附录 99.1
ADDEX疗法有限公司
未经审计的中期简明合并财务报表索引
未经审计的中期简明合并财务报表 | 2 |
截至2023年6月30日和2022年12月31日的未经审计的中期简明合并资产负债表 | 2 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间未经审计的中期简明合并综合亏损表 | 3 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间未经审计的中期简明合并权益变动表 | 4 |
截至2022年6月30日的三个月期间未经审计的中期简明合并权益变动表 | 5 |
截至2023年6月30日的三个月期间未经审计的中期简明合并权益变动表 | 6 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间未经审计的中期简明合并现金流量表 | 7 |
截至2023年6月30日的三个月和六个月期中期简明合并财务报表未经审计附注 | 8 |
目录
Addex Therapeutics │ 未经审计的中期简明合并财务报表
未经审计的中期简明合并资产负债表
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||
| 注意事项 |
| 2023 |
| 2022 | |
金额以瑞士法郎计 | ||||||
资产 |
| |||||
流动资产 |
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
| 6 |
| |
| |
其他金融资产 |
| 7/12 |
| |
| |
贸易和其他应收账款 | 7 | | | |||
合约资产 | 7 | | | |||
预付款 |
| 7 |
| |
| |
流动资产总额 |
|
| |
| | |
非流动资产 |
|
|
|
|
|
|
使用权资产 | 8 | | | |||
不动产、厂房和设备 |
| 9 |
| |
| |
非流动金融资产 |
| 10 |
| |
| |
非流动资产总额 |
|
| |
| | |
总资产 |
|
| |
| | |
负债和权益 |
|
|
|
|
|
|
流动负债 |
|
|
|
|
|
|
当期租赁负债 | | | ||||
应付账款和应计款 |
| 11 |
| |
| |
流动负债总额 |
|
| |
| | |
非流动负债 |
|
|
| |||
非流动租赁负债 | | | ||||
退休金义务 |
| 14 |
| |
| — |
非流动负债总额 |
|
| |
| | |
公平 |
|
|
| |||
股本 |
| 12 |
| |
| |
股票溢价 |
| 12 |
| |
| |
其他股权 |
| 12 |
| |
| |
国库股票储备 | 12 | ( | ( | |||
其他储备 | | | ||||
累计赤字 |
|
|
| ( |
| ( |
权益总额 |
|
|
| |
| |
负债和权益总额 |
|
|
| |
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所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
2
目录
Addex Therapeutics │ 未经审计的中期简明合并财务报表
未经审计的中期简明综合亏损报表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间
在结束的三个月里 | 在截至的六个月中 | |||||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||||
| 注意事项 |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |
以瑞士法郎为单位的金额 | ||||||||||
与客户签订合同的收入 | 15 | | | | | |||||
其他收入 | 16 | | | | | |||||
运营成本 | ||||||||||
研究和开发 | ( | ( | ( | ( | ||||||
一般和行政 | ( | ( | ( | ( | ||||||
总运营成本 | 17 | ( | ( | ( | ( | |||||
营业亏损 | ( | ( | ( | ( | ||||||
财务收入 | | | | | ||||||
财务费用 | ( | ( | ( | ( | ||||||
财务业绩 | 19 | ( | ( | ( | ( | |||||
税前净亏损 | ( | ( | ( | ( | ||||||
所得税支出 | ||||||||||
该期间的净亏损 |
|
| ( |
| ( | ( | ( | |||
|
|
|
| |||||||
归属于本公司普通股权持有人亏损的基本和摊薄后每股亏损 | 20 | ( | ( | ( | ( | |||||
其他综合（亏损）/收益 |
|
|
| |||||||
永远不会被重新归类为损益的项目： |
|
|
| |||||||
重新计量退休金债务 |
|
| ( |
| | ( | | |||
随后可能归类为损益的项目： |
|
|
| |||||||
国外业务折算的汇兑差额 |
|
| ( |
| | ( | | |||
扣除税款后的该期间其他综合（亏损）/收益 |
|
| ( |
| | ( | | |||
该期间的综合亏损总额 |
|
| ( |
| ( | ( | ( | |||
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
3
目录
Addex Therapeutics │ 未经审计的中期简明合并财务报表
