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重组计划成员2022-12-310001670541ADNT: A2023 重组计划成员2022-12-31adnt: 员工adnt: 植物adnt: 区段0001670541US-GAAP：运营部门成员ADNT: Americassegment 成员2023-10-012023-12-310001670541US-GAAP：运营部门成员ADNT: Americassegment 成员2022-10-012022-12-310001670541US-GAAP：运营部门成员ADNT: emeasegmentMember2023-10-012023-12-310001670541US-GAAP：运营部门成员ADNT: emeasegmentMember2022-10-012022-12-310001670541US-GAAP：运营部门成员ADNT: 亚洲分部会员2023-10-012023-12-310001670541US-GAAP：运营部门成员ADNT: 亚洲分部会员2022-10-012022-12-310001670541US-GAAP：分段间消除成员2023-10-012023-12-310001670541US-GAAP：分段间消除成员2022-10-012022-12-310001670541US-GAAP：企业非细分市场成员2023-10-012023-12-310001670541US-GAAP：企业非细分市场成员2022-10-012022-12-310001670541SRT: AmericasMeber2023-10-012023-12-310001670541国家：BR2022-10-012022-12-310001670541国家：美国2023-10-012023-12-310001670541国家：美国2022-10-012022-12-310001670541国家：墨西哥2023-10-012023-12-310001670541国家：墨西哥2022-10-012022-12-310001670541ADNT：其他非美国会员2023-10-012023-12-310001670541ADNT：其他非美国会员2022-10-012022-12-310001670541SRT: AmericasMeberUS-GAAP：分段间消除成员2023-10-012023-12-310001670541SRT: AmericasMeberUS-GAAP：分段间消除成员2022-10-012022-12-310001670541SRT: AmericasMeber2022-10-012022-12-310001670541国家：是2023-10-012023-12-310001670541国家：是2022-10-012022-12-310001670541国家：德国2023-10-012023-12-310001670541国家：德国2022-10-012022-12-310001670541国家：PL2023-10-012023-12-310001670541国家：PL2022-10-012022-12-310001670541国家：cz2023-10-012023-12-310001670541国家：cz2022-10-012022-12-310001670541ADNT：其他 EMEA 不包括德国会员2023-10-012023-12-310001670541ADNT：其他 EMEA 不包括德国会员2022-10-012022-12-310001670541US-GAAP：分段间消除成员美国公认会计准则：EME成员2023-10-012023-12-310001670541US-GAAP：分段间消除成员美国公认会计准则：EME成员2022-10-012022-12-310001670541美国公认会计准则：EME成员2023-10-012023-12-310001670541美国公认会计准则：EME成员2022-10-012022-12-310001670541国家：中国2023-10-012023-12-310001670541国家：中国2022-10-012022-12-310001670541国家：韩国2023-10-012023-12-310001670541国家：韩国2022-10-012022-12-310001670541国家:2023-10-012023-12-310001670541国家:2022-10-012022-12-310001670541国家：日本2023-10-012023-12-310001670541国家：日本2022-10-012022-12-310001670541ADNT：其他亚洲国家，不包括中国成员2023-10-012023-12-310001670541ADNT：其他亚洲国家，不包括中国成员2022-10-012022-12-310001670541US-GAAP：分段间消除成员SRT: AsiaMember2023-10-012023-12-310001670541US-GAAP：分段间消除成员SRT: AsiaMember2022-10-012022-12-310001670541SRT: AsiaMember2023-10-012023-12-310001670541SRT: AsiaMember2022-10-012022-12-310001670541US-GAAP：EquityMethod Investeement非合并投资eeorGroupof Investees成员2023-10-012023-12-310001670541US-GAAP：EquityMethod Investeement非合并投资eeorGroupof Investees成员2022-10-012022-12-310001670541US-GAAP：关联党成员2023-10-012023-12-310001670541US-GAAP：关联党成员2022-10-012022-12-310001670541US-GAAP：关联党成员2023-12-310001670541US-GAAP：关联党成员2023-09-30


美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单10-Q
☑根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年12月31日
要么
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从 ________ 到 __________ 的过渡时期
委员会档案编号： 001-37757
ADNT.jpg
安道拓公司
（其章程中规定的注册人的确切名称）
爱尔兰98-1328821
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）
 3 都柏林登陆, 北墙码头, 都柏林 1, 爱尔兰D01 H104
（主要行政办公室地址）
734-254-5000
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易符号注册的交易所名称
普通股，面值0.001美元ADNT纽约证券交易所

用勾号指明注册人是否：(1) 在过去 12 个月内提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告（或注册人必须提交此类报告的较短期限）；以及（2）在过去 90 天内一直遵守此类申报要求。是的☑ 没有 ☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☑ 没有 ☐

用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。（勾选一个）：
大型加速过滤器☑加速过滤器☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见该法第12b-2条）。是的 ☐ 没有☑

在 2023 年 12 月 31 日， 91,245,859普通股已流通。


安道拓公司
10-Q 表格
截至2023年12月31日的三个月

目录
第一部分-财务信息
第 1 项。
未经审计的财务报表
3
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
28
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
39
第 4 项。
控制和程序
39
第二部分-其他信息
第 1 项。
法律诉讼
40
第 1A 项。
风险因素
40
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
40
第 3 项。
优先证券违约
41
第 4 项。
矿山安全披露
41
第 5 项。
其他信息
41
第 6 项。
展品
42
签名
43

Adient plc | 10-Q 表格 | 2

第一部分-财务信息

第 1 项。未经审计的财务报表

安道拓公司
合并收益表
（未经审计）

三个月已结束
十二月三十一日
（以百万计，每股数据除外）20232022
净销售额$3,660 $3,699 
销售成本3,414 3,468 
毛利246 231 
销售、一般和管理费用147 138 
重组和减值成本11 7 
股权收益23 28 
利息和所得税前收益111 114 
净融资费用44 41 
其他养老金支出（收入）2 9 
所得税前收入65 64 
所得税准备金（福利）20 31 
净收入45 33 
归属于非控股权益的收益25 21 
归属于安道拓的净收益$20 $12 
每股收益：
基本$0.22 $0.13 
稀释$0.21 $0.13 
用于计算每股收益的股票：
基本92.9 95.1 
稀释93.6 95.9 

所附附附注是合并财务报表的组成部分。

Adient plc | 10-Q 表格 | 3

安道拓公司
合并综合收益表
（未经审计）




三个月已结束
十二月三十一日
（单位：百万）20232022
净收入 $45 $33 
扣除税款的其他综合收入：
外币折算调整142 106 
衍生品的已实现和未实现收益9 25 
其他综合收入 151 131 
综合收入总额196 164 
归属于非控股权益的综合收益38 37 
归属于安道拓的综合收益 $158 $127 

所附附附注是合并财务报表的组成部分。

Adient plc | 10-Q 表格 | 4

安道拓公司
合并财务状况表
（未经审计）




（以百万计，股票和每股数据除外）2023年12月31日2023年9月30日
资产
现金和现金等价物$990 $1,110 
应收账款-净额
1,661 1,874 
库存833 841 
其他流动资产590 491 
流动资产4,074 4,316 
不动产、厂房和设备——净额1,401 1,382 
善意2,138 2,094 
其他无形资产——净额401 408 
对部分拥有的关联公司的投资322 303 
持有待售资产7 7 
其他非流动资产954 914 
总资产$9,297 $9,424 
负债和股东权益
短期债务$7 $2 
长期债务的当前部分137 132 
应付账款2,422 2,526 
应计薪酬和福利329 400 
重组储备金54 51 
其他流动负债599 627 
流动负债3,548 3,738 
长期债务2,403 2,401 
养老金和退休后福利95 92 
其他非流动负债578 590 
长期负债3,076 3,083 
承诺和意外开支（附注17）
可赎回的非控制性权益57 57 
已发行的优先股，面值美元0.001; 100,000,000授权股份，
零截至 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份
— — 
已发行普通股，面值美元0.001; 500,000,000授权股份，
91,245,859截至 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份
— — 
额外的实收资本3,872 3,973 
累计赤字(883)(903)
累计其他综合收益（亏损）(704)(842)
归属于安道拓的股东权益2,285 2,228 
非控股权益331 318 
股东权益总额2,616 2,546 
负债和股东权益总额$9,297 $9,424 

所附附附注是合并财务报表的组成部分。

Adient plc | 10-Q 表格 | 5
安道拓公司
合并现金流量表
（未经审计）
三个月已结束
十二月三十一日
（单位：百万）20232022
经营活动
归属于安道拓的净收益$20 $12 
归属于非控股权益的收益25 21 
净收入45 33 
为调节净收入与经营活动提供（使用）的现金而进行的调整：
折旧72 69 
无形资产的摊销11 12 
养老金和退休后支出（福利）3 9 
养老金和退休后缴款，净额(10)(3)
扣除所得股息后的部分控股子公司收益权益(6)(16)
递延所得税(6)(1)
基于股权的薪酬13 8 
其他— (3)
资产和负债的变化，不包括收购/剥离的影响：
应收款234 167 
库存29 22 
其他资产(81)(47)
重组储备金(9)(27)
应付账款和应计负债(256)(191)
应计所得税2 12 
经营活动提供（使用）的现金41 44 
投资活动
资本支出(55)(61)
不动产、厂房和设备的出售14 15 
收购业务，扣除获得的现金— (6)
业务剥离的收益(3)3 
其他— (1)
投资活动提供（使用）的现金(44)(50)
融资活动
短期债务增加（减少）5 — 
长期债务增加（减少）— 2 
偿还长期债务— (2)
债务融资成本— (7)
股票回购(100)— 
支付给非控股权益的股息(48)(50)
基于股份的薪酬等(12)(12)
融资活动提供（使用）的现金(155)(69)
汇率变动对现金和现金等价物的影响38 29 
现金和现金等价物的增加（减少）(120)(46)
期初的现金和现金等价物1,110 947 
期末的现金和现金等价物$990 $901 

所附附附注是合并财务报表的组成部分。
Adient plc | 10-Q 表格 | 6
安道拓公司
合并财务报表附注
（未经审计）





1。重要会计政策的组织和摘要

Adient 是汽车座椅供应商行业的全球领导者。Adient在美洲、欧洲和中国拥有领先的市场地位，并与全球最大的汽车原始设备制造商（OEM）有着长期的合作关系。Adient的专有技术几乎延伸到汽车座椅解决方案的每个领域，包括完整的座椅系统、框架、机构、泡沫、头枕、扶手和装饰罩。Adient是一家独立的座椅供应商，业务遍及全球，有能力在全球每个主要汽车生产地区设计、开发、设计、制造和交付完整的座椅系统和组件。

演示基础
安道拓未经审计的合并财务报表是根据美国证券交易委员会的规则和条例以及美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。这些中期合并财务报表包括管理层认为公允列报安道拓在所列中期的经营业绩、财务状况和现金流所必需的所有调整（包括正常的经常性调整）。中期业绩不一定代表全年业绩，因为安道拓以及汽车行业继续受到供应链中断、通货膨胀压力和大宗商品价格波动对某些投入成本的影响，以及利率上升和消费者需求波动的影响。

