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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
☒ 依据《条例》第13或15(D)条提交周年报告
1934年《证券交易法》
截至本财政年度止12月31日, 2023
或
☐ 根据《宪法》第13或15(D)条提交的过渡报告
1934年《证券交易法》
在从美国到日本的过渡期内，美国将从美国过渡到中国。
委托文档号001-16111
全球支付公司.
(注册人的确切姓名载于宪章中) | | | | | | | | |
| 佐治亚州 | | 58-2567903 |
(国家或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主
识别号码) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
勒诺克斯路3550号, 亚特兰大, 佐治亚州 | | 30326 |
| (主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
REgistrant的电话号码，包括区号：。770-829-8000
根据该法第12(B)条登记的证券： | | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，无面值 | | GPN | | 纽约证券交易所 |
| 4.875厘优先债券，2031年到期 | | GPN31A | | 纽约证券交易所 |
S根据该法第12(G)条登记的证书：
无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是 ☒*否☐
如果不要求注册人根据法案第13条或第15（d）条提交报告，则勾选。 是的 ☐ 不是☒
用复选标记标出登记人是否（1）在过去12个月内（或登记人被要求提交此类报告的较短期限内）提交了《1934年证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内遵守了此类提交要求。 是 ☒*否☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒编号：☐
请勾选注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12条b-2款中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒ 加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐ 规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司：☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，用勾号表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐编号：☒
非关联公司持有的有表决权和无表决权普通股的总市值，根据注册人最近完成的第二个财政季度的最后一个营业日的普通股最后一次出售价格或此类普通股的平均买入价和卖出价计算，为美元。25,440,604,840。登记人于2024年2月12日发行在外的普通股股份数目为 257,984,986股份。
以引用方式并入的文件
注册人2024年股东周年大会委托书的特定部分以引用方式并入第三部分。
Global Payments Inc.
表格10-K的2023年年报 | | | | | | | | | | | |
| | | | 页面 |
| 第一部分 |
| 第1项。 | | 生意场 | 5 |
| 第1A项。 | | 风险因素 | 16 |
| 项目1C。 | | 网络安全 | 31 |
| 第二项。 | | 特性 | 33 |
| 第三项。 | | 法律程序 | 33 |
| 第II部 |
| 第五项。 | | 注册人普通股市场、相关股东权益事项和发行人购买股权证券 | 34 |
| 第六项。 | | [已保留] | 36 |
| 第7项。 | | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 | 36 |
| 项目7A。 | | 关于市场风险的定量和定性披露 | 53 |
| 第八项。 | | 财务报表和补充数据 | 55 |
| 第九项。 | | 会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧 | 112 |
| 第9A项。 | | 控制和程序 | 112 |
| 项目9B。 | | 其他信息 | 113 |
| 项目9C。 | | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 113 |
| 第三部分 |
| 第10项。 | | 董事、行政人员和公司治理 | 114 |
| 第11项。 | | 高管薪酬 | 114 |
| 第12项。 | | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项 | 114 |
| 第13项。 | | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 115 |
| 第14项。 | | 首席会计师费用及服务 | 115 |
| 第四部分 |
| 第15项。 | | 展品和财务报表附表 | 115 |
| | 签名 | 120 |
有关前瞻性陈述的警示通知
我们在本报告中使用的一些陈述，以及在我们通过引用纳入本报告的一些文件中，包含关于我们的业务运营、经济表现和财务状况的前瞻性陈述，尤其包括：我们的业务战略和实施战略的手段；对未来经营结果的衡量，如收入、费用、营业利润率、所得税税率和每股收益；其他经营指标，如流通股和资本支出；我们就2024年的指导和预测财务业绩所作的陈述；总体经济状况对我们业务的影响；关于收购或资产剥离的好处的陈述，包括未来的财务和经营结果，以及我们收购或完成预期收益或战略计划的完成和预期时间；我们在开发和推出新服务和扩大业务方面的成功和时机；以及其他关于我们未来财务业绩和公司的计划、目标、预期和意图的陈述。您有时可以通过我们使用的词语“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“预测”、“指导”和类似的表达方式来识别前瞻性陈述。对于这些陈述，我们要求1995年《私人证券诉讼改革法》中包含的前瞻性陈述的安全港的保护。
尽管我们认为我们的前瞻性陈述中反映或建议的计划和预期是合理的，但这些陈述是基于一些假设、估计、预测或计划，这些假设、估计、预测或计划本身就受到重大风险、不确定性和意外情况的影响，其中许多是我们无法控制的、无法预见的，并反映了未来的商业决策。因此，我们不能保证我们的计划和期望一定会实现。由于许多已知和未知的因素，我们的实际收入、收入增长率和利润率以及其他运营结果可能与我们前瞻性陈述中预期的大不相同，其中许多因素超出了我们的预测或控制能力。其他可能导致实际事件或结果与此类前瞻性陈述或历史业绩预期的结果大不相同的重要因素包括但不限于全球经济、政治、市场、健康和社会事件或其他条件的影响；外汇兑换、通货膨胀和利率风险上升；与被收购公司的业务整合相关的困难、延迟和高于预期的成本，包括实施控制以防止任何内部系统发生重大安全漏洞或成功管理业务部门的信用和欺诈风险；安全漏洞或运营失败对我们业务的影响；未能遵守Visa、万事达卡或其他支付网络或卡计划的适用要求或这些要求的变化；维持Visa和万事达卡注册和金融机构赞助的能力；留住、发展和聘用关键人员的能力；管理层对正在进行的业务活动的注意力转移；资本和融资的持续可获得性；我们开展业务的市场竞争加剧，以及我们在现有市场增加市场份额和拓展新市场的能力；我们保护数据的能力；与债务相关的风险；我们实现环境、社会和治理目标、目标和承诺的能力；这些风险因素包括：气候变化的潜在影响，包括自然灾害；当前法律、法规、信用卡关联规则或其他行业标准的新变化或变化对我们或我们的合作伙伴和客户的影响，包括隐私和网络安全法律法规；以及其他我们无法控制的事件，以及本公司在提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的年度报告和后续提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的文件中“第1A项风险因素”中列出的其他因素，我们建议您查阅这些文件。
这些警告性声明符合我们所有的前瞻性声明，敬请您不要过度依赖这些前瞻性声明。我们的前瞻性陈述仅代表作出这些陈述之日的情况，不应被视为代表我们截至随后任何日期的计划和期望。虽然我们可能会选择在未来某个时候更新或修改前瞻性陈述，但我们明确表示，除非法律要求，否则我们不承担公开发布对前瞻性陈述的任何修改结果的义务。
第一部分
项目1--商务
除非上下文另有规定，Global Payments Inc.及其合并子公司统称为“Global Payments”、“Company”、“We”、“Our”或“Us”。
引言
我们是一家领先的支付技术公司，为全球客户提供创新的软件和服务，业务遍及北美、欧洲、亚太地区和拉丁美洲。我们的技术、服务和团队成员的专业知识使我们能够提供广泛的解决方案，使我们的客户能够在世界各地的各种渠道更有效地运营他们的业务。Global Payments总部位于佐治亚州，在全球拥有约27,000名团队成员，是财富500强公司之一，也是S标准普尔500指数成份股公司。我们的普通股在纽约证券交易所交易，代码为“GPN”。
业务细分
我们在两个可报告的细分市场中运营：商家解决方案和发行商解决方案。在2023年第二季度，我们完成了NetSpend业务的消费者部分的出售，这部分业务构成了我们以前的消费者解决方案部门。有关我们部门的更多信息，请参阅所附合并财务报表附注中的“附注18-部门信息”，包括收入、营业收入、折旧和摊销，以及关于我们业务所在地理区域的财务信息。
最近的业务收购和处置
收购EVO Payments，Inc.
2023年3月24日，我们完成了对EVO Payments，Inc.的收购，总收购对价约为40亿美元。Evo是一家支付技术和服务提供商，为从中小型市场企业到美洲和欧洲的跨国公司和组织的商家提供支付解决方案。此次收购符合我们的技术支持支付战略，扩大了我们在有吸引力的市场的地理位置，并增强了我们的企业对企业(B2B)软件和支付解决方案业务。
消费者业务的处置
2023年4月26日，我们以约10亿美元的价格完成了NetSpend业务的消费者部分的出售。这一处置进一步使我们的业务与我们的战略保持一致，即专注于我们的核心企业客户，包括商人、金融机构、软件合作伙伴和技术领导者。在出售之前，消费者业务包括我们以前的消费者解决方案部门，并向美国的银行不足和其他消费者和企业提供通用可重新加载(“GPR”)预付借记卡和工资卡、活期存款账户和其他金融服务解决方案。
博彩业务的处置
2023年4月1日，我们以大约4亿美元的价格完成了游戏业务的出售。这一处置进一步使我们的业务与我们专注于核心企业客户的战略保持一致。在出售之前，游戏业务提供一整套解决方案，包括信用卡和借记卡现金预付款、无现金预付款、电子游戏解决方案、传统和数字支票处理以及北美游戏市场特有的其他服务。
请参阅所附合并财务报表附注中的“附注2-收购”和“附注3-业务处置”，以进一步讨论这些交易和其他最近的交易。
商家解决方案细分市场
通过我们的Merchant Solutions部门，我们为全球客户提供支付技术和软件解决方案。我们的支付技术解决方案在世界各地都是相似的，因为我们使我们的客户能够接受基于卡、支票和数字的支付。我们的全面服务包括但不限于授权、结算和融资服务、客户支持、按存储容量使用计费解决方案、终端租赁、销售和部署、支付安全服务、合并账单和报告。
此外，我们还提供广泛的企业软件解决方案，为众多垂直市场的客户简化业务运营。我们还提供各种增值解决方案和服务，包括专业销售点软件、分析和客户参与、人力资本管理以及工资和报告，以帮助我们的客户更有效地推动需求和运营业务。
我们的价值主张是为我们所有的客户提供独特的高质量、反应迅速和安全的服务。我们通过多种以技术为基础和以关系为主导的分销渠道在全球范围内分销我们的Merchant Solutions服务，并在北美、欧洲、亚太地区和拉丁美洲的许多垂直市场瞄准客户。我们的大部分收入来自按交易价值的百分比定价的服务或每笔交易的特定费用，具体取决于支付类型或市场。我们还赚取软件订阅费和许可费，以及特定增值服务的其他费用，这些费用可能与交易的数量或金额无关。
分销渠道
在Merchant Solutions部门，我们通过各种以技术为基础和以关系为主导的分销渠道，积极向客户直接营销和提供我们的支付服务、企业软件解决方案和其他增值服务。
科技驱动。我们以技术为基础的分销渠道包括集成和垂直市场软件解决方案以及电子商务和全方位渠道解决方案，每种解决方案如下所述。我们的许多支付解决方案都是以技术为基础的，因为它们融入了创新的、技术驱动的解决方案，包括企业软件解决方案，旨在使商家能够更好地管理他们的业务。我们的技术驱动解决方案是我们收入的重要组成部分。
集成解决方案。我们的集成解决方案提供先进的支付技术，嵌入到我们的技术合作伙伴拥有的业务管理软件解决方案中，这些合作伙伴在许多垂直市场运营，主要是在北美。当新的或现有的商家通过我们的新的和现有的合作伙伴销售的企业软件解决方案启用支付服务时，我们增长了我们的集成解决方案业务。
垂直市场软件解决方案。我们的垂直市场软件解决方案提供先进的支付技术，并集成到我们拥有的企业软件解决方案中。我们主要通过以下业务分销我们的垂直市场软件解决方案：
•主动式网络。通过Active Network，我们向社区、政府服务以及健康和健身市场的活动组织者提供基于云的企业软件，包括支付技术解决方案。
•高级医学博士。通过AdvancedMD，我们为美国中小型门诊护理医生业务提供基于云的企业解决方案。
•教育解决方案。我们提供专为各级教育机构设计的综合支付解决方案。对于高校，我们提供集成的商务软件和支付解决方案，以及各种额外的增值服务。为幼稚园提供服务至12岁的机构这是我们提供电子商务和面对面支付以及自助餐厅POS和后台管理解决方案。
•Xenial。通过Xenial，我们提供基于云的企业软件和硬件解决方案，将我们的支付服务和其他业务应用程序集成到餐厅和酒店以及体育场和活动场馆的垂直市场。
•扎戈。通过Zego，我们为主要在美国的物业经理提供全面的居民体验管理软件和数字商务解决方案。
电子商务和全方位渠道。我们提供电子商务和全方位解决方案，通过统一的商务平台无缝融合支付网关服务、零售支付受理基础设施和支付技术服务能力，允许商家和合作伙伴通过任何渠道接受各种支付方式。我们向各种规模的客户销售电子商务和全方位解决方案，从在一个国家接受支付的小企业到有复杂支付需求并在多个国家经营零售和在线业务的支付服务商、企业和跨国合作伙伴和商家。
以关系为导向。通过我们在世界各地以关系为主导的直销团队，以及金融机构和其他转介合作伙伴关系，我们在我们所服务的市场中，直接向众多垂直市场的客户提供我们的支付技术服务、软件和其他增值解决方案。虽然我们的主要重点是与商家建立高质量的直接关系，但我们也通过独立的销售组织(“ISO”)和金融机构向商家提供服务。
信用卡和借记卡交易处理
信用卡和借记卡交易处理包括处理世界上主要的国际卡品牌，其中包括美国运通、Discover Card(“Discover”)、JCB、Mastercard、银联国际和Visa，以及某些国内借记卡网络，如加拿大的Interac。信用卡和借记卡网络建立了统一的法规，管理着大部分支付卡行业。在典型的支付交易中，商家和发卡机构不直接相互连接，而是依赖支付技术公司(如Global Payments)来促进交易处理服务，包括授权、电子汇票捕获、文件传输以促进资金结算，以及某些基于例外的后台支持服务，如按存储容量使用计费解决方案。
我们在两种模式下进行资金结算：赞助模式和直接会员模式。在赞助模式下，会员结算金融机构(“会员”)为我们提供担保，并要求我们遵守网络的标准。在这些市场，我们与金融机构赞助商签订了保荐人或存托清算协议。这些协议允许我们在会员的控制和识别号码下进行交易，以通过万事达卡和Visa清算信用卡交易。在这种模式中，卡网络的标准限制我们执行资金结算或访问商家结算资金，而是要求这些资金由会员所有，直到商家获得资金。
在直接会员模式下，我们是各种支付网络的直接会员，允许我们在没有第三方赞助的情况下处理和资助交易。在这种模式下，我们直接通过卡品牌的网络对交易进行路由和清算，并且不受执行资金结算的限制。否则，我们处理这些交易的方式类似于我们处理赞助模型中的交易的方式。我们必须遵守我们是其直接成员的各种网络的标准。我们与金融机构保持联系，这些金融机构也可能是我们其他卡品牌或其他市场的会员赞助商，以帮助进行资金结算。
信用卡交易的工作原理
典型的支付交易始于持卡人向商家出示一张卡进行付款，此时卡和交易信息(如卡识别号、交易日期和交易金额)被捕获并传输到我们的网络。信息由销售点(POS)终端读卡器或移动设备读卡器获取，这些读卡器可能被出售或租赁给商家并由我们提供服务，或者通过POS设备或电子商务门户通过我们直接或通过增值经销商提供的多种服务中的一项来获取。
在捕获卡和交易信息后，POS设备或电子商务门户网站会自动通过互联网或其他通信渠道连接到我们的网络，以便获得交易授权。对于信用卡交易，授权服务通常是指发卡机构指示特定信用卡是否可信以及即将进行的交易金额是否会导致持卡人超过规定的信用额度的过程。在借记卡交易中，我们通过支付网络从发卡机构获得交易授权，验证持卡人有权获得足够的资金来支付交易金额。
如下面的赞助模型所示，在100.00美元的卡交易中，卡发行商可以在保留被称为交换费的1.5美元后，(间接通过卡网络)为会员、我们的赞助商提供98.5美元的资金。发卡机构会在持卡人每月的信用卡结单上向持卡人要求偿还100.00元。
反过来，会员将向商家支付100.00美元。这笔交易后的净结算将需要我们向会员预付1.50美元的交换费。在月底后，我们将向商家收取交易金额的一定比例，也称为商家折扣，以支付全部交换费和我们从交易中获得的费用。假设上面例子中的商家折扣是2%，我们在月底后向商家收取2.00美元的交易费，报销1.50美元的交换费，并保留0.50美元作为交易费。在一些安排下，我们向商家汇款净额98美元，而不是全额支付100.00美元，然后在月底向商家付款。
折扣率根据与商家的谈判和交易的经济特征而有所不同，并采取多种形式，如交换加我们的费用或包括所有费用的捆绑费率。互换费率也根据个别交易的经济特征而有所不同。因此，我们的每笔交易费用在我们的商家基础上有所不同，并可能根据折扣率和互换率的变化而变化。我们在一笔交易中的利润反映了商家折扣减去交换费、支付网络费用和运营费用，包括处理交易的系统成本和支付给我们的销售团队或外部合作伙伴的佣金。支付网络费用由信用卡品牌收取，部分依据通过其网络处理的交易价值。
发行人解决方案细分市场
通过我们的发行商解决方案部门，我们提供的解决方案使金融机构和其他金融服务提供商能够管理他们的信用卡投资组合，降低技术复杂性和管理费用，并在单一平台上为持卡人提供无缝体验。此外，我们还提供灵活的商业支付、应付帐款和电子支付替代解决方案，支持企业和政府的B2B支付流程。我们还提供补充服务，包括账户管理和服务、欺诈解决方案服务、分析和商业情报、卡片、对账单和通信、客户联系解决方案和风险管理解决方案。此外，我们的发行商解决方案部门提供面向企业的B2B支付服务和其他金融服务解决方案，包括自动化关键采购流程的软件即服务(SaaS)产品，提供发票捕获、编码和审批，并在各种关键垂直市场启用虚拟卡和集成支付选项。
发行人解决方案部门的收入主要来自与金融机构和其他金融服务提供商签订的长期处理合同。支付处理服务收入主要来自基于以下条件的收费
档案中的账户数量、处理的交易和授权、生成和/或邮寄的对账单、托管服务、压花和邮寄的卡片，以及其他处理档案中持卡人账户的服务。这些客户合同中的大多数都规定了年度最低限额、提前终止的惩罚和服务级别协议，如果未达到指定的服务级别，这些协议可能会影响合同费用。发行者解决方案部门的收入还包括软件订阅、许可费、忠诚度兑换服务和专业服务。
行业概述
支付技术行业为金融机构、企业和消费者提供支付处理服务、商户受理解决方案及相关信息等增值服务。由于更广泛的商家接受和更多地使用信用卡和借记卡，支付解决方案和处理技术的进步，以及向电子商务、全方位和非接触式支付解决方案的迁移，该行业继续增长。信用卡和借记卡以及其他数字支付解决方案的激增，使得接受数字支付对许多企业来说都是必要的，无论规模大小，以保持竞争力。某些宏观经济驱动因素，如新冠肺炎疫情，进一步加速了数字支付的使用，促使人们需要开发技术和基于数字的解决方案，并扩大电子商务、全渠道和非接触式支付解决方案的规模。信用卡使用量的增加和对所有细分市场提供更复杂的技术服务，导致了一个竞争日益激烈和专业化的行业。
战略
我们寻求通过我们的分销渠道和服务创新，以及通过收购来改善我们的产品和规模，从而扩大我们在现有市场的份额，从而利用采用和过渡到基于卡和数字的支付。我们还寻求通过在世界各地选定的市场进行收购、联盟和合资来进入新市场。我们打算继续投资和利用我们的技术基础设施和能力，以增加我们在现有市场的渗透率。
与这一重点一致，我们继续按照以下战略框架运营我们的业务：
•以科技创新引领，深化竞争优势；
•进一步扩展我们战略的四大支柱：软件驱动的专注、电子商务和全方位渠道解决方案、对增长更快的市场的敞口和B2B支付；
•在全球提供商务支持解决方案，以扩大我们作为一家以销售为导向、以产品为导向的公司的领先地位；
•提供顺畅、一流的客户体验，建立长期合作关系；
•培养我们的文化、价值观和多样性、公平和包容倡议，以吸引、留住和激励优秀的团队成员；以及
•作为一家有社会责任感、有目标和理解的公司，支持我们的社区。
竞争优势
我们相信，我们的竞争优势包括：
•技术解决方案-我们提供创新的基于技术的解决方案，包括企业软件和其他电子商务支持解决方案，使我们的客户能够更有效地运营他们的业务，增加销售额并简化支付流程，无论交易是通过什么渠道进行的。我们相信，我们强大的技术解决方案将继续使我们在市场上脱颖而出，并为我们的持续增长做好准备。
•全球足迹和分布-我们的全球业务使我们能够将投资集中在国内生产总值基本面前景看好、长期趋势有利的市场，使我们对某些拥有国际业务的客户更具吸引力，并使我们接触到我们可以在全球采用的新兴创新，同时分散我们的经济风险。
•可扩展的运营环境和技术基础设施-我们以多渠道的全球技术基础设施运营，为我们的全球商家、客户、金融机构和其他合作伙伴提供可扩展的创新服务和一致的服务体验，同时还推动可持续的运营效率。
•牢固、持久的合作伙伴关系-我们与许多金融机构、企业软件提供商、增值经销商和其他基于技术的支付服务提供商建立了牢固、持久的关系，使我们能够向客户提供一套多样化的解决方案。
•纪律严明的收购方法-我们在有选择地、成功地在现有和新市场采购、完成收购和整合被收购业务方面的成熟记录，使我们为未来的增长和作为潜在收购目标的有吸引力的合作伙伴奠定了良好的地位。
竞争
在我们的每个业务领域，我们都与各种各样的公司竞争-金融机构、金融技术公司、传统支付提供商、新的市场进入者，以及其他大大小小的公司。我们提供的服务市场高度分散，竞争激烈。其中许多供应商在我们的细分市场、市场和地理位置上与我们竞争。其中一些竞争对手拥有比我们更多的财务、销售和营销资源。我们预计，随着时间的推移，我们的每个细分市场都将变得更具竞争力，因为技术的进步使新进入者成为可能，进入壁垒降低，现有提供商在运营和地理位置上扩大他们的服务。
我们的商家解决方案部门与金融机构、商家收购者和其他为企业提供商家收购和相关服务的金融技术公司展开竞争。在美国，我们与大量供应商竞争，包括但不限于Fiserv，Inc.(“Fiserv”)、Worldpay、LLC(“Worldpay”)、Chase Paymentech Solutions，LLC、U.S.Bancorp、Bank of America Merchant Services、Wells Fargo Merchant Services、Toast、Inc.、Shopify Inc.和Block Inc.的子公司。虽然这些是我们在商家收购领域的主要竞争对手，但我们在美国的垂直业务与许多其他供应商在各自的垂直领域展开竞争。
在国际上，金融机构仍然是向商家提供支付技术服务的主要提供商，尽管将这些服务外包给第三方服务提供商的情况正变得越来越普遍。我们在美国以外的市场上与金融机构竞争，也与大型提供商(如Worldpay、Worldline、NEXI)和新进入者(如Adyen、Block和Strip)竞争。我们看到国际竞争加剧，并预计随着新公司进入我们的市场，以及现有竞争对手扩大或巩固他们的产品线和服务，这一趋势将继续下去。
我们的发行商解决方案部门面临来自其他第三方支付卡处理商、卡品牌、核心银行平台提供商、独立软件供应商、B2B提供商和各种其他公司的竞争，这些公司向我们服务的市场的支付卡发行商提供服务，以及内部提供此类服务的金融机构。我们在这一领域的竞争对手包括但不限于Fiserv、FIS、Marqeta、NEXI、Worldline、i2c、Bill.com、AvidExchange、BillTrust、Adyen、Stlip和Zeta。我们预计这一细分市场的竞争对手数量将继续扩大。
有关我们所服务的竞争激烈且不断发展的市场的更多信息，请参阅“风险因素--与我们的业务模式和运营相关的风险”一节。
保护我们的业务
为了提供我们的服务，我们处理和存储敏感的商业信息和个人信息，其中可能包括信用卡和借记卡号码、银行账号、社会安全号码、驾驶执照号码、姓名和地址，以及其他类型的个人信息或敏感商业信息。其中一些信息也由金融机构、商家和其他实体以及第三方服务提供商处理和存储，我们将某些功能和其他代理外包给他们，我们统称为关联第三方。我们可能对信用卡网络、金融机构以及在某些情况下对我们的商户、ISO和/或个人负责，因为我们或我们的相关第三方服务提供商(视情况而定)未能保护这些信息。
有关我们的网络安全方法的进一步讨论，请参阅“项目1C--网络安全”。
知识产权
我们的知识产权是我们成为支付技术和软件解决方案领先提供商战略的重要组成部分。我们结合使用内部政策、知识产权法和合同条款来保护我们的专有技术和品牌。此外，为了保护我们的各种品牌，我们寻求并维护符合我们品牌战略的美国和国际专利、版权、商业秘密、商标、服务标记和域名的注册。我们还针对可能损害我们的品牌和竞争能力的潜在误解来源执行我们的商标。除了在我们自己的业务中使用我们的知识产权外，我们还向某些客户授予使用我们知识产权的许可证。
人力资本管理
团队成员人数
我们目前在世界各地开展业务，大约有27,000名团队成员在35个国家生活和工作。截至2023年12月31日，我们约59%的员工居住在美洲，19%在欧洲，22%在亚太地区。我们的许多团队成员在特定于支付技术和软件解决方案的技术领域具有很高的技能。
我们的整体劳动力战略是由首席人力资源官制定和管理的，他向我们的总裁和首席执行官汇报工作。更广泛地说，董事会和董事会的薪酬委员会(“薪酬委员会”)就某些文化和人力管理主题提供监督，包括多样性、公平和包容性(“Dei”)和关键人才的继任计划。我们经常通过各种论坛(包括定期调查)与我们的团队成员接触，帮助我们了解他们对工作场所文化、敬业度、包容性、人才管理和福祉的看法，并为我们的人力资本战略和倡议提供信息。这些互动的结果也被用来进一步发展我们的人才管理举措。此外，董事会还审查重要的反馈意见，并收到管理层对此作出回应的最新计划。
人才管理和留住
我们强调吸引和留住不同的团队成员，并拥有一支反映我们在世界各地工作和生活的社区的劳动力队伍。为此，我们实施了各项计划和举措，重点是丰富新员工的经验，通过广泛的培训和职业发展机会发展团队成员，包括导师和领导力计划，促进团队成员的健康和安全，并提供灵活的工作安排。此外，我们提供全面和具有竞争力的薪酬和福利方案，包括带薪育儿假、团队成员援助、储蓄和退休计划以及基于股权的奖励，这些奖励将在一段时间内授予员工，以支持留住关键贡献者。我们还努力通过一系列计划来庆祝和表彰我们团队成员的努力，包括团队表彰活动和奖励计划，以表彰表现最好的人和杰出的贡献者。在过去几年中，我们还在使我们的操作环境和技术现代化方面进行了大量投资，以包括支持日常参与和执行的基于云的系统和协作工具。
健康和福祉
我们业务的成功与我们团队成员的福祉息息相关。因此，我们致力于全球团队成员的健康、安全和健康，我们为团队成员提供各种健康和健康计划和福利，包括专注于身体、财务、家庭、社会和情感资源的员工教育和援助计划。
多样性、公平性和包容性
我们继续致力于满足我们团队成员不断变化的需求，并寻找新的方法来不断提升我们的文化。我们的Dei战略由首席多元化官和首席人力资源官领导，反映了我们当前劳动力的转变、不断变化的业务格局和潜在人才，并以三大支柱为基础：领导力问责、包容性能力和参与度。为了进一步加强我们在组织中的DEI战略，我们建立了各种员工资源小组和多元化行动小组，由整个公司的高级领导领导。这些小组和团队是促进组织变革、专注于Dei优先事项以及管理我们公司职能之外的Dei计划的关键驱动力。我们继续在我们的对话中包括社会和种族平等，并致力于为我们的领导人配备和增强其正确的工具和培训，以有效地领导。我们的薪酬委员会协助董事会监督公司的Dei计划。
员工成长与发展
我们培养和留住最优秀人才的战略包括重视团队成员的发展和培训。我们为全球团队成员提供各种培训和发展机会，包括我们的在线培训平台，该平台包含大量工具和应用程序资源，供所有团队成员建立学习经验和技能。为了帮助我们的团队成员加强职业发展所需的技能和行为，我们的绩效管理计划使团队成员能够通过与领导的定期会议，以增长、绩效和福祉为重点推动他们的发展。
政府监管
我们业务的各个方面都受到美国联邦、州和地方法律以及外国法律、法规和规则的监管和监督。其中许多法规和法律正在演变，它们的适用性和范围，如法院和监管机构所解释的，仍然不确定。这些法规和法律涉及各种事项，包括隐私和信息安全、数据和个人信息保护、货币传输和支付工具法律法规、消费者保护法、反洗钱和反腐败法、税收、环境可持续性(包括气候变化)和人权。此外，我们受制于各种支付网络颁布的规则，包括Nacha、美国运通、Discover、Interac、万事达卡和Visa。
以下是适用于我们的一些重要法律和法规的简要摘要。这些描述并不详尽，这些法律、法规和规则经常变化，而且数量还在增加。我们目前在所有重大方面都符合适用的现有法律和法规要求，预计继续遵守这些规定不会对我们的资本支出、收益或竞争和财务状况产生实质性影响。有关适用于我们业务的政府法规和法律的更多信息，以及与法律或法规未来变化相关的潜在风险，请参阅本年度报告10-K表格中的“项目1A-风险因素”，包括标题为“法律、监管合规和税务风险”的风险因素。
《多德-弗兰克法案》
2010年多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案(“多德-弗兰克法案”)限制了某些机构向商家收取的借记卡手续费金额。根据联邦储备委员会颁布的规定，拥有100亿美元或以上资产的信用卡发行商的借记互换利率上限为每笔交易0.21美元，从价部分为5个基点，以反映发卡商的部分欺诈损失，对于符合资格的发卡商，每笔交易的借记互换额外增加0.01美元，以防止欺诈成本。
此外，多德-弗兰克法案限制了支付卡网络施加某些限制的能力，因为它允许商家：(I)设定接受信用卡的最低美元金额(不超过10美元)(并允许联邦政府实体和高等教育机构设定接受信用卡的最高金额)和(Ii)提供折扣或激励措施，以鼓励消费者使用现金、支票、借记卡或信用卡进行支付。
这些规则还包含对网络排他性的禁止和商家路由限制，这些限制要求发卡机构在每张借记卡上至少启用两个独立的网络，禁止卡网络进入排他性安排，并限制发卡机构或网络强制执行交易路由要求的能力。禁止网络独家经营并没有显著影响我们将网络费用和其他成本转嫁给客户的能力，我们也不希望未来会这样做。
保护消费者权益
多德-弗兰克法案还设立了消费者金融保护局(CFPB)和金融稳定监督委员会，CFPB负责执行联邦消费者保护法，金融稳定监督委员会有权决定任何非银行金融公司，如我们，是否应该受到联邦储备系统(美联储)理事会的监管，理由是该公司对美国金融体系具有“系统重要性”。因此，我们未来可能会受到额外的系统性风险相关监管。
CFPB拥有很大的权力来监管美国的消费金融产品，包括消费者支付和类似产品。联邦贸易委员会、州总检察长和其他司法管辖区的类似监管机构可能拥有广泛的消费者保护授权，可能导致颁布和解释可能影响我们业务的规则和法规。
此外，我们的某些业务被监管为货币转账机构，或者需要在一个或多个州或司法管辖区获得许可，这使得我们受到各种许可、监管和其他要求的约束。
《金融机构条例》
由于我们向银行和其他金融机构提供数字支付处理服务，我们将接受联邦金融机构审查委员会(“FFIEC”)的审查，这是一个主要由联邦银行监管机构组成的跨部门机构，我们还接受各种州和国际金融监管机构的监督或审查(视情况而定)，这些机构监督和管理我们为其提供数字支付处理和其他支付相关服务的金融机构。FFIEC审查大型数据处理器，以确定和缓解与具有系统重要性的服务提供商相关的风险，特别是它们可能给银行业带来的风险。
我们的某些子公司持有支付机构(“PI”)牌照。这些子公司在其运营所在的司法管辖区受到监管和监督。由于收购了EVO，我们在波兰、希腊和德国增加了PI许可证，除了之前在西班牙、马耳他和捷克持有的许可证，以及在英国的类似许可证。作为一家私募股权投资公司，每家子公司在适用的司法管辖区都受到监管和监督，其中包括要求维持特定的监管资本，并遵守有关其业务进行和运营的某些规则，包括修订后的支付服务指令2和即将根据数字运营弹性法案提出的要求，以及与中央支付信息电子系统有关的报告义务。
私隐、资讯保安及其他商业惯例规例
我们业务的某些方面直接或间接受到美国、英国、欧洲联盟(“欧盟”)和其他地方的隐私和数据保护法规的约束。在我们开展业务的大多数国家，这些法律对收集、处理、存储和共享个人信息的方式提出了要求。它们还规定了在发生个人数据泄露时的要求，这些要求因司法管辖区而有很大不同。
遵守适用于我们或我们的客户的数据保护法规需要增加资源，用于监控更改并为我们受影响的业务开发解决方案。随着时间的推移，保持合规性可能需要在公司的许多业务中进行大量的技术基础设施和流程更改。违反欧盟一般数据保护条例(GDPR)、Gramm-Leach-Bliley法案(GLBA)、加州隐私权法案、1996年美国健康保险可携带性和责任法案或类似法规可能会导致监管机构处以巨额罚款和处罚，在某些情况下，由于私人诉讼原因而导致损害赔偿。不断变化的数据本地化要求可能会影响我们向欧盟和亚太地区等地区的客户提供服务的方式。此外，影响支付行业的不断演变的特定行业法规可能会与数据隐私法规重叠或冲突，这些监管要求中的冲突可能会影响我们的运营。
我们还依赖第三方来促进或支持我们的业务活动，并要求他们同样遵守适用的法规。此类第三方包括供应商和其他合作伙伴。
新的法规(包括欧盟人工智能法规和美国新的州法律或可能的联邦隐私法)以及对现有法规的新解释，如联邦贸易委员会(FTC)法案、GLBA和GDPR，可能会为个人创造新的隐私权，并为处理个人信息的公司创造新的义务。这些法规可能会限制我们使用和共享个人或其他数据的能力，并增加与合规相关的成本。此外，包括机器学习和人工智能创新在内的新兴技术预计将继续推动针对这些技术预期的特定风险的监管。
随着我们的服务组合的发展，我们可能会在传统的企业对企业交互环境之外提供更多服务。随着我们与消费者直接互动，与我们现有的客户和合作伙伴一起或直接代表我们自己，我们在隐私法规下的合规义务可能会扩大。
反洗钱、反腐败和制裁条例
在许多国家，我们在法律上或合同上都被要求遵守反洗钱法律和法规，例如在美国，经美国爱国者法案修订的《银行保密法》，以及类似的法律
其他国家/地区，这些国家/地区要求获取和验证客户身份信息。在一些国家，我们直接受到这些要求的约束；在其他国家，我们已签约同意帮助我们的担保金融机构履行适用于它们的反洗钱规定的义务。此外，我们和我们的赞助金融机构受到由外国资产控制办公室执行的法律和法规的约束，这些法律和法规禁止美国人与某些被禁止的个人或实体进行交易。类似的要求也适用于其他国家。我们制定了程序和控制措施，旨在监控和满足法律和法规要求及发展，并允许我们的客户防止与此类被禁止的国家、个人或实体进行直接业务往来。
我们受到反腐败法律和法规的约束，包括美国《反海外腐败法》(“FCPA”)和美国以外的类似法律，如英国《反贿赂法》，这些法律禁止向外国政府官员和政治人物支付或提供不当款项。《反海外腐败法》涉及面很广，需要保持适当的记录和充分的内部控制，以防止和发现可能违反《反海外腐败法》的行为。
国家工资支付法律法规
使用工资卡计划作为雇主向其员工或独立承包商汇款工资或其他补偿的手段，受与工资支付相关的州劳动法管辖，这些法律可能会发生变化。我们业务的支付卡部分包括工资卡和便利支票，旨在允许雇主遵守适用的州工资和工时法律。大多数州允许使用工资卡作为向雇员支付工资的一种方法，要么通过允许使用工资卡的法律规定，要么在没有具体法律指导的情况下，州劳动部门通过正式或非正式的政策允许使用工资卡。几乎每个允许工资卡的州都对工资卡作为工资支付方法的使用提出了某些要求和/或限制，其中最常见的是事先征得雇员或独立承包商的书面同意，对费用和披露要求进行限制。
最近，一些州已开始规范劳动工资准入产品，包括颁布新的法律，要求对劳动工资准入提供者发放许可证和/或要求对产品进行费用限制，或将劳动工资准入产品纳入现有贷款法，这也可能导致许可证要求和/或费用限制。各国还有可能根据与工资分配有关的现行工资和工时法对这些产品进行管制。我们可能会受到联邦或州贷款法律的额外要求和限制，这是与劳动工资获取产品有关的新解释、正式指导或额外法规的结果。
欺骗性法律
我们受无人认领或遗弃财产的约束，美国和某些外国的州法律要求我们将在一段时间内无人认领的他人持有的无人认领财产转让给某些政府当局。此外，我们还接受国家和外国监管机构对我们的作弊行为的审计。
债务催收和信用报告法
我们的部分业务可能受制于《公平收债行为法》、《公平信用报告法》(“FCRA”)和类似的州法律。这些收债法旨在消除滥用、欺骗性和不公平的收债做法，可能需要州一级的许可。FCRA监管消费者信用信息的使用和报告，并对根据从信用报告机构获得的信息采取不利行动的实体提出披露要求。
电话消费者保护法
如果我们向客户和消费者拨打电话和发送短信，我们将受到《电话消费者保护法》(“TCPA”)和各种州法律的约束。TCPA对使用自动电话拨号系统或人工或预先录制的声音发出的某些电话呼叫和短信进行管理。
其他
此外，还有其他法律、规则或法规可能会直接影响我们或我们的商户客户的活动，在某些情况下，如果我们被认为通过我们的支付处理服务协助、教唆或以其他方式提供手段和工具，为商户的非法活动提供便利，我们可能会受到调查、费用、罚款和资金返还。
可持续性
世界各地的某些政府正在通过与可持续性、业绩、透明度和报告有关的法律和条例。欧洲和美国的监管机构也将重点放在增加与气候变化和缓解措施相关的信息披露上。欧盟最近通过了欧洲可持续发展报告标准和企业可持续发展报告指令，将强制披露社会和环境问题产生的风险和机会，以及公司活动对人和环境的影响。2023年10月，加利福尼亚州对在该州开展业务的大型公共和私营公司通过了新的碳和气候相关报告要求。此外，美国证券交易委员会已将针对气候变化信息披露的潜在规则制定列入其监管议程，如果被采纳，可能会显著增加合规负担以及相关的监管成本和复杂性。在国际可持续性标准委员会的主持下，还制定了国际可持续性披露标准(并将制定更多的标准)，一些国家(如联合王国)已表示，它们可能会将其纳入某些公司所要求的可持续性披露标准
我们正在监测拟议的和即将生效的气候立法，并不断努力确保我们的可持续发展议程纳入我们的整体商业战略。作为我们年度可持续发展报告的一部分，我们在我们的全球责任报告(未纳入本文)中提供了有关我们处理可持续发展问题的方法的更多信息，该报告可在我们网站的投资者关系部分获得，网址为：Www.globalpayments.com.
