CCSC 科技国际控股有限公司
2023 年 7 月 28 日
Via Edgar
埃文·尤因先生
公司财务部
制造业办公室
美国 证券交易委员会
内布拉斯加州 F 街 100 号
华盛顿, D.C.,20549
回复: | CCSC科技国际控股有限公司 |
F-1 表格上的注册声明 | |
2023 年 3 月 22 日提交 | |
CIK 编号 0001931717 |
亲爱的 尤因先生:
这封 信是对美国证券交易所 委员会(“委员会”)工作人员(“员工”)2023年3月31日致CCSC科技国际控股有限公司(“公司”、“我们”、 和 “我们的”)的信的回应。为便于参考,我们在本答复中引述了委员会的评论。F-1 表格 注册声明(“注册声明”)的修正案将作为本信函的附带提交。
展品, 页面-
1。 我们注意到,附录99.2的意见指出,该观点 “不得向公司和Hunter Taubman Fischer & Li LLC以外的任何其他个人或公司 实体披露或信赖。”本次发行的证券的购买者有权 依赖该观点。因此,请修改以消除对依赖的限制。
回应: 我们承认工作人员的评论,并正在重新提交修订后的附录99.2意见,但不限制依赖。
2。 请提交最终法律意见。目前,附录5.1、8.2和99.3是意见的 “形式”,未注明日期,有很多 空白/方括号。此外,请修改附录99.3的意见,以明确征得律师的同意。
回应: 我们承认工作人员的评论,并将证物5.1、8.2和99.3作为最终法律意见书提交。此外,对附录 99.3 意见进行了修订,以明确表示律师同意。
附录 5.1,第 — 页
3. 看来代理人的认股权证将受纽约州法律管辖。附录 5.1 意见假定,根据纽约州 法律规定的条款,认股权证协议 将合法、有效、具有约束力和可对所有相关方强制执行。请律师删除这个假设。请让纽约律师认为,根据管辖权证协议的司法管辖区的法律,认股权证是注册人的一项具有约束力的义务 。
回应: 我们确认员工的评论,并恭敬地告知员工,公司已聘请了新的承销商 代表,并将不再发行与本次发行相关的代表认股权证。我们正在重新提交5.1意见,以反映 的此类变化。
使用 的收益,第 46 页
4。 请修改本节,以披露在本次发行结束时,您将将 500,000 美元的发行收益存入托管 账户,以支付可能向承销商提出的赔偿索赔,为期 18 个月。
回应: 我们确认工作人员的评论,并恭敬地告知员工,我们已同意将20万美元的发行收益 存入一个托管账户,以支付可能对承销商提出的赔偿索赔,为期12个月,并对 “收益用途” 部分进行了相应披露。
董事和执行官的薪酬 ,第 111 页
5。 请更新您的薪酬披露以反映截至 2023 年 3 月 31 日的财政年度。
回应: 我们确认工作人员的评论,并更新了薪酬披露以反映截至2023年3月31日的财政年度。
我们 感谢工作人员在评论中提供的帮助。如果您有任何疑问,请随时致电 (212) 530-2206 联系我们的法律顾问 Hunter Taubman Fischer & Li LI LC 的 Ying Li,Esq。
非常 真的是你的,
/s/ Chee Hui Law | ||
姓名: | 罗智慧 | |
标题: | 首席财务官 |
抄送: | 李颖律师 |
Hunter Taubman Fischer & Li 有限责任公司 |