整合原则
安道拓合并其全资子公司及其拥有控股权的实体。当安道拓的权益超过20％且没有控股权时，对部分持股关联公司的投资按权益法计算。
合并后的VIE
根据财务会计准则委员会（FASB）会计准则编纂（ASC）810（“合并”）中规定的标准，安道拓已确定其是以下方面的主要受益人 二截至2023年12月31日和2023年9月30日的报告期内的可变利息实体（VIE），因为安道拓吸收了这些实体的重要经济效益，并有权指导被认为对实体最重要的活动。
这个 二ViEs 在北美为汽车行业生产座椅产品。安道拓通过循环信贷额度为这些实体的短期流动性需求提供资金，并有权通过其关键客户供应关系指导对实体来说最重要的活动。
Adient合并VIE合并财务状况表中包含的账面金额和资产（均不受限制）和负债的分类如下：

（单位：百万）2023年12月31日2023年9月30日
流动资产$237 $265 
非流动资产112 121 
总资产$349 $386 
流动负债$172 $228 
非流动负债12 13 
负债总额$184 $241 

Adient plc | 10-Q 表格 | 7

每股收益
下表显示了基本和摊薄后每股收益的计算结果：
三个月已结束
十二月三十一日
（以百万计，每股数据除外）20232022
分子：
归属于安道拓的净收益$20 $12 
分母：
已发行股票92.9 95.1 
稀释性证券的影响0.7 0.8 
摊薄后的股票93.6 95.9 
每股收益：
基本$0.22 $0.13 
稀释$0.21 $0.13 
本来具有反稀释作用的普通股等价物的影响并不重要，不包括在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月的摊薄后每股收益的计算中。

新的会计公告

2024 财年采用的标准

2023 年 10 月 1 日，安道拓采用了《会计准则编纂》(ASU) 2022-04， 负债-供应商融资计划（副主题 405-50）：披露供应商融资计划义务，这要求披露安道拓材料供应商融资计划的关键条款。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注附注8 “债务和融资安排”。

2024财年后生效的标准

Adient认为，汇总如下，每种ASU将在2024财年之后生效，预计不会对合并财务报表产生重大影响：

待采用的标准描述生效日期
亚利桑那州立大学 2023-07 年分部报告（主题 280）：对应报告的分部披露的改进 亚利桑那州立大学要求额外披露重大分部支出，这些支出定期提供给首席运营决策者，并包含在每份报告的分部损益衡量标准中（统称为 “重大支出原则”）。亚利桑那州立大学还要求按应申报细分市场额外披露其他细分项目的金额，并说明其构成。 2024年10月1日
亚利桑那州立大学 2023-09 年所得税（主题 740）：所得税披露的改进。亚利桑那州立大学要求披露有关申报实体将有效税率与联邦、州和外国所得税的法定税率进行对账的更多细节。亚利桑那州立大学还要求进一步分列联邦、州和外国以及物质管辖区缴纳的所得税金额。2025年10月1日


2。收入确认

Adient通过销售汽车座椅解决方案来创造收入，包括完整的座椅系统和完整座椅系统的组件。Adient根据已获奖的多年计划向其客户提供生产和服务部件。计划的持续时间通常与车辆的生命周期一致，但是，该计划可以是
Adient plc | 10-Q 表格 | 8

客户可随时无故取消。授予安道拓的向其客户供应零件的计划不包含客户对批量或价格的坚定承诺，并且只有在Adient收到客户以指定价格发放的特定数量零件的采购订单和/或材料发放时，才会达到履约义务的水平，此时存在可执行的合同。销售收入通常在零件发货并将控制权移交给客户时予以确认，此时存在可强制执行的付款权。合同可能规定在授予计划的生产周期内每年降低价格，并且价格会持续调整以反映产品内容/成本和其他商业因素的变化。确认的收入金额反映了安道拓预计根据采购订单、年度降价和持续价格调整（其中一些计为可变对价，可能会受到限制）而有权获得的对价，以换取此类产品，但不包括支付给客户的对价的影响（如果有）。大约 12024财年第一季度记录的净销售额的百分比与上一财年交易的产品销售有关。

在与客户的典型安排中，为预生产活动签发采购订单，这些活动包括工程、设计和开发、用于制造和交付零件的模具和原型。安道拓得出的结论是，这些活动不在ASC 606的范围内。

Adient 将向客户收取的运费和手续费包含在收入中，同时将运费和手续费包含在销售成本中。向客户收取的税款不包括在收入中，直接计入对相应政府机构的债务。与客户的付款条款是根据惯例行业和区域惯例制定的。Adient已经评估了其安排的条款，并确定其中不包含重要的融资部分。

合同资产主要涉及已完成工作的对价权，但在报告日未按与客户签订的合同开具账单。当权利变为无条件时，合同资产将转移到应收账款中。合同负债主要涉及已收到预付款或存款，但履约义务尚未履行且收入尚未确认的合同。截至2023年9月30日或2023年12月31日，不存在重大的合约资产或负债。如上所述，客户签发采购订单和/或材料发放代表与客户签订了可执行的合同。因此，安道拓选择运用ASC 606第606-10-50-14段中的实际权宜之计，不披露有关最初预期期限为一年或更短的剩余履约义务的信息。有关按地域市场分列的收入情况，请参阅合并财务报表附注附注15 “分部信息”。


3.收购和资产剥离

2023 年 11 月，安道拓完成了以下产品的销售 51其权益的百分比（先前持有） 100%) 在中国安道拓（廊坊）座椅有限公司（“LFADNT”），售价 ¥44百万 ($)6百万），导致 LFADNT 解散，包括 $9百万现金。Adient 录得了 $8亚洲板块的交易造成的损失为百万美元，其中包括美元5百万分配的商誉。

2023 年 4 月，安道拓完成了以日元从 KEIPER 座椅机械有限公司（“KEIPER”）手中收购南通延锋安道拓座椅装饰有限公司（“YFAT”）的交易150百万 ($)23百万）。Adient 存入了 ¥的初始存款75百万 ($)12百万）在 2022 财年，这意味着 50收购价格的百分比（反映在截至2022年9月30日的其他流动资产中）。在 2023 财年，安道拓支付了日元的剩余收购价75百万 ($)11百万）。此次收购是使用收购方法进行核算的，YFAT的经营业绩和现金流从2023年5月起纳入安道拓的合并财务报表中。此次收购为亚洲细分市场提供了额外的协同效应。Adient根据截至2023年4月收购日的公允价值记录了收购资产和承担的负债的收购价格分配，其中包括美元13百万美元的商誉和美元5百万收购的现金。收购价格的分配基于为确定截至收购之日净资产的公允价值而进行的估值。如果对YFAT的收购发生在2021年10月1日，那么其对安道拓2022财年和2023财年归属于安道拓的净销售额和净收益的影响将微乎其微。收购后，YFAT更名为安道拓（南通）汽车座椅部件有限公司。

Adient plc | 10-Q 表格 | 9


4。库存

库存包括以下内容：

（单位：百万）2023年12月31日2023年9月30日
原材料和用品$629 $644 
在处理中工作33 34 
成品171 163 
库存$833 $841 


5。商誉和其他无形资产

商誉账面金额的变化如下：

（单位：百万）美洲EMEA亚洲总计
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$609 $317 $1,168 $2,094 
业务剥离 (1)
— — (5)(5)
货币折算和其他1 19 29 49 
2023 年 12 月 31 日的余额
$610 $336 $1,192 $2,138 

(1) 有关出售物品的信息，请参阅附注3 “收购和资产剥离” 51安道拓对LFADNT权益的百分比。

有关安道拓应报告分部的更多信息，请参阅合并财务报表附注附注15 “分部信息”。

安道拓的无形资产，主要来自根据独立评估估值的企业收购，包括：

 2023年12月31日2023年9月30日
（单位：百万）格罗斯
携带
金额		累积的
摊销		网格罗斯
携带
金额		累积的
摊销		网
无形资产
专利技术$80 $(34)$46 $79 $(32)$47 
客户关系556 (214)342 550 (201)349 
商标— — — 17 (17)— 
杂项25 (12)13 24 (12)12 
无形资产总额$661 $(260)$401 $670 $(262)$408 

截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月，无形资产摊销额为美元11百万和美元12分别是百万。


Adient plc | 10-Q 表格 | 10

6。产品保修

Adient 根据客户购买协议的具体产品和条款向其客户提供担保。典型的保修计划要求Adient在自销售之日起的指定时间段内更换有缺陷的产品。Adient 根据实际历史退货率和其他已知因素记录未来保修相关成本的估算。根据对退货率和其他因素的分析，Adient的保修条款会根据需要进行调整。Adient 会监控其保修活动，并在未来的保修成本可能与预估值不同时调整其储备金估算。Adient的产品保修负债记录在其他流动负债的合并财务状况报表中。
Adient产品总保修责任的变化如下：
三个月已结束
十二月三十一日
（单位：百万）20232022
期初余额$21 $21 
在此期间发放的保修应计费用4 2 
在此期间进行的结算（现金或实物）(2)(4)
货币换算— 1 
期末余额$23 $20 


7。租约

Adient的租赁组合包括房地产的运营租赁，包括生产设施、仓库和行政办公室、叉车、计算机服务器和笔记本电脑等设备以及车队车辆。

截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月合并收益表中包含的租赁成本组成部分如下：

三个月已结束
十二月三十一日
（单位：百万）20232022
运营租赁成本$27 $26 
短期租赁成本7 8 
总租赁成本$34 $34 

Adient plc | 10-Q 表格 | 11

合并财务状况表中包含的经营租赁使用权资产和租赁负债如下：

（单位：百万）2023年12月31日2023年9月30日
经营租赁：
经营租赁使用权资产其他非流动资产$245$241
经营租赁负债——当前其他流动负债$81$77
经营租赁负债——非流动其他非流动负债163163
$244$240
剩余租赁期限的加权平均值：
经营租赁5年份5年份
加权平均折扣率：
经营租赁6.5 %6.1 %

截至2023年12月31日，经营租赁负债的到期日以及初始或剩余不可取消期限超过一年的运营租赁的最低付款额如下：

经营租赁
财政年度（以百万计）2023年12月31日
2024 年（不包括截至 2023 年 12 月 31 日的三个月）
$72 
202573 
202649 
202734 
202821 
此后43 
租赁付款总额292 
减去：估算利息(48)
租赁负债的现值$244 

与租赁相关的补充现金流信息如下：

三个月已结束
十二月三十一日
（单位：百万）20232022
为换取租赁义务而获得的使用权资产：
经营租赁（非现金活动）$16 $8 
运营现金流：
为计量租赁负债所含金额支付的现金$27 $26 


