Bright Minds 生物科学公司
简明的中期合并财务报表
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中
(以加元表示)
Bright Minds 生物科学公司
简明的中期合并财务状况表
(以加元表示)
十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||
截至目前 | 注意事项 | 2023(未经审计) |
2023 年(已审计) | |||||
$ | $ | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金和现金等价物 | 9 | 6,761,647 | 6,747,986 | |||||
应收销售税 | 45,040 | 36,981 | ||||||
预付款 | 32,071 | 27,692 | ||||||
6,838,758 | 6,812,659 | |||||||
非流动资产 | ||||||||
使用权资产 | 11 | 48,300 | 66,413 | |||||
总资产 | 6,887,058 | 6,879,072 | ||||||
负债和股东权益 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
应付账款和应计负债 | 5,7 | 799,597 | 207,307 | |||||
租赁负债-流动部分 | 11 | 54,563 | 73,549 | |||||
负债总额 | 854,160 | 280,856 | ||||||
股东权益 | ||||||||
股本 | 6 | 35,046,808 | 33,914,308 | |||||
预先注资的认股 | 6 | 831,834 | 831,834 | |||||
储备金 | 6 | 3,385,546 | 3,399,097 | |||||
赤字 | (33,231,290 | ) | (31,547,023 | ) | ||||
股东权益总额 | 6,032,898 | 6,598,216 | ||||||
负债总额和股东权益 | 6,887,058 | 6,879,072 |
运营的性质和持续性(注1)
代表董事会批准: |
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|
|
|
|
“伊恩·麦克唐纳” |
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“Nils Bottler” |
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导演 |
|
导演 |
随附附注是这些简明的中期合并财务报表不可分割的一部分。
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简明中期综合亏损表
(以加元表示-未经审计)
在截至的三个月中 | 注意事项 | 十二月三十一日 2023 | 2022年12月31日 | ||||||
$ | $ | ||||||||
费用 | |||||||||
咨询费 | 6,7 | 29,942 | 31,352 | ||||||
董事薪酬 | 6,7 | 113,230 | 523,964 | ||||||
外汇 | (14,731 | ) | 37,134 | ||||||
营销、广告和投资者关系 | 36,600 | 41,070 | |||||||
办公室和行政 | 11 | 69,236 | 62,690 | ||||||
专业费用 | 7 | 152,173 | 138,616 | ||||||
监管和备案 | 72,293 | 40,924 | |||||||
研究与开发 | 6,7,10 | 1,225,524 | 1,459,678 | ||||||
净亏损和综合亏损 | (1,684,267 | ) | (2,335,428 | ) | |||||
每股基本亏损和摊薄亏损 | (0.44 | ) | (0.65 | ) | |||||
已发行普通股的加权平均数 | |||||||||
-基本和稀释 | 3,842,679 | 3,587,091 |
随附附注是这些简明的中期合并财务报表不可分割的一部分。
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股东权益变动简明中期综合报表
(以加元表示-未经审计)
股本 | |||||||||||||||||||||
的数量 股份 * |
股本 | 预先注资 认股权证 |
储备 | 赤字 | 总计 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
截至2022年9月30日的余额 | 3,518,472 | 32,237,844 | - | 2,479,466 | (24,174,798 | ) | 10,542,512 | ||||||||||||||
私募配售-普通股 | 194,800 | 1,217,500 | - | - | - | 1,217,500 | |||||||||||||||
私募配售-预先融资的认股权证 | - | - | 831,834 | - | - | 831,834 | |||||||||||||||
股票发行成本 | - | (26,976 | ) | - | - | - | (26,976 | ) | |||||||||||||
行使认股权证 | 28,800 | 253,440 | - | - | - | 253,440 | |||||||||||||||
基于股份的薪酬(注6) | - | - | - | 484,143 | - | 484,143 | |||||||||||||||
