目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格:
(
(标记一)
根据1934年《证券交易法》第12(B)款或第(G)款作出的注册声明 | |
或 | |
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款提交的年度报告 | |
截至本财年的 | |
或 | |
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款提交的过渡报告 | |
或 | |
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款提交的空壳公司报告 |
要求提交空壳公司报告的事件日期.....
在由__
委托文件编号:
(注册人的确切姓名载于其章程) |
|
(注册成立或组织的司法管辖权) |
|
西萨塞克斯 |
(主要执行办公室地址) |
|
Rentokil Initial plc 西萨塞克斯 电话:+44 电邮: |
(公司联系人姓名、电话、电子邮件和/或传真号码及地址) |
根据该法第12(B)款登记或将登记的证券:
每个班级的标题是什么 |
| 交易代号(S) |
| 注册的每个交易所的名称和名称 |
|
| |||
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|
*不是为了,但仅限于根据美国证券交易委员会的要求登记代表该等普通股的美国存托股份。
根据该法第12(G)款登记或将登记的证券:
无 |
(班级名称) |
根据该法第15(D)款负有报告义务的证券:
目录表
无 |
(班级名称) |
说明截至年度报告所涉期间结束时发行人的每一类资本或普通股的流通股数量。
截至2022年12月31日,Rentokil Initial plc每类股票的流通股数量为:
班级头衔: |
| A股数量:未偿还 |
|
普通股,每股0.01 GB: |
|
|
用复选标记表示注册人是否为证券法规则第405条所定义的知名经验丰富的发行人。
如果此报告是年度报告或过渡报告,请用复选标记表示注册人是否不需要根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交报告。
是☐
注:选中上面的复选框不会免除根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款要求提交报告的任何注册人在这些条款下的义务。
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13节或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
通过勾选标记确认注册人是否在过去12个月内(或注册人需要提交和发布此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据法规S-T(本章第232.405条)第405条要求提交和发布的每个交互式数据文件。
请勾选注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12条b-2款中对“加速申报公司”、“大型加速申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项):
| 加速文件管理器☐ |
| 非加速Filer ☐ | |
新兴成长型公司:☐ |
如果一家新兴成长型公司按照美国公认会计原则编制其财务报表,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守†根据交易法第(13)(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
†新的或修订的财务会计准则是指财务会计准则委员会在2012年4月5日之后发布的对其会计准则编纂的任何更新。
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)节对其财务报告内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。
如果证券是根据《证券法》第12(b)条登记的,请通过勾号表明登记人在申报中的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表错误的更正。
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。
用复选标记表示注册人在编制本文件所包括的财务报表时使用了哪种会计基础:
美国公认会计原则 | ☐ | ☒ | 其他☐ |
如果在回答前一个问题时勾选了“其他”,请用勾号表示登记人选择遵循哪个财务报表项目。
☐第17项:☐第18项:
如果这是一份年度报告,请用复选标记标明注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12B-2条所定义)。
是☐不,不是。
(只适用于过去五年参与破产程序的发行人)
在根据法院确认的计划分发证券后,用复选标记表示注册人是否提交了1934年《证券交易法》第12、13或15(D)节要求提交的所有文件和报告。
是☐不,不是。☐
目录表
说明性说明
Rentokil Initial Plc(“本公司”)向截至2022年12月31日的财政年度的20-F表格年度报告(“原始20-F表格”)提交本修正案第1号(本“20-F/A表”或“第1号修正案”),与2023年4月4日(“最初提交日期”)提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的一样,以(I)更正证据12.1、12.2和13.1,(Ii)如下文进一步解释,(Ii)反映对本公司原始Form 20-F(“原始财务报表”)所载综合财务报表披露的修订,以及(Iii)从其Form 20-F/A年度报告中删除题为“有机收入”的非IFRS财务措施。
本公司于2024年1月21日作出如下披露修订:(I)在综合现金流量表中将“经营活动产生的现金”重新标记为“经营产生的现金”,以及(Ii)将某些非国际财务报告准则财务措施的引用从原来的财务报表重新调整,并在本修订案第1号第I部分第5项“经营及财务回顾及展望”中列示。综合资产负债表、综合损益表及其他综合全面收益表、综合权益变动表或综合现金流量表中所列示的金额并未被要求或作出任何修订。国际财务报告准则或非国际财务报告准则的财务措施并未因上述披露修订或本修正案第1号所作的任何其他改变而改变。
内部控制注意事项
本公司已评估上述修订对财务报告内部控制的影响,并在(I)标题为“未能根据萨班斯-奥克斯利法案第404条对财务报告进行有效的内部控制,可能会对我们的业务和声誉产生重大不利影响在本修正案第1号第I部分,第3D项“风险因素”和(Ii)第II部分,第15D项“财务报告内部控制的变化”。
在本申请中修改的项目
我们提交本修正案第1号,是为了对原有表格20-F中的以下项目进行必要的修改,以反映上述调整:
● | 第一部分,项目3D“风险因素” |
● | 第一部分,第4项“关于公司的信息” |
● | 第一部分,项目5“经营和财务回顾及展望” |
● | 第一部分,项目6“董事、高级管理人员和雇员” |
● | 第一部分,第7项“大股东和关联方交易” |
● | 第一部分,项目8“财务信息” |
● | 第一部分,第11项“关于市场风险的定量和定性披露” |
● | 第二部分,项目15“控制和程序” |
● | 第II部分,项目16C“首席会计师费用和服务” |
● | 第三部分,项目18“财务报表” |
● | 第三部分,项目19“证物” |
本修正案第1号并不反映在最初提交日期或之后发生的任何事件。除其他事项外,公司没有修订原来的20-F报表中所作的前瞻性陈述,以反映公司在最初申报日期之后发生的事件或所知的事实。因此,本修正案第1号应与原始的20-F表格以及公司在最初提交日期或之后向美国证券交易委员会提交的任何其他文件一起阅读。
目录表
根据经修订的1934年证券交易法第12B-23(A)条,下文所载有关Rentokil Initial plc第1号修正案的资料以参考方式并入本20-F/A表格附件15.1所载的Rentokil Initial Plc 2022年年度报告(“2022年年度报告”)。
财务和其他信息的列报
下文提及的主要标题包括这种主要标题下的所有信息,包括副标题,除非这种提及是对副标题的提及,在这种情况下,这种提及仅包括该副标题下所载的信息。如果本20-F/A表格中引用的任何信息本身包含参考信息(包括内部交叉引用),则该等信息不应构成本20-F/A表格的一部分。本20-F/A表格中对“我们”、“我们”或“本公司”的所有提及均指Rentokil Initial plc。除文意另有所指外,“Rentokil初始”或“集团”系指本公司及其合并实体。本表格20-F/A附件15.1所载《2022年年度报告》中包含的其他信息,包括图表和表格数据,除非在下文特别注明,否则不包括在本表格20-F/A中。照片也不包括在内。《2022年年度报告》中提及的任何网站,包括提供链接的地方,或此类网站上包含的任何信息,均未通过引用并入本表格20-F/A。
除以下所列信息外,在2022年2月8日作为本20-F/A表附件15.1所列的《2022年年度报告》的每一种情况下,在第221页的“词汇”和第222页的“警示声明”标题下所列的信息(包括表格数据)均以引用的方式并入。
此处对Rentokil初始网站的引用(包括提供链接的位置)仅为文字引用,此类网站上的信息或可通过此类网站访问的信息不构成2024年2月8日的20-F/A表格的一部分,也不包含在本表格中。第115至120页“公司管治-董事年度薪酬报告-2022年-截至2022年12月31日的董事薪酬”标题下所载的“经审核”资料(包括图表及表格数据)指的是本公司外聘核数师根据国际审计准则(英国)(‘ISAS(UK)’)及适用法律进行的程序,并不构成本文第18项“独立注册会计师事务所报告”的一部分。为免生疑问,日期为2023年3月16日的《致Rentokil Initial plc成员的独立审计师报告》位于2022年年报第130至136页,作为2024年2月8日的20-F/A表格附件15.1,该报告并不构成本表格的一部分,也未纳入2月8日的20-F/A表格。
关于前瞻性陈述的警示说明
为了更好地利用《1995年美国私人证券诉讼改革法》中的安全港条款,我们提供以下警示声明:
本表格及2022年年报包含有关本集团财务状况及结果、业务策略、计划及目标的前瞻性陈述,包括(但不限于)有关预期收入、利润率、每股盈利或其他财务或其他指标的陈述。这些陈述经常但不总是通过使用诸如“相信”、“预期”、“可能”、“应该”、“打算”、“计划”、“潜在”、“预测”、“将会”、“预期”、“估计”、“项目”、“定位”、“战略”、“展望”、““目标”和类似的表达方式。
尽管我们认为本表格20-F/A和2022年年度报告中的前瞻性陈述是基于合理的假设,但此类陈述包含风险和不确定性,因为它们涉及未来的事件和情况。因此,有许多因素可能导致实际结果和业绩与此类陈述明示或暗示的结果大不相同,包括但不限于与以下方面有关的不确定性:
● | 我们成功整合收购的能力,或出售资产所产生的任何意外成本或负债; |
● | 整合、精简和优化我们的信息技术系统、流程和技术的困难; |
● | 是否有足够的技术和合格的劳动力来维持我们的业务; |
● | 我们有能力吸引、留住和发展领导我们业务的关键人员; |
● | 环境、社会和治理(“ESG”)事项,包括与气候变化和可持续性有关的事项对我们的业务、声誉、经营结果、财务状况和/或前景的影响; |
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目录表
● | 通货膨胀压力,如工资、燃料价格和其他经营成本的增加; |
● | 供应链问题,可能导致产品短缺或其他业务中断; |
● | 总体经济状况疲软,包括全球就业市场的变化或消费者信心或支出水平下降; |
● | 我们有能力成功实施我们的业务战略,包括实现我们的增长目标; |
● | 我们留住现有客户和吸引新客户的能力; |
● | 本港工业竞争激烈的特点; |
● | 网络安全漏洞、攻击和其他类似事件; |
● | 影响我们不间断为客户服务的能力的特殊事件,包括失去我们的第三方分销商; |
● | 我们保护我们的知识产权和其他对我们的业务至关重要的专有权利的能力; |
● | 我们对第三方(包括第三方供应商)的业务流程外包计划、投资对手方和特许经营商的依赖,以及此类关系终止或中断或对手方违约或诉讼的风险; |
● | 未能根据《萨班斯-奥克斯利法案》第404条对财务报告进行有效的内部控制; |
● | 任何未来的减值费用、资产重估或降级; |
● | 未能遵守我们所受的许多法律和政府法规,或未能实施任何新的或修订的法律或法规来改变我们的经营环境,以及我们因遵守任何此类变化而付出的成本; |
● | 白蚁损害索赔及相关诉讼; |
● | 我们遵守安全、健康和环境政策、法律和法规的能力,包括与使用农药有关的法律; |
● | 任何实际或被认为没有遵守与数据隐私和安全有关的严格、复杂和不断变化的法律、规则、条例和标准以及合同义务; |
● | 税法的变化和任何未预料到的纳税义务; |
● | 不利的信贷和金融市场事件和条件,除其他外,可能阻碍获得融资或增加融资成本; |
● | 管理我们债务的协议和文书中的限制和限制; |
● | 降低或撤销评级机构对我们的债务证券的评级、展望或观察; |
● | 利率上升和由此导致的偿债成本增加;以及 |
● | 汇率波动以及对我们的业绩或我们的美国存托凭证和任何股息的外币价值的影响。 |
有关可能影响本集团的主要风险的进一步详情,可参阅第63至69页的“风险及不确定因素”一节,以及本公司2022年年报的第58页(与气候风险有关),以及本20-F/A表格的F-48至F-51页(与财务风险有关),以及本文所载第3.D项“风险因素”项下的“风险因素”。
前瞻性陈述仅表示截至发表之日的情况,不对其作出任何明示或默示的陈述或保证,包括其完整性或准确性或其编制依据。除根据本公司的法律或监管义务(包括根据上市规则及披露指引及透明度规则)外,本公司并无承担任何因新资料、未来事件或其他事宜而公开更新或修订任何前瞻性陈述的责任。本表格20-F/A和2022年年报中包含的与公司或其股价或其股票收益率有关的信息不应被视为未来业绩的指标。本表格20-F/A和2022年年度报告中的任何内容都不应被解释为利润预测。
2
目录表
目录
第一部分 | |
项目1.董事、高级管理人员和顾问的身份 | 4 |
项目2.报价统计数据和预期时间表 | 4 |
项目3.关键信息 | 4 |
项目4.关于公司的信息 | 17 |
项目4A。未解决的员工意见 | 21 |
项目5.业务和财务审查及展望 | 21 |
项目6.董事、高级管理人员和雇员 | 51 |
项目7.大股东和关联方交易 | 58 |
项目8.财务信息 | 58 |
项目9.报价和清单 | 59 |
项目10.补充信息 | 59 |
项目11.关于市场风险的定量和定性披露 | 69 |
第12项.股权证券以外的证券的说明 | 69 |
第II部 | |
项目13.拖欠股息和拖欠股息 | 71 |
项目14.对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改 | 71 |
项目15.控制和程序 | 71 |
项目16A。审计委员会财务专家 | 72 |
项目16B。道德准则 | 72 |
项目16C。首席会计师费用及服务 | 72 |
项目16D。豁免审计委员会遵守上市标准 | 73 |
项目16E。发行人及关联购买人购买股权证券 | 73 |
项目16F。更改注册人的认证会计师 | 73 |
项目16G。公司治理 | 74 |
第16H项。煤矿安全信息披露 | 75 |
项目16I。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 75 |
第三部分 | |
项目17.财务报表 | 75 |
项目18.财务报表 | 75 |
项目19.展品 | 80 |
签名 | 82 |
3
目录表
第I部分
项目1.董事、高级管理人员和顾问的身份
不适用。
第二项报价统计及预期时间表
不适用。
第3项:关键信息
A. | 已保留 |
保留。
B. | 资本化和负债化 |
不适用。
C. | 提供和使用收益的理由 |
不适用。
D. | 风险因素 |
除了本表20-F/A中列出的其他信息外,您还应仔细考虑以下因素。提供基于路线的服务带有各种可能影响我们业务的固有风险和不确定性。在本节中,我们描述了我们认为对我们的业务至关重要的风险和不确定性,因为它们可能对我们的财务状况、经营业绩和/或声誉产生重大影响。
我们认为,本表格20-F/A中关于能多洁的前瞻性陈述(以“预期”、“相信”、“期望”和“意图”等词语表示)是基于合理的假设。然而,前瞻性陈述涉及固有的风险和不确定性,如下文所述。它们与未来可能发生的事件有关,这些事件可能受到我们无法控制的因素的影响,并且实际结果可能与我们的预期大不相同。因此,其他未知或目前认为不重大的风险可能对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
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目录表
与业务战略和运营相关的风险
如果我们未能成功整合收购或如果我们的披露导致意外的成本或负债,我们的业务可能会受到重大不利影响。
我们的战略包括通过收购实现增长;例如,我们在2022年收购了53家新业务,包括Terminix Global Holdings,Inc.。(“Terminix”)。并购活动是我们战略的核心部分,旨在扩大我们的地理足迹,提高我们在现有地区的市场份额,我们可能会在未来继续进行战略交易,这可能涉及收购或出售业务或资产。这些收购需要快速有效地整合,以尽量减少对被收购业务和现有业务运营的潜在影响。成功整合所收购的企业存在一些风险。这些风险包括管理层可能因需要整合业务而分散对常规业务问题的注意力,以及在整合业务和系统以及留住和吸收雇员方面可能出现不可预见的困难。此外,即使根据行业规范对与该等收购有关的业务及╱或所收购的物业进行尽职审查,该等审查亦可能不完整,且未必能揭示所有现有或潜在问题,包括实际或或然负债,或容许全面评估与业务或物业有关的不足之处。我们进行的任何收购可能不会为我们提供在进行此类收购时预期的利益,或者这些利益可能不会在我们预期的时间内发生。实现该等利益可能受多项因素影响,其中许多因素并非我们所能控制。如果我们未能(i)成功地将收购整合到我们现有的组织结构和IT系统中;(ii)实现收入和利润目标;或(iii)提供任何预期的协同效益,如节省成本,则所收购的业务可能无法实现预期的财务和运营效益,这可能对我们的业务、声誉、运营业绩造成潜在的短期或长期不利影响,财务状况和/或前景。我们的业务可能需要确认减值费用或受到资产重估或降级的影响。
此外,我们过去已出售多项业务,并预期在符合我们策略的情况下,将继续不时出售业务。此外,根据商业销售合同,我们可能会向购买者提供担保和赔偿。因此,我们可能会在综合财务报表中就与出售业务有关的潜在负债及成本作出拨备。我们亦可能在财务报表中就销售时已知尚未解决或随后可能变得明显的法律或监管索偿金额作出拨备。不能保证该等拨备将足以涵盖潜在负债,因此,我们的业务可能会对我们的业务、声誉、经营业绩、财务状况及╱或前景造成重大不利影响。
我们在整合、精简和优化我们的IT系统、流程和技术时可能会遇到困难。
我们已投资于,并期望继续投资于广泛的新系统、流程和技术,以改善我们业务的多个方面。这些系统、流程和技术会影响客户、供应商、员工和其他人,包括整合、简化和增强传统IT操作系统的新系统。这些活动需要并可能继续需要大量的人力和财政资源投资。我们可能会因实施此类系统、流程和技术的重大中断或缺陷而遇到重大延误、成本增加和其他困难,这可能会对我们处理工作订单、发送发票、跟踪和收取付款、履行合同义务或以其他方式经营业务的能力产生不利影响。此外,我们在组织内集中与此实施有关的各种业务流程的努力可能会扰乱运营,并对我们的业务、声誉、经营业绩、财务状况和/或前景产生负面影响。在将收购的业务迁移到我们的系统、流程和技术时,我们也可能遇到困难、成本或延迟。
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目录表
我们依赖一个适当的技能和合格的劳动力来维持业务。
我们维持客户服务和执行业务战略的能力取决于我们吸引和留住适当技能和合格劳动力的能力。我们不能保证我们能够招聘、培训和留住足够数量或足够素质的劳动力,也不能保证招聘压力不会导致员工成本大幅增加。在整体就业率很高,和/或我们的业务正在快速增长的市场上,无论是通过有机方式还是通过收购,我们可能难以吸引、培训和留住合适能力的运营人员。此外,全球就业市场的变化可能会造成(或继续造成)招聘、培训和留住具有适当技能和合格的劳动力的困难。因此,我们可能在及时响应客户电话或高质量或及时提供服务方面遇到困难,并可能被迫提高工资以吸引、培训和留住员工,这将导致更高的运营成本和更低的盈利能力。这些因素中的任何一个都可能对我们的业务、声誉、运营结果、财务状况和/或前景产生重大不利影响。
此外,我们有些同事也是本地工会和类似组织的成员。关键业务的劳工行动可能会导致客户服务水平下降或成本上升,如果持续下去,可能会损害我们的声誉和留住现有客户或获得新客户的能力。尽管我们相信我们的所有业务都与其同事以及代表这些同事的工会(在适用情况下)保持着良好的关系,但不能保证停工或其他与劳工有关的事态发展(包括在我们开展业务的国家引入新的劳工法规)不会对我们的业务、声誉、运营结果、财务状况和/或前景产生不利影响。此外,来自离开Rentokil Initial plc的关键同事的潜在竞争可能会影响我们在某些地理区域保持市场份额的能力。
我们依靠关键人员来领导我们的业务。
我们能否继续取得成功,在很大程度上有赖于我们能否吸引、留住和培养高素质的人才,以及我们的行政人员和某些其他主要同事的努力和能力。随着我们继续发展我们的业务、进行收购、扩大我们的地域范围并提供新的产品和服务,我们需要必要的组织人才来确保高管和关键同事的有效继任,以实现我们业务的增长、发展和盈利目标。如果出于任何原因,我们无法吸引、留住或培养这些高级管理人员或关键同事,并成功执行领导层的组织变革和管理过渡,或者如果我们不得不为留住这些人员或寻找、聘用和保留离职员工的接班人而产生巨额成本,我们的运营可能会受到实质性的不利影响。我们不能保证我们将能够像过去那样吸引或留住员工。
ESG事项,包括与气候变化和可持续性相关的事项,可能会对我们的业务、声誉、运营结果、财务状况和/或前景产生不利影响。
与ESG事务相关的更多关注和行动可能会阻碍我们获得资本,因为投资者可能会因为他们对我们ESG实践的评估而重新考虑他们的资本投资。客户、消费者、投资者和其他利益相关者越来越关注ESG问题,包括气候变化、用水、森林砍伐、塑料垃圾、人类和动物健康与福利、化学品使用和其他关切。不断变化的客户偏好正在并可能继续导致对塑料和包装材料的需求增加,包括一次性和不可回收的塑料包装,以及我们产品的其他组件及其对人类和动物健康以及环境可持续性的影响;对天然、有机或无毒产品和配料的需求不断增长;或者客户对某些产品中存在的配料或物质的影响(无论是准确的还是不准确的)的担忧或看法增加。某些动物福利倡导团体可能会对胶水板或捕捉器等被认为存在虐待动物问题的产品提出担忧。这些要求、看法和偏好可能会导致我们产生额外的成本或改变我们的运营,以满足这些需求和客户的偏好,而我们响应的延迟(或未能有效响应)可能会对我们的业务、运营结果和财务状况以及招聘和保留我们所需的劳动力造成不利影响。
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目录表
特别是对气候变化或塑料和包装材料的担忧,可能导致新的或增加的法律和法规要求,以减少或减轻对环境的影响。监管要求的增加,包括与ESG的各个方面有关的要求,包括披露要求,可能会导致合规成本或能源和原材料的投入成本增加,从而可能导致我们产品制造的中断或运营成本的增加,这些成本可能对我们的运营业绩和现金流产生重大不利影响。任何未能实现我们的ESG目标,或我们未能在ESG问题上负责任地采取行动或未能有效响应有关环境或其他ESG事项的新的或法律或法规要求的变化,或由于监管加强而导致的运营或制造成本增加的看法(无论是否有效),都可能对我们的业务、声誉、运营结果、财务状况和/或前景产生不利影响。此外,承包商、客户或供应商的行为不符合我们或我们利益相关者的ESG标准,也可能对我们造成不利影响。
通胀压力,如工资、燃料价格和其他运营成本的增加,可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和/或前景产生不利影响。
我们的财务业绩可能会因我们的运营成本和支出水平突然或大幅上升而受到不利影响,这可能会受到通胀压力的影响,我们可能无法将这些增长完全或及时地转嫁给客户。例如,燃料价格受到市场波动的影响,我们的机队过去一直受到燃料价格大幅上涨的负面影响,未来可能会受到负面影响。此外,尽管我们在俄罗斯或乌克兰没有直接业务,但我们仍在继续监测正在进行的乌克兰战争以及相关机构和延长对各种俄罗斯组织、公司和个人的制裁可能对全球经济和我们的商业运营产生的任何不利影响。这类事件推高了燃料价格,一场旷日持久的战争可能会产生进一步的负面后果,如通胀和运输成本上升。燃料价格上涨也导致了我们业务中使用的化学品和其他材料的成本增加。截至12月31日至2022年,燃料和其他成本的增加并未对我们的运营结果产生负面影响,因为我们能够以价格上涨的形式将此类增长转嫁给客户。然而,我们无法预测我们未来可能经历的成本上升的程度。如果此类成本进一步增加,我们可能会被阻止全部或部分将这些成本增加转嫁给我们现有和潜在的客户,这可能会对我们的运营业绩、财务状况和/或前景产生重大不利影响。
供应链问题可能会导致产品短缺或业务中断。
我们拥有一个复杂的全球供应商网络,该网络已经扩大,以满足日益增长的客户需求,并在未来可能会根据市场状况进一步发展。尽管我们使用的大多数产品通常有多种来源,而且过去在中断的情况下通常也有替代产品,但我们可能会在生产中遇到实质性中断,以及特定定制产品的其他供应链问题(包括最近影响微芯片和印刷电路板的全球供应问题),这可能会导致缺货,我们的运营结果和与客户的关系可能会受到不利影响:(A)如果新的或现有的供应商无法满足我们设定的或政府或行业法规或客户设定的任何标准,(B)如果我们无法与供应商签订我们业务所需的数量、质量和价格水平的合同,或(C)如果我们的任何主要供应商破产、停止或大幅缩减业务或遭遇财务困境。
由于供应链问题,我们无法完全或实质性地满足客户需求,这可能会导致消费者需求未得到满足,导致未来对我们产品或服务的偏好降低、客户因此类产品短缺而从竞争对手那里购买产品和服务、客户关系紧张、客户合同终止、额外竞争和新进入市场,以及潜在销售和收入的损失,这可能对我们的业务、声誉、运营业绩、财务状况和/或前景产生不利影响。
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目录表
疲弱的总体经济状况,包括全球就业市场的变化或消费者信心或支出水平的下降,特别是当它们可能影响我们客户的需求时,可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和/或前景产生不利影响。
全球经济环境的持续波动已经并可能继续导致经济挑战,例如区域和国家经济的国内生产总值增长率低,商品价格和汇率波动大,各国政府努力提高各市场的最低工资,以及全球各地当地市场价格和成本通货膨胀的巨大差异。地缘政治事件造成的经济不确定性、一些当地市场的政治不稳定和内乱、灾难性的商业事件,包括乌克兰战争的持续和/或扩大,可能会加剧这种情况。我们经营的市场的经济进一步放缓,可能会导致我们的客户对现有和新服务的需求水平下降。如果我们在这些市场的定价能力较弱,特别是在恶性通胀领域,具有内在成本通胀的低增长经济体可能会使我们难以维持盈利能力。此外,不利的经济条件可能导致更多的客户不续签合同或寻求降价,从而导致利润率和现金流减少,或者无法支付现有或额外服务的费用,从而导致坏账增加。我们的定价可能会受到以下因素的负面影响:在我们经营的市场中,跨国竞争对手的存在增加,或者在受到不利经济状况影响的市场中,对关键客户客户的依赖增加。跨国竞争对手的进入也可能使我们难以通过增加收购成本来维持盈利能力。这些事件中的任何一项都可能对我们的业务、声誉、运营结果、财务状况和/或前景产生重大不利影响。
我们可能无法成功实施我们的业务战略,包括实现我们的增长目标。
我们可能无法完全实施我们的业务战略,或在预期的时间框架内全部或部分实现各种增长或其他举措的预期好处。我们实施业务战略的能力可能会受到目前无法预见的因素的不利影响,例如意外的成本和支出(包括乌克兰战争等政治稳定的结果)、流行病和其他全球健康危机、技术变革、经济衰退和经济放缓、利率水平、外汇风险、未能整合收购、我们营销(包括数字营销)活动的有效性下降或供应链中断。所有这些因素可能需要改变我们的业务战略,或对我们的业务、声誉、运营结果、财务状况和/或前景产生不利影响。
此外,我们将产生某些成本,以实现效率提高、系统实施和业务增长,我们可能无法达到预期的实施时间表或保持在预算成本之内。随着这些效率改进、系统实施和增长计划的实施,我们可能无法完全实现预期的成本节约和效率改进、系统实施或增长率,或者这些计划可能会对客户保留率或我们的运营产生不利影响。此外,我们的业务战略可能会根据我们实施新业务计划的能力、竞争压力、经济不确定性或发展或其他因素而发生变化。
我们的持续增长取决于我们留住现有客户和吸引新客户的能力。
我们的增长能力取决于我们留住现有客户和吸引新客户的能力。不能保证我们的战略,即使用新技术和改进的销售技巧来吸引有利可图的新客户,向现有客户追加销售和交叉销售,并在续签现有客户合同时专注于保留有利可图的业务。此外,未能持续保持高水平的客户服务、客户管理及销售能力、未能适应本地业务及消费者需求及/或未能在与成本较低或愿意接受较低利润率的竞争对手的竞争中赢得及留住有利可图的客户,可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况及/或前景造成重大不利影响。我们必须足够灵活地开发和提供满足当地市场需求的产品和服务。如果我们不能适应当地的商业和消费者需求,我们的现有客户可能会选择不续签合同,在他们的业务中减少使用我们的服务,或者寻求降价。
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我们必须继续开发符合我们客户群需求和期望的产品和服务,包括确保我们的产品在目标害虫种群中持续有效。此外,随着技术的发展扰乱了我们经营的市场,并改变了我们整个行业的服务提供,我们可能需要开发新的产品和服务。未来,产品和服务可能会以新的方式相互作用,并使新的功能能够提供给消费者,例如联网并能够实时监控的系统。我们的竞争对手可能会更早接受这些对市场具有颠覆性的新技术发展,或开发更有效的产品,而我们响应的延迟可能会对我们的业务、声誉、运营结果、财务状况和/或前景造成不利影响。
我们的行业竞争激烈。
我们与各种不同规模的竞争对手竞争,并在我们经营的许多市场面临竞争。越来越多的跨国竞争对手可能会增加收购成本和/或压低价格,影响我们的盈利能力。此外,设施管理公司在我们经营的市场中的存在增加也可能压低价格,并对我们与最终客户的关系质量产生不利影响。在我们的业务中,竞争的主要方法包括客户服务的质量和速度、品牌知名度和声誉、技术和系统的有效使用、客户满意度、合同条款(包括价格和促销)的公平性、专业的销售队伍和推荐。我们可能无法成功地与当前或未来的竞争对手竞争,我们面临的竞争压力可能会导致市场份额减少、定价降低或对我们的声誉、业务、运营结果、财务状况和/或前景产生不利影响。
网络安全漏洞、攻击和其他类似事件,以及我们的IT系统或数据安全程序和我们的第三方服务提供商的中断或故障,可能会使我们承担责任,限制我们有效监控、运营和控制运营的能力,并对我们的业务、声誉、运营结果、财务状况和/或前景产生不利影响。
我们的业务依赖于有效的IT系统和数据安全程序。我们和我们的第三方服务提供商可能会受到多种原因造成的重大系统或网络中断的影响,包括网络安全漏洞、攻击或其他类似事件、设施访问问题、新系统实施、人为错误、欺诈、盗窃、火灾、断电、电信故障或类似的灾难性事件。此外,近年来,计算机病毒、蠕虫、恶意软件、勒索软件、网络钓鱼、欺骗、恶意代码或破坏性代码、社会工程、拒绝服务攻击和其他网络攻击变得更加普遍和复杂。由于计算机黑客和其他人用来访问或破坏网络和计算机系统的技术不断发展,通常直到针对目标发起攻击时才被识别,因此我们和我们的第三方服务提供商可能无法预测、检测、反应、对抗或缓解所有这些技术或补救任何由此产生的事件。由于在线和远程活动的增加,网络安全风险增加,我们过去经历过并可能继续经历网络攻击的数量和严重性的增加,包括分布式拒绝服务攻击和勒索软件事件。尽管此类攻击在过去能够对业务产生实质性影响之前就被检测到并阻止了,但未来的网络攻击可能会避开检测或预防,并产生实质性影响。
任何IT系统中断或入侵都可能导致未经授权发布数据(包括我们持有的同事、客户和供应商的个人数据)和低效的业务运营,包括糟糕的供应链管理,并对客户服务产生负面影响,导致客户流失,这可能对我们的业务、声誉、运营业绩、财务状况和/或前景产生重大不利影响。
我们可能需要花费大量额外资源来继续修改或增强我们的保护措施,或调查或补救任何网络安全漏洞、入侵、攻击或其他类似事件。任何网络安全事件、攻击或其他类似事件,或我们在任何此类事件发生后未能向公众、监管机构或执法机构充分或及时披露的任何此类事件,都可能损害我们的竞争地位,导致违反适用的数据隐私或网络安全法律或法规,导致客户对威胁缓解和检测过程和程序的充分性失去信心,导致业务活动中断,转移管理层的注意力和其他资源,或以其他方式对我们的内部运营和声誉产生不利影响,降低财务业绩,导致我们产生巨额费用以补救事件造成的损害或为法律索赔辩护,我们受到额外的监管审查,并使我们面临民事诉讼、罚款、损害赔偿或禁令。关于与网络安全相关的法律索赔和监管审查,我们还可能产生与我们在多个司法管辖区遵守的不同法律、规则和法规相关的额外成本。
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如果我们因重大事件而无法确保业务连续性,非常事件可能会对我们的业务造成重大影响。
不间断地为客户提供服务的能力对我们的运营至关重要。应急计划需要在中断或事件发生后继续或恢复运营,但可能不足以使我们能够在不损失业务的情况下继续或重新开始交易。此类事件可能包括:(A)重大网络攻击或IT故障,影响我们规划有效路线的能力或开具发票的能力,并且无法快速恢复;(B)影响我们的办公场所或运输/供应链网络的火灾、洪水或气候事件,使我们的技术人员无法为客户提供服务;(C)同事的劳工行动;或(D)在第三方参与服务的情况下,他们的合同终止或业务中断可能对业务产生重大影响。不能在商定的时间框架内将关键产能恢复或更换到商定的水平,将延长此类中断或事件的影响,并可能导致负面宣传和声誉损害,并可能严重影响我们的业务、声誉、运营业绩、财务状况和/或前景。
我们拥有独立的第三方分销商,失去这些分销商可能会对我们的业务、声誉、运营结果、财务状况和/或前景产生不利影响。政府关门可能会对业务或现金流产生实质性的不利影响,因为它会扰乱或推迟新产品的推出、现有产品的注册续期以及原材料或产品的进出口许可证的获得。
战争(包括恐怖主义行为或敌对行动)、自然灾害或人为灾害(包括地震或流行病)、水资源短缺或影响餐饮服务、酒店、旅游和其他行业的恶劣天气条件可能会导致我们客户的业务下滑或影响我们的供应链,进而可能对我们的业务、运营结果、财务状况或前景产生实质性的不利影响。影响当地市场的飓风或其他恶劣天气事件可能会对我们以合理成本获得原材料的能力造成重大和不利影响,或根本不影响,并可能对我们的业务造成不利影响。我们在当地市场的同事的健康和安全可能会受到自然和人为灾难的有害影响,这可能会对我们的业务、声誉、经营业绩、财务状况和/或前景产生实质性的不利影响。
我们可能无法充分保护我们的知识产权和其他对我们的业务至关重要的专有权利。
我们的有效竞争能力在一定程度上取决于我们获得、维护、保护、捍卫和执行我们的知识产权和其他专有权利的能力,包括服务标记、商标、商号和我们拥有或许可的其他知识产权,特别是我们的品牌名称,包括Rentokil、Initial、Ambius、Terminix、Copesan、Assured、McCloud、Gregory、Ehrlich、Presto-X、Western ExTerminator、佛罗里达虫害防治、Steritech、PestConnect、Lumnia、Signature、Erigo、Cannon、UltraProtect、Calic、Pestfre365、Entotherm、Medentex、Boecker雷达和Rapid Pro。我们没有试图在英国、美国或正在或可能使用这些知识产权的每个司法管辖区注册或保护我们的所有知识产权,包括我们的商标。此外,由于外国商标、专利和其他知识产权法律的不同,我们在其他国家可能得不到与英国或美国相同的保护。
如果我们无法保护我们的知识产权和其他所有权,包括品牌名称,可能会对我们的业务、声誉、运营结果、财务状况和/或前景造成重大不利影响。为了执行我们的知识产权和保护我们的专有信息,或者为了对抗第三方关于我们的产品、服务或活动侵犯其知识产权的索赔,可能有必要提起诉讼。
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我们依赖第三方,包括业务流程外包计划的第三方供应商、投资对手和特许经营商。此类关系的任何终止或中断,或交易对手违约或诉讼,都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们部分通过降低运营成本来提高盈利能力,以及减轻和管理我们面临的金融风险的战略,包括实施某些业务流程外包举措,以及与包括贷款人、保险公司和衍生品交易对手在内的投资对手达成安排。因此,我们面临着交易对手风险。这些外包服务的任何中断、终止或表现不达标,包括第三方供应商可能违反其与我们的协议,或交易对手未能履行其全部或部分义务(例如,由于交易对手的实际或感知信誉恶化),都可能对我们的声誉、客户和同事关系、运营结果和财务状况产生不利影响。此外,如果第三方外包提供方或对手方关系终止,则存在争议或诉讼的风险,我们可能无法及时或以我们认为有利的条款与替代提供方达成类似协议,即使我们找到替代提供方,或选择将此类服务或活动内包,这种过渡也存在重大风险。
此外,如果我们决定终止外包服务并将此类服务内包,则存在我们可能没有能力在内部执行这些服务的风险,从而导致我们的业务中断,从而可能对我们的业务、声誉、运营结果、财务状况和/或前景产生不利影响。我们可能会产生成本,包括人员和设备成本,以内包以前外包的服务,这些成本可能会对我们的运营结果和现金流产生不利影响。
第三方分销商、分包商、供应商和特许经营商是我们不受控制的独立第三方,他们拥有、运营和监督其业务的日常运营。如果第三方分销商、分包商、供应商和特许经营商没有以符合所需法律、标准和法规的方式成功运营其业务,我们可能会受到监管机构的索赔,或就这些第三方分销商、分包商、供应商和特许经营商的行为或不作为提出法律索赔。此外,我们与第三方分销商、分包商、供应商和特许经营商的关系可能会变得紧张(包括导致诉讼),这些关系或索赔中的紧张关系可能会对我们的业务、声誉、运营业绩、财务状况和/或前景产生实质性的不利影响。
未能根据《萨班斯-奥克斯利法案》第404条对财务报告进行有效的内部控制,可能会对我们的业务和声誉产生重大不利影响。
在我们于2022年10月在纽约证券交易所上市并在美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)注册后,我们必须遵守经修订的2002年萨班斯-奥克斯利法案(“萨班斯-奥克斯利法案”)下的某些要求,包括对财务报告保持足够的内部控制。从截至2023年12月31日的Form 20-F年度报告(预计将于2024年4月30日之前发布)开始,我们将被要求评估我们对财务报告的内部控制的有效性,我们的独立注册会计师事务所将被要求审计管理层对其符合萨班斯-奥克斯利法案第404条的财务报告内部控制的有效性的评估。虽然我们已经为上述有效性评估目的设计了财务报告内部控制框架,但如果此类控制失败,我们可能会受到包括美国证券交易委员会和纽约证券交易所在内的监管机构的制裁或调查。
此外,在2022年之前,我们发现了财务报表中的错误,导致重报了相关期间。在这份20-F/A报告中,我们发现了财务报表中的披露错误,导致对相关期间进行了修订。之前的重述和这次修订是由于我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷,包括缺乏具有适当技术会计知识水平的足够资源,以及与准确和及时的财务会计、报告和披露所需的职责和控制活动相关的不完整政策和程序,以及未能设计和保持对与编制财务报表相关的信息系统的用户访问、变更管理、数据库管理和职责分工的有效IT控制。虽然我们已经针对这些重大弱点制定了补救措施,并正在实施中,但截至2022年12月31日,由于美国证券交易委员会规则为新上市公司设立了过渡期,我们尚未测试补救措施的有效性。此外,我们不能肯定,我们不会在未来的财务报告内部控制中找出其他重大弱点。
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如果吾等未能实现及维持对财务报告的有效内部控制,吾等可能会在综合财务报表中出现重大错报、未能履行申报义务或未能防止欺诈行为,从而可能导致投资者对吾等呈报的财务资料失去信心,进而可能对本公司股本中普通股(“普通股”)的交易价格产生重大不利影响,并可能令吾等从联交所退市、监管调查及民事或刑事制裁。未能实施或维持上市公司所需的有效内部控制制度,也可能限制我们未来进入资本市场的机会。此外,随着我们的业务和运营进一步扩大,或为了补救未来可能发现的任何重大控制缺陷,我们可能需要产生额外的成本并使用额外的管理和其他资源。
我们可能被要求确认减值费用,或受到资产重估或降级的影响。
我们拥有大量的商誉和无形资产,如客户名单。根据适用的会计准则,商誉和无限期无形资产不摊销,并通过每年应用基于公允价值的测试进行减值评估,如果有减值指标,则更频繁地进行评估,包括:
● | 可观察到的迹象表明,由于时间流逝或正常使用,资产价值的下降幅度大大超过预期; |
● | 实体经营所处的技术、市场、经济或法律环境或资产所属市场已经发生或即将发生的对该实体产生不利影响的重大变化; |
● | 市场利率或其他市场投资回报率增加,这些增加可能会影响用于计算资产使用价值的贴现率,并大幅减少该资产的可收回金额; |
● | 单位净资产的账面价值大于其市值; |
● | 资产存在陈旧或者实物损坏的证据; |
● | 在资产使用或预期使用的程度或方式上,已经或预期在不久的将来发生的对实体产生不利影响的重大变化。这些变化包括资产闲置、计划停止或重组资产所属的业务、计划在先前预期的日期之前处置资产、重新评估资产的使用寿命是有限的而不是无限期的; |
● | 指一项资产的经济表现比预期的要差或将比预期的差。 |
根据未来经济及金融市场状况、我们的经营表现及其他因素(包括上述因素),吾等未来可能会产生减值费用,包括与收购Terminix所产生商誉及完成时确认的资产价值有关的减值费用。如果需要,这种损害可能是实质性的。我们需要记录的任何未来减值费用都可能对我们的业务、运营结果、财务状况和/或前景产生重大不利影响。
与法律和合规事务有关的风险
政府法规和执法以及潜在的诉讼可能对我们的财务业绩产生不利影响。
作为一家全球公司,我们在开展业务的所有国家/地区都必须遵守许多法律和政府法规,包括涉及营销、反垄断、反贿赂或反腐败、消费者保护、产品责任、环境、健康和安全、知识产权、数据隐私、合规或其他事项的法律和法规,以及可能的诉讼或行政行动。如果我们不能遵守所有适用的法律和法规,可能会对我们的声誉和业务业绩造成负面影响。
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此外,新的或修订的法律或法规,或现有法律或法规适用于我们业务的方式的变化,可能会改变我们开展业务的环境,这可能会对我们的财务业绩产生不利影响。例如,由于Rentokil Initial plc美国存托凭证在美国证券交易委员会注册,我们受到某些美国证券法律和法规的约束,包括萨班斯-奥克斯利法案。由于此类注册以及收购Terminix后我们在美国的业务增加,我们的全球活动也可能面临更多的美国联邦、州和地方法律法规(包括税法),包括1977年的美国《反海外腐败法》,这可能会给我们带来更大的合规负担。鉴于美国市场更具诉讼性质,我们还可能面临更多未来潜在索赔或诉讼的风险敞口,包括更多地获得禁令救济或法院针对此类索赔授予的损害赔偿。无论任何诉讼或索赔的结果如何,我们可能会在针对此类索赔进行辩护时产生额外的费用。任何诉讼的不利结果或和解可能会对我们的业务、声誉、运营结果、财务状况和/或前景产生不利影响。此外,如果失去Rentokil Initial plc作为“外国私人发行人”的地位,我们将需要遵守适用于美国国内发行人的报告、披露、合规和治理要求,这可能会导致大量额外的法律、会计和其他费用,以及对管理层时间的要求增加。
虽然我们的政策和做法是遵守适用于我们业务的所有法律和法规要求,但我们不能保证我们的内部控制政策和程序以及道德和合规计划将始终保护我们免受同事或代理人的行为影响。如果发现我们违反或不遵守适用的法律或法规,我们可能面临民事补救措施,包括罚款、损害赔偿、禁令或产品召回或刑事制裁,其中任何一项都可能对我们的业务、声誉、经营业绩、财务状况和/或前景产生不利影响。即使索赔不成功、没有法律依据或没有得到充分的追究,围绕我们产品、流程或业务实践的此类断言的负面宣传也可能对我们的声誉和品牌形象产生不利影响。
此外,如果供应商因合规成本增加、消费税或原材料供应减少而提高商品和服务的价格,新的法律或法规可能会间接导致我们的成本增加。制定过于繁琐和限制性的法规可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况和/或前景产生重大不利影响。
白蚁损害索赔和相关诉讼可能会增加我们的法律费用,并可能对我们的业务、声誉、运营结果、财务状况和/或前景产生不利影响。
我们的业务可能会受到大量与住宅/商业场所白蚁活动有关的损害索赔,通常伴随着白蚁损害保修/保证。目前,Terminix面临着大量与其白蚁控制服务和白蚁损害保证/保证有关的损害索赔。损害索赔可能包括以下情况:客户通知我们他们遭受了损害,而我们达成了补救该损害的协议(“非诉讼索赔”);以及客户直接提起诉讼或仲裁程序,或者我们没有与客户达成补救损害的协议,而客户提起诉讼或仲裁程序的情况(“诉讼索赔”)。一些提起诉讼的原告可能寻求证明与诉讼的索赔有关的欺诈模式和做法,并可能寻求赔偿,除了修理费,其中包括惩罚性损害赔偿和精神痛苦损害赔偿。我们打算积极为这些诉讼索赔辩护,并打算采取果断行动减轻任何增加的索赔成本;然而,我们不能保证这些减轻行动将有效地减少索赔或与之相关的成本,也不能保证与白蚁损害索赔相关的诉讼或其他诉讼不会对我们的业务、声誉、运营结果、财务状况和/或前景产生实质性影响,即使任何此类诉讼被发现没有法律依据。
2021年4月,密西西比州就Terminix的白蚁检查和处理做法对Terminix提起诉讼(密西西比州诉讼)。Terminix驳斥了密西西比州诉讼中的指控,并打算积极为此事辩护。然而,鉴于诉讼的不确定性、案件的初步阶段以及胜诉所必须达到的法律标准,不可能肯定地预测密西西比州诉讼的结果。与我们处理诉讼索赔的方式一致,我们打算积极为密西西比诉讼辩护,并打算采取行动减轻任何增加的索赔成本;然而,我们不能保证这些减轻行动将有效地减少与密西西比诉讼相关的索赔或成本,也不能保证密西西比诉讼不会对我们的业务、声誉、运营结果、财务状况和/或前景产生实质性影响。
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我们的业务也可能成为州监管机构与贸易实践相关的索赔,包括白蚁更新定价、检查和处理实践(“监管机构索赔”)。Terminix过去曾就此类索赔达成和解,我们打算为未来监管机构的任何索赔辩护。我们也打算采取行动降低索赔成本;然而,我们不能保证这些减轻行动将有效地减少索赔或与之相关的成本,也不能保证与贸易惯例有关的诉讼或其他诉讼不会对我们的业务、声誉、经营业绩、财务状况和/或前景产生实质性影响。
遵守或违反健康、安全和环境政策、法律和法规,包括与使用杀虫剂有关的法律,可能会导致重大成本,对我们的业务、声誉、运营结果、财务状况和/或前景产生不利影响。
我们有义务确保同事、客户和其他利益相关者的安全,确保工作环境不损害健康,确保我们意识到并将对环境的任何不利影响降至最低。此外,防治虫害、卫生及纺织业均须遵守有关安全、健康及环境(社保)事宜的各项法律和法规。除其他事项外,关于环境卫生的这些法律规定了向环境中排放或排放材料,危险物质和废物的使用、储存、处理、处置、运输和管理,化学品(包括熏蒸气体)以及杀虫剂和杀生剂产品对人和环境的影响,以及保护我们同事和公众的健康和安全。
这些法律还规定了调查和补救费用以及危险物质现在和过去泄漏造成的损害的责任,包括我们已收购或目前拥有或运营的地点的以前活动或之前的所有者或经营者的泄漏。这些法律和法规可能导致与运输和管理危险材料、废物处理和工厂现场清理相关的成本、罚款、处罚、要求采取纠正行动的命令、暂停或以其他方式影响我们的运营或其他制裁,以及修改、中断或中断某些运营或某些类型的运营,包括产品召回和重新配制。这些法律法规的变化,包括空气、水、化学品和产品法规的变化,可能会影响我们一些产品或服务的销售。除了制造和交付产品的成本增加外,如果我们无法满足客户对产品的需求,生产法规或产品法规的变化可能会导致我们的业务中断,并可能造成经济或相应的损失。
我们通常使用的含有杀虫剂的产品必须在相关政府机构或当局注册后才能销售或应用。未能获得或取消任何此类注册,或从市场上撤回此类杀虫剂,可能会对我们的业务产生不利影响,其严重程度将取决于所涉及的产品、其他产品是否可以替代以及竞争对手是否受到类似影响。我们使用的杀虫剂由独立的第三方生产,并由相关政府当局或机构进行评估,作为我们正在进行的暴露风险评估的一部分。这些当局或机构中的任何一个都可以决定我们使用的杀虫剂将受到限制,或不会在相关司法管辖区重新注册使用。我们无法预测任何特定当局或机构持续评估的结果或影响的严重性。此外,某些农药产品的使用受到各种国际、国家、联邦、州、省和地方环境和公共卫生机构和机构的监管。我们的一些产品或服务模式也可能因为对动物的虐待而受到禁令或限制,例如永久的啮齿动物诱饵。鉴于我们分散的地点、分散的运营以及众多的同事和特许经营伙伴,我们可能无法防止违反这些或其他法律法规或同事或其他人滥用产品的情况发生。即使我们能够遵守所有这些法律和法规,并获得所有必要的注册和许可证,我们应用或使用的杀虫剂或其他产品,或我们使用或使用它们的方式,可能会被指控对环境、人或动物造成伤害,或者在某些情况下此类产品可能被禁止。法律法规也可能适用于受雇维修或补救财产的第三方供应商,他们可能不遵守法律法规,使我们面临法律风险。合规或违规行为的调查和补救的成本,包括打击声誉损害或为民事或刑事诉讼、产品责任、人身伤害或其他诉讼辩护,可能会对我们的业务、声誉、运营业绩、财务状况和/或前景产生重大不利影响。
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国际、国家、联邦、州、省和地方机构和机构对废物的处置、处理和储存、我们设施的排放以及污染场地的调查和清理进行监管。由于这些机构和机构执行的此类法律和法规的违反或责任,我们可能会招致巨额费用,包括调查和清理费用、罚款、处罚和民事或刑事制裁,以及第三方就财产损失和人身伤害提出的索赔。法律和条例规定的责任可在连带基础上施加,而不考虑过错或基本行为的合法性。此外,可能需要大量支出,以遵守卫生和环境卫生法律和条例,包括未来可能通过或强加的要求或预期的变化。
违反与我们运营相关的SHE法律或法规,或不遵守相关健康和安全主管部门、环境机构或内部政策的指示,可能会导致人身伤害、巨额罚款或处罚,包括吊销运营许可证,以及声誉损害。因此,此类违规行为可能会对我们的业务、声誉、运营结果、财务状况和/或前景产生不利影响。
