RB Global公布2023年第四季度和全年业绩
伊利诺伊州威彻斯特，2024年2月23日——RB Global, Inc.（纽约证券交易所和多伦多证券交易所：澳大利亚储备银行，“公司”、“RB Global”、“我们”、“我们”、“他们的” 或 “我们的”）报告了截至2023年12月31日的三个月和年度的以下业绩。
RB Global首席执行官吉姆·凯斯勒表示：“我们的团队致力于持续超额兑现对客户的承诺，这推动了我们所有行业的稳健增长。”“我为汽车行业的稳步改善感到自豪，我们整合IAA的努力所产生的势头推动了整个组织对卓越运营的更广泛关注。”
首席财务官埃里克·盖林在评论业绩时表示：“我们在今年结束时表现强劲，杠杆率显著下降，这证明了公司健全的战略和执行力。”
第四季度财务亮点1,2,3：
•GTV同比增长160％，达到40亿美元，其中包括收购IAA, Inc.（“IAA”）产生的22亿美元。
•总收入同比增长134％，达到10亿美元，其中包括收购IAA产生的5.592亿美元。
•服务收入同比增长197％，达到8.091亿美元，其中包括因收购IAA而产生的4.88亿美元。
•库存销售收入同比增长35％，达到2.318亿美元，其中包括收购IAA产生的7,120万美元。
•普通股股东可获得的净收入同比增长65％，达到7,480万美元。
•普通股股东的摊薄后每股收益增长了2％，至每股0.41美元。
•普通股股东可获得的摊薄后调整后每股收益同比增长21％，至每股0.82美元。
•调整后的息税折旧摊销前利润同比增长153％至3.075亿美元。
2024 年财务展望
下表概述了公司对2024年全年部分财务数据的展望：
| | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度 |
| 2024 |
| （以百万美元计，百分比除外） | 低端 | 高端 |
| GTV 增长4 | 1% | 4% |
| 调整后 EBITDA | $1,170 | $1,230 |
| 2024 年全年税率（GAAP 和调整后） | 25% | 28% |
| 资本支出5 | $275 | $325 |
该公司尚未提供2024财年调整后息税折旧摊销前利润展望与GAAP净收益（最直接可比的GAAP财务指标）的对账表，因为如果不做出不合理的努力，公司就无法合理确定地预测用于计算调整后息税折旧摊销前利润的非公认会计准则调整的金额或时间，包括但不限于：（a）咨询、法律和重组费用，（b）出售不动产工厂的净亏损或收益设备或其他资产 (c) 与我们的并购相关的收购或整合成本活动，包括遣散费（d）股权支出，其价值直接受股价波动和其他变量影响，以及（e）我们认为不代表我们持续运营的其他费用。这些调整是不确定的，取决于我们无法控制的各种因素，可能会对2024财年的净收入产生重大影响。
1 有关RB Global使用和定义某些指标的信息，请参阅本新闻稿中的 “关键运营指标” 和 “非公认会计准则指标” 部分。
2 所有数字均以美元列报。
3 2023年第四季度与2022年第四季度的对比。
4 与 2023 年的预计综合业绩相比
5 资本支出定义为不动产、厂房和设备，扣除处置收益加上无形资产的增加
其他财务和运营亮点
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的年度 |
| | | | | | % 变化 | | | | | | % 变化 |
| （以百万美元计，每股收益和百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| GTV | | $ | 4,012.0 | | $ | 1,544.3 | | 160 % | | $ | 13,930.6 | | $ | 6,025.9 | | 131 % |
| 服务收入 | | 809.1 | | 272.6 | | 197 % | | 2,732.5 | | 1,050.6 | | 160 % |
| 服务收入获取率 | | 20.2 % | | 17.7 % | | 250 个基点 | | 19.6 % | | 17.4 % | | 220 个基点 |
| | | | | | | | | | | | |
| 库存销售收入 | | $ | 231.8 | | $ | 171.3 | | 35 % | | $ | 947.1 | | $ | 683.2 | | 39 % |
| 库存退货 | | 11.6 | | 17.8 | | (35)% | | 53.5 | | 74.6 | | (28)% |
| 库存率 | | 5.0 % | | 10.4 % | | (540) 个基点 | | 5.6 % | | 10.9 % | | (530) 个基点 |
| | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 84.2 | | $ | 45.4 | | 85% | | $ | 206.0 | | $ | 319.8 | | (36)% |
| 普通股股东可获得的净收益 | | 74.8 | | 45.3 | | 65% | | 174.9 | | 319.7 | | (45)% |
| 调整后 EBITDA | | 307.5 | | 121.5 | | 153 % | | 1,032.8 | | 465.2 | | 122 % |
| 普通股股东可获得的摊薄后每股收益 | | $ | 0.41 | | $ | 0.40 | | 2% | | $ | 1.04 | | $ | 2.86 | | (64)% |
| 普通股股东可获得的摊薄后的调整后每股收益 | | $ | 0.82 | | $ | 0.68 | | 21 % | | $ | 2.99 | | $ | 2.41 | | 24 % |
按地理分类的 GTV
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的年度 |
| | | | | | % 变化 | | | | | | % 变化 |
| （以百万美元计，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | $ | 2,906.1 | | $ | 853.4 | | 241 % | | $ | 10,266.1 | | $ | 3,432.4 | | 199 % |
| 加拿大 | | 737.8 | | 456.1 | | 62 % | | 2,460.8 | | 1,707.1 | | 44 % |
| 国际 | | 368.1 | | 234.8 | | 57 % | | 1,203.7 | | 886.4 | | 36 % |
| Total GTV | | $ | 4,012.0 | | $ | 1,544.3 | | 160 % | | $ | 13,930.6 | | $ | 6,025.9 | | 131 % |
按行业划分的 GTV
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的年度 |
| | | | | | % 变化 | | | | | | % 变化 |
| （以百万美元计，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| 汽车 | | $ | 2,053.1 | | $ | 48.0 | | 4,177 % | | $ | 6,551.2 | | $ | 186.0 | | 3,422 % |
| 商业建筑和运输 | | 1,423.9 | | 1,069.7 | | 33 % | | 5,449.8 | | 4,252.9 | | 28 % |
| 其他 | | 535.0 | | 426.6 | | 25 % | | 1,929.6 | | 1,587.0 | | 22 % |
| Total GTV | | $ | 4,012.0 | | $ | 1,544.3 | | 160 % | | $ | 13,930.6 | | $ | 6,025.9 | | 131 % |
按行业出售的拍品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的年度 |
| | | | | | % 变化 | | | | | | % 变化 |
| （以千份成交量计，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| 汽车 | | 573.2 | | 5.8 | | 9,783 % | | 1,790.1 | | 21.0 | | 8,424 % |
