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天的成员2023-03-310001016178US-GAAP：金融资产过期会员2023-03-310001016178US-GAAP：金融资产未过期会员2023-03-310001016178US-GAAP：房地产会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-12-310001016178SRT：多家庭成员US-GAAP：房地产会员2023-12-310001016178US-GAAP：房地产会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-12-310001016178US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：房地产会员2023-12-310001016178US-GAAP：应收账款会员US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-12-310001016178US-GAAP：房地产会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310001016178US-GAAP：应收账款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310001016178US-GAAP：房地产会员2023-12-310001016178US-GAAP：应收账款会员2023-12-310001016178US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-04-012023-03-310001016178SRT：多家庭成员2022-04-012023-03-310001016178US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2022-04-012023-03-310001016178US-GAAP：商业投资组合分部成员2022-04-012023-03-310001016178US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2022-04-012023-03-310001016178US-GAAP：不良融资应收账款成员2023-12-310001016178US-GAAP：表演融资应收账款会员2023-04-012023-12-310001016178US-GAAP：表演融资应收账款会员2023-12-310001016178US-GAAP：公允价值输入 1 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级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-03-310001016178US-GAAP：联邦住房贷款抵押贷款公司证书和义务SFHLMC成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-03-310001016178US-GAAP：联邦住房贷款抵押贷款公司证书和义务SFHLMC成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-03-310001016178US-GAAP：联邦住房贷款抵押贷款公司证书和义务SFHLMC成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-03-310001016178US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：联邦全国抵押贷款协会证书和义务SFNMM成员2023-03-310001016178US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：联邦全国抵押贷款协会证书和义务SFNMM成员2023-03-310001016178US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：联邦全国抵押贷款协会证书和义务SFNMM成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-03-310001016178US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：联邦全国抵押贷款协会证书和义务SFNMM成员2023-03-310001016178US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2023-03-310001016178US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2023-03-310001016178US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-03-310001016178US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2023-03-310001016178US-GAAP：公司债券证券会员US-GAAP：公允价值输入 1 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折扣现金流会员2023-12-310001016178US-GAAP：衡量输入固定预付款率成员US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310001016178US-GAAP：ValuationTechnique 折扣现金流会员2023-03-310001016178US-GAAP：衡量输入固定预付款率成员US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-03-310001016178US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-310001016178US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310001016178US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：市场方法评估技术成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310001016178US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310001016178US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-03-310001016178US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-03-310001016178US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：市场方法评估技术成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-03-310001016178US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-03-310001016178US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-310001016178US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310001016178US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-310001016178US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310001016178US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310001016178US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-03-310001016178US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-03-310001016178US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-03-310001016178US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-03-310001016178US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-03-310001016178US-GAAP：存款账户会员2023-10-012023-12-310001016178US-GAAP：存款账户会员2022-10-012022-12-310001016178US-GAAP：存款账户会员2023-04-012023-12-310001016178US-GAAP：存款账户会员2022-04-012022-12-310001016178US-GAAP：抵押银行会员2023-10-012023-12-310001016178US-GAAP：抵押银行会员2022-10-012022-12-310001016178US-GAAP：抵押银行会员2023-04-012023-12-310001016178US-GAAP：抵押银行会员2022-04-012022-12-310001016178US-GAAP：广告会员2023-10-012023-12-310001016178US-GAAP：广告会员2022-10-012022-12-310001016178US-GAAP：广告会员2023-04-012023-12-310001016178US-GAAP：广告会员2022-04-012022-12-31

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
截至2023年12月31日的季度期间
或者
☐
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在过渡期内                     到                     
委员会档案编号： 001-13007
CARVER BANCORP, INC.
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华 13-3904174
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		（美国国税局雇主识别号）
西 125 街 75 号纽约纽约10027
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
注册人的电话号码，包括区号： (718) 230-2900

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.01美元CARV纳斯达克股票市场有限责任公司
用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。 þ 是的   o没有
用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）内是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 þ 是的   o没有
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
☐
大型加速过滤器
☐
加速文件管理器
☒
非加速文件管理器☒规模较小的申报公司
☐
新兴成长型公司
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。 ☐是的 ☑ 没有
注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量。
班级 截至 2024 年 2 月 13 日未缴清
普通股，面值0.01美元 4,985,612



目录
 页面
第一部分
财务信息（未经审计）
 
第 1 项。
财务报表
 
合并财务状况表
1
合并运营报表
2
综合收益（亏损）合并报表
3
综合权益变动表
4
合并现金流量表
5
合并财务报表附注
6
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
32
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
49
第 4 项。
控制和程序
49
第二部分。
其他信息
 
第 1 项。
法律诉讼
50
第 1A 项。
风险因素
50
第 2 项。
未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
50
第 3 项。
优先证券违约
50
第 4 项。
矿山安全披露
50
第 5 项。
其他信息
50
第 6 项。
展品
51
签名
52



第一部分财务信息

CARVER BANCORP, INC.和子公司
合并财务状况表
（未经审计）
以千美元计，每股数据除外
2023 年 12 月 31 日
2023年3月31日
资产  
现金和现金等价物：  
现金和银行应付款$74,730 $42,298 
货币市场投资500 254 
现金和现金等价物总额75,230 42,552 
投资证券：
按公允价值可供出售49,106 53,843 
按摊销成本持有至到期（公允价值为美元）1,984和 $2,221，分别是）
2,078 2,318 
投资证券总额51,184 56,161 
应收贷款：
房地产抵押贷款437,574 423,349 
商业商业贷款172,204 166,908 
消费贷款14,873 7,639 
贷款，总额624,651 597,896 
信用损失备抵金(5,897)(5,229)
应收贷款总额，净额618,754 592,667 
房舍和设备，净额2,660 3,174 
按成本计算的纽约联邦住房贷款银行（“FHLB-NY”）股票2,004 2,266 
应计应收利息2,414 1,911 
使用权资产10,468 12,311 
其他资产12,593 12,182 
总资产$775,307 $723,224 
负债和权益  
负债  
存款：  
不计息支票$106,408 $109,401 
计息存款：
计息检查47,290 49,473 
储蓄109,614 109,210 
货币市场165,953 150,348 
存款证231,676 178,694 
第三方托管1,876 3,303 
计息存款总额556,409 491,028 
存款总额662,817 600,429 
来自 FHLB-NY 的预付款和其他借款46,551 51,090 
经营租赁责任11,270 13,173 
其他负债11,943 13,308 
负债总额732,581 678,000 
承付款和或有开支（注8）— — 
公平
优先股，（面值 $0.01每股： 10,451和 13,201D系列股票，清算优先权为美元1,000每股，分别为已发行和已流通）
10,451 13,201 
优先股（面值 $）0.01每股： 3,177E系列股票，清算优先权为美元1,000每股，分别为已发行和已流通）
3,177 3,177 
优先股（面值 $）0.01每股： 9,000F系列股票，清算优先权为美元1,000每股，分别为已发行和已流通）
9,000 9,000 
普通股（面值） 0.01每股： 10,000,000授权股份； 7,535,339和 6,799,410已发行的股票； 5,031,536和 4,295,607已发行股份（分别为）
76 68 
额外的实收资本86,767 82,805 
累计赤字(51,560)(47,904)
库存股，按成本计算（2,503,803分别为股票）
(2,908)(2,908)
累计其他综合亏损(12,277)(12,215)
权益总额42,726 45,224 
负债和权益总额$775,307 $723,224 
见合并财务报表附注
1


CARVER BANCORP, INC.和子公司
合并运营报表
（未经审计）
截至12月31日的三个月
九个月已结束
十二月三十一日
以千美元计，每股数据除外
2023
2022
2023
2022
利息收入：  
贷款$7,336 $6,380 $21,203 $18,362 
抵押贷款支持证券145 150 439 465 
投资证券289 273 835 639 
货币市场投资704 395 1,801 830 
利息收入总额8,474 7,198 24,278 20,296 
利息支出：  
存款2,387 1,128 6,112 2,366 
预付款和其他借款606 327 1,784 870 
利息支出总额2,993 1,455 7,896 3,236 
净利息收入5,481 5,743 16,382 17,060 
（收回）信贷损失准备金(97)305 77 89 
扣除（收回）信贷损失准备金后的净利息收入5,578 5,438 16,305 16,971 
非利息收入：  
存款费用和收费543 561 1,678 1,669 
贷款费和服务费101 72 357 329 
出售贷款的收益，净额— 107 — 107 
补助金收入1,401 162 2,003 324 
其他490 90 715 371 
非利息收入总额2,535 992 4,753 2,800 
非利息支出：  
员工薪酬和福利3,452 3,239 10,097 9,725 
净占用费用1,147 1,135 3,428 3,394 
设备，网470 593 1,534 1,633 
数据处理757 639 2,265 1,903 
咨询费133 86 370 400 
联邦存款保险费132 102 415 292 
其他2,003 1,725 5,937 5,325 
非利息支出总额8,094 7,519 24,046 22,672 
所得税前收入（亏损）19 (1,089)(2,988)(2,901)
所得税支出— — — — 
净收益（亏损）$19 $(1,089)$(2,988)$(2,901)
普通股每股收益（亏损）：
基本$— $(0.25)$(0.63)$(0.68)
稀释— (0.25)(0.63)(0.68)

见合并财务报表附注





2

CARVER BANCORP, INC.和子公司
综合收益（亏损）合并报表
（未经审计）
截至12月31日的三个月
截至12月31日的九个月
以千美元计
2023
2022
2023
2022
净收益（亏损）$19 $(1,089)$(2,988)$(2,901)
扣除税款的其他综合收益（亏损）：
可供出售证券的未实现收益（亏损）变动，扣除所得税支出为0美元（由于全额估值补贴）3,037 (18)(62)(7,076)
扣除税款的其他综合收益（亏损）总额3,037 (18)(62)(7,076)
扣除税款后的综合收益（亏损）总额$3,056 $(1,107)$(3,050)$(9,977)

见合并财务报表附注

3

CARVER BANCORP, INC.和子公司
合并权益变动表
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和九个月中
（未经审计）
以千美元计优先股普通股额外的实收资本累计赤字国库股累计其他综合收益（亏损）权益总额
截至2023年12月31日的三个月
余额 — 2023 年 9 月 30 日$23,178 $75 $86,217 $(51,579)$(2,908)$(15,314)$39,669 
净收入— — — 19 — — 19 
其他综合收益，扣除税款— — — — — 3,037 3,037 
将D系列优先股转换为普通股(550)1 549 — — — — 
股票薪酬支出— — 1 — — — 1 
余额 — 2023 年 12 月 31 日
$22,628 $76 $86,767 $(51,560)$(2,908)$(12,277)$42,726 
截至2023年12月31日的九个月
余额 — 2023 年 3 月 31 日
$25,378 $68 $82,805 $(47,904)$(2,908)$(12,215)$45,224 
2016-13年度采用亚利桑那州立大学的累积效应调整— — — (668)— — (668)
净亏损— — — (2,988)— — (2,988)
扣除税款的其他综合亏损— — — — — (62)(62)
将D系列优先股转换为普通股(2,750)4 2,746 — — — — 
普通股的发行4 996 1,000 
股票薪酬支出— — 220 — — — 220 
余额 — 2023 年 12 月 31 日
$22,628 $76 $86,767 $(51,560)$(2,908)$(12,277)$42,726 
截至 2022 年 12 月 31 日的三个月
余额 — 2022 年 9 月 30 日$25,378 $68 $82,734 $(45,315)$(2,908)$(13,720)$46,237 
净亏损— — — (1,089)— — (1,089)
扣除税款的其他综合亏损— — — — — (18)(18)
余额 — 2022年12月31日
$25,378 $68 $82,734 $(46,404)$(2,908)$(13,738)$45,130 
截至2022年12月31日的九个月
余额 — 2022 年 3 月 31 日$25,928 $67 $82,165 $(43,503)$(2,908)$(6,662)$55,087 
净亏损— — — (2,901)— — (2,901)
扣除税款的其他综合亏损— — — — — (7,076)(7,076)
将D系列优先股转换为普通股(550)1 549 — — — — 
股票薪酬支出— — 20 — — — 20 
余额 — 2022年12月31日
$25,378 $68 $82,734 $(46,404)$(2,908)$(13,738)$45,130 
见合并财务报表附注
4

CARVER BANCORP, INC.和子公司
合并现金流量表
（未经审计）
截至12月31日的九个月
以千美元计
2023
2022
来自经营活动的现金流  
净亏损$(2,988)$(2,901)
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整：
信贷损失准备金77 89 
股票薪酬支出220 20 
折旧和摊销费用744 783 
出售贷款的收益，净额— (107)
贷款保费、折扣和递延费用的摊销和增加，净额155 (78)
保费和折扣的摊销和增加——证券249 328 
应计应收利息增加(503)(99)
其他资产（增加）减少(237)2,360 
其他负债减少(1,431)(9,242)
用于经营活动的净现金(3,714)(8,847)
来自投资活动的现金流 
本金支付、到期日和募集投资的收益：可供出售4,430 6,756 
本金支付、到期日和募集投资的收益：持有至到期236 2,841 
购买银行拥有的人寿保险— (5,000)
股权投资增加(603)— 
为投资而持有的贷款，扣除还款/回款和（发放额）2,855 (1,963)
从第三方购买的贷款(29,467)(11,199)
出售参与贷款的收益— 5,129 
兑换（购买）FHLB-NY 股票，净额262 (782)
购买房舍和设备(236)(168)
用于投资活动的净现金(22,523)(4,386)
来自融资活动的现金流量  
存款净增加（减少）62,388 (18,870)
短期借款的收益— 15,000 
偿还短期借款(10,000)— 
长期借款的收益5,527 — 
偿还长期借款— (3)
普通股的发行1,000 — 
由（用于）融资活动提供的净现金58,915 (3,873)
现金和现金等价物的净增加（减少）32,678 (17,106)
期初的现金和现金等价物42,552 61,018 
期末的现金和现金等价物$75,230 $43,912 
补充现金流信息：  
非现金融资和投资活动  
承认使用权资产$— $1,103 
确认经营租赁负债— 1,103 
融资租赁资产的确认— 58 
融资租赁负债的确认— 58 
将优先股转换为普通股$2,750 $550 
已支付的现金用于：
利息$7,158 $3,175 
资本税417 162 
见合并财务报表附注
5

CARVER BANCORP, INC.和子公司
合并财务报表附注（未经审计）
注意事项 1。 组织

操作性质

Carver Bancorp, Inc.（独立称为 “公司” 或 “注册人”）成立于1996年5月，其主要全资子公司是卡佛联邦储蓄银行（“银行” 或 “卡佛联邦”）。Carver Federal的全资子公司是CFSB房地产公司、卡佛社区发展公司（“CCDC”）和CFSB信贷公司，后者目前处于不活跃状态。该银行拥有一家房地产投资信托基金，即卡佛资产公司（“CAC”），成立于2004年2月。

“Carver”、“公司”、“我们” 或 “我们的” 是指公司及其合并子公司。该银行于1948年成立，并于1949年以卡佛联邦储蓄和贷款协会的名义开始运营，这是一个联邦特许的共同储蓄和贷款协会。该银行于1986年改为联邦储蓄银行。1994年10月24日，该银行从共同控股公司结构转换为股票形式并发行 2,314,375其普通股的股份，面值 $0.01每股。1996年10月17日，该银行完成了对控股公司结构的重组（“重组”），成为该公司的全资子公司。

Carver Federal的主要业务包括通过其分支机构吸引存款账户，并将这些资金投资于抵押贷款和联邦储蓄银行允许的其他投资。该银行在纽约市有七个分行，主要为其经营所在的社区提供服务。

2003年9月，公司成立了Carver法定信托I（“信托”），其唯一目的是发行信托优先证券，并将所得款项投资于公司等额的浮动利率初级次级债券。根据会计准则编纂（“ASC”）810（“合并”），出于财务报告目的，卡佛法定信托一号未经合并。2003 年 9 月 17 日，我发行了 Carver 法定信托 13,000股票，清算金额 $1,000每股浮动利率资本证券。出售这些信托优先债务证券的总收益为美元13百万，以及出售信托普通证券的收益 $0.4百万，用于购买大约 $13.4公司2033年到期的浮动利率初级次级债务证券的本金总额为百万美元。从2008年9月17日当天或之后开始，信托优先债务证券可按每季度按面值赎回，强制赎回日期为2033年9月17日。信托优先债务证券的现金分配是累积的，每年按浮动利率支付，每季度重置，利润率为 3.05比三个月伦敦银行同业拆借利率高出百分比。在2017财年第二季度，公司申请并获得了监管部门的批准，以结清截至2016年9月的所有未偿债券利息。此类款项是在2016年9月支付的。根据协议条款，债券的利息已从2016年12月的付款开始延期。协议允许延期最多连续二十个季度，因为未经监管部门事先批准，公司不得付款。在2021财年第四季度，公司申请并获得了监管部门的批准，以结清截至2021年6月的所有未偿债券利息。全额付款已于 2021 年 6 月 16 日支付。该公司推迟了2021年9月17日的利息支付，但此后一直与费城联邦储备银行就未来的季度付款进行了讨论。公司已经制定了申请监管部门批准以支付债券利息的简化流程。2021年12月16日，公司支付了2021年9月17日到期的递延利息和2021年12月17日到期的季度定期利息。在2021年6月付款之后，包括2023年12月付款在内的所有季度利息都已支付。利率是 8.69%，应计利息为 $452023 年 12 月 31 日为千人。