净亏损 | - | - | - | - | (2,335,428 | ) | (2,335,428 | ) | |||||||||||||
截至2022年12月31日的余额 | 3,742,072 | 33,681,808 | 831,834 | 2,963,609 | (26,510,226 | ) | 10,967,025 | ||||||||||||||
截至2023年9月30日的余额 | 3,772,072 | 33,914,308 | 831,834 | 3,399,097 | (31,547,023 | ) | 6,598,216 | ||||||||||||||
私募配售-普通股 | 661,765 | 900,000 | - | - | - | 900,000 | |||||||||||||||
RSU 已行使 | 30,000 | 232,500 | - | (232,500 | ) | - | - | ||||||||||||||
基于股份的薪酬(注6) | - | - | - | 218,949 | - | 218,949 | |||||||||||||||
净亏损 | - | - | - | - | (1,684,267 | ) | (1,684,267 | ) | |||||||||||||
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | 4,463,837 | 35,046,808 | 831,834 | 3,385,546 | (33,231,290 | ) | 6,032,898 | ||||||||||||||
* 2023年7月14日,公司在将1股新普通股与5股旧普通股的基础上完成了股票合并(注释6)。出于会计目的,对股份合并进行了追溯确认,因此对所有股票和每股数量进行了调整,以反映股份合并。
随附的附注是这些简明的中期合并财务报表不可分割的一部分。
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简明的中期合并现金流量表
(以加元表示-未经审计)
在结束的三个月里 | 注意事项 | 十二月三十一日 2023 | 2022年12月31日 | ||||
$ | $ | ||||||
经营活动 | |||||||
该期间的净亏损 | (1,684,267 | ) | (2,335,428 | ) | |||
非现金物品: | |||||||
折旧-使用权资产 | 11 | 18,113 | 18,112 | ||||
外汇 | 42,295 | 7,049 | |||||
基于股份的薪酬 | 6 | 218,949 | 484,143 | ||||
租赁负债利息 | 11 | 2,971 | 6,055 | ||||
非现金运营营运资金项目的变化: | |||||||
应收销售税 | (8,059 | ) | 55,243 | ||||
其他应收账款 | - | 41,261 | |||||
预付款 | (4,379 | ) | 6,272 | ||||
应付账款和应计负债 | 592,290 | (946,379 | ) | ||||
用于经营活动的净现金 | (822,087 | ) | (2,663,672 | ) | |||
筹资活动 | |||||||
私募收益 | 6 | 900,000 | 1,217,500 | ||||
股票发行成本 | - | (26,976 | ) | ||||
预先筹集的认股权证 | - | 831,834 | |||||
认股权证行使收益 | - | 253,440 | |||||
租赁负债的本金部分 | 11 | (21,957 | ) | (21,488 | ) | ||
来自融资活动的净现金 | 878,043 | 2,254,310 | |||||
现金和现金等价物的变化 | 55,956 | (409,362 | ) | ||||
外汇对现金的影响 | (42,295 | ) | (7,049 | ) | |||
现金和现金等价物,期初 | 6,747,986 | 11,627,913 | |||||
现金和现金等价物,期末 | 6,761,647 | 11,211,502 | |||||
补充信息 | |||||||
已行使的限制性股票的公允价值 | 232,500 | - |
随附附注是这些简明的中期合并财务报表不可分割的一部分。
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简明中期综合财务报表附注
(以加元表示-未经审计)
1。行动的性质和持续性
Bright Minds Biosciences Inc.(“公司”)于2019年5月31日根据《不列颠哥伦比亚省商业公司法》注册成立。该公司的目标是通过开发治疗来创造收入并实现长期盈利增长,以改善某些严重和改变生活的疾病患者的生活。2021年2月8日,公司开始在加拿大证券交易所(“CSE”)上市,股票代码为DRUG。2021年5月17日,公司开始在OTCQB上交易,代码为BMBIF。2021 年 11 月 8 日,该公司开始在纳斯达克上市,股票代码为 DRUG。公司的注册地址位于加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华市西乔治亚街 1500-1055 号,V6E 4N7。公司总部地址位于美国纽约州纽约市维斯特里街 19 号,10013。
这些简明的中期合并财务报表是在持续经营的基础上编制的,假设公司将能够在可预见的将来在正常业务过程中变现资产并清偿负债。截至2023年12月31日,该公司无法通过运营为日常活动提供资金,并且在截至2023年12月31日的三个月中蒙受了1,684,267美元的亏损。自成立以来,该公司的赤字为33,231,290美元,运营现金流为负。截至2023年12月31日,该公司的营运资金为5,984,598美元(2023年9月30日为6,531,803美元)。公司的持续经营取决于其实现盈利业务并从中筹集资金的能力。管理层打算通过股权融资、董事和董事控制的公司的贷款和/或普通股的私募来为运营成本融资。
