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航空航天会员2022-07-012022-09-300001164863NPO：密封技术部门成员NPO：化学和材料加工会员2022-07-012022-09-300001164863NPO：先进表面技术细分市场成员NPO：化学和材料加工会员2022-07-012022-09-300001164863NPO：化学和材料加工会员2022-07-012022-09-300001164863NPO：密封技术部门成员NPO：食品和制药会员2022-07-012022-09-300001164863NPO：先进表面技术细分市场成员NPO：食品和制药会员2022-07-012022-09-300001164863NPO：食品和制药会员2022-07-012022-09-300001164863NPO：密封技术部门成员NPO：通用工业会员2022-07-012022-09-300001164863NPO：先进表面技术细分市场成员NPO：通用工业会员2022-07-012022-09-300001164863NPO：通用工业会员2022-07-012022-09-300001164863NPO：密封技术部门成员NPO：商用车会员2022-07-012022-09-300001164863NPO：先进表面技术细分市场成员NPO：商用车会员2022-07-012022-09-300001164863NPO：商用车会员2022-07-012022-09-300001164863NPO：密封技术部门成员NPO：石油和天然气市场成员2022-07-012022-09-300001164863NPO：先进表面技术细分市场成员NPO：石油和天然气市场成员2022-07-012022-09-300001164863NPO：石油和天然气市场成员2022-07-012022-09-300001164863NPO: PowerGeneration会员NPO：密封技术部门成员2022-07-012022-09-300001164863NPO: PowerGeneration会员NPO：先进表面技术细分市场成员2022-07-012022-09-300001164863NPO: PowerGeneration会员2022-07-012022-09-300001164863NPO: 半导体会员NPO：密封技术部门成员2022-07-012022-09-300001164863NPO: 半导体会员NPO：先进表面技术细分市场成员2022-07-012022-09-300001164863NPO: 半导体会员2022-07-012022-09-300001164863NPO：密封技术部门成员2022-07-012022-09-300001164863NPO：先进表面技术细分市场成员2022-07-012022-09-300001164863NPO：密封技术部门成员NPO: 航空航天会员2023-01-012023-09-300001164863NPO: 航空航天会员NPO：先进表面技术细分市场成员2023-01-012023-09-300001164863NPO: 航空航天会员2023-01-012023-09-300001164863NPO：密封技术部门成员NPO：化学和材料加工会员2023-01-012023-09-300001164863NPO：先进表面技术细分市场成员NPO：化学和材料加工会员2023-01-012023-09-300001164863NPO：化学和材料加工会员2023-01-012023-09-300001164863NPO：密封技术部门成员NPO：食品和制药会员2023-01-012023-09-300001164863NPO：先进表面技术细分市场成员NPO：食品和制药会员2023-01-012023-09-300001164863NPO：食品和制药会员2023-01-012023-09-300001164863NPO：密封技术部门成员NPO：通用工业会员2023-01-012023-09-300001164863NPO：先进表面技术细分市场成员NPO：通用工业会员2023-01-012023-09-300001164863NPO：通用工业会员2023-01-012023-09-300001164863NPO：密封技术部门成员NPO：商用车会员2023-01-012023-09-300001164863NPO：先进表面技术细分市场成员NPO：商用车会员2023-01-012023-09-300001164863NPO：商用车会员2023-01-012023-09-300001164863NPO：密封技术部门成员NPO：石油和天然气市场成员2023-01-012023-09-300001164863NPO：先进表面技术细分市场成员NPO：石油和天然气市场成员2023-01-012023-09-300001164863NPO：石油和天然气市场成员2023-01-012023-09-300001164863NPO: PowerGeneration会员NPO：密封技术部门成员2023-01-012023-09-300001164863NPO: PowerGeneration会员NPO：先进表面技术细分市场成员2023-01-012023-09-300001164863NPO: PowerGeneration会员2023-01-012023-09-300001164863NPO: 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半导体会员NPO：密封技术部门成员2022-01-012022-09-300001164863NPO: 半导体会员NPO：先进表面技术细分市场成员2022-01-012022-09-300001164863NPO: 半导体会员2022-01-012022-09-300001164863NPO：密封技术部门成员2022-01-012022-09-300001164863NPO：先进表面技术细分市场成员2022-01-012022-09-300001164863NPO：密封技术部门成员US-GAAP：情景调整成员NPO：通用工业会员2022-07-012022-09-300001164863NPO：密封技术部门成员US-GAAP：情景调整成员NPO：食品和制药会员2022-07-012022-09-300001164863NPO: PowerGeneration会员NPO：密封技术部门成员US-GAAP：情景调整成员2022-07-012022-09-300001164863NPO: 半导体会员NPO：密封技术部门成员US-GAAP：情景调整成员2022-07-012022-09-300001164863NPO：密封技术部门成员US-GAAP：情景调整成员NPO：通用工业会员2022-01-012022-09-300001164863NPO：密封技术部门成员US-GAAP：情景调整成员NPO：食品和制药会员2022-01-012022-09-300001164863NPO: PowerGeneration会员NPO：密封技术部门成员US-GAAP：情景调整成员2022-01-012022-09-300001164863NPO: 半导体会员NPO：密封技术部门成员US-GAAP：情景调整成员2022-01-012022-09-300001164863US-GAAP：货币互换会员2023-09-30iso421:EUR0001164863US-GAAP：ForexFordFord会员2023-09-300001164863US-GAAP：ForexFordFord会员2022-12-310001164863NPO: CurrencySwapone会员2019-05-310001164863NPO: CurrencySwapone会员2023-09-300001164863US-GAAP：累积翻译调整成员2023-06-300001164863US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-06-300001164863US-GAAP：累积翻译调整成员2023-07-012023-09-300001164863US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-07-012023-09-300001164863US-GAAP：累积翻译调整成员2023-09-300001164863US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-09-300001164863US-GAAP：累积翻译调整成员2022-06-300001164863US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-06-300001164863US-GAAP：累积翻译调整成员2022-07-012022-09-300001164863US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-07-012022-09-300001164863US-GAAP：累积翻译调整成员2022-09-300001164863US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-09-300001164863US-GAAP：累积翻译调整成员2022-12-310001164863US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-12-310001164863US-GAAP：累积翻译调整成员2023-01-012023-09-300001164863US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-01-012023-09-300001164863US-GAAP：累积翻译调整成员2021-12-310001164863US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2021-12-310001164863US-GAAP：累积翻译调整成员2022-01-012022-09-300001164863US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-01-012022-09-300001164863US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计固定福利计划调整净额未摊销收益损失会员2023-07-012023-09-300001164863US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计固定福利计划调整净额未摊销收益损失会员2022-07-012022-09-300001164863US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计固定福利计划调整净额未摊销收益损失会员2023-01-012023-09-300001164863US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计固定福利计划调整净额未摊销收益损失会员2022-01-012022-09-300001164863US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-07-012023-09-300001164863US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-07-012022-09-300001164863US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-01-012023-09-300001164863US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-01-012022-09-30不是:网站0001164863NPO: CrucibleSteel公司会员US-GAAP：关联党成员2023-09-30utrm: mi0001164863NPO：LowerPassaic 驾驶员研究区成员2023-01-012023-09-30不是:派对0001164863NPO：LowerPassaic 驾驶员研究区成员2015-04-300001164863NPO：LowerPassaic 驾驶员研究区成员2014-04-110001164863SRT: 最低成员NPO：LowerPassaic 驾驶员研究区成员2014-04-112014-04-110001164863NPO：LowerPassaic 驾驶员研究区成员SRT: 最大成员2016-03-032016-03-030001164863SRT: 最低成员NPO：LowerPassaic 驾驶员研究区成员2016-03-032016-03-030001164863NPO：LowerPassaic 驾驶员研究区成员2016-10-310001164863NPO：LowerPassaic 驾驶员研究区成员2016-10-012016-10-310001164863NPO：LowerPassaic 驾驶员研究区成员2018-06-302018-06-300001164863NPO：《河上九英里》会员2021-04-140001164863NPO：《河上九英里》会员2021-04-142021-04-140001164863NPO：LowerPassaiCriverStudyAreaLowereIghtMiles会员2022-09-012022-09-300001164863NPO：LowerPassaiCriverStudyAreaLowereIghtMiles会员2023-09-300001164863NPO：亚利桑那州铀矿业会员2023-09-30不是:我的0001164863NPO：亚利桑那州铀矿业会员2021-10-180001164863NPO：密西西比州水谷会员2023-09-30

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
 _________________________________________
表单 10-Q
 _________________________________________
（Mark One）
☒
Q每季度 报告 根据 到 S部分 13 或者 15(d) 的 这个 证券 交换 行动 的 1934
在截至的季度期间 2023年9月30日
☐
T过渡 报告 根据 到 部分 13 或者 15(d) 的 这个 证券 交换 行动 的 1934
委员会档案编号 001-31225
 _________________________________________ 
ENPRO 工业公司.
（注册人的确切姓名，如其章程所示）
_____________________________________  
北卡罗来纳 01-0573945
（公司成立的州或其他司法管辖区） （美国国税局雇主识别号）
卡内基大道 5605 号 
500 套房
夏洛特
北卡罗来纳28209
（主要行政办公室地址） （邮政编码）
(704) 731-1500
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
__________________________________________
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元NPO纽约证券交易所
用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。   是的  ý没有¨
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据 S-T 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的  ý    没有  ¨
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☒加速过滤器☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ¨
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐    没有 ý
截至10月25日 2023,那里 是 20,907,364 s注册人流通的普通股，不包括在内lude 178,151 注册人的子公司持有的普通股因此无权投票。只有一类普通股。


第一部分
财务信息
 第 1 项。财务报表
ENPRO 工业株式会社
合并运营报表（未经审计）
截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度和九个月
（以百万计，每股金额除外）

截至9月30日的季度截至9月30日的九个月
2023202220232022
净销售额$250.7 $280.1 $810.2 $827.3 
销售成本151.1 169.3 479.7 509.5 
毛利99.6 110.8 330.5 317.8 
运营费用：
销售、一般和管理65.6 65.8 210.3 205.1 
商誉减值— — 60.8 — 
其他2.1 0.1 3.1 2.3 
运营费用总额67.7 65.9 274.2 207.4 
营业收入31.9 44.9 56.3 110.4 
利息支出(10.8)(9.4)(34.9)(24.2)
利息收入3.7 0.1 11.3 0.3 
其他收入（支出）(1.9)0.3 (4.3)(1.7)
所得税前持续经营的收入22.9 35.9 28.4 84.8 
所得税支出(14.7)(9.1)(17.0)(19.8)
持续经营的收入8.2 26.8 11.4 65.0 
已终止业务的收入，包括扣除税款的销售收益— 0.7 11.4 13.9 
净收入8.2 27.5 22.8 78.9 
减去：归因于可赎回非控股权益的净收益（亏损）(0.1)0.6 (4.3)0.8 
归属于EnPro Industries, Inc.的净收益$8.3 $26.9 $27.1 $78.1 
综合收益（亏损）$(3.3)$(5.6)$23.5 $17.2 
减去：归因于可赎回的非控股权益的综合亏损(0.1)(1.2)(4.3)(3.1)
归属于EnPro Industries, Inc.的综合收益（亏损）$(3.2)$(4.4)$27.8 $20.3 
归属于EnPro工业公司普通股股东的收益：
来自持续经营业务的收入，扣除税款$8.3 $26.2 $15.7 $64.2 
已终止业务的收入，包括扣除税款的销售收益— 0.7 11.4 13.9
归属于EnPro Industries, Inc.的净收益 $8.3 $26.9 $27.1 $78.1 
归属于EnPro Industries, Inc. 的基本每股收益：
持续运营$0.40 $1.26 $0.75 $3.09 
已终止的业务— 0.03 0.55 0.67 
每股净收益$0.40 $1.29 $1.30 $3.76 
归属于EnPro工业公司的摊薄后每股收益：
持续运营$0.39 $1.26 $0.75 $3.08 
已终止的业务— 0.03 0.54 0.66 
每股净收益$0.39 $1.29 $1.29 $3.74 

见合并财务报表附注（未经审计）。
1

ENPRO 工业株式会社
合并现金流量表（未经审计）
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
（单位：百万）
20232022
持续经营业务的经营活动
净收入 $22.8 $78.9 
为将净收入与持续经营业务活动提供的净现金进行对账而进行的调整：
已终止业务的收入，扣除税款(11.4)(13.9)
与出售已终止业务相关的税款(3.3)— 
折旧18.4 19.4 
摊销52.7 58.5 
商誉减值60.8 — 
递延所得税(1.6)(1.9)
基于股票的薪酬7.9 4.6 
其他非现金调整3.9 4.9 
扣除业务剥离影响后的资产负债变化：
应收账款，净额16.9 (17.0)
库存5.4 (19.2)
应付账款(9.6)2.7 
其他流动资产和负债2.7 (13.2)
其他非流动资产和负债(10.8)7.8 
持续经营业务的经营活动提供的净现金154.8 111.6 
持续经营的投资活动
购置不动产、厂房和设备(20.7)(10.2)
出售企业的收益，净额25.7 0.6 
购买短期投资(35.8)— 
赎回短期投资35.0 — 
衍生合约结算的收入— 27.4 
其他0.5 2.9 
持续经营业务的投资活动提供的净现金4.7 20.7 
持续经营的融资活动
债务收益— 60.5 
偿还债务(143.1)(304.2)
已支付的股息(18.3)(17.6)
其他(1.4)(7.8)
用于持续经营业务融资活动的净现金(162.8)(269.1)
已终止业务的现金流
运营现金流(0.6)8.8 
投资现金流— (4.3)
已终止业务提供（使用）的净现金(0.6)4.5 
汇率变动对现金和现金等价物的影响(0.7)(39.6)
现金和现金等价物的净减少(4.6)(171.9)
期初的现金和现金等价物334.4 338.1 
期末的现金和现金等价物$329.8 $166.2 
现金流信息的补充披露：
在此期间支付的现金用于：
利息$29.2 $15.8 
所得税，扣除退款$10.8 $35.8 
非现金投资和融资活动：
不动产、厂房和设备的非现金收购$0.1 $0.2 
见合并财务报表附注（未经审计）。
2

ENPRO 工业株式会社
合并资产负债表（未经审计）
（以百万计，股份金额除外）
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
资产
流动资产
现金和现金等价物$329.8 $334.4 
应收账款，净额119.5 137.1 
库存145.9 151.9 
预付费用和其他流动资产41.3 44.9 
已终止业务的流动资产— 15.9 
流动资产总额636.5 684.2 
财产、厂房和设备，净额186.0 185.2 
善意805.2 863.8 
其他无形资产，净额749.6 799.8 
其他资产124.0 114.8 
总资产$2,501.3 $2,647.8 
负债和权益
流动负债
长期债务的当前到期日$8.1 $15.6 
应付账款63.6 73.4 
应计费用123.4 120.2 
已终止业务的流动负债— 2.3 
流动负债总额195.1 211.5 
长期债务640.5 775.1 
应付递延税和非当期所得税133.7 136.5 
其他负债106.2 111.7 
负债总额1,075.5 1,234.8 
承付款和意外开支
可赎回的非控制性权益17.9 17.9 
股东权益
普通股 — $.01面值； 100,000,000已获授权；已发行的股份， 21,085,5152023 年的股票以及 20,996,7392022 年的股票
0.2 0.2 
额外的实收资本302.5 299.2 
留存收益1,139.0 1,130.2 
累计其他综合亏损(32.6)(33.3)
按成本计算在国库中持有的普通股— 178,4082023 年的股票以及 179,3452022 年的股票
(1.2)(1.2)
股东权益总额1,407.9 1,395.1 
负债和权益总额$2,501.3 $2,647.8 