尽管卡佛已暂停其普通股的季度定期现金分红，但将来，卡佛可能会依靠Carver Federal的股息向股东支付现金分红并参与股票回购计划。近年来，Carver通过其筹资活动成功地独立获得了现金，其中可能包括来自政府补助金或低于市场利率的贷款。作为储蓄和贷款协会控股公司的子公司，Carver Federal必须在宣布每次资本分配之前向OCC（以及向联邦储蓄银行申请）提交通知或申请（取决于拟议的股息金额）。除其他原因外，OCC将不允许任何可能导致Carver Federal未能满足OCC最低资本要求的拟议分红。

6

规则

2016年5月24日，该银行与OCC签订了正式协议（“协议”），以采取某些与合规相关的行动和其他行动。根据该协议，银行必须获得OCC的批准，然后才能更换其董事或高级执行官，支付股息和签订任何 “黄金降落伞付款”，该术语定义见美国法典第12编第1828（k）节和12 C.F.R. 第359部分。根据该协议，OCC向Carver发出了个人最低资本比率（“IMCR”）信函，要求该银行将一级杠杆率的最低监管资本水平维持在9％，将基于风险的总资本比率维持在12％。该协议于 2023 年 1 月 18 日终止。IMCR 仍然有效。

公司继续受到与银行在协议下所遵守的类似要求的约束。在影响其董事或高级执行官的任何变动之前，公司必须向联邦储备银行发出通知。公司还受12 C.F.R. 第359部分规定的解雇协议和赔偿金限制的约束。在以下之前，必须获得联邦储备银行的书面批准：（1）公司向其股东申报或支付股息，（2）银行向公司申报或支付股息，（3）公司对次级债券或信托优先证券进行任何利息或本金分配，（4）购买或赎回公司股票，（5）为公司承担、增加或确定提供担保正常业务过程之外的长期债务。这些限制可能会影响我们的运营和财务业绩。

注意事项 2。 重要会计政策摘要

合并财务报表列报的基础

合并财务报表包括公司、银行和该银行的全资或控股子公司Carver Asset Corporation、CFSB Realty Corp.、CCDC和目前处于非活动状态的CFSB信贷公司的账目。在合并中，所有重要的公司间账户和交易均已清除。

出于财务报告目的，该公司的子公司Carver Fortustal Trust I未与Carver Bancorp, Inc.合并。Carver 法定信托基金成立于 2003 年，目的是发行美元132033年9月17日到期的浮动利率资本证券（“资本证券”）的总清算金额为百万美元，以及美元0.4数百万股普通证券（这是卡佛法定信托I的唯一有表决权的证券），由卡佛银行公司100％拥有，并将所得款项用于收购卡佛银行公司发行的初级次级债券。Carver Bancorp, Inc.对资本证券以及与资本证券有关的信托协议规定的卡佛法定信托一号的所有义务进行了全面无条件的担保。该公司不合并Carver Futrust I的账户和相关活动，因为它不是该实体的主要受益人。

当Carver拥有可变权益实体（“VIE”）的控股权益并被视为主要受益人时，可变权益实体（“VIE”）将根据要求进行合并。卡佛通常被视为拥有控股财务权益，并且是主要受益人，前提是它既有（a）指挥对该实体经济业绩影响最大的VIE活动；又有（b）有义务吸收可能从可能对VIE具有重大意义的活动中受益的实体的损失。

合并财务报表是根据中期财务信息的美国公认会计原则（“GAAP”）以及10-Q表和第S-X条例第10条的说明编制的。因此，它们不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为，所有调整（包括正常的经常应计费用）都认为是公允列报所列过渡期结果所必需的。截至2023年12月31日的三个月和九个月期间的经营业绩不一定代表截至2024年3月31日止年度的预期业绩。截至2023年12月31日的合并资产负债表来自当时未经审计的合并财务报表，但不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。在编制合并财务报表时，管理层必须作出估计和假设，这些估计和假设会影响截至该日结束的合并财务状况和收入与支出报表之日报告的资产负债金额。这些未经审计的合并财务报表应与截至2023年3月31日止年度的10-K表年度报告一起阅读。受重大估计和假设影响的金额是信贷损失备抵额、递延所得税资产的变现和金融工具的公允价值等项目。尽管管理层使用现有信息来确认贷款损失，但根据Carver Federal延期地区经济状况的变化，未来可能需要增加信贷损失备抵金或未来减记自有房地产
7

抵押贷款和其他信贷工具。实际结果可能与这些假设有很大差异。当前的市场状况增加了这些估计中判断的风险和复杂性。

为了符合本期的列报方式，对前一期间的某些可比数额进行了重新分类。这种重新分类对净收入或股东权益没有影响。

最近的事件

随着银行继续吸收更高的监管成本并争夺有限的贷款需求，商业环境继续构成重大挑战。食品和能源价格的大幅上涨是通货膨胀率迅速上升造成的。美联储在2022年3月的会议上开始提高联邦基金利率，尽管该利率在2023年6月的会议上保持稳定，但在2023年7月的会议上又提高了四分之一点至22年来的最高水平。美联储在2024年1月的会议上保持利率稳定，尽管今年可能会开始降低借贷成本，但它表示不太可能在3月的下次会议之前降息。对卡佛而言，纽约市（“城市”）的经济环境尤其影响着我们的业务，因为纽约市在恢复疫情失业和恢复到疫情前的失业水平方面都落后于纽约州和全美其他地区。由于艺术和娱乐、食品和酒店业的就业率继续低于疫情前的最高水平，纽约市的失业率仍然很高，为5.1％，超过了全国平均水平。

2023年五家银行的关闭引发了全行业对流动性、存款外流和未实现证券损失的担忧，并削弱了公众对银行系统的信心。为了应对这些近期的事态发展，公司采取了许多先发制人的行动，其中包括积极联系客户和采取措施最大限度地利用其资金来源。因此，公司的流动性状况仍然充足。银行业的不利发展以及持续的高通货膨胀和利率上升所产生的市场波动的影响将取决于未来的发展，这些发展高度不确定且难以预测。

该公司正在密切监控其资产质量、流动性和资本状况，以及贷款组合中的信用风险。管理层正在积极努力最大限度地减少这种异常情况对当前和未来的影响，并将继续在适当或必要时对业务进行调整以降低风险。但是，这些因素和事件可能会对公司及其客户的业务、财务状况和经营业绩产生负面影响。

第一季度采用新会计准则

2023年4月1日，公司通过了会计准则编纂（“ASC”）主题326，“金融工具——信用损失（ASC 326）”，该主题取代了关于确认和衡量金融资产信用损失的指导方针。新的要求被称为当前的预期信用损失模型（“CECL”），将要求各实体采用基于预期损失而不是产生的损失的减值模型。公司采用修改后的回顾方法，对截至2023年4月1日的留存收益进行了累积效应调整后的新指导方针。2023年4月1日之后开始的报告期的业绩在CECL下公布。前一时期的数额没有重报，而是按照已发生损失的方法报告的。ASC 326的采用导致价格上涨了$0.7百万美元用于与贷款有关的信贷损失备抵金。

信贷损失备抵金（“ACL”）

ACL是一个估值账户，从贷款组合的摊销成本基础中扣除，以显示预计将从贷款中收取的净金额。当管理层认为贷款余额无法收回时，贷款损失将从补贴中扣除。管理层继续对先前扣除的余额进行收款，并将追回的款项作为ACL的补充。预期信用损失的衡量基于有关过去事件的信息，包括历史经验、当前状况以及影响报告金额的可收性以及合理和可支持的预测，这些预测会影响报告金额的可收性，以及在合理和可支撑的时期过后恢复到历史记录的情况。预期的信用损失是使用基于公司和同行机构的历史数据的回归模型估算的。可以根据当前贷款特定风险特征的差异，例如承保标准、投资组合组合、拖欠水平或期限的差异，以及环境条件的变化，例如经济状况、房地产价值或其他相关因素的变化，对模拟损失估算进行调整。贴现现金流（“DCF”）方法几乎适用于所有资金池，适用于4个季度的合理且可支持的预测期和4个季度的回归期，其中ACL反映了摊销成本与预期现金流现值之间的差异。预期现金流按实际利率折现，现值的全部变化作为信用损失支出（或信用损失逆转支出）报告。管理层每季度使用经济预测来考虑违约概率，包括平民失业率和消费者价格指数以及使用Frye-Jacobs估算的默认假设下的损失。对于预测期以外的时期，损失率将恢复到长期历史平均亏损率，为4-
8

所有矿池的四分之一直线恢复期。自2023年4月1日通过之日和截至2023年12月31日的季度以来，使用的假设没有变化。

公司在确定信贷损失时选择将应计利息排除在摊销成本基础上。贷款的应计应收利息包含在合并财务状况表的单独项目中。如果认为本金或利息的支付存在疑问，或者当贷款的本金或利息已按合同逾期90天或更长时间时，贷款的应计利息即告终止，担保良好且处于收款过程中的贷款除外。当贷款处于非应计状态时，任何应计但未收的利息都将从当前收入中冲销。非应计贷款的利息收入在收到时根据贷款的可收性进行记录。

当存在类似的风险特征时，预期的信用损失是以集体资金池为基础来衡量的。具有相似风险特征的贷款分为同类分段或资金池，以进行配额计算。截至2023年3月31日和2023年12月31日，该公司的贷款组合分部如下：

•一对四家庭——Carver Federal购买第一笔抵押贷款，这些贷款由作为业主主要住所的一至四户家庭房产作担保，并购买一至四家庭住宅贷款的非合格抵押贷款。贷款根据适用的二级市场承保准则和销售要求进行承保。这些贷款的风险水平适中，这主要是由于总体经济状况所致。

•多户家庭——Carver Federal发放和购买追索权和无追索权多户家庭贷款。银行通常要求发起时的还本付息覆盖率至少为1.30，并且根据抵押财产的评估价值，发放时的最大贷款价值（“LTV”）不超过70％。与一至四户家庭贷款相比，多户住宅贷款带来了额外的风险。这些贷款取决于此类建筑物的成功运营，并可能受到经济状况、行业集中度、标的物业估值、租赁条款、占用率/空置率以及多户住宅市场需求变化的重大影响。银行主要考虑房产产生足以支持还本付息的净营业收入的能力、借款人的财务资源、收入水平和管理专业知识、房产的适销性以及银行与所有者/担保人的贷款经验。

•商业地产（“CRE”）——CRE贷款主要包括用于购买或再融资银行市场区域的办公、混合用途物业、零售和教堂建筑的原始贷款。混合用途贷款由用于商业和住宅用途但主要是商业用途的房产担保，被归类为CRE。银行主要考虑房地产产生的净营业收入支持还本付息的能力、借款人的财务资源、收入水平和管理专业知识、房产的适销性以及银行与所有者/担保人的贷款经验。根据抵押物业的最新评估公允市场价值，CRE贷款发放时的最大LTV比率通常为70％，银行通常要求发起时的还本付息覆盖率至少为1.30。银行还要求转让所有租户在抵押财产中的租金，并可以从这些借款人那里获得个人担保以获得额外的担保。CRE贷款通常比其他类型的贷款具有更高的风险水平，这主要是由于总体经济状况的影响以及标的抵押品估值所涉及的复杂性。

•建筑——Carver Federal历史上曾发起或参与过建筑贷款，用于新建和翻新多户住宅、住宅开发项目、社区服务设施、教堂和经济适用住房计划。这些贷款规定在施工完成后分阶段发放。借款人必须满足适用于银行抵押财产永久抵押贷款融资的所有信贷要求。该银行还有其他建筑贷款标准，包括工程师计划和对所有建筑贷款预算的定期成本审查。由于总体经济状况和建筑成本不确定性的影响，建筑贷款风险增加。

•商业——Carver Federal主要向位于其主要市场区域及周边地区的企业发放和购买商业贷款和小企业管理局贷款。商业贷款通常由业主个人担保，也可以由包括房地产、设备和库存在内的额外抵押品作为担保。由于总体经济状况的影响，商业贷款面临的风险增加。小企业管理局贷款由美国政府根据每个项目的百分比提供担保。

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•消费者（包括透支账户）——消费者投资组合包括向在几所加勒比学校就读的医学生提供的学生贷款，以及从Bankers Healthcare Group, LLC和Upstart Holdings, Inc.的战略合作伙伴关系购买或发放的无抵押消费贷款。消费贷款通常是无抵押的，更容易受到经济状况恶化的影响。

由于预期亏损预测可能无法充分预测投资组合中固有的损失水平，因此该银行每季度都会审查许多定性因素，以确定是否应根据这些因素中的任何一个调整储备。随着风险评级的恶化，一些定性因素往往会增加。考虑了许多定性因素，包括经济预测的不确定性、信贷质量趋势、估值趋势、集中风险、贷款审查质量、人员变动、利率上升的影响、外部因素和其他考虑因素。尽管定量计算包括基于全国平均水平的统计经济状况的衡量，但是在定性层面上进行了额外的分析，该分析专门适用于公司的地理区域和银行业领域，其中包括合理和可支持的预测。

资产负债表外信用风险储备

在正常业务过程中，该银行签订了资产负债表外金融工具，包括发放信贷和信用证的承诺。此类金融工具在融资时记录在合并状况报表中。公司估计，在合同期内，通过发放信贷的合同义务面临信用风险，除非公司可以无条件取消该债务，否则该公司将为贷款承诺的预期信贷损失准备金。银行不为无条件取消的无准备金贷款承诺记录任何准备金，因为风险敞口可能会被取消，以防止未来的信用损失。不可无条件取消的无准备金贷款承诺准备金包含在合并财务状况表中的其他负债中。管理层将考虑资金发生的可能性，并使用基于相关集合贷款分析损失率的贴现率来计算预计的预期信贷损失。资产负债表外信贷风险敞口的ACL为美元9截至 2023 年 12 月 31 日，已有数千人。

信贷损失备抵金——证券

公司定期进行审查，以确定和评估每项存在未实现持股亏损的投资。对于处于未实现亏损状况的可售证券（“AFS”），管理层将决定公司是否有意出售该证券，或者更有可能被要求在摊销成本基础恢复之前出售该证券。如果满足有关销售意向或要求的任一标准，则注销ACL，并根据该金额调整摊销成本。如果发生任何增量信用损失，则摊销成本将根据信用损失进一步调整并计入收益。对于不符合上述标准的AFS证券，管理层将评估公允价值的下降是否是由信用损失或其他因素造成的。在进行评估时，管理层可以考虑各种因素，包括评级机构下调证券评级、发行人未能按期支付利息或本金或与证券相关的不利条件。如果公允价值下降是由于信用损失造成的，则通过ACL记录信用损失，受公允价值低于摊销成本基础的金额的限制。管理层已经审查了该银行的AFS投资组合，并认为未实现的亏损是当前利率环境的直接结果，公司有能力和意图持有这些证券直到到期或估值恢复。

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注释 3.收益（亏损） 每股普通股

    下表核对了以下时期普通股股东可获得的收益（亏损）（分子）和基本和摊薄后每股收益（亏损）的加权平均已发行普通股（分母）：
三个月已结束
十二月三十一日
九个月已结束
十二月三十一日
以千美元计，每股数据除外
2023
2022
2023
2022
净收益（亏损）$19 $(1,089)$(2,988)$(2,901)
减去：参与证券在未分配收益中所占份额4 — — — 
普通股股东可获得的净收益（亏损）$15 $(1,089)$(2,988)$(2,901)
加权平均已发行普通股——基本5,002,290 4,294,871 4,771,706 4,271,743 
稀释性股票的影响1,417,536 — — — 
已发行普通股的加权平均值——摊薄6,419,826 4,294,871 4,771,706 4,271,743 
普通股每股基本收益（亏损）$— $(0.25)$(0.63)$(0.68)
普通股摊薄后每股收益（亏损）— (0.25)(0.63)(0.68)

本公司的优先股如果在公司普通股上申报，则有权获得股息，因此被视为参与证券。每股基本收益（亏损）（“EPS”）是使用两类方法计算的。该计算方法将分配给参与证券的未分配收益后普通股股东可获得的净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益考虑了在行使证券或其他发行普通股的合约并将其转换为普通股时可能发生的稀释情况。然后，这些可能具有稀释作用的股票将计入该期间已发行股票的加权平均数中。稀释计算不适用于净亏损期。在截至2023年12月31日的九个月以及截至2022年12月31日的三个月和九个月中，所有限制性股票和已发行股票期权均为反稀释性股票。

注意事项 4。 普通股分红和发行

2011年10月28日，美国财政部（“财政部”）将CDCI B系列优先股交换为 2,321,286卡佛普通股和C系列优先股的股份转换为 1,208,039卡佛普通股的股票和 45,118D系列优先股的股票。C系列股票此前被报告为夹层股票，在转换为普通股和D系列优先股后，现在被列为归属于Carver Bancorp, Inc.的股权。D系列优先股的持有人有权在转换后的基础上获得股息，同时支付普通股的任何股息。

