农场-20231231
农民兄弟公司假的Q2202400000345636/303300000345632023-07-012023-12-3100000345632024-02-05xbrli: 股票00000345632023-12-31iso421:USD00000345632023-06-30iso421:USDxbrli: 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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
☑根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023 年 12 月 31 日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从到的过渡期内
委员会文件编号： 001-34249
农民兄弟CO。
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
特拉华 95-0725980
（组织成立的州或其他司法管辖区） （美国国税局雇主识别号）
1912 年农民兄弟大道, 诺斯莱克, 德州76262
（主要行政办公室地址；邮政编码）
682-549-6600
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题
交易品种
注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股1.00美元
农场
纳斯达克全球精选市场
没有
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的  ☒没有☐
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。是的  ☒没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器
☐

  加速过滤器 ☒
非加速过滤器
☐

  规模较小的申报公司 ☐
新兴成长型公司 ☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则
《交易法》。☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。
是的☐ 没有☒
截至 2024 年 2 月 5 日，注册人已经 21,074,434其普通股的已发行股份，面值每股1.00美元，这是注册人唯一的普通股。


目录
 
 页面
第一部分 — 财务信息（未经审计）
    第 1 项。财务报表
1
2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日的合并资产负债表
1
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月的合并运营报表
2
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月的综合收益（亏损）合并报表
3
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月的合并股东权益表
4
截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月的合并现金流量表
5
          合并财务报表附注
6
    第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
22
    第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
30
    第 4 项。控制和程序
31
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
31
第 1A 项。风险因素
31
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
31
第 3 项。优先证券违约
31
第 4 项。矿山安全披露
31
第 5 项。其他信息
31
第 6 项。展品
32
签名
33



第一部分-财务信息（未经审计）
第 1 项。财务报表
农民兄弟CO。
合并资产负债表（未经审计）
（以千计，股票和每股数据除外）
2023年12月31日2023年6月30日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$6,932 $5,244 
限制性现金175 175 
应收账款，扣除信贷损失备抵金美元710和 $416，分别地
32,850 45,129 
库存55,469 49,276 
短期衍生资产279 68 
预付费用5,140 5,334 
持有待售资产3,573 7,770 
流动资产总额104,418 112,996 
财产、厂房和设备，净额33,933 33,782 
无形资产，净额12,330 13,493 
使用权经营租赁资产29,142 24,593 
其他资产2,023 2,917 
总资产$181,846 $187,781 
负债和股东权益
流动负债：
应付账款44,204 60,088 
应计工资费用12,681 10,082 
使用权经营租赁负债——当前12,404 8,040 
短期衍生负债498 2,636 
其他流动负债3,757 4,519 
流动负债总额73,544 85,365 
循环信贷额度下的长期借款23,300 23,021 
应计养老金负债19,354 19,761 
应计退休后福利785 763 
应计工伤补偿负债2,504 3,065 
使用权经营租赁负债——非流动17,346 17,157 
其他长期负债1,752 537 
负债总额$138,585 $149,669 
承付款和意外开支
股东权益：
普通股，$1.00面值， 50,000,000授权股份； 20,793,956和 20,142,973分别截至2023年12月31日和2023年6月30日的已发行和流通股份
20,795 20,144 
额外的实收资本79,598 77,278 
累计赤字(25,082)(26,479)
累计其他综合亏损(32,050)(32,831)
股东权益总额$43,261 $38,112 
负债和股东权益总额$181,846 $187,781 
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
1

农民兄弟CO。
合并运营报表（未经审计）
（以千计，股票和每股数据除外）
 
 截至12月31日的三个月截至12月31日的六个月
 2023202220232022
净销售额$89,453 $88,919 $171,340 $168,746 
销售商品的成本53,344 57,896 104,444 110,704 
毛利36,109 31,023 66,896 58,042 
销售费用28,141 25,632 54,969 51,388 
一般和管理费用9,655 8,587 22,486 17,815 
出售资产产生的净（收益）亏损(6,138)55 (12,922)(7,127)
运营费用31,658 34,274 64,533 62,076 
运营收入（亏损）4,451 (3,251)2,363 (4,034)
其他（支出）收入：
利息支出(1,907)(1,858)(4,129)(3,928)
其他，净额324 (3,533)3,195 (2,217)
其他支出总额(1,583)(5,391)(934)(6,145)
税前持续经营的收入（亏损）2,868 (8,642)1,429 (10,179)
所得税支出164 40 32 83 
来自持续经营业务的收入（亏损）$2,704 $(8,682)$1,397 $(10,262)
已终止业务的亏损，扣除所得税$— $(4,926)$— $(10,720)
净收益（亏损） $2,704 $(13,608)$1,397 $(20,982)
普通股股东每股普通股可获得的持续经营收益（亏损），无论是基本的还是摊薄的$0.13 $(0.47)$0.07 $(0.53)
普通股股东每股基本股和摊薄后的已终止业务亏损$— $(0.26)$— $(0.56)
普通股股东每股普通股可获得的净收益（亏损），无论是基本收益还是摊薄后净收益（亏损）$0.13 $(0.73)$0.07 $(1.09)
加权平均已发行普通股——基本20,728,699 18,723,957 20,565,492 19,243,707 
加权平均已发行普通股——摊薄20,917,562 18,723,957 20,740,303 19,243,707 

所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。

2

农民兄弟CO。
综合收益（亏损）合并报表（未经审计）
（以千计）
截至12月31日的三个月截至12月31日的六个月
2023202220232022
净收益（亏损）$2,704 $(13,608)$1,397 $(20,982)
扣除税款的其他综合亏损：
被指定为现金流对冲的衍生品的未实现收益（亏损）606 (2,284)151 (2,812)
指定为现金流套期保值的衍生品的亏损（收益）重新归类为销售成本802 (600)630 (1,881)
未指定为现金流套期保值的衍生工具的亏损重新归类为利息支出— 279 — 566 
综合收益总额（亏损）$4,112 $(16,213)$2,178 $(25,109)

所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。



3



农民兄弟CO。
合并股东权益报表（未经审计）
（以千计，股票和每股数据除外）
常见
股份		普通股
金额		额外
付费
资本		累计赤字累积的
其他
全面
损失		总计
截至 2023 年 6 月 30 日的余额20,142,973 $20,144 $77,278 $(26,479)$(32,831)$38,112 
净亏损— — — (1,307)— (1,307)
扣除税款的现金流套期保值— — — — (628)(628)
401 (k) 薪酬支出，包括改叙154,046 154 653 — — 807 
基于股份的薪酬— — 814 — — 814 
普通股发行和股票期权行使279,464 280 (280)— — — 
截至 2023 年 9 月 30 日的余额20,576,483 $20,578 $78,465 $(27,786)$(33,459)$37,798 
净收入— — — 2,704 — 2,704 
扣除税款的现金流套期保值— — — — 1,409 1,409 
401 (k) 薪酬支出，包括改叙171,786 172 740 — — 912 
基于股份的薪酬— — 438 — — 438 
普通股发行和股票期权行使45,687 45 (45)— — — 
截至2023年12月31日的余额20,793,956 $20,795 $79,598 $(25,082)$(32,050)$43,261 


农民兄弟CO。
合并股东权益表（未经审计）
（以千计，股票和每股数据除外）
优先股优先股金额常见
股份		普通股
金额		额外
付费
资本		已保留
收益		累积的
其他
全面
损失		总计
截至2022年6月30日的余额14,700 $15 18,464,966 $18,466 $71,997 $52,701 $(38,431)$104,748 
净亏损— — — — — (7,374)— (7,374)
扣除税款的现金流套期保值— — — — — — (1,521)(1,521)
401 (k) 薪酬支出，包括改叙— — 257,052 257 940 — — 1,197 
基于股份的薪酬— — — — 1,165 — — 1,165 
普通股发行和股票期权行使— — 158,744 159 (159)— — — 
优先股的转换和取消(14,700)(15)399,208 399 (1,750)— — (1,366)
2022 年 9 月 30 日的余额— — 19,279,970 $19,281 $72,193 $45,327 $(39,952)$96,849 
净亏损— — — — — (13,608)— (13,608)
扣除税款的现金流套期保值— — — — — — (2,606)(2,606)
401 (k) 薪酬支出，包括改叙— — 264,712 265 1,059 — — 1,324 
基于股份的薪酬— — — — 979 — — 979 
普通股发行和股票期权行使— — 137,261 137 (137)— — — 
截至2022年12月31日的余额— — 19,681,943 $19,683 $74,094 $31,719 $(42,558)$82,938 

所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
4

 
农民兄弟CO。
合并现金流量表（未经审计）
（以千计）
 截至12月31日的六个月
20232022
来自经营活动的现金流：
净收益（亏损）$1,397 $(20,982)
为使净亏损与经营活动提供的净现金（用于）进行对账而进行的调整
折旧和摊销5,792 11,316 
与收购博伊德相关的和解收益— (1,917)
出售资产的净收益(14,136)(7,127)
衍生工具的净亏损（收益）429 2,074 
401 (k) 和基于股份的薪酬支出2,970 4,665 
信贷损失准备金450 211 
经营资产和负债的变化：
应收账款，净额13,044 (3,589)
库存(6,193)16,081 
衍生（负债）资产，净额(779)(1,668)
其他资产1,146 (219)
应付账款(15,936)9,877 
应计费用和其他 949 (5,159)
经营活动提供的（用于）净现金(10,867)3,563 
来自投资活动的现金流：
出售业务(1,214)— 
购置不动产、厂房和设备(6,853)(7,714)
出售不动产、厂房和设备的收益20,497 9,933 
投资活动提供的净现金12,430 2,219 
来自融资活动的现金流：
信贷额度的收益2,279 54,000 
信贷额度的还款(2,000)(49,383)
支付融资租赁债务(96)(96)
支付融资费用(58)(357)
融资活动提供的净现金125 4,164 
现金和现金等价物以及限制性现金的净增长1,688 9,946 
期初的现金和现金等价物以及限制性现金5,419 9,994 
期末的现金和现金等价物以及限制性现金$7,107 $19,940 
非现金投资和融资活动的补充披露：
为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产$6,456 $2,965 
ESOP 和 401 (K) 普通股的非现金发行326 522 
不动产、厂房和设备的非现金增值52 138 

