胀的影响有关，最近导致企业和消费者的成本增加，并导致美联储启动了一系列利率调整措施。
增加，可能通过对借款人的信誉产生不利影响，增加我们的成本或导致我们的投资证券和其他固定利率资产的价值降低，从而增加或加剧我们业务的一些风险。如果美联储管理通胀的政策不能缓解与通胀相关的波动性和不确定性以及通胀的影响，或者情况恶化，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
我们面临利率风险，这可能会对净利息收入产生不利影响。
我们的收入主要取决于我们的净利息收入。净利息收入是指
贷款和证券等生息资产的利息收入以及
有息负债，如存款和借款。利率对许多因素高度敏感
我们无法控制的因素，包括整体经济状况、市场竞争环境，
消费者对特定贷款和存款产品的偏好，以及各种政府和监管政策
特别是美联储。我们预测这些因素变化或对冲风险的能力
相关的资产负债表内和表外风险以及任何此类对冲活动的成本，
我们的资产和负债管理活动的成功以及由此产生的净利息收入水平，
净息差货币政策的变化，包括利率管制的变化，
美联储，可能会影响我们在贷款和证券上收到的利息金额，
我们支付存款和借款，我们发起贷款和获得存款的能力，以及我们的公允价值
金融资产和负债。当美联储提高或降低利率时，
货币市场利率指数、消费者存款利率与金融市场利率的相关性，以及
基准利率的设定可能不遵循历史关系，这可能影响净利息收入和净
息差。此外，我们因应利率及其他因素变动而调整存款利率的能力，
市场和相关因素受到客户关系考虑的限制。
此外，如果我们为存款和其他借款支付的利息的增长速度快于我们
从贷款和其他投资中获得的净利息收入，因此我们的收益将受到不利影响。相反，如果我们从贷款和其他投资中获得的利息比我们支付的存款和其他借款的利息下降得更快，那么收益也可能受到不利影响。
利率对我们的投资组合和综合财务业绩的影响，包括AOCI，也可以
影响我们将我们的资本比率维持在我们的目标范围内的能力，以及我们未来股票回购和股息的金额和时间。有关利率对我们业务的影响的更多信息，请参阅本报告第7项“风险管理-市场风险管理”标题下的信息。
我们的盈利能力取决于我们拥有重要业务的地理区域的经济状况以及我们开展重大业务的某些细分市场的经济状况。
我们的贷款和其他业务活动集中在我们的银行分支机构所在的地理区域
位于-华盛顿；俄勒冈/阿拉斯加；落基山脉；印第安纳州/俄亥俄州西北部/密歇根州；中部/西南部
俄亥俄州；俄亥俄州东部/宾夕法尼亚州西部；大西洋；纽约西部；纽约东部；以及新英格兰--以及
对我们分支机构足迹之外的地理区域的额外敞口。各地区经济增长
我们在哪里运作一直是参差不齐的，美国整体经济的健康状况可能与任何
特定的地理区域。地理区域的不利条件，如通货膨胀、失业、经济衰退、
自然灾害、公共卫生危机的影响或其他我们无法控制的因素可能会影响
这些地区的借款人偿还贷款，减少担保在这些地区发放的贷款的抵押品价值
这可能会影响我们在这些地区的客户继续与我们开展业务的能力。
此外，我们很大一部分业务活动集中在商业地产领域，
医疗保健、金融和公用事业市场细分。其中一些细分市场的盈利能力取决于
根据整体经济的健康状况、季节性、监管的影响以及其他超出我们预期的因素
这可能超出我们在这些细分市场的客户的控制范围。
我们开展业务的一个或多个地理区域的经济低迷或衰退，或任何
对我们与之合作的一个或多个细分市场的盈利能力产生重大或长期影响
重大的商业活动，可能会对我们的产品和服务的需求产生不利影响，
客户偿还贷款的价值，担保贷款的抵押品价值，以及我们存款资金来源的稳定性。
其他金融机构的稳健可能会对我们产生不利影响。
我们从事常规融资交易的能力可能会受到这些行动和商业行为的不利影响
其他金融机构的稳健性。我们在许多不同的行业和交易对手中都有业务
金融服务行业，我们经常与这些交易对手进行交易，包括经纪人和
交易商、商业银行、投资银行、共同和对冲基金、保险公司和其他
机构客户。金融服务机构由于交易、清算、交易对手或
其他关系。因此，一项或多项金融服务违约，甚至谣言或问题
金融机构，或整个金融服务业，已经并可能进一步导致整个市场的流动性。
并可能导致我们或其他金融机构的损失或违约。这种现象是显而易见的。
在2023年初银行倒闭之后，由于像我们这样的金融机构受到了对
其他金融机构的稳健性或信誉。这些事件造成了巨大的连锁反应
金融市场的混乱，对我们普通股的市场价格和波动性产生了不利影响。
此外，我们与其他金融机构的许多交易使我们在发生违约时面临信用风险。
交易对手或客户。当我们持有的抵押品不能变现或无法变现时，我们的信用风险可能会受到影响
清算价格不足以收回我们的全部贷款或衍生品风险。不可能没有
确保任何此类损失不会对我们的经营业绩产生不利和实质性的影响。
我们普通股的低迷市场价值和持续一段时间的不利经济状况可能需要我们减记全部或部分商誉。
截至2023年12月31日，我们商誉的账面价值为28亿美元。通过比较各报告单位的公允价值及其账面金额，定期测试商誉的减值。如果公允价值大于账面价值，则报告单位的商誉被视为未减损。报告单位的公允价值受到报告单位的预期财务业绩以及对不利的经济、法规和立法变化的敏感性的影响。报告单位的预期未来现金流大幅下降、商业环境发生重大不利变化、经济增长放缓或我们的普通股价格持续大幅下跌可能会导致报告单位的公允价值低于其账面价值，从而导致商誉减值。如果计入减值损失，对我们普通股的有形账面价值或我们的监管资本水平几乎没有影响，但这种减值损失可能会显著减少我们的收益。更多信息见本报告项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析“关键会计政策”一节。
六、降低声誉风险
对我们声誉的损害可能会对我们的业务和主要利益相关者产生重大影响。
我们吸引和留住客户、客户、投资者以及高技能管理层和员工的能力受到我们声誉的影响。对我们声誉的损害也可能对我们的信用评级和进入资本市场的机会产生不利影响。
我们的声誉可能因各种原因而受到重大损害，包括不当行为或不当行为
员工、实际或被认为不道德的行为、诉讼或监管结果、不充分或无效的风险
这些不确定性因素包括：未能提供最低或要求的服务和质量标准、公司治理和监管合规失误、机密信息披露、重大或众多故障、我们的信息系统中断或破坏、未能履行外部承诺和目标，包括财务和ESG相关承诺、我们的客户、客户和交易对手(包括供应商)的活动，以及股东维权人士和社区组织采取的行动。此外，整个金融服务业或该行业某些成员或个人的行动，以及针对该行业或对该行业产生负面影响的立法或监管行动，也可能对我们的声誉产生重大不利影响。
在传统媒体或社交媒体网站上发布的关于Key的负面报道，无论是否属实，都可能影响我们的声誉和业务前景，并影响我们吸引和留住高技能员工的能力。社交媒体促进了信息或错误信息的快速传播，从而增加了不准确、虚假、误导性或其他可能损害我们声誉的负面信息快速广泛传播的可能性。负面舆论也会对我们的吸引力产生负面影响。
并维护客户关系，并可能使我们受到诉讼和监管行动的影响。
我们还面临这样的风险，即我们的客户访问我们银行服务的方式受到干扰，例如我们的技术平台(例如，在线银行网站或移动应用程序)中断或对我们分行的其他影响，可能会损害我们在客户中的声誉。特别是，影响Key或我们客户的数据或个人信息的网络安全事件可能会对我们的声誉和客户对Key和我们的数据安全程序的信心造成负面影响。
如果我们不能正确识别和管理潜在的利益冲突，我们还可能遭受重大的声誉损害。随着我们通过与客户之间和客户之间更多的交易、义务和利益来扩大我们的业务活动，潜在利益冲突的管理变得复杂。实际或被认为未能充分解决利益冲突可能会影响客户与我们打交道的意愿，这可能会对我们的业务产生不利影响，并可能引发诉讼或执法行动。
Key受到环境、社会和治理(ESG)风险的影响，这些风险可能会对我们的声誉、我们普通股的交易价格和/或我们的业务和运营结果产生不利影响。
关于ESG相关问题的观点是多样的、动态的，并且变化迅速。包括Key在内的金融服务公司面临着越来越多的社会和环境活动人士的批评，他们针对的是包括Key在内的公司。
与从事此类维权人士认为对社区有害的行业的客户做生意
环境。这种针对Key的批评可能会在我们的利益相关者中引起不满。另外，
无论我们如何回应这样的批评，我们都面临着现有或潜在客户可能拒绝做生意的风险。
与我们或现有或潜在员工拒绝与我们合作。这可能是真的，无论我们是被一些人认为在解决维权人士的关切方面做得不够，还是被另一些人认为是不适当的
屈从于激进分子的压力。相反，某些国家已经并可能在未来采取行动或提议
限制国家与金融机构或其他被认定为基于环境或社会标准歧视某些行业或做法的企业做生意的能力的措施。我们可能天生就会面临声誉、财务和法律风险，而我们留住和吸引客户和员工的能力可能会受到负面影响，因为这些关于金融机构如何
应该解决这些问题。
公司正面临来自客户、监管机构、投资者和其他利益相关者越来越多的审查，这些利益相关者
他们的ESG实践和披露。我们可能会面临批评或失去信心，随之而来的是声誉
风险，来自我们感觉到的履行ESG相关承诺的行动或不行动。投资者和包括美国机构投资者在内的其他利益相关者越来越多地考虑公司如何合并
在分析ESG的预期风险和回报时，将包括气候变化在内的ESG问题纳入其业务战略
潜在的投资。考虑的具体ESG因素，以及将这些因素纳入
更广泛的投资过程因投资者而异，并可能随着时间的推移而变化。这些投资重点的转变可能会导致
如果投资者确定KeyCorp在ESG问题上没有取得足够的进展，或者与投资者的ESG相关优先事项不一致，那么KeyCorp普通股的交易价格将受到不利影响。此外，收集、衡量和报告ESG信息和指标的成本高、难度大、耗时长，受不断变化的报告标准的制约，并可能带来许多运营、声誉、财务、法律和其他风险，其中任何风险都可能对Key产生实质性影响，包括对Key的声誉造成影响。此外，在披露前收集和审查这一信息的程序不充分，可能会导致与这类信息有关的潜在责任。
七、防范战略风险
我们可能无法实现我们的战略举措的预期好处。
我们的竞争能力取决于许多因素，其中包括我们制定和成功执行我们的战略计划和举措的能力。我们的战略重点包括提高盈利能力；获取和扩大目标客户关系；有效管理风险和回报；保持财务实力；以及吸引、留住和激励我们多样化和高表现的员工队伍。这些举措的成功可能取决于宏观经济环境的变化，而这些变化是我们无法控制的。此外，我们无法执行或实现我们的战略重点的预期结果，或无法在预期的时间框架内做到这一点，可能会影响市场对我们的看法，并可能阻碍我们的增长和盈利能力。
我们在一个竞争激烈的行业中运营。
我们在所有业务领域都面临着来自各种竞争对手的激烈竞争，其中一些竞争对手规模更大，财务资源可能比我们更多。我们的竞争对手主要包括全国性和超地区性银行，以及我们开展业务的不同地理区域内的较小社区银行。我们还面临着来自许多其他类型金融机构的竞争，包括但不限于储蓄协会、信用合作社、抵押银行公司、财务公司、共同基金、保险公司、投资管理公司、投资银行公司、经纪自营商和其他本地、地区、国家和全球金融服务公司。此外，技术降低了进入门槛，使包括大型科技公司在内的非银行机构有可能提供传统上由银行提供的产品和服务。我们预计，由于立法、监管、结构、客户偏好和技术变化，金融服务业的竞争格局将变得更加激烈。
我们成功竞争的能力取决于许多因素，包括：我们制定和执行战略计划和计划的能力；我们基于优质服务和有竞争力的价格发展、维持和建立长期客户关系的能力；我们开发具有竞争力的产品和技术的能力
在保持我们的高道德标准和有效的合规计划并保持我们的资产安全的同时，我们的客户；我们吸引、留住和发展高能力员工队伍的能力；以及行业和总体经济趋势。金融服务业的竞争加剧，或者我们在这些领域中的任何一个方面表现不佳，都可能大大削弱我们的竞争地位，这可能会对我们的增长和盈利能力产生不利影响。
战略风险也可能由于在其他风险因素领域出现的事件或问题而实现。例如，端到端运营执行和/或产品交付方面的重大缺陷，或未能遵守适用的法律法规，可能会导致无法满足客户的期望或损害，并影响我们在行业中的竞争地位。
保持或增加我们的市场份额取决于我们有能力使我们的产品和服务适应不断发展的行业标准和消费者偏好，同时保持竞争力。
新技术的持续广泛采用要求我们评估我们提供的产品和服务
以确保他们保持竞争力。我们的成功在一定程度上取决于我们调整产品和服务的能力，
以及我们对它们的分发，以适应不断发展的行业标准和消费者偏好。新技术
通过允许消费者完成支付账单或转账等交易来改变消费者行为
在没有银行协助的情况下直接提供资金。新产品允许消费者在经纪账户或共同基金中保留资金，而这些资金在历史上是作为银行存款持有的。淘汰银行的过程
因为中介，即所谓的“去中介化”，可能导致手续费收入的损失，以及客户贷款和存款以及这些产品产生的相关收入的损失。
来自银行和非银行竞争对手的压力越来越大，要求我们跟上步伐，采用新技术、新产品和新服务，这要求我们招致巨额费用。我们可能无法成功开发或推出新产品和服务、修改现有产品和服务、适应不断变化的消费者偏好以及消费和储蓄习惯、获得市场接受或监管批准、充分发展或维持忠诚的客户基础，或以等于或低于竞争对手提供的价格提供产品和服务。这些风险可能会影响我们实现市场份额增长的能力，并可能减少我们来自某些产品和服务的收入来源以及我们来自净利息收入的收入。
我们可能无法吸引和留住有技能的人才。
我们的成功取决于我们吸引、留住、激励和发展一支才华横溢、多元化的员工队伍的能力。我们企业对人才的竞争非常激烈，需要我们进行投资，在市场层面上提供薪酬和福利。不断上涨的工资和通胀可能会导致我们增加这些投资。这样的投资使薪酬和福利成为我们最大的支出。
此外，我们越来越多地争夺核心金融服务行业以外的人才。非金融机构的薪酬和招聘预期可能与我们不同，这可能会使我们更难做到这一点
以吸引合格的队友。例如，我们被要求以与我们的财务表现挂钩的奖励的形式，提供某些队友可变薪酬的很大一部分。我们份额的下降
我们在2023年经历的价格可能会影响我们留住这些人的能力。同样，我们的薪酬做法受到监管机构的审查，他们可能会发现薪酬结构中的不足之处，或发布额外的指导意见。
我们的薪酬实践，导致我们做出可能影响我们提供有竞争力的薪酬的能力的更改
这些人或那使我们在非金融服务业的竞争对手面前处于劣势。
最后，虽然远程工作机会允许我们在传统足迹之外招聘员工，但它也增加了竞争。这些单独或共同的因素可能会限制我们雇用或保留足够数量的合格员工的能力，这可能会影响我们为客户和客户提供服务的能力。
收购或战略合作伙伴关系可能会扰乱我们的业务，稀释股东价值。
收购其他银行、银行分行或其他业务通常涉及与收购或合作有关的各种风险，包括暴露于被收购公司的未知或或有负债；转移我们管理层的时间和注意力；与员工、会计有关的重大整合风险
系统和技术平台；更严格的监管审查；以及可能失去被收购公司的关键员工和客户。我们定期评估并购和战略伙伴关系的机会，并就可能的交易开展尽职调查活动。因此，涉及现金、债务或股权证券的合并或收购可能随时发生。收购可能涉及到付款
溢价高于账面价值和市场价值。因此，在一定程度上稀释了我们的有形账面价值和每
普通股可能与未来的任何交易相关。
八、创新模式风险
我们依靠量化模型来管理某些会计、风险管理、资本规划和财务职能。
我们使用量化模型帮助为我们业务的某些方面的管理提供价值投入，并
协助某些业务决策，包括但不限于，评估CECL、衡量
在没有可靠的市场价格时的金融工具，估计利率变化的影响
以及关于我们的财务状况和经营结果、管理风险和资本的其他市场指标
规划目的(包括在资本压力测试过程中)。模型是以下各项的简化表示
现实世界中的关系。因此，我们的建模方法依赖于许多假设、历史分析、
相关性，以及可用的数据。这些假设只提供合理的估计，而不是绝对的估计，特别是在
当我们所依赖的历史相关性可能不再相关时，市场低迷时期。此外，AS
企业和市场在不断演变，我们的衡量标准可能不能准确反映这种演变。模特还可以
由于计算机代码错误、在开发或输入过程中使用不合适的数据而产生不充分的估计
在模型使用过程中，或者将模型用于模型设计范围之外的目的。
如果我们的模型不能持续产生可靠的结果，我们可能无法进行适当的风险管理，
资本规划，或其他商业或财务决策。此外，我们用来管理和
管理与我们使用模型相关的风险可能不是有效的或完全可靠的，因此，我们可能
变现损失或其他失误。
我们有一个企业范围的模型风险管理计划，旨在准确地识别、衡量、报告
监控和管理模型风险。模型风险管理包括独立验证和模型管理
治理，建立和监测模型控制标准和模型风险度量，以及完整性和
模型库存的准确性。
银行业监管机构继续关注银行和银行控股公司在其
做生意。模型的失败或不足可能导致对我们的监管审查增加，或者可能导致
由我们的监管机构之一对我们采取的执法行动或程序。
项目1B：未解决的工作人员意见
没有。
项目1C。网络安全
网络安全风险管理
作为一家金融服务机构，Key面临着更高的网络安全事件风险。相关风险和风险敞口
由于快速发展的性质，预计在可预见的未来，网络安全事件仍将居高不下
这是由于网络安全威胁和地缘政治事件的复杂性，以及我们和我们的客户越来越多地使用互联网和移动银行以及其他以技术为基础的产品和服务。到目前为止，Key还没有经历过网络攻击对我们的运营造成实质性破坏，也没有对我们的客户群造成实质性伤害。然而，我们已经并可能再次发生与调查涉及第三方提供商的网络安全事件有关的费用，或与保护我们的客户不因此类事件而被盗身份有关的费用。我们也已经并可能继续承担加强我们的系统或流程以防范网络或其他安全事件的费用。有关更多信息，请参阅项目1A中的“风险因素--我们和我们所依赖的第三方(包括其下游服务提供商)可能遭遇网络攻击、技术故障、信息系统或安全漏洞或中断”。本报告的风险因素。
Key维护着一个信息安全计划(“IS计划”)，以支持整个组织的信息安全风险管理，包括网络安全风险。IS计划旨在保护密钥的
通过管理以下各项的机密性、可用性和完整性，使客户、员工、第三方和资产免受威胁
Key的信息资产。我们的首席信息安全官(CISO)，他也是企业安全
执行，监督IS计划及其相关政策，并全面负责管理网络安全风险的适当识别和所有权。在CISO的监督下，Key的公司信息安全团队负责维护IS计划，评估我们信息资产面临的计划级风险和威胁，并监督安全资源的适当投资水平。
IS计划旨在通过一系列管理、技术、
和物理控制。Key采用各种安全实践和控制来保护信息和资产，
包括但不限于访问控制、漏洞扫描、网络监控、内部和外部
渗透测试、监控供应商漏洞通知和补丁发布、扫描系统和电子邮件
针对恶意软件和其他漏洞、防火墙和入侵检测和防御系统，以及专用
保安人员。
如本报告项目7“风险管理--概览”和“网络安全”中更详细地描述的
如下所述，Key在其风险治理框架中采用了“三道防线”。正在评估，
识别和管理整个组织的网络安全风险以支持IS计划是一项跨职能的工作，需要来自所有防线的协作和指导-业务和支持职能(第一防线)、风险管理(第二防线)和风险审查小组(RRG)，Key的内部审计职能(第三防线)：
•第一道防线--业务和支持职能。网络安全风险日常管理的主要责任在于Key公司每个业务部门(LOB)和支持职能的高级管理人员。LOB和支持职能部门拥有和管理在整个IS计划中使用的各个流程和程序，实施和管理特定于业务的安全控制，并在整个管理结构中实施行为控制。
•第二道防线-风险管理。风险管理监督风险并监控第一道防线控制。运营风险管理对控制措施进行审查和挑战，监控运营风险状况，并确保关键业务在其运营风险偏好范围内运营。合规风险管理提供了一个独立的、企业范围的职能，其重点是遵守适用于KEY的法律、规则、法规和指导。隐私合规隶属于合规风险管理，为Key的客户、员工和其他收集个人身份信息的个人提供与隐私相关的法规、法规和风险的咨询支持、治理和监督。
•第三道防线--风险审查小组。RRG审查和评估整个Key的安全活动的范围和广度，以及IS计划的有效性。RRG对Key的LOB、运营、信息系统和技术进行独立的内部审计。这些内部审计提供了一个独立的
透视Key的流程和风险。评估技术风险的领域包括网络安全和信息安全、数据控制、采购和开发、交付和支持、业务连续性和信息技术治理。RRG与LOB管理层、Key的运营和合规风险管理小组、董事会审计委员会和银行监管机构分享其审计结果。
作为其网络安全风险管理战略的一部分，Key根据行业标准实践、框架、不断演变的法律和不断变化的客户期望，定期审查其安全和隐私控制。Key定期聘请外部提供商针对行业网络安全框架执行IS计划的成熟度评估。Key还定期聘请外部顾问对我们的环境进行安全态势评估，以主动发现我们安全策略和/或配置中的弱点。这些评估的汇总级结果通过Key的风险治理委员会结构分享给内部利益相关者。根据法律对金融机构的要求，Key还必须接受网络安全和隐私监管考试。
Key在全球范围内实施了网络安全、隐私和欺诈教育和意识计划
企业教育队友如何识别和报告网络安全和隐私问题。员工和
有权访问Key拥有或维护的资产或数据的承包商将在整个企业范围内强制获得
每年一次的网络安全、隐私和欺诈培训。
对于第三方服务提供商，Key维护一个第三方管理程序，该程序旨在
识别、审查、监控、上报并在必要时补救第三方信息安全风险。Key‘s Third
参与方入职流程包括基于风险的尽职调查和与安全相关的合同语言。基于风险
尽职调查还可包括评估某些控制区的实力，包括但不限于，
信息安全管理、物理安全、网络安全、平台安全、应用安全、云
安全、加密管理、业务恢复能力和隐私。一旦与服务提供商建立了业务关系，Key公司就会对第三方服务提供商的安全计划进行基于风险的定期审查。除了为新项目建立既定的治理审批程序外，Key还设立了一个第三方管理委员会，以监督Key的第三方管理政策和计划的遵守情况。
网络安全治理
正如本报告第7项“风险管理--概览”中更详细地描述的那样，审计委员会在
监督能力，以确保Key的风险，包括来自网络安全威胁的风险，以有效和平衡的方式进行管理，并为我们的股东增加价值。审计委员会的风险委员会对包括网络安全风险在内的全企业风险行使主要监督，包括业务风险，并对管理层与网络安全风险有关的活动进行监督。审计委员会的审计委员会监测和监督网络安全风险，作为其与风险委员会共同监督业务风险的一部分。董事会的技术委员会对与Key的技术战略投资计划、网络安全投资和主要技术供应商关系有关的管理层活动提供额外的监督，并预计将在某些风险管理问题上向风险委员会报告。
Key的CISO负责监督IS计划及其相关政策，并负责确定相关安全风险信息是否适当地整合到战略和业务决策中，监督安全风险的适当识别和所有权，监测关键风险，并通过相关计划和/或标准维持对信息安全的适当监督和治理。我们的CISO在Key担任信息技术和信息安全方面的各种职务超过29年，包括担任企业安全主管。CISO拥有管理信息系统学士学位。
CISO负责向董事会报告信息安全事项，包括网络安全风险。CISO在每一次定期安排的委员会会议上向审计委员会提供关于网络安全事项的最新情况(2023年为6次)。CISO向委员会提交的最新报告一般涉及网络安全威胁格局、信息安全趋势、与信息安全相关的战略举措以及网络安全计划审查。CISO还每年向风险委员会通报网络安全事项和Key遵守《格拉姆-利奇-布莱利法案》的最新情况，并将信息安全政策提交审批。CISO和Key的副CISO还每年向技术委员会提交报告，以获得Key的网络战略和投资计划的批准。CISO会在有需要时及不时向董事会提供最新资料。
Key的副CISO领导企业信息安全职能，包括网络防御中心，身份
访问管理运营、信息安全治理以及安全架构和工程。
CISO副主管拥有超过16年的网络安全和技术风险管理经验，涉及金融领域
服务业和零售业，曾担任KeyCorp公司信息安全治理主管
信息安全组，以及KeyCorp的网络安全和技术风险监督负责人
风险管理小组。他拥有金融和管理信息系统学士学位，并
MBA。
CISO向Key的首席信息官报告，后者负责Key的所有技术共享服务，
运营、数据、服务、网络和物理安全以及企业房地产解决方案。我们的首席信息官自2012年以来一直担任该职位，她在监管关键企业职能的技术和运营交付方面拥有丰富的经验，并在其30多年的金融服务业职业生涯中担任过各种领导职务。
在管理层面，我们的企业风险管理委员会由行政长官担任主席
包括首席信息官在内的其他高级管理人员向董事会报告
风险委员会，负责管理风险，包括网络安全风险。企业风险管理委员会是一个
审查和讨论重大操作风险问题的高级论坛，包括网络安全风险，以及
定期从CISO接收有关网络安全风险的更新。企业风险管理委员会直接监督
操作风险委员会，提供治理、指导、监督和高级管理
运营风险，包括网络安全风险，包括LOB的高级管理层代表和
支持领域。CISO是操作风险委员会的有投票权的成员。
除其他事项外，操作风险委员会还包括处理安全问题的小组委员会。
和关注，寻求与安全相关的计划增强，解决欺诈趋势，提供关于欺诈的意见
战略，权衡欺诈风险对客户、企业客户和LOB的影响，下跌意识到
跨关键领域的欺诈风险。
Key还有一个隐私团队，由首席隐私官(CPO)领导，他在法律、
金融机构的合规和风险角色，主要侧重于数据保护和隐私。我们的首席执行官认为
拥有金融学本科学位、工商管理硕士学位和法学博士学位。他是
在俄亥俄州获得执业执照，并通过国际律师协会获得CIPP/US认证
隐私专业人士协会。首席运营官和隐私团队有权将隐私风险升级到
冲浪板。隐私和信息安全团队通力合作，围绕个人
管理和保护可识别的信息，并遵守适用的法律和法规。
网络安全事件
当确定网络安全事件时，我们遵循企业隐私和网络方面的既定流程
事件响应计划，这是我们公司事件响应计划的补充。这些计划提供了一个
一个框架，使适当的人员能够在发生网络攻击时恢复运营并管理
影响银行信息的事件，包括我们客户和员工的信息。
我们的核心事件响应快速紧急评估和协调小组（核心IR反应）是
负责应对包括网络攻击在内的事件，进行初步评估，
必要时增加支持团队成员。核心IR REACT团队是一个多学科团队，
有权酌情将问题升级到我们的危机管理团队（CMT），其中包括首席执行官
以及来自Key业务线和主要支持领域的高级管理人员。CMT提供全面的战略
事件响应和恢复的方向。事件亦透过Key的风险管治委员会架构向主要持份者作内部报告。
正如上文在“网络安全风险管理”中所讨论的，RRG分享了其独立内部
对Key的安全活动以及IS计划与业务管理部门的有效性进行审计，
Key的运营和合规风险管理小组、董事会审计委员会和银行业务
监管部门对任何发现的差距进行风险评级，发布补救的到期日，并在完成
补救措施然后由RRG验证补救。
项目2.其他财产
KeyCorp和KeyBank的总部位于俄亥俄州克利夫兰市公共广场127号，邮编44114-1306。于2023年12月31日，Key租赁了约375，414平方英尺的综合大楼，包括57层的Key Center的一楼分支机构，2楼，3楼和5楼至9楼办公楼，12楼以及54楼至56楼。此外，Key在俄亥俄州布鲁克林拥有两栋建筑，截至2023年12月31日，其办公空间总计584，930平方英尺。我们的办公空间被我们所有的部门使用。截至同一天，KeyBank拥有415家分行，并租赁了544家分行。适用分行的租赁年期并不重大，自成立起计由每月至99年不等。
项目3.提起法律诉讼
综合财务报表附注22（“承担、或然负债及担保”）法律诉讼一节所呈列的资料以引用方式并入本文。
我们至少每季度利用最新可用信息评估与未决法律诉讼有关的负债和或有事项。倘我们很可能会产生亏损，而亏损金额可合理估计，则我们会于综合财务报表中记录负债。该等法定储备可按季度增加或减少以反映任何相关发展。倘出现亏损的可能性不大或亏损金额无法估计，则我们并无根据适用会计指引计提法定储备。根据我们目前可获得的资料、律师的意见及可用的保险范围，我们相信我们的既定储备充足，且任何因尚未了结的法律诉讼而可能产生的负债将不会对我们的综合财务状况造成重大不利影响。然而，我们注意到，鉴于法律诉讼中固有的不确定性，无法保证最终解决方案不会超过既定储备。因此，特定事项或事项组合的结果可能对我们特定期间的经营业绩具有重大影响，具体取决于该特定期间的亏损或收入规模。
第四项：煤矿安全信息披露
不适用。
第II部
项目5. 登记人的普通股市场、相关股东事宜及发行人购买股份
第七条下列事项披露。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析以引用方式并入本文：
| | | | | |
| | 页面 |
| 在标题为“资本-股息”一节中讨论股息 | 68 | |
| 讨论我们的普通股，股东信息，并在标题为“资本-普通股流通”一节回购活动 | 68 | |
下图比较了我们普通股的价格表现（基于2018年12月31日100美元的初始投资，并假设股息再投资）与标准普尔500指数和构成我们同行集团的其他银行的价格表现。同业组包括构成标准普尔500地区银行指数的银行和构成标准普尔500多元化银行指数的银行。我们被纳入标准普尔500指数和同行集团。股价表现并不一定预示着未来的价格表现。
KeyCorp或其主要子公司KeyBank可能会不时寻求通过现金购买、私下协商交易或其他方式收回、回购或交换KeyCorp或KeyBank的未偿还债务以及KeyCorp的资本证券或优先股。此类交易（如有）取决于当前市场状况、我们的流动性和资本要求、合同限制以及其他因素。所涉数额可能很大。
2021年7月，董事会授权回购高达15亿美元的普通股，有效期为2021年第三季度至2022年第三季度。于二零二二年九月，董事会批准将先前授权延长至二零二三年第三季度。该授权于2023年9月30日到期。在2023年第四季度，Key回购了不到100万美元与股权补偿计划相关的股票。
下表总结了我们截至2023年12月31日止三个月的普通股回购情况。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 日历月 | 股份总数 已回购(a) | 平均支付价格
每股 | 作为公开宣布的计划或方案的一部分购买的股票总数 | 作为公开宣布的计划或项目的一部分，可能尚未购买的股票的美元价值 (b) | |
| 十月一日至三十一日 | — | | $ | — | | — | | $ | — | | |
| 十一月一日至三十日 | — | | — | | — | | — | | |
| 十二月一日至三十一日 | 1,744 | | 13.73 | | — | | — | | |
| 总计 | 1,744 | | $ | 13.73 | | — | | | |
| | | | | |
(a)包括与我们的股票补偿和福利计划相关的被视为员工交出的普通股，以履行纳税义务。我们在2023年第四季度没有完成任何公开市场股票回购。
(b)我们之前的股票购买授权于2023年9月30日到期
第6项：[已保留]
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
| | | | | |
| | 页码 |
引言 | 48 |
长期财务目标 | 49 |
企业战略 | 50 |
战略发展 | 50 |
| |
经营成果 | 51 |
收益概述 | 51 |
净利息收入 | 51 |
信贷损失准备金 | 54 |
非利息收入 | 54 |
非利息支出 | 56 |
所得税 | 58 |
| |
业务细分结果 | 58 |
消费者银行 | 58 |
商业银行 | 59 |
| |
财务状况 | 61 |
贷款和为出售而持有的贷款 | 61 |
证券 | 67 |
存款和其他资金来源 | 70 |
资本 | 71 |
| |
表外安排和合同债务总额 | 73 |
表外安排 | 73 |
担保 | 74 |
| |
风险管理 | 74 |
概述 | 74 |
市场风险管理 | 76 |
流动性风险管理 | 82 |
信用风险管理 | 85 |
运营和合规风险管理 | 88 |
| |
GAAP对非GAAP的调整 | 89 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
关键会计政策和估算 | 90 |
贷款和租赁损失准备 | 91 |
估值方法 | 92 |
衍生工具和套期保值 | 94 |
或有负债、担保和所得税 | 94 |
会计和报告的发展 | 95 |
| |
引言
本节回顾了KeyCorp及其子公司2023年和2022年的财务状况和运营结果。有些表格可能包括额外的期限，以遵守披露要求或更深入地说明趋势。在阅读本讨论时，您还应参考本报告中的合并财务报表和相关附注。目录中列出了我们所参考的特定章节和备注的页面位置。回顾我们2021年的财务状况和经营结果，以及2021年和2022年结果的比较，见项目7。管理层对我们公司财务状况和经营结果的讨论和分析2022表格10-K于2023年2月22日提交给美国证券交易委员会，其讨论内容通过引用并入本文。
长期财务目标
(a)见题为“GAAP对非GAAP调整”一节，介绍了与“现金效率”相关的某些财务指标的计算。本节包括将公认会计准则业绩衡量标准与相应的非公认会计原则衡量标准进行核对的表格，这为期间间的比较提供了基础。
(a)见题为“GAAP对非GAAP调整”一节，介绍了与“有形普通股权益”有关的某些财务计量的计算。本节包括将公认会计准则业绩衡量标准与相应的非公认会计原则衡量标准进行核对的表格，这为期间间的比较提供了基础。
正经营杠杆
产生正的运营杠杆和现金收益有效率在54.0%至56.0%之间.
在2023财年，我们的现金效率比率和运营杠杆受到非利息支出增加和收入下降的影响。非利息支出较上年增长7%，包括FDIC特别评估的影响以及与效率相关的费用，因为我们专注于费用管理，包括简化和精简我们的业务。净利息收入较上年下降13%，反映有息存款成本上升，以及资金组合转向成本较高的存款和借款。正经营杠杆仍是我们的长期财务目标之一。
中等风险概况
通过将净贷款冲销与平均贷款比率设定在以下范围内，保持适度的风险状况达到0.40%到0.60%有一个信贷周期。
我们的净冲销与平均贷款比率保持在接近历史低位的水平，并继续反映我们成熟的承销到分发模式。我们相信，我们强大的风险管理实践将使我们能够继续支持我们的客户，同时保持我们的中等风险状况，并将使Key在所有商业周期中表现良好。
财务回报
一次回归N平均有形普通股权益在16.0%至19.0%之间。
我们2023年的全年股息为0.82美元。我们积极主动的资产负债表优化努力推动了我们CET1比率的提高，并改善了我们的流动性和资金状况。我们相信，这些积极主动的努力将更好地定位Key，为我们所有的利益相关者提供健康、有利可图的增长和价值。
企业战略
我们仍然致力于通过继续执行我们基于关系的商业模式，扩大我们的特许经营权，并在资本管理方面遵守纪律，来提高长期股东价值。我们打算通过盈利增长、获取和扩大目标客户关系、有效管理风险和回报、保持财务实力以及吸引、留住和激励我们多样化和高表现的员工队伍来履行这一承诺。这些提升长期股东价值的战略优先事项将在下文更详细地描述。
•实现盈利增长 —我们打算继续专注于通过增加收入和创造更高效的运营环境来产生积极的运营杠杆。我们预计我们的关系业务模式将继续产生有机增长，因为它有助于我们扩大与现有客户的接触并吸引新客户。我们计划利用我们的持续改进文化来保持高效的成本结构，该结构与当前的运营环境保持一致、可持续和一致，并支持我们的关系业务模式。
•获取并拓展目标客户关系 —我们力求在我们的行动中以客户为中心，并已采取有针对性的步骤，以增强我们获得和扩大目标关系的能力。我们寻求提供解决方案来满足我们客户的需求。我们专注于我们可以成为最相关的市场和客户。通过使我们的业务和投资与这些目标客户群保持一致，我们能够为我们的客户带来有意义的影响。
•有效管理风险和回报-我们的风险管理活动专注于确保我们正确识别、衡量和管理整个公司的风险，以保持安全和稳健，并最大限度地提高利润。
•保持财务实力-在强大的资产负债表的基础上，我们打算继续专注于保持强大的储备、流动性和资本。我们计划与我们的董事会和监管机构密切合作，管理资本，以支持我们客户的需求，并推动长期股东价值。我们的资本状况仍然强劲，相对于我们的资本优先事项，我们处于有利地位。
•吸引高绩效、有才华且多样化的员工队伍-我们的员工每天都为我们的客户提供卓越的想法、卓越的服务和智能的解决方案。我们打算继续利用我们的高绩效、有才华和多样化的员工队伍，创造一个他们能够发挥作用、拥有自己的职业、受到尊重并感到自豪的环境。
战略发展
我们在2023年采取了以下行动来支持我们的企业战略：
•在充满活力的市场环境中，我们继续支持我们的客户，商业客户和消费者家庭都在增长，为我们的客户筹集了800亿美元的资本。
•我们一直在继续关注人际关系，首要和优质的存款，同时不强调非关系业务，并显著改善我们的资金和流动性。
•整体而言，信贷质素保持强劲，反映我们的严谨的风险管理纪律和我们久经考验的承销到分销的商业模式。我们继续保持对杠杆贷款和写字楼等高风险类别的低敞口。
•我们通过减少风险加权资产来主动管理资产负债表，改善我们的资本状况。截至2023年12月31日，我们的普通股一级资本比率和一级风险资本比率分别为10.02%和11.67%。
•我们仍然致力于我们的战略，以吸引一支高绩效、有才华且多样化的员工队伍。我们致力于创造一种尊重员工并授权员工发挥真实自我的环境，这一点得到了多个组织的认可。其中一些奖项和表彰包括人权运动将我们评为2023年平等100奖获得者之一，将我们列为LGBTQ+工作场所包容性的领导者，彭博社将我们列入性别平等指数，G.I.就业和军事配偶杂志承认我们是对军事友好的人® 和军事友好® 配偶雇主，并获得国家残疾组织颁发的主要残疾雇主印章。我们还被提名为DiversityInc.的2023年多样性50强公司。
本年度预期-2024年全年与2023年全年
| | | | | | | | |
| 类别 | | 预期 (a) |
| 平均贷款 | | 下跌5%至7%(c) |
| 平均存款 | | 持平至下跌2% |
| 净利息收入(TE) | | 下跌2%至5%(c) |
| 非利息收入 | | 上涨5%以上 |
| 非利息支出 | | 相对稳定(b) |
| 净冲销与平均贷款之比 | | 30至40个基点(2024财年) |
| 实际税率 | | ~20%(2024财年) |
(A)指导区间：相对稳定：+/-2%。
(B)不包括联邦存款保险公司特别评估费用1.9亿元、效率相关开支1.31亿元和2023年退休金结算费用1,800万元的影响。
(C)额外指导：期末贷款：与2023年年末余额相比相对稳定；净利息收入(TE)：较低个位数与23年第四季度年化退出率相比，10%+4Q24与23年第四季度。
经营成果
收益概述
下表提供了截至2022年12月31日的一年中主要普通股股东应占持续运营的净收入到截至2023年12月31日的一年中的净收益(以百万美元为单位)：
(A)包括优先股息。
净利息收入
我们的主要收入来源之一是净利息收入。净利息收入是从盈利资产(如贷款和证券)收到的利息收入与与贷款有关的手续费收入与存款和借款支付的利息支出之间的差额。有几个因素影响净利息收入，包括：
•收益资产和有息负债的数量、定价、组合和期限；
•无息存款、股权资本等净无偿资金的数量和价值；
•利用衍生工具管理利率风险；
•利率波动和市场竞争状况；
•资产质量；以及
•收购收益资产和有息负债的公允价值会计。
为了更容易比较几个时期的结果和不同类型盈利资产的收益率(有些应纳税，有些不应纳税)，我们在本讨论中以“TE基础”(即，好像所有收入都应纳税并按相同的税率)列报净利息收入。例如，100美元的免税收入将显示为126美元，如果按21%的法定联邦所得税税率征税，这一数额将产生100美元。
2023年净利息收入(TE)为39亿美元，净息差为2.17%。与2022年相比，净利息收入(TE)减少6.11亿美元，净息差下降47个基点。净利息收入(TE)和净息差的下降是由于计息存款成本上升以及资金组合转向成本较高的存款和借款。较高的盈利资产余额和收益率部分抵消了净利息收入和净息差的下降。
2023年平均贷款总额为1180亿美元，而2022年为1113亿美元。这67亿美元的增长是由于2023年上半年商业和工业贷款以及消费者抵押贷款余额的增长。
2023年的平均存款总额为1441亿美元，比2022年减少了28亿美元。这一下降是由于利率上升导致客户行为发生变化。
图1显示了过去三年我们资产负债表中影响利息收入和支出的各个组成部分以及它们各自的收益率或利率。这一数字还显示了根据公认会计准则每年报告的净利息收入与净利息收入之间的对账情况。净息差是衡量盈利资产盈利能力减去融资成本的指标，其计算方法是将应税等值净利息收入除以平均盈利资产。
图1.综合平均资产负债表、净利息收入和持续经营的收益/利率(h)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 百万美元 | 平均值 天平 | 利息：(a) | 收益率/ 利率：(a) | | 平均值 天平 | 利息：(a) | 收益率/ 利率：(a) | | 平均值
天平 | 利息：(a) | 收益率/
利率：(a) |
| 资产 | | | | | | | | | | | |
贷款(B)、(C) | | | | | | | | | | | |
商业和工业 (d) | $ | 59,379 | | $ | 3,444 | | 5.80 | % | | $ | 54,970 | | $ | 2,148 | | 3.91 | % | | $ | 50,931 | | $ | 1,795 | | 3.52 | % |
| 房地产.商业抵押贷款 | 15,968 | | 931 | | 5.83 | | | 15,572 | | 633 | | 4.07 | | | 13,118 | | 472 | | 3.60 | |
| 房地产--建筑业 | 2,755 | | 185 | | 6.71 | | | 2,229 | | 99 | | 4.44 | | | 2,113 | | 77 | | 3.61 | |
| 商业租赁融资 | 3,703 | | 116 | | 3.13 | | | 3,869 | | 98 | | 2.54 | | | 4,019 | | 114 | | 2.84 | |
| 商业贷款总额 | 81,805 | | 4,676 | | 5.72 | | | 76,640 | | 2,978 | | 3.89 | | | 70,181 | | 2,458 | | 3.50 | |
| 房地产-住宅抵押贷款 | 21,428 | | 699 | | 3.26 | | | 19,036 | | 559 | | 2.94 | | | 12,252 | | 348 | | 2.84 | |
| 房屋净值贷款 | 7,522 | | 433 | | 5.76 | | | 8,115 | | 347 | | 4.28 | | | 8,967 | | 336 | | 3.74 | |
| 消费直接贷款 | 6,228 | | 304 | | 4.88 | | | 6,490 | | 277 | | 4.27 | | | 5,105 | | 233 | | 4.56 | |
| 信用卡 | 986 | | 136 | | 13.88 | | | 959 | | 107 | | 11.23 | | | 925 | | 94 | | 10.11 | |
| 消费间接贷款 | 35 | | 1 | | .71 | | | 62 | | — | | — | | | 2,839 | | 90 | | 3.19 | |
| 消费贷款总额 | 36,199 | | 1,573 | | 4.35 | | | 34,662 | | 1,290 | | 3.72 | | | 30,088 | | 1,101 | | 3.66 | |
| 贷款总额 | 118,004 | | 6,249 | | 5.30 | | | 111,302 | | 4,268 | | 3.84 | | | 100,269 | | 3,559 | | 3.55 | |
| 持有待售贷款 | 1,012 | | 61 | | 6.06 | | | 1,278 | | 56 | | 4.41 | | | 1,700 | | 50 | | 2.96 | |
可供出售的证券(B)、(E) | 37,718 | | 793 | | 1.80 | | | 42,325 | | 752 | | 1.62 | | | 35,765 | | 546 | | 1.53 | |
持有至到期证券(b) | 9,008 | | 312 | | 3.46 | | | 7,676 | | 213 | | 2.77 | | | 7,035 | | 185 | | 2.63 | |
| 交易账户资产 | 1,138 | | 55 | | 4.85 | | | 850 | | 31 | | 3.61 | | | 820 | | 19 | | 2.35 | |
| 短期投资 | 7,349 | | 414 | | 5.63 | | | 4,264 | | 97 | | 2.28 | | | 17,529 | | 28 | | .16 | |
其他投资(e) | 1,392 | | 73 | | 5.28 | | | 952 | | 22 | | 2.26 | | | 621 | | 7 | | 1.14 | |
| 盈利资产总额 | 175,621 | | 7,957 | | 4.37 | | | 168,647 | | 5,439 | | 3.15 | | | 163,739 | | 4,394 | | 2.69 | |
| 贷款和租赁损失准备 | (1,419) | | | | | (1,101) | | | | | (1,340) | | | |
| 应计收益和其他资产 | 17,425 | | | | | 18,340 | | | | | 16,520 | | | |
| 已终止的资产 | 384 | | | | | 492 | | | | | 632 | | | |
| 总资产 | $ | 192,011 | | | | | $ | 186,378 | | | | | $ | 179,551 | | | |
| 负债 | | | | | | | | | | | |
| 货币市场存款 | $ | 34,539 | | $ | 666 | | 1.93 | % | | $ | 35,966 | | $ | 52 | | .14 | % | | $ | 36,959 | | $ | 15 | | .04 | % |
| 活期存款 | 54,711 | | 1,102 | | 2.01 | | | 49,707 | | 182 | | .37 | | | 47,777 | | 26 | | .05 | |
| 储蓄存款 | 6,343 | | 3 | | .04 | | | 7,798 | | 1 | | .01 | | | 6,893 | | 1 | | .02 | |
存款单（10万美元或以上）(f) | 4,517 | | 171 | | 3.79 | | | 1,455 | | 8 | | .56 | | | 2,135 | | 16 | | .72 | |
| 其他定期存款 | 9,277 | | 380 | | 4.10 | | | 2,892 | | 36 | | 1.25 | | | 2,540 | | 9 | | .37 | |
| | | | | | | | | | | |
| 有息存款总额 | 109,387 | | 2,322 | | 2.12 | | | 97,818 | | 279 | | .29 | | | 96,304 | | 67 | | .07 | |
| 根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券 | 1,647 | | 79 | | 4.81 | | | 2,107 | | 41 | | 1.93 | | | 239 | | — | | .02 | |
| 银行票据及其他短期借款 | 5,890 | | 308 | | 5.24 | | | 2,963 | | 90 | | 3.02 | | | 770 | | 8 | | 1.08 | |
长期债务(f)（g） | 20,983 | | 1,305 | | 6.22 | | | 14,915 | | 475 | | 3.19 | | | 12,391 | | 221 | | 1.79 | |
| 计息负债总额 | 137,907 | | 4,014 | | 2.91 | | | 117,803 | | 885 | | .75 | | | 109,704 | | 296 | | .27 | |
| 无息存款 | 34,672 | | | | | 49,044 | | | | | 48,731 | | | |
| 应计费用和其他负债 | 5,167 | | | | | 4,309 | | | | | 2,819 | | | |
终止负债 (g) | 384 | | | | | 492 | | | | | 632 | | | |
| 总负债 | 178,130 | | | | | 171,648 | | | | | 161,886 | | | |
| 股权 | | | | | | | | | | | |
| 主要股东权益 | 13,881 | | | | | 14,730 | | | | | 17,665 | | | |
| 非控制性权益 | — | | | | | — | | | | | — | | | |
| 总股本 | 13,881 | | | | | 14,730 | | | | | 17,665 | | | |
| 负债和权益总额 | $ | 192,011 | | | | | $ | 186,378 | | | | | $ | 179,551 | | | |
| 利差(TE) | | | 1.46 | % | | | | 2.40 | % | | | | 2.42 | % |
| 净利息收入(TE)和净息差(TE) | | $ | 3,943 | | 2.17 | % | | | $ | 4,554 | | 2.64 | % | | | $ | 4,098 | | 2.50 | % |
减去：TE调整(b) | | 30 | | | | | 27 | | | | | 27 | | |
| 按公认会计准则计算的净利息收入 | | $ | 3,913 | | | | | $ | 4,527 | | | | | $ | 4,071 | | |
| | | | | | | | | | | |
(a)结果来自持续运营。利息不包括与下文(G)项所述负债相关的利息，采用匹配的资金转移定价方法计算。
(b)免税证券和贷款的利息收入已根据该历年生效的法定联邦所得税税率调整为TE基础。
(c)在这些计算中，非应计贷款包括在平均贷款余额中。
(d)商业和工业平均贷款余额分别包括截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的商业信用卡资产1.96亿美元、1.57亿美元和1.34亿美元。
(e)收益率是在摊销成本的基础上计算的。
(f)汇率计算不包括与公允价值对冲相关的基数调整。
(g)部分长期债务和相关利息支出被分配给停产负债，这是由于我们对停产业务应用匹配资金转移定价方法的结果。
(h)列报的平均余额是根据各自所述期间的每日平均余额计算的。
图2显示了与上一年相比收益率或利率和平均余额的变化如何影响净利息收入。题为“财务状况”的一节还对盈利资产和资金来源的变化进行了讨论。
图2.持续经营业务的净利息收入变化的组成部分
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年与2022年 | | |
| 百万美元 | 平均值 卷 | 收益率/比率 | 净变化(a) | | | | |
| 利息收入 | | | | | | | |
| 贷款 | $ | 261 | | $ | 1,720 | | $ | 1,981 | | | | | |
| 持有待售贷款 | (13) | | 18 | | 5 | | | | | |
| 可供出售的证券 | (87) | | 128 | | 41 | | | | | |
| 持有至到期证券 | 41 | | 58 | | 99 | | | | | |
| 交易账户资产 | 12 | | 12 | | 24 | | | | | |
| 短期投资 | 104 | | 213 | | 317 | | | | | |
| 其他投资 | 14 | | 37 | | 51 | | | | | |
| 总利息收入(TE) | 332 | | 2,186 | | 2,518 | | | | | |
| 利息支出 | | | | | | | |
| 货币市场存款 | (2) | | 616 | | 614 | | | | | |
| 活期存款 | 20 | | 900 | | 920 | | | | | |
| 储蓄存款 | — | | 2 | | 2 | | | | | |
| 存款单（10万美元或以上） | 43 | | 120 | | 163 | | | | | |
| 其他定期存款 | 169 | | 175 | | 344 | | | | | |
| | | | | | | |
| 有息存款总额 | 230 | | 1,813 | | 2,043 | | | | | |
| 根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券 | (11) | | 49 | | 38 | | | | | |
| 银行票据及其他短期借款 | 126 | | 92 | | 218 | | | | | |
| 长期债务 | 248 | | 582 | | 830 | | | | | |
| 利息支出总额 | 593 | | 2,536 | | 3,129 | | | | | |
| 净利息收入(TE) | $ | (261) | | $ | (350) | | $ | (611) | | | | | |
| | | | | | | |
(a)利息的变化不完全是由于数量或利率的变化，而是按照每种变化的绝对金额按比例分配的。
信贷损失准备金
我们的信贷损失准备金在2023年为4.89亿美元，而2022年为5.02亿美元。我们信贷损失拨备的减少是由于准备金积累较低，部分原因是计划在2023年进行的资产负债表优化努力，但被更高的净冲销所抵消。2022年，信贷损失准备金的增加主要是由于经济前景和贷款增长的变化导致准备金增加所致。
非利息收入
2023年的非利息收入为25亿美元，而2022年为27亿美元。2023年，非利息收入占总收入的39%，2022年占总收入的37%。
下面的讨论解释了我们的非利息收入的某些要素的组成以及导致这些要素发生变化的因素。
图3.非利息收入
(a)其他非利息收入包括经营租赁收入和其他租赁收益、公司服务收入、公司拥有的人寿保险收入、消费者抵押贷款收入、商业抵押贷款服务费和其他收入。见本报告第二部分第8项“合并损益表”财务报表和补充数据。
信托和投资服务收入
信托和投资服务收入包括经纪佣金、信托和资产管理佣金以及保险收入。主要产生这些收入的管理或管理资产如图4所示。2023年，信托和投资服务收入减少了1000万美元，降幅为1.9%。这主要是由于以交易佣金为基础的收入减少，但因管理资产增加而增加的投资管理收入和其他费用略有抵销。
我们信托和投资服务收入的很大一部分取决于所管理资产的价值和组合。截至2023年12月31日，我们的银行、信托和注册投资咨询子公司管理或管理的资产为549亿美元，而2022年12月31日为513亿美元。2022年至2023年的增长归因于股票市场和新业务的变动。
图4.受管理的资产
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | | | 2023年与2022年的变化 |
| 百万美元 | 2023 | 2022 | 金额 | 百分比 |
| 按投资类别划分之管理之全权委托资产： | | | | |
| 权益 | $ | 30,724 | | $ | 28,313 | | $ | 2,411 | | 8.5 | % |
| | | | |
| 固定收益 | 13,775 | | 14,432 | | (657) | | (4.6) | |
| 货币市场 | 6,187 | | 5,238 | | 949 | | 18.1 | |
| 管理的全权委托资产总额 | $ | 50,686 | | $ | 47,983 | | $ | 2,703 | | 5.6 | % |
| 管理的非全权资产 | 4,173 | | 3,299 | | 874 | | 26.5 | |
| 总计 | $ | 54,859 | | $ | 51,282 | | $ | 3,577 | | 7.0 | % |
| | | | |
投资银行和债务配售费
投资银行及债务配售费用包括银团费用、债务及股权承销费用、并购及债务配售顾问费用、出售商业抵押贷款收益及代理发起费用。于2023年，投资银行及债务配售费用较去年减少9，600万元或15. 0%，反映资本市场环境持续充满挑战。
存款账户手续费
2023年的存款账户服务费较去年减少8，000万元或22. 9%。这一减少反映了2022年下半年实施的新费用条款的全年影响，该条款取消了NSF费用并引入了重点覆盖区域TM透支费用，以及与利率环境相关的较低账户分析费用。
信用卡和付款收入
包括借记卡、消费者和商业信用卡在内的卡和支付收入以及商家服务收入相对持平，2023年仅比2022年减少100万美元，或0. 3%。
其他非利息收入
与2022年相比，2023年其他非利息收入减少了6,100万美元，降幅为7.1%，原因是衍生品交易收入下降带来的企业服务收入下降，经营租赁组合流失导致经营租赁收入下降，以及销售利润率下降导致消费者抵押贷款收入下降。这些减幅被较高的服务组合所带动的商业按揭服务费用增加所略为抵销。
非利息支出
2023年的非利息支出为47亿美元，而2022年为44亿美元。图5列出了截至2023年12月31日的12个月内，我们的主要非利息支出类别占总非利息支出的百分比。
下面的讨论解释了非利息支出的某些要素的构成，以及导致这些要素发生变化的因素。
图5.非利息支出
(a)其他非利息支出包括设备、经营租赁费用、市场营销、无形资产摊销和其他杂项费用。见本报告第二部分第8项“合并损益表”财务报表和补充数据。
人员
如图6所示，与2022年相比，2023年非利息支出中最大的一类--人员支出增加了9400万美元，增幅为3.7%。这一年的活动是由更高的工资和遣散费推动的，但我们的可变费用业务收入减少导致的激励性薪酬成本下降抵消了这一点。
图6.人员费用
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日止的年度， 百万美元 | | | 2023年与2022年的变化 |
| 2023 | 2022 | 金额 | 百分比 |
| 工资和合同工 | $ | 1,649 | | $ | 1,500 | | $ | 149 | | 9.9 | % |
激励和基于股票的薪酬(a) | 525 | | 693 | | (168) | | (24.2) | |
| 员工福利 | 405 | | 363 | | 42 | | 11.6 | |
| 遣散费 | 81 | | 10 | | 71 | | 不适用 |
| 总人事费 | $ | 2,660 | | $ | 2,566 | | $ | 94 | | 3.7 | % |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
N/M-没有意义
(a)不包括2023年300万美元的董事股票薪酬和2022年300万美元的董事薪酬，在图5中列为“其他非利息支出”。
非人事费用
总体而言，与2022年相比，2023年其他非人员支出增加了2.3亿美元，增幅12.5%，这主要是由于1.9亿美元的FDIC特别评估费用，以及在其他费用中记录的与企业房地产相关的合理化成本。
所得税
2023年，我们从持续运营中记录了1.96亿美元的税收拨备，而2022年为4.22亿美元。2023年和2022年的实际税率分别为16.9%和18.1%。
2023年，我们的联邦税收支出和有效税率不同于使用联邦法定税率计算的金额，这主要是由于对税收优惠资产的投资，如公司拥有的人寿保险，以及与低收入住房投资相关的税收抵免，以及如附注14所述对我们的税收储备进行定期调整(“所得税”)。
业务细分结果
这一部分总结了我们两个主要业务部门(经营部门)的财务业绩：消费者银行和商业银行。附注25(“业务分部报告”)描述各业务分部所提供的产品及服务，并提供与该等分部有关的更详细财务资料。图表中的美元以百万美元为单位。
消费者银行
细分市场势在必行
•执行以关系为导向的增长战略，这将使我们能够(I)稳定、低成本的存款和(Ii)宝贵的手续费收入流，包括财富管理、信用卡和支付
•简化我们的业务以提高执行力和效率，同时管理风险
•在我们运营的市场中满足我们客户和社区的需求
市场和业务概述
随着银行业的发展，我们的客户也在向前发展。预测我们客户的需求不仅是今天的，而且是明天和未来的，已经成为银行业面临的最大挑战之一。我们将这些挑战视为一个机会，帮助我们现有的客户群实现自己的目标，并吸引新的和多样化的客户。Key Consumer Bank专注于以核心检查为中心的持久、长期客户关系，通过重点领域执行我们的战略重点，如开发核心消费者关系产品套件，通过新的和增强的产品和服务推动长期存款和手续费收入，体现了这一点。Key继续适应日益数字化的世界，通过我们的在线银行渠道更加关注客户体验。我们的银行家提供的建议，与我们的产品、服务和数字平台相结合，使Key处于有利地位，与我们当前和潜在客户发展长期和有意义的关系。我们的目标是帮助我们的客户在财务之旅中继续前进，并在此过程中与他们站在一起。
操作摘要
•Key在2023年的净收入为2.48亿美元，而2022年为3.65亿美元，下降了32.1%，主要是由于存款利率上升和FDIC特别评估费用
•2023年应税等值净利息收入较上年减少1.33亿美元，降幅为5.5%，反映出计息存款成本上升
•在住宅按揭贷款增加的推动下，2023年平均贷款和租赁比上年增加11亿美元，或2.6%
•2023年平均存款比上年减少62亿美元，降幅为6.8%，原因是利率环境上升导致客户行为发生变化
•2023年信贷损失准备金较上年减少8200万美元，原因是计划中的资产负债表优化努力导致准备金减少，以及经济前景发生变化，但净冲销增加抵消了这一影响
•2023年非利息收入减少5,100万美元，降幅为5.1%，原因是透支费和NSF费用下降导致存款账户服务费下降。
•2023年非利息支出增加5,200万美元，增幅为1.9%，主要反映了FDIC特别评估费用
商业银行
细分市场势在必行
•通过银行和资本市场功能的差异化产品集解决复杂的客户需求
•通过向广泛的客户提供不同的产品功能来推动目标规模
•利用行业专业知识和广泛的能力，与目标有限的客户群建立关系
市场和业务概述
为中端市场客户建立关系并提供复杂的解决方案需要独特的运营模式，了解他们的业务并能够提供广泛的产品功能。随着对这些客户的竞争加剧，我们已将业务定位为通过在业务和客户细分市场建立目标规模来保持和增长我们的竞争优势。房地产贷款服务和设备金融等业务的强劲市场份额突显了我们通过不同产品能力的目标规模成功满足客户需求的能力。客户希望我们了解他们业务的方方面面。我们的七个行业垂直市场结盟，以推动我们拥有广泛行业专业知识的细分市场的目标规模。我们的业务模式定位于满足客户需求，因为我们的重点不是成为一家全能银行，而是为客户提供合适的银行。
操作摘要
•与2022年的11亿美元相比，2023年Key的净收入为8.39亿美元，下降26.7%，主要原因是准备金增加、FDIC特别评估费用增加、投资银行和债务配售费用下降以及企业服务收入下降
•2023年应税等值净利息收入较上年减少5,200万元，或2.8%，反映计息存款成本上升，以及资金组合转向成本较高的存款。
•在商业和工业贷款以及商业房地产增加的推动下，2023年平均贷款和租赁余额增加56亿美元，增幅为8.0%
•2023年平均存款余额减少7.98亿美元，降幅1.5%，这是由于当前经济环境导致客户行为发生变化，同时也受到我们对整个商业业务存款增长的关注的影响
•2023年信贷损失准备金比上一年增加6 200万美元，原因是净冲销增加以及投资组合活动和经济前景变化导致准备金增加
•2023年非利息收入较上年减少1.78亿美元，或11.1%，原因是投资银行和债务配售费用下降，反映出银团和并购咨询收入下降，以及企业服务收入下降
•2023年非利息支出比上年增加6900万美元，增幅为4.0%，主要原因是联邦存款保险公司的特别摊款费用
财务状况
贷款和为出售而持有的贷款
图7.贷款明细 截至2023年12月31日
(a)其他消费贷款包括消费直接贷款、信用卡和消费间接贷款。见附注4(“贷款组合”)项目8.本报告财务报表。
图8显示了我们在12月31日的贷款组合中过去两年每年的构成。
图8.贷款构成
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | |
12月31日， 百万美元 | | 金额 | | 百分比 占总数的6% | | 金额 | | 百分比 占总数的6% | | | | |
| 商品化 | | | | | | | | | | | | |
商业和工业 (a) | | $ | 55,815 | | | 49.6 | % | | $ | 59,647 | | | 50.0 | % | | | | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款 | | 15,187 | | | 13.5 | | | 16,352 | | | 13.7 | | | | | |
| 施工 | | 3,066 | | | 2.7 | | | 2,530 | | | 2.1 | | | | | |
| 商业房地产贷款总额 | | 18,253 | | | 16.2 | | | 18,882 | | | 15.8 | | | | | |
商业租赁融资(b) | | 3,523 | | | 3.1 | | | 3,936 | | | 3.3 | | | | | |
| 商业贷款总额 | | 77,591 | | | 68.9 | | | 82,465 | | | 69.1 | | | | | |
| 消费者 | | | | | | | | | | | | |
| 房地产-住宅抵押贷款 | | 20,958 | | | 18.6 | | | 21,401 | | | 17.9 | | | | | |
| 房屋净值贷款 | | 7,139 | | | 6.4 | | | 7,951 | | | 6.6 | | | | | |
| 消费直接贷款 | | 5,890 | | | 5.2 | | | 6,508 | | | 5.4 | | | | | |
| 信用卡 | | 1,002 | | | 0.9 | | | 1,026 | | | 0.9 | | | | | |
| 消费间接贷款 | | 26 | | | — | | | 43 | | | 0.1 | | | | | |
| 消费贷款总额 | | 35,015 | | | 31.1 | | | 36,929 | | | 30.9 | | | | | |
贷款总额(c) | | $ | 112,606 | | | 100.0 | % | | $ | 119,394 | | | 100.0 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(a)贷款余额包括2023年12月31日和2022年12月31日的商业信用卡余额分别为2.07亿美元和1.72亿美元。
(b)商业租赁融资包括作为担保借款抵押品的应收款，分别为2023年12月31日和2022年12月31日的700万美元和800万美元。本金减少是基于从这些相关应收账款收到的现金付款。附注20(“长期债务”)载有与这一担保借款有关的更多信息。
(c)贷款总额不包括截至2023年12月31日的3.39亿美元贷款和截至2022年12月31日的4.34亿美元贷款，这些贷款与教育贷款业务的停产运营有关。
于2023年12月31日，来自持续经营业务的未偿还贷款总额为1，126亿元，而2022年底为1，194亿元。有关资产负债表账面值的更多信息，请参阅附注1（“重要会计政策概要”）标题“贷款”和“持作出售贷款”。
商业贷款组合
截至2023年12月31日，未偿还商业贷款为776亿美元，较2022年12月31日减少49亿美元，即5.9%.由于我们计划优化资产负债表，所有主要商业贷款类别都出现了下降。
图9提供了截至2023年12月31日和2022年12月31日按行业分类的商业贷款组合。
图9.按行业分类的商业贷款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 工商业 | | 商业广告
房地产 | | 商业广告
租赁融资 | | 总商业
贷款 | | 百分比：
总计 |
| 百万美元 | | | | |
| 行业分类： | | | | | | | | | |
| 农业 | $ | 925 | | | $ | 114 | | | $ | 74 | | | $ | 1,113 | | | 1.4 | % |
| 美国汽车公司 | 2,153 | | | 833 | | | 4 | | | 2,990 | | | 3.9 | |
| | | | | | | | | |
| *商业服务 | 3,387 | | | 243 | | | 112 | | | 3,742 | | | 4.8 | |
| *商业地产 | 8,229 | | | 13,113 | | | 8 | | | 21,350 | | | 27.5 | |
| *建筑材料和承包商 | 2,311 | | | 292 | | | 265 | | | 2,868 | | | 3.7 | |