2020年8月6日，公司与财政部签订了证券购买协议（“协议”）以进行回购 2,321,286公司普通股，由财政部拥有，总收购价为美元2.5百万。协议中规定的股票回购已于2020年8月6日完成。根据协议完成回购后，财政部不再是公司的股东。在回购方面，摩根士丹利提供了250万澳元的补助金，这笔补助金被视为公司为回购交易提供资金的出资。

2020年10月15日，公司与美国银行战略投资公司签订协议，根据该协议，该公司发行和出售 147,227其普通股，面值0.01美元，价格为美元6.62每股。根据经修订的1933年《证券法》第4（2）条以及根据该法颁布的规章条例D条，这些股票于2020年10月15日以私募方式发行，免于注册。

2021年2月1日，该公司与富国银行中太平洋控股公司签订了一项协议，根据该协议，该公司出售：(i) 157,806其普通股，面值每股0.01美元，收购价为美元7.75每股，以及 (ii) 3,177新系列优先股，E系列非累积无投票权参与优先股，面值每股0.01美元，收购价为美元1,000每股，以私募方式进行，总收益约为美元4.4百万。富国银行中央太平洋控股公司完成对E系列优先股的某些转让后，E系列优先股将以每股7.96美元的转换价格转换为普通股。根据D条例第506条规定的豁免，股份的发行免于登记
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根据经修订的1933年《证券法》颁布。根据该法案D条例第501（a）条的定义，此次发行仅针对合格投资者。

2021年2月16日，公司与摩根大通社区发展公司（“摩根大通”）签订协议，根据该协议，该公司出售：(i) 112,612其普通股，面值每股0.01美元，收购价为美元8.88每股，以及 (ii) 5,000新系列优先股，F系列非累积无投票权不可转换优先股，面值每股0.01美元（“F系列优先股”）的股份，收购价为美元1,000每股，以私募方式进行，总收益约为美元6.0百万。2021 年 9 月 27 日，该公司与摩根大通签订了一项协议，根据该协议，该公司额外出售了 4,000其F系列优先股的股份，收购价为美元1,000每股，以私募方式进行，总收益为美元4.0百万。根据经修订的1933年《证券法》颁布的D条例第506条规定的豁免，股票的发行免于登记。根据该法案D条例第501（a）条的定义，该术语仅向合格投资者发行。

2021年12月14日，公司与派珀·桑德勒公司签订了销售协议（“销售协议”）。（“Piper Sandler”），作为销售代理，公司可以不时发行和出售其普通股，面值每股0.01美元，总销售价格不超过2,000万美元（“ATM股票”）。根据经修订的1933年《证券法》第415条的定义，根据销售协议进行的任何销售都将被视为 “市场（ATM）发行”。这些销售将通过纳斯达克资本市场证券交易所的普通经纪人交易，以当时的市场价格、与现行市场价格相关的价格或协议价格进行。公司打算将这些产品的净收益用于一般公司用途，包括支持有机贷款增长和偿还未偿还次级债务证券的全部或部分未偿本金。在2022财年，公司共售出了 397,367自动柜员机发行计划下的普通股，总收益为310万美元，公司的净收益为美元3.0扣除佣金和费用后的百万美元。在2023财年或截至2023年12月31日的九个月中，没有其他发行股票。

在2023财年，机构投资者美国保诚保险公司（“保诚”）共捐赠了 550将其持有的D系列优先股股份分配给第三方。第三方通知公司，他们打算取消股票并将其转换为 67,265普通股。在截至2023年12月31日的九个月中，保诚共捐赠了 2,750将其持有的D系列优先股股份分配给第三方。第三方通知公司，他们打算取消股票并将其转换为 336,325普通股。转换对公司的总资本没有影响。

2023年7月19日，公司与全国社区投资基金签订协议，根据该协议，该公司出售 378,788其普通股，面值每股0.01美元，收购价为美元2.64私募中每股收益约为美元1.0百万。公司打算将私募的净收益用于一般公司用途。根据经修订的1933年《证券法》第4（a）（2）条以及根据该法颁布的规章条例D条，股票的发行免于注册。

注意事项 5。 累计其他综合亏损

    下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的九个月中扣除税款的累计其他综合亏损各部分的变化：
以千美元计
在
2023年3月31日
其他
全面
亏损，扣除税款
在
2023 年 12 月 31 日
可供出售证券的未实现净亏损$(12,215)$(62)$(12,277)
以千美元计
在
2022年3月31日
其他
全面
亏损，扣除税款
在
2022年12月31日
可供出售证券的未实现净亏损$(6,662)$(7,076)$(13,738)

曾经有 不将截至2023年12月31日和2022年12月31日的九个月的累计其他综合亏损重新归类为合并运营报表。

12

注意事项 6。 投资证券

该银行在其资产/负债管理战略中使用抵押贷款支持证券和其他投资证券。在做出投资决策时，除其他外，该银行会考虑其收益率和利率目标、利率和信用风险状况以及流动性和现金流。

通常，银行的投资政策是根据银行的资产/负债管理政策、投资质量、贷款和存款量及抵押品要求、流动性需求和业绩目标，将资金投资于各种投资和到期日。债务证券分为三类：交易、持有至到期和可供出售。截至2023年12月31日，公允价值为美元的证券49.1百万，或 95.9百分比，银行证券总额被归类为可供出售证券，摊销成本为美元的证券2.1百万，或 4.1%，被归类为持有至到期日，相比之下，美元为53.8百万和美元2.3截至 2023 年 3 月 31 日，分别为百万人。银行有 不被归类为2023年12月31日和2023年3月31日交易的证券。

截至2023年12月31日的其他投资主要包括公司和银行对有限合伙社区资本基金的投资以及美元5.3百万份银行持有的人寿保险（“BOLI”）是在2023财年第一季度购买的，目的是通过公司监管机构认为安全可靠的投资增加公司的非利息收入收入。有限合伙企业的投资是使用权益法衡量的。BOLI按基础保单的现金退保价值记账。投资产生的收入和BOLI现金退还价值的增加包含在运营报表中的其他非利息收入中。其他投资总额为 $6.9截至2023年12月31日为百万美元，并包含在财务状况表中的其他资产中。

    下表列出了截至2023年12月31日和2023年3月31日可供出售和持有至到期证券的摊销成本和公允价值：
2023 年 12 月 31 日
摊销未实现总额
以千美元计成本收益损失公允价值
可供出售：    
抵押贷款支持证券：    
政府全国抵押贷款协会$295 $4 $(1)$298 
联邦住房贷款抵押贷款公司20,561 — (4,321)16,240 
联邦全国抵押贷款协会11,132 — (2,149)8,983 
抵押贷款支持证券总额31,988 4 (6,471)25,521 
美国政府机构证券6,427 — (25)6,402 
公司债券5,266 — (2,074)3,192 
市政证券17,702 — (3,711)13,991 
可供出售的总数$61,383 $4 $(12,281)$49,106 
持有至到期：    
抵押贷款支持证券：    
政府全国抵押贷款协会$311 $— $(6)$305 
联邦全国抵押贷款协会等1,767 — (88)1,679 
持有至到期总额$2,078 $— $(94)$1,984 

13

2023 年 3 月 31 日
摊销未实现总额
以千美元计成本收益损失公允价值
可供出售：    
抵押贷款支持证券：    
政府全国抵押贷款协会$341 $1 $(1)$341 
联邦住房贷款抵押贷款公司21,651 — (4,051)17,600 
联邦全国抵押贷款协会11,714 — (2,212)9,502 
抵押贷款支持证券总额33,706 1 (6,264)27,443 
美国政府机构证券9,364 — (38)9,326 
公司债券5,269 — (2,177)3,092 
市政证券17,719 — (3,737)13,982 
可供出售的总数$66,058 $1 $(12,216)$53,843 
持有至到期：    
抵押贷款支持证券：    
政府全国抵押贷款协会$366 $— $(3)$363 
联邦全国抵押贷款协会等1,952 — (94)1,858 
持有至到期总额$2,318 $— $(97)$2,221 

有 不截至2023年12月31日和2022年12月31日的九个月的可供出售或持有至到期证券的销售。

    下表列出了截至2023年12月31日和2023年3月31日处于未实现亏损头寸中少于12个月零12个月或更长时间的未实现亏损和公允价值：
2023 年 12 月 31 日
少于 12 个月12 个月或更长时间总计
以千美元计未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值
可供出售：      
抵押贷款支持证券$— $— $(6,471)$25,260 $(6,471)$25,260 
美国政府机构证券— — (25)5,076 (25)5,076 
公司债券— — (2,074)3,192 (2,074)3,192 
市政证券— — (3,711)13,991 (3,711)13,991 
可供出售证券总数$— $— $(12,281)$47,519 $(12,281)$47,519 
持有至到期：
抵押贷款支持证券$— $— $(94)$1,950 $(94)$1,950 
持有至到期证券总额$— $— $(94)$1,950 $(94)$1,950 

2023 年 3 月 31 日
少于 12 个月12 个月或更长时间总计
以千美元计未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值
可供出售：      
抵押贷款支持证券$— $— $(6,264)$27,146 $(6,264)$27,146 
美国政府机构证券(13)4,075 (25)5,251 (38)9,326 
公司债券— — (2,177)3,092 (2,177)3,092 
市政证券— — (3,737)13,982 (3,737)13,982 
可供出售证券总数$(13)$4,075 $(12,203)$49,471 $(12,216)$53,546 
持有至到期：      
抵押贷款支持证券$(3)$363 $(94)$1,822 $(97)$2,185 
持有至到期证券总额$(3)$363 $(94)$1,822 $(97)$2,185 

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管理层每季度审查投资组合，以确定和评估每项存在未实现持仓亏损的投资。共有 23截至2023年12月31日，证券出现未实现亏损 242023 年 3 月 31 日。抵押贷款支持证券、美国政府机构证券、市政证券和公司债券证券 53.2%, 10.7%, 29.4% 和 6.7截至2023年12月31日，处于未实现亏损状况的可供出售证券总额的百分比分别为百分比。有 八抵押贷款支持证券， 二美国政府机构证券， 一公司债券和 六截至2023年12月31日，未实现亏损超过12个月的市政证券。管理层已经评估了处于未实现亏损状况的可供出售证券，并确定公允价值的下降归因于市场波动，而不是信贷质量或其他因素。鉴于抵押贷款支持证券的高信用质量，这些证券由美国政府的明确担保，或信用评级和感知信用风险与美国政府相当的政府赞助企业的担保，美国政府机构的高信用质量和强劲的财务业绩，对市政证券进行个别分析和持续监督的结果，以及作为财务状况良好的信誉机构的公司安全，信用损失微乎其微。管理层认为，这些未实现亏损是当前利率环境的直接结果，公司有能力和意图持有证券直到到期或估值恢复。该银行的持有至到期投资组合由抵押贷款支持证券组成，这些证券要么完全担保，要么由政府赞助的企业发行，其信用评级和感知信用风险与美国政府相当。因此， 不可供出售或持有至到期证券的信用损失备抵金已于2023年12月31日确定。

    以下是截至2023年12月31日的债务证券摊销成本和公允价值的摘要，按合同到期的剩余期限（不包括较早的收款日期，如果有的话）。实际到期日可能与合同到期日不同，因为某些证券发行人有权收取或预付合约到期日 义务。下表未考虑可能的预付款或计划外还款的影响。
以千美元计摊销成本公允价值加权
平均收益率
可供出售：
一年到五年1,984 1,971 6.41 %
五到十年2,667 2,326 2.67 %
十年后24,744 19,288 3.25 %
抵押贷款支持证券31,988 25,521 1.65 %
总计$61,383 $49,106 2.52 %
持有至到期：
抵押贷款支持证券$2,078 $1,984 2.79 %

注意事项 7。 应收贷款和信贷损失备抵金

应收贷款组合分为一至四的家庭贷款、多户住宅、商业地产、企业（包括小企业管理局贷款）和消费贷款。

ACL反映了管理层对截至资产负债表日贷款固有的终身信用损失的估计。管理层使用严格的流程和方法计算每个季度的ACL。为了确定总ACL，管理层估算了贷款组合中每个部分所需的储备金，包括单独分析的贷款和合并分析的贷款。

15

    以下是截至2023年12月31日和2023年3月31日的应收贷款摘要：
2023 年 12 月 31 日
2023年3月31日
以千美元计金额百分比金额百分比
应收贷款：    
一到四的家庭$84,041 13.4 %$65,808 11.0 %
多家庭177,772 28.5 %179,117 30.0 %
商业地产174,202 27.9 %178,424 29.8 %
施工1,559 0.2 %— — %
商业 (1)
172,204 27.6 %166,908 27.9 %
消费者 (2)
14,873 2.4 %7,639 1.3 %
应收贷款总额$624,651 100.0 %$597,896 100.0 %
信用损失备抵金(5,897)(5,229)
应收贷款总额，净额$618,754 $592,667 
(1)包括PPP贷款和企业透支
(2) 包括个人贷款和消费者透支

以上总额减去了递延贷款费用和成本。净递延贷款费用总额为 $3.0百万和美元2.8截至2023年12月31日和2023年3月31日分别为百万人。银行购买了美元20.0百万笔一对四的家庭贷款，美元9.2百万笔消费贷款和美元0.3在截至2023年12月31日的九个月中，有100万笔商业贷款。

该银行作为贷款人参与了PPP，该PPP于2020年4月3日开业。作为CARES法案的一部分，小企业管理局被授权临时担保这项新的7（a）贷款计划下的贷款。根据PPP，小型企业和其他实体和个人可以向加入该计划的现有小企业管理局贷款机构和其他经批准的受监管贷款机构申请贷款，但须遵守许多限制和资格标准。由于PPP贷款由小企业管理局全额担保，因此不需要额外的ACL储备。截至2023年12月31日，该银行已批准并资助了大约 420总计 $ 的应用程序57.1PPP下的百万笔贷款。截至2023年12月31日，PPP下的未偿商业贷款总额为26.8万美元。

以下是根据预期损失方法评估截至2023年12月31日的三个月和九个月的贷款准备金的方法，对信贷损失备抵额的分析。
截至 2023 年 12 月 31 日的三个月
以千美元计一对四
家庭		多家庭商业地产施工商业消费者未分配总计
信用损失备抵金：
期初余额$2,264 $721 $1,212 $— $1,393 $417 $— $6,007 
扣款— — — — — (17)— (17)
回收率— — — — 2 2 — 4 
信贷损失准备金（追回）(196)1 (1)1 57 41 — (97)
期末余额$2,068 $722 $1,211 $1 $1,452 $443 $— $5,897 
16

截至 2023 年 12 月 31 日的九个月
以千美元计一对四
家庭		多家庭商业地产施工商业消费者 未分配总计
信用损失备抵金：      
期初余额$716 $1,109 $1,814 $— $1,139 $449 $2 $5,229 
采用 CECL 的影响1,220 (392)(497)— 505 (166)(2)668 
扣款— — — — — (134)— (134)
回收率— — — — 52 5 — 57 
信贷损失准备金（追回）132 5 (106)1 (244)289 — 77 
期末余额$2,068 $722 $1,211 $1 $1,452 $443 $— $5,897 
信贷损失备抵期末余额：集体减值评估$2,068 $722 $1,211 $1 $1,442 $443 $— $5,887 
信贷损失备抵期末余额：单独评估减值情况— — — — 10 — — 10 
应收贷款期末余额：$84,041 $177,772 $174,202 $1,559 $172,204 $14,873 $— $624,651 
期末余额：综合减值评估80,772 175,179 168,265 1,559 159,349 14,853 — 599,977 
期末余额：单独评估减值情况3,269 2,593 5,937 — 12,855 20 — 24,674 

以下是根据已发生损失减值模型对截至2023年3月31日的财政年度以及截至2022年12月31日的三个月和九个月的贷款损失备抵额的分析。
2023 年 3 月 31 日
以千美元计一到四的家庭多家庭商业地产商业消费者未分配总计
贷款损失备抵期末余额：$716 $1,109 $1,814 $1,139 $449 $2 $5,229 
贷款损失备抵期末余额：集体减值评估607 1,109 1,814 937 449 2 4,918 
贷款损失备抵期末余额：单独评估减值情况109 — — 202 — — 311 
应收贷款期末余额：$65,808 $179,117 $178,424 $166,908 $7,639 $— $597,896 
期末余额：综合减值评估60,805 179,046 171,234 160,985 7,638 — 579,708 
期末余额：单独评估减值情况5,003 71 7,190 5,923 1 — 18,188 

截至2022年12月31日的三个月
以千美元计一到四的家庭多家庭商业地产商业消费者未分配总计
贷款损失备抵金：
期初余额$704 $1,055 $1,608 $1,814 $82 $246 $5,509 
扣款— — (586)— (106)— (692)
回收率— — — 30 2 — 32 
贷款损失准备金（追回）20 25 23 69 143 25 305 
期末余额$724 $1,080 $1,045 $1,913 $121 $271 $5,154 

