LC-2023123100014099702023财年假象Http://fasb.org/us-gaap/2023#InvestmentBankingAdvisoryBrokerageAndUnderwritingFeesAndCommissionsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#InvestmentBankingAdvisoryBrokerageAndUnderwritingFeesAndCommissionsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesP1YP10YHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilities00014099702023-01-012023-12-3100014099702023-06-30ISO 4217：美元00014099702024-01-31Xbrli：共享00014099702023-12-3100014099702022-12-310001409970美国-GAAP：公允价值衡量递归成员立法会：LoansHeldforInvestmentMember2023-12-310001409970美国-GAAP：公允价值衡量递归成员立法会：LoansHeldforInvestmentMember2022-12-31ISO 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
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| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的年度报告 |
或
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| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2023
委托文件编号：001-36771
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LendingClub公司 |
| (注册人的确切姓名载于其章程) |
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| 特拉华州 | | | 51-0605731 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | | | (税务局雇主
识别号码) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 市场街595号，200号套房， | |
| 旧金山， | 钙 | 94105 | |
| (主要执行机构地址和邮政编码) |
(415) 632-5600
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)节登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每节课的题目： | 交易符号 | 在其注册的每个交易所的名称： |
| 普通股，每股面值0.01美元 | LC | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)节登记的证券：无
用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规则中定义的知名经验丰富的发行人。是 ý 不是 ¨
如果注册人不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示。 ¨ 不是 ý
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ý 不是 ¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ý *否 ¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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| 大型加速文件服务器 | | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服务器 | | ☐ | | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ |
| | | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)节对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。o
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。 ☐ 不是 ☒
截至2023年6月30日，也就是注册人最近完成的第二财季的最后一个营业日，注册人的非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值为$894,810,579根据该日在纽约证券交易所公布的收盘价。由每位高管、董事和持有10%或以上已发行普通股的持有人持有的注册人普通股已被排除在外，因为这些人可能被视为关联公司。这一计算并不反映出于任何其他目的确定某些人是注册人的附属机构。
截至2024年1月31日，有110,410,602注册人已发行普通股的股份。
引用成立为法团的文件
注册人关于注册人2024年股东年会的最终委托书的部分内容以引用的方式并入本年度报告的第III部分，表格10-K的范围在此陈述的范围内。这种最终的委托书将在注册人截至2023年12月31日的财年结束后120天内提交给美国证券交易委员会。
表格10-K的年报
截至2023年12月31日的财政年度
目录
| | | | | | | | |
词汇表 | | 1 |
前瞻性陈述 | 3 |
第一部分 | | 5 |
| | |
第1项。 | 业务 | 5 |
第1A项。 | 风险因素 | 18 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 47 |
项目1C。 | 网络安全 | 47 |
第二项。 | 属性 | 49 |
第三项。 | 法律诉讼 | 49 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 49 |
| | |
第II部 | | 50 |
第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 50 |
第六项。 | [已保留] | 51 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 52 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 76 |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | 76 |
第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 141 |
第9A项。 | 控制和程序 | 141 |
项目9B。 | 其他信息 | 143 |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 143 |
| | |
第三部分 | | 143 |
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 143 |
第11项。 | 高管薪酬 | 143 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 143 |
第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 143 |
第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 143 |
| | |
第四部分 | | 144 |
第15项。 | 展品和财务报表附表 | 144 |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 144 |
| | |
签名 | 145 |
展品索引 | 147 |
词汇表
以下是LendingClub Corporation在其财务报告中经常使用的常见缩略语和术语列表：
| | | | | |
| |
| ACL | 信贷损失准备(包括贷款和租赁损失准备以及无资金贷款承诺准备金) |
| 采办 | 收购Radius Bancorp，Inc. |
| AFS | 可供出售 |
| 全部都是 | 贷款和租赁损失准备 |
| 年报 | 截至2023年12月31日的Form 10-K年度报告 |
| ASU | 会计准则更新 |
| AUM | 管理下的资产(公司提供的贷款余额，包括出售给投资者的贷款以及为投资而持有并由公司出售的贷款) |
| 资产负债表 | 合并资产负债表 |
| CECL | 当前预期信贷损失(会计准则更新2016-13，金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信贷损失的计量) |
| CET1 | 普通股一级股权 |
| CET1资本比率 | 普通股一级资本除以巴塞尔III资本框架定义的总风险加权资产 |
| 折扣现金流 | 贴现现金流 |
| |
| 易办事 | 每股收益 |
| 《交易所法案》 | 经修订的1934年证券交易法 |
| FRB或美联储 | 联邦储备系统理事会和联邦储备银行理事会(如适用)(S) |
| 公认会计原则 | 美国公认会计原则 |
| HFI | 由公司保留并持有以供投资的贷款 |
| HFS | 持有待售贷款预计将出售给投资者，包括Marketplace贷款 |
| 收益表 | 合并损益表 |
| LC银行或LendingClub银行 | LendingClub银行，全国协会 |
| LendingClub、LC、公司、我们、我们或我们的 | LendingClub Corporation及其子公司 |
| 贷款发放 | 由本公司发起或由第三方发行银行促成的无抵押个人贷款和汽车再融资贷款 |
| 市场贷款 | 指定为HFS并随后出售给投资者的贷款 |
| |
| 不适用 | 没有意义 |
| 父级 | LendingClub公司（LendingClub银行、国家协会和其他子公司的母公司） |
| PPNR或预拨备净收入 | PPNR或预拨备净收入是一种非GAAP财务指标，通过从净收入中减去信贷损失和所得税收益/费用的拨备来计算。 |
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购买力平价贷款 | 根据美国小企业管理局的工资保护计划发放的贷款 |
| |
| 半径 | Radius Bancorp，Inc. |
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| 美国证券交易委员会 | 美国证券交易委员会 |
| 证券法 | 经修订的1933年证券法 |
| |
结构化证书 | 资产支持证券化交易，公司保留优先票据证券，并以预定价格将贷款池的剩余证书出售给市场投资者。 |
| | | | | |
| 结构化计划交易记录 | 资产担保证券化交易，包括结构化证书交易，其中某些认可投资者和合格机构买家有机会投资于由无担保个人整体贷款池支持的证券。 |
| |
| 一级资本充足率 | 一级资本，包括普通股一级资本加上符合额外一级资本资格的非累积永久优先股，除以巴塞尔III资本框架下定义的总风险加权资产。 |
| 第1级杠杆率 | 一级资本，包括普通股一级资本加上符合额外一级资本资格的非累积永久优先股，除以巴塞尔III资本框架下定义的季度调整后平均资产。 |
| 总资本比率 | 总资本，包括普通股一级资本、一级资本和信贷损失拨备，以及符合二级资本资格的次级债务，除以巴塞尔III资本框架下定义的总风险加权资产。 |
| 无担保个人贷款 | 无担保个人贷款来自本公司的平台，包括一个在线直接面向消费者的平台，以及一个与教育和患者财务提供者网络相连的平台。 |
| VIE | 可变利息实体 |
除文意另有所指外，在此使用的“LendingClub”、“Company”、“We”、“Us”和“Our”是指LendingClub Corporation，一家特拉华州的公司，在适当的情况下，指其合并的子公司和合并的可变利益实体(VIE)，包括LendingClub Bank、National Association(LC Bank)和为促进LendingClub的结构化计划下的贷款销售交易而设立的各种实体。
前瞻性陈述
这份截至2023年12月31日的年度10-K表格年度报告(年度报告)包含符合1933年《证券法》(证券法)第27A节和经修订的1934年《证券交易法》第21E节(交易法)含义的前瞻性陈述。本年度报告中的前瞻性陈述包括但不限于关于借款人、信用评分、我们的战略、未来运营、预期亏损、未来财务状况、未来收入、预计成本、前景、计划、管理目标、预期市场增长以及对我们业务的影响的陈述。您可以通过“预期”、“出现”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“未来”、“打算”、“可能”、“机会”、“计划”、“预测”、“项目”、“应该”、“战略”、“目标”、“将”、“将”等词语来识别这些前瞻性陈述。“或类似的表述。
这些前瞻性陈述包括，除其他外，关于以下方面的陈述：
•当前利率和经济环境、潜在的经济衰退和恢复支付联邦学生贷款的影响以及我们成功驾驭这些影响的能力；
•我们在不利环境下维持业务的能力；
•我们有能力吸引和留住新成员，扩大我们的产品供应和服务，提高收入和产生经常性收益，获得费用收益，提高弹性，并增强监管透明度；
•我们以及第三方合作伙伴或提供商遵守影响我们业务的适用的地方、州和联邦法律、法规和监管发展或法院裁决；
•自然灾害、公共卫生危机、战争或恐怖主义行为和其他外部事件对我们的客户和业务的影响，包括乌克兰-俄罗斯和加沙地带的冲突；
•法律或监管或监督环境的变化，包括由于立法、规章、政策或政府官员或其他人员的变动而产生的影响；
•货币、财政或贸易法律或政策变化的影响；
•会计准则或政策的影响，包括当前的预期信贷损失(CECL)标准；
•监管机构对我们的审查结果，以及任何此类监管机构可能要求我们限制业务活动、增加贷款损失拨备、增加资本水平或影响我们借入资金或维持或增加存款的能力的可能性；
•我们以及第三方合作伙伴或供应商维持有效降低风险的企业风险管理框架的能力；
•我们有能力有效地管理资本或流动性，以支持我们不断发展的业务或运营需求，同时保持遵守监管或监督要求以及适当的风险管理标准；
•我们吸引和留住贷款借款人的能力；
•我们有能力发展和保持强大的存款基础或为我们的活动提供资金所需的其他低成本资金来源；
•消费者支出、借贷和储蓄习惯变化的影响；
•短期和长期利率环境持续或变化的影响；
•我们对发行量、承销标准和利率之间相互作用的预期；
•借款人偿还贷款的能力和意愿；
•我们相信，我们的商业贷款组合中的某些贷款和租赁将按照合同贷款条款得到全额偿还；
•我们有能力维持投资者对我们平台运营的信心；
•我们有能力保留现有来源，并为我们的平台获得新的或更多的投资者承诺来源；
•我们预计，在利率和宏观环境稳定之前，市场投资者对我们贷款的需求将持续低迷；
•我们对净息差压力的预期；
•我们贷款产品的表现和投资者的预期回报率；
•平台量、价、平；
•我们平台信用评分模型的有效性；
•我们的创新能力以及新产品和服务的采用和成功；
•公司治理、风险管理框架和合规计划的充分性；
•未决诉讼、政府调查和调查的影响以及我们解决这些问题的能力；
•使用我们的自有资本购买贷款，以及持有贷款对我们资产负债表外出售贷款的影响和我们的能力；
•我们不打算出售我们的可供出售(AFS)投资组合；
•我们的财务状况和业绩，包括管理层的估计对我们财务业绩的影响，以及中期和全年业绩之间的关系；
•我们以及第三方合作伙伴和供应商维持服务和质量预期的能力；
•在评估我们的金融工具时使用的公允价值估计；
•我们对利率敏感度的估计；
•我们对抵押品依赖型贷款预期信贷损失的计算；
•我们估计的最大损失敞口；
•我们对贷款服务费用收入的预期是基于贷款销售时的预测预付款和估计的市场服务利率；
•资本支出；
•我们遵守合同义务或限制；
•宏观经济发展的潜在影响，包括衰退、通货膨胀或其他不利情况；
•我们制定和维持有效内部控制的能力；
•我们有能力招聘和留住高素质的员工，以支持当前的运营和未来的增长；
•我们有能力继续实现我们的数字市场银行业务模式的财务和战略利益；
•我们的信息技术和计算机系统的有效性和可靠性的变化，包括任何违反安全或隐私的影响；
•支出计划的影响和我们控制成本结构的能力；
•我们管理和偿还债务的能力；以及
•我们在提交给美国证券交易委员会的报告中不时列出的其他风险因素。
我们提醒您，上述列表可能不包含本年度报告中的所有前瞻性陈述。我们可能无法实际实现前瞻性陈述中披露的计划、意图或期望，您不应过度依赖前瞻性陈述。我们已在本年报的“风险因素”一节以及本年报和美国证券交易委员会的其他报告中的综合财务报表、相关附注和其他信息中纳入了重要因素，这些因素可能会导致实际结果或事件与本年度报告中的前瞻性陈述产生重大差异。前瞻性陈述并不反映我们未来可能进行的任何收购、合并、处置、合资企业或投资的潜在影响。
您应该仔细和完整地阅读本年度报告，并了解未来的实际结果可能与我们预期的大不相同。我们不承担任何义务来更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新的信息、实际结果、未来事件或其他原因，除非法律要求。
第一部分
第2项：业务
引言
LendingClub成立于2006年，通过利用技术、数据科学和独特的市场模式，将一种传统的信贷产品-分期付款贷款-带入了数字时代。LendingClub现在运营着一家领先的数字市场银行，也是少数几家拥有全国性银行执照的金融科技公司之一。我们正在建设一种新型的银行，旨在为我们的成员提供他们需要的信息、工具和指导，以实现他们自己版本的财务成功。我们通过利用数据和技术来增加获得信贷的机会、降低借贷成本并提高储蓄回报-所有这些都是通过智能、简单和有价值的数字体验来实现的。自2007年以来，已有超过480万人成为该俱乐部的成员。
我们的商业模式和竞争优势
作为一家数字市场银行，我们提供了关键的商业模式和相对于传统银行和金融科技市场的竞争优势。这些措施包括：
•具有财务吸引力和弹性的商业模式。作为一家银行，我们节省了来自第三方发行银行的费用，这比非银行金融技术公司更有利。我们受益于两个不同的收入来源：(I)以借款人的发放费和出售给投资者的贷款的服务费形式的市场收入，这提供了有吸引力的期内收入，以及(Ii)通过保留部分优质贷款来源或为投资而获得的其他贷款，以及通过保留与结构性计划交易相关的高级证券而获得的净利息收入，这提供了一个经常性和有弹性的收入来源。我们能够根据市场情况调整为投资而持有的贷款和通过市场出售的贷款的相对百分比。除了改善我们的贷款水平经济状况外，我们的银行能力还通过提供存款资金，而不是成本更高、波动性更大的第三方仓库资金，大幅提高了我们业务的长期弹性。最后，作为一家没有传统银行传统分行和相关基础设施的数字优先市场银行，我们能够更好地利用技术来满足客户的需求，并为他们提供高效和有效的解决方案。
•无与伦比的数据和分析，为我们的客户体验和承保业绩提供动力。我们认为，贷款本质上是一个数据问题，我们拥有解决这个问题的技术和专业知识。自公司成立以来，我们为各种信贷范围的会员提供服务，并已为超过480万名会员提供了超过900亿美元的贷款。通过与申请者和成员的互动，我们已经收集了超过1500亿个细胞的性能和行为数据，涉及数千个属性和各种经济周期。这些数据为我们在整个客户生命周期中的借贷和储蓄活动(从营销到承保、定价和服务)提供信息，并为我们的专有信贷决策和机器学习模型提供信息，使其快速适应不断变化的环境。由于我们的数据优势和迭代信用建模，第三方数据表明，我们能够比传统评分模型和我们的同行集更有效地评估信用风险，这使我们能够扩大获得信贷的机会，为成员节省资金，同时还能产生具有竞争力的风险调整后回报。我们还相信，这些优势有助于降低客户获取成本，并让我们深入了解我们的成员，这有助于我们预测他们的需求，为未来的产品提供信息，并使我们能够有效地定制优惠。
•强大、不断增长、参与度高的客户群。我们可扩展的技术市场、以客户为中心的文化以及数据和分析的使用使我们能够为数百万会员提供贷款和储蓄。我们的典型成员是该行业最受欢迎的消费者之一：收入相对较高(平均年收入超过10万美元)、FICO得分较高(平均超过700分)、年龄在35岁至55岁之间的借款人。由于依赖有限的可用信贷选择来弥合现金流缺口或中断，许多银行积累了成本更高的债务，他们希望获得更好、更低成本的解决方案。我们能够帮助会员为其成本较高、利率可调的债务再融资。
成为一种低成本、固定利率的产品，从而为我们的成员提供节省和改善财务状况的途径。我们的高净推广者分数反映了我们的会员对我们的品牌和我们提供的价值有很强的亲和力。事实上，我们的许多会员会返回我们申请后续的个人贷款和/或通过其他贷款产品增加储蓄，如汽车再融资和/或支票和存款产品。这些“回头客”拥有非常低的收购成本，表现出更好的贷款表现，并且是LendingClub的狂热支持者，LendingClub是扩展到未来产品的强大基础。
我们的市场不仅允许我们为广泛的成员提供服务，还使从银行到机构基金和资产管理公司的广泛机构能够投资于我们的资产类别。我们的市场产品主要与其他投资工具和资产类别竞争，如股票、债券和短期固定收益证券。LendingClub对市场投资者的主要竞争优势包括：
•具有竞争力的风险调整收益和较短的持续期。我们有超过15年的记录，为市场投资者创造具有竞争力的风险调整后回报。我们的贷款比其他替代投资选择更有利，因为它们的收益率更高，期限更短。我们根据各种信息对贷款进行动态定价，例如竞争洞察力、供求情况和现行利率。
•投资组合多元化。我们通过我们的市场出售的贷款可以为投资者提供期限、地域和/或资产多元化。
•创新易用的技术平台。投资者市场将传统的贷款交易模式带入数字时代，更快、更高效的交易使借款人和投资者都能获得更好的结果。该市场支持当日自动结算、灵活的实时基于市场的定价、定制投资者投资组合和交易活动的能力以及被动或主动的贷款选择策略。
•受监管的、有弹性的交易对手。作为一家受监管的全国性银行和我们自己贷款的投资者，LendingClub是值得信赖的合作伙伴，这对参与我们市场的银行尤其重要。
LendingClub的主要竞争优势也延伸到我们的成员，包括：
•轻松获得负担得起的信贷。我们允许会员轻松地从桌面或移动设备申请贷款，提供各种利率和期限选项，而不会影响他们的信用评分。一旦选择了报价，我们就会进行信用和身份验证，尽可能依靠自动化来减少摩擦，通常在几天内将资金(减去应付给我们的任何费用)存入获得批准的申请者手中。
•他们的财务状况有所改善。使用LendingClub个人贷款偿还现有债务的会员不仅可以降低债务成本，还可以提高信用评分。
•访问LendingClub的其他产品和服务。会员可以使用越来越多的金融产品和服务，这些产品和服务旨在通过良好的合作，以新的和有回报的方式提供价值。
我们的贷款发放和存款收集模式
我们的销售和营销努力旨在有效地吸引和留住会员，并建立品牌知名度。我们利用一系列营销渠道，不断寻求改善和优化会员体验，无论是线上还是线下，以实现效率和高水平的会员满意度。
我们直接通过我们的网站，通过有针对性的在线广告、在线聚合合作伙伴、直接邮件和其他渠道，包括搜索引擎、在线展示广告、电子邮件、社交媒体和战略关系推荐，来吸引和留住会员。我们不断增长的会员基础通常会在他们需要另一种贷款或存款产品时直接返回LendingClub-对我们来说，购买成本非常低-这增加了我们成员的终身价值，同时为他们提供了改善财务状况的额外途径。
我们的主要贷款产品包括无担保个人贷款、有担保的汽车再融资贷款，以及患者和教育融资贷款(消费贷款)。一旦收到贷款申请，我们的多变量和自动化流程使我们能够评估风险，并为获得批准的申请者提供各种贷款选择，包括申请者有资格获得的期限、利率和金额。虽然我们绝大多数贷款的审批都是自动化的，但我们可能会执行额外的申请人验证。一旦任何核实完成，贷款就开始了，贷款的收益被发放给借款人，不包括我们保留的任何发起或交易费用。
我们目前为借款人提供多种功能，以降低他们的债务成本和改善他们的财务状况，包括余额转移(借款人现有的信用卡债务直接偿还，贷款合并为固定利率定期贷款)和联合申请(借款人联合申请个人贷款可能会获得更好的利率)。这些贷款产品以可扩展的技术平台和能力为基础，直接针对我们成员的核心需求，以降低他们的债务成本和/或提高他们的储蓄回报。
我们的商业贷款业务主要专注于小企业，我们参与了美国联邦小企业管理局(SBA)的贷款计划。商业贷款是通过关系经理获得的，他们与全国各地的企业保持和建立关系。我们承销贷款的依据是企业的信誉，包括对现金流的评估，以及任何抵押品的潜在价值。在2023年第一季度，我们停止发放商业房地产贷款和设备租赁，目前打算保留现有的贷款组合，直到到期。
我们的存款业务包括直接从消费者和商业客户以及从第三方营销渠道和存款经纪人那里获取存款。对于消费者储户，我们提供高收益的储蓄账户、支票账户和存单。有了我们的FDIC保险的高收益储蓄账户，会员可以通过赚取全部余额的竞争性利息来增加他们的储蓄。我们的支票账户提供屡获殊荣的数字体验和会员友好型功能，如ATM手续费回扣、无透支费和提前直接存款。
我们的市场
我们的消费贷款要么：(I)出售给市场投资者，要么(Ii)由LC Bank保留。我们的商业贷款一般由信用证银行保留。
贷款销售(市场活动)：我们通过创新的自营市场向机构投资者出售全部贷款，如银行、资产管理公司、保险公司、投资基金、信用社和其他大型非银行投资者。我们的市场贷款销售是以以下任一种方式执行的：(I)向投资者出售全部贷款或(Ii)结构性计划交易。
2023年第二季度，我们推出了结构化证书-一种新型的结构化计划交易，在这种交易中，我们保留了优先证券，并以预定价格将贷款池中的剩余证书出售给市场投资者。这种结构由LendingClub开发，并由我们的市场银行模式实现，提供了一种对市场投资者和LendingClub都有利的交易。市场投资者在剩余证书上获得令人信服的杠杆回报，而不需要购买整个贷款通常所需的融资，而LendingClub获得了具有吸引力的收益率和远程信用风险。在2023年的第一年，我们在这个计划下出售了超过15亿美元的贷款。
我们还通过我们的实时电子平台和结算技术LCX为贷款提供便利。这一专有投资者平台可以轻松定制，以满足个人投资者的需求，使我们市场上的交易快速、容易和可重复。该平台从其独特的功能中获得了各种好处：
•多元化、多层面的投资者市场，这使得LendingClub能够在更广泛的信贷范围内向更多客户提供贷款，而不是LC Bank在其资产负债表上保留的贷款。
•竞争激烈、价格动态的市场这使得大量投资者可以立即以不同的价格(以、低于或高于面值)购买贷款。它还为我们提供了关于当前市场价格和对某些类型贷款的需求的实时信息，这有助于我们了解信用模型。
•灵活、适应性强的平台这使LendingClub能够测试和推出新产品，包括结构性产品，或者在LC银行信用或市场风险有限的情况下进行潜在的承销扩张。
•快速高效的规模化交易，这使得投资者可以迅速部署他们的策略，并在条件允许的情况下改变他们的方法。
LendingClub银行：LC银行持有高质量的优质贷款，并直接用自有资本和存款为这些贷款提供资金，这些通常是稳定和低成本的。我们将这些贷款保留在LC银行的资产负债表上进行投资，并在贷款有效期内确认这一经常性收入来源。
贷款购买：我们可能会不时地机会性地购买贷款。例如，在2022年第四季度，我们收购了10.5亿美元的未偿还本金个人贷款组合，这是我们之前促成的，此后一直将这些贷款保留在我们的资产负债表上，以赚取净利息收入。
零售笔记。投资者历来可以购买LendingClub成员付款依赖票据(零售票据)，这是一种证券，其投资者的现金流依赖于某些无担保个人贷款的借款人支付的本金和利息。截至2020年12月31日，由于预计收购将完成，LendingClub停止提供和销售零售票据。随着相关借款人的付款，未偿还零售票据及有关贷款的总余额将继续下降。本公司不承担相关贷款的任何利率或信用风险。
季节性
从历史上看，我们市场上的个人贷款额在今年第一季度和第四季度通常较低，主要是由于借款人行为的季节性，这可能会影响贷款量。这些季节性趋势导致了我们经营业绩的波动。此外，目前的市场环境可能导致贷款发放量继续减少，这可能会影响我们近期的经营业绩。
收入
我们通过公司的市场发起消费者贷款，直接将其出售给投资者，立即产生大部分相关收入，或者使用我们的自有资本持有贷款用于投资，在贷款期限内产生收入。
持有待售贷款(HFS)的收入在我们的综合损益表(损益表)的“市场收入”和“利息收入”中记录。市场收入包括在贷款发放时记录的发放费，并作为贷款投资者销售收益的现金货币化。市场收入还包括出售贷款的收益(确认服务资产)、在贷款有效期内从投资者那里收到的维护费和公允价值调整净额(超过或低于贷款本金的销售价格的收益或损失)。我们还从向投资者出售贷款的时间到结算日之间赚取贷款HFS的利息收入。
按摊销成本持有的投资贷款(HFI)的收入在我们损益表的“利息收入”中记录。贷款的发端费用和适用成本在贷款期限内递延，并通过利息收入增加，当贷款在到期日之前全额偿还时，则会加速。CECL按摊余成本计算的HFI贷款拨备是使用贴现现金流(DCF)方法计算的，是对预期终身信贷损失的净现值的估计，最初在发起时通过收益(“信贷损失准备金”)确认，而收到的贷款利息以及递延费用和成本的增加根据贷款的合同付款条款确认。由于发端费用延期和前期信贷损失拨备造成的时间差异，收益受到不成比例的影响
由于我们的HFI贷款组合在后期受益于较高水平的利息收入之前，以摊销成本实现了强劲的预期有机增长。
如果公司选择公允价值选项，则HFI贷款按公允价值计量。我们可能会为某些HFI贷款选择公允价值选项。利息收入在实际利息法下记录，该方法考虑了任何购买溢价或折扣。此外，与购买相关的折扣吸收了信贷损失。我们在损益表的“市场收入”中记录了按公允价值记录的贷款的公允价值调整。
竞争
金融服务业竞争激烈、变化迅速、极具创新性，并受到监管机构的审查和监督。我们与银行、信用社和金融公司等金融服务提供商竞争。我们还面临来自在线和市场贷款公司等非银行机构，以及来自商业和制造公司的金融服务子公司的日益激烈的竞争。其中许多竞争对手的监管约束较少，一些可能具有较低的成本结构。金融服务业也可能变得更具竞争力，因为进一步的技术进步使更多的公司能够提供金融服务。
请参阅“项目1A.风险因素 – 我们行业中日益激烈的竞争可能会损害我们的业务。以进一步讨论竞争对我们业务的潜在影响。
监管与监督
一般信息
美国金融服务和银行业受到严格监管。银行监管制度主要是为了保护客户、公众、金融系统和联邦存款保险公司(FDIC)的存款保险基金(DIF)，而不是我们的股东或债权人。
法律和监管制度几乎影响到我们业务的方方面面。除其他事项外，法规、法规和监管政策还管辖我们可能开展的活动的范围和方式；我们的业务计划和增长；我们的董事会、管理层和风险管理基础设施；我们产品和服务的类型、条款和定价；我们的贷款和投资组合；我们的资本和流动性水平；我们的存款准备金；我们支付股息、回购股票或分配资本的能力；以及我们参与LC银行与其附属公司之间的合并、收购、战略举措和交易的能力。立法机关、监管机构和其他政府机构不断审查法律和监管制度，通过颁布或修订法律和条例，或通过政策、执行或执行的转变，经常发生变化。变化很难预测，可能会对我们的业务产生重大影响。
适用于我们和我们子公司的重大监管要求摘要如下。以下描述以及本年度报告中对法律法规的其他描述并不是为了总结适用于我们及其子公司的所有法律法规，而是基于截至本年度报告日期生效的法规、法规、政策、解释性信函和其他书面指导。
监管框架
我们受到多个监管机构的监管和监督。作为一家银行控股公司，本公司受1956年《银行控股公司法》(BHCA)的约束，并受美联储理事会(FRB)持续和全面的监督、监管、审查和执行。财务报告委员会是银行控股公司综合业务的监管者。
作为一家全国性银行，LC银行受到货币监理署(OCC)持续全面的监督、监管、审查和执行。OCC向包括LC银行在内的国家银行收取与其监管活动有关的费用。
LC银行的存款由FDIC的DIF承保，最高可达适用的法定限额。LC银行作为联邦存款保险公司承保的存款机构，在某些情况下受到联邦存款保险公司的监督、监管和审查。FDIC向包括LC银行在内的FDIC保险机构收取存款保险评估费用，以资助和支持DIF。这些存款保险评估的费率，除其他因素外，是根据LC银行的风险特征而厘定。如果FDIC确定LC银行从事不安全或不健全的做法，它有权终止LC银行的存款保险。联邦银行法规定，在LC银行倒闭的情况下，如与资本不足、资不抵债、不安全或不健全的状况或其他财务困境有关，指定FDIC为接管人。在接管方面，接管人就行政开支而提出的申索，以及LC Bank的存户(以及作为LC Bank代管人的联邦存款保险公司的申索)，对LC Bank提出的一般无抵押申索，将优先于其他一般无抵押申索。
我们须遵守由美国证券交易委员会管理的《证券法》和《交易法》的披露和监管要求。我们的普通股在纽约证券交易所(NYSE)上市，交易代码为“LC”，因此我们也受纽约证券交易所上市公司规则的约束。
广泛的权力，以确保安全和健全
美国银行监管体系的一个主要目标是确保银行机构的安全和稳健。安全性和稳健性是一个广泛的概念，包括财务、运营、合规和声誉方面的考虑，包括资本、资产质量、董事会和管理层监督的质量、收益、流动性以及对市场和利率风险的敏感性等事项。作为其承诺的一部分，以保持安全和健全，在本公司收购LC银行，LC银行订立了一项经营协议与OCC（经营协议）。经营协议规定了LC银行必须在其中经营的关键参数，例如其业务计划、最低资本、董事和高级执行官、风险管理和合规性。根据其原始条款，运营协议于2024年2月2日到期。
银行业监管机构拥有广泛的审查和执法权力。监管机构要求银行组织提交详细的定期报告，并定期检查银行组织的业务。不符合监管机构监管期望的银行组织可能会受到更严格的审查和监管批评。如果监管机构确定某个机构的状况、管理、业务或风险状况不令人满意，它们可以采取各种补救措施，这些补救措施可以是公开的，也可以是保密监督性质的。如果监管机构确定银行组织或其管理层正在违反或已经违反任何法律或条例，也可采取行动。除其他外，监管机构有权：
•要求采取平权行动，纠正任何违法行为或做法;
•发布可以通过司法强制执行的行政命令;
•直接增加资本;
•直接出售子公司或其他资产;
•限制股息和分配;
•限制增长和活动;
•规定与我们业务运营有关的参数、义务和/或限制;
•评估民事罚款;
•罢免高级职员和董事;以及
•终止存款保险。
从事不安全或不健全的做法或未能遵守适用的法律、法规和监管协议可能会使我们和我们的子公司或其管理人员、董事和机构附属方受到各种制裁或补救措施，包括上述制裁或补救措施。
活动限制和批准要求
BHCA通常限制公司直接或间接从事或收购公司任何类别投票证券5%以上的能力，而FRB确定的与银行业密切相关的活动除外，因此是适当的事件。《Gramm-Leach-Bliley法》扩大了允许的活动范围，以包括选择成为金融控股公司的银行控股公司的金融活动的金融性质或附带或补充活动，这需要满足某些条件。我们没有选择金融控股公司的地位。
银行监管制度要求我们就各种举措或企业行动（包括收购或少数股权投资、设立、搬迁或关闭分行、若干股息或资本分派）取得一个或多个监管机构的事先批准。监管机构在决定是否批准申请时考虑到一系列因素，包括申请人及其附属公司的监管状况。因此，不能保证我们的特定建议将获得所需的监管批准。
《社区再投资法》（CRA）要求联邦银行监管机构在审查银行机构的某些申请时，考虑申请人在帮助满足其社区（包括中低收入社区）信贷需求方面的记录。LC银行须接受OCC根据CRA进行的定期检查，OCC将根据其法规和指南中规定的方法分配评级。不太有利的CRA评级，或根据CRA提出的问题，可能会导致LC银行的负面监管后果。联邦银行监管机构最近完成了对实施CRA的法规的改革，根据相关诉讼的结果，这些改革可能会影响CRA下某些活动的考虑方式以及监管机构如何评估绩效。
公司是LC银行的力量源泉
联邦法律和FRB政策要求银行控股公司作为其控制的任何FDIC保险的存款机构的财务和管理力量的来源。因此，如果LC银行陷入财务困境或被监管机构视为状况不令人满意，则美联储有权要求公司充当LC银行的力量来源，这可能包括提供额外的资本或流动性支持，或采取其他行动支持LC银行，即使这样做在其他方面并不符合公司的最佳利益。
资本和流动资金要求和迅速纠正行动
预计本公司和LC银行将制定政策和做法，以识别、衡量、监测和控制其资金和流动性风险。银行业监管机构将资本水平视为衡量一家机构财务稳健程度的重要指标。一般来说，FDIC承保的存款机构及其控股公司必须相对于其所持资产的数量和类型保持特定的资本水平。虽然资本可以作为应对亏损的重要缓冲，但更高的资本要求也可能对机构通过吸收存款或其他资金来源增长和/或提高杠杆的能力产生不利影响。
本公司和LC Bank分别受到FRB和OCC大致相同的资本金要求的约束。这些要求为普通股第一级(CET1)基于风险的资本、第一级基于风险的资本、基于风险的总资本和第一级杠杆率设定了所需的最低比率；为
就基于风险的资本比率而言，资产及若干其他项目；要求在最低要求资本比率之上额外提供资本保障缓冲，以避免在派发股息、进行股份回购及支付酌情红利方面的某些限制；以及界定为符合资本要求而符合资格的资本。美国的资本要求通常是以巴塞尔银行监管委员会(BCBS)的资本协议为蓝本。具体地说，根据BCBS针对美国银行机构的标准化方法，要被视为资本充足的机构的资本门槛如下：CET1基于风险的资本比率为6.5%，一级风险资本比率为8.0%，总风险资本比率为10.0%，一级杠杆比率为5.0%。监管机构根据许多因素评估任何特定机构的资本充足率，并可能要求特定银行组织将资本维持在高于一般适用的最低水平。
《联邦存款保险法》规定了一种“迅速纠正行动”(PCA)制度。PCA制度规定了从“资本充足”到“资本严重不足”的资本化类别。一家机构的PCA类别主要由其监管资本比率决定。PCA要求采取补救行动，并施加限制，随着机构状况的恶化和PCA资本类别的下降，这些限制变得越来越严格。在其他方面，资本不足的机构在接受和/或展期经纪存款方面的能力受到越来越严格的限制。
除了资本要求外，存款机构还必须为其交易账户和某些非个人定期存款维持特定水平的无息准备金。
对股息和分配的监管限制
本公司或LC银行支付股息、回购股票和进行其他资本分配的能力受到监管资本规则和监管制度其他方面的限制。例如，财务报告委员会的一份政策声明规定，除其他事项外，如果银行控股公司过去一年的净收入不足以支付现金股息和与公司资本需求、资产质量和整体财务状况一致的收益保留率，则一般不应支付股息。
LC银行的股息和资本分配也受到监管制度的限制。由于我们几乎所有的业务活动、收入和现金流都预计将由LC银行产生，LC银行无法向公司支付股息或分配资本将对公司的流动资金产生不利影响。
看见 “第二部分--项目8.财务报表和补充数据 -合并财务报表附注-附注21。监管要求“和”第1A项。风险因素--与监管、监督和合规有关的风险“以获取更多信息。
保护消费者权益
我们受制于一系列广泛的联邦、州和地方法律法规，这些法规几乎管理着我们与消费者业务关系的方方面面。除其他事项外，这些法律涉及披露的内容和充分性、定价和收费、公平贷款、反歧视、隐私、网络安全、高利贷、抵押贷款和住房融资、向服役人员提供贷款、欺诈、收债、还贷、抵押担保贷款、资金的可用性以及不公平、欺骗性或滥用行为或做法。
消费者金融保护局(CFPB)通常负责制定与向消费者提供金融产品和服务有关的某些联邦法律的规则。此外，CFPB对资产在100亿美元或以上的银行组织的联邦消费者金融保护法拥有审查权和主要执行权。LC-Bank的资产不到100亿美元；因此，我们目前不受CFPB的审查和执法管辖权。然而，CFPB通过或修订的许多消费者保护规则确实适用于我们，并是OCC对我们进行审查和执行的对象。
如果我们未能遵守这些法律和法规，我们可能面临重大处罚、判决、其他金钱或禁令补救措施、诉讼(包括推定的集体诉讼和州和地方总检察长或其他官员的诉讼)、客户撤销权、监管或执行诉讼，以及民事或刑事责任。
反洗钱、制裁和金融犯罪
我们受到与反洗钱(AML)、反腐败、反贿赂、经济制裁和预防金融犯罪相关的广泛法律的约束，包括《银行保密法》、《美国爱国者法》和经济制裁计划。除其他事项外，我们被要求维持有效的反洗钱和反恐合规计划，识别和提交可疑活动和货币交易报告，并阻止或拒绝与受制裁人员或司法管辖区的交易。遵守这些法律需要大量的管理、注意力和资源投入。这些法律由多个联邦和州监管和执法机构执行，包括联邦调查局、OCC、外国资产控制办公室、金融犯罪执法网络、美国司法部、禁毒署和国税局。如果不遵守这些法律，或未能满足监管机构对这些法律的监管期望，我们可能会面临监管或执法行动、重大经济处罚、刑事责任和/或声誉损害。
第三方关系风险管理
我们利用第三方服务提供商执行广泛的操作和其他功能，这可能会带来各种风险。我们的监管机构希望我们保持一个有效的计划来管理第三方关系产生的风险，这应该与我们业务和第三方关系的风险和复杂程度相称。如果不进行有效管理，使用第三方服务提供商可能会使我们面临可能导致监管行动、财务损失、诉讼和声誉损害的风险。
隐私、信息技术和网络安全
我们受制于与消费者信息隐私相关的各种法律。例如，根据联邦法律，本公司及其子公司必须定期向其零售客户披露本公司与其附属公司和其他公司共享非公开客户信息的政策和做法，以及这些信息的机密性和安全性。在某些情况下，LC银行在与非关联第三方共享信息之前必须征得消费者的同意，LC银行必须允许消费者选择退出LC银行与其关联公司出于营销和某些其他目的共享信息的行为。我们还受到与信息技术和网络安全有关的法律和监管要求的约束。例如，联邦金融机构审查委员会(FFIEC)是一个由主要联邦银行监管机构组成的委员会，它发布了关于信息技术和网络安全方面的银行组织的指导意见和监管期望。我们的监管机构定期检查我们是否遵守适用的法律，以及是否遵守与这些主题相关的行业最佳实践。例如，他们将评估我们的用户和客户凭据的安全性、业务连续性规划以及识别和阻止网络攻击的能力。联邦银行监管机构还实施了一些规定，要求银行及其服务提供商在发生某些网络安全事件时提供一定的通知。
州监管机构在执行隐私和网络安全标准和法规方面也越来越积极。最近，几个州通过了法规，要求某些金融机构实施网络安全计划，并对这些计划提供了详细的要求，包括数据加密要求。许多州最近还实施或修改了数据泄露通知和数据隐私要求。例如，2020年加州隐私权法案于2023年1月1日全面生效。我们预计这些地区的州一级活动的这种趋势将继续下去，并正在持续关注我们客户所在州的事态发展。
对与关联公司的交易和对内部人士的贷款的限制
LC银行与关联公司和其他关联方进行交易的能力受到限制。例如，联邦银行法对受保存款机构与其附属机构或为其附属机构的利益进行的某些信贷扩展和其他交易施加了数量限制、质量要求和抵押品标准。此外，保险托管机构与关联企业或为了关联企业的利益进行的大多数类型的交易，其条款必须与与非关联第三方进行的交易基本相同或至少同样有利于投保托管机构。联邦银行法还对受保存款机构向董事、高级管理人员、主要股东(包括本公司)及其相关利益提供信贷施加了限制和程序要求。此外，受保存款机构与其执行人员、董事、主要股东及其相关利益之间的信贷延伸也受到联邦法律的限制。萨班斯-奥克斯利法案一般禁止上市公司向其高管和董事提供贷款。然而，LC和Bank等金融机构向其高管和董事提供的贷款有一个特定的例外情况，这些贷款是按照联邦银行法发放的。
收购本公司的重大权益
银行法对可能寻求收购本公司重大权益的各方提出了各种监管要求。例如，1978年《银行控制变更法案》一般要求任何一方在获得(直接或间接，单独或与任何其他方一致行动)本公司10%或更多任何类别有投票权证券之前，向FRB提交正式通知，并获得FRB的不反对。进一步的批准要求和持续的重大监管后果将适用于任何公司(直接或间接，无论是单独或作为与另一家公司的关联的一部分)寻求为BHCA的目的获得对本公司或LC银行的“控制”。就这些法律而言，确定一方当事人是否“控制”一家存款机构或其控股公司，取决于适用的条例以及与投资有关的所有事实和情况。
对经济环境的影响
监管部门的政策，包括美联储的货币政策，对银行控股公司及其子公司的经营业绩有重大影响。FRB可用来影响货币供应的手段包括美国政府证券的公开市场操作、借款贴现率的变化以及存款准备金要求的变化。这些手段在不同的组合中使用，以影响银行贷款、投资和存款的整体增长和分布，它们的使用可能会影响贷款利率或存款利率。美联储的货币政策在过去对商业银行的经营业绩产生了实质性的影响，预计未来还会继续这样做。尽管我们进行压力测试来衡量和准备货币政策潜在变化的影响，但我们不能肯定地预测未来货币政策的性质以及这些政策对我们的业务和收益的影响。
发行银行模式
在收购Radius并成立LC银行之前，我们无担保个人和汽车再融资贷款的发行银行是犹他州注册的实业银行WebBank。我们的教育和患者融资贷款的合作银行是NBT银行和Comenity Capital银行，它们发起并提供此类贷款。NBT银行受到OCC的监督，并于2021年逐步取消了作为合作伙伴的地位。Comenity Capital Bank受到FDIC和犹他州金融机构部的监督，并将继续作为合作伙伴。这些当局对我们的活动以及通过我们的贷款市场通过发行银行和合作银行提供便利的贷款施加义务和限制。
银行“输出”银行所在州法律所允许的利率的能力一直面临挑战。例如，第二巡回法院2015年在Madden诉Midland Funding，LLC导致了一场
与适用国家高利贷限制和限制以及贷款安排有关的查询、监管程序和诉讼增加，其中银行或其他第三方已发放贷款，然后将其出售和转让。2020年，OCC发布了一项最终规则，澄清根据联邦法律，国家银行和联邦储蓄协会在出售、转让或以其他方式转移贷款时，贷款的利息仍然是合法的(OCC规则)。FDIC在2020年发布了一项类似的最终规则，适用于FDIC承保的州特许银行(FDIC规则)。自这些最终规则以来，包括科罗拉多州、马萨诸塞州和纽约州在内的几家联邦地区法院拒绝遵循马登的裁决。2022年2月8日，一家联邦地区法院在多个州提起的诉讼中做出了有利于OCC和FDIC的即决判决，这些诉讼寻求使OCC规则和FDIC规则(加利福尼亚州等人。五.货币监理署等人。，4号：20-cv-05200-jsw(北加州)；加利福尼亚州等人。五、联邦存款保险公司，4号：20-cv-05860-jsw(北加州))。
与公司收购前业务有关的监管审查和行动
本公司定期接受许可所在州适用法律和法规的合规性检查。在收购之前，该公司通过非银行实体开展业务，其中一些实体在许多司法管辖区持有或维持各种金融服务许可证。自收购以来，根据适用于国家银行的法律，公司的绝大多数业务是通过LC-Bank进行的。因此，许多州一级的法规和许可要求不再适用于收购后的公司，部分原因是：(I)它是一家经营国家银行的银行控股公司，因此受到联邦银行法规和监管机构的管辖；(Ii)收购后，公司已经停止了收购前业务模式特有的某些类型的业务，如零售票据计划。
因此，公司的非银行实体已经退还，并可能继续退还某些用于收购前业务活动的州金融服务许可证，这些许可证后来已经停止。然而，即使在退还州金融服务许可证后，本公司仍可能继续接受关于遗留或剩余活动的各种州监管机构的监管、监督和执行。此外，公司的非银行实体继续持有某些州许可证，这些许可证继续使公司受到一些州监管机构的监管、监督和执行。
有关监管环境、执法行动、调查结果和评级如何也会对我们的战略、我们的资产价值产生影响或以其他方式对我们的业务产生不利影响的更多信息，请参阅第1A项。风险因素--与监管、监督和合规有关的风险。”
知识产权
为了建立和保护我们的技术和知识产权，我们依赖版权、商业秘密和其他权利的组合，以及保密程序、与第三方的保密协议、员工披露和发明转让协议以及其他合同权利。我们不依赖于任何一项专利、相关的专利组或任何其他单一的知识产权使用权。尽管我们努力保护我们的专有权利，但第三方可能会以授权或未经授权的方式试图使用、复制或以其他方式获取、营销或分发我们的知识产权或技术，或以其他方式开发与我们的解决方案具有相同功能的产品。此外，我们的竞争对手可能会开发与我们的技术相似的产品。监管所有未经授权使用我们的知识产权几乎是不可能的，我们不能确定我们已经采取或将采取的步骤是否会防止我们的技术或知识产权被挪用。
人力资本
截至2023年12月31日，公司及其合并子公司拥有10.25亿名员工，全部位于美国。2023年10月12日，我们宣布了一项成本削减计划，以使我们的成本结构与我们的财务状况保持一致，因为不断变化的宏观经济环境对我们的
公事。该计划将我们的员工人数减少了1.72亿人(劳动力裁减)。对于受裁员影响的员工，我们提供遣散费、扩大福利覆盖范围和重新安置援助。
我们的成功在很大程度上取决于我们招聘、发展、激励和留住具备执行长期战略所需技能的员工的能力。我们参与了一个竞争激烈的人才市场，旨在通过为我们的员工提供机会，在一个以创新技术为导向的环境中对美国人的财务健康产生有意义的积极影响，从而脱颖而出。我们还提供有竞争力的薪酬和福利。我们的薪酬计划主要包括基本工资、年度公司奖金机会以及长期股权和现金奖励。我们定期进行薪酬公平性调查，以确保我们的薪酬计划在我们的员工队伍中得到公平应用。我们的福利计划包括全面的健康、牙科和福利福利，包括401(K)匹配计划和独立的精神健康保险。
我们努力创造一个欢迎和赋权的环境，让我们的员工感到他们正在充分发挥他们的潜力，高度参与，每天都在做他们最擅长的事情，以完成我们的使命和愿景。我们通过入职计划、在职培训、职业发展会议和绩效检查为员工提供专业支持。我们通过每半年一次的敬业度调查来监测员工的满意度和敬业度。我们的员工经验赢得了许多外部认可，包括被《新闻周刊》评为最受欢迎的100个工作场所。
我们遵守并期望我们的所有员工遵守我们的商业行为和道德准则，其中规定了许多旨在提供安全、道德、尊重和合规的工作环境的政策。在新冠肺炎疫情期间，我们对员工的承诺遵循了一项核心原则：确保员工安全。本着这一原则，2020年，我们迅速有效地实施了在家工作计划。2022年，我们重新开放了我们的实体办公室，此后我们为员工采用了混合工作模式。
多元化和包容性是我们企业文化的核心，我们将继续努力提高金融服务业人才的多样性。多样性和包容性是招聘决策中的一个重要考虑因素，我们努力争取50%的多元化候选人名单和公开职位的面试小组。除了反种族主义、包容性招聘和为所有员工提供打破偏见的培训外，我们还有高管赞助的项目，旨在为女性和代表性不足的个人提供领导力培训和成长机会。此外，我们有员工资源小组和联谊计划，旨在增强我们的员工倡导少数族裔成长的能力，并建立一个更多样化和更具包容性的工作场所。截至2023年12月31日，我们的全职劳动力中44%为女性，50%为非白人。
可用信息
我们的网站地址是Www.lendingclub.com。在我们的投资者关系网站，Ir.lendingclub.com，我们免费提供以下信息和功能：
•我们关于Form 10-K的年度报告、Form 10-Q的季度报告、Form 8-K的当前报告以及这些报告以电子方式存档或提供给美国证券交易委员会后，在合理可行的情况下尽快对这些报告进行任何修订；
•新闻稿，包括关于我们季度收益的新闻稿；
•宣布召开公开电话会议和网络广播；
•公司治理信息，包括公司注册证书、章程、治理指南、委员会章程、商业行为和道德政策以及其他与治理相关的政策；
•我们可能不时发布的其他新闻和市场数据，投资者可能会觉得有用或感兴趣；以及
•注册电子邮件通知的机会。
除了通过我们的投资者关系网站、新闻稿、美国证券交易委员会备案文件以及公开电话会议和网络广播来公布重要的金融信息外，我们还打算使用其他在线和社交媒体渠道，包括我们的博客(Http://blog.lendingclub.com)和X(前身为Twitter)处理(@LendingClub和@LendingClubIR)披露重要的非公开信息，并遵守FD法规规定的披露义务。
上述网站的内容未纳入本备案文件或向美国证券交易委员会备案的任何其他报告或文件中。此外，我们对这些网站的URL的引用仅用于非活动文本引用。
美国证券交易委员会维护一个网站，其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他有关发行人的信息，网址为Www.sec.gov.
