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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
_________________________________________
表单 10-Q
_________________________________________
(Mark One)
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间2023 年 12 月 31 日
要么
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期内
委员会档案编号 001-35769
_________________________________________
新闻公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
_________________________________________
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉华 | | 46-2950970 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主识别号) |
1211 美洲大道, 纽约, 纽约 | | 10036 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
| | (212) 416-3400 | | |
| (注册人的电话号码,包括区号) | |
_________________________________________
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易 符号 | 每个交易所的名称 在哪个注册了 |
A类普通股,面值每股0.01美元 | 国家安全局 | 纳斯达克全球精选市场 |
B类普通股,面值每股0.01美元 | NWS | 纳斯达克全球精选市场 |
用复选标记注明注册人是否:(1)在过去的12个月中(或注册人需要提交此类报告的较短期限)中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,并且(2)在过去的90天中一直受到此类申报要求的约束。 是的☒没有 ☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)内是否以电子方式提交了根据 S-T 法规(本章第 232.405 条)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☒ | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12B-2条)。是的 ☐ 没有 ☒
截至2024年2月2日, 380,023,919A类普通股的股份和191,095,220B类普通股已流通。
新闻公司
表格 10-Q
目录
| | | | | |
| 页面 |
第一部分财务信息 | |
第 1 项。财务报表 | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月的合并运营报表(未经审计) | 2 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月的综合收益表 (未经审计) | 3 |
截至2023年12月31日(未经审计)和2023年6月30日(经审计)的合并资产负债表 | 4 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月的合并现金流量表(未经审计) | 5 |
未经审计的合并财务报表附注 | 6 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 28 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 49 |
第 4 项。控制和程序 | 49 |
第二部分。其他信息 | |
第 1 项。法律诉讼 | 50 |
第 1A 项。风险因素 | 50 |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 50 |
第 3 项。优先证券违约 | 50 |
第 4 项。矿山安全披露 | 50 |
第 5 项。其他信息 | 50 |
第 6 项。展品 | 51 |
签名 | 52 |
第一部分
第 1 项。财务报表
新闻公司
合并运营报表
(未经审计;百万美元,每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在结束的三个月里 十二月三十一日 | | 在截至的六个月中 十二月三十一日 |
| 注意事项 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入: | | | | | | | | |
发行和订阅 | | $ | 1,119 | | | $ | 1,085 | | | $ | 2,248 | | | $ | 2,196 | |
广告 | | 438 | | | 464 | | | 829 | | | 870 | |
消费者 | | 527 | | | 512 | | | 1,029 | | | 979 | |
房地产 | | 327 | | | 301 | | | 638 | | | 624 | |
其他 | | 175 | | | 159 | | | 341 | | | 330 | |
总收入 | 2 | 2,586 | | | 2,521 | | | 5,085 | | | 4,999 | |
运营费用 | | (1,281) | | | (1,294) | | | (2,554) | | | (2,567) | |
销售、一般和管理 | | (832) | | | (818) | | | (1,694) | | | (1,673) | |
折旧和摊销 | | (179) | | | (174) | | | (350) | | | (353) | |
减值和重组费用 | 3 | (13) | | | (19) | | | (51) | | | (40) | |
关联公司的股权损失 | 4 | (1) | | | (29) | | | (3) | | | (33) | |
利息支出,净额 | | (25) | | | (26) | | | (48) | | | (53) | |
其他,净额 | 12 | 22 | | | (6) | | | (13) | | | (24) | |
所得税支出前的收入 | | 277 | | | 155 | | | 372 | | | 256 | |
所得税支出 | 10 | (94) | | | (61) | | | (131) | | | (96) | |
净收入 | | 183 | | | 94 | | | 241 | | | 160 | |
归属于非控股权益的净收益 | | (27) | | | (27) | | | (55) | | | (53) | |
归属于新闻集团股东的净收益 | | $ | 156 | | | $ | 67 | | | $ | 186 | | | $ | 107 | |
归属于新闻集团股东的每股净收益: | 8 | | | | | | | |
基本 | | $ | 0.27 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.33 | | | $ | 0.18 | |