| 商业建筑和运输 | | 86.9 | | 48.9 | | 78 % | | 314.5 | | 181.5 | | 73 % |
| 其他 | | 126.7 | | 116.6 | | 9 % | | 500.2 | | 415.3 | | 20 % |
| 总拍数 | | 786.8 | | 171.3 | | 359 % | | 2,604.8 | | 617.8 | | 322 % |
下表列出了利氏兄弟和IAA未经审计的部分业绩：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2023 年 12 月 31 日的三个月 | | 截至2023年12月31日的财年 |
| （以百万美元计） | | 利奇兄弟 | | IAA | | 总计 | | 利奇兄弟 | | 起亚* | | 总计 |
| 佣金 | | $ | 143.0 | | | $ | 90.5 | | | $ | 233.5 | | | $ | 536.5 | | | $ | 275.9 | | | $ | 812.4 | |
| 买家费用 | | 99.7 | | | 369.0 | | | 468.7 | | | 382.3 | | | 1,144.4 | | | 1,526.7 | |
| 市场服务收入 | | 78.4 | | | 28.5 | | | 106.9 | | | 303.7 | | | 89.7 | | | 393.4 | |
| 服务收入总额 | | 321.1 | | | 488.0 | | | 809.1 | | | 1,222.5 | | | 1,510.0 | | | 2,732.5 | |
| 库存销售收入 | | 160.6 | | | 71.2 | | | 231.8 | | | 700.2 | | | 246.9 | | | 947.1 | |
| 总收入 | | $ | 481.7 | | | $ | 559.2 | | | $ | 1,040.9 | | | $ | 1,922.7 | | | $ | 1,756.9 | | | $ | 3,679.6 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 服务 GTV | | $ | 1,637.5 | | | $ | 2,142.7 | | | $ | 3,780.2 | | | $ | 6,256.8 | | | $ | 6,726.7 | | | $ | 12,983.5 | |
| 库存 GTV | | 160.6 | | | 71.2 | | | 231.8 | | | 700.2 | | | 246.9 | | | 947.1 | |
| Total GTV | | $ | 1,798.1 | | | 2,213.9 | | | $ | 4,012.0 | | | $ | 6,957.0 | | | 6,973.6 | | | $ | 13,930.6 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 总服务收入获取率 | | 17.9 | % | | 22.0 | % | | 20.2 | % | | 17.6 | % | | 21.7 | % | | 19.6 | % |
*包括IAA自2023年3月20日收购以来截至2023年12月31日止年度的合并财务报表中的财务业绩。
补充预计收入相关要点1
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 | | 截至2023年12月31日的财年 |
| | | | | | % 变化 | | | | | | % 变化 |
| （以百万美元计，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| GTV | | $ | 4,012.0 | | $ | 3,548.0 | | 13 % | | $ | 15,753.4 | | $ | 14,360.0 | | 10 % |
| 服务收入 | | 809.1 | | 709.0 | | 14 % | | 3,134.0 | | 2,736.0 | | 15 % |
| 服务收入获取率 | | 20.2 % | | 20.0 % | | 20 bps | | 19.9 % | | 19.1 % | | 80 bps |
| | | | | | | | | | | | |
| 库存销售收入 | | $ | 231.8 | | $ | 258.0 | | (10) | % | | $ | 1,022.2 | | $ | 1,096.0 | | (7) | % |
| 库存退货 | | 11.6 | | 29.0 | | (60) | % | | 60.1 | | 118.0 | | (49) | % |
| 库存率 | | 5.0 % | | 11.2 % | | (620) 个基点 | | 5.9 % | | 10.8 % | | (490) bps |
Sector1 补充版 Pro Forma GTV
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的年度 |
| | | | | | % 变化 | | | | | | % 变化 |
| （以百万美元计，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| 汽车 | | $ | 2,053.1 | | $ | 1,868.5 | | 10 % | | $ | 8,207.2 | | $ | 7,828.4 | | 5 % |
| 商业建筑和运输 | | 1,423.9 | | 1,186.9 | | 20 % | | 5,562.1 | | 4,740.7 | | 17 % |
| 其他 | | 535.0 | | 492.6 | | 9 % | | 1,983.7 | | 1,790.7 | | 11 % |
| Total GTV | | $ | 4,012.0 | | $ | 3,548.0 | | 13 % | | $ | 15,753.0 | | $ | 14,359.8 | | 10 % |
按行业1分列的补充预估拍品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的年度 |
| | | | | | % 变化 | | | | | | % 变化 |
| （以千份成交量计，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| 汽车 | | 573.2 | | 534.6 | | 7 % | | 2,271.0 | | 2,182.4 | | 4 % |
| 商业建筑和运输 | | 86.9 | | 67.7 | | 28 % | | 331.6 | | 251.0 | | 32 % |
| 其他 | | 126.7 | | 137.0 | | (8 %) | | 514.1 | | 478.5 | | 7 % |
| 总拍数 | | 786.8 | | 739.3 | | 6 % | | 3,116.7 | | 2,911.9 | | 7 % |
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1这些表格包括季度预测信息，显示了2022年和2023年第一季度的综合经营业绩，就好像对IAA的收购发生在2022年1月1日一样。
对账运营支出
（未经审计）
下表将按细列项目列出的运营支出与调整后的运营费用进行核对，以排除我们的非公认会计准则指标中定义的调整的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2023年12月31日的三个月中 |
| 服务成本 | 售出库存的成本 | 销售、一般和
管理费用 | 与收购相关的和
整合成本 | 折旧和
摊还 | 总运营量
开支 |
| （以百万美元计） | | | | | | |
| 如报告所述（未经审计） | $ | 327.1 | $ | 220.2 | $ | 197.5 | $ | 20.5 | $ | 105.3 | $ | 870.6 |
| 基于股份的支付支出 | — | — | (13.8) | | — | — | (13.8) | |
| 收购相关成本和整合成本 | — | — | — | (20.5) | | — | (20.5) | |
| 收购的无形资产的摊销 | — | — | — | — | (69.6) | | (69.6) | |