Adient plc | 10-Q 表格 | 12

8。债务和融资安排

长期和短期债务包括以下内容：

（单位：百万）2023年12月31日2023年9月30日
长期债务：
8.252031年到期票据百分比
$500 $500 
7.002028 年到期的有担保票据百分比
500 500 
2028 年到期的定期贷款 B635 635 
4.8752026年到期票据百分比
795 795 
3.502024年到期的票据百分比
136 130 
其他银行借款和融资租赁债务3 4 
减去：债务发行成本(29)(31)
长期债务总额2,540 2,533 
减去：当前部分137 132 
长期负债净额$2,403 $2,401 
短期债务：
其他银行借款$7 $2 
短期债务总额$7 $2 

Adient的全资子公司Adient US LLC（“Adient US”）与安道恩的某些其他子公司一起维持基于资产的循环信贷额度（“ABL信贷额度”），该额度提供不超过美元的循环信贷额度1,250百万，包括不超过美元的北美子设施950百万美元和高达美元的欧洲子设施300百万，受借款基础容量和某些其他限制，包括最低固定费用覆盖率的限制。经2022年11月修订的ABL信贷额度定于2027年11月2日到期，但须遵守某些春季到期条款。Adient 支付了 $7修订后的ABL信贷额度的债务发行成本为百万美元，并将支付的承诺费为 0.25% 至 0.375基于全球平均可用性的资产循环信贷额度下承诺未使用部分的百分比。信用证仅限于 (x) $ 中的较小值150百万和 (y) 当时生效的ABL信贷额度下未使用的承付款总额。在某些条件下，ABL信贷额度最多可扩大 $250百万美元的额外承诺。ABL信贷额度下的贷款可以由安道拓选择以美元、欧元、英镑或瑞典克朗计价。它还为未来对ABL融资机制的修正提供了灵活性，以纳入某些基于可持续发展的定价条款。ABL信贷协议以所有应收账款、库存品和银行账户（以及存入其中的资金）的第一优先留置权作为担保，安道拓某些子公司的所有有形和无形资产的第二优先留置权作为担保。ABL信贷额度的利息应按浮动利率支付，利率参照条款SOFR确定，对于以美元计的未偿金额，欧元银行同业拆借利率，对于未偿还的瑞典克朗金额，STIBOR，对于以英镑计算的未付金额，SONIA，每种情况下，外加适用的利润率为 1.50% 至 2.00%。截至2023年12月31日，安道拓尚未提取ABL信贷额度，该贷款下的可用额度为美元938百万（扣除美元）12百万张信用证）。

此外，安道拓美国和安道拓的全资子公司安道拓环球控股有限公司维持优先有担保定期贷款额度（“定期贷款B协议”），其未偿余额为美元635截至2023年9月30日和2023年12月31日为百万美元，由安道拓环球控股有限公司全部维持，最终到期日为2028年4月8日。定期贷款B协议的利息按定期SOFR计息，加上等于的适用利润 3.25%。定期贷款B协议还允许Adient承担累计定期贷款，总金额不超过美元（以较高者为准）750百万美元和无限金额，但预计第一留置权有担保的净杠杆率不大于 1.75到 1.00 和某些其他条件。2024年1月，对定期贷款B协议进行了修订，将适用的利润率从 3.25% 至 2.75% 并将最终到期日延长至2031年1月31日。

Adient plc | 10-Q 表格 | 13

ABL信贷额度和定期贷款B协议包含此类融资和债务工具的通常和惯常的契约，除其他外，这些契约限制了安道拓及其受限制子公司的能力：设立某些留置权并进行销售和回租交易；创造、承担、承担或担保某些债务；支付股息或对安道恩的资本存量或某些其他债务进行其他分配，或回购或赎回或赎回；进行其他限制性付款；合并或与转账合并，或转让或将安道拓及其受限制子公司的全部或几乎全部资产出租给他人。这些契约受协议中规定的许多其他限制和例外情况的约束。这些协议还规定了惯常的违约事件，包括但不限于与其他债务安排的交叉违约条款、未能支付本金和利息、未能遵守契约、协议或条件以及涉及安道腾及其重要子公司的某些破产或破产事件。

在2023财年，安道拓的全资子公司安道拓环球控股有限公司（“AGH”）发行了（i）美元500百万（净收益为美元）494百万) 本金总额为 72028年到期的优先有担保票据百分比和（ii）美元500百万（净收益为美元）494百万) 本金总额为 8.2502031年到期的优先无抵押票据百分比。从2023年10月15日开始，这两张票据的利息将在每年4月15日和10月15日支付。这些说明包含通常和习惯性的盟约。净收益总额为 $988百万美元和手头现金主要用于兑换 $350定期贷款B协议下的百万美元优先有担保定期贷款额度，并回购欧元700百万 ($)743百万）的 3.502024年到期的无抵押票据百分比如下所述。Adient 支付了 $16这些新债发行的债务发行成本为百万美元。

AGH 还坚持认为 4.8752026年到期的以美元计价的无担保票据百分比。这些票据的总本金额为美元795截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，百万人。

AGH 此前也维持了欧元823百万本金总额为 3.502024年8月到期的无抵押票据百分比。在 2023 财年，安道拓回购了欧元700百万 ($)743百万）的 3.50溢价为欧元的无抵押票据百分比7百万 ($)7百万) 加上欧元3百万 ($)3百万) 的应计和未付利息，以及支出欧元2百万 ($)2百万）以前的递延融资成本占净融资费用。截至2023年12月31日，这笔债务的剩余余额为欧元123百万 ($)136百万），在合并财务状况表中被归类为长期债务的流动部分。

净融资费用

Adient在合并损益表中的净融资费用包含以下组成部分：

三个月已结束
十二月三十一日
（单位：百万）20232022
利息支出，扣除资本化利息成本$48 $41 
银行费用和债务发行成本摊销4 4 
利息收入(9)(4)
净外汇1 — 
净融资费用$44 $41 

截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月，短期和长期债务的总利息为美元60百万和美元20分别是百万。

其他安排

安道拓在某些国内外司法管辖区参与供应链融资计划，在不向第三方机构追索的情况下出售或折现应收账款。应收账款的销售或折扣反映为合并财务状况表中应收账款的减少，收益在合并现金流量表中包含在经营活动产生的现金流中。截至 2023 年 12 月 31 日，美元85这些计划资助了百万美元，而美元为170截至2023年9月30日，百万人。

Adient plc | 10-Q 表格 | 14

安道拓还与一家外部金融机构签订了一项计划，根据该计划，安道拓的供应商可以自行决定将安道拓的应收账款出售给金融机构。Adient 不是参与供应商与金融机构之间协议的当事方。根据该计划，Adient的义务是在原始发票日期向金融机构支付供应商发票的原始金额。Adient不支付任何费用，也不质押任何资产。贸易应付账款的付款条件可能包括 45还有几天 120天数取决于所购买的服务和商品的类型。一般而言，作为预生产活动的一部分购置的模具、模具和其他工具的付款期限更长，通常取决于安道拓与客户达成的协议。截至2023年12月31日和2023年9月30日，安道拓与该计划相关的负债为美元57百万和美元50分别为百万。与该计划相关的现金流均在安道拓合并现金流量表的经营活动中列报。


9。衍生工具和套期保值活动

安道拓有选择地使用衍生工具来降低安道拓与外币变动相关的市场风险。根据安道拓的政策，衍生品的使用仅限于用于对冲目的的衍生工具；严禁将任何衍生工具用于投机目的。以下段落中描述了用于管理安道拓风险的每种衍生工具。此外，有关安道拓对每种衍生品类型使用的公允价值计量和估值方法的信息，请参阅合并财务报表附注的附注10 “公允价值计量”。
安道拓在全球开展业务并参与外汇市场，以最大限度地降低其因外币汇率波动而遭受损失的风险。Adient主要使用外币兑换合约来对冲某些外汇汇率敞口。安道拓对冲 70% 至 90其每项已知外汇交易风险敞口名义金额的百分比。衍生品合约的收益和亏损抵消了基础外币风险敞口的收益和损失。根据ASC 815 “衍生品和套期保值”，这些合约被指定为现金流套期保值，公允价值变动产生的套期保值收益或亏损最初记为累计其他综合收益（AOCI）的一部分，随后在套期保值交易发生并影响收益时被重新归类为收益。所有合约在对冲分别因2023年12月31日和2023年9月30日货币汇率变动而导致的未来现金流波动方面都非常有效。
欧元123百万 ($)136百万) 本金总额为 3.502024年到期的欧元计价无担保票据百分比此前被指定为净投资对冲工具，用于选择性地对冲安道拓在欧洲的部分净投资。安道拓以欧元计价的债券的货币效应反映在归属于安道拓的股东权益中的AOCI账户中，它们抵消了安道拓在欧洲的净投资中记录的损益。在2024财年第一季度，安道拓取消了将这些票据指定为净投资对冲工具，同时签订了外汇远期合约，该合约被指定为对冲本金余额的公允价值套期保值 3.50% 笔记。外币变动对票据和合约的影响记入净融资费用，直到票据支付和外汇远期合约于2024年8月到期。

2024 年 1 月，安道拓签订了日元685百万 ($)96百万）外汇远期合约，用于选择性地对冲其在中国的部分净投资。该合同定于2024年10月到期。

Adient plc | 10-Q 表格 | 15

下表列出了Adient合并财务状况表中衍生工具和用于套期保值活动的其他金额的所在地和公允价值：

 衍生品和套期保值
活动指定为
对冲工具
在 ASC 815 下		衍生品和套期保值
活动未指定为
对冲工具
在 ASC 815 下
（单位：百万）2023年12月31日2023年9月30日2023年12月31日2023年9月30日
其他流动资产
外币交易衍生品$38 $30 $5 $4 
其他非流动资产
外币交易衍生品1 — — — 
总资产$39 $30 $5 $4 
其他流动负债
外币交易衍生品$4 $8 $— $— 
其他非流动负债
外币交易衍生品1 6 — — 
长期债务
以外币计价的债务— 130 — — 
负债总额$5 $144 $— $— 

Adient与交易对手签订了国际互换和衍生品协会（ISDA）主净额结算协议，允许净结算衍生品合约下的欠款。净额结算主协议通常规定，在发生违约事件或终止事件的情况下，净结算与交易对手的所有未清合同。Adient没有选择抵消合并财务状况表中记录的衍生品合约的公允价值头寸。根据主净额结算协议，通常不需要Adient或交易对手提供抵押品。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日， 不现金抵押品是根据主净额结算协议收到或质押的。

衍生工具的总金额和净额以及用于套期保值活动的其他金额如下：

资产负债
（单位：百万）2023年12月31日2023年9月30日2023年12月31日2023年9月30日
确认的总金额$44 $34 $5 $144 
有资格抵消的总金额(5)(12)(5)(12)
净额$39 $22 $— $132 

下表列出了与现金流套期保值相关的其他综合收益中记录的税前收益（亏损）的有效部分：

三个月已结束
十二月三十一日
（单位：百万）20232022
外币交易衍生品$26 $32 

Adient plc | 10-Q 表格 | 16

下表列出了从AOCI重新归类为Adient合并损益表的现金流套期保值的税前收益（亏损）的有效部分的位置和金额：
（单位：百万）三个月已结束
十二月三十一日
20232022
外币交易衍生品销售成本$15 $7 
在接下来的十二个月中，$29预计现金流套期保值的税前收益将从AOCI重新归类为安道拓的合并损益表。