哪里可以找到更多信息
我们向美国证券交易委员会提交年度和季度报告、委托书和其他信息。您可以从美国证券交易委员会的网站阅读和打印我们提交给该委员会的材料Www.sec.gov。此外，我们的某些美国证券交易委员会申报文件，包括我们的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、我们当前的Form 8-K报告及其修正案，可以从我们网站的投资者关系部分免费查看和打印，网址是：Www.globalpaymentsinc.com在这些材料以电子方式存档或提供给美国证券交易委员会后，在合理可行的范围内尽快提交。
与我们的公司治理相关的某些材料，包括适用于我们的董事、高级财务官和其他员工的道德守则，以及我们的全球责任报告，也可以在我们网站的投资者关系部分找到。我们还可以免费获得我们的备案文件、指定的展品和公司治理材料的副本，方法是使用本年度报告封面上的地址以Form 10-K的形式写信给我们。您也可以直接致电我们的投资者关系部，电话：(770)829-8478。我们不会将我们网站上的信息作为Form 10-K年度报告的一部分，或通过引用的方式将其并入本年度报告。
项目1A--风险因素
投资我们的普通股涉及很高的风险。在决定是否购买我们的普通股之前，您应该仔细考虑本年度报告(Form 10-K)和美国证券交易委员会提交的其他文件中包含的以下风险和其他信息。以下确定的风险并非包罗万象，但在建立对我们未来运营的看法时应予以考虑。如果发生以下风险讨论中预期的任何事件或条件，我们的业务、财务状况、流动性、运营结果和/或现金流可能会受到严重影响。
风险因素摘要
以下是可能对我们的业务、财务状况、流动性、运营结果和/或现金流产生重大不利影响的主要风险的摘要。
与我们的业务模式和运营相关的风险
•我们无法保护我们的系统和数据免受不断变化的网络安全威胁或其他技术风险，可能会对我们提供服务的能力产生不利影响；损害我们在客户、发卡机构、金融机构、信用卡网络、合作伙伴和持卡人中的声誉；对我们持续的卡网络注册或会员资格和金融机构赞助产生不利影响；并使我们面临处罚、罚款、债务、法律索赔和辩护成本。
•软件和硬件缺陷、故障、未检测到的错误和开发延迟可能会影响我们提供服务的能力，损害客户关系，使我们承担责任，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
•我们的系统或我们第三方提供商的系统可能会出现故障，这可能会中断我们的服务，导致我们失去业务，增加我们的成本，并使我们承担责任。
•支付技术行业竞争激烈，创新能力强，我们的一些竞争对手拥有比我们更多的财务和运营资源，这可能使他们在向客户提供服务的定价以及开发新的颠覆性技术的能力方面具有优势。
•为了保持竞争力并继续增加我们的收入和收益，我们必须持续快速地更新我们的服务，如果新服务没有达到预期的效果或没有被市场接受，这个过程可能会导致更高的成本和收入、收益和客户的损失。
•我们向接受Visa和万事达卡的商户出售服务的收入取决于我们持续的Visa和万事达卡注册、金融机构赞助，在某些情况下，还取决于我们在某些卡网络中的持续会员资格。
•我们依赖各种金融机构提供与我们的结算活动相关的清算服务。如果我们无法与这些金融机构维持清算服务，又找不到替代者，我们的业务可能会受到不利影响。
•商家、推荐合作伙伴、ISO或支付服务商的流失率增加可能会导致我们的财务业绩下降。
•我们未来的增长在一定程度上取决于我们已经开展业务的市场的持续扩张、新市场的出现以及持续存在的联盟关系和战略收购机会。
•信用卡和其他数字支付作为消费者的一种支付机制的使用可能会减少，或者在整个信用卡行业方面出现其他不利的发展。
•金融机构之间或零售客户之间的整合，包括我们的客户与非我们客户的实体的合并，或者我们客户向非我们客户的实体出售投资组合，可能会影响我们的财务状况、运营结果和现金流。
•如果我们不与发行商解决方案部门的客户以优惠条款续签或重新谈判协议，我们的业务将受到影响。信用卡投资组合转换或取消转换的时机也可能影响我们的收入和支出。
•当我们的商家拒绝或无法报销有利于他们客户的退款时，我们就会招致退款损失。商家未支付的任何退款增加都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。
•商家或其他人的欺诈行为以及透支持卡人账户造成的损失可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
•信用卡网络费用的增加可能会导致客户流失和/或我们的收入减少。
•如果不能实现将这些业务作为一个整体运营的预期协同效应，我们收购的业务或其他未来收购的整合和转换可能会导致运营成本增加，如果管理层被整合过程分散了注意力，可能会失去战略机会，如果我们的服务水平在整合过程中或之后下降，可能会导致客户流失。
•我们无法完成某些资产剥离或剥离业务的影响，可能会对我们的业务和财务业绩产生实质性的不利影响。
法律、监管合规与税务风险
•我们的业务受到政府的监管和监督。在我们运营的任何地理区域，任何影响我们业务的法律、法规或其他行业标准的新实施或变化都可能需要做出重大的发展和合规努力，或对我们继续提供某些服务的能力、或对我们的财务业绩和现金流产生不利影响。
•新的或修订的税收法规、不利的或有税务事项的解决或已制定税率的变化可能会对我们的税费产生不利影响。
•我们的风险管理政策和程序可能不能完全有效地降低我们在所有市场环境中的风险敞口或抵御所有类型的风险。
金融风险
•我们受到与利率或货币汇率变化相关的风险的影响，这可能会对我们的业务、财务状况、运营业绩和现金流产生不利影响，我们可能无法有效对冲这些风险。
•我们债务评级的下调可能会限制我们进入债务资本市场的能力，并增加我们的利息成本。
•未能根据萨班斯-奥克斯利法案第404条保持有效的内部控制可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
知识产权风险
•我们可能无法成功管理我们的知识产权，并可能受到侵权索赔。
与我们的资本结构相关的风险
•我们的巨额债务可能会对我们造成不利影响，并限制我们的业务灵活性。
•我们可能无法筹集更多资金来满足我们未来的资本需求。
•我们的资产负债表包括大量商誉和其他无形资产。这些资产中的一部分减值可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。
•我们可能无法或可能决定不以股东预期的水平支付股息或回购股票，这可能会降低股东回报。
与一般经济状况有关的风险
•我们受到经济和地缘政治风险、健康和社会事件或状况、客户的商业周期和信用风险以及消费者、企业和政府支出总体水平的影响，这可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生负面影响。
一般风险因素
•如果我们失去了关键人员，或者随着我们的发展无法吸引和聘用更多的合格人员，我们的业务可能会受到不利影响。
•未决和未来的诉讼、调查或类似事项的成本和影响，或与之相关的不利事实和事态发展，可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大影响。
与我们的业务模式和运营相关的风险
我们无法保护我们的系统和数据免受不断变化的网络安全威胁或其他技术风险，可能会对我们提供服务的能力产生不利影响；损害我们在客户、发卡机构、金融机构、信用卡网络、合作伙伴和持卡人中的声誉；对我们持续的卡网络注册或会员资格和金融机构赞助产生不利影响；并使我们面临处罚、罚款、债务、法律索赔和辩护成本。
为了提供我们的服务，我们处理和存储敏感的商业和个人信息，这些信息可能包括信用卡和借记卡号码、银行账号、社会安全号码、驾驶执照号码、姓名和地址，以及其他类型的个人信息或敏感商业信息。其中一些信息也由金融机构、商家和其他实体以及我们将某些职能外包给他们的第三方服务提供商和其他代理机构处理和存储，例如独立顾问和审计师，我们统称为关联第三方。我们可能对信用卡网络、金融机构、监管机构，以及在某些情况下，我们的商家、ISO和/或个人，对我们或我们的关联第三方(视情况而定)未能保护这些信息承担责任。
我们经常被恶意第三方企图识别和利用系统漏洞，和/或渗透或绕过我们的安全措施，以便未经授权访问我们的网络和系统或我们的相关第三方的网络和系统。这种未经授权访问的尝试可能会导致敏感、商业、个人或机密信息的泄露，有时甚至会导致这种情况。为了降低这些风险，我们遵循网络安全的深度防御模式，这意味着我们主动寻求在不同的层使用多种方法来保护我们的系统免受入侵和攻击，并保护我们拥有的数据。我们通过了政策和程序，包括事件应对计划以及董事会和管理层对网络安全风险的监督，我们认为这些政策和程序旨在促进对这些风险的识别、评估和管理，包括任何可能具有重大意义的风险。我们的信息安全计划建立了技术、物理和行政控制，以维护我们的信息和技术资产的机密性、完整性和可用性。然而，我们不能保证这些网络安全风险管理流程将完全遵守或有效，我们也不能确定这些措施或其他措施是否总是成功的，或者总是足以应对或迅速检测、遏制和补救所有当前和新兴的技术威胁。
更具体地说，我们的计算机系统和/或我们的相关第三方的计算机系统一直是，我们预计将继续是定期渗透的目标，我们的数据保护措施可能无法阻止未经授权的访问。用于获得未经授权的访问、禁用或降低服务或破坏系统的技术经常变化，通常难以检测并不断发展和变得更加复杂。对我们的系统和我们的相关第三方系统的威胁可能来自员工或第三方的人为错误、欺诈或恶意，包括拥有大量财政和技术资源的国家支持组织。此外，我们已经并可能继续经历计算机病毒和其他恶意软件或漏洞的错误、中断或延迟，这些错误、中断或延迟可能会感染我们的系统或我们相关第三方的系统。可能出于各种目的对我们发起拒绝服务、勒索软件或其他攻击，包括干扰我们的服务或为其他恶意活动制造分流。我们的防御措施可能无法防止停机、未经授权访问或使用敏感数据。我们过去经历过这样的事件，我们不能保证我们能够预测或检测到所有攻击或漏洞，或在未来实施足够的预防措施。虽然我们维持第一方和第三方保险，可能涵盖网络风险的某些方面，但此类保险可能不足以覆盖所有损失。我们收购的公司可能需要实施其他网络防御方法以与我们的标准保持一致，因此可能会有一段时间
从购买之日起到这种实施完成之间的风险增加。此外，我们的某些第三方关系受我们的供应商管理计划的约束，并受书面合同的约束。我们相信，我们设计的风险识别、评估和管理流程和程序是为了应对与我们使用第三方服务提供商相关的网络安全风险；但是，我们不控制关联第三方的行为，这些第三方遇到的任何问题，包括此类第三方提供的服务故障或其他中断或网络攻击、针对我们员工和关联第三方的定向攻击以及安全漏洞，都可能对我们为客户提供服务或以其他方式开展业务的能力产生不利影响。
此外，我们对我们的交易对手，包括供应商和其他第三方，施加与个人数据和其他机密信息的使用和安全相关的合同要求，以及遵守适用的隐私和安全法律。我们不能保证这些与访问这些数据的人有关的合同要求将得到遵守或将足以防止这些数据被滥用。我们偶尔会收到供应商和其他第三方关于暴露或未经授权访问存储在其信息系统上的我们的数据的通知，未来这些系统上存储的个人信息的任何滥用或泄露，或供应商或其他第三方未能遵守我们的合同要求，可能会使我们面临监管罚款、第三方责任、旷日持久且代价高昂的诉讼，以及关于滥用我们客户的个人信息、收入损失和声誉损害。
任何类型的安全漏洞、攻击或滥用上述数据或其他情况，无论是由我们或关联供应商或其他第三方经历的，都可能损害我们的声誉；阻止现有和潜在客户使用我们的服务或进行一般的数字支付；增加我们的运营费用以控制和补救事件；使我们面临意外或未投保的责任；扰乱我们的运营(包括潜在的服务中断)；分散我们的管理层；增加我们的诉讼或监管审查的风险；导致根据州、联邦和外国法律或信用卡网络实施处罚和罚款；并对我们持续的卡网络注册或会员资格和金融机构赞助产生不利影响。从网络的支付卡行业数据安全标准兼容服务提供商名单中删除可能意味着现有客户、销售合作伙伴或其他第三方可能停止使用或转介其他人使用我们的服务。此外，潜在的商户客户、金融机构、销售合作伙伴或其他第三方可以选择终止与我们的谈判，或者推迟或选择不考虑我们的加工需求。此外，信用卡网络可能会拒绝我们通过他们的网络进行处理。上述任何一项都可能对我们的业务、财务状况或经营结果产生不利影响。
软件和硬件缺陷、故障、未检测到的错误和开发延迟可能会影响我们提供服务的能力，损害客户关系，使我们承担责任，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的核心服务基于可能遇到开发延迟的软件和计算系统，底层软件可能包含未检测到的错误、病毒、缺陷或漏洞。我们系统运行所在的硬件基础设施可能有故障组件或出现故障。我们的软件服务、底层硬件的缺陷，或我们处理数字交易的错误或延迟可能会导致额外的开发成本，转移我们其他开发工作的技术和其他资源，并可能导致现有或潜在客户的信誉损失，损害我们的声誉并面临责任索赔。
在下列情况下我们依赖第三方软件，我们的服务偶尔会受到供应商层面发生的缺陷、病毒、漏洞、安全事件或其他故障的影响。视情况而定，供应商故障可能导致延迟、中断或数据丢失或损坏，从而对我们的信誉、声誉或财务状况造成损害。此外，我们的保险可能不足以补偿我们可能发生的所有损失或失败。
我们的系统或我们第三方提供商的系统可能会出现故障，这可能会中断我们的服务，导致我们失去业务，增加我们的成本，并使我们承担责任。
我们依赖于我们的计算机系统、软件、数据中心和电信网络的高效和不间断运行，以及第三方的系统和服务。系统中断或数据丢失可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。我们不仅可能在系统中断或数据丢失的情况下遭受声誉损害，而且还可能对第三方承担责任。我们与金融机构和某些其他客户签订的许多合同协议要求，如果我们不符合某些运营标准，就必须支付罚款。我们的系统和运营或我们第三方提供商的系统和运营可能会受到火灾、气候相关事件(包括极端天气事件、自然灾害、流行病、断电、电信故障、恐怖行为、战争、未经授权的进入、恶意攻击、人为错误、硬件故障和计算机病毒或其他缺陷)的损坏或中断。我们一直并将继续面临我们的系统或第三方系统的缺陷、支付交易处理中的错误或延迟、电信故障或其他困难(包括与系统重新定位有关的困难)，这些问题可能会导致收入损失、客户流失、
这些风险包括商户和持卡人数据、对我们业务或声誉的损害、面临欺诈损失或其他责任的风险、负面宣传、额外的运营和开发成本、诉讼费用、罚款和其他由信用卡网络或监管机构实施的制裁，和/或技术和其他资源的转移。此外，支持我们员工工作效率所需的硬件和基础设施第三方供应商或我们的供应商可能会受到供应链中断的影响，例如制造和发货延迟。长时间的供应链中断也可能影响我们服务的交付。
支付技术行业竞争激烈，创新能力强，我们的一些竞争对手拥有比我们更多的财务和运营资源，这可能使他们在向客户提供服务的定价以及开发新的颠覆性技术的能力方面具有优势。
我们在支付技术行业运营，该行业竞争激烈，创新能力强。在这个行业中，我们的主要竞争对手包括其他独立支付处理商、信用卡处理公司、第三方卡处理软件机构，以及金融机构、ISO、支付服务商、预付费项目经理，以及潜在的卡网络。我们当前和潜在的一些竞争对手可能比我们规模更大，拥有比我们更大的财务和运营资源或品牌认知度。我们的竞争对手是金融机构或金融机构的子公司，不会像我们在某些司法管辖区那样，因直接会员赞助而参与信用卡网络而产生相关成本，并且可能比我们更快地为商家结算交易。这些金融机构还可能以较低的利润率或亏损向商家提供支付处理服务，以便从商家那里产生银行手续费。大型金融机构，包括一些我们的客户，也可能决定在内部提供我们目前提供或可能提供的部分或全部服务。这些属性可能会为他们在市场上提供竞争优势。
此外，我们面临着来自非传统竞争对手的日益激烈的竞争，包括新进入的科技公司，这些公司在支付方式上提供某些创新。其中一些竞争对手利用专有软件和服务解决方案。其中一些非传统竞争对手拥有可观的财力和强大的网络，受到消费者的高度评价。此外，一些非传统竞争对手，如私人公司或初创公司，可能比我们更不厌恶风险，因此可能能够更快地对市场需求做出反应。这些竞争对手可能会以最小化或消除传统信用卡网络、收购商、发行商和处理器在数字支付过程中的作用的方式进行竞争。如果这些非传统竞争对手在整个数字支付交易中获得更大份额，可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。
为了保持竞争力并继续增加我们的收入和收益，我们必须持续快速地更新我们的服务，如果新服务没有达到预期的效果或没有被市场接受，这个过程可能会导致更高的成本和收入、收益和客户的损失。
我们竞争的支付技术行业的特点是快速的技术变革、新产品的推出、不断发展的行业标准和不断变化的客户需求。为了保持竞争力，我们继续参与多个项目，包括开发新平台、产品、移动支付应用程序、电子商务服务和支付技术行业出现的其他新产品。这些项目带有与任何开发工作相关的风险，包括成本超支、交付延迟和绩效问题，这反过来可能导致与项目相关的长期资产减值。在支付技术市场，这些风险甚至更加严重。提供新服务的任何延误或未能区分我们的服务，都可能使我们的服务不太受客户欢迎，甚至可能过时。此外，随着另类支付处理服务市场的发展，它可能发展得太快或不够快，以至于我们无法收回针对这个市场开发新服务所产生的成本。
此外，我们向支付技术市场提供的某些服务旨在处理非常复杂的交易，并提供有关这些交易的报告和其他信息，所有这些都是以非常高的数量和处理速度进行的。任何未能交付有效、准确、合规和安全的产品或新产品或服务出现的任何性能问题都可能导致重大处理或报告错误或其他损失。我们在一定程度上依赖第三方，包括我们的一些竞争对手和潜在竞争对手，来开发和获得新技术。如果需要开发努力，或者如果承诺的新服务没有及时交付给我们的客户，或者没有达到预期的效果，我们可能会招致更高的成本、收入损失以及更低的收益和现金流。
我们向接受Visa和万事达卡的商户出售服务的收入取决于我们持续的Visa和万事达卡注册、金融机构赞助，在某些情况下，还取决于我们在某些卡网络中的持续会员资格。
为了提供我们的Visa和Mastercard交易处理服务，我们必须是Visa和Mastercard的直接会员或注册为Visa和Mastercard的商户处理商或服务提供商。作为商户、加工商或服务提供商的注册取决于我们是否得到某些司法管辖区内每个组织成员的赞助。如果我们在任何市场的赞助金融机构停止为我们提供赞助，我们将需要找到另一家金融机构来提供这些服务，或者我们将需要获得信用卡网络的直接会员资格，这两种方式都可能被证明是困难和昂贵的。与此相关的是，过渡到一家新的赞助金融机构需要技术开发工作，这需要时间。如果我们无法找到替代的金融机构提供赞助或获得直接会员资格，或无法及时过渡到新的赞助金融机构，我们可能无法再向受影响的客户和该市场的潜在客户提供处理服务，这将对我们的收入、收益和现金流产生负面影响。此外，与我们的金融机构赞助商达成的一些协议赋予他们相当大的自由裁量权，可以批准我们的某些业务做法，包括我们对商家的招揽、申请和资格程序，以及我们与商家协议的条款。我们的赞助商在这些协议下的酌情行动可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。关于直接会员资格，各信用卡协会和网络的规章制度规定了一定的资本要求。所需资本水平的任何增加都会限制我们将资本用于其他目的。
我们的注册终止，或Visa或万事达卡或任何其他网络规则的任何变化将损害我们的注册或阻止我们向客户提供服务，可能会要求我们停止提供支付处理服务或阻止我们成功向该网络提交交易，这将使我们无法按照目前的规模开展业务。信用卡网络的规则可能会受到发卡机构的影响，其中一些发卡机构也提供收购服务，可能是我们的竞争对手。如果我们未能遵守信用卡网络的适用要求，信用卡网络可能会对我们处以罚款、暂停我们的资格或终止我们的注册或会员资格。终止我们的注册或我们的会员资格或我们作为服务提供商或商户处理商的地位，或卡协会或其他网络规则或标准的任何变化，包括对规则或标准的解释和实施，增加业务成本或限制我们向客户提供交易处理服务的能力，可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。如果商家未能遵守卡协会和网络的适用要求，我们、商家或在某些情况下是ISO，可能会受到卡协会或网络可能征收的各种罚款或处罚。如果我们无法从适用的商家或在某些情况下向ISO收取此类金额，我们可能不得不承担此类罚款或罚款的成本，从而导致我们的收入减少。
我们依赖各种金融机构提供与我们的结算活动相关的清算服务。如果我们无法与这些金融机构维持清算服务，又找不到替代者，我们的业务可能会受到不利影响。
我们依赖各种金融机构提供与我们的结算活动相关的清算服务。如果这些金融机构停止提供结算服务，我们将不得不寻找其他金融机构来提供这些服务。如果我们找不到替代的金融机构，我们可能再也无法为某些客户提供处理服务，这可能会对我们的财务状况、运营结果和现金流产生负面影响。
商家、推荐合作伙伴、ISO或支付服务商的流失率增加可能会导致我们的财务业绩下降。
我们经历了商户信用卡和借记卡处理量的损耗，原因有几个，包括商户关闭、商户账户流失给我们的竞争对手、合同续订谈判不成功以及我们出于各种原因发起的账户关闭，例如信用风险增加或商户违约。我们的推荐合作伙伴是新业务的重要来源。如果推荐合作伙伴切换到另一个交易处理商，终止我们的服务，将我们执行的支付处理功能内部化，与我们的竞争对手之一合并或被我们的竞争对手收购，或者关闭或破产，我们可能不再从该推荐合作伙伴那里收到新的商家推荐，我们可能会失去最初由该推荐合作伙伴注册的现有商家。我们无法预测未来的自然减员水平，而且可能会增加。高于预期的流失率可能会对我们的业绩产生负面影响，这可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
我们未来的增长在一定程度上取决于我们已经开展业务的市场的持续扩张、新市场的出现以及持续存在的联盟关系和战略收购机会。
我们未来的增长和盈利能力取决于我们在目前运营的市场中的持续扩张、这些市场的进一步扩张、其他支付技术和软件解决方案市场的出现以及我们渗透这些市场的能力。作为我们实现这一扩张战略的一部分，我们寻找收购机会、投资以及与其他业务（包括转介合作伙伴、ISO和其他金融机构）的联盟关系，这将使我们能够提高市场渗透率、技术能力、产品供应和分销能力。我们可能无法在未来成功识别合适的收购、投资和联盟候选人，如果我们这样做，他们可能不会为我们提供我们预期的价值和利益，这可能会抑制我们的增长前景，并对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们向新市场的扩张也取决于我们应用现有技术或开发新应用程序的能力，以满足每个新市场的特定服务需求。我们可能没有足够的财务或技术资源来开发有效和安全的服务和分销渠道，以满足这些新市场的需求。如果我们不能拓展到支付技术和软件解决方案的新的和现有的市场，我们可能无法继续增长我们的收入和收益。
我们收购其他业务或技术、进行战略投资或有效整合所收购业务的能力也可能受到各种因素的影响，包括不利的财务状况、贸易紧张局势和全球对外国投资的审查增加。包括美国、欧洲和亚太地区国家在内的一些国家正在考虑或已经采取了对外国投资的限制。政府可能会继续采取或收紧此类性质的经济制裁、关税或贸易限制，而此类限制可能会对我们的业务和财务业绩产生负面影响。
此外，我们未来的成功将部分取决于我们管理扩大业务的能力，这可能对我们的管理构成重大挑战，包括与管理和监测新业务以及相关成本和复杂性有关的挑战。如果我们成为一家更大的企业，我们也可能面临来自政府当局的更严格的审查。
信用卡和其他数字支付作为消费者的一种支付机制的使用可能会减少，或者在整个信用卡行业方面出现其他不利的发展。
如果消费者不继续使用我们处理的信用卡、借记卡或其他数字支付方式作为其交易的支付机制，或者如果现金、支票、信用卡和借记卡之间的支付组合发生变化，这对我们不利，可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。消费者信贷风险可能使消费者获得信用卡等信贷设施变得更加困难或昂贵。监管变化可能导致金融机构寻求向客户收取使用信用卡或借记卡的额外费用。这些费用可能导致持卡人减少使用信用卡或借记卡。在每种情况下，我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流量都可能受到不利影响。
金融机构之间或零售客户之间的合并，包括我们的客户与非我们客户的实体合并，或我们的客户向非我们客户的实体出售投资组合，可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生重大影响。
金融机构之间的整合，特别是在信用卡业务领域，以及零售行业的整合，是一种风险，可能会对我们现有的客户协议和未来的收入产生负面影响。此外，金融机构之间的整合导致客户群日益集中，从而导致更大客户的组合发生变化。金融机构之间的持续整合可能会增加我们现有和未来客户的议价能力，并进一步提高我们的客户集中度。金融机构与零售客户之间的合并以及我们因此而失去任何大量客户可能对我们的财务状况、经营业绩及现金流量产生重大不利影响。
如果我们不与发行商解决方案部门的客户以优惠条款续签或重新谈判协议，我们的业务将受到影响。信用卡投资组合转换或取消转换的时机也可能影响我们的收入和支出。
我们的发行人解决方案部门收入的很大一部分来自与大型金融机构和其他金融服务提供商的长期合同。这些客户的财务状况以及他们为我们的
服务业受到一般市场情况、竞争压力和行业内经营利润率的影响。当我们的长期合同即将到期时，合同的续签或重新谈判为我们的客户提供了考虑其他供应商、过渡我们内部提供的全部或部分服务或寻求更低服务费率的机会。此外，随着我们对用于提供服务的技术平台进行现代化改造，一些Issuer Solutions客户可能不同意我们的现代化改造工作，并可能选择提前终止合同，或因此不再续签合同。我们失去与现有客户的合约或以较低费率或较少服务重新磋商合约，可能对我们的财务状况、经营业绩及现金流量造成重大不利影响。
此外，将新支付处理客户的信用卡组合转换到我们的处理系统的时间，以及将现有客户转换到其他系统的时间，可能会影响我们的收入和支出。由于多种因素，转换和转换可能不会如期发生，这可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生实质性的不利影响。
当我们的商家拒绝或无法报销有利于他们客户的退款时，我们就会招致退款损失。商家未支付的任何退款增加都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。
如果持卡人和商家之间的纠纷没有得到有利于商家的解决，交易通常会被退还给商家，购买价格将贷记或以其他方式退还给持卡人。如果我们无法从商户的帐户或储备帐户(如果适用)收取此类金额，或者如果商户因关闭、破产或其他原因拒绝或无法偿还我们的退款，我们可能会承担支付给持卡人的退款金额的损失。对于那些承诺未来交付商品和服务而不是在付款时交付商品或提供服务的商家，按存储容量使用费用的风险通常更大。未来，我们可能会因按存储容量使用计费而遭受重大损失。商家没有支付的任何退款增加都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。我们制定了管理与商家相关的信用风险的政策，并试图通过要求抵押品和监控交易活动来缓解此类风险。尽管我们有管理信用风险的计划和政策，但我们的一个或多个商家违约可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
商家或其他人的欺诈行为以及透支持卡人账户造成的损失可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
我们可能对商家或其他人发起的欺诈性数字支付交易或信用负责。犯罪分子正在使用越来越复杂的方法从事假冒和欺诈等非法活动。未能有效地管理风险和防止欺诈可能会增加我们的按存储容量使用计费损失或导致我们承担其他责任。未来欺诈事件可能会增加。按存储容量使用计费或其他负债的增加可能会对我们的财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
所附合并财务报表反映了管理层利用最新资料作出的与交易和信贷损失准备金有关的估计和假设。实际损失可能与这些估计值大不相同。
信用卡网络费用的增加可能会导致客户流失和/或我们的收入减少。
包括Visa和Mastercard在内的信用卡网络不时地提高向处理者收取的费用。我们经常将这些增长转嫁给我们的商家客户；然而，如果商家不接受这些增长，这种策略可能会导致客户流失到我们的竞争对手手中，从而减少我们的收入和收益。如果竞争性做法阻止我们在未来将更高的费用转嫁给我们的商户客户，我们可能不得不承担全部或部分此类增加，从而减少我们的收入。
如果不能实现将这些业务作为一个整体运营的预期协同效应，我们收购的业务或其他未来收购的整合和转换可能会导致运营成本增加，如果管理层被整合过程分散了注意力，可能会失去战略机会，如果我们的服务水平在整合过程中或之后下降，可能会导致客户流失。
企业的收购、整合和转换，以及联盟或合资企业和其他伙伴关系安排的形成或运作，都涉及许多风险。核心风险是估值(基于有时有限的努力为企业谈判一个公平的价格)和整合和转换(管理复杂的整合过程
被收购公司的人员、服务、信息安全和技术及其他资产，以实现被收购公司的预计价值和预计与收购相关的协同效应)。此外，国际收购和联盟往往涉及额外或增加的风险，例如，包括：管理地理上分散的组织、系统和设施；整合具有不同商业背景和组织文化的人员；遵守外国监管要求；货币汇率波动；在一些外国国家执行知识产权；除其他外，由于监管许可、客户接受和对这些新市场的商业知识等原因难以进入新的外国市场；以及一般经济和政治条件。
如果整合和转换过程进展不顺利，以下因素等可能会减少我们的收入和收益，增加我们的运营成本，并导致我们无法实现预期的协同效应：
•如果我们不能成功地整合被收购业务的管理层和员工感兴趣的福利计划、职责和责任以及其他因素，我们可能会将员工流失到我们在该地区的竞争对手，这可能会严重影响我们运营业务和完成整合的能力；
•如果整合过程导致我们的服务交付或服务质量出现任何延误，我们的客户可能会被我们的竞争对手抢走；
•否则，收购可能会对被收购公司的业务和运营以及与金融机构发起人、客户、商人、员工和其他合作伙伴的关系造成破坏；
•收购和相关的整合可能会转移我们管理层对其他战略问题的注意力，包括可能的收购和联盟、规划新产品开发或扩展到支付技术和软件解决方案的新市场；以及
•与被收购公司的业务和运营整合到我们的公司相关的成本可能比预期的要高。
我们无法完成某些资产剥离或剥离业务的影响，可能会对我们的业务和财务业绩产生实质性的不利影响。
我们可能会不时地剥离不符合我们战略目标的业务。
我们可能无法在对我们有利的条件下完成所需的资产剥离。这些业务的销售亏损或营业收入损失可能会对我们的盈利能力和利润率产生负面影响。此外，我们已经产生并在未来可能产生与潜在资产剥离相关的资产减值费用，这将降低我们的盈利能力。
我们的资产剥离活动还可能带来财务、管理和运营风险。这些风险包括管理层将注意力从其他业务上转移、人员和系统难以分离、可能需要向买家提供过渡服务、对与供应商和客户的现有业务关系的不利影响以及与买家的赔偿和潜在纠纷。这些因素中的任何一个都可能对我们的财务状况和经营结果产生不利影响。
法律、监管合规与税务风险
我们的业务受到政府的监管和监督。在我们运营的任何地理区域，任何影响我们业务的法律、法规或其他行业标准的新实施或变化都可能需要做出重大的发展和合规努力，或对我们继续提供某些服务的能力、或对我们的财务业绩和现金流产生不利影响。
作为一家支付技术公司，我们的业务受到法律和复杂的法规和审查的影响，这些影响到我们和我们所在国家的行业。近年来，对支付行业的监管和拟议的监管继续大幅增加。不遵守法规或指导方针可能会导致暂停或吊销执照或注册，限制、暂停或终止服务，并施加民事和刑事处罚，包括罚款，或者可能导致客户或潜在客户不愿与我们做生意，任何这些都可能对我们的财务状况产生不利影响。
交换费在全球范围内都受到严格的法律、监管和立法审查。例如，多德-弗兰克法案限制了某些发行机构可以向商家收取的借记卡手续费金额，并允许商家为接受信用卡设定最低金额，并为不同的支付方式提供折扣。这些类型的限制可能会对借记交易的数量产生负面影响，这将对我们的业务产生不利影响。多德-弗兰克法案还创建了CFPB和金融稳定监督委员会，CFPB负责执行联邦消费者保护法，金融稳定监督委员会有权决定是否有任何像我们这样的非银行金融公司应该受到美联储理事会的监管，理由是它对美国金融体系“具有系统重要性”。任何此类指定都将导致我们业务的监管负担增加，从而增加我们的风险状况，并可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。
由于我们直接或间接地向消费者提供或提供金融服务，根据《多德-弗兰克法案》，我们受到不公平、欺骗性或滥用行为或做法的禁止。更广泛地说，所有从事商业活动的人士，包括但不限于我们以及我们的商家和金融机构客户，均须遵守禁止不公平或欺骗性行为或做法(“UDAP”)的FTC法案第5条。我们也有一些业务受到美国信用报告和收债法律法规的约束。各种联邦和州监管执法机构，包括联邦贸易委员会、CFPB和各州总检察长，可能会寻求对从事UDAP或违反其他法律、规则或法规的非银行机构采取行动，如果我们违反了这些法律、规则或法规，或正在为商家处理可能违反这些法律、规则或法规的付款，我们可能会受到执法行动的影响，从而可能会招致损失和责任。
由于我们向金融机构提供数据处理服务，我们还受到FFIEC的审查。由于监管环境仍然不可预测，并受到快速变化的影响，新的义务可能会增加遵守的成本和复杂性。不断变化的法规也增加了调查、罚款、非金钱处罚和诉讼的风险。由于我们与银行业有关的服务，我们的大部分业务都有义务遵守反洗钱法规，无论是根据法律还是通过与客户签订合同。不遵守这些规定可能会导致大量的监管罚款和处罚或私人诉讼原因造成的损害。这些规定的影响可能会对我们的财务状况不利。
此外，我们和我们的赞助金融机构受外国资产控制办公室执行的法律和法规的约束，该法律和法规禁止美国人与某些被禁止的个人或实体进行交易。类似的要求也适用于其他国家。此外，我们的某些业务被监管为货币转账机构，或者需要在一个或多个州或司法管辖区获得许可，这使得我们受到各种许可、监管和其他要求的约束。
全球隐私和数据保护法规的持续发展，加上技术创新的快速步伐，给我们的许多业务活动带来了风险和运营挑战，如“项目1-业务”中所述。这些法律的解释和应用可能与我们的数据隐私实践或运营模式不一致，这可能导致潜在的罚款、损害或需要产生巨额成本来修改我们的运营。遵守这些法律和法规可能代价高昂且耗时，为业务实践和创新增加了一层复杂性。与其他监管计划一样，我们如果不遵守，可能会导致公共或私人执法行动以及随之而来的诉讼成本、损失、罚款和处罚，这可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。
此外，美国银行机构和美国证券交易委员会已经采用或提议了可适用于我们和我们的金融机构客户的增强的网络风险管理标准，这些标准将涉及网络风险治理和管理、内部和外部相关性的管理、事件响应、网络弹性和情景感知。一些州和外国也针对这些问题通过或提出了新的隐私和网络安全法律。有关网络安全、数据隐私和数据本地化的立法和法规可能会迫使我们增强或修改我们的系统，投资于新系统，或改变我们的商业做法或我们关于数据治理和隐私的政策。如果这些结果中的任何一个发生，我们的运营成本可能会大幅增加。
产生式人工智能的兴起极大地改变了企业的格局。将包括机器学习技术在内的人工智能融入我们的业务中，带来了许多风险和不确定性。此外，全球监管框架没有跟上生成性人工智能技术领域的快速发展，给即将到来的法律和法规的遵守带来了不确定性。考虑到产生误导性或有害内容的潜在风险，在开发和部署这些模式时除了法律方面的考虑之外，还存在道德方面的考虑。产出的不可预测性进一步放大了这种风险，有可能导致意想不到的后果和偏见。此外，缺乏关于可解释性和用于训练这些模型的数据的明确要求，导致了知识产权纠纷的风险，包括无法保护或可能对人工生成的内容提出侵权索赔。我们正在探索利用人工智能能力扩大我们的产品组合的机会，以加强我们的市场地位，扩大我们团队的能力，并增强我们客户的
经历。如果我们这样做不成功，我们可能在开发新产品和运营业务方面处于竞争劣势，我们的客户可能会选择不同的解决方案。
更改法律规则和法规，或对其进行解释或执行，即使不是针对我们的，也可能需要做出重大努力来改变我们的系统和服务，并可能需要改变我们向客户定价服务的方式，从而对我们的业务产生不利影响。即使是无意中未能遵守法律法规，以及迅速变化的社会对企业公平的期望，也可能损害我们的业务或我们的声誉。由于我们所在的司法管辖区存在不同或相互冲突的法规，我们可能难以调整我们的业务以遵守所有适用的法律。
新的或修订的税务法规、不利的税务或有事项解决方案或已颁布税率的变化可能会对我们的税务费用产生不利影响。
税务法例或其诠释之变动可能导致已颁布税率变动，并可能需要进行先前毋须进行之复杂计算、于诠释新订或经修订税务规例时作出重大判断及于计算时作出重大估计，以及编制及分析先前并非相关或定期编制之资料。未来颁布的税率变动可能对我们的经营业绩产生负面影响。
于2022年12月，欧盟成员国正式采纳欧盟第二支柱指令，该指令一般规定经济合作与发展组织第二支柱框架所确立的最低有效税率为15%。欧盟的生效日期为2024年1月1日和2025年1月1日，适用于该指令的不同方面。预计其他许多国家今后也将实施生效日期不同的类似立法。我们正在继续评估第二支柱框架对未来期间的潜在影响，等待更多国家的立法通过;但是，我们预计该指令不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。
我们的纳税申报表和状况受到联邦、州、地方和国际税务机关的审查和审计。税务审计的不利结果可能导致更高的税务费用，从而对我们的经营业绩和现金流产生负面影响。我们已在资产负债表上确认了与扣减、交易和其他事项有关的重大已知税务风险的估计负债，这些事项涉及对该项目适当税务处理的一些不确定性。这些负债反映了我们认为合理的假设，即如果由税务机关提出，每个问题可能最终得到解决。虽然我们相信负债足以涵盖合理预期的税务风险，但不能保证在所有情况下，税务机关提出的问题最终将以不显著高于资产负债表上任何相关负债的财务金额解决。
我们的风险管理政策和程序可能不能完全有效地降低我们在所有市场环境中的风险敞口或抵御所有类型的风险。
我们处于一个快速变化的行业。因此，我们的风险管理政策及程序未必能完全有效地识别、监察及管理我们的风险。如果我们的政策和程序不完全有效，或者如果我们不能总是成功地识别和减轻我们面临或可能面临的所有风险，我们可能会承担未投保的责任，损害我们的声誉，或者受到诉讼或监管行动，这可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
金融风险
我们受到与利率或货币汇率变化相关的风险的影响，这可能会对我们的业务、财务状况、运营业绩和现金流产生不利影响，我们可能无法有效对冲这些风险。
我们的部分债务以浮动利率计息，未来我们可能会产生额外的浮动利率债务。利率上升可能会增加我们的债务成本，减少我们的运营现金流，限制以优惠条款为现有债务进行再融资的选择，甚至根本不会，还可能阻碍我们为运营、资本支出、收购、股票回购或股息提供资金的能力。
我们还面临着与货币汇率变化相关的风险，这些风险与我们在海外业务中的投资以及以我们的报告货币美元以外的货币产生的收入有关。由于货币汇率的变化，国际业务产生的收入和利润将比前几个期间增加或减少。货币汇率的波动已经并可能继续影响我们的财务业绩。
在我们经营业务的某些司法管辖区，我们可能会受到外汇管制法规的约束，这些法规可能会限制或禁止将我们的外币兑换成美元，或者限制我们将货币自由进出特定司法管辖区的能力。任何这些因素的发生都可能减少我们从国际业务中获得的收入价值，并对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们可能寻求通过使用对冲安排来减少我们对利率或货币汇率波动的风险敞口。在一定程度上，如果我们对利率或货币汇率敞口进行对冲，我们就会放弃在利率或货币汇率发生有利于我们的变化时原本会获得的好处。制定一项应对利率和货币汇率变动的有效战略是复杂的，任何战略都不能完全使我们免受与这种波动相关的风险。此外，该安排的交易对手可能会违约，从而使我们面临信用风险。如果我们终止这些安排，我们可能需要偿还某些费用，例如交易费或破损费。
我们债务评级的下调可能会限制我们进入债务资本市场的能力，并增加我们的利息成本。
我们目前在国家认可的统计评级机构保持投资信用评级。这些评级机构对我们债务的评级发生了不利的变化，最终可能会对我们进入债务资本市场的机会产生负面影响，并增加我们借入资金的成本。如果我们的债务评级降至投资级以下，我们进入新兴资本市场的机会可能会受到限制，我们与Issuer Solutions部门某些客户的关系也可能受到影响。未来信贷市场收紧，以及金融和银行业动荡导致许多金融市场流动性水平下降，可能会影响我们进入债务资本市场的机会，或者影响我们发行债券的价格。此外，如果我们的债务评级被下调，我们的循环信贷安排包括提高利率。
未能根据萨班斯-奥克斯利法案第404条保持有效的内部控制可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
萨班斯-奥克斯利法案第404条要求我们每年评估截至每年年底的财务报告内部控制的有效性，并在我们的年度报告中包括一份评估我们财务报告内部控制有效性的管理报告。如果我们未能保持我们内部控制的充分性，我们可能无法确保我们能够持续地得出结论，我们对财务报告拥有有效的内部控制。此外，我们已经完成或可能完成的任何收购可能会使这一评估复杂化。
在某些市场，包括但不限于中国、希腊和西班牙，我们的会员赞助商根据国际服务协议进行支付处理业务和相关支持服务。我们预计会员赞助商将继续提供这些服务，直到我们将这些功能整合到我们的运营中为止。因此，我们依赖我们的会员赞助商提供财务数据，如向商家开出的账单，以帮助我们编制会计记录。因此，我们对财务报告的内部控制可能会受到或合理地可能受到这些市场上会员赞助商的内部控制和程序的重大影响。
虽然我们继续投入资源和管理时间以确保我们对财务报告进行有效的内部控制，但如果未能实现和维持有效的内部控制环境，可能会对我们根据美国公认的会计原则及时生成准确财务报表的能力、市场对我们业务的看法和我们的股票价格产生重大不利影响。
知识产权风险
我们可能无法成功管理我们的知识产权，并可能受到侵权索赔。
我们依靠合同权利以及版权、商标、专利和商业秘密法律来建立和保护我们的专有技术。尽管我们努力保护我们的知识产权，但第三方可能会侵犯或挪用我们的知识产权，或者可能开发与我们竞争的软件或技术。我们的竞争对手可能会独立开发类似的技术、复制我们的服务或围绕我们的知识产权进行设计。我们可能不得不提起诉讼，以强制和保护我们的知识产权、商业秘密和专有技术，或者确定它们的范围、有效性或可执行性，这是昂贵的，可能会导致资源转移，并可能被证明不会成功。失去知识产权保护或无法确保或执行知识产权保护可能会损害我们的业务和竞争能力。
如果我们的服务和技术被指控侵犯了另一方的专有权，我们还可能面临代价高昂的诉讼。第三方可能拥有或最终可能被我们的服务或技术侵犯的专利。任何这些第三方都可以就我们的服务或技术向我们提出侵权索赔。我们还可能受到第三方侵犯版权、商标或许可使用权的索赔。任何此类索赔和任何由此引发的诉讼都可能使我们承担巨额诉讼费用和潜在的损害赔偿责任。在任何此类诉讼中做出不利裁决可能会限制我们使用受这些索赔约束的知识产权的能力，并要求我们围绕第三方的知识产权进行设计(这可能是不可能的)，或者许可另一方的替代技术，这可能代价高昂。此外，此类诉讼往往既耗时又昂贵，可能会分散我们员工的时间和注意力。
与我们的资本结构相关的风险
我们的巨额债务可能会对我们造成不利影响，并限制我们的业务灵活性。
我们有大量的债务，未来可能会产生其他债务。我们的债务水平和我们商定的契约可能会对我们产生负面影响，其中包括：(1)要求我们将运营现金流的很大一部分用于偿还和偿还债务；(2)限制可用于战略举措和机会、营运资金和其他一般企业需求的资金；以及(3)限制我们产生某些类型或数额的额外债务的能力，这可能会限制我们对业务、行业和经济状况变化做出反应的灵活性。
如果我们无法从未来的运营中产生足够的现金流来偿还债务，我们可能需要在债务或股票市场寻求额外的融资，对我们的全部或部分债务进行再融资或重组，出售选定的资产，或减少或推迟计划的资本、运营或投资支出。这些措施可能不足以让我们偿还债务，这可能会导致我们违约。
我们可能无法筹集更多资金来满足我们未来的资本需求。
我们可能需要筹集更多资金来满足我们未来的资本需求，包括开发新的服务和技术，或者为未来的收购或运营需求提供资金。如果我们通过出售股权证券筹集更多资金，这些交易可能会稀释我们已发行普通股的价值。我们还可能决定发行证券，包括具有优先于我们普通股的权利、优先权和特权的债务证券。我们可能无法以对我们有利的条款筹集额外资金，或者根本无法筹集。如果无法获得融资或不能以可接受的条件获得融资，我们可能无法为未来的需求提供资金。这可能会阻碍我们增加市场份额，利用新的商业机会，或在我们的行业保持竞争力。此外，不利的经济状况或我们信用评级的任何下调都可能影响我们未来获得额外融资的能力，并可能对任何此类融资的条款产生负面影响。