我们被要求遵守许多司法管辖区严格、复杂和不断变化的法律、规则、法规和标准,以及与数据隐私和安全有关的合同义务。任何实际或被认为不遵守这些要求的行为都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们被要求遵守许多司法管辖区严格、复杂和不断变化的法律、规则、法规和标准,以及与数据隐私和安全有关的合同义务。确保我们的个人信息的收集、使用、传输、存储和其他处理符合这些要求,可能会增加运营成本,影响新产品或服务的开发,并降低运营效率。
在国际上,我们开展业务的几乎每个司法管辖区都建立了自己的数据隐私和安全法律框架,我们必须遵守这些法律框架。遵守适用的数据隐私和安全法律法规的成本,以及违反适用的数据隐私和安全法律法规可能会对我们的业务、声誉、运营结果、财务状况和/或前景产生重大不利影响。
如果我们无法在我们开展业务的国家和地区之间转移个人数据,这可能会影响我们提供服务的方式、地理位置或我们相关系统和业务的隔离,并可能对我们的财务业绩产生不利影响。此外,在我们运作的司法管辖区内,我们为遵守相关的资料私隐和保安规定而运作的这些程序和控制,可能不能有效地确保遵守或防止未经授权的个人资料转移。
虽然我们努力发布并在显著位置展示准确、全面并符合适用法律、规则、法规和行业标准的隐私政策,但我们不能确保我们的隐私政策和关于我们做法的其他声明将足以保护我们免受与数据隐私和安全有关的索赔、诉讼、责任或负面宣传。尽管我们努力遵守我们的隐私政策,但我们有时可能没有这样做,或者被指控没有这样做。如果我们关于使用、收集、披露和以其他方式处理个人信息的公开声明,无论是通过我们的隐私政策、在我们网站上提供的信息、新闻声明或其他方式,被指控具有欺骗性、不公平或与我们的实际做法不符,我们可能会受到政府或法律调查或行动。
由于世界各地的数据隐私和安全法律、规则、法规和标准正在迅速演变,可能受到不确定或不一致的解释和执行的影响,并且可能在不同司法管辖区之间发生冲突,我们的合规工作进一步复杂化。任何我们未能或被认为未能遵守我们的隐私政策或适用的数据隐私和安全法律、规则、法规、标准或合同义务,或安全漏洞或同事或第三方的蓄意行为导致盗窃或其他未经授权的访问,或丢失或非法销毁、使用、修改、获取、披露、发布或传输个人信息,包括客户、同事、供应商或我们的专有、敏感或机密数据,可能会导致要求修改或停止某些操作或做法,花费大量成本、时间和其他资源,针对我们的诉讼或诉讼,法律责任,政府调查,执法行动,索赔,罚款、判决、奖励、惩罚、制裁和昂贵的诉讼(包括集体诉讼)。上述任何情况都可能导致重大声誉损害、分散管理和技术人员的注意力、增加我们的业务成本、对我们的产品和服务的需求产生不利影响,并最终导致施加责任,其中任何一项都可能对我们的业务、运营结果、财务状况和/或前景产生重大不利影响。
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税法的变化和意想不到的纳税义务可能会对我们缴纳的税款和我们的盈利能力产生实质性的不利影响。
我们在许多不同的税务管辖区开展业务,在我们开展业务的司法管辖区内和司法管辖区之间不断变化的税收法律、法规和条约,以及定期税务审计,有时会挑战计算和/或扣缴当地税收的基础。税制的变化或其解释的变化可能会对我们的现金税收负债和税费产生实质性影响。例如,在收购Terminix后,我们在美国的业务规模更大,这意味着美国税收规则的变化可能会对我们的业务产生更重大的影响。这样的影响也可能产生于适用于我们的现有税收规则的适用方面的变化,包括英国的税收规则。在任何一种情况下,这都可能导致财务业绩的减少,具体取决于变化的性质。此外,我们在许多不同的税务管辖区接受定期税务审计,当地税务机关的成功挑战可能会对盈利能力和现金流产生不利影响。如未能预料到不遵守相关税务法例及/或申报规定,可能会导致与过去数年有关的重大未计提税项支出,从而对本公司的财务状况及/或前景产生重大不利影响。
有关金融市场的风险
不利的信贷和金融市场事件和状况可能会阻碍融资渠道或增加融资成本,这可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况和/或前景产生重大不利影响。
信贷或金融市场的中断可能会使我们更难为我们的业务或投资获得融资,或增加我们获得融资的成本,或对我们的债务进行再融资,或者导致贷款人背离先前的信贷行业惯例,而不根据管理此类债务的适用协议给予技术或其他豁免,直到我们未来可能寻求豁免的程度,从而导致我们违约。我们不能保证我们能够以优惠的条件为我们的债务进行再融资或延长债务期限,或者根本不能保证。任何不能以有利条件对我们的债务进行再融资的行为,都可能对我们的业务、经营业绩、财务状况和/或前景产生重大不利影响。
管理我们负债的协议和工具包含限制和限制,可能会影响我们经营业务的能力。
截至2022年12月31日,我们的未偿债务总额约为33亿GB。本公司于2027年10月到期的循环信贷安排(“RCF”)、2025年10月到期的7亿美元定期安排(“定期安排”),以及由Rentokil Initial plc发行的优先无抵押票据(2024年11月、2026年5月、2028年10月及2032年6月到期)和Rentokil Initial Finance B.V.(2027年6月及2030年6月到期)的协议,均根据我们的欧元中期票据发行计划(统称“票据”)作出承诺,其中包括:限制我们的能力:(A)以第一类交易的方式转让或出售资产(如FCA的上市规则中定义的那样);(B)为超过某一数额的资产提供抵押;。(C)在附属公司层面发行超过某一数额的债务票据;及(D)发行超过某一数额的交易票据。
我们遵守管理RCF、定期融资、票据和管理我们其他债务的工具的每一项协议中所载承诺和限制的能力,可能会受到我们无法控制的经济、金融和行业状况的影响,包括信贷或资本市场中断。违反任何这些契诺或限制可能导致违约,允许适用的贷款人或票据持有人宣布所有根据这些契约或限制未偿还的金额以及应计和未付利息都是到期和应支付的。在任何此类情况下,我们可能无法根据RCF和/或任何此类贷款借款,并可能无法偿还该贷款项下的到期金额或我们的其他未偿债务。这可能会对我们的业务、声誉、运营结果、财务状况和/或前景产生重大不利影响,并可能导致我们破产或资不抵债。
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评级机构下调或撤销对我们债务证券的评级、展望或观察,可能会增加我们未来的借款成本,减少我们获得资本的机会。
我们的信用评级会影响未来借款的成本和可获得性,从而影响我们的资金成本。我们的信用评级反映了每个信用评级机构对我们的财务和业务实力、经营业绩和偿还债务的能力的看法。我们的公共债务具有投资级评级,如果根据评级机构的判断,与评级、展望或手表的基础相关的当前或未来情况发生变化,例如我们业务的不利变化,则该评级机构可以完全下调或撤回所分配的任何评级、展望或手表。未来对它们的评级、展望或观察的任何下调,都可能使我们更难或更昂贵地获得债务融资。如果我们的信用评级下降,我们可能无法出售额外的债务证券、借入资金、为交易安排再融资(如果被提取)或建立交易安排的替代方案,其金额、时间或利率(或根本),或更优惠的条款和条件,如果我们保持目前的信用评级可能是可用的。如果我们的信用评级变为次级投资级,我们某些现有债务的成本也将增加。
利率上升将增加我们偿还债务的成本,并可能对我们的业务、运营结果、财务状况和/或前景产生不利影响。
定期贷款按浮动利率计息。因此,在我们没有对利率上升进行对冲的情况下,提高适用的基准利率将增加未来的偿债成本,并可能对我们的运营业绩、财务状况、流动性和现金流产生重大不利影响。此外,如果我们对我们的债务进行再融资,并在现有融资安排完成和该等融资安排再融资之间增加利率,偿债成本将会增加,这可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况和/或前景产生重大不利影响。
汇率波动可能会对我们的业绩或我们的美国存托凭证的外币价值和任何股息产生不利影响。
Rentokil plc的初始综合财务报表以英镑表示,并受业务货币不是英镑的企业财务信息换算时汇率变动的影响。近年来,我们在美国的业务不断增长,包括2022年通过收购Terminix,因此,美元汇率的大幅波动可能会显著影响我们公布的业绩。我们还以包括欧元在内的一系列其他货币赚取收入和产生成本,这些汇率的大幅波动也可能对我们公布的业绩产生重大影响。
此外,我们的普通股在伦敦证券交易所以英镑报价,我们的美国存托凭证在纽约证券交易所以美元报价。就吾等普通股向吾等美国存托凭证持有人支付的股息(如有)将根据本公司与美国存托凭证持有人及不时的美国存托凭证持有人之间的存款协议(“存款协议”)以美元支付。美元和英镑之间的汇率波动也可能影响我们的美国存托凭证的价值和与之相关的任何股息。
第4项:公司情况
A. | 公司的历史与发展 |
Rentokil Initial plc成立于2005年3月15日。它是一家总部设在英国的上市有限公司。本集团自1969年以来一直在伦敦证券交易所上市(通过Rentokil Initial 1927 plc),本公司于2005年作为一家新的控股公司引入。该公司根据1985年英国公司法在英格兰和威尔士注册,公司注册号为05393279,注册地址为英国RH10 9PY,西苏塞克斯皇家庄园Compass House,UK(电话:+44(0)1293 858000)。从2005年3月到2005年6月,该公司被称为Rentokil Initial 2005。2005年6月21日,公司更名为Rentokil Initial Pplc。
1996年,我们收购了BET plc(英国电力牵引)和“Initial”品牌,成为Rentokil Initial。2022年,与我们收购美国白蚁和虫害管理服务中最知名的品牌Terminix有关,我们向Terminix股东发行了约645,706,920股新普通股,作为收购的部分代价。
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目录表
我们的目标是保护人民、改善生活和保护我们的地球。我们保护人们免受虫媒疾病的危险和卫生条件差的风险。我们通过保护人们的健康和福祉以及我们客户品牌的声誉的服务来改善生活。我们的目标是通过开发更可持续的解决方案和运营方式来保护地球。
2024年2月8日作为本表格20-F/A附件15.1的《2022年年度报告》下列标题下列出的信息(包括表格数据)通过引用并入:
● | “战略报告--我们的战略优先事项”,第20页和第21页,不包括: |
o | 标题“2022年有机增长”和上面的数字,在开头一句“北美提供了良好的表现…”中提到了“有机增长”。开头的一句话是“集团有机增长是…”,分别载于第20页“推动防治虫害的有机收入增长”副标题下;及 |
o | 标题“2022年有机增长(不包括冠状病毒消毒)”及其上图,以及以“…”结尾的句子在我们所有的市场都有强劲的表现。“,分别在第21页”建立我们的卫生和福利业务“副标题下; |
● | 《战略报告-我们的业务回顾-地区业绩》,第26页和第27页,不包括: |
o | “在北美,有机收入增长…”开头的一句话和开头的一句话“害虫控制类别…的有机收入”,分别在第26页“北美”副标题下; |
o | 在“收入增长了13.2%……”一句中,插入了对“有机”的提及。在副标题“欧洲(包括LATAM)“,第27页; |
o | 在“该地区的收入增加了…”一句中插入了对“有机”的提及。在第27页“联合王国和撒哈拉以南非洲”的副标题下; |
o | “收入由…上升”开头的一句话在第27页“亚洲和中东”的副标题下;以及 |
o | 在“收入增长了12.8%……”一句中,插入了对“有机增长”的提及。在第27页“太平洋”副标题下; |
● | 《战略报告-我们的业务审查-类别业绩审查》,第28页,不包括: |
o | 在“收入增长了29.0%…”一句中插入了“有机”一词。在第28页“防治虫害”副标题下;及 |
o | “有机收入增长是…”开头的一句话和开头的一句话“核心洗手间…的有机收入增长”,各在第28页“卫生和福利”副标题下; |
● | “财务报表--财务审查--收购和整合Terminix”,第139和140页; |
● | “财务报表-财务审查-并购的持续实力”,第140页;以及 |
● | “其他信息-董事报告-公司章程”,第215页。 |
另请参阅“财务报表--财务报表附注--B1”标题下的资料。F-36和F-39页上的“企业合并”和“财务报表-财务报表附注-B5”。F-47页的“资本承诺”,在本表格20-F/A的每一种情况下。
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目录表
美国证券交易委员会设立了一个网站www.sec.gov,其中以电子形式包含了我们以电子形式向美国证券交易委员会提交的每一份报告和其他信息。
B. | 业务概述 |
2024年2月8日作为本表格20F/A附件15.1的《2022年年度报告》下列标题下的信息(包括图表和表格数据)通过引用并入本表格20F/A:
● | “战略报告--从实力到实力”,第1页; |
● | “战略报告-我们的业务概览”,第3页; |
● | “战略报告--更大、更好的企业”,第4至10页; |
● | “战略报告--我们的商业模式”,第18至19页; |
● | 第20至21页的“战略报告-我们的战略重点”,不包括: |
o | 标题“2022年有机增长”和上面的数字,在开头一句“北美提供了良好的表现…”中提到了“有机增长”。开头的一句话是“集团有机增长是…”,分别载于第20页“推动防治虫害的有机收入增长”副标题下;及 |
o | 标题“2022年的有机增长(不包括COVID消毒)”和该标题上方的数字,以及以“......在我们所有市场都有强劲表现”结尾的句子。每一份均在第21页的副标题“建立我们的卫生和健康业务”下; |
● | 第22页的“战略报告-关键绩效指标-同事”; |
● | 第23至24页的“战略报告-关键绩效指标-客户”; |
● | 第24至25页之“策略报告-主要表现指标-股东”,不包括: |
o | 第24页和第25页“中期财务目标”小标题内所载的资料; |
o | 第24页“目标和关键活动”标题下以“.(核证的排减量)”结尾的句子; |
o | 第24页副标题“股东:推动更高收益”下以“有机收益增长(不包括COVID消毒)为.. |
o | 第25页副标题“股东:提供可持续自由现金流”下以“经调整自由现金流转换目标.”和“经调整自由现金流转换.”开头的句子; |
● | 《战略报告-我们的业务回顾-地区业绩》,第26页和第27页,不包括: |
o | “在北美,有机收入增长…”开头的一句话和开头的一句话“害虫控制类别…的有机收入”,分别在第26页“北美”副标题下; |
o | 在“收入增长了13.2%……”一句中,插入了对“有机”的提及。在副标题“欧洲(包括LATAM)“,第27页; |
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目录表
o | 在“该地区的收入增加了…”一句中插入了对“有机”的提及。在第27页“联合王国和撒哈拉以南非洲”的副标题下; |
o | “收入由…上升”开头的一句话在第27页“亚洲和中东”的副标题下;以及 |
o | 在以“收入增长12.8%......”开头的句子中插入“有机增长”。第27页“太平洋”小标题下; |
● | 《战略报告-我们的业务审查-类别业绩审查》,第28页,不包括: |
o | 在“收入增长了29.0%…”一句中插入了“有机”一词。在第28页“防治虫害”副标题下;及 |
o | 第28页副标题“卫生与健康”下以“有机收入增长是......”开头的句子和以“核心洗手间的有机收入增长......"开头的句子; |
● | “战略报告--病虫害防治”,第30至37页,不包括: |
o | “有机收入增长…”开头的一句话在第30页“2022年业绩总结”副标题下;和 |
o | 在第31页“中期强劲增长”和第35页“我们的增长雄心”小标题下列出的信息(包括图表和表格数据); |
● | “战略报告--卫生与福祉”,第38至43页,不包括: |
o | “有机收入增长…”开头的一句话在第38页“2022年业绩总结”副标题下;和 |
o | 最后一句以“…”结尾(不包括与新冠病毒有关的消毒)。“在第39页“市场规模和特点”小标题下; |
● | “战略报告--工作服装(法国)”,第44页; |
● | “战略报告--我们的利益攸关方”,第46至47页; |
● | “战略报告--负责任的业务”,第49至55页和第61至62页; |
● | “战略报告--风险和不确定性--企业如何管理不确定性和风险”,第63页;以及 |
● | “警示声明”,第222页。 |
第25页有关经调整自由现金流量转换的资料补充如下:“本年度的现金转换于2022年为258.6%(2021年:214.1%;2020年:294.6%;2019年:163.0%;2018年:471.4%),显示利润强劲流向所产生的现金。本年度的现金换算定义为本年度利润与经营活动的现金流量净额。“
另请参阅“财务报表--财务报表附注--A1”标题下的资料。收入确认和经营部门“载于本表格20-F/A的F-13至F-18页。
C. | 组织结构 |
在“战略报告-我们的业务概览-我们的正确道路计划”第2页“战略报告-我们的业务审查-分部报告”第26页“其他信息-董事”标题下列出的信息(包括表格数据)
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目录表
第215页“报告-公司章程”和第217页“其他信息--董事报告-分支机构”,在2022年2月8日作为本20-F/A表格附件15.1的2022年年度报告的每一种情况下,均以引用的方式并入。
另请参阅本表格20-F/A第F-65至F-78页“与财务报表有关的业务”标题下的资料(包括表格数据)。
D. | 财产、厂房和设备 |
截至2022年12月31日,Rentokil Initial租赁了英国克劳利的执行办公室,在71个国家和地区运营着1,828个设施。Rentokil Initial自有或租赁用于持续运营的生产、制造、存储和办公物业的数量和地点如下:
| 北美 |
| 欧洲 |
| 英国和 |
| 亚洲和中东和北非地区 |
| 太平洋 | |
总计 |
| 794 |
| 322 |
| 84 |
| 644 |
| 55 |
另请参阅“财务报表--财务报表附注--B3”标题下的资料(包括表格数据)。财产、厂房和设备“,F-43至F-45页,”财务报表-财务报表附注-B4。F-45至F-47页的“租赁”和“财务报表--财务报表附注--B5”。资本承诺“,见F-47页,在本表格20-F/A中注明日期为2024年2月8日。
项目4A。未解决的员工意见
不适用。
项目5.业务和财务回顾及展望
A. | 经营业绩 |
2022年2月8日的《2022年年度报告》第222页,在《警示声明》标题下列出的信息,作为本表格20-F/A的附件15.1,通过引用并入。另请参阅上面“关于前瞻性陈述的告诫”标题下的信息和下面“非国际财务报告准则措施”下的信息。
宏观经济因素和新冠肺炎对集团业务的影响
宏观经济因素
通胀 本集团的成本基础主要由雇员补偿成本、所需设备(包括服务设备及制服、车辆及燃料,以及提供优质服务所需的技术)的成本,以及在客户处所使用的产品的成本(包括租赁设备及消耗品)所带动。所有这些成本都受到通胀压力的影响,因此,此类成本的持续上升可能并不总是可能转嫁到客户身上。
由于2022年第一季度入侵乌克兰,全球通胀水平已升至20年来的最高水平,特别是对燃料价格、木材价格、能源价格和劳动力成本的影响。这与2020年至2021年期间形成对比,当时本集团运营所在国家的通胀压力通常较低,因此可以将这些成本转嫁给客户。相比之下,该集团在高通胀国家黎巴嫩也有业务。在黎巴嫩的企业经常提高价格,以抵消其产生的成本增加。这表明该集团在低通胀和高通胀市场都有业务,并习惯于一系列通胀环境。
于2022年期间,本集团得以将所产生的通胀影响以价格上涨的形式转嫁给其客户。然而,该集团无法预测其未来可能经历的成本增加的程度。该集团可能是
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目录表
本集团已完全或部分避免将成本增加转嫁予现有及潜在客户,从而可能对本集团业务造成重大不利影响。
产品短缺或供应链受到影响。 由于本集团采购的大部分产品及服务均来自消费国家,故并无重大国际物流风险。在当地短缺的情况下,通常能够迅速从邻国市场进口产品。在全球短缺的情况下,例如最近影响IT和汽车供应链的微芯片短缺,本集团能够普遍延长资产的使用寿命,直至供应链赶上。然而,倘日后关键产品或服务出现长期短缺,则可能对本集团的营运表现造成不利影响。
劳动力短缺。 本集团的货品及服务由前线销售雇员销售,并由高技能技术人员提供。这些员工由集团全球办事处的职能支持员工提供支持。本集团通常每年保留约85%的员工,尽管这可能因年度和市场而异。由于每年均有员工离职,以及需要更换及聘用额外员工以促进增长,本集团已建立经验丰富的招聘团队及程序,以进入多个不同的劳动力市场。本集团拥有强大的招聘品牌,并提供具吸引力的薪酬待遇及职业发展机会。于2021年上半年,随着全球COVID-19疫情下降,本集团于有限地区的辞职人数有所增加。于2021年,这并未对本集团造成重大影响,而于2022年第一季度,我们的员工流失已回复至疫情前的水平。招聘市场仍然非常紧张,我们的市场必须更加努力地识别和吸引最优秀的人才。我们目前正在审查Terminix的留用表现,以使报告惯例保持一致;然而,我们意识到他们的招聘惯例与能多洁不同,当我们纳入结果时,这可能会对扩大后的集团的整体留用数字产生不利影响。未来,特定地区的劳动力严重短缺可能会限制本集团在寻找合资格员工的同时提供收入机会的能力,并对本集团的经营业绩产生不利影响。
新冠肺炎
2022年的COVID-19影响非常有限,仅中国及部分较小亚洲市场的客户暂停营业情况仍有所增加;然而,该等影响对本集团的整体业绩并不重大。
本集团预期COVID-19的影响短期内将持续有限,尤其是在中国等疫苗接种水平仍然较低的国家。COVID-19疫情的最终社会及经济影响亦仍属未知。尤其是,本集团无法预测COVID-19疫情或新疫情的任何恶化或持续,或任何由此产生的经济影响,会否对其业务造成不利影响。
业绩和财务状况的主要指标
本集团专注于多项指标及主要营运及财务指标,包括若干非国际财务报告准则替代表现计量,以监察其业务之财务状况及表现。这些指标包括收入、营业利润、调整后营业利润(CER)、调整后税前利润、调整后税后利润、调整后每股收益、调整后利息、自由现金流、调整后现金流、调整后自由现金流、调整后自由现金流转换、客户保留率、同事保留率和误工事故率。
收入。 收益业绩主要取决于向本集团客户提供的服务及产品的数量及定价 以及跨业务提供的服务和产品的组合。收入量受新单位销售、保留现有客户和收购的影响。本集团为住宅及商业客户提供服务。于二零二二年,本集团的销售额来自90个国家,其中唯一占外部客户收入10%或以上的国家为美国(48%)。
营业利润。 此计量方法按收入减经营开支计算,其中经营开支包括雇员成本、直接物料及服务、车辆成本、物业成本、物业、厂房及设备折旧及减值、无形资产摊销及减值、一次性及调整项目以及其他经营开支。其他经营开支包括专业费用、市场推广成本、合约成本摊销及坏账拨备变动。
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目录表
调整后营业利润(CER)。 此为非国际财务报告准则计量,并于无形资产(不包括电脑软件)摊销及减值、一次性及调整项目(见下文)及出售业务之收益或亏损前呈列。鉴于本集团业务的国际性质,当汇率变动换算为英镑(本集团的功能货币)时,可能会对本集团呈报的业绩产生重大影响。为了帮助了解企业的基本交易业绩,收入和利润指标通常以恒定汇率(CER)表示。CER的计算方法是将本年度报告的数字按上一年度的全年平均汇率折算。见下文“非IFRS措施”标题下的“固定汇率(CER)”。
调整后的税前和税后利润。 这一非国际财务报告准则的衡量标准用于让管理层和投资者了解企业在一段时间内的潜在盈利能力。调整后的税前利润是通过将以下项目加回所得税前利润来计算的:无形资产(不包括计算机软件)的摊销和减值、一次性和调整项目以及净利息调整。无形资产(不包括电脑软件)于收购业务时确认,业务的性质每年可因规模及金额而有所不同。因此,无形资产的摊销被重新计入,以帮助了解业务的基本交易表现,并允许跨地区和细分市场的可比性。一次性及调整项目为重大开支或收入,将对本集团的基本盈利能力产生扭曲影响。典型的例子是与收购企业(包括中止的收购)有关的成本、处置或关闭企业的损益、处置固定资产的重大损益、对与遗留财产有关的准备金(环境负债)的调整,以及因法律纠纷而产生的付款或收款。净利息调整是指可能导致重大波动和扭曲对业务业绩的理解的其他非现金会计损益,例如养老金计划的净利息、遗留白蚁准备金的贴现平仓利息和利息公允价值调整。这些调整是为了帮助与去年同期的可比性。调整后的税后溢利是通过加回利息净调整、一次性及调整项目、无形资产的摊销及减值,以及这些调整对除税前溢利的税项影响而计算出来的。
稀释后调整后每股收益。每股基本盈利的计算方法是将本公司权益持有人应占税后溢利除以该年度已发行股份的加权平均数,不包括被视为注销的Rentokil初始雇员股份信托所持有的股份,并包括已满足所有条件的购股权。对于稀释每股收益,已发行普通股的加权平均数量将调整为包括所有潜在的稀释性普通股。本集团的潜在摊薄普通股涉及本集团长期激励计划(LTIP)下的或有可发行股份,但以期末业绩条件已获满足为限。如果满足业绩条件,则向员工发行这些股票期权时不考虑任何费用。就计算每股摊薄收益而言,截至2022年12月31日(2021年12月31日:无),1,290,294份购股权属反摊薄性质,并未计入摊薄效应计算内。经调整每股盈利为非国际财务报告准则,其计算方法为将本公司股东应占经调整利润除以已发行普通股的加权平均数。这一补充指标也被管理层用来了解企业在一段时间内的基本每股收益表现,并进行公司间的比较。
调整后的利息。经调整利息按净利息调整(传统白蚁拨备折价摊销及在其他全面收益中确认的对冲会计)调整已呈报财务收入及成本计算。
自由现金流。自由现金流量为非国际财务报告准则计量,按经营活动的现金净额计量,经与买卖物业、厂房、设备及无形固定资产有关的现金流量、与租赁资产有关的现金流量、与一次性及调整项目有关的现金流量及从联营公司收取的股息调整后计算。管理层认为这些项目是非可自由支配的,因为需要对这些资产进行持续投资,以支持企业的日常运营。这一指标也被管理层用来评估有多少现金可以通过人员、技术和并购再投资于企业,以实现未来的增长。
调整后的自由现金流量和调整后的自由现金流量换算。经调整自由现金流量按经产品开发增加及其他全面收益的净投资对冲现金利息而调整的自由现金流量计量。这一衡量标准也被管理层用来确定企业将利润转换为现金的效率。自由现金流转换的计算方法是将调整后的自由现金流除以调整后的税后利润,以百分比表示。经调整税后溢利是指经无形资产(不包括电脑软件)摊销及减值之税项影响及一次性及调整项目及净利息调整后之经调整除税前溢利。
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目录表
客户留存。客户保留率用于跟踪本集团可再生客户的保留率,并按12个月滚动计算,以避免季节性异常。它的定义是客户保留的总投资组合价值占开盘投资组合的5%。本集团视客户留存为业务长期成功的主要指标之一。截至2022年12月31日止年度的客户保留率为85.4%,截至2021年12月31日止年度的客户保留率为85.4%。
留住员工。定义为在第一年保留的销售和服务员工总数,占第一年开始时销售和服务员工总数的百分比。本集团认为,留住员工是留住客户的关键驱动因素。在截至2022年12月31日的财年,员工保留率为82.6%,在截至2021年12月31日的财年,员工保留率为84.4%。截至2021年12月31日止年度较截至2020年12月31日止年度减少4.2个百分点,原因是在疫情高峰期及2020年就业不明朗时加入业务的员工,于2021年随着其他行业复苏而离开本集团。
损失时间事故率。定义为每100,000个标准工时损失的工时事故数。本集团视损失工时意外率为本集团防止员工受伤的一项重要指标。在截至2022年12月31日的财年中,这一比率为0.39,截至2021年12月31日的财政年度为0.38。
业务成果的某些组成部分
所得税前利润。其计算方法为收入减去营运开支及财务成本净额,再加上联营业务的利润分成(扣除税项)。
所得税支出。该期间的所得税支出包括当期税和递延税。当期税项支出是指本年度应纳税利润的应付金额和与前几年相关的任何调整。应税利润不同于会计利润,因为某些收入或支出项目不应纳税或可扣除,或可能在不同的会计期间应纳税或应扣除。
现行所得税按本集团附属公司及联营公司经营及产生应课税收入的国家于结算日颁布或实质颁布的税法计算。递延税项是一项会计调整,以计提因会计基础和课税基础不同而预期在未来产生的税项。递延税项乃根据于资产负债表日实施或实质实施的税率,采用预期于时间差额倒转时适用的税率厘定。
上一年的利润。这一衡量标准的计算方法是所得税前利润减去所得税费用。
收入和营业利润(包括营业费用)的定义见上文“业绩和财务状况的关键指标”。
24
目录表
行动的结果
以下是对本集团截至2022年、2022年和2021年12月31日止三个年度的经营业绩的讨论。下表概述了集团截至2022年、2022年和2021年12月31日止三个年度的经营业绩:
|
| |||||||||
2022 | 2021 | 2020 | %的变化 | |||||||
| £m |
| £m |
| £m |
| 2022 | 2021 | ||
收入 |
| 3,714 |
| 2,957 |
| 2,803 |
| 25.6 |
| 5.5 |
运营费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
员工成本 |
| 1,736 |
| 1,405 |
| 1,305 |
| 23.6 |
| 7.7 |
直接材料和服务 |
| 704 |
| 586 |
| 583 |
| 20.1 |
| 0.4 |
车辆成本 |
| 201 |
| 146 |
| 134 |
| 37.6 |
| 9.3 |
物业成本 |
| 82 |
| 60 |
| 65 |
| 37.5 |
| (8.7) |
财产、厂房和设备的折旧和减值 |
| 140 |
| 128 |
| 132 |
| 8.9 |
| (2.9) |
无形资产摊销及减值 |
| 140 |
| 91 |
| 101 |
| 53.5 |
| (9.8) |
一次性和调整项目 |
| 136 |
| 21 |
| 8 |
| 556.7 |
| 168.8 |
金融资产减值净损失 |
| 24 |
| — |
| — |
| — |
| — |
其他运营费用 |
| 234 |
| 173 |
| 181 |
| 35.2 |
| (4.4) |
总运营费用 |
| 3,397 |
| 2,610 |
| 2,509 |
| 30.1 |
| 4.0 |
营业利润 |
| 317 |
| 347 |
| 294 |
| (8.4) |
| 17.9 |
财政收入 |
| 49 |
| 4 |
| 6 |
| 1,071.4 |
| (32.3) |
融资成本 |
| (79) |
| (34) |
| (78) |
| (135.5) |
| 57.0 |
联营公司的利润份额 |
| 9 |
| 8 |
| 8 |
| 4.9 |
| (1.7) |
所得税前利润 |
| 296 |
| 325 |
| 230 |
| (9.1) |
| 41.5 |
所得税费用 |
| (64) |
| (62) |
| (44) |
| (3.2) |
| (42.3) |
本年度利润 |
| 232 |
| 263 |
| 186 |
| (12.0) |
| 41.3 |
收入
收益由截至二零二一年十二月三十一日止年度的2,957百万英镑增加757百万英镑或25. 6%至截至二零二二年十二月三十一日止年度的3,714百万英镑。外汇带来1.93亿英镑的有利影响,主要是由于英镑兑美元走软。收益受到截至2022年12月31日止年度完成的收购的收益4. 22亿英镑(包括收购Terminix的3. 46亿英镑)的有利影响。余下增长142,000,000英镑乃由截至2021年12月31日止年度完成的收购所产生的全年收益以及为增加本集团现有收益而采取的有机行动所推动。上述1.42亿英镑的增长包括虫害防治分部的1.45亿英镑和法国工作服分部的2700万英镑,部分被卫生与健康分部的减少2900万英镑所抵消,反映预期消毒服务减少9600万英镑至2100万英镑,以及中央分部的减少100万英镑。有关进一步讨论,请参阅下文“按地区划分之收益”及“按业务分部划分之收益”。
员工成本
雇员成本由截至2021年12月31日止年度的14. 05亿英镑增加3. 31亿英镑或23. 6%至截至2022年12月31日止年度的17. 36亿英镑。此乃由于截至二零二二年十二月三十一日止年度收购的业务导致雇员人数增加及全球通胀率上升导致劳工成本上升所致。
直接材料和服务
直接材料及服务由截至2021年12月31日止年度的586百万英镑增加118百万英镑或20. 1%至截至2022年12月31日止年度的704百万英镑。该增加乃由于截至二零二二年十二月三十一日止年度所收购产品及服务以及业务的销售增加所致。
25
目录表
车辆成本
车辆成本由截至二零二一年十二月三十一日止年度的1. 46亿英镑增加5,500万英镑或37. 6%至截至二零二二年十二月三十一日止年度的2. 01亿英镑,此乃由于截至二零二二年十二月三十一日止年度收购的业务导致雇员人数增加,以及由于全球通胀导致燃料成本大幅上升所致,由于乌克兰的冲突,截至二零二一年十二月三十一日止年度不再重复COVID-19封锁,车辆使用量进一步增加。
物业成本
由于于截至2021年12月31日止年度收购Terminix及其他业务,物业成本由截至2021年12月31日止年度的6,000万GB增加至截至2022年12月31日止年度的8200万GB,增幅为37.5%。
财产、厂房和设备的折旧和减值
物业、厂房及设备的折旧及减值在截至2022年12月31日止年度增加1,200万GB,或8.9%,由截至2021年12月31日止年度的1.28亿GB增加至1.4亿GB,主要是由于于截至2022年12月31日止年度收购的业务,以及随着业务从大流行期间的较低使用量复苏而回复至较正常的资本支出投资模式所致。
无形资产摊销及减值
于截至2022年12月31日止年度,无形资产摊销及减值增加49,000,000 GB,或53.5%,由截至2021年12月31日止年度的91,000,000 GB增加至140,000,000 GB,主要是由于收购业务及于收购时确认的相关无形资产,特别是收购Terminix所致。此外,黎巴嫩、阿根廷和土耳其等恶性通货膨胀市场的商誉减值2200万GB(2021年:GB NIL)推动了商誉减值。
一次性和调整项目
由于与收购Terminix及其他业务有关的专业费用及其他成本,以及与收购业务合并有关的整合成本所致,截至2022年12月31日止年度,一次性及调整项目增加115百万GB,或556.7%,由截至2021年12月31日止年度的21,000,000 GB增加至136,000,000 GB。
其他运营费用
其他营运开支由截至2021年12月31日止年度的1.73亿GB增加至截至2022年12月31日止年度的2.34亿GB,增幅为35.2%,增幅为6100万GB,主要由于于截至2022年12月31日止年度收购的业务所致。
营业利润
截至2022年12月31日止年度,营业利润由截至2021年12月31日止年度的3.47亿GB下降至3.17亿GB,跌幅为8.4%。营业利润减少是由于截至2022年12月31日止年度的营收由截至2021年12月31日止年度的29.57亿GB增至37.14亿GB,增幅为25.6%,与截至2021年12月31日止年度的营业费用增加7.87亿GB或30.1%至33.97亿GB(截至2021年12月31日止年度的261亿GB)所抵销。营业利润的下降反映了本集团业务所在所有主要国家和地区的收入增长,以及其高服务和创新科技战略的实施,这推动了客户保留和创新新产品的新销售,以满足不断变化的客户需求,但被主要因Terminix交易产生的1.36亿GB交易、整合和其他一次性成本所抵消。
所得税前利润
由于营业利润由截至2022年12月31日止年度的3.47亿GB减少至2022年12月31日止年度的3.47亿GB,所得税前溢利由截至2021年12月31日止年度的3.25亿GB减少至2.96亿GB,减幅9.1%,这是由于截至2022年12月31日止年度的营业利润减少3,000万GB或8.4%,而截至2022年12月31日止年度的净财务成本为30,000,000 GB,与截至2021年12月31日止年度相同。
26
目录表
所得税费用
由于截至2022年12月31日止年度的实际税率为21.6%,而截至2021年12月31日止年度的实际税率为19.0%,导致截至2022年12月31日止年度的所得税开支增加200万英磅,或3.2%,由截至2021年12月31日止年度的6,200万英磅增至6,400万英磅。
上一年度利润
截至2022年12月31日止年度的溢利由截至2021年12月31日止年度的2.63亿GB下降至2.32亿GB,减少31,000,000 GB,或12.0%。溢利减少是由于截至2022年12月31日止年度所得税前溢利由截至2021年12月31日止年度的3.25亿GB减少至296百万GB,即9.1%,而截至2021年12月31日止年度的所得税开支则由截至2021年12月31日止年度的6200万GB增加至6400万GB所致。
按地理位置划分的收入
以下是对截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个年度按地理位置划分的集团收入的讨论。
下表按地理位置列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个年度的收入。截至2022年12月31日止年度,来自北美、欧洲、英国及撒哈拉以南非洲、亚洲及中东及太平洋地区的收入分别占集团总收入的50%、25%、10%、9%及6%。截至2021年12月31日止年度,来自北美、欧洲、英国及撒哈拉以南非洲、亚洲及中东及太平洋地区的收入分别占集团总收入的44%、28%、12%、9%及7%。
|
| |||||||||
2022 | 2021 | 2020 | %的变化 | |||||||
| £m |
| £m |
| £m |
| 2022 | 2021 | ||
收入: |
| |||||||||
北美1 |
| 1,849 |
| 1,291 |
| 1,197 |
| 43.3 |
| 7.8 |
欧洲2 |
| 941 |
| 832 |
| 827 |
| 13.1 |
| 0.6 |
英国和撒哈拉以南非洲3 |
| 370 |
| 359 |
| 327 |
| 3.0 |
| 9.7 |
亚洲和MENAT4 |
| 321 |
| 271 |
| 263 |
| 18.4 |
| 3.0 |
太平洋5 |
| 227 |
| 197 |
| 178 |
| 15.2 |
| 10.7 |
中环 |
| 6 |
| 7 |
| 11 |
| (10.3) |
| (34.0) |
总计 |
| 3,714 |
| 2,957 |
| 2,803 |
| 25.6 |
| 5.5 |
1. | 北美包括美国和加拿大。 |
2. | 欧洲包括法国、德国、比荷卢(比利时、荷兰和卢森堡)、中东欧、南欧、北欧(挪威、瑞典、芬兰、丹麦和波兰)、拉丁美洲和加勒比(包括波多黎各)。 |
3. | 英国和撒哈拉以南非洲包括英国、爱尔兰、波罗的海国家和撒哈拉以南非洲(南非、肯尼亚、坦桑尼亚、莫桑比克和马拉维)。 |
4. | 亚洲及中东NAT包括印度、中国、印度尼西亚、马来西亚等亚洲国家和MENAT(土耳其、阿联酋、沙特阿拉伯、约旦、加纳、黎巴嫩)。 |
5. | 太平洋地区包括澳大利亚、新西兰和斐济。 |
北美
于截至2022年12月31日止年度,收入增加5.58亿GB至18.49亿GB,较截至2021年12月31日止年度的12.91亿GB增加43.3%。外汇流动产生了1.75亿加元的有利影响。收入受到2022年完成的3.63亿GB收购收入的有利影响。其余2000万GB的增长是由2021年完成的收购的全年收入流动以及为增加该地区现有收入而采取的有机行动推动的,与2021年相比,消毒收入减少了6100万GB。不包括消毒,收入增长是由所有业务的广泛增长势头和逐步回归更正常化的交易模式推动的。这个
27
目录表
集团在截至2021年12月31日和2022年12月31日的两年中进行的收购以及持续的营销和销售重点,使其住宅害虫控制投资组合实现了良好的增长。
在截至2022年12月31日的财年,收入得到了非常有限的消毒销售的支持。截至2022年12月31日的年度,消毒销售额为200万GB,而截至2021年12月31日的年度,消毒销售额为6300万GB。
包括并购及外汇的影响,截至2022年12月31日止年度的合同收入由截至2021年12月31日止年度的7.41亿GB增加至11.77亿GB,截至2022年12月31日止年度的产品收入由截至2021年12月31日止年度的2.3亿GB增加至3.01亿GB,而截至2021年12月31日止年度的工作收入则由截至2021年12月31日止年度的3.25亿GB增加4,900万GB至3.74亿GB。工作收入包括消毒收入。
欧洲
于截至2022年12月31日止年度,收入增加1.09亿GB至9.41亿GB,较截至2021年12月31日止年度的8.32亿GB增加13.1%。这一增长的推动因素是:拉丁美洲(包括加勒比)在截至2022年12月31日的财年增加了3400万GB,即35.4%,达到1.29亿GB;法国,在截至2021年12月31日的财年,增加了3200万GB,或10.2%,至3.38亿GB;北欧,从截至2021年12月31日的财年的3.06亿GB,增加了1800万GB,或24.7%,至2022年12月31日的9000万GB;南欧,收入增加了1500万GB,或10.1%在截至2022年12月31日的年度中,从截至2021年12月31日的年度的1.49亿GB增加到1.64亿GB。
外汇流动产生了100万英镑的不利影响。收入受到2022年完成的收购收入4600万GB的有利影响。其余6,400万GB的增长是由于2021年完成的收购的全年收入的流动,以及为增加现有收入而采取的有机行动地区
2022年,该地区的表现更加强劲,下半年继续保持增长势头。这导致了更高的收入和盈利能力,这既受到有效价格上涨的推动,也受到总体需求弹性的推动。新冠肺炎上线后,各客户部门之间的关系趋于稳定,大部分市场恢复了提供完整的合同服务条款。截至2022年12月31日止年度,法国工作服收入增加2,600万GB至1.92亿GB,较截至2021年12月31日止年度的1.66亿GB增加15.6%。市场状况的改善反映在其更强劲的贡献上,总体上已恢复到新冠肺炎之前的水平,并得到强劲定价的支撑。
包括并购及外汇的影响,截至2022年12月31日止年度的合同收入由截至2021年12月31日止年度的6.55亿GB增加至7.44亿GB,截至2022年12月31日止年度的产品收入由截至2021年12月31日止年度的3,200万GB增加至3,700万GB,而截至2021年12月31日止年度的工作收入则由截至2021年12月31日止年度的1.34亿GB增加至1.5亿GB。工作收入包括消毒收入,这是为应对新冠肺炎大流行而引入的,在截至2022年12月31日的财年,消毒收入减少了2100万GB,从截至2021年12月31日的财年的2900万GB减少到800万GB。
英国和撒哈拉以南非洲
截至2022年12月31日止年度,收入增加1,100万GB至3.7亿GB,较截至2021年12月31日止年度的3.59亿GB增加3.0%。这一增长是由于英国、爱尔兰和波罗的海国家在截至2022年12月31日的财年收入增加了1100万GB,即3.1%,从截至2021年12月31日的财年的3.18亿GB增加到3.29亿GB。
外汇流动和收购没有产生任何影响。1,100万GB的增长是由为增加该地区现有收入而采取的有机行动推动的。
与前一年强劲的对比国相比,该地区的贸易表现具有弹性,这为医疗废物和消毒业务流提供了强劲的增长机会。虫害控制业务和核心卫生业务的收入都实现了良好的增长。与此同时,Ambius业务的业绩同比有所改善,这得益于酒店、写字楼和旅游部门相对有利的经营环境。英国物业护理业务受到国内物业服务的略微抑制,该业务的增长与房地产市场一致放缓。
28
目录表
若计入并购及外汇的影响,截至2022年12月31日止年度,合同收入由截至2021年12月31日止年度的2.51亿GB增加1,200万GB至2.63亿GB,而截至2022年12月31日止年度的工作收入则由截至2021年12月31日止年度的1.05亿GB减少1,200万GB至9,300万GB。工作收入包括消毒收入,这是为应对新冠肺炎大流行而引入的,在截至2022年12月31日的财年,消毒收入减少了600万GB,从截至2021年12月31日的财年的600万GB减少到零。就业收入还包括新冠肺炎废物服务,在截至2022年12月31日的财年中,随着英国疫苗推出的逐渐减少,该服务减少了。
亚洲国际贸易与经济贸易中心
于截至2022年12月31日止年度,收入增加5,000万GB至3.21亿GB,较截至2021年12月31日止年度的2.71亿GB增加18.4%。这一收入增长的推动因素是:在截至2022年12月31日的财年中,MENAT的收入增加了1600万GB,即55.1%,达到4500万GB;印度尼西亚在截至2021年12月31日的财年中,收入增加了600万GB,即12.5%,达到4800万GB;马来西亚在截至2021年12月31日的财年中,收入增加了600万GB,即15.6%,从截至2021年12月31日的财年的3300万GB增加到3900万GB;新加坡增加了500万GB,增长了14.0%,截至2021年12月31日止年度,印度收入由截至2021年12月31日止年度的3,100万GB增加至3,600万GB;截至2021年12月31日止年度,印度收入由5,400万GB增加至5,800万GB,增幅9.2%;而中国于截至2021年12月31日止年度的收入增加400万GB,或21.6%,由截至2021年12月31日止年度的1,800万GB增至2,200万GB。定价与销量增长相辅相成,受益于新冠肺炎后市场的重新开放。
外汇流动产生了1400万加元的有利影响。收入受到2022年完成的收购收入600万GB的有利影响。其余3000万GB的增长是由2021年完成的收购的全年收入流动以及为增加该地区现有收入而采取的有机行动推动的。.
包括并购及外汇的影响,截至2022年12月31日止年度的合同收入由截至2021年12月31日止年度的2.05亿GB增加至2.46亿GB,截至2022年12月31日止年度的工作收入由截至2021年12月31日止年度的5,200万GB增加至5,700万GB,而截至2021年12月31日止年度的产品收入则由截至2021年12月31日止年度的1,800万GB增加300万GB至2,100万GB。工作收入包括消毒收入,这是为应对新冠肺炎大流行而引入的,在截至2022年12月31日的财年,消毒收入减少了700万GB,从截至2021年12月31日的财年的1700万GB减少到1000万GB。
太平洋
截至2022年12月31日止年度的收入增加3,000万GB至2.27亿GB,较截至2021年12月31日止年度的1.97亿GB增加15.2%。截至2022年12月31日止年度,澳洲收入由截至2021年12月31日止年度的1.49亿GB增至1.66亿GB,增幅为11.4%;新西兰截至2021年12月31日止年度的收入则由截至2021年12月31日止年度的4,500万GB增至5,700万GB,增幅为26.6%。太平洋地区受益于重新开放的市场、国际旅行和重返办公室,因此对服务的需求有所增加。
外汇流动产生了500万加元的有利影响。收入受到2022年完成的收购收入700万GB的有利影响。其余1800万GB的增长是由2021年完成的收购的全年收入流动以及为增加该地区现有收入而采取的有机行动推动的。.
若计入并购及外汇的影响,截至2022年12月31日止年度,合同收入由截至2021年12月31日止年度的1.58亿GB增加2,100万GB至1.79亿GB,而截至2022年12月31日止年度的工作收入则由截至2021年12月31日止年度的3,700万GB增加至4,400万GB。截至2022年12月31日止年度的贷方票据由截至2021年12月31日止年度的400万GB减少至200万GB。工作收入包括消毒收入,这是为应对新冠肺炎大流行而引入的,在截至2022年12月31日的一年中,消毒收入从截至2021年12月31日的一年的100万GB减少到零,减少了100万GB。
按业务部门划分的收入
以下是按业务分类对截至2022年12月31日及2021年12月31日止三个年度的集团收入的讨论。
29
目录表
下表按业务分类列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个年度的收入。在截至2022年12月31日的财年,虫害控制、卫生保健和福利部门和法国工作服装部门分别占总收入的73%、22%和5%。在截至2021年12月31日的财年,虫害控制、卫生保健和福利部门和法国工作服装部门分别占总收入的66%、28%和6%。
|
| |||||||||
2022 | 2021 | 2020 | %的变化 | |||||||
| £m |
| £m |
| £m |
| 2022 | 2021 | ||
收入: |
| |||||||||
虫害防治 |
| 2,695 |
| 1,952 |
| 1,718 |
| 38.2 |
| 13.6 |
卫生与福祉 |
| 821 |
| 832 |
| 901 |
| (1.5) |
| (7.6) |
法国工作服 |
| 192 |
| 166 |
| 173 |
| 15.6 |
| (4.4) |
中环 |
| 6 |
| 7 |
| 11 |
| (10.3) |
| (34.0) |
总计 |
| 3,714 |
| 2,957 |
| 2,803 |
| 25.6 |
| 5.5 |
虫害防治
截至2022年12月31日止年度,收入增加7.43亿GB至26.95亿GB,较截至2021年12月31日止年度的19.52亿GB增加38.2%。病虫害控制业务在过去一年总体实现了良好的增长,这得益于其服务的关键性质。业绩得到了价格和销量的支持,其中以商业病虫害防治业务为首,该业务在合同活动中所占比例很高,并从持续良好的客户保留率中总体受益。
外汇流动产生了1.79亿加元的有利影响。收入受到2022年完成的收购收入4.19亿GB的有利影响。其余1.45亿GB的增长是由2021年完成的收购的全年收入的流动以及为增加该部门现有收入而采取的有机行动推动的.
所有收入来源均有所增加,合同收入由截至2021年12月31日止年度的12.49亿GB增加至截至2022年12月31日止年度的17.58亿GB,工作收入由截至2021年12月31日止年度的4.57亿GB增加至2022年12月31日止年度的1.55亿GB至6.12亿GB,而产品收入则由截至2021年12月31日止年度的2.58亿GB增加至3.34亿GB。截至2022年12月31日止年度的贷方票据由截至2021年12月31日止年度的1,000万GB减少至600万GB,是收入增加400万GB的原因。
卫生保健与福祉
截至2022年12月31日止年度,收入减少1,100万GB至8.21亿GB,较截至2021年12月31日止年度的8.32亿GB减少1.5%。这反映了消毒服务的预期缩减,减少了9,600万GB,降至2,100万GB。
外汇流动产生了1500万加元的有利影响。收入受到2022年完成的收购收入300万GB的有利影响。其余2,900万GB的下降是由于2021年完成的收购的全年收入的流动,以及为增加该部门现有收入而采取的有机行动.
