附录 99.1
未经审计的 简明合并中期财务报表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月
(以美元表示 )
新太平洋 金属公司
未经审计的简明合并中期财务状况表
(以美元表示)
注意事项 | 2023年12月31日 | 2023年6月30日 | |||||||||
资产 | |||||||||||
流动资产 | |||||||||||
现金和现金等价物 | $ | 25,837,156 | $ | 6,296,312 | |||||||
短期投资 | 198,010 | 198,375 | |||||||||
应收款 | 336,158 | 421,860 | |||||||||
存款和预付款 | 485,579 | 631,402 | |||||||||
26,856,903 | 7,547,949 | ||||||||||
非流动资产 | |||||||||||
其他应收税款 | 3 | 5,634,888 | 5,530,422 | ||||||||
股权投资 | 278,126 | 283,081 | |||||||||
厂房和设备 | 5 | 1,352,361 | 1,339,839 | ||||||||
矿产权益 | 6 | 106,036,909 | 103,606,250 | ||||||||
总资产 | $ | 140,159,187 | $ | 118,307,541 | |||||||
负债和权益 | |||||||||||
流动负债 | |||||||||||
应付账款和应计负债 | $ | 1,031,637 | $ | 2,280,553 | |||||||
由于关联方 | 7 | 125,234 | 56,102 | ||||||||
1,156,871 | 2,336,655 | ||||||||||
负债总额 | 1,156,871 | 2,336,655 | |||||||||
公平 | |||||||||||
股本 | 8 | 181,229,877 | 155,840,052 | ||||||||
基于股份的支付准备金 | 19,023,207 | 18,636,297 | |||||||||
累计其他综合收益 | 10,794,208 | 10,227,980 | |||||||||
赤字 | (71,893,430 | ) | (68,623,306 | ) | |||||||
归属于本公司股东的权益总额 | 139,153,862 | 116,081,023 | |||||||||
非控股权益 | 9 | (151,546 | ) | (110,137 | ) | ||||||
权益总额 | 139,002,316 | 115,970,886 | |||||||||
负债和权益总额 | $ | 140,159,187 | $ | 118,307,541 |
代表董事会批准 :
玛丽亚·唐(签名) | |
导演 | |
安德鲁·威廉姆斯(签名) | |
导演 |
参见 未经审计的简明合并中期财务报表附注
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新 太平洋金属公司
未经审计的简明合并中期亏损表
(以美元表示)
截至 12 月 31 日的三个月, | 六个月已结束 12 月 31 日, | ||||||||||||||||||
注意事项 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||
运营费用 | |||||||||||||||||||
项目评估和企业发展 | $ | (76,553 | ) | $ | (77,561 | ) | $ | (189,537 | ) | $ | (186,097 | ) | |||||||
折旧 | 5 | (54,345 | ) | (51,181 | ) | (104,958 | ) | (106,192 | ) | ||||||||||
申报和上市 | (85,109 | ) | (85,108 | ) | (167,031 | ) | (205,226 | ) | |||||||||||
投资者关系 | (53,340 | ) | (128,832 | ) | (144,103 | ) | (268,349 | ) | |||||||||||
专业费用 | (106,685 | ) | (61,730 | ) | (193,091 | ) | (170,526 | ) | |||||||||||
工资和福利 | (650,973 | ) | (430,404 | ) | (1,101,112 | ) | (759,574 | ) | |||||||||||
办公室和行政 | (379,675 | ) | (352,921 | ) | (712,461 | ) | (719,797 | ) | |||||||||||
基于股份的薪酬 | 8(b) | (412,077 | ) | (739,971 | ) | (1,075,099 | ) | (1,570,829 | ) | ||||||||||
(1,818,757 | ) | (1,927,708 | ) | (3,687,392 | ) | (3,986,590 | ) | ||||||||||||
其他 收入(支出) | |||||||||||||||||||
投资净收益 | 4 | $ | 275,020 | $ | 83,455 | $ | 295,294 | $ | 41,781 | ||||||||||
处置厂房和设备的收益 | 5 | - | - | 51,418 | - | ||||||||||||||
外汇收益(亏损) | 16,666 | (28,750 | ) | 66,995 | (13,857 | ) | |||||||||||||
291,686 | 54,705 | 413,707 | 27,924 | ||||||||||||||||
净亏损 | $ | (1,527,071 | ) | $ | (1,873,003 | ) | $ | (3,273,685 | ) | $ | (3,958,666 | ) | |||||||
归因于: | |||||||||||||||||||
本公司的股权持有人 | $ | (1,524,108 | ) | $ | (1,870,718 | ) | $ | (3,270,124 | ) | $ | (3,955,901 | ) | |||||||
非控股权益 | 9 | (2,963 | ) | (2,285 | ) | (3,561 | ) | (2,765 | ) | ||||||||||
净亏损 | $ | (1,527,071 | ) | $ | (1,873,003 | ) | $ | (3,273,685 | ) | $ | (3,958,666 | ) | |||||||
归属于公司股东的每股亏损 | |||||||||||||||||||
每股亏损——基本亏损和摊薄后亏损 | $ | (0.01 | ) | $ | (0.01 | ) | $ | (0.02 | ) | $ | (0.03 | ) | |||||||
普通股的加权平均数——基本股和摊薄后的普通股 | 170,936,494 | 156,864,738 | 164,334,249 | 156,774,814 |
参见 未经审计的简明合并中期财务报表附注
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新 太平洋金属公司
未经审计的简明合并中期 综合(亏损)收益表
(以美元表示)
截至 12 月 31 日的三个月, | 六个月已结束 12 月 31 日, | ||||||||||||||||||
注意事项 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||
净亏损 | $ | (1,527,071 | ) | $ | (1,873,003 | ) | $ | (3,273,685 | ) | $ | (3,958,666 | ) | |||||||
扣除税款的其他综合亏损: | |||||||||||||||||||
随后可能被重新归类为净收入或亏损的项目: | |||||||||||||||||||
货币折算调整,扣除零税款 | 858,251 | 422,167 | 528,380 | (1,811,328 | ) | ||||||||||||||
扣除税款的其他综合亏损 | $ | 858,251 | $ | 422,167 | $ | 528,380 | $ | (1,811,328 | ) | ||||||||||
可归因于: | |||||||||||||||||||
本公司的股权持有人 | $ | 855,030 | $ | 408,240 | $ | 566,228 | $ | (1,797,713 | ) | ||||||||||
非控股权益 | 9 | 3,221 | 13,927 | (37,848 | ) | (13,615 | ) | ||||||||||||
扣除税款的其他综合亏损 | $ | 858,251 | $ | 422,167 | $ | 528,380 | $ | (1,811,328 | ) | ||||||||||
扣除税款后的综合亏损总额 | $ | (668,820 | ) | $ | (1,450,836 | ) | $ | (2,745,305 | ) | $ | (5,769,994 | ) | |||||||
可归因于: | |||||||||||||||||||
本公司的股权持有人 | $ | (669,078 | ) | $ | (1,462,478 | ) | $ | (2,703,896 | ) | $ | (5,753,614 | ) | |||||||