未经审计的中期简明合并权益变动表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间
|
|
|
| 国外 |
|
|
| |||||||||||
财政部 | 货币 | |||||||||||||||||
分享 | 分享 | 其他 | 股份 | 翻译 | 其他 | 累积的 | ||||||||||||
| 注意事项 |
| 资本 |
| 高级 |
| 公平 |
| 储备 |
| 储备 |
| 储备 |
| 赤字 |
| 总计 | |
金额以瑞士法郎计 | ||||||||||||||||||
截至 2022 年 1 月 1 日的余额 |
| |
| | — | ( |
| ( |
| |
| ( |
| | ||||
该期间的净亏损 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | ||||
该期间的其他综合收入 |
| — |
| — | — | — |
| |
| |
| — |
| | ||||
该期间的综合亏损总额 |
| — |
| — | — | — |
| |
| |
| ( |
| ( | ||||
发行库存股 |
| 12 | |
| — | — | ( |
| — |
| — |
| — |
| — | |||
库存股发行成本 |
| — |
| ( | — | — |
| — |
| — |
| — |
| ( | ||||
销售货架登记的相关费用 |
| — |
| ( | — | — |
| — |
| — |
| — |
| ( | ||||
出售预先注资的认股权证的成本 |
| — |
| — |
| — | — |
| — | ( |
| — |
| ( | ||||
基于共享的服务的价值 | 13 | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||
库存股的变动： | 12 | |||||||||||||||||
流动性协议下的净购买量 | — | ( | — | | — | — | — | ( | ||||||||||
截至2022年6月30日的余额 |
| |
| |
| — | ( |
| ( |
| |
| ( |
| | |||
截至2023年1月1日的余额 | | | | ( | ( | | ( | | ||||||||||
该期间的净亏损 |
| — |
| — |
| — | — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | |||
该期间的其他综合损失 |
| — |
| — |
| — | — |
| ( |
| ( |
| — |
| ( | |||
该期间的综合亏损总额 | — | — | — | — | ( | ( | ( | ( | ||||||||||
发行库存股 | 12 | | — | — | ( | — | — | — | — | |||||||||
库存股发行成本 | — | ( | — | — | — | — | — | ( | ||||||||||
现货销售登记 | 12 | — | ( | — | | — | — | — | | |||||||||
销售货架登记的相关费用 | — | ( | — | — | — | — | — | ( | ||||||||||
出售预先注资的认股权证 | 12 | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||
出售预先注资的认股权证的成本 | — | — | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||
行使预先注资的认股权证 | 12 | | | — | — | — | ( | — | | |||||||||
认股权证和预先注资认股权证的价值 | 12 | — | ( | — | — | — | | — | — | |||||||||
基于共享的服务的价值 | 13 | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||
库存股的变动： | 12 | |||||||||||||||||
流动性协议下的净购买量 | — | | — | ( | — | — | — | ( | ||||||||||
销售代理协议 | — | ( | — | | — | — | — | | ||||||||||
销售代理协议下的费用 | — | ( | — | — | — | — | — | ( | ||||||||||
截至2023年6月30日的余额 | | | | ( | ( | | ( | | ||||||||||
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
4
目录
Addex Therapeutics │ 未经审计的中期简明合并财务报表
未经审计的中期简明合并权益变动表
截至2022年6月30日的三个月期间
|
|
|
| 国外 |
|
|
| |||||||||
财政部 | 货币 | |||||||||||||||
分享 | 分享 | 股份 | 翻译 | 其他 | 累积的 | |||||||||||
注意事项 |
| 资本 |
| 高级 |
| 储备 |
| 储备 |
| 储备 |
| 赤字 |
| 总计 | ||
以瑞士法郎为单位的金额 | ||||||||||||||||
截至 2022 年 1 月 1 日的余额 | | | ( | ( | | ( | | |||||||||
该期间的净亏损 | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||
该期间的其他综合收入 | — | — | — | | | — | | |||||||||