随附的附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分ts。

5


农民兄弟CO。
未经审计的合并财务报表附注

注意事项 1.简介和演示基础
Farmer Bros. Co. 是一家特拉华州公司（包括其合并子公司，除非上下文另有要求，否则称为 “公司” 或 “Farmer Bros.”）是领先的咖啡烘焙商、批发商、设备服务商和咖啡、茶和其他相关产品的分销商。该公司为各种各样的客户提供服务，从小型独立餐厅和餐饮服务运营商到大型机构买家，例如餐厅、百货商店和便利店零售商、酒店、赌场、医疗机构和美食咖啡馆，以及提供自有品牌和消费品牌咖啡和茶产品的杂货连锁店以及餐饮服务分销商。
2023年6月30日，公司完成了对公司与其直接船舶和自有品牌业务相关的某些资产的出售，包括公司位于德克萨斯州诺斯莱克的生产设施和公司办公大楼（“出售”）。销售及相关的直接船舶和自有品牌业务在合并运营报表中列报为已终止业务的亏损，扣除所得税。参见 注意事项 3，“已终止业务” 以获取与销售和已终止业务相关的更多信息。所有其他脚注均显示持续经营的结果。
演示基础
随附的未经审计的合并财务报表是根据公认的中期财务信息会计原则以及S-X条例第10-Q表和第10-01条的说明编制的。因此，它们不包括美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）为完成合并财务报表所要求的所有信息和脚注。管理层认为，为公允列报中期财务数据而认为必要的所有调整均已包括在内。截至2023年12月31日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表截至2024年6月30日的财年的预期业绩。
随附的未经审计的合并财务报表应与公司于2023年9月12日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告中包含的合并财务报表和相关附注一起阅读，该报告经2023年10月27日提交的10-K表格（经修订的 “2023年10-K表格”）修订。
整合原则
合并财务报表包括公司及其直接和间接全资子公司的账目。所有公司间余额和交易均已清除。2023财年披露的某些金额已重新分类，以符合已终止的业务。
估算值的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响合并财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。该公司使用当前可用信息持续审查其估计。事实和情况的变化可能会导致订正估计数，实际结果可能与这些估计数有所不同。
更正非实质性的错误
在我们2024财年第二季度的结算过程中，公司发现了一个与某些车辆运营租赁有关的错误，这些租赁未根据ASC主题842正确记录为使用权资产和使用权负债，并于2023年12月31日进行了更正。该错误的更正对经营报表、综合收益（亏损）报表或现金流量表没有影响。由于影响不大，无需对以往各期进行调整。
注意事项 2.重要会计政策摘要
有关公司重要会计政策的详细讨论，请参阅附注2，”重要会计政策摘要，” 在2023年10-K表格的合并财务报表附注中。
在截至2023年12月31日的三个月和六个月中，公司的重大会计政策没有重大更新。
6
Farmer Bros. Co.
未经审计的合并财务报表附注（续）








信用风险的集中度
截至2023年12月31日和2023年6月30日，可能使公司面临信用风险集中的金融工具包括金融机构现金（超过联邦保险限额）、衍生工具和贸易应收账款。
该公司没有任何与信用风险相关的或有特征要求其提供额外抵押品以支持其净衍生负债头寸。
该公司按资产负债表上记录的金额估算其应收账款的信用风险。应收账款通常是短期的，在确定信贷损失备抵额时已适当考虑了所有估计的信贷损失。没有个人客户的余额超过公司应收账款余额的10％。
最近的会计公告
公司考虑了财务会计准则委员会（“FASB”）发布的所有会计准则更新（“ASU”）的适用性和影响。未在下面列出的华硕经评估后被确定不适用或预计对合并财务报表的影响微乎其微。
下表简要描述了最近适用于本公司的华硕股份：
标准描述生效日期对财务报表或其他重大事项的影响
2020年3月，财务会计准则委员会发布了ASU第2020-04号 “促进参考利率改革对财务报告的影响”（“ASU 2020-04”）
伦敦银行同业拆借利率（LIBOR）将在2021年12月至2023年6月期间终止。2021年12月31日之后，该公司没有签订任何受伦敦银行同业拆借利率约束的新合同。随着隔夜、1个月、3个月、6个月和12个月的美元伦敦银行同业拆借利率将于2023年6月30日公布，我们将继续利用这些利率来开发现有合约。
ASU 2020-04 为将美国公认会计原则应用于合约、套期保值关系以及其他受伦敦银行同业拆借利率向替代参考利率过渡影响的交易提供了临时的可选权宜措施和例外情况。
 发行日期为 2020 年 3 月 12 日至 2024 年 12 月 31 日。公司预计不会对其合并财务报表产生任何重大影响。
2023 年 12 月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第 2023-09 号 “所得税（主题 740）”，对所得税披露的改进
本更新中的修正案满足了投资者对更多要求的要求
通过改进主要与税率对账和所得税缴纳信息相关的所得税披露，提高所得税信息的透明度。		有效于
年度期限从 2024 年 12 月 15 日之后开始。		该公司仍在评估该标准的影响。
2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-07号 “分部报告（主题280）”，即对应报告的分部披露的改进。
本更新中的修正旨在改善对公共实体应申报板块的披露，并满足投资者对有关应申报细分市场的支出提供更多、更详细信息的要求。有效于
年度期限从 2024 年 12 月 15 日之后开始。		该公司仍在评估该标准的影响。
注意事项 3.已停止的业务
2023年6月30日，根据公司与TreeHouse Foods, Inc.（“买方”）签订的经2023年6月30日资产购买协议某些修正案修订的截至2023年6月6日的某些资产购买协议，公司完成了与其直接船舶和自有品牌业务相关的公司某些资产的出售，包括公司位于德克萨斯州诺斯莱克的生产设施和公司办公楼。
截至2023年6月30日，销售完成后，将出售报告为已终止业务的会计要求已得到满足。因此，合并财务报表将出售业绩反映为已终止业务。截至2023年12月31日，该公司的净亏损为美元1.2百万美元与营运资本调整有关。
公司还签订了（i）与买方签订了过渡服务协议，根据该协议，公司将临时向买方提供某些特定服务；（ii）与买方签订了共同制造协议，根据该协议，公司和买方将临时为彼此生产某些产品；（iii）与买方签订的租赁协议，根据该协议，公司将临时向买方租赁办公室和仓库空间。
7
Farmer Bros. Co.
未经审计的合并财务报表附注（续）








在截至2023年12月31日的三个月和六个月中，没有与已终止的业务相关的活动。 在截至2022年12月31日的三个月和六个月的合并运营报表中，剥离业务的经营业绩已重新归类为已终止业务，详情见下表：
（以千计）截至2022年12月31日的三个月截至2022年12月31日的六个月
净销售额$43,773 $85,327 
销售商品的成本44,407 86,382 
毛利（亏损）(634)(1,055)
销售费用1,588 3,423 
一般和管理费用1,245 2,504 
运营费用2,833 5,927 
已终止业务造成的亏损(3,467)(6,982)
其他（支出）收入：
利息支出(1,722)(4,293)
其他，净额263 555 
其他（支出）共计(1,459)(3,738)
已终止业务的税前亏损(4,926)(10,720)
所得税优惠— — 
已终止业务的亏损，扣除所得税$(4,926)$(10,720)
Revolver的利息支出（定义见下文）是按照已终止的净资产与合并净资产加上合并债务之和的比率分配的，定期贷款（定义见下文）已全部分配给已终止的业务，因为需要全额偿还。
下表详细介绍了截至2022年12月31日的六个月期间与剥离业务相关的适用合并现金流量表信息：
（以千计）2022年12月31日
来自已终止业务的现金流
用于经营活动的净现金$(13,518)
用于投资活动的净现金(1,782)
注意事项 4.租约
该公司已签订建筑设施、车辆和其他设备的租约。该公司的租约剩余合同条款至2030年4月30日，其中一些可以选择将租约延长至最多 10年份。就计算经营租赁负债而言，在合理确定公司将行使该期权之前，租赁条款被视为不包括延长租约续约的期权。公司的租赁协议不包含任何实质性剩余价值担保或重大限制性契约。
租赁费用的组成部分如下：
截至12月31日的三个月截至12月31日的六个月
（以千计）2023202220232022
运营租赁费用$3,445 $1,986 $6,322 $3,946 
融资租赁费用：
融资租赁资产的摊销
41 41 82 82 
融资租赁负债的利息
7 9 13 18 
租赁费用总额$3,493 $2,036 $6,417 $4,046 
8
Farmer Bros. Co.
未经审计的合并财务报表附注（续）








租赁负债的到期日如下：
2023年12月31日
（以千计）经营租赁融资租赁
2024$6,371 $96 
202511,168 193 
20266,749 96 
20274,541 — 
20283,521 — 
此后887 — 
租赁付款总额33,237 385 
减去：利息 (3,487)(25)
租赁债务总额$29,750 $360 
租赁期限和折扣率：
2023年12月31日2023年6月30日
加权平均剩余租赁期限（以年为单位）：
经营租赁4.75.9
融资租赁2.02.5
加权平均折扣率：
经营租赁6.56 %6.20 %
融资租赁6.50 %6.50 %
其他信息：
截至12月31日的六个月
（以千计）20232022
为计量租赁负债所含金额支付的现金：
来自经营租赁的运营现金流$6,319 $3,882 
来自融资租赁的运营现金流13 18 
为来自融资租赁的现金流融资96 96 
注意事项 5.衍生工具
持有的衍生工具
咖啡相关衍生工具
该公司面临与其固定绿咖啡购买合约价格相关的大宗商品价格风险，附注2进一步描述了这些风险，”重要会计政策摘要，” 在2023年10-K表格的合并财务报表附注中。该公司利用远期和期权合约来管理因大宗商品价格风险而预测购买的生咖啡所产生的未来预期现金流波动的风险。这些用于风险管理目的的咖啡相关衍生工具中有某些已被指定为现金流套期保值，而其他与咖啡相关的衍生工具尽管在经济基础上对冲了公司的未来现金流，但尚未被指定为现金流套期保值或不符合对冲会计资格。
下表汇总了公司截至2023年12月31日和2023年6月30日持有的咖啡相关衍生工具的名义交易量：
（以千计）2023年12月31日2023年6月30日
指定为现金流套期保值的衍生工具：
长磅咖啡300 1,538 
未被指定为现金流对冲的衍生工具：
长磅咖啡22 6,713 
短磅咖啡— (4,388)
总计322 3,863 
截至2023年12月31日，指定为未偿还现金流套期保值的咖啡相关衍生工具将在2023年12月31日到期 1年。大约在 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日93% 和 40该公司未偿还的咖啡相关衍生工具中分别有百分比被指定为现金流套期保值。
9
Farmer Bros. Co.
未经审计的合并财务报表附注（续）