项目1A.风险因素
您应仔细考虑以下所述的风险和不确定因素，以及本年度报告中的所有其他信息，包括题为“第二部分--项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”的部分以及合并财务报表和相关附注。虽然我们相信下面描述的风险和不确定性包括我们目前已知的所有重大风险，但这些可能不是我们面临的唯一风险。如果任何风险实际发生，我们的业务、财务状况、经营业绩和前景都可能受到实质性的不利影响。
风险因素摘要
我们的业务受到许多风险的影响，这些风险可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。下面将更全面地讨论这些风险，包括但不限于：
与监管、监督和合规有关的风险
•在银行监管制度内运作，并令银行业监管机构满意；
•我们遵守适用的法律和法规(包括外国法律)；
•我们的贷款损失准备金是否充足；
•在资本和流动资金规定和要求下运营；
•我们的风险管理架构是否足够和有效；以及
•法律和监管制度的任何变化的影响。
与经营业务相关的风险
•在我们的资产负债表上持有贷款以及相关的信用、违约和流动性风险；
•通过我们的市场银行平台销售贷款；
•维持和增加贷款来源；
•维持我们的存款基础；
•我们开发和商业化产品和服务的能力；
•保持充足的流动性；
•诉讼的影响以及政府和监管机构的调查、询问和请求；
•我们的技术系统中断或我们的技术计划失败；
•维护、保护和推广我们的品牌；
•管理欺诈活动及其影响；
•预测贷款需求；
•并购及相关整合活动；
•为市场投资者提供广度和数量的贷款购买和投资机会；
•我们使用开证行合伙模式(在我们的业务中仍在使用)；
•违反向他人作出的某些陈述和保证；以及
•我们管理债务的能力。
与宏观经济状况或其他外部因素相关的风险
•当前经济环境的影响，包括潜在的经济衰退；
•利率波动；
•整体社会和经济状况下降；
•政治环境和政府财政/货币政策；
•负面宣传和传媒报道；以及
•地缘政治事件、自然灾害、基础设施故障和其他业务中断的影响。
与信用证和托收有关的风险
•我们信用决策模型的准确性和有效性；
•我们的收集工作的成效；以及
•从借款人或第三方收到的信用和其他信息的准确性。
与我们的行业相关的风险
•我们的竞争力；以及
•其他金融机构的稳健性。
与人员和第三方有关的风险
•吸引和留住员工；
•任何不当行为或错误的影响；
•我们对第三方的依赖和与第三方的关系；以及
•我们的控制和程序的失败或规避。
与数据、知识产权和隐私相关的风险
•我们系统中的安全事件、故障和错误；
•第三方遭受网络攻击的影响；
•收集、储存和使用个人数据；
•保护我们的知识产权；以及
•我们对开源软件的使用。
与税务和会计有关的风险
•税法的变化和我们使用递延税项资产的能力；
•我们的净利(损)头寸；以及
•会计准则的变化以及不正确的估计和假设。
与我们普通股所有权相关的风险
•我们的股价波动和季度业绩波动;
•分析师的研究和报告的可用性和内容;
•未来股权稀释;
•我们的反收购规定和限制在公司积累头寸;以及
•我们在可预见的未来不支付股息的意图。
与监管、监督和合规性相关的风险
我们在一个高度监管的环境中运营，这几乎影响到我们运营的各个方面，遵守适用法律、法规和监管期望的需要可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大影响。
我们受到广泛的监管，监督和法律要求，几乎影响我们运营的各个方面。规管银行机构的规管制度，一般来说是为了保障客户、存户、存款保险基金和美国的整体金融稳定，而不是我们的股东或债权人。见”项目1.业务-规管及监管“，以了解规管本公司及其业务的规管及监管架构。
我们定期接受监管机构的审查和检查，包括FRB和OCC。我们的监管机构在解释、实施、监督和执行监管制度方面拥有广泛的权力和酌情权，包括与以下事项有关的事项：
•LC银行或公司的股息或资本分配;
•适用于我们的资本和流动性要求，包括实施比一般适用法律更严格的要求;
•我们提供的产品的类型和条款，我们可能进行的活动或我们可能进行的投资;
•与我们的贷款或其他资产有关的组成、风险特征、潜在不利分类、准备金和风险准备金;
•我们的存款收集和其他资金来源;
•我们的董事会和管理层监督的质量;
•我们的风险管理和合规计划的有效性，包括消费者保护、信息技术、网络安全、第三方风险管理、反洗钱和制裁;
•LC银行根据1977年《社区再投资法案》承诺帮助满足低收入和中等收入社区的信贷需求；
•是否愿意批准设立、搬迁或关闭新分行、开展新活动或进行合并收购等申请；以及
•我们的增长率和其他扩张性或战略性举措。
我们继续投入大量时间和资源来遵守和满足监管机构的监管期望，这将对我们的盈利产生不利影响，并可能对我们追求有利商机的能力产生不利影响。
如果不遵守适用的法律、法规或承诺，或未能满足监管机构的监管期望，我们可能会受到监管或执法行动的影响，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
如果我们不遵守适用的法律、法规或承诺，如果我们被认为从事了不安全或不健全的行为，或者如果我们没有满足监管机构的监管期望，那么我们可能会受到更严格的审查、监管批评、政府或私人诉讼和/或各种潜在的罚款或后果、执法行动、刑事责任和/或声誉损害。此类行动可能是公开的或保密的，即使我们本着善意行事或按照合理的法律解释运作，也会发生此类行动，例如，罚款、支付损害赔偿或其他金钱救济、返还或返还利润、指示采取补救行动或停止或修改做法、限制增长或扩张性建议、拒绝或拒绝接受申请、罢免高级管理人员或董事、禁止派息或资本分配、增加资本或流动性要求和/或终止LC银行的存款保险。此外，遵守适用的法律、法规和承诺需要投入大量的管理注意力和资源。任何不遵守适用法律、法规或承诺的行为都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
我们的贷款损失准备金可能不足以弥补实际损失。
我们保留贷款损失拨备，以应对贷款违约和不良贷款。我们通过建立基于我们对贷款组合中的贷款损失的评估的拨备来计提贷款损失准备金。此外，通过采用CECL模型，财务会计准则委员会(FASB)实施了一种会计模型，以衡量以摊销成本衡量的金融资产的信贷损失，其中包括我们的贷款组合的绝大多数。在这一模式下，拨备是为管理层对我们的财务应收账款和贷款组合中固有的预期终身损失的最佳估计而设立的。
在确定津贴数额的过程中，需要对未来做出主观和复杂的判断，包括对可能损害借款人偿还贷款能力的经济或市场状况的预测。影响借款人的经济状况的变化、会计规则和相关指引的修订、关于现有贷款的新的定性或定量信息、额外问题贷款的识别、我们应收账款和贷款组合的规模或组成的变化、我们损失估计技术的变化(包括考虑预测的经济假设)以及我们控制范围内外的其他因素，可能需要增加贷款损失拨备。我们也可能低估预期的终生损失，因此对此类损失计入额外的拨备，和/或未能为此类损失持有足够的拨备。
任何贷款集中地区的国民经济或地方经济衰退，都可能导致拖欠贷款、丧失抵押品赎回权或收回贷款的情况增加，从而导致核销金额增加，并需要在未来期间增加贷款损失津贴。此外，我们的监管机构可能会要求我们在定期审查我们的贷款组合、我们的承保程序和我们的贷款损失准备金后，为贷款损失拨备或以其他方式确认进一步的贷款冲销。
我们受到严格的资本和流动性法规和要求的约束。
LendingClub Corporation是LC Bank的母公司，是一个独立于LC Bank的独立法人实体。法人实体的流动性是一个重要的考虑因素，因为我们利用一个法人实体的流动性来满足另一个法人实体的流动性要求的能力受到法律、监管和其他方面的限制，这可能会导致LendingClub Corporation和/或LC Bank发生不利的流动性事件。特别是，LC-Bank必须遵守限制股息支付或授权监管机构阻止或减少从这些子公司流向母公司或其他附属公司的资金的法律。适用的法律和法规，包括资本和流动性要求，可能会限制我们在LC银行和LendingClub Corporation之间转移资金的能力，这可能会对我们的现金流和财务状况产生不利影响。此外，适用的法律和法规可能会限制LendingClub Corporation能够利用其拥有的流动性进行的操作，这可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。
银行控股公司，包括本公司，须遵守资本及流动资金标准。监管机构可能会不时改变这些资本充足率和流动性要求。如果该公司未能满足这些最低资本充足率和流动性指导方针以及其他监管要求，其业务活动(包括贷款)及其扩张能力可能会受到限制。这也可能导致公司被要求采取措施增加其监管资本，这可能会稀释或不利股东，包括限制公司向股东支付股息的能力，或限制公司投资于资产的能力，即使从财务和商业角度来看更可取。
如果我们的风险管理框架不能有效地识别、评估和缓解风险，我们的业务可能会受到不利影响。
我们的风险管理框架寻求适当地平衡风险和回报，并减轻我们的风险，包括可归因于第三方的风险。我们已制定政策，旨在定期识别和评估我们的风险状况，包括信用风险、定价风险、流动性风险、战略风险和操作风险，然后实施适当的流程和控制来降低风险。
如果我们的风险管理框架不能有效地识别、评估和/或缓解我们的风险状况，我们可能遭受意外损失或受到不利影响，这可能会对我们的业务产生重大不利影响。例如，对我们风险状况的评估在一定程度上取决于预测模型的使用。如果这些模型在预测未来亏损方面无效或不充分，我们可能会招致意想不到的损失或受到不利影响。此外，我们使用的信息可能不准确或不完整，这两种情况都可能难以检测和避免。此外，可能存在或在未来发展的风险，我们没有适当地预测、识别或缓解。
最后，我们的监管机构可能认为我们的风险管理框架不充分或不充分，这在过去和未来都要求我们投入更多资源来补救任何缺陷并对我们的业务运营能力产生不利影响，直到我们的监管机构认为修订后的框架足够和足够为止。
法律和监管制度的变化可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
法律、法规和监管预期，以及它们的解释和执行方式都在不断变化。例如，各国政府可以根据领导层的更迭、优先事项的转变、银行体系的稳定性或对当前金融状况的回应，通过立法或采取政策。我们无法预测法律和监管制度将会发生什么变化，或者这些变化可能会对我们未来的业务和收益前景产生什么影响。法律和监管制度的变化可能需要对我们的产品、服务和运营进行实质性修改，需要投入大量的管理注意力和资源，或者使我们面临过去做法的潜在责任。法律和监管制度的变化，例如通过修订法律和法规、实施监管行动或政府或监管政策、做法或优先事项的转变，可能会对我们的运营产生实质性的不利影响，包括开展业务的成本、我们的运营结果以及我们可以提供的产品和服务。
非美国居民在我们的市场银行平台上的参与可能会导致不遵守外国法律。
不时地，非美国居民通过我们的市场银行平台直接投资贷款。我们不是投资者所在地各个外国司法管辖区的所有适用法律方面的专家，我们也不能确保我们遵守所有适用的外国法律。不遵守此类法律可能会导致我们支付罚款和罚款，这可能会降低我们的盈利能力，或导致我们修改或推迟计划的扩张和支出，包括对我们增长的投资。此外，任何此类罚款和处罚都可能造成负面宣传，导致额外的监管监督，可能会限制我们的运营和成功的能力，或者以其他方式阻碍我们在国际上扩张业务的计划。
与经营业务相关的风险
在我们的资产负债表上持有贷款会使我们面临信贷、违约和流动性风险，这可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
我们持有由本公司或信用证银行购买和/或发放的贷款。虽然这些贷款在我们的资产负债表上，但我们从贷款中赚取利息，但我们对借款人的信用风险有敞口。如果这些借款人的信用状况和/或拖欠率下降或波动，这些持有的贷款的价值可能会下降。例如，不断上升的通胀和利率可能会导致借款人将更多的收入分配给住房和食品等必需品，从而降低他们偿还贷款的能力，从而潜在地增加他们的违约风险。
我们还不时通过结构性计划交易赞助贷款的销售，我们可能被要求和/或以其他方式决定保留这些证券化交易中的部分权益(证券化权益)。
我们资产负债表上持有的贷款和/或证券化权益价值的波动或下降可能会对这些贷款/利息的流动性产生不利影响，如果我们无法实现其公允价值或控制其价值的下降，可能会产生损失，每一项都可能对我们的财务业绩产生不利影响。此外，拖欠率的上升可能需要我们为损失采取额外的准备金，这可能会对我们的财务业绩和我们分配足够财务资源用于其他目的的能力产生不利影响，例如提升我们的产品和服务，这可能会影响我们的经营业绩。
除本节中的讨论外，请参阅风险因素当前的经济环境，包括潜在的经济衰退和恢复支付联邦学生贷款，可能会对我们的业务和经营业绩产生负面影响。”
如果我们市场银行平台上的投资者暂停或停止参与或对我们施加影响，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到损害。
我们的成功在很大程度上取决于第三方投资者通过我们的市场银行平台购买贷款。投资者的财务状况或限制可能会对他们继续在我们的平台上参与的能力产生不利影响。此外，投资者可以出于任何原因选择将资金配置到其他地方，包括如果我们提供的贷款的财务回报证明不令人满意。例如，高通胀和高利率可能会导致借款人将收入分配给住房和食品等必需品，从而降低他们偿还贷款的能力，从而潜在地增加他们的违约风险。这可能会增加违约率，从而可能对市场投资者的回报产生不利影响。此外，在利率上升的环境下，我们市场投资者的回报预期可能会提高，我们可能无法满足这些预期，这可能会促使某些市场投资者减少或停止他们的贷款购买或投资。这些事件中的一项或多项与大量投资者一起发生，无论是单独发生还是合并发生，都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。例如，在美联储于2022年和2023年历史性地加息之后，我们的一些最大的市场投资者停止或大幅减少了对我们产品的购买，这导致我们的市场发放量和收入大幅减少。
我们可能会不时鼓励投资者购买我们的贷款，或者我们可能会以低于面值的价格出售贷款，这通常会对我们的业务经济产生不利影响。即使面值的激励或差额被其他因素部分或全部抵消，如贷款出售前赚取的利息，以激励或低于面值的价格出售贷款可能：(I)阻止投资者在我们的平台上购买没有激励或面值的贷款，(Ii)导致我们就此类贷款实现的收入低于预期，或(Iii)引发无法购买激励贷款或折扣贷款的投资者的不满和投诉。
此外，投资者可能会对我们、我们的管理和运营产生重大影响。例如，如果投资者暂停或停止他们的投资活动，我们可能需要提供激励或折扣和/或签订替代结构或条款来吸引投资者资本进入平台，例如我们最近推出的结构性证书。任何新的安排或计划可能：(I)增加我们业务的复杂性，(Ii)需要分配人员和其他资源来创建和运营，和/或(Iii)具有新的和/或不同的结构和条款，包括替代费用安排、购买价格回扣或其他激励措施。也不能保证我们将能够与利益方达成任何这些安排或计划，或者如果我们这样做了，最终条款将是什么。如果不能以合理的条件吸引投资者资金，可能会导致发行量减少。
我们还可能体验到对我们的市场银行平台的高度关注，在我们的平台上，有限数量的投资者从我们的平台购买了大量贷款。这种集中使我们不成比例地面临任何选择停止参与我们平台或选择将他们的资本配置到其他地方的投资者，这些投资者的经济表现，或影响这些投资者的任何事件、情况或风险。
市场投资者的贷款购买或投资的任何实质性减少，或该等购买或投资对公司的经济影响，都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。除本节中的讨论外，请参阅风险因素目前的经济环境，包括潜在的经济衰退和恢复偿还联邦学生贷款，可能会对我们的业务和经营业绩产生负面影响.”
如果我们不维持或继续增加贷款来源，或将我们的市场银行扩展至新市场，我们可能无法成功维持和/或发展我们的业务，因此我们的业务和经营业绩可能会受到不利影响。
我们目前的绝大部分收入来自发起费、出售给市场投资者的贷款的服务费以及将贷款保留在资产负债表上用于投资而获得的净利息收入。随着时间的推移，增加这些收入流可能需要我们增加贷款来源。要做到这一点，我们需要吸引大量符合我们平台贷款标准的新借款人以及新的和现有市场投资者的借款人，包括我们贷款证券化的投资者。我们吸引合格借款人的能力在很大程度上取决于我们营销努力的成功，第三方平台上的知名度、安置和客户评论，以及我们产品和服务的质量和竞争优势。例如，如果我们的任何营销渠道变得不那么有效，或者这些渠道的成本大幅增加，我们可能无法以具有成本效益的方式吸引新客户并留住现有客户，或者将潜在客户转化为我们市场银行的活跃客户。此外，第三方平台运营方式的变化，包括我们参与此类平台的变化，可能会使我们产品和服务的维护和推广，从而使维护和增长贷款来源变得更加昂贵或更加困难。
此外，我们发起的每一笔贷款都要么留在我们的资产负债表上，要么出售给市场投资者。我们持有或出售贷款的能力取决于许多因素，包括经济和利率环境、我们的贷款表现和资本市场状况。如果这些因素中的任何一个是不稳定的或不利的，那么我们可能无法持有或出售我们可能产生的尽可能多的贷款，因此需要减少我们的发放量。
如果通过我们平台的贷款发放量因任何原因停滞不前或减少，我们的业务和财务业绩可能会受到不利影响。例如，继美联储在2022年和2023年历史性地加息后，我们的一些最大的市场投资者停止或大幅减少了对我们的贷款的购买，这导致我们的市场发放量和收入大幅减少。
除本节中的讨论外，请参阅风险因素当前的经济环境，包括潜在的经济衰退和恢复支付联邦学生贷款，可能会对我们的业务和经营业绩产生负面影响。”
我们可能无法维持我们的存款基础。
我们依赖存款作为我们贷款活动的主要资金来源。截至2023年12月31日，我们拥有约73亿美元的存款。我们未来的增长和战略将在很大程度上取决于我们保持存款的能力，以提供成本较低和稳定的资金来源。存款市场竞争激烈，因此，扩大存款基础可能会被证明是困难和/或代价高昂的。例如，由于联邦储备委员会提高了利率，我们也相应地提高了向存款人提供的利率，这增加了我们的资金成本，并可能降低为投资而持有的贷款的净利差。
我们对存款产品提供的利率做出的改变可能会影响我们的财务和流动性。我们有经纪人存款，这可能比其他类型的存款对价格更敏感，如果另类投资提供更高的回报，可能会变得更难获得。此外，我们很大一部分存款来自通过第三方平台转介给本公司的储户，该等第三方平台运营方式的任何改变，包括我们在该等第三方平台上的参与或我们产品的配置，都可能对我们维持和/或扩大我们的存款基础的能力产生重大不利影响。此外，我们维持现有存款或获取额外存款的能力可能会受到一些因素的影响，包括我们无法控制的因素，包括对银行业稳定性的看法、我们的声誉或财务实力，或一般没有分行的银行业务，这可能会减少选择在我们这里存款的消费者数量。特别是，突如其来的大规模撤资可能会导致银行监管机构关闭我们的机构并没收我们的资产。例如，在2023年，硅谷银行、签名银行和第一共和国银行在几天/几周的时间里大幅减少存款基础后不久就倒闭了。
我们获得存款资金和提供有竞争力的存款利率的能力也取决于LC和Bank的资本水平，以及被银行业监管机构视为“资本充足”。我们的监管机构可以随时调整要求，使我们的存款业务资本充足，并有权对我们的存款业务施加限制，包括我们支付的存款利率和我们可以接受的经纪存款金额。如果不能发展和维持强大的存款基础，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
除本节中的讨论外，请参阅风险因素当前的经济环境，包括潜在的经济衰退和恢复支付联邦学生贷款，可能会对我们的业务和经营业绩产生负面影响。”
如果我们无法开发新产品和服务并将其商业化，以及对现有产品和服务进行增强，我们的业务可能会受到影响。
金融服务和银行业正在随着颠覆性技术和新产品和服务的推出而发展和变化。我们很大一部分收入来自与发起无担保个人贷款相关的交易手续费。为了增强客户参与度并使我们的收入来源多样化，我们正在实施一项战略，以扩大我们提供的产品和服务的范围。未能扩大我们的产品和服务范围，使我们依赖于单一的收入来源，容易受到提供一整套产品和服务的竞争对手的影响。因此，我们成功的一个关键部分取决于我们开发和商业化新产品和服务以及增强现有产品和服务的能力。
我们为新产品和服务的开发和商业化以及对现有产品和服务的增强而产生费用和耗费资源。但是，我们不能为这些新产品、服务或增强功能的开发和商业化分配适当水平的资源、优先事项或专业知识。我们还可以利用和投资于最终不会得到广泛采用的技术、产品和服务，因此对我们的客户没有我们预期的那么有吸引力或有用。此外，我们可能在很多年内不会意识到新技术、产品、服务或增强功能的好处，而竞争对手可能会在此期间推出更具说服力的产品、服务或增强功能。竞争对手还可能开发或采用技术或引入创新，从而降低我们的市场银行平台对借款人和/或投资者的吸引力。如果我们不能及时开发有吸引力的产品和服务并将其商业化，我们的增长可能会受到限制，我们的业务可能会受到实质性的不利影响。
无法维持充足的流动性可能会危及我们的业务和财务状况。
流动性对我们的业务至关重要。虽然我们相信我们目前有足够的流动资金支持我们的业务，但有许多因素可能会减少和/或耗尽我们现有的流动资金状况，包括相对于我们的预测减少的运营结果、与现有或未来诉讼或监管事项相关的成本、追求战略商机(无论是通过收购还是有机收购)以及意外负债。此外，如上所述，我们受到严格的资本和流动性法规和要求的约束，需要在适用法规和监管机构规定的参数和条款内管理我们在LendingClub Corporation和LC Bank的流动性状况。LC银行对其向本公司进行分销和付款的能力受到各种法律、法规和其他限制。任何无法维持充足的流动性状况都可能对我们的运营、我们对适用法规的遵守以及我们的业务表现产生不利影响。
此外，我们筹集额外资本的能力，如果被认为是有益的和/或必要的，取决于资本市场的状况、经济状况和许多其他因素，包括投资者对金融服务和银行业的看法、市场状况、政府活动以及我们的财务状况和业绩。因此，我们可能无法在需要时或按可接受的条款筹集额外资本，这可能会对我们的流动性、业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们经常受到诉讼、政府和监管机构的调查、询问和要求。
我们经常面临索赔、个人和集体诉讼、指控违反《电话消费者保护法》(TCPA)、《公平信用报告法》(FCRA)、不公平和欺诈性行为与做法(UDAP)或违反不公平、欺骗性或滥用行为或做法(UDAAP)等监管行为的诉讼、政府和监管考试、调查、查询或请求，以及涉及消费者保护、隐私、劳工和就业、知识产权、隐私、数据保护、网络安全、反洗钱、证券、税务、商业纠纷、记录保留和其他事项的其他诉讼。这些索赔、诉讼、考试、调查、询问和请求的数量和/或重要性随着我们的业务范围和地理覆盖范围的扩大以及我们的产品和服务的复杂性而增加。例如，自从我们收购Radius以来，我们受到多个联邦银行监管机构的监督、监管、审查和执行。具体地说，作为一家银行控股公司，本公司受到财务报告委员会持续和全面的监督、监管、审查和执行。此外，作为一家全国性银行，LC-Bank受到OCC持续和全面的监督、监管、审查和执法。因此，我们一直并将继续投资于监管合规，并将遵守银行法规和监管机构就我们的业务运营规定的某些参数、义务和/或限制。我们还面临着重大的诉讼和监管调查，如中更全面地讨论的那样。第二部分--项目7.8.财务报表和补充数据--合并财务报表附注--附注20.承付款和或有事项“下面。
我们所受到的索赔、诉讼、诉讼、调查、询问和请求的范围、时间、结果、后果和影响无法确切地预测。为我们未决的诉讼确定准备金是一个复杂的、事实密集的过程，需要重大的判断。此外，解决此类索赔、诉讼、诉讼、调查、询问和请求可能会导致巨额罚款、罚款或其他金钱、禁令或声明救济，这可能会对我们的业务造成实质性和不利影响。这些索赔、诉讼、诉讼、检查、调查和请求也可能：(I)可能导致声誉损害、刑事制裁、同意法令、阻止我们提供某些特性、功能、产品或服务的命令，(Ii)限制我们获得信贷的机会，(Iii)导致我们的业务实践的修改或暂停，(Iv)要求我们对业务的运营要求某些参数、义务和/或限制，(V)要求我们开发非侵权或以其他方式改变的产品或技术，(Vi)迅速提出附属索赔、诉讼、调查、此外，(Vii)可能会消耗其他用途的财务和其他资源，例如提升我们的产品和服务，(Viii)会导致某些合同的违约或取消，或(Ix)会导致客户、投资者和/或生态系统合作伙伴的损失，其中任何一项都可能对我们的业务和运营产生不利影响。此外，即使在针对我们的任何索赔、诉讼、诉讼、考试、调查、询问和请求得到解决之后，监管执法机构也可以对一个或多个个人或实体采取行动，这可能要求我们继续为任何此类个人或实体支付巨额赔偿费用，直到此类问题得到解决。这些后果中的任何一个都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们技术系统的任何重大中断，包括我们无法控制的事件，或我们技术计划的失败，都可能对我们的运营产生实质性的不利影响。
我们相信，为我们的市场银行提供动力的技术平台使我们能够向客户和市场投资者提供解决方案，并提供比传统银行显著的时间和成本优势。我们的技术和底层网络基础设施的令人满意的性能、可靠性和可用性对我们的运营、客户服务和声誉至关重要。如果我们未能保持令人满意的性能、可靠性和可用性，我们的技术和底层网络基础设施可能会削弱我们吸引和留住现有客户或市场投资者的能力，这可能会对我们的运营产生重大不利影响。
我们的技术系统或服务中的任何中断或延迟，无论是由于第三方错误、我们的错误、自然灾害、恐怖主义、其他人为问题或安全漏洞造成的，无论是意外的还是故意的，都可能损害我们的声誉以及与我们客户和市场投资者的关系。此外，在以下情况下
如果发生损坏或中断，我们的保险单可能不足以赔偿我们可能遭受的任何损失。我们的灾难恢复计划尚未在实际灾难条件下进行测试，我们可能没有足够的能力在发生故障时恢复所有数据和服务。这些因素可能会阻止我们处理或过帐贷款付款，处理贷款购买或投资，损害我们的品牌和声誉，转移我们员工的注意力，减少我们的收入，使我们承担责任，并导致客户放弃我们的市场银行平台，任何这些都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们依赖我们的技术基础设施来开展和发展我们的业务和运营，因此我们投资于系统升级、新的解决方案和其他技术举措。其中许多举措需要大量时间来制定和实施，与关键系统挂钩，需要大量的人力和财力资源。虽然我们采取措施减轻与这些计划相关的风险和不确定性，但这些计划可能不会在预算范围内按时(或根本不)实施，也可能不会对财务、运营或客户造成负面影响。此外，如果实施，这些计划可能不会像我们或我们的客户、市场投资者和其他利益相关者预期的那样发挥作用。我们也可能无法成功预测或跟上未来的技术需求、客户的技术需求或技术竞争格局。未能实施新技术和维护现有技术可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
如果不能维护、保护和推广我们的品牌，可能会损害我们的业务。
维护、保护和推广我们的品牌对于实现我们的产品和服务的广泛接受以及扩大我们的客户基础至关重要。维持、保护和推广我们的品牌取决于许多因素，包括我们继续提供有用、可靠、安全和创新的产品和服务的能力，以及我们保持信任的能力。
我们的品牌可能会在许多方面受到损害，包括我们或我们的合作伙伴未能满足对服务和质量的期望、对敏感信息的保护不足、未能维护或提供足够或准确的文件和/或披露、合规失败、未能遵守合同义务、监管要求、查询或诉讼、诉讼和其他索赔、员工不当行为和合作伙伴的不当行为。我们也一直是，未来也可能是关于我们的公司、我们的业务和/或我们的产品和服务的不完整、不准确和/或误导性陈述的目标。此外，我们维护、保护和推广品牌的能力在一定程度上取决于第三方平台上的可见度和客户评论。这些平台运营方式的变化可能会使我们的产品和服务以及我们的品牌的维护、保护和推广变得更加昂贵或更加困难。
我们的许多利益相关者对我们的环境、社会、治理和其他可持续发展责任、战略和相关披露越来越感兴趣。例如，我们的某些市场投资者和股票投资者询问了我们在这一主题上的进展和披露情况。此外，这一披露领域受到州立法和美国证券交易委员会拟议规则的约束，公司将继续监督这些规则，并将在适用时遵守这些规则。例如，2023年10月，加利福尼亚州通过了《气候企业数据问责法》和《与气候相关的金融风险法》，除其他外，将要求在加州开展业务的某些公司披露其直接和间接温室气体排放及其与气候有关的金融风险，以及正在采取的降低此类风险的措施。由于有关这些报告义务的法规仍在制定中，我们还不能预测这些法律及其相应法规和未来执法活动对我们的业务、财务状况、运营结果、品牌或声誉的全面影响。我们在环境、社会、治理和其他可持续发展问题上的绝对和相对进展和披露，或缺乏这些进展和披露，可能分别影响我们的声誉、品牌以及某些平台和股权投资者持有我们的贷款或普通股的意愿。如果我们不能成功地维护、保护和推广我们的品牌，我们可能无法维持和/或扩大我们的客户和投资者基础，这可能会对我们的业务造成实质性的损害。
与我们的市场银行相关的欺诈活动可能会对我们的经营业绩、品牌和声誉产生负面影响，并导致我们产品和服务的使用量减少，我们的欺诈损失增加。
我们面临与我们的市场银行、借款人、储户、投资者以及处理借款人和投资者信息的第三方有关的欺诈活动的风险。我们已采取措施来发现和降低欺诈风险，但这些措施需要不断改进，可能对新的和不断演变的欺诈形式或与新产品提供有关的欺诈无效。根据我们与投资者达成的协议，我们有义务在确认身份被盗的情况下回购贷款。如果欺诈活动大幅增加，我们的欺诈冲销水平和我们的运营结果可能会受到实质性的不利影响。高调的欺诈活动或欺诈活动的显著增加可能会导致监管干预，对我们的经营业绩、品牌和声誉产生负面影响，并导致我们采取措施降低欺诈风险，这可能会增加我们的成本。
此外，在过去，第三方试图通过盗用我们的徽标并在电子邮件活动中以LendingClub的名义向从LendingClub以外获得的电子邮件地址欺骗个人，其中一些人可能是我们的潜在客户。在一项特殊的计划中，第三方向个人表示，如果他们支付“预付款”，他们可能会获得贷款。相信这些活动是真实的个人可以向这些无关的第三方付款。虽然我们采取了商业上合理的步骤来防止第三方欺诈，但我们不能总是成功地防止个人因这些计划而蒙受损失。因这些非关联第三方的行为而遭受损害的个人可能会对LendingClub产生负面影响，从而损害我们的品牌和声誉，并减少我们的业务。
如果我们无法准确预测贷款需求，我们的业务可能会受到损害。
我们运营着一个消费信贷市场银行平台，在借款人对贷款的需求与投资者对风险调整后回报的需求之间进行平衡。我们通过各种信用状况和利率向借款人提供信贷，并在一系列风险调整后的回报范围内提供贷款购买和投资机会。投资者对我们平台的需求对各种因素非常敏感，包括贷款表现、另类投资机会和宏观经济状况。为了提高我们预测投资者需求的能力，我们可能会不时地与市场投资者签订协议，概述预期的购买量。然而，这些订单协议通常不具约束力，或包含允许修改和/或取消订单的条款。因此，准确预测投资者需求是一项具有挑战性的工作。如果借款人在给定的信贷利率下的需求在给定的期限内超过了投资者对该产品的需求，我们可能会为这些贷款提供资金，并将它们保留在我们的资产负债表上，这会带来一定的风险。见风险因素“在我们的资产负债表上持有贷款会使我们面临信贷、违约和流动性风险，这可能会对我们的财务业绩产生不利影响。”
或者，在给定回报的投资者需求超过借款人对该产品的需求的情况下，可能没有足够的库存来满足投资者的需求。如果投资者不相信他们的需求可以在我们的平台上得到满足，他们可能会从我们的平台寻求替代投资，我们的业务可能会受到影响。
我们的收购和其他战略交易可能不会产生预期的好处。
从历史上看，我们一直并可能继续评估和考虑战略交易、合并、收购、处置或联盟。如果完成这些交易，可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大影响。如果我们能够找到合适的商机，我们可能无法成功地谈判有利的条款和/或完成交易，即使我们完成了此类交易，我们也可能无法获得此类交易的好处或避免此类交易的困难和风险。
然而，任何收购、处置或其他战略交易都涉及风险，包括：
•吸收和整合所收购业务的业务、人员、系统、数据、技术、产品和服务方面的困难，这可能需要不断投资于开发和加强更多的业务和报告流程和控制；
•收购的技术、产品或业务无法达到预期的收入、盈利、生产率或其他效益水平；
•难以留住、培训、激励和整合关键人员；
•将管理层的时间和资源从我们正常的日常运作中分流出来；
•难以成功地将许可或获得的技术和权利纳入我们的平台；
•难以在合并后的组织内维持统一的标准、控制程序和政策；
•与被收购企业的客户、员工和供应商保持关系的困难；
•进入我们没有或仅有有限直接经验的市场的风险；
•监管风险，包括与现有监管机构保持良好关系，或获得任何必要的关闭前或关闭后的批准，以及接受新的监管机构的监督，对收购的业务进行监督；
•承担包含对我们不利的条款、要求我们许可或放弃知识产权或增加我们的责任风险的合同义务；
•未能成功地进一步开发任何已获得的技术；
•收购或处置前被收购或处置的业务活动的责任，包括专利和商标侵权索赔、违法行为、监管行动、商业纠纷、税务责任和其他已知和未知的责任；
•难以分离资产和更换共享服务；
•假设对任何收购的贷款组合的业绩有风险敞口；
•对我们正在进行的业务的潜在干扰；以及
•与收购相关的意外成本和未知风险和负债。
因此，任何收购、处置或其他战略交易可能不会成功，可能不利于我们的业务战略，可能不会产生足够的收入来抵消相关成本，或者可能不会产生预期的收益。此外，我们可能需要比预期更长的时间来充分实现这些交易的预期效益和协同效应，而这些效益和协同效应最终可能小于预期或根本无法实现，这可能会对我们的业务和运营业绩产生不利影响。
任何交易、合并、收购、处置或联盟也可能需要我们发行额外的股权证券，花费我们的现金，或产生与无形资产或商誉注销相关的债务(和增加的利息支出)、负债和摊销费用，这可能会对我们的运营业绩产生不利影响，并稀释我们股东的经济和投票权以及我们债务持有人的利益。
此外，我们不能向您保证，任何对新业务或技术的收购将导致新产品和服务的成功开发，或者任何新的或增强的产品和服务，如果开发出来，将获得市场认可或证明是盈利的。
最后，我们还可能选择剥离某些不再符合我们战略目标的业务或产品线。如果我们决定出售资产或业务，我们可能很难及时获得我们可以接受的条款，或者根本不能。此外，此类潜在交易的条款可能会使我们承担持续的义务和责任。
如果我们不能为市场投资者提供令人满意的投资机会的广度和数量，我们的业务和经营结果可能会受到实质性的损害。
我们投资于我们的市场银行平台，并定期重复我们的流程，以提供更好和更高效的投资机会，其中包括努力为市场投资者提供投资于广泛贷款选择的机会。然而，各种因素可能导致某些贷款数量有限或完全不可用。
如果市场投资者无法投资于某些类别的贷款，无法以他们希望的数量进行投资，认为他们没有获得与其他投资者相同的投资机会，和/或对他们在我们的平台上投资获得的风险调整回报感到不满，他们可能会从我们的平台寻求替代投资，这可能会对我们的业务和运营业绩造成实质性损害。
我们使用开证行合伙模式(或旨在阻止基于该模式的某些交易的诉讼或立法)的任何挑战或不利后果都可能损害我们的业务。
在收购Radius之前，我们使用了发行银行模式。自从收购Radius以来，我们已经从发行银行的合伙模式过渡到我们直接发放绝大部分贷款的模式。我们认为，我们历史上和目前有限地使用发行银行合伙模式，过去和现在仍然适用于我们开展业务的所有司法管辖区，我们已经与联邦、州和地方监管机构合作，帮助他们理解该模式。然而，我们在联邦和州一级复杂和不断变化的监管环境中运营，一些执法当局和私人团体挑战了依赖立法和司法权威的能力，这些权威允许银行“出口”银行所在州法律允许的利率。
例如，2015年5月，美国第二巡回上诉法院在Madden诉Midland Funding，LLC这解释了《国家银行法》下联邦优先购买权的范围，并认为由国家银行发起的贷款的非银行受让人可能无权享受联邦优先购买权的好处。第二巡回法院的裁决对康涅狄格州、纽约州和佛蒙特州的联邦法院具有约束力，但其他法院也可以采纳这一裁决。然而，在2020年，OCC发布了一项最终规则，澄清根据联邦法律，国家银行和联邦储蓄协会在出售、转让或以其他方式转移贷款时，贷款的利息仍然是合法的(OCC规则)。FDIC在2020年发布了一项类似的最终规则，适用于FDIC承保的州特许银行(FDIC规则)。自这些最终规则以来，几个联邦地区法院拒绝遵循美国第二巡回上诉法院在#年的裁决Madden诉Midland Funding，LLC，包括科罗拉多州、马萨诸塞州和纽约。2022年2月8日，一家联邦地区法院在多个州提起的诉讼中做出了有利于OCC和FDIC的即决判决，这些诉讼寻求使OCC规则和FDIC规则(加利福尼亚州等人。五.货币监理署等人。，4号：20-cv-05200-jsw(北加州)；加利福尼亚州等人。五、联邦存款保险公司，编号4：20-cv-05860-jsw(N.D.Cal.)。虽然我们认为我们使用开证行模式是适当的，并且在事实上与美国第二巡回上诉法院在#年的裁决不同Madden诉Midland Funding，LLC，此案可能会根据高利贷法规等州法规产生潜在的责任。此外，州立法机构可能会颁布新的法律或修改现有法律，旨在削弱非银行贷款购买者实现银行输出利率能力的能力。
对我们使用开证行合伙模式的任何挑战或不利后果都可能对该业务(包括要求我们改变受影响产品的业务模式)、财务状况和经营结果产生不利影响。
如果我们违反与我们的市场投资者交易相关的陈述或担保，包括整个贷款销售、结构性产品或证券化交易，或者如果我们在这些交易中的留存权益遭受直接或间接损失，我们的财务状况可能会受到损害。
我们向市场投资者提供关于我们出售和服务的贷款的惯例陈述、担保和契约。我们已经赞助，并希望在未来通过以下方式赞助无担保个人整体贷款的销售
资产证券化。对于这些证券化，以及其他结构化产品或结构化证书交易，我们做出惯例陈述、担保和契诺。如该等陈述、保证及契诺遭违反，对标的贷款造成重大不利影响，则吾等将被要求作出补救，向购买实体或投资者回购受影响的贷款，或向购买实体或投资者补偿所产生的损失及开支。这些回购或偿还义务可能是实质性的，并对我们的财务状况产生不利影响。
如果我们在我们保留的任何证券化交易中的全部或部分权益遭受损失(无论是否遵守适用的风险保留规则)，我们的财务状况可能会受到损害。我们未来可能会进行类似的交易，这些交易可能会带来类似的和其他重大风险。
负债可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响。
在过去，我们有大量的债务。虽然我们的债务大幅减少，但如果我们的偿债义务增加，无论是由于现有债务的成本增加还是由于额外债务的产生，我们的运营现金流将需要更多地分配用于支付债务的本金和利息，这将减少可用于其他用途的资金。我们的负债还可能限制我们执行战略计划和承受竞争压力的能力，并可能降低我们应对不断变化的商业和经济状况的灵活性。
如果我们希望获得额外的债务，我们可能需要信用证银行的担保，因为我们几乎所有的业务都是在信用证银行进行的。任何此类担保都可能需要得到银行业监管机构的批准，而我们不能保证我们能够获得这种担保。在我们无法从信用证银行获得担保的情况下，我们借钱可能更困难或更昂贵。
我们偿还债务的能力，偿还到期的现有债务，以及为我们的业务、运营和重大计划资本支出提供资金的能力，将取决于我们用可用现金支付或在未来产生现金的能力。这在一定程度上受到金融、竞争、立法、监管和其他我们无法控制的因素的影响。此外，如果我们无法偿还债务，我们可能不得不采取行动，如利用可用资本、限制额外贷款的便利化、出售资产、出售股权或减少或推迟资本支出、战略收购、投资和联盟，其中任何一项都可能阻碍我们业务战略的实施，阻止我们进行原本有利于我们业务和/或对我们的业务和财务业绩产生不利影响的交易。我们也可能无法对我们的债务进行再融资，或在必要时以商业合理的条款或根本无法采取此类行动。
与宏观经济状况或其他外部因素有关的风险
当前的经济环境，包括潜在的经济衰退和恢复支付联邦学生贷款，可能会对我们的业务和经营业绩产生负面影响。
美国经济正在经历一段快速变化和重大不确定性的时期。导致这种变化和不确定性的因素有很多，包括通胀上升、利率上升、政府政策的演变以及美国消费者支出模式的变化。2022年6月，通货膨胀率达到9.1%的40年来最高水平，截至2022年12月31日的12个月，美国的年通货膨胀率为6.5%。为了应对高通胀，FRB自2022年初以来11次加息，从2022年初的联邦基金利率区间0.00%到0.25%，到2023年12月的5.25%到5.50%，并表示愿意在它认为有必要对抗通胀时保持较高的利率。通胀和利率上升，以及利率何时下降的不确定性，正在改变贷款和支出模式，从而引发人们对美国正在或即将经历经济低迷或长期缓慢经济增长的担忧。
我们的业务对当前的通胀和利率环境非常敏感，并可能受到不利影响。其中，随着通胀和利率的上升：(I)现有借款人可能会将更多的收入分配到住房和食品等必需品上，从而通过降低他们偿还贷款的能力来潜在地增加他们的违约风险；(Ii)我们为我们的存款产品提供的利率将增加以保持竞争力，从而增加我们的融资成本并降低我们的净利差；(Iii)我们的贷款产品产生的回报相对于其他投资选择可能不那么有吸引力，从而减少市场投资者对我们的贷款产品的需求。以及(Iv)我们可能需要提高新发债的利率和/或收紧信贷标准，从而可能使寻找足够有兴趣和合格的借款人以实现足够的发债规模变得更具挑战性。此外，最近通胀和利率上升的速度给我们的业务运营能力带来了独特的挑战。例如，利率的快速上升迅速增加了非银行市场投资者的资金成本，从而提高了他们的回报预期。然而，由于我们的消费贷款是固定利率产品，我们无法对现有贷款重新定价，对于新的贷款，我们需要有条不紊地重新定价，以保持竞争力并减轻这样做的不利影响。因此，在利率环境稳定之前，我们可能会面临挑战，以完全满足我们某些市场投资者的回报预期，这可能会对我们的市场交易量和相关收入产生不利影响。
此外，政府政策因应当前经济气候的变化和不确定性，可能会对我们的业务产生不利影响。例如，为了应对新冠肺炎疫情，美国教育部于2020年3月实施了一项学生贷款减免计划，其中包括暂停：(I)停止支付联邦贷款，(Ii)停止利率累算，(Iii)停止对违约贷款的催收(统称为学生贷款容忍计划)。然而，由于一项提高联邦政府借款能力的协议，学生贷款容忍计划于2023年9月失效，利息计提恢复，2023年10月恢复付款(统称为学生贷款支付恢复)。
我们正在监测学生贷款的恢复支付，目前认为它对我们贷款表现的影响应该是轻微的，因为：(I)美国教育部宣布的12个月的“上坡期”，在这段时间内，联邦学生贷款借款人可以恢复他们的学生贷款支付，而不被认为是拖欠的，向信用局报告，违约或转介给追债机构，(Ii)政府和LendingClub的困难计划，(Iii)主动通知受恢复学生贷款支付影响的借款人他们的支付义务和可用的困难计划，以及(Iv)我们预计，某些借款人可能会优先偿还其他债务，包括个人贷款，而不是偿还学生贷款。此外，考虑到恢复支付学生贷款的潜在影响，我们于2022年开始对我们的承保标准进行某些更改，旨在主动纳入联邦恢复学生贷款对贷款申请者信用状况的潜在影响。然而，恢复偿还助学贷款是史无前例的，因此其影响本质上是不确定的，不能保证上述因素会成为现实或减弱恢复偿还学生贷款对我们贷款业绩的影响。我们估计，目前LendingClub贷款的未偿还本金余额中，约有20%由已根据学生贷款恢复支付而恢复支付联邦学生贷款的借款人持有。联邦学生贷款的恢复可能会降低这些借款人支付其他款项的能力，从而潜在地增加他们在LendingClub贷款上的违约风险(S)。联邦政府也有可能实施或利用另一项计划来减轻恢复偿还学生贷款的影响。
最后，经济低迷或衰退可能会增加借款人违约的风险，减少投资者在我们的市场银行平台上的参与，导致我们改变、推迟或取消我们的战略举措，或者以其他方式对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。
当前的经济环境及其影响可能还会增加《第1A项。风险因素在我们年度报告的其他方面，例如我们对借款人的信用和违约风险的风险敞口、维持和增加贷款来源、维持我们的存款基础和留住我们的市场投资者。
利率波动可能会对交易量和我们的净利息收入产生负面影响。
我们提供固定利率和浮动利率的贷款产品，具体取决于贷款类型。如果利率上升，潜在借款人可能会在等待利率下降和/或结算时寻求推迟接受新贷款，而可变利率贷款的借款人可能会面临利率上升的问题，这可能会增加违约风险。如果贷款后利率下降，现有借款人可以提前偿还贷款，以利用较低的利率。此外，投资者将失去收取相应贷款的较高利率的机会，并可能推迟或减少未来的贷款投资。
我们的净利息收入是我们从贷款和投资中赚取的利息减去我们为存款和借款支付的利息。我们的净息差是我们从资产中赚取的收益与我们为存款和其他资金来源支付的利率之间的差额。利率的变化将导致我们的净利息收入和保证金增加或减少。就我们在资产负债表上持有待售贷款而言，我们将面临从发放贷款到出售贷款期间利率上升的风险。为了出售这类贷款，我们可能需要降低销售价格，以满足我们市场投资者的收益预期。此外，我们面临利率风险，因为我们的生息资产和计息资金来源不会对利率的变化做出一致或同时的反应，因为两者有不同的调整时间，并可能与不同的利率衡量标准挂钩。利率环境的波动可能会影响我们的净利息收入、净利差和/或阻止投资者和借款人参与我们的市场银行平台，并可能减少我们的贷款来源，其中任何一项都可能对我们的业务产生不利影响。
尽管如此，我们仍会监察利率，并有若干途径管理利率风险，包括更改存款利率及贷款产品利率。如果我们的利率风险管理策略没有得到适当的监控或执行，这些活动可能无法有效地缓解我们的利率敏感性，或对我们的运营结果或财务状况产生预期的影响。
此外，我们使用，并可能在未来使用，金融工具用于对冲和风险管理目的，以防止可能的利率波动，或出于我们认为适当的其他原因。然而，我们目前和未来进行的任何对冲都不会完全消除与利率波动相关的风险，我们的对冲活动可能会被证明是无效的。任何未能妥善管理我们的套期保值头寸或无法按可接受的条款订立套期保值工具，或我们的套期保值活动产生任何其他意想不到或预料不到的经济后果，都可能对我们的财务状况和经营业绩产生负面影响。
社会和经济状况的下降可能会对我们的客户产生不利影响，这可能会对我们的业务和运营结果产生负面影响。
作为一家市场银行，我们相信我们的客户非常容易受到市场不确定性和负面趋势的影响，这些不确定性和负面趋势是由美国、国外和客户所在地区的一般社会和经济状况等因素驱动的。经济因素包括利率、失业率、联邦政府关门的影响、自然灾害、突发公共卫生事件、流行病、汽油价格、每月还款额的调整、可调利率抵押贷款和其他债务偿还、通货膨胀率、与之竞争的投资产品的相对回报，以及消费者对经济状况的看法。社会因素包括消费者信心水平的变化，以及对债务和个人破产耻辱态度的变化。
这些社会和经济因素可能会影响借款人偿还贷款的能力或意愿。 由于我们将收取的借款人付款转嫁给投资者，或者我们仅在收到借款人对相应贷款的付款时才按比例向投资者付款，如果我们没有收到相应贷款的付款(S)，根据投资或整笔贷款购买协议的条款，投资者将无权获得相应的金额(S)或付款(S)。例如，通胀和利率上升可能会
导致借款人将更多的收入分配给住房和食品等必需品，从而降低他们偿还贷款的能力，从而潜在地增加他们的违约风险。
在某些情况下，经济和/或社会因素可能会导致借款人提前偿还贷款义务。在提前还款的情况下，虽然投资者将收到本金的返还，但贷款将不再产生利息。因此，与按照其摊销时间表及时支付的贷款相比，投资者的回报将会下降。如果借款人选择提前偿还贷款，他们不会受到惩罚。
同样，对借款人偿还贷款能力的任何不利影响和/或预付款利率的大幅上升，也可能对我们资产负债表上的贷款赚取的净利息收入产生实质性影响。
我们致力维持一个对借款人有吸引力的市场银行平台，以及对市场投资者和本公司有吸引力的回报，包括信贷损失和提前还款的影响。这些外部经济和社会条件以及由此产生的趋势或不确定性可能会对借款人或市场投资者参与我们平台的能力或意愿产生不利影响，这可能会对我们的业务和运营结果产生负面影响。除本节中的讨论外，请参阅第二部分--项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--概览”
我们的业务和经营业绩可能会受到政治环境以及政府财政和货币政策的不利影响。
美国不可预测或动荡的政治环境，包括任何相关的社会动荡，都可能对商业和市场状况、经济增长、金融稳定以及商业、消费者、投资者和监管情绪产生负面影响，其中任何一个或多个因素都可能导致我们的业务和财务业绩受到影响。
我们的业务和财务业绩也受到美国政府及其机构的财政和货币政策的重大影响。我们尤其受到FRB政策的影响，FRB监管美国的货币和信贷供应，以追求最大限度的就业、稳定的价格和适度的长期利率。FRB及其政策影响贷款和存款的可获得性和需求、贷款和存款的利率和其他条件、股票、固定收益、货币和其他市场的条件，以及证券和其他金融工具的价值。例如，为了应对高通胀，FRB自2022年初以来八次加息，从2022年初的联邦基金利率区间0.00%至0.25%，到2023年12月的5.25%至5.50%，并表示愿意在其认为必要时加息以对抗通胀。
此外，税收和其他财政政策不仅影响一般经济和市场条件，还会产生激励或抑制因素，影响我们和我们的客户如何确定目标的优先顺序、配置资源以及经营家庭或企业。货币或财政政策的任何变化的时机和性质，以及它们对我们所在的经济和市场的影响，都是我们无法控制的，很难预测，但可能会对我们的业务和运营业绩产生不利影响。
负面宣传和不利的媒体报道可能会对我们的业务产生负面影响。
对我们行业或公司的负面宣传，包括我们市场银行的质量和可靠性、我们市场银行平台中使用的信用决策或评分模型的有效性、我们收集努力的有效性、关于投资回报的声明、我们市场银行的变化、我们以市场预期的速度扩大借款人和投资者基础的能力、我们有效管理和解决借款人和投资者投诉的能力、我们管理借款人和投资者账户的能力遵守可能不明确的监管要求、隐私和安全做法、我们的某些借款人或我们行业中的其他公司将贷款收益用于非法目的、诉讼、监管活动借款人和投资者对我们的市场银行、产品或服务的体验，即使
如果不准确，可能会对我们的声誉、对我们银行、产品和服务的信心和使用产生不利影响，从而损害我们的业务和经营业绩。损害我们声誉的原因有很多，包括员工不当行为、我们的合作伙伴或合作伙伴的合作伙伴、其他在线市场银行、外包服务提供商或其他交易对手的不当行为、我们或我们的合作伙伴未能达到最低服务和质量标准、对借款人和投资者信息保护不足以及合规失败和索赔。
我们的业务运营可能受到政治事件、恐怖主义、军事冲突或战争行为、网络攻击、公共卫生问题、自然灾害、恶劣天气、气候变化、基础设施故障或中断、劳资纠纷和其他业务中断的不利影响。
我们的业务运营会受到政治事件、恐怖主义、军事冲突或战争行为(包括乌克兰和加沙地带的冲突)、网络攻击、公共卫生问题(如新冠肺炎大流行)、自然灾害、恶劣天气、气候变化(包括气候模式的长期变化，如酷热、海平面上升以及更频繁和更长时间的干旱)、基础设施故障或中断(包括停电)、劳资纠纷和其他事件的影响，这些事件可能：(I)减少对我们产品和服务的需求，(Ii)对宏观经济和/或我们的客户造成不利影响，或(Iii)会使我们难以或不可能为客户提供满意的体验。任何此类事件也可能通过影响我们存款基础的稳定性、削弱借款人偿还未偿还贷款的能力、造成重大财产损失或以其他方式损害担保我们贷款的抵押品价值、和/或导致收入损失和/或导致我们产生额外费用来影响公司。虽然我们可能会采取措施减轻此类事件的不利影响，但不能保证我们采取的任何措施都将是充分或成功的。