该期间的综合亏损总额 | — | — | — | | | ( | ( | |||||||||
发行库存股 |
| 12 |
| | — |
| ( |
| — | — |
| — |
| — | ||
库存股发行成本 |
|
| — | ( |
| — |
| — | — |
| — |
| ( | |||
销售货架登记的相关费用 |
| — | ( |
| — |
| — | — |
| — |
| ( | ||||
出售预先注资的认股权证的成本 |
| — | — |
| — |
| — | ( |
| — |
| ( | ||||
基于共享的服务的价值 |
| 13 |
| — | — |
| — |
| — | |
| — |
| | ||
库存股的变动： |
| 12 |
|
|
|
| ||||||||||
流动性协议下的净购买量 |
|
| — | ( |
| |
| — | — |
| — |
| ( | |||
截至 2022 年 3 月 31 日的余额 |
|
| | |
| ( |
| ( | |
| ( |
| | |||
该期间的净亏损 |
|
| — | — |
| — |
| — | — |
| ( |
| ( | |||
该期间的其他综合收入 |
|
| — | — |
| — |
| | |
| — |
| | |||
该期间的综合亏损总额 |
|
| — | — |
| — |
| | |
| ( |
| ( | |||
库存股发行成本 |
|
| — | ( | — | — | — | — | ( | |||||||
基于共享的服务的价值 |
| 13 |
| — | — |
| — |
| — | |
| — |
| | ||
库存股的变动： |
| 12 |
|
|
|
|
| |||||||||
流动性协议下的净购买量 |
|
| — | ( |
| |
| — | — |
| — |
| ( | |||
截至2022年6月30日的余额 |
|
| | |
| ( |
| ( | |
| ( |
| | |||
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
5
目录
Addex Therapeutics │ 未经审计的中期简明合并财务报表
未经审计的中期简明合并权益变动表
截至2023年6月30日的三个月期间
|
|
|
| 国外 |
|
|
| |||||||||||
财政部 | 货币 | |||||||||||||||||
分享 | 分享 | 其他 | 股份 | 翻译 | 其他 | 累积的 | ||||||||||||
| 注意事项 |
| 资本 |
| 高级 |
| 公平 |
| 储备 |
| 储备 |
| 储备 |
| 赤字 |
| 总计 | |
金额以瑞士法郎计 | ||||||||||||||||||
截至2023年1月1日的余额 | | | | ( | ( | | ( | | ||||||||||
该期间的净亏损 | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||
该期间的其他综合损失 | — | — | — | — | | ( | — | ( | ||||||||||
该期间的综合亏损总额 | — | — | — | — | | ( | ( | ( | ||||||||||
股票发行成本 | — | ( | — | — | — | — | — | ( | ||||||||||
基于共享的服务的价值 | 13 | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||
库存股的变动： | 12 | |||||||||||||||||
流动性协议下的净购买量 | — | | — | ( | — | — | — | | ||||||||||
销售代理协议 | — | ( | — | | — | — | — | | ||||||||||
销售代理协议下的费用 | — | ( | — | — | — | — | — | ( | ||||||||||
截至2023年3月31日的余额 | | | | ( | ( | | ( | | ||||||||||
该期间的净亏损 | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||
该期间的其他综合损失 | — | — | — | — | ( | ( | — | ( | ||||||||||
该期间的综合亏损总额 | — | — | — | — | ( | ( | ( | ( | ||||||||||
发行库存股 |
| |
| — | — | ( |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||
库存股发行成本 |
| — |
| ( | — | — |
| — |
| — |
| — |
| ( | ||||
现货销售登记 |
| 12 | — |
| ( | — | |
| — |
| — |
| — |
| | |||
销售货架登记的相关费用 |
| — |
| ( | — | — |
| — |
| — |
| — |
| ( | ||||
出售预先注资的认股权证 |
| 12 | — |
| — | — | — |
| — |
| |
| — |
| | |||
出售预先注资的认股权证的成本 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | ||||
行使预先注资的认股权证 |
| 12 | |
| | — | — |
| — |
| ( |
| — |
| | |||
认股权证和预先注资认股权证的价值 |
| 12 | — | ( | — | — | — | | — | — | ||||||||
