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年员工股票购买计划会员US-GAAP:后续活动成员2023-10-052023-10-050001102993lpsn:激励性股票期权会员2023-09-300001102993lpsn:激励性股票期权会员2022-02-092022-02-090001102993US-GAAP:员工股权会员2023-09-300001102993US-GAAP:员工股权会员2023-01-012023-09-300001102993US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2022-12-310001102993US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-09-300001102993US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2023-09-300001102993US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员SRT: 最低成员2023-01-012023-09-300001102993SRT: 最大成员US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-09-300001102993美国公认会计准则:外国会员2023-01-012023-03-310001102993lpsn:Kasambainc 会员2023-07-012023-09-3000011029932023-01-012023-06-300001102993美国公认会计准则:2020/2006 年会计准则更新会员2023-01-012023-06-300001102993lpsn:ClaireHoldings INC 会员2022-02-132022-02-1300011029932022-02-130001102993lpsn:PasacaCapital incpasa 会员lpsn:ClaireHoldings INC 会员2022-02-132022-02-130001102993lpsn:PasacaCapital incpasa 会员lpsn:ClaireHoldings INC 会员2022-02-130001102993lpsn:ClaireHoldings INC 会员2023-09-300001102993lpsn:ClaireHoldings INC 会员2023-07-012023-09-300001102993lpsn:ClaireHoldings INC 会员2023-01-012023-09-300001102993lpsn:ClaireHoldings INC 会员2022-07-012022-09-300001102993lpsn:ClaireHoldings INC 会员2022-01-012022-09-300001102993US-GAAP:关联党成员2023-01-012023-09-300001102993US-GAAP:关联党成员2022-01-012022-09-300001102993US-GAAP:关联党成员2022-07-012022-09-300001102993US-GAAP:关联党成员2023-09-300001102993US-GAAP:关联党成员2022-12-310001102993lpsn:Kasambainc 会员2023-01-012023-09-300001102993lpsn:Kasambainc 会员2023-09-300001102993lpsn:Kasambainc 会员2023-03-312023-03-310001102993lpsn:Kasambainc 会员US-GAAP:出售出售的处置集团不是已终止运营的成员2023-01-012023-09-300001102993lpsn:Kasambainc 会员US-GAAP:出售出售的处置集团不是已终止运营的成员2023-03-20 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
(Mark One)
☒ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年9月30日
要么
☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告
在从 ________ 到 __________ 的过渡期内。
委员会档案编号: 000-30141
LIVEPERSON, INC.
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
特拉华 | | 13-3861628 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (国税局雇主识别号) |
| | |
第 7 大道 530 号,M1 层 | | |
纽约, 纽约 | | 10018 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(212)609-4200
(注册人的电话号码,包括区号)
| | | | | | | | | | | | | | |
根据该法第12(b)条注册的证券: |
每个班级的标题 | | 交易品种 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值每股0.001美元 | | LPSN | | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用勾号指明注册人是否:(1)在过去的12个月中(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒ 没有 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据 S-T 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ | |
非加速文件管理器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ | |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的 ☐ 没有 ☒
开启 2023年11月3日, 80,842,202注册人的普通股已流通。
LIVEPERSON, INC.
表格 10-Q
截至2023年9月30日的季度期间
索引
| | | | | | | | |
| | 页面 |
| 第一部分财务信息 | |
| | |
第 1 项。 | 财务报表(未经审计): | 3 |
| 截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表 | 4 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表 | 5 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的综合亏损简明合并报表 | 6 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并股东权益表 | 7 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表 | 9 |
| 简明合并财务报表附注 | 11 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 38 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 50 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 51 |
| 第二部分。其他信息 | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 51 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 52 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 52 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 53 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 53 |
第 5 项。 | 其他信息 | 53 |
第 6 项。 | 展品 | 54 |
签名 | 55 |
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告中关于LivePerson, Inc.(“LivePerson”、“公司”、“我们”、“我们的” 或 “我们”)的非历史事实的陈述均为前瞻性陈述。这些前瞻性陈述基于我们当前对LivePerson和我们行业的预期、假设、估计和预测。我们的预期、假设、估计和预测是本着诚意表达的,我们认为这些预期、假设、估计和预测是有合理依据的,但我们无法向你保证我们的预期、假设、估计和预测将会实现。前瞻性陈述的示例包括但不限于有关未来业务、未来经营业绩或财务状况(包括基于对历史经营趋势的审查)和管理战略的陈述。其中许多陈述可以在本10-Q表季度报告的 “业务” 和 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 部分中找到。在本10-Q表季度报告中使用时,“预期”、“相信”、“估计”、“期望”、“打算”、“计划”、“项目” 等词语以及此类词语或类似表述的变体旨在识别前瞻性陈述。但是,并非所有前瞻性陈述都包含这些词语。前瞻性陈述受风险和不确定性的影响,这些风险和不确定性可能导致未来的实际事件或结果与前瞻性陈述中表达或暗示的事件或结果存在重大差异。可能导致我们的实际业绩与我们在本10-Q表季度报告中做出的前瞻性陈述存在重大差异的重要因素包括我们于2023年3月16日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的10-K表年度报告(经2023年5月1日修订)在标题为 “第一部分第1A项” 的部分中列出的内容。“风险因素”。随着年度或每季度的推移,我们的内部预测和预期经常发生变化,因此应该清楚地认识到,我们作为预期基础的内部预测和信念可能会在每个季度或年度结束之前发生变化。尽管这些期望可能会发生变化,但我们没有义务通知您。我们的政策通常是每季度仅提供一次预期,并且要到下一季度才更新该信息。我们不承担任何修改前瞻性陈述以反映未来事件或情况的义务。所有前瞻性陈述均根据1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款作出。
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
LIVEPERSON, INC.
简明的合并资产负债表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
| | | |
| (以千计) |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 212,189 | | | $ | 391,781 | |
受限制的现金 | 2,143 | | | 417 | |
应收账款,扣除信贷损失备抵金美元8,728和 $9,239分别截至2023年9月30日和2022年12月31日 | 99,867 | | | 86,537 | |
预付费用和其他流动资产 | 41,201 | | | 23,747 | |
持有待售资产 | — | | | 30,984 | |
流动资产总额 | 355,400 | | | 533,466 | |
经营租赁使用权资产(注10) | 4,386 | | | 1,604 | |
财产和设备,净额(注6) | 123,468 | | | 126,499 | |
合同购置成本 | 35,953 | | | 43,804 | |
无形资产,净额(附注5) | 64,781 | | | 78,103 | |
商誉(注5) | 283,759 | | | 296,214 | |
递延所得税资产 | 4,486 | | | 4,423 | |
投资合资企业(注17) | — | | | 2,264 | |
其他资产 | 1,212 | | | 2,563 | |
总资产 | $ | 873,445 | | | $ | 1,088,940 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款 | $ | 14,098 | | | $ | 25,303 | |
应计费用和其他流动负债(附注7) | 123,132 | | | 129,244 | |
递延收入(注2) | 96,783 | | | 84,494 | |
可转换优先票据(注8) | 72,245 | | | — | |
经营租赁负债(注10) | 2,194 | | | 2,160 | |
与待售资产相关的负债 | — | | | 10,357 | |
流动负债总额 | 308,452 | | | 251,558 | |
递延收入,扣除当期部分(注2) | 393 | | | 174 | |
可转换优先票据,扣除流动部分(注8) | 511,055 | | | 737,423 | |
经营租赁负债,扣除流动部分(附注10) | 2,932 | | | 682 | |
递延所得税负债 | 2,762 | | | 2,550 | |
其他负债 | 2,770 | | | 28,465 | |
负债总额 | 828,364 | | | 1,020,852 | |
承付款和或有开支(注12) | | | |
股东权益: | | | |
优先股,$0.001面值- 5,000,000授权股份, 无发行的 | — | | | — | |
普通股,$0.001面值- 200,000,000授权股份, 81,190,772和 78,350,984已发行的股票, 78,424,699和 75,584,911截至2023年9月30日和2022年12月31日的已发行股票分别为 | 81 | | | 78 | |
额外的实收资本 | 872,958 | | | 771,052 | |
国库股票- 2,766,073截至2023年9月30日和2022年12月31日的股票 | (3) | | | (3) | |
累计赤字 | (816,372) | | | (692,362) | |
累计其他综合亏损 | (11,583) | | | (10,677) | |
股东权益总额 | 45,081 | | | 68,088 | |
负债和股东权益总额 | $ | 873,445 | | | $ | 1,088,940 | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
LIVEPERSON, INC.
简明合并运营报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (以千计,股票和每股金额除外) |
收入 | $ | 101,332 | | | $ | 129,561 | | | $ | 306,515 | | | $ | 392,323 | |
成本、费用和其他: (1) (2) | | | | | | | |
收入成本 (3) | 31,980 | | | 43,681 | | | 105,964 | | | 138,297 | |
销售和营销 | 32,118 | | | 49,448 | | | 93,312 | | | 167,563 | |
一般和行政 | 30,448 | | | 32,171 | | | 70,065 | | | 92,152 | |
产品开发 | 35,575 | | | 44,744 | | | 94,933 | | | 156,568 | |
商誉减值 | 11,895 | | | — | | | 11,895 | | | — | |
重组成本 | 2,097 | | | 7,111 | | | 15,999 | | | 17,949 | |
剥离收益 | — | | | — | | | (17,591) | | | — | |
已购无形资产的摊销 | 894 | | | 920 | | | 2,644 | | | 2,742 | |
总成本、支出和其他费用 | 145,007 | | | 178,075 | | | 377,221 | | | 575,271 | |
运营损失 | (43,675) | | | (48,514) | | | (70,706) | | | (182,948) | |
其他收入(支出),净额: | | | | | | | |
利息收入(支出),净额 | 1,068 | | | 401 | | | 3,005 | | | (1,713) | |
其他(支出)收入,净额 | (10,164) | | | 5,114 | | | 9,391 | | | 1,908 | |
其他(支出)收入总额 | (9,096) | | | 5,515 | | | 12,396 | | | 195 | |
所得税准备金前的亏损 | (52,771) | | | (42,999) | | | (58,310) | | | (182,753) | |
所得税准备金 | 541 | | | 249 | | | 1,600 | | | 1,270 | |
净亏损 | $ | (53,312) | | | $ | (43,248) | | | $ | (59,910) | | | $ | (184,023) | |
| | | | | | | |
普通股每股净亏损: | | | | | | | |
基本 | $ | (0.68) | | | $ | (0.56) | | | $ | (0.78) | | | $ | (2.39) | |
稀释 | $ | (0.68) | | | $ | (0.56) | | | $ | (0.78) | | | $ | (2.39) | |
加权平均已发行股数: | | | | | | | |
基本 | 78,005,210 | | | 77,784,346 | | | 76,902,316 | | | 76,969,629 | |
稀释 | 78,005,210 | | | 77,784,346 | | | 76,902,316 | | | 76,969,629 | |
| | | | | | | |
(1) 金额包括股票薪酬支出,如下所示: | | | | | | | |
收入成本 | $ | 76 | | | $ | 2,905 | | | $ | 879 | | | $ | 9,156 | |
销售和营销 | 2,726 | | | 6,021 | | | 7,429 | | | 18,612 | |
一般和行政 | 5,180 | | | 12,034 | | | (6,070) | | | 35,703 | |
产品开发 | 3,314 | | | 10,980 | | | 2,242 | | | 36,852 | |
| | | | | | | |
(2) 金额包括折旧费用,如下所示: | | | | | | | |
收入成本 | $ | 1,949 | | | $ | 2,402 | | | $ | 6,382 | | | $ | 7,398 | |
销售和营销 | 809 | | | 637 | | | 2,276 | | | 1,794 | |
一般和行政 | 73 | | | 109 | | | 373 | | | 342 | |
产品开发 | 4,933 | | | 3,915 | | | 15,821 | | | 11,880 | |
| | | | | | | |
(3) 金额包括购买的无形资产和融资租赁的摊销,如下所示: | | | | | | | |
收入成本 | $ | 7,545 | | | $ | 4,811 | | | $ | 16,684 | | | $ | 13,788 | |
| | | | | | | |
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注
LIVEPERSON, INC.
综合亏损的简明合并报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (以千计) |
净亏损 | $ | (53,312) | | | $ | (43,248) | | | $ | (59,910) | | | $ | (184,023) | |
外币折算调整 | (2,158) | | | (5,026) | | | (906) | | | (11,524) | |
综合损失 | $ | (55,470) | | | $ | (48,274) | | | $ | (60,816) | | | $ | (195,547) | |
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
LIVEPERSON, INC.
简明的股东权益合并报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 普通股 | | 国库股 | | 额外 付费 资本 | | 累积的 赤字 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 股东总数 公平 | | | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千计,共享数据除外) | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | 78,350,984 | | | $ | 78 | | | (2,766,073) | | | $ | (3) | | | $ | 771,052 | | | $ | (692,362) | | | $ | (10,677) | | | $ | 68,088 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期权时发行的普通股 | 18,687 | | | — | | | — | | | — | | | 130 | | | — | | | — | | | 130 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
限制性股票单位归属时发行的普通股 | 413,252 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,560 | | | — | | | — | | | 9,560 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
根据员工股票购买计划(ESPP)发行的普通股 | 87,794 | | | — | | | — | | | — | | | 724 | | | — | | | — | | | 724 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
发行与收购相关的普通股(注9) | — | | | — | | | — | | | — | | | 380 | | | — | | | — | | | 380 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
与资产剥离相关的活动(注20) | — | | | — | | | — | | | — | | | 66,775 | | | (64,100) | | | 57 | | | 2,732 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,420) | | | — | | | (17,420) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 809 | | | 809 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的余额 | 78,870,717 | | | $ | 79 | | | (2,766,073) | | | $ | (3) | | | $ | 848,621 | | | $ | (773,882) | | | $ | (9,811) | | | $ | 65,004 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期权时发行的普通股 | 11,154 | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | — | | | 8 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
限制性股票单位归属时发行的普通股 | 295,564 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,380 | | | — | | | — | | | 8,380 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
根据ESPP发行的普通股 | 97,832 | | | — | | | — | | | — | | | 397 | | | — | | | — | | | 397 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
发行与收购相关的普通股(注9) | 1,036,823 | | | 1 | | | — | | | — | | | 5,147 | | | — | | | — | | | 5,148 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,822 | | | — | | | 10,822 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 386 | | | 386 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的余额 | 80,312,090 | | | $ | 80 | | | (2,766,073) | | | $ | (3) | | | $ | 862,553 | | | $ | (763,060) | | | $ | (9,425) | | | $ | 90,145 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期权时发行的普通股 | 17,727 | | | — | | | — | | | — | | | 15 | | | — | | | — | | | 15 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
限制性股票单位归属时发行的普通股 | 588,159 | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 2 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
发行与收购相关的普通股(注9) | 190,042 | | | — | | | — | | | — | | | 1,192 | | | — | | | — | | | 1,192 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,849 | | | — | | | — | | | 8,849 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
根据ESPP发行的普通股 | 82,747 | | | — | | | — | | | — | | | 348 | | | — | | | — | | | 348 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (53,312) | | | | | (53,312) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,158) | | | (2,158) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的余额 | 81,190,765 | | | $ | 81 | | | (2,766,073) | | | $ | (3) | | | $ | 872,958 | | | $ | (816,372) | | | $ | (11,583) | | | $ | 45,081 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| 普通股 | | 国库股 | | 额外 付费 资本 | | 累积的 赤字 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 总计 股东 公平 | | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千计,共享数据除外) | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的余额 | 74,980,546 | | | $ | 75 | | | (2,746,243) | | | $ | (3) | | | $ | 871,788 | | | $ | (516,859) | | | $ | (5,564) | | | $ | 349,437 | | | | | | | | | | | | | | | | |
由于采用亚利桑那州立大学2020-06年度而产生的累计调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (209,651) | | | 50,244 | | | — | | | (159,407) | | | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期权时发行的普通股 | 40,483 | | | — | | | — | | | — | | | 506 | | | — | | | — | | | 506 | | | | | | | | | | | | | | | | |
RSU 归属后发行的普通股 | 444,043 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,522 | | | — | | | — | | | 20,522 | | | | | | | | | | | | | | | | |
现金奖励以公司普通股结算 | 735,519 | | | 1 | | | — | | | — | | | 17,298 | | | — | | | — | | | 17,299 | | | | | | | | | | | | | | | | |
根据员工股票购买计划发行的普通股 | 82,100 | | | — | | | — | | | — | | | 1,415 | | | — | | | — | | | 1,415 | | | | | | | | | | | | | | | | |
发行与收购相关的普通股 | 779,946 | | | 1 | | | — | | | — | | | 17,636 | | | — | | | — | | | 17,637 | | | | | | | | | | | | | | | | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (65,364) | | | — | | | (65,364) | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,699) | | | (1,699) | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2022 年 3 月 31 日的余额 | 77,062,637 | | | $ | 77 | | | (2,746,243) | | | $ | (3) | | | $ | 719,514 | | | $ | (531,979) | | | $ | (7,263) | | | $ | 180,346 | | | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期权时发行的普通股 | 25,295 | | | — | | | — | | | — | | | 389 | | | — | | | — | | | 389 | | | | | | | | | | | | | | | | |
RSU 归属后发行的普通股 | 372,500 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,826 | | | — | | | — | | | 18,826 | | | | | | | | | | | | | | | | |
根据员工股票购买计划发行的普通股 | 99,495 | | | — | | | — | | | — | | | 1,403 | | | — | | | — | | | 1,403 | | | | | | | | | | | | | | | | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (75,411) | | | — | | | (75,411) | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,799) | | | (4,799) | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的余额 | 77,559,927 | | | $ | 78 | | | (2,746,243) | | | $ | (3) | | | $ | 740,132 | | | $ | (607,390) | | | $ | (12,062) | | | $ | 120,755 | | | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期权时发行的普通股 | 134,423 | | | — | | | — | | | — | | | 343 | | | — | | | — | | | 343 | | | | | | | | | | | | | | | | |
RSU 归属后发行的普通股 | 161,272 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,843 | | | — | | | — | | | 15,843 | | | | | | | | | | | | | | | | |
根据员工股票购买计划发行的普通股 | 78,818 | | | — | | | — | | | — | | | 844 | | | — | | | — | | | 844 | | | | | | | | | | | | | | | | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (43,248) | | | — | | | (43,248) | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,026) | | | (5,026) | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的余额 | 77,934,440 | | | $ | 78 | | | (2,746,243) | | | $ | (3) | | | $ | 757,162 | | | $ | (650,638) | | | $ | (17,088) | | | $ | 89,511 | | | | | | | | | | | | | | | | |
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
LIVEPERSON, INC.
