附录 99.1
Dexcom 公布第四季度和 2023 财年财务业绩
圣地亚哥——(美国商业资讯,2024年2月8日)——德克斯康公司(纳斯达克股票代码:DXCM)今天公布了截至2023年12月31日的季度和财年的财务业绩。
2023 年第四季度财务亮点:
•按报告计算,收入与去年同期相比增长了27%,达到10.3亿美元,有机收入增长了26%。
•根据报告,美国收入增长27%,国际收入增长27%。按有机增长1计算,国际收入增长了23%。
•GAAP营业收入为2.169亿美元,占收入的21.0%,与2022年第四季度相比增长了560个基点。非公认会计准则营业收入*为2.427亿美元,占报告收入的23.5%,与去年同期相比增加了240个基点。
2023 年全年财务摘要:
•按报告计算,全年收入较上年增长24%,达到36.2亿美元,有机收入增长24%2。
•根据报告,美国收入增长23%,国际收入增长30%。按有机增长2计算,国际收入增长了30%。
•GAAP营业收入为5.977亿美元,占收入的16.5%,与2022年相比增长了310个基点。非公认会计准则营业收入*为7.186亿美元,占收入的19.8%,比上年增长310个基点。
2023 年第四季度战略亮点:
•向美国食品药品管理局提交了德克斯康针对不使用胰岛素的2型糖尿病患者的新型葡萄糖传感器Stelo进行审查。
•集成了Dexcom G7和Tandem Diabetes Care的t: slim X2胰岛素泵软件以及Beta Bionics的iLet仿生胰腺,从而实现了先进的泵连接,为客户在胰岛素输送方面提供了更多选择。
•向美国食品和药物管理局提交了Dexcom的直接观看功能,该功能将使客户能够使用智能手表作为主要接收器。
•为了支持全国糖尿病月,与几位Dexcom Warriors合作开展了一项全球宣传活动,倡导更多地获得糖尿病技术。
德克斯康董事长、总裁兼首席执行官凯文·塞耶尔表示:“2023年对德克斯康来说是不可思议的一年,它的访问范围显著扩大,新客户开户量又创下了创纪录的一年,我们在全球推出Dexcom G7的势头也在不断增强。”“我们期待在2024年迎来又一个美好的一年,我们将努力通过Dexcom CGM技术改善全球更多人的健康状况。”
1 2023年第四季度有机收入为10.3亿美元,不包括820万美元的外汇影响。
2 2023年全年有机收入为36亿美元,不包括20万美元的外汇影响。
2024 年年度指南
该公司重申了2024财年收入、非公认会计准则毛利率和非公认会计准则营业利润率的指导方针,并在以下水平上制定了调整后的息税折旧摊销前利润率指导:
•收入约为41.5亿至43.5亿美元(16-21%的有机增长3)
•非公认会计准则毛利率约为63-64%
•非公认会计准则营业利润率约为20%
•调整后的息税折旧摊销前利润率约为29%
2023 年第四季度财务业绩
收入:据报告,2023年第四季度,全球收入增长27%,达到10.3亿美元,高于2022年第四季度的8.152亿美元。随着对实时CGM的认知度提高,销量增长加上强劲的新客户增加仍然是收入增长的主要驱动力。
毛利:GAAP毛利总额为6.566亿美元,占2023年第四季度收入的63.5%,而2022年第四季度为5.413亿美元,占收入的66.4%。
非公认会计准则毛利*总额为6.638亿美元,占2023年第四季度收入的64.2%,而2022年第四季度为5.437亿美元,占报告收入的66.7%。
营业收入:2023年第四季度的GAAP营业收入为2.169亿美元,而2022年第四季度的GAAP营业收入为1.254亿美元。
2023年第四季度的非公认会计准则营业收入*为2.427亿美元,而2022年第四季度的非公认会计准则营业收入为1.721亿美元。
净收益和摊薄后每股净收益:2023年第四季度的GAAP净收益为2.563亿美元,摊薄每股收益为0.62美元,而2022年同期的GAAP净收益为9180万美元,摊薄每股收益为0.22美元。
2023年第四季度的非公认会计准则净收益*为2.028亿美元,摊薄每股收益为0.50美元,而2022年同期的非公认会计准则净收益为1.363亿美元,摊薄每股收益为0.34美元。2023年第四季度的非公认会计准则净收入不包括1,010万美元的无形资产摊销、200万美元的业务转型和相关成本、1,370万美元的知识产权诉讼费用、90万美元的股权投资收入以及7,840万美元的税收调整。