利率互换衍生工具
根据2019年3月20日生效的国际互换交易商协会（“ISDA”）主协议，公司于2019年3月27日使用名义金额进行利率互换交易80.0百万，生效日期为2019年4月11日，到期日为 2023年10月11日（“原始利率互换”）。2019年12月，公司将名义金额修改为美元65.0百万。原始利率互换旨在管理公司循环信贷额度下浮动利率债务的利率风险。
该公司已将原始利率互换衍生工具指定为现金流对冲工具；但是，在截至2020年9月30日的季度中，公司取消了原始利率互换衍生工具的指定。2023年5月16日，公司结算了原始利率互换。原始利率互换的净结算额为美元13一千的损失。
衍生工具对财务报表的影响
资产负债表
公司合并资产负债表上衍生工具的公允价值：
衍生工具
被指定为现金流套期保值		未被指定为会计套期保值的衍生工具
（以千计）2023年12月31日2023年6月30日2023年12月31日2023年6月30日
财务报表地点：
短期衍生资产：
咖啡相关衍生工具 (1)$94 $4 $185 $64 
长期衍生资产：
咖啡相关衍生工具 (2)— — 19 — 
短期衍生负债：
咖啡相关衍生工具 (3)— 158 498 2,478 
长期衍生负债：
咖啡相关衍生工具 (4)— — 1,218 — 
________________
(1) 包含在公司合并资产负债表上的 “短期衍生资产” 中。
(2) 包含在公司合并资产负债表上的 “其他资产” 中。
(3) 包含在公司合并资产负债表上的 “短期衍生负债” 中。
(4) 包含在公司合并资产负债表上的 “其他长期负债” 中。
运营声明
下表显示了 “AOCI”、“销售成本” 和 “利息支出” 中确认的公司指定为现金流套期保值的衍生工具的税前净收益和亏损。
截至12月31日的三个月截至12月31日的六个月财务报表分类
（以千计）2023202220232022
AOCI确认的净（亏损）收益计入收益——利率互换— (6)— 386 利息支出
净亏损从AOCI重新归类为取消指定利率互换的收益— (273)— (952)利息支出
AOCI中确认的净收益（亏损）——与咖啡相关606 (2,284)151 (2,812)AOCI
与咖啡相关的收益中确认的净（亏损）收益(802)600 (630)1,881 销售商品的成本
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月中，有 不ga由于将金额排除在套期保值有效性评估之外而在收益中确认的损失。
公司合并现金流量表中衍生工具的净亏损（收益）还包括在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月内被指定为现金流套期保值的咖啡相关衍生工具的净（收益）亏损，这些工具被重新归类为AOCI销售的商品成本。未指定为会计套期保值的咖啡相关衍生工具的损益包含在公司合并经营报表中的 “其他，净额” 中，以及公司合并现金流量表中衍生工具的净亏损（收益）中。
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在 “其他，净额” 中记录的净损益如下：
 截至12月31日的三个月截至12月31日的六个月
（以千计）2023202220232022
咖啡相关衍生工具的净（收益）亏损 (1)$(1,177)$(4,167)$202 $(3,605)
非营业性养老金和其他退休后福利915 727 1,831 1,455 
其他收益，净额586 (93)1,162 (67)
其他，净额 $324 $(3,533)$3,195 $(2,217)
___________
(1) 不包括在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月中记入商品销售成本的现金流套期保值的咖啡相关衍生工具的净收益和亏损。
综合收益表（亏损）
下表提供了指定时期内与衍生工具相关的累计其他综合收益（亏损）的余额和变化：
截至12月31日的三个月截至12月31日的六个月
（以千计）2023202220232022
累计其他综合亏损（收益）期初余额$1,803 $(170)$1,176 $(1,692)
AOCI确认的净（亏损）收益计入收益——利率互换— (6)— 386 
净亏损从AOCI重新归类为部分平仓利息互换的收益——利率互换— (273)— (952)
AOCI中确认的净（收益）亏损——与咖啡相关(606)2,284 (151)2,812 
与咖啡相关的收益中确认的净（亏损）收益(802)600 (630)1,881 
累计的其他综合亏损期末余额$395 $2,435 $395 $2,435 
衍生资产和负债的抵消
公司已订立协议，允许在结算时或协议违约时抵消衍生资产和负债的财务权利。此外，根据某些咖啡衍生品协议，公司与交易对手保持账户，以促进金融衍生品交易，以支持其风险管理活动。
下表显示了截至所示报告日，公司从其抵消性衍生资产和负债头寸中获得的净风险敞口，以及存入交易对手的现金抵押品：
（以千计）资产负债表上报告的总金额净额结算调整已公布的现金抵押品净曝光量
2023年12月31日衍生资产$298 $(298)$— $— 
衍生负债1,716 (298)— 1,418 
2023年6月30日衍生资产68 (68)— — 
衍生负债2,636 (68)— 2,568 
现金流套期保值
公司指定为现金流套期保值的咖啡相关衍生工具的公允价值变动将在AOCI中延期，随后重新归类为在套期保值预测购买影响收益的同一个或多个时期的销售成本，或者套期保值预测交易可能不会在最初指定的时间段结束时发生。根据 2023 年 12 月 31 日的记录值，美元0.1预计在未来12个月内，被指定为现金流对冲的咖啡相关衍生工具的净收益将重新归类为销售成本。这些记录的价值基于截至2023年12月31日的大宗商品的市场价格。
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注意事项 6.公允价值测量
按公允价值计量和记录的经常性资产和负债如下： 
（以千计）总计第 1 级第 2 级第 3 级
2023年12月31日
指定为现金流套期保值的衍生工具：
与咖啡相关的衍生资产 (1)$94 $— $94 $— 
未指定为会计套期保值的衍生工具：
与咖啡相关的衍生资产 (1)204 — 204 — 
与咖啡相关的衍生负债 (1)1,716 — 1,716 — 
总计第 1 级第 2 级第 3 级
2023年6月30日
指定为现金流套期保值的衍生工具：
与咖啡相关的衍生资产 (1)$4 $— $4 $— 
与咖啡相关的衍生负债 (1)158 — 158 — 
未指定为会计套期保值的衍生工具：
与咖啡相关的衍生资产 (1)64 — 64 — 
与咖啡相关的衍生负债 (1)2,478 — 2,478 — 
____________________ 
(1)该公司的咖啡相关衍生工具在场外交易，因此被归类为二级。
注意事项 7.应收账款，净额
（以千计）2023年12月31日2023年6月30日
贸易应收账款$28,262 $42,914 
其他应收款 (1)5,298 2,631 
信用损失备抵金(710)(416)
应收账款，净额$32,850 $45,129 
__________
(1) 包括供应商回扣、过渡服务应收账款和其他非贸易应收账款。
在截至2023年12月31日的六个月中，信贷损失备抵额没有实质性变化。
注释 8.库存
（以千计）2023年12月31日2023年6月30日
咖啡
已处理$18,809 $15,860 
未处理8,576 7,409 
总计$27,385 $23,269 
茶和烹饪产品
已处理23,749 21,418 
未处理54 63 
总计$23,803 $21,481 
咖啡冲泡设备零件4,281 4,526 
库存总额$55,469 $49,276 
除产品成本外，库存成本还包括直接人工和某些供应、运费、仓储、间接费用差异、购买价格差异等支出，以及将库存恢复到现有状况和地点所产生的其他费用。上表所示的 “未加工” 库存价值代表原材料的价值，“已处理” 库存值代表主要由制成品组成的所有其他产品。
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注释 9.财产、厂房和设备
（以千计）2023年12月31日2023年6月30日
建筑物和设施 $20,431 $20,146 
机械、车辆和设备 136,871 144,473 
资本化软件8,770 7,934 
办公室家具和设备8,291 8,231 
$174,363 $180,784 
累计折旧(141,348)(147,920)
土地 918 918 
财产、厂房和设备，净额$33,933 $33,782 
咖啡冲泡设备（“CBE”）和服务
上述机械和设备中包含的资本化CBE是：
（以千计）2023年12月31日2023年6月30日
咖啡冲泡设备$92,250 $93,159 
累计折旧(66,183)(66,953)
咖啡冲泡设备，网络$26,067 $26,206 
与资本化CBE相关的折旧费用以及提供给客户并在销售成本中列报的其他CBE相关费用如下：
截至12月31日的三个月截至12月31日的六个月
（以千计）2023202220232022
折旧费用（以 COGS 计）$1,790 $1,810 $3,585 $3,618 
CBE 成本不包括折旧支出8,807 7,215 18,691 14,419 
向客户提供的与CBE相关的其他费用，例如设备维修成本（包括服务员工的工资、运输成本以及用品和零件成本），被视为直接归因于客户的收入。因此，这些成本包含在销售商品的成本中。
注意事项 10.无形资产
以下是公司摊销和未摊销的无形资产的摘要： 
2023年12月31日2023年6月30日
（以千计）
截至 2023 年 12 月 31 日的加权平均摊销期
总承载量
金额		累积的
摊销		网总承载量
金额		累积的
摊销		网
摊销的无形资产：
客户关系3.2$33,003 $(25,195)$7,808 $33,003 $(24,092)$8,911 
食谱0.0930 (930)— 930 (885)45 
商品名/品牌名称0.0510 (510)— 510 (495)15 
摊销的无形资产总额$34,443 $(26,635)$7,808 $34,443 $(25,472)$8,971 
未摊销的无形资产：
无限期的商标、商品名称和品牌名称$4,522 $— $4,522 $4,522 $— $4,522 
未摊销的无形资产总额$4,522 $— $4,522 $4,522 $— $4,522 
无形资产总额$38,965 $(26,635)$12,330 $38,965 $(25,472)$13,493 
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月的总摊销费用为美元0.6每个时期都有百万。截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月的总摊销费用为美元1.2每个时期都有百万。
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注意事项 11.员工福利计划
单一雇主养老金计划
截至 2023 年 12 月 31 日，该公司已经 二某些员工的固定福利养老金计划，即 “农民兄弟计划” 和 “小时工计划”。公司冻结了福利累积和参与这些计划，分别于2011年6月30日和2016年10月1日生效。计划冻结后，参与者将无法累积该计划下的任何福利，新员工也没有资格参与该计划。
固定福利养老金计划的净定期福利成本如下：
 截至12月31日的三个月截至12月31日的六个月
（以千计）2023202220232022
利息成本$1,204 $1,156 $2,408 $2,312 
计划资产的预期回报率(1,122)(1,009)(2,244)(2,018)
净亏损摊销 (1)
207 281 413 563 
定期福利净成本$289 $428 $577 $857 
___________
(1) 这些金额代表AOCI净亏损的估计部分，预计将作为本财年净定期福利成本的组成部分确认。
用于确定净定期福利成本的加权平均假设
 2023年12月31日2023年6月30日
折扣率5.05%4.50%
计划资产的预期长期回报率7.00%6.50%
 多雇主养老金计划
公司参与了一项多雇主固定福利养老金计划，该计划由工会赞助，旨在为某些受集体谈判协议约束的员工提供集体讨价还价，该计划名为Teamsters养老金计划西部联盟（“WCTPP”）。根据谈判的劳动合同的规定，公司通常根据参与者的工作时数为该计划缴款。该公司还向两项固定缴款养老金计划（所有其他计划）缴款，这两项计划由工会赞助，集体讨价还价，受集体谈判协议约束的某些员工受益。
