美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格6-K

外国私人发行人报告

第13 a-16或15 d-16条

1934年《证券交易法》

2024年2月

委托文件编号： 001-15276

Itaú Unibanco Holding S.A.

(注册人的确切姓名载于其章程)

Itaú Unibanco Holding S.A.

(注册人姓名英文译本)

Praça Alfredo Egydio de Souza Aranha，100-Torre Conceição

CEP 04344-902 São Paulo，SP，巴西

(主要行政办公室地址)

用复选标记表示注册人是在20-F表还是40-F表的封面下提交或将提交年度报告。

表格 20-F 表格40-F

用复选标记表示注册人是否按照S法规第101(B)(1)条的规定以纸质形式提交6-K表格：

是 ☐否

用复选标记表示注册人是否按照S法规第101(B)(7)条的规定以纸质形式提交表格6-K：

是 ☐否

目录

页面

某些术语和惯例

本表格6-K 中对(I)“ItaúUnibanco Holding”、“ItaúUnibanco Group”、“We”、“us”或“Our”的所有提及均指ItaúUnibanco Holding S.A.及其合并子公司，除非上下文另有说明或要求；(Ii)“巴西政府”指的是巴西联邦共和国或巴西联邦政府；(Iii)“优先股”指的是我们的授权和已发行的、无面值的 优先股；和(Iv)“普通股”是指我们的授权普通股和已发行普通股，没有面值。所有提及的“美国存托股份”均指美国存托股份，每股代表一股优先股，不含面值。美国存托凭证由纽约梅隆银行或纽约梅隆银行发行的美国存托凭证或“ADR”证明。本文件中所有提及的“真实,” “雷亚尔“或”R$“ 对于巴西人来说真实，巴西的官方货币。凡提及“美元”、“美元”或“美元”均指美元。

此外，除非另有说明或上下文另有说明，以下定义适用于整个表格6-K：

此外， 重复使用的首字母缩略词、定义和技术术语、特定市场表达以及本6-K表报告中引用的主要子公司和其他 实体的全名，在 4月28日向SEC提交的截至2022年12月31日的20-F表年度报告第200页开始的 术语表中进行了解释或详细说明，2023年，或我们的2022年表格20-F。

关于前瞻性陈述的警示声明

表格6-K 中的本报告包含的陈述属于或可能构成《1995年美国私人证券诉讼改革法案》、《1933年美国证券法》第27 A节（修订版）或《证券法》以及《1934年美国证券交易法》第21 E节（修订版）或《交易法》所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述主要基于我们对影响我们业务的未来事件和财务趋势的当前 预期和预测。这些前瞻性陈述受 风险、不确定性和假设的影响，其中包括：

“相信”、“可能”、“将”、“估计”、“继续”、“预期”、“打算”、 “预期”等类似词语旨在识别前瞻性陈述，但不是识别此类陈述的唯一手段。我们不承担因新信息、未来事件或其他原因而公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务。鉴于这些风险和不确定性，本报告6-K表中讨论的前瞻性信息、事件和情况可能不会发生。我们的实际结果和表现可能与此类 前瞻性陈述中预期的大不相同。鉴于这些风险和不确定性，您不应过度依赖前瞻性陈述，将其视为对实际结果的预测。

财务和其他资料的列报

在本表格6-K中找到的信息仅在该信息的日期或本表格6-K的日期(视何者适用而定)为止是准确的。自该日起，我们的活动、财务状况和资产、运营结果和前景可能发生了变化。

我们的网站或本文引用的任何其他网站中包含或可通过其访问的信息不构成本表格6-K的一部分，除非我们明确声明通过引用并入该信息，并构成本表格6-K的一部分。本表格6-K中对网站的所有引用均为非活动文本 引用，仅供参考。

舍入的效果

本表格6-K中包括的某些金额和百分比 ，包括本表格6-K中题为“经营和财务回顾及展望”的章节 已根据既定的商业标准进行了四舍五入。本表格6-K中所列的百分比数字并非在所有情况下都是根据四舍五入的数字计算的，而是根据四舍五入前的原始金额计算的。因此，本表格6-K中的某些百分比金额可能与使用我们的合并财务报表中的数字进行相同计算所获得的百分比金额有所不同。本表格6-K中显示的某些其他数额可能略有不同，某些表格中显示为合计的数字可能不是其前面数字的算术汇总。

关于我们的财务信息

除另有说明外，从本表格6-K中包含的综合资产负债表中获取的量化信息的参考日期为2023年12月31日和2022年12月31日，而从我们的综合收益表中获取的信息的参考日期为截至2023年12月31日、2022年和2021年的年度。

我们截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日和2022年12月31日的综合财务报表，包括在本表格6-K末尾，是根据国际会计准则理事会(IASB)发布的国际财务报告准则(IFRS)(目前被IFRS基金会称为“IFRS会计准则”)编制的。

有关我们的管理报告系统与根据国际会计准则委员会发布的IFRS编制的综合财务报表之间的主要差异的详细信息，请参阅我们的合并财务报表的“附注30-分部信息”。

选定的财务数据

以下是我们精选的 从本表格6-K中包含的合并财务报表中获得的财务数据。我们的综合财务报表为截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，并根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则编制。考虑到自2023年1月1日起持有的保险和再保险合同采用国际财务报告准则第17号 ，为便于比较，我们采用了过渡期为2022年1月1日的修订追溯方法。

《国际财务报告准则》第17号要求将保险合同归入投资组合，考虑到类似的风险、保险合同的管理、合同签发的期限以及初始确认时的预期盈利能力。保险合同组和私人养老金合同组是指相关期间签发的合同 。由于《国际财务报告准则》第17号改变了保险合同的计量，保险合同现按债务现值确认，因此我们在过渡日期并在准则允许的情况下，部分重新指定了通过其他全面收益按摊余成本分类为公允价值的金融工具的业务模式。

我们并未采纳截至2021年12月31日止年度的国际财务报告准则 17，其依据是巴西根据CVM官方通告第01/13号对获中央银行授权经营的机构或BRGAAP普遍采用的会计惯例。因此，截至2021年12月31日止年度的综合财务报表与截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度的综合财务报表不能直接比较。

有关更多详情，请 参阅我们合并财务报表的“附注2-重要会计政策”。

此外，我们在 “经营和财务回顾与展望”一节中介绍了我们的合并损益表、合并资产负债表和合并现金流量表的汇总版本。

阅读以下精选的财务数据时，应同时阅读《财务和其他信息演示文稿》和《经营和财务回顾与展望》。

经营和财务回顾与展望

阅读以下讨论时，应结合我们的合并财务报表、附注和其他财务信息，包括在本表格6-K 中的其他部分，以及我们在2022年表格20-F中的“第4项.关于公司的信息”中的业务描述。以下讨论 包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。由于各种因素的影响，我们的实际结果可能与前瞻性陈述中讨论的结果大不相同，包括本文中的“前瞻性陈述” 和我们的2022 Form 20-F中陈述的那些。

经营业绩-截至2023年12月31日的年度与截至2022年12月31日的年度相比。

2023年8月，我们达成了一项协议，出售阿根廷伊塔乌银行的全部股份。由于此次出售，截至2023年12月31日的ItaúUnibanco 综合资产负债表不包括阿根廷银行的余额，而截至2023年12月31日的年度损益表仅反映截至2023年7月31日的七个月期间的业绩。

下表显示了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度汇总综合收益表。所示利率以巴西为单位 雷亚尔并包括了真实兑外币。有关我们提供的产品和服务的更多信息 ，请参阅我们的2022 Form 20-F中的“项目4.公司信息”。

请参阅我们截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的综合财务报表，以了解有关我们综合收益表的更多详细信息。

截至2023年12月31日止年度，母公司所有者应占净收益由2022年同期的292.07亿雷亚尔 增至331.05亿雷亚尔，增幅为13.3%。这主要是由于营业收入增长8.9%，即126.92亿雷亚尔，但被其他营业收入(支出)增长9.0%，即69.78亿雷亚尔，以及金融资产预期亏损增长9.8%，即27.08亿雷亚尔，部分抵消。下面将进一步介绍这些行项目：

截至2023年12月31日的年度，净利息收入 比2022年同期增加106.89亿雷亚尔，或12.3%，主要是由于以下项目增加：(I)利息和类似收入332.2亿雷亚尔，主要由于与业务量增加相关的贷款业务收入增加136.18亿雷亚尔，根据转售协议购买的证券收入84.31亿雷亚尔，以及通过 其他综合收入按公允价值计算的金融资产69.17亿雷亚尔；(Ii)按公允价值计提损益的金融资产及负债收入158.20亿雷亚尔；及(Iii)外汇业绩及外汇交易中的汇兑变动31.52亿雷亚尔。这些增长被利息和类似费用增加415.03亿雷亚尔所抵消。

有关利息及类似费用的进一步详情，请参阅本公司合并财务报表的“附注21-利息及类似收入及支出及按公允价值计提损益的金融资产及负债收入”。

与2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度非利息收入增长了3.6%，即20.03亿雷亚尔。这主要是由于 (I)来自保险合同和私人养老金的收入增加22.3%，或12.06亿雷亚尔，这是由于主要与团体人寿产品、信用人寿和按揭保险产品有关的保险销售增加，以及我们期内财务业绩的增长；以及 (Ii)佣金和银行手续费增加2.6%，或11.65亿雷亚尔，这是由于信用卡和借记卡的交易量增加 发行和收购业务。

下图显示了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度我们银行服务费的主要组成部分：

有关银行手续费的更多详情，请参阅我们合并财务报表中的“22-佣金及银行手续费”。

金融资产的预期损失

与2022年同期相比，截至2022年12月31日的年度，我们来自金融资产的预期亏损增加了27.08亿雷亚尔，或9.8%，主要是由于截至2023年12月31日的年度贷款和租赁业务的预期亏损增加了34.13亿雷亚尔，与2022年同期的 相比。这一增长主要是由于我们的信贷组合增加以及巴西零售业务部门的拨备增加，这是无担保消费信贷产品来源增加的结果。此外，我们在巴西批发业务部门的贷款损失拨备较高，原因是该部门的拨备流程正常化，这是由于2022年该部门某些客户的信用评级上调导致拨备逆转。

有关我们的贷款和租赁业务组合的详细信息，请参阅我们的合并财务报表中的“附注 10-贷款和租赁业务”。

截至2023年12月31日，我们的90天不良贷款率为3.1%，比2022年12月31日下降了20个基点。这一下降是由于我们的个人贷款组合的90天不良贷款率下降了30个基点 ，这是由于最近的葡萄酒质量更好。与2022年12月31日相比，我们 公司贷款组合的不良贷款率保持稳定。在2023年第四季度，我们记录了活跃投资组合的销售 ，没有对非关联公司进行风险保留。在这些销售中，3.75亿雷亚尔是指逾期超过90天的活跃贷款，其中3.44亿雷亚尔在期末如果不出售仍将是活跃贷款组合。此外，我们出售了1.95亿雷亚尔 ，这是指未逾期或短期拖欠的活跃投资组合。这些销售对拖欠率没有实质性影响。

我们将15至90天的不良贷款率计算为贷款组合的15至90天不良贷款率。15至90天的不良贷款率是早期拖欠的一个指标。

截至2023年12月31日，我们的15天至90天不良贷款率为2.3%， 与2022年12月31日相比增加了10个基点。在此期间，我们的15天至90天不良贷款率在我们个人贷款组合的15天至90天不良贷款率中增加了10个基点 个基点，但值得注意的是，这一水平是 年内的最低水平，如下图所示。此外，截至2023年12月31日，我们公司贷款组合的不良贷款率比2022年12月31日增加了10个基点。

下图显示了截至2022年12月31日至2023年12月31日每个季度的两个不良贷款率的比较：

覆盖率(90天)：我们将我们的覆盖率计算为90天不良贷款的预期损失拨备。截至2023年12月31日，根据巴西适用于经中央银行授权运营的机构的会计惯例，我们的覆盖率为216% ，而截至2022年12月31日的比率为212%。这一增长主要是由于90天不良贷款的减少，集中在巴西的个人 细分市场，以及最近年份的更好的质量推动。

下图显示了截至2022年12月31日至2023年12月31日每个季度的覆盖率比较：

截至2023年12月31日的年度，其他营业收入(支出)增长9.0%，达到848.26亿雷亚尔，而2022年同期的支出为778.48亿雷亚尔。这一增长主要是由于截至2023年12月31日的年度我们的一般和行政费用增加了68.29亿雷亚尔，或9.9%。这一增长是由于：(I)与出售阿根廷银行相关的亏损；(Ii)我们年度集体工资协议的影响；(Iii)利润分享费用的增加；(Iv)折旧和摊销费用的增加；以及(V)数据处理和电信费用的增加。

有关详细信息，请参阅我们合并财务报表的“附注 23--一般和行政费用”。

截至2023年12月31日的年度的当期和递延所得税和社会缴款税支出为58.23亿雷亚尔，而截至2022年12月31日的年度的支出为64.52亿雷亚尔，这主要是由于平均年化长期利率(TJLP)从截至2022年12月31日的年度的6.78%上升到2023年同期的7.05%，导致资本利息增加。