现金和流动性:截至2023年12月31日,Dexcom持有27.2亿美元的现金、现金等价物和有价证券,我们的循环信贷额度仍未提取。随着Dexcom继续扩大产能和探索新的市场机会,现金余额代表着巨大的财务和战略灵活性。
* 有关这些GAAP和非GAAP财务指标的对账情况,请参阅下表E。
电话会议
管理层将于今天下午 4:30(美国东部时间)开始举行电话会议。电话会议将同时进行网络直播。网络直播的链接将在德克斯康投资者关系网站investors.dexcom.com上找到 “活动和演讲”,并将存档以备将来参考。要收听电话会议,请在开始时间前大约五分钟拨打 (888) 414-4585(美国/加拿大)或 (646) 960-0331(国际),使用确认编号 “9430114”。
3 有机增长不包括过去十二个月中获得或剥离的非CGM收入,以及外汇的影响。假设剥离某些非CGM资产,这些资产在2023财年占收入约3000万美元。计算出的2024年有机增长预期不包括2023年基准中的该贡献。
关于使用非公认会计准则财务指标的声明
本新闻稿和随附的表格包括非公认会计准则财务指标。有关这些非公认会计准则财务指标的描述,包括管理层使用每种衡量标准的原因,以及这些非公认会计准则财务指标与根据公认会计原则(GAAP)编制的最直接可比财务指标的对账,请参阅随附表格中标题为 “关于非公认会计准则财务指标” 的部分以及相关的表E。我们尚未核对总收入、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则营业利润率以及调整后的财年息税折旧摊销前利润率估计2023 年,因为影响这些数字的某些项目不确定或失控,无法合理预测。因此,如果不进行不合理的努力,就无法对总收入、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则营业利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率进行对账。
关于 DexCom, Inc.
DexCom, Inc. 通过创新的持续血糖监测(CGM)系统使人们能够实时控制健康。Dexcom总部位于加利福尼亚州圣地亚哥,业务遍及欧洲和亚洲/大洋洲的部分地区,现已成为糖尿病护理技术的领导者。通过倾听用户、护理人员和提供者的需求,Dexcom 致力于简化和改善全球糖尿病管理。有关 Dexcom CGM 的更多信息,请访问 www.dexcom.com。
类别:红外
关于前瞻性陈述的警示声明
本新闻稿包含前瞻性陈述,这些前瞻性陈述不纯粹是关于德克斯康或其管理层对未来的意图、信念、预期和战略的历史性陈述,包括与德克斯康的预计总收入、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则营业利润率和2024财年调整后息税折旧摊销前利润率以及与截至2023年12月31日止年度相比的预期增长率相关的前瞻性陈述。本新闻稿中包含的所有前瞻性陈述均根据Dexcom目前获得的信息截至本新闻稿发布之日作出,涉及未来事件,受各种风险和不确定性的影响,实际结果可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。德克斯康最近提交的10-K表和10-Q表定期报告以及随后向美国证券交易委员会提交的文件中的 “风险因素” 和 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 部分对可能导致实际业绩与德克斯康当前预期存在重大差异的风险和不确定性进行了更全面的描述。除非法律要求,否则德克斯康没有义务在本报告发布之日之后更新任何此类前瞻性陈述,也没有义务使这些前瞻性陈述与实际业绩保持一致。
投资者关系联系人:
肖恩·克里斯滕森
财务和投资者关系副总裁
investor-relations@dexcom.com
(858) 203-6657
媒体联系人:
詹姆斯麦金托什
(619) 884-2118
DexCom, Inc.