非控股权益 | 9 | 258 | 11,642 | (41,409 | ) | (16,380 | ) | ||||||||||||
扣除税款后的综合亏损总额 | $ | (668,820 | ) | $ | (1,450,836 | ) | $ | (2,745,305 | ) | $ | (5,769,994 | ) |
参见 未经审计的简明合并中期财务报表附注
页面 | 3
新太平洋 金属公司
未经审计的简明合并中期现金流量表
(以美元表示)
三个月已结束 12 月 31 日, | 六个月已结束 12 月 31 日, | ||||||||||||||||||
注意事项 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||
经营活动 | |||||||||||||||||||
净亏损 | $ | (1,527,071 | ) | $ | (1,873,003 | ) | $ | (3,273,685 | ) | $ | (3,958,666 | ) | |||||||
添加(扣除)不影响现金的项目: | |||||||||||||||||||
投资净收益 | 4 | (275,020 | ) | (83,455 | ) | (295,294 | ) | (41,781 | ) | ||||||||||
折旧 | 5 | 54,345 | 51,181 | 104,958 | 106,192 | ||||||||||||||
处置厂房和设备的收益 | 5 | - | - | (51,418 | ) | - | |||||||||||||
基于股份的薪酬 | 8(b) | 358,359 | 760,520 | 1,034,498 | 1,614,858 | ||||||||||||||
未实现的外汇(收益)损失 | (16,666 | ) | 28,750 | (66,995 | ) | 13,857 | |||||||||||||
非现金运营营运资金的变化 | 13 | (886,642 | ) | (552,609 | ) | (287,429 | ) | (1,094,264 | ) | ||||||||||
收到的利息 | 4 | 276,590 | 116,582 | 300,721 | 250,224 | ||||||||||||||
用于经营活动的净现金 | (2,016,105 | ) | (1,552,034 | ) | (2,534,644 | ) | (3,109,580 | ) | |||||||||||
投资活动 | |||||||||||||||||||
矿产利息 | |||||||||||||||||||
资本支出 | (736,260 | ) | (5,413,239 | ) | (2,878,749 | ) | (9,502,583 | ) | |||||||||||
处置收益 | - | - | - | 2,986,188 | |||||||||||||||
厂房和设备 | |||||||||||||||||||
补充 | 5 | (1,788 | ) | (60,437 | ) | (135,706 | ) | (80,143 | ) | ||||||||||
处置收益 | 5 | - | - | 58,776 | - | ||||||||||||||
其他应收税款的变动 | (50,170 | ) | (671,427 | ) | (104,466 | ) | (1,257,611 | ) | |||||||||||
用于投资活动的净现金 | (788,218 | ) | (6,145,103 | ) | (3,060,145 | ) | (7,854,149 | ) | |||||||||||
筹资活动 | |||||||||||||||||||
发行普通股的收益 | 71,629 | 233,614 | 24,581,770 | 260,517 | |||||||||||||||
融资活动提供的净现金 | 71,629 | 233,614 | 24,581,770 | 260,517 | |||||||||||||||
汇率变动对现金的影响 | 552,164 | 274,126 | 553,863 | (1,306,409 | ) | ||||||||||||||
现金减少 | (2,180,530 | ) | (7,189,397 | ) | 19,540,844 | (12,009,621 | ) | ||||||||||||
现金和现金等价物,期初 | 28,017,686 | 24,502,280 | 6,296,312 | 29,322,504 | |||||||||||||||
现金和现金等价物,期末 | $ | 25,837,156 | $ | 17,312,883 | $ | 25,837,156 | $ | 17,312,883 | |||||||||||
补充现金流信息 | 13 |
参见 未经审计的简明合并中期财务报表附注
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新太平洋 金属公司
未经审计的简明综合中期权益变动表
(以美元表示)
共享 资本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
注意事项 |
个常用数
股票 已发行 | 金额 | 基于股份 付款 保留 | 累积的 其他 全面 收入 | 赤字 |
权益总额 归因于 的股权持有人 该公司 | 非- 控制 利息 | 权益总额 | ||||||||||||||||||||||||||
余额, 2022 年 7 月 1 日 | 156,631,827 | $ | 153,707,576 | $ | 15,395,486 | $ | 11,704,949 | $ | (60,527,857 | ) | $ | 120,280,154 | $ | (71,199 | ) | $ | 120,208,955 | |||||||||||||||||
行使的期权 | 230,000 | 403,961 | (143,444 | ) | - | - | 260,517 | - | 260,517 | |||||||||||||||||||||||||
已分配的受限股票单位 | 169,115 | 534,050 | (534,050 | ) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬 | - | - | 2,294,568 | - | - | 2,294,568 | - | 2,294,568 | ||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | - | - | (3,955,901 | ) | (3,955,901 | ) | (2,765 | ) | (3,958,666 | ) | ||||||||||||||||||||||
货币折算调整 | - | - | - | (1,797,713 | ) | - | (1,797,713 | ) | (13,615 | ) | (1,811,328 | ) | ||||||||||||||||||||||
余额, 2022 年 12 月 31 日 | 157,030,942 | $ | 154,645,587 | $ | 17,012,560 | $ | 9,907,236 | $ | (64,483,758 | ) | $ | 117,081,625 | $ | (87,579 | ) | $ | 116,994,046 | |||||||||||||||||
行使的期权 | 215,000 | 489,005 | (144,848 | ) | - | - | 344,157 | - | 344,157 | |||||||||||||||||||||||||
已分配的受限股票单位 | 155,140 | 485,018 | (485,018 | ) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
私募配售 | 90,090 | 220,442 | - | - | - | 220,442 | - | 220,442 | ||||||||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬 | - | - | 2,253,603 | - | - | 2,253,603 | - | 2,253,603 | ||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | - | - | (4,139,548 | ) | (4,139,548 | ) | (1,918 | ) | (4,141,466 | ) | ||||||||||||||||||||||
货币折算调整 | - | - | - | 320,744 | - | 320,744 | (20,640 | ) | 300,104 | |||||||||||||||||||||||||
余额, 2023 年 6 月 30 日 | 157,491,172 | $ | 155,840,052 | $ | 18,636,297 | $ | 10,227,980 | $ | (68,623,306 | ) | $ | 116,081,023 | $ | (110,137 | ) | $ | 115,970,886 | |||||||||||||||||
行使的期权 | 8 (b) (i) | 85,000 | 197,213 | (61,529 | ) | - | - | 135,684 | - | 135,684 | ||||||||||||||||||||||||