2。合规声明和准备依据
合规声明
公司适用国际会计准则理事会(“IASB”)发布的《国际财务报告准则》(“IFRS”)。这些未经审计的简明中期合并财务报表是根据国际会计准则第34号-中期财务报告编制的。因此,它们不包括国际会计准则理事会发布的《国际财务报告准则》要求的完整年度财务报表所需的所有信息。这些未经审计的简明中期合并财务报表中适用的政策基于截至2024年2月12日(董事会批准报表之日)已发布和未履行的国际财务报告准则。除下文所述外,这些未经审计的简明中期合并财务报表与截至2023年9月30日止年度的最新年度财务报表相比,这些未经审计的简明中期合并财务报表遵循相同的会计政策和计算方法。公司截至2024年9月30日的年度财务报表中生效的《国际财务报告准则》的任何后续变更都可能导致这些未经审计的简明中期合并财务报表的重报。
准备的基础
根据适用的国际财务报告准则要求,编制这些简明的中期合并财务报表时使用的衡量基础是成本、净可变现价值、公允价值或可收回金额。除现金流量表外,这些简明的中期合并财务报表均基于应计制。
3.重要会计政策
整合的基础
这些简明的中期合并财务报表包括公司及其全资子公司特拉华州有限责任公司Bright Minds Biosciences LLC和2021年6月24日根据《澳大利亚公司法》注册的专有公司Bright Minds Bioscience Pty Ltd. 的账目。2021年6月10日,公司首席执行官(“首席执行官”)将其在Bright Minds Biosciences LLC的所有成员权益移交、分配和转让给公司。
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简明中期综合财务报表附注
(以加元表示-未经审计)
3.重要会计政策(续)
子公司是公司直接或间接控制的实体,其中控制权被定义为管理实体财务和运营政策以从其活动中获得利益的权力。自控制权开始之日起至控制权终止之日,公司子公司的财务业绩包含在简明的中期合并财务报表中。公司子公司的会计政策已与公司采用的政策保持一致。当公司停止控制子公司时,该子公司的财务报表将被取消合并。
这些简明的中期合并财务报表中取消了公司间余额和交易以及公司间交易产生的任何收入和支出。
外币折算
该公司、Bright Minds Biosciences LLC和Bright Minds Bioscience Pty Ltd.的本位货币是加元,公司的演示货币是加元。以本位币以外的货币进行的交易按交易日的现行汇率记录。以外币计价的货币资产和负债按每个报告日的现行汇率折算。以公允价值计量的以外币计价的非货币资产和负债按确定公允价值之日的汇率重新折算为本位货币。以外币历史成本衡量的非货币项目不予重新折算。外币折算差额在损益中确认。
有关重要会计政策的全面披露,请参阅截至2023年9月30日的公司经审计的合并财务报表附注3。
4.无形资产
Psilocybinlabs Ltd.(“PL”)于2019年4月25日根据不列颠哥伦比亚省法律注册成立,注册人的股份由公司首席执行官控制的一家公司持有。2019年5月17日,该股份被转让给了公司。2019年4月25日,PL与个人签订了确认性转让和豁免(“CAW”),该协议于2019年5月17日进行了修改和重申。根据经修订和重述的CAW,该个人将所有权利、所有权和权益,包括所有其他知识产权(如上所述)转让给了PL。作为权利转让的补偿,PL向该个人发行了价值2,000美元的100,000股普通股。2019年8月7日,公司随后发行了价值2,000美元的20,000股公司普通股,购买了PL的10万股普通股,此次再收购被记录为资产收购。2022年9月29日,公司董事同意清盘并解散PL,该无形资产的账面价值在截至2022年9月30日的年度内减值。
5.应付账款和应计负债
十二月三十一日 2023 | 2023 年 9 月 30 日 | |||||
$ | $ | |||||
应付账款 | 799,597 | 182,307 | ||||
应计负债 | - | 25,000 | ||||
应付账款和应计负债总额 | 799,597 | 207,307 |
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简明中期综合财务报表附注
(以加元表示-未经审计)
6.股本
法定股本
无限数量的普通股,没有面值。
2023 年 7 月 14 日,公司董事批准以 5:1 的比例合并公司的已发行和流通普通股。这些简明的中期合并财务报表中的所有普通股、股票期权、限制性股票单位和认股权证参考均反映了股票合并的影响。
截至2023年12月31日的三个月的已发行股本
2023年12月22日,公司发行了公司661,765个单位,单位价格为1.36美元,总收益为90万美元。每个单位由公司的一股普通股和一份普通股购买权证组成。在2028年12月22日之前,每份认股权证均可行使以每股1.70美元的行使价收购公司的一股普通股。
2023年12月13日,行使了3万个限制性股票单位,行使后232,500美元从储备金重新归类为股本。
截至2023年9月30日止年度的已发行股本
2022年12月2日,公司发行了133,200份公司预先注资的认股权证(“PFW”),每PFW的价格为6.245美元,发行了公司194,800个单位的认股权证,每单位价格为6.25美元,总收益为2,049,334美元。在 (a) 持有人选择行使PFW并支付行使价的日期,以及 (b) 2024年12月2日,每个PFW均可按每单位0.005美元的行使价行使成一个单位。每个单位由公司的一股普通股和一份普通股购买权证(“认股权证”)组成。在2024年12月2日之前,每份认股权证均可行使以每股6.75美元的行使价收购公司的一股普通股。