简明的合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| (以千计) |
经营活动: | |
净亏损 | $ | (59,910) | | | $ | (184,023) | |
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整: | | | |
股票薪酬支出 | 4,480 | | | 100,323 | |
折旧 | 24,852 | | | 21,414 | |
已购无形资产和融资租赁的摊销 | 16,369 | | | 16,530 | |
债务发行成本的摊销 | 3,384 | | | 2,831 | |
商誉减值 | 11,895 | | | — | |
无形资产减值 | 2,959 | | | — | |
或有对价公允价值的变化 | 5,442 | | | (8,568) | |
回购可转换票据的收益 | (7,200) | | | — | |
信用损失备抵金 | 2,653 | | | 4,669 | |
剥离收益 | (17,591) | | | — | |
递延所得税 | 741 | | | 770 | |
合资企业的股权损失 | 2,264 | | | — | |
扣除收购后的运营资产和负债的变化: | | | |
应收账款 | (16,390) | | | (13,856) | |
预付费用和其他流动资产 | (18,028) | | | (13,519) | |
合同购置成本非当前 | 6,189 | | | (2,842) | |
其他资产 | 1,390 | | | (123) | |
应付账款 | (13,420) | | | (4,229) | |
应计费用和其他流动负债 | 21,225 | | | (12,234) | |
递延收入 | 12,691 | | | 7,450 | |
经营租赁资产和负债,净额 | (500) | | | (2,148) | |
其他负债 | (7,797) | | | 8,084 | |
用于经营活动的净现金 | (24,302) | | | (79,471) | |
投资活动: | | | |
购买财产和设备,包括资本化软件 | (22,437) | | | (35,212) | |
收购款项,扣除获得的现金 | — | | | (3,458) | |
购买无形资产 | (3,245) | | | (1,394) | |
资产剥离的收益 | 13,819 | | | — | |
投资合资企业 | — | | | (3,993) | |
用于投资活动的净现金 | (11,863) | | | (44,057) | |
融资活动: | | | |
融资租赁的本金支付 | (2,468) | | | (2,785) | |
发行与行使期权和ESPP相关的普通股的收益 | 1,622 | | | 1,238 | |
回购可转换优先票据的付款 | (149,702) | | | — | |
用于融资活动的净现金 | (150,548) | | | (1,547) | |
外汇汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (1,164) | | | (4,713) | |
现金、现金等价物和限制性现金的净减少 | (187,877) | | | (129,788) | |
现金、现金等价物和限制性现金-年初 | 392,198 | | | 523,532 | |
另外:现金归入待售的流动资产-年初 | 10,011 | | | — | |
现金、现金等价物和限制性现金-期末 | $ | 214,332 | | | $ | 393,744 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| (以千计) |
| | | |
| | | |
现金、现金等价物和限制性现金与简明合并资产负债表的对账 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 212,189 | | | $ | 393,330 | |
限制性现金 | 2,143 | | | 414 | |
现金、现金等价物和限制性现金总额-期末 | $ | 214,332 | | | $ | 393,744 | |
| | | |
其他现金流信息的补充披露: | | | |
为所得税支付的现金,净额 | $ | 998 | | | $ | 3,079 | |
支付利息的现金 | 909 | | | 1,895 | |
非现金投资和融资活动的补充披露: | | | |
购买记入应付账款的不动产、设备和无形资产 | $ | 548 | | | $ | 113 | |
为换取经营租赁负债而获得的使用权资产 | 4,817 | | | 2,417 | |
采用亚利桑那州立大学2020-06年度后,可转换优先票据净额增加(注1) | — | | | 159,407 | |
发行普通股以结算现金奖励 | — | | | 17,298 | |
2022年2月与收购WildHealth相关的非现金融资活动的补充披露(注9): | | | |
普通股的发行 | $ | — | | | $ | 17,675 | |
与WildHealth交易相关的或有收益的公允价值 | — | | | 38,151 | |
2021年7月与e-bot7收购相关的非现金融资活动的补充披露: | | | |
与e-bot7交易相关的或有收益的公允价值 | $ | — | | | $ | 6,113 | |
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
注意事项 1。 业务描述和陈述依据
LivePerson, Inc.(“LivePerson”、“公司”、“我们” 或 “我们”)是人工智能驱动的客户对话领域的全球领导者。消费者已将移动设备作为其数字生活的中心,他们将数字对话体验作为与朋友、家人和同龄人沟通的中心。自1998年以来,LivePerson已在我们的平台上实现了数十亿次消费者和客户之间的有意义的联系。这些语音或文字对话利用人工智能的力量,在整个消费者生命周期和跨消费平台上提供便捷、个性化和内容丰富的旅程,从而降低成本并增加我们品牌的收入。人工智能使我们能够在安全可靠的环境中利用人工智能的最新发展,包括生成式人工智能和大型语言模型(“LLM”),从而增强了我们利用先前的对话来增强消费者体验和改善客户业绩的能力。
Conversational Cloud是公司的企业级云平台,使企业能够与数百万消费者进行个人对话,就像与单个消费者进行对话一样。Conversational Cloud 为品牌每个主要数字渠道的对话提供支持,包括移动应用程序、移动和桌面网络浏览器、短信、社交媒体和第三方消费者消息平台。品牌还可以在消费者拨打1-800号码时使用Conversational Cloud向他们发送消息,而不是强迫他们浏览交互式语音应答系统(“IVR”)然后等待。同样,Conversational Cloud可以提取传统电子邮件并将其转换为消息对话,或者将消息对话直接嵌入网络广告中,而不是将消费者重定向到静态网站登录页面。无论对话来自何处,代理都可以通过单一控制台界面管理与消费者的所有对话。最近,Conversational Cloud得到了增强,提供了一个安全的平台,为部署Generational AI 和 LLM 提供了必要的护栏,从而在不牺牲信任的情况下帮助消费者并推动品牌的业绩。
LivePerson基于云的强大套件,包括丰富的消息、实时聊天、LLM、人工智能和自动化产品,包括面向消费者和代理的机器人、智能路由和容量映射、实时意图检测和分析、队列优先级、客户情绪、分析和报告、内容交付、支付卡行业(“PCI”)合规、共同浏览和复杂的主动定位引擎。可扩展的应用程序编程接口 (“API”) 堆栈可促进与后端系统的稳健集成,并使开发人员能够在平台之上构建自己的程序和服务,从而降低拥有成本。超过 40API 和软件开发套件可在对话云上获得。
LivePerson的对话式人工智能平台实现了公司所谓的人类、人工智能和机器人的 “探戈”,由人类代理充当机器人管理者,监督人工智能驱动的对话,并在需要个人接触时无缝地进入流程。代理变得超高效,利用 AI 引擎提供相关内容、定义下一步最佳操作并接管重复的交易工作,这样代理就可以专注于建立关系。通过将消息与公司专有的 Conversational AI 以及第三方机器人无缝集成,Conversational Cloud 为品牌提供了一种在数百万次客户对话中扩展自动化程度的全面方法。
除了公司专有的消息传递和对话式人工智能产品外,还有由技术、解决方案和咨询专业人员组成的团队,他们在跨行业和消息传递端点的对话服务的实施和优化方面积累了深厚的领域专业知识。事实证明,LivePerson的产品加上我们的领域知识、行业专业知识和专业服务,可以最大限度地发挥对话式人工智能的影响力,以安全和负责任的方式释放Generational AI和LLM的力量,并为我们的客户提供可衡量的投资回报。
LivePerson 于 1995 年 11 月在特拉华州注册成立,LivePerson 服务于 1998 年 11 月推出。该公司于2000年4月完成首次公开募股,目前在纳斯达克全球精选市场(“纳斯达克”)和特拉维夫证券交易所上市。LivePerson 总部位于纽约市。
演示基础
所附的简明合并财务报表以及截至2023年9月30日止三个月和九个月的简明合并财务报表附注中披露的财务数据和其他信息未经审计。管理层认为,未经审计的简明合并财务报表是在与年度财务报表相同的基础上编制的,反映了所有调整,其中包括
只需要进行正常的经常性调整即可公允列报公司在所列中期的简明合并财务状况、经营业绩、综合亏损和现金流。任何过渡期的经营业绩不一定代表任何其他未来中期或整个财政年度的经营业绩。截至2022年12月31日的简明合并资产负债表来自该日经审计的合并财务报表。
根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规则和条例,通常包含在根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的财务报表中的某些信息和附注披露已被压缩或省略。这些未经审计的中期简明合并财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读,这些附注包含在公司于2023年3月16日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中。
整合原则
未经审计的简明合并财务报表反映了LivePerson及其全资子公司的运营情况。在合并中,所有公司间余额和交易均已清除。
权益法投资
当公司有能力对被投资者的运营和财务政策施加重大影响但无法控制时,就会使用权益法来核算投资。当投资者拥有被投资者的20%或以上的投票权益时,即推定具有行使重大影响力的能力;相反,当投资者拥有的被投资者的投票权益少于20%时,则推定不存在行使重大影响力的能力。可以根据具体的事实和情况来推翻这些假设,这些事实和情况表明,尽管公司的投票权较小,但行使重大影响力的能力受到限制,或者表明尽管投票权较小,但仍有能力行使重大影响力 19.2对克莱尔控股公司(“克莱尔”)的股权法投资百分比,这是由于该公司在该实体董事会中的席位,这使公司有能力施加重大影响。在应用权益法时,公司按成本记录投资,然后按其在净收益或亏损中所占的比例增加或减少投资的账面金额。公司将股息或其他股权分配记录为投资账面价值的减少。公司定期评估权益法投资的账面价值,以查看账面价值的下降是否不是暂时的。在决定账面价值的下降是否只是暂时性时,需要考虑许多因素,包括被投资者的财务状况和业务前景以及公司的投资意向。
可变利息实体
简明合并财务报表包括LivePerson、其全资子公司以及公司作为主要受益人的每家可变权益实体(“VIE”)的财务报表。公司合并其拥有控股财务权益的实体。在合并中,所有公司间余额和交易均已清除。
公司评估其拥有可变权益的实体是否被视为可变利益实体。VIE通常是指股权投资总额不足以使该实体在没有额外次级财务支持的情况下为其活动提供资金的实体,或者其股权投资者缺乏控股财务权益的特征(即通过投票权做出重大决定的能力和获得实体预期剩余回报的权利或承担该实体预期损失的义务)的实体。
根据会计准则编纂(“ASC”)810 “合并” 的规定,如果实体被确定为VIE的主要受益人,则将其合并。主要受益人既有(a)指挥VIE活动对实体经济表现影响最大的权力,又有(b)吸收可能对VIE产生重大影响的损失或有权从VIE中获得收益。公司定期重新评估其是否是VIE的主要受益人。参见附注 18 — 可变利息实体用于公司对VIE的评估。
估算值的使用
根据公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。
受此类估计和假设约束的重要项目包括:
•股票薪酬支出;
•信贷损失备抵金;
•递延合同购置费用的受益期;
•商誉估值;
•其他长期资产的估值和使用寿命;
•企业合并中收购的资产和承担的负债的公允价值;
•所得税;以及
•或有负债的确认、计量和披露。
截至财务报表发布之日,公司不知道有任何重大具体事件或情况需要其更新估计、判断或修改其资产或负债的账面价值。随着新事件的发生和获得更多信息,这些估计数可能会发生变化,并在得知后立即在简明的合并财务报表中予以确认。实际业绩可能与这些估计有所不同,任何此类差异都可能对公司的简明合并财务报表产生重大影响。
善意
根据ASC 820 “公允价值衡量”,公司每年都会评估减值商誉,每当事件或情况的实质性变化表明申报单位的账面价值很可能超过其公允价值时,公司就会更频繁地评估减值商誉。在进行商誉减值测试时,公司首先评估定性因素以确定是否存在减值。如果定性因素表明申报单位的账面价值很可能超过其公允价值,则公司将进行定量测试,以衡量商誉减值的存在和金额(如果有)。公司也可以选择绕过定性评估,直接进行定量测试。
在进行定量测试时,在报告单位的账面价值超过其评估公允价值的范围内记录减值损失。
外币兑换
公司的业务在全球多个国家开展,其外国子公司的财务报表以适用的外币(本位货币)报告。财务信息从适用的本位币转换为美元(报告货币),以纳入公司的简明合并财务报表。收入、支出和现金流按财政期间通行的加权平均汇率折算,资产和负债按财政期末汇率折算。由此产生的折算调整作为股东权益累计其他综合亏损的组成部分包括在内。外汇交易收益或亏损包含在随附的简明合并运营报表中的其他(支出)收入净额中。
资产剥离
公司将待处置的资产和负债归类为持有待出售,在此期间可以立即出售,出售很可能且预计将在一年内完成。公司最初以账面价值或公允价值减去出售成本的较低值来衡量持有的待售资产和负债。当剥离代表对公司运营和财务业绩产生重大影响(或将产生)重大影响的战略转变时,此次出售将列为已终止的业务。参见注释 20 — 资产剥离 以获取更多信息。
最近发布的会计公告
2023年8月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了2023-05年会计准则更新(“ASU”),《业务合并—合资企业组建(副主题 805-60):确认和初步衡量》(“ASU 2023-05”),其中涉及合资企业成立后在单独财务报表中对合资企业缴款的会计处理。修正案要求某些合资企业在成立时采用新的会计基础,首先按公允价值确认并计量其大部分资产和负债。修正案的目的是在合资企业的财务报表中向投资者和其他资本分配者提供决策有用的信息,并减少实践中的多样性。亚利桑那州立大学2023-05年对成立日期为2025年1月1日或之后的公共和私人合资实体均有效。允许提前收养。实体可以选择将该指导方针追溯应用于成立日期早于以下的合资企业2025 年 1 月 1 日。公司预计该准则的采用不会对其简明合并财务报表和相关披露产生重大影响。
2023年3月,财务会计准则委员会发布了ASU 2023-01《租赁(主题842):共同控制安排》,该协议修订了ASC 842中适用于共同控制下的关联方之间安排的某些条款。具体而言,亚利桑那州立大学:1) 向私营公司以及非渠道债券债务人的非营利实体提供一种实用的权宜之计,使他们在确定是否存在租约以及随后的租赁核算(包括租赁的分类)时,可以选择使用共同控制安排的书面条款和条件;2)修改所有实体共同控制安排中租赁权益改善的核算。亚利桑那州立大学2023-01对2023年12月15日之后开始的财政年度有效,包括这些财政年度内的过渡期。允许在相关财政年度开始的任何年度或过渡期内提前收养。公司预计该准则的采用不会对其简明合并财务报表和相关披露产生重大影响。
2022年6月,财务会计准则委员会发布了ASU 2022-03《公允价值测量(主题820),受合同销售限制的股票证券的公允价值计量》,以澄清对出售股票证券的合同限制不被视为股权证券记账单位的一部分,因此在衡量公允价值时不将其考虑在内。修正案还澄清,作为单独的记账单位,实体不能承认和衡量合同销售限制。修正案还要求对受合同销售限制约束的股票证券进行以下披露。
1.受合同出售限制约束的股票证券的公允价值,反映在资产负债表上。
2.限制的性质和剩余期限。
3.可能导致限制失效的情况。
该指导对2023年12月15日之后开始的财政年度以及这些财政年度内的过渡期有效。公司预计,该准则的采用不会对公司的简明合并财务报表和相关披露产生重大影响。
注意事项 2。 收入确认
公司的大部分收入来自托管服务收入,其中包括其平台使用定价模式,以及出售其服务所产生的相关专业服务。当这些服务的控制权移交给客户时,收入即被确认,其金额反映了其期望为换取这些服务而有权获得的对价是。没有一个客户算在内在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,总收入的10%或以上。
剩余的履约义务
截至2023年9月30日,原始期限为一年或更长时间的合约中分配给剩余履约义务的总交易价格的总金额w如同 $312.9百万。大约 91公司剩余履约义务的百分比预计将在未来24个月内确认,余额将在此后确认。未履行的履约义务的总余额代表尚未确认的合同收入,不包括客户可取消的合同金额、与可选续订期相关的金额以及与履约义务相关的任何金额,这些金额在交付时开单和确认。
递延收入
公司在业绩之前收到或到期的现金付款时记录递延收入。截至2023年9月30日,递延收入余额的增长主要是由其履行义务之前收到或到期的现金付款推动的,部分被美元所抵消83.7截至2022年12月31日,已确认的百万美元收入已包含在递延收入余额中。
下表按收入来源列出了递延收入:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
| | | |
| (以千计) |
托管服务 | $ | 96,022 | | | $ | 83,561 | |
专业服务 | 761 | | | 933 | |
递延收入总额-短期 | $ | 96,783 | | | $ | 84,494 | |
| | | |
托管服务 | $ | 111 | | | $ | — | |
专业服务 | 282 | | | 174 | |
递延收入总额-长期 | $ | 393 | | | $ | 174 | |
分类收入
下表显示了按收入来源分列的公司收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (以千计) |
收入: | | | | | | | |
托管服务 (1) | $ | 85,747 | | | $ | 98,951 | | | $ | 254,371 | | | $ | 318,382 | |
专业服务 | 15,585 | | | 30,610 | | | 52,144 | | | 73,941 | |
总收入 | $ | 101,332 | | | $ | 129,561 | | | $ | 306,515 | | | $ | 392,323 | |
—————————————
(1)2023年3月20日,公司完成了对Kasamba的出售,因此自交易截止日起停止确认与Kasamba相关的收入。此外,此次销售淘汰了整个消费细分市场,因此收入在单一的合并细分市场中列报。托管服务包括 $7.2截至2023年9月30日的九个月中为百万美元,以及美元9.5百万和美元27.7截至2022年9月30日的三个月和九个月中,与Kasamba相关的收入分别为百万美元。
按地理位置划分的收入
该公司总部设在美国,在全球开展国际业务。 下表显示了公司在本报告所述期间归属于国内和国外业务的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (以千计) |
美国 | $ | 71,911 | | | $ | 89,619 | | | $ | 209,275 | | | $ | 267,189 | |
其他美洲 (1) | 1,828 | | | 2,470 | | | 7,685 | | | 10,484 | |
美洲合计 | 73,739 | | | 92,089 | | | 216,960 | | | 277,673 | |
EMEA (2) (3) | 16,165 | | | 16,107 | | | 47,280 | | | 57,890 | |
亚太地区 (4) | 11,428 | | | 21,365 | | | 42,275 | | | 56,760 | |
总收入 | $ | 101,332 | | | $ | 129,561 | | | $ | 306,515 | | | $ | 392,323 | |
—————————————(1)加拿大、拉丁美洲和南美洲
(2)欧洲、中东和非洲(“EMEA”)
(3)包括来自英国的收入 $16.2百万和美元13.1截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,分别为百万美元,来自荷兰0.2百万和美元1.3截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,分别为百万美元。包括来自英国的收入 $46.8百万和美元41.6在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,分别为百万美元,来自荷兰0.8百万和美元4.8截至九个月的百万美元 分别为2023年9月30日和2022年9月30日。
(4)亚太地区(“亚太地区”)
有关合同余额的信息
在提供服务之前收取的款项记作递延收入。公司几乎所有的递延收入余额都与托管服务收入有关.