我们的资产负债表包括大量商誉和其他无形资产。这些资产中的一部分减值可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。
由于我们的收购，我们总资产的很大一部分是无形资产(包括商誉)。截至2023年12月31日，商誉和无形资产(扣除摊销后)合计约占我们总资产的73%。我们预计会不时进行额外的收购活动，这可能会导致我们确认额外的无形资产，包括商誉。我们定期评估我们的商誉和其他无形资产是否可能全部或部分减值。根据现行会计准则，任何已发生减值的确定将要求我们记录减值费用，这将对我们的收益产生负面影响。我们部分商誉或其他无形资产的减值可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
我们可能无法或可能决定不以股东预期的水平支付股息或回购股票，这可能会降低股东回报。
我们未来支付普通股股息和回购普通股的程度由我们的董事会决定，并将取决于我们的经营结果、财务状况、资本要求和董事会认为相关的其他因素。不能保证我们将能够或将选择在可预见的未来继续派发股息或回购股份。
与一般经济状况有关的风险
我们受到经济和地缘政治风险、健康和社会事件或状况、客户的商业周期和信用风险以及消费者、企业和政府支出总体水平的影响，这可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生负面影响。
全球支付技术行业在很大程度上依赖于消费者、企业和政府支出的整体水平。我们面临着总体经济状况的影响，包括但不限于经济衰退、通胀、利率上升、高失业率、汇率波动和能源价格上涨，这些因素会影响消费者信心、可自由支配收入以及消费者购买和支出习惯的变化。不利的经济状况有时会影响并可能继续通过减少使用数字支付进行的交易数量或平均购买金额来影响我们的财务业绩。消费者支出的减少可能会导致我们的收入和利润减少。如果我们的商家使用数字支付减少了对消费者的销售，或者使用数字支付的消费者减少了每笔交易的支出，我们需要处理的交易就会更少，或者交易金额就会更低，这每一种情况都会导致收入下降。此外，信用卡发行商可能会降低信用额度，并在发卡实践中变得更加挑剔。当这种情况出现时，我们会评估我们在哪里可以实施成本节约措施，包括与员工人数和可自由支配费用相关的措施。虽然近几个月来经济状况有所改善，但任何这些事态发展都可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们任何一个市场的不利宏观经济状况都可能迫使商家、金融机构或其他客户停止运营或申请破产保护，导致我们的收入和收益下降，并面临更大的潜在信贷损失和未来交易下降的风险。我们还有一定数量的固定成本，包括租金、偿债和工资，这可能会限制我们快速调整成本和应对业务和经济变化的能力。经济状况的变化也可能对我们未来的收入和利润产生不利影响，并对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。
在大多数市场，我们在每月账单后的第一天向商家收取费用，这导致从客户那里积累了大量应收账款。如果商户在结账期间倒闭，我们可能无法收取此类费用，这可能会对我们的业务、财务状况、经营结果和现金流产生负面影响。
此外，我们的业务、增长、财务状况或经营结果可能受到以下因素的重大不利影响：突发公共卫生事件，例如新冠肺炎大流行；政治和经济不稳定或国家或地区经济状况的变化；法律或法规的变化或现有法律或法规的解释的变化，无论是政府更迭还是其他原因引起的；美国或外国政府的实际或潜在的政治或军事冲突，或美国或外国政府采取的可能限制我们在外国或与某些外国个人或实体进行业务交易的能力的行动，导致在该国家或地区开展业务的难度增加。
与地缘政治和经济不稳定加剧相关的风险，包括消费者、政府或企业支出减少、国际制裁、禁运、通胀加剧和央行采取的反通胀行动、全球金融市场波动、网络中断或攻击增加、供应链成本上升以及我们可能运营的国家之间的紧张局势加剧，这可能导致与资产（包括金融资产、长期资产和商誉）的可收回性相关的费用以及其他损失，并可能对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
气候相关事件，包括极端天气事件和自然灾害及其对美国或国际关键基础设施的影响，可能对我们的运营、客户或第三方供应商产生不利影响。此外，我们的股东、客户及其他持份者已开始考虑企业如何处理可持续发展事宜，包括环境及企业责任问题。政府监管机构、投资者、客户和公众越来越关注可持续性实践和披露，对这一主题的看法多种多样，而且变化迅速。如果投资者认为公司在可持续发展问题上没有取得足够的进展，投资优先事项的这些变化可能会对公司普通股的交易价格产生不利影响。此外，制定和实施这些举措，以及收集、衡量和报告相关信息和指标可能成本高昂、困难重重且耗时，并受制于不断变化的报告标准和/或合同义务。跟踪和衡量可持续性努力的标准和法律在许多情况下是新的，尚未统一，并继续演变。
倘股东或其他持份者认为我们未能充分考虑或处理可持续发展及管治事宜，我们亦可能在传统媒体或社交媒体上面对潜在的负面可持续发展相关宣传。我们一直接受股东提出的提升其企业责任地位的建议，我们可能会收到
今后还有其他类似的建议。该等建议可能不符合本公司或股东的长远利益，并可能分散管理层对营运事宜的注意力，或造成我们的常规不足的印象。
一般风险因素
如果我们失去了关键人员，或者随着我们的发展无法吸引和聘用更多的合格人员，我们的业务可能会受到不利影响。
我们的所有业务都处于快速变化的技术、社会、经济和监管发展的交汇点，这些发展需要广泛的专业知识和智力资本。为了成功地竞争和发展，我们必须招聘、发展、留住和激励能够在整个智力资本需求范围内提供所需专业知识的人员。此外，我们必须培养我们的人员，以实现继任计划，能够在人力资本不可避免的不可预测的情况下保持连续性。然而，人才市场竞争激烈，我们可能无法成功地招聘到更多的人员，也可能无法有效地取代现有的人员，这些人员离开时会有合格或有效的继任者。我们不能保证包括执行干事在内的关键人员将继续留用，也不能保证我们将来能够吸引和留住合格的人员。未能留住、培养或吸引关键人员可能会扰乱我们的运营，并对我们的业务和未来的成功产生不利影响，这可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。
未决和未来的诉讼、调查或类似事项的成本和影响，或与之相关的不利事实和事态发展，可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大影响。
我们不时参与各种诉讼事宜，以及政府或监管机构的调查，或因我们目前或未来的业务而产生的类似事宜。我们的保险或赔偿可能不包括针对我们的所有索赔，并且任何针对我们的索赔，无论是非曲直或最终结果，都可能损害我们的声誉。诉讼可能既昂贵又耗时，并将管理层的注意力从日常业务需求上转移开。此外，根据各种法律，我们不能保证在未决或未来的诉讼或类似案件中成功为自己辩护。如果在任何未决或未来的诉讼或调查中的最终判决或和解大大超出我们的保险范围，该等判决可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。
项目1C--网络安全
识别、评估和管理来自网络安全威胁的重大风险的流程
虽然Global Payments无法消除与网络安全威胁相关的所有风险，我们也不能完全保证我们的网络安全风险管理流程将完全遵守或有效，但我们已经采取了旨在促进识别、评估和管理这些风险的政策和程序，包括任何可能具有重大意义的此类风险。
我们使用多种机制来识别与网络安全威胁相关的风险，包括但不限于以下内容：
•我们的信息安全方案描述了信息安全职能将定期进行或获得的三个级别的风险评估工作，从企业级风险评估到系统级风险评估；
•我们的信息安全职能还包括一个执行持续威胁监控活动的威胁情报团队；
•我们的业务技术服务职能包括提供与新产品、应用程序和集成开发相关的架构审查、安全咨询和应用程序测试服务的团队；
•我们的内部审计职能执行年度审查，旨在评估选定的系统是否符合我们的信息安全计划和/或公认的外部控制框架；
•独立顾问和审计员每年对选定的系统和应用程序进行评价；以及
•所有团队成员都有权提交自己确定的信息安全风险，供我们的内部风险管理专业人员分析。
通过任何前述机制识别并提交到我们的治理、风险和合规平台的网络安全风险由我们的内部风险管理专业人员与适当的主题专家(“中小企业”)合作，根据我们的企业风险管理(“ERM”)组织建立的标准进行评估。我们的内部风险管理专业人员与中小企业和其他利益相关者合作，为已确定的信息安全风险制定补救计划，并确定何时接受风险可能是合理和适当的解决方案。内部审计发现的与网络安全有关的问题将报告给我们董事会的技术委员会(“技术委员会”)。
我们的ERM组织在首席风险官的监督下，领导我们的工作，以考虑和评估对公司的威胁和由此产生的风险，包括网络安全威胁和相关风险。在信息安全、法律和隐私办公室的支持下，机构风险管理对我们的信息安全态势进行定期评估，管理与执行领导团队的定期会议，以讨论整个公司的风险水平，并维护和监控推动董事通信高管和董事会的风险容忍度和升级标准，如我们披露的董事会监督与网络安全威胁相关的重大风险中进一步描述的那样。
我们首先通过我们的信息安全计划来管理与网络安全威胁相关的风险。我们在整个计算环境中实施了全面、分层的安全方法，旨在通过建立技术、物理和行政控制来促进减少网络安全风险，这些控制旨在维护我们信息和技术资产的机密性、完整性和可用性。信息安全计划的结构由NIST网络安全框架提供信息，该计划包括旨在促进持卡人数据环境符合PCI-DSS的控制措施。信息安全计划由首席信息安全官（“CISO”）负责，而管理和监督则由技术委员会章程规定的技术委员会提供。首席信息安全官负责该计划的战略、执行和管理，并直接向首席信息官（“CIO”）报告，同时也向技术委员会、其主席和整个董事会报告。我们亦已成立管理风险委员会（“管理风险委员会”），主要由行政管理层组成，负责识别、评估、优先处理及监察行动计划，以减轻主要风险。MRC定期举行会议。
为了鼓励公司各级人员在风险识别、评估和管理目标方面保持一致，我们实施了一项安全教育和意识计划，旨在加强关键行为，
促进风险降低，并告知团队成员我们组织面临的重大网络安全风险。我们亦定期向董事会提供有关资讯安全的培训。
第三方网络安全风险的识别、评估和管理
我们设计了我们的风险识别、评估和管理流程和程序，以应对与我们使用第三方服务提供商相关的网络安全风险。除了对供应商进行定期评估，包括评估供应商的网络安全风险外，我们还努力通过以下方式降低供应链网络安全风险：(1)寻求对我们的交易对手施加与个人数据和其他机密信息的使用和安全相关的合同要求，并在法律要求的情况下遵守适用的隐私和安全法律；(2)要求与供应商进行新的软件集成和连接必须经过架构审查过程，涉及咨询信息安全职能部门和其他相关利益相关者。此外，关键供应商定期接受由供应商管理办公室(ERM内的一个团队)与信息安全和我们的业务弹性治理(“BRG”)团队合作进行的全面风险评估，其中包括重点关注供应商的网络安全实践。
网络安全事件的评估、分类和升级
我们的信息安全计划包括事件响应计划，该计划建立了(1)根据严重程度对安全事件进行分类的框架，并考虑到事件的性质和范围；(2)事件上报的协议，包括酌情提请技术委员会注意。事件应对计划每年由董事会批准。我们拥有一个全天候配备员工的全球安全运营中心(GSOC)和一个全球危急事件管理(GCIM)团队，GSOC和GCIM在事件响应环境中的角色和责任由事件响应计划以及相关行动手册和其他程序文档确定。我们每年聘请一名外部顾问开发和管理网络安全事件的模拟，旨在测试我们的应对能力和在事件发生后进行有效跨职能协调的能力，并将演习结果通知管理层和技术委员会。我们维持由BRG监督的业务弹性计划，旨在促进我们在发生导致运营中断的事件时响应、恢复和恢复服务的能力。
重大网络安全风险与事件探讨
在过去的历年中，我们没有经历过任何重大的网络安全事件，在此期间，我们因网络安全事件而产生的费用微不足道。我们没有从已知的网络安全威胁中发现风险，包括之前任何对我们产生重大影响的网络安全事件，包括我们的运营、业务战略、运营结果或财务状况。我们面临着来自网络安全威胁的风险，如果这些威胁成为现实，很可能会对我们产生重大影响，包括我们的运营、业务战略、运营结果或财务状况。关于网络安全风险的全面讨论，见项目1A中题为“风险因素”的一节。
与网络安全威胁相关的风险的董事会和管理监督
技术委员会向董事董事会提供对我们的信息技术和信息安全实践以及网络风险状况的监督，并在这些事项上充当我们的董事会与CISO和首席隐私官之间的联络人。技术委员会审查我们在信息技术、信息安全、网络安全、灾难恢复、业务连续性、数据隐私和数据治理方面的主要举措和做法，并监测对监管要求和行业标准的遵守情况。技术委员会帮助确保我们的战略业务目标与我们的技术战略和基础设施保持一致，并确保管理层为公司的内部技术和信息安全需求提供足够的支持。
在技术委员会的每一次定期会议上，CISO向技术委员会提供与信息安全计划相关的状态、战略和风险的最新情况和变化，以及其他安全新闻和主题。此外，技术委员会和审计委员会收到首席风险官关于我们在重大信息技术和信息安全实践方面的风险敞口的季度报告。
CISO和CIO在委员会会议之外定期与技术委员会主席会面。此外，董事会定期从技术委员会主席、首席信息官和管理层那里收到有关这些主题的信息，并根据我们的事件应对计划，在适当的情况下直接向董事会通报事件。
项目2--财产
我们在我们开展业务的各个全球地理市场都有物业。我们的物业包括办公空间和数据中心，其中大部分是我们租赁的。我们相信，我们所有的物业都适合我们目前开展的业务。有关租赁的进一步讨论，请参阅所附综合财务报表附注中的“附注7-租赁”。
项目3--法律诉讼
我们是一些与我们的业务相关的索赔和诉讼的当事人。在我们看来，最终可能因该等事项的结果而产生的负债(如有)，无论是个别或整体，预期不会对我们的财务状况、流动资金、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
第II部
项目5--注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
我们的普通股在纽约证券交易所交易，股票代码为“GPN”。截至2024年2月12日，登记在册的股东有11,706人。
股权薪酬计划信息
有关授权发行股权证券的补偿计划的资料载于本年报的“第12项-若干实益拥有人的担保所有权及管理层及相关股东事宜”。
股票表现图表
下图比较了截至2023年12月31日、2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日的年度，我们的累计股东回报与标准普尔(“S”)500指数和S金融指数进行了比较。折线图假设在2018年12月31日对我们的普通股、S指数和S金融指数的投资为100美元，并假设所有股息进行再投资。
2023年3月，S根据修订后的全球行业分类标准(GICS®)结构，将全球支付从信息技术板块重新分类到S 500指数的金融板块。我们在下面的绩效图表中反映了这一部门变化，以与修订后的分类保持一致。
五年累计总回报比较*
在Global Payments Inc.中，S和S金融指数
*2018年12月31日投资于股票或指数的100美元，包括股息的再投资。
截至12月31日的财政年度
版权所有©2023标准普尔，S全球的一个部门。版权所有。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 全球
付款 | | 标准普尔500指数
索引 | | | | 标准普尔500指数
金融类股指数 |
| | | | | | | | |
| 2018年12月31日 | | $ | 100.00 | | | $ | 100.00 | | | | | $ | 100.00 | |
| 2019年12月31日 | | $ | 177.25 | | | $ | 131.49 | | | | | $ | 132.13 | |
| 2020年12月31日 | | $ | 210.10 | | | $ | 155.68 | | | | | $ | 129.89 | |
| 2021年12月31日 | | $ | 132.55 | | | $ | 200.37 | | | | | $ | 175.40 | |
| 2022年12月31日 | | $ | 98.22 | | | $ | 164.08 | | | | | $ | 156.92 | |
| 2023年12月31日 | | $ | 126.72 | | | $ | 207.21 | | | | | $ | 175.99 | |
最近出售的未注册证券
截至二零二三年十二月三十一日止年度，概无未登记股本证券销售。
发行人购买股票证券
有关我们在截至2023年12月31日止季度回购的普通股股份的信息载列如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | 总人数 购入的股份(1) | | 每股支付的近似平均价格，不包括佣金 | | 总人数
购买股份作为
公开宣布
计划或计划 | | 最大数量（或 根据计划或方案可能购买的股份的近似美元价值） (2) |
| | | | | | | |
| | | | | | | (单位：百万) |
| | | | | | | |
| 2023年10月1日至31日 | 6,215 | | | $ | 115.44 | | | — | | | $ | — | |
| 2023年11月1日至30日 | 2,652 | | | 110.31 | | | — | | | — | |
| 2023年12月1日至31日 | 4,389 | | | 117.92 | | | — | | | — | |
| 总计 | 13,256 | | | $ | 109.38 | | | — | | | $ | 1,090.2 | |
(1)我们的董事会授权我们通过规则10b5-1公开市场回购计划、加速股票回购计划、酌情公开市场购买或私下谈判交易的任何组合回购普通股。
在截至2023年12月31日的季度内，根据我们的员工激励计划，我们以每股平均价格115.24美元的价格扣留了13,256股票，以满足员工与授予限制性股票相关的预扣和支付义务。
(2)截至2023年12月31日，根据我们的股票回购计划可能尚未购买的股票的大约美元价值为10.902亿美元。2024年1月25日，我们的董事会批准增加我们现有的股票回购计划授权，使可用授权总额增加到20亿美元。我们董事会的授权不会过期，但可以随时撤销。此外，我们没有任何董事会授权或以其他方式要求我们在任何特定时间或根本不完成任何回购。
第6项--[已保留]
项目7--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应结合“第8项--财务报表和补充数据”阅读。本讨论和分析包含关于我们的计划和对未来可能发生的事情的预期的前瞻性陈述。前瞻性陈述基于许多假设和估计，这些假设和估计本身就会受到重大风险和不确定因素的影响，由于许多已知和未知因素的影响，我们的实际结果可能与前瞻性陈述中预期的结果大不相同，包括但不限于“第1A项--风险因素”中讨论的那些因素。见上文“项目1--业务”中的“有关前瞻性陈述的告诫通知”。
我们在两个可报告的细分市场中运营：商家解决方案和发行商解决方案。在2023年第二季度，我们完成了NetSpend业务的消费者部分的出售，这部分业务构成了我们以前的消费者解决方案部门。我们的综合财务报表包括我们以前的消费者解决方案部门在出售前一段时间的结果。有关我们分部的更多信息，请参阅所附合并财务报表附注中的“附注18-分部信息”。
关于我们截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度的运营结果的讨论，可在我们于2023年2月17日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中的“第二部分，第7项-管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”中找到。
高管概述
我们是一家领先的支付技术公司，为全球客户提供创新的软件和服务。我们的技术、服务和团队成员的专业知识使我们能够提供广泛的解决方案，使我们的客户能够在世界各地的各种渠道更有效地运营他们的业务。
我们通过收购实现了有机增长，我们继续投资于新的和创新的技术解决方案、基础设施，以支持我们不断增长的业务以及我们操作平台的持续整合和增强。这些投资包括新产品开发和创新，以进一步增强和区分我们向客户提供的技术和基于云的解决方案套件，以及将某些底层技术平台迁移到云环境，以提高性能、提高上市速度和推动成本效益。我们还继续执行整合和其他活动，如合并业务运营、精简技术基础设施、消除重复的公司和运营支持结构以及实现规模效益。
我们通过2023年期间的几笔关键交易进一步推进了我们的业务战略，具体如下：
•我们完成了对EVO Payments，Inc.的收购，总收购对价为43亿美元。Evo是一家支付技术和服务提供商，为从中小型市场企业到美洲和欧洲的跨国公司和组织的商家提供支付解决方案。购买对价的现金部分通过手头现金和从我们的循环信贷安排借款筹集资金。
•我们以大约10亿美元的价格完成了NetSpend业务的消费者部分的出售。在出售方面，我们提供了6.75亿美元的卖方融资和一个五年期5000万美元的担保循环融资，该融资从销售完成之日起可用。我们还以大约4亿美元的价格完成了游戏业务的出售。
•我们在2023年的资本结构举措包括发行以欧元计价的优先票据和推出商业票据计划：
◦我们发行了本金总额8亿欧元、2031年3月到期的4.875%优先无担保票据，获得净收益7.906亿欧元，根据发行日的汇率计算为8.436亿美元。是次发行所得款项净额用于一般企业用途。
◦我们建立了一项20亿美元的商业票据计划，根据该计划，我们可以发行期限长达397天的高级无担保商业票据，作为满足我们短期流动性需求的一种具有成本效益的手段。
与我们截至2023年12月31日的财务状况以及截至当时的年度的运营业绩相关的要点包括：
•截至2023年12月31日的一年，合并收入增至96.544亿美元，而上一年为89.755亿美元。合并收入的增长主要是由于交易量增加，包括最近收购的EVO业务，但被剥离业务的收入影响部分抵消。
•商人解决方案和发行者解决方案部门的营业收入和营业利润率在截至2023年12月31日的一年中比上一年有所增长，主要是由于收入增加的有利影响，因为某些固定成本不随收入而变化，以及持续的费用管理。
•截至2023年12月31日的年度综合营业收入包括与上一年相比收入增加的有利影响，但主要与收购EVO有关的费用增加部分抵消了这一影响。截至2023年12月31日的年度综合营业收入还包括出售消费者业务的亏损影响，这部分被出售游戏业务的收益所抵消。
持续的和新兴的趋势
支付技术行业在全球范围内继续发展和增长，因此，包括我们在内的某些大型支付技术公司通过寻求收购、建立联盟和合资企业，在全球范围内扩大了业务。我们预计将继续向新市场扩张，并在现有市场寻求更多收购和合资企业，以扩大我们的规模和提高我们的竞争力。
由于更广泛的商家接受度和信用卡和借记卡的使用增加，支付处理技术的进步，以及向电子商务、全方位和非接触式支付解决方案的迁移，该行业在全球范围内继续增长。信用卡和借记卡以及其他数字支付解决方案的激增，使得接受数字支付对许多企业来说几乎是必要的，无论规模大小，以保持竞争力。此外，不断扩大的经济数字化以及金融服务的可获得性和可获得性增加了对卡和数字支付解决方案的需求，这反过来又推动了接受量和交易量的增长。
使用数字支付解决方案、开发技术和基于数字的解决方案的需要以及 电子商务、全渠道和非接触式支付解决方案的扩张速度加快。我们认为，数字支付交易的数量将继续增长，其中越来越多的交易将通过新兴技术得到便利。因此，我们预计未来资本投资中将有越来越多的部分用于支持新技术和新兴技术的发展，包括通过战略合作伙伴关系实现技术现代化、创新和整合。
我们还相信，在以前以纸质交易为主的领域，新市场将继续发展和扩大。我们预计，教育、政府和医疗保健以及经常性支付和B2B支付等行业将继续看到交易转向基于数字的解决方案。我们预计，新服务和技术的持续发展、新垂直市场的出现以及技术驱动的电子商务和全方位解决方案的持续扩张，包括通过新的基于云的创新能力和战略合作伙伴关系扩大规模和市场覆盖范围，将是我们未来业务和收入增长的一个因素。此外，由于人工智能的好处和增长潜力，我们预计将有更多人探索在支付行业使用人工智能。
关于可能影响我们持续业务成果的趋势、不确定性和其他因素的进一步讨论，见项目1A中题为“风险因素”的一节。
宏观经济影响和其他全球条件
与宏观经济状况相关的风险
我们受到一般经济状况的影响，包括货币波动、通胀、利率上升和其他影响消费者、企业和政府支出整体水平的条件，这些条件可能会对我们的财务表现产生负面影响。
我们的某些业务是用外币进行的。因此，我们的部分收入和支出已经并可能继续受到外币汇率波动的影响。美元走强或外币汇率的其他重大波动可能会对我们未来的财务业绩产生不利影响；然而，我们无法预测对我们财务业绩的潜在影响程度。
我们已寻求透过发行固定利率债务以取代浮动利率债务，以降低利率风险，包括利率掉期对冲安排的效果，将循环信贷安排下符合资格的浮动利率借款的一大部分转换为固定利率。然而，由于成本上升和/或消费者支出减少，通胀压力或利率波动已经并可能继续影响我们的业务和财务表现。此外，持续的通胀或利率上升可能会对我们未来的财务业绩和资产回收造成不利影响。然而，由于这些情况的未来规模、持续时间和影响目前很难预测，我们无法预测对我们财务业绩的潜在影响程度。
此外，2023年第一季度包括硅谷银行和瑞士信贷在内的几家金融机构的倒闭，给全球金融市场带来了一些不确定性，并使人们更多地关注其他银行未来可能倒闭的问题。虽然我们并没有因这些失败而蒙受损失，但我们经常与金融机构维持超过联邦存款保险公司保险限额或美国境外同等金额的现金余额。金融市场的中断可能会损害我们的银行合作伙伴，这可能会影响我们获取现金或现金等价物的能力，影响我们提供结算服务的能力，或影响我们的客户获取其现有现金以履行其对我们的付款义务的能力。这些事件的发生可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。
当不利的宏观经济状况出现时，我们会评估在哪里可以实施成本节约措施，包括与裁员和可自由支配费用相关的措施。虽然近几个月的经济状况有所改善，但宏观经济状况的下滑可能会对我们的财政状况和经营业绩产生不利影响。
其他全球条件
我们继续评估健康和社会事件对我们业务的潜在影响，包括像新冠肺炎这样的流行病。尽管新冠肺炎疫情已经消退，但它在美国和我们经营的其他市场造成了经济放缓和其他宏观经济影响。大流行对全球宏观经济的影响可能会无限期地持续下去。
我们还继续评估由于实际或潜在的政治或军事冲突或行动而导致的地缘政治和经济不稳定加剧或在一个国家或地区开展业务的难度增加对我们业务的潜在影响，例如最近发生的全球事件增加了世界各地区经济和政治不确定性的水平。尽管到目前为止，我们的业务和财务业绩没有受到重大影响或不利影响，但这些事件可能对全球经济和我们的运营产生多大影响，目前很难预测。然而，相关经济中断的显著升级、范围扩大或持续可能对我们的业务和财务业绩产生不利影响。
关于可能影响我们持续业务成果的趋势、不确定性和其他因素的进一步讨论，见项目1A中题为“风险因素”的一节。
经营成果
收入
商家解决方案。我们商业解决方案部门的大部分收入来自按交易价值的百分比或每笔交易的特定费用定价的服务，具体取决于卡的类型或行业垂直行业。我们还赚取软件订阅费和许可费，以及可能与交易数量或金额无关的特定增值服务的其他费用。这些收入取决于许多因素，例如对我们服务的需求和价格、我们产品的技术竞争力、我们提供及时和可靠服务的声誉、我们行业内的竞争和总体经济状况。
我们为客户提供支付技术和软件解决方案，并在我们与支付网络有直接成员资格的市场直接提供支付技术和软件解决方案，或在我们得到赞助的市场通过我们与成员金融机构的关系提供资金结算。收入通常被确认为向客户开具账单，扣除交换费和支付网络费用后的收入。我们通过各种以关系为主导和以技术为主导的分销渠道来营销我们的服务，包括直销队伍、行业协会、代理商和企业软件供应商，以及与增值转售商(VAR)的转介安排。我们还向ISO、支付服务商和金融机构出售服务。在某些安排中，ISO、金融机构或其他外部合作伙伴以每月剩余付款的形式获得客户盈利的一部分，该部分在随附的综合收益表中反映为销售、一般和行政费用的组成部分。
发行商解决方案。发行人解决方案部门的收入主要来自与金融机构和其他金融服务提供商签订的长期处理合同。支付处理服务的收入主要来自基于备案账户数量的收费、处理的交易和授权、生成和/或邮寄的对账单、托管服务、压花和邮寄的卡以及针对持卡人账户的其他处理服务。这些客户合同中的大多数都规定了年度最低限额、提前终止的惩罚和服务级别协议，如果没有达到特定的服务级别，这些协议可能会影响合同费用。发行商解决方案的收入还包括忠诚度兑换服务、专业服务，以及向企业销售的B2B支付服务和其他金融服务解决方案的费用，包括自动化关键采购流程、提供发票捕获、编码和审批并在各种关键垂直市场启用虚拟卡和集成支付选项的软件即服务(SaaS)产品。
消费者解决方案。在2023年第二季度，我们完成了NetSpend业务的消费者部分的出售，这部分业务构成了我们以前的消费者解决方案部门。在出售前的期间，我们的消费者解决方案安排包括随时准备履行义务，提供账户访问和促进购买交易。收入主要包括向持卡人收取的费用和持卡人与我们管理的计划相关的活动产生的费用。客户通常被收取每笔使用他们的信用卡进行的购买交易的费用，除非客户是按月或按年服务计划的，在这种情况下，客户被收取费用
每月或每年的订阅费，视情况而定。在指定的一段时间内不活动后，客户还将被收取每月维护费。我们还收取与我们的账户相关的额外服务相关费用，包括使用透支功能、各种账单支付选项、换卡、外汇和通过我们的呼叫中心发起的卡到卡转账。 确认的收入是扣除支付网络在处理通过它们转送的交易时提供的服务所收取的费用。
运营费用
服务成本。服务成本主要包括支付给运营和技术相关人员的工资、工资和相关费用，包括那些监督我们交易处理系统和结算功能的人员；交易处理系统的成本，包括第三方服务；网络电信能力的成本；与支持这些功能的设施相关的折旧和占用成本；无形资产的摊销；履行客户合同的成本；运营损失准备金；以及在适用的情况下，整合成本。
销售、一般和行政费用。销售、一般及行政开支主要包括支付予销售人员的薪金、工资、佣金及相关开支，包括支付予销售人员的薪金、工资、佣金及有关开支、支持收入、行政雇员及管理层以外的其他客户支援职能；以股份为基础的薪酬；取得客户合约的成本；支付予独立营办的剩余款项；支付予增值业务代表、独立承包商及其他第三方的费用；其他销售开支；与这些职能直接相关的租赁场地占用费用；广告费用；以及(如适用)购置和整合费用。
营业收入和营业利润率
为了讨论分部经营，我们指的是“营业收入”，它是从分部收入中减去分部直接费用计算出来的。管理费用和共享费用，包括基于股份的薪酬，不分配给部门运营；它们在标题“公司”中报告。商誉减值和业务处置损益也不包括在确定分部营业收入时。此外，在讨论分部业务时，我们指的是“营业利润率”，这是通过分部营业收入除以分部收入来计算的。
权益法投资收益中的权益
我们有权益法投资，包括中国银联数据有限公司45%的权益，我们使用权益法核算。权益法投资收益中的权益反映了我们在这些投资收益中的比例份额。
截至2023年12月31日的年度与截至2022年12月31日的年度比较
下表列出了选定的截至2022年12月31日、2023年和2022年的年度的主要财务数据，这些数据占总收入的百分比，以及各期间之间以美元计算的变化和占上期数额的百分比。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度的损益表数据取自附列于《第8项--财务报表及补充数据》的合并财务报表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 截至十二月三十一日止的年度： | | | | |
| (以千为单位的美元金额) | 2023 | | 占收入的百分比(1) | | 2022 | | 占收入的百分比(1) | | 变化 | | 更改百分比 |
收入(2): | | | | | | | | | | | |
| 商家解决方案 | $ | 7,151,793 | | 74.1 | % | | $ | 6,204,917 | | 69.1 | % | | $ | 946,876 | | 15.3 | % |
| 发行商解决方案 | 2,398,870 | | 24.8 | % | | 2,245,623 | | 25.0 | % | | 153,247 | | 6.8 | % |
| 消费品解决方案 | 182,740 | | 1.9 | % | | 620,482 | | 6.9 | % | | (437,742) | | (70.5) | % |
| 部门间抵销 | (78,984) | | (0.8) | % | | (95,507) | | (1.1) | % | | 16,523 | | (17.3) | % |
| *合并收入* | $ | 9,654,419 | | 100.0 | % | | $ | 8,975,515 | | 100.0 | % | | $ | 678,904 | | 7.6 | % |
| | | | | | | | | | | |
合并运营费用(2): | | | | | | | | | | | |
| 服务成本 | $ | 3,727,521 | | 38.6 | % | | $ | 3,778,617 | | 42.1 | % | | $ | (51,096) | | (1.4) | % |
| 销售、一般和行政 | 4,073,768 | | 42.2 | % | | 3,524,578 | | 39.3 | % | | 549,190 | | 15.6 | % |
商誉减值(3) | — | | — | % | | 833,075 | | 9.3 | % | | (833,075) | | NM |
| 业务处置净亏损 | 136,744 | | 1.4 | % | | 199,094 | | 2.2 | % | | (62,350) | | (31.3) | % |
| * | $ | 7,938,033 | | 82.2 | % | | $ | 8,335,364 | | 92.9 | % | | $ | (397,331) | | (4.8) | % |
| | | | | | | | | | | |
营业收入(亏损)(2): | | | | | | | | | | | |
| 商家解决方案 | $ | 2,345,255 | | 24.3 | % | | $ | 2,040,255 | | 22.7 | % | | $ | 305,000 | | 14.9 | % |
| 发行商解决方案 | 409,807 | | 4.2 | % | | 356,215 | | 4.0 | % | | 53,592 | | 15.0 | % |
| 消费品解决方案 | (3,908) | | — | % | | 53,594 | | 0.6 | % | | (57,502) | | (107.3) | % |
| 公司 | (898,024) | | (9.3) | % | | (777,744) | | (8.7) | % | | (120,280) | | 15.5 | % |
商誉减值(3) | — | | — | % | | (833,075) | | (9.3) | % | | 833,075 | | NM |
| 业务处置净亏损 | (136,744) | | (1.4) | % | | (199,094) | | (2.2) | % | | 62,350 | | (31.3) | % |
| * | $ | 1,716,386 | | 17.8 | % | | $ | 640,151 | | 7.1 | % | | $ | 1,076,235 | | 168.1 | % |
| | | | | | | | | | | |
营业利润率(2): | | | | | | | | | | | |
| 商家解决方案 | 32.8 | % | | | | 32.9 | % | | | | (0.1) | % | | |
| 发行商解决方案 | 17.1 | % | | | | 15.9 | % | | | | 1.2 | % | | |
| 消费品解决方案 | (2.1) | % | | | | 8.6 | % | | | | (10.7) | % | | |
NM=没有意义
(1)由于四舍五入，百分比金额可能不等于总数。
(2) 收入、综合营业费用、营业收入和营业利润率反映了被收购业务自各自收购日期起的影响以及剥离业务至各自出售日期的影响。进一步讨论见“附注2--收购”和“附注3--业务处置”。
营业收入包括截至2023年、2023年和2022年12月31日的年度分别为3.419亿美元和259.2美元的收购和整合费用，这些费用主要包括在公司费用中。在截至2023年、2023年和2022年12月31日的年度中，公司的运营亏损还分别包括与设施退出活动相关的其他费用1850万美元和4710万美元。
(3)截至2022年12月31日的年度，综合营业收入包括与我们前业务和消费者解决方案报告部门相关的8.331亿美元商誉减值费用。进一步讨论见“附注6--商誉和其他无形资产”。
收入
截至2023年12月31日的一年，合并收入增长7.6%，达到96.544亿美元，而前一年为89.755亿美元。收入的增长主要是由于交易量的增加，包括2023年收购的EVO业务。
商家解决方案部门。截至2023年12月31日的一年中，我们商业解决方案部门的收入增长了15.3%，达到71.518亿美元，而前一年为62.049亿美元。收入的增长主要是由于交易量的增加，包括来自EVO业务的交易量，以及订阅和软件收入的增长。
发行人解决方案部门。在截至2023年12月31日的一年中，我们Issuer Solutions部门的收入增长了6.8%，达到23.989亿美元，而前一年为22.456亿美元。收入的增长主要是由于交易量的增加。
运营费用
服务成本。截至2023年12月31日的一年，服务成本为37.275亿美元，而前一年为37.786亿美元。截至2023年12月31日的一年，服务成本占收入的百分比降至38.6%，而前一年为42.1%。与前一年相比，截至2023年12月31日的年度服务成本下降，主要是由于继续进行审慎的费用管理，并仅计入本年度部分时间内与剥离业务相关的成本。包括EVO业务的成本，包括收购的无形资产的相关摊销，这些有利影响被部分抵消。服务成本包括截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度收购无形资产的摊销金额分别为13.185亿美元和12.63亿美元。
销售、一般和行政费用。截至2023年12月31日的一年中，销售、一般和行政费用增长了15.6%，达到40.738亿美元，而前一年为35.246亿美元。截至2023年12月31日的一年，销售、一般和行政费用占收入的百分比为42.2%，而前一年为39.3%。销售、一般和行政费用的增加主要是由于可变销售和与收入增加以及EVO业务成本的计入有关的其他成本增加。此外，这一增长是由于收购和整合费用增加(主要与收购EVO有关)以及薪酬和福利成本上升的影响，包括符合退休资格的高管和我们于2023年5月1日宣布离职的前任首席执行官基于股票的薪酬支出增加。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度，销售、一般和行政费用分别包括3.414亿美元和2.58亿美元的收购和整合费用。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，基于股票的薪酬支出分别为2.09亿美元和1.633亿美元。
公司的。截至2023年12月31日的一年中，公司支出为8.98亿美元，而前一年为7.777亿美元。截至2023年12月31日止年度的增长主要是由于收购及整合及补偿开支增加，但因本年度与设施退出活动有关的费用减少而部分抵销。
营业收入和营业利润率
截至2023年12月31日的一年，综合营业收入为17.164亿美元，而前一年为6.402亿美元。与上一年相比，截至2023年12月31日的年度的综合营业收入和营业利润率包括收入增加的有利影响，因为某些固定成本不随收入变化，谨慎的费用管理以及与设施退出活动相关的较低费用，如上所述。如上所述，这些影响被较高的收购和整合费用、已收购无形资产的摊销和补偿费用部分抵消。截至2023年12月31日的年度综合营业收入还包括出售游戏业务带来的106.9美元收益和出售消费者业务产生的2.436亿美元亏损的影响。
截至2022年12月31日的年度综合营业收入和营业利润率包括与我们以前的业务和消费者解决方案报告部门有关的8.331亿美元商誉减值费用的不利影响，以及与出售我们在俄罗斯的Merchant Solutions业务有关的1.272亿美元亏损。我们还在截至2022年12月31日的年度内在7190万美元的综合收益表中确认了业务处置的亏损费用，以将消费者业务处置组减少到估计公允价值减去销售成本。
部门营业收入和营业利润率
在我们的Merchant Solutions部门，截至2023年12月31日的一年的营业收入和营业利润率比上一年有所增长，主要是由于收入增加的有利影响，因为某些固定成本不随收入变化，以及持续的费用管理。这些有利影响被与产品、创新和我们的技术环境的持续投资相关的增量支出部分抵消。此外，与上一年相比，EVO的计入对Merchant Solutions截至2023年12月31日的年度的营业利润率产生了不利影响。
在我们的Issuer Solutions部门，截至2023年12月31日的一年的营业收入和营业利润率比前一年有所增长，主要是由于收入增加的有利影响，因为某些固定成本不随收入变化，以及持续的费用管理。
其他收入/支出，净额
截至2023年12月31日止年度的利息及其他收入增至1.137亿美元，上年则为3360万美元，主要是由于截至2023年12月31日止年度确认的与新卖方融资票据相关的利息收入5830万美元所致。截至2022年12月31日的年度的其他收入包括与部分Visa可转换优先股的发行和转换相关的1320万美元确认收益。关于这项交易的进一步讨论，见所附合并财务报表附注中的“附注8--其他资产”。
截至2023年12月31日的一年，利息和其他费用增加到6.602亿美元，而前一年为4.494亿美元，几乎同样受到我们平均未偿借款增加和未偿借款平均利率上升的影响。此外，在截至2023年12月31日的年度内，我们产生了1520万美元的非现金费用，用于估计新的卖方融资应收票据未来的信贷损失。截至2022年12月31日的年度利息支出包括与2022年期间发生的融资活动相关的费用和费用，其中包括与收购EVO的过渡性融资相关的承诺费1730万美元。
所得税费用
截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度，我们的有效所得税率分别为17.9%和74.3%。截至2023年12月31日的年度的有效税率反映了为所得税报告目的确认消费者和游戏业务处置的收益，而为财务报告目的确认处置的总净亏损。这部分被对免税外国利息收入税率的有利影响、税收抵免、外国衍生无形收入扣除以及实现企业重组的内在亏损所抵消。
截至2022年12月31日止年度的实际税率包括出售我们在俄罗斯的Merchant Solutions业务的商誉减值费用和亏损的不利影响，该业务没有确认任何税收优惠，但因重新计量国家递延税项以反映已颁布的税法变化而部分抵消。
2022年8月16日，美国政府颁布了《降低通货膨胀法案》，其中包括从2023年1月1日起实施基于全球调整后财务报表收入的15%的公司替代最低税和1%的股票回购消费税。我们预计公司替代最低税额不会对我们公布的业绩、现金流或财务状况产生实质性影响。在截至2023年12月31日的一年中，我们在股本中反映了390万美元的消费税，作为同期普通股回购成本的一部分，扣除股票发行。
2022年12月，欧盟成员国正式通过了经济合作与发展组织第二支柱框架确定的第二支柱指令，该指令一般规定最低有效税率为15%。欧盟对该指令的不同方面的生效日期分别为2024年1月1日和2025年1月1日。预计今后许多其他国家也将实施类似的立法，但生效日期各不相同。我们正在继续评估《第二支柱框架》对未来时期的潜在影响，等待更多国家通过立法。
权益法投资收益中的权益
权益法投资的权益收益降至6790万美元，上年为8570万美元。在截至2022年12月31日的一年中，权益法投资的权益收入中包括出售某些权益法投资的1880万美元的收益，这些收益在本年度没有发生。
可归因于全球支付的净收入
可归因于全球付款的净收入为9.862亿美元，上年为1.115亿美元，反映了上述变化。
稀释后每股收益
稀释后每股收益为3.77美元，而上一年为0.40美元。截至2023年12月31日的年度稀释后每股收益反映了净收入的变化和加权平均流通股数量的减少。
流动性与资本资源
我们有很多资本来源，包括手头的现金和运营产生的现金流，以及各种融资来源。在我们的正常业务过程中，很大一部分流动资金来自运营现金流和借款，包括我们循环信贷安排下的能力。