表 A
合并资产负债表
(以百万计,面值数据除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 566.3 | | | $ | 642.3 | |
短期有价证券 | 2,157.8 | | | 1,813.9 | |
应收账款,净额 | 973.9 | | | 713.3 | |
库存 | 559.6 | | | 306.7 | |
预付资产和其他流动资产 | 168.3 | | | 192.6 | |
流动资产总额 | 4,425.9 | | | 3,668.8 | |
财产和设备,净额 | 1,113.1 | | | 1,055.6 | |
经营租赁使用权资产 | 71.4 | | | 80.0 | |
善意 | 25.2 | | | 25.7 | |
无形资产,净值 | 134.5 | | | 173.3 | |
递延所得税资产 | 419.4 | | | 341.2 | |
其他资产 | 75.0 | | | 47.1 | |
总资产 | $ | 6,264.5 | | | $ | 5,391.7 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款和应计负债 | $ | 1,345.5 | | | $ | 901.8 | |
应计工资和相关费用 | 171.0 | | | 134.3 | |
长期优先可转换票据的当前部分 | — | | | 772.6 | |
短期经营租赁负债 | 21.1 | | | 20.5 | |
递延收入 | 18.4 | | | 10.1 | |
流动负债总额 | 1,556.0 | | | 1,839.3 | |
长期优先可转换票据 | 2,434.2 | | | 1,197.7 | |
长期经营租赁负债 | 80.1 | | | 94.6 | |
其他长期负债 | 125.6 | | | 128.3 | |
负债总额 | 4,195.9 | | | 3,259.9 | |
承付款和意外开支 | | | |
股东权益: | | | |
优先股,面值0.001美元,已授权500万股;截至2023年12月31日和2022年12月31日未发行和流通股票 | — | | | — | |
普通股,面值0.001美元,授权8亿股;截至2023年12月31日,已发行和流通股分别为4.072亿股和3.854亿股;截至2022年12月31日,已发行和流通股分别为3.932亿股和3.863亿股 | 0.4 | | | 0.4 | |
额外的实收资本 | 3,514.6 | | | 2,258.1 | |
累计其他综合亏损 | (16.7) | | | (11.6) | |
留存收益 | 1,021.4 | | | 479.9 | |
库存股,按成本计算;截至2023年12月31日为2180万股,截至2022年12月31日为690万股 | (2,451.1) | | | (595.0) | |
股东权益总额 | 2,068.6 | | | 2,131.8 | |
负债和股东权益总额 | $ | 6,264.5 | | | $ | 5,391.7 | |
DexCom, Inc.
表 B
合并运营报表
(以百万计,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 十二月三十一日 | | 十二个月已结束 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $ | 1,034.5 | | | $ | 815.2 | | | $ | 3,622.3 | | | $ | 2,909.8 | |
销售成本 | 377.9 | | | 273.9 | | | 1,333.4 | | | 1,026.7 | |
毛利 | 656.6 | | | 541.3 | | | 2,288.9 | | | 1,883.1 | |
运营费用: | | | | | | | |
研究和开发 | 136.1 | | | 116.3 | | | 505.8 | | | 484.2 | |
| | | | | | | |
销售、一般和管理 | 303.6 | | | 299.6 | | | 1,185.4 | | | 1,007.7 | |
运营费用总额 | 439.7 | | | 415.9 | | | 1,691.2 | | | 1,491.9 | |
营业收入 | 216.9 | | | 125.4 | | | 597.7 | | | 391.2 | |
其他收入(支出),净额 | 29.3 | | | 7.8 | | | 112.7 | | | (0.4) | |
所得税前收入 | 246.2 | | | 133.2 | | | 710.4 | | | 390.8 | |
所得税支出(福利) | (10.1) | | | 41.4 | | | 168.9 | | | 49.6 | |
净收入 | $ | 256.3 | | | $ | 91.8 | | | $ | 541.5 | | | $ | 341.2 | |
| | | | | | | |
每股基本净收益 | $ | 0.67 | | | $ | 0.24 | | | $ | 1.40 | | | $ | 0.88 | |
用于计算每股基本净收益的股票 | 384.1 | | | 386.3 | | | 386.0 | | | 389.4 | |
摊薄后的每股净收益 | $ | 0.62 | | | $ | 0.22 | | | $ | 1.30 | | | $ | 0.82 | |
用于计算摊薄后的每股净收益的股票 | 415.9 | | | 425.9 | | | 425.5 | | | 427.5 | |
DexCom, Inc.