在某些安排中,公司允许客户在软件许可期限内为访问对话云付费。公司将这些交易称为订阅交易。超过开单金额的确认为收入的金额记作未开单应收账款。预计将在未来十二个月内开具发票的未开票应收账款包含在简明合并资产负债表的应收账款中。合同购置成本代表预付销售佣金。 公司应收账款、未开票应收账款和递延收入的期初和期末余额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应收账款 | | 未开单应收账款 | | 合同收购 成本 (非当前) | | 递延收入(当前) | | 递延收入 (非当前) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| (以千计) |
截至2021年12月31日的期初余额 | $ | 69,259 | | | $ | 24,545 | | | $ | 40,675 | | | $ | 98,808 | | | $ | 54 | | | | | | |
增加 (减少),净额 | (15,791) | | | 8,524 | | | 3,129 | | | (14,314) | | | 120 | | | | | | |
截至2022年12月31日的期初余额 | $ | 53,468 | | | $ | 33,069 | | | $ | 43,804 | | | $ | 84,494 | | | $ | 174 | | | | | | |
增加 (减少),净额 | 26,351 | | | (13,021) | | | (7,851) | | | 12,289 | | | 219 | | | | | | |
截至2023年9月30日的期末余额 | $ | 79,819 | | | $ | 20,048 | | | $ | 35,953 | | | $ | 96,783 | | | $ | 393 | | | | | | |
应收账款,净额
应收账款按发票金额入账,不计利息。信贷损失准备金是公司对公司现有应收账款中可能的信贷损失金额的最佳估计。公司根据历史核销经验确定津贴。该公司每月审查其信贷损失备抵额。对超过 90 天且超过指定金额的逾期余额进行单独审查,以确定是否可以收取。所有其他余额均在合并基础上进行审查。在所有收款手段都用尽之后,账户余额将从备用金中扣除,而且收回的可能性微乎其微。
| | | | | |
| |
| 信用损失备抵金 |
| (以千计) |
年初余额 | $ | 9,239 | |
计入成本和开支的额外费用 | 2,653 | |
扣除/注销 | (3,164) | |
截至2023年9月30日的余额 | $ | 8,728 | |
注意事项 3。 每股净亏损
基本每股收益(“EPS”)不包括普通股等价物的摊薄,其计算方法是将归属于普通股股东的净收入或亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益是根据普通股的加权平均数加上该期间已发行稀释性潜在普通股的影响计算得出的。潜在的稀释性证券包括普通股期权、限制性股票单位、临时可发行的股票和可转换证券。股票期权、限制性股票单位和或有可发行股票的稀释效应通过应用库存股法反映在摊薄后的每股收益中。通过应用 “if 转换” 方法,可转换证券的稀释效应反映在摊薄后的每股收益中od。只有在此类应用具有稀释性的时期才假定 “如果转换” 方法。在对摊薄后的每股收益采用 “如果转换” 方法时,公司将假设2024年票据的转换 比例为 25.9182每美元持有其普通股的份额1,0002024年票据的本金。该公司将假设按以下比率转换2026年票据 13.2933每美元持有其普通股的份额1,0002026年票据的本金。公司普通股的假设转换股票在票据发行期间进行了加权。参见注释 8 — 可转换优先票据、净额和上限看涨期权交易以获取有关《附注》的更多信息。
Reconc用于计算t股基本每股收益和摊薄后每股收益的股票的关系三九个月结束了2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (以千计,每股金额除外) |
净亏损 | $ | (53,312) | | | $ | (43,248) | | | $ | (59,910) | | | $ | (184,023) | |
已发行、基本和摊薄后已发行股票的加权平均数 | 78,005,210 | | | 77,784,346 | | | 76,902,316 | | | 76,969,629 | |
基本和摊薄后的每股净亏损 | (0.68) | | | (0.56) | | | (0.78) | | | (2.39) | |
在截至2023年9月30日的三个月中,公司就VoiceBase的最后部分和十倍收益达成了和解协议,金额约为美元15.0百万和美元13.0分别为百万。这些和解将由公司在2023年第四季度以现金或股票支付。此外,在2023年9月30日之后,公司就eBOT-7的收益达成了和解协议,价格约为美元8.0百万,以股份形式支付。收益结算的假设转换不会对上表中列出的基本每股收益和摊薄后的每股收益产生任何影响。 此外,以下证券被排除在摊薄后每股收益的计算范围之外 截至 2023 年 9 月 30 日的三个月和九个月 还有2022年,因为它们的作用本来是反稀释的:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
| |
受未偿还普通股期权和员工股票购买计划约束的股票 | 3,256,397 | | | 4,514,229 | |
限制性库存单位 | 4,570,885 | | | 5,246,300 | |
收益 | 8,255,818 | | | 11,996,072 | |
2024 年票据的转换选项 | 1,878,862 | | | 5,961,186 | |
2026年票据的转换选项 | 6,879,283 | | | 6,879,283 | |
总计 | 24,841,245 | | | 34,597,070 | |
注意事项 4。 细分信息
公司根据ASC 280-10 “分部报告” 的规定核算其分部信息。ASC 280-10 为公司的运营部门制定了年度和中期报告标准。ASC 280-10 要求根据公司的内部会计方法披露有关产品、主要客户和地理区域的选定细分市场相关财务信息。该公司之前的组织结构为 二运营部门,用于制定运营决策和评估业绩。业务板块使品牌能够利用Conversational Cloud的复杂情报引擎,通过一套集成的移动和在线业务消息传递技术与消费者建立联系。消费者领域促进了专家和用户之间的在线交易
通过移动和在线消息付费寻求信息和知识。在2023年第一季度,消费者板块(仅包括Kasamba业务)被剥离(见注释20 — 资产剥离)。首席运营决策者(“CODM”)是公司的首席执行官,负责评估业绩,做出运营决策,并根据剩余业务部门的营业收入分配资源。业务报告部门遵循在编制公司合并财务报表时使用的相同会计政策,这些政策在重要会计政策摘要中进行了描述。
2023年第一季度,公司完成了对Kasamba的出售,该出售在消费者板块下公布,并自交易截止之日起停止确认收入和支出。因此,剥离Kasamba取消了公司的消费者部门,因为该公司专注于核心业务领域。参见注释 20 —资产剥离,以获取更多信息。
地理信息
该公司总部设在美国,在全球开展国际业务。 下表按地理区域列出了截至下述日期的公司长期资产:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
| | | |
| (以千计) |
美国 | $ | 444,219 | | | $ | 476,040 | |
德国 | 44,180 | | | 46,323 | |
以色列 | — | | | 4,064 | |
澳大利亚 | 11,313 | | | 12,057 | |
荷兰 | 5,802 | | | 3,470 | |
其他 (1) | 12,531 | | | 13,520 | |
长期资产总额 | $ | 518,045 | | | $ | 555,474 | |
——————————————
(1)英国、日本、法国、意大利、西班牙、加拿大和新加坡。
注意事项 5。 商誉和无形资产,净额
善意
截至2023年9月30日的九个月中,商誉账面金额的变化如下:
| | | | | |
| 合并 |
| (以千计) |
截至2022年12月31日的余额 | $ | 296,214 | |
商誉调整: | |
商誉减值 (1) | $ | (11,895) | |
外汇调整 | (560) | |
截至2023年9月30日的余额 | $ | 283,759 | |
(1)该金额代表截至2023年9月30日的全部累计商誉减值余额。
商誉不摊销,而是在每个财政年度的第三季度使用定性或定量评估在申报单位层面进行减值测试,每当事件或情况变化表明账面价值可能无法收回时。商誉减值是在申报单位层面通过比较汽车来衡量的行使金额,包括商誉,与申报单位的公允市场价值之比。截至2023年9月30日,我们的报告单位由商业和WildHealth组成。
在截至2023年9月30日使用量化 “第一步” 评估完成的年度减值测试中,我们使用收益法和市场方法确定了申报单位的公允价值。收益法使用贴现现金流模型,该模型反映了我们对收入增长率、营业利润率、风险调整后贴现率、终期增长率、经济和市场趋势以及对报告单位预期经营业绩的其他预期的假设。在市场方法下,我们根据运营特征与申报单位相似的可比上市公司的收入的市场倍数来估算公允价值。
根据我们的2023年年度商誉减值测试,公司记录的非现金减值费用为美元11.9我们的简明合并运营报表中有百万美元,代表与WildHealth报告部门相关的商誉的一部分。这一结论主要基于现有收入来源增长放缓以及减少或取消对先前计划扩张的新收入和现有收入来源的投资的战略决策。我们在进行年度商誉减值测试时的最新财务预测显示,与WildHealth报告部门相关的现金流低于先前预期。
我们的业务报告部门没有减值,因为该报告单位的公允价值大大超过了其账面价值。
关于剥离消费领域Kasamba的业务,Com该公司的商誉减少了美元8.0根据该细分市场的相对公允价值,截至2022年12月31日的年度内为百万美元。参见注释 20- 资产剥离,以获取更多信息。
无形资产,净额
无形资产概述如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日 |
| 格罗斯 携带 金额 | | 累积的 摊销 | | 净账面金额 | | 加权 平均值 有用生活 |
| | | | | | | |
| (以千计) | | (以年为单位) |
摊销无形资产: | | | | | | | |
科技 | $ | 97,475 | | | $ | (59,936) | | | $ | 37,539 | | | 5.0 |
客户关系 | 32,004 | | | (18,982) | | | 13,022 | | | 10.0 |
专利 | 14,342 | | | (1,770) | | | 12,572 | | | 12.9 |
商标 | 1,388 | | | (608) | | | 780 | | | 5.0 |
商标名称 | 1,044 | | | (627) | | | 417 | | | 2.8 |
其他 | 776 | | | (325) | | | 451 | | | 4.1 |
总计 | $ | 147,029 | | | $ | (82,248) | | | $ | 64,781 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 格罗斯 携带 金额 | | 累积的 摊销 | | 净账面金额 | | 加权 平均值 有用生活 |
| | | | | | | |
| (以千计) | | (以年为单位) |
摊销无形资产: | | | | | | | |
科技 | $ | 97,454 | | | $ | (45,907) | | | $ | 51,547 | | | 5.0 |
客户关系 | 31,987 | | | (17,392) | | | 14,595 | | | 10.0 |
专利 | 11,088 | | | (1,419) | | | 9,669 | | | 12.8 |
商标 | 1,044 | | | (364) | | | 680 | | | 5.0 |
商标名称 | 1,378 | | | (402) | | | 976 | | | 2.8 |
其他 | 979 | | | (343) | | | 636 | | | 4.1 |
总计 | $ | 143,930 | | | $ | (65,827) | | | $ | 78,103 | | | |
摊销费用是在资产的估计使用寿命内计算的。无形资产和融资租赁的总摊销费用,净额(包括减值)为 $8.4百万 和 $5.7截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,分别为百万美元,以及 $19.3百万和 $16.5在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,摊销额分别为百万美元,其中一部分已计入简明合并运营报表的收入成本。
每当事件或情况变化表明该资产或资产组的账面金额可能无法收回且资产账面金额超过预计因使用该资产而产生的预期未贴现未来现金流时,我们的无形资产都会进行减值测试。 根据我们截至的减损测试2023年9月30日,公司确认了美元的非重大非现金减值费用3.0百万 在我们简明合并运营报表中的收入成本项目中,与我们的无形资产有关——由于如上所述的最新预测,开发了与WildHealth相关的技术。截至2023年9月30日,我们无形资产的公允价值是使用特许权使用费减免法估算的。在主要资产寿命结束后,对该资产组的假定出售采用了终止倍数。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,无形资产没有减值。
截至2023年9月30日,未来五年及以后的预计年度摊销费用如下:
| | | | | |
| 预计摊销费用 |
| (以千计) |
2023 年的剩余时间 | $ | 4,283 | |
2024 | 15,355 | |
2025 | 14,912 | |
2026 | 12,211 | |
2027 | 1,436 | |
此后 | 16,584 | |
总计 | $ | 64,781 | |
注意事项 6。 财产和设备,净额
下表详细列出了所列期间的财产和设备净额:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
| | | |
| (以千计) |
计算机设备和软件 | $ | 121,658 | | | $ | 128,206 | |
内部使用的软件开发成本 | 180,812 | | | 161,633 | |
融资租赁使用权资产 | 311 | | | 3,083 | |
家具、设备和建筑改进 | 330 | | | 506 | |
财产和设备,按成本计算 | 303,111 | | | 293,428 | |
减去:累计折旧 | (179,643) | | | (155,706) | |
财产和设备,净额 | $ | 123,468 | | | $ | 137,722 | |
减去:待售资产 | — | | | (11,223) | |
财产和设备,净额 | $ | 123,468 | | | $ | 126,499 | |
财产和设备的折旧和摊销费用为美元7.8百万和美元7.1在截至的三个月内有百万美元 2023年9月30日分别是 2022 和 $24.9百万和美元21.4在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,分别为百万美元。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,财产和设备没有减值。
注意事项 7。 应计费用和其他流动负债
下表详细列出了所列期间的应计费用和其他流动负债:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
| | | |
| (以千计) |
专业服务和咨询及其他供应商费用 | $ | 63,890 | | | $ | 51,067 | |
短期应急收益 | 32,364 | | | 47,819 | |
工资和其他与员工相关的费用 | 20,798 | | | 19,182 | |
重组 | 2,160 | | | 803 | |
非所得税 | 997 | | | 1,148 | |
销售佣金 | 500 | | | 4,402 | |
融资租赁负债 | 172 | | | 2,569 | |
其他 | 2,251 | | | 2,254 | |
应计费用和其他流动负债总额 | $ | 123,132 | | | $ | 129,244 | |
注意事项 8。 可转换优先票据、净额和上限看涨期权交易
2024 年到期的可转换优先票据和上限看涨期权
2019 年 3 月,公司发行了 $230.0其本金总额为百万 0.750私募中2024年到期的可转换优先票据(“2024年票据”)的百分比。2024年票据的利息每半年支付一次,每年的3月1日和9月1日拖欠一次。
除非公司提前回购或赎回或根据其条款进行兑换,否则2024年票据将于2024年3月1日到期。扣除债务发行成本后,发行的2024年票据的总净收益约为美元221.4百万。
每个 $1,0002024年票据的本金最初可兑换为 25.9182公司普通股面值的股份 $0.001,这相当于初始转换价格约为 $38.58每股。兑换率可能会在某些特定事件发生时进行调整,但不会根据任何应计和未付利息进行调整。此外,在到期日之前发生的某些公司事件之后,对于选择转换与此类公司事件相关的2024年票据的持有人,公司将提高转换率。2024年票据在2024年票据到期日之前不可兑换,也没有为2024年票据提供偿还资金。如果公司在到期日之前发生根本性变动(定义见管理2024年票据的契约),则持有人可以要求公司以现金回购其2024年票据的全部或任何部分,本金为美元1,000或其倍数,基本变动回购价格等于 100待回购的2024年票据本金的百分比,加上截至但不包括基本变更回购日的应计和未付利息。
2024年票据的持有人可以在2023年11月1日前一个工作日营业结束之前的任何时候选择将其2024年票据转换为美元的倍数1,000本金,仅在以下情况下:(1)在截至2019年6月30日的日历季度之后开始的任何日历季度(且仅限于该日历季度),前提是公司上次公布的普通股销售价格至少为 20一段时间内的交易日(无论是否连续) 30结束于前一个日历季度的最后交易日(包括前一个日历季度的最后交易日)的连续交易日大于或等于 130公司确定的每个适用交易日2024年票据转换价格的百分比;(2) 在任何连续五个交易日时段(“衡量期”)之后的五个工作日内,其中每美元 “交易价格”(定义见管理2024年票据的契约)1,000计量期内每个交易日的2024年票据本金少于 98每个交易日公司普通股上次公布的销售价格和2024年票据兑换率乘积的百分比;或(3)特定公司事件发生时的百分比。在2023年11月1日当天或之后,无论上述情况如何,持有人都可以在到期日前第二个预定交易日营业结束之前的任何时候转换其2024年票据的全部或任何部分。转换后,公司将根据公司选择支付或交付现金、普通股或现金与普通股的组合。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,允许2024年票据持有人转换的条件未得到满足。
2024年票据是公司的优先无抵押债务。
在2022年1月1日通过亚利桑那州立大学2020-06之前,公司将2024年票据分为负债和股权部分。负债部分的账面金额是通过计量不具有相关可转换特征的类似债务工具的公允价值来计算的。代表转换期权的权益部分的账面金额为美元52.9百万美元,是通过从2024年票据的面值中扣除负债部分的公允价值来确定的。只要股票部分继续符合股票分类的条件,就不会对其进行重新计量。在2024年票据的合同期内,负债部分本金超过其账面金额或债务折扣将按有效利率摊销为利息支出。根据亚利桑那州立大学2020-06年,这种会计处理不再适用。
在2022年1月1日通过ASU 2020-06之前,公司分配的发行成本总额约为美元8.6根据分配给债务和权益部分的收益比例,向2024年票据的负债和权益部分支付百万美元。归因于负债部分的发行成本约为美元6.6百万美元,作为额外债务折扣入账,在2024年票据的合同期限内使用实际利率法摊销为利息支出。归属于股票部分的发行成本约为美元2.0百万美元,记作股东权益中额外支付的资本的减少额。根据亚利桑那州立大学2020-06年,这种会计处理不再适用。
由于采用了亚利桑那州立大学2020-06年,2024年票据被列为单一负债,在下述2023年3月回购生效后,2024年票据的账面金额为美元72.2截至 2023 年 9 月 30 日的百万美元,包括本金 $72.5百万美元,扣除未摊销的债务发行成本0.3百万。截至9月30日,在随附的简明合并资产负债表中,2024年票据被归类为短期负债,
2023。摊销2024年票据发行成本的剩余期限为 0.4年份,有效利率为 1.57截至2023年9月30日的三个月的百分比。
在发行2024年票据方面,公司与某些交易对手进行了私下谈判的上限看涨期权交易(“2024年上限看涨期权”)。2024年的上限看涨期权的初始行使价均约为美元38.58每股,需进行某些调整,相当于2024年票据的初始转换价格。2024年上限看涨期权的初始上限价格为美元57.16每股,视某些调整事件而定。2024 年上限看涨期保险,需进行反稀释调整,约为 5.96百万股普通股。2024年上限看涨期权通常旨在减少或抵消对2024年票据进行任何转换时普通股的潜在摊薄,视情况而定,但须遵守基于上限价格的上限。2024年上限的看涨期权将于2024年3月1日到期,但须提前行使。在发生影响公司的特定特殊事件(包括合并事件、要约以及涉及公司的国有化、破产或退市)时,2024年的上限看涨期权可能会受到调整或终止。此外,2024年上限通话会受到某些特定的额外干扰事件的影响,这些事件可能导致2024年上限通话终止,包括法律变更、未能交付和对冲中断。2024年的上限看涨期权记入股东权益,不计为衍生品。$的净成本23.2在随附的简明合并资产负债表中,购买2024年上限看涨期权所产生的百万美元被记录为额外实收资本的减少。
2023年3月21日,公司与其2024年票据的某些持有人进行了个人私下谈判交易(“票据回购协议”),根据该协议,公司同意支付总额约为美元149.7百万美元现金用于回购大约 $157.5百万2024年票据(“票据回购”)的本金总额。一个s of 2023 年 9 月 30 日该公司认可了一个 $7.2百万收益,扣除交易成本 $0.5百万美元用于债务清偿,这是票据回购前2024年票据账面价值和公允价值之间的差额。