法国工作服
于截至2022年12月31日止年度,收入增加2,600万GB至1.92亿GB,较截至2021年12月31日止年度的1.66亿GB增加15.6%。这在很大程度上是由酒店业和旅游业的复苏推动的,因为新冠肺炎疫情有所减弱,法国的夏季和去年也更加正常。
按地理区域划分的运营费用
以下为本集团于截至2022年、2022年及2021年12月31日止三个年度按业务分类的营运开支讨论。
30
目录表
北美
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
| %的变化 | |||
£m | £m | £m | 2022 |
| 2021 | |||||
员工成本 | 836 | 586 | 543 | 42.7 | 7.6 | |||||
直接材料和服务 | 370 | 294 | 263 | 25.9 | 11.7 | |||||
车辆成本 | 98 | 52 | 43 | 87.0 | 23.0 | |||||
物业成本 | 30 | 24 | 21 | 22.8 | 13.7 | |||||
个人防护用品的折旧 | 22 | 16 | 16 | 37.7 | 0.6 | |||||
无形资产摊销 | 69 | 37 | 34 | 84.4 | 10.7 | |||||
一次性和调整项目 | 70 | 7 | (2) | 875.0 | 413.0 | |||||
其他运营费用 | 177 | 109 | 105 | 63.0 | 3.5 | |||||
总计 |
| 1,672 |
| 1,125 |
| 1,023 |
| 48.6 |
| 10.0 |
于截至2022年12月31日止年度,营运开支由截至2021年12月31日止年度的11.25亿GB增加至16.72亿GB,增幅为48.6%。这一增长的主要驱动因素是员工成本增加,截至2022年12月31日止年度的员工成本由截至2021年12月31日止年度的5.86亿GB增加至8.36亿GB,增幅为42.7%,这是由于截至2022年12月31日止年度因收购业务而导致的雇员人数增加,以及截至2022年12月31日止年度的收入增长所致。这一增长的另一个驱动因素是直接材料和服务,由于收入增加,截至2022年12月31日的年度,直接材料和服务增加了7600万GB,即25.9%,从截至2021年12月31日的年度的2.94亿GB增加到3.7亿GB。增长的第三个驱动因素是其他营运开支,由截至2021年12月31日止年度的1.09亿GB增加至截至2022年12月31日止年度的1.77亿GB,增幅为63.0%或63.0%,原因是于截至2022年12月31日止年度内收购的业务所致。在截至2021年12月31日的一年中,车辆成本比截至2022年12月31日的年度中的5200万GB上涨了4600万GB,涨幅87%,这是由于在此期间收购了业务,乌克兰冲突导致燃料价格上涨,以及比2021年更高的使用量,在2021年,一些客户因新冠肺炎疫情而被暂停使用。
欧洲
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
| %的变化 | |||
£m | £m | £m | 2022 |
| 2021 | |||||
员工成本 | 396 | 367 | 353 | 8.1 | 3.9 | |||||
直接材料和服务 | 129 | 117 | 113 | 10.1 | 2.9 | |||||
车辆成本 | 50 | 52 | 49 | (3.6) | 6.3 | |||||
物业成本 | 31 | 14 | 19 | 124.8 | (27.1) | |||||
个人防护用品的折旧 | 74 | 75 | 79 | (0.5) | (5.2) | |||||
无形资产摊销 | 29 | 15 | 16 | 88.9 | (7.3) | |||||
一次性和调整项目 | 5 | 3 | 11 | 51.6 | (71.0) | |||||
其他运营费用 | 75 | 50 | 64 | 50.0 | (21.7) | |||||
总计 |
| 789 |
| 693 |
| 704 |
| 14.0 |
| (1.6) |
于截至2022年12月31日止年度,营运开支由截至2021年12月31日止年度的6.93亿GB增加至7.89亿GB,增幅为14.0%。主要原因是雇员成本由截至2021年12月31日止年度的3.67亿GB增加至截至2022年12月31日止年度的3.96亿GB,增幅为8.1%,这是由于截至2022年12月31日止年度因收购业务而增加的雇员数目及截至2022年12月31日止年度的收入增长所致。这一下降的另一个驱动因素是其他运营费用,由于在截至2022年12月31日止年度收购的业务所致,于截至2022年12月31日止年度增加2,500万GB,或50.0%,由截至2021年12月31日止年度的5,000万GB增至7,500万GB。
英国和撒哈拉以南非洲
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
| %的变化 | |||
£m | £m | £m | 2022 |
| 2021 | |||||
员工成本 | 144 | 147 | 134 | (2.0) | 10.2 |
31
目录表
直接材料和服务 | 46 | 51 | 55 | (8.8) | (7.6) | |||||
车辆成本 | 19 | 22 | 24 | (13.6) | (7.9) | |||||
物业成本 | 14 | 7 | 7 | 80.0 | (1.3) | |||||
个人防护用品的折旧 | 13 | 12 | 12 | 8.5 | — | |||||
无形资产摊销 | — | 9 | 10 | (100.0) | (5.2) | |||||
一次性和调整项目 | 5 | — | 1 | 2,650.0 | (120.0) | |||||
其他运营费用 | 38 | 28 | 39 | 36.5 | (28.4) | |||||
总计 |
| 279 |
| 276 |
| 282 |
| 1.0 |
| (1.8) |
于截至2022年12月31日止年度,营运开支由截至2021年12月31日止年度的2.76亿GB增加至2.79亿GB,增幅为1.0%。这主要是由于截至2021年12月31日止年度不再重复发放坏账拨备,导致截至2022年12月31日止年度的其他营运开支增加1,000万GB,或36.5%,由截至2021年12月31日止年度的2,800万GB增至3,800万GB。这一增长的另一个驱动因素是物业成本增加,由于英国物业成本续订增加,截至2022年12月31日的财年,物业成本增加了700万GB,即80.0%,从截至2021年12月31日的财年的700万GB增加到1400万GB。由于不重复发生新冠肺炎相关的废物服务成本,直接材料和服务的减少部分被抵消,直接材料和服务的减少由截至2021年12月31日的年度的5,100万GB减少至截至2022年12月31日的年度的4,600万GB,降幅为8.8%。
亚洲国际贸易与经济贸易中心
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
| %的变化 | |||
£m | £m | £m | 2022 |
| 2021 | |||||
员工成本 | 166 | 146 | 137 | 14.1 | 6.0 | |||||
直接材料和服务 | 60 | 50 | 49 | 21.3 | 1.6 | |||||
车辆成本 | 17 | 11 | 12 | 50.0 | (0.9) | |||||
物业成本 | 6 | 7 | 7 | (20.5) | (2.7) | |||||
个人防护用品的折旧 | 14 | 12 | 12 | 12.4 | 3.4 | |||||
无形资产摊销 | 20 | 7 | 17 | 194.1 | (60.5) | |||||
一次性和调整项目 | 1 | 1 | 1 | — | 85.7 | |||||
其他运营费用 | 14 | 15 | 16 | (11.0) | (4.3) | |||||
总计 |
| 298 |
| 249 |
| 251 |
| 19.4 |
| (0.5) |
于截至2022年12月31日止年度,营运开支由截至2021年12月31日止年度的2.49亿GB增加至2.98亿GB,增幅为19.4%。这一增长的主要驱动因素是员工成本增加,截至2022年12月31日止年度的员工成本由截至2021年12月31日止年度的1.46亿GB增加至1.66亿GB,增幅为14.1%,这是由于截至2022年12月31日止年度的业务收购导致员工人数增加、截至2022年12月31日止年度的收入增长及通胀成本增加所致。增长的另一驱动因素是无形资产摊销,由于于截至2022年12月31日止年度收购的业务及黎巴嫩商誉减值9,000,000,000,000英磅,于截至2022年12月31日止年度增加13,000,000英磅至20,000,000英磅,即194.1%,由截至2021年12月31日止年度的7,000,000英磅增至20,000,000英磅。增长的第三个驱动力是直接材料和服务,由于收入增加,截至2022年12月31日的年度,直接材料和服务增加了1,000万GB,即21.3%,从截至2021年12月31日的年度的5,000万GB增加到6,000万GB。
32
目录表
太平洋
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
| %的变化 | |||
£m | £m | £m | 2022 |
| 2021 | |||||
员工成本 | 108 | 95 | 84 | 13.1 | 14.2 | |||||
直接材料和服务 | 26 | 25 | 23 | 4.0 | 10.0 | |||||
车辆成本 | 14 | 8 | 7 | 74.4 | 18.2 | |||||
物业成本 | 1 | 4 | 4 | (72.5) | 2.6 | |||||
个人防护用品的折旧 | 14 | 13 | 11 | 9.2 | 12.1 | |||||
无形资产摊销 | 5 | 5 | 3 | 2.2 | 64.3 | |||||
一次性和调整项目 | 4 | 1 | — | 516.7 | 200.0 | |||||
其他运营费用 | 15 | 11 | 15 | 33.9 | (25.8) | |||||
总计 |
| 187 |
| 162 |
| 147 |
| 15.2 |
| 10.3 |
截至2022年12月31日止年度的营运开支增加2,500万GB至1.87亿GB,较截至2021年12月31日止年度的1.62亿GB增加15.2%。这一增长的主要驱动力是员工成本增加,在截至2022年12月31日的年度,员工成本增加了1300万GB,或13.1%,从截至2021年12月31日的年度的9500万GB增加到1.08亿GB,原因是截至2022年12月31日的年度内收购的业务导致员工人数增加,截至2022年12月31日的年度收入增长,以及工资通胀的影响。另一个驱动因素是车辆成本,在截至2022年12月31日的年度内,车辆成本增加了600万GB,即74.4%,从截至2021年12月31日的年度的800万GB增加到1400万GB,原因是截至2022年12月31日的年度内收购的业务导致员工人数增加,以及乌克兰冲突导致燃料价格上涨。
按业务部门划分的运营费用
以下为本集团于截至2022年、2022年及2021年12月31日止三个年度按业务分类的营运开支讨论。
虫害防治
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
| %的变化 | |||
£m | £m | £m | 2022 |
| 2021 | |||||
员工成本 | 1,266 | 951 | 861 | 33.1 | 10.5 | |||||
直接材料和服务 | 466 | 352 | 309 | 32.4 | 14.0 | |||||
车辆成本 | 149 | 97 | 83 | 53.5 | 16.6 | |||||
物业成本 | 57 | 25 | 30 | 128.2 | (15.4) | |||||
个人防护用品的折旧 | 40 | 31 | 29 | 29.7 | 5.2 | |||||
无形资产摊销 | 119 | 62 | 69 | 91.9 | (10.6) | |||||
一次性和调整项目 | 70 | 9 | — | 682.0 | 3,066.7 | |||||
其他运营费用 | 221 | 149 | 154 | 47.5 | (3.1) | |||||
总计 |
| 2,388 |
| 1,676 |
| 1,535 |
| 42.4 |
| 9.2 |
于截至2022年12月31日止年度,营运开支由截至2021年12月31日止年度的16.76亿GB增加至23.88亿GB,增幅为42.4%。增长的主要原因是雇员成本由截至2021年12月31日止年度的9.51亿GB上升至截至2022年12月31日止年度的12.66亿GB,增幅为33.15亿GB,这是由于于该年度内收购的业务导致雇员人数增加,以及乌克兰冲突导致收入增长及全球工资通胀所致。截至2022年12月31日止年度,直接材料及服务增加1.14亿GB至4.66亿GB,较截至2021年12月31日止年度的3.52亿GB增加32.4%。这一增长是由于产品和服务的销售额增加。在截至2022年12月31日的一年中,车辆成本增加了5200万GB,即53.5%,从截至2021年12月31日的年度的9700万GB增加到1.49亿GB,这是由于在本年度收购的企业增加了员工数量,大流行导致车辆使用量增加,以及乌克兰冲突导致燃料价格上涨。由于与Terminix交易相关的成本,截至2022年12月31日止年度的一次性及调整项目增加61,000,000 GB,或682.0%,由截至2021年12月31日止年度的9,000,000 GB增加至70,000,000 GB。
33
目录表
卫生保健与福祉
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
| %的变化 | |||
£m | £m | £m | 2022 |
| 2021 | |||||
员工成本 | 298 | 292 | 295 | 2.0 | (1.0) | |||||
直接材料和服务 | 154 | 165 | 180 | (6.3) | (8.5) | |||||
车辆成本 | 42 | 42 | 44 | (1.7) | (4.5) | |||||
物业成本 | 16 | 18 | 17 | (13.6) | 7.6 | |||||
个人防护用品的折旧 | 52 | 51 | 52 | 3.0 | (1.6) | |||||
无形资产摊销 | 3 | 11 | 12 | (77.1) | (6.0) | |||||
一次性和调整项目 | 4 | 1 | 8 | 200.0 | (84.4) | |||||
其他运营费用 | 95 | 78 | 88 | 23.1 | (12.3) | |||||
总计 |
| 664 |
| 658 |
| 696 |
| 0.9 |
| (5.5) |
于截至2022年12月31日止年度,营运开支由截至2021年12月31日止年度的6.58亿GB增加至6.64亿GB,增幅为0.9%。这主要是由于截至2022年12月31日止年度的其他营运开支增加,由截至2021年12月31日止年度的7,800万GB增加至9,500万GB,增幅为23.1%,以及员工成本由截至2021年12月31日止年度的292,000,000 GB增加至298,000,000 GB,而截至2021年12月31日止年度的员工成本则由截至2021年12月31日止年度的7,800万GB增加,增幅为2.0%。这部分被直接材料及服务所抵销,在截至2022年12月31日止年度,直接材料及服务由截至2021年12月31日止年度的1.65亿GB减少至1.54亿GB,减幅为6.3%。
法国工作服
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
| %的变化 | |||
£m | £m | £m | 2022 |
| 2021 | |||||
员工成本 | 88 | 80 | 81 | 10.3 | (0.5) | |||||
直接材料和服务 | 11 | 9 | 5 | 16.5 | 78.4 | |||||
车辆成本 | 8 | 6 | 6 | 17.2 | 6.7 | |||||
物业成本 | 7 | 8 | 8 | (13.1) | (1.2) | |||||
个人防护用品的折旧 | 45 | 46 | 51 | (2.8) | (9.3) | |||||
无形资产摊销 | — | 1 | 1 | (20.0) | (37.5) | |||||
一次性和调整项目 | 1 | 1 | 3 | 20.0 | (84.8) | |||||
其他运营费用 | 2 | 1 | 1 | 142.9 | — | |||||
总计 |
| 162 |
| 152 |
| 156 |
| 6.3 |
| (2.5) |
截至2022年12月31日止年度的营运开支增加1,000万GB至1.62亿GB,较截至2021年12月31日止年度的1.52亿GB增加6.3%。这主要是由于员工成本增加,在截至2022年12月31日的财年,员工成本增加了800万GB,从截至2021年12月31日的财年的8000万GB增加到8800万GB,这是由于酒店和旅游部门的收入恢复到更正常的夏季,导致业务员工数量增加,与2021年相比,新冠肺炎大流行的旅行限制取消了。
截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度的比较资料
截至2021年12月31日止年度与截至2020年12月31日止年度的经营业绩比较
收入
于截至2021年12月31日止年度,收入增加1.54亿GB至29.57亿GB,较截至2020年12月31日止年度的28.03亿GB增加5.5%。外汇流动产生了1.1亿英镑的不利影响。收入受到2021年完成的收购收入4900万GB的有利影响。其余215,000,000 GB的增长是由2020年完成的收购的全年收入的流动以及为增加集团现有收入而采取的有机行动推动的。上述2.15亿GB的增长由虫害防治部门的2.77亿GB部分抵消
34
目录表
卫生和福利部门减少5600万GB,法国工作服部门减少300万GB,中部减少300万GB。请参阅下面的“按地理位置划分的收入”和“按业务细分划分的收入”以进行进一步讨论。
运营费用
于截至2021年12月31日止年度,营运开支由截至2020年12月31日止年度的25.09亿GB增加至26.1亿GB,增幅为4.0%。请参阅下面的“按地理位置划分的运营费用”和“按业务类别划分的运营费用”以进行进一步讨论。
员工成本
于截至2021年12月31日止年度,雇员成本由截至2020年12月31日止年度的13.05亿GB增加至14.05亿GB,增幅为7.7%。这是由于在截至2021年12月31日的财政年度内收购的企业导致员工人数增加,以及在截至2020年12月31日的财政年度因新冠肺炎疫情而采取的成本节约措施的结果,当时全面实施薪酬豁免和所有高级管理职系,2020年上半年的奖金计划被取消,2020年长期激励计划拨款被推迟。40%的员工还受到薪酬减免、暂停发放奖金和公司长期薪酬计划的影响。
直接材料和服务
于截至2021年12月31日止年度,直接材料及服务由截至2020年12月31日止年度的5.83亿GB增加至5.86亿GB,增幅为0.4%。这一增长是由于产品和服务销售额增加,部分被截至2020年12月31日止年度增加的2,500万GB个人防护装备成本不再抵销所抵销。
车辆成本
于截至2021年12月31日止年度,车辆成本增加1,200万GB至1.46亿GB,较截至2020年12月31日止年度的1.34亿GB增加9.3%,这是由于截至2021年12月31日止年度收购业务导致雇员人数增加,以及于截至2020年12月31日止年度新冠肺炎禁售导致车辆使用量减少所致。
物业成本
由于新冠肺炎疫情期间使用的物业减少,截至2021年12月31日的年度物业成本由截至2020年12月31日的年度的6,500万GB下降至6,000万GB,降幅为8.7%。
财产、厂房和设备的折旧和减值
物业、厂房及设备的折旧及减值于截至2021年12月31日止年度减少400万GB,或2.9%,由截至2020年12月31日止年度的1.32亿GB减少至1.28亿GB,主要是由于新冠肺炎大流行令客户现场使用的服务合约设备减少所致,因为收入由不需要租赁资产的消毒服务转移至2021年12月31日的5.18亿GB,由2020年12月31日的5.24亿GB转为2021年12月31日的5.18亿GB。服务合同设备减少的原因是,新冠肺炎疫情导致客户所在地使用的此类设备减少,因为收入转到了不需要此类设备的消毒服务上。
无形资产摊销及减值
于截至2021年12月31日止年度,无形资产摊销及减值减少10,000,000 GB,或9.8%,由截至2020年12月31日止年度的101,000,000 GB减少至91,000,000 GB,主要是由于于截至2020年12月31日止年度,印度及巴西的商誉减值分别为8,000,000 GB及2,000,000 GB所致。
35
目录表
一次性和调整项目
一次性及调整项目于截至2021年12月31日止年度增加13,000,000 GB,或168.8%,由截至2020年12月31日止年度的8,000,000 GB增加至21,000,000 GB,此乃由于截至2020年12月31日止年度与Terminix交易有关的费用6,000,000 GB,以及不会重复与截至2020年12月31日止年度北美一项退休金计划关闭有关的7,000,000 GB非现金信贷所致。
其他运营费用
于截至2021年12月31日止年度,其他营运开支由截至2020年12月31日止年度的1.81亿GB减少至1.73亿GB,减幅为4.4%。
营业利润
于截至2021年12月31日止年度,营业利润由截至2020年12月31日止年度的2.94亿GB增加至3.47亿GB,增幅为17.9%。营业利润的增加是由于截至2021年12月31日止年度的营业收入由截至2020年12月31日止年度的28.03亿GB增加至29.57亿GB,增幅为5.5%,部分抵销了截至2021年12月31日止年度的营业费用由截至2020年12月31日止年度的25.09亿GB增加至261亿GB所抵销。营业利润的增长反映了Rentokil最初运营的所有主要国家和地区的收入增长,以及其高服务和创新技术战略的实施,这推动了客户保留和创新新产品的新销售,以满足不断变化的客户需求。Rentokil Initial认为,通过执行Rentokil Initial的业务战略,在截至2021年12月31日的财年,净营业利润率从截至2020年12月31日的财年的10.5%增加到11.7%,增幅为1.2%。在截至2021年12月31日的年度内,核心服务供应的回归使Rentokil Initial全面恢复其高质量的服务模式。作为此次恢复的一部分,Rentokil Initial能够解决截至2020年12月31日的财年新冠肺炎疫情早期出现的服务、债务和客户满意度问题,从而释放了截至2020年12月31日的财年2,000万GB的收入拨备和1,200万GB的坏账拨备。
所得税前利润
截至2021年12月31日止年度,除所得税前溢利由截至2020年12月31日止年度的2.3亿GB增加至3.25亿GB,增幅为41.5%。除上述利润率改善外,Rentokil Initial于截至2021年12月31日止年度亦产生净融资成本3,000万加元,较截至2020年12月31日止年度的7,200万加元减少4,200万加元或59.2%,原因是与美国利率挂钩的利息衍生工具结算成本2,800万加元不再重现,以及2020年其他公允价值亏损900万加元。
所得税费用
由于上述利润率改善,截至2021年12月31日止年度的所得税开支增加18,000,000 GB至62,000,000 GB,较截至2020年12月31日止年度的44,000,000 GB增加42.3%。因此,Rentokil Initial在截至2021年12月31日的年度的实际税率为19.0%,而截至2020年12月31日的年度的实际税率为18.9%。
上一年度利润
截至2021年12月31日止年度的溢利由截至2020年12月31日止年度的1.86亿GB增加至2.63亿GB,增幅为41.3%。溢利增加是由于截至2021年12月31日止年度所得税前溢利由截至2020年12月31日止年度的230,000,000 GB增加至325,000,000 GB,增幅为41.5%,部分被所得税开支由截至2020年12月31日止年度的44,000,000 GB增加至62,000,000 GB所抵销。
截至2021年12月31日的年度按地理位置划分的收入与截至2020年12月31日的年度的收入比较
截至2021年12月31日止年度,来自北美、欧洲、英国及撒哈拉以南非洲、亚洲及中东及太平洋地区的收入分别占Rentokil Initial总收入的44%、28%、12%、9%及7%。截至31年底止财政年度
36
目录表
截至2020年12月,来自北美、欧洲、英国和撒哈拉以南非洲、亚洲和中东和太平洋地区的收入分别占Rentokil Initial总收入的43%、29%、12%、9%和6%。
北美
于截至2021年12月31日止年度,收入由截至2020年12月31日止年度的11.97亿GB增加至12.91亿GB,增幅为7.8%。外汇流动产生了7500万加元的不利影响。收入受到2021年完成的收购收入2000万GB的有利影响。其余1.49亿GB的增长是由2020年完成的收购的全年收入的流动以及为增加该地区现有收入而采取的有机行动推动的。营收增长是由所有业务的广泛势头以及逐步回归更正常化的交易模式推动的。Rentokil最初在截至2020年12月31日和2021年12月31日的两年中都进行了收购,并继续专注于营销和销售,因此其住宅病虫害防治投资组合增长良好。截至2021年12月31日的财年,住宅收入的增长得益于家庭商业环境工作的继续。
收入得到了持续消毒销售的支持,正如预期的那样,随着新冠肺炎大流行相关市场状况的改善,这些销售在本年度剩余时间内大幅减少。截至2021年12月31日止年度的消毒销售额为6,300万GB,而截至2020年12月31日止年度则为1.42亿GB。截至2021年12月31日的年度的整体业绩也受到其他商业业务复苏的积极影响:品牌标准业务(在截至2020年12月31日的年度因快餐部门的临时客户关闭而受到重大影响)在年底恢复了与95%的客户的更正常的交易,Ambius业务恢复到大流行前的交易水平,比前一年增长了2.7%。
包括并购及外汇的影响,截至2021年12月31日止年度的合同收入由截至2020年12月31日止年度的6.47亿GB增加至7.41亿GB,而截至2021年12月31日止年度的产品收入则由截至2020年12月31日止年度的1.86亿GB增加至2.3亿GB,增幅则由截至2021年12月31日止年度的3.7亿GB减少4,500万GB至3.25亿GB,部分抵销了上述增长。
新收购的业务环境有害生物服务于2021年1月1日完成收购,表现强劲,并因业务集中在佛罗里达州、佐治亚州和北卡罗来纳州等三个重要市场而受益。商业病虫害防治业务的增长得益于大多数市场的大量工作,鸟类和蚊子工作也有所改善。全年分销业务表现强劲,反映病虫害服务行业普遍市场复苏,以及对草坪、高尔夫和草坪产品的需求持续高企。
欧洲
于截至2021年12月31日止年度,收入由截至2020年12月31日止年度的8.27亿GB增加5亿GB至8.32亿GB,增幅0.6%。增长主要来自南欧,于截至2021年12月31日止年度收入增加600万GB至1.49亿GB,由截至2020年12月31日止年度的1.43亿GB增加至1.49亿GB;拉丁美洲(包括加勒比)于截至2021年12月31日止年度的收入增加600万GB或7.3%至9,500万GB,较截至2020年12月31日止年度的8,900万GB增加7.3%。于截至2021年12月31日止年度,德国收入由截至2020年12月31日止年度的1.21亿GB减少至1.14亿GB,减幅为5.6%;法国于截至2020年12月31日止年度的收入减少400万GB至3.06亿GB,或1.2%,由截至2020年12月31日止年度的3.1亿GB减少至3.06亿GB。
外汇流动产生了2300万加元的不利影响。收入受到2021年期间完成的收购收入1700万GB的有利影响。其余1,100万GB的增长是由2020年完成的收购的全年收入的流动以及为增加该地区现有收入而采取的有机行动推动的。
在截至2021年12月31日的一年中,欧洲地区继续受到封锁和间歇性限制的干扰。尽管面临这些挑战,但Workears(法国)业务恢复良好,核心业务表现良好,病虫害防治业务基本恢复正常并经历良好增长,Hygiene&Well.业务恢复良好。在整个一年中,Rentokil Initial的客户数量从截至2021年12月31日的上半年的10%下降到截至2021年12月31日的下半年的不到1%,大多数国家的交易恢复到更正常的水平。
37
目录表
包括并购及外汇的影响,截至2021年12月31日止年度的合同收入由截至2020年12月31日止年度的6.43亿GB增加至6.55亿GB,截至2021年12月31日止年度的产品收入由截至2020年12月31日止年度的2,900万GB增加至3,200万GB,而其他收入则由截至2020年12月31日止年度的1,200万GB增加700万GB至1,900万GB。在截至2021年12月31日的财年,就业收入从截至2020年12月31日的财年的1.53亿GB下降至1.34亿GB,部分抵消了这些增长。工作收入包括消毒收入,这是为应对新冠肺炎大流行而推出的,2021年需求减少。
尽管Rentokil Initial继续经历新冠肺炎病毒第四波和第五波期间实施的限制措施的一些中断,但影响更多的是员工中的新冠肺炎感染,影响到他们的可用性,而不是客户关闭。在截至2021年12月31日的财年,Pest Control的收入增长8.1%,这是受到欧洲和拉丁美洲部分地区持续封锁以及欧洲恶劣天气推迟黄蜂和蚊子等害虫出现的影响。截至2021年12月31日止年度,卫生健康及福利部门(不包括消毒)增长3.3%,其中大部分增长于截至2021年12月31日止年度上半年产生,原因是受截至2020年12月31日止上半年的封锁影响,相对业绩较弱。正如预期的那样,2021年来自消毒服务的收入在截至2021年12月31日的一年中显著减少。在截至2021年12月31日的财年下半年,所有市场的封锁开始缓解,导致法国工作装部门的表现有所改善,在截至2021年12月31日的财年下降了4.4%,较截至2020年12月31日的财年的下降速度有所改善。然而,法国工作服部门受到全年3.4%临时客户暂停的影响(这是该年度关闭的客户场所的平均百分比,因此无法提供服务)。
英国和撒哈拉以南非洲
于截至2021年12月31日止年度,收入由截至2020年12月31日止年度的3.27亿GB增加至3.59亿GB,增幅为9.7%。这一增长是由于英国、爱尔兰、波罗的海国家和波罗的海国家在截至2021年12月31日的财年收入增加了3,000万GB,或10.3%,从截至2020年12月31日的财年的2.88亿GB增加到3.18亿GB,撒哈拉以南非洲地区在截至2021年12月31日的财年收入增加了200万GB,或4.8%,从截至2020年12月31日的财年的3900万GB增加到4100万GB。
外汇流动产生了100万英镑的不利影响。其余3300万GB的增长是由为增加该地区现有收入而采取的有机行动推动的。
在截至2021年12月31日的财年第一季度受到封锁影响的英国企业的贸易条件,比截至2021年12月31日的财年第二季度有了显著改善,这是英国疫苗接种计划继续取得进展以及随后放松限制的结果。爱尔兰业务的复苏落后于英国,反映出政府持续的限制,然而,改善的轨迹与英国类似,尽管处于较早阶段。在截至2020年12月31日的财年中采取的一系列关键行动有助于2021年在英国的业绩,包括加快Rentokil Initial的服务差异化、创新和数字营销计划的步伐,以及实施一些重要的技术支持的业务和成本计划。截至2021年12月31日止年度,合同收入由截至2020年12月31日止年度的2.46亿GB增加至2.51亿GB,而截至2021年12月31日止年度的贷项收入则由截至2020年12月31日止年度的3,200万GB减少2,700万GB至500万GB。
在强劲业绩和综合Cannon Hegiene业务全年表现的推动下,英国的Hegiene&Wellbeing部门全年表现强劲。Ambius业务表现良好,在截至2021年12月31日的财年下半年合同组合不断增长,原因是使办公空间适合员工回报的挑战刺激了对Rentokil Initial产品和服务的需求。物业护理业务也表现良好,收入受益于英国住宅市场强劲的国内客户需求和商业地产市场的复苏迹象。
尽管与大流行相关的挑战仍在继续,撒哈拉以南非洲地区仍表现强劲,在截至2021年12月31日的财年中,收入增加了200万GB,即4.8%,从截至2020年12月31日的财年的3900万GB增加到4100万GB。
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目录表
亚洲国际贸易与经济贸易中心
于截至2021年12月31日止年度,收入由截至2020年12月31日止年度的2.63亿GB增加至2.71亿GB,增幅为3.0%。此收入增长是由于MENAT于截至2021年12月31日止年度的收入增加800万GB或35.3%至2,900万GB,由截至2020年12月31日止年度的2,100万GB增加至2,900万GB;印度于截至2021年12月31日止年度的收入由截至2020年12月31日止年度的4,900万GB增加至5,400万GB;而中国于截至2021年12月31日止年度的收入则由截至2020年12月31日止年度的1,500万GB增加至1,800万GB,增幅19.1%。印尼于截至2021年12月31日止年度的收入由截至2020年12月31日止年度的4,400万GB减少至4,200万GB,跌幅为5.0%;马来西亚于截至2021年12月31日止年度的收入减少200万GB至3,300万GB,或4.0%,由截至2020年12月31日止年度的3,500万GB减少至3,300万GB。
外汇流动产生了1400万加元的不利影响。收入受到2021年完成的收购收入800万GB的有利影响。其余1,400万GB的增长是由2020年完成的收购的全年收入的流动以及为增加该地区现有收入而采取的有机行动推动的。
这是一个改善的表现,但马来西亚、印度尼西亚、越南和泰国艰难的贸易状况阻碍了复苏,这是从截至2021年12月31日的财年第二季度末到截至2021年12月31日的财年第三季度非常限制性的封锁的结果。在限制更少、疫苗接种率更高的情况下,中国的表现要好得多,在截至2021年12月31日的财年中,收入增长了19.1%。尽管黎巴嫩持续存在宏观经济挑战,但2021年8月至8月收购的Boecker业务表现良好,整合按计划进行。包括并购及外汇的影响,截至2021年12月31日止年度,合同收入增加700万GB至2.05亿GB,较截至2020年12月31日止年度的1.98亿GB增加300万GB,但工作收入由截至2020年12月31日止年度的5500万GB减少至2021年12月31日止年度的5200万GB。截至2021年12月31日止年度,贷方票据由截至2020年12月31日止年度的700万GB减少至300万GB,减幅为400万GB。工作收入包括消毒收入,这是为应对新冠肺炎大流行而引入的,在截至2021年12月31日的财年,消毒收入减少了100万GB,从截至2020年12月31日的财年的1,400万GB减少到1,300万GB。
在截至2021年12月31日的财年,病虫害控制和卫生保健部门继续受到新冠肺炎疫情和封锁的影响,临时客户停职在2021年8月达到7.9%的峰值,但到2021年12月下降到2.8%,这是因为Rentokil Initial的市场复苏和服务客户的能力提高。在截至2021年12月31日的一年中,紧急消毒服务在上半年和下半年大体相似,为正常核心服务供应的中断提供了对冲。
太平洋
于截至2021年12月31日止年度,收入增加1,900万GB至1.97亿GB,较截至2020年12月31日止年度的1.78亿GB增加10.7%。截至2021年12月31日止年度,澳洲收入增加1,800万GB,或13.3%,由截至2020年12月31日止年度的1.31亿GB增至1.49亿GB;新西兰于截至2021年12月31日止年度的收入增加200万GB,或4.7%,由截至2020年12月31日止年度的4,300万GB增至4,500万GB。
外汇流动产生了400万加元的有利影响。收入受到2021年完成的收购收入400万GB的有利影响。其余1100万GB的增长是由为增加该地区现有收入而采取的有机行动推动的。
在截至2021年12月31日的财年,太平洋地区的核心业务表现大幅改善,尽管澳大利亚和新西兰的间歇性封锁影响了收入,主要是在新西兰,新西兰继续实施应对新冠肺炎疫情的遏制战略。澳大利亚的业务更加稳健,反映出尽管奥密克戎的变体在2021年11月到来,但政府放松了限制。包括并购及外汇的影响,截至2021年12月31日止年度,合同收入由截至2020年12月31日止年度的1.5亿GB增加至1.58亿GB,增加800万GB;截至2021年12月31日止年度的工作收入则由截至2020年12月31日止年度的3,000万GB增加700万GB至3,700万GB。截至2021年12月31日止年度,贷方票据由截至2020年12月31日止年度的900万GB减少至400万GB,减幅为500万GB。工作收入包括消毒收入,这是为应对新冠肺炎大流行而引入的,在截至2021年12月31日的财年,消毒收入减少了100万GB,从截至2020年12月31日的财年的200万GB减少到100万GB。
39
目录表
在截至2021年12月31日的一年中,对病虫害防治服务的需求强劲,特别是在商业病虫害防治和鸟类控制方面。截至2021年12月31日的下半年,住宅工程略逊于截至2021年12月31日的上半年,反映客户在禁售期内推迟治疗。在卫生与福利部门,核心服务提供恢复良好,尽管在截至2021年12月31日的财年下半年,由于网站暂时关闭,服务水平有所下降。然而,产品组合增长强劲,客户对重新推出的空气卫生建议反应积极,这是主要的增长来源,洗手液产品组合基本保持不变。在截至2021年12月31日的财年,Ambius业务表现良好,随着企业开始为重返办公室做准备,投资组合增长率超过10%。
截至2021年12月31日的年度按业务部门划分的收入与截至2020年12月31日的年度的收入比较
虫害防治
于截至2021年12月31日止年度,收入由截至2020年12月31日止年度的17.18亿GB增加至19.52亿GB,增幅为13.6%。收入得益于北美业务的出色表现,但澳大利亚、新西兰、马来西亚和印度尼西亚业务的疲软表现略有抵消,这些业务在截至2021年12月31日的财年下半年受到封锁的重大影响。尽管在此期间出现了一些劳动力短缺,但由于一些同事要么因新冠肺炎原因而下班,要么由于自我封闭,北美的病虫害防治业务是表现最好的地区。随着英国商品房市场走强,Property Care恢复增长,收入恢复到大流行前的水平。
外汇流动产生了8600万加元的不利影响。收入受到2021年期间完成的收购收入4300万GB的有利影响。其余277百万GB的增长是由2020年完成的收购的全年收入的流动以及为增加该部门现有收入而采取的有机行动推动的。
随着新冠肺炎疫情影响的减轻,所有收入来源都有所增加,截至2021年12月31日的年度,合同收入增加了1.3亿GB,从截至2020年12月31日的年度的11.19亿GB增加到12.49亿GB,工作收入增加了4100万GB,从截至2020年12月31日的年度的4.16亿GB增加到4.57亿GB,产品收入增加了4900万GB,从截至2020年12月31日的年度的2.58亿GB增加到2.58亿GB。截至2021年12月31日止年度的贷方票据减少至1,000万英磅,而截至2020年12月31日止年度则为1,800万英磅,这是收入增加800万英磅的原因。
卫生保健与福祉
截至2021年12月31日止年度的收入减少6,900万GB,或7.6%,由截至2020年12月31日止年度的9.01亿GB减少至8.32亿GB。这反映了消毒服务的预期缩减,减少了1.08亿GB,降至1.17亿GB。然而,与虫害防治部门一样,澳大利亚、新西兰、印度尼西亚和马来西亚的业务受到与持续封锁相关的重大挑战的阻碍。在60个国家快速部署消毒服务使Rentokil Initial在截至2020年12月31日的财年创造了2.25亿GB的收入。使用Rentokil Initial服务的客户(如办公室、商店、学校、机场、紧急车辆和公共交通)通常是为了在封锁条件下保持开放。随着全球范围内封锁条件的普遍缓解和Rentokil Initial核心服务的回归,客户对紧急消毒服务的需求大幅下降,因此消毒服务收入与管理层的预期一致。牙科服务和洁净室服务恢复收入增长。随着前一年新冠肺炎疫情的影响消退,客户再次开始购买非必需的安必斯产品,安比乌斯业务恢复了适度的收入增长。
法国工作服
截至2021年12月31日止年度的收入减少700万GB,或4.4%至1.66亿GB,较截至2020年12月31日止年度的1.73亿GB减少4.4%。在法国,随着对餐厅经营的限制减少,2021年5月至2021年5月,封锁开始缓解,因此,Rentokil Initial的工作装业务表现有所改善。虽然这一改善是令人鼓舞的,但由于受截至2021年12月31日的上半年持续的临时客户暂停以及截至2021年12月31日的下半年法国旅游业减少的影响,使用量(客户只为洗过的特定服装买单)仍低于新冠肺炎大流行前的水平。
40
目录表
截至2021年12月31日止年度按地理位置划分的营运开支与截至2020年12月31日止年度的比较
北美
于截至2021年12月31日止年度,营运开支由截至2020年12月31日止年度的10.23亿GB增加至11.25亿GB,增幅为10.0%。这一增长的主要驱动因素是员工成本从截至2021年12月31日的年度的5.43亿GB增加到截至2021年12月31日的年度的5.86亿GB,增幅为7.6%,这是由于截至2021年12月31日的年度收购的业务导致员工人数增加,截至2021年12月31日的年度收入增长,以及截至2020年12月31日的年度不再重复工资减免和其他流行病行动所致。这一增长的另一个驱动因素是直接材料和服务,由于收入增加,特别是由于产品分销收入的增长,材料成本组合高于虫害防治服务,直接材料和服务在截至2021年12月31日的年度增加了3100万GB,即11.7%,从截至2020年12月31日的年度的2.63亿GB增加至2.94亿GB。这一增长的第三个驱动因素是车辆成本,在截至2021年12月31日止年度增加了900万GB,或23.0%,由截至2020年12月31日止年度的4300万GB增至5200万GB,这是由于于截至2021年12月31日止年度内收购的业务导致雇员人数增加所致。
欧洲
于截至2021年12月31日止年度,营运开支由截至2020年12月31日止年度的7.04亿GB减少至6.93亿GB,减幅为1.6%。这主要是由于截至2021年12月31日止年度的并购整合一次性成本下降所致,一次性及调整项目减少了800万GB,或71.0%,由截至2020年12月31日止年度的1100万GB减少至300万GB。这一下降的另一个驱动因素是物业成本,由于并购整合的协同效应,截至2021年12月31日的年度,物业成本减少了500万GB,降幅为27.1%,从截至2020年12月31日的年度的1900万GB降至1400万GB。
英国和撒哈拉以南非洲
于截至2021年12月31日止年度,营运开支由截至2020年12月31日止年度的2.82亿GB减少至2.76亿GB,减幅为1.8%。这一增长的主要驱动因素是其他运营费用,在截至2021年12月31日的财年减少了1100万GB,或28.4%,从截至2020年12月31日的财年的3900万GB减少到2800万GB,这是由于在截至2021年12月31日的财年,随着英国经济走出19型冠状病毒疫情而有所改善,坏账费用降低。这一下降的另一个驱动因素是直接材料和服务,由于消毒收入和相关材料成本下降,截至2021年12月31日的年度减少了400万GB,或7.6%,从截至2020年12月31日的年度的5500万GB减少至5100万GB。上述减幅因雇员成本增加而被部分抵销,雇员成本由截至2021年12月31日止年度的1.34亿GB增加至2021年12月31日止年度的1.47亿GB,增幅为10.2%,这是由于截至2021年12月31日止年度的业务收购导致雇员人数增加、截至2021年12月31日止年度的收入增长及不再重复豁免工资及其他大流行行动,包括截至2020年12月31日止年度的休假支援所致。
亚洲国际贸易与经济贸易中心
于截至二零二一年十二月三十一日止年度,营运开支由截至二零二零年十二月三十一日止年度的二亿五千一百万GB降至二零二一年十二月三十一日止年度的二亿四千九百万GB,减幅为0.5%。此减少的主要原因是无形资产摊销,于截至2021年12月31日止年度减少10,000,000 GB,或60.5%,由截至2020年12月31日止年度的17,000,000 GB减少至7,000,000 GB,这是由于截至2020年12月31日止年度与印度PCI合营公司有关的商誉减值不再重现所致。此减幅因雇员成本增加而被部分抵销,雇员成本由截至2021年12月31日止年度的1.37亿GB增加至截至2021年12月31日止年度的1.46亿GB,增幅为900万GB,增幅为6.0%,原因是截至2021年12月31日止年度收购的业务导致雇员人数增加,截至2021年12月31日止年度的收入增长,以及截至2020年12月31日止年度不再重复工资豁免及其他流行病行动,包括于截至2020年12月31日止年度提供休假支持。
41
目录表
太平洋
于截至2021年12月31日止年度,营运开支由截至2020年12月31日止年度的1.47亿GB增加至1.62亿GB,增幅为10.3%。这一增长的主要驱动因素是员工成本从截至2021年12月31日的年度的8,400万GB增加到截至2021年12月31日的年度的9,500万GB,增幅为14.2%,这是由于截至2021年12月31日的年度收购的业务导致员工人数增加,截至2021年12月31日的年度收入增长,以及截至2020年12月31日的年度不再重复工资豁免和其他流行病行动。另一个推动因素是直接材料及服务,于截至2021年12月31日止年度增加2,000,000 GB,或10.0%,由截至2020年12月31日止年度的23,000,000 GB增加至25,000,000 GB,这是由于截至2021年12月31日止年度收购业务导致材料成本上升及截至2021年12月31日止年度收入增长所致。
截至2021年12月31日的年度按业务分部划分的营运开支与截至2020年12月31日的年度比较
虫害防治
截至2021年12月31日止年度,营运开支增加1.41亿GB至16.76亿GB,较截至2020年12月31日止年度的15.35亿GB增加9.2%。主要原因是雇员成本由截至2021年12月31日止年度的8.61亿GB增加至截至2021年12月31日止年度的9.51亿GB,增幅为10.5%,这是由于于截至2020年12月31日止年度内收购的业务导致雇员人数增加,以及于截至2020年12月31日止年度因实施新冠肺炎疫情而采取的成本节约措施所致。截至2021年12月31日止年度,直接材料及服务由截至2020年12月31日止年度的3.09亿GB增加至3.52亿GB,增幅为14.0%。这一增长是由于产品和服务销售额的增加,部分抵消了在截至2020年12月31日的一年中不重复个人防护设备成本增加的情况。于截至2021年12月31日止年度,车辆成本由截至2020年12月31日止年度的8,300万GB增加至9,700万GB,增幅为16.6%,这是由于于截至2020年12月31日止年度内收购的业务导致雇员人数增加,以及在截至2020年12月31日止年度因封锁导致车辆使用量减少后,车辆使用量增加所致。一次性及调整项目于截至2021年12月31日止年度增加9,000,000 GB,或3,066.7%,由截至2020年12月31日止年度的0,000,000 GB增加至9,000,000 GB,原因是与Terminix交易有关的费用增加6,000,000 GB,以及于截至2020年12月31日止年度,与北美一项退休金计划关闭有关的非现金信贷不再重复7,000,000 GB。
卫生保健与福祉
截至2021年12月31日止年度的营运开支减少3800万GB,或5.5%,由截至2020年12月31日止年度的6.96亿GB减少至6.58亿GB。主要原因是直接材料及服务由截至2020年12月31日止年度的1.8亿GB减少至1.65亿GB,减少8.5%至1.65亿GB,以及由于消毒服务减少,其他营运开支由截至2021年12月31日止年度的8,800万GB减少至2021年12月31日止年度的7,800万GB,减幅12.3%。
法国工作服
于截至2021年12月31日止年度,营运开支由截至2020年12月31日止年度的1.56亿GB减少至1.52亿GB,减幅为2.5%。按营运费用类别划分的变动按年轻微,截至2021年12月31日止年度,直接材料及服务由截至2020年12月31日止年度的500万GB增加至900万GB,而截至2021年12月31日止年度的PPE折旧则由截至2020年12月31日止年度的5100万GB减少500万GB至4600万GB。
B. | 流动性与资本资源 |
日期为2024年2月8日的20-F/A表格附件15.1所载的2022年年度报告第222页“警示声明”标题下所载的信息,以供参考。另请参阅上文“关于前瞻性陈述的告诫”标题下的信息。
42
目录表
过去三年,集团流动资金的主要来源是运营产生的现金。这些资金一般用于支付利息、税款和股息,以及为资本支出和收购提供资金,本集团预计将继续为未来的运营和资本需求提供资金。本集团认为其营运资金足以应付目前的需求。
现金流活动
以下是对本集团截至2022年12月31日及2021年12月31日止三个年度的现金流的讨论。
下表汇总了合并现金流量表所反映的经营、投资和融资活动产生的现金流量:
|
| |||||||||
2022 |
| 2021 |
| 2020 | %的变化 | |||||
£m | £m | £m | 2022 |
| 2021 | |||||
提供的现金净额(用于): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营活动 |
| 600 |
| 563 |
| 548 |
| 6.6 |
| 2.7 |
投资活动 |
| (1,197) |
| (441) |
| (497) |
| (171.4) |
| 11.3 |
融资活动 |
| 1,323 |
| (417) |
| 229 |
| 417.3 |
| (281.7) |
现金和现金等价物净增加/(减少) |
| 726 |
| (295) |
| 280 |
| 346.1 |
| (205.4) |
年初的现金和现金等价物 |
| 242 |
| 551 |
| 274 |
| (56.1) |
| 101.1 |
现金和现金等价物汇兑损失 |
| (89) |
| (14) |
| (3) |
| (537.7) |
| (366.7) |
财政年度结束时的现金和现金等价物 |
| 879 |
| 242 |
| 551 |
| 263.2 |
| (56.1) |
经营活动
截至2022年12月31日止年度,来自经营活动的现金净流入由截至2021年12月31日止年度的5.63亿GB增加至6亿GB,增加3,700万GB或6.6%。营业利润由截至2021年12月31日止年度的3.47亿GB下降至截至2022年12月31日止年度的3.17亿GB,减少3,000万GB。在营业利润内,非现金项目变动如下:(1)物业、厂房及设备折旧由截至2021年12月31日止年度的1.28亿GB增加至2022年12月31日止年度的1.48亿GB,增加20,000,000 GB至1.48亿GB,这是由于期内收购的业务以及在新冠肺炎疫情结束后交易正常化后资本支出的更正常模式所致;(2)租赁资产的折旧由截至2021年12月31日止年度的7,800万GB增加至2022年12月31日止年度的1.06亿GB,增加28,000万GB。(3)由于期内收购的业务以及黎巴嫩、阿根廷、土耳其和巴西的商誉减值减值,截至2022年12月31日止年度的无形资产(不包括电脑软件)摊销及减值由截至2021年12月31日止年度的7,400万GB增加至1.18亿GB,增加44,000,000 GB。(4)截至本年度止年度,电脑软件摊销及减值增加500万GB至2,200万GB由于在此期间收购的业务,截至2021年12月31日止年度的1,700万GB将由2022年12月31日增至2022年。(5)其他非现金项目于截至2022年12月31日止年度增加2,000,000 GB至8,000,000 GB,而截至2021年12月31日止年度则为6,000,000 GB,主要是由于Terminix交易导致股份支付成本上升所致。
营运资金流量由截至2021年12月31日止年度的流入1,900万GB减少至截至2022年12月31日止年度的流出2,200万GB至3,000,000 GB,这是由于对应收账款及应收账款的严格管理,抵销了本年度为防范潜在供应链挑战而增加的存货水平及拨备的负变动。这反映在截至2022年12月31日止年度的贸易及其他应收款项及应计收入流入由截至2021年12月31日止年度的5,900万GB减少至500万GB,而截至2021年12月31日止年度的贸易及其他应付款项及拨备及合同负债流量则由截至2021年12月31日止年度的流出3,200万GB增加至流入6百万GB。于截至2022年12月31日止年度,已支付利息及税项的净影响由截至2021年12月31日止年度的1.06亿GB增加至1.16亿GB,增加1,000万GB。
投资活动
截至2022年12月31日止年度,来自投资活动的现金净流出由截至2021年12月31日止年度的4.41亿GB增加至11.97亿GB,增幅为171.4%。这一增长的主要驱动力是对公司和企业的收购,在截至2022年12月31日的财年中,公司和企业增加了5.55亿GB,从#年的4.63亿GB增加到10.18亿GB
43
目录表
截至2021年12月31日止年度,定期存款净投资流入由截至2021年12月31日止年度的1.71亿GB减少至2022年12月31日止年度的100万GB,减少1.7亿GB至100万GB。
融资活动
截至2022年12月31日止年度,来自融资活动的净现金流量增加17.4亿GB至13.23亿GB流入,而截至2021年12月31日止年度则为流出4.17亿GB。这一增长的主要驱动因素是截至2022年12月31日的年度的新债务收益增加23.78亿GB至23.83亿GB,而截至2021年12月31日的年度的新债务收益为500万GB,以及截至2021年12月31日的年度支付的股息减少1700万GB至1.22亿GB,而截至2021年12月31日的年度的股息为1.39亿GB。于截至2022年12月31日止年度,偿还债务的流出由截至2021年12月31日止年度的1.67亿GB增加至8.44亿GB,抵销了上述减幅有余,原因是我们清偿了与Terminix交易所取得的债务。
截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度的比较资料
截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度的现金流活动比较
经营活动
于截至2021年12月31日止年度,来自经营活动的现金净流入由截至2020年12月31日止年度的5.48亿GB增加至5.63亿GB,增幅为2.7%。这一增长的主要驱动力是营业利润增加了5300万GB,从截至2020年12月31日的年度的2.94亿GB增加到截至2021年12月31日的年度的3.47亿GB。在营业利润内,非现金项目的变动如下:(1)物业、厂房及设备的折旧在截至2021年12月31日的年度内减少400万GB至1.28亿GB,而在截至2020年12月31日的年度内则减少1.32亿GB,原因是2020年的资本支出因新冠病毒19大流行而减少。(2)于截至2021年12月31日止年度,租赁资产折旧由截至2020年12月31日止年度的7,800万GB增加至7,800万GB,增幅为零。(3)无形资产(不包括电脑软件)于截至2021年12月31日止年度的摊销及减值由截至2020年12月31日止年度的8200万GB减少至7400万GB,这是由于截至2020年12月31日止年度与Rentokil PCI现金产生单位(CGU)有关的800万GB及与巴西现金产生单位(CGU)有关的200万GB商誉减值并未重现。(4)截至2021年12月31日止年度,由于新冠肺炎疫情导致软件资本开支减少,电脑软件摊销及减值由截至2020年12月31日止年度的1,900万GB减少至1,700万GB,减值及摊销减少200万GB。(5)其他非现金项目于截至2021年12月31日止年度增加7,000,000 GB至6,000,000 GB,较截至2020年12月31日止年度的100,000,000 GB(1),000,000增加,主要是由于非现金份额支付成本上升所致。由于盈利增加,截至2021年12月31日止年度已缴现金税款由截至2020年12月31日止年度的6,400万GB增加至6,900万GB,增幅达5,000,000 GB。
由于于截至2020年12月31日止年度加强营运资金管理,以优化库存水平及设法减低因延迟及不付款而增加的风险,截至2021年12月31日止年度营运资金流入由截至2020年12月31日止年度的49,000,000 GB减少至19,000,000 GB,部分抵销了营运利润的增加。这反映于截至2021年12月31日止年度的贸易及其他应收账款流入由截至2020年12月31日止年度的流出1,900万GB增加至7,800万GB,这是由于收集应收账款余额速度加快所致;截至2021年12月31日止年度的贸易及其他应付款项及拨备流出由截至2020年12月31日止年度的7,800万GB增加至4,300万GB;而存货流出由截至2020年12月31日止年度的2,300万GB减少至截至2021年12月31日止年度的2,300万GB。于截至2021年12月31日止年度,已支付利息及税项的净影响由截至2020年12月31日止年度的1.05亿GB增加至1.06亿GB。
投资活动
截至2021年12月31日止年度,来自投资活动的现金净流出由截至2020年12月31日止年度的4.97亿GB减少至4.41亿GB,减幅为11.3%。这一下降的主要驱动因素是定期存款净投资从截至2020年12月31日的年度的流出1.71亿GB减少到截至2021年12月31日的年度的1.71亿GB,增加了3.41亿GB,但增加了2.69亿GB,从截至2020年12月31日的年度的1.94亿GB增加到截至2021年12月31日的年度的4.63亿GB。
44
目录表
融资活动
截至2021年12月31日止年度,来自融资活动的现金流量净额减少6.46亿GB至流出4.17亿GB,而截至2020年12月31日止年度则为流入2.29亿GB。这一下降的主要驱动因素是截至2021年12月31日止年度的新债所得收益由截至2020年12月31日止年度的16.9亿GB减少至500万GB,以及截至2021年12月31日止年度的派息增加1.39亿GB至1.39亿GB,而截至2020年12月31日止年度的股息则为零。此减幅由截至2021年12月31日止年度的偿债流出由截至2020年12月31日止年度的13.52亿GB减少至1.67亿GB,减幅为11.85亿GB。
C. | 研发、专利和许可证 |
我们的主要研发设施设在英国。
第8页的标题《战略报告--利用我们在创新和数字领域的优势》、第24页的《战略报告-关键业绩指标-股东:推动更高的收入-目标和关键活动-产品创新和能力的持续进步》、第29页的《战略报告-我们的业务回顾-创新和技术》、第32页的《战略报告--通过创新管道实现差异化》、第32页的《战略报告--虫害防治--通过卓越中心推动创新》、在作为本表格附件15.1的《2022年年度报告》的每一份中,均将日期为2024年2月8日的20-F/A并入其中,以供参考。
另请参阅“财务报表--财务报表附注”标题下的资料--B2。无形资产“,载于本表格第F-40至F-43页:20-F/A。
D. | 趋势信息 |
在2022年2月8日的20-F/A表格的附件15.1所列的2022年年度报告中,第141页的“财务报表--财务审查--持续经营”和“-资金”标题下的信息(包括图表和表格数据)和第222页的“警示声明”标题下的信息(包括图表和表格数据)通过引用并入。
另请参阅上述标题“有关前瞻性陈述的警示须知”、“宏观经济因素及新冠肺炎对本集团业务的影响”及“主要业绩及财务状况指标”。
E. | 关键会计估计 |
2022年年报第98至99页“公司管治-审计委员会报告-财务报告”及“重大事项及判决”项下所载资料(包括表格数据)于2024年2月8日作为附件15.1纳入本表格20-F/A,以供参考。
另请参阅本表格20-F/A第F-10至F-12页“财务报表--财务报表附注--一般会计政策--估计不确定性和重大会计判断的来源”标题下的信息。
非国际财务报告准则计量
本集团使用多项非国际财务报告准则计量来列报业务的财务表现。这些不是《国际财务报告准则》中定义的公认会计准则计量。管理层认为,这些措施为财务报表的使用者提供了宝贵的额外信息,以便更好地了解本年度有助于未来业绩的活动的基本交易业绩。集团的内部战略规划程序也基于这些措施,并用于管理激励目的。它们应被视为对最近的《国际财务报告准则》措施的补充,而不是替代。其他公司可能会使用类似的标签计量,其计算方式与本集团的计算方式不同,这限制了它们作为比较计量的有效性。因此,投资者不应过度依赖非国际财务报告准则的衡量标准。
45
目录表
下文对每项非国际财务报告准则计量的最接近的国际财务报告准则计量进行了解释和对账。
不变汇率(CER)
鉴于本集团业务的国际性,当兑换成英镑(本集团的列报货币)时,外汇变动可能会对本集团的报告业绩产生重大影响。为了帮助了解企业的基本交易业绩,收入和利润指标通常以不变汇率(CER)表示。CER是通过将本年度报告的数字换算为上一年的全年平均汇率来计算的。它用于消除外汇汇率变化的影响,使管理层和账户的其他用户更清楚地了解基础交易业绩与上一时期的可比性。对截至2022年12月31日和2021年12月31日的两个年度进行比较时使用的主要汇率是GB/2022年:1.2421(2021年:1.3739)和GB/欧元2022年:1.1717(2021年:1.1617)。
调整后的利润措施
调整后的费用和利润指标用于通过剔除因其规模和性质而可能扭曲的收入和支出,使投资者和管理层更清楚地了解随着时间的推移业务的潜在盈利能力。调整后的利润计量是通过将下列项目加回到相当的国际财务报告准则利润计量中来计算的:
● | 无形资产摊销和减值(不包括计算机软件); |
● | 一次性项目和调整项目;以及 |
● | 净利息调整。 |
无形资产(如客户名单和品牌)在收购业务时确认,这些业务因其性质而每年可能因规模和金额而异。与创新相关的开发成本的资本化也将因年而异。因此,无形资产摊销被添加回来,以帮助了解业务的基本交易表现,并允许跨地区和类别的可比性(见F-19页的表格)。
一次性及调整项目为重大开支或收入,将对本集团的基本盈利能力产生扭曲影响。典型的例子是与收购企业有关的成本、出售或关闭企业的收益或损失、处置固定资产的重大收益或损失、对遗留环境负债的调整以及因法律纠纷而产生的付款或收入。对一次性项目和调整项目的分析将在下一页列出。
净利息调整是指可能导致重大波动并扭曲对业务业绩的理解的其他非现金或一次性会计损益,如养老金计划的净利息和利息公允价值调整。调整费用包括一次性项目和调整项目,以及调整后的利息。调整后的利润衡量标准是调整后的营业利润和调整后的税前和税后利润。
调整后的每股收益也是报告的,来自调整后的税后利润。
调整后的营业利润
调整后的营业利润是通过将一次性项目和调整项目以及无形资产摊销和减值计入营业利润来计算的。
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 | |
£m | £m | £m | ||||
营业利润 |
| 317 |
| 347 |
| 294 |
添加回: |
|
|
|
|
|
|
一次性和调整项目 |
| 136 |
| 21 |
| 8 |
无形资产摊销及减值1 |
| 118 |
| 74 |
| 82 |
调整后的营业利润 |
| 571 |
| 442 |
| 384 |
1. | 不包括计算机软件。 |
46
目录表
调整后的税前和税后利润
调整后的税前利润是通过将利息净额调整、一次性和调整项目以及无形资产的摊销和减值计入税前利润来计算的。调整后的税后溢利是将利息净额调整、一次性及调整项目、无形资产的摊销及减值,以及这些调整对税后溢利的税项影响计算在内。