| 处置财产、厂房和设备的 (损失) 及相关费用 | — | — | (0.7) | | — | — | (0.7) | |
| 预付托运车辆费用 | 7.3 | — | — | — | — | 7.3 |
| 其他咨询、法律和重组费用 | — | — | (0.7) | | — | — | (0.7) | |
| 高管过渡成本 | — | — | (2.2) | — | — | (2.2) | |
| 调整后 | $ | 334.4 | $ | 220.2 | $ | 180.1 | $ | — | $ | 35.7 | $ | 770.4 |
第四季度：
•GTV同比增长160％至40亿美元，这主要是由于纳入了来自IAA的22亿美元GTV。按预计计算，GTV同比增长13％，所有行业均表现强劲。
•服务收入同比增长197％，达到8.091亿美元，这主要是由于纳入了来自IAA的4.88亿美元服务收入。服务收入按预期计算，同比增长14％，这要归因于更高的GTV和更高的平均服务收入获取率。受市场服务收入增长和平均买家费用率上升的推动，服务收入收取率同比增长20个基点至20.2％，但平均佣金率的降低部分抵消了这一点。市场服务收入的增长是由辅助收入的增加以及商业建筑和运输行业中与拍卖相关的费用结构的增加所推动的。
•库存销售收入同比增长35％，这主要是由于包括了来自IAA的7,120万美元的库存销售收入。由于汽车和商业建筑及运输相关收入减少，库存销售收入合计同比下降了10％。按估计，库存率同比下降620个基点至5.0％。库存率同比下降可以归因于公司商业建筑和运输行业从购买日期到库存销售之日之间价格的下降速度快于预期，以及公司汽车行业平均销售汽车成本的增加。
•普通股股东可获得的净收益增至7,480万美元，这主要是由于净利息支出的增加、更高的有效税率以及分配给A系列优先股股东的收益部分抵消了营业收入的增加。
•调整后的 EBITDA1 同比增长153％，这主要是由纳入IAA推动的。
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1有关RB Global使用和定义该指标的信息，请参阅本新闻稿中的 “关键运营指标” 和 “非公认会计准则指标” 部分。
股息信息
季度分红
2024年1月19日，公司宣布季度现金股息为每股普通股0.27美元，将于2024年3月1日支付给2024年2月9日的登记股东。
2023年第四季度和全年业绩电话会议
RB Global将于美国东部时间2024年2月23日上午8点30分举行电话会议，讨论其截至2023年12月31日的季度财务业绩。网络直播的重播将持续到2024年3月23日。
电话会议和网络直播的详细信息可通过以下链接获得：
https://investor.rbglobal.com
欲了解更多信息，请联系：
Sameer Rathod | 投资者关系和市场情报副总裁
1-510-381-7584 | srathod@rbglobal.com
关于 RB Global
RB Global, Inc.（纽约证券交易所代码：RBA）（多伦多证券交易所股票代码：RBA）是一家领先的全渠道市场，为全球商业资产和车辆的买家和卖家提供增值见解、服务和交易解决方案。通过我们的拍卖网站和数字平台，我们在全球拥有广泛的影响力，为各种资产类别的客户提供服务，包括汽车、商业运输、建筑、政府盈余、起重和物料搬运、能源、矿业和农业。我们的市场品牌包括全球最大的提供在线竞价的商业资产和汽车拍卖商利氏兄弟，以及连接汽车买家和卖家的领先全球数字市场IAA, Inc.（“IAA”）。我们的品牌组合还包括劳斯服务（“Rouse”），它提供完整的端到端资产管理、数据驱动的情报和性能基准测试系统；SmarteQuip Inc.（“SmarteQuip”），一个支持客户管理设备生命周期并将零件采购与原始设备制造商和经销商整合在一起的创新技术平台；以及重型运输在线市场VeritRead LLC（“VeritRead”）。
前瞻性陈述
本新闻稿包含适用的美国和加拿大证券法规（统称为 “前瞻性陈述”）所指的前瞻性陈述和前瞻性信息，特别包括有关未来财务和经营业绩、机会的陈述，以及与RB Global认为或预计未来将发生或可能发生的事件或发展有关的任何其他陈述。前瞻性陈述不是历史事实的陈述，通常以 “期望”、“计划”、“预测”、“项目”、“目标”、“潜在”、“进度”、“预测”、“预算”、“估计”、“打算”、“打算” 或 “相信” 等词语以及类似的表述或其负面含义，或事件或条件 “将”、“可能” 的陈述来识别、“可能”、“应该” 或 “可能” 出现。所有此类前瞻性陈述均基于管理层截至发表此类陈述之日的观点和估计。前瞻性陈述必然涉及假设、风险和不确定性，其中某些是RB Global无法控制的，包括与IAA业务合并的影响，包括公司未来的财务状况、经营业绩、战略和计划；业务或员工关系的潜在不利反应或变化，包括合并完成后产生的负面反应或变化；将管理时间转移到交易相关问题上；竞争对手对合并的反应；整合IAA业务的最终难度、时机、成本和结果；运营成本和业务中断可能大于预期；合并完成对RB Global普通股交易价格的影响；RB Global留住和雇用关键人员和员工的能力；与合并相关的巨额成本；可能对RB Global提起的任何法律诉讼的结果；公司的能力在金额、方式或时间范围内实现预期的协同效应预期或根本没有；公司未能按照预期的金额、方式或时间框架实现预期的经营业绩；资本市场的变化以及公司按预期方式产生现金流和/或为运营提供资金或在预期时间范围内去杠杆化的能力；RB Global或公司未能实现财务预测和/或关键绩效指标目标；公司将新平台解决方案和产品商业化的能力；立法、监管和经济方面影响合并后业务的事态发展；概况经济和市场发展与状况；RB Global不断变化的法律、监管和税收制度；灾难性事件的不可预测性和严重性，包括但不限于流行病、恐怖主义行为或战争或敌对行动的爆发，以及RB Global对上述任何因素的反应。可能导致实际业绩与前瞻性陈述中描述的结果存在重大差异的其他风险包含在RB Global的定期报告以及向美国证券交易委员会（“SEC”）和/或适用的加拿大证券监管机构提交的其他文件中，包括第1A项中确定的风险因素
RB Global在截至2022年12月31日的财年中发布的最新10-K表年度报告中标题为 “风险因素” 和标题为 “风险因素摘要” 的部分，以及RB Global向美国证券交易委员会提交的定期报告和其他文件，这些文件可在美国证券交易委员会、SEDAR和RB Global的网站上查阅。上述清单并未详尽列出可能影响RB Global前瞻性陈述的因素。无法保证前瞻性陈述会被证明是准确的，实际结果可能与这些前瞻性陈述中所表达或暗示的结果存在重大差异。前瞻性陈述自本新闻发布之日起作出，除非适用的证券立法要求，否则RB Global不承担任何义务更新此处包含的信息。出于上述原因，您不应过分依赖前瞻性陈述。
关键运营指标
公司定期审查许多指标，包括以下关键运营指标，以评估其业务，衡量其业绩，确定影响其业务的趋势并做出运营决策。该公司认为，这些关键运营指标对投资者很有用，因为管理层使用这些指标来评估公司业务的增长及其运营战略的有效性。
该公司定义其关键运营指标如下：
总交易价值（GTV）：代表在公司拍卖会和在线市场上出售的所有商品的总收益。GTV不是衡量财务业绩、流动性或收入的指标，也未在公司的合并财务报表中列报。
总服务收入获取率：总服务收入除以总GTV。
库存返回：库存销售收入减去库存销售成本。
库存率：库存回报率除以库存销售收入。
出售总手数：待出售的单一资产，或将一组资产作为一个单位捆绑出售。低价值资产有时被捆绑成一个批次，统称为 “小价值批次”。
从历史上看，该公司报告的总销量不包括其GovPlanet业务中出售的拍品。从2023年第一季度开始，由于管理组织结构的变化和对IAA的收购，管理层将审查包括GovPlanet在内的整个合并业务的所有拍卖指标。此外，管理层历来使用每批售出的总出价指标作为关键指标。该指标自2023年第一季度以来已停用，因为在审查合并后的业务和公司一个可报告的细分市场的拍卖指标时，该指标已不再被认为有意义。
GTV 和精选的简明合并财务信息
GTV 和简明合并损益表
（每股数据和百分比除外，以百万美元表示）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的年度 |