下表显示了Adient合并损益表中公允价值对冲活动的税前收益（亏损）的位置和金额：
（单位：百万）三个月已结束
十二月三十一日
20232022
外币交易衍生品净融资费用$6 $— 
下表列出了Adient合并损益表中确认的未指定为套期保值工具的衍生品的税前收益（亏损）的位置和金额：

（单位：百万）三个月已结束
十二月三十一日
20232022
外币交易衍生品销售成本$1 $3 
外币交易衍生品净融资费用9 9 
总计$10 $12 

安道拓负责人 不截至2023年12月31日的三个月中未偿还的净投资套期保值。在与净投资套期保值相关的其他综合收益中，货币折算调整（CTA）中记录的税前收益（亏损）的有效部分为美元（69) 截至2022年12月31日的三个月，为百万美元。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中， 不从CTA中将收益或亏损重新归类为安道拓未偿净投资套期保值的收益。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中， 不现金流套期保值导致的合并收入报表确认了无效性。


10。公允价值测量

ASC 820，“公允价值计量”，将公允价值定义为在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。ASC 820还建立了三级公允价值层次结构，该层次结构对资产或负债定价时用于制定假设的信息进行优先排序，如下所示：
第 1 级：可观察的投入，例如活跃市场的报价；
第 2 级：可直接或间接观察到的投入，活跃市场的报价除外；以及
第 3 级：如果市场数据很少或根本没有，则无法观察到的输入，这要求报告实体制定自己的假设。
ASC 820要求在进行公允价值衡量时使用可观察的市场数据（如果有）。当用于衡量公允价值的投入属于层次结构的不同级别时，公允价值衡量标准的分类级别将基于对公允价值衡量具有重要意义的最低级别输入。
Adient plc | 10-Q 表格 | 17

定期公允价值测量
下表显示了安道拓按公允价值计量的资产和负债的公允价值层次结构：
 使用以下方法进行公允价值测量：
（单位：百万）
截至目前为止的总计
2023 年 12 月 31 日
报价
处于活动状态
市场
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
其他流动资产
外币交易衍生品$43 $— $43 $— 
其他非流动资产
外币交易衍生品1 — 1 — 
总资产$44 $— $44 $— 
其他流动负债
外币交易衍生品4 — 4 — 
其他非流动负债
外币交易衍生品1 — 1 — 
负债总额$5 $— $5 $— 

使用以下方法进行公允价值测量：
（单位：百万）
截至总计
2023年9月30日
报价
处于活动状态
市场
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
其他流动资产
外币交易衍生品$34 $— $34 $— 
总资产$34 $— $34 $— 
其他流动负债
外币交易衍生品$8 $— $8 $— 
其他非流动负债
外币交易衍生品6 — 6 — 
负债总额$14 $— $14 $— 

估值方法
外币交易所衍生品：Adient主要使用外汇对冲合约选择性地对受外汇汇率风险影响的预期交易和净投资进行套期保值。外币交易所衍生品采用公开的现货和远期价格，根据市场方法进行估值。根据ASC 815记作套期保值工具的外汇衍生品的公允价值变化最初记录为AOCI的一部分，随后在套期保值交易发生并影响收益时被重新归类为收益。这些合约在对冲分别因2023年12月31日和2023年9月30日货币汇率变动而导致的未来现金流波动方面非常有效。根据ASC 815未指定为套期保值工具的外币交易所衍生品的公允价值变动记录在合并损益表中。

现金和现金等价物、应收账款、短期债务和应付账款的公允价值接近其账面价值。长期债务的公允价值，为美元2.6十亿 a和 $2.5截至2023年12月31日和2023年9月30日的亿美元分别是根据ASC 820公允价值层次结构中归类为一级投入的市场报价确定的。


Adient plc | 10-Q 表格 | 18

11。股权和非控股权益

在截至 2023 年 12 月 31 日的三个月中：

（单位：百万）普通股额外的实收资本留存收益
（累计赤字）		累计其他综合收益（亏损）股东应占权益
致安道特		归属于非控股权益的股东权益权益总额
截至 2023 年 9 月 30 日的余额
$— $3,973 $(903)$(842)$2,228 $318 $2,546 
净收入 — 20 20 12 32 
外币折算调整— — — 129 129 5 134 
衍生品的已实现和未实现收益（亏损）— — — 9 9 — 9 
归属于非控股权益的股息— — — — — (4)(4)
回购普通股— (100)— — (100)— (100)
基于股份的薪酬等— (1)— — (1)— (1)
2023 年 12 月 31 日的余额
$— $3,872 $(883)$(704)$2,285 $331 $2,616 

在截至2022年12月31日的三个月中：

（单位：百万）普通股额外的实收资本留存收益
（累计赤字）		累计其他综合收益（亏损）股东应占权益
致安道特		归属于非控股权益的股东权益权益总额
2022 年 9 月 30 日的余额
$— $4,026 $(1,108)$(845)$2,073 $302 $2,375 
净收入— — 12 — 12 14 26 
外币折算调整— — — 90 90 5 95 
衍生品的已实现和未实现收益（亏损）— — — 25 25 — 25 
归属于非控股权益的股息— — — — — (4)(4)
基于股份的薪酬等— (8)— — (8)— (8)
截至2022年12月31日的余额
$— $4,018 $(1,096)$(730)$2,192 $317 $2,509 

Adient plc | 10-Q 表格 | 19


下表显示了归因于安道拓的AOCI的变化：

三个月已结束
十二月三十一日
（单位：百万）20232022
外币折算调整
期初余额$(854)$(836)
该期间的总调整数，扣除税款129 90 
期末余额 (1)
$(725)$(746)
衍生品的已实现和未实现收益（亏损）
期初余额$13 $(8)
本期扣除税款的公允价值变动21 31 
重新归类为扣除税款后的收入(12)(6)
期末余额$22 $17 
养老金和退休后计划
期初余额$(1)$(1)
期末余额$(1)$(1)
累计其他综合收益（亏损），期末$(704)$(730)

(1)截至2023年12月31日和2022年12月31日的外币折算调整的期末余额包括累计净投资对冲收益（美元）74百万和美元75分别为百万。在接下来的十二个月中，预计不会将AOCI的收益或损失重新归类为Adient的合并收益表。

安道拓整合了某些子公司，在这些子公司中，非控股权益方有权要求安道拓赎回其在该子公司的全部或部分权益。这些可赎回的非控股权益按其估计赎回价值列报。对赎回价值的任何调整都会影响留存收益，但不影响净收益。只能在未来发生的事件时赎回的可赎回非控股权益，目前不太可能发生，按账面价值入账。 下表显示了可赎回的非控股权益的变化：

三个月已结束
十二月三十一日
（单位：百万）20232022
期初余额$57 $45 
净收入 (1)
13 7 
分红(21)(18)
外币折算调整8 11 
期末余额$57 $45 

(1)在2024财年第一季度，一美元5记录了百万美元的调整，以增加截至2023年9月30日的三个月中归属于非控股权益的收入。

回购股权证券

2022年11月，安道拓董事会授权回购公司的普通股，总收购价为美元600百万，没有到期日。根据股票回购授权，安道拓的普通股可以通过公开市场上的全权购买、大宗交易或私下协商交易来购买。回购的普通股数量（如果有）和回购时机将取决于多种因素，包括股价、交易量和总体市场状况，以及营运资金要求、总体业务状况和其他因素。在 2023 财年，安道拓回购并立即退役 1,756,777其普通股股份，平均每股收购价为美元37.00。为回购股票而支付的现金总额为 $65百万。在2024财年第一季度，安道拓回购并立即退休 3,003,358它的股份
Adient plc | 10-Q 表格 | 20

普通股，每股平均购买价格为美元33.32。为回购股票而支付的现金总额为 $100百万。截至2023年12月31日，剩余的授权回购总额为美元435百万。


12。退休计划

安道拓维持非缴费型固定福利养老金计划，主要涵盖非美国雇员和有限数量的美国员工。 下表包含净定期福利成本的组成部分：

三个月已结束
十二月三十一日
（单位：百万）20232022
服务成本$1 $1 
利息成本5 4 
计划资产的预期回报率(3)(3)
净精算和结算/削减（收益）亏损— 8 
定期福利净成本$3 $10 

利息成本、计划资产的预期回报率以及净定期福利成本的净精算和结算/缩减（收益）亏损部分包含在合并损益表中的其他养老金支出（收入）中。在 2023 财年第一季度，安道拓创下了 $8与美洲板块员工解雇福利计划相关的百万美元削减损失。


13。重组和减值成本

为了更好地使其资源与总体战略保持一致，并降低其全球业务的成本结构以应对某些基础市场的疲软局面，安道拓承诺在必要时制定重组计划。

在2024财年第一季度，安道拓承诺实施重组计划（“2024年计划”），费用为美元11百万。重组行动与成本削减计划有关，主要包括在欧洲、中东和非洲和美洲裁员。重组行动预计将在2025财年基本完成。重组成本包含在合并损益表中的重组和减值成本中。 下表汇总了安道拓重组储备金的变化。

在截至 2023 年 12 月 31 日的三个月中：

（单位：百万）员工遣散费和解雇补助金货币
翻译		总计
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$56 $(5)$51 
2024 年计划费用11 — 11 
已使用-现金(9)— (9)
非现金和其他调整— 1 1 
2023 年 12 月 31 日的余额
$58 $(4)$54 

Adient plc | 10-Q 表格 | 21

在截至2022年12月31日的三个月中：

（单位：百万）员工遣散费和解雇补助金货币
翻译		总计
2022 年 9 月 30 日的余额$69 $(9)$60 
2023 年计划费用7 — 7 
已使用-现金(27)— (27)
非现金和其他调整— 5 5 
截至2022年12月31日的余额$49 $(4)$45 

安道拓的重组计划包括裁员约 13,000员工。与员工遣散费和解雇补助金相关的重组费用在给予每位员工的遣散期内支付，或根据个人遣散费协议一次性支付。截至 2023 年 12 月 31 日，大约 11,000的员工已根据重组计划从安道拓离职。此外，重组计划包括 二十六关闭工厂。截至2023年12月31日， 二十二的 二十六工厂已经关闭。

安道拓的管理层密切监控其整体成本结构，并持续分析其每项业务，寻找整合当前业务、提高运营效率以及在靠近客户的低成本国家设立设施的机会。这项持续的分析包括审查其制造、工程、采购和管理职能，以及其所有业务的总体全球足迹。由于主要汽车制造商的新车销售对运营至关重要，因此安道拓受到汽车行业总体业务状况的影响。汽车行业未来的不利发展可能会影响安道拓的流动性状况，导致减值费用和/或需要对其业务进行进一步的重组。