17

截至2022年12月31日的九个月
以千美元计一到四的家庭多家庭商业地产商业消费者未分配总计
贷款损失备抵金：
期初余额$731 $1,114 $1,157 $2,497 $123 $2 $5,624 
扣款— — (586)— (130)— (716)
回收率90 — 10 53 4 — 157 
贷款损失准备金（追回）(97)(34)464 (637)124 269 89 
期末余额$724 $1,080 $1,045 $1,913 $121 $271 $5,154 

以下是截至2023年12月31日和2023年3月31日按摊销成本计算的非应计贷款摘要。
2023 年 12 月 31 日
2023年3月31日
以千美元计无补贴的非应计贷款带补贴的非应计贷款总计
非应计贷款		非应计贷款
应收贷款总额： 
一到四的家庭$4,295 $— $4,295 $4,001 
多家庭2,627 — $2,627 71 
商业地产5,937 — $5,937 7,190 
商业13,999 10 $14,009 998 
消费者27 18 $45 1 
非应计贷款总额$26,885 $28 $26,913 $12,261 

非应计贷款通常包括因此类贷款拖欠本金和/或利息还款90天或更长时间而停止应计利息的贷款。如果认为本金或利息的支付存在疑问，或者当贷款的本金或利息已按合同逾期90天或更长时间时，贷款的应计利息即告终止，担保良好且处于收款过程中的贷款除外。当贷款处于非应计状态时，任何应计但未收的利息都将从当前收入中冲销。非应计贷款的利息收入在收到时根据贷款的可收性进行记录。有 不截至2023年12月31日的三个月和九个月内确认的非应计贷款利息收入。

截至2023年12月31日和2023年3月31日，其他不良资产总额为美元60千，其中包括其他拥有的房地产 一丧失抵押品赎回权的住宅物业。所拥有的其他房地产包含在合并财务状况表中的其他资产中。曾经有 不2023 年 12 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的待售贷款。

尽管我们认为截至2023年12月31日的几乎所有风险要素都已披露，但由于包括经济状况在内的各种原因，某些借款人可能无法遵守某些房地产和商业贷款的合同还款条款。

该银行利用内部贷款分类系统作为报告其贷款类别中的问题贷款的手段：

Pass——贷款的资产质量、盈利记录、流动性和其他充足的债权人保护利润率都令人满意。这些贷款具有中等的信用风险和一定程度的财务稳定性，被认为是可以全额收回的。

特别提及——贷款存在潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致资产的还款前景恶化或银行在未来的某个时候的信贷状况恶化。

不合标准——债务人或质押的抵押品（如果有）当前稳健的净资产和支付能力，贷款没有得到足够的保护。这些贷款有明确的弱点或弱点，会危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，银行很有可能蒙受一些损失。

18

值得怀疑——贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，还有一个特点是，根据当前的事实、条件和价值进行全额收款或清算是非常值得怀疑和不可能的。

损失-贷款被视为不可收回的，价值微不足道，立即从信贷损失备抵中扣除。

如果一至四的家庭住宅贷款和消费贷款拖欠了九十天或更长时间，或者超过了到期日，则被评为不良贷款。所有其他一至四家庭住宅贷款和消费贷款均为执行贷款。
19


下表根据截至2023年12月31日的本季度进行的最新分析，按发放年份和按贷款类别划分的风险类别列出了贷款的摊销成本:
以千美元计202320222021202020192018 年及更早循环贷款总计
按内部分配等级划分的信用风险概况： 
多家庭
通过$6,608 $53,694 $51,037 $28,668 $17,619 $17,553 $— $175,179 
特别提及— — — — — — — — 
不合标准— — 1,474 754 — 365 — 2,593 
值得怀疑— — — — — — — — 
损失— — — — — — — — 
总计6,608 53,694 52,511 29,422 17,619 17,918 — 177,772 
商业地产
通过29,104 31,426 27,757 17,068 20,834 42,810 — 168,999 
特别提及— — — — — 681 — 681 
不合标准— — — — — 4,522 — 4,522 
值得怀疑— — — — — — — — 
损失— — — — — — — — 
总计29,104 31,426 27,757 17,068 20,834 48,013 — 174,202 
施工
通过1,559 — — — — — — 1,559 
特别提及— — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — 
损失— — — — — — — — 
总计1,559 — — — — — — 1,559 
商业
通过12,715 33,568 53,185 10,897 372 49,540 — 160,277 
特别提及— — — — 235 5 — 240 
不合标准— 7,056 3,987 — — 644 — 11,687 
值得怀疑— — — — — — — — 
损失— — — — — — — — 
总计12,715 40,624 57,172 10,897 607 50,189 — 172,204 
基于付款活动的信用风险概况：
一对四的家庭
表演22,349 3,844 13,470 1,432 8,651 31,026 — 80,772 
表现不佳— — — — — 3,269 — 3,269 
总计22,349 3,844 13,470 1,432 8,651 34,295 — 84,041 
消费者
表演12,914 607 3 20 — 1,285 — 14,829 
表现不佳18 24 2 — — — — 44 
总计12,932 631 5 20 — 1,285 — 14,873 
扣除总额— — — — — 134 — 134 
贷款总额$85,267 $130,219 $150,915 $58,839 $47,711 $151,700 $— $624,651 

20

截至2023年3月31日，按贷款类别划分的风险类别如下：
以千美元计多家庭商业地产商业
按内部分配等级划分的信用风险概况：
通过$175,981 $170,534 $154,056 
特别提及771 701 5,719 
不合标准 2,365 7,189 7,133 
总计$179,117 $178,424 $166,908 
一到四的家庭消费者
基于付款活动的信用风险概况：
表演$60,629 $7,639 
表现不佳5,179 — 
总计$65,808 $7,639 

如果截至合同到期日尚未收到所需的本金和利息，则贷款被视为逾期未付。 下表显示了截至2023年12月31日和2023年3月31日的逾期应收贷款摊销成本的账龄分析。
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2023 年 12 月 31 日
以千美元计30-59 天
逾期未交		60-89 天
逾期未交		逾期 90 天或以上过去总数
到期		当前贷款总额
应收款
一到四的家庭$346 $— $2,991 $3,337 $80,704 $84,041 
多家庭8,758 — 2,543 11,301 166,471 177,772 
商业地产3,533 2,945 5,937 12,415 161,787 174,202 
施工— — — — 1,559 1,559 
商业3,535 2,137 13,535 19,207 152,997 172,204 
消费者142 118 18 278 14,595 14,873 
总计$16,314 $5,200 $25,024 $46,538 $578,113 $624,651 
2023年3月31日
以千美元计30-59 天
逾期未交		60-89 天
逾期未交		逾期 90 天或以上过去总数
到期		当前应收贷款总额
一到四的家庭$1,207 $185 $2,475 $3,867 $61,941 $65,808 
多家庭1,458 — 71 1,529 177,588 179,117 
商业地产1,370 — — 1,370 177,054 178,424 
商业11,006 — 5,014 16,020 150,888 166,908 
消费者99 26 34 159 7,480 7,639 
总计$15,140 $211 $7,594 $22,945 $574,951 $597,896 

在 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日，有 不逾期90天或以上的贷款和应计利息。
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抵押贷款是指预计主要通过经营或出售标的抵押品来偿还的贷款，而借款人面临财务困难。对所有不合格和可疑的贷款以及首席信贷官认为适合审查的任何其他贷款进行识别和审查，以进行个人分析。 下表列出了截至2023年12月31日抵押品依赖贷款的摊销成本以及相关的补贴金额（如果适用）：
抵押品类型
以千美元计房地产其他分配的津贴
一到四的家庭$3,269 $— $— 
多家庭2,593 — — 
商业地产5,937 — — 
商业12,464 391 10 
消费者— 20 1 
$24,263 $411 $11 

房地产抵押品包括一至四户家庭、多户住宅和商业地产。为商业贷款提供担保的抵押品类型包括应收账款。为银行抵押贷款提供担保的抵押品类型没有重大变化。

下表列出了截至2023年3月31日以现金为基础确认的减值贷款及其相关补贴金额和利息收入（如果适用）的信息。
2023 年 3 月 31 日
以千美元计已录制
投资		未付款
校长
平衡		关联
津贴		平均余额确认的利息收入
在未记录具体津贴的情况下：
一到四的家庭$3,972 $4,567 $— $3,861 $111 
多家庭71 71 — 220 — 
商业地产7,190 7,378 — 4,054 36 
商业1,114 1,146 — 1,723 — 
消费者1 1 — — — 
在记录津贴的情况下：
一到四的家庭1,031 1,031 109 554 41 
商业4,809 4,820 202 5,116 316 
总计$18,188 $19,014 $311 $15,528 $504 

在某些情况下，银行将通过授予特许权来修改贷款条款。围绕这些修改的情况可能包括延长到期日、降低规定的利率、重新安排未来的现金流量、减少债务面额或减少过去的应计利息。在公司确定未来收取的本金和利息有合理保障之前，修改后的贷款将处于非应计状态，这通常要求借款人根据重组后的条款表现出至少六个月的业绩。曾经有 不在截至2023年12月31日的九个月内对遇到财务困难的借款人进行了贷款修改。有 二一到四笔家庭贷款，总额为 $1.0在截至2022年12月31日的九个月内修改了100万次。截至2023年12月31日，向遇到财务困难的借款人提供的贷款总额为美元6.8百万，美元1.1其中有100万个企业不履约，因为他们要么没有始终如一地按照修改后的条款履行职责，要么至少有六个月没有按照修改后的条款履行职责。有 四修改后的贷款总额为 $5.8由于公司已确定未来本金和利息的收取有合理的保障，因此处于应计状态。这些机构通常根据重组后的条款履行至少六个月的期限。

为了积极解决拖欠贷款问题，在截至2022年12月31日的九个月中，该银行有选择地向某些借款人提供了延期、降息或宽容协议等优惠。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的期间，有 不修改后的12个月内违约的修改贷款。

与某些关联人的交易

联邦法律规定，向执行官和董事发放的所有贷款或信贷延期必须与当时与公众进行类似交易的条件基本相同，包括利率和抵押品，并且所涉及的还款风险不得超过正常的还款风险或存在其他不利特征。
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此外，向卡佛联邦董事和执行官提供的超过25,000美元（占卡佛联邦资本和盈余的5％）的贷款，以较高者为准，必须事先得到卡佛联邦董事会中大多数不感兴趣的成员的批准。有 不截至2023年12月31日未偿还给关联方的贷款。

注意事项 8。 承付款和意外开支

该公司是正常业务过程中存在资产负债表外风险的金融工具的当事方，以满足其客户的融资需求以及与其整体投资策略相关的融资需求。这些工具在不同程度上涉及信贷、利率和流动性风险等要素。这些工具未记录在合并财务报表中。此类工具主要包括贷款债务，包括发放抵押贷款和消费贷款以及为未使用的信贷额度提供资金的承诺。

如果金融工具的另一方不履行提供信贷承诺的金融工具，银行的信贷损失风险由这些工具的合同金额表示。该银行在做出承诺时使用与资产负债表上工具相同的信贷政策。

下表反映了该银行截至2023年12月31日和2023年3月31日的未偿承诺：
以千美元计
2023 年 12 月 31 日
2023年3月31日
为抵押贷款提供资金的承诺$1,000 $— 
信贷额度6,801 3,837 
承诺为私募股权投资提供资金650 253 
$8,451 $4,090 

提供信贷的承诺是向客户贷款的协议，前提是不违反合同中规定的任何条件。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于其中一些承付款预计将在不动用的情况下到期，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。银行根据具体情况评估每位客户的信誉。如果银行认为在提供信贷时有必要，获得的抵押品金额将基于管理层对交易对手的信用评估。

注意事项 9。 公允价值测量

公允价值是一种 “退出” 价格，代表在市场参与者之间的有序交易中出售资产时将获得的金额或在转移负债时支付的金额。公允价值是一种基于市场的衡量标准，应根据市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的假设来确定。公允价值衡量标准分为三级公允价值层次结构，该层次结构对用于衡量公允价值的投入进行优先排序，如下所示：

•级别 1 — 估值方法的输入是活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）。

•第二级— 估值方法的输入包括活跃市场中类似资产和负债的报价，以及该资产或负债在金融工具的整个期限内可以直接或间接观察到的输入。

◦第 3 级— 估值方法的输入是不可观察的，对公允价值衡量具有重要意义。

金融工具在该估值层次结构中的分类基于对公允价值衡量重要的最低投入水平。

23

    下表按估值层次结构列出了截至2023年12月31日和2023年3月31日定期按公允价值计量并包含在这些日期的公司合并财务状况表中的资产：
2023 年 12 月 31 日的公允价值测量，使用
以千美元计相同资产在活跃市场上的报价
（第 1 级）		重要的其他
可观测的输入
（第 2 级）		意义重大
不可观察的输入
（第 3 级）		完全公平
价值
抵押贷款服务权$— $— $142 $142 
投资证券
可供出售：
抵押贷款支持证券：
政府全国抵押贷款协会— 298 — 298 
联邦住房贷款抵押贷款公司— 16,240 — 16,240 
联邦全国抵押贷款协会— 8,983 — 8,983 
美国政府机构证券— 6,402 — 6,402 
公司债券— 3,192 — 3,192 
市政证券— 13,991 — 13,991 
可供出售证券总数— 49,106 — 49,106 
总资产$— $49,106 $142 $49,248 

2023 年 3 月 31 日的公允价值测量，使用
以千美元计的报价
的活跃市场
相同的资产
（第 1 级）		重要的其他
可观测的输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）		完全公平
价值
抵押贷款服务权$— $— $152 $152 
投资证券
可供出售：
抵押贷款支持证券：
政府全国抵押贷款协会— 341 — 341 
联邦住房贷款抵押贷款公司— 17,600 — 17,600 
联邦全国抵押贷款协会— 9,502 — 9,502 
美国政府机构证券— 9,326 — 9,326 
公司债券— 3,092 — 3,092 
市政证券— 13,982 — 13,982 
可供出售证券总数— 53,843 — 53,843 
总资产$— $53,843 $152 $53,995 

不可观察的投入对其公允价值衡量具有重要意义的工具（即3级）包括抵押贷款还本付息权（“MSR”）。第 3 级资产的核算 0.02截至2023年12月31日和2023年3月31日占公司总资产的百分比。

公司每季度审查和更新公允价值层次结构分类。与公允价值衡量的可观测输入相关的从一个季度到下一个季度的变化可能会导致从一个层次结构级别重新分类到另一个层次级别。

以下是估算可供出售证券和MSR公允价值时使用的方法和重要假设的描述：

如果活跃市场上有报价，则证券被归类为估值层次结构的第一级。

如果没有特定证券的报价市价，则使用定价模型、具有相似特征的证券的报价或贴现的现金流来估算公允价值。这些定价模型主要使用基于市场或独立来源的市场参数作为输入，包括但不限于收益率曲线、利率、
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股票或债务价格以及信贷利差。除市场信息外，模型还包含交易细节，例如到期日和现金流假设。以这种方式估值的证券通常属于估值层次结构的第二级，主要包括抵押贷款相关证券和公司债务等工具。

在截至2023年12月31日的九个月期间， 不将投资转移到或移出公允价值层次结构的每个级别。

在某些情况下，如果估值投入的活动有限或透明度较低，则证券被归类为估值层次结构的第三级。在对某些证券进行估值时，公允价值的确定可能需要以类似工具为基准或分析违约率和回收率。不提供 MSR 的报价信息。因此，使用市场标准模型对MSR进行估值，以对特定的现金流结构进行建模。该模型的关键输入包括所偿还贷款的本金余额、服务费以及折扣和预付款率。

上述方法可能产生的公允价值计算结果可能无法表示可变现净值或反映未来的公允价值。此外，尽管该公司认为其估值方法是适当的，并且与其他市场参与者的估值方法一致，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致对报告日的公允价值的估值有所不同。

    下表包括截至2023年12月31日和2022年12月31日的九个月中公司归类为估值层次结构第三级的资产的向前滚动情况：
以千美元计期初余额，
2023年4月1日
收入中记录的已实现/未实现收益/（亏损）总额 (1)
发行/（和解）向（从）第 3 层转账
期末余额，
2023 年 12 月 31 日
与2023年12月31日持有的工具相关的未实现收益/（亏损）变动
抵押贷款服务权152 (10)— — 142 (9)
以千美元计期初余额，
2022年4月1日		收入中记录的已实现/未实现收益/（亏损）总额 (1)发行/（和解）向（从）第 3 层转账
期末余额，
2022年12月31日
与截至2022年12月31日持有的工具相关的未实现收益/（亏损）变动
抵押贷款服务权162(17)— — 145 (15)
(1)包括净服务现金流和时间流逝。

    对于截至2023年12月31日和2023年3月31日定期按公允价值计量的3级资产，公允价值衡量中使用的重大不可观察输入如下：
以千美元计
公允价值
2023 年 12 月 31 日
估值技术大量不可观察的输入不可观测的重要输入值
抵押贷款服务权142 折扣现金流
加权平均固定预付款率 (1)
3.61 %
期权调整后利差（“OAS”）适用于美国国债曲线1000 个基点
以千美元计
公允价值
2023年3月31日
估值技术大量不可观察的输入不可观测的重要输入值
抵押贷款服务权152 折扣现金流
加权平均固定预付款率 (1)
4.01 %
期权调整后利差（“OAS”）适用于美国国债曲线1000 个基点
(1)代表年化贷款还款率假设