我们的资本分配重点是对我们的业务进行有计划的资本投资，寻求符合我们公司目标的收购，支付股息，支付我们未偿债务的本金和利息，以及回购我们的普通股。我们的大量合同现金需求还包括持续支付租赁负债和与供应商的固定或最低数额的服务安排有关的合同义务，主要涉及软件、技术基础设施和相关服务。我们借款安排下的承诺在“附注9--长期债务和信贷额度”中作了进一步说明。在随附的合并财务报表附注中及以下“长期债务和信贷额度”项下。有关我们的其他现金承诺和合同义务的更多信息，见合并财务报表附注中的“附注7--租赁”和“附注19--承付款和或有事项”。
我们的资本计划目标是支持我们的运营需求和长期增长的战略计划，同时优化我们的资本成本和财务状况。为了补充来自经营活动的现金，我们使用银行融资的组合，例如我们的信贷安排下的借款、商业票据计划和优先票据发行，用于一般公司目的和为收购提供资金。我们的商业票据计划于2023年第一季度建立，为满足我们的短期流动性需求提供了一种具有成本效益的手段，并得到了我们的循环信贷协议的支持，因为未偿还的商业票据金额不能超过我们的循环信贷安排中未提取的部分。最后，我们的某些市场也使用专门的信贷额度，在收到信用卡网络的资金之前，为商家结算提供资金。
我们定期评估我们相对于现金需求的流动性和资本状况，我们可能会选择在未来通过发行债券或股权或其他方式筹集额外资金。累积的现金余额被投资于高质量、适销对路的短期工具。我们相信，我们目前和预计的流动资金来源将足以满足我们近期和长期与业务相关的预计流动资金需求。
截至2023年12月31日，我们拥有现金和现金等价物总计20.889亿美元。在这一数额中，我们认为有7.033亿美元可用于一般用途，其中6430万美元是未分配的外国收入，被认为是无限期再投资于美国以外的地区。7.033亿美元的可用现金不包括：(I)与结算有关的现金余额；(Ii)作为商户损失抵押品的资金(“商户储备”)；及(Iii)为客户持有的资金。与结算相关的现金余额是指当来自信用卡网络的收入金额先于对商家的融资义务时我们持有的资金。与结算有关的现金结余在用途上不受限制；但是，这些资金一般用于支付第二天的结算处理义务。商家准备金用作抵押品，以最大限度地减少与商家协议下可能发生的任何损失相关的或有负债。虽然这笔现金的用途不受限制，但我们相信，将这笔现金指定为商业储备将加强我们在成员赞助商中的受托地位。为客户持有的资金在用途上不受限制，包括在相应债务到期支付给客户或在客户指示下支付之前收取的金额。
截至2023年12月31日，我们还限制了1.672亿美元的现金，指客户为预付卡交易而存入的金额和作为流动资金储备持有的资金。这些余额受到当地监管限制，要求对其使用进行适当的隔离和限制。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，经营活动分别提供了22.487亿美元和22.44亿美元的现金净额，这反映了经非现金项目调整后的净收入，包括折旧、摊销和信贷损失准备金、与业务处置和设施退出费用净亏损相关的费用以及运营资产和负债的变化。经营活动的现金流较上一年增加是由于经营业绩及相关资产和负债的波动，这些波动主要受月末时间和交易量的影响，包括结算处理资产和债务以及应付账款和其他负债余额的变化。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，我们在投资活动中分别使用了43.611亿美元和6.755亿美元的净现金。用于投资活动的现金主要指用于为收购提供资金的现金、所获得的现金和限制性现金的净额以及资本支出。在截至2023年和2022年12月31日的年度内，我们分别使用了42.256亿美元和6880万美元的现金进行收购。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，我们的资本支出分别为6.581亿美元和6.157亿美元。这些投资包括支持新技术开发的软件和硬件、支持我们不断增长的业务的基础设施以及我们操作平台的整合和增强。这些投资还包括新产品开发和创新，以进一步增强我们向客户提供的技术套件和基于云的解决方案，并使其与众不同。我们预计将继续对业务进行重大资本投资，并预计在截至2024年12月31日的一年中，资本支出的增长速度将与我们的收入增长速度相似。此外，截至2023年12月31日的年度投资现金流包括出售我们的消费者和游戏业务对现金的净影响，出售Visa普通股投资收到的现金4,210万美元，以及从出售之日起向消费者业务购买者提供的5,000万美元担保循环信贷安排的发行和随后的偿还。截至2022年12月31日的年度投资现金流包括出售我们在俄罗斯的Merchant Solutions业务对现金的净影响，以及出售Visa普通股投资收到的现金1320万美元和权益法投资1990万美元。
融资活动包括根据我们的各种债务安排进行的借款和偿还，以及根据专门的信贷额度为日常结算活动提供资金的借款和偿还。我们的借款安排在随附的综合财务报表附注中的“附注9-长期债务和信用额度”以及下文“长期债务和信用额度”一节中作了进一步描述。融资活动还包括与普通股回购计划和基于股票的薪酬计划相关的现金流量、向我们的股东进行的现金分配以及非控股权益的现金贡献和分配。在截至2023年12月31日的年度内，融资活动提供了21.411亿美元的现金净额，在截至2022年12月31日的年度内，我们在融资活动中使用了13.767亿美元的净现金。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，长期债务收益分别为103.369亿美元和98.123亿美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，长期债务的偿还额分别为90.999亿美元和78.951亿美元。长期债务的收益和偿还包括我们不时根据我们的循环信贷安排用可用现金进行的借款和偿还，以及我们就定期贷款、融资租赁和其他供应商融资安排进行的预定本金偿还。在截至2023年12月31日的一年中，我们在商业票据计划下也有13.716亿美元的净借款。有关我们最近的债务交易的进一步讨论，请参阅下面的“长期债务和信用额度”一节。
我们的信贷结算额度下的活动主要受月底时间和交易量的影响。在截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，我们的结算信贷额度净借款分别为2.207亿美元和2.856亿美元。
我们主要通过公开市场回购计划回购普通股，有时也通过加速股票回购(“ASR”)计划。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，我们分别使用了4.183亿美元和29.213亿美元回购我们普通股的股票。截至2023年12月31日，我们的股票回购计划剩余金额为10.902亿美元。
在截至2023年、2023年和2022年12月31日的年度内，我们分别向普通股股东支付了2.604亿美元和2.74亿美元的股息。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，我们分别向非控股权益分配了3300万美元和2300万美元。
长期债务和信用额度
高级附注
我们有总计108亿美元的优先无担保票据本金，这些票据在2024年11月至2052年8月期间到期。优先票据的利息每年或每半年于不同日期支付一次。每一系列优先票据均可随时及不时按相关契约所载的赎回价格赎回，并可由吾等选择全部或部分赎回。
2023年3月17日，我们发行了本金总额为4.875的2031年3月到期的优先无担保票据，本金总额为8亿欧元，净收益为7.906亿欧元，按发行日的汇率计算为8.436亿美元。我们以280万美元的折扣发行了优先票据，我们产生了720万美元的债务发行成本，包括承销费、专业服务费和注册费，这些费用被资本化并在我们的综合资产负债表中反映为票据相关账面金额的减少。优先无抵押票据的利息自2024年3月17日起每年3月17日支付。该等票据为无抵押及无附属债务，并与我们所有其他未偿还无抵押及无附属债务享有同等的偿付权。是次发行所得款项净额用于一般企业用途。
我们于2022年8月22日发行了本金总额为25亿美元的优先无抵押债券，其中包括：(I)本金总额5.0亿美元，4.950厘优先债券于2027年8月到期；(Ii)本金总额5.00亿美元，5.300厘优先债券于2029年8月到期；(Iii)本金总额7.5亿美元，5.400厘优先债券于2032年8月到期；及(Iv)本金总额7.5亿美元，5.950厘优先债券于2052年8月到期。我们以总共520万美元的折扣发行了优先票据，我们产生了2480万美元的债务发行成本，包括承销费、专业服务费和注册费，这些费用被资本化并在我们的综合资产负债表中反映为票据相关账面金额的减少。优先无抵押票据的利息每半年支付一次，从2023年2月15日开始，在每年的2月15日和8月15日支付一次。该等票据为无抵押及无附属债务，并与我们所有其他未偿还无抵押及无附属债务享有同等的偿付权。是次发售所得款项净额用于为我们信贷安排下的未偿还债务提供再融资、支付现金付款、支付与收购EVO有关的交易费用及开支，以及作一般公司用途。
我们于2021年11月22日发行了本金总额为20亿美元的优先无抵押债券，其中包括：(I)本金总额5.00亿美元，2024年11月到期的1.500%优先债券；(Ii)本金总额7.5亿美元，2.150%的优先债券，2027年1月到期；及(Iii)本金总额7.5亿美元，2.900%的优先债券，2031年11月到期。我们产生了约1,440万美元的债务发行成本，包括承销费、专业服务费和注册费，这些费用已资本化，并在综合资产负债表中反映为票据相关账面金额的减少。优先无抵押票据的利息每半年支付一次，分别为2024年和2031年债券的5月15日和11月15日以及2027年债券的1月15日和7月15日，自2024年债券和2031年债券的2022年5月15日和2027年7月15日起付息。该等票据为无抵押及无附属债务，并与我们所有其他未偿还无抵押及无附属债务享有同等的偿付权。我们利用发售所得款项净额偿还先前信贷安排下的未偿还债务，并作一般企业用途。
2021年2月26日，我们发行了本金总额为11亿美元的1.200%优先无担保票据，2026年3月到期。我们产生了约860万美元的债务发行成本，包括承销费、专业服务费和注册费，这些费用已资本化并在我们的综合资产负债表中反映为票据相关账面金额的减少。债券利息每半年派息一次，由2021年9月1日起，每年3月1日及9月1日派息一次。该等票据为无抵押及无附属债务，并与我们所有其他未偿还无抵押及无附属债务享有同等的偿付权。我们利用是次发售所得款项净额全数赎回2021年4月到期的3.800%优先无抵押票据，以偿还我们先前信贷安排下的部分未偿还债务，并作一般企业用途。
我们有总计10亿美元的本金金额为2.900的优先无担保票据将于2030年5月到期。票据的利息每半年支付一次，分别于每年的5月15日和11月15日支付，从2020年11月15日开始。该等票据为无抵押及无附属债务，并与我们所有其他未偿还无抵押及无附属债务享有同等的偿付权。我们以330万美元的总折扣发行了优先票据，并将相关债务发行成本资本化为840万美元。
我们的优先无抵押债券本金总额为30亿美元，包括以下内容：(I)本金总额10亿美元，利率为2.650的优先债券，2025年到期；(Ii)本金总额12.5亿美元，利率3.200的优先债券，2029年到期；及(Iii)本金总额7.5亿美元，利率4.150的优先债券，2049年到期。优先票据的利息每半年支付一次，从2020年2月15日开始，每年2月15日和8月15日支付一次。每一系列优先票据均可随时及不时按相关契约所载的赎回价格赎回，并可由吾等选择全部或部分赎回。我们以610万美元的总折扣价发行了优先票据，并将相关债务发行成本资本化为2960万美元。
此外，关于我们于2019年9月与Total System Services，Inc.的合并(“Tsys合并”)，我们假设Tsys的优先无抵押票据本金总额为30亿美元，包括以下内容：(I)本金总额7.5亿美元，2021年到期的3.800%优先票据，于2021年2月赎回；(Ii)2023年到期的本金总额3.750,2023年到期的优先票据，2023年6月赎回；(Iii)本金总额5.5亿美元，本金总额为2023年到期的4.000厘优先债券，于2023年6月赎回；(Iv)本金总额7.5亿美元，利率4.800的优先债券，于2026年到期；及(V)本金总额4.5亿美元，利率4.450的优先债券，于2028年到期。对于2026年到期的4.800的优先票据，利息每半年支付一次，每年4月1日和10月1日支付一次。对于2028年到期的4.450%的优先票据，利息每半年支付一次，每年6月1日和12月1日支付一次。收购日期公允价值与Tsys合并中假设的优先票据面值之间的差额在各自票据的条款中确认为利息支出的减少。截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度，本次公允价值调整的摊销分别为1,570万美元和2,740万美元。
可转换票据
根据与Silver Lake Partners的投资协议，我们于2022年8月8日以私募方式发行了本金总额为15亿美元、利率为1.000的2029年到期的可转换票据。本次发行的净收益约为14.4亿美元，反映了3750万美元的发行折扣和2040万美元的债务发行成本，这些资金已资本化，并在我们的综合资产负债表中反映为可转换票据相关账面金额的减少。
票据的利息每半年支付一次，由2023年2月15日开始，每半年支付一次，即每年的2月15日和8月15日，分别支付给前一年的2月1日和8月1日的记录持有人。
票据可在发行后18个月(或更早，在某些公司事件发生时)之后的任何时间由持有人选择转换，直至到期日之前的预定交易日。根据每1,000美元可转换票据本金7.1421股普通股的转换率(相当于每股约140.01美元的转换价格)，这些票据可转换为现金和我们普通股的股票，在发生某些事件时，遵循惯例的反稀释和其他调整。于转换时，可转换票据的本金及应付利息须以现金结算，而任何其他金额则可按我们的选择以股份、现金或股份与现金的组合结算。
这些钞票不能由我们赎回。如果发生构成根本变化的某些公司事件(如管理票据的契约中所定义)，票据的任何持有人可要求我们以面值的购买价回购其全部或任何部分票据以现金，外加回购日的应计和未付利息(但不包括回购日期)。此外，如果发生了构成重大根本变化的某些公司事件(如管理票据的契约所定义)，则在某些情况下，转换率将在指定的时间段内增加。票据包括这类票据的惯例契诺，以及可能导致可转换票据加速到期的惯例违约事件。
2022年8月8日，关于票据的发行，我们与某些金融机构进行了私下谈判的上限看涨期权交易，以涵盖票据最初涉及的普通股股份数量，但需进行惯例调整。有上限的看涨期权交易的经济影响是对冲票据转换时的潜在摊薄影响，或在选择现金结算选项的情况下抵消我们的现金债务，上限价格基于2022年8月9日开始至2022年8月25日结束的套期保值期间确定。有上限的看涨期权的初始执行价为每股140.67美元，上限价格为每股229.26美元。被封顶的看涨期权交易符合会计准则，将反映在股东权益中，不计入衍生品。与封顶看涨交易相关的3.024亿美元成本在2022年12月31日的综合资产负债表中反映为扣除适用所得税后实收资本的减少。
循环信贷安排
2022年8月19日，我们与作为行政代理的美国银行以及作为贷款人和其他代理的金融机构财团签订了一项循环信贷协议。循环信贷协议规定了57.5亿美元的无从属无担保循环信贷安排。我们资本化了1230万美元的债务发行成本，这与循环信贷安排下的发行有关。循环信贷安排将于2027年8月到期。循环信贷安排下的借款可在到期前偿还，无需支付溢价或罚款，但须支付贷款人的某些习惯费用和习惯通知条款。
循环信贷安排下的借款可以是美元、欧元、英镑、加元，在某些条件下，我们还可以选择某些其他货币。循环信贷安排下的借款将按以下利率计息：(I)基于有担保隔夜融资利率(SOFR)的货币或某些替代货币，有担保隔夜融资利率(以0.00%为下限)加0.10%的信用利差调整或替代货币期限利率(以0.00%为下限)，(Ii)就美元借款而言，为基本利率；(Iii)就美元借款而言，为每日浮动有担保隔夜融资利率(以1月1日或之后的0.00%为下限；2023年)加上0.10%的信用利差调整或(Iv)对于某些替代货币，每日替代货币利率(以0.00%为下限)，在每种情况下，加上适用的保证金。根据我们的信用评级，循环信贷贷款的适用保证金将从1.125%到1.875%不等。此外，我们须就循环信贷安排中未使用的部分支付季度承诺费，年利率根据我们的信用评级，从0.125%到0.300%不等。
根据循环信贷安排，我们可以签发总额高达2.5亿美元的备用信用证。循环信贷安排项下的未偿还信用证减少了我们可以获得的借款金额。根据循环信贷安排可借入的金额也由财务杠杆契约决定。截至2023年12月31日，循环信贷安排下的未偿还借款为15.7亿美元，利率为6.84%，循环信贷安排下的可用承诺总额为28亿美元。
商业票据
2023年1月，我们建立了一项20亿美元的商业票据计划，根据该计划，我们可以发行自发行之日起397天内到期的高级无担保商业票据。该计划得到了我们的循环信贷协议的支持，因为未偿还的商业票据金额不能超过我们循环信贷安排中未提取的部分。因此，我们可以利用循环信贷安排来偿还无法展期或用类似债务进行再融资的商业票据。
商业票据预计将以面值折扣发行，或计息，每张商业票据的市场利率由发行时的市场状况决定。发行商业票据所得款项将主要用于一般公司用途，但也可用于收购、支付股息、债务再融资或其他目的。
自.起2023年12月31日，我们有净借款和呃，我们的13.716亿美元未偿还商业票据计划，加权平均年利率为6.06%。
优先信贷安排
在提供循环信贷安排之前，吾等与作为行政代理的美国银行以及作为贷款人和其他代理的金融机构组成的财团签订了先前的信贷安排协议(经不时修订)。先前的信贷安排提供了20亿美元的优先无担保定期贷款安排和30亿美元的优先无担保循环信贷安排。2022年8月，偿还了先前信贷安排下所有未偿还的借款和其他到期金额，并终止了先前的信贷安排。
桥梁设施
2022年8月1日，在签署EVO合并协议时，我们获得了43亿美元、364天的高级无担保桥梁设施的承诺。在执行永久融资，包括发行我们的优先无抵押票据和加入上述循环信贷安排后，过渡性贷款下的总承诺额降至零并终止。
遵守公约
可转换票据包括此类可转换票据的惯例契诺和违约事件。循环信贷协议包含惯常的平权契约和限制性契约，除其他外，包括以净杠杆率和利息覆盖率为基础的金融契约，以及惯常违约事件。由于收购了EVO，所需的杠杆比率增加到4.50比1.00，并将在八个季度内逐步降低到原来要求的3.75比1.00的比率。截至2023年12月31日，要求杠杆率为4.50%至1.00，利息覆盖率为3.00%至1.00%。截至2023年12月31日，我们遵守了所有适用的公约。
结算信贷额度
在我们开展业务的各个市场，我们都有专门的信贷额度，这些额度被限制在资金结算中使用。结算信贷额度通常有浮动利率，须接受年度审查，并以当地货币计价，但在某些情况下，可能会促进以多种货币借款。对于我们的某些信用额度，可用的信用额度增加了我们在贷款人的特定账户中的存款金额。因此，未偿还信贷额度的金额可能超过规定的信贷额度。截至2023年12月31日，总共使用了8850万美元的存款现金来确定可用信贷。
截至2023年12月31日，我们在这些信贷额度下有9.812亿美元的未偿还资金，并有额外的能力为18.525亿美元的和解提供资金。在截至2023年12月31日的年度内，这些信贷额度下的最高未偿还余额和平均未偿还余额分别为15.065亿美元和5.157亿美元。截至2023年12月31日，这些借款的加权平均利率为5.95%。
有关我们借款协议的进一步信息，请参阅所附合并财务报表附注中的“附注9-长期债务和信用额度”。
BIN/ICA协议
在某些市场，我们与银行签订赞助或存管和加工协议。这些协议允许我们使用银行的识别号码，即Visa交易的银行识别号码(“BIN”)和万事达卡交易的银行同业信用卡协会(“ICA”)号码，通过Visa和万事达卡清算信用卡交易。其中某些协议包含金融契约，截至2023年12月31日，我们遵守了所有此类契约。
关键会计估计
我们的合并财务报表是根据美国公认的会计原则编制的，在选择和应用某些会计原则和方法时，往往需要管理层的判断。我们认为以下会计政策和估计对于理解我们的综合财务报表至关重要，因为这些政策的应用需要管理层做出重大判断，因此，未来的实际发展可能与我们做出这些重要判断时预期的情况不同。我们已经与董事会的审计委员会讨论了这些关键的会计政策和估计。
会计估计必然要求对未来事件和条件作出主观决定。因此，以下对我们的重要会计估计的描述是前瞻性陈述，实际结果可能与这些前瞻性陈述预期的结果大不相同。你应结合本年报所附综合财务报表附注1--主要会计政策的列报基础及摘要，以及本年度报告“第1A项--风险因素”所载的风险因素，一并阅读以下内容。
企业合并
我们不时地进行战略性收购，这些收购可能会对我们的综合运营结果和财务状况产生实质性影响。企业合并中收购的资产和承担的负债的计量原则为截至收购日的估计公允价值，但某些例外情况除外。转移的总对价超过根据此类项目的计量准则确定的可确认净资产的金额后，确认为商誉。
我们用来确定长期资产(如无形资产)公允价值的估计可能很复杂，需要做出重大判断。我们使用我们可获得的信息来确定公允价值，并在必要时聘请独立估值专家协助确定重大收购的长期资产的公允价值。与客户相关及基于合同的无形资产的估计公允价值一般采用收益法确定，该方法基于考虑预测现金流量的时间和风险的折现率折现至其现值的预计现金流量。使用的贴现率代表风险调整后的市场参与者加权平均资本成本，使用常规市场指标得出。这些公允价值衡量还需要对未来事件做出相当大的判断，包括预测的收入增长率、预测的客户流失率、合同续签估计和技术变化。收购的技术一般使用重置成本法进行估值，这要求我们按照估值分析时的价格估计建造具有同等效用的资产的成本，并对实物劣化以及功能和经济过时的价值进行调整。商标和商号一般采用“免版税”的方法进行估值。这种方法假定商标和商号具有价值，只要它们的所有人免除了为从它们获得的利益支付使用费的义务。这种方法要求我们估计相关资产的未来收入、适当的特许权使用费税率和加权平均资本成本。这种公允价值的衡量需要对市场参与者愿意支付的价值做出相当大的判断，以实现与商标或商号相关的利益。
虽然我们使用我们的最佳估计和假设来确定收购资产和承担的负债的公允价值，但我们的估计本质上是不确定的，需要进行改进。因此，在自收购之日起计最长一年的计量期内，吾等对收购的资产及承担的负债作出调整。在计量期结束时，任何后续调整均在我们的综合损益表中确认。我们还需要估计无形资产的使用年限，以确定将与收购相关的无形资产金额确认为费用的期间。我们定期审查分配给我们无形资产的估计可用寿命，以确定这些估计可用寿命是否继续合适。
商誉、无形资产和其他长期资产也会定期评估减值，这需要使用下文进一步描述的重大估计和假设。一个估计公允价值的变动可能会导致减值费用，这可能会对我们的综合财务报表产生重大影响。
商誉
我们每年(第四季度)在报告单位层面测试商誉减值，如果发生事件或情况变化表明报告单位的公允价值低于其账面价值，我们会更频繁地测试商誉。我们可以选择对减值进行定性评估，以确定是否有必要对减值进行任何进一步的量化评估。是否进行定性评估的选择每年进行一次，不同的报告单位可能有所不同。我们在定性评估中考虑的因素包括一般宏观经济状况、行业和市场状况、成本因素、我们报告单位的整体财务表现、影响我们报告单位净资产构成或账面价值的事件或变化、我们的股价以及其他相关实体特定事件。如果我们选择绕过定性评估，或者如果我们根据定性因素确定报告单位的公允价值更有可能低于账面价值，则需要进行定量测试。
在应用量化评估时，我们根据多种估值方法(主要是收益法和市场法的组合)的加权平均值来确定报告单位的公允价值。收益法根据估计的未来现金流的现值计算价值，而市场法使用类似情况的指导上市公司的收益倍数。确定报告单位的公允价值涉及判断和使用重大估计和假设，其中包括关于用于计算估计的未来现金流的收入增长率和营业利润率、风险调整贴现率以及未来经济和市场状况的假设。.
在2022年第二季度，我们股价的持续下跌和折扣率的上升，主要是由于经济不确定性的增加，表明公允价值可能下降，并引发了评估我们的Issuer Solutions和前商业和消费者解决方案报告部门截至2022年6月30日的潜在减值的要求。此外，我们前业务和消费者解决方案报告部门消费者业务部分的估计销售价格也表明，截至2022年6月30日，公允价值可能会下降。我们在量化评估的基础上确定，我们的Issuer Solutions报告部门的公允价值仍然大于其账面价值，表明没有减值。根据对我们以前的业务和消费者解决方案报告部门的量化评估，包括考虑消费者业务处置小组和报告部门的剩余资产，我们在截至2022年6月30日的三个月内在我们的综合收益表中确认了8.331亿美元的商誉减值费用。
我们定期监测业务的任何变化，并评估此类变化是否影响我们报告单位的决定。2022年第三季度，由于即将剥离我们的消费者业务，以及我们的业务管理方式发生了变化，我们重新调整了以前组成我们之前的业务和消费者解决方案部门的业务，将B2B部分纳入我们的发行者解决方案部门，并将消费者部分纳入我们的消费者解决方案部门。关于分部信息的列报方式的变化，我们以前的业务和消费者解决方案报告部门的B2B部分被重新调整到发行者解决方案报告部门，包括商誉的重新分配。2023年第二季度，我们完成了消费者业务的出售。此外，在2023年期间，我们根据组织变化和收购的EVO业务重新调整了我们的报告单位。在截至2023年12月31日的年度内，用于评估潜在减值商誉的方法没有重大变化。
截至2023年10月1日，我们的报告部门包括：北美支付解决方案、垂直市场软件解决方案、欧洲商人解决方案、西班牙商人解决方案、亚太商人解决方案、拉丁美洲商人解决方案和发行商解决方案。截至2023年10月1日，我们对Issuer Solutions、Asia-Pacific Merchant Solutions和拉丁美洲Merchant Solutions报告单位进行了减值的定量评估，并对所有其他报告单位进行了定性评估。我们根据对Issuer Solutions、Asia-Pacific Merchant Solutions和拉丁美洲Merchant Solutions报告单位的量化评估，确定每个报告单位的公允价值大于其各自的账面价值，表明没有减值。此外，我们根据定性因素确定，其他报告单位的公允价值不太可能低于各自的账面价值。我们认为，我们每个报告单位的公允价值都大大超过了其账面价值，但拉丁美洲商人解决方案报告部门和Issuer Solutions报告部门除外，前者自最近因收购EVO而被收购以来，与其他报告单位相比有较小的盈余，后者截至2023年10月1日的公允价值比其账面价值高出约4%。
我们继续密切关注与全球事件和宏观经济形势有关的事态发展。此等事件及情况的未来规模、持续时间及影响目前难以预测，而未来事态发展有可能对我们在商誉减值评估中使用的估计及假设产生负面影响，并可能在未来期间产生重大减值费用。
无形资产和长期资产
我们定期评估是否发生了表明财产和设备、租赁使用权资产和有限年限无形资产的账面价值可能无法收回的事件和情况。当因素显示该等长期资产应就可能的减值进行评估时，我们会评估该等长期资产的账面价值是否会透过使用该资产及其最终处置而预期的未来未贴现现金流量收回。评估是在资产组一级进行的，这是可识别现金流的最低水平。如果资产组的账面金额被确定为不可收回并超过其公允价值，则确认减值损失，计量为公允价值与账面金额之间的差额。公允价值乃根据报价市价或贴现现金流量分析(视乎适用而定)厘定。
由于在截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日止年度为减少我们在全球某些市场的设施占用而采取的行动，我们确认的费用分别为600万美元及3040万美元，主要与某些租赁使用权资产、租赁改善、家具及固定装置及设备有关，以将每个资产组的账面价值降至估计公允价值。
如吾等已承诺于一年内出售该资产或业务的计划，并积极以与其估计公允价值比较合理的价格推销该资产或业务，则我们将该资产或业务归类为持有待售处置集团。持有待出售的出售集团按账面值或公允价值减去出售成本中较低者呈报。持有待售资产或出售集团的估计销售价格的后续变动在我们的综合损益表中确认为收益或亏损，任何后续收益仅限于先前确认的累计亏损。于截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度，我们分别确认消费者业务处置净亏损2.436亿美元及7190万美元，以将消费者处置集团之账面值减少至估计公允价值减去销售成本，包括递增议价结算调整的影响、卖方融资估计公允价值的变动及交易最终税制结构的影响。此外，在截至2023年12月31日的年度内，我们在综合损益表中确认了出售游戏业务的1.069亿美元收益。
内部使用软件成本的资本化
我们开发用于向客户提供服务的软件。内部使用软件成本的资本化，主要与操作平台相关，当我们完成初步项目阶段，管理层批准项目，管理层承诺为项目提供资金时，项目很可能会完成，项目将被用于执行预期的功能。初步项目阶段包括制定备选方案的概念、评价备选方案、确定所需技术的存在和最后选定备选方案。在初步项目阶段发生的费用确认为已发生的费用。当前软件开发中不可预见的情况，如软件使用方式的重大变化、过时或由于客户自然减员导致的收入大幅减少，可能需要我们针对特定工作实施替代计划，这可能会导致与先前资本化的软件开发成本相关的减值费用。截至2023年12月31日，包括在制品在内的内部使用软件的账面金额为10.807亿美元。在截至2023年12月31日的一年中，资本化的成本总计3.378亿美元。
此外，我们利用与云计算安排相关的实施成本，这些云计算安排是遵循相同内部使用软件资本化标准的服务合同。我们的云计算安排涉及我们用来支持某些内部公司职能的服务，以及与创收活动相关的技术。我们定期评估是否发生了表明资本化执行成本的账面价值可能无法收回的事件或情况。截至2023年12月31日，扣除累计摊销后的资本化实施成本为2.065亿美元，并在合并资产负债表中的其他非流动资产中列报。在截至2023年12月31日的一年中，资本化的成本总计6620万美元。
在截至2023年12月31日的一年中，用于内部使用软件资本化的会计方法没有重大变化。
收入确认
根据会计准则编码主题606，与客户签订合同的收入(“ASC 606”)，我们在确定履约义务时适用判断，特别是与发行商解决方案部门内的大客户合同相关的合同。合同中的履约义务是根据将转移给客户的货物或服务确定的，这些货物或服务都能够是不同的，从而客户可以单独或与第三方或我们随时可用的其他资源一起从服务中受益，并且在合同上下文中是不同的，因此服务的转移可以与合同中的其他承诺分开识别。如果合同包括多个承诺的服务，我们必须运用判断来确定承诺的服务是否能够区分开来，以及在合同的上下文中是否是不同的。如果不满足这些标准，承诺的服务将被合并，并作为单一的履约义务入账。此外，单一履约义务可以包括一系列基本相同且具有相同转让方式的不同商品或服务。
所得税
我们使用管理层的判断、估计以及对我们经营所在的每个司法管辖区的复杂税法的解释和应用来确定我们的所得税拨备。于评估可扣税及应课税项目之时间及金额时亦须作出判断。该等时间差异导致综合资产负债表内的递延税项资产及负债。
我们相信我们的纳税申报表状况是完全有依据的;然而，只有当基于其技术优势，该状况更有可能持续时，我们才认识到税收状况的好处。税务机关提出的问题可按与确认的相关福利不同的金额解决。当事实和情况发生变化时（包括问题的有效解决或时效到期），其影响在变化期间得到承认。于2023年12月31日存在的未确认税务优惠，如获确认，将影响我们未来的所得税拨备。
厘定部分或全部递延税项资产是否将不会变现时需要作出判断。如果我们确定我们将无法实现部分或全部递延税项资产的利益，则这些递延税项资产将通过我们在确定期间的所得税拨备通过估值备进行调整。
见“注12—有关截至2023年12月31日止年度未确认税务利益及递延税项估值拨备金额变动的进一步资料，请参阅随附综合财务报表附注中的“所得税”。
可赎回的非控股权益
我们于波兰、希腊及智利的附属公司的可赎回非控股权益与各该等附属公司并非直接或间接归属于我们的权益部分有关，可于发生并非完全由我们控制的事件时赎回。各附属公司的可赎回非控股权益按以下较高者反映：（i）非控股权益应占全面收益（亏损）的初始账面值增加或减少，c资本供款及分派或（ii）赎回价。赎回价的估计乃基于各附属公司的预计经营表现，包括主要假设-收入增长率、当前及预期市况及加权平均资本成本。有关进一步资料，请参阅随附综合财务报表附注“附注16-非控股权益”。
新会计公告和最近发布但尚未采用的会计公告的影响
财务会计准则委员会或其他准则制定机构不时发布新的会计公告，可能会影响我们当前和/或未来的财务报表。有关最近采纳的会计公告及最近发布但尚未采纳的会计公告的讨论，请参阅随附的综合财务报表附注中的“附注1-主要会计政策的呈列基准及概要”。
项目7A--关于市场风险的定量和定性披露
外币汇率风险
我们的若干业务以外币进行。因此，我们的部分收入和支出可能会受到外币汇率波动的影响。截至2023年12月31日止年度，货币汇率波动使我们的综合收入增加了约610万美元，营业收入较上年增加了约860万美元，分别通过转换本年度的收入和营业收入计算，不包括本年度收购的收入和营业收入，按上一年的汇率计算的当地货币。
一般而言，我们各附属公司的功能货币为彼等的当地货币。我们就并非以功能货币计值的交易承受货币波动风险。该等交易的收益及亏损计入厘定期内净收入。我们寻求在可能情况下透过及时结算交易及现金流量配对减低外币风险。截至二零二三年十二月三十一日止年度，我们的交易收益及亏损并不重大。
此外，我们会受到货币波动的影响，在我们的资金结算过程中，商家付款、退款和卡网络结算交易并非以基础信用卡或借记卡交易的货币计价。该等交易之收益及亏损计入期内收益。
我们在海外业务的投资亦受到汇率波动的影响。就我们于海外业务的投资净额而言，功能货币为外币的附属公司的资产及负债按期末汇率换算。由此产生的汇兑调整确认为其他综合收益的组成部分，并计入股东权益。我们已指定于2031年3月到期的8亿欧元优先票据，作为我们对欧元计价业务净投资的对冲。净投资对冲旨在抵销我们于欧元计值业务的净投资因外币汇率变动而产生的波动，而与欧元计值优先票据相关的外币重新计量收益及亏损于其他全面收益及累计全面收益的相同部分呈列。
长期投资性质的公司间结余的交易损益也被确认为其他全面收益的组成部分。当一家外国子公司被全部剥离时，相关的累计外币换算收益或亏损将从单独的权益部分重新分类到我们的综合损益表中。
利率风险
我们面临着与某些长期借款和现金投资的利率变化相关的市场风险。我们将多余的现金投资于我们认为在短期内具有高流动性和适销性的证券。这些投资赚取浮动利率，不是为了交易或其他投机目的而持有。
我们拥有57.5亿美元的无附属无担保循环信贷安排，以及20亿美元的商业票据计划和各种信贷额度，我们使用这些计划和各种信贷额度为我们某些市场的和解提供资金，每个市场的利息都基于市场利率，并相应波动。截至2023年12月31日，根据这些可变利率债务安排和结算信用额度，未偿还金额为 39.224亿美元.
我们投资现金赚取的利息和我们部分债务支付的利息是基于浮动利率；因此，我们的净收益对利率变化的敞口部分得到缓解，因为利率上升将增加利息收入和利息支出，而利率下降将减少利息收入和利息支出。在我们目前的政策下，我们可能会有选择地使用利率掉期或远期利率协议等衍生工具来管理我们对利率变化的全部或部分风险敞口。我们已签订利率互换协议，以降低我们对某些浮动利率债务的部分市场利率风险敞口，这一点在我们所附综合财务报表附注的“附注10-衍生工具和对冲工具”中有所讨论。
根据可变利率债务协议下的未偿还余额和截至2023年12月31日的投资现金余额，假设截至2023年12月31日将适用利率提高50个基点，我们的年度利息支出将增加约1160万美元，我们的年度利息收入将增加约480万美元。
项目8--财务报表和补充数据
独立注册会计师事务所报告
致Global Payments Inc.的股东和董事会。
对财务报表的几点看法
本公司已审计所附Global Payments Inc.及其附属公司(“本公司”)截至2023年12月31日、2023年及2022年12月31日的综合资产负债表，截至2023年12月31日止三个年度各年度的相关综合收益表、全面收益表、权益变动表及现金流量表，以及列于指数第15项的相关附注及附表(统称为“财务报表”)。我们认为，财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2024年2月14日的报告，对公司财务报告的内部控制表达了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的、已传达或要求传达给审计委员会的事项，这些事项(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
收入确认-发行商解决方案 - 见财务报表附注1和附注4.
关键审计事项说明
该公司与其Issuer Solutions客户签订了长期收入合同。发行人解决方案客户合同可能包括多项承诺，包括向金融机构和其他金融服务提供商提供处理服务、忠诚度兑换服务和专业服务。本公司已确定，处理服务和忠诚度兑换服务代表随时待命的履行义务，包括一系列基本相同且具有相同转移模式的不同天数的服务。随着时间的推移，代表履约义务的专业服务得到满足。
我们确定Issuer Solutions收入合同的履约义务是一项重要的审计事项，因为需要判断合同中是否发现了任何不寻常和/或复杂的条款，
经过适当的评估。评估公司确定合同中的履约义务需要高度的审计师判断力。
如何在审计中处理关键审计事项
我们与公司Issuer Solutions收入交易相关的审计程序，特别是与其客户签订的合同中确定的履行义务，包括以下内容：
•我们评估了对Issuer Solutions合同收入控制的有效性，包括对确定履约义务的控制。
•我们选择了Issuer Solutions合同的样本，并评估是否在每个选定的合同中适当地确定了履约义务，包括承诺的服务是否能够在合同上下文中区分开来。
收入--支付处理解决方案和服务 - 见财务报表附注1.
关键审计事项说明
该公司从其支付处理解决方案和服务中获得的收入包括基于活动的费用，这些费用由来自多个系统和应用程序的大量低美元交易组成。交易的处理和收入的记录是高度自动化的，并基于与商家、金融机构、金融服务提供商、支付网络和其他各方的合同条款。
鉴于工作力度的增加，我们将支付处理解决方案和服务收入确定为一项重要的审计事项，包括我们需要让拥有信息技术(IT)专业知识的专业人员参与识别、测试和评估公司的系统、软件应用程序和自动化控制。
如何在审计中处理关键审计事项
我们与公司处理支付服务收入的系统相关的审计程序包括以下内容：
•在我们IT专家的帮助下，我们：
◦确定用于处理收入交易的重要系统，并测试每个系统的一般IT控制，包括测试用户访问控制、变更管理控制和IT操作控制。
◦测试相关收入流中的系统界面控制和自动控制，以及为确保收入的准确性和完整性而设计的控制。
•我们测试了相关收入业务流程中的控制措施，包括将从IT系统提取的各种报告与公司总账进行核对的控制措施。
•我们评估了记录收入的趋势，包括交换费和支付网络费用。
•对于收入交易的样本，我们通过商定确认为来源文件的收入金额来测试选定的交易，并测试记录收入的数学准确性。
•我们制定了对某些收入来源的独立预期，并将这些预期与公司记录的金额进行了比较。
/s/ 德勤律师事务所
佐治亚州亚特兰大
2024年2月14日
自2002年以来，我们一直担任该公司的审计师。
独立注册会计师事务所报告
致Global Payments Inc.的股东和董事会。
财务报告内部控制之我见
我们已根据以下标准审计了Global Payments Inc.及其子公司(以下简称“本公司”)截至2023年12月31日的财务报告内部控制内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。我们认为，截至2023年12月31日，本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2023年12月31日及截至2023年12月31日年度的综合财务报表和我们2024年2月14日的报告，对该等财务报表表达了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的《管理层财务报告内部控制报告》中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/德勤律师事务所
佐治亚州亚特兰大
2024年2月14日
全球支付公司
合并损益表
(单位为千，每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| 收入 | $ | 9,654,419 | | | $ | 8,975,515 | | | $ | 8,523,762 | |
| 运营费用： | | | | | |
服务成本 | 3,727,521 | | | 3,778,617 | | | 3,773,725 | |
销售、一般和行政 | 4,073,768 | | | 3,524,578 | | | 3,391,161 | |
| 商誉减值 | — | | | 833,075 | | | — | |
| 业务处置净亏损 | 136,744 | | | 199,094 | | | — | |
| | 7,938,033 | | | 8,335,364 | | | 7,164,886 | |
| | | | | |
| 营业收入 | 1,716,386 | | | 640,151 | | | 1,358,876 | |
| | | | | |
| 利息和其他收入 | 113,711 | | | 33,604 | | | 19,320 | |
| 利息和其他费用 | (660,150) | | | (449,433) | | | (333,651) | |
| | (546,439) | | | (415,829) | | | (314,331) | |
| | | | | |
| 权益法投资的所得税前收益和收益中的权益 | 1,169,947 | | | 224,322 | | | 1,044,545 | |
| 所得税费用 | 209,020 | | | 166,694 | | | 169,034 | |
| 权益法投资收益中的权益前收益 | 960,927 | | | 57,628 | | | 875,511 | |
| 权益法投资收益中的权益，税后净额 | 67,896 | | | 85,685 | | | 112,353 | |
| 净收入 | 1,028,823 | | | 143,313 | | | 987,864 | |
| 可归因于非控股权益的净收入 | (42,590) | | | (31,820) | | | (22,404) | |
| 可归因于全球支付的净收入 | $ | 986,233 | | | $ | 111,493 | | | $ | 965,460 | |
| | | | | |
| 可归因于全球支付的每股收益： | | | | | |
| 基本每股收益 | $ | 3.78 | | | $ | 0.41 | | | $ | 3.30 | |
| 稀释后每股收益 | $ | 3.77 | | | $ | 0.40 | | | $ | 3.29 | |
请参阅合并财务报表附注。
全球支付公司
综合全面收益表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| 净收入 | $ | 1,028,823 | | | $ | 143,313 | | | $ | 987,864 | |
| 其他全面收益(亏损)： | | | | | |
| 外币折算调整 | 211,310 | | | (276,559) | | | (79,550) | |
| 将出售外国实体造成的累计外币折算损失重新分类为净损失 | — | | | 62,925 | | | — | |
| 与外币换算调整相关的所得税优惠 | 4,131 | | | 2,698 | | | 455 | |
| 套期保值活动未实现净收益(亏损) | (19,683) | | | 12,915 | | | 3,425 | |
| 套期保值活动未实现(收益)净亏损重新归类为利息支出 | (4,609) | | | 21,327 | | | 40,094 | |
| 与套期保值活动有关的所得税优惠(费用) | 5,853 | | | (8,172) | | | (10,466) | |
| 其他，扣除税收后的净额 | 439 | | | (222) | | | 3,760 | |
| 其他全面收益(亏损) | 197,441 | | | (185,088) | | | (42,282) | |
| 综合收益(亏损) | 1,226,264 | | | (41,775) | | | 945,582 | |
| 可归属于非控股权益的全面收益 | 92,987 | | | 18,519 | | | 12,123 | |
| 可归因于全球支付的全面收益(亏损) | $ | 1,133,277 | | | $ | (60,294) | | | $ | 933,459 | |
请参阅合并财务报表附注。
Global Payments Inc.