14。所得税

在计算所得税准备金时，Adient根据每个过渡期已知的事实和情况，使用年度有效税率的估算值。每季度根据事实和情况（如果有）的变化，与财政年度开始时及其后的每个过渡期的预测相比，将根据事实和情况的变化，酌情调整实际有效税率。在截至2023年12月31日的三个月中，安道拓的所得税支出为美元20百万相当于有效税率为 31%。三个月的所得税支出高于爱尔兰12.5％的法定税率，这主要是由于在具有估值补贴和外国税率差异的司法管辖区无法记录损失的税收优惠。在截至2022年12月31日的三个月中，安道拓的所得税支出为美元31百万相当于有效税率为 48%。三个月的所得税支出高于爱尔兰的法定税率 12.5%主要是由于无法记录具有估值补贴和外国税率差异的司法管辖区的损失的税收优惠。

估值补贴

根据公司2024财年第一季度对其全球递延所得税资产的可变现性进行了分析，并在考虑了税收筹划举措和其他正面和负面证据后，安道拓确定在截至2023年12月31日的三个月中在卢森堡记录的某些递延所得税资产很可能无法变现，并确定了估值补贴，这不会对Adient的合并财务报表产生重大影响。

Adient每季度审查其递延所得税资产的可变现性，或者在事件或情况变化表明需要进行审查时审查其递延所得税资产的可变现性。在确定估值补贴要求时，会考虑记录递延所得税净资产的法人实体或合并集团的历史和预计财务业绩，以及任何其他正面或负面证据。安道拓在评估是否以及何时确定或发放全部或部分递延所得税资产估值补贴时考虑的所有因素都涉及重大判断。由于未来的财务业绩可能与先前的估计有所不同，因此可能需要定期调整安道拓的估值补贴。

鉴于某些子公司的当前收益和预期的未来收益，公司认为，有足够的积极证据使某些子公司能够在未来十二个月内发放全部或部分估值补贴。发放估值补贴（如果有）将导致
Adient plc | 10-Q 表格 | 22

确认某些递延所得税资产，这些资产可以在记录释放期间产生重大所得税优惠。

不确定的税收状况

截至2023年12月31日，安道拓的税收总额未确认的税收优惠为美元537百万。如果被识别，$168安道拓未确认的数百万项税收优惠将影响有效税率。截至2023年12月31日，净应计利息总额约为美元31百万（扣除税收优惠）。截至2023年12月31日的三个月的应计利息和罚款为美元2百万。截至2022年12月31日，安道拓的税收总额未确认的税收优惠为美元522百万。如果被识别，$122安道拓未确认的数百万项税收优惠将影响有效税率。截至2022年12月31日，净应计利息总额约为美元25百万（扣除税收优惠）。截至2022年12月31日的三个月的应计利息和罚款为美元2百万。安道拓将与未确认的税收优惠相关的利息和罚款视为所得税支出的组成部分。


15。区段信息

Adient 按地域管理其业务，并在以下领域开展业务 三用于财务报告目的的可报告细分市场：(i) 美洲，包括北美和南美；(ii) 欧洲、中东和非洲（“EMEA”）；以及（iii）亚太/中国（“亚洲”）。

安道拓使用调整后的息税折旧摊销前利润指标评估其应申报板块的业绩，该指标定义为所得税和非控股权益前的收入，不包括净融资费用、重组和减值成本、重组相关成本、养老金和退休后计划的净市值调整、交易收益/亏损、购买会计摊销、折旧、股票薪酬和其他非经常性项目（“调整后的息税折旧摊销前利润”）。此外，某些与公司相关的成本未分配给这些细分市场。可报告的细分市场与管理层对安道拓所服务的市场的看法一致，并反映了其首席运营决策者审查的财务信息。

 三个月已结束
十二月三十一日
（单位：百万）20232022
净销售额
美洲$1,647 $1,724 
EMEA1,268 1,182 
亚洲770 821 
淘汰(25)(28)
净销售总额$3,660 $3,699 
Adient plc | 10-Q 表格 | 23


三个月已结束
十二月三十一日
（单位：百万）20232022
调整后 EBITDA
美洲$80 $69 
EMEA45 28 
亚洲114 138 
与公司相关的成本 (1)
(23)(23)
重组和减值成本 (2)
(11)(7)
购买会计摊销 (3)
(11)(12)
与重组相关的费用 (4)
9 (3)
折旧
(72)(69)
基于股票的薪酬 (5)
(13)(8)
其他物品 (6)
(7)1 
利息和所得税前收益111 114 
净融资费用(44)(41)
其他养老金收入（支出） (7)
(2)(9)
所得税前收入$65 $64 

注意事项：

(1) 未分配给各部门的企业相关成本包括行政办公室、传播、企业发展、法律和公司财务。
(2) 反映了直接归因于重组活动且符合ASC 420重组定义的成本的合格重组费用和非经常性减值费用。
(3) 反映了无形资产的摊销，包括与记入权益收入的部分控股子公司相关的无形资产。
(4) 反映了与重组相关的费用，这些费用直接归因于重组活动，但不符合ASC 420规定的重组定义。截至2023年12月31日的三个月包括美元10出售重组后设施的收益为百万美元。
(5) 在截至2023年12月31日的三个月中，a $5记录了100万美元的调整额，以增加与退休高管股权奖励相关的股权薪酬支出，这些奖励本应在前期予以确认。
(6) 截至2023年12月31日的三个月包括美元8百万美元的销售损失 51安道拓在LFADNT权益的百分比（如合并财务报表附注3 “收购和剥离” 中所述），以及美元2子公司一次性剥离与百万美元相关的税收影响，部分被一美元所抵消3合同相关结算的百万非经常性收益。截至2022年12月31日的三个月包括美元1对安道拓对亚洲非合并部分控股关联公司的某些投资进行了百万美元的非经常性调整，以及美元1巴西的间接税收回额为百万美元，部分抵消了美元1百万的交易成本。

(7) 截至2022年12月31日的三个月包括美元8与美洲板块员工解雇福利计划相关的百万美元削减损失。


Adient plc | 10-Q 表格 | 24

地理信息

按地理区域划分的收入如下：

净销售额
 三个月已结束
十二月三十一日
（单位：百万）20232022
美洲
美国$1,422 $1,553 
墨西哥632 607 
其他美洲86 95 
区域淘汰(493)(531)
1,647 1,724 
EMEA
西班牙180 154 
德国224 248 
波兰249 209 
捷克共和国195 228 
其他 EMEA769 667 
区域淘汰(349)(324)
1,268 1,182 
亚洲
中国374 398 
韩国122 138 
泰国122 141 
日本93 87 
其他亚洲71 65 
区域淘汰(12)(8)
770 821 
分段间淘汰(25)(28)
总计$3,660 $3,699 


16。非合并部分控股关联公司

在截至2023年12月31日和2023年9月30日的合并财务状况表中，对非合并部分持有关联公司的净资产的投资在 “对部分持有的关联公司的投资” 栏中报告。非合并部分持股关联公司的净收益中的权益分别在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月合并收益表的 “权益收益” 栏中列报。

Adient plc | 10-Q 表格 | 25

安道拓维持对部分持股关联公司的总投资为美元322百万和美元303截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，分别为百万人。 非合并部分控股关联公司的运营信息如下：

三个月已结束
十二月三十一日
（单位：百万）20232022
损益表数据：
净销售额$1,037 $976 
毛利$93 $101 
净收入$49 $60 
归属于该实体的净收益$48 $59 

有关涉及安道拓投资非合并部分持有关联公司的交易，请参阅合并财务报表附注附注3 “收购和剥离”。


17。承付款和或有开支

安道拓参与了与其业务运营相关的各种诉讼、索赔和诉讼，包括与产品责任、意外伤害环境、安全和健康、知识产权、就业、商业和合同事务以及各种其他事项有关的诉讼、索赔和诉讼。尽管无法肯定地预测任何此类诉讼、索赔或诉讼的结果，而且有些诉讼、索赔或诉讼可能对安道特不利，但管理层认为，这些都不会对安道拓的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。与这些事项有关的费用对所列期间来说并不重要。

当可能发生负债且负债金额可以合理估计时，安道拓会累积潜在的环境负债。环境负债准备金总额为 $4百万和美元4截至2023年12月31日和2023年9月30日，分别为百万人。安道拓每季度审查其环境场地的状况，并相应调整其储量。Adient累积的此类潜在负债没有考虑到未来可能收回的保险收益。但是，它们确实考虑了其他各方在补救现场可能承担的份额。由于可能涉及大量其他当事方、确定这些当事方之间相对责任的复杂性、调查和补救措施的性质和范围的不确定性、法律适用和风险评估的不确定性、与现场纠正措施中可能使用的不同技术相关的各种选择和成本，因此很难估计安道拓在许多补救场所的最终责任水平，以及通常相当漫长的时期最终的可能会进行补救，并可能改变环境法。尽管如此，安道拓目前不认为与已知环境问题有关的任何索赔、罚款或费用会对安道拓的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。


18。关联方交易

在正常业务过程中，Adient与关联方进行交易，例如股权关联公司。此类交易包括销售或购买货物及其他安排。

下表列出了合并损益表中包含的对关联方的净销售额和从关联方购买的净额：

三个月已结束
十二月三十一日
（单位：百万）20232022
对关联方的净销售额净销售额$66 $58 
从关联方购买销售成本103 114 

Adient plc | 10-Q 表格 | 26

下表列出了合并财务状况表中应付给关联方的应收账款金额：

（单位：百万）2023年12月31日2023年9月30日
关联方应收账款应收账款$28 $26 
应付给关联方的账款应付账款53 67 

与关联方的平均应收账款和应付账款余额与上述期末余额保持一致。
Adient plc | 10-Q 表格 | 27

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
前瞻性陈述

本节和本10-Q表季度报告的其他部分包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述，涉及风险和不确定性。前瞻性陈述基于某些假设提供当前对未来事件的预期，并包括与任何历史或当前事实不直接相关的任何陈述。前瞻性陈述还可以通过 “未来”、“预期”、“相信”、“估计”、“期望”、“打算”、“计划”、“预测”、“将”、“可能”、“可能”、“可以” 或类似术语来识别。前瞻性陈述并不能保证未来的业绩，安道拓的实际业绩可能与前瞻性陈述中讨论的结果有显著差异。安道拓警告说，这些陈述受许多重要的风险、不确定性、假设和其他因素的影响，其中一些因素是安道拓无法控制的，这些因素可能导致安道拓的实际业绩与此类前瞻性陈述所表达或暗示的业绩存在重大差异，其中包括与以下相关的风险：当地和全国经济、信贷和资本市场状况（包括持续的高利率和波动的货币汇率）对全球经济的影响、工作停工，包括因为罢工、供应链中断和类似事件、劳动力短缺和新的劳资谈判造成的工资通胀压力、动荡的能源市场、安道拓为增加的投入成本而恢复客户的能力和时机、原材料和零部件产品（包括客户制造汽车所需的零部件）的可用性、乌克兰和中东冲突等地缘政治不确定性以及对地区和全球经济的影响以及供应链和汽车生产的额外压力，这安道拓执行重组计划和实现预期收益的能力、汽车生产水平、结构和时间表，以及我们对某些汽车制造商的投资集中度，安道拓在预测和盈利水平上有效启动新业务的能力，安道拓满足还本付息要求的能力，未来融资条款，全球税收改革立法的影响，美国有关贸易协议、关税和其他国际贸易关系的行政政策的不确定性，汽车、汽车细分市场之间市场份额的变化，或远离安道拓有重要内容的车辆，消费者需求的变化，全球气候变化以及各利益相关者对ESG问题的相关重视，安道拓实现其ESG相关目标的能力，取消或更改商业安排的能力，以及安道拓识别、招聘和保留关键领导层的能力。有关这些风险以及其他可能导致实际业绩与前瞻性陈述中包含的重大差异的风险的更多信息包含在我们截至2023年9月30日财年的10-K表年度报告中题为 “风险因素” 的部分中。以下讨论应与本报告以及截至2023年9月30日财年的10-K表年度报告第二部分第8项中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。此处提供的所有信息均基于安道拓的财务日历。除非另有说明，否则提及的特定年度、季度、月份或期间是指安道拓截至9月的财政年度以及这些财政年度的相关季度、月份和期间。除非法律要求，否则Adient不承担出于任何原因修改或更新任何前瞻性陈述的义务。