表 C
按地域划分的收入
(百万美元)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 十二月三十一日 | | 十二个月已结束 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
美国收入 | $ | 769.1 | | | $ | 606.4 | | | $ | 2,625.3 | | | $ | 2,142.0 | |
同比增长 | 27 | % | | 17 | % | | 23 | % | | 16 | % |
占总收入的百分比 | 74 | % | | 74 | % | | 72 | % | | 74 | % |
| | | | | | | |
国际收入 | $ | 265.4 | | | $ | 208.8 | | | $ | 997.0 | | | $ | 767.8 | |
同比增长 | 27 | % | | 15 | % | | 30 | % | | 28 | % |
占总收入的百分比 | 26 | % | | 26 | % | | 28 | % | | 26 | % |
| | | | | | | |
总收入 (1) | $ | 1,034.5 | | | $ | 815.2 | | | $ | 3,622.3 | | | $ | 2,909.8 | |
同比增长 | 27 | % | | 17 | % | | 24 | % | | 19 | % |
(1) 由于四舍五入,收入组成部分的总和可能不等于总收入。
DexCom, Inc.
表 D
按组成部分划分的收入
(百万美元)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 十二月三十一日 | | 十二个月已结束 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
传感器和其他收入 (1) (2) | $ | 947.0 | | | $ | 714.8 | | | $ | 3,250.7 | | | $ | 2,522.3 | |
同比增长 | 32 | % | | 19 | % | | 29 | % | | 22 | % |
占总收入的百分比 | 92 | % | | 88 | % | | 90 | % | | 87 | % |
| | | | | | | |
硬件收入 (1) (3) | $ | 87.5 | | | $ | 100.4 | | | $ | 371.6 | | | $ | 387.5 | |
同比增长 | (13) | % | | 1 | % | | (4) | % | | 1 | % |
占总收入的百分比 | 8 | % | | 12 | % | | 10 | % | | 13 | % |
| | | | | | | |
总收入 (4) | $ | 1,034.5 | | | $ | 815.2 | | | $ | 3,622.3 | | | $ | 2,909.8 | |
同比增长 | 27 | % | | 17 | % | | 24 | % | | 19 | % |
(1) 包括分配的订阅收入。
(2) 包括服务、运费、配件、非CGM获得的收入等。
(3) 包括发射机和接收机收入。
(4) 由于四舍五入,收入组成部分的总和可能不等于总收入。
DexCom, Inc.