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 | |
£m | £m | £m | ||||
税前利润 |
| 296 |
| 325 |
| 230 |
添加回: |
|
|
|
|
|
|
净利息调整 |
| (18) |
| (4) |
| 35 |
一次性和调整项目 |
| 136 |
| 21 |
| 8 |
无形资产摊销及减值1 |
| 118 |
| 74 |
| 82 |
调整后的税前利润 |
| 532 |
| 416 |
| 355 |
对上述调整的税收影响 |
| (41) |
| (18) |
| (26) |
所得税费用 |
| (64) |
| (62) |
| (44) |
调整后的税后利润 |
| 427 |
| 336 |
| 285 |
1. | 不包括计算机软件。 |
一次性和调整项目--运营
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 | |
£n | £m | £m | ||||
收购和整合成本 |
| 5 |
| 13 |
| 15 |
北美养老金计划关闭 |
| — |
| — |
| (7) |
英国养老金计划--返还盈余 |
| — |
| — |
| — |
Terminix收购成本 |
| 68 |
| 6 |
| — |
终端集成成本 |
| 62 |
| — |
|
|
其他 |
| 1 |
| 2 |
| — |
总计 |
| 136 |
| 21 |
| 8 |
调整后的利息
经调整利息按净利息调整(传统白蚁拨备折价摊销及在其他全面收益中确认的对冲会计)调整已呈报财务收入及成本计算。
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 | |
£m | £m | £m | ||||
融资成本 |
| 79 |
| 34 |
| 78 |
财政收入 |
| (49) |
| (4) |
| (6) |
添加回: |
|
|
|
|
|
|
摊销遗留拨备中的贴现 |
| (3) |
| — |
| — |
在其他全面收益中确认的套期保值会计损益 |
| 21 |
| 4 |
| (33) |
IFRS16利息调整 |
| — |
| — |
| (2) |
调整后的利息 |
| 48 |
| 34 |
| 37 |
调整后每股收益
调整后每股收益的计算方法是将本公司股东应占持续经营的调整后利润除以已发行普通股的加权平均数。
47
目录表
对于调整后稀释每股收益,已发行普通股的加权平均数将调整为包括所有潜在的稀释性普通股。本集团的潜在摊薄普通股载于附注A2。
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 | |
£m | £m | £m | ||||
本公司股权持有人应占利润 |
| 232 |
| 263 |
| 186 |
添加回: |
|
|
|
|
|
|
无形资产的摊销和减值1 |
| 118 |
| 74 |
| 82 |
净利息调整2 |
| (18) |
| (4) |
| 35 |
一次性和调整项目 |
| 136 |
| 21 |
| 8 |
对上述项目的征税效果3 |
| (41) |
| (18) |
| (26) |
调整后的公司股权持有人应占利润 |
| 427 |
| 336 |
| 285 |
已发行普通股加权平均数(百万股) |
| 2,002 |
| 1,858 |
| 1,853 |
潜在摊薄股份的调整(百万股) |
| 12 |
| 8 |
| 10 |
稀释后每股收益的普通股加权平均数(百万股) |
| 2,014 |
| 1,866 |
| 1,863 |
基本调整后每股收益 |
| 21.34p |
| 18.07p |
| 15.37p |
稀释后调整后每股收益 |
| 21.22p |
| 17.99p |
| 15.29p |
1. | 不包括计算机软件。 |
2. | 包括:在其他全面收益中确认的对冲会计融资成本GB nil(2021年:GB 4M);利息公允价值调整GB 21m(2021年:GB nil);贴现平仓GB(3)m(2021年:GB nil)。 |
3. | 一次性和调整项目GB 20M(2021年:GB 2M);无形资产摊销和减值GB 25M(2021年:GB 18M);净利息调整GB(3)M(2021年:GB(1)M)。 |
调整后的现金措施
本集团的目标是产生可持续的现金流,以支持其收购计划并为向股东支付股息提供资金。管理层认为这是对投资者有用的信息。使用中的调整后现金计量有自由现金流量、调整后现金流量和调整后自由现金流量折算。
本年度现金换算
本年度的现金转换为经营活动的现金流量净额(根据综合现金流量表)除以公司股东应占利润,以百分比表示。管理层认为这是对投资者有用的资料,因为它显示了利润的质量,以及本集团将利润转化为现金流的能力。
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
| |
£m | £m | £m |
| ||||
经营活动的现金流量净额(A) |
| 600 |
| 563 |
| 548 | |
公司股权持有人应占利润(B) |
| 232 |
| 263 |
| 186 | |
本年度现金换算(a/b) |
| 258.6 | % | 214.1 | % | 294.6 | % |
48
目录表
自由现金流
自由现金流量按经营活动的现金流量净额计量,经与买卖物业、厂房、设备及无形固定资产有关的现金流量、与租赁资产有关的现金流量、与一次性及调整项目有关的现金流量及从联营公司收取的股息调整后计算。管理层认为这些项目是非可自由支配的,因为需要对这些资产进行持续投资,以支持企业的日常运营。下表对合并现金流量表中经营活动产生的现金流量净额与自由现金流量进行了对账:
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 | |
£m | £m | £m | ||||
经营活动的现金流量净额 |
| 600 |
| 563 |
| 548 |
购置房产、厂房和设备 |
| (153) |
| (128) |
| (130) |
购买无形固定资产 |
| (37) |
| (32) |
| (23) |
租赁付款的资本要素和产生的初始直接费用 |
| (104) |
| (88) |
| (83) |
出售财产、厂房和设备以及软件所得收益 |
| 5 |
| 7 |
| 6 |
一次性项目和调整项目的现金影响 |
| 59 |
| 27 |
| 7 |
从联营公司收到的股息 |
| 4 |
| 4 |
| 12 |
自由现金流 |
| 374 |
| 353 |
| 337 |
调整后的自由现金流量换算
调整自由现金流量转换是为了向投资者展示调整后的税后利润转换为现金的比例。它的计算方法是将调整后的自由现金流除以调整后的税后利润,以百分比表示。经调整自由现金流量按经产品开发增加及其他全面收益的净投资对冲现金利息而调整的自由现金流量计量。
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
| |
£m | £m | £m |
| ||||
自由现金流 |
| 374 |
| 353 |
| 337 | |
产品开发附加内容 |
| 10 |
| 7 |
| 6 | |
净投资通过其他综合收益对冲现金利息 |
| 8 |
| 4 |
| 5 | |
调整后自由现金流(A) |
| 392 |
| 364 |
| 348 | |
调整后的税后利润(B) |
| 427 |
| 336 |
| 285 | |
调整后自由现金流换算(a/b) |
| 91.8 | % | 108.3 | % | 122.1 | % |
49
目录表
调整后的现金流
调整后现金流量的计算方法与自由现金流量相同(上),但加上已支付的净利息和已支付的所得税。
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 | |
£m | £m | £m | ||||
经营活动的现金流量净额 |
| 600 |
| 563 |
| 548 |
添加回: |
|
|
|
|
|
|
收到的利息 |
| (13) |
| (5) |
| (8) |
支付的利息 |
| 52 |
| 42 |
| 49 |
已缴纳所得税 |
| 77 |
| 69 |
| 64 |
扣除: |
|
|
|
|
|
|
购置房产、厂房和设备 |
| (153) |
| (128) |
| (130) |
购买无形固定资产 |
| (37) |
| (32) |
| (23) |
租赁付款的资本要素和产生的初始直接费用 |
| (104) |
| (88) |
| (83) |
出售财产、厂房和设备所得收益 |
| 5 |
| 7 |
| 6 |
一次性项目和调整项目的现金影响 |
| 59 |
| 27 |
| 7 |
从联营公司收到的股息 |
| 4 |
| 4 |
| 12 |
调整后的现金流 |
| 490 |
| 459 |
| 442 |
调整后的有效税率(ETR)
实际税率用于向投资者及管理层显示适用于本集团经调整除税前溢利的税率。该计量方法为经调整所得税开支除以经调整除税前溢利(以百分比表示)。
| 2022 |
| 2022 |
| 2021 |
| |
艾尔 | CER | AER/CER |
| ||||
| £m |
| £m |
| £m | ||
所得税费用 |
| 64 |
| 63 |
| 62 | |
以下方面的税务调整: |
|
|
|
|
|
| |
无形资产摊销及减值1 |
| 24 |
| 22 |
| 18 | |
一次性和调整项目-经营 |
| 20 |
| 19 |
| 1 | |
净利息调整 |
| (3) |
| (3) |
| (1) | |
调整后的所得税 |
| 105 |
| 101 |
| 80 | |
经调整除税前溢利(b) |
| 532 |
| 515 |
| 416 | |
调整后的实际税率(a/b) |
| 19.7 | % | 19.7 | % | 19.4 | % |
1. | 不包括计算机软件 |
本集团于2022年按所呈报除税前溢利计算的实际税率为21. 6%(2021年:19. 0%)。本集团于二零二二年未计无形资产(不包括电脑软件)摊销、一次性及调整项目及净利息调整前的经调整预期信贷亏损率为19. 7%(二零二一年:19. 4%)。相比之下,本集团经营所在国家的混合税率为24%(二零二一年:24%)。本集团的低税率主要归因于去年的税收抵免净额900万英镑(2021年:1600万英镑)。
本集团的税项支出及预期应课税溢利将受全球组合及溢利水平、未来税率及其他税务法例的变动、外汇汇率、动用并无确认递延税项资产的结转税项亏损、与各税务机关解决未决问题、收购及出售等因素影响。
50
目录表
项目6.董事、高级管理人员和员工
A. | 董事和高级管理人员 |
萨莉·约翰逊于2023年4月1日加入董事会,担任非执行董事董事。Sally从她丰富的执行生涯中为董事会带来了丰富的商业和战略金融经验。萨利是富时100指数成份股公司培生集团的首席财务官,该公司也在纽约证券交易所上市。自2000年加入培生集团以来,她在企鹅集团、教育业务以及培生的企业层面担任过各种财务和运营职位。2012年至2018年,她也是皮尔逊养老金计划的受托人。萨莉是英格兰和威尔士特许会计师协会的成员,并在普华永道完成了她的培训。
第73页“公司治理--董事长治理简介--董事会组成和继任”、第74至75页“公司治理-董事会”、第79页“公司治理--公司治理报告-对外承诺”、第129页“公司治理-2021年董事薪酬政策摘要--招聘--董事服务协议--执行董事”和“其他信息--董事报告--董事和服务合同的重选”和“董事利益”标题下的信息(包括表格数据),在本表格附件15.1所列的每一份《2022年年度报告》中,均引用了日期为2024年2月8日的第20-F/A号文件作为参考。
除董事会外,行政领导团队(“ELT”)还支持行政总裁管理集团层面的业务,监督安全、绩效、运营计划和行动、治理和风险管理。董事会将公司战略的执行和业务的日常管理委托给首席执行官。首席执行官下跌通过一份文件化的集团权力时间表授权英语教学,董事会每年审查该时间表。日期为2024年2月8日的《2022年年度报告》第76至77页,在本20-F/A表格附件15.1中,以“公司治理--执行领导团队”为标题所载信息,以供参考。
B. | 补偿 |
Sally Johnson于2023年4月1日至2023年4月1日加入董事会担任非执行董事,于截至2022年12月31日止年度并无收取酬金。
2024年2月8日作为本表格20-F/A附件15.1的《2022年年度报告》下列标题下列出的信息(包括图表和表格数据)通过引用并入本表格20-F/A:
● | “企业管治-董事薪酬报告”(第108至110页); |
● | “企业管治-薪酬概览”,第111至112页,不包括: |
o第111页“有机收入增长”标题以及该标题下“我们的业绩”下的数字;
● | 《企业管治-董事周年薪酬报告》第113至125页,不包括: |
o开头的一句话“实现了29.0%的有害生物防治…增长”,第116页,小标题“Stuart Ingall-Tombs,首席财务官”;以及
● | “公司管治--2021年董事薪酬政策摘要”,第126至129页。 |
51
目录表
第111页关于调整后自由现金流量转换的说明补充如下:“本年度于2020年1月1日至2022年12月31日期间的现金转换为251.2%。本年度的现金换算定义为本年度利润与经营活动的现金流量净额。“
第116页有关调整后自由现金流量转换的说明补充如下:“本年度的现金转换于2022年为258.6%,代表利润强劲地流向所产生的现金。本年度的现金换算定义为本年度利润与经营活动的现金流量净额。“
另请参阅“财务报表--财务报表附注--A9”标题下的资料。员工福利支出“,F-26至F-27页,财务报表-财务报表附注-A10。退休福利债务“,F-27至F-30页,财务报表--财务报表附注--A11。基于股份的付款“,F-30至F-31页,”财务报表--财务报表附注--D4。F-63页的“关联方交易--主要管理人员”和“财务报表--财务报表附注--D6”。在本表格20-F/A的每一种情况下,F-64页上的“公布资产负债表事项”。
C. | 董事会惯例 |
2024年2月8日作为本表格20F/A附件15.1的《2022年年度报告》下列标题下的信息(包括图表和表格数据)通过引用并入本表格20F/A:
● | 第72及73页的“公司管治-主席管治简介”; |
● | 第74和75页的“公司治理-董事会”; |
● | 《企业管治-企业管治报告》第78至94页; |
● | 《企业管治-审计委员会报告》第95至102页; |
● | 《企业管治-提名委员会报告》第103至107页; |
● | “企业管治-董事薪酬报告”(第108至110页); |
● | “企业管治-薪酬概览”,第111至112页,不包括: |
o第111页“有机收入增长”标题以及该标题下“我们的业绩”下的数字;
● | 《企业管治-董事周年薪酬报告》第113至125页,不包括: |
o第116页副标题“首席财务官斯图尔特·英格尔-汤姆斯”下以“害虫控制实现29.0%的增长"开头的句子;
● | 第126至129页之“企业管治-二零二一年董事薪酬政策概要”;及 |
● | “其他资料-董事报告-重选董事及服务合约”载于第215页。 |
52
目录表
第111页关于调整后自由现金流量转换的说明补充如下:“本年度于2020年1月1日至2022年12月31日期间的现金转换为251.2%。本年度的现金换算定义为本年度利润与经营活动的现金流量净额。“
第116页经调整自由现金流量转换之提述由以下披露补充:“于二零二二年,年内现金转换率为258. 6%,反映溢利强劲流入所产生现金。年度现金转换的定义是年度利润转换为经营活动产生的净现金流量。
另请参阅上文第6. A项“董事及高级管理层”下之资料。
D. | 员工 |
第20页标题为“战略报告-我们的战略重点-首选/保留雇主”,第46页标题为“战略报告-我们的利益相关者-致力于利益相关者的履行-同事”的信息(包括第46页的图形数据),第108页的“企业管治-董事薪酬报告-回应生活成本挑战-更广泛的员工参与”及“企业管治-董事”2022年年度薪酬报告-2022年-背景下的薪酬-更广泛的劳动力政策”和“-更广泛的劳动力参与”,在2022年年度报告的各个情况下,作为附件15. 1纳入本表格20-F/A(日期为2024年2月8日),以供参考。
另请参阅“财务报表-财务报表附注-A9”标题下所载资料。本表格20-F/A第F-26至F-27页的“雇员福利费用”(包括表格数据)。
于2021年,我们对区域架构作出以下变动,旨在提供更清晰的地域联系及一致的增长策略:
● | 北美洲:波多黎各加入拉丁美洲区域。 |
● | 欧洲:挪威、瑞典、芬兰、丹麦及波兰(“北欧国家”)加入欧洲地区(原属英国及世界其他地区),并继续包括拉丁美洲,拉丁美洲已扩展至包括加勒比地区(原属英国及世界其他地区)及波多黎各(原属北美)。拉丁美洲地区与欧洲合并。该地区是集团最小的地区,根据IFRS 8的量化阈值,不被视为可报告。它与欧洲相结合,因为它在历史上通过该地区报道,它在性质上与欧洲业务相似,并具有语言和文化一致性。 |
● | 联合王国和撒哈拉以南非洲:联合王国、爱尔兰和波罗的海国家没有变化。撒哈拉以南非洲仍然属于这一区域。世界其他国家(MENAT和加勒比)转移到其他地区。 |
● | 亚洲和MENAT:扩大区域包括亚洲和中东、北非和土耳其(“MENAT”)国家。 |
● | 太平洋:无变化。 |
下表载列本集团于二零二一年及二零二零年根据相关期间生效的地区架构的雇员人数。
截至12月31日按区域分列的同事 |
| 2021 |
| 2020 |
北美 |
| 10,316 |
| 9,088 |
欧洲和拉丁美洲 |
| 9,386 |
| 9,137 |
英国和世界其他地区 |
| 7,833 |
| 7,574 |
亚洲 |
| 16,216 |
| 16,590 |
太平洋 |
| 2,280 |
| 2,200 |
总计 |
| 46,031 |
| 44,589 |
E. | 股份所有权 |
的信息(包括图表和表格数据),分别载于第109页的“公司治理-董事薪酬报告-2022年关键决策-绩效股份计划(PSP)授予”、第110页的“公司治理-董事薪酬报告-2022年关键决策-PSP授予”、第111页的“公司治理-董事薪酬报告-2022年关键决策-持股”、第110页“企业管治-董事年度薪酬报告-2022-绩效股份计划(PSP)及递延花红计划(DBP)奖励”之“-薪酬策略一致性”及“-酌情权之运用”
53
目录表
载于第117至118页的《企业管治-董事年度薪酬报告-2022-董事持股量及股份权益》及第119至120页的《企业管治-董事年度薪酬报告-2022-董事持股量及股份权益》,于2024年2月8日刊发的20-F/A表格中,载于附件15. 1的《2022年年报》均以提述方式纳入。
另请参阅“财务报表-财务报表附注-A11”标题下所载资料。本表格20-F/A第F-30至F-31页的“以股份为基础的付款”。
董事的股份权益
于二零二三年三月三十一日,董事及其关连人士于本公司普通股股本中的权益(包括透过美国存托股份持有的任何权益)载列如下。
| 普通股数目 |
| 已发行普通股百分比 | |
理查德·所罗门 |
| 62,000 |
| * |
安迪·兰森(1) |
| 2,209,719 |
| * |
斯图尔特·英格尔-汤姆斯 |
| 171,350 |
| * |
戴维·弗雷尔 |
| 2,500 |
| * |
萨莉·约翰逊 |
| — |
| * |
萨罗什·米斯特里 |
| — |
| * |
约翰·佩蒂格鲁 |
| 55,000 |
| * |
朱莉·萨森 |
| 9,891 |
| * |
凯茜·特纳 |
| 24,736 |
| * |
Linda Yueh |
| 1,590 |
| * |
* | 低于1% |
(1) | Andy Ransom于二零一四年、二零一五年、二零一六年、二零一七年、二零一八年及二零一九年奖励中拥有4,385,690股已归属PSP股份权益(彼尚未行使),并于二零一九年及二零二零年奖励中拥有191,748股已归属DBP股份权益。该等数字并未计入彼于上文截至2023年3月31日于能多洁初始普通股之实益权益,但已计入下文股份奖励表。 |
ELT成员的股份权益
下表载列各执行董事于二零二三年三月三十一日持有的能多洁初始普通股数目。能多洁全资拥有的初始普通股包括由关连人士持有的股份。
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| 对PSP的兴趣 | 对PSP的兴趣 |
| ||||||||
和DBP | 和DBP | ||||||||||||||
普通 | 奖项 | 奖项 | 对PSP的兴趣 | ||||||||||||
价值评估: | 股票 | 适用于 | 受制于 | 奖项和主题 | |||||||||||
持股比例 | 数量: | 持股方式为 | 完全拥有 | 锻炼 | 抱着 | 以提高绩效 | |||||||||
要求为 | 普通股 | 3月31日 | 截至20%, | 截至 | 截止日期的期间 | 情况截至 | |||||||||
| 工资的10%(1) |
| 完全拥有 |
| 2023(2) |
| 工资(3) |
| 2023年3月31日 |
| 2023年3月31日 |
| 2023年3月31日 | ||
安迪·兰森 |
| 300 | % | 2,209,719 |
| £ | 12,847,306 |
| 1,425 | % | 3,420,446 | 1,395,281 |
| 2,245,171 | |
斯图尔特·英格尔-汤姆斯 |
| 200 | % | 171,350 |
| £ | 996,229 |
| 181 | % | — | 140,214 |
| 1,010,824 |
(1) | 所有执行董事必须在其任命之日起五年内持有相当于其工资百分比的股份。对于行政长官,这一要求是年薪的300%,对于首席财务官,这一要求是年薪的200%。 |
(2) | Rentokil首次发行普通股的价格是基于2023年3月30日至2023年收盘价581.40便士。 |
(3) | Stuart Ingall-Tombs在他的五年任期中还有28.5个月的时间来满足持股要求。他有望在五年内达到持股要求。 |
54
目录表
ELT成员及其关连人士于2023年3月31日在本公司普通股股本中的权益(包括透过美国存托凭证持有的任何权益)载述如下。
| 普通股数目 |
| 已发行普通股百分比 | |
加里·布克 |
| — |
| * |
雷切尔·卡纳姆 |
| — |
| * |
凡妮莎·埃文斯 |
| 16,028 |
| * |
马克·吉莱斯皮 |
| — |
| * |
克里斯·亨特 |
| 8,818 |
| * |
阿兰·莫夫罗德 |
| 817,936 |
| * |
约翰·迈尔斯 |
| 361,964 |
| * |
布雷特·庞顿 |
| 96,195 |
| * |
马克·珀塞尔 |
| 9,338 |
| * |
安德鲁·斯通 |
| — |
| * |
布莱恩·韦伯 |
| 11,124 |
| * |
菲尔·伍德 |
| — |
| * |
* | 低于1% |
英语教师成员获得的PSP和DBP奖项总数
下表列出了截至2023年3月31日,每个董事举办的PSP和DBP奖项的数量。
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| 股票 |
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可用 | ||||||||||||||||||||||
股价 | 股票 | 股票 | 分红 | 为 | 分红 | 股票 | ||||||||||||||||
过去用来 | 获奖 | 已失效 | 等价物 | 锻炼 | 等价物 | 已锻炼 | 杰出的 | |||||||||||||||
确定 | 计息计划 | 1月1日至22日 | 1月1日至22日 | 股票 | 1月1日至22日 | 股票价格为 | 1月1日至22日 | 奖项 | 性能 | |||||||||||||
获奖日期: | 奖项 | 2022年1月1日 | 至3月31日至23日 | 至3月31日至23日 | 穿着马甲 | 至3月31日至23日 | 锻炼 | 至3月31日至23日 | 3月23日上午31:00 | 期末 | ||||||||||||
2013年PSP(1) |
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安迪·兰森 |
| 30/04/2013 |
| 96.0 | p | 513,403 |
| — |
| — |
| — |
| 513,403 |
| 43,414 |
| 556,817 | (8) | — |
| 29/04/2016 |
安迪·兰森 |
| 01/10/2013 |
| 109.0 | p | 388,853 |
| — |
| — |
| — |
| 388,853 |
| 26,132 |
| 414,985 | (8) | — |
| 29/04/2016 |
2014年PSP(1) |
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安迪·兰森 |
| 31/03/2014 |
| 123.4 | p | 912,792 |
| — |
| — |
| — |
| 912,792 |
| — |
| — |
| 912,792 |
| 30/03/2017 |
2015年PSP(1) |
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安迪·兰森 |
| 31/03/2015 |
| 135.5 | p | 883,906 |
| — |
| — |
| — |
| 883,906 |
| — |
| — |
| 883,906 |
| 30/03/2018 |
2016年PSP(1) |
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安迪·兰森 |
| 12/05/2016 |
| 159.4 | p | 869,324 |
| — |
| — |
| — |
| 869,324 |
| — |
| — |
| 869,324 |
| 10/03/2019 |
2017年PSP(1) |
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安迪·兰森 |
| 31/03/2017 |
| 246.4 | p | 562,676 |
| — |
| — |
| — |
| 562,676 |
| — |
| — |
| 562,676 |
| 30/03/2020 |
2018年PSP |
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安迪·兰森 |
| 29/03/2018 |
| 271.2 | p | 553,300 |
| — |
| — |
| — |
| 487,350 |
| — |
| — |
| 487,350 |
| 28/03/2021 |
安迪·兰森 |
| 14/05/2018 |
| 271.2 | p | 138,325 |
| — |
| — |
| — |
| 121,837 |
| — |
| — |
| 121,837 |
| 13/05/2021 |
2019年PSP(2)(3)(6) |
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安迪·兰森 |
| 25/03/2019 |
| 346.6 | p | 551,987 |
| — |
| 18,547 |
| 14,365 |
| 547,805 |
| — |
| — |
| 547,805 |
| 24/03/2022 |
斯图尔特·英格尔-汤姆斯(4) |
| 25/03/2019 |
| 346.6 | p | 60,978 |
| — |
| 17,538 |
| 1,169 |
| 44,609 | (7) | — |
| 44,609 | (7) | — |
| 24/03/2022 |
2019年DBP(5) |
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安迪·兰森 |
| 25/03/2019 |
| 346.6 | p | 72,505 |
| — |
| — |
| — |
| 72,505 |
| — |
| — |
| 72,505 |
| 24/03/2022 |
2020年DBP(5) |
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安迪·兰森 |
| 24/03/2020 |
| 358.6 | p | 119,243 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 119,243 |
| 23/03/2023 |
2020年PSP |
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安迪·兰森 |
| 08/09/2020 |
| 530.2 | p | 412,580 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 412,580 |
| 07/09/2023 |
斯图尔特·英格尔-汤姆斯 |
| 08/09/2020 |
| 530.2 | p | 188,608 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 188,608 |
| 07/09/2023 |
小行星2021 |
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安迪·兰森 |
| 23/03/2021 |
| 494.4 | p | 442,455 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 442,455 |
| 23/03/2024 |
安迪·兰森 |
| 18/05/2021 |
| 468.5 | p | 140,074 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 140,074 |
| 18/05/2024 |
斯图尔特·英格尔-汤姆斯 |
| 23/03/2021 |
| 494.4 | p | 202,265 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 202,265 |
| 23/03/2024 |
小行星2022 |
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安迪·兰森 |
| 04/03/2022 |
| 497.6 | p | — |
| 659,415 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 659,415 |
| 04/03/2025 |
斯图尔特·英格尔-汤姆斯 |
| 04/03/2022 |
| 497.6 | p | — |
| 331,592 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 331,592 |
| 04/03/2025 |
小行星2022(5) |
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安迪·兰森 |
| 22/03/2022 |
| 507.2 | p | — |
| 114,211 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 124,211 |
| 22/03/2025 |
斯图尔特·英格尔-汤姆斯 |
| 22/03/2022 |
| 507.2 | p | — |
| 70,597 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 70,597 |
| 22/03/2025 |
小行星2023 | ||||||||||||||||||||||
安迪·兰森 | 30/03/2023 | 572.2 | p | — | 590,647 | — | — | — | — | — | 590,647 | 29/03/2026 | ||||||||||
斯图尔特·英格尔-汤姆斯 | 30/03/2022 | 572.2 | p | — | 288,360 | — | — | — | — | — | 288,360 | 29/03/2026 |
(1) | 能多洁根据二零一四年、二零一五年、二零一六年、二零一七年、二零一八年及二零一九年PSP奖励持有的初始普通股已归属但未行使,合共4,385,690股。斯图尔特·英格尔-汤姆斯没有持有任何既得但未行使的期权。 |
55
目录表
(2) | PSP奖励有权根据授出日期至归属期间的股息支付收取股份形式的股息等值。该等股份计入归属股份总数。于二零二一年前授出的奖励亦有权于归属后按归属日期至行使前一个月日期期间的股息支付以股份形式收取股息等值。该等股份于行使时应用。 |
(3) | 二零一九年PSP奖励部分归属为96. 64%。 |
(4) | Stuart Ingall-Tombs的2019年奖项是在他被任命为执行董事之前颁发的。奖励乃作为有条件股份授出,于归属时自动行使。2019年奖励的一部分取决于与收入和利润率增长相关的北美特定目标的实现,该部分的股份已按比例分配给他的北美首席财务官角色。 |
(5) | 2019年、2020年、2022年及2023年DBP奖励受三年持有期限制,但不受任何表现或服务条件限制。 |
(6) | 所授出的奖励以零成本购股权形式授出,并可于授出日期起计10年内归属后行使,惟于二零一九年授予StuartIngall-Tombs的奖励除外,该奖励乃作为有条件奖励授出。 |
(7) | StuartIngall-Tombs二零一九年奖励为有条件奖励,并于二零二二年三月二十五日归属时自动解除,股份为零成本,市值为233,756英镑。 |
(8) | Andy Ransom于2023年3月22日行使其2013年奖项。这些股票没有成本,市值为559.86便士。 |
下表载列各ELT成员于二零二三年三月三十一日持有的PSP奖励数目。
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| 股可供 |
| 已行使股份 |
| 杰出的 | ||
计息计划 | 演习:2022年1月1日 | 2022年1月1日至 | 颁奖典礼于 | |||||
2022年1月1日 | 至2023年3月31日 | 2023年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||
加里·布克(1) |
| 404,113 |
| 241,448 |
| 158,902 |
| 406,827 |
雷切尔·卡纳姆(2) |
| — |
| — |
| — |
| 221,160 |
凡妮莎·埃文斯(3) |
| 531,660 |
| 374,557 |
| — |
| 684,784 |
马克·吉莱斯皮(4) |
| 280,144 |
| 207,320 |
| — |
| 379,162 |
克里斯·亨特(5) |
| 358,021 |
| 258,349 |
| — |
| 455,167 |
阿兰·莫夫罗德(6) |
| 457,090 |
| 288,871 |
| 294,840 |
| 326,431 |
约翰·迈尔斯(7) |
| 274,066 |
| 60,608 |
| 60,771 |
| 516,551 |
马克·珀塞尔(8) |
| 403,969 |
| 310,161 |
| — |
| 506,202 |
安德鲁·斯通(9) |
| 187,383 |
| 102,703 |
| 5,983 |
| 271,148 |
布莱恩·韦伯(10) |
| 215,847 |
| 128,136 |
| — |
| 301,309 |
菲尔·伍德(11) |
| 696,379 |
| 528,954 |
| — |
| 859,562 |
(1) | 加里·布克于2023年3月31日尚未颁发的奖项的到期日如下:(I)2029年3月25日85,618人;(2)2030年9月8日78,491人;(3)2031年3月23日84,174人;(4)2032年3月4日83,633人;(5)2033年3月30日74,911人。 |
(2) | 雷切尔·卡纳姆的裁决于2023年3月31日到期,到期日如下:(1)2032年9月6日152,347件;(2)2033年3月30日68,813件。 |
(3) | Vanessa Evans在2023年3月31日的未决裁决的到期日如下:(I)在2026年3月11日收到179,050份;(Ii)在2028年3月29日收到105,244份;(Iii)在2029年3月25日收到90,263份;(Iv)在2030年9月8日收到75,807份;(V)在2031年3月23日收到81,296份;(Vi)在2032年3月4日收到80,774份;(Vii)在2033年3月30日收到72,350份。 |
(4) | 马克·吉莱斯皮在2023年3月31日的未决裁决的到期日如下:(一)2026年3月11日为74,444;(二)2027年3月31日为49,143;(三)2028年3月29日为45,075;(四)2029年3月25日为38,658;(五)2030年9月8日为29,970;(六)2031年3月23日为42,854;(七)2032年3月4日为51,112;以及(八)2033年3月30日为47,906。 |
(5) | Chris Hunt在2023年3月31日的未决裁决的到期日如下:(I)2025年3月31日的5,283项,(Ii)2026年3月11日的75,664项,(Iii)2027年3月31日的48,975项,(Iv)2027年9月4日的16,660项,(V)2028年3月29日的71,511项,(Vi)2029年3月25日的40,256项,(Vii)2030年9月8日的48,095项,(Vii)2031年3月23日的51,577项,(Ix)2032年3月4日的51,245项和(X)2033年3月4日的45,901项。 |
(6) | Alain Moffroid在2023年3月31日的未决裁决的到期日如下:(1)2027年3月31日为103,991项;(2)2028年3月29日为101,865项;(3)2029年3月25日为83,015项;(4)2030年9月8日为80,901项;(5)2031年3月23日为87,318项;(6)2032年3月4日为84,626项;(7)2033年3月30日为73,586项。 |
56
目录表
(7) | John Myers于2023年3月31日悬而未决的裁决的到期日如下:(I)2023年9月7日到期104,199;(Ii)2024年3月23日到期109,259;(Iii)2025年3月3日到期189,337;及(Iv)2026年3月30日到期113,756。 |
(8) | Mark Purcell在2023年3月31日的未决裁决的到期日如下:(I)2023年7月30日的第116项,(Ii)2024年3月31日的48,808项,(Iii)2025年3月31日的72,564项,(Iv)2026年3月11日的54,918项,(V)2027年3月31日的40,086项,(Vi)2028年3月29日的36,404项,(Vii)2029年3月25日的57,265项,(Viii)2030年9月8日的45,265项,(Ix)2031年3月23日的48,543项,(十)2032年3月4日为48,231人,2033年3月30日为54,002人。 |
(9) | 安德鲁·斯通的裁决在2023年3月31日到期,到期日如下:(I)在2026年3月11日收到20,349份;(Ii)在2027年3月31日收到26,983份;(Iii)在2028年3月29日收到27,389份;(Iv)在2029年3月25日收到21,999份;(V)在2030年9月8日收到38,731份;(Vi)在2031年3月23日收到45,949份;(Vii)在2032年3月4日收到46,672份;(Viii)在2033年3月30日收到43,076份。 |
(10) | 布赖恩·韦伯在2023年3月31日的未决裁决的到期日如下:(I)2026年3月11日的859项;(Ii)2027年3月31日的46,976项;(Iii)2028年3月29日的43,079项;(Iv)2029年3月25日的37,222项;(V)2030年9月8日的42,323项;(Vi)2031年3月23日的45,388项;(Vii)2032年3月4日的45,069项;以及(Viii)2033年3月30日的40,393项。 |
(11) | 菲尔·伍德的裁决在2023年3月31日到期,到期日如下:(I)在2026年3月11日收到194,630份;(Ii)在2027年3月31日收到125,974份;(Iii)在2028年3月29日收到112,158份;(Iv)在2029年3月25日收到96,192份;(V)在2030年9月8日收到80,788份;(Vi)在2031年3月23日收到86,637份;(Vii)在2032年3月4日收到86,080份;(Viii)在2033年3月30日收到77,103份。 |
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| 在以下位置提供美国存托股份: |
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| ||||
对于我们的锻炼。 | 美国存托凭证被行使 | 杰出的成就 | ||||||
计划和利息。 | 2022年10月12日至10月1日 | 2022年10月12日至10月1日 | 颁奖典礼于上午11点开始。 | |||||
| 2022年10月12日 |
| 29-2023年3月 |
| 29-2023年3月 |
| 29-2023年3月 | |
布雷特·庞顿 |
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PSU(1) |
| 122,591 |
| 29,020 |
| 29,020 |
| 186,005 |
RSU(2) |
| 83,400 |
| 29,224 |
| 29,224 |
| 191,310 |
选项(3) |
| 70,492 |
| 29,749 |
| 0 |
| 70,492 |
(3)10,995期权的执行价为27.30美元,59,497期权的执行价为30.85美元。
F. | 披露登记人追讨错误判给的补偿的行动 |
根据适用的美国证券交易委员会规则、纽约证券交易所上市公司手册及公司的美国证券交易委员会薪酬收回政策(“美国证券交易委员会政策”)的要求,公司薪酬委员会考虑对原始财务报表(就美国证券交易委员会政策而言属“财务重述”)的修订是否导致任何相关激励性薪酬超过受美国证券交易委员会政策约束的高管如按修订后计算将获得的金额。相关的激励性薪酬已在适用规则及美国证券交易委员会政策下于截至2023年12月31日的财政期间“收到”,然而,由于本公司截至2023年12月31日的财政年度的经审计财务报表尚未敲定,薪酬委员会尚未决定就此类激励性薪酬应给予的补偿金额,将在修订后并经考虑后作出决定。此外,正如本修正案第1号顶部的解释性说明所解释的那样,修订是必要的,以便除其他外,删除原始财务报表中某些非《国际财务报告准则》措施的提法,以遵守相关的《美国证券交易委员会》规则,而且修正案不会修改、修改或更新报告的《国际财务报告准则》财务报表或作为奖励补偿依据的非《国际财务报告准则》措施。因此,激励性薪酬结果不会受到影响。出于这些原因,薪酬委员会得出结论认为,过去没有、也不会有任何错误判给的赔偿,因此不需要或将不需要追回任何赔偿。
美国证券交易委员会保单包含在本表格20-F/A中,如附件97.1所示。
57
目录表
项目七、大股东及关联方交易
A. | 大股东 |
在日期为2024年2月8日的20-F/A表格附件15.1所列的2022年年度报告中,在第216页的“其他资料-董事报告-股本”和第216至217页的“其他资料-董事报告-大股东”标题下列出的信息(包括图表和表格数据)通过引用并入。
于截至2021年12月31日止年度内,吾等并无收到任何根据DTR 5发出之通知。
于截至二零二零年十二月三十一日止年度,吾等收到英杰华及其附属公司根据披露指引及透明度规则(DTR 5)发出的两份通知,后者于二零二零年四月十四日披露持有55,130,282股普通股(占本公司已发行股本的2.97%)。于二零二零年三月六日,吾等收到GIC Private Limited根据DTR 5发出的通知,指其权益先前占已发行股本的3.06%,现已降至3.00%的须具报门槛以下。于二零二零年三月二十六日,吾等收到Capital Group Companies,Inc.根据DTR 5发出的通知,表示其权益已减至82,615,045股普通股(占已发行股本的4.46%),包括以美国存托凭证代表的145,545股普通股。
根据DTR 5向本公司提供的资料会在监管资讯服务及本公司的网站上公布。
B. | 关联方交易 |
日期为2024年2月8日的《2022年年度报告》第217页,作为本表格20-F/A的附件15.1,在“其他信息--董事报告--关联方交易”标题下列出的信息通过引用并入本表格。
另请参阅“财务报表--财务报表附注--B6”标题下的资料。F-47至F-48页“对关联企业的投资”和“财务报表--财务报表附注--D4”。关联方交易“载于本表格20-F/A第F-63页。
C. | 专家和律师的利益 |
不适用。
第8项:财务信息
A. | 合并报表和其他财务信息 |
请参阅下文项目18“财务报表”下的资料。在日期为2024年2月8日的本20-F/A表格附件15.1所载的2022年年报中,第19页“战略报告-我们的业务模式-资本分配模式和回报-股东价值和股息”、第141至142页“财务报表-财务审查-股息”、第215页“其他信息-董事报告-股息”和第219页“其他信息-其他股东信息-股息”标题下所载的信息(包括图表和表格数据)均以参考方式并入。
另请参阅“财务报表--财务报表附注--第1款”标题下的资料。股息“载于本表格20-F/A F-62页。
法律诉讼的发展
有关我们目前所涉重大法律程序的资料,请参阅“财务报表--财务报表附注--D3”标题下的资料(包括表格数据)。或有负债“载于本表格20-F/A的F-63页。
58
目录表
B. | 重大变化 |
见“财务报表--财务报表附注--D6”标题下的资料。本20-F/A表格F-64页上的“资产负债表后事项”。在本20-F/A表格中包含的年度合并财务报表的日期与原始20-F表格的日期之间没有重大变化。
第9项.报价和清单
A. | 优惠和上市详情 |
在日期为2023年4月4日的本表格20-F的附件15.1所列的2022年年报中,载于第216页“其他资料-董事报告-股本”标题下的资料(包括表格数据)、第219页“其他资料-额外股东资料”及第220页“其他资料-额外股东资料-美国存托股份(ADS)”标题下的引言段落所载资料(包括表格数据)均以参考方式并入。
在我们的每个主要市场交易Rentokil Initial plc股票时,相应的交易代码是“RTO”。
B. | 配送计划 |
不适用。
C. | 市场 |
第0216页“其他资料-董事报告-股本”及第220页“其他资料-其他股东资料-美国存托股份(ADS)”标题下的引言段落所载的资料,于日期为2023年4月4日的本20-F表格附件15.1所载的2022年年度报告的每种情况下均以引用方式并入。
D. | 出售股东 |
不适用。
E. | 稀释 |
不适用。
F. | 发行债券的开支 |
不适用。
第10项:补充信息
A. | 股本 |
不适用。
B. | 组织章程大纲及章程细则 |
在日期为2023年4月4日的本20-F表格附件15.1所载的《2022年年度报告》中,第215页的标题“其他资料--董事报告--公司章程”、“董事及服务合同的重选”和“-董事的权力”标题以及第216页的“其他资料--董事报告-股本”标题下所载的资料,均以参考方式并入本表格。
59
目录表
C. | 材料合同 |
以下是集团任何成员所订立的每一份合同(非在正常业务过程中订立的合同)的摘要:(A)在紧接2023年4月4日本表格20-F之前的两年内,该等合同对本集团具有或可能是重要的;或(B)在任何时间包含对本集团具有或可能对本集团具有重大意义的义务或权利,该等义务或权利于本表格日期为2023年4月4日的20-F:
(i) | 与Terminix达成合并协议 |
2021年12月13日,Terminix Global Holdings,Inc.(“Terminix”)、本公司的全资子公司Rentokil Initial US Holdings,Inc.(“Bidco”)、Bidco的直接全资子公司Leto Holdings I,LLC(“Merge Sub I”)和Bidco的直接全资子公司Leto Holdings II,LLC(“Merge Sub II”和与Merge Sub I一起,“Merge Subs”)签订了经第1号修正案修订的合并协议和合并计划,本公司收购Terminix的日期为二零二二年三月十四日(“合并协议”)。
交易于2022年10月12日成功完成后,每股Terminix普通股,每股面值0.01美元,发行及发行在外(除合并协议中所述的某些除外股份外)转换为获得(1)1.4899 ADS的权利(每一股代表五股普通股的实益权益)或(2)34.57美元现金和每股持有的Terminix普通股的0.1447美国存托股份,代表Terminix股东有权获得的合并对价总额约为13.4亿美元现金和129,141美元,384股美国存托股份(相当于约645,706,920股新普通股)。
(Ii) | 与收购Terminix有关的债务融资 |
概述
于2021年12月13日,Rentokil Initial plc从Barclays Bank PLC获得本金总额为27亿美元的过桥融资承诺。于2022年2月25日,该等承担已终止,并由原本金总额为2,700,000,000元的过渡及定期融资承担取代,包括(i)“融资A”,原本金总额为2,000,000,000元的过渡融资,其后已按下文所述悉数终止;及(ii)“融资B”,由银团提供的本金总额为7亿美元的定期融资(统称为“融资承诺”)。于二零二二年三月二十五日,本公司就融资承诺订立修订函件,以使融资承诺的期限与合并协议的终止日期一致。于2022年5月25日,本公司就融资承诺订立修订函件,以允许融资A的终止日期延长至2024年4月1日。于二零二二年六月二十七日,能多洁Initial plc及其附属公司能多洁Initial Finance B. V.,已发行新票据,包括(i)于二零二七年六月二十七日到期的本金总额为850,000,000欧元的优先无抵押票据,(ii)于二零三零年六月二十七日到期的本金总额为600,000,000欧元的优先无抵押票据及(iii)于二零三二年六月二十七日到期的本金总额为400,000,000英镑的优先无抵押票据,在每种情况下,根据能多洁的欧元中期票据计划(“新优先票据”)。于发行新优先票据后,于二零二二年六月三十日,能多洁初始终止有关融资A的融资承诺。新优先票据的部分所得款项已使用对冲工具兑换为美元。融资B及新优先票据之所得款项已用于支付合并代价、与此有关之若干成本及开支、为Terminix及其附属公司之债务进行再融资及作一般企业用途。
设施B
本公司为融资B项下的借款人。融资B将于动用日期起计第三周年到期。融资B包含标准先决条件,包括(其中包括)与完成交易有关的公司授权及确认。
根据融资B借入的贷款的利率为基准利率,根据美元有抵押隔夜融资利率加上根据以评级为基础的定价网格厘定的息差,介乎每年0. 50%至每年1. 00%。就融资承诺须支付若干惯常承诺、安排及代理费用。
60
目录表
融资B(i)可由本公司选择按惯常条款预付,毋须支付罚款或溢价(惯常破损付款除外)及(ii)须于若干惯常情况下预付,包括违法或控制权变更时。贷款B不摊销。
贷款B包括通常用于此类融资的陈述、保证和承诺。具体而言,本公司须遵守惯常的信息承诺,以提供财务报表、合规证书、分发给股东的某些文件以及与某些诉讼、违约、信用评级变化或与合并协议拟进行的交易有关的信息。本公司还必须遵守并确保其子公司遵守限制本集团成员公司授予担保权益、产生债务、(对于本集团的某些成员公司),进行出售或资产出售,进行信贷展期,对某些贸易工具承担责任,改变其业务性质或进行某些合并、兼并或重组的基本交易。没有财务业绩维持契约。在发生某些违约事件时,公司在贷款B项下的义务可能会加速履行,并终止贷款承诺,但须遵守惯例的“某些资金”期间的某些限制。违约事件包括未能付款、未能遵守承诺(如未能履行义务,则在宽限期届满后可以补救),陈述在重要方面不准确(如属可纠正的失实陈述,则在宽限期届满后)、对本公司及其附属公司的若干其他财务债务的交叉违约、无力偿债事件,本公司的拒付以及对本公司履行其在贷款项下的义务的能力或对相关文件的有效性或可撤销性产生“重大不利影响”的任何事件或系列事件。
贷款B由Banco Santander S.A.提供,伦敦分行;美国银行欧洲指定活动公司;巴克莱银行;法国巴黎银行;法国巴黎银行富通集团;汇丰英国银行;荷兰国际集团,伦敦分行;瑞穗银行Skandinaviska Enskilda Banken AB(publ);渣打银行;中国银行股份有限公司伦敦分行;摩根大通银行,N.A.,伦敦分行;新斯科舍银行伦敦分行;联合海外银行有限公司伦敦分行;第五三银行,全国协会;和富国银行,伦敦分行。
新优先票据
本公司为于二零三二年六月二十七日到期本金总额为4亿英镑之优先无抵押票据之发行人2032年票据),并为本金总额为850,000,000欧元于2027年6月27日到期的优先无抵押票据的担保人于二零二零年六月二十七日到期的本金总额为600,000,000欧元的优先无抵押票据(“二零二七年票据”)及于二零三零年六月二十七日到期的本金总额为600,000,000欧元的优先无抵押票据(“二零三零年票据”)。
二零二七年票据、二零三零年票据及二零三二年票据之年利率分别为3. 875%、4. 375%及5. 000%。每份新优先票据的条款非常相似,均包含相关发行人及本公司作出的负面质押(作为担保人),只要任何新优先票据仍未偿还,相关发行人或本公司(作为担保人)将,而本公司将促使其附属公司将不会设立或允许存在任何抵押、留置权,质押或其他押记(各称为“担保权益”),以其任何现有或未来的业务、事业、资产或收入为基础,为任何人的任何现有或未来相关债务或就此提供的任何担保或赔偿提供担保,除非与该担保权益的设立同时或之前,新优先票据、与新优先票据有关的担保及信托契据均由该等担保权益作同等及按比例担保。该负质押不适用于发行日后成为本公司子公司的公司提供的担保权益,或在该公司成为本公司子公司时存在的担保权益(前提是该担保权益不是为了该公司成为该子公司而设立的,且担保的本金额随后不会增加)。
61
目录表
各新优先票据可于若干情况下及基于若干惯常原因提早偿还,包括(i)倘有关发行人因英国税务法律或法规变动或修订或应用或官方诠释而须根据相关系列新优先票据的条款就有关系列新优先票据支付额外款项,(ii)倘有关发行人或担保人未能履行其于有关系列新优先票据项下之责任,或出现该系列之条款及条件所述之若干其他“违约事件”,(iii)倘有关发行人选择行使其权利赎回有关系列新优先票据,或(iv)倘,于新优先票据的有效期内,另一公司或人士接管或以其他方式取得本公司的控制权,而有关控制权变动对新优先票据获赋予的信贷评级造成负面影响,而票据持有人行使其选择权,要求相关发行人提早赎回或偿还相关系列的新优先票据。
发行新优先票据时并无财务契诺。
新优先票据之所得款项可供本公司用作一般企业用途。
D. | 外汇管制 |
除某些可能不时生效的经济制裁外,英国并无政府法律、法令或法规限制资本的进出口或影响向非居民普通股或美国存托凭证持有人支付股息、利息或其他付款。
受可能不时生效的任何该等经济制裁的影响,根据英国法律或本公司的组织章程细则,非居民或外国业主作为普通股或美国存托凭证的登记持有人或行使投票权的权利并无限制。
E. | 税收 |
英国税务
以下摘要包含对收购、拥有和处置普通股或美国存托凭证的某些英国税收后果的描述。它基于英国现行税法和英国税务及海关总署(“英国税务及海关总署”)于本招股说明书日期的现行公布惯例(可能对英国税务及海关总署不具约束力),两者均可随时更改,并可能具追溯效力。此摘要仅在以下情况下适用于您:
● | 您是美国的个人公民或居民,或根据美国或其任何政治分支的法律成立或组织的公司的个人公民或居民(或因您持有普通股或美国存托凭证而须缴纳美国联邦所得税净额); |
● | 您是普通股或美国存托凭证的实益所有人,并将其作为资本资产持有,而不是为了交易目的; |
● | 如果您是个人,出于英国税务目的,您不是在英国居住,也不持有普通股或美国存托凭证,以便通过分支机构或代理机构在英国经营贸易、专业或职业;或者,如果您是一家公司,出于英国税务目的,您不在英国居住,也不为通过在英国的常设机构在英国进行的交易而持有普通股或美国存托凭证;以及 |
● | 你不是为了遗产税的目的而在英国注册的。 |
在实践中,HMRC将美国存托凭证的持有人视为这些美国存托凭证所代表的普通股的实益所有人,尽管判例法对此提出了一些质疑。下面的讨论假定遵循HMRC的立场。
本摘要并不构成法律或税务建议,亦不旨在全面描述可能与投资普通股或美国存托凭证的决定有关的所有税务考虑因素。它没有解决可能受到特别规则约束的投资者的税收待遇(例如适用于慈善机构、证券交易商、受托人、经纪交易商、做市商、保险公司、集体投资计划、养老金计划或按汇款基础缴纳英国税的人的规则)。
如果您对收购、拥有或出售普通股或美国存托凭证对您的税务后果有任何疑问,您应立即咨询您自己的税务顾问。
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目录表
拥有和处置普通股或美国存托凭证的英国税收后果
股息的课税
根据英国法律,该公司不需要在其支付的任何股息中从源头上扣缴税款。就英国税务而言,普通股或美国存托凭证的持有人并非居于英国,且并无透过普通股或美国存托凭证所属的分行或代理机构(或就公司而言为常设机构)在英国经营贸易、专业或职业,则一般无须就本公司支付的股息缴纳英国税。
资本利得税
就英国税务目的而言,普通股或美国存托凭证的持有人并非居于英国,且并非透过普通股或美国存托凭证所属的分行或代理机构(或就公司而言为常设机构)在英国经营贸易、专业或职业,则该持有人一般不须就资本利得缴纳英国税项,或有资格就出售或以其他方式出售普通股或美国存托凭证而产生或应计的容许亏损、变现或应计亏损获得宽免。普通股或美国存托凭证的持有人如为税务目的在英国居住,但因任何双重课税条约(“非居留条约”)而不再在英国居住或被视为在英国境外居住,并在五年或以下期间继续不在英国居住或继续为非居留条约居民,并在此期间处置其普通股或美国存托凭证,则在返回英国时亦可能须就资本利得税缴纳英国税,但须受任何可得的豁免或宽免的规限,即使他们并非在英国居住,或在处置时为条约非居民。
遗产税
除某些有关信托或授产安排的条文另有规定外,就美国和联合王国之间有关遗产税和赠与税的公约(下称“公约”)而言,由以美国为居籍的个人持有人持有的普通股或美国存托股份,既不是在英国的居籍,也不是(在符合某些条件的情况下)英国国民(如公约中所定义的),则一般无须就个人的死亡(不论是在去世当日持有或在其有生之年赠予)缴纳英国遗产税,只要支付任何适用的美国联邦赠与或遗产税责任,除非普通股或美国存托股份是个人在英国的常设机构的商业财产的一部分,或属于提供独立个人服务的个人在英国的固定基地。如果没有根据《公约》给予救济,则可对死亡征收遗产税,也可对个人遗产因以赠与或其他无偿或低估价值方式进行的任何转让而减少的金额征收遗产税,一般在死亡后七年内以及在某些其他情况下。在普通股或美国存托股份同时须缴纳英国遗产税和美国联邦赠与税或遗产税的情况下,公约一般规定,可根据公约中规定的优先权规则,通过信贷减免的方式免除双重征税。
印花税及印花税储备税
以下声明旨在作为目前英国印花税和印花税储备税(“SDRT”)状况的一般性和非详尽指南,无论普通股或ADS持有人是否居住在美国,英国或其他地方,都适用。应注意的是,某些类别的人,包括做市商、经纪人、交易商、与结算服务和预托凭证系统有关的人以及其他指定的市场中介机构,可能不需要缴纳印花税或SDRT,或可能需要缴纳更高的税率,或可能需要根据《1986年印花税储备税条例》进行通知和说明。
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目录表
特别规则适用于普通股发行或转让予业务为或包括发行预托证券的人士或提供结算服务的人士,或发行或转让予其代名人或代理人的情况。英国印花税或英国SDRT可能按1.5%的税率收取,随后在结算服务内的转让或预托证券的转让则无需缴纳SDRT或印花税。在某些欧盟诉讼之后,HMRC接受了当新股发行到清算服务或存托凭证系统(或转移到清算服务或存托凭证系统,如果这种转移是有关公司筹集资本的组成部分)时,它将不再寻求适用1.5%的SDRT费用,因为该费用不符合欧盟法律。在英国脱离欧盟后,根据英国《2018年欧盟(退出)法案》的规定,在2020年12月31日实施期结束后,在诉讼中确认的该等先前存在的欧盟法律权利作为国内法律事项予以保留。HMRC的观点是,1.5%的SDRT或印花税将继续适用于将股票转移到清算服务或存托凭证系统,除非它们是筹集资本的组成部分。此外,2022年9月22日,英国政府向下议院提交了《保留欧盟法》。(撤销及改革)条例草案》,该条例草案如获通过而不作相关修订,其效力将是该等在诉讼中获承认的先前存在的欧盟法律权利,(即在没有行使制定法规的权力在国内法中重述或复制该等权利的情况下)于二零二三年十二月三十一日后不再获承认;并且,在这种情况下,这种先前存在的欧盟法律权利将停止限制规定1.5% SDRT或印花税的规则的应用。该法案于2023年1月18日在下议院通过三读,并于2023年1月19日提交上议院。因此,在任何情况下,在缴付1.5%的特别印花税或印花税前,应征询特定的专业意见。
普通股的无纸化转让(例如在CREST内进行的转让)一般须缴纳SDRT,而非英国印花税,税率为代价金额或价值的0.5%。CREST有义务就系统内结算的相关交易收取SDRT。费用一般由购买者承担。根据CREST系统,将普通股转入该系统不应产生英国印花税或SDRT,除非该转让是以金钱或金钱等值为代价进行的(或被视为进行的),在这种情况下,将产生SDRT负债(通常为0.5%)。
转让普通股的实物工具一般须支付英国印花税,税率为所给予代价金额或价值的0. 5%(向上调整至5英镑的下一倍数)。转让普通股之无条件协议亦将产生SDRT之押记(按应付代价金额或价值之0. 5%计算)。但是,如果在协议成为无条件之日起六年内,根据协议签署了转让文书,并就该文书支付了英国印花税,则应退还任何已支付的SDRT(一般但不一定,连同利息),前提是提出了偿还要求,并应取消任何未偿还的SDRT债务。转让普通股的文书,如代价金额或价值为1,000英镑或以下,并在文书上证明该文书所进行的交易不构成总代价超过1,000英镑的较大交易或一系列交易的一部分,则可获豁免英国印花税。支付英国印花税或SDRT的责任通常由买方或受让人履行。
向股东(或其代名人)的关连公司转让普通股可能须按转让时普通股的市值缴纳印花税及╱或特殊利得税(如高于就普通股实际支付的代价金额或价值),惟集团内转让可获得任何宽免。
收购或转让美国存托股份时一般无需支付英国印花税或特殊所得税,前提是美国存托股份以及任何单独的转让文书或书面转让协议始终位于英国境外,且转让文书或书面转让协议并非在英国签署。
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目录表
美国联邦所得税的考虑因素