| 日用消费品 | 3,851 | | | 622 | | | 268 | | | 4,741 | | | 6.1 | |
| *消费者服务 | 4,568 | | | 774 | | | 327 | | | 5,669 | | | 7.3 | |
| 生产设备 | 2,405 | | | 171 | | | 168 | | | 2,744 | | | 3.5 | |
| 中国金融 | 8,908 | | | 104 | | | 284 | | | 9,296 | | | 12.0 | |
| *医疗保健 | 3,222 | | | 1,456 | | | 303 | | | 4,981 | | | 6.4 | |
| 材料与提取 | 2,402 | | | 304 | | | 152 | | | 2,858 | | | 3.7 | |
| *石油和天然气 | 2,212 | | | 37 | | | 12 | | | 2,261 | | | 2.9 | |
| *公众曝光率 | 2,241 | | | 8 | | | 513 | | | 2,762 | | | 3.6 | |
| IT技术、媒体和电信 | 807 | | | 11 | | | 78 | | | 896 | | | 1.2 | |
| 交通运输 | 988 | | | 97 | | | 466 | | | 1,551 | | | 2.0 | |
| *公用事业 | 6,418 | | | 6 | | | 459 | | | 6,883 | | | 8.9 | |
| 其他 | 788 | | | 68 | | | 30 | | | 886 | | | 1.1 | |
| 总计 | $ | 55,815 | | | $ | 18,253 | | | $ | 3,523 | | | $ | 77,591 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 工商业 | | 商业广告
房地产 | | 商业广告
租赁融资 | | 总商业
贷款 | | 百分比
总计 |
| 百万美元 | | | | |
| 行业分类： | | | | | | | | | |
| 农业 | $ | 829 | | | $ | 110 | | | $ | 83 | | | $ | 1,022 | | | 1.2 | % |
| 汽车 | 1,678 | | | 751 | | | 12 | | | 2,441 | | | 2.9 | |
| | | | | | | | | |
| 商业服务 | 3,514 | | | 246 | | | 148 | | | 3,908 | | | 4.7 | |
| 商业地产 | 8,883 | | | 13,919 | | | 10 | | | 22,812 | | | 27.7 | |
| 建筑材料和承包商 | 2,649 | | | 318 | | | 322 | | | 3,289 | | | 4.0 | |
| 消费品 | 4,643 | | | 576 | | | 288 | | | 5,507 | | | 6.7 | |
| 消费者服务 | 5,009 | | | 900 | | | 346 | | | 6,255 | | | 7.6 | |
| 装备 | 2,584 | | | 180 | | | 161 | | | 2,925 | | | 3.5 | |
| 金融 | 8,805 | | | 112 | | | 461 | | | 9,378 | | | 11.4 | |
| 医疗保健 | 3,589 | | | 1,372 | | | 330 | | | 5,291 | | | 6.4 | |
| 材料和提取 | 3,128 | | | 240 | | | 145 | | | 3,513 | | | 4.3 | |
| 石油和天然气 | 2,399 | | | 33 | | | 20 | | | 2,452 | | | 3.0 | |
| 公众曝露 | 2,534 | | | 9 | | | 580 | | | 3,123 | | | 3.8 | |
| 技术、媒体和电信 | 1,082 | | | 12 | | | 89 | | | 1,183 | | | 1.4 | |
| 交通运输 | 1,092 | | | 137 | | | 477 | | | 1,706 | | | 2.1 | |
| 公用事业 | 6,725 | | | 5 | | | 450 | | | 7,180 | | | 8.7 | |
| 其他 | 504 | | | (38) | | | 14 | | | 480 | | | .6 | |
| 总计 | $ | 59,647 | | | $ | 18,882 | | | $ | 3,936 | | | $ | 82,465 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | |
工商业. 商业和工业贷款是我们贷款组合中最大的组成部分，截至2023年12月31日占我们总贷款组合的50%，截至2022年12月31日占50%。这个投资组合大约是88%可变利率和包括主要面向大公司、中端市场和小企业客户的贷款。
截至2023年12月31日，商业和工业贷款总额为558亿美元，比2022年12月31日减少38亿美元，降幅6.4%。。这一下降是广泛的，涉及大多数行业类别，反映了我们计划的资产负债表优化努力。
商业房地产贷款. 我们的商业房地产组合包括项目贷款，主要集中在市场利率和负担得起的多户住房贷款，业主自住的商业和工业运营公司大楼，以及社区中心杂货商锚定的零售中心。这三个商业房地产细分市场占我们商业房地产投资组合的75%。我们的非业主自住投资组合专注于商业房地产运营商，他们不仅使用我们的贷款产品，还使用我们更广泛的行业重点产品和服务，并为我们的代理机构CMBS和其他长期市场外卖产品提供一致的渠道。这一重点确保我们的关系客户培养和建立具有稳定、经常性现金流的投资组合，以及充足、平衡的现金储备，以支持我们在经济周期中的资产负债表敞口。
截至2023年12月31日，商业房地产贷款总额为183亿美元，其中抵押贷款152亿美元，建筑贷款31亿美元。与2022年12月31日相比，这一投资组合减少了6.29亿美元在我们计划的资产负债表优化努力的推动下。
自2008年全球金融危机以来，我们限制了我们的建筑业务，并将整体建筑贷款从42%降至17%截至2023年12月31日的商业房地产贷款。建筑贷款为最初未完全出租的物业提供资金，以支持在合同或项目期限内偿还债务。截至2023年12月31日，我们78%的建设组合是多户项目贷款。我们的写字楼风险敞口仅占期末商业房地产贷款的5%。
如图10所示，我们的商业房地产贷款组合包括各种资产类型和基础抵押品的地理位置。这些贷款包括消费者银行和商业银行的商业抵押贷款和建设贷款。
图10.商业房地产贷款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 地理区域 | | | | |
| 百万美元 | 西 | 西南 | 中环 | 中西部 | 东南 | 东北方向 | 全国 | 总计 | 占总数的百分比 | 施工 | 商业广告 抵押贷款 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 非所有者自住： | | | | | | | | | | | |
| 多样化 | $ | 3 | | $ | — | | $ | — | | $ | 3 | | $ | — | | $ | 16 | | $ | 164 | | $ | 186 | | 1.0 | % | $ | — | | $ | 186 | |
| 工业 | 58 | | 24 | | 80 | | 110 | | 230 | | 280 | | 20 | | 802 | | 4.4 | | 168 | | 634 | |
| 土地与住宅 | 5 | | 3 | | 3 | | 5 | | 3 | | 21 | | — | | 40 | | .2 | | 18 | | 22 | |
| 住宿 | 48 | | — | | 3 | | 4 | | 46 | | 66 | | 55 | | 222 | | 1.2 | | 5 | | 217 | |
| 医务室 | 37 | | — | | 42 | | 1 | | 21 | | 97 | | 75 | | 273 | | 1.5 | | 27 | | 246 | |
| 多个家庭 | 1,237 | | 552 | | 1,271 | | 1,272 | | 2,707 | | 1,370 | | 444 | | 8,853 | | 48.5 | | 2,389 | | 6,464 | |
| 办公室 | 142 | | — | | 153 | | 76 | | 118 | | 285 | | 50 | | 824 | | 4.5 | | — | | 824 | |
| 零售 | 213 | | 6 | | 84 | | 183 | | 102 | | 297 | | 213 | | 1,098 | | 6.0 | | 75 | | 1,023 | |
| 自助存储 | 62 | | — | | 45 | | 15 | | 72 | | 32 | | 171 | | 397 | | 2.2 | | 4 | | 393 | |
| 老年人住房 | 124 | | 22 | | 143 | | 88 | | 65 | | 120 | | 213 | | 775 | | 4.2 | | 126 | | 649 | |
| 熟练护理 | — | | — | | — | | 66 | | — | | 202 | | 215 | | 483 | | 2.6 | | — | | 483 | |
| 学生公寓 | — | | — | | — | | 27 | | 158 | | — | | — | | 185 | | 1.0 | | 59 | | 126 | |
| 其他 | 1 | | 12 | | 8 | | 35 | | 37 | | 67 | | 160 | | 320 | | 1.8 | | — | | 320 | |
| 非所有者自住合计 | 1,930 | | 619 | | 1,832 | | 1,885 | | 3,559 | | 2,853 | | 1,780 | | 14,458 | | 79.2 | | 2,871 | | 11,587 | |
| 业主自住 | 1,141 | | 1 | | 414 | | 720 | | 167 | | 1,352 | | — | | 3,795 | | 20.8 | | 195 | | 3,600 | |
| 总计 | $ | 3,071 | | $ | 620 | | $ | 2,246 | | $ | 2,605 | | $ | 3,726 | | $ | 4,205 | | $ | 1,780 | | $ | 18,253 | | 100.0 | % | $ | 3,066 | | $ | 15,187 | |
| | | | | | | | | | | |
| 非所有者自住： | | | | | | | | | | |
| 不良贷款 | $ | 1 | | $ | — | | $ | 46 | | $ | 1 | | $ | 9 | | $ | 5 | | $ | 38 | | $ | 100 | | 不适用 | $ | — | | $ | 100 | |
| 累计逾期90天或以上的贷款 | 1 | | — | | — | | 6 | | — | | 3 | | — | | 10 | | 不适用 | — | | 10 | |
| 累计逾期30天至89天的贷款 | 3 | | — | | 12 | | — | | 7 | | 7 | | — | | 29 | | 不适用 | — | | 29 | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 非所有者自住： | | | | | | | | | | | |
| 多样化 | $ | 9 | | $ | — | | $ | — | | $ | 4 | | $ | — | | $ | 24 | | $ | 231 | | $ | 268 | | 1.4 | % | $ | — | | $ | 268 | |
| 工业 | 75 | | 25 | | 101 | | 135 | | 220 | | 284 | | 52 | | 892 | | 4.7 | | 203 | | 689 | |
| 土地与住宅 | 1 | | 3 | | 3 | | 3 | | 3 | | 24 | | — | | 37 | | .2 | | 15 | | 22 | |
| 住宿 | 58 | | — | | 10 | | 4 | | 20 | | 72 | | 41 | | 205 | | 1.1 | | 22 | | 183 | |
| 医务室 | 47 | | — | | 43 | | 9 | | 19 | | 98 | | 25 | | 241 | | 1.3 | | 64 | | 177 | |
| 多个家庭 | 1,083 | | 533 | | 1,388 | | 1,264 | | 2,813 | | 1,370 | | 438 | | 8,889 | | 47.1 | | 1,705 | | 7,184 | |
| 办公室 | 189 | | 1 | | 173 | | 113 | | 128 | | 300 | | 95 | | 999 | | 5.3 | | — | | 999 | |
| 零售 | 282 | | 35 | | 112 | | 183 | | 69 | | 395 | | 235 | | 1,311 | | 6.9 | | 106 | | 1,205 | |
| 自助存储 | 85 | | 13 | | 50 | | 20 | | 79 | | 37 | | 202 | | 486 | | 2.6 | | 4 | | 482 | |
| 老年人住房 | 150 | | 57 | | 144 | | 76 | | 118 | | 120 | | 235 | | 900 | | 4.8 | | 194 | | 706 | |
| 熟练护理 | — | | — | | — | | 52 | | — | | 239 | | 143 | | 434 | | 2.3 | | — | | 434 | |
| 学生公寓 | — | | — | | — | | 53 | | 199 | | 13 | | — | | 265 | | 1.4 | | 39 | | 226 | |
| 其他 | 24 | | 4 | | 9 | | 79 | | 42 | | 83 | | 195 | | 436 | | 2.3 | | 2 | | 434 | |
| 非所有者自住合计 | 2,003 | | 671 | | 2,033 | | 1,995 | | 3,710 | | 3,059 | | 1,892 | | 15,363 | | 81.4 | | 2,354 | | 13,009 | |
| 业主自住 | 1,149 | | 5 | | 364 | | 580 | | 128 | | 1,293 | | — | | 3,519 | | 18.6 | | 176 | | 3,343 | |
| 总计 | $ | 3,152 | | $ | 676 | | $ | 2,397 | | $ | 2,575 | | $ | 3,838 | | $ | 4,352 | | $ | 1,892 | | $ | 18,882 | | 100.0 | % | $ | 2,530 | | $ | 16,352 | |
| | | | | | | | | | | |
| 不良贷款 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 2 | | $ | — | | $ | 7 | | $ | 12 | | $ | 21 | | 不适用 | $ | — | | $ | 21 | |
| 累计逾期90天或以上的贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | 8 | | — | | 8 | | 不适用 | — | | 8 | |
| 累计逾期30天至89天的贷款 | — | | — | | 1 | | 11 | | — | | 6 | | — | | 18 | | 不适用 | — | | 18 | |
| | | | | |
| 西边- | 阿拉斯加、加利福尼亚州、夏威夷、爱达荷州、蒙大拿州、俄勒冈州、华盛顿州和怀俄明州 |
| 西南- | 亚利桑那州、内华达州和新墨西哥州 |
| 中环- | 阿肯色州、科罗拉多州、俄克拉何马州、德克萨斯州和犹他州 |
| 中西部- | 伊利诺伊州、印第安纳州、爱荷华州、堪萨斯州、密歇根州、明尼苏达州、密苏里州、内布拉斯加州、北达科他州、俄亥俄州、南达科他州和威斯康星州 |
| 东南方- | 阿拉巴马州、特拉华州、佛罗里达州、佐治亚州、肯塔基州、路易斯安那州、马里兰州、密西西比州、北卡罗来纳州、南卡罗来纳州、田纳西州、弗吉尼亚州、华盛顿特区和西弗吉尼亚州 |
| 东北方向- | 康涅狄格州、缅因州、马萨诸塞州、新罕布夏州、新泽西州、纽约州、宾夕法尼亚州、罗德岛州和佛蒙特州 |
| 国家-- | 三个或更多地区的客户 |
消费贷款组合
截至2023年12月31日，未偿还消费贷款总额为350亿美元，比一年前减少19亿美元，降幅5.2%。这一下降反映出住宅和消费直接贷款的减少。
住宅抵押贷款组合由我们的消费者银行发起的贷款组成，是截至2023年12月31日我们的消费贷款组合中最大的部分，约占消费贷款的60%。其次是我们的房屋净值投资组合，占年底未偿还消费贷款的约20%。
在2023年12月31日，我们持有约64%的房屋净值投资组合的第一留置权头寸，在2022年12月31日，我们持有66%的留置权。对于有房地产抵押品的贷款，我们每月跟踪借款人的表现。无论留置权头寸如何，信用指标都会每季度更新一次，包括最近的FICO评分以及更新的贷款与价值比率。此信息用于建立ALL。我们的方法在“贷款和租赁损失准备”标题下的附注1(“重要会计政策摘要”)中说明。
图11按地理位置显示了我们的消费贷款。
图11.按州分列的消费贷款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | 房地产-住宅抵押贷款 | 房屋净值贷款 | 消费直接贷款 | 信用卡 | 消费间接贷款 | 总计 |
| 2023年12月31日 | | | | | | |
| 华盛顿 | $ | 4,520 | | $ | 1,020 | | $ | 226 | | $ | 88 | | $ | 1 | | $ | 5,855 | |
| 俄亥俄州 | 2,704 | | 1,029 | | 250 | | 203 | | 1 | | 4,187 | |
| 纽约 | 805 | | 1,993 | | 774 | | 347 | | 1 | | 3,920 | |
| 科罗拉多州 | 3,001 | | 277 | | 149 | | 32 | | — | | 3,459 | |
| 加利福尼亚 | 2,294 | | 14 | | 496 | | 3 | | 4 | | 2,811 | |
| 俄勒冈州 | 1,269 | | 585 | | 108 | | 43 | | — | | 2,005 | |
| 宾夕法尼亚州 | 445 | | 517 | | 377 | | 63 | | 2 | | 1,404 | |
| 佛罗里达州 | 782 | | 42 | | 412 | | 14 | | 4 | | 1,254 | |
| 犹他州 | 851 | | 252 | | 64 | | 18 | | — | | 1,185 | |
| 康涅狄格州 | 765 | | 255 | | 112 | | 29 | | 1 | | 1,162 | |
| 其他 | 3,522 | | 1,155 | | 2,922 | | 162 | | 12 | | 7,773 | |
| 总计 | $ | 20,958 | | $ | 7,139 | | $ | 5,890 | | $ | 1,002 | | $ | 26 | | $ | 35,015 | |
| | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | |
| 华盛顿 | $ | 4,621 | | $ | 1,100 | | $ | 253 | | $ | 87 | | $ | 2 | | $ | 6,063 | |
| 俄亥俄州 | 2,766 | | 1,173 | | 347 | | 214 | | 5 | | 4,505 | |
| 纽约 | 840 | | 2,256 | | 770 | | 359 | | 1 | | 4,226 | |
| 科罗拉多州 | 3,006 | | 301 | | 171 | | 32 | | — | | 3,510 | |
| 加利福尼亚 | 2,357 | | 16 | | 538 | | 4 | | 6 | | 2,921 | |
| 俄勒冈州 | 1,268 | | 630 | | 117 | | 43 | | — | | 2,058 | |
| 宾夕法尼亚州 | 459 | | 580 | | 403 | | 61 | | 3 | | 1,506 | |
| 佛罗里达州 | 851 | | 45 | | 453 | | 14 | | 6 | | 1,369 | |
| 德克萨斯州 | 336 | | 3 | | 397 | | 4 | | 3 | | 743 | |
| 伊利诺伊州 | 134 | | 3 | | 212 | | 2 | | 1 | | 352 | |
| 其他 | 4,763 | | 1,844 | | 2,847 | | 206 | | 16 | | 9,676 | |
| 总计 | $ | 21,401 | | $ | 7,951 | | $ | 6,508 | | $ | 1,026 | | $ | 43 | | $ | 36,929 | |
| | | | | | |
贷款销售
如图12所示，在2023年间，我们出售了89亿美元的贷款。2023年，归类为持有待售贷款的销售产生了1.35亿美元的净收益。
图12总结了我们在2023至2022年间的贷款销售情况。
图12.已售出贷款(包括持有待售贷款)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | 商业广告 | 商业广告 房地产 | 商业广告 租赁 融资 | 住宅 房地产 | | | 总计 |
| 2023 | | | | | | | |
| 第四季度 | $ | 35 | | $ | 1,735 | | $ | 21 | | $ | 339 | | | | $ | 2,130 | |
| 第三季度 | 85 | | 2,861 | | 49 | | 345 | | | | 3,340 | |
| 第二季度 | 118 | | 1,431 | | 28 | | 283 | | | | 1,860 | |
| 第一季度 | 125 | | 1,121 | | 164 | | 135 | | | | 1,545 | |
| 总计 | $ | 362 | | $ | 7,148 | | $ | 262 | | $ | 1,103 | | | | $ | 8,875 | |
| | | | | | | |
| 2022 | | | | | | | |
| 第四季度 | $ | 33 | | $ | 2,774 | | $ | 114 | | $ | 235 | | | | $ | 3,156 | |
| 第三季度 | 211 | | 1,882 | | 43 | | 353 | | | | 2,489 | |
| 第二季度 | 41 | | 1,851 | | 150 | | 496 | | | | 2,538 | |
| 第一季度 | 1,469 | | 1,909 | | 39 | | 901 | | | | 4,318 | |
| 总计 | $ | 1,754 | | $ | 8,416 | | $ | 346 | | $ | 1,985 | | | | $ | 12,501 | |
| | | | | | | |
图13显示了由我们管理或提供服务但未记录在资产负债表上的贷款；这包括已出售的贷款。
图13.管理或服务的贷款
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
12月31日， 百万美元 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 商业房地产贷款 | $ | 499,449 | | $ | 488,478 | | $ | 444,131 | | $ | 371,016 | | $ | 347,186 | |
| 住宅抵押贷款 | 11,193 | | 11,026 | | 10,312 | | 8,311 | | 6,146 | |
| 助学贷款 | 248 | | 312 | | 415 | | 516 | | 625 | |
| 商业租赁融资 | 1,946 | | 1,646 | | 1,236 | | 1,359 | | 1,047 | |
| 商业贷款 | 667 | | 723 | | 750 | | 684 | | 591 | |
| 消费者直接 | 408 | | 509 | | 699 | | 1,711 | | 2,243 | |
| 消费者间接 | 792 | | 1,536 | | 2,714 | | — | | — | |
| 总计 | $ | 514,703 | | $ | 504,230 | | $ | 460,257 | | $ | 383,597 | | $ | 357,838 | |
| | | | | |
如果借款人违约，我们将对截至2023年12月31日管理或偿还的5147亿美元贷款中的约75亿美元进行追索。这些贷款主要与管理或服务的商业房地产贷款有关。关于这一追索权安排的更多信息载于附注22(“承付款、或有负债和担保”)，标题为“与FNMA达成的追索权协议”。
我们在保留管理或偿还出售的贷款的权利时，从几个来源获得收入。我们从服务或管理贷款的费用中赚取非利息收入(记录为“消费者抵押贷款收入”和“商业抵押贷款服务费”)。这项费用收入因相关服务资产的摊销而减少。此外，我们还从与还本付息贷款相关的托管保证金所产生的投资资金中赚取利息收入。有关按揭服务资产的其他资料载于附注9(“按揭服务资产”)。
某些贷款的期限和对利率变化的敏感性
图14显示了截至2023年12月31日，我们的贷款组合的剩余期限，以及某些贷款对利率变化的敏感度。
图14.某些贷款的剩余期限和对利率变化的敏感度(a)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | | |
| 百万美元 | 在一年内完成。 | 一年半，五年前。 | 五至十五年 | 十五年来 | 总销售额： | |
| 商业广告 | | | | | | |
| 工商业 | $ | 13,086 | | $ | 37,501 | | $ | 5,058 | | $ | 170 | | $ | 55,815 | | |
| 商业按揭 | 5,261 | | 6,553 | | 3,025 | | 348 | | 15,187 | | |
| 房地产--建筑业 | 1,283 | | 1,299 | | 135 | | 349 | | 3,066 | | |
| 商业租赁融资 | 388 | | 1,857 | | 1,278 | | — | | 3,523 | | |
| 商业贷款总额 | $ | 20,018 | | $ | 47,210 | | $ | 9,496 | | $ | 867 | | $ | 77,591 | | |
| | | | | | |
| 消费者 | | | | | | |
| 房地产-住宅抵押贷款 | $ | 180 | | $ | 40 | | $ | 769 | | $ | 19,969 | | $ | 20,958 | | |
| 房屋净值贷款 | 96 | | 250 | | 2,135 | | 4,658 | | 7,139 | | |
| 消费直接贷款 | 497 | | 946 | | 2,395 | | 2,052 | | 5,890 | | |
| 信用卡 | 1,002 | | — | | — | | — | | 1,002 | | |
| 消费间接贷款 | — | | 20 | | 5 | | 1 | | 26 | | |
| 消费贷款总额 | 1,775 | | 1,256 | | 5,304 | | 26,680 | | 35,015 | | |
| 贷款总额 | $ | 21,793 | | $ | 48,466 | | $ | 14,800 | | $ | 27,547 | | $ | 112,606 | | |
浮动利率或可调整利率的贷款 (b) | | $ | 41,916 | | $ | 4,428 | | $ | 13,153 | | $ | 59,497 | | |
预定利率贷款 (c) | | 6,550 | | 10,372 | | 14,394 | | 31,316 | | |
| 总计 | | $ | 48,466 | | $ | 14,800 | | $ | 27,547 | | $ | 90,813 | | |
| | | | | | |
(a)于2023年12月31日的应计利息5. 22亿元于综合资产负债表的“应计收入及其他资产”呈列，并不包括在本表所披露的摊销成本基准内。
(b)浮动利率和可调整利率相对于其他利率（如基本贷款利率）或在贷款期限内可能发生变化的可变指数而有所不同。
(c)预先确定的利率是固定的，也可以根据特定的公式或时间表在贷款期限内变化。
证券
我们的证券投资组合旨在帮助管理整体利率风险并提供流动性来源，包括持有用于满足抵押要求的证券。我国证券 截至2023年12月31日，投资组合总额为458亿美元，而2022年12月31日为478亿美元。于二零二三年十二月三十一日，可供出售证券为372亿元，而于二零二二年十二月三十一日则为391亿元。于2023年12月31日，持有至到期证券为86亿美元，而于2022年12月31日为87亿美元。
如图15所示，我们所有的抵押贷款支持证券（包括可供出售证券和持有至到期证券）均由政府资助企业或GNMA发行，并在流动性高的二级市场交易。该等证券按可供出售组合之公平值及持有至到期组合之成本于资产负债表入账。有关该等证券的更多资料，请参阅附注6（“估值技术的定性披露”项下的“公允价值计量”）及附注7（“证券”）。
图15.按发行人划分的抵押贷款支持证券
| | | | | | | | |
12月31日， 百万美元 | 2023 | 2022 |
| FHLMC & FNMA | $ | 24,302 | | $ | 25,371 | |
| | |
| GNMA | 11,665 | | 11,620 | |
*总计(a) | $ | 35,967 | | $ | 36,991 | |
| | |
(a)包括可供出售和持有至到期投资组合中持有的证券。
可供出售的证券
我们的大多数可供出售的证券组合包括联邦机构CMO和抵押贷款支持证券。CMOs是由一批抵押贷款或抵押贷款支持证券池担保的债务证券。这些抵押证券产生利息收入，作为抵押品支持某些质押协议，并根据监管要求提供流动性价值。
我们根据既定的A/LM目标、可能影响投资组合盈利能力的不断变化的市场状况、监管环境以及我们面临的利率风险水平，定期评估我们的可供出售证券投资组合。这些评估可能会导致我们采取措施调整我们的整体资产负债表头寸。
此外，我们可供出售的证券组合的规模和构成可能会随着我们对流动性的需求以及我们被要求(或选择)持有这些资产作为抵押品以确保公共资金和信托存款的安全而有所不同。尽管我们通常使用债务证券来实现这一目的，但其他资产，如根据转售协议或信用证购买的证券，当它们提供较低的抵押品成本或更有利的风险状况时，偶尔也会使用。
我们的投资活动继续补充其他资产负债表的发展，并满足我们持续的流动性管理需求。我们在不同时期不对每月担保现金流进行再投资的行动提供了满足我们资金需求所需的流动资金。这些资金要求包括定期贷款增长和偶尔的债务到期日。在其他时候，我们可能会根据我们的流动性状况和/或利率风险管理策略的需要，进行超出替换到期日或抵押贷款证券现金流的额外投资。最后，我们的重点是投资于高质量流动资产，包括GNMA相关证券，这与流动性管理战略有关，以满足监管要求。
图16显示了可供出售的证券的构成、TE收益率和剩余到期日。有关这些证券的更多信息，包括按证券类型和质押证券划分的未实现收益和损失总额，请参阅附注7(“证券”)。
图16.可供出售的证券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | 美国财政部、机构和公司 | | 机构住宅抵押抵押贷款(a) | 机构住房抵押贷款支持证券(A)、(B) | 机构商业抵押贷款支持证券(a) | | 总计 | 加权平均收益率(b) |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | |
| 剩余期限： | | | | | | | | |
| 一年或更短时间 | $ | 7,711 | | | $ | 29 | | $ | 1 | | $ | 72 | | | $ | 7,813 | | 0.50 | % |
| 一年到五年后 | 1,090 | | | 1,653 | | 2,303 | | 2,633 | | | 7,679 | | 2.44 | |
| 五到十年后 | 117 | | | 8,949 | | 830 | | 5,372 | | | 15,268 | | 2.06 | |
| 十年后 | 108 | | | 4,847 | | 455 | | 1,015 | | | 6,425 | | 1.78 | |
| 公允价值 | $ | 9,026 | | | $ | 15,478 | | $ | 3,589 | | $ | 9,092 | | | $ | 37,185 | | — | |
| 摊销成本 | 9,300 | | | 18,911 | | 4,189 | | 10,295 | | | 42,695 | | 1.79 | % |
加权平均收益率(b) | 0.83 | % | | 1.79 | % | 1.62 | % | 2.70 | % | | 1.79 | % | — | |
加权平均到期日 | 1.1年 | | 9.0年 | 59年 | 6.8年 | | 6.4年 | — | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| 公允价值 | $ | 9,415 | | | $ | 16,433 | | $ | 3,920 | | $ | 9,349 | | | $ | 39,117 | | — | % |
| 摊销成本 | 10,044 | | | 20,180 | | 4,616 | | 10,712 | | | 45,552 | | 1.67 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(a)成熟度是基于预期平均寿命，而不是合同条款。
(b)加权平均收益率是根据摊销成本计算的。此类收益率已根据当年生效的法定联邦所得税税率调整为TE基础。
持有至到期证券
我们持有至到期的投资组合大部分由联邦机构CMO和抵押贷款支持证券组成。该投资组合还包括资产支持证券和外国债券。图17显示了这些证券的组成、收益率和剩余期限。
图17.持有至到期的证券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | | 机构住宅抵押抵押贷款(a) | 机构住房抵押贷款支持证券(a) | 机构商业抵押贷款支持证券(a) | 资产支持证券 | 其他
证券 | | 总计 | | 加权平均收益率(b) |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 剩余期限： | | | | | | | | | | | |
| 一年或更短时间 | | | $ | 14 | | $ | — | | $ | 4 | | $ | 733 | | $ | 4 | | | $ | 755 | | | 2.11 | % |
| 一年到五年后 | | | 1,446 | | 112 | | 2,155 | | 2 | | 25 | | | 3,740 | | | 3.34 | |
| 五到十年后 | | | 2,562 | | 8 | | 278 | | 3 | | — | | | 2,851 | | | 3.72 | |
| 十年后 | | | 1,148 | | 45 | | 36 | | — | | — | | | 1,229 | | | 4.26 | |
| 摊销成本 | | | $ | 5,170 | | $ | 165 | | $ | 2,473 | | $ | 738 | | $ | 29 | | | $ | 8,575 | | | 3.49 | % |
| 公允价值 | | | 4,896 | | 152 | | 2,270 | | 709 | | 29 | | | 8,056 | | | — | |
加权平均收益率(b) | | | 3.82 | % | 2.81 | % | 3.26 | % | 2.09 | % | 4.09 | % | | 3.49 | % | | — | |
加权平均到期日 | | | 7.5年 | 7.3年 | 4.0年 | .6年 | 两年半 | | 59年 | | — | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 摊销成本 | | | $ | 4,586 | | $ | 181 | | $ | 2,522 | | $ | 1,407 | | $ | 14 | | | $ | 8,710 | | | 3.18 | % |
| 公允价值 | | | 4,308 | | 165 | | 2,315 | | 1,311 | | 14 | | | 8,113 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(a)成熟度是基于预期平均寿命，而不是合同条款。
(b)加权平均收益率是根据摊销成本计算的。此类收益率已根据当年生效的法定联邦所得税税率调整为TE基础。
存款和其他资金来源
图18截至2023年12月31日的存款细目
以下是我们的存款按产品分类的记录期间的情况。
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | |
| 数十亿美元 | 2023 | 2022 |
| 货币市场存款 | $ | 37.0 | | $ | 34.6 | |
| 活期存款 | 57.7 | | 52.1 | |
| 储蓄存款 | 5.4 | | 7.7 | |
| 定期存款 | 14.8 | | 7.4 | |
| 无息存款 | 30.7 | | 40.8 | |
| 总计 | $ | 145.6 | | $ | 142.6 | |
| | |
我们高度多元化的存款基础是我们的主要资金来源。截至2023年12月31日，我们的存款总额为1456亿美元，比2022年12月31日增加了30亿美元。这一增长反映了我们基于持久关系的商业模式，以及由于利率上升而改变客户行为。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，未投保存款总额分别为615亿美元和671亿美元。未投保存款被定义为美国办事处存款账户中超过FDIC保险限额或类似的州存款保险制度的部分，以及任何其他未投保投资或存款账户中被归类为存款且不受任何联邦或州存款保险制度约束的金额。
图19显示所述期间的估计未保险存款，反映KeyBank的Call报告中披露的金额，经公司间存款(不面向客户并在合并中冲销)和应计利息调整后的金额。
图19.估计的未投保存款
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | | | | |
| 数十亿美元 | 2023 | | | | 2022 |
未投保存款(a) | $ | 61.5 | | | | | $ | 67.1 | |
| 总存款 | 145.6 | | | | | 142.6 | |
| 未投保的存款百分比 | 42 | % | | | | 47 | % |
(a) 公司间存款和未投保存款除外的应计利息 | $ | 9.5 | | | | | $ | 8.4 | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日，分别约有131亿美元和116亿美元的未投保存款以政府支持证券为抵押。
插图20显示估计的无保险定期存款的到期日分布。
图20.未投保定期存款金额的到期日分布
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | |
| 百万美元 | 2023 | 2022 |
| 剩余期限： | | |
| 三个月或更短时间 | $ | 480 | | $ | 32 | |
| 三到六个月后 | 324 | | 78 | |
| 六到十二个月后 | 353 | | 82 | |
| 十二个月后 | 52 | | 97 | |
| 总计 | $ | 1,209 | | $ | 289 | |
| | |
截至2023年12月31日，由短期借款和长期债务组成的批发资金总额为226亿美元，而2022年12月31日为288亿美元。这一下降反映了我们优化资产负债表的努力，这降低了我们对批发借款的需求。有关我们批发基金的更多信息，请参阅本报告“风险管理-流动性风险管理”标题下的项目7.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。
资本
我们的资本管理目标是保持与我们的风险偏好一致的资本水平，并保持足够的金额在各种经济条件下运营。我们目前的资本水平使我们能够很好地执行我们的资本优先事项，包括支持有机增长和支付股息。
以下各节讨论了我们部署资本的某些方式。欲知详情，请参阅综合权益变动表及附注24(“股东权益”)。
(a)为应对新冠肺炎疫情，普通股回购在2020年第二季度暂停，并于2021年第一季度恢复。
分红
与我们的资本计划一致，董事会宣布2023年四个季度的季度股息为每股普通股0.205美元。这些季度股息支付使我们2023年的年度股息达到每股普通股0.82美元。
已发行普通股
我们的普通股在纽约证券交易所以代码KEY进行交易，截至2023年12月31日，有28,577名登记持有者。基于2023年12月31日的9.366亿股流通股，我们每股普通股的账面价值为13.02美元，而基于2022年12月31日的9.333亿股流通股，我们的每股账面价值为11.79美元。截至2023年12月31日，我们每股普通股的有形账面价值为10.02美元，而2022年12月31日为8.75美元。
图21显示了在过去两年中导致我们已发行普通股发生变化的活动。
图21。未偿还普通股的变动
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年季度 | |
| 以千计 | 2023 | 第四 | 第三 | 第二 | 第一 | 2022 |
| 期初已发行股份 | 933,325 | | 936,161 | | 935,733 | | 935,229 | | 933,325 | | 928,850 | |
| 根据雇员补偿计划进行的公开市场回购和股份回购 | (4,383) | | (2) | | (10) | | (38) | | (4,333) | | (1,736) | |
| 根据雇员补偿计划发行的股票(扣除注销) | 7,622 | | 405 | | 438 | | 542 | | 6,237 | | 6,211 | |
| 期末已发行股份 | 936,564 | | 936,564 | | 936,161 | | 935,733 | | 935,229 | | 933,325 | |
| | | | | | |
2023年，已发行普通股增加了320万股，主要是由员工薪酬计划下的发行推动的。有关股份回购活动的详情，请参阅附注24(“股东权益”)。
截至2023年12月31日，我们拥有3.201亿股库存股，而截至2022年12月31日，我们拥有3.234亿股库存股。展望未来，我们预计将根据需要重新发行库存股，用于基于股票的薪酬奖励和其他公司目的。
资本充足率
资本充足率是衡量金融稳定和业绩的重要指标。截至2023年12月31日，我们的所有资本充足率仍高于监管要求。我们的资本和流动资金水平旨在使我们在承受不利经营环境的同时，继续服务于客户的需求，以及满足本报告第(1)项“监督和监管”部分所述的监管资本规则。截至2023年12月31日，我们的股东权益资产比率为7.8%，而2022年12月31日为7.1%。截至2023年12月31日，我们的有形普通股权益与有形资产之比为5.1%，而2022年12月31日为4.4%。监管资本规则下的最低资本和杠杆率，以及KeyCorp于2023年12月31日的估计比率，在完全分阶段实施的基础上计算，载于本报告第1项“监督和监管”部分“巴塞尔协议III”标题下。
图22是根据监管资本规则，我们在2023年12月31日和2022年12月31日的监管资本头寸的详细信息。有关KeyCorp银行附属公司的监管资本比率的资料载于附注24(“股东权益”)。
图22。资本构成和风险加权资产
| | | | | | | | | | | |
十二月三十一日， 百万美元 | 2023 | 2022 |
| 普通股权益1级 | | |
| 关键股东权益(GAAP) | $ | 14,637 | | $ | 13,454 | |
| 更少： | 优先股(a) | 2,446 | | 2,446 | |
| 添加： | CECL调入(b) | 118 | | 178 | |
| | 调整和扣除前的普通股一级资本 | 12,309 | | 11,186 | |
| 更少： | 商誉，扣除递延税金后的净额 | 2,594 | | 2,612 | |
| 无形资产，递延税金净额 | 49 | | 88 | |
| 递延税项资产 | 1 | | 1 | |
| 可供出售证券的未实现净收益(亏损)，不包括递延税金 | (4,296) | | (4,857) | |
| 现金流套期保值累计收益(亏损)，扣除递延税金 | (656) | | (1,160) | |
| | 归因于养老金和退休后福利成本的AOCI金额，扣除递延税款后的净额 | (277) | | (277) | |
| | 普通股一级资本总额 | 14,894 | | 14,779 | |
| 一级资本 | | |
| 普通股一级股权 | 14,894 | | 14,779 | |
| 额外的一级资本工具和相关盈余 | 2,446 | | 2,446 | |
| 更少： | 扣除额 | — | | — | |
| | 第1级资本总额 | 17,340 | | 17,225 | |
| 二级资本 | | |
| 第2级资本工具和相关盈余 | 2,020 | | 2,200 | |
贷款损失准备和与贷款有关的承担损失的责任(c) | 1,668 | | 1,351 | |
| 更少： | 扣除额 | — | | — | |
| | 第2级资本总额 | 3,688 | | 3,551 | |
| 基于风险的资本总额 | $ | 21,028 | | $ | 20,776 | |
| | | |
| 风险加权资产 | | |
| 资产负债表上的风险加权资产 | $ | 115,861 | | $ | 125,900 | |
| 风险加权表外风险敞口 | 31,555 | | 35,745 | |
| 市场风险等值资产 | 1,159 | | 826 | |
| 总风险加权资产 | 148,575 | | 162,471 | |
| 更少： | 贷款和租赁损失超额准备 | — | | — | |
| 风险加权资产净值 | $ | 148,575 | | $ | 162,471 | |
| 平均季度总资产 | $ | 191,948 | | $ | 193,986 | |
| | | |
| 资本比率 | | |
| 基于风险的第一级资本 | 11.67 | % | 10.60 | % |
| 基于风险的资本总额 | 14.15 | | 12.79 | |
杠杆(d) | 9.03 | | 8.88 | |
| 普通股一级股权 | 10.02 | | 9.10 | |
| | | | |
(a)扣除资本盈余后的净额。
(b)金额反映了我们采用CECL过渡性条款的决定。
(c)根据监管规定，二级资本中包括的ALL不得超过该机构标准化总风险加权资产(不包括其标准化市场风险加权资产)的1.25%。ALL包括分别于2023年12月31日和2022年12月31日在资产负债表上被归类为“停产资产”的1,600万美元和2,100万美元拨备。
(d)这一比率是一级资本除以美联储定义的平均季度总资产：(I)商誉，(Ii)不允许的无形和递延税项资产，以及(Iii)用于杠杆资本目的的资产中的其他扣除。
表外安排
表外安排
我们参与了各种类型的表外安排，这些安排可能会导致或有负债或亏损风险，而这些负债或亏损风险没有反映在资产负债表上。
可变利息实体
根据适用的合并会计指引，在以下情况下，我们将合并VIE：(I)在实体中拥有可变权益；(Ii)有权指导VIE的活动，从而对实体的经济表现产生最重大的影响；以及(Iii)有义务吸收实体的损失或有权从VIE获得可能对VIE产生重大影响的利益(即，我们被视为主要受益人)。有关可变利益实体的性质及其参与的其他资料载于附注1(“主要会计政策摘要”)“合并原则及列报基准”及附注13(“可变权益实体”)。
提供信贷或资金的承诺
贷款承诺规定只要客户继续满足规定的标准，就可以按预定的条件进行融资。这些承诺通常带有可变的利率，并有固定的到期日或其他终止条款。我们通常对贷款承诺收取费用。由于承诺可能到期而没有产生贷款或没有得到充分利用，因此未偿还承诺的总额可能大大超过任何相关的现金支出。关于我们在2023年12月31日的贷款承诺的进一步信息，请参阅附注22(“承诺、或有负债和担保”)，标题为“提供信贷或资金的承诺”。
其他表外安排
其他表外安排包括根据适用的会计准则不符合担保定义的金融工具，以及其他关系，如向资产担保商业票据渠道提供的流动性支持、赔偿协议和公司间担保。有关这类安排的资料载于附注22，标题为“其他表外风险”。
担保
我们是与第三方达成的各种协议的担保人。作为担保人，我们可能会根据特定利率、汇率或其他变量(包括特定事件的发生或不发生)的变化向被保证人支付或有责任支付款项。这些变数被称为基础因素，可能与资产或负债有关，也可能与另一实体未能履行合同有关。关于这类安排的补充资料载于“担保”标题下的附注22(“承付款、或有负债和担保”)。
风险管理
概述
像所有金融服务公司一样，我们从事商业活动并承担相关风险。我们面临的最重大风险是信用、合规、运营、流动性、市场、声誉、战略和模式风险。我们的风险管理活动如下图所示，我们管理整个企业的风险，以维护安全和稳健，并最大限度地提高利润。其中某些风险将在本节的其余部分中进行更详细的定义和讨论。
联邦银行监管机构继续与金融机构强调将资本管理策略与每家机构的风险水平联系起来的重要性。我们相信，我们的内部风险管理流程有助于我们达到并保持与我们的业务活动和风险相称的资本水平，以及
符合监管部门的预期。下表描述了我们的风险管理层次结构以及每个小组的相关职责和活动。
| | | | | | | | |
| 集团化 | 概述和职责 | 活动 |
| 董事会 | –监督能力 –监督Key的风险以有效和平衡的方式进行管理 –对Key股东的受托责任
| –了解Key的风险哲学 –认可风险偏好 –关于风险做法的询问 –回顾风险组合 –将实际风险与风险偏好进行比较 –被告知重大风险，包括实际风险和正在出现的风险，并确定管理层是否做出适当的反应 –挑战管理层并促进问责 |
董事会审计委员会(a) | –监督财务报表的完整性、监管和法律要求、独立审计员的资格和独立性以及内部审计职能和独立审计员的履行情况 –财务报告、法律事务和欺诈风险 | –与管理层会面，批准与审计委员会监督的风险领域有关的重要政策 –接收有关企业风险的报告 –每两个月开会一次 –召开会议讨论我们的财务披露和季度收益发布的内容 |
董事会风险委员会(a) | –协助董事会监督与评估和管理全企业风险有关的战略、政策、程序和做法，包括信贷、市场、流动性、模式、业务、合规、声誉和战略风险 –协助董事会监督与资本充足、资本规划和资本行动有关的风险 | –审查和监督管理层与全企业风险管理框架有关的活动，其中包括对机构风险管理政策的年度审查，包括风险偏好说明以及管理和机构风险管理报告 –批准对机构风险管理委员会章程和与风险管理有关的重大政策的任何实质性修改，包括对主要风险类别的公司风险容忍度 |
| ERM委员会 | –由首席执行官担任主席，并由其他高级管理人员组成 –管理风险并确保以与我们的风险偏好一致的方式管理企业风险概况 –监督ERM计划，该计划包含我们的风险哲学、政策、框架和治理结构，用于管理整个公司的风险 | –批准和管理我们用来管理风险的风险调整资本框架
|
| 披露委员会 | –包括来自三条防线各自的代表 –每季度召开一次会议，审查最近的内部和外部事件，以确定是否已在提交给美国证券交易委员会的报告中进行了所有适当的披露 | –每季度召开一次会议，讨论我们10-Q和10-K的内容
|
| 第二级风险治理委员会 | –包括三条防线中每条防线的与会者 –第一道防线是主要负责接受、拥有、主动识别、监控和管理风险的业务 –第二道防线由风险管理代表组成，他们通过汇总、分析和报告风险信息，对所有风险类别提供独立、集中的监督 –风险审查是我们的内部审计职能，提供了第三道防线。它的作用是提供对KeyCorp风险管理政策、实践和控制的有效性、适当性和遵守情况的独立评估和测试 | –通过确定早期预警事件和趋势、升级新出现的风险和讨论前瞻性评估，支持机构风险管理委员会 |
| 首席风险官 | –确保将相关风险信息适当地整合到战略和业务决策中 –确保适当地承担风险 | –提供对绩效和薪酬决策的意见 –评估总体企业风险 –监控管理关键风险的能力 –执行适当的董事会和利益相关者报告 |
(A)审计委员会和风险委员会酌情联合开会，讨论与每个委员会职责有关的事项。委员会主席经常在过渡期间与管理层会面，为即将举行的会议规划议程，并讨论自上次会议以来出现的新趋势和事件。董事会所有成员都收到正式报告，旨在使他们了解过渡期间的重大事态发展。
市场风险管理
市场风险是指市场风险因素的变动，包括利率、汇率、股票价格、大宗商品价格、信贷利差和波动性，将减少Key的收入和其投资组合的价值。这些因素会影响与该工具相关的预期收益率、价值或价格。我们在交易和非交易活动中都面临市场风险，其中包括资产和负债管理活动。我们的风险管理活动专注于确保我们正确识别、衡量和管理整个企业的此类风险，以保持安全和稳健，并最大限度地提高盈利能力。有关我们的公允价值政策、程序和方法的信息，见本报告“公允价值计量”标题下的附注1(“重要会计政策摘要”)和附注6(“公允价值计量”)。
交易市场风险
Key主要是在我们的投资银行和资本市场业务中，因用于支持客户便利化和对冲活动的交易活动而招致市场风险。Key对各种风险因素有风险敞口，包括利率、股票价格、汇率、信用利差和大宗商品价格，以及相关的隐含波动性和利差。我们的初级市场风险敞口是衍生品和固定收益市场交易和对冲活动的结果，包括证券化敞口。截至2023年12月31日，我们没有任何再证券化头寸。我们保持适度的交易库存，以促进客户流动，做好证券市场，并对冲某些风险，包括但不限于信用风险和利率风险。与这些活动相关的风险根据市场风险对冲政策得到缓解。我们的大部分头寸是在活跃的市场上交易的。
交易市场风险管理。市场风险管理是Key风险文化不可或缺的一部分。本局的风险委员会负责监管交易市场风险。企业风险管理委员会和市场风险委员会定期审查和讨论由我们的市场风险管理机构准备的市场风险报告，这些报告包含我们的市场风险敞口和监测活动的结果。市场风险政策和程序已经确定，并考虑到我们对风险的容忍度和对商业环境的考虑。市场风险委员会批准市场风险政策，并将我们的重大市场风险政策建议给ERM委员会、KeyBank董事会和董事会的风险委员会批准。
MRM作为第二道防线，是一个独立的风险管理职能，与各业务部门合作，识别、衡量和监控整个公司的市场风险。MRM负责确保重大市场风险的透明度，监测对既定限制的遵守情况，并将限制例外情况上报给适当的高级管理层。各业务部门和交易部门负责确保市场风险敞口得到良好管理和审慎。*通过各种措施，如VaR，以及通过例行压力测试、敏感性和情景分析来监控市场风险。MRM使用历史最坏情况和标准冲击情景为每个头寸进行压力测试。VaR、强调的VaR和其他分析每天都会准备好，并分发给适当的管理层。
回补头寸。我们根据市场风险规则的定义监控我们备兑头寸的市场风险，包括我们的所有交易头寸以及所有外汇和大宗商品头寸，无论头寸是否在交易账户中。Key的备兑头寸还可能包括抵押贷款支持证券和资产支持证券，根据市场风险规则，这些证券可能被识别为证券化头寸或再证券化头寸。MRM以及交易证券化头寸的LOB根据市场风险政策和程序，每天监测本节中确定的头寸、投资组合构成和风险。截至2023年12月31日，备兑头寸不包括任何再证券化头寸。用于对冲非交易活动的工具，如银行发行的债务和贷款组合、交易不活跃的股权头寸和证券融资活动，不符合备兑头寸的定义。MRM负责确定我们的投资组合是覆盖的还是未覆盖的。备兑头寸工作组制定了备兑头寸的最终清单，并向市场风险委员会提供了摘要。
我们的备兑头寸的重要投资组合详细如下。我们按备兑头寸的投资组合分析市场风险，不按风险类型单独衡量和监控我们的投资组合。以下描述合并了与每个这些投资组合相关的各自风险类型。
•固定收益包括与我们的资本市场业务和作为交易商的证券交易相关的工具。这些工具可能包括市政债券、美国政府支持的债券、机构和公司债券、某些抵押贷款支持证券和资产支持证券、美国财政部发行的证券、货币市场和某些CMO。固定收益投资组合中的活动和工具会产生利率和信用利差风险。
•利率衍生品包括利率掉期、上限和下限，它们的交易主要是为了满足商业贷款客户的需求。此外，我们进入利率衍生品是为了抵消或减轻与客户头寸相关的利率风险。这一投资组合中的活动产生了利率风险敞口。
VaR和强调VaR。VaR是在规定的置信度范围内，在给定的时间间隔内，由于不利的市场状况而对一种工具或投资组合造成的最大损失金额的估计。强调VaR用于评估我们的交易组合内的市场风险的极端情况。MRM计算VaR和强调VaR
VaR和强调的VaR结果也被提供给我们的监管机构，并用于监管资本的计算。
我们使用历史模拟VaR模型来衡量利率、汇率、股票价格和信用利差的变化对我们的担保头寸和其他非担保头寸的公允价值的潜在不利影响。我们按投资组合分析市场风险，不按风险类型单独衡量和监控我们的投资组合。历史情景是为特定头寸定制的，计算中纳入了许多风险因素。此外，还考虑了风险因素，以估计包含期权和可取消条款等可选特征的风险敞口。VaR是根据一年时间范围内的每日观察计算的，接近95%的置信度水平。*统计数据显示，这意味着我们预计每100个交易日中有5个交易日的损失，或每个季度三至四次VaR。*我们还以99%的置信度计算VaR和强调的VaR。
VaR模型是一种有效的工具，可以用来估计我们头寸的可能损益范围。然而，VaR模型存在固有的局限性，因为它使用给定时间间隔内的历史结果来估计未来业绩。历史结果可能不代表未来的结果，市场或投资组合构成的变化可能会对VaR模型的准确性产生重大影响。我们定期检查并改进所使用的建模技术、输入和假设。我们的市场风险政策包括由Key的内部模型验证小组每年对我们的VaR模型进行独立验证。模型风险委员会监督模型验证计划，并与ERM委员会讨论验证结果。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的季度内，覆盖头寸总额的实际亏损不超过每日VaR总额。MRM每天都会对我们的VaR模型进行反向测试，以评估其预测能力。该测试将99%置信度水平下的VaR模型结果与每日持有的损益进行比较。背面测试的结果将提供给市场风险委员会。当交易损失超过VaR时，就会出现回溯测试例外。我们不从事相关性交易，也不利用内部模型方法来衡量违约和信用转移风险。我们的净VaR方法纳入了多元化，但我们的VaR计算不包括交易对手风险和我们自己的信用利差对衍生品的影响。
在99%的置信度水平下，所有覆盖头寸的一天持有期的总VaR在2023年12月31日为160万美元，在2022年12月31日为110万美元。图23总结了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月的有担保头寸的重要投资组合的99%可信水平的VaR和一天的持有期。
图23。有担保头寸的重要投资组合的VaR
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| | 截至12月31日的三个月， | | | 截至12月31日的三个月， | |
| 百万美元 | 高 | 低 | 平均 | 12月31日， | | 高 | 低 | 平均 | 12月31日 |
| 交易账户资产： | | | | | | | | | |
| 固定收益 | $ | 1.3 | | $ | .7 | | $ | 1.1 | | $ | 1.1 | | | $ | 1.1 | | $ | .4 | | $ | .7 | | $ | .4 | |
| 衍生品： | | | | | | | | | |
| 利率 | $ | .5 | | $ | .3 | | $ | .4 | | $ | .4 | | | $ | .7 | | $ | .2 | | $ | .3 | | $ | .6 | |
压力VaR是通过在市场风险委员会批准的预定压力期间运行投资组合来计算的，并使用与一般VaR相同的模型和假设在99%的置信度水平下计算。截至2023年12月31日，所有担保头寸的VaR总计为400万美元，截至2022年12月31日，VaR为190万美元。图24总结了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月，我们以99%的置信度水平对有担保头寸的重要投资组合进行了一天的持有期压力VaR。压力VaR的增加是由于我们固定收益库存的规模和构成发生了变化。
图24。回补头寸的重要投资组合的强调VaR
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| | 截至12月31日的三个月， | | | 截至12月31日的三个月， | |
| 百万美元 | 高 | 低 | 平均 | 12月31日， | | 高 | 低 | 平均 | 12月31日， |
| 交易账户资产： | | | | | | | | | |
| 固定收益 | $ | 4.7 | | $ | 1.9 | | $ | 3.1 | | $ | 3.6 | | | $ | 2.4 | | $ | 1.1 | | $ | 1.6 | | $ | 1.1 | |
| 衍生品： | | | | | | | | | |
| 利率 | $ | .4 | | $ | .2 | | $ | .3 | | $ | .3 | | | $ | .7 | | $ | .2 | | $ | .3 | | $ | .6 | |
内部资本充足性评估。市场风险是我们内部资本充足率评估的一个组成部分。我们的风险加权资产包括市场风险等值资产额，它由VaR组成部分组成，强调VaR组成部分，a极小的风险敞口金额，以及包括证券化头寸在内的特定风险附加项。根据市场风险规则的定义，截至2023年12月31日，证券化头寸的总市值为600万美元，均为抵押贷款支持证券头寸。特定风险是指个别金融工具的价格风险，不以广义市场风险因素的变化来计算，并通过标准化方法衡量。市场风险加权资产，包括特定风险计算，由MRM根据市场风险规则按季度运行，并经首席市场风险官批准。
非交易市场风险
我们的大部分非交易市场风险来自利率波动及其对我们传统贷款和存款产品的影响，以及投资、对冲关系、长期债务和某些短期借款。利率风险是银行业固有的，是通过净利息收入和前夕波动的可能性来衡量的。这种波动可能是由于利率的变化以及计息资产和计息负债的重新定价和到期日特征的差异造成的。我们根据我们的风险偏好和董事会批准的ERM政策管理净利息收入和EVE变动的风险敞口。
利率风险头寸受到多种因素的影响，包括客户对贷款和存款产品的偏好所产生的资产负债表头寸、经济状况、我们市场内的竞争环境、影响客户活动的市场利率变化，以及我们的对冲、投资、融资和资本头寸。利率风险敞口的主要组成部分包括重新定价风险、基差风险、收益率曲线风险和期权风险。
•“重新定价风险”指对利率水平变化的风险敞口，当有息负债量和它们提供资金的生息资产(例如，用于贷款的存款)的数量没有同时到期或重新定价时发生。
•“基差风险”是指对利率指数不对称变化的敞口，当浮动利率资产和浮动利率负债同时重新定价时，但对不同的市场因素或指数做出反应。
•“收益率曲线风险”是指收益率曲线斜率(收益率曲线描述特定类型证券的收益率与其期限到到期日之间的关系)的非平行变化，当计息负债和它们所投资的计息资产没有定价或重新定价到收益率曲线上的相同期限点时发生。
•“期权风险”是指客户或交易对手有能力利用利率环境，在合同到期前终止或重新定价我们的一项资产、负债或表外工具，而不会受到惩罚。期权风险发生在对客户和交易对手提前提款或提前付款的风险敞口没有通过抵消头寸或适当补偿来缓解时。
非交易市场风险的管理集中在公司金库内。董事会风险委员会负责监督非交易市场风险。ERM委员会、ALCO和财政部风险监督委员会(“TROC”)审查有关上述利率风险敞口的报告。此外，ALCO还审查与利率风险相关的压力测试和敏感性分析报告。这些委员会负有与管理非交易市场风险相关的各种责任，包括建议、批准和监控将风险头寸维持在批准的容忍范围内的战略。A/LM政策为利率风险的监督和管理提供了框架，由ALCO管理。而MRM作为第二道防线，提供了额外的监督。
Libor过渡
截至2023年6月30日，Key已成功地将其几乎所有产品从LIBOR转型。对于大多数金融产品，最常见的替代参考利率一直是基于SOFR的基准。无论是新的原始伦敦银行间同业拆借利率合约，还是根据条款进行修改或过渡的遗留伦敦银行间同业拆借利率合约，都是如此。我们还以有限和有管理的方式使用信用敏感型利率发起了少量新贷款。
净利息收入模拟分析。我们用来衡量利率风险的主要工具是模拟分析。为了进行这项分析，我们根据我们表内和表外头寸的当前和预计构成来估计我们的净利息收入，考虑到客户活动最近和预期的趋势。分析还纳入了对当前和预计的利率环境的假设，以及基于最可能的宏观经济观点的资产负债表增长预测。该模型结合了与管理层期望的利率风险定位一致的投资组合和掉期组合余额。该模拟模型通过模拟利率在未来12个月内从当前水平逐渐上升或下降(市场利率下限为零)时净利息收入的变化来估计面临风险的净利息收入。
图25显示了2023年12月31日和2022年12月31日的模拟分析结果。在2023年12月31日，我们对利率变化的模拟影响是适度低的。与2022年12月31日的分析相比，由于资产负债表组合的变化，对利率下降的敞口有所减少。风险管理的容忍水平需要制定补救计划，以将剩余风险保持在容忍范围内，如果模拟模拟表明，在未来12个月内逐步、平行地加息200个基点或降低200个基点将对同期净利息收入造成5.5%以上的不利影响。目前的模型暴露在董事会批准的公差范围内。如果违反了耐受性水平，并被确定为与风险偏好不一致，则需要制定补救计划，将风险暴露降回可承受范围内。
图25。模拟净利息收入变化
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 基点变动假设 | -200 | +200 | -200 | +200 |
| 假设市场利率下限(以基点为单位) | — | 不适用 | — | 不适用 |
| 上升率贝塔 | 不适用 | 55岁左右 | 不适用 | 45岁左右 |
| 容差水平 | (5.50) | % | (5.50) | % | (5.50) | % | (5.50) | % |
| 利率风险评估 | (0.01) | % | (2.08) | % | (1.66) | % | (2.61) | % |
| | | | |
| +200 NII处于风险贝塔敏感期 | 2023年12月31日 |
| 贝塔假设 | 60岁左右 | 60年代的低点 | 55岁左右 | 50岁以下 |
| 利率风险评估 | (4.65) | % | (3.36) | % | (2.08) | % | (0.85) | % |
模拟分析根据模型中的假设输入对利率风险敞口进行了复杂的估计。这些假设是根据特定的利率环境量身定做的，并定期进行验证。然而，实际结果可能与模拟分析中得出的结果不同，原因是资产负债表构成、客户行为、产品定价、市场利率、管理层期望的利率风险定位、投资、融资和对冲活动的变化或外部事件的影响的意外变化.