票据回购完成后,2024年票据的本金总额减少了美元157.5百万到美元72.5百万美元,2024年票据的账面金额减少了美元228.3百万到美元72.0百万。在票据回购之后,2024年有上限的看涨期权的相应部分已根据条款要求终止,对价最低。
2026年到期的可转换优先票据和上限看涨期权
2020 年 12 月,公司发行了 $517.5其本金总额为百万 0私募中2026年到期的可转换优先票据(“2026年票据”,连同2024年票据合称 “票据”)的百分比。
除非公司提前回购或赎回或根据其条款进行转换,否则2026年票据将于2026年12月15日到期。扣除债务发行成本后,发行2026年票据的总净收益约为美元505.3百万。
每个 $1,0002026年票据的本金最初可兑换为 13.2933公司普通股面值的股份 $0.001,这相当于初始转换价格约为 $75.23每股。兑换率可能会在某些特定事件发生时进行调整,但不会根据任何应计和未付的特别利息进行调整。此外,在到期日之前发生的某些公司事件之后,公司将提高选择转换与此类公司活动有关的2026年票据的持有人的转换率。2026年票据在2026年票据到期日之前不可赎回,也没有为2026年票据提供偿还资金。如果公司在到期日之前发生根本性变动(定义见管理2026年票据的契约),则持有人可以要求公司以现金回购其2026年票据的全部或任何部分,本金为美元1,000或其倍数,基本变动回购价格等于 100待回购的2026年票据本金的百分比,加上截至但不包括基本变更回购日的应计和未付特别利息。
2026年票据的持有人可以在2026年8月15日前一个工作日营业结束之前的任何时候选择以美元的倍数转换其2026年票据1,000本金,仅在以下情况下:(1)在截至2021年3月31日的日历季度之后开始的任何日历季度(且仅限于该日历季度),前提是公司上次公布的普通股销售价格至少为 20一段时间内的交易日(无论是否连续) 30结束于前一个日历季度的最后交易日(包括前一个日历季度的最后交易日)的连续交易日大于或等于 130每张票据均为2026年票据转换价格的百分比
公司确定的适用交易日;(2) 在任何连续五个交易日期间(“计量期”)之后的五个工作日内,每美元的 “交易价格”(定义见2026年票据的契约)1,000计量期内每个交易日的2026年票据本金少于 98公司上次公布的普通股销售价格的产品百分比以及每个此类交易日的2026年票据的转换率;(3)在赎回日期之前的预定交易日营业结束前的任何时间,公司要求赎回的任何2026年票据;或(4)在特定公司活动发生时。在2026年8月15日当天或之后,无论上述情况如何,持有人都可以在到期日前的第二个预定交易日营业结束前随时转换其2026年票据的全部或任何部分。转换后,公司将视情况在公司选举中支付或交付现金、普通股或现金和普通股的组合。
在三和期间 九个月已结束2023年9月30日,允许2026年票据持有人转换的条件未得到满足。
2026 年票据是公司的优先无抵押债务。
在2022年1月1日通过亚利桑那州立大学2020-06之前,公司将2026年票据分为负债和股权部分。负债部分的账面金额是通过计量不具有相关可转换特征的类似债务工具的公允价值来计算的。代表转换期权的权益部分的账面金额为美元162.5百万美元,是通过从2026年票据的面值中扣除负债部分的公允价值来确定的。只要股票部分继续符合股票分类的条件,就不会对其进行重新计量。在2026年票据的合同期内,负债部分本金超过其账面金额或债务折扣将按有效利率摊销为利息支出。根据亚利桑那州立大学2020-06年,这种会计处理不再适用。
在2022年1月1日通过ASU 2020-06之前,公司分配的发行成本总额约为美元12.2根据分配给债务和股权部分的收益比例,向2026年票据的负债和权益部分支付百万美元。归因于负债部分的发行成本约为美元8.5百万美元,作为额外债务折扣入账,在2026年票据的合同期限内使用实际利率法摊销为利息支出。归属于股票部分的发行成本约为美元3.7百万美元,记作股东权益中额外支付的资本的减少额。根据亚利桑那州立大学2020-06年,这种会计处理不再适用。
由于采用亚利桑那州立大学2020-06年,2026年票据被列为单一负债,2026年票据的账面金额为美元511.1截至 2023 年 9 月 30 日的百万美元,包括本金 $517.5百万,扣除未摊销的发行成本美元6.4百万。截至2023年9月30日,在随附的简明合并资产负债表中,2026年票据被归类为长期负债。2026年票据的债券发行成本摊销的剩余期限为 3.2年份,有效利率为 0.40截至2023年9月30日的三个月的百分比。
在发行2026年票据方面,公司与某些交易对手进行了私下协商的上限看涨期权交易(“2026年上限看涨期权”)。2026年的上限看涨期权的初始行使价约为美元75.23每股,需进行某些调整,相当于2026年票据的初始转换价格。2026年的上限看涨期权的初始上限价格为美元105.58每股,视某些调整事件而定。2026年的看涨期权上限保险,视反稀释调整而定,约为 6.88百万股普通股。2026年的上限看涨期权通常旨在减少或抵消2026年票据转换时普通股的潜在摊薄,视情况而定,但须遵守基于上限价格的上限。2026年的上限看涨期将于2026年12月15日到期,但须提前行使。在发生影响公司的特定特殊事件(包括合并事件、要约以及涉及公司的国有化、破产或退市)时,2026年的上限看涨期权可能会进行调整或终止。此外,2026年的上限通话会受到某些特定的额外干扰事件的影响,这些事件可能会导致2026年上限通话的终止,包括法律变更、未能交付和对冲中断。2026年的上限看涨期权记入股东权益,不计为衍生品。$的净成本46.1在随附的简明合并资产负债表中,购买2026年上限看涨期权所产生的百万美元被记录为额外实收资本的减少。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,票据负债部分的净账面金额如下:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
| | | |
| (以千计) |
校长 | $ | 589,992 | | | $ | 747,500 | |
未摊销的发行成本 | (6,692) | | | (10,077) | |
总净账面价值 | $ | 583,300 | | | $ | 737,423 | |
减去:短期债务,净额 | $ | 72,245 | | | — | |
长期债务,净额 | $ | 511,055 | | | $ | 737,423 | |
下表列出了与票据相关的已确认的利息支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (以千计) |
合同利息支出 | $ | 136 | | | $ | 431 | | | $ | 705 | | | $ | 1,294 | |
债务发行成本的摊销 | 657 | | | 946 | | | 3,384 | | | 2,831 | |
利息支出总额 | $ | 793 | | | $ | 1,377 | | | $ | 4,089 | | | $ | 4,125 | |
的利息支出 $0.8百万和 $4.1百万反映为利息支出的组成部分,分别反映在随附的截至2023年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表中。利息支出为 $1.4百万和美元4.1截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元。
注意事项 9。 收购
2022年2月,公司完成了对的收购 100在美国运营的精准医疗公司WildHealth, Inc.(“WildHealth”)股权的百分比,总收购价为美元22.3百万。购买价格约为 $4.6百万现金和 $17.7公司普通股的百万股。作为收购价格的一部分,公司发行了 776,825公允价值总额为美元的普通股20.8百万美元以收盘市价计算26.812022年2月7日收购之日每股收购。该交易被视为业务合并。就此次收购而言,公司与WildHealth的某些员工签订了股票没收协议,根据该协议,部分收购价格将受基于收购后持续就业的归属条件的约束。公司根据合并前和合并后的股票没收协议分配收购对价。
收购价格分配产生了大约 $15.5百万美元的商誉和美元8.3百万的无形资产。WildHealth是业务板块的一部分,是一个独立的报告单位。商誉主要归因于未来预期经济效益的协同效应,包括扩大产能带来的收入增长。商誉不可用于税收目的扣除。无形资产将在其预期收益期内摊销。已确定无形资产的递延所得税负债已记录为美元1.6百万美元和赔偿资产1.2百万美元与截至2022年12月31日承担的收购前负债有关。 根据我们的2023年年度商誉减值测试,公司记录的非现金减值费用为美元11.9我们的简明合并运营报表中有百万美元,代表与WildHealth报告部门相关的商誉的一部分。 参见注释 5 —”商誉和无形资产,净额” 以获取更多详细信息。
此外,WildHealth 的前股东有权获得总额不超过 $ 的额外收入120.0百万美元收益(将在公司选择时以公司的股权或现金结算,但现金选择仅限于 18.0总收入的百分比)基于对2022年10月31日至2025年12月31日期间某些财务里程碑的满意度。该公司将收益作为薪酬安排入账
根据ASC 718 “薪酬——股票补偿”,根据该条款,此类收益付款被归类为负债赔偿,应在必要的服务期内予以确认。2023年5月30日,公司和WildHealth的股东同意修改合并协议中有关协议下某些或有潜在收益支付的条款。根据修订后的条款,为了完全满足合并协议下所有可能的收益支付,双方同意公司将 (a) 一次性支付现金款项12.0百万,减去对收购前股东适用的预扣税,以及(b)如果未来在2033年5月30日当天或之前直接或间接出售WildHealth,则前WildHealth股东将获得相当于以下金额的额外现金补助 30WildHealth 当时股权价值的百分比减去所有适用的托管和期末付款和成本,最高还款额为 $23.0百万。2023 年 5 月 31 日,公司一次性支付了 $12.0与和解协议相关的百万美元,并撤销了先前存在的应计股票薪酬 $40.2百万。截至2023年9月30日,没有与WildHealth相关的剩余盈余负债。截至2023年9月30日,人们认为或有现金结算功能不太可能,因此,该奖励未记录为负债。
注意事项 10。 租赁
该公司为其公司办公室和其他服务协议签订了运营和融资租约。其租赁的剩余租赁期限小于 一到 五 年份,其中一些包括扩展选项。
公司继续积极评估其全球租赁投资组合。但是,由于提前终止额外租赁而进一步取消对资产使用权的任何确认和产生各种一次性支出,预计不会对其财务状况或经营业绩产生重大影响。
与截至的三个月和九个月的租赁相关的补充现金流信息 2023年9月30日和2022年9月30日如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (以千计) |
为计量租赁负债所含金额支付的现金: | | | | | | |
经营租赁的运营现金流 | $ | 818 | | | $ | 1,201 | | | $ | 2,655 | | | $ | 3,584 | |
融资租赁的运营现金流 | 6 | | | 44 | | | 43 | | | 162 | |
融资租赁的现金流融资 | 542 | | | 936 | | | 2,468 | | | 2,785 | |
所列期间租赁费用的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (以千计) |
融资租赁成本: | | | | | | | |
使用权资产的摊销 | $ | 929 | | | $ | 929 | | | $ | 2,759 | | | $ | 2,762 | |
利息 | 6 | | | 44 | | | 43 | | | 162 | |
运营租赁成本 | 2,937 | | | 1,211 | | | 8,564 | | | 5,621 | |
总租赁成本 | $ | 3,872 | | | $ | 2,184 | | | $ | 11,366 | | | $ | 8,545 | |
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 9月30日 2022 |
加权平均剩余租赁期限: | | | |
经营租赁 | 2.3年份 | | 1.5年份 |
融资租赁 | 1.7年份 | | 1.3年份 |
| | | |
加权平均折扣率: | | | |
经营租赁 | 7 | % | | 7 | % |
融资租赁 | 4 | % | | 4 | % |
与租赁有关的补充资产负债表信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财务报表分类 | | 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
| | | | | |
| | | (以千计) |
资产 | | | | | |
经营使用权资产 | 经营租赁使用权资产 | | $ | 4,386 | | | $ | 1,604 | |
财务使用权资产 | 财产和设备,净额 | | 311 | | | 3,083 | |
负债 | | | | | |
当前: | | | | | |
经营租赁负债 | 经营租赁负债 | | $ | 2,194 | | | $ | 2,160 | |
融资租赁负债 | 应计费用和其他流动负债 | | 172 | | | 2,569 | |
非当前: | | | | | |
经营租赁负债 | 经营租赁负债,扣除流动部分 | | $ | 2,932 | | | $ | 682 | |
融资租赁负债 | 其他负债 | | 106 | | | 191 | |
不可取消的运营和融资租赁(初始或剩余租赁期限超过一年)下的未来最低租赁付款额如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 正在运营 租赁 | | 金融 租赁 |
| | | |
| (以千计) |
2023 年(2023 年 9 月 30 日剩余三个月) | $ | 714 | | | $ | 100 | |
2024 | 2,719 | | | 109 | |
2025 | 1,667 | | | 82 | |
2026 | 313 | | | — | |
2027 | 262 | | | — | |
最低租赁付款总额 | 5,675 | | | 291 | |
减去:现值调整 | (549) | | | (13) | |
租赁负债的现值 | $ | 5,126 | | | $ | 278 | |
注意 11。 公允价值测量
公司根据公允价值计量权威指南所定义的预期退出价格按公允价值衡量其现金等价物,公允价值计量是市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的金额(视情况而定)。因此,公允价值可以基于市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的假设。关于公允价值计量的权威指南为在经常性或非经常性基础上衡量公允价值建立了统一的框架
据此, 估值技术中使用的投入被分配了等级级别.以下是衡量公允价值的投入的分层级别:
•级别 1:反映活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)的可观察输入。
•第 2 级:投入反映:非活跃市场中相同资产或负债的报价;活跃市场中类似资产或负债的报价;资产或负债可观察到的报价以外的投入;或主要通过关联或其他手段从可观察的市场数据中得出或由可观察到的市场数据证实的投入。
•第 3 级:不可观察的输入,反映了用于确定公允价值的估值技术中采用的公司假设。这些假设必须与市场参与者合理可用的假设保持一致。
金融资产和负债
由于其短期性质,现金、应收账款和应付账款的账面金额接近其公允价值。 截至2023年9月30日和2022年12月31日,公司在公允价值层次结构中按级别定期按公允价值计量的资产和负债汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| | | | | |
| (以千计) |
资产 | | | | | |
现金等价物: | | | | | |
货币市场基金 | $ | 155,383 | | | $ | — | | | $ | — | |
总资产 | $ | 155,383 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | |
负债 | | | | | |
收益退出被视为偶然对价 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22,482 | |
收益补偿被视为责任奖励 | — | | | — | | | 9,882 | |
负债总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 32,364 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| | | | | |
| (以千计) |
资产 | | | | | |
现金等价物: | | | | | |
货币市场基金 | $ | 308,295 | | | $ | — | | | $ | — | |
总资产 | $ | 308,295 | | | $ | — | | | $ | — | |
负债 | | | | | |
收益退出被视为偶然对价 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,722 | |
收益补偿被视为责任奖励 | — | | | — | | | 51,499 | |
负债总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 72,221 | |
在确定公允价值时,公司利用估值技术,最大限度地利用可观察的投入,尽可能减少对不可观察投入的使用,并在评估公允价值时考虑交易对手的信用风险。可观察或市场输入反映了从独立来源获得的市场数据,而不可观察的输入反映了公司基于现有最佳信息的假设。
该公司的货币市场基金根据活跃市场的报价定期按公允价值计量,在公允价值层次结构中被归类为一级基金。公司的或有收益负债为
定期按公允价值计量,在公允价值层次结构中被归类为第三级。在2022年,用于收益估值的不可观察的输入主要包括资产波动性、收入波动性、加权平均资本成本和收入的市场风险价格e. 对于 2023,公允价值基于与出售股东谈判的合同。在非经常性基础上,公司在分析资产减值时使用公允价值衡量标准。每当事件或情况变化表明资产账面金额可能无法收回时,对长期有形资产进行减值审查。如果确定存在此类指标,并且审查表明,根据剩余摊还期内未贴现的估计现金流量,资产将无法完全收回,则其账面价值将降至估计的公允价值。公司使用收入方法和构成第三级的投入。
我们的2024年票据和2026年票据未偿余额的估计公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 层次结构级别 | | 公允价值 | | 本金余额 | | 未摊销的发行成本 | | 净账面价值 |
| | | | | | | | | |
| | | (以千计) |
2023年9月30日 | | | | | | | | | |
2024 年和 2026 年票据 | 2 | | $ | 414,159 | | | $ | 589,992 | | | $ | (6,692) | | | $ | 583,300 | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | |
2024 年和 2026 年票据 | 2 | | $ | 512,900 | | | $ | 747,500 | | | $ | (10,077) | | | $ | 737,423 | |
管理层使用二级投入基础确定公允价值d 关于反人工可变技术 done)由独立估值专项机构购得清单。请参阅注释 8 — 可转换优先票据、净值和上限看涨期权交易 了解更多详情。
三级负债公允价值的变化如下:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
| | | |
| (以千计) |
余额,年初 | $ | 72,221 | | | $ | 29,830 | |
本期新增内容 | — | | | 61,920 | |
或有对价公允价值的变化 | 5,442 | | | (8,516) | |
责任奖励公允价值的变化 | (27,731) | | | (11,013) | |
付款 | (17,568) | | | — | |
期末余额 | $ | 32,364 | | | $ | 72,221 | |
肯定的 前任的公司收购的利益相关者有资格根据收购后期间实现的某些运营指标获得额外的现金或股票对价。这些收益安排要么被视为或有考虑安排,要么是补偿安排。利用市场上无法观察到的重要投入,对偶然考虑因素进行公允估值。
在每个报告期内,根据业绩目标是否有可能在相关服务期内实现和得到认可,对确定为补偿性的收入进行重新衡量。在截至2023年9月30日的三个月中,公司就VoiceBase的最后部分和十倍收益达成了和解协议,金额约为美元15.0百万和美元13.0分别是百万。
截至 2023 年 9 月 30 日,我们支付了大约 $12.0百万美元与 WildHealth 和解有关 (r参见注释 9 — 收购 以获取更多详细信息)和大约 $5.6百万与 VoiceBase 和 Tenfold 和解协议有关。
在结束的三个月和九个月中 2023年9月30日,收益公允价值的变化约增加了美元9.0百万美元,净减少美元22.3分别为百万。剩余收益公允价值的变动被确认为股票薪酬支出和其他(支出)收入的组成部分,扣除随附的简明合并运营报表中。在随附的简明合并运营报表中,现金支付被确认为薪酬支出的组成部分,股票付款被确认为权益的组成部分。
注意事项 12。 承付款和或有开支
员工福利计划
公司有401(k)固定缴款计划,涵盖所有符合条件的员工。公司的401(k)政策是一项安全港计划,根据该计划,公司将根据该计划进行匹配 100第一个的百分比 3符合条件的薪酬的百分比和 50下一个百分比 2合格薪酬的百分比。此外,比赛立即归属。工资和相关费用包括 $0.8百万和美元2.8截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,雇主的配套缴款额分别为百万美元,以及美元3.1百万和美元5.8在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,分别为百万美元。
信用证
截至 2023 年 9 月 30 日,该公司的信用证总额为ng $1.1百万作为公司适当履行供应合同条款和条件的保证金。
合同义务
该公司签订了与IT基础设施和云计算相关服务有关的购买义务协议。与这种安排有关的合同义务是近似的ly $57.4百万,剩余期限为 两年.