PFW被归类为永久股东权益的一部分,因为它们是独立的金融工具,在法律上可以分离出来,可以与发行它们的单位分开行使,可以立即行使,不体现公司回购股份的义务,并且允许持有人在行使时获得固定数量的普通股。此外,此类PFW不提供任何价值或回报保证。该公司在发行时对PFW进行了估值,得出的结论是其销售价格接近其公允价值,PFW共记录了831,834美元。
2023年3月10日,行使了30,000股限制性股票,行使后232,500美元从储备金重新归类为股本。
在截至2023年9月30日的年度中,共行使了28,800份认股权证,总收益为253,440美元。
截至2022年9月30日止年度的已发行股本
2022年4月11日,公司与Karl Deisseroth(“Deisseroth”)签订了科学顾问委员会协议,根据该协议,公司将向Deisseroth支付4,166.66美元的月费,并以每股5.45美元的公允市场价值(公允市场总价值为27,250美元)发行总额为5,000股公司资本普通股(“支付股份”)。支付股份将以托管形式发行,并从2023年3月8日开始向Deisseroth发行,为期四年(见附注8)。
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简明中期综合财务报表附注
(以加元表示-未经审计)
6.股本(续)
2022年8月30日,公司以每单位价格7.00美元发行了571,600单位的公司股份,总收益为4,001,200美元。每个单位由公司的一股普通股和一份普通股购买权证组成。在2024年8月30日之前,每份认股权证均可行使以每股8.80美元的行使价收购公司的一股普通股。该代理人获得了280,084美元的现金发现费和176,065美元的费用,并获得了补偿令,使他们有权在收盘后的二十四个月内以每单位价格7.00美元的价格购买公司总共26,808个单位,这些单位的条款与根据本次发行出售的单位相同。此外,一位顾问还获得了259,245美元的现金发现费,并获得了补偿令,使他们有权在收盘后的二十四个月内以每单位价格7.00美元的价格购买公司总共18,232个单位,这些单位的条款与根据本次发行出售的单位的条款相同。本次发行,公司额外产生了84,585美元的股票发行成本。
2022年9月,共行使了45,040份补偿令,总收益为315,277美元。行使后,53.1万美元从储备金重新归类为股本。
在截至2022年9月30日的年度中,行使了529,960份认股权证,价格分别为每单位0.25美元、8.80美元和47.30美元,总收益为1,653,170美元。
托管证券
2021 年 1 月 28 日,公司根据国家政策 46-201 签订了托管协议 首次公开募股的托管(“政策”)与公司普通股在CSE上市有关,根据该政策,公司570,560股普通股和389,600股股票购买权证(于2021年4月23日行使)存入托管持有。由于本保单将公司定义为新兴发行人,因此托管证券的发行方式如下:
截至2023年12月31日,144,024股普通股仍处于托管状态,这些普通股随后发行。
股票期权
公司的股票期权计划规定向公司、其子公司和任何由此类个人组成的个人控股公司的董事、高级职员、员工和顾问发行股票期权,以便他们可以参与公司的增长和发展。根据股票期权计划的具体规定,资格、归属期、期权条款和授予的期权数量将由董事会在授予时确定。股票期权计划允许董事会将公司最多10%的已发行普通股作为股票期权发行。
截至2023年12月31日的三个月内授予的期权
在截至2023年12月31日的三个月期间,没有授予任何期权。
截至2023年9月30日的年度内授予的期权
2022年12月1日,公司向公司首席医疗官授予了6万份期权。这些期权的行使价为每股8.25美元,将于2027年12月1日到期,归属方式如下:授予日一周年25%,授予日两周年25%,授予日三周年25%,授予日三周年25%,授予日四周年25%。这些股票期权的公允价值是使用Black Scholes期权定价模型使用以下输入来衡量的:i) 行使价:8.25美元;ii) 股价:7.75美元;iii) 期限:5 年;iv) 波动率:141.61%;v) 贴现率:3.05%;股息:无。
2022年12月1日,公司和一位顾问共同同意取消先前于2021年4月28日授予的16,000份期权。
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简明中期综合财务报表附注
(以加元表示-未经审计)
6.股本(续)
2023年2月16日,公司向顾问和公司董事授予了47,000份期权。这些期权的行使价为每股5.25美元,将于2028年2月16日到期,归属方式如下:授予日一周年25%,授予日两周年25%,授予日三周年25%,授予日四周年25%。这些股票期权的公允价值是使用Black Scholes期权定价模型使用以下输入来衡量的:i) 行使价:5.25美元;ii) 股价:4.85美元;iii) 期限:5 年;iv) 波动率:135.92%;v) 贴现率:3.45%;股息:无。
下表汇总了截至2023年12月31日的三个月期间和截至2023年9月30日的年度中公司未偿还股票期权的变动:
期权数量 | 加权平均值 行使价格 | |||||
2022 年 9 月 30 日的余额 | 183,161 | $ | 18.20 | |||
已获得 | 107,000 | $ | 6.93 | |||
已取消(1), (2) | (78,000 | ) | $ | 20.52 | ||
2023 年 9 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的余额 | 212,161 | $ | 11.65 |
(1) 在公司前首席医疗官兼董事终止任职90天后,30,000和16,000份期权被没收。
截至2023年12月31日,期权的加权平均剩余寿命为3.02年(2023年9月30日-3.28年)。