定期对模型输入进行压力测试和敏感性分析，这可能会对所产生的风险评估产生实质性的影响。评估是使用不同的收益率曲线形状进行的，包括曲线的陡化或平坦、市场利率的即时变化以及货币市场利率关系的变化。还根据以下假设的变化进行评估：贷款和存款余额、无合同到期日存款的定价、贷款利差的变化、贷款和证券的预付款、投资、融资和对冲活动以及流动性和资本管理战略。
额外评估的结果表明，净利息收入可能会在图25所示的基本模拟结果的基础上增加或减少。净利息收入高度依赖于利率变化的时间、幅度、频率和路径，以及与存款重新定价关系、贷款利差和交易账户余额行为相关的假设。如果固定利率资产增加10亿美元，或固定利率负债减少10亿美元，那么利率上升的好处将减少约29个基点。如果计息的活期存款贝塔假设增加或减少5%(例如40%至45%)，则利率上升的好处将减少或增加约123个基点。
根据竞争环境和客户行为，当前的利率风险状况可能会波动到更高或更低的风险水平，这些环境和客户行为可能会影响贷款和存款流动的实际数量、组合、期限和重新定价特征。与融资、投资和对冲相关的公司财务可自由支配活动也可能因客户业务流程的变化或管理层期望的利率风险定位的变化而发生变化。随着资产负债表的结构和经济前景的变化，管理层主动评估可能改变我们的利率风险状况的对冲机会。
还进行了模拟，以衡量在三年期限的第二年和第三年市场利率变化的影响。这些模拟的进行方式与基于12个月期限的模拟类似。为了获取更长期的风险敞口，按照下一节所讨论的方法计算EVE的变化。
股权模型的经济价值。EVE是对净利息收入模拟分析的补充，因为它估计了12个月、24个月和36个月期限以外的风险敞口。EVE模型衡量资产、负债和表外工具的经济价值可能在多大程度上因利率波动而变化。EVE是通过使资产负债表的利率立即上升或下降，衡量由此产生的资产、负债和表外工具的价值变化，并将这些金额与当前利率环境的基本情况进行比较来计算的。EVE政策限制是根据+200个基点/政策下降情景来衡量的。在政策下降情景下，由此产生的利率等于当前联邦基金目标和零中的较大者。截至2023年12月31日，政策下行情景为负200个基点。这一分析高度依赖于适用于非合同到期日的资产和负债的假设。这些假设是基于历史行为和前瞻性预期的。如果这一分析表明，我们的前夜将因利率的立即上升或下降而下降超过15%，那么补救计划也将同样制定。截至2023年12月31日，该职位在这些指导方针内。
利率敞口管理。各种利率风险分析的结果被用来制定A/LM战略，以实现所需的风险概况，同时管理资本充足率和流动性风险敞口的目标。具体地说，风险头寸是通过购买证券、发行浮动或固定利率的定期债券以及使用衍生品来管理的。利率互换和期权主要用于调整某些资产和负债的利率特征。
图26显示了为A/LM目的持有的所有掉期头寸。这些头寸用于将商定的资产和负债数额(即名义数额)的合同利率指数转换为另一个利率指数。例如，固定利率债务通过“接收固定/支付可变”利率互换转换为浮动利率。投资组合掉期的数量、期限和组合经常变化，以反映更广泛的A/LM目标和要对冲的资产负债表头寸。有关利率互换如何用于管理我们的风险状况的更多信息，请参阅附注8(“衍生品和对冲活动”)。
图26。按利率风险管理策略划分的投资组合互换和期权
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | | | |
| | | | | 加权平均 | | 2022年12月31日 | |
| 百万美元 | 概念上的
金额 | 公平
价值 | | 成熟性
(年) | 收纳
费率 | 付钱
费率 | | 概念上的
金额 | 公平
价值 | |
| 接受固定/可变薪酬--常规贷款 | $ | 15,000 | | $ | (641) | | | 2.3 | 2.0 | % | 5.4 | % | | $ | 28,450 | | $ | (1,503) | | |
| 接受固定/支付变动--常规债务 | 8,976 | | (395) | | | 3.9 | 2.5 | | 5.4 | | | 10,995 | | (551) | | |
| 接受固定/支付可变远期贷款 | 4,000 | | (27) | | | 2.6 | 3.5 | | 5.0 | | | 1,300 | | (8) | | |
| 接收固定/支付可变远期债务 | 1,411 | | (40) | | | 6.6 | 3.1 | | 5.3 | | | — | | — | | |
| 支付固定/接收可变-常规债务 | 50 | | 1 | | | 4.5 | 5.6 | | 3.6 | | | 50 | | 1 | | |
| | | | | | | | | | |
| 支付固定/接收可变-证券 | 8,655 | | (152) | | | 4.1 | 5.4 | | 4.0 | | | 405 | | 48 | | |
| 投资组合掉期总额 | $ | 38,092 | | $ | (1,254) | | (a) | 3.3 | 3.1 | % | 5.0 | % | | $ | 41,200 | | $ | (2,013) | | (a) |
| | | | | | | | | | |
| 楼层-远期购买 | $ | 3,250 | | $ | 26 | | | 2.1 | — | % | — | % | | $ | — | | $ | — | | |
| 楼层-远期售出 | 3,250 | | (11) | | | 2.1 | — | | — | | | — | | — | | |
| 总楼层数 | $ | 6,500 | | $ | 15 | | | — | — | % | — | % | | $ | — | | $ | — | | |
| | | | | | | | | | |
a.不包括2023年12月31日和2022年12月31日的应计利息5800万美元和6200万美元。
流动性风险管理
流动性风险是银行业固有的风险，衡量标准是我们以合理成本、及时和无不良后果地适应债务到期日和存款提取、履行合同义务和为新业务机会提供资金的能力。流动资金管理涉及保持充足和多样化的资金来源，以适应正常和不利条件下资产和负债的计划和意外变化。
治理结构
我们在综合的基础上管理我们所有附属公司的流动性。这一办法考虑了每个实体可用的资金来源，以及每个实体应对不利条件的能力。该办法还认识到，不利的市场状况或其他可能对流动资金的可获得性或成本产生不利影响的事件将影响所有附属公司获得足够的批发资金。
综合流动性风险的管理集中在公司金库内。监督和治理由董事会、机构风险管理委员会、行政执法办公室、反腐败委员会和首席风险官提供。资产负债管理政策为流动性风险的监督和管理提供了框架，并由法律顾问办公室管理。MRM内的企业财务监督小组作为第二道防线，提供了额外的监督。我们目前的流动性风险管理做法符合联邦储备委员会增强的审慎标准。
这些委员会定期审查流动性和资金摘要、流动性趋势、同行比较、差异分析、流动性预测、内部流动性压力测试和目标跟踪报告。这些审查产生了对流动性风险的立场、趋势和指令的讨论，并塑造了我们的许多决定。当流动性压力增加时，头寸受到更密切的监控，报告也更密集。为了确保发现新出现的问题，我们还每天与公司内外的个人进行沟通。
影响流动性的因素
我们的流动性可能会受到直接和间接事件的不利影响。直接事件的一个例子是评级机构下调我们的公共信用评级。可能损害我们获得流动性的间接事件(与我们无关的事件)的例子是恐怖主义或战争、自然灾害、全球流行病、政治事件，或者大公司、共同基金或对冲基金的违约或破产。同样，市场投机或关于我们或整个银行业的谣言可能会对正常资金来源的成本和可用性产生不利影响。
2023年期间，评级机构对银行业的波动做出了反应，发布了对包括Key在内的许多美国银行的最新评级。2023年8月21日，标准普尔将KeyCorp‘s和KeyBank的长期债务评级分别从“BBB+”下调至“BBB”，从“A-”下调至“BBB+”。2023年10月10日，惠誉评级公司将KeyCorp和KeyBank的长期债务评级从“A-”下调至“BBB+”。2023年10月20日，穆迪将KeyCorp和KeyBank的长期债务评级从“Baa1”下调至“Baa2”，从“A3”下调至“Baa1”。标准普尔、惠誉评级公司和穆迪下调评级的理由都记录在它们各自的信用观点和分析中。
我们在2023年12月31日的信用评级如图27所示。虽然我们相信，在资本市场的正常条件下，这些信用评级将使KeyCorp或KeyBank能够向投资者发行固定收益证券，但我们信用评级的下调可能会增加我们的资金成本，引发额外的抵押品或融资要求，并减少愿意向我们放贷的投资者和交易对手的数量。
图27。信用评级
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 短期
借款 | 长期的
存款(a) | 高年级
长期的
债务 | 从属的
长期的
债务 | 资本
证券 | 择优
库存 |
KeyCorp(母公司) | | | | | | |
标准普尔 | A-2 | 不适用 | BBB | BBB- | BB | BB |
穆迪 | P-2 | 不适用 | Baa2 | Baa2 | Baa3 | BA1 |
惠誉 | F2 | 不适用 | BBB+ | 不适用 | BB | BB |
DBRS | R-1(低) | 不适用 | A | A(低) | A(低) | BBB |
| | | | | | |
密钥库 | | | | | | |
标准普尔 | A-2 | 不适用 | BBB+ | BBB | 不适用 | 不适用 |
| 穆迪 | P-2 | P-1/A2 | Baa1 | Baa2 | 不适用 | 不适用 |
惠誉 | F2 | F2/A- | BBB+ | BBB | 不适用 | 不适用 |
DBRS | R-1(中间) | A(高) | A(高) | A | 不适用 | 不适用 |
(a)穆迪给予的P-1评级是针对KeyBank的短期银行存款评级。惠誉评级公司指定的F2特定于KeyBank的短期存款评级。
管理流动性风险
我们的大部分流动性风险来自我们的商业模式，其中包括吸收存款，其中许多存款可以随时提取，并以非流动性贷款资产的形式将其借出。对流动性风险的评估是在正常运营条件的假设下以及在压力环境下进行的。我们根据我们的风险偏好并在董事会批准的政策范围内管理这些风险敞口。
我们定期监测我们的流动性状况和资金来源，并衡量我们在各种假设情景下获得资金的能力，以努力保持可用资金和负担得起的资金的适当组合。在正常业务过程中，我们每月对KeyCorp和KeyBank进行内部流动性压力测试。在“高度监控模式”下，我们可能会更频繁地进行内部流动性压力测试，并使用假设来反映变化的市场环境。我们的测试结合了基于我们的历史研究对贷款和存款寿命的估计。内部流动性压力测试分析各种资金限制和时间段下的潜在流动性情景。最终，它们决定了重大直接和间接事件对我们进入融资市场的机会和我们为正常运营提供资金的能力所产生的周期性影响。为了补偿这些假定的流动性压力的影响，我们考虑了不同时间段的其他流动性来源和到期日，以预测如何管理资金需求。
KeyBank的主要资金来源是客户存款，综合贷存比为 78%，截至2023年12月31日。如果支持经营和投资活动所需的现金流不能通过存款余额来满足，我们就依赖批发融资或表内流动储备。相反，经营、投资和存款活动产生的多余现金可用于偿还未偿债务或投资于流动资产。我们维持一个应急资金计划，该计划概述了解决流动性危机的流程。作为计划的一部分，我们维持表内流动储备，即我们的流动资产组合，由高质量的流动资产组成。在问题期间，这笔准备金可用作资金来源，为制定和执行较长期战略提供时间。图28显示了我们可用的或有流动性在2023年12月31日和二零二二年十二月三十一日。于2023年，我们的有抵押定期借款因FHLB借款减少而减少15亿元。
图28.可用或有流动性
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | |
| 数十亿美元 | 2023 | 2022 |
| 可用的或有流动性： | | |
| 无抵押证券 | $ | 7.5 | | $ | 33.2 | |
| 出售的联邦基金净余额和我们的联邦储备账户余额 | 10.7 | | 2.4 | |
| 克利夫兰联邦储备银行未使用的担保借款能力 | 54.7 | | 33.8 | |
| FHLB未使用的有抵押借款能力 | 13.6 | | 6.7 | |
| 总计 | $ | 86.5 | | $ | 76.1 | |
长期流动性战略
我们的长期流动性策略是主要由核心存款提供资金。然而，我们可能会使用批发资金来维持充足的流动资产组合，满足日常现金需求，并允许管理层灵活执行业务计划。Key以客户为基础的关系策略提供了强大的核心存款基础，结合管理多元化到期结构和投资者基础的中长期批发基金，支持我们的流动性风险管理策略。我们使用贷存比作为监测这些策略的指标。我们的目标贷存比为90-100%（于2023年12月31日，我们的贷存比为77.9%），我们计算为贷款总额、持作出售贷款及非证券化终止贷款之和除以存款。
流动性计划
我们有多项流动资金计划，详情载于附注20（“长期债务”），旨在使KeyCorp及KeyBank能够在公开及私人债务市场筹集资金。大多数这些项目的收益可用于一般企业用途，包括收购。该等流动资金计划由董事会不时检讨，并于必要时更新及更换。这些计划中没有任何限制性的财务契约。
于2023年1月26日，KeyBank发行5亿美元于2026年1月26日到期的4. 70%固定利率优先银行票据及10亿美元于2033年1月26日到期的5. 00%固定利率优先银行票据。因此，截至2023年12月31日，KeyBank银行票据计划下有155亿美元可供发行。
KeyCorp的流动性
KeyCorp流动性的主要来源是子公司股息，主要来自KeyBank。KeyCorp有足够的流动性，当它可以偿还债务;支持常规的企业运营和活动（包括收购）;支持子公司的义务在与第三方交易中以合理的成本，及时，没有不利后果的偶尔担保;并以股息和股票回购的形式为资本分配提供资金。
我们使用母公司现金覆盖月数指标作为评估母公司流动性的主要指标。母公司现金覆盖月数指标衡量的是未来可用当前流动性数量履行预计债务的月数。我们通常发行定期债务以补充KeyBank的股息，以管理我们的流动性状况达到或超过我们的目标水平。母公司通常保持足够的现金和短期投资，以满足至少未来24个月的预计债务到期日。截至2023年12月31日，KeyCorp持有27亿美元的现金和短期投资，我们预计足以履行我们的预计债务，包括在我们的风险承受能力规定的期限内偿还我们即将到期的债务。
通常，KeyCorp通过KeyBank的定期股息和定期债务来满足其流动性要求。联邦银行法限制了银行在没有事先监管批准的情况下可以向其控股公司进行的资本分配量。一家全国性银行的股息支付能力受到几个因素的影响，包括前两个日历年和截至宣布股息之日的本年度的净利润(根据法规的定义)。2023年，KeyBank向KeyCorp支付了6.75亿美元的现金股息，2023年第四季度，KeyBank向KeyCorp支付了1.5亿美元的现金股息。截至2024年1月1日，KeyBank有监管能力在没有事先监管批准的情况下向KeyCorp支付23亿美元的股息。KeyCorp在2023.
我们的流动资金状况和最近的活动
在过去12个月中，我们的流动资产组合(包括隔夜和短期投资，以及为防范一系列潜在流动性压力而持有的无担保、高质量流动证券)增加，主要是由于Key的现金头寸增加。流动资产组合继续超过我们估计的在不良流动性事件中管理所需的金额，因为它提供了足够的时间来开发和执行较长期的解决方案。
KeyCorp或KeyBank可能不时通过现金购买、私下协商交易或其他方式寻求注销、回购或交换未偿债务、资本证券、优先股或普通股
意思是。在2023年第三季度，Key回购了9230万美元的KeyBank优先债务，其中包括2025年6月1日到期的3.30%优先无担保债务1310万美元，2025年8月8日到期的4.15%优先无担保债务6470万美元，以及2026年1月26日到期的4.70%优先无担保债务1450万美元。关于KeyCorp回购普通股的更多信息包括在本报告的第二部分，第5项：注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券。此类交易取决于当时的市场状况、我们的流动性和资本要求、合同限制、监管要求和其他因素。所涉及的金额可能是实质性的，无论是单独的还是集体的。
现金流量表按活动类型汇总了截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的现金来源和用途。
信用风险管理
信用风险是指债务人不能或不能履行合同付款或履约条款而产生的损失风险。与其他金融服务机构一样，我们发放贷款、发放信贷、分散信用风险、购买证券、提供金融和支付产品、签订金融衍生品合同，所有这些都存在相关的信用风险。
信贷政策、审批和评估
我们通过一个多方面的计划来管理信用风险敞口。信用风险委员会批准管理信用政策，并向企业风险管理委员会、KeyBank董事会和董事会的风险委员会推荐重要的信用政策以供批准。这些政策被传达到整个组织，以促进一致的信贷发放方法。
我们的信用风险管理团队和我们业务范围内的某些个人负责信贷审批，他们被授予了有限的信用授权。具有指定信用权限的个人被授权授予信用政策的例外。在缓解情况需要时，对既定政策作出例外并不少见，然而，已经建立了公司一级的容忍，以基于投资组合和经济考虑将例外保持在可接受的水平。
我们的信用风险管理团队使用风险模型来评估消费贷款。这些被称为记分卡的模型预测了申请者严重拖欠和违约的可能性。记分卡嵌入到应用程序处理系统中，允许对我们的许多产品进行实时评分和自动决策。我们定期验证贷款评分流程。
我们维持积极的集中度管理计划，以降低我们信贷组合中的集中度风险。对于个别债务人，我们采用了一种可滑动的风险敞口比例，称为持有限制，这取决于贷款类型和借款人的实力。
贷款和租赁损失准备
我们最少每季度估计一次合乎时宜的合乎时宜的合约额水平。所使用的方法载于附注1(“主要会计政策摘要”)，标题为“贷款和租赁损失准备”。简而言之，ALL估计使用了基于我们的历史损失经验、当前借款人特征、当前状况、合理和可支持的预测以及其他相关因素的各种模型和估计技术。2023年12月31日的ALL代表了我们对该日期贷款组合中固有的终身预期信贷损失的最佳估计。详情见附注5(“资产质量”)。
如图29所示，与2022年12月31日相比，我们来自持续运营的ALL增加了1.71亿美元，或12.8%。商业ALL较2022年12月31日增加1.96亿美元，增幅22.7%，原因是投资组合迁移和经济前景变化，包括更高利率和更低商业房地产价值的影响，但部分被资产负债表减少所抵消。与2022年12月31日相比，消费者ALL减少了2,500万美元，降幅为5.3%，这主要是由于经济预测的变化，包括房价的改善。
图29。贷款和租赁损失准备的分配
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | |
十二月三十一日， 百万美元 | 总计 津贴 | 百分比 津贴 至合计 津贴 | 百分比： 贷款类型 至合计 贷款 | | 总计 津贴 | 百分比 津贴 至合计 津贴 | 百分比： 贷款类型 至合计 贷款 | | | | |
| 工商业 | $ | 556 | | 36.9 | % | 49.6 | % | | $ | 601 | | 45.0 | % | 50.0 | % | | | | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款 | 419 | | 27.8 | | 13.5 | | | 203 | | 15.2 | | 13.7 | | | | | |
| 施工 | 52 | | 3.4 | | 2.7 | | | 28 | | 2.1 | | 2.1 | | | | | |
| 商业房地产贷款总额 | 471 | | 31.2 | | 16.2 | | | 231 | | 17.3 | | 15.8 | | | | | |
| 商业租赁融资 | 33 | | 2.2 | | 3.1 | | | 32 | | 2.4 | | 3.3 | | | | | |
| 商业贷款总额 | 1,060 | | 70.3 | | 68.9 | | | 864 | | 64.7 | | 69.1 | | | | | |
| 房地产-住宅抵押贷款 | 162 | | 10.7 | | 18.6 | | | 196 | | 14.7 | | 17.9 | | | | | |
| 房屋净值贷款 | 86 | | 5.7 | | 6.4 | | | 98 | | 7.3 | | 6.6 | | | | | |
| 消费直接贷款 | 121 | | 8.0 | | 5.2 | | | 111 | | 8.3 | | 5.4 | | | | | |
| 信用卡 | 78 | | 5.2 | | .9 | | | 66 | | 4.9 | | .9 | | | | | |
| 消费间接贷款 | 1 | | .1 | | — | | | 2 | | .1 | | .1 | | | | | |
| 消费贷款总额 | 448 | | 29.7 | | 31.1 | | | 473 | | 35.3 | | 30.9 | | | | | |
贷款总额(a) | $ | 1,508 | | 100.0 | % | 100.0 | % | | $ | 1,337 | | 100.0 | % | 100.0 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(a)不包括与教育贷款业务停止运营有关的ALL拨款，截至2023年12月31日为1,600万美元，截至2022年12月31日为2,100万美元。
净贷款冲销
图30显示了按贷款类型划分的贷款净冲销的趋势，而按贷款类型划分的贷款冲销和收回的构成如图32所示。图31显示按贷款类别划分的净撇账比率，占有关平均贷款余额的百分比。
在过去12个月中，净贷款冲销增加了8300万美元。
图30。持续经营业务的净贷款冲销
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | | | | | |
| 百万美元 | 2023 | 2022 | | | |
| 工商业 | $ | 144 | | $ | 103 | | | | |
| 房地产.商业抵押贷款 | 37 | | 18 | | | | |
| 房地产--建筑业 | (1) | | (1) | | | | |
商业租赁融资(a) | (5) | | (2) | | | | |
| 商业贷款总额 | 175 | | 118 | | | | |
房地产-住宅抵押贷款(a) | (3) | | (7) | | | | |
| 房屋净值贷款 | (1) | | (2) | | | | |
| 消费直接贷款 | 43 | | 26 | | | | |
| 信用卡 | 30 | | 24 | | | | |
| 消费间接贷款 | — | | 2 | | | | |
| 消费贷款总额 | 69 | | 43 | | | | |
| 贷款净额冲销总额 | $ | 244 | | $ | 161 | | | | |
| 净贷款冲销与平均贷款之比 | .21 | % | .14 | % | | | |
非持续经营业务的贷款净撇账--教育贷款业务 | $ | 3 | | $ | 4 | | | | |
(a)贷方数额表明，回收超过了注销。
图31。净贷款冲销与持续经营平均贷款之比
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | | | | | |
| 2023 | 2022 | | | |
| 工商业 | 0.24 | % | 0.19 | % | | | |
| 房地产.商业抵押贷款 | 0.23 | | 0.12 | | | | |
| 房地产--建筑业 | (0.04) | | (0.04) | | | | |
商业租赁融资(a) | (0.14) | | (0.05) | | | | |
| 商业贷款总额 | 0.21 | | 0.15 | | | | |
房地产-住宅抵押贷款(a) | (0.01) | | (0.04) | | | | |
| 房屋净值贷款 | (0.01) | | (0.02) | | | | |
| 消费直接贷款 | 0.69 | | 0.40 | | | | |
| 信用卡 | 3.04 | | 2.50 | | | | |
| 消费间接贷款 | — | | 3.23 | | | | |
| 消费贷款总额 | 0.19 | | 0.12 | | | | |
| 贷款净额冲销总额 | 0.21 | % | 0.14 | % | | | |
| | | | | |
(a)贷方数额表明，回收超过了注销。
图32。持续经营的贷款和租赁损失经验总结
| | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日止的年度， 百万美元 | 2023 | 2022 | | | |
| 平均未偿还贷款 | $ | 118,004 | | $ | 111,302 | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 期初贷款和租赁损失准备 | $ | 1,337 | | $ | 1,061 | | | | |
| 已注销的贷款： | | | | | |
| 工商业 | $ | 188 | | $ | 153 | | | | |
| 房地产.商业抵押贷款 | 39 | | 23 | | | | |
| 房地产--建筑业 | — | | — | | | | |
商业房地产贷款总额(a) | 39 | | 23 | | | | |
| 商业租赁融资 | — | | 2 | | | | |
商业贷款总额(b) | 227 | | 178 | | | | |
| 房地产-住宅抵押贷款 | 1 | | (2) | | | | |
| 房屋净值贷款 | 2 | | 1 | | | | |
| 消费直接贷款 | 50 | | 34 | | | | |
| 信用卡 | 37 | | 30 | | | | |
| 消费间接贷款 | 1 | | 4 | | | | |
| 消费贷款总额 | 91 | | 67 | | | | |
| 已注销的贷款总额 | 318 | | 245 | | | | |
| 恢复： | | | | | |
| 工商业 | 44 | | 50 | | | | |
| 房地产.商业抵押贷款 | 2 | | 5 | | | | |
| 房地产--建筑业 | 1 | | 1 | | | | |
商业房地产贷款总额(a) | 3 | | 6 | | | | |
| 商业租赁融资 | 5 | | 4 | | | | |
商业贷款总额(b) | 52 | | 60 | | | | |
| 房地产-住宅抵押贷款 | 4 | | 5 | | | | |
| 房屋净值贷款 | 3 | | 3 | | | | |
| 消费直接贷款 | 7 | | 8 | | | | |
| 信用卡 | 7 | | 6 | | | | |
| 消费间接贷款 | 1 | | 2 | | | | |
| 消费贷款总额 | 22 | | 24 | | | | |
| 总回收率 | 74 | | 84 | | | | |
| 净贷款冲销 | (244) | | (161) | | | | |
| 贷款和租赁损失准备金(贷方) | 415 | | 437 | | | | |
| | | | | |
| 年终贷款和租赁损失准备 | $ | 1,508 | | $ | 1,337 | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 年初与贷款有关的承付款的信贷损失负债 | 225 | | 160 | | | | |
| 贷款相关承诺损失准备金(信贷) | 74 | | 65 | | | | |
年终与贷款有关的承付款的信贷损失负债(c) | $ | 296 | | $ | 225 | | | | |
| 年末信贷损失准备总额 | $ | 1,804 | | $ | 1,562 | | | | |
| 净贷款冲销与平均贷款总额之比 | .21 | % | .14 | % | | | |
| 为期末贷款计提贷款和租赁损失准备 | 1.34 | | 1.12 | | | | |
| 为期末贷款计提信贷损失准备 | 1.60 | | 1.31 | | | | |
| 贷款准备和不良贷款租赁损失准备 | 262.7 | | 345.5 | | | | |
| 不良贷款信贷损失准备 | 314.3 | | 403.6 | | | | |
| 停产业务--教育贷款业务： | | | | | |
| 贷款被注销 | $ | 4 | | $ | 6 | | | | |
| 复苏 | 1 | | 2 | | | | |
| 净贷款冲销 | $ | (3) | | $ | (4) | | | | |
| | | | | |
(a)参见图10和随附的“贷款和待售贷款”部分中的讨论，以了解与我们的商业房地产贷款组合相关的更多信息。
(b)参见图9和随附的“贷款和待售贷款”部分的讨论，以了解与我们的商业贷款组合相关的更多信息。
(c)计入资产负债表中的“应计费用和其他负债”。
不良资产
图33显示了我们的不良资产的组成。如图33所示，不良资产在2023年增加了1.71亿美元。关于我们的非应计和注销政策的摘要，请参阅“不良贷款”、“减值贷款”和“贷款和租赁损失准备”标题下的附注1(“重要会计政策摘要”)。
图33。持续经营的不良资产和逾期贷款汇总表
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | | | | | |
| 百万美元 | 2023 | 2022 | | | |
| 工商业 | $ | 297 | | $ | 174 | | | | |
| | | | | |
| 房地产.商业抵押贷款 | 100 | | 21 | | | | |
| 房地产--建筑业 | — | | — | | | | |
商业房地产贷款总额(a) | 100 | | 21 | | | | |
| 商业租赁融资 | — | | 1 | | | | |
商业贷款总额(b) | 397 | | 196 | | | | |
| 房地产-住宅抵押贷款 | 71 | | 77 | | | | |
| 房屋净值贷款 | 97 | | 107 | | | | |
| 消费直接贷款 | 3 | | 3 | | | | |
| 信用卡 | 5 | | 3 | | | | |
| 消费间接贷款 | 1 | | 1 | | | | |
| 消费贷款总额 | 177 | | 191 | | | | |
| 不良贷款总额 | 574 | | 387 | | | | |
| 持有待售的不良贷款 | — | | 20 | | | | |
| 奥利奥 | 17 | | 13 | | | | |
| 其他不良资产 | — | | — | | | | |
| 不良资产总额 | $ | 591 | | $ | 420 | | | | |
| | | | | |
| 累计逾期90天或以上的贷款 | $ | 107 | | $ | 60 | | | | |
| 累计逾期30天至89天的贷款 | 222 | | 180 | | | | |
重组贷款--应计和非应计(c) | 不适用 | 236 | | | | |
包括在不良贷款中的重组贷款(c) | 不适用 | 118 | | | | |
| 非持续经营产生的不良资产--教育贷款业务 | 3 | | 3 | | | | |
| 不良贷款到期末投资组合贷款 | .51 | % | .32 | % | | | |
不良资产至期末投资组合贷款加上OREO和其他不良资产(c) | .52 | | .35 | | | | |
| | | | | |
(a)参见图10和随附的“贷款和待售贷款”部分中的讨论，以了解与我们的商业房地产贷款组合相关的更多信息。
(b)参见图9和随附的“贷款和待售贷款”部分的讨论，以了解与我们的商业贷款组合相关的更多信息。
(c)重组贷款(即TDR)是指，由于与借款人的财务困难有关的原因，关键贷款给予借款人不会考虑的特许权的贷款。有关我们TDR的更多信息，请参阅附注5(“资产质量”)。这些优惠是为了提高贷款的可收回性，通常采取的形式是降低利率、延长到期日或减少本金余额。
图34显示了在过去四个季度和截至2023年12月31日和2022年12月31日的几年中，导致我们不良贷款变化的活动类型。
图34。持续经营不良贷款变动汇总表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年季度 | |
| 百万美元 | 2023 | 第四 | 第三 | 第二 | 第一 | 2022 |
| 期初余额 | $ | 387 | | $ | 455 | | $ | 431 | | $ | 416 | | $ | 387 | | $ | 454 | |
| 以非应计项目状态发放的贷款 | 768 | | 297 | | 159 | | 169 | | 143 | | 398 | |
| 冲销 | (318) | | (95) | | (87) | | (76) | | (60) | | (244) | |
| 已售出贷款 | (38) | | (9) | | (4) | | (23) | | (2) | | (15) | |
| 付款 | (132) | | (56) | | (25) | | (20) | | (31) | | (113) | |
| 转接至OREO | (9) | | (2) | | (3) | | (2) | | (2) | | (5) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 贷款恢复权责发生制状态 | (84) | | (16) | | (16) | | (33) | | (19) | | (88) | |
| 期末余额 | $ | 574 | | $ | 574 | | $ | 455 | | $ | 431 | | $ | 416 | | $ | 387 | |
| | | | | | |
运营和合规风险管理
与所有企业一样，我们也面临操作风险，这是由于人为错误或渎职、内部流程和系统不完善或失败以及外部事件造成的损失风险。这些事件包括对我们网络安全的威胁，因为我们依赖信息系统和互联网来开展我们的商业活动。操作风险与合规风险相交，合规风险是指违反或不遵守法律、规则和法规、规定的做法和道德标准而造成损失的风险。根据多德-弗兰克法案，像Key这样的大型金融公司受到更严格的审慎标准和监管。这种更高的监管水平增加了我们的运营风险。
在KeyCorp的ERM框架中，风险是单独的风险学科，损失和/或额外的监管合规成本包括在运营损失报告中，可能采取明确收费、运营成本增加或损害我们声誉的形式。
我们寻求通过识别和衡量风险，使业务战略与风险偏好和容忍度保持一致，以及建立内部控制和报告制度来降低运营风险。我们不断努力加强内部控制体系，以改进对操作风险的监督，并确保遵守法律、规则和法规。例如，运营事件数据库跟踪运营风险和损失的金额和来源。这一跟踪机制有助于识别弱点并突出采取纠正措施的必要性。我们还依赖旨在帮助评估运营风险和监控我们的控制程序的软件程序。这项技术增强了向高级管理层和董事会报告我们控制的有效性。
操作风险管理计划提供了结构、治理、角色和责任以及内容的框架，以管理关键业务的操作风险。合规风险管理计划在管理KEY的合规风险方面具有相同的功能。操作风险委员会和合规风险委员会通过确定早期预警事件和趋势、升级新出现的风险以及讨论前瞻性评估来支持机构风险管理委员会。操作风险委员会和合规风险委员会都包括来自三条防线的与会者。管理和监督内部控制机制的主要责任在于我们各业务部门的经理。运营风险委员会和合规风险委员会是高级管理委员会，负责监督我们的运营和合规风险水平，并指导和支持我们的运营和合规基础设施及相关活动。这些委员会以及操作风险管理和合规风险管理职能是我们ERM计划不可或缺的一部分。我们的风险审查功能定期评估我们的操作风险管理和合规风险管理计划以及我们的内部控制系统的整体有效性。风险审查向高级管理层和审计委员会报告内部控制和制度审查的结果，并酌情向风险委员会通报与监督这些控制有关的事项的最新情况。
网络安全
有关我们的网络安全风险管理和治理做法的信息，请参阅项目1C。这份报告的网络安全。
GAAP对非GAAP的调整
非公认会计准则财务措施具有固有的局限性，不需要统一应用，也不
审计过了。尽管这些非公认会计准则财务指标经常被投资者用来评估一家公司，
它们作为分析工具有其局限性，不应孤立地加以考虑，也不应作为分析的替代品。
根据公认会计准则报告的结果。
有形普通股权益比率和有形普通股权益回报率一直是一些投资者关注的焦点，管理层认为，这些比率可能有助于投资者分析Key的资本状况，而不考虑无形资产和优先股的影响。由于分析师和银行监管机构可能会使用有形普通股权益来评估我们的资本充足率，我们认为让投资者能够在同样的基础上评估我们的资本充足率是有用的。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日止的年度， | | | | | |
| 百万美元 | 2023 | 2022 | 2021 | | |
| 期末有形普通股权益与有形资产之比 | | | | | |
| 关键股东权益(GAAP) | $ | 14,637 | | $ | 13,454 | | $ | 17,423 | | | |
| 更少： | 无形资产 (a) | 2,806 | | 2,844 | | 2,820 | | | |
| 优先股(b) | 2,446 | | 2,446 | | 1,856 | | | |
| 有形普通股权益(非公认会计准则) | $ | 9,385 | | $ | 8,164 | | $ | 12,747 | | | |
| 总资产(GAAP) | $ | 188,281 | | $ | 189,813 | | $ | 186,346 | | | |
| 更少： | 无形资产(a) | 2,806 | | 2,844 | | 2,820 | | | |
| 有形资产(非公认会计准则) | $ | 185,475 | | $ | 186,969 | | $ | 183,526 | | | |
| 有形普通股权益与有形资产比率(非公认会计准则) | 5.06 | % | 4.37 | % | 6.95 | % | | |
| 平均有形普通股权益 | | | | | |
| 平均关键股东权益(GAAP) | $ | 13,881 | | $ | 14,730 | | $ | 17,665 | | | |
| 更少： | 无形资产(平均)(c) | 2,826 | | 2,839 | | 2,829 | | | |
| 优先股(平均) | 2,500 | | 2,114 | | 1,900 | | | |
| 平均有形普通股权益(非公认会计准则) | $ | 8,555 | | $ | 9,777 | | $ | 12,936 | | | |
| 持续经营的平均有形普通股权益回报率 | | | | | |
主要普通股股东应占持续经营收益(亏损)(GAAP) | $ | 821 | | $ | 1,793 | | $ | 2,506 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | |
| 平均有形普通股权益(非公认会计准则) | $ | 8,555 | | $ | 9,777 | | $ | 12,936 | | | |
持续经营的平均有形普通股权益回报率(非公认会计准则) | 9.60 | % | 18.34 | % | 19.37 | % | | |
| | | | | |
| 综合有形普通股权益平均回报率 | | | | | |
| 主要普通股股东应占净收益(亏损)(GAAP) | $ | 824 | | $ | 1,799 | | $ | 2,519 | | | |
| 平均有形普通股权益(非公认会计准则) | 8,555 | | 9,777 | | 12,936 | | | |
| 综合平均有形普通股权益回报率(非公认会计准则) | 9.63 | % | 18.40 | % | 19.47 | % | | |
(a)在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，无形资产分别不包括100万美元、200万美元和300万美元的期末购买信用卡关系。
(b)扣除资本盈余后的净额。
(c)在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，平均无形资产分别不包括平均购买的信用卡关系的100万美元、200万美元和400万美元。
现金效率比率是两个非GAAP绩效指标的比率，即调整后的非利息支出和应税等值收入总额。因此，没有可直接比较的公认会计准则业绩衡量标准。现金效率比率将无形资产摊销的影响排除在计算之外。我们相信，这一比率提供了我们与同行银行业绩之间更大的一致性和可比性。此外，在制定收益预测和同业银行分析时，分析师和投资者使用这一比率来评估管理层在创造收入时控制非利息支出的有效性。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日止的年度， | | | | | |
| 百万美元 | 2023 | 2022 | 2021 | | |
| 现金效率比率 | | | | | |
| 非利息支出(GAAP) | $ | 4,734 | | $ | 4,410 | | $ | 4,429 | | | |
| 更少： | 无形资产摊销(GAAP) | 39 | | 47 | | 58 | | | |
| 调整后的非利息支出(非公认会计原则) | $ | 4,695 | | $ | 4,363 | | $ | 4,371 | | | |
| | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 净利息收入(GAAP) | $ | 3,913 | | $ | 4,527 | | $ | 4,071 | | | |
| 另外： | TE调整 | 30 | | 27 | | 27 | | | |
| 净利息收入TE(非公认会计准则) | 3,943 | | 4,554 | | 4,098 | | | |
| 非利息收入(GAAP) | 2,470 | | 2,718 | | 3,194 | | | |
| TE总收入(非GAAP) | $ | 6,413 | | $ | 7,272 | | $ | 7,292 | | | |
| | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 现金效率比率(非公认会计原则) | 73.2 | % | 60.0 | % | 59.9 | % | | |
关键会计政策和估算
我们的业务是动态和复杂的。因此，我们必须在选择和应用会计政策和方法时作出判断。这些选择是至关重要的；它们不仅是遵守公认会计准则所必需的，也反映了我们对记录和报告我们整体财务业绩的适当方式的看法。所有会计政策都很重要，应审查附注1(“重要会计政策摘要”)中描述的所有政策，以便更好地了解我们如何记录和报告我们的财务业绩。
在我们看来，一些会计政策比其他政策更有可能对我们的财务业绩产生关键影响，并使这些业绩面临潜在的更大波动性。这些政策适用于业务重要性相对较大的领域，或要求我们作出判断，做出影响财务报表中报告金额的假设和估计。由于这些假设和估计是基于当前情况，它们可能被证明是不准确的，或者我们可能会发现有必要改变它们。以下是对我们当前关键会计政策的描述。
贷款和租赁损失准备
贷款和租赁损失准备是管理层对我们现有贷款组合预期合同期限内所有预期信贷损失的估计。确定津贴的适当性是复杂的，需要管理层对本质上不确定的事项的影响作出判断。这些关键的估计包括大量使用我们自己的历史数据和复杂的方法来解释它们。我们有一个持续的过程来评估和提高我们在确定这些限额时所使用的数据和解释方法的质量、数量和及时性。这些评价本质上是主观的，因为它们需要实质性的估计，并可能受到重大变化的影响，除其他外包括：
•警局，
•LGD，
•贷款的未偿还余额，
•在犯罪阶段的移动，
•预期未来现金流的数额和时间，
•可以从第三方获得的抵押品的价值，
•从第三方供应商处获得的经济预测，以及
•定性因素，如当前经济状况的变化，这些因素可能没有反映在模拟结果中。
正如我们在本报告附注1(“主要会计政策摘要”)中“贷款和租赁损失准备”标题下与ALL相关的会计政策所述，我们采用严格的流程和方法来建立我们的ALL，它包括三个主要组成部分：(I)特定资产/个人贷款准备金；(Ii)定量(公式化或集合)准备金；(Iii)定性(判断)准备金。
我们使用一种基于非贴现现金流系数的方法来估计预期的信贷损失，其中包括PD/LGD/EAD组件模型以及较小贷款组合的较不复杂的估计方法。违约概率模型估计了借款人按约定停止还款的可能性。这些模型使用观察到的贷款水平信息和宏观经济变量的预测路径。借款人的信用属性，包括消费者的FICO评分和内部为商业借款人分配的风险评级，是模型的重要输入。消费者FICO评分每季度更新一次，商业风险评级每年更新一次，部分借款人的更新更频繁。对违约概率有重大影响的宏观经济趋势因投资组合类别而异。违约风险敞口模型估计违约时的贷款余额。我们使用一种基于摊销的公式方法来估计所有定期贷款的账户水平EAD。我们在每个循环产品组合中使用特定于投资组合的方法。LGD模型估计了一旦一笔贷款违约，我们将遭受的损失。LGD模型的帐户级输入包括抵押品属性，如贷款与价值之比。
如果我们观察到数据或模型中的限制，我们使用模型覆盖来对模型输出进行调整，以捕捉特定风险或补偿已知限制。这些变数和其他变数可能导致实际贷款损失与最初估计的数额不同。
我们的模型得出的这一估计是前瞻性的，要求管理层使用对未来经济状况的预测来确定工具剩余寿命内的预期信贷损失。穆迪的共识预测是宏观经济预测的来源，包括信贷模型中使用的利率预测。我们使用所有产品的两年合理和可支持的期限来预测经济状况。随着金融资产寿命的延长，这些投入可能变得不切实际，无法估计为合理和可支持的。我们相信，两年的时间范围与我们的业务规划、可用的行业指导以及各种预测服务的可靠性适当地保持一致。在为所有建模贷款组合生成可支持的预测的两年期间之后，我们通过将宏观经济变量(模型投入)恢复到长期平均水平，将预期的信贷损失恢复到与我们的历史信息一致的水平。对于较小的投资组合，我们采用不太复杂的估计方法，恢复到历史损失率。
使用四个季度的回归期，即宏观经济变量在两年的合理和可支持的期间之后线性恢复到其长期平均水平。我们使用20年的回顾周期来确定宏观经济变量的长期历史平均水平。我们认为，20年的回顾时期是合适的，因为它涵盖了前两个经济周期以及大流行的影响。
ALL对GDP和失业率等各种宏观经济驱动因素以及投资组合属性(如剩余期限、未偿还余额、风险评级、FICO、LTV和拖欠状况)非常敏感。我们的ALL模型旨在捕捉经济和投资组合变化之间的相关性。因此，评估
单独的投资组合属性和宏观经济变量的变化可能不能预示过去或未来的表现。
很难估计任何一个因素或投入的潜在变化可能如何影响整体ALL，因为我们在估计ALL时考虑了各种各样的因素和投入。所考虑的因素和投入的变化可能不会以相同的速度发生，也可能不是所有地区或产品类型的变化都是一致的，因素和投入的变化可能在方向上不一致，因此一个因素的改善可能会抵消其他因素的恶化。然而，为了考虑假设的替代经济预测的影响，我们使用下行经济情景比较了建模的定量津贴结果。在两年的合理和可支持的时期内，基本和下行情景之间的季度宏观经济变量的最大差异包括GDP年化增长率下降约4个百分点，美国失业率上升约3个百分点。这两种情况之间的差异将推动商业津贴结果增加约1.7倍，消费者建模津贴结果增加1.6倍。
同样，投资组合因素的恶化条件也是通过适度强调关键投资组合驱动因素来考虑的，相对于基准投资组合条件。强调商业贷款的两个评级的风险评级会使商业模拟拨备结果增加1.6倍。强调FICO 10个百分点，LTV和消费贷款利用率10%会使消费者建模津贴结果增加1.2倍。
请注意，这些分析显示了ALL对关键量化假设的敏感性，但排除了对未建模的津贴部分和个别评估贷款准备金的潜在影响。此外，这些分析并不是为了估计整体贷款总额的变化，因为它们没有反映定性因素、当前经济状况的变化可能无法在量化衍生结果中反映出来，以及必须考虑的其他相关因素，以确保所有贷款总额反映我们对当前预期信贷损失的最佳估计。
估值方法
公允价值计量
我们以公允价值计量或监控我们的许多资产和负债。公允价值通常被定义为在当前市场条件下，在计量日期市场参与者之间的有序交易中，出售资产或转移负债将收到的价格(退出价格)，而不是收购资产将支付的价格或承担负债将收到的价格(进入价格)。当资产或负债的交易量或水平较“正常”市场活动大幅下降时，管理层在决定愿意参与交易的市场参与者的价格时使用判断，而管理层的目标是确定在当前市场条件下出售给第三方投资者的公允价值估计范围内最具代表性的点。如果资产或负债持有至到期日，对我们的价值不计入公允价值估计。
公允价值计量应反映市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设，包括关于特定估值技术所固有风险、限制出售或使用资产的影响以及不良表现风险的假设。公允价值是根据各种投入进行计量的。公允价值可能基于在活跃市场交易的相同资产或负债的市场报价(第一级估值)。如果没有市价，则采用活跃市场交易的类似工具的市场报价、不活跃的市场中相同或类似工具的报价，或市场上所有重大假设均可观察到的基于模型的估值技术(第2级估值)。在没有可观察到的市场数据的情况下，估值是由基于模型的技术产生的，该技术使用了市场上不可观察但基于我们的特定数据(3级估值)可观察到的重大假设。不可观察的假设反映了我们对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的估计。估值技术通常包括期权定价模型、贴现现金流模型和类似技术，但也可能包括使用与标的资产或负债不可直接比较的资产或负债的市场价格。
各种公允价值技术的选择和加权可能导致公允价值高于或低于账面价值。在确定最能代表公允价值的金额时，可能需要作出相当大的判断。
对于按公允价值记录的资产和负债，我们的政策是最大限度地利用可观察到的投入。
并在为下列项目制定公允价值计量时尽量减少使用不可观察到的投入
是一个活跃的市场。在某些情况下，当市场可观察到的基于模型的估值技术的输入可能无法
，我们需要对市场参与者将使用的假设做出判断
在估计金融工具的公允价值时。用于确定公允价值调整的模型有
管理层定期评估当前事实和情况下的相关性。
市场状况的变化可能会减少报价或可观察数据的可用性。例如，资本市场的流动性减少或二级市场活动的变化可能导致无法获得可观察到的市场投入。当没有市场数据时，我们使用需要更多管理层判断的估值技术来估计适当的公允价值。
公允价值在经常性的基础上用于某些资产和负债，其中公允价值是衡量
会计学。根据现行会计指引，公允价值以非经常性基础计量若干资产或负债(包括持有至到期日的证券、为出售而持有的商业贷款及OREO)作减值或披露用途。
减值分析还涉及长期资产和核心存款及其他无形资产。一个
如果资产的账面价值不可能收回并且超过其公允价值，则确认减值损失。
价值。在确定公允价值时，管理层使用模型并应用技术和假设
前面已经讨论过。
关于确定公允价值，包括定价确认过程的详细讨论，见“公允价值计量”标题下的附注1和附注6(“公允价值计量”)。
商誉
我们在商誉减值分析中使用的估值和测试方法概述于附注1
在“商誉和其他无形资产”的标题下。商誉最初被记录为购买价格超过在企业合并中获得的净资产的公允价值。我们的所有三个报告部门：消费者银行、商业银行和机构银行的商誉都进行了减值测试。我们从10月1日起进行年度减值测试，如果年度测试之间的事件或情况变化表明需要进行额外测试，我们将临时执行。测试可以是定量的，也可以是定性的。公允价值是在量化测试中使用收入和市场方法相结合的方法来计量的。如果报告单位的公允价值下降至低于其账面价值，则在确认的损失不超过分配给该报告单位的商誉金额的范围内，将就账面价值超过报告单位公允价值的任何金额确认减值费用。在利用定性测试方法时，Key会检查许多定性因素，如财务业绩、市值和其他行业和经济趋势，以得出商誉是否更有可能受损的结论。
截至2023年10月1日，我们进行了量化的年度商誉减值测试。量化测试使用收益法(加权50%)和两种基于市场的方法来估计报告单位的公允价值：上市公司法(加权25%)和最近交易法(加权25%)。对于以市场为基础的方法，报告单位的估值被视为基于与报告单位特征相似的上市公司的盈利倍数和股本倍数的组合，或基于最近交易支付的实际价格。由于按市场方法厘定的公允价值代表非控股权益，因此估值计入控制溢价。对于收益法，估计的未来现金流量是根据每个报告单位的内部预测和经济预期得出的。
用于每个报告单位估值的投入和假设包括对未来现金流的预测、贴现率、可比上市公司的估值倍数以及最近的交易信息。未来现金流基于对每个报告单位的多年预测，包括净利差、预期信贷损失、非利息收入、非利息支出和所需资本等投入和假设。根据市场对通货膨胀的预期和金融服务业的经济状况，估计每个报告单位的终端增长率。贴现率是使用CAPM来制定的，该CAPM考虑了无风险利率、基于同行公司的5年调整贝塔系数、市场股权风险溢价、规模溢价和公司特定风险溢价。消费者、商业和机构报告单位使用的贴现率分别为13%、13.5%和13.5%。
年度商誉减值测试的结果显示，消费、商业及机构银行报告单位的公平值超过其各自的账面值，因此，并无商誉减值。然而，对于机构银行报告单位，报告单位的公允价值超过其账面价值7%，表明分配给该报告单位的1.33亿美元商誉可能存在未来减值的风险。与Key的市值相比，所有报告单位的合并公允价值被视为合理。每个报告单位的估计公允价值对管理层的估计和假设的变化很敏感。估计及假设之变动可能导致报告单位之公平值低于其账面值。我们已就若干假设进行敏感度分析，以评估其合理性及对报告单位公平值的影响。机构银行报告单位的分析显示，倘收入法所用贴现率增加或减少50个基点，则报告单位的估计公平值（包括市场法的加权结果）将分别减少或增加约2%。倘收入法所采用的非利息收入率增加或减少10%，则报告单位的估计公平值（包括市场法的加权结果）将分别增加或减少约10%，倘减少将导致商誉减值。厘定报告单位之公平值受不确定因素影响，因为其取决于对长远未来现金流量之估计，而就其性质而言，难以在如此长时间内作出估计。未来，假设或贴现率的变动可能导致重大非现金商誉减值。
此外，我们还监测了2023年10月1日至2023年12月31日期间的事件和情况，包括宏观经济和市场因素、行业和银行业事件、关键特定业绩指标、管理层的预测和假设与2023年10月1日定量减值测试中使用的预测和假设的比较，以及2023年10月1日定量减值测试的敏感性。截至2023年12月31日的2023年定量测试结果与假设变化。基于该等考虑，我们得出结论，一个或多个报告单位的公允价值低于其于2023年12月31日各自的账面值的可能性不大。
其他资料载于附注12（“商誉及其他无形资产”）。
衍生工具和套期保值
我们主要使用利率掉期对冲利率风险，以进行资产及负债管理。该等衍生工具修改指定资产负债表内资产及负债的利率特征。我们有关衍生工具的会计政策反映现行会计指引，该指引规定，所有衍生工具均应在计及总净额结算协议的影响后，按公平值在资产负债表上确认为资产或负债。公允价值变动的会计处理（即，收益或损失）取决于该衍生工具是否已被指定并有资格作为套期关系的一部分，以及套期关系的类型。
应用对冲会计法需要作出重大判断，以诠释相关会计指引、评估对冲有效性、识别类似对冲项目组别及计量对冲项目公平值变动。我们相信，我们处理这些判断和应用会计指引的方法与指引和行业惯例一致。有关我们使用衍生工具的其他资料载于附注1“衍生工具及对冲”及附注8（“衍生工具及对冲活动”）。
或有负债、担保和所得税
附注22(“承担、或有负债及担保”)概述因诉讼而产生的或有负债及本公司作为担保人与第三方签订的各项协议中因担保而产生的或有负债，以及这些项目对本公司业务结果的潜在影响。我们记录了在担保期限内随时准备履行义务的公允价值的负债。ASC 326范围内的担保的或有方面在CECL项下作为准备金进行评估。如果担保方违约，我们未来的实际付款可能会超过记录的金额。见附注22(“承付款、或有负债和担保”)，以比较已记录的负债与我们在2023年12月31日未偿还的各种担保的最大潜在未贴现未来付款。
我们并不总是清楚《国税法》和各种州税法如何适用于我们进行的交易。在正常的业务过程中，我们可能会记录税收优惠，然后让美国国税局或州税务机关对这些优惠提出异议。我们已经提供了我们认为足以吸收潜力的税收储备。
这些挑战可能需要进行调整。然而，如果我们后来的判断被证明是不准确的，可能需要调整税收准备金，这可能会对我们的运营和资本业绩产生不利影响。
此外，我们进行季度评估，以确定更有可能实现并因此记录的递延税项资产的金额。与这些评估有关的现有证据包括税前收入的历史、预计未来的应税收入、潜在的税务筹划战略以及预计的递延税项负债的未来冲销。这些评估是主观的，可能会发生变化。基于这些标准，以及所有可用的正面和负面证据，当我们不能得出结论认为递延税项资产更有可能实现时，我们就建立递延税项资产的估值备抵。然而，如果我们的评估被证明是错误的，它们可能会对我们在发生评估期间的运营结果产生实质性的不利影响。有关所得税会计的进一步信息，请参阅附注1(“重要会计政策摘要”)和附注14(“所得税”)。
会计和报告的发展
待采纳的会计准则
| | | | | | | | | | | |
| 标准 | 需要采用的产品 | 描述 | 对财务报表的影响或
其他重大事项 |
ASU 2023-05
业务
组合-关节
风险投资组织
(小主题805-60)
| 2025年1月1日
早期采用是
允许的。
| 本指导意见要求合资企业在最初成立时采用新的会计基础。通过这样做，合资企业在成立时将按公允价值确认和初步计量其资产和负债，但某些例外情况除外。现有的合资企业只要有足够的信息，就可以选择追溯适用这一新的指导方针。
| 该指导意见预计不会对Key的财务状况或经营结果产生任何影响。
|
ASU 2023-06
披露
改进 | 美国证券交易委员会移除相关产品的日期
来自以下方面的披露
S条例-X或
S-K条例生效。
早期采用是
禁止。 | 本指南澄清并改进了各种主题的披露要求。
修正案应具有前瞻性地适用。 | 该指导意见预计不会对Key的披露产生实质性影响。 |
| ASU 2023-07分部报告(主题280) | 2024年1月1日开始的年度期间
2025年1月1日开始的过渡期
允许及早领养。 | 本指引要求在年度和中期进行某些分部披露。它还澄清，如果首席运营决策者在评估部门业绩和决定如何分配资源时使用一个以上的部门损益衡量标准，公司可能会报告额外的衡量标准。
该指南应在追溯的基础上适用。 | 我们仍在评估对Key披露的影响。 |
| | | |
| ASU 2023-09所得税（主题740） | 2025年1月1日
允许及早领养。 | 本指南要求披露与税率调节和已付所得税相关的某些税务信息。
应在前瞻性或追溯性基础上适用指导意见。
| 我们仍在评估对Key披露的影响。 |
项目7A.关于市场风险的定量和定性披露
第页开始的MD&A中标题“风险管理-市场风险管理”下包含的信息 76在此引用作为参考。
第8项：财务报表和补充数据
| | | | | |
| | 页码 |
管理层财务报告内部控制年度报告 | 97 |
独立注册会计师事务所财务报告内部控制报告 | 98 |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID：42) | 99 |
合并资产负债表 | 102 |
合并损益表 | 103 |
综合全面收益表 | 104 |
合并权益变动表 | 105 |
合并现金流量表 | 106 |
合并财务报表附注 | 107 |
附注1.主要会计政策摘要 | 107 |
附注2.普通股每股收益 | 119 |
附注3.对现金、股息和借贷活动的限制 | 119 |
注4.贷款组合 | 120 |
注5.资产质量 | 121 |
附注6.公允价值计量 | 130 |
注7.证券 | 140 |
注8.衍生工具和套期保值活动 | 142 |
附注9.按揭服务资产 | 148 |
注10.租约 | 150 |
注11.房舍和设备 | 153 |
附注12.商誉及其他无形资产 | 153 |
注13.可变利息实体 | 154 |
附注14.所得税 | 157 |
附注15.收购和终止经营 | 159 |
附注16.证券融资活动 | 159 |
注17.基于股票的薪酬 | 160 |
注18.员工福利 | 162 |
附注19.短期借款 | 168 |
附注20.长期债务 | 169 |
注21.未合并子公司发行的信托优先证券 | 170 |
注22。承付款、或有负债和担保 | 171 |
注23.累计其他综合收益 | 174 |
注24.股东权益 | 175 |
注25。业务细分报告 | 177 |
注26。母公司明细财务信息 | 179 |
注27.与客户签订合同的收入 | 180 |
管理层财务报告内部控制年度报告
我们负责为本年度报告编制的财务报表以及其他统计数据和分析的准备、内容和完整性。该等财务报表及相关附注乃根据美国公认会计原则编制，并包括必要的金额，该等金额乃基于管理层的最佳估计及判断，并适当考虑其重要性。我们相信财务报表和附注在所有重要方面都公平地反映了我们的财务状况、经营成果和现金流。
我们负责建立和维护内部控制系统，该系统旨在保护我们的资产和我们财务报告的完整性，如修订后的1934年证券交易法所定义的那样。这一全公司范围的控制系统包括以下政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便根据美国公认的会计原则编制综合财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(3)就防止或及时发现可能对合并财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。所有员工都必须遵守我们的道德准则。我们每年进行一次认证过程，以确保我们的员工履行这一义务。尽管任何内部控制系统都可能因人为错误或故意规避所需程序而受到损害，但我们相信，我们的系统提供了合理的保证，确保财务交易得到适当的记录和报告，为可靠的财务报表提供充分的基础。
2023年，董事会审计委员会定期与管理层、内部审计和独立注册会计师事务所举行会议，安永律师事务所审查其审计范围，并讨论评价内部会计控制和财务报告事项。独立注册会计师事务所和内部审计师可以自由接触审计委员会，并与其秘密会面，讨论适当的事项。此外，该公司设有披露审查委员会。该委员会的目的是设计和维护披露控制和程序，以确保与公司财务和经营状况有关的重大信息向其首席执行官、首席财务官、总审计师和董事会审计委员会适当报告，以编制和提交定期报告，并由首席执行官和首席财务官对该等报告进行认证。
管理层对财务报告内部控制的评价
管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下，使用特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的“内部控制-综合框架”中描述的标准，评估了我们对财务报告的内部控制和程序的有效性(2013年框架)。基于这一评估，我们认为，截至2023年12月31日，我们对财务报告保持了有效的内部控制制度。
由于固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能会因为条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制已由独立注册会计师事务所安永会计师事务所审计，其日期为2024年2月22日的报告中指出。
克里斯托弗·M·戈尔曼担任首相兼首席执行官、首席执行官克拉克·H·哈亚特。
该公司董事长兼首席执行官、首席财务官。
独立注册会计师事务所报告
致KeyCorp的股东和董事会
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)(COSO标准)中建立的标准，审计了KeyCorp截至2023年12月31日的财务报告内部控制。在我们看来，根据COSO标准，KeyCorp在所有实质性方面都对截至2023年12月31日的财务报告进行了有效的内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了KeyCorp截至2023年12月31日和2022，及截至2023年12月31日止三个年度内各年度的相关综合收益表、全面收益表、权益变动表及现金流量表，以及本公司于2024年2月22日的相关附注及报告均就此发表无保留意见。
意见基础
KeyCorp管理层负责维持对财务报告的有效内部控制，并负责对附带的管理层《财务报告内部控制年度报告》中所包含的财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计对KeyCorp的财务报告内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须与KeyCorp保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
独立注册会计师事务所报告
致KeyCorp的股东和董事会
对财务报表的几点看法
我们已经审计了KeyCorp截至2023年12月31日的合并资产负债表和2022，及截至2023年12月31日止三个年度内各年度的相关合并损益表、全面收益表、权益变动表及现金流量表及相关附注(统称为“合并财务报表”)。我们认为，合并财务报表在所有重要方面都公平地反映了KeyCorp于2023年12月31日和2022，以及截至2023年12月31日的三年内每年的综合经营业绩和现金流，符合美国公认会计原则。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013框架)中确立的标准，审计了KeyCorp截至2023年12月31日的财务报告内部控制，我们2024年2月22日的报告对此发表了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由KeyCorp管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对KeyCorp的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须与KeyCorp保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达以下关键审计事项来单独就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供意见。
| | | | | | | | |
| | 贷款和租赁损失准备 |
有关事项的描述 | |
截至2023年12月31日，KeyCorp的贷款和租赁组合总计1,126亿美元，相关的ALLL为15亿美元。如财务报表附注1和附注5所述，ALL是管理层对资产负债表日贷款组合中固有的终身信贷损失的当前估计。管理层使用从内部和外部来源获得的与过去事件有关的可用信息、当前投资组合的具体情况和经济状况以及合理和可支持的预测来估计ALL。全部贷款总额是以下各项的总和：(1)特定资产/个人贷款准备金；(2)定量(公式或集合)准备金；(3)定性(判断)准备金。管理层使用给定违约/违约风险的违约/亏损概率模型(“亏损预测模型”)以及其他较小贷款组合的估算方法来估算定量准备金。ALL还考虑了与特殊风险因素有关的定性因素、可能无法在量化结果中反映的当前经济状况的变化，以及其他相关因素，以反映管理层对当前预期信贷损失的最佳估计。
由于用于计算定量准备金的损失预测模型，审计管理层的全部损失是复杂的，在评价管理人员确定经济预测和对上述全部损失进行定性因素调整时，涉及到高度的主观性和判断性。
|
| 我们是如何在审计中解决这个问题的 | | 我们对KeyCorp的ALL流程的控制进行了了解、评估和操作有效性测试，包括对ALL方法的适当性、损失预测模型的开发、操作和监控的控制、用于制定ALL估计的数据的可靠性和准确性的控制，以及管理层对经济预测、定性调整和总体ALL结果的审查和批准过程。
在安永专家的协助下，我们测试了管理层的亏损预测模型，包括评估模型方法的概念合理性，评估模型性能和治理，测试关键的建模假设，包括合理和可支持的预测期，以及独立重新计算模型输出。我们还验证了用于估算数量储备的基础经济预测数据是完整和准确的。
为了测试定性因素的调整，在其他程序中，我们评估了管理层的方法，并考虑了相关风险是否反映在模型中，以及对模型输出的调整是否合适。我们测试了用于估计定性调整的基础数据的完整性、准确性和相关性。我们根据经济状况、贷款组合、管理层的政策和程序以及贷款人员的变化来评估定性调整是否合理。例如，我们通过独立比较贷款组合信息来评估信贷集中度的定性调整(或缺乏)的合理性。我们还评估了质量调整是否与可公开获得的信息(例如宏观经济数据)保持一致。此外，我们对是否存在与影响定性因素调整的风险有关的新的或相反的信息进行了独立搜索，以验证管理层的考虑是适当的。此外，我们通过与同业银行的数据进行比较，评估了包括质量因素调整在内的整体ALL是否适当地反映了贷款和租赁组合中预期的损失。
|
| | | | | | | | |
| | 机构银行报告单位商誉减值测试 |
有关事项的描述 | |
截至2023年12月31日，KeyCorp的商誉余额为28亿美元，其中1.33亿美元分配给了机构银行报告部门。如财务报表附注1及12所述，管理层于十月一日在报告单位层面进行年度商誉减值测试，或因事件发生或情况变化而更频繁地进行商誉减值测试，显示任何报告单位的公允价值可能低于其账面价值。管理层采用收入和市场法相结合的方法估计其报告单位的公允价值。收益法包括使用内部预测和各种其他输入和假设的贴现现金流建模。市场法结合了可比的上市公司倍数以及与最近并购活动相关的数据。
审计管理层对机构银行报告单位的年度商誉减值测试是复杂和高度判断的，因为确定报告单位的公允价值需要进行重大估计。特别是，公允价值估计对(I)收益法的贴现现金流量法及其重大假设(包括终端增长率和折现率以及(Ii)可比上市公司的估值倍数和最近的交易信息)非常敏感。
|
| 我们是如何在审计中解决这个问题的 | | 我们对KeyCorp的商誉减值审查程序进行了了解，评估了设计，并测试了控制的操作有效性，包括对管理层对上述重大假设进行审查的控制。
在安永专家的协助下，我们评估了管理层的公允价值方法，评估了贴现现金流量法中使用的重大假设的合理性，评估了选定的可比上市公司倍数和市场法使用的最近交易信息的适当性，制定了一个独立的机构银行报告单位的公允价值范围，并将结果与管理层的公允价值估计和机构银行报告单位的账面价值进行了比较，并将管理层对KeyCorp的估计公允价值与其截至年度计量日期的市值进行了协调。
|
| | |
|
|
自1994年以来，我们一直担任KeyCorp的审计师。 俄亥俄州克利夫兰 2024年2月22日 |
合并资产负债表
| | | | | | | | |
| 12月31日， |
| 百万美元，每股数据除外 | 2023 | 2022 |
| 资产 | | |
| 现金和银行到期款项 | $ | 941 | | $ | 887 | |
| 短期投资 | 10,817 | | 2,432 | |
| 交易账户资产 | 1,142 | | 829 | |
| 可供出售的证券 | 37,185 | | 39,117 | |
持有至到期证券(公允价值：#美元8,056及$8,113) | 8,575 | | 8,710 | |
| 其他投资 | 1,244 | | 1,308 | |
贷款，扣除非劳动收入#美元356及$368 | 112,606 | | 119,394 | |
| 贷款和租赁损失准备 | (1,508) | | (1,337) | |
| 净贷款 | 111,098 | | 118,057 | |
持有待售贷款(a) | 483 | | 963 | |
| 房舍和设备 | 661 | | 636 | |
| 商誉 | 2,752 | | 2,752 | |
| 其他无形资产 | 55 | | 94 | |
| 法人人寿保险 | 4,383 | | 4,369 | |
| 应计收益和其他资产 | 8,601 | | 9,223 | |
| 已终止的资产 | 344 | | 436 | |
| 总资产 | $ | 188,281 | | $ | 189,813 | |
| 负债 | | |
| 在国内办事处的存款： | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 计息存款 | $ | 114,859 | | $ | 101,761 | |
| 无息存款 | 30,728 | | 40,834 | |
| 总存款 | 145,587 | | 142,595 | |
| 根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券 | 38 | | 4,077 | |
| 银行票据及其他短期借款 | 3,053 | | 5,386 | |
| 应计费用和其他负债 | 5,412 | | 4,994 | |
| 长期债务 | 19,554 | | 19,307 | |
| 总负债 | 173,644 | | 176,359 | |
| 股权 | | |
| 优先股 | 2,500 | | 2,500 | |
普通股，$1面值；授权2,100,000,000和2,100,000,000股份；已发行1,256,702,081和1,256,702,081股票 | 1,257 | | 1,257 | |
| 资本盈余 | 6,281 | | 6,286 | |
| 留存收益 | 15,672 | | 15,616 | |
库存股，按成本计算(320,138,094和323,377,500股份) | (5,844) | | (5,910) | |
| 累计其他综合收益(亏损) | (5,229) | | (6,295) | |
| | |
| | |
| 总股本 | 14,637 | | 13,454 | |
| 负债和权益总额 | $ | 188,281 | | $ | 189,813 | |
| | |
(a)持有待售贷款总额包括房地产--持有待售住宅按揭贷款，公允价值为$512023年12月31日为百万美元，242022年12月31日.