见合并财务报表附注（未经审计）。
3

ENPRO 工业株式会社
合并财务报表附注（未经审计）
1.    概述和演示基础
概述
EnPro Industries, Inc.（“我们”、“我们的”、“EnPro” 或 “公司”）是一家领先的工业技术公司，专注于半导体、光子学、工业加工、航空航天、食品、生物制药和生命科学等各种成长型终端市场的关键应用。EnPro是应用工程和设计领域的领导者，开发、制造和销售保护各种关键环境的专有增值产品和解决方案。
在过去的几年中，我们执行了多项战略举措，以创建业务组合，提供与工业技术相关的专有产品和解决方案，这些产品和解决方案具有较高的进入门槛、可观的利润率、强劲的现金流以及长期利润率良好的市场中永久的经常性/售后市场收入。
演示基础
随附的中期合并财务报表未经审计，根据第S-X条例第10-01条，省略了通常包含在根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的财务报表中的某些相关信息和脚注披露。它们是按照编制年度财务报表时使用的相同政策和程序编制的。随附的中期合并财务报表反映了所列期间公允业绩表所必需的所有调整（包括正常的经常性调整）。截至2022年12月31日的合并资产负债表来自我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的财务报表。过渡期的经营业绩不一定代表该财政年度的业绩。这些合并财务报表应与我们在10-K表年度报告中包含的截至2022年12月31日的年度合并财务报表一起阅读。
在2023年第二季度，我们确定半导体和Alluxa报告部门的实际和预测财务业绩低于先前预期，这是对每个申报单位进行中期商誉减值测试的触发事件，因此，我们对截至2023年6月30日的每个报告单位进行了评估。
我们确定截至2023年6月30日，我们的Alluxa申报单位的账面价值超过了其公允价值，因此，我们对美元进行了减值60.82023年第二季度有数百万笔与Alluxa相关的商誉。在全部减值之后，我们的合并资产负债表没有反映出与Alluxa相关的商誉。
我们的半导体报告单位的公允价值，该单位的公允价值为 $532.2截至我们2023年6月30日的中期测试日，百万的商誉比其账面价值高出大约 10%。如果我们预计收入的年增长率超过下一年 四年比我们在中期测试中的预期低了1％，我们估计半导体申报单位的公允价值将超过其账面价值约为 8%.
测试半导体报告单位减值商誉时使用的假设发生变化，例如贴现率的提高、无法实现测试中使用的预测或市场倍数的下降，可能会导致半导体报告单位的公允价值降至其资产账面价值以下，从而导致减值。
我们审查了截至2023年9月30日的半导体报告部门的业绩和当前展望，得出的结论是，不存在需要进行中期商誉减值评估的触发事件。我们将对截至2023年11月1日的所有具有商誉的申报单位进行年度商誉减值评估。
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估算和假设会影响期末资产负债金额、或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。
我们合并业务之间的所有公司间账户和交易均已清除。


4

2.    已终止的业务
2023 年 1 月 30 日，我们完成了对 Garlock Pipeline Technologies, Inc.（“GPT”）的出售，总收益为美元31.4百万。我们记录的出售已终止业务的税前收益为美元14.62023 年第一季度为百万。
GPT以及我们于2022年11月4日剥离的GGB业务包括我们剩余的工程材料板块（“工程材料”）。在2022年第三季度，我们确定工程材料业务已停产。因此，我们在所附的合并财务报表中将工程材料作为已终止业务的所有期间的财务状况、经营业绩和现金流进行了报告。
在截至2022年9月30日的季度以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，已停产的工程材料板块的经营业绩如下：
（单位：百万）截至9月30日的季度截至9月30日的九个月
202220232022
净销售额$51.8 $2.0 $166.6 
销售成本34.9 1.3 109.1 
毛利16.9 0.7 57.5 
运营费用：
销售、一般和管理13.0 0.4 39.3 
其他— — 0.2 
运营费用总额13.0 0.4 39.5 
所得税前已终止业务的收入3.9 0.3 18.0 
所得税支出(3.2)(0.1)(4.1)
已终止业务的收入，扣除税款0.7 0.2 13.9 
出售已终止业务的收益，扣除税款— 11.2 — 
已终止业务的收入，包括扣除税款的销售收益$0.7 $11.4 $13.9 
已停产的工程材料板块的主要资产和负债类别如下所示：
（单位：百万）十二月三十一日
2022
资产：
应收账款 $3.8 
库存3.1 
不动产、厂房和设备7.6 
无形资产1.2 
其他资产0.2 
已终止业务的流动资产$15.9 
负债
应付账款$1.4 
应计费用0.9 
已终止业务的流动负债$2.3 
根据报告已终止业务的适用会计指导，预计在收盘后不会继续向被剥离业务分配给工程材料的企业服务分配未反映在上述已终止业务的财务报表中，并在随附的公司所有时期的合并财务报表中重新归类为持续经营收入。此外，因剥离工程材料而产生的先前未分配给工程材料的资产剥离相关成本已反映在已终止业务的财务业绩中。因此，Engineered的所得税前收入
5

材料减少了美元1.1百万和美元1.6截至2022年9月30日的季度和九个月分别为百万美元，抵消了持续经营业务公司支出的减少。
3.    所得税

我们的所得税支出和由此产生的持续经营收入的有效税率基于适用于相应期限的估计年度有效税率，该税率是根据过渡期内需要视为离散项目的影响进行调整的。估计的年度有效税率受我们经营所在司法管辖区收入和税前收入的相对比例的影响。根据收入的地域组合，我们的年度有效税率根据我们在每个司法管辖区赚取的利润部分而波动。此外，根据已终止业务报告要求，对列报的本期和前期的所得税支出进行了调整，仅反映持续经营的活动。本演示文稿要求删除与已终止的运营实体相关的所得税支出的所有要素及其对整体所得税准备金的间接影响。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度的有效税率为 63.9% 和 25.4分别为％。截至2023年9月30日的季度有效税率的提高主要是由2023年第二季度不可扣除的商誉减值对年度有效税率的影响以及本季度对某些外国净营业亏损的估值补贴的增加所推动的。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，有效税率为 59.8% 和 23.4分别为％。截至2023年9月30日的九个月中，较高的有效税率主要是由不可扣除的商誉减值、某些外国净营业亏损的估值补贴以及大多数外国司法管辖区的较高税率被与股份支付奖励相关的税收优惠部分抵消的。截至2022年9月30日的九个月的有效税率主要是台湾法人实体转换、公司间资产出售以及外币对股息的有利影响的结果，但大多数外国司法管辖区的较高税率部分抵消了这些影响。
4.    每股收益
 季度已结束
9月30日		截至9月30日的九个月
 2023202220232022
 （以百万计，每股金额除外）
分子（基本和稀释后）：
持续经营的收入$8.2 $26.8 $11.4 $65.0 
减去：归因于可赎回非控股权益的净收益（亏损）(0.1)0.6 (4.3)0.8 
归属于EnPro Industries, Inc.的持续经营业务收入8.3 26.2 15.7 64.2 
已终止业务的收入，扣除税款— 0.7 11.4 13.9 
归属于EnPro Industries, Inc.的净收益$8.3 $26.9 $27.1 $78.1 
分母：
加权平均股票 — 基本20.9 20.8 20.9 20.8 
基于股份的奖励0.1 0.1 0.1 0.1 
加权平均股票 — 摊薄21.0 20.9 21.0 20.9 
归属于EnPro Industries, Inc. 的基本每股收益：
持续运营$0.40 $1.26 $0.75 $3.09 
已终止的业务— 0.03 0.55 0.67 
归属于EnPro Industries, Inc.的基本每股收益$0.40 $1.29 $1.30 $3.76 
归属于EnPro工业公司的摊薄后每股收益：
持续运营$0.39 $1.26 $0.75 $3.08 
已终止的业务— 0.03 0.54 0.66 
归属于EnPro Industries, Inc.的摊薄后每股收益$0.39 $1.29 $1.29 $3.74 


6



5.    库存
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
 （单位：百万）
成品$52.7 $51.5 
工作正在进行中32.8 32.7 
原材料和用品60.4 67.7 
库存总额$145.9 $151.9 

6.    商誉和其他无形资产
截至2023年9月30日的九个月中，按应申报分部划分的商誉净账面价值的变化如下：
密封
科技		先进的表面技术总计
 （单位：百万）
截至2022年12月31日的商誉
$270.8 $593.0 $863.8 
减值— (60.8)(60.8)
外币折算2.2 — 2.2 
截至2023年9月30日的商誉
$273.0 $532.2 $805.2 

上面反映的截至2023年9月30日的商誉余额扣除了累计减值亏损美元27.8百万美元用于密封技术板块，美元126.0百万美元用于先进表面技术领域。
可识别的无形资产如下：
 2023年9月30日2022年12月31日
 格罗斯
携带
金额		累积的
摊销		格罗斯
携带
金额		累积的
摊销
 （单位：百万）
摊销：
客户关系$485.2 $177.4 $484.5 $157.6 
现有技术464.7 97.3 463.7 71.3 
商标64.6 27.9 64.8 24.0 
其他27.6 20.7 36.4 27.3 
1,042.1 323.3 1,049.4 280.2 
无限期生活：
商标30.8 — 30.6 — 
总计$1,072.9 $323.3 $1,080.0 $280.2 
截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度和九个月的摊销额为美元17.4百万，美元19.2百万，美元52.1百万，以及 $57.9分别是百万。
7

7.    应计费用
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
 （单位：百万）
工资、工资和雇员福利$50.1 $51.6 
利息9.2 4.4 
环保12.0 10.4 
所得税10.4 10.7 
所得税以外的税收6.2 4.6 
经营租赁负债10.0 9.2 
其他25.5 29.3 
$123.4 $120.2 

8.     长期债务
高级担保信贷设施
2021年12月17日，我们在公司与我们的子公司EnPro Holdings Inc.（“EnPro Holdings”）之间签订了第三份经修订和重述的信贷协议（“经修订的信贷协议”），他们是借款人，公司的某些外国子公司不时作为指定借款人，担保方，贷款方，美国银行作为行政代理人、Swing Line和贷款人信用证发行人。
经修订的信贷协议规定了信贷额度，初始本金总额为美元1,007.5百万，包括 五年, 优先担保循环信贷额度为美元400.0百万（“循环信贷额度”），a $142.5百万美元优先担保定期贷款额度，取代我们现有的优先有担保定期贷款额度，将于2024年9月25日到期（“A-1定期贷款额度”），a 五年, 美元高级有担保定期贷款额度315.0百万美元（“A-2定期贷款额度”）和364天的优先有担保定期贷款额度（美元）150.0百万（“364天贷款”，再加上循环信贷额度、A-1定期贷款额度和A-2定期贷款额度，统称为 “设施”）。经修订的信贷协议还规定，我们可以寻求增量定期贷款和/或额外的循环信贷承诺，金额等于美元中较大者275.0百万和 100最近结束的四季度中我们公布了财务业绩的合并息税折旧摊销前利润的百分比，以及基于合并优先担保杠杆比率的额外金额。修订后的信贷协议于2021年12月17日生效。

364天贷款机制下的借款利息年利率为伦敦银行同业拆借利率+ 1.50% 或基本利率加上 0.50%。最初，贷款机制下的借款（364天贷款除外）的利息按伦敦银行同业拆借利率加的年利率计算 1.75% 或基本利率加上 0.75％，尽管根据合并的总净杠杆比率，这些利率可能会逐步增加或下降。2022年11月8日，我们签订了经修订的信贷协议的第一修正案，该修正案用基于定期SOFR（“担保隔夜融资利率”）的期权取代了基于伦敦银行同业拆借利率的利率期权（“有担保隔夜融资利率”）以及（i）信用利差调整为 0.10% 和 (ii) 1.75％，同样会根据合并的总净杠杆率逐步增加或减少。此外，循环信贷额度的未使用金额应计承诺费，年费率为 0.225％，根据合并的总净杠杆比率，该利率还会逐步增加或减少。

定期贷款A-1融资按季度摊销，年金额等于 2.50A-1定期贷款机制原始本金的百分比（美元）150.0百万）在收盘后的第一年， 5.00第二年原始本金的百分比以及 1.25第三年前三个季度中每个季度该原始本金的百分比，剩余的未偿还本金在到期时支付。定期贷款A-2融资按季度摊销，年金额等于 2.5一年至三年中每年定期贷款A-2融资机制原始本金的百分比， 5.0第四年原始本金的百分比以及 1.25第五年前三个季度中每个季度该原始本金的百分比，剩余的未偿还本金在到期时支付。364天贷款未摊销，已于2022年第三季度全额偿还。这些设施必须预先偿还某些资产出售、意外事故或谴责事件以及未经许可的债务发行的净现金收益。