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某些资产按非经常性公允价值计量。在某些情况下（例如，当有减值证据时），此类工具需要进行公允价值调整。 下表列出了截至2023年12月31日和2023年3月31日按非经常性公允价值计量并包含在公司合并财务状况表中的资产和负债：
使用 2023 年 12 月 31 日的公允价值衡量
相同资产在活跃市场上的报价重要的其他可观测输入大量不可观察的输入公允价值总额
以千美元计（第 1 级）（第 2 级）（第 3 级）
拥有的其他房地产— — 60 $60 
2023 年 3 月 31 日的公允价值测量，使用
相同资产在活跃市场上的报价重要的其他可观测输入大量不可观察的输入公允价值总额
以千美元计（第 1 级）（第 2 级）（第 3 级）
减值贷款$— $— $5,529 $5,529 
拥有的其他房地产— — 60 $60 

    对于截至2023年12月31日和2023年3月31日以非经常性公允价值计量的三级资产，公允价值衡量中使用的重大不可观察输入如下：
以千美元计
公允价值
2023 年 12 月 31 日
估值技术大量不可观察的输入不可观测的重要输入值
拥有的其他房地产60 抵押品评估评估调整7.5% 的销售成本
以千美元计
公允价值 2023 年 3 月 31 日
估值技术大量不可观察的输入不可观测的重要输入值
减值贷款$5,529 抵押品评估评估调整7.5% 的销售成本
拥有的其他房地产60 抵押品评估评估调整7.5% 的销售成本

抵押品依赖减值贷款的公允价值是使用各种估值技术确定的，包括考虑评估价值和其他相关的房地产市场数据。

拥有的其他房地产是指银行为结算贷款减去出售成本（即通过止赎权、收回资产或实质上取消抵押品赎回权）而获得的财产。这些资产按其成本或公允价值的较低者入账。在收购所拥有的房地产时，不动产价值根据其当前的公允价值进行调整。任何后续调整将以成本或公允价值中较低者为准。截至2023年12月31日和2023年3月31日，该公司的贷款账面价值为美元2.9百万和美元5.6分别为百万人，正式的止赎程序正在进行中。

注意 10。 金融工具的公允价值

关于金融工具公允价值的披露除账面价值外，还必须包括某些金融工具的公允价值，包括资产负债表上和资产负债表上记录的资产和负债，因此可以估算公允价值。会计指南将金融工具定义为现金、实体所有权证据，或向实体传达或强加接收或交付现金或其他金融工具的合同权利或义务的合同。下文讨论了金融工具的公允价值。在没有报价市场价格的情况下，银行使用适用于每类金融工具的最佳可用数据和估算方法确定估算的公允价值。对于那些浮动利率的贷款和存款，可以假定估计的公允价值通常接近其记录的账面价值。该银行市场风险的主要组成部分是利率波动。利率的波动最终将影响银行所有计息资产和计息负债的公允价值，短期到期资产和计息负债除外。

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    截至2023年12月31日和2023年3月31日，该银行金融工具的账面金额和估计公允价值以及估算方法如下：
2023 年 12 月 31 日
以千美元计携带
金额		估计的
公允价值		相同资产在活跃市场的报价
（第 1 级）		重要的其他可观测输入（级别 2）不可观测的重要输入（级别 3）
金融资产：  
现金和现金等价物$75,230 $75,230 $75,230 $— $— 
可供出售的证券49,106 49,106 — 49,106 — 
持有至到期的证券2,078 1,984 — 1,984 — 
应收贷款618,754 593,659 — — 593,659 
应计应收利息2,414 2,414 — 2,414 — 
抵押贷款服务权142 142 — — 142 
金融负债：
存款$662,817 $659,389 $429,265 $230,124 $— 
来自 FHLB-NY 的预付款28,027 28,054 — 28,054 — 
其他借的钱18,403 17,639 — 17,639 — 
应计应付利息1,119 1,119 — 1,119 — 

2023年3月31日
以千美元计携带
金额		估计的
公允价值		相同资产的活跃市场报价（1级）其他重要可观测输入（级别 2）不可观测的重要输入（级别 3）
金融资产：    
现金和现金等价物$42,552 $42,552 $42,552 $— $— 
可供出售的证券53,843 53,843 — 53,843 — 
持有至到期的证券2,318 2,221 — 2,221 — 
应收贷款592,667 567,029 — — 567,029 
应计应收利息1,911 1,911 — 1,911 — 
抵押贷款服务权152 152 — — 152 
金融负债：
存款$600,429 $594,736 $418,432 $176,304 $— 
来自 FHLB-NY 的预付款35,000 35,238 — 35,238 — 
其他借的钱15,903 14,575 — 14,575 — 
应计应付利息380 380 — 380 — 

注意 11。 非利息收入和支出

主题 606 不适用于与金融工具相关的收入，包括贷款和证券收入。此外，某些非利息收入来源，例如住宅抵押贷款和小企业管理局贷款的销售收益、与服务资产相关的收入以及贷款费用，包括待出售的住宅抵押贷款发放以及所有贷款类别收取的预付款和滞纳金，也不在指导范围内。主题606适用于非利息收入来源，例如存款费、服务费和佣金收入。但是，在采用主题606后，这些收入来源的确认并未发生重大变化。公司通常在提供服务时履行与客户签订的合同的履行义务，交易价格通常是固定的，可以定期收费，也可以根据活动收费。由于履行义务是在提供服务时履行的，交易价格是固定的，因此在应用主题606时几乎不涉及任何判断力，这会严重影响与客户签订合同的收入金额和时机的确定。下文讨论了主题606范围内的非利息收入来源。

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存款费用和收费

存款费用和收费主要与存款账户的服务费以及借记卡和支票兑现交易中获得的费用有关。存款账户的服务费包括自动柜员机费用、NSF费用、账户维护费和其他存款相关费用。当银行履行义务完成时，收入按月确认，或者根据银行存款产品和服务的费用表在交易费用发生时确认。

贷款费和服务费

贷款费用和服务费主要涉及项目管理费和根据银行的标准贷款费用（例如检查费和滞纳金）赚取的费用。这些标准贷款费用是在收款后按月赚取的。

其他非利息收入

其他非利息收入包括代理银行费用、该银行参与摩根大通的 “赋权变革” 计划的收入，以及与涵盖银行与第三方营销和使用办公空间的广告服务协议相关的收入。收入按月确认。

交换收入
    
公司从借记卡持有人通过各种支付网络进行的交易中赚取交换费。持卡人交易的交换费与外包技术解决方案提供的交易处理服务同时进行每日确认，并按净额列报。

    下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和九个月的非利息收入，按主题606范围内和范围外的收入来源分列：
截至12月31日的三个月
截至12月31日的九个月
以千美元计
2023
2022
2023
2022
非利息收入
在主题 606 的范围内
存款费用和收费$543 $561 $1,678 $1,669 
贷款费和服务费97 68 270 316 
其他非利息收入91 42 236 204 
非利息收入（在主题 606 的范围内）731 671 2,184 2,189 
非利息收入（主题606范围外）1,804 321 2,569 611 
非利息收入总额$2,535 $992 $4,753 $2,800 

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    下表列出了在所列任何时期内超过总利息收入和非利息收入总额1％的其他非利息收入和支出总额：
截至12月31日的三个月
截至12月31日的九个月
以千美元计
2023
2022
2023
2022
其他非利息收入：
BOLI 收入$338 $42 $420 $102 
其他152 48 295 269 
其他非利息收入总额$490 $90 $715 $371 
其他非利息支出：
广告$68 $104 $302 $368 
法律费用88 63 428 246 
保险和担保320 293 938 878 
审计费用165 148 496 448 
数据线/互联网100 105 310 299 
保安服务15 85 41 234 
零售支出285 224 855 690 
营业扣款和其他损失154 19 293 53 
董事费135 24 346 270 
其他673 660 1,928 1,839 
其他非利息支出总额$2,003 $1,725 $5,937 $5,325 

注意 12。 租赁

公司适用会计准则编纂主题842， 租赁，（“ASC 842”）归其租约。该公司的经营租约与其行政办公室、七个零售分支机构和四个自动柜员机中心有关。其中两份经营租约适用于公司已进行售后回租交易的分支机构。收益是使用超过最低租赁付款现值的销售利润计算的，根据ASC 840，出售利润从收益确认中递延到租赁条款内的收益。ASC 842不要求重新评估先前根据ASC 840核算的售后和回租交易。截至2023年12月31日，运营ROU租赁资产和相关租赁负债总额为美元10.5百万和美元11.3分别为百万。截至2023年3月31日，经营性ROU租赁资产和相关租赁负债总额分别为1,230万美元和1,320万美元。

由于公司现有租赁的隐含利率不容易确定，因此在确定每份租约的租赁负债义务时使用的增量借款利率是基于截至2019年4月1日的剩余租赁条款的FHLB-NY固定利率预付利率。

截至 2023 年 12 月 31 日，该公司有 $117千和 $121与设备相关的融资租赁的ROU资产和租赁负债分别为千美元。ROU资产净额包含在房舍和设备中，租赁负债包含在财务状况表中的FHLB-NY预付款和其他借款中。
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    下表显示了截至2023年12月31日的三个月和九个月内公司的租赁和相关租赁成本的信息：
2023 年 12 月 31 日
加权平均剩余租赁期限
经营租赁4.6年份
融资租赁2.6年份
加权平均折扣率
经营租赁3.04 %
融资租赁4.33 %
三个月已结束
十二月三十一日
九个月已结束
十二月三十一日
以千美元计
2023
2022
2023
2022
运营租赁费用$692 $717 $2,076 $2,149 
融资租赁成本
使用权资产的摊销16 17 81 49 
租赁负债利息1 1 5 2 
为计量租赁负债所含金额支付的现金
经营租赁711 686 2,133 2,078 
融资租赁12 14 74 52 

    截至2023年12月31日的租赁负债的到期日如下：
以千美元计经营租赁融资租赁
截至3月31日的年度，
2024$738 $16 
20252,705 63 
20262,687 42 
20272,440 5 
20282,259 — 
此后1,276 — 
租赁付款总额12,105 126 
利息(835)(5)
租赁责任$11,270 $121 

注意 13。 近期会计准则的影响

最近采用的会计准则

2023年4月1日，公司通过了ASC 326，它取代了金融资产信用损失确认和衡量指南。新要求被称为当前的预期信用损失模型（“CECL”），将要求各实体采用基于预期损失而不是已发生损失的减值模型。在CECL模型下，信贷损失备抵金（“ACL”）是一种估值补贴，从某些金融资产（包括贷款、持有至到期证券和其他应收账款）的摊销成本基础中扣除，以预期收取的金额显示净账面价值。预期信用损失的衡量基于有关过去事件的信息，包括历史经验、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测。这不同于已发生损失的模型，后者将信贷损失的确认推迟到可能发生损失之前。公司采用修改后的回顾方法，对截至2023年4月1日的留存收益进行了累积效应调整后的新指导方针。2023 年 4 月 1 日之后开始的报告期的结果如下所示
30

塞克。前一时期的数额没有重报，而是按照已发生损失的方法报告的。ASC 326的采用导致价格上涨了$0.7百万美元用于与贷款有关的信贷损失备抵金。对CECL新指南范围内的其他资产，例如持有至到期的债务证券和其他应收账款，没有产生任何实质性影响。

2023年4月1日，公司通过了亚利桑那州立大学第2022-02号 “金融工具——信贷损失（ASC 326）：问题债务重组（TDR）和过期披露”，取消了TDR的会计指导，取而代之的是针对遇到财务困难的借款人的某些贷款再融资和重组活动的指导和披露要求。修正案还要求按发放年份披露当期注销总额。该准则的采用并未对公司的合并财务状况和经营业绩报表产生重大影响。

2023年4月1日，公司通过了亚利桑那州立大学第2021-10号 “政府援助（主题832）：商业实体对政府援助的披露”，该发布旨在改善商业实体获得的政府援助的财务报告，要求披露（1）获得的援助的类型，（2）实体对援助的核算，以及（3）援助对实体财务报表的影响。该准则的采用没有对公司的合并财务状况和经营业绩报表产生重大影响。

2021年4月1日，公司通过了亚利桑那州立大学第2019-12号 “所得税（主题740）：简化所得税会计”，这是财务会计准则委员会简化计划的一部分，旨在降低复杂性，同时保持或改善向财务报表用户提供的信息的有用性。本更新中的修正案通过删除某些例外情况以及澄清和修订主题740领域的现有指导方针，简化了所得税的核算，改善了GAAP的统一适用。该准则的采用没有对公司的财务报表产生重大影响。

会计准则尚未通过

2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-09号 “所得税（主题740）：改进所得税披露”，以加强所得税披露，帮助投资者更好地评估公司的运营和相关的税收风险以及税收筹划和运营机会如何影响其税率和未来现金流前景。本更新中的修正案将要求提供有关申报实体有效税率对账的进一步分类信息，以及有关已缴所得税的信息。亚利桑那州立大学第2023-09号对2024年12月15日之后开始的财政年度（对公司而言，截至2026年3月31日的财政年度）以及这些财政年度内的过渡期有效。允许提前收养。本更新中的修正应在预期的基础上适用，并可选择追溯适用。预计亚利桑那州立大学2023-09年度不会对公司的财务报表产生重大影响。

2020年3月，财务会计准则委员会发布了ASU第2020-04号 “参考利率改革（主题848）：促进参考利率改革对财务报告的影响”，为将GAAP应用于贷款和租赁协议、衍生合约以及其他受预期从伦敦银行同业拆借利率向新利率基准过渡影响的交易提供了可选的权宜之计和例外情况。对于因参考利率改革而修改且符合特定范围指导的交易，(i) 贷款协议的修改应通过前瞻性调整实际利率来考虑，修改将被视为 “微不足道” 的修改，这样任何现有的未摊销的发放费/成本都可以结转并继续摊销；(ii) 租赁协议的修改应视为现有协议的延续，不对租赁分类和折扣进行重新评估费率或对原本需要修改的租赁付款进行重新计量，但未计入单独的合同。ASU 2020-04 的有效期为 2020 年 3 月 12 日至 2022 年 12 月 31 日。实体可以选择自包括2020年3月12日或之后的过渡期开始之日起的任何一天申请ASU 2020-04进行合同修改，也可以选择从包括或之后的过渡期内的某个日期（包括或之后的2020年3月12日）起至财务报表发布之日起，申请ASU 2020-04进行合同修改。当选主题或行业副主题后，本ASU中的修正案必须潜在地适用于该主题或行业副主题的所有符合条件的合同修改。2022年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2022-06号 “参考利率改革（主题848）：推迟主题848的日落日期”，将主题848的日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日，之后将不再允许实体在主题848中申请救济。我们预计，该亚利桑那州立大学将简化我们在选定开始日期（待定）至2024年12月31日之间执行的与伦敦银行同业拆借利率过渡直接相关的任何修改，允许预期承认合同的延续，而不是取消导致未摊销的费用/成本的旧合同。主题848下的修订指南以及我们选择其可选权宜措施和例外情况的能力对我们有效期至2024年12月31日。公司已采用该标准允许的伦敦银行同业拆借利率过渡减免。

31

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

前瞻性陈述

本10-Q表季度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的某些 “前瞻性陈述”，可以通过使用这些术语或其他类似术语的 “可能”、“相信”、“期望”、“预期”、“应该”、“计划”、“估计”、“预测”、“继续” 和 “潜力” 或否定等词语来识别。前瞻性陈述的示例包括但不限于对公司财务状况、经营业绩和业务的估计，这些估计受各种因素的影响，这些因素可能导致实际业绩与这些估计存在重大差异。这些因素包括但不限于以下因素：

•利率的变化，这可能会降低净利率和净利息收入；

•美国政府的货币和财政政策，包括美国财政部和联邦储备系统理事会的政策；

•公司获得费城联邦储备银行（“联邦储备银行”）批准向公司次级债务证券持有人分配利息款项的能力；

•对公司的限制，除其他外，要求联邦储备银行在申报或支付股息、公司增加债务或赎回公司普通股之前获得联邦储备银行的书面批准，以及此类限制对运营的影响；

•最近银行关闭的影响以及与银行业和金融市场持续混乱相关的风险；

•我们普通股的市场价格和交易量一直波动并且可能继续波动，我们证券的购买者可能会蒙受巨额损失；

•拖欠和注销趋势以及我们的信贷损失备抵和准备金的变化；

•监管机构的审查结果，包括我们的监管机构可能要求我们增加信贷损失准备金、减记资产、改变监管资本状况、限制借款或维持或增加存款的能力，或禁止我们支付股息的可能性，这可能会对我们的股息和收益产生不利影响；

•国家和/或地方经济状况的变化，可能由多种原因造成，包括政治变化、国内和国际政策变化、动荡、战争和天气、房地产、证券市场或银行业的通货膨胀或通货紧缩状况，这些变化可能会影响资本市场的流动性、贷款发放量、存款流量、房地产价值、非利息收入水平和信贷损失金额；