已分配的受限股票单位 | 8 (b) (二) | 259,210 | 746,526 | (746,526 | ) | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
通过 买入交易融资发行的普通股 | 8(c) | 13,208,000 | 24,446,086 | - | - | - | 24,446,086 | - | 24,446,086 | |||||||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬 | 8(b) | - | - | 1,194,965 | - | - | 1,194,965 | - | 1,194,965 | |||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | - | - | (3,270,124 | ) | (3,270,124 | ) | (3,561 | ) | (3,273,685 | ) | ||||||||||||||||||||||
货币 折算调整 | - | - | - | 566,228 | - | 566,228 | (37,848 | ) | 528,380 | |||||||||||||||||||||||||
余额, 2023 年 12 月 31 日 | 171,043,382 | $ | 181,229,877 | $ | 19,023,207 | $ | 10,794,208 | $ | (71,893,430 | ) | $ | 139,153,862 | $ | (151,546 | ) | $ | 139,002,316 |
参见 未经审计的简明合并中期财务报表附注
页面 | 5
新 太平洋金属公司
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月未经审计的简明合并中期财务报表附注
(以美元表示)
1. | 企业 信息 |
新 太平洋金属公司及其子公司(统称为 “公司” 或 “新太平洋”)是一家加拿大 矿业发行商,在玻利维亚从事矿产勘探和开发。该公司正处于勘探和推进 矿产开发的阶段,尚未确定它们是否包含经济上可开采的矿产储量。标的 价值和显示的矿产财产权益金额的可收回性完全取决于可开采的 矿产储量的存在、公司获得完成矿产 物业勘探和开发所需的融资的能力,以及未来的盈利生产或处置矿产权益的收益。
公司在多伦多证券交易所(“TSX”)上市,股票代码为 “NUAG”,并在纽约证券交易所美国 证券交易所(“NYSE-A”)上市,股票代码为 “NEWP”。 公司的总部、注册地址和档案办公室位于加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华市黑斯廷斯街1066号1750套房V6E 3X1。
2. | MATERIAL 会计政策信息 |
(a) | 合规声明 和准备基础 |
这些 未经审计的简明合并中期财务报表是根据国际会计准则委员会(“IASB”)发布的国际会计准则 34-中期财务报告(“IAS 34”)编制的。 这些未经审计的简明合并中期财务报表应与公司截至2023年6月30日止年度的经审计的合并 财务报表一起阅读。这些未经审计的简明合并中期财务报表遵循截至2023年6月30日止年度经审计的合并财务报表附注2中列出的 相同的 会计政策、估计和判断,但下文附注2 (c) 中列出的除外。
这些 未经审计的简明合并中期财务报表是在持续经营的基础上编制的。
根据董事会(“董事会”)于2024年2月12日通过的 决议,公司截至2023年12月31日的三个月和六个月的 未经审计的简明合并中期财务报表已获批准并获准发行。
(b) | 整合的基础 |
这些 未经审计的简明合并中期财务报表包括公司及其全资或部分控股子公司的账目。
子公司 从公司获得控制权之日起至控制权处置之日起进行合并。当公司对子公司拥有控制权、因参与子公司而面临或有权获得可变回报时, 即实现控制权; 并有能力利用其权力影响其回报。对于公司控制的非全资子公司,归属于外部股东的 净资产在合并财务状况表的权益部分 中列报为 “非控股权益”。该期间可归因于非控股权益 的净收益或亏损是根据子公司非控股权益股东的所有权计算得出的。
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新 太平洋金属公司
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月未经审计的简明合并中期财务报表附注
(以美元表示)
合并后,公司与其子公司之间的余额、 交易、收入和支出将被清除。
合并后的公司重要子公司的详细信息 如下:
持有的所有权比例 | ||||||||||||||
子公司名称 | 主要活动 | 注册的国家 | 十二月三十一日 2023 | 2023 年 6 月 30 日 | 矿物 属性 | |||||||||
新太平洋离岸公司 | 控股公司 | 英属维尔京群岛 (i) | 100 | % | 100 | % | ||||||||
SKN 镍铂有限公司 | 控股公司 | BVI | 100 | % | 100 | % | ||||||||
荣耀金属投资有限公司 | 控股公司 | 香港 | 100 | % | 100 | % | ||||||||
新太平洋投资有限公司 | 控股公司 | 香港 | 100 | % | 100 | % | ||||||||
新太平洋安第斯山脉有限公司 | 控股公司 | 香港 | 100 | % | 100 | % | ||||||||
堡垒矿业公司 | 控股公司 | BVI | 100 | % | 100 | % | ||||||||
新太平洋成功公司 | 控股公司 | BVI | 100 | % | 100 | % | ||||||||
新太平洋前进公司 | 控股公司 | BVI | 100 | % | 100 | % | ||||||||
Minera Alcira S.A. | 矿业公司 | 玻利维亚 | 100 | % | 100 | % | 银沙 | |||||||
NPM Minerales S.A. | 矿业公司 | 玻利维亚 | 100 | % | 100 | % | ||||||||
Colquehuasi S.R.L. | 矿业公司 | 玻利维亚 | 100 | % | 100 | % | 白银之击 | |||||||
Minera Hastings S.R.L. | 矿业公司 | 玻利维亚 | 100 | % | 100 | % | 卡兰加斯 | |||||||
青海丰德矿业有限公司 | 矿业公司 | 中国 | 82 | % | 82 | % |
(i) 英属维尔京群岛(“BVI”)
(c) | 会计政策的变化 |
编制这些未经审计的简明合并中期财务报表时适用的 会计政策与公司截至2023年6月30日止年度的经审计的合并财务报表中适用和披露的会计政策一致, 的强制性通过某些修正案除外:
i. | 《国际会计准则》第1号修正案 - 财务报表的列报以及 “国际财务报告准则实务声明2”- 作出 重要性判断-会计政策披露 |
修正案改变了国际会计准则1中关于披露会计政策的要求。修正案将 “重要会计政策” 一词的所有例子替换为 “重要会计政策信息”。如果将会计政策信息 与实体财务报表中包含的其他信息一起考虑,可以合理地预期会计政策信息 会影响普通用途财务报表的主要用户根据这些财务 报表做出的决策,则会计政策信息 是重要的。
还修订了国际会计准则1中的 支持段落,以澄清与非物质交易、 其他事件或条件相关的会计政策信息不重要,无需披露。由于相关交易的性质、其他事件或条件,会计政策信息可能是重要的,即使金额并不重要。但是,并非所有与重大交易、其他事件或条件相关的会计政策信息 本身都是重要的。国际会计准则理事会还制定了指导和示例,以 解释和演示《国际财务报告准则实践报告2》中描述的 “四步重要性流程” 的应用。
修正案于2023年7月1日生效,并未对公司未经审计的简明合并中期 财务报表产生重大影响。
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新 太平洋金属公司
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月未经审计的简明合并中期财务报表附注
(以美元表示)
ii。 | 《国际会计准则》第8号修正案 - 会计政策、会计估算变更和误差——会计估算的定义 |
修正案用会计估算的定义取代了会计估计变更的定义。根据新的定义, 会计估计是 “财务报表中受计量不确定性影响的货币金额”。会计估算变更的定义 已删除。但是,国际会计准则理事会在准则 中保留了会计估算变更的概念,并作了以下澄清:
§ | 由新信息或新发展引起的 会计估算变更不是 错误的更正;以及 |
§ | 用于编制会计 估计值的输入或测量技术的变化所产生的 影响是会计估计值的变化,前提是会计估算值的变化,前提是这些变化不是由于更正前期的 误差所致。 |
修正案于2023年7月1日生效,并未对公司未经审计的简明合并中期 财务报表产生重大影响。
3. | 其他 应收税款 |
其他 应收税款由玻利维亚政府征收的增值税(“增值税”)组成。该公司通过 在玻利维亚产生的勘探成本和一般开支获得增值税产出。这些增值税产出可从未来的增值税投入中扣除, 将通过销售产生。
4. | 来自投资的收入 |
来自投资的收入 包括:
截至12月31日的三个月 | 六个月已结束 12 月 31 日, | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
股票投资的公允价值变动 | $ | (11,626 | ) | $ | (3,569 | ) | $ | (5,141 | ) | $ | (175,291 | ) | ||||
债券的公允价值变动 | 10,056 | (29,552 | ) | (286 | ) | (33,152 | ) | |||||||||