有关更多详细信息，请参阅我们的合并财务报表中的“附注 24-Tax”。

经营业绩-截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度相比。

考虑到自2023年1月1日起持有的保险和再保险合同采用《国际财务报告准则》第17号，为便于比较，我们采用了经修订的追溯方法，将过渡日期 定为2022年1月1日。根据CVM官方通告第01/13号，截至2021年12月31日的年度，我们没有采用IFRS 17，这是遵循基于BRGAAP的IFRS 4的。因此，截至2021年12月31日的年度的综合财务报表与截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的综合财务报表不能直接进行比较。 有关详细信息，请参阅我们的综合财务报表的“附注2-重大会计政策”。

下表显示了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度汇总综合收益表。

截至2022年12月31日止年度，归属于母公司拥有人的净收入 由2021年同期的267. 60亿雷亚尔 增加9. 1%至292. 07亿雷亚尔。这主要是由于营业收入增加12.6%或159.05亿雷亚尔，被金融资产预期亏损增加92.9%或133.58亿雷亚尔所抵消。这些细列项目进一步说明如下：

截至2022年12月31日止年度，净利息收入 较2021年同期增加118. 14亿雷亚尔，或15. 7%，主要由于 以下项目增加：（i）利息及类似收入599. 12亿雷亚尔，主要由于贷款业务收入增加240. 55亿雷亚尔 ，及（ii）利息及类似收入增加159. 12亿雷亚尔。6.55亿美元的收入来自于根据转售协议购买的证券。此增加被以下因素所抵销：（i）利息及类似开支增加474. 42亿雷亚尔，主要由于按金增加318. 66亿雷亚尔;及 （ii）根据回购协议出售的证券增加197. 64亿雷亚尔。

巴西税法规定， 永久性外国投资因汇率变动而产生的收益和损失， 根据其性质，以及外国投资对冲部分的外汇变动， 根据第2004/2005号法律， 2020年7月28日的14，031，必须在2021年按50%的比例计入，从2022年起按100%的比例计入。根据 2020年7月28日颁布的第14，031号法律，我们的 海外风险覆盖投资于2021年12月31日对其对冲进行了100%调整。因此， 真实对外币，尤其是美元，会给我们的海外对冲工具带来损失 。相反， 真实针对外币，在我们的海外 对冲工具上产生收益。这影响了我们在“当期和递延所得税及社会贡献税”和“其他经营收入（费用）”项下记录的税务 费用。人民币名义升值 真实与 2021年12月31日相比，2022年12月31日人民币兑美元的名义贬值为6.5%， 真实2021年12月31日与2020年12月31日相比，人民币兑美元汇率为7.4%。

截至2022年12月31日止年度，我们海外及其他投资的对冲 工具的财政影响导致收益32. 57亿雷亚尔，而2021年同期则为收益28. 38亿雷亚尔。

考虑到上述海外投资的 对冲工具对当期和递延收入以及社会贡献税和税收支出的财政影响，截至2022年12月31日止年度， 净利息收入较2021年同期增加122. 33亿雷亚尔。

有关利息及类似费用的进一步详情，请参阅本公司合并财务报表的“附注21-利息及类似收入及支出及按公允价值计提损益的金融资产及负债收入”。

与2021年同期相比，截至2022年12月31日的年度非利息收入增长了8.0%，达到40.91亿雷亚尔。这一增长主要是由于(I)发行和收购部分的信用卡和借记卡交易量增加，佣金和银行手续费增加5.3%，即22.42亿雷亚尔；以及(Ii)由于公司重组，其他收入增加51.5%，即17.96亿雷亚尔。Cámara Interbancária de Pagamentos，或CIP，给一家新公司CIP S.A.

下图显示了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度我们银行服务费的主要组成部分：

有关银行手续费的更多详情，请参阅我们合并财务报表中的“22-佣金及银行手续费”。

金融资产的预期损失

与2021年同期相比，截至2022年12月31日的年度，我们来自金融资产的预期亏损增加了133.58亿雷亚尔，或92.9%，这主要是由于截至2022年12月31日的年度，贷款和租赁业务的预期亏损增加了141.49亿雷亚尔。这一增长是由于(I)我们信贷组合的增长，以及(Ii)与大公司部门 特定案例有关的后续事件，我们为该事件记录了贷款损失准备金，以弥补截至2022年12月31日13亿雷亚尔(7.19亿雷亚尔，税后净额)的100%敞口。

有关我们的贷款和租赁业务组合的详细信息，请参阅我们的合并财务报表中的“附注 10-贷款和租赁业务”。

截至2022年12月31日的年度，其他营业收入(支出)增长11.6%，达到778.48亿雷亚尔，而2021年同期的支出为697.64亿雷亚尔。这一增长主要是由于截至2022年12月31日的年度我们的一般和行政费用增加了63.81亿雷亚尔，或10.2%。这一增长是由于：(I)年度集体工资协议的影响，除了利润分享费用的增加外，员工数量的增长；(Ii)信用卡奖励计划的支出增加；(Iii)税收和社会保障条款的支出，以及媒体营销活动。

有关详细信息，请参阅我们合并财务报表的“附注 23--一般和行政费用”。

截至2022年12月31日的年度，当期和递延所得税和社会缴款税的支出为64.52亿雷亚尔，而截至2021年12月31日的年度的支出为138.47亿雷亚尔。

这部分是由于我们海外投资的对冲工具的财政影响，如“净利息收入”中所述，截至2022年12月31日的年度收益为32.15亿雷亚尔，而2021年同期的收益为25.49亿雷亚尔。 如果不考虑这一财政影响，当期和递延所得税和社会贡献税在此期间减少了67.29亿雷亚尔。

有关详情，请参阅我们合并财务报表的“附注24- 税项”。

分部信息的列报依据

我们根据高级管理层使用的报告维护部门信息，以评估我们业务的财务业绩，并就投资和其他用途的资金分配 做出决定。

分部信息并非根据国际会计准则委员会发布的IFRS编制，而是根据BRGAAP编制，因此不受IFRS 17的影响。它还包括以下调整：(I)使用专有模型确认资本分配的影响；(Ii)使用某些管理标准按市价使用资金和资本成本；(Iii)从我们的业绩中剔除或计入非常项目；以及(Iv)应用 管理调整和重新分类，使我们能够从管理层的角度审查我们的业务分析。

非常项目对应于我们在每个相关期间的经营业绩中确定的相关事件(具有积极或消极的会计影响)。我们 采用历史上一致的方法(经我们的治理程序批准)，根据该方法，相关事件要么与我们的核心业务无关，要么与前几个财年相关。重组拨备是非常项目，因此， 不影响以下分部信息的结果和分析。

有关我们部门的更多信息，请参阅我们的2022 Form 20-F中的“项目4.公司信息”和我们合并财务报表中的“附注30-部门信息” 。

下表列出了截至2023年12月31日的年度我们运营部门的汇总结果：

以下讨论应与我们的合并财务报表一起阅读，特别是“附注30-分部信息”。本附注所示的调整 栏显示了分段结果(基本上按照BRGAAP) 与根据IASB发布的IFRS综合财务报表中采用的原则计算的结果之间的差异所产生的影响。

截至2023年12月31日的年度与截至2022年12月31日的年度比较：

这部分业务包括与零售客户、账户持有人和非账户持有人、个人和法人实体、高收入客户(Itaú Uniclass和Personnalité)以及公司部门(微型企业和小公司)的业务。除了信用卡和工资贷款外，它还包括在分支机构网络之外进行的融资和信贷分配。

下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的零售业务部门的汇总综合收益表：

截至2023年12月31日的一年，我们零售业务部门的净收入增长了19.1%，从2022年同期的110.02亿雷亚尔增加到130.99亿雷亚尔。对这些结果的解释如下：

营业收入：截至2023年12月31日的年度，与2022年同期相比，营业收入增加了60.86亿雷亚尔 ，原因是利差增加了7.7%，这是因为平均信贷量增加了 。此外，在截至2023年12月31日的一年中，非利息收入较2022年同期增长5.2%，这是由于信用卡交易量增加导致发行活动收益增加，以及主要由于信用卡交易量增加和弹性产品收益增加而产生的收购活动收入增加。在赚取保费增加的推动下，来自保险的收入也有所增加。

与2022年同期相比，截至2023年12月31日止年度的信贷及债权成本增加21.8亿雷亚尔，原因是贷款损失拨备增加，原因是消费信贷和无担保信贷产品的发放量增加，以及总投资组合的增加。

与2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度的其他营业收入(支出)增加了20.48亿雷亚尔，主要是由于人员、数据处理和电信以及折旧和摊销费用的增加。

零售业务部门以及批发业务部门和市场+公司业务部门的所得税和社会贡献的计算方法为： 采用全额所得税税率，扣除任何支付资本利息的税收影响。本公司合并财务报表中所述，为每个业务部门确定的所得税金额与实际所得税金额之间的差额 记录在市场+公司业务部门下。如上文“母公司所有者应占净收入--当期和递延所得税及社会贡献税”一节所述，由于资本利息的税收优惠，我们的当期和递延所得税和社会贡献税减少了 。

(B)批发业务

这一业务部门 包括向中端市场公司、高净值客户(私人银行)、拉丁美洲部门和ItaúBBA部门提供的产品和服务，ItaúBBA部门负责与大公司的业务和投资银行业务。

下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的批发业务部门的汇总综合损益表：

批发业务部门的净收入 增长13.3%，从2022年同期的174.43亿雷亚尔 增至2023年12月31日止年度的197.56亿雷亚尔。对这些结果的解释如下：

营业收入：与2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度的营业收入增加了54.02亿雷亚尔， 或11.0%，这是由于在此期间记录的负债利润率较高以及结构性运营收益的增加，利润率增加了15.2%。非利息收入增长0.8%是由于咨询服务和经纪收入的增长，这是由于经纪服务的业务量增加，以及由于我们的业务增长导致资产管理费增加。孔索尔西奥公文包。截至2023年12月31日，我们参与了285笔本地固定收益交易，包括债券和本票发行，以及证券化交易，总发放量为747亿雷亚尔，分发额为40.1雷亚尔，根据巴西金融和资本市场协会公布的排名，总发放量和分发额位居第一(巴西金融市场协会，或Anbima)。在股票市场，我们的业务数量排名第一，参与了33项业务(包括大宗交易)，交易量为99亿雷亚尔，均在Dealogic的S排名中，截至2023年12月31日 。我们还为巴西的37笔并购交易提供了财务咨询服务，总额达262亿雷亚尔。截至2023年12月31日，我们在Dealogic的排名中并购交易数量排名第二，交易量排名第五。

与2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度的信贷和索赔成本增加了24.22亿雷亚尔，这是由于贷款损失准备正常化 以及巴西批发业务部门的公司证券减值费用增加所致。

与2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度的其他营业收入(支出)增加了8.91亿雷亚尔，这是由于数据处理和电信以及折旧和摊销费用的增加 。

此业务部门以及零售业务和市场+公司部门的所得税和社会贡献的计算方法是采用扣除任何资本利息的税收影响后的全额所得税税率。于本公司合并财务报表中所述，每一分部所厘定的所得税金额与实际所得税金额之间的差额，记录于市场+公司分部的活动 项下。如上所述，我们的当期和递延所得税和社会贡献税主要由于资本利息的税收优惠而减少。

(C)与市场+公司的活动

这部分由资本盈余、次级债务盈余以及税项抵免和借方的净余额构成。它还包括市场交易的财务保证金、国库运营成本以及不包括在其他任何一个细分市场中的公司的收益中的股本。

下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度我们与市场+公司部门活动相关的汇总综合收益表：

与2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度，市场+公司业务部门的净收入 增加了4.22亿雷亚尔，或18.0%。我们的营业收入增加了25.89亿雷亚尔，这是由于超额资本带来的更高薪酬 以及更高的资本利息收入。由于截至2022年12月31日的年度税收优惠，其他营业收入(支出)增加了14.9亿雷亚尔，部分抵消了这一增长。

这部分业务以及零售业务和批发业务部门的所得税和社会贡献的计算方法是采用全额所得税税率，即扣除支付资本利息所产生的税收影响。于本公司合并财务报表中所述，为每一分部所厘定的所得税金额与实际所得税金额之间的差额，记录在市场活动 +公司分部项下。如上所述，我们的当期和递延所得税和社会缴款税增加的主要原因是税前收入和社会缴款增加。

资产负债表

下表列出了我们截至2023年12月31日和2022年12月31日的汇总资产负债表。有关我们的综合资产负债表的详细信息，请参阅我们的综合财务报表。

2023年12月31日，与2022年12月31日相比。

截至2023年12月31日，总资产 较2022年12月31日增加2220.34亿雷亚尔，主要是由于按摊余成本计算的金融资产增加，以及按公允价值计入损益的金融资产增加。这一结果将进一步描述如下：

截至2023年12月31日，与2022年12月31日相比，按摊销成本计算的金融资产增加了1074.36亿雷亚尔，增幅为6.8%，这主要是由于银行间存款、根据转售协议购买的证券、以摊销成本计算的证券以及巴西中央银行的强制性存款增加。