合并资产负债表
(单位：千，共享数据除外) | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 2,088,887 | | | $ | 1,997,566 | |
| 应收账款净额 | 1,120,078 | | | 998,332 | |
| 结算处理资产 | 4,097,417 | | | 2,519,114 | |
| 持有待售流动资产 | 6,451 | | | 138,815 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 760,926 | | | 660,321 | |
| 流动资产总额 | 8,073,759 | | | 6,314,148 | |
| 商誉 | 26,743,523 | | | 23,320,736 | |
| 其他无形资产，净额 | 10,168,046 | | | 9,658,374 | |
| 财产和设备，净额 | 2,190,005 | | | 1,838,809 | |
| 递延所得税 | 111,712 | | | 37,907 | |
| 持有待售的非流动资产 | 327 | | | 1,295,799 | |
| 应收票据 | 713,123 | | | — | |
| 其他非流动资产 | 2,569,691 | | | 2,343,241 | |
| 总资产 | $ | 50,570,186 | | | $ | 44,809,014 | |
| 负债和权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 结算信贷额度 | $ | 981,244 | | | $ | 747,111 | |
| 长期债务的当期部分 | 620,585 | | | 1,169,330 | |
| 应付账款和应计负债 | 2,823,638 | | | 2,442,560 | |
| 结算处理义务 | 3,698,921 | | | 2,413,799 | |
| 持有待售流动负债 | 1,341 | | | 125,891 | |
| 流动负债总额 | 8,125,729 | | | 6,898,691 | |
| 长期债务 | 15,692,297 | | | 12,289,248 | |
| 递延所得税 | 2,242,105 | | | 2,428,412 | |
| 持有待售的非流动负债 | — | | | 4,478 | |
| 其他非流动负债 | 722,540 | | | 647,975 | |
| 总负债 | 26,782,671 | | | 22,268,804 | |
| 承付款和或有事项 | | | |
| 可赎回的非控股权益 | 507,965 | | | — | |
| 股本： | | | |
优先股，无面值; 5,000,000授权股份及无已发布 | — | | | — | |
普通股，没有面值；400,000,000于2023年及2022年12月31日获授权的股份; 260,382,746于2023年12月31日发行及发行的股份及263,081,872于2022年12月31日发行及发行的股份 | — | | | — | |
| 实收资本 | 19,800,953 | | | 19,978,095 | |
| 留存收益 | 3,457,182 | | | 2,731,380 | |
| 累计其他综合损失 | (258,925) | | | (405,969) | |
| Global Payments股东权益合计 | 22,999,210 | | | 22,303,506 | |
| 不可赎回的非控股权益 | 280,340 | | | 236,704 | |
| 总股本 | 23,279,550 | | | 22,540,210 | |
| 总负债、可赎回的非控股权益和权益 | $ | 50,570,186 | | | $ | 44,809,014 | |
请参阅合并财务报表附注。
Global Payments Inc.
合并现金流量表
(单位：千) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 净收入 | $ | 1,028,823 | | | $ | 143,313 | | | $ | 987,864 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | |
| 财产和设备的折旧和摊销 | 458,157 | | | 399,486 | | | 396,342 | |
| 已获得无形资产的摊销 | 1,318,535 | | | 1,262,969 | | | 1,295,042 | |
| 摊销资本化合同成本 | 123,405 | | | 109,701 | | | 93,328 | |
| 基于股份的薪酬费用 | 208,994 | | | 163,261 | | | 180,779 | |
| 营业损失和信贷损失准备金 | 97,103 | | | 116,879 | | | 90,208 | |
| 非现金租赁费用 | 65,307 | | | 78,935 | | | 107,775 | |
| 递延所得税 | (499,974) | | | (315,495) | | | (189,050) | |
| 权益法投资收益中的权益，税后净额 | (67,896) | | | (85,685) | | | (112,353) | |
| 设施退场费 | 5,994 | | | 30,437 | | | 51,349 | |
| 从投资中收到的分配 | 18,267 | | | 45,521 | | | 36,914 | |
| 商誉减值 | — | | | 833,075 | | | — | |
| 业务处置净亏损 | 136,744 | | | 199,094 | | | — | |
| 其他，净额 | 18,545 | | | 993 | | | 10,810 | |
| 营业资产和负债的变动，扣除业务合并的影响： | | | | | |
| 应收账款 | (78,647) | | | (111,974) | | | (165,543) | |
| 结算处理资产和债务净额 | (345,898) | | | (313,333) | | | 128,584 | |
| 预付费用和其他资产 | (289,826) | | | (295,980) | | | (264,009) | |
| 应付帐款和其他负债 | 51,108 | | | (17,157) | | | 132,785 | |
| 经营活动提供的净现金 | 2,248,741 | | | 2,244,040 | | | 2,780,825 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | |
| 企业合并和其他收购，扣除所获得的现金和限制性现金 | (4,225,610) | | | (65,672) | | | (1,811,432) | |
| 资本支出 | (658,142) | | | (615,652) | | | (493,216) | |
| 发行应收票据 | (50,000) | | | — | | | — | |
| 应收票据的偿还 | 50,000 | | | — | | | — | |
| 出售企业所得现金净额 | 479,067 | | | (29,755) | | | — | |
| 出售投资所得收益 | 42,135 | | | 33,046 | | | — | |
| 其他，净额 | 1,438 | | | 2,496 | | | 10,822 | |
| 用于投资活动的现金净额 | (4,361,112) | | | (675,537) | | | (2,293,826) | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| 来自结算信贷额度的净借款 | 220,682 | | | 285,644 | | | 149,528 | |
| 商业票据借款净额 | 1,367,859 | | | — | | | — | |
| 长期债务收益 | 10,336,850 | | | 9,812,289 | | | 7,057,668 | |
| 偿还长期债务 | (9,099,938) | | | (7,895,131) | | | (4,826,769) | |
| 债务发行成本的支付 | (12,735) | | | (48,635) | | | (21,320) | |
| 普通股回购 | (418,272) | | | (2,921,307) | | | (2,533,629) | |
| 根据基于股份的薪酬计划发行的股票的收益 | 60,345 | | | 44,127 | | | 49,545 | |
| 普通股回购--基于股份的补偿计划 | (41,225) | | | (38,601) | | | (90,649) | |
| 对非控股权益的分配 | (32,997) | | | (23,031) | | | — | |
非控制性权益的收益和贡献 | 26,205 | | | — | | | 69,987 | |
| 企业合并中或有对价的支付 | (5,222) | | | (15,726) | | | — | |
| 购买与发行可转换票据有关的上限催缴股款 | — | | | (302,375) | | | — | |
| 已支付的股息 | (260,431) | | | (273,955) | | | (259,726) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | 2,141,121 | | | (1,376,701) | | | (405,365) | |
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 12,519 | | | (99,219) | | | (48,382) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金增加 | 41,269 | | | 92,583 | | | 33,252 | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 2,215,606 | | | 2,123,023 | | | 2,089,771 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 2,256,875 | | | $ | 2,215,606 | | | $ | 2,123,023 | |
请参阅合并财务报表附注。
Global Payments Inc.
合并权益变动表
(单位为千，每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股东权益 | | |
| | 股份数量： | | 实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合损失 | | Global Payments股东权益总额 | | 不可赎回的非控制性权益 | | 总股本 | | 可赎回的非控股权益 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日的余额 | 263,082 | | | $ | 19,978,095 | | | $ | 2,731,380 | | | $ | (405,969) | | | $ | 22,303,506 | | | $ | 236,704 | | | $ | 22,540,210 | | | $ | — | |
| 净收入 | | | | | 986,233 | | | | | 986,233 | | | 41,104 | | | 1,027,337 | | | 1,486 | |
| 其他综合收益 | | | | | | | 147,044 | | | 147,044 | | | 8,745 | | | 155,789 | | | 41,652 | |
| 根据股份薪酬计划发行的股票 | 1,733 | | | 60,345 | | | | | | | 60,345 | | | | | 60,345 | | | |
| 普通股回购--基于股份的补偿计划 | (367) | | | (41,011) | | | | | | | (41,011) | | | | | (41,011) | | | |
| 基于股份的薪酬费用 | | | 208,994 | | | | | | | 208,994 | | | | | 208,994 | | | |
| 在企业合并中获得的可赎回的非控制性权益 | | | | | | | | | — | | | | | — | | | 471,119 | |
| 与企业合并有关的以股份为基础的奖励 | | | 2,484 | | | | | | | 2,484 | | | | | 2,484 | | | |
| 普通股回购 | (4,065) | | | (413,667) | | | | | | | (413,667) | | | | | (413,667) | | | |
| 对非控股权益的分配 | | | | | | | | | — | | | (26,705) | | | (26,705) | | | (6,292) | |
| 出售附属公司股份予非控股权益 | | | 5,713 | | | | | | | 5,713 | | | 20,492 | | | 26,205 | | | |
宣布的现金股息(美元1.00每股普通股) | | | | | (260,431) | | | | | (260,431) | | | | | (260,431) | | | |
| 2023年12月31日的余额 | 260,383 | | | $ | 19,800,953 | | | $ | 3,457,182 | | | $ | (258,925) | | | $ | 22,999,210 | | | $ | 280,340 | | | $ | 23,279,550 | | | $ | 507,965 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股东权益 |
| | 股份数量 | | 实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合损失 | | Global Payments股东权益总额 | | 不可赎回的非控制性权益 | | 总股本 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的余额 | 284,750 | | | $ | 22,880,261 | | | $ | 2,982,122 | | | $ | (234,182) | | | $ | 25,628,201 | | | $ | 241,216 | | | $ | 25,869,417 | |
| 净收入 | | | | | 111,493 | | | | | 111,493 | | | 31,820 | | | 143,313 | |
| 其他综合损失 | | | | | | | (171,787) | | | (171,787) | | | (13,301) | | | (185,088) | |
| 根据股份薪酬计划发行的股票 | 1,883 | | | 44,127 | | | | | | | 44,127 | | | | | 44,127 | |
| 普通股回购--基于股份的补偿计划 | (285) | | | (38,423) | | | | | | | (38,423) | | | | | (38,423) | |
| 基于股份的薪酬费用 | | | 163,261 | | | | | | | 163,261 | | | | | 163,261 | |
| 普通股回购 | (23,266) | | | (2,841,534) | | | (88,280) | | | | | (2,929,814) | | | | | (2,929,814) | |
对非控股权益的分配 | | | | | | | | | — | | | (23,031) | | | (23,031) | |
购买与发行可转换票据有关的上限催缴股款，税后净额为#美元72,778 | | | (229,597) | | | | | | | (229,597) | | | | | (229,597) | |
宣布的现金股息(美元1.00每股普通股) | | | | | (273,955) | | | | | (273,955) | | | | | (273,955) | |
| 2022年12月31日的余额 | 263,082 | | | $ | 19,978,095 | | | $ | 2,731,380 | | | $ | (405,969) | | | $ | 22,303,506 | | | $ | 236,704 | | | $ | 22,540,210 | |
请参阅合并财务报表附注。
Global Payments Inc.
合并权益变动表
(单位为千，每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股东权益 |
| | 股份数量 | | 实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合损失 | | Global Payments股东权益总额 | | 不可赎回的非控制性权益 | | 总股本 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日余额 | 298,332 | | | $ | 24,963,769 | | | $ | 2,570,874 | | | $ | (202,273) | | | $ | 27,332,370 | | | $ | 154,674 | | | $ | 27,487,044 | |
| 净收入 | | | | | 965,460 | | | | | 965,460 | | | 22,404 | | | 987,864 | |
| 其他综合损失 | | | | | | | (32,001) | | | (32,001) | | | (10,281) | | | (42,282) | |
| 根据股份薪酬计划发行的股票 | 2,085 | | | 49,545 | | | | | | | 49,545 | | | | | 49,545 | |
| 普通股回购--基于股份的补偿计划 | (498) | | | (90,165) | | | | | | | (90,165) | | | | | (90,165) | |
| 基于股份的薪酬费用 | | | 180,779 | | | | | | | 180,779 | | | | | 180,779 | |
| 非控制性权益的贡献 | | | | | | | | | — | | | 69,987 | | | 69,987 | |
| 可归因于非控股权益的所有权变更 | | | (4,524) | | | | | 92 | | | (4,432) | | | 4,432 | | | — | |
| 普通股回购 | (15,169) | | | (2,219,143) | | | (294,486) | | | | | (2,513,629) | | | | | (2,513,629) | |
宣布的现金股息(美元0.89每股普通股) | | | | | (259,726) | | | | | (259,726) | | | | | (259,726) | |
| 2021年12月31日的余额 | 284,750 | | | $ | 22,880,261 | | | $ | 2,982,122 | | | $ | (234,182) | | | $ | 25,628,201 | | | $ | 241,216 | | | $ | 25,869,417 | |
请参阅合并财务报表附注。
合并财务报表附注
注1-重要会计政策的列报和汇总依据
业务、合并和展示— 我们是一家领先的支付技术公司，为全球客户提供创新的软件和服务。我们的技术、服务和团队成员的专业知识使我们能够提供广泛的解决方案，使我们的客户能够在世界各地的各种渠道更有效地运营他们的业务。除非上下文另有规定，Global Payments Inc.及其合并子公司在本文中统称为“Global Payments”、“Company”、“We”、“Our”或“Us”。
我们的业务是在二可报告的细分市场：商家解决方案和发行商解决方案。如“备注3-业务处置”中所述，在2023年第二季度，我们完成了NetSpend业务的消费者部分的出售，这部分构成了我们以前的消费者解决方案部门。我们的综合财务报表包括我们以前的消费者解决方案部门在出售前一段时间的结果。有关我们分部的更多信息，请参阅所附合并财务报表附注中的“附注18-分部信息”。
这些合并财务报表包括我们的账目和我们拥有多数股权的子公司的账目，所有公司间余额和交易都在合并中冲销。对不受我们控制的实体的投资，根据我们是否有能力对经营和财务政策施加重大影响，使用权益或成本法进行会计处理。该等综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)编制。
预算的使用— 按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出某些估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告额。实际结果可能与这些估计大相径庭。特别是，全球事件和其他宏观经济状况造成的不确定性目前很难预测，最终影响可能导致与资产回收有关的额外费用，包括金融资产、长期资产和商誉以及其他损失。这些合并财务报表反映了根据管理层的估计和假设，利用最新的现有信息所产生的财务报表影响。
最近采用的会计公告
会计准则更新(ASU)2021-08-2021年10月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了ASU 2021-08，“企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债我们选择在截至2022年12月31日的一年内提前采用ASU 2021-08，适用于收购日期发生在2022年1月1日之后的任何业务合并。 在采用这一更新之前，收购方一般确认在企业合并中获得的资产和承担的负债，包括根据会计准则编纂(ASC)主题606会计的与客户的收入合同和其他类似合同产生的合同资产和合同负债，与客户签订合同的收入(“主题606”或“ASC 606”)，以收购日的公允价值计算。ASU 2021-08要求实体根据主题606确认和计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债。在购置日，购买方应当按照专题606对相关收入合同进行核算，就好像是它发起了合同一样，这通常应当导致购买方确认和计量购入的合同资产和合同负债，其确认和计量方式与被购买方财务报表中确认和计量的方式一致。这一更新还为收购者在确认和计量从业务合并中的收入合同获得的合同资产和合同负债时提供了一定的实际便利。
亚利桑那州2020-04-2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04《参考利率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响，“为合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外，如果满足某些标准。本更新中的修改仅适用于参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计将因参考汇率改革而停止的其他参考利率的合同、对冲关系和其他交易。本更新中的修改还包括一项一般原则，允许实体将由于参考汇率改革而进行的合同修改视为不需要在修改日期或重新评估先前会计科目时进行合同重新计量的事件。
决心。如果当选，合同修改的可选权宜之计必须一致地适用于相关ASC主题或行业副主题内的所有符合条件的合同或符合条件的交易，否则将需要应用指导。本更新中的修正自发布之日起生效，并根据ASU 2022-06的进一步更新，“参考汇率改革(主题848)：推迟848主题的日落日期,” 可能适用于2024年12月31日或之前签订或评估的合同修改和套期保值关系。我们选择将ASU 2020-04中的权宜之计应用于2021年12月完成的债务安排修正案，该修正案的应用并未对我们的合并财务报表产生任何影响。由于我们的债务结构在2022年发生了变化，不符合ASU 2020-04规定的可选权宜之计，我们不再有任何重大债务或以LIBOR为基础的浮动利率计息的借款。因此，我们预计伦敦银行同业拆息的终止或ASU 2020-04年度的相关影响不会对我们的综合财务报表产生重大影响。有关我们借款协议的进一步信息，请参阅所附合并财务报表附注中的“附注9-长期债务和信用额度”。
ASU 2019-12-2019年12月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2019-12，“所得税(740主题)：简化所得税的会计核算，“旨在加强和简化所得税会计的各个方面。本次修订删除了ASC主题740中有关期间内税收分配方法、中期所得税计算方法以及确认外部基差的递延税项负债的一般原则的某些例外情况。ASU 2019-12还澄清和修订了现有的指导方针，以提高特许经营税会计应用的一致性，颁布了税法或税率的变化以及导致商誉计税基础上升的交易。2021年1月1日采用ASU 2019-12对我们的合并财务报表没有实质性影响。
收入确认— 在合同开始时，我们评估我们与客户的合同中承诺的商品和服务，并确定每个承诺的履行义务，将不同的商品或服务转移给客户。根据ASC 606，当客户获得对承诺服务的控制权时，我们确认收入。确认的收入数额反映了我们预期有权从这些服务中获得的对价。
商家解决方案。我们在Merchant Solutions部门的客户与我们签订了支付服务合同，我们提供这些服务以换取对已完成交易的对价。我们的支付解决方案在世界各地都是相似的，因为我们使我们的客户能够接受基于卡、支票和数字的支付。我们的全面服务包括但不限于授权、结算和融资服务、客户支持、按存储容量使用计费解决方案、支付安全服务、合并账单和报告。此外，我们可能会向客户出售或租赁销售点终端或其他设备。
对于我们的支付服务，我们对客户承诺的性质是，我们随时准备在合同期限内每天处理客户要求的交易。由于我们将处理的交易的时间和数量无法确定，我们认为支付服务包括随时准备处理客户要求的尽可能多的交易的义务。根据一项随时待命的义务，对我们履约义务性质的评价侧重于每次递增的时间，而不是基本的活动。因此，我们认为支付服务包括一系列基本相同的不同天数的服务，并具有相同的向客户转移的模式。因此，随时待命的承诺被视为单一的系列性履行义务。
为了提供我们的支付服务，我们通过适用的支付网络对每笔交易进行路由和清算。我们通过支付网络获得交易授权，并向发卡金融机构请求资金结算。当第三方参与向客户转让商品或服务时，我们会考虑每种特定承诺的商品或服务的性质，并运用判断来确定我们是否在将商品或服务转让给客户之前对其进行控制，或者我们是否作为第三方的代理行事。为了确定我们是否在商品或服务转让给客户之前对其进行控制，我们评估指标，包括哪一方主要负责履行，哪一方有权决定商品或服务的定价，以及其他考虑因素。根据我们对这些指标的评估，我们得出的结论是，我们对客户提供支付服务的承诺有别于发卡金融机构和支付网络提供的与支付交易相关的服务。在将发卡金融机构和支付网络提供的服务转让给我们的客户之前，我们没有能力直接使用这些服务并获得这些服务的基本上所有好处，在此基础上，我们在转让给我们的客户之前不控制这些服务。因此，我们公布的收入是扣除发卡金融机构保留的交换费和支付网络收取的费用后的净额。
我们的大多数支付服务是按交易金额的百分比或每笔交易的特定费用定价的，具体取决于卡的类型。对于可能与交易数量或交易额无关的特定服务，我们还按事件收取其他费用。
鉴于承诺的性质和基于合同期限内将履行的服务的未知量或结果的基本费用，总对价被确定为可变对价。我们支付服务的可变对价是基于使用情况的，因此，它具体涉及我们履行支付服务履行义务的努力。向客户提供服务的每一天都满足可变性。我们直接将可变费用归于与其相关的不同的服务日期，我们考虑每天提供的服务，以便将适当的总费用分配给该天。因此，我们每天根据当天提供的服务来衡量我们的支付服务的收入。
我们的某些基于技术的客户协议包含多项承诺，如支付服务、永久软件许可、软件即服务(“SaaS”)、维护、安装服务、培训和设备，每一项都会进行评估，以确定是否代表单独的履行义务。SaaS安排通常以订阅的方式提供，为客户提供对SaaS平台的访问以及一般支持和维护服务。由于我们的SaaS安排中承诺的这些服务是在合同期限内同时交付的，因此我们将这些承诺视为单一的履行义务，其中包括一系列具有相同转移模式的不同服务。此外，某些实施服务不被视为与SaaS不同，并在预期受益期内确认。
一旦我们确定了履约义务和交易价格，包括任何可变对价的估计，我们然后使用相对独立的销售价格方法将交易价格分配给合同中的每个履约义务。我们根据商品或服务的单独销售价格来确定独立的销售价格。如果在过去的交易中没有观察到独立的销售价格，我们将通过考虑所有合理可用的信息来估计独立销售价格，包括市场状况、趋势或其他公司或客户特定的因素。
随着时间的推移，我们的SaaS安排中基本上所有的性能义务都得到了满足。我们随时准备提供对SaaS的访问，从而履行综合SaaS性能义务。对SaaS安排的考虑可能包括固定费用或基于使用的费用。收入在提供服务的期间确认，或根据当天提供的服务直接将任何可变费用计入不同的服务日。与设备销售、永久软件许可和某些专业服务相关的履约义务通常在转让给客户的某个时间点得到满足。对于代表单独履约义务的某些其他专业服务，我们通常使用输入法，并根据迄今发生的小时数或提供的服务相对于预期履行履约义务所需的全部服务确认收入。
发行商解决方案。发行人解决方案部门的收入主要来自与金融机构和其他金融服务提供商的长期合同。发行人解决方案客户合同通常包括向金融机构和其他金融服务提供商提供处理服务的义务。支付处理服务的收入主要来自基于备案账户数量的收费、处理的交易和授权、生成和/或邮寄的对账单、托管服务、压花和邮寄的卡以及针对持卡人账户的其他处理服务。大多数客户合同都规定了年度最低限额、提前终止的惩罚和服务级别协议，如果没有达到特定的服务级别，这些协议可能会影响合同费用。我们已经确定，这些处理服务代表了一项准备就绪的义务，包括一系列基本相同且具有相同转移模式的不同天数的服务。
发行人解决方案合同还可能包括与忠诚度、赎回服务和其他专业服务相关的额外履约义务。与处理服务类似，我们确定忠诚度兑换服务是一种随时可用的义务，包括一系列基本相同且具有相同转移模式的不同天数的服务。
如果合同包括多个承诺的服务，我们必须运用判断来确定承诺的服务是否能够区分开来，以及在合同的上下文中是否是不同的。如果不满足这些不同的标准，承诺的服务将被合并并作为单一的履行义务进行核算。
提供加工服务和忠诚兑换服务的履约义务包括可变对价。我们服务的可变对价是基于使用的，因此，它特别与我们履行服务性能义务的努力有关。向客户提供服务的每一天都满足可变性。我们直接将可变费用归于与其相关的不同的服务日期，我们考虑每天提供的服务，以便将适当的总费用分配给该天。因此，我们每天根据当天提供的服务来衡量我们的服务收入。
随着时间的推移，专业服务业绩义务会得到履行。对于专业服务，我们根据时间和材料项目产生的工作时间或固定费用项目的直线基础上确认收入。
在某些情况下，我们会在合同开始或续签时向某些客户支付签约奖励。支付给客户的对价被记为交易价格的减少，并被确认为向客户提供相关服务时收入的减少，通常是在合同期限内。支付给客户的递延对价部分被归类为我们综合资产负债表中的其他资产。
Issuer Solutions的其他客户安排提供企业对企业(“B2B”)支付服务，包括随时准备处理金融交易的义务，这些交易的收入根据当天提供的服务每天确认。客户合同还可以包括基于订阅的SaaS安排，这些安排自动执行关键采购流程并启用虚拟卡和综合支付选项，对于这些安排，收入将在自服务首次提供给客户之日起的合同期限内随时间按费率确认。
消费者解决方案。在2023年第二季度，我们完成了NetSpend业务的消费者部分的出售，这部分业务构成了我们以前的消费者解决方案部门。在出售前的期间，我们的消费者解决方案安排包括随时准备履行义务，提供账户访问和促进购买交易。收入主要包括向持卡人收取的费用和持卡人与我们管理的计划相关的活动产生的费用。客户通常对使用他们的信用卡进行的每笔购买交易收取费用，除非客户是按月或按年服务计划的，在这种情况下，客户按适用情况改为按月或按年收取订阅费。在指定的一段时间内不活动后，客户还将被收取每月维护费。我们还收取与我们的账户相关的额外服务相关费用，包括使用透支功能、各种账单支付选项、换卡、外汇和通过我们的呼叫中心发起的卡到卡转账。
我们决定，我们有权从客户那里获得与我们迄今完成的业绩直接对应的金额的考虑。因此，我们将收入确认为我们有权开具发票的金额。确认的收入是扣除支付网络在处理通过它们转送的交易时提供的服务所收取的费用。
现金、现金等价物和限制性现金—现金和现金等价物包括手头现金和购买时到期日在三个月或以下的所有流动投资。我们认为我们的现金和现金等价物的某些部分是不受限制的，但不能用于一般用途。我们认为可用于一般用途的现金金额，$703.3百万美元和美元713.0截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的600万美元不包括以下内容：(I)与结算相关的现金余额，(Ii)作为商家损失抵押品的资金(“商家准备金”)和(Iii)为客户持有的资金。与结算相关的现金余额是指当来自信用卡网络的收入金额先于对商家的融资义务时我们持有的资金。与结算有关的现金结存在用途上不受限制；但是，这些资金通常是在次日支付处理义务时支付的。商户储备用作抵押品，以尽量减少与商户协议项下可能发生的任何损失有关的或有负债。我们在合并资产负债表中确认结算处理资产和结算处理债务中的相应负债。虽然这笔现金的用途不受限制，但我们相信，将这笔现金指定为商家储备可以加强我们在赞助我们的金融机构中的受托地位。为客户持有的资金在用途上不受限制，包括在相应债务到期支付给客户或在客户指示下支付之前收取的金额。
限制性现金包括在法律或法规限制下不能提取或用于一般经营活动的金额。受限现金包括客户为预付卡交易存入的金额和作为流动资金储备持有的资金，这些资金受到当地法规的限制，要求对其使用进行适当的分离和限制。限制性现金计入综合资产负债表中的预付费用和其他流动资产，相应负债计入应付账款和应计负债。
我们定期与金融机构保持超过联邦存款保险公司保险限额或美国境外同等金额的现金余额2023年12月31日，大约75我们的现金和现金等价物总余额的%是在一小部分金融机构中持有的，主要是大型货币中心银行。尽管我们目前相信与我们有业务往来的金融机构将能够履行对我们的承诺，但不能保证这些机构将能够继续这样做。截至该年度为止，本公司并无因该等账户的结余而蒙受任何损失。2023年12月31日、2022年或2021年.