此外，如果我们的业务或与我们有业务往来的公司的业务发生任何中断，我们可能会在产品开发、营销、运营和客户服务方面的工作出现延误，造成重大损失，需要大量的恢复时间，并需要大量支出才能恢复或维持运营，任何这些都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
例如，乌克兰-俄罗斯冲突、对此的反应(如美国和其他国家实施的制裁)及其任何扩大都已经并可能继续对国内和全球经济和金融市场产生不可预测的和/或不利的影响。虽然我们尚未经历乌克兰-俄罗斯冲突的任何实质性直接影响，部分原因是我们的业务仅在美国进行，但如果冲突持续和/或其影响加剧，我们的业务、财务状况或运营结果可能会受到影响。此外，乌克兰-俄罗斯冲突和加沙地带冲突等地缘政治冲突及其影响已经并可能继续产生加剧“#年”所述许多其他风险的效果。第1A项。风险因素“以及我们年度报告中的其他方面，例如不断升级的通胀，提高经济状况下降的可能性，以及增加网络安全风险。
与信用证和托收有关的风险
如果我们使用的信用决策、定价、亏损预测和评分模型包含错误、没有充分评估风险或其他方面无效，我们的声誉和与客户的关系可能会受到损害，我们的市场份额可能会下降，我们资产负债表上的贷款价值可能会受到不利影响。
我们吸引客户到我们的市场银行平台并建立信任的能力，在很大程度上取决于我们有效评估借款人的信用状况和违约可能性的能力。为了进行评估，我们利用信用决策、定价、损失预测和评分模型，为通过我们的市场银行平台提供的每笔贷款分配一个等级和相应的利率。我们的模型基于评估一系列因素的算法，包括行为数据、交易数据、银行数据和就业信息，这些因素可能无法有效预测未来的贷款损失。如果我们不能有效地将借款人划分为相对风险概况，我们可能无法为借款人提供有吸引力的利率，也无法为市场投资者提供风险调整后的回报。
此外，如果这些模型不能充分评估借款人的信誉，我们可能会经历比预测更高的损失。此外，如上所述，我们在资产负债表上持有贷款。我们定期评估这些贷款的价值，在这样做的过程中，我们审查并纳入了一些因素，包括预测的损失。因此，如果我们未能充分评估借款人的信誉，以致我们遭受的损失高于预期，我们资产负债表上持有的贷款价值可能会受到不利影响。
我们根据新的数据和不断变化的宏观经济状况，不断完善这些算法。然而，不能保证我们使用的信用决策、定价、损失预测和评分模型准确地评估了借款人的信用可靠性，或者在未来评估信用可靠性时将是有效的。
同样，如果这些模型中的任何一个包含编程或其他错误，无效或借款人或第三方提供的数据不正确或过时，我们的贷款定价和审批流程可能会受到负面影响，导致错误定价或错误分类贷款或错误批准或拒绝贷款。如果发生这些错误，我们可能有义务回购受影响的贷款，市场投资者可能会尝试撤销其受影响的购买或投资，或决定未来不购买或投资贷款，或者借款人可能会寻求修改其贷款条款或减少使用我们的市场银行平台进行贷款。
此外，我们已经签订并可能继续签订信贷支持协议，如果某些市场投资者的贷款组合损失超过某些商定的阈值，我们可能有义务向其付款。如果我们无法准确预测和管理损失，信贷损失可能会超过这些商定的阈值，我们可能有义务向这些市场投资者付款，这可能会对我们的经营业绩产生负面影响。
此外，使用这些模型、算法和人工智能来确定贷款等级和相应的利率也可能增加法律或监管审查的风险。我们可能会被要求为合规目的改变我们的模型，这可能会影响提供给借款人的利率，提供给投资者的风险调整回报，导致更高的损失或以其他方式影响我们的经营业绩。
如果对贷款的催收工作无效或不成功，投资者在这些贷款中的投资回报将受到不利影响，投资者可能不希望通过我们的市场银行平台进行投资。
我们的许多贷款产品，包括我们所有的个人贷款，都是借款人的无担保债务，它们没有任何抵押品担保。我们平台上提供的贷款均未得到任何第三方的担保或保险，或以任何方式得到任何政府机构的支持。我们是所有贷款支持票据和证书的贷款服务商，我们是大多数贷款服务商，但不是全部，作为整体贷款出售的贷款。收回贷款的能力取决于借款人的持续财务稳定性和偿还贷款的意愿，因此，收款可能受到许多因素的不利影响，包括失业、离婚、死亡、疾病、破产或上文风险因素中提到的经济和/或社会因素。社会和经济状况的下降可能对我们的客户产生不利影响，这可能对我们的业务和经营业绩产生负面影响.” 此外，适用各种联邦和州法律，包括联邦和州破产和无力偿债法，可能会限制这些贷款的收回金额。因此，我们和我们指定的第三方服务商和收款机构在我们收取贷款的能力方面受到限制。
此外，大多数市场投资者依赖我们或我们的第三方服务商和催收代理来追收拖欠的借款人贷款。只有在我们收到相应贷款的借款人付款的情况下，收款才汇给市场投资者。如果我们或代表我们的第三方无法充分履行贷款收款服务，则市场投资者将无权根据投资条款获得任何汇款。此外，如果必须对贷款采取催收行动，我们或催收机构可能会对所获得的任何金额收取催收费用（不包括诉讼）。这些费用将相应减少投资者收到的任何付款金额。同样地，投资者的回报可能会因出售撇帐贷款予第三方买家的市场利率下降而受到影响。最终，如果违约损害了
我们为市场投资者提供有竞争力的风险调整回报的能力，他们可能会寻求替代投资，我们的业务可能会受到影响。
此外，倘我们的撇销贷款数目大幅增加，我们将无法收取有关贷款的服务费，而我们的收入可能会受到不利影响。
此外，我们使用基于互联网的流程来获取申请信息，并向我们贷款的申请人和借款人分发某些法律要求的通知，并获取电子签名的贷款文件。这些程序可能导致比书面贷款发放更大的风险，包括关于消费者保护法通知是否充分的风险、借款人可能质疑贷款文件的真实性或借款人在贷款文件上电子签名的有效性的风险，以及对电子贷款文件进行未经授权的更改的风险。任何该等因素可能导致我们的贷款或我们贷款的若干条款无法对借款人强制执行或削弱我们偿还贷款的能力，从而可能对我们的贷款价值及我们的业务、财务状况及经营业绩造成不利影响。
我们从借款人或第三方收到的关于借款人的信用和其他信息可能不准确或可能无法准确反映借款人的信誉，这可能导致我们对通过我们的市场银行平台提供的贷款进行不准确的定价。
我们审查和选择合格借款人的能力取决于从消费者报告机构(如TransUnion、Experian或Equifax)和其他第三方获得借款人信用信息。我们根据我们的信用决策和评分模型为贷款申请分配贷款等级，该模型考虑了报告的信用评分、消费者报告机构报告的其他信息和请求的贷款金额，以及各种其他因素。分配给借款人的信用评分或贷款评级可能不能反映借款人的实际信用，因为信用评分或贷款评级可能基于过时、不完整或不准确的数据，包括消费者报告数据，并且我们不核实从借款人信用报告中获得的信息。
此外，在我们获得和审查信用报告或其他第三方数据的日期之后，借款人可能会有以下风险：
•拖欠未清偿债务；
•对先前存在的债务违约；
•承担额外债务；或
•持续发生其他不利的金融事件。
此外，借款人提供各种信息，包括我们市场银行平台上的贷款列表中包含的信息，这些信息可能不准确或不完整。为了验证借款人的身份、收入或就业，我们的验证流程和团队直接或通过第三方服务提供商连接到各种数据源，联系借款人所述雇主的人力资源部，或请求工资存根。然而，我们通常不核实借款人的声明收入、任期、职称、自置居所状况或贷款收益的使用意图。
上述因素可能导致向非合格借款人发放贷款，和/或影响我们有效地将借款人划分为相对风险概况的能力，其中每一项都可能削弱我们为投资者提供具有竞争力的风险调整后回报的能力，这可能会导致投资者从我们的公司寻求替代投资，我们的业务可能会受到影响。此外，如果借款人因借款人或第三方提供的信息不准确而导致未正确定价的贷款违约，投资者可能会试图撤销他们在这些贷款中的受影响投资，或者贷款可能无法达到预期效果，我们的声誉可能会受到损害。
与我们的行业相关的风险
我们行业中日益激烈的竞争可能会损害我们的业务。
金融服务和银行业的竞争日益激烈。我们与吸引借款人、投资者或两者兼而有之的金融产品和公司竞争，如项目1.商务--竞争”
我们的许多竞争对手拥有比我们更多的财务资源，可能获得比我们更便宜的资本，并且可能提供更广泛的产品、服务或功能，承担更大的风险，运营或融资成本更低，或者与我们的盈利预期不同。某些竞争对手可能能够向借款人提供比我们能够提供的更低的利率和/或以对潜在客户更具吸引力的方式构建他们的产品。此外，我们的一些竞争对手也可能受到不那么繁琐的许可和其他监管要求的影响。
如果我们不为客户提供、定价和开发有吸引力的产品和服务，我们可能无法有效地与竞争对手竞争，我们的业务和运营结果可能会受到实质性损害。此外，竞争可能会促使我们采取原本可能避免的行动，例如降低贷款利率或费用，或提高存款利率，这可能会对我们的业务和经营业绩产生不利影响。
其他金融机构的稳健可能会对我们造成不利影响。
由于交易、清算、交易对手或其他关系，金融服务机构是相互关联的。我们对许多不同的行业和交易对手都有敞口，并经常与金融服务业的交易对手进行交易，包括商业银行、经纪商和交易商、投资银行和其他机构客户。其中许多交易使我们在交易对手或客户违约的情况下面临信用风险。此外，当我们的抵押品不能被取消抵押品赎回权或以不足以收回全部到期信贷或衍生工具风险的价格清算时，我们的信用风险可能会加剧。任何此类亏损都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
此外，金融服务业内部与流动性、违约和其他稳定、业绩和/或实力标志有关的事件或看法已经并可能在未来导致全市场对流动性的担忧、对银行系统的信心受到侵蚀、金融服务机构关闭和其他不利后果。例如，在2023年，硅谷银行、签名银行和第一共和国银行在几天/几周的时间里大幅减少存款基础后不久就倒闭了。任何此类感知事件可能会使我们的成员不愿使用我们的产品和服务，或者可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
与人员和第三方有关的风险
如果我们不能吸引和留住支持我们业务所需的高技能员工，我们可能无法实现预期的增长水平，我们的业务可能会受到影响。
我们相信，我们的成功有赖于我们的员工的努力和才华，包括软件工程师、金融、银行、信贷和风险人员以及营销专业人员。我们未来的成功取决于我们继续吸引、发展、激励和留住高素质和熟练员工的能力。对高技能技术和金融人才的竞争非常激烈，尤其是在旧金山湾区。建立和维护积极的文化和工作环境，强化我们的价值观，对于吸引和留住员工也是至关重要的。
我们以前经历过员工流失率很高的情况，虽然最近流失率大幅下降，但可能会再次上升。随着业务和竞争激烈的人才市场的发展，我们会定期调整薪酬水平和结构。此外，许多拥有
我们竞争的是经验丰富的员工，他们拥有比我们更多的资源，或许能够提供更有吸引力的雇佣条件。虽然我们努力创造一个有竞争力的薪酬令人满意的工作场所，但某些现有和未来的员工可能会发现我们的工作场所和/或薪酬水平和结构不具吸引力，这可能会损害我们留住和招聘适当技能员工的能力，从而对我们的业务产生不利影响。此外，美国移民政策的变化可能会使我们已经雇用或正在招聘的某些高技能员工难以续签或获得签证。
除了吸引和留住一般高技能员工外，我们未来的业绩在一定程度上取决于我们吸引和留住关键人员的能力，包括我们的执行干事、高级管理团队和其他关键人员，所有这些人都很难被取代。2023年，与前一年相比，我们的员工总数减少了560人，这主要是由于我们在这一年实施了裁员计划。这些劳动力的减少导致了一些有重大贡献的员工的解雇，以及我们一些职能的规模和能力的大幅削减，例如招聘。此外，裁员可能会对员工士气和我们的文化产生负面影响，这可能会增加流失率，并对未来的招聘工作产生负面影响。
失去我们的高管、高级管理团队成员或关键员工和职能的服务，以及更换和/或重建他们中的任何一个的过程，都会涉及大量的时间和费用，以及可能会显著延迟或阻碍实现我们的业务目标或损害我们的运营或业绩的分心。
我们员工、承包商和第三方服务提供商的不当行为和错误可能会损害我们的业务和声誉。
我们面临许多类型的运营风险，包括员工和其他第三方服务提供商的不当行为和错误风险。我们的业务依赖于我们的员工、承包商和第三方服务提供商来促进我们的业务运营并处理大量日益复杂的交易，如果我们的任何员工、承包商或第三方服务提供商提供的服务不令人满意，或者获取、转换或滥用资金、文件或数据(包括客户和/或内部文件或数据)、出错或在与客户互动时未遵守协议，我们可能会失去客户、损害我们的声誉、承担损害赔偿责任、面临回购义务并受到投诉、监管行动和处罚。
虽然我们有内部程序和监督职能来保护我们免受这些风险的影响，但我们也可能被视为协助或参与了非法挪用资金、文件或数据或未遵守协议的行为，因此应承担民事或刑事责任。
此外，我们对第三方供应商的使用受到越来越严格的监管要求和监管机构的关注。法规要求我们对我们的第三方供应商和其他正在进行的第三方业务关系进行尽职调查、持续监控和实施某些控制。我们希望我们的监管机构将追究我们在监督和控制我们的第三方关系以及与我们有这些关系的各方的表现方面的不足之处。
这些事件中的任何一种都可能导致我们经营业务的能力减弱、对客户的潜在责任、无法吸引未来客户、声誉损害、监管干预、执法行动和财务损害，这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。
我们的增长在一定程度上取决于我们与第三方战略关系的成功。
为了发展我们的业务并实现我们的业务战略，我们预计我们将在一定程度上依赖于我们与第三方发展和扩大战略关系的能力，以便在我们的平台上提供更多的产品和服务。
寻找合适的合作伙伴，并与他们谈判和记录关系，需要大量的时间和资源。在某些情况下，我们还与合作伙伴提供的产品直接竞争，如果这些合作伙伴终止与我们的战略关系，可能会导致我们平台上提供的产品和服务减少，这可能会阻碍我们执行业务战略的能力。此外，如果我们不能成功地建立或维持我们与第三方的关系，或实现这种合作关系的预期好处，我们的竞争和增长收入的能力可能会受到损害，我们的经营业绩可能会受到影响。
第三方提供的服务中断或故障可能会对我们的业务产生重大不利影响。
我们越来越依赖第三方提供和/或协助我们业务的某些关键方面，包括：(I)客户支持、(Ii)收款、(Iii)贷款发放、(Iv)数据验证和(V)云计算。这些第三方可能会受到网络安全事件、隐私泄露、服务中断和/或财务、法律、监管、劳工或运营问题的影响；任何这些问题都可能导致第三方向我们或我们的客户提供的服务级别不足。此外，这些第三方可能会违反其与我们的协议和/或拒绝以商业上合理的条款继续或续签这些协议。如果任何第三方提供的服务级别不足或根本无法提供服务，我们可能面临业务中断、客户不满、声誉损害和/或财务和法律风险；任何这些都可能损害我们的业务。
我们的控制和程序可能不充分、失败或被规避，我们的业务、运营结果和
财务状况可能会受到不利影响。
我们需要保持有效的控制和程序，包括对我们的运营、财务报告、披露控制和程序、合规监测和公司治理政策和程序的内部控制。设计和实施有效的控制和程序是一项持续的努力，需要我们预测和应对我们的业务、行业以及经济和监管环境的变化，并花费大量资源来维持一个足以满足我们上市公司和银行监管义务的控制系统。
如果我们无法建立和维护适当的控制程序，或者如果我们的员工、承包商或第三方服务提供商未能遵守或规避这些控制程序和程序，可能会导致我们无法履行我们的监管或财务报告义务，导致我们无法及时发现错误，导致我们的合并财务报表中出现错报或遗漏，损害我们的经营业绩和财务状况，或以其他方式对我们的业务运营产生不利影响。我们还可能成为纽约证券交易所、美国证券交易委员会或我们的银行业监管机构的调查对象，这可能需要额外的财务和管理资源。
与数据、知识产权和隐私相关的风险
安全事件、系统故障、系统漏洞和类似的中断可能会损害我们的运营，危及借款人和投资者的机密信息，损害我们的声誉，并损害我们的业务和财务业绩。
我们相信，为我们的市场银行提供动力的技术平台使我们能够向客户提供解决方案，并提供比传统银行显著的时间和成本优势。我们的技术和底层网络基础设施的令人满意的性能、可靠性和可用性对我们的运营、客户服务和声誉至关重要。与所有信息系统和技术一样，我们的系统可能包含或出现重大错误、故障、漏洞或错误，尤其是当新功能或功能发布时，并且可能会受到计算机病毒或其他恶意代码、入侵、网络钓鱼模拟攻击、试图通过拒绝服务或其他攻击使我们的服务器过载、勒索软件和类似事件或未经授权使用我们的计算机系统的中断，以及导致数据泄露的意外事件，这些事件中的任何一个都可能导致中断、延误或使我们难以或不可能为客户提供满意的体验。如果我们未能保持令人满意的性能、可靠性和可用性，我们的技术和底层网络基础设施可能会削弱我们吸引新客户和留住现有客户的能力，这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们的业务涉及收集、存储、处理和传输客户的个人信息，包括他们的金融信息。我们的市场银行高度自动化，我们对数字技术的依赖，以及在我们系统上收集、存储和处理的数据的类型和数量，使我们成为一个有吸引力的目标，并容易受到网络攻击、计算机病毒、勒索软件、物理或电子入侵和类似的破坏。虽然我们已经采取措施保护我们收集、创建或访问的机密信息，但我们的安全措施或我们第三方供应商和业务合作伙伴的安全措施可能会被攻破。未经授权访问我们的专有业务信息或客户数据可能通过以下方式获得：入侵、破坏、计算机恶意软件、病毒、社会工程、勒索软件攻击、侵入我们或我们的合作伙伴、供应商或客户的系统或设施、暴露和利用我们软件中的设计缺陷或其他不当行为，包括国家支持的组织和其他复杂的组织。这类事件近年来变得更加普遍，可能针对我们的系统或设施，或者我们的合作伙伴、供应商或客户的系统或设施。例如，外部各方试图欺诈性地诱使员工、供应商、客户和其他人披露敏感或机密信息，以便访问我们的系统。我们的安全措施也可能被我们的人员、盗窃或错误破坏，或者不足以防止利用我们所依赖的软件或系统中的安全漏洞。
网络攻击过去曾对我们的系统进行过，未来可能会发生在我们的系统上。尽管在2023年，我们没有因任何此类事件而蒙受物质成本或业务中断，但未经授权访问我们的市场银行和服务系统可能会导致借款人和投资者的机密信息被窃取，并可能被用于犯罪目的。违反我们的安全措施可能会对我们与客户的关系产生负面影响，导致中断或延误，或者使我们难以或不可能为客户提供满意的体验，并使我们面临与信息丢失、耗时昂贵的诉讼和负面宣传相关的责任。此外，未来的任何安全漏洞还可能导致我们的知识产权、专有数据或商业机密被盗，这可能对我们的声誉、业务运营和财务业绩产生重大不利影响。
我们还可能被要求在严格的时限内通知监管机构、受影响的个人和/或股东任何涉及个人信息或重大网络安全事件的实际或感知的数据泄露。由于许多原因，包括由于收集、核实和分析相关信息的复杂性，可能难以及时提供这一通知。此外，有关安全漏洞的披露可能实施成本高昂，并且通常会导致广泛的负面宣传，这可能会导致客户对我们的数据安全措施的有效性失去信心。任何安全漏洞，无论是实际的还是感知的，都会损害我们的声誉，我们可能会失去借款人，投资者和生态系统合作伙伴，我们的业务和运营可能会受到不利影响。
由于存在许多不同的网络犯罪和黑客技术，并且此类技术不断发展，我们可能无法预测安全漏洞，及时做出反应或实施充分的预防措施。网络攻击可能会利用我们不了解的第三方技术或标准的弱点，或者我们无法控制的弱点，并且可能在它们启动后很久才被识别出来。某些活动可能是由国家赞助或来自其他先进组织，并得到大量财政和技术资源的支持，使其更难被发现。努力防止黑客破坏我们的服务或以其他方式访问我们的系统是昂贵的开发，实施和维护。这些努力需要持续监控和更新，因为技术不断变化，克服安全措施的努力变得更加复杂，可能会限制我们的服务和系统的功能，或对我们的服务和系统产生不利影响。
我们所依赖的系统也仍然容易受到许多其他因素的损害或中断，包括我们的网络或软件系统故障、自然灾害、恐怖主义、电信故障、人为错误、第三方错误、其他人为问题以及类似的事件或中断。我们的技术系统或服务的任何中断或延迟，无论是意外的还是故意的，都可能损害我们与客户的关系以及我们的声誉。此外，如果发生损坏或中断，我们的保险单可能无法充分补偿我们可能遭受的任何损失。我们的灾难恢复计划尚未在
实际灾难情况，我们可能没有足够的能力在发生中断时恢复所有数据和服务。这些因素可能会阻止我们处理或发布贷款付款，影响我们的银行运营，损害我们的品牌和声誉，转移我们员工的注意力，减少我们的收入，使我们承担责任，并导致客户放弃我们的市场银行平台，其中任何一个都可能对我们的业务，财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们所依赖的第三方遭受的网络攻击可能会对我们的业务产生负面影响。
我们依赖第三方服务提供商提供关键服务，帮助我们交付解决方案和运营业务。这些提供商可能会存储或以其他方式处理与我们处理的相同的敏感、专有和机密信息。例如，在某些情况下，我们利用第三方供应商，包括云应用程序和服务，以促进客户帐户的服务。在这些安排下，第三方供应商需要访问某些客户数据，以便为账户提供服务。这些服务提供商可能没有足够的安全措施，并且可能会遇到安全事件，危及他们为我们运营的系统或他们代表我们处理的信息的机密性，完整性或可用性。此类事件可能会对我们的业务产生不利影响，其程度与我们直接经历这些事件的程度相同，并且我们可能无法就由此产生的责任向负责的第三方服务提供商追索。
我们还利用第三方提供的某些信息来促进贷款的营销，分销，服务和收集。向我们提供数据的第三方遭受的网络攻击可能会影响我们为借款人或投资者进行营销，分销，服务或收集的能力。例如，Equifax宣布了一项影响数百万消费者的重大网络漏洞。我们利用Equifax的某些信息，使我们能够通过预先筛选的优惠向合格的借款人推销我们的产品。如果消费者选择“冻结”他们的信用数据，我们将无法访问他们的信息来提供这些预先筛选的优惠。此外，由于第三方平台发布个人信息，我们可能会遇到欺诈性贷款申请或投资者账户的增加。根据我们的政策，我们偿还投资者因身份欺诈而获得的任何贷款，身份盗窃的任何增加都可能导致偿还成本的增加。
个人信息的收集、处理、存储、使用和披露可能会因政府法规、相互冲突的法律要求或对个人隐私权的不同看法而产生责任。
我们接收、传输、存储和处理大量的个人信息和其他用户数据。有关于隐私以及个人信息和其他用户数据的存储、共享、使用、披露、保护和其他处理的联邦、州和外国法律。具体地说，在许多美国和国际司法管辖区，个人信息越来越受到立法和法规的制约，其目的是保护在管辖司法管辖区内或从管辖司法管辖区收集、处理和传输的个人信息的隐私。
政府、监管机构、原告律师、隐私倡导者和客户都加大了对公司如何收集、处理、使用、存储、共享和传输个人信息的关注。这一针对全球隐私问题的监管框架正在演变，并可能在可预见的未来继续演变，这带来了不确定性。例如，在加利福尼亚州，《加州消费者隐私法》(CCPA)于2020年1月1日生效，并于2023年1月1日被《加州隐私权法案》(CPRA)修订。CCPA和CPRA赋予加州居民更大的权利，可以访问和删除他们的个人信息，选择不共享某些个人信息，并接收有关某些个人信息如何使用和共享的详细信息。CCPA规定了对违规行为的民事处罚，以及对某些数据泄露行为的私人诉权，预计这将增加集体诉讼数据泄露诉讼的数量、成本和胜诉。CPRA还设立了加州隐私保护局，以实施和执行CCPA和CPRA，并处以行政罚款。这部法律及其相应法规的全面影响、未来的执法活动和潜在的责任尚不清楚。一些观察人士指出，CCPA可能标志着美国更严格隐私立法趋势的开始，多个州已经制定或提出了类似的法律。国会还在讨论新的全面的联邦数据保护和隐私法，如果颁布，我们可能会受到这些法律的约束。
我们还不能预测CCPA、CPRA或任何其他拟议或颁布的州、美国或国际数据隐私立法对我们的业务或运营的全面影响，但此类法律可能要求我们修改我们的数据处理实践和政策，并产生大量成本和支出以努力遵守。如果扩大其他法律或法规以要求改变业务做法或隐私政策，或者如果管辖司法管辖区以对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响的方式解释或实施其法律或法规，我们也可能受到不利影响。任何实际或被认为未能遵守数据隐私法或法规、或相关的合同或其他义务，或任何被认为侵犯隐私权的行为，都可能导致政府实体和私人当事人的调查、索赔和诉讼、违约损害赔偿以及其他重大成本、处罚和其他责任，以及对我们的声誉和市场地位的损害。
我们在我们的网站上发布关于收集、使用、披露和处理个人信息的隐私政策和做法。在某些条件下，我们还会获得借款人的同意来共享个人信息。我们受制于我们的隐私政策、隐私相关披露的条款，以及对我们的客户和其他第三方的合同和其他隐私相关义务。我们未能遵守适用的隐私政策或联邦、州或外国法律法规，或任何导致未经授权泄露个人信息或其他用户数据的安全损害，可能会损害我们的声誉，阻止潜在借款人或投资者使用我们的市场银行，或导致政府机构、借款人、投资者或其他第三方对我们、我们的发行银行或其他第三方处以罚款或诉讼，其中一个或全部可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。除了有关隐私的法律、法规和其他适用的普通法规则外，隐私倡导团体、行业团体或其他私人当事人还可以提出新的和不同的隐私标准。我们还可能因不当使用我们提供的信息而承担责任。由于隐私和数据保护法以及隐私标准的解释和应用仍不确定，因此这些法律或隐私标准可能会以与我们的实践不符的方式进行解释和应用。任何无法充分解决隐私问题的行为，即使是毫无根据的，或无法遵守适用的隐私或数据保护法律、法规和隐私标准，都可能导致我们承担额外的成本和责任，损害我们的声誉，阻止使用我们的市场银行，并损害我们的业务。
任何未能保护我们自己的知识产权的行为都可能损害我们的品牌，或者使我们受到第三方涉嫌侵权的索赔，这可能会损害我们的业务。
我们依靠版权、商业秘密、商标、专利和其他权利以及保密程序和合同条款的组合来保护我们的专有技术、承销和信贷决策数据、流程和其他知识产权。然而，我们为保护知识产权而采取的措施可能并不充分。第三方可能会寻求挑战、无效或规避我们的版权、商业秘密、商标、专利和其他权利或上述任何权利的申请。此外，随着我们的业务不断扩大，我们可能会增加对第三方提供额外产品和服务的依赖。根据合同有义务保护我们知识产权的第三方可能成为数据泄露的目标，或者可能违反其义务并传播、盗用或以其他方式滥用我们的专有技术、承保和数据、流程和其他知识产权。此外，我们的竞争对手以及其他一些实体和个人可能拥有或声称拥有与我们行业相关的知识产权。第三方可能会不时声称我们侵犯了他们的知识产权，我们可能会被发现侵犯了这些权利。但是，我们可能不知道其他人可能声称涵盖我们的部分或全部技术或服务的知识产权。
为了保护我们的知识产权，我们可能需要花费大量资源。为保护及执行我们的知识产权而提起的诉讼可能成本高昂、耗费时间及分散管理层的注意力，并可能导致知识产权受损或损失。此外，任何索赔或诉讼都可能导致我们产生巨额费用，如果成功起诉我们，可能要求我们支付巨额赔偿金或持续的版税，阻止我们提供产品或运营我们的平台。
或要求我们遵守其他不利条款。我们未能保障、保护及执行我们的知识产权，可能会对我们的品牌及业务造成严重不利影响。
我们平台的某些方面包括开源软件，任何未能遵守一个或多个开源许可证条款的行为都可能对我们的业务产生负面影响。
我们平台的方方面面包括开源许可证所涵盖的软件，例如，可能包括GNU通用公共许可证和阿帕奇许可证。开放源码许可条款通常是模棱两可的，而且很少或根本没有法律先例来解释其中某些许可的许多条款。因此，这些条款对我们业务的潜在影响多少是未知的。如果我们的专有软件的一部分被确定为受开放源码许可的约束，我们可能被要求根据我们专有源代码的受影响部分公开发布和授予免版税许可，重新设计我们的全部或部分技术，或者以其他方式限制我们技术的许可，每一项都可能降低或消除我们的技术和产品的价值。不能保证我们对开源软件的使用进行监控以避免以要求我们披露或授予我们专有源代码下的许可证的方式使用的努力是否会成功，而且这种使用可能会在不经意间发生。这可能会损害我们的知识产权地位，并对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。除了与许可证要求相关的风险外，使用开放源码软件可能会导致比使用第三方商业软件更大的风险，因为开放源码许可人通常不对软件的来源提供担保或控制。与使用开源软件相关的许多风险无法消除，并可能对我们的业务产生不利影响。
与税务和会计有关的风险
税法的变化以及我们利用递延税项资产抵销未来应税收入的能力，可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
我们在美国经营业务所在的联邦、州和地方司法管辖区须缴纳税款。管辖税法和适用税率因司法管辖区而异，可能会受到解释和更改的影响。我们可能会受到税务机关的审查，而税务机关可能不同意我们的纳税立场，这可能会对我们的财务状况产生不利影响。
此外，特定财务报表期间的应付税额可能会受到税法的突然或不可预见的变化、征税管辖区的收入组合和水平的变化或现有会计规则或法规的变化的影响。例如，2017年12月22日颁布的减税和就业法案(税法)对美国税法进行了广泛而复杂的修改，税法将联邦企业所得税税率从35%降至21%，从2018年1月1日起生效，减少了与净营业亏损结转(NOL)相关的递延纳税资产。缺乏未来的应税收入也会对我们利用NOL的能力产生不利影响。
此外，根据修订后的1986年《国内税法》第382条，公司发生“所有权变更”时，其利用其NOL抵销未来应纳税所得额的能力受到限制。我们股票所有权的未来变化，以及其他可能不在我们控制范围内的变化，可能会导致根据修订后的美国国税法第382条进行额外的所有权变化。根据州法律的类似规定，我们的NOL也可能受到损害。此外，对联邦或州税法或与税法有关的技术指导进行更多修改，以进一步降低公司税率，可以有效地减少或消除任何递延税项资产的价值。截至2023年12月31日，我们的税收属性可能会到期，未使用或未充分利用，这可能会阻止我们抵消未来的应税收入。
我们评估现有的正面和负面证据，以估计未来是否会产生足够的应税收入来利用某些递延税项资产。在这项评估的基础上，计入了估值准备，只确认更有可能变现的递延税项资产。
我们准确预测净收益(亏损)的能力在一定程度上取决于我们使用NOL的能力，更广泛地说，是预测我们的纳税义务的能力。我们纳税义务的波动可能与我们财务报表中记录的金额大不相同，并可能对我们的业务、财务状况和作出此类决定的期间的经营结果产生不利影响。
我们过去曾出现过净亏损，将来可能还会出现净亏损。
尽管我们在截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度实现了盈利，并预计在截至2024年12月31日的年度仍将保持盈利，但我们过去曾出现过净亏损。随着我们解决监管调查和审查，加强我们的合规和技术系统，继续增长我们的业务，吸引客户和合作伙伴，以及进一步增强和发展我们的产品和服务，我们的运营费用可能会继续上升。这些努力可能会比我们目前预期的更昂贵，我们可能无法成功地增加足够的收入来抵消这些更高的支出。我们未来可能会招致更多亏损，可能无法保持季度或年度盈利。
如果会计准则发生变化，或者如果我们对关键会计政策的估计或假设被证明是不正确的，我们的经营结果和财务状况可能会受到不利影响。
我们的财务报表适用美国公认会计原则（GAAP）。16.对《公认会计原则》的适用也随着时间的推移而有不同的解释。我们必须采用新的或修订的会计准则，或遵守各方不时发布的修订解释，包括会计准则制定者和解释准则的人，如FASB、SEC和银行监管机构。该等变动超出我们的控制范围，但可能对我们的经营业绩及财务状况产生不利影响。见”第II部 – 项目8.财务报表及补充资料-综合财务报表附注-附注1。主要会计政策概要 – 采用新会计准则“，以了解FASB发布的新财务会计准则。此外，按照GAAP编制财务报表需要估计和假设，这些估计和假设会影响我们财务报表中报告和披露的金额。虽然我们的估计及假设乃根据过往经验及我们认为在有关情况下属合理的其他假设作出，但倘我们的假设改变或实际情况与我们的假设有所不同，我们的经营业绩可能会受到不利影响。
与我们普通股所有权相关的风险
我们的股票价格一直在波动，而且可能会继续波动。
我们的股票价格出现了大幅波动。我们的股票价格可能会因一些事件和因素而继续波动，例如季度经营业绩;我们向公众提供的财务预测的变化或我们未能实现这些预测;我们贷款的信贷表现变化;公众对我们的新闻稿、其他公告和向SEC提交的文件的反应;有关诉讼和监管调查的进展和解决方案;我们对LC Bank的运营;重大交易或收购;我们或我们的竞争对手提供的新功能、产品或服务;证券分析师的财务估计和建议的变化;媒体对我们的业务和财务业绩的报道;股东可能认为与我们相当的其他公司的经营和股价表现或其他发展;我们行业的趋势;我们管理层的任何重大变化;以及总体经济状况。
此外，股票市场总体上以及我们行业公司的市场价格都经历了波动。这些广泛的市场和行业波动可能会对我们的股票价格产生不利影响，无论我们的经营业绩如何。在给定时间段内的价格波动可能会导致我们回购股票的价格在给定的时间点超过股票的价格。我们股票价格的波动也会影响我们股权薪酬的价值，从而影响我们招聘和留住员工的能力。此外，一些经历了股票市场价格波动的公司，包括我们，已经受到证券集体诉讼的影响。我们一直是这类诉讼的目标，未来可能会继续成为目标。
针对我们的证券诉讼可能导致巨额成本，并将我们管理层的注意力从其他业务上转移，这可能会损害我们的业务。
此外，我们的股票可能成为卖空者的目标，他们可能会通过传播关于公司的负面报告或信息来压低他们卖空的股票的价格。这种负面宣传可能会导致额外的公众监督，或者可能导致我们的股价进一步波动，导致股东在我们的投资价值下降或声誉损害。
股价的任何下跌都可能对股东信心和员工留任产生实质性的不利影响。
如果证券或行业分析师不发表关于我们业务的研究或报告，或者发表关于我们业务的不准确或不利的研究报告，我们的股价和交易量可能会下降。
证券或行业分析师发布的关于本公司或本公司业务的研究和报告可能会被股票投资者阅读，并影响他们对本公司业务和/或对本公司普通股的投资的看法。例如，如果跟踪我们的一位或多位分析师下调了我们的股票评级，我们的股价可能会下跌。此外，如果这些分析师中的一位或多位停止对公司的报道或未能定期发布有关我们的报告，我们可能会失去在金融市场的可见度，这可能会导致我们的股价或交易量下降。
未来普通股的发行和/或出售可能会对我们的股东造成重大稀释，并可能给我们的股价带来下行压力。
我们可能会发行额外的股权证券，以筹集资金、支持收购或用于各种其他目的。我们还利用基于公平的薪酬作为招聘和留住员工和其他服务提供商的重要工具。我们的股票可能会分别根据股票期权或限制性股票单位的行使或归属进行额外发行。股权补偿和其他额外发行对我们普通股现有持有者的稀释可能会很大，可能会给我们的股价带来下行压力。
我们的季度业绩可能会有很大波动，可能不能完全反映我们业务的长期潜在表现。
在我们的运营历史中，我们的运营和财务业绩在季度基础上有所不同，并可能继续大幅波动。这些波动可能是由多种因素造成的，其中一些是我们无法控制的，可能不能完全反映我们业务的潜在表现。可能导致我们季度财务业绩波动的因素包括我们吸引和保留新客户的能力、我们业务的季节性、与法律和监管事项相关的成本和结果、与欺诈和信用表现相关的波动性、资本市场交易的时间、我们资产负债表上贷款估值的变化无常、业务或宏观经济状况的变化以及各种其他因素，包括由于这一“风险因素”部分列出的风险造成的。季度业绩的波动以及我们相对于指引的表现可能会对我们普通股的价格产生不利影响。
我们的章程文件和特拉华州法律中的反收购条款可能会推迟或阻止对我们公司的收购。
我们重述的经修订的公司注册证书(公司注册证书)，以及我们修订和重述的章程(附例)包含的条款可能会延迟或阻止我们控制权的变更或我们管理层的变更。除其他外，这些条款包括：
•建立一个分类的董事会，不是所有的董事会成员都是一次选举产生的；
•只允许我们的董事会确定董事会的人数和填补董事会的空缺；
•规定董事只有在“有理由”的情况下才能被免职，而且必须得到三分之二股东的批准；
•要求我们的股本投票权中三分之二的流通股用于修改公司注册证书和公司章程中的一些规定；
•授权发行“空白支票”优先股，我们的董事会可以用它来实施股东权利计划（也称为“毒丸”）;
•取消我们的股东召开股东特别会议的能力；
•禁止股东通过书面同意采取行动，这要求所有股东行动必须在股东大会上进行；
•不规定累积投票权；以及
•制定提名进入董事会或提出股东可在年度股东大会上采取行动的事项的事先通知要求。
这些条款单独或一起可能会推迟或阻止敌意收购、控制权变更或我们管理层的变动。除了这些规定外，银行法还对寻求直接或间接控制FDIC保险的存款机构和银行控股公司的任何股东或其他方施加通知、批准和持续的监管要求。这些法律包括《BHCA》和《改变银行控制法》。这些法律可能会推迟或阻止收购。请参阅“项目1.业务--监管和监督--收购公司的重大权益“以获取更多信息。
在可预见的未来，我们不打算支付红利。
我们目前打算保留未来的任何收益，为我们业务的运营和扩张提供资金，我们预计在可预见的未来不会宣布或支付任何股息。因此，只有当我们普通股的交易价格上升时，股东才能从他们对我们普通股的投资中获得回报。
此外，作为一家银行控股公司，我们支付股息的能力受到FRB政策和执法权力的影响，未来是否支付股息将取决于LC-Bank向公司进行分配和支付的能力，作为我们支付此类股息的主要资金来源。LC银行对其向本公司进行分配和付款的能力也受到各种法律、监管和其他限制。此外，在未来，我们可能会签订借款或其他合同安排，限制我们支付股息的能力。由于这些不同的限制和限制，我们可能无法支付普通股的股息。请参阅“项目1.业务--监管和监督--股息和分配的监管限制” 以获取更多信息。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目1C.网络安全
网络安全是我们整体风险管理方法的关键组成部分。因此，网络安全风险受到公司董事会(董事会)的监督，董事会已将主要责任委托给其运营风险委员会(董事会运营风险委员会)。
我们的网络安全政策、流程和做法由国家标准与技术研究所建立的网络安全框架提供信息。我们能够利用一个跨职能团队，其中包括我们的技术、运营、法律、风险管理和内部审计部门的高级人员，当特定的网络安全问题得到保证时。在管理网络安全风险方面，我们努力：(一)识别、预防和缓解网络安全威胁；(二)维护专有或专有软件的机密性、安全性和可用性
(I)提供有关机密资料的资料；(Iii)保护本公司的知识产权；(Iv)维持本公司会员、市场投资者及业务伙伴的信心；及(V)提供适当及必要的网络安全风险及事件披露。
风险管理和战略
我们评估、识别和管理来自网络安全威胁的重大风险的流程已完全集成到我们的企业风险管理(ERM)计划中，并包括以下重点领域：
•系统保障措施：预防和减轻网络安全威胁，包括使用防火墙、入侵预防和检测系统、反恶意软件、访问控制和其他系统保障措施。
•事件响应：根据我们的信息安全事件响应计划识别和应对网络安全事件。
•协作：在内部以及与包括情报和执法机构、行业团体和第三方服务提供商在内的公共和私人实体合作，以确定、评估和应对网络安全风险。
•第三方风险管理：保持一种全面的、基于风险的方法，以识别和监督第三方提出的网络安全风险，包括供应商、服务提供商和我们系统的其他外部用户。
•培训：通过定期对公司人员进行强制性培训，加强我们的信息安全政策、流程和实践。
•治理：设计全面的网络安全风险监管框架，董事会运营风险委员会与公司ERM职能部门、首席信息安全官(CISO)以及公司管理层和相关管理委员会成员，包括公司管理操作风险委员会(管理操作风险委员会)之间的定期互动。
我们管理网络安全威胁风险的战略的一个关键部分是通过审计、评估、桌面练习、威胁建模、漏洞扫描和其他侧重于评估我们网络安全措施有效性的练习，对我们的流程和做法进行评估和测试。我们聘请第三方对我们的网络安全措施进行评估，包括信息安全渗透测试、审计和对我们的信息安全控制环境和运营有效性的独立审查。此类评估、审计和审查的结果将报告给董事会运营风险委员会，并在必要时用于调整我们的网络安全政策、标准、流程和做法。
治理
董事会操作风险委员会监督网络安全威胁的风险管理，包括公司管理层为应对此类风险而实施的政策、流程和做法。审计委员会业务风险委员会收到关于网络安全风险的介绍和报告，以及关于任何符合既定报告门槛的网络安全事件的信息，以及在此类事件得到处理之前的持续更新。董事会操作风险委员会每年至少与我们的CISO讨论一次公司的网络安全风险管理方法。此外，董事会根据需要定期收到有关公司管理层的报告，并就网络安全问题与公司管理层进行讨论。
我们的CISO主要负责与公司其他高级人员合作，监督我们的网络安全风险管理计划。我们的CISO与公司管理操作风险委员会的其他成员协调工作，该委员会包括我们的首席执行官、首席财务官、首席技术官、首席风险官和总法律顾问。我们的CISO在这一职位上服务了超过5年，并在信息技术和信息安全方面担任了超过20年的各种角色。我们的CISO
拥有计算机信息系统本科学位，并已获得注册信息系统安全专业人员专业认证。管理操作风险委员会的其他成员均具有相关资格，并在技术和/或金融服务业拥有超过10年的风险管理经验。
我们的CISO与管理操作风险委员会合作，在整个公司范围内合作实施一项旨在保护我们的信息系统免受网络安全威胁并迅速应对任何网络安全事件的计划。为了促进该计划的成功，根据我们的信息安全事件响应计划，部署了跨职能团队来应对网络安全威胁和应对网络安全事件。我们的CISO通过其团队及其附属技术的使用，监控网络安全事件的预防、检测、缓解和补救，并在适当时向管理操作风险委员会和/或董事会操作风险委员会报告此类事件。
2023年，我们没有发现任何对我们的业务战略、运营结果或财务状况产生重大影响或有合理可能性产生重大影响的网络安全威胁。然而，我们不能消除网络安全威胁的所有风险，也不能保证我们没有经历过未被发现的实质性网络安全事件。有关网络安全威胁带来的风险的其他信息，请参阅“第1A项。风险因素在这份年度报告中。
项目2.财产
我们租用了位于加利福尼亚州旧金山的总部办公场所。此外，我们还在美国其他地区租赁了额外的办公空间，包括犹他州盐湖城和马萨诸塞州波士顿地区。我们相信，我们目前的租赁物业足以满足我们当前的业务需求。有关我们租赁的更多信息，请参阅“第二部分--项目8.财务报表和补充数据--合并财务报表附注--附注19.租赁” 本年度报告的一部分。
项目3.法律诉讼
下列各项所载资料第二部分--项目7.8.财务报表和补充数据--合并财务报表附注--附注20.承付款和或有事项” 本年度报告的内容以引用方式并入本文。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
普通股市场信息
LendingClub的普通股在纽约证券交易所(NYSE)上市，股票代码为“LC”。
纪录持有人
截至2024年1月31日，共有34家 LendingClub普通股的记录持有者。由于LendingClub的许多普通股由经纪人和其他机构代表股东持有，该公司无法估计这些记录持有者代表的股东总数。
股利政策
LendingClub自成立以来从未支付过现金或其他股息，预计在可预见的未来也不会支付现金或其他股息。此外， 看见 “第一部分--项目1.业务--监管和监督--对股息和分配的监管限制”和“项目8.财务报表和补充数据--合并财务报表附注--附注21.监管要求获取限制本公司或LC银行支付股息能力的某些规则和法规的摘要。
出售未登记的证券
没有。
发行人购买股票证券
没有。
性能图表
就交易法第18节而言，本业绩图表不应被视为“征集材料”或已向美国证券交易委员会“存档”，或以其他方式承担该节下的责任，并且不应被视为通过引用纳入LendingClub根据证券法或交易法提交的任何文件。
以下图表比较了LendingClub普通股股东的累计总回报相对于KBW纳斯达克银行指数和标准普尔500指数的累计总回报。假设在2018年12月31日收盘时对LendingClub的普通股和每个指数进行了100美元的投资(如果适用，还包括所有股息的再投资)，并跟踪其相对表现至2023年12月29日。所显示的回报是基于历史结果，并不是为了暗示未来的表现。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018年12月31日 | | 2019年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月30日 | | 2023年12月29日 |
| LendingClub公司 | $ | 100 | | | $ | 95.97 | | | $ | 80.30 | | | $ | 183.88 | | | $ | 66.92 | | | $ | 66.46 | |
| KBW纳斯达克银行指数 | $ | 100 | | | $ | 132.14 | | | $ | 114.13 | | | $ | 154.12 | | | $ | 117.55 | | | $ | 111.92 | |
| 标准普尔500指数 | $ | 100 | | | $ | 128.88 | | | $ | 149.83 | | | $ | 190.13 | | | $ | 153.16 | | | $ | 190.27 | |
第6项。[已保留]
LendingClub公司
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下有关本集团财务状况及经营业绩的讨论及分析应与本年报所载的综合财务报表及相关附注一并阅读。除历史合并财务信息外，以下讨论还包含反映我们计划、估计和信念的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异。可能导致或促成这些差异的因素包括下文和本年度报告中讨论的因素，特别是在“第I部分-项目1A.风险因素”。
概述
LendingClub成立于2006年，通过利用技术，数据科学和独特的市场模式，将传统的信贷产品-分期贷款带入数字时代。于二零二一年二月，LendingClub完成收购Radius，成为银行控股公司，并成立LC Bank作为其全资附属公司。LendingClub现在经营着一家领先的数字市场银行，是少数拥有国家银行执照的金融科技公司之一。我们正在建立一个新的银行，一个旨在为我们的成员提供信息，工具和指导的银行，他们需要实现自己的财务成功。我们通过利用数据和技术来增加获得信贷的机会，降低借贷成本，提高储蓄回报率-所有这些都是通过智能，简单和有益的数字体验实现的。
执行摘要
尽管利率环境和更广泛的经济波动对我们的业务产生了不利影响，主要是通过投资者需求和市场贷款定价，但由于我们差异化的业务模式，强大的执行力，数据优势和持续的创新，我们能够维持GAAP盈利能力。虽然我们预计这些不利因素将持续存在，但我们正在利用我们的结构化证书计划来推动市场创新，并通过将我们的费用基础与当前的市场状况相结合来谨慎地管理业务。此外，尽管经济环境充满挑战，我们仍维持强劲的流动资金及资本水平，并取得以下业绩。
于2023年，我们的员工总数较去年减少560名员工或35%，主要由于我们于年内实施裁员计划，以使我们的成本结构与我们的财务状况保持一致，因为不断变化的宏观经济环境对我们的业务产生持续不利影响。
•贷款来源： 截至2023年12月31日止年度，贷款发放较2022年同期减少57亿元，减幅为43%。减少主要是由于无抵押个人贷款发放量减少所致。我们将成交量和投资者需求的下降归因于利率上升的环境。
◦截至2023年12月31日止年度，按摊销成本计算的持作投资贷款（HFI）较上年减少15亿美元，即41%。
◦截至2023年及2022年12月31日止年度，按摊销成本计算的HFI占贷款发放的百分比分别为29%及28%。任何时期的HFI贷款发放百分比取决于许多因素，包括季度贷款发放量、风险调整回报、流动性和一般监管资本考虑。我们预计这一比例将在短期内下降，因为结构化证书的组合将转向保留与我们的结构化证书相关的低风险证券。
•净收入共计：与2022年同期相比，截至2023年12月31日的财年，总净收入减少了322.6美元，降幅为27%。
LendingClub公司
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)
◦市场收入：与2022年同期相比，截至2023年12月31日的一年，市场收入减少了392.1美元，降幅为57%。贷款减少主要是由于贷款发放量减少，以及投资者需求由银行转移至资产管理公司而导致贷款销售价格下降。
◦净利息收入：与2022年同期相比，截至2023年12月31日的一年，净利息收入增加了8700万美元，增幅为18%。这一增长主要是由利息收入较高，原因是本期留作高频贷款的平均余额较高，证券平均留存余额较高与我们的结构化证书相关联以及更高的利率现金和现金等价物，部分被较高平均存款余额所支付的较高利率所抵销。
◦净息差：截至2023年12月31日的一年，净息差为7.0%，低于上年的8.2%。
•信贷损失准备金：与2022年同期相比，截至2023年12月31日的一年，信贷损失准备金减少了2380万美元，降幅为9%。减少的主要原因是，按摊余成本保留的作为HFI的原始贷款额较低，以及相关的初步信贷损失准备金，但由于预期亏损增加和经济前景不佳，数量和质量拨备的增加部分抵消了这一减少额。
•非利息支出总额：与2022年同期相比，截至2023年12月31日的一年，非利息支出总额减少了200.4美元，降幅为26%。这一下降主要是由于我们在2023年1月和10月实施的裁员计划导致员工人数减少，导致基于较低起始量和谨慎管理费用的可变营销费用减少，以及薪酬费用减少所致。
•净收入：与2022年同期相比，截至2023年12月31日的财年净收入减少了250.7美元，降幅为87%。截至2022年12月31日的年度净收入包括143.5美元的所得税优惠，这与我们的估值准备与我们的递延税项资产冲销有关。
•稀释后每股收益(EPS)：截至2023年12月31日的一年，稀释后每股收益为0.36美元，而前一年为2.79美元。截至2022年12月31日的年度稀释每股收益包括每股1.38美元的递延税额估值准备逆转带来的收益。
•拨备前净收入(PPNR)：与2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度PPNR减少了122.2美元，降幅为29%。
•现金和现金等价物：截至2023年12月31日的现金和现金等价物总额比2022年同期增加了195.5美元和18%.增加的主要原因是存款增加。
•总资产： 截至2023年12月31日的总资产较上年增加847.7,000万美元，或11%，主要反映与我们的结构性证书相关的证券增长，与我们延长的调味料计划相关的持有待售贷款(HFS)的增长，以及由于存款增长而增加的现金和现金等价物。这一增加部分被作为HFI保留的贷款的减少所抵消。
•总存款：总存款 截至2023年12月31日，与2022年同期相比，2023年增加了940.9美元，增幅为15%，这主要是由于客户存单的增加。截至2023年12月31日，联邦存款保险公司(FDIC)保险的存款约占总存款的87%。
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(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)
•总股本：截至2023年12月31日的总股本与2022年同期相比增加了8750万美元，增幅为8%，主要反映了同期股票薪酬支出和净收入导致的额外实收资本的增加。
上述总结应与《管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析》一并阅读。有关我们的运营部门的其他讨论，请参阅“细分市场信息.”