银行间存款，根据转售协议购买的证券，截至2023年12月31日，以摊销成本计算的证券比2022年12月31日增加556.74亿雷亚尔，或11.3%，主要原因是：(1)证券增加477.17亿雷亚尔，主要是公司证券， 特别是农村产品票据(Cédula do Productor乡村)和债券；以及(Ii)根据转售协议购买的165.42亿雷亚尔的证券。

有关详情，请参阅本公司合并财务报表的“附注 4-根据转售协议购买的银行同业存款及证券”、“附注9-按摊销成本计算的金融资产 -证券”。

贷款和租赁业务 截至2023年12月31日，贷款和租赁业务组合比2022年12月31日增加11.68亿雷亚尔，增幅0.1%，主要是由于我们的个人贷款组合增加了165.13亿雷亚尔，这是由于(I)抵押贷款增加了74.47亿雷亚尔；(Ii)个人贷款增加了70.47亿雷亚尔。这一增长被拉丁美洲外国贷款减少167.52亿雷亚尔(主要是由于汇率变动的影响)以及我们只将阿根廷银行的业绩合并到2023年7月这一事实所抵消；以及(Ii)我们公司投资组合中的28.07亿雷亚尔。

有关详情，请参阅我们合并财务报表的“附注 10-贷款及租赁业务”。

下表列出了我们截至2023年12月31日和2022年12月31日的汇总资产负债表--负债和股东权益。请 查看我们的合并财务报表，以了解有关我们合并资产负债表的更多详细信息。

截至2023年12月31日，总负债和股东权益比2022年12月31日增加2220.34亿雷亚尔，主要原因是按摊销成本计算的财务负债增加。这些结果详列如下：

截至2023年12月31日，存款比2022年12月31日增加了799.14亿雷亚尔，增幅为9.2%，主要原因是定期存款增加了923.76亿雷亚尔，这是因为我们的商业战略是将重点放在零售业务领域的这一产品上，以及对固定收益产品的需求增加 。

有关详情，请参阅我们合并财务报表的“备注 15-存款”。

截至2023年12月31日，根据回购协议出售的证券比2022年12月31日增加了693.46亿雷亚尔，增幅23.6%，这主要是由于 政府证券增加了619.35亿雷亚尔。

有关详细信息，请参阅我们合并财务报表中的“附注 17-根据回购协议以及银行间和机构市场基金出售的证券”。

截至2023年12月31日，银行间市场资金、机构市场资金和其他金融负债较2022年12月31日增加394.04亿雷亚尔，增幅6.7%，主要原因是银行间市场资金增加340.58亿雷亚尔，特别是抵押贷款和金融票据， 和其他金融负债151.37亿雷亚尔，主要是信用卡业务，但机构市场资金减少97.91亿雷亚尔 ，部分抵消了这一增长。

详情请参阅本公司合并财务报表的“附注17-根据回购协议及银行同业及机构市场基金出售的证券”及“附注18-其他资产及负债”。

截至2023年12月31日，保险合同和私人养老金与2022年12月31日相比增加了384.2亿雷亚尔，增幅16.5%，这主要是由于私人养老金合同指数增加而导致的私人养老金合同(PGBL和VGBL)的更新。

资本管理

资本充足率

通过我们的ICAAP，我们评估 我们的资本是否足以应对我们面临的风险。对于ICAAP来说，资本由信贷监管资本、市场和操作风险以及覆盖其他风险的必要资本组成。

为了确保我们资本的稳健性和可用性以支持业务增长，我们根据普通股第一级资本、额外第一级资本和第二级最低比率，将资本水平维持在高于最低要求的水平。

我们的总资本、一级资本和普通股一级资本比率是在综合基础上计算的，适用于我们保诚集团 中的机构，该集团不仅包括金融机构，还包括财团管理人(《行政管理条例》)、支付机构 (Pagamento机构)、保理公司或直接或间接承担信用风险的公司，以及我们的ItaúUnibanco集团基本上保留所有风险和回报的投资基金。

截至2023年12月31日，我们的总资本达到2068.62亿雷亚尔，比2022年12月31日增加214.47亿雷亚尔。我们的巴塞尔资本比率(计算为我们的总资本与RWA总额之间的 比率)截至2023年12月31日达到17.0%，与截至2022年12月31日的15.0%相比增加了200个基点，这是由该期间的净收益推动的。

此外， 固定资产比率(我不想再做任何事情)表示承诺用于调整后的永久资产的总资本水平。ItaúUnibanco Holding不超过中央银行规定的调整后总资本的50%的最高限制。截至2023年12月31日，我们的固定资产比率达到21.5%，即588.79亿雷亚尔的缓冲。杠杆率 在2023年12月31日达到7.4%，比2022年12月31日的7.2%提高了20个基点。

2023年12月31日，我们的一级资本比率达到15.2%，其中包括13.7%的普通股一级资本和1.5%的额外一级资本。我们的一级资本比率比2023年9月30日增加了60个基点 ，这是由于期间净收益的增加。形式一级考虑基于2023年业绩的非常 股息，将于2024年3月支付，金额为110亿雷亚尔。

有关监管资本的更多详细信息，请参阅我们合并财务报表的附注32-风险和资本管理。

流动性比率

巴塞尔III框架引入了全球流动性标准，规定了最低流动性要求，旨在确保银行能够依赖自己的流动性来源，让央行成为最后的贷款人。《巴塞尔协议III》规定了两种流动性比率，以确保金融机构有足够的流动性来履行其短期和长期义务：(I)流动性覆盖率，或LCR；(Ii)净稳定融资比率，或NSFR。我们认为，LCR和NSFR提供的信息比对汇总现金流的分析更相关。

下面列出的是截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月期间的LCR和截至2023年12月31日和2022年12月31日的NSFR的讨论 。

流动性覆盖率

LCR衡量银行流动性风险状况的短期阻力。它是优质流动资产存量与未来30天预期现金净流出的比率，假设出现特殊或系统性流动性压力的情况。

我们根据中央银行通函第3,749/2015号确立的方法计算我们的LCR。我们以现金流出和流入衡量每个期间结束时的高流动性资产总额 ，作为每个期间的日平均值。根据自2019年1月1日起生效的中央银行规定，最低LCR为100%。

截至2023年12月31日，我们的平均LCR为191.8%，因此高于中央银行的要求。

净稳定资金比率

NSFR衡量长期流动性 风险。它是在一年的时间内，假设有压力的情况下，可用稳定资金与所需稳定资金的比率。

我们根据中央银行通告3,869/2017号确定的方法计算我们的NSFR。NSFR对应于每个期间结束时我们的可用稳定资金(ASF)与每个期间结束时我们所需的稳定资金(RSF)的比率。

根据自2018年10月1日起生效的中央银行规定，最低NSFR为100%。

截至2023年12月31日，我们的ASF总额为12,462亿雷亚尔，主要来自资本和零售业务以及批发业务融资，我们的RSF总额为9,824亿雷亚尔， 特别是由于与批发业务和零售业务客户、中央政府以及与中央银行的交易的贷款和融资。

截至2023年12月31日，我们的NSFR为126.9%，因此高于中央银行的要求。

流动性与资本资源

我们将我们的综合集团 运营流动性储备定义为根据当地市场惯例和 法律限制可以迅速转换为现金的资产总额。业务流动资金储备一般包括现金和即期存款、根据转售协议购买的证券的资金头寸 以及未设押的政府证券。

下表显示了我们截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的业务流动性储备：

我们的主要资金来源是有息存款、根据回购协议收到的存款、来自政府金融机构的转贷、在外国银行的信贷额度和在海外发行证券。

有关融资的更多详细信息，请参阅我们合并财务报表中的“备注 15-存款”。

资本支出

根据我们过去几年的做法，截至2022年12月31日的一年，我们的资本支出由内部资源提供资金。我们不能保证未来将进行资本支出，如果进行了资本支出，也不能保证金额与当前估计相符。 下表显示了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度资本支出：

有关我们资本支出的详情，请参阅我们合并财务报表的“附注 13-固定资产”和“附注14-商誉和无形资产” 。

大写

下表显示了我们截至2023年12月31日的资本总额。所述信息来源于截至2023年12月31日的年度的综合财务报表。截至本表格6-K的日期，自2023年12月31日以来，我们的市值没有发生实质性变化。

表外安排

我们没有任何资产负债表外安排，除了“附注 13 -固定资产”、“附注14 -商誉和无形资产”、“附注32 -风险和资本 管理”中描述的担保、 财务担保、待解除的承诺、待解除的信用证和合同承诺外，I.I -抵押品和降低信用风险的政策”和“附注32 -风险和资本管理- I.IV -金融资产的最大信用风险敞口”。

监管的最新发展

在我们经营的细分市场中，我们受到各种监管实体的监管和监督。对这些实体的监管对我们的业务结构 至关重要，并直接影响我们的增长战略。我们的2022年Form 20-F包含对我们在“项目4B”中受制于的各种监管实体的法规和监督的披露。业务概述--监督和监管。

我们在下面描述了在截至2023年12月31日的一年内以及截至本表格6-K之日，适用于我们的重大监管事态发展。

即时支付

央行于2020年11月实施了即时支付生态系统。该系统的结算集中在中央银行。除了提高支付或转账的速度， 一周七天、一天24小时、全年无休，该生态系统还提高了市场竞争力和效率，降低了成本，并改善了客户体验。

央行第1/20号决议 或PIX条例于2020年9月1日生效，建立了即时支付安排或PIX系统支付 方案，并批准了其条例。

2023年2月17日，中央银行公布了第293号决议，该决议为市场参与者在PIX系统内建立的合作伙伴关系和外包安排建立了额外规则，以前在中央银行第269号决议中定义了这些规则，其中定义了PIX计划内的“伙伴关系” 定义为直接参与PIX计划的两个或更多机构之间的商业关系，以及“外包” 为参与机构和非参与私人代理之间的关系。央行第269号决议还明确禁止在两种情况下与PIX相关的外包安排：(I)当第三方提供交易性账户时；以及(Ii)当第三方不持有交易性账户但通过参与机构提供的账户发起支付交易时。 第一种类型的外包被明确禁止，因为持有交易性账户并希望向其 客户提供PIX的代理人本身必须是PIX参与者。

我们不参与任何合作 计划，也不外包PIX系统活动，但这些变化提高了市场竞争力。

9月26日，中央银行发布了第342号决议和第412号规范性裁决，这两项决议均于2023年9月28日生效，并加强了主要与PIX系统安全事件有关的规则，当任何涉及个人数据的事件发生时与数据主体进行沟通，并定义了参与PIX系统的机构在违反技术和监管安全要求的情况下应受到的惩罚 。

2023年12月7日，中央银行发布了第360号和第361号决议，分别修订了PIX条例和PIX制裁手册，纳入了与自动PIX交易相关的条款，这是PIX生态系统中的一个新解决方案，将允许自动分期付款，例如，可以用于在线订阅支付。

开放金融

巴西开放金融包括 金融机构、支付机构和其他中央银行许可的实体，通过整合信息系统，以分阶段的方式，通过安全、迅速、准确和方便的方式，在客户授权时共享有关产品和服务的数据、客户记录数据和客户交易数据。开放金融还包括提供初始支付服务和通过数字代理转发贷款提案。

2023年2月27日，中央银行发布了第294号决议，该决议于2023年4月1日生效，其中规定了在巴西实施开放金融的技术要求和操作程序。这一规则带来的主要变化与分配给负责实施开放财政的治理结构的监测职能的范围有关。

2023年10月26日，央行 发布了第7号联合决议，并于2023年10月30日生效，简化了开放金融中数据共享同意的续签流程 。为了简化客户的流程，新规则允许我们等参与机构提供比目前12个月的数据共享限制更长的 条款，同时保留允许客户随时撤销同意的条款。

2023年12月20日，中央银行发布了第441号规范性规定，通过该规定发布了《开放金融监测手册》，详细阐述了开放金融治理结构应遵循的规则和程序。第441号规范性裁决于2024年3月1日生效。

外汇交易和风险敞口

2023年10月17日，央行 发布第348号决议，自2023年11月1日起施行。该规则修订了以前的规则，除其他事项外，规定在符合第348号决议规定的其他条件的情况下，外国直接投资和向外国投资者发放贷款不再要求同时执行外汇交易 相关交易涉及的资金没有实际流动。非居民投资者在巴西资本和金融市场进行的投资仍必须遵循外汇交易。

《巴塞尔协议III》在巴西的实施

2023年3月16日，央行发布了第303号决议，该决议于2023年7月1日生效，规定了与通过内部评级法(IRB)计算的信用风险敞口相关的资本金要求 的计算方法。第303号决议引入了对某些参数的限制，减少了符合内部评级办法的投资组合，并对适用的审慎监管制度进行了若干改进，包括在申请过程中灵活地使用内部评级办法，现在允许机构针对特定的投资组合部分采用。虽然该规则适用于分类为S1类和S2类的金融机构，如 美国和S2，但根据中央银行为按照系统性风险按比例适用审慎监管而发布的分类，截至本报告日期，这些分类中包括我们在内的所有机构都没有使用IRB 办法，因为采用是可选的，并须事先得到中央银行的批准。