公司和EnPro Holdings是该贷款项下允许的借款人。公司还可以不时指定其任何全资外国子公司作为循环信贷额度的借款人。每一个
8

公司的国内子公司（不包括公司可能不时指定为 “不受限制” 的任何子公司和不活跃的子公司）必须为借款人在贷款下的义务提供担保，公司现有的每家国内子公司（不活跃的子公司除外）都已签订了经修订的信贷协议以提供此类担保。
融资机制下的借款由某些资产的第一优先质押担保。经修订的信贷协议包含某些财务契约和所需的财务比率，包括经修订的信贷协议中定义的最大合并总净杠杆率和最低合并利息覆盖范围。截至2023年9月30日，我们遵守了经修订的信贷协议的所有条款。
2023年7月21日，我们根据经修订的信贷协议签订了一项豁免协议，该协议免除了在出售之日起365天内未再投资于运营资产的与出售GGB和GPT相关的剩余超额净现金收益预付设施的要求。结合这项豁免，EnPro于2023年7月26日自愿预付了A-1定期贷款机制下的所有未偿借款以及应计和未付利息（剩余本金余额为美元）133.1百万美元和应计利息 $0.6百万）。
管理优先票据的契约要求我们提出以等于的价格回购优先票据 100.0如果某些资产出售的净现金收益未在指定期限内再投资于收购、资本支出，或用于偿还或以其他方式减少特定债务，则其本金的百分比加应计和未付利息，前提是剩余净收益超过规定金额。考虑到上述定期贷款A-1融资机制下的借款偿还情况、预计的资本支出和其他适用支出，我们预计将满足契约下与出售GGB和GPT的超额净现金收益相关的所有再投资要求。
截至2023年9月30日，我们的循环信贷额度下的可用借款额度为美元390.0对价 $ 后的百万美元10.0数百万份未兑现的信用证。截至2023年9月30日，A-2定期贷款机制下的未偿借款余额为美元301.2百万。
高级票据
2018 年 10 月 17 日，我们完成了 $ 的发行350.0百万本金总额为 5.752026年到期的优先票据百分比（“优先票据”）。优先票据是在以下地点向投资者发行的 100其本金的百分比。优先票据是EnPro的无抵押无次级债务，将于2026年10月15日到期。优先票据的利息应计利率为 5.75每年百分比，每半年在每年的4月15日和10月15日以现金形式支付。优先票据必须由EnPro现有和未来的每家直接和间接国内子公司在优先无抵押的基础上进行担保，这些子公司是我们在循环信贷额度下的债务的借款人或担保，或为EnPro或任何担保人的任何其他资本市场债务（定义见优先票据契约）提供担保。我们可以在任何一种或多种情况下以指定的赎回价格加上应计和未付利息赎回全部或部分优先票据。
管理优先票据的契约包括限制我们参与某些活动的能力的契约，包括承担额外债务、支付股息和回购普通股，但每种情况都必须遵守契约中规定的例外情况和资格。该契约还要求我们提出以等于的价格回购优先票据 100.0如果某些资产出售的净现金收益未在指定期限内再投资于收购、资本支出，或用于偿还或以其他方式减少特定债务，则其本金的百分比加应计和未付利息，前提是剩余净收益超过规定金额。该要求适用于通过剥离GGB和GPT获得的净现金收益，并可能要求我们在2024年第一季度提出回购优先票据的提议，前提是届时我们没有足够投资于收购、资产、房地产或资本支出，也没有偿还或以其他方式减少特定债务。
截至2023年9月30日，我们遵守了优先票据契约下的所有契约。








9

9.    养老金
截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度和九个月中，我们的美国和外国固定福利养老金计划的净定期福利成本组成部分如下：
 截至9月30日的季度截至9月30日的九个月
 2023202220232022
 （单位：百万）
服务成本$0.2 $0.4 $0.5 $1.1 
利息成本3.4 2.5 10.2 7.4 
计划资产的预期回报率(3.4)(3.3)(10.3)(9.9)
净亏损的摊销0.3 0.1 1.1 0.4 
定期福利净成本（收益）$0.5 $(0.3)$1.5 $(1.0)

A $5.52023年7月，我们的美国固定福利养老金计划缴纳了100万英镑。我们预计在2023日历年不会向我们的美国固定福利养老金计划进一步缴款。
10.    股东权益
在截至2023年9月30日的九个月中，股东权益的季度变化如下：
普通股额外的实收资本
留存收益
累计其他综合收益（亏损）国库股股东权益总额可赎回的非控股权益
（以百万计，每股数据除外）股份金额
余额，2022 年 12 月 31 日
20.8 $0.2 $299.2 $1,130.2 $(33.3)$(1.2)$1,395.1 $17.9 
净收入— — — 37.4 — — 37.4 — 
其他综合收入— — — — 7.1 — 7.1 — 
股息 ($)0.29每股）
— — — (6.1)— — (6.1)— 
激励计划活动0.1 — 1.6 — — — 1.6 — 
余额，2023 年 3 月 31 日20.9 $0.2 $300.8 $1,161.5 $(26.2)$(1.2)$1,435.1 $17.9 
净亏损— — — (18.6)— — (18.6)(4.2)
其他综合收入— — — — 5.1 — 5.1 — 
股息 ($)0.29每股）
— — — (6.1)— (6.1)— 
激励计划活动— — 3.1 — — — 3.1 — 
其他— — (4.2)— — — (4.2)4.2 
余额，2023 年 6 月 30 日20.9 $0.2 $299.7 $1,136.8 $(21.1)$(1.2)$1,414.4 $17.9 
净收入— — — 8.3 — — 8.3 (0.1)
其他综合损失— — — — (11.5)— (11.5)— 
股息 ($)0.29每股）
— — — (6.1)— — (6.1)— 
激励计划活动— — 2.9 — — — 2.9 — 
其他— — (0.1)— — — (0.1)0.1 
余额，2023 年 9 月 30 日20.9 $0.2 $302.5 $1,139.0 $(32.6)$(1.2)$1,407.9 $17.9 

10



在截至2022年9月30日的九个月中，股东权益的季度变化如下：
普通股额外的实收资本
留存收益
累计其他综合收益（亏损）国库股股东权益总额可赎回的非控股权益
（以百万计，每股数据除外）股份金额
余额，2021 年 12 月 31 日
20.7 $0.2 $303.6 $953.1 $14.6 $(1.2)$1,270.3 $50.1 
净收入— — — 16.8 — — 16.8 0.3 
其他综合损失— — — — (11.7)— (11.7)(1.0)
股息 ($)0.28每股）
— — — (5.9)— — (5.9)— 
激励计划活动0.1 — (4.1)— — — (4.1)— 
其他— — 0.1 — — — 0.1 (0.1)
余额，2022 年 3 月 31 日20.8 $0.2 $299.6 $964.0 $2.9 $(1.2)$1,265.5 $49.3 
净收益（亏损）— — — 34.4 — — 34.4 (0.1)
其他综合损失— — — — (14.9)— (14.9)(1.1)
股息 ($)0.28每股）
— — — (5.9)— (5.9)— 
激励计划活动— — 1.4 — — — 1.4 — 
余额，2022 年 6 月 30 日20.8 $0.2 $301.0 $992.5 $(12.0)$(1.2)$1,280.5 $48.1 
净收入— — — 26.9 — — 26.9 0.6 
其他综合损失— — — — (31.3)— (31.3)(1.8)
股息 ($)0.28每股）
— — — (5.8)— — (5.8)— 
激励计划活动— — 0.6 — — — 0.6 — 
其他(0.9)(2.2)(3.1)2.1 
余额，2022 年 9 月 30 日
20.8 $0.2 $300.7 $1,011.4 $(43.3)$(1.2)$1,267.8 $49.0 

考虑到我们当前和预计的现金流、收益、财务状况、债务契约和其他相关因素，我们打算根据董事会的决定，定期宣布普通股的季度现金分红。根据董事会的声明，股息支付总额为 $18.3在截至2023年9月30日的九个月中，共赚了100万英镑。
2023 年 10 月，我们的董事会宣布派发股息 $0.29每股股息，于2023年12月13日支付给截至2023年11月29日登记在册的所有股东。
2022年10月，我们董事会批准了最高$的支出50.0百万美元，用于在2024年10月之前回购我们的已发行普通股。我们没有根据本授权或之前的授权进行过任何回购 二-年度授权已于 2022 年 10 月到期。

2023 年，我们更改了根据股权薪酬计划向高管和其他关键员工发放的绩效股权奖励，改为在年底以普通股形式支付 三年归属期。2023年之前发行的奖励将在归属期结束时以现金支付，具体取决于EnPro的股价相对于行业同行群体的表现。与2023年授予的绩效股份相关的薪酬支出是使用授予日奖励的公允价值计算的，该公允价值是按直线计算的 三年归属期。补偿
11

2023年之前发放的奖励的支出是根据目前对归属时预计支付的现金总额和归属期已过的部分的估计计算得出的。
2023 年 2 月，我们向某些主要高管发行了股票期权 0.1百万股普通股，行使价为美元116.69每股。这些期权在授予日的一周年、二周年和三周年按比例分配，但须视是否继续就业而定。没有期权的期限大于 10年份。
自授予之日起，我们使用Black-Scholes期权定价公式确定股票期权的公允价值。该公式的关键输入包括预期期限、预期波动率、预期股息收益率和无风险利率。该公允价值在归属期内按直线摊销。
预期期限代表我们的股票期权有望兑现的时期，是根据类似奖励的历史经验、奖励的合同条款、归属时间表和对未来员工行为的预期来确定的。股票期权的公允价值反映了使用EnPro普通股历史市场数据计算的波动系数。使用的时间范围大约为 六年自奖励授予之日起的期限。股息假设基于我们截至授予日的预期。我们的无风险利率基于授予股票期权时的到期收益率，该债券的剩余寿命等于期权预期寿命的零息美国政府债券。
2023 年 2 月发行的期权奖励的公允价值为 $45.13授予日的每股。 以下假设用于估算2023年期权奖励的公允价值：
平均预期期限6年份
预期波动率39.75 %
无风险利率4.22 %
预期股息收益率1.05 %
11.    业务板块信息

我们将运营业务合并为 二可报告的细分市场。在确定我们的应报告细分市场时考虑的因素包括业务的经济相似性、所售产品的性质或提供的解决方案、生产流程、客户类型和分销方式。根据这些差异，我们的可报告的细分市场是单独管理的。
我们的密封技术部门设计和制造可保护各种关键环境的增值产品和解决方案，包括：金属、非金属和复合材料垫圈、动态密封、压缩填料、弹性金属密封件、弹性密封件、适用于航空航天业和其他市场的定制机械密封件、液压组件、膨胀节、卫生加工行业的软管和接头、制药和生物制药的流体输送产品工业，以及用于轮端和悬架部件的重型商用车零件，客户依赖这些零件来确保我们的道路安全。这些产品用于各种市场，包括化学和石化加工、核能、食品和生物制药加工、初级金属制造、采矿、水和废物处理、重型卡车运输、航空航天、医疗、过滤和半导体制造。在所有这些行业中，我们专有产品和解决方案的性能和耐久性对于客户工艺的安全和环境保护至关重要。我们的许多产品和解决方案都用于恶劣环境中要求很高的应用，例如，极端温度、极端压力、腐蚀性环境、严格的公差和/或磨损的设备会给产品性能带来挑战。Sealing Technologies为客户提供广泛认可的应用工程、创新、工艺知识和持久的可靠性，推动了售后市场对我们许多解决方案的需求。
我们的高级表面技术（“AST”）部门运用专有技术、工艺和能力，为高增长市场中具有挑战性的应用提供了一套高度差异化的产品和解决方案。该细分市场的产品和解决方案用于要求性能、精度和可重复性的高度苛刻的环境，故障容忍度低。该部门的解决方案包括对最先进的先进节点半导体制造设备中使用的关键部件和组件进行清洁、涂层、测试、翻新和验证。AST 设计、制造和销售专门的光学滤光片和专有的薄膜涂层，用于工业技术、生命科学和半导体市场的挑战性应用，以及复杂的前端晶圆处理子系统、新的和翻新的静电吸盘底座以及用于半导体的边缘焊接金属波纹管
12

设备行业以及太空、航空航天和国防市场的关键应用。在许多情况下，AST 功能推动了能够在整个生命周期中维护客户流程的解决方案。
我们根据扣除利息、所得税、折旧、摊销和其他选定项目的分部收益（“调整后的分部息税折旧摊销前利润”）来衡量经营业绩，即分部收入减去运营费用和该分部可识别的其他成本，不包括收购和剥离费用、减值费用、非控股权益补偿、收购日库存公允价值调整的摊销以及折旧和摊销。调整后的分部息税折旧摊销前利润未根据公认会计原则定义，可能无法与其他公司使用的类似标题的指标进行比较。公司费用包括一般公司管理费用。调整后分部息税折旧摊销前利润的计算中不包括不直接归因于分部的支出、公司支出、净利息支出、与出售资产相关的损益和所得税。应申报部门的会计政策与EnPro的会计政策相同。
非控制性利息补偿分配是指与展期权相关的薪酬支出，这些股权受制于收购LeanTeQ和Alluxa的看跌期权和看涨期权，相应卖方的某些类型的解雇可能会有所减少。这笔费用记录在我们合并运营报表中的销售、一般和管理费用中，与收购条款直接相关。除非出现某些离职情况，否则该支出被确认为相应看跌期权和看涨期权期限内的薪酬支出。EnPro于2022年12月收购了LeanTeQ的非控股权益，因此，截至2023年9月30日的季度和九个月的非控股权益补偿完全归属于Alluxa展期权益。
13

截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度和九个月的分部经营业绩和其他财务数据如下：
截至9月30日的季度截至9月30日的九个月
2023202220232022
 （单位：百万）
销售
密封技术$161.4 $157.9 $511.4 $467.4 
先进的表面技术89.4 122.5 299.1 360.7 
250.8 280.4 810.5 828.1 
细分市场间销售(0.1)(0.3)(0.3)(0.8)
总销售额$250.7 $280.1 $810.2 $827.3 
调整后的分部息税折旧摊销前
密封技术$48.0 $39.7 $153.9 $118.1 
先进的表面技术19.0 39.9 72.6 112.6 
$67.0 $79.6 $226.5 $230.7 
调整后的分部息税折旧摊销前利润与所得税前持续经营收入的对账
所得税前持续经营的收入$22.9 $35.9 $28.4 $84.8 
收购和资产剥离费用— — — 0.4 
非控股权益补偿分配— (0.6)(0.3)(0.1)
收购日库存公允价值调整的摊销— 1.0 — 12.3 
重组和减值费用2.0 0.1 2.6 1.2 
折旧和摊销费用23.5 25.7 70.9 77.7 
公司开支9.4 9.1 35.1 31.4 
利息支出，净额7.1 9.3 23.6 23.9 
商誉减值— — 60.8 — 
其他支出（收入），净额2.1 (0.9)5.4 (0.9)
调整后的分部息税折旧摊销前$67.0 $79.6 $226.5 $230.7 
分部资产如下：
2023年9月30日2022年12月31日
（单位：百万）
密封技术$693.3 $689.6 
先进的表面技术1,395.4 1,519.6 
企业412.6 422.7 
已终止的业务— 15.9 
$2,501.3 $2,647.8 

待办事项

截至2023年9月30日，剩余履约义务或积压的合并交易价格总额为美元244.1百万。大约 95预计将在一年内偿还这些债务的百分比。无法确定这些订单是否会产生按订购时间或金额计算的实际销售额。此外，对于我们的大多数业务而言，由于我们的交货时间短且具有一定的季节性，这一总数并不能特别预测未来的业绩。




14

按终端市场划分的收入

由于我们业务的多元化性质和我们提供的产品种类繁多，我们的产品销往多个终端市场。这些市场的潜在经济状况是我们细分市场销售业绩的主要驱动力。 以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度和九个月中按主要终端市场划分的第三方销售摘要：

截至2023年9月30日的季度
（单位：百万）密封技术先进的表面技术总计
航空航天$11.2 $2.9 $14.1 
化学和材料加工20.8 — 20.8 
食品和药品15.9 — 15.9 
一般工业39.4 4.8 44.2 
商用车51.5 — 51.5 
石油和天然气4.7 1.9 6.6 
发电15.6 — 15.6 
半导体2.2 79.8 82.0 
第三方销售总额$161.3 $89.4 $250.7 


截至2022年9月30日的季度
（单位：百万）密封技术先进的表面技术总计
航空航天$10.9 $1.5 $12.4 
化学和材料加工19.1 — 19.1 
食品和药品16.7 — 16.7 
一般工业40.5 7.9 48.4 
商用车51.7 — 51.7 
石油和天然气5.5 1.6 7.1 
发电10.9 — 10.9 
半导体2.3 111.5 113.8 
第三方销售总额$157.6 $122.5 $280.1 