基于共享的服务的价值 | 13 | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||
库存股的变动： |
| 12 |
|
|
|
|
| |||||||||||
流动性协议下的净购买量 |
| — |
| ( | — | |
| — |
| — |
| — |
| ( | ||||
截至2023年6月30日的余额 |
| |
| | | ( |
| ( |
| |
| ( |
| | ||||
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
6
目录
Addex Therapeutics │ 未经审计的中期简明合并财务报表
未经审计的中期简明合并现金流量表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间
在截至的六个月中 | ||||||
6月30日 | ||||||
| 注意事项 |
| 2023 |
| 2022 | |
以瑞士法郎为单位的金额 | ||||||
该期间的净亏损 |
|
|
| ( |
| ( |
对以下各项的调整： |
|
|
|
| ||
折旧 |
| 8/9 |
| |
| |
基于共享的服务的价值 |
| 13 |
| |
| |
离职后福利 | ( | ( | ||||
财务成本净额 |
|
|
| |
| |
其他金融资产 (增加) /减少 |
| 7 |
| ( |
| |
贸易和其他应收账款减少/（增加） |
| 7 |
| |
| ( |
合同资产（增加）/减少 |
| 7 |
| ( |
| |
预付款增加 |
| 7 |
| ( |
| ( |
应付账款和应计款项 (减少) /增加 |
| 11 |
| ( |
| |
用于经营活动的净现金 |
|
|
| ( |
| ( |
来自投资活动的现金流 |
|
|
|
| ||
购买不动产、厂房和设备 |
| 9 |
| ( |
| — |
用于投资活动的净现金 |
|
|
| ( |
| — |
来自融资活动的现金流 |
|
|
|
| ||
出售库存股所得收益——上架登记 | 12 | | — | |||
出售库存股时支付的费用——上架登记 | 12 | ( | ( | |||
出售预先注资的认股权证所得收益 | 12 | | — | |||
出售预先注资的认股权证时支付的费用 | 12 | ( | ( | |||
行使预先注资认股权证的收益 | 12 | | — | |||
根据流动性出售/（购买）库存股和根据代理协议出售 | 12 | | ( | |||
根据销售代理协议出售库存股时支付的费用 | ( | — | ||||
发行国库股时支付的成本 | 12 | ( | ( | |||
租赁付款的主要内容 | ( | ( | ||||
收到的利息 | 19 | | | |||
已付利息 |
| 19 |
| ( |
| ( |
来自/（用于）融资活动的净现金 |
|
| |
| ( | |
现金及现金等价物的增加/（减少） |
|
|
| |
| ( |
期初的现金和现金等价物 |
| 6 |
| |
| |
现金和现金等价物的汇兑差额 |
|
|
| ( |
| ( |
期末的现金和现金等价物 |
| 6 |
| |
| |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
7
目录
中期简明合并财务报表未经审计的附注
截至2023年6月30日的三个月和六个月期间
（金额以瑞士法郎计）
1。一般信息
Addex Therapeutics Ltd（“公司”），前身为Addex Pharmaceutics Ltd，及其子公司（合称 “集团”）是一家临床阶段的制药集团，将其领先的变构调节剂药物发现平台应用于小分子药品的发现和开发，最初的重点是中枢神经系统疾病。
该公司是一家瑞士控股公司，注册地为瑞士日内瓦Addex Pharma SA、Chemin des Aulx 12、CH1228 Plan-les-Ouates，也是Addex Pharma SA、Addex Pharmaces France SAS和Addex Pharmicals Inc的母公司。其注册股票在瑞士交易所SIX上市，股票代码为ADXN。2020年1月29日，集团在纳斯达克股票市场上市，股票代码为 “ADXN” 的美国存托股票（ADS），没有发行新的证券。ADS代表继续获准在瑞士SIX交易所交易的股票。
这些中期简明合并财务报表已于2023年8月9日获董事会批准发行。
2。准备基础
这些截至2023年6月30日的三个月和六个月期间的中期简明合并财务报表是根据历史成本惯例和IAS 34 “中期财务报告” 编制的，其列报格式与国际会计准则第1号 “财务报表列报” 下的合并财务报表一致。但是，它们并不包括一整套财务报表所需的全部附注。因此，本中期财务报告应与截至2022年12月31日止年度的合并财务报表一起阅读。
中期财务业绩不一定代表全年预期的业绩。根据国际会计准则34编制这些未经审计的中期简明合并财务报表时，需要使用影响财务报表日报告的资产和负债金额以及或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额的估计和假设。尽管这些估计是基于管理层对时事和行动的最佳了解，但实际结果最终可能与这些估计有所不同。截至2022年12月31日止年度的合并财务报表附注4中披露了对中期简明合并财务报表具有重要意义的涉及更高判断力的领域。
一些新的或修订的标准和解释适用于2023年1月1日或之后开始的财务报告期。集团指出，后者没有对集团的财务状况或中期简明合并财务报表中的披露产生重大影响。
由于四舍五入，这些中期简明合并财务报表中列出的数字加起来可能与提供的总额不完全一致。所有比率和差异都是使用基础金额而不是列出的四舍五入金额计算的。