2023年4月26日，央行 发布第313号决议，自2024年7月1日起施行。本规则涉及BCBS市场风险框架的第二阶段(交易账簿基本审查或“FRTB”)，建立了使用标准化方法计算与交易组合中分类的金融工具(RWADRC)的信用风险敞口所需资本相关的RWA部分的每日程序。该规则提供的变化包括将交易账簿中分类的信用风险敞口的资本金要求与银行账簿中分类的敞口的资本要求的计算分开，使 能够消除受信用衍生品保护的敞口，并鼓励机构在其投资组合中包括这种对冲机制，以降低有效的风险敞口。

2023年11月28日，中央银行发布第356号决议，于2025年1月起生效，取代了目前使用的三种风险加权资产(RWAOPAD)所需资本的计算方法(BIA、ASA和ASA2)，代之以一种更稳健、对风险更敏感的方法， 包括调节所需资本的内部损失部分。

支柱3报告

2023年3月23日，中央银行发布了第306号决议，修改了几项审慎规则，将适用的监管集团(普鲁登斯)由支付机构牵头。除其他变化外，支柱3报告还增加了两个新的专题部分。第一个 处理通过标准方法和内部审查委员会方法计算的RWA金额之间的比较，第二个 与披露与因法律、法规、法定或合同方面的任何谈判障碍或限制的资产有关的信息。

关于会计准则的新规则

2023年3月28日，中央银行发布了第309号决议，除其他事项外，规定了会计程序，以(I)确定金融工具的组成部分，构成对本金价值的本金和利息的支付，以便对金融资产进行分类；(Ii) 确定确定金融工具有效利率的方法；(Iii)确定衡量与信用风险有关的预期损失的参数，包括确定与信用风险有关的预期损失的最低拨备水平；以及(4)在说明附注中详细说明有关金融工具的资料。第309号决议将于2025年1月1日生效，该决议与国际会计准则理事会发布的国际公告“IFRS 9--金融工具”一致，适用于在巴西经营的金融机构的个别报表。

2023年10月20日，CVM发布了第193号决议，该决议于2023年11月1日生效，规定巴西的上市公司(如我们)、投资基金和证券化公司必须根据国际可持续发展标准委员会(ISSB)发布的国际标准(IFRS S1和IFRS S2)编制和披露与可持续性和气候有关的财务信息报告，并符合某些要求。从2026年1月1日开始的财政年度起，遵守这些标准将成为强制性的。

适用于信用衍生品的新监管制度

2023年4月20日，国家货币理事会(CMN)发布了5070号决议，该决议于2023年6月1日生效，并对金融机构和其他经央行授权经营的机构开展信用衍生品业务的规则进行了全面修订。法规 考虑了两种类型的信用衍生工具：信用违约互换(CDS)和总回报互换(TRS)。除其他事项外， 条例根据国际掉期和衍生工具协会提出的标准调整了某些条款； 更新了能够在与金融机构进行的交易中充当接受信用风险的交易对手的机构名单； 允许将信用指数、资产指数、篮子或参考投资组合指定为信用衍生品的参考实体和债务 ；允许以货币或参考货币计价或参考的金融流量或 价格指数履行信用衍生品，而不是以参考债务计价或编制索引的信用指数；允许信用衍生品具有流动性较低的参考义务 ，只要其定价方法符合适用于衍生品的监管框架中所载规则； 扩大能够充当参考义务报价供应商的机构名单，包括监管机构或自律实体和国际交易平台；以及灵活地要求转移风险的交易对手保持参考义务的所有权 ，现在只有在参考义务 是一项或多项信贷或租赁交易的情况下才是强制性的。

预防欺诈

CMN和中央银行发布了联合第6号决议和第343号决议，其中规定金融机构和中央银行授权的其他实体有义务相互分享关于国家金融系统内发生的欺诈行为的信息(Sistema financeiro国家，或SFN)和巴西支付系统(巴西莱罗帕加门托斯博物馆，或SPB)，但须事先征得客户的 合同同意。该规则旨在减少这些机构面临的数据和信息不对称的情况，以支持其预防欺诈过程中的程序和控制，并改进其做法。这两项决议均于2023年11月1日生效。

风险管理要求的变更

2023年6月29日，CMN发布了第5,089号决议，修订了先前的规定，并对适用于我们等金融机构的风险管理要求进行了修改。此前，国家风险和转移风险被包括在信用风险的定义中。根据新规则，它们现在将被视为自主风险。根据新规则，国家风险被定义为与与外国司法管辖区有关的事件 相关或发生的损失的可能性，其中包括主权风险，如果对外国司法管辖区中央政府的敞口 ；以及间接国家风险，如果与交易对手或风险缓解工具发行人所在地以外的外国司法管辖区有关，与适用的金融集团承担的风险敞口相关 当交易对手或发行人可能受到相应事件的重大影响时。

转移风险现在的定义是，如果向金融集团清偿债务所需的资金在各自进行结算的司法管辖区以外的司法管辖区持有，则在货币兑换方面发生障碍的可能性为 。

第5,089号决议提出的修正案于2024年1月1日生效。

对循环信贷收取的利率限制 为信用卡和其他后付票据发票融资而收取的信贷

2023年10月3日，巴西总裁批准了第14,690号法律，该法律对与信用卡和其他后付费票据发票融资有关的循环信贷收取的利率进行了限制，并批准了根据债务人的类别重新谈判违约个人债务的紧急计划 ，这反过来又取决于债务人的债务规模(取消注册巴西 ).

2023年12月21日，CMN和中央银行分别发布了第5,112号和365号决议，规定对信用卡和其他后付费票据发票的未偿还余额融资收取的利息和其他财务费用不得超过融资债务的本金 。此外，新规则还规定了防止债务人违约和消费者过度负债的其他措施，包括应在信用卡账单和其他后付费票据发票中添加的要求，例如采取金融 教育措施；以及与后付费支付工具(如信用卡)融资中授予的信贷交易可转移性有关的规则。

第5,112号决议自公布之日(2023年12月26日)起生效，但利率限制条款自2024年1月3日起适用于所有新的融资，可转移性规则将于2024年7月1日生效。

最近的其他发展

央行制定了接受银行信用证书作为发行金融流动性额度的抵押品的指导方针

2023年3月3日，央行 明确了接受银行信用凭证的基本准则(Céulas de Crédito BancáRio，或CCB) 作为发行金融流动资金额度(Linhas Financeiras de Liquidez，或LFL)，其目的是指导和协调市场，以实现2024年第一季度有效运营所需的发展。总而言之，存放在金融资产中央托管银行的簿记和公证CCB将有资格 作为LFL的抵押品。

LFL由中央银行于2021年设立，作为一项结构性措施，旨在改善其运营框架，目的是向国家金融系统提供流动性，无论是为了应对整个市场的功能失调，还是为了应对一些机构的具体问题。目前，唯一有资格作为抵押品提供的资产是债券和商业证书。这些变化预计将于2024年第一季度实施 。

央行发布房地产应收账款登记和集中存管规定

2023年3月28日，央行 发布第308号决议，自2023年5月2日起施行。第308号决议规范了与房地产项目相关的房地产应收账款的登记和集中交存活动，并主要由市场参与者自行决定， 利用登记实体和中央托管机构提供的服务以及这些机构管理的系统的结构来改进房地产应收账款的管理流程，并使潜在融资者能够更广泛和更透明地获取应收账款议程，这可能有助于开发商和分部业主获得更好的信贷条件。

巴西联邦政府授权中央银行监管虚拟资产市场

2023年6月13日，巴西政府颁布了第11,563号法令，该法令于2023年6月20日生效，规范虚拟资产市场法(2022年12月21日第14,478号法律或第14,478号法律)，并指定中央银行为该法范围内负责监管和监督该市场的机构 。

巴西新的转让定价立法公布

2023年6月14日，颁布了第14,596号法律，通过规范巴西模式与经济合作与发展组织(OECD)所采用的标准的趋同，改变了转让定价立法。根据新法律，在跨境交易中的应税利润在关联方之间的分配将根据国际准则和公平原则开始，与以前在巴西适用的固定利润率方法 不同。这部法律的几项规定有待进一步规范。

第14,596号法律于2024年1月1日生效。纳税人可根据第14,596号法律第45节的规定，选择预见该法律的影响，该具体规定已于其公布之日(2023年6月15日)生效。

中央银行发布规则，对公共实体应收账款的风险敞口进行审慎处理。

巴西金融系统目前对公共实体应收账款的敞口(普拉斯托里奥斯)不到其资产的0.1%。然而，金融机构资产负债表上的这些资产最近出现了增加的趋势。有鉴于此，中央银行决定对此类风险敞口的审慎处理进行监管。2023年10月5日，中央银行发布了第346号决议，该决议 规定了对金融机构从公共实体(普拉斯托里奥斯) 通过承认确认应收款到期和应付的法律程序的每个阶段所涉及的不同风险， 以及普拉斯托里奥斯和《预言书》向联邦政府以及各州、联邦区和市政当局支付欠款。该决议纳入了先前的条例，其中规定了计算RWA部分的程序，该部分涉及使用标准 方法(RWA)计算资本金要求的信用风险敞口_CPAD)，并于2024年1月2日起施行。

巴西国会发布物权抵押物完善和执行适用法律改革规则

2023年10月30日，被称为担保法律框架的第4,188/2021年号法律草案被巴西总裁批准，从而公布了第14,711号法律。该规则对抵押品的法律框架进行了重要变化，预计其结果将是更大的法律担保，减少担保贷款的利差，并增加借款人获得信贷的可能性。它的主要目的是解决目前房地产受托销售中资本枯竭的问题，即同一财产不可能被多次用作抵押品。因此，第14,711号法律促进对巴西民法进行以下修改，以解决这一问题： (1)允许同一财产的新受托销售；(2)将目前的担保扩大到新债务；以及(3)将抵押品代理人引入巴西法律制度。新法律还在抵押品的完善和法外执行方面引入了几项改进，包括修订和废除过时的法律，修改抵押品登记规则 等。

中央银行发布信用卡应收账款登记规则

10月30日，中央银行发布了第349号决议，该决议于2023年11月3日生效，规定需要在基于后付费账户(即信用卡和其他后付费支付工具)的支付计划范围内登记交易产生的应收款，这些账户是巴西支付系统的一部分 。这一规则改进了先前规则所采取的措施，这些措施已经针对商家终止与收购人之间的预付应收款协议的时间效力。商家收购支付机构(如我们的子公司Redecard Instituição de Pagamento S.A.)登记实体必须在2024年4月1日之前遵守这些新义务。

中央银行数字货币，“真正的数字货币”，或德雷克斯

目前，央行正在进行一项关于创建一种名为Drex的国家数字货币的试点项目。试点项目有几项规则，如2023年3月6日发布的第31/2023号投票，根据该规则，中央银行审查了适用于DREX的准则，除其他事项外，这些准则涉及：(1)标记化资产将遵循其各自的监管制度，以避免这些资产的当前形式和标记化形式之间产生不对称；(2)强调设计分布式分类账技术，使 能够登记各种性质的资产，并采用智能合同和可编程货币的技术； 和(Iii)完全遵守有关保密、数据保护和反洗钱的规定。

此外，央行于2023年4月27日发布了第315号决议，其中确立了适用于“真实数字”试点的正式规则，并设立了“真实数字”平台执行管理委员会。

第315号决议规定，将允许受中央银行监管且必须有能力根据其相应的业务模式测试涉及金融资产发行、赎回或转让的交易，以及执行交易事件产生的金融流动的模拟的金融机构 将被允许 参与试点项目。2023年5月24日，监管机构公布了一份14名选定参与者的名单，其中包括我们。央行将于2023年6月中旬开始将参与者纳入Real Digital试点平台。

第315号决议还规定，在进行试点项目期间，将设立一个论坛，以交流信息，并适当介绍与“真实数字”平台开发和拟议测试有关的期望。

巴西消费税改革立法

2023年12月20日，已获批准的 税制改革转化为第132号宪法修正案，自2023年12月21日起生效，新税种将于2026年 开始实施。税制改革规定以两个新的增值税取代5个税种，即货物和服务税（Imposto sobre Bens e Serviços，或IBS）以及货物和服务的贡献（关于本和服务的贡献、 或CBS）在7年过渡期内。将被IBS和CBS取代的现行消费税包括：（i） 商品和服务分销税（Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços，或ICMS）;（ii）服务税 （冒充Serviços，或ISS）;（iii）制成品税（工业化产品的影响， 或IPI）;（iv）利润参与计划贡献（社会综合研究所，或PIS）和社会保障 融资缴款（为社会安全筹资捐款或COFINS）。经批准的 税收改革文本还授权巴西政府对有害健康和/或环境的商品和服务征收选择性税收。

巴西联邦政府对应用程序和离岸实体的税收进行了 更改

巴西总统于2023年12月12日批准的第14，754号法律对巴西居民在海外持有的离岸实体和某些投资的税收规则进行了修改。值得注意的修改包括从每年12月 31日开始以15%的年税率对离岸利润自动征税，直到2023年12月31日才评估利润，仅在分配给巴西税收居民时征税。该法还提供了一个透明的结构，允许个人申报直接或间接拥有的资产。此外，它还根据每项资产的适用制度，对2024年1月1日起赚取的收入征税，并允许更新海外资产的成本，以反映其截至2023年12月31日的市场价值。该法于2023年12月13日公布后生效， 某些条款自2024年1月1日起适用。

中央银行和CMN发布关于金融机构采取金融 教育措施的规则

2023年12月26日，CMN和 中央银行发布了第8号联合决议，（第8/2023号决议），其中要求中央银行授权经营的机构采取针对其客户和自然人用户，包括个体企业家的金融扫盲措施，通过 发布金融知识普及政策，以适当的语言、 渠道提供金融知识普及内容和工具，和时间安排，以适应客户和用户的特点和需求。本规则将于2024年7月 1日生效。

更改适用于农业企业应收账款证书、房地产应收账款证书和其他激励工具的规则

2024年2月1日，CMN发布了第5,118号决议和第5,119号决议，对农业企业应收账款证书(CRA)、房地产应收账款证书(CRI)、农业企业信用证(LCA)、房地产信用信用证(LCI)和担保房地产信用证(LLC)的抵押品资格和到期日进行了修改。第5,118号决议限制CRI和CRA由上市公司、金融机构(如美国)或关联方的债务证券支持，除非基础债务人的主要业务与房地产或农业综合企业相一致。这些更改对新发行的产品立即生效，但不影响现有的 合同。第5,119号决议禁止LCA使用联邦补贴为农村信贷提供资金，逐步限制某些信贷工具 在2025年7月1日之前用作抵押品，将LCA的最低期限延长至9个月，并将LCI和Ligs与房地产信贷类型 保持一致，将其最低期限延长至12个月。这些决议于2024年2月2日生效，但禁止将LCA收益用于带有联邦补贴的农村信贷的禁令将于2024年7月1日生效。

签名

根据修订后的1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。

日期：2024年2月21日

Itaú Unibanco Holding S.A.