赔偿
公司在其正常业务过程中签订服务和许可协议。根据其中一些协议,公司同意赔偿某些客户因使用公司产品而遭受或蒙受的某些类型的索赔和损失。
公司还签订了协议,规定其执行官和董事在高管或董事应公司要求以此类身份任职期间因某些事件或事件获得赔偿。根据这些赔偿协议,公司未来可能需要支付的最大可能付款金额是无限的;但是,公司的董事和高级管理人员保险单可以减少风险敞口,使公司能够收回未来支付的任何金额的一部分。由于其保险单的承保范围,该公司认为这些赔偿协议的影响微乎其微。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月,公司没有记录这些协议的负债。
与收入无关的税收
对于与其有经济关系的州,公司须缴纳销售税负债和适用的利息。截至 2023 年 9 月 30 日,有 $1.0百万英镑所有销售税负债余额包含在简明合并资产负债表中。
注意 13。 股东权益
普通股
截至2023年9月30日,有 200,000,000授权的普通股, 81,190,772已发行的股票,以及 78,424,699已发行股票。截至2022年12月31日,有 200,000,000授权的普通股, 78,350,984已发行的股票,以及 75,584,911已发行股份。普通股的面值为 $0.001每股。
优先股
截至2023年9月30日和2022年12月31日,有 5,000,000已获授权的优先股,以及 不股票已发行或流通。优先股的面值为 $0.001每股。
股票薪酬
公司的股票薪酬通常包括股票期权、限制性股票单位(“RSU”)、业绩归属限制性股票单位(“PRSU”)以及根据公司2019年员工股票购买计划进行的购买。与限制性股票单位相关的股票薪酬支出基于授予之日标的股票的市场价值,相关费用在必要的服务期内按比例确认。与PRSU相关的股票薪酬支出是在授予日估算的前提是预期业绩目标将在规定的目标水平上实现。确认的补偿成本金额取决于基于迄今为止业绩的绩效条件的相对满意度。
股票期权计划
该公司的2019年股票激励计划于2019年4月11日生效。经修订和重述的2019年股票激励计划允许公司向其员工和董事授予激励性股票期权和限制性股票单位,由董事会酌情通过股票奖励参与公司的未来业绩。截至2023年9月30日,批准发行的股票数量为 40,067,744总份额。根据该协议授予的收购普通股的期权有 十年条款。截至 2023 年 9 月 30 日,大约 1.7仍有100万股普通股可供发行(考虑到截至2023年9月30日的所有期权行使和其他股权奖励和解)。在2023年10月5日的公司年会上,公司股东批准了一项修正案,将根据该修正案可发行的股票数量增加到 2,300,000股份。
员工股票购买计划
截至2023年9月30日,有 1,000,000根据2019年员工股票购买计划批准并预留发行的股票。截至 2023 年 9 月 30 日,大约 0.1根据员工股票购买计划,仍有100万股普通股可供发行(考虑到截至2023年9月30日的所有股票购买)。在2023年10月5日的公司年会上,公司股东批准了员工股票购买计划的修正案,将根据该计划可供发行的股票数量增加 1,000,000股份。
激励计划
有 6,159,009根据激励计划授权和预留发行的普通股。2022 年 2 月 9 日,公司董事会修改了计划并授权 2,790,961新股发行。截至 2023 年 9 月 30 日,大约 1.1根据激励计划,仍有100万股普通股可供发行(考虑到截至2023年9月30日的所有期权行使和其他股权奖励和解)。
股票期权活动
公司股票期权活动和加权平均行使价摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 剩余合同期限的加权平均值 | | 聚合内在价值 |
| 未平仓期权数量 | | 加权 平均值 行使价格 | | |
| (以千计) | | (每股) | | (以年为单位) | | (以千计) |
截至2022年12月31日的未偿余额 | 4,459 | | | $ | 24.25 | | | 6.08 | | $ | 1,327 | |
已授予 | 18 | | | 11.37 | | | | | |
已锻炼 | (48) | | | 3.18 | | | | | |
已取消或已过期 | (1,174) | | | 28.15 | | | | | |
截至 2023 年 9 月 30 日的未偿余额 | 3,255 | | | 22.67 | | | 5.41 | | 92 | |
已归属和预计将归属的期权 | 501 | | | 27.68 | | | 8.14 | | 40 | |
截至 2023 年 9 月 30 日可行使的期权 | 2,578 | | | $ | 21.54 | | | 4.61 | | $ | 51 | |
在截至2023年9月30日的九个月中,行使的股票期权的总公允价值约为美元2.3百万。截至 2023 年 9 月 30 日,大约有 $6.9与非归属股份薪酬安排相关的未确认薪酬成本总额为百万美元。预计该成本将在加权平均周期内确认,约为 2.0年份。
在截至2023年9月30日的三个月中,没有授予任何股票期权。授予的股票期权的每股加权平均公允价值为 $7.35在截至2022年9月30日的三个月中。授予的股票期权的每股加权平均公允价值为美元6.54和 $11.16在分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中。 每笔期权授予的公允价值是在授予之日估算的,并根据估计的没收情况进行了调整,使用Black-Scholes期权定价模型和以下加权平均假设:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
股息收益率 | 不适用 | | 0.00% | | 0.00% | | 0.00% |
无风险利率 | 不适用 | | 2.82% - 3.05% | | 3.60% | | 1.62% - 3.38% |
预期寿命(年) | 不适用 | | 5 | | 5 | | 5 |
历史波动率 | 不适用 | | 59.74% - 61.22% | | 65.17% | | 53.87% - 61.22% |
下文描述了用于估算股票薪酬奖励公允价值的重要假设中使用的方法:
•股息收益率 —该公司使用 0%,因为它从未发行过股息,也不会在短期内发行股息。
•无风险利率 —公司使用美国国债的市场收益率为 五年恒定到期日,代表股票期权当前的预期寿命(以年为单位)。
•预期寿命 —公司使用历史数据来估算股票期权的预期寿命。
•历史波动率 —本公司使用尾随字符 五年从拨款日期到确定波动率.
限制性股票单位和绩效归属限制性股票单位活动
公司的RSU和PRSU活动以及加权平均行使价摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票单位活动 | | |
| 股票数量 | | 加权平均值 授予日期公允价值 | | 总公允价值 |
| (以千计) | | (每股) | | (以千计) |
截至2022年12月31日的未偿余额 | 5,235 | | | $ | 25.42 | | | $ | 53,080 | |
已获奖 | 2,619 | | | 5.21 | | | |
既得 | (1,590) | | | 20.80 | | | |
被没收 | (1,692) | | | 25.39 | | | |
截至 2023 年 9 月 30 日未归属且未偿还 | 4,572 | | | $ | 15.28 | | | |
预计会退出 | 3,129 | | | $ | 15.35 | | | $ | 12,173 | |
授予员工的限制性股票通常归属于 三到 四年期限内或达到某些绩效条件后。截至2023年9月30日,经估计没收调整后,与非归属限制性股票单位和PRSU相关的未确认薪酬成本总额约为美元55.1百万,加权平均剩余归属期为 2.0年份。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,或截至2022年9月30日的三个月中,没有现金奖励的应计负债。在截至2022年9月30日的九个月中,公司累积了约美元11.9百万美元的现金奖励将以公司股票结算,并记录相应的费用,该支出作为股票薪酬支出的一部分包含在随附的简明合并运营报表中。
公司简明合并运营报表和现金流报表中确认的股票薪酬支出为美元11.3百万和美元31.9截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,分别为百万美元,以及美元4.5百万和美元100.3在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,分别为百万美元。
注意 14。 重组
在2022年第二季度,LivePerson启动了一项重组计划,以调整公司的成本结构,以更好地反映重大的产品和商业模式创新以及当时由于收购和公司无法控制的因素而导致的最新变化。作为重组计划的一部分,公司调整了其全球产品和工程组织的方向,以提高效率和专注力,并重新分配了一些支出以增加对客户成功和市场进入计划的投资。在重组计划方面,公司确认的重组成本为 $2.1百万和美元7.1百万 在分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,以及16.0百万和美元17.9在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,分别为百万美元,这已包含在随附的简明合并运营报表中的重组成本中。这些成本中的大部分与公司的业务部门有关。此类费用主要包括遣散费和其他与赔偿相关的费用。
下表详细列出了公司重组费用的负债,这些费用包含在应计费用和其他流动负债中 随附的简明合并截至的资产负债表 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
| | | |
| (以千计) |
余额,年初 | $ | 803 | | | $ | 1,694 | |
租赁重组成本 | — | | | 442 | |
遣散费和其他补偿相关费用 | 15,999 | | | 19,525 | |
现金支付 | (14,642) | | | (20,858) | |
期末余额 | $ | 2,160 | | | $ | 803 | |
公司预计,与上表中反映的员工遣散费和其他补偿相关费用相关的付款将在2023年12月31日之前基本完成。
注释 15. 法律事务
[24]7 诉讼
该公司对提起知识产权诉讼(“公司知识产权诉讼”) [24]7 Customer, Inc. (”[24]7”)于 2014 年 3 月 6 日。2015 年 6 月 22 日和 2015 年 12 月 7 日, [24]7对该公司分别提起反诉(合称 “反诉讼”)。有关公司知识产权诉讼的审判于2021年5月24日进行,并作出了有利于公司的审判判决。2022年8月,24日[7]对判决提出上诉。此外,还有一项待裁决的审判 [24]7对公司的反诉始于2023年,并对该公司提起的第二组知识产权索赔进行了审判 [24]7项已定于2024年初试用。在截至2023年9月30日的季度中,根据双方先前达成的具有约束力的和解协议,双方之间的所有诉讼事项均被有偏见地驳回。
与冠状病毒有关的事项
正如广泛报道的那样,联邦政府对在 COVID-19 疫情期间推出的许多与 COVID-19 相关的计划进行了严格审查。该公司及其全资子公司 WildHealth 此前均参与交付与 COVID-19 测试相关的产品和服务,随后一直接受政府对这些 COVID-19 相关产品和服务的调查,包括医疗保险、司法部和美国食品药品监督管理局(“政府机构”)的查询。正如先前披露的那样,2022年11月,一家由WildHealth管理的专业公司收到通知,称其在与 COVID-19 测试相关的医疗保险示范计划(“计划”)下提供的服务的医疗保险报销已暂停,等待进一步审查。随后,WildHealth收到并成功回复了其他政府机构就其参与该计划提出的询问。医疗保险和医疗补助服务中心(CMS)已发出通知,暂停医疗保险的付款将终止。根据该计划提供的服务的报销预计将于2023年11月发放。
该公司此前还提供与 COVID-19 测试和配套软件相关的其他产品和服务。这些 COVID-19 相关产品和服务也已成为调查对象,正在等待政府机构的审查。该公司和WildHealth已停止所有与 COVID-19 相关的产品和服务,并已回应并打算继续配合政府就其先前参与 COVID-19 相关产品和服务提出的询问。
其他法律、行政、政府和监管事项
公司不时或可能受到或可能参与法律、行政、政府和/或监管程序、查询和调查以及实际或威胁的诉讼、索赔和/或要求(均为 “诉讼”,统称为 “诉讼”,统称为 “诉讼”)。其中包括并可能包括(但不限于)本公司、其关联公司、子公司、董事和/或高级管理人员就知识产权、合同、财务、商业、就业、法律、合规、隐私、数据安全、监管和/或其他与我们的业务相关的事项提起或针对本公司及其关联公司、子公司、董事和/或高级管理人员提起的诉讼,以及公司有合同赔偿义务的针对公司客户提起的诉讼。
无论结果如何,由于国防和/或和解成本、管理资源的转移、声誉风险和其他因素,行动都可能对公司产生不利影响。
突发事件
当既有可能发生负债又可以合理估计损失金额时,公司应计负债。在确定概率和确定损失是否可以合理估计时,都需要作出重大判断。此外,如果公司确定损失不太可能,但有合理的可能,并且有可能确定公司认为合理的可能损失范围,则公司将根据ASC 450酌情披露与此类事项相关的信息。根据上述分析得出的应计费用或估计数(如果有)至少每季度审查一次,并进行调整,以反映谈判、和解、裁决、法律顾问的建议以及与特定事项有关的其他信息和事件的影响。在损失可能超过已累计金额的合理可能性的范围内,公司将
适用,在作出决定期间调整应计额,披露对额外损失或损失范围的估计,表明该估计数对其整个财务报表无关紧要,或者,如果无法合理估计此类调整的金额,则披露无法作出估计。
注意 16。 所得税
所得税按资产和负债法入账。在这种方法下,对递延所得税资产和负债进行确认,以应对未来的税收后果,这些后果归因于现有资产和负债的财务报表账面金额与各自的税基与营业亏损和税收抵免结转之间的差异。递延所得税资产和负债是使用已颁布的税率来衡量的,预计将在预计收回或结算这些临时差额的年份适用于应纳税所得额。在评估递延所得税资产的可变现性时,管理层会考虑部分或全部递延所得税资产是否更有可能变现。递延所得税资产的最终变现取决于在预计这些临时差额可以抵扣的时期内未来应纳税所得额的产生。管理层在进行评估时会考虑递延所得税负债的预定撤销、预计的未来应纳税所得额和税收筹划策略。
公司将少缴所得税的应计利息计入利息支出和与一般和管理费用中未确认的税收优惠相关的罚款(如果有)。该公司将其美国和e-bot7递延所得税资产的估值补贴视为重要的负面证据,因此该公司将其近年来的累积亏损视为重要的负面证据。由于估值补贴是按司法管辖区评估的,因此公司认为递延所得税资产与LivePerson Australia Holdings Pty有关。Ltd.、LivePerson(英国)有限公司、LivePerson Japan和LivePerson Ltd.(以色列)更有可能实现,因为这些司法管辖区在调整永久和一次性项目后,累计税前账面收入为正。在截至2022年12月31日的年度中,记录的估值补贴增加了美元80.5百万。2023 年,公司对 2022 年 12 月 31 日未确认的税收优惠的列报方式进行了非实质性的修改2.2百万美元,以适当地将余额反映为非流动负债,余额现在包含在简明合并资产负债表的 “其他负债” 下。
对于 截至2023年9月30日的九个月中,公司记录了一项税收条款 的 $1.6百万。 该金额包含的税收准备金为 $1.4营业收益为百万美元,股票补偿税缺口为美元0.2百万与LivePerson、LivePerson(英国)有限公司和LivePerson Ltd.(以色列)的股票补偿安排有关。 2023年第一季度,公司在应纳税交易中出售了Kasamba, Inc.和Kasamba LTD,并包含在上述营业收益准备金中,该交易产生的税收准备金为 $0.8百万与解除卡桑巴递延所得税负债后递延所得税资产的估值补贴增加有关。
截至2022年12月31日的财年,公司的某些递延所得税资产的估值补贴为美元187.5百万。公司2023年年度有效税率的固有含义是估值补贴的估计增加额为美元28.8百万,所有这些都将记作支出。在2022年期间,估值补贴将增加到美元38.8百万美元被记为支出,估值补贴又增加了美元0.5在获得的联邦和州净营业亏损中,由于ASU 2020-06的采用,计入了百万美元的商誉收入, 实体自有股权中可转换工具和合约的会计处理,该公司将估值补贴与其他综合收益相比增加了美元41.2百万。
2022 年 8 月 16 日,拜登总统签署了 2022 年《降低通货膨胀法案》(“IRA”),使之成为法律。IRA规定了自2022年12月31日之后的应纳税年度有效的 15% 公司最低税,并对2022年12月31日之后美国上市公司回购股票征收1%的消费税。我们目前预计IRA的税收相关条款不会对我们的财务业绩产生重大影响。
注意 17。 权益法投资
2022年2月13日,公司与Pasaca Capital Inc.(“Pasaca”)签订了合资协议(“合资协议”),成立克莱尔,这是一家合资企业,旨在建立、创建和管理健康和福祉诊断测试市场。根据合资协议的条款, 公司同意总共出资 $19.0百万以上 五年用一段时间来换取 19.2克莱尔的所有权百分比。帕萨卡同意捐款 $80.0一百万给克莱尔一百万美元 五年用一段时间来换取 80.8克莱尔的所有权权益百分比。截至 2023 年 9 月 30 日, $9.1百万根据合资协议的条款,仍有待公司向克莱尔捐款。公司对其进行了核算 19.2使用权益会计法对克莱尔的利息百分比。该公司记录了克莱尔亏损的所有权百分比
金额 $0.9百万和美元2.3截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元,以及美元0.6百万和美元0.7截至2022年9月30日的三个月和九个月中,其他(支出)收入分别为百万美元,已扣除随附的简明合并运营报表。截至2023年9月30日,公司对合资企业的股权法投资减少至 零根据本期亏损,在简明的合并资产负债表上。
注十八。 可变利益实体
公司根据ASC 810编制简明合并财务报表,该条款规定合并以公司为主要受益人的VIE。
2022年2月,该公司收购了WildHealth以及WildHealth在四家专业公司(“PC”)中拥有的某些可变权益。根据某些限制公司执业并要求执业医生拥有此类实体的州法律,个人电脑归执业医生所有。WildHealth向个人电脑提供管理和其他服务以换取管理费,并通过循环信贷安排为个人电脑提供财务支持。WildHealth还与个人电脑的股权持有人签订了单独的协议,根据该协议,WildHealth可以收购和转让某些个人电脑的此类股权。WildHealth 将 PC 整合为 VIE。该公司确定这些个人电脑是VIE,WildHealth是个人电脑的主要受益者。
截至2023年9月30日的三个月和九个月内,取消公司间交易后,VIE的资产、负债、收入和经营业绩并不重要。
注意 19。 关联方
关联方被定义为与公司董事相关的实体或者主社的股东以及权益法关联公司。在截至2023年9月30日的九个月中,公司向股权法子公司克莱尔提供了服务(参见附注17— 权益法投资获取有关权益法附属公司的更多信息,以换取通过某些商业安排支付的费用。这些安排为克莱尔的扩建和运营提供了便利。
关于合资协议,公司与克莱尔签订了商业协议,根据该协议,公司同意提供定制软件开发和管理服务,以换取受其中规定的条款和条件约束的费用。根据ASC 606的指导,克莱尔被视为公司的客户。
公司简明合并运营报表中包含的向克莱尔提供的服务的收入为 $3.8百万和美元26.2截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中分别为百万美元,以及美元12.9百万的收入 截至2022年9月30日的三个月. 应收账款共计 $2.1截至2023年9月30日,公司简明合并资产负债表中包含百万美元,公司确认了该资产负债表中的美元1.0其信贷损失备抵金为百万美元。未开票发票和应收账款总额为美元4.8百万和美元1.4截至 2022 年 12 月 31 日,分别为 100 万.