下表汇总了已发行和未偿还的股票期权:
未兑现和可行使的期权 | ||||||||||||
到期日期 | 的数量 选项 |
可锻炼 | 行使价格 | 剩余寿命 (年份) |
||||||||
2024年9月21日 | 1,761 | 1,761 | $ | 38.20 | 0.73 | |||||||
2025年11月17日 | 71,400 | 71,400 | $ | 6.25 | 1.88 | |||||||
2026年4月28日 (2) | 16,000 | 8,000 | $ | 38.00 | 2.33 | |||||||
2026年6月15日 | 16,000 | 8,000 | $ | 38.00 | 2.46 | |||||||
2027年12月1日 | 60,000 | 15,000 | $ | 8.25 | 3.92 | |||||||
2028年2月16日 | 47,000 | - | $ | 5.25 | 4.13 |
(2) 2022年12月1日,公司和一位顾问双方同意取消16,000份期权,另有16,000份期权在顾问退休后被取消。
限制性股份单位计划
公司的限制性股份单位(“RSU”)计划向公司、其子公司以及此类个人的任何个人控股公司的董事、高级职员、员工和顾问发行的限制性股票单位,以便他们可以参与公司的增长和发展。根据限制性股计划的具体规定,资格、归属期、限制性股票的条款和授予的限制性股票单位的数量将由董事会在授予时确定。RSU计划允许董事会将公司的普通股作为股权结算的限制性股发行,前提是公司所有基于股份的薪酬安排下预留发行的最大普通股数量不超过公司已发行普通股的10%。
2022年12月1日,公司向公司董事发行了22万股限制性股票。这些限制性股票单位每年归属,为期四年,从2022年12月1日开始,到2027年12月1日到期。这些限制性股票单位的估计公允价值为170.5万美元,将在限制性股票的归属期内记作支出。
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简明中期综合财务报表附注
(以加元表示-未经审计)
6.股本(续)
2022年4月27日,公司向公司董事发行了20,000份限制性股票,这些RSU的背心如下:授予之日为25%,2024年、2025年和2026年4月27日,各为25%。这些限制性股票单位的估计公允价值为12.7万美元,将在限制性股票的归属期内记作支出。
2022年2月4日和2022年2月11日,公司分别发行了5,000份限制性股票单位和7,000份限制性股票。这些限制性股票单位每年归属,为期四年,从2023年2月1日开始。这些限制性股票单位的估计公允价值为181,250美元,将在限制性股票单位归属期内确认为支出。
下表汇总了截至2023年12月31日的三个月期间和截至2023年9月30日的年度中公司未偿还的限制性股票单位的变动:
股权结算 | 现金已结算 | 总计 | 加权平均值 行使价格 |
|||||||||
2022 年 9 月 30 日的余额 | 108,000 | - | 108,000 | $ | 13.15 | |||||||
已授予 | 220,000 | - | 220,000 | $ | 7.75 | |||||||
已锻炼 | (30,000 | ) | - | (30,000 | ) | $ | 7.75 | |||||
没收* | (76,000 | ) | - | (76,000 | ) | $ | 6.25 | |||||
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | 222,000 | - | 222,000 | $ | 10.89 | |||||||
已锻炼 | (30,000 | ) | - | (30,000 | ) | $ | 7.75 | |||||
截至2023年12月31日的余额 | 192,000 | - | 192,000 | $ | 11.38 |
* 2022年11月23日,公司前首席医疗官终止任职后,76,000个RSU被没收。
截至2023年12月31日,限制性股票单位的加权平均剩余寿命为3.81年(2023年9月30日-4.07年)。
下表汇总了已发放和未偿还的限制性单位:
剩余且可行使的限制性股票 | ||||||||||||
到期日期 | RSU 数量 | 可锻炼 | 行使价格 | 剩余寿命 (年份) |
||||||||
2027年2月1日 | 5,000 | 1,250 | $ | 15.25 | 3.09 | |||||||
2027年2月1日 | 7,000 | 1,750 | $ | 15.00 | 3.09 | |||||||
2027年4月27日 | 20,000 | 5,000 | $ | 38.20 | 3.32 | |||||||
2027年12月1日 | 160,000 | 50,000 | $ | 7.75 | 3.92 |
合并综合亏损表中确认的基于股份的薪酬支出由以下内容组成:
在截至的三个月中: | ||||||
十二月三十一日2023 | 2022年12月31日 | |||||
$ | $ | |||||
股票期权 | 108,401 | 104,375 | ||||
限制性股票单位-股权结算补助金 | 110,548 | 379,768 | ||||
权益结算的基于股份的薪酬支出总额 | 218,949 | 484,143 | ||||
限制性股票单位-现金结算补助金 | - | - | ||||
基于股份的薪酬支出总额 | 218,949 | 484,143 |
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6.股本(续)
基于股份的薪酬支出包含在综合亏损表中,如下所示:
在结束的三个月中 | ||||||
十二月三十一日2023 | 2022年12月31日 | |||||