必要时，对比数字进行了修订，以符合当前2023年的列报方式。
3。关键会计估算和判断
该小组对未来作出估计和假设。这些估计和判断是不断评估的，其依据是历史经验和其他因素，包括对未来事件的预期，这些预期在当时情况下被认为是合理的。顾名思义，由此产生的会计估计很少等于相关的实际结果。下文披露了可能导致资产和负债账面金额发生实质性调整的重大风险或可能对报告的业绩产生重大影响的估计和假设：
8
目录
继续关注
专家组的账目是在持续经营的基础上编制的。迄今为止，该集团的现金需求主要通过股票发行和某些研发阶段产品的许可来筹集资金。该集团是一家处于发展阶段的企业，面临着建立业务所固有的所有风险。集团预计，在这些未经审计的中期简明合并财务报表发布之日，其现有的现金和现金等价物将不足以为其运营提供资金和履行12个月内到期的所有债务。这些因素单独和集体表明，存在重大不确定性，这使人们对集团自这些未经审计的中期简明合并财务报表发布之日起一年的持续经营能力产生了重大怀疑。集团未来的生存能力取决于其通过公共或私人融资或合作协议筹集额外资金的能力，为其未来运营提供资金，这些资金可能会由于集团无法控制的原因而推迟。出售额外股权可能会稀释现有股东。无法在需要时获得资金，将对集团的财务状况和执行业务战略的能力产生负面影响。如果集团无法获得运营以及开发和商业化其候选产品所需的资金，则该集团可能被迫推迟、减少或停止部分或全部研发计划，以确保其保持偿付能力。管理层继续探索获得额外资金的备选方案，包括与第三方合作，以促进其候选产品的未来潜在开发和/或商业化。但是，无法保证集团会成功筹集资金、签订合作协议、按照集团可接受的条件获得足够的资金，或者如果有的话，这可能会对集团的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
新冠肺炎
2020年初，全球爆发了冠状病毒病（COVID-19）大流行，导致大量感染并对经济活动产生负面影响。专家组正在积极监测局势，并正在采取一切必要措施，与各利益攸关方合作应对局势。2022年6月17日，由于患者招募缓慢，与 COVID-19 相关的患者对参与临床研究的担忧，以及研究场所人员短缺和人员流动，该小组终止了其dipraglurant在美国注册计划，包括dipraglurant治疗左旋多巴诱发的与帕金森氏病相关的运动障碍（PD-LID）的关键性2B/3期临床试验。根据 COVID-19 危机的持续时间以及对全球经济活动的持续负面影响，集团可能必须采取额外措施，这些措施将对集团的业务连续性产生负面影响，并可能出现一定的流动性限制以及资产减值。无法合理预测对集团在2023年及以后的活动的确切影响。
俄罗斯入侵乌克兰
2022年2月24日，俄罗斯入侵乌克兰。由此产生的冲突和国际社会的报复措施引起了全球安全问题，包括区域或全球冲突扩大的可能性，这些冲突已经并将继续对乌克兰和欧洲以及全球产生短期和更可能的长期不利影响。潜在的后果包括供应链中断，包括集团及其战略合作伙伴正在开展的研发活动。该集团及其合作伙伴依靠全球合同研究组织网络来吸引临床研究场所和招收患者，其中一些位于俄罗斯和乌克兰。集团及其合作伙伴研发活动的延误可能会增加相关成本，并且根据延迟的持续时间，集团及其合作伙伴需要额外费用寻找替代供应商。此外，东欧冲突对全球金融市场产生了重大影响，这可能会对集团以优惠条件或根本筹集资金的能力产生不利影响。
收入确认
收入主要来自与许可、里程碑和研究服务相关的费用。鉴于相关协议的复杂性，需要作出判断，以确定不同的履约义务，为这些履约义务分配交易价格，并确定何时履行履约义务。特别是，附注15披露了集团对用于将交易价格分配给履约义务的估计独立销售价格的判断。
9
目录
补助金
如果有合理的保证，在集团满足基本补助条件后，补助金将被收取并确认为收入，则按其公允价值入账。在某些情况下，可以在设保人明确确认条件已得到满足之前确认补助金收入。
应计的研究和开发费用
集团根据已提供但尚未开具发票的估计服务金额，记录第三方服务提供商开展的研发活动的估计成本的应计费用，这些费用包含在资产负债表的应计支出和综合损失表的研发费用中。这些费用是研发开支的重要组成部分，由于估计数的性质，专家组在得知有关其研究活动状况或开展情况的更多信息后，可能需要对估计数进行修改。
研究和开发成本
专家组确认开展研发活动所产生的支出，包括开发供应，直至集团有可能获得未来的经济利益，从而确认此类成本为无形资产，需要进行一定程度的判断。目前，此类开发用品与尚未证明技术可行性的特定产品的临床前和临床试验有关。
基于股份的薪酬
集团根据使用Black-Scholes估值模型对股权激励单位的估值确认基于股份的薪酬支出。该模型中做出了许多与标的股票的波动率和无风险利率相关的假设。如果这些工具公允价值所依据的假设和估计与管理层的估计有很大差异，则基于股份的薪酬支出将与确认的金额存在重大差异。
养老金义务
养恤金债务的现值由独立精算师计算，取决于在精算基础上确定的许多假设，例如贴现率、未来工资和养老金增长以及死亡率。这些假设的任何变化都将影响养老金债务的账面金额。小组在每个周期结束时确定适当的贴现率。应使用该利率来确定偿还养老金债务所需的预计未来现金流出的现值。在确定适当的贴现率时，本集团会考虑高质量公司债券的利率，这些债券以支付福利的货币计价，其到期条件约为相关养老金负债的条款。养老金义务的其他关键假设部分基于当前的市场状况。
4。临时测量说明
业务的季节性：该业务不受任何季节性的影响，但费用和相应的收入在很大程度上取决于相应项目的阶段，特别是外部研发支出。
成本：只有在财政年度末预测或推迟此类费用也是适当的情况下，中期报告中才会预计或推迟在财政年度内产生的不均衡成本。
5。分部报告
管理层已经确定
10
目录
有关产品、服务和主要客户的信息
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间，集团的外部收入来自药品的发现、开发和商业化业务。收入来自向一家制药公司提供研究服务。