公司向多雇主养老金计划缴纳的款项如下：
 截至12月31日的三个月截至12月31日的六个月
（以千计）2023202220232022
对 WCTPP 的捐款 $356 $378 $672 $665 
对所有其他计划的缴款10 8 18 16 
养老金计划以外的多雇主计划
本公司参与了 九多雇主固定缴款计划，但养老金计划除外，这些计划为受集体谈判协议约束的在职、由工会代表的雇员提供医疗、视力、牙科和残疾津贴。这些计划受1974年《雇员退休收入保障法》条款的约束，并规定参与计划的雇主按集体谈判协议规定的金额每月向计划缴款。此外，计划还规定参与者自行向计划付款，金额通过集体谈判程序进行谈判。公司对这些计划的参与受集体谈判协议的约束，该协议将于2027年3月31日当天或之前到期。
401 (k) Plan
农民兄弟公司401（k）计划（“401（k）计划”）适用于所有符合条件的员工。公司有一项配套计划，适用于所有工作时间超过以下的符合条件的员工 1,000一个日历年中的工时，并在该日历年年底被雇用。401（k）计划的参与者可以选择缴纳一定比例的年薪，但须遵守美国国税局允许的最高缴款额。根据公司董事会的批准，公司的对等捐款是全权决定的。
从2022年1月开始，公司修订了401（k）配对计划，根据该计划，公司将按季度出资公司普通股，而不是现金，面值美元1.00每股（“普通股”），价值等于 50任何非工会雇员向401（k）计划缴纳的年度缴款的百分比，最多 6该员工合格收入的百分比。这场比赛的条款与安全港非选择性捐款基本相同。2023 年 1 月 1 日，公司将其匹配项更改为 100第一个的百分比 3每位符合条件的员工的缴款百分比加上 50%
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在接下来的时候 2他们贡献的百分比。自2024年1月1日起，公司修订了401（k）配对计划，根据该计划，公司将每年向以下项目提供现金 100第一个的百分比 3每位符合条件的员工的缴款百分比加上 50% 在下一个上 2他们贡献的百分比。
公司记录的配套捐款额为 $0.4百万和美元0.6在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，运营支出分别为百万美元。公司记录的配套捐款额为 $0.5百万和美元1.1在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，运营支出分别为百万美元。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，公司共出资了 171,786和 264,712价值为美元的普通股的股份0.6百万和美元0.6百万美元分别用于符合条件的参与者的年度计划薪酬。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，公司共出资了 325,832和 521,764价值为美元的普通股的股份0.8百万和美元1.2百万美元分别用于符合条件的参与者的年度计划薪酬。
注释 12.债务义务
下表汇总了公司的债务义务：
2023年12月31日2023年6月30日
（以千计）债务发放日期成熟度本金借款金额账面价值
加权平均利率
账面价值
加权平均利率
左轮手枪各种各样4/26/2027不适用$23,300 7.06 %$23,021 6.66 %
左轮手枪设施
2021年4月26日，公司签订了一项优先担保贷款，其中包括循环信贷额度协议（“循环信贷额度”）。循环信贷额度的承诺最高为 $80.0百万美元，到期日为2025年4月25日。2022年8月8日，公司及其某些子公司与富国银行签订了增资联合诉讼和信贷协议第2号修正案（“第二修正案”），富国银行作为贷款集团每个成员的管理代理人和贷款人。2022年8月31日，公司与信贷协议第3号修正案（“第三修正案”）签订了信贷协议第3号修正案（“第三修正案”），北卡罗来纳州富国银行作为贷款集团每个成员的管理代理人和贷款人。
2023年6月30日，公司及其某些子公司签订了信贷协议的某些同意和第4号修正案（“第四修正案”），贷款方和富国银行全国协会作为贷款集团每位成员的管理代理人。第四修正案修订了最初由双方于2021年4月26日签订的某些循环信贷额度协议。第四修正案包括行政代理人和贷款人同意出售，并对信贷协议的某些条款和条件进行了修订，除其他外：（i）反映美元的全部回报和出售收益47.0未偿还的定期贷款金额为百万美元，（ii）反映了循环信贷额度的还款和出售收益（以及贷款人在循环信贷额度下的最高承诺额度降至美元）75.0百万），（iii）发放行政代理人的留置权，担保信贷协议规定的根据出售资产的债务，以及（iv）修改信贷协议，使公司的财务契约（即固定费用覆盖率）仅在公司流动性降至一定门槛以下时才有效。
2023年12月4日（“生效日期”），公司及其某些子公司签订了信贷协议的第5号特定同意和修正案（“同意和修正案”），贷款方当事人（“贷款人”），富国银行全国协会作为贷款集团每个成员（以此身份为 “代理人”）的行政代理人，修订协议的某些条款，包括协议的定义特定的不动产和某些不动产的担保权益的解除.该同意和修正案修订了最初由双方于2021年4月26日签订的某些信贷协议，该协议管理公司的循环信贷额度（经修订或以其他方式修改的 “信贷协议”）。
以下是循环信贷额度协议和循环信贷担保协议（“循环安全机制”）关键项目的摘要描述。
循环信贷额度协议元素除其他外包括：
1.承诺最高为 $75.0百万（“左轮手枪”）按（a）美元中的较小值计算75.0百万或 (b) 等于 (i) 之和的金额 85符合条件的应收账款（减去稀释储备金）的百分比，加上 (ii) 以下两项中较低者 80符合条件的原材料库存、符合条件的在途库存和符合条件的成品库存（统称为 “合格库存”）的百分比，以及 (b) 85合格库存净有序清算价值的百分比，减去 (c) 适用的储备金；
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2.信用证的次级限额为美元10.0百万;
3.到期日为2027年4月26日，并且不需要在到期日之前对本金进行定期还款；
4.由借款人（公司除外）的所有现有和未来资本存量以及借款人的所有个人和不动产全额抵押；
5.如果相关债务是SOFR贷款，则循环基金下的利息为年利率，其年利率等于定期SOFR加上SOFR保证金（1.75%），否则，按等于基准利率（联邦基金利率中的较大者 +）的年利率计算 0.5% 或学期 SOFR +1%) 加上基准利率利润 (0.75%)。；以及
6.如果借款人在左轮手枪下的可用借款额降至美元以下9.375百万，财务契约要求公司至少达到或超过固定收费覆盖率 1.00在这样的时候:1.00。
循环信贷额度协议和循环担保协议包含此类融资的惯常肯定和否定契约和限制，除其他外，这些承诺和限制要求公司履行某些财务契约，限制公司及其子公司承担额外债务、支付股息和进行分配、进行某些投资和收购、回购股票和预付某些债务、设立留置权、与关联公司签订协议的能力它的本质经营、转让和出售重要资产以及合并或合并。不遵守一项或多项契约和限制可能会导致循环信贷额度协议的全部或部分本金余额立即到期并应付并终止承诺。
Revolver债务不要求本金支付。
在 2023 年 12 月 31 日，该公司的循环信贷额度有未偿还的借款 $23.3百万并且已经使用了 $4.6百万信用证的次级限额。2023 年 12 月 31 日，我们广告 $24.5百万个 av可在我们的循环信贷额度下借款。
截至2023年12月31日，公司遵守了循环信贷额度协议下的所有财务契约。此外，该公司认为，在未来12个月内，它将遵守该协议下的相关财务契约。
注释 13.基于股份的薪酬
农民兄弟公司经修订和重述的2017年长期激励计划（“2017年计划”）
截至 2023 年 12 月 31 日，有 2,192,067根据2017年计划可用的股份，包括根据先前的未来发行计划被没收的股份。
农民兄弟公司2020年激励激励奖励计划（“2020年激励计划”）
截至 2023 年 12 月 31 日，有 202,2562020年激励计划下可用的股票。
基于时间的归属（“NQoS”）的非合格股票期权
每种股票期权的股票总数的三分之一按比例归属于第一批股票期权 三授予日期的周年纪念日，视是否继续就业而定，在某些情况下可加速归属。曾经有 不在截至2023年12月31日的六个月内授予的 NQO。
下表汇总了截至2023年12月31日的六个月的NQO活动：
出色的 NQoS：数字
的 NQoS		加权
平均值
运动
价格 ($)		加权
平均值
剩余的
生活
（年份）		聚合
固有的
价值
（以千美元计）
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款331,658 11.693.35$— 
已授予— ——— 
已锻炼— ——— 
已取消/已没收— ——— 
已过期(312,208)11.31—— 
截至 2023 年 12 月 31 日未平息19,450 17.752.64$— 
可在 2023 年 12 月 31 日行使
19,450 17.752.64$— 
有 不在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月内行使的 NQoS。
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在 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日，有 不未确认的 NQO 补偿成本。NQoS 的总薪酬支出为 $24千和 $0.1截至2022年12月31日的三个月和六个月中为百万美元。
基于业绩和时间归属的非合格股票期权（“PNQ”)
下表汇总了截至2023年12月31日的六个月的PNQ活动：
出色的 PNQ：数字
的
PNQ		加权
平均值
运动
价格 ($)		加权
平均值
剩余的
生活
（年份）		聚合
固有的
价值
（以美元计
成千上万）
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款991 32.850.36$— 
已授予— ——— 
已锻炼— ——— 
已取消/已没收— ——— 
已过期(991)32.85—— 
截至 2023 年 12 月 31 日未平息— —0.00$— 
可在 2023 年 12 月 31 日行使
— —0.00$— 
有 不在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月内进行的 PNQ。
在 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，有 不PNQ 薪酬支出和 不未确认的 PNQ 补偿成本。
限制性股票
下表汇总了截至2023年12月31日的六个月的限制性股票活动：
杰出和非归属限制性股票奖励：
股份
已获奖		加权平均值
授予日期公允价值 ($)
截至2023年6月30日的未偿还和未归属资产882,554 6.14 
已授予292,651 2.50 
Vested/已发布(226,993)6.66 
已取消/已没收(306,086)6.61 
截至 2023 年 12 月 31 日未偿还和未归属642,126 4.05 
截至2023年12月31日和2022年12月31日的季度中授予的限制性股票单位的加权平均授予日公允价值为美元2.42和 $6.15，分别地。在截至2023年12月31日的六个月中，授予的限制性股票的授予日公允价值总额为 $0.7百万。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，归属奖励的总公允价值为 $0.6百万和 $1.6百万，分别地。
在 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日，有 $1.5百万和 $3.6与限制性股票相关的未确认薪酬成本分别为百万美元。截至2023年12月31日，与限制性股票相关的未确认薪酬成本预计将在加权平均期内确认 2.1年份。限制性股票的总薪酬支出为美元0.4百万和美元0.7在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，分别为百万人。限制性股票的总薪酬支出为美元1.0百万和美元1.4在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，分别为百万人。
基于业绩的限制性股票单位（“PBRSU”）
下表汇总了截至2023年12月31日的六个月中PBRSU的活动：
未偿还和未归属的 PBRSU：
pbRSUS
已获奖 (1)		加权平均值
授予日期公允价值 ($)