截至2023年9月30日的九个月
（单位：百万）密封技术先进的表面技术总计
航空航天$37.4 $6.9 $44.3 
化学和材料加工65.3 — 65.3 
食品和药品50.8 — 50.8 
一般工业127.6 19.6 147.2 
商用车157.2 — 157.2 
石油和天然气15.3 6.4 21.7 
发电51.2 — 51.2 
半导体6.5 266.0 272.5 
第三方销售总额$511.3 $298.9 $810.2 

15

截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
（单位：百万）密封技术先进的表面技术总计
航空航天$29.7 $4.6 $34.3 
化学和材料加工59.1 — 59.1 
食品和药品51.4 — 51.4 
一般工业126.5 24.8 151.3 
商用车139.9 — 139.9 
石油和天然气16.1 3.3 19.4 
发电38.7 0.1 38.8 
半导体5.3 327.8 333.1 
第三方销售总额$466.7 $360.6 $827.3 

2023年，我们完善了密封技术板块截至2022年9月30日的季度和九个月中某些销售额的终端市场分类。这一调整导致截至2022年9月30日的季度中，一般工业和其他以及食品和药品市场的销售额减少了约美元1.7百万和美元0.9分别为百万。发电和半导体市场出现了抵消性的增长 $2.2百万和美元0.4分别为百万。这一调整导致截至2022年9月30日的九个月中，一般工业和其他以及食品和药品市场的销售额减少了约美元4.3百万和美元3.7分别为百万美元，其中发电和半导体市场的增长抵消了美元7.1百万和美元0.9分别是百万。
12.    衍生品和套期保值
我们面临正常业务运营产生的外币风险。这些风险包括我们的外国子公司资产负债表上当地货币余额的折算、与外国子公司的公司间贷款以及以外币计价的交易。我们努力通过正常的经营活动并在适当情况下通过衍生工具来控制我们面临的这些风险。我们会定期签订合约，对冲以外币计价的预测交易。作为我们常规做法的一部分，我们已经签订了一份远期合约来对冲 95与分配给外国子公司的GGB出售收益相关的公司间票据协议的风险敞口为百万欧元。我们预计这份公司间票据将在2024年12月之前结算。外汇合约的名义金额为美元100.6百万和美元103.3截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万人。截至2022年12月31日的所有其他未偿还的外汇合约均于2023年1月到期。
截至2022年12月31日，我们所有外汇合约的名义金额均按其公允市场价值入账，市值的变动记录在收入中。任何与库存购买特别相关的外汇合约的收益影响都记录在销售成本中，所有其他合约市值的变化记录在合并运营报表中的销售、一般和管理费用中。外汇衍生资产的余额记录在其他流动资产中，外汇衍生负债的余额记录在合并资产负债表的应计费用中。
2019年5月，我们签订了跨货币互换协议（“互换”），名义总额为美元100.0百万美元，通过有效地将与固定利率的美元计价优先票据相关的部分利息支付（包括该票据下的半年度利息支付）转换为固定利率欧元计价债务的利息支付，来管理我们不断增加的外汇风险 89.6百万欧元，加权平均利率为 3.5%，利息支付日期为每年的4月15日和10月15日。互换将于2026年10月15日到期。
在互换期限内，由于优先票据的利率与互换所依据的欧元债务利率之间的差异，我们将从交易对手那里获得半年付款。该安排开始时没有本金交换，到期时也不会进行任何兑换。在到期时（或根据我们的选择更早的时间），我们和交易对手将根据名义总额和当时适用的货币汇率与签订互换时的汇率相比，以现金的公允价值结算掉期。
我们已将掉期指定为合格对冲工具，并将其视为净投资对冲工具。截至2023年9月30日，掉期的公允价值等于美元8.0百万美元，并记入合并资产负债表上的其他（非流动）资产。掉期公允价值调整产生的收益和损失，不包括利息
16

由于掉期可以有效对冲指定风险，因此与上述收入相关的应计费用记入我们的累计外币折算调整中的累计其他综合收益。除与交易对手的最终结算外，与互换相关的现金流还包含在合并现金流量表的经营活动中，后者将包含在投资活动中。

13.    公允价值测量
经常性按公允价值计量的资产和负债汇总如下：
截至的公允价值测量
 2023年9月30日2022年12月31日
 （单位：百万）
资产
短期投资$0.8 $— 
外币衍生品8.0 8.5 
递延补偿资产11.3 9.8 
$20.1 $18.3 
负债
递延补偿负债$11.9 $10.3 
我们的递延薪酬资产和负债被归类为公允价值层次结构的第一级，因为它们是使用报价市场价格进行估值的。我们的外币衍生品和短期投资被归类为二级，因为它们的价值是根据可观察到的输入计算得出的，包括市场美元/欧元汇率和市场利率。我们的短期投资是指将于2023年12月到期的存款证。
除以下工具外，我们在合并资产负债表中反映的重要金融工具的账面价值近似于其各自的公允价值：
 2023年9月30日2022年12月31日
 携带
价值		公平
价值		携带
价值		公平
价值
 （单位：百万）
长期债务$648.3 $638.8 $790.7 $788.8 
长期债务的公允价值基于相同负债的市场报价，但由于市场不活跃，这些被视为二级计算。


14.    累计其他综合收益（亏损）

截至2023年9月30日的季度按组成部分（税后）分列的累计其他综合收益（亏损）的变化如下：

（单位：百万）未实现
翻译
调整		养老金和
其他
退休后
计划		总计
期初余额$23.4 $(44.5)$(21.1)
重新分类前的其他综合收入(11.8)— (11.8)
从累计其他综合损失中重新归类的金额— 0.3 0.3 
归属于EnPro Industries, Inc.的本期其他综合收益净额 (11.8)0.3 (11.5)
期末余额$11.6 $(44.2)$(32.6)

17

截至2022年9月30日的季度按组成部分（税后）分列的累计其他综合收益（亏损）的变化如下：
（单位：百万）未实现
翻译
调整		养老金和
其他
退休后
计划		总计
期初余额$19.9 $(31.9)$(12.0)
重新分类前的其他综合损失(33.3)— (33.3)
从累计其他综合收益中重新分类的金额— 0.2 0.2 
本期其他综合亏损净额(33.3)0.2 (33.1)
减去：归属于可赎回非控股权益的其他综合收益(1.8)— (1.8)
归属于EnPro Industries, Inc.的本期其他综合收益净额(31.5)0.2 (31.3)
期末余额$(11.6)$(31.7)$(43.3)

截至2023年9月30日的九个月中，按组成部分（税后）分列的累计其他综合收益（亏损）的变化如下：
（单位：百万）未实现
翻译
调整		养老金和
其他
退休后
计划		总计
期初余额$11.8 $(45.1)$(33.3)
重新分类前的其他综合收入(0.2)— (0.2)
从累计其他综合损失中重新归类的金额— 0.9 0.9 
归属于EnPro Industries, Inc.的本期其他综合收益净额 (0.2)0.9 0.7 
期末余额$11.6 $(44.2)$(32.6)

截至2022年9月30日的九个月中，按组成部分（税后）分列的累计其他综合收益（亏损）的变化如下：
（单位：百万）未实现
翻译
调整		养老金和
其他
退休后
计划		总计
期初余额$46.7 $(32.1)$14.6 
重新分类前的其他综合损失(62.1)— (62.1)
从累计其他综合收益中重新分类的金额— 0.4 0.4 
本期其他综合亏损净额(62.1)0.4 (61.7)
减去：归属于可赎回非控股权益的其他综合收益(3.8)— (3.8)
归属于EnPro Industries, Inc.的本期其他综合收益净额(58.3)0.4 (57.9)
期末余额$(11.6)$(31.7)$(43.3)
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度和九个月的累计其他综合收益（亏损）的重新分类如下：
有关累计其他综合收益（亏损）成分的详细信息从累计其他金额中重新分类的金额
综合收益（亏损）		的受影响声明
操作标题
季度已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（单位：百万）2023202220232022
养老金和其他退休后计划的调整：
精算损失$0.3 $0.2 $1.1 $0.5 其他费用
税前总计0.3 0.2 1.1 0.5 所得税前收入
税收支出— — (0.2)(0.1)所得税优惠（支出）
扣除税款$0.3 $0.2 $0.9 $0.4 净收入
15.    承付款和或有开支
普通的
本节描述了与我们的某些子公司相关的某些环境和其他法律问题。除了本文提及的事项外，我们不时受理并目前参与正常业务过程中出现的其他诉讼和法律诉讼。我们认为，此类其他诉讼和法律诉讼的结果不会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。行政和法律诉讼费用在发生时入账。
环保
我们的设施和运营受美国和国外的联邦、州和地方环境和职业健康与安全法律法规的约束。我们采取积极主动的方法努力遵守这些与我们的制造业务相关的法律法规，并提出和实施任何可能必要的补救计划。我们还定期对我们的设施进行全面的环境、健康和安全审计，以保持合规性并提高运营效率。
尽管我们认为过去的业务基本符合当时适用的法规，但我们或我们的一家或多家子公司参与了各种调查和补救活动 18站点。在 12在这些场地中，我们或我们的子公司未来的每个场地的成本预计将超过美元100,000。我们不在任何这些地点进行制造业务。总而言之 18网站，我们的一家或多家子公司以前开展过业务运营，但已不复存在。其中 18地点，调查已经完成 15现场，正在进行中 3 网站。其中 15调查已经完成的地点， 7站点的补救系统正在运行，而我们对其他站点的唯一义务 8场地要进行定期监测。除了 18如上所述，美国环境保护署（“EPA”）已通知我们，EnPro 可能负有责任 1我们的一家子公司以前开展业务运营但已不在的其他场所。我们已经回复美国环保局说，我们在该地点不承担任何责任，正在等待环保局的回应。
我们的政策是在可能发生负债且金额可以合理估计的情况下累积环境调查和补救成本。对于为确定可行的调查和补救方案而具有多种未来预计成本情景的场所，如果没有人比其他所有估算值更有可能，我们的政策是在估算范围内累积最低的估计值。责任的衡量以对每种情况的现有事实的评估为基础，并考虑了现有技术、目前颁布的法律和法规以及先前在修复类似受污染场地方面的经验等因素。根据这些因素确定所有地点的责任。随着各个地点评估和补救工作的进展，将对这些负债进行审查和调整，以反映额外的技术数据和法律信息。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们记录的负债总额为美元39.2百万和美元42.1分别为百万美元，用于与环境突发事件有关的未来估计支出。应计负债中包含的总环境负债的当前部分为美元12.0截至 2023 年 9 月 30 日，为百万美元。这些金额以未贴现的方式记录在合并资产负债表中。鉴于法律、法规、执法政策现状、其他各方可能承担全部或部分责任的影响、与个别场地相关的技术和信息等不确定性，我们认为不可能估算出超过我们记录负债的合理可能的环境损失范围。
19

我们认为，根据目前可获得的信息，我们的特定环境负债应计额是足够的。根据有关这些站点可能需要的任何渐进补救措施或其他措施的有限信息，我们无法估计与这些事项相关的任何进一步损失或合理可能的损失范围。由于未知和不断变化的条件、不断变化的政府法规和有关责任的法律标准的变化，在评估环境暴露方面存在固有的不确定性，未来时期产生的实际成本可能与估计值有所不同。
下帕塞克河研究区
根据我们先前对Crucible Steel Corporation（又称 Crucible, Inc.）的所有权，我们可能在一个或多个重大环境问题上有额外的或有负债。其中一件事包含在 18上面提到的地点是新泽西州钻石碱超级基金遗址的下帕萨克河研究区。从1930年代到1974年，Crucible在新泽西州哈里森市经营着一家毗邻帕萨克河的钢厂，这是该河上可追溯到1800年代的众多工业企业之一。1985年，EnPro Holdings的前身出售了Crucible Materials Corporation（Crucible的继任者）的多数股权时，保留了与该场地相关的某些或有环境负债。美国环保局在2003年9月通知我们的子公司，它可能是下层超级基金应对行动的责任方（“PRP”） 17一英里长的帕萨克河被称为下帕萨克河研究区。
EnPro Holdings 等等 70在众多被称为合作方小组的PRP中，是2007年5月关于同意美国环保局对下帕萨克河研究区的污染物进行补救调查/可行性研究（“RI/FS”）的行政命令的缔约方。2018年9月，EnPro Holdings退出了合作方集团，但仍是2007年5月《同意行政令》的当事方。RI/FS已于2015年4月底完成并提交给美国环保局。RI/FS建议对下帕萨克河研究区域采取有针对性的疏浚和封顶补救措施，并进行有监控的自然恢复和适应性管理。据估计，这种补救措施的费用为 $726百万。此前，美国环保局于2014年4月11日发布了重点可行性研究（“FFS”），其中包含修复下游的拟议计划 八下帕萨克河研究区数英里处FFS要求对该河段的河床进行银行间的疏浚和封顶，并估计总修复成本的现值范围约为美元953百万美元到大约 $1.73十亿美元，尽管对成本和成本时间的估计本质上是不精确的。2016年3月3日，美国环保局发布了关于下限补救措施的最终决定记录（ROD） 八下帕萨克河研究区的英里长, 美国环保局将最大估计成本从 $ 降低1.73十亿到美元1.38十亿，主要是由于将要挖掘的立方码材料数量减少。2016年10月，运营钻石碱化学品制造工厂的实体的继任者西方化学公司与美国环保局达成协议，为该拟议补救措施开发设计，估计费用为美元165百万。美国环保局估计，这大约需要时间 四年来开发这个设计。2018 年 6 月 30 日，西方化学公司提起诉讼 120包括公司在内的各方在美国新泽西州地方法院寻求根据《综合环境应对、赔偿和责任法》（“CERCLA”）追回回应费用。
在已收到环保局通知的众多PRP中，尚未做出最终的责任分配，有许多已确定的PRP尚未收到EPA的PRP通知，可能还有许多PRP尚未确定。
2021年4月14日，美国环保局发布了针对上限的补救措施提案 九长达数英里的河流, 估计现值成本约为 $441百万。拟议的补救措施将包括对河流沉积物进行疏浚和封盖，以此作为临时补救措施，然后进行一段时间的监测，以评估河流系统对临时补救措施的反应。
美国环保局在2017年启动分配程序时解释说，为了促进和解，必须进行公平、精心安排、基于信息的分配。随着分配程序的完成，EPA于2021年第二季度开始与参与分配过程的各方（包括EnPro）进行和解谈判。2022年9月，EnPro支付了美元5.9百万作为这些当事方与EPA之间和解协议的一部分。在法院批准和解之前，这笔款项将以托管方式保管。截至 2023 年 9 月 30 日，我们对该网站的储备金为 $0.7百万。随着新的或其他信息的出现，我们可能会对本网站的储备金进行进一步调整。
除下帕萨克河研究区外，根据我们先前对Crucible的所有权，我们无法估计与任何其他或有环境负债相关的合理可能的损失范围。有关更多信息，请参阅本脚注中标题为 “Crucible Steel Corporation a/k/a Crucible, Inc.” 的部分。
亚利桑那铀矿
EnPro Holdings已收到美国环保局的通知，声称其作为前运营商的继任者是CERCLA规定的潜在责任方 八亚利桑那州的铀矿这位前运营商从1954年到1957年在矿山进行作业。在20世纪90年代，其他人在这些地点进行的修复工作包括封闭矿山的裸露区域。我们之前已经预留了与这些地雷相关的可能损失的金额，主要包括成本
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将在这些矿山进行的调查工作。我们与美国环保局签订了《行政和解协议》和《临时驱逐行动同意令》，该命令于2017年11月7日生效，以完成这项工作。我们对最初的行政和解协议和同意令进行了首次修改，该修改将于2022年7月8日生效，目的是对每个地点的潜在补救方案进行工程评估和成本分析。2020年，美国环保局启动了与EnPro Holdings和其他潜在责任方的小组讨论，以解决各种技术问题，包括制定清理标准。根据这些讨论以及随后与拥有类似场地的其他责任方的讨论，我们得出的结论是，除了维护和对现有上限进行小修外，可能还会有进一步的补救工作，并且我们已经评估了各种补救方案的可行性。截至 2023 年 9 月 30 日，我们为该网站预留的金额为 $11.9百万，这反映了我们对这些网站的合理可能的责任范围的低端。我们目前无法估计与这些网站有关的一系列责任的最高限额。
2021年10月18日，美国亚利桑那州地方法院批准并签订了一项同意令，根据该法令，美国政府将向公司偿还费用 35根据《美国法典》第42条第9601（25）条的定义，公司以前或将来因矿场释放或威胁释放有害物质而产生或与之相关的必要应对费用的百分比。我们预计未来的捐款为美元3.0美国政府拨款100万美元用于修复该场地。截至2023年9月30日，该金额已包含在随附的合并资产负债表中的其他资产中。
除了上面讨论的两个地点外，我们还有额外的储备金 $26.7百万，其中 $13.7百万美元涉及在密西西比州沃特谷以前的工厂所在地实施和管理清洁三氯乙烯土壤和地下水污染的解决方案。鉴于2023年9月30日已知的事实和情况，这些金额代表了我们对未来修复这些场地可能产生的费用的合理估计。
Crucible Steel 公司 a/k/a Crucible, Inc.
Crucible主要从事高科技特种金属产品的制造和分销，在1983年其资产和负债分配给新的子公司Crucible Materials Corporation之前，一直是EnPro Holdings的全资子公司。EnPro Holdings于1985年出售了Crucible Materials Corporation的大部分已发行股份，并于2004年剥离了其剩余的少数股权。Crucible Materials Corporation于2009年5月申请了第11章的破产保护，现已停止运营。
除了前面提到的与EnPro Holdings拥有Crucible的时期相关的债务外，我们还有某些持续的债务，这些债务包含在我们的合并资产负债表中的其他负债中，包括工伤补偿、退休人员医疗和其他退休人员福利事宜。根据EnPro Holdings先前对Crucible的所有权，我们可能还有某些额外的或有负债，包括上文 “环境” 中讨论的事项中包含的一个或多个重大环境事项的负债。我们正在调查这些问题。除了上文 “环境” 中讨论的那些我们有应计负债的事项外，我们无法估计与这些或有负债相关的合理可能的损失范围。
担保
我们为许多产品提供保修。这些担保的具体条款和条件因产品和产品销售市场而异。在审查了历史保修经验和有关特定保修索赔的信息后，我们根据对保修可能产生的费用的估计，记录负债。由于索赔数据、历史经验和趋势导致我们的估算发生变化，因此对负债进行了调整。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，产品保修责任的变化如下：
20232022
 （单位：百万）
年初余额$5.2 $4.9 
净费用与支出之比1.3 0.9 
已达成和解(1.0)(0.8)
期末余额$5.5 $5.0 