利息收入 | 276,590 | 116,576 | 300,721 | 250,224 | ||||||||||||
投资净收益 | $ | 275,020 | $ | 83,455 | $ | 295,294 | $ | 41,781 |
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新 太平洋金属公司
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月未经审计的简明合并中期财务报表附注
(以美元表示)
5. | 工厂 和设备 |
成本 | 着陆
和 大楼 | 机械 | 机动 车辆 | 办公室 装备 和家具 | 计算机 软件 | 总计 | ||||||||||||||||||
余额, 2022 年 7 月 1 日 | $ | 630,000 | $ | 408,358 | $ | 579,032 | $ | 266,364 | $ | 193,774 | $ | 2,077,528 | ||||||||||||
补充 | - | 77,259 | - | 15,576 | - | 92,835 | ||||||||||||||||||
处置 | - | - | - | (12,259 | ) | (99,442 | ) | (111,701 | ) | |||||||||||||||
外国 货币折算的影响 | - | - | - | (2,406 | ) | (817 | ) | (3,223 | ) | |||||||||||||||
余额, 2023 年 6 月 30 日 | $ | 630,000 | $ | 485,617 | $ | 579,032 | $ | 267,275 | $ | 93,515 | $ | 2,055,439 | ||||||||||||
补充 | 115,237 | - | - | 20,469 | - | 135,706 | ||||||||||||||||||
处置 | - | - | (110,838 | ) | (30,709 | ) | - | (141,547 | ) | |||||||||||||||
在资产组中重新分类 | - | (18,296 | ) | 18,296 | - | - | - | |||||||||||||||||
将 重新归类为矿产权益 | - | (10,685 | ) | - | - | - | (10,685 | ) | ||||||||||||||||
外国 货币折算的影响 | - | - | - | 103 | 99 | 202 | ||||||||||||||||||
余额, 2023 年 12 月 31 日 | $ | 745,237 | $ | 456,636 | $ | 486,490 | $ | 257,138 | $ | 93,614 | $ | 2,039,115 | ||||||||||||
累计 折旧和摊销 | ||||||||||||||||||||||||
余额, 2022 年 7 月 1 日 | $ | - | $ | (113,640 | ) | $ | (198,572 | ) | $ | (156,000 | ) | $ | (146,468 | ) | $ | (614,680 | ) | |||||||
折旧 | - | (57,272 | ) | (98,338 | ) | (35,170 | ) | (22,751 | ) | (213,531 | ) | |||||||||||||
处置 | - | - | - | 12,259 | 99,442 | 111,701 | ||||||||||||||||||
外国 货币折算的影响 | - | - | - | 1,627 | (717 | ) | 910 | |||||||||||||||||
余额, 2023 年 6 月 30 日 | $ | - | $ | (170,912 | ) | $ | (296,910 | ) | $ | (177,284 | ) | $ | (70,494 | ) | $ | (715,600 | ) | |||||||
折旧 | - | (30,479 | ) | (51,185 | ) | (17,423 | ) | (5,871 | ) | (104,958 | ) | |||||||||||||
处置 | - | - | 110,837 | 23,352 | - | 134,189 | ||||||||||||||||||
外国 货币折算的影响 | - | - | - | (181 | ) | (204 | ) | (385 | ) | |||||||||||||||
余额, 2023 年 12 月 31 日 | $ | - | $ | (201,391 | ) | $ | (237,258 | ) | $ | (171,536 | ) | $ | (76,569 | ) | $ | (686,754 | ) | |||||||
携带 金额 | ||||||||||||||||||||||||
余额, 2023 年 6 月 30 日 | $ | 630,000 | $ | 314,705 | $ | 282,122 | $ | 89,991 | $ | 23,021 | $ | 1,339,839 | ||||||||||||
余额, 2023 年 12 月 31 日 | $ | 745,237 | $ | 255,245 | $ | 249,232 | $ | 85,602 | $ | 17,045 | $ | 1,352,361 |
在截至2023年12月31日的三个月和六个月中,出售了某些厂房和设备,收益分别为零美元和58,776美元 (截至2022年12月31日的三个月和六个月分别为零美元和零美元),收益分别为零美元和51,418美元(截至2022年12月31日的三个和六个月,分别为零美元和零美元)。
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新太平洋 金属公司
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月未经审计的简明合并中期财务报表附注
(以美元表示)
6. | 矿产 财产权益 |
矿产购置成本和递延勘探和开发成本的连续性计划汇总如下:
成本 | 银 沙子 | 卡兰加斯 | 白银之击 | 总计 | ||||||||||||
余额, 2022 年 7 月 1 日 | ||||||||||||||||
资本化 勘探支出 | $ | 76,568,598 | $ | 5,460,946 | $ | 3,269,232 | $ | 85,298,776 | ||||||||
报告 和评估 | 1,008,174 | 88,558 | - | 1,096,732 | ||||||||||||
钻探 和化验 | 1,925,695 | 8,289,678 | 977,881 | 11,193,254 | ||||||||||||
项目 管理和支持 | 2,719,120 | 1,424,573 | 256,569 | 4,400,262 | ||||||||||||
夏令营 服务 | 467,690 | 1,005,158 | 174,651 | 1,647,499 | ||||||||||||
许可证 和许可证 | 195,821 | 9,389 | - | 205,210 | ||||||||||||
外国 货币的影响 | (201,972 | ) | (8,831 | ) | (24,680 | ) | (235,483 | ) | ||||||||
余额,2023 年 6 月 30 日 | $ | 82,683,126 | $ | 16,269,471 | $ | 4,653,653 | $ | 103,606,250 | ||||||||
资本化 勘探支出 | ||||||||||||||||
报告 和评估 | 258,404 | 112,700 | - | 371,104 | ||||||||||||
钻探 和化验 | 47,217 | 23,894 | - | 71,111 | ||||||||||||
项目 管理和支持 | 821,846 | 557,248 | 51,047 | 1,430,141 | ||||||||||||
夏令营 服务 | 218,747 | 233,584 | 26,394 | 478,725 | ||||||||||||
许可证 和许可证 | 33,047 | 9,308 | - | 42,355 | ||||||||||||
外国 货币的影响 | 23,199 | 13,053 | 971 | 37,223 | ||||||||||||
余额, 2023 年 12 月 31 日 | $ | 84,085,586 | $ | 17,219,258 | $ | 4,732,065 | $ | 106,036,909 |
(a) | Silver 沙滩项目 |
2017 年 7 月 20 日,公司收购了银沙项目。该项目位于玻利维亚西南部波托西省的科拉维区 ,该省首府波托西市东北 33 公里(“km”)处。该项目占地面积约为 5.42 千米2海拔高于海平面4,072米(“m”)。
在 截至2023年12月31日的三个月和六个月中,该项目的总支出分别为413,362美元和1,379,261美元(截至2022年12月31日的三个月和六个月——分别为1,700,593美元和4,197,529美元)。
(b) | Carangas 项目 |
2021年4月,公司与玻利维亚一家私营公司签署了一项协议,收购卡兰加斯项目98%的权益。该项目 位于奥鲁罗市西南约180公里处,距离玻利维亚与智利的边境不到50公里。玻利维亚 私营公司由玻利维亚国民100%拥有,拥有三份勘探许可证的所有权,这些许可证的面积为40.75千米2.