注意 20。 资产剥离
2022年第四季度,公司签订了一份不具约束力的意向书,打算剥离Kasamba, Inc.和Kasamba LTD(统称 “Kasamba”),这促进了专家与通过移动和在线消息付费寻求信息和知识的用户之间的在线交易。 公司确定,根据ASC Subtopic 360-10,卡桑巴符合待售分类标准,相关净资产在截至的合并资产负债表上分别列为待售的流动资产和流动负债 2022年12月31日长期资产的折旧也停止了。根据ASC 205-20,资产剥离不符合列报为已终止业务的标准。 Kasamba 代表该公司 消费细分市场。
Ingenio, LLC(“Ingenio”)与公司之间的股票购买协议已签署,交易于2023年3月20日完成。根据股份购买协议,公司出售了Kasamba的所有已发行和流通股份,但须进行某些收盘后调整。美元现金16.9收盘时收到一百万美元,$2.6百万美元作为延期付款预计将在一年内收到,并已包含在预付费用和其他费用中
截至本公司简明合并资产负债表上的流动资产 2023 年 9 月 30 日。$11.8百万在各种托管账户中存放的时间最长可达 15月,并包含在公司简明合并资产负债表的限制性现金中; 但是,$9.8截至2023年9月30日,这笔托管金额中有100万已发放。该交易带来了$的收益17.6百万,这笔款项作为资产剥离收益确认并单独列报 关于公司在此期间的简明合并运营报表 截至 2023 年 9 月 30 日的九个月。公司收到了 $0.9在截至2023年9月30日的三个月中,与净营运资金结算相关的百万现金。
出售的主要资产和负债类别如下:
| | | | | |
| 截至2023年3月20日 |
| (以千计) |
资产: | |
现金 | $ | 3,058 | |
应收账款,净额 | 381 | |
预付费用和其他流动资产 | 956 | |
财产、厂房和设备,净额 | 9,614 | |
善意 | 8,024 | |
递延所得税资产 | 721 | |
其他资产 | 334 | |
出售的资产总额 | $ | 23,088 | |
| |
负债: | |
应付账款 | $ | 2,433 | |
应计费用和其他流动负债 | 4,859 | |
递延所得税负债 | 798 | |
递延收入 | 679 | |
出售的负债总额 | $ | 8,769 | |
作为股票购买协议的一部分,公司还与Kasamba签订了过渡服务协议(“TSA”),根据该协议,公司同意向Kasamba提供服务,包括但不限于人力资源、财务、IT和法律。这些服务在交易结束时开始,提供期限最长为12个月,视所提供的过渡服务而定。
第 2 项。管理’s 对财务状况和经营业绩的讨论与分析
普通的
我们对财务状况和经营业绩的讨论和分析以我们的简明合并财务报表为基础,这些财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的。因此,我们必须根据现有信息,做出管理层认为合理的某些估计、判断和假设。这些估计是基于我们的历史经验、未来预期以及我们认为在当前情况下合理的各种其他假设,这些假设的结果构成了我们的判断的基础,而从其他来源来看,这种判断可能并不明显。这些估计和假设影响简明合并财务报表日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。这些估计和假设涉及对商誉、无形资产、折旧、股票薪酬、递延所得税估值补贴、应收账款、预期客户关系期限、应计费用和其他因素的估计。我们会持续评估这些估计。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计值有所不同,任何差异都可能是实质性的。 此外,根据对业务和总体经济状况的影响,我们的实际业绩可能与我们的估计和假设有所不同。
概述
LivePerson, Inc.(“LivePerson”、“公司”、“我们” 或 “我们”)是人工智能驱动的客户对话领域的全球领导者。消费者已将移动设备作为其数字生活的中心,他们将数字对话体验作为与朋友、家人和同龄人沟通的中心。自1998年以来,LivePerson已在我们的平台上实现了数十亿次消费者和客户之间的有意义的联系。这些语音或文字对话利用人工智能的力量,在整个消费者生命周期和跨消费平台上提供便捷、个性化和内容丰富的旅程,从而降低成本并增加我们品牌的收入。人工智能使我们能够在安全可靠的环境中利用人工智能的最新发展,包括生成式人工智能和大型语言模型(“LLM”),从而增强了我们利用先前的对话来增强消费者体验和改善客户业绩的能力。
Conversational Cloud是公司的企业级云平台,使企业能够与数百万消费者进行个人对话,就像与单个消费者进行对话一样。Conversational Cloud 为品牌每个主要数字渠道的对话提供支持,包括移动应用程序、移动和桌面网络浏览器、短信、社交媒体和第三方消费者消息平台。品牌还可以在消费者拨打1-800号码时使用Conversational Cloud向他们发送消息,而不是强迫他们浏览交互式语音应答系统(“IVR”)然后等待。同样,Conversational Cloud可以提取传统电子邮件并将其转换为消息对话,或者将消息对话直接嵌入网络广告中,而不是将消费者重定向到静态网站登录页面。无论对话来自何处,代理都可以通过单一控制台界面管理与消费者的所有对话。最近,Conversational Cloud得到了增强,提供了一个安全的平台,为部署Generational AI 和 LLM 提供了必要的护栏,从而在不牺牲信任的情况下帮助消费者并推动品牌的业绩。
LivePerson强大的基于云的丰富消息传递、实时聊天、LLM、人工智能和自动化产品套件具有面向消费者和代理的机器人、智能路由和容量映射、实时意图检测和分析、队列优先级排序、客户情绪、分析和报告、内容交付、支付卡行业(“PCI”)合规性、共同浏览和复杂的主动定位引擎。可扩展的应用程序编程接口(“API”)堆栈可促进与后端系统的强大集成,并使开发人员能够在平台之上构建自己的程序和服务,从而有助于降低拥有成本。对话云上提供了 40 多个 API 和软件开发套件。
LivePerson的对话式人工智能平台实现了公司所谓的人类、人工智能和机器人的 “探戈”,由人类代理充当机器人管理者,监督人工智能驱动的对话,并在需要个人接触时无缝地进入流程。代理变得超高效,利用 AI 引擎提供相关内容、定义下一步最佳操作并接管重复的交易工作,这样代理就可以专注于建立关系。通过将消息与公司专有的 Conversational AI 以及第三方机器人无缝集成,Conversational Cloud 为品牌提供了一种在数百万次客户对话中扩展自动化程度的全面方法。
除了公司专有的消息传递和对话式人工智能产品外,还有由技术、解决方案和咨询专业人员组成的团队,他们在跨行业和消息传递端点的对话服务的实施和优化方面积累了深厚的领域专业知识。事实证明,LivePerson的产品加上我们的领域知识、行业专业知识和专业服务,可以最大限度地发挥对话式人工智能的影响力,以安全和负责任的方式释放Generational AI和LLM的力量,并为我们的客户提供可衡量的投资回报。
我们的某些客户已经从我们的产品中获得了以下优势:
•每个代理一次可以管理多达 40 个消息对话,而语音代理一次只能管理一个,优秀的聊天代理一次只能管理两到四个。添加人工智能和机器人可以更大规模地扩大管理的对话数量;
•劳动效率的提高至少是语音代理的两倍,有效降低了至少50%的劳动力成本;
•改善整体客户体验,从而推动客户满意度分数提高多达20个百分点,并提高留存率和忠诚度;
•更方便、更个性化和内容丰富的对话,可将销售转化率提高多达20%,增加平均订单价值并减少放弃率;
•更满意的联络中心客服,从而将客服人员流失率减少多达50%;
•通过本机应用程序、网站、短信或第三方消息平台,通过移动设备与消费者建立宝贵的联系;以及
•杠杆支出,通过增加访客转化率来增加访客流量。
作为 “云计算” 或 SaaS 提供商,LivePerson 在托管基础上提供解决方案。与本地软件相比,这种模式具有显著的优势,包括更低的前期成本、更快的实施、更低的总拥有成本、可扩展性、成本可预测性和简化的升级。采用由 LivePerson 维护的完全托管的多租户架构的组织可以省去实施、维护和支持传统本地软件所需的大部分时间、服务器基础设施成本和 IT 资源。
包括汇丰银行、维珍传媒和巴宝莉在内的数百家全球最大品牌使用我们的对话解决方案大规模协调人类和人工智能,并与客户建立便捷的个性化关系。
LivePerson 业务解决方案战略的关键要素包括:
通过开发广泛的生态系统、扩展客户用例以及专注于人工智能和自动化来增加消息量。 我们的战略是通过在消息终端和消费者用例中进行广泛传递来推动更高的消息传递量,同时专注于将人工智能和自动化作为实现强大规模的手段。
为了推动消息的广泛采用,Conversational Cloud必须集成到消费者喜欢用于通信的所有消息应用程序中,并解决所有关键用例。例如,如果消费者是狂热的WhatsApp用户,而品牌仅提供短信作为消息选项,则该消费者可能不愿尝试向品牌发送消息。因此,我们的关键战略是建立业内最广泛的消息传送端点和用例生态系统之一。2016 年 6 月,我们推出了应用内消息。2017 年,我们推出了 Facebook Messenger、短信、网络消息和 IVR 偏转集成。2018 年,我们添加了苹果商务聊天、谷歌 Rich Business Messenger、Line、WhatsApp、Alexa、Google Home、Google Ad L2019 年,我们增加了电子邮件,允许品牌通过用于发送消息的同一控制台管理电子邮件,并将传统电子邮件转换为消息对话。我们还为Twitter和Facebook添加了社交监控和对话工具,并引入了主动消息,使品牌能够将传统的单向通知(例如航班取消或电话套餐超额警报)转换为双向对话。最后,我们连接了Facebook和WhatsApp数字广告,使消费者能够直接在广告中发起用于营销和客户服务的消息对话。2020 年,我们添加了 Instagram 和谷歌的商业信息,允许品牌直接从 Instagram、谷歌搜索和谷歌地图将客户发起的对话引入对话云。
2021年,我们收购了Tenfold,这使我们的品牌能够将LivePerson对话云引入其他应用程序,首先是Salesforce,然后扩展到其他领先的CRM和Helpdesk平台。在我们自己的工作空间之外提供对话体验的能力为 LivePerson 提供了更多的消息传递量和工作流程。我们在这些整合方面取得了良好的进展。
LivePerson使所有这些不同的渠道的管理与品牌无缝衔接。基于人工智能的智能路由、队列和优先级排序软件可以大规模协调这些对话,无论它们来自哪个消息端点,因此人类和机器人代理只需一个控制台即可与所有客户互动。
2023年第三季度及2022年同期我们的企业和中端市场客户在对话云上的收入保留率低于我们设定的105%至115%的目标区间。在截至2023年9月30日的过去十二个月中,LivePerson的ARPC或我们的企业和中端市场客户的平均年收入从截至2022年9月30日的过去十二个月的约52.5万美元增长了约13%,至59.5万美元。 从2022年第二季度开始,为了提供更一致和更有意义的ARPC衡量标准,我们开始仅使用企业对企业核心经常性收入来计算该指标,这与计算净收入留存率的收入基础一致。
吸引业内最优秀的人工智能、机器学习和对话人才。我们认为,人工智能和机器学习对于成功扩展和利用我们的数据优势至关重要。LivePerson还扩大了在德国的开发人才基础,并通过收购加利福尼亚州山景城的BotCentral、德克萨斯州奥斯汀的Tenfold、德国慕尼黑的e-bot7、加利福尼亚州旧金山的VoiceBase和肯塔基州列克星敦的WildHealth增加了关键开发人才。
巩固我们在现有和新行业中的地位。 我们计划通过增加客户群和扩大客户群来继续发展我们的市场地位。我们计划继续主要关注关键目标市场:我们的企业和中端市场领域的消费/零售、电信、金融服务、旅游/酒店、科技和汽车,以及中小型企业领域。
利用我们的开放架构与其他系统集成,支持合作伙伴和开发人员。 除了开发自己的应用程序外,我们还继续培育能够为客户提供更多应用程序和服务的合作伙伴生态系统。我们集成到第三方消息终端中,包括短信、Facebook Messenger、苹果商务聊天、谷歌富商信使、Line、WhatsApp、Alexa、谷歌主页、微信、谷歌广告语言、谷歌搜索、谷歌地图、Instagram和Twitter、多家IVR供应商以及数十种品牌应用程序。
我们已经通过 API 和软件开发套件开放了我们的平台和产品的访问权限,允许客户和第三方在我们的平台上进行开发。客户和合作伙伴可以利用这些 API 将我们的功能构建到他们自己的应用程序中,并通过他们的服务增强我们的应用程序。2019 年,我们推出了无服务器 FaaS 集成 LivePerson Functions,它使品牌能够在 LivePerson 的对话平台内开发自定义行为,从而根据他们的特定需求轻松快速地定制对话流程。2022 年,我们启动了与 Celonis 的合作伙伴关系,将 VoiceBase 分析和 Celonis 对话挖掘嵌入到一个能够分析全渠道对话数据的应用程序中,以实现运营改进和客户旅程自动化。
扩大销售合作伙伴关系,扩大我们的影响力并加快销售周期。 我们致力于通过与系统集成商、技术提供商、业务流程外包商、增值经销商和其他销售合作伙伴合作,扩大市场覆盖面并加快销售周期。我们在 2017 年与 IBM 全球商业服务正式建立了合作关系,并于 2018 年与埃森哲正式建立了合作关系。2019年,我们宣布与专注于客户体验的领先BPO(业务流程外包)公司TTEC和数字化转型公司DMI建立战略合作伙伴关系,通过数字互动、消息传递和人工智能驱动的自动化重新定义客户体验。2020年,一家数字服务和咨询公司加入了LivePerson的网络,建立了首创的360度合作伙伴关系,不仅专注于捕捉全球不断增长的对话式商务需求,为客户打造个性化体验,还通过对话式人工智能推动企业内部消息传递和员工体验的转型。2021 年,我们宣布与 Google Cloud、Adobe 和 Medallia 建立战略整合合作伙伴关系,以帮助品牌提高联络中心代理的效率和效力,并通过人工智能的力量增强和丰富客户和员工体验的管理。通过与Tech Mahindra的合作,我们的网络也得到了扩展,以帮助品牌向消费者大规模提供个性化的对话体验。2022 年,我们与 Afiniti 和 Celonis 合作,帮助品牌改善客户参与度和分析,深化与思科的合作以增强我们的 CRM 能力,并开始与 CBA 建立战略共同销售合作伙伴关系,以推动亚太地区的销售。
在适当时评估战略联盟和收购。2021年10月,我们收购了实时语音识别和对话分析领域的领导者VoiceBase;以及用于将通信系统与领先的CRM和支持服务集成在一起的高级客户互动平台Tenfold。2022年2月,我们收购了WildHealth,该公司利用先进的机器学习将DNA分析、生物识别、微生物组测试和表型数据相结合,为人们提供了真正优化健康状况和最大化健康寿命的蓝图。一旦完全集成,我们预计VoiceBase和Tenfold将允许LivePerson作为包括语音和消息在内的渠道的单一集成产品提供我们的人工智能和自动化功能、见解和集成。目前,我们不打算将WildHealth集成到我们的平台中。
关键指标
截至2023年9月30日的三个月与截至2022年9月30日的三个月相比的财务概览:
•收入下降22%,至1.013亿美元从1.296亿美元起。
•毛利率从 66% 提高到 68%。
•成本和支出从1.781亿美元下降了19%,至1.45亿美元。
•净亏损从4,320万美元增加到5,330万美元。
•ARPC,即每位企业和中端市场客户的平均年收入,上涨了约13%,至595,000美元在截至2023年9月30日的过去十二个月中,相比之下 $525,000在截至2022年9月30日的过去十二个月中。
•我们的企业和中端市场客户在 Conversational Cloud 上的收入保留率低于我们的目标范围 105% 到 115%对于 第三季度2023年,同期为2022年。
关键会计估计
我们的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的。因此,我们必须根据现有信息,做出管理层认为合理的某些估计、判断和假设。这些估计是基于我们的历史经验、未来预期以及我们认为在当前情况下合理的各种其他假设,这些假设的结果构成了我们的判断的基础,而这些判断可能无法从其他来源看出来。
随着新事件的发生、更多经验的获取、更多信息的获得以及运营环境的变化,我们在编制简明合并财务报表时使用的会计估算值将发生变化。在情况需要时更改估计数。估算值的此类变化和估算方法的完善反映在我们报告的经营业绩中,如果重要,估计变化的影响将在简明合并财务报表的附注中披露。就其性质而言,这些估计和判断存在一定程度的不确定性,实际结果可能与根据这些估计数报告的数额存在重大差异。
与我们在2023年3月16日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日年度的10-K表年度报告(经2023年5月1日修订)中包含的管理层财务状况和经营业绩讨论与分析中披露的关键会计估计相比,在截至2023年9月30日的九个月中,我们的关键会计估计没有重大变化。
善意
商誉是指企业合并中收购的净可识别资产的总收购价格超过公允价值的部分。公司在第三季度每年对商誉进行减值评估,每当事件或情况的实质性变化表明申报单位的账面价值很可能超过其公允价值时,公司就会更频繁地对商誉进行减值评估。在进行商誉减值测试时,公司首先评估定性因素以确定减值的存在。如果定性因素表明申报单位的账面价值很可能不超过其公允价值,则公司将进行定量测试,以衡量商誉减值的存在和金额(如果有)。公司也可以选择绕过定性评估,直接进行定量测试。
在进行定量测试时,只要申报单位的账面价值超过其评估的公允价值,就会记录减值损失。公司使用收益和市场方法确定公允价值。
在收益法下,从有序交易中假设的市场参与者的角度来看,申报单位的公允价值是其未来现金流的现值。折扣现金流模型反映了我们的
有关收入增长率、营业利润率、风险调整后的贴现率、终期增长率、经济和市场趋势以及对报告部门预期经营业绩的其他预期的假设。在市场方法下,我们根据运营特征与申报单位相似的可比上市公司的收入的市场倍数来估算公允价值。
根据我们的2023年年度商誉减值测试,公司在简明合并运营报表中记录了1190万美元的非现金减值费用,占与WildHealth报告部门相关的商誉的一部分。 我们的业务报告部门没有减值,因为该报告单位的公允价值大大超过了其账面价值。参见注释 5 —商誉和无形资产,净额以获取更多信息。
所得税
所得税按资产和负债法入账。在这种方法下,对递延所得税资产和负债进行确认,以应对未来的税收后果,这些后果归因于现有资产和负债的财务报表账面金额与各自的税基与营业亏损和税收抵免结转之间的差异。递延所得税资产和负债是使用已颁布的税率来衡量的,预计将在预计收回或结算这些临时差额的年份适用于应纳税所得额。在评估递延所得税资产的可变现性时,管理层会考虑部分或全部递延所得税资产是否更有可能变现。递延所得税资产的最终变现取决于在预计这些临时差额可以抵扣的时期内未来应纳税所得额的产生。管理层在进行评估时会考虑递延所得税负债的预定撤销、预计的未来应纳税所得额和税收筹划策略。