作者：/S/米尔顿·马卢希·菲略 姓名：米尔顿·马卢希·菲略
职务：首席执行官

作者：S/亚历山德罗·布罗德尔
姓名：aleXsandro Broedel
职务：首席财务官

财务报表

Www.pwc.com.br

(原文的葡萄牙语自由译本)

Itaú Unibanco Holding S.A.

截至2023年12月31日的合并财务报表

和独立审计师的报告

(原文的葡萄牙语自由译本)

独立审计师报告

致ItaúUnibanco Holding S.A.董事会和股东

主要审计事项
	关键审计事项是指在我们的专业判断中，在我们2023年审计中最重要的事项。这些事项已在我们对综合财务报表进行整体审计的范围内处理，并在形成我们对该等事项的意见时处理，我们 不就该等事项提供单独意见。

普华永道独立审计有限公司，Avenida Brigadeiro Faria Lima，3732，Edifício B32，16 o São Paulo，SP，巴西，04538-132

电话：+55(11)4004-8000，网址：www.pwc.com.br

Itaú Unibanco Holding S.A.

Itaú Unibanco Holding S.A.

Itaú Unibanco Holding S.A.

Itaú Unibanco Holding S.A.

我们与负责 治理的人员就审计的计划范围和时间以及重大审计结果(包括我们在审计期间发现的任何重大内部控制缺陷)进行沟通。

我们还向负责治理的人员提供一份声明 ，说明我们已遵守有关独立性的相关道德要求，并与他们沟通所有关系和其他 可能被合理认为与我们的独立性有关的事项，并在适用的情况下，采取行动消除对我们独立性的威胁或适用的保障措施。

从与负责治理的人员沟通的事项中，我们确定对截至2023年12月31日的年度财务报表的审计最重要的事项，因此是关键的审计事项。我们在我们的审计师报告中描述这些事项，除非法律或法规禁止对该事项进行公开披露 ，或者在极其罕见的情况下，我们确定不应在我们的报告中传达某一事项，因为这样做的不利后果将合理地超过此类沟通对公共利益的好处。

S，保罗，2024年2月5日

普华永道会计师事务所独立审计师有限公司。
CRC 2SP000160/O-5

爱默生·拉尔特·达席尔瓦
康塔多CRC 1SP171089/O-3

ItaúUnibanco 控股公司

合并财务报表附注

资产负债表账目在2023年12月31日和2022年12月31日，损益表在2023年1月1日至2021年12月31日

(除特别注明外，以百万雷亚尔为单位)

注1-运营

ItaúUnibanco Holding S.A.(ItaúUnibanco Holding)是一家根据巴西法律组织和存在的上市公司。总部位于巴西S保罗州S保罗市的Praça{br]Alfredo Egydio de Souza Aranha，n°100。

意大利联合银行控股公司在18个国家和地区开展业务，通过其分支机构、子公司和国际附属公司向巴西和海外的个人和企业客户提供各种金融产品和服务，这些客户不一定与巴西有关。它 通过其不同的投资组合提供全方位的银行服务：商业银行业务；投资银行业务；房地产贷款业务；贷款、融资和投资；租赁和外汇业务。其业务分为三个部分：零售业务、批发业务和与Market+Corporation的活动。

ItaúUnibanco Holding是一家金融控股公司，由ItaúUnibanco Participaçóes S.A.(“IUPAR”)控制，Itau Unibanco Holding持有Itau Unibanco Holding 51.71%的普通股，由(I)Itaúsa S.A.(“ITA ausa”)， 由Egydio de Souza Aranha家族成员控制的控股公司，以及(Ii)由Moreira Salles家族控制的控股公司Compania E.Johnston de Participaçáes(“E.Johnston”)共同控制。Itaúsa还直接持有意大利联合银行控股公司39.21%的普通股。

董事会于2024年2月5日批准了这些合并财务报表 。

注2-重要的会计政策

A)准备的基础

ITA在Unibanco Holding的合并财务报表是根据国家货币委员会(CMN)的要求和准则编制的，其中要求根据国际会计准则委员会(IASB)发布的国际财务报告准则(IFRS)(目前被IFRS基金会称为“IFRS会计准则”)编制年度合并财务报表。

Unibanco Holding采用了国际财务报告准则和国际金融报告解释委员会(IFRIC)的解释中确立的确认、计量和披露标准。

财务报表及附注中的信息证明了财务报表中固有的所有相关信息，且仅限于财务报表中的信息，这与管理层在其行政管理中使用的信息一致。

2018年第三季度，意大利联合银行开始调整其阿根廷子公司的财务报表，以反映恶性通胀的影响。

B)新会计准则 对现有准则的更改和解释

I-适用于截至2023年12月31日的期间

·《国际财务报告准则》 17--保险合同：该公告取代了《国际财务报告准则4--保险合同》。IFRS 17适用于自2023年1月1日起持有的所有保险和再保险合同，为便于比较，过渡期为2022年1月1日。采用改良的 回顾方法。

直到2021年12月31日，ITAúUnibanco Holding决定不改变其保险合同的会计政策，该政策遵循国际财务报告准则4，基于巴西普遍接受的会计实践 (“BRGAAP”)：

·私营养老金计划--规定累积期后退休福利的合同(称为PGBL、VGBL和FGB)在合同开始之日保证计算退休福利的基础(死亡率表和最低利率)，合同规定了投保人的年金率。

·保险费 保险费--保险费在发出保险单时或在合同期限内按保险金额的比例予以确认。

·保险 合同负债--索赔准备金是根据过去的经验、付款过程中的索赔、已发生但尚未报告的索赔的估计金额以及与所需准备金水平有关的其他因素确定的。

·负债 充分性测试-通过对资产负债表日有效的所有保险合同的未来现金流采用当前精算假设来测试负债充分性。如果分析显示不足，任何发现的不足都将计入该期间的收入中。

向国际财务报告准则第17号过渡

ITA在采用IFRS第17号后确定的Unibanco Holding的主要变化与保险合同和私人养老金的汇总和计量有关。 关于采用的重大会计政策的进一步细节载于附注2c。

(I)保险合同和私人养老金的汇总和计量

《国际财务报告准则》第17号要求将保险合同 归入投资组合，考虑到类似的风险、其管理、合同发行期和初始确认时的预期盈利能力。保险合同组和私人养老金组由本季度发布的合同组成。

Ita？Unibanco Holding将保险和健康产品组合在保险组合中，并将补充养老金计划组合在私人养老金组合中。

保险产品组合以人寿保险和财产保险产品为主，分为不超过一年的保险合同和较长保险期限的保险合同。私人养老金投资组合由具有生存保险和死亡和残疾风险的产品组成，包括三个组：风险保险计划和具有和不具有直接参与功能的生存计划 。

对于保险合同和私人养老金组的计量，ITA？Unibanco Holding考虑到现有保险合同和私人养老金的特点，采用了BBA、VFA和PAA三种计量方法：

·构建 整体方法(BBA)：适用于所有没有直接参与特征的保险合同，对应于标准模式。意大利联合银行控股公司(Unibanco Holding)将这种方法应用于保险合同和覆盖范围超过1年或负担繁重的私人养老金。

·可变费用法(VFA)：适用于具有直接参与特征的保险合同，这些保险合同基本上是与投资有关的服务合同，根据这些合同，实体承诺根据标的项目获得投资回报。Ita？Unibanco Holding将这种方法应用于自由福利生成计划(PGBL)和自由福利生成人生计划(VGBL)私人养老金计划 ，因为投保人的缴费特别基于投资基金的盈利能力而获得回报

组织资金投入，投保方在积累期过后有可能获得收益的组织。

·保费 分配法(PAA)：适用于期限长达12个月的保险合同，或当其产生的结果与使用标准模式时的结果相似。Ita？Unibanco Holding将这一方法应用于保险合同，保险合同的承保期限等于或少于一年。

保险合同和私人养老金组的初始确认由以下合计执行：

·合同保证金 服务保证金，表示未来提供保险合同服务时将确认的未赚取利润。

·履行情况 现金流，包括投资组合所涉期间资金的估计现金流入和流出的现值，经非金融风险调整的风险 。非财务风险的风险调整是实体因承担非财务风险产生的现金流的数额和时间的不确定性而需要的补偿。

保险合同和私人养老金的资产和负债随后被划分为：

·资产 或剩余覆盖范围的负债：由与未来服务相关的履行现金流和合同服务利润率表示。合同服务保证金的分派和责任合同中的损失(或冲销)在扣除再保险后的保险合同和私人养老金的营业收入中确认。在私人养老金PGBL和VGBL投资组合中，合同服务利润率根据管理服务和保险风险的提供情况确认，而在其他投资组合中，确认 是在合同期限内的直线基础上。

·已发生索赔的资产或负债：指已提供服务的履行现金流，即与已发生的索赔和其他费用有关的待财务结算金额。履约现金流的变化，包括因当期发生的索赔和费用导致确认金额增加而产生的变化，在扣除再保险后的保险合同和私人养老金的营业收入中确认。

由于无法获得历史数据，ITABANCO HOLDING采用 经修订的追溯法，使用合理且有依据的信息来计量 于过渡日期生效的保险合同和私人养老金。ITABANCO HOLDING使用了允许的修改 ，并根据其产品和投资组合选择了单一的合同分组。此外，意大利联合银行控股公司 估计了过渡日期的未来现金流量，并根据该日期之前的历史信息对其进行了调整。关于贴现率 ，考虑了2015年至2021年期间的平均值。保险合同保证金是在对确定的未来现金流应用 非财务风险的风险调整后确定的。

Ita？Unibanco Holding根据IFRS 17编制了2022年期间的比较信息，并根据以前的标准(IFRS 4-保险合同)对前几个时期的相关保险合同金额进行了分类、计量和列报。

对于长期保险合同和私人养老金的投资组合，除私人养老金PGBL和VGBL投资组合外，意大利联合银行控股选择 确认其他全面收入中贴现率的变化，即来自保险合同和私人养老金的财务收入将在期间的其他全面收入和收入之间进行分离，不影响过渡日期。在短期保险和私人养恤金PGBL和VGBL投资组合中，财务收入在当期收入中完全确认。

(2)重新指定金融资产

由于国际财务报告准则第17号更改了保险合约的计量(现按责任现值确认)，故于过渡日期及准则许可的情况下，部分重新指定Unibanco Holding的ITA Unibanco Holding，将按摊销成本分类的金融工具的业务模式透过其他全面收益计入公允价值。此商业模式旨在通过在机会窗口中销售以及收取本金和利息来最大化金融资产的结果，从而实现资产和负债之间更好的对称性。

·《国际会计准则》第1号修正案--财务报表列报：

会计政策信息 -要求只披露有关材料会计政策的信息，避免披露重复 或汇总IFRS要求的信息。这些修正案自1月1日起生效。^ST，2023，并且它们不会对财务 造成影响。

·《国际会计准则》第8号修正案 --会计政策、会计估计数变动和差错：

包括会计估计的定义 估计--货币数额在其计量中受到不确定因素的影响。预期信贷损失和资产或负债的公允价值 都是会计估计的例子。这一变化自1月1日起生效。^ST，2023年，且对意大利联合银行控股的综合财务报表没有影响 。

·《国际会计准则》第12号修正案--所得税：

租赁业务递延税金 -要求承租人根据税法确认因初始确认使用权资产和租赁负债而产生的暂时性差额所产生的递延税金。

支柱二示范规则--在确认因经济合作与发展组织(经合组织)发布的支柱二示范规则而产生的递延税金方面实行临时例外，巴西不是经合组织的有效成员。

这些修正案的有效期为 年1月1日起^ST，2023年，且不会对意大利联合银行控股的合并财务报表产生影响。未来几年，意大利联合银行控股公司将继续监测支柱二示范规则在其子公司开展业务的国家的执行情况。