$ | $ | |||||
咨询费 | 17,306 | 716 | ||||
董事薪酬 | 113,230 | 523,964 | ||||
研究和开发 | 88,413 | (40,537 | ) | |||
基于股份的薪酬支出总额 | 218,949 | 484,143 |
认股证
下表汇总了截至2023年12月31日的三个月期间和截至2023年9月30日的年度中公司未偿认股权证的变动:
认股权证数量 | 加权平均值 行使价格 | |||||
2022 年 9 月 30 日的余额 | 881,520 | $ | 23.89 | |||
已发行 | 194,800 | 6.75 | ||||
已行使 | (28,800 | ) | 8.80 | |||
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | 1,047,520 | $ | 21.12 | |||
已发行 | 661,765 | 1.70 | ||||
截至2023年12月31日的余额 | 1,709,285 | $ | 13.60 |
2021年3月17日,公司向承销商发出了26,533份补偿令。这些股票购买权证的公允价值为52.1万美元,是使用Black Scholes期权定价模型使用以下输入来衡量的:i) 行使价:37.85美元;ii) 股价:33.25美元;iii) 期限:3年;iv) 波动率:100%;v) 贴现率:0.35%;股息:无。这些经纪人认股权证的公允价值被记录为股本的减少。
2022年8月30日,公司发放了45,040份补偿认股权证,每份补偿权证的行使价为7.00美元,将于2024年8月30日到期。每份补偿权证包括一个单位,其发行条款相同,发行于2022年8月30日结束。这些薪酬认股权证的公允价值为31.5万美元,是使用Black Scholes期权定价模型使用以下输入来衡量的:i) 行使价:7.00美元;ii) 股价:14.65美元;iii) 期限:2 年;iv) 波动率:147.31%;v) 贴现率:3.63%;股息:无。
截至2023年12月31日,认股权证的加权平均剩余寿命为2.27年(2023年9月30日-0.80年)。
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6.股本(续)
下表汇总了已发行和未执行的认股权证:
未偿认股权证 | ||||||||||||
到期日期 | 的数量 认股权证 |
行使价格 | 剩余寿命 (年份) |
|||||||||
2024年7月30日 (1) | 62,960 | $ | 0.25 | 0.58 | ||||||||
2024年3月17日 | 339,488 | $ | 47.30 | 0.21 | ||||||||
2024年3月17日 | 26,533 | $ | 37.85 | 0.21 | ||||||||
2024年8月30日 | 378,700 | $ | 8.80 | 0.67 | ||||||||
2024年8月30日 | 26,808 | $ | 8.80 | 0.67 | ||||||||
2024年8月30日 | 18,231 | $ | 8.80 | 0.67 | ||||||||
2024年12月2日 | 194,800 | $ | 6.75 | 0.92 | ||||||||
2028年12月22日 | 661,765 | $ | 1.70 | 4.98 | ||||||||
(1) 2021年6月15日,公司与两名认股权证持有人签订了认股权证行使协议,根据该协议,认股权证持有人仅授权公司发行一定数量的普通股(或公司其他类别的有表决权证券,如果适用),这将导致认股权证持有人和任何其他人(如定义)持有低于截至行使之日公司任何类别有表决权证券的4.99%(按定义)的门槛数量或认股权证的转换。
7。关联方交易
关联方交易按交易所价值入账,交易所是关联方确定和同意的对价。公司的关联方包括董事、关键管理层以及由董事和关键管理层控制的公司。
截至2023年12月31日,应付账款和应计负债中包括57,187美元(2023年9月30日-51,480美元),这笔款项归因于公司董事和主要管理人员控制的公司。
主要管理人员的薪酬
关键管理人员是那些拥有直接和间接规划、指导和控制公司活动的权力和责任的人,顾名思义,包括公司的董事。
下表汇总了与主要管理人员相关的费用:
在截至的三个月中: | ||||||
十二月三十一日2023 | 2022年12月31日 | |||||
$ | $ | |||||
专业费用 | 30,000 | 30,000 | ||||
研究和开发 | 132,377 | 190,200 | ||||
基于股份的薪酬包含在董事薪酬中 | 113,230 | 523,964 | ||||
研发中包含基于股份的薪酬 | 45,832 | (127,256 | ) | |||
321,439 | 616,908 |
有关关联方合同义务,请参阅附注8。
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8。合同义务
许可协议
2021年4月23日,公司与UIC董事会(“大学”)签订了与股权(“LA”)签订了独家许可协议,根据该协议,该大学在所有使用领域和全球范围内向公司授予了独家、不可转让的许可,有权根据大学的专利权(定义见定义)进行再许可,以及具有以下权利的非排他性、不可转让的许可根据大学对技术信息(定义见定义)的权利进行再许可,以制造、制造、建造、拥有制造、使用、进口、销售和提供特许权使用费产品(如定义)。作为授予许可证的对价,公司将向大学支付以下金额(美元):
在签订任何分许可协议、合资企业或控制权变更之前:
在达成任何分许可协议、合资企业或控制权变更后:
除非大学另有书面同意,否则公司将向大学偿还与专利权有关的所有记录在案的费用和开支,包括专利权的准备、提交、起诉、维护和辩护。有时,预期的成本和支出可能会很大,根据要求,公司将在大学产生此类成本和支出之前支付估计的成本和支出。