有关地理区域的信息
外部收入仅记录在瑞士运营公司中。
按性质对与客户签订合同的收入和其他收入的分析详述如下：
| 在这三个月里 | 六个月来 | ||||||
已于 6 月 30 日结束 | 已于 6 月 30 日结束 | |||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |
合作研究经费 |
| |
| | | | ||
其他服务收入 |
| |
| | | | ||
总计 |
| |
| | | | ||
对与客户签订合同的收入和主要交易对手的其他收入的分析详情如下：
在这三个月里 | 六个月来 | |||||||
已于 6 月 30 日结束 | 已于 6 月 30 日结束 | |||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |
Indivior PLC |
| |
| | | | ||
其他交易对手 |
| |
| | | | ||
总计 |
| |
| | | | ||
详情请参阅附注15 “与客户签订合同的收入” 和附注16 “其他收入”。
长期资产的地域分配详述如下：
| 6月30日 |
| 十二月三十一日 | |
2023 | 2022 | |||
瑞士 |
| |
| |
法国 |
| |
| |
总计 |
| |
| |
运营成本的地域分析如下：
在这三个月里 | 六个月来 | |||||||
已于 6 月 30 日结束 | 已于 6 月 30 日结束 | |||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |
瑞士 |
| |
| | | | ||
美利坚合众国 | ( |
| | | | |||
法国 |
| |
| | | | ||
总运营成本（附注17） |
| |
| | | | ||
截至2023年6月30日的六个月期间的资本支出为瑞士法郎
11
目录
6。现金和现金等价物
| 6月30日 |
| 十二月三十一日 | |
2023 | 2022 | |||
银行和手头现金 |
| |
| |
现金和现金等价物总额 |
| |
| |
按货币拆分：
| 6月30日 |
| 十二月三十一日 |
| |
2023 | 2022 |
| |||
瑞士法郎 |
| % | % | ||
美元 |
| % | % | ||
欧元 |
| % | % | ||
英镑 |
| % | % | ||
总计 |
| % | % |
从2022年第三季度起，集团不再支付瑞士法郎现金及现金等价物的利息，同时从美元现金和现金等价物中赚取利息。集团将其现金余额投资于各种往来账户和存款账户，主要投资于一家瑞士银行，该银行的外部信用评级为P-1/A-1。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，所有现金和现金等价物要么存放在银行，要么存放在手边。
7。其他流动资产
| 6月30日 |
| 十二月三十一日 | |
2023 | 2022 | |||
其他金融资产 |
| |
| |
贸易和其他应收账款 |
| |
| |
合约资产（Indivior PLC） |
| |
| |
预付款 | | | ||
其他流动资产总额 |
| |
| |
其他流动资产增加了瑞士法郎
12
目录
8。使用权资产
截至2022年12月31日的年度 |
| 属性 |
| 装备 |
| 总计 |
期初净账面金额 |
| |
| |
| |
折旧费 |
| ( |
| ( |
| ( |
租约修改的影响 | | | | |||
期末账面净额 |
| |
| |
| |
截至2022年12月31日 |
| 属性 |
| 装备 |
| 总计 |
成本 |
| |
| |
| |
累计折旧 |
| ( |
| ( |
| ( |
账面净值 |
| |
| |
| |
期限已于 2023 年 6 月 30 日结束 |
| 属性 |
| 装备 |
| 总计 |
期初净账面金额 | | | | |||
折旧费 | ( | ( | ( | |||
期末账面净额 | | | | |||
截至2023年6月30日 |
| 属性 |
| 装备 |
| 总计 |
成本 | | | | |||
累计折旧 | ( | ( | ( | |||
账面净值 | | | |
9。财产、厂房和设备
|
| 家具和 |
| 化学 |
| |||
截至2022年12月31日的年度 | 装备 | 固定装置 | 图书馆 | 总计 | ||||
期初净账面金额 |
| |
| — |
| — |
| |
增补 |
| |
| — |
| — |
| |
折旧费 |
| ( |
| — |
| — |
| ( |
期末账面净额 |
| |
| — |
| — |
| |
|
| 家具和 |
| 化学 |
| |||
截至2022年12月31日 | 装备 | 固定装置 | 图书馆 | 总计 | ||||
成本 |
| |
| |
| |
| |
累计折旧 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
账面净值 |
| |
| — |
| — |
| |
|
| 家具和 |
| 化学 |
| |||
期限已于 2023 年 6 月 30 日结束 | 装备 | 固定装置 | 图书馆 | 总计 | ||||
期初净账面金额 |
| |
| — |
| — |
| |
增补 |
| |
| — |
| — |
| |
折旧费 |
| ( |
| — |
| — |
| ( |
期末账面净额 |
| |
| — |
| — |
| |
|
| 家具和 |
| 化学 |
| |||
截至2023年6月30日 | 装备 | 固定装置 | 图书馆 | 总计 | ||||