根据 该协议,公司必须支付该项目未来勘探、采矿、开发和生产活动 支出的 100%。
在 截至2023年12月31日的三个月和六个月中,该项目的总支出分别为321,877美元和936,734美元(截至2022年12月31日的三个月和六个月——分别为2,871,725美元和5,848,633美元)。
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截至2023年12月31日的三个月和六个月以及 2022年未经审计的简明合并中期财务报表附注
(以美元表示)
(c) | 银翼计划 |
2019年12月,该公司从玻利维亚一家私营公司手中收购了 Silverstrike项目98%的权益。该项目占地面积约13千米2 ,位于玻利维亚拉巴斯市西南约140公里处。
在截至2023年12月31日的三个月和六个月中,该项目的总支出分别为10,125美元和77,441美元(截至2022年12月31日的三个月和六个月分别为702,839美元和 1,145,490美元)。
7. | 关联方交易 |
关联方交易是根据关联方商定的条款进行的 。与关联方的余额是无抵押的、无利息的,应要求支付。 合并财务报表其他地方未披露的关联方交易如下:
由于关联方 | 2023 年 12 月 31 日, | 6月30日 2023 | ||||||
Silvercorp 金属公司 | $ | 125,234 | $ | 56,102 |
(a) Silvercorp Metals Inc.(“Silvercorp”)有一名董事(2023年6月30日——一名董事和一名高管)与公司相同 。Silvercorp和公司共享办公空间,Silvercorp向公司提供各种一般和管理服务 。该公司预计将在正常业务过程中继续向Silvercorp付款。在截至2023年12月31日的三个月和六个月中,Silvercorp代表公司支付和产生的办公费用和 管理费用分别为193,296美元和409,487美元(截至2022年12月31日的三个月和六个月——239,345美元)和
分别为481,598美元)。
(b) | 主要管理人员的薪酬 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月中,董事和 其他主要管理人员的薪酬如下:
截至12月31日的三个月 | 六个月已结束 十二月三十一日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
董事的现金薪酬 | $ | 26,892 | $ | 14,722 | $ | 42,112 | $ | 30,041 | ||||||||
董事基于股份的薪酬 | 118,698 | 196,148 | $ | 258,275 | 430,760 | |||||||||||
密钥管理层的现金补偿 | 289,507 | 220,847 | $ | 585,871 | 350,268 | |||||||||||
主要管理层的基于股份的薪酬 | 402,154 | 481,755 | $ | 884,777 | 1,048,026 | |||||||||||
$ | 837,251 | $ | 913,472 | $ | 1,771,035 | $ | 1,859,095 |
除上述披露外,公司没有 任何因与关联方交易而产生的持续合同或其他承诺。
8. | 股本 |
(a) | 股本-法定股本 |
公司的法定股本由 无限数量的无面值普通股组成。
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截至2023年12月31日的三个月和六个月以及 2022年未经审计的简明合并中期财务报表附注
( 以美元表示)
(b) | 基于股份的薪酬 |
公司制定了基于股份的薪酬 计划(“计划”),根据该计划,公司可以发行股票期权和限制性股票单位(“RSU”)。根据本计划,任何基于股份的薪酬可预留的最大 普通股数量不时为已发行和 已发行普通股的滚动10%。
在截至2023年12月31日的三个月和六个月中,总额分别为412,077美元和1,075,099美元(截至2022年12月31日的三个月和六个月分别为739,971美元和1,570,829美元, )被记录为基于股份的薪酬支出。
在截至2023年12月31日的 三个月和六个月中,由于没收股票期权和限制性股票单位 (截至2022年12月31日的三个月和六个月——分别增加了20,549美元和44,029美元),共减少了53,718美元(40,601美元)和40,601美元(40,601美元)已包含在项目评估 和企业发展费用中。
在截至2023年12月31日的三个月和六个月中, 分别减少了56,606美元,增加了160,467美元(截至2022年12月31日的三个月和六个月,分别增加了315,571美元和679,710美元),以矿产权益为资本。
i. | 股票期权 |
截至2023年12月 31日,股票期权的连续性时间表如下:
期权数量 | 加权平均行使价(加元) | |||||||
余额,2022 年 7 月 1 日 | 3,662,167 | 3.18 | ||||||
授予的期权 | 1,186,000 | 3.47 | ||||||
行使的期权 | (445,000 | ) | 1.82 | |||||
期权被没收 | (446,000 | ) | 3.66 | |||||
余额,2023 年 6 月 30 日 | 3,957,167 | 3.37 | ||||||
行使的期权 | (85,000 | ) | 2.15 | |||||
期权被没收 | (506,000 | ) | 3.79 | |||||
余额,2023 年 12 月 31 日 | 3,366,167 | 3.34 |
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截至2023年12月31日的三个月和六个月以及 2022年未经审计的简明合并中期财务报表附注
( 以美元表示)
下表汇总了截至2023年12月31日已发行股票期权的信息 :
运动 | 截至的未兑现期权数量 | 加权 剩余平均值 合同寿命 | 期权数量 可行使于 | 加权 平均的 行使价格 | ||||||||||||||
价格(加元) | 2023-12-31 | (年) | 2023-12-31 | (加元) | ||||||||||||||
$ | 2.15 | 689,167 | 0.15 | 689,167 | $ | 2.15 | ||||||||||||
$ | 3.33 | 658,000 | 3.10 | 329,000 | $ | 3.33 | ||||||||||||
$ | 3.42 | 818,000 | 4.05 | 136,335 | $ | 3.42 | ||||||||||||
$ | 3.67 | 120,000 | 4.07 | 20,000 | $ | 3.67 | ||||||||||||
$ | 3.89 | 10,000 | 3.15 | 5,000 | $ | 3.89 | ||||||||||||
$ | 3.92 | 50,000 | 4.29 | 8,333 | $ | 3.92 | ||||||||||||
$ | 4.00 | 1,021,000 | 3.43 | 510,500 | $ | 4.00 | ||||||||||||
$ | 2.15 - $4.00 | 3,366,167 | 2.88 | 1,698,335 | $ | 3.07 |
2023 年 12 月 31 日之后,总共向董事、高级管理人员和员工授予了 1,335,000 份有效期为五年的股票期权,行使价为每股 2.10 加元,但须遵守为期三年的归属计划,其中 1/6 的期权在 授予之日起每6个月进行一次归属,直至完全归属。
ii。 | RSU |
截至 2023 年 12 月 31 日,限制性股票单位的连续性时间表为 ,如下所示:
股票数量 | 加权
平均值 授予日期截止 每股价格(加元) | |||||||
余额,2022 年 7 月 1 日 | 1,477,216 | $ | 4.11 | |||||
已授予 | 967,000 | 3.48 | ||||||
被没收 | (222,801 | ) | 4.01 | |||||
分布式 | (324,255 | ) | 4.20 | |||||
余额,2023 年 6 月 30 日 | 1,897,160 | $ | 3.79 | |||||
被没收 | (203,624 | ) | 3.80 | |||||
分布式 | (259,210 | ) | 3.87 | |||||
余额,2023 年 12 月 31 日 | 1,434,326 | 3.77 |
在 2023 年 12 月 31 日之后,共有 164,003 个 RSU 被归属和分配。
2023年12月31日之后,共向董事、高管和员工发放了 1,024,000个限制性股票单位,授予日收盘价为每股2.10加元, 受三年期的归属计划约束,其中1/6的限制性股票单位自授予之日起每6个月归属一次,直至完全归属。