以下讨论是基于现行法律的与美国股东(定义如下)拥有和处置普通股或美国存托凭证(ADS)有关的某些重大美国联邦所得税考虑事项的一般摘要。本摘要仅针对持有普通股或美国存托凭证作为资本资产(通常是为投资而持有的财产)并使用美元作为其功能货币的美国债券持有人的美国联邦所得税考虑因素。本摘要仅供一般参考,并不涉及可能与特定美国持有者相关的所有美国联邦所得税考虑因素;它不能替代税务建议。此外,它没有描述与普通股或美国存托凭证持有人的特殊情况有关的所有美国联邦所得税考虑因素,也没有解决适用于可能受美国联邦所得税法规定的特别规则约束的普通股或美国存托凭证持有人的税收考虑事项,包括银行或其他金融机构、保险公司、经纪商、交易商或证券、货币、大宗商品或名义主合同的交易商、选择按市值计价的证券交易员、免税实体或组织。养老基金、“个人退休账户”、“Roth IRA”或其他递延账户、房地产投资信托基金、共同基金、受监管的投资公司、合伙企业(包括为美国联邦所得税目的归类为合伙企业的实体或安排)和其他直通实体(包括S公司)及其合作伙伴或股东、政府机构或机构、某些前美国公民或长期居民、“受控外国公司”、“被动外国投资公司”、“个人控股公司”,应缴纳替代最低税额的人,由于任何毛收入在“适用财务报表”上确认而需要加速确认的个人,通过行使员工股票期权或其他方式作为对服务表现的补偿或通过符合纳税条件的退休计划获得普通股或美国存托凭证的人,作为对冲、跨境、转换、推定出售或其他综合或降低风险金融交易的一部分持有美国存托凭证普通股的人,持有与美国境外常设机构或固定基地有关的普通股或美国存托凭证的人,或直接、间接持有普通股或美国存托凭证的人。或通过归属我们普通股和美国存托凭证投票权或价值的10%或更多。本摘要不涉及除所得税(如对净投资收入征收的联邦医疗保险附加税、遗产税、赠与税或替代最低税)、适用经修订的1986年美国国税法1400Z-2节的任何选择(代码)与普通股或美国存托凭证有关的确认收益,或普通股或美国存托凭证所有权和处置的任何美国州、地方或非美国税务考量。本讨论假设Rentokil Initial将不被视为美国联邦所得税目的的美国公司,并且在其他方面不会也不会受到本守则第7874节的约束。
就本摘要而言,“美国股东”是指普通股或美国存托凭证的实益拥有人,就美国联邦所得税而言,(I)个人是美国公民或居民,(Ii)在美国境内或根据美国、本州或哥伦比亚特区的法律创建或组织的公司或被视为公司的任何其他实体,如果美国境内的法院能够对其管理进行主要监督,并且一名或多名美国人有权控制此类信托的所有实质性决定,则该信托的收入应缴纳美国联邦所得税,而不论其来源或信托。
如果合伙企业(或在美国联邦所得税方面被视为合伙企业的其他实体或安排)持有普通股或美国存托凭证,则投资于该等普通股或美国存托凭证的美国联邦所得税后果将部分取决于合伙人的地位和合伙企业的活动。持有美国存托凭证的合伙企业应就其及其合伙人在其及其特殊情况下拥有和处置普通股或美国存托凭证的美国联邦所得税考虑事项咨询其税务顾问。
一般来说,出于美国联邦所得税的目的,拥有美国存托凭证的美国存托凭证持有人将被视为这些存托凭证所代表的基础普通股的实益所有者。因此,如果美国存托凭证持有人以美国存托凭证交换该等美国存托凭证所代表的相关普通股,一般不会确认任何损益。
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目录表
本摘要未考虑您的特定情况。拥有普通股或美国存托凭证的人,或考虑投资普通股或美国存托凭证的人,应就适用于他们的与普通股或美国存托凭证的所有权和处置有关的特殊税收后果咨询他们自己的税务顾问,包括美国联邦、州和地方税法以及非美国税法的适用性。
分配
但须视乎“-被动型外商投资公司应注意的问题以下,就我们的普通股或美国存托凭证支付的分配总额,包括从中预扣的英国税,如果有(我们普通股的按比例分配或收购我们普通股的权利除外),一般将作为外国来源的普通股息收入实际或建设性地收到时,计入美国股东的毛收入中,只要这种分配是从我们根据美国联邦所得税原则确定的当前和累计收益和利润中支付的。超过我们当前和累积的收益和利润的分配将被视为非应税资本回报,并将适用于和减少美国股东的普通股或美国存托凭证(但不低于零)的调整税基,以及超过收益和利润的分配以及美国股东的调整纳税基础,通常应作为长期或短期资本利得向美国股东征税,具体取决于美国股东在收到此类分配时是否持有普通股或美国存托凭证超过一年。然而,由于我们不根据美国联邦所得税原则计算我们的收入和利润,因此预计任何分配都将报告为股息,即使该分配否则将被视为免税资本回报或资本收益。
我们的股息将没有资格享受通常允许美国公司获得的股息扣减。支付给非法人美国公司持有人的股息满足最低持有期(在此期间他们不受损失风险保护)和某些其他要求,可能有资格享受适用于合格股息收入的优惠税率,前提是我们是“合格外国公司”,并且我们不是股息纳税年度或上一纳税年度的非公司美国公司持有人的PFIC。合格的外国公司包括有资格享受与美国签订的全面所得税条约的非美国公司。非美国公司也将被视为合格的外国公司,因为它向在美国成熟的证券市场上随时可以交易的股票支付任何股息。我们的美国存托凭证在纽约证券交易所上市,纽约证券交易所是美国一个成熟的证券市场,我们希望我们的美国存托凭证能够在纽约证券交易所随时交易。然而,不能保证在任何课税年度,美国存托凭证将被视为随时可以在美国成熟的证券市场上交易。考虑到美国债券持有人的特殊情况,他们应该就这些规则的应用咨询自己的税务顾问。
如果股息需要缴纳英国预扣税,美国债券持有人可能有权在符合一般适用限制的情况下,为按适当税率征收的英国预扣税申请美国外国税收抵免。不选择为在应税年度支付或应计的任何外国所得税申请抵免的美国持有者,可以申请此类税款的扣除。与外国税收抵免有关的规则是复杂的,最近对适用于从2021年12月27日至2021年之后的应税年度支付或应计的外国税款的外国税收抵免规则的变化引入了额外的要求和限制。每个美国持有者都应该就外国税收抵免规则咨询自己的税务顾问。
一般来说,以外币支付给美国持有者的分派金额将是根据美国持有者收到分派当天适用的汇率计算的外币美元价值,无论当时该外币是否兑换成美元。美国持有者在随后将外币兑换成美元时实现的任何外币收益或损失都将是美国来源的普通收入或损失。如果以外币收到的股息在收到当天兑换成美元,美国债券持有人不应被要求确认股息的外币收益或损失。
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目录表
普通股或美国存托凭证的出售、交换或其他应税处置
但须视乎“-被动型外商投资公司应注意的问题以下,美国股票持有人一般将确认出售、交换或其他应纳税处置普通股或美国存托凭证的资本收益或亏损,其金额相当于此类出售或交换变现的金额与美国持有者在普通股或美国存托凭证中的调整基础之间的差额,每个金额以美元确定。美国股东在普通股或美国存托股份中的调整后纳税基础通常将等于该普通股或美国存托股份的美元成本。如果美国股东对该普通股或美国存托股份的持有期截至出售或其他处置之日超过一年,任何此类资本收益或亏损通常将是长期资本收益或亏损。非公司美国债券持有人实现的长期资本收益通常有资格享受优惠的减税税率。出于美国联邦所得税的目的,资本损失的扣除受到一定的限制。就外国税收抵免限制而言,美国债券持有人通常承认的任何此类损益将被视为美国来源的收入或损失。
被动型外商投资公司应注意的问题
一般而言,非美国公司将在任何应纳税年度被归类为被动外国投资公司或PFIC,在该年度内,在对从其附属公司收到的某些股息、租金、利息或特许权使用费应用某些穿透规则后,并考虑到其在其25%或更多拥有的子公司的收入和资产中所占的比例,(I)其总收入的至少75%为“被动收入”或(Ii)其总资产的平均季度价值的至少50%可归因于超过营运资金要求的现金或产生“被动收入”或为产生“被动收入”而持有的资产。为此目的,被动收入一般包括股息、利息、特许权使用费、租金、商品和证券交易的收益,即产生被动收入的资产处置收益超过损失的部分。虽然就这些目的而言,我们被视为上市公司,但我们资产的价值,包括商誉和其他无形资产,将基于其公允市场价值,这将取决于我们普通股和美国存托凭证的市值,这些价值可能会发生变化。
基于我们的历史和预期业务、我们的收入构成以及我们资产的预测构成和估计的公平市场价值,我们不认为我们在最近的应税年度是PFIC,也不希望在本应纳税年度或可预见的未来被归类为PFIC。然而,我们作为PFIC的可能地位是每年在每个应纳税年度结束后做出的事实决定,因此可能会发生变化。因此,不能保证在美国股东持有普通股或美国存托凭证的任何一年里,我们都不会成为PFIC。该公司不打算提供对其PFIC地位的任何年度评估。
如果我们在任何应税年度被归类为PFIC,在此期间,美国股东拥有普通股或美国存托凭证,出售或其他处置(包括某些质押)该美国持有者的普通股或美国存托凭证所确认的收益将在该美国持有者的持有期内按比例分配。分配给出售或处置的应纳税年度以及我们成为PFIC之前的任何年度的金额将作为普通收入征税,分配给彼此的应纳税年度的金额将按适用于该纳税年度的个人或公司的最高税率征税,并将对每个此类年度的利息负担征收利息费用。此外,如果美国股东在任何应纳税年度就其普通股或美国存托凭证收到的分派超过该持有人在前三个应课税年度(或如较短,则为美国持股人的持有期)收到的普通股或美国存托凭证年度分派平均值的125%,则该等超出的分派将按相同方式征税。此外,非超额分配的股息将没有资格享受适用于个人和某些其他非公司人士收到的合格股息收入的优惠税率。
如果本公司在您拥有普通股或美国存托凭证的任何应课税年度是PFIC,则在您拥有普通股或美国存托凭证的随后所有年度,本公司一般将继续被视为您的PFIC,即使本公司不再满足成为PFIC的门槛要求。某些选举可能会导致对股票的替代待遇(如按市值计价)。美国债券持有人应咨询他们自己的税务顾问,了解本公司可能的PFIC地位以及如果本公司在任何应纳税年度是PFIC对他们的影响,包括是否会有任何这些选择,如果是,在您的特定情况下,替代处理的后果是什么。
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目录表
备份扣缴和信息报告
美国债券持有人通常将遵守有关普通股或美国存托凭证的股息以及出售、交换或处置在美国境内或通过美国相关金融中介支付的普通股或美国存托凭证的收益的信息报告要求,除非美国债券持有人是一家公司或其他“豁免接受者”。此外,美国债券持有人可能需要对此类付款进行后备预扣,除非美国债券持有人提供正确的纳税人识别号和正式签署的W-9美国国税局表格或以其他方式确立豁免。备份预扣不是附加税,任何备份预扣的金额将被允许作为美国债券持有人的美国联邦所得税责任的抵免,并可能使该持有人有权获得退款,前提是所需信息及时提供给美国国税局。
境外资产申报
某些作为个人和由个人控制的实体的美国债券持有人可能被要求报告与普通股或美国存托凭证的权益有关的信息,但有某些例外情况(包括美国金融机构维护的账户中持有的股票的例外情况),方法是将IRS表格8938(指定外国金融资产报表)与其联邦所得税申报单一起提交。没有报告所需信息的投资者可能会受到巨额处罚。敦促美国债券持有人就其普通股或美国存托凭证的所有权和处置的信息报告义务(如果有)咨询他们的税务顾问。
上面的讨论是一个一般性的总结。它不包括对潜在投资者可能不重要的所有税务事项。各准投资者应根据投资者本身的情况,就投资普通股或美国存托凭证对IT产生的税务后果咨询其各自的税务顾问。
F. | 股息和支付代理人 |
不适用。
G. | 专家发言 |
不适用。
H. | 展出的文件 |
美国证券交易委员会维护一个互联网网站,其中包含报告、委托书和信息声明,以及有关以电子方式向美国证券交易委员会提交的发行人的其他信息,其中包括本公司,网址为:http://www.sec.gov.美国证券交易委员会网站地址仅供参考,并非活跃链接。
我们还在以电子方式向美国证券交易委员会提交或提供这些报告和其他信息后,在合理可行的情况下尽快通过我们的网站https://www.rentokil-initial.com/investors,提供定期报告以及向美国证券交易委员会备案或提供的其他信息。我们网站上的信息未在本文档中引用作为参考。
I. | 子公司信息 |
不适用。
J. | 给证券持有人的年度报告 |
不适用。
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目录表
项目11.关于市场风险的定量和定性披露
2022年2月8日的《2022年年度报告》第66页,标题为《战略报告--风险和不确定性--主要风险--财务》的信息(包括图表和表格数据),作为本表格20-F/A附件15.1所载,以供参考。
另请参阅“财务报表--财务报表附注--C 1”标题下的资料。财务风险管理“,见本表格F-48至F-51页-F/A。
第12项股权证券以外的其他证券的说明
A. | 债务证券 |
不适用。
B. | 认股权证和权利 |
不适用。
C. | 其他证券 |
不适用。
D. | 美国存托股份 |
美国存托凭证持有人应付的费用及收费
公司的美国存托凭证(ADR)证明公司的美国存托凭证(ADR);公司的ADR计划由纽约梅隆银行(“纽约梅隆银行”或“存托凭证”)作为托管机构管理。存托机构的联系方式可在2022年年报第220页的“其他信息-其他股东信息-美国存托股份(ADS)”标题下获得,作为本表格附件15.1。日期为2023年4月4日的20-F通过引用并入。
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目录表
美国存托凭证持有人可能需要向纽约梅隆银行支付以下与美国存托凭证所有权相关的费用:
类别 |
| 存托凭证诉讼 |
| 相关费用或收费 |
(A)存放或取代标的股份 | 股票保证金发行(不包括因股票分配或行使权利而发行的股票) | 每100张美国存托凭证(不足100张亦作100张计)最高5元 | ||
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(B)收取或派发股息 | 分配股票股利或其他免费股票分配、现金股利或其他现金分配(即出售权利和其他权利)、分配美国存托凭证以外的证券或购买额外美国存托凭证的权利 | 每个美国存托股份最高$0.05(不足1美元亦作1美元计) | ||
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(C)出售或行使权利 | 行使购买额外美国存托凭证的权利 | 每100张美国存托凭证(不足100张亦作100张计)最高5元 | ||
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(D)撤回、取消或减少基础担保 | 交出美国存托凭证以注销及提取存放财产 | 退回或注销(视属何情况而定),每100张美国存托凭证(不足100张亦作100张计)不超过$5 | ||
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(E)转移、拆分或分组收据 |
| 不适用。 | ||
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(F)一般托管服务,特别是按年收费的服务 | 存托服务费 | 每个日历年每个美国存托股份(或不足此数)最高$0.05。 | ||
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(G)保管人的费用和开支 | 托管人或托管人代理人代表持有人发生的费用和开支,包括与下列方面有关的费用: ● 税收(包括适用的利息和罚款)和其他政府收费; ● 在本公司或外地登记处的股份登记册上登记股份或其他已缴存证券,并适用于在作出存款及提款时,分别以托管人、托管人或任何代名人的名义转让股份或其他已缴存证券; ● 电报和传真传送费和开支; ● 托管人将外币兑换成美元所发生的费用和费用; ● 保管人、托管人或任何代名人应支付的与交付财产有关的费用(如《存款协议》所界定)。 | 由保管人承担的。 |
纽约梅隆银行向我们支付的费用和付款
托管银行向公司报销与ADR计划有关的某些费用。托管人还支付美国存托凭证的标准自付维护费用,包括邮寄年度和中期财务报告、打印和分发股息支票、电子提交美国联邦税务信息、邮寄所需税表、文具、邮资、传真和电话的费用。它还向公司报销某些投资者关系计划或特殊投资者关系推广活动。托管人向本公司报销的费用有限额,但报销金额不一定与托管人向投资者收取的费用金额挂钩。根据与托管银行的合约安排,本公司于截至2022年12月31日止年度已收到约950,000美元,所产生的款项为本年度内支付的股息所收取的费用及对本公司ADR计划成本的固定贡献。
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目录表
第II部
第13项违约、拖欠股息和拖欠股息
不适用。
项目9.14.对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改
不适用。
项目15.控制和程序
A. | 披露控制和程序 |
本集团维持“披露控制及程序”(该词于交易法规则13a-15(E)中定义),旨在确保本集团根据交易法提交或提交的报告中须披露的信息在美国证券交易委员会规则及表格所指定的时间段内予以记录、处理、摘要及报告,并累积该等信息并传达予管理层,以便就所需披露作出及时决定。
在设计和评估我们的披露控制和程序时,我们的管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作多么良好,都只能提供合理的、而不是绝对的保证,确保达到披露控制和程序的目标。由于所有控制系统的固有局限性,任何控制评估都不能绝对保证集团内的所有控制问题和舞弊事件(如果有)都已被发现。
管理层在行政总裁及财务总监的参与下,已评估截至本年度报告所涵盖期间结束时,根据交易所法案规则第13a-15(B)条,集团披露控制及程序的成效。基于该评估,行政总裁及首席财务官认为,我们的披露控制及程序并不有效,原因是本公司对财务报告的内部控制存在重大弱点,如上文第(15.D)项所述及先前披露的。为了解决重大弱点,管理层进行了额外的分析和其他程序,以确保我们的综合财务报表是根据英国采用的国际会计准则和国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则编制的。因此,管理层相信,本年度报告FORM 20-F/A所载的综合财务报表及披露,在各重大方面均符合英国采纳的国际会计准则及国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则,反映本公司所呈列期间的财务状况、经营业绩及现金流量。
第93至94页“公司管治-公司管治报告-监察及监督”及第96页“公司管治-审计委员会报告-审计委员会的目的及角色”项下所载资料,于2024年2月8日20-F/A表格附件15.1所载的2022年年报各案中,均以参考方式并入本表格。
B. | 管理层财务报告内部控制年度报告 |
本年度报告不包括管理层对财务报告内部控制的评估报告,因为美国证券交易委员会规则为新上市公司设定了一个过渡期。
C. | 独立注册会计师事务所认证报告 |
本年度报告不包括本公司注册会计师事务所的认证报告,因为美国证券交易委员会规则为新上市公司设定了过渡期。
71
目录表
D. | 财务报告内部控制的变化 |
在截至2022年12月31日的年度内,我们设计了一个财务报告内部控制框架,以评估我们的财务报告内部控制的有效性,为遵守萨班斯-奥克斯利法案第404节《美国证券交易委员会实施》的规则做准备。此外,由于我们发现了财务报表中的错误,在过去导致重述相关期间,并修订了本20-F/A表格中的披露,因此我们发现了财务报告内部控制中的重大弱点,包括缺乏具有适当技术会计知识水平的足够资源,以及与准确和及时的财务会计、报告和披露所需的职责和控制活动的分工有关的不完整政策和程序,以及未能设计和维护对用户访问、变更管理、根据与编制财务报表相关的数据库管理和信息系统的职责分工,我们制定了针对这些重大弱点的补救措施,并正在实施中。
第16项:保留
项目16A。审计委员会财务专家
2022年年报第96页“公司管治-审计委员会报告-成员及出席情况”项下所载资料,于2023年4月4日列入本20-F表格附件15.1,以供参考。
项目16B。道德准则
我们的主要高管,包括首席执行官、首席财务官和ELT的所有其他成员(不包括我们北美地区的首席执行官),都受Rentokil初始行为准则的约束。收购Terminix后,我们北美地区的首席执行官继续遵守Terminix行为准则,该准则涵盖的标准和价值观与Rentokil初始行为准则非常相似。2023年,我们打算统一Rentokil初始行为守则和Terminix行为守则,使单一的行为守则适用于所有同事。2022年,《行为守则》没有获得任何豁免或例外。
2022年年报第102页“公司管治-审计委员会报告-管治与合规”项下所载资料,于2023年4月4日列入本20-F表格附件15.1,以供参考。
项目16C。首席会计师费用及服务
下表列出了普华永道会计师事务所(PCAOB ID)提供的专业服务的总费用
年终了 | ||||
12月31日, | ||||
| 2022 |
| 2021 | |
(GB(百万)) | ||||
审计费(1) |
| 7 |
| 5 |
审计相关费用(2) |
| 2 |
| — |
税费 |
| — |
| — |
所有其他费用(3) |
| 3 |
| — |
总计 |
| 12 |
| 5 |
(1) | 审计费用包括应支付给本公司主要会计师的费用,用于审计母公司账目、综合账目和集团子公司的账目。 |
(2) | 与审计相关的费用包括向公司主要会计师支付的与2021年PCAOB集团审计相关的费用,这是为了在美国注册所需的。 |
(3) | 其他费用包括就收购Terminix向公司首席会计师支付的会计专家费用。 |
72
目录表
日期为2024年2月8日的《2022年年报》第100至101页“公司管治-审计委员会报告-外部审计”项下的资料(包括表格数据)载于本表格20-F/A附件15.1,以供参考。
另请参阅“财务报表--财务报表附注--A8”标题下的资料。审计师薪酬“载于本表格20-F/A的F-25页。
美国法律和法规允许豁免审计委员会的预先批准要求,涉及非审计服务的聘用总额不超过我们支付给我们的主会计师的收入总额的5%,如果我们在委聘时没有确认该等委聘,并已及时提请审核委员会或其指定成员注意,并在完成审计。于2022年,我们就每类非审核服务向主会计师支付的收入概不受此豁免规限。
截至2020年12月31日止年度的财务报表由毕马威会计师事务所(独立注册会计师事务所- PCAOB ID)审计
项目16D。豁免审计委员会遵守上市标准
不适用。
项目16E。发行人及关联购买人购买股权证券
|
|
|
| (d)最大 | ||||
数目(或 | ||||||||
近似值美元 | ||||||||
(C)以下项目的总数: | 价值)的股份(或 | |||||||
股份数(或单位数) | 单位),可能尚未 | |||||||
(a)总数 | (b)均价 | 作为以下项目的一部分购买了 | 在以下条件下购买 | |||||
股份数(或单位数) | 每股支付(或 | 公开宣布 | 政府计划或将继续 | |||||
期间 | 购得 | 单位) | 计划或实施计划 | 节目 | ||||
(£) | (千亿GB) | |||||||
月份#1(1月1日-1月31日) |
| 0 |
| 不适用 |
| 0 |
| 0 |
第二个月(2月1日-2月28日) |
| 0 |
| 不适用 |
| 0 |
| 0 |
#3月(3月1日-3月31日) |
| 0 |
| 不适用 |
| 0 |
| 0 |
月份#4(4月1日至4月30日) |
| 0 |
| 不适用 |
| 0 |
| 0 |
月份#5(5月1日-5月31日) |
| 0 |
| 不适用 |
| 0 |
| 0 |
月份#6(6月1日至6月30日) |
| 0 |
| 不适用 |
| 0 |
| 0 |
月份#7(7月1日-7月31日) |
| 0 |
| 不适用 |
| 0 |
| 0 |
8月(8月1日-8月31日) |
| 0 |
| 不适用 |
| 0 |
| 0 |
月份#9(9月1日-9月30日) |
| 0 |
| 不适用 |
| 0 |
| 0 |
月份#10(10月1日-10月31日) |
| 0 |
| 不适用 |
| 0 |
| 0 |
月份#11(11月1日-11月30日) |
| 0 |
| 不适用 |
| 0 |
| 0 |
月份#12(12月1日-12月31日) |
| 0 |
| 不适用 |
| 0 |
| 0 |
总计 |
| 0 |
| 不适用 |
| 0 |
| 0 |
于2022年股东周年大会上,本公司股东授权本公司回购最多186,300,000股本身股份,该授权有效期至2023年股东周年大会为止。于截至2022年12月31日止年度内,本公司并无购买其全部股份。回购本公司本身股份的授权通常每年续期,并将于2023年股东周年大会上寻求股东批准将该授权续期一年。
项目16F。更改注册人的认证会计师
不适用。
73
目录表
项目16G。公司治理
本公司为一间于英格兰及威尔士注册成立的公众有限公司,被纳入金融市场行为监管局(“FCA”)正式上市名单的溢价部分,并在伦敦证券交易所主板市场买卖。因此,该公司在企业管治实务方面遵守英国企业管治守则(下称“英国守则”)。2018年版英国守则于2019年1月1日或之后开始的报告期内生效,并于截至2022年12月31日止年度对本公司生效。英国《2006年公司法》(下称《英国法令》)及英国《上市规则》(下称《FCA规则》)施加了若干要求,亦影响我们的企业管治常规。此外,由于本公司的美国存托凭证在纽约证券交易所上市,并且本公司已根据1934年美国证券交易法注册,我们遵守适用的美国联邦证券法律和法规以及纽约证券交易所的规则,特别是纽约证券交易所上市公司手册第303A节下的公司治理标准。我们遵守这些标准,只要这些规定适用于我们作为外国私人发行人。
吾等须披露本公司的企业管治做法与美国公司根据纽交所上市公司手册第303A节第303A节所遵循的上市标准有何重大不同之处。为履行本公司在《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)下的合规义务,我们已审查了纽约证券交易所上市标准要求美国国内公司必须遵循的公司治理做法,我们的公司治理做法总体上与该等标准一致。
以下对我们的公司治理实践的摘要包括披露它们与美国国内公司根据纽约证券交易所上市标准所遵循的显著不同之处。
(i) | 董事独立自主 |
根据我们的企业管治框架和程序,所有董事的独立性会在获委任时予以考虑,并于其后作为董事的个别表现评核过程进行检讨,以确保所有非执行董事会成员保留必要的独立判断能力。董事会已确定我们所有非执行董事都是独立的,并保留了他们的品格和判断的独立性。在作出这项结论时,董事会已考虑英国守则所载有关潜在非独立性的任何指标,以及纽交所上市准则所概述的独立性要求。
(Ii) | 管理局辖下的委员会 |
我们有许多董事会委员会,在目的和组成上与纽约证券交易所针对美国国内公司的上市标准所要求的委员会大体相似。例如,公司设有提名委员会(而不是提名和公司治理委员会)和薪酬委员会(而不是薪酬委员会)。该公司还有一个审计委员会,纽约证券交易所的上市标准要求美国国内公司和外国私人发行人都要有审计委员会。
根据美国证券法和纽约证券交易所的上市标准,我们必须有一个符合交易所法案下规则10A-3和纽约证券交易所上市公司手册第303A.06节的要求的审计委员会,其中纳入了有关美国证券交易委员会根据萨班斯-奥克斯利法案实施的审计委员会的规则。我们的审计委员会遵守这些要求。我们的审计委员会对外聘审计师的任命、重新任命或免职没有直接责任。相反,我们的审计委员会遵循英国守则,就这些事项向董事会提出建议,供董事会在公司股东大会上提交股东批准。
纽约证交所对审计委员会的附加要求之一是,审计委员会至少有一名成员必须具有会计或相关财务管理专业知识。董事会认定,审计委员会主席Julie Southern拥有该等专业知识,并拥有英国守则和美国证券交易委员会规则所载的财务和审计委员会经验。Julie Southern也已被指定为审计委员会财务专家,如表格20-F第(16.A)项所界定。董事会还确定,审计委员会的每一名成员都符合纽约证券交易所上市标准下适用的财务知识要求。
74
目录表
我们的提名委员会并不制定及向董事会推荐一套适用于本公司的企业管治指引。相反,我们的管理层负责制定企业管治指引,以供董事会全体成员推荐和批准。
(Iii) | 股东对股权薪酬计划的批准 |
适用于美国国内公司的纽交所上市标准要求,股东必须有机会就所有股权薪酬计划以及对这些计划的实质性修订进行投票。该公司遵守英国的要求,这类似于纽约证券交易所的要求。不过,董事会并未明确考虑纽约证交所对“重大修订”的详细定义。
(Iv) | 《行为准则》和《道德规范》 |
纽约证券交易所的上市标准要求美国国内公司为所有董事、高管和员工采纳并披露商业行为和道德准则,并迅速披露董事或高管的任何豁免。本集团及所有集团公司的董事、管理层及员工均受行为守则约束。另请参阅上述项目16B“道德守则”下的信息。
项目16H。煤矿安全信息披露
不适用。
项目16I.关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第III部
项目1.17.财务报表
本公司已对第(18)项作出回应,以代替此项。
项目18.财务报表
请参阅本表格20-F/A的F-1至F-78页。
根据S-T规则第405(A)(3)条,该信息(包括表格数据)在本文中标记为内联XBRL格式的第8项下复制。
75
目录表
独立注册会计师事务所报告
致Rentokil Initial plc董事会和股东
对财务报表的几点看法
本核数师已审核所附Rentokil Initial plc及其附属公司(“贵公司”)于2022年12月31日及2021年12月31日的综合资产负债表,以及截至2022年12月31日期间各年度的综合损益表及其他全面收益表、综合权益变动表及综合现金流量表,包括相关附注(统称为“综合财务报表”)。
吾等认为,综合财务报表根据i)国际会计准则委员会颁布的国际财务报告准则及ii)英国采纳的国际会计准则,在各重大方面公平地反映本公司于2022年12月31日及2021年12月31日的财务状况,以及截至2022年12月31日止两个年度的经营业绩及现金流量。
我们亦已审核该等调整,以(I)如附注A1所述,反映须呈报分部构成的变化,及(Ii)如编制附注基础所述,剔除若干非国际财务报告准则计量。我们认为,这样的调整是适当的,并且得到了适当的应用。除有关调整外,吾等并无受聘对本公司2020年综合财务报表进行审核、审核或应用任何程序,因此,吾等不会对2020年综合财务报表整体发表意见或作出任何其他形式的保证。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的综合财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们按照PCAOB的标准对这些合并财务报表进行了审计。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。
我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的本期综合财务报表审计产生的事项,且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露,以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
76
目录表
作为收购Terminix的一部分获得的无限生机品牌无形资产和客户名单的估值
如一般会计政策及综合财务报表附注B1所述,于2022年10月12日,本公司以41.1亿英磅购入Terminix Global Holdings,Inc.(Terminix)100%股本。企业合并的成本于收购日通过按其公允价值确认被收购方符合确认标准的可识别资产、负债和或有负债来分配。无形资产如符合国际会计准则第38号无形资产的定义,则予以确认。归因于收购的无限生存品牌和客户名单的公允价值分别为12.92亿GB和7.08亿GB。资产和负债的确认和计量基于假设和不确定性。品牌公允价值模型中的关键假设是特许权使用费、折扣率、长期增长率和有用的经济寿命。客户名单使用的关键假设是预测利润率、折扣率和客户流失率。
我们认为,执行与收购Terminix时收购的无限期品牌无形资产和客户名单相关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是:(I)管理层在确定客户名单和无限期品牌的公允价值时做出的重大判断;(Ii)审计师在执行程序和评估管理层与特许权使用费、折扣率、长期增长率、有用经济寿命、预测利润率和客户流失等关键假设方面的高度判断、主观性和努力;以及(Iii)审计工作涉及使用具有专业技能和知识的专业人员。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据,以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括(I)测试管理层为客户名单和品牌的公允价值建模的过程;(Ii)评估管理层估值方法的适当性;(Iii)测试模型中使用的基础数据的完整性和准确性;以及(Iv)评估与特许权使用费费率、折扣率、长期增长率、有用经济寿命、预测利润率和客户流失相关的关键假设的合理性。评估管理层有关长期增长率、有用经济寿命、预测利润率及客户流失的假设涉及评估假设是否合理,并考虑(I)历史趋势;(Ii)与第三方数据的一致性;及(Iii)这些假设是否与审计其他领域获得的证据一致。具有专业技能和知识的专业人员被用来协助评估所使用的估值方法的适当性,以及评估贴现率和特许权使用费假设的合理性。
商誉减值评估
如一般会计政策及综合财务报表附注B2所述,本公司于2022年12月31日录得商誉5,116,000,000 GB。商誉每年进行减值测试,并按成本减去累计减值损失列账。就减值测试而言,商誉按营运国家/地区及须申报的业务单位分配予现金产生单位(CGU)。CGU的可收回金额是根据现金流量预测和公允价值减去销售成本中使用价值计算的较高者来确定的。第一年的现金流预测是基于管理层批准的财务预算,这些预算是作为集团正常规划程序的一部分编制的。两到五年的现金流使用管理层对收入增长、运营利润率的预期,这是基于过去的经验和对每个CGU未来业绩和盈利能力的预期。五年后的现金流是使用估计的长期增长率(LTGR)外推的。管理层的使用价值模型使用了收入增长率、营业利润率、贴现率和LTGR(通货膨胀率)的假设。
我们决定执行与商誉减值评估相关的程序是一项重要审计事项的主要考虑因素是:(I)管理层在制定可收回的CGU金额时所作的判断;(Ii)核数师在执行程序及评估管理层有关收入增长率、营运利润率、折现率及长期增长比率方面的高度主观性、复杂性及努力;及(Iii)审计工作涉及使用具备专业技能及知识的专业人士。
77
目录表
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据,以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括(I)测试管理层制定可收回金额的程序;(Ii)评估可收回金额计算的适当性;(Iii)测试基础数据的完整性和准确性;及(Iv)评估管理层使用的有关收入增长率、营运利润率、贴现率和长期增长率的假设的合理性。评估管理层的假设涉及评估假设是否合理,考虑到(I)CGU目前和过去的业绩;(Ii)与外部市场和行业数据的一致性;以及(Iii)这些假设是否与审计其他领域获得的证据一致。具有专业技能和知识的专业人员被用来协助评估管理层的可收回金额计算、LTGR和贴现率假设。
白蚁损害索赔准备金的估价
如一般会计政策及综合财务报表附注A6所述,本公司持有合约保证所涵盖的白蚁损害索赔拨备。如果白蚁预防措施无效,造成财产损失,就会产生赔偿责任。白蚁损害索赔条款受到重大假设和估计不确定性的影响。评估白蚁拨备所包括的假设是基于对未来索赔的比率和成本(基于历史和预测信息)、客户流失率和贴现率的估计。收购之日的拨备为3.35亿GB,截至2022年12月31日的拨备为3.03亿GB。
我们确定执行与白蚁损害索赔拨备估值相关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是:(I)管理层在评估拨备时的重大判断;(Ii)核数师高度判断、主观性、复杂性和执行程序以评估管理层关于未来索赔的比率和成本、客户流失率和贴现率的重大假设;以及(Iii)审计工作涉及使用具有专业技能和知识的专业人员。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据,以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括:(1)测试管理层评估拨备的程序;(2)评估评估方法的适当性;(3)测试管理层使用的数据的完整性和准确性;(4)评估与未来索赔的比率和成本、客户流失率和贴现率有关的重大假设的合理性。评估管理层与未来索偿比率和成本及客户流失率有关的假设,包括评估假设是否合理,并考虑(I)历史趋势;(Ii)与第三方数据的一致性;及(Iii)这些假设是否与审计其他领域获得的证据一致。具有专门技能和知识的专业人员被用来协助评估所用方法的适当性和评估贴现率假设的合理性。
/s/
2023年4月4日,但在编制说明的基础上讨论的取消某些非《国际财务报告准则》措施的调整除外,具体日期为2024年2月8日。
自2021年以来,我们一直担任公司的审计师。
78
目录表
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
Rentokil Initial plc:
对合并财务报表的几点看法
于产生(I)于附注A1中追溯应用分部列报变动之调整及(Ii)在编制附注、Rentokil Initial plc及附属公司(本公司)截至2020年12月31日止年度之综合损益及全面收益表、权益变动及现金流量及相关附注(统称综合财务报表)基础上剔除若干非国际财务报告准则措施之调整前,我们已审核。我们认为,在(I)作出调整以追溯应用附注A1所述分部列报变动及(Ii)根据编制附注剔除若干非国际财务报告准则措施的调整生效前,综合财务报表在所有重大方面均按照国际会计准则委员会(IASB)颁布的国际财务报告准则(IFRS)公平地呈列截至2020年12月31日止年度的本公司经营业绩及其现金流量。
吾等并无受聘审核、审核或应用任何程序以(I)追溯应用附注A1所述分部列报变动的调整,及(Ii)根据编制附注删除若干非国际财务报告准则措施的调整,因此,吾等不就该等调整是否适当及是否已适当应用发表意见或作出任何其他形式的保证。这些调整由其他审计人员审计。
意见基础
这些合并财务报表由本公司负责’S管理。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
/s/
我们在2009至2020年间担任本公司的审计师。
79
目录表
项目19.展品(1)
1.1 |
| Rentokil Initial plc公司章程(通过参考Rentokil Initial公司于2022年9月2日提交的F-4/A表格附件3.1将其并入本表格20-F/A(文件编号:F333-265455))。 |
2.1 |
| 修订和重新签署的存托协议,日期为2018年11月26日,由Rentokil Initial plc、纽约梅隆银行作为托管银行,以及根据该协议发行的美国存托股份的所有实益拥有人和持有人(通过参考Rentokil Initial于2022年9月2日提交的F-4/A表格F-4/A的附件4.1(文件编号:333-265455)并入本表格)修订和重新签署。 |
4.1 |
| Terminix Global Holdings,Inc.、Rentokil Initial plc、Rentokil Initial US Holdings,Inc.、Leto Holdings I,Inc.和Leto Holdings II,LLC之间的合并协议和计划(通过参考2022年9月2日提交的Rentokil Initial表格F-4/A的附件2.1(文件编号:333-265455)并入本表格)。 |
4.2 | 2022年2月25日Rentokil Initial plc作为借款人,其中指定的金融机构为安排人,其中指定的金融机构为原始贷款人,Barclays Bank PLC作为文件代理,Skandinaviska Enskilda Banken AB(Publ)为代理的桥梁和定期融资协议(通过参考Rentokil Initial First Form First F-4/A于2022年9月2日提交的附件20-F/A(文件编号:333-265455)并入本表格)。 | |
4.3 | 作为借款人的Rentokil Initial plc与作为代理人的Skandinaviska Enskilda Banken AB(Publ)于2022年3月25日的修订函(通过参考Rentokil Initial于2022年9月2日提交的F-4/A表格的附件10.4(文件编号:333-265455)并入本表格)。 | |
4.4 | Rentokil Initial plc作为借款人与Skandinaviska Enskilda Banken AB(Publ)作为代理人于2022年5月25日发出的修订书(通过参考Rentokil Initial于2022年9月2日提交的F-4/A表格的附件10.5(文件编号:333-265455)并入本表格)。 | |
4.5 | Rentokil Initial plc作为借款人与Skandinaviska Enskilda Banken AB(Publ)作为代理人于2022年7月18日发出的修订书(通过参考Rentokil Initial于2022年9月2日提交的F-4/A表格的附件10.6(文件编号:333-265455)并入本表格)。 | |
4.6 | 作为借款人的Rentokil Initial plc、作为贷款人的金融机构Rentokil Initial plc和作为代理人的Skandinaviska Enskilda Banken AB(Publ)于2021年9月8日签订的第三次修订和重述协议(通过参考Rentokil Initial于2022年9月2日提交的F-4/A表格的附件10.1(文件编号:F333-265455)并入本表格)。 | |
4.7 | Rentokil Initial plc(借款人)、附表1所列金融机构(贷款人)和Skandinaviska Enskilda Banken AB(Publ)(代理人)于2022年2月25日签订的第四次修订和重述协议(参考Rentokil Initial于2022年9月2日提交的F-4/A表格的附件10.2(文件编号:F333-265455)并入本表格)。 | |
8.1 |
| 请参阅本20-F/A表格F-65至F-78页上的“相关业务”,以了解有关我们的子公司和其他关联业务的更多信息。 |
12.1 |
| 根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条提交的安迪·兰瑟姆证书。 |
12.2 |
| 根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条提交的斯图尔特·英格尔陵墓认证。 |
13.1 |
| 安迪·兰瑟姆和斯图尔特·英格尔墓的认证,根据17 CFR 240.13a-14(B)和《美国法典》第18编第1350条提供。 |
15.1 |
| 2022年年报。(2)(3) |
80
目录表
15.2 |
| 获得独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所的同意。 |
15.3 | 经独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所同意。 | |
97.1 | Rentokil初始公司美国证券交易委员会赔偿退款政策 | |
101.INS | XBRL实例文档。 | |
101.SCH | XBRL分类扩展架构。 | |
101.CAL | XBRL分类扩展方案计算链接库。 | |
101.DEF | XBRL分类扩展方案定义链接库。 | |
101.LAB | XBRL分类扩展方案标签链接库。 | |
101.PRE | XBRL分类扩展方案演示链接库。 |
(1) | 如果登记人认为以上所列以外的展品不适用或不具实质性,则将被省略。如果登记人认为以前提交的其他证据不再重要,则这些证据已被省略。 |
(2) | 根据修订后的1934年《证券交易法》第12B-23(A)条提供的附件15.1中包含的某些信息以引用方式并入本表格20-F/A中,如本表格20-F/A中所述。除如此指定的项目和页面外,《2022年年度报告》不被视为作为表格20-F/A中本年度报告的一部分提交。 |
(3) | 之前提交的20-F表格正本。 |
81
目录表
签名
注册人特此证明,它符合提交20-F/A表格的所有要求,并已正式安排并授权以下签署人代表其签署本年度报告。
| Rentokil Initial plc | ||
发信人: | /S/斯图尔特·英格尔-古墓 | ||
|
| 姓名: | 斯图尔特·英格尔-汤姆斯 |
|
| 标题: | 首席财务官 |
英国伦敦
2024年2月8日
82
目录表
第8项:财务报表和补充数据
财务报表索引
1. | 综合损益表及其他全面收益表 | F-2 |
2. | 合并资产负债表 | F-3 |
3. | 综合权益变动表 | F-4 |
4. | 综合现金流量表 | F-6 |
5. | 财务报表附注 | F-7 |
F-1
目录表
综合损益表及其他全面收益表
12月31日终了年度
2022 | 2021 | 2020 |
| ||||||
备注 |
| £m |
| £m |
| £m |
| ||
收入 |
| A1 |
| |
| |
| | |
运营费用 |
| A7 |
| ( |
| ( |
| ( | |
金融资产减值净损失 | ( | — | — | ||||||
营业利润 |
| A1 |
| |
| |
| | |
财政收入 |
| C9 |
| |
| |
| | |
融资成本 |
| C8 |
| ( |
| ( |
| ( | |
应占联营公司溢利扣除税项 |
| B6 |
| |
| |
| | |
所得税前利润 |
| |
| |
| | |||
所得税费用1 |
| A12 |
| ( |
| ( |
| ( | |
本年度利润 |
| |
| |
| | |||
本年度的利润可归因于: | |||||||||
本公司的股权持有人 | | | | ||||||
非控制性权益 |
| — |
| — |
| — | |||
其他全面收入: |
|
|
|
|
|
| |||
未随后重新归类到损益表的项目: |
|
|
|
|
| ||||
确定收益负债净额的重新计量 |
| A10 |
| |
| |
| ( | |
可随后在损益表中重新分类的项目: |
|
|
|
|
|
| |||
净汇兑调整抵销准备金 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
净投资套期保值净(亏损)/净收益 |
| ( |
| |
| ( | |||
套期保值成本 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
现金流量套期保值公允价值变动的有效部分 |
| ( |
| |
| ( | |||
与计入其他综合收益的项目有关的税收 | A14 | | | | |||||
本年度其他全面收入 |
| ( |
| |
| ( | |||
本年度综合收益总额 |
| ( |
| |
| | |||
本年度可归因于以下各项的全面收入总额: |
|
|
|
|
| ||||
本公司的股权持有人 |
| ( |
| |
| | |||
非控制性权益 |
| — |
| — |
| — | |||
|
|
| |||||||
公司股东应占每股收益: |
|
|
|
|
| ||||
基本信息 |
| A2 |
| | p | | p | | p |
稀释 |
| A2 |
| | p | | p | | p |
所有利润都来自持续运营。
1.
F-2
目录表
合并资产负债表
12月31日
2022 | 2021 | |||||
备注 |
| £m |
| £m | ||
资产 | ||||||
非流动资产 |
|
|
|
|
|
|
无形资产 |
| B2 |
| |
| |
财产、厂房和设备 |
| B3 |
| |
| |
使用权资产 |
| B4 |
| |
| |
对相联经营的投资 |
| B6 |
| |
| |
其他投资 |
| C4 |
| |
| — |
递延税项资产 |
| A14 |
| |
| |
合同费用 |
| A1 |
| |
| |
退休福利资产 |
| A10 |
| |
| |
贸易和其他应收款 |
| A3 |
| |
| |
衍生金融工具 |
| C5 |
| |
| |
| |
| | |||
流动资产 |
|
|
|
|
|
|
其他投资 |
| C4 |
| |
| |
盘存 |
| A4 |
| |
| |
贸易和其他应收款 |
| A3 |
| |
| |
流动纳税资产 |
|
|
| |
| |
衍生金融工具 |
| C5 |
| — |
| |
现金和现金等价物 |
| C3 |
| |
| |
| |
| | |||
负债 |
|
|
|
|
|
|
流动负债 |
|
|
|
|
|
|
贸易和其他应付款 |
| A5 |
| ( |
| ( |
流动税项负债 |
|
|
| ( |
| ( |
关于法律责任及收费的准备金 |
| A6 |
| ( |
| ( |
银行和其他短期借款 |
| C2 |
| ( |
| ( |
租赁负债 |
| B4 |
| ( |
| ( |
衍生金融工具 |
| C5 |
| — |
| ( |
| ( |
| ( | |||
流动资产净值/(负债) |
|
|
|
| ( | |
非流动负债 |
|
|
|
|
| |
其他应付款 |
| A5 |
| ( |
| ( |
银行和其他长期借款 |
| C2 |
| ( |
| ( |
租赁负债 |
| B4 |
| ( |
| ( |
递延税项负债 |
| A14 |
| ( |
| ( |
退休福利义务 |
| A10 |
| ( |
| ( |
关于法律责任及收费的准备金 |
| A6 |
| ( |
| ( |
衍生金融工具 |
| C5 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||
净资产 |
|
|
| |
| |
权益 |
|
|
|
|
|
|
本公司权益持有人应占资本及储备 |
|
|
|
|
|
|
股本 |
| D2 |
| |
| |
股票溢价 |
|
|
| |
| |
其他储备 |
|
|
| |
| ( |
留存收益 |
|
|
| |
| |
| |
| | |||
非控制性权益 |
|
|
| ( |
| ( |
总股本 |
| |
| |
F-3
目录表
综合权益变动表
12月31日终了年度
| 归属于本公司股权持有人 |
| 非- |
|
| |||||||
分享 | 分享 | 其他 | 保留 | 控管 | 总计 | |||||||
资本 | 补价 | 储量 | 收益 | 利益 | 股权 | |||||||
£m |
| £m |
| £m |
| £m |
| £m |
| £m | ||
在2020年1月1日 |
| |
| |
| ( |
| |
| |
| |
本年度利润 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
其他全面收入: |
|
|
|
|
|
| ||||||
净汇兑调整抵销准备金 |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| ( |
净投资对冲净亏损 |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| ( |
现金流量套期保值净亏损1 |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| ( |
套期保值成本 |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| ( |
确定收益负债净额的重新计量 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
与直接计入其他综合收益的项目有关的税收 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
本年度综合收益总额 |
| — |
| — |
| ( |
| |
| — |
| |
与所有者的交易: |
|
|
|
|
|
| ||||||
股权结算股份支付计划的成本 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
与直接计入权益的项目有关的税收 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
看跌期权账面价值的变动 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
2020年12月31日 |
| |
| |
| ( |
| |
| |
| |
本年度利润 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
其他全面收入: |
|
|
|
|
|
| ||||||
净汇兑调整抵销准备金 |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| ( |
净投资对冲收益 |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| |
现金流对冲净收益1 |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| |
套期保值成本 |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| ( |
确定收益负债净额的重新计量 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
储备之间的转移 |
| — |
| — |
| ( |
| |
| — |
| — |
与直接计入其他综合收益的项目有关的税收 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
本年度综合收益总额 |
| — |
| — |
| ( |
| |
| — |
| |
与所有者的交易: |
|
|
|
|
|
| ||||||
年内已发行股份 |
| |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — |
收购非控股权益 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( |
| ( |
支付给股权股东的股息 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
股权结算股份支付计划的成本 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
与直接计入权益的项目有关的税收 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
看跌期权账面价值的变动 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
在2021年12月31日 |
| |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
本年度利润 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
其他全面收入: |
|
|
|
|
|
| ||||||
净汇兑调整抵销准备金 | — | — | ( | — | — | ( | ||||||
净投资对冲净亏损 |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| ( |
现金流量套期保值净亏损1 |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| ( |
套期保值成本 |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| ( |
确定收益负债净额的重新计量 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
与直接计入其他综合收益的项目有关的税收 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
本年度综合收益总额 |
| — |
| — |
| ( |
| |
| — |
| ( |
与所有者的交易: |
|
|
|
|
|
| ||||||
年内已发行股份 |
| |
| — | — |
| — |
| — |
| | |
收购Terminix Global Holdings,Inc.的合并宽免 |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| |
股票期权收益 | — | | — | — | — | | ||||||
发行新股的成本 |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| ( |
支付给股权股东的股息 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
股权结算股份支付计划的成本 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
与直接计入权益的项目有关的税收 | — | — | — | ( | — | ( | ||||||
看跌期权账面价值的变动 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
在2022年12月31日 |
| |
| |
| |
| |
| ( |
| |
1. |
股票£
F-4
目录表
综合权益变动表
截至12月31日止年度继续
其他储备的分析
| 资本 |
| 合并 |
|
| 现金流 |
|
|
|
|
|
| ||
减少 | 浮雕 | 法律 | 树篱 | 翻译 | 成本估算 | |||||||||
保留 | 保留 | 保留 | 保留 | 保留 | 对冲 | 总计 | ||||||||
£m |
| £m |
| £m |
| £m |
| £m |
| £m |
| £m | ||
在2020年1月1日 |
| ( |
| — | |
| |
| ( |
| — |
| ( | |
净汇兑调整抵销准备金 |
| — |
| — | — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |
净投资对冲净亏损 |
| — |
| — | — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |
现金流量套期保值净亏损1 |
| — |
| — | — |
| ( |
| — |
| — |
| ( | |
套期保值成本 |
| — |
| — | — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | |
本年度综合收益总额 |
| — |
| — | — |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |
2020年12月31日 |
| ( |
| — | |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |
净汇兑调整抵销准备金 |
| — |
| — | — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |
净投资对冲收益 |
| — |
| — | — |
| — |
| |
| — |
| | |
现金流对冲净收益1 |
| — |
| — | — |
| |
| — |
| — |
| | |
储备之间的转移 |
| — |
| — | ( |
| — |
| — |
| — |
| ( | |
套期保值成本 |
| — |
| — | — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | |
本年度综合收益总额 |
| — |
| — | ( |
| |
| ( |
| ( |
| ( | |
在2021年12月31日 |
| ( |
| — | — |
| |
| ( |
| ( |
| ( | |
净汇兑调整抵销准备金 |
| — |
| — | — |
| — |
| ( |
| — | ( | ||
净投资对冲净亏损 |
| — |
| — | — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |
现金流量套期保值净亏损1 |
| — |
| — | — |
| ( |
| — |
| — |
| ( | |
套期保值成本 |
| — |
| — | — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | |
本年度综合收益总额 | — | — | — | ( | ( | ( | ( | |||||||
与所有者的交易: | ||||||||||||||
收购Terminix Global Holdings,Inc.的合并宽免 | — | | — | — | — | — | | |||||||
发行新股的成本 |
| — |
| ( | — |
| — |
| — |
| — |
| ( | |
在2022年12月31日 |
| ( |
| | — |
| |
| ( |
| ( |
| |
1. |
减资准备金产生于2005年,原因是Rentokil Initial 1927 plc根据1985年《公司法》第425条的安排计划,引入一家新的控股公司Rentokil Initial Plc,并随后经高等法院批准资本减少,每股普通股的面值从100便士降至1便士。
法定准备金是指根据本集团经营业务的某些国家的当地法律而预留的金额。2021年期间完成了对这笔准备金的评估,并确定不再需要拨备这些数额。英镑
为收购Terminix提供资金而发行的股票的公允价值超过其面值,产生了一项名为合并救济储备的新准备金。根据2006年《公司法》第612条,如果通过发行股票取代已经发行的股票来收购一家企业,满足某些情况,则可以获得合并豁免。该储备金未变现(因此不可分派),但可能在较后日期变现,例如出售与其有关的投资或减值该投资(可能在该投资支付股息后)。
F-5
目录表
综合现金流量表
12月31日终了年度
2022 | 2021 | 2020 | ||||||
备注 |
| £m |
| £m |
| £m | ||
经营活动的现金流 |
|
| ||||||
运营产生的现金 |
| C10 | |
| | | ||
收到的利息 | |
| | | ||||
支付的利息1 | ( |
| ( | ( | ||||
已缴纳所得税 |
| A13 | ( |
| ( | ( | ||
经营活动的现金流量净额 | |
| | | ||||
投资活动产生的现金流 |
|
| ||||||
购置房产、厂房和设备 | ( |
| ( | ( | ||||
购买无形固定资产 | ( |
| ( | ( | ||||
出售财产、厂房和设备所得收益 | |
| | | ||||
收购公司和企业,扣除收购的现金 |
| B1 | ( |
| ( | ( | ||
公司及业务的处置 |
| |
| — | | |||
从联营公司收到的股息 |
| B6 | |
| | | ||
定期存款投资现金流量净变动 | |
| | ( | ||||
投资活动的现金流量净额 | ( |
| ( | ( | ||||
融资活动产生的现金流 |
|
| ||||||
支付给股权股东的股息 |
| D1 | ( |
| ( | — | ||
向非控股权益收购股份 | — |
| ( | — | ||||
租赁付款的资本部分 | ( |
| ( | ( | ||||
发行新股的成本 | ( | — | — | |||||
结算与债务有关的远期外汇合约的现金流入╱(流出) | |
| ( | ( | ||||
新债收益 | |
| | | ||||
偿还债务 | ( |
| ( | ( | ||||
融资活动的现金流量净额 | |
| ( | | ||||
现金和现金等价物净增加/(减少) | |
| ( | | ||||
年初现金及现金等价物 | |
| | | ||||
现金和现金等价物汇兑损失 | ( |
| ( | ( | ||||
财政年度结束时的现金和现金等价物 | C3 | |
| | |
1.