II-适用于未来的 期间

·《国际会计准则》第1号修正案--财务报表列报：

流动负债和非流动负债之间的分离 澄清了何时考虑可能影响无条件权利将负债的清偿推迟至少12个月的合同条件(契诺)，并包括将契诺归类为非流动负债的披露要求。这些变化从1月1日开始的财政年度生效。^ST，并追溯应用，且 对意大利联合银行控股公司的合并财务报表没有影响。

c）会计政策、 关键估计和重大判断

本说明介绍了在编制和应用意大利联合银行控股公司的具体会计政策时使用的主要关键估计 和判断。由于不确定性及 确认及计量若干项目涉及高度主观性，该等估计 及判断构成重大风险，并可能对资产及负债价值造成重大影响。因此，实际结果可能与通过这些估计和判断获得的结果不同。

I -合并

ITABANCO HOLDING的合并财务报表涉及其在巴西和国外的分支机构和子公司进行的交易，包括ITABANCO HOLDING直接或间接控制的投资基金。控制评估 中的主要判断是对事实和情况的分析，这些事实和情况表明，ITABANCO HOLDING是否暴露于或有权获得可变 回报，以及是否有能力通过其对实体的持续影响力来影响这些回报。

合并财务报表 采用一致的会计政策编制。公司间资产和负债帐户余额、收入帐户和事务处理值 已被冲销。

I.I--业务合并

在对业务合并进行会计处理时，意大利联合银行控股公司在确定、确认和衡量价格调整、或有对价、购买或出售被收购实体所有权权益的期权或义务方面作出判断。

非控股股东的所有权 权益于收购日按被收购实体的股东权益比例计量。

一.二-与非控股股东的资本交易

附属公司所有权权益的变动 不会导致失去控制权，计入资本交易，支付金额与非控股股东的账面金额之间的任何差额直接在股东权益中确认。

二-职能和列报货币

ITA在Unibanco Holding的合并财务报表以巴西雷亚尔列报，巴西雷亚尔是其职能货币和列报货币。对于每一家子公司、联营公司和 合资企业，ITA？Unibanco Holding考虑到实体运营的主要经济环境 的货币，行使判断以确定其本位币。

外币业务按交易日的汇率折算，汇兑损益在综合损益表中确认。

对于使用雷亚尔以外的本位币的外国实体的财务报表 的折算，意大利联合银行控股公司使用结算日期的汇率来折算资产和负债，并使用月平均汇率来折算收入和支出，但位于高度通货膨胀经济体的外国实体 除外。此转换产生的汇兑差额在扣除税务影响后的其他全面收益中确认，并在意大利联合银行控股失去对外国实体的控制时重新分类为全部或部分收入。当对这些汇率差异的风险敞口很大时，意大利联合银行控股对境外业务的净投资进行对冲，其有效部分在股东权益中确认。

三--现金和现金等价物

它们被定义为现金和现金等价物， 银行的活期账户和金融投资，可迅速转换为现金，即原始条款等于或低于90天，并受价值变化微小风险的影响，在资产负债表的现金、银行间存款和根据转售协议购买的证券(持有的抵押品)下显示。

四--金融资产和负债

金融资产和负债于交易日按公允价值初步确认。

符合以下条件的金融资产在交易日部分或全部注销：

·金融资产现金流的合同权利到期。

·考虑到类似操作的历史曲线， 对其复苏没有合理的预期。在这种情况下，全部或部分核销是在使用相关预期信贷损失准备的同时进行的。以前注销的金额 的后续回收将作为收入入账。

·Unibanco Holding实质上转移了金融资产的风险和收益。

ITA在Unibanco Holding核销金融资产时作出的主要判断是：评估金融资产现金流合同权利到期的时间；合理预期金融资产的回收，以及重大风险和利益转移或控制。

如果金融资产的合同现金流量被重新谈判或以其他方式修改，但Unibanco Holding估计修改事件并未导致合同的全部注销，则通过比较原始和重新谈判的 现金流量重新计算该金融资产的账面毛值，并在收入中确认修改的影响。

金融负债在 终止时注销，即合同中规定的义务解除、取消、到期或大幅修改时。Unibanco Holding认为，当新条款下的现金流量现值与原始债务剩余现金流量的现值至少相差10%时，债务已大幅修改。

四、金融资产的分类

对金融资产进行分类，然后按以下类别进行计量：

·摊销成本：在管理金融资产以获得合同现金流时使用，仅包括本金和利息的支付。

·通过其他全面收益实现的公允价值：当金融资产既用于获得合同现金流(仅包括本金和利息支付)，也用于出售时。

·损益公允价值：用于不符合上述标准的金融资产。

类别取决于管理它们的业务模式 及其现金流特征(仅支付本息测试-SPPI 测试)。

业务模式：根据业务领域的目标，考虑影响业务模式绩效的风险，建立业务模式；如何评估和向管理层报告 ，以及业务经理如何获得薪酬。

SPPI测试：是对金融工具产生的现金流的评估，目的是检查它们是否仅代表本金和利息的支付(考虑货币的时间价值、信用风险和利润率)。Unibanco Holding主要评估以下情况以确定是否符合SPPI测试：信用风险修改导致的利率变化；监管机构确定的利率 ；杠杆；嵌入衍生品；以及期限延长条款和汇率变化。如果合同条款引入风险敞口或现金流波动，则金融资产不符合SPPI测试，并按公允价值通过损益进行分类 。

混合合同：为了确定合同是否包含嵌入的衍生品，ITA？Unibanco Holding特别考虑是否对不同的感兴趣的 组件进行了索引，以及与最终索引的链接有关的不确定性。

以金融资产为主要组成部分 的混合合约按共同基础入账，即整个工具(本金和衍生工具)按公允价值通过损益计量。

在其他情况下，嵌入衍生工具在以下情况下被视为独立的金融工具：其特征和经济风险与主要成分的特征和经济风险并不密切相关； 该独立工具符合衍生工具的定义；标的工具不按公允价值计入损益 。

股权工具：股份和 额度按公允价值按损益分类，除非持有该金融工具的目的不是为了谈判，即ITA Unibanco Holding在不可撤销的基础上通过其他综合 收入以公允价值指定该金融工具。

四、二--金融负债分类

金融负债随后按摊销成本计量，但下列情况除外：

·通过损益按公允价值计算的财务负债：适用于通过损益按公允价值确定的不可撤销的财务负债的分类，目的是减少会计不对称和衍生品。

·贷款 承付款和财务担保：根据合同条款，以(1)预期信贷损失准备金和(2)应在收入中递延的服务费余额之间的较高数额计量。

·溢价债券计划：它们被归类为按摊销成本计算的金融负债，尽管它们由监管巴西保险市场的机构监管。溢价债券计划的收入在合同期内确认，并根据每个计划的合同条件进行计量。

四.三--金融工具的后续计量

金融工具的公允价值： 为计量公允价值，采用了应用按三个层次分类的信息的评估技术，对工具活跃市场中的上市价格进行优先排序 。Ita？Unibanco Holding根据公允价值计量过程中观察到的数据的相关性 对此信息进行分类：

第1级：可观察到的投入，反映活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)。活跃市场是指被计量的资产或负债的交易发生得足够频繁，交易量也足够大，从而能够持续提供定价信息的市场。

第2级：无法直接或间接观察到的资产或负债的投入。第二级一般包括：(1)类似资产或负债在活跃市场的报价 ；(2)相同或类似资产或负债在非活跃市场的报价 ，即资产或负债交易很少、价格不是最新的市场，或报价随时间或在做市商之间变化很大 ，或公开发布的信息很少的市场。(Iii)对资产或负债可观察到的报价以外的其他投入(例如，按通常报价区间可观察到的利率和收益率曲线、波动性等)；(Iv)主要来自可观测市场数据或通过相关或其他方式得到证实的投入。

第3级：资产或负债无法观察到的投入，允许使用内部模型和技术。

对金融资产和负债的公允价值调整在股东权益中确认，金融资产通过其他全面收益按公允价值计量 或在其他金融资产和负债的合并收益表中确认。

为确定按公允价值处置金融资产已实现的损益，采用平均成本，该平均成本在综合收益表中计入利息及按公允价值计入损益的金融资产和负债的类似收入和收入。

对于在经常性基础上按公允价值计量的金融工具，包括未在活跃市场交易的衍生品，公允价值是通过基于假设并考虑市场信息和条件的估值 技术来计算的。通过这些 技术获得的估计公允价值无法通过与独立市场进行比较而得到证实，在许多情况下，无法在工具的即时结算 中实现。

评估公允价值时考虑的主要假设为：历史数据库、类似交易的信息、贴现率和对未来现金流的估计。

在计算较复杂金融工具的公允价值时，或那些未在活跃市场中协商或没有流动性的金融工具的公允价值计算中应用的主要判断 是：确定在选择特定投入时使用的模型，在某些情况下，评估调整适用于非活跃交易的金融工具的 模型金额或报价。

这些判断的应用可能导致公允价值不能反映可变现净值或未来公允价值。然而，意大利联合银行控股公司认为，所使用的所有方法都是适当的，并与其他市场参与者一致。

金融工具的公允价值 以及公允价值的层级详见附注28。

摊销成本：指金融资产或负债在初始确认时以 计量的金额，加上根据实际利息法进行的调整，减去本金和利息的偿还，以及任何预期信贷损失准备金。

有效利率：Unibanco Holding使用有效利率法按摊余成本计算金融工具的利息收入或费用， 该方法考虑了直接归因于合同的成本和费用，如合同各方支付或收到的佣金、交易成本和其他溢价和折扣。

如果本金或利息的支付已逾期60天或更长时间，意大利联合银行控股公司将贷款归类为不良贷款。在这种情况下，不再确认应计利息 。

预期信用损失：Unibanco Holding通过其他综合收入、贷款承诺和财务担保合同，采用三阶段法对金融资产的预期信用损失进行评估，以摊销成本计量，以展示信用风险的变化。

·第1阶段-考虑12个月内可能发生的默认事件。适用于购买或发起时未发生信用减值或信用风险显着降低的金融资产。

·第2阶段-考虑金融工具生命周期内可能发生的所有违约事件。适用于信用风险自初始确认以来大幅上升或不再存在信用回收问题，但信用风险未大幅降低的金融工具。

·第3阶段--适用于信用受损的金融工具，违约概率(PD)为100%被视为 (问题资产)。

对预期信贷损失的衡量 需要应用重要的假设和使用量化模型。管理层在评估模型产生的预期损失金额的充分性时作出判断，并根据其经验进行调整，这些调整可能因某些客户的信用状况或尚未在建模中反映的情况或新情况而导致的临时调整。

估计 预期信用损失时考虑的主要假设为：

· 确定信用风险显著增加或减少的 标准：ITABANCO HOLDING确定金融资产自初始确认以来在单独或集体基础上信用风险显著增加的 触发因素（指标）。 就集体评估而言，金融资产根据共同信贷风险的特征进行分组，并考虑 工具类型、信贷风险分类、初始确认日期、剩余期限、行业及其他重要因素。 对于批发业务组合，评估是在经济子组级别上以个体为基础进行的。

金融资产向 较早阶段的转移是在信用风险持续降低的情况下发生的，主要特征是信用恶化 触发因素至少6个月未激活。

· 最长 合同期限：ITABANCO HOLDING估计没有固定到期日的资产的使用寿命 是基于信用风险暴露期和合同条款，包括提前还款和展期选择。

· 预期 信息：ITABANCO HOLDING使用宏观经济预测及内部编制的预测的公开资料 以确定该等估计对计算预期信贷亏损的影响。用于确定 预期损失的主要前瞻性信息与Selic利率、信用违约掉期（CDS）、失业率、国内生产总值（GDP）、工资、工业 生产和零售销售有关。本集团每年或于市况有需要时重新评估宏观经济情景。

· 宏观经济 情景：这些信息涉及内在风险、市场不确定性和其他可能导致与预期结果不同的因素。

· 概率加权 损失情景：ITABANCO HOLDING使用加权情景确定在适当的观察 范围内的预期信用损失，该范围足以分阶段进行分类，并考虑基于经济变量的预测。

计算 预期信用损失时所作的主要判断是：选择量化模型评估预期信用损失;确定显著 增加或降低信用风险的触发因素;识别和分组具有类似信用风险特征的组合;确定 未确定到期日资产的最长合同期限;确定预期信息、宏观经济情景 和概率加权情景。

IV.IV -衍生工具 和套期会计的使用

衍生产品：所有衍生工具 均以公允价值计量且其变动计入损益，公允价值为正值时作为金融资产入账，公允价值为负值时作为金融负债入账。

会计对冲：对衍生金融工具和非衍生金融工具进行的风险管理 可能会由于对每种工具采用不同的会计方法 而导致会计不对称。有鉴于此，意大利联合银行控股有限公司有时将经济套期保值业务定性为会计 套期保值业务，改变套期保值项目或套期保值工具的通常会计处理，从而消除现有会计 不对称，以在财务报表中反映套期保值活动的经济影响。