(c) | 买入交易融资 |
2023年9月29日,公司成功完成了收购交易融资,共发行13,208,000股普通股, 价格为每股普通股1.96美元(合2.65加元),总收益为25,888,462美元。 该交易的承销商费用和其他发行成本为1,442,376美元。
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截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月未经审计的简明合并中期财务报表附注
(以美元表示)
9. | 非控股权益 |
青海 已找到 | ||||
余额,2022 年 7 月 1 日 | $ | (71,199 | ) | |
净亏损份额 | (4,683 | ) | ||
其他综合亏损的份额 | (34,255 | ) | ||
余额,2023 年 6 月 30 日 | $ | (110,137 | ) | |
净亏损份额 | (3,561 | ) | ||
其他综合亏损的份额 | (37,848 | ) | ||
余额,2023 年 12 月 31 日 | $ | (151,546 | ) |
截至2023年12月31日和2023年6月30日,公司子公司青海兴业的非控股权益为18%。
10. | 金融工具 |
公司根据 的风险管理框架管理其 金融风险敞口,包括流动性风险、外汇汇率风险、利率风险、信用风险和股票价格风险。董事会全面负责公司的 风险管理框架的建立和监督,并持续审查公司的政策。
(a) | 公允价值 |
公司将 的公允价值衡量标准归入公允价值层次结构,这反映了国际财务报告准则第13号——公允价值计量(“IFRS 13”)中定义的 进行衡量时使用的投入的重要性。
级别 1 — 活跃市场中相同资产或负债在计量日的未经调整的报价。
第 2 级 — 第 1 级中包含的报价以外的 可观察输入,例如活跃市场中类似资产和负债的报价;非活跃市场中相同或相似资产和负债的 报价;或其他可观测或可观测的市场数据可以证实的输入。
第 3 级 — 不可观察的输入 ,几乎没有或根本没有市场活动支持。
下表列出了截至2023年12月31日和2023年6月30日在公允价值层次结构中定期按公允价值计量的 公司未以其他方式披露的金融资产。按照《国际财务报告准则第13号》的要求,根据对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平对金融资产进行全面分类 。
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截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月未经审计的简明合并中期财务报表附注
(以美元表示)
截至2023年12月31日的公允价值 | ||||||||||||||||
重复测量 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | ||||||||||||
金融资产 | ||||||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | 25,837,156 | $ | - | $ | - | $ | 25,837,156 | ||||||||
短期投资 | 198,010 | - | - | 198,010 | ||||||||||||
股权投资 | 278,126 | - | - | 278,126 |
截至2023年6月30日的公允价值 | ||||||||||||||||
重复测量 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | ||||||||||||
金融资产 | ||||||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | 6,296,312 | $ | - | $ | - | $ | 6,296,312 | ||||||||
短期投资 | 198,375 | - | - | 198,375 | ||||||||||||
股权投资 | 283,081 | - | - | 283,081 |
由于这些工具的 短期性质,上表中排除的其他金融工具 的公允价值分别近似于截至2023年12月31日和2023年6月30日的账面金额。
在截至2023年12月31日的三个月和六个月中,没有人转入或转出第 1、2 或 3 级 。
(b) | 流动性风险 |
该公司有亏损记录 ,没有运营收入。流动性风险是指公司无法满足其短期业务 要求的风险。截至2023年12月31日,该公司的营运资金状况为25,700,032美元,有足够的现金资源来支付 公司的短期金融负债及其在玻利维亚 各个项目的计划勘探和开发支出,但不限于未来12个月。
在正常业务过程中, 公司签订合同,从而承诺未来的最低还款额。以下总结了公司金融负债的剩余合同 到期日:
2023年12月31日 | 2023 年 6 月 30 日 | |||||||||||
一年内到期 | 总计 | 总计 | ||||||||||
应付账款和应计负债 | $ | 1,031,637 | $ | 1,031,637 | $ | 2,280,553 | ||||||
由于关联方 | 125,234 | 125,234 | 56,102 | |||||||||
$ | 1,156,871 | $ | 1,156,871 | $ | 2,336,655 |
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(以美元表示)
(c) | 外汇风险 |
当公司进行交易并持有以其功能 货币以外的外币计价的资产和负债时,会面临外国 汇率风险。总部、加拿大子公司和所有中间控股公司的本位货币为加元。玻利维亚所有子公司的功能 货币均为美元。中国子公司的本位币为人民币。该公司目前不从事外汇套期保值。公司可能影响净收益的外汇风险敞口概述如下 :
以外币计价的金融资产,相关本位币除外 | 2023 年 12 月 31 日, | 6月30日 2023 | ||||||
美元 | $ | 346,868 | $ | 320,994 | ||||
玻利维亚人 | 1,038,268 | 869,869 | ||||||
总计 | $ | 1,385,136 | $ | 1,190,863 | ||||
以相关本位币以外的外币计价的金融负债 | ||||||||
美元 | $ | 73,995 | $ | 73,970 | ||||
玻利维亚人 | 484,179 | 1,543,889 | ||||||
总计 | $ | 558,174 | $ | 1,617,859 |
截至2023年12月31日,在其他 变量不变的情况下,美元兑加元走强(走弱)1%,净收入将增加(减少)约2,700美元。
截至2023年12月31日,在其他 变量保持不变的情况下,玻利维亚人兑美元走强(走弱)1%,净收入将增加(减少)约5,500美元。
(d) | 利率风险 |
利率风险是 金融工具的公允价值或未来现金流因市场利率变化而波动的风险。公司 在银行账户中持有一部分可赚取浮动利率的现金。由于这些金融工具的短期性质,截至2023年12月31日,市场利率的波动 不会对金融工具的公允价值产生重大影响。公司 还不时拥有可兑现的担保投资证书(“GIC”)和债券,这些债券在到期前以固定 利率赚取利息。市场利率的波动通常会对债券的公允价值产生影响。市场 利率的提高通常会降低债券的公允价值,而市场利率的降低通常会增加债券的公允价值。 公司密切监控市场利率波动,并相应地调整投资组合。
(e) | 信用风险 |
信用风险是指如果金融工具的交易对手未能履行其合同义务,公司蒙受财务 损失的风险。公司的信用风险敞口 主要与现金和现金等价物、债券和应收账款有关。财务状况表中包含的金融资产账面金额 代表最大信贷敞口。
公司的现金和 现金等价物存款符合董事会规定的最低质量和流动性要求。管理层认为,亏损风险 微乎其微,因为其大部分现金和现金等价物都存放在主要金融机构。债券本质上比现金和现金等价物面临的信用风险更大。该公司仅通过投资于来自多元化行业的全球 认可的大型公司来管理与债券相关的风险。截至2023年12月31日,该公司的应收账款余额为336,158美元(2023年6月 30日为421,860美元)。2023年12月31日(2023年6月30日——零美元)逾期的应收账款中没有重大金额。
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新 太平洋金属公司
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月未经审计的简明合并中期财务报表附注
(以美元表示)
(f) | 股票价格风险 |