成本 |
| |
| |
| |
| |
累计折旧 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
账面净值 |
| | — |
| — |
| |
13
目录
10。非流动金融资产
| 6月30日 |
| 十二月三十一日 | |
2023 | 2022 | |||
安全租金押金 |
| |
| |
非流动金融资产总额 |
| |
| |
11。应付账款和应计款
| 6月30日 |
| 十二月三十一日 | |
2023 | 2022 | |||
贸易应付账款 |
| |
| |
社会保障和其他税 |
| |
| |
应计费用 |
| |
| |
应付账款和应计费用总额 |
| |
| |
所有应付账款均在到期日内
12。股本
| 股票数量 | |||||
普通股 | 国库股 | 总计 | ||||
截至 2022 年 1 月 1 日的余额 |
| |
| ( |
| |
股票发行 — 库存股 |
| |
| ( |
| — |
根据流动性协议净购买股份 |
| — |
| ( |
| ( |
截至2022年6月30日的余额 |
| |
| ( |
| |
股票数量 | ||||||
| 常见 |
| 财政部 |
| ||
股份 | 股份 | 总计 | ||||
截至2023年1月1日的余额 |
| |
| ( |
| |
股票发行 — 库存股 | | ( | — | |||
出售已上架登记的股票 | — | | | |||
行使预先注资的认股权证 (1) | | — | | |||
根据销售代理协议出售股份 | — | | | |||
根据流动性协议净购买股份 |
| — |
| ( |
| ( |
收购被DSPPP没收的股份 | — | ( | ( | |||
截至2023年6月30日的余额 | | ( | | |||
根据国际财务报告准则第2号被重新归类为库存股的股份 |
| — |
| ( |
| ( |
截至2023年6月30日国际财务报告准则第2号的余额 |
| |
| ( |
| |
| (1) | 根据瑞士公司法，发行 |
截至2023年6月30日，
14
目录
集团与开普勒·切夫勒（“开普勒”）维持流动性协议。根据该协议，集团向开普勒提供了现金和股票，使他们能够买入和出售公司的股票。截至2023年6月30日，
在截至2023年6月30日的六个月期间，集团出售了
2023 年 6 月 14 日，公司发行了
2023 年 4 月 3 日，集团与一家机构投资者签订了证券购买协议。该集团已出售
2022 年 2 月 2 日，公司发布了
13。基于股份的薪酬
截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，向董事、高管、员工和顾问发放的股权激励单位的综合亏损表中确认的基于股份的薪酬支出总额为瑞士法郎
截至2023年6月30日，
截至2023年6月30日，
15
目录
14。退休金义务
综合损失表中确认的金额如下：
在截至6月30日的三个月中 | 在截至6月30日的六个月中 | |||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||
当前服务成本 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
过去的服务成本 |
| — |
| |
| |
| |
利息成本 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
利息收入 |
| |
| |
| |
| |
公司养老金金额（附注18） |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
瑞士人寿表示，2023年第一季度和2022年第二季度的转化率有所下降，这导致截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间过去的服务成本为正数。
资产负债表中确认的金额按以下方式确定：
| 2023年6月30日 |
| 2022年12月31日 | |
固定福利义务 |
| ( |
| ( |
计划资产的公允价值 |
| |
| |
资产上限的影响 |
| — |
| ( |
资金充足的状况不足 |
| ( |
| — |
截至2023年6月30日，资助状况的资金短缺为瑞士法郎
15。与客户签订合同的收入
与 Indivior PLC 签订的许可和研究协议
2018年1月2日，集团与Indivior签订协议，发现、开发和商业化用于治疗成瘾和其他中枢神经系统疾病的新型GABAB PAM化合物。该协议包括选定的临床候选药物 ADX71441。此外，Indivior同意资助该集团的一项研究计划，以发现新的GABAB PAM化合物。
该合同包含
Indivior全权负责通过临床前和临床试验，以及注册程序和商业化（如果有）在全球范围内开发协议下的选定化合物，包括融资责任。Indivior有权根据协议为选定的化合物设计开发计划。通过集团参与联合开发委员会，集团以顾问身份审查Indivior设计的任何发展计划。但是，Indivior有权控制此类选定化合物开发的各个方面。
根据协议条款，集团授予Indivior独家许可，允许其使用与Indivior选择的候选产品的开发和商业化相关的专利和专有技术。根据商定的条件，本集团和Indivior共同拥有共同开发的所有知识产权，集团或Indivior个人拥有集团或Indivior单独开发的所有知识产权。该集团保留了从研究计划中选择化合物的权利，用于在Indivior利益之外的领域进行进一步开发，包括Charcot-Marie-Tooth 1A型神经病或 CMT1A、慢性咳嗽和疼痛。在某些条件下，Indivior可以终止协议，但须承担某些后果。
16