合并资产负债表中的现金和现金等价物以及限制性现金与合并现金流量表中的金额的对账如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| (单位：千) |
| | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 2,088,887 | | | $ | 1,997,566 | |
| 受限现金 | 167,190 | | | 147,422 | |
| 包括在持有待售资产中的现金 | 798 | | | 70,618 | |
| 现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 2,256,875 | | | $ | 2,215,606 | |
应收账款、合同资产和合同负债— 与客户签订的合同产生了合法的权利和义务。当我们根据客户合同履行时，我们无条件的对价权利被认为是应收账款。如果我们对此类业绩的对价取决于未来的事件或额外履约义务的履行情况，我们确认的收入金额超过我们向客户开出的账单金额，将被确认为合同资产。合同负债是指从客户收到的超过已确认收入的对价。合同资产和负债在合并资产负债表中按个别合同水平列报净额，并根据相关合同权利和义务的性质分类为流动或非流动。
应收账款信用损失准备—我们面临应收账款余额的信贷损失。我们利用账龄和损失率相结合的方法，根据标的资产池的性质和风险状况，对当前预期的信贷损失进行估计。在估计过程中考虑了广泛的信息，包括根据当前条件和对未来趋势的预期进行调整的历史损失信息。评估过程还包括考虑与资产余额年龄、预期付款时间、合同条款和条件、特定客户风险概况或客户组合的变化、地理风险、行业或经济趋势以及相关环境因素相关的定性和定量风险因素。应收账款是扣除信贷损失准备#美元后列报的。19.0百万美元和美元21.0分别截至2023年和2022年12月31日，包括美元3.3在截至2022年12月31日的综合资产负债表中，在持有待出售的资产内列报1.3亿美元，详情请参阅“附注3--业务处置”。
应收账款信用损失准备的计量通过信用损失费用确认，并作为销售、一般和行政费用的组成部分计入我们的综合损益表。我们确认的信贷损失费用为$23.3百万，$15.01000万美元和300万美元12.8截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为2.5亿美元。核销在资产被视为无法收回的期间确认。收回款项在收到时被确认为直接记入信用损失费用的贷方。
收入确认为扣除估计帐单调整后的净额。对客户发票的调整从账单调整的津贴中扣除。
合同费用— 我们利用某些成本来获得与客户的合同，包括员工销售佣金和向业务合作伙伴支付的费用。在合同开始时，我们将所发生的成本资本化，我们希望收回这些成本，如果没有获得合同，这些成本就不会发生。在某些情况下，与获得客户有关的成本是在客户合同开始后发生的，这种成本在确认相应的负债时予以资本化。我们还将履行与客户的合同所产生的某些成本资本化，这些成本(I)与合同直接相关，(Ii)预计产生的资源将用于履行合同规定的我们的履约义务，以及(Iii)预计将通过合同产生的收入收回。获得和履行合同的资本化成本包括在其他非流动资产中。
合同成本在我们的综合收益表中按照与资产相关的货物或服务转移给客户的系统基础摊销至营业费用。为获得客户合同而摊销的资本化成本包括在综合损益表中的销售、一般和行政费用，而为履行客户合同而摊销的资本化成本则包括在服务成本中。我们使用直线摊销法或比例摊销法，这取决于哪种方法最能描述向客户转移商品或服务的模式。我们在预期受益期内摊销这些资产，根据上面提到的因素，这通常是三至七年了。为了确定资本化合同成本的适当摊销期限，我们考虑了一系列因素，包括客户流失率、客户关系的估计条款、我们用来向客户提供商品和服务的技术的使用寿命、未来合同续签是否预期以及合同续签是否预计将支付任何增加的佣金。获得预期受益期为一年或以下的合同的成本在发生时确认为支出。我们通过比较基础客户关系的预期未来现金流量净额与资本化合同成本的账面金额来评估减值合同成本。
总代理商和合作伙伴的预付款—我们将向第三方经销商和合作伙伴预付的某些合同款项资本化，并在受益期(通常是合同期)内按比例将资本化金额确认为费用。如果合同要求总代理商或合作伙伴执行特定行为，并且不存在总代理商或合作伙伴赚取或保留预付款的其他条件，则当满足履行条件时，我们将资本化金额确认为费用。预付分销商和合作伙伴付款在我们的综合资产负债表中分类在预付费用和其他流动资产和其他非流动资产中，相关费用在我们的综合损益表中报告在销售费用、一般费用和行政费用中。
结算处理资产和债务—资金结算是指在我们的Merchant Solutions部门中，在发卡机构和商家之间转移资金，用于在我们的系统上处理的商家销售和信用。我们利用我们的内部网络向金融机构提供融资指令，而金融机构反过来又为商家提供资金。我们在两种模式下进行资金结算，即赞助模式和直接会员模式。
在赞助模式下，我们被万事达卡和Visa指定为独立的销售组织，这意味着会员清算行(“会员”)为我们提供担保，并要求我们遵守支付网络的标准。在某些市场，我们与金融机构赞助商签订了保荐人或存托清算协议。这些协议允许我们在会员的控制和识别号码下进行交易，以通过万事达卡和Visa清算信用卡交易。在这种模式下，支付网络的标准限制我们进行资金结算或访问商家结算资金，而是要求这些资金由会员所有，直到商家获得资金。
在直接会员模式下，我们是各种支付网络的成员，允许我们在没有第三方赞助的情况下处理和资助交易。在这种模式下，我们直接通过卡品牌的网络对交易进行路由和清算，并且不受执行资金结算的限制。否则，我们处理这些交易的方式类似于我们处理赞助模型中的交易的方式。我们被要求遵守我们作为直接成员的支付网络的标准。我们与金融机构保持联系，这些金融机构也可能是我们其他卡品牌或其他市场的会员赞助商，以帮助进行资金结算。
时间差异、交换费、商家储备和例外项目会导致从支付网络收到的金额与向商家提供的资金之间的差异。在结算过程中产生的这些中介余额在我们的综合资产负债表中反映为结算处理资产和债务。
结算处理资产和债务包括以下组成部分：
•换乘报销。我们从商家那里收到的与退还交换费相关的折扣费用部分。
•会员应收账款。我们从会员那里收到的应收账款，在收到来自支付网络的资金之前，我们已经向会员预付了资金，为商家提供资金。
•网络应收账款。我们的应收账款来自支付网络，用于代表商家处理的交易，如果我们是该特定网络的直接成员。
•例外项目。从商家收到的客户退款金额等项目。
•商人储备库。为尽量减少与商户协议下可能发生的损失相关的或有负债而持有的准备金。
•对会员的法律责任。对于尚未向商家提供资金的交易，我们对会员负有责任。
•对商户的法律责任。在我们是特定支付网络的直接成员的情况下，对于已经处理但尚未获得资金的交易，我们对商家负有责任。
•结算资产的信贷和其他商户损失准备。因退款、商户欺诈或其他与商户有关的原因而产生的津贴、费用或预期的信用损失。
在存在抵销权的情况下，我们对我们的结算处理资产和债务应用抵销。在赞助模式中，我们通过会员协议进行补偿，因为会员最终负责资金结算。对于这些会员交易，我们无法从支付网络获得应收账款的总收益，因此，我们没有直接义务或任何能力来满足支付给商家的应付资金。在这些情况下，我们应用补偿来确定每个成员协议的净头寸。如果该净头寸是一项资产，我们在合并资产负债表中反映结算处理资产的净额。如果该净头寸是负债，我们将在合并资产负债表中反映结算处理债务的净额。在直接成员关系模型中，不应用补偿，单个组件根据该组件的性质作为资产或义务呈现。
结算资产信贷及其他商户损失准备—我们的商户客户对根据商户协议发生的任何费用或损失负有责任。我们的信用卡处理服务有亏损的风险，因为我们有责任向商户客户收取任何由发卡金融机构适当撤销的费用。因此，我们面临这些结算处理资产的信贷损失。我们利用账龄和损失率相结合的方法，根据标的资产池的性质和风险状况，对当前预期的信贷损失进行估计。在估计过程中考虑了广泛的信息，包括根据当前条件和对未来趋势的预期进行调整的历史损失信息。评估过程还包括考虑与资产余额年龄、预期付款时间、合同条款和条件、特定客户风险概况或客户组合的变化、地理风险、行业或经济趋势以及相关环境因素相关的定性和定量风险因素。我们要求某些商家提供现金保证金、保函、信用证和其他类型的抵押品，以将损失风险降至最低，我们还利用一些系统和程序来管理商家的风险。结算处理资产的信贷损失准备为#美元。9.7百万美元和美元2.3分别截至2023年、2023年和2022年12月31日。
结算资产的信贷损失准备的计量通过信贷损失费用确认，并作为服务成本的一个组成部分计入我们的综合损益表。我们确认的信贷损失费用为$19.2百万，$13.0百万美元和美元3.6截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。核销
在资产被视为无法收回的期间确认。收回款项在收到时被确认为直接记入信用损失费用的贷方。
此外，当我们因商户欺诈、无力偿债、破产或任何其他原因而无法从商户收取这些款项时，我们可能会对反向收费负责。我们确认商户损失的估计负债，包括估计已发生但未报告的损失，这包括在我们综合资产负债表的应计负债中。商户损失拨备作为服务成本的一部分计入我们的综合损益表。
合同或有事项和处理错误准备金— 在我们的发行商解决方案部门中，我们的大量客户合同包含服务级别协议，如果我们没有达到合同要求的服务级别，可能会导致我们应支付的性能损失。我们确认估计的业绩损失和处理错误的应计项目。在为这些应计项目拨备时，我们考虑了以下因素：我们的履约处罚和处理错误的历史、我们合同中的实际合同违约金费率、实现里程碑的进展情况以及已知的处理错误。这些应计项目包括在我们综合资产负债表的应计负债中。根据项目的性质，交易处理拨备要么作为交易价格的降低计入，并在向客户提供相关服务时确认为收入减少，要么在我们的综合损益表中确认为服务成本的一个组成部分。
持卡人损失准备金—通过我们以前的消费者解决方案部门提供的服务，我们面临着持卡人欺诈、付款违约和其他形式的持卡人活动造成的损失，以及第三方因收到持卡人资金以传输给发行金融机构而无法履行义务而造成的损失。我们为处理客户交易、借记卡透支、未经授权使用信用卡的退款以及因商品和服务未交付而与商家相关的退款建立了准备金。这些准备金是根据历史损失和回收率以及可查明具体损失的持卡人活动建立的。在处置我们的消费者业务之前，持卡人损失准备金作为服务成本的一个组成部分包括在我们的综合损益表中。
财产和设备-财产和设备按成本减去累计折旧和摊销列报。折旧和摊销一般采用直线法计算。租赁改进按租赁剩余期限和资产使用年限中较短的时间摊销。
我们开发用于向客户提供服务的软件。内部使用软件成本的资本化，主要与操作平台相关，当我们完成初步项目阶段，管理层批准项目，管理层承诺为项目提供资金时，项目很可能会完成，项目将被用于执行预期的功能。在初步项目阶段发生的费用确认为已发生的费用。资本化的内部使用软件在其估计使用寿命内摊销，这通常是五至十年，以最能反映资产的经济使用模式的方式。
商誉—我们每年(第四季度)在报告单位层面测试商誉减值，如果发生事件或情况变化表明报告单位的公允价值低于其账面价值，我们会更频繁地测试商誉。我们可以选择对减值进行定性评估，以确定是否有必要对减值进行任何进一步的量化评估。是否进行定性评估的选择每年进行一次，不同的报告单位可能有所不同。
我们在定性评估中考虑的因素包括一般宏观经济状况、行业和市场状况、成本因素、我们报告单位的整体财务表现、影响我们报告单位净资产构成或账面价值的事件或变化、我们的股价以及其他相关实体特定事件。如果我们选择绕过定性评估，或者如果我们根据定性因素确定报告单位的公允价值更有可能低于账面价值，则需要进行定量测试。量化评估将报告单位的估计公允价值与其账面值进行比较，并就报告单位的账面值超出其估计公允价值的金额确认减值损失，但不超过分配给该报告单位的商誉总额。
在2022年第二季度，我们的股价持续下跌，贴现率上升，主要是由于经济不确定性增加，表明公允价值可能下降，并触发了截至2022年6月30日对我们的发行人解决方案和前商业和消费者解决方案报告单位进行潜在减值评估的要求。此外，我们前业务及消费者解决方案报告单位的消费者业务部分的估计售价亦显示，截至2022年6月30日，公平值可能下跌。根据定量评估，我们厘定发行人解决方案报告单位的公平值仍高于其于二零二二年六月三十日的账面值，显示并无减值。根据我们对前商业和消费者解决方案报告单位的定量评估，包括考虑消费者业务出售集团和报告单位的剩余资产，我们确认了商誉减值费用$833.1截至2022年6月30日止三个月，我们的综合收益表中的净利润为100万美元。商誉减值评估所用之估计公平值被视为估值层级之非经常性第三级计量。
在2022年第三季度，由于我们的消费者业务即将剥离以及我们的业务管理方式发生变化，我们重新调整了以前组成我们的前商业和消费者解决方案部门的业务，以包括我们的发行人解决方案部门中的B2B部分以及形成我们的消费者解决方案部门的消费者部分。就分部资料呈列方式的变动而言，我们前业务及消费者解决方案报告单位的B2B部分已重新调整为发行人解决方案报告单位，包括重新分配商誉。于二零二三年第二季度，我们完成出售消费者业务。此外，于2023年，我们根据组织变动及所收购的EVO业务重新调整报告单位。
截至2023年10月1日，我们的报告单位包括：北美支付解决方案、垂直市场软件解决方案、欧洲商家解决方案、西班牙商家解决方案、亚太商家解决方案、拉丁美洲商家解决方案和发行商解决方案。截至2023年10月1日，我们对发行人解决方案、亚太商户解决方案和拉丁美洲商户解决方案报告单位进行了减值定量评估，并对所有其他报告单位进行了定性评估。我们根据对Issuer Solutions、Asia-Pacific Merchant Solutions及Latin America Merchant Solutions报告单位的量化评估厘定，各报告单位的公平值高于其各自的账面值，显示并无减值。此外，我们根据定性因素确定其他报告单位的公允价值不太可能低于各自的账面值。
其他无形资产—其他无形资产包括与客户相关的无形资产（如客户名单、商家合同和转介协议）、基于合同的无形资产（如不竞争协议、经销商协议和加工权）、收购的技术、与业务合并相关的商标和商号。该等资产按其估计可使用年期摊销。客户相关无形资产的可使用年期主要根据预测现金流量厘定，包括与资产相关的收入、开支及客户流失的估计。以合约为基础的无形资产的可使用年期与协议条款相同。所收购技术的可使用年期乃基于我们预期可获得经济利益的估计期间。可摊销商标及商号之可使用年期乃根据我们将就相关资产赚取收入之估计期间（包括预期于适用市场使用商标及商号之任何未来计划）厘定。
我们对可摊销的收购技术、商标和商号以及某些基于合同的无形资产采用直线法摊销。我们大部分与客户相关的无形资产及若干以合约为基础的无形资产的摊销采用加速法厘定。在这种加速法下，确定任何期间摊销费用的第一步是，我们将用于确定资产收购日公允价值的该期间预期现金流量除以资产估计寿命内的预期总现金流量。然后，我们将该比率乘以资产的初始账面值，以得出该期间的摊销费用。如果我们经历的现金流模式与我们的初步估计有很大差异，我们会前瞻性地调整摊销时间表。我们认为，我们的加速方法反映了预期的受益模式。
云计算安排产生的实施费用— 我们将与云计算安排（即服务合同）相关的实施成本资本化，并在适用的托管安排期限内以直线法将这些资本化的实施成本摊销为费用。我们的云计算安排涉及我们用于支持某些内部企业职能的服务以及与创收活动相关的技术。截至2023年和2022年12月31日，资本化实施成本（扣除累计摊销）为$206.5百万美元和美元142.9分别为1000万美元，并在合并资产负债表中的其他非流动资产中列报。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的摊销费用为3.8百万，$3.11000万美元和300万美元3.0这笔款项分别为2,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元，并在综合损益表中作为相关云服务安排的支出列报。
租契— 我们在开始时评估我们的每一项租赁和服务安排，以确定该安排是否为或包含租赁，以及对每一项已确定的租赁进行适当的分类。如果我们基本上获得了一项资产的所有经济利益，并有权在一段时间内控制该资产的使用，则存在租赁。使用权资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表我们因租赁协议而产生的支付租赁款项的义务。我们根据租赁期内固定租赁付款的现值在租赁开始日确认使用权资产和租赁负债。使用权资产也可以进行调整，以反映任何预付款或收到的任何奖励付款。融资租赁的经营租赁成本和折旧费用在租赁期内按直线法确认为费用。当我们合理地确定我们将行使终止或续期选择权时，我们会在确定租赁期时考虑该选择权。由于我们的租赁一般不提供易于确定的隐含利率，因此我们使用递增借款利率来衡量租赁开始日的租赁负债和相关使用权资产。所使用的增量借款利率是一种完全抵押利率，该利率考虑了我们的信用评级、市场状况和租赁开始日的租期。我们已作出会计政策选择，不确认期限少于12个月的租赁的资产或负债，并将租赁安排中的所有组成部分作为所有资产类别的单一组合租赁组成部分核算，但计算机设备除外，对于计算机设备，我们将租赁和非租赁组成部分分开核算。
I长期资产的配置— 我们定期评估是否发生了表明财产和设备、资本化软件、租赁使用权资产和有限寿命无形资产的账面价值可能无法收回的事件和情况。当因素显示该等长期资产应就可能的减值进行评估时，我们会评估该等长期资产的账面价值是否会透过使用该资产及其最终处置而预期的未来未贴现现金流量收回。评估是在资产组一级进行的，这是可识别现金流的最低水平。如果资产组的账面金额被确定为不可收回，则确认减记至公允价值。公允价值乃根据报价市价或贴现现金流量分析(视乎适用而定)厘定。我们定期评估是否发生了表明财产和设备的使用年限以及有限年限的无形资产可能需要修订的事件和情况。
持有待售资产—如吾等已承诺于一年内出售该资产或业务的计划，并积极以与其估计公允价值比较合理的价格推销该资产或业务，则我们将该资产或业务归类为持有待售处置集团。持有待出售的出售集团按账面值或公允价值减去出售成本中较低者呈报。归类为持有待售的长期资产不受折旧或摊销的影响，与出售集团直接相关的资产和任何负债均在我们综合资产负债表中单独的流动和非流动待售项目中净列示。持有待售资产或出售集团的估计销售价格的后续变动在我们的综合损益表中确认为收益或亏损，任何后续收益仅限于先前确认的累计亏损。
应收票据和信贷损失准备—在2023年期间，我们为卖方提供了与出售我们以前的消费者和游戏业务相关的融资。我们根据持有可预见未来或直至到期或偿付的意图和能力，将应收票据分类为投资持有，这些票据在我们的综合资产负债表中以摊销成本计入应收票据。利息收入采用实际利息法确认，该方法包括将初始公允价值与票据面值之间的差额累加。
我们面临着票据上的信贷损失。我们利用违约概率和给定违约损失的方法来估计当前预期信贷损失，并将其应用于贷款层面。我们考虑了多种因素来估计预期的信用损失，包括违约概率(代表资产在给定时间内违约的概率
影响报告金额可收回性的因素包括违约损失(代表预期因违约而无法收回的资产的百分比)、杠杆率、利率、市场及行业数据，以及预测。评估过程还包括考虑与预期付款时间、行业趋势以及当前和预期的未来经济状况有关的定性和定量风险因素。预计的信贷损失是在贷款期限内估计的，在适当的时候根据预期的提前还款进行调整。应收票据是扣除信贷损失准备净额列报的。15.2截至2023年12月31日，为100万。我们确认了一笔非现金信贷损失#美元。15.2截至2023年12月31日的年度，这笔钱作为利息和其他费用的组成部分计入我们的综合损益表。
权益法投资-我们有某些投资，包括45我们采用权益法核算的中国银联数据有限公司的%权益。权益法投资最初按成本确认，随后根据我们在收益、现金贡献和分配以及外币换算调整中的权益部分进行调整。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，我们的权益法投资总额为美元。989.61000万美元和300万美元957.2分别在合并资产负债表中的其他非流动资产中列报。
应计收购负债—我们在美国的某些Merchant Solutions销售人员根据某些商户客户产生的盈利能力获得剩余佣金。我们有权利，但没有义务，买断部分或全部佣金，并打算定期这样做。这类佣金购买量是过去12个月佣金的固定倍数。由于我们购买剩余佣金的意图和能力，以及我们与我们的销售人员之间的相互理解，我们根据该计划的实质性性质对这一递延补偿安排进行了核算。因此，吾等确认向归属销售人员买断全部相关佣金而须支付的金额(“和解成本”)的负债，以及未归属销售人员根据其归属进度及预期归属百分比而估计的金额。当负债在相关商户合同的第一年增加时，我们确认相关资产。由于商户自然减员、同店销售增长或收缩以及盈利能力变化而导致的估计应计收购负债的后续变化计入综合收益表中的销售、一般和行政费用。综合资产负债表中应计收购负债在流动和非流动之间的分类是基于我们对我们合理预期在未来12个月内支付的应计收购负债金额的估计。
所得税— 递延所得税是根据制定的税法和税率，根据资产和负债的财务报表和计税基础之间的差额确定的。当部分或全部递延税项资产极有可能无法变现时，便会提供估值拨备。
我们定期评估与可供审查的时期相关的税收敞口。根据可获得的最新信息，我们评估我们的税收状况，以确定在美国国税局或其他税务当局审查后，该状况是否更有可能持续下去。如果我们没有达成一个可能性大于不可能性的决定，就不会认识到任何好处。如果我们确定税收状况更有可能持续下去，我们就会确认在税收状况稳定后更有可能实现的最大利益。我们在综合收益表中分别列报利息和其他费用以及销售、一般和行政费用中与未确认所得税利益相关的利息和罚金。
衍生工具— 我们可以使用利率掉期或其他衍生工具来管理我们对利率变化的一部分敞口。我们管理利率波动风险的目标是更好地控制这一成本因素，并减少与适用利率变化相关的收益和现金流波动。我们已经制定了政策和程序，包括风险管理理念和目标、衍生品工具使用指南、交易对手信贷审批以及衍生品活动的监控和报告。我们不使用衍生品工具进行投机。
在开始时，我们正式指定并记录有资格对基础风险进行对冲会计的工具。当有资格进行对冲会计时，这些金融工具在我们的综合资产负债表中按公允价值确认，公允价值的变化被确认为其他全面收益(亏损)的组成部分，并计入我们综合资产负债表中累计的其他全面权益损失。结算产生的现金流量在我们的综合现金流量表中作为经营活动的现金流量的组成部分列示。
我们在开始时及至少每季度正式评估对冲交易中使用的金融工具是否有效抵销相关基础风险的现金流变化。这些工具价值的波动通常被被对冲的基础风险的预测现金流的变化所抵消。这种抵消是由被对冲的风险敞口和对冲工具之间的高度有效性推动的。我们将每一份有效的利率互换协议指定为可变利率借款利息支付的现金流对冲。
此外，我们指定我们的欧元计价优先票据作为我们对欧元计价业务的净投资的对冲。净投资对冲的目的是抵消我们在欧元计价业务中因外币汇率变化而出现的净投资波动。与欧元计价的优先票据和我们的欧元计价业务相关的外币重新计量损益在其他全面收益和累计全面收益的相同组成部分中列报。
见“附注10—有关我们的衍生工具的更多信息，请访问“衍生工具和对冲工具”。
公允价值计量—公允价值被定义为在报告日在市场参与者之间有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的价格。GAAP建立了一个公允价值层次结构，将估值技术的投入分为三个大的层次。第一级投入利用活跃市场上相同资产或负债的报价。第二级投入基于其他可观察到的市场数据，例如类似资产和负债的报价，以及除报价以外的可观察到的投入，如利率和收益率曲线。第三级投入是从反映我们假设的不可观察数据发展而来的，包括资产或负债很少或没有市场活动的情况。
金融工具的公允价值— 鉴于该等项目属短期性质，现金及现金等价物、受限制现金、应收账款、结算信贷额度、应付账款及应计负债的账面值与其公允价值相若。
我们的优先票据的估计公允价值是基于活跃市场的报价，并被认为是估值层次的一级衡量标准。我们可转换票据的估计公允价值是基于点阵定价模型，并被认为是估值层次的第三级衡量标准。我们的某些长期债务安排包括浮动利率。浮动利率长期债务的公允价值是使用第2级投入和不包括债务发行成本的大约账面金额确定的。我们的掉期协议的公允价值是根据估值日的适用收益率曲线中的隐含利率估计的未来现金流量净额的现值确定的，并归入估值等级的第二级。见“附注9—长期债务和信贷额度“和”附注10—衍生品和对冲工具“，了解更多信息。
我们的应收票据的估计公允价值是基于贴现现金流量法，并被认为是估值层次的第三级计量。见“附注3”—业务处置“，以获取更多信息。
我们也有对股权工具的投资，但公允价值难以确定。在允许的情况下，我们为不能轻易确定公允价值的权益工具选择了一种计量替代方案。根据该等替代方案，该等工具按成本加上或减去因同一发行人的相同或相似投资的有序交易的可见价格变动而产生的任何变动减去任何减值而计量。由此产生的账面金额的任何变化都将反映在净收入中。
可赎回的非控股权益— 可赎回非控制权益指的是在发生并非完全在我们控制范围内的事件时可赎回的非控制性权益，并在总负债和股东权益之间的夹层部分作为临时权益在我们的综合资产负债表中报告。各附属公司的可赎回非控制权益于每个报告期内调整为：(I)非控制权益在综合收益(亏损)、出资及分派中所占比例的初始账面值、增减金额或(Ii)赎回价格中较高者。我们的某些可赎回非控股权益可按公允价值赎回，并被视为估值层次的第三级衡量标准。请参阅“附注16—非控股权益”，以获取更多信息。
外币— 我们在多间功能货币为当地货币的海外附属公司拥有重要业务。功能货币为外币之附属公司之资产及负债按期末汇率换算为呈报货币。收益表项目按期内适用之加权平均汇率换算。所产生的换算调整呈列为其他全面收益的一部分，并计入综合资产负债表权益内的累计全面收益。
以功能货币以外货币计值之交易之收益及亏损一般计入厘定期内净收入。截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，我们的交易收益及亏损并不重大。长期投资性质的公司间结余的交易收益及亏损呈列为其他全面收益（亏损）的组成部分，并计入综合资产负债表内权益内的累计全面收益（亏损）。当一间海外附属公司被整体剥离时，相关累计外币汇兑收益或亏损自权益之独立部分重新分类至综合收益表。
每股收益— 每股基本盈利（“EPS”）是通过将归属于Global Payments的净收入除以期内已发行股票的加权平均数计算的。普通股股东可获得的收益与全球支付在所有报告期内的净收益相同。
摊薄每股收益的计算方法是将归属于Global Payments的净收入除以期内已发行股份的加权平均数，包括基于股份的奖励、可转换票据或其他可能对每股收益产生摊薄影响的潜在证券的影响。所有行使价低于本公司普通股平均市场股价的股票期权均被假设对每股收益具有摊薄影响。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的摊薄股份基础不包括约 191,353, 700,119和234,813，分别与对计算每股摊薄盈利有反摊薄影响的购股权有关的股份。
结算可换股票据转换息差所需潜在股份的影响计入摊薄每股收益（倘影响具摊薄作用）。该影响取决于转换时我们普通股的市场股价，如果我们普通股在该期间的平均市场股价超过转换价格，则会产生稀释作用。截至2023年及2022年12月31日止年度，由于可换股票据具有反摊薄影响，故计算摊薄每股盈利时并无计入可换股票据。此外，相关上限认购交易的影响并不包括在摊薄每股盈利的计算中，因为其始终具有反摊薄作用。
下表载列所有呈列期间已发行股份摊薄加权平均数的计算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| (单位：千) |
| | | | | |
| 基本加权平均流通股数 | 261,126 | | | 275,191 | | | 292,655 | |
加：股票期权和其他股份奖励的摊薄效应 | 572 | | | 385 | | | 1,014 | |
| 稀释加权平均流通股数量 | 261,698 | | | 275,576 | | | 293,669 | |
回购股份— 我们采用面值法将回购股份的报废入账，据此，回购价计入缴入股本，最高金额为该等股份的原发行所得款项。当回购价格高于原发行所得款项时，超出部分计入留存收益。我们使用后进先出的成本流假设来确定回购股票的原始发行收益。
最近发布的尚未采用的会计声明
ASU 2023-07-2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07《细分报告(主题280)：对可报告部门披露的改进，“它更新了可报告的分部披露要求，主要是通过加强对重大分部费用的披露，包括过渡期内的所有年度披露，以及披露首席运营决策者的头衔和职位。此次更新中的修订对2023年12月15日之后的财政年度生效，对2024年12月15日之后的财政年度内的中期有效。允许提前采用。修订应追溯到财务报表中列出的所有先前期间。我们正在评估ASU 2023-07加强的披露要求将如何影响我们的陈述，我们将包括生效日期后的递增披露。
ASU 2023-09-2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09《所得税(主题740)：改善所得税披露情况，“它的目的是通过改进所得税披露，提高所得税信息的透明度和决策有用性，主要涉及税率调节和已缴纳所得税信息。本次更新中的修正案自2024年12月15日之后的财政年度起生效。允许及早领养。修正案应在预期的基础上适用，并可选择追溯适用该标准。我们正在评估ASU 2023-09增强的披露要求将如何影响我们的陈述，我们将包括生效日期的增量披露。
注2-收购
Evo Payments公司
2023年3月24日，我们收购了EVO Payments，Inc.(简称EVO)的所有已发行普通股。Evo是一家支付技术和服务提供商，为从中小型市场企业到美洲和欧洲的跨国公司和组织的商家提供支付解决方案。此次收购符合我们的技术支持支付战略，扩大了我们在有吸引力的市场的地理位置，并增强了我们的企业对企业软件和支付解决方案业务。
总购买对价为$4.3十亿美元，其中包括以下内容(以千计)：
| | | | | |
支付给EVO股东的现金 (1) | $ | 3,273,951 | |
可归因于购买对价的股权奖励支付的现金(2) | 58,510 | |
可归因于购买对价的替换奖励价值(3) | 2,484 | |
| 转移给EVO股东的总购买对价 | 3,334,945 | |
| 偿还Evo的无担保循环信贷安排(包括应计利息和费用) | 665,557 | |
代表EVO支付某些被收购方交易费用和其他债务 (4) | 269,118 | |
| 购买总对价 | $ | 4,269,620 | |
(1) EVO普通股、可转换优先股和普通股的持有者获得$34在交易生效时持有的每股研祥普通股。
(2)根据合并协议，我们兑现了EVO股权奖励持有人的既有期权和某些未归属股权奖励。
(3)根据合并协议，我们授予了大约0.3向某些EVO股权获奖者支付100万股Global普通股。每项此类替代奖励均受适用于相应EVO股权奖励的相同条款和条件(包括归属和可行使性)的约束。我们将重置奖励的公允价值在购买对价(收购前服务应占奖励总归属期限的部分)与收购后将在重置奖励的必要服务期内确认为基于股份的补偿支出的金额之间进行分摊。
(4) 收购事项完成后，吾等须偿还若干被收购方交易成本及负债，包括EVO应收税项协议项下未偿还的款项。
购买对价的现金部分通过手头现金和我们循环信贷安排下的借款筹集资金。
我们将EVO收购作为一项业务合并进行会计处理，这通常要求我们确认截至收购日已收购的资产和按公允价值承担的负债。购置日主要资产类别和承担的负债的暂定估计公允价值，包括与全部购入对价的对账，如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 购置日的暂定金额 | | 衡量--期间调整 | | 2023年12月31日的暂定金额 |
| | | | | |
| (单位：千) |
| 现金和现金等价物 | $ | 324,859 | | | $ | — | | | $ | 324,859 | |
| 应收账款 | 105,680 | | | (54,210) | | | 51,470 | |
| 结算处理资产 | 125,061 | | | 9,651 | | | 134,712 | |
| 递延所得税资产 | 15,464 | | | 1,124 | | | 16,588 | |
| 财产和设备 | 83,540 | | | (11,518) | | | 72,022 | |
| 可识别无形资产 | 1,208,400 | | | 270,595 | | | 1,478,995 | |
| 其他资产 | 157,166 | | | (9,276) | | | 147,890 | |
| 应付账款和应计负债 | (277,800) | | | (8,897) | | | (286,697) | |
| 结算信贷额度 | (11,371) | | | 3,784 | | | (7,587) | |
| 结算处理义务 | (199,161) | | | 35,626 | | | (163,535) | |
| 递延所得税负债 | (168,098) | | | (80,558) | | | (248,656) | |
| 其他负债 | (58,089) | | | (4,518) | | | (62,607) | |
| 可确认净资产总额 | 1,305,651 | | | 151,803 | | | 1,457,454 | |
| 可赎回的非控股权益 | (556,070) | | | 84,951 | | | (471,119) | |
| 商誉 | 3,520,039 | | | (236,754) | | | 3,283,285 | |
| 购买总对价 | $ | 4,269,620 | | | $ | — | | | $ | 4,269,620 | |
截至2023年12月31日，我们认为这些金额是临时的，因为我们仍在收集和审查信息，以支持收购的资产、承担的负债和相关税收头寸的估值。在截至2023年12月31日的年度内，我们进行了上表所示的计量期调整，计量期调整对我们截至2023年12月31日的年度综合收益表的影响并不重大。
收购产生的商誉于2023年12月31日计入Merchant Solutions部门，归因于预期的增长机会、将收购的业务合并到我们现有业务中的潜在协同效应以及集合的劳动力。我们预计这大约是$1.1此次收购产生的商誉中，有10亿美元可用于所得税扣减。
下表反映了EVO已确认无形资产的临时估计收购日期公允价值及其各自的加权平均估计摊销期间：
| | | | | | | | | | | |
| 估计公允价值 | | 加权平均估计摊销期限 |
| (单位：千) | | (年) |
| 与客户相关的无形资产 | $ | 916,000 | | | 11 |
| 基于合同的无形资产 | 470,000 | | | 12 |
| 获得的技术 | 86,995 | | | 7 |
| 商标和商品名称 | 6,000 | | | 2 |
| 估计的可识别无形资产总额 | $ | 1,478,995 | | | 11 |
自收购之日起至2023年12月31日止，研祥收购的业务贡献不足10占我们综合收入和营业收入的1%。就列报形式信息而言，EVO的历史收入和收益并不重要。此外，与这项业务合并相关的交易成本并不重要。
扎戈
2021年6月10日，我们收购了Zego，这是一家房地产技术公司，为物业经理提供全面的常驻体验管理软件和数字商务解决方案，主要是在美国，现金对价约为美元933100万美元，我们用手头的现金和我们的循环信贷安排提供资金。我们将这笔交易作为一项业务合并进行会计处理，这通常要求我们确认截至收购日以公允价值计入的收购资产和承担的负债。购置的主要资产类别和承担的负债的最后估计购置日公允价值，包括与全部购入对价的对账，如下(以千计)：
| | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 67,374 | |
| 应收账款 | 1,017 | |
| 可识别无形资产 | 473,000 | |
| 财产和设备 | 575 | |
| 其他资产 | 9,051 | |
| 应付账款和应计负债 | (71,006) | |
| 递延所得税负债 | (10,749) | |
| 其他负债 | (8,010) | |
| 可确认净资产总额 | 461,252 | |
| 商誉 | 471,994 | |
| 购买总对价 | $ | 933,246 | |
商誉为$472.0此次收购产生的收入（包括在Merchant Solutions部门）为100万美元，主要是由于预期的增长机会，合并我们现有业务的潜在协同效应和组装的员工队伍。绝大部分商誉可就所得税扣减。
下表反映Zego已识别无形资产的估计公平值及其各自的加权平均估计摊销期：
| | | | | | | | | | | |
| 估计公允价值 | | 加权平均估计摊销期限 |
| (单位：千) | | (年) |
| 与客户相关的无形资产 | $ | 208,000 | | | 13 |
| 基于合同的无形资产 | 119,000 | | | 20 |
| 获得的技术 | 124,000 | | | 6 |
| 商标和商品名称 | 22,000 | | | 15 |
| 估计的可识别无形资产总额 | $ | 473,000 | | | 14 |
其他业务收购
于截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，我们完成其他业务收购，该等收购个别及整体而言对综合财务报表而言并不重大。截至2021年12月31日止年度，我们支付的总购买价为$963亿元，用于此类企业收购。2021年收购中所收购的资产和所承担的负债是根据估计的公允价值确认的，其中包括无形资产美元。438百万美元和商誉514百万美元。见“附注6”—商誉及其他无形资产“用于将商誉合计分配至各分部。自各收购日期起，每项收购的经营业绩已计入综合财务报表。
已确认无形资产的估值
就上文讨论的收购而言，与客户相关及以合约为基础的无形资产的估计公允价值一般采用收益法厘定，该方法是根据考虑预测现金流的时间及风险的折现率，按预测现金流量折现至其现值而厘定。使用的贴现率代表风险调整后的市场参与者加权平均资本成本，使用常规市场指标得出。收购的技术采用重置成本法进行估值，这要求我们按照估值分析时可用的价格估计建造具有同等效用的资产的成本，并对实物劣化以及功能和经济过时的价值进行调整。商标和商号采用“免版税救济”办法进行估值。这种方法假定商标和商号具有价值，只要它们的所有人免除了为从它们获得的利益支付使用费的义务。这种方法要求我们估计相关资产的未来收入、适当的特许权使用费税率和加权平均资本成本。
注3-业务处置
博彩业-2023年4月1日，我们以约美元的价格完成了游戏业务的出售400百万美元，有待某些收盘调整。游戏业务在出售前包括在我们的Merchant Solutions部门，自2022年12月31日以来一直在我们的综合资产负债表中以持有待售的形式呈现。关于这笔交易，我们提供了$32卖方融资百万美元，如下所述。我们确认了销售的收益为$。106.9在截至2023年12月31日的年度内，在综合损益表中的业务处置净亏损内列报了100万欧元。
消费者业务 - 2023年4月26日，我们以大约美元的价格完成了NetSpend业务的消费者部分的出售110亿美元，有待某些收盘调整。消费者业务是我们在出售前的消费者解决方案部门，自2022年6月30日以来一直以持有待售的形式列报，并进行了某些调整，以在我们的综合资产负债表中以公允价值减去出售成本报告出售集团。关于这笔交易，我们提供了$675卖方融资百万美元，如下所述。正如在“附注1--重要会计政策摘要”中进一步讨论的，我们确认商誉减值费用为#美元。833.1在截至2022年12月31日的年度内，与我们之前的业务和消费者解决方案报告部门相关的资金为100万美元。我们还在我们的综合损益表中确认了业务处置净亏损中的费用#美元。71.9在截至2022年12月31日的年度内，减少
出售集团按估计公允价值减去销售成本计算，主要与估计销售成本及固定利率卖方融资承诺的估计公允价值变动有关。我们认识到一个增量业务处置损失在我们#美元的综合损益表中243.6于截至2023年12月31日止年度内，包括递增协议结算调整的影响、卖方融资的估计公允价值变动及交易的最终税制结构的影响。
应收票据和信贷损失准备
关于出售我们的消费者业务，我们提供了卖方融资，包括以下内容：(1)第一留置权七年制有担保定期贷款安排，本金总额为#美元350百万英镑，固定年利率为9.0%，包括3.5%按季度以现金形式支付，并5.5%于2024年12月前透过发行条款与原有票据相同的额外实物支付票据按季结算，之后将按季以现金支付利息及每季支付本金$4.375百万美元，剩余部分到期；及(2)第二留置权25年有担保定期贷款安排，本金总额为#美元325百万英镑，固定年利率为13.0到期时应支付的PIK百分比。交易完成时，第一和第二留置权定期贷款的公允价值合计为#美元。653.9百万美元，使用贴现现金流方法计算。此外，我们还向采购商提供了五年制 $50自销售完成之日起提供的百万欧元担保循环贷款，按固定年利率计息9.0%按季度以现金支付。曾经有过不是截至2023年12月31日，循环设施的未偿还余额。在出售我们的游戏业务时，我们还向卖方提供融资，包括一张2030年4月1日到期的无担保本票，本金总额为$32百万英镑，固定年利率为11.0%.
我们确认与这些票据相关的利息收入为#美元。58.3在截至2023年12月31日的年度内，作为综合损益表中利息和其他收入的组成部分。在截至2023年12月31日的年度综合现金流量表中，与销售交易相关的票据的发行是一项非现金投资活动。
自.起2023年12月31日，有一个合计本金一美元的费用753.5百万欧元站在纸币上，包括PIK，纸币是扣除信用损失的净额$的SE15.2百万wi本公司合并资产负债表中的薄应收票据。票据回收的估计公允价值可用金额为$735.6百万AS的2023年12月31日。应收票据的估计公允价值是以贴现现金流量法为基础的，并被视为估值等级的第三级计量。
持有待售资产和负债 - 截至2022年12月31日，我们的消费者和游戏业务的资产和负债在我们的综合资产负债表中被归类为持有待售。截至2022年12月31日，综合资产负债表中列报的待售主要资产类别包括现金#美元。70.6应收账款，18.4其他流动资产为$42.3百万美元，商誉529.5亿元，其他无形资产$717.9财产和设备82.9其他非流动资产，44.9资产组估值备抵为71.9万于2022年12月31日的综合资产负债表中呈列为持作出售的主要负债类别包括应付账款及应计负债$125.9 其他非流动负债4.5百万美元。
出售俄罗斯的Merchant Solutions业务 - 我们于2022年4月29日出售了我们在俄罗斯的Merchant Solutions业务，现金收益为$9万于截至2022年12月31日止年度，我们确认亏损$127.2与出售相关的100万美元，包括已收代价与业务账面净值之间的差额以及重新分类的100万美元。62.9相关累计外币换算亏损自权益之独立部分拨回。该亏损于综合收益表的业务出售亏损净额内呈列。
注4-收入
下表呈列截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度我们各可报告分部按地区划分的客户合约收益明细：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| 商家解决方案 | | 发行商解决方案 | | 消费品解决方案 | | 段间剔除 | | 总计 |
| | | | | | | | | |
| (单位：千) |
| | | | | | | | | |
| 美洲 | $ | 5,867,308 | | | $ | 1,849,638 | | | $ | 182,740 | | | $ | (37,094) | | | $ | 7,862,592 | |
| 欧洲 | 1,023,546 | | | 507,342 | | | — | | | — | | | 1,530,888 | |
| 亚太地区 | 260,939 | | | 41,890 | | | — | | | (41,890) | | | 260,939 | |
| $ | 7,151,793 | | | $ | 2,398,870 | | | $ | 182,740 | | | $ | (78,984) | | | $ | 9,654,419 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 商家解决方案 | | 发行商解决方案 | | 消费品解决方案 | | 段间剔除 | | 总计 |
| | | | | | | | | |
| (单位：千) |
| | | | | | | | | |
| 美洲 | $ | 5,236,728 | | | $ | 1,739,620 | | | $ | 620,482 | | | $ | (58,916) | | | $ | 7,537,914 | |
| 欧洲 | 720,660 | | | 469,412 | | | — | | | — | | | 1,190,072 | |
| 亚太地区 | 247,529 | | | 36,591 | | | — | | | (36,591) | | | 247,529 | |
| $ | 6,204,917 | | | $ | 2,245,623 | | | $ | 620,482 | | | $ | (95,507) | | | $ | 8,975,515 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 商家解决方案 | | 发行商解决方案 | | 消费品解决方案 | | 段间剔除 | | 总计 |
| | | | | | | | | |
| (单位：千) |
| | | | | | | | | |
| 美洲 | $ | 4,735,505 | | | $ | 1,644,765 | | | $ | 783,625 | | | $ | (65,781) | | | $ | 7,098,114 | |
| 欧洲 | 684,760 | | | 495,597 | | | — | | | — | | | 1,180,357 | |
| 亚太地区 | 245,292 | | | 25,385 | | | — | | | (25,386) | | | 245,291 | |
| $ | 5,665,557 | | | $ | 2,165,747 | | | $ | 783,625 | | | $ | (91,167) | | | $ | 8,523,762 | |
下表列出了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，我们的商业解决方案部门收入按分销渠道细分： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| (单位：千) |
| | | | | |
| 关系主导型 | $ | 3,738,536 | | | $ | 3,189,046 | | | $ | 3,031,873 | |
| 支持技术的 | 3,413,257 | | | 3,015,871 | | | 2,633,684 | |
| $ | 7,151,793 | | | $ | 6,204,917 | | | $ | 5,665,557 | |
ASC 606要求我们为每个客户安排确定收入是在某个时间点确认还是在某个时间确认。在截至2023年12月31日、2022年和2021年的年度中，我们几乎所有的收入都是随着时间的推移而确认的。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，与客户合同有关的补充资产负债表信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产负债表位置 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | |
| | | (单位：千) |
| | | | | |
| 资产： | | | | | |
获得客户合同的资本化成本，净额 | 其他非流动资产 | | $ | 360,684 | | | $ | 329,785 | |
履行客户合同的资本化成本，净额 | 其他非流动资产 | | 197,355 | | | 152,520 | |
| | | | | |
| 负债： | | | | | |
| 合约负债，净额（流动） | 应付账款和应计负债 | | 229,686 | | | 226,254 | |
| 合约负债，净额（非流动） | 其他非流动负债 | | 54,246 | | | 45,613 | |
于二零二三年十二月三十一日或二零二二年十二月三十一日，合约资产净额并不重大。截至2023年及2022年12月31日止年度，来自各期初合约负债结余的已确认收入为$199.7百万美元和美元209.4分别为100万美元。
ASC 606要求披露分配给未履行履约义务的交易价格总额。本披露旨在提供有关我们现有合约中余下履约责任将予确认的收入金额及预期时间的额外资料。 下表包括于2023年12月31日未履行或部分未履行的履约义务相关的预期未来确认的估计收入。然而，在允许的情况下，我们已选择从本披露中排除任何原期限为一年或以下的合同以及符合特定标准的任何可变代价。因此，与加工服务有关的未履行或部分未履行履约责任的总额显著高于下表所披露的金额（以千计）：
| | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | |
| 2024 | $ | 1,099,271 | |
| 2025 | 878,093 | |
| 2026 | 700,407 | |
| 2027 | 536,018 | |
| 2028 | 275,222 | |
| 2029年及其后 | 332,279 | |
| 总计 | $ | 3,821,290 | |
注5-财产和设备
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，财产和设备包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可折旧寿命的范围 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | |
| (年) | | (单位：千) |
| | | | | |
| 软件 | 5-10 | | $ | 1,937,440 | | | $ | 1,523,220 | |
| 装备 | 3-20 | | 969,164 | | | 776,203 | |
| 建筑物 | 40 | | 191,715 | | | 189,586 | |
| 租赁权改进 | 5-15 | | 120,964 | | | 117,275 | |
| 家具和固定装置 | 5-10 | | 104,474 | | | 88,548 | |
| 土地 | | | 11,821 | | | 9,834 | |
| | | 3,335,578 | | | 2,704,666 | |
| 减去累计折旧和摊销 | | | (1,800,382) | | | (1,367,860) | |
| 正在进行的工作 | | | 654,809 | | | 502,003 | |
| | | $ | 2,190,005 | | | $ | 1,838,809 | |
由于在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内采取了行动，以减少我们在全球某些市场的设施足迹，我们确认的费用为1.6百万，$7.5百万美元和美元9.2在我们的综合收益表中，销售、一般和行政费用分别为1000万美元，主要与某些租赁改善、家具和固定装置及设备有关，以将每个资产组的账面金额降至估计公允价值。
注6-商誉和其他无形资产
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，商誉和其他无形资产包括：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| | | |
| | (单位：千) |
| | | |
| 商誉 | $ | 26,743,523 | | | $ | 23,320,736 | |
| 其他无形资产： | | | |
| 与客户相关的无形资产 | $ | 10,653,036 | | | $ | 9,524,922 | |
| 获得的技术 | 3,005,576 | | | 2,863,731 | |
| 基于合同的无形资产 | 2,254,273 | | | 1,741,321 | |
| 商标和商品名称 | 1,074,631 | | | 1,067,745 | |
| 16,987,516 | | | 15,197,719 | |
| 减去累计摊销： | | | |
| 与客户相关的无形资产 | 3,866,686 | | | 3,155,838 | |
| 获得的技术 | 2,047,330 | | | 1,692,762 | |
| 基于合同的无形资产 | 309,886 | | | 197,478 | |
| 商标和商品名称 | 595,568 | | | 493,267 | |
| 6,819,470 | | | 5,539,345 | |
| $ | 10,168,046 | | | $ | 9,658,374 | |
下表载列截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度按可报告分部划分的商誉账面值变动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商家解决方案 | | 发行商解决方案 | | 消费品解决方案 | | 总计 |
| | | | | | | |
| (单位：万人) |
| | | | | | | |
| 2020年12月31日余额 | $ | 13,548,690 | | | $ | 9,481,183 | | | $ | 841,578 | | | $ | 23,871,451 | |
| 获得的商誉 | 557,044 | | | 431,797 | | | — | | | 988,841 | |
| 外币折算的影响 | (36,192) | | | (4,826) | | | — | | | (41,018) | |
| 衡量--期间调整 | (5,860) | | | (140) | | | — | | | (6,000) | |
| 2021年12月31日的余额 | 14,063,682 | | | 9,908,014 | | | 841,578 | | | 24,813,274 | |
| 获得的商誉 | 3,296 | | | — | | | — | | | 3,296 | |
| 外币折算的影响 | (66,251) | | | (29,009) | | | — | | | (95,260) | |
与出售企业有关的商誉被取消确认(1) | (17,719) | | | — | | | — | | | (17,719) | |
商誉减值(2) | — | | | — | | | (833,075) | | | (833,075) | |
因报告单位变动而累计减值损失的重新分配(2) | — | | | (357,933) | | | 357,933 | | | — | |
将商誉重新归类为持有供出售的资产(3) | (163,105) | | | — | | | (366,436) | | | (529,541) | |
| 衡量--期间调整 | (2,958) | | | (17,281) | | | — | | | (20,239) | |
| 2022年12月31日的余额 | 13,816,945 | | | 9,503,791 | | | — | | | 23,320,736 | |
| 获得的商誉 | 3,283,285 | | | — | | | — | | | 3,283,285 | |
| 外币折算的影响 | 126,835 | | | 12,904 | | | — | | | 139,739 | |
| 衡量--期间调整 | (237) | | | — | | | — | | | (237) | |
| 2023年12月31日的余额 | $ | 17,226,828 | | | $ | 9,516,695 | | | $ | — | | | $ | 26,743,523 | |
(1)反映了与出售我们在俄罗斯的Merchant Solutions业务有关的商誉。有关进一步讨论，请参阅“附注3--业务处置”。
(2)反映与我们以前的业务和消费者解决方案报告部门相关的商誉减值费用。由于于截至2022年12月31日止年度内分部信息的列报方式有所改变，与我们前业务及消费者解决方案报告部门相关的累计减值损失已根据相对公允价值重新分配至我们的新报告部门。进一步讨论见“附注1--重要会计政策摘要”。
(3)反映商誉的重新分类与持有待售的消费者和博彩业务的列报有关。有关进一步讨论，请参阅“附注3--业务处置”。
截至2023年12月31日的商誉累计减值损失为357.9百万美元。截至2022年12月31日的商誉累计减值损失为833.1100万美元，其中475.2与持有的待售资产相关的百万美元。
在截至2023年12月31日的年度内收购的与客户相关的无形资产、收购的技术、基于合同的无形资产以及商标和商号的加权平均摊销期限为10.8几年来，6.3几年来，12.0年头，还有2.0分别是几年。在截至2021年12月31日的年度内收购的与客户相关的无形资产、收购的技术、基于合同的无形资产以及商标和商号的加权平均摊销期限为11.9几年来，6.0几年来，18.5年头，还有15.0分别是几年。收购的无形资产的摊销费用为#美元。1,318.5截至2023年12月31日止年度，1,263.0截至2022年12月31日止年度，1,295.0截至2021年12月31日的年度为百万美元。
使用收购之日的货币汇率(如果适用)计算的截至2023年12月31日的收购无形资产在未来五年的估计摊销费用如下(以千计)：
| | | | | |
| 2024 | $ | 1,348,934 | |
| 2025 | 1,268,360 | |
| 2026 | 1,121,414 | |
| 2027 | 890,245 | |
| 2028 | 820,752 | |
注7-租契
我们的租赁主要包括在我们开展业务的市场中为办公空间和数据中心提供经营性房地产租赁。我们也有计算机和其他设备的运营和融资租赁。我们的许多租约包括不断增加的租金支付和激励措施，以及终止和续约选项。我们的某些租赁协议规定，我们要支付物业税、保险费和维护费。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，使用权资产和租赁负债包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 资产负债表位置 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | |
| | | | (单位：千) |
| | | | | | |
| 资产： | | | | | | |
| 经营性租赁使用权资产： | | | | | | |
| 房地产 | | 其他非流动资产 | | $ | 340,061 | | | $ | 336,993 | |
| 计算机设备 | | 其他非流动资产 | | 5,352 | | | 22,763 | |
| 其他 | | 其他非流动资产 | | 302 | | | 727 | |
| 经营性租赁使用权资产总额 | | | | $ | 345,715 | | | $ | 360,483 | |
| | | | | | |
| 融资租赁使用权资产： | | | | | | |
| 计算机设备 | | 财产和设备，净额 | | $ | 11,168 | | | $ | 7,280 | |
| 其他设备 | | 财产和设备，净额 | | 52,264 | | | 53,410 | |
| 其他 | | 财产和设备，净额 | | 6,634 | | | 6,090 | |
| | | | 70,066 | | | 66,780 | |
| 减去累计折旧： | | | | | | |
| 计算机设备 | | 财产和设备，净额 | | (4,361) | | | (3,331) | |
| 其他设备 | | 财产和设备，净额 | | (38,338) | | | (29,052) | |
| 其他 | | 财产和设备，净额 | | (4,497) | | | (2,884) | |
| 累计折旧总额 | | | | (47,196) | | | (35,267) | |
| 融资租赁使用权资产总额 | | | | 22,870 | | | 31,513 | |
使用权资产总额(1) | | | | $ | 368,585 | | | $ | 391,996 | |
| | | | | | |
| 负债： | | | | | | |
| 经营租赁负债(流动) | | 应付账款和应计负债 | | $ | 81,696 | | | $ | 80,208 | |
| 经营租赁负债(非流动) | | 其他非流动负债 | | 411,227 | | | 439,580 | |
| 融资租赁负债(流动) | | 长期债务的当期部分 | | 12,055 | | | 12,883 | |
| 融资租赁负债(非流动) | | 长期债务 | | 12,470 | | | 19,552 | |
| 租赁总负债 | | | | $ | 517,448 | | | $ | 552,223 | |
(1) 截至2023年12月31日和2022年12月31日，大约70%和73分别有%的使用权资产位于美国。
截至2023年12月31日，经营性和融资性租赁的加权平均剩余租期为8.4年和3.2分别是几年。截至2022年12月31日，经营性和融资性租赁的加权平均剩余租期为8.8年和2.7分别是几年。截至2023年12月31日，用于衡量经营和融资租赁负债的加权平均贴现率为4.0%和3.7%。截至2022年12月31日，用于衡量经营和融资租赁负债的加权平均贴现率为3.3%和3.4%。
截至2023年12月31日，租赁负债到期日如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 经营租约 | | 融资租赁 |
| | | | |
| | (单位：千) |
| | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | | |
| 2024 | | $ | 99,422 | | | $ | 13,128 | |
| 2025 | | 88,193 | | | 7,369 | |
| 2026 | | 77,240 | | | 2,955 | |
| 2027 | | 63,918 | | | 1,585 | |
| 2028 | | 56,802 | | | 835 | |
| 2029年及其后 | | 187,213 | | | — | |
| 租赁付款总额 | | 572,788 | | | 25,872 | |
| 推定利息 | | (79,865) | | | (1,347) | |
| 租赁总负债 | | $ | 492,923 | | | $ | 24,525 | |
在截至2023年12月31日的年度综合损益表中，营业租赁成本为$101.6百万美元，包括$81.6销售、一般和管理费用为100万美元，20.0百万美元的服务成本。 截至2023年12月31日的年度总租赁成本包括可变租赁成本#美元19.1100万美元，其中主要包括财产税、保险和维护费用。截至2023年12月31日止年度的融资租赁成本为14.1百万美元，包括$13.2使用权资产摊销百万美元和美元0.9租赁负债的利息为百万美元。在截至2023年12月31日的年度内，租期少于12个月的租约的租赁成本并不重要.