请参阅合并财务报表附注
合并损益表
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | | | |
| 百万美元，每股金额除外 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 利息收入 | | | |
| 贷款 | $ | 6,219 | | $ | 4,241 | | $ | 3,532 | |
| 持有待售贷款 | 61 | | 56 | | 50 | |
| 可供出售的证券 | 793 | | 752 | | 546 | |
| 持有至到期证券 | 312 | | 213 | | 185 | |
| 交易账户资产 | 55 | | 31 | | 19 | |
| 短期投资 | 414 | | 97 | | 28 | |
| 其他投资 | 73 | | 22 | | 7 | |
| 利息收入总额 | 7,927 | | 5,412 | | 4,367 | |
| 利息支出 | | | |
| 存款 | 2,322 | | 279 | | 67 | |
| 根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券 | 79 | | 41 | | — | |
| 银行票据及其他短期借款 | 308 | | 90 | | 8 | |
| 长期债务 | 1,305 | | 475 | | 221 | |
| 利息支出总额 | 4,014 | | 885 | | 296 | |
| 净利息收入 | 3,913 | | 4,527 | | 4,071 | |
| 信贷损失准备金 | 489 | | 502 | | (418) | |
| 扣除信贷损失准备后的净利息收入 | 3,424 | | 4,025 | | 4,489 | |
| 非利息收入 | | | |
| 信托和投资服务收入 | 516 | | 526 | | 530 | |
| 投资银行和债务配售费 | 542 | | 638 | | 937 | |
| 信用卡和付款收入 | 340 | | 341 | | 415 | |
| 存款账户手续费 | 270 | | 350 | | 337 | |
| 企业服务收入 | 302 | | 372 | | 288 | |
| 商业按揭服务费 | 190 | | 167 | | 160 | |
| 企业法人寿险收入 | 132 | | 132 | | 128 | |
| 消费抵押贷款收入 | 51 | | 58 | | 131 | |
| 经营租赁收入和其他租赁收益 | 92 | | 103 | | 148 | |
其他收入(a) | 35 | | 31 | | 120 | |
| 非利息收入总额 | 2,470 | | 2,718 | | 3,194 | |
| 非利息支出 | | | |
| 人员 | 2,660 | | 2,566 | | 2,561 | |
| 净占用率 | 267 | | 295 | | 300 | |
| 计算机处理 | 368 | | 314 | | 284 | |
| 商业服务和专业费用 | 168 | | 212 | | 227 | |
| 装备 | 88 | | 92 | | 100 | |
| 经营租赁费用 | 77 | | 101 | | 126 | |
| 营销 | 109 | | 123 | | 126 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他费用 | 997 | | 707 | | 705 | |
| 总非利息支出 | 4,734 | | 4,410 | | 4,429 | |
| 所得税前持续经营业务收入（亏损） | 1,160 | | 2,333 | | 3,254 | |
| 所得税 | 196 | | 422 | | 642 | |
| 持续经营的收入(亏损) | 964 | | 1,911 | | 2,612 | |
| 非持续经营的收益(亏损) | 3 | | 6 | | 13 | |
| 净收益(亏损) | 967 | | 1,917 | | 2,625 | |
| 减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损) | — | | — | | — | |
| 应归属于关键字的净收入（损失） | $ | 967 | | $ | 1,917 | | $ | 2,625 | |
| 主要普通股股东应占持续经营业务收入（亏损） | $ | 821 | | $ | 1,793 | | $ | 2,506 | |
| 归属于主要普通股股东的净收益（亏损） | 824 | | 1,799 | | 2,519 | |
| 每股普通股： | | | |
| 主要普通股股东应占持续经营业务收入（亏损） | $ | .88 | | $ | 1.94 | | $ | 2.64 | |
| 非持续经营所得(亏损)，税后净额 | — | | .01 | | .01 | |
主要普通股股东应占净收益(亏损)(b) | .89 | | 1.94 | | 2.65 | |
| 每股普通股-假设稀释： | | | |
| 主要普通股股东应占持续经营业务收入（亏损） | $ | .88 | | $ | 1.92 | | $ | 2.62 | |
| 非持续经营所得(亏损)，税后净额 | — | | .01 | | .01 | |
主要普通股股东应占净收益(亏损)(b) | .88 | | 1.93 | | 2.63 | |
| 加权平均已发行普通股(000股) | 927,217 | | 924,363 | | 947,065 | |
| 可转换优先股的效力 | — | | — | | — | |
| 普通股期权及其他股票奖励的效力 | 5,542 | | 8,696 | | 10,349 | |
加权平均普通股和潜在已发行普通股(000)(c) | 932,759 | | 933,059 | | 957,414 | |
| | | |
(a)证券净收益(亏损)合计$(11)截至2023年12月31日的一年，2000万美元9 截至2022年12月31日止年度，7在截至2021年12月31日的一年中，该公司的利润为3.8亿美元。
(b)由于四舍五入，EPS可能不是脚步。
(c)假设转换普通股期权和其他股票奖励和/或可转换优先股(如适用)。
请参阅合并财务报表附注。
综合全面收益表
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | | | |
| 百万美元 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 净收益(亏损) | $ | 967 | | $ | 1,917 | | $ | 2,625 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额： | | | |
可供出售证券的未实现净收益(亏损)，扣除所得税净额(222), $1,415、和$306 | 705 | | (4,492) | | (970) | |
衍生金融工具的未实现净收益(亏损)，扣除所得税净额(114), $382、和$122 | 361 | | (1,212) | | (388) | |
| | | |
养恤金和退休后福利费用净额，扣除所得税净额#美元0, $1、和$(11) | — | | (5) | | 34 | |
| 扣除税后的其他综合收益(亏损)合计 | 1,066 | | (5,709) | | (1,324) | |
| | | |
| | | |
| 可归因于密钥的全面收益(亏损) | $ | 2,033 | | $ | (3,792) | | $ | 1,301 | |
| | | |
请参阅合并财务报表附注。
合并权益变动表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 大股东权益 | | |
| 百万美元，每股金额除外 | 择优 股票 杰出的 (000) | 普普通通 股票 杰出的 (000) | 择优 库存 | 普普通通 股票 | 资本 盈馀 | 保留 收益 | 财务处 股票，在 成本 | 累计 其他 全面 收入 (亏损) | | 总股东权益 |
| 2020年12月31日余额 | 1,396 | | 975,773 | | $ | 1,900 | | $ | 1,257 | | $ | 6,281 | | $ | 12,751 | | $ | (4,946) | | $ | 738 | | | $ | 17,981 | |
| | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | | | | | | 2,625 | | | | | 2,625 | |
| | | | | | | | | | |
| 其他全面收益(亏损) | | | | | | | | (1,324) | | | (1,324) | |
| 递延补偿 | | | | | 9 | | | | | | 9 |
| 宣布的现金股利 | | | | | | | | | | |
普通股($.75每股) | | | | | | (717) | | | | | (717) | |
D系列优先股($50.00每股存托股份) | | | | | | (26) | | | | | (26) | |
E系列优先股($1.531252每股存托股份) | | | | | | (31) | | | | | (31) | |
F系列优先股($1.4125每股存托股份) | | | | | | (25) | | | | | (25) | |
G系列优先股($.1.406252每股存托股份) | | | | | | (24) | | | | | (24) | |
| | | | | | | | | | |
| 公开市场普通股回购 | | (27,346) | | | | | | (559) | | | | (559) | |
| 员工股权补偿计划普通股回购 | | (1,611) | | | | — | | | (32) | | | | (32) | |
| 为股票期权和其他员工福利计划重新发行(返还)的普通股 | | 8,061 | | | | (12) | | | 143 | | | | 131 | |
| ASR计划下的普通股回购 | | (26,027) | | | | — | | | (585) | | | | (585) | |
| 2021年12月31日的余额 | 1,396 | | 928,850 | | $ | 1,900 | | $ | 1,257 | | $ | 6,278 | | $ | 14,553 | | $ | (5,979) | | $ | (586) | | | $ | 17,423 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | | | | | 1,917 | | | | | 1,917 | |
其他全面收益(亏损) | | | | | | | | (5,709) | | | (5,709) | |
递延补偿 | | | | | (6) | | | | | | (6) | |
宣布的现金股利 | | | | | | | | | | |
普通股($.79每股) | | | | | | (736) | | | | | (736) | |
D系列优先股($50.00每股存托股份) | | | | | | (26) | | | | | (26) | |
E系列优先股($1.531252每股存托股份) | | | | | | (31) | | | | | (31) | |
F系列优先股($1.4125每股存托股份) | | | | | | (24) | | | | | (24) | |
G系列优先股($1.406252每股存托股份) | | | | | | (25) | | | | | (25) | |
H系列优先股($.477917每股存托股份) | | | | | | (12) | | | | | (12) | |
公开市场普通股回购 | | — | | | | | | | | | — | |
员工股权补偿计划普通股回购 | | (1,736) | | | | — | | | (44) | | | | (44) | |
| 为股票期权和其他员工福利计划重新发行(返还)的普通股 | | 6,211 | | | | 24 | | | 113 | | | 137 | |
| 发行H系列优先股 | 600 | | | 600 | | | (10) | | | | | | 590 | |
| 2022年12月31日的余额 | 1,996 | | 933,325 | | $ | 2,500 | | $ | 1,257 | | $ | 6,286 | | $ | 15,616 | | $ | (5,910) | | $ | (6,295) | | | $ | 13,454 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | | | | | | 967 | | | | | 967 | |
| 其他全面收益(亏损) | | | | | | | | 1,066 | | | 1,066 | |
| 递延补偿 | | | | | (5) | | | | | | (5) | |
| 宣布的现金股利 | | | | | | | | | | |
普通股($0.82每股) | | | | | | (768) | | | | | (768) | |
D系列优先股($50.00每股存托股份) | | | | | | (26) | | | | | (26) | |
E系列优先股($1.531252每股存托股份) | | | | | | (31) | | | | | (31) | |
F系列优先股($1.4125每股存托股份) | | | | | | (24) | | | | | (24) | |
G系列优先股($1.406252每股存托股份) | | | | | | (25) | | | | | (25) | |
H系列优先股（美元1.55每股存托股份) | | | | | | (37) | | | | | (37) | |
| 公开市场普通股回购 | | (2,550) | | | | | | (38) | | | | (38) | |
| 员工股权补偿计划普通股回购 | | (1,833) | | | | | | (34) | | | | (34) | |
| 为股票期权和其他员工福利计划重新发行(返还)的普通股 | | 7,622 | | | | — | | | 138 | | | | 138 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日余额 | 1,996 | | 936,564 | | $ | 2,500 | | $ | 1,257 | | $ | 6,281 | | $ | 15,672 | | $ | (5,844) | | $ | (5,229) | | | $ | 14,637 | |
| | | | | | | | | | |
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | | | |
| 百万美元 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 经营活动 | | | |
| 净收益(亏损) | $ | 967 | | $ | 1,917 | | $ | 2,625 | |
| 将净收益(亏损)与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整： | | | |
| 信贷损失准备金 | 489 | | 502 | | (418) | |
| 折旧及摊销费用净额 | 134 | | 137 | | 32 | |
| 已获得贷款的增值 | 20 | | 27 | | 24 | |
| 增加法人拥有的人寿保险的现金退保额 | (110) | | (113) | | (113) | |
| 基于股票的薪酬费用 | 121 | | 120 | | 104 | |
| 递延所得税(福利) | (108) | | (27) | | 146 | |
| 出售持有以供出售的贷款所得款项 | 8,859 | | 12,496 | | 16,114 | |
| 为出售而持有的贷款的来源，扣除偿还后的净额 | (8,434) | | (10,684) | | (16,497) | |
| 出售所持待售贷款的净亏损(收益) | (135) | | (151) | | (282) | |
| | | |
| 租赁设备净亏损(收益) | (9) | | 7 | | (12) | |
| 证券和其他投资净亏损(收益) | 11 | | (9) | | (7) | |
| 固定资产销售净亏损(收益) | 18 | | (7) | | 18 | |
| 交易账户资产净减(增)额 | (313) | | (128) | | 34 | |
| | | |
| 转让持有待售贷款的净额 | — | | — | | — | |
| 其他经营活动，净额 | 1,393 | | 382 | | (615) | |
| 经营活动提供(使用)的现金净额 | 2,903 | | 4,469 | | 1,153 | |
| 投资活动 | | | |
| 通过收购购买无形资产 | — | | (12) | | — | |
| 在收购中收到(使用)的现金，扣除获得的现金 | — | | (58) | | (29) | |
| | | |
| 短期投资净减少(增加)，不包括收购 | (8,385) | | 8,578 | | 5,184 | |
| 购买可供出售的证券 | (2,160) | | (4,473) | | (28,190) | |
| 出售可供出售的证券所得款项 | 1,752 | | — | | 1,375 | |
| 可供出售的证券的预付款和到期日的收益 | 3,225 | | 4,545 | | 7,623 | |
| 持有至到期证券的提前还款和到期日收益 | 1,343 | | 2,291 | | 2,889 | |
| 购买持有至到期的证券 | (1,194) | | (3,670) | | (3) | |
| 购买其他投资 | (599) | | (667) | | (55) | |
| 出售其他投资的收益 | 646 | | 17 | | 41 | |
| 其他投资的预付款和到期日的收益 | 11 | | 15 | | 26 | |
| 贷款净减少(增加)，不包括收购、销售和转让 | 6,668 | | (17,649) | | (4,276) | |
| 出售证券组合贷款所得款项 | 151 | | 157 | | 337 | |
| 公司拥有的人寿保险收益 | 96 | | 72 | | 72 | |
| 购买办公场所、设备和软件 | (142) | | (96) | | (66) | |
| 出售房舍和设备所得收益 | 5 | | 16 | | 4 | |
| | | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | 1,417 | | (10,934) | | (15,068) | |
| 融资活动 | | | |
| 存款净增(减)，不包括收购 | 2,992 | | (9,977) | | 17,290 | |
| 短期借款净增(减) | (6,372) | | 8,702 | | (218) | |
| 发行长期债务的净收益 | 5,240 | | 16,596 | | 1,203 | |
| 偿还长期债务 | (5,052) | | (8,580) | | (2,566) | |
| 回购长期债务 | (92) | | — | | — | |
| 发行优先股 | — | | 590 | | — | |
| 公开市场普通股回购 | (38) | | — | | (559) | |
| 员工股权补偿计划普通股回购 | (34) | | (44) | | (32) | |
| ASR计划下的普通股购买 | — | | — | | (585) | |
| 普通股再发行净收益 | 1 | | 6 | | 27 | |
| 支付的现金股利 | (911) | | (854) | | (823) | |
| 融资活动提供(使用)的现金净额 | (4,266) | | 6,439 | | 13,737 | |
| 现金净增(减)及银行应缴款项 | 54 | | (26) | | (178) | |
| 年初银行的现金和到期款项 | 887 | | 913 | | 1,091 | |
| 现金和银行年底到期 | $ | 941 | | $ | 887 | | $ | 913 | |
| | | |
| 与现金流相关的其他披露： | | | |
| 支付的利息 | $ | 3,109 | | $ | 601 | | $ | 363 | |
| 已缴纳的所得税 | 156 | | 292 | | 277 | |
| 非现金项目： | | | |
| 减少有抵押借款和相关抵押品 | $ | 6 | | $ | 9 | | $ | 9 | |
| 从持作出售转入组合的贷款 | 208 | | 105 | | 87 | |
| 从组合转入持作出售的贷款 | 19 | | — | | 3,403 | |
| 贷款转入其他自有房地产 | 7 | | 6 | | 4 | |
| CMBS风险自留 | — | | 12 | | 28 | |
| ABS风险自留额 | 7 | | 8 | | 11 | |
| 作为对价收到的证券 | — | | — | | 2,825 | |
请参阅合并财务报表附注。
1.主要会计政策摘要
组织
我们是美国最大的银行金融服务公司之一，通过我们的子公司KeyBank为个人和中小型企业提供存款，贷款，现金管理和投资服务。我们还通过我们的子公司凯雷为美国选定行业的中型市场公司提供广泛的复杂企业和投资银行产品，如并购咨询、公共和私人债务和股权、银团和衍生品。截至2023年12月31日，KeyBank运营 959提供全方位服务的零售银行分行， 1,217atm机 15此外，还设有额外的办事处、在线和移动银行功能以及电话银行呼叫中心。关于我们的更多信息 二主要业务分部（消费银行及商业银行）的报告载于附注25（“业务分部报告”）。
预算的使用
我们的会计政策符合美国公认会计原则和金融服务业的通行做法。在确定我们的合并财务报表和相关附注中列报的金额时，我们必须作出某些估计和判断。如果这些估计被证明是不准确的，实际结果可能与报道的结果不同。
合并原则和列报依据
合并财务报表包括KeyCorp及其子公司的账目。在合并中，所有重要的公司间账户和交易都已取消。一些以前报告的与衍生产品估值和准备金相关的金额已从其他收入重新分类为企业服务收入，以符合当前的报告做法。
综合财务报表还包括我们拥有控股权的任何投票权实体和某些VIE的账户。根据适用的合并会计指引，在以下情况下，我们将合并VIE：(I)在VIE中拥有可变权益；(Ii)有权指导VIE的活动，从而对该实体的经济表现产生最大影响；以及(Iii)有义务吸收该实体的损失，或有权从VIE获得可能对VIE产生重大影响的利益(即，我们被视为主要受益人)。有关我们参与VIE的信息，请参阅附注13(“可变利益实体”)。
如果我们对实体的经营和融资决策有重大影响，我们使用权益法对投票权实体或VIE的未合并投资进行核算(通常定义为20%至50%的投票权或经济权益，但不是控股权)。吾等拥有少于20%投票权或经济权益的投票权实体或VIE的未合并投资，一般按公允价值或成本计量替代方案列账。本公司注册经纪自营商及投资公司附属公司(主要投资机构及房地产资本业务)持有的投资均按公允价值列账。
在编制这些财务报表时，通过发布财务报表的时间对后续事件进行了评估。当财务报表广泛分发给所有股东和其他财务报表使用者或在美国证券交易委员会备案时，即被视为已发布。
现金和现金等价物
在财务报告中，现金和银行到期的现金被视为“现金和现金等价物”。我们不认为存放在美联储的现金是受限制的。
贷款
自2023年1月1日起，我们采用了ASU 2022-02《金融工具-信贷损失》的规定(主题
326)，取消了对问题债务重组的会计处理，同时扩大了贷款修改和年份披露要求。在此指导下，我们评估所有贷款修改，以确定是否向遇到财务困难的借款人授予贷款修改，无论修改贷款条款是否包括
特许权。对遇到财务困难的借款人的修改可以是降低利率、延迟还款、其他修改或其某种组合的形式。如果对借款人是否有能力支付所需贷款或以类似贷款的市场利率从另一债权人获得同等融资的能力存在重大怀疑，则认为借款人遇到了财务困难。在ASU 2022-02通过之前，在债权人不会以其他方式考虑的情况下，向遇到财务困难的借款人提供的贷款受到特许权限制时，就发生了TDR。
在投资组合中持有的贷款，管理层有意图和能力持有，直到到期或偿还，按未偿还本金金额计入，扣除未赚取收入，包括净递延贷款费用和成本以及未摊销保费和折扣。我们推迟某些不可退还的贷款发放和承诺费，以及发放或获得贷款的直接成本。递延净额在相关贷款的估计年限内摊销，作为对收益率的调整。
贷款应计利息计入资产负债表上的“其他资产”，不计入因我们及时将不良贷款应计利息与利息收入冲销的政策而计提的信贷损失准备的计算。
销售型租赁按应收租赁、估计未担保剩余价值以及递延初始直接费用和成本(如符合某些标准)的总和列账。直接融资租赁按应收租赁、估计无担保剩余价值、递延初始直接费用和成本减去未赚取收入的总和列账。直接融资租赁的未赚取收入按租赁条款摊销，方法与产生恒定回报率的利息法近似。销售型和直接融资租赁的递延初始直接费用和成本均在租赁条款中摊销，作为对收益的调整。
租赁净投资的预期信贷损失，包括任何无担保的剩余资产，都包括在ALL中。出售租赁残余物的净收益或亏损计入损益表的“其他收入”或“其他费用”。有关租赁剩馀价值的其他资料载于附注10(“租赁”)。
持有待售贷款
持有待售贷款一般包括某些住宅和商业抵押贷款、其他商业贷款和学生贷款。当贷款被单独确定为可立即出售，并且存在正式的出售计划时，最初被归类为持有待售贷款。持有待售贷款按公允价值(如果选择)或成本或公允价值中的较低者入账。公允价值是根据类似资产的现有市场数据确定的。当一笔贷款是以持有待售方式发放时，发放费和成本是递延的，但不会摊销。于出售贷款时，递延发端费用及成本确认为计算出售损益的一部分。我们发起并打算出售的商业贷款(包括商业抵押贷款和非抵押贷款)和学生贷款均以总成本或公允价值较低的价格列账。随后持有的待售贷款的公允价值下降在损益表中确认为“其他收入”的费用。消费性房地产-住宅抵押贷款已被选为按公允价值列账。选择按公允价值计量的贷款的公允价值随后的增减计入损益表中的“消费按揭收入”。有关持有待售贷款的公允价值计量的其他资料载于附注6(“公允价值计量”)。
我们可能会以较低的成本或公允价值将某些贷款转移到持有待售的资产上。如果一笔贷款从贷款组合转移到持有待售类别，在转移之日对贷款账面金额的任何减记都记录为ALL的减值。当一笔贷款转移到持有待售类别时，我们停止摊销相关的递延费用和成本。剩余的未摊销费用和成本在贷款出售时确认为贷款成本基础的一部分。我们也可以将贷款从持有供出售转移到持有供投资的贷款组合中。如果选择了公允价值会计的为出售而持有的贷款转移为持有以供投资，则该贷款将继续在贷款组合中按公允价值入账。
不良贷款
不良贷款是我们不应计利息收入的贷款，可能包括商业和消费贷款和租赁、向遇到财务困难的借款人提供的经修改的贷款，以及采用ASU 2022-02之前的非应计TDR贷款。不良贷款不包括持有的待售贷款。一旦贷款被指定为非应计项目，应计但未收回的利息将冲销利息收入，随后收到的付款将用于本金，直到有资格恢复应计项目为止。
我们通常将商业贷款归类为不良贷款，并在借款人的本金或利息支付达到以下水平时停止计息(即，将贷款指定为非应计贷款)90逾期天数，除非贷款有良好的担保并正在收回过程中。当未逾期付款时，商业贷款也被置于非应计状态，但我们严重怀疑借款人是否有能力遵守现有的还款条款。一旦贷款被指定为非应计项目(因此被评估为减值)，应计但未收回的利息将冲销贷款利息收入，随后收到的付款将用于本金。商业贷款通常被全额冲销，或者在借款人支付时减记到基础抵押品的公平价值180逾期几天。
我们将消费贷款归类为不良贷款，并在借款人的付款达到以下标准时停止计息120逾期天数，除非贷款担保良好且正在催收。具有关联的第一留置权的任何第二留置权房屋净值贷款，即120逾期或丧失抵押品赎回权的天数或以上，或第一次抵押贷款拖欠时间未知的，被报告为不良贷款。在ASU 2022-02通过破产法2022-02通过之前，通过破产法第7章解除且未正式重新确认的担保贷款被指定为不良贷款和TDR。我们对大多数消费贷款的冲销政策在以下情况下生效120逾期几天。房屋净值和住宅按揭贷款一般在支付时记入可变现净值。180逾期几天。信用卡贷款和类似的无担保产品继续计息，直到账户按180逾期几天。
如果我们得到合理保证，所有合同到期的本金和利息都是可以收回的，并且借款人已经证明了一段持续的期间(通常是六个月)根据贷款的合同条款和适用规定履行还款义务。
购入贷款
购入的履约贷款在收购时没有证据表明信用质量恶化，于收购日按公允价值入账。与购买的履约贷款相关的任何溢价或折扣均根据定期贷款的有效收益率摊销法或循环贷款的直线摊销法在利息收入中确认。用于估计购买的履约贷款所需的ALL的方法与原始贷款相似。
自发放以来，信贷质量出现重大恶化的购买贷款被视为PCD贷款。PCD贷款初步按公平值连同信贷亏损拨备入账，信贷亏损拨备采用与原始贷款相同的方法厘定。贷款的购买价格和信贷损失准备金的总和成为其初始摊销成本的基础。初始摊余成本基础与贷款面值之间的差额是非信贷折扣或溢价，在贷款期限内摊销为利息收入。信贷亏损拨备的其后变动透过信贷亏损拨备入账。
贷款和租赁损失准备
我们使用从内部和外部来源获得的与过去事件、当前情况以及合理和可支持的预测有关的相关可用信息来估计ALL。当存在类似的风险特征时，ALL是在集体(集合)的基础上衡量的。我们的投资组合细分包括商业和消费者。这其中的每一个二细分由多个贷款类别组成。分类的特点是在初始度量、风险属性以及我们监控和评估信用风险的方式上具有相似性。商业部分由商业和工业、商业房地产和商业租赁融资贷款类别组成。消费贷款部分由住房抵押贷款、房屋净值、直接消费、信用卡、学生贷款和消费间接贷款类别组成。
ALL代表我们在资产负债表日对贷款组合中固有的终身信贷损失的当前估计。在确定ALL时，我们估计贷款整个合同期的预期未来损失，并在适当情况下根据预期提前还款进行调整。合同条款不包括预期的延期、续签和修改。
ALL是三个组成部分的总和：(1)特定资产/个人贷款准备金；(2)定量(公式或集合)准备金；(3)定性(判断)准备金。
资产特定/单个组件
不具有共同风险特征的贷款将以个人为基础进行评估。单独评估的贷款不包括在集体评估中。当抵押品的公允价值减去任何出售成本，当抵押品丧失抵押品赎回权的可能性不大，贷款的偿还预计将通过操作或出售抵押品提供，且借款人遇到财务困难时，我们选择应用实际权宜之计来衡量抵押品依赖型资产的预期信贷损失。
个人储量的确定方法如下：
·对于大于或等于定义的美元门槛的商业非应计贷款，个人储备不受限制。
是根据对贷款预期未来现金流或公允价值的分析确定的。
抵押品的价值减去出售成本。
·对于低于定义的美元门槛的商业非应计贷款，设定的LGD百分比是零。
乘以贷款余额，并将结果汇总，以衡量特定准备金
减损。
·*个人评估的消费贷款群体包括被视为抵押品依赖的贷款，
添加到所有TDR。这些贷款是根据抵押品的公平市场价值减去成本减去
卖。
定量成分
我们使用基于非DCF系数的方法来估计预期信贷损失，其中包括PD/LGD/EAD组件
对于较小的贷款组合，模型以及不太复杂的估计方法。
·借款人停止还款：此组件模型用于估计借款人停止还款的可能性
如约定的那样。这其中的主要贡献者是借款人的信用属性和宏观经济趋势。这个
PD模型的目标是根据观察到的贷款水平产生违约可能性预测
宏观经济变量的信息和预测路径。
·LGD：这个组件模型用于估计一旦一笔贷款发生违约时的贷款损失。
·EAD：这个组件模型估计借款人停止还款时的贷款余额。
对于所有定期贷款，基于摊销的公式方法用于账户级别的EAD估计。我们
在我们的每个循环产品组合中，使用特定于投资组合的方法计算EAD。适用于系列产品
无条件可取消的，余额将使用偿还曲线或在
贷款的期限。
定性成分
ALL还包括与特殊风险因素有关的已确定的定性因素、当前经济状况的变化(可能无法在量化得出的结果中反映)以及其他相关因素，以确保ALL反映我们对当前预期信贷损失的最佳估计。虽然我们的储备方法力求反映所有相关的风险因素，但由于获取资料的固有时间滞后和估计之间的正常差异，估计过程中仍然存在与潜在不准确相关的不确定性，但这并不局限于此。
和实际结果。我们提供额外的准备金，旨在为此类风险造成的损失提供保险。总储备额还包括在确定个人或集体储备量时可能无法直接衡量的因素。这些定性因素可能包括：
·评估该机构金融资产的性质和数量；
·评估任何信贷集中的存在、增长和影响；
·评估逾期金融资产的数量和严重程度、非权责发生资产的数量以及数量和风险。
不良分类或分级资产的严重程度；
·提高不依赖抵押品的贷款的基础抵押品价值；
· 该机构的贷款政策和程序，包括承保标准和做法的变化
收款、注销和收回;
· 机构信用审查职能的质量;
· 该机构的贷款、投资、收款和其他相关业务的经验、能力和深度
管理和工作人员;
· 监管、法律和技术环境等其他外部因素的影响;
竞争;以及自然灾害等事件;以及
· 国际、国家、地区和地方经济和商业的实际和预期变化
该机构经营的影响金融资产可收回性的条件和发展。
贷款相关承诺的信用损失责任
与贷款相关的承担（如信用证及无资金准备的贷款承担）的信贷亏损负债计入资产负债表的“应计费用及其他负债”。预期信贷亏损乃于我们因合约责任而承受信贷风险的合约期间内估计，除非该责任可由我们无条件撤销。借贷相关承担的信贷亏损负债调整为信贷亏损拨备。该估计包括考虑将发生融资的可能性及预期将于其估计可使用年期内融资的承担的预期信贷亏损的估计。与我们对贷款及租赁组合的估计流程一致，我们使用非贴现现金流量折现因子法估计预期信贷亏损，包括PD/LGD/EAD模型组件以及较小组合的较不复杂估计方法。
其他金融资产信用损失准备
其他金融资产（如其他应收款项及垫款）之信贷亏损拨备为
根据历史损失信息和其他可用指标确定。如果这些信息不表明
任何预期信贷亏损，Key可估计其他金融资产的信贷亏损拨备为零或
接近于零。
公允价值计量
公允价值的定义为市场参与者在主要市场进行有序交易时出售资产或转让负债的价格。因此，公允价值代表计量日的退出价格。我们根据出售（就资产而言）或转让（就负债而言）的主要或最有利市场对资产及负债进行估值。在缺乏可观察市场交易的情况下，我们考虑流动性估值调整，以反映工具定价的不确定性。
估值输入数据可为可观察或不可观察。可观察输入数据乃根据自独立来源取得之市场数据作出之假设。不可观察输入数据乃根据我们本身的资料或其他市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设评估而作出的假设。我们的不可观察输入数据乃基于计量日期可得的最佳及最新资料。
所有投入，不论是可观察的或不可观察的，均按照规定的公允价值等级进行排名，该等级对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高排名(第1级)，对不可观测投入给予最低排名(第3级)。第二级资产及负债的公允价值是基于以下一项或多项因素：(I)类似资产或负债的报价市场价格；(Ii)可观察到的投入，例如利率或收益率曲线；或(Iii)主要来自可观察到的市场数据或得到可观察市场数据证实的投入。公允价值体系中归属于公允价值计量的全部水平是基于对该计量重要的最低水平投入。资产和负债可能会根据估值日使用的可观察和不可观察的投入在不同水平之间转移。
资产和负债在经常性或非经常性基础上按公允价值入账。非经常性公允价值调整通常由于采用较低的成本或公允价值会计；或减值而入账。至少，我们每季度进行一次估值。
有关公允价值计量及披露的其他资料载于附注6(“公允价值计量”)。
短期投资
短期投资包括银行、美联储和某些非美国银行到期的单独计息存款，以及逆回购协议和原始到期日不超过三个月的美国国库券。
交易账户资产
交易账户资产是我们购买并持有但打算在短期内出售的债务和股权证券，以及商业贷款。这些资产按公允价值报告。交易账户资产的已实现和未实现损益在损益表上的“其他收入”中列报。
证券
可供出售的证券。债务 我们打算无限期持有，但可能因应利率、提前还款风险、流动性需求或其他因素的变化而出售的证券被归类为可供出售，并按公允价值报告。使用特定确认方法出售证券所产生的已实现收益和损失，计入损益表上的“其他收入”。未实现的持有收益通过其他全面收益入账。公允价值中低于摊余成本基础的未实现亏损被评估，以确定减值是通过其他全面收益还是通过使用估值拨备的收益入账。
对于处于未实现亏损状态的可供出售证券，我们首先评估我们是否打算出售，或者我们更有可能被要求在其摊销成本基础收回之前出售该证券。如果出售意向或要求符合上述任何一项标准，证券的摊销成本基础将在损益表的“其他收入”中记入公允价值。对于不符合上述标准的债务证券，我们评估公允价值下降是否由信用损失或其他因素造成。在作出这项评估时，管理层会考虑公允价值低于摊销成本的程度、证券的性质、相关抵押品及发行人的财务状况等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预期收取的现金流量的现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并计入可供出售证券的信用损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。任何未计入可供出售证券减值准备的减值均在其他全面收益中确认。
可供出售证券准备的变化被记录为信用损失准备金(或冲销)。当管理层认为可供出售证券的不可收回性得到确认，或当有关出售意向或要求的标准得到满足时，损失将计入可供出售证券的拨备。
有关可供出售证券组合的其他资料，请参阅附注7(“证券”)。
持有至到期的证券。我们有意愿和能力持有至到期的债务证券被归类为持有至到期，并按成本列账，并使用利息方法根据溢价摊销和递增折扣进行调整。这种方法在调整后的账面金额上产生恒定的回报率。
持有至到期的投资组合按以下主要证券类型分类：机构住宅抵押抵押债券、机构住宅抵押贷款支持证券、机构商业抵押贷款支持证券、资产支持证券等。持有至到期投资组合中持有的“其他证券”包括外国债券和资本证券。管理措施预计持有至到期证券的信用损失按主要证券类型分类。预期损失的估计考虑了根据当前条件和合理和可支持的预测进行调整的历史信用损失信息。我们不计量持有至到期日证券的预期信贷损失，在这种情况下，根据当前条件调整的历史信贷损失信息以及合理和可支持的预测导致预期摊销成本基础的拖欠为零。
有关持有至到期投资组合的其他资料，请参阅附注7(“证券”)。
其他投资
其他投资包括股权和夹层工具以及通常按替代成本法列账的其他类型的投资。替代成本法导致这些投资按成本减去任何减值，加上或减去因可观察到的市场交易而产生的变化。调整包括在损益表上的“其他收入”中。在每个报告期，我们评估这些投资是否继续符合这一衡量替代方案的资格。
衍生工具和套期保值
所有衍生工具均按公允价值在资产负债表上确认为“应计收益及其他资产”或“应计费用和其他负债“衍生工具的净增或减计入“其他经营活动，
现金流量表内的“净额”。衍生工具的公允价值变动(即损益)的会计处理因衍生工具是否已被指定为对冲关系的一部分及是否符合对冲关系的类别而有所不同。对于不存在套期保值关系的衍生品，任何损益以及已支付或收到的任何溢价，均立即在损益表上的“企业服务收入”或“其他收入”中确认，这分别取决于衍生品是用于为客户提供便利还是用于风险管理。被指定为套期保值工具的衍生品必须被指定为公允价值对冲、现金流对冲或外国业务净投资的对冲。套期保值工具的公允价值变动与套期项目公允价值变动的收益影响反映在同一损益表项目中，可归因于套期风险。
公允价值对冲被用来限制现有资产、负债和承诺的公允价值因利率或其他经济因素的变化而发生变化的风险。被指定为公允价值对冲的工具的公允价值变动与被对冲项目的公允价值变动可归因于对冲风险的公允价值变动同时计入收益。
现金流对冲是用来将利率变化或其他经济因素引起的未来现金流的变异性降至最低。现金流对冲的收益或亏损被记录为资产负债表上AOCI的组成部分，并重新分类为被对冲交易影响收益的同一时期的收益(例如，当我们产生债务浮动利率、赚取贷款浮动利率或出售商业房地产贷款时)。
净投资对冲是用来对冲因相关外汇汇率变动而导致的投资账面价值变动的风险。当衍生工具的条款与被对冲的名义和货币风险相匹配时，净投资对冲的收益或亏损被记录为资产负债表上AOCI的组成部分。当对冲交易影响收益时(例如，当我们处置或清算外国子公司时)，AOCI中的金额被重新归类为收入。
套期保值“有效性”由衍生工具的公允价值变动抵销可归因于被对冲风险的公允价值、现金流或账面价值变动的程度决定。如果衍生工具的公允价值变动与被套期保值项目的变动之间的关系落在被视为行业标准的范围内，则该套期保值被视为“高度有效”，并有资格进行套期保值会计。如果变动之间的关系超出了可接受的范围，套期保值就是“无效的”。在这种情况下，对冲会计在预期的基础上将被终止。对冲有效性至少每季度进行一次测试。
吾等已考虑双边抵押品及总净额结算协议的影响，该等协议容许吾等按净额结算与单一交易对手持有的所有衍生工具合约，并在确认衍生资产及负债时以相关现金抵押品抵销衍生工具净头寸。因此，我们可以将公允价值为负的衍生品合约计入资产负债表上的衍生品资产，将公允价值为正的合约计入衍生品负债。衍生资产和衍生负债分别计入“应计收入及其他资产”和“应计费用及其他负债”。
有关衍生工具会计的其他资料载于附注8(“衍生工具及对冲活动”)。
贷款销售和证券化
我们出售贷款和其他金融资产，有时可能会将其证券化。当转让的资产在法律上与我们的债权人隔离并且符合适当的会计准则时，我们确认贷款或其他金融资产的出售和证券化。当我们将贷款或其他金融资产证券化时，我们可以保留已发行证券的一部分，包括优先利息、次级利息、纯利息条、服务权和其他权益，所有这些都被视为转让资产的留存权益。权益最初按公允价值计量，公允价值基于独立第三方市场价格或类似资产的市场价格。如果没有市价，公允价值是根据预期未来现金流量的现值，使用关于贴现率、利率、提前还款速度和信贷损失的假设来估计的。已出售或证券化的贷款从资产负债表中剔除，并根据已出售贷款的公允价值和出售当日的留存权益记录净收益或亏损。净收益或净亏损在出售时在“其他收入”、“消费者抵押贷款收入”或“投资银行和债务配售费用”中确认。
维修资产
我们提供商业房地产和住宅抵押贷款服务。购入或留存的服务资产和负债最初按公允价值计量，并在资产负债表中作为“应计收入和其他资产”的组成部分入账。当没有现成市场价值(如报价市场价格，或基于出售或购买类似资产的价格)可用来确定服务资产的公允价值时，公允价值通过计算与服务贷款相关的未来现金流量的现值来确定。这一计算是基于一些假设，包括服务的市场成本、贴现率、预付款率和违约率。
我们使用摊销法对我们的维修资产进行会计处理。维修资产的摊销是根据估计净维修收入的比例和期间确定的，并在损益表上的“消费者抵押贷款收入”或“商业抵押贷款服务费用”中记录。
维修资产每季度评估一次，以确定可能出现的减值。这一过程包括根据一个或多个主要风险特征对资产进行分层，并确定每类资产的公允价值。这些特征可能包括金融资产类型、规模、利率、发起日期、期限和地理位置。如果评估显示维修资产的账面价值超过其公允价值，则账面价值将减少，方法是将超出的金额计入收入，并建立估值准备金拨备。如果减值被确定为非临时性的，将直接注销账面金额。有关维修资产的其他资料载于附注9(“按揭维修资产”)。
租契
对于租赁的关键是承租人的初始期限超过一年，使用权资产和相应的租赁负债在资产负债表上报告。初始期限不到一年的租赁不计入资产负债表。我们的关键是承租人的租赁主要被归类为经营性租赁。经营租赁费用在租赁期内以直线方式在“净占用”和“设备”中确认。更多信息，见附注10(“租约”)。
房舍和设备
房地和设备，包括租赁改进，按成本减去累计折旧和摊销列报。我们使用直线法在特定资产的估计使用年限内确定房地和设备的折旧。租赁改进采用直线法按其使用年限或租赁期限较短的时间摊销。当事件或情况显示资产的账面价值可能无法收回时，将对房地和设备进行减值评估。
商誉及其他无形资产
商誉是指在企业合并中获得的净资产的成本超过其f空气值。商誉于收购日期根据该报告单位因业务合并的协同效应而获得的预期利益分配予报告单位。商誉不会摊销。商誉在报告单位层面进行减值测试，至少从10月1日起每年测试一次，或者在存在减值指标时进行测试。
我们可以选择进行定性分析，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。在进行定性分析时，我们会评估内部和外部因素，包括最近的表现、最新的预测、股价和经济状况。如果我们选择跳过这一定性分析，或通过定性分析得出报告单位的公允价值比其账面价值更有可能低于其账面价值的结论，则进行商誉减值量化测试。如果公允价值低于账面价值，则在确认的损失不超过分配给该报告单位的商誉金额的范围内，为差额计入减值费用。
从2021年1月1日开始，分配给我们报告单位的资本额作为账面价值的代理，是基于监管公平和经济公平的组合。公允价值采用市场法和收益法相结合的方法进行估计。市场法结合了可比的上市公司倍数以及与最近并购活动相关的数据。收益法由贴现现金流模型组成，该模型利用内部预测和各种其他投入和假设。多年的内部预测是
为每个报告单位编制了最终增长率，并根据市场对通胀和金融服务业经济状况的预期估计了每个单位的最终增长率。报告单位的收益预测根据市场参与者预期实现的税后成本节约进行调整。适用于我们现金流的贴现率是从资本资产定价模型得出的。贴现率的累积包括无风险利率、基于同行公司的5年期调整后贝塔系数、市场股权风险溢价、规模溢价和公司特定风险溢价。我们的报告单位之间的贴现率不同，因为它们具有不同的风险水平。敏感性分析通常是根据关键假设执行的，例如贴现率和成本节约估计。
其他具有有限寿命的无形资产按加速或直线摊销。我们每季度监测商誉和其他无形资产的减值指标。有关商誉及其他无形资产的其他资料载于附注12(“商誉及其他无形资产”)。
企业合并
我们使用会计收购法对我们的业务合并进行会计核算。根据这一会计方法，被收购公司的资产和负债在收购之日按公允价值入账，但适用的会计准则另有规定，被收购公司的经营业绩与Key公司自收购之日起的业绩合并。收购成本在发生时计入费用。购入的净资产(包括可识别的无形资产)的收购价与公允价值之间的差额计入商誉。我们对无形资产的会计政策在本附注“商誉和其他无形资产”的标题下概述。
关于收购的更多信息见附注15(“收购和终止经营”)。
证券融资活动
我们签订回购协议，为隔夜客户扫码存款提供资金。我们还签订回购和逆回购协议，以清偿其他证券义务。我们将这些证券融资协议列为抵押融资交易。回购和逆回购协议按证券随后出售或回购的金额记录在资产负债表上。证券借入交易以预付现金抵押品金额计入资产负债表。虽然我们的证券融资协议包含抵销权，但资产和负债是按毛额报告的。逆回购协议和证券借入交易计入资产负债表上的“短期投资”；回购协议计入“根据回购协议买入的联邦基金和卖出的证券”.与这些交易相关的费用记录在利息收入中，支付的费用记录在利息支出中。
有关证券融资活动的其他资料载于附注16(“证券融资活动”)。
或有事项和担保
我们确认我们根据某些担保所承担的义务的公允价值的责任。这些负债计入资产负债表上的“应计费用和其他负债”。如果我们收到要求承认责任的担保的费用，该费用的金额代表“随时准备”义务的初始公允价值。如无费用，则可随时准备债务的公允价值采用预期现值计量技术确定，除非有可比较担保的可观察交易可用。这些现成债务的后续会计处理取决于相关担保的性质。当担保到期或结算时，我们根据特定担保的风险免除风险，或根据担保的风险状况，通过系统和合理的摊销方法来说明我们的免除风险。如有需要，某些担保的或有方面将作为CECL项下的准备金进行评估。
或有负债可能源于诉讼、索赔和评估、钥匙的损失或损坏。当损失可能发生并且可以合理估计时，我们确认来自或有事项的负债。
关于或有事项和担保的补充资料载于附注22(“承付款、或有负债和担保”)。
收入确认
我们确认收入是根据合同条款、发生交易或提供服务并合理保证可收入性而获得的。我们的主要收入来源是贷款和投资的利息收入。我们还从商业银行和消费银行提供的各种银行和金融服务中赚取非利息收入。
利息收入。 对我们来说，最大的收入来源是利息收入。 利息收入主要根据贷款协议或证券合同等书面合同中的非酌情公式按权责发生制确认。
非利息收入。 我们通过为商业和消费者客户提供各种金融和交易服务来赚取非利息收入。收入是根据所执行的服务或交易的合同条款记录的非利息收入。在某些情况下，非利息收入是扣除相关费用后报告的。
信托和投资服务收入。信托和投资服务收入包括经纪佣金、信托和资产管理佣金。
交易执行和经纪服务的收入是通过代表客户执行交易的佣金获得的。这些交易的收入在交易日确认。任何正在进行的服务费用都会在提供服务时按月确认。
信托和资产管理服务包括向个人和机构客户提供的资产托管和投资管理服务。收入根据最低年费和托管资产的市场价值按月确认。在某个时间点确认交易活动的额外费用。
投资银行和债务配售费用。投资银行和债务配售费用包括辛迪加费用、债务和股票承销费、财务顾问费用、商业抵押贷款销售收益和代理发起费。这些服务的收入在合同确定的交易完成时或在提供咨询意见时记录。投资银行业务和债务配置成本在损益表的其他费用中按毛数列报。
存款账户手续费。存款账户手续费的收入来自现金管理、电汇和其他与存款有关的服务，以及透支、资金不足、账户管理和其他与存款有关的费用。这些服务的收入是根据存款账户的月度周期在一段时间内确认的，或者是在与交易相关的服务和费用的某个时间点确认的。某些奖励成本被计入存款服务费的收入中。
企业服务收入。公司服务收入包括各种辅助服务收入，包括信用证费用、贷款费用、非套期保值衍生品损益和某些资本市场费用。这些费用的收入以反映交易发生时间和提供服务的方式入账。
信用卡和支付收入。卡和支付收入包括借记卡、消费和商业信用卡以及商户服务收入。收入来源包括通过信用卡协会网络、商户服务和其他与卡相关的服务处理的信用卡和借记卡的交换费。互换费率通常由信用卡协会根据购买量和其他因素设定。交换费在交易发生时确认。某些卡网络成本和奖励成本被计入交换收入中。商户服务收入是指向商户收取的账户管理费和为处理信用卡协会网络交易而收取的交易费。商户服务收入在发生交易或提供服务时确认。
公司拥有的人寿保险收入。公司拥有的人寿保险收入主要是指对某些关键员工持有的人寿保险保单的现金退保额的变化。收入按期间内现金退回价值的变动在每一期间确认。
基于股票的薪酬
基于股票的薪酬在授予日采用公允价值会计方法计量。计量成本在接受者被要求提供服务以换取奖励的期间内确认。我们估计在授予基于股票的奖励时预期的没收，并仅记录预期授予的奖励的补偿费用。发放给雇员的薪酬支出记入综合损益表的“人事支出”，而发放给董事的薪酬支出记入“其他支出”。
我们使用加速摊销法确认以股票为基础的强制性递延激励薪酬奖励的补偿费用，在大约5年(本年度绩效期间和四年制归属期，一般从履约期之后的第一个季度开始)。
我们使用Black-Scholes期权定价模型估计授予的期权的公允价值，如附注17(“基于股票的薪酬”)中进一步描述的。员工股票期权的行权率通常为25每年%，从赠款日期后一年开始计算。期权到期时间不晚于10在授予之日之后的几年内。我们使用加速摊销法确认了分级归属的股票期权的基于股票的补偿费用。
我们使用根据我们提交给监管机构的年度资本计划回购的股票(库藏股)，根据所有基于股票的补偿计划进行股票发行。
所得税
递延税项资产及负债乃根据财务报表资产及负债额及其各自税基之间的暂时性差异厘定，并以预期将于递延税项资产或负债变现期间适用的已制定税法及税率计量。递延税项资产也被记录为任何税务属性，如税收抵免和净营业亏损结转。递延税项资产和负债的净余额在合并资产负债表的“应计收入和其他资产”或“应计费用和其他负债”中酌情列报。税法的后续变化要求对这些资产和负债进行调整，其累积影响包括在变化颁布期间的所得税拨备中。如果根据现有证据的权重，递延税项资产的部分或全部很可能不会变现，则确认递延税项资产的估值准备。
我们对LIHTC和某些NMTC投资使用比例摊销法，由此相关的投资税收抵免被确认为税收支出的减少。根据适用法规，某些不可退还和可转让的联邦税收抵免被记为政府赠款，并记录为产生抵免的适用资产的摊销成本或净投资的减少额，通常在“应计收入和其他资产”或“贷款，扣除非劳动收入”内。金额通过折旧或作为调整摊销，以在资产的估计寿命内产生收益。转让税收抵免的任何收益或损失都记在“其他收入”内。
每股收益
每股普通股基本净收入采用两级法计算。两级法是一种收益分配公式，根据宣布的股息(已分配收益)和未分配收益的参与权，确定普通股和参与证券每股的每股收益。分配和未分配的收益根据普通股和参股证券股东各自获得股息的权利在他们之间进行分配。包含不可没收的股息或股息等价物权利的非既得性股票支付奖励被视为参与证券(例如，非既得性服务性限制性股票单位)。未分配的净亏损不分配给非既得性受限股东，因为这些股东没有合同义务为所发生的亏损提供资金。然后，普通股的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数量。
稀释后每股普通股净收入采用库务法或两级法中稀释程度较高的一种方法计算。摊薄计算考虑了按库存股方法确定的普通股等价物的潜在摊薄效应。普通股等价物包括股票期权以及根据我们的股票计划授予的基于服务和业绩的限制性股票和股票单位。可归因于
然后，普通股除以该期间已发行普通股和普通股等价物的加权平均总数。
2023年通过的会计准则
| | | | | | | | | | | |
| 标准 | 领养日期 | 描述 | 对财务报表或其他重大事项的影响 |
ASU 2021-08，企业合并
(主题805) | 2023年1月1日
| 在购置日，购买方必须按照专题606对任何购入的收入合同进行核算，就好像是它发起了这些合同(即计量合同资产和负债，通常与被购买方的财务报表一致)。
该指南应在预期的基础上适用。 | 这一指导方针的采用并未对Key公司的财务状况或经营结果产生实质性影响。 |
| ASU 2022-01，衍生工具和套期保值(主题815) | 2023年1月1日
| 该指导意见允许实体对可预付和不可预付的金融资产应用相同的投资组合对冲方法。它还允许为单个封闭的金融资产组合或由金融工具组合担保的一个或多个实益权益指定多个对冲层。如果预计会发生违约，则要求实体部分或全部取消指定一个或多个对冲层，直到不再预期违约为止。与基数调整相关的额外要求和增强的披露。
指南的适用应以前瞻性、追溯性或修改后的追溯性为基础，视修正案而定。 | 这一指导方针的采用并未对Key公司的财务状况或经营结果产生实质性影响。 |
| ASU 2022-02，金融工具-信贷损失(主题326) | 2023年1月1日
| 修正案取消了目前的问题债务重组(TDR)指导，取而代之的是要求实体应用贷款再融资和重组指导，以确定修改是导致新贷款还是现有贷款的延续。
各实体必须按信用质量指标和应收融资类别按发起年度按摊余成本披露当期核销总额。
指南应在前瞻性基础上应用，但与TDR的确认和测量有关的修订除外，在这种情况下，修改后的追溯过渡方法是可选的。 | 这一指导方针的采用并未对Key公司的财务状况或经营结果产生实质性影响。新规定的披露列于附注5(“资产质量”)。 |
ASU 2023-02，
投资--股权
方法和关节
风险投资(话题323) | 2023年1月1日
| 只要符合某些标准，报告实体可以选择使用比例摊销法对其税务股权投资进行会计处理，但不限于LIHTC结构。实体必须做出会计政策选择，以在逐个税收抵免方案的基础上应用比例摊销法。此外，LIHTC
未使用比例摊销法核算的投资将不再允许使用延迟股权出资指导。此外，ASC 323-740中的会计准则现在仅适用于使用比例摊销法核算的税项权益投资。
该指南应应用于修改后的
追溯或追溯的基础上。
| 该指导方针没有对Key的财务状况或经营结果产生实质性影响。
KEY在修改后的追溯基础上通过了本指南。
|
2024年通过的会计准则
| | | | | | | | | | | |
| 标准 | 领养日期 | 描述 | 对财务报表或其他重大事项的影响 |
| ASU 2022-03，公允价值计量-受合同销售限制的股权证券的公允价值计量(主题820) | 2024年1月1日
| 修正案澄清，对出售股权担保的合同限制不被视为股权担保会计单位的一部分，也不在计量公允价值时考虑。
实体不能作为单独的记账单位承认和衡量合同销售限制。
修订要求披露受合同限制的股权证券，包括：资产负债表中反映的受合同销售限制的股权证券的公允价值、限制的性质和剩余期限(S)以及可能导致限制失效的情况(S)。
该指南应前瞻性地适用，并对通过在收益中确认并在通过之日披露的修正案所作的任何调整。 | 该指导方针没有对Key的财务状况或经营结果产生实质性影响。 |
2.普通股每股收益
基本每股收益是指报告期内每股已发行普通股可获得的收益(经优先股宣布的股息调整)。稀释每股收益是指报告期内每股已发行普通股可获得的收益金额，经调整以包括潜在摊薄普通股的影响。潜在摊薄普通股包括股票期权和其他基于股票的奖励。潜在摊薄普通股不包括在影响将是反摊薄的期间的稀释每股收益的计算中。
我们的基本和稀释后每股普通股收益计算如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | | | |
| 百万美元，每股金额除外 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 收益 | | | |
| 持续经营的收入(亏损) | $ | 964 | | $ | 1,911 | | $ | 2,612 | |
| 减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损) | — | | — | | — | |
| 可归因于KEY的持续运营收益(亏损) | 964 | | 1,911 | | 2,612 | |
| 减：优先股股息 | 143 | | 118 | | 106 | |
| 主要普通股股东应占持续经营业务收入（亏损） | 821 | | 1,793 | | 2,506 | |
| 非持续经营所得(亏损)，税后净额 | 3 | | 6 | | 13 | |
| 归属于主要普通股股东的净收益（亏损） | $ | 824 | | $ | 1,799 | | $ | 2,519 | |
| 加权平均普通股 | | | |
| 加权平均已发行普通股(000股) | 927,217 | | 924,363 | | 947,065 | |
| | | |
| 普通股期权及其他股票奖励的效力 | 5,542 | | 8,696 | | 10,349 | |
加权平均普通股和潜在已发行普通股(000)(a) | 932,759 | | 933,059 | | 957,414 | |
| 普通股每股收益 | | | |
| 主要普通股股东应占持续经营业务收入（亏损） | $ | .88 | | $ | 1.94 | | $ | 2.64 | |
| 非持续经营所得(亏损)，税后净额 | — | | .01 | | .01 | |
主要普通股股东应占净收益(亏损)(b) | .89 | | 1.94 | | 2.65 | |
| 主要普通股股东应占持续经营的收益(亏损)--假设摊薄 | .88 | | 1.92 | | 2.62 | |
| 非持续经营的收入(亏损)，税后净额--假设摊薄 | — | | .01 | | .01 | |
主要普通股股东应占净收益(亏损)-假设摊薄(b) | .88 | | 1.93 | | 2.63 | |
(a)假设转换普通股期权和其他股票奖励和/或可转换优先股(如适用)。
(b)由于四舍五入，EPS可能不是脚步。
3.对现金、股息和借贷活动的限制
KeyBank和其他子公司的资本分配是我们支付普通股和优先股股息、偿还债务和为公司运营提供资金的主要现金流来源。联邦银行法限制了银行在没有事先监管批准的情况下可以向其控股公司进行的资本分配量。一家全国性银行的派息能力受到几个因素的影响，包括前两个日历年和本年度截至宣布股息之日的净利润(根据法规的定义)。
在2023年间，KeyBank支付了675向KeyCorp派息100万美元。截至2023年12月31日，KeyBank有监管能力支付$2.3在未经监管部门事先批准的情况下，向KeyCorp派息10亿美元。截至2023年12月31日，KeyCorp持有美元2.710亿美元的现金和短期投资，可用于向股东支付股息、偿还债务和为公司运营融资。
4.贷款组合
按投资组合细分和应收融资类别划分的贷款组合 (a)
| | | | | | | | |
| 12月31日， | | |
| 百万美元 | 2023 | 2022 |
商业和工业 (b) | $ | 55,815 | | $ | 59,647 | |
| 商业地产： | | |
| 商业抵押贷款 | 15,187 | | 16,352 | |
| 施工 | 3,066 | | 2,530 | |
| 商业房地产贷款总额 | 18,253 | | 18,882 | |
商业租赁融资(c) | 3,523 | | 3,936 | |
| 商业贷款总额 | 77,591 | | 82,465 | |
| 住宅优质贷款： | | |
| 房地产-住宅抵押贷款 | 20,958 | | 21,401 | |
| 房屋净值贷款 | 7,139 | | 7,951 | |
| 住宅优质贷款总额 | 28,097 | | 29,352 | |
| 消费直接贷款 | 5,890 | | 6,508 | |
| 信用卡 | 1,002 | | 1,026 | |
| 消费间接贷款 | 26 | | 43 | |
| 消费贷款总额 | 35,015 | | 36,929 | |
贷款总额(d) | $ | 112,606 | | $ | 119,394 | |
| | |
(a)应计利息#美元522百万美元和美元417分别于2023年12月31日及2022年12月31日的应计收益及其他资产列示于综合资产负债表的“应计收益及其他资产”内，不包括在本表披露的摊余成本基础内。
(b)贷款余额包括$207百万美元和美元172商业信用卡余额分别为2023年12月31日和2022年12月31日。
(c)商业租赁融资包括应收账款#美元。7百万美元和美元8分别在2023年12月31日和2022年12月31日作为担保借款的抵押品持有的百万美元。本金减少是基于从这些相关应收账款收到的现金付款。附注20(“长期债务”)载有与这一担保借款有关的更多信息。
(d)贷款总额不包括#美元的贷款3392023年12月31日为百万美元，434截至2022年12月31日，与教育贷款业务的停止运营有关的费用为100万美元。
5.资产质量
全部都是
我们最少每季度估计一次合乎时宜的合乎时宜的合约额水平。这一方法载于本报告“贷款和租赁损失拨备”标题下的附注1(“列报和会计政策基础”)。
2023年12月31日的ALL代表我们目前对该日期贷款组合中固有的终身信贷损失的估计。按贷款类别划分的所有贷款总额在所示期间的变化如下：
截至2023年12月31日的12个月：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | | 2022年12月31日 | 规定 | | 冲销 | 复苏 | 2023年12月31日 | | |
| 工商业 | | | $ | 601 | | $ | 99 | | | $ | (188) | | $ | 44 | | $ | 556 | | | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | |
| 房地产.商业抵押贷款 | | | 203 | | 253 | | | (39) | | 2 | | 419 | | | |
| 房地产--建筑业 | | | 28 | | 23 | | | — | | 1 | | 52 | | | |
| 商业房地产贷款总额 | | | 231 | | 276 | | | (39) | | 3 | | 471 | | | |
| 商业租赁融资 | | | 32 | | (4) | | | — | | 5 | | 33 | | | |
| 商业贷款总额 | | | 864 | | 371 | | | (227) | | 52 | | 1,060 | | | |
| 房地产-住宅抵押贷款 | | | 196 | | (37) | | | (1) | | 4 | | 162 | | | |
| 房屋净值贷款 | | | 98 | | (13) | | | (2) | | 3 | | 86 | | | |
| 消费直接贷款 | | | 111 | | 53 | | | (50) | | 7 | | 121 | | | |
| 信用卡 | | | 66 | | 42 | | | (37) | | 7 | | 78 | | | |
| 消费间接贷款 | | | 2 | | (1) | | | (1) | | 1 | | 1 | | | |
| 消费贷款总额 | | | 473 | | 44 | | | (91) | | 22 | | 448 | | | |
| ALLL总计--持续运行 | | | 1,337 | | 415 | | (a) | (318) | | 74 | | 1,508 | | | |
| 停产经营 | | | 21 | | (2) | | | (4) | | 1 | | 16 | | | |
| 全部合计--包括停产业务 | | | $ | 1,358 | | $ | 413 | | | $ | (322) | | $ | 75 | | $ | 1,524 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(a)不包括与贷款相关承诺准备金有关的准备金$的分期付款74百万美元。
截至2022年12月31日的12个月:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | 2021年12月31日 | 规定 | | | 冲销 | 复苏 | 2022年12月31日 |
| 工商业 | $ | 445 | | $ | 259 | | | | $ | (153) | | $ | 50 | | $ | 601 | |
| 商业地产： | | | | | | | |
| 房地产.商业抵押贷款 | 182 | | 39 | | | | (23) | | 5 | | 203 | |
| 房地产--建筑业 | 29 | | (2) | | | | — | | 1 | | 28 | |
| 商业房地产贷款总额 | 211 | | 37 | | | | (23) | | 6 | | 231 | |
| 商业租赁融资 | 32 | | (2) | | | | (2) | | 4 | | 32 | |
| 商业贷款总额 | 688 | | 294 | | | | (178) | | 60 | | 864 | |
| 房地产-住宅抵押贷款 | 95 | | 94 | | | | 2 | | 5 | | 196 | |
| 房屋净值贷款 | 110 | | (14) | | | | (1) | | 3 | | 98 | |
| 消费直接贷款 | 105 | | 32 | | | | (34) | | 8 | | 111 | |
| 信用卡 | 61 | | 29 | | | | (30) | | 6 | | 66 | |
| 消费间接贷款 | 2 | | 2 | | | | (4) | | 2 | | 2 | |
| 消费贷款总额 | 373 | | 143 | | | | (67) | | 24 | | 473 | |
| ALLL总计--持续运行 | 1,061 | | 437 | | | (a) | (245) | | 84 | | 1,337 | |
| 停产经营 | 28 | | (3) | | | | (6) | | 2 | | 21 | |
| 全部合计--包括停产业务 | $ | 1,089 | | $ | 434 | | | | $ | (251) | | $ | 86 | | $ | 1,358 | |
| | | | | | | |
(a)不包括一项规定与储备有关与贷款有关的承担额为#美元65百万美元。
截至2021年12月31日的12个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | 2020年12月31日 | | | 规定 | | 冲销 | 复苏 | 2021年12月31日 |
| 工商业 | $ | 678 | | | | $ | (142) | | | $ | (174) | | $ | 83 | | $ | 445 | |
| 商业地产： | | | | | | | | |
| 房地产.商业抵押贷款 | 327 | | | | (114) | | | (40) | | 9 | | 182 | |
| 房地产--建筑业 | 47 | | | | (18) | | | — | | — | | 29 | |
| 商业房地产贷款总额 | 374 | | | | (132) | | | (40) | | 9 | | 211 | |
| 商业租赁融资 | 47 | | | | (16) | | | (6) | | 7 | | 32 | |
| 商业贷款总额 | 1,099 | | | | (290) | | | (220) | | 99 | | 688 | |
| 房地产-住宅抵押贷款 | 102 | | | | (12) | | | 2 | | 3 | | 95 | |
| 房屋净值贷款 | 171 | | | | (57) | | | (9) | | 5 | | 110 | |
| 消费直接贷款 | 128 | | | | (2) | | | (29) | | 8 | | 105 | |
| 信用卡 | 87 | | | | (7) | | | (27) | | 8 | | 61 | |
| 消费间接贷款 | 39 | | | | (13) | | | (39) | | 15 | | 2 | |
| 消费贷款总额 | 527 | | | | (91) | | | (102) | | 39 | | 373 | |
| ALLL总计--持续运行 | 1,626 | | | | (381) | | (a) | (322) | | 138 | | 1,061 | |
| 停产经营 | 36 | | | | (6) | | | (4) | | 2 | | 28 | |
| 全部合计--包括停产业务 | $ | 1,662 | | | | $ | (387) | | | $ | (326) | | $ | 140 | | $ | 1,089 | |
| | | | | | | | |
(a)不包括与贷款相关承诺准备金有关的一笔信贷#美元37百万美元。
如附注1(“列报及会计政策基础”)所述，我们使用来自内部及外部来源、与过去事件、当前情况及合理及可支持的预测有关的现有相关资料，估计整体负债。在我们对预期信贷损失的估计中，我们对所有产品使用了两年的合理和可支持的期限。在为所有建模贷款组合生成可支持的预测的两年期间之后，我们通过将宏观经济变量(模型投入)恢复到长期平均水平，将预期的信贷损失恢复到与我们的历史信息一致的水平。对于较小的投资组合，我们采用不太复杂的估计方法，恢复到历史损失率。使用20年固定长度的回顾周期来计算宏观经济变量的长期平均值。使用四个季度的回归期，即宏观经济变量在两年的合理和可支持的期间之后线性恢复到其长期平均水平。
我们使用相关数据，包括但不限于经济产出、失业率、房地产价值和其他与金融资产信贷损失相关的因素的变化，来制定合理和可支持的预测。一些宏观经济变量适用于所有投资组合，而其他变量则更具体地适用于投资组合。下表列出了每个贷款组合的关键宏观经济变量。
| | | | | | | | |
| 细分市场 | 投资组合 | 关键宏观经济变量(a) |
| 商业广告 | 工商业 | BBB公司债券利率(利差)、固定投资、企业破产、GDP、工业生产、失业率、生产者价格指数 |
| 商业地产 | 房地产价格指数、失业率、企业破产、GDP、SOFR |
| 商业租赁融资 | BBB公司债券利率(利差)、GDP和失业率 |
| 消费者 | 房地产-住宅抵押贷款 | GDP、房价指数、失业率、三年期和30年期抵押贷款利率 |
| 房屋净值 | 房价指数、失业率和30年期抵押贷款利率 |
| 消费者直接 | 失业率与美国家庭收入 |
| 消费者间接 | 失业率 |
| 信用卡 | 失业率与美国家庭收入 |
| 停产经营 | 失业率 |
(a)变量包括所有转换以及与其他风险驱动因素的交互。此外，在经济周期的不同阶段，变量可能会产生不同的影响。
除了宏观经济驱动因素外，投资组合属性，如剩余期限、未偿还余额、风险评级、利用率、FICO、LTV和违约率也推动所有贷款总额的变化。我们的ALL模型旨在捕捉经济和投资组合变化之间的相关性。因此，孤立地评估单个投资组合属性和宏观经济变量的变化，可能不能预示过去或未来的表现。
经济展望
截至2023年12月31日，经济不确定性居高不下。失业率保持在相对较低的水平，但就业增长正在放缓。由于限制性货币政策和更高的利率产生了影响，美国的通胀已经缓解。商业地产价值仍面临压力，写字楼是最脆弱的资产类别。我们利用穆迪2023年11月的共识预测作为我们的基线预测，以估计截至2023年12月31日的预期信贷损失。我们认为，考虑到年底所有可获得的信息，这一预测是对经济前景的合理看法。
基准情景反映了经济的持续弹性，但弱点依然存在，预计2024年经济将放缓。预计2024年和2025年美国GDP的年增长率分别约为1.1%和1.6%，低于2023年的2.4%。预计2023年第四季度全国失业率为3.8%，预计将在2024年末达到4.5%的峰值。这一预测假设联邦基金利率在2024年年中开始放松。2024年，美国消费者物价指数年化增长率预计为2.7%。全国房价指数预计将在2024年保持总体稳定，而商业房地产价格指数预计将下降约7%。