财务亮点
我们定期审查几个指标，以评估我们的业务、衡量我们的业绩、确定趋势、制定财务预测和做出战略决策。以下是我们精选的各个时期的财务指标：
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(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)
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| 截至12月31日及截至12月31日止年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 非利息收入 | $ | 302,781 | | | $ | 712,391 | | | $ | 605,799 | |
| 净利息收入 | 561,838 | | | 474,825 | | | 212,831 | |
| 净收入合计 | 864,619 | | | 1,187,216 | | | 818,630 | |
| 非利息支出 | 566,437 | | | 766,853 | | | 661,386 | |
预提净收入 (1) | 298,182 | | | 420,363 | | | 157,244 | |
| 信贷损失准备金 | 243,565 | | | 267,326 | | | 138,800 | |
所得税前收益(费用) | 54,617 | | | 153,037 | | | 18,444 | |
所得税优惠(费用) | (15,678) | | | 136,648 | | | 136 | |
净收入 | $ | 38,939 | | | $ | 289,685 | | | $ | 18,580 | |
| 取消纳税评估免税额带来的所得税收益 | — | | | 143,495 | | | — | |
不含所得税优惠的净收入(1)(2) | $ | 38,939 | | | $ | 146,190 | | | $ | 18,580 | |
| | | | | |
| 基本每股收益-普通股股东 | $ | 0.36 | | | $ | 2.80 | | | $ | 0.19 | |
| 稀释后每股收益-普通股股东 | $ | 0.36 | | | $ | 2.79 | | | $ | 0.18 | |
| | | | | |
不包括所得税优惠的稀释每股收益(1)(2) | $ | 0.36 | | | $ | 1.41 | | | $ | 0.18 | |
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| LendingClub公司业绩指标： | |
| 净息差 | 7.0 | % | | 8.2 | % | | 5.6 | % |
效率比(3) | 65.5 | % | | 64.6 | % | | 80.8 | % |
| 平均股本回报率(ROE) | 3.2 | % | | 28.4 | % | | 2.4 | % |
| 平均总资产回报率(ROA) | 0.5 | % | | 4.7 | % | | 0.4 | % |
| 市场营销占贷款发放量的百分比 | 1.3 | % | | 1.5 | % | | 1.5 | % |
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| LendingClub Corporation资本指标： | | | | | |
| 普通股一级资本比率 | 17.9 | % | | 15.8 | % | | 21.3 | % |
| 第1级杠杆率 | 12.9 | % | | 14.1 | % | | 16.5 | % |
| 普通股每股账面价值 | $ | 11.34 | | | $ | 10.93 | | | $ | 8.41 | |
每股普通股有形账面价值(1) | $ | 10.54 | | | $ | 10.06 | | | $ | 7.46 | |
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贷款发放量(单位：百万)(4): | | | | | |
| 市场贷款 | $ | 5,253 | | | $ | 9,389 | | | $ | 8,099 | |
| 为投资而持有的贷款来源 | 2,184 | | | 3,731 | | | 2,282 | |
| 发放贷款共计 | $ | 7,437 | | | $ | 13,121 | | | $ | 10,381 | |
| 为投资而持有的贷款发放量占总贷款发放量的百分比 | 29 | % | | 28 | % | | 22 | % |
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服务组合AUM(单位：百万)(5): | | | | | |
| 总服务组合 | $ | 14,122 | | | $ | 16,157 | | | $ | 12,463 | |
| 为他人服务的贷款 | $ | 9,336 | | | $ | 10,819 | | | $ | 10,124 | |
(1)这代表了一种非公认会计准则的财务衡量标准。请参阅“非公认会计准则财务指标“以获取更多信息。
(2)在截至2022年12月31日的一年中，由于我们释放了递延税项资产估值准备，因此不包括1.435亿美元的所得税优惠。
(3)它是按非利息支出与总净收入的比率计算的。
(4)这类贷款仅包括无担保个人贷款和汽车贷款。
(5)资产管理资产(AUM)反映在我们平台上服务的贷款，其中包括为他人服务并由公司保留用于投资的无担保个人贷款、汽车再融资贷款以及教育和患者融资贷款的未偿还余额。
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(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)
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| 截至2013年12月31日， | 2023 | | 2022 | | | | |
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| 资产负债表数据： | | | | | | | |
可供出售的证券 | $ | 1,620,262 | | | $ | 345,702 | | | | | |
按公允价值持有的待售贷款 | $ | 407,773 | | | $ | 110,400 | | | | | |
| 按摊销成本持有的投资贷款和租赁，净额，不包括购买力平价贷款 | $ | 4,533,523 | | | $ | 4,638,331 | | | | | |
| 购买力平价贷款 | $ | 6,392 | | | $ | 66,971 | | | | | |
按摊销成本持有的用于投资的贷款和租赁合计(净额) (1) | $ | 4,539,915 | | | $ | 4,705,302 | | | | | |
| 按公允价值持有的投资贷款 | $ | 262,190 | | | $ | 925,938 | | | | | |
| 为投资而持有的贷款和租赁总额 | $ | 4,802,105 | | | $ | 5,631,240 | | | | | |
| 总资产 | $ | 8,827,463 | | | $ | 7,979,747 | | | | | |
| 总存款 | $ | 7,333,486 | | | $ | 6,392,553 | | | | | |
| 总负债 | $ | 7,575,641 | | | $ | 6,815,453 | | | | | |
| 总股本 | $ | 1,251,822 | | | $ | 1,164,294 | | | | | |
| | | | | | | |
津贴比率(1): | | | | | | | |
| 全部为投资而持有的贷款和租赁总额 | 6.4 | % | | 6.5 | % | | | | |
| | | | | | | |
| 所有为投资而持有的消费贷款和租赁 | 7.2 | % | | 7.3 | % | | | | |
| 所有为投资而持有的商业贷款和租赁 | 1.8 | % | | 2.0 | % | | | | |
| | | | | | | |
| 净冲销 | $ | 261,035 | | | $ | 83,216 | | | | | |
净冲销率(2) | 5.0 | % | | 2.1 | % | | | | |
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(1) 不包括按公允价值持有的用于投资的贷款，这主要由2022年底收购的贷款组合组成。
(2) 计算方式为净冲销除以期内平均未偿还贷款和按摊销成本计算的HFI租赁，不包括购买力平价贷款。
经营成果
本表格10-K的这一部分一般讨论2023年和2022年的项目，以及2023年和2022年之间的同比比较。关于2021年项目的讨论和2022年与2021年的同比比较，见“第二部分--项目七.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析在截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告中。
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(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)
下表列出了所列各期间的损益表数据：
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| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 非利息收入： | | | | | |
| 市场收入 | $ | 291,484 | | | $ | 683,626 | | | $ | 578,580 | |
| 其他非利息收入 | 11,297 | | | 28,765 | | | 27,219 | |
| 非利息收入总额 | 302,781 | | | 712,391 | | | 605,799 | |
| | | | | |
| 利息收入： | | | | | |
| 持有待售贷款的利息 | 35,655 | | | 26,183 | | | 29,540 | |
| 为投资而持有的贷款和租赁的利息和费用 | 616,735 | | | 465,450 | | | 188,977 | |
| 按公允价值持有的投资贷款利息 | 69,866 | | | 12,877 | | | 4,436 | |
| 按公允价值持有用于投资的零售贷款和证书贷款的利息 | 4,222 | | | 18,135 | | | 57,684 | |
| 可供出售的证券的利息 | 40,235 | | | 16,116 | | | 11,025 | |
| 其他利息收入 | 65,917 | | | 18,579 | | | 1,170 | |
| 利息收入总额 | 832,630 | | | 557,340 | | | 292,832 | |
| | | | | |
| 利息支出： | | | | | |
| 存款利息 | 265,556 | | | 60,451 | | | 7,228 | |
零售纸币及储税券的利息 | 4,222 | | | 18,135 | | | 57,684 | |
其他利息支出 | 1,014 | | | 3,929 | | | 15,089 | |
| 利息支出总额 | 270,792 | | | 82,515 | | | 80,001 | |
| | | | | |
| 净利息收入 | 561,838 | | | 474,825 | | | 212,831 | |
| | | | | |
| 净收入合计 | 864,619 | | | 1,187,216 | | | 818,630 | |
| | | | | |
| 信贷损失准备金 | 243,565 | | | 267,326 | | | 138,800 | |
| | | | | |
| 非利息支出： | | | | | |
| 薪酬和福利 | 261,948 | | | 339,397 | | | 288,390 | |
| 营销 | 93,840 | | | 197,747 | | | 156,142 | |
| 设备和软件 | 53,485 | | | 49,198 | | | 39,490 | |
| 折旧及摊销 | 47,195 | | | 43,831 | | | 44,285 | |
| 专业服务 | 35,173 | | | 50,516 | | | 47,572 | |
| 入住率 | 17,532 | | | 21,977 | | | 24,249 | |
| 其他非利息支出 | 57,264 | | | 64,187 | | | 61,258 | |
| 非利息支出总额 | 566,437 | | | 766,853 | | | 661,386 | |
| | | | | |
所得税前收益(费用) | 54,617 | | | 153,037 | | | 18,444 | |
所得税优惠(费用) | (15,678) | | | 136,648 | | | 136 | |
净收入 | $ | 38,939 | | | $ | 289,685 | | | $ | 18,580 | |
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(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)
市场收入
市场收入包括以下内容：
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| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 | | | | 更改(美元) | | 更改(%) |
| 起始费 | $ | 279,146 | | | $ | 499,179 | | | | | $ | (220,033) | | | (44) | % |
| 维修费 | 98,613 | | | 80,609 | | | | | 18,004 | | | 22 | % |
| 贷款销售收益 | 47,839 | | | 95,335 | | | | | (47,496) | | | (50) | % |
| 公允价值调整净值 | (134,114) | | | 8,503 | | | | | (142,617) | | | 不适用 |
| 市场总收入 | $ | 291,484 | | | $ | 683,626 | | | | | $ | (392,142) | | | (57) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2022 | | 2021 | | | | 更改(美元) | | 更改(%) |
| 起始费 | $ | 499,179 | | | $ | 416,839 | | | | | $ | 82,340 | | | 20 | % |
| 维修费 | 80,609 | | | 87,639 | | | | | (7,030) | | | (8) | % |
| 贷款销售收益 | 95,335 | | | 70,116 | | | | | 25,219 | | | 36 | % |
| 公允价值调整净值 | 8,503 | | | 3,986 | | | | | 4,517 | | | 113 | % |
| 市场总收入 | $ | 683,626 | | | $ | 578,580 | | | | | $ | 105,046 | | | 18 | % |
我们选择在公允价值选项下对HFS贷款进行核算。随着公允价值选项的选择，发端费用、贷款销售前的公允价值净值调整和贷款销售的服务资产收益作为“市场收入”的单独组成部分报告。
起始费
作为市场收入的一部分记录的发起费主要是与发起和发行持有以供出售的无担保个人贷款有关的费用。
下表列出了以下每个时期的贷款发放量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 VS 2022 更改(%) | | 2022 VS 2021 更改(%) |
| 市场贷款 | $ | 5,252,668 | | | $ | 9,389,445 | | | $ | 8,099,109 | | | (44) | % | | 16 | % |
| 为投资而持有的贷款来源 | 2,184,095 | | | 3,731,057 | | | 2,282,206 | | | (41) | % | | 63 | % |
发放贷款共计 (1) | $ | 7,436,763 | | | $ | 13,120,502 | | | $ | 10,381,315 | | | (43) | % | | 26 | % |
(1)这类贷款仅包括无担保个人贷款和汽车贷款。
截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度的发端费用分别为279.1元和499.2元，减少44%.货币基础减少，是因为市场贷款发放量较低。截至2023年12月31日的一年，市场贷款的贷款发放量降至53亿美元，而2022年同期为94亿美元，降幅为44%，原因是利率环境上升导致投资者需求下降。
维修费
我们收取服务费，以补偿我们代表投资者偿还贷款的费用，包括管理借款人的付款、托收和向这些投资者付款。与出售贷款有关的维修费收入还包括与贷款相关的维修费资产的公允价值变动。
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下表说明了在我们的平台上通过贷款融资的方法提供的AUM。代表投资者出售并随后偿还的贷款是我们维修费收入的关键驱动力。
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| 截至12月31日， | 2023 | | 2022 | | 更改(美元) | | | | 更改(%) |
AUM (单位：百万)： |
| 已售出贷款 | $ | 9,336 | | | $ | 10,819 | | | $ | (1,483) | | | | | (14) | % |
| LendingClub银行持有的贷款 | 4,767 | | | 5,263 | | | (496) | | | | | (9) | % |
零售钞票及储税券 | 11 | | | 59 | | | (48) | | | | | (81) | % |
| 公司投资的其他贷款 | 8 | | | 16 | | | (8) | | | | | (50) | % |
| 总计 | $ | 14,122 | | | $ | 16,157 | | | $ | (2,035) | | | | | (13) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | 2022 | | 2021 | | 更改(美元) | | | | 更改(%) |
AUM (单位：百万)： |
| 已售出贷款 | $ | 10,819 | | | $ | 10,124 | | | $ | 695 | | | | | 7 | % |
| LendingClub银行持有的贷款 | 5,263 | | | 2,026 | | | 3,237 | | | | | 160 | % |
零售钞票及储税券 | 59 | | | 238 | | | (179) | | | | | (75) | % |
| 公司投资的其他贷款 | 16 | | | 75 | | | (59) | | | | | (79) | % |
| 总计 | $ | 16,157 | | | $ | 12,463 | | | $ | 3,694 | | | | | 30 | % |
除了在我们的市场平台上提供服务的贷款外，我们还分别为截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日销售的商业贷款的未偿还本金余额提供了133.2、167.0和214.0美元的服务。
截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度的服务费分别为9,860万美元和8,060万美元，增幅为22%。这主要是由于与收回基于数量的购买奖励有关的一次性收益，以及基于预期维修费收入增加的维修资产公允价值的增加，但被为其他人服务的贷款余额的减少部分抵消。
贷款销售收益
关于贷款销售，我们根据合同服务费高于或低于销售时估计的市场服务费率的水平，确认贷款销售的收益或损失。此外，我们确认交易成本(如果有的话)为出售贷款的损失。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，贷款销售收益分别为4780万美元和9530万美元，下降了50%。货币基础减少，主要是由于市场贷款销售量减少。
公允价值净值调整
我们记录按公允价值记录的贷款的公允价值调整，包括高于或低于已售出贷款本金金额的销售价格的收益或亏损。
截至2023年和2022年12月31日的年度，公允价值净调整分别为134.1美元和850万美元，增加亏损142.6美元。盈利转为亏损的主要原因是贷款销售价格下降。
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(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)
其他非利息收入
其他非利息收入主要包括与我们推荐的客户考虑或购买第三方公司的产品或服务时从第三方公司赚取的费用相关的转介收入。下表说明了所列每个期间的其他非利息收入的构成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 | | | | 更改(美元) | | 更改(%) |
| 推荐收入 | $ | 4,574 | | | $ | 12,942 | | | | | $ | (8,368) | | | (65) | % |
| | | | | | | | | |
| 其他 | 6,723 | | | 15,823 | | | | | (9,100) | | | (58) | % |
| 其他非利息收入 | $ | 11,297 | | | $ | 28,765 | | | | | $ | (17,468) | | | (61) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2022 | | 2021 | | 更改(美元) | | 更改(%) |
| 推荐收入 | $ | 12,942 | | | $ | 14,234 | | | $ | (1,292) | | | (9) | % |
出售可供出售的证券和其他投资的已实现亏损 | — | | | (93) | | | 93 | | | 不适用 |
| 其他 | 15,823 | | | 13,078 | | | 2,745 | | | 21 | % |
| 其他非利息收入 | $ | 28,765 | | | $ | 27,219 | | | $ | 1,546 | | | 6 | % |
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(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)
净利息收入
下表列出了与生息资产和计息资金来源相对应的净利息收入信息。平均收益率/利率的计算方法是将期末利息收入/支出除以平均余额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 平均值
天平 | | 利息收入/
费用 | | 平均产量/
费率 | | 平均值
天平 | | 利息收入/
费用 | | 平均产量/
费率 | | 平均值
天平 | | 利息收入/
费用 | | 平均产量/
费率 |
生息资产 (1) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金、现金等价物、受限制现金和其他 | $ | 1,293,047 | | | $ | 65,917 | | | 5.10 | % | | $ | 987,833 | | | $ | 18,579 | | | 1.88 | % | | $ | 754,920 | | | $ | 1,170 | | | 0.16 | % |
| 可供出售证券按公允价值 | 652,047 | | | 40,235 | | | 6.17 | % | | 370,277 | | | 16,116 | | | 4.35 | % | | 288,545 | | | 11,025 | | | 3.82 | % |
按公允价值持有的待售贷款 | 252,519 | | | 35,655 | | | 14.12 | % | | 162,760 | | | 26,183 | | | 16.09 | % | | 218,349 | | | 29,540 | | | 13.53 | % |
| 按摊销成本列账之持作投资之贷款及租赁： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
无担保个人贷款 (2) | 4,143,482 | | | 549,256 | | | 13.26 | % | | 2,967,410 | | | 410,222 | | | 13.82 | % | | 863,266 | | | 122,807 | | | 15.52 | % |
| 消费者担保贷款 | 402,668 | | | 16,963 | | | 4.21 | % | | 301,023 | | | 11,093 | | | 3.69 | % | | 485,195 | | | 17,105 | | | 3.85 | % |
| 商业贷款和租赁 | 722,419 | | | 48,307 | | | 6.69 | % | | 669,907 | | | 36,167 | | | 5.40 | % | | 617,483 | | | 30,731 | | | 5.43 | % |
| 购买力平价贷款 | 26,114 | | | 2,209 | | | 8.46 | % | | 138,575 | | | 7,968 | | | 5.75 | % | | 487,435 | | | 18,334 | | | 4.10 | % |
| 按摊余成本计量的投资贷款和租赁 | 5,294,683 | | | 616,735 | | | 11.65 | % | | 4,076,915 | | | 465,450 | | | 11.42 | % | | 2,453,379 | | | 188,977 | | | 8.40 | % |
| 按公允价值持有的投资贷款 | 538,577 | | | 69,866 | | | 12.97 | % | | 91,057 | | | 12,877 | | | 14.14 | % | | 34,938 | | | 4,436 | | | 12.70 | % |
| 为投资而持有的贷款和租赁总额 | 5,833,260 | | | 686,601 | | | 11.77 | % | | 4,167,972 | | | 478,327 | | | 11.48 | % | | 2,488,317 | | | 193,413 | | | 7.77 | % |
| 按公允价值计量的持作投资的零售及凭证贷款 | 28,927 | | | 4,222 | | | 14.60 | % | | 128,047 | | | 18,135 | | | 14.16 | % | | 406,406 | | | 57,684 | | | 14.19 | % |
| 生息资产总额 | 8,059,800 | | | 832,630 | | | 10.33 | % | | 5,816,889 | | | 557,340 | | | 9.58 | % | | 4,156,537 | | | 292,832 | | | 7.46 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金及应收银行款项及受限制现金 | 70,653 | | | | | | | 72,764 | | | | | | | 112,012 | | | | | |
| 贷款和租赁损失准备 | (345,434) | | | | | | | (234,532) | | | | | | | (77,223) | | | | | |
| 其他不生息资产 | 676,335 | | | | | | | 547,388 | | | | | | | 426,323 | | | | | |
| 总资产 | $ | 8,461,354 | | | | | | | $ | 6,202,509 | | | | | | | $ | 4,617,649 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有息负债 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 计息存款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支票账户和货币市场账户 | 1,344,431 | | | 34,462 | | | 2.56 | % | | $ | 2,205,691 | | | $ | 16,464 | | | 0.75 | % | | $ | 2,071,640 | | | $ | 5,954 | | | 0.31 | % |
| 储蓄账户和存单 | 5,345,734 | | | 231,094 | | | 4.32 | % | | 2,123,037 | | | 43,987 | | | 2.07 | % | | 383,447 | | | 1,274 | | | 0.36 | % |
计息存款(2) | 6,690,165 | | | 265,556 | | | 3.97 | % | | 4,328,728 | | | 60,451 | | | 1.40 | % | | 2,455,087 | | | 7,228 | | | 0.32 | % |
零售钞票及储税券 | 28,927 | | | 4,222 | | | 14.60 | % | | 128,047 | | | 18,135 | | | 14.16 | % | | 407,471 | | | 57,684 | | | 14.16 | % |
| 其他有息负债 | 40,193 | | | 1,014 | | | 2.52 | % | | 188,146 | | | 3,929 | | | 2.09 | % | | 560,942 | | | 15,089 | | | 2.69 | % |
| 计息负债总额 | 6,759,285 | | | 270,792 | | | 4.01 | % | | 4,644,921 | | | 82,515 | | | 1.78 | % | | 3,423,500 | | | 80,001 | | | 2.36 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 平均值
天平 | | 利息收入/
费用 | | 平均产量/
费率 | | 平均值
天平 | | 利息收入/
费用 | | 平均产量/
费率 | | 平均值
天平 | | 利息收入/
费用 | | 平均产量/
费率 |
| 无息存款 | 236,618 | | | | | | | 264,099 | | | | | | | 126,982 | | | | | |
| 其他负债 | 261,401 | | | | | | | 274,209 | | | | | | | 289,163 | | | | | |
| 总负债 | $ | 7,257,304 | | | | | | | $ | 5,183,229 | | | | | | | $ | 3,839,645 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总股本 | $ | 1,204,050 | | | | | | | $ | 1,019,280 | | | | | | | $ | 778,004 | | | | | |
| 负债和权益总额 | $ | 8,461,354 | | | | | | | $ | 6,202,509 | | | | | | | $ | 4,617,649 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利差 | | | | | 6.32 | % | | | | | | 7.80 | % | | | | | | 5.10 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入和净息差 | | | $ | 561,838 | | | 6.97 | % | | | | $ | 474,825 | | | 8.16 | % | | | | $ | 212,831 | | | 5.56 | % |
(1)所有非权责发生贷款和任何相关收入都包括在各自的贷款类别中。
(2)调查显示，与2022年相比，2023年无担保消费贷款的平均收益率/利率有所下降，原因是组合转向信用质量更高的贷款，后者的利率通常较低。由于联邦基金利率上升和网上存款日益集中，计息存款的平均收益率/利率上升。我们预计2024年净息差压力将继续存在。
由于数量和利率的变化，利息收入和利息支出类别的同比变化分析如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年与2022年相比 | | 2022年与2021年相比 |
| 增加(减少)
由于以下方面的变化： | | 增加(减少)
由于以下方面的变化： |
| 平均成交量(1) | 平均费率(1) | 总计 | | 平均成交量(1) | 平均费率(1) | 总计 |
| 生息资产 | | | | | | | |
| 现金、现金等价物、受限制现金和其他 | $ | 7,243 | | $ | 40,095 | | $ | 47,338 | | | $ | 470 | | $ | 16,939 | | $ | 17,409 | |
| 可供出售证券按公允价值 | 15,571 | | 8,548 | | 24,119 | | | 3,414 | | 1,677 | | 5,091 | |
按公允价值持有的待售贷款 | 12,994 | | (3,522) | | 9,472 | | | (8,336) | | 4,979 | | (3,357) | |
| 按摊余成本计量的投资贷款和租赁 | 155,258 | | (3,973) | | 151,285 | | | 286,205 | | (9,732) | | 276,473 | |
| 按公允价值持有的投资贷款 | 58,140 | | (1,151) | | 56,989 | | | 7,883 | | 558 | | 8,441 | |
| 按公允价值计量的持作投资的零售及凭证贷款 | (14,452) | | 539 | | (13,913) | | | (39,422) | | (127) | | (39,549) | |
生息资产利息收入合计增长 | $ | 234,754 | | $ | 40,536 | | $ | 275,290 | | | $ | 250,214 | | $ | 14,294 | | $ | 264,508 | |
| 有息负债 | | | | | | | |
| 支票账户和货币市场账户 | $ | (8,592) | | $ | 26,590 | | $ | 17,998 | | | $ | 472 | | $ | 10,038 | | $ | 10,510 | |
| 储蓄账户和存单 | 109,053 | | 78,054 | | 187,107 | | | 20,965 | | 21,748 | | 42,713 | |
| 计息存款 | 100,461 | | 104,644 | | 205,105 | | | 21,437 | | 31,786 | | 53,223 | |
零售钞票及储税券 | (14,452) | | 539 | | (13,913) | | | (39,573) | | 24 | | (39,549) | |
其他有息负债 | (3,598) | | 683 | | (2,915) | | | (11,798) | | 638 | | (11,160) | |
| 计息负债利息支出合计增(减) | $ | 82,411 | | $ | 105,866 | | $ | 188,277 | | | $ | (29,934) | | $ | 32,448 | | $ | 2,514 | |
| | | | | | | |
| 净利息收入增加(减少) | $ | 152,343 | | $ | (65,330) | | $ | 87,013 | | | $ | 280,148 | | $ | (18,154) | | $ | 261,994 | |
(1)所有交易量和汇率变动都是根据平均余额和平均费率各自的百分比变化在一致的基础上分配的。
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信贷损失准备
贷款和租赁损失准备(ALLL)是CECL项下按摊余成本计算的HFI贷款和租赁的终生预期损失，最初在产生时确认为“信贷损失准备金”。ALL是使用贴现现金流(DCF)方法估计的，其中实际利率用于计算预期现金流的净现值(NPV)。这个实际利率是根据从贷款的合同现金流收到的定期利息收入和对贷款的净投资(包括递延发端费用和成本)计算的，以在贷款期限内提供不变的回报率。然后，将贴现现金法的净现值与贷款和租赁的摊余成本基础进行比较，以得出预期的信贷损失。根据贴现现金法，后续期间的信贷损失拨备包括与最初按摊余成本确认原始HFI贷款的ALLL后一段时间的贴现效果相关的信贷损失支出。
信贷损失准备金包括HFI贷款和按摊销成本计算的租赁、可供出售证券和无资金来源的贷款承诺的信贷损失费用。下表说明了所列每个期间的信贷损失准备金的构成，以及每个期间为投资而持有的贷款来源，这是信贷损失费用的一个关键驱动因素：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收购时Radius贷款的信用损失费用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,929 | |
| 贷款及持作投资租赁的信贷亏损开支 | 243,570 | | | 266,679 | | | 134,022 | |
| 无资金准备贷款承诺的信贷损失费用 | (5) | | | 647 | | | 1,231 | |
| 信用损失费用总额 | 243,565 | | | 267,326 | | | 142,182 | |
可供出售证券减值的重新确认 | — | | | — | | | (3,382) | |
| 信贷损失准备金总额 | $ | 243,565 | | | $ | 267,326 | | | $ | 138,800 | |
| | | | | |
为投资而持有的贷款来源 | $ | 2,184,095 | | | $ | 3,731,057 | | | $ | 2,282,206 | |
截至2023年及2022年12月31日止年度的信贷亏损拨备分别为2. 436亿元及2. 673亿元，减少9%。减少主要是由于按摊销成本保留为HFI的原始贷款数量减少以及相关的信贷亏损初始拨备，部分被预期亏损增加和经济前景不太乐观导致的定量和定性拨备增加所抵消。
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信贷亏损拨备（ACL）的活动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 贷款和租赁损失准备，期初 | $ | 327,852 | | | $ | 144,389 | | | $ | — | |
| 贷款及持作投资租赁的信贷亏损开支 | 243,570 | | | 266,679 | | | 140,951 | |
本期购入信用恶化贷款的初始备抵 | — | | | — | | | 12,440 | |
| 冲销 | (281,107) | | | (87,473) | | | (10,452) | |
| 复苏 | 20,072 | | | 4,257 | | | 1,450 | |
期末贷款和租赁损失备抵 (1) | $ | 310,387 | | | $ | 327,852 | | | $ | 144,389 | |
| | | | | |
| 期初无资金来源的贷款承诺准备金 | $ | 1,878 | | | $ | 1,231 | | | $ | — | |
| 无资金准备贷款承诺的信贷损失费用 | (5) | | | 647 | | | 1,231 | |
无资金来源的贷款承诺准备金，期末 (2) | $ | 1,873 | | | $ | 1,878 | | | $ | 1,231 | |
(1) 包括355.8美元、340.4美元和145.2美元的现有投资组合余额未来估计净冲销准备金，扣除4,540万美元、1,250万美元和80万美元的负准备金，用于预计收回截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日.
(2) 涉及截至以下日期的7,810万美元、138.0美元和110.8美元的未供资承付款2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日.
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 贷款和租赁损失准备占按摊余成本持有的投资贷款和租赁总额的比率 | 6.4 | % | | 6.5 | % | | 5.0 | % |
| | | | | |
| | | | | |
| 按摊余成本持有的平均投资贷款和租赁，不包括购买力平价贷款 | $ | 5,268,569 | | | $ | 3,938,340 | | | $ | 1,965,944 | |
净冲销率(1) | 5.0 | % | | 2.1 | % | | 0.5 | % |
(1)其计算方法为净冲销除以期内持有的平均未偿还贷款和投资租赁，不包括购买力平价贷款。
贷款和租赁通常在合同逾期90天或更长时间时被置于非应计状态，或者如果管理层认为收回的可能性不能保证进一步应计，则更早。无担保个人贷款不迟于逾期120天注销。下表列出了非权责发生制贷款和租赁(1):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
按摊余成本持有的用于投资的非应计贷款和租赁总额 | $ | 44,382 | | | $ | 34,827 | |
| 为投资而持有的非应计贷款和租赁总额与为投资而持有的贷款和租赁总额的比率 | 0.9 | % | | 0.7 | % |
| | | |
(1)不包括PPP贷款，截至2023年12月31日和12月31日，没有逾期90天或更长时间的贷款和应计贷款2022.
有关ACL和非应计贷款和租赁的其他信息，请参阅项目8.财务报表和补充数据--合并财务报表附注 – 注：1.重要会计政策摘要“和”附注6.按摊销成本持有的用于投资的贷款和租赁，扣除贷款和租赁损失拨备后的净额.”
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非利息支出
非利息支出主要包括：(一)薪酬和福利, 这些开支包括：(I)工资及工资、福利及以股票为基础的薪酬开支；(Ii)市场推广，包括借款人及存款客户争取工作及建立一般品牌知名度的成本；(Iii)购置设备及软件；(Iv)折旧及摊销；(V)专业服务，主要包括顾问费及(Vi)入住率，包括租金开支及与占用本公司办公空间有关的所有其他成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 | | 更改(美元) | | 更改(%) |
| 非利息支出： | | | | | | | |
| 薪酬和福利 | $ | 261,948 | | | $ | 339,397 | | | $ | (77,449) | | | (23) | % |
| 营销 | 93,840 | | | 197,747 | | | (103,907) | | | (53) | % |
| 设备和软件 | 53,485 | | | 49,198 | | | 4,287 | | | 9 | % |
| 折旧及摊销 | 47,195 | | | 43,831 | | | 3,364 | | | 8 | % |
| 专业服务 | 35,173 | | | 50,516 | | | (15,343) | | | (30) | % |
| 入住率 | 17,532 | | | 21,977 | | | (4,445) | | | (20) | % |
| 其他非利息支出 | 57,264 | | | 64,187 | | | (6,923) | | | (11) | % |
| 非利息支出总额 | $ | 566,437 | | | $ | 766,853 | | | $ | (200,416) | | | (26) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2022 | | 2021 | | 更改(美元) | | 更改(%) |
| 非利息支出： | | | | | | | |
| 薪酬和福利 | $ | 339,397 | | | $ | 288,390 | | | $ | 51,007 | | | 18 | % |
| 营销 | 197,747 | | | 156,142 | | | 41,605 | | | 27 | % |
| 设备和软件 | 49,198 | | | 39,490 | | | 9,708 | | | 25 | % |
| 折旧及摊销 | 43,831 | | | 44,285 | | | (454) | | | (1) | % |
| 专业服务 | 50,516 | | | 47,572 | | | 2,944 | | | 6 | % |
| 入住率 | 21,977 | | | 24,249 | | | (2,272) | | | (9) | % |
| 其他非利息支出 | 64,187 | | | 61,258 | | | 2,929 | | | 5 | % |
| 非利息支出总额 | $ | 766,853 | | | $ | 661,386 | | | $ | 105,467 | | | 16 | % |
与2022年同期相比，截至2023年12月31日的一年，薪酬和福利支出减少了7740万美元，降幅为23%。减少的主要原因是我们在2023年1月和10月实施的裁员计划导致员工人数减少。
与2022年同期相比，截至2023年12月31日的一年中，营销费用减少了103.9美元，降幅为53%。减少的主要原因是基于较低的发货量，可变营销费用减少。
与2022年同期相比，截至2023年12月31日的一年，设备和软件支出增加了430万美元，增幅为9%。增加的主要原因是订阅费和托管费增加，但支持和维护费用的减少部分抵消了增加的费用。
截至2023年12月31日的财年，折旧和摊销费用比2022年同期增加了340万美元，增幅为8%。增加的主要原因是内部开发的软件和购买的软件摊销增加。
与2022年同期相比，截至2023年12月31日的一年，专业服务支出减少了1530万美元，降幅为30%。减少的主要原因是咨询费减少。
LendingClub公司
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)
与2022年同期相比，截至2023年12月31日的一年，入住费减少了440万美元，降幅为20%。减少的主要原因是租金支出减少。
与2022年同期相比，截至2023年12月31日的一年，其他非利息支出减少了690万美元，降幅为11%。贷款减少主要是由于消费信贷服务减少所致。
所得税
在截至2023年12月31日的一年中，我们记录了1570万美元的所得税支出。由于国家税收的影响、税收抵免等经常性项目的有利影响、高管薪酬和股票薪酬不可抵扣部分的不利影响以及未确认税收优惠的变化，有效税率与法定税率不同。在截至2022年12月31日的年度，我们录得136.6,000,000美元的所得税优惠，主要是由于对我们的递延税项资产释放了175.6,000,000美元的估值备抵，其中143.5,000,000美元主要是基于我们对我们递延税项资产未来可变现能力的重新评估。在截至2021年12月31日的年度，我们记录了13.6万美元的所得税优惠，主要与收购相关的税收优惠有关，但部分被限制净营业亏损结转利用的州司法管辖区的所得税支出所抵消。
2022年，我们在评估递延税项净资产的可回收性时，对正面和负面证据进行了评估。考虑了几个因素，其中主要包括我们的业务模式转变以及由此带来的盈利能力的增加和对持续盈利能力的预期。这些因素导致我们在2022年针对我们的递延税项资产释放了大部分估值准备金。
截至2023年12月31日，我们维持了4610万美元的估值准备金，与某些州净营业亏损结转(NOL)和州税收抵免结转有关。任何剩余的州NOL和州税收抵免结转的实现和时间是不确定的，可能会在使用之前到期，主要是基于对母公司的应税收入限制的分配，与公司的收益无关。与不确定税务状况相关的递延税项、资产估值、备抵和负债的变化被记录为本期所得税支出或收益。
所得税是以独立的实体为基础记录的，因此每个经营部门确定所得税费用或福利，就像它提交了单独的纳税申报单一样。合并后，独立实体和合并报税表之间的差异将被消除。
细分市场信息
公司将经营部门定义为公司的组成部分，公司首席执行官和首席财务官定期评估这些部门的离散财务信息，以分配资源和评估财务业绩。这些信息是根据公司业务的法律组织结构进行审查的，母公司控股公司及其全资子公司LC银行的产品和服务是单独提供的。
LendingClub银行
LC-Bank运营部门代表国家银行法人实体，反映收购后的运营活动。这一细分市场提供全面的金融产品和解决方案，包括贷款、租赁和存款。它向个人和企业发放贷款，保留用于投资的贷款，向投资者出售贷款，并管理与存款持有人的关系。
LendingClub公司
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)
LendingClub公司(仅限母公司)
LendingClub Corporation(仅限母公司)运营部门代表控股公司法人实体，主要反映收购前公司的运营情况。这项活动包括但不限于收购前提供的贷款的服务费收入，以及与收购前达成的零售计划和结构性计划交易有关的利息收入和利息支出。
各部门的财务信息如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租借俱乐部
银行 | | 租借俱乐部
公司(仅限母公司) | | 公司间
淘汰 | | 合并合计 |
| 截至的年度
12月31日， | | 截至12月31日的11个月， | | 截至十二月三十一日止的年度： | | 截至十二月三十一日止的年度： | | 截至12月31日的11个月， | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 (1) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 (1) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 非利息收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 市场收入 | $ | 206,381 | | | $ | 610,536 | | | $ | 462,821 | | | $ | 41,817 | | | $ | 48,231 | | | $ | 115,759 | | | $ | 43,286 | | | $ | 24,859 | | | $ | — | | | $ | 291,484 | | | $ | 683,626 | | | $ | 578,580 | |
| 其他非利息收入 | 74,684 | | | 85,208 | | | 94,953 | | | 9,503 | | | 15,628 | | | 16,718 | | | (72,890) | | | (72,071) | | | (84,452) | | | 11,297 | | | 28,765 | | | 27,219 | |
| 非利息收入总额 | 281,065 | | | 695,744 | | | 557,774 | | | 51,320 | | | 63,859 | | | 132,477 | | | (29,604) | | | (47,212) | | | (84,452) | | | 302,781 | | | 712,391 | | | 605,799 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | 818,206 | | | 526,471 | | | 210,739 | | | 14,424 | | | 30,869 | | | 82,093 | | | — | | | — | | | — | | | 832,630 | | | 557,340 | | | 292,832 | |
| 利息支出 | (266,218) | | | (60,954) | | | (8,412) | | | (4,574) | | | (21,561) | | | (71,589) | | | — | | | — | | | — | | | (270,792) | | | (82,515) | | | (80,001) | |
| 净利息收入 | 551,988 | | | 465,517 | | | 202,327 | | | 9,850 | | | 9,308 | | | 10,504 | | | — | | | — | | | — | | | 561,838 | | | 474,825 | | | 212,831 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入合计 | 833,053 | | | 1,161,261 | | | 760,101 | | | 61,170 | | | 73,167 | | | 142,981 | | | (29,604) | | | (47,212) | | | (84,452) | | | 864,619 | | | 1,187,216 | | | 818,630 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信贷损失拨备(拨备) | (243,565) | | | (267,326) | | | (142,182) | | | — | | | — | | | 3,382 | | | — | | | — | | | — | | | (243,565) | | | (267,326) | | | (138,800) | |
| 非利息支出 | (537,026) | | | (724,304) | | | (547,799) | | | (59,015) | | | (89,761) | | | (198,039) | | | 29,604 | | | 47,212 | | | 84,452 | | | (566,437) | | | (766,853) | | | (661,386) | |
| 所得税前收益(亏损)收益(费用) | 52,462 | | | 169,631 | | | 70,120 | | | 2,155 | | | (16,594) | | | (51,676) | | | — | | | — | | | — | | | 54,617 | | | 153,037 | | | 18,444 | |
| 所得税优惠(费用) | (17,881) | | | (42,354) | | | 9,171 | | | 2,203 | | | 125,954 | | | 44,013 | | | — | | | 53,048 | | | (53,048) | | | (15,678) | | | 136,648 | | | 136 | |
| 净收益(亏损) | $ | 34,581 | | | $ | 127,277 | | | $ | 79,291 | | | $ | 4,358 | | | $ | 109,360 | | | $ | (7,663) | | | $ | — | | | $ | 53,048 | | | $ | (53,048) | | | $ | 38,939 | | | $ | 289,685 | | | $ | 18,580 | |
| 资本支出 | $ | 59,509 | | | $ | 69,481 | | | $ | 32,602 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,811 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 59,509 | | | $ | 69,481 | | | $ | 34,413 | |
| 折旧及摊销 | $ | 30,216 | | | $ | 16,489 | | | $ | 4,569 | | | $ | 16,979 | | | $ | 27,342 | | | $ | 39,716 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 47,195 | | | $ | 43,831 | | | $ | 44,285 | |
(1) 因为 LendingClub Bank可报告部门于2021年2月1日收购时成立，相关业绩显示截至2021年12月31日的11个月期间。
本公司截至2023年12月31日止年度的经营业绩及主要趋势与截至2022年12月31日止年度比较的综合分析载于“经营成果.”