F-6
目录表
财务报表附注
一般会计政策
准备的基础
综合财务报表乃根据英国采纳的国际会计准则(IAS)及2006年公司法适用于根据该等准则作出报告的公司的要求编制。合并财务报表也完全符合国际会计准则理事会(IASB)发布的国际财务报告准则(IFRS)。综合财务报表乃根据历史成本惯例编制,并经若干金融资产及负债(包括衍生工具)重估而修订。某些金融和股权工具已按公允价值计量。
该等于二零二二年十二月三十一日及截至二零二二年十二月三十一日止年度的综合财务报表已获授权于二零二四年二月八日刊发。
本公司截至2022年12月31日止年度的综合财务报表于2023年3月16日初步获授权印行,并已纳入本公司于2023年4月4日提交予美国证券交易委员会的20-F表格年报。本公司将重新发布截至2022年12月31日的年度综合财务报表,以(A)在综合现金流量表上将“经营活动产生的现金”重新标记为“经营产生的现金”;以及(B)从这些综合财务报表的附注A1、A2、A12、C9和C10中删除某些非IFRS措施。所有调整均不影响综合资产负债表、综合损益表及全面收益表或综合权益变动表。
气候变化
本集团已更新其对业务及其资产及负债的预期气候变化影响的详细审查,以确定其2022年财务报表中1.5-2.0度路径下所需的任何调整和必要的报告。
这一过程已经完成,以确保财务报告的实质性准确性,并确保有关信息的披露符合《国际会计准则1》的要求。
这一过程涉及对重大收入部分、所有资产负债表项目以及集团承诺到2040年实现净零的每个要素进行详细审查,以确定这些项目中是否有任何项目预计将受到天气、立法、社会或收入/成本变化的重大负面或积极影响。审计委员会于2022年12月8日审查并同意了这一进程的结论。
审查的结论是,虽然对专家组无疑会有影响,但专家组业务的高度分门别类的性质大大降低了受天气变化影响的风险。实现净零所需的变化不会对本集团的现金流产生重大不利影响,事实上,气候变暖可能会带来一些机会。社会和立法影响被认为不会对任何一个部分产生实质性影响,因此我们需要以不同于前几年的方式细分报告。尽管对气候变化的清楚理解正在随着时间的推移而发展,但人们认为判断并不重要。最具判断力的领域是商誉减值测试,附注B2描述了为评估气候变化对估值的影响而采取的递增过程。管理层审查的结论是,没有实质性影响,不需要进一步披露。
持续经营的企业
董事已编制董事会批准的现金流量预测,以显示本集团有足够的流动资金于该等财务报表获批准日期起计至少12个月期间到期履行其债务。
此外,董事们评估了严重但看似合理的下行情况。不利的情况包括收入下降
F-7
目录表
财务报表附注
续
因此,董事认为本集团将有足够的流动资金继续应付本期到期的负债,因此已按持续经营基准编制财务报表。
整固
(a)附属公司
子公司为本集团控制的实体。本集团在以下情况下控制该实体:(I)对该实体拥有权力;(Ii)因参与该实体而面临风险或有权获得可变回报;及(Iii)有能力通过其对该实体的权力影响该等回报。如果事实和情况表明这三个控制要素中的一个或多个发生变化,本集团将重新评估其是否控制一家子公司。
附属公司的财务报表自控制权开始之日起至控制权终止之日止计入综合财务报表。公司间交易、余额以及集团公司之间交易的损益在合并时被冲销。当收购一间附属公司的已发行股本少于100%,而收购事项包括购买该附属公司剩余股本的选择权时,如认为适当,将采用预期收购方法。该判断基于与购买选择权相关的风险和回报,这意味着不确认非控股权益。在资产负债表上计入的负债等于购买选择权的公允价值。这在每个报告日期被修订为公允价值,差额在权益中记录。
如本集团不再控制附属公司,则该等资产及负债连同任何相关的非控股权益及其他权益部分将终止确认。由此产生的任何收益或亏损均在损益表中确认。保留于前附属公司的任何权益于控制权终止时按公允价值计量。本集团于附属公司权益的变动如不会导致失去控制权,则计入股权交易。
适用于子公司非控股权益的损失被分配给非控股权益,这可能会导致非控股权益出现赤字余额。超过就现有附属公司的非控股权益而取得的可确认净资产的对价,直接计入股本。
(b)联属
联营公司指本集团对财务及经营政策有重大影响力,但不具有控制权的实体。当集团持有另一实体20%至50%的投票权时,通常被推定存在重大影响。
联营公司按权益法入账,并初步按成本确认。本集团的投资包括收购时确认的商誉,扣除任何累计减值损失。综合财务报表包括自重大影响开始之日起至重大影响停止之日止,本集团于权益入账投资的全面收益及权益变动总额中所占的份额。当本集团应占亏损超过其于权益入账投资对象的权益时,账面值将减至零,并停止确认进一步亏损,但如本集团已产生法律或推定责任或代表被投资对象支付款项,则属例外。
本集团与其联营公司之间的交易损益在本集团于联营公司的权益范围内予以抵销。
外币折算
(a)本位币和列报货币
本集团各实体的财务报表所包括的项目均以该实体经营所处的主要经济环境的货币(功能货币)计量。合并财务报表以英镑列报,英镑是Rentokil Initial Plc的功能货币。
F-8
目录表
财务报表附注
续
(b)集团公司
所有本位币不同于列报货币的集团实体的业绩和财务状况折算为列报货币如下:
在合并时,因换算外国实体的净投资以及被指定为该等投资的对冲或被视为准股本的借款和其他货币工具而产生的汇兑差额计入其他全面收益。当出售海外业务时,此类汇兑差额在损益表中确认为出售损益的一部分。
(c)交易记录和余额
外币交易使用交易日期的现行汇率折算为本位币。结算该等交易所产生的汇兑损益,或因按报告期末汇率换算以外币计值的货币资产及负债而产生的汇兑损益,在损益表的适当项目下确认;但如以权益递延作为合资格净投资对冲,或若干集团内贷款被确定为准股本(通常不会偿还),则属例外。
(d)恶性通货膨胀经济体的财务报告
自2022年5月1日起,专家组收购了Ecotec InterocéAnica S.A.,这是一家在阿根廷有业务并使用阿根廷比索作为其职能货币的公司。自2018年7月起,阿根廷经济被指定为恶性通胀。因此,阿根廷子公司自收购之日起即适用《国际会计准则第29号财务报告》在恶性通货膨胀经济体中的应用。
2022年期间,该集团运营多年的国家--土耳其--被认定为恶性通货膨胀。该集团在黎巴嫩也有业务,黎巴嫩仍处于恶性通货膨胀状态。
《国际会计准则》第29条规则适用情况如下:
(i) | 在本报告所述期间终了时,利用一般物价指数的变化调整损益表; |
(Ii) | 从初始确认之日起至资产负债表日,对通货膨胀引起的购买力变化进行的历史成本、非货币性资产和负债调整; |
(Iii) | 调整损益表,以反映通货膨胀和汇率变动对以当地货币持有货币资产和负债的影响。 |
消费物价指数已被用于相关的恶性通货膨胀调整。用于这些调整的指数如下:
国家 |
| 指数于2022年1月1日收盘 |
| 该指数于2022年12月31日收盘 |
阿根廷 |
| | 1 | |
黎巴嫩 |
| |
| |
土耳其 |
| |
| |
1.自2022年5月1日起生效的指数。
F-9
目录表
财务报表附注
续
金融工具
金融资产及金融负债于本集团加入有关文书的合约条款时确认,并于不再为该等条款的订约方时终止确认。注:C5讨论了金融工具的会计处理。
金融资产
本集团根据收购金融资产的目的对其金融资产进行分类。于初步确认时,本集团进行单一本金及利息(SPPI)测试及业务模式测试,以确定其金融资产的分类及计量。金融资产分为以下几类:
(a)摊销成本
这一分类下的金融资产是指为收集合同现金流量直至到期而持有的非衍生金融资产,现金流量为SPPI。按摊销成本计量的资产包括贸易及其他应收账款、现金及现金等价物(不包括按损益归类为公允价值的货币市场基金)及其他投资。
(b)通过其他全面收益的公允价值(FVTOCI)
这些是非衍生金融资产,可以与SPPI现金流一起出售。该等资产按公允价值计量,市值变动于其他全面收益确认。本集团并无按此类别分类的资产。
(c)损益公允价值(FVTPL)
该分类下的金融资产是指不能归入任何其他类别的资产。该等资产按公允价值计量,市值变动于损益中确认。
金融负债
除衍生工具外,所有金融负债均按实际利率法按摊销成本列账,衍生工具被分类为持有以供交易(除非符合对冲会计资格),并按公允价值持有。
按摊销成本持有的金融负债包括应付贸易款项、递延对价和借款。
估计不确定性和重大会计判断的来源
估计、假设及判断在应用本集团会计政策时的使用情况如下所述,估计不确定性及重大判断的主要来源已分别确定。
假设和估计的不确定性
该小组对未来作出估计和假设。估计和假设不断被评估,并基于历史经验和其他因素,包括对未来事件的预期,这些事件在当时情况下被认为是合理的。实际结果可能与这些估计不同,对估计的修订将予以前瞻性确认。对估计和假设的敏感性在相关情况下载于财务报表附注。
F-10
目录表
财务报表附注
续
在下一财政年度内有重大风险导致资产及负债账面值出现重大调整的估计及假设如下(详情请参阅相关附注):
(A)白蚁损害索赔规定
于2022年10月收购Terminix后,本集团根据收购日期的现有客户承担白蚁损害索偿责任,并已估计拨备。如果白蚁预防措施无效,造成财产损失,就会产生赔偿责任。用于估计历史白蚁损害索赔准备金的假设是基于对未来索赔数量和价值(基于历史信息)、客户流失率和贴现率的评估。根据合约有效期内每名客户的估计平均索偿成本,于合约开始后的收购日期后,为所有新客户确认额外拨备。随着时间的推移,将监测和审查索赔数量和价值的趋势,因此,准备金的价值也可能发生变化。敏感性分析载于附注A6。
(B)为不确定的税务状况拨备
本集团根据预期应支付予税务机关的金额,就不确定的税务状况持有重大拨备。本集团目前的税项负债反映管理层对未来将清缴的公司税额的最佳估计。然而,实际结果可能与估计的大不相同,因为在与相关税务机关达成解决方案之前,无法知道最终的纳税义务,或者问题因时间限制而无法确定。附注A13详细讨论了采取拨备的原因,并解释了估计的不确定性;然而,管理层认为披露所作假设可能产生的影响的程度是不切实际的。
重大会计判断
在应用对财务报表确认的金额有最重大影响的会计政策时作出的判断讨论如下:
(A)品牌的有用经济寿命
Terminix美国品牌于2022年10月收购,已被评估为具有无限期的使用寿命。在此次收购之前,管理层认为所有品牌的使用寿命都是有限的。无限期资产不会摊销,因此,如果管理层判断Terminix品牌的寿命有限,那么每年在损益表中确认的重大摊销费用将是一笔重大的摊销费用。Terminix品牌的估值为£
其他会计估计
合并财务报表包括不符合国际会计准则第1号对重大会计估计或会计判断的定义的其他会计估计领域。对某些重大资产和负债的确认和计量是基于假设和/或受以下较长期不确定性的影响:
(A)商誉和其他资产减值
对商誉和其他无限期无形资产的潜在减值的年度审查主要基于使用价值模型。该模型使用贴现现金流来评估商誉账面价值是否能够得到支持,或者是否需要减值。该模型使用了以下关于未来的假设:
● | 收入增长率 |
● | 营业利润率 |
F-11
目录表
财务报表附注
续
● | 贴现率 |
● | 长期增长率(通货膨胀率) |
如果实际结果与估计业绩不同,或所用任何假设的时间或金额出现不利变动,则可能导致在下个财政年度内对资产的账面金额进行重大调整。附注B2解释本年度进行的减值审查程序。
(B)自我保险条款
集团于2022年10月收购Terminix后,集团自保拨备大幅增加。自我保险条款每年由外部精算师进行评估。虽然拨备的账面价值很大,但预期假设不会有任何改变,导致下一财政年度账面价值出现重大调整,而任何影响将会在长期内显现。自我保险条款在附注A6中披露。
(C)看跌期权
2017年,集团收购了
对本年度强制生效的已公布标准的标准、修订和解释
除下文所述外,该等财务报表所采用的会计政策与本集团截至2021年12月31日止年度的综合财务报表所采用的会计政策相同。
本集团通过了以下新标准和标准修正案,包括对其他标准的任何相应修订,自2022年1月1日起生效:
● | 对《国际会计准则》第16号《财产、厂房和设备》的修正; |
● | 对《国际财务报告准则》第3号参考概念框架的修正; |
● | 修订《国际会计准则》第37条繁重的合同;以及 |
● | 对2018-2020年国际财务报告准则的年度改进。 |
该等修订的应用对本集团综合财务报表所确认金额的披露并无重大影响。因此,没有对截至2021年12月31日的比较财务信息进行调整。
若干新会计准则、对会计准则的修订及诠释已公布,该等准则于12月31日至2022年报告期内并非强制性,并未获本集团及早采纳。这些准则、修订或解释预计不会在当前或未来报告期内对实体产生实质性影响,并对可预见的未来交易产生重大影响。
F-12
目录表
财务报表附注
续
A.操作
A1.收入确认和运营部门
收入确认
收入指向客户转让承诺货品或服务的金额,反映本集团预期有权获得的对价。根据IFRS 15的定义,所有收入都被视为来自与客户签订合同的收入,包括工作和货物销售。根据国际财务报告准则第15号,当客户根据可识别的履约义务取得对商品或服务的控制权时,收入即予确认。在大多数情况下,专家组认为,它签订的合同是捆绑服务合同,作为单一履约义务入账。因此,本集团大部分收入于合约期内按产出平均确认,因为客户在履行合约时同时收取及消费本集团的表现所带来的利益。工作是一种短期合同收入,服务期限通常小于
所有合同报告的交易价格为合同中商定的价格,不存在可变对价、融资部分或非现金对价的重大要素。本集团采用国际财务报告准则第15号第121段的实际权宜之计,并不披露有关剩余履约责任的资料,因为本集团有权向客户考虑与迄今已完成的履约责任对客户的价值直接相符的金额。
收入按区域、类别和主要收入类型分列如下分项报告。
履约义务
随时间确认的收入-合同服务收入
这些合同主要是全面服务合同,包括所需的设备、维修和消耗品。包容性服务被视为单一的履约义务。
● | 虫害防治:*该集团提供一系列服务,其中最常见的是一般虫害维护合同。根据这类合同,专家组承诺在合同期限内提供虫害防治服务。为了实现这一承诺,提供了设备(如诱饵盒),技术员每年对设备进行固定的访问次数维护和监测,并根据需要进行任何额外的调遣;因此,服务和持续服务都有随时待命的要素。专家组认为,这类合同是捆绑服务,因为货物和服务在合同范围内没有区别;没有服务就不能提供设备。 |
该集团在少数有单一履约义务的国家(包括北美)提供某些白蚁合同。在这些合同中,收入被确认为履行了履约义务,通常是在几天的短时间内。这些合同包括有效期为
F-13
目录表
财务报表附注
续
● | 卫生保健和福利:*该集团提供与病虫害防治类似的服务,提供洗手间设备、消耗品和一名技术员为洗手间提供服务。这类合同将包括一定数量的访问。自动售货机由技术员补充。管理层认为,在合同范围内,货物和服务的供应并不明确。自动售货机和其他设备不会在没有提供全面服务的情况下供应;设备由集团控制,所有权不会转移给客户。还包括与室内美化有关的合同,特别是室内植物的供应和维护。只为集团提供的设备提供维护服务,因此服务在合同范围内并不明确。资产由我们的技术人员进行定位和定位,客户不得将其重新放置。在合同结束时,客户现场的所有资产都将被收回。 |
● | 法国工作服:*主要的合同类型是为商业机构供应和清洗成衣。供应和洗衣不是分开提供的,因此管理层认为在合同范围内这两种服务不是不同的。该服务被视为捆绑服务和单一履行义务。任何设备仍由本集团拥有和控制。 |
在某个时间点确认的收入-工作
这些服务本质上是短期的,只有微不足道的数额才会跨越会计期结束。通常只有一项履约义务,收入在工作完成时确认。
● | 虫害防治:害虫控制类别中这类收入的一个例子是防鸟,这是一种一次性安装,根据网站的大小,可能需要几天到几周的时间才能完成。只有一项绩效义务(安装防鸟装置),客户在工作结束时会收到账单,并确认收入。 |
● | 卫生保健和福利:例如,这类收入来自我们的专业卫生团队,他们执行专业清洁服务,如清除涂鸦、厨房和洗手间的深度清洁、创伤清洁、洪水或火灾损害清洁,以及专业深度清洁服务。这些通常是短期工作(少于),通常只有一项业绩义务,收入在工作完成时确认。 |
在某一时间点确认的收入--货物销售
产品和消耗品的销售主要涉及向零售商和虫害防治行业销售虫害防治产品的虫害分销业务。在卫生保健和福利业务中,有一些向客户销售消费品。在所有情况下,收入都是在所有权转移到客户时确认的。
本集团并不认为所作出的任何判断会对确认收入的金额或时间产生重大影响。在收入随时间确认的业务中,合同是重复的,基于每年重复多次的短周期。因此,如果收入被认为是在某个时间点而不是在一段时间内确认的,那么年度影响将是微不足道的。
本集团将于结算日尚未发行的贷方票据的收入记入账项。由于截至二零二零年十二月三十一日止年度,政府长时间封锁客户网站,与英国有关的贷方票据费用(占集团贷方票据费用的主要部分)大幅增加。这笔费用是使用当年未完成的服务访问和已签发的贷方票据的数据估计的。影响英国和爱尔兰报告的GB收入的估计不确定性范围
合同费用
合同成本主要是获得合同的增量成本(主要是与获得的合同直接相关的销售佣金),在较小程度上是履行不属于其他标准范围的合同的成本(主要是为履行合同投入资源的增量成本)。
F-14
目录表
财务报表附注
续
预计这些费用可在其所涉合同的有效期内收回。因此,本集团将其资本化为合同成本,并在合同的预期期限内摊销。管理层采用投资组合方法确认合同成本,整个集团的合同预期期限和相关摊销期限在
期末资产负债表中确认的合同费用为英磅。
运用IFRS第15段第94段的实际权宜之计,如本集团本应确认的资产的摊销期间为一年或以下,则本集团于发生时将取得合约的增量成本确认为开支。
合同责任
合同债务涉及尚未履行履约义务的客户收到的预付款。所有期初余额随后都在第二年结清。在大多数业务类别中,收入是随着时间的推移而确认的,客户在履行履约义务的情况下提前或同时开具发票。
细分市场报告
分部信息已根据IFRS 8业务分部列报。本集团的经营部门按地区划分,这反映了内部管理报告结构以及首席运营决策者(行政总裁)审核信息的方式。每个地区由一名董事区域董事总经理领导,他直接向首席执行官报告,是集团负责审查集团业绩的执行领导小组的成员。每个运营部门中的企业在多个不同的国家运营,并在全球范围内销售服务
截至2021年底,集团经营
● | 北美:波多黎各加入拉丁美洲(LATAM)地区 |
● | 欧洲:包括北欧(挪威、瑞典、芬兰、丹麦和波兰),以前在英国和世界其他地区。还继续包括LATAM1它已经扩展到包括加勒比海(以前在英国和世界其他地区)和波多黎各(以前在北美) |
● | 英国和撒哈拉以南非洲:英国、爱尔兰和波罗的海国家没有变化。撒哈拉以南非洲仍留在该区域。世界其他国家(中东和加勒比)迁往其他地区 |
● | 亚洲和MENAT:扩大的区域包括亚洲和MENAT国家 |
● | 太平洋:没有变化 |
所列财务信息已重新列报,以反映这些变化。
1. | 拉塔姆地区与欧洲合并。该地区是该集团最小的地区,根据国际财务报告准则第8号的数量门槛不被视为须报告。该地区与历史上通过该地区报告的欧洲合并,在性质上与欧洲业务相似,并具有语言和文化一致性。 |
F-15
目录表
财务报表附注
续
“国际财务报告准则”第15号下的分类收入与下文的细分分析相同。重组成本及中央及区域成本于集团层面列报,因该等成本并非以可报告分部水平为目标或管理。陈述的基础与内部管理层审查的信息一致。
收入和利润
运营中 | 运营中 | 运营中 | |||||||||||
收入 | 收入1 | 收入1 | 利润 | 利润1 | 利润1 | ||||||||
2022 | 2021 | 2020 | 2022 | 2021 | 2020 | ||||||||
| £m |
| £m |
| £m |
| £m |
| £m |
| £m | ||
北美2 | |||||||||||||
虫害防治 | | | | | | | |||||||
卫生与福祉 |
| | | | | | | ||||||
| | | | | | | |||||||
欧洲(包括LATAM) |
| ||||||||||||
虫害防治 |
| | | | | | | ||||||
卫生与福祉 |
| | | | | | | ||||||
法国工作服 |
| | | | | | | ||||||
| | | | | | | |||||||
英国和撒哈拉以南非洲 |
| ||||||||||||
虫害防治 | | | | | | | |||||||
卫生与福祉 |
| | | | | | | ||||||
| | | | | | | |||||||
亚洲和MENAT | |||||||||||||
虫害防治 | | | | | | | |||||||
卫生与福祉 |
| | | | | | | ||||||
| | | | | | ||||||||
太平洋 | |||||||||||||
虫害防治 |
| | | | | | | ||||||
卫生与福祉 |
| | | | | | | ||||||
| | | | | | | |||||||
中央和区域管理费用 |
| | | | ( | ( | ( | ||||||
重组成本 |
| — | — | — | ( | ( | ( | ||||||
收入和调整后的营业利润 |
| | | | | | | ||||||
一次性和调整项目3 | ( | ( | ( | ||||||||||
无形资产摊销及减值4 | ( | ( | ( | ||||||||||
营业利润 | | | | ||||||||||
联营公司利润份额(税后净额) | | | | ||||||||||
调整后应付利息净额 | ( | ( | ( | ||||||||||
净利息调整 | | | ( | ||||||||||
税前利润 | | | |
1. | 在2022年期间,内部管理报告结构发生了变化,在新结构下显示了2020年和2021年的收入和利润。 |
2. | 于2022年内,于北美洲确认减值亏损 |
3. | 一次性项目和调整项目在附注A7中披露。 |
4. | 不包括计算机软件。 |
F-16
目录表
财务报表附注
续
收入和营业利润与主要业务部门和活动相关:虫害防治、卫生和福利以及法国工作服。中央和地区管理费用是指不能直接归因于任何可报告部门的公司费用。业务分部收入和营业利润如下表所示:
|
|
|
| 运营中 |
| 运营中 |
| 运营中 | ||||
收入 | 收入 | 收入1 | 利润 | 利润 | 利润1 | |||||||
2022 | 2021 | 2020 | 2022 | 2021 | 2020 | |||||||
£m | £m | £m | £m | £m | £m | |||||||
虫害防治 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
卫生与福祉 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
法国工作服 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
业务细分市场总额 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
中央和区域管理费用 |
| |
| |
| |
| ( |
| ( |
| ( |
重组成本 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( |
| ( |
收入和调整后的营业利润 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
一次性和调整项目2 |
|
|
|
|
|
|
| ( |
| ( |
| ( |
无形资产摊销及减值3 |
|
|
|
|
|
|
| ( |
| ( |
| ( |
营业利润 |
|
|
|
|
|
|
| |
| |
| |
1. | 在2022年期间,内部管理报告结构发生了变化,在新结构下显示了2020年和2021年的收入和利润。 |
2. | 一次性项目和调整项目在附注A7中披露。 |
3. | 不包括计算机软件。 |
归因于英国的外部客户的收入达到1 GB
本集团并不依赖与任何单一客户进行交易的营业额,亦不会从与任何单一客户的交易中收取10%或以上的营业额。
分部资产和负债未予提供,因为它们没有向我们的首席运营决策者报告或审查。
F-17
目录表
财务报表附注
续
注册国(英国)、美国、法国、澳大利亚、印度和西班牙(英国以外的最大国家)以及所有其他国家/地区的收入和非流动资产如下:
|
|
| 非当前 |
|
|
| 非当前 |
|
|
| 非当前 | |
收入 | 资产1 | 收入 | 资产1 | 收入 | 资产1 | |||||||
2022 | 2022 | 2021 | 2021 | 2020 | 2020 | |||||||
£m | £m | £m | £m | £m | £m | |||||||
英国 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
美国 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
法国 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
澳大利亚 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
印度 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
西班牙 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
其他国家 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
总计 | | | | | | |
1. | 非流动资产包括无形资产、财产、厂房设备、使用权资产、合同成本资产和非流动其他应收款。 |
按类型划分的收入分析
收入 | 收入 | 收入 | ||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||
| £m |
| £m |
| £m | |
随着时间的推移而得到认可 |
|
|
|
| ||
合同服务收入 |
| | |
| | |
在某个时间点被识别 |
|
|
| |||
工作岗位工作 |
| | |
| | |
货物销售 |
| | |
| | |
总计 |
| | |
| |
综合损益表中包括的其他分项如下:
| 摊销费用和 |
| 摊销费用和 |
| 摊销费用和 | |
减值 | 减值 | 减值 | ||||
无形资产1 | 无形资产1 | 无形资产1 | ||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||
£m | £m | £m | ||||
北美 |
| |
| |
| |
欧洲(包括LATAM) |
| |
| |
| |
英国和撒哈拉以南非洲 |
| — |
| |
| |
亚洲和MENAT |
| |
| |
| |
太平洋 |
| |
| |
| |
中央和区域 |
| |
| |
| |
已处置的业务 |
| — |
| — |
| — |
总计 |
| |
| |
| |
税收效应 |
| ( |
| ( |
| ( |
税后影响合计 |
| |
| |
| |
1. | 不包括计算机软件。 |
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目录表
财务报表附注
续
A2.每股收益
每股基本盈利的计算方法是将本公司权益持有人应占税后溢利除以该年度已发行股份的加权平均数,当中不包括被视为注销的Rentokil初始雇员股份信托(见综合权益变动表底部附注)所持有的股份,并包括已满足所有条件的购股权。
对于稀释每股收益,已发行普通股的加权平均数量将调整为包括所有潜在的稀释性普通股。本集团的潜在摊薄普通股涉及本集团长期激励计划(LTIP)下的或有可发行股份,但以期末业绩条件已获满足为限。这些购股权的发行对象是
对于稀释后每股收益的计算,
计算每股盈利的详情如下:
2022 | 2021 | 2020 |
| ||||
£m | £m | £m |
| ||||
本公司股权持有人应占利润 |
| |
| |
| | |
已发行普通股加权平均数(百万股) |
| |
| |
| | |
潜在摊薄股份的调整(百万股) |
| |
| |
| | |
稀释后每股收益的普通股加权平均数(百万股) |
| |
| |
| | |
基本每股收益 |
| | p | | p | | p |
稀释后每股收益 |
| | p | | p | | p |
A3.贸易和其他应收款
本集团的应收贸易账款按交易价格减去减值准备确认。它们一般应在30天内结清,因此都被归类为当期。减值准备的金额在损益表中确认,减值应收贸易准备的变动在损益表的营业费用中确认。当预计不能收回额外现金时,金额通常计入应收贸易账款减值准备。
预期信贷损失(ECL)计算每季度进行一次,并用于计算拨备。ECL计算是对信贷损失的概率加权估计,并在国家一级执行。本集团采用简化的方法,将终身ECL运用于贸易应收账款,并使用拨备矩阵来衡量其客户的贸易应收账款ECL,这些ECL包括多个国家的客户投资组合。作为ECL计算一部分的信用风险因素可能包括但不限于:支付历史、客户规模、客户类型(国家/住宅/商业/政府)、债务年龄、行业实力、经济、环境因素,如气候变化和提供的产品或服务。
F-19
目录表
财务报表附注
续
由于本集团的客户基础庞大及多元化,有关应收贸易账款的信贷风险有限集中。与客户有关的信用风险量由资产负债表上的账面金额表示。集团的政策是,对新客户的信贷安排由区域层面的指定经理批准。信用额度的设定参考交易历史和信用评级机构的报告(如有)。如果这样做不可行,本集团可要求在施工前预付款,或在工程完成后以信用卡结算。确实有
2022 | 2021 | |||
£m |
| £m | ||
应收贸易账款 |
| |
| |
减去:应收贸易账款减值准备 |
| ( |
| ( |
应收贸易账款--净额 |
| |
| |
其他应收账款 |
| |
| |
提前还款 |
| |
| |
应计收益1 |
| |
| |
总计 |
| |
| |
分析如下: |
|
|
| |
非当前 |
| |
| |
当前 |
| |
| |
总计 |
| |
| |
1. | 本年度应计收入有所增加,主要原因是收购了Terminix。在资产负债表日期,US Terminix组成GB |
本集团所有减值准备均与应收贸易账款有关。本集团的应收贸易账款减值准备分析如下:
| 2022 |
| 2021 | |
£m | £m | |||
在1月1日 |
| |
| |
汇兑差异 |
| — |
| ( |
额外拨备 |
| |
| |
应收账款作为无法收回核销 |
| ( |
| ( |
已冲销未用金额 |
| ( |
| ( |
收购公司和企业 | | — | ||
12月31日 |
| |
| |
应收贸易账款之账龄及减值拨备如下:
| 贸易 |
| 拨备 |
| 贸易 |
| 拨备 | |
应收款项 | 减值 | 应收账款 | 减值 | |||||
2022 | 2022 | 2021 | 2021 | |||||
£m | £m | £m | £m | |||||
分始能到达 |
| |
| ( |
| |
| ( |
超过1个月 |
| |
| ( |
| |
| ( |
1至3个月之间 |
| |
| ( |
| |
| ( |
3至6个月之间 |
| |
| ( |
| |
| ( |
6至12个月之间的早产 |
| |
| ( |
| |
| ( |
超过12个月 |
| |
| ( |
| |
| ( |
12月31日 |
| |
| ( |
| |
| ( |
F-20
目录表
财务报表附注
续
本集团贸易应收账款的账面金额以下列货币计值:
2022 | 2021 | |||
£m | £m | |||
英镑,英镑 |
| |
| |
欧元 |
| |
| |
美元 |
| |
| |
其他货币 |
| |
| |
账面价值 |
| |
| |
公允价值被视为等于所有贸易和其他应收账款的账面价值。
A4.盘存
存货按成本和可变现净值中较低者列报。成本是用加权平均成本法确定的。成品和在制品的成本包括设计成本、原材料、直接人工、其他直接成本和相关的生产管理费用(按正常运营能力计算)。它不包括借贷成本。可变现净值是估计销售价格减去适用的可变销售费用。
| 2022 |
| 2021 | |
£m | £m | |||
原料 |
| |
| |
正在进行的工作 |
| |
| |
成品 |
| |
| |
| |
| |
存货减值费用为GB
A5.贸易和其他应付款
| 2022 |
| 2021 | |
£m | £m | |||
贸易应付款 |
| |
| |
社会保障及其他税项 |
| |
| |
其他应付款 |
| |
| |
应计项目 |
| |
| |
合同责任1 |
| |
| |
递延对价 |
| |
| |
或有对价2 |
| |
| |
总计 |
| |
| |
分析如下: |
|
| ||
其他应付款 |
| |
| |
递延对价 |
| |
| |
或有对价2 |
| |
| |
非流动部分合计 |
| |
| |
当前部分 |
| |
| |
总计 |
| |
| |
1. | 合同负债是指尚未履行履约义务的客户发票。所有期初余额随后都在第二年结清。在大多数商业类别中,我们的客户在履行履约义务的同时或提前开具发票。 |
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目录表
财务报表附注
续
2. | 或有对价包括GB的看跌期权负债 |
认沽期权于2017年收购PCI后持有,卖方可要求本集团于2023年至2027年期间在固定期限内分阶段购买该业务的剩余股份。认沽期权计入预期收购剩余股份,不确认非控股权益。本集团就预期以或有代价收购该等股份确认认沽期权负债,账面值的任何变动均通过权益确认。
在估计这一看跌期权负债的价值时所做的假设是期权价格和贴现率。一个
鉴于购置量和对或有对价估值的各种投入(取决于每项交易),不认为投入的任何变化会对或有对价负债产生实质性影响。
除认沽期权外,上表并无计息或贴现的负债,因此现金流等于负债的账面价值。现金将在两地之间流动
贸易和其他应付款的币种划分如下:
| 2022 |
| 2021 | |
£m | £m | |||
英镑,英镑 |
| |
| |
欧元 |
| |
| |
美元 |
| |
| |
其他货币 |
| |
| |
账面价值 |
| |
| |
A6.关于法律责任及收费的准备金
该集团有白蚁损害索赔、自我保险、环境和其他拨备。当本集团因过往事件而承担现时责任时,很可能需要流出资源以清偿责任,而金额能够可靠估计,则确认拨备。如果这种债务不能可靠地估计,则将其归类为或有负债(注:D3)。
F-22
目录表
财务报表附注
续
当影响重大时,与这些债务有关的未来现金流将被贴现。今年,美国是唯一一个折扣效应显著的国家。使用的贴现率是根据政府债券利率在国家的现金流,并之间
白蚁 | ||||||||||
| 毁伤 | 自我- |
|
|
| |||||
索赔 | 保险 | 环境 | 其他 | 总计 | ||||||
£m |
| £m | £m | £m | £m | |||||
在2021年1月1日 | — | | | | | |||||
汇兑差异 |
| — | — |
| ( |
| — |
| ( | |
附加条文 |
| — | |
| — |
| |
| | |
年内使用 |
| — | ( |
| ( |
| ( |
| ( | |
已冲销未用金额 |
| — | ( |
| — |
| ( |
| ( | |
收购公司和企业 |
| — | |
| — |
| — |
| | |
在2021年12月31日 |
| — | |
| |
| |
| | |
在2022年1月1日 |
| — | |
| |
| |
| | |
汇兑差异 |
| ( | ( |
| — |
| — |
| ( | |
附加条文 |
| | |
| — |
| |
| | |
年内使用 |
| ( | ( |
| ( |
| ( |
| ( | |
已冲销未用金额 |
| — | ( |
| — |
| ( |
| ( | |
收购公司和企业 |
| | |
| |
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| | |
取消准备金折扣 |
| | |
| — |
| — |
| | |
在2022年12月31日 |
| | |
| |
| |
| |
| 2022 |
| 2021 | |
总计: | 总计: | |||
£m | £m | |||
分析如下: |
|
|
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非当前 |
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当前 |
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| |
总计 |
| |
| |
白蚁损失索赔
该集团持有合同保修所涵盖的白蚁损害索赔准备金。白蚁损害索赔条款受到重大假设和估计不确定性的影响。评估白蚁拨备所包括的假设是基于对未来索赔的比率和成本(基于历史和预测信息)、客户流失率和贴现率的估计。预计这些规定将在下一年内得到大量利用
负债结余对输入数据变动之敏感度载列如下:
● | 贴现率-该风险敞口主要基于美国境内,因此计量基于美国无风险利率。正如我们在2022年所看到的,利率(以及贴现率)已经上升,并处于十多年来的最高水平。利率可以向任何一个方向移动,管理层已经建立了模型, |
F-23
目录表
财务报表附注
续
● | 索赔费用-索赔费用预测是根据最新的历史性已解决的Terminix索赔作出的。索赔费用取决于一系列投入,包括劳动力成本、材料成本(如木材)、索赔是否成为诉讼,以及具体情况,包括房地的促成因素。管理层确定了每一重大类别索赔的历史时间段, |
● | 索赔率-管理层根据统计的历史发生索赔估计索赔率。数据由第三方机构收集及分析,并由Terminix使用多年,以建立可用于估计未来可能现金流出的发生率曲线。索赔率的变化在很大程度上超出了集团的控制范围,可能取决于美国境内的诉讼趋势以及其他外部因素,例如客户移动财产的频率以及他们维护这些财产的程度。这导致估计不确定性,可能导致拨备计量出现重大变动。管理层已建立模型, |
● | 客户流失率-如果客户选择不每年续签合同,则保修将失效。因此,对于每年从客户组合中挤出多少客户的假设是敏感的。Terminix多年来一直使用第三方机构收集和分析数据,以建立客户流失的关联曲线,并根据这些曲线做出前瞻性假设。流失率的变化受宏观经济因素和本集团业绩的影响。一个 |
自我保险
本集团就其主要可保风险,主要是与雇员有关的风险,向国际保险公司的投资组合购买外部保险。由于外部市场条件和经营规模的原因,这些保单中的自我保险免赔额随着时间的推移而发生变化。这些准备金是未结索赔的债务,是根据精算/管理层在资产负债表日的评估估算的。本集团预计将继续为相同水平的风险提供自我保险,并估计
自我保险拨备也受基于预期未来索赔数量和价值以及贴现率假设的估计不确定性的影响;然而,预计假设不会有任何变化,从而导致下一财政年度账面价值的重大调整。
环境
该集团在土地污染严重的欧洲和美国拥有多处物业。保留了补救这类污染的规定。预计这些规定将在下一年内得到大量利用
其他
其他拨备主要包括应付所产生的债务所需的金额,以及与出售业务和重组成本有关的成本。其他条款还包括与繁重的合同和财产损毁和解有关的费用。现有的拨备预计将在下一年内大量使用
F-24
目录表
财务报表附注
续
A7。运营费用的性质
持续经营的营业费用包括下列项目:
2022 | 2021 | 2020 | ||||||
备注 | £m | £m | £m | |||||
员工成本 |
| A9 |
| |
| |
| |
直接材料和服务 |
| |
| |
| | ||
车辆成本 |
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| |
| | ||
物业成本 |
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| |
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财产、厂房和设备的折旧和减值 |
| B3 |
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无形资产摊销及减值 |
| B2 |
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| |
一次性和调整项目-经营2 |
|
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| | |
其他运营费用1 |
| |
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| | ||
总运营费用 |
| |
| |
| |
1. | 其他运营费用包括专业费用、营销成本和合同成本摊销。 |
2. | 一次性项目和调整项目的操作说明见下表。 |
2022 | 2021 | 2020 | ||||
| £n |
| £m |
| £m | |
收购和整合成本 | ||||||
北美养老金计划关闭 | — | — | ( | |||
英国养老金计划--返还盈余 |
| — |
| — |
| — |
Terminix收购成本 |
| |
| |
| — |
终端集成成本 |
| |
| — |
| — |
其他 |
| |
| |
| — |
总计 |
| |
| |
| |
A8.核数师的报酬
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 | |
£m | £m | £m | ||||
应向公司核数师支付的母公司和集团账目审计费用 |
| |
| |
| |
本集团附属公司帐目审计 |
| |
| |
| |
与审计相关的担保服务1 |
| |
| — |
| — |
其他保险服务 |
| — |
| — |
| — |
审计和与审计相关的保证服务总额 | | | | |||
非审计服务2 | | — | — | |||
总计 |
| |
| |
| |
1. | 2022年包含的是GB |
2. | 涉及与收购Terminix有关的会计专家费用。 |
F-25
目录表
财务报表附注
续
A9。员工福利支出
利润分享和奖金计划
本集团根据对财务业绩目标的成就的计算,以及对与个人业绩标准相关的对员工义务的最佳估计,确认花红和利润分享的负债和支出。如果存在合同义务,或过去的实践表明,未来存在支付此类款项的推定义务,则确认负债。
节假日工资
带薪假期被视为一项员工福利,因此在赚取福利时计入损益表。应计项目在资产负债表日计入,以反映已赚取但尚未休假的节假日的公允价值。
离职福利
终止雇用福利于正常退休日期前终止雇用或雇员接受自愿遣散以换取该等福利时支付。当本集团明确承诺:根据详细的正式计划终止雇用现有雇员而不可能撤回;或因提出建议以鼓励自愿遣散而提供终止福利时,本集团确认终止福利。倘贴现影响重大,则于结算日后超过12个月到期之福利会贴现至现值。
| 20222 |
| 2021 |
| 2020 | |
£m | £m | £m | ||||
工资和薪金1 |
| |
| |
| |
社会保障费用 |
| |
| |
| |
基于股份的支付 |
| |
| |
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养恤金费用: |
|
|
| |||
– |
| |
| |
| |
– |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
1. | 工资及薪金已扣除附注D5所披露的任何地方政府工资相关补助。 |
2.包括£
年内本集团每月平均雇用人数:
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 | |
数 | 数 | 数 | ||||
处理和提供服务 |
| |
| |
| |
销售和市场营销 |
| |
| |
| |
行政和间接费用 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
F-26
目录表
财务报表附注
续
Rentokil Initial plc董事的薪酬详列如下。
| 最高值 |
| ||
已付费用 | 其他 | |||
董事 | 董事 | |||
£000 | £000 | |||
2020 | ||||
不包括股票认购权的薪酬总额 |
| |
| |
董事因行使股票期权而获得的总收益 |
| — |
| — |
长期激励计划下的应收款项总额 |
| |
| |
公司对固定缴款养老金计划的总供款价值 |
| — |
| — |
| |
| | |
2021 | ||||
不包括股票认购权的薪酬总额 | |
| | |
董事因行使股票期权而获得的总收益 | |
| | |
长期激励计划下的应收款项总额 | |
| | |
公司对固定缴款养老金计划的总供款价值 | — |
| — | |
|
| | ||
2022 | ||||
不包括股票认购权的薪酬总额 |
| |||
董事因行使股票期权而获得的总收益 | — |
| ||
长期激励计划下的应收款项总额 |
| |||
公司对固定缴款养老金计划的总供款价值 | — |
| — | |
|
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 | |
数 | 数 | 数 | ||||
应计退休福利的董事人数 |
|
|
|
|
|
|
- 定义供款计划 |
| — |
|
| ||
- 定义福利计划 |
| — |
| — |
| — |
行使购股权的董事人数1 |
|
| |
| | |
作为长期激励计划一部分而获得股份的董事人数 |
| |
| |
| |
1. | 支付最高的董事锻炼 |
A10。退休福利义务
除了为法定的国家社会保障计划缴费外,本集团在世界各地经营多项退休金计划,涵盖其多名员工。
本集团的主要退休金计划为英国Rentokil Initial 2015退休金计划(RIPS),该计划设有固定供款部分及多个固定利益部分,其中最大部分现已在与退休金保险公司(PIC)达成买断协议后清盘,以接管该计划的负债支付。更多细节见F-28页。
该集团目前最大的退休福利债务是Rentokil初始爱尔兰养老金计划(处于盈余状态)。
一些规模小得多的固定收益和固定缴款计划也是通过向受托人管理的基金或保险公司支付资金而在其他地方运作的。
独立精算师根据精算假设每年对固定收益计划进行重新评估。在确定这些精算假设时需要作出判断,但管理层认为这不是《国际会计准则》第1号所界定的重大会计判断。
F-27
目录表
财务报表附注
续
固定收益养老金计划
固定收益养老金计划是一项定义员工退休后将获得的未来养老金福利金额的计划,通常取决于一个或多个因素,如服务年限、薪酬和年龄。
在资产负债表中确认的关于固定收益养老金计划的资产或负债是计划资产的公允价值减去资产负债表日的固定收益债务的现值。本集团通过将用于计量年度期初的界定福利负债的贴现率应用于界定福利净资产,从而确定该期间的界定福利净资产的净利息。定义福利债务由独立精算师使用预测单位贷记法每年计算。固定福利债务的现值是通过使用优质公司债券的利率对估计的未来现金流出进行贴现而确定的,这些公司债券的信用评级至少为AA,以支付福利的货币计价,其到期日条款近似于相关养老金负债的条款。考虑到任何最低资金要求的不利影响,本集团将在无条件获得退款权利或本集团有权减少未来养老金缴款的情况下,将养老金盈余确认为资产。
当期及过往服务成本及削减在损益表中确认为营业利润中的费用或信贷。净界定收益资产的利息收入在财务收入中确认。因经验调整、计划资产回报及精算假设变动而产生的重新计量损益记入综合全面收益表或记入综合全面收益表贷方。
固定缴款养老金计划
固定供款计划是一项退休金计划,根据该计划,本集团向一个独立实体支付固定供款。
本集团以强制性、合约性或自愿性为基础,向公共或私人管理的退休金计划缴款。一旦缴款支付,本集团就没有进一步的付款义务。缴款在到期时确认为员工福利支出。预付供款在现金退款或未来付款减少的情况下确认为资产。
撕裂
2018年12月4日,受托人与太平洋投资公司签订了一项具有约束力的协议,为RIP的债务提供保险,即所谓的买入。2021年12月,向PIC支付了最终的实收保费,2022年2月24日,PIC的保单被转让给该计划的个人成员,并完成了买断。因此,在2022年,该计划的资产和负债都减少了保单价值(GB
独立精算师根据《国际会计准则19R》的要求,根据精算假设,每半年重新评估RIP的界定权益计划(包括根据买入合约投保的计划)。RIP使用的假设如下所示:
| 2月24日- |
| 12月31日- |
| |
2022 | 2021 | ||||
加权平均百分比 |
|
|
| ||
贴现率 |
| | % | | % |
未来加薪 |
| 不适用 | 不适用 | ||
未来养老金增加 |
| | % | | % |
RPI通货膨胀 |
| | % | | % |
CPI通胀 |
| | % | | % |
F-28
目录表
财务报表附注
续
养老金福利
本会计期间所有集团养恤金计划的固定收益负债净额变动情况如下:
|
| 公平,公平 |
|
|
| 公平,公平 |
| |||||
现在时 | 价值评估: | 现在时 | 价值评估: | |||||||||
价值评估: | 计划: | 价值评估: | 计划: | |||||||||
义务: | 资产: | 总计: | 义务: | 资产: | 总计: | |||||||
2022 | 2022 | 2022 | 2021 | 2021 | 2021 | |||||||
£m | £m | £m | £m | £m | £m | |||||||
在1月1日 |
| ( |
| |
| ( |
| ( |
| |
| ( |
当前服务成本1 |
| ( |
| — |
| ( |
| ( |
| — |
| ( |
过去的服务成本1 |
| ( |
| — |
| ( |
| |
| — |
| |
沉降收益 |
| |
| — |
| |
| |
| ( |
| |
RIPS年金保单的转让(买断) | | ( | — | — | — | — | ||||||
行政管理费用1 |
| |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| — |
固定收益债务/资产的利息1 |
| ( |
| |
| — |
| ( |
| |
| — |
汇兑差额 |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
养老金收入/(支出)总额 |
| |
| ( |
| — |
| |
| ( |
| |
重新测量: |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
- 计划资产的重新计量损益 |
| — |
| ( |
| ( |
| — |
| ( |
| ( |
- 债务重计量收益/(损失)2 |
| |
| — |
| |
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| — |
| |
投稿: |
|
|
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|
|
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- 雇主 |
| ( |
| — |
| ( |
| ( |
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- 福利支付 |
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| ( |
| |
| |
| ( |
| |
- 退还盈余 |
| — |
| ( |
| ( |
| — |
| — |
| — |
12月31日 |
| ( |
| |
| ( |
| ( |
| |
| ( |
退休福利义务计划3 |
| ( |
| |
| ( |
| ( |
| |
| ( |
退休福利资产计划4 |
| ( |
| |
| |
| ( |
| |
| |
1. | 服务成本和管理费用计入运营费用,利息成本和计划资产收益率计入财务成本和财务收入。 |
2. | 英国RIPs的精算变动包括因英国人口假设的变化而产生的重新计量收益 |
3. | 义务福利计划包括位于泰国、英国、马提尼克岛、特立尼达和多巴哥、挪威、南非、德国、奥地利、法国、意大利、韩国、菲律宾、印度、香港和沙特阿拉伯的计划。 |
4. | 资产状况的福利计划包括位于澳大利亚、巴巴多斯和爱尔兰的计划。 |
上表中包含的是与英国RIP相关的净定义收益盈余
预计2023年应支付给固定收益养老金计划的缴费总额将低于GB
F-29
目录表
财务报表附注
续
计划资产在资产负债表日的公允价值分析如下:
| 2022 |
| 2021 | |
£m | £m | |||
股权工具 |
| |
| |
债务工具 - 未报价 |
| |
| |
保险单 |
| — |
| |
其他 |
| |
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计划总资产 |
| |
| |
在可能的情况下,资产的公允价值为报价(例如上市股权、主权债务和公司债券)。在其他情况下,基金经理提供的市场价值是根据国际财务报告准则第13号公允价值计量使用的:
● | 未报价的债务工具(二级); |
● | 利率和通货膨胀率对冲工具(第2级);以及 |
● | 集合投资基金(三级)。 |
其他重要资产是根据可观察到的市场投入进行估值的。保险单按相关债务的现值计价。其他资产主要由现金组成。
综合全面收益表确认的累计精算收益为GB
A11.以股份为基础的支付
基于股份的薪酬
集团经营
绩效分享计划
该公司于2006年为全球高级管理人员推出了以股份为基础的绩效计划。该计划的主要特点如下:
● | 对于2020年的奖项, |
● | 2021年颁发的奖项, |
● | 2022年颁发的奖项, |
F-30
目录表
财务报表附注
续
● | 在归属期间支付的股息的价值是根据最终以额外股份的形式归属的股份数量支付的。对于零成本选择的奖励,这是授予和行使之间的股息价值。 |
上一年度与股权结算股份支付计划有关的总费用净额为GB
活跃的股票期权计划中的股票数量汇总如下:
未偿还的股票和期权 | 股票期权是可以行使的 | |||||||||||||||||||||
股票 | ||||||||||||||||||||||
方案 | 股票 | 股票 | 股票 | 杰出的 | 股票 | 股票 | 股票 | 股票 | 股票 | |||||||||||||
年 | 利息为 | 获奖 | 已失效 | 既得 | 在… | 可在以下位置行使 | 既得 | 已锻炼 | 已失效 | 可在以下位置行使 | ||||||||||||
的 | 归属 | 1月1日 | 在.期间 | 在.期间 | 在.期间 | 12月31日 | 1月1日 | 在.期间 | 在.期间 | 在.期间 | 12月31日 | |||||||||||
格兰特 |
| 年 |
| 2022 |
| 2022 |
| 2022 |
| 2022 |
| 2022 |
| 2022 |
| 2022 |
| 2022 |
| 2022 |
| 2022 |
2012 | 2015 | — | — | — | — | — | | — | ( | ( | — | |||||||||||
2013 | 2016 | — | | — | ( | — | | | ( | — | | |||||||||||
2014 | 2017 | — | | — | ( | — | | | ( | ( | | |||||||||||
2015 | 2018 | — | | — | ( | — | | | ( | — | | |||||||||||
2016 | 2019 | — | | — | ( | — | | | ( | ( | | |||||||||||
2017 | 2020 | — | | — | ( | — | | | ( | ( | | |||||||||||
2018 | 2021 | | | ( | ( | | | | ( | ( | | |||||||||||
2019 | 2022 | | | ( | ( | | — | | ( | ( | | |||||||||||
2020 |
| 2023 |
| |
| — |
| ( |
| — |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
2021 | 2024 | | — | ( | — | | — | — | — | — | — | |||||||||||
2022 |
| 2025 |
| — |
| |
| ( |
| — |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
未偿还认购权 | 可行使的购股权 | |||||||||||||||||||||
股票 | ||||||||||||||||||||||
方案 | 股票 | 股票 | 股票 | 杰出的 | 股票 | 股票 | 股票 | 股票 | 股票 | |||||||||||||
年 | 利息为 | 获奖 | 已失效 | 既得 | 在… | 可在以下位置行使 | 既得 | 已锻炼 | 已失效 | 可在以下位置行使 | ||||||||||||
的 | 归属 | 1月1日 | 在.期间 | 在.期间 | 在.期间 | 12月31日 | 1月1日 | 在.期间 | 在.期间 | 在.期间 | 12月31日 | |||||||||||
格兰特 |
| 年 |
| 2021 |
| 2021 |
| 2021 |
| 2021 |
| 2021 |
| 2021 |
| 2021 |
| 2021 |
| 2021 |
| 2021 |
2012 |
| 2015 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
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| — |
| ( |
| — |
| |
2013 |
| 2016 |
| — |
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| — |
| ( |
| — |
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| |
| ( |
| — |
| |
2014 |
| 2017 |
| — |
| |
| — |
| ( |
| — |
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| ( |
| — |
| |
2015 |
| 2018 |
| — |
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| — |
| ( |
| — |
| |
| |
| ( |
| — |
| |
2016 |
| 2019 |
| — |
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| ( |
| ( |
| — |
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| ( |
| ( |
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2017 |
| 2020 |
| — |
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| ( |
| ( |
| — |
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| |
| ( |
| ( |
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2018 |
| 2021 |
| |
| |
| ( |
| ( |
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| — |
| |
| ( |
| — |
| |
2019 |
| 2022 |
| |
| |
| ( |
| — |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
2020 |
| 2023 |
| |
| |
| ( |
| — |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
2021 |
| 2024 |
| — |
| |
| ( |
| — |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
根据业绩分享计划作出的2022年奖励的公允价值根据外部薪酬顾问编制的蒙特卡罗模型得出的价值计入归属期间的损益表。这是一种封闭形式的解决方案,它考虑了股价表现与满足TSR表现条件的可能性之间的相关性。对于2022年3月授予的股票,该模型的重要投入是股价
2022年期间授予的奖励的公允价值为GB
除业绩分享计划外,还转移了Terminix的现有长期激励计划,这些计划在整个期间支出共计1 GB
F-31
目录表
财务报表附注
续
A12。企业所得税支出
该期间的所得税支出包括当期税和递延税。当期税项支出是指本年度应纳税利润的应付金额和与前几年相关的任何调整。应税利润不同于会计利润,因为某些收入或支出项目不应纳税或可扣除,或可能在不同的会计期间应纳税或应扣除。现行所得税按本集团附属公司及联营公司经营及产生应课税收入的国家于结算日颁布或实质颁布的税法计算。
递延税项是一项会计调整,以计提因会计基础和课税基础不同而预期在未来产生的税项。递延税项乃根据于资产负债表日实施或实质实施的税率,采用预期于时间差额倒转时适用的税率厘定。税项于损益表确认,但与其他全面收益或权益确认的项目有关者除外。在这种情况下,该税项也在适当的其他全面收益或权益中确认。
本年度收费情况分析:
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 | |
£m |
| £m |
| £m | ||
英国公司税为 |
| |
| |
| |
海外征税 |
| |
| |
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对以前各期间的调整 |
| |
| ( |
| ( |
当期税额总额 |
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递延税金(抵免)/费用 |
| ( |
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| ( |
关于前几个期间的递延税金调整 |
| ( |
| ( |
| ( |
递延税金总额 |
| ( |
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| ( |
所得税总支出 |
| |
| |
| |
本集团除税前溢利的税项与按适用于合并公司溢利之加权平均税率计算的理论金额不同如下:
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 | |
£m | £m | £m | ||||
税前利润 |
| |
| |
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按适用于各自国家利润的国内税率计算的税款 |
| |
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对以前各期间的调整 |
| ( |
| ( |
| ( |
为纳税目的不能扣除的费用 - 一次性和调整项目1 |
| |
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| — |
为纳税目的不能扣除的费用 - 其他 |
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无须缴税的收入 |
| ( |
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商誉减值 |
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| — |
| |
无形资产的商誉扣除和重估 |
| — |
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利用以前未确认的税项损失 |
| — |
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| ( |
亏损时确认的递延税金 |
| ( |
| ( |
| ( |
税率变化对递延纳税的影响 |
| ( |
| ( |
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未确认递延税项资产的已动用准备金 |
| ( |
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| ( |
海外预扣税遭受重创 |
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地方营业税 |
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外汇差额 |
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美国节拍责任 |
| — |
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其他 |
| ( |
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| — |
税费总额 |
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1.一次性和调整项目在附注A7中披露。
F-32
目录表
财务报表附注
续
集团于2022年公布的税前溢利的有效税率(ETR)为
本集团的税项支出及预期应课税溢利将受全球组合及溢利水平、未来税率及其他税务法例的变动、外汇汇率、动用并无确认递延税项资产的结转税项亏损、与各税务机关解决未决问题、收购及出售等因素影响。
2021年期间,经合组织公布了适用于大型跨国集团的全球最低有效税率为15%的框架。英国财政部已经公布了立法草案,以实施2023年12月31日或之后开始的会计期间的“第二支柱”规则。专家组正在审查这些尚未实质性颁布的规则草案,以了解任何潜在的影响。
A GB的税收抵免
A13。*当期纳税义务
税务负债被归类为流动负债,除非有权在资产负债表日之后至少推迟一年支付该负债。于二零二二年十二月三十一日,由于并无法律上可强制执行的权利延迟付款超过12个月,本集团的所有税务责任均被分类为现行税项。
当期税项资产及负债只有在有法律上可强制执行的权利以抵销资产及负债,并有意按净额结算或同时变现资产及清偿负债时才予以抵销。
在会计准则要求的情况下,管理层根据预期应向税务机关支付的金额为不确定的税务头寸建立拨备。本集团目前的税项负债反映管理层对未来将清缴的公司税额的最佳估计。
本集团须在多个司法管辖区缴纳所得税。在与相关税务机关达成决议或该问题因时间限制而无法确定最终纳税义务的情况下,与确定其纳税义务有关的各种不确定因素。问题可能需要多年的时间才能解决,因此管理层必须对可能的结果做出假设。在决定设立不确定税收条款是否合适时,每个国家和地区的税收风险都是单独考虑的。如认为风险有关连,本集团将在适当情况下综合考虑税务处理。
对不确定税务状况的评估是基于管理层对相关税务规则和已裁决案件的解释、获得的外部咨询、诉讼时效以及与税务机关的谈判状况和过去的经验。在评估是否需要一项规定时,假定税务机关充分了解适用于每个问题的事实和情况。
税收拨备可以在几年内建立起来,但在决议的最后一年,这些条款可能会有调整,这可能会对特定一年的税费产生实质性的积极或消极影响。一个重大问题的解决也可能对任何一年的应缴现金税额产生实质性影响。在确定世界范围内的所得税拨备,特别是与集团内商品和服务的定价以及债务融资有关的拨备时,需要作出判断。
大部分税务拨备涉及本集团在全球司法管辖区面临多项风险的转让定价风险,并须接受其营运地区税务机关的审计。这些税务审计的结果不确定,可能需要几年时间才能解决,在某些情况下,这可能取决于诉讼。实际结果可能与管理层的估计不同,但在每个报告期都会根据可获得的最新信息进行更新。
F-33
目录表
财务报表附注
续
不确定税拨备总额(包括利息)为GB
上一年缴纳的现金税额为GB
A14.*递延所得税
递延所得税是根据综合财务报表中资产和负债的计税基准与其账面金额之间产生的暂时性差异而计提的。以下暂时性差异不包括在内:商誉的初步确认;在交易时不影响会计或应课税损益的业务合并以外的交易中的资产或负债的初始确认;以及与子公司投资相关的差异,在可预见的未来可能不会逆转。递延所得税金额是根据资产负债表日已颁布(或实质颁布)的税率(及法律)厘定,预期将于相关递延所得税资产变现或清偿递延所得税负债时适用。递延税金余额不会贴现。
当时间差异涉及同一税务机关向属于税务合并一部分的一个或多个不同实体征收所得税,并且有意按净额结算时,递延税项资产与负债相互抵销。
递延所得税资产的确认须符合未来可能有应课税溢利的情况,以抵销暂时性的差额。于每个资产负债表日确认的递延税项资产金额已作出调整,以反映管理层对未来应课税溢利评估的变化。在确认有关亏损的递延税项资产时,管理层已估计未来应课税溢利的数量,并对未来溢利应用风险加权以反映不确定因素。
递延所得税账户的变动情况如下:
| 2022 |
| 2021 | |
£m | £m | |||
在1月1日 |
| ( |
| ( |
汇兑差异 |
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收购公司和企业 |
| ( |
| ( |
记入损益表 |
| |
| ( |
计入其他全面收益 | | — | ||
记入股权 |
| ( |
| |
12月31日 |
| ( |
| ( |
递延税项已在资产负债表中列报如下: |
|
|
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|
非流动资产内的递延税项资产 |
| |
| |
非流动负债内的递延税项负债 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
F-34
目录表
财务报表附注
续
年度末递延税项资产和负债的主要组成部分及其在年度内的变化(不考虑同一税收管辖区内余额的抵销)如下:
| 客户 |
| 加速 |
|
|
|
|
|
| |||||||
列表/ | 税费 | 国际财务报告准则15 | 税收 | 以股份为基础 | ||||||||||||
无形资产 | 折旧 | 条文 | 合同 | 损失 | 付款 | 其他1 | 总计 | |||||||||
£m | £m | £m | £m | £m | £m | £m | £m | |||||||||
在2021年1月1日 | | | ( | | ( | ( | | | ||||||||
汇兑差异 |
| — |
| ( |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
在损益表中确认 |
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| ( |
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在权益中确认 |
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| ( |
| — |
| ( |
在企业合并中被收购 |
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| — |
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在2021年12月31日 |
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| ( |
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| ( |
| ( |
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在2022年1月1日 |
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| ( |
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| ( |
| ( |
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| |
汇兑差异 | ( | — | | ( | — | — | ( | ( | ||||||||
在损益表中确认 | ( | ( | ( | | ( | ( | ( | ( | ||||||||
在其他全面收益中确认 |
| — | — | — | — | ( | — | ( | ( | |||||||
在权益中确认 |
| — | — | — | — | — | | — | | |||||||
在企业合并中被收购 |
| | | ( | | ( | — | — | | |||||||
在2022年12月31日 |
| | | ( | | ( | ( | — | |
1. | 其他递延税项资产/负债包括退休福利和附属公司的未汇出收益。 |
英国公司税率将从
GB递延税金资产
此外,集团有英国资本亏损结转至GB
从子公司获得的股息在很大程度上可以免除英国的税收,但可能需要缴纳股息预扣或子公司运营所在海外税务管辖区征收的其他税款。GB的递延税金负债
F-35
目录表
财务报表附注
续
B.投资
B1.业务合并
所有业务合并均根据国际财务报告准则第3号业务合并采用购买法(收购会计法)入账。企业合并成本为合并方所给予的资产、所产生或承担的负债以及发行的权益工具在交换日的公允价值的总和。业务合并成本于收购日期透过按公平值确认被收购方符合确认标准的可识别资产、负债及或然负债进行分配。购买价超出可识别资产及负债公平值之任何差额确认为商誉。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
倘无形资产符合国际会计准则第38号无形资产的定义,则确认无形资产。收购产生之无形资产为商誉、客户名单及品牌。商誉指合并相关业务预期产生的协同效应、劳动力及其他利益。客户名单及品牌采用收入法按收购日期之公平值确认,当中涉及使用包括客户终止率、利润率、贡献资产费用及贴现率等假设。
于收购日期,递延及或然代价指其公平值,计量期后之其后变动于综合损益表确认。业务合并直接应占成本于产生时自收益表扣除,并呈列为一次性及调整项目。
年内,本集团收购
国际财务报告准则第3号“业务合并”所规定的披露,就被视为重大的个别收购单独提供,而就个别不重大的收购汇总提供。倘收购对本集团收入及经调整经营溢利计量(按年计算)之影响大于
收购Terminix Global Holdings,Inc.