截至2023年6月30日的未偿还和未归属资产549,291 5.92 
已授予180,000 2.42 
Vested/已发布(134,660)4.10 
已取消/已没收(414,631)6.51 
截至 2023 年 12 月 31 日未偿还和未归属180,000 2.42 
截至2023年12月31日和2022年12月31日的季度中授予的PBRSU的加权平均授予日公允价值为美元2.42和 $6.40，分别地。在截至2023年12月31日的六个月中，授予的PBRSU的授予日公允价值总额为 $0.4百万。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，归属奖励的总公允价值为 $0.3百万和美元3分别为千.
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在 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日，有 $0.4百万和 $1.7未确认的PBRSU补偿费用分别为百万美元。截至2023年12月31日，未确认的PBRSU薪酬成本预计将在加权平均期内确认 2.9年份。PBRSU的总薪酬支出为美元22千和 $0.2截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月，分别为百万美元。PBRSU的总薪酬支出为美元0.2百万和美元0.4分别为百万 六截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的月份。
现金结算的限制性股票单位（“CSRSU”）
CSRSUS 分期同等分期付款 三年自授予之日起的期限，并在归属时根据归属日普通股的收盘价进行现金结算。
CSRSU记作负债奖励，补偿支出按授予之日的公允价值计量，并在扣除没收后的归属期内按直线方式确认。在每个报告日对薪酬支出进行重新计量，并根据普通股收盘价的变化对该期间的薪酬成本进行累积调整。
下表汇总了截至2023年12月31日的六个月中CSRSU的活动：
未偿还和非归属的CSRSU：
CSRSUS
已获奖		加权平均值
授予日期公允价值 ($)
截至2023年6月30日的未偿还和未归属资产184,807 6.15 
已授予556,000 2.42 
Vested/已发布(63,934)6.25 
已取消/已没收(27,380)6.46 
截至 2023 年 12 月 31 日未偿还和未归属649,493 2.92 
截至2023年12月31日和2022年12月31日的季度中授予的CRSU的加权平均授予日公允价值为美元2.42和 $6.40，分别地。在截至2023年12月31日的六个月中，授予的CRSU的总授予日公允价值为美元1.3百万。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，归属奖励的总公允价值为美元0.2百万和美元0.2分别是百万。
在 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日，有 $1.7百万和 $0.4与CSRSU相关的未确认薪酬成本分别为百万美元。截至2023年12月31日，与CSRSU相关的未确认薪酬成本预计将在加权平均期内确认 2.7年份。CSRSU 的总薪酬支出为 $0.1百万和美元0.1百万，分别涵盖截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月。CSRSU 的总薪酬支出为 $0.2百万和 $0.1在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，分别为百万美元。
注释 14.其他流动负债
其他流动负债包括以下内容：
（以千计）2023年12月31日2023年6月30日
应计工伤补偿负债$708 $992 
融资租赁负债193 193 
其他 (1)2,856 3,334 
其他流动负债$3,757 $4,519 
_________
(1) 包括应计财产税、销售税和使用税以及保险负债。
注意事项 15.其他长期负债
其他长期负债包括：
（以千计）2023年12月31日2023年6月30日
衍生负债——非流动$1,218 $— 
递延薪酬 (1)$353 $267 
融资租赁负债181 270 
其他长期负债
$1,752 $537 
___________
(1) 包括工资税和现金结算的限制性股票单位负债。
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注释 16.所得税
所得税支出和相关的有效税率如下（以千计，有效税率除外）：
截至12月31日的三个月截至12月31日的六个月
2023202220232022
所得税支出$164 $40 $32 $83 
有效税率
5.7 %(0.5)%2.2 %(0.8)%
公司的临时税收准备金是根据估计的年度有效税率确定的，并根据本季度可能发生的离散应纳税事件进行了调整。公司承认税收立法在法律颁布期间的影响。递延所得税资产和负债使用颁布的税率进行重新计量，预计将在公司估计相关暂时差异逆转的年份中适用于应纳税所得额。公司每季度评估其递延所得税资产，以确定是否需要估值补贴。在进行此类评估时，会大量考虑可以客观核实的证据，例如最近的经营业绩，而较少考虑较不客观的指标，例如未来收入预测。
截至2023年12月31日的三个月中，税收支出为美元164与美元相比，千美元40在截至2022年12月31日的三个月中，为千人，这主要与州所得税、先前记录的估值补贴的变化以及我们估计的递延所得税负债的变化有关。
截至2023年12月31日的六个月中，税收支出为美元32与美元相比，千美元83在截至2022年12月31日的六个月中，为千人，这主要与州所得税、先前记录的估值补贴的变化以及我们估计的递延所得税负债的变化有关。
公司按照其经营所在司法管辖区的税法的规定提交纳税申报表。在正常业务过程中，公司需要接受美国联邦、州和地方税务机关的审查。除有限的例外情况外，自2023年12月31日起，公司在2020年之前的任何年份都不再接受税务机关的所得税审计。尽管税务审计的结果始终不确定，但公司认为未来的任何审计结果都不会对公司的合并财务报表产生重大不利影响。
注意事项 17.普通股每股净收益（亏损） 
普通股每股基本净收益（亏损）的计算方法是将归属于公司的净收益（亏损）除以报告期内已发行普通股的加权平均数。普通股摊薄后的每股净收益（亏损）的计算方法是将归属于公司的摊薄后净收益（亏损）除以已发行普通股的加权平均数，以包括行使价内股票期权、未归属的基于业绩的限制性股票单位、RSU和公司A系列可转换参与累积永久优先股股票的影响（如果是稀释性的），面值美元1.00在本报告所述期间转换后的每股（“A系列优先股”）。摊薄已发行股票的计算不包括价外股票期权（即，该期权的行使价高于同期普通股的平均市场价格）。潜在的稀释性证券包括未归属的限制性股票单位和基于业绩的限制性股票单位。在截至2022年12月31日的三个月和六个月中，公司未偿还的限制性股票单位、PBRSU和股票期权的股票不包括在普通股摊薄后每股亏损的计算中，因为它们的影响是反稀释的。
下表显示了每股普通股基本和摊薄后净收益（亏损）的计算结果：
截至12月31日的三个月截至12月31日的六个月
（以千计，股票和每股金额除外）2023202220232022
普通股股东可获得的持续经营收入（亏损）$2,704 $(8,682)$1,397 $(10,262)
普通股股东可获得的已终止业务亏损— (4,926)— (10,720)
普通股股东可获得的净收益（亏损）——基本收益和摊薄后收益2,704 (13,608)1,397 (20,982)
加权平均已发行股票——基本20,728,699 18,723,957 20,565,492 19,243,707 
稀释性证券的影响：
可根据限制性股票单位和PBSRU发行的股票188,863 — 174,811 — 
已发行普通股的加权平均值——摊薄20,917,562 18,723,957 20,740,303 19,243,707 
普通股股东可获得的每股持续经营收益（亏损）——基本收益和摊薄后收益$0.13 $(0.47)$0.07 $(0.53)
普通股股东可获得的每股已终止业务亏损——基本亏损和摊薄后亏损$— $(0.26)$— $(0.56)
股东可获得的每股普通股净收益（亏损）——基本收益和摊薄后收益$0.13 $(0.73)$0.07 $(1.09)
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注释 18.优先股
公司有权发行 500,000面值为美元的优先股股票1.00，包括 21,000A系列优先股的授权股份。有 不截至2023年12月31日已发行和流通的优先股。
自 2022 年 8 月 25 日起生效 12,964A系列优先股的股票已转换为 399,208普通股，转换价为美元38.32，根据公司指定A系列优先股的条款。
根据博伊德收购协议，A系列优先股的股票最初于2017年10月2日发行给博伊德咖啡公司（“博伊德”）。 1,736作为2022年7月26日与博伊德和解协议的一部分，最初根据博伊德收购协议条款向博伊德发行的A系列优先股的股票此前已被公司重新收购并取消。转换后的A系列优先股的股票代表了A系列优先股的所有已发行和流通股份。与此相关的是，公司扣留了对博伊德的滞留股份。
在2023财年，根据与博伊德达成的和解协议，该公司记录了美元1.9与博伊德的和解收益为百万美元，包括合并运营报表中的一般费用和管理费用，其中包括取消优先股和结算与收购相关的或有负债。
注意事项 19.收入确认
该公司的主要收入来源是咖啡、茶和烹饪产品的销售。当承诺的商品或服务的控制权移交给客户时，公司以公司预计收取的金额确认收入。收入确认的时间考虑了适用于公司销售的各种运输条款。
公司通过直接门店交付（“DSD”）向客户交付产品，在公司的营业地点向客户交付产品，并直接从公司的仓库向客户的仓库、设施或地址交付产品。向第三方客户交付或发货的每一次交付或装运都是为了履行履约义务。履约义务通常发生在某个时间点，并在货物的控制权移交给客户时履行。公司有权根据正常信贷条款在其运营地区收取销售价格。
公司根据所售产品的特征将净销售额从与客户签订的合同中分列出来：
截至12月31日的三个月截至12月31日的六个月
2023202220232022
（以千计）$占总数的百分比$占总数的百分比$占总数的百分比$占总数的百分比
按产品类别划分的净销售额：
咖啡（烤制）$42,005 47.0 %$41,887 47.1 %$79,896 46.6 %$79,754 47.3 %
茶和其他饮料 (1)24,190 27.0 %24,102 27.1 %44,424 25.9 %44,258 26.2 %
烹饪16,592 18.5 %16,269 18.3 %33,503 19.6 %31,079 18.4 %
香料5,378 6.0 %5,709 6.4 %10,990 6.4 %11,733 7.0 %
配送附加费1,288 1.5 %952 1.1 %2,527 1.5 %1,922 1.1 %
按产品类别划分的持续经营业务净销售额$89,453 100.0 %$88,919 100.0 %$171,340 100.0 %$168,746 100.0 %
____________
(1)包括除烘焙咖啡以外的所有饮料，包括冷冻液态咖啡、冰茶和热茶，包括卡布奇诺、可可、格兰尼塔以及浓缩和即饮的冷冲咖啡和冰咖啡。
截至2023年12月31日，公司没有任何重大合同资产和负债。与客户签订的合同应收账款包含在公司合并资产负债表的 “净应收账款” 中。
备注 20.承诺和意外开支
有关公司承诺和意外开支的详细讨论，请参阅2023年10-K表中合并财务报表附注中的附注19 “承付款和意外开支”。在截至2023年12月31日的六个月中，除以下内容或此处另行披露的内容外，公司的承诺和意外开支没有重大变化。
购买承诺
截至2023年12月31日，该公司已承诺购买总额为美元的绿咖啡库存29.4固定价格合同下的百万美元，以及美元19.7根据不可取消的采购订单进行的库存和其他采购。
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法律诉讼
该公司是各种未决法律和行政诉讼的当事方。管理层认为，此类诉讼的结果不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
注释 21.资产销售
分支机构物业的出售
在截至2023年12月31日的六个月中，公司完成了以下产品的出售 十分支属性。总销售价格为 $21.4百万美元，净收益为美元19.7百万。分支机构物业的完成出售带来了$的销售收益15.5百万。