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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
以下是管理层对所附未经审计的合并财务报表和相关附注所含期间影响我们财务状况、现金流和经营业绩的某些重要因素的讨论和分析。您应将本报告与我们截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中包含的财务报表、经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读。
前瞻性信息
这份10-Q表季度报告包括反映EnPro未来财务状况、经营业绩和业务预测或预期的报表，这些预测或预期受风险和不确定性影响。我们认为，这些陈述是1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》第21E条所指的 “前瞻性” 陈述。在本报告中使用时，“可能”、“希望”、“将”、“应该”、“期望”、“计划”、“预测”、“打算”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”、“继续”、“可能” 以及其他表述通常表示前瞻性陈述。
我们无法保证实际业绩或事件不会与本报告中包含的任何前瞻性陈述中的预测、估计、分配或预期的结果或事件有重大差异。可能导致这些差异的重要因素包括前瞻性陈述中特别提及的因素，以及我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告第1A项 “风险因素” 中确定的因素，其中包括：

•我们的业务和客户业务所服务的市场的经济状况，其中一些是周期性的，会周期性地出现衰退；
•地缘政治活动对这些市场的影响， 包括与乌克兰武装冲突, 以色列和哈马斯之间的武装冲突以及可能影响台湾的任何冲突或冲突威胁相关的不稳定;
•在实施政府禁运、关税和贸易保护措施方面的不确定性，例如适用于各类产品的 “反倾销” 税和进出口许可要求，以及对从我们开展业务的国家进口或出售和出口的一类产品实施贸易制裁，或失去与其开展业务的国家的 “正常贸易关系” 地位，都可能显著增加我们的产品成本或以其他方式减少我们的销售并损害我们的业务；
•原材料价格和供应方面的不确定性，包括地缘政治冲突造成的不稳定所造成的不确定性；
•我们在半导体、生命科学和其他技术驱动型市场实现预期增长的能力方面的不确定性，包括在获得CHIPS法案支持方面的不确定性；
•相关外币汇率波动或适用利率意外上升的影响；
•在推出新产品时出现意想不到的延迟或问题；
•任何劳资纠纷的影响；
•竞争对手发布的新产品、服务或技术创新的公告；
•我们的定价政策或竞争对手定价政策的变化；
•与我们的先进表面技术部门依赖少数重要客户相关的风险；
•我们在识别和完成符合我们战略的业务收购以及成功整合我们收购的任何业务的能力方面存在不确定性；以及
•清偿或有负债所需的任何付款金额的不确定性，包括与已终止的业务、其他剥离的业务和我们前辈已终止的业务有关的款项，包括某些产品的负债、环境问题、员工福利和法定遣散费以及其他事项。
我们提醒投资者不要过分依赖我们的前瞻性陈述，这些陈述仅代表此类陈述发表之日。
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每当您阅读或听到随后归因于我们或任何代表我们行事的人的任何书面或口头前瞻性陈述时，都应记住本节中包含或提及的警示性陈述。我们没有义务公开发布对这些前瞻性陈述的任何修订，以反映本报告发布之日之后的事件或情况或反映意外事件的发生。
非公认会计准则财务信息
在讨论我们的经营前景和业绩时，我们使用的财务指标不符合美国公认的会计原则（“GAAP”）。其中包括归属于EnPro Industries, Inc. 的调整后净收益、归属于EnPro工业公司的调整后摊薄后每股收益、扣除利息、税项、折旧和摊销前的调整后收益（“调整后的息税折旧摊销前利润”）以及调整后的分部息税折旧摊销前利润总额。显示这些非公认会计准则财务指标与可比GAAP指标对账的表格包含在 “— 运营结果“和” —非公认会计准则财务指标与可比公认会计准则指标的对账"
我们认为，这些非公认会计准则指标是投资者评估我们经营业绩的常用财务指标，当与我们的合并财务报表一起阅读时，它们是评估我们持续运营和不同时期业绩的有用工具。此外，这些非公认会计准则指标是我们在内部评估业务整体业绩时使用的一些因素。我们承认，有许多项目会影响我们报告的业绩，这些非公认会计准则指标中反映的调整并不旨在列出所有可能影响这些业绩的项目。此外，我们使用的这些非公认会计准则指标不一定与其他公司使用的类似标题的指标相似。
已终止的业务
2023 年 1 月 30 日，我们完成了对 Garlock Pipeline Technologies, Inc.（“GPT”）的出售。该业务以及我们于2022年11月4日剥离的GGB业务构成了我们剩余的工程材料板块（“工程材料”）。因此，我们在所附财务报表中将工程材料的财务状况、经营业绩和现金流重估为已终止业务。此外，除非另有说明，否则管理层的讨论和分析中提出的金额仅适用于持续经营。

概述
概述。我们是一家领先的工业技术公司，专注于各种不断增长的终端市场的关键应用，例如半导体、光子学、工业加工、航空航天、食品、生物制药、核和生命科学。我们在包括美国在内的 6 个国家拥有 13 个主要制造和服务设施。EnPro是应用工程和设计领域的领导者，开发、制造和销售保护各种关键环境的专有增值产品和解决方案。
在过去的几年中，我们执行了多项战略举措，以创建业务组合，提供与工业技术相关的专有产品和解决方案，这些产品和解决方案具有较高的进入门槛、可观的利润率、强劲的现金流以及长期利润率良好的市场中永久的经常性/售后市场收入。
我们将业务分为两个部门管理：密封技术板块和先进表面技术板块。
我们的密封技术部门设计和制造可保护各种关键环境的增值产品和解决方案，包括：金属、非金属和复合材料垫圈、动态密封、压缩填料、弹性金属密封件、弹性密封件、适用于航空航天业和其他市场的定制机械密封件、液压组件、膨胀节、卫生加工行业的软管和接头、制药和生物制药的流体输送产品工业，以及用于轮端和悬架部件的重型商用车零件，客户依赖这些零件来确保我们的道路安全。这些产品用于各种市场，包括化学和石化加工、核能、食品和生物制药加工、初级金属制造、采矿、水和废物处理、重型卡车运输、航空航天、医疗、过滤和半导体制造。在所有这些行业中，我们专有产品和解决方案的性能和耐久性对于客户工艺的安全和环境保护至关重要。我们的许多产品和解决方案都用于要求很高的应用和恶劣的环境，例如，极端温度、极端压力、腐蚀性环境、严格的公差和/或磨损的设备会给产品性能带来挑战。Sealing Technologies为客户提供广泛认可的应用工程、创新、工艺知识和持久的可靠性，推动了售后市场对我们许多解决方案的需求。
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我们的高级表面技术（AST）部门运用专有技术、工艺和能力，为高增长市场中具有挑战性的应用提供了一套高度差异化的产品和解决方案。该细分市场的产品和解决方案用于要求性能、精度和可重复性的高度苛刻的环境，对故障的容忍度低。该部门的解决方案包括对最先进的先进节点半导体制造设备中使用的关键部件和组件进行清洁、涂层、测试、翻新和验证。AST 设计、制造和销售用于工业技术、生命科学和半导体市场中具有挑战性的应用的专业光学滤光片和专有的薄膜涂层，以及复杂的前端晶圆处理子系统、新的和翻新的静电吸盘底座以及用于半导体设备行业以及太空、航空航天和国防市场关键应用的边缘焊接金属波纹管。在许多情况下，AST 功能推动了能够在整个生命周期中维护客户流程的解决方案。
亮点。截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度和九个月中，我们持续经营业务的财务亮点如下：
 季度已结束
9月30日		截至9月30日的九个月
 2023202220232022
 （以百万计，每股数据除外）
净销售额$250.7 $280.1 $810.2 $827.3 
归属于EnPro Industries, Inc.的持续经营业务收入$8.3 $26.2 $15.7 $64.2 
归属于EnPro Industries, Inc.的净收益$8.3 $26.9 $27.1 $78.1 
归属于EnPro Industries, Inc.的持续经营业务的摊薄后每股收益$0.39 $1.26 $0.75 $3.08 
归属于EnPro工业公司的调整后收益1
$33.1 $39.4 $112.1 $114.6 
归属于EnPro Industries, Inc.的调整后摊薄后每股收益1
$1.58 $1.89 $5.35 $5.49 
调整后 EBITDA 1
$57.7 $71.3 $191.1 $203.9 
1 非公认会计准则指标与其各自的公认会计准则指标的对账位于 非公认会计准则财务指标与可比公认会计准则指标的对账在本节的结尾。

2023年迄今为止，销售额下降了2％，先进表面技术板块的疲软抵消了密封技术板块9.4％的销售增长。当前半导体市场的放缓，以及较小程度上光学滤波器销售的下降，抵消了战略定价举措以及核能、航空航天和商用车辆市场增长的积极影响。

与上年同期相比，归属于EnPro Industries, Inc.的持续经营业务收入今年迄今有所下降，这要归因于Alluxa商誉减值以及目前先进表面技术板块半导体市场放缓，抵消了摊销费用和战略定价举措的减少、销量增长的运营杠杆作用、有利的组合和密封技术板块的成本控制。受这些相同因素的推动，调整后的息税折旧摊销前利润今年迄今有所下降，不包括商誉减值和摊销费用。
我们致力于通过收益增长、强劲的自由现金流产生和平衡的资本配置方法来创造长期股东价值的战略。我们将继续将投资重点放在两个细分市场的新产品、技术创新、生产力和持续改进计划上。关于我们的增长战略，我们将继续根据一致的标准评估符合我们在两个领域的战略框架的收购机会，这些标准包括可观的利润率、领先的技术、售后/经常性收入特征以及长期利润市场的高现金流投资回报率。