公司持有某些有价证券,这些证券的价值将因全球金融市场的交易而波动。根据公司截至2023年12月31日 的投资组合,持有证券的市场价格上涨(下降)10%,忽略任何外汇影响, 将导致净收益增加(减少)至约28,000美元。
11. | 资本管理 |
资本管理 政策的目标是维护公司持续支持勘探和运营需求的能力,继续 投资高质量资产,保护其矿产价值,并支持任何扩张性计划。
公司的资本由 股权所含项目减去现金、现金等价物和短期投资组成。风险和资本管理主要是公司财务职能部门的职责,由董事会监督。公司管理资本结构并根据经济状况进行调整 。根据公司 批准的政策,对重大风险进行监控并在必要时采取行动。
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截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月未经审计的简明合并中期财务报表附注
(以美元表示)
12. | 分段信息 |
截至2023年12月31日的六个月中,公司分为四个(截至2022年12月31日的六个月——四个)应申报的运营板块,一个是公司板块;另外三个是基于玻利维亚矿产特性 的勘探和开发板块。这些应报告的细分市场是公司的组成部分,其中有单独的财务信息,由公司首席执行官兼首席运营决策者(“CODM”)定期评估 。
(a) | 资产和负债的分部信息如下: |
2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||
探索与开发 | ||||||||||||||||||||
企业 | 银沙 | 卡兰加斯 | 白银之击 | 总计 | ||||||||||||||||
现金 | $ | 25,047,731 | $ | 168,202 | $ | 387,935 | $ | 233,288 | $ | 25,837,156 | ||||||||||
短期投资 | 198,010 | - | - | - | 198,010 | |||||||||||||||
股权投资 | 278,126 | - | - | - | 278,126 | |||||||||||||||
厂房和设备 | 220,615 | 440,684 | 37,082 | 653,980 | 1,352,361 | |||||||||||||||
矿产权益 | - | 84,085,586 | 17,219,258 | 4,732,065 | 106,036,909 | |||||||||||||||
其他资产 | 966,956 | 3,382,786 | 1,896,088 | 210,795 | 6,456,625 | |||||||||||||||
总资产 | $ | 26,711,438 | $ | 88,077,258 | $ | 19,540,363 | $ | 5,830,128 | $ | 140,159,187 | ||||||||||
负债总额 | $ | (975,052 | ) | $ | (168,231 | ) | $ | (11,687 | ) | $ | (1,901 | ) | $ | (1,156,871 | ) |
2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||
探索与开发 | ||||||||||||||||||||
企业 | 银沙 | 卡兰加斯 | 白银之击 | 总计 | ||||||||||||||||
现金 | $ | 6,232,985 | $ | 58,497 | $ | 260 | $ | 4,570 | $ | 6,296,312 | ||||||||||
短期投资 | 198,375 | - | - | - | 198,375 | |||||||||||||||
股权投资 | 283,081 | - | - | - | 283,081 | |||||||||||||||
厂房和设备 | 104,450 | 517,065 | 58,212 | 660,112 | 1,339,839 | |||||||||||||||
矿产权益 | - | 82,683,126 | 16,269,471 | 4,653,653 | 103,606,250 | |||||||||||||||
其他资产 | 908,823 | 3,563,256 | 1,888,293 | 223,312 | 6,583,684 | |||||||||||||||
总资产 | $ | 7,727,714 | $ | 86,821,944 | $ | 18,216,236 | $ | 5,541,647 | $ | 118,307,541 | ||||||||||
负债总额 | $ | (1,307,795 | ) | $ | (228,966 | ) | $ | (795,379 | ) | $ | (4,515 | ) | $ | (2,336,655 | ) |
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截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月未经审计的简明合并中期财务报表附注
(以美元表示)
(b) | 经营业绩的分部信息如下: |
截至 2023 年 12 月 31 日的三个月 | ||||||||||||||||||||
探索与开发 | ||||||||||||||||||||
企业 | 银沙 | 卡兰加斯 | 白银之击 | 总计 | ||||||||||||||||
项目评估和企业发展 | $ | (76,553 | ) | $ | - | $ | - | $ | - | $ | (76,553 | ) | ||||||||
工资和福利 | (650,973 | ) | - | - | - | (650,973 | ) | |||||||||||||
基于股份的薪酬 | (412,077 | ) | - | - | - | (412,077 | ) | |||||||||||||
其他运营费用 | (584,179 | ) | (79,330 | ) | (10,376 | ) | (5,269 | ) | (679,154 | ) | ||||||||||
运营支出总额 | (1,723,782 | ) | (79,330 | ) | (10,376 | ) | (5,269 | ) | (1,818,757 | ) | ||||||||||
投资净收益 | 275,020 | - | - | - | 275,020 | |||||||||||||||
外汇收益 | 16,666 | - | - | - | 16,666 | |||||||||||||||
净亏损 | $ | (1,432,096 | ) | $ | (79,330 | ) | $ | (10,376 | ) | $ | (5,269 | ) | $ | (1,527,071 | ) | |||||
归因于: | ||||||||||||||||||||
本公司的股权持有人 | $ | (1,429,133 | ) | $ | (79,330 | ) | $ | (10,376 | ) | $ | (5,269 | ) | $ | (1,524,108 | ) | |||||
非控股权益 | (2,963 | ) | - | - | - | (2,963 | ) | |||||||||||||
净亏损 | $ | (1,432,096 | ) | $ | (79,330 | ) | $ | (10,376 | ) | $ | (5,269 | ) | $ | (1,527,071 | ) |
截至2022年12月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||
探索与开发 | ||||||||||||||||||||
企业 | 银沙 | 卡兰加斯 | 白银之击 | 总计 | ||||||||||||||||
项目评估和企业发展 | $ | (77,561 | ) | $ | - | $ | - | $ | - | $ | (77,561 | ) | ||||||||
工资和福利 | (430,404 | ) | - | - | - | (430,404 | ) | |||||||||||||
基于股份的薪酬 | (739,971 | ) | - | - | - | (739,971 | ) | |||||||||||||
其他运营费用 | (576,913 | ) | (66,958 | ) | (28,277 | ) | (7,624 | ) | (679,772 | ) | ||||||||||
运营支出总额 | (1,824,849 | ) | (66,958 | ) | (28,277 | ) | (7,624 | ) | (1,927,708 | ) | ||||||||||
投资净收益 | 83,455 | - | - | - | 83,455 | |||||||||||||||