21

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本10-Q表季度报告以及我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他文件包含前瞻性陈述，这些陈述基于当前对我们、未来业绩、财务状况、产品、业务战略、信念和管理层假设的预期、估计、预测和预测。此外，我们或代表我们的其他人可以在新闻稿或书面陈述中作出前瞻性陈述，或者在正常业务过程中通过会议、网络直播、电话和电话会议与投资者和分析师的沟通和讨论中发表前瞻性陈述。这些前瞻性陈述可以通过使用 “预期”、“估计”、“项目”、“期望”、“计划”、“相信”、“打算”、“将”、“可能”、“可能”、“假设” 等词语以及其他具有类似含义的词语来识别。这些陈述基于管理层对未来事件的信念、假设、估计和观察，这些陈述基于我们的管理层在发表声明时获得的信息，包括与任何历史或当前事实无关的任何陈述。这些陈述并不能保证未来的表现，它们涉及某些难以预测的风险、不确定性和假设。实际结果和结果可能与我们的前瞻性陈述所表达、暗示或预测存在重大差异，部分原因是我们于2023年9月12日向美国证券交易委员会提交的截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告第一部分第1A项中规定的风险、不确定性和假设，并经2023年10月27日提交的10-K/A表格（经修订的 “2023年10-K表格”）修订本10-Q表季度报告中其他地方讨论的内容以及我们在向美国证券交易委员会提交的文件中不时描述的其他因素。公司列报的所有期间的经营业绩均已调整，以反映与出售相关的已终止业务。
可能导致实际业绩与前瞻性陈述存在重大差异的因素包括但不限于恶劣天气、消费者对国家和地方经济商业状况的信心水平、劳动力市场状况的影响、通货膨胀导致的成本增加、任何与 COVID-19 相当或相似的疫情、流行病或其他疾病疫情造成的经济衰退、我们的周转战略的成功、资本改善项目的影响以及资本的充足性和可用性资助的资源我们现有和计划中的业务运营以及我们的资本支出要求，我们在信贷额度中满足财务契约要求的能力，这可能会影响我们的流动性、基于薪酬的员工激励措施在改善我们的业绩方面的相对有效性、满足大型国民账户客户需求的能力、我们业务增长计划的执行程度以及与这些计划相关的财务指标的实现情况、我们在保留和/或方面取得的成功吸引合格员工、我们在适应技术和新商业渠道方面的成功、资本市场以及其他外部因素对股东价值的影响、绿咖啡供应和成本的波动、竞争、组织变革、我们的套期保值策略在降低价格和利率风险方面的有效性、消费者偏好的变化、我们以不会严重损害盈利能力的方式提供可持续性的能力、经济实力的变化，包括通货膨胀的任何影响，咖啡行业和食品行业的总体业务状况、我们在吸引新客户方面的持续成功、预算销售组合和增长率的差异、天气和特殊或不寻常事件，以及本10-Q表季度报告中描述的其他风险以及我们在向美国证券交易委员会提交的文件中不时描述的其他因素。
鉴于这些风险和不确定性，您不应依赖前瞻性陈述来预测实际结果。本10-Q表季度报告以及我们包括管理层在内的任何其他公开声明中包含的任何或所有前瞻性陈述都可能被证明是不正确的。我们附上这份警示性说明是为了使前瞻性陈述适用和利用1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款。除非联邦证券法和美国证券交易委员会规章制度有要求，否则我们明确表示不承担任何更新或修改任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件、假设变化还是其他原因造成的。
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财务数据摘要（以千计，每股数据和百分比除外）
 截至12月31日的三个月有利（不利）截至12月31日的六个月有利（不利）
20232022改变% 变化20232022改变% 变化
损益表数据：
净销售额$89,453 $88,919 $5340.6%$171,340 $168,746 $2,5941.5%
毛利率40.4 %34.9 %5.5%NM39.0 %34.4 %4.6%NM
运营费用占销售额的百分比35.4 %38.5 %3.1%NM37.7 %36.8 %(0.9)%NM
运营收入（亏损）$4,451 $(3,251)$7,702236.9%$2,363 $(4,034)$6,397158.6%
来自持续经营业务的收入（亏损）$2,704 $(8,682)$11,386131.1%$1,397 $(10,262)$11,659113.6%
操作数据：
咖啡磅已售出5,812 6,373 (561)(8.8)%11,309 12,332 (1,023)(8.3)%
息税折旧摊销前利润 (1)$6,404 $(4,625)$11,029238.5%$8,920 $(1,877)$10,797(575.2)%
息税折旧摊销前利润率 (1)7.2 %(5.2)%12.4%NM5.2 %(1.1)%6.3%NM
调整后的息税折旧摊销前利润 (1)$2,311 $(2,210)$4,521204.6%$1,860 $(6,130)$7,990130.3%
调整后的息税折旧摊销前利润率 (1)2.6 %(2.5)%5.1%NM1.1 %(3.6)%4.7%NM
按产品类别划分的总净销售额的百分比 
咖啡（烤制）47.0 %47.1 %(0.1)%(0.2)%46.6 %47.3 %(0.7)%(1.5)%
茶和其他饮料 (2)27.0 %27.1 %(0.1)%(0.4)%25.9 %26.2 %(0.3)%(1.1)%
烹饪18.5 %18.3 %0.2%1.1%19.6 %18.4 %1.2%6.5%
香料6.0 %6.4 %(0.4)%(6.3)%6.4 %7.0 %(0.6)%(8.6)%
配送附加费1.5 %1.1 %0.4%NM1.5 %1.1 %0.4%NM
持续经营业务的净销售额100.0 %100.0 %— %NM100.0 %100.0 %—%NM
其他数据：
与维护相关的资本支出$3,342 $4,657 $1,315 28.2 %$6,853$7,505$652 8.7%
资本支出总额3,342 4,725 1,383 29.3 %6,8537,714861 11.2%
折旧和摊销费用2,844 3,324 480 14.4 %5,7926,705913 13.6%
________________
NM-没意义

(1) 息税折旧摊销前利润、息税折旧摊销前利润率、调整后息税折旧摊销前利润率和调整后息税折旧摊销前利润率是非公认会计准则财务指标。有关这些非公认会计准则指标与相应公认会计准则指标的对账情况，请参阅下文 “非公认会计准则财务指标”。
(2) 包括除烘焙咖啡、冷冻液态咖啡以及冰热茶以外的所有饮料，包括卡布奇诺、可可、格兰尼塔以及浓缩和即饮的冷冲咖啡和冰咖啡。
    