LendingClub公司
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)
非公认会计准则财务指标
为了补充我们根据公认会计原则编制和呈报的财务报表，我们使用了以下非公认会计原则财务衡量标准：拨备前净收入(PPNR)、不包括所得税优惠的净收入、不包括所得税优惠的稀释每股收益以及每股普通股有形账面价值(TBV)。我们的非GAAP财务指标作为分析工具确实有局限性，您不应孤立地考虑它们，或将其作为根据GAAP对我们的结果进行分析的替代品。
我们相信，这些非GAAP财务指标为管理层和投资者提供了有关我们业务财务业绩的有用补充信息，使我们能够比较某些项目可能独立于业务业绩而变化的时期的财务结果，并使我们的财务结果能够与其他上市公司进行比较。
我们认为PPNR、不包括所得税优惠的净收入和不包括所得税优惠的稀释每股收益是重要的衡量标准，因为它们反映了我们业务运营的基本财务表现。PPNR是一种非公认会计准则财务指标，计算方法是从净收入中减去信贷损失准备金和所得税优惠/费用。不包括所得税优惠的净收入根据2022年递延税资产估值津贴的发放进行了调整。不计所得税优惠的摊薄每股收益是一种非GAAP财务指标，其计算方法是将不计所得税优惠的净收入除以已发行的加权平均摊薄普通股。
我们认为，每股普通股总价值是评估公司股权使用情况的重要指标。每股普通股总资产价值是一项非公认会计准则财务计量，代表普通股权益减去商誉及无形资产后的账面价值，除以已发行及已发行普通股的期末数目。
下表提供了拨备前净收入与最近的GAAP衡量标准的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
公认会计准则净收益 | $ | 38,939 | | | $ | 289,685 | | | $ | 18,580 | |
| 减去：信贷损失准备金 | (243,565) | | | (267,326) | | | (138,800) | |
减去：所得税优惠(费用) | (15,678) | | | 136,648 | | | 136 | |
| 预提净收入 | $ | 298,182 | | | $ | 420,363 | | | $ | 157,244 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 非利息收入 | $ | 302,781 | | | $ | 712,391 | | | $ | 605,799 | |
| 净利息收入 | 561,838 | | | 474,825 | | | 212,831 | |
| 净收入合计 | 864,619 | | | 1,187,216 | | | 818,630 | |
| 非利息支出 | (566,437) | | | (766,853) | | | (661,386) | |
| 预提净收入 | 298,182 | | | 420,363 | | | 157,244 | |
| 信贷损失准备金 | (243,565) | | | (267,326) | | | (138,800) | |
所得税前收益(费用) | 54,617 | | | 153,037 | | | 18,444 | |
所得税优惠(费用) | (15,678) | | | 136,648 | | | 136 | |
公认会计准则净收益 | $ | 38,939 | | | $ | 289,685 | | | $ | 18,580 | |
LendingClub公司
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)
下表提供了不包括所得税优惠的净收入和不包括所得税优惠的稀释每股收益与最近的GAAP衡量标准的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日及截至12月31日止年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
公认会计准则净收益 | $ | 38,939 | | | $ | 289,685 | | | $ | 18,580 | |
| 取消纳税评估免税额带来的所得税收益 | — | | | 143,495 | | | — | |
不含所得税优惠的净收入 | $ | 38,939 | | | $ | 146,190 | | | $ | 18,580 | |
| | | | | | |
| GAAP稀释每股收益-普通股股东 | $ | 0.36 | | | $ | 2.79 | | | $ | 0.18 | |
| | | | | | |
| (A) | 取消纳税评估免税额带来的所得税收益 | 不适用 | | $ | 143,495 | | | 不适用 |
| (B) | 加权平均普通股-稀释 | 不适用 | | 104,001,288 | | | 不适用 |
| (甲/乙) | 所得税优惠的稀释每股收益影响 | 不适用 | | $ | 1.38 | | | 不适用 |
| | | | | | |
| 不包括所得税优惠的稀释每股收益 | $ | 0.36 | | | $ | 1.41 | | | $ | 0.18 | |
不适用-不适用
下表提供了每个普通股的TBV与最近的GAAP衡量标准的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 公认会计准则普通股权益 | $ | 1,251,822 | | | $ | 1,164,294 | | | $ | 850,242 | |
| 减值：商誉 | (75,717) | | | (75,717) | | | (75,717) | |
| 减去：无形资产 | (12,135) | | | (16,334) | | | (21,181) | |
| 有形普通股权益 | $ | 1,163,970 | | | $ | 1,072,243 | | | $ | 753,344 | |
| | | | | |
| 普通股每股账面价值 | | | | | |
| 公认会计准则普通股权益 | $ | 1,251,822 | | | $ | 1,164,294 | | | $ | 850,242 | |
| 已发行和已发行普通股 | 110,410,602 | | | 106,546,995 | | | 101,043,924 | |
| 普通股每股账面价值 | $ | 11.34 | | | $ | 10.93 | | | $ | 8.41 | |
| | | | | |
| 每股普通股有形账面价值 | | | | | |
| 有形普通股权益 | $ | 1,163,970 | | | $ | 1,072,243 | | | $ | 753,344 | |
| 已发行和已发行普通股 | 110,410,602 | | | 106,546,995 | | | 101,043,924 | |
| 每股普通股有形账面价值 | $ | 10.54 | | | $ | 10.06 | | | $ | 7.46 | |
监管和监管环境
我们将接受联邦和州监管和/或执法机构的定期检查、调查、询问或请求、执法行动和其他程序，包括直接监管本公司和/或LC银行的联邦银行监管机构。此外，我们还面临索赔、个人和集体诉讼，以及指控违反监管规定的诉讼。自收购以来，这些检查、调查、询问、请求、诉讼、索赔和诉讼的数量和/或重要性一直在增加，部分原因是我们的产品和服务范围扩大，部分原因是我们成为一家经营国家银行的银行控股公司。虽然从历史上看，该公司通常以对其财务业绩或业务运营没有实质性不利的方式解决这些问题，但不能保证未来任何这些问题的时间、结果或后果。
自收购以来，我们受到多个联邦银行监管机构的监督、监管、审查和执行。具体地说，作为一家银行控股公司，本公司受到美联储理事会(FRB)持续和全面的监督、监管、审查和执行。此外，作为一家全国性银行，LC-Bank受到OCC持续和全面的监督、监管、审查和执法。因此，我们一直并将继续投资于
LendingClub公司
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)
遵守并遵守银行监管条例和监管机构就我们的业务运作所规定的某些参数、义务和/或限制。
如果我们被发现没有遵守适用的法律、法规或要求，我们可能：(I)失去我们的一个或多个许可证或授权，或被要求获得新的许可证或授权，(Ii)成为同意令或行政执法行动的对象，(Iii)因判决、命令或和解而面临诉讼(包括集体诉讼)、制裁、处罚或其他金钱损失，(Iv)违反某些合同，从而可能使此类合同无效或取消，(V)决定或被迫修改或暂停我们的某些业务做法和/或(Vi)无法执行公司的某些计划，这可能会对我们运营和/或发展我们的贷款市场和其他产品和/或服务的能力产生不利影响；其中任何一项都可能损害我们的业务或财务业绩。
请参阅“第一部分--项目1.业务--监管和监督，” “第I部分--第11A项。风险因素-与监管、监督和合规有关的风险，“和”第I部分--第11A项。风险因素-与经营业务相关的风险” 关于我们的监管和监管环境的进一步讨论。
资本管理
谨慎的资本管理是我们成功实现业务计划的基础。我们通过持续评估和监控公司的整体资本充足率的过程，积极审查资本。我们的目标是将资本维持在与我们的风险状况和风险容忍度目标相称的数额，并满足监管和市场预期。
LC银行作为全国性特许协会的成立和本公司作为银行控股公司的组织使我们受到OCC和FRB发布的各种资本充足率指南的约束，包括根据巴塞尔银行监管委员会针对美国银行组织的标准化方法(巴塞尔协议III)保持监管资本比率的要求。作为巴塞尔协议III的标准化方法机构，我们选择了一次性选择，选择退出要求，将累积的其他全面收益的所有组成部分纳入普通股股东权益。巴塞尔协议III资本框架下的最低资本要求为：普通股一级资本比率(CET1)为4.5%，一级风险资本比率为6.0%，总风险资本比率为8.0%，一级资本杠杆率为4.0%。此外，2.5%的资本保护缓冲(CCB)必须保持在基于风险的最低资本要求之上，以避免在资本分配、股票回购和某些可自由支配的奖金支付方面的某些限制。除了这些指导方针外，银行业监管机构还可能要求银行组织将资本维持在高于巴塞尔协议III资本框架规定的最低比率的水平。在这方面，除非FRB和OCC另有指示，否则本公司和LC Bank承诺(至2024年2月至2024年2月)保持CET1风险资本比率为11.0%，一级风险资本比率高于11.0%，总风险资本比率高于13.0%，一级杠杆率为11.0%。2024年2月2日，与OCC的经营协议到期，LC银行和本公司不再受这些比率承诺的约束。请参阅“第一部分--项目1.业务--监管和监督--资本和流动性要求及迅速纠正行动有关监管资本要求的更多信息，请参阅本年度报告。
LendingClub公司
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)
下表汇总了公司和LC银行的监管资本金额(以百万为单位)和比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 所需的最低要求加所需的建行 非杠杆率 | | |
| 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | |
LendingClub公司： | | | | | | | | | | | |
CET1资本 (1) | $ | 1,090.2 | | | 17.9 | % | | $ | 1,005.8 | | | 15.8 | % | | 7.0 | % | | |
| 一级资本 | $ | 1,090.2 | | | 17.9 | % | | $ | 1,005.8 | | | 15.8 | % | | 8.5 | % | | |
| 总资本 | $ | 1,169.2 | | | 19.2 | % | | $ | 1,088.1 | | | 17.1 | % | | 10.5 | % | | |
| 第1级杠杆 | $ | 1,090.2 | | | 12.9 | % | | $ | 1,005.8 | | | 14.1 | % | | 4.0 | % | | |
| 风险加权资产 | $ | 6,104.5 | | | 不适用 | | $ | 6,360.7 | | | 不适用 | | 不适用 | | |
| 季度调整后平均资产 | $ | 8,476.1 | | | 不适用 | | $ | 7,119.0 | | | 不适用 | | 不适用 | | |
| | | | | | | | | | | |
LendingClub Bank： | | | | | | | | | | | |
CET1资本 (1) | $ | 949.4 | | | 15.8 | % | | $ | 852.2 | | | 13.8 | % | | 7.0 | % | | |
| 一级资本 | $ | 949.4 | | | 15.8 | % | | $ | 852.2 | | | 13.8 | % | | 8.5 | % | | |
| 总资本 | $ | 1,027.4 | | | 17.1 | % | | $ | 932.4 | | | 15.1 | % | | 10.5 | % | | |
| 第1级杠杆 | $ | 949.4 | | | 11.4 | % | | $ | 852.2 | | | 12.5 | % | | 4.0 | % | | |
| 风险加权资产 | $ | 6,022.2 | | | 不适用 | | $ | 6,194.0 | | | 不适用 | | 不适用 | | |
| 季度调整后平均资产 | $ | 8,337.4 | | | 不适用 | | $ | 6,795.2 | | | 不适用 | | 不适用 | | |
不适用-不适用
(1) 包括根据美国公认会计原则定义的普通股股东权益和根据监管资本准则进行的某些调整，包括增加CECL过渡福利以及商誉和其他无形资产的扣除。
公司基于风险的资本比率较高，反映出与LC和Bank相比，LendingClub Corporation持有的资产的风险权重普遍较低。
为了应对新冠肺炎疫情，联邦储备委员会、货币政策委员会和联邦存款保险公司通过了一项最终规则，涉及CECL下信贷损失准备的监管资本处理。在规则允许的情况下，公司选择推迟CECL对监管资本的估计影响，从而在2021年12月31日产生3500万美元的资本收益。这项福利将在2022年1月1日开始的三年过渡期内以每年25%的速度逐步取消，直至2025年1月1日。
流动性
我们管理流动性，以合理的成本及时履行我们的现金流和抵押品义务。我们必须保持运营流动性，以满足我们预期的每日和预测的现金流需求，以及或有流动性，以满足意外的资金需求。
由于我们在LC银行的主要业务涉及接受存款和发放贷款，流动性管理的一个关键作用是确保客户能够及时从存款和贷款中获得资金。流动资金管理还涉及保持足够的流动资金，以偿还借款、支付运营费用并在必要时支持非常资金需求。
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(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)
LendingClub银行流动性
下表汇总了LC银行截至所述期间的主要短期流动性来源：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 现金和现金等价物 | $ | 1,230,206 | | | $ | 1,020,874 | |
可供出售的证券(1) | $ | 370,466 | | | $ | 329,287 | |
| 存款 | $ | 7,426,445 | | | $ | 6,420,827 | |
| | | |
| 可用借款能力： | | | |
得梅因借款能力的FHLB(2) | $ | 661,337 | | | $ | 414,528 | |
FRB贴现窗口借款能力 (3) | $ | 2,816,501 | | | $ | 191,021 | |
| 可用总借款能力 | $ | 3,477,838 | | | $ | 605,549 | |
(1) 不包括可供出售的非流动性证券。
(2) 包括作为抵押品的贷款和可供出售的证券。
(3) LC Bank在FRB贴现窗口下的可用借款能力有所增加，因为从2023年第二季度开始，LC Bank将其无担保个人贷款组合纳入作为抵押品的贷款中。
LC Bank流动资金的主要用途包括融资/购买贷款和证券；提取、到期和支付存款利息；薪酬和福利支出；税收；资本支出，包括内部开发的软件、租赁改进和计算机设备；以及与继续开发和支持我们的在线贷款市场平台相关的成本。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度，净资本支出为5950万美元，占总净收入的7%，净资本支出为6950万美元，占总净收入的6%。预计2024年的资本支出约为5,000万美元，主要涉及与继续开发和支持我们的在线贷款市场平台相关的成本，包括监管合规成本。
LendingClub控股公司流动资金
截至2023年12月31日和2022年12月31日，控股公司的主要流动性来源分别为110.3美元和5,650万美元的现金和现金等价物。此外，控股公司有能力通过额外的注册和公开发行股票进入资本市场。
控股公司的现金用途包括作为银行控股公司的常规现金流要求，如利息和费用(包括与我们的写字楼租赁相关的费用)，LC和Bank对额外股本的需要，以及必要时其债务融资和必要时支持非常资金要求的需要。
影响流动性的因素
公司的流动性可能受到以下因素的不利影响：不断恶化的金融和市场状况、债权人无法或不愿提供资金、特殊事件(例如，重大亏损导致其财务状况感觉或实际恶化)、不利的系统性事件(例如，一个重要资本市场参与者的违约或破产)，或其他。
我们相信，根据我们的预测，我们手头的现金、流动的AFS证券、可用的借款能力以及运营、投资和融资活动的净现金流足以满足我们对以下方面的流动性需求
LendingClub公司
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)
在接下来的12个月，以及在接下来的12个月之后。请参阅“项目8.财务报表和补充数据--现金流量表合并报表了解有关我们现金流的更多细节。
市场风险
市场风险是指因利率、汇率、股票价格、商品价格和/或其他相关市场利率或价格的变化而产生的潜在损失的风险。我们面临的主要市场风险是利率风险。利率风险来自贷款、证券和借款等金融工具，这些工具都是为了交易以外的目的而订立的。
利率敏感度
LendingClub银行
我们的净利息收入受到利率水平变化、利率波动对资产提前还款的影响、存款和负债的水平和构成等因素的影响。
LC-Bank的贷款HFI主要通过我们的存款基础提供资金。大多数贷款HFI是贷款期限内的固定利率工具。因此，我们在LC-Bank的金融工具的利率风险的主要组成部分来自贷款和存款利率波动对我们净利息收入的影响。因此，我们使用敏感性分析来评估假设的利率变化对我们的净利息收入结果的影响。分析结果受多种假设影响，包括我们的无抵押消费贷款的到期日概况和提前还款水平，以及预期消费者对无到期日存款产品利率变化的反应。我们的假设定期根据观察数据和/或预期结果进行校准。我们积极监察对利率变动的风险敞口水平，并已订立符合对冲会计处理资格的利率掉期合约，以管理此类风险。请参阅“项目8.财务报表和补充数据--附注9.衍生工具和套期保值活动“以获取更多信息。
下表列出了由于假设利率相对于当前利率的瞬时平行变化，预计未来12个月的净利息收入的变化：
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | |
| 利率的瞬时变化： | | | | | |
| +200个基点 | (4.8) | % | | (6.9) | % | | |
| +100个基点 | (2.2) | % | | (3.3) | % | | |
| -100个基点 | 0.0 | % | | 1.9 | % | | |
| -200个基点 | (0.4) | % | | 3.5 | % | | |
如上表所示，在假设的利率上升环境下，预计未来12个月的净利息收入将减少，这主要是由于计息存款的利率上升，但部分被新贷款、投资购买、现金和现金等价物的利率上升以及我们对冲活动的影响所抵消。在假设利率下降的环境下，净利息收入预计将保持相对持平。截至2023年12月31日的敏感度与前一年相比有所下降，主要是由于我们的贷款和存款的构成，以及最近的对冲活动。此外，在利率波动环境下，对有息存款重新定价的敏感性比对固定利率贷款重新定价的影响更大。
尽管我们相信这些衡量标准提供了对利率敏感度的估计，但它们没有考虑到信贷质量、资产负债表组合、资产负债表规模或其他业务的潜在变化。
LendingClub公司
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)
可能影响净利润的发展。实际结果可能与我们模拟的估计结果大不相同。
到期日
下表列出了截至2023年12月31日按摊余成本和公允价值持有的投资贷款和租赁的到期日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止日期：
1年或不到1年 | | 截止日期为
1年至
5年 | | 截止日期为
5年
穿过
15年 | | 2023年12月31日 | | |
| 不安全的个人 | $ | 221,032 | | | $ | 3,578,646 | | | $ | 189,342 | | | $ | 3,989,020 | | | |
| 住宅按揭贷款 | 2,833 | | | 5,453 | | | 174,764 | | | 183,050 | | | |
| 安全的消费者 | 455 | | | 172,231 | | | 77,353 | | | 250,039 | | | |
| | | | | | | | | |
| 为投资而持有的消费贷款总额 | 224,320 | | | 3,756,330 | | | 441,459 | | | 4,422,109 | | | |
| 设备融资 | 7,674 | | | 81,939 | | | 21,379 | | | 110,992 | | | |
| 商业地产 | 23,949 | | | 93,242 | | | 263,131 | | | 380,322 | | | |
| 工商业 | 5,798 | | | 30,321 | | | 162,950 | | | 199,069 | | | |
| 为投资而持有的商业贷款和租赁总额 | 37,421 | | | 205,502 | | | 447,460 | | | 690,383 | | | |
| 为投资而持有的贷款和租赁总额 | $ | 261,741 | | | $ | 3,961,832 | | | $ | 888,919 | | | $ | 5,112,492 | | | |
| 一年后以固定利率到期的贷款和租赁 | $ | — | | | $ | 3,898,311 | | | $ | 442,870 | | | $ | 4,341,181 | | | |
| 一年后以浮动利率到期的贷款和租赁 | $ | — | | | $ | 63,521 | | | $ | 446,049 | | | $ | 509,570 | | | |
有关本公司AFS证券组合的合约到期日及加权平均收益率，请参阅“第8项.财务报表和补充数据--合并财务报表附注--附注5.可供出售的证券”
LendingClub控股公司
在控股公司层面，我们继续通过评估某些资产和负债因假设利率变化而导致的公允价值变化来衡量利率敏感性。我们贷款的本金支付继续减少这一投资组合的未偿还余额，因此，利率变化对公允价值的影响继续减少。
或有事件
有关截至2023年12月31日的或有事项的全面讨论，请参阅“项目8.财务报表和补充数据--合并财务报表附注--附注20.承付款和或有事项。”
关键会计估计
我们的重要会计政策在“项目8.财务报表和补充数据--合并财务报表附注--附注：1.重要会计政策摘要。我们认为这些政策中的某些是关键的会计政策，因为它们需要重要的管理层判断、假设和估计，我们认为这些判断、假设和估计对于理解和评估我们报告的财务结果至关重要。这些判断、估计和假设本质上是主观的，实际结果可能与这些估计和假设大相径庭。
LendingClub公司
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)
贷款和租赁损失准备
在CECL模型下，当贷款最初通过ALL以摊余成本记录为HFI时，我们通过使用DCF方法计算预期现金流的NPV，为我们的贷款和租赁组合预留预期信贷损失。根据公允价值选择计入的贷款不具有ALL。我们贷款和租赁的信用风险状况的变化导致损益表上的“信贷损失准备金”发生变化，从而导致在扣除冲销和收回后，ACL余额发生变化。我们的全部贷款中的大部分与无担保个人贷款有关。
ALL代表我们对贷款组合合同期限内预期终身信贷损失的估计。我们对ALL的确定是基于对贷款组合的定期和定期评估，考虑了一些相关的潜在因素，包括关键假设以及对来自内部和外部来源的定量和定性信息的评估。对预期未来贷款损失的估计是通过使用统计模型和管理层的判断来确定的。这些模型旨在通过将某些宏观经济失业预测数据与历史经验相关联，预测违约的概率和时机、违约时的损失率敞口、复苏预期以及估计的提前还款时间和金额。我们的统计模型在投资组合层面应用于具有相似风险特征的贷款池，产生预期现金流，然后以实际利率贴现，得出净现值。净现值和摊销成本之间的差额决定了ALL。实际利率是根据从贷款的合同现金流收到的定期利息收入计算的，其中包括递延发端费用和成本，以在合同贷款期限内提供恒定的回报率。根据贴现现金法，信贷损失拨备包括与最初按摊余成本确认原HFI贷款的ALLL后经过一段时间的贴现影响相关的后续期间的信贷损失费用。
我们的定性津贴主要基于外部第三方经济学家提供的宏观经济失业预测信息，并纳入管理层的判断，并计入对预期未来预期信贷损失的估计。此外，质量津贴包括在统计模型产出与管理层关于经济状况和预期信贷损失的预期不一致的情况下进行调整。管理层可能会随着基础分析中假设的变化作出调整，以反映基于当时可获得的最佳信息对报告日期的预期终身贷款损失和预付款的估计。
项目7A。关于市场风险的定量和定性披露
有关市场风险的定量和定性披露的全面讨论，请参阅项目7.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--市场风险。”
项目8.财务报表和补充数据
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LendingClub公司合并财务报表 | |
| |
独立注册会计师事务所报告 | 77 |
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合并资产负债表 | 78 |
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合并损益表 | 79 |
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综合全面收益表 | 81 |
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合并权益变动表 | 82 |
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合并现金流量表 | 83 |
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合并财务报表附注 | 85 |
独立注册会计师事务所报告
致LendingClub Corporation的股东和董事会：
对财务报表的几点看法
本公司已审计LendingClub Corporation及其附属公司(“本公司”)截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日的合并资产负债表、截至2023年12月31日止三个年度各年度的相关综合收益表、全面收益表、权益变动表及现金流量表，以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为，财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2024年2月16日的报告，对公司财务报告的内部控制表达了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会，并且(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
1)贷款和租赁损失准备--消费贷款--请参阅“附注6.按摊销成本持有的贷款和租赁，扣除贷款和租赁损失拨备后的净额“到综合财务报表
关键审计事项说明
消费贷款的贷款和租赁损失准备(ALLL)是本公司对贷款组合合同期限内预期终身信贷损失的估计。ALL的大部分与
无担保个人贷款消费贷款组合中的融资应收账款类别。ALL的确定是基于公司对消费贷款组合的业绩进行的定期评估，考虑了一些潜在因素，包括关键假设以及定量和定性信息。预期未来贷款损失的估计是使用统计模型和管理层的判断来确定的。
ALL的数量部分主要基于使用贴现现金流方法的统计模型，以及基于当前违约概率和违约时间、违约损失率和追回风险敞口、估计提前还款的时间和金额以及相关风险特征的已知和估计数据，以估计每个贷款池在贷款剩余期限内的合同现金流缺口。
还考虑对预期信贷损失的模型化估计进行定性调整，以处理统计模型没有直接反映的某些已查明的因素。定性津贴主要基于外部第三方经济学家提供的宏观经济失业预测，也纳入了管理层的判断。 此外，质量津贴包括在统计模型产出与管理层关于经济状况和预期信贷损失的预期不一致的情况下进行调整。
鉴于无抵押个人贷款组合的规模，以及估计全部贷款总额的主观性质，包括管理层对宏观经济状况和预期亏损的预期，审计全部贷款贷款涉及审计师的高度判断和更大程度的努力。
如何在审计中处理关键审计事项
我们的审计程序涉及管理层用来估计与无担保个人贷款组合有关的贷款损失拨备的模型和假设，其中包括：
◦我们测试了以下控制措施的有效性：(I)统计模型方法的选择；(Ii)统计模型的开发、执行和监测；(Iii)重要数据输入的准确性和完整性；(Iv)定性调整的确定；以及(V)ALL的总体计算和披露。
◦吾等评估将本公司所建立的当前贷款数据及历史贷款数据合并及分割的合理性，以及其支持本公司估计的适当性。
◦我们根据贷款组合、市场状况和包括宏观经济覆盖在内的重大假设，在适用的财务报告框架的背景下，评估了公司考虑的质量调整的合理性。
◦我们评估了公司在应用适用会计准则时所涉及的会计政策和方法的适当性。
◦我们邀请我们的信贷专家协助我们评估公司在估算贷款损失时使用的统计模型方法的选择，包括关键假设、统计模型的执行以及与定性调整相关的判断的合理性。
/s/ 德勤律师事务所
加州旧金山
2024年2月16日
自2013年以来，我们一直担任本公司的审计师。
LendingClub公司
合并资产负债表
(单位为千，不包括每股和每股金额)
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2023 | | 2022 |
| 资产 | | | |
| 现金和银行到期款项 | $ | 14,993 | | | $ | 23,125 | |
| 银行的有息存款 | 1,237,511 | | | 1,033,905 | |
| 现金和现金等价物合计 | 1,252,504 | | | 1,057,030 | |
受限现金(1) | 41,644 | | | 67,454 | |
可供按公允价值出售的证券(美元1,663,990及$399,668分别按摊销成本计算) | 1,620,262 | | | 345,702 | |
按公允价值持有的待售贷款 | 407,773 | | | 110,400 | |
| 为投资而持有的贷款和租赁 | 4,850,302 | | | 5,033,154 | |
| 贷款和租赁损失准备 | (310,387) | | | (327,852) | |
| 为投资持有的贷款和租赁，净额 | 4,539,915 | | | 4,705,302 | |
按公允价值持有的投资贷款 (1) | 262,190 | | | 925,938 | |
按公允价值计量的持作投资的零售及凭证贷款 (1) | 10,488 | | | 55,425 | |
| 财产、设备和软件，净额 | 161,517 | | | 136,473 | |
| 商誉 | 75,717 | | | 75,717 | |
其他资产 (1) | 455,453 | | | 500,306 | |
| 总资产 | $ | 8,827,463 | | | $ | 7,979,747 | |
| 负债与权益 | | | |
| 存款： | | | |
| 计息 | $ | 7,001,680 | | | $ | 6,158,560 | |
| 不计息 | 331,806 | | | 233,993 | |
| 总存款 | 7,333,486 | | | 6,392,553 | |
借款(1) | 8,866 | | | 74,858 | |
按公允价值计算的零售票据和储税券(1) | 10,488 | | | 55,425 | |
| | | |
其他负债 (1) | 222,801 | | | 292,617 | |
| 总负债 | 7,575,641 | | | 6,815,453 | |
| 权益 | | | |
| | | |
普通股，$0.01票面价值；180,000,000授权股份；110,410,602和106,546,995分别发行和发行的股份 | 1,104 | | | 1,065 | |
| 额外实收资本 | 1,669,828 | | | 1,628,590 | |
| 累计赤字 | (388,806) | | | (427,745) | |
| 累计其他综合损失 | (30,304) | | | (37,616) | |
| | | |
| | | |
| 总股本 | 1,251,822 | | | 1,164,294 | |
| 负债和权益总额 | $ | 8,827,463 | | | $ | 7,979,747 | |
(1) 包括合并可变利息实体(VIE)的金额。请参阅“合并财务报表附注--附注：7.证券化和可变利息实体。
请参阅合并财务报表附注。
LendingClub公司
合并损益表
(单位为千，不包括每股和每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 非利息收入： | | | | | |
| 市场收入 | $ | 291,484 | | | $ | 683,626 | | | $ | 578,580 | |
| 其他非利息收入 | 11,297 | | | 28,765 | | | 27,219 | |
| 非利息收入总额 | 302,781 | | | 712,391 | | | 605,799 | |
| | | | | |
| 利息收入： | | | | | |
| 持有待售贷款的利息 | 35,655 | | | 26,183 | | | 29,540 | |
| 为投资而持有的贷款和租赁的利息和费用 | 616,735 | | | 465,450 | | | 188,977 | |
| 按公允价值持有的投资贷款利息 | 69,866 | | | 12,877 | | | 4,436 | |
| 按公允价值持有用于投资的零售贷款和证书贷款的利息 | 4,222 | | | 18,135 | | | 57,684 | |
| 可供出售的证券的利息 | 40,235 | | | 16,116 | | | 11,025 | |
| 其他利息收入 | 65,917 | | | 18,579 | | | 1,170 | |
| 利息收入总额 | 832,630 | | | 557,340 | | | 292,832 | |
| | | | | |
| 利息支出： | | | | | |
| 存款利息 | 265,556 | | | 60,451 | | | 7,228 | |
按公允价值计算的零售纸币及储税券利息 | 4,222 | | | 18,135 | | | 57,684 | |
| 其他利息支出 | 1,014 | | | 3,929 | | | 15,089 | |
| 利息支出总额 | 270,792 | | | 82,515 | | | 80,001 | |
| | | | | |
| 净利息收入 | 561,838 | | | 474,825 | | | 212,831 | |
| | | | | |
| 净收入合计 | 864,619 | | | 1,187,216 | | | 818,630 | |
| | | | | |
| 信贷损失准备金 | 243,565 | | | 267,326 | | | 138,800 | |
| | | | | |
| 非利息支出： | | | | | |
| 薪酬和福利 | 261,948 | | | 339,397 | | | 288,390 | |
| 营销 | 93,840 | | | 197,747 | | | 156,142 | |
| 设备和软件 | 53,485 | | | 49,198 | | | 39,490 | |
| 折旧及摊销 | 47,195 | | | 43,831 | | | 44,285 | |
| 专业服务 | 35,173 | | | 50,516 | | | 47,572 | |
| 入住率 | 17,532 | | | 21,977 | | | 24,249 | |
| 其他非利息支出 | 57,264 | | | 64,187 | | | 61,258 | |
| 非利息支出总额 | 566,437 | | | 766,853 | | | 661,386 | |
| | | | | |
所得税前收益(费用) | 54,617 | | | 153,037 | | | 18,444 | |
所得税优惠(费用) | (15,678) | | | 136,648 | | | 136 | |
净收入 | $ | 38,939 | | | $ | 289,685 | | | $ | 18,580 | |
LendingClub公司
合并损益表(续)
(单位为千，不包括每股和每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
每股收益： (1) | | | | | |
| 净收入 | $ | 38,939 | | | $ | 289,685 | | | $ | 18,580 | |
| 基本每股收益-普通股股东 | $ | 0.36 | | | $ | 2.80 | | | $ | 0.19 | |
| 稀释后每股收益-普通股股东 | $ | 0.36 | | | $ | 2.79 | | | $ | 0.18 | |
| 加权平均普通股-基本 | 108,466,179 | | | 103,547,305 | | | 97,486,754 | |
| 加权平均普通股-稀释 | 108,468,857 | | | 104,001,288 | | | 102,147,353 | |
| | | | | |
| 基本每股收益-优先股东 | $ | 0.00 | | | $ | 0.00 | | | $ | 0.19 | |
| 稀释每股收益-优先股东 | $ | 0.00 | | | $ | 0.00 | | | $ | 0.00 | |
| 加权平均普通股，折算-基本 | — | | | — | | | 653,118 | |
| 加权平均普通股，折算-稀释 | — | | | — | | | — | |
(1) 请参阅“合并财务报表附注-附注：4.每股收益“以获取更多信息。
请参阅合并财务报表附注。
LendingClub公司
综合全面收益表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
净收入 | $ | 38,939 | | | $ | 289,685 | | | $ | 18,580 | |
| 其他全面收益(亏损)： | | | | | |
可供出售证券的未实现净收益(亏损)变动 | 10,238 | | | (61,326) | | | 5,562 | |
| 税前其他全面收益(亏损) | 10,238 | | | (61,326) | | | 5,562 | |
| 所得税效应 | (2,926) | | | 16,664 | | | — | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | 7,312 | | | (44,662) | | | 5,562 | |
综合收益总额 | $ | 46,251 | | | $ | 245,023 | | | $ | 24,142 | |
请参阅合并财务报表附注。
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合并权益变动表
(单位：千，共享数据除外)
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| | 优先股 | | 普通股 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 库存股(1) | | 累计其他综合收益(亏损) | | 累计
赤字 | | 总计
权益 |
| | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | |
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| 2020年12月31日余额 | 43,000 | | | $ | — | | | 88,149,510 | | | $ | 881 | | | $ | 1,457,816 | | | — | | | $ | — | | | $ | 1,484 | | | $ | (736,010) | | | $ | 724,171 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 69,762 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 69,762 | |
股权激励计划下的净发行 | — | | | — | | | 4,833,300 | | | 48 | | | (9,343) | | | 4,251 | | | (92) | | | — | | | — | | | (9,387) | |
与收购相关的股票净发行量(2) | — | | | — | | | 3,761,114 | | | 38 | | | 41,424 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 41,462 | |
优先股换普通股 | (43,000) | | | — | | | 4,300,000 | | | 43 | | | (43) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 库存股报废 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,251) | | | 92 | | | — | | | — | | | 92 | |
| 可供出售证券的未实现净收益，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,562 | | | — | | | 5,562 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,580 | | | 18,580 | |
| 2021年12月31日的余额 | — | | | $ | — | | | 101,043,924 | | | $ | 1,010 | | | $ | 1,559,616 | | | — | | | $ | — | | | $ | 7,046 | | | $ | (717,430) | | | $ | 850,242 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 73,717 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 73,717 | |
股权激励计划下的净发行 | — | | | — | | | 5,503,071 | | | 55 | | | (4,645) | | | 7,751 | | | (98) | | | — | | | — | | | (4,688) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 库存股报废 | — | | | — | | | — | | | — | | | (98) | | | (7,751) | | | 98 | | | — | | | — | | | — | |
可供出售证券未实现亏损净额，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (44,662) | | | — | | | (44,662) | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 289,685 | | | 289,685 | |
2022年12月31日的余额 | — | | | $ | — | | | 106,546,995 | | | $ | 1,065 | | | $ | 1,628,590 | | | — | | | $ | — | | | $ | (37,616) | | | $ | (427,745) | | | $ | 1,164,294 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 61,619 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 61,619 | |
股权激励计划下的净发行 | — | | | — | | | 3,863,607 | | | 39 | | | (20,381) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20,342) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售证券的未实现净收益，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,312 | | | — | | | 7,312 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 38,939 | | | 38,939 | |
2023年12月31日余额 | — | | | $ | — | | | 110,410,602 | | | $ | 1,104 | | | $ | 1,669,828 | | | — | | | $ | — | | | $ | (30,304) | | | $ | (388,806) | | | $ | 1,251,822 | |
(1) 包括转让予本公司以支付与行使购股权有关的全部或部分行使价的股份。
(2) 作为与收购有关的已付代价的一部分而发行的股票。见”合并财务报表附注-附注2。业务收购。”
请参阅合并财务报表附注。
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合并现金流量表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
净收入 | $ | 38,939 | | | $ | 289,685 | | | $ | 18,580 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额（用于）对账的调整： | | | | | |
公允价值调整净值 | 134,114 | | | (8,503) | | | (3,986) | |
| 还本付息资产公允价值变动 | 62,581 | | | 73,229 | | | 54,108 | |
| 贷款销售收益 | (47,839) | | | (95,335) | | | (70,116) | |
| 信贷损失准备金 | 243,565 | | | 267,326 | | | 138,800 | |
贷款递延费用和成本的增加 | (90,723) | | | (86,138) | | | (41,319) | |
| 基于股票的薪酬，净额 | 52,389 | | | 66,362 | | | 66,759 | |
折旧及摊销 | 47,195 | | | 43,831 | | | 44,285 | |
| 取消纳税评估免税额带来的所得税收益 | — | | | (143,495) | | | — | |
其他，净额 | (8,932) | | | (1,828) | | | 11,263 | |
| 持有待售贷款的净变化 | (1,535,037) | | | 8,032 | | | 4,856 | |
| 营业资产和负债净变化： | | | | | |
| 其他资产 | 54,894 | | | (16,762) | | | (9,733) | |
| 其他负债 | (87,746) | | | (20,836) | | | 26,372 | |
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| | | | | |
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经营活动提供的现金净额(用于) | (1,136,600) | | | 375,568 | | | 239,869 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | |
| 收购公司 | — | | | — | | | (145,344) | |
| 从收购收到的现金 | — | | | — | | | 668,236 | |
| 贷款和租赁的净变动 | 497,276 | | | (2,771,293) | | | (1,517,132) | |
| 零售贷款和证书贷款净减少 | 47,545 | | | 171,853 | | | 437,870 | |
| 购买可供出售的证券 | (61,648) | | | (222,534) | | | (100,474) | |
| 出售可供出售的证券所得款项 | — | | | — | | | 106,192 | |
| 可供出售证券的到期日和偿付所得收益 | 97,709 | | | 86,078 | | | 143,402 | |
| 购置财产、设备和软件，净额 | (59,509) | | | (69,481) | | | (34,413) | |
| 其他投资活动 | (4,676) | | | (4,423) | | | (12,747) | |
| | | | | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | 516,697 | | | (2,809,800) | | | (454,410) | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
存款净变动 | 921,393 | | | 3,256,501 | | | 1,126,659 | |
借款本金支付 | (64,448) | | | (270,083) | | | (329,690) | |
| | | | | |
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| 零售票据及储税券的本金支付 | (47,545) | | | (182,260) | | | (438,032) | |
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| 其他融资活动 | (19,833) | | | (9,028) | | | (9,295) | |
融资活动提供的现金净额 | 789,567 | | | 2,795,130 | | | 349,642 | |
| | | | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增长 | 169,664 | | | 360,898 | | | 135,101 | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 1,124,484 | | | 763,586 | | | 628,485 | |
| 现金、现金等价物和受限现金，期末 | $ | 1,294,148 | | | $ | 1,124,484 | | | $ | 763,586 | |
| | | | | |
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合并现金流量表(续)
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 补充现金流信息： | | | | | |
| 支付利息的现金 | $ | 258,626 | | | $ | 79,732 | | | $ | 77,334 | |
| 缴纳税款的现金 | $ | 6,631 | | | $ | 14,462 | | | $ | 4,799 | |
计入租赁负债计量的经营性租赁支付的现金 | $ | 12,797 | | | $ | 15,540 | | | $ | 20,546 | |
非现金投资活动： | | | | | |
| 为投资而持有的贷款和租赁转移到为出售而持有的贷款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 402,960 | |
| 从结构化计划交易中保留的净证券 | $ | 1,299,313 | | | $ | — | | | $ | — | |
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| 非现金投资和融资活动： | | | | | |
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| 与收购相关的股票净发行量 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 41,462 | |