ITABANCO HOLDING继续 应用IAS 39的所有对冲会计要求，IAS 39描述了三种类型的对冲：现金流量对冲、海外业务净投资对冲和公允价值对冲，详见附注7。

在套期保值交易开始时， 套期保值工具和被套期项目之间的关系、风险管理目标和策略都要记录在案。 它们可以被指定为用于会计目的的对冲工具、衍生工具、金融和合格金融资产和负债。

为维持会计对冲策略，ITABONCO UNIBANCO HOLDING持续评估策略的有效性。如果套期无效，指定 被撤销，或衍生工具到期或被出售，会计套期应提前终止。

套期保值策略评估 中的主要判断包括：合格资产和负债的识别;套期保值风险的确定;有效性评估量化 模型的选择。

· 现金 流套期：套期工具损益的有效部分直接在其他综合收益（套期 储备）中确认。被排除在有效性评估之外的无效部分或对冲部分在收入中确认。

为了评估现金流量套期保值的有效性，ITABANCO HOLDING使用假设衍生工具法。

当被套期金融项目的相应收入或 费用影响收入时，套期储备重新分类为按公允价值计入损益的金融资产和负债的收入。对于非金融套期项目，套期准备金计入相应 资产或负债的初始成本。

如果会计套期终止， 套期准备金将在预期交易发生或预期不再发生时重新分类为收入。

· 海外业务净投资的套期 ：以类似于现金流套期的方式进行会计处理： 套期工具收益或损失的有效部分直接记录在其他综合收益（套期储备）中。从有效性分析中排除的无效部分或套期 组成部分在收益中确认。

为了评估海外业务的净投资对冲的有效性，意大利联合银行控股公司使用美元抵销法。

在境外业务被部分或全部处置期间，对冲停止，对冲准备金按收入比例重新分类。

·公允价值套期保值：按公允价值计量所涵盖项目产生的收益或损失，与套期保值的有效部分相对应，在收入中确认。

如果终止会计套期保值， 承保项目账面价值的任何调整都应在收益中摊销。

为评估公允价值对冲的有效性，Unibanco Holding使用百分比法和美元抵销法。

V-持有待售资产

待售资产在结算金融资产或决定出售自有资产时，在资产负债表中记入其他资产项下。 这些资产最初按以下较低者入账：(I)商品的公允价值减去估计销售成本(Ii)其账面价值 。

Ita？Unibanco Holding在评估资产的公允价值时(不论是在初步确认时或在随后的计量中)行使判断 ，并考虑评估报告和最终阻碍出售的可能性。

VI-对联营公司和合资企业的投资

联营公司是指ITA在Unibanco Holding中具有重大影响力的公司，主要表现为参与董事会或执行董事会，以及 经营和财务政策的制定过程，包括股息分配，条件是它们不被视为保护少数股东利益的权利。

合资企业是双方有权获得共同控制的企业净资产的安排，也就是说，关于企业的决定是由各方一致 做出的，而不考虑他们的权益百分比。

对联营公司和合资企业的投资 包括在收购中确认的商誉，扣除任何累计减值损失。该等款项按收购成本确认，并按权益法入账。

Vii-租赁业务 (承租人)

为了开展商业活动，意大利联合银行控股公司是承租人，主要是合同执行期间的房地产(标的资产)；未来的租金付款 在其他负债项下按平均融资率(增量利率)贴现的现值确认，财务费用在收入中确认。在此财务负债的对手方中，使用权按租赁期的 直线法确认、折旧，并每半年进行一次测试，以确定可能的减值损失。如果标的资产 价值较低(房地产除外)，付款在到期时在负债中确认为费用的对手方。

为了确定租赁期，意大利联合银行控股考虑了合同的不可取消期限、续签预期、合同终止和预期的空置期，视情况而定。

租赁业务中的主要判断是：确定反映购买资产成本的贴现率；确定低价值资产； 评估合同续签的预期。

八--固定资产

固定资产在购置时计入成本减去累计折旧，并在适用的情况下进行减值调整。折旧按直线法计算 使用基于这些资产的估计使用年限的比率。

它在Unibanco Holding中确认 固定资产支出，这些支出增加了(I)生产率、(Ii)效率或(Iii)资产的使用寿命 个以上财政年度。

主要的判断是关于资产剩余价值和使用年限的定义。

九-商誉和无形资产

商誉是通过业务合并以及收购联营公司和合资企业的所有权权益而产生的。它代表了交易预期的未来经济利益，既没有单独确定，也没有单独确认，也没有摊销。

无形资产是指获得或内部开发的无形商品，包括金融产品和服务推广和提供协会、软件和工资单购置权利 。

无形资产在初始确认后按摊销成本计量，并在其估计使用年限内采用直线法摊销。

X-非金融资产减值

对联营公司和合资企业、使用权资产、固定资产、商誉和无形资产的可收回投资金额每半年评估一次，或在 有亏损迹象时评估。评估应尽可能按资产类别单独进行，或按现金产生单位进行。

为评估可收回金额，Unibanco Holding考虑资产的重要性，但商誉除外，商誉的评估与其金额无关。可能影响可收回金额的主要内部和外部指标是：管理层制定的业务战略；过时和/或废弃的软件/硬件；以及宏观经济、市场和监管情况。

根据资产类别的不同，估计可收回金额的方法尤其是：贴现现金流、倍数和股息流，使用一般反映财务和经济变量的贴现率，如无风险利率和风险溢价。

对可收回金额的评估反映了管理层对个别资产或CGU(视情况而定)预期未来现金流的最佳估计。

评估非金融资产可收回金额时作出的主要判断是：选择最合适的方法、折现率和现金流入和流出的假设。

Xi-保险合同和私人养老金

考虑到保险合同的特点 ，ITA？Unibanco Holding将使用以下三种衡量方法来衡量保险合同 和私人养老金：

·标准 模式(积木方法-BBA)：没有直接参与的保险合同，保险范围超过1年或 ，责任繁重。保险组合主要包括人寿、健康、信用人寿和住房，前两个是繁重的。 私人养老金组合包括传统计划和死亡和残疾风险覆盖计划，前者负担繁重。保险 合同和被归类为繁重的私人养老金销售不活跃，有效的人寿保险合同的合同条件不同，被归类为有利可图。

·可变费用办法(VFA)：PGBL和VGBL私人养老金计划，其缴款按基金所投资的特别组织的投资基金的公允价值支付。

·简化的 模型(保费分配法-PAA)：所持有的保险合同和再保险合同，其承保期限等于或小于一年，主要包括：人身事故和保护卡。由于这些是短期合同，因此剩余的 保险责任不会按现值打折。然而，已发生索赔的负债现金流按现值折现，并进行调整以反映非财务风险，因为它们的付款是在索赔发生一年后支付的。

为了估计履行现金流和预期的盈利能力(合同服务利润率)，ITA在Unibanco Holding使用精算模型和假设，运用判断 主要确定：(I)合同合计；(Ii)提供的服务期限；(Iii)贴现率；(Iv)精算计算 模型；(V)非财务风险模型和信心水平的风险调整；(Vi)集团的盈利水平；以及(Vii)合同覆盖单位。使用的主要假设是：(1)流入假设：缴费和保费；(2)流出假设： 转换率为收入、赎回、销账率和损失率；(3)贴现率；(4)生物统计表；(5)非财务风险的风险调整。

关于保险合同的评估部分分离，Unibanco Holding的ITA私人养老金合同中存在的投资部分与保险部分高度相关，即投资部分(累积阶段)是衡量应向投保人支付的款项 (福利发放阶段)所必需的。

定期审查保险合同和私人养老金计量中使用的假设，并基于最佳实践和对Unibanco Holding中ITA经验的分析。

ITA的Unibanco Holding用于将保险合同和私人养老金的预计现金流转化为现值的贴现率是通过构建 带有内部建模的利率期限结构获得的，该结构代表一组包含与投资组合期限(或期限)相关联的利率预期的顶点。除了考虑每个 投资组合(IGPM、IPCA和tr)的指数单位的特点外，贴现率还有一个组成部分，旨在反映证实市场利率的金融工具的流动性特征与保险合同的流动性特征之间的差异 (“自下而上”方法)。

具体地说，对于保险产品，现金流 使用称为径流三角形的方法按季度进行预测。对于私人养老金计划，现金流是根据适用于该产品的假设进行预测的。

非金融风险的风险调整是 根据索赔数据和投资组合分组，使用蒙特卡罗统计方法进行重抽样得到的。使用适用于未来现金流的贴现率将重采样 带入现值。在此基础上，计算与置信度成正比的百分位数 ，根据组的不同，在60%到70%的区间内确定。

生物统计表表示投保方死亡、存活或残疾的概率。对于死亡和生存估计，使用最新的巴西市场保险公司经验表(BR-EMS)，根据G量表寿命预期的发展标准进行调整，而对于进入残疾的估计，使用阿尔瓦罗·文达斯表。

收入转换率反映了投保人将积累的余额转换为退休福利的历史预期，决策受到行为、经济和税收因素的影响。

十二--准备金、或有资产和或有负债

拨备和或有负债是根据管理层的最佳估计评估，并考虑法律顾问的意见。准备金和或有负债的会计处理取决于为清偿债务而支付资金的可能性：

·可能： 承认了一项规定。

·可能： 未确认拨备，或有负债在财务报表中披露。

·偏远： 未确认拨备，或有负债未在财务报表中披露。

拨备和或有负债 以批量或个别方式估算：

·群体性诉讼：具有相似特征的民事诉讼和劳动索赔，其个别金额不相关。根据统计模型按月估算预计损失金额 。民事和劳务拨备和或有事项在履约保证金缴纳时调整为履约保证金。对于民事诉讼，应遵循审理法院(小额索赔法院或普通法院)的性质和特点。对于劳工索赔，预计金额将根据法院做出的裁决重新评估 。

·个人 诉讼：具有特殊特征或相关金额的民事诉讼、劳动索赔、税务索赔和社会保障诉讼。 对于民事诉讼和劳动索赔，根据索赔金额的确定和诉讼的特殊性，定期估计预计损失金额。损失的可能性根据与该诉讼有关的事实和法律观点的特点进行评估。税收和社会保障诉讼分别进行评估，并按到期金额入账。

作为民事诉讼、劳工索赔、税务索赔和社会保障诉讼担保的资产应在法院进行，并保留至法院做出最终裁决 。提供现金保证金、保证保险、担保人和政府证券，如果决定不利，将向交易对手支付金额 。司法存款数额根据现行条例进行更新。

民事、劳工、税收和社会保障条款，在私有化和其他程序中由赔偿条款担保的，其中有流动性的，经司法通知确认， 与应收金额同时确认，对收入没有影响。

衡量拨备和或有事项的主要判断是：损失概率的评估；大规模诉讼的汇总；损失评估统计模型的选择；以及估计拨备金额。

关于法律诉讼的拨备和或有事项的资料 详见附注29。

十三--所得税和社会缴款

所得税和社会贡献准备金是指在报告期内收回或支付的当期税款，以及因资产和负债的计税基础与每个期末报告的金额之间的差异而产生的递延税项。

递延税项资产可能来自：暂时性差额，可在未来期间扣除，以及所得税损失和社会贡献税净收益损失，可在未来抵销。

递延税项资产的预期变现乃根据未来应课税溢利的预测及其他技术研究而估计，并观察各附属公司及综合整体的盈利历史 。

对未来应纳税所得额的预测 考虑的主要假设是：宏观经济变量、汇率、利率、金融业务量、服务费、 内部业务信息等，这些信息可能与实际数据和金额存在差异。

ITA在Unibanco Holding中确认递延税项资产和负债的主要判断是：确定未来期间可扣除和应纳税的临时差额；以及评估未来可能存在递延税项资产的应税利润的可能性。

所得税和社会贡献费用 在所得税和社会贡献项下的收益表中确认，但指在其他全面收益中直接确认的项目 ，该项目将在票据上实现损益时在收入中确认。

税法和税率的变化在其颁布期间得到确认。

在税收处理不确定的情况下，意大利联合银行控股公司评估是否需要确认一项拨备来弥补这一不确定性。

十四--离职后福利

Ita？Unibanco Holding发起人 为固定福利、固定缴费和可变缴费模式的员工提供离职后福利计划。

负债现值减去资产公允价值后，根据计划和精算估计的特点在精算负债中确认。 当计划资产的公允价值超过负债现值时，资产被确认，但仅限于意大利联合银行控股公司的权利。

精算估计数基于以下性质的假设：(1)人口：主要是死亡率表；(2)财务：最相关的是通货膨胀的预测和用于确定债务现值的贴现率，其中考虑了政府证券的收益率和相应债务的到期日。