表 E
GAAP 和非 GAAP 财务指标之间的逐项对账
(以百万计,每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 十二月三十一日 | | 十二个月已结束 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
GAAP 毛利 | $ | 656.6 | | | $ | 541.3 | | | $ | 2,288.9 | | | $ | 1,883.1 | |
无形资产摊销 (1) | 7.2 | | | 2.4 | | | 28.6 | | | 2.4 | |
非公认会计准则毛利 | $ | 663.8 | | | $ | 543.7 | | | $ | 2,317.5 | | | $ | 1,885.5 | |
| | | | | | | |
GAAP 营业收入 | $ | 216.9 | | | $ | 125.4 | | | $ | 597.7 | | | $ | 391.2 | |
无形资产摊销 (1) | 10.1 | | | 4.2 | | | 36.7 | | | 9.9 | |
业务过渡和相关成本 (2) | 2.0 | | | 24.1 | | | 4.9 | | | 39.5 | |
知识产权诉讼费用 (3) | 13.7 | | | 18.4 | | | 79.3 | | | 44.5 | |
| | | | | | | |
非公认会计准则营业收入 | $ | 242.7 | | | $ | 172.1 | | | $ | 718.6 | | | $ | 485.1 | |
| | | | | | | |
GAAP 净收入 | $ | 256.3 | | | $ | 91.8 | | | $ | 541.5 | | | $ | 341.2 | |
业务过渡和相关成本 (2) | 2.0 | | | 23.9 | | | 4.6 | | | 39.3 | |
折旧和摊销 | 52.5 | | | 36.3 | | | 186.0 | | | 155.9 | |
知识产权诉讼费用 (3) | 13.7 | | | 18.4 | | | 79.3 | | | 44.5 | |
| | | | | | | |
股权投资收入 (4) | (0.9) | | | — | | | (1.9) | | | (0.2) | |
基于股份的薪酬 | 36.9 | | | 34.0 | | | 150.8 | | | 126.5 | |
利息支出和利息收入 | (28.9) | | | (8.7) | | | (114.7) | | | (5.2) | |
所得税(福利)支出 | (10.1) | | | 41.4 | | | 168.9 | | | 49.6 | |
调整后 EBITDA | $ | 321.5 | | | $ | 237.1 | | | $ | 1,014.5 | | | $ | 751.6 | |
| | | | | | | |
GAAP 净收入 | $ | 256.3 | | | $ | 91.8 | | | $ | 541.5 | | | $ | 341.2 | |
无形资产摊销 (1) | 10.1 | | | 4.2 | | | 36.7 | | | 9.9 | |
业务过渡和相关成本 (2) | 2.0 | | | 24.1 | | | 4.9 | | | 39.5 | |
知识产权诉讼费用 (3) | 13.7 | | | 18.4 | | | 79.3 | | | 44.5 | |
| | | | | | | |
股权投资收入 (4) | (0.9) | | | — | | | (1.9) | | | (0.2) | |
与税收有关的调整 (5) | (78.4) | | | (2.2) | | | (47.0) | | | (84.9) | |
非公认会计准则净收益 | $ | 202.8 | | | $ | 136.3 | | | $ | 613.5 | | | $ | 350.0 | |
| | | | | | | |
GAAP 净收入 | $ | 256.3 | | | $ | 91.8 | | | $ | 541.5 | | | $ | 341.2 | |
扣除税款的优先可转换票据的利息支出 | 3.0 | | | 2.8 | | | 12.6 | | | 11.0 | |
GAAP净收益用于摊薄后每股收益,如果经过转换 (6) | $ | 259.3 | | | $ | 94.6 | | | $ | 554.1 | | | $ | 352.2 | |
| | | | | | | |
非公认会计准则净收益 | $ | 202.8 | | | $ | 136.3 | | | $ | 613.5 | | | $ | 350.0 | |
扣除税款的优先可转换票据的利息支出 | 1.2 | | | 1.2 | | | 4.9 | | | 4.8 | |
非公认会计准则净收益用于摊薄后每股收益(如果经过换算)(6) | $ | 204.0 | | | $ | 137.5 | | | $ | 618.4 | | | $ | 354.8 | |
DexCom, Inc.