•金融业和证券、信贷、全国和地方房地产市场（包括房地产价值）的不利变化；

•我们现有贷款组合构成的变化（包括商业房地产贷款集中度的降低）和信贷质量或信用损失要求的变化；

•可能对公司业务产生不利影响的立法或监管变化，包括但不限于新的资本法规，除其他外，这可能导致存款保险保费和评估、资本要求、监管费用和合规成本的增加，以及我们可用于应对此类变化的资源；

•任何联邦政府关闭的影响；

•政府对住房融资的支持水平的变化;

•州租金控制法的变化，这可能会影响多户家庭住房贷款的信贷质量；

•我们控制成本和支出的能力；
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•COVID-19 疫情对我们的业务和经营业绩的持续影响；

•我们的投资证券的减值；

•与向以位于我们市场区域的房产担保的借款人贷款高度集中相关的风险；

•金融机构或非金融机构之间的竞争压力增加；/

•未投保的存款意外流出可能要求我们亏本出售投资证券；

•消费者支出、借贷和储蓄习惯的变化；

•可能比预期更难实施或成本更高的技术变革；

•存款流量、贷款需求、房地产价值、借贷工具、资本市场和投资机会的变化，这可能会对我们的业务产生不利影响；

•监管机构或财务会计准则委员会可能采用或制定的会计准则、政策和惯例的变化可能会对公司的财务业绩产生负面影响；

•诉讼或监管行动，无论是当前存在的还是将来开始的，都可能限制我们的运营或战略业务计划；

•以有吸引力的条件和可接受的信贷质量发放和购买贷款的能力；以及

•吸引和留住关键管理成员，满足人员需求以满足产品需求或实施业务举措的能力。

由于前瞻性陈述受许多假设、风险和不确定性的影响，因此实际结果或未来事件可能与公司在前瞻性陈述中的预期存在重大差异。本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述是截至本10-Q表季度报告发布之日作出的，除非法律要求，否则公司没有义务更新这些前瞻性陈述以反映实际业绩、假设变化或影响此类前瞻性陈述的其他因素的变化，或更新实际业绩可能与前瞻性陈述中预测的结果不同的原因，也明确表示没有义务更新这些前瞻性陈述。

概述

Carver Bancorp, Inc. 是联邦特许储蓄银行卡佛联邦储蓄银行的控股公司。该公司总部位于纽约州纽约。该公司以单一储蓄和贷款控股公司的身份开展业务，公司的主要业务包括Carver Federal的业务。Carver Federal成立于1948年，旨在为非裔美国人社区提供服务，这些社区的居民、企业和机构获得主流金融服务的机会有限。该银行的总部仍设在哈莱姆，其所有七个分行和四个独立的24/7自动柜员机中心主要位于中低收入社区。经过数十年的公共和私人投资，这些历史上服务不足的社区中有许多经历了前所未有的收入、种族和经济机会的增长和多样化。

Carver Federal是美国最大的非裔美国人经营的银行之一。该银行继续致力于通过增加消费者、企业和包括信仰机构在内的非营利组织获得资本和其他金融服务的机会，扩大其所服务社区的财富增值机会。衡量其实现这一目标进展情况的指标包括该银行连续第六次评级的 “杰出” 评级，该评级由OCC在2022年3月进行最新的《社区再投资法》（“CRA”）审查后发布。OCC发现，Carver Federal的贷款中有90％是在我们的评估区域内发放的，该银行通过其社区发展贷款、投资和服务活动对评估领域的需求表现出了出色的响应能力。截至2023年12月31日，该银行拥有约7.753亿美元的资产和107名员工。

Carver Federal从事广泛的消费者和商业银行服务。该银行为消费者、企业以及政府和准政府机构提供存款产品，包括活期、储蓄和定期存款
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纽约市内当地市场区域的代理商。除存款产品外，Carver Federal还提供许多其他消费者和商业银行产品和服务，包括借记卡、在线开户和银行、在线账单支付和电话银行。Carver Federal还为没有银行账户和银行账户不足的消费者提供了一系列名为Carver Community Cash的产品和服务。这包括支票兑现、电汇、账单支付、可充值的预付卡和汇票。

Carver Federal提供涵盖各种资产类别的贷款产品，包括商业和多户家庭抵押贷款以及商业贷款。该银行通过存款或借款为抵押贷款和贷款产品提供资金。不用于发放抵押贷款和贷款的资金主要投资于美国政府机构证券和抵押贷款支持证券。

该银行的主要存款市场区域包括其在纽约市布鲁克林、曼哈顿和皇后区的七个分行所服务的区域。该银行分行所在的社区历来是低收入至中等收入地区。该银行的主要贷款市场包括纽约市的金斯县、纽约县、布朗克斯县和皇后县以及纽约州下威彻斯特县。尽管该银行的分行主要位于历史上其他金融机构服务不足的地区，但该银行在其市场领域面临着激烈的存款和抵押贷款竞争。管理层认为，由于联邦银行监管机构越来越重视金融机构履行CRA职责的情况，以及最近贷款需求的下降，这种竞争变得更加激烈。Carver Federal的市场区域拥有高密度的金融机构，其中许多机构拥有更多的财务资源、知名度和市场占有率，所有这些机构在不同程度上都是竞争对手。该银行的贷款竞争主要来自商业银行、储蓄机构和抵押贷款银行公司。该银行最直接的存款竞争来自商业银行、储蓄机构和信用合作社。存款竞争还来自货币市场共同基金、公司和政府证券基金以及经纪公司和保险公司等金融中介机构。该银行的许多竞争对手拥有更多的资源，并提供更广泛的金融服务和产品。再加上竞争对手在纽约市场的更大影响力，增加了该银行在扩大其当前市场份额和提高短期盈利能力方面面临的挑战。

Carver Federal在其市场领域的75年历史、其社区参与和关系、有针对性的产品和服务以及与社区银行保持一致的个人服务，帮助该银行与市场竞争对手竞争。

根据财务会计准则委员会关于可变权益实体合并的ASC主题810，该公司的子公司卡佛法定信托I未出于财务报告目的与Carver Bancorp Inc.合并。第一期卡佛法定信托成立于2003年，目的是发行2033年9月17日到期的总清算金额为1300万美元的浮动利率资本证券（“资本证券”）和40万美元的普通证券（这是卡佛法定信托一号的唯一有表决权证券），并将所得款项用于收购卡佛银行公司发行的次级次级债券。Bancorp, Inc. 已为资本证券以及Carver的所有债务提供了全面和无条件的担保根据与资本证券有关的信托协议，法定信托I。该公司不合并Carver Futrust I的账户和相关活动，因为它不是该实体的主要受益人。截至2023年12月31日，公司对信托的最大风险敞口为1,340万美元，这是公司对信托的负债，包括公司对信托的投资。

关键会计估计

截至2023年3月31日止年度的公司经审计的合并财务报表附注2包含在截至2023年3月31日止年度的10-K表中，经本报告补充，其中包含重要会计政策的摘要。该公司认为，其关于确定信贷损失备抵额的方法的政策是最关键的会计估计。这种估计非常复杂，需要管理层做出困难和主观的判断，而这通常需要对高度不确定性的问题进行假设或估计。这些判断、假设或估计的变化可能会导致公司的经营业绩或财务状况出现重大差异。以下对这些政策的描述应与公司截至2023年3月31日止年度的10-K表格的相应部分一起阅读。

信贷损失备抵金（“ACL”）

ACL反映了管理层对已确定潜在损失的贷款以及投资组合各个组成部分固有的风险的评估。在估计 ACL 时有重要的判断力。根据当前的环境，这些假设和估计可能受到重大变化的影响。为了持续努力应对通货膨胀，美联储于2023年7月批准了第11次加息，将隔夜借款利率提高了25个基点，目标区间为5.25％至5.5％，为22年来的最高水平。在2024年1月的会议上，利率保持稳定，
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美联储表示，它不太可能降息，特别是在三月份的下次会议之前不太可能降息。如果可调利率贷款的较高还本付息成本导致借款人无法偿还合同义务，则利率上升的环境可能会对公司产生负面影响。此外，尽管信贷质量可能不会下降或潜在问题贷款的增加，但贷款组合规模或其任何组成部分的任何变化都可能需要增加ACL。因此，永远无法保证ACL能准确反映贷款组合中固有的实际潜在损失。

ACL是一个估值账户，从贷款组合的摊销成本基础中扣除，以显示预计将从贷款中收取的净金额。当管理层认为贷款余额无法收回时，贷款损失将从补贴中扣除。管理层继续对先前扣除的余额进行收款，并将追回的款项作为ACL的补充。预期信用损失的衡量基于有关过去事件的信息，包括历史经验、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测。贴现现金流（“DCF”）方法几乎适用于所有资金池，其中 ACL 反映了摊销成本与预期现金流现值之间的差额。

当存在类似的风险特征时，预期的信用损失是以集体资金池为基础来衡量的。具有相似风险特征的贷款分为同类分段或资金池，以进行配额计算。截至2023年12月31日，该公司的贷款组合分部如下：

•一对四家庭——Carver Federal购买第一笔抵押贷款，这些贷款由作为业主主要住所的一至四户家庭房产作担保，并购买一至四家庭住宅贷款的非合格抵押贷款。贷款根据适用的二级市场承保准则和销售要求进行承保。这些贷款的风险水平适中，这主要是由于总体经济状况所致。

•多户家庭——Carver Federal发放和购买追索权和无追索权多户家庭贷款。与一至四户家庭贷款相比，多户住宅贷款带来了额外的风险。这些贷款取决于此类建筑物的成功运营，并可能受到经济状况、行业集中度、标的物业估值、租赁条款、占用率/空置率以及多户住宅市场需求变化的重大影响。银行主要考虑房产产生足以支持还本付息的净营业收入的能力、借款人的财务资源、收入水平和管理专业知识、房产的适销性以及银行与所有者/担保人的贷款经验。

•商业地产（“CRE”）——CRE贷款主要包括用于购买或再融资银行市场区域的办公、混合用途物业、零售和教堂建筑的原始贷款。混合用途贷款由用于商业和住宅用途但主要是商业用途的房产担保，被归类为CRE。银行主要考虑房地产产生的净营业收入支持还本付息的能力、借款人的财务资源、收入水平和管理专业知识、房产的适销性以及银行与所有者/担保人的贷款经验。银行还要求转让所有租户在抵押财产中的租金，并且可以从这些借款人那里获得个人担保以获得额外的担保。CRE贷款通常比其他类型的贷款具有更高的风险水平，这主要是由于总体经济状况的影响以及标的抵押品估值所涉及的复杂性。

•建筑——Carver Federal历史上曾发起或参与过建筑贷款，用于新建和翻新多户住宅、住宅开发项目、社区服务设施、教堂和经济适用住房计划。这些贷款规定在施工完成后分阶段发放。借款人必须满足适用于银行抵押财产永久抵押贷款融资的所有信贷要求。该银行还有其他建筑贷款标准，包括工程师计划和对所有建筑贷款预算的定期成本审查。由于总体经济状况和建筑成本不确定性的影响，建筑贷款风险增加。

•商业——Carver Federal主要向位于其主要市场区域及周边地区的企业发放和购买商业贷款和小企业管理局贷款。商业贷款通常由业主个人担保，也可以由包括房地产、设备和库存在内的额外抵押品作为担保。由于总体经济状况的影响，商业贷款面临的风险增加。小企业管理局贷款由美国政府根据每个项目的百分比提供担保。

•消费者（包括透支账户）——消费者投资组合包括向在几所加勒比学校就读的医学生提供的学生贷款，以及从加勒比海地区购买或发放的无抵押消费贷款
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与Bankers Healthcare Group, LLC和Upstart Holdings, Inc.的战略合作伙伴关系。消费贷款通常是无抵押的，更容易受到经济状况恶化的影响。

由于预期亏损预测可能无法充分预测投资组合中固有的损失水平，因此该银行会审查许多定性因素，以确定是否应根据这些因素中的任何一个调整储备。随着风险评级的恶化，一些定性因素往往会增加。考虑了许多定性因素，包括经济预测的不确定性、信贷质量趋势、估值趋势、集中风险、贷款审查质量、人员变动、利率上升的影响、外部因素和其他考虑因素。尽管定量计算包括基于全国平均水平的统计经济状况的衡量，但是在定性层面上进行了额外的分析，该分析专门适用于公司的地理区域和银行业领域，其中包括合理和可支持的预测。

股票回购计划

2002年8月6日，该公司宣布了一项股票回购计划，将回购多达15,442股已发行普通股。截至2023年12月31日，已通过公开市场交易回购了11,744股普通股，平均价格为每股235.80美元（根据2011年10月27日发生的15股1比15股反向拆分进行了调整）。

流动性和资本资源

流动性是衡量银行产生足够现金以履行其财务义务的能力的指标。金融机构的主要现金需求是用于支付潜在的存款流出、贷款和投资组合的资金增加以及持续的运营费用。该银行的主要资金来源是存款、借入资金以及贷款、抵押贷款支持证券和投资证券的本金和利息支付。虽然贷款的到期日和定期摊销、抵押贷款支持证券和投资证券是可预测的资金来源，但存款流和贷款及抵押贷款支持证券的预付款受到总体利率、经济状况和竞争变化的强烈影响。Carver Federal使用其管理层制定并经董事会批准的政策中包含的指导方针来监控其流动性。Carver Federal的几项流动性衡量标准会经常进行评估。

管理层认为，Carver Federal的短期资产具有足够的流动性，可以满足贷款需求、存款账户的潜在波动，并满足其他预期的现金需求，包括次级债务证券的利息支付。此外，Carver Federal还有其他流动性来源，包括利用未抵押的抵押贷款支持证券和某些抵押贷款向纽约联邦住房贷款银行（“FHLB-NY”）借款的能力，出售可供出售证券和出售某些抵押贷款。截至2023年12月31日，净借款减少了450万美元，至4,660万美元，下降了8.8％，而截至2023年3月31日为5,110万美元。该银行于2023年3月31日偿还了从FHLB-NY担保的1,000万美元隔夜预付款，并在本财年第二季度从新的FHLB-NY 0％发展预付款（ZDA）计划中获得了300万美元的18个月预付款。截至2023年12月31日，该银行有来自FHLB-NY的2,800万美元未偿预付款。截至2023年12月31日，根据纽约联邦住房管理局持有的可用抵押品，Carver Federal有能力使用抵押贷款和证券作为抵押品，在有担保的基础上额外借入820万美元。该银行有能力抵押额外的贷款作为抵押品，以便借入高达其总资产的30％。截至2023年12月31日，该公司还有1,340万澳元的次级债务证券和500万美元的未偿低息贷款。

该银行流动性最高的资产是现金和短期投资。这些资产的水平取决于银行在任何给定时期内的运营、投资和融资活动。截至2023年12月31日和2023年3月31日，符合短期流动性的资产，包括现金和现金等价物，总额分别为7,520万美元和4,260万美元。

在2022财年，公司与代理商签订了销售协议，不时以 “市场发行” 的形式出售总发行价高达2,000万美元的普通股。在2022财年，我们根据此类销售协议的条款共出售了397,367股普通股，总收益约为310万美元。扣除支付给代理人的费用和佣金后，收到的净收益总额约为300万美元。在2023财年和截至2023年12月31日的九个月中，没有额外发行。

该银行面临的最重大的潜在流动性挑战是抵押贷款再融资活动导致的现金流波动。当抵押贷款利率下降时，客户的再融资活动往往会加速，从而导致抵押贷款组合和抵押贷款支持证券投资组合的现金流加速。相比之下，当
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抵押贷款利率上升，再融资活动趋于放缓，导致流动性减少。但是，在利率上升的环境中，客户通常倾向于选择固定利率抵押贷款产品而不是浮动利率产品。由于竞争激烈的利率环境，卡佛联邦也面临存款外流的风险。

合并现金流量表列出了经营、投资和融资活动产生的现金变化。在截至2023年12月31日的九个月中，截至2023年12月31日，现金及现金等价物总额增加了3,260万美元，至7,520万美元，而截至2023年3月31日为4,260万美元，反映了融资活动提供的现金5,890万美元，部分被用于投资活动的现金2,250万美元和用于经营活动的现金370万美元所抵消。融资活动提供的净现金为5,890万美元，这归因于存款净增加6,240万美元，长期借款增加了550万美元。本财年第二季度，该银行从新的FHLB-NY 0％开发预付款（ZDA）计划中获得了300万澳元的18个月预付款，该公司通过长期无抵押的低于市场利率的定期贷款向第三方借款250万美元，为通过该银行的社区投资计划和贷款计划提供的合格贷款提供资金。此外，该公司在第二季度通过私募交易发行普通股，总收益为100万美元。2023年3月31日抵押的1,000万美元FHLB-NY隔夜预付款的偿还抵消了这些款项。投资活动中使用的净现金为2,250万美元，归因于贷款的购买和发放，扣除还款和回报，部分被投资偿还所抵消。上一财年用于经营活动的净现金主要是由于与清算上一财年1,050万美元未清柜员支票相关的其他负债减少了920万美元。