该计划的年度重新计量在其他全面收益的股东权益项下确认。

计算离职后福利计划的义务时作出的主要判断是：选择死亡率表和贴现率。

第十五--基于股份的支付

以股份为基础的付款按公允价值计量，并于工具归属期间于股东权益中确认。

如果经理或员工在行使期结束前离职，意大利联合银行控股公司将考虑每个计划的特殊性 ，对离职条件作出判断。

这些计划以股份结算， 由股份和合作伙伴计划中的可变薪酬计划组成。

第十六条--库存股

购买和出售普通股和优先股 按平均股价计入库存股下的股东权益。

出售价格与库藏股平均价格之间的差额计入资本储备的减少或增加。库存股的注销按股票平均价格进行，其影响计入资本公积。

第十七条--资本补偿

Unibanco Holding向其股东支付股息和资本利息。资本利息在会计上被视为股息，并在合并财务报表中作为股东权益的减少列报。

股息按巴西会计准则编制的财务报表的 基础计算和支付。

根据附例所确立的百分率确定的最低股息金额记为负债。超过强制性最低股息的任何其他金额在董事会批准时将作为负债计入 。

股息及资本利息载于附注19。

第十八条-佣金和银行手续费

佣金和银行手续费是在意大利电信集团向客户提供或提供服务时确认的。佣金和银行手续费的金额反映了意大利电信集团希望从这些服务中收取的对价。增量成本如果是实质性的，则在资产中确认，并根据合同的预期期限在收入中划拨。

与信用卡、借记卡、活期账户以及经济、金融和经纪咨询相关的服务收入在提供上述服务时予以确认。

在提供服务时，某些服务的收入，如资金管理、收取和托管费用，在各自协议的有效期内予以确认。

Unibanco Holding行使 判断，以确定在合同有效期内或在提供服务时是否履行了履行义务。

附注3-业务发展

智利伊塔乌银行

意大利联合银行控股公司于4月1日开始控股智利银行^ST，2016年。同日，意大利联合银行控股公司与Corp Group签订了一份股东协议，其中规定，意大利联合银行控股公司和公司集团有权根据各自在股本中的权益任命智利国际电信协会董事会成员，该集团股东有权任命智利国际电信协会董事会的多数成员，而意大利联合银行控股公司有权任命通过本集团选举产生的大多数成员。

2022年7月14日，ITAúUnibanco Holding 通过其关联公司获得了经美国法院监督的重组程序(第11章)批准的智利ITA在集团公司债务重组范围内发行的股票。因此，意大利电信在Unibanco Holding的所有权权益增加，从而持有65.62%的股份，ITA在智利的股东协议完全终止。

2023年6月6日至7月5日期间，意大利电信联合银行为收购国际电信协会在智利和美利坚合众国发行的流通股进行了自愿公开募股，包括以美国存托股份(ADS)形式发行的股份。

持有智利国际旅行社资本约1.07%股份的股东坚持自愿公开发行股票，其中2,122,994股和554,650股美国存托股份(相当于184,883股)是通过其子公司巴西国际旅行社控股有限公司收购的，收购后，意大利联合银行控股公司现在持有智利国际旅行社资本的66.69%。

有效收购发生在2023年7月8日，财务结算发生在2023年7月13日，金额为119雷亚尔(中电19617亿美元)。

2023年11月13日至22日，意大利联合银行控股有限公司通过其子公司巴西联合银行控股有限公司获得了0.73%的额外所有权权益(1,584,110股)，当时持有智利国际电信协会67.42%的资本。财务和解发生在2023年11月15日至24日期间，总金额为74雷亚尔(中电133.95亿)。

Itaú 哥伦比亚公司

意大利联合银行控股有限公司通过其附属公司智利联合银行和哥伦比亚联合银行控股有限公司，以2,219雷亚尔收购了ItaúColumbia S.A.‘S资本12.36%(93,306,684股)的额外股权，然后于2022年持有65.27%的股份。2023年，联合银行控股通过增加智利联合银行控股公司的所有权 权益，间接增加了其所有权权益1.79%，当时持有67.06%。

在获得监管授权后， 有效收购和财务结算发生在2022年2月22日。

XP Inc.的非控股权益。

2020至2021年间，ITA？Unibanco Holding将XP Inc.(XP Inc.)的投资部分剥离给一家新公司(XPart S.A.)随后于2021年10月1日并入XP Inc.。

2022年4月29日，如2017年5月签订的原始协议所述，经BACEN和海外监管机构批准，ITA在Unibanco Holding通过其子公司ITB Holding Brasil Participaçóes Ltd.收购了相当于XP Inc.资本11.36%的少数股权，金额为8,015雷亚尔，这些股份通过其他全面收益按公允价值指定。

2022年6月7日和9日，出售了相当于XP Inc.资本1.40%的股票，金额为867雷亚尔，公允价值为901雷亚尔。

2023年4月，XP Inc.取消了库存股 ，导致ITA在Unibanco Holding的所有权权益增加到XP Inc.资本的10.54%。并且， 2023年6月26日，相当于XP Inc.资本1.89%的股票以1,068雷亚尔的价格出售，其公允价值为1,121雷亚尔，当时持有XP Inc.8.65%的权益。

2023年7月，Unibanco Holding在XP Inc.资本中的权益稀释0.30%后，2023年9月13日，相当于XP Inc.资本0.56%的股份以375雷亚尔的价格出售，其公允价值为387雷亚尔，然后持有XP Inc.7.79%的权益 。

收购Idea Holding Financeira S.A.

2022年1月13日，Unibanco Holding通过其子公司ItaúCorretora de Valore S.A.签订了一项买卖协议，最高可持有Idea Holding Financeira S.A.(Idea)资本的100%。收购将在五年内分两个阶段进行。在第一阶段，ITA？Unibanco Holding以700雷亚尔收购了Idea总表决权资本的50.1%，开始控制该公司 。在第二阶段，五年后，意大利联合银行控股公司可能会行使购买剩余 所有权权益的权利，以达到理想资本的100%。

Idea是一家100%的数字经纪人，目前在一个灵活的基于云的平台内提供电子交易和DMA(直接市场访问)解决方案。

根据本次交易的股东协议的条款和条件，理想的 业务的管理和发展将继续自主于Unibanco Holding中的ITA，而Unibanco Holding中的ITA将不具有提供服务的排他性。

在收到所需的监管批准后，于2023年3月31日进行了有效的收购和财务结算。

ZUP I.T.Seriços em Tecnologia e Inovação S.A.

Unibanco Holding通过其子公司Redecard Instituição de Pagamento S.A.(REDE)在期内以199雷亚尔的价格收购了Zup I.T.Seriços em Tecnologia e Inovação S.A.(ZUP)资本中20.57% (2,228,342股)的额外所有权权益。 于2019年10月31日签订的买卖协议规定分三个阶段收购ZUP的100%资本；第一阶段授予控制权收购于2020年3月进行。期内收购后，意大利联合银行控股有限公司于ZUP总资本中的最终所有权权益为72.51%。最后一阶段计划在2024年进行。

在获得必要的监管授权后，于2023年5月31日和6月14日进行了有效的收购和财务结算。

Totvs Techfin S.A.

2022年4月12日，ITA通过其子公司ItaúUnibanco S.A.与TOTVS S.A.(TOTVS)达成协议，成立一家名为Totvs Techfin S.A.(TECHFIN)的合资企业，该合资企业将结合技术和金融解决方案，补充合作伙伴的专业知识，以快速和综合的方式向企业客户提供直接从TOTVS已提供的平台购买产品的最佳体验 。

TOVS将其目前TECHFIN业务的资产贡献给一家公司，ITA-Unibanco Holding成为该公司的合伙人，拥有50%的资本所有权，每个合伙人可以任命一半的董事会和执行董事会成员。对于所有权权益，ITA在 Unibanco Holding向TOTVS支付了610雷亚尔的金额，作为补充价格(赚取)，它将在五年后 实现与增长和业绩目标一致的目标时支付高达450雷亚尔。此外，ITA？Unibanco Holding将为TECHFIN当前和未来的运营、信贷专业知识和新产品开发贡献 资金承诺。

在获得所需的监管批准后，于2023年7月31日进行了有效的收购和财务结算。

阿根廷伊塔乌银行

在2023年11月2日获得阿根廷共和国中央银行的授权后，ITA通过ItaúUnibanco S.A.完成了将其在Banco Itaú阿根廷S.A.及其控股公司的全部股份出售给Banco Macro S.A.的操作。

2023年11月3日，意大利联合银行 控股收到Banco Macro S.A.，为完成交易，约为253雷亚尔（5000万美元）， 因此对2023年第三季度的结果产生影响R$（1，211）。

Avenue Holding Cayman Ltd

于2022年7月8日，ITANUMBANCO HOLDING 与Avenue Controlle Cayman Ltd及其他售股股东订立购股协议，以收购Avenue Holding Cayman Ltd（AVENUE）的控制权。此次收购将在五年内分三个阶段进行。在第一阶段，意大利银行集团通过其子公司ITB Holding Brasil Pakaçéces Ltda.收购AVENUE 35%的资本， 成为一家合资企业，约为563雷亚尔。在第二阶段，两年后，意大利银行控股公司将获得 15.1%的额外所有权权益，然后控制AVENUE 50.1%的资本。在第一阶段的五年后， ITABANCO HOLDING可能会对剩余的所有权权益行使看涨期权。

AVENUE拥有一家美国数字证券经纪商，旨在使巴西投资者进入国际市场的机会民主化。

监管批准于2023年10月31日完成，收购和财务结算流程于2023年11月30日完成。

注4 -银行同业存款 和根据转售协议购买的证券

在根据转售协议购买的证券中，9,008雷亚尔(截至2022年12月31日为14,576雷亚尔)为B3 S.A.-Brasil、Bolsa、Balcão(Br)(B3)和巴西中央银行的运营提供担保，158,708雷亚尔(于2022年12月31日为151,856雷亚尔)为回购承诺交易提供担保。

在总投资组合中，包括金额为雷亚尔$ (20)(截至2022年12月31日雷亚尔为9)的损失。

附注5-按公允价值计入损益的金融资产 按公允价值计入损益的金融资产-证券

关于金融资产和负债的会计政策载于附注2c四。

A)按公允价值计提损益的金融资产--证券

作为对金融机构和客户的资金以及就业后福利的担保(注26b)的证券是：a)巴西政府证券$118,798雷亚尔(截至2022年12月31日雷亚尔为45,746雷亚尔)，b)政府证券-拉丁美洲雷亚尔87雷亚尔(2022年12月31日雷亚尔为317雷亚尔)，c)政府证券 -海外雷亚尔0美元(2022年12月31日雷亚尔为0)和d)公司证券11,788雷亚尔(截至2022年12月31日雷亚尔14,199雷亚尔)，总计130,673雷亚尔(2022年12月31日雷亚尔为60,262雷亚尔)。

通过 损益-证券按公允价值计算的金融资产包括公允价值为253,287雷亚尔(截至2022年12/31雷亚尔为216,467雷亚尔)的资产，这些资产属于ItaúVida e Previdíncia S.A.全资拥有的投资基金 。这些资产的回报(正数或负数)全部转移给我们PGBL和VGBL私人养老金计划的客户 ，其保费(扣除费用)被我们的子公司用于购买这些投资基金的配额 。

B)通过损益按公允价值指定的金融资产--证券

附注6--衍生工具

Ita？Unibanco Holding与各种交易对手进行衍生品金融工具交易，以管理其整体风险敞口，并帮助其客户管理自己的风险敞口。

期货-利率和外币期货合约是在未来日期以商定的价格或收益率购买或出售金融工具的承诺，可以 以现金或通过交割的方式结算。名义金额代表标的票据的面值。商品期货 合约或金融工具是指在未来某一日期以商定的价格买卖商品(主要是黄金、咖啡和橙汁)的承诺，以现金结算。名义金额表示此类商品的数量乘以合同日期的未来价格。对所有工具的价格变动进行每日现金结算。

远期利率远期合约是根据市场利率从交易日 到合约结算日的变化，在指定的未来日期交换付款的协议。外汇远期合约是指在商定的结算日以商定的价格将一国货币兑换成另一国货币的协议。金融工具远期合约是以商定价格在未来日期购买或出售金融工具的承诺，并以现金结算。

掉期-利率和外汇掉期合约是承诺在未来某一日期或日期以现金结算两个特定财务指数之间的差额 (以单一货币计算的两种不同利率或以不同货币计算的两种不同利率)，适用于名义上的 本金金额。下表其他项下显示的掉期合约实质上与通胀率掉期合约相对应。

期权-期权合同赋予购买者权利，但不是义务，在有限的时间内购买或出售金融工具，包括利息、外币、大宗商品或金融工具的商定价格，也可以现金结算，这是基于特定指数之间的差额。

信用衍生品-信用衍生品是价值源自第三方(参考实体)发行的债务信用风险的金融工具，它允许一方(套期保值的买方)将风险转移给交易对手(套期保值的卖方)。如果参考实体发生信用事件，如破产、违约或债务重组，则套期保值的卖方必须按照合同规定付款。套期保值的卖方收到套期保值的溢价，但另一方面，卖方承担合同中提及的标的工具发生信用事件的风险，卖方可能需要向套期保值的买方支付高达信用衍生工具名义金额的款项。

ITA在Unibanco Holding的担保 中承诺的保证金总额为24,812雷亚尔(2022年12月31日为13,504雷亚尔)，基本由政府证券组成。

有关用于管理风险的参数的更多信息，可在附注32-风险和资本管理中找到。

A)衍生品摘要

该投资组合包括119雷亚尔(截至2022年12月31日为24雷亚尔)与Libor挂钩。

B)按指数和风险系数计算的派生指数