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运营结果
 季度已结束
9月30日		截至9月30日的九个月
 2023202220232022
 （单位：百万）
销售
密封技术$161.4 $157.9 $511.4 $467.4 
先进的表面技术89.4 122.5 299.1 360.7 
250.8 280.4 810.5 828.1 
细分市场间销售(0.1)(0.3)(0.3)(0.8)
净销售额$250.7 $280.1 $810.2 $827.3 
归属于EnPro Industries, Inc.的持续经营业务收入$8.3 $26.2 $15.7 $64.2 
调整后的分部息税折旧摊销前
密封技术$48.0 $39.7 $153.9 $118.1 
先进的表面技术19.0 39.9 72.6 112.6 
调整后分部税折旧摊销前利润总额$67.0 $79.6 $226.5 $230.7 
归属于EnPro Industries, Inc.的持续经营收入与调整后的分部息税折旧摊销前利润的对账
归属于EnPro Industries, Inc.的持续经营业务收入8.3 26.2 $15.7 $64.2 
加：归因于可赎回非控股权益的净收益（亏损）(0.1)0.6 (4.3)0.8 
持续经营的收入8.2 26.8 11.4 65.0 
所得税支出(14.7)(9.1)(17.0)(19.8)
所得税前持续经营的收入22.9 35.9 28.4 84.8 
收购和资产剥离费用— — — 0.4 
非控股权益补偿分配— (0.6)(0.3)(0.1)
收购日库存公允价值调整的摊销— 1.0 — 12.3 
重组和减值成本2.0 0.1 2.6 1.2 
折旧和摊销费用23.5 25.7 70.9 77.7 
公司开支9.4 9.1 35.1 31.4 
利息支出，净额7.1 9.3 23.6 23.9 
商誉减值— — 60.8 — 
其他支出（收入），净额2.1 (0.9)5.4 (0.9)
调整后的分部息税折旧摊销前$67.0 $79.6 $226.5 $230.7 
我们根据扣除利息、所得税、折旧、摊销和其他选定项目的分部收益（“调整后分部息税折旧摊销前利润” 或 “分部息折旧摊销前利润”）来衡量应申报板块的经营业绩，即分部收入减去运营费用和该分部可识别的其他成本，不包括收购和剥离费用、重组成本、减值费用、非控股利息补偿、收购日库存的公允价值调整摊销和折旧和摊销。调整后的分部息税折旧摊销前利润未根据公认会计原则定义，可能无法与其他公司使用的类似标题的指标进行比较。公司费用包括一般公司管理费用。调整后分部息税折旧摊销前利润的计算中不包括不直接归因于分部的支出、公司支出、净利息支出、与出售资产相关的损益和所得税。应申报部门的会计政策与EnPro的会计政策相同。
非控股权益补偿分配是指与展期权益相关的薪酬支出，受收购LeanTeQ和Alluxa的看跌期权和看涨期权约束，该期权过去和现在都可能因相应卖方的某些类型的解雇而减少。该费用记录在销售费用、一般费用和管理费用中
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在我们的合并运营报表中，与收购条款直接相关。除非出现某些离职情况，否则该支出被确认为相应看跌期权和看涨期权期限内的薪酬支出。EnPro于2022年12月收购了LeanTeQ的非控股权益，因此，截至2023年9月30日的季度和九个月的非控股权益补偿完全归属于Alluxa展期权益。
上表中净额的其他支出（收入）包含截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度和九个月合并运营报表中其他（运营）支出和其他收入（支出）（非营业）中包含的所有项目，但分别为210万美元、10万美元、310万美元和220万美元的重组成本除外。如前所述，重组成本不包括在调整后的分部息税折旧摊销前利润中。此外，上表中截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度和九个月的其他收入（支出）净额 分别包括20万美元、60万美元、110万美元和270万美元（270万美元）杂项支出（收入），这些支出要么与特定部门无关，要么不被视为管理公司职能的一部分。这些费用包含在我们合并运营报表中的销售、一般和管理费用中。

2023 年第三季度与 2022 年第三季度相比
2023年第三季度的销售额为2.507亿美元，较2022年第三季度的2.801亿美元下降了10.5％。下表汇总了资产剥离和外币对各细分市场销售的影响：
销售
2023年9月30日第三季度与2022年9月30日第三季度相比的百分比变化
增加/（减少）资产剥离国外
货币		有机总计
EnPro 工业株式会社(0.4)%0.7 %(10.8)%(10.5)%
密封技术(0.8)%1.6 %1.4 %2.2 %
先进的表面技术— %(0.5)%(26.5)%(27.0)%

以下是2023年第三季度各细分市场与2022年第三季度相比的经营业绩的讨论：

密封技术。2023年第三季度的销售额为161.4美元，与2022年同期公布的1.579亿美元相比增长了2.2％。不包括我们在2023年第三季度销售额的有利外汇折算（250万美元）以及2022年第四季度剥离业务在2022年第三季度的销售额（120万美元），销售额增长了1.4％，达到220万美元。销售额增长是由战略定价举措和发电（核能）强劲的积极影响推动的，但部分被食品和药品以及商用车OEM市场的销量下降所抵消。

2023年第三季度调整后的分部息税折旧摊销前利润为4,800万美元，较2022年第三季度公布的3,970万美元增长了20.9％。该细分市场的息税折旧摊销前利润率从2022年第三季度的25.1％增加到2023年第三季度的29.7％。不包括有利的外汇折算（100万美元）和2022年第四季度出售业务的分部息折旧摊销前利润（60万美元），调整后的分部息税折旧摊销前利润增长了20.2％，达到790万美元。细分市场息折旧摊销前利润的增长主要是由定价上涨（870万美元）和有利的组合部分被销量减少（220万美元）所抵消，部分被制造成本的增加（230万美元）所抵消。

先进的表面技术。2023年第三季度的销售额为8,940万美元，与2022年同期公布的1.225亿美元相比下降了27.0％。不包括2023年第三季度业绩中不利的外汇折算（70万美元），销售额下降了26.5％，跌幅3,240万美元。下降的主要原因是半导体行业的放缓。

2023年第三季度调整后的分部息税折旧摊销前利润为1,900万美元，较2022年同期公布的3,990万美元下降了52.4％。该细分市场的息税折旧摊销前利润率从2022年第三季度的32.6％下降到2023年第三季度的21.3％。不包括截至2023年9月30日的第三季度不利的40万美元外汇折算，调整后的分部息税折旧摊销前利润下降了2,050万美元，下降了51.4％。调整后分部息税折旧摊销前利润的下降主要是由销量减少和组合的不利变化（2340万美元）推动的，部分被定价上涨所抵消，部分被成本节约计划导致的材料成本增加（150万美元）和制造成本降低（80万美元）所抵消。

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与2022年同期相比，2023年第三季度的公司支出增加了30万美元。增长主要是由专业费用和人事相关成本的增加所推动的，但大部分被基于股价的激励性薪酬支出的减少所抵消。

2023年第三季度的净利息支出较2022年第三季度减少了220万美元，这主要是由于未偿债务减少，以及现金和短期投资余额增加的利率大幅上升导致利息收入增加，但2022年可变债务和2022年在2022年9月结算前获得的2亿美元名义互换所获得的利息抵免的更高利率部分抵消。

其他支出，2023年第三季度净额为210万美元，而2022年同期公布的其他收入为90万美元，这主要是由于外汇收益同比减少（70万美元）、非服务养老金和环境相关成本增加（110万美元）和（30万美元），与以欧元计价的公司间票据（50万美元）相关的外汇损失（50万美元）以及与先前处置相关的成本增加业务（20万美元）。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度的有效税率分别为63.9％和25.4％。截至2023年9月30日的季度较高的有效税率主要是由2023年第二季度不可扣除的商誉减值对年度有效税率的影响以及本季度对某些外国净营业亏损的估值补贴的增加所致。

2023年第三季度归属于EnPro Industries, Inc.的持续经营业务收入为830万美元，合每股收益0.39美元，而2022年第三季度为2620万美元，合每股收益1.26美元。每股收益按摊薄后计算。

截至2023年9月30日的九个月与截至的九个月相比 2022年9月30日
2023年前九个月的销售额为8.102亿美元，较2022年前九个月的8.273亿美元下降了2.1％。下表汇总了资产剥离和外币对各细分市场销售的影响：
销售
截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月相比的百分比变化
增加/（减少）资产剥离国外
货币		有机总计
EnPro 工业株式会社(0.4)%(0.2)%(1.5)%(2.1)%
密封技术(0.8)%0.1 %10.1 %9.4 %
先进的表面技术— %(0.7)%(16.4)%(17.1)%

以下是各细分市场2023年前九个月与2022年前九个月相比的经营业绩的讨论：

密封技术。2023年前九个月的销售额为5.114亿美元，与2022年同期公布的4.674亿美元相比增长了9.4％。不包括我们在2023年前九个月的销售额的有利外汇折算（80万美元）以及2022年第四季度剥离业务在2022年前九个月的销售额（360万美元），销售额增长了10.1％，达到4,680万美元。销售额的增长是由战略定价举措的积极影响以及发电（核能）、航空航天和商用车市场的增长所推动的。

2023年前九个月调整后的分部息税折旧摊销前利润为1.539亿美元，较2022年前九个月公布的1.181亿美元增长了30.3％。该细分市场的息税折旧摊销前利润率从2022年前九个月的25.3％增长到2023年前九个月的30.1％。不包括有利的外汇折算（80万美元）和2022年第四季度出售业务的分部息折旧摊销前利润（170万美元），调整后的分部息税折旧摊销前利润增长了31.5％，达到3,670万美元。细分市场息折旧摊销前利润的增长主要是由定价上涨（3,460万美元）以及销量增加和有利组合（890万美元）推动的，但部分被支持销量增长的制造成本增加（700万美元）所抵消。

先进的表面技术。2023年前九个月的销售额为2.991亿美元，与2022年同期公布的3.607亿美元相比下降了17.1％。不包括2023年前九个月业绩中不利的外汇折算（240万美元），销售额下降了16.4％，跌幅5,920万美元。下降的主要原因是半导体行业的放缓。

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2023年前九个月调整后的分部息税折旧摊销前利润为7,260万美元，较2022年同期公布的1.126亿美元下降了35.5％。该细分市场的息税折旧摊销前利润率从2022年前九个月的31.2％下降到2023年前九个月的24.3％。在截至2023年9月30日的九个月中，不包括不利的外汇折算（150万美元），调整后的分部息税折旧摊销前利润下降了3,850万美元，跌幅34.2％，至7,410万美元。调整后分部息税折旧摊销前利润的下降主要是由于销量减少和组合的不利变化（4,290万美元）以及支持预期增长的成本增加，包括在亚利桑那州建立半导体工厂的成本（420万美元），但部分被定价上涨（970万美元）所抵消。

与2022年同期相比，2023年前九个月的公司支出增加了370万美元。增长的主要原因是激励性薪酬支出的增加，这主要是由于截至2023年9月的九个月的股价与上年同期（440万美元）相比的表现，但被专业和咨询费用（40万美元）的减少，以及重组相关成本（50万美元）的减少所部分抵消。

2023年前九个月的净利息支出较2022年前九个月减少了30万美元，这主要是由于2023年第三季度偿还了债务，以及由于现金和短期投资余额增加而利率大幅上升导致利息收入增加，但2022年可变债务和2022年在2022年9月结算前的2亿美元名义互换所获得的利息抵免的更高利率部分抵消。

其他支出，2023年前九个月净额为540万美元，而2022年同期公布的其他收入为90万美元，这主要是由于外汇收益同比减少（540万美元）、非服务养老金和环境相关成本分别增加（320万美元）和（70万美元），以及与以欧元计价的公司间票据（150万美元）相关的外汇损失，但被石棉部分抵消上一年度的应收账款减记（280万美元），上一年的保修费用涉及出售了产品线（70万美元），减少了银行费用（50万美元），以及上一年度的业务出售亏损（40万美元）。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的有效税率分别为59.8％和23.4％。截至2023年9月30日的九个月中，较高的有效税率主要是由不可扣除的商誉减值、某些外国净营业亏损的估值补贴以及大多数外国司法管辖区的较高税率被与股份支付奖励相关的税收优惠部分抵消的。截至2022年9月30日的九个月的有效税率主要是台湾法人实体转换、公司间资产出售以及外币对股息的有利影响的结果，但大多数外国司法管辖区的较高税率部分抵消了这一影响。

2023年前九个月，归属于EnPro Industries, Inc.的持续经营业务收入为1,570万美元，合每股收益0.75美元，而2022年前九个月为6,420万美元，合每股收益3.08美元。每股收益按摊薄后计算。
流动性和资本资源

但不限于营运资金、资本支出、收购和债务偿还的现金需求由手头现金余额、循环借款和运营产生的现金提供资金。我们正在积极寻求收购机会。如果我们需要额外的资金，我们有可用的资源，本节在 “资本资源” 标题下对此进行了讨论。

截至2023年9月30日，我们在美国持有1.681亿美元的现金及现金等价物，在美国境外持有1.617亿美元的现金。如果我们在美国的业务需要在美国境外持有的资金，我们有几种方法可以在不产生重大税收影响的情况下进行汇回，包括偿还公司间贷款、出于所得税目的按百分之百的分红进行分配，或者分配先前纳税的收益。

由于过渡税、GILTI和F小节的规定，截至2021年12月31日，我们的外国子公司的未分配收益总额为2.251亿美元，已缴纳美国所得税，或有资格获得《减税和就业法》中规定的《美国国税法》第245A条规定的100％股息扣除。截至2023年9月30日，额外的未分配收益估计为8,280万美元。无论是通过应用所得的100％股息扣除额，还是通过分配这些先前纳税的收益，我们都不打算分配需要缴纳任何大幅增量美国或外国税收的国外收益。在2023年的前九个月中，我们汇回了3,850万美元，用于偿还我们在美国的债务和减少利息支出。我们的目标是在2023年12月31日之前再汇回3,650万美元，用于进一步计划外偿还债务。我们已经确定，估算我们在外国子公司投资的任何纳税义务是不切实际的。因此，我们没有记录外国子公司未分配收益的任何递延所得税负债。

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现金流
持续经营业务的经营活动在2023年前九个月提供了1.548亿美元的现金，在2022年前九个月提供了1.116亿美元的现金。同比增长主要是由营运资金的增加和2023年缴纳的现金税减少所推动的，但净利息支付额的增加部分抵消了这一增长。
持续经营业务的投资活动在2023年前九个月提供了470万澳元的现金，而2022年前九个月提供的现金为2,070万美元。2023年投资活动提供的现金主要由出售企业的收益（2570万美元）驱动，但被不动产、厂房和设备的收购（2,070万美元）所抵消。相比之下，2022年衍生合约的收入增加（2740万美元），不动产、厂房和设备的收购减少（1,020万美元）
在2023年前九个月，持续经营业务的融资活动使用了1.628亿美元的现金，主要来自1.431亿美元的债务净还款额和用于支付股息的1,830万美元。2022年前九个月的融资活动使用了2.691亿美元，主要来自2.437亿美元的债务净偿还额和1760万美元用于支付的股息。
资本资源
高级担保信贷设施。2021年12月17日，我们与作为借款人的EnPro Holdings签订了第三份经修订和重述的信贷协议（“经修订的信贷协议”），不时作为借款人的公司某些外国子公司，作为指定借款人，担保方，贷款方，北美银行作为行政代理人、周转贷款人和信用证发行人。

经修订的信贷协议规定了初始本金总额为10.075亿美元的信贷额度，包括4亿美元的五年期优先担保循环信贷额度（“循环信贷额度”）、替代2024年9月25日到期的现有优先有担保定期贷款额度（“A-1定期贷款额度”）的1.425亿美元优先有担保定期贷款额度，一项为期五年的高级有担保定期贷款额度 3.15亿美元（“A-2定期贷款机制”）和364天的优先有担保定期贷款额度1.5亿美元（“364天贷款”，加上循环信贷额度、A-1定期贷款额度和A-2定期贷款额度，即 “设施”）。经修订的信贷协议还规定，我们可以寻求增量定期贷款和/或额外的循环信贷承诺，金额等于我们公布财务业绩的最近结束的四季度期间2.75亿美元和合并息税折旧摊销前利润的100％，外加基于合并优先担保杠杆率的额外金额。修订后的信贷协议于2021年12月17日生效。
364天贷款机制下的借款年利率为伦敦银行同业拆借利率加1.50％或基准利率加0.50％。最初，贷款机制下的借款（364天贷款除外）的利息为伦敦银行同业拆借利率加1.75％或基准利率加0.75％，尽管根据合并总净杠杆比率，这些利率可能会逐步增加或减少。2022年11月8日，我们签订了经修订的信贷协议的第一修正案，该修正案用基于定期SOFR（“担保隔夜融资利率”）的期权取代了基于伦敦银行同业拆借利率的利率期权（“有担保隔夜融资利率”）以及（i）1.75％的信贷利差调整，同样会根据合并的总净杠杆率逐步增加或减少。此外，循环信贷额度的未使用金额应计承诺费，年利率为0.225％，根据合并的总净杠杆比率，该利率还会逐步增加或减少。