| | | | | | % 变化 | | | | | | % 变化 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| GTV | | $ | 4,012.0 | | $ | 1,544.3 | | 160 % | | $ | 13,930.6 | | $ | 6,025.9 | | 131 % |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
| 服务收入 | | $ | 809.1 | | $ | 272.6 | | 197 % | | $ | 2,732.5 | | $ | 1,050.6 | | 160 % |
| 库存销售收入 | | 231.8 | | 171.3 | | 35 % | | 947.1 | | 683.2 | | 39 % |
| 总收入 | | 1,040.9 | | 443.9 | | 134 % | | 3,679.6 | | 1,733.8 | | 112 % |
| 运营费用： | | | | | | | | | | | | |
| 服务成本 | | 327.1 | | 42.5 | | 670 % | | 1,007.6 | | 168.1 | | 499 % |
| 售出库存的成本 | | 220.2 | | 153.6 | | 43 % | | 893.6 | | 608.6 | | 47 % |
| 销售、一般和管理 | | 197.5 | | 135.8 | | 45 % | | 743.7 | | 539.9 | | 38 % |
| 收购相关成本和整合成本 | | 20.5 | | 22.2 | | (8) % | | 216.1 | | 37.3 | | 479 % |
| 折旧和摊销 | | 105.3 | | 24.4 | | 332 % | | 352.2 | | 97.2 | | 262 % |
| 运营费用总额 | | 870.6 | | 378.5 | | 130 % | | 3,213.2 | | 1,451.1 | | 121 % |
| 处置不动产、厂房和设备的收益 | | 0.5 | | 0.3 | | 67 % | | 4.9 | | 170.8 | | (97) | % |
| 营业收入 | | 170.8 | | 65.7 | | 160 % | | 471.3 | | 453.5 | | 4 | % |
| 利息支出 | | (64.2) | | | (9.6) | | | 569 % | | (213.8) | | | (57.9) | | | 269 % |
| 利息收入 | | 6.2 | | 3.8 | | 63 % | | 22.0 | | 7.0 | | 214 % |
| 衍生品公允价值的变化，净额 | | — | | — | | — % | | — | | 1.3 | | (100) | % |
| 其他收入，净额 | | 1.7 | | (1.1) | | (255) | % | | 4.7 | | 1.1 | | 327 % |
| 外汇（亏损）收益 | | (0.4) | | | 0.2 | | (300) | % | | (1.8) | | | 1.0 | | (280) | % |
| 所得税前收入 | | 114.1 | | 59.0 | | 93 % | | 282.4 | | 406.0 | | (30) | % |
| 所得税支出 | | 29.9 | | 13.6 | | 120 % | | 76.4 | | 86.2 | | (11) | % |
| 净收入 | | $ | 84.2 | | $ | 45.4 | | 85 % | | $ | 206.0 | | $ | 319.8 | | (36) | % |
| 净收益归因于： | | | | | | | | | | | | |
| 控制权益 | | $ | 84.3 | | $ | 45.3 | | 86 % | | $ | 206.5 | | $ | 319.7 | | (35) | % |
| 非控股权益 | | — | | | 0.1 | | (100) | % | | — | | | 0.1 | | (100) | % |
| 可赎回的非控制性权益 | | (0.1) | | | — | | (100) | % | | (0.5) | | | — | | (100) | % |
| 净收入 | | $ | 84.2 | | $ | 45.4 | | 85 % | | $ | 206.0 | | $ | 319.8 | | (36) | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 归属于控股权益的净收益 | | $ | 84.3 | | $ | 45.3 | | 86 % | | $ | 206.5 | | $ | 319.7 | | (35) | % |
| A系列优先股的累计股息 | | (6.7) | | | — | | (100) | % | | (24.3) | | | — | | (100) | % |
| 分配给A系列优先股的收益 | | (2.8) | | | — | | (100) | % | | (7.3) | | | — | | (100) | % |
| 普通股股东可获得的净收益 | | $ | 74.8 | | $ | 45.3 | | 65 % | | $ | 174.9 | | $ | 319.7 | | (45) | % |
| 普通股股东可获得的每股收益： | | | | | | | | | | | | |
| 基本 | | $ | 0.41 | | $ | 0.41 | | — | % | | $ | 1.05 | | $ | 2.89 | | (64) | % |
| 稀释 | | $ | 0.41 | | $ | 0.40 | | 2 | % | | $ | 1.04 | | $ | 2.86 | | (64) | % |
| 加权平均已发行股票数量： | | | | | | | | | | | | |
| 基本 | | 182,509,436 | | 110,874,044 | | 65 % | | 166,963,575 | | 110,781,282 | | 51 % |
| 稀释 | | 183,895,313 | | 111,968,794 | | 64 % | | 168,203,981 | | 111,886,025 | | 50 % |
简明合并资产负债表
（以百万美元表示，股票数据除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 资产 | | | | |
| | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 576.2 | | $ | 494.3 |
| 限制性现金 | | 171.7 | | 131.6 |
| 贸易和其他应收账款，分别扣除4.9美元和3.3美元的信贷损失备抵金 | | 731.5 | | 183.2 |
| 预付托运车辆费用 | | 66.9 | | — |
| 库存 | | 166.5 | | 103.1 |
| 其他流动资产 | | 91.2 | | 48.3 |
| 应收所得税 | | 10.0 | | 2.6 |
| 流动资产总额 | | 1,814.0 | | 963.1 |
| | | | |
| 不动产、厂房和设备 | | 1,200.9 | | 459.1 |
| 经营租赁使用权资产 | | 1,475.5 | | 123.0 |
| 其他非流动资产 | | 85.6 | | 40.4 |
| 无形资产，净额 | | 2,914.1 | | 322.7 |
| 善意 | | 4,537.0 | | 948.8 |
| 递延所得税资产 | | 10.3 | | 6.6 |
| 总资产 | | $ | 12,037.4 | | $ | 2,863.7 |
| | | | |
| 负债、临时权益和股东权益 | | | | |
| | | | |
| 拍卖收益应付款 | | $ | 502.5 | | $ | 449.0 |
| 贸易和其他负债 | | 685.8 | | 258.7 |
| 当期经营租赁负债 | | 118.0 | | 12.7 |
| 应缴所得税 | | 8.5 | | 41.3 |
| 短期债务 | | 13.7 | | 29.1 |
| 长期债务的当前部分 | | 14.2 | | 4.4 |
| 流动负债总额 | | 1,342.7 | | 795.2 |
| | | | |
| 长期经营租赁负债 | | 1,354.3 | | 111.9 |
| 长期债务 | | 3,061.6 | | 577.1 |