10月12日,集团收购
Terminix股东有权获得的总对价约为$
购买对价的公允价值为GB
F-36
目录表
财务报表附注
续
GB借入和借入
GB获得的商誉
归因于收购的无形资产的公允价值为GB
贸易和其他应收账款的估计公允价值为GB。
本集团于收购时并无确认任何或有负债;并无因公允价值不能可靠计量而未能确认。
与收购Terminix Global Holdings,Inc.相关的成本确认为支出,金额为GB
自收购之日起至2022年12月31日,本次收购贡献了GB
完成后,所有未归属Terminix员工股票奖励均转换为高于Rentokil初始美国存托凭证的股票奖励,该等初始美国存托凭证继续具有并须受紧接完成前相应Terminix奖励所适用的相同条款及条件所规限。
所有收购的商誉指预期将被收购业务整合至本集团将带来的协同效应及其他好处,例如提高路线密度、扩大使用同类最佳数码工具及后台协同效应。年内购入的商誉及净资产的公允价值详情如下:
|
| 单独地 | ||||||
Terminix全球 | 非物质的 | |||||||
控股公司 | 收购 | 总计 | ||||||
2022 | 2022 | 2022 | 2021 | |||||
£m | £m | £m | £m | |||||
购买注意事项 |
|
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– |
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| | | | ||
– |
| — |
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–1 | | — | | — | ||||
购买总对价 |
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购入净资产的公允价值 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||
本年度收购产生的商誉 |
| |
| | | | ||
预期可扣税的商誉 | — | | | |
1.能多洁Initial plc发行给股东的股权
F-37
目录表
财务报表附注
续
递延代价为英镑
暂定公允价值1 上一年度因收购而产生的资产和负债比率如下:
|
| 单独地 | ||||||
Terminix Global | 非物质的 | |||||||
控股公司 | 收购 | 总计 | ||||||
2022 | 2022 | 2022 | 2021 | |||||
£m | £m | £m | £m | |||||
非流动资产 |
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- 无形资产2 |
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- 物业、厂房和设备3 |
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- 其他非流动资产 |
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流动资产4 |
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流动负债5 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||
非流动负债6 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||
取得的净资产 |
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| | | |
1. | 暂定公平值将于2023年财务报表中最终确定。由于收购会计处理尚未最终确定,主要由于多项收购接近年底,故公平值为暂定值。 |
2. | 包括GB |
3. | 包括GB |
4. | 包括收购的现金£ |
5. | 包括贸易及其他应付款项英镑 |
6. | 包括GB |
年内,对上一年度收购的暂定公允价值进行了以下调整:减少流动资产的公允价值
F-38
目录表
财务报表附注
续
当前和过去收购的现金流出情况如下:
| 单独地 |
| ||||||
Terminix Global | 非物质的 | |||||||
控股公司 | 收购 | 总计 | ||||||
2022 | 2022 | 2022 |
| 2021 | ||||
£m | £m | £m | £m | |||||
购买总对价 |
| | | |
| | ||
股权 | ( | — | ( | — | ||||
在未来期间应支付的代价 |
| — | ( | ( |
| ( | ||
购买代价以现金支付 |
| | | |
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被收购公司和企业的现金和现金等价物 |
| ( | ( | ( |
| ( | ||
本期收购的现金流出 |
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已付递延代价 |
| — | | |
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当前和过去收购的现金流出 |
| | | |
| |
自收购之日起至2022年12月31日,这些收购(包括Terminix)贡献了GB
如果收购发生在2022年1月1日,合并后集团的收入和营业利润将达到GB
F-39
目录表
财务报表附注
续
B2.无形资产
无形资产按成本减去累计摊销及累计减值亏损(如适用)列账。
无形资产细目如下:
客户 | 无限期--活着 | 其他 | 产品 | 电脑 | ||||||||||
商誉 | 列表 | 品牌 | 无形资产 | 发展 | 软件 | 总计 | ||||||||
| £m |
| £m |
| £m |
| £m |
| £m |
| £m |
| £m | |
成本 | ||||||||||||||
在2021年1月1日 |
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汇兑差异 |
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解雇/退休 |
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收购公司和企业1 |
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恶性通货膨胀调整 |
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在2021年12月31日 |
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在2022年1月1日 |
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汇兑差异 |
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加法 |
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解雇/退休 |
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收购公司和企业1 |
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恶性通货膨胀调整 |
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公司及业务的处置 |
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在2022年12月31日 |
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累计摊销和减值 |
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在2021年1月1日 |
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汇兑差异 |
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解雇/退休 |
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减值费用 |
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摊销费用 |
| — |
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| ( |
| ( |
| ( |
在2021年12月31日 |
| ( |
| ( |
| — |
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| ( |
在2022年1月1日 |
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| ( |
汇兑差异 |
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| ( |
| — |
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| ( |
| ( |
解雇/退休 |
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| — |
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恶性通货膨胀调整 | — | ( | — | — | — | — | ( | |||||||
减值费用 |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
摊销费用 |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
在2022年12月31日 |
| ( |
| ( |
| — |
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| ( |
| ( |
| ( |
账面净值 |
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在2021年1月1日 |
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在2021年12月31日 |
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在2022年12月31日 |
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1. | 包括当年对GB的收购 |
F-40
目录表
财务报表附注
续
无形资产的主要类别如下:
无形资产--有限的使用寿命
使用年限有限的无形资产最初按成本或公允价值计量,并在其可用经济年限内按直线法摊销,并按年度审核。当事件或环境变化显示资产的账面金额可能超过其可收回金额时,将对这些资产进行减值审查。通过业务合并获得的无形资产的公允价值是通过按本集团经风险调整的加权平均资本成本对该资产将产生的预期未来现金流量进行贴现来确定的。无形资产的剩余价值假设为国标。
无形资产的估计可用经济寿命如下:
客户名单: |
| |
其他无形资产: | ||
产品开发: | ||
计算机软件: |
以下是使用寿命有限的无形资产的主要类别:
(A)客户名单
客户名单是作为业务合并的一部分获得的。内部生成的客户列表不会带来任何价值。
(B)其他无形资产
其他无形资产包括使用寿命有限的品牌和知识产权。品牌被收购是企业合并的一部分。由于内部发展、维护及更新品牌所产生的开支于所产生的期间内确认为开支,因此并无价值归属于内部产生的品牌。知识产权成本是在获取和维护专利和许可证时产生的。只有在成本能够可靠计量的情况下,才会确认这些成本,并且预计它们将产生超过其成本的一年以上的经济效益。
(C)产品开发
只有在成本能够可靠计量的情况下,设计和测试新产品或改进产品所产生的成本才被确认为无形资产,而且考虑到项目的商业和技术可行性,该项目很可能会取得成功。资本化产品开发支出以成本减去累计摊销计量。
其他开发支出和所有研究支出被确认为已发生的费用,金额为GB
确认为费用的开发成本不会在随后的期间重新分类为资产。已资本化的开发成本从产品上市之日起摊销。
(D)安装计算机软件
与生产由本集团控制的可识别及独特的软件产品直接相关的成本(包括员工成本及外部软件开发成本),如预期可产生超过其成本的一年以上经济效益,则确认为无形资产。所购买的计算机软件最初是根据购买和投入使用所产生的成本确认的。
与维护计算机软件相关的成本在发生期间确认为费用。
F-41
目录表
财务报表附注
续
无形资产--无限期的使用寿命
(A)商誉
商誉指收购成本超过本集团于收购日所占被收购业务的可确认资产净值的公允价值。它被确认为无形资产。收购联营公司所产生的商誉计入联营公司的投资。
(B)使用寿命不确定的品牌
具有无限使用寿命的品牌是作为企业合并的一部分被收购的。由于内部发展、维护及更新品牌所产生的开支于所产生的期间内确认为开支,因此并无价值归属于内部产生的品牌。
Terminix US和Terminix International品牌被认为具有无限期的使用寿命,因为它们在美国的悠久历史(成立于1927年),以及在美国历史上的大部分时间和现在的国际上拥有强大的品牌资产。本集团计划继续支持及投资Terminix品牌,并控制所有支持相关业务的相关资产,因此认为该等品牌持续产生现金净流入的期间并无可预见的限制。
商誉和使用年限不确定的品牌每年进行减值测试,并按成本减去累计减值损失列账。就减值测试而言,商誉按营运国家/地区及须申报的业务单位分配予现金产生单位(CGU)。与前几个时期相比,确定CGU的方式没有改变。新获得的实体可能是单个CGU,直到它们可以被集成。出售实体的损益包括与出售实体有关的商誉账面值。
CGU的可收回金额是根据现金流量预测和公允价值减去销售成本中使用价值计算的较高者来确定的。第一年的现金流预测是根据管理层批准的财务预算编制的,这些预算是作为集团正常规划程序的一部分编制的。未来两年至五年的现金流使用管理层对收入增长和运营利润率的预期,这是基于过去的经验和对每个CGU未来业绩和盈利能力的预期。五年后的现金流是使用估计的长期增长率(LTGR)外推的。
减值审查模型中包含的现金流预测包括管理层对气候变化影响的看法,包括与气候变化影响相关的成本,以及本集团承诺到2040年实现净零的未来成本,以及遵守当前法律要求的成本。为履行这些承诺而可能增加的成本,减去可能产生的任何好处,预计不会是实质性的,因此在2022年期间不会造成减值。
按地区划分的商誉细目如下:
| 2022 |
| 2021 | |
£m | £m | |||
北美1 |
| |
| |
欧洲(包括LATAM) |
| |
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英国和撒哈拉以南非洲 |
| |
| |
亚洲和MENAT |
| |
| |
太平洋 |
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| |
总计 |
| |
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1. | 包括GB |
F-42
目录表
财务报表附注
续
商誉和使用寿命不确定的品牌的减值测试
就印度、黎巴嫩、阿根廷及美国Terminix现金产生单位及年内任何新收购而言,已采用公平值减销售成本法以支持商誉及无限可使用年期品牌之账面值。年内,本集团确认减值总额为英镑。
就于二零二二年十月收购的美国Terminix现金产生单位而言,管理层已对收购后的财务表现进行审阅,并得出结论认为现金产生单位的公平值并无减少。
个别现金产生单位就使用价值计算所用之主要假设为:
| 2022年长期 |
| 2022年税前 |
| 2021年长期 |
| 2021年税前 |
| |
增速1 | 贴现率 | 增速1 | 贴现率 |
| |||||
北美2 |
| % | % | % | % | ||||
欧洲(包括LATAM) |
| % | % | % | % | ||||
英国和撒哈拉以南非洲 |
| % | % | % | % | ||||
亚洲和MENAT |
| % | % | % | % | ||||
太平洋 |
| % | % | % | % |
1. | 资料来源:imf. org。 |
2. | 美国虫害防治现金产生单位使用的主要假设为长期增长率为 |
个别现金产生单位使用的增长率乃根据业务经营所在的相关行业及国家的预测长期增长率计算。它们不超过该行业或国家的长期平均增长率。税前贴现率乃内部计算各类别及国家之加权平均资本成本。
B3.房及设备
物业、厂房及设备乃按历史成本减折旧列账,惟永久业权土地及在建资产则不予折旧。历史成本包括收购该等项目直接应占之开支。
F-43
目录表
财务报表附注
续
物业、厂房及设备的明细如下:
|
| 服务 |
|
| 车辆 |
| ||||
土地和 | 合同 | 其他工厂 | 和办公室 | |||||||
建筑 | 装备 | 和设备 | 装备 | 总计 | ||||||
£m | £m | £m | £m | £m | ||||||
成本 |
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在2021年1月1日 |
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汇兑差异 |
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| ( |
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加法 |
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处置 |
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收购公司和企业1 |
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根据IFRS 16 ROU资产重新分类2 |
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| — |
| — |
| |
| |
在2021年12月31日 |
| |
| |
| |
| |
| |
在2022年1月1日 |
| |
| |
| |
| |
| |
汇兑差异 |
| |
| |
| |
| |
| |
加法 |
| |
| |
| |
| |
| |
处置 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
收购公司和企业1 |
| |
| |
| |
| |
| |
根据IFRS 16 ROU资产重新分类2 |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
在2022年12月31日 |
| |
| |
| |
| |
| |
累计折旧和减值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
在2021年1月1日 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
汇兑差异 |
| |
| |
| |
| |
| |
处置 |
| |
| |
| |
| |
| |
折旧费 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
在2021年12月31日 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
在2022年1月1日 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
汇兑差异 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
处置 |
| |
| |
| |
| |
| |
减值费用 | ( | — | — | — | ( | |||||
折旧费 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
在2022年12月31日 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
账面净值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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在2021年1月1日 |
| |
| |
| |
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在2021年12月31日 |
| |
| |
| |
| |
| |
在2022年12月31日 |
| |
| |
| |
| |
| |
1. | 包括当年对GB的收购 |
2. | 某些租赁资产在租赁期结束时成为自有资产,因此从净资产中重新分类(附注:B4)。 |
F-44
目录表
财务报表附注
续
使用直线法计算资产折旧,将其成本与其剩余价值之间的差额在其估计使用年限内分摊如下:
永久保有建筑: |
| |
租赁改进: | 租期或预计使用年限较短 | |
车辆: | ||
厂房和设备(包括服务合同设备): | ||
办公设备、家具和配件: |
资产的剩余价值和使用年限每年进行审查,并在必要时进行修订。当事件或环境变化显示固定资产的账面金额可能超过其可收回金额时,固定资产将被审查减值。有一个Gb
当资产出售时,出售所得款项与账面净值之间的收益或亏损于收益表确认。
服务合约设备类别指本集团向客户提供合约服务所使用的资产组合。土地及楼宇主要包括办公室及仓库。
B4.租赁
本集团租赁土地及楼宇、车辆及其他设备。租赁期根据租赁资产及当地惯例而有所不同。本集团的部分租赁附带延期及终止选择权。续租选择权及终止租赁选择权仅于合理确定将会行使时计入租赁负债的计算。需要作出判断以确定确定性的程度。
本集团已承诺但尚未开始的租赁价值并不重大。
F-45
目录表
财务报表附注
续
使用权资产明细如下:
| 土地和土地 |
|
|
| 其他 |
|
| |
建筑 | 车辆 | 装备 | 总计 | |||||
£m | £m | £m | £m | |||||
账面净值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
在2021年1月1日 |
| |
| |
| |
| |
汇兑差异 |
| ( |
| ( |
| — |
| ( |
加法 |
| |
| |
| |
| |
处置 |
| ( |
| ( |
| — |
| ( |
收购公司和企业1 |
| |
| |
| — |
| |
折旧费 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
重新分类为不动产、厂场和设备2 |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
在2021年12月31日 |
| |
| |
| |
| |
在2022年1月1日 |
| |
| |
| |
| |
汇兑差异 |
| — |
| |
| — |
| |
加法 |
| |
| |
| — |
| |
收购公司和企业1 |
| |
| |
| — |
| |
减值费用3 |
| ( |
| — |
| — |
| ( |
折旧费 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
重新分类为不动产、厂场和设备2 |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
在2022年12月31日 |
| |
| |
| |
| |
1. | 包括当年对GB的收购 |
2. | 若干租赁资产于租赁期结束时成为自有资产,因此重新分类为物业、厂房及设备(附注B3)。 |
3. | 减值与关闭位于美国的剩余物业有关。减值使用权资产的可收回金额为英镑 |
本集团租赁负债分析如下:
| 2022 |
| 2021 | |
£m | £m | |||
在1月1日 |
| |
| |
汇兑差异 |
| ( |
| ( |
租赁费 |
| ( |
| ( |
利息 |
| |
| |
加法 |
| |
| |
收购公司和企业 |
| |
| |
12月31日 |
| |
| |
分析如下: | ||||
非当前 |
| |
| |
当前 |
| |
| |
总计 |
| |
| |
F-46
目录表
财务报表附注
续
按币种分析的租赁负债:
| 2022 |
| 2021 | |
| £m |
| £m | |
英镑,英镑 |
| |
| |
欧元 |
| |
| |
美元 |
| |
| |
其他货币 |
| |
| |
12月31日 |
| |
| |
租赁债务的应付方式如下:
| 2022 |
| 2021 | |
£m | £m | |||
不到一年 |
| |
| |
在一到五年之间 |
| |
| |
五年多 |
| |
| |
未来最低还款额 |
| |
| |
贴现的效果 |
| ( |
| ( |
账面价值 |
| |
| |
以下列出了尚未说明的其他租赁费用:
| 2022 |
| 2021 | |
£m | £m | |||
与短期租约有关的开支 |
| |
| |
与租赁低价值资产有关的费用 |
| |
| |
与可变租赁付款有关的费用 |
| — |
| |
12月31日 |
| |
| |
本集团并无作为出租人的重大安排。
B5.资本承诺
资产负债表日已签约但尚未发生的资本支出如下:
| 2022 |
| 2021 | |
£m | £m | |||
财产、厂房和设备 |
| |
| |
无形资产 |
| |
| |
总计 |
| |
| |
B6.对关联企业的投资
| 2022 |
| 2021 | |
£m | £m | |||
Nippon Calmic Limited |
| |
| |
在个别不具重大性的相联业务中的权益 |
| |
| |
12月31日 |
| |
| |
F-47
目录表
财务报表附注
续
日本卡尔米克公司
Nippon Calmic Ltd为一间于日本之联营企业,本集团于其中拥有
| 2022 |
| 2021 | |
£m | £m | |||
在1月1日 | | | ||
汇兑差异 |
| ( |
| ( |
利润份额1 |
| |
| |
收到的股息 |
| ( |
| ( |
12月31日 |
| |
| |
1. | 应占溢利为扣除税项后的净额 |
| 资产: |
| 负债 |
| 收入 |
| 利润率 |
| 资产: |
| 负债: |
| 收入: |
| 利润 | |
2022 | 2022 | 2022 | 2022 | 2021 | 2021 | 2021 | 2021 | |||||||||
£m | £m | £m | £m | £m | £m | £m | £m | |||||||||
Nippon Calmic Ltd( |
| | ( | | |
| |
| ( |
| |
| |
除上文所披露于联营公司之权益外,本集团亦于若干个别而言并不重大之联营公司拥有权益,并以权益法入账。
| 2022 |
| 2021 | |
£m | £m | |||
在1月1日 | | — | ||
汇兑差异 |
| ( |
| — |
采办 |
| |
| |
利润份额 |
| |
| — |
收到的股息 |
| — |
| — |
12月31日 |
| |
| |
£
C.融资
C1.财务风险管理
集团的中央资金职能部门管理现金,代表集团借款,并以当地货币向集团公司提供融资。财务活动由财务委员会管理,该委员会由首席财务干事担任主席。
本集团面对之主要财务风险载列如下。
(a)流动性风险
本集团致力确保有足够流动资金应付业务需要,并有适当储备应付营运表现欠佳或金融市场混乱的情况。本集团的政策是拥有不受限制的现金和至少£的可用承诺贷款。
F-48
目录表
财务报表附注
续
年内,本集团修订、延长及增加其区域合作框架
本集团以S全球(S&P)投资级信用评级为目标,在中期内发行BBB债券。根据S标准普尔的流动性比率要求,至少为债务到期日提供融资
本集团并无于2023年到期的债务到期。
以下债券:2024年11月到期的4亿欧元,2026年5月到期的5亿欧元和2028年10月到期的6亿欧元;根据集团的欧元中期票据(EMTN)计划发行的债券包含票面利率上升,这增加了
(B)降低信用风险
本集团并无重大集中信贷风险。销售通常是低价值、高容量的,将风险分散在大量客户和地理位置上。本集团已制定政策,确保仅向具有适当信贷记录之客户进行信贷销售。本集团于若干地区经营业务,而该等地区之贸易信贷风险增加,本集团已于该等地区采取适当措施管理其信贷风险。
为保障本集团之流动资产及资金关系,管理层旨在与长期信贷评级至少为A-或其中一间主要信贷评级机构之同等评级之交易对手维持银行关系。在没有银行评级为A-或以上的国家,每月对余额进行监测,并将其保持在最低水平。此外,与所有交易对手持有的资金均受限制。所有风险均受到监测,并每月向财务委员会报告。本集团亦监察其贷款人之信誉,以确保其融资项下之承担可于需要时动用。
于2022年12月31日,本集团拥有的资产总额为:
(c)市场风险
外汇风险
集团的全球业务产生外币利润和现金流。销售和采购通常以交易所在国的货币计价,集团的跨境采购被视为不重要。英镑采购和中央成本意味着外币占集团调整后经营利润的100%以上,
本集团面对的主要外汇风险与换算资产及负债有关,而本集团旨在按其预测外币溢利及现金流量的比例持有以货币计值的债务。外汇衍生工具用于管理超过英镑的外汇风险
F-49
目录表
财务报表附注
续
最重要的外币组是美元和欧元,
于二零二二年十二月三十一日,本集团的债务净额约为
本集团计算假设的外汇对海外子公司的净投资的损益表和外币换算的影响。
利率风险
本集团寻求管理利率风险,以确保其利息费用的合理确定性,同时允许风险敞口的元素与其现金流的可变性相一致。利率风险是通过使用固定利率债务和利率衍生品来管理的,这些债务和利率衍生品事先得到了财政部委员会的批准。该集团的策略是修复至少
一种假设
于二零二二年十二月三十一日,集团已发行未偿还债券,公平市值为GB。
(D)降低资本风险
本集团致力维持一种债务/股权结构,使其能够继续获得广泛的融资来源,并在不存在繁琐的融资条款和条件的情况下,有足够的灵活性来追求出现的商业机会。本集团的政策是保持强大的资本基础,以维持投资者、债权人和市场的信心,并支持本集团的战略。该集团使用S对BBB发行人的评级方法来管理其资本风险。如果评级可能被下调,净债务可以通过减少或暂停股息、并购支出和资本支出来管理。该集团还将考虑筹集额外股本,以保护其BBB评级。
(E)降低国库风险
本集团的财务活动受财务政策所管限,并由董事会每年检讨及批准。国库政策涵盖与管理上述风险有关的所有活动。该政策要求金融工具仅用于管理已知的金融风险,不签订投机性衍生品合约。国库政策要求,财政部必须批准所有银行账户的开立和关闭,资金转移和其他支付只能根据银行的授权进行。
F-50
目录表
财务报表附注
续
为了确保在财务职能中存在适当的控制环境,前台和后台团队的职责被分开。此外,还实施了一些控制措施,以防范潜在的网络安全和其他风险。
C2。净债务
结清净债务包括:
2022 | 2021 | |||||
| 备注 |
| £m |
| £m | |
当前 | ||||||
综合资产负债表中的现金和现金等价物 |
| C3 |
| |
| |
其他投资 |
| C4 |
| |
| |
债务相关衍生工具的公允价值 |
| — |
| | ||
银行和其他短期借款1 |
| ( |
| ( | ||
租赁负债 |
| B4 |
| ( |
| ( |
非当前 | ||||||
债务相关衍生工具的公允价值 |
| ( |
| ( | ||
银行和其他长期借款2 |
| ( |
| ( | ||
租赁负债 |
| B4 |
| ( |
| ( |
净债务总额 |
| ( |
| ( |
1. | 银行和其他短期借款以GB为单位 |
2. | 银行和其他长期借款以GB为单位 |
银行、其他借款和债务相关衍生品的币种划分和现金流如下:
| 2022 |
| 2021 | |
£m | £m | |||
英镑,英镑 |
| |
| |
欧元 |
| |
| |
美元 |
| |
| |
其他货币 |
| |
| |
账面价值 |
| |
| |
衍生工具和利息的公允价值组成部分 |
| |
| |
未贴现价值 |
| |
| |
银行及其他借款未贴现现金流分析: |
|
| ||
不到一年 | | | ||
在一到五年之间 |
| |
| |
五年多 |
| |
| |
未来最低还款额 |
| |
| |
F-51
目录表
财务报表附注
续
现金和现金等价物净变化与净债务的对账:
非现金 | 非现金 | |||||||||||
(公允价值 | (外国) | |||||||||||
变化, | 交易所, | |||||||||||
打开 | 现金 | 应计项目和 | 添加内容 | 结业 | ||||||||
2022 | 流动 | 收购) | 和其他) | 2022 | ||||||||
| 备注 |
| £m |
| £m |
| £m |
| £m |
| £m | |
银行和其他短期借款 | ( | ( | ( | ( | ( | |||||||
银行和其他长期借款 |
| ( |
| ( |
| — |
| ( |
| ( | ||
租赁负债 |
| B4 |
| ( |
| |
| ( |
| ( |
| ( |
其他投资 |
| |
| — |
| — |
| — |
| | ||
债务相关衍生工具的公允价值 |
| ( |
| ( |
| |
| ( |
| ( | ||
总债务 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||
现金及现金等值项目 合并资产负债表 |
| |
| |
| — |
| ( |
| | ||
净债务 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
非现金 | 非现金 | |||||||||||
(公允价值 | (外国) | |||||||||||
变化, | 交换, | |||||||||||
打开 | 现金 | 应计费用及 | 添加内容 | 结业 | ||||||||
2021 | 流动 | 收购) | 和其他) | 2021 | ||||||||
| 备注 |
| £m |
| £m |
| £m |
| £m |
| £m | |
银行和其他短期借款 | ( | | ( | | ( | |||||||
银行和其他长期借款 |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( | ||
租赁负债 |
| B4 |
| ( |
| |
| ( |
| ( |
| ( |
其他投资 |
|
|
| |
| ( |
| — |
| — |
| |
债务相关衍生工具的公允价值 |
|
|
| |
| |
| ( |
| ( |
| ( |
总债务 |
|
|
| ( |
| |
| ( |
| ( |
| ( |
综合资产负债表中的现金和现金等价物 |
|
|
| |
| ( |
| — |
| ( |
| |
净债务 |
|
|
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
债务和衍生工具的汇兑损失达英磅。
借款总额现金增长GB
GB的衍生品现金增长
GB的现金流出
公允价值等于净债务的所有要素的账面价值,债券债务除外,其账面价值为GB
F-52
目录表
财务报表附注
续
本集团经营名义上的汇集安排,根据该安排,同一银行持有的现金结余及透支享有法定抵销权利。下表显示了受可强制执行的净额结算安排约束的金融工具在资产负债表中产生的抵销影响:
金额 | ||||||||||||
毛收入 | 受制于 | |||||||||||
设置的金额 | 净额 | 师傅 | ||||||||||
毛收入 | 在夜总会里 | 在 | 编织成网 | |||||||||
金额 | 资产负债表 | 资产负债表 | 布置 | 净额 | ||||||||
2022 | 2022 | 2022 | 2022 | 2022 | ||||||||
| 备注 |
| £m |
| £m |
| £m |
| £m |
| £m | |
金融资产 | ||||||||||||
现金和现金等价物 |
| C3 |
| |
| — |
| |
| ( |
| |
贸易和其他应收款 |
| A3 |
| |
| — |
| |
| — |
| |
其他金融资产 |
| C4 |
| |
| — |
| |
| — |
| |
衍生金融工具 |
| C6 |
| |
| — |
| |
| ( |
| — |
总计 |
|
|
| |
| — |
| |
| ( |
| |
金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
贸易和其他应付款 |
| A5 |
| ( |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
借款 |
| C2 |
| ( |
| — |
| ( |
| |
| ( |
租赁负债 |
| B4 |
| ( |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
衍生金融工具 |
| C6 |
| ( |
| — |
| ( |
| |
| ( |
总计 |
|
|
| ( |
| — |
| ( |
| |
| ( |
毛收入 | 金额 | |||||||||||
设置的金额 | 受制于 | |||||||||||
在夜总会里 | 净额 | 师傅 | ||||||||||
毛收入 | 平衡 | 在 | 编织成网 | |||||||||
金额 | 板材 | 资产负债表 | 布置 | 净额 | ||||||||
2021 | 2021 | 2021 | 2021 | 2021 | ||||||||
| 备注 |
| £m |
| £m |
| £m |
| £m |
| £m | |
金融资产 | ||||||||||||
现金和现金等价物 |
| C3 |
| |
| — |
| |
| ( |
| |
贸易和其他应收款1 |
| A3 |
| |
| — |
| |
| — |
| |
其他金融资产 |
| C4 |
| |
| — |
| |
| — |
| |
衍生金融工具 |
| C6 |
| |
| — |
| |
| ( |
| |
总计 |
| |
| — |
| |
| ( |
| | ||
金融负债 | ||||||||||||
贸易和其他应付款2 |
| A5 |
| ( |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
借款 |
| C2 |
| ( |
| — |
| ( |
| |
| ( |
租赁负债 |
| B4 |
| ( |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
衍生金融工具 |
| C6 |
| ( |
| — |
| ( |
| |
| ( |
总计 |
| ( |
| — |
| ( |
| |
| ( |
1. | 贸易及其他应收款项已于二零二一年重列,原因为作出更正以撇除预付款项英镑 |
2. | 贸易及其他应付款项已于2021年重列,原因为作出更正以撇除社会保障及其他税项英镑 |
F-53
目录表
财务报表附注
续
C3.现金及现金等价物
现金及现金等价物包括手头现金、短期银行存款及原到期日为三个月或以下(且价值变动不大)的其他短期高流动性投资。于现金流量表内,现金及现金等值项目乃扣除银行透支后列示。银行透支于资产负债表内流动负债之借贷内列示。
银行存款和手头现金包括:
银行存款和手头现金还包括英镑
公平值等于所有现金及现金等价物的账面值。
总金额 | 总金额 | |||
2022 | 2021 | |||
| £m |
| £m | |
银行现金和手头现金 | | | ||
货币市场基金 | | | ||
银行短期存款 | | | ||
综合资产负债表中的现金和现金等价物 | | | ||
银行透支 | ( | ( | ||
合并现金流量表中的现金和现金等价物 | |
| |
在实际可行的情况下,现金结余将集中持有,并首先用于偿还本集团银行贷款项下的借款,然后存入存款。
C4其他投资
年末持有的其他投资主要包括投资于一家位于开曼群岛的合资企业的非上市股份,以及自存入存款之日起计三个月以上到期的定期存款。所得的加权平均实际利率为
金融资产以下列货币计价:
| 2022 |
| 2021 | |
| £m |
| £m | |
英镑,英镑 | | | ||
其他 |
| |
| — |
| |
| | |
分析如下: |
|
|
|
|
当前部分 |
| |
| |
非流动部分 |
| |
| — |
| |
| |
F-54
目录表
财务报表附注
续
C5。衍生金融工具
衍生金融工具和套期保值活动的会计
衍生工具最初于订立衍生工具合约当日按公允价值确认,其后按其于资产负债表日的公允价值重新计量。确认由此产生的损益的方法取决于衍生品是否被指定为套期保值工具,如果是,则取决于被套期保值项目的性质。在交易开始时,本集团记录套期保值工具与套期保值项目之间的关系,以及进行各种对冲交易的风险管理目标和策略。本集团亦将其于对冲初期及持续进行时对对冲交易中使用的衍生工具是否有效抵销对冲项目公允价值变动的评估记录在案。
某些金融工具没有被指定或没有资格进行对冲会计。一般而言,本集团不会为预期资产与负债价值变动之间出现完美或接近完美抵销的对冲会计指定金融工具。此类衍生工具的公允价值变动立即在损益表中确认。如果金融工具被指定用于对冲会计,则它们被指定为公允价值对冲、净投资对冲或现金流量对冲。在指定交叉货币掉期时,套期保值成本已被排除在关系之外,而与套期保值成本相关的公允价值变动将在权益中递延,并在被套期保值项目的使用期限内摊销。
(A)公允价值对冲
这些工具用于对冲已确认资产或负债公允价值变动的风险敞口。被指定及符合公允价值对冲资格的衍生工具的公允价值变动,连同可归因于对冲风险的对冲资产或负债的公允价值变动,均于损益表中确认。于年终日并无公允价值对冲。
(B)净投资对冲
这些工具用于对冲海外业务净投资转换的风险敞口。与对冲的有效部分相关的套期工具的任何收益或亏损在其他全面收益中确认;与无效部分相关的收益或亏损立即在损益表中确认。如果处置境外业务,在其他全面收益中积累的损益通过损益表循环使用。所有货币都是直接对冲的,因此对冲比率被认为是
本集团预期对冲项目及对冲工具的价值将因应同一套期保值风险的变动而向相反方向移动。如果有足够的计价净资产水平,关键条款被视为匹配。
以下是截至2022年12月31日的净投资对冲:
美元净投资对冲关系:美元
欧元净投资对冲关系:欧元
F-55
目录表
财务报表附注
续
澳元(AUD)净投资对冲关系:澳元
日元(JPY)净投资对冲关系:日元
在过去的一年里,GB出现了亏损
截至2022年12月31日止年度,与净投资对冲会计有关的综合收益金额为亏损GB
外币相关对冲工具对本集团财务状况及业绩的影响见下表:
2022 | ||||||||||||||||||
加权 | ||||||||||||||||||
携带 | 更改中 | 平均值 | ||||||||||||||||
金额 | 的公允价值 | 更改中 | 国外 | |||||||||||||||
在年 | 概念上的 | 杰出的 | 的公允价值 | 兑换 | ||||||||||||||
结束日期 | 金额 | 树篱 | 仪器 | 套期保值项目 | 效率低下 | 率 | ||||||||||||
套期保值工具 |
| 货币 |
| £m |
| £m |
| 到期日 |
| 比率 |
| £m |
| £m |
| £m |
| 年 |
交叉货币互换 | 美元 | ( | | 2024年11月至2028年10月 | ( | ( | ( | |||||||||||
交叉货币互换 | 日元 | — | | 2024年11月 | — | — | — | |||||||||||
债券 |
| 欧元 |
| ( |
| ( |
| 2027年6月至2030年6月 |
|
| ( |
| ( |
| — |
| ||
定期贷款 |
| 美元 |
| ( |
| ( |
| 2025年10月 |
|
| |
| |
| — |
| ||
透支 |
| 澳元 |
| ( | ( | 不适用 | — | — | — |
2021 | ||||||||||||||||||
加权 | ||||||||||||||||||
携带 | 更改中 | 平均值 | ||||||||||||||||
金额 | 的公允价值 | 更改中 | 国外 | |||||||||||||||
在年 | 概念上的 | 杰出的 | 的公允价值 | 兑换 | ||||||||||||||
结束日期 | 金额 | 树篱 | 仪器 | 套期保值项目 | 效率低下 | 率 | ||||||||||||
套期保值工具 |
| 货币 |
| £m |
| £m |
| 到期日 |
| 比率 |
| £m |
| £m |
| £m |
| 年 |
交叉货币互换 | 美元 | | | 2024年11月 -2028年10月 | ( | ( | | |||||||||||
交叉货币互换 |
| 日元 |
| |
| |
| 2022年11月 |
|
| |
| |
| — |
| ||
债券 |
| 欧元 |
| ( |
| ( |
| 2024年11月 - 2028年10月 |
|
| |
| |
| — |
| ||
透支 |
| 澳元 |
| ( |
| ( |
| 不适用 |
|
| — |
| — |
| — |
|
F-56
目录表
财务报表附注
续
(C)现金流对冲
这些工具用于对冲极有可能的预期交易,或已确认资产或负债的现金流变化。套期保值工具的收益或亏损与套期保值的有效部分相关的部分在其他全面收益中确认。任何无效部分都会立即在损益表中确认。在全面收益中确认的收益或损失在对冲现金流量影响损益表的同一期间转移到损益表。如果被套期保值项目发生或预计不再发生,现金流量对冲储备中的累计收益或亏损将立即在损益表中确认。如果被套期保值项目预期将发生但不再符合对冲会计的要求,累计收益或亏损将保留在其他全面收益中,并仅在预测交易发生或不再发生时才在损益表中确认。所有现金流对冲关系都是对外币风险的对冲,所有货币都是直接对冲的,因此套期保值比率被认为是1:
现金流量对冲会计已根据国际财务报告准则第9号对衍生工具(在F-57页表中标示为‘现金流量对冲’)应用。在未应用对冲会计的情况下,相关衍生品被标示为‘非对冲’。
被对冲的项目是欧元债券,它创造了每年支付利息和到期本金的敞口。通过交叉货币互换在相同的日期收到相同的金额,这种风险就被消除了。由于衍生工具与对冲债务的关键条款相匹配(即货币、支付日期及掉期部分的利率相匹配以抵销债券),衍生工具的价值变动(不包括任何基准风险)将被视为完全抵销对冲现金流的变动。
现金流对冲的任何无效都将直接用于融资成本。在过去的一年中,GB的收益
现金流对冲会计已适用于欧元
外币相关对冲工具对本集团财务状况及业绩的影响见下表:
2022 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
| 累计 |
|
| |||||||||
携带 | 更改中 | 更改中 | ||||||||||||||||
金额 | 的公允价值 | 的公允价值 | 加权 | |||||||||||||||
在年 | 概念上的 | 杰出的 | 对冲 | 平均值 | ||||||||||||||
结束日期 | 金额 | 仪器 | 项目 | 效率低下 | 率 | |||||||||||||
套期保值工具 | 货币 | £m | £m | 到期日 | 套期保值比率 | £m | £m | £m | 年 | |||||||||
交叉货币互换 | 欧元 | | | 2024年11月 - 2028年10月 | | | ( |
2021 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
| 累计 |
|
| |||||||||
携带 | 更改中 | 更改中 | ||||||||||||||||
金额 | 的公允价值 | 的公允价值 | 加权 | |||||||||||||||
在年 | 概念上的 | 杰出的 | 对冲 | 平均值 | ||||||||||||||
结束日期 | 金额 | 仪器 | 项目 | 效率低下 | 率 | |||||||||||||
套期保值工具 | 货币 | £m | £m | 到期日 | 套期保值比率 | £m | £m | £m | 年 | |||||||||
交叉货币互换 | 欧元 | ( | | 2024年11月 - 2028年10月 | ( | ( | ( |
与持续对冲相关的现金流对冲储备金额为收益£
F-57
目录表
财务报表附注
续
C6。公允价值估计
所有按公允价值持有的金融工具均参照用于计算公允价值的投入来源进行分类。使用以下层次结构:
第1级--相同资产或负债在活跃市场的未调整报价;
2级:— 直接作为价格或通过基于价格的建模间接观察到的资产或负债的报价以外的投入;以及
第3级-不基于可观察到的市场数据的资产或负债的输入。
金融工具 |
| 层次结构级别 |
| 计价方法 |
在活跃市场交易的金融资产 | 1 | 当前投标价格 | ||
在活跃市场交易的金融负债 | 1 | 当前要价 | ||
上市债券 | 1 | 市场报价 | ||
货币市场基金 | 1 | 市场报价 | ||
利率/货币掉期 | 2 | 基于市场掉期利率的贴现现金流 | ||
远期外汇合约 | 2 | 远期外汇市场汇率 | ||
未在活跃市场交易的借款(定期贷款和未承诺贷款) | 2 | 名义价值 | ||
货币市场存款 | 2 | 名义价值 | ||
贸易应收款和应收款 | 2 | 名义价值减去估计信贷调整 | ||
或有对价(包括看跌期权负债) | 3 | 使用WAccess的贴现现金流 |
公允价值。 | 公允价值。 | 公允价值。 | 公允价值。 | |||||
资产: | 负债: | 资产: | 负债 | |||||
2022 | 2022 | 2021 | 2021 | |||||
£m | £m | £m | £m | |||||
利率互换(二级): |
| |||||||
- 非对冲 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
- 现金流对冲 |
| |
| ( |
| — |
| ( |
- 净投资对冲 |
| |
| ( |
| |
| ( |
外汇掉期(2级): |
|
|
| |||||
- 非对冲 |
| — |
| — |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( | |
分析如下: |
|
| ||||||
当前部分 |
| — |
| — |
| |
| ( |
非流动部分 |
| |
| ( |
| |
| ( |
衍生金融工具 |
| |
| ( |
| |
| ( |
或有对价(包括看跌期权负债)(3级) |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
分析如下: |
|
| ||||||
当前部分 |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
非流动部分 |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
其他应付款 |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
为了管理不同的外汇风险,某些利率互换已被分成两部分。利率互换在资产负债表上列示为衍生工具净资产
外汇掉期的有效名义价值为GB
F-58
目录表
财务报表附注
续
鉴于购置量和对或有对价估值的各种投入(取决于每项交易),不认为投入的任何变化会对或有对价负债产生实质性影响。
| 或有条件 |
| 或有条件 | |
考虑 | 考虑 | |||
2022 | 2021 | |||
£m | £m | |||
在1月1日 |
| |
| |
汇兑差异 |
| ( |
| ( |
收购 |
| |
| |
付款 |
| ( |
| ( |
通过股权对看跌期权进行重估 |
| |
| |
12月31日 |
| |
| |
公允价值等于所有其他贸易和其他应付款项的账面价值。
下表分析了本集团将按总额结算的衍生金融工具,并按资产负债表日的剩余期间至合约到期日按相关到期日分组。
| 不到15岁 |
| 在两年前 |
| 在两年前 |
| 多过 |
| ||
一年前。 | 一年和两年。 | 两年和五年。 | 5年前。 | 总计: | ||||||
£m | £m | £m | £m | £m | ||||||
在2022年12月31日 | ||||||||||
交叉货币利率互换: | ||||||||||
- 流出 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
- 流入 |
| |
| |
| |
| |
| |
利率互换: |
| |||||||||
- 流出 |
| ( |
| ( |
| — |
| — |
| ( |
- 流入 |
| |
| |
| — |
| — |
| |
外汇掉期: |
| |||||||||
- 流出 |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| ( |
- 流入 |
| |
| — |
| — |
| — |
| |
远期外汇: |
| |||||||||
- 流出 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
- 流入 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
净流入/(流出) | ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |
在2021年12月31日 |
| |||||||||
交叉货币利率互换: |
| |||||||||
- 流出 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
- 流入 |
| |
| |
| |
| |
| |
利率互换: |
| |||||||||
- 流出 |
| ( |
| ( |
| ( |
| — |
| ( |
- 流入 |
| |
| |
| |
| — |
| |
外汇掉期: |
| |||||||||
- 流出 |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| ( |
- 流入 |
| |
| — |
| — |
| — |
| |
远期外汇: |
| |||||||||
- 流出 |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| ( |
- 流入 |
| |
| — |
| — |
| — |
| |
净流入/(流出) | ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
F-59
目录表
财务报表附注
续
C7.银行和债券债务分析
借款初步按公允价值确认,扣除已产生的交易成本。借款被归类为流动负债,除非本集团有权在资产负债表日起至少12个月后继续延迟清偿负债。
本集团的银行债务安排包括:
| 设施 |
| 绘制于 |
|
| 利率 |
| 设施 |
| 绘制于 |
|
| 利率 | |||
金额 | 年终 | 净空 | 在年底 | 金额 | 年终 | 净空 | 在年底 | |||||||||
2022 | 2022 | 2022 | 2022 | 2021 | 2021 | 2021 | 2021 | |||||||||
£m | £m | £m | % | £m | £m | £m | % | |||||||||
非当前 | ||||||||||||||||
$ | — | — | — | — | — | |||||||||||
$ | — | — | — | — | — | |||||||||||
£ | — | — | — | — | | — | | |
年内,本集团修订、延长及增加其区域合作框架
此外,该集团还签订了一项GB
2022年6月,该集团发行了三种新债券:欧元
集团于2022年10月订立定期贷款安排,借入#美元
没有关于区域合作框架或任何其他债务安排的金融契约。
中期票据和债券债务包括:
| 债券和利息。 |
| 有效的对冲。 |
| 债券和利息。 |
| 有效的对冲。 |
| |
优惠券 | 利率 | 优惠券 | 利率 |
| |||||
2022 | 2022 | 2021 | 2021 | ||||||
非当前 |
|
| |||||||
€ | 固定 | 固定 |
| 固定 | % | 固定 | % | ||
€ | 固定 | 固定 |
| 固定 | % | 固定 | % | ||
€ | 固定 | 固定 | — | — | |||||
€ | 固定 | 固定 |
| 固定 | % | 固定 | % | ||
€ | 固定 | 固定 | — | — | |||||
£ | 固定 | 固定 | — | — | |||||
按年终利率计算的债券债务平均成本 |
|
| | % |
有效对冲利率反映了交叉货币掉期到期利息影响后的应付利率。本集团的对冲策略是按外币利润及现金流量的比例持有外币债务,而外币利润及现金流量主要为欧元及美元。因此,集团已将部分已发行的债券兑换成美元,从而提高了有效对冲利率。
本集团认为其他流动负债的公允价值等于账面价值。
F-60
目录表
财务报表附注
续
C8.融资成本
|
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 | ||
注意事项 | £m | £m | £m | |||||
发行的中期票据的对冲应付利息1 |
|
| |
| |
| | |
银行贷款和透支的应付利息1 |
|
| |
| |
| | |
RCF应付利息1 |
|
| |
| |
| | |