OPE在截至2022年12月31日的年度综合收益表中，评级租赁成本为$137.8百万美元，包括$105.7销售、一般和管理费用为100万美元，32.1百万美元的服务成本。 截至2022年12月31日的年度总租赁成本包括可变租赁成本#美元21.0100万美元，其中主要包括财产税、保险和维护费用。截至2022年12月31日止年度的融资租赁成本为18.1百万美元，包括$16.7使用权资产摊销百万美元和美元1.4租赁负债的利息为百万美元。在截至2022年12月31日的年度内，租期少于12个月的租约的租赁成本并不重要.
在截至2021年12月31日的年度综合收益表中的经营租赁成本我们Re$195.6百万美元，包括$157.4销售、一般和管理费用为100万美元，38.2百万美元的服务成本。截至2021年12月31日的年度总租赁成本包括可变租赁成本#美元18.1100万美元，其中主要包括财产税、保险和维护费用。截至2021年12月31日止年度的融资租赁成本为20.5百万美元，包括$18.4使用权资产摊销百万美元和美元2.2百万美元的租赁利息负债。租期少于12个月的租约的租赁费在截至该年度的年度内并不重要2021年12月31日.
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内，我们发现了减少我们在全球某些市场的设施足迹的机会。连同为退出某些租赁设施而采取的行动，我们通过比较与租赁设施相关的资产的账面价值与估计分租付款的贴现现金流来评估各自资产组的减值。因此，我们确认的费用为$4.4百万，$22.9百万美元和美元42.1在截至2023年、2022年和2021年12月31日的综合损益表中，销售、一般和行政费用分别为100万美元。
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，计入经营租赁负债计量的现金为#美元。101.7百万，$120.7百万美元和美元123.6分别作为经营活动提供的现金的一个组成部分列入合并现金流量表。因获得新的或经修改的使用权资产而产生的经营租赁负债，扣除某些租赁修改导致的减少，为#美元31.2百万，$25.8百万美元和美元200.1截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。在综合现金流量表中作为融资活动所用现金组成部分计入融资租赁负债计量的金额所支付的现金为#美元。12.9百万，$21.2百万美元和美元22.6截至2019年12月31日的年度，
分别为2023年、2022年和2021年。因获得新的或经修改的使用权资产而产生的融资租赁负债，扣除某些租赁修改导致的减少，为#美元4.4百万，$8.2百万美元和美元7.9截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为2.5亿美元。
在截至2023年12月31日止年度内完成的EVO收购中，我们收购了使用权资产并承担了经营租赁的租赁负债#美元。41.3百万美元。在截至2023年12月31日止年度内完成的业务处置中，我们处置了经营性租赁的使用权资产和租赁负债#美元。4.9百万美元和美元4.9分别为100万美元。于截至2021年12月31日止年度内完成的收购中，我们收购了使用权资产，并承担了营运及融资租赁的租赁负债。8.8百万美元和美元5.8分别为100万美元。
于截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度内，我们订立协议收购硬件、软件及相关服务，包括购买若干先前租赁的资产。于截至2023年12月31日止年度内，因终止相关使用权资产而产生的营运及融资租赁负债减少为#美元10.3百万美元和美元0.1百万，分别。截至2022年12月31日止年度，终止相关使用权资产产生的经营及融资租赁负债减少为$44.21000万美元和300万美元9.7分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
注8-其他资产
Visa优先股
透过我们于欧洲的若干附属公司，我们为Visa Europe Limited（“Visa Europe”）的成员及股东。2016年6月21日，Visa Inc.（“Visa”）收购了Visa Europe的所有成员权益，我们以现金和Visa B系列和C系列可转换优先股的形式获得了对价。我们分配的优先股价值为 零基于转账限制、Visa调整转换率的能力以及与这些因素相关的估计不确定性。根据Visa Europe在英国和欧洲其他地方的任何当前或潜在诉讼的结果，优先股的转换率可能会下调，使我们收到的Visa普通股数量可能低至 零.
B系列及C系列可换股优先股可根据诉讼的发展分阶段转换，并不迟于二零二八年可完全转换（惟须受回拨以涵盖任何当时未决申索的规限）。于二零二二年七月，就第二次强制解除评估而言，Visa已转换部分B系列及C系列可换股优先股，相当于原潜在转换率约四分之一。我们认识到， $13.2万于截至2022年12月31日止年度的综合收益表中的利息及其他收入按所收取及其后出售的股份的公平值呈报。余下的B系列及C系列可换股优先股继续按 零基于上述因素。
通过在2023年收购EVO，我们获得了Visa的A系列和C系列可转换优先股。C系列优先股按以下指定价值列账： 零基于上述因素。A系列可转换优先股不受限制，可转换为固定数目的Visa A类普通股。于2023年11月，A系列可转换优先股转换为固定数目的Visa A类普通股，并出售所得现金为$42.1万在出售之前，Visa A类普通股在我们的综合资产负债表中以公允价值列报，公允价值变动在我们的综合损益表中的利息和其他收入中确认。
注9-长期债务和信用额度
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，长期债务包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| (单位：千) |
| | | |
| 长期债务 | | | |
3.7502023年6月1日到期的优先债券 | $ | — | | | $ | 552,113 | |
4.0002023年6月1日到期的优先债券 | — | | | 552,747 | |
1.5002024年11月15日到期的优先债券 | 499,143 | | | 498,164 | |
2.6502025年2月15日到期的优先债券 | 998,172 | | | 996,485 | |
1.2002026年3月1日到期的优先债券 | 1,095,848 | | | 1,093,932 | |
4.8002026年4月1日到期的优先债券 | 775,425 | | | 786,724 | |
2.1502027年1月15日到期的优先债券 | 746,196 | | | 744,945 | |
4.9502027年8月15日到期的优先债券 | 496,444 | | | 495,463 | |
4.4502028年6月1日到期的优先债券 | 469,406 | | | 473,800 | |
3.2002029年8月15日到期的优先债券 | 1,241,169 | | | 1,239,588 | |
5.3002029年8月15日到期的优先债券 | 496,063 | | | 495,362 | |
2.9002030年5月15日到期的优先债券 | 992,537 | | | 991,367 | |
2.9002031年11月15日到期的优先债券 | 743,394 | | | 742,555 | |
5.4002032年8月15日到期的优先债券 | 742,908 | | | 742,085 | |
4.1502049年8月15日到期的优先债券 | 740,860 | | | 740,503 | |
5.9502052年8月15日到期的优先债券 | 738,576 | | | 738,177 | |
4.8752031年3月17日到期的优先债券 | 873,747 | | | — | |
1.0002029年8月15日到期的%可转换票据 | 1,453,493 | | | 1,445,225 | |
| 循环信贷安排 | 1,570,000 | | | — | |
| 商业票据 | 1,371,639 | | | — | |
| 融资租赁负债 | 24,525 | | | 32,435 | |
| 其他借款 | 243,337 | | | 96,908 | |
| 长期债务总额 | 16,312,882 | | | 13,458,578 | |
| 较小电流部分 | 620,585 | | | 1,169,330 | |
| 长期债务，不包括本期债务 | $ | 15,692,297 | | | $ | 12,289,248 | |
上表所列优先票据及可转换票据的账面金额为扣除未摊销贴现及未摊销债务发行成本(视何者适用而定)。于2023年12月31日，优先票据及可转换票据的未摊销折让为$46.1百万美元，优先票据和可转换票据的未摊销债务发行成本为#美元78.4百万美元。截至2022年12月31日，优先票据和可转换票据的未摊销折价为$50.8百万美元，我们的优先票据和可转换票据的未摊销债务发行成本为$85.4百万美元。与循环信贷安排相关的未摊销债务发行成本部分计入其他非流动资产。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，无担保循环信贷安排的未摊销债务发行成本为#美元。18.5百万美元和美元23.5分别为100万美元。债务贴现和债务发行成本的摊销被确认为各自债务工具条款的利息支出增加。折价和发债成本摊销为#美元27.0百万，$20.5百万美元和美元14.4分别为2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。
截至2023年12月31日，长期债务(不含融资租赁负债)未来到期日按年(单位：千)如下：
| | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | |
| 2024 | $ | 610,114 | |
| 2025 | 1,049,113 | |
| 2026 | 1,885,419 | |
| 2027 | 4,226,578 | |
| 2028 | 462,962 | |
| 2029年及其后 | 8,133,894 | |
| 总计 | $ | 16,368,080 | |
有关我们的融资租赁负债(包括到期日)的更多信息，请参阅“附注7-租赁”。
高级附注
我们有$10.8本金总额为2023年、2022年、2021年、2020年和2019年发行的未偿还优先无抵押票据，如上表所示，其中包括于2023年、2022年、2021年、2020年和2019年发行的优先票据，以及我们于2019年9月与Total System Services，Inc.(“Tsys合并”)合并时承担的优先票据。优先票据的利息每年或每半年于不同日期支付一次。每一系列优先票据均可随时及不时按相关契约所载的赎回价格赎回，并可由吾等选择全部或部分赎回。
2023年3月17日，我们发行了欧元800本金总额为百万美元4.8752031年3月到期的优先无担保票据，收到净收益为欧元790.6百万美元，或美元843.6百万美元，以发行日的汇率计算。我们以$的折扣价发行了高级票据。2.8百万美元，我们产生的债务发行成本为$7.2百万元，包括承销费、专业服务费及注册费，该等费用已资本化，并在综合资产负债表中反映为票据相关账面金额的减少。优先无抵押票据的利息自2024年3月17日起每年3月17日支付。该等票据为无抵押及无附属债务，并与我们所有其他未偿还无抵押及无附属债务享有同等的偿付权。是次发行所得款项净额用于一般企业用途。
2022年8月22日，我们发布了$2.5十亿优先无抵押票据的本金总额如下：(I)$500.0本金总额为百万美元4.9502027年8月到期的优先债券百分比；(Ii)$500.0本金总额为百万美元5.3002029年8月到期的优先债券百分比；。(Iii)$750.0本金总额为百万美元5.4002032年8月到期的优先债券百分比；及(Iv)$750.0本金总额为百万美元5.9502052年8月到期的优先债券。我们以总折扣价$发行了优先票据。5.21000万美元，我们产生了美元的债务发行成本24.81000万美元，包括承销费、专业服务费和注册费，这些费用已资本化并反映为票据在我们综合资产负债表中的相关账面金额的减少。优先无抵押票据的利息每半年支付一次，从2023年2月15日开始，在每年的2月15日和8月15日支付一次。该等票据为无抵押及无附属债务，并与我们所有其他未偿还无抵押及无附属债务享有同等的偿付权。是次发售所得款项净额用于为我们信贷安排下的未偿还债务提供再融资、支付现金付款、支付与收购EVO有关的交易费用及开支，以及作一般公司用途。
2021年11月22日，我们发行了美元2.0亿美元的优先无抵押票据本金总额，包括：(I)$500.0本金总额为百万美元1.5002024年11月到期的优先债券百分比；。(Ii)$750.0本金总额为百万美元2.1502027年1月到期的优先债券；及(Iii)$750.0本金总额为百万美元2.9002031年11月到期的优先债券。我们产生的债务发行成本约为$14.4百万元，包括承销费、专业服务费及注册费，该等费用已资本化，并在综合资产负债表中反映为票据相关账面金额的减少。优先无抵押票据的利息每半年支付一次，分别为2024年和2031年债券的5月15日和11月15日以及2027年债券的1月15日和7月15日，自2024年债券和2031年债券的2022年5月15日和2027年7月15日起付息。票据为无抵押及无从属债务，与我们所有其他未偿还的无抵押及
不服从的债务。我们利用发售所得款项净额偿还先前信贷安排下的未偿还债务，并作一般企业用途。
2021年2月26日，我们发行了美元1.130亿美元的本金总额1.2002026年3月到期的优先无担保票据的百分比。我们产生的债务发行成本约为$8.61000万美元，包括承销费、专业服务费和注册费，这些费用已资本化并反映为票据在我们综合资产负债表中的相关账面金额的减少。债券利息每半年派息一次，由2021年9月1日起，每年3月1日及9月1日派息一次。该等票据为无抵押及无附属债务，并与我们所有其他未偿还无抵押及无附属债务享有同等的偿付权。我们用这次发行的净收益全额赎回3.8002021年4月到期的优先无担保票据，用于偿还我们先前信贷安排下的部分未偿债务，并用于一般公司用途。
我们有$1.020亿美元的本金总额2.9002030年5月到期的优先无担保票据的百分比。票据的利息每半年支付一次，分别于每年的5月15日和11月15日支付，从2020年11月15日开始。该等票据为无抵押及无附属债务，并与我们所有其他未偿还无抵押及无附属债务享有同等的偿付权。我们以总折扣价$发行了优先票据。3.32000万美元和资本化的相关债务发行成本为8.41000万美元。
我们有$3.0优先无抵押票据本金总额为10亿美元，包括：(I)$1.0十亿美元的本金总额2.6502025年到期的优先债券百分比；(Ii)$1.25十亿美元的本金总额3.2002029年到期的优先债券百分比；及(Iii)$750.0本金总额为百万美元4.1502049年到期的优先票据的百分比。优先票据的利息每半年支付一次，从2020年2月15日开始，每年2月15日和8月15日支付一次。每一系列优先票据均可随时及不时按相关契约所载的赎回价格赎回，并可由吾等选择全部或部分赎回。我们以总折扣价$发行了优先票据。6.1百万美元和资本化的相关债务发行成本为29.6百万美元。
此外，关于Tsys合并，我们假设为$3.0亿元的Tsys优先无抵押票据本金总额，包括：(I)$750.0本金总额为百万美元3.8002021年到期的优先票据百分比，已于2021年2月赎回；(Ii)$550.0本金总额为百万美元3.7502023年到期的优先票据，已于2023年6月赎回；(Iii)$550.0本金总额为百万美元4.0002023年到期的优先票据百分比，已于2023年6月赎回；(Iv)$750本金总额为百万美元4.8002026年到期的优先票据百分比；及(V)$450本金总额为百万美元4.4502028年到期的优先票据的百分比。对于4.8002026年到期的优先债券，每半年支付一次利息，每年4月1日和10月1日。4.4502028年到期的优先票据，每半年支付一次利息，每年6月1日和12月1日。在Tsys合并中假设的优先票据的收购日期公允价值和面值之间的差额在各自票据的条款中确认为利息支出的减少。这项公允价值调整的摊销为#美元。15.7百万，$27.4百万美元，以及$29.6截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
可转换票据
2022年8月8日，我们发行了美元1.5本金总额为10亿美元1.000根据与Silver Lake Partners的投资协议，2029年8月到期的可转换无担保优先票据将以私募方式到期。此次发行的净收益约为#美元。1.44亿美元，反映出发行折扣为$37.5百万美元和美元20.4债务发行成本百万美元，已资本化并反映为综合资产负债表中可转换票据相关账面金额的减少。可转换票据的利息每半年支付一次，分别于每年2月15日和8月15日拖欠，自2023年2月15日起，分别支付给前一年2月1日和8月1日的记录持有人。
票据可在下列日期后的任何时间由持有人选择兑换18发行后数月(或更早，在某些公司事件发生时)，直至到期日之前预定的交易日。根据每1,000美元可转换票据本金7.1421股普通股的转换率(相当于约1,000美元的转换价格)，这些票据可转换为现金和普通股140.01每股)，在某些事件发生时须作出惯常的反摊薄及其他调整。于转换时，可转换票据的本金及应付利息须以现金结算，而任何其他金额则可按我们的选择以股份、现金或股份与现金的组合结算。
这些钞票不能由我们赎回。如果发生构成根本变化的某些公司事件(如管理票据的契约中所定义)，票据的任何持有人可要求我们以面值的购买价回购其全部或任何部分票据以现金，外加回购日的应计和未付利息(但不包括回购日期)。此外，如果发生了构成重大根本变化的某些公司事件(如管理票据的契约所定义)，则在某些情况下，转换率将在指定的时间段内增加。票据包括这类票据的惯例契诺，以及可能导致可转换票据加速到期的惯例违约事件。
2022年8月8日，关于票据的发行，我们与某些金融机构进行了私下谈判的封顶看涨期权交易，以涵盖票据最初涉及的普通股股份数量，但须经惯例调整。有上限的看涨期权交易的经济影响是对冲票据转换时的潜在摊薄影响，或在选择现金结算选项的情况下抵消我们的现金债务，上限价格基于2022年8月9日开始至2022年8月25日结束的套期保值期间确定。有上限的看涨期权的初始执行价为1美元。140.67每股，上限价格为$229.26每股。被封顶的看涨期权交易符合会计准则，将反映在股东权益中，不计入衍生品。美元的成本302.4截至2022年12月31日，与上限看涨交易相关产生的100万欧元在我们的综合资产负债表中反映为扣除适用所得税后实收资本的减少。
循环信贷安排
2022年8月19日，我们与作为行政代理的美国银行以及作为贷款人和其他代理的金融机构辛迪加签订了一项信贷协议。循环信贷协议规定了一笔不附属的无担保美元。5.7510亿美元循环信贷安排。我们将债券发行成本资本化为$12.3百万美元，与循环信贷安排下的发行有关。循环信贷安排将于2027年8月到期。循环信贷安排下的借款可在到期前偿还，无需支付溢价或罚款，但须支付贷款人的某些习惯费用和习惯通知条款。
循环信贷安排下的借款将以美元、欧元、英镑、加元以及在某些条件下我们选择的某些其他货币进行。根据我们的选择，循环信贷融资项下的借款将按以下利率计息：（i）对于以SOFR为基础的货币或某些替代货币，有担保隔夜融资利率（受 0.00%地板）加a 0.10%信贷息差调整或替代货币期限利率（视乎 0.00（ii）就美元借贷而言，基准利率;（iii）就美元借贷而言，每日浮动有抵押隔夜借贷利率（受 0.002023年1月1日或之后的百分比下限）加上 0.10%信贷息差调整或（iv）就若干替代货币而言，每日替代货币汇率（视乎 0.00%的最低限额），另加适用的保证金。循环信贷融资项下的适用借贷保证金将介乎 1.125%至1.875%，取决于我们的信用评级。此外，我们须就循环信贷融资的未动用部分按适用年率支付季度承诺费， 0.125%至0.300%，取决于我们的信用评级。
我们可以签发备用信用证，金额最高可达$250 在循环信贷机制下，总共有200万美元。循环信贷融资项下的未偿还信用证减少了我们可获得的借款金额。循环信贷融资项下可供借贷之金额亦由财务杠杆契约厘定。截至2023年12月31日，有借款$1,570.0 循环信贷机制下的未偿贷款为200万美元，利率为 6.84%，而循环信贷安排下的可动用承担总额为2.81000亿美元。
商业票据
2023年1月，我们成立了一个$2.0亿美元的商业票据计划，根据该计划，我们可以发行期限最长为 397自发行之日起30天内。商业票据预计将以低于票面价值的折扣发行，或者它们可以按发行时的市场条件决定的商业票据市场利率计息。发行商业票据所得款项将主要用于一般企业用途，但也可用于收购、支付股息、债务再融资或其他用途。
自.起2023年12月31日，我们在我们的通信中有净借款商业用纸计划，金额为$1,371.6未偿还的百万美元，在我们的综合资产负债表中以长期债务的形式列示，基于我们的意图和能力，继续在
长期基础，加权平均年利率为6.06%。该商业计划由我们的循环信贷协议支持，因为未偿还的商业票据金额不能超过我们循环信贷安排的未支取部分。作为成功H，我们可以利用循环信贷机制来偿还不能展期或用类似债务再融资的商业票据。.
优先信贷安排
在提供循环信贷安排之前，吾等与作为行政代理的美国银行以及作为贷款人和其他代理的金融机构组成的财团签订了先前的信贷安排协议(经不时修订)。先前的信贷安排为优先无担保贷款提供了#美元。2.030亿美元定期贷款安排和一笔高级无担保贷款3.01000亿美元的循环信贷安排。2022年8月，偿还了先前信贷安排下所有未偿还的借款和其他到期金额，并终止了先前的信贷安排。
桥梁设施
2022年8月1日，关于我们签订EVO合并协议，我们获得了一美元的承诺4.31000亿美元，364天高级无安全桥梁设施。在执行永久融资，包括发行我们的优先无抵押票据和加入上述循环信贷安排后，过渡性贷款下的总承担额减少到零并被终止了。截至2022年12月31日的年度，我们确认的支出为17.31,000,000美元与桥梁设施相关的承诺费，在我们的综合损益表中计入利息和其他费用。
长期债务的公允价值
截至2023年12月31日，我们的优先票据总账面价值为$11.610亿美元，估计公允价值为11.1十亿美元。我们的优先票据的估计公允价值是基于活跃市场的报价，并被认为是估值层次的一级衡量标准。
截至2023年12月31日，我们的可转换票据总账面价值为$1.510亿美元，估计公允价值为1.7十亿美元。我们可转换票据的估计公允价值是基于点阵定价模型，并被认为是估值层次的第三级衡量标准。
其他长期债务的公允价值接近其在2023年12月31日的账面价值。
遵守公约
可转换票据包括此类可转换票据的惯例契诺和违约事件。循环信贷协议包含惯常的平权契约和限制性契约，除其他外，包括以净杠杆率和利息覆盖率为基础的金融契约，以及惯常违约事件。要求的杠杆率提高到4.50由于收购EVO而降至1.00，并将逐步退出八25个季度的原始要求比率3.75到1.00。截至2023年12月31日，要求的杠杆率为4.50至1.00，所需利息覆盖率为3.00到1.00。截至2023年12月31日，我们遵守了所有适用的公约。
结算信贷额度
在我们的Merchant Solutions部门开展业务的各个市场，我们都有专门的信贷额度，这些额度被限制用于资金结算。结算信贷额度通常有浮动利率，须接受年度审查，并以当地货币计价，但在某些情况下，可能会促进以多种货币借款。对于我们的某些信用额度，可用的信用额度增加了我们在贷款人的特定账户中的存款金额。因此，未偿还信用额度的金额可能超过规定的信用额度。截至2023年12月31日，总共为88.5数百万的存款现金被用来确定可用的信贷。
截至2023年12月31日，我们拥有981.2在这些信贷额度下未偿还的100万美元，并有额外的能力为结算提供资金1,852.5百万美元。在截至2023年12月31日的年度内，这些信贷额度下的最高和平均未偿还余额为#美元。1,506.5百万美元和美元515.7分别为100万美元。这些借款的加权平均利率为5.952023年12月31日。
利息支出
利息支出为$629.8百万，$437.0百万美元和美元328.0截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
附注10-衍生工具和对冲工具
净投资对冲
我们已经指定了我们的欧元总额8002031年3月到期的100万欧元优先票据，作为我们对欧元计价业务的净投资的对冲。净投资对冲的目的是减少我们在欧元计价业务中因外币汇率变化而出现的净投资波动。
由于这些附属公司的资产和负债按期末汇率换算为报告货币，因此，以报告货币以外的功能货币进行的海外业务投资面临外币风险，由此产生的外币换算调整作为其他全面收益的组成部分列示，并计入我们综合资产负债表的权益中的累计全面收益。在净投资对冲会计项下，与欧元计价优先票据相关的外币重新计量损益在其他全面收益和累计全面收益的相同组成部分内列报，部分抵消了我们海外子公司的外币换算调整。
我们确认净投资套期保值亏损1美元。27.0在截至2023年12月31日的年度内，我们的综合全面收益表中其他全面收益中的外币折算调整内百万美元。
利率互换
我们与金融机构签订了利率互换协议，以对冲可归因于部分可变利率债务工具利率风险的现金流变化。在2023年第一季度，我们签订了新的利率互换协议，名义总金额为1.5100亿美元，将我们循环信贷安排下符合条件的借款从浮动期限有担保的隔夜融资利率转换为固定利率。根据互换协议应收到或支付的净额反映为利息支出的调整。由于我们已将利率掉期协议指定为现金流量对冲，将掉期调整至公允价值所产生的未实现收益或亏损被确认为其他全面收益的组成部分。我们的利率掉期的公允价值是根据估值日的适用收益率曲线中的隐含利率估计的未来现金流量净额的现值来确定的。这些衍生工具被归类在估值层次的第二级。
于2022年8月，就订立循环信贷协议及偿还本公司先前信贷安排下的未偿还款项，吾等终止及结算当时存在的利率互换协议。终止工作的结果是确认净收益#美元。1.22000万美元，包括改叙#美元0.5从单独的股权部分累计亏损1.5亿欧元。净收益在截至2022年12月31日的年度综合损益表中以利息和其他费用的形式列示。
在2019年8月发行优先无担保票据时，我们支付了#美元的和解款项48.3由于终止指定为现金流对冲的远期起始利率互换协议，掉期未实现亏损的有效部分计入了其他全面亏损。根据相关优先票据的条款，我们已经并将继续将累计其他全面亏损中的已实现亏损的有效部分重新归类为利息支出。
下表列出了综合资产负债表中包含的利率互换(指定为现金流对冲)的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 公允价值 |
| 衍生金融工具 | | 资产负债表位置 | | 2023年12月31日加权平均固定利率 | | 2023年12月31日的到期日范围 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | (单位：千) |
| | | | | | | | | | |
利率互换(名义上为#美元1.5(截至2023年12月31日为10亿美元) | | 其他非流动负债 | | 4.26 | % | | 2027年4月17日-2027年8月17日 | | $ | 28,187 | | | $ | — | |
下表列出了我们的利率互换对截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度综合收益表和全面收益表的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| (单位：千) |
| | | | | |
| 在其他全面亏损中确认的未实现净收益(亏损) | $ | (19,683) | | | $ | 12,915 | | | $ | 3,425 | |
| 未实现净收益(亏损)从其他综合亏损中重新分类为利息支出 | $ | 4,609 | | | $ | (21,327) | | | $ | (40,094) | |
截至2023年12月31日，与我们的利率互换相关的预计将在未来12个月重新分类为利息支出的累计其他综合亏损中的未实现净收益金额约为$1.9百万美元。
注11-应付账款和应计负债
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，应付账款和应计负债如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| | | |
| | (单位：千) |
| | | |
| 为客户持有的资金 | $ | 817,180 | | | $ | 768,227 | |
| 应付贸易帐款 | 290,437 | | | 229,436 | |
| 薪酬和福利 | 276,441 | | | 209,630 | |
| 支付网络费用 | 246,102 | | | 210,347 | |
| 合同责任 | 229,686 | | | 226,254 | |
| 利息 | 166,039 | | | 128,308 | |
| 所得税 | 139,825 | | | 61,949 | |
| 第三方佣金 | 93,387 | | | 95,192 | |
| 经营租约 | 81,696 | | | 80,208 | |
| 杂税和预提税金 | 59,601 | | | 42,198 | |
| 第三方加工费 | 29,593 | | | 25,509 | |
| 审计和法律 | 22,748 | | | 28,548 | |
| 无人认领的财产 | 22,560 | | | 31,734 | |
应计收购负债的当期部分(1) | 13,719 | | | 16,116 | |
| 其他 | 334,624 | | | 288,904 | |
| $ | 2,823,638 | | | $ | 2,442,560 | |
(1) 应计收购负债的非流动部分#美元。69.1百万美元和美元45.4截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，100万美元分别计入合并资产负债表中的其他非流动负债。
附注12-所得税
截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的所得税支出包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| (单位：千) |
| | | | | |
| 当期所得税支出(福利)： | | | | | |
| 联邦制 | $ | 399,900 | | | $ | 277,120 | | | $ | 195,804 | |
| 状态 | 98,224 | | | 68,120 | | | 58,772 | |
| 外国 | 209,955 | | | 125,580 | | | 103,781 | |
| | 708,079 | | | 470,820 | | | 358,357 | |
| 递延所得税费用(福利)： | | | | | |
| 联邦制 | (330,647) | | | (235,727) | | | (178,666) | |
| 状态 | (84,729) | | | (41,770) | | | (18,500) | |
| 外国 | (83,683) | | | (26,629) | | | 7,843 | |
| | (499,059) | | | (304,126) | | | (189,323) | |
| $ | 209,020 | | | $ | 166,694 | | | $ | 169,034 | |
分配给非控股权益的所得税支出为#美元。12.9百万，$9.8百万美元和美元6.8截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
下表列出了截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的所得税前收益(亏损)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| (单位：千) |
| | | | | | | |
| 美国 | $ | 597,969 | | | | | $ | (189,030) | | | $ | 537,586 | |
| 外国 | 571,978 | | | | | 413,352 | | | 506,959 | |
| $ | 1,169,947 | | | | | $ | 224,322 | | | $ | 1,044,545 | |
大约$64.3截至2023年12月31日，我们未分配的海外收益中有100万被视为无限期再投资于美国境外。由于这些收益被认为是无限期再投资，因此没有提供递延所得税。如果我们以股息或其他形式分配这些收入的任何部分，任何此类金额都将被缴纳应向各个外国司法管辖区支付的预扣税；然而，这些金额将不需要缴纳任何额外的美国所得税。
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，我们的有效税率与这些时期的联邦法定税率不同如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| 美国联邦法定利率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 处置和清算的净收益 | 4.3 | | | 12.1 | | | — | |
| 外国纳入，扣除外国税收抵免的净额 | 3.4 | | | 8.2 | | | 1.0 | |
| 外国所得税 | 2.2 | | | 1.4 | | | 0.3 | |
| 州所得税，扣除联邦所得税优惠后的净额 | 0.9 | | | 9.0 | | | 3.4 | |
| 不可扣除的高管薪酬 | 0.9 | | | 4.7 | | | 1.0 | |
| 基于股份的薪酬费用 | 0.9 | | | 2.0 | | | (0.2) | |
| 当作版税 | 0.7 | | | 1.2 | | | — | |
| 不确定的税收状况 | 0.5 | | | (0.7) | | | (0.3) | |
| 商誉减值 | — | | | 78.0 | | | — | |
| 权益法投资合伙企业收益 | (0.1) | | | 0.1 | | | 0.9 | |
| 估值免税额 | (0.4) | | | (0.2) | | | (1.7) | |
| 外国派生的无形收入扣除 | (3.8) | | | (12.4) | | | (1.9) | |
| 税收抵免 | (3.8) | | | (19.5) | | | (3.3) | |
| 外国利息收入不应纳税 | (9.5) | | | (29.9) | | | (4.2) | |
| 其他 | 0.7 | | | (0.7) | | | 0.2 | |
| 实际税率 | 17.9 | % | | 74.3 | % | | 16.2 | % |
递延所得税是根据制定的税法和税率，根据资产和负债的财务报表和计税基础之间的差额确定的。截至2023年12月31日、2023年和2022年的递延所得税反映了财务会计和所得税目的资产和负债额之间暂时差异的影响。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，递延税目的主要构成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| (单位：千) |
| | | |
| 递延所得税资产： | | | |
| 研发成本 | $ | 267,098 | | | $ | 148,023 | |
| 结转国外净营业亏损 | 187,247 | | | 129,882 | |
| 学分 | 144,053 | | | 48,930 | |
| 金融工具 | 91,032 | | | 92,477 | |
| 租赁负债 | 89,645 | | | 106,884 | |
| 应计费用 | 54,478 | | | 44,819 | |
| 基于股份的薪酬费用 | 42,376 | | | 41,344 | |
| 结转国内净营业亏损 | 34,121 | | | 31,160 | |
| 其他 | 72,484 | | | 68,258 | |
| 982,534 | | | 711,777 | |
| 估值免税额 | (211,049) | | | (110,043) | |
| 771,485 | | | 601,734 | |
| 递延税项负债： | | | |
| 获得性无形资产 | 2,200,082 | | | 2,376,564 | |
| 财产和设备 | 398,439 | | | 363,457 | |
| 合伙权益 | 238,139 | | | 145,776 | |
| 使用权资产 | 59,124 | | | 69,773 | |
| 其他 | 6,094 | | | 36,669 | |
| 2,901,878 | | | 2,992,239 | |
| 递延所得税净负债 | $ | 2,130,393 | | | $ | 2,390,505 | |
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们综合资产负债表中反映的递延所得税净额如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| (单位：千) |
| | | |
| 非流动递延所得税资产 | $ | (111,712) | | | $ | (37,907) | |
| 非流动递延所得税负债 | 2,242,105 | | | 2,428,412 | |
| 递延所得税净负债 | $ | 2,130,393 | | | $ | 2,390,505 | |
当部分或全部递延税项资产极有可能无法变现时，可就递延税项资产拨备估值准备。在截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年的年度内，我们估值津贴的变化摘要如下(以千为单位)：
| | | | | |
| 2020年12月31日余额 | $ | (132,531) | |
| 国外净营业亏损准备 | 5,804 | |
| 外国税收抵免 | 12,656 | |
| 国家税收抵免 | (1,995) | |
| 国内净营业亏损准备 | 3,807 | |
| 2021年12月31日的余额 | (112,259) | |
| 国外净营业亏损准备 | (122) | |
| 外国税收抵免 | 60 | |
| 国家税收抵免 | 2,282 | |
| 国内净营业亏损准备 | (4) | |
| 2022年12月31日的余额 | (110,043) | |
| 国外净营业亏损准备 | (674) | |
| 外国税收抵免 | (101,271) | |
| 国家税收抵免 | 3,079 | |
| 国家利益限制津贴 | (2,335) | |
| 国内净营业亏损准备 | 195 | |
| 2023年12月31日的余额 | $ | (211,049) | |
截至2023年12月31日止年度的估值准备变动主要与购入会计内记录的预期外国税项抵免结转及国家利息扣除结转有关，抵销因确认较有可能实现的国家税项抵免结转而被抵销。这个终了年度的估值免税额减少2022年12月31日主要与利用国家税收抵免结转有关。截至2021年12月31日止年度的估值准备减少主要与本公司认为较有可能实现的海外净营业亏损结转及海外税项抵免结转有关。
海外净营业亏损结转#美元109.4如果不使用，100万将在2024年12月31日至2043年12月31日之间到期。海外净营业亏损结转#美元77.8100万人有无限期的结转期。国内净营业亏损结转1美元34.1百万美元和税收抵免结转$66.5如果不使用，100万将在2024年12月31日至2043年12月31日之间到期。
我们在全球开展业务，并在美国联邦司法管辖区以及各州和外国司法管辖区提交所得税申报单。在正常的业务过程中，我们受到世界各地税务当局的审查。我们不再接受2014年12月31日或之前结束的年度的州所得税检查，2016年12月31日或之前结束的美国联邦所得税检查，以及2019年12月31日或之前结束的英国公司税检查。
对截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日终了年度未确认所得税优惠的期初和期末数额(不包括罚款和利息)的核对如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| (单位：千) |
| | | | | |
| 年初余额 | $ | 31,315 | | | $ | 34,905 | | | $ | 39,408 | |
| 与收购相关的增加 | 4,054 | | | — | | | 387 | |
| 减少前几年的所得税头寸 | (887) | | | (8,301) | | | (10,875) | |
| 与所得税机关达成和解 | (988) | | | (3,245) | | | (2,137) | |
| 增加前几年的所得税头寸 | 1,809 | | | 911 | | | 2,289 | |
| 基于与本年度相关的所得税头寸的增加 | 7,926 | | | 7,045 | | | 5,833 | |
| 年终结余 | $ | 43,229 | | | $ | 31,315 | | | $ | 34,905 | |
截至2023年12月31日，如果确认，将影响所得税拨备的未确认所得税优惠总额为美元。40.9百万美元。
注13-股东权益
我们主要通过公开市场回购计划回购普通股，有时也通过加速股票回购(“ASR”)计划。有关回购和注销股票的信息如下：截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| (以千为单位，每股除外) |
| | | | | |
| 回购和注销的股份数量 | 4,065 | | | 23,266 | | | 15,169 | |
| 回购股份的成本，包括佣金和适用的消费税 | $ | 413,667 | | | $ | 2,929,814 | | | $ | 2,513,629 | |
| 平均每股成本 | $ | 101.77 | | | $ | 125.93 | | | $ | 165.72 | |
截至2021年12月31日止年度的股份回购活动包括2,491,161平均价格为$$的股票200.71根据我们于2021年2月10日与一家金融机构达成的ASR协议，我们将回购总计$500在ASR计划购买期内，我们的普通股达到100万股，该计划于2021年3月31日结束。
2022年8月16日，美国政府颁布了《降低通胀法案》，其中包括对股票回购征收1%的消费税，从2023年1月1日起生效。在截至2023年12月31日的年度内，我们反映的消费税为$3.9在此期间，作为普通股回购成本的一部分，扣除股票发行，净额为股权内的100万欧元。
截至2023年12月31日，我们的股票回购计划可用金额为$1,090.2百万美元。2024年1月25日，我们的董事会批准增加我们现有的股票回购计划授权，使可用的总授权增加到$2.0十亿美元。
2024年1月25日，我们的董事会宣布现金股息为$0.25每股应于2024年3月29日支付给2024年3月15日登记在册的普通股股东。
附注14-以股份为基础的奖励和期权
根据一项长期激励计划，我们向关键员工、高级管理人员和董事授予了非限制性股票期权、限制性股票和业绩单位奖励，允许向员工、高级管理人员、董事和顾问授予股权。总计14.0根据该计划授予的奖励，我们已预留了100万股普通股，并可供发行。
下表汇总了基于股票的薪酬支出以及我们基于股票的奖励和股票期权确认的相关所得税优惠：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| (单位：千) |
| | | | | |
| 基于股份的薪酬费用 | $ | 208,994 | | | $ | 163,261 | | | $ | 180,779 | |
| 所得税优惠 | $ | 48,446 | | | $ | 38,059 | | | $ | 42,870 | |
限制性股票
限制性股票奖励以大致相等的年度分期付款方式授予，通常是在第一次三或四在授予日的周年纪念日，或在某些情况下，在授予日三周年的一次分期付款，在任何一种情况下，以持有人在每个适用的归属日的继续服务为准。限制性股票在归属之前不能出售或转让。授予日限制性股票奖励的公允价值以授予日我们普通股的报价市值为基础，在归属期间按直线原则确认为基于股份的补偿支出。我们的限制性股票协议规定在某些条件下加速归属。
绩效单位
我们的某些高管已被授予基于业绩的限制性股票单位(“业绩单位”)，在一段时间后，这些单位可能会在1-基于业绩期间某些预先确定的业绩衡量标准的实现水平，并受持有者在归属日期的继续服务的限制，按1比1的基准转换为我们普通股的股票。我们董事会的薪酬委员会(“薪酬委员会”)设立了业绩衡量标准，并可能为业绩单位设定一系列可能的基于业绩的结果。演出期一般在一至三年。只有在薪酬委员会根据业绩衡量标准证明业绩水平之后，业绩单位才能转换为普通股。我们的绩效单位协议规定在某些条件下加速归属。
对于这些奖励，我们使用授予日期、奖励的公允价值和根据业绩衡量的业绩水平预期赚取的股份数量，以直线基础确认适用业绩或服务期内的薪酬支出。当预期可赚取普通股的估计数目于业绩期间发生变动时，我们会根据经修订的估计对以股份为基础的薪酬开支作出累积调整。获奖的表演期一般为一至三年.