| 其他非流动负债 | | 86.7 | | 35.4 |
| 递延所得税负债 | | 682.7 | | 54.0 |
| 负债总额 | | 6,528.0 | | 1,573.6 |
| | | | |
| 临时股权： | | | | |
| A 系列优先股；无面值，已授权、已发行和流通股份：485,000,000 股（2022年12月31日：无） | | 482.0 | | — |
| 可赎回的非控股权益 | | 8.4 | | — |
| | | | |
| 股东权益： | | | | |
| 股本： | | | | |
普通股；无面值，无限量授权股份、已发行和流通股份：182,843,942股（2022年12月31日：110,881,363） | | 4,054.2 | | 246.3 |
| 额外的实收资本 | | 88.0 | | 85.3 |
| 留存收益 | | 918.5 | | 1,043.2 |
| 累计其他综合亏损 | | (44.0) | | | (85.1) | |
| 股东权益 | | 5,016.7 | | 1,289.6 |
| 非控股权益 | | 2.3 | | 0.5 |
| 股东权益总额 | | 5,019.0 | | 1,290.1 |
| 负债总额、临时权益和权益 | | $ | 12,037.4 | | $ | 2,863.7 |
简明合并现金流量表
（以百万美元表示）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度 | | 2023 | | 2022 |
| 提供的现金（用于）： | | | | |
| 经营活动： | | | | |
| 净收入 | | $ | 206.0 | | $ | 319.8 |
| 对不影响现金的项目的调整： | | | | |
| 折旧和摊销 | | 352.2 | | 97.1 |
| 基于股份的支付支出 | | 55.8 | | 41.7 |
| 递延所得税（福利）支出 | | (65.8) | | | (0.3) |
| 未实现的外汇亏损（收益） | | 6.6 | | (6.5) | |
| 处置不动产、厂房和设备的收益 | | (4.9) | | | (170.8) | |
| 预期信用损失备抵金 | | 5.9 | | — |
| 赎回票据的损失 | | 3.3 | | 4.8 |
| 收购后重新评估投资的收益 | | (1.4) | | — |
| 债务发行成本的摊销 | | 10.1 | | | 3.9 |
| 使用权资产的摊销 | | 109.9 | | 19.4 |
| 其他，净额 | | 10.0 | | 2.8 |
| 经营资产和负债的净变动 | | (143.7) | | | 151.2 |
| 经营活动提供的净现金 | | 544.0 | | 463.1 |
| 投资活动： | | | | |
| 收购 IAA，扣除收购的现金 | | (2,753.9) | | | — |
| 收购 VeritRead，扣除收购的现金 | | (24.7) | | | — |
| 收购 SmartEquip，扣除收购的现金 | | — | | (0.1) | |
| 不动产、厂房和设备的增加 | | (227.9) | | | (32.0) | |
| 处置财产、厂房和设备的收益 | | 32.6 | | 165.5 |
| 增加无形资产 | | (118.3) | | | (40.0) | |
| 偿还应收贷款 | | 4.0 | | | 5.5 | |
| 发行应收贷款 | | (18.8) | | (22.0) |
| 其他 | | (1.3) | | | 0.3 |
| 由（用于）投资活动提供的净现金 | | (3,108.3) | | | 77.2 |
| 筹资活动： | | | | |
| A系列优先股和普通股的发行，扣除发行成本 | | 496.9 | | — |
| 支付给普通股股东的股息 | | (298.0) | | | (115.2) | |
| 支付给 A 系列优先股股东的股息 | | (30.4) | | | — | |
| 行使期权和股票期权计划的收益 | | 43.7 | | | 5.9 |
| 在发行股票时缴纳预扣税 | | (15.9) | | (4.0) |
| 短期债务净增加（减少） | | (15.5) | | 0.8 |
| 长期债务的收益 | | 3,175.0 | | | — | |
| 偿还长期债务 | | (654.4) | | | (1,131.0) | |
| 支付债务发行费用 | | (41.7) | | | (4.3) | |
| 偿还融资租赁和设备融资债务 | | (19.2) | | | (10.3) | |
| 设备融资债务的收益 | | 37.6 | | | — |
| 支付或有对价 | | (1.9) | | — |
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | | 2,676.2 | | (1,258.1) |
| 外币汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | | 10.1 | | (18.8) | |
| （减少）增加 | | 122.0 | | | (736.6) | |
| 期初 | | 625.9 | | 1,362.5 |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | | $ | 747.9 | | $ | 625.9 |
非公认会计准则指标
（未经审计）
本新闻稿引用了非公认会计准则指标。这些衡量标准没有标准化的含义，因此不太可能与其他公司提出的类似衡量标准相提并论。这些财务信息的列报方式不是根据任何全面的会计规则或原则编制的，因此不应将其与根据美国公认会计原则编制和列报的财务信息分开考虑，也不能作为其替代品。
在收购IAA方面，公司根据过去的惯例对收购的无形资产的摊销进行了调整，并根据收购会计对预付托运车辆费用的影响进行了调整，预计这种情况在IAA收购的第一年之后不会持续下去。
调整后的营业收入对账
公司认为，调整后的营业收入提供了有关其相关财政期间营业收入增长或下降的有用信息，并消除了公司认为不属于其正常经营业绩一部分的调整项目所产生的财务影响。调整后的营业收入增强了公司评估和了解持续运营、基础业务盈利能力以及促进资源配置的能力。
调整后的营业收入消除了调整营业收入项目的财务影响，这些项目是公司不认为是我们正常经营业绩的一部分，例如股份支付费用、收购相关和整合成本、收购相关和整合成本、收购无形资产的摊销、处置财产、油厂和设备收益及相关成本、预付托运车辆费用、高管过渡成本以及公司称之为 “调整项目” 的某些其他项目。
下表将调整后的营业收入与营业收入进行了对账，这是我们未经审计的合并财务报表中最直接可比的GAAP指标。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的年度 |
| | | | | | % 变化 | | | | | | % 变化 |
| （以百万美元计，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| 营业收入 | | $ | 170.8 | | $ | 65.9 | | 159 % | | $ | 471.3 | | $ | 453.5 | | 4 | % |
| 基于股份的支付支出 | | 13.8 | | 9.1 | | 52 | % | | 45.5 | | 37.0 | | 23 % |
| 收购相关成本和整合成本 | | 20.5 | | 22.2 | | (8 %) | | 216.1 | | 37.3 | | 479% |
| 收购的无形资产的摊销 | | 69.6 | | 8.2 | | 749 % | | 226.2 | | 33.4 | | 577 % |
| 处置财产、厂房和设备的（收益）损失及相关费用 | | 0.2 | | | 0.9 | | (78) | % | | (0.8) | | | (166.9) | | | (100) | % |
| 预付托运车辆费用 | | (7.3) | | | — | | (100) | % | | (67.0) | | | — | | (100) | % |
| 其他咨询、法律和重组费用 | | 0.7 | | 0.2 | | 250 | % | | 2.0 | | 5.1 | | (61) | % |
| 高管过渡成本 | | 2.2 | | — | | 100 % | | 12.0 | | — | | 100 % |