在一定程度上，我们确定了第三方经济预测没有包括的信用风险考虑因素，我们通过管理层对ALL的质量调整来解决风险。由于当前的经济不确定性，我们未来的损失估计可能与2023年12月31日的假设有很大差异。
商业贷款组合
商业ALL增加按$196百万美元，或22.7%，自2022年12月31日至2023年12月31日。整体增长是由投资组合活动和经济前景的变化推动的。
储备水平反映了截至2023年12月31日的通胀和高利率环境。与上一年相比，准备金增加集中在商业地产投资组合中，反映了投资组合因素的变化和这一部分的经济状况恶化。商业和工业投资组合准备金的减少抵消了这些驱动因素，这主要是由于本年度计划的资产负债表优化努力，但部分被投资组合迁移所抵消。
消费贷款组合
消费者ALL减少了$25百万美元，或5.3从2022年12月31日到2023年12月31日。津贴总额减少的主要原因是经济前景的变化。
经济预测同比最有意义的变化是房价指数前景的改善，这导致住宅抵押贷款和房屋净值投资组合的准备金减少。
信用风险概况
商业贷款和消费贷款的普遍风险特征是债务人不能或不能满足合同付款或履约条件而产生的损失风险。对这一风险的评估是通过分配给商业贷款组合的贷款风险评级等级和分配给消费贷款组合的更新的FICO分数来分层和监测的。分配给贷款的内部风险等级遵循我们对合格和批评的定义，这与已公布的监管风险分类定义一致。合格评级的贷款是指那些没有在我们的信用评级等级上分类的贷款，因为已经确定了最小的信用风险。批评贷款是指那些要么具有值得管理层密切关注的潜在弱点，要么具有明确界定的弱点，可能会使全部合同现金流处于风险之中的贷款。借款人FICO分数提供了有关我们消费贷款组合的信用质量的信息，因为它们提供了债务人偿还债务的可能性的指示。这些分数是从一家国家认可的消费者评级机构获得的，并在下表中列出了所显示的日期。
大多数信贷延期都受到贷款评分的影响。贷款等级是在发起时分配的，由信用风险管理核实，然后定期重新评估。这种风险评级方法将我们的判断与定量建模相结合。商业贷款通常被赋予两个内部风险评级。第一个评级反映了借款人违约的可能性；第二个评级反映了信贷安排的预期回收率。违约概率的确定，除其他因素外，还基于以下因素
借款人，对借款人管理层的评估，借款人在其行业中的竞争地位，以及我们在总体经济前景背景下对行业风险的看法。风险敞口的类型、交易结构和抵押品，包括信用风险缓释剂，都会影响预期的回收评估。
商业信用风险敞口
按资信类别和年份划分的信用风险概况(a)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 | 定期贷款 | 循环贷款摊销成本基础 | 循环贷款转为定期贷款摊销成本法 | |
| 按起始年度和内部风险评级划分的摊余成本基础 | |
| 百万美元 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 之前 | 总计 |
| 工商业 | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 4,020 | | $ | 10,145 | | $ | 6,141 | | $ | 2,539 | | $ | 2,064 | | $ | 3,534 | | $ | 24,395 | | $ | 123 | | $ | 52,961 | |
| 批评(累积) | 84 | | 361 | | 427 | | 233 | | 127 | | 170 | | 1,140 | | 15 | | 2,557 | |
| 批评(非应计) | 14 | | 49 | | 50 | | 2 | | 28 | | 70 | | 84 | | — | | 297 | |
| 工商业合计 | 4,118 | | 10,555 | | 6,618 | | 2,774 | | 2,219 | | 3,774 | | 25,619 | | 138 | | 55,815 | |
| 本期核销总额 | 1 | | 7 | 35 | 8 | 11 | 21 | 105 | — | | 188 | |
| 房地产.商业抵押贷款 | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | |
| 经过 | 1,084 | | 3,664 | | 2,922 | | 804 | | 1,545 | | 2,507 | | 1,017 | | 66 | | 13,609 | |
| 批评(累积) | 6 | | 646 | | 411 | | 15 | | 186 | | 193 | | 20 | | 1 | | 1,478 | |
| 批评(非应计) | — | | — | | 1 | | 3 | | 7 | | 55 | | 34 | | — | | 100 | |
房地产总额--商业抵押贷款 | 1,090 | | 4,310 | | 3,334 | | 822 | | 1,738 | | 2,755 | | 1,071 | | 67 | | 15,187 | |
| 本期核销总额 | — | | 1 | 1 | 11 | 2 | 21 | 3 | — | | 39 | |
| 房地产--建筑业 | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | |
| 经过 | 401 | | 1,185 | | 912 | | 157 | | 62 | | 48 | | 31 | | 8 | | 2,804 | |
| 批评(累积) | 10 | | 40 | | 60 | | 64 | | 41 | | 47 | | — | | — | | 262 | |
| 批评(非应计) | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 房地产总额--建筑业 | 411 | | 1,225 | | 972 | | 221 | | 103 | | 95 | | 31 | | 8 | | 3,066 | |
| 本期核销总额 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 商业租赁融资 | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | |
| 经过 | 520 | | 878 | | 575 | | 352 | | 307 | | 808 | | — | | — | | 3,440 | |
| 批评(累积) | 11 | | 30 | | 9 | | 9 | | 8 | | 16 | | — | | — | | 83 | |
| 批评(非应计) | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 商业租赁融资总额 | 531 | | 908 | | 584 | | 361 | | 315 | | 824 | | — | | — | | 3,523 | |
| 本期核销总额 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 商业贷款总额 | $ | 6,150 | | $ | 16,998 | | $ | 11,508 | | $ | 4,178 | | $ | 4,375 | | $ | 7,448 | | $ | 26,721 | | $ | 213 | | $ | 77,591 | |
| 商业贷款当期冲销总额 | $ | 1 | | $ | 8 | | $ | 36 | | $ | 19 | | $ | 13 | | $ | 42 | | $ | 108 | | $ | — | | $ | 227 | |
| | | | | | | | | |
(a)累计在利息$383百万美元，出席者D综合资产负债表上“应计收入和其他资产”中的应计收入和其他资产不包括在本表披露的摊余成本基础中。
消费信贷风险敞口
按FICO评分和年份划分的信用风险概况(a)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 | 定期贷款 | 循环贷款摊销成本基础 | 循环贷款转为定期贷款摊销成本法 | |
| 按起始年度和FICO分数列出的摊销成本基础 | |
| 百万美元 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 之前 | 总计 |
| 房地产-住宅抵押贷款 | | | | | | | | | |
| FICO得分： | | | | | | | | | |
| 750及以上 | $ | 680 | | $ | 5,992 | | $ | 7,785 | | $ | 2,392 | | $ | 586 | | $ | 923 | | $ | — | | $ | — | | $ | 18,358 | |
| 660至749 | 180 | | 739 | | 780 | | 248 | | 90 | | 240 | | — | | — | | 2,277 | |
| 少于660 | 15 | | 58 | | 56 | | 22 | | 17 | | 130 | | — | | — | | 298 | |
| 没有得分 | 2 | | 1 | | 1 | | 1 | | — | | 18 | | 2 | | — | | 25 | |
| 房地产总额--住宅按揭 | 877 | | 6,790 | | 8,622 | | 2,663 | | 693 | | 1,311 | | 2 | | — | | 20,958 | |
| 本期核销总额 | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | — | | 1 | |
| 房屋净值贷款 | | | | | | | | | |
| FICO得分： | | | | | | | | | |
| 750及以上 | — | | 85 | | 1,575 | | 435 | | 114 | | 378 | | 2,034 | | 331 | | 4,952 | |
| 660至749 | 24 | | 65 | | 229 | | 152 | | 66 | | 164 | | 886 | | 107 | | 1,693 | |
| 少于660 | 3 | | 13 | | 38 | | 27 | | 17 | | 77 | | 281 | | 31 | | 487 | |
| 没有得分 | 2 | | — | | — | | — | | — | | 1 | | 4 | | — | | 7 | |
| 房屋净值贷款总额 | 29 | | 163 | | 1,842 | | 614 | | 197 | | 620 | | 3,205 | | 469 | | 7,139 | |
| 本期核销总额 | (1) | | — | | — | | — | | — | | 2 | | — | | 1 | | 2 | |
| 消费直接贷款 | | | | | | | | | |
| FICO得分： | | | | | | | | | |
| 750及以上 | 185 | | 1,187 | | 1,457 | | 660 | | 277 | | 98 | | 97 | | — | | 3,961 | |
| 660至749 | 150 | | 365 | | 342 | | 171 | | 83 | | 50 | | 199 | | — | | 1,360 | |
| 少于660 | 24 | | 64 | | 65 | | 32 | | 17 | | 12 | | 57 | | — | | 271 | |
| 没有得分 | 30 | | 33 | | 17 | | 11 | | 10 | | 12 | | 185 | | — | | 298 | |
| 消费直接贷款总额 | 389 | | 1,649 | | 1,881 | | 874 | | 387 | | 172 | | 538 | | — | | 5,890 | |
| 本期核销总额 | 1 | | 12 | | 10 | | 6 | | 5 | | 2 | | 14 | | — | | 50 | |
| 信用卡 | | | | | | | | | |
| FICO得分： | | | | | | | | | |
| 750及以上 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 489 | | — | | 489 | |
| 660至749 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 400 | | — | | 400 | |
| 少于660 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 112 | | — | | 112 | |
| 没有得分 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | 1 | |
| 信用卡合计 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,002 | | — | | 1,002 | |
| 本期核销总额 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 37 | | — | | 37 | |
| 消费间接贷款 | | | | | | | | | |
| FICO得分： | | | | | | | | | |
| 750及以上 | — | | — | | (2) | | — | | — | | 14 | | — | | — | | 12 | |
| 660至749 | — | | — | | — | | — | | — | | 10 | | — | | — | | 10 | |
| 少于660 | — | | — | | — | | — | | — | | 4 | | — | | — | | 4 | |
| 没有得分 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 消费间接贷款总额 | — | | — | | (2) | | — | | — | | 28 | | — | | — | | 26 | |
| 本期核销总额 | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | — | | 1 | |
| 消费贷款总额 | $ | 1,295 | | $ | 8,602 | | $ | 12,343 | | $ | 4,151 | | $ | 1,277 | | $ | 2,131 | | $ | 4,747 | | $ | 469 | | $ | 35,015 | |
| 消费贷款本期注销总额 | $ | — | | $ | 12 | | $ | 10 | | $ | 6 | | $ | 5 | | $ | 6 | | $ | 51 | | $ | 1 | | $ | 91 | |
| | | | | | | | | |
(a)应计国际剩余的$139百万，p在合并资产负债表的“应计收入和其他资产”中计入的应计收入和其他资产不计入本表披露的摊余成本基础。
不良贷款和逾期贷款
我们关于确定逾期贷款、将贷款放在非应计项目上、对非应计项目贷款进行付款以及恢复商业和消费贷款组合的应计利息的政策在“不良贷款”标题下的附注1(“重大会计政策摘要”)中披露。
以下是对截至2023年12月31日和2022年12月31日的逾期和当前贷款的账龄分析，提供了有关Key信用敞口的进一步信息。
贷款组合的年龄分析(a)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 当前 | 30-59 过去的几天 到期(b) | 60-89 过去的几天 到期(b) | 90和 更大 过去的几天 到期(b) | 不良资产
贷款 | 过去合计
到期和
不良资产
贷款 | 总计 贷款(c) |
| 百万美元 |
| 贷款类型 | | | | | | | |
| 工商业 | $ | 55,354 | | $ | 62 | | $ | 30 | | $ | 72 | | $ | 297 | | $ | 461 | | $ | 55,815 | |
| 商业地产： | | | | | | | |
| 商业抵押贷款 | 15,049 | | 25 | | 3 | | 10 | | 100 | | 138 | | 15,187 | |
| 施工 | 3,065 | | 1 | | — | | — | | — | | 1 | | 3,066 | |
| 商业房地产贷款总额 | 18,114 | | 26 | | 3 | | 10 | | 100 | | 139 | | 18,253 | |
| 商业租赁融资 | 3,520 | | 2 | | 1 | | — | | — | | 3 | | 3,523 | |
| 商业贷款总额 | $ | 76,988 | | $ | 90 | | $ | 34 | | $ | 82 | | $ | 397 | | $ | 603 | | $ | 77,591 | |
| 房地产-住宅抵押贷款 | $ | 20,863 | | $ | 17 | | $ | 7 | | $ | — | | $ | 71 | | $ | 95 | | $ | 20,958 | |
| 房屋净值贷款 | 7,001 | | 27 | | 10 | | 4 | | 97 | | 138 | | 7,139 | |
| 消费直接贷款 | 5,853 | | 15 | | 10 | | 9 | | 3 | | 37 | | 5,890 | |
| 信用卡 | 974 | | 6 | | 5 | | 12 | | 5 | | 28 | | 1,002 | |
| 消费间接贷款 | 24 | | 1 | | — | | — | | 1 | | 2 | | 26 | |
| 消费贷款总额 | $ | 34,715 | | $ | 66 | | $ | 32 | | $ | 25 | | $ | 177 | | $ | 300 | | $ | 35,015 | |
| 贷款总额 | $ | 111,703 | | $ | 156 | | $ | 66 | | $ | 107 | | $ | 574 | | $ | 903 | | $ | 112,606 | |
| | | | | | | |
(a)表中金额为摊销成本，不包括待售贷款。
(b)应计利息共$522百万年前在综合资产负债表上计入的“应计收益和其他资产”不计入本表披露的摊余成本基础。
(c)扣除未赚取收入、递延费用和成本以及未摊销折扣和保费后的净额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 当前 | 30-59 过去的几天 到期(b) | 60-89 过去的几天 到期(b) | 90和 更大 过去的几天 到期(b) | 不良资产
贷款 | 逾期和不良贷款总额 | | 总计 贷款(c) |
| 百万美元 |
| 贷款类型 | | | | | | | | |
| 工商业 | $ | 59,366 | | $ | 43 | | $ | 33 | | $ | 31 | | $ | 174 | | $ | 281 | | | $ | 59,647 | |
| 商业地产： | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款 | 16,305 | | 16 | | 2 | | 8 | | 21 | | 47 | | | 16,352 | |
| 施工 | 2,530 | | — | | — | | — | | — | | — | | | 2,530 | |
| 商业房地产贷款总额 | 18,835 | | 16 | | 2 | | 8 | | 21 | | 47 | | | 18,882 | |
| 商业租赁融资 | 3,928 | | 3 | | 1 | | 3 | | 1 | | 8 | | | 3,936 | |
| 商业贷款总额 | $ | 82,129 | | $ | 62 | | $ | 36 | | $ | 42 | | $ | 196 | | $ | 336 | | | $ | 82,465 | |
| 房地产-住宅抵押贷款 | $ | 21,307 | | $ | 13 | | $ | 3 | | $ | 1 | | $ | 77 | | $ | 94 | | | $ | 21,401 | |
| 房屋净值贷款 | 7,804 | | 27 | | 8 | | 5 | | 107 | | 147 | | | 7,951 | |
| 消费直接贷款 | 6,478 | | 15 | | 7 | | 5 | | 3 | | 30 | | | 6,508 | |
| 信用卡 | 1,007 | | 5 | | 4 | | 7 | | 3 | | 19 | | | 1,026 | |
| 消费间接贷款 | 42 | | — | | — | | — | | 1 | | 1 | | | 43 | |
| 消费贷款总额 | $ | 36,638 | | $ | 60 | | $ | 22 | | $ | 18 | | $ | 191 | | $ | 291 | | | $ | 36,929 | |
| 贷款总额 | $ | 118,767 | | $ | 122 | | $ | 58 | | $ | 60 | | $ | 387 | | $ | 627 | | | $ | 119,394 | |
| | | | | | | | |
(a)表中金额为摊销成本，不包括待售贷款。
(b)应计利息st $417百万美元计入综合资产负债表“应计收入及其他资产”的资产不包括在本表所披露的摊余成本基础内。
(c)扣除未赚取收入、递延费用和成本以及未摊销折扣和保费后的净额。
于2023年12月31日，我们未偿还商业不良贷款的账面值为 72未偿还不良贷款总额占其原始合同欠款的 77%的原合同欠款，不良资产总额按 80原合同金额的百分比 欠我的。
不良贷款使预期利息收入减少了$37百万, $17百万美元，以及$17在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的12个月中，每个月分别为100万美元。
未计提信贷损失拨备的非应计项目不良贷款的摊余成本基础为#美元。3012023年12月31日为100万人。
截至2023年12月31日，51我们的不良贷款中有%是合同当期的，而不是41截至2022年12月31日。
抵押品依赖型金融资产
当借款人遇到财务困难时，我们将金融资产归类为抵押品依赖型资产，我们预计还款将主要通过抵押品的运营或出售来提供。我们的商业贷款拥有抵押品，包括现金、应收账款、库存、商业机械、商业地产、商业房地产建设项目、企业价值以及借款实体的股权或所有权权益。在适当的时候，我们也会考虑借款人的企业价值作为抵押品依赖型贷款的还款来源。我们的消费贷款有抵押品，包括住宅房地产、汽车、船只和房车。
2023年12月31日和2022年12月31日，在丧失抵押品赎回权的过程中，消费者住房抵押贷款的记录投资约为$89百万美元和美元156分别为100万美元。
在2023年期间，抵押品在多大程度上确保我们依赖抵押品的金融资产的安全没有重大变化。
对遇到经济困难的借款人的贷款修改
自2023年1月1日起，Key采纳ASU 2022-02的条文，该条文取消了存托凭证的会计处理，同时扩大了贷款修改和过时披露要求。作为我们减轻损失活动的一部分，我们可能会同意修改向遇到财务困难的借款人提供的贷款的合同条款。我们的贷款修改是在个案基础上处理的，并经过协商，以实现双方同意的条款，最大限度地提高贷款的可收回性，并满足借款人的财务需求。此类修改可能包括延长到期日、降低利率、非重大付款延迟、其他修改或其某种组合。许多因素可以进入什么被认为是一个无关紧要的付款延迟，如相对于正常贷款付款的限制付款金额的重要性或延迟的相对重要性，以原来的贷款条款。一般而言，Key认为过去12个月内任何超过90天的延迟付款均属重大。因借款人出现财务困难而修改的贷款的全部贷款限额根据附注1（“呈列基准及会计政策”）所述的Key的全部贷款限额政策厘定。
针对遇到财务困难的借款人的修改
我们与商业借款人合作的策略是让他们有时间通过修改贷款来改善其财务状况。根据监管定义被评为低于标准或更差的商业借款人，或无法按照市场条款和条件进行重组的商业借款人，被视为正在经历财务困难。贷款的修改须遵守其他新的和现有的类似信贷扩展的正常承保标准和流程。对修改后的贷款进行评估，以确定它是新贷款还是先前贷款的延续。
消费者贷款中，借款人需要修改作为其财务状况的负面变化或避免违约的结果，通常表明借款人正在经历财务困难。对消费贷款的主要修改是摊销，到期日和利率变化。被确定为遇到财务困难的消费者借款人通常无法通过我们的正常发起渠道或通过其他独立来源再融资。
下表显示自2023年1月1日采纳会计准则第2022-02号以来，向遇到财务困难的借款人提供的经修订贷款于报告期末的摊销成本基准，按贷款类别及所授出的优惠类别分类。该表不包括那些只造成轻微付款延迟的修改。本表不包括尚在试行修改期内的消费贷款。如果在永久性贷款修改之前提供了试用付款计划期，则可以为消费者借款人进行试用修改。截至二零二三年十二月三十一日， 121贷款共计$15在试验修改期间。
向有财政困难而贷款额有所调整的借款人提供额外贷款的承担额，612023年12月31日为100万人。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 | 降息 | 期限延长 | 其他 | 组合(b) | 总计 |
| 百万美元 | 摊余成本法 | | 摊余成本法 | | 摊余成本法 | | 摊余成本法 | | 摊余成本法 | 占总贷款类型的百分比 |
| 贷款类型 | | | | | | | | | | |
| 工商业 | $ | — | | | $ | 180 | | | $ | 49 | | | $ | 34 | | | $ | 263 | | 0.47 | % |
| 商业地产： | | | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款 | — | | | 4 | | | 2 | | | — | | | 6 | | 0.04 | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | |
| 商业房地产贷款总额 | — | | | 4 | | | 2 | | | — | | | 6 | | 0.03 | |
| 商业租赁融资 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | |
| 商业贷款总额 | $ | — | | | $ | 184 | | | $ | 51 | | | $ | 34 | | | $ | 269 | | 0.35 | % |
| 房地产-住宅抵押贷款 | — | | | — | | | 1 | | | 9 | | | 10 | | 0.05 | |
| 房屋净值贷款 | 2 | | | 1 | | | 1 | | | 5 | | | 9 | | 0.13 | |
| 消费直接贷款 | — | | | 1 | | | — | | | 2 | | | 3 | | 0.05 | |
| 信用卡 | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 4 | | 0.40 | |
消费间接贷款(a) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | |
| 消费贷款总额 | 2 | | | 2 | | | 2 | | | 20 | | | 26 | | 0.07 | |
| 贷款总额 | $ | 2 | | | $ | 186 | | | $ | 53 | | | $ | 54 | | | $ | 295 | | 0.26 | % |
| | | | | | | | | | |
(a)截至2023年12月31日，为遇到财务困难的借款人修改的消费者间接贷款的摊销成本总额不到100万美元。
(b)组合修改主要包括修改贷款，同时降低利率和延长期限。
修改对陷入财务困境的借款人的财务影响
下表汇总了截至2023年12月31日的三个月和十二个月内对特定贷款进行的贷款修改的财务影响。
| | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的三个月 | 加权平均利率变动 | 加权平均期限延长(年) |
| 贷款类型 | | |
| 工商业 | (14.58) | % | 0.38 |
| | |
| | |
| | |
| 房地产-住宅抵押贷款 | (1.82) | % | 7.75 |
| 房屋净值贷款 | (2.48) | % | 7.74 |
| 消费直接贷款 | (1.17) | % | 0.38 |
| 信用卡 | (13.76) | % | 0.25 |
| 消费间接贷款 | — | % | 0.42 |
| | |
| | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的12个月 | 加权平均利率变动 | 加权平均期限延长(年) |
| 贷款类型 | | |
| 工商业 | (5.69) | % | 0.59 |
| 商业抵押贷款 | — | % | 1.37 |
| | |
| | |
| 房地产-住宅抵押贷款 | (1.97) | % | 7.58 |
| 房屋净值贷款 | (4.02) | % | 6.87 |
| 消费直接贷款 | (3.62) | % | 1.01 |
| 信用卡 | (14.90) | % | 1.00 |
| 消费间接贷款 | (3.05) | % | 0.51 |
| | |
后来违约的修改贷款的摊销成本基础
有一笔美元1在截至2023年12月31日的三个月内，为经历财务困难的借款人修改并随后违约的商业抵押贷款中有1.8亿笔。有一笔美元11在截至2023年12月31日的12个月期间，为经历财务困难的借款人修改的贷款中，有1.8亿笔贷款经过修改，随后违约。
Key密切监测为遇到财务困难的借款人修改的贷款的业绩，以了解其修改努力的有效性。下表描述了在过去12个月中为遇到财务困难的借款人修改的贷款的执行情况。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 | 当前 | 30-89
过去的几天
到期 | | 90和
更大
过去的几天
到期 | 总计 |
| 百万美元 |
| 贷款类型 | | | | | |
| 工商业 | $ | 238 | | $ | 25 | | | $ | — | | $ | 263 | |
| 商业地产 | | | | | |
| 商业抵押贷款 | 6 | | — | | | — | | 6 | |
| 施工 | — | | — | | | — | | — | |
| 商业房地产贷款总额 | 244 | | 25 | | | — | | 269 | |
| 商业租赁融资 | — | | — | | | — | | — | |
| 商业贷款总额 | 244 | | 25 | | | — | | 269 | |
| 房地产-住宅抵押贷款 | 9 | | 1 | | | — | | 10 | |
| 房屋净值贷款 | 8 | | — | | | 1 | | 9 | |
| 消费直接贷款 | 3 | | — | | | — | | 3 | |
| 信用卡 | 3 | | 1 | | | — | | 4 | |
| 消费间接贷款 | — | | — | | | — | | — | |
| 消费贷款总额 | $ | 23 | | $ | 2 | | | $ | 1 | | $ | 26 | |
| 贷款总额 | $ | 267 | | $ | 27 | | | $ | 1 | | $ | 295 | |
| | | | | |
表外风险敞口的信贷损失负债
表外风险敞口的信贷损失负债计入资产负债表上的“应计费用和其他负债”。这包括与根据Fannie Mae委托承销和服务计划出售的贷款相关的追索权的信用风险，以及与无资金的贷款有关的承诺所固有的信用损失，如信用证和无资金的贷款承诺，以及某些财务担保。
表外风险敞口的信贷损失负债变动情况摘要如下：
| | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的12个月， |
| 百万美元 | | | 2023 | 2022 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 期初余额 | | | $ | 225 | | $ | 160 | |
| 表外敞口损失准备金(贷方) | | | 74 | | 65 | |
| 其他 | | | (3) | | — | |
| 期末余额 | | | $ | 296 | | $ | 225 | |
| | | | |
采用ASU 2022-02之前的TDR披露
在我们采用ASU 2022-02之前，我们对贷款合同条款进行了修改，从而向作为TDR经历财务困难的借款人提供了特许权。有关TDR会计和披露要求的更多信息，请参见本报告中的注释1(“重要会计政策摘要”)。
向在TDR中修改贷款条件的借款人提供额外资金的未偿还承担额为#美元。102022年12月31日为100万人。
下表中的消费者TDR其他特许权类别主要包括通过第7章破产解除且未得到正式重新确认的借款人的债务。
下表按特许权类型显示了我们的商业和消费者应计和非应计TDR在所示期间发生的修改后未记录投资：
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | | |
| 百万美元 | | | | 2022 |
| 商业贷款： | | | | |
| | | | |
| | | | |
| 延长到期日 | | | | $ | 36 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 总计 | | | | $ | 36 | |
| 消费贷款： | | | | |
| 降息 | | | | $ | 13 | |
| | | | |
| 其他 | | | | 20 | |
| 总计 | | | | $ | 33 | |
| 总TDR | | | | $ | 69 | |
下表汇总了我们的应计和非应计TDR在修改后的未计记录投资在所示期间的变化：
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | | |
| 百万美元 | | | | 2022 |
| 期初余额 | | | | $ | 220 | |
| 加法 | | | | 79 | |
| 付款 | | | | (45) | |
| 冲销 | | | | (18) | |
| 期末余额 | | | | $ | 236 | |
| | | | |
按贷款类别划分的不良贷款中包含的不良贷款的进一步细目如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 |
| | | | | 数
银行贷款的比例为： | 修改前的版本。
杰出的工作人员
已录制的视频
投资环境： | 修改后的版本。
杰出的工作人员
已录制的视频
投资环境： |
| 百万美元 |
| 贷款类型 | | | | | | | |
| 不良： | | | | | | | |
| 工商业 | | | | | 27 | | $ | 60 | | $ | 45 | |
| 商业地产： | | | | | | | |
| 房地产.商业抵押贷款 | | | | | 4 | | 50 | | 13 | |
| 商业房地产贷款总额 | | | | | 4 | | 50 | | 13 | |
| 商业贷款总额 | | | | | 31 | | 110 | | 58 | |
| 房地产-住宅抵押贷款 | | | | | 238 | | 30 | | 27 | |
| 房屋净值贷款 | | | | | 468 | | 32 | | 28 | |
| 消费直接贷款 | | | | | 156 | | 2 | | 2 | |
| 信用卡 | | | | | 331 | | 2 | | 2 | |
| 消费间接贷款 | | | | | 16 | | 2 | | 1 | |
| 消费贷款总额 | | | | | 1,209 | | 68 | | 60 | |
| 不良TDR总数 | | | | | 1,240 | | 178 | | 118 | |
前一年的应计项目：(a) | | | | | | | |
| 工商业 | | | | | 19 | | — | | — | |
| 商业地产： | | | | | | | |
| 房地产.商业抵押贷款 | | | | | — | | — | | — | |
| 商业贷款总额 | | | | | 19 | | — | | — | |
| 房地产-住宅抵押贷款 | | | | | 425 | | 41 | | 35 | |
| 房屋净值贷款 | | | | | 1,547 | | 96 | | 73 | |
| 消费直接贷款 | | | | | 272 | | 4 | | 3 | |
| 信用卡 | | | | | 607 | | 4 | | 2 | |
| 消费间接贷款 | | | | | 95 | | 11 | | 5 | |
| 消费贷款总额 | | | | | 2,946 | | 156 | | 118 | |
| 上一年应计TDR总额 | | | | | 2,965 | | 156 | | 118 | |
| 总TDR | | | | | 4,205 | | $ | 334 | | $ | 236 | |
| | | | | | | |
(a)所有在2022年1月1日之前重组的TDR都在完全累积。
当本金和利息的支付被视为违约时，商业贷款TDR被视为违约90逾期几天。消费贷款TDR当本金和利息支付超过60逾期几天。在2022年，有12科米商业贷款TDR和191消费贷款TDR，总记录投资为$12在2021年期间出现TDR状态的修改后，经历了付款违约的100万人。
6.公允价值计量
根据公认会计原则，关键资本按公允价值计量某些资产和负债。公允价值被定义为在我们的主要市场上的市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债的价格。有关我们厘定公允价值的会计政策的其他资料，请参阅附注1(“主要会计政策摘要”)，标题为“公允价值计量”。
按公允价值经常性计量的资产和负债
根据公认会计原则，某些资产和负债按公允价值按经常性基础计量。关于用于计量按公允价值经常性报告的资产和负债类别的估值技术的更多信息，以及估值层次结构中每一类资产和负债的分类，请参阅下文。下表列出了在2023年12月31日和2022年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 第1级 | 2级 | 第三级 | 总计 | 第1级 | 2级 | 第三级 | 总计 |
| 百万美元 |
| 按经常性基础计量的资产 | | | | | | | | |
| 交易账户资产： | | | | | | | | |
| 美国财政部、机构和企业 | $ | — | | $ | 685 | | $ | — | | $ | 685 | | $ | — | | $ | 698 | | $ | — | | $ | 698 | |
| 国家和政治分区 | — | | 93 | | — | | 93 | | — | | 33 | | — | | 33 | |
| | | | | | | | |
| 其他抵押贷款支持证券 | — | | 340 | | — | | 340 | | — | | 84 | | — | | 84 | |
| 其他证券 | — | | 21 | | — | | 21 | | — | | — | | — | | — | |
| 交易账户证券总额 | — | | 1,139 | | — | | 1,139 | | — | | 815 | | — | | 815 | |
| 商业贷款 | — | | 3 | | — | | 3 | | — | | 14 | | — | | 14 | |
| 交易账户总资产 | — | | 1,142 | | — | | 1,142 | | — | | 829 | | — | | 829 | |
| 可供出售的证券： | | | | | | | | |
| 美国财政部、机构和企业 | — | | 9,026 | | — | | 9,026 | | — | | 9,415 | | — | | 9,415 | |
| 国家和政治分区 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 机构住房抵押贷款债券 | — | | 15,478 | | — | | 15,478 | | — | | 16,433 | | — | | 16,433 | |
| 机构住房抵押贷款支持证券 | — | | 3,589 | | — | | 3,589 | | — | | 3,920 | | — | | 3,920 | |
| 机构商业抵押贷款支持证券 | — | | 9,092 | | — | | 9,092 | | — | | 9,349 | | — | | 9,349 | |
| 其他证券 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 可供出售的证券总额 | $ | — | | $ | 37,185 | | $ | — | | $ | 37,185 | | $ | — | | $ | 39,117 | | $ | — | | $ | 39,117 | |
| 其他投资： | | | | | | | | |
| 本金投资： | | | | | | | | |
| 直接 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1 | | $ | 1 | |
间接(以净资产净值衡量)(a) | — | | — | | — | | 17 | | — | | — | | — | | 34 | |
| 本金投资总额 | — | | — | | — | | 17 | | — | | — | | 1 | | 35 | |
| 股权投资： | | | | | | | | |
| 直接 | — | | — | | 2 | | 2 | | 4 | | — | | 2 | | 6 | |
直接(以资产净值衡量)(a) | — | | — | | — | | 40 | | — | | — | | — | | 32 | |
间接(以净资产净值衡量)(a) | — | | — | | — | | 4 | | — | | — | | — | | 4 | |
| 股权投资总额 | — | | — | | 2 | | 46 | | 4 | | — | | 2 | | 42 | |
| 其他投资总额 | — | | — | | 2 | | 63 | | 4 | | — | | 3 | | 77 | |
| 扣除非劳动收入后的贷款净额(住宅) | — | | — | | 9 | | 9 | | — | | — | | 9 | | 9 | |
| 持有待售贷款(住宅) | — | | 51 | | — | | 51 | | — | | 24 | | — | | 24 | |
| 衍生资产： | | | | | | | | |
| 利率 | — | | 175 | | (2) | | 173 | | — | | 301 | | 2 | | 303 | |
| 外汇 | 74 | | 15 | | — | | 89 | | 112 | | 24 | | — | | 136 | |
| 商品 | — | | 721 | | — | | 721 | | — | | 1,328 | | — | | 1,328 | |
| 信用 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | 1 | |
| 其他 | — | | 14 | | 2 | | 16 | | — | | 13 | | — | | 13 | |
| 衍生资产 | 74 | | 925 | | — | | 999 | | 112 | | 1,666 | | 3 | | 1,781 | |
净值调整(b) | — | | — | | — | | (818) | | — | | — | | — | | (757) | |
| 衍生工具资产总额 | 74 | | 925 | | — | | 181 | | 112 | | 1,666 | | 3 | | 1,024 | |
| | | | | | | | |
| 按公允价值计算的经常性总资产 | $ | 74 | | $ | 39,303 | | $ | 11 | | $ | 38,631 | | $ | 116 | | $ | 41,636 | | $ | 15 | | $ | 41,080 | |
| 按经常性基础计量的负债 | | | | | | | | |
| 钞票和其他短期借款： | | | | | | | | |
| 空头头寸 | $ | 30 | | $ | 774 | | $ | — | | $ | 804 | | $ | 126 | | $ | 509 | | $ | — | | $ | 635 | |
| 衍生负债： | | | | | | | | |
| 利率 | — | | 985 | | — | | 985 | | — | | 1,307 | | — | | 1,307 | |
| 外汇 | 58 | | 15 | | — | | 73 | | 107 | | 24 | | — | | 131 | |
| 商品 | — | | 698 | | — | | 698 | | — | | 1,304 | | — | | 1,304 | |
| 信用 | — | | 1 | | — | | 1 | | — | | — | | 3 | | 3 | |
| 其他 | — | | 20 | | — | | 20 | | — | | 5 | | — | | 5 | |
| 衍生负债 | 58 | | 1,719 | | — | | 1,777 | | 107 | | 2,640 | | 3 | | 2,750 | |
净值调整(b) | — | | — | | — | | (473) | | — | | — | | — | | (1,262) | |
| 衍生负债总额 | 58 | | 1,719 | | — | | 1,304 | | 107 | | 2,640 | | 3 | | 1,488 | |
| | | | | | | | |
| 按公允价值计算的经常性负债总额 | $ | 88 | | $ | 2,493 | | $ | — | | $ | 2,108 | | $ | 233 | | $ | 3,149 | | $ | 3 | | $ | 2,123 | |
| | | | | | | | |
(a)使用每股资产净值(或其等值)实际权宜之计按公允价值计量的某些投资并未归类于公允价值层次。
(b)净额调整指根据适用的会计指引，将衍生工具资产及负债从毛数基础转换为净基础而记录的金额。净额基准考虑了双边抵押品和总净额结算协议的影响，这些协议允许我们以净额基准结算与单一交易对手的所有衍生品合约，并用相关的现金抵押品抵消净衍生品头寸。衍生品资产和负债总额包括这些净额调整。
估值技术的定性披露
下表描述了用于衡量按公允价值经常性报告的资产和负债类别的估值技术和重要投入，以及估值层次结构中每一类资产和负债的分类。
| | | | | | | | |
| 资产/负债类别 | 估价技术 | 估值层次分类(S) |
| 证券(包括交易账户资产、可供出售的证券和归类为短期投资的美国国债) | 第1级证券的公允价值由以下因素确定： ·相同证券在活跃市场上的报价。这包括交易所交易的股权证券。 第2级证券的公允价值由以下因素确定： ·定价模式(由第三方定价服务或内部定价服务)。投入包括：收益率、基准证券、出价、报价、可比资产的实际交易数据(即利差、信用评级和利率)、价格表、矩阵、高级标尺和期权调整利差。 ·类似证券的可观察市场价格。 第三级证券的公允价值由以下因素决定： ·内部开发的估值技术，主要是贴现现金流法(收益法)。 ·可比上市公司的收入倍数(市场法)。
对于第三级证券，贴现现金流模型中使用的折现率和可销售性折价的增加(减少)将导致较低(较高)的公允价值计量。较高的波动率因素将进一步放大公允价值的变化。
第三方定价服务提供的估值是基于可观察到的市场输入，其中包括基准收益率、报告的交易、发行人利差、基准证券、出价、要约和从市场研究出版物获得的参考数据。第三方定价服务在对CMO和其他抵押贷款支持证券进行估值时使用的信息还包括新发行数据、月度付款信息、整个贷款抵押品表现和“待公布”价格。在国家和政治部门发行的证券的估值中，第三方定价服务使用的投入也包括重大事件通知。我们定期验证来自第三方定价服务的估值的定价方法，以确保公允价值的确定与适用的会计指导一致，并确保我们的资产在公允价值层次中得到适当分类。要执行此验证，我们将：
•审查从我们的第三方定价服务收到的关于其估值中使用的投入的文件，并确定每一类证券的水平评估； •通过将我们的第三方定价服务使用的实际投入与类似证券的可比投入进行比较，来证实用于证券样本的实际投入；以及 •通过将我们的第三方定价服务提供的公允价值与相同或类似证券的其他独立来源的价格进行比较，以证实为样本证券确定的公允价值。
我们通过我们的第三方定价服务分析差异并进行其他研究，并根据我们的发现采取适当的措施。 | 1级、2级和3级(主要是2级) |
| 商业贷款(交易账户资产) | 公允价值基于： ·类似贷款的明显市场价差。估值反映的是买卖价差中最能代表公允价值的价格。 | 2级 |
| 本金投资(直接) | 直接本金投资包括由我们的主要投资实体进行的私人公司的股权和债务工具。公允价值是通过以下方式确定的： ·经营业绩和可比业务的市盈率 ·与每项投资有关的其他独特事实和情况 直接本金投资按照适用的会计准则作为投资公司入账，每项投资均按公允价值进行调整，任何已实现或未实现的净收益/损失均计入当期收益。
截至2023年12月31日，我们基本上已经清盘了所有的直接本金投资组合。 | 3级 |
| | | | | | | | |
| 资产/负债类别 | 估价技术 | 估值层次分类(S) |
| 本金投资(间接) | 间接本金投资包括主要从事风险和成长型投资的私募股权基金的一级和二级投资。该等投资并无可轻易厘定的公允价值，并符合根据每股资产净值(或其等价物，如成员单位或按比例分配净资产的合伙人资本的所有权权益)估计公允价值的实际权宜之计。 间接本金投资也被计入投资公司，每项投资都调整为公允价值，任何已实现或未实现的净收益/损失都记录在当期收益中。
根据沃尔克规则的规定，我们必须在2023年7月21日之前处置我们的间接投资或使其符合法规的要求。截至2023年6月30日，Key完成了符合沃尔克规则的某些间接投资和/或剥离。 | NAV |
下表列出了我们在2023年12月31日的直接和间接本金投资和相关无资金承诺的公允价值，以及截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度提供的财务支持。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 所提供的财政支持 |
| | | | | Year ended December 31, |
| | | 2023年12月31日 | | 2023 | | 2022 |
| 百万美元 | | 公允价值 | | 无资金支持 承付款 | | 资金支持 承付款 | | 资金支持 其他 | | 资金支持 承付款 | | 资金支持 其他 |
| 投资类型 | | | | | | | | | | | | |
| 直接投资 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
间接投资(a) | | 17 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | | $ | 17 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | |
(a)我们的间接投资包括收购基金、风险投资基金和基金的基金。这些投资通常是不可赎回的。取而代之的是，通过清算基金的基础投资获得分配。对上述任何一只基金的投资，通常只有在获得该基金普通合伙人的批准后才能出售。截至2023年12月31日，尚未向Key通报标的投资的重大清算。为我们对这些投资的资本承诺提供资金的目的是允许这些基金进行额外的后续投资，并支付基金费用，直到基金解散。如适用的有限合伙协议所述，我们及基金的所有其他投资者有责任根据我们及其各自的持股百分比，为我们各自对基金的资本承诺提供全额资金。
| | | | | | | | |
| 资产/负债类别 | 估价技术 | 估值层次分类(S) |
| 其他直接股权投资 | 公允价值是通过以下方式确定的： ·贴现现金流 ·可比企业的经营业绩和市场/退出倍数 ·与每项投资相关的其他独特事实和情况 就第三级证券而言，贴现现金流量模式所应用之贴现率增加将对公平值产生负面影响。可比较公司的估值倍数增加将对公平值产生正面影响。 第一级投资反映于活跃市场可得之投资市场报价。 | 1级和3级 |
| 其他直接及间接股本投资（NAV） | 若干直接及间接投资并无可轻易厘定的公平值，并符合会计指引中的可行权宜方法，使我们可根据每股资产净值估计公平值。 | NAV |
| | |
| | | | | | | | |
| 资产/负债类别 | 估价技术 | 估值层次分类(S) |
| 持作出售及持作投资之贷款（住宅） | 持作出售之住宅按揭贷款按公平值入账。 公平值乃基于： ·市场报价（如有） ·具有类似特征的其他交易抵押贷款的价格 ·从市场参与者收到的采购承诺和投标信息 价格根据需要进行调整，以包括： ·贷款中的内在服务价值 ·根据类似贷款定价的某些贷款的具体特征。（（cid：129）该等调整代表估值的不可观察输入数据，但鉴于该等输入数据的价值对贷款公平值的变动相对不敏感，故该等调整并不重大。 持作投资的住宅贷款：若干持作出售的住宅贷款包含可售性例外，使其无法在履约贷款销售市场出售。 此类别之贷款转拨至持有至到期贷款组合，并计入资产负债表之“扣除未赚取收入之贷款”内。此类贷款在估值层级中被分类为第三级，因为有关此类贷款销售的交易详情通常不可用。 公允价值基于： ·来自经纪人和投资者的难以察觉的出价信息
更高(更低)的不可观察到的投标信息将导致更高(更低)的公允价值计量。 | 1、2和3级(主要是2级) |
| 衍生品 | 交易所交易的衍生品使用活跃市场的报价进行估值，因此被归类为一级工具。
我们的大部分衍生品头寸都是二级头寸，并使用基于市场惯例和可观察到的市场投入的内部开发模型进行估值。这些衍生品合约包括利率互换、某些期权、下限、交叉货币互换、信用违约互换和远期抵押贷款销售承诺。评估模型中使用的重要投入包括： ·LIBOR、SOFR和隔夜指数掉期(OIS)曲线、指数定价曲线、外币曲线 ·波动率表面(隐含波动率相对于执行价和到期日的三维图表) 我们定制了被归类为3级工具的衍生工具和风险参与。这些衍生品头寸使用内部开发的模型进行估值，投入由可用的市场数据组成，包括：
·信贷利差和利率
无法观察到的内部推导假设包括：
·违约造成的损失 ·客户的内部风险评估 公允价值是指根据客户在掉期交易上违约的可能性及相关客户掉期的公允价值，估计风险参与对手方于计量日期须支付/收取的金额。因此，对于已售出的风险参与协议，较高的损失概率和较低的信用评级会对风险参与的公允价值产生负面影响，而较低的损失概率和较高的信用评级会对风险参与的公允价值产生正向影响。(对于购买的风险分担协议，较高的损失概率和较低的信用评级将对公允价值产生积极影响。) | 1级、2级和3级(主要是2级) |
| | | | | | | | |
| 资产/负债类别 | 估价技术 | 估值层次分类(S) |
| 衍生品(续) | 我们的住宅抵押贷款业务使用利率锁定承诺，这些承诺被归类为3级工具。评估模型的重要组成部分包括： ·市场上可观察到的利率 ·投资者为类似贷款和证券提供价格 ·贷款结清的概率(即“拉出”金额，这是一项无法观察到的重大投入)。贷款结清概率的增加(减少)将导致更高(更低)的公允价值计量。 住宅按揭远期销售承诺的估值采用可比承诺和按揭证券的可观察市场价格(第2级)。
我们衍生品的公允价值包括与交易对手和我们自己的信誉有关的信用估值调整。信贷部分考虑主净额结算和抵押品协议，由个别交易对手根据潜在的未来风险敞口、预期回收率和市场隐含的违约概率确定。 | 1级、2级和3级(主要是2级) |
| 淡仓的法律责任 | 这包括我们的经纪交易商在其交易库存中持有的固定收益证券。第1级证券的公允价值由以下因素确定： ·相同证券在活跃市场上的报价 第2级证券的公允价值由以下因素确定： ·类似证券的可观察市场价格 ·每种证券类型的市场活动、利差、信用评级和利率 | 1级和2级 |
我们也对某些资产的公允价值进行流动资金估值调整，以反映当我们无法观察到相同或类似工具最近的市场交易时，该工具定价和交易的不确定性。流动性估值调整基于以下因素：
•自上次相关估值以来的时间量；
•在计量之日是否有实际贸易或相关的对外报价；以及
•与主要定价组件相关的波动性。
第3级公允价值计量的变动
下表显示了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，按公允价值经常性计量的3级金融工具的公允价值变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | 起头 周期的 天平 | 收益(亏损)包含在
综合收益 | 收益 (亏损) 包括在内 在公司收益中 | | 购买 | 销售额 | 聚落 | 转接其他 | 转账 vt.进入，进入 3级 | | 转账 离开 3级 | | 结束 期间 天平 | 未实现 收益 (亏损) 包括在 收益 | |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的证券 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他证券 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | |
| 其他投资 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本金投资 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 直接 | 1 | | — | | (1) | | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | — | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 股权投资 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 直接 | 2 | | — | | — | | (c) | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | 2 | | — | | |
| 持有待售贷款(住宅) | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | — | | |
| 持有用于投资的贷款(住宅) | 9 | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | 9 | | — | | |
衍生工具(b) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 | 2 | | — | | (23) | | (d) | 19 | | 1 | | — | | — | | (6) | | (e) | 5 | | (e) | (2) | | — | | |
| 信用 | (2) | | — | | — | | (d) | — | | 2 | | — | | — | | — | | | — | | | — | | — | | |
其他(a) | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | 2 | | — | | | — | | | 2 | | — | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | 起头 周期的 天平 | 计入综合收益的损益 | 收益 (亏损) 包括在 收益 | | 购买 | 销售额 | 聚落 | 转接其他 | 转账 vt.进入，进入 3级 | | 转账 离开 3级 | | 结束 期间 天平 | 未实现 收益 (亏损) 包括在 收益 | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的证券 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他证券 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | |
| 其他投资 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本金投资 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 直接 | 1 | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | 1 | | — | | |
| 股权投资 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 直接 | 9 | | | (3) | | (c) | | (4) | | | — | | — | | | — | | | 2 | | (3) | | |
| 持有待售贷款(住宅) | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | — | | |
| 持有用于投资的贷款(住宅) | 11 | | — | | (3) | | | — | | (1) | | — | | 2 | | — | | | — | | | 9 | | — | | |
衍生工具(b) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 | 33 | | | (72) | | (d) | 2 | | (2) | | | — | | 33 | | (e) | 8 | | (e) | 2 | | | |
| 信用 | (6) | | — | | 4 | | (d) | — | | — | | $ | — | | — | | — | | | | | (2) | | — | | |
其他(a) | 5 | | — | | — | | | — | | — | | — | | (5) | | — | | | — | | | — | | — | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(a)金额代表3级利率锁定承诺。
(b)金额为3级衍生资产减去3级衍生负债。
(c)本金投资的已实现和未实现损益在损益表上的“其他收入”中列报。股权投资的已实现和未实现亏损在损益表上的“其他收入”中列报。
(d)衍生工具的已实现和未实现损益在损益表上的“公司服务收入”和“其他收入”中列报。
(e)以前被归类为2级的某些衍生品被转移到3级，因为3级不可观测的输入变得重要。以前被归类为3级的某些衍生品被转移到2级，因为3级不可观测的输入变得不那么重要。
按公允价值非经常性基础计量的资产和负债
根据公认会计原则，某些资产和负债在非经常性基础上按公允价值计量。对公允价值的调整一般源于应用会计准则，要求资产和负债按成本或公允价值中较低者入账，或评估减值。有几个不是在2023年12月31日和2022年12月31日按公允价值非经常性基础计量的负债。
下表列出了我们在2023年12月31日和2022年12月31日按公允价值非经常性计量的资产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 百万美元 | 第1级 | 二级 | 第三级 | 总计 | 第1级 | 二级 | 第三级 | 总计 |
| 按非经常性基础计量的资产 | | | | | | | | |
| 抵押品依赖型贷款 | $ | — | | $ | — | | $ | 104 | | $ | 104 | | $ | — | | $ | — | | $ | 17 | | $ | 17 | |
| 其他无形资产 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 应计收益和其他资产 | — | | — | | 29 | | 29 | | — | | — | | 14 | | 14 | |
| 按公允价值按非经常性基础计算的总资产 | $ | — | | $ | — | | $ | 133 | | $ | 133 | | $ | — | | $ | — | | $ | 31 | | $ | 31 | |
| | | | | | | | |
估值技术的定性披露
下表描述了用于计量按公允价值按非经常性基础报告的重要资产和负债类别的估值技术和重要投入，以及估值层次结构中每一类资产和负债的分类。
| | | | | | | | |
| 资产/负债类别 | 估价技术 | 估值层次分类(S) |
| 抵押品依赖型贷款 | 当贷款依赖抵押品时，贷款的公允价值是根据基础抵押品的公允价值确定的。 | 3级 |
| 商业贷款和助学贷款待售 | 通过对我们持有的待售贷款组合(包括不良商业贷款和不良商业贷款以及学生贷款)的季度分析，我们确定根据GAAP以成本或公允价值较低的价格记录投资组合所需的任何调整。我们的估值投入包括：
·对各自贷款或类似贷款的非约束性投标 ·最近的销售交易 ·模仿最近证券化的内部模式 | 2级和3级 |
| 直接融资租赁和经营租赁资产持有待售 | 持有待售的直接融资租赁和经营租赁资产的估值使用依赖于市场数据的内部模型进行，包括：
·互换利率和债券评级 ·我们自己对租赁退出市场的假设 ·有关投资组合中各个租约的详细信息 我们收到当前非约束性投标，并被认为可能出售的租赁可被归类为2级。根据我们自己的假设持有供出售的租赁和经营租赁资产的估值被归类为3级资产。基于我们自己的假设的投入包括租赁项目价值和内部信用评级的变化。 | 2级和3级 |
奥利奥、其他收回的个人财产和使用权资产(a) | 奥利奥、其他收回的财产和使用权资产的估值依据：
·评估和第三方价格意见，减去估计的销售成本。
一般来说，我们将这些资产归类为3级，但我们收到约束性购买协议的OREO和其他被收回的物业被归类为2级。返还的租赁库存基于类似资产的市场数据进行估值，并归类为2级。 | 2级和3级 |
LIHTC、HTC和NMTC投资(a) | 对LIHTC、HTC和NMTC的估值包括衡量未来税收优惠的现值，并将其与投资的当前账面价值进行比较。使用包含适当风险溢价的贴现现金流模型，将预期的未来税收优惠贴现至其现值。当投资的账面价值很可能无法变现时，LIHTC和HTC的投资就会减值。 | 3级 |
| 其他股权投资 | 我们对股权证券的其他投资不具有容易确定的公允价值，也不符合使用每股资产净值衡量投资的实际权宜之计。我们选择以成本减去减值加上或减去调整来衡量这些证券，因为交易有序。当有证据表明投资的预期公允价值已降至低于记录成本时，计入减值。在每个报告期，我们评估这些投资是否继续符合这一衡量替代方案的资格。
于2023年12月31日和2022年12月31日，根据此方法记录的股权投资的账面价值为$339百万美元和美元249分别为100万美元。不是截至2023年12月31日的年度录得减值或其他调整。 | 3级 |
抵押贷款服务权(a) | 请参阅附注9(“按揭服务资产”)。 | 3级 |
(a)综合资产负债表上“应计收入和其他资产”中所列的资产类别
关于第3级公允价值计量的量化信息
用于公允评估我们在2023年12月31日和2022年12月31日的材料3级经常性和非经常性资产的重大不可观察投入的范围和加权平均，以及使用的估值技术如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3级资产(负债)： | 估值技术 | 意义重大
无法观察到的输入 | 射程 (加权平均)(B)、(C) |
美元 以百万计 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 反复出现 | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 扣除非劳动收入后的贷款净额(住宅) | $ | 9 | | $ | 9 | | 市场可比定价 | 可比性因素 | 62.67%-89.60% (70.83%) | 61.00 - 86.58% (72.21%) |
| 衍生工具： | | | | | | |
| 利率 | (2) | | 2 | | 贴现现金流 | 违约概率 | .02 - 100% (5.30%) | .02 - 100% (8.00%) |
| | | | | | |
| | | | 违约造成的损失 | 0 - 1 (.48) | 0 - 1 (.49) |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 微不足道的3级资产，扣除负债(D) | 4 | | 1 | | | | | |
| 非复发性 | | | | | | |
| 抵押品依赖贷款 | 104 | | 17 | | 标的抵押品公允价值 | 信贷和流动性折扣 | 0 - 10.00% (5.00%) | 0 - 85.00% (34.00%) |
| | | | | | |
应计收入和其他资产：(e) | | | | | | |
| | | | | | |
| 奥利奥和其他资产 | 21 | | 14 | | 评估价值 | 评估价值 | 不适用 | 不适用 |
(a)本表不包括直接投资，因为2023年12月31日的余额微不足道(不到100万美元)。
(b)重大不可观察投入的加权平均值是使用相对于公允价值的加权计算的。
(c)对于没有范围的重大不可观测的输入，报告一个数字来表示所使用的单一量化因素。
(d)指按公允价值按经常性基础计量的3级资产和负债的总额，这些资产和负债在个别和总体上都微不足道。该金额包括若干股权投资及若干金融衍生资产及负债。
(e)不包括$8截至2023年12月31日，与按公允价值计量的抵押贷款服务资产有关的3.8亿美元。不是抵押贷款服务资产要求截至2022年12月31日进行公允价值调整。请参阅附注9(“抵押服务资产”)，了解与这些资产有关的重大不可观察的投入。
金融工具的公允价值披露
归属于我们金融工具的公允价值层次中的水平以及2023年12月31日和2022年12月31日的相关账面金额如下表所示。资产和负债进一步按计量类别进行安排。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | | 公允价值 |
| 百万美元 | 携带 金额 | 1级 | 2级 | 3级 | 测量的 在资产净值 | 编织成网 调整，调整 | | 总计 |
| 资产(按计量类别) | | | | | | | | |
| 公允价值--净收益 | | | | | | | | |
交易账户资产(b) | $ | 1,142 | | $ | — | | $ | 1,142 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 1,142 | |
其他投资(b) | 1,244 | | — | | — | | 1,183 | | 61 | | — | | | 1,244 | |
扣除非劳动收入后的贷款净额(住宅)(d) | 9 | | — | | — | | 9 | | — | | — | | | 9 | |
持有待售贷款(住宅)(b) | 51 | | — | | 51 | | — | | — | | — | | | 51 | |
衍生资产--交易(b) | 168 | | 74 | | 886 | | — | | — | | (792) | | (f) | 168 | |
| 公允价值-其他全面收益 | | | | | | | | |
可供出售的证券(b) | 37,185 | | — | | 37,185 | | — | | — | | — | | | 37,185 | |
衍生资产-对冲 (b)（g） | 13 | | — | | 39 | | — | | — | | (26) | | (f) | 13 | |
| 摊销成本 | | | | | | | | |
持有至到期证券(c) | 8,575 | | — | | 8,056 | | — | | — | | — | | | 8,056 | |
贷款，扣除非劳动收入 (d) | 111,089 | | — | | — | | 105,950 | | — | | — | | | 105,950 | |
持有待售贷款(b) | 432 | | — | | — | | 432 | | — | | — | | | 432 | |
| 其他 | | | | | | | | |