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8.合同义务(续)
LA的期限在专利权到期、产品监管专有权到期或公司发出停止使用技术信息的通知的最后一天中较晚者结束。如果公司未能支付任何必要的款项或违反了洛杉矶的任何条款,大学有权终止洛杉矶。在向大学提供至少90天的书面通知后,公司可以随时终止洛杉矶。
关联方合同
2020年6月5日,公司签订了独立顾问协议(“ICA”),根据该协议,聘请了在美国加利福尼亚州注册成立的私营公司的顾问,顾问的代表将担任公司的首席医疗官,服务在加利福尼亚州提供。作为提供这些服务的报酬,顾问或顾问的代表将参与公司的股权激励计划,并有资格在公司开始以现金和与总薪酬相似的比例(“费用”)补偿其他C级人员时获得费用方面的现金支付。顾问费用的非现金部分是以授予30,000份既得股票期权和76,000份限制性股票单位的形式提供的。除非提前终止,否则这些服务的初始期限将持续一年。ICA可以通过任何一方在其他30天内发出书面通知或通过双方的书面协议终止。在初始任期结束时,ICA将自动延长一年,除非任何一方发出另外30天的书面通知。2021年3月,董事会批准每月费用为15,000美元,并于2021年8月将其提高到25,000美元。首席医疗官的任期已于2022年11月23日终止,限制性股票和期权也被取消(见注6)。
2020年10月29日,公司签订了独立承包商协议(“ICA”),根据该协议,承包商将根据需要聘请承包商担任公司的首席科学官。根据公司董事会的决定,承包商将获得这些服务的补偿。除非提前终止,否则这些服务的初始期限将持续一年。ICA可以通过公司提供五个工作日的书面通知、承包商提供三个月的书面通知或双方的书面协议来终止。在初始期限结束时,除非公司向承包商发出30天的书面通知,否则ICA将自动再延长一年。2021年3月,董事会批准了15,000美元的月费,并在2021年8月将其提高到2.5万美元。首席科学官提供的服务已于2022年3月底停止,从2022年4月起,公司不再支付或应付任何款项。首席科学官后来于 2022 年 6 月底辞职。
公司与公司董事签订了多份董事赔偿协议(“DIA”)。根据DIA并遵守所有适用法律,包括《商业公司法》(不列颠哥伦比亚省)中规定的适用限制和限制,公司将:
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8.合同义务(续)
尽管如此,在董事根据保险单实际收取的金额范围内,公司没有义务就董事根据公司获得和维持的任何有效且可收回的保险单有权获得赔偿的任何责任向董事进行赔偿或使他们免受损害。
2022年4月11日,公司与Karl Deisseroth(“Deisseroth”)签订了科学顾问委员会协议,根据该协议,公司将每月向Deisseroth支付4,167美元的费用,并在公司资本中发行总共5,000股普通股(“支付股份”)(见附注6)。
2022年11月13日,公司签订了ICA,根据该协议,承包商受聘担任公司的首席医疗官,自2022年12月1日起生效。公司同意在签订ICA时支付35,000美元的签约奖金和每年20.5万美元的费用,按月分期支付。公司还同意报销与提供服务有关的合理和经批准的费用。除非提前终止,否则这些服务的初始期限将持续一年。ICA可以通过公司提供一个月的书面通知、承包商提供三个月的书面通知或双方的书面协议来终止。在初始任期结束时,除非公司向承包商发出30天的书面通知,否则ICA将自动延长一年。就ICA而言,该公司授予了60,000份期权,行使价为每股8.25美元(见附注6)。
科学顾问委员会协议
公司签订了许多科学顾问委员会协议(“SABA”),根据这些协议,顾问被聘为公司科学顾问委员会的成员,以及公司和科学、技术和商业咨询领域的高级管理层的顾问。作为提供这些服务的补偿,公司将向顾问支付每小时150美元和160美元的小时工资。作为公司2020年11月17日和2021年4月28日授予期权的一部分,公司还向顾问授予了26,000份股票期权,其中4,000份期权于2021年1月21日被取消。此外,公司于2022年2月4日和2022年2月11日向公司的顾问发放了12,000份RSU(见附注6)。顾问的工时要求和限制相同,如下所述。除非提前终止,否则服务的初始期限为一年。在初始条款结束时,除非任何一方发出另外30天的书面通知,否则SABA将自动再延长一年。
咨询协议
公司签订了许多咨询协议(“CA”),根据这些协议,顾问被聘为公司的顾问,以及公共关系和内容创作以及科学、技术和商业咨询领域的高级管理层。作为提供这些服务的补偿,公司将向顾问支付每小时30至600美元的工资。作为公司2020年11月17日和2021年4月28日授予期权的一部分,公司还向六名顾问授予了60,400份股票期权,其中32,000份期权已于2022年12月1日和2023年1月30日取消(见附注6)。获得每小时400美元和600美元的报酬的顾问每年将为公司保留至少六整天的服务,以及公司要求的额外天数,但除非另有约定,否则每年的服务时间不得超过36天,除非另有约定,否则每年总服务时间不得超过288小时。除非提前终止,否则服务的初始期限为一年。在初始期限结束时,除非任何一方发出另外30天的书面通知,否则CA将自动再延长一年。
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9。金融工具和资本管理
下表汇总了金融资产和负债的账面价值:
十二月三十一日 2023 | 2023 年 9 月 30 日 | ||||||
FVTPL | $ | $ | |||||
现金 | 6,675,397 | 6,661,736 | |||||
担保投资证书 | 86,250 | 86,250 | |||||