资本充足率是用来确定个别银行和银行系统安全和稳健性的最重要因素之一。与所有美国银行一样，Carver Federal的资本充足率是根据管理资本充足率、压力测试和市场流动性风险的巴塞尔协议III监管框架来衡量的。根据正式协议，OCC向Carver Federal发出了一封个人最低资本比率（“IMCR”）信函，要求该银行将一级杠杆率的最低监管资本水平维持在9％，将基于风险的总资本比率维持在12％。正式协议于 2023 年 1 月 18 日终止。IMCR 仍然有效。

根据经济增长、监管救济和消费者保护法，联邦银行机构通过了一项最终规则，自2020年1月1日起生效，根据该规则，合并资产总额低于100亿美元且符合其他资格标准（包括杠杆率大于9％）的金融机构和金融机构控股公司将有资格选择加入 “社区银行杠杆比率” 框架。选择使用社区银行杠杆比率框架且杠杆率保持在9％以上的合格社区银行组织将被视为满足了该机构资本规则中普遍适用的基于风险和杠杆的资本要求，并将被视为符合《即时纠正措施法规》下的 “资本充足” 比率要求。这些机构保留根据该组织的风险状况禁止金融机构或控股公司使用社区银行杠杆比率的权力。

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下表显示了该银行截至2023年12月31日的资本状况：
2023 年 12 月 31 日
（以千美元计）金额比率
一级杠杆资本
监管资本$72,448 9.77 %
个人最低资本要求66,738 9.00 %
最低资本要求29,661 4.00 %
超过个人最低资本要求5,710 0.77 %
普通股等级 1
监管资本$72,448 11.72 %
最低资本要求43,285 7.00 %
过量29,163 4.72 %
基于风险的一级资本
监管资本$72,448 11.72 %
最低资本要求52,561 8.50 %
过量19,887 3.22 %
基于风险的资本总额
监管资本$78,441 12.69 %
个人最低资本要求74,204 12.00 %
最低资本要求64,928 10.50 %
超过个人最低资本要求4,237 0.69 %

银行监管事宜

2016年5月24日，该银行与OCC签订了正式协议（“协议”），以采取某些与合规相关的行动和其他行动。根据该协议，OCC向Carver发出了一封IMCR信函，要求该银行将一级杠杆率的最低监管资本水平维持在9％，将基于风险的总资本比率维持在12％。该银行于2023年1月18日解除该协议。IMCR 仍然有效。截至2023年12月31日，该银行的资本水平超过了监管要求及其IMCR要求，一级杠杆资本比率为9.77％，普通股一级资本比率为11.72％，一级风险资本比率为11.72％，基于风险的总资本比率为12.69％。

公司继续受到与银行在协议下所遵守的类似要求的约束。在影响其董事或高级执行官的任何变动之前，公司必须向联邦储备银行发出通知。公司还受12 C.F.R. 第359部分规定的解雇协议和赔偿金限制的约束。在以下之前，必须获得联邦储备银行的书面批准：（1）公司向其股东申报或支付股息，（2）银行向公司申报或支付股息，（3）公司对次级债券或信托优先证券进行任何利息或本金分配，（4）购买或赎回公司股票，（5）为公司承担、增加或确定提供担保正常业务过程之外的长期债务。这些限制可能会影响我们的运营和财务业绩。

抵押贷款陈述和担保责任

在2004年至2009年期间，该银行发放了1-4户家庭住宅抵押贷款，并将贷款出售给了联邦全国抵押贷款协会（“FNMA”）。这些贷款以标准陈述和担保出售给政府担保实体（“GSE”）的贷款出售给了FNMA。如果违反这些陈述和担保，银行可能需要回购这些贷款。如果进行回购，银行通常需要支付未付的本金余额以及未付的利息和费用。然后，银行收回贷款，如果贷款已被取消抵押品赎回权，则收回标的抵押品。在抵押品的任何追回生效后，银行将面临回购贷款的任何损失。自2015财年第二季度以来，该银行尚未收到回购任何此类贷款的申请，FNMA也没有收到任何其他贷款审查请求。截至2023年12月31日，该银行继续为FNMA提供76笔贷款，本金余额为1160万美元，这些贷款是以标准陈述和担保出售的。

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下表显示了有关来自FNMA的未决请求的信息。列报的金额基于未偿还的贷款本金余额。
以千美元计向 FNMA 出售的贷款
截至 2023 年 3 月 31 日的未结索赔 (1)
$1,385 
收到的新需求总额— 
已回购/整笔贷款— 
要求已撤销— 
未结索赔的预付款— 
未结索赔中收到的本金付款(13)
截至 2023 年 12 月 31 日的未结索赔 (1)
$1,372 
(1)未结索赔包括银行收到的所有未结申请，其中FNMA已要求审查贷款文件，FNMA尚未正式撤销回购申请，或者银行未同意回购贷款。该表中反映的金额是未付的本金余额，不包括银行在回购这些贷款时可能产生的任何损失。

管理层已经为与回购银行向FNMA出售的抵押贷款相关的损失设立了陈述和担保准备金，我们认为这些损失既可能又可以合理估计。这些储备金作为其他负债的组成部分在合并财务状况表中列报。下表汇总了截至2023年12月31日的九个月中我们的陈述和保修储备金的变化：
以千美元计
2023 年 12 月 31 日
陈述和保修回购储备金，2023 年 3 月 31 日 (1)
$95 
回购亏损准备金的净调整数 (2)
(7)
陈述和保修回购储备金，2023 年 12 月 31 日 (1)
$88 
(1)在我们的合并财务状况报表中作为其他负债的一部分进行报告。
(2)其他非利息支出的组成部分。
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2023 年 12 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的财务状况比较

资产

截至2023年12月31日，总资产为7.753亿美元，较2023年3月31日的总资产7.232亿美元增加了5,210万美元，增长了7.2％。这一增长主要归因于该银行的现金及现金等价物增加了3,260万美元，净贷款组合增加了2610万美元，但被该银行投资组合减少的500万美元部分抵消。

现金及现金等价物总额从2023年3月31日的4,260万美元增加到2023年12月31日的7,520万美元，增长了3,260万美元，增长了76.5％。现金的增加主要是由于投资证券存款和还款总额的增加，但部分被净贷款活动以及来自FHLB-NY的预付款和其他借款的减少所抵消。此外，该银行在第二季度获得了250万美元的CDFI基金公平复苏计划（ERP）奖励。

截至2023年12月31日，投资证券总额下降了500万美元，至5,120万美元，跌幅8.9％，而2023年3月31日为5,620万美元，这是由于收到的定期本金付款约为470万美元，可供出售投资组合的未实现亏损增加了10万美元。

截至2023年12月31日，投资组合贷款总额增加了2680万美元，至6.247亿美元，增幅4.5％，而2023年3月31日为5.97亿美元，这要归因于新发放的贷款5,060万美元和购买的贷款池为2950万美元。5,350万美元的自然减员和回报部分抵消了这些损失。本财年的回报水平大大低于前一财年，这可以归因于借款人继续出售商业地产，尽管现在销售速度有所放缓，以锁定价值，还要为在当前利率环境中寻找机会减少利息支出的借款人偿还信贷额度。

负债和权益

截至2023年12月31日，总负债增加了5,460万美元，至7.326亿美元，增幅8.1％，而2023年3月31日为6.78亿美元，这主要是由于存款总额的增加，但被纽约联邦HLB-NY预付款和其他借款的减少部分抵消。

截至2023年12月31日，存款增加了6,240万美元，至6.628亿美元，增长了10.4％，而截至2023年3月31日为6.04亿美元。增长主要与货币市场和存款证账户的增长有关，这些产品的利率在本九个月期间有所上升。

截至2023年12月31日，来自FHLB-NY和其他借款的预付款减少了450万美元，至4,660万美元，下降了8.8％，而截至2023年3月31日为5,110万美元。该银行于2023年3月31日偿还了从FHLB-NY担保的1,000万美元隔夜预付款，并在第二季度从新的FHLB-NY 0％发展预付款（ZDA）计划中获得了300万美元的18个月预付款。截至2023年12月31日，该银行有来自FHLB-NY的2,800万美元未偿预付款。此外，该公司通过长期无抵押的、低于市场利率的定期贷款向第三方借入了250万美元，为通过该银行的社区投资计划和贷款计划提供的合格贷款提供资金。

截至2023年12月31日，总权益下降了250万美元，至4,270万美元，下降了5.5％，而截至2023年3月31日为4,520万美元。下降是由于净亏损300万美元，加上截至2023年12月31日的九个月期间可供出售证券的未实现亏损增加了10万美元。此外，该银行记录的留存收益减少了70万美元，以反映与采用CECL（主题326）相关的累积效应调整，该调整将于2023年4月1日生效。由于第二季度以私募方式发行普通股，资本增加了100万美元，部分抵消了这些下降。

资产/负债管理

公司的主要收益来源是净利息收入，它受利率水平变动、计息资产利率与计息负债之间的关系、利率波动对资产预付的影响、存款和资产的水平和构成以及盈利资产的信贷质量的影响。管理层的资产/负债目标是保持强劲、稳定的净利率，以利用公司的资产/负债率
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在不承担不当风险的情况下有效地进行资本，以保持充足的流动性并管理其受利率变动影响的风险。

长期利率趋势的经济环境不确定。管理层监控公司的累积缺口状况，这是公司计息资产对利率变动的敏感度与计息负债之间的差异。此外，公司使用各种工具来监控和管理利率风险，例如根据利率的提高或下降来预测净利息收入的模型。

资产负债表外安排

该公司是正常业务过程中存在资产负债表外风险的金融工具的当事方，以满足其客户的融资需求以及与其整体投资策略相关的融资需求。这些工具在不同程度上涉及信贷、利率和流动性风险等要素。根据公认会计原则，这些工具未记录在合并财务报表中。此类工具主要包括贷款债务，包括发放抵押贷款和消费贷款以及为未使用的信贷额度提供资金的承诺。截至2023年12月31日，该公司有850万澳元的未偿承付款，用于延长信用证和备用信用证。此类金融工具在融资时记录在合并状况报表中。公司在资产负债表外信贷风险中记录信贷损失备抵金，除非此类承诺可通过信贷损失费用准备金无条件取消。截至2023年12月31日，资产负债表外信贷风险敞口的信贷损失准备金为9,000美元，并包含在合并财务状况表中的其他负债中。

截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和九个月的经营业绩比较

概述

该公司报告称，截至2023年12月31日的三个月净收入为19,000美元，而去年同期的净亏损为110万美元。与上一季度的贷款损失准备相比，我们业绩的变化主要是由本季度非利息收入的增加和信贷损失的恢复所推动的。净利息收入的减少和非利息支出的增加抵消了这一点。在截至2023年12月31日的九个月中，该公司报告的净亏损为300万美元，而去年同期的净亏损为290万美元。我们业绩的变化主要是由扣除信贷损失准备金后的净利息收入减少和非利息支出的增加所推动的，但与去年同期相比，非利息收入的增加部分抵消了这一点。

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下表反映了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和九个月的选定运营比率（未经审计）：
截至12月31日的三个月
九个月已结束
十二月三十一日
精选财务数据：
2023
2022
2023
2022
平均资产回报率 (1)
0.01 %(0.61)%(0.55)%(0.55)%
平均股东权益回报率 (2)
0.19 %(9.52)%(9.41)%(7.75)%
平均股东权益回报率，不包括AOCI (2) (8)
0.14 %(7.29)%(7.12)%(6.35)%
净利率 (3)
3.03 %3.34 %3.08 %3.31 %
利率差额 (4)
2.60 %3.09 %2.66 %3.13 %
效率比 (5)
100.97 %111.64 %113.77 %114.16 %
运营费用与平均资产之比 (6)
4.38 %4.24 %4.40 %4.26 %
平均股东权益与平均资产之比 (7)
5.39 %6.45 %5.81 %7.04 %
平均股东权益（不包括AOCI）占平均资产 (7) (8)
7.46 %8.43 %7.68 %8.58 %
平均计息资产与平均计息负债之比1.27x1.30x1.28x1.30x
(1）按年计算的净收益（亏损）除以平均总资产。
(2）按年计算的净收益（亏损）除以平均股东权益总额。
(3) 按年计算的净利息收入除以平均计息资产。
(4) 合并加权平均利率收入减去合并加权平均利率成本。
(5) 运营费用除以净利息收入和非利息收入的总和。
(6) 按年计算的非利息支出除以平均总资产。
(7) 该期间的平均股东权益总额除以总平均资产。
(8) 有关可比的GAAP指标，请参阅非公认会计准则财务指标披露。

非公认会计准则财务指标

除了根据美国公认会计原则（“GAAP”）评估公司的经营业绩外，管理层还经常分析某些非公认会计准则财务指标，例如不包括平均累计其他综合收益（亏损）的平均股东权益回报率（“AOCI”），以及不包括AOCI在内的平均股东权益与平均资产的比例。管理层认为，这些非公认会计准则财务指标提供的信息有助于投资者了解公司的基本经营业绩和趋势，并便于与其他银行和储蓄银行的业绩进行比较。

平均股东权益回报率（不包括AOCI）衡量我们从净资产提供的资源中获得利润的效率。平均股东权益回报率（不包括AOCI）的计算方法是将归属于Carver的年化净收益（亏损）除以平均股东权益（不包括AOCI）。管理层认为，这种业绩指标和平均股东权益（不包括AOCI占平均资产）可以解释公司持续业务的业绩，可以更好地了解公司当前业务的潜在趋势。出于公司陈述的目的，AOCI包括其投资组合的市场或公允价值的变化。由于该项目的不可预测性，这些波动被排除在外，并不一定代表当前的运营或未来的业绩。
截至12月31日的三个月
九个月已结束
十二月三十一日
以千美元计
2023
2022
2023
2022
平均股东权益
平均股东权益 $39,883 $45,743 $42,326 $49,930 
平均的 AOCI(15,232)(14,042)(13,657)(10,975)
平均股东权益，不包括AOCI$55,115 $59,785 $55,983 $60,905 
平均股东权益回报率0.19 %(9.52)%(9.41)%(7.75)%
平均股东权益回报率，不包括AOCI0.14 %(7.29)%(7.12)%(6.35)%
平均股东权益与平均资产之比5.39 %6.45 %5.81 %7.04 %
平均股东权益（不包括AOCI）占平均资产7.46 %8.43 %7.68 %8.58 %

42

净利息收入分析

公司的盈利能力主要取决于净利息收入，还受到信贷损失、非利息收入、非利息支出和所得税准备金的影响。净利息收入代表计息资产收入与计息负债支出之间的差额。净利息收入主要取决于赚取利息的资产和计息负债的数量以及相应的赚取和支付的利率。公司的净利息收入受到利率和市场收益率曲线变化的重大影响。截至2023年12月31日的三个月，净利息收入下降了20万美元，至550万美元，跌幅3.5％，而去年同期为570万美元。截至2023年12月31日的九个月中，净利息收入下降了70万美元，至1,640万美元，下降了4.1％，而去年同期为1,710万美元。

下表列出了与公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和九个月的平均计息资产和平均计息负债及其相关的平均收益率和成本有关的某些信息。平均收益率是通过将年化收入或支出分别除以所示期间的平均资产或负债余额得出的。平均余额来自可用和适用的每日或月末余额。管理层认为，使用月平均余额而不是日均余额并不代表所提供信息的实质性差异。贷款的平均余额包括公司已停止应计利息的贷款。收益率包括费用，这些费用被视为收益率调整。
在截至12月31日的三个月中
2023
2022
以千美元计平均值
平衡		利息平均值
收益率/成本		平均值
平衡		利息平均值
收益率/成本
赚取利息的资产：
贷款(1)
$612,243 $7,336 4.79 %$578,490 $6,380 4.41 %
抵押贷款支持证券26,919 145 2.15 %30,070 150 2.00 %
投资证券(2)
32,229 289 3.59 %34,117 273 3.20 %
货币市场投资51,107 704 5.47 %45,863 395 3.42 %
赚取利息的资产总额722,498 8,474 4.69 %688,540 7,198 4.18 %
非利息资产16,801 20,784 
总资产$739,299 $709,324 
计息负债：
存款
计息检查$48,269 $33 0.27 %$56,644 $20 0.14 %
储蓄和俱乐部109,929 85 0.31 %110,349 54 0.19 %
货币市场159,709 594 1.48 %195,862 613 1.24 %
存款证199,609 1,673 3.33 %138,054 439 1.26 %
抵押贷款人的存款2,890 2 0.27 %3,091 2 0.26 %
存款总额520,406 2,387 1.82 %504,000 1,128 0.89 %
借了钱46,821 606 5.13 %27,534 327 4.71 %
计息负债总额567,227 2,993 2.09 %531,534 1,455 1.09 %
无息负债
活期存款107,088 104,801 
其他负债25,101 27,246 
负债总额699,416 663,581 
股东权益39,883 45,743 
负债和权益总额$739,299 $709,324 
净利息收入$5,481 $5,743 
平均利差2.60 %3.09 %
净利率3.03 %3.34 %
(1)包括非应计贷款
(2)包括 FHLB-NY 股票