| 调整后的营业收入 | | $ | 270.5 | | $ | 106.5 | | 154 % | | $ | 905.3 | | $ | 399.4 | | 127 % |
(1) 有关截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和年度的调整项目摘要，请参阅第17-19页。
(2) 调整后的营业收入是指不包括调整项目影响的营业收入。
普通股股东可获得的调整后净收益和可供普通股股东核对的摊薄后的调整后每股收益
公司认为，普通股股东可获得的调整后净收益为相关财政期间普通股股东可获得的净收益的增长或下降提供了有用的信息，并消除了公司认为不属于正常经营业绩一部分的调整项目所产生的财务影响。向普通股股东提供的摊薄后的调整后每股收益消除了公司认为不属于正常经营业绩一部分的普通股股东净收益中调整项目的财务影响，例如基于股份的支付费用、收购相关和整合成本、收购无形资产的摊销、高管过渡成本以及公司称之为 “调整项目” 的某些其他项目。
2023年2月1日，我们出售了4.85亿美元的参与A系列优先股，以每股73.00美元的初始转换价格转换为公司的普通股，以及1,500万美元的公司普通股。A系列优先股被视为参与证券，因此，从2023年第一季度开始，公司使用两类方法计算摊薄后的每股收益，其中包括假设将A系列优先股转换为普通股的影响，以及根据公司股票激励计划可发行的任何股票的影响（如果这种效应具有稀释性）。在这种方法下，收益根据申报的股息及其各自在未分配收益中的参与权分配给普通股持有人和A系列优先股持有人。结果，在截至2023年12月31日的年度中，我们向普通股股东提供的净收益低于累计股息和分配给A系列优先股股东的收益。
下表将普通股股东可获得的调整后净收益和普通股股东可获得的摊薄后调整后每股收益与普通股股东可获得的净收益和普通股股东的摊薄后每股收益进行了对账，后者是我们未经审计的合并财务报表中最直接可比的GAAP指标。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的年度 |
| | | | | | % 变化 | | | | | | % 变化 |
| （以百万美元计，股票、每股数据和百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| 普通股股东可获得的净收益 | | $ | 74.8 | | $ | 45.3 | | 65 % | | $ | 174.9 | | $ | 319.7 | | (45) | % |
| 基于股份的支付支出 | | 13.8 | | 9.1 | | 52 | % | | 45.5 | | 37.0 | | 23 % |
| 收购相关成本和整合成本 | | 20.5 | | 22.2 | | (8 %) | | 216.1 | | 37.3 | | 479 % |
| 收购的无形资产的摊销 | | 69.6 | | 8.2 | | 749 % | | 226.2 | | 33.4 | | 577 % |
| 处置财产、厂房和设备的（收益）损失及相关费用 | | 0.2 | | | 0.9 | | (78) | % | | (0.8) | | | (166.9) | | | (100) | % |
| 预付托运车辆费用 | | (7.3) | | | — | | (100) | % | | (67.0) | | | — | | (100) | % |
| 赎回2016年和2021年票据及某些相关利息支出的亏损 | | — | | — | | — | % | | 3.3 | | 9.7 | | (66) | % |
| 衍生品公允价值的变化 | | — | | — | | — % | | — | | (1.3) | | | (100) | % |
| 其他咨询、法律和重组费用 | | 0.7 | | 0.2 | | 250 | % | | 2.0 | | 5.0 | | (60) | % |
| 高管过渡成本 | | 2.2 | | — | | 100 % | | 12.0 | | — | | 100 % |
| 上述各项的相关税收影响 | | (21.2) | | | (9.9) | | | 114 % | | (95.8) | | | (4.0) | | 2,295 | % |
| 与业务合并相关的重新测量 | | 0.1 | | — | | 100 % | | (2.9) | | | — | | (100) | % |
| 将上述内容与分红证券的相关分配 | | (2.8) | | | — | | (100) | % | | (11.3) | | | — | | (100) | % |
| 普通股股东可获得的调整后净收益 | | $ | 150.6 | | $ | 76.0 | | 98 % | | $ | 502.2 | | $ | 269.9 | | 86 % |
| 已发行稀释股票的加权平均数 | | 183,895,313 | | 111,968,794 | | 64 % | | 168,203,981 | | 111,886,025 | | 50 % |
| 普通股股东可获得的摊薄后每股收益 | | $ | 0.41 | | $ | 0.40 | | 2 | % | | $ | 1.04 | | $ | 2.86 | | (64) | % |
| 普通股股东可获得的摊薄后的调整后每股收益 | | $ | 0.82 | | $ | 0.68 | | 21 % | | $ | 2.99 | | $ | 2.41 | | 24 % |
(1) 有关截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和年度的调整项目摘要，请参阅第17-19页。
(2) 普通股股东可获得的净收益计算方法为：归属于控股权益的净收益减去A系列优先股的累计股息和分红证券的分配收益。
(3) 普通股股东可获得的调整后净收益是指普通股股东可获得的净收益，不包括调整项目的影响。
(4) 普通股股东可获得的摊薄后调整后每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的调整后净收益除以已发行的摊薄股的加权平均数，但计算方法是根据两类方法或如果转换法中较低者计算的，其中包括假设的A系列优先股转换的影响以及公司股票激励计划下可发行股票的影响，前提是这种效应具有稀释性。
调整后 EBITDA
该公司认为，与不同财务期相比，调整后的息税折旧摊销前利润提供了有关其净收入增长或下降的有用信息。公司使用调整后的息税折旧摊销前利润作为关键绩效衡量标准，因为公司认为这有助于不同时期的经营业绩比较，并使管理层能够监控其可控的增量收入和成本。
下表将调整后的息税折旧摊销前利润与净收益进行了对账，净收益是我们未经审计的合并财务报表中或根据其计算得出的最直接可比的GAAP指标：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的年度 |
| | | | | | % 变化 | | | | | | % 变化 |
| （以百万美元计，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| 净收入 | | $ | 84.2 | | $ | 45.3 | | 86 % | | $ | 206.0 | | $ | 319.8 | | (36) | % |
| 加：折旧和摊销 | | 105.3 | | 24.3 | | 333 % | | 352.2 | | 97.2 | | 262 % |
| 加：利息支出 | | 64.2 | | 9.5 | | 576 % | | 213.8 | | 57.9 | | 269 % |
| 减去：利息收入 | | (6.2) | | | (3.7) | | | 68 % | | (22.0) | | | (7.0) | | | 214 % |
| 加：所得税支出 | | 29.9 | | 13.7 | | 118 % | | 76.4 | | 86.2 | | (11) | % |
| EBITDA | | 277.4 | | 89.1 | | 211 % | | 826.4 | | 554.1 | | 49 | % |
| 基于股份的支付支出 | | 13.8 | | 9.1 | | 52 | % | | 45.5 | | 37.0 | | 23 % |
| 收购相关成本和整合成本 | | 20.5 | | 22.2 | | (8 %) | | 216.1 | | 37.3 | | 479 % |