外汇掉期应付利息2 |
|
| |
| |
| | |
租约应付利息 |
| B4 |
| |
| |
| |
摊销拨备贴现 |
|
| |
| — |
| — | |
套期保值无效的公允价值损失 |
|
| |
| — |
| | |
债务偿还的公允价值调整 |
|
| — |
| — |
| | |
其他衍生工具的公允价值损失3 |
|
| — |
| — |
| | |
总财务成本 |
|
| |
| |
| |
1. | 按摊销成本持有的金融负债的利息支出。 |
2. | 外汇掉期的应付利息,包括当年应付的息票利息为GB |
3. | 其他衍生工具的公允价值亏损涉及#美元。 |
C9。财政收入
|
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 | ||
注意事项 | £m | £m | £m | |||||
收到的银行利息 |
|
| |
| |
| | |
外汇掉期应收利息 |
|
| — |
| — |
| | |
套期保值无效的公允价值收益 | | — | — | |||||
恶性通货膨胀会计调整 |
|
| |
| |
| — | |
确定收益净资产的利息 |
| A10 |
| — |
| — |
| |
财政总收入 |
|
| |
| |
| |
F-61
目录表
财务报表附注
续
C10.运营产生的现金
2022 | 2021 | 2020 | ||||
£m | £m | £m | ||||
营业利润 |
| |
| |
| |
对以下各项进行调整: |
|
|
|
|
|
|
-财产、厂房和设备的折旧和减值 |
| |
| |
| |
-租赁资产的折旧和减值 |
| |
| |
| |
-无形资产摊销及减值(不包括电脑软件) |
| |
| |
| |
-计算机软件的摊销和减值 |
| |
| |
| |
-其他非现金项目 |
| |
| |
| ( |
营运资金变动(不包括收购和汇兑差额对合并的影响): |
|
|
| |||
-库存 |
| ( |
| ( |
| ( |
-合同费用 |
| ( |
| ( |
| ( |
-贸易和其他应收款 |
| |
| |
| ( |
-应计收入 |
| ( |
| — |
| |
-贸易和其他应付款项及准备金 |
| ( |
| ( |
| |
-合同责任 |
| |
| |
| |
运营产生的现金 |
| |
| |
| |
D.其他
D1。分红
在本公司股东批准派发股息期间,向本公司股东派发的股息在本集团财务报表中确认为负债。中期股息于派发时确认。
2022 | 2021 | 2020 | ||||
| £m |
| £m |
| £m | |
2020年支付的末期股息- |
| — |
| |
| — |
2021年中期股息支付 - |
| — |
| |
| — |
2021年支付的末期股息 - |
| |
| — |
| — |
2022年中期股息支付 - | | — | — | |||
| |
| |
| — |
中期股息:
2021年中期股息为
截至2022年12月31日,拟从留存收益中支付的股息总额为GB,但在年底未确认为负债
F-62
目录表
财务报表附注
续
D2。股本
本公司的股本由向其成员发行的股份组成,无论是在其注册成立之时或之后。于年底,公司的已发行股本由下列普通股组成
在过去一年内,
2022 | 2021 | |||
| £m |
| £m | |
已发行并已全额支付 | ||||
12月31日, - |
| |
| |
D3.或有负债
本集团拥有与租赁物业担保、退休金、第三方、环境问题、税务及诉讼有关的或有负债。与这些物品有关的任何重大资金外流的可能性被认为微乎其微。
D4.关联方交易
附属公司
本集团附属公司之间的所有交易均于正常业务过程中按公平原则进行交易,并已于合并时撇除,连同任何未清偿余额,因此不在本附注中披露。
关键管理人员
集团的战略和政策由执行领导委员会管理。非执行董事的薪酬和应付给非执行董事的薪酬如下:
2022 | 2021 | 2020 | ||||
| £m |
| £m |
| £m | |
薪金和其他短期雇员福利 | | | | |||
离职后福利 |
| — |
| |
| — |
基于股份的支付 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
合资企业和联系实体
Nippon Calmic Ltd(
联营实体与其他集团公司之间并无重大交易。
F-63
目录表
财务报表附注
续
D5。政府拨款
为应对全球新冠肺炎疫情,中国政府推出了多项计划,为不得不关闭或缩减业务的企业提供工资补贴。根据提供这些计划的国家的不同,政府计划有不同的附加条件。本集团通过从相关支出中扣除赠款来提供赠款,在这种情况下,相关支出是员工福利支出。该集团获得的工资补贴总额为GB
D6.资产负债表后事件
自2022年12月31日以来,并无重大资产负债表后事件影响本集团。
F-64
目录表
相关业务
于2022年12月31日的附属公司及其他相联经营
子公司:
| 持股比例: |
| |||
集团化 |
| ||||
公司名称 |
| 分享一类 | 公司 |
| |
阿根廷 |
|
|
|
| |
阿根廷布宜诺斯艾利斯省内科恰市,电话70号2720 | |||||
Ecotec InterocéAnica S.A.3 |
| 普通 |
| | % |
澳大利亚 |
|
|
|
| |
澳大利亚新南威尔士州利德科姆商业园区伯尼大道3-29号A1单元,邮编:2141 | |||||
佳能卫生澳大利亚私人有限公司 |
| 普通 |
| | % |
绿指植物租赁有限公司 |
| 普通 |
| | % |
淘宝害虫防治有限公司 |
| 普通 |
| | % |
Pest Away澳大利亚私人有限公司 |
| 普通 |
| | % |
Rentokil Australia Pty Limited |
| 普通 |
| | % |
Rentokil first Asia Pacific Pty Limited |
| 普通 |
| | % |
Rentokil Initial Pty Limited |
| 普通 |
| | % |
Rentokil病虫害防治(QLD)有限公司 |
| 普通 |
| | % |
Rentokil Pest控股有限公司 |
| 普通 |
| | % |
Rentokil Pty Limited |
| 普通 |
| | % |
| 偏好 |
| | % | |
奥地利 |
|
|
|
| |
Brown-Boveri-Straúe 8/2/8,2351,奥地利维纳诺多夫 | |||||
Rentokil词首GmbH |
| 普通 |
| | % |
费林格·斯特拉贝45,8280弗斯滕费尔德,奥地利 | |||||
Varmintex GmbH3 |
| 普通 |
| | % |
巴哈马 |
|
|
|
| |
巴哈马邮政信箱N-7527,拿骚东湾街308号国际企业服务公司 | |||||
Rentokil Initial(巴哈马)有限公司 |
| 普通 |
| | % |
巴哈马新普罗维登斯拿骚5号阳台信箱N-1388 | |||||
热带灭虫剂有限公司 |
| 普普通通 |
| | % |
热带灭虫(集团)有限公司 |
| 普普通通 |
| | % |
巴巴多斯 |
|
|
|
| |
一号韦尔奇,韦尔奇圣托马斯,巴巴多斯 | |||||
Rentokil Initial(巴巴多斯)有限公司 |
| 普通 |
| | % |
比利时 |
|
|
|
| |
Brandekensweg 2,Schelle,2627,比利时 | |||||
最初的Belux N.V. |
| 普通 |
| | % |
Ambius N.V. |
| 普通 |
| | % |
新泽西州伦托基尔 |
| 普通 |
| | % |
巴西 |
|
|
|
| |
卡洛斯·德·莱特,巴西巴拉那州库里蒂巴博奎拉奥3.443街,邮编:81650-040年 | |||||
南普拉加斯联合控制有限公司 |
| 普通 |
| | % |
Avenida Afonso Pena,n:808,Santos,11020-004,巴西 | |||||
Ativa Controle Ambiental Ltd.3 |
| 普通 |
| | % |
巴西生态运输公司FitossanitáRios Ltd.3 |
| 普通 |
| | % |
巴西坦博雷塞西大街348号,S | |||||
Rentokil词首Do Brasil Ltd. |
| 普通 |
| | % |
Rua教授JoséVieira de Mendonça,770 Sala 308,Belo Horizonte,Estado de Minas Gerais,巴西 | |||||
Ecovec Comércio e许可证技术有限公司 |
| 普通 |
| | % |
F-65
目录表
| 持股比例: |
| |||
集团化 |
| ||||
公司名称 |
| 分享一类 | 公司 |
| |
文莱达鲁萨兰国 |
|
|
|
| |
文莱达鲁萨兰国BE1318,文莱达鲁萨兰国KG Kiarong Bandar Seri Begawan,BE1318,BE1318,班古南Hj Lajim&Anak-anak D座D单元 | |||||
Rentokil词首(B)小Bhd |
| 普通 |
| | % |
加拿大 |
|
|
|
| |
加拿大伯灵顿北辅路3325号,L7N 3G2 |
|
|
|
| |
直销有限公司。 |
| A类 |
| | % |
| B类 |
| | % | |
8699路,弥尔顿,L9T 0J5,加拿大 |
|
|
|
| |
Residex加拿大公司 |
| 普普通通 |
| | % |
900套房,1959上水街,哈利法克斯,NS B3J 2X2,加拿大 |
|
|
|
| |
伦托基尔加拿大公司 |
| A类 |
| | % |
| B类 |
| | % | |
加拿大N8N 1X5上的Tecumseh Lesperance路1222号 |
|
|
|
| |
科普桑加拿大服务公司。3 |
| 利息 |
| | % |
243-945 av.加拿大魁北克牛顿G1P4M3 |
|
|
|
| |
Terminix加拿大有限公司3 |
| 普普通通 |
| | % |
加拿大温哥华BC V6C 3L2西乔治亚街1600-925号 |
|
|
|
| |
公元前0925322年。3 |
| 普普通通 |
| | % |
| 择优 |
| | % | |
智利 |
|
|
|
| |
Av. Víctor Uribe No 2080 Quilicura圣地亚哥,智利 |
|
|
|
| |
Ingeclean S.A |
| 普通 |
| | % |
San Martin,Los Ángeles,N° 399,智利 |
|
|
|
| |
普拉吉苏尔利米塔达 |
| 普通 |
| | % |
Galvarino 8481,Bodega 3,Quilicura,圣地亚哥,智利 |
|
|
|
| |
Comercializadora de Insumos y Servicios Mauco Limitada |
| 社会权利 |
| | % |
El Trapiche No.1322,Galpón No.4,Codominio Pacific,科金博,智利 |
|
|
|
| |
Control de Plagas Hidalgo Y Rodriguez Limitada |
| 普通 |
| | % |
El Salto 4001,piso 9,Huechuraba,圣地亚哥,智利 |
|
|
|
| |
Ingeniería en Sanitización S.A |
| 普通 |
| | % |
Victor Uribe N° 2080,Quilicura,圣地亚哥,智利 |
|
|
|
| |
能多洁初始智利公司 |
| 普通 |
| | % |
Av. El Bosque PC 12 Lo Boza dpto,B05 Pudahuel,圣地亚哥,智利 |
|
|
|
| |
德山水疗中心3 |
| 普通 |
| | % |
Av. La Dehesa 1201 Of 836 Lo Barnechea -圣地亚哥,智利 |
|
|
|
| |
Asesores en Sanidad Vegetal y Ambiental Limitada3 |
| 特价 |
| | % |
哥伦比亚 |
|
|
|
| |
Cr 42 A 80 B 07,巴兰基亚,哥伦比亚 |
|
|
|
| |
Colplagas S.A.S |
| 普通 |
| | % |
Calle 135 #47-71,波哥大,1019,哥伦比亚 |
|
|
|
| |
Continental De Fumigaciones S.A.S |
| 普通 |
| | % |
Calle 33,No 56 36 Bello,安蒂奥基亚,哥伦比亚 |
|
|
|
| |
Fumigax S.A.S |
| 普通 |
| | % |
Calle 93#11 A- 28 office 303,波哥大,哥伦比亚 |
|
|
|
| |
能多洁Initial Colombia S.A.S |
| 普普通通 |
| | % |
Cr 20 No 162-11,哥伦比亚 |
|
|
|
| |
Fumigaciones Young S.A.S3 |
| 普通 |
| | % |
F-66
目录表
| 持股比例: |
| |||
集团化 |
| ||||
公司名称 |
| 分享一类 | 公司 |
| |
哥斯达黎加 |
|
|
|
| |
Avenida 18,Calles 17 y 19,Edifo 47,Barrio Luján,圣何塞,哥斯达黎加 |
|
|
|
| |
Fumigadora Control TecNico de Plagas S.A. |
| 普普通通 |
| | % |
The Mill Residential,出发地阿森比斯,南200米,西25米,西南75米,卡塔戈,哥斯达黎加 | |||||
迪科利姆·利米塔达3 |
| 普普通通 |
| | % |
库拉索 |
|
|
|
| |
Parke Comersial Korsow,A 24 Veeris,102077,Curaçao |
|
|
|
| |
楚楚比害虫防治公司。 |
| 普通 |
| | % |
捷克共和国 |
|
|
|
| |
布拉哈2,Vyšehradská1349/2,布拉格,PSČ12800,捷克共和国 |
|
|
|
| |
Rentokil首字母s.r.o。 |
| 普通 |
| | % |
丹麦 |
|
|
|
| |
保罗·贝尔格斯·维杰22,2600格洛斯特鲁普,丹麦 |
|
|
|
| |
仁托基尔词首A/S |
| 普通 |
| | % |
多米尼加共和国 |
|
|
|
| |
1125Berkshire Blvd,Suite150,Reding,PA 19610,United States |
|
|
|
| |
奥利弗消灭多米尼卡纳公司 |
| 普普通通 |
| | % |
萨尔瓦多 |
|
|
|
| |
Avenida Calzada Guarda Barranco Urbanizacion,Loma de AlTamira,#14 Pasaje Clarineos,中美洲,萨尔瓦多 | |||||
萨格里普S.A.de C.V. |
| 普通 |
| | % |
爱沙尼亚 |
|
|
|
| |
Turi Str.3/1,11313,爱沙尼亚塔林 |
|
|
|
| |
Rentokil Oü |
| 普通 |
| | % |
埃斯瓦蒂尼 |
|
|
|
| |
Umkhiwa House,Eswatini姆巴巴内Kal Grant街195号地段 |
|
|
|
| |
国际斯威士兰(私人)有限公司 |
| 普通 |
| | % |
斐济 |
|
|
|
| |
斐济苏瓦考阿路5号地块 |
|
|
|
| |
Rentokil Initial Pte Limited |
| 普通 |
| | % |
芬兰 |
|
|
|
| |
蒂库里安蒂10万塔,芬兰,01380; |
|
|
|
| |
Rentokil词首Oy |
| 普通 |
| | % |
法国 |
|
|
|
| |
利维奥街6号,法国斯特拉斯堡67100号 |
|
|
|
| |
CAWE FTB组SAS |
| 普通 |
| | % |
让·穆林大街13-27号,93240号污渍,法国 |
|
|
|
| |
Ambius SAS |
| 普通 |
| | % |
Rentokil初始环境服务SA |
| 普通 |
| | % |
Rentokil初始SAS |
| 普通 |
| | % |
比扬库尔街145号,法国布洛涅·比扬库尔92100号 |
|
|
|
| |
初级卫生服务SA |
| 普通 |
| | % |
初始SAS |
| 普通 |
| | % |
Rentokil Initial Holdings(France)SA |
| 普通 |
| | % |
SCI妊娠 |
| 普通 |
| | % |
SCI瓦尔根 |
| 普通 |
| | % |
Z.A.de Quatre Chemins,BP 21,95540 Mery-Sur-Oise,法国 |
|
|
|
| |
Technivap SAS |
| 普通 |
| | % |
法国兰贝斯克勒内·杜蒙大街13410号,Za Bertoire II 14 |
|
|
|
| |
ABAIPRO3 |
| 普通 |
| | % |
F-67
目录表
| 持股比例: |
| |||
集团化 |
| ||||
公司名称 |
| 分享一类 | 公司 |
| |
法属圭亚那 |
|
|
|
| |
法国戛纳电影节,雷迈尔-蒙乔利,97354,法属圭亚那 |
|
|
|
| |
Rentokil词首Guyane Sarl |
| 普通 |
| | % |
德国 |
|
|
|
| |
安德·齐格雷,47 27383,德国舍埃维斯特霍尔茨 |
|
|
|
| |
S与安文东科技有限公司的服务 |
| 普通 |
| | % |
豪雅1号,49808林根(EMS),德国 |
|
|
|
| |
Rentokil Holdings GmbH |
| 普通 |
| | % |
Rentokil Initial GmbH&Co.Kg |
| 普通 |
| | % |
Rentokil Initial Beteiligungs GmbH |
| 普通 |
| | % |
Seemann Schädlingsbekämpfung and Holzschutz GmbH&Co.KG3 |
| 普通 |
| | % |
皮德里斯·布莱切11,33689,比勒费尔德,德国 |
|
|
|
| |
Medentex GmbH |
| 普通 |
| | % |
Rentokil牙科有限公司 |
| 普通 |
| | % |
阿姆塞尔韦格20,87480,魏特瑙,德国 |
|
|
|
| |
G.S.D.Gesellschaft für Schädlingsbekämpfung u.Desinfektion MBH3 |
| 普通 |
| | % |
Wittener Str.56,44789波鸿,德国 |
|
|
|
| |
预防学校建设有限公司3 |
| 普通 |
| | % |
加纳 |
|
|
|
| |
加纳阿克拉奥克波伊腰果路43号 |
|
|
|
| |
Rentokil Initial(加纳)有限公司 |
| 普通 |
| | % |
希腊 | |||||
亚里士多罗斯街7号,塔夫罗斯,雅典177 78,希腊 | |||||
Rentokil词首Hellas EPE | 普通 | % | |||
瓜德罗普 |
|
|
|
| |
131Za de Calbassier,Basse-Terre,97100,Guadeloupe |
|
|
|
| |
瓜德罗普岛紧急救援 |
| 普通 |
| | % |
7 Allée des Papillon,Dohemare,97139 Abymes,Guadeloupe |
|
|
|
| |
Rentokil初始瓜德罗普萨尔 |
| 普通 |
| | % |
危地马拉 |
|
|
|
| |
9号大道危地马拉城市,Zona 8,39-97,危地马拉 |
|
|
|
| |
Servicios Agricolas Profesionales S.A. |
| 普通 |
| | % |
根西岛 |
|
|
|
| |
格恩西岛GY1 4ET圣彼得港La Charroterie Mill Court邮政信箱155号 |
|
|
|
| |
费尔考特保险有限公司 |
| 普通 |
| | % |
圭亚那 |
|
|
|
| |
第8号地块,查尔斯敦和德赖斯代尔街,查尔斯敦,乔治敦,圭亚那 |
|
|
|
| |
Rentokil Initial圭亚那有限公司 |
| 普通 |
| | % |
洪都拉斯 |
|
|
|
| |
Departamento de Cortes,洪都拉斯圣佩德罗苏拉 |
|
|
|
| |
萨格里普洪都拉斯公司 |
| 主格 |
| | % |
科洛尼亚·帕尔米拉,阿根廷大道,2017年北部,特古西加尔巴洪都拉斯,11101,洪都拉斯 | |||||
Servicios e Inversiones公司洪都拉斯,S.de R.L.3 |
| 普通 |
| | % |
Servicios公司支持向量机奥林巴斯,S.de R.L.3 |
| 普通 |
| | % |
Servicios支持向量机渐进公司,S.de R.L.3 |
| 普通 |
| | % |
Servicios公司支持向量机技术人员,S.de R.L.3 |
| 普通 |
| | % |
书名:Compania de Servicios Support Vanguard,S.de R.L.3 |
| 普通 |
| | % |
香港 |
|
|
|
| |
香港观塘鸿道路26号威斯汀中心23楼 |
|
|
|
| |
Rentokil香港投资有限公司 |
| 普通 |
| | % |
Rentokil Initial Hong Kong Limited |
| 普通 |
| | % |
F-68
目录表
| 持有者百分比 |
| |||
集团化 |
| ||||
公司名称 |
| 分享一类 | 公司 |
| |
印度 |
|
|
|
| |
印度孟买400104,Goregaon(西)Aarey路安巴拜寺大院2楼Narayani | |||||
Rentokil Initial Hygiene India Private Limited |
| 普通 |
| | % |
印度果阿坎多利姆新月村3号别墅,403515 |
|
|
|
| |
Pci病虫害防治私人有限公司 |
| 普通 |
| | % |
印度马哈拉施特拉邦孟买Goregaon West Aarey路安巴拜寺大院2楼Narayani,邮编:400 104 | |||||
企业千禧卫生解决方案私人有限公司 |
| 普通 |
| | % |
印度尼西亚 |
|
|
|
| |
兰台21号B座南区,E、F、G、H.JI单元。R.A.,Kartini Kav.8、RT.010/RW。004Kel.Cilandak Barat,Kec Cilandak,印度尼西亚雅加达塞拉坦 | |||||
印尼PT卡尔米奇 |
| 普普通通 |
| | % |
印尼PT Rentokil |
| 普普通通 |
| | % |
Gedung JDC Ltd.6,JL.加托·苏布罗托·卡夫。53印度尼西亚普萨特市雅加达市塔纳阿邦佩坦布兰 |
|
|
|
| |
PT Wesen印度尼西亚 |
| 普通 |
| | % |
以色列 |
|
|
|
| |
13哈迪德7313500,以色列 |
|
|
|
| |
Eitan Amichai有害生物管理IPM有限公司3 |
| 普通 |
| | % |
Yarokologi有限公司3 |
| 普通 |
| | % |
意大利 |
|
|
|
| |
途经洛伦蒂纳,公里。意大利波梅齐亚,26,500,157空调,00071 |
|
|
|
| |
Rentokil Initial Italia Spa |
| 普通 |
| | % |
牙买加 |
|
|
|
| |
牙买加金斯敦13号新港西第二街39-41号 |
|
|
|
| |
Rentokil Initial(牙买加)有限公司 |
| 普通 |
| | % |
约旦 |
|
|
|
| |
约旦安曼,Jabal AlHussien,Al Lud Str. 37 - 1st floor, |
|
|
|
| |
上海市人民卫生院 |
| 普通 |
| | % |
肯尼亚 |
|
|
|
| |
Unit 5 Sameer Industrial Park,Road C,Off Enterprise Road Industrial Area,内罗毕,肯尼亚 |
|
|
|
| |
能多洁初始肯尼亚有限公司 |
| 普通 |
| | % |
黎巴嫩 |
|
|
|
| |
Adonis Building,Bechara el Khoury,贝鲁特,黎巴嫩 |
|
|
|
| |
Boecker公共卫生SAL |
| 普通 |
| | % |
Plot no. 3309,Ain El Remmaneh,贝鲁特,黎巴嫩 |
|
|
|
| |
Boecker World(Holding)SAL |
| 普通 |
| | % |
Boecker International SAL(离岸) |
| 普通 |
| | % |
莱索托 |
|
|
|
| |
尼奥7到达中心科菲安南路,马塞卢,100,莱索托 |
|
|
|
| |
能多洁初始(Pty)有限公司 |
| 普通 |
| | % |
利比亚 |
|
|
|
| |
简祖尔,利比亚的黎波里 |
|
|
|
| |
Rentokil Delta利比亚环境保护组织JSCO |
| 普通 |
| | % |
立陶宛 |
|
|
|
| |
德罗布ėS g.62,LT-45181,考纳斯,立陶宛 |
|
|
|
| |
德津法,UAB |
| 普通 |
| | % |
F-69
目录表
| 持有者百分比 |
| |||
集团化 |
| ||||
公司名称 |
| 分享一类 | 公司 |
| |
卢森堡 |
|
|
|
| |
Lue de la Chapelle 47,4967仁慈,卢森堡 |
|
|
|
| |
R-控制传染病SA |
| 普通 |
| | % |
伦托基尔卢森堡S |
| 普通 |
| | % |
卢森堡市鲁珀特街6号,L,卢森堡 |
|
|
|
| |
支持向量机金融卢森堡1 S.a.r.l.3 |
| 普通 |
| | % |
支持向量机金融卢森堡2 S.a.r.l.3 |
| 普通 |
| | % |
马拉维 |
|
|
|
| |
地块编号马拉维林贝帕特里奇大道377号邮政信箱5135号 |
|
|
|
| |
Rentokil Initial Limited |
| 普通 |
| | % |
马来西亚 |
|
|
|
| |
第八层交响乐之家,Pusat Dagangan Dana 1,Jalan PJU 1A/46,Petling Jaya,雪兰果达鲁尔,47301,马来西亚 | |||||
Rentokil词首(M)小型Bhd |
| 普通 |
| | % |
UFTC小型Bhd |
| 普通 |
| | % |
马尔代夫 |
|
|
|
| |
6-A,马尔代夫马累,兰花马古,Faamudheyrige大楼 |
|
|
|
| |
Rentokil Initial马尔代夫(PVT)有限公司 |
| 优先股 |
| | % |
马提尼克 |
|
|
|
| |
Soudon,Le Lamentin 97232,马提尼克岛 |
|
|
|
| |
Rentokil Initial Martinique Sarl |
| 普通 |
| | % |
墨西哥 |
|
|
|
| |
Juan Álvarez 482,Centro,64000 Monterrey,N.L.,墨西哥 |
|
|
|
| |
Balance Urbano Control de Plagas S.A. de C.V. |
| 普通 |
| | % |
Sauce 29,Col. Santa Maria La Ribera,Cuauhtemoc,CDMX,06400,Mexico |
|
|
|
| |
Control Vifer,S.A. de C.V.3 |
| 普通 |
| | % |
Servicios de Plagas Terminix,S.A. de C.V.3 |
| 普通 |
| | % |
Terminix International S.A. de C.V.3 |
| 普通 |
| | % |
Calle 29,No. 210 Col. Garcia Gineres,梅里达,尤卡坦州,97070,墨西哥 |
|
|
|
| |
Personal Profesional de Pesticidas S.A. de C.V.3 |
| 普通 |
| | % |
莫桑比克 |
|
|
|
| |
Avenida da Namaacha,Albertro 6,Residencial Mutateia,马托拉市,莫桑比克 |
|
|
|
| |
能多洁初始莫桑比克有限公司 |
| 普通 |
| | % |
荷兰 |
|
|
|
| |
Impact 6,6921 RZ Duiven,荷兰 |
|
|
|
| |
Ambius B.V. |
| 普通 |
| | % |
Oude Middenweg 75,2491 AC Den Haag,1191 BN Ouderkerk,Den Haag,荷兰 |
|
|
|
| |
博彩金融B.V. |
| 普通 |
| | % |
博彩(地产)B.V. |
| 普通 |
| | % |
Rentokil初始国际公司 |
| 普通 |
| | % |
Rentokil初始财务公司3 |
| 普通 |
| | % |
Oude Middenweg 77,AC Den Haag,NL-2491,荷兰 |
|
|
|
| |
英国地址:Compass House,Manor Royal,Crawley,RH10 8PY |
|
|
|
| |
Rentokil初始海外(控股)B.V. |
| 普通 |
| | % |
B.V.Rentokil基金 |
| 普通 |
| | % |
拉文斯瓦德54-S,3439 Nieuwengein,LD,荷兰 |
|
|
|
| |
Rentokil词首B.V. |
| 普通 |
| | % |
Frontstraat 1a,5405 AK Uden,荷兰 |
|
|
|
| |
荷兰重建公司。 |
| 普通 |
| | % |
F-70
目录表
| 持有者百分比 |
| |||
集团化 |
| ||||
公司名称 |
| 分享一类 | 公司 |
| |
新西兰 |
|
|
|
| |
新西兰奥克兰1060惠灵顿山卡宾路89号1楼 |
|
|
|
| |
Rentokil Initial Limited |
| 普通 |
| | % |
挪威 |
|
|
|
| |
Sanitetsveien 17,斯凯顿,利勒斯特罗姆,2013年,挪威 |
|
|
|
| |
诺卡斯Skadedyrkontroll AS |
| 普通 |
| | % |
Skadedyrbutikken AS |
| 普通 |
| | % |
Sanitetsveien 17,Postboks 84,Skjetten 2026,挪威 |
|
|
|
| |
Rentokil词首Norge AS |
| 普通 |
| | % |
巴基斯坦 |
|
|
|
| |
S-巴基斯坦旁遮普省拉合尔二期Lalik Jan Chowk商业楼2楼 |
|
|
|
| |
C-Shine可持续解决方案(私人)有限公司3 |
| 普通 |
| | % |
人民Republic of China |
|
|
|
| |
中国西湖区文艺西路460号东2楼 |
|
|
|
| |
杭州香料熏蒸研究所有限公司。 |
| 普通 |
| | % |
北京市中国渝中西里42号2号楼103室 |
|
|
|
| |
仁托基尔初始(中国)有限公司 |
| 普通 |
| | % |
秘鲁 |
|
|
|
| |
呼叫23 Mza。Z-1 Lote 9别墅萨尔瓦多 |
|
|
|
| |
Ingeclean秘鲁社会阿诺尼玛·塞拉达 |
| 普通 |
| | % |
菲律宾 |
|
|
|
| |
菲律宾帕西格市博卡拉瓦市Elisco路73号1600 |
|
|
|
| |
Rentokil Initial(菲律宾)Inc. |
| 普通 |
| | % |
波兰 |
|
|
|
| |
乌尔。Jana Pawla Woronicza,Nr 31,Lok.78、02-640沃斯扎瓦,波兰 |
|
|
|
| |
Rentokil Polska Sp.Z.O.O. |
| 普通 |
| | % |
乌尔。DąBrowskego 44,50-457,wrocław,波兰 |
|
|
|
| |
VACO sp.Z.o.o3 |
| 普通 |
| | % |
葡萄牙 |
|
|
|
| |
EN 115,公里78,67,2664-502,葡萄牙托哈尔S |
|
|
|
| |
Rentokil初始葡萄牙-保护环境有限服务 |
| 普通 |
| | % |
波多黎各 |
|
|
|
| |
1125Berkshire Blvd,Suite150,Reding,PA 19610,United States |
|
|
|
| |
波多黎各的Rentokil公司 |
| 普普通通 |
| | % |
爱尔兰共和国 |
|
|
|
| |
爱尔兰基尔代尔郡千禧公园的榛子屋,邮编:W91P XP3 |
|
|
|
| |
佳能卫生国际有限公司 |
| 普通 |
| | % |
启德医疗服务(爱尔兰)有限公司 |
| 普通 |
| | % |
Rentokil Initial Holdings(爱尔兰)有限公司 |
| 普通 |
| | % |
Rentokil Initial Limited |
| 普通 |
| | % |
都柏林拉内尔格市牛津街15号,都柏林6号,邮编:D06 W5K2,爱尔兰 |
|
|
|
| |
虫害脉搏有限公司3 |
| 普通 |
| | % |
对面是Rosary Place,Castleredmond,Midleton Co.Cork,Midleton,Cork |
|
|
|
| |
罗纳尔登有限公司3 |
| 普通 |
| | % |
沙特阿拉伯 |
|
|
|
| |
苏莱曼尼亚,阿卜杜拉齐兹国王路,沙特阿拉伯利雅得 |
|
|
|
| |
博克公共卫生Saudia有限公司 |
| 普通 |
| | % |
信箱30164,沙特阿拉伯霍巴尔北部Al Khobar塔米米大楼4楼401号办公室,邮编31952 | |||||
Rentokil沙特阿拉伯有限公司OP.C |
| 普通 |
| | % |
F-71
目录表
| 持有者百分比 |
| |||
集团化 |
| ||||
公司名称 |
| 分享一类 | 公司 |
| |
新加坡 |
|
|
|
| |
第16和18号贾兰·梅辛,368815,新加坡 |
|
|
|
| |
Rentokil Initial新加坡私人有限公司 |
| 普通 |
| | % |
Rentokil first Asia Pacific Management Pte Limited |
| 普通 |
| | % |
罗宾逊路77号,#13-00罗宾逊77,068896,新加坡 |
|
|
|
| |
支持向量机服务(新加坡)私人有限公司LTD.3 |
| 普通 |
| | % |
斯洛伐克 |
|
|
|
| |
斯洛伐克布拉迪斯拉发,Kopcianska 10,851 01 |
|
|
|
| |
Rentokil首字母s.r.o。 |
| 普通 |
| | % |
南非 |
|
|
|
| |
南非开普敦7708克莱蒙特Stigant路2号 |
|
|
|
| |
新货架1232 Pty Limited |
| 偏好 |
| | % |
Rentokil Initial(Dikapi)合资公司 |
| 普通 |
| | % |
Rentokil初始(专有)有限公司 |
| 普通 |
| | % |
南非7000号Parow Beaconvale Riley路康诺公园D12单元 |
|
|
|
| |
佳能卫生(SA)控股有限公司 |
| 普通 |
| | % |
韩国 |
|
|
|
| |
韩国首尔麻坡区新宿洞371-19新宿洞2楼韩国救灾协会邮编121-856 | |||||
Rentokil Initial Korea Limited |
| 普普通通 |
| | % |
西班牙 |
|
|
|
| |
巴里奥·坎波·德埃罗100巴霍,佩雷拉。莫斯,36419,西班牙蓬特韦德拉 |
|
|
|
| |
Plagas S.L. |
| 普通 |
| | % |
C/Pino Tea Nave,41016,西班牙塞维利亚 |
|
|
|
| |
3D害虫控制S.L.3 |
| 普通 |
| | % |
奥维迪·蒙特勒广场1-2,巴霍斯1?,El Prat de Llobregat,08206,西班牙巴塞罗那 |
|
|
|
| |
Cogest BCN Ambiental,S.L.3 |
| 普通 |
| | % |
波利戈诺工业区计划,CRTA。BP5107公里44,1/,CTRA。Llinar a la Garriga,08458,Sant Pere de Vilamajor,西班牙巴塞罗那 | |||||
Deterco S.L.3 |
| 普通 |
| | % |
Calle Mar Mediiterráneo 1,28830 San Fernando de Henares(马德里),西班牙 |
|
|
|
| |
初始Gaviota SAU |
| 普通 |
| | % |
Rentokil词首España S.A. |
| 普通A级 |
| | % |
| 普通B类 |
| | % | |
| 普通C语言 |
| | % | |
PolíGono工业“Pla de Vallonga”,Calle Metorito,59-Alicante,西班牙 |
|
|
|
| |
洛基米卡公司3 |
| 普通 |
| | % |
Calle de la Nena Casas,71岁,08017岁,西班牙巴塞罗那 |
|
|
|
| |
Servicios Depec S.L.3 |
| 普通 |
| | % |
斯里兰卡 |
|
|
|
| |
斯里兰卡佩里亚戈达尼贡博路307号 |
|
|
|
| |
Rentokil初始锡兰(私人)有限公司 |
| 普通 |
| | % |
F-72
目录表
| 持有者百分比 |
| |||
集团化 |
| ||||
公司名称 |
| 分享一类 | 公司 |
| |
瑞典 |
|
|
|
| |
瑞典阿维斯塔加坦61,163 53斯帕加 |
|
|
|
| |
Ambius AB |
| 普通 |
| | % |
租一台植物干燥器AB |
| 普通 |
| | % |
Rentokil AB |
| 普通 |
| | % |
瑞典回收公司AB |
| 普通 |
| | % |
Tusbystráket 1B,191 61,索伦图纳,瑞典 |
|
|
|
| |
Nomor AB3 |
| 普通 |
| | % |
Nomor FörsKring ABă3 |
| 普通 |
| | % |
Nomor Holding AB3 |
| 普通 |
| | % |
Terminix Nomor AB3 |
| 普通 |
| | % |
瑞士 |
|
|
|
| |
瑞士奥伯布希西滕,Hauptstrasse 3,4625 Oberbuhsiten |
|
|
|
| |
Rentokil Schweiz股份公司 |
| 普通 |
| | % |
台湾 |
|
|
|
| |
台湾省台北市内湖区瑞光路258弄56弄7楼中国 |
|
|
|
| |
启德卫生有限公司 |
| 普通 |
| | % |
Rentokil鼎盛有限公司 |
| 普通 |
| | % |
坦桑尼亚 |
|
|
|
| |
坦桑尼亚达累斯萨拉姆79651信箱,Masaki海尔塞拉西路77号Opal Place一楼 |
|
|
|
| |
启德卫生(T)有限公司 |
| 普通 |
| | % |
泰国 |
|
|
|
| |
泰国兴旺Ratchadapisek Vibhavadi RangSit路160号,泰国 |
|
|
|
| |
大炮害虫管理有限公司 |
| 普通 |
| | % |
Rentokil Initial(泰国)有限公司 |
| 普通 |
| | % |
特立尼达和多巴哥 |
|
|
|
| |
特立尼达和多巴哥,KK-LL Aranguez South,82号油田 |
|
|
|
| |
Rentokil Initial(特立尼达)Limited |
| 普通 |
| | % |
突尼斯 |
|
|
|
| |
工业区路,5080特布尔巴,突尼斯 |
|
|
|
| |
突尼斯海角 |
| 普通 |
| | % |
土耳其 |
|
|
|
| |
Sokak No:2 K:3 D:301-302Su Plaza Yenişehir,konak,İzmir,土耳其 |
|
|
|
| |
Rentokil词首圣Evre sağLığıSistemleri Ticaret ve Sanayi AŞ |
| 普通 |
| | % |
乌干达 |
|
|
|
| |
乌干达恩廷达·坎帕拉加里纳比里路2012号地块 |
|
|
|
| |
Rentokil Initial乌干达有限公司 |
| 普通 |
| | % |
阿拉伯联合酋长国 |
|
|
|
| |
阿联酋阿杰曼尤尔夫工业区2号店6号 |
|
|
|
| |
Rentokil害虫防治有限责任公司 |
| 普通 |
| | % |
阿拉伯联合酋长国迪拜巴沙高地TECOM邮政信箱41999号1403号 |
|
|
|
| |
博克食品安全有限责任公司 |
| 普通 |
| | % |
伯克害虫防治有限责任公司 |
| 普通 |
| | % |
Al Hall Industrial,阿拉伯联合酋长国富贾伊拉 |
|
|
|
| |
Boecker病虫害防治有限责任公司-Fujairah |
| 普通 |
| | % |
F-73
目录表
| 持有者百分比 |
| |||
集团化 |
| ||||
公司名称 |
| 分享一类 | 公司 |
| |
阿拉伯联合酋长国继续 |
|
|
|
| |
阿拉伯联合酋长国迪拜阿尔巴沙高地TECOM 1404号办公楼1号Al Shaar Tower 14楼 | |||||
博克公共卫生有害生物防治设备贸易有限责任公司 |
| 普通 |
| | % |
Al Suhyeen,罗拉,阿拉伯联合酋长国沙迦市205号办公室 |
|
|
|
| |
专家集成虫害防治有限责任公司 |
| 普通 |
| | % |
阿联酋迪拜乌姆赫莱尔2号Oud Metha办公楼401号套房4楼 |
|
|
|
| |
国家病虫害防治有限责任公司 |
| 普通 |
| | % |
Rentokil初始害虫控制有限责任公司 |
| 普通 |
| | % |
英国 |
|
|
|
| |
Compass House,皇家庄园,克劳利,RH10 9 PY |
|
|
|
| |
胡润有限公司 |
| 普通 |
| | % |
B.E.T.屋宇装备有限公司 |
| 普通 |
| | % |
博特环境服务有限公司 |
| 普通 |
| | % |
博彩(第18号)有限公司 |
| 普通 |
| | % |
| 延期 |
| | % | |
| 普通 | ||||
博彩(第68号)有限公司 |
| 普通 |
| | % |
博彩养老金信托有限公司 |
| 普通 |
| | % |
BPS离岸服务有限公司1 |
| 普通 |
| | % |
广播转播服务(海外)有限公司1 |
| 普通 |
| | % |
卡斯尔菲尔德之家有限公司 |
| 普通 |
| | % |
查德服务有限公司 |
| 普通 |
| | % |
CHL Legacy Limited1 |
| 普通 |
| | % |
达德利实业有限公司 |
| 普通 |
| | % |
英格玛洗衣房有限公司 |
| 普通 |
| | % |
英格玛服务集团有限公司 |
| 普通 |
| | % |
环保清新有限公司 |
| 普通 |
| | % |
环境合同服务有限公司1 |
| 普通 |
| | % |
欧洲卫士技术服务有限公司 |
| 普通 |
| | % |
格雷斯顿中央服务有限公司 |
| 普通 |
| | % |
家居信托有限公司 |
| 普通 |
| | % |
首创有限公司 |
| 普通 |
| | % |
启德医疗服务有限公司 |
| 普通 |
| | % |
欧宝运输贸易有限公司 |
| 普通 |
| | % |
彼得·考克斯有限公司 |
| 普通-A |
| | % |
植物提名者有限公司 |
| 普通 |
| | % |
普罗基尔(英国)有限公司 |
| 普通-A |
| | % |
| 普通-B |
| | % | |
| 普通-C |
| | % | |
| 普通-D |
| | % | |
普罗基尔有限公司 |
| 普通-A |
| | % |
| 普通-B |
| | % | |
| 普通-C |
| | % | |
| 普通-D |
| | % | |
速动洗手间有限公司 |
| 普通-A |
| | % |
| 普通-B |
| | % | |
| 普通-C |
| | % |
F-74
目录表
| 持有者百分比 |
| |||
集团化 |
| ||||
公司名称 |
| 共享类 | 公司 |
| |
英国继续 |
|
|
|
| |
Rentokil休眠(第6号)有限公司 |
| 普通 |
| | % |
Rentokil Initial(1896)Limited |
| 普通 |
| | % |
Rentokil Initial(1993)Limited1 |
| 普通 |
| | % |
| 6%非- | % | |||
| 可赎回 | ||||
| 偏好 | ||||
伦托基尔原名1927年 |
| 普通 |
| | % |
| 澳元 |
| | % | |
| 可赎回 | ||||
| 偏好 | ||||
| 计算机辅助设计 |
| | % | |
| 可赎回 | ||||
| 偏好 | ||||
| 中电 |
| | % | |
| 可赎回 | ||||
| 偏好 | ||||
| DKK |
| | % | |
| 可赎回 | ||||
| 偏好 | ||||
| 欧元 |
| | % | |
| 累计 | ||||
| 偏好 | ||||
| (不可赎回) | ||||
| IDR |
| | % | |
| 可赎回 | ||||
| 偏好 | ||||
| ILS |
| | % | |
| 可赎回 | ||||
| 偏好 | ||||
| 诺克 |
| | % | |
| 可赎回 | ||||
| 偏好 | ||||
| NZD |
| | % | |
| 可赎回 | ||||
| 偏好 | ||||
| 美元 |
| | % | |
| 可赎回 | ||||
| 偏好 | ||||
Rentokil Initial America Limited1 |
| 普通 |
| | % |
Rentokil Initial Asia Pacific Limited1 |
| 普通 |
| | % |
Rentokil Initial巴西有限公司1 |
| 普通 |
| | % |
Rentokil Initial Finance Limited1 |
| 普通 |
| | % |
Rentokil Initial Holdings Limited1 |
| 普通 |
| | % |
Rentokil南非初始投资公司1 |
| 普通 |
| | % |
Rentokil Initial养老金信托有限公司 |
| 普通 |
| | % |
Rentokil初始服务有限公司 |
| 普通 |
| | % |
Rentokil Initial UK Limited |
| 普通 |
| | % |
Rentokil保险有限公司 |
| 普通 |
| | % |
Rentokil Limited1 |
| 普通 |
| | % |
Rentokil海外控股有限公司1 |
| 普通 |
| | % |
F-75
目录表
| 持有者百分比 |
| |||
集团化 |
| ||||
公司名称 |
| 共享类 | 公司 |
| |
英国继续 |
|
|
|
| |
能多洁物业护理有限公司 |
| 普通 |
| | % |
能多洁地产控股有限公司1 |
| 普通 |
| | % |
RI DoreanNo.18 Limited |
| 普通 |
| | % |
RI Doreirs No.20 Limited |
| 普通 |
| | % |
深圳市华联租赁有限公司1 |
| 普通 |
| | % |
深圳市华诚国际服务有限公司1,3 |
| 普通 |
| | % |
Target Express Holdings Limited |
| 普通 |
| | % |
Target Express Limited |
| 普通 |
| | % |
Target Express Parliament Limited |
| 普通 |
| | % |
TEB清洁服务有限公司 |
| 普通 |
| | % |
The Ca‘Do’Oro,45 Gordon Street,Glasgow,G1 3PE,UK |
|
|
|
| |
工业制衣服务有限公司 |
| 普通 |
| | % |
| 敞篷车 | % | |||
| 参与 | ||||
| 偏好 | ||||
有害生物保护服务(苏格兰)有限公司 |
| 普通-A |
| | % |
国际扶轮休眠12号有限公司 |
| 普通 |
| | % |
睿智物业管理有限公司 |
| 普通 |
| | % |
美国 |
|
|
|
| |
美国威尔明顿小瀑布大道251号,邮编:19808 |
|
|
|
| |
安扎,有限责任公司3 |
| 普通 |
| | % |
新汉普郡米尔福德市爱默生路101号,美国 |
|
|
|
| |
机载矢量控制有限公司 |
| 普普通通 |
| | % |
公司信托中心,邮编:19801,美国威尔明顿橘子街1209号 |
|
|
|
| |
CDRSVM Holding,LLC3 |
| 普普通通 |
| | % |
CDRSVM Investment Holding,LLC3 |
| 普普通通 |
| | % |
RAMAC(美国)有限责任公司3 |
| 利息 |
| | % |
Rentokil Initial US Holdings,Inc. |
| 普普通通 |
| | % |
每月可负担得起的安全信贷公司3 |
| 普通 |
| | % |
安全每月负担得起的信贷有限合伙企业3 |
| 普通 |
| | % |
支持向量机洪都拉斯服务和投资公司3 |
| 利息 |
| | % |
支持向量机奥林巴斯服务公司3 |
| 利息 |
| | % |
支持向量机渐进服务公司3 |
| 利息 |
| | % |
支持向量机技术服务公司3 |
| 利息 |
| | % |
支持向量机先锋服务公司3 |
| 利息 |
| | % |
Terminix关爱基金公司3 |
| 利息 |
| | % |
Terminix Consumer Services,LLC3 |
| 利息 |
| | % |
Terminix Holdings,LLC |
| 普普通通 |
| | % |
Terminix International Holdings,Inc.3 |
| 利息 |
| | % |
Terminix管理公司3 |
| 利息 |
| | % |
Terminix应收账款有限责任公司3 |
| 利息 |
| | % |
The Terminix Company,LLC3 |
| 利息 |
| | % |
Terminix基金会3 |
| 利息 |
| | % |
多伦多证券交易所控股有限公司3 |
| 普普通通 |
| | % |
W.B.麦克云公司3 |
| 普通 |
| | % |
美国佐治亚州亚特兰大市桃树街1201号,NE1240套房,邮编:30361 |
|
|
|
| |
初始合同服务有限责任公司 |
| 美元利息 |
| | % |
F-76
目录表
| 持有者百分比 |
| |||
集团化 |
| ||||
公司名称 |
| 分享一类 | 公司 |
| |
1125Berkshire Blvd,Suite150,Reding,PA 19610,United States |
|
|
|
| |
高级有害生物管理公司 |
| 普普通通 |
| | % |
小天鹅企业公司(北卡罗来纳州) |
| 普普通通 |
| | % |
小天鹅企业公司(密歇根州) |
| 普普通通 |
| | % |
小天鹅企业西北公司 |
| 普普通通 |
| | % |
小天鹅企业西部公司 |
| 普普通通 |
| | % |
Medentex LLC |
| 普普通通 |
| | % |
密西西比蚊子控制有限责任公司 |
| 利益 |
| | % |
Lafourche,LLC的蚊子控制 |
| 利益 |
| | % |
蚊子控制服务有限责任公司 |
| 利益 |
| | % |
佛罗里达州蚊子控制服务有限责任公司 |
| 利益 |
| | % |
佐治亚州有限责任公司蚊子控制服务 |
| 利益 |
| | % |
Rentokil初始环境服务有限责任公司 |
| 利益 |
| | % |
Rentokil北美公司 |
| 普通 |
| | % |
Rittiner Group,LLC |
| 利益 |
| | % |
孤独湖管理有限责任公司 |
| 普普通通 |
| | % |
圣查尔斯蚊子控制有限责任公司 |
| 利益 |
| | % |
圣约翰蚊子控制有限责任公司 |
| 利益 |
| | % |
特雷伯恩蚊子控制有限责任公司 |
| 利益 |
| | % |
病媒疾病获取有限责任公司 |
| 普普通通 |
| | % |
| A系列 |
| | % | |
| B系列 |
| | % | |
国际媒介疾病控制有限责任公司 |
| 普普通通 |
| | % |
2540Lawrenceville Hwy,劳伦斯维尔,GA 30044,美国 |
|
|
|
| |
亚洲控股有限责任公司 |
| 普通 |
| | % |
创意种植业公司 |
| 普通 |
| | % |
Steritech-加拿大公司 |
| 普普通通 |
| | % |
联合运输美国有限责任公司 |
| 利益 |
| | % |
弗吉尼亚地产公司 |
| 普通 |
| | % |
美国缅因州波特兰市自由街10号邮政信箱4510号,邮编:04112 |
|
|
|
| |
亚洲投资公司 |
| 普通 |
| | % |
美国孟菲斯皮博迪广场150号田纳西州孟菲斯38103-3720号 |
|
|
|
| |
科普桑服务公司3 |
| 利息 |
| | % |
Terminix国际有限公司合伙企业3 |
| 利息 |
| | % |
美国格林维尔南卡罗来纳州米勒路1313号,邮编:29607 |
|
|
|
| |
格雷戈里害虫控制有限责任公司3 |
| 普通 |
| | % |
美国佛蒙特州伯灵顿银行街100号610室,邮编:05401 |
|
|
|
| |
管家保险公司3 |
| 普普通通 |
| | % |
美国田纳西州孟菲斯38120号里奇湖大道860号 |
|
|
|
| |
Terminix Gift LLC3 |
| 利息 |
| | % |
乌拉圭 |
|
|
|
| |
拉巴斯,1227,蒙得维的亚,乌拉圭 |
|
|
|
| |
Livelux S.A. |
| 普通 |
| | % |
查纳,2033,蒙得维的亚,乌拉圭 |
|
|
|
| |
La Sanitaria S.A. |
| 普通 |
| | % |
越南 |
|
|
|
| |
越南胡志明市丹平区洪河2区68号 |
|
|
|
| |
Rentokil Initial(越南)有限公司 |
| 普通 |
| | % |
美国维尔京群岛 | |||||
商业金融中心,00802-1816年,美国维尔京群岛,圣托马斯,图图公园购物中心4608号 | |||||
Terminix International USVI,LLC3 |
| 利息 |
| | % |
F-77
目录表
关联企业:
| 持有者百分比 |
| |||
集团化 |
| ||||
公司名称 |
| 共享类 | 公司 |
| |
人民Republic of China |
|
|
|
| |
福建省泉州市丰泽区寻美工业区B3,中国 |
|
|
|
| |
福建讯科病虫害防治有限公司3 |
| 普通 |
| | % |
汕头市潮阳区文广亭角路14号中国 |
|
|
|
| |
广东维康有害生物管理有限公司3 |
| 普通 |
| | % |
浙江省宁波市海曙区新店兴作19单元(2-1)室中国 |
|
|
|
| |
宁波宇鹰媒介生物控制有限公司3 |
| 普通 |
| | % |
广东省东莞市黄金路1号1号楼1单元1005室中国 |
|
|
|
| |
广东新希望城病虫害防治有限公司3 |
| 普通 |
| | % |
埃及 |
|
|
|
| |
Third floor,Jupiter Building,B3,Majara Compound,Sheikh Zayed,吉萨,埃及 |
|
|
|
| |
ServicePros S.A.E.4 |
| 普通 |
| | % |
法国 |
|
|
|
| |
41 Avenue de La Porte de Villiers,92200 Neuilly-Sur-Seine,法国 |
|
|
|
| |
SCI皮埃尔·布罗索莱特 |
| 普通 |
| | % |
日本 |
|
|
|
| |
Kyoritsu Seiyaku Building,1-5-10 Kudan,Minami Chiyoda-Ku,东京都,日本 |
|
|
|
| |
Nippon Calmic Limited |
| 普通 |
| | % |
尼日利亚 |
|
|
|
| |
Old Ojo Road,Off Badagry Expressway,Agboju,Lagos,359/361,尼日利亚 |
|
|
|
| |
公共卫生服务 |
| 普通 |
| | % |
挪威 |
|
|
|
| |
Veverivegen 10,2848 Skreia,Norway |
|
|
|
| |
Skadedyrkontroll |
| 普通 |
| | % |
卡塔尔 |
|
|
|
| |
16卡塔尔多哈Al Mana商业大厦 |
|
|
|
| |
博克公共安全服务-卡塔尔W.L.L. |
| 普通 |
| | % |
英国 |
|
|
|
| |
Compass House,皇家庄园,克劳利,RH10 9 PY |
|
|
|
| |
家居厨具有限公司 |
| 普通 |
| | % |
火炬之声地产有限公司1 |
| 普通 |
| | % |
1. | 根据2006年《公司法》第479A条的许可,本公司打算利用与这些公司的个人账户有关的审计豁免。 |
2. | 2022年,所有公司的集团公司持股比例保持不变。 |
3. | 于2022年被本集团收购或注册成立。 |
4. | 成立于2022年。无法运行。 |
F-78