现金和现金等价物 | 6,761,647 | 6,747,986 | |||||
摊销成本 | |||||||
应付账款和应计负债 | 799,597 | 207,307 |
公允价值计量
在合并财务状况表中按公允价值确认的金融资产和负债可以根据计量所用投入的重要性按等级进行分类。
层次结构中的级别是:
1级-活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整);
第 2 级——第 1 级中包含的报价以外的投入,可以直接(即价格)或间接(即从价格中得出)观察到资产或负债;以及
第 3 级-非基于可观察到的市场数据(即不可观察的输入)的资产或负债输入。
公司的现金和现金等价物被归类为1级,而应付账款和应计负债被归类为2级。截至2023年12月31日,公司认为,由于其性质和相对较短的到期日或期限,现金和现金等价物以及应付账款和应计负债的账面价值接近其公允价值。
金融风险管理
公司在不同程度上面临各种与金融工具相关的风险。董事会批准和监督风险管理流程。风险暴露的类型和此类暴露的管理方式如下:
信用风险
信用风险是指金融工具的一方未能履行义务并导致另一方蒙受财务损失的风险。公司的主要信用风险敞口是其现金和现金等价物余额。截至2023年12月31日,该公司的现金及现金等价物为6,761,647美元,由加拿大、美国和澳大利亚的主要银行持有。由于存款存放在三家银行,因此信用风险集中。这种风险是通过使用主要银行来管理的,这些银行是评级机构确定的高信贷质量的金融机构。最大信用风险敞口是公司金融工具的账面金额。信用风险被评估为低。
外汇风险
外币风险是指金融工具未来现金流的公允价值因其以不同于相应本位货币的货币计价而发生波动的风险。截至2023年12月31日,公司有以下外币余额——现金(573,703美元和602,203澳元)、应收账款(6,381澳元)、预付款(11,145美元和95澳元)以及应付账款和应计负债(61,046美元、525欧元和666,959澳元)。美元和澳元兑加元汇率波动10%将对综合亏损产生约64,000美元的影响。
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9。金融工具和资本管理(续)
流动性风险
流动性风险是由于金融债务超过任何时候到期的可用金融资产而产生的。公司管理流动性风险的目标是保持足够的现成储备,以满足其随时随地的流动性需求。该公司的主要资金来源是以现金发行股权证券,主要是通过私募发行。公司的融资渠道总是不确定的。无法保证继续获得大量股权融资。截至2023年12月31日,该公司的现金及现金等价物为6,761,647美元,用于支付799,597美元的流动负债。
资本管理
管理层的目标是管理其资本,确保有足够的资本资源通过优化资本结构来保障公司继续经营的能力。资本结构由股本和营运资金组成。为了实现这一目标,管理层根据经济状况的变化和标的资产的风险特征对其进行了调整。为了维持或调整资本结构,管理层可以将其多余的现金投资于加拿大特许银行的计息账户和/或根据需要向外部筹集额外资金。公司不受外部强加的资本要求的约束。在截至2023年12月31日期间,公司的资本管理没有变化。
10。研究和开发
合并综合亏损表中确认的研发费用由以下内容组成:
在截至的三个月中: | ||||||
十二月三十一日 2023 | 2022年12月31日 | |||||
$ | $ | |||||
实验室成本 | 3,650 | 9,220 | ||||
新药开发 | 849,403 | 1,062,951 | ||||
专利和相关付款 | 1,315 | 1,150 | ||||
工资和分包商 | 282,743 | 426,893 | ||||
基于股份的薪酬(见附注 6) | 88,413 | (40,536 | ) | |||
1,225,524 | 1,459,678 |
11。场所租约
自2021年9月1日起,该公司在美国纽约州纽约签订了为期一年的公寓租约,月基本租金为5,300美元。从2022年9月1日起,公司将租约延长两年,第一年的月基本租金为5,510美元,第二年的月基本租金为5,630美元。
(a) 使用权资产
截至2023年12月31日,48,300美元的使用权资产记录如下:
$ | |||
截至2022年9月30日 | 138,863 | ||
折旧 | (72,450 | ) | |
截至2023年9月30日 | 66,413 | ||
折旧 | (18,113 | ) | |
截至2023年12月31日 | 48,300 |
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11。房地租约(续)
(b) 租赁负债
与租赁负债有关的最低租赁付款额和折扣的影响如下:
截至12月31日的三个月 2023 |
年底已结束 9月30日 2023 |
|||||
未贴现的最低租赁付款额: | ||||||
不到一年 | $ | 58,396 | $ | 80,509 | ||
两到三年 | - | - | ||||
58,396 | 80,509 | |||||
折扣的影响 | (3,833 | ) | (6,960 | ) | ||
最低租赁付款的现值 | 54,563 | 73,549 | ||||
较少的流动部分 | (54,563 | ) | (73,549 | ) | ||
长期部分 | $ | - | $ | - |
(c) 租赁责任连续性
租赁负债的连续性如下:
$ | |||
截至2022年9月30日 | 139,911 | ||
现金流: | |||
本金付款 | (66,362 | ) | |
截至2023年9月30日 | 73,549 | ||
本金付款 | (18,986 | ) | |
截至2023年12月31日 | 54,563 |
在2023年12月31日的三个月中,合并综合亏损报表的办公和管理费用中包括2,971美元的利息和18,113美元的折旧。