| 非现金融资活动： | | | | | |
| 对合并VIE中持有的证券化票据和剩余证书持有人的应付款项的取消确认 | $ | — | | | $ | 36,072 | | | $ | — | |
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下表按资产负债表内的类别列示现金、现金等价物和限制性现金：
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| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 现金和现金等价物 | $ | 1,252,504 | | | $ | 1,057,030 | |
| 受限现金 | 41,644 | | | 67,454 | |
现金总额、现金等价物和限制性现金 | $ | 1,294,148 | | | $ | 1,124,484 | |
请参阅合并财务报表附注。
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合并财务报表附注
(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
1. 重要会计政策摘要
陈述的基础
2021年2月1日，LendingClub Corporation(LendingClub)完成了对Radius Bancorp，Inc.(RADIUS)的收购，LendingClub成为一家银行控股公司，并成立了LendingClub Bank，National Association(LC，Bank)作为其全资子公司。该公司通过LC Bank经营其绝大多数业务，作为贷款的贷款人和发起人，以及作为美国的受监管银行。
所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。这些综合财务报表是按照美国公认的会计原则编制的，管理层认为，这些合并财务报表包含所有必要的调整，包括正常经常性调整，以便公平地报告所列期间的结果和财务状况。这些会计原则要求管理层作出某些估计和假设，以影响所附财务报表中的金额。这些估计和假设本质上是主观的，实际结果可能与这些估计和假设不同，差异可能是实质性的。合并财务报表和附注中的某些上期金额已重新分类，以符合本期列报。
重大会计政策
现金和现金等价物
现金和现金等价物的原始到期日为三个月或更短，包括手头现金、运输中的现金项目以及其他存款机构(主要是联邦储备系统理事会)到期或持有的金额。
受限现金
在其他存款机构持有的现金项目，如果提取资金的能力受到合同规定的限制，则被归类为限制性现金。这些金额包括：(I)作为与LendingClub发行银行活动和与某些投资者的交易有关的担保而质押的现金；以及(Ii)从借款人那里收到的已拥有但尚未分配给投资者的贷款的现金。
证券
购买的债务证券和通过出售贷款而保留的资产担保证券被归类为可供出售证券(AFS)。AFS证券是指公允价值易于确定的投资证券，本公司：(I)不为交易目的而持有；(Ii)不具备持有至到期的积极意图和能力。AFS证券按公允价值计量，未实现收益和亏损在资产负债表权益部分的“累计其他综合收益(亏损)”中报告。在“累计其他全面收益(亏损)”中报告的金额是扣除任何估值津贴和适用的所得税后的净额。
管理层每季度评估有未实现损失的债务AFS证券是否减值。对于公允价值低于其摊余成本基础的任何证券，如果管理层有意出售该证券，或如果管理层更有可能被要求在其摊余成本基础收回之前出售该证券，本公司将在本期收益中确认减值损失。减值评估还考虑公允价值低于证券的摊余成本基础是否可归因于与信贷相关的因素。如果存在与信用相关的因素，则无论公司是否有意持有证券直至恢复，与信用相关的减值都已发生。与信贷相关的减值部分在收益中确认为信贷损失费用拨备，并在资产负债表上对AFS证券计入相应的估值拨备，前提是该拨备不会使证券价值低于其公允价值。
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合并财务报表附注
(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
无法轻易厘定公允价值的权益证券一般按经减值调整后的成本(如有)入账。这些证券包括FRB股票和联邦住房贷款银行(FHLB)股票，在资产负债表上被报告为“其他资产”中的“非可销售权益投资”。
贷款和租赁
根据管理层对其在可预见的未来或到期持有贷款的意图和能力的评估，该公司最初将贷款和租赁分类为持有以供出售(HFS)或持有以供投资(HFI)。管理层对某些贷款的意图和能力可能会不时发生变化。为了将贷款重新分类给住房金融局，管理层必须有出售贷款的意图，并有能力合理地确定要出售的具体贷款。
以摊销成本计算的HFI贷款
HFI贷款(根据公允价值期权入账的HFI贷款除外)按历史成本计量，并在扣除任何冲销、未摊销递延费用和原始贷款成本后报告未偿还本金余额，对于已购买贷款，则扣除任何未摊销溢价和折扣。租赁按应收租赁付款贴现金额加上租赁资产的估计剩余价值，扣除未赚取收入和未摊销递延费用及成本后入账。应收租赁付款反映根据公司认为客户合理确定将行使的续订或终止选择权调整后的合同租赁付款。未赚取的收入、递延费用和成本以及贴现和保费在贷款合同期限内按贷款的实际利率增加和摊销为利息收入。在某些情况下，公司可能会将贷款从HFI转移到HFS。在转让时，这些贷款的价值以摊销成本或公允价值中的较低者为准。
以公允价值计价的HFI贷款
如果公司选择公允价值选项，则HFI贷款按公允价值计量。本公司可为某些HFI贷款选择公允价值选项，其中可能包括本公司购买的贷款。利息收入按考虑任何购买溢价或折扣的实际利息方法入账。此外，与购买相关的折扣吸收了信贷损失。零售和证书贷款以及相关票据和证书按公允价值计量。由于票据及储税券的付款特性，票据及储税券的公允价值变动被相关贷款的公允价值变动所抵销，因此对本公司的盈利并无净影响。
居者有其屋计划公允价值贷款
最初归类为HFS的贷款在本公司选择公允价值选项后按其公允价值报告。HFS贷款的发放费和成本在发放贷款时在收益中确认，不会递延。发端费用在综合损益表(损益表)的“市场收入”内确认。公允价值变动计入“公允价值调整净额”。市场收入“在损益表上。
应计利息收入与非应计政策
利息收入应计为应计收入。利息收入停止计提，贷款或租赁在逾期90天或存在合理怀疑是否及时收回时被置于非应计状态。逾期状态是基于贷款或租赁的合同条款。当贷款或租赁处于非应计状态时，所有以前应计但未收回的收入将冲销本期的利息收入。本公司采用非权责发生制政策，及时冲销逾期应计利息，不计入应计应收利息的信贷损失准备(ACL)。然而，我们对逾期不到90天的无担保个人贷款的应计利息记录了ACL。利息收款
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合并财务报表附注
(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
本金的最终可收回性不确定的非权责发生制贷款和租赁将作为本金减少使用；否则，此类收款在收到时计入收入。非权责发生制贷款和租赁在不再存在对可回收性的担忧时恢复到应计状态，借款人已经证明，随着时间的推移，既有偿还的意图和能力，贷款或租赁已经产生，当前和未来的付款得到了合理的保证。对于按公允价值计量的为投资而持有的贷款，我们使用考虑任何购买折扣或溢价的实际利息方法记录标的贷款期限内的利息收入。
信贷损失准备
ACL代表管理层对贷款和租赁组合中预期信贷损失的估计，不包括按公允价值选项计入的贷款。ACL是基于终身预期损失模型来衡量的，该模型不要求在确认信用损失之前发生损失事件。在终身预期信贷损失模型下，本公司根据与过去事件、当前状况以及对未来经济状况的合理和可支持的预测相关的现有信息来估计拨备。按贴现现金流(DCF)法估算，实际利率用于计算预期现金流的净现值。这个实际利率是根据从贷款合同现金流收到的定期利息收入和对贷款的净投资(包括递延发放费和成本)计算的，以在期限内提供不变的回报率。
该公司在每个报告期对预期信贷损失的估计进行评估，并在损益表上将准备金的任何增加或减少记录为“信贷损失准备金”。被确定为无法收回的金额将被冲销至拨备。对预期信贷损失的估计包括预期收回以前已注销的金额和预计将注销的金额。如果先前注销的金额随后预计将被收回，公司可能会确认负拨备，该减值准备仅限于先前注销的金额。
根据适用的会计准则，出于报告目的，贷款和租赁投资组合按投资组合分类。项目组合细分被定义为实体开发和记录确定ACL的系统方法的级别。该公司的两个投资组合部门是消费者和商业部门。本公司根据其基本风险特征，进一步将其投资组合细分为各种类别的融资应收账款。消费者投资组合中的类别是无担保消费者抵押贷款、有担保消费者抵押贷款和住宅抵押贷款。商业投资组合中的类别是商业和工业、商业房地产和设备金融。
当贷款具有类似的风险特征时，ACL是以集体为基础进行衡量的。消费者投资组合的相关风险特征包括产品类型、风险评级、贷款期限和每月年份。商业投资组合的相关风险特征包括产品类型、风险评级和PCD状态。在集体基础上衡量的贷款通常有一个ACL，该ACL由一个定量的或建模的组成部分组成，该组成部分由一个定性因素框架补充，如下所述。
本公司将继续持续监控其贷款池，并根据金融资产的风险特征可能随着时间的推移而变化而进行相应调整。如果某项金融资产与其他金融资产不具有相似的风险特征，本公司应按个人而不是按集体计量预期的信贷损失。在个人基础上评估的贷款一般有一个参照担保贷款的任何抵押品和/或特定于借款人的预期现金流来衡量的ACL。
免税额计算方法
该公司一般估计其贷款合同期限内的预期信贷损失。合同期限在适当时根据估计预付款进行调整。ACL的量化或建模部分主要基于统计模型，这些统计模型使用截至资产负债表日期的已知或估计数据以及合理和可支持期间的预测数据。已知和估计数据包括当前概率和时序
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合并财务报表附注
(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
违约风险、损失率和违约时的追偿风险、预计预付款的时间和金额、预期提款的时间和金额（对于无资金准备的贷款承诺）以及相关风险特征。该公司的某些商业投资组合的内部历史损失数据有限，并使用外部信用损失信息，包括同业银行机构的历史撇帐和余额数据。
本公司获取历史和预测宏观经济信息，以告知其对经济长期状况的看法。公司消费者模型中考虑的前瞻性宏观经济因素包括失业率、失业保险索赔、国内生产总值（GDP）、房价和零售额。前瞻性宏观经济因素被纳入公司的商业模型，为期两年的合理和可支持的经济预测期，随后是一年的恢复期，在此期间，预期信用损失预计将以直线法恢复至未经经济条件调整的历史损失。经济预测期间及回归方法为合理且有依据的会计估计，其可能因当前宏观经济环境的变化而在未来期间发生变化。
ACL的定量或建模部分使用DCF方法进行估计。公司的统计模型产生预期现金流，然后按实际利率贴现以获得净现值。实际利率乃根据自贷款合约现金流量收取之定期利息收入及贷款投资净额（包括递延发起费用及成本）计算，以于合约贷款年期内提供固定回报率。该净现值随后与摊销成本基准进行比较，以得出初始预期信贷亏损。根据贴现现金流量法，信贷亏损拨备包括其后期间与按摊销成本初始确认原始HFI贷款的信贷亏损后随时间流逝而产生的贴现影响有关的信贷亏损开支。
本公司亦考虑对预期信贷亏损的模型估计进行定性调整的需要。为此，本公司建立了定性因素框架，以定期评估定性调整，以解决统计建模的预期信用损失未直接涵盖的若干已识别因素。本公司亦获取宏观经济预测资料，以了解其对经济长期状况的看法。这些因素可能包括未建模的宏观经济前景、预测失业率和保险索赔、风险评级下调、信贷政策变化、问题贷款趋势、未纳入建模框架的新风险的识别、信贷集中度、承保变化和其他外部因素的影响。
零信用损失预期例外
当可供出售的贷款和证券或其部分由某些美国政府实体或机构发行或担保时，本公司的预期损失为零，因为这些实体或机构长期以来没有违约记录，并且具有评级机构发布的最高信用评级。持作投资的贷款和可供出售的证券，或其中符合这一标准的部分，没有ACL。
无资金准备的贷款承诺准备金
资产负债表外承诺包括对资产负债表外承诺的预期信贷亏损的估计，以延长信贷和未使用的信贷额度。本公司根据融资发生的可能性估计不可无条件撤销的承诺的未融资部分的预期信贷亏损。无资金准备的贷款承诺准备金在资产负债表的“其他负债”中列报。
个人评估贷款
不承担类似风险的贷款 就使用贴现现金流量法计量预期信贷亏损而言，本集团会个别评估与其他金融资产（包括依赖抵押品的贷款）的信贷风险特征。
LendingClub公司
合并财务报表附注
(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
就厘定为依赖抵押品的贷款而言，资产负债表乃根据抵押品的公平值厘定。当借款人遇到财政困难，而预期贷款的还款将透过出售或经营抵押品而大致偿还时，贷款被视为依赖抵押品。就该等贷款而言，资产负债表乃按摊销成本基准与相关抵押品之公平值减出售成本（如适用）之差额计算。
购入信用劣化资产
PCD资产是收购方评估确定的自收购日起信贷质量恶化超过不重大程度的收购金融资产（或具有类似风险特征的金融资产组）。本公司考虑贷款评级、FICO评分、逾期天数状况、非应计状况、撇帐状况、破产、修改或风险评级等指标，以确定所收购资产是否符合PCD的定义。
PCD资产在收购日按其购买价格加上任何相关的初始ACL记录，这导致资产初始摊销成本基础的“合计”。收购PCD资产时确认初始ACL不会影响净收入。收购后预期信贷亏损估计的变动通过信贷亏损拨备确认。收购的非PCD资产以类似于原始金融资产的方式入账，据此，任何初始ACL通过损益表中的“信贷亏损拨备”记录。
冲销
当本公司确定贷款余额无法收回或发生损失确认事件时，将记录撇销。损失确认事件通常涉及收到关于借款人的具体不利信息，可能包括借款人拖欠状况、破产、止赎或收到资产估值，表明抵押品价值与贷款账面价值之间的差额（当抵押品资产是唯一还款来源时）。全部或部分冲销会降低贷款和相关ACL的摊销成本基础。无抵押个人贷款于借款人（i）按合约逾期120日或（ii）逾期两次付款并已申请破产或身故时撇销。
维修资产
当出售贷款并保留服务时，服务资产作为单独的资产进行资本化。本公司按其估计公允价值记录维修资产。维修资产公允价值是根据合同维修费超出估计的市场维修率计算的。当维修资产从出售本公司发放的贷款中确认时，维修资产的公允价值被计入贷款销售损益的组成部分，并在损益表上的“市场收入”中报告。在发生变动期间，公允价值的后续变动在“市场收入”的“服务费”内列报。维修资产在资产负债表的“其他资产”中列报。
资产和负债的公允价值
公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售金融资产或支付转移金融负债而收到的价格。公允价值基于一种退出价格概念，即最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。本公司的某些资产和负债按公允价值入账，并按经常性或非经常性基础计量。在经常性基础上按公允价值记录的资产和负债需要在每个报告期进行公允价值计量。
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公允价值等级包括一个三级等级，将最高优先级分配给活跃市场中未调整的报价，将最低优先级分配给不可观察到的投入。
| | | | | | | | |
| 第1级 | — | 相同资产或负债的活跃市场报价。 |
| | |
| 二级 | — | 直接或间接可观察到的资产或负债的第1级报价以外的投入。 |
| | |
| 第三级 | — | 无法观察到的输入。 |
在计量公允价值时，无法观察到的投入需要更大的判断力。在可观察到的市场数据有限或没有的情况下，资产和负债的公允价值计量主要基于公司自己的估计，该计量反映了管理层认为市场参与者将用来为资产或负债定价的信息和假设。
衍生工具和套期保值活动
本公司按公允价值按毛数确认所有衍生工具为资产负债表上的“其他资产”或“其他负债”。衍生工具的公允价值变动在本期收益中确认。
对于符合套期保值资格的衍生工具，公司根据被套期保值的风险敞口指定套期保值工具。根据组合层法，公司现有的套期工具被指定为公允价值套期工具，套期工具的公允价值的变化被套期项目的公允价值的变化大大抵消，这两项都在损益表上的“为投资而持有的贷款的利息和费用”中确认。与这些衍生工具相关的利息支出和/或收到的利息在现金流量表的“经营活动”部分列报。
要符合对冲会计的资格，衍生工具及相关对冲项目必须在对冲关系开始时被指定为对冲。此外，衍生品必须非常有效地降低与被对冲的敞口相关的风险。就会计对冲关系而言，本公司于对冲开始时及持续进行正式评估，以确定衍生工具是否能有效抵销对冲项目公允价值的指定变动。该公司使用统计回归分析来评估有效性。在衍生品和套期保值项目的关键条款匹配的情况下，可以对有效性进行定性评估。
财产、设备和软件，净值
物业、设备及软件按成本减累计折旧及摊销列账。本公司采用直线法计提折旧和摊销。估计可使用年期介乎 三年至五年用于家具和固定装置、计算机设备和软件。租赁物业装修按租期或估计可使用年期两者中较短者摊销。
内部开发的软件在初步开发工作成功完成且项目很可能完成且软件将按预期使用时资本化。资本化成本包括雇员薪金及补偿成本、支付予直接参与开发工作的第三方顾问的费用，以及为增加软件功能而进行升级及增强所产生的成本。其他成本于产生时支销。
当有事件或情况变化显示资产账面值可能无法收回时，本公司会评估其物业、设备及软件的减值。如果资产无法收回，
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减值亏损之计量乃根据资产之公平值计算。当确认减值亏损时，资产之账面值会减至其估计公平值。
商誉及其他无形资产
商誉于所收购业务之购买价超过所收购资产净值之公平值时入账。商誉于收购日期根据所收购业务将提供予报告单位之预期经济利益分配予本公司之报告单位。报告单位为业务经营分部或业务经营分部的组成部分。本公司根据经营分部及报告单位的管理方式识别其报告单位。因此，本公司将商誉分配至LC Bank经营分部。
各报告单位之商誉每年或于若干情况下更频密地进行减值测试。公司的年度减值测试在每个日历年的第四季度进行。当商誉之账面值超过其估计公平值时，即存在减值。减值指标的不利变动，例如财务表现低于预测、竞争加剧、监管监督增加或经营活动的计划外变动，均可能导致减值。
本公司可选择定性评估商誉减值，或绕过定性测试而直接进行定量测试。如果本公司对商誉进行定性评估以测试减值，并得出结论认为报告单位的估计公允价值很可能高于其账面价值，则无需进行定量测试。但是，如果我们确定报告单位的公允价值很可能低于其账面值，则进行定量评估以确定是否存在商誉减值。根据定量减值评估，公司报告单位的公允价值是使用收入和市场为基础的方法相结合来确定的。
可厘定年期的其他无形资产于业务收购或若干其他交易完成时按公平值入账，一般指客户合约或关系的价值。这类资产在其使用寿命内以最能反映其经济效益的方式摊销，其中可包括直线摊销法或加速摊销法。其他无形资产每季度及当有事件或情况变动显示其账面值可能无法收回时进行减值检讨。本公司不存在除商誉以外的无限期无形资产。无形资产在资产负债表的“其他资产”中列报。
或有损失
或有损失，包括在日常业务过程中产生的索赔和法律诉讼，在资产负债表的“其他负债”中记录为负债。相关的法律费用记录在损益表的“其他非利息费用”中。该等负债及相关开支于可能出现亏损及亏损金额或范围可合理估计时入账。本公司亦将于可估计及合理可能于未来期间发生时披露一系列增量亏损风险。在估计公司的或有损失风险时，如果估计损失范围内的金额是最佳估计，则应计提该金额。但是，如果在估计的损失范围内没有最佳估计的金额，则本公司将计提该范围内的最低金额，并在合理可能的情况下，将该范围上限的金额披露为增量损失风险。这些估计数是根据当时可获得的最佳资料作出的。当获得额外资料时，本公司会重新评估潜在负债，并于可能作出调整及金额或范围可合理估计之期间内记录其估计调整。在确定预期或有负债和相关诉讼费用时，本公司需要对这些事项的结果作出假设。由于或有损失固有的不确定性，公司的估计可能与实际结果不同。法律费用，包括与或有损失相关的法律费用，在发生时确认，并计入损益表中的“专业服务”费用。
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基于股票的薪酬
基于股票的薪酬包括主要与限制性股票单位相关的费用 (业绩限制性股票单位(PBRSU)，以及与收购相关的股票发行相关费用。以股票为基础的薪酬支出是基于授予日期的奖励公允价值。成本一般以直线方式在授权期内确认。没收被确认为已发生。
所得税
本公司按资产负债法核算所得税。根据这一方法，递延税项资产和负债是根据资产和负债的财务报表和税基之间的差额，使用预期差额将被冲销的年度的现行税率来确定的。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。
本公司确认递延税项资产的程度取决于其认为这些资产更有可能变现的程度。在作出这样的决定时，公司会考虑现有的正面和负面证据，包括现有应税暂时性差异的未来冲销、预计未来的应税收入、税务筹划战略和最近经营的结果。为将递延税项资产减少至比预期更有可能变现的数额，在必要时设立估值拨备。如果本公司确定其未来能够实现其递延税项资产超过净记录金额，本公司将减少递延税项资产估值准备，这将减少所得税拨备。
只有当本公司相信税务机关根据税务立场的是非曲直进行审查后，该税务立场更有可能获得支持时，才会确认不确定的税务立场。本公司确认与损益表上的“所得税优惠(费用)”中的不确定税务状况有关的利息和罚款。
每股收益
普通股股东应占基本每股收益(基本每股收益)的计算方法是将LendingClub应占净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益(稀释每股收益)的计算方法是，将LendingClub的净收入除以当期已发行普通股的加权平均数量，并根据普通股稀释发行的影响进行调整，普通股主要包括为已发行普通股、PBRSU和股票期权发行的增发股票。PBRSU计入稀释性股份，前提是截至报告日期预先设定的业绩目标已经或估计已经实现。稀释潜在普通股采用库存股方法计算。在稀释每股收益具有反摊薄作用的期间，未偿还每股收益、未偿还收益单位和股票期权的影响不包括在稀释每股收益的计算中。对于超过一类普通股的期间，本公司使用两类普通股计算基本每股收益和稀释每股收益，这是每类普通股持有人之间的净收益分配。
可变利益主体的合并
可变权益实体(VIE)是一种法人实体，其股权投资总额不足以在没有额外从属财务支持的情况下为其活动提供资金，或者其股权投资者缺乏控股权的特征。公司的可变权益来自实体的合同、所有权或其他货币权益，这些权益随着实体净资产公允价值的波动而变化。VIE由其主要受益人合并，即既有权指挥最
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重大影响VIE的经济表现，以及吸收VIE的损失的义务或获得VIE可能对VIE具有重大意义的利益的权利。当VIE被认为是主要受益人时，本公司合并VIE。本公司持续评估其是否为VIE的主要受益人。
金融资产的转移
当公司交出对转移的资产的控制权时，公司将转移的金融资产作为销售入账。当转让资产已在法律上与本公司隔离、受让人有权质押或交换该等资产而不受任何重大限制，且本公司并无订立回购协议、并无持有无条件认购期权及并无就转让资产订立认沽期权时，控制权通常被视为已交出。在评估控制权是否已交出时，本公司会考虑受让人是否为综合联属公司，以及在转让的同时或在考虑转让时作出的所有安排或协议的影响，即使该等安排或协议并非在转让时订立。本公司以出售金融资产的净收益减去出售贷款的账面价值计量出售金融资产的损益。出售的净收益代表作为交易一部分获得的任何资产或产生的负债的公允价值，包括但不限于服务资产、留存证券和追索权义务。
不符合销售会计条件的金融资产的转让将报告为担保借款。因此，相关资产将保留在公司的资产负债表上，并继续报告和核算，就像没有发生转移一样。这些转移的现金收益报告为负债，相关利息支出在相关资产的生命周期内确认。
采用新会计准则
在截至2023年12月31日的年度内，公司采用了以下新会计准则：
FASB发布了2022-02年度会计准则更新(ASU)，金融工具-信贷损失(主题326)：问题债务重组和Vintage披露，它取消了对采用当前预期信用损失(CECL)模式的债权人的问题债务重组(TDR)的会计指导，并增加了按发起年份披露本期总冲销的要求。本公司于2023年1月1日起前瞻性地采用ASU 2022-02。ASU更新了会计准则编纂第326条下与信贷损失会计处理相关的要求，包括取消预期TDR，并要求在CECL计算中使用贴现现金流法时使用修改后的实际利率。ASU为债权人更新了有关贷款再融资和为遇到财务困难的借款人进行重组的披露。
FASB发布了2020-04年度ASU，参考汇率改革(主题：848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响，和ASU 2022-06，参考汇率改革(主题848)：推迟主题848的日落日期，如果满足某些标准，则为将GAAP应用于受参考汇率改革影响的交易提供可选的权宜之计和例外。这一专题的规定是任选的，从报告所述期间开始到2024年12月31日进行选举时，可预期适用。本公司自4月起采用本标准 1,2023年。采用这一标准并未对公司的财务状况、经营结果、现金流和信息披露产生实质性影响。
尚未采用的新会计准则
2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，分部报告(主题为280)--对可报告分部披露的改进，这主要是通过增强
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披露有关重大部门支出的信息。新标准适用于2023年12月15日之后的年度期间和2024年12月15日之后的过渡期。本标准的修订应追溯适用，并允许及早采用。该公司正在评估这一ASU的影响，但预计不会有实质性影响。
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，所得税(主题为740)--所得税披露的改进，它改善了所得税披露要求，主要是通过加强围绕税率调节和支付的所得税的披露。新标准在2024年12月15日之后的年度期间生效。本标准的修订应具有前瞻性，并允许追溯适用。提前领养也是允许的。该公司正在评估这一ASU的影响，但预计不会有实质性影响。
2. 业务收购
2021年2月1日，公司完成收购。交易完成后，LendingClub收购了Radius的所有未偿还的有表决权股权，总对价如下：
| | | | | |
| 支付的现金 | $ | 140,256 | |
已发行普通股的公允价值 (1) | 40,808 | |
与股份支付有关的对价 (2) | 5,742 | |
| 已支付的总代价 | $ | 186,806 | |
(1)每股收益是按收盘价1美元计算的。10.852021年1月29日，也就是收购前的最后一个交易日，乘以3,761,114根据合并计划发行的股份。
(2)关于此次收购，LendingClub同意根据合并计划将Radius员工持有的股权奖励转换为现金和LendingClub奖励。
这笔收购被计入购买业务合并。因此，收购的资产和承担的负债按其于收购日期确定的公允价值列报。根据贴现现金流分析或其他估值技术，厘定可识别资产(尤其是无形资产、贷款(包括PCD贷款)及负债)的公允价值，管理层须根据现有资料作出具有高度主观性的估计。
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下表列出了支付给购置的可识别有形和无形资产以及承担的负债的公允价值的总对价的分配情况：
| | | | | |
| 收购的资产： | |
| 现金和银行到期款项 | $ | 18,184 | |
| 银行的有息存款 | 650,052 | |
| 现金和现金等价物合计 | 668,236 | |
| 可供出售证券按公允价值 | 259,037 | |
| 为投资而持有的贷款和租赁 | 1,589,054 | |
| 贷款和租赁损失准备 | (12,440) | |
| 为投资持有的贷款和租赁，净额 | 1,576,614 | |
| 财产、设备和软件 | 1,926 | |
| 商誉 | 75,717 | |
| 其他资产 | 86,482 | |
| 总资产 | 2,668,012 | |
| |
| 承担的负债： | |
| 无息存款 | 146,187 | |
| 计息存款 | 1,862,272 | |
| 总存款 | 2,008,459 | |
| 短期借款 | 9,870 | |
| PPPLF的进展 | 420,962 | |
| 其他长期债务 | 18,630 | |
| 其他负债 | 23,285 | |
| 总负债 | 2,481,206 | |
| |
| 已支付的总代价 | $ | 186,806 | |
下表仅提供截至2021年12月31日的年度的某些未经审计的备考财务信息，如同收购发生在前一年的第一天一样。备考资料结合了Radius的历史结果和本公司的结果，对各自期间的某些公允价值调整的估计影响进行了调整。备考信息不反映将贷款资产记为公允价值、成本节约或业务协同效应所造成的信贷损失准备金的变化。因此，实际数额将与提出的未经审计的备考信息不同，差异可能很大。
| | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | 2021 | | |
| 净收入合计 | $ | 825,701 | | | |
净收入 | $ | 11,644 | | | |
截至2021年12月31日的年度，总净收入为73.6此次收购的100万美元包括在损益表中。
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3. 市场收入
市场收入包括(I)发起费、(Ii)服务费、(Iii)贷款销售收益和(Iv)公允价值净值调整，如下所述。
发起费：本公司从借款人收取手续费，用于发放持有以供出售的无担保个人贷款。
服务费：该公司收取服务费，以补偿其代表投资者偿还贷款的费用，包括管理借款人的付款和收款以及向这些投资者支付款项。维修费收入的数额主要受投资者支付的维修费和为投资者支付的贷款本金余额的影响。与出售贷款有关的维修费收入还包括维修性资产公允价值的相关变化。
贷款销售收益：在贷款销售方面，本公司根据合同维修费高于或低于估计市场维修率的水平，确认出售贷款的收益或损失。此外，公司还将交易成本(如果有的话)确认为贷款销售损失。
公允价值净值调整：本公司对按公允价值记录的贷款进行公允价值调整，包括超过或低于已售出贷款本金金额的销售价格的收益或亏损。
下表列出了所列期间市场收入的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 起始费 | $ | 279,146 | | | $ | 499,179 | | | $ | 416,839 | |
| 维修费 | 98,613 | | | 80,609 | | | 87,639 | |
| 贷款销售收益 | 47,839 | | | 95,335 | | | 70,116 | |
| 公允价值调整净值 | (134,114) | | | 8,503 | | | 3,986 | |
| 市场总收入 | $ | 291,484 | | | $ | 683,626 | | | $ | 578,580 | |
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4. 每股收益
下表详细说明了公司普通股和A系列优先股的基本每股收益和稀释每股收益的计算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 普通股 | | | 普通股 | | | 普通股 | 择优 库存(1) |
| 基本每股收益： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
股东应占净收益 | $ | 38,939 | | | | $ | 289,685 | | | | $ | 18,456 | | $ | 124 | |
| 加权平均普通股-基本 | 108,466,179 | | | | 103,547,305 | | | | 97,486,754 | | 653,118 | |
| 基本每股收益 | $ | 0.36 | | | | $ | 2.80 | | | | $ | 0.19 | | $ | 0.19 | |
| | | | | | | | |
| 稀释每股收益： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
股东应占净收益 | $ | 38,939 | | | | $ | 289,685 | | | | $ | 18,580 | | $ | — | |
| 加权平均普通股-稀释 | 108,468,857 | | | | 104,001,288 | | | | 102,147,353 | | — | |
| 稀释每股收益 | $ | 0.36 | | | | $ | 2.79 | | | | $ | 0.18 | | $ | 0.00 | |
(1)它是在折算后的基础上列报的。
2020年3月，本公司发布了195,628可强制转换、无投票权、A系列优先股的股票，面值为$0.01每股1美元。在计算每股收益时，A系列优先股被认为是一个单独的普通股类别，因为它参与的收益与普通股相似，并且没有获得任何相对于普通股的显着优先。由于2021年第一季度发行的优先股，基本每股收益和稀释每股收益是使用两级法计算的，这是一种净收益分配方法，根据宣布的股息和参与未分配收入(亏损)的权利确定每类普通股的每股收益。剩余的优先股在2021年第一季度出售，因此有不是截至2021年3月31日已发行的优先股。
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5. 可供出售的证券
AFS证券的摊销成本、未实现损益总额和公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 摊销
成本 | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入
未实现
损失 | | 公平
价值 |
| 与结构化计划交易相关的高级资产支持证券 | $ | 1,165,513 | | | $ | 10,932 | | | $ | (42) | | | $ | 1,176,403 | |
| 美国机构住房抵押贷款支持证券 | 261,885 | | | 208 | | | (37,497) | | | 224,596 | |
| 美国机构证券 | 93,452 | | | — | | | (13,348) | | | 80,104 | |
与结构化计划交易相关的其他资产担保证券(1) | 70,662 | | | 2,731 | | | — | | | 73,393 | |
| 抵押贷款支持证券 | 42,511 | | | — | | | (5,435) | | | 37,076 | |
| 其他资产担保证券 | 26,710 | | | 25 | | | (634) | | | 26,101 | |
| 市政证券 | 3,257 | | | — | | | (668) | | | 2,589 | |
可供出售的证券总额(2) | $ | 1,663,990 | | | $ | 13,896 | | | $ | (57,624) | | | $ | 1,620,262 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 摊销
成本 | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入
未实现
损失 | | 公平
价值 |
| 美国机构住房抵押贷款支持证券 | $ | 255,675 | | | $ | — | | | $ | (41,248) | | | $ | 214,427 | |
| 美国机构证券 | 90,447 | | | — | | | (16,053) | | | 74,394 | |
| 抵押贷款支持证券 | 26,988 | | | — | | | (4,470) | | | 22,518 | |
| 与结构化计划交易相关的资产支持证券 | 8,322 | | | 9,395 | | | — | | | 17,717 | |
| 其他资产担保证券 | 14,959 | | | 29 | | | (785) | | | 14,203 | |
| 市政证券 | 3,277 | | | — | | | (834) | | | 2,443 | |
可供出售的证券总额(2) | $ | 399,668 | | | $ | 9,424 | | | $ | (63,390) | | | $ | 345,702 | |
(1) 截至2023年12月31日，美元70.1与按公允价值进行的结构性计划交易相关的其他资产支持证券中，有1.8亿美元受根据美国风险保留规则公司作为“保荐人”的义务进行转让的限制。
(2) 截至2023年12月31日和2022年12月31日，包括美元359.51000万美元和300万美元319.0分别以公允价值质押为抵押品的证券数量为1.2亿美元。
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按连续未实现亏损期间汇总的具有未实现亏损、但未记录信贷估值拨备的AFS证券汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少于
12个月 | | 12个月
或更长时间 | | 总计 |
| 2023年12月31日 | 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 |
| 与结构化计划交易相关的高级资产支持证券 | $ | 38,359 | | | $ | (42) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 38,359 | | | $ | (42) | |
| 美国机构住房抵押贷款支持证券 | 6,497 | | | (149) | | | 201,426 | | | (37,348) | | | 207,923 | | | (37,497) | |
| 美国机构证券 | — | | | — | | | 80,104 | | | (13,348) | | | 80,104 | | | (13,348) | |
抵押贷款支持证券 | 13,973 | | | (740) | | | 23,103 | | | (4,695) | | | 37,076 | | | (5,435) | |
| 其他资产担保证券 | 12,911 | | | (50) | | | 8,538 | | | (584) | | | 21,449 | | | (634) | |
| | | | | | | | | | | |
| 市政证券 | — | | | — | | | 2,589 | | | (668) | | | 2,589 | | | (668) | |
| | | | | | | | | | | |
| 未实现损失的证券总额 | $ | 71,740 | | | $ | (981) | | | $ | 315,760 | | | $ | (56,643) | | | $ | 387,500 | | | $ | (57,624) | |
| | | | | | | | | | | |
| 少于
12个月 | | 12个月
或更长时间 | | 总计 |
| 2022年12月31日 | 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 |
| 美国机构住房抵押贷款支持证券 | $ | 111,843 | | | $ | (15,831) | | | $ | 102,584 | | | $ | (25,417) | | | $ | 214,427 | | | $ | (41,248) | |
| 美国机构证券 | 50,352 | | | (7,213) | | | 24,042 | | | (8,840) | | | 74,394 | | | (16,053) | |
抵押贷款支持证券 | 2,441 | | | (229) | | | 20,077 | | | (4,241) | | | 22,518 | | | (4,470) | |
| 其他资产担保证券 | 4,086 | | | (73) | | | 6,945 | | | (712) | | | 11,031 | | | (785) | |
| 市政证券 | — | | | — | | | 2,443 | | | (834) | | | 2,443 | | | (834) | |
| 未实现损失的证券总额 | $ | 168,722 | | | $ | (23,346) | | | $ | 156,091 | | | $ | (40,044) | | | $ | 324,813 | | | $ | (63,390) | |
截至2023年12月31日，公司的大部分可供出售投资组合由与结构化计划交易相关的高级资产支持证券和美国机构支持证券组成。管理层认为，鉴于若干美国政府机构对本金及利息提供担保，美国机构支持证券具有最高信贷质素及评级。截至2023年12月31日，公司可供出售投资组合中未实现亏损头寸的大部分剩余证券均被评为投资级。可供出售投资组合的这些未实现损失基本上都是利率上升造成的。本公司不打算出售投资组合，而且在收回摊余成本之前，本公司不太可能被要求出售任何投资。有关管理层对处于未实现亏损状态的可供出售证券的季度评估的说明，请参见“注1.重要会计政策摘要。”
于二零二三年及二零二二年，概无可供出售证券拨备活动。 下表呈列二零二一年按主要证券类别划分的可供出售证券信贷估值拨备活动：
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 信用评估津贴 | | | | | 与结构化计划交易相关的资产支持证券 | | | | |
| 2020年12月31日期初余额 | | | | | $ | (18,736) | | | | | |
| 恢复信用损失费用 | | | | | 3,382 | | | | | |
| PCD金融资产产生的拨备的重新确认 | | | | | 15,354 | | | | | |
| 2021年12月31日期末余额 | | | | | $ | — | | | | | |
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(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
AFS证券的合同到期日如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 摊销成本 | | 公允价值 | | 加权的- 平均值 产率(1) |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 在1年至5年后到期： | | | | | |
| 与结构化计划交易相关的高级资产支持证券 | $ | 1,165,513 | | | $ | 1,176,403 | | | |
| 与结构化计划交易相关的其他资产担保证券 | 70,662 | | | 73,393 | | | |
| 美国机构证券 | 9,000 | | | 8,746 | | | |
抵押贷款支持证券 | 1,760 | | | 1,596 | | | |
其他资产担保证券 | 421 | | | 423 | | | |
| 市政证券 | 154 | | | 139 | | | |
美国机构住房抵押贷款支持证券 | 3 | | | 3 | | | |
| 1年至5年后到期的合计 | 1,247,513 | | | 1,260,703 | | | 7.57 | % |
| 在5年至10年后到期： | | | | | |
| 美国机构证券 | 18,848 | | | 17,545 | | | |
| 其他资产担保证券 | 14,873 | | | 14,842 | | | |
| 美国机构住房抵押贷款支持证券 | 4,869 | | | 4,623 | | | |
抵押贷款支持证券 | 2,024 | | | 1,713 | | | |
| 市政证券 | 466 | | | 410 | | | |
| 5年至10年后到期总额 | 41,080 | | | 39,133 | | | 2.36 | % |
| 10年后到期： | | | | | |
| 美国机构住房抵押贷款支持证券 | 257,013 | | | 219,970 | | | |
| 美国机构证券 | 65,604 | | | 53,813 | | | |
抵押贷款支持证券 | 38,727 | | | 33,767 | | | |
| 其他资产担保证券 | 11,416 | | | 10,836 | | | |
| 市政证券 | 2,637 | | | 2,040 | | | |
| 10年后应缴总额 | 375,397 | | | 320,426 | | | 2.91 | % |
| | | | | |
| 可供出售的证券总额 | $ | 1,663,990 | | | $ | 1,620,262 | | | 5.10 | % |
(1) 加权平均收益率使用截至2023年12月31日止年度的平均季末摊销成本计算。
于二零二三年及二零二二年并无出售可供出售证券。 二零二一年来自可供出售证券的所得款项及已变现收益及亏损总额如下：
| | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | | | 2021 |
| 收益 | | | $ | 106,192 | |
| 已实现毛利 | | | $ | 708 | |
| 已实现亏损总额 | | | $ | (952) | |
6. 按摊销成本持有的用于投资的贷款和租赁，扣除贷款和租赁损失拨备
LendingClub记录了某些贷款，并以摊余成本租赁了HFI。其他HFI和所有HFS贷款均按公司选择的公允价值选项的公允价值入账。应计应收利息不包括在贷款和租赁HFI的摊余成本基础上，并在“其他资产他说：“在资产负债表。按摊余成本计算的与贷款和租赁HFI有关的应计利息净额为#美元。32.21000万美元和300万美元27.9截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。
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(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
按摊销成本持有的用于投资的贷款和租赁
该公司将其贷款和租赁HFI投资组合部门定义为(I)消费者和(Ii)商业。下表按应收融资类别列出了每个投资组合部分的构成部分：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 不安全的个人 | $ | 3,726,830 | | | $ | 3,866,373 | |
| 住宅按揭贷款 | 183,050 | | | 199,601 | |
| 安全的消费者 | 250,039 | | | 194,634 | |
| | | |
| 为投资而持有的消费贷款总额 | 4,159,919 | | | 4,260,608 | |
设备融资 (1) | 110,992 | | | 160,319 | |
| 商业地产 | 380,322 | | | 373,501 | |
工商业 (2) | 199,069 | | | 238,726 | |
| 为投资而持有的商业贷款和租赁总额 | 690,383 | | | 772,546 | |
| 为投资而持有的贷款和租赁总额 | 4,850,302 | | | 5,033,154 | |
贷款和租赁损失准备 (3) | (310,387) | | | (327,852) | |
为投资持有的贷款和租赁，净额 (4) | $ | 4,539,915 | | | $ | 4,705,302 | |
(1) 包括销售类型的设备租赁。请参阅“注19.租约“以获取更多信息。
(2) 包括$6.41000万美元和300万美元67.0根据Paycheck保护计划(PPP)承诺的贷款，截至2023年12月31日和2022年12月31日.
(3) 由$组成355.81000万美元和300万美元340.4为现有投资组合余额未来估计的净冲销准备，扣除负准备#美元45.41000万美元和300万美元12.51,000,000美元，用于预计收回之前在2023年12月31日和2022年12月31日.
(4) 自.起二零二三年及二零二二年十二月三十一日，该公司有$3.53亿美元和3,000美元283.6在FRB贴现窗口下分别质押作为抵押品的2000万笔贷款。此外，截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司479.01000万美元和300万美元156.22000万美元的贷款质押给分别是得梅因的FHLB。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 毛收入 | 全部都是 | 网络 | 津贴比率 (1) |
| 为投资而持有的消费贷款总额 | $ | 4,159,919 | | $ | 298,061 | | $ | 3,861,858 | | 7.2 | % |
为投资而持有的商业贷款和租赁总额 | 690,383 | | 12,326 | | 678,057 | | 1.8 | % |
为投资而持有的贷款和租赁总额 | $ | 4,850,302 | | $ | 310,387 | | $ | 4,539,915 | | 6.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 毛收入 | 全部都是 | 网络 | 津贴比率 (1) |
| 为投资而持有的消费贷款总额 | $ | 4,260,608 | | $ | 312,489 | | $ | 3,948,119 | | 7.3 | % |
为投资而持有的商业贷款和租赁总额 | 772,546 | | 15,363 | | 757,183 | | 2.0 | % |
为投资而持有的贷款和租赁总额 | 5,033,154 | | $ | 327,852 | | $ | 4,705,302 | | 6.5 | % |
(1) 按所有贷款总额与贷款和按摊余成本租赁HFI的比率计算。
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(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
按产品组合细分市场划分的ACL中的活动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 消费者 | | 商业广告 | | 总计 | | 消费者 | | 商业广告 | | 总计 | | 消费者 | | 商业广告 | | 总计 |
| 贷款和租赁损失准备，期初 | $ | 312,489 | | | $ | 15,363 | | | $ | 327,852 | | | $ | 128,812 | | | $ | 15,577 | | | $ | 144,389 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
为投资而持有的贷款和租赁的信用损失费用(1) | 244,518 | | | (948) | | | 243,570 | | | 265,359 | | | 1,320 | | | 266,679 | | | 136,789 | | | 4,162 | | | 140,951 | |
期内购入个人消费信贷的初步免税额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 603 | | | 11,837 | | | 12,440 | |
冲销 (2) | (278,105) | | | (3,002) | | | (281,107) | | | (85,247) | | | (2,226) | | | (87,473) | | | (8,789) | | | (1,663) | | | (10,452) | |
| 复苏 | 19,159 | | | 913 | | | 20,072 | | | 3,565 | | | 692 | | | 4,257 | | | 209 | | | 1,241 | | | 1,450 | |
| 贷款和租赁损失准备，期末 | $ | 298,061 | | | $ | 12,326 | | | $ | 310,387 | | | $ | 312,489 | | | $ | 15,363 | | | $ | 327,852 | | | $ | 128,812 | | | $ | 15,577 | | | $ | 144,389 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初无资金来源的贷款承诺准备金 | $ | 18 | | | $ | 1,860 | | | $ | 1,878 | | | $ | — | | | $ | 1,231 | | | $ | 1,231 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 无资金准备贷款承诺的信贷损失费用 | (18) | | | 13 | | | (5) | | | 18 | | | 629 | | | 647 | | | — | | | 1,231 | | | 1,231 | |
无资金来源的贷款承诺准备金，期末 (3) | $ | — | | | $ | 1,873 | | | $ | 1,873 | | | $ | 18 | | | $ | 1,860 | | | $ | 1,878 | | | $ | — | | | $ | 1,231 | | | $ | 1,231 | |
(1) 截至2021年12月31日的年度，包括美元6.9收购贷款的信用损失费用为1.6亿美元。
(2) 无担保个人贷款在借款人(I)合同逾期120天或(Ii)逾期两次付款并已申请破产或已故时予以注销。
(3) 涉及$78.11000万，$138.01000万美元和300万美元110.8截至目前，未筹措资金的承付款为4亿美元2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日.