目录
2018 年 1 月，根据协议条款，集团收到了一笔不可退还的美元预付费用
2019 年 2 月 14 日，Indivior 终止了其所选化合物 ADX71441 的开发。另外，Indivior根据双方共同商定的研究计划为集团的研究提供资金，以发现新的GABAB PAM化合物。这些未来的新型GABAB PAM化合物如果被Indivior选中，将成为许可化合物。该小组同意Indivior的初步研究期限为
在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，集团确认了瑞士法郎
詹森制药公司（前身为 Ortho-Mcneil-Janssen 制药公司）
2004年12月31日，该集团与詹森制药公司（JPI）签订了研究合作和许可协议。根据该协议，JPI获得了开发用于治疗人类健康的mGlu2 PAM化合物的全球独家许可。该集团有资格获得高达欧元的奖励
16。其他收入
根据与Eurostars/Innosuisse签订的拨款协议，该集团必须在规定的时间内完成特定的研究活动。该小组的资金是固定的，是根据商定研究活动令人满意地完成和承担相关费用而获得的。该集团于2019年获得了欧洲之星/Innosuisse的瑞士法郎资助
该集团还确认了来自信息技术咨询协议的其他收入。
17
目录
17。运营成本
| 在这三个月里 | 六个月来 | ||||||
已于 6 月 30 日结束 | 已于 6 月 30 日结束 | |||||||
2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||
人事费（附注18） |
| |
| | | | ||
折旧（附注 8/9） |
| |
| | | | ||
外部研究和开发成本 |
| |
| | | | ||
实验室消耗品 |
| |
| | | | ||
专利维护和注册费用 |
| |
| | | | ||
专业费用 |
| |
| | | | ||
短期租赁 | | | | | ||||
D&O 保险 | | | | | ||||
其他运营成本 |
| |
| | | | ||
总运营成本 |
| |
| | | | ||
总运营成本的变化主要由员工成本、外部研发成本、专业费用、D&O 保险和其他运营成本驱动。
在截至2023年6月30日的六个月期间，总运营成本下降了瑞士法郎
在截至2023年6月30日的三个月期间，总运营成本下降了瑞士法郎
18。人事费
| 在这三个月里 | 六个月来 | ||||||
已于 6 月 30 日结束 | 已于 6 月 30 日结束 | |||||||
2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||
工资和薪水 |
| |
| | | | ||
社会费用和保险 |
| |
| | | | ||
基于共享的服务的价值 |
| |
| | | | ||
退休金（附注14） |
| |
| | | | ||
工作人员费用总额 |
| |
| | | | ||
在截至2023年6月30日的六个月期间，员工费用总额减少了瑞士法郎
19。财务业绩，净额
| 在这三个月里 | 六个月来 | ||||||
已于 6 月 30 日结束 | 已于 6 月 30 日结束 | |||||||
2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||
利息收入 |
| |
| | | | ||
利息成本 | ( | ( | ( | ( | ||||
租赁的利息支出 | ( | ( | ( | ( | ||||
外汇亏损净额 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||
财务业绩，净额 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||
18
目录
20。每股亏损
每股基本亏损和摊薄后亏损的计算方法是将归属于公司股东的亏损除以该期间已发行股票的加权平均数，不包括库存股。
| 在这三个月里 | 六个月来 | ||||||
已于 6 月 30 日结束 | 已于 6 月 30 日结束 | |||||||
2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||
归属于本公司股东的亏损 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||
已发行股票的加权平均数 |
| |
| | | | ||
每股基本亏损和摊薄后亏损 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||
该公司有
21。关联方交易
关联方包括集团董事会成员和执行管理层。与关联方进行了以下交易：
密钥管理补偿
| 在这三个月里 | 六个月来 | ||||||
已于 6 月 30 日结束 | 已于 6 月 30 日结束 | |||||||
2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||
工资、其他短期雇员福利和离职后福利 |
| |
| | | | ||
咨询费 |
| |
| | | | ||
基于股份的薪酬 |
| |
| | | | ||
总计 |
| |
| | | | ||
工资、其他短期员工福利和离职后福利与本集团雇用的董事会成员和执行管理层成员有关。咨询费主要与执行管理层成员罗杰·米尔斯有关，他根据咨询合同向集团提供服务。该集团应付给董事会和执行管理层的净额接近
22。资产负债表日期之后的事件
2023 年 7 月 28 日，
2023年8月2日，与Indivior的研究协议已延长至2024年6月30日，Indivior承诺额外提供瑞士法郎的研究资金
19