| 处置财产、厂房和设备的（收益）损失及相关费用 | | 0.2 | | | 0.9 | | (78) | % | | (0.8) | | | (166.9) | | | (100) | % |
| 与业务合并相关的重新测量 | | — | | — | | — % | | (1.4) | | | — | | (100) | % |
| 预付托运车辆费用 | | (7.3) | | | — | | (100) | % | | (67.0) | | | — | | (100) | % |
| 衍生品公允价值的变化 | | — | | — | | — % | | — | | (1.3) | | | (100) | % |
| 其他咨询、法律和重组费用 | | 0.7 | | 0.2 | | 250 | % | | 2.0 | | 5.0 | | (60) | % |
| 高管过渡成本 | | 2.2 | | — | | 100 % | | 12.0 | | — | | 100 | % |
| 调整后 EBITDA | | $ | 307.5 | | $ | 121.5 | | 153 % | | $ | 1,032.8 | | $ | 465.2 | | 122 % |
(1) 有关截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和年度的调整项目摘要，请参阅第17-19页。
(2) 调整后的息税折旧摊销前利润的计算方法是将折旧和摊销、利息支出、所得税支出，从净收入中减去利息收入，以及如第17-19页所述，将调整项目加回来。
调整后的净负债和调整后的净负债/调整后的息税折旧摊销前利润对账
该公司认为，比较过去十二个月不同财政期的调整后净负债/调整后息税折旧摊销前利润，可以提供有关其运营业绩的有用信息，可以衡量清偿公司短期和长期债务所需的时间。该公司不认为这是衡量其流动性的标准，流动性是其仅偿还短期债务的能力，而是衡量其为流动性提供资金的程度。
下表将调整后的净负债与债务、调整后的息税折旧摊销前利润与净收益以及调整后的净负债/调整后息税折旧摊销前利润分别与债务/净收益进行对账，这些是我们未经审计的合并财务报表中或根据其计算得出的最直接可比的GAAP指标。
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| | 截至12月31日的年度 |
| | | | | | % 变化 |
| （以百万美元计，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| 短期债务 | | $ | 13.7 | | $ | 29.1 | | (53) % |
| 长期债务 | | 3,075.8 | | 581.5 | | 429 % |
| 债务 | | 3,089.5 | | 610.6 | | 406 % |
| 减去：现金和现金等价物 | | (576.2) | | | (494.3) | | | 17 % |
| 调整后的净负债 | | 2,513.3 | | 116.3 | | 2061 % |
| 净收入 | | $ | 206.0 | | $ | 319.8 | | (36) | % |
| 加：折旧和摊销 | | 352.2 | | 97.1 | | 263 % |
| 加：利息支出 | | 213.8 | | 57.9 | | 269 % |
| 减去：利息收入 | | (22.0) | | | (7.0) | | | 214 % |
| 加：所得税支出 | | 76.4 | | 86.2 | | (11) | % |
| EBITDA | | 826.4 | | 554.0 | | 49 | % |
| 基于股份的支付支出 | | 45.5 | | 37.0 | | 23 % |
| 收购相关成本和整合成本 | | 216.1 | | 37.3 | | 479 % |
| 处置财产、厂房和设备的（收益）损失及相关费用 | | (0.8) | | (166.9) | | | (100) | % |
| 与业务合并相关的重新测量 | | (1.4) | | | — | | (100) | % |
| 衍生品公允价值的变化 | | — | | | (1.3) | | (100) | % |
| 预付托运车辆费用 | | (67.0) | | — | | (100) | % |
| 其他咨询、法律和重组费用 | | 2.0 | | 5.1 | | (61) % |
| 高管过渡成本 | | 12.0 | | | — | | 100 | % |
| 调整后 EBITDA | | $ | 1,032.8 | | $ | 465.2 | | 122 % |
| 债务/净收入 | | 15.0 x | | 1.9 x | | 689 % |
| 调整后的净负债/调整后的息税折旧摊销前利润 | | 2.4 x | | 0.3 x | | 700 % |
(1) 有关截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的调整项目摘要，请参阅第17-19页。
(2) 调整后的息税折旧摊销前利润的计算方法是将折旧和摊销、利息支出、所得税支出，从净收入中减去利息收入，以及如第17-19页所述，将调整项目加回来。
(3) 调整后的净负债的计算方法是从短期和长期债务以及托管中的长期债务中减去现金和现金等价物。
(4) 调整后的净负债/调整后息税折旧摊销前利润的计算方法是将调整后的净负债除以调整后的息税折旧摊销前利润。
运营自由现金流（“OFCF”）对账
该公司认为，将过去十二个月与不同财务期进行比较时，OFCF可以有效地衡量我们业务产生的现金，并提供了有关剩余现金流的有用信息，可用于向股东提供全权回报、合并和收购或债务减免。OFCF的计算方法是从经营活动提供的现金中减去净资本支出。我们的资产负债表记分卡将OFCF列为绩效指标。OFCF也是某些年度短期和长期激励奖励绩效标准的一个组成部分。
下表将OFCF与经营活动提供的现金进行对账，这是我们未经审计的合并现金流量报表中最直接的可比GAAP指标，或根据其计算得出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度 |
| | | | | | | | % 变化 |
| （以百万美元计，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 年以上 2022 | | 2022 年比 2021 |
| 经营活动提供的现金 | | $ | 544.0 | | | $ | 463.1 | | | $ | 317.6 | | | 17 | % | | 46 | % |
| 不动产、厂房和设备的增加 | | (227.9) | | | (32.0) | | | (9.8) | | | 612 | % | | 227 | % |
| 增加无形资产 | | (118.3) | | | (40.0) | | | (33.7) | | | 196 | % | | 19 | % |
| 处置不动产、厂房和设备的收益 | | 32.6 | | | 165.5 | | | 1.9 | | | (80) | % | | 8611 | % |
| 净资本（支出）收益 | | $ | (313.6) | | | $ | 93.5 | | | $ | (41.6) | | | (435) | % | | (325) | % |
| 关闭 | | $ | 230.4 | | | $ | 556.6 | | | $ | 276.0 | | | (59) | % | | 102 | % |
截至2023年12月31日止年度的调整项目：
在 2023 年第四季度获得认可
•1,380万美元的基于股份的支付支出。
•2,050万美元的收购相关和整合成本主要与收购IAA有关。
•收购的无形资产的摊销额为6,960万美元，其中包括自收购以来从IAA收购的无形资产的6190万美元摊销，收购VeritRead产生的70万美元摊销，以及分别于2022年和2021年完成的过去收购SmarteQuip和Rouse所收购的无形资产的摊销。
•20万美元不动产、厂房和设备处置损失及相关成本，主要包括本季度70万美元的非现金成本，该成本与在计算2022年第一季度博尔顿房产1.691亿美元收益时按公允价值确认博尔顿房地产销售收益有关的70万美元非现金成本，部分被处置财产、厂房和设备的50万美元收益所抵消。
•730万美元与对IAA期初资产负债表上的预付托运车辆费用进行的公允价值调整有关，这些费用在收购时没有未来收益，因此使我们在本季度的服务成本大幅下降。