概述

Adient 是汽车座椅供应行业的全球领导者，与全球最大的汽车原装设备制造商或 OEM 建立了合作关系。Adient的专有技术几乎延伸到汽车座椅解决方案的每个领域，包括完整的座椅系统、框架、机构、泡沫、头枕、扶手和装饰罩。Adient是一家独立的座椅供应商，业务遍及全球，有能力在全球每个主要汽车生产地区设计、开发、工程、制造和交付完整的座椅系统和组件。

安道拓设计、制造和销售乘用车、商用车和轻型卡车（包括货车、皮卡车和运动/跨界多功能车）的全系列座椅系统和组件。安道拓运营 200 多家全资和控股制造或装配工厂，业务遍及 30 个国家。此外，Adient在中国、亚洲、欧洲和北美拥有部分子公司。通过其全球足迹和纵向整合，安道拓利用其能力推动汽车座椅行业的增长。

Adient按地域管理其业务，并在以下三个可报告的细分市场开展业务，以用于财务报告：1) 美洲，包括北美和南美；2) 欧洲、中东和非洲（“EMEA”），3）亚太/中国（“亚洲”）。

Adient plc | 10-Q 表格 | 28

影响安道拓运营环境的因素

下文公布的业绩不一定代表全年业绩，因为安道拓以及汽车行业继续受到供应链中断、通货膨胀压力和某些投入成本大宗商品定价波动，以及利率上升和消费者需求波动的影响。有关这些项目对安道拓业绩影响的更多信息，请参阅下方的综合经营业绩和细分市场分析讨论。

全球汽车行业

安道拓在全球汽车行业开展业务，该行业竞争激烈，对各个地区的经济、政治和社会因素敏感。在2024财年的前三个月，受北美、欧洲、中东和非洲、亚洲和中国产量增加的推动，全球轻型汽车产量同比增长9.8％。由于汽车行业继续受到供应链中断、通货膨胀压力和某些投入成本的大宗商品定价波动，以及利率上升和消费者需求波动的影响，预计在2024财年的剩余时间内，运营环境将继续充满挑战。

按地理区域划分的轻型汽车产量如下所示：

轻型汽车生产
三个月已结束
十二月三十一日
（单位：百万元）2023改变2022
全球23.9 9.8 %21.8 
北美3.7 4.0 %3.6 
南美洲0.7 (2.1)%0.7 
EMEA4.6 7.0 %4.3 
中国8.7 20.8 %7.2 
亚洲（不包括中国）及其他6.2 3.3 %6.0 
来源：标普全球，2024 年 1 月

财务业绩摘要
安道拓2024财年第一季度财务业绩的重要方面包括以下内容：

•安道拓在2024财年第一季度的净销售额为36.6亿美元，与2023财年第一季度相比减少了3,900万美元，下降了1.1％。净销售额的下降归因于安道拓在美洲（由于与UAW罢工相关的生产中断）和亚洲地区的总产量下降以及不利的材料经济复苏，但部分被外币和优惠定价的有利影响所抵消。

•2024财年第一季度的毛利为2.46亿美元，占净销售额的6.7％，而2023财年第一季度的毛利为2.31亿美元，占净销售额的6.2％。盈利能力（包括毛利占净销售额的百分比）有所提高，这要归因于良好的业务表现和优惠的价格，但总产量的下降以及材料经济学的不利影响部分抵消了这一增长。

•2024财年第一季度的股票收益为2300万美元，而2023财年第一季度的股票收益为2,800万美元。下降的主要原因是子公司与一次性剥离相关的税收影响、外币的不利影响以及2023财年执行的KEIPER供应协议修改的影响，但部分被某些附属公司的良好业务表现所抵消。

Adient plc | 10-Q 表格 | 29

•2024财年第一季度归属于安道拓的净收益为2,000万美元，而2023财年第一季度归属于安道拓的净收益为1200万美元。2024财年第一季度净收入的增加主要归因于良好的经营业绩、净有利的定价调整、较低的所得税准备金、较低的其他养老金支出和有利的物质经济学（扣除回款），但部分抵消了总产量的减少、主要由业务剥离的一次性亏损、外币的不利影响、更高的净融资费用、更高的重组成本、较低的股权收益以及归因于非控股收益的增加利益。

合并经营业绩

三个月已结束
十二月三十一日
（单位：百万）2023改变2022
净销售额$3,660 (1)%$3,699 
销售成本3,414 (2)%3,468 
毛利246 6%231 
销售、一般和管理费用147 7%138 
重组和减值成本11 57%7 
股权收益23 (18)%28 
利息和所得税前收益111 (3)%114 
净融资费用44 7%41 
其他养老金支出（收入）2 (78)%9 
所得税前收入65 2%64 
所得税准备金（福利）20 (35)%31 
净收入45 36%33 
归属于非控股权益的收益25 19%21 
归属于安道拓的净收益$20 67%$12 


净销售额
三个月已结束
十二月三十一日
（单位：百万）2023改变2022
净销售额$3,660 (1)%$3,699 

与2023财年第一季度相比，2024财年第一季度的净销售额下降了3,900万美元，下降了1％，这是由于某些客户受到UAW罢工相关的生产中断的影响，以及由于计划转换、项目启动和外国OEM平台在中国的销量减少，亚洲的总产量下降，部分被欧洲产量的增加（7500万美元）所抵消。不利的实质性经济复苏（3,600万美元）也导致了净销售额的下降，但部分被外币（5600万美元）和净优惠定价调整（1,600万美元）的有利影响所抵消。有关细分市场净销售额的讨论，请参阅以下细分市场分析。


销售成本/毛利润
三个月已结束
十二月三十一日
（单位：百万）2023改变2022
销售成本$3,414(2)%$3,468
毛利$2466%$231
占销售额的百分比6.7%6.2%

Adient plc | 10-Q 表格 | 30

与2023财年第一季度相比，2024财年第一季度的销售成本下降了5400万美元，下降了2％，毛利增长了1500万美元，增长了6％。销售成本同比下降归因于产量减少（5800万美元）、大宗商品成本降低（2,800万美元）、良好的经营业绩（1,800万美元）和净优惠定价调整（1400万美元），但部分被外币（6000万美元）和折旧费用增加（400万美元）的不利影响所抵消。截至2023年12月31日的三个月，毛利受到有利定价和良好经营业绩的有利影响，但产量下降、外币的不利影响和更高的折旧费用部分抵消了这一影响。有关细分市场盈利能力的讨论，请参阅以下细分市场分析。


销售、一般和管理 (SG&A) 费用
三个月已结束
十二月三十一日
（单位：百万）2023改变2022
销售、一般和管理费用$1477%$138
占销售额的百分比4.0%3.7%

与2023财年第一季度相比，2024财年第一季度的销售和收购支出增加了900万美元，增长了7％。销售和收购的同比增长归因于薪酬支出的增加，包括股票和基于绩效的激励薪酬成本（900万美元）、一次性业务剥离亏损（800万美元）以及总体工程和其他管理支出的增加（100万美元），但部分被资产销售的同比净收益（400万美元）、与非经常性合同相关的结算（300万美元）以及折旧和摊销支出的减少（200万美元）所抵消。


重组和减值成本
三个月已结束
十二月三十一日
（单位：百万）2023改变2022
重组和减值成本$11 57%$7 

2024财年第一季度的重组和减值成本增加了400万美元。有关安道拓重组计划的信息，请参阅合并财务报表附注的附注13 “重组和减值成本”。


股权收益
三个月已结束
十二月三十一日
（单位：百万）2023改变2022
股权收益$23 (18)%$28 

2024财年第一季度的股票收益为2300万美元，而2023财年第一季度为2,800万美元。下降的主要原因是子公司一次性剥离相关税收影响（200万美元）、2023财年执行的KEIPER供应协议修改的影响（200万美元）以及外币的不利影响（100万美元）。


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净融资费用
三个月已结束
十二月三十一日
（单位：百万）2023改变2022
净融资费用$44 7%$41 

与2023财年第一季度相比，2024财年第一季度的净融资费用增加了300万美元，这主要是由于最近发行的债务工具的利率上升。有关安道拓债务交易和净融资费用组成部分的更多信息，请参阅合并财务报表附注附注8 “债务和融资安排”。


其他养老金支出（收入）
三个月已结束
十二月三十一日
（单位：百万）2023改变2022
其他养老金支出（收入）$2 (78)%$9 

与2023财年第一季度相比，2024财年第一季度的其他养老金支出减少了700万美元，这主要是由于与去年记录的员工解雇福利计划相关的非经常性削减损失。有关Adient定期养老金净成本中非服务部分的信息，请参阅合并财务报表附注中的附注12 “退休计划”。


所得税准备金
三个月已结束
十二月三十一日
（单位：百万）2023改变2022
所得税准备金（福利）$20 (35)%$31 

2024财年第一季度的所得税支出为2,000万美元，高于12.5％的法定税率，这主要是由于无法记录具有估值补贴和外国税率差异的司法管辖区的损失的税收优惠。2023财年第一季度的所得税支出为3,100万美元，高于12.5％的法定税率，这主要是由于无法记录具有估值补贴和外国税率差异的司法管辖区的损失的税收优惠。


归属于非控股权益的收益
三个月已结束
十二月三十一日
（单位：百万）2023改变2022
归属于非控股权益的收益$25 19%$21 

与2023财年第一季度相比，2024财年第一季度归属于非控股权益的收益增加主要归因于2024财年第一季度与截至2023年9月30日的三个月相关的归属于非控股权益的收益的500万美元调整，这足以抵消合并子公司产量的下降。