A-1定期贷款按季度摊销，年金额等于收盘后第一年A-1定期贷款额度（1.5亿美元）原始本金的2.50％，第二年为原始本金的5.00％，第三年的前三个季度每个季度为原始本金的1.25％，剩余的未偿本金在到期时支付。A-2定期贷款按季度摊销，年金额等于第一至第三年定期贷款A-2融资机制原始本金的2.5％，第四年为原始本金的5.0％，第五年的前三个季度每个季度为原始本金的1.25％，剩余的未偿本金在到期时支付。这些设施需要预先付款，其中某些资产出售的净现金收益未在指定期限内再投资于收购、意外事故或谴责事件以及未经许可的债务发行。在任何时候，全额或部分还款都不收取任何预付款罚款。

公司和EnPro Holdings是该贷款项下允许的借款人。公司还可以不时指定其任何全资外国子公司作为循环信贷额度的借款人。公司的每家国内子公司（公司可能不时指定为 “不受限制” 的任何子公司和不活跃的子公司除外）都必须为借款人在贷款下的义务提供担保，并且每家子公司都必须担保借款人在融资机制下的义务
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公司现有的国内子公司（不包括不活跃的子公司）已签订经修订的信贷协议，以提供此类担保。
融资机制下的借款由以下资产的第一优先质押担保：

•公司每家国内子公司（非限制性或不活跃子公司除外）股本的100％；
•公司任何一线外国子公司及其国内子公司（非限制性或不活跃子公司除外）股本的65％；以及
•公司及其国内合并子公司的几乎所有资产（包括但不限于机械和设备、库存品和其他货物、应收账款、银行账户、一般无形资产、金融资产、投资财产、许可权、专利、商标、商品名称、版权、动产纸、保险收益、合同权、对冲协议、文件、工具、赔偿权、退税和现金，但不包括房地产权益）（非限制性或不活跃的子公司除外）
经修订的信贷协议包含某些财务契约和所需的财务比率，包括：
•最大合并总净杠杆率不超过4.75比1.0（就该比率而言，债务总额将扣除EnPro工业公司及其合并子公司的最高1.5亿美元非限制性现金），该比率将从截至2022年3月31日的财政季度开始降至4.5比1.0，截至2022年12月31日的财季结束，此后每个季度降至4.0至1.0；而且，一旦减少，借款人可以选择增加（最多三次），不超过更多在重大收购后的第四季度中高于4.5至1.0；以及
•最低合并利息覆盖率至少为2.5比1.0。
经修订的信贷协议包含肯定和否定承诺（在每种情况下，均受习惯例外情况和条件限制），包括限制我们能力的承诺，除其他外：
•对我们的资产授予留置权；
•产生额外债务（包括担保和其他或有债务）；
•进行某些投资（包括贷款和垫款）；
•合并或进行其他根本性更改；
•出售或以其他方式处置财产或资产；
•支付股息和其他分配，并预付某些债务；
•改变我们的业务性质；
•与我们的关联公司进行交易；
•签订繁琐的合同；以及
•修改或终止与某些债务有关的文件。

截至2023年9月30日，我们遵守了经修订的信贷协议的所有条款。
2023年7月21日，我们根据经修订的信贷协议签订了一项豁免协议，该协议免除了在出售之日起365天内未再投资于运营资产的与出售GGB和GPT相关的剩余超额净现金收益预付设施的要求。结合这项豁免，EnPro于2023年7月26日自愿预付了A-1定期贷款机制下的所有未偿借款以及应计和未付利息（剩余本金余额为1.331亿美元，应计利息60万美元）。
在考虑了1,000万美元的未偿信用证后，截至2023年9月30日，我们的循环信贷额度下的可用借款额度为3.9亿美元。截至2023年9月30日，A-2定期贷款机制下的未偿借款余额为3.012亿美元。
高级票据。2018年10月，我们完成了本金总额为3.5亿美元的2026年到期优先票据（“优先票据”）的发行。

优先票据按其本金的100％发行给投资者。优先票据是EnPro的无抵押无次级债务，将于2026年10月15日到期。优先票据的利息按每年5.75％的利率累计，从2019年4月15日开始，每半年以现金形式支付，每半年拖欠一次。优先票据必须由EnPro现有和未来的每家直接和间接国内子公司在优先无抵押的基础上进行担保，这些子公司是我们在循环信贷额度下的债务的借款人，或担保我们在循环信贷额度下的债务，或为EnPro或任何其他资本市场债务（定义见优先票据的契约）提供担保
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担保人的。我们可以在任何一次或多次场合以指定的赎回价格加上应计和未付利息赎回全部或部分优先票据。
在发生明确的 “控制权变更” 事件时，每位优先票据的持有人可能要求我们以现金回购该持有者持有的部分或全部优先票据。我们在到期前赎回优先票据的能力受某些条件的约束，包括在某些情况下支付整笔款项。
如果某些资产出售的净现金收益未在指定期限内再投资于收购、资本支出，也未用于偿还或以其他方式减少特定债务，前提是剩余净收益超过规定金额，则管理优先票据的契约要求我们提出以等于优先票据本金的100.0％加上应计和未付利息的价格回购优先票据。考虑到上述定期贷款A-1融资机制下的借款偿还情况、预计的资本支出和其他适用支出，我们预计将满足契约下与出售GGB和GPT的超额净现金收益相关的所有再投资要求。
截至2023年9月30日，我们遵守了有关优先票据的契约的所有契约。
股票回购计划。2022年10月，我们董事会批准了在2024年10月之前最多花费5000万美元回购已发行普通股的支出。我们没有根据该授权进行任何回购，也没有根据此前于2022年10月到期的两年5000万美元授权进行任何回购。

关键会计估计
请参阅我们的年度报告中包含的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中的 “关键会计估计” 截至2022年12月31日的财政年度的10-K表格，供我们讨论我们的关键会计估计，该估计数以引用方式纳入此处。
突发事件
对我们突发事件的描述包含在 合并财务报表附注15在本报告中，该报告以引用方式并入此处。
担保人补充财务信息

2018年10月17日，我们完成了优先票据的发行。优先票据由我们的全资直接和间接国内子公司在无抵押、无次级、连带的基础上提供全额和无条件的担保，这些子公司都是我们循环信贷额度的担保人，包括在提供担保时全资拥有但随后成为多数股权子公司的子公司（统称为 “担保子公司”）。截至2023年9月30日的担保子公司包括我们当时合并的所有国内子公司。我们在美国境外成立的子公司（统称为 “非担保子公司”）不为优先票据提供担保。
担保子公司在无抵押、无次要的基础上共同和单独担保我们在优先票据的规定到期日（无论是在优先票据的规定到期日）以及优先票据的契约（“契约”）下的所有债务（“契约”）项下的所有债务，无论是用于支付本金、溢价（如果有）还是优先票据的利息、费用、赔偿或否则（担保子公司担保的所有此类债务均称为 “担保债务”）。除了上述义务外，担保子公司已共同和单独同意支付契约下的受托人（“受托人”）在执行其担保义务担保下的任何权利时产生的任何和所有费用（包括合理的律师费和开支）。
担保子公司的每项担保限额不得超过其在不提供担保的情况下可以担保的最大金额，因为担保子公司与此类担保子公司有关，根据与欺诈性转让或欺诈性转让有关的适用法律或普遍影响债权人权利的类似法律，可以撤销。担保子公司的每项担保均为持续担保，应为受托人、优先票据持有人及其继承人、受让人和受让人受益并可强制执行，在遵守下句所述规定的前提下，在全额偿还该担保子公司的所有担保债务之前，该担保子公司及其继承人具有约束力。在以下情况下，担保子公司对优先票据的担保可以发放：（i）以不违反契约的方式出售、处置、交换或以其他方式转让（包括通过合并、合并、合并或其他方式）；（ii）将子公司指定为契约下的 “非限制性子公司”；（iii）
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根据契约条款，优先票据的法律抗辩或契约失效；或（iv）子公司由于取消了为我们的循环信贷额度提供担保的任何质押或担保权益的抵押品赎回权或就此采取了其他补救措施而不再是我们的子公司。
下表汇总了EnPro Industries, Inc.（“母公司”）和担保子公司在公司间清算后的合并财务信息。

截至2023年9月30日的九个月的经营业绩摘要如下：
（单位：百万）母公司和担保子公司
净销售额$580.9 
毛利202.3 
持续经营造成的损失(20.4)
已终止业务的收入，扣除税款11.4 
净亏损$(9.0)
归属于EnPro Industries, Inc.的净亏损$(4.7)
在已报告的扣除税款的1140万美元已终止业务收入中，1,120万美元与作为优先票据担保人的子公司确认的已终止业务的出售收益有关，其余20万美元与已终止业务中包含的优先票据的前子公司担保人的业务有关。截至2023年3月31日，所有已终止的业务均已剥离，不再是优先票据的担保人。

截至2023年9月30日的资产负债表汇总如下：
（单位：百万）母公司和担保子公司
资产
流动资产 $419.6 
非流动资产
1,417.2 
总资产
$1,836.8 
负债和权益
流动负债$151.2 
非流动负债
920.3 
负债总额
1,071.5 
可赎回的非控制性权益17.9 
股东权益747.4 
负债和权益总额$1,836.8 
上表反映了非担保子公司应付给担保子公司的1,260万美元当前公司间应收账款以及担保子公司在流动资产和负债总额中应付给非担保子公司的1,090万美元当前公司间应付账款。






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截至2022年12月31日止年度的经营业绩摘要如下：
（单位：百万）母公司和担保子公司
净销售额$797.8 
毛利257.7 
持续经营造成的损失(84.8)
已终止业务的收入，扣除税款60.2 
净亏损$(24.6)
归属于EnPro工业公司的净亏损$(21.8)

在已报告的扣除税款的已终止业务收入的6,020万美元中，5,310万美元与作为优先票据担保人的子公司确认的已终止业务的出售收益有关，其余710万美元与已终止业务中包含的优先票据的前子公司担保人的业务有关。截至2023年3月31日，所有已终止的业务均已剥离，不再是优先票据的担保人。
截至2022年12月31日的资产负债表汇总如下：
（单位：百万）母公司和担保子公司
资产
流动资产$454.5 
非流动资产
1,517.3 
总资产
$1,971.8 
负债和权益
流动负债$158.5 
非流动负债
1,067.6 
负债总额
1,226.1 
可赎回的非控制性权益17.9 
股东权益727.8 
负债和权益总额$1,971.8 

上表反映了非担保子公司应付给担保子公司的1170万美元当前公司间应收账款以及流动资产和负债中担保子公司应付给非担保子公司的930万美元当前公司间应付账款。

优先票据在结构上从属于非担保子公司的债务和其他负债。非担保子公司是独立且不同的法律实体，没有义务支付根据优先票据或契约到期的任何款项，也没有义务通过股息、贷款、分红或其他方式为此提供任何资金。在任何非担保子公司清算或重组时，公司或担保子公司获得任何非担保子公司任何资产的任何权利，以及优先票据持有人随之变现出售任何非担保子公司资产所得收益的权利，实际上将从属于此类非担保子公司的债权人的索赔，包括贸易债权人和优先股权持有人（如果有）的索赔非担保子公司。因此，如果任何非担保子公司破产、清算或重组，非担保子公司将向其债务持有人、优先股权持有人（如果有）及其贸易债权人付款，然后他们才能将其任何资产分配给公司或任何担保子公司。
如果担保子公司在《美国破产法》下的案件中成为债务人或遇到其他财务困难，则根据联邦或州的欺诈性转让或转让法，法院可以避免、从属或以其他方式拒绝执行其对优先票据的担保。如果法院认定该担保子公司签订了其
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优先票据的担保，或者在某些州，当优先票据到期付款时，此类担保子公司获得的担保子公司获得的收益低于合理的等值价值或公平对价，而且：
•由于这种情况而破产或破产；
•资金不合理地少量或不足，无法开展我们的业务；或
•相信或合理地应该相信它将承担超出其支付能力的债务。
如果法院认定担保子公司提供担保的实际意图是阻碍、拖延或欺诈我们的债权人，则法院也可以在不考虑上述因素的情况下避免对优先票据的担保。
如果担保子公司没有直接或间接地从发行优先票据所提供的资金中获得实质性收益，则法院可能会认定，担保子公司在优先票据的担保中没有获得合理的等值价值或公平对价。如果法院撤销担保子公司对优先票据的担保，则优先票据的持有人将不再对该担保子公司提出任何索赔。就这些欺诈性转让或转让法而言，破产措施将根据确定是否发生欺诈性转让或转让的任何程序中适用的法律而有所不同，因此，我们无法预测法院将使用什么标准来确定担保子公司在相关时间是否具有偿付能力，或者无论法院采用什么标准，担保人子公司的担保都不会从属于该担保人子公司其他债务。如上所述，担保子公司提供的每项担保都包含一项条款，旨在将担保子公司的责任限制在其可能承担的最大金额内，而不会导致其担保义务因欺诈性转让或运输而承担。该条款可能无法有效保护这些担保免受欺诈性转让或转让法的约束，也可能将该担保子公司的债务减少到实际上使其担保毫无价值的金额，而且我们无法预测法院最终是否会认定该担保是有效的。
根据历史财务信息、经营历史和其他因素，我们认为，每家担保子公司在发行优先票据担保时生效后，没有资不抵债，没有为其所从事的业务拥有不合理的小额资本，过去和现在都没有承担超出其偿还到期债务能力的债务。但是，我们无法向你保证法院在做出这些裁决时将采用什么标准，也无法向你保证法院会同意我们在这方面的结论。

非公认会计准则财务指标与可比公认会计准则指标的对账
我们认为，了解某些选定项目对我们报告的归属于EnPro Industries, Inc.的持续经营收入和归属于EnPro Industries, Inc.持续经营的摊薄后每股收益，包括可能不时出现的项目的影响，将有助于财务报表的读者。这些非公认会计准则财务指标中调整的项目是管理层在未来时期的预算或业绩预测中排除的项目，因为它们通常与事件发生期间的特定事件有关。因此，这些是公司在内部评估其业务整体业绩时使用的一些因素。此外，管理层认为，这些非公认会计准则财务指标是投资者评估公司经营业绩的常用财务指标，当与公司的合并财务报表一起阅读时，是评估公司持续运营和期间业绩的有用工具。管理层承认，有许多项目会影响公司报告的业绩，这些非公认会计准则财务指标中反映的调整并不旨在列出所有可能影响这些业绩的项目。此外，这些非公认会计准则指标不一定与其他公司使用的类似标题的指标相似。