公司将少缴所得税的应计利息计入与未确认的一般税收优惠和管理费用相关的利息支出和罚款(如果有)。该公司记录了其美国和德国递延所得税资产的估值补贴,因为它认为其近年来的累计亏损是重要的负面证据。由于估值补贴是根据司法管辖区进行评估的,因此我们认为递延所得税资产与LivePerson Australia Holdings Pty有关。Ltd.、LivePerson(英国)Ltd.、LivePerson Japan和LivePerson Ltd.(以色列)很有可能变现,因为这些司法管辖区在对永久和一次性项目进行调整后,累计税前账面收入为正。在截至2022年12月31日的年度中,记录在案的估值补贴有所增加 8,050 万美元.
法律突发事件
我们面临在正常业务过程中产生的法律诉讼和诉讼。我们会定期评估每项法律事务的状态,并评估我们潜在的财务风险。如果认为任何法律程序或诉讼可能造成的潜在损失,并且可以合理估算金额,则我们对估计的损失承担责任。需要作出重大判断才能确定损失的可能性以及损失金额是否可以合理估计。任何诉讼的结果都无法事先确定。因此,对潜在负债的评估和记录的应计款额仅以当时所掌握的信息为依据。随着更多信息的获得,我们会重新评估与法律诉讼或诉讼相关的潜在责任,并可能修改我们的估计。任何修改都可能对我们的经营业绩产生重大影响。参见注释 15 —法律事务获取有关我们法律诉讼和诉讼的更多信息。
合同义务
该公司签订了与IT基础设施和云计算相关服务有关的购买义务协议。与这种安排有关的合同义务是近似的ly 5740 万美元剩余的任期为两年.
最近发布的会计准则
参见注释 1 — 业务描述和陈述基础, 查阅本10-Q表季度报告中其他地方包含的简明合并财务报表,以获取有关最近尚未采用的会计指南和最近通过的会计声明的更多信息。
运营结果
我们的业务部门使品牌能够利用Conversational Cloud的复杂智能引擎,通过一套集成的移动和在线业务消息传递技术与消费者建立联系。对话云使企业能够与数百万消费者进行对话,就像与单一消费者进行对话一样。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的比较
收入
下表列出了我们在报告所述期间的经营业绩以及占这些期间收入的百分比。财务业绩的逐期比较不一定能预示未来的业绩。
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| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | % 变化 |
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| (千美元) |
商业 | $ | 101,332 | | | $ | 129,561 | | | (22)% | | $ | 306,515 | | | $ | 392,323 | | | (22)% |
收入减少d 增长22%,至1.013亿美元,增长22%,至3.065亿美元 对于 三九个月结束了 2023年9月30日,分别是,以及 分别为2022年同期的1.296亿美元和3.923亿美元。 业务收入的下降主要是由于 h托管服务减少了 1320 万美元和 6,400万美元, 专业服务减少了1,500万美元和2180万美元, 分别在截至2023年9月30日的三个月和九个月中。 托管服务中包括收入的净减少,根据互动和使用情况而变化,分别约为950万美元和3,740万美元 分别截至2023年9月30日的三个月和九个月。根据克莱尔控股的协议,专业服务中收入净减少约1,290万美元,收入净减少2,240万美元 分别截至2023年9月30日的三个月和九个月。
此外,公司于2023年3月20日完成了对Kasamba的出售,因此自交易截止之日起停止确认与Kasamba相关的收入。此次出售淘汰了整个消费者细分市场,因此收入显示在单个合并细分市场中 包括截至2023年9月30日的九个月的720万美元,以及截至2022年9月30日的三个月和九个月中分别与Kasamba相关的950万美元和2770万美元收入。请参阅注释 2- 收入确认, 了解更多详情。
截至2023年9月30日的过去十二个月,我们的企业和中端市场客户的ARPC约为59.5万美元,而截至2022年9月30日的过去十二个月的ARPC为52.5万美元。我们的企业和中端市场客户在对话云上的收入保留率低于我们的目标范围 为 105% 到 115%2023年第三季度以及2022年的同比时期。
收入成本
收入成本包括与向我们的客户提供客户服务的员工相关的薪酬成本、与我们的网络支持人员相关的薪酬成本、外部劳动力提供商成本、支持我们的服务器和网络基础设施的成本以及分配的占用成本和相关管理费用。
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| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | % 变化 | | | | | | |
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| (千美元) |
收入成本 | $ | 31,980 | | $ | 43,681 | | (27)% | | $ | 105,964 | | $ | 138,297 | | (23)% | | | | | | |
占总收入的百分比 | 32% | | 34% | | | | 35 | % | | 35% | | | | | | | | |
人数(期末) | 192 | | 361 | | (47)% | | 192 | | 361 | | (47)% | | | | | | |
收入成本下降了27%,至3,200万美元 在结束的三个月中 2023年9月30日高于同期的4,370万美元2022年。支出减少的主要原因是商业服务和外包劳动力减少了约8.8美元 百万,一个工资和相关员工开支减少了大约
720万美元,以及与先前收购相关的约110万美元收益的结算导致的薪酬支出的减少,其中一部分被约310万美元的软件、托管和其他费用以及约300万美元的无形资产减值所抵消。
收入成本下降了23%,至1.06亿美元 在结束的九个月里 2023 年 9 月 30 日起价为 1.383 亿美元2022年的耕作期。支出的减少主要归因于商业服务和外包劳动力的减少约为 1560 万美元,工资和相关员工费用减少了约1,130万美元,COVID-19 测试费用减少了约美元860 万和由于结算了与先前收购相关的收益约520万美元,薪酬支出的减少被约650万美元的软件支出、托管和其他费用以及约300万美元的无形资产减值所部分抵消。
销售和营销
销售和营销费用包括销售和营销人员的薪酬和相关费用,以及广告、营销活动、公共关系、展会展览费用以及分配的占用成本和相关管理费用。
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| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | % 变化 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
销售和营销 | $ | 32,118 | | $ | 49,448 | | (35)% | | $ | 93,312 | | $ | 167,563 | | (44)% | | | | | | |
占总收入的百分比 | 32 | % | | 38% | | | | 30 | % | | 43% | | | | | | | | |
人数(期末) | 338 | | 573 | | (41)% | | 338 | | 573 | | (41)% | | | | | | |
销售和营销费用下降了35%,至3,210万美元 在结束的三个月中 2023 年 9 月 30 日起价 4,940 万美元 在2022年的同期内。 这个 减少主要归因于 减少工资和相关员工支出约890万美元,营销费用减少约620万美元,减少 软件、托管和其他费用约为190万美元。
销售和营销费用减少了 44%截至九个月的9,330万美元增至9,330万美元 2023年9月30日,高于2022年同期的1.676亿美元。减少的主要原因是工资和相关员工支出减少了约3,710万美元,营销费用减少了约2,420万美元,减少了 软件、托管和其他费用约为590万美元,减少了 商业服务和 外包劳动力约520万美元,有所减少由于结算了与先前约230万美元收购相关的收益而产生的薪酬支出。
一般和行政
我们的一般和管理费用包括行政人员、财务和会计、法律、人力资源和行政人员的薪酬和相关费用、专业费用和其他一般公司费用。
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| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | % 变化 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
一般和行政 | $ | 30,448 | | $ | 32,171 | | (5) | % | | $ | 70,065 | | | $ | 92,152 | | (24)% | | | | | | |
占总收入的百分比 | 30 | % | | 25 | % | | | | 23 | % | | 23 | % | | | | | | | | |
人数(期末) | 154 | | | 169 | | (9) | % | | 154 | | | 169 | | (9)% | | | | | | |
截至的三个月,一般和管理费用下降了5%,至3,040万美元 2023年9月30日,高于2022年同期的3,220万美元。减少的主要原因是 由于结算了与先前约870万美元收购相关的收益,薪酬支出减少以及减少了 商业服务和 外包劳动力约80万美元,部分被主要与离职相关的成本所抵消
我们的前任首席执行官约610万美元,工资和相关员工费用增加了约70万美元。
截至2023年9月30日的九个月中,一般和管理费用从2022年同期的9,220万美元下降了24%,至7,010万美元。减少的主要原因是 由于结算了与先前收购的约4,330万美元相关的收益,薪酬支出减少以及 减少了 商业服务和 外包劳动力约290万美元,部分抵消了 软件、托管和其他费用约为1,640万美元,主要与我们的前首席执行官离职相关的费用约为610万美元。
产品开发
我们的产品开发费用包括产品开发人员的薪酬和相关费用,以及分配的占用成本和相关管理费用以及外包人工和测试我们软件新版本的费用。
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| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | % 变化 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
产品开发 | $ | 35,575 | | $ | 44,744 | | | (20) | % | | $ | 94,933 | | | $ | 156,568 | | (39) | % | | | | | | |
占总收入的百分比 | 35 | % | | 35 | % | | | | 31 | % | | 40 | % | | | | | | | | |
人数(期末) | 435 | | | 552 | | | (21) | % | | 435 | | | 552 | | | (21) | % | | | | | | |
产品开发成本下降了20%,至3560万美元在结束的三个月中 2023 年 9 月 30 日,高于同期的 4,470 万美元 在 2022 年。这一减少主要与工资和员工相关支出减少约850万美元有关,以及 a decrease 由于结算了与先前收购相关的收益约370万美元而产生的薪酬支出,部分抵消了以下因素 商业服务和 外包劳动力约140万美元,折旧费用减少了约100万美元,并有所增加 在 软件、托管和其他费用约为60万美元。
在截至的九个月中,产品开发成本下降了39%,至9,490万美元 2023年9月30日,高于2022年同期的1.566亿美元。减少的主要原因是工资和员工相关支出减少了约4,030万美元,由于结算了与先前约1,960万美元收购相关的收益而导致的薪酬支出减少,商业服务减少以及 外包劳动约为540万美元,有所减少 在 软件、托管和其他费用约30万美元,部分被约390万美元的折旧费用所抵消。
我们将继续投资于新产品开发工作,以扩展对话云的功能。项目完成后,将在五年内折旧。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,460万美元还有1,920万美元分别资本化为软件开发成本,而2022年同期分别为930万美元和2,840万美元。
重组成本
重组成本包括重新确定资源的优先顺序和重新分配资源,将重点放在被认为具有高增长潜力的领域。
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| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | % 变化 | | | | | | |
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| (千美元) |
重组成本 | $ | 2,097 | | | $ | 7,111 | | | (71)% | | $ | 15,999 | | | $ | 17,949 | | | (11)% | | | | | | |
占总收入的百分比 | 2% | | 5% | | | | 5% | | 5% | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的三个月,重组成本从去年同期的710万美元下降了71%,至210万美元 2022。重组成本下降了11%,至1,600万美元 九个月已结束2023 年 9 月 30 日,高于同期的 1790 万美元 2022由于与重组计划相关的增量成本,该计划始于2006年第二季度 2022,主要包括与裁员相关的遣散费和其他相关费用,预计将在2023年12月31日之前基本完成。我们启动了重组计划,以调整成本结构,以更好地反映过去一年中由于收购和其他各种我们无法控制的因素而导致的重大产品和业务模式创新和变化。在2023年第一季度,由于与LLM的发展相关的技术格局不断变化,我们得以发现节省大量成本的机会,因为不再需要雇用人员来构建机器人,因为最新一代的LLM能够在几分钟内构建机器人,从而减少了人数。此外,我们已经转向以产品为主导的增长结构,将组织扁平化,以适应更有效的销售和服务支持比率。请参阅注释 14- 重组,以获取有关重组计划的更多信息。
善意
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| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | % 变化 |
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
商誉减值 | $ | 11,895 | | | $ | — | | | —% | | $ | 11,895 | | | — | | | —% |
占总收入的百分比 | 12% | | —% | | | | 4% | | —% | | |
截至2023年9月30日的三个月和九个月中,商誉减值约为1190万美元。这笔非现金费用是我们2023年9月30日的年度商誉减值测试的结果,归因于WildHealth报告部门。没有 截至2022年9月30日的三个月和九个月的减值费用。
其他(支出)收入总额,净额
其他(支出)收入总额,净额主要包括收益的公允价值调整、外币收益和亏损以及我们的权益法投资的收益(亏损)。利息收入包括来自现金存款的利息收入、债务折扣的摊销、发行成本的摊销以及可转换优先票据的利息支出。
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| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | % 变化 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
利息收入(支出),净额 | 1,068 | | | 401 | | | 166% | | 3,005 | | | (1,713) | | | 275% | | | | | | |
其他(支出)收入,净额 | (10,164) | | | 5,114 | | | (299)% | | 9,391 | | | 1,908 | | | 392% | | | | | | |
其他(支出)收入总额,净额 | $ | (9,096) | | | $ | 5,515 | | | (265)% | | $ | 12,396 | | | $ | 195 | | | 6257% | | | | | | |
其他(支出)收入总额,净减少至支出为910万美元f或者已经结束的三个月 2023 年 9 月 30 日,同类收入为 550 万美元 2022年这段时间主要是由于720 万美元与先前收购相关的收益结算公允价值的变化,与截至2022年9月30日的三个月相比,减少了与公司权益法投资相关的确认亏损。其他(支出)收入总额的剩余金额,净波动可归因于汇率波动。
其他(支出)收入总额,净增长在截至的九个月中,增至1,240万美元 2023年9月30日,高于2022年同期的20万美元。增幅是 主要是由于与法律和解相关的1,000万美元收益,与截至2022年9月30日的九个月相比,2024年票据债务回购产生的720万美元收益,与先前收购相关的收益和解公允价值的540万美元变动,以及与公司权益法投资相关的确认亏损减少。其他(支出)收入总额的剩余金额,净波动可归因于汇率波动。
所得税准备金
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| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | % 变化 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
所得税准备金 | $ | 541 | | | $ | 249 | | | 117% | | $ | 1,600 | | | $ | 1,270 | | | 26% | | | | | | |
截至三个月的所得税准备金增加了117%,达到50万美元 2023年9月30日,高于2022年同期的20万美元。该公司的 合并有效税率受到适用于公司运营所在每个司法管辖区的法定所得税税率以及由于公司未获得税收优惠的司法管辖区的税收损失而产生的估值补贴的影响。与截至2022年9月30日的三个月相比,截至2023年9月30日的三个月的税收准备金的变化是两个时期之间收入的司法管辖区组合以及估值补贴变化的结果。
截至2023年9月30日的九个月中,所得税准备金从2022年同期的130万美元增长了26%,至160万美元。这个 截至2023年9月30日的九个月的税收准备金包括140万澳元的营业收益和20万澳元的股票补偿税缺口与LivePerson、LivePerson(英国)有限公司和LivePerson Ltd.(以色列)的股票补偿安排有关。 2023年第一季度,公司在应纳税交易中出售了Kasamba, Inc.和Kasamba LTD,并包含在上述营业收益准备金中,该交易产生的税收准备金为 80 万美元与释放卡桑巴递延所得税负债导致递延所得税资产的估值补贴增加有关。公司的合并有效税率受到适用于公司运营所在每个司法管辖区的法定所得税税率以及由于公司未获得税收优惠的司法管辖区的税收损失而产生的估值补贴的影响。与截至2022年9月30日的九个月相比,截至2023年9月30日的九个月的税收准备金发生了变化,这是两期收入的司法管辖区组合以及与发放Kasamba因出售股票而产生的递延所得税负债相关的估值补贴变化的结果 2023 年第一季度的 Kasamba, Inc. 和 Kasamba LTD以及在截至2022年9月30日的九个月中对WildHealth的收购。