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(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
下表按起始年度列出了截至2023年12月31日的年度冲销情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年度分列的总撇账 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | | | 总计 |
| 不安全的个人 | | $ | 23,340 | | | $ | 157,502 | | | $ | 94,147 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 274,989 | |
| 住宅按揭贷款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 安全的消费者 | | 202 | | | 2,233 | | | 681 | | | — | | | — | | | — | | | | | 3,116 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 为投资而持有的消费贷款总额 | | 23,542 | | | 159,735 | | | 94,828 | | | — | | | — | | | — | | | | | 278,105 | |
| 设备融资 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 商业地产 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 工商业 | | — | | | — | | | 1,369 | | | 82 | | | 318 | | | 1,233 | | | | | 3,002 | |
| 为投资而持有的商业贷款和租赁总额 | | — | | | — | | | 1,369 | | | 82 | | | 318 | | | 1,233 | | | | | 3,002 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 为投资而持有的贷款和租赁总额 | | $ | 23,542 | | | $ | 159,735 | | | $ | 96,197 | | | $ | 82 | | | $ | 318 | | | $ | 1,233 | | | | | $ | 281,107 | |
消费贷款信用质量指标
该公司根据贷款的老化状态和支付活动评估其消费贷款组合的信用质量。贷款拖欠报告基于借款人相对于贷款合同条款的付款活动。下表按拖欠情况和起始年份的信用质量指标列出了消费者投资组合部分中的融资应收款类别：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 按起始年分列的定期贷款和租赁 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | | | 总计 |
| 不安全的个人 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 当前 | | $ | 1,498,737 | | | $ | 1,688,512 | | | $ | 438,296 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 3,625,545 | |
| 逾期30-59天 | | 9,034 | | | 17,017 | | | 6,665 | | | — | | | — | | | — | | | | | 32,716 | |
| 逾期60-89天 | | 7,767 | | | 15,538 | | | 6,251 | | | — | | | — | | | — | | | | | 29,556 | |
| 逾期90天或以上 | | 6,924 | | | 16,564 | | | 6,644 | | | — | | | — | | | — | | | | | 30,132 | |
无安全保护个人合计 (1) | | 1,522,462 | | | 1,737,631 | | | 457,856 | | | — | | | — | | | — | | | | | 3,717,949 | |
| 住宅按揭贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 当前 | | 53 | | | 48,473 | | | 54,855 | | | 29,960 | | | 18,917 | | | 29,041 | | | | | 181,299 | |
| 逾期30-59天 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,331 | | | 420 | | | | | 1,751 | |
| 逾期60-89天 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 逾期90天或以上 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 住宅按揭贷款总额 | | 53 | | | 48,473 | | | 54,855 | | | 29,960 | | | 20,248 | | | 29,461 | | | | | 183,050 | |
| 安全的消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 当前 | | 125,618 | | | 97,084 | | | 21,949 | | | — | | | 2,460 | | | — | | | | | 247,111 | |
| 逾期30-59天 | | 364 | | | 1,295 | | | 417 | | | — | | | — | | | — | | | | | 2,076 | |
| 逾期60-89天 | | 94 | | | 373 | | | 168 | | | — | | | — | | | — | | | | | 635 | |
| 逾期90天或以上 | | — | | | 153 | | | 64 | | | — | | | — | | | — | | | | | 217 | |
| 安全消费者总数 | | 126,076 | | | 98,905 | | | 22,598 | | | — | | | 2,460 | | | — | | | | | 250,039 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 为投资而持有的消费贷款总额 | | $ | 1,648,591 | | | $ | 1,885,009 | | | $ | 535,309 | | | $ | 29,960 | | | $ | 22,708 | | | $ | 29,461 | | | | | $ | 4,151,038 | |
(1)这不包括组合层法下在公允价值对冲中指定的贷款的累计基数调整。截至2023年12月31日，基数调整总额为美元8.9100万美元，代表着对冲贷款的摊销成本的减少。请参阅“注9.衍生工具和套期保值活动“以获取更多信息。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 按起始年分列的定期贷款和租赁 | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | | | 总计 |
| 不安全的个人 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 当前 | | $ | 2,835,460 | | | $ | 977,224 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 3,812,684 | |
| 逾期30-59天 | | 11,149 | | | 9,867 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 21,016 | |
| 逾期60-89天 | | 7,785 | | | 8,633 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 16,418 | |
| 逾期90天或以上 | | 6,813 | | | 9,442 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 16,255 | |
| 无安全保护个人合计 | | 2,861,207 | | | 1,005,166 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 3,866,373 | |
| 住宅按揭贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 当前 | | 49,721 | | | 58,353 | | | 31,465 | | | 21,683 | | | 4,546 | | | 33,248 | | | | | 199,016 | |
| 逾期30-59天 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 逾期60-89天 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 254 | | | | | 254 | |
| 逾期90天或以上 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 331 | | | | | 331 | |
| 住宅按揭贷款总额 | | 49,721 | | | 58,353 | | | 31,465 | | | 21,683 | | | 4,546 | | | 33,833 | | | | | 199,601 | |
| 安全的消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 当前 | | 151,725 | | | 38,076 | | | — | | | 2,543 | | | — | | | — | | | | | 192,344 | |
| 逾期30-59天 | | 1,017 | | | 703 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 1,720 | |
| 逾期60-89天 | | 235 | | | 147 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 382 | |
| 逾期90天或以上 | | 116 | | | 72 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 188 | |
| 安全消费者总数 | | 153,093 | | | 38,998 | | | — | | | 2,543 | | | — | | | — | | | | | 194,634 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 为投资而持有的消费贷款总额 | | $ | 3,064,021 | | | $ | 1,102,517 | | | $ | 31,465 | | | $ | 24,226 | | | $ | 4,546 | | | $ | 33,833 | | | | | $ | 4,260,608 | |
商业贷款信用质量指标
本公司根据监管风险评级评估其商业贷款组合的信用质量。该公司根据有关抵押品的质量和可变现价值(如果有)以及借款人偿债能力的相关信息，如当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等，将贷款和租赁分类为风险评级。本公司根据贷款和租赁的相关信用风险对贷款和租赁进行单独分析，并在信贷延期、续期或修改时，或当发生表明信用质量可能下降的可观察事件时，以及对于大额余额贷款，不少于每年进行这种分析。风险评级分类包括以下内容：
经过-公司相信将根据合同贷款条款全额偿还的贷款和租赁。
特别提及-存在潜在弱点的贷款和租赁值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化或公司在未来某个日期的信用状况恶化。
不合标准-债务人或质押抵押品(如有)的当前健全价值和偿付能力没有充分保护的贷款和租赁。如此分类的贷款和租赁有一个或多个明确的弱点，危及债务的偿还和清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，公司可能会蒙受一些损失。借款人的正常付款处于危险之中，尽管本金损失仍有可能，但不会迫在眉睫。
值得怀疑-贷款和租赁具有被归类为不合格的贷款和租赁中固有的所有弱点，但增加的特点是，这些弱点使根据目前已知的事实、条件和价值进行全面收集或清算是高度可疑和不可能的。
损失-被认为无法收回且价值不大的贷款和租赁。
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(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
下表按风险评级和起源年度列出了商业投资组合部分的应收融资类别：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 按起始年分列的定期贷款和租赁 | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | | | 总计 | | 保证额(1) |
| 设备融资 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 2,945 | | | $ | 33,430 | | | $ | 26,311 | | | $ | 7,754 | | | $ | 9,411 | | | $ | 6,288 | | | | | $ | 86,139 | | | $ | — | |
| 特别提及 | | — | | | 15,235 | | | 1,962 | | | 5,873 | | | 1,335 | | | — | | | | | 24,405 | | | — | |
| 不合标准 | | — | | | — | | | — | | | 448 | | | — | | | — | | | | | 448 | | | — | |
| 值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 全套设备融资 | | 2,945 | | | 48,665 | | | 28,273 | | | 14,075 | | | 10,746 | | | 6,288 | | | | | 110,992 | | | — | |
| 商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 49,067 | | | 94,247 | | | 34,535 | | | 43,058 | | | 52,160 | | | 78,062 | | | | | 351,129 | | | 33,423 | |
| 特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,706 | | | | | 13,706 | | | — | |
| 不合标准 | | — | | | 3,598 | | | 7,716 | | | — | | | — | | | 2,139 | | | | | 13,453 | | | 9,425 | |
| 值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 损失 | | — | | | — | | | 1,515 | | | — | | | — | | | 519 | | | | | 2,034 | | | 1,471 | |
| 总商业地产 | | 49,067 | | | 97,845 | | | 43,766 | | | 43,058 | | | 52,160 | | | 94,426 | | | | | 380,322 | | | 44,319 | |
| 工商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 40,636 | | | 60,352 | | | 39,304 | | | 9,525 | | | 10,282 | | | 11,626 | | | | | 171,725 | | | 104,928 | |
| 特别提及 | | — | | | 10,881 | | | 1,532 | | | 729 | | | 137 | | | 444 | | | | | 13,723 | | | 9,384 | |
| 不合标准 | | — | | | 2,304 | | | 5,426 | | | 673 | | | 1,045 | | | 1,434 | | | | | 10,882 | | | 6,908 | |
| 值得怀疑 | | — | | | 649 | | | — | | | 548 | | | — | | | 286 | | | | | 1,483 | | | 1,214 | |
| 损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,256 | | | | | 1,256 | | | 1,229 | |
工商业合计 | | 40,636 | | | 74,186 | | | 46,262 | | | 11,475 | | | 11,464 | | | 15,046 | | | | | 199,069 | | | 123,663 | |
| 为投资而持有的商业贷款和租赁总额 | | $ | 92,648 | | | $ | 220,696 | | | $ | 118,301 | | | $ | 68,608 | | | $ | 74,370 | | | $ | 115,760 | | | | | $ | 690,383 | | | $ | 167,982 | |
(1) 代表由小企业协会(SBA)担保的贷款余额。
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(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 按起始年分列的定期贷款和租赁 | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | | | 总计 | | 保证额(1) |
| 设备融资 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 59,227 | | | $ | 38,218 | | | $ | 25,014 | | | $ | 15,785 | | | $ | 11,880 | | | $ | 3,444 | | | | | $ | 153,568 | | | $ | — | |
| 特别提及 | | — | | | 2,094 | | | — | | | 3,759 | | | — | | | — | | | | | 5,853 | | | — | |
| 不合标准 | | — | | | — | | | 859 | | | — | | | 39 | | | — | | | | | 898 | | | — | |
| 值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 全套设备融资 | | 59,227 | | | 40,312 | | | 25,873 | | | 19,544 | | | 11,919 | | | 3,444 | | | | | 160,319 | | | — | |
| 商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 100,602 | | | 53,445 | | | 47,497 | | | 52,834 | | | 35,992 | | | 60,976 | | | | | 351,346 | | | 40,693 | |
| 特别提及 | | — | | | — | | | 8,415 | | | 260 | | | 1,237 | | | 405 | | | | | 10,317 | | | — | |
| 不合标准 | | — | | | — | | | — | | | 643 | | | 2,404 | | | 8,215 | | | | | 11,262 | | | — | |
| 值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 576 | | | | | 576 | | | — | |
| 总商业地产 | | 100,602 | | | 53,445 | | | 55,912 | | | 53,737 | | | 39,633 | | | 70,172 | | | | | 373,501 | | | 40,693 | |
| 工商业 | | |
| 经过 | | 61,076 | | | 99,264 | | | 24,726 | | | 13,866 | | | 5,174 | | | 10,831 | | | | | 214,937 | | | 141,858 | |
| 特别提及 | | — | | | — | | | — | | | 483 | | | 163 | | | 455 | | | | | 1,101 | | | 44 | |
| 不合标准 | | — | | | 9,361 | | | 4,529 | | | 3,623 | | | 797 | | | 2,820 | | | | | 21,130 | | | 5,716 | |
| 值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 286 | | | | | 286 | | | 216 | |
| 损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1,271 | | | | | 1,272 | | | 1,229 | |
工商业合计 | | 61,076 | | | 108,625 | | | 29,255 | | | 17,972 | | | 6,135 | | | 15,663 | | | | | 238,726 | | | 149,063 | |
| 为投资而持有的商业贷款和租赁总额 | | $ | 220,905 | | | $ | 202,382 | | | $ | 111,040 | | | $ | 91,253 | | | $ | 57,687 | | | $ | 89,279 | | | | | $ | 772,546 | | | $ | 189,756 | |
(1) 代表由SBA担保的贷款余额。
下表分析了商业投资组合部分中按摊余成本计算的逾期贷款和租赁高频融资：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 30-59
日数 | | 60-89
日数 | | 90人或以上
日数 | | 逾期总天数 | | | | |
| 设备融资 | $ | 1,265 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,265 | | | | | |
| 商业地产 | — | | | 3,566 | | | 1,618 | | | 5,184 | | | | | |
工商业 (1) | 12,261 | | | 1,632 | | | 1,515 | | | 15,408 | | | | | |
| 为投资而持有的商业贷款和租赁总额 | $ | 13,526 | | | $ | 5,198 | | | $ | 3,133 | | | $ | 21,857 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 30-59
日数 | | 60-89
日数 | | 90人或以上
日数 | | 逾期总天数 |
| 设备融资 | $ | 3,172 | | | $ | — | | | $ | 859 | | | $ | 4,031 | |
| 商业地产 | — | | | 102 | | | — | | | 102 | |
工商业 (1) | — | | | — | | | 1,643 | | | 1,643 | |
| 为投资而持有的商业贷款和租赁总额 | $ | 3,172 | | | $ | 102 | | | $ | 2,502 | | | $ | 5,776 | |
(1) 逾期的购买力平价贷款被排除在表格之外。
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(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
贷款修改
该公司有以下计划，为遇到财务困难的借款人修改贷款。下表按修改类型和拖欠情况列出了在截至2023年12月31日的年度内修改的贷款的摊销成本：
| | | | | | | | | | | |
| 组合式减息和展期 | | 清偿债务 |
| 不安全的个人 | | | |
当前 | $ | 7,741 | | | $ | 70 | |
30-59天 | 348 | | | 85 | |
60-89天 | 172 | | | 669 | |
90天或以上 | 265 | | | 6,526 | |
贷款修改总额 | $ | 8,526 | | | $ | 7,350 | |
| | | |
截至期末按摊销成本计算的无担保个人贷款总额百分比 | 0.2 | % | | 0.2 | % |
该公司的合并修改主要为借款人提供了每月还款额的短期减少，导致与贷款的原始到期日相比，期限延长了大约6个月或更长时间。此外，该公司的债务清算修改，包括与第三方债务清算公司合作，减少了借款人所欠的本金和利息。该公司通常在修改后的几个月内注销这类债务清偿贷款，因为修改后的协议下的付款少于原来的合同金额。
在借款人的情况下违约在逾期120天时，修改后的贷款将在违约时注销。与合并和债务结算修改有关的修改后的注销总额为#美元。0.51000万美元和300万美元53.1在截至2023年12月31日的一年中，分别为2.5亿欧元。
非应计制资产
非权责发生制贷款和租赁是暂停计息的贷款和租赁。贷款和租赁一般在合同逾期90天或更长时间时被置于非应计状态，或者如果管理层认为收回的可能性不能保证进一步应计，则被置于非应计状态，并在不迟于逾期120天内注销。
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(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
下表列出了非权责发生制贷款和租赁：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 |
| 非应计项目(1) | | 无相关ACL的非应计项目(2) | | 非应计项目(1) | | 无相关ACL的非应计项目(2) |
| 不安全的个人 | $ | 30,132 | | | $ | — | | | $ | 16,255 | | | $ | — | |
| 住宅按揭贷款 | 312 | | | 312 | | | 331 | | | 331 | |
| 安全的消费者 | 217 | | | — | | | 188 | | | — | |
| | | | | | | |
| 为投资而持有的非应计消费贷款总额 | 30,661 | | | 312 | | | 16,774 | | | 331 | |
| | | | | | | |
| 设备融资 | — | | | — | | | 898 | | | 39 | |
| 商业地产 | 9,663 | | | 2,187 | | | 1,018 | | | 1,018 | |
| 工商业 | 4,058 | | | 1,590 | | | 16,137 | | | 1,229 | |
为投资而持有的非应计商业贷款和租赁总额 (3) | 13,721 | | | 3,777 | | | 18,053 | | | 2,286 | |
| | | | | | | |
| 为投资而持有的非应计贷款和租赁总额 | $ | 44,382 | | | $ | 4,089 | | | $ | 34,827 | | | $ | 2,617 | |
(1) 不包括PPP贷款，截至2023年12月31日和2022年12月31日，没有逾期90天或更长时间并应计的贷款和租赁。
(2) 非应计贷款和租赁总额的子集。
(3) 包括$10.41000万美元和300万美元4.9截至2023年12月31日和2022年12月31日，小企业管理局担保的贷款余额分别为1.2亿美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 |
| 非应计项目 | 非应计制比率(1) | | 非应计项目 | | 非应计制比率(1) |
| 为投资而持有的非应计消费贷款总额 | $ | 30,661 | | 0.7 | % | | $ | 16,774 | | | 0.4 | % |
| 为投资而持有的非应计商业贷款和租赁总额 | 13,721 | | 2.0 | % | | 18,053 | | | 2.3 | % |
为投资而持有的非应计贷款和租赁总额 | $ | 44,382 | | 0.9 | % | | $ | 34,827 | | | 0.7 | % |
(1) 按未计提贷款和租赁与按摊余成本计算的贷款和租赁HFI的比率计算。
抵押品依赖型资产
如果借款人遇到财务困难，预计主要通过出售或经营抵押品来偿还贷款，则非应计状态的某些贷款可被视为依赖抵押品的贷款。本公司抵押品依赖型贷款的预期信贷损失按摊余成本基础与相关抵押品的公允价值减去出售成本(如适用)之间的差额计算。
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7. 证券化和可变利益实体
有关VIE合并的其他信息，请参阅 sEe“注：1.重要会计政策摘要.”
VIE资产和负债
下表列出了公司资产负债表上与合并和未合并VIE交易的资产和负债分类。该公司与VIE的交易包括结构化计划交易。本公司还与VIE有各种形式的参与，包括偿还贷款和持有VIE的高级资产担保证券或从属权益。此外，下表中资产和负债的账面金额不包括在合并中冲销的公司间余额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 已整合 | | 未整合 | | 总计 | | 已整合 | | 未整合 | | 总计 |
| 资产 | | | | | | | | | | | |
| 受限现金 | $ | 3,454 | | | $ | — | | | $ | 3,454 | | | $ | 8,048 | | | $ | — | | | $ | 8,048 | |
| 可供出售证券按公允价值 | — | | | 1,249,796 | | | 1,249,796 | | | — | | | 17,717 | | | 17,717 | |
| | | | | | | | | | | |
| 按公允价值持有的投资贷款 | 550 | | | — | | | 550 | | | 3,994 | | | — | | | 3,994 | |
| 按公允价值计量的持作投资的零售及凭证贷款 | 420 | | | — | | | 420 | | | 1,946 | | | — | | | 1,946 | |
| 其他资产 | 14 | | | 31,531 | | | 31,545 | | | 206 | | | 10,464 | | | 10,670 | |
| 总资产 | $ | 4,438 | | | $ | 1,281,327 | | | $ | 1,285,765 | | | $ | 14,194 | | | $ | 28,181 | | | $ | 42,375 | |
| 负债 | | | | | | | | | | | |
| 借款 | $ | 2,468 | | | $ | — | | | $ | 2,468 | | | $ | 8,085 | | | $ | — | | | $ | 8,085 | |
零售钞票及储税券 | 420 | | | — | | | 420 | | | 1,946 | | | — | | | 1,946 | |
| 其他负债 | 4 | | | 3,301 | | | 3,305 | | | 29 | | | — | | | 29 | |
| 总负债 | 2,892 | | | 3,301 | | | 6,193 | | | 10,060 | | | — | | | 10,060 | |
净资产共计（最大损失风险） | $ | 1,546 | | | $ | 1,278,026 | | | $ | 1,279,572 | | | $ | 4,134 | | | $ | 28,181 | | | $ | 32,315 | |
最大损失风险是指在严重的假设情况下将产生的估计损失，本公司认为这种可能性极低，例如权益和任何相关抵押品的价值降至零。因此，这一要求的披露并不表明预期损失。
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(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
未整合的VIE
下表汇总了与未合并VIE相关的活动，其中转让在公司财务报表中作为销售入账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 已收代价之公平值： | | | | | |
| 现金 | $ | 172,397 | | | $ | 5,320 | | | $ | — | |
| 保留的资产担保证券 | 1,299,313 | | | 2,180 | | | — | |
| 其他资产（负债） | 16,740 | | | (3,794) | | | — | |
| 总对价 | 1,488,450 | | | 3,706 | | | — | |
| 取消债务合并 | — | | | 36,072 | | | — | |
| 出售贷款的公允价值 | (1,474,077) | | | (39,519) | | | — | |
贷款销售收益 (1) | $ | 14,373 | | | $ | 259 | | | $ | — | |
| | | | | |
| 继续参与的现金收益： | | | | | |
| 服务费和其他行政费 | $ | 5,475 | | | $ | 8,618 | | | $ | 23,586 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 保留资产支持证券的已收利息 | $ | 22,786 | | | $ | 7,285 | | | $ | 9,136 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
(1) 主要包括在出售时确认的服务资产，减去任何交易成本，不包括在出售前确认的发起费和公允价值调整。过往期间之金额已重新分类，以符合本期间之呈列方式。
从2023年第二季度开始，该公司通过新推出的结构化证书恢复了其结构化计划交易，其中除美国风险自留规则规定的金额外，还以固定利率保留优先证券，并出售剩余证书。见”说明5.可供出售证券“本公司投资组合中保留的与此类交易有关的证券。
对公司的资产没有直接追索权，证券持有人只能从发行证券的VIE的资产中获得付款。剩余凭证主要承受相关无抵押个人贷款产生的信贷及提前还款风险。
截至2023年12月31日，未合并VIE持有的未付本金余额总额为$1.630亿美元，其中9.5 2000万美元是由于逾期30天或以上的资产负债表外贷款。截至2022年12月31日，未合并可变权益实体持有的未付本金余额总额为$433.51000万美元，其中14.93.6亿美元归因于逾期30天或更长时间的表外贷款。对于这类贷款，公司只有在由于违反与其贷款销售或服务合同相关的陈述和担保而被要求回购贷款时，才会出现亏损。
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(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
8. 公允价值计量
有关公允价值层次结构和公司公允价值方法的说明，请参阅“注1.重要会计政策摘要。“本公司按下表所列的公允价值记录某些资产和负债。
经常性公允价值计量
下表按公允价值等级列出了按公允价值经常性计量的公司资产和负债：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 余额为
公允价值 |
| 资产： | | | | | | | |
| 按公允价值持有的待售贷款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 407,773 | | | $ | 407,773 | |
| 按公允价值持有的投资贷款 | — | | | — | | | 262,190 | | | 262,190 | |
| 按公允价值计量的持作投资的零售及凭证贷款 | — | | | — | | | 10,488 | | | 10,488 | |
| 可供出售的证券： | | | | | | | |
与结构化计划交易相关的高级资产支持证券 | — | | | — | | | 1,176,403 | | | 1,176,403 | |
| 美国机构住房抵押贷款支持证券 | — | | | 224,596 | | | — | | | 224,596 | |
| 美国机构证券 | — | | | 80,104 | | | — | | | 80,104 | |
与结构化计划交易相关的其他资产担保证券 | — | | | — | | | 73,393 | | | 73,393 | |
抵押贷款支持证券 | — | | | 37,076 | | | — | | | 37,076 | |
| 其他资产担保证券 | — | | | 26,101 | | | — | | | 26,101 | |
| 市政证券 | — | | | 2,589 | | | — | | | 2,589 | |
| | | | | | | |
| 可供出售的证券总额 | — | | | 370,466 | | | 1,249,796 | | | 1,620,262 | |
| 维修资产 | — | | | — | | | 77,680 | | | 77,680 | |
| 其他资产 | — | | | 3,525 | | | — | | | 3,525 | |
| 总资产 | $ | — | | | $ | 373,991 | | | $ | 2,007,927 | | | $ | 2,381,918 | |
| | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | |
借款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,468 | | | $ | 2,468 | |
零售钞票及储税券 | — | | | — | | | 10,488 | | | 10,488 | |
| 其他负债 | — | | | 12,072 | | | 7,655 | | | 19,727 | |
| 总负债 | $ | — | | | $ | 12,072 | | | $ | 20,611 | | | $ | 32,683 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 第1级 | | 二级 | | 第三级 | | 按公允价值计算的余额 |
| 资产： | | | | | | | |
| 按公允价值持有的待售贷款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 110,400 | | | $ | 110,400 | |
| 按公允价值持有的投资贷款 | — | | | — | | | 925,938 | | | 925,938 | |
| 按公允价值计量的持作投资的零售及凭证贷款 | — | | | — | | | 55,425 | | | 55,425 | |
| 可供出售的证券： | | | | | | | |
| 美国机构住房抵押贷款支持证券 | — | | | 214,427 | | | — | | | 214,427 | |
| 美国机构证券 | — | | | 74,394 | | | — | | | 74,394 | |
抵押贷款支持证券 | — | | | 22,518 | | | — | | | 22,518 | |
| 其他资产担保证券 | — | | | 14,203 | | | — | | | 14,203 | |
与结构化计划交易相关的资产支持证券 | — | | | 5,248 | | | 12,469 | | | 17,717 | |
| 市政证券 | — | | | 2,443 | | | — | | | 2,443 | |
| 可供出售的证券总额 | — | | | 333,233 | | | 12,469 | | | 345,702 | |
| 维修资产 | — | | | — | | | 84,308 | | | 84,308 | |
| 其他资产 | — | | | — | | | 5,099 | | | 5,099 | |
| 总资产 | $ | — | | | $ | 333,233 | | | $ | 1,193,639 | | | $ | 1,526,872 | |
| | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | |
借款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,085 | | | $ | 8,085 | |
零售钞票及储税券 | — | | | — | | | 55,425 | | | 55,425 | |
| 其他负债 | — | | | — | | | 8,583 | | | 8,583 | |
| 总负债 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 72,093 | | | $ | 72,093 | |
金融工具根据整体公允价值计量中可见或不可见因素的重要性在估值层次中进行分类。就上表所列金融工具而言，如该等金融工具并非在活跃的市场交易，且价格容易察觉，本公司会使用重大不可察觉的投入来计量该等资产及负债的公允价值。这些公允价值估计还可能包括来自外部来源的可观察的、积极引用的组成部分。因此，2级或3级类别资产和负债的公允价值变动可能包括分别归因于可见和不可见投入的公允价值变动。本公司主要使用贴现现金流量模型，根据估计的未来现金流的现值来估计第3级工具的公允价值。该模型使用的输入本身具有判断性，并反映了该公司对市场参与者将用来计算公允价值的假设的最佳估计。截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度，本公司并无将任何资产或负债移入或移出第3级。
截至2023年12月31日，本公司将其3级资产公允价值计量中使用的重大不可观察投入分别从累计信用损失率和累计预付款率更新为年化净冲销率和年化预付款率。该公司认为，更新后的投入与金融服务行业的其他公司使用的投入更具可比性。因此，以下前期比较披露已与本期列报保持一致。
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在公司3级资产的公允价值计量中使用了以下重要的不可观察的投入：
•贴现率-对预期现金流进行贴现以达到贷款净现值的加权平均利率。贴现率主要是根据市场投资者的回报预期确定的。
•年化净冲销率-平均冲销率，扣除回收后的年化比率，以具有类似风险特征的贷款池平均本金余额的百分比表示。这一年化增长率的计算还包含了基于公司当前宏观经济前景的信贷损失的定性估计。
•年化预付率-以具有类似风险特征的贷款池平均本金余额的百分比表示的年化预付款率。
单独增加上述每一项投入将导致公允价值计量的减少。
敏感性计算是假设的，不应被认为是对未来业绩的预测。假设变动对公允价值的影响一般无法确定，因为假设变动与公允价值的关系可能不是线性的。一个因素的变化可能会导致其他因素的变化，这可能会影响假设的结果。
按公允价值持有的待售贷款
2023年第三季度，该公司建立了一项延长的经验计划，并开始将贷款积累到HFS投资组合中，以满足投资者对经验丰富的贷款的需求。因此，与前一年同期相比，HFS投资组合的余额大幅增加。
无法观察到的重要输入
在贷款HFS的公允价值计量中使用了以下重要的不可观察的投入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | 最低要求 | | 极大值 | | 加权的-
平均值 | | 最低要求 | | 极大值 | | 加权平均 |
贴现率 | | 8.1 | % | | 10.3 | % | | 9.0 | % | | 5.0 | % | | 12.6 | % | | 9.1 | % |
年化净冲销率(1) | | 2.7 | % | | 12.9 | % | | 6.5 | % | | 1.9 | % | | 23.2 | % | | 11.6 | % |
年化预付率(1) | | 15.7 | % | | 22.5 | % | | 19.9 | % | | 18.5 | % | | 27.7 | % | | 22.9 | % |
(1) 加权平均利率是使用每个贷款池的原始本金余额计算的。
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(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
公允价值敏感性
按公允价值计算的贷款对主要假设的不利变化的敏感度如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
按公允价值持有的待售贷款 | $ | 407,773 | | | $ | 110,400 | |
预期剩余加权平均寿命(年) | 1.5 | | 1.4 |
折扣率： | | | |
| 加息100个基点 | $ | (5,093) | | | $ | (1,334) | |
| 加息200个基点 | $ | (10,051) | | | $ | (2,643) | |
年化净冲销率： | | | |
| 增长10% | $ | (5,102) | | | $ | (2,289) | |
| 增长20% | $ | (10,184) | | | $ | (4,505) | |
年化预付率： | | | |
| 增长10% | $ | (851) | | | $ | (529) | |
| 增长20% | $ | (1,628) | | | $ | (1,008) | |
公允价值调节
下表显示按公允价值活动计算的贷款HFS：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的余额 | | | | | | | | | | | $ | 142,370 | | | | | | | |
| 来源和购买 | | | | | | | | | | | 9,045,701 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 销售额 | | | | | | | | | | | (9,039,892) | | | | | | | |
| 本金支付 | | | | | | | | | | | (31,253) | | | | | | | |
转账 | | | | | | | | | | | (11,907) | | | | | | | |
| 计入收益的公允价值调整 | | | | | | | | | | | 5,381 | | | | | | | |
2022年12月31日的余额 | | | | | | | | | | | $ | 110,400 | | | | | | | |
| 来源和购买 | | | | | | | | | | | 4,942,457 | | | | | | | |
| 销售额 | | | | | | | | | | | (4,634,155) | | | | | | | |
| 本金支付 | | | | | | | | | | | (70,350) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
转账 | | | | | | | | | | | 195,106 | | | | | | | |
| 计入收益的公允价值调整 | | | | | | | | | | | (135,685) | | | | | | | |
2023年12月31日余额 | | | | | | | | | | | $ | 407,773 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
下表汇总了公司HFS贷款的总公允价值，以及逾期90天或更长时间的金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 总计 | | 90人或以上 逾期三天 | | 总计 | | 90人或以上 逾期三天 |
未付本金余额合计 | $ | 431,955 | | | $ | 1,395 | | | $ | 114,920 | | | $ | 188 | |
累计公允价值调整 | (24,182) | | | (1,102) | | | (4,520) | | | (153) | |
持有待售贷款的公允价值 | $ | 407,773 | | | $ | 293 | | | $ | 110,400 | | | $ | 35 | |
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合并财务报表附注
(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
按公允价值持有的投资贷款
无法观察到的重要输入
在对按公允价值持有的HFI贷款进行公允价值计量时，使用了下列重大不可观察的投入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | 最低要求 | | 极大值 | | 加权的-
平均值 | | 最低要求 | | 极大值 | | 加权平均 |
贴现率 | | 8.4 | % | | 16.2 | % | | 12.8 | % | | 8.8 | % | | 17.1 | % | | 12.7 | % |
年化净冲销率 (1) | | 1.9 | % | | 5.9 | % | | 3.7 | % | | 1.6 | % | | 5.3 | % | | 3.2 | % |
年化预付率 (1) | | 18.6 | % | | 27.7 | % | | 22.6 | % | | 19.5 | % | | 31.0 | % | | 24.0 | % |
(1) 加权平均利率是使用每个贷款池的原始本金余额计算的。
公允价值敏感性
按公允价值计价的贷款对关键假设的不利变化的敏感度如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 按公允价值持有的投资贷款 | $ | 262,190 | | | $ | 925,938 | |
预期剩余加权平均寿命(年) | 0.9 | | 0.9 |
折扣率： | | | |
| 加息100个基点 | $ | (1,957) | | | $ | (7,471) | |
| 加息200个基点 | $ | (3,888) | | | $ | (14,830) | |
年化净冲销率： | | | |
| 增长10% | $ | (1,753) | | | $ | (5,574) | |
| 增长20% | $ | (3,595) | | | $ | (11,307) | |
年化预付率： | | | |
| 增长10% | $ | (857) | | | $ | (4,311) | |
| 增长20% | $ | (1,675) | | | $ | (7,480) | |
公允价值调节
下表列出了按公允价值活动计算的贷款HFI：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的余额 | | | | | | | | | | | $ | 21,240 | | | | | | | |
| 购买 | | | | | | | | | | | 954,086 | | | | | | | |
| 本金支付 | | | | | | | | | | | (74,393) | | | | | | | |
转账 | | | | | | | | | | | 22,294 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
计入收益的利息收入增加和公允价值调整 | | | | | | | | | | | 2,711 | | | | | | | |
2022年12月31日的余额 | | | | | | | | | | | $ | 925,938 | | | | | | | |
| 购买 | | | | | | | | | | | 4,243 | | | | | | | |
| 本金支付 | | | | | | | | | | | (485,043) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
转账 | | | | | | | | | | | (195,106) | | | | | | | |
计入收益的利息收入增加和公允价值调整 | | | | | | | | | | | 12,158 | | | | | | | |
2023年12月31日余额 | | | | | | | | | | | $ | 262,190 | | | | | | | |
LendingClub公司
合并财务报表附注
(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
下表汇总了该公司按公允价值持有的HFI贷款的总公允价值，以及逾期90天或更长时间的金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 总计 | | 90人或以上 逾期三天 | | 总计 | | 90人或以上 逾期三天 |
未付本金余额合计 | $ | 281,031 | | | $ | 3,774 | | | $ | 1,002,465 | | | $ | 6,345 | |
累计公允价值调整 | (18,841) | | | (3,037) | | | (76,527) | | | (5,158) | |
持有用于投资的贷款的公允价值 | $ | 262,190 | | | $ | 737 | | | $ | 925,938 | | | $ | 1,187 | |
零售和证书贷款以及相关的票据和证书
由于贷款余额、利率和到期日是匹配的，并被完全相同利率和到期日的等额票据抵消，因此公司不承担由其成员付款依赖的自我导向零售计划(零售计划)提供资金的贷款的本金或利率风险。在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，用于估计零售票据和证书公允价值的贴现现金流方法使用了与其相关贷款相同的预计净现金流。因此，由于零售票据和储税券的设计依赖支付，因此为投资而持有的零售贷款的公允价值调整大部分被相应的公允价值调整所抵销。
与结构化计划交易相关的资产支持证券
与结构性计划交易相关的资产支持证券的重大不可观察投入、公允价值敏感性和公允价值前滚相关的上一年度比较披露如下，因为鉴于本期主要由本公司于2023年第二季度开始发行的新推出的结构性证书组成，各期间之间的可比性没有意义。请参阅“注7.证券化和可变利息实体了解更多信息。
与结构化计划交易相关的高级资产支持证券
截至2023年12月31日，与结构性计划交易相关的高级资产支持证券的公允价值为$1.230亿美元，预计剩余加权平均寿命为1.5好几年了。贴现率，包括信贷利差，是用来衡量这一3级资产公允价值的重要的不可观察的输入。最低、最高和加权平均贴现率假设为7.0截至2023年12月31日。假设贴现率增加100和200个基点，公允价值将减少1美元。18.01000万美元和300万美元36.0分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
下表列出了与结构化计划交易活动相关的高级资产支持证券：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | |
| 期初公允价值 | $ | — | | | | | | | |
| 加法 | 1,225,796 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 收到的现金 | (60,283) | | | | | | | |
未实现收益变动 | 10,890 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 期末公允价值 | $ | 1,176,403 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
LendingClub公司
合并财务报表附注
(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
与结构化计划交易相关的其他资产支持证券
无法观察到的重要输入
在与结构化计划交易相关的其他资产支持证券的公允价值计量中使用了以下重要的不可观察的投入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 2023年12月31日 | | | | | | | | |
| | | | | | | 最低要求 | | 极大值 | | 加权的-
平均值 | | | | | | | | | | | | |
贴现率 | | 8.1 | % | | 10.3 | % | | 9.0 | % | | | | | | | | | | | | |
年化净冲销率(1) | | 4.9 | % | | 5.9 | % | | 5.5 | % | | | | | | | | | | | | |
年化预付率(1) | | 19.2 | % | | 21.0 | % | | 20.1 | % | | | | | | | | | | | | |
(1) 加权平均利率是使用每种证券的原始本金余额计算的。
公允价值敏感性
与结构性计划交易相关的其他资产支持证券的公允价值对关键假设变化的敏感度如下：
| | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| | | |
| 持有权益的公允价值 | $ | 73,393 | | | |
预期剩余加权平均寿命(年) | 1.5 | | |
贴现率 | | | |
| 加息100个基点 | $ | (927) | | | |
| 加息200个基点 | $ | (1,836) | | | |
年化净冲销率 | | | |
| 增长10% | $ | (882) | | | |
| 增长20% | $ | (1,771) | | | |
年化预付率 | | | |
| 增长10% | $ | (203) | | | |
| 增长20% | $ | (430) | | | |
公允价值调节
下表提供了与按公允价值计量的结构性计划交易相关的第三级其他资产支持证券的其他信息：
| | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | |
| 期初公允价值 | $ | 12,469 | | | | | |
| 加法 | 73,516 | | | | | |
| | | | | |
| 收到的现金 | (12,634) | | | | | |
未实现收益变动 | 42 | | | | | |
| | | | | |
| 期末公允价值 | $ | 73,393 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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维修资产
无法观察到的重要输入
公允价值计量中使用了下列重大不可观察的投入，用于偿还与出售给投资者的贷款有关的资产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | 最低要求 | | 极大值 | | 加权的-
平均值 | | 最低要求 | | 极大值 | | 加权平均 |
贴现率 | | 8.7 | % | | 17.3 | % | | 11.3 | % | | 7.5 | % | | 16.4 | % | | 10.1 | % |
年化净冲销率(1) | | 1.9 | % | | 24.0 | % | | 8.7 | % | | 1.3 | % | | 23.7 | % | | 9.3 | % |
年化预付率(1) | | 15.6 | % | | 25.7 | % | | 20.3 | % | | 16.3 | % | | 30.9 | % | | 24.4 | % |
市场服务率(2) | | 0.62 | % | | 0.62 | % | | 0.62 | % | | 0.62 | % | | 0.62 | % | | 0.62 | % |
(1) 加权平均利率是使用每个贷款池的原始本金余额计算的。
(2) 有意愿的市场参与者为偿还与公司服务组合中的贷款特征相似的贷款所需的费用。
公允价值敏感性
维修资产的公允价值对关键假设的不利变化的敏感性如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
维修资产的公允价值 | $ | 77,680 | | | | $ | 84,308 | | | |
预期剩余加权平均寿命(年) | 1.2 | | | 1.2 | | |
折扣率： | | | | | | |
| 加息100个基点 | $ | (675) | | | | $ | (726) | | | |
| 加息200个基点 | $ | (1,349) | | | | $ | (1,451) | | | |
年化净冲销率： | | | | | | |
| 增长10% | $ | (878) | | | | $ | (1,037) | | | |
| 增长20% | $ | (1,756) | | | | $ | (2,074) | | | |
年化预付率： | | | | | | |
| 增长10% | $ | (1,550) | | | | $ | (1,994) | | | |
| 增长20% | $ | (3,100) | | | | $ | (3,989) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
该公司为服务资产选择最具代表性的市场服务费率本身就是一种判断。本公司审查其贷款的第三方服务利率、类似信贷部门的贷款以及第三方评估公司提供的市场服务基准分析(如果可用)。下表显示了使用不同市场维修率假设计算的对维修资产估计公允价值的影响：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 加权平均市场服务率假设 | 0.62 | % | | | 0.62 | % | | |
| 公允价值变动自： | | | | | | |
市场服务率提高5%0.10% | $ | (8,719) | | | | $ | (10,505) | | | |
市场服务率下降0.10% | $ | 8,719 | | | | $ | 10,505 | | | |
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公允价值调节
下表列出了按公允价值活动计量的服务资产：
| | | | | | | |
| | | |
2021年12月31日的公允价值 | $ | 67,726 | | | |
发行(1) | 93,352 | | | |
| 计入市场收入的公允价值变动 | (73,229) | | | |
其他净变动 | (3,541) | | | |
2022年12月31日的公允价值 | $ | 84,308 | | | |
发行(1) | 56,032 | | | |
| 计入市场收入的公允价值变动 | (62,581) | | | |
其他净变动 | (79) | | | |
2023年12月31日的公允价值 | $ | 77,680 | | | |
(1) 表示出售贷款时记录的服务资产。包括在损益表的“市场收入”内的“贷款销售收益”。
未按公允价值记录的金融工具
下表按公允价值等级列出了公司资产和负债的账面价值和估计公允价值，这些资产和负债在经常性基础上没有按公允价值记录：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 账面金额 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 余额为
公允价值 |
| 资产： | | | | | | | | | |
| 为投资持有的贷款和租赁，净额 | $ | 4,539,915 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,675,354 | | | $ | 4,675,354 | |
| 其他资产 | 37,605 | | | — | | | 36,884 | | | 1,017 | | | 37,901 | |
| 总资产 | $ | 4,577,520 | | | $ | — | | | $ | 36,884 | | | $ | 4,676,371 | | | $ | 4,713,255 | |
| | | | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | | | |
存款 (1) | $ | 1,714,889 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,714,203 | | | $ | 1,714,203 | |
借款 | 6,398 | | | — | | | — | | | 6,398 | | | 6,398 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他负债 | 59,015 | | | — | | | 36,823 | | | 22,192 | | | 59,015 | |
| 总负债 | $ | 1,780,302 | | | $ | — | | | $ | 36,823 | | | $ | 1,742,793 | | | $ | 1,779,616 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 账面金额 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 余额为
公允价值 |
| 资产： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 为投资持有的贷款和租赁，净额 | $ | 4,705,302 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,941,825 | | | $ | 4,941,825 | |
| 其他资产 | 36,646 | | | — | | | 35,300 | | | 1,397 | | | 36,697 | |
| 总资产 | $ | 4,741,948 | | | $ | — | | | $ | 35,300 | | | $ | 4,943,222 | | | $ | 4,978,522 | |
| 负债： | | | | | | | | | |
存款 (1) | $ | 860,808 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 860,808 | | | $ | 860,808 | |
借款 | 66,773 | | | — | | | 2,619 | | | 64,154 | | | 66,773 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他负债 | 62,247 | | | — | | | 30,311 | | | 31,936 | | | 62,247 | |
| 总负债 | $ | 989,828 | | | $ | — | | | $ | 32,930 | | | $ | 956,898 | | | $ | 989,828 | |
(1)不包括没有确定或合同到期日的存款负债。
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9. 衍生工具和套期保值活动
信用衍生品
从2023年第二季度开始，本公司签订了与贷款销售有关的信贷支持协议，根据该协议，本公司有义务向数量有限的战略投资者支付约18如果信贷损失超过某些最初商定的门槛，则在销售后几个月内支付，但以最高金额为限。因此，这些债务被记为信贷衍生负债，按公允价值计量，并记入“其他负债在资产负债表上。衍生负债的初始公允价值计入“贷款销售收益”，公允价值变动计入“公允价值调整净值”，两者均计入损益表中的“市场收入”。
截至2023年12月31日，信用衍生品负债的名义总金额或最高美元敞口为美元。7.31000万美元，公允价值为$6.41000万美元，这是基于定量和定性信用损失预测的综合影响。截至2023年12月31日止年度，本公司确认亏损$6.4900万美元的收入。
对冲
由于基准利率的变化，该公司的固定利率贷款的公允价值可能会发生变化。自2023年第三季度开始，本公司签订利率互换协议，以管理可归因于担保隔夜融资利率(SOFR)变化的这些贷款公允价值变化的风险敞口。利率互换属于公允价值套期保值，涉及向交易对手支付固定利率金额，以换取在协议有效期内收取可变利率付款，范围约为一至三年.