现金和短期投资(a) | 11,758 | | 11,758 | | — | | — | | — | | — | | | 11,758 | |
| 负债（按计量类别） | | | | | | | | |
| 公允价值--净收益 | | | | | | | | |
衍生负债-交易 (b) | $ | 1,304 | | $ | 58 | | $ | 1,707 | | $ | — | | $ | — | | $ | (461) | | (f) | $ | 1,304 | |
| 公允价值-其他全面收益 | | | | | | | | |
衍生负债-套期保值 (b)（g） | — | | — | | 12 | | — | | — | | (12) | | (f) | — | |
| 摊销成本 | | | | | | | | |
定期存款(e) | 14,776 | | — | | 14,911 | | — | | — | | — | | | 14,911 | |
短期借款(a) | 3,091 | | 30 | | 3,061 | | — | | — | | — | | | 3,091 | |
长期债务(e) | 19,554 | | 11,288 | | 7,720 | | — | | — | | — | | | 19,008 | |
| 其他 | | | | | | | | |
无指定到期日的存款 (a) | 130,811 | | — | | 130,811 | | — | | — | | — | | | 130,811 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| | | 公允价值 |
| 百万美元 | 携带 金额 | 1级 | 2级 | 3级 | 测量的 在资产净值 | 编织成网 调整，调整 | | 总计 |
| 资产(按计量类别) | | | | | | | | |
| 公允价值--净收益 | | | | | | | | |
交易账户资产(b) | $ | 829 | | $ | — | | $ | 829 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 829 | |
其他投资(b) | 1,308 | | 4 | | — | | 1,234 | | 70 | | — | | | 1,308 | |
扣除非劳动收入后的贷款净额(住宅)(d) | 9 | | — | | — | | 9 | | — | | — | | | 9 | |
持有待售贷款(住宅)(b) | 24 | | — | | 24 | | — | | — | | — | | | 24 | |
衍生资产--交易(b) | 927 | | 112 | | 1,552 | | 3 | | — | | (740) | | (f) | 927 | |
| 公允价值-其他全面收益 | | | | | | | | |
可供出售的证券(b) | 39,117 | | — | | 39,117 | | — | | — | | — | | | 39,117 | |
衍生资产-对冲 (b)（g） | 97 | | — | | 114 | | — | | — | | (17) | | (f) | 97 | |
| 摊销成本 | | | | | | | | |
持有至到期证券(c) | 8,710 | | — | | 8,113 | | — | | — | | — | | | 8,113 | |
贷款，扣除非劳动收入 (d) | 118,048 | | — | | — | | 112,590 | | — | | — | | | 112,590 | |
持有待售贷款(b) | 939 | | — | | — | | 939 | | — | | — | | | 939 | |
| 其他 | | | | | | | | |
现金和短期投资(a) | 3,319 | | 3,319 | | — | | — | | — | | — | | | 3,319 | |
| 负债（按计量类别） | | | | | | | | |
| 公允价值--净收益 | | | | | | | | |
衍生负债-交易 (b) | $ | 1,485 | | $ | 107 | | $ | 2,637 | | $ | 3 | | $ | — | | $ | (1,262) | | (f) | $ | 1,485 | |
| 公允价值-其他全面收益 | | | | | | | | |
衍生负债-套期保值 (b)（g） | 3 | | — | | 3 | | — | | — | | — | | (f) | 3 | |
| 摊销成本 | | | | | | | | |
定期存款(e) | 7,373 | | — | | 7,392 | | — | | — | | — | | | 7,392 | |
短期借款(a) | 9,463 | | 126 | | 9,337 | | — | | — | | — | | | 9,463 | |
长期债务(e) | 19,307 | | 12,196 | | $ | 6,685 | | — | | — | | — | | | 18,881 | |
| 其他 | | | | | | | | |
无指定到期日的存款 (a) | 135,222 | | — | | 135,222 | | — | | — | | — | | | 135,222 | |
估值方法和假设
(a)公允价值等于或近似于账面值。没有规定到期日的存款的公允价值不计入核心存款无形资产的价值。
(b)有关本公司计量该等资产及负债的公允价值方法的资料，载于本附注题为“估值技术的定性披露”及“按公允价值按非经常性基础计量的资产及负债”一节。按成本法(或根据某些股权投资的可见价格变动调整的成本减去减值)入账的投资被归类为3级资产。这些投资在公开市场上的交易并不活跃，因为这类投资的销售很少。如该等投资被视为非暂时性的(或由于同一发行人就符合成本减值计量选择资格的股权投资进行了可见的有秩序交易)，则按成本计入的投资的账面价值会按价值下降作出调整。这些调整包括在损益表上的“其他收入”中。
(c)持有至到期证券的公允价值是通过使用基于特定证券细节以及相关行业和经济因素的模型来确定的。这些输入中最重要的是报价市场价格、相关基准证券的利差和某些提前还款假设。我们审查从模型得出的估值，以确保它们是合理的，并与二级市场上交易的类似证券的价值一致。
(d)贷款的公允价值以预期现金流的现值为基础。预计的现金流量以贷款的合同条款为基础，根据预付款进行调整，并根据现金流的相对风险使用贴现率进行调整，同时考虑到贷款类型、贷款期限、流动性风险、服务成本以及所需的债务和资本回报。此外，对某些贷款应用递增流动性贴现，以类似经济条件期间贷款的历史销售为基准。贷款的公允价值包括按账面总额计算的租赁融资应收账款，相当于其公允价值。
(e)定期存款和长期债务的公允价值基于利用相关市场投入的贴现现金流。
(f)净额调整指根据适用的会计指引，将衍生工具资产及负债从毛数基础转换为净基础而记录的金额。净额基准考虑了双边抵押品和总净额结算协议的影响，这些协议允许我们以净额基准结算与单一交易对手的所有衍生品合约，并用相关的现金抵押品抵消净衍生品头寸。衍生品资产和负债总额包括这些净额调整。
(g)衍生资产--套期保值和衍生负债--套期保值包括现金流和公允价值套期保值。有关我们的现金流量和公允价值套期保值会计政策的更多信息见附注1(“主要会计政策摘要”)，标题为“衍生工具和套期保值”。
我们根据与市场参与者在评估资产时会考虑的因素有关的假设来确定公允价值。在2023年至2022年期间，我们贷款组合的公允价值总体上保持稳定，这主要是由于贷款市场持续的流动性。如果我们使用不同的假设，上表中显示的公允价值可能会发生变化。此外，由于适用的金融工具会计准则将某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外，上表中显示的公允价值本身并不代表我们公司作为一个整体的潜在价值。
停产资产--教育贷款业务. 我们的停产资产包括2009年9月停产的教育贷款业务所产生的政府担保和私人教育贷款。这一投资组合包括按账面价值记录的具有适当估值储备的贷款和按公允价值记录的贷款。所有这些贷款都不包括在上表中，如下所示：
•扣除津贴后账面价值为#美元的贷款339百万(美元)264按公允价值计算)，2023年12月31日，和美元434百万(美元)357于2022年12月31日，
该等贷款分类为第三级，原因为我们于厘定公平值时依赖不可观察输入数据（由于无法获得可观察市场数据）。
短期金融工具。 就剩余平均年期少于六个月到期之金融工具而言，账面值用作公平值之约数。
7.证券
本公司可供出售证券及持有至到期证券的摊余成本、未实现损益及近似公允价值列示于下表。未实现损益毛额是资产负债表上所示日期证券的摊余成本与公允价值之间的差额。因此，该等收益及亏损之金额可能于日后随市况变动而变动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
12月31日， 百万美元 | 摊销 成本(a) | 毛收入 未实现 收益 | 毛收入 未实现 损失 | 公平 价值 | | 摊销 成本(a) | 毛收入 未实现 收益 | 毛收入 未实现 损失 | 公平 价值 |
| 可供出售的证券 | | | | | | | | | |
| 美国财政部、机构和公司 | $ | 9,300 | | $ | 6 | | $ | 280 | | $ | 9,026 | | | $ | 10,044 | | $ | — | | $ | 629 | | $ | 9,415 | |
| | | | | | | | | |
机构住房抵押贷款债券 | 18,911 | | 4 | | 3,437 | | 15,478 | | | 20,180 | | — | | 3,747 | | 16,433 | |
| 机构住房抵押贷款支持证券 | 4,189 | | — | | 600 | | 3,589 | | | 4,616 | | — | | 696 | | 3,920 | |
| 机构商业抵押贷款支持证券 | 10,295 | | — | | 1,203 | | 9,092 | | | 10,712 | | 2 | | 1,365 | | 9,349 | |
| 其他证券 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | |
| 可供出售的证券总额 | $ | 42,695 | | $ | 10 | | $ | 5,520 | | $ | 37,185 | | | $ | 45,552 | | $ | 2 | | $ | 6,437 | | $ | 39,117 | |
| 持有至到期证券 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
机构住房抵押贷款债券 | $ | 5,170 | | $ | 9 | | $ | 283 | | $ | 4,896 | | | $ | 4,586 | | $ | 5 | | $ | 283 | | $ | 4,308 | |
| 机构住房抵押贷款支持证券 | 165 | | — | | 13 | | 152 | | | 181 | | — | | 16 | | 165 | |
| 机构商业抵押贷款支持证券 | 2,473 | | 1 | | 204 | | 2,270 | | | 2,522 | | 1 | | 208 | | 2,315 | |
资产支持证券(b) | 738 | | — | | 29 | | 709 | | | 1,407 | | — | | 96 | | 1,311 | |
| 其他证券 | 29 | | — | | — | | 29 | | | 14 | | — | | — | | 14 | |
| 持有至到期证券总额 | $ | 8,575 | | $ | 10 | | $ | 529 | | $ | 8,056 | | | $ | 8,710 | | $ | 6 | | $ | 603 | | $ | 8,113 | |
| | | | | | | | | |
(a)摊销成本金额不包括应计应收利息，该应收利息在“其他资产在资产负债表上。在…2023年12月31日，可供出售证券和持有至到期债券的应计利息Y证券总额为$641000万美元和300万美元25分别为2.5亿美元和2.5亿美元。截至2022年12月31日，可供出售证券和持有至到期证券的应计利息总额为#美元。671000万美元和300万美元88分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
(b)包括$731截至2023年12月31日的证券价值2.5亿美元，1.4截至2022年12月31日的1000亿美元证券，与从以出售的间接汽车贷款为抵押的证券化购买优先票据有关。
下表汇总了截至2023年12月31日和2022年12月31日未实现损失头寸中尚未记录信贷损失准备金的证券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未实现亏损持续期 | | | |
| | 不到12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| 百万美元 | 公允价值 | 毛收入 未实现 损失 | | 公允价值 | 毛收入 未实现 损失 | | 公允价值 | 毛收入 未实现 损失 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | |
| 可供出售的证券： | | | | | | | | |
| 美国财政部、机构和公司 | $ | — | | $ | — | | | $ | 8,532 | | $ | 280 | | | $ | 8,532 | | $ | 280 | |
| | | | | | | | |
| 机构住房抵押贷款债券 | — | | — | | | 14,979 | | 3,437 | | | 14,979 | | 3,437 | |
| 机构住房抵押贷款支持证券 | 24 | | — | | | 3,562 | | 600 | | | 3,586 | | 600 | |
| 机构商业抵押贷款支持证券 | 891 | | 49 | | | 8,201 | | 1,154 | | | 9,092 | | 1,203 | |
| | | | | | | | |
| 持有至到期证券： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 机构住房抵押贷款债券 | 1,123 | | 30 | | | 3,070 | | 253 | | | 4,193 | | 283 | |
| 机构住房抵押贷款支持证券 | — | | — | | | 152 | | 13 | | | 152 | | 13 | |
| 机构商业抵押贷款支持证券 | — | | — | | | 2,199 | | 204 | | | 2,199 | | 204 | |
| 资产支持证券 | — | | — | | | 709 | | 29 | | | 709 | | 29 | |
| 其他证券 | 17 | | — | | (a) | 12 | | — | | | 29 | | — | |
| 未实现亏损的证券总额 | $ | 2,055 | | $ | 79 | | | $ | 41,416 | | $ | 5,970 | | | $ | 43,471 | | $ | 6,049 | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| 可供出售的证券： | | | | | | | | |
| 美国财政部、机构和公司 | $ | 494 | | $ | 48 | | | $ | 8,920 | | $ | 581 | | | $ | 9,414 | | $ | 629 | |
| | | | | | | | |
| 机构住房抵押贷款债券 | 3,114 | | 377 | | | 13,317 | | 3,370 | | | 16,431 | | 3,747 | |
| 机构住房抵押贷款支持证券 | 579 | | 31 | | | 3,338 | | 665 | | | 3,917 | | 696 | |
| 机构商业抵押贷款支持证券 | 4,511 | | 282 | | | 4,791 | | 1,083 | | | 9,302 | | 1,365 | |
| | | | | | | | |
| 持有至到期证券： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 机构住房抵押贷款债券 | 2,659 | | 178 | | | 726 | | 105 | | | 3,385 | | 283 | |
| 机构住房抵押贷款支持证券 | 165 | | 16 | | | — | | — | | | 165 | | 16 | |
| 机构商业抵押贷款支持证券 | 2,243 | | 208 | | | — | | — | | | 2,243 | | 208 | |
| 资产支持证券 | 1 | | — | | | 1,309 | | 96 | | | 1,310 | | 96 | |
| 其他证券 | 10 | | — | | (b) | 4 | | — | | | 14 | | — | |
| 未实现亏损的证券总额 | $ | 13,776 | | $ | 1,140 | | | $ | 32,405 | | $ | 5,900 | | | $ | 46,181 | | $ | 7,040 | |
| | | | | | | | |
(a)截至2023年12月31日，未实现亏损总额不到100万美元持有至到期的其他损失期限在12个月以下的证券。
(b)截至2022年12月31日，持有至到期、亏损期限低于12个月的其他证券的未实现亏损总额不到10亿美元。
根据我们在2023年12月31日的评估，没有记录信贷损失准备金，也没有将未实现损失确认为收入。该等证券的发行人具有高信贷质素，且过往并无信贷损失，管理层并不打算出售该等证券，而管理层很可能不会被要求在其预期收回前出售该等证券，而公允价值下降主要归因于利率及其他市况的变化。发行人继续按时支付本金和利息。
在截至2023年12月31日的年度内，我们确认了4已实现毛利为百万美元，8出售可供出售的证券造成的已实现亏损总额为百万美元。截至2022年12月31日及2021年12月31日，我们有不是出售可供出售的证券的已实现收益或损失。
截至2023年12月31日，可供出售的证券和持有至到期的证券总额为37.410亿美元用于担保根据回购协议出售的证券、担保公共存款和信托存款、便利获得担保资金以及用于法律要求或允许的其他目的。
下表按剩余期限显示了证券。Cmos，其他抵押贷款支持证券，而可供出售投资组合和持有至到期投资组合中的资产支持证券则根据其预期平均寿命列报。。剩余的证券，在可供出售和持有至到期的投资组合中，都是根据其剩余的合同到期日提交的。实际到期日可能不同于预期到期日或合同到期日，因为借款人有权在有或没有提前还款罚金的情况下提前偿还债务。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 证券
可供出售 | | 持有至到期
证券 |
| 2023年12月31日 | 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 |
| 百万美元 | | | |
| 在一年或更短的时间内到期 | $ | 8,044 | | | $ | 7,813 | | | $ | 755 | | | $ | 726 | |
| 在一到五年后到期 | 8,336 | | | 7,679 | | | 3,740 | | | 3,537 | |
| 在五年到十年后到期 | 18,128 | | | 15,268 | | | 2,851 | | | 2,632 | |
| 十年后到期 | 8,187 | | | 6,425 | | | 1,229 | | | 1,161 | |
| 总计 | $ | 42,695 | | | $ | 37,185 | | | $ | 8,575 | | | $ | 8,056 | |
| | | | | | | |
8.衍生工具和对冲活动
我们是各种衍生工具的参与者，主要通过我们的子公司KeyBank。我们使用的主要衍生品是利率互换、上限、下限、远期和期货；外汇合约；大宗商品衍生品；以及信用衍生品。一般而言，这些工具有助我们管理利率风险、减轻贷款组合所固有的信贷风险、对冲外币汇率的变动，以及满足客户的融资和对冲需求。如本说明中进一步讨论的：
•利率风险是指除夕或净利息收入因利率波动而受到不利影响的风险；
•信用风险是指债务人不能或不能履行合同付款或履行条款而产生的损失风险；以及
•外汇风险是指汇率将对金融工具的公允价值产生不利影响的风险。
2023年12月31日，在考虑到双边抵押品和主净额结算协议的影响后，我们HAD$13百万美元的衍生品资产和不到1与被指定为套期保值工具的合同有关的衍生品负债。由于双边抵押品和总净额结算安排适用于交易对手，我们可能会将公允价值为负的衍生品合约计入衍生品资产，以及将公允价值为正值的衍生品负债合约计入与交易对手有关的衍生品负债中，而我们与这些交易对手进行对冲和交易衍生品。截至同日，在计入双边抵押品和总净额结算协议的影响以及未来潜在亏损准备金后，我们的衍生资产为#美元。168百万美元和衍生品负债$1.3未被指定为对冲工具的10亿美元。这些头寸主要由为客户通融目的而订立的衍生合约组成。
有关我们的衍生工具会计政策的更多信息，请参阅附注1(“重要会计政策摘要”)，标题为“衍生工具和对冲”。
在对冲关系中指定的衍生品
净利息收入和除夕因资产、负债和表外工具组合的变化以及与每种工具挂钩的相关利率的变化而变化。此外，生息资产和有息负债的重新定价和到期日特征的差异导致净利息收入和除夕波动。根据适用的会计指引，我们利用已被指定为对冲关系一部分的衍生品来管理净利息收入和EVE，使其符合我们所述的风险容忍度。用于管理利率风险的主要衍生品工具是利率互换。
我们将某些“接受固定/支付浮动”利率掉期指定为公允价值对冲。这些合约将某些固定利率的长期债务转换为可变利率债务，从而改变了我们对利率变化的敞口。因此，我们获得固定利率支付，以换取在合同有效期内进行可变利率支付，而不交换名义金额。
类似地，我们将某些“接收固定/支付可变”利率掉期指定为现金流对冲。这些合同有效地将某些浮动利率贷款转换为固定利率贷款，以减少利率下降对未来利息收入的潜在不利影响。同样，我们获得固定利率支付，以换取在合同有效期内进行可变利率支付，而不交换名义金额。
我们将利率下限指定为现金流对冲。利率下限也减少了利率下降对未来利息收入的潜在不利影响。当合同中规定的参考利率低于执行价或下限利率时，我们就会收到利息支付，以换取预付溢价。
我们将某些“支付固定/接收浮动”利率掉期指定为公允价值对冲。这些掉期将某些固定利率证券转换为浮动利率证券。掉期交易减少了利率上升对估值和未来利息收入的潜在不利影响。
我们将某些“固定支付/浮动支付”利率互换指定为现金流对冲。这些互换将某些浮动利率债务转换为固定利率债务。我们还使用这些掉期来管理与某些商业房地产贷款和某些学生贷款的预期销售相关的利率风险，这些贷款来自我们的Laurel Road数字贷款业务。互换可以防范贷款价值可能出现的短期下降，这可能是因为在贷款产生至出售期间，利率发生了变化。
未在对冲关系中指定的衍生品
我们可以签订利率互换合约来管理经济风险，但不指定对冲关系中的工具。剔除涉及客户敞口的合约，截至2023年12月31日，衍生品对冲风险的经济基础金额并不大。
与其他金融服务机构一样，我们发起贷款和发放信贷，这两者都使我们面临信用风险。我们以符合资产质量目标和集中风险容忍度的方式积极管理我们的整体贷款组合和相关的信用风险，以降低组合信用风险。通过违约互换购买信用保护，使我们能够将与特定信用延伸相关的部分信用风险转移给第三方，包括存在预计出售贷款的情况。我们购买信用违约互换是为了降低与我们的交易组合中持有的债务证券相关的信用风险。
我们亦为其他目的订立衍生工具合约，包括：
•利率互换、上限和下限合同一般是为了满足商业贷款客户的需要而签订的；
•为满足客户需要而签订的能源和贱金属互换和期权合同；
•订立外汇远期合约和期权合约，主要是为了满足客户的需要；以及
•与第三方签订的旨在抵消或减轻与上述客户头寸相关的利率或市场风险的期货合约和头寸。
与衍生工具相关的公允价值、交易量和损益信息
下表汇总了我们的衍生工具截至2023年12月31日和2022年12月31日的毛值和净值。从2022年12月31日到2023年12月31日，这些衍生品按类型划分的名义金额的变化表明了我们在2023年期间的衍生品交易量。名义金额不受双边抵押品和主净额结算协议的影响。衍生资产和负债余额在采用双边抵押品和总净额结算协议之前按毛额列报。衍生工具资产及负债总额作出调整，以考虑可依法强制执行的总净额结算协议的影响，该协议使吾等可按净额结算与单一交易对手订立的所有衍生工具合约，并以相关现金抵押品抵销衍生工具净头寸。如总净额结算协议不生效或根据破产法不能强制执行，我们不会与交易对手调整该等衍生资产及负债。与可依法强制执行的总净额结算协议相关的证券抵押品不会在资产负债表上抵销。我们的衍生工具计入综合资产负债表中的“应计收入及其他资产”或“应计费用及其他负债”，如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | 公允价值 (a) | | | 公允价值 (a) |
| 百万美元 | 概念上的 金额 | 导数 资产 | 导数 负债 | | 概念上的 金额 | 导数 资产 | 导数 负债 |
| 指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | |
| 利率 | $ | 44,621 | | $ | 39 | | $ | 12 | | | $ | 41,200 | | $ | 114 | | $ | 3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | |
| 利率 | 78,051 | | 134 | | 973 | | | 80,772 | | 189 | | 1,304 | |
| 外汇 | 6,034 | | 89 | | 73 | | | 9,507 | | 136 | | 131 | |
| 商品 | 11,611 | | 721 | | 698 | | | 16,176 | | 1,328 | | 1,304 | |
| 信用 | 121 | | — | | 1 | | | 95 | | 1 | | 3 | |
其他(b) | 2,683 | | 16 | | 20 | | | 940 | | 13 | | 5 | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具总额： | 98,500 | | 960 | | 1,765 | | | 107,490 | | 1,667 | | 2,747 | |
| 总计 | 143,121 | | 999 | | 1,777 | | | 148,690 | | 1,781 | | 2,750 | |
净值调整(c) | — | | (818) | | (473) | | | — | | (757) | | (1,262) | |
| 资产负债表中的净衍生工具 | 143,121 | | 181 | | 1,304 | | | 148,690 | | 1,024 | | 1,488 | |
其他抵押品(d) | — | | (1) | | (18) | | | — | | — | | (5) | |
| 净衍生金额 | $ | 143,121 | | $ | 180 | | $ | 1,286 | | | $ | 148,690 | | $ | 1,024 | | $ | 1,483 | |
| | | | | | | |
(a)吾等考虑双边抵押品及总净额结算协议，使吾等可按净额结算与单一交易对手持有的所有衍生工具合约，并在确认衍生资产及负债时以相关现金抵押品抵销衍生工具净头寸。因此，我们可以将公允价值为负的衍生品合约计入衍生品资产，将公允价值为正的合约计入衍生品负债。
(b)其他衍生工具包括与我们的住宅按揭银行活动有关的利率锁定承诺、与我们的住宅按揭银行活动有关的远期销售承诺、由与“待公布”证券及何时发行证券有关的合约承诺组成的远期买卖合约，以及其他定制衍生工具合约。
(c)净额调整指根据适用的会计指引，将衍生工具资产及负债从毛数基础转换为净基础而记录的金额。截至2023年12月31日，尚未抵销衍生工具净头寸的超额抵押品总额为$161百万美元的现金抵押品和269百万美元的证券抵押品以及16百万美元的现金抵押品和212持有的证券抵押品达百万美元。
(d)其他抵押品是指根据适用的会计指引，不能用来抵销我们的衍生资产和负债的金额，从毛基到净基数。其他抵押品包括证券，并根据双边抵押品和总净额结算协议进行交换，该协议允许我们用相关抵押品抵消净衍生头寸。其他抵押品的运用不能将净衍生头寸降至零以下。因此，多余的其他抵押品，如果有的话，不会在上面反映出来。
公允价值对冲。在截至2023年12月31日的年度内，我们没有将这些对冲工具的任何部分排除在对冲有效性的评估之外。
下表汇总了截至2023年12月31日和2022年12月31日在资产负债表上记录的与公允价值对冲累计基础调整相关的金额。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 百万美元 | 包括对冲项目的资产负债表行项目 | 套期保值项目的账面价值(a) | 对冲会计基础调整 |
| 利率合约 | 长期债务(b) | $ | 9,919 | | $ | (437) | |
| | | |
| | | |
| 利率合约 | 可供出售的证券(c) | 8,655 | | (152) | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 百万美元 | 包括对冲项目的资产负债表行项目 | 套期保值项目的账面价值(a) | 对冲会计基础调整 |
| 利率合约 | 长期债务(b) | $ | 10,411 | | $ | (552) | |
| 利率合约 | 可供出售的证券(c) | 405 | | 48 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
(a)账面金额代表被指定为对冲项目的资产或负债部分。
(b)与不再符合公允价值对冲资格的取消指定对冲相关的基数调整使对冲会计基数调整减少了#美元。5百万美元和美元62023年12月31日和2022年12月31日分别为100万。
(c)在投资组合分层法下，某些数额被设计为公允价值对冲。账面金额是指用于指定套期保值关系的预付金融资产的摊余成本基础，在该套期保值关系中被套期保值项目为LAST层预计将保留在关系的末尾。2023年12月31日和2022年12月31日，
在这些对冲关系中使用的封闭式投资组合的摊余成本为#美元。133亿美元和3,000美元708分别为2000万美元，其中73亿美元和3,000美元4051000万人被指定为投资组合层对冲关系。截至2023年12月31日和2022年12月31日，与这些金额相关的累计基数调整总额为(147)300万美元和300万美元481000万美元。
现金流对冲。在截至2023年12月31日的年度内，我们没有将这些对冲工具的任何部分排除在对冲有效性的评估之外。
考虑到截至2023年12月31日的利率、收益率曲线和名义金额，我们预计将EST重新分类IMate $324被指定为现金流对冲的衍生工具的税后净亏损100万美元，从AOCI计入未来12个月的收入。此外，我们预计将把大约#美元重新定级。189百万与终止现金流对冲有关的税前净亏损从AOCI计入未来12个月的收入。这些重新分类的金额可能与实际确认的金额不同，原因是利率对冲取消指定的变化以及在以下情况下增加的其他对冲2023年12月31日.截至2023年12月31日，我们对预测交易进行对冲的最长时间为4.02好几年了。
下表汇总了公允价值和现金流量对冲会计对截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度损益表的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在公允价值收益和现金流量套期保值关系中确认的净收益(亏损)的位置和金额 | |
| 百万美元 | 利息支出--长期债务 | 利息收入--贷款 | 利息收入--证券 | 投资银行和债务配售费 | | | |
| 截至2023年12月31日的12个月 | | | | | | | |
| 在综合收益表中列报的总金额 | $ | (1,305) | | $ | 6,219 | | $ | 793 | | $ | 542 | | | | |
| | | | | | | |
| 公允价值套期保值关系净收益(亏损) | | | | | | | |
| 利息合同 | | | | | | | |
| 在套期保值项目上确认 | (119) | | — | | 181 | | — | | | | |
| 在被指定为对冲工具的衍生品上确认 | (135) | | — | | (132) | | — | | | | |
| 在公允价值套期保值上确认的净收益(费用) | $ | (254) | | $ | — | | $ | 49 | | $ | — | | | | |
| 现金流套期保值关系净收益(亏损) | | | | | | | |
| 已实现收益(亏损)(税前)从AOCI重新分类为净收益 | | | | | | | |
| 利息合同 | $ | (2) | | $ | (956) | | $ | — | | $ | 5 | | | | |
| | | | | | | |
| 现金流量套期保值确认的净收益(费用) | $ | (2) | | $ | (956) | | $ | — | | $ | 5 | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的12个月 | | | | | | | |
| 在综合收益表中列报的总金额 | $ | (475) | | $ | 4,241 | | $ | 752 | | $ | 638 | | | | |
| | | | | | | |
| 公允价值套期保值关系净收益(亏损) | | | | | | | |
| 利息合同 | | | | | | | |
| 在套期保值项目上确认 | 690 | | — | | (339) | | — | | | | |
| 在被指定为对冲工具的衍生品上确认 | (697) | | — | | 350 | | — | | | | |
| 在公允价值套期保值上确认的净收益(费用) | $ | (7) | | $ | — | | $ | 11 | | $ | — | | | | |
| 现金流套期保值关系净收益(亏损) | | | | | | | |
| 已实现收益(亏损)(税前)从AOCI重新分类为净收益 | | | | | | | |
| 利息合同 | $ | (3) | | $ | (146) | | $ | — | | $ | 9 | | | | |
| | | | | | | |
| 现金流量套期保值确认的净收益(费用) | $ | (3) | | $ | (146) | | $ | — | | $ | 9 | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的12个月 | | | | | | | |
| 在综合收益表中列报的总金额 | $ | (221) | | $ | 3,532 | | $ | 546 | | $ | 937 | | | | |
| | | | | | | |
| 公允价值套期保值关系净收益(亏损) | | | | | | | |
| 利息合同 | | | | | | | |
| 在套期保值项目上确认 | 276 | | — | | (113) | | — | | | | |
| 在被指定为对冲工具的衍生品上确认 | (150) | | — | | 113 | | — | | | | |
| 在公允价值套期保值上确认的净收益(费用) | $ | 126 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | | |
| 现金流套期保值关系净收益(亏损) | | | | | | | |
| 已实现收益(亏损)(税前)从AOCI重新分类为净收益 | | | | | | | |
| 利息合同 | $ | (4) | | $ | 329 | | $ | — | | $ | 4 | | | | |
| | | | | | | |
| 现金流量套期保值确认的净收益(费用) | $ | (4) | | $ | 329 | | $ | — | | $ | 4 | | | | |
| | | | | | | |
下表汇总了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度我们现金流对冲的税前净收益(亏损)，并将其记录在损益表中。该表包括本期间在保监处确认的净收益(亏损)和从保监处重新归类为当期收入的净收益(亏损)。
| | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | 净收益(亏损)
在保险业保监处获得认可 | 损益表净收益(亏损)的位置
从保监处改划为收入 | 净收益
(损失)重新分类
从保监处转化为个人收入 | |
| 截至2023年12月31日的12个月 | | | | |
| 现金流对冲 | | | | |
| 利率 | $ | (294) | | 利息收入--贷款 | $ | (956) | | |
| 利率 | — | | 利息支出--长期债务 | (2) | | |
| 利率 | 5 | | 投资银行和债务配售费 | 5 | | |
| | | | |
| | | | |
| 总计 | $ | (289) | | | $ | (953) | | |
| 截至2022年12月31日的12个月 | | | | |
| 现金流对冲 | | | | |
| 利率 | $ | (1,660) | | 利息收入--贷款 | $ | (146) | | |
| 利率 | 7 | | 利息支出--长期债务 | (3) | | |
| 利率 | 11 | | 投资银行和债务配售费 | 9 | | |
| | | | |
| | | | |
| 总计 | $ | (1,642) | | | $ | (140) | | |
| 截至2021年12月31日的12个月 | | | | |
| 现金流对冲 | | | | |
| 利率 | $ | (307) | | 利息收入--贷款 | $ | 329 | | |
| 利率 | 2 | | 利息支出--长期债务 | (4) | | |
| 利率 | 10 | | 投资银行和债务配售费 | 4 | | |
| | | | |
| | | | |
| 总计 | $ | (295) | | | $ | 329 | | |
| | | | |
非对冲工具。
下表汇总了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度中未被指定为对冲工具的衍生品的税前净收益(亏损)，以及它们在损益表中的记录位置。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
截至2013年12月31日止的年度， 百万美元 | 公司
服务
收入 | 消费抵押贷款收入 | 其他
收入 | 总计 | | 公司
服务
收入 | 消费抵押贷款收入 | 其他
收入 | 总计 | | 公司
服务
收入 | 消费抵押贷款收入 | 其他
收入 | 总计 |
| 净收益(亏损) | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 | $ | 41 | | $ | — | | $ | — | | $ | 41 | | | $ | 57 | | $ | — | | $ | 6 | | $ | 63 | | | $ | 30 | | $ | — | | $ | 2 | | $ | 32 | |
| 外汇 | 50 | | — | | — | | 50 | | | 52 | | — | | — | | 52 | | | 47 | | — | | — | | 47 | |
| 商品 | 22 | | — | | — | | 22 | | | 23 | | — | | — | | 23 | | | 14 | | — | | — | | 14 | |
| 信用 | 2 | | — | | (52) | | (50) | | | (1) | | — | | (39) | | (40) | | | 4 | | — | | (36) | | (32) | |
| 其他 | — | | (1) | | (6) | | (7) | | | — | | 4 | | (2) | | 2 | | | — | | 13 | | (7) | | 6 | |
| 净收益(亏损)合计 | $ | 115 | | $ | (1) | | $ | (58) | | $ | 56 | | | $ | 131 | | $ | 4 | | $ | (35) | | $ | 100 | | | $ | 95 | | $ | 13 | | $ | (41) | | $ | 67 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
交易对手信用风险
我们使用几种方法来缓解和管理衍生品合约的信用风险敞口。我们签订双边抵押品和总净额结算协议，规定在违约情况下与单一交易对手签订的所有合同的净额结算。此外，我们还监测每份合同上的交易对手信用风险敞口，以确定我们所有产品类型的总信用敞口的适当限额。我们每天审查我们的抵押品头寸，并根据标准的ISDA文件、中央结算规则和其他相关协议与我们的交易对手交换抵押品。我们以现金和由美国财政部、政府支持的企业或GNMA发行的高评级证券的形式持有抵押品。余额衍生资产净值现金抵押品S床单上的故事d $4082023年12月31日为百万美元，102022年12月31日为100万人。抵销衍生工具负债的现金抵押品总额为#美元。64百万在2023年12月31日，和美元6262022年12月31日为100万人。
下表按所示日期按类别汇总了我们的衍生资产的公允价值。这些资产代表我们在考虑双边抵押品和主要净额结算协议以及其他用于缓解风险的手段的影响后，对潜在损失的净敞口。
| | | | | | | | |
12月31日， 百万美元 | 2023 | 2022 |
| 利率 | $ | 123 | | $ | 136 | |
| 外汇 | 42 | | 67 | |
| 商品 | 409 | | 820 | |
| 信用 | — | | — | |
| 其他 | 15 | | 11 | |
| 抵押品前的衍生资产 | 589 | | 1,034 | |
| 加(减)：相关抵押品 | (408) | | (10) | |
| 衍生工具资产总额 | $ | 181 | | $ | 1,024 | |
| | |
我们与两个主要群体进行衍生品交易：经纪自营商和银行，以及客户。由于这些集团具有不同的经济特征，我们有不同的方法来管理交易对手信用敞口和信用风险。
出于各种风险管理目的，我们与经纪自营商和银行进行交易。这些类型的交易主要是高美元交易量。我们与这些交易对手签订双边抵押品并掌握净额结算协议。我们与这些交易对手进行某些类型的衍生品交易清算，使中央结算机构成为我们衍生品合约的交易对手。此外，我们还通过掉期执行设施签订衍生品合约。掉期清算和掉期执行设施减少了我们对交易对手信用风险的敞口。截至2023年12月31日，我们的总敞口为$703百万美元给经纪自营商和银行。我们的净风险敞口为$。65在适用主要净额结算协议和现金抵押品之后，如果存在这种有资格的协议的话。我们的净风险敞口为$。47在考虑了美元后18以证券形式持有的额外抵押品。
我们使用主净额结算协议与客户进行交易，以满足他们的业务需求。在大多数情况下，我们通过将这些交易与基础贷款抵押品交叉抵押来减轻我们的信贷敞口。对于不能清算的交易，我们通过买卖美国国债和欧洲美元期货或建立抵消头寸来缓解市场风险。由于标的贷款的交叉抵押，我们通常不会交换与这些交易相关的现金或有价证券抵押品。解决与违约相关的风险有了这些合同，我们在年内建立了CVA储备金(包括在“应计收入和其他资产”中)。美元的T7百万美元2023年12月31日。CVA是根据潜在的未来风险敞口、预期回收率和市场隐含的违约概率计算得出的。截至2023年12月31日，我们的总敞口为$128向客户交易对手和非经纪自营商或银行的其他实体支付100万美元，用于有关联的主净额结算协议的衍生品。我们的净风险敞口为$。115在应用主净额结算协议、抵押品和相关准备金后，我们与这些交易对手之间的衍生品收益为100万美元。
信用衍生品
我们是买方，在有限的情况下，我们可能是通过信用衍生产品提供信用保护的卖方。市场。我们购买信用衍生品是为了管理与特定商业贷款和互换义务相关的信用风险，以及债务证券的敞口。我们的信贷衍生产品组合的净负债为#美元。1截至2023年12月31日的百万美元和2截至2022年12月31日，为1.2亿美元。
我们的信用衍生产品组合可能包括以下内容：
•单一名称信用违约互换：一种双边合同，根据该合同，出卖人同意收取溢价，就特定债务义务向特定实体(“参考实体”)提供信用风险保护。受保护的信用风险与信用衍生品合同中确定的不良信用事件有关，如破产、无法付款、债务加速或重组。
•交易型信用违约互换指数：表示参考实体篮子或投资组合上的头寸。
•风险分担协议：牵头参与者与客户签订了掉期协议的交易。然后，牵头参与方(保护买方)与交易对手(保护出卖人)订立风险分担协议，根据该协议，交易对手收取费用，接受牵头参与方的一部分信用风险。如果客户在掉期合同上违约，风险分担协议的交易对手必须向牵头参与者偿还交易对手截至违约日期客户掉期的正公允价值的百分比。如果客户互换的公允价值为负值，则交易对手没有报销要求。如果客户在掉期合同上违约，而卖方履行其付款义务
风险分担协议下的义务，卖方有权获得按比例根据掉期协议条款，牵头参与方对客户提出的索赔份额。
下表提供了我们在2023年12月31日和2022年12月31日出售并在资产负债表上持有的信用衍生品类型的信息。名义金额代表卖方可能被要求支付的金额。表中所示的付款/履约风险是各个投资组合中所有参考实体违约概率的加权平均值。这些违约概率是从信用违约掉期市场上观察到的信用指数中隐含出来的，这些指数根据Key的内部风险评级映射到参考实体。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
12月31日， 百万美元 | 概念上的
金额 | 平均值
术语
(年) | 付款/
性能
风险 | | 概念上的
金额 | 平均值
术语
(年) | 付款/
性能
风险 |
| | | | | | | |
| 其他 | $ | 4 | | 10.69 | 4.86 | % | | $ | 1 | | 15.17 | 5.10 | % |
| 信用衍生品销售总额 | $ | 4 | | — | | — | | | $ | 1 | | — | | — | |
| | | | | | | |
信用风险或有特征
我们签订了某些衍生品合同，要求我们在这些合同处于净负债状况时向交易对手提供抵押品。抵押品的数额是基于净负债金额和门槛，通常与我们在穆迪和S&P的长期高级无担保信用评级有关。抵押品要求也基于最低转移金额，具体取决于我们与交易对手签署的每个信用支持附件(ISDA主协议的一个组成部分)。在少数情况下，如果我们的评级低于某一水平，通常是投资级水平(即穆迪的评级为“BAA3”，S的评级为“BBB-”)，交易对手有权终止与我们的ISDA主协议。2023年12月31日，KeyBank的评级为w作为“Baa1“与穆迪和”BBB+S的评级为“Baa2”，穆迪的评级为“Baa2”，S的评级为“BBB”。关于KeyBank持有的处于净负债头寸的所有具有信用风险或有特征的衍生品合约的公允价值合计，请参阅下表。
| | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| | | |
具有信用风险或有特征的净衍生负债
| $ | (45) | | | $ | (612) | |
| 已过帐抵押品 | 42 | | | 534 | |
自.起2023年12月31日和2022年12月31日E由于与信用风险相关的或有特征被触发而可能需要公布的额外抵押品的公允价值对Key的合并财务报表并不重要。截至2023年12月31日，KeyCorp没有持有具有信用风险或有特征的衍生品合约。
9.按揭服务资产
我们发起并定期销售商业和住宅抵押贷款，但继续为买家提供这些贷款。我们也可以为其他贷款人购买商业抵押贷款的偿还权。如果我们购买或保留获得服务贷款的权利，以换取超过现行市场服务费率的服务费用，并被认为超过了服务的足够补偿，我们就记录了服务资产。有关抵押和其他服务资产会计的其他信息载于附注1(“重要会计政策摘要”)的“服务资产”标题下。
商业广告
商业按揭服务资产的账面金额变动摘要如下：
| | | | | | | | |
截至2013年12月31日止的年度， 百万美元 | 2023 | 2022 |
| 期初余额 | $ | 653 | | $ | 634 | |
| 从贷款销售中保留的服务 | 87 | | 106 | |
| 购买 | 21 | | 38 | |
| 摊销 | (123) | | (125) | |
| 临时恢复(减值) | — | | — | |
| 期末余额 | $ | 638 | | $ | 653 | |
| 期末公允价值 | $ | 911 | | $ | 997 | |
| | |
商业按揭还本付息资产的公允价值是通过计算与还本付息有关的未来现金流的现值来确定的。这一计算使用了一些基于当前市场状况的假设。用于确定我们的商业抵押贷款服务资产的公允价值的重大不可观察投入的范围和加权平均值以及估值技术如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 估价技术 | 意义重大 无法观察到的输入 | 射程 | 加权平均 | 射程 | 加权平均 |
| 贴现现金流 | 预期的默认设置 | 1.00 | % | 2.00 | % | 1.01 | % | 0.97 | % | 2.00 | % | 1.07 | % |
| 剩余现金流贴现率 | 7.42 | % | 10.56 | % | 10.17 | % | 8.54 | % | 10.02 | % | 9.48 | % |
| 托管收益率 | 5.67 | % | 5.72 | % | 5.67 | % | 5.09 | % | 5.21 | % | 5.17 | % |
| 贷款假设利率 | — | % | 2.15 | % | 1.97 | % | — | % | 1.41 | % | 1.12 | % |
| | | | | | | |
如果这些经济假设改变或被证明是不正确的，商业抵押贷款服务资产的公允价值也可能发生变化。预期信贷损失、托管收益率和贴现率对商业抵押贷款服务资产的估值至关重要。对这些假设的估计基于市场参与者对各自利率的看法，并反映了与商业抵押贷款、行业趋势和其他考虑因素相关的历史数据。由于各种经济因素的变化，实际利率可能与估计的不同。分配给托管收益率的价值的下降将导致我们的商业抵押贷款服务资产的公允价值下降。商业按揭贷款假设违约率的增加或指定贴现率的增加将导致我们的商业抵押贷款服务资产的公允价值下降。商业抵押贷款的提前还款活动不会对我们的商业抵押贷款服务资产的估值产生重大影响。与住宅抵押贷款不同，商业抵押贷款的预付款明显较低，因为某些合同限制影响了借款人预付抵押贷款的能力。
商业抵押贷款还本付息资产的摊销是根据估计的还本付息净收入的比例和期间确定的。如本说明开头的表格所示，每一期间商业服务资产的摊销作为合同费用收入的减少额入账。偿还商业按揭贷款的合约费收入合共为#美元。314 截至2023年12月31日止年度，292截至2022年12月31日的年度为百万美元，264截至2021年12月31日的年度为百万美元。这笔手续费收入被#美元部分抵消。123截至2023年12月31日的年度摊销百万美元125截至2022年12月31日的年度为百万美元，120截至2021年12月31日的年度为百万美元。合同手续费收入和摊销均在损益表上的“商业抵押贷款服务费”净额中记录。
住宅
住宅按揭服务资产账面值变动情况摘要如下：
| | | | | | | | |
| 百万美元 | 2023 | 2022 |
期初余额 | $ | 106 | | $ | 93 | |
从贷款销售中保留的服务 | 12 | | 23 | |
购买 | — | | — | |
| 摊销 | (9) | | (11) | |
| 临时恢复(减值) | (1) | | 1 | |
| 期末余额 | $ | 108 | | $ | 106 | |
期末公允价值 | $ | 132 | | $ | 130 | |
| | |
住宅按揭还本付息资产的公允价值是通过计算与还本付息贷款相关的未来现金流的现值来确定的。这项计算使用了基于当前市场状况的多项假设。用于对我们的住宅按揭服务资产进行公允估值的重大不可观察投入的范围和加权平均值以及估值技术如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 估价技术 | 意义重大 无法观察到的输入 | 射程 | 加权平均 | 射程 | 加权平均 |
| 贴现现金流 | 提前还款速度 | 6.27 | % | 44.47 | % | 7.70 | % | 6.10 | % | 41.34 | % | 7.20 | % |
| 贴现率 | 6.50 | % | 8.75 | % | 6.59 | % | 7.50 | % | 8.50 | % | 7.53 | % |
| 维修成本 | $ | 70.00 | | $ | 3,582 | | $ | 75.02 | | $ | 62.00 | | $ | 4,375 | | $ | 67.05 | |
如果这些经济假设改变或被证明是不正确的，住房抵押贷款服务资产的公允价值也可能发生变化。提前还款速度、贴现率和服务成本对住宅抵押贷款服务资产的估值至关重要。对这些假设的估计是基于市场参与者如何看待各自的利率，并反映与住宅抵押贷款相关的历史数据、行业趋势和其他考虑因素。由于各种经济因素的变化，实际利率可能与估计的不同。提前还款速度的提高将导致我们的住宅抵押贷款服务资产的公允价值下降。分配贴现率和服务成本假设的增加将导致我们的住宅抵押贷款服务资产的公允价值减少。
如上表所示，2023年12月31日住宅抵押贷款服务资产的摊销计入合同手续费收入减少额。为住宅按揭贷款提供利息的合约费收入合共为1,000元。38截至2023年12月31日止年度，35截至2022年12月31日的年度为百万美元，42截至2021年12月31日的年度为百万美元。这笔手续费收入被#美元抵消。9截至2023年12月31日的年度摊销百万美元11截至2022年12月31日的年度为百万美元，18截至2021年12月31日的年度为百万美元。合同手续费收入和摊销都在损益表上的“消费者抵押贷款收入”中净记录。
10.租契
作为承租人，我们签订土地、建筑物和设备的租赁合同。我们的房地产租赁主要涉及银行分行和办公场所。设备租赁主要涉及数据处理和数据存储的技术资产。作为出租人，我们主要通过我们的设备租赁业务提供融资。
承租人
我们的租约分为经营性租约和融资性租约，剩余期限包括1至20年限，但某些土地租约的年期除外30好几年了。对于初始期限超过一年的租赁，租赁负债(以未付租赁付款的现值计量)和租赁物业使用权的相应使用权资产在资产负债表上列报。租赁付款使用Key的递增借款利率进行贴现，这与Key在与每次租赁类似的期限内以抵押方式借款所支付的费用一致。初始期限不到一年的租赁不计入资产负债表。相关费用在租赁期内以直线法确认。
某些租约包含可将租期延长至五年。有些租约让我们可以选择终止合同，要么支付罚金，要么由出租人自行决定。浮动付款的租赁主要是根据合同规定的指数对租赁期内的通货膨胀进行调整。某些自动取款机租赁包括基于交易量的可变支付。
经营租赁费用在损益表的“净占用”和“设备”中确认。租赁费用的构成如下：
| | | | | | | | | |
| 百万美元 | | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 经营租赁成本 | | $ | 122 | | $ | 128 | |
| 融资租赁成本： | | | |
| 使用权资产摊销 | | 1 | | 1 | |
| 租赁负债利息 | | — | | — | |
| | | |
| 可变租赁成本 | | 19 | | 24 | |
总租赁成本(a) | | $ | 142 | | $ | 153 | |
| | | |
| | | |
(a)短期租赁成本较低SS Than$1截至2023年12月31日和2022年12月31日的12个月
与租赁有关的现金流摘要如下：
| | | | | | | | | |
| 百万美元 | | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| | | |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | |
| | | |
| 来自经营租赁的经营现金流 | | $ | 135 | | $ | 139 | |
| 融资租赁产生的现金流 | | 1 | | 1 | |
以租赁义务换取的使用权资产：(a) | | | |
| 经营租约 | | $ | 65 | | $ | 46 | |
| | | |
| | | |
| | | |
(a)有几个不是以截至2023年12月31日的12个月或2022年12月31日的融资租赁义务交换获得的使用权资产。
与租赁有关的其他资产负债表资料概述如下：
| | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | 资产负债表分类 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 经营性租赁资产 | 应计收益和其他资产 | $ | 479 | | $ | 525 | |
| 经营租赁负债 | 应计费用和其他负债 | 548 | | 601 | |
| 融资租赁： | | | |
| 财产和设备，毛额 | 房舍和设备 | $ | 18 | | $ | 18 | |
| 累计折旧 | 房舍和设备 | (15) | | (14) | |
| 财产和设备，净额 | | 3 | | 4 | |
| | | |
| 融资租赁负债 | 长期债务 | 5 | | 6 | |
| | | |
| | | |
有关租赁期及加权平均折现率的资料概述如下：
| | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 加权平均剩余租期： | | |
| 经营租约 | 5.69 | 6.10 |
| 融资租赁 | 3.53 | 4.53 |
| 加权平均贴现率： | | |
| 经营租约 | 3.09 | % | 2.78 | % |
| 融资租赁 | 4.54 | % | 4.54 | % |
| | |
租赁负债的到期日摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | 经营租约 | 融资租赁 | 总计 |
| 2024 | $ | 133 | | $ | 2 | | $ | 135 | |
| 2025 | 118 | | 1 | | 119 | |
| 2026 | 102 | | — | | 102 | |
| 2027 | 84 | | — | | 84 | |
| 2028 | 64 | | — | | 64 | |
| 此后 | 103 | | 3 | | 106 | |
| 租赁付款总额 | $ | 604 | | $ | 6 | | $ | 610 | |
| 扣除计入的利息 | 56 | | 1 | | 57 | |
| 总计 | $ | 548 | | $ | 5 | | $ | 553 | |
| | | |
出租人设备租赁
租约可以有固定利率条款或浮动利率条款。浮动支付基于指数或其他指定的费率，并包括在租金支付中。某些租约包含延长租期的选择权或承租人自行决定终止租期的选择权。在某些条件下，租赁协议还可包含承租人购买标的资产的选择权。
销售型和直接融资租赁的利息收入在损益表上的“利息收入-贷款”中确认。与经营租赁有关的收入在损益表上的“经营租赁收入和其他租赁收益”中确认。设备租赁收入的构成如下表所示：
| | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
| | | | |
| 销售型和直接融资租赁 | | | | |
| 应收租赁利息收入 | | $ | 78 | | $ | 64 | | |
| *与无担保剩余资产增值相关的利息收入 | | 13 | | 15 | | |
| *递延费用和成本的利息收入 | | 4 | | — | | |
| 销售类型和直接融资租赁收入总额 | | 95 | | 79 | | |
| 经营租约 | | | | |
| 与租赁付款相关的经营租赁收入 | | 84 | | 105 | | |
| 其他营业租赁损益 | | 8 | | (2) | | |
| 经营租赁收入和其他租赁收益总额 | | 92 | | 103 | | |
| 租赁总收入 | | $ | 187 | | $ | 182 | | |
| | | | |
设备租赁应收账款包括销售型和直接融资型租赁。销售型和直接融资租赁的净投资构成如下：
| | | | | | | | | |
| 百万美元 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
| 应收租赁款 | $ | 2,896 | | $ | 3,170 | | |
| 非劳动收入 | (286) | | (253) | | |
| 未担保剩余价值 | 468 | | 472 | | |
| 递延费用和费用 | 2 | | 5 | | |
| 销售型和直接融资租赁的净投资 | $ | 3,080 | | $ | 3,394 | | |
| | | |
租赁的剩余价值部分代表租赁资产在租赁期结束时的公允价值。我们依靠行业数据、历史经验、独立评估和设备租赁资产管理团队的经验来评估租赁残差。与多家设备供应商的关系使资产管理团队能够深入了解租赁设备的生命周期、待进行的产品升级和竞争产品。Key评估租赁净投资，包括剩余价值，以计提减值，并根据减值指引确认任何减值损失E用于金融工具。在2023年12月31日和2022年12月31日，剩余价值担保涵盖的剩余资产的账面价值为美元。258百万美元和美元270分别为100万美元。
在2023年12月31日，未来最低租赁付款销售型租赁和直接融资租赁的收款情况如下：
| | | | | |
| 百万美元 | 销售型和直接融资租赁付款 |
| 2024 | $ | 823 | |
| 2025 | 615 | |
| 2026 | 485 | |
| 2027 | 316 | |
| 2028 | 192 | |
| 此后 | 445 | |
| 租赁付款总额 | $ | 2,876 | |
| |
| |
| |
2023年12月31日，未来的最低租赁付款为收到的经营租约如下：
| | | | | |
| 百万美元 | 经营租赁付款 |
| 2024 | $ | 63 | |
| 2025 | 52 | |
| 2026 | 36 | |
| 2027 | 24 | |
| 2028 | 14 | |
| 此后 | 32 | |
| 租赁付款总额 | $ | 220 | |
| |
2023年12月31日和2022年12月31日的经营租赁资产账面金额为美元372百万美元和美元505分别为100万美元。
11.房产及设备
房舍和设备
我们的房舍和设备包括：
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| 百万美元 | 使用寿命(单位：年) | 2023 | 2022 |
| 土地 | 不定 | $ | 114 | | $ | 114 | |
| 建筑物和改善措施 | 15-40 | 665 | | 696 | |
| 租赁权改进 | 1-15 | 535 | | 615 | |
| 家具和设备 | 2-15 | 812 | | 824 | |
| 资本化的房屋租约 | 1-14(a) | 18 | | 18 | |
| 在建工程 | 不适用 | 61 | | 41 | |
| 总房舍和设备 | | 2,205 | | 2,308 | |
| 减去：累计折旧和摊销 | | (1,544) | | (1,672) | |
| 房舍和设备，净额 | | $ | 661 | | $ | 636 | |
| | | |
(a)资本化的建筑物和设备租赁按资产使用年限或租赁期中较短的时间摊销。
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度与房地和设备有关的折旧和摊销费用为#美元。89百万，$96百万美元，以及$107分别为100万美元。这包括资本租赁项下资产的摊销。
软件
与为内部使用而开发或获得的增加系统功能、提高效率或延长系统使用寿命的计算机软件有关的合格成本被资本化。资本化软件的摊销始于它准备好投入预期用途时，这毕竟是在实质性测试完成之后。资本化成本在其使用年限内采用直线或加速法摊销。余额计入“应计收入和其他资产”。
Key拥有资本化的软件资产，包括内部开发和购买的软件以及与某些云计算安排相关的费用#美元520百万美元和美元447百万美元及相关累计摊销225百万美元和美元163分别截至2023年12月31日和2022年12月31日。这包括尚未开始摊销的进程中软件。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，与内部使用软件相关的摊销费用为美元78百万，$77百万美元，以及$66分别为100万美元。
12.商誉及其他无形资产
我们的年度商誉减值测试自每年10月1日起进行，或在发生事件或情况变化时更频繁地进行，这些事件或情况变化很可能会使报告单位的公允价值低于其账面价值。商誉减值测试的报告单位是消费者银行、商业银行和机构银行报告单位。商业银行和机构银行报告部门汇总在Key的整个商业银行报告部门。截至2023年12月31日，商业银行和机构银行报告单位分配的商誉为#美元。8001000万美元和300万美元133分别为2.5亿美元和2.5亿美元。与我们的商誉和其他无形资产会计政策有关的更多信息在附注1(“重要会计政策摘要”)“商誉和其他无形资产”标题下概述。
对于我们的年度测试，我们进行了一次量化测试，截至2023年10月1日。我们采用市场法和收益法相结合的方法来计算报告单位的估计公允价值。我们确定消费者银行报告单位的估计公允价值为31%，商业银行报告单位的估计公允价值为31%，机构银行报告单位的估计公允价值为7大于其账面金额的百分比。报告单位的账面金额为基于混合资本的平均权益，用于商誉减值测试和管理报告目的。根据量化测试的结果，没有商誉减值。
此外，我们监测了2023年10月1日至2023年12月31日期间的事件和情况，包括宏观经济和市场因素、行业和银行业事件、关键的具体业绩指标、管理层的预测和假设与2023年10月1日量化减值测试中使用的预测和假设的比较，以及2023年10月1日量化测试结果对截至2023年12月31日的假设变化的敏感性。基于这些考虑，我们得出结论，并不是更有可能--
不是一个或多个报告单位的公允价值低于其各自截至2023年12月31日的账面价值。
下表列出了按报告分部分列的商誉账面金额变动情况：
| | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | 消费者银行 | 商业银行 | 总计 |
| 2021年12月31日的余额 | $ | 1,761 | | $ | 932 | | $ | 2,693 | |
| XUP采购量测期调整 | — | | 1 | | 1 | |
| 收购GradFin | 58 | | — | | 58 | |
| 2022年12月31日的余额 | 1,819 | | 933 | | 2,752 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 2023年12月31日余额 | $ | 1,819 | | $ | 933 | | $ | 2,752 | |
| | | |
附注15(“收购和停止经营”)提供了有关最近收购的更多信息。
截至2023年12月31日，我们预计商誉金额为$359100万美元，可在未来几个时期内扣除税款。
有几个不是截至2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日与Key的任何报告单位相关的累计减值损失。
下表为应摊销无形资产的账面总额和累计摊销金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
12月31日， 百万美元 | 总运费
金额 | 累计
摊销 | | 总运费 金额 | 累计 摊销 |
| 应摊销的无形资产： | | | | | |
| 核心存款无形资产 | $ | 356 | | $ | 326 | | | $ | 355 | | $ | 303 | |
| PCCR无形资产 | 16 | | 15 | | | 16 | | 14 | |
| 其他无形资产 | 80 | | 56 | | | 84 | | 44 | |
| 总计 | $ | 452 | | $ | 397 | | | $ | 455 | | $ | 361 | |
| | | | | |
下表列出了未来五年预计的无形资产摊销费用。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 估计数 |
| 百万美元 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
| 无形资产摊销费用 | $ | 28 | | $ | 19 | | $ | 7 | | $ | 1 | | $ | — | |
13.可变利息实体
VIE是指符合下列任何一项标准的合伙企业、有限责任公司、信托或其他法人实体：
•如果没有另一方的附属财政支助，该实体没有足够的权益来开展其活动。
•该实体的投资者缺乏权力来指导对该实体的经济表现影响最大的活动。
•该实体的风险权益持有人没有义务承担损失，也没有权利获得剩余收益。
•一些投资者的投票权与他们在实体中的经济利益不成比例，实体的几乎所有活动都涉及或代表投票权极少的投资者进行。
我们的重要VIE摘要如下。我们将VIE中的“重大利益”定义为使我们暴露于VIE预期损失或剩余收益的很大一部分(而不是大部分)的从属利益，即使我们没有权力指导对实体经济表现最重要的活动。
LIHTC投资。通过KCDC，我们直接和间接地投资于由第三方组成的LIHTC运营伙伴关系。作为这些经营合伙企业的有限合伙人，我们被分配了与基础财产相关的税收抵免和扣除。我们确定我们不是这些投资的主要受益者，因为普通合伙人有权指导对其各自合伙企业的经济表现影响最大的活动，并有义务吸收预期损失和获得剩余回报的权利。由于我们不是这些投资的主要受益者，我们不合并它们。
通过KCIC，作为KeyBank National Association的全资子公司，我们创建了持有LIHTC投资权益的基金。KCIC是该基金的管理成员。我们确定我们不是该基金的主要受益者，因为尽管我们有权指导对其经济表现影响最大的活动，但我们没有可能被认为对该基金具有重大意义的好处。因此，我们不合并该基金。
我们与这些合伙企业相关的最大损失敞口包括我们的未摊销投资余额加上任何声称但可能被重新收回的未出资的股权承诺和税收抵免。我们有一块钱2.310亿美元1.9截至2023年12月31日和2022年12月31日，对LIHTC运营伙伴关系的投资分别为10亿美元。这些投资被记录在我们综合资产负债表的“应计收益和其他资产”中。我们没有任何与这些投资相关的损失准备金，因为我们认为发生任何损失的可能性很小。对于所有具有法律约束力的无资金支持的股权承诺，我们增加了我们确认的投资并确认了一项负债。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们的负债为1.41000亿美元 及$957分别与符合条件的保障性住房项目的投资有关，这些投资记录在我们综合资产负债表的“应计费用和其他负债”中。我们将继续投资于这些LIHTC运营合作伙伴关系。
下表列出的资产和负债反映了KCDC在2023年12月31日和2022年12月31日的直接和间接投资规模。由于这些投资是未合并的VIE，投资本身的资产和负债不会记录在我们的综合资产负债表中。
| | | | | | | | | | | |
| | 未整合的VIE |
| 百万美元 | 总计 资产 | 总计 负债 | 极大值 面临亏损的风险敞口 |
| 2023年12月31日 | | | |
| 力拓投资 | $ | 8,904 | | $ | 3,848 | | $ | 2,768 | |
| 2022年12月31日 | | | |
| 力拓投资 | $ | 8,227 | | $ | 3,091 | | $ | 2,370 | |
我们有一块钱251000万美元和300万美元12截至2023年12月31日和2022年12月31日的NMTC投资分别为100万美元。这些投资记录在我们综合资产负债表的“应计收益和其他资产”中。.