流动性和资本资源
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| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 |
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| (以千计) |
合并现金流量表数据: | | | |
用于经营活动的净现金 | $ | (24,302) | | | $ | (79,471) | |
用于投资活动的净现金 | (11,863) | | | (44,057) | |
用于融资活动的净现金 | $ | (150,548) | | | $ | (1,547) | |
截至 2023 年 9 月 30 日,我们大约有y 2.143 亿美元 现金、现金等价物和限制性现金,较2022年12月31日减少约1.779亿美元。减少的主要原因是支付了约1.497亿美元的现金,用于回购2024年票据的总本金约1.575亿美元,以及以现金支付的奖金以及用于经营目的的现金的各种其他用途。减少额被部分抵消 1,380 万美元剥离Kasamba所得的现金收益。
截至2023年9月30日的九个月中,用于经营活动的净现金为2430万美元。我们5,990万美元的净亏损包括与2490万美元折旧相关的非现金支出、1,640万美元的已购无形资产和融资租赁的摊销、与WildHealth报告部门相关的1190万美元的商誉减值和300万美元的无形资产减值以及540万美元的或有对价公允价值变动的影响,部分被剥离收益1760万美元(收益)所抵消关于回购720万美元的可转换票据和450万美元的股票薪酬净支出,主要归因于与先前收购有关的收益的结算.这进一步受到预付费用和其他流动资产增加1,800万美元的推动,
应收账款1,640万美元、应付账款减少1,340万美元、其他负债减少780万美元、应计费用和其他流动负债增加2 120万美元, 但递延收入增加1,270万美元和合同购置成本增加620万美元部分抵消。
截至2022年9月30日的九个月中,用于经营活动的净现金为7,950万美元。我们的1.840亿美元净亏损包括与1.003亿美元的股票薪酬、2140万美元的折旧、1,650万美元的已购无形资产和融资租赁的摊销以及750万美元的递延收入增加有关的非现金支出的影响。这进一步是由应收账款增加1,390万美元、预付费用增加1,350万美元以及应计支出减少1,220万美元进一步推动的。
截至2023年9月30日的九个月中,用于投资活动的净现金为1190万美元,这主要是由固定资产的购买和内部开发软件的资本化推动的,部分被出售Kasamba的收益所抵消。 截至2022年9月30日的九个月中,用于投资活动的净现金为4,410万美元,这主要是由收购WildHealth的收购成本、为我们的托管设施购买固定资产以及内部开发软件的资本化所致。
截至2023年9月30日的九个月中,用于融资活动的净现金为1.505亿美元,这主要是由回购我们的2024年票据推动的。 截至2022年9月30日的九个月中,用于融资活动的净现金为150万美元,其中包括与280万美元融资租赁相关的本金,部分被与员工行使股票期权相关的120万美元普通股发行收益所抵消。
我们在开发技术和服务、雇用客户服务、销售和营销部门的员工、摊销购买的无形资产以及股票薪酬成本方面花费了大量开支。从历史上看,自成立以来,我们在各个季度和年度期间都出现了净亏损和负现金流,包括过去几年的多个季度和年度期间。截至 2023年9月30日,我们的累计赤字约为8.164亿美元。
我们的主要流动性来源是发行可转换优先票据的净收益,扣除我们支付的买方折扣和债务发行成本、与行使期权相关的普通股发行以及使用我们产品的客户支付的款项。我们预计,我们目前的现金和现金等价物将足以满足至少未来12个月的营运资金和资本需求。但是,我们无法向您保证,在此之前我们不需要额外的资金,然后我们将寻求通过公共融资出售额外的股权或债务证券,或寻求其他融资来源。我们无法向您保证,在需要时,如果有的话,将以优惠条件提供额外资金。如果我们无法获得任何必要的额外融资,我们可能需要进一步缩小计划中的销售和营销以及产品开发工作的范围,这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。此外,我们可能需要额外的资金来资助更快的扩张,开发新的或增强的服务或产品,或者投资或收购互补的业务、技术、服务或产品。
在董事会授权及其可能加入或加入的合同规定的任何适用限制的前提下,根据市场状况和公司的融资需求,公司可以不时使用可用资金通过私下谈判或公开市场交易、要约或其他方式,按照适用的法律、规则和法规,按照公司认为适当的价格和条件(就债务证券而言,是这样)进行再融资或回购其未偿债务或股权证券,可能低于标准杆)和但须视公司用于其他目的的现金需求以及管理层认为相关的其他因素而定。
我们不参与资产负债表外融资安排。我们目前没有对加密货币或其他基于区块链的资产进行任何投资。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
外币兑换风险
我们在以色列的业务存在与美元兑新谢尔群岛汇率变动相关的汇率波动风险。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比,美元兑新谢尔西尔平均升值了约10%。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,我们在以色列的业务产生的支出总额分别约为430万美元和2,050万美元。我们积极监测美元兑新谢克尔、英镑、欧元、澳元和日元的走势,并已考虑使用金融工具,包括但不限于衍生金融工具,以降低此类风险。如果我们确定我们的风险暴露风险严重超过衍生金融工具的潜在成本,我们将来可能会进行这些类型的投资。
收款风险
在正常业务过程中,我们的应收账款面临收款风险。我们会定期评估这些风险,并制定了政策和商业惯例,以防收款风险的不利影响s. 在截至的九个月中2023年9月30日,我们的信贷损失备抵减少了50万美元,至约870万美元。我们的应收账款中有很大一部分来自大型企业客户,这些客户的付款周期通常较长。我们的信用损失备抵基于客户明确确定的信用风险、历史趋势以及我们认为合理的其他信息。当我们用尽了收款努力但没有成功时,应收账款将被注销并从适用的入账备抵中扣除。在收取了先前预留的账户后,我们会调整信贷损失备抵金。
为应收账款余额预计产生的损失设立了信贷损失备抵金。在估算备抵金时需要做出判断,我们会根据多种因素评估应收账款和合同资产的可收性。如果我们意识到客户无法履行其财务义务,则会记录一笔特别备抵金,以将净应收账款减少到合理认为可以向客户收取的金额。对于所有其他客户,我们使用账龄表,根据债务人的信誉、未清应收账款的年龄和状况、当前的业务环境以及根据客户或行业当前预期调整的历史收款经验,确认信用损失准备金。当我们确定金额不再可收回时,应收账款将从无法收回的账户备抵中注销。
利率风险
我们的投资包括现金和现金等价物。因此,市场利率的变化不会在任何实质性方面影响我们记录的投资价值。
通货膨胀风险
我们认为通货膨胀对我们的业务、财务状况或经营业绩没有实质性影响。如果我们的成本受到巨大的通货膨胀压力的影响,我们可能无法通过价格上涨完全抵消这种更高的成本。我们无法或不这样做可能会损害我们的业务、财务状况和经营业绩。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
截至2023年9月30日,我们的管理层,包括临时首席执行官和首席财务官,评估了我们的 “披露控制和程序” 的有效性,该术语的定义见根据《交易法》颁布的第13a-15(e)条。披露控制和程序确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中必须披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的期限内得到记录、处理和汇总,并确保收集此类信息并酌情传达给我们的管理层,包括临时首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。根据该评估,临时首席执行官兼首席财务官得出结论,由于先前披露的公司财务报告内部控制存在重大缺陷,我们的披露控制和程序截至2023年9月30日尚未生效,如下所述。
截至2022年12月31日,我们的管理层评估了我们对财务报告的内部控制的有效性。作为我们年度审查的一部分,管理层发现了控制缺陷,这些缺陷汇总为截至2022年12月31日公司财务报告内部控制的重大弱点。这一重大弱点与该公司先前披露的与其子公司WildHealth相关的某些交易的审查有关,该审查于2022年2月被收购,主要包括控制措施运作不力,某些领域的控制措施不足,以及对人工日记账条目的正式审查、批准和评估。
我们正在监测和改进围绕非核心、复杂交易的正式审查、批准和评估的流程和控制措施,并正在取得进展。我们认为,我们正在进行的努力将足以弥补已查明的重大弱点。
在补救控制措施运行足够长的时间之前,我们不会认为上述重大弱点已得到补救,并且我们通过测试得出结论,这些控制措施是有效设计和有效运作的。我们将在2023年继续进行评估。
在包括临时首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,我们将继续评估我们对财务报告的内部控制的有效性,以及及时防止或发现合并财务报表出现重大错报的可能性。
财务报告内部控制的变化
除了与上述重大缺陷相关的补救措施外,在截至2023年9月30日的季度中,公司的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
[24]7 诉讼
该公司对提起知识产权诉讼(“公司知识产权诉讼”) [24]7 Customer, Inc. (”[24]7”)于 2014 年 3 月 6 日。2015 年 6 月 22 日和 2015 年 12 月 7 日, [24]7对该公司分别提起反诉(合称 “反诉讼”)。有关公司知识产权诉讼的审判于2021年5月24日进行,并作出了有利于公司的审判判决。2022年8月,24日[7]对判决提出上诉。此外,还有一项待裁决的审判 [24]7对公司的反诉始于2023年,并对该公司提起的第二组知识产权索赔进行了审判 [24]7项已定于2024年初试用。在截至2023年9月30日的季度中,根据双方先前达成的具有约束力的和解协议,双方之间的所有诉讼事项均被有偏见地驳回。
与冠状病毒有关的事项
正如广泛报道的那样,联邦政府对在 COVID-19 疫情期间推出的许多与 COVID-19 相关的计划进行了严格审查。该公司及其全资子公司 WildHealth 此前均参与交付与 COVID-19 测试相关的产品和服务,随后一直接受政府对这些 COVID-19 相关产品和服务的调查,包括医疗保险、司法部和美国食品药品监督管理局(“政府机构”)的查询。正如先前披露的那样,2022年11月,一家由WildHealth管理的专业公司收到通知,称其在与 COVID-19 测试相关的医疗保险示范计划(“计划”)下提供的服务的医疗保险报销已暂停,等待进一步审查。随后,WildHealth收到并成功回复了其他政府机构就其参与该计划提出的询问。医疗保险和医疗补助服务中心(CMS)已发出通知,暂停医疗保险的付款将终止。根据该计划提供的服务的报销预计将于2023年11月发放。
该公司此前还提供与 COVID-19 测试和配套软件相关的其他产品和服务。这些 COVID-19 相关产品和服务也已成为调查对象,正在等待政府机构的审查。该公司和WildHealth已停止所有与 COVID-19 相关的产品和服务,并已回应并打算继续配合政府就其先前参与 COVID-19 相关产品和服务提出的询问。
其他法律、行政、政府和监管事项
公司不时或可能受到或可能参与法律、行政、政府和/或监管程序、查询和调查以及实际或威胁的诉讼、索赔和/或要求(均为 “诉讼”,统称为 “诉讼”,统称为 “诉讼”)。其中包括并可能包括(但不限于)本公司、其关联公司、子公司、董事和/或高级管理人员就知识产权、合同、财务、商业、就业、法律、合规、隐私、数据安全、监管和/或其他与我们的业务相关的事项提起或针对本公司及其关联公司、子公司、董事和/或高级管理人员提起的诉讼,以及公司有合同赔偿义务的针对公司客户提起的诉讼。
无论结果如何,由于国防和/或和解成本、管理资源的转移、声誉风险和其他因素,行动都可能对公司产生不利影响。
突发事件
当既有可能发生负债又可以合理估计损失金额时,公司应计负债。在确定概率和确定损失是否可以合理估计时,都需要作出重大判断。此外,如果公司确定损失不太可能,但有合理的可能,并且有可能确定公司认为合理的可能损失范围,则公司将根据ASC 450酌情披露与此类事项相关的信息。根据上述分析得出的应计费用或估计数(如果有)至少每季度审查一次,并进行调整,以反映谈判、和解、裁决、法律顾问的建议以及与特定事项有关的其他信息和事件的影响。在损失可能超过已计金额的合理可能性的范围内,公司将酌情调整决定期间的应计金额,披露额外损失的估计值或损失范围,表明该估计对其整个财务报表无关紧要,或者,如果无法合理估计此类调整的金额,则披露无法作出估计。
第 1A 项。风险因素
我们的运营和财务业绩受到各种风险和不确定性的影响,包括第一部分第1A项中描述的风险和不确定性。我们于2023年3月16日提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中的 “风险因素”(经2023年5月1日修订),这可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流和普通股的交易价格产生不利影响。我们最新的10-K表年度报告中描述的风险因素没有发生重大变化。
第 2 项股权证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
股权证券的未注册销售
2023 年 9 月,我们发行了 190,042 股普通股( “根据收购协议的设想,向Tenfold的前股东分发股份”),作为收益对价。盈利股票的发行不涉及公开发行,根据《证券法》第4(a)(2)条,不受证券法注册要求的约束。
发行人购买股权证券
在此期间,发行人没有回购股票证券截至 2023 年 9 月 30 日的三个月。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
(a) 无。
(b) 无。
(c) 在截至2023年9月30日的三个月中, 公司没有董事或执行官通过或终止 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”,因为每个术语的定义见条例S-K第408 (a) 项。
第 6 项。展品
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10.1 | | 公司与 Robert P. LoCascio 于 2023 年 7 月 10 日签订的信函协议(参照 LivePerson 于 2023 年 7 月 12 日提交的 8-K 表最新报告附录 10.1 并入) |
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10.2 | | 公司与 Robert P. LoCascio 于 2023 年 8 月 7 日签订的信函协议(参照 LivePerson 于 2023 年 8 月 8 日提交的 8-K 表最新报告附录 10.1 并入) |
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10.3 | * | 公司与约翰·柯林斯之间签订的信函协议于2023年8月10日生效。 |
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10.4 | * | 公司与莫妮卡·格林伯格签订的信函协议于2023年8月9日生效。 |
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10.5 | * | 公司与杰弗里·福特之间签订的信函协议于2023年8月1日生效。 |
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31.1 | * | 临时首席执行官兼首席财务官根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14 (a) 条进行认证 |
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32.1 | ** | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 篇第 1350 条由临时首席执行官兼首席财务官认证 |
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101.INS | * | 内联 XBRL 实例文档--实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中 |
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101.SCH | * | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
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101.CAL | * | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
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101.DEF | * | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
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101.LAB | * | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
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101.PRE | * | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
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104 | * | 封面交互式数据文件(格式为行内 XBRL) |
* 随函提交
** 随函提供
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| | LIVEPERSON, INC. |
| | (注册人) |
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日期: | 2023年11月9日 | 来自: | /s/约翰 ·D·柯林斯 |
| | 姓名: | 约翰·柯林斯 |
| | 标题: | 临时首席执行官兼首席财务官(首席执行官兼首席财务官) |