23

运营结果
下表列出了有关我们截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月持续经营合并业绩的信息（以千计，百分比除外）：
 截至12月31日的三个月有利（不利）截至12月31日的六个月有利（不利）
20232022改变% 变化20232022改变% 变化
净销售额$89,453 $88,919 $5340.6%$171,340 $168,746 $2,5941.5%
销售商品的成本53,344 57,896 4,5527.9%104,444 110,704 6,2605.7%
毛利36,109 31,023 5,08616.4%66,896 58,042 8,85415.3%
销售费用28,141 25,632 (2,509)(9.8)%54,969 51,388 (3,581)(7.0)%
一般和管理费用9,655 8,587 (1,068)(12.4)%22,486 17,815 (4,671)(26.2)%
出售资产产生的净（收益）亏损(6,138)55 6,193NM(12,922)(7,127)5,79581.3%
运营费用31,658 34,274 2,6167.6%64,533 62,076 (2,457)(4.0)%
运营收入（亏损）4,451 (3,251)7,702236.9%2,363 (4,034)6,397158.6%
其他（支出）收入：
利息支出(1,907)(1,858)(49)(2.6)%(4,129)(3,928)(201)(5.1)%
其他，净额324 (3,533)3,857NM3,195 (2,217)5,412NM
其他支出总额(1,583)(5,391)3,808(70.6)%(934)(6,145)5,211NM
税前收入（亏损）2,868 (8,642)11,510133.2%1,429 (10,179)11,608114.0%
所得税支出164 40 124NM32 83 51(61.4)%
来自持续经营业务的收入（亏损）$2,704 $(8,682)11,386131.1%$1,397 $(10,262)$11,659113.6%
___________
NM-没意义
截至2023年12月31日的三个月和六个月与截至2022年12月31日的三和六个月相比
净销售额
截至2023年12月31日的三个月，净销售额从截至2022年12月31日的三个月的8,890万美元增长了50万美元，增长了0.6％，至8,950万美元。截至2023年12月31日的三个月，净销售额的增长主要是由于价格和产品组合与前一时期相比有所提高。
截至2023年12月31日的六个月中，净销售额从截至2022年12月31日的六个月的1.687亿美元增长了260万美元，至1.713亿美元，增长了1.5％。截至2023年12月31日的六个月中，净销售额的增长主要是由于与前一时期相比定价上涨。
下表显示了截至2023年12月31日的三个月和六个月中与上一财年同期（百万美元）相比单位销售、单位定价和产品组合变化的影响：
三个月已结束
十二月三十一日
2023 年对比 2022
六个月已结束
十二月三十一日
2023 年对比 2022
单位销售额变化的影响$(8.2)$(13.8)
定价和产品组合变化的影响8.7 16.4 
净销售额的总增长$0.5 $2.6 
与上一财年同期相比，截至2023年12月31日的三个月中，单位销售额下降了8.5％，平均单位价格增长了9.5％，使我们的净销售额增长了0.6％。由于价格上涨，在截至2023年12月31日的三个月中，平均单位价格上涨。
与上一财年同期相比，截至2023年12月31日的六个月中，单位销售额下降了7.6％，平均单位价格增长了9.5％，使我们的净销售额增长了1.5％。在截至2023年12月31日的六个月中，平均单位价格上涨的主要原因是价格上涨。在截至2023年12月31日或2022年12月31日的六个月中，没有新产品类别的引入对我们的净销售额产生重大影响。
毛利
截至2023年12月31日的三个月，毛利增至3,610万美元，而截至2022年12月31日的三个月，毛利为3,100万美元。截至2023年12月31日的三个月，毛利率从截至2022年12月31日的三个月的34.9％增至40.4％。与上一财年同期相比，毛利润的增长主要是由于定价改善和基础大宗商品定价的下降。
截至2023年12月31日的六个月中，毛利增至6,690万美元，而毛利为5,800万美元
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截至2022年12月31日的六个月。截至2023年12月31日的六个月中，毛利率从截至2022年12月31日的六个月的34.4％增至39.0％。与上一财年同期相比，毛利润的增长主要是由于定价改善和基础大宗商品定价的下降。
运营费用
在截至2023年12月31日的三个月中，运营费用从上年同期的3,430万美元下降了260万美元，至3,170万美元，占净销售额的35.4％。这一下降是由于在截至2023年12月31日的三个月中，出售分支机构物业和其他资产的净收益增加了620万美元，但被销售费用增加250万美元以及一般和管理费用增加110万美元所抵消。在截至2023年12月31日的三个月中，销售支出的增加主要是由于与医疗福利相关的支出增加，激励性薪酬支出和租金的增加，但部分被广告相关费用的减少所抵消。在截至2023年12月31日的三个月中，一般和管理费用的增加主要是由于激励性薪酬支出和离职相关成本的增加，但部分被IT和咨询相关成本的减少所抵消。
在截至2023年12月31日的六个月中，运营费用从上年同期的6,210万美元增长了250万美元，至6,450万美元，占净销售额的37.7％。这一增长是由于在截至2023年12月31日的六个月中，一般和管理费用增加了470万美元，销售费用增加了360万美元，但被出售分支机构物业和其他资产的净收益增加的580万美元所抵消。在截至2023年12月31日的六个月中，销售支出的增加主要是由于医疗福利支出增加，激励性薪酬、设施和车辆租金支出的增加，但部分被广告相关支出的减少所抵消。在截至2023年12月31日的六个月中，一般和管理费用的增加主要是由于290万美元的离职相关费用。此外，这一增长受到与和解博伊德收购相关的190万美元收益不再发生的影响，但前一时期合同服务的增加略有抵消。
其他费用总额
截至2023年12月31日的三个月，其他支出总额减少了380万美元，至160万美元，而截至2022年12月31日的三个月的支出为540万美元。截至2023年12月31日的六个月中，其他支出总额减少了520万美元，至90万美元，而截至2022年12月31日的六个月的支出为610万美元。
截至2023年12月31日的三个月中，利息支出从上一年的190万美元增加了49,000美元，至190万美元。这一增长主要与与去年同期相比利率上升有关。截至2023年12月31日的六个月中，利息支出从去年同期的390万美元增加了20万美元至410万美元。这一增长主要与与去年同期相比利率上升有关。
其他，截至2023年12月31日的三个月净收益增加了390万美元，至30万美元，而去年同期的亏损为350万美元。这一变化主要是由于与去年同期相比，本期未被指定为会计套期保值的咖啡相关衍生工具的按市值计价净收益增加。
其他，截至2023年12月31日的六个月净收益增加了540万美元，至320万美元，而去年同期的亏损为220万美元。这一变化主要是由于与去年同期相比，本期未被指定为会计套期保值的咖啡相关衍生工具的按市值计价净收益增加。
所得税
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，我们记录的所得税支出分别为16.4万美元和4万美元。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，我们记录的所得税支出分别为32,000美元和83,000美元。参见 注释 16, 所得税，本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的未经审计的合并财务报表附注。
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非公认会计准则财务指标
除了根据美国公认会计原则（“GAAP”）确定的净亏损外，我们还使用以下非公认会计准则财务指标来评估我们的经营业绩：
“息税折旧摊销前利润” 定义为持续经营的净收益（亏损），不包括以下因素的影响：
•所得税支出；
•利息支出；以及
•折旧和摊销费用。
“息税折旧摊销前利润率”定义为以净销售额百分比表示的息税折旧摊销前利润。
“调整后的息税折旧摊销前利润”定义为持续经营的净收益（亏损），不包括以下因素的影响：
•所得税（福利）支出；
•利息支出；
•折旧和摊销费用；
•401 (k)、员工持股计划和基于股份的薪酬支出；
•与博伊德卖家达成和解的收益；
•出售资产的净（收益）亏损；
•与出售业务有关的损失；以及
•遣散费。
“调整后的息税折旧摊销前利润率”定义为调整后的息税折旧摊销前利润，以净销售额的百分比表示。
为了计算息税折旧摊销前利润和息税折旧摊销前利润率以及调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率，我们没有根据利息支出对我们的养老金和退休后福利计划的影响进行调整。
我们认为，这些非公认会计准则财务指标是衡量公司经营业绩的有用指标，可以与历史业绩和其他公司的业绩进行有意义的比较，并深入了解公司的持续经营业绩。此外，管理层在评估和比较公司的经营业绩与内部财务预测和预算时，除了GAAP指标外，还使用这些衡量标准。
我们认为，息税折旧摊销前利润通过隔离某些项目的影响来促进不同时期的经营业绩比较，这些项目因时期而异，与核心经营业绩没有任何关联，或者同类公司之间差异很大。这些潜在差异可能是由资本结构（影响利息支出）、税收状况（例如有效税率变动或净营业亏损对期限或公司的影响）以及设施和设备的使用年限和账面折旧（影响相对折旧费用）的变化造成的。我们还提供息税折旧摊销前利润和息税折旧摊销前利润率，是因为（i）我们认为证券分析师、投资者和其他利益相关方经常使用这些指标来评估我们行业的公司；（ii）我们相信投资者会发现这些衡量标准对评估我们的偿还能力或承担债务的能力很有用；（iii）我们在内部使用这些指标作为基准，将我们的表现与竞争对手的表现进行比较。
根据我们的定义，息税折旧摊销前利润、息税折旧摊销前利润率、调整后息税折旧摊销前利润率和调整后息税折旧摊销前利润率可能无法与其他公司报告的类似标题的指标进行比较。我们不打算孤立地考虑非公认会计准则财务指标，也无意将其作为根据公认会计原则制定的其他指标的替代品。
以下是持续经营业务报告的净亏损与息税折旧摊销前利润（未经审计）的对账：
截至12月31日的三个月截至12月31日的六个月
（以千计）2023202220232022
报告的持续经营净收益（亏损）$2,704 $(8,682)$1,397 $(10,262)
所得税支出164 40 32 83 
利息支出 (1)692 693 1,699 1,597 
折旧和摊销费用2,844 3,324 5,792 6,705 
EBITDA$6,404 $(4,625)$8,920 $(1,877)
息税折旧摊销前利润率7.2 %(5.2)%5.2 %(1.1)%
____________
(1) 不包括与养老金计划和退休后福利计划相关的利息支出。
26

以下是持续经营业务报告的净亏损与调整后息税折旧摊销前利润（未经审计）的对账情况：
截至12月31日的三个月截至12月31日的六个月
（以千计）2023202220232022
报告的持续经营净收益（亏损）$2,704 $(8,682)$1,397 $(10,262)
所得税支出164 40 32 83 
利息支出 (1)692 693 1,699 1,597 
折旧和摊销费用2,844 3,324 5,792 6,705 
401 (k)、ESOP 和基于股份的薪酬支出1,350 2,302 2,902 4,499 
与博伊德卖家达成和解的收益 (2)— — — (1,917)
出售资产产生的净（收益）亏损(7,352)55 (14,136)(7,127)
与出售业务有关的损失 (3)1,214 — 1,214 — 
遣散费695 58 2,960 292 
调整后 EBITDA$2,311 $(2,210)$1,860 $(6,130)
调整后的息税折旧摊销前利润率2.6 %(2.5)%1.1 %(3.6)%
____________
(1) 不包括与养老金计划和退休后福利计划相关的利息支出。
(2) 与收购博伊德咖啡公司有关的和解结果，其中包括取消A系列优先股股份和清偿负债。
(3) 与剥离Direct Ship业务相关的和解结果，其中包括与咖啡套期保值和负债结算相关的收益。
我们的业务
我们是领先的咖啡烘焙商、批发商、设备服务商和分销商，以我们自有品牌生产的咖啡、茶和其他相关产品，也代表某些客户以自有品牌生产的产品。我们成立于 1912 年，1923 年在加利福尼亚注册成立，并于 2004 年在特拉华州重新注册成立。我们的主要办公室位于德克萨斯州的诺斯莱克。我们在一个业务领域开展业务。
我们为各种各样的客户提供服务，从小型独立餐厅和餐饮服务运营商到大型机构买家，例如餐厅、百货商店和便利店零售商、酒店、赌场、医疗保健设施和美食咖啡馆，以及提供自有品牌和消费品牌咖啡和茶产品的杂货连锁店以及餐饮服务分销商。通过我们的可持续发展、管理、环境努力和领导力，我们不仅致力于提供最优质的产品，同时考虑到客户的成本需求，而且还尽可能专注于其可持续种植、制造和分销。
我们的产品类别包括一系列强大的烘焙和研磨咖啡，包括有机、直接贸易、Project D.I.R.E.C.T.®、公平贸易认证™® 和其他可持续生产的产品；冷冻液态咖啡；调味和无味的冰茶和热茶；包括有机咖啡和雨林联盟认证™；烹饪产品包括优质香料、煎饼和饼干混合物、肉汁和酱汁混合物、汤底、调味料、糖浆和酱汁，以及咖啡相关产品，例如咖啡过滤器、杯子、糖和奶精；以及其他饮料，包括卡布奇诺、可可、格兰尼塔和其他混合饮料以及浓缩和即饮冷泡咖啡和冰咖啡。我们为客户提供全面的服务，不仅提供广泛的高质量产品，还提供增值服务，例如市场洞察、饮料规划以及设备布置和服务。
我们在俄勒冈州波特兰经营一家生产工厂。我们通过俄勒冈州波特兰的生产设施以及位于德克萨斯州诺斯莱克、俄勒冈州波特兰、伊利诺斯州诺斯莱克、新泽西州穆纳奇和加利福尼亚州里亚托的独立配送中心分销产品。截至2023年12月31日，我们的产品主要通过我们由243条送货路线和105个分支仓库组成的全国DSD网络送达客户。DSD 的销售主要是在客户的营业场所 “下车” 进行的。我们运营着庞大的卡车和其他车辆车队，通过我们的DSD网络分销和交付我们的产品，并且我们依靠3PL服务提供商进行长途配送。
流动性、资本资源和财务状况
下表汇总了我们的债务义务：
2023年12月31日2023年6月30日
（以千计）债务发放日期成熟度本金借款金额账面价值
加权平均利率 (1)
账面价值
加权平均利率 (1)
左轮手枪各种各样4/26/2027不适用$23,300 7.06 %$23,021 6.66 %