我们在我们预计将获得税收优惠的期间内摊销我们的LIHTC和NMTC投资。在截至2023年12月31日的12个月内，我们确认了217百万美元摊销，美元204百万美元的税收抵免和52与这些投资相关的其他税收优惠在我们的损益表的“所得税”内。于截至2022年12月31日止十二个月，我们确认$190百万美元摊销，美元187百万美元的税收抵免和45与这些投资相关的其他税收优惠在我们的损益表的“所得税”内。
主要投资。 通过我们的主要投资实体KCC，我们投资于从事风险和增长导向投资的私募股权基金。作为这些基金的有限合伙人，KCC按公允价值记录这些投资，并根据基金的合伙协议从基金获得分配。我们不是这些投资的主要受益者，因为我们没有权力指导对基金经济表现影响最大的活动。这种权力属于基金的普通合伙人。此外，我们并无承担基金预期亏损的义务，亦无权收取其剩余回报。我们的投票权也与我们的经济利益不成比例，而且几乎所有基金的活动都是代表投票权不成比例的投资者进行的。由于我们不是这些投资的主要受益者，因此我们不会合并这些投资。
我们与间接本金投资相关的最大亏损风险包括投资的公平值加任何未拨资股本承担。我们的间接主要投资的公允价值共计$17百万美元和美元34于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团分别拥有100，000，000港元及100，000，000港元。这些投资在我们的综合资产负债表中记录为“其他投资”。有关间接本金投资的额外资料载于附注6（“公平值计量”）。 下表反映KCC所投资的私募股权基金的规模，以及我们于2023年12月31日就该等投资面临的最大亏损风险。
| | | | | | | | | | | |
| | 未整合的VIE |
| 百万美元 | 总计 资产 | 总计 负债 | 极大值 面临亏损的风险敞口 |
| 2023年12月31日 | | | |
| 间接投资 | $ | 2,741 | | $ | 91 | | $ | 18 | |
| 2022年12月31日 | | | |
| 间接投资 | $ | 6,636 | | $ | 90 | | $ | 43 | |
通过我们的主要投资实体，我们成立并资助运营实体，为我们的投资公司基金提供管理和其他相关服务，这些基金直接投资于投资组合公司。作为向我们的直接投资基金提供服务的回报，这些实体获得基金的少数股权。该少数股权所有权按公平值记录于实体的财务报表。有关我们直接本金投资的其他资料载于附注6（“公平值计量”）。虽然其他股权投资者管理这些实体的日常运营，但我们保留通过投票权指导对经济表现影响最大的实体活动的权力。此外，我们有义务承担损失，并有权获得对这些实体可能具有重大意义的剩余回报。因此，我们确定我们是这些基金的主要受益者，并自成立以来对其进行了整合。该等实体 不是于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团的负债及其他股权投资者对本集团的一般信贷并无追索权。
其他未合并的可变权益实体。我们在正常业务过程中与其他各种实体有牵连，我们已将其确定为VIE。我们确定我们不是这些VIE的主要受益者，因为我们没有权力指导对他们的经济表现产生最重大影响的活动，也没有权力持有可能具有重大意义的可变利益。 下表显示我们于2023年12月31日及2022年12月31日与该等未合并可变权益实体相关的资产及负债。这些资产在我们的合并资产负债表中记录为“应计收入和其他资产”、“其他投资”、“可供出售证券”、“持有至到期证券”和“扣除未实现收入的贷款”。这些负债在我们的综合资产负债表中记录为“应计费用和其他负债”。截至2023年12月31日的总余额中，731 2000万美元与购买由出售的间接汽车贷款抵押的证券化优先票据有关。此外，如果我们仅在正常业务过程中与未合并可变权益实体订立贷款安排，我们将在附注5（“资产质量”）中呈列与贷款安排相关的结余。
| | | | | | | | |
| 其他未合并可变权益实体 |
| 百万美元 | 总资产 | 总负债 |
| 2023年12月31日 | | |
| 其他未合并可变权益实体 | $ | 1,149 | | $ | 1 | |
| 2022年12月31日 | | |
| 其他未合并可变权益实体 | $ | 1,798 | | $ | 1 | |
14.所得税
计入收益表之所得税概述如下。我们提交一份合并的联邦所得税申报表。
| | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日止的年度， 百万美元 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 目前应支付的： | | | |
| 联邦制 | $ | 257 | | $ | 368 | | $ | 423 | |
| 状态 | 48 | | 80 | | 73 | |
| 当前应付总额 | $ | 305 | | $ | 448 | | $ | 496 | |
| 延期： | | | |
| 联邦制 | $ | (84) | | $ | (14) | | $ | 119 | |
| 状态 | (25) | | (12) | | 27 | |
| 延期合计 | (109) | | (26) | | 146 | |
所得税(福利)费用总额(a) | $ | 196 | | $ | 422 | | $ | 642 | |
| | | |
(a)证券交易的所得税（福利）支出为（3）2023年百万美元22022年为2.5亿美元，以及(2）2021年百万。所得税费用不包括基于股权和总收入的税收，这些税收在我们运营的某些州代替所得税进行评估。这些非所得税在损益表中记录为“非利息费用”，共计美元。342023年，百万美元332022年为100万美元，332021年将达到100万。
计入综合资产负债表“应计收入及其他资产”的递延税项资产及负债的主要组成部分如下：
| | | | | | | | |
12月31日， 百万美元 | 2023 | 2022 |
| 贷款和租赁损失准备 | $ | 422 | | $ | 380 | |
| 员工福利 | 166 | | 187 | |
| 未实现证券净亏损 | 1,612 | | 1,959 | |
| 联邦净营业亏损和信贷 | 3 | | 4 | |
| | |
| 非税应计项目 | 142 | | 61 | |
经营租赁负债(a) | 136 | | 149 | |
| 国家净营业亏损和信贷 | 1 | | 1 | |
| 合伙企业投资 | 78 | | 90 | |
| 其他 | 148 | | 164 | |
| 递延税项总资产 | 2,708 | | 2,995 | |
| 减去：估值免税额 | 12 | | 11 | |
| 递延税项资产总额 | $ | 2,696 | | $ | 2,984 | |
| | |
| 租赁交易 | $ | 446 | | $ | 521 | |
| 州税 | 77 | | 86 | |
| | |
经营性租赁使用权资产(a) | 119 | | 130 | |
| 商誉 | 157 | | 139 | |
| 其他 | 82 | | 86 | |
| 递延税项负债总额 | 881 | | 962 | |
递延税项净资产(负债)(b) | $ | 1,815 | | $ | 2,022 | |
| | |
(a)于2019年采用ASC 842产生的每个经营租赁项目确认单独的递延税项资产和负债。
(b)从持续的行动。
我们对所有可用的证据进行季度评估，以确定更有可能实现并因此记录的递延税项资产的金额。与这些评估有关的现有证据包括以前各期的应纳税所得额、预计未来应纳税所得额、潜在的税务筹划战略以及预计的递延税项未来冲销。这些评估涉及一定程度的主观性，可能会发生重大变化。
于2023年12月31日，我们有净资本亏损结转$121000万美元，我们已经为其记录了$12百万美元的估值免税额。结转的资本损失如果不被利用，将从2025年开始到期。 这项税收优惠的实现取决于Key能否在适当的纳税年度产生足够的资本收益，以抵消结转的资本损失。 目前，能否产生足够的收益还不确定。
截至2023年12月31日，我们有联邦净运营亏损结转$7百万美元和联邦信贷结转2百万美元。结转的联邦净营业亏损来自First Niagara之前的收购，受税法规定的年度限制，如果不使用，将在2027年开始的几年内到期。联邦信贷结转由一般商业信贷组成，根据美国国税法，这些信贷将于2027年到期。我们目前预计将充分利用这些损失和信贷。
我们结转的州立净营业亏损为$23100万美元，导致国家递延税金净资产为#美元1百万美元。
下表显示了我们的所得税总支出(福利)和由此产生的有效税率的计算方法： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日止的年度， 百万美元 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 金额 | 费率 | | 金额 | 费率 | | 金额 | 费率 |
| 所得税前收入(亏损)乘以21%的法定联邦税率 | $ | 244 | | 21.0 | % | | $ | 490 | | 21.0 | % | | $ | 683 | | 21.0 | % |
| 税收优惠投资的摊销 | 171 | | 14.8 | | | 149 | | 6.4 | | | 151 | | 4.6 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 免税利息收入 | (35) | | (3.1) | | | (28) | | (1.2) | | | (26) | | (.8) | |
| 企业法人寿险收入 | (28) | | (2.4) | | | (28) | | (1.2) | | | (27) | | (.8) | |
| | | | | | | | |
| 扣除联邦税收优惠后的州所得税 | 18 | | 1.6 | | | 53 | | 2.3 | | | 79 | | 2.4 | |
| 税收抵免 | (196) | | (16.9) | | | (204) | | (8.8) | | | (218) | | (6.7) | |
| FDIC保险 | 22 | | 1.9 | | | 12 | | .5 | | | 7 | | .3 | |
| 其他 | — | | — | | | (22) | | (.9) | | | (7) | | (.3) | |
| 所得税支出(福利)合计 | $ | 196 | | 16.9 | % | | $ | 422 | | 18.1 | % | | $ | 642 | | 19.7 | % |
| | | | | | | | |
未确认的税收优惠的责任
我们对未确认的税收优惠的负债变化如下：
| | | | | | | | |
截至2013年12月31日止的年度，
百万美元 | 2023 | 2022 |
| 年初余额 | $ | 40 | | $ | 50 | |
| 前几年其他税收头寸增加 | 5 | | 4 | |
| 付款和结算额减少 | — | | — | |
| 与前几年的纳税状况相关的减少额 | — | | (14) | |
| 年终余额 | $ | 45 | | $ | 40 | |
| | |
每个季度，我们都会根据适用的会计准则审查记录的未确认税收优惠金额。对未确认税收优惠的任何调整都记录在所得税支出中。如果确认，将影响我们实际税率的未确认税收优惠金额为#美元。452023年12月31日为百万美元，402022年12月31日为100万人。未来12个月，由于各税务机关的审查或诉讼时效的到期，未确认的税收优惠余额可能会减少。
在适用的会计准则允许的情况下，我们的政策是将与未确认的税收利益相关的利息和罚款记录在所得税费用中。我们录得净利息收益#美元。4百万，$1.5百万美元，以及$0.12023年、2022年和2021年分别为100万。我们做到了不是不能在2023年、2022年或2021年追回任何州税收处罚。在2023年12月31日，我们有$0.61百万美元应计应付利息，相比之下无2022年12月31日。
有几个不是未确认的税收优惠在财务报表中分别于2023年12月31日和2022年12月31日作为营业净亏损结转、类似税项亏损或税收抵免结转的递延税项资产减值列示。
经济合作与发展组织发布的BEPS 2.0/支柱两项提案侧重于全球利润分配和全球最低税率。虽然我们继续分析BEPS 2.0/第二支柱的税收影响，但我们目前预计，与BEPS 2.0/第二支柱相一致的税法的实施将对KeyCorp的所得税支出产生实质性影响。
我们提交联邦所得税申报单，以及各个州和外国司法管辖区的申报单。我们正在接受美国国税局对2016和2019年及以后纳税年度的所得税审查。目前，我们正在接受美国国税局2016纳税年度的审计。在2014年前，我们不接受其他税务机关的所得税审查。
1988年前在企业合并中获得的银行准备金
KeyBank的留存收益约为$92未记录所得税的已分配坏账扣除额中的100万。根据现行的联邦法律，如果KeyBank或任何继承人未能根据美国国税法维持其银行地位，或进行的非股息分配或分配大于其累积收益和利润，这些准备金将被重新计入应税收入。由于这些事件预计在可预见的将来不会发生，因此没有确定递延税项负债。
15.收购和非持续经营
收购
Xup Payments。2021年11月19日，KeyBank收购了专注于B2B的数字平台Xup Payments。这笔收购被视为一项业务合并。作为收购的结果，我们确认了商誉为#美元。20.6未有单独确认的无形资产入账。Xup收购的其他资产和负债无关紧要。这一估值是截至2022年3月31日的最终估值。
GradFin。2022年5月2日，KeyBank收购了公共服务贷款宽恕咨询提供商GradFin。这笔收购被视为一项业务合并。支付的对价总额为$72100万美元，其中包括622000万美元现金和美元10美元的或有对价。作为收购的结果，我们确认了商誉为#美元。58300万美元和其他无形资产122000万美元，其余资产主要以现金形式收购。GradFin收购的其他资产和负债并不重要。这是截至2022年9月30日的最终估值。
停产经营
非持续业务包括我们的政府担保和私人教育贷款业务。截至2023年12月31日和2022年12月31日，约为339百万美元和美元434分别有100万美元的教育贷款包括在我们综合资产负债表的停产资产中。扣除这项业务的信贷损失准备金后的净利息收入不是实质性的，计入非持续业务的收入(亏损)，扣除综合损益表的税款。
16.证券融资活动
下表汇总了我们在2023年12月31日和2022年12月31日的证券融资协议：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 百万美元 | 总额 提交于 资产负债表 | 编织成网 调整：(a) | 抵押品：(b) | 网络 金额 | | 总额 提交于 资产负债表 | 编织成网 调整：(a) | 抵押品：(b) | 网络 金额 |
| 金融资产的抵销： | | | | | | | | | |
| 逆回购协议 | $ | 7 | | $ | (7) | | $ | — | | $ | — | | | $ | 8 | | $ | (8) | | $ | — | | $ | — | |
| 借入的证券 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | |
| 总计 | $ | 7 | | $ | (7) | | $ | — | | $ | — | | | $ | 8 | | $ | (8) | | $ | — | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| 抵销金融负债： | | | | | | | | | |
回购协议(c) | $ | 38 | | $ | (7) | | $ | (31) | | $ | — | | | $ | 71 | | $ | (8) | | $ | (63) | | $ | — | |
| 总计 | $ | 38 | | $ | (7) | | $ | (31) | | $ | — | | | $ | 71 | | $ | (8) | | $ | (63) | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
(a)净额结算调整考虑了主要净额结算协议的影响，这些协议允许我们以净额为基础与单一交易对手结算。
(b)这些调整考虑了双边抵押品协议的影响，这些协议允许我们用相关抵押品抵消净头寸。*抵押品的应用不能将净头寸降至零以下。因此，如果有多余的抵押品，则不会在上面反映出来。
(c)回购协议以抵押担保机构证券为抵押，并以隔夜或连续的方式签订合同。
截至2023年12月31日，作为回购协议抵押品的资产账面价值总计为1美元。38百万美元。作为抵押品质押的资产在综合资产负债表上的“可供出售”和“持有至到期”证券中列报。于2023年12月31日，与质押抵押品相关的负债完全由客户清扫融资活动组成，账面价值为#美元。31百万美元。根据客户清扫回购协议质押的抵押品被张贴给第三方托管人，不能由担保方出售或再抵押。鉴于抵押品的高信用质量和回购协议的隔夜期限，与质押抵押品市值下降有关的风险微乎其微。
与其他融资交易一样，证券融资协议包含信用风险的因素。为了缓解和管理信用风险敞口，我们通常签订主净额结算协议和其他抵押品安排，使我们有权在发生违约时清算所持抵押品，并与同一交易对手冲销应收款和应付款。此外，我们还按产品类型建立和监控交易对手信用风险敞口的限额。对于逆回购协议，我们监控我们从交易对手那里收到的标的证券的价值，并根据这些证券的价值要求额外的抵押品或返还一部分抵押品。我们通常以美国财政部发行的高评级证券和固定收益证券的形式持有抵押品。此外，我们可能需要在回购时向交易对手提供抵押品
协议。除以客户全面回购协议为抵押的抵押品外，我们质押和接收的抵押品一般可由担保方出售或再抵押。
17.基于股票的薪酬
我们坚持在几个基于股票的薪酬计划中，如下所述。这些计划的总薪酬支出为作为$1212023年，百万美元1202022年为100万美元，以及1042021年为100万。在这些计划的损益表中确认的所得税优惠总额为#美元。29百万2023年，$292022年为100万美元，以及252021年为100万。
我们的薪酬计划允许我们向符合条件的员工和董事授予股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、绩效股票、绩效单位或其他可能以普通股或其他因素计价或支付或估值的奖励、折扣股票购买和递延薪酬。2019年，股东批准了2019年股权薪酬计划，根据该计划，71,600,000股票可以作为股权奖励发行。2023年，股东批准了修订后的2019年股权补偿计划，根据该计划，可以作为股权奖励发行的股票数量增加了40,000,000至111,600,000。薪酬和组织委员会有权批准所有股票期权授予，但可能会不时下放其授予奖励的部分权力。委员会已授权我们的首席执行官向任何未被指定为《交易所法案》第16节所述“高级管理人员”的员工授予股票奖励，包括股票期权。不会超过3,000,000COM可根据这一授权发行MON股票。
在2023年12月31日，我们有广告42,362,938公司根据我们的补偿计划，可用于未来授予的MMON股票。根据KeyCorp董事会薪酬和组织委员会通过的一项决议，我们不得根据任何长期薪酬计划授予购买普通股、限制性股票或其他股票的期权，总金额不得超过6我们已发行普通股在任何滚动中的百分比三年制句号。
股票期权
授予员工的股票期权一般可按以下比例行使25%/年。KeyCorp授予的任何期权的可行使性均不低于一年在此之后，或在之后过期十年开始日期，即授予日期。行权价格为100-110本公司普通股于授出日(或前一业务)收市价的%如果授予日期不是工作日，则为Ness日)。
我们使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型来确定授予的期权的公允价值。这一模型最初是为了确定交易所交易股票期权的公允价值而开发的，与员工股票期权不同，交易所交易股票期权没有授权期或可转让性限制。由于这些差异，布莱克-斯科尔斯模型并不准确地对员工股票期权进行估值，但它通常用于这一目的。该模型假设期权的估计公允价值在期权的归属期间作为补偿费用摊销。
布莱克-斯科尔斯模型需要几个假设，我们根据历史趋势和当前的市场观察制定和更新了这些假设。我们对期权公允价值的确定只与基本假设一样准确。下表显示了与2023年、2022年和2021年发布的期权有关的假设。
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | 2023 | 2022 | 2021 |
| 平均期权寿命 | 6.7年份 | 6.5年份 | 6.6年份 |
| 未来股息收益率 | 4.28 | % | 3.01 | % | 3.88 | % |
| 历史股价波动 | .347 | | .341 | | .335 | |
| 加权平均无风险利率 | 3.9 | % | 2.0 | % | 0.8 | % |
下表汇总了截至2023年12月31日的一年中我们股票期权的活动、定价和其他信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 数量： 选项 | 加权平均 行权价格/ 选择权 | 加权平均
剩余寿命（年） | 集料 固有的 价值(a) |
| 在2022年12月31日未偿还 | 4,496,332 | | $ | 17.71 | | 3.8 | $ | 8 | |
| 授与 | 528,951 | | 21.07 | | | |
| 已锻炼 | (134,484) | | 10.28 | | | |
| 失效或取消 | (31,346) | | 17.51 | | | |
| 截至2023年12月31日的未偿还债务 | 4,859,453 | | $ | 18.28 | | 4.4 | $ | 4 | |
| | | | |
| 预计将授予 | 1,174,800 | | 22.66 | | 7.9 | — | |
| 可于2023年12月31日行使 | 3,618,041 | | $ | 16.78 | | 3.3 | $ | 4 | |
(a)股票期权的内在价值是指标的股票的公允价值超过期权行权价格的金额。
加权平均GR期权的ANT日期公允价值是$4.232023年期间授予的期权，$5.782022年期间授予的期权，以及$3.382021年期间授予的期权。股票期权行权编号134,4842023年，484,5212022年，以及2,319,438在2021年。行权期权的内在价值合计为#美元。12023年，百万美元52022年为100万美元，以及222021年为100万。截至2023年12月31日，与计划下的非既得期权相关的未确认补偿成本总计为美元1百万美元。我们预计将在加权平均期内确认这一成本2.2好几年了。
从行使期权收到的现金为#美元。1百万，$6百万美元，以及$272023年、2022年和2021年分别为100万。行使的期权减税实际实现的税收优惠不到#美元。12023年为100万美元，而不到12022年将达到2.5亿。
长期激励薪酬计划
我们的长期激励薪酬计划(“计划”)奖励对我们的长期财务成功至关重要的高级管理人员和其他员工。奖项每年以各种形式颁发：
•递延现金付款，通常按照下列比率支付：25每年%；
•延迟(服务条件)以股票形式支付的受限股票单位，通常按25每年%；
•以股票形式支付的业绩单位，在年末归属三年制绩效周期，除非Key达到规定的绩效水平和满足服务条件，否则不会授予；以及
•以现金支付的业绩单位，在年末归属三年制除非Key达到规定的性能水平，并且满足使用条件，否则不会授予Key。
D2023年，28,008已授予的应以股票形式支付的绩效单位和1,778,941已授予的、以现金支付的业绩单位。2023年，归属于股票和现金的业绩单位的公允价值总额为#美元。1百万美元和美元32分别为100万美元。在2022年期间，30,055已授予的应以股票形式支付的绩效单位和2,224,127已授予的、以现金支付的业绩单位。2022年，归属于股票和现金的业绩单位的公允价值总额为#美元。1百万美元和美元55分别为100万美元。
下表总结了截至2023年12月31日止年度该计划中未归属股份的活动和定价信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 取决于 服务条件 | | 取决于 性能和服务 条件-应付存货 | | 取决于 性能和服务 条件-以现金支付 |
| | 数量： 非既得利益 股票 | 加权的- 平均值 授予日期 公允价值 | | 数量： 非既得利益 股票 | 加权的- 平均值 授予日期 公允价值 | | 数量：
非既得利益
股票 | 加权的-
平均值
授予日期
公允价值 |
| 在2022年12月31日未偿还 | 11,924,785 | | $ | 21.56 | | | 58,331 | | $ | 19.02 | | | 4,907,796 | | $ | 17.42 | |
| 授与 | 6,247,357 | | 19.15 | | | — | | — | | | 2,507,322 | | 14.48 | |
| 既得 | (4,924,223) | | 20.36 | | | (28,008) | | 18.98 | | | (1,778,941) | | 18.06 | |
| 被没收 | (391,878) | | 20.87 | | | — | | — | | | (52,887) | | 11.75 | |
| 截至2023年12月31日的未偿还债务 | 12,856,041 | | $ | 20.97 | | | 30,323 | | $ | 19.07 | | | 5,583,290 | | $ | 14.67 | |
| | | | | | | | |
根据本计划授予的延时和基于业绩的限制性股票或单位奖励的补偿成本使用我们普通股在授予日(或如果授予日不是营业日，则为前一个营业日)的收盘价计算。
与延时和基于业绩的限制性股票或单位不同，我们不会在归属期间为可能超过目标业绩而支付的业绩股份或单位支付股息。
根据该方案授予的赔偿金的加权平均授予日公允价值为#美元。17.81在2023年期间，23.39在2022年期间，以及$20.06在2021年期间。截至2023年12月31日，与该计划下的非既得股相关的未确认补偿成本总计为美元85百万美元。我们预计将在加权平均期内确认这一成本2.5好几年了。归属股份的总公允价值为$1332023年，百万美元1442022年为100万美元，1052021年将达到100万。
递延薪酬和其他限制性股票奖励
我们的递延薪酬安排包括授予某些员工和董事的自愿和强制性普通股延期计划。强制性递延奖励按以下比率授予25%个百分点R延期日期后一年开始的一年。自愿计划下的延期立即被授予。
我们还可以在薪酬和组织委员会(或我们的首席执行官就其授权而言)批准后，根据各种计划授予其他延迟的限制性股票或单位奖励，以表彰出色的业绩。
下表汇总了在截至2023年12月31日的年度内，根据我们的递延薪酬计划和这些其他限制性股票或单位奖励计划授予的非既有股票的活动和定价信息。
| | | | | | | | |
| 数量： 非既得利益 股票 | 加权平均 授予日期 公允价值 |
| 在2022年12月31日未偿还 | 3,022,971 | | $ | 18.82 | |
| 授与 | 666,556 | | 12.93 | |
| | |
| 既得 | (1,045,551) | | 18.75 | |
| 被没收 | (41,109) | | 20.55 | |
| 截至2023年12月31日的未偿还债务 | 2,602,867 | | $ | 17.71 | |
| | |
授予的加权平均授予日的公允价值为#美元。12.93在2023年期间，20.11在2022年期间，以及$21.25在2021年期间。截至2023年12月31日，根据我们的递延补偿计划和其他限制性股票或单位奖励计划授予的与非既有股票相关的未确认补偿成本总计为$11百万美元。我们预计将在加权平均期内确认这一成本2.5好几年了。归属股份的总公允价值为$202023年，百万美元212022年为100万美元，162021年将达到100万。
贴现购股计划
我们的折扣股票购买计划为员工提供了一次购买我们普通股的机会10通过工资扣减获得%的折扣。购买限额为$10,000在任何月份及$50,000在任何日历年，并立即归属。为了方便员工购买，我们在收到员工付款的下一个月的第15天左右发行库存股。我们发布了720,280普通股，员工的加权平均成本为$10.62在2023年，422,844普通股，员工的加权平均成本为$17.46在2022年，以及335,951普通股，员工的加权平均成本为$19.28在2021年期间。
与我们的股票薪酬会计方法有关的信息包含在附注1(“重要会计政策摘要”)的“股票薪酬”标题下。
18.员工福利
养老金计划
Key维护现金余额养老金计划和其他已定义的福利计划。这些计划被冻结，并对新员工关闭。我们继续将参与者现有的账户余额计入利息，直到他们收到他们的计划福利。计划根据服务年限和薪酬水平提供福利。
Key利用其财政年度末作为其养老金和其他退休后员工福利计划的衡量日期。精算损益在在职雇员未来的服务期间递延和摊销。我们使用计算的计划资产的市场相关价值来确定计划资产的预期回报。AOCI的收益或亏损金额只有在超过市场相关价值或预计福利义务中较大者的10%的范围内才会摊销。
税前AOCI尚未确认为养老金净成本was $384百万at2023年12月31日和美元385截至2022年12月31日，亏损总额为100万英镑，全部由未确认净亏损组成。
在2023年、2022年和2021年期间，我们确认了根据某些养老金计划一次性支付的结算损失。根据适用于界定福利计划的会计指引，吾等于结算时对受影响的计划进行重新计量，并确认下表所反映的结算损失。
养老金净成本记入“其他费用”。退休金净成本的组成部分和保监处为所有有资金和无资金计划确认的金额如下：
| | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日止的年度， 百万美元 | 2023 | 2022 | 2021 |
| PBO的利息成本 | $ | 45 | | $ | 27 | | $ | 25 | |
| 计划资产的预期回报 | (42) | | (27) | | (28) | |
| 摊销损失 | 9 | | 15 | | 18 | |
| 结算损失 | 18 | | 12 | | 9 | |
| 养老金净成本 | $ | 30 | | $ | 27 | | $ | 24 | |
| | | |
| 保险业保监处确认的计划资产和福利义务的其他变化： | | | |
| 净(得)损 | $ | 26 | | $ | 31 | | $ | (19) | |
| 收益摊销 | (27) | | (27) | | (27) | |
| 在全面收益中确认的总额 | $ | (1) | | $ | 4 | | $ | (46) | |
| | | |
| 在养老金净成本和综合收入中确认的总额 | $ | 29 | | $ | 31 | | $ | (22) | |
| | | |
下表中提供的与我们的养老金计划相关的信息基于当前的精算报告，使用的测量日期为2023年12月31日和2022年12月31日。
下表总结了与我们的养老金计划相关的PBO的变化。2023年的精算损失主要是由贴现率下降造成的。
| | | | | | | | |
截至2013年12月31日止的年度， 百万美元 | 2023 | 2022 |
| 年初的PBO | $ | 965 | | $ | 1,156 | |
| 利息成本 | 45 | | 27 | |
| 精算损失(收益) | 10 | | (133) | |
| 福利支付 | (97) | | (85) | |
| | |
| 年底的PBO | $ | 923 | | $ | 965 | |
| | |
下表总结了FVA的变化。
| | | | | | | | |
截至2013年12月31日止的年度， 百万美元 | 2023 | 2022 |
| 年初FVA | $ | 886 | | $ | 1,096 | |
| 计划资产的实际回报率 | 25 | | (138) | |
| 雇主供款 | 13 | | 13 | |
| 福利支付 | (97) | | (85) | |
| | |
| 年末FVA | $ | 827 | | $ | 886 | |
| | |
下表概述退休金计划的资金到位状况，相当于于二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日的资产负债表中确认的金额。
| | | | | | | | |
12月31日， 百万美元 | 2023 | 2022 |
资金到位情况 (a) | $ | (95) | | $ | (78) | |
| | |
| 已确认之预付退休金成本净额包括： | | |
| 非流动资产 | $ | 34 | | $ | 58 | |
| 流动负债 | (14) | | (13) | |
| 非流动负债 | (115) | | (123) | |
确认的预付养恤金成本净额 (b) | $ | (95) | | $ | (78) | |
| | |
(a)根据PBO，FVA短缺。
(b)指退休金计划之应计福利负债。
截至2023年12月31日，我们的初级合格现金余额养老金计划根据ERISA的要求获得了足够的资金。因此，我们不需要在2024年为该计划作出最低限度的贡献。我们也预计在2024年期间不会做出任何重大的可自由支配的贡献。
在2023年12月31日，我们预计将支付所有有资金和无资金的养老金计划的福利如下：2024-$89百万美元；2025年-美元87百万；2026年--美元84百万美元；2027年-美元81百万；2028年--美元79百万美元和美元347从2029年到2033年，总计为100万。
我们所有养老金计划的ABO是$922百万a2023年12月31日，以及$965百万2022年12月31日。如下表所示，我们的计划的ABO总额超过计划资产如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2023 | 2022 |
| 百万美元 | 现金余额养老金计划 | 其他固定福利计划 | 现金余额养老金计划 | 其他固定福利计划 |
| PBO | $ | 793 | | $ | 128 | | $ | 828 | | $ | 137 | |
| 阿波 | 793 | | 128 | | 828 | | 137 | |
| 计划资产的公允价值 | 827 | | — | | 886 | | — | |
为了确定福利债务的精算现值，我们假设了以下加权平均比率。
| | | | | | | | |
| 12月31日， | 2023 | 2022 |
| 贴现率 | 4.68 | % | 4.85 | % |
| | |
| 加权平均利率 | 4.09 | % | 3.97 | % |
为了确定养老金净成本，我们假设了以下加权平均费率。
| | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日止的年度， | 2023 | 2022 | 2021 |
贴现率 | 4.85 | % | 2.43 | % | 2.05 | % |
| | | |
计划资产的预期回报 | 4.50 | % | 2.75 | % | 2.75 | % |
我们估计，我们将识别e $112024年养老金净成本为100万英镑。我们估计，25计划资产预期回报率的基点增加或减少将使我们2024年的养老金净成本增加约1美元2百万美元。养老金成本也受到假设贴现率的影响。我们估计，25假设贴现率基点的变化将使2024年的养老金净成本增加约#美元。2百万美元。
计划资产的预期回报率是通过考虑多个因素来确定的，其中最重要的因素是：
•我们对计划资产长期回报的预期，根据资产的投资组合进行加权。这些预期除其他因素外，还考虑了股权、固定收益、可转换证券和其他证券的历史资本市场回报，并进行了预测。在各种经济情景下模拟的回报。
•我们计划资产的历史回报。基于对当前和预期未来资本市场回报的年度重新评估，我们的计划资产预期回报率为 4.52023年为%，4.52022年和2.752021年为%。我们认为一个比率是4.50%，以适合估计2023年的养老金成本。
养老基金的投资目标是为了反映计划的特点，如养老金公式、现金一次性分配特征以及计划参与者的负债状况。一个执行监督委员会至少每季度审查该计划的投资表现，并将表现与适当的市场指数进行比较。退休基金的投资目标是在总回报目标与继续管理计划负债之间取得平衡，并尽量减少资产和负债之间的错配。
负债。下表显示了养老基金根据计划在2023年12月31日的资金状况制定的投资政策规定的资产目标分配。
| | | | | |
| 目标分配率： |
| 资产类别 | 2023 |
| |
| |
| 全球公平 | 16 | % |
| 固定收益 | 84 | |
| |
| |
| 总计 | 100 | % |
| | |
投资包括共同基金、集体投资基金和保险投资，它们根据上文所示的目标资产分配投资于相关资产。
虽然养老基金的投资政策有条件地允许使用衍生品合约，但我们没有签订任何此类合约，我们预计未来也不会使用此类合约。
用于衡量养老金计划资产公允价值的估值方法因资产类型的不同而有所不同，如下所述。关于公允价值等级的解释，请参阅“公允价值计量”标题下的附注1(“重要会计政策摘要”)。
共同基金。在证券交易所上市或交易的交易所交易共同基金以证券主要交易所在交易所或系统的收盘价估值。这些证券被归类为1级，因为在活跃的市场上可以获得相同证券的报价。非交易所交易共同基金被归类为2级。
集合投资基金。对集合投资基金的投资按资产净值实际权宜之计进行估值，不属于公允价值等级。公允价值是根据Key在基金总净资产中的比例份额确定的。
保险投资合同和集合独立账户。保险投资合同下的存款和保险公司的集合单独账户不具有容易确定的公允价值，并使用与会计指导一致的方法进行估值，该方法允许计划根据每股资产净值(或其等价物，如成员单位或净资产按比例分配的合伙人资本的所有权)估计公允价值；因此，这些投资不属于公允价值层次结构。
下表显示了我们的养老金计划资产在2023年12月31日和2022年12月31日按资产类别划分的公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | |
| 百万美元 | 第1级 | 二级 | 第三级 | 总计 |
| 资产类别 | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 共同基金： | | | | |
| | | | |
| | | | |
| 固定收益-美国 | $ | — | | $ | 342 | | $ | — | | $ | 342 | |
| | | | |
| | | | |
集体投资基金(按资产净值计算)(a) | — | | — | | — | | 465 | |
保险投资合同和集合独立账户(按资产净值计算)(a) | — | | — | | — | | 20 | |
| | | | |
| 按公允价值计算的净资产总额 | $ | — | | $ | 342 | | $ | — | | $ | 827 | |
| | | | |
(a)使用每股资产净值(或其等值)实际权宜之计按公允价值计量的某些投资并未归类于公允价值层次。本表中列报的公允价值数额旨在使公允价值等级与本脚注内其他地方列报的计划资产的公允价值相一致。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | |
| 百万美元 | 第1级 | 二级 | 第三级 | 总计 |
| 资产类别 | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 共同基金： | | | | |
| | | | |
| | | | |
| 固定收益-美国 | $ | — | | $ | 359 | | $ | — | | $ | 359 | |
| | | | |
| | | | |
集体投资基金(按资产净值计算)(a) | — | | — | | — | | 507 | |
保险投资合同和集合独立账户(按资产净值计算)(a) | — | | — | | — | | 20 | |
| | | | |
| 按公允价值计算的净资产总额 | $ | — | | $ | 359 | | $ | — | | $ | 886 | |
| | | | |
(a)使用每股资产净值(或其等值)实际权宜之计按公允价值计量的某些投资并未归类于公允价值层次。本表中列报的公允价值数额旨在使公允价值等级与本脚注内其他地方列报的计划资产的公允价值相一致。
其他退休后福利计划
我们发起了一项退休人员医疗保健计划，在该计划中，所有员工都会变老55使用五年服务年限(或员工年龄50使用15在有权获得遣散费福利的条件下被终止的服务年限)有资格参加。参与者的缴费每年都会进行调整。Key可为2001年前雇用的某些员工提供保险费用补贴，最低金额为15终止合同时的服务年限。我们使用一个单独的VEBA信托基金为退休人员医疗保健计划提供资金。
尚未确认为退休后福利净成本的税前AOCI的组成部分如下所示。
| | | | | | | | |
| 12月31日， | | |
| 百万美元 | 2023 | 2022 |
| 未确认净亏损(收益) | $ | (9) | | $ | (9) | |
| 未确认的先前服务贷方净额 | (11) | | (12) | |
| 无法识别的AOCI总数 | $ | (20) | | $ | (21) | |
| | |
退休后福利净成本的组成部分和在保监处确认的所有有资金和无资金计划的金额如下：
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | | | |
| 百万美元 | 2023 | 2022 | 2021 |
| | | |
| APBO的利息成本 | $ | 2 | | $ | 2 | | $ | 2 | |
| 计划资产的预期回报 | (2) | | (2) | | (2) | |
| 摊销先前服务信贷 | (1) | | (1) | | (1) | |
| 收益摊销 | (1) | | (1) | | (1) | |
| 退休后净收益成本 | $ | (2) | | $ | (2) | | $ | (2) | |
| 保险业保监处确认的计划资产和福利义务的其他变化： | | | |
| 净(得)损 | $ | 1 | | $ | 1 | | $ | 1 | |
| 摊销先前服务信贷 | 1 | | 1 | | 1 | |
| | | |
| 在全面收益中确认的总额 | $ | 2 | | $ | 2 | | $ | 2 | |
| | | |
| 在退休后福利成本和综合收益净额中确认的总额 | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| | | |
下表所列与我们退休后福利计划有关的资料乃基于使用计量日期为2023年12月31日及2022年12月31日的现行精算报告。
下表总结了APBO中的更改。精算损失是资产业绩的结果。
| | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | | |
| 百万美元 | 2023 | 2022 |
| 年初的APBO | $ | 40 | | $ | 57 | |
| 服务成本 | — | | — | |
| 利息成本 | 2 | | 2 | |
| 计划参与者的缴费 | 1 | | 1 | |
| 精算损失(收益) | 6 | | (5) | |
| 福利支付 | (9) | | (15) | |
| 图则修订 | — | | — | |
| 年底的APBO | $ | 40 | | $ | 40 | |
| | |
下表总结了FVA的变化。
| | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | | |
| 百万美元 | 2023 | 2022 |
| 年初FVA | $ | 40 | | $ | 57 | |
| 雇主供款 | — | | — | |
| 计划参与者的缴费 | 1 | | 1 | |
| 福利支付 | (9) | | (15) | |
| 计划资产的实际回报率 | 8 | | (3) | |
| 年末FVA | $ | 40 | | $ | 40 | |
| | |
退休后计划于2023年12月31日和2022年12月31日获得全额资金。特德在此之前，我们的综合资产负债表中没有确认任何负债。
没有规定要求向VEBA信托基金捐款，以资助我们的退休人员医疗保健计划，因此没有最低资金要求。我们被允许酌情向VEBA信托基金捐款，但受美国国税局的某些限制和限制。我们预计，我们在2024年的可自由支配捐款将是最低限度的。
在2023年12月31日，我们预计将支付其他退休后计划的福利如下：2024-$5百万美元；2025年-美元5百万；2026年--美元5百万美元；2027年-美元4百万；2028年--美元4百万元；及19从2029年到2033年，总计为100万。
为了确定APBO，我们假设贴现率为4.52023年12月31日为%，以及4.52022年12月31日。
为了确定退休后的净福利成本，我们假设了以下加权平均比率。
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | 2023 | 2022 | 2021 |
| 贴现率 | 4.50 | % | 4.50 | % | 4.50 | % |
| 计划资产的预期回报 | 4.50 | | 4.50 | | 4.50 | |
退休后医疗保健计划VEBA信托的已实现净投资收入须缴纳联邦所得税，这反映在上面显示的计划资产的加权平均预期回报中。
假定的医疗费用趋势率不会对退休后净福利成本或债务产生实质性影响，因为退休后计划有费用分摊条款和福利限制。
我们预计将确认一美元22024年退休后福利净成本中的百万积分。
我们估计了我们的预期收益N为VEBA信托计划资产的方式与我们估计养老基金回报的方式大致相同。VEBA信托的主要投资目标是获得市场回报率，考虑投资的安全性和/或风险，并使投资组合多样化，以满足信托预期的流动性要求。下表显示了信托投资政策规定的资产目标配置。
| | | | | |
| 目标分配 |
| 资产类别 | 2023 |
| 美国股票证券 | 64 | % |
| 国际股权证券 | 16 | |
| 固定收益证券 | 20 | |
| |
| 总计 | 100 | % |
| | |
投资包括共同基金和其他资产，这些资产根据上文所示的目标资产分配投资于相关资产。交易所买卖共同基金采用报价进行估值，因此被归类为第1级。对其他资产的投资采用资产净值实际权宜之计进行估值，不属于公允价值等级。这些投资不具有容易确定的公允价值，并使用与会计指导一致的方法进行估值，该方法允许计划根据每股资产净值(或其等价物，如成员单位或净资产按比例分配的合伙人资本所有权)来估计公允价值。
下表显示了我们退休后计划资产在2023年12月31日和2022年12月31日按资产类别划分的公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | |
| 百万美元 | 第1级 | 二级 | 第三级 | 总计 |
| 资产类别 | | | | |
| 共同基金： | | | | |
| 股权-美国 | $ | 24 | | $ | — | | $ | — | | $ | 24 | |
| 股权-国际 | 7 | | — | | — | | 7 | |
| 固定收益-美国 | 8 | | — | | — | | 8 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
其他资产(按资产净值计算)(a) | — | | — | | — | | 1 | |
| 按公允价值计算的净资产总额 | $ | 39 | | $ | — | | $ | — | | $ | 40 | |
| | | | |
(a)使用每股资产净值(或其等值)实际权宜之计按公允价值计量的某些投资并未归类于公允价值层次。本表中列报的公允价值数额旨在使公允价值等级与本脚注内其他地方列报的计划资产的公允价值相一致。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | |
| 百万美元 | 第1级 | 二级 | 第三级 | 总计 |
| 资产类别 | | | | |
| 共同基金： | | | | |
| 股权-美国 | $ | 24 | | $ | — | | $ | — | | $ | 24 | |
| 股权-国际 | 7 | | — | | — | | 7 | |
| 固定收益-美国 | 8 | | — | | — | | 8 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 其他资产(按资产净值计算) | — | | — | | — | | 1 | |
| 按公允价值计算的净资产总额 | $ | 39 | | $ | — | | $ | — | | $ | 40 | |
| | | | |
(a)使用每股资产净值(或其等值)实际权宜之计按公允价值计量的某些投资并未归类于公允价值层次。本表中列报的公允价值数额旨在使公允价值等级与本脚注内其他地方列报的计划资产的公允价值相一致。
2003年的《联邦医疗保险处方药、改善和现代化法案》引入了联邦医疗保险下的处方药福利，并向退休人员医疗福利计划的发起人开出了联邦补贴，这些计划提供的处方药保险范围与联邦医疗保险D部分下的福利“精算地相等”。根据我们对相关监管公式的应用，我们确定，与我们的退休人员医疗福利计划相关的处方药保险范围在精算上不等于绝大多数退休人员的联邦医疗保险福利。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的几年里，我们没有收到联邦补贴。
员工401(K)储蓄计划
我们有相当数量的员工是保险公司D根据符合《国税法》第401(K)节的资格的储蓄计划。该计划允许员工从1%至100符合条件的补偿的%，最高可达72023年有资格获得匹配缴款的百分比。该计划还允许我们向符合条件的员工提供酌情的年度利润分享贡献，这些员工至少有一年接受条款 我们没有在2023年或2022年应计利润分享贡献。我们做出了以下贡献12021年，对在计划年度的最后一个工作日符合条件的员工的合格补偿。我们还维持一个递延储蓄计划，为某些员工提供福利，如果他们在计划年度的薪酬达到美国国税局的缴费限额，他们就没有资格根据合格计划获得福利。与上述计划相关的总费用为$99百万2023年，822022年为100万美元，1192021年将达到100万。
19.短期借款
与我们短期借款的组成部分有关的精选财务信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | | | |
| 百万美元 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 购买的联邦基金 | | | |
| 年终余额 | $ | — | | $ | 4,006 | | $ | — | |
| 全年平均水平 | 1,098 | | 1,490 | | — | |
| 最高月末余额 | 3,020 | | 5,872 | | — | |
| 年内加权平均率 | 4.83 | % | 2.04 | % | — | % |
| --12月31日加权平均利率 | — | | 4.18 | | — | |
| 根据回购协议出售的证券 | | | |
| 年终余额 | $ | 38 | | $ | 71 | | $ | 173 | |
| 全年平均水平 | 549 | | 617 | | 239 | |
| 最高月末余额 | 1,954 | | 1,090 | | 281 | |
| 年内加权平均率 | 4.77 | % | 1.66 | % | .02 | % |
| --12月31日加权平均利率 | 1.63 | | 3.74 | | .01 | |
| 其他短期借款 | | | |
| 年终余额 | $ | 3,053 | | $ | 5,386 | | $ | 588 | |
| 全年平均水平 | 5,890 | | 2,963 | | 770 | |
| 最高月末余额 | 1,061 | | 11,372 | | 897 | |
| 年内加权平均率 | 5.24 | % | 1.82 | % | 1.08 | % |
| --12月31日加权平均利率 | 5.58 | | .50 | | 1.97 | |
如下文和附注20(“长期债务”)所述，KeyCorp和KeyBank有许多支持我们短期融资需求的计划和设施。某些子公司与第三方保持信贷安排，第三方提供替代资金来源。KeyCorp是一些第三方设施的担保人。
短期信贷安排。我们在我们的联邦储备账户中保留现金，这可以减少我们通过各种短期无担保货币市场产品获得资金的需要。这个账户，它是
维持售价为$10.72023年12月31日，而我们投资组合中的未质押证券提供了缓冲，以满足意外的短期流动性需求。我们还在联邦住房抵押贷款机构和克利夫兰联邦储备银行获得了借款安排，以满足短期流动性要求。截至2023年12月31日，我们未使用的担保借款能力是$54.710亿美元的联邦储备克利夫兰储蓄银行和d $13.610亿a对联邦住房管理局进行调查。
20.长期债务
下表列出了我们长期债务的组成部分，扣除与使用衍生金融工具对冲相关的未摊销折扣和调整后的净额。我们使用利率互换和上限来管理利率风险，利率互换和上限修改了某些长期债务的重新定价特征。关于这类金融工具的更多信息，见附注8(“衍生工具和对冲活动”)。
| | | | | | | | |
| 12月31日， | | |
| 百万美元 | 2023 | 2022 |
2033年到期的优先中期票据(a) | $ | 3,870 | | $ | 3,789 | |
2.0752028年到期的次级票据百分比(b) | 162 | | 162 | |
6.8752029年到期的次级票据百分比(b) | 91 | | 99 | |
7.752029年到期的次级票据百分比(b) | 117 | | 112 | |
| | |
| | |
其他附属票据(B)(C) | 77 | | 77 | |
| 母公司合计 | 4,317 | | 4,239 | |
2039年到期的高级中期票据(d) | 5,519 | | 6,411 | |
4.392027年到期的高级可注明票据百分比(e) | 214 | | 191 | |
| | |
3.402026年到期的次级票据百分比(f) | 569 | | 555 | |
6.952028年到期的次级票据百分比(f) | 286 | | 281 | |
3.902029年到期的次级票据百分比(f) | 333 | | 327 | |
4.902032年到期的次级票据百分比(f) | 695 | | 685 | |
2032年前到期的担保借款(g) | 11 | | 14 | |
联邦住房贷款银行2038年前到期预付款(h) | 7,586 | | 6,594 | |
投资基金融资将于2055年到期(i) | 24 | | 10 | |
| | |
| | |
| 子公司总数 | 15,237 | | 15,068 | |
| 长期债务总额 | $ | 19,554 | | $ | 19,307 | |
| | |
(a)优先中期票据的加权平均利率速度2.31% a2023年12月31日，以及2.31342022年12月31日。这些票据的固定利率分别为2023年12月31日和2022年12月31日。这些票据不得在到期日之前赎回。
(b)有关该等票据的说明，请参阅附注21(“未合并附属公司发行的信托优先证券”)。
(c)第一批尼亚加拉可变利率信托优先证券的加权平均利率为f 7.14% a2023年12月31日，以及6.162022年12月31日。这些票据可以在到期日之前赎回。
(d)高级中期票据的加权平均利率的4.88%At2023年12月31日，以及5.962022年12月31日。这些票据是固定利率和浮动利率的组合。这些票据不得在到期日之前赎回。
(e)值得注意的高级中期票据的加权平均利率的4.392023年12月31日和2022年12月31日。这些票据的固定利率为2023年12月31日，和2022年12月31日。这些票据不得在到期日之前赎回。
(f)这些票据都是KeyBank的义务。只有2027年到期的中期票据可以在到期日之前赎回。
(g)这包括$52025年10月1日至2032年10月1日到期的资本租赁融资债1.8亿美元。这类债务主要包括以经营、直接融资和销售型租赁项下的租赁设备为抵押的无追索权债务。有关该等商业租赁融资应收账款的其他资料载于附注4(“贷款组合”)。这还包括美元。5在尼亚加拉第一次合并中获得的资本租赁中，有100万份的到期日为2022年3月至2032年10月。
(h)联邦住房贷款银行的长期预付款的加权平均利率Te of5.76%在2023年12月31日，以及4.48%于二零二二年十二月三十一日。该等垫款按固定利率计息，以房地产贷款及证券作抵押， $7.610亿美元2023年12月31日和美元6.62022年12月31日为10亿美元。
(i)投资基金融资，到期日分别为二零四八年九月一日及二零五五年四月二十九日。
于2023年12月31日，长期债务的预定本金支付如下：
| | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | 父级 | 附属公司 | 总计 |
| 2024 | $ | — | | $ | 8,708 | | $ | 8,708 | |
| 2025 | 1,081 | | 1,896 | | 2,977 | |
| 2026 | — | | 1,059 | | 1,059 | |
| 2027 | 720 | | 1,227 | | 1,947 | |
| 2028 | 888 | | 296 | | 1,184 | |
| 此后的所有年份 | 1,628 | | 2,051 | | 3,679 | |
如下所述，KeyBank和KeyCorp有许多支持我们长期融资需求的计划。
全球银行券计划。 2021年9月29日，KeyBank更新了其银行券计划，授权发行最多$20十亿张钞票根据该计划，KeyBank被授权发行原始到期日为 七天或更多高级票据，或 五年或更多的从属票据。纸币将以美元为面值。该计划和之前的任何纸币计划下的未偿还金额在我们的综合资产负债表上被归类为“长期债务”。
2022年6月14日，KeyBank完成了其最初于1998年发行的定期增强型可点评证券的最终再营销。在这方面，KeyBank发行了$3002027年12月14日到期的100万固息优先债券。由于这次发行最初是根据1998年存在的钞票计划授权发行的，我们不会认为这是根据我们当前的钞票计划根据能力发行的。
2022年8月8日，KeyBank发布二钞票计划下的钞票：$1.2510亿美元4.150%固定利率高级银行票据，2025年8月8日到期，美元750百万美元4.9002032年8月8日到期的%固定利率次级银行票据。
2022年11月15日，根据纸币计划，KeyBank发行了$1.01000亿美元5.8502027年11月15日到期的%固定利率高级银行票据。
2023年1月26日，KeyBank根据纸币计划发行了以下纸币：$1.02033年1月26日到期的30亿美元固息高级银行票据，以及5002026年1月26日到期的100万张固息高级银行票据。
截至2023年12月31日，$15.5十亿仍可在钞票计划下发行。
KeyCorp货架注册，包括中期票据计划. 2023年6月9日，KeyCorp根据允许公司登记各种类型的债务和股权证券的规则，更新了其在美国证券交易委员会备案的搁置登记声明，可供发行的总金额不受限制。KeyCorp还维持着一项中期票据计划，允许KeyCorp发行原始到期日为九个月或者更多。
在……上面2022年5月23日，KeyCorp发行了$600百万美元3.8782025年5月23日到期的固定至浮动优先债券百分比和$750百万美元4.7892033年6月1日到期的固定至浮动优先债券百分比。每次发行的固定利率期限分别至2024年5月23日和2032年6月1日。
截至2023年12月31日，KeyCorp已授权并可供发行使用P至$1510亿美元中期票据计划下的额外债务证券。
KeyCorp发行资本证券或优先股必须得到董事会的批准，美联储不能反对。
21.未合并子公司发行的信托优先证券
我们拥有由我们组成的商业信托的未偿还普通股，这些信托发行了公司义务的强制可赎回信托优先证券。这些信托公司用发行信托优先证券和普通股的收益购买了KeyCorp发行的债券。这些债券是信托的唯一资产；从债券支付的利息为支付强制可赎回信托优先证券支付的分配提供资金。这些商业信托的已发行普通股被记录在我们综合资产负债表上的“其他投资”中。我们代表信托无条件担保以下付款或分配：
•信托优先证券的规定分配；
•赎回资本证券时的赎回价格；以及
•信托被清算或终止时应支付的金额。
监管资本规则要求我们将强制可赎回信托优先证券视为二级资本。
信托优先证券、普通股和相关债券概述如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | 信托优先 证券， 扣除折扣 (A)(D) | 普普通通 库存 | 本金 数额： 债券， 扣除折扣 (b) | 利率 信托优先 证券和
债券(c) | 成熟性 信托优先 证券和 债券 |
| 2023年12月31日 | | | | | |
| KeyCorp Capital I | $ | 156 | | $ | 6 | | $ | 162 | | 6.396 | % | 2028 |
| KeyCorp Capital II | 87 | | 4 | | 91 | | 6.875 | | 2029 |
| KeyCorp Capital III | 113 | | 4 | | 117 | | 7.750 | | 2029 |
| HNC Statesday Trust III | 21 | | 1 | | 22 | | 7.040 | | 2035 |
| HNC Statesday Trust IV | 18 | | 1 | | 19 | | 6.932 | | 2037 |
| 威洛格罗夫国家信托I | 20 | | 1 | | 21 | | 6.956 | | 2036 |
| Westbank Capital Trust II | 8 | | — | | 8 | | 7.822 | | 2034 |
| Westbank Capital Trust III | 8 | | — | | 8 | | 7.822 | | 2034 |
| 总计 | $ | 431 | | $ | 17 | | $ | 448 | | 6.981 | % | — | |
| 2022年12月31日 | $ | 433 | | $ | 17 | | $ | 450 | | 5.321 | % | — | |
| | | | | |
(a)信托优先证券必须在相关债权证到期时赎回，或在管辖契约规定的更早时间赎回。每次发行的信托优先证券的利率与相关债券的利率相同。某些信托优先证券包括债务发行成本和与公允价值对冲相关的基准调整，总计为美元。152023年12月31日为百万美元，17于二零二二年十二月三十一日止。有关公平值对冲的解释，请参阅附注8（“衍生工具及对冲活动”）。
(b)我们有权赎回这些债券。如果KeyCorp Capital I、HNC Stateful Trust III、Willow Grove Stateful Trust I、HNC Stateful Trust IV、Westbank Capital Trust II或Westbank Capital Trust III购买的债券在到期前被赎回，赎回价格将为本金加上任何应计但未付的利息。如果KeyCorp Capital II或KeyCorp Capital III购买的债券在到期前被赎回，赎回价格将为以下两者中的较高者：（i）本金额，加上任何应计但未支付的利息，或（ii）本金和利息付款的现值总和，按国库利率（定义见适用的指数）贴现，加上 20KeyCorp Capital II或 25KeyCorp Capital III或 50在KeyCorp Capital II或KeyCorp Capital III因税收或资本处理事件而赎回的情况下，加上任何应计但未付的利息。