归属于安道拓的净收益
三个月已结束
十二月三十一日
（单位：百万）2023改变2022
归属于安道拓的净收益$20 67%$12 

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2024财年第一季度归属于安道拓的净收益为2,000万美元，而2023财年第一季度归属于安道拓的净收益为1200万美元。2024财年第一季度净收入的增加主要归因于良好的经营业绩、净有利的定价调整、较低的其他养老金支出、较低的大宗商品成本和较低的所得税准备金，但部分抵消了总产量的减少、主要由业务剥离的一次性亏损、外币的不利影响、净融资费用增加、重组和减值成本的增加、股权收益减少以及归因于非控股性收益的增加利益。


归属于安道拓的综合收益
三个月已结束
十二月三十一日
（单位：百万）2023改变2022
归属于安道拓的综合收益$158 24%$127 

2024财年第一季度归属于安道拓的综合收益为1.58亿美元，而2023财年第一季度的综合收益为1.27亿美元。3,100万美元的增长主要是由于净收入的增加（1200万美元）和外币折算调整（3,600万美元）的有利影响，但部分被衍生品的已实现和未实现收益（1,600万美元）以及归属于非控股权益的综合收益（100万美元）的增加所抵消。


细分分析

Adient按地域管理其业务，并在以下三个可报告的细分市场开展业务，以用于财务报告：1) 美洲，包括北美和南美；2) 欧洲、中东和非洲（“EMEA”），3）亚太/中国（“亚洲”）。

安道拓使用调整后的息税折旧摊销前利润指标评估其应申报板块的业绩，该指标定义为所得税和非控股权益前的收入，不包括净融资费用、重组和减值成本、重组相关成本、养老金计划按市值计价的净调整、交易收益/亏损、购买会计摊销、折旧、股票薪酬和其他非经常性项目。此外，某些与公司相关的成本未分配给这些细分市场。可报告的细分市场与管理层对安道拓所服务的市场的看法一致，并反映了其首席运营决策者审查的财务信息。

下文列出的业绩不一定代表全年业绩，因为安道拓和汽车行业继续从供应链中断中恢复过来，管理通货膨胀压力和大宗商品定价对某些投入成本的波动，并应对利率上升和消费者需求波动的影响。有关影响安道拓的因素的更多信息，请参阅我们截至2023年9月30日财年的10-K表年度报告中的影响安道拓运营环境的因素部分。

与安道拓可报告细分市场相关的财务信息如下：

 三个月已结束
十二月三十一日
（单位：百万）20232022
净销售额
美洲$1,647 $1,724 
EMEA1,268 1,182 
亚洲770 821 
淘汰(25)(28)
净销售总额$3,660 $3,699 

Adient plc | 10-Q 表格 | 33

三个月已结束
十二月三十一日
（单位：百万）20232022
调整后 EBITDA
美洲$80 $69 
EMEA45 28 
亚洲114 138 
与公司相关的成本 (1)
(23)(23)
重组和减值成本 (2)
(11)(7)
购买会计摊销 (3)
(11)(12)
与重组相关的费用 (4)
9 (3)
折旧
(72)(69)
基于股票的薪酬 (5)
(13)(8)
其他物品 (6)
(7)1 
利息和所得税前收益111 114 
净融资费用(44)(41)
其他养老金收入（支出） (7)
(2)(9)
所得税前收入$65 $64 

注意事项：

(1) 未分配给各部门的企业相关成本包括行政办公室、传播、企业发展、法律和公司财务。
(2) 反映了直接归因于重组活动且符合ASC 420重组定义的成本的合格重组费用和非经常性减值费用。
(3) 反映了无形资产的摊销，包括与记入权益收入的部分控股子公司相关的无形资产。
(4) 反映了与重组相关的费用，这些费用直接归因于重组活动，但不符合ASC 420规定的重组定义。截至2023年12月31日的三个月包括出售重组后设施的1,000万美元收益。
(5) 在截至2023年12月31日的三个月中，记录了500万美元的调整，以增加与退休高管股权奖励相关的股权薪酬支出，这些奖励本应在前期予以确认。
(6) 截至2023年12月31日的三个月包括出售安道拓在LFADNT的51％权益的800万美元亏损（如合并财务报表附注3 “收购和剥离” 中所述），以及子公司200万美元的一次性剥离相关税收影响，部分被合同相关结算的300万美元非经常性收益所抵消。截至2022年12月31日的三个月包括对安道拓对亚洲非合并部分控股关联公司的某些投资的100万美元非经常性调整，以及在巴西的100万美元间接税收回款，部分被100万美元的交易成本所抵消。

(7) 截至2022年12月31日的三个月包括与美洲板块员工解雇福利计划相关的800万美元削减损失。

Adient plc | 10-Q 表格 | 34

美洲
三个月已结束
十二月三十一日
（单位：百万）2023改变2022
净销售额$1,647 (4)%$1,724 
调整后 EBITDA$80 16%$69 

2024财年第一季度的净销售额下降了7700万美元，这主要是由于某些客户与UAW罢工相关的中断（1.25亿美元）和不利的材料经济复苏（2500万美元）对销量造成的不利影响，但部分被其他客户产量的增加（4,500万美元）以及主要由于商业复苏时机（2,800万美元）而产生的净优惠定价调整所抵消。

调整后的息税折旧摊销前利润在2024财年第一季度增加了1100万美元，尽管某些客户因UAW罢工相关的生产中断而产生了2500万美元的不利影响。这一增长是由于净有利的定价和材料成本调整（3700万美元）、运费成本降低（1400万美元）和较低的管理和工程费用（100万美元）推动的良好业务业绩，但减去了回收额（1,800万美元）、本季度产量下降（1400万美元，包括与UAW罢工相关的影响）以及外币的不利影响（900万美元），部分抵消了这一增长。

EMEA
三个月已结束
十二月三十一日
（单位：百万）2023改变2022
净销售额$1,268 7%$1,182 
调整后 EBITDA$45 61%$28 

2024财年第一季度的净销售额增长了8,600万美元，这主要是由于外币（6400万美元）、本季度产量增加（2,800万美元）和净优惠定价调整（500万美元）的有利影响，但部分被不利的材料经济复苏（1,100万美元）所抵消。

调整后的息税折旧摊销前利润在2024财年第一季度增加了1700万美元，这要归因于净优惠的定价和材料成本调整（900万美元）、有利的材料经济效益（扣除回收额）（600万美元）、良好的经营业绩，包括较低的劳动力和运费成本（500万美元）以及股权收益的增加（200万美元），但被去年资产出售收益（600万美元）的增加部分抵消管理和工程费用（400万美元）以及不利的产品组合（100万美元）。
亚洲
三个月已结束
十二月三十一日
（单位：百万）2023改变2022
净销售额$770 (6)%$821 
调整后 EBITDA$114 (17)%$138 

2024财年第一季度的净销售额下降了5100万美元，这是由于本季度的产量下降，这主要是由于计划转换、项目启动和外国OEM在华平台的销量减少（2700万美元）、定价调整水平同比降低（1700万美元）以及外币的不利影响（700万美元）。

2024财年第一季度调整后的息税折旧摊销前利润减少了2400万美元，原因是定价调整水平同比降低（1,600万美元）、KEIPER供应协议修改的影响导致的股票收益减少（400万美元）、外币的不利影响（400万美元）、本季度产量下降（300万美元）以及管理和工程费用增加（200万美元），减去复苏后的有利材料经济学部分抵消 (400万美元) 和良好的经营业绩 (100万美元).


Adient plc | 10-Q 表格 | 35

流动性和资本资源

安道拓的主要流动性需求是为一般业务需求提供资金，包括营运资金、资本支出、重组成本和偿债需求。安道拓的主要流动性来源是来自经营活动的现金流、循环信贷额度和其他债务发行以及现有现金余额。安道拓积极管理其营运资金和相关的现金需求，并不断寻求更有效的现金使用。营运资金在很大程度上受到与销售和购买相关的现金流时机的影响，因此有时可能难以管理。有关安道拓融资安排的讨论，请参见下文。安道拓认为，其目前的财务资源将足以满足至少未来十二个月的流动性需求。

安道拓美国有限责任公司（“Adient US”）是安道特的全资子公司，连同安道拓的其他某些子公司，维持基于资产的循环信贷额度（“ABL信贷额度”），该额度提供高达12.5亿美元的循环信贷额度，包括高达9.5亿美元的北美次级贷款和高达3亿美元的欧洲次级贷款，视借款基础能力和某些其他情况而定限制，包括最低固定费用覆盖率。经2022年11月修订的ABL信贷额度定于2027年11月2日到期，但须遵守某些春季到期条款。Adient为修订后的ABL信贷额度支付了700万美元的债券发行成本，并将根据全球平均可用性，为基于资产的循环信贷额度下的未使用部分支付0.25％至0.375％的承诺费。信用证限于（x）1.5亿美元和（y）当时有效的ABL信贷额度下的未使用承付款总额中较低的金额。在满足某些条件的前提下，ABL信贷额度可以扩大至多2.5亿美元的额外承诺。ABL信贷额度下的贷款可以由安道拓选择以美元、欧元、英镑或瑞典克朗计价。它还为未来对ABL融资机制的修正提供了灵活性，以纳入某些基于可持续发展的定价条款。ABL信贷协议以所有应收账款、库存品和银行账户（以及存入其中的资金）的第一优先留置权作为担保，安道拓某些子公司的所有有形和无形资产的第二优先留置权作为担保。ABL信贷额度的利息应按浮动利率支付，利率参照定期SOFR确定，对于以美元计的未偿金额，欧元银行同业拆借利率，对于未偿还的瑞典克朗金额，STIBOR，对于未偿还的英镑金额，SONIA的利息，每种情况，外加1.50％至2.00％的适用利润。截至2023年12月31日，安道拓尚未提取ABL信贷额度，该贷款下的可用额度为9.38亿美元（扣除1200万美元的信用证）。

此外，安道拓美国和安道拓的全资子公司安道拓环球控股有限公司维持高级有担保定期贷款额度（“定期贷款B协议”），截至2023年9月30日和2023年12月31日，该额度的未偿余额为6.35亿美元，全部存放在安道拓环球控股有限公司，将于2028年4月8日到期。定期贷款B协议的利息按定期SOFR加上等于3.25％的适用利润率计算。定期贷款B协议还允许Adient承担总金额不超过7.5亿美元的增量定期贷款，金额不超过7.5亿美元，金额不限，但以不大于1.75比1.00的形式第一留置权担保净杠杆率和某些其他条件为前提。2024年1月，对定期贷款B协议进行了修订，将适用利润率从3.25％降至2.75％，并将最终到期日延长至2031年1月31日。

ABL信贷额度和定期贷款B协议包含此类融资和债务工具的通常和惯常的契约，除其他外，这些契约限制了安道拓及其受限制子公司的能力：设立某些留置权并进行销售和回租交易；创造、承担、承担或担保某些债务；支付股息或对安道恩的资本存量或某些其他债务进行其他分配，或回购或赎回或赎回；进行其他限制性付款；合并或与转账合并，或转让或将安道拓及其受限制子公司的全部或几乎全部资产出租给他人。这些契约受协议中规定的许多其他限制和例外情况的约束。这些协议还规定了惯常的违约事件，包括但不限于与其他债务安排的交叉违约条款、未能支付本金和利息、未能遵守契约、协议或条件以及涉及安道腾及其重要子公司的某些破产或破产事件。