表 E(续)
GAAP 和非 GAAP 财务指标之间的逐项对账
(以百万计,每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 十二月三十一日 | | 十二个月已结束 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
GAAP 摊薄后每股净收益 (6) | $ | 0.62 | | | $ | 0.22 | | | $ | 1.30 | | | $ | 0.82 | |
无形资产摊销 (1) | 0.02 | | | 0.01 | | | 0.09 | | | 0.02 | |
业务过渡和相关成本 (2) | — | | | 0.06 | | | 0.01 | | | 0.10 | |
知识产权诉讼费用 (3) | 0.03 | | | 0.05 | | | 0.19 | | | 0.11 | |
股权投资收入 (4) | — | | | — | | | — | | | — | |
与税收有关的调整 (5) | (0.19) | | | (0.01) | | | (0.12) | | | (0.21) | |
调整GAAP摊薄后股票的影响 (7) | 0.01 | | | — | | | 0.03 | | | 0.01 | |
非公认会计准则摊薄后每股净收益 (6) (8) | $ | 0.50 | | | $ | 0.34 | | | $ | 1.52 | | | $ | 0.87 | |
| | | | | | | |
GAAP 摊薄后的加权平均已发行股票 | 415.9 | | | 425.9 | | | 425.5 | | | 427.5 | |
非公认会计准则摊薄后的加权平均已发行股数 | 406.6 | | | 407.0 | | | 407.3 | | | 408.6 | |
| | | | | | | |
非公认会计准则摊薄后的加权平均已发行股票的对账: | | | | | | | |
GAAP 摊薄后的加权平均已发行股票 | 415.9 | | | 425.9 | | | 425.5 | | | 427.5 | |
调整2023年到期的优先可转换票据的摊薄影响 (9) | (1.6) | | | (18.9) | | | (13.1) | | | (18.9) | |
| | | | | | | |
调整2028年到期的优先可转换票据的摊薄影响 (9) | (7.7) | | | — | | | (5.1) | | | — | |
非公认会计准则摊薄后的加权平均已发行股数 | 406.6 | | | 407.0 | | | 407.3 | | | 408.6 | |
(1) 代表收购的无形资产的摊销。
(2) 在截至2023年12月31日的三个月和十二个月中,业务过渡和相关成本主要与加利福尼亚州圣地亚哥空出办公空间的租金有关。在截至2022年12月31日的三个月中,业务过渡和相关成本主要与撤出圣地亚哥的一栋建筑物有关,导致2300万美元的非现金减值费用。在截至2022年12月31日的十二个月中,业务过渡和相关成本主要与向灵活工作环境过渡所产生的咨询费用和支出有关,包括减值费用和租户改善的加速折旧。
(3) 正如公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中题为 “法律诉讼” 的部分所述,我们排除了公司专门与公司针对雅培糖尿病护理公司的专利侵权诉讼有关的第三方律师费、费用和开支。
(4) 代表出售股权投资的收益。
(5) 在截至2023年12月31日的三个月中,税收调整主要与Verily基于销售的里程碑付款有关。在截至2023年12月31日的十二个月中,税收调整主要与非公认会计准则调整的税收影响有关,包括某些知识产权的实体内部转让以及员工股份薪酬的超额税收优惠。在截至2022年12月31日的三个月中,税收调整主要与非公认会计准则调整的税收影响有关。在截至2022年12月31日的十二个月中,税收调整主要与员工股份薪酬和Verily监管里程碑付款中确认的超额税收优惠有关。