43

在截至12月31日的九个月中，
2023
2022
以千美元计平均值
平衡		利息平均值
收益率/成本		平均值
平衡		利息平均值
收益率/成本
赚取利息的资产：
贷款(1)
$603,633 $21,203 4.68 %$571,506 $18,362 4.28 %
抵押贷款支持证券27,930 439 2.10 %33,319 465 1.86 %
投资证券(2)
33,334 835 3.34 %35,913 639 2.37 %
货币市场投资44,941 1,801 5.32 %46,231 830 2.43 %
赚取利息的资产总额709,838 24,278 4.56 %686,969 20,296 3.94 %
非利息资产18,789 22,571 
总资产$728,627 $709,540 
计息负债：
存款
计息检查$50,211 $51 0.13 %$57,831 $47 0.11 %
储蓄和俱乐部110,850 195 0.23 %112,188 139 0.16 %
货币市场154,405 1,631 1.40 %188,116 1,164 0.82 %
存款证189,453 4,229 2.96 %136,242 1,015 0.99 %
抵押贷款人的存款2,967 6 0.27 %3,078 1 0.04 %
存款总额507,886 6,112 1.60 %497,455 2,366 0.63 %
借了钱44,994 1,784 5.26 %29,681 870 3.89 %
计息负债总额552,880 7,896 1.90 %527,136 3,236 0.81 %
无息负债
活期存款108,228 105,164 
其他负债25,193 27,310 
负债总额686,301 659,610 
股东权益42,326 49,930 
负债和权益总额$728,627 $709,540 
净利息收入$16,382 $17,060 
平均利差2.66 %3.13 %
净利率3.08 %3.31 %
(1)包括非应计贷款
(2)包括 FHLB-NY 股票

利息收入

截至2023年12月31日的三个月，利息收入增加了130万美元，至850万美元，增长了18.1％，而去年同期为720万美元。在截至2023年12月31日的九个月中，利息收入增加了400万美元，至2430万美元，增长了19.7％，而去年同期为2,030万美元。在截至2023年12月31日的三个月和九个月中，贷款利息收入分别增加了90万美元和280万美元，这主要是由于投资组合的平均收益率增加，以及两个比较期的平均贷款余额分别增长了3,380万美元（增长5.8％）和3,210万美元，增长5.6％。在截至2023年12月31日的三个月和九个月中，货币市场投资的利息收入分别增加了30万美元和100万美元，这是由于该银行在联邦储备银行的计息账户利率上升。由于收益率与去年同期相比增加，尽管平均余额有所下降，但截至2023年12月31日的三个月和九个月中，投资证券的利息收入也有所增加。

利息支出

截至2023年12月31日的三个月，利息支出增加了150万美元，至300万美元，而去年同期为150万美元。在截至2023年12月31日的九个月中，利息支出增加了470万美元，达到790万美元，而去年同期为320万美元。较高的利率环境反映在比较期内计息存款和借款成本的平均成本上。存款利息支出
44

在截至2023年12月31日的三个月和九个月中，分别增加了130万美元和370万美元，这主要是由于成本较高的存款证的平均余额增加以及货币市场和存款证账户的平均利率的提高。在截至2023年12月31日的三个月和九个月中，借款利息支出分别增加了30万美元和90万美元，这是由于平均未偿余额和平均借款利率与去年同期相比都有所增加。

信贷损失和资产质量准备金

该银行维持ACL，管理层认为该ACL足以吸收其贷款组合中固有和预期的信贷损失。ACL的充足性取决于管理层对银行贷款组合的持续审查，包括识别和审查可能影响借款人还款能力的个别问题情况。ACL反映了管理层对贷款组合中固有的终身信贷损失的估计。尽管信贷质量可能不会下降或潜在问题贷款的增加，但贷款组合规模或其任何组成部分的任何变化都可能需要增加ACL。根据PPP发放的贷款由小企业管理局全额担保；因此，这些贷款没有相关补贴。

45

下表汇总了截至2023年12月31日和2022年12月31日的九个月以及截至2023年3月31日的财年ACL中的活动：
以千美元计
截至2023年12月31日的九个月
截至 2023 年 3 月 31 日的财政年度
截至2022年12月31日的九个月
期初余额$5,229 $5,624 $5,624 
采用 CECL 的影响668 
减去：扣款
一到四的家庭— — — 
多家庭— — — 
商业地产— (586)(586)
施工— — — 
商业— — — 
消费者(134)(141)(130)
扣款总额(134)(727)(716)
添加：回收率
一到四的家庭— 90 90 
多家庭— — — 
商业地产— 10 10 
施工— — — 
商业52 127 53 
消费者5 5 4 
总回收率57 232 157 
净回收额（扣除额）(77)(495)(559)
（追回）信贷损失准备金
一到四的家庭132 (105)(97)
多家庭5 (5)(34)
商业地产(106)1,233 464 
施工1 — — 
商业(244)(1,485)(637)
消费者289 462 124 
未分配— — 269 
（追回）信贷损失准备金77 100 89 
期末余额$5,897 $5,229 $5,154 
比率：  
平均未偿还贷款（按年计算）的净（扣除）回收额
一到四的家庭— %0.13 %0.18 %
多家庭— %— %— %
商业地产— %(0.33)%(0.44)%
施工— %— %— %
商业0.04 %0.08 %0.04 %
消费者(1.52)%(5.60)%(10.69)%
贷款总额(0.02)%(0.09)%(0.13)%
贷款总额补贴0.94 %0.87 %0.88 %
非应计贷款备抵金21.91 %42.65 %41.61 %

截至2023年12月31日的三个月，该公司的信贷损失追回了97,000美元，而上一季度的贷款损失准备金为30.5万美元。本期反映了对银行采用CECL后公司转换的预期亏损模型中包含的定性因素的进一步调整。第三季度确认的净扣款为13,000美元，而上一季度的净扣除额为66万美元。在截至2023年12月31日的九个月中，公司记录的信用损失准备金为77,000美元，而去年同期的贷款损失准备金为89,000美元。截至2023年12月31日的九个月中，确认的净扣除额为77,000美元，而去年同期的净扣除额为55.9万美元。

46

截至2023年12月31日，非应计贷款总额为2690万美元，占总资产的3.5％，而截至2023年3月31日，非应计贷款为1,230万美元，占总资产的1.7％。在截至2023年3月31日报告的非应计贷款总额中，通过全额还款或改善借款人业绩，在2023年12月31日之前成功解决了约400万美元的贷款。但是，在2023年12月，由于与个人业主居住者相关的运营问题，两笔总额约为1,100万美元的自用贷款被置于非应计状态。由于抵押品覆盖范围过大，与这两笔贷款相关的非应计贷款的增加并未影响储备金。截至2023年12月31日，ACL为590万美元，这意味着ACL与非应计贷款的比率为21.9％，而截至2023年3月31日的比率为42.6％。截至2023年12月31日，ACL占贷款总额的比率为0.94％，而2023年3月31日为0.87％。

不良资产

不良资产包括非应计贷款、待售贷款和为结算贷款而获得的财产，即所谓的其他自有不动产（OREO），包括止赎权。当借款人未能偿还贷款时，银行和/或其贷款服务商立即采取措施，纠正拖欠情况，将贷款恢复到当前状态。这包括一系列行动，例如电话、信件、客户拜访以及必要时采取法律行动。如果贷款有担保，银行可能会寻求从担保中收回，包括在适用的情况下向小企业管理局追回担保。对仍拖欠的贷款进行储备准备金和扣款。在扣除贷款后，银行的收款工作仍在继续，除非确定收款工作已经用尽或没有成效。

银行可能会不时同意修改借款人贷款的合同条款。如果此类修改是对遇到财务困难的借款人的特许权，则在银行确定未来收取的本金和利息有合理保障之前，贷款将处于非应计状态，这通常要求借款人根据重组后的条款表现出至少六个月的业绩。截至2023年12月31日，向遇到财务困难的借款人提供的修改贷款总额为680万美元，其中580万美元被归类为表现良好的借款人。

47

截至2023年12月31日，不良资产总额为2700万美元，占总资产的3.5％，而截至2023年3月31日，不良资产为1,570万美元，占总资产的1.7％。下表列出了有关该银行在所示日期的不良资产的信息：
不良资产
以千美元计2023年12月31日2023年9月30日2023年6月30日2023年3月31日2022年12月31日
贷款按非应计制入账 (1):
应收贷款总额：
一到四的家庭$4,295 $3,942 $4,154 $4,001 $4,066 
多家庭2,627 1,131 824 71 71 
商业地产5,937 4,522 4,522 7,190 7,275 
商业14,009 6,198 6,098 998 973 
消费者45 30 1 1 — 
非应计贷款总额26,913 15,823 15,599 12,261 12,385 
其他不良资产 (2):
拥有的房地产60 60 60 60 60 
不良资产总额 (3)
$26,973 $15,883 $15,659 $12,321 $12,445 
非应计贷款占贷款总额的比例4.31 %2.59 %2.64 %2.05 %2.11 %
不良贷款占贷款总额的比例4.31 %2.59 %2.64 %2.05 %2.11 %
不良资产占总资产的比例3.48 %2.14 %2.20 %1.70 %1.75 %
贷款总额补贴0.94 %0.98 %0.99 %0.87 %0.88 %
非应计贷款备抵金21.91 %37.96 %37.55 %42.65 %41.61 %
(1)非应计状态是指拖欠逾期超过90天的任何贷款，或者管理层认为收取合同利息和/或本金有疑问。非应计贷款收到的款项要么计入未偿本金余额，要么记作利息收入，具体取决于对贷款收款能力的评估。
(2)其他不良资产通常是指银行正在出售并指定持有待售的贷款或银行收购的房产，以结算贷款减去出售成本（即通过止赎权、收回资产或实质上取消抵押品赎回权）。这些资产按其成本或公允价值的较低者入账。
(3)向遇到财务困难的借款人发放的经修改的贷款如果按照修改后的条款履行期限少于六个月，以及未按照修改后的条款履行义务的借款人，则被视为非应计贷款，属于上表的非应计贷款类别。截至2023年12月31日，这些修改后的贷款中有580万澳元按照修改后的条款履行了至少六个月的期限。这些贷款通常被视为履约贷款，未在上表中列出。

次级贷款

过去，该银行发放或购买了有限数量的次级贷款（银行将其定义为借款人在发放时FICO分数不超过660的贷款）。截至2023年12月31日，该银行拥有270万美元的次级贷款，占其贷款组合总额的0.4％，其中80万美元为不良贷款。

非利息收入

截至2023年12月31日的三个月，非利息收入增加了150万美元，增幅为150.0％，至250万美元，而去年同期为100万美元。在截至2023年12月31日的九个月中，非利息收入增加了200万美元，至480万美元，增长了71.4％，而去年同期为280万美元。本季度的非利息收入包括通过CDFI基金的公平复苏计划从该银行的奖励中确认的140万美元补助收入。该银行还确认了与已不复存在的贷款计划相关的50万美元补助金收入，这笔收入已在本财年第二季度通过收购机构转给该银行。此外，其他非利息收入包括截至2023年12月31日的三个月中，BOLI收入中记录的29.6万美元死亡抚恤金。

非利息支出

截至2023年12月31日的三个月，非利息支出增加了60万美元，至810万美元，增幅8.0％，而去年同期为750万美元。在截至2023年12月31日的九个月中，非利息支出增加了130万美元，达到2,400万美元，增长了5.7％，而去年同期为2,270万美元。由于公司过渡到新的工资和福利，员工薪酬和福利与去年同期相比有所增加
48

本财年第一季度的管理员，并雇用了新的长期工作人员来接替临时顾问。由于网络安全系统的升级以及新的消费者贷款和存款产品的服务合同的实施，数据处理费用增加。与去年同期相比，由于法律费用和运营扣除额增加，其他非利息支出增加。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

不适用，因为该公司是一家规模较小的申报公司。

第 4 项。控制和程序

(a) 评估披露控制和程序

公司维持控制措施和程序，旨在确保在证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告公司根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息。截至2023年12月31日，公司管理层，包括公司首席执行官（首席首席执行官）和首席财务官（首席财务和会计官），已经评估了经修订的《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条所定义的公司披露控制和程序的有效性。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么完善，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，管理层必须运用自己的判断来评估可能的控制和程序相对于其成本的好处。

根据上述评估，我们的临时首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2023年12月31日起生效。

(b) 财务报告内部控制的变化
在本报告所涉财季中，公司对财务报告的内部控制没有任何变化，这些变化对公司财务报告的内部控制产生了重大影响，也没有合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响。
49

第二部分。其他信息

第 1 项。法律诉讼

公司和银行或其全资子公司不时成为与其业务有关的各种法律诉讼的当事方。截至2023年12月31日，在正常业务过程中出现的涉及公司和银行或子公司的某些索赔、诉讼、投诉和调查（统称 “诉讼”）已经提出或正在进行中。公司目前无法确定每项诉讼的最终结果，但在与代表公司和银行或子公司的法律顾问进行讨论后，公司认为每项诉讼都有合理的辩护，并已采取适当措施捍卫公司、银行或子公司的利益。管理层认为，没有对我们提起任何未决或已知正在考虑提起的法律诉讼，这些诉讼预计会对公司或银行的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

第 1A 项。风险因素

与公司截至2023年3月31日止年度的10-K表年度报告第1A项 “风险因素” 中披露的风险因素相比，适用于公司的风险因素没有重大变化。

第 2 项。未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券

不适用。

第 3 项。优先证券违约

没有。

第 4 项。矿山安全披露

不适用。

第 5 项。其他信息

在截至2023年12月31日的三个月中，公司没有任何董事或执行官通过或终止任何旨在满足第10b5-1（c）条和/或任何 “规则10b5-1交易安排” 的肯定辩护条件的购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划。











50

第 6 项。展品

随本报告一起提交了以下证据：
3.1
Carver Bancorp, Inc. 的公司注册证书 (1)
3.2
Carver Bancorp, Inc. 公司注册证书修正证书 (2)
3.3
Carver Bancorp, Inc. 第二版修订和重述的章程 (3)
4.1
Carver Bancorp, Inc. 的股票证书 (1)
4.2
Carver Bancorp, Inc.的强制性可转换无投票权参与优先股C系列和可转换非累积无投票权参与优先股D系列指定证书 (4)
4.3
Carver Bancorp, Inc. 公司注册证书修正证书(5)
4.4
非累积无投票权参与优先股指定证书，E系列，面值每股0.01美元 (6)
4.5
E系列非累积无投票权参与优先股指定证书修订证书，面值每股0.01美元 (7)
4.6
经修订和重述的非累积无投票权参与优先股指定证书，F系列，面值每股0.01美元 (8)
10.1
卡佛联邦储蓄银行与克雷格·麦凯之间的雇佣协议，日期为2023年10月1日 (9)
31.1
根据规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 对首席执行官进行认证
31.2
根据细则13a-14 (a) /15d-14 (a) 对首席财务官进行认证
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》（18 U.S.C. 1350）第906条提供的首席执行官证书
32.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》（18 U.S.C. 1350）第906条提供的首席财务官证书
101公司截至2023年12月31日的季度10-Q表季度报告中的以下材料，格式为XBRL（广泛的业务报告语言）：（i）截至2023年12月31日（未经审计）和2023年3月31日的合并财务状况表；（ii）截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和九个月的合并运营报表（未经审计）；（iii）综合综合收益/（亏损）报表截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和九个月（未经审计）；（iv）的合并报表截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和九个月的权益变动（未经审计）；（v）截至2023年12月31日和2022年12月31日的九个月的合并现金流量表（未经审计）；以及（vi）合并财务报表附注。
104公司截至2023年12月31日的季度10-Q表季度报告的封面，格式为行内XBRL。
(1)
此处引用了最初于1996年6月7日提交的S-4表格、注册声明及其修正案的附录，注册号为333-5559。
(2)
此处以引用方式纳入公司于2011年11月1日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录。
(3)
此处以引用方式纳入截至2006年3月31日财年的公司10-K表年度报告的附录。
(4)
参照注册人于2011年7月6日向美国证券交易委员会提交的8-K表格报告的附录3.1纳入此处。
(5)
参照注册人于2011年11月1日向美国证券交易委员会提交的8-K表格报告的附录3.1纳入此处。
(6)
参照注册人于2021年2月1日向美国证券交易委员会提交的8-K表报告的附录3.1纳入此处。
(7)
参照注册人于2021年2月1日向美国证券交易委员会提交的8-K表格报告的附录3.2纳入此处。
(8)
参照注册人于2021年9月30日向美国证券交易委员会提交的8-K表格报告的附录3.1纳入此处。
(9)
参照注册人于2023年10月3日向美国证券交易委员会提交的8-K表格报告的附录10.1纳入此处。

51

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
 CARVER BANCORP, INC.
 
日期：2024年2月14日/s/ 克雷格 ·C· 麦凯
 Craig C. M
 临时总裁兼首席执行官
（首席执行官）
日期：2024年2月14日/s/ 克里斯蒂娜 L. 迈尔
 克里斯蒂娜·L·迈尔
 第一高级副总裁兼首席财务官
（首席会计官兼首席财务官）

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