在2023财年，安道拓的全资子公司安道拓环球控股有限公司（“AGH”）发行了（i）5亿美元（净收益4.94亿美元），本金总额为2028年到期的7％优先有担保票据，以及（ii）本金总额为5亿美元（净收益为4.94亿美元），2031年到期的8.250％的优先无抵押票据。从2023年10月15日开始，这两张票据的利息将在每年4月15日和10月15日支付。这些说明包含通常和习惯性的盟约。9.88亿美元的净收益总额以及手头现金主要用于赎回定期贷款B协议下的3.5亿美元优先有担保定期贷款额度，以及回购2024年到期的3.50％无抵押票据中的7亿欧元（7.43亿美元），如下所述。安道拓为这些新债的发行支付了1,600万美元的债务发行成本。

Adient plc | 10-Q 表格 | 36

AGH还持有2026年到期的4.875％以美元计价的无抵押票据。截至2023年12月31日和2023年9月30日，这些票据的总本金额为7.95亿美元。

AGH此前还维持了2024年8月到期的3.50％无抵押票据的总本金额为8.23亿欧元。在2023财年，安道拓以700万欧元（合700万美元）的溢价回购了3.50％的无抵押票据中的7亿欧元（7.43亿美元），外加300万欧元（合300万美元）的应计和未付利息，并将之前的200万欧元（合200万美元）的递延融资成本用于净融资费用。截至2023年12月31日，该债务的剩余余额为1.23亿欧元（1.36亿美元），在合并财务状况表中被归类为长期债务的流动部分。

现金流的来源
 三个月已结束
十二月三十一日
（单位：百万）20232022
经营活动提供（使用）的现金$41 $44 
投资活动提供（使用）的现金(44)(50)
融资活动提供（使用）的现金(155)(69)
资本支出(55)(61)

运营现金流： 经营活动产生的现金流减少的主要原因是营运资金的总体变化不利，这主要与非所得税应收账款的增加以及应计利息和应计薪酬的支付导致的流动负债减少有关，但本季度归因于安道特的净收入增加部分抵消了这些变化。

投资现金流： 投资活动使用的现金减少主要归因于资本支出减少，详情见下文。

融资现金流： 融资活动所用现金的增加归因于本季度进行的1亿美元普通股回购以及上一年度的债务再融资活动不再发生。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注附注8 “债务和融资安排” 和附注11 “股权和非控股权益”。

资本支出： 2024财年前三个月的资本支出减少主要是由于计划在产品发布上的支出时机。

营运资金
（单位：百万）2023年12月31日2023年9月30日
流动资产$4,074 $4,316 
流动负债3,548 3,738 
营运资金$526 $578 

由于现金、应收账款和库存的减少，营运资金减少了5200万美元，但部分被非所得税应收账款的增加以及应付账款和应计薪酬和福利的减少所抵消。

重组成本

在2024财年的前三个月，安道拓承诺了一项1,100万美元的重组计划（“2024年计划”）。重组行动与成本削减计划有关，主要包括在欧洲、中东和非洲和美洲裁员。安道拓目前估计，重组行动完成后，2023财年的重组计划将使年度运营成本减少约2000万美元，这主要是由于员工相关成本减少导致销售和销售及收购成本降低，其中约25％将带来净节省。重组行动预计将在2025财年基本完成。

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安道拓的重组计划包括裁员约13,000名员工。与员工遣散费和解雇补助金相关的重组费用在给予每位员工的遣散期内支付，或根据个人遣散费协议一次性支付。截至2023年12月31日，根据重组计划，约有11,000名员工已从安道拓离职。此外，重组计划包括关闭二十六家工厂。截至2023年12月31日，26家工厂中有22家已经关闭。

安道拓的管理层密切监控其整体成本结构，并持续分析其每项业务，寻找整合当前业务、提高运营效率以及在靠近客户的低成本国家设立设施的机会。这项持续的分析包括审查其制造、工程、采购和管理职能，以及其所有业务的总体全球足迹。由于主要汽车制造商的新车销售对运营至关重要，因此安道拓受到汽车行业总体业务状况的影响。汽车行业未来的不利发展可能会影响安道拓的流动性状况，导致减值费用和/或需要对其业务进行进一步的重组。

回购股权证券

2022年11月，安道拓董事会授权回购公司的普通股，总收购价为6亿美元，没有到期日。根据股票回购授权，安道拓的普通股可以通过公开市场上的全权购买、大宗交易或私下协商交易来购买。回购的普通股数量（如果有）和回购时机将取决于多种因素，包括股价、交易量和总体市场状况，以及营运资金要求、总体业务状况和其他因素。在2023财年，安道拓回购并立即退回了1,756,777股普通股，平均每股收购价格为37.00美元。为回购股票而支付的现金总额为6,500万美元。在2024财年第一季度，安道拓回购并立即退回了3,003,358股普通股，平均每股收购价为33.32美元。为回购股票而支付的现金总额为1亿美元。截至2023年12月31日，剩余的授权回购总额为4.35亿美元。


资产负债表外安排

安道拓在某些国内外司法管辖区参与供应链融资计划，在不向第三方机构追索的情况下出售或折现应收账款。应收账款的销售或折扣反映为合并财务状况表中应收账款的减少，收益在合并现金流量表中包含在经营活动产生的现金流中。截至2023年12月31日，这些计划已获得8500万美元的资助，而截至2023年9月30日为1.7亿美元。


通货膨胀和价格变动的影响

从历史上看，通货膨胀对安道拓的经营业绩的影响并不显著。总的来说，Adient能够提高运营效率，足以抵消成本的增长，随着时间的推移，成本增长一直不大。汽车行业经历了大宗商品和其他投入成本大幅波动的时期，包括钢铁、石化、货运能源和劳动力成本。随着需求的增加和/或供应仍然受限，这种价格波动可能会持续到未来。价格波动导致安道拓投入成本的总体增加，而客户谈判可能无法或只能部分抵消。


关键会计估计和政策

有关重要会计估计和政策的讨论，请参阅安道拓截至2023年9月30日财年的10-K表年度报告 “第7项” 标题下的 “重要会计估算和政策”。在截至2023年12月31日的三个月中，安道拓的关键会计估算和政策没有实质性变化。


新的会计公告

有关新会计公告的讨论，见合并财务报表附注附注1 “重要会计政策的组织和摘要”。

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其他信息

不适用

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

截至2023年12月31日，安道拓尚未经历任何对截至2023年9月30日财年的安道拓10-K表年度报告中提出的定量和定性披露产生重大影响的市场风险敞口的不利变化。


第 4 项。控制和程序

评估披露控制和程序

截至本报告所涉期末，安道拓的首席执行官兼首席财务官评估了我们的披露控制和程序（定义见1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条）的有效性，这些控制和程序旨在合理地保证我们能够在期限内记录、处理、汇总和报告根据《交易法》要求在报告中披露的信息在 SEC 规则和表格中规定。根据他们的评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序是有效的，可以合理地保证我们在根据《交易法》提交或提交的报告中需要披露的信息会被积累并传达给管理层，并及时告知我们的首席执行官和首席财务官，以确保在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告这些信息。

财务报告内部控制的变化

在2024财年第一季度，安道拓在中国的部分100％控股实体实施了新的ERP系统。计划在未来几年内分阶段对中国所有控股实体实施企业资源规划系统。在2024财年第一季度，财务报告的内部控制没有其他对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

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第二部分-其他信息

第 1 项。法律诉讼

安道拓参与了与其业务运营相关的各种诉讼、索赔和诉讼，包括与产品责任、产品安全、环境、安全和健康、知识产权、就业、商业和合同事项以及各种其他事项有关的诉讼、索赔和诉讼。尽管无法肯定地预测任何此类诉讼、索赔或诉讼的结果，而且有些诉讼、索赔或诉讼可能对安道特不利，但管理层认为，这些都不会对安道拓的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。Adient以符合美国普遍接受的会计原则的方式累计潜在负债；也就是说，当可能发生负债且负债金额可以合理估计时。

有关该项目的信息可在本10-Q表季度报告中合并财务报表附注的附注17 “承付款和意外开支” 中找到，该信息以引用方式纳入此处。

有关安道拓承诺和突发事件的更多信息，请参阅安道拓截至2023年9月30日财年的10-K表年度报告。


第 1A 项。风险因素

与安道拓先前在截至2023年9月30日财年的10-K表年度报告中披露的风险因素相比没有实质性变化。


第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

(a) 未注册出售股权证券

没有。

(b) 所得款项的用途

没有。

(c) 回购股权证券

截至2023年12月31日的三个月中，股票回购活动如下：

经期购买的股票（或单位）总数每股（或单位）支付的平均价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股份（或单位）总数
根据计划或计划可能购买的股票（或单位）的大致美元价值
（单位：百万）(1)
2023 年 10 月 1 日至 10 月 31 日— $— — $535 
2023 年 11 月 1 日至 11 月 30 日1,565,234 32.38 1,565,234 484 
2023 年 12 月 1 日至 12 月 31 日1,438,124 34.33 1,438,124 435 
3,003,358 $33.32 3,003,358 $435 

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(1) 2022年11月，安道拓董事会授权回购公司的普通股，总收购价为6亿美元，没有到期日。根据股票回购授权，安道拓的普通股可以通过公开市场上的全权购买、大宗交易或私下协商交易来购买。回购的普通股数量（如果有）和回购时机将取决于多种因素，包括股价、交易量和总体市场状况，以及营运资金要求、总体业务状况和其他因素。回购的股票在回购后立即退回。


第 3 项。优先证券违约
没有。


第 4 项。矿山安全披露
不适用。


第 5 项。其他信息

在2024财年的第一季度，安道拓没有任何董事或执行官 采用要么 终止S-K法规第408（a）项中定义的任何 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”（如这些术语所定义）。
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第 6 项。展品索引

展览索引
展品编号展览标题
10.1 
2024年1月31日对截至2019年5月6日的安道拓美国有限责任公司、安道拓环球控股有限公司及其贷款方以及作为行政代理人和抵押代理人的北美银行之间的定期贷款信贷协议的第3号修正案（参照安道拓公司于2024年2月1日提交的8-K表最新报告（文件编号1-37757）附录10.1）。
31.1 
首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行认证。
31.2 
首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行认证。
32.1 
首席执行官和首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对定期财务报告的认证。
101.INSXBRL 实例文档
101.SCHXBRL 分类扩展架构文档
101.CALXBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEFXBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LABXBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PREXBRL 分类扩展演示文稿链接库文档
104 
封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中）

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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
安道拓公司
来自：/s/ 杰罗姆 ·J.Dorlack
杰罗姆 J. 多拉克
总裁兼首席执行官
日期：2024年2月7日
来自：/s/ 马克·奥斯瓦尔德
马克·奥斯瓦尔德
执行副总裁兼首席财务官
日期：2024年2月7日

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