(6) 当我们的优先可转换票据按公认会计准则或非公认会计准则进行摊薄时,用于计算公认会计原则和非公认会计准则摊薄后每股净收益的净收益包括按折算法扣除税款的利息支出加成。在亏损期内,基本和摊薄后的每股净亏损是相同的,因为潜在普通股的影响是反稀释的,因此不包括在内。
(7) 调整是为了将我们的优先可转换票据从GAAP摊薄后的每股净收益过渡到非公认会计准则摊薄后的每股净收益。
(8) 由于四舍五入,非公认会计准则每股组成部分的总和可能不等于总数。
(9) 当优先可转换票据在给定时期内按公认会计原则和非公认会计准则计算的摊薄效应不相同时,我们会根据其摊薄效应进行调整。
关于非公认会计准则财务指标
随附的2024年2月8日新闻稿包含非公认会计准则财务指标。这些非公认会计准则财务指标包括有机收入、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则营业收入、非公认会计准则营业利润率、非公认会计准则净收益、非公认会计准则摊薄后每股净收益和非公认会计准则摊薄后的加权平均已发行股票以及调整后的息税折旧摊销前利润。
我们将这些非公认会计准则财务指标用于财务和运营决策,并作为评估同期比较的手段。我们认为,它们提供了有关经营业绩的有用信息,增强了对我们的经营业绩和未来前景的总体理解,并提高了高级管理层在财务和运营决策中使用的关键指标的透明度。我们的非公认会计准则财务指标不包括我们在规划和预测以及评估组织和高级管理层业绩时未考虑的持续经营业绩一部分的金额。我们在每个季度和逐年使用相同的一致方法计算非公认会计准则财务指标。我们可以考虑是否应将未来出现的其他重要项目排除在我们的非公认会计准则财务指标之外。
我们认为,非公认会计准则指标存在局限性,因为它们不能反映根据美国公认会计原则确定的与我们的经营业绩相关的所有金额,而且这些指标只能用于评估我们的经营业绩和相应的公认会计原则指标。因此,除了根据公认会计原则编制的财务业绩指标外,我们还报告了非公认会计准则财务指标,但不能替代或优于根据公认会计原则编制的财务业绩指标。这些非公认会计准则财务指标不基于任何全面的会计规则或原则,不同于同名的GAAP指标,可能与其他公司使用的名称相同或相似的非公认会计准则财务指标有所不同。我们认为,非公认会计准则财务指标只能用于评估我们的经营业绩以及相应的GAAP财务指标。我们鼓励投资者仔细考虑我们在公认会计原则下的业绩,以及我们的补充非公认会计准则信息以及这些报告之间的对账,以更全面地了解我们的业务。
管理层认为,有机收入对投资者来说是一个有意义的指标,因为它可以更一致地比较公司的收入与前一时期以及与业内同行。我们将以下项目从非公认会计准则的有机收入财务指标中排除:
•在过去十二个月中收购或剥离的非CGM收入的影响。
•外币波动的影响。
管理层认为,不包括这些项目的经营业绩的列报为投资者提供了有用的补充信息,并便于分析我们的核心经营业绩和比较各报告期的经营业绩。管理层还认为,因此,这些补充的非公认会计准则信息对投资者分析和评估我们过去和未来的经营业绩很有用。
表E将新闻稿中的非公认会计准则财务指标与根据公认会计原则编制的最直接的可比财务指标进行了对比。
我们将以下项目从非公认会计准则毛利、非公认会计准则营业收入、非公认会计准则营业利润率、非公认会计准则净收益和非公认会计准则摊薄后每股净收益的非公认会计准则财务指标中排除:
•收购的无形资产的摊销
•与收购和剥离、整合和业务过渡活动相关的业务过渡及相关成本,包括遣散费、搬迁、咨询、租赁权退出成本、第三方并购成本以及与此类活动直接相关的其他成本
•股权投资的收益或损失
•与公司针对雅培糖尿病护理公司的专利侵权诉讼相关的第三方知识产权诉讼费用
•诉讼和解费用
•清偿债务的收益或损失
•与上述排除项目的税收相关的调整,股票薪酬的超额福利或税收缺口,以及其他离散项目的季度影响
调整后的息税折旧摊销前利润不包括基于股份的薪酬、折旧和摊销的非现金运营费用,以及利息收入、利息支出、债务清偿损益、股权投资收益或损失以及所得税支出或收益等非经营项目。出于上述原因,调整后的息税折旧摊销前利润还不包括业务过渡和相关成本、诉讼和解费用以及知识产权诉讼成本。