稀释 | | $ | 0.27 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.32 | | | $ | 0.18 | |
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
新闻公司
综合收益合并报表
(未经审计;数百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在结束的三个月里 十二月三十一日 | | 在截至的六个月中 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收入 | $ | 183 | | | $ | 94 | | | $ | 241 | | | $ | 160 | |
其他综合收入: | | | | | | | |
外币折算调整 | 215 | | | 279 | | | 70 | | | (1) | |
现金流套期保值公允价值的净变动(a) | (17) | | | (4) | | | (18) | | | 13 | |
福利计划调整,净额(b) | (2) | | | (6) | | | 13 | | | 6 | |
其他综合收入 | 196 | | | 269 | | | 65 | | | 18 | |
综合收入 | 379 | | | 363 | | | 306 | | | 178 | |
归属于非控股权益的净收益 | (27) | | | (27) | | | (55) | | | (53) | |
归属于非控股权益的其他综合收益(c) | (49) | | | (59) | | | (18) | | | (3) | |
归属于新闻集团股东的综合收益 | $ | 303 | | | $ | 277 | | | $ | 233 | | | $ | 122 | |
(a) 扣除所得税支出(收益)美元(6) 百万和 $ (2) 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月,分别为百万美元,以及美元 (7) 百万和美元4截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中分别为百万美元。
(b) 扣除所得税支出(收益)美元(1) 百万和 ($)3) 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月,分别为百万美元,以及美元4百万和美元1截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中分别为百万美元。
(c) 主要包括外币折算调整。
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
新闻公司
合并资产负债表
(百万,股票和每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 注意事项 | | 截至截至 2023年12月31日 | | 截至截至 2023年6月30日 |
| | | (未经审计) | | (已审计) |
资产: | | | | | |
流动资产: | | | | | |
现金和现金等价物 | | | $ | 1,724 | | | $ | 1,833 | |
应收账款,净额 | 12 | | 1,516 | | | 1,425 | |
库存,净额 | | | 297 | | | 311 | |
其他流动资产 | | | 466 | | | 484 | |
流动资产总额 | | | 4,003 | | | 4,053 | |
非流动资产: | | | | | |
投资 | 4 | | 424 | | | 427 | |
财产、厂房和设备,净额 | | | 1,985 | | | 2,042 | |
经营租赁使用权资产 | | | 1,007 | | | 1,036 | |
无形资产,净额 | | | 2,423 | | | 2,489 | |
善意 | | | 5,214 | | | 5,140 | |
递延所得税资产,净额 | 10 | | 305 | | | 393 | |
其他非流动资产 | 12 | | 1,320 | | | 1,341 | |
总资产 | | | $ | 16,681 | | | $ | 16,921 | |
负债和权益: | | | | | |
流动负债: | | | | | |
应付账款 | | | $ | 243 | | | $ | 440 | |
应计费用 | | | 1,095 | | | 1,123 | |
递延收入 | 2 | | 510 | | | 622 | |
当期借款 | 5 | | 58 | | | 27 | |
其他流动负债 | 12 | | 878 | | | 953 | |
流动负债总额 | | | 2,784 | | | 3,165 | |
非流动负债: | | | | | |
借款 | 5 | | 2,984 | | | 2,940 | |
退休金债务 | | | 136 | | | 134 | |
递延所得税负债,净额 | 10 | | 129 | | | 163 | |
经营租赁负债 | | | 1,090 | | | 1,128 | |
其他非流动负债 | | | 456 | | | 446 | |
承付款和意外开支 | 9 | | | | |
A 类普通股(a) | | | 4 | | | 4 | |
B 类普通股(b) | | | 2 | | | 2 | |
额外的实收资本 | | | 11,334 | | | 11,449 | |
累计赤字 | | | (1,958) | | | (2,144) | |
累计其他综合亏损 | | | (1,200) | | | (1,247) | |
新闻集团股东权益总额 | | | 8,182 | | | 8,064 | |
非控股权益 | | | 920 | | | 881 | |
权益总额 | 6 | | 9,102 | | | 8,945 | |
负债和权益总额 | | | $ | 16,681 | | | $ | 16,921 | |
(a) A 类普通股, $0.01每股面值(“A类普通股”), 1,500,000,000授权股份, 380,210,295和 379,945,907已发行和流通的股份,扣除 27,368,413分别于 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日按面值计算的库存股。
(b) B 类普通股, $0.01每股面值(“B类普通股”), 750,000,000授权股份, 191,177,032和 192,013,909已发行和流通的股份,扣除 78,430,424分别于 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日按面值计算的库存股。
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
新闻公司
合并现金流量表
(未经审计;数百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至的六个月中 十二月三十一日 |
| 注意事项 | 2023 | | 2022 |
经营活动: | | | | |
净收入 | | $ | 241 | | | $ | 160 | |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | | |
折旧和摊销 | | 350 | | | 353 | |