下表汇总了截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的未归属限制性股票奖励和业绩单位变动情况：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票 | | 加权平均
授予日期
公允价值 |
| | | | |
| | (单位：千) | | |
| | | | |
| 于2020年12月31日未归属 | | 1,546 | | | $176.71 |
| 授与 | | 1,465 | | | 192.19 |
| 既得 | | (1,263) | | | 154.06 |
| 被没收 | | (108) | | | 181.61 |
| 未归属于2021年12月31日 | | 1,640 | | | 184.90 |
| 授与 | | 1,496 | | | 137.51 |
| 既得 | | (756) | | | 170.79 |
| 被没收 | | (235) | | | 164.06 |
| 未归属于2022年12月31日 | | 2,145 | | | 159.04 |
| 替换奖 | | 202 | | | 98.44 |
| 授与 | | 1,322 | | | 112.81 |
| 既得 | | (1,041) | | | 157.33 |
| 被没收 | | (147) | | | 128.18 |
| 未归属于2023年12月31日 | | 2,481 | | | $131.41 |
归属的限制性股票和业绩单位的公允价值总额为#美元。163.8百万，$129.2百万美元和美元194.6截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
对于限制性股票和业绩单位，我们确认了#美元的薪酬支出186.9百万，$151.5百万美元和美元167.3截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。截至2023年12月31日，有1美元156.0与未归属的限制性股票奖励和业绩单位相关的未确认薪酬支出，我们预计将在加权平均期间确认1.7好几年了。
股票期权
股票期权授予时的行权价格等于100我们的普通股在授予之日的公平市值的%，期限为十年。股票期权以等额分期付款的形式授予，通常是在第一个分期付款的每一次三或四授予日的周年纪念日，但以持有人在每个适用的归属日继续服务为准。我们的股票期权协议规定在某些条件下加速授予。
下表汇总了截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的股票期权活动变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 选项 | | 加权平均行权价 | | 加权平均剩余合同期限 | | 聚合内在价值 |
| | | | | | | |
| (单位：千) | | | | (年) | | (单位：百万) |
| | | | | | | |
| 截至2020年12月31日未偿还 | 1,253 | | | $93.66 | | 6.3 | | $152.6 |
| 授与 | 112 | | | 196.06 | | | | |
| 被没收 | (1) | | | 113.48 | | | | |
| 已锻炼 | (192) | | | 68.42 | | | | 24.1 |
| 截至2021年12月31日的未偿还债务 | 1,172 | | | 107.44 | | 5.8 | | 47.4 |
| 授与 | 154 | | | 136.02 | | | | |
| 被没收 | (89) | | | 147.65 | | | | |
| 已锻炼 | (98) | | | 65.69 | | | | 5.5 |
| 在2022年12月31日未偿还 | 1,139 | | | 111.75 | | 5.4 | | 17.3 |
| 替换奖 | 142 | | | 98.44 | | | | |
| 授与 | 233 | | | 110.83 | | | | |
| 被没收 | (297) | | | 155.35 | | | | |
| 已锻炼 | (296) | | | 89.08 | | | | 9.4 |
| 截至2023年12月31日的未偿还债务 | 921 | | | $99.54 | | 5.0 | | $32.1 |
| | | | | | | |
| 在2023年12月31日归属并可行使的期权 | 647 | | | $96.41 | | 3.6 | | $25.3 |
我们确认了股票期权的薪酬支出为#美元。17.0百万，$6.4百万美元和美元7.9在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度内分别为100万美元。截至2023年12月31日，我们拥有5.7与未归属股票期权相关的未确认薪酬支出，我们预计将在加权平均期间确认1.8好几年了。
于截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度内，已授出之购股权之加权平均授出日公平价值为$，包括与收购研发商收购有关之重置授出。46.17, $48.88及$65.99，分别为。公允价值是在授予之日使用布莱克-斯科尔斯估值模型估计的，其加权平均假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| 无风险利率 | 3.84% | | 1.87% | | 0.59% |
| 预期波动率 | 45% | | 40% | | 40% |
| 股息率 | 0.81% | | 0.56% | | 0.44% |
| 预期期限(年) | 5 | | 5 | | 5 |
无风险利率是基于零息美国国债的收益率，其到期日等于从授予之日起期权的预期寿命。我们对预期波动率的假设是基于我们的历史波动性。股息率假设是根据我们上一年的平均股价和我们最新季度每股股息的年化金额确定的。我们的假设基于期权的预期期限，基于我们对期权历史行使模式的分析，以及我们对期权未来行使模式的假设。
附注15-补充现金流量信息
截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的补充现金流量披露如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| | (单位：千) |
| | | | | | | |
| 已缴纳所得税，扣除退款后的净额 | $ | 640,784 | | | | | $ | 431,148 | | | $ | 295,534 | |
| 支付的利息 | $ | 603,486 | | | | | $ | 350,075 | | | $ | 335,481 | |
附注16-非控制性权益
下表呈列截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度非控股权益应占净收入与非控股权益应占全面收入的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| (单位：千) |
| | | | | | | |
| 可归因于非控股权益的净收入 | $ | 42,590 | | | | | $ | 31,820 | | | $ | 22,404 | |
非控股权益应占外币换算 | 50,397 | | | | | (13,301) | | | (10,281) | |
可归属于非控股权益的全面收益 | $ | 92,987 | | | | | $ | 18,519 | | | $ | 12,123 | |
于截至二零二三年十二月三十一日止年度，我们收到$26.2一个非控股股东以换取一个 20%的所有权权益一我们在西班牙拥有多数股权的子公司的股权，这导致Global Payments应占权益与非控股权益应占权益之间的重新分配。
于截至2021年12月31日止年度，Global Payments及非控股股东作出的出资为$209.61000万美元和300万美元70.0 根据每位股东的持股比例，我们分别向我们的某些控股子公司提供了100万美元，主要用于资助2021年第四季度完成的收购。非控股股东的出资在综合资产负债表中反映为非控股权益的增加。此外，我们还增加了对以下公司的控股财务权益： 一我们的控股子公司， 51%至55%，导致非控股权益应占权益与Global Payments应占权益总额之间重新分配。
可赎回的非控股权益
透过收购EVO，我们于波兰、希腊及智利的综合附属公司中并非直接或间接归属于我们的权益部分，可于发生并非完全由我们控制的事件时赎回。
我们拥有66我们在波兰的子公司， 51%的希腊子公司， 50.1%的智利子公司。根据股东协议，少数股东可选择迫使我们按基于股份公平值的每股价格购买其股份，或在某些情况下，就我们于希腊的附属公司而言，按股东协议规定的计算方法厘定的价格购买其股份。波兰少数股东持有的购股权于2024年1月1日到期，波兰的可赎回非控股权益将于2024年1月1日重新分类至综合资产负债表中的非控股权益。其他选项没有到期日。
由于行使该等赎回选择权并非完全在我们的控制范围内，因此可赎回非控股权益于我们截至2023年12月31日的综合资产负债表中总负债与股东权益之间的夹层部分呈列为临时权益。各附属公司的可赎回非控股权益按以下两者中的较高者反映：（i）初始账面值，非控股权益应占全面收益（亏损）、注资及分派的增加或减少或（ii）赎回价。赎回价的估计乃基于各附属公司的预计经营表现，包括主要假设-收入增长率、当前及预期市况及加权平均资本成本。各可赎回非控股权益按截至2023年12月31日的各自账面值呈列，且截至2023年12月31日止年度并无确认对估计赎回价的调整。
附注17-累计其他综合损失
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，其他全面收益（亏损）各组成部分的累计结余变动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算 | | 套期保值活动未实现收益（损失）净额 | | 其他 | | 累计其他综合损失 |
| | | | | | | |
| (单位：万人) |
| | | | | | | |
| 2020年12月31日余额 | $ | (114,227) | | | $ | (81,543) | | | $ | (6,503) | | | $ | (202,273) | |
| 其他全面收益(亏损) | (68,814) | | | 33,053 | | | 3,760 | | | (32,001) | |
| 所有权变更对非控股权益的影响 | 92 | | | — | | | — | | | 92 | |
| 2021年12月31日的余额 | (182,949) | | | (48,490) | | | (2,743) | | | (234,182) | |
| 其他全面收益(亏损) | (197,635) | | | 26,070 | | | (222) | | | (171,787) | |
| 2022年12月31日的余额 | (380,584) | | | (22,420) | | | (2,965) | | | (405,969) | |
| 其他全面收益(亏损) | 165,044 | | | (18,439) | | | 439 | | | 147,044 | |
| 2023年12月31日的余额 | $ | (215,540) | | | $ | (40,859) | | | $ | (2,526) | | | $ | (258,925) | |
非控股权益应占其他全面收益（亏损）（仅与外币换算有关）为$50.41000万，$(13.3)亿元及(10.3截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本集团的净资产分别为人民币100，000，000元及人民币100，000，000元。
附注18-细分市场信息
利润和资产信息
我们的业务是在二可报告分部：商户解决方案和发行商解决方案。诚如“附注3-业务出售”所述，于2023年第二季度，我们完成出售Netspend业务的消费者部分，该部分包括我们的前消费者解决方案分部。我们的前消费者解决方案分部于出售前期间呈列如下。
我们的Merchant Solutions支付技术在世界各地都是相似的，我们使我们的客户能够接受卡和其他基于数字的支付。通过该部门，我们的产品包括但不限于授权，结算和资金服务，客户支持，退款解决方案，终端租赁，销售和部署，支付安全服务，合并计费和在线报告。此外，我们还提供各种企业软件解决方案，为众多垂直市场的客户简化业务运营。我们还提供各种增值解决方案和服务，包括专业销售点软件、分析和客户互动、人力资本管理以及薪资和报告，帮助我们的客户推动需求并更有效地运营业务。
通过我们的发卡行解决方案部门，我们为金融机构和零售商提供技术，以管理他们的卡组合，降低技术复杂性和开销，并在单一平台上为持卡人提供无缝体验。此外，我们还提供灵活的商业支付、应付账款和电子支付替代解决方案，支持企业和政府的B2B支付流程。我们还提供补充服务，包括账户管理和服务，欺诈解决方案服务，分析和商业智能，卡，报表和信件，客户联系服务和风险管理解决方案。此外，我们的发行商解决方案部门还提供B2B支付服务和其他面向企业的金融服务解决方案，包括自动化关键采购流程的SaaS产品，提供发票捕获，编码和批准，并在各种关键垂直市场中实现虚拟卡和集成支付选项。
通过我们以前的消费者解决方案部门，我们为美国的银行服务不足者和其他消费者和企业提供通用的预付借记卡和工资卡，活期存款账户和其他金融服务解决方案。
我们根据各经营分部的经营收入评估表现及分配资源。各经营分部的经营收入包括该分部的收入减与该等收入直接相关的开支。经营管理费用、分摊成本和以股份为基础的薪酬成本包括在公司成本中。商誉减值及业务出售之收益或亏损不计入厘定分部经营收入。利息及其他收入、利息及其他开支、所得税开支及权益法投资收入之权益不会分配至个别分部。我们不会使用资产数据评估经营分部的表现或向其分配资源。可呈报经营分部之会计政策与“附注1-呈列基准及主要会计政策概要”之主要会计政策概要所述者相同。“
关于合并收入、合并营业收入和合并折旧及摊销的分段和对账信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| (单位：千) |
| | | | | |
收入(1): | | | | | |
| 商家解决方案 | $ | 7,151,793 | | | $ | 6,204,917 | | | $ | 5,665,557 | |
| 发行商解决方案 | 2,398,870 | | | 2,245,623 | | | 2,165,747 | |
| 消费品解决方案 | 182,740 | | | 620,482 | | | 783,625 | |
| 部门间抵销 | (78,984) | | | (95,507) | | | (91,167) | |
合并收入 | $ | 9,654,419 | | | $ | 8,975,515 | | | $ | 8,523,762 | |
| | | | | |
营业收入(亏损)(1): | | | | | |
| 商家解决方案 | $ | 2,345,255 | | | $ | 2,040,255 | | | $ | 1,725,990 | |
| 发行商解决方案 | 409,807 | | | 356,215 | | | 333,355 | |
| 消费品解决方案 | (3,908) | | | 53,594 | | | 135,541 | |
| 公司 | (898,024) | | | (777,744) | | | (836,010) | |
| 商誉减值 | — | | | (833,075) | | | — | |
| 业务处置净亏损 | (136,744) | | | (199,094) | | | — | |
合并营业收入 | $ | 1,716,386 | | | $ | 640,151 | | | $ | 1,358,876 | |
| | | | | |
折旧及摊销(1): | | | | | |
| 商家解决方案 | $ | 1,109,186 | | | $ | 981,297 | | | $ | 993,228 | |
| 发行商解决方案 | 646,118 | | | 623,755 | | | 589,394 | |
| 消费品解决方案 | — | | | 35,773 | | | 76,018 | |
| 公司 | 21,388 | | | 21,630 | | | 32,744 | |
合并折旧和摊销 | $ | 1,776,692 | | | $ | 1,662,455 | | | $ | 1,691,384 | |
(1) 收入、营业收入及折旧及摊销反映被收购业务自各自收购日期起的影响，以及剥离业务至各自出售日期的影响。进一步讨论见“附注2--收购”和“附注3--业务处置”。
在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度内，营业收入包括收购和整合费用1美元341.91000万，$259.22000万美元，和美元340.4600万美元，主要包括在公司支出中。在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度内，公司的运营亏损还包括18.5百万，$47.12000万美元，和美元56.8与设施撤离活动有关的其他费用分别为100万美元。
实体范围的信息
作为我们总合并收入的百分比，来自美国外部客户的收入为76截至2023年12月31日的年度，80截至2022年12月31日止年度的79截至2021年12月31日的年度的百分比。外部客户的收入根据客户安排的地点分配给各个国家/地区。我们的经营结果和财务状况并不严重依赖于任何一个客户。
截至2022年12月31日、2023年和2022年按地点分列的长期资产(不包括商誉和其他无形资产)如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| | | |
| (单位：千) |
| | | |
| 美国 | $ | 1,672,532 | | | $ | 1,313,290 | |
| 外国 | 517,473 | | | 525,519 | |
| $ | 2,190,005 | | | $ | 1,838,809 | |
附注19-承付款和或有事项
购买义务
我们有与供应商就固定或最低金额作出服务安排的合约责任。 于2023年12月31日，购买责任的未来最低付款如下（以千计）：
| | | | | |
| 截至12月31日的年度： | |
| 2024 | $ | 425,892 | |
| 2025 | 361,578 | |
| 2026 | 288,002 | |
| 2027 | 247,581 | |
| 2028 | 223,190 | |
| 2029年及其后 | 384,340 | |
| *未来最低还款额总额 | $ | 1,930,583 | |
于截至2023年12月31日止年度，我们订立协议以收购硬件、软件及相关服务，其中$182.22000万美元的资金来自 二至五年制卖方融资安排。某些协议包括购买以前租赁的资产。
于截至2022年12月31日止年度，我们订立新协议以收购硬件、软件及相关服务，其中$112.0100万美元的资金来自 两年制供应商融资安排。其中一项协议包括购买某些先前租赁的资产。因终止相关使用权资产而产生的经营负债和融资租赁负债减少#美元44.21000万美元和300万美元9.7分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
法律事务
我们是一些与我们的业务相关的索赔和诉讼的当事人。我们认为，最终可能因该等事项的结果而导致的负债(如有)，无论是个别或整体，预期不会对我们的财务状况、流动资金、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
营业税
我们需要缴纳某些不是基于收益而产生的税项(例如，销售额、总收入、财产、增值税和其他营业税)。在运营过程中，我们必须解释在美国和我们开展业务的外国司法管辖区的各种营业税收法规的含义。我们在某些司法管辖区接受持续的审计，这些司法管辖区的税务当局可能会对适用的税收法律和法规做出不同的解释，这可能会导致在这些司法管辖区缴纳额外税款。
BIN/ICA协议
在某些市场，我们与银行签订赞助或存管和加工协议。这些协议允许我们使用银行的识别号码，即Visa交易的银行识别号码(“BIN”)和万事达卡交易的银行同业信用卡协会(“ICA”)号码，通过Visa和万事达卡清算信用卡交易。其中某些协议包含金融契约，截至2023年12月31日，我们遵守了所有此类契约。
Global Payments Inc.
附表II
评估和合格帐户
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (a) | | (b) | | (c) | | (d) | | (e) |
| 描述 | | 平衡点： 期初 | | 附加内容：按以下方式收费 成本和 费用(2) | | 扣除：坏账核销(收回) | | 平衡点： 端部 周期的 |
| | | | | | | | |
| 信贷损失准备--应收账款 | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | $ | 20,608 | | | $ | 12,835 | | | $ | 16,054 | | | $ | 17,389 | |
| 2022年12月31日 | | $ | 17,389 | | | $ | 14,951 | | | $ | 11,320 | | | $ | 21,020 | |
2023年12月31日(3) | | $ | 21,020 | | | $ | 23,267 | | | $ | 25,282 | | | $ | 19,005 | |
| | | | | | | | |
信贷损失准备--结算资产 (1) | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | $ | 6,171 | | | $ | 3,553 | | | $ | 6,750 | | | $ | 2,974 | |
| 2022年12月31日 | | $ | 2,974 | | | $ | 12,984 | | | $ | 13,671 | | | $ | 2,287 | |
| 2023年12月31日 | | $ | 2,287 | | | $ | 19,242 | | | $ | 11,799 | | | $ | 9,730 | |
| | | | | | | | |
| 销售津贴储备金 | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | $ | 10,871 | | | $ | 16,881 | | | $ | 19,236 | | | $ | 8,516 | |
| 2022年12月31日 | | $ | 8,516 | | | $ | 24,517 | | | $ | 25,073 | | | $ | 7,960 | |
| 2023年12月31日 | | $ | 7,960 | | | $ | 29,498 | | | $ | 28,425 | | | $ | 9,033 | |
| | | | | | | | |
| 信贷和营业损失准备--支票担保 | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | $ | 2,102 | | | $ | 10,160 | | | $ | 9,725 | | | $ | 2,536 | |
| 2022年12月31日 | | $ | 2,536 | | | $ | 12,291 | | | $ | 11,383 | | | $ | 3,444 | |
2023年12月31日(3) | | $ | 3,444 | | | $ | 3,074 | | | $ | 6,518 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 合同或有事项和处理错误准备金 | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | $ | 3,589 | | | $ | 734 | | | $ | 2,986 | | | $ | 1,337 | |
| 2022年12月31日 | | $ | 1,337 | | | $ | 1,212 | | | $ | 972 | | | $ | 1,577 | |
| 2023年12月31日 | | $ | 1,577 | | | $ | 3,194 | | | $ | 3,158 | | | $ | 1,613 | |
| | | | | | | | |
| 持卡人损失准备金 | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | $ | 10,075 | | | $ | 62,751 | | | $ | 62,769 | | | $ | 10,058 | |
| 2022年12月31日 | | $ | 10,058 | | | $ | 58,673 | | | $ | 58,541 | | | $ | 10,190 | |
2023年12月31日(3) | | $ | 10,190 | | | $ | 15,861 | | | $ | 26,051 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 递延所得税资产估值准备 | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | $ | 132,531 | | | $ | (20,272) | | | $ | — | | | $ | 112,259 | |
| 2022年12月31日 | | $ | 112,259 | | | $ | (2,216) | | | $ | — | | | $ | 110,043 | |
| 2023年12月31日 | | $ | 110,043 | | | $ | 104,280 | | | $ | 3,274 | | | $ | 211,049 | |
| | | | | | | | |
| 信贷损失准备--应收票据 | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | $ | — | | | $ | 15,245 | | | $ | — | | | $ | 15,245 | |
(1)包括在结算处理义务中。
(2)除计入成本和费用的金额外，本栏中的金额还包括因业务合并而产生的增加额(如适用)。
(3)包括与我们的消费者和游戏业务处置集团有关的某些金额，这些金额在截至2022年12月31日的综合资产负债表中以持有待售的形式列报。在2023年第二季度，我们完成了游戏业务和NetSpend业务的消费者部分的出售。与我们的消费者和游戏业务相关的业绩包括在处置之前的期间，剥离的金额包括在上面的扣除栏中。
项目9--会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
项目9A--控制和程序
信息披露控制和程序的评估
截至2023年12月31日，在我们的首席执行官和首席财务官的监督下，管理层对我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义的)的设计和运行的有效性进行了评估。根据这项评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2023年12月31日，我们的披露控制和程序有效地确保了我们根据1934年证券交易法(经修订)提交或提交的报告中要求我们披露的信息。在适用规则和表格规定的时间段内进行记录、处理、汇总和报告，旨在确保积累这些报告中要求披露的信息，并酌情传达给管理层，包括我们的主要高管和主要财务官，以便及时做出关于要求披露的决定。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理团队负责根据1934年《证券交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条的规定，建立和维护对财务报告的充分内部控制。我们的管理层评估了截至2023年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性。在进行评估时，我们的管理层使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会制定的标准内部控制—综合框架(2013).
根据评估结果，管理层认为，截至2023年12月31日，我们对财务报告的内部控制基于这些标准是有效的。由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现所有的错误陈述。对未来期间的任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制可能变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能恶化。财务报告的内部控制由于其固有的局限性，不能为实现财务报告目标提供绝对保证。财务报告的内部控制是一个涉及人的勤勉和合规的过程，可能会受到判断失误和人为失误导致的故障的影响。财务报告的内部控制也可以通过串通或不适当的管理覆盖来规避。由于这些限制，财务报告的内部控制有可能无法及时防止或发现重大错报。然而，这些固有的局限性是财务报告程序的已知特点。因此，有可能在程序中设计保障措施，以减少--尽管不是消除--这类风险。
会计师事务所的认证报告
德勤律师事务所发布了一份关于我们财务报告内部控制的认证报告，该报告作为独立注册会计师事务所的报告列入了截至2023年12月31日的“第8项-财务报表和补充数据”项下。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年12月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。我们对截至2023年12月31日的财务报告内部控制有效性的评估包括收购的EVO业务。
项目9B--其他资料
(C)董事和高级职员的交易计划和安排
在截至2023年12月31日的季度内，我们的董事或高级管理人员均未通知我们通过、修改或已终止S-K条例第408(A)项所界定的10b5-1规则交易安排或非10b5-1规则交易安排。
项目9C--关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10--董事、执行干事和公司治理
吾等于本公司将于2024年4月25日举行的2024年股东周年大会上提交的委托书(“2024年委托书”)的“建议1：董事选举”、“吾等执行人员的履历资料”及“拖欠第16(A)条报告”的标题下，将有关本公司董事、行政人员及本公司公司管治的资料以供参考的方式并入本项目10。
我们已经采纳了适用于我们高级财务官的道德准则。高级财务官包括我们的首席执行官、首席财务官、首席会计官、财务总监或执行类似职能的人员。道德守则可于本公司网站的投资者关系部分查阅，网址为：Www.globalpaymentsinc.com并如本年度报告第一部分题为“在哪里找到更多信息”一节所述。我们打算通过在我们的网站上上述地址和位置张贴此类信息来满足Form 8-K第5.05项中关于修订或豁免我们的道德准则条款的披露要求。
项目11--高管薪酬
我们将高管和董事薪酬的相关信息以及薪酬委员会的报告通过引用纳入本项目11，该报告载于我们2024年委托书中“薪酬讨论与分析”和“董事会与公司治理-董事薪酬”两个标题下。
项目12--某些实益所有人和管理层的担保所有权及有关股东事项
我们将2024年委托书中“普通股所有权-管理层普通股所有权”和“普通股所有权-非管理层股东普通股所有权”标题下有关某些人士对我们普通股的所有权的信息纳入本项目12。
下表提供了截至2023年12月31日根据现有股权补偿计划可能发行的普通股股份的某些信息。有关这些计划的更多信息，请参阅所附合并财务报表附注中的“基于附注14的股票奖励和期权”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 计划类别 | 在行使未偿还期权、认股权证和权利时将发行的证券数量 (a) | | 未偿还期权、权证和权利的加权平均行权价 (b) | | 根据股权补偿计划未来可供发行的证券数量(不包括第(A)栏所反映的证券) (c) |
| 证券持有人批准的股权补偿计划 | 646,708 | | | $ | 96.41 | | | 30,209,753 | |
| 未经证券持有人批准的股权补偿计划 | — | | | — | | | — | |
| 总计 | 646,708 | | | $ | 96.41 | | | 30,209,753 | |
上述(C)栏所反映的根据股权补偿计划未来可供发行的证券数目包括6,273,259股根据我们2011年修订及恢复激励计划(“2011激励计划”)获授权发行的股票、906,381股根据我们2000年员工购股计划(“2000 ESPP”)获授权发行、13,554,740股根据我们2017年全面系统服务综合计划获授权发行、7,331,435股根据我们总系统服务2012综合计划获授权发行、1,541,327股根据我们经修订及恢复系统服务2007综合计划获授权发行、602,611股根据我们经修订及恢复系统服务综合计划获授权发行。Inc.2004年股权激励计划，适用于由Total System Services承担的期权和限制性股票。我们只打算根据2011年激励计划和2000年ESPP发行未来股票。
项目13--某些关系和相关交易，以及董事的独立性
我们通过引用将我们与我们的联属公司之间的某些关系和相关交易以及我们董事的独立性的信息合并到本项目13中，这些信息包含在我们2024年委托书的标题“其他信息-关系和关联方交易”和“董事会和公司治理-董事会独立性”下。
项目14--首席会计师费用和服务
我们将2024年委托书中“建议三：批准重新任命审计员”标题下有关主要会计费用和服务的信息作为参考纳入本项目14。
第四部分
项目15--证物和财务报表附表
以下文件作为本年度报告的10-K表格的一部分提交：
(1)合并财务报表
我们的综合财务报表列于本年度报告10-K表格的“第8项--财务报表和补充数据”中：
| | | | | |
| 页面 数 |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID34) | 55 |
| 截至2023年、2022年和2021年12月31日终了年度的综合损益表 | 58 |
| 截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合全面收益表 | 59 |
| 截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表 | 60 |
| 截至2023年、2022年和2021年12月31日终了年度的合并现金流量表 | 61 |
| 截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合权益变动表 | 62 |
合并财务报表附注 | 64 |
我们的综合财务报表的所有其他附表已被省略，因为它们不是相关指示所要求的或不适用的，或者因为我们在综合财务报表或相关附注中包含了所需的信息。
(3)展品
以下证据要么(I)以10-K表格形式与本年度报告一起存档，要么(Ii)先前已向美国证券交易委员会备案，并通过参考那些先前的备案而并入本项目15。
| | | | | |
| 证物编号： | 描述 |
| 2.1† | EVO Payments，Inc.、Global Payments Inc.和Falcon Merge Sub Inc.之间的合并协议和计划，日期为2022年8月1日，通过引用公司于2022年8月2日提交的当前8-K表格报告的附件2.1并入。 |
| 3.1 | 第三次修订和重新修订环球支付公司的公司章程，通过引用本公司于2019年9月18日提交的S-8表格的生效后修正案第1号的附件4.1和S-4表格的注册说明书附件4.1并入本公司。 |
| 3.2 | 全球支付公司第三次修订和重新修订的公司章程修正案，通过引用本公司于2020年5月1日提交的当前8-K表格报告的附件3.1并入。 |
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| 3.3 | 第十二次修订和重新制定的全球支付公司的章程，通过引用附件3.1并入全球支付公司‘S于2023年2月21日提交的Form 8-K的当前报告。 |
| 4.1 | 作为受托人的Global Payments Inc.和美国银行全国协会之间的契约，日期为2019年8月14日，通过引用公司于2019年8月14日提交的当前8-K表格报告的附件4.1而合并。 |
| 4.2 | 第1号补充契约，日期为2019年8月14日，由Global Payments Inc.和作为受托人的美国银行全国协会作为受托人，通过引用附件4.2并入公司于2019年8月14日提交的当前8-K表格报告。 |
| 4.3 | 附注格式(载于附件4.2)。 |
| 4.4 | 高级契约，日期为2016年3月17日，由Tsys和地区银行作为受托人，通过引用Tsys于2016年3月17日提交的当前8-K表格报告的附件4.1注册成立。 |
| 4.5 | Tsys、Global Payments Inc.和Regions Bank之间的第1号补充契约，日期为2019年9月17日，通过引用本公司于2019年9月20日提交的当前8-K表格报告的附件4.1并入。 |
| 4.6 | 2026年到期的4.800%高级票据的表格，通过参考2016年3月17日提交的Tsys当前报告的表格8-K的附件4.3并入。 |
| 4.7* | 根据《证券交易法》第12条登记的注册人证券的说明。 |
| 4.8 | 第2号补充契约，日期为2020年5月15日，由Global Payments Inc.和美国银行全国协会作为受托人，通过引用附件4.2并入公司于2020年5月15日提交的当前8-K表格报告中。 |
| 4.9 | 全球票据格式(见附件4.8)。 |
| 4.10 | 第3号补充契约，日期为2021年2月26日，由Global Payments Inc.和作为受托人的美国银行全国协会作为受托人，通过引用附件4.2并入公司2021年2月26日提交的当前8-K表格报告中。 |
| 4.11 | 全球债券格式，代表2026年到期的1.200%优先债券(载于附件4.10)。 |
| 4.12 | 第4号补充契约，日期为2021年11月22日，由Global Payments Inc.和作为受托人的美国银行全国协会作为受托人，通过引用附件4.2并入公司于2021年11月22日提交的当前8-K表格报告中。 |
| 4.13 | 代表该批债券的全球票据格式(载于附件4.12) |
| 4.14 | 作为受托人的Global Payments Inc.和美国银行信托公司National Association之间的契约，日期为2022年8月8日，与2029年到期的1.00%可转换优先票据有关，通过引用公司2022年8月9日提交的当前8-K表格报告中的附件4.1并入。 |
| 4.15 | 2029年到期的1.00%可转换优先票据表格(载于附件4.14) |
| 4.16 | 契约，日期为2019年8月14日，由Global Payments Inc.和美国银行信托公司，National Association(作为美国银行协会的继任者)作为受托人，通过引用公司于2019年8月14日提交的当前8-K报表的附件4.1注册成立。 |
| 4.17 | 第5号补充契约，日期为2022年8月22日，由Global Payments Inc.和作为受托人的美国银行信托公司，National Association作为受托人，通过引用公司于2022年8月22日提交的当前8-K表格报告的附件4.2而合并。 |
| 4.18 | 代表该批债券的全球票据格式(载于附件4.17) |
| 4.19 | 第一补充契约，日期为2022年12月14日，由Global Payments Inc.和美国银行信托公司(National Association)作为受托人，通过引用公司于2023年2月17日提交的Form 10-K年度报告中的附件4.23而合并。 |
| 4.20 | 第6号补充契约，日期为2023年3月17日，由作为受托人的美国银行协会Global Payments Inc.、作为初始付款代理的Elevon Financial Services DAC英国分行和作为初始证券登记和转让代理的美国银行信托公司之间签署，通过引用公司于2023年3月17日提交的当前8-K表格报告的附件4.2并入。 |
| 4.21 | 代表该批票据的全球票据格式(载于附件4.20) |
| 10.1+ | Total System Services，Inc.2017综合计划通过引用附件10.1并入Tsys于2017年4月28日提交的8-K表格的当前报告。 |
| 10.2+ | Total System Services，Inc.2012综合计划，通过引用Tsys于2012年5月4日提交的Form 8-K当前报告的附件10.1并入。 |
| 10.3+ | Total System Services，Inc.2007综合计划，通过引用Tsys于2007年4月25日提交的Form 8-K当前报告的附件10.1并入。 |
| 10.4+ | 修订和重新制定了2000年员工购股计划，该计划通过引用附件10.39并入公司于2010年7月28日提交的10-K表格年度报告中。 |
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| 10.5+ | 第三次修订和重新修订了日期为2004年6月1日的2000年非员工董事股票期权计划，该计划通过引用附件10.20并入公司于2007年7月30日提交的10-K表格年度报告中。 |
| 10.6+ | 对日期为2007年3月28日的2000年非员工董事股票期权计划的第三次修订和重新修订，引用了公司于2007年7月30日提交的Form 10-K年报中的附件10.21。 |
| 10.7+ | 日期为2008年12月31日的2005年激励计划第三次修订和重新实施，通过引用附件10.2并入公司于2009年4月6日提交的10-Q表格季度报告中。 |
| 10.8+ | 2012年8月29日通过的年度业绩计划(2011年9月27日Global Payments Inc.激励计划的子计划)，通过引用附件10.52纳入公司于2013年7月25日提交的Form 10-K年度报告。 |
| 10.9+ | 非限制性递延补偿计划，通过引用本公司2010年9月16日提交的S-8表格的注册说明书附件99.1并入。 |
| 10.10+ | 修订和重新制定了2011年奖励计划，通过引用附件10.11并入公司于2017年2月28日提交的10-KT表格年度报告中。 |
| 10.11+ | EVO Payments，Inc.第二次修订和重新发布2018年综合激励股票计划，通过引用附件10.1并入EVO Payments，Inc.于2021年11月3日提交的S 10-Q表格季度报告。 |
| 10.12+ | 根据经修订及重订的2005年激励计划提供的非法定股票期权奖励表格，于2007年1月8日提交的本公司10-Q表格季度报告中引用附件10.5并入。 |
| 10.13+ | 根据2011年经修订及重订的高管激励计划(日历2019年)编制的限制性股票奖励表格，通过参考本公司于2019年5月2日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1并入。 |
| 10.14+ | 根据2011年修订和重新设定的高管激励计划(2019年日历)签订的绩效单位奖励协议表格，该计划通过引用附件10.2并入公司于2019年5月2日提交的Form 10-Q季度报告中。 |
| 10.15+ | 参照本公司于2019年5月2日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.3而纳入的2011年经修订及重订的高管激励计划(日历2019)的股票期权奖励表格。 |
| 10.16+ | 修订和重新签署的雇佣协议，日期为2019年9月20日，由Global Payments Inc.和Jeffrey S.Sloan签署，通过引用本公司于2019年10月31日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1并入。 |
| 10.17+ | Global Payments Inc.和Jeffrey S.Sloan于2023年5月1日签署的信函协议，通过引用附件10.2并入公司于2023年5月1日提交的当前8-K表格报告中。 |
| 10.18+ | Global Payments Inc.与卡梅隆·M·布莱德之间于2023年5月1日修订和重新签署的雇佣协议，通过引用本公司于2023年8月1日提交的Form 10-Q季度报告中的附件10.1并入。 |
| 10.19+ | 修订和重新签署的雇佣协议，日期为2019年9月20日，由Global Payments Inc.和Guido F.Sacchi签订，通过引用本公司于2019年10月31日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.3并入。 |
| 10.20+ | 修订和重新签署的雇佣协议，日期为2019年9月20日，由Global Payments Inc.与David L.Green签订，通过引用本公司于2019年10月31日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.4而并入。 |
| 10.21+* | Global Payments Inc.和Andréa Carter之间的雇佣协议，日期为2020年7月29日 |
| 10.22+ | 根据本公司于2020年5月6日提交的经修订及重订的高管激励计划(2020年历法)的限制性股票奖励表格，引用本公司于2020年5月6日提交的10-Q表格季度报告的附件10.1并入。 |
| 10.23+ | 业绩单位奖励协议书的格式依据2011年修订和重新启动的高管激励计划(日历2020)，该计划通过引用附件10.2并入公司于2020年5月6日提交的Form 10-Q季度报告。 |
| 10.24+ | 根据二零一一年经修订及重订的高管激励计划(日历2020)而制定的股票期权奖励表格，该计划于2020年5月6日提交本公司提交的10-Q表格季度报告，参考附件10.3并入。 |
| 10.25+ | 根据2011年修订和重新设定的高管激励计划(日历2021年)的限制性股票奖励表格，通过引用本公司于2021年5月4日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1并入。 |
| 10.26+ | 根据2011年修订和重新设定的高管激励计划(2021年日历)签订的绩效单位奖励协议表格，该计划通过引用附件10.2并入公司于2021年5月4日提交的Form 10-Q季度报告中。 |
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| 10.27+ | 根据2011年修订和重订的高管激励计划(日历2021年)的股票期权奖励表格，通过引用附件10.3并入公司于2021年5月4日提交的Form 10-Q季度报告中。 |
| 10.28+ | 根据2011年修订和重新制定的高管激励计划(日历2021年)的补充业绩单位奖励协议表格，该计划通过引用附件10.4并入公司于2021年5月4日提交的Form 10-Q季度报告中。 |
| 10.29+ | 根据2011年修订和重新设定的高管激励计划(日历2022年)编制的限制性股票奖励表格，通过引用本公司于2022年5月2日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1并入。 |
| 10.30+ | 根据2011年修订和重新设定的高管激励计划(2022年日历)签订的绩效单位奖励协议表格，该计划通过引用附件10.2并入公司于2022年5月2日提交的Form 10-Q季度报告中。 |
| 10.31+ | 根据2011年修订和重新设定的高管激励计划(2022年日历)颁发的股票期权奖励表格，通过引用附件10.3并入公司于2022年5月2日提交的Form 10-Q季度报告中。 |
| 10.32+ | 根据2011年修订和重新设定的高管激励计划(日历2023年)的限制性股票奖励表格，通过引用本公司于2023年5月3日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1并入。 |
| 10.33+ | 根据2011年修订和重新设定的高管激励计划(日历2023年)签订的绩效单位奖励协议表格，该计划通过引用附件10.2并入公司于2023年5月3日提交的Form 10-Q季度报告中。 |
| 10.34+ | 根据2011年修订和重新设定的高管激励计划(日历2023年)的股票期权奖励表格，通过引用附件10.3并入公司于2023年5月3日提交的Form 10-Q季度报告中。 |
| 10.35+ | Global Payments Inc.和Joshua J.Whiple之间的雇佣协议，日期为2019年9月20日，通过引用公司于2022年10月31日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1合并。 |
| 10.36+ | Global Payments Inc.和Joshua J.Whiple之间的雇佣协议修正案，日期为2022年8月2日，通过引用公司于2022年10月31日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.2合并而成。 |
| 10.37+ | Global Payments Inc.、Silver Lake Partners VI DE(AIV)，L.P.和Silver Lake AlMountain II，L.P.之间的投资协议，日期为2022年8月1日，通过引用附件10.4并入公司于2022年8月2日提交的当前8-K表格中 |
| 10.38+ | 通过引用附件10.1并入2022年8月9日提交的公司当前8-K报表中的上限电话确认表格 |
| 10.39+ | 一份日期为2022年8月19日的信贷协议，由Global Payments Inc.为借款人，借款人为借款人，借款人为管理代理的美国银行，以及L/信用证的发行人和其他贷款人以及L/发行人，通过引用本公司于2022年8月22日提交的当前8-K报表的附件10.1并入 |
| 21.1* | 子公司名单。 |
| 23.1* | 独立注册会计师事务所同意。 |
| 24.1* | 授权书。 |
| 31.1* | 规则13a-14(A)/15d-14(A)特等执行干事的认证。 |
| 31.2* | 细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务干事的认证。 |
| 32.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18篇第1350节的认证。 |
| 97* | 全球支付高管薪酬追回政策 |
| 101.1* | 以下财务资料来自截至2023年12月31日止年度表格10-K，格式为内联XBRL(可扩展商业报告语言)，并以电子方式存档：(I)综合收益表；(Ii)综合全面收益表；(Iii)综合资产负债表；(Iv)综合现金流量表；(V)综合权益变动表；及(Vi)综合财务报表附注。 |
| 104* | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 |
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| * | | 现提交本局。 |
| + | | 管理合同或补偿计划或安排。 |
| † | | 根据S-K法规第601(B)(2)项，某些附表已被省略。注册人在此同意应要求向证券交易委员会提供任何遗漏的时间表的补充副本。 |
(C)财务报表明细表
见上文第15(2)项。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，Global Payments Inc.已于2024年2月14日正式授权以下签署人代表其签署本报告。
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| Global Payments Inc. |
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| 发信人： | /S/卡梅隆·M·布莱迪 |
| 卡梅隆·M·布莱迪 |
| 首席执行官 |
| (首席行政主任) |
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| 发信人： | /S/约书亚·J·惠普尔 |
| 约书亚·J·惠普尔 |
| 高级执行副总裁总裁兼首席财务官 |
| (首席财务官) |
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| 发信人： | /S/David M.谢菲尔德 |
| David·M·谢菲尔德 |
| 常务副总裁兼首席会计官 |
| (首席会计主任) |
根据1934年《证券交易法》的要求，以下代表Global Payments Inc.以指定的身份和日期签署了本报告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 | | 日期 |
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| /S/M.特洛伊·伍兹** | | 董事会主席 | | 2024年2月14日 |
| 特洛伊·伍兹 |
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| /S/康妮·D·麦克丹尼尔* | | 领衔独立董事 | | 2024年2月14日 |
| 康妮·D·麦克丹尼尔 | |
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| /S/约翰·F·萨迪厄斯·阿罗约* | | 董事 | | 2024年2月14日 |
| F·萨迪厄斯·阿罗约 | |
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| /S/小罗伯特·H·B·鲍德温* | | 董事 | | 2024年2月14日 |
| 小罗伯特·H·B·鲍德温 |
| | | | | |
| /S/约翰·G·布鲁诺* | | 董事 | | 2024年2月14日 |
| 约翰·G·布鲁诺 | |
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| /S/乔亚·M·约翰逊* | | 董事 | | 2024年2月14日 |
| 乔亚·M·约翰逊 |
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| /S/王露丝·安·马歇尔* | | 董事 | | 2024年2月14日 |
| 露丝·安·马歇尔 |
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| /s/ Kirsten Kliphouse* | | 董事 | | 2024年2月14日 |
| 克尔斯滕·克利福斯 |
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| /s/ Joseph Osnoss* | | 董事 | | 2024年2月14日 |
| 约瑟夫·奥斯诺斯 | |
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| 威廉·B.普卢默 * | | 董事 | | 2024年2月14日 |
| 威廉·B·普卢默 |
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| 约翰·T.特纳 * | | 董事 | | 2024年2月14日 |
| John T.特纳 |
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| /S/卡梅隆·M·布莱迪 | | 董事 | | 2024年2月14日 |
| 卡梅隆·M·布莱迪 |
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| *由： | /S/首席执行官卡梅隆·M·布莱迪 | | 事实律师 | | 2024年2月14日 |
| 卡梅隆·M·布莱迪 |