下表列出了截至2023年12月31日该公司用于对冲的衍生品的名义和公允价值总额：
| | | | | | | | | | | | |
| |
| 概念上的 | | 总衍生负债公允价值 (1) | |
| 用于对冲的衍生品： | | | |
| 利率互换 | $ | 1,500,000 | | | $ | (8,547) | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
(1) 计入资产负债表中的“其他负债”。
下表汇总了公司截至2023年12月31日的年度在公允价值对冲上确认的收益(亏损)：
| | | | | |
| |
| |
| 确认的收益(亏损)： | |
| 套期保值项目 | $ | 8,881 | |
| 用于套期保值的衍生产品 | (8,547) | |
衍生工具的利息结算 (1) | 2,514 | |
公允价值套期收益共计 (2) | $ | 2,848 | |
| |
| |
| |
| |
| |
(1) 包括应计应收利息及应计应付利息。
(2) 记录在损益表的“投资贷款利息和费用”中。
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下表呈列截至2023年12月31日公平值对冲的累计基准调整：
| | | | | | | | | | | |
| 资产负债表行项目 | 封闭投资组合的账面金额 (1) | | 套期项目累计公允价值调整 (2) |
| 按摊余成本计量的投资贷款和租赁 | $ | 3,109,854 | | | $ | 8,881 | |
| | | |
(1) 指在组合方法套期关系中指定的全部已关闭贷款组合的摊销成本，其中套期项目是预期在套期关系结束时剩余的规定层。于2023年12月31日，指定为组合层对冲关系中的对冲项目的贷款的摊销成本为$1.51000亿美元。
(2) 计入已结清贷款组合的账面值。
10. 财产、设备和软件，净值
财产、设备和软件，净额，由以下部分组成：
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2023 | | 2022 |
软件(1) | $ | 209,260 | | | $ | 174,360 | |
| 租赁权改进 | 30,764 | | | 31,214 | |
| 计算机设备 | 21,654 | | | 27,410 | |
| 家具和固定装置 | 5,845 | | | 6,088 | |
| 全部财产、设备和软件 | 267,523 | | | 239,072 | |
| 累计折旧和摊销 | (106,006) | | | (102,599) | |
| 财产、设备和软件合计，净额 | $ | 161,517 | | | $ | 136,473 | |
(1)这笔钱包括美元。66.91000万美元和300万美元43.7 内部开发软件的开发工作正在进行中，4.61000万美元和300万美元3.0 截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日，分别有百万美元的开发进度，以定制购买的软件。
财产、设备和软件的折旧和摊销费用为#美元。43.0百万，$39.01000万美元和300万美元38.2截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为2.5亿美元。
11. 商誉与无形资产
商誉
公司的商誉余额为$75.7 于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，本集团之总资产为100，000，000港元。本公司 不是于截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，概无录得任何商誉减值开支。商誉不作摊销，但须于每个日历年的第四季度进行年度减值测试。有关其他详细信息，请参见“注1.重要会计政策摘要。”
无形资产
无形资产包括客户关系。无形资产在扣除累计摊销后计入资产负债表的“其他资产”。 账面总值及账面净值以及累计摊销如下：
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2023 | | 2022 |
| 总账面价值 | $ | 54,500 | | | $ | 54,500 | |
| 累计摊销 | (42,365) | | | (38,166) | |
| 账面净值 | $ | 12,135 | | | $ | 16,334 | |
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客户关系无形资产自下列期间起加速摊销： 十至今为止十四年。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，与无形资产相关的摊销开支为$4.21000万，$4.81000万美元和300万美元5.2分别为100万美元。曾经有过不是截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的减值亏损。
截至2023年12月31日，无形资产的预期未来摊销费用如下：
| | | | | |
| 2024 | $ | 3,549 | |
| 2025 | 2,901 | |
| 2026 | 2,252 | |
| 2027 | 1,603 | |
| 2028 | 945 | |
| 此后 | 885 | |
| 总计 | $ | 12,135 | |
12. 其他资产
其他资产包括：
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2023 | | 2022 |
递延税项资产，净额 (1) | $ | 151,411 | | | $ | 173,687 | |
维修资产 (2) | 78,401 | | | 85,654 | |
| 不可出售的股权投资 | 42,891 | | | 38,320 | |
应计应收利息 | 35,793 | | | 30,901 | |
| 经营性租赁资产 | 26,611 | | | 63,872 | |
无形资产，净额 (3) | 12,135 | | | 16,334 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他 | 108,211 | | | 91,538 | |
其他资产总额 | $ | 455,453 | | | $ | 500,306 | |
(1) 请参阅“附注18.所得税“了解更多详情。
(2) 维修资产相关贷款的未偿还本金余额总额为#美元。9.510亿美元11.0截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。
(3) 请参阅“附注11.商誉和无形资产“了解更多详情。
13. 存款
存款由以下部分组成：
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2023 | | 2022 |
| 计息存款： | | | |
| 储蓄和货币市场账户 | $ | 4,349,239 | | | $ | 3,616,657 | |
| 存单 | 1,714,889 | | | 860,808 | |
| 支票账户 | 937,552 | | | 1,681,095 | |
| 总计 | $ | 7,001,680 | | | $ | 6,158,560 | |
| 无息存款 | 331,806 | | | 233,993 | |
| 总存款 | $ | 7,333,486 | | | $ | 6,392,553 | |
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2023年12月31日存单总额预定到期情况如下：
| | | | | |
| 2024 | $ | 1,559,553 | |
| 2025 | 142,515 | |
| 2026 | 1,593 | |
| 2027 | 9,226 | |
| 2028 | 2,002 | |
| |
| 存单合计 | $ | 1,714,889 | |
下表列出了截至2023年12月31日，超过联邦存款保险公司(FDIC)25万美元上限的存单金额，按到期前的剩余时间划分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月或更短时间 | | 超过3个月至
6个月 | | 超过6个月至
12个月 | | 完毕
12个月 | | 总计 |
| 存单 | $ | 5,673 | | | $ | 8,139 | | | $ | 132,912 | | | $ | 3,403 | | | $ | 150,127 | |
14. 借款
短期借款
本公司订立回购协议，根据该协议，本公司出售证券(须于指定的未来日期及价格回购该等证券)以换取现金。曾经有过不是截至2023年12月31日，公司回购协议项下的未偿债务。根据该公司的回购协议，未偿还债务总额为$2.6截至2022年12月31日，为2.5亿美元。
此外，该公司有可供借贷的能力，得梅因的FRB和FHLB总额为#美元。3.53亿美元和3,000美元605.52000万美元，质押抵押品总额为美元6.41000万美元和300万美元754.0分别为2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。
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长期债务
下表汇总了该公司截至所示日期的长期债务：
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2023 | | 2022 |
PPPLF的进展 (1): | | | |
未偿债务总额(固定利率0.35%) | $ | 6,398 | | | $ | 64,154 | |
| 质押担保品 | $ | 6,392 | | | $ | 66,971 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
零售钞票及储税券(2): | | | |
| 未偿债务总额 | $ | 10,488 | | | $ | 55,425 | |
| | | |
| | | |
结构化计划借款的应付金额 (3): | | | |
| 未偿债务总额 | $ | 2,468 | | | $ | 8,085 | |
| | | |
| 质押担保品 | $ | 3,930 | | | $ | 9,708 | |
(1) 以本公司发起的SBA PPP贷款为抵押。PPPLF借款的到期日与质押的SBA PPP贷款的到期日相匹配。当SBA免除贷款时，公司将支付相应的PPPLF预付款。
(2) 本公司不承担由零售票据提供资金的贷款的本金或利率风险，因为贷款余额、利率和到期日是匹配的，并被完全相同利率和到期日的等额票据余额抵消。自2020年12月31日起，LendingClub停止提供和销售零售票据。随着借款人支付相关款项，未偿还零售票据的总余额将继续下降。
(3) 包括由第三方投资者持有的某些合并VIE的证书参与和证券，并以“以公允价值持有的投资贷款”作为担保，总额为$0.51000万美元和300万美元4.0 100万美元和“受限制现金”100万美元3.41000万美元和300万美元5.7截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。
15. 其他负债
其他负债包括：
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2023 | | 2022 |
| 应付账款和应计费用 | $ | 54,619 | | | $ | 98,173 | |
| 经营租赁负债 | 37,869 | | | 77,291 | |
| | | |
应支付给投资者(1) | 36,823 | | | 30,311 | |
| | | |
| | | |
| 其他 | 93,490 | | | 86,842 | |
| | | |
| | | |
| 其他负债总额 | $ | 222,801 | | | $ | 292,617 | |
(1) 指本公司收取及待向投资者支付的贷款本金及利息。
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16. 累计其他综合收益(亏损)
累计其他全面收益（亏损）指未于盈利中反映之其他累计收益及亏损。其他全面收益（亏损）之组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | 2023 |
| 税前 | | 税收效应 | | 税后净额 |
可供出售证券的未实现净收益变动 | $ | 10,238 | | | $ | (2,926) | | | $ | 7,312 | |
其他综合收益 | $ | 10,238 | | | $ | (2,926) | | | $ | 7,312 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | 2022 |
| 税前 | | 税收效应 | | 税后净额 |
可供出售证券未实现净亏损变动 | $ | (61,326) | | | $ | 16,664 | | | $ | (44,662) | |
其他综合损失 | $ | (61,326) | | | $ | 16,664 | | | $ | (44,662) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | 2021 |
| 税前 | | 税收效应 | | 税后净额 |
可供出售证券的未实现净收益变动 | $ | 5,562 | | | $ | — | | | $ | 5,562 | |
| 其他综合收益 | $ | 5,562 | | | $ | — | | | $ | 5,562 | |
累计其他全面收益(亏损)余额如下：
| | | | | |
| 总计
累计其他综合收益(亏损) |
2021年12月31日的余额 | $ | 7,046 | |
可供出售证券的未实现净亏损 | (44,662) | |
2022年12月31日的余额 | $ | (37,616) | |
可供出售证券的未实现净收益 | 7,312 | |
2023年12月31日余额 | $ | (30,304) | |
17. 员工激励计划
公司的股权激励计划规定向员工、高级管理人员和董事授予奖励，包括RSU、PBRSU、现金奖励和股票期权。
预留供未来发行的普通股
为未来发行而保留的普通股股份如下：
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2023 | | 2022 |
| 适用于未来的RSU、PBRSU和股票期权授予 | 22,732,012 | | | 17,473,925 | |
| 未归属RSU、PBRSU和未偿还股票期权 | 9,338,246 | | | 11,676,962 | |
| 适用于ESPP | 7,484,043 | | | 6,302,187 | |
| 为未来发行预留的总金额 | 39,554,301 | | | 35,453,074 | |
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基于股票的薪酬
列于损益表“薪酬和福利”支出的股票薪酬支出在所列各期间如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| RSU和PBRSU | $ | 61,619 | | | $ | 74,334 | | | $ | 70,935 | |
| 股票期权 | — | | | 46 | | | 599 | |
| 基于股票的薪酬费用，毛 | 61,619 | | | 74,380 | | | 71,534 | |
减去：资本化的股票薪酬支出 | 9,230 | | | 8,018 | | | 4,383 | |
基于股票的薪酬费用，净额 | $ | 52,389 | | | $ | 66,362 | | | $ | 67,151 | |
限售股单位
下表汇总了公司RSU的活动：
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| 数
单位数 | | 加权的-
平均值
授予日期
公允价值 |
未归属于2022年12月31日 | 8,672,626 | | | $ | 12.94 | |
| 授与 | 7,138,085 | | | $ | 7.57 | |
| 既得 | (5,575,341) | | | $ | 11.44 | |
| 没收/过期 | (3,235,539) | | | $ | 11.28 | |
未归属于2023年12月31日 | 6,999,831 | | | $ | 9.42 | |
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于截至2023年12月31日止年度内，本公司授予7,138,085*公允价值合计为美元的RSU54.01000万美元。
截至2023年12月31日，有1美元59.41.与未归属RSU有关的未确认赔偿费用，预计将在加权平均期间确认约1.8数年，可被没收。
基于业绩的限制性股票单位
该公司的每个杰出的PBRSU奖项都有一个基于市场的业绩指标，其中三年制绩效期间，在此期间，任何赚取的部分将立即归属。对于这些PBRSU奖励，奖励的补偿支出在授予时固定(纳入实现基于市场的指标的可能性)，并在业绩期间支出。
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(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
下表汇总了公司PBRSU的活动：
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| 数
单位数 | | 加权的-
平均值
授予日期
公允价值 |
未归属于2022年12月31日 | 1,754,898 | | | $ | 11.19 | |
| 授与 | 807,499 | | | $ | 7.15 | |
| 既得 | (870,766) | | | $ | 4.22 | |
| 没收/过期 | (221,818) | | | $ | 12.37 | |
未归属于2023年12月31日 | 1,469,813 | | | $ | 12.60 | |
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于截至2023年12月31日止年度内，本公司授予807,499*PBRSU，公允价值合计为#美元5.81000万美元。
截至2023年12月31日，有1美元5.91.与未归属的PBRSU有关的未确认赔偿成本，预计将在加权平均期间确认约1.4数年，可被没收。
股票期权
下表汇总了该公司的股票期权活动：
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| 数量
选项 | | 加权平均
锻炼
单价
分享 | | 加权平均
剩余
合约年期（年） | | 集料 内在性 价值(1) (单位：千) |
截至2022年12月31日未偿还债务 | 1,249,451 | | | $ | 37.11 | | | | | |
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已锻炼 | (35,473) | | | $ | 5.30 | | | | | |
没收/过期 | (345,376) | | | $ | 35.57 | | | | | |
截至2023年12月31日未偿还债务 | 868,602 | | | $ | 39.02 | | | 1.2 | | $ | 15 | |
| | | | | | | |
可于2023年12月31日行使 | 868,602 | | | $ | 39.02 | | | 1.2 | | $ | 15 | |
(1) 总内在价值按相关奖励的行使价与本公司收盘价#美元之间的差额计算。8.74据纽约证券交易所2023年12月29日报道。
已行使期权的内在价值合计为#美元。0.11000万，$1.71000万美元和300万美元5.1截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为2.5亿美元。截至2022年12月31日及2021年12月31日止两个年度归属的股票期权总公平价值为$0.31000万美元。截至2022年12月31日，所有股票期权均已完全授予，不存在未确认的补偿成本。此外，还有不是在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内授予的股票期权。
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(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
18. 所得税
所得税优惠(费用)包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 当前： | | | | | |
| 联邦制 | $ | (3,180) | | | $ | — | | | $ | — | |
| 状态 | 5,060 | | | (20,812) | | | (3,541) | |
当期税收优惠(费用)总额 | $ | 1,880 | | | $ | (20,812) | | | $ | (3,541) | |
| | | | | |
| 延期： | | | | | |
| 联邦制 | $ | (11,427) | | | $ | 121,520 | | | $ | 2,066 | |
| 状态 | (6,131) | | | 35,940 | | | 1,611 | |
递延收益(费用)合计 | $ | (17,558) | | | $ | 157,460 | | | $ | 3,677 | |
所得税优惠(费用) | $ | (15,678) | | | $ | 136,648 | | | $ | 136 | |
截至2023年12月31日的年度所得税支出为15.71000万美元。由于国家税收的影响，税收抵免等经常性项目的有利影响，有效税率与法定税率不同， 高管薪酬和股票薪酬中不可扣除部分的不利影响，以及未确认的税收优惠的变化。截至2022年12月31日的年度所得税优惠为136.62000万美元，主要是由于释放了一美元175.6-公司递延税项资产的估值津贴，其中#143.5100万美元主要是基于公司对其递延税项资产未来变现能力的重新评估。截至2021年12月31日的年度所得税优惠为136千元，主要与与收购相关的税收优惠有关，但部分被限制净营业亏损结转利用的州司法管辖区的所得税支出所抵消。
下表显示了法定联邦所得税税率下的所得税优惠(费用)与有效所得税税率下的所得税优惠(费用)之间的对账：
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| 截至2013年12月31日止的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 | |
法定联邦税费 | $ | (11,470) | | | $ | (32,140) | | | $ | (3,873) | | | |
| 州税，扣除联邦税收优惠 | (903) | | | 11,951 | | | (1,524) | | | |
| 基于股票的薪酬税收优惠(费用) | (4,392) | | | 271 | | | 11,839 | | | |
| 研发税收抵免 | 4,600 | | | 10,907 | | | 4,354 | | | |
| 更改估值免税额 | — | | | 154,081 | | | (7,867) | | | |
| 未确认税收优惠的变化 | (1,380) | | | (3,438) | | | (2,177) | | | |
| | | | | | | |
| 不可扣除的费用 | (2,351) | | | (4,737) | | | (742) | | | |
| 其他 | 218 | | | (247) | | | 126 | | | |
所得税优惠(费用) | $ | (15,678) | | | $ | 136,648 | | | $ | 136 | | | |
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公司递延税金净资产的重要组成部分如下：
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| 12月31日， | 2023 | | 2022 |
递延税项资产： | | | |
净营业亏损结转 | $ | 60,432 | | | $ | 64,288 | |
贷款和租赁损失准备 | 84,119 | | | 89,718 | |
| 基于股票的薪酬 | 7,399 | | | 10,121 | |
| AFS证券的未实现亏损 | 12,484 | | | 17,214 | |
| 递延补偿 | 6,574 | | | 12,690 | |
| 准备金和应计项目 | 12,651 | | | 13,474 | |
| 经营租赁负债 | 10,185 | | | 20,999 | |
| 商誉 | 10,203 | | | 12,267 | |
| | | |
| 税收抵免结转 | 27,924 | | | 26,913 | |
| 其他 | 3,926 | | | 4,249 | |
递延税项总资产 | 235,897 | | | 271,933 | |
| 估值免税额 | (46,108) | | | (47,721) | |
递延税项资产总额 | $ | 189,789 | | | $ | 224,212 | |
| | | |
| 递延税项负债： | | | |
| 内部开发的软件 | $ | (9,934) | | | $ | (11,687) | |
| 维修资产 | (2,171) | | | (2,634) | |
| | | |
| 经营性租赁资产 | (7,157) | | | (17,353) | |
| 租契 | (13,121) | | | (15,694) | |
| | | |
| | | |
| 其他 | (5,995) | | | (3,157) | |
| 递延税项负债总额 | $ | (38,378) | | | $ | (50,525) | |
递延税项资产，净额 | $ | 151,411 | | | $ | 173,687 | |
2022年，公司在评估其递延税项净资产的可回收性时，对正面和负面证据进行了评估。考虑了几个因素，其中主要包括公司业务模式的转变以及由此带来的盈利能力的增加和对持续盈利能力的预期。这些因素导致公司在2022年针对其递延税项资产发放了大部分估值津贴。截至2023年12月31日，公司维持估值津贴为$46.11.6亿美元仅与某些州净营业亏损结转(NOL)和州税收抵免结转有关。
截至2023年12月31日，该公司的联邦和州NOL(在适用法定税率之前)约为$88.81000万美元和300万美元534.5分别为2.5亿美元和2.5亿美元。联邦和州的NOL约为$88.81000万美元和300万美元28.9分别有1.8亿，无限期结转，而剩余的州NOL主要从2030年开始到期。在扣除某些州的估值津贴后，结转预计将在到期前得到充分利用。此外，截至2023年12月31日，该公司拥有联邦和州研发信贷结转$31.81000万美元和300万美元24.9分别为2.5亿美元和2.5亿美元。联邦研究学分结转将从2036年开始到期，州研究学分可能会无限期结转。
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(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
未确认税收优惠总额的期初和期末余额对账如下：
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| 截至2013年12月31日止的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初余额 | $ | 27,850 | | | $ | 22,512 | | | $ | 17,626 | |
| 与前几年有关的税务职位毛数增加 | (161) | | | 2,488 | | | 1,272 | |
| 与本年度有关的税务职位毛数增加 | 2,373 | | | 2,850 | | | 3,614 | |
| 期末余额 | $ | 30,062 | | | $ | 27,850 | | | $ | 22,512 | |
截至2023年12月31日，美元19.5100万未确认的税收优惠，如果得到确认，将影响公司的有效税率。该公司拥有大约美元0.41000万美元和300万美元0.2截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，与未确认税收优惠相关的利息和罚款的支付分别应计7.6亿美元。该公司预计其未确认利益在未来12个月内不会有任何重大增加或减少。
该公司在美国和各州司法管辖区提交所得税申报单。自2023年12月31日起，公司2019年及更早的联邦纳税申报单以及2018年及更早的州纳税申报单不再接受税务机关的审查。但是，前一期间关闭的纳税期间可以由随后年度使用税收结转的税务机关进行审计和复核。
19. 租契
出租人安排
本公司有出租人安排，包括销售型设备租赁(设备融资)。这种安排可包括在租赁期结束时续订或购买租赁设备的选择权。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，设备融资的利息收入为#美元8.91000万，$10.21000万美元和300万美元10.81000万美元，并计入损益表上“为投资而持有的贷款和租赁的利息和手续费”。
设备财务资产的构成如下：
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| 12月31日， | 2023 | | 2022 | | |
| 应收租赁款 | $ | 92,546 | | | $ | 137,969 | | | |
| 未担保的剩余资产价值 | 28,913 | | | 39,262 | | | |
| 非劳动收入 | (11,072) | | | (17,786) | | | |
| 递延费用 | 605 | | | 874 | | | |
| 总计 | $ | 110,992 | | | $ | 160,319 | | | |
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(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
根据截至2023年12月31日公司出租人安排的到期日，未来的最低租赁付款如下：
| | | | | |
| 2024 | $ | 38,583 | |
| 2025 | 27,289 | |
| 2026 | 16,411 | |
| 2027 | 7,845 | |
| 2028 | 4,053 | |
| 此后 | 1,545 | |
| 租赁付款总额 | $ | 95,726 | |
| 贴现效应 | (3,180) | |
| 未来最低租赁付款的现值 | $ | 92,546 | |
承租人安排
该公司拥有各种经营租约，包括其在加利福尼亚州旧金山的总部，以及犹他州盐湖城和马萨诸塞州波士顿地区的办公空间。截至2023年12月31日，租赁协议的剩余租赁期限约为两年至五年。一些租赁协议包括将租赁期延长最多一年的选项十五年。截至2023年12月31日，公司承诺提供0.42000万美元现金和美元1.12000万美元的信用证作为与其租赁协议相关的保证金。
与租赁有关的资产负债表信息如下：
| | | | | | | | | | | | | |
净资产和租赁负债 | 资产负债表分类 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | | |
| 经营性租赁资产 | 其他资产 | $ | 26,611 | | $ | 63,872 | | | |
经营租赁负债 | 其他负债 | $ | 37,869 | | $ | 77,291 | | | |
租赁费用净额的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 净租赁成本 | 损益表分类 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
经营租赁成本 | 入住率 | $ | (11,963) | | | $ | (15,189) | | | $ | (18,773) | |
| 转租收入 | 其他非利息收入 | — | | | 2,847 | | | 6,149 | |
| 净租赁成本 | | $ | (11,963) | | | $ | (12,342) | | | $ | (12,624) | |
与公司经营租赁有关的补充现金流量信息如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | 2023 | 2022 | 2021 | | |
非现金经营活动： | | | | | |
获得或调整租赁资产，以换取新的、修订的和修改的经营租赁负债(1) | $ | (29,745) | | $ | (3,650) | | $ | 12,914 | | | |
(1)这些金额包括对经营租赁ROU资产的非现金重新计量。
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(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
截至2023年12月31日，公司在经营租赁项下的未来最低未贴现租赁付款如下：
| | | | | | | | | |
| 经营租赁
付款 | | | | |
| 2024 | $ | 12,798 | | | | | |
| 2025 | 13,129 | | | | | |
| 2026 | 7,228 | | | | | |
| 2027 | 4,265 | | | | | |
| 2028 | 3,922 | | | | | |
| 此后 | 909 | | | | | |
| 租赁付款总额 | $ | 42,251 | | | | | |
| 贴现效应 | 4,382 | | | | | |
| 未来最低租赁付款的现值 | $ | 37,869 | | | | | |
用于计算本公司经营租赁资产和负债的加权平均剩余租期和贴现率如下：
| | | | | | | | | |
| 租赁期限和贴现率 | 2023年12月31日 | | | | |
| 加权平均剩余租赁年限(年) | 3.72 | | | | |
| 加权平均贴现率 | 5.04 | % | | | | |
20. 承付款和或有事项
经营租赁承担
有关本公司经营租赁承诺的讨论，请参阅“附注19.租赁。”
贷款回购义务
如果借款人或教育和患者服务提供者发生身份盗窃或某些其他类型的欺诈行为，本公司通常需要回购贷款或其中的利息。本公司亦可能回购与某些客户住宿有关的贷款或利息。就若干贷款销售而言，倘在若干情况下违反就该等贷款作出的声明及保证，本公司同意购回贷款。本公司认为，该等条文属惯例，并符合机构贷款及证券化市场标准。
无资金准备的贷款承诺
于2023年及2022年12月31日，未拨备贷款承担的合约金额为$78.11000万美元和300万美元138.0 百万，分别。见”附注6.按摊销成本持有的用于投资的贷款和租赁，扣除贷款和租赁损失拨备后的净额“关于无准备金贷款承诺准备金的更多详情。
法律
该公司在诉讼或监管背景下受到各种索赔的影响。这些事项包括诉讼，包括但不限于推定的集体诉讼和在正常业务过程中产生的常规诉讼事项。此外，公司及其业务做法以及对许可和其他法规要求的遵守情况，将受到定期检查、调查、询问或要求、执行
LendingClub公司
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(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
联邦和州监管和/或执法机构的行动和其他程序，包括直接监管本公司和/或LC银行的联邦银行监管机构的行动和其他程序。这些索赔和诉讼中的大多数涉及或由涉嫌违反州或联邦法律和监管规定的行为引起，或涉及据称的商业纠纷或消费者投诉。本公司应计与或有事项有关的费用，当此类索赔可能造成损失并且损失金额可合理估计时。在确定索赔造成的损失是否可能以及损失是否可以合理估计时，本公司至少每季度根据潜在的相关事实和法律发展审查和评估其诉讼和监管事项。如果本公司确定不可能出现不利结果或无法合理估计损失金额，则本公司不会因潜在的诉讼损失而应计。在这些情况下，公司披露了合理可能损失的估计或范围，如果可以做出这种估计的话。除下文另有特别注明外，本公司目前并不相信有可能估计与下述事项有关的合理可能亏损或合理可能亏损范围。
与公司业务实践、许可和遵守适用法律有关的监管审查和行动
本公司正在并一直受到联邦和州监管机构就本公司的业务实践、经营其业务所需的许可证以及符合适用法律(包括其许可证的要求和适用于其业务的监管框架)进行的定期询问、审查和执法行动。
过去，本公司成功地解决此类问题的方式对其任何时期的财务运营结果并不重要，也不会对本公司开展业务的能力造成实质性限制。然而，不能保证这些事项或其他类似事项在发生或发生时的时间、结果或后果。
21. 监管要求
LendingClub和LC Bank受到FRB和货币监理署(OCC)的全面监督、审查和执法，包括FRB和OCC分别采用的大致类似的资本充足率要求。这些要求为普通股第一级(CET1)基于风险的资本、第一级基于风险的资本、基于风险的总资本和第一级杠杆率确立了所需的最低比率；为基于风险的资本比率设定了资产和某些其他项目的风险加权；并定义了符合资本要求的资本。未能满足最低资本要求可能导致监管机构采取某些强制性行动，并可能采取额外的酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司产生直接的实质性影响。
巴塞尔银行监管委员会美国银行组织标准化方法(巴塞尔III)资本框架下的最低资本要求为：CET1风险资本比率为4.5%，一级风险资本比率为6.0%，总风险资本比率为8.0%，一级杠杆率为4.0%。此外，2.5%的资本保护缓冲(CCB)必须保持在基于风险的最低资本要求之上，以避免在资本分配、股票回购和某些可自由支配的奖金支付方面的某些限制。除了这些指导方针外，监管机构还根据众多因素评估任何特定机构的资本充足率，并可能要求特定银行组织将资本维持在高于巴塞尔协议III资本框架规定的一般适用最低水平的水平。在这方面，除非FRB和OCC另有指示，否则本公司和LC Bank承诺(至2024年2月)保持CET1基于风险的资本比率为11.0%，一级风险资本充足率高于11.0%，基于风险的总资本比率高于13.0%，第1级杠杆率为11.0%。2024年2月2日，与OCC的经营协议到期，LC银行和本公司不再受这些比率承诺的约束。
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(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
下表汇总了公司和LC银行的监管资本金额(以百万为单位)和比率：
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| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 所需的最低要求加所需的建行 非杠杆率 | | |
| 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | |
LendingClub公司： | | | | | | | | | | | |
CET1资本 (1) | $ | 1,090.2 | | | 17.9 | % | | $ | 1,005.8 | | | 15.8 | % | | 7.0 | % | | |
| 一级资本 | $ | 1,090.2 | | | 17.9 | % | | $ | 1,005.8 | | | 15.8 | % | | 8.5 | % | | |
| 总资本 | $ | 1,169.2 | | | 19.2 | % | | $ | 1,088.1 | | | 17.1 | % | | 10.5 | % | | |
| 第1级杠杆 | $ | 1,090.2 | | | 12.9 | % | | $ | 1,005.8 | | | 14.1 | % | | 4.0 | % | | |
| 风险加权资产 | $ | 6,104.5 | | | 不适用 | | $ | 6,360.7 | | | 不适用 | | 不适用 | | |
| 季度调整后平均资产 | $ | 8,476.1 | | | 不适用 | | $ | 7,119.0 | | | 不适用 | | 不适用 | | |
| | | | | | | | | | | |
LendingClub Bank： | | | | | | | | | | | |
CET1资本 (1) | $ | 949.4 | | | 15.8 | % | | $ | 852.2 | | | 13.8 | % | | 7.0 | % | | |
| 一级资本 | $ | 949.4 | | | 15.8 | % | | $ | 852.2 | | | 13.8 | % | | 8.5 | % | | |
| 总资本 | $ | 1,027.4 | | | 17.1 | % | | $ | 932.4 | | | 15.1 | % | | 10.5 | % | | |
| 第1级杠杆 | $ | 949.4 | | | 11.4 | % | | $ | 852.2 | | | 12.5 | % | | 4.0 | % | | |
| 风险加权资产 | $ | 6,022.2 | | | 不适用 | | $ | 6,194.0 | | | 不适用 | | 不适用 | | |
| 季度调整后平均资产 | $ | 8,337.4 | | | 不适用 | | $ | 6,795.2 | | | 不适用 | | 不适用 | | |
不适用-不适用
(1) 包括根据美国公认会计原则定义的普通股股东权益和根据监管资本准则进行的某些调整，包括增加CECL过渡福利以及商誉和其他无形资产的扣除。
为了应对新冠肺炎疫情，联邦储备委员会、货币政策委员会和联邦存款保险公司通过了一项最终规则，涉及CECL下信贷损失准备的监管资本处理。在规则允许的情况下，公司选择推迟CECL对监管资本的估计影响，从而产生CET1资本收益$35截至2021年12月31日，为3.5亿美元。这项福利将在2022年1月1日开始的三年过渡期内以每年25%的速度逐步取消，直至2025年1月1日。
《联邦存款保险法》规定了一种“迅速纠正行动”(PCA)制度。PCA制度规定了从“资本充足”到“资本严重不足”的资本化类别。一家机构的PCA类别主要由其监管资本比率决定。PCA要求采取补救行动，并施加随着其PCA资本类别下降而变得越来越严格的限制，包括接受和/或展期经纪存款的能力。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，本公司和LC银行的监管资本比率超过了被视为资本充足机构的门槛，并满足了它们必须遵守的所有资本充足率要求。自2023年12月31日以来，管理层认为没有任何事件或条件会改变公司的分类。
联邦法律和法规限制了国家银行可能支付的股息。一家全国性银行在未经监理局明确批准的情况下支付的股息，限于该银行前两个日历年的留存净利润加上截至本日历年宣布分红之日的留存净利润。根据OCC的定义，留存净利润由净收入减去在此期间宣布的股息组成。LC和Bank在2023年或2022年没有宣布分红。
联邦法律对银行及其非银行附属机构之间的信贷和非信贷交易的金额和条款进行了限制。这些承保交易不得超过银行资本和盈余的10%(就此而言，盈余是指根据基于风险的资本规则计算的一级和二级资本，外加
LendingClub公司
合并财务报表附注
(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
从二级资本中剔除)与任何一家非银行关联公司，以及银行资本的20%，以及与其所有非银行关联公司的盈余。作为信贷延伸的担保交易可能需要质押抵押品，以向银行提供额外的安全保障。
22. 细分市场报告
公司将经营部门定义为公司的组成部分，公司首席执行官和首席财务官定期评估这些部门的离散财务信息，以分配资源和评估财务业绩。这些信息是根据公司业务的法律组织结构进行审查的，母公司控股公司及其全资子公司LC银行的产品和服务是单独提供的。所得税是以独立的实体为基础记录的，因此每个经营部门确定所得税费用或福利，就像它提交了单独的纳税申报单一样。
该公司的所有收入都来自美国。由于利率上升和宏观经济波动，本公司经历了市场投资者需求的减少。然而，在截至2023年12月31日的一年中，没有个人借款人或市场投资者占总净收入的10%或更多。
LendingClub银行
LC-Bank运营部门代表国家银行法人实体，反映收购后的运营活动。这一细分市场提供全面的金融产品和解决方案，包括贷款、租赁和存款。它向个人和企业发放贷款，保留用于投资的贷款，向投资者出售贷款，并管理与存款持有人的关系。
LendingClub公司(仅限母公司)
LendingClub Corporation(仅限母公司)运营部门代表控股公司法人实体，主要反映收购前公司的运营情况。这项活动包括但不限于收购前提供的贷款的服务费用收入，以及与零售计划和结构性计划交易有关的利息收入和利息支出 在收购之前签订的。
LendingClub公司
合并财务报表附注
(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
各分部的财务信息如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租借俱乐部
银行 | | 租借俱乐部 公司(仅限母公司) | | 公司间
淘汰 | | 合并合计 |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 截至12月31日的11个月， | | 截至十二月三十一日止的年度： | | 截至十二月三十一日止的年度： | | 截至12月31日的11个月， | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 (1) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 (1) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 非利息收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 市场收入 | $ | 206,381 | | | $ | 610,536 | | | $ | 462,821 | | | $ | 41,817 | | | $ | 48,231 | | | $ | 115,759 | | | $ | 43,286 | | | $ | 24,859 | | | $ | — | | | $ | 291,484 | | | $ | 683,626 | | | $ | 578,580 | |
| 其他非利息收入 | 74,684 | | | 85,208 | | | 94,953 | | | 9,503 | | | 15,628 | | | 16,718 | | | (72,890) | | | (72,071) | | | (84,452) | | | 11,297 | | | 28,765 | | | 27,219 | |
| 非利息收入总额 | 281,065 | | | 695,744 | | | 557,774 | | | 51,320 | | | 63,859 | | | 132,477 | | | (29,604) | | | (47,212) | | | (84,452) | | | 302,781 | | | 712,391 | | | 605,799 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | 818,206 | | | 526,471 | | | 210,739 | | | 14,424 | | | 30,869 | | | 82,093 | | | — | | | — | | | — | | | 832,630 | | | 557,340 | | | 292,832 | |
| 利息支出 | (266,218) | | | (60,954) | | | (8,412) | | | (4,574) | | | (21,561) | | | (71,589) | | | — | | | — | | | — | | | (270,792) | | | (82,515) | | | (80,001) | |
| 净利息收入 | 551,988 | | | 465,517 | | | 202,327 | | | 9,850 | | | 9,308 | | | 10,504 | | | — | | | — | | | — | | | 561,838 | | | 474,825 | | | 212,831 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入合计 | 833,053 | | | 1,161,261 | | | 760,101 | | | 61,170 | | | 73,167 | | | 142,981 | | | (29,604) | | | (47,212) | | | (84,452) | | | 864,619 | | | 1,187,216 | | | 818,630 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信贷损失拨备(拨备) | (243,565) | | | (267,326) | | | (142,182) | | | — | | | — | | | 3,382 | | | — | | | — | | | — | | | (243,565) | | | (267,326) | | | (138,800) | |
| 非利息支出 | (537,026) | | | (724,304) | | | (547,799) | | | (59,015) | | | (89,761) | | | (198,039) | | | 29,604 | | | 47,212 | | | 84,452 | | | (566,437) | | | (766,853) | | | (661,386) | |
| 所得税前收益(亏损)收益(费用) | 52,462 | | | 169,631 | | | 70,120 | | | 2,155 | | | (16,594) | | | (51,676) | | | — | | | — | | | — | | | 54,617 | | | 153,037 | | | 18,444 | |
| 所得税优惠(费用) | (17,881) | | | (42,354) | | | 9,171 | | | 2,203 | | | 125,954 | | | 44,013 | | | — | | | 53,048 | | | (53,048) | | | (15,678) | | | 136,648 | | | 136 | |
| 净收益(亏损) | $ | 34,581 | | | $ | 127,277 | | | $ | 79,291 | | | $ | 4,358 | | | $ | 109,360 | | | $ | (7,663) | | | $ | — | | | $ | 53,048 | | | $ | (53,048) | | | $ | 38,939 | | | $ | 289,685 | | | $ | 18,580 | |
| 资本支出 | $ | 59,509 | | | $ | 69,481 | | | $ | 32,602 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,811 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 59,509 | | | $ | 69,481 | | | $ | 34,413 | |
| 折旧及摊销 | $ | 30,216 | | | $ | 16,489 | | | $ | 4,569 | | | $ | 16,979 | | | $ | 27,342 | | | $ | 39,716 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 47,195 | | | $ | 43,831 | | | $ | 44,285 | |
(1) 因为 LendingClub Bank可报告部门于2021年2月1日收购时成立，相关业绩显示截至2021年12月31日的11个月期间。
LendingClub公司
合并财务报表附注
(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| LendingClub银行 | | LendingClub公司
(仅限家长) | | 公司间
淘汰 | | 合并合计 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 资产 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物合计 | $ | 1,230,206 | | | $ | 1,020,874 | | | $ | 110,273 | | | $ | 56,475 | | | $ | (87,975) | | | $ | (20,319) | | | $ | 1,252,504 | | | $ | 1,057,030 | |
| 受限现金 | — | | | — | | | 46,628 | | | 75,409 | | | (4,984) | | | (7,955) | | | 41,644 | | | 67,454 | |
| 可供出售证券按公允价值 | 1,617,309 | | | 329,287 | | | 2,953 | | | 16,415 | | | — | | | — | | | 1,620,262 | | | 345,702 | |
按公允价值持有的待售贷款 | 407,773 | | | 110,400 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 407,773 | | | 110,400 | |
| 为投资持有的贷款和租赁，净额 | 4,539,915 | | | 4,705,302 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,539,915 | | | 4,705,302 | |
| 按公允价值持有的投资贷款 | 253,800 | | | 906,711 | | | 8,390 | | | 19,227 | | | — | | | — | | | 262,190 | | | 925,938 | |
| 按公允价值计量的持作投资的零售及凭证贷款 | — | | | — | | | 10,488 | | | 55,425 | | | — | | | — | | | 10,488 | | | 55,425 | |
| 财产、设备和软件，净额 | 144,439 | | | 102,274 | | | 17,078 | | | 34,199 | | | — | | | — | | | 161,517 | | | 136,473 | |
| 对子公司的投资 | — | | | — | | | 816,703 | | | 755,319 | | | (816,703) | | | (755,319) | | | — | | | — | |
| 商誉 | 75,717 | | | 75,717 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 75,717 | | | 75,717 | |
| 其他资产 | 341,680 | | | 339,341 | | | 131,135 | | | 173,851 | | | (17,362) | | | (12,886) | | | 455,453 | | | 500,306 | |
| 总资产 | 8,610,839 | | | 7,589,906 | | | 1,143,648 | | | 1,186,320 | | | (927,024) | | | (796,479) | | | 8,827,463 | | | 7,979,747 | |
| 负债与权益 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总存款 | 7,426,445 | | | 6,420,827 | | | — | | | — | | | (92,959) | | | (28,274) | | | 7,333,486 | | | 6,392,553 | |
借款 | 6,398 | | | 64,154 | | | 2,468 | | | 10,704 | | | — | | | — | | | 8,866 | | | 74,858 | |
零售钞票及储税券 | — | | | — | | | 10,488 | | | 55,425 | | | — | | | — | | | 10,488 | | | 55,425 | |
| 其他负债 | 154,077 | | | 189,185 | | | 86,086 | | | 116,318 | | | (17,362) | | | (12,886) | | | 222,801 | | | 292,617 | |
| 总负债 | 7,586,920 | | | 6,674,166 | | | 99,042 | | | 182,447 | | | (110,321) | | | (41,160) | | | 7,575,641 | | | 6,815,453 | |
| 总股本 | 1,023,919 | | | 915,740 | | | 1,044,606 | | | 1,003,873 | | | (816,703) | | | (755,319) | | | 1,251,822 | | | 1,164,294 | |
| 负债和权益总额 | $ | 8,610,839 | | | $ | 7,589,906 | | | $ | 1,143,648 | | | $ | 1,186,320 | | | $ | (927,024) | | | $ | (796,479) | | | $ | 8,827,463 | | | $ | 7,979,747 | |
LendingClub公司
合并财务报表附注
(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
23. LendingClub Corporation-仅母公司财务报表
下表显示了LendingClub公司(母公司)的独立简明财务报表。这些报表是根据美国证券交易委员会规则提供的，该规则要求当合并子公司的受限制净资产超过合并净资产的25%时进行此类披露，并应与合并财务报表和合并财务报表附注一起阅读。就这些简明财务报表而言，母公司的全资子公司是按照权益会计方法列报的。
损益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 非利息收入： | | | | | | | | | |
| 市场收入 | $ | 41,817 | | | $ | 48,231 | | | $ | 115,759 | | | | | |
| 其他非利息收入 | 9,503 | | | 15,628 | | | 16,718 | | | | | |
| 非利息收入总额 | 51,320 | | | 63,859 | | | 132,477 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 利息收入： | | | | | | | | | |
持有待售贷款的利息 | — | | | 1,390 | | | 11,025 | | | | | |
| 按公允价值持有的投资贷款利息 | 2,589 | | | 2,875 | | | 4,436 | | | | | |
| 按公允价值持有用于投资的零售贷款和证书贷款的利息 | 4,222 | | | 18,135 | | | 57,684 | | | | | |
| 可供出售的证券的利息 | 6,802 | | | 7,608 | | | 8,922 | | | | | |
| 其他利息收入 | 811 | | | 861 | | | 26 | | | | | |
| 利息收入总额 | 14,424 | | | 30,869 | | | 82,093 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 利息支出： | | | | | | | | | |
按公允价值计算的零售纸币及储税券利息 | 4,222 | | | 18,135 | | | 57,684 | | | | | |
其他利息支出 | 352 | | | 3,426 | | | 13,905 | | | | | |
| 利息支出总额 | 4,574 | | | 21,561 | | | 71,589 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 净利息收入 | 9,850 | | | 9,308 | | | 10,504 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 净收入合计 | 61,170 | | | 73,167 | | | 142,981 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 扭转信贷损失 | — | | | — | | | (3,382) | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 非利息支出： | | | | | | | | | |
| 薪酬和福利 | 6,520 | | | 7,770 | | | 31,010 | | | | | |
| 营销 | — | | | 188 | | | 5,460 | | | | | |
| 设备和软件 | 246 | | | 194 | | | 2,459 | | | | | |
| 折旧及摊销 | 16,979 | | | 27,342 | | | 39,716 | | | | | |
| 专业服务 | 1,210 | | | 523 | | | 14,666 | | | | | |
| 入住率 | 9,552 | | | 13,346 | | | 17,751 | | | | | |
| 其他非利息支出 | 24,508 | | | 40,398 | | | 86,977 | | | | | |
| 非利息支出总额 | 59,015 | | | 89,761 | | | 198,039 | | | | | |
| | | | | | | | | |
所得税前收益(亏损)优惠 | 2,155 | | | (16,594) | | | (51,676) | | | | | |
所得税优惠 | 2,203 | | | 125,954 | | | 44,013 | | | | | |
| 子公司未分配收益前的收益(亏损) | 4,358 | | | 109,360 | | | (7,663) | | | | | |
| 子公司未分配收益中的权益 | 34,581 | | | 127,277 | | | 79,291 | | | | | |
| 净收入 | $ | 38,939 | | | $ | 236,637 | | | $ | 71,628 | | | | | |
| | | | | | | | | |
LendingClub公司
合并财务报表附注
(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
根据联邦法律和法规，LC银行支付给公司的股息受到一定的限制。 请参阅“注21.监管要求了解更多信息。
全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净收入 | $ | 38,939 | | | $ | 236,637 | | | $ | 71,628 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额： | | | | | |
| 可供出售证券的未实现净收益(亏损) | 6,706 | | | (1,556) | | | 9,153 | |
| 子公司其他综合亏损中的股本 | (1,282) | | | (43,528) | | | (2,619) | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | 5,424 | | | (45,084) | | | 6,534 | |
| 综合收益总额 | $ | 44,363 | | | $ | 191,553 | | | $ | 78,162 | |
资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2023 | | 2022 |
| 资产 | | | |
| 现金和银行到期款项 | $ | 96,384 | | | $ | 34,119 | |
| 银行的有息存款 | 13,889 | | | 22,356 | |
| 现金和现金等价物合计 | 110,273 | | | 56,475 | |
| 受限现金 | 46,628 | | | 75,409 | |
可供按公允价值出售的证券(美元264及$8,322分别按摊销成本计算) | 2,953 | | | 16,415 | |
| | | |
| 按公允价值持有的投资贷款 | 8,390 | | | 19,227 | |
| 按公允价值计量的持作投资的零售及凭证贷款 | 10,488 | | | 55,425 | |
| 财产、设备和软件，净额 | 17,078 | | | 34,199 | |
| 对子公司的投资 | 937,987 | | | 923,618 | |
| 其他资产 | 126,899 | | | 165,973 | |
| 总资产 | $ | 1,260,696 | | | $ | 1,346,741 | |
| 负债与权益 | | | |
| 借款 | $ | 2,468 | | | $ | 10,704 | |
按公允价值计量的零售票据及凭证 | 10,488 | | | 55,425 | |
| | | |
| 其他负债 | 86,086 | | | 116,318 | |
| 总负债 | 99,042 | | | 182,447 | |
| 权益 | | | |
| | | |
普通股，$0.01票面价值；180,000,000授权股份；110,410,602和106,546,995分别发行和发行的股份 | 1,104 | | | 1,065 | |
额外实收资本 | 1,669,828 | | | 1,628,590 | |
累计赤字 | (468,097) | | | (427,745) | |
累计其他综合损失 | (41,181) | | | (37,616) | |
| 总股本 | 1,161,654 | | | 1,164,294 | |
| 负债和权益总额 | $ | 1,260,696 | | | $ | 1,346,741 | |
LendingClub公司
合并财务报表附注
(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 母公司净收入 | $ | 38,939 | | | $ | 236,637 | | | $ | 71,628 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | |
| 子公司未分配收益中的权益 | (34,581) | | | (127,277) | | | (79,291) | |
| 所得税优惠 | (2,203) | | | (125,954) | | | (44,013) | |
| 公允价值调整净值 | (2,903) | | | (5,929) | | | (5,936) | |
| 扭转信贷损失 | — | | | — | | | (3,382) | |
| 还本付息资产公允价值变动 | 50,281 | | | 33,840 | | | 37,138 | |
| | | | | |
| 基于股票的薪酬，净额 | 5,253 | | | 6,310 | | | 14,506 | |
| 折旧及摊销 | 16,979 | | | 27,342 | | | 39,716 | |
| 贷款销售收益 | — | | | — | | | (3,372) | |
| | | | | |
| 其他，净额 | 274 | | | 16 | | | 9,326 | |
| 持有待售贷款的净变化 | 5,953 | | | 31,658 | | | 90,609 | |
| 营业资产和负债净变化： | | | | | |
| 其他资产 | (30,602) | | | 42,219 | | | (29,556) | |
| 其他负债 | (30,741) | | | (38,258) | | | (95,737) | |
| 经营活动提供的净现金 | 16,649 | | | 80,604 | | | 1,636 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | |
| 收购公司 | — | | | — | | | (145,344) | |
| 对附属公司的投资及垫款的付款 | — | | | (50,000) | | | (250,001) | |
| | | | | |
| 购买维修资产投资 | (50,576) | | | (59,880) | | | — | |
| 偿还资产投资所得收益 | 72,343 | | | 24,564 | | | — | |
| 贷款和租赁的净变动 | 5,066 | | | 4,443 | | | 1,360 | |
| 零售贷款和证书贷款净减少 | 47,545 | | | 171,853 | | | 437,870 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 可供出售证券的到期日和偿付所得收益 | 7,861 | | | 46,548 | | | 103,258 | |
| 购置财产、设备和软件，净额 | — | | | — | | | (1,811) | |
| 其他投资活动 | 200 | | | 2,370 | | | 8,804 | |
| 投资活动提供的现金净额 | 82,439 | | | 139,898 | | | 154,136 | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 零售票据及储税券的本金支付 | (47,545) | | | (182,260) | | | (438,032) | |
| 结构性项目借款的本金支付 | (4,073) | | | (21,423) | | | (90,187) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 短期借款的本金支付 | (2,619) | | | (25,415) | | | (81,935) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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| | | | | |
| | | | | |
| 长期债务的本金支付 | — | | | (15,300) | | | — | |
| 其他融资活动 | (19,834) | | | (9,028) | | | (9,295) | |
| 用于筹资活动的现金净额 | (74,071) | | | (253,426) | | | (619,449) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净变化 | 25,017 | | | (32,924) | | | (463,677) | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 131,884 | | | 164,808 | | | 628,485 | |
| 现金、现金等价物和受限现金，期末 | $ | 156,901 | | | $ | 131,884 | | | $ | 164,808 | |
(1)所有上期金额已重新分类，以符合本期列报。
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
项目9A。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
公司管理层在公司首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)的参与下，评估了截至2023年12月31日公司的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)条所界定)的有效性。在设计和评估其披露控制和程序时，公司管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，而不是绝对的保证，并要求在评估可能的控制和程序的成本效益关系时应用其判断。
根据评估，公司首席执行官兼首席财务官得出结论，公司截至2023年12月31日的披露控制和程序经过有效设计和运作，能够合理保证：(I)在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内，记录、处理、汇总和报告了根据交易所法案提交的报告中要求公司披露的信息；(Ii)已经积累并酌情传达给包括主要高管和主要财务官在内的管理层，以便及时就所需披露做出决定。
管理层财务报告内部控制年度报告
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并评估财务报告内部控制的有效性，如《交易法》规则第13a-15(F)条所界定。在公司首席执行官和首席财务官的监督下，管理层根据下列标准对截至2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了评估内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。作为这项评估的结果，管理层得出结论，截至2023年12月31日，我们对财务报告的内部控制有效地为财务报告的可靠性提供了合理的保证，并根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表。德勤会计师事务所独立审计了我们对财务报告的内部控制的有效性，其报告如下。
所有内部控制系统，无论设计得多么好，都有固有的局限性，包括人为错误的可能性和规避或凌驾于控制之上。此外，由于条件的变化，内部控制的有效性可能会随着时间的推移而变化。对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制可能会变得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。因此，即使是那些被确定为有效的系统，也只能在编制和列报财务报表方面提供合理的保证。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年12月31日的财政季度内，公司对财务报告的内部控制(根据《交易法》第13a-15(F)条的定义)没有发生重大影响或合理地很可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
独立注册会计师事务所报告
致LendingClub公司的股东和董事会
财务报告内部控制之我见
我们已经审计了LendingClub Corporation及其子公司(以下简称“本公司”)截至2023年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。我们认为，截至2023年12月31日，本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2023年12月31日及截至2023年12月31日年度的综合财务报表和我们2024年2月16日的报告，对该等财务报表表达了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持财务报告的有效内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的 管理层财务报告内部控制年度报告。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关的政策和程序；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产的行为，提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/德勤律师事务所
加州旧金山
2024年2月16日
项目9B。其他信息
规则10b5-1交易计划
在2023年第四季度，本公司的董事或高管通过或已终止任何购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划，旨在满足规则10b5-1(C)或任何“非规则10b5-1交易安排”的积极抗辩条件。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
本公司2024年股东周年大会的最终委托书(委托书)将包括第(10)项所要求的资料，并以引用方式并入本文。委托书将在2023财年结束后120天内根据第14A条规定向美国证券交易委员会提交。
项目11.高管薪酬
项目1711所要求的信息将包含在委托书中，标题分别为“董事会与公司治理--薪酬委员会联锁与内部人参与”、“董事会与公司治理--董事薪酬”、“高管薪酬”和“薪酬委员会报告”，并并入本文作为参考。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
第(12)项所要求的资料将包括在委托书的“某些实益拥有人及管理层的担保所有权”及“高管薪酬--根据股权补偿计划获授权发行的证券”的标题下，并以引用方式并入本文。
第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性
第(13)项所要求的信息将包含在委托书中，标题分别为《关联方交易》和《董事会与公司治理--董事独立性》，并以参考方式并入本文。
项目14.首席会计师费用和服务
第(14)项所要求的信息将包括在委托书“批准独立注册会计师事务所的任命”的标题下，并以引用的方式并入本文。
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
(A)作为本年度报告一部分提交的文件：
1.编制财务报表
下列合并财务报表包括在第II部，本年度报告第8项：
| | | | | |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID号34) | 77 |
合并资产负债表 | 78 |
合并损益表 | 79 |
综合全面收益表 | 81 |
合并权益变动表 | 82 |
合并现金流量表 | 83 |
合并财务报表附注 | 85 |
2.财务报表明细表
财务报表明细表被省略，是因为它们不是必需的、不适用的、不足以要求提交明细表的数额，或者所需的信息显示在合并财务报表或附注中。
3.展览和展品
本年度报告附件索引中所列的文件以引用方式并入本年度报告或与本年度报告一起存档，每种情况下均在紧随本年度报告签名页之后的附件索引中注明。
项目16.表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本年度报告。
日期：2024年2月16日
| | | | | | | | | | | |
| LendingClub公司 |
| | |
| 发信人： | | /S/斯科特·桑伯恩 |
| 斯科特·桑伯恩 |
| 首席执行官 |
授权委托书
兹确认，以下签名的每一位人士共同及个别组成并委任Scott Sanborne及Andrew Labenne，以任何及所有身份代替他或她签署本年度报告的任何修订本，并将其连同证物及其他相关文件提交证券交易委员会，在此批准及确认所有上述实际代理人或其替代者均可凭借本年度报告作出或促使作出任何修订。
根据1934年《证券交易法》的要求，本年度报告已由以下人员代表注册人并以所示的身份和日期签署如下。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 签名 | | 标题 | | 日期 |
| | | | |
| /S/斯科特·桑伯恩 | | 董事首席执行官兼首席执行官 | | 2024年2月16日 |
| 斯科特·桑伯恩 | | | | |
| | | | |
| /S/安德鲁·拉贝尼 | | 首席财务官 | | 2024年2月16日 |
| 安德鲁·拉贝尼 | | | | |
| | | | |
| /S/费格尔堆栈 | | 首席会计官 | | 2024年2月16日 |
| 费格尔堆栈 | | | | |
| | | | |
| /S/法伊兹·艾哈迈德 | | 董事 | | 2024年2月16日 |
| 费兹·艾哈迈德 | | | | |
| | | | |
撰稿S/史蒂芬·卡特勒 | | 董事 | | 2024年2月16日 |
史蒂芬·卡特勒 | | | | |
| | | | |
| 撰稿S/艾伦·兰登 | | 董事 | | 2024年2月16日 |
| 艾伦·兰登 | | | | |
| | | | |
/S/Timothy J.Mayopoulos | | 董事 | | 2024年2月16日 |
蒂莫西·J·马奥普洛斯 | | | | |
| | | | |
| /S/约翰·C·莫里斯 | | 董事 | | 2024年2月16日 |
| 约翰·C·莫里斯 | | | | |
| | | | |
| /S/凯瑟琳·S·雷曼 | | 董事 | | 2024年2月16日 |
| 凯瑟琳·S·雷曼 | | | | |
| | | | |
| 撰稿S/艾琳·塞莱克 | | 董事 | | 2024年2月16日 |
| 艾琳·塞莱克 | | | | |
| | | | |
/S/珍妮·怀特赛德 | | 董事 | | 2024年2月16日 |
珍妮·怀特赛德 | | | | |
| | | | |
| /发稿S/迈克尔·泽泽 | | 董事 | | 2024年2月16日 |
| 迈克尔泽泽 | | | | |
展品索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 以引用方式并入 | |
展品
数 | 展品说明 | 表格 | 文件编号 | 展品 | 归档
日期 | 已归档
特此声明 |
3.1 | 重述LendingClub公司注册证书 | 8-K | 000-54752 | 3.1 | 2014年12月16日 | |
3.2 | 2019年7月5日生效的《LendingClub Corporation重新注册证书修正案》 | 10-Q | 001-36771 | 3.1 | 2019年8月7日 | |
3.3 | 2022年6月7日生效的《LendingClub Corporation重新注册证书第二次修订证书》 | 8-K | 001-36771 | 3.1 | 2022年6月7日 | |
3.4 | 修订和重新制定公司章程，自2018年3月22日起生效 | 8-K/A | 001-36771 | 3.1 | 2018年6月22日 | |
4.1 | LendingClub公司普通股证书格式 | 10-Q | 001-36771 | 4.1 | 2019年11月6日 | |
4.2 | 根据1934年《证券交易法》第12节登记的注册人证券说明 | 10-K | 001-36771 | 4.2 | 2022年2月11日 | |
10.1 | 弥偿协议的格式 | S-1，修正案3号 | 333-198393 | 10.1 | 2014年12月1日 | |
10.2 | 经修订的LendingClub Corporation 2007股票激励计划及其奖励协议的格式 | 10-K | 001-36771 | 10.2 | 2020年2月19日 | |
10.3 | 于2023年6月8日修订和重述的2014年股权激励计划及其奖励协议的格式 | | | | | X |
10.4 | 行政总裁聘用协议表格 | S-1，修正案3号 | 333-198393 | 10.15 | 2014年12月1日 | |
10.5 | 行政总裁以外的行政人员的聘用协议格式 | S-1，修正案3号 | 333-198393 | 10.16 | 2014年12月1日 | |
10.6 | 租赁协议，日期为2015年4月16日，由LendingClub Corporation和595 Market Street，Inc.签订。 | 10-Q | 001-36771 | 10.31 | 2015年5月5日 | |
10.7 | RADIUS Bancorp，Inc.2016综合激励计划 | S-8 | 333-255688 | 99.3 | 2021年4月30日 | |
10.8 | 对根据2014年股权激励计划发布的2020年奖励协议的修正案 | 10-Q | 001-36771 | 10.1 | 2021年8月4日 | |
10.9 | 非员工董事薪酬政策，2022年10月20日生效 | 10-K | 001-36771 | 10.9 | 2023年2月9日 | |
21.1 | 附属公司名单 | | | | | X |
23.1 | 德勤律师事务所同意 | | | | | X |
31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证 | | | | | X |
31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证 | | | | | X |
32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官和首席财务官进行认证 | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 以引用方式并入 | |
展品
数 | 展品说明 | 表格 | 文件编号 | 展品 | 归档
日期 | 已归档
特此声明 |
97.1 | 追回政策 | | | | | X |
| 101 | 以下来自LendingClub Corporation截至2023年12月31日止年度的Form 10-K年报中以内联XBRL(可扩展商业报告语言)格式编制的以下财务资料包括：(I)综合资产负债表、(Ii)综合收益表、(Iii)综合全面收益表、(Iv)综合权益变动表、(V)综合现金流量表及(Vi)综合财务报表附注。 | | | | | X |
| 104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) | | | | | |