•70万美元的其他咨询、法律和重组费用，包括与加拿大税务局（“CRA”）调查相关的费用。
•与某些高管于2023年8月1日离职相关的高管过渡成本估计为220万美元，以及相关费用。
在 2023 年第三季度获得认可
•1,270万美元的基于股份的支付支出。
•2310万美元的收购相关和整合成本主要与收购IAA有关。
•6,390万美元的收购无形资产摊销，其中包括自收购以来从IAA收购的无形资产相关的5,610万美元摊销，收购VeritRead产生的70万美元摊销，以及分别于2022年和2021年完成的过去收购SmarteQuip和Rouse的收购无形资产的摊销。
•50万美元不动产、厂房和设备处置损失及相关成本，主要包括本季度100万美元的非现金成本，该成本与在计算2022年第一季度博尔顿房产1.691亿美元收益时按公允价值确认博尔顿房地产销售收益有关的100万美元非现金成本，部分被处置财产、厂房和设备的50万美元收益所抵消。
•760万美元涉及对IAA期初资产负债表上预付的托运车辆费用进行的公允价值调整，这些费用在收购时没有未来的收益，因此使我们在本季度的服务成本大幅下降。
•60万美元的其他咨询、法律和结构成本，其中包括50万美元的已终止和正在进行的交易成本以及与CRA调查相关的10万美元法律和其他咨询费用。
•与某些高管于2023年8月1日离职相关的高管过渡成本为980万美元，其中包括遣散费、估计的和解金额，减去前首席执行官辞职后收回先前支出的基于股份的薪酬。
在 2023 年第二季度获得认可
•1,230万美元的基于股份的支付支出。
•4,630万美元的收购相关和整合成本主要与收购IAA有关。与收购相关的成本和整合成本包括为终止IAA受其约束的竞业禁止协议而产生的1,630万美元净和解费用、整合IAA时产生的咨询和其他费用、某些职能整合时员工的遣散费和相关的加速股份支付费用，以及其他法律和收购相关费用。
•收购的无形资产摊销额为7,600万美元，其中包括自收购以来从IAA收购的无形资产相关的6,760万美元摊销，收购VeritRead产生的70万美元摊销，以及分别于2022年和2021年完成的过去收购SmarteQuip和Rouse所收购的无形资产的摊销。
•处置不动产、厂房和设备及相关成本的150万美元收益，主要包括在美国出售房产的200万美元收益，部分被本季度的120万美元非现金成本所抵消，该成本与在计算2022年第一季度博尔顿房产1.691亿美元收益时为按公允价值确认博尔顿房地产销售收益所做的调整有关。
•3,970万美元涉及对IAA期初资产负债表上预付的托运车辆费用进行的公允价值调整，这些费用在收购时没有未来收益，因此使我们在本季度的服务成本大幅下降。
•与CRA调查相关的50万美元法律和其他咨询费用。
在 2023 年第一季度获得认可
•670万美元的基于股份的支付支出。
•1.262亿美元的收购相关和整合成本主要与收购IAA有关。与收购相关的成本和整合成本包括融资、某些IAA高管的遣散费、相关的加速股份支付费用以及其他咨询、为收购或整合合并后的业务而产生的法律和其他费用。
•1,660万美元的收购无形资产摊销，其中包括自收购以来的11天内与从IAA收购的无形资产相关的770万美元摊销，收购VeritRead产生的70万美元摊销，以及分别于2022年和2021年完成的过去收购SmarteQuip和Rouse时收购的无形资产的摊销。
•处置财产、厂房和设备及相关成本的4,000美元亏损包括本季度120万美元的非现金成本，这与在计算2022年第一季度博尔顿房产1.691亿美元收益时按公允价值确认博尔顿房地产销售收益有关的调整有关，主要被出售位于阿拉伯联合酋长国迪拜的房产相关的120万美元收益所抵消。
•与业务合并相关的290万美元重计，其中包括与2023年1月收购VeritRead相关的重新评估公司先前持有的VeritRead11％权益的140万美元收益，以及因收购IAA后重新计算公司在美国的新税率而对公司美国期初递延所得税余额进行调整所得的150万美元。
•1,240万美元涉及对IAA期初资产负债表上预付的托运车辆费用进行的公允价值调整，这些费用在收购时没有未来的收益，因此使我们在本季度的服务成本大幅下降。
•由于2016年票据的再收购价格与清偿债务的净账面金额（主要是未确认的递延债务发行成本）之间的差异，赎回2016年票据的损失为330万美元。
•与CRA调查相关的20万美元法律和其他咨询费用。
截至2022年12月31日止年度的调整项目：
在 2022 年第四季度获得认可
•910万美元的基于股份的付款支出。
•220万美元的收购相关和整合成本主要与收购IAA的拟议有关，以及收购Rouse和SmarteQuip的基于股份的持续雇佣成本。
•820万美元摊还收购的无形资产，主要来自收购IronPlanet、SmarteQuip和Rouse。
•90万美元不动产、厂房和设备处置损失及相关成本包括本季度130万美元的非现金成本，该成本与在计算2022年第一季度博尔顿房产1.691亿美元收益时按公允价值确认博尔顿房地产销售收益有关的130万美元非现金成本，部分被该季度处置不动产、厂房和设备的30万美元收益所抵消。
•20万美元的重组成本与年内与我们的信息技术团队重组相关的保留成本有关。
在 2022 年第三季度获得认可
•880万澳元的股份支付支出。
•200万美元的收购相关成本和整合成本主要与收购Rouse和SmarteQuip的基于股份的持续雇佣成本有关。
•820万美元摊还收购的无形资产，主要来自收购IronPlanet、SmarteQuip和Rouse。
•90万美元不动产、厂房和设备处置损失及相关成本包括本季度130万美元的非现金成本，该成本与在计算2022年第一季度博尔顿房产1.691亿美元收益时按公允价值确认博尔顿房地产销售收益有关的130万美元非现金成本，由该季度处置不动产、厂房和设备收益的30万美元抵消。
•150万美元的其他咨询、法律和重组成本，其中包括与并购活动相关的110万美元已终止和正在进行的交易和法律费用，与2022年第一季度信息技术团队重组相关的30万美元遣散费和留用费用，这些费用由我们建立新的数字技术平台的战略推动，以及与2021年第四季度发现的网络安全事件相关的10万美元咨询费用。
在 2022 年第二季度获得认可
•1,360万美元的基于股份的支付支出。
•340万美元的收购相关和整合成本与终止对Euro Auctions的收购以及对SmarteQuip和Rouse的完成收购有关。
•840万美元摊还收购的无形资产，主要来自收购IronPlanet、SmarteQuip和Rouse。
•处置不动产、厂房和设备及相关成本的120万美元收益包括本季度130万美元的非现金成本，这些成本与在计算2022年第一季度博尔顿房产1.691亿美元收益时按公允价值确认博尔顿房地产销售收益有关的130万美元非现金成本，以及该季度处置不动产、厂房和设备的收益10万美元。
•赎回2021年票据造成的970万美元损失和某些相关利息支出包括（a）由于2021年票据的重新收购价格与已清偿债务的净账面金额（主要是未摊销的债务发行成本的注销）之间的差异而导致的480万美元赎回2021年票据的亏损；（b）由于未提取的2.050亿美元到期而注销的70万美元递延债务发行成本本季度的DDTL设施，以及（c）本季度产生的与2021年相关的420万美元利息支出票据，这些票据是由于2022年4月终止对欧元拍卖的收购而兑换的。
•110万美元的其他咨询、法律和重组成本，其中包括与并购活动相关的60万美元已终止和正在进行的交易和法律费用，与建立新数字技术平台战略推动的信息技术团队重组相关的30万美元遣散费和留用费用，以及与2021年第四季度发现的网络安全事件相关的20万美元咨询费用。
在 2022 年第一季度获得认可
•540万美元的基于股份的付款支出。
•850万美元摊还收购的无形资产，主要来自对IronPlanet、SmartEquip和Rouse的收购。
•处置不动产、厂房和设备的确认收益1.698亿美元，其中1.691亿美元与出售位于安大略省博尔顿的房产有关。
•960万美元的收购相关和整合成本与拟议收购Euro Auctions以及完成对SmarteQuip和Rouse的收购有关。
•130万美元的收益归因于衍生品公允价值的变化，用于管理我们因拟议收购Euro Auctions的收购对价而面临的外币汇率波动风险。
•230万美元的其他咨询、法律和重组成本，其中包括与我们的信息技术团队重组相关的90万美元遣散费和留用成本，这些费用是由我们建立新的数字技术平台的战略推动的，与并购活动相关的50万美元终止和正在进行的交易和法律费用，40万美元的SOX补救费用，以及与2021年第四季度发现的网络安全事件相关的60万美元咨询费用。