(c)KeyCorp Capital II和KeyCorp Capital III发行的信托优先证券的利率是固定的。KeyCorp Capital I、HNC法定信托III、HNC法定信托IV、Willow Grove法定信托I、Westbank Capital Trust II和Westbank Capital Trust III发行的信托优先证券为浮动利率，相当于三个月CME期限SOFR加26.161基点，这将每季度重新定价。总利率是加权平均利率。
22.承付款、或有负债和担保
承诺提供信贷或资金
贷款承诺规定只要客户继续满足规定的标准，就可以按预定的条件进行融资。这些协议通常带有浮动利率，并有固定的到期日或终止条款。我们通常对贷款承诺收取费用。由于承诺可能到期而不会导致贷款，我们的未偿还承诺总额可能会大大超过我们最终的现金支出。
贷款承诺涉及的信用风险没有反映在我们的综合资产负债表上。我们通过内部控制减少对信贷风险的敞口，这些内部控制指导我们如何审查和批准信贷申请，建立信贷限额，并在必要时要求抵押品。特别是，我们根据具体情况评估每个潜在借款者的信誉，并在适当的情况下调整贷款相关承诺的信贷损失拨备。有关这项拨备的其他资料载于附注1(“主要会计政策摘要”)“借贷相关承担的信贷损失负债”及附注5(“资产质量”)。
我们还为私募股权投资提供资金支持，包括现有的直接投资组合公司和间接私募股权基金，以履行资金不足的承诺。这些资金不足的承诺没有记录在我们的综合资产负债表中。有关本金投资承诺的额外资料载于附注6(“公允价值计量”)。2023年12月31日和2022年12月31日的其他无资金支持的股权投资承诺，与税收抵免投资有关，主要归因于LIHTC投资。资金不足的税收抵免投资承诺在我们的综合资产负债表中记入“其他负债”。有关LIHTC承诺的其他资料载于附注13(“可变权益实体”)。
下表显示了与发放信贷或为本金投资提供资金有关的每一类承付款的剩余合同金额。对于贷款承诺和商业信用证，如果借款人提取全部承诺金额，并随后拖欠当时未使用的贷款总额，则这一金额代表我们在未使用承诺上可能造成的最大会计损失。
| | | | | | | | |
12月31日， 百万美元 | 2023 | 2022 |
| 贷款承诺： | | |
| 商业和其他 | $ | 55,603 | | $ | 58,269 | |
| 商业地产和建筑业 | 3,440 | | 4,037 | |
| 房屋净值 | 8,984 | | 9,346 | |
| 信用卡 | 7,058 | | 7,424 | |
| 贷款承付款共计 | 75,085 | | 79,076 | |
| | |
| 商业信用证 | 65 | | 86 | |
| 购物卡承诺 | 995 | | 875 | |
| 本金投资承诺 | 1 | | 9 | |
| 税收抵免投资承诺 | 1,361 | | 958 | |
| | |
| | |
| 贷款总额和其他承付款 | $ | 77,507 | | $ | 81,004 | |
| | |
法律诉讼
打官司。在正常的业务过程中，我们和我们的子公司不时会受到各种诉讼、调查和行政诉讼。私人民事诉讼的范围可能从涉及单个原告的个人诉讼到可能涉及数千名阶级成员的集体诉讼。调查可能涉及由政府机构和自律机构进行的正式和非正式程序。这些问题可能涉及对巨额货币救济的索赔。有时，这些问题可能会提出新的主张或法律理论。由于这些其他各种问题的性质复杂，一些问题可能需要数年时间才能得到解决。虽然根据吾等目前所知的资料无法确定财务责任的最终解决办法或范围，但吾等并不认为吾等参与的任何事项或涉及吾等任何物业的任何事项，无论个别或整体而言，合理地预期会对吾等的财务状况产生重大不利影响。我们不断监测和重新评估这些诉讼事项的潜在重要性。然而，我们注意到，鉴于法律程序固有的不确定性，不能保证最终决议不会超过既定准备金。因此，一件事情或一系列事情的结果可能对我们在特定时期的经营结果具有重要意义，这取决于该特定时期的亏损规模或我们的收入。
记录在案调查。2024年2月9日，公司的经纪交易商子公司KeyBanc资本市场公司(KBCM)和投资咨询子公司Key Investment Services(KIS)与美国证券交易委员会达成一项决议，以解决美国证券交易委员会关于遵守与在未经批准的电子通信平台上传输的商业通信有关的某些记录要求的调查。根据这项决议，KBCM和KIS同意支付罚款#美元。10美元用于美国证券交易委员会，以及其他预期的缓解措施。
古里维奇诉讼。2023年8月4日，一场可能的集体诉讼，Gurevitch诉KeyCorp等人案。，在俄亥俄州北区美国地区法院对KeyCorp及其某些现任和前任高管提起诉讼。被点名的原告寻求代表一个全国性的个人类别，他们在2020年2月至2023年6月期间购买或获得KeyCorp证券，据称他们因与KeyCorp的流动性、运营和前景相关的某些披露而受到伤害。首席原告计划在2024年3月提交修改后的起诉书。在诉讼程序的现阶段，要确定此事是否合理地会对我们的财政状况产生重大不利影响，现在还为时过早。
派生诉讼。2023年11月和12月，KeyCorp所谓的股东提交了二股东
美国俄亥俄州北区地区法院的衍生产品诉讼。诉讼表明，
由于Gurevitch所指控的事项，多名高管和董事违反了他们对KeyCorp的职责
上述诉讼。这些诉讼据称是代表KeyCorp提起的，并寻求对KeyCorp的救济
代表并为了它的利益。
担保
我们是与第三方达成的各种协议的担保人。下表显示了截至2023年12月31日我们未偿还的担保类型。有关确定与这些担保有关的负债的依据的资料载于附注1(“主要会计政策摘要”)的“或有事项和担保”标题下。
| | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 最大潜在未贴现未来付款 | 已记录的负债 |
| 百万美元 |
| 财务担保： | | |
| 备用信用证 | $ | 4,234 | | $ | 79 | |
| 与FNMA签订的追索权协议 | 7,465 | | 98 | |
| 住房抵押贷款准备金 | 3,350 | | 11 | |
书面看跌期权(a) | 3,304 | | 183 | |
| 总计 | $ | 18,353 | | $ | 371 | |
| | |
(a)最大潜在未贴现未来付款代表有资格作为担保的衍生品的名义金额。
我们根据我们可能被要求支付上表所示的最大潜在未贴现未来付款的概率来确定与下文描述的每种类型的担保相关的付款/履约风险。我们使用Low(0%至30付款概率百分比)、中等(大于30%至70付款概率百分比)，或高(大于70付款概率)，以评估付款/履约风险，并已确定与截至2023年12月31日的每种未偿还担保相关的付款/履约风险较低。
备用信用证。KeyBank发行备用信用证以满足客户的融资需求。当客户未能偿还未偿还的贷款或债务工具或未能履行某些合同规定的非金融义务时，这些工具使我们有义务向指定的第三方付款。在备用信用证项下提取的任何金额都被视为对客户的贷款；它们产生利息(通常按可变利率计算)，并对我们构成与贷款相同的信用风险。截至2023年12月31日，我们的备用信用证的剩余加权平均寿命为1.6几年，剩下的实际寿命从不到1年份至10.9好几年了。
与民阵签订的追索权协议。截至2023年12月31日，本计划未偿还商业抵押贷款的加权平均剩余期限为7.0年，而我们作为参与者出售的贷款的未偿还本金余额为$24.0十亿美元。根据该计划，我们可能需要支付的未来未贴现的最大潜在付款金额，如上表所示，大约等于312023年12月31日未偿还贷款本金余额的%。FNMA委托负责发放、承销和服务抵押贷款，我们承担出售给FNMA的每笔商业抵押贷款在剩余期限内的有限部分损失风险。除附注5(“资产质量”)所述担保的预期信贷损失外，我们为此类潜在损失保留了一笔准备金，我们认为其金额与我们负债的公允价值大致相同。
住宅按揭银行业务。我们经常发起和销售住房抵押贷款，并保留偿还权。我们的贷款销售活动通常是通过在FNMA和FHLMC赞助的二级市场上进行贷款销售，以及通过发行GNMA抵押贷款支持证券进行的。在出售按揭贷款后，我们通常不会保留对相关贷款的任何利息，除非通过我们作为贷款服务商的关系。
按照抵押贷款银行业的惯例，我们或我们收购的银行已就销售住宅抵押贷款(包括出售的带有偿还权的贷款)和履行我们作为服务商的义务作出某些陈述和担保。违反任何此类陈述或保证可能会给我们带来损失。我们的最大损失敞口等于已售出贷款的未偿还本金余额；然而，任何损失都将通过贷款收到的任何付款或通过出售抵押品来减少。
截至2023年12月31日，我们出售的贷款的未偿还本金余额为$11.2十亿美元。根据该计划，我们可能需要支付的未来未贴现的最大潜在付款金额，如上表所示，大约等于30截至2023年12月31日未偿还贷款本金余额的%。
我们出售贷款的估计回购债务负债包括在综合资产负债表上的其他负债中，负债为#美元。112023年12月31日为100万人。
书面看跌期权。在日常业务过程中，我们为希望减轻利率和商品价格变动风险的客户“出售”看跌期权。于2023年12月31日，我们的认沽期权的平均年期为 1.8年这些工具被视为担保，因为我们需要根据与资产相关的基础变量的变化向交易对手（客户）付款，
债务，或客户持有的股本证券。如果适用的基准利率或商品价格高于或低于指定水平（称为“执行利率”），我们有义务向客户付款。如附注8（“衍生工具及对冲活动”）所进一步论述，该等卖出认沽期权按公平值列账为衍生工具。我们通过与第三方订立抵销头寸来减轻我们潜在的未来付款责任。
交易对手为经纪自营商或银行的书面认沽期权按公平值列账为衍生工具，但不视为担保，因为该等交易对手通常不持有相关工具。此外，我们是信贷衍生工具的买方及卖方，有关详情将于附注8进一步讨论。
其他资产负债表外风险
其他资产负债表外风险来自不符合适用会计准则中规定的担保定义的金融工具以及其他关系。
在正常业务过程中提供的赔偿。 我们提供若干弥偿，主要是透过我们在日常业务过程中就贷款及租赁销售及其他持续活动，以及就买卖业务而执行的合约中的陈述及保证。我们在适当的情况下，就这些赔偿可能合理产生的责任保留储备。
公司间担保。 KeyCorp、KeyBank和我们的某些关联公司是各种担保的当事方，这些担保促进了其他关联公司的持续业务活动。该等业务活动包括发行债务、承担若干租赁及保险责任、购买或发行投资及证券，以及从事若干涉及客户的租赁交易。
23.累积其他全面收益
下表总结了我们在AOCI中的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | 未实现收益 证券（损失） 可供出售 | 未实现收益 衍生工具（损失） 金融工具 | | 养老金净额和 退休后 效益成本 | 总计 |
| 2021年12月31日的余额 | $ | (403) | | $ | 88 | | | $ | (271) | | $ | (586) | |
重新分类前的其他综合收入，扣除所得税后的净额 | (4,492) | | (1,319) | | | (25) | | (5,836) | |
从累积的其他综合收入中扣除所得税后重新分类的金额(a) | — | | 107 | | | 20 | | 127 | |
| | | | | |
| 当期其他综合收益净额，扣除所得税后净额 | (4,492) | | (1,212) | | | (5) | | (5,709) | |
| 2022年12月31日的余额 | $ | (4,895) | | $ | (1,124) | | | $ | (276) | | $ | (6,295) | |
重新分类前的其他综合收入，扣除所得税后的净额 | 702 | | (364) | | | (18) | | 320 | |
从累积的其他综合收入中扣除所得税后重新分类的金额(a) | 3 | | 725 | | | 18 | | 746 | |
| | | | | |
| 当期其他综合收益净额，扣除所得税后净额 | 705 | | 361 | | | — | | 1,066 | |
| 2023年12月31日的余额 | $ | (4,190) | | $ | (763) | | | $ | (276) | | $ | (5,229) | |
| | | | | |
(a)有关这些重新分类的详情，见下表。
我们对AOCI的重新分类如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的12个月， | 合并损益表中受影响的第i行项目 |
| 百万美元 | 2023 | 2022 |
| 可供出售证券的未实现收益(亏损) | | | |
| | | |
| 已实现亏损 | $ | (4) | | $ | — | | 其他收入 |
| (4) | | — | | 所得税前持续经营的收入(亏损) |
| (1) | | — | | 所得税 |
| $ | (3) | | $ | — | | 持续经营的收入(亏损) |
| 衍生金融工具的未实现收益(损失) | | | |
| 利率 | $ | (956) | | $ | (146) | | 利息收入--贷款 |
| 利率 | (2) | | (3) | | 利息支出--长期债务 |
| 利率 | 5 | | 9 | | 投资银行和债务配售费 |
| | | |
| (953) | | (140) | | 所得税前持续经营的收入(亏损) |
| (228) | | (33) | | 所得税 |
| $ | (725) | | $ | (107) | | 持续经营的收入(亏损) |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 养恤金和退休后福利费用净额 | | | |
| 摊销损失 | $ | (8) | | $ | (15) | | 其他费用 |
| 结算损失 | (18) | | (12) | | 其他费用 |
| 摊销先前服务信贷 | 1 | | 1 | | 其他费用 |
| (25) | | (26) | | 所得税前持续经营的收入(亏损) |
| (7) | | (6) | | 所得税 |
| $ | (18) | | $ | (20) | | 持续经营的收入(亏损) |
| | | |
24.股东权益
全面基本建设计划
2021年7月，董事会授权回购至多美元1.510亿股我们的普通股，有效期为2021年第三季度至2022年第三季度。2022年9月，董事会批准将先前的授权延长至2023年第三季度。此授权已于2023年9月30日到期。在2023年间，Key回购了$38公开市场上的百万股和美元34与股权薪酬计划有关的股票有100万股。
根据我们的资本计划，董事会宣布季度股息为#美元。.2052023年四个季度的每股普通股。这些季度股息支付使我们的年度股息达到美元。.822023年每股普通股。
优先股
下表汇总了我们在2023年12月31日的优先股：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 优先股系列 | 未偿还金额(单位：百万) | 授权股份及已发行股份 | 面值 | 清算优先权 | 每股存托股份所有权权益 | 每股存托股份清算优先权 | 2023年按存托股份支付股息 |
| 固定利率至浮动利率永久非累积D系列 | $ | 525 | | 21,000 | | $ | 1 | | $ | 25,000 | | 1/25 | $ | 1,000 | | $ | 12.50 | |
| 固定利率至浮动利率永久非累积E系列 | 500 | | 500,000 | | 1 | | 1,000 | | 1/40 | 25 | | .382813 | |
| 固定利率永久非累积系列F | 425 | | 425,000 | | 1 | | 1,000 | | 1/40 | 25 | | .353125 | |
| 固定利率永久非累积序列G | 450 | | 450,000 | | 1 | | 1,000 | | 1/40 | 25 | | .351563 | |
| 固定利率永久非累积系列H | 600 | | 600,000 | | 1 | | 1,000 | | 1/40 | 25 | | .387500 | |
资本充足率
KeyCorp和KeyBank(合并后)必须满足联邦银行业监管机构规定的特定资本金要求。对未能满足适用资本要求的制裁可能包括监管执法行动，限制股息支付，要求采取补救措施增加资本，终止FDIC存款保险，并在严重情况下强制任命管理人或接管人。此外，未能保持“资本充足”的地位会影响监管机构如何评估某些项目的申请，包括收购、现有活动的延续和扩大，以及新活动的开始，并可能降低客户和潜在投资者的信心。截至2023年12月31日，KeyCorp和KeyBank(合并)符合所有监管资本要求。
KeyBank(合并)在2023年12月31日有资格被评为“资本充足”的及时纠正措施资本类别，因为其资本和杠杆率超过了该资本类别的规定门槛比率，并且不受任何书面协议、命令或指令的约束，以满足和维持任何资本衡量标准的特定资本水平。自该日以来，我们认为没有任何条件或事件的变化会导致KeyBank(合并)的资本类别发生变化。
BHC没有被分配到适用于受保存款机构的五个迅速纠正行动资本类别中的任何一个。然而，如果这些类别适用于BHC，我们相信KeyCorp将在2023年12月31日满足“资本充足”机构的标准，自该日以来，我们相信没有任何条件或事件的变化会导致此类资本类别发生变化。
由于《迅速纠正措施》规定的监管资本类别具有有限的监管功能，投资者不应将其用作KeyBank或KeyCorp的整体财务状况或前景的代表。
截至2023年12月31日，Key和KeyBank(合并)的监管资本超过了下表所示的所有当前最低风险资本(包括对市场风险的所有调整)和杠杆率要求。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 实际 | | 要达到最低要求
资本充足率
要求 | | 为了让他们也有资格参加比赛。
在联邦政府下资本化
《存款保险法》 |
| 百万美元 | 金额 | 比率 | | 金额 | 比率 | | 金额 | 比率 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | |
| 总资本与净风险加权资产之比 | | | | | | | | |
| 钥匙 | $ | 21,028 | | 14.15 | % | | $ | 11,886 | | 8.00 | % | | 不适用 | 不适用 |
| 密钥库(合并) | 20,726 | | 14.16 | | | 11,712 | | 8.00 | | | $ | 14,640 | | 10.00 | % |
| 一级资本与风险加权资产净值之比 | | | | | | | | |
| 钥匙 | $ | 17,340 | | 11.67 | % | | $ | 8,914 | | 6.00 | % | | 不适用 | 不适用 |
| 密钥库(合并) | 17,487 | | 11.94 | | | 8,784 | | 6.00 | | | $ | 11,712 | | 8.00 | % |
| 第一级资本平均季度有形资产 | | | | | | | | |
| 钥匙 | $ | 17,340 | | 9.03 | % | | $ | 7,678 | | 4.00 | % | | 不适用 | 不适用 |
| 密钥库(合并) | 17,487 | | 9.22 | | | 7,587 | | 4.00 | | | $ | 9,483 | | 5.00 | % |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| 总资本与净风险加权资产之比 | | | | | | | | |
| 钥匙 | $ | 20,776 | | 12.79 | % | | $ | 12,998 | | 8.00 | % | | 不适用 | 不适用 |
| 密钥库(合并) | 19,903 | | 12.39 | | | 12,850 | | 8.00 | | | $ | 16,063 | | 10.00 | % |
| 一级资本与风险加权资产净值之比 | | | | | | | | |
| 钥匙 | $ | 17,225 | | 10.60 | % | | $ | 9,748 | | 6.00 | % | | 不适用 | 不适用 |
| 密钥库(合并) | 16,801 | | 10.46 | | | 9,638 | | 6.00 | | | $ | 12,850 | | 8.00 | % |
| 第一级资本平均季度有形资产 | | | | | | | | |
| 钥匙 | $ | 17,225 | | 8.88 | % | | $ | 7,759 | | 4.00 | % | | 不适用 | 不适用 |
| 密钥库(合并) | 16,801 | | 8.78 | | | 7,657 | | 4.00 | | | $ | 9,572 | | 5.00 | % |
25.业务细分报告
以下是截至2023年12月31日的细分市场及其主要业务的描述。
消费者银行
消费者银行为个人和小企业提供服务，15-通过我们的Laurel Road数字品牌，在全国范围内向州分行和医疗保健专业人员提供各种存款和投资产品、个人财务和财务健康服务、贷款、抵押贷款和房屋净值、学生贷款再融资、信用卡、财务服务和商业咨询服务。此外，还提供财富管理和投资服务，帮助机构、非营利和高净值客户满足其银行、信托、投资组合管理、慈善捐赠和相关需求。
商业银行
商业银行是我们机构和商业运营部门的集合。商业运营部门是一家提供全方位服务的企业银行，主要专注于在Key在15个州的分支机构范围内满足中间市场客户的借款、现金管理和资本市场需求。它还是一家重要的全国性商业房地产贷款机构和商业抵押贷款的第三方服务机构，也是CMBS的特殊服务机构。机构运营部门在全国范围内运营，向大型企业和机构客户提供贷款、设备融资以及银行产品和服务。行业覆盖和产品团队在以下领域建立了专业知识：消费、能源、医疗保健、工业、公共部门、房地产和技术。运营部门包括KBCM平台，该平台提供广泛的资本市场产品和服务，包括银团融资、债务和股权资本市场、衍生品、外汇、金融咨询和公共金融。此外，KBCM还为投资者客户提供固定收益和股权销售和交易服务.
其他
其他包括各种公司财务活动，如管理我们的投资证券组合、长期债务、短期流动性和融资活动、资产负债表风险管理、我们的主要投资部门和各种退出投资组合以及对账项目，这些项目主要代表公司支持职能中未分配的非盈利资产部分。与这些资产融资相关的费用是净利息收入的一部分，并通过非利息支出分配给业务部门。对账项目还包括公司间抵销和某些没有分配给业务部门的项目，因为它们不反映它们的正常运营。
下一页的表格显示了我们主要业务部门截至2023年12月31日、2022年和2021年的精选财务数据。
这些信息来自我们用来监控和管理财务业绩的内部财务报告系统。公认会计准则指导财务会计，但对于“管理会计”--我们利用判断和经验做出报告决策的方式--没有权威的指导。因此，我们报告的业务线结果可能无法与其他公司提供的业务线结果相比较。
选定的财务数据基于内部会计政策，旨在以一致的基础并以反映企业基本经济状况的方式汇编结果。*根据我们的政策：
•净利息收入是通过根据假定的到期日、提前还款和/或重新定价特征为所使用的资金分配标准成本或为提供的资金分配标准信用来确定的。
•间接费用，如计算机服务成本和公司管理费用，是根据关于每一业务部门实际使用服务的程度的假设来分配的。
•信贷损失综合拨备主要根据各业务部门的实际净贷款冲销情况进行分配，并根据贷款增长和风险状况的变化定期进行调整。综合拨备的金额是基于我们用来估计综合ALL的方法。这一方法在“贷款和租赁损失准备”标题下的附注1(“主要会计政策摘要”)中作了说明。
•资本是根据经济公平分配给每一项业务的。
开发和应用我们用来在业务线之间分配项目的方法是一个动态的过程。因此，财务结果可能会定期进行修订，以反映费用基础分配驱动因素的增强一致性、特定业务的风险概况的变化，或我们组织结构的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日止的年度， | 消费者银行 | | 商业银行 |
| 百万美元 | 2023 | 2022 | 2021 | | 2023 | 2022 | 2021 |
操作摘要 | | | | | | | |
净利息收入(TE) | $ | 2,276 | | $ | 2,409 | | $ | 2,361 | | | $ | 1,811 | | $ | 1,863 | | $ | 1,650 | |
非利息收入 | 944 | | 995 | | 1,068 | | | 1,422 | | 1,600 | | 1,990 | |
总收入(TE)(a) | 3,220 | | 3,404 | | 3,429 | | | 3,233 | | 3,463 | | 3,640 | |
信贷损失准备金 | 111 | | 193 | | (118) | | | 379 | | 317 | | (279) | |
折旧及摊销费用 | 106 | | 87 | | 84 | | | 99 | | 113 | | 134 | |
其他非利息支出 | 2,677 | | 2,644 | | 2,321 | | | 1,703 | | 1,620 | | 1,732 | |
所得税前持续经营所得(亏损) | 326 | | 480 | | 1,142 | | | 1,052 | | 1,413 | | 2,053 | |
分配所得税(福利)和TE调整 | 78 | | 115 | | 274 | | | 213 | | 269 | | 412 | |
持续经营的收入(亏损) | 248 | | 365 | | 868 | | | 839 | | 1,144 | | 1,641 | |
非持续经营所得(亏损)，税后净额 | — | | — | | — | | | — | | — | | — | |
净收益(亏损) | 248 | | 365 | | 868 | | | 839 | | 1,144 | | 1,641 | |
减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损) | — | | — | | — | | | — | | — | | — | |
净收入（亏损）归属于关键 | $ | 248 | | $ | 365 | | $ | 868 | | | $ | 839 | | $ | 1,144 | | $ | 1,641 | |
平均余额 (b) | | | | | | | |
贷款和租赁 | $ | 42,408 | | $ | 41,315 | | $ | 39,422 | | | $ | 75,143 | | $ | 69,549 | | $ | 60,486 | |
总资产(a) | 45,232 | | 44,414 | | 42,656 | | | 84,895 | | 80,068 | | 70,051 | |
存款 | 83,964 | | 90,132 | | 88,474 | | | 53,874 | | 54,672 | | 55,598 | |
其他财务数据 | | | | | | | |
长期资产添置支出 (A)、(B) | $ | 72 | | $ | 52 | | $ | 39 | | | $ | 3 | | $ | 4 | | $ | 12 | |
贷款撇帐净额 (b) | 133 | | 83 | | 126 | | | 111 | | 84 | | 81 | |
平均分配股本回报率 (b) | 6.92 | % | 10.36 | % | 24.31 | % | | 8.14 | % | 12.57 | % | 19.21 | % |
平均分配股本回报率 | 6.92 | | 10.36 | | 24.31 | | | 8.14 | | 12.57 | | 19.21 | |
相当于全职雇员的平均人数 (c) | 7,773 | | 8,101 | | 8,043 | | | 2,484 | | 2,466 | | 2,384 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | 其他 | | 钥匙 |
| 百万美元 | 2023 | 2022 | 2021 | | 2023 | 2022 | 2021 |
| 操作摘要 | | | | | | | |
| 净利息收入(TE) | $ | (144) | | $ | 282 | | $ | 87 | | | $ | 3,943 | | $ | 4,554 | | $ | 4,098 | |
| 非利息收入 | 104 | | 123 | | 136 | | | 2,470 | | 2,718 | | 3,194 | |
总收入(TE)(a) | (40) | | 405 | | 223 | | | 6,413 | | 7,272 | | 7,292 | |
| 信贷损失准备金 | (1) | | (8) | | (21) | | | 489 | | 502 | | (418) | |
| 折旧及摊销费用 | 27 | | 71 | | 80 | | | 232 | | 271 | | 298 | |
| 其他非利息支出 | 122 | | (125) | | 78 | | | 4,502 | | 4,139 | | 4,131 | |
| 所得税前持续经营所得(亏损) | (188) | | 467 | | 86 | | | 1,190 | | 2,360 | | 3,281 | |
| 分配所得税(福利)和TE调整 | (65) | | 65 | | (17) | | | 226 | | 449 | | 669 | |
| 持续经营的收入(亏损) | (123) | | 402 | | 103 | | | 964 | | 1,911 | | 2,612 | |
| 非持续经营所得(亏损)，税后净额 | 3 | | 6 | | 13 | | | 3 | | 6 | | 13 | |
| 净收益(亏损) | (120) | | 408 | | 116 | | | 967 | | 1,917 | | 2,625 | |
| 减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损) | — | | — | | — | | | — | | — | | — | |
| 净收入（亏损）归属于关键 | $ | (120) | | $ | 408 | | $ | 116 | | | $ | 967 | | $ | 1,917 | | $ | 2,625 | |
平均余额 (b) | | | | | | | |
| 贷款和租赁 | $ | 453 | | $ | 438 | | $ | 361 | | | $ | 118,004 | | $ | 111,302 | | $ | 100,269 | |
总资产(a) | 61,500 | | 61,404 | | 66,212 | | | 191,627 | | 185,886 | | 178,919 | |
| 存款 | 6,221 | | 2,058 | | 963 | | | 144,059 | | 146,862 | | 145,035 | |
| 其他财务数据 | | | | | | | |
长期资产添置支出 (A)、(B) | $ | 118 | | $ | 198 | | $ | 63 | | | $ | 193 | | $ | 254 | | $ | 114 | |
贷款撇帐净额 (b) | — | | (6) | | (23) | | | 244 | | 161 | | 184 | |
平均分配股本回报率 (b) | 1,025.00 | % | 19.12 | % | 1.85 | % | | 6.94 | % | 12.97 | % | 14.79 | % |
| 平均分配股本回报率 | 1,000.00 | | 19.40 | | 2.09 | | | 6.97 | | 13.01 | | 14.86 | |
相当于全职雇员的平均人数 (c) | 7,435 | | 7,094 | | 6,547 | | | 17,692 | | 17,661 | | 16,974 | |
(a)我们主要业务部门产生的几乎所有收入都来自居住在美国的客户。我们主要业务部门持有的几乎所有长期资产，包括厂房和设备、资本化软件和商誉，都位于美国。
(b)从持续的行动。
(c)平均全职相当于雇员的人数没有根据停产业务进行调整。
26.母公司明细财务信息
简明资产负债表
| | | | | | | | |
12月31日， 百万美元 | 2023 | 2022 |
| 资产 | | |
| 现金和银行到期款项 | $ | 2,727 | | $ | 3,146 | |
| 短期投资 | 17 | | 15 | |
| 可供出售的证券 | — | | — | |
| 其他投资 | 85 | | 78 | |
| 贷款对象： | | |
| 银行 | 250 | | 250 | |
| 非银行子公司 | — | | 16 | |
| 贷款总额 | 250 | | 266 | |
| 对子公司的投资： | | |
| 银行 | 14,789 | | 13,033 | |
| 非银行子公司 | 901 | | 928 | |
| 对子公司的总投资 | 15,690 | | 13,961 | |
| 商誉 | 167 | | 167 | |
| | |
| 法人人寿保险 | 197 | | 209 | |
| 衍生资产 | 1 | | 111 | |
| 应计收益和其他资产 | 331 | | 248 | |
| 总资产 | $ | 19,465 | | $ | 18,201 | |
| 负债 | | |
| 应计费用和其他负债 | $ | 511 | | $ | 508 | |
| | |
| 到期的长期债务： | | |
| 附属公司 | 447 | | 450 | |
| 非关联公司 | 3,870 | | 3,789 | |
| 长期债务总额 | 4,317 | | 4,239 | |
| 总负债 | 4,828 | | 4,747 | |
股东权益(a) | 14,637 | | 13,454 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 19,465 | | $ | 18,201 | |
| | |
(a)见Key‘s综合权益变动表。
简明损益表
| | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, | | | |
| 百万美元 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 收入 | | | |
| 来自子公司的股息： | | | |
| 银行子公司 | $ | 675 | | $ | 475 | | $ | 1,925 | |
| 非银行子公司 | — | | 100 | | 50 | |
| 附属公司的利息收入 | 15 | | 4 | | 1 | |
| 其他收入 | 24 | | 7 | | 36 | |
| 总收入 | 714 | | 586 | | 2,012 | |
| 费用 | | | |
| 附属信托的长期债务利息 | 33 | | 19 | | 13 | |
| 其他借入资金的利息 | 273 | | 130 | | 65 | |
| 人员和其他费用 | 111 | | 101 | | 101 | |
| 总费用 | 417 | | 250 | | 179 | |
| 所得税前收益(亏损)和净收益(亏损)中的权益减去子公司的股息 | 297 | | 336 | | 1,833 | |
| 所得税(费用)福利 | 95 | | 60 | | 38 | |
| 权益前收益(亏损)净收益(亏损)减去子公司股息 | 392 | | 396 | | 1,871 | |
| 净收益(亏损)中的权益减去子公司的股息 | 575 | | 1,521 | | 754 | |
| 净收益(亏损) | 967 | | 1,917 | | 2,625 | |
| 减去：可归因于非控股权益的净收入 | — | | — | | — | |
| 应归属于关键字的净收入（损失） | $ | 967 | | $ | 1,917 | | $ | 2,625 | |
| | | |
.
简明现金流量表
| | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日止的年度， | | | |
| 百万美元 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 经营活动 | | | |
| 净收入（亏损）归属于关键 | $ | 967 | | $ | 1,917 | | $ | 2,625 | |
| 将净收益(亏损)与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整： | | | |
| 递延所得税(福利) | (6) | | 6 | | (22) | |
| 基于股票的薪酬费用 | 9 | | 117 | | 9 | |
| 净(收益)亏损中的权益减去子公司的股息 | (575) | | (1,521) | | (754) | |
| | | |
| | | |
| 其他资产净(增)减 | 44 | | 23 | | 13 | |
| 其他负债净增(减) | 3 | | (24) | | 48 | |
| 其他经营活动，净额 | 122 | | (480) | | (414) | |
| 经营活动提供(使用)的现金净额 | 564 | | 38 | | 1,505 | |
| 投资活动 | | | |
| 可供出售的证券和短期及其他投资净额(增加) | (14) | | (26) | | (15) | |
| | | |
| | | |
| 出售收益、预付款和可供出售的证券的到期日 | — | | — | | — | |
| 子公司贷款净(增)减 | 16 | | (200) | | — | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | 2 | | (226) | | (15) | |
| 融资活动 | | | |
| 发行长期债务的净收益 | — | | 1,350 | | — | |
| 偿还长期债务 | — | | — | | (997) | |
| 回购库存股 | (73) | | (44) | | (1,176) | |
| 发行（赎回）普通股和优先股的现金净额 | — | | 590 | | — | |
| 支付的现金股利 | (912) | | (855) | | (823) | |
| 融资活动提供(使用)的现金净额 | (985) | | 1,041 | | (2,996) | |
| 现金净增(减)及银行应缴款项 | (419) | | 853 | | (1,506) | |
| 年初银行的现金和到期款项 | 3,146 | | 2,293 | | 3,799 | |
| 现金和银行年底到期 | $ | 2,727 | | $ | 3,146 | | $ | 2,293 | |
| | | |
KeyCorp为借入的资金支付了总计300万美元的利息。1712023年，百万美元1372022年为100万美元，1302021年将达到100万。
27.客户合约收益
下表呈列按业务分类的客户合约收益分拆：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, | 2023 | | 2022 |
| 百万美元 | 消费者银行 | 商业银行 | 合同总收入 | | 消费者银行 | 商业银行 | 合同总收入 |
| 非利息收入 | | | | | | | |
| 信托和投资服务收入 | $ | 410 | | $ | 68 | | $ | 478 | | | $ | 403 | | $ | 69 | | $ | 472 | |
| 投资银行和债务配售费 | — | | 344 | | 344 | | | — | | 430 | | 430 | |
| 存款账户手续费 | 158 | | 111 | | 269 | | | 211 | | 139 | | 350 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 信用卡和付款收入 | 187 | | 145 | | 332 | | | 177 | | 154 | | 331 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他非利息收入 | 12 | | — | | 12 | | | 11 | | — | | 11 | |
| 与客户签订合同的总收入 | $ | 767 | | $ | 668 | | $ | 1,435 | | | $ | 802 | | $ | 792 | | $ | 1,594 | |
| | | | | | | |
其他非利息收入(a) | | | $ | 931 | | | | | $ | 1,001 | |
其他部门的非利息收入(b) | | | 104 | | | | | 123 | |
| | | | | | | |
| 非利息收入总额 | | | $ | 2,470 | | | | | $ | 2,718 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(a)非利息收入被认为是在与客户的合同范围之外赚取的。
(b)其他包括由公司金库、我们的主要投资部门和各种退出投资组合组成的其他部门，以及主要代表公司支持职能的非盈利资产中未分配部分的对账项目。与这些资产融资相关的费用是净利息收入的一部分，并通过非利息支出分配给业务部门。对账项目还包括公司间抵销和某些没有分配给业务部门的项目，因为它们不反映它们的正常运营。有关更多信息，请参阅附注25(“业务分类报告”)。
我们有不是截至2023年12月31日和2022年12月31日的12个月的重大合同资产或合同负债。
项目9.会计人员在会计和财务披露方面的变化和分歧
没有。
项目9A。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
在本报告所述期间结束时，KeyCorp在包括我们的首席执行官和首席财务官在内的KeyCorp管理层的监督下，在KeyCorp管理层的参与下，对KeyCorp的披露控制和程序(如1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(E)条规定的规则)的设计和运行的有效性进行了评估，以确保KeyCorp在其根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。这些信息被收集起来，并酌情传达给KeyCorp的管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。根据这一评估，KeyCorp首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，这些披露控制和程序的设计和运作在所有实质性方面都是有效的。在过去一年中，KeyCorp对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(F)条)没有发生重大影响或合理地可能对KeyCorp的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
关于内部控制的报告
《管理层财务报告内部控制年度报告》、《独立注册会计师事务所财务报告内部控制报告》、《独立注册会计师事务所报告》分别列于第97、98、99页第(8)项。
项目9B。其他信息
没有董事或KeyCorp的官员(如交易法第16a-1(F)条所定义)通过、修改、
或已终止任何规则10b5-1交易安排或任何非规则10b5-1交易安排(作为该等条款
在截至2023年12月31日的季度内，
但以下可能注明的情况除外。我们不允许我们的董事使用规则10b5-1交易安排或
执行官员。
我们的某些董事或高级管理人员已选择参与并正在参与我们的KeyCorp
第二次修订和重新修订的折扣股票购买计划，我们的长期激励延期计划，我们的
董事递延股份子计划、股息再投资计划及股息再投资功能
各种补偿计划和安排，并在此前提出的选举参加KeyCorp共同
现在被冻结但以前在我们的递延储蓄项下可作为投资选择的股票基金
KeyCorp 401（k）计划通过参与这些计划或股票基金，董事或高管已经做出，
及/或可能不时作出涉及KeyCorp普通股交易的选择，
旨在满足《交易法》第10 b5 -1条的积极辩护条件，或可能构成
非规则10 b5 -1交易安排（该术语定义见交易所规则S-K第408（c）项
行动)。
项目9 C.关于阻止检查的外国管辖权的披露
不适用。
第三部分
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
我们的执行官员的姓名，以及每个人的简历，载于第1项。这份报告的业务。
此项目所需的其他信息将在KeyCorp将于2024年5月9日举行的2024年年度股东大会的临时代理声明（“2024年代理声明”）的以下部分中列出，这些部分通过引用并入本文：
•“方案一：选举董事”
•《企业管治文件-商业行为及道德守则》
•“董事会及其委员会-董事会和委员会的责任-审计委员会”
•《补充资料-2025年年度股东大会其他议案及董事提名》
KeyCorp预计将于2024年3月22日左右向SEC提交2024年代理声明。
根据董事的法律、规则和法规的要求，对适用于凯业公司首席执行官、首席财务官、首席会计官或任何其他高管或美国证券交易委员会的《商业行为与道德守则》的任何修订或豁免，都将立即在凯业公司的网站(www.key.com/ir)上披露。
第11项.高管薪酬
本项目所需信息将在2024年委托书的以下部分中列出，这些部分通过引用并入本文：
•《薪酬讨论与分析》
•“行政人员及董事的薪酬”
•《薪酬和组织委员会报告》
•“董事会及其委员会--监督与薪酬有关的风险”
项目12.某些实益所有人和管理层的担保所有权及有关股东事项
本条款所要求的信息将在2024年委托书中标题为“KeyCorp Equity Securities的所有权”一节中阐述，并以引用的方式并入本文。
第13项：某些关系和相关交易，以及董事的独立性
本项目所需信息将在2024年委托书的以下部分中列出，这些部分通过引用并入本文：
•“董事会及其委员会--董事的独立性”
•“董事会及其委员会与党的关联方交易”
项目14.总会计师费用和服务
本项目所要求的信息将在2024年委托书中包含的“审计事项-安永费用”和“审计事项-审批前政策和程序”部分列出，并通过引用并入本文。
第四部分
项目15.展品和财务报表附表
(A)(1)财务报表
以下是KeyCorp及其子公司的财务报表和审计师的报告，作为本报告的一部分，在项目8.财务报表和补充数据下提交：
| | | | | |
| 页码 |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID：42) | 99 |
合并财务报表 | 102 |
于二零二三年及二零二二年十二月三十一日之综合资产负债表 | 102 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合收益表 | 103 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合全面收益表 | 104 |
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的综合权益变动表 | 105 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的合并现金流量表 | 106 |
合并财务报表附注 | 107 |
(a)（2）财务报表附表
KeyCorp及其子公司的所有财务报表附表已包含在合并财务报表或相关脚注的10-K表格中，或者它们不适用或不需要。
(a)（3）展品 *
| | | | | | | | |
| 3.1 | | KeyCorp第三次修订和重述的公司章程，于2019年5月23日生效，于2019年5月24日作为表格8-K的附件3.2提交。 |
| 3.2 | | 2022年8月22日提交的关于固定利率重置永久非累积优先股H系列的第三次修订和重述公司章程修订证书，于2022年8月24日作为表格8-K的附件4.1提交。* |
| 3.3 | | KeyCorp第四次修订和重述的法规，于2023年9月21日生效，于2023年9月22日作为表格8-K的附件3.1提交。 |
| 4.1 | | 根据1934年证券交易法第12节注册的KeyCorp证券的描述。 |
| 4.2 | | 代表固定至浮动利率永久非累积优先股的证书格式，系列D，于2016年9月9日作为表格8-K的附件4.2提交。 |
| 4.3 | | 存款协议，日期为2016年9月9日，KeyCorp，Computershare Inc.和Computershare Trust Company，N.A.共同作为存托人，以及其中所述存托凭证的不时持有人，于2016年9月9日作为表格8-K的附件4.3提交。 |
| 4.4 | | 与D系列优先股相关的存托凭证表格（作为附件4.3的一部分），于2016年9月9日作为附件4.4提交至表格8-K。* |
| 4.5 | | 代表固定-浮动利率永久非累积优先股的证书格式，E系列，于2016年12月12日作为表格8-K的附件4.2提交。 |
| 4.6 | | 存款协议，日期为2016年12月12日，KeyCorp，Computershare Inc.和Computershare Trust Company，N.A.共同作为存托人，以及其中所述存托凭证的不时持有人，于2016年12月12日作为表格8-K的附件4.3提交。 |
| 4.7 | | 与E系列优先股相关的存托凭证表格（作为附件4.6的一部分），于2016年12月12日作为附件4.4提交至表格8-K。* |
| 4.8 | | 代表固定利率永久非累积优先股的证书格式，系列F，于2018年7月30日作为表格8-K的附件4.2提交。 |
| 4.9 | | 存款协议，日期为2018年7月30日，KeyCorp，Computershare Inc.和Computershare Trust Company，N.A.共同作为存托人，以及其中所述存托凭证的不时持有人，于2018年7月30日作为表格8-K的附件4.3提交。 |
| 4.10 | | 与F系列优先股相关的存托凭证表格（作为附件4.9的一部分），于2018年7月30日作为附件4.4提交至表格8-K。 |
| 4.11 | | 代表固定利率永久非累积优先股的证书格式，系列G，于2019年4月29日作为表格8-K的附件4.2提交。 |
| 4.12 | | 存款协议，日期为2019年4月29日，KeyCorp，Computershare Inc.和Computershare Trust Company，N.A.共同作为存托人，以及其中所述存托凭证的不时持有人，于2019年4月29日作为表格8-K的附件4.3提交。 |
| 4.13 | | 与G系列优先股相关的存托凭证表格（作为附件4.12的一部分），于2019年4月29日作为附件4.4提交至表格8-K。 |
| 4.14 | | 代表固定利率重置永久非累积优先股的证书格式，H系列，于2022年8月24日作为表格8-K的附件4.2提交。 |
| 4.15 | | 存款协议，日期为2022年8月24日，KeyCorp，Computershare Inc.和Computershare Trust Company，N.A.共同作为存托人，以及其中所述存托凭证的不时持有人，于2022年8月24日作为表格8-K的附件4.3提交。 |
| 4.16 | | 与H系列优先股相关的存托凭证表格（作为附件4.15的一部分），于2022年8月24日作为附件4.4提交至表格8-K。* |
| 10.1 | | 非合格股票期权授予表（2009年6月12日生效），截至2014年12月31日止年度作为表10-K的附件10.1提交。* |
| 10.2 | | 截至2020年12月31日止年度的现金结算业绩股奖励协议（2021-2023年）表格，作为表格10-K的附件10.8提交。* |
| 10.3 | | 截至2020年12月31日止年度的股票结算业绩股奖励协议（2021-2023年）表格，作为表格10-K的附件10.9提交。* |
| 10.4 | | 截至2021年12月31日止年度的现金结算业绩股奖励协议（2022-2024）表格，作为表格10-K的附件10.8提交。* |
| 10.5 | | 截至2022年12月31日止年度的股票结算业绩股奖励协议（2023-2025）表格，作为表格10-K的附件10.7提交。*. |
| 10.6 | | 现金结算业绩股奖励协议格式（2024-2026年）。 |
| | | | | | | | |
| 10.7 | | KeyCorp 2013年股权补偿计划下的股票期权奖励协议格式，截至2016年12月31日止年度作为表10-K的附件10.7提交。* |
| 10.8 | | KeyCorp 2013股权薪酬计划下的股票期权奖励协议表格，2019年生效，作为附件10.8提交至截至2018年12月31日的10-K表格。* |
| 10.9 | | KeyCorp 2019股权补偿计划下的股票期权奖励协议表格，2020年生效，作为附件10.12提交，截至2020年12月31日的年度表格10-K。*. |
| 10.10 | | KeyCorp 2013股权补偿计划下的限制性股票奖励协议表格，2019年生效，作为附件10.10提交至截至2018年12月31日的10-K表格。*。 |
| 10.11 | | KeyCorp 2019年股权补偿计划下的限制性股票奖励协议(新聘用/保留)表格，作为KeyCorp注册声明的附件10.4于2019年5月23日提交，文件编号333-231689。* |
| 10.12 | | KeyCorp 2019股权薪酬计划下的限制性股票奖励协议(新聘用/保留)表格，2020年生效，作为附件10.16提交至截至2020年12月31日的10-K表格。* |
| 10.13 | | KeyCorp 2019股权补偿计划下的限制性股票奖励协议表格，2020年生效，作为附件10.17提交，以截至2020年12月31日的年度10-K表格。* |
| 10.14 | | KeyCorp 2019股权薪酬计划下的限制性股票奖励协议(新聘用/保留)表格，作为截至2021年12月31日的表格10-K中的附件10.17提交。* |
| 10.15 | | KeyCorp与KeyCorp某些高管之间的控制变更协议(Tier I)表格，日期为2012年3月8日，作为附件10.8提交到截至2017年12月31日的Form 10-K。* |
| 10.16 | | KeyCorp与KeyCorp某些高管之间的控制变更协议表(Tier II Executions)，日期为2012年4月15日，作为附件10.9提交至截至2017年12月31日的10-K表。* |
| 10.17 | | KeyCorp高管年度绩效计划(2019年3月13日生效)，于2019年3月15日作为附件10.1提交至Form 8-K。* |
| 10.18 | | KeyCorp长期激励延期计划，作为附件10.14提交至截至2018年12月31日的10-K表格。* |
| 10.19 | | KeyCorp 2010股权薪酬计划(2010年3月11日生效)，作为附件10.16提交，以形成截至2015年12月31日的年度10-K表。* |
| 10.20 | | KeyCorp 2013股权薪酬计划(2013年3月14日生效)，作为附件10.17提交给截至2018年12月31日的年度10-K表格。* |
| 10.21 | | KeyCorp 2019股权薪酬计划(2019年1月10日生效)，于2019年5月24日作为附件10.1提交至Form 8-K。* |
| 10.22 | | KeyCorp修订并重新启动了2019年股权补偿计划(本文参考KeyCorp于2023年5月11日提交给美国证券交易委员会的S-8表格注册声明的第99.1号附件)。* |
| 10.23 | | 董事延期补偿计划(2000年5月18日修订和重述)，作为附件10.18提交给截至2018年12月31日的10-K表格。* |
| 10.24 | | 董事延期补偿计划修正案(2004年12月31日生效)，作为附件10.20提交给截至2014年12月31日的10-K表格。* |
| 10.25 | | KeyCorp修订并重新启动了第二个董事延期补偿计划(2013年9月18日生效)，作为附件10.20提交给截至2018年12月31日的年度10-K表格。* |
| 10.26 | | KeyCorp董事递延股票子计划(2013年9月18日生效)，作为附件10.21提交，以形成截至2018年12月31日的年度10-K表。* |
| 10.27 | | KeyCorp修订和重新启动了董事递延股票子计划(2019年5月23日生效)，作为附件10.27提交到截至2019年12月31日的年度10-K表格。* |
| 10.28 | | KeyCorp修订和重新制定了董事递延股票子计划(2020年9月16日生效)，作为附件10提交到截至2020年9月30日的季度10-Q表。* |
| 10.29 | | KeyCorp超额现金余额养老金计划(1998年1月1日生效)，作为附件10.22提交，以形成截至2018年12月31日的年度10-K表。* |
| 10.30 | | KeyCorp超额现金余额养老金计划第一修正案(1999年7月1日生效)，作为附件10.23提交，以截至2018年12月31日的年度10-K表。* |
| 10.31 | | KeyCorp超额现金余额养老金计划第二修正案(2003年1月1日生效)，作为附件10.24提交至截至2018年12月31日的10-K表格。* |
| 10.32 | | KeyCorp超额现金余额养老金计划的重述修正案(2004年12月31日生效)，作为附件10.26提交给截至2014年12月31日的10-K表格。* |
| 10.33 | | KeyCorp超额现金余额养老金计划的残疾修正案(2007年12月31日生效)，作为附件10.21提交至截至2017年12月31日的10-K表格。* |
| | | | | | | | |
| 10.34 | | KeyCorp第二个超额现金余额养老金计划(2010年2月8日生效)，作为附件10.28提交，以形成截至2014年12月31日的年度10-K表。* |
| 10.35 | | KeyCorp第二次超额现金余额养老金计划修正案(2023年5月8日生效)。 |
| 10.36 | | 关于可能支付给KeyCorp某些高管和董事的某些金额的信托协议，日期为1997年4月1日，于2003年8月25日修订，作为附件10.28提交到截至2018年12月31日的10-K表格。* |
| 10.37 | | KeyCorp延期储蓄计划(2015年1月1日生效)，作为附件10.31提交到截至2014年12月31日的10-K表格。* |
| 10.38 | | KeyCorp延期储蓄计划修正案(2023年1月1日生效)，作为附件10.37提交到截至2022年12月31日的10-K表格。* |
| 10.39 | | KeyCorp延期储蓄计划修正案(2023年1月1日生效)，作为附件10.38提交到截至2022年12月31日的10-K表格。* |
| 10.40 | | KeyCorp第二个延期储蓄计划(2019年1月1日生效)，作为附件10.30提交，以截至2018年12月31日的年度10-K表。* |
| 10.41 | | 修订和重新启动了KeyCorp第二个延期储蓄计划(2023年1月1日生效)，作为附件10.40提交到截至2022年12月31日的10-K表格。* |
| 10.42 | | 修改并重新启动了KeyCorp第二个延期储蓄计划(2023年5月8日生效)。 |
| 10.43 | | 修订并重新制定了First Niagara Bank和First Niagara Financial Group，Inc.董事递延费用计划，作为附件10.32提交到截至2018年12月31日的年度10-K表。* |
| 10.44 | | First Niagara Financial Group，Inc.2012股权激励计划，作为附件10.33提交，以形成截至2017年12月31日的年度10-K表。* |
| 10.45 | | First Niagara Financial Group，Inc.2012年股权激励计划，修正案一，于2014年3月21日作为附录B提交给First Niagara Financial Group，Inc.的S附表14A。* |
| 10.46 | | First Niagara Financial Group，Inc.2012年股权激励计划，修正案编号2，作为附录C于2014年3月21日提交给First Niagara Financial Group，Inc.的S附表14A。* |
| 21 | | 注册人的子公司。 |
| 22 | | 担保证券的附属发行人. |
| 23 | | 独立注册会计师事务所同意。 |
| 24 | | 授权书。 |
| 31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行官证书。 |
| 31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务官证书。 |
| 32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发首席执行官证书。 |
| 32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发首席财务官证书。 |
| 97 | | KeyCorp薪酬追回政策。 |
| 101 | | 以下材料摘自KeyCorp截至2023年12月31日的Form 10-K报告，格式为内联XBRL：(I)综合资产负债表；(Ii)综合收益表和综合全面收益表；(Iii)综合权益变动表；(Iv)综合现金流量表；(V)综合财务报表附注。 |
| 104 | | KeyCorp截至2023年12月31日的10-K表格的封面，格式为内联XBRL(包含在附件101中)。 |
| | |
*引用成立为法团。这些证物的复印件已被归档
美国证券交易委员会。未通过引用并入的证据与本报告一起归档。股东可以在支付复制费用后，通过以下方式获得任何展品的副本：KeyCorp Investor Relationship，127Public Square，邮编：OH-01-27-0737，克利夫兰，俄亥俄州44114-1306.
KeyCorp特此同意应要求向美国证券交易委员会提供界定长期债务证券持有人权利的工具副本，包括契约。附件10.1至10.46所列的所有文件均构成管理合同或补偿计划或安排。
第16项：表格10-K总结
不适用。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排本报告在指定日期由其正式授权的以下签署人代表其签署。
| | |
| KeyCorp |
|
| 克拉克·H. Khayat |
| 克拉克·H Khayat |
| 首席财务官(首席财务官) |
| 2024年2月22日 |
|
| 道格拉斯·M.绍塞尔 |
| 道格拉斯·M绍塞尔 |
| 首席会计官(首席会计官) |
| 2024年2月22日 |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由下列人员以登记人的身份于指定日期签署如下。
| | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 |
| | |
| * 克里斯托弗M.戈尔曼 | | 董事长、首席执行官、总裁
(首席执行官)和董事 |
| |
| 克拉克·H Khayat | | 首席财务官(首席财务官) |
| |
| * 道格拉斯M.绍塞尔 | | 首席会计官(首席会计官) |
| |
| * 亚历山大M.卡特勒 | | 董事 |
| *H.詹姆斯·达拉斯 | | 董事 |
| * 伊丽莎白河Gile | | 董事 |
| * 露丝安M.吉利斯 | | 董事 |
| * 罗宾N.海耶斯 | | 董事 |
| 卡尔顿湖海史密斯 | | 董事 |
| 理查德·希波 | | 董事 |
| *Devina A. Rankin | | 董事 |
| * 芭芭拉河斯奈德 | | 董事 |
| 理查德·托宾 | | 董事 |
| * 托德·瓦索斯 | | 董事 |
| * 大卫·K.威尔逊 | | 董事 |
| | |
| /S/詹姆斯·L·沃特斯 |
| * 作者：James L.沃特斯，代理律师 |
| 2024年2月22日 |