信贷额度下的循环贷款承诺金额高达7,500万美元，到期日为2027年4月26日。左轮手枪的可用性按 (a) 7,500万美元或 (b) 等于 (i) 85% 之和的金额中较低者计算
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符合条件的应收账款（减去稀释准备金），加上（ii）以下两项中较低者：（a）80％的合格原材料库存、符合条件的在途库存和符合条件的成品库存（统称为 “合格库存”），以及（b）合格库存净有序清算价值的85％，减去（c）适用储备金。定期信贷额度下的定期贷款已于2023年6月30日全额还清。
信贷额度包含此类融资的惯常肯定和否定承诺和限制。不遵守一项或多项契约和限制可能会导致信贷额度的全部或部分本金余额立即到期并应付并终止承诺。截至2023年12月31日，我们遵守了信贷额度下的所有契约。
信贷额度为我们提供了更大的灵活性，使我们能够主动管理我们的流动性和营运资金，同时保持对债务财务契约的遵守，保持金融流动性，以减轻不确定的商业环境的影响，并继续执行关键战略举措。
根据自2019年3月20日起生效的国际互换交易商协会主协议（“ISDA”），公司于2019年3月27日使用8000万美元的名义金额进行互换交易，生效日期为2019年4月11日，到期日为2023年10月11日（“原始利率互换”）。2023年5月16日，公司结算了原始利率互换。原始利率互换的净结算额为亏损13,000美元。截至2023年6月30日，AOCI没有冻结任何剩余余额。
截至2023年12月31日，该公司循环信贷额度的未偿借款为2330万美元，并已使用了460万美元的信用证次级限额。
流动性
我们通常通过运营现金流和上述信贷额度下的借款为我们的运营融资。鉴于我们的财务状况、经营业绩和当前的经济状况，包括全球资本市场的状况，无法保证我们是否或何时能够通过发行证券筹集资金。我们认为，在可用的范围内，除了我们的运营现金流外，信贷额度总共将足以为我们未来12个月的营运资本和资本支出需求提供资金。
截至2023年12月31日，我们拥有690万澳元的非限制性现金及现金等价物以及20万澳元的限制性现金。大宗商品价格和持有的咖啡相关衍生工具数量的进一步变化可能会对我们的经纪商和交易对手协议下的现金存款要求产生重大影响，并可能对我们的流动性产生不利影响。截至2023年12月31日，我们的循环信贷额度有2450万美元可用。
现金流
我们合并现金流量表中的重要标题和金额汇总如下：
截至12月31日的六个月
 20232022
合并现金流量表数据（以千计）
经营活动提供的（用于）净现金$(10,867)$17,081 
投资活动提供的净现金12,430 4,001 
融资活动提供的净现金125 4,164 
现金和现金等价物以及限制性现金的净增长$1,688 $25,246 
经营活动
截至2023年12月31日的六个月中，经营活动中使用的净现金为1,090万美元，而截至2022年12月31日的六个月中，经营活动提供的净现金为1,710万美元，运营使用的现金增加了2790万美元。这一变化是由应付账款的偿付、库存的增加所推动的，部分被应收账款的减少所抵消。
投资活动
在截至2023年12月31日的六个月中，投资活动提供的净现金为1,240万美元，而截至2022年12月31日的六个月中为400万美元。投资活动的净变化主要是由于在截至2023年12月31日的六个月中，与出售不动产、厂房和设备所得收益相关的增加了1,060万美元，但被固定资产购买减少的70万美元所抵消。
融资活动
在截至2023年12月31日的六个月中，融资活动提供的净现金为10万美元，而截至2022年12月31日的六个月中为420万美元。减少400万美元的主要原因是净额
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本期信贷额度下的借款收益为30万美元，而去年同期为460万美元。
资本支出
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，我们支付的资本支出分别为690万美元和770万美元。在2024财年，我们预计将支付1,200万至1,500万美元的资本支出。我们希望通过运营现金流和信贷额度下的借款为这些支出提供资金。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，折旧和摊销费用分别为580万美元和670万美元。
购买承诺
截至2023年12月31日，该公司已承诺根据固定价格合同购买总额为2940万美元的绿咖啡库存，并根据不可取消的采购订单购买1,970万美元的库存和其他采购。
合同义务
截至2023年12月31日，该公司的运营和融资租赁付款承诺总额为3,010万美元。
关键会计政策与估计
我们根据公认会计原则编制合并财务报表。在应用许多会计原则时，我们需要做出影响合并财务报表中报告的资产、负债、收入和支出金额的假设、估计或判断。我们的估计和判断基于历史经验和我们认为在当时情况下合理的其他假设。但是，这些假设、估计或判断都是主观的，可能会发生变化，实际结果可能与我们的假设和估计有所不同。如果实际金额最终与我们的估计数不同，则修订金额将包含在实际金额已知期间的经营业绩中。有关我们重要会计政策的摘要，请参阅 附注2，重要会计政策摘要，2023年10-K表格第一部分第1项中包含的合并财务报表附注。有关我们的重要会计估算摘要，请参阅我们的2023年10-K表格中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——关键会计估计”。
最近的会计公告
参见注释 2， 重要会计政策摘要，我们的2023年10-K表格第一部分第1项中包含的合并财务报表附注。
资产负债表外安排
截至2023年12月31日，公司没有任何资产负债表外安排。
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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
截至2023年12月31日，我们的循环信贷额度的未偿借款为2330万美元，并已使用 460 万美元信用证的次级限额。我们的循环信贷额度的加权平均利率为7.06％。
下表显示了利率变动对我们未偿借款的年度利息支出的影响，但这些信贷额度下的利率会根据截至2023年12月31日未偿借款的加权平均利率而变化：
（以千计）校长利率年度利息支出
—150 个基点$23,3005.56%$1,295
—100 个基点$23,3006.06%$1,412
不变$23,3007.06%$1,645
+100 个基点$23,3008.06%$1,878
+150 个基点$23,3008.56%$1,994
大宗商品价格风险
我们面临因生咖啡市场价格变动而产生的大宗商品价格风险。我们根据FIFO对绿咖啡库存进行估值。在正常业务过程中，我们持有大量的生咖啡库存，并与供应商签订了远期商品购买协议。我们面临因生咖啡价格波动而产生的价格风险。由于竞争和市场条件，波动的价格上涨不能总是传递给我们的客户。参见 注意事项 5，衍生工具，未经审计的合并财务报表附注，用于进一步讨论我们的衍生工具。
下表汇总了截至2023年12月31日咖啡大宗商品价格假设的10％变动对净收益（亏损）和AOCI的潜在影响。以下提供的信息仅与咖啡相关的衍生工具有关，不包括标的对冲项目的相应变化（如果适用）：
增加（减少）至净收益（亏损）增加（减少）到 AOCI
基础利率上涨10％基础利率下降10％基础利率上涨10％基础利率下降10％
（以千计）
咖啡相关衍生工具 (1)$2 $(2)$49 $(49)
__________
(1) 公司符合正常购买条件的购买合同包括自2023年12月31日起价格已锁定价格的绿咖啡购买承诺。由于基础价格已固定，这些合约未包含在上述敏感度分析中。
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第 4 项。控制和程序
披露控制和程序
根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）颁布的第13a-15（e）条和第15d-15（e）条所定义的披露控制和程序是控制措施和其他程序，旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序，旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中必须披露的信息得到积累并酌情传达给我们的管理层，包括我们的主要执行官和首席财务官或履行类似职能的人员，以便及时就所需的披露做出决定。
根据《交易法》颁布的第13a-15（e）条，我们的管理层在临时首席执行官（首席首席执行官）和临时首席财务官（首席财务官）的参与下，对截至2023年12月31日我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据该评估，我们的临时首席执行官兼临时首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
管理层已确定，在截至2023年12月31日的财政季度中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》颁布的第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分-其他信息

第 1 项。法律诉讼
中列出的信息 注意事项 20, 承付款和或有开支，在第一部分中包含的未经审计的合并财务报表附注中，本10-Q表的第1项以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
有关我们其他潜在风险和不确定性的讨论，请参阅 “第 1A 项” 下的信息。我们的2023年10-K表格中的 “风险因素”。在截至2023年12月31日的六个月中，我们在2023年10-K表格中披露的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有
第 3 项。优先证券违约
没有
第 4 项矿山安全披露
不适用
第 5 项其他信息
在截至2023年12月31日的财政季度中，我们的董事或高级职员均未加入 采用要么 终止“第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”，这些术语的定义见S-K条例第408项。
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第 6 项。展品
展品编号描述
3.1
第二份经修订和重述的Farmer Bros. Co. Co.公司注册证书（作为公司于2023年1月12日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录3.1提交，并以引用方式纳入此处）。
3.2
经修订和重述的章程（作为公司于2023年2月2日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录3.1提交，并以引用方式纳入此处）。
10.1
本公司、JCP 投资合伙企业、JCP Investment Partners、LP、JCP Investment Holdings, LLC、JCP 投资管理有限责任公司、James C. Pappas、22NW、LP、22NW Fund GP, LC.、22NW Fund GP, LC.、22NW GP, Inc.、Aron R. English 和 Bryson O. Hirai-Hadley 于 2023 年 11 月 7 日签订的信函协议（作为附录 10.1 提交给公司）的8-K表最新报告于2023年11月9日向美国证券交易委员会提交，并以引用方式纳入此处）。
10.2
农民兄弟公司、博伊德资产有限公司、FBC金融公司、咖啡豆控股有限公司、咖啡豆国际公司和中国迷雾品牌有限公司作为借款人、贷款方以及作为管理代理人的北美富国银行于2023年12月4日签订的信贷协议的第5号同意和修正案（作为公司当前报告8-K表附录10.1提交）于 2023 年 12 月 7 日向美国证券交易委员会提交，并以引用方式纳入此处）。
10.3
Farmer Bros. Co. 2017年长期激励计划限制性股票单位奖励协议表格（作为公司于2023年11月9日向美国证券交易委员会提交的10-Q表季度报告的附录10.1提交，并以引用方式纳入此处）。
10.4
Farmer Bros. Co. 的形式修订并重述了2017年长期激励计划限制性股票单位奖励协议（作为公司于2023年9月12日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告的附录10.29提交，并以引用方式纳入此处）。
10.5
Farmer Bros. Co. 的形式修订并重述了2017年长期激励计划基于现金的限制性股票单位奖励协议（作为公司于2023年11月9日向美国证券交易委员会提交的10-Q表季度报告的附录10.3提交，并以引用方式纳入此处）。
31.1*
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14条和第15d-14条进行首席执行官认证。
31.2*
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14条和第15d-14条进行首席财务官认证。
32.1**
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条规定的首席执行官认证。
32.2**
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条规定的首席财务官认证。
101.INS*内联 XBRL 实例文档
101.SCH*内联 XBRL 分类扩展架构文档。
101.CAL*内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。
101.DEF*内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。
101.LAB*内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。
101.PRE*内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。
104
公司截至2023年12月31日的季度10-Q表季度报告的封面，格式为行内XBRL（包含在附录101中）。
________________
*随函提交
**随函附上，未归档
32

签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
 
FARMER B罗斯. CO.
来自：/s/ 约翰·摩尔
 约翰·摩尔
总裁兼首席执行官
（首席执行官）
2024年2月8日
来自： /s/ 布拉德·博尔纳
 布拉德·博尔纳
临时首席财务官
（首席财务官）
2024年2月8日




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