以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度和九个月中（i）归属于EnPro工业公司的持续经营收入与归属于EnPro工业公司的调整后摊薄后每股收益以及（ii）扣除税后EnPro工业公司的持续经营收入与调整后息税折旧摊销前利润的对账情况。下表中的调整仅与归属于EnPro Industries, Inc.的支出有关，并已进行了调整，以删除任何归因于非控股权益的金额。








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归属于EnPro Industries, Inc. 的持续经营收入、扣除税款的收入与归属于EnPro Industries, Inc.的调整后持续经营收入和调整后的摊薄后每股收益的对账

截至9月30日的季度
20232022
（以百万计，每股金额除外）$摊薄后的平均已发行普通股 每股$摊薄后的平均已发行普通股 每股
归属于EnPro Industries, Inc. 的持续经营收入，扣除税款8.3 21.0$0.39 26.2 20.9$1.26
可赎回非控股权益的净亏损(0.1)0.6 
所得税支出14.7 9.1 
所得税前持续经营的收入22.9 35.9 
销售、一般和管理方面的调整：
非控制性利息补偿分配2
— (0.6)
与收购相关的无形资产的摊销17.1 18.7 
其他运营费用和销售成本的调整：
重组和减值费用2.2 0.1 
收购日库存公允价值调整的摊销— 0.9 
其他营业外开支的调整：
环境储备调整0.4 0.1 
与先前出售的业务相关的成本0.4 0.2 
养老金收入（非服务成本）0.4 (0.7)
与剥离已终止业务相关的外汇损失3
0.5 — 
其他调整：
其他4
0.2 0.2 
所得税前持续经营业务的调整后收入44.1 54.8 
调整后的所得税支出5
(11.1)(14.8)
来自可赎回非控股权益的净亏损（收益）0.1 (0.6)
归属于EnPro Industries, Inc.的持续经营业务的调整后收入$33.1 21.0$1.58 1$39.4 20.9$1.89 1
35

截至9月30日的九个月
20232022
（以百万计，每股金额除外）$摊薄后的平均已发行普通股 每股$摊薄后的平均已发行普通股 每股
归属于EnPro Industries, Inc. 的持续经营收入，扣除税款$15.7 21.0$0.75 $64.2 20.9$3.08 
来自可赎回非控股权益的净收益（亏损）(4.3)0.8 
所得税支出17.0 19.8 
所得税前持续经营的收入28.4 84.8 
销售、一般和管理方面的调整：
收购和资产剥离费用0.1 1.0 
非控制性利息补偿分配2
(0.3)(0.2)
与收购相关的无形资产的摊销51.5 56.3 
其他运营费用和销售成本的调整：
重组和减值费用3.2 2.2 
收购日库存公允价值调整的摊销— 12.1 
其他营业外开支的调整：
石棉应收账款调整— 2.8 
环境储备调整0.5 (0.2)
与先前出售的业务相关的成本0.8 0.8 
养老金收入（非服务成本）1.1 (2.1)
商誉减值56.6 — 
与剥离已终止业务相关的外汇损失3
1.5 — 
其他调整：
其他4
0.3 0.6 
所得税前持续经营业务的调整后收入143.7 158.1 
调整后的所得税支出5
(35.9)(42.7)
来自可赎回非控股权益的净亏损（收益）4.3 (0.8)
归属于EnPro Industries, Inc.的持续经营业务的调整后收入$112.1 21.0$5.35 1$114.6 20.9$5.49 1
1 归属于EnPro Industries, Inc.的调整后摊薄后每股收益的计算方法是除以该期间摊薄后的已发行普通股的加权平均值。

2 非控股权益补偿分配是指与展期权相关的薪酬支出，受收购LeanTeQ和Alluxa的看跌期权和看涨期权约束，LeanTeQ和Alluxa卖方的某些类型的解雇可能会减少，并且与相应收购的条款直接相关。除非出现某些离职情况，否则该支出被确认为相应看跌期权和看涨期权期限内的薪酬支出。EnPro于2022年12月收购了LeanTeQ的非控股权益。
36

3 在出售GGB（算作已终止业务）方面，我们在2022年第四季度发行了一张以外币计价的国内外实体之间的公司间票据。由于这份报告，我们在2023年第一季度因汇率变动而录得亏损。2023年1月，我们对未偿还票据进行了套期保值，预计未来的收益或损失将微乎其微。

4 其他调整包括合并运营报表中的销售、一般和管理、销售成本和其他运营费用。

5 上面列出的调整后所得税支出是使用标准化的全公司有效税率计算的，其中不包括2023年为25.0％的离散项目，2022年为27.0％的税率。
归属于EnPro Industries, Inc.的持续经营收入与调整后的息税折旧摊销前利润的对账
季度已结束九个月已结束
9月30日9月30日
（单位：百万）2023202220232022
归属于EnPro Industries, Inc. 的持续经营收入，扣除税款$8.3 $26.2 $15.7 $64.2 
归属于可赎回非控股权益的净收益（亏损）(0.1)0.6 (4.3)0.8 
持续经营的收入8.2 26.8 11.4 65.0 
调整以得出扣除利息、所得税、折旧、摊销和其他选定项目的收益（调整后的息税折旧摊销前利润）：
利息支出，净额7.1 9.3 23.6 23.9 
所得税支出14.7 9.1 17.0 19.8 
折旧和摊销费用23.6 25.7 71.1 77.9 
重组和减值费用2.2 0.1 3.2 2.2 
石棉应收账款调整— — — 2.8 
环境储备调整0.4 0.1 0.5 (0.2)
与先前出售的业务相关的成本0.4 0.2 0.8 0.8 
收购和资产剥离费用— — 0.1 1.0 
养老金收入（非服务成本）0.4 (0.7)1.1 (2.1)
非控股权益补偿分配1
— (0.6)(0.3)(0.1)
收购日库存公允价值调整的摊销— 1.0 — 12.3 
商誉减值— — 60.8 — 
与剥离已终止业务相关的外汇损失2
0.5 — 1.5 — 
其他0.2 0.3 0.3 0.6 
调整后 EBITDA$57.7 $71.3 $191.1 $203.9 
1 非控股权益补偿分配是指与展期权相关的薪酬支出，受收购LeanTeQ和Alluxa的看跌期权和看涨期权约束，LeanTeQ和Alluxa卖方的某些类型的解雇可能会减少，并且与相应收购的条款直接相关。除非出现某些离职情况，否则该支出被确认为相应看跌期权和看涨期权期限内的薪酬支出。EnPro于2022年12月收购了LeanTeQ的非控股权益。
2 在出售GGB（算作已终止业务）方面，我们在2022年第四季度发行了一张以外币计价的国内外实体之间的公司间票据。由于这份报告，我们在2023年第一季度因汇率变动而录得亏损。2023年1月，我们签订了一份外汇合约，以对冲该票据的汇率变动风险。

上表中列出的调整后息税折旧摊销前利润也代表契约中定义为 “息税折旧摊销前利润” 的金额。
37

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
作为我们持续业务运营的一部分，我们面临某些市场风险，包括外币汇率和利率变动带来的风险，这些变化可能会影响我们的财务状况、经营业绩和现金流。我们通过定期的运营和融资活动以及使用衍生金融工具来管理这些风险和其他市场风险的敞口。我们打算使用衍生金融工具作为风险管理工具，而不是用于投机性投资目的。有关我们的利率风险的信息，请参阅截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “关于市场风险的定量和定性披露——利率风险”。
外币风险
我们面临正常业务运营产生的外币风险。这些风险包括我们的外国子公司资产负债表上当地货币余额的折算、与外国子公司的公司间贷款以及以外币计价的交易。我们努力通过正常的经营活动并在适当情况下通过衍生工具来控制我们面临的这些风险敞口。我们会定期签订合约，对冲以外币计价的预测交易。我们定期签订远期合同，对冲公司间票据协议中9500万欧元的风险敞口，该协议与分配给外国子公司的GGB出售收益有关。我们预计这份公司间票据将在2023年结算。外汇合约的名义金额分别为2023年6月30日和2022年12月31日的1.006亿美元和1.033亿美元。截至2022年12月31日的所有其他未偿还的外汇合约均于2023年1月到期。
截至2022年12月31日，我们所有外汇合约的名义金额均按其公允市场价值入账，市值的变动记录在收入中。任何与库存购买特别相关的外汇合约的收益影响都记录在销售成本中，所有其他合约市值的变化记录在合并运营报表中的销售、一般和管理费用中。外汇衍生资产的余额记录在其他流动资产中，外汇衍生负债的余额记录在合并资产负债表的应计费用中。
2019年5月，我们签订了额外的跨货币互换协议，名义金额为1.00亿美元，通过有效地将与固定利率的美元计价优先票据相关的部分利息支付（包括其下的半年期利息支付）转换为以欧元计价的固定利率债务的利息支付，加权平均利率为3.5％，利息支付日期为4月15日和10月15日。每年。互换协议将于2026年10月15日到期。
在额外互换协议的期限内，由于优先票据的利率与额外互换协议所依据的欧元债务利率之间的差异，我们将从交易对手那里获得半年付款。在安排开始时没有进行本金交换，到期时也不会进行任何兑换。在到期时（或根据我们的选择更早），我们和交易对手将根据名义总额和当时适用的货币汇率，与签订额外互换协议时的汇率相比，以现金的公允价值结算额外的互换协议。
大宗商品风险
我们从全球供应商网络采购各种材料和组件。虽然此类材料通常可从众多供应商处获得，但钢铁、特种塑料、铜和聚合物等大宗商品原材料会受到价格波动的影响，这可能会对我们的业绩产生负面影响。我们努力将此类大宗商品价格上涨转嫁给客户，以避免利润率流失，并在提高效率的同时，利用精益举措进一步减轻大宗商品原材料价格波动的影响。我们不使用任何市场风险敏感工具对冲大宗商品风险。





38

第 4 项。控制和程序

评估披露控制和程序

截至本报告所涉期末，我们在首席执行官兼首席财务官的监督和参与下，对我们的披露控制和程序（定义见1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）以及财务报告内部控制（定义见下文）的设计和运作的有效性进行了评估《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）。我们的披露控制和程序的目的是提供合理的保证，确保我们在根据《交易法》提交的报告（包括本报告）中要求披露的信息在规定的时限内得到记录、处理、汇总和报告，并确保收集此类信息并将其传达给我们的管理层，以便及时做出有关披露的决定。
根据控制评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序是有效的，可以合理地确保在规定的时限内记录、处理、汇总和报告根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息，并且将及时提醒管理层注意我们向美国证券交易委员会提交的定期报告中需要包含的重要信息。
此外，在截至2023年9月30日的季度中，我们的财务报告内部控制没有发生任何变化，也没有发生对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
39

第二部分
其他信息
 第 1 项。法律诉讼。
环境和其他法律事项的描述包含在 合并财务报表附注15在本报告中，该报告以引用方式并入此处。除了本报告这些章节中提及和讨论的事项外，我们还不时受理并正在参与正常业务过程中出现的其他诉讼和法律诉讼。我们认为，此类其他诉讼和法律诉讼的结果不会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
下表列出了2023年第三季度公司或《交易法》第10b-18 (a) (3) 条所定义的任何 “关联购买者” 或代表公司对普通股进行的所有购买。
时期(a) 总人数
的股份
（或单位）
已购买		(b) 平均值
每人支付的价格
份额（或单位）		(c) 总数
股份（或单位）
作为其中的一部分购买
公开宣布
计划或计划		(d) 最大数量（或
的近似美元价值）
当年可能的股份（或单位）
但要根据以下条件购买
计划或计划
7 月 1 日-
2023年7月31日		— — — $50,000,000(1)
8 月 1 日-
2023年8月31日		— — — $50,000,000(1)
9 月 1 日-
2023年9月30日		257 (2)$121.94 (2)— $50,000,000(1)
总计257 (2)$121.94 (2)— $50,000,000(1)
(1)2022年10月，我们董事会批准了一项高达5000万美元的支出计划，用于在2024年10月之前回购已发行普通股。我们没有根据该授权进行任何回购。

(2)2023年9月，共有257股股票被转移到我们为非雇员董事延期薪酬计划而设立的拉比信托基金，根据该计划，非雇员董事可以选择将董事费推迟到普通股单位。EnPro Holdings提供这些股份是为了换取EnPro提供的管理和其他服务。在这些股票中，71股股票的估值为每股123.90美元，这是我们普通股在2023年9月13日的收盘交易价格，其中186股的估值为每股121.19美元，即我们普通股在2023年9月29日的收盘交易价格。因此，总共257股股票的估值为121.94美元。在这种情况下，我们认为从EnPro Holdings转让股份不是根据公开宣布的计划或计划进行的。
第 5 项其他信息。

在截至2023年9月30日的三个月中，公司没有任何董事或高级职员（定义见《交易法》第16a-1（f）条） 采用要么 终止“规则10b5-1交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”（此类术语的定义见S-K条例第408项）。

第 6 项。展品。
本报告在 10-Q 表上的展品列于以下附录索引中。
40

展览索引
 
2.1
EnPro Holdings, Inc.、EnPro卢森堡控股公司S.A.R.L.、EnPro德国控股有限公司、Coltec Industries Pacific PTE于2022年9月5日签订的股权购买协议。LTD. 和 Garlock GmbH 以及铁姆肯公司、Groeneveld-Beka GmbH、Groeneveld-Beka France S.a.r.l. 和铁姆肯欧洲有限公司（参照 EnPro Industries, Inc. 于 2022 年 9 月 6 日提交的 8 K 表最新报告（文件编号 001-31225）附录 10.1 合并）
2.2
EnPro Holdings, Inc.、EnPro卢森堡控股有限公司、铁姆肯公司和Groeneveld-Beka France S.a.r.l. 于2022年9月5日签订的截至2022年9月5日的看跌期权协议（参照EnPro工业公司于2022年9月6日提交的表8 K最新报告（文件编号：001-31225）附录10.2纳入）
31.1†
根据第 13a — 14 (a) /15d — 14 (a) 条对首席执行官进行认证
31.2†
根据第 13a — 14 (a) /15d — 14 (a) 条对首席财务官进行认证
32†
根据第 1350 条进行认证
101.SCH†InlinexBRL 分类扩展架构文档
101.CAL†InlinexBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEF†inlinexBRL 分类扩展定义 Linkbase 文档
101.LAB†inlinexBRL 分类扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE†inlinexBRL 分类扩展演示文稿链接库文档
104封面交互式数据文件（格式为内联 XBRL，包含在作为附录 101.* 提交的交互式数据文件中）
† 随函提交



41

签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人于2023年10月31日在北卡罗来纳州夏洛特市代表其签署本报告，并获得正式授权。
 
ENPRO 工业株式会社
来自：/s/ 罗伯特 ·S· 麦克莱恩
罗伯特 ·S· 麦克莱恩
执行副总裁、总法律顾问兼秘书
来自：/s/ Steven R. Bower
史蒂芬·R·鲍尔
高级副总裁、财务总监兼首席会计官
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