外汇损失 | (28,750 | ) | - | - | - | (28,750 | ) | |||||||||||||
净亏损 | $ | (1,770,144 | ) | $ | (66,958 | ) | $ | (28,277 | ) | $ | (7,624 | ) | $ | (1,873,003 | ) | |||||
归因于: | ||||||||||||||||||||
本公司的股权持有人 | $ | (1,767,859 | ) | $ | (66,958 | ) | $ | (28,277 | ) | $ | (7,624 | ) | $ | (1,870,718 | ) | |||||
非控股权益 | (2,285 | ) | - | - | - | (2,285 | ) | |||||||||||||
净亏损 | $ | (1,770,144 | ) | $ | (66,958 | ) | $ | (28,277 | ) | $ | (7,624 | ) | $ | (1,873,003 | ) |
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新 太平洋金属公司
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月未经审计的简明合并中期财务报表附注
(以美元表示)
截至 2023 年 12 月 31 日的六个月 | ||||||||||||||||||||
探索与开发 | ||||||||||||||||||||
企业 | 银沙 | 卡兰加斯 | 白银之击 | 总计 | ||||||||||||||||
项目评估和企业发展 | $ | (189,537 | ) | $ | - | $ | - | $ | - | $ | (189,537 | ) | ||||||||
工资和福利 | (1,101,112 | ) | - | - | - | (1,101,112 | ) | |||||||||||||
基于股份的薪酬 | (1,075,099 | ) | - | - | - | (1,075,099 | ) | |||||||||||||
其他运营费用 | (1,154,182 | ) | (136,112 | ) | (22,633 | ) | (8,717 | ) | (1,321,644 | ) | ||||||||||
运营支出总额 | (3,519,930 | ) | (136,112 | ) | (22,633 | ) | (8,717 | ) | (3,687,392 | ) | ||||||||||
投资净收益 | 295,294 | - | - | - | 295,294 | |||||||||||||||
处置厂房和设备的(损失)收益 | (488 | ) | 51,906 | - | - | 51,418 | ||||||||||||||
外汇收益 | 56,678 | - | 10,317 | - | 66,995 | |||||||||||||||
净亏损 | $ | (3,168,446 | ) | $ | (84,206 | ) | $ | (12,316 | ) | $ | (8,717 | ) | $ | (3,273,685 | ) | |||||
归因于: | ||||||||||||||||||||
本公司的股权持有人 | $ | (3,164,885 | ) | $ | (84,206 | ) | $ | (12,316 | ) | $ | (8,717 | ) | $ | (3,270,124 | ) | |||||
非控股权益 | (3,561 | ) | - | - | - | (3,561 | ) | |||||||||||||
净亏损 | $ | (3,168,446 | ) | $ | (84,206 | ) | $ | (12,316 | ) | $ | (8,717 | ) | $ | (3,273,685 | ) |
截至2022年12月31日的六个月 | ||||||||||||||||||||
探索与开发 | ||||||||||||||||||||
企业 | 银沙 | 卡兰加斯 | 白银之击 | 总计 | ||||||||||||||||
项目评估和企业发展 | $ | (186,097 | ) | - | $ | - | $ | - | $ | (186,097 | ) | |||||||||
工资和福利 | (759,574 | ) | - | - | - | (759,574 | ) | |||||||||||||
基于股份的薪酬 | (1,570,829 | ) | - | - | - | (1,570,829 | ) | |||||||||||||
其他运营费用 | (1,272,189 | ) | (143,027 | ) | (42,606 | ) | (12,268 | ) | (1,470,090 | ) | ||||||||||
运营支出总额 | (3,788,689 | ) | (143,027 | ) | (42,606 | ) | (12,268 | ) | (3,986,590 | ) | ||||||||||
投资净亏损 | 41,781 | - | - | - | 41,781 | |||||||||||||||
外汇损失 | (13,857 | ) | - | - | - | (13,857 | ) | |||||||||||||
净亏损 | $ | (3,760,765 | ) | $ | (143,027 | ) | $ | (42,606 | ) | $ | (12,268 | ) | $ | (3,958,666 | ) | |||||
归因于: | ||||||||||||||||||||
本公司的股权持有人 | $ | (3,758,000 | ) | $ | (143,027 | ) | $ | (42,606 | ) | $ | (12,268 | ) | $ | (3,955,901 | ) | |||||
非控股权益 | (2,765 | ) | - | - | - | (2,765 | ) | |||||||||||||
净亏损 | $ | (3,760,765 | ) | $ | (143,027 | ) | $ | (42,606 | ) | $ | (12,268 | ) | $ | (3,958,666 | ) |
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新 太平洋金属公司
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月未经审计的简明合并中期财务报表附注
(以美元表示)
13. | 补充现金流信息 |
非现金运营资本的变化: | 截至 12 月 31 日的三个月, | 六个月已结束 12 月 31 日, | ||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
应收款 | $ | 64,428 | $ | 98,671 | $ | 85,645 | $ | (6,152 | ) | |||||||
存款和预付款 | (14,494 | ) | (323,131 | ) | (33,798 | ) | (394,089 | ) | ||||||||
应付账款和应计负债 | (844,135 | ) | (357,690 | ) | (406,861 | ) | (424,924 | ) | ||||||||
由于关联方 | (92,441 | ) | 29,541 | 67,585 | (269,099 | ) | ||||||||||
$ | (886,642 | ) | $ | (552,609 | ) | $ | (287,429 | ) | $ | (1,094,264 | ) |
非现金资本交易: | 三个月已结束 12 月 31 日, | 六个月已结束 12 月 31 日, | ||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
增加(减少)应付账款和应计负债中矿产利息的资本支出 | $ | (117,008 | ) | $ | (474,469 | ) | $ | (839,183 | ) | $ | 1,009,359 | |||||
增加来自存款和预付款的矿产利息的资本支出 | 182,718 | $ | - | $ | 182,718 | $ | - |
现金和现金等价物: | 十二月三十一日 2023 | 6月30日 2023 | ||||||
手头现金和银行现金 | $ | 18,201,303 | $ | 6,296,312 | ||||
现金等价物 | 7,635,853 | - | ||||||
$ | 25,837,156 | $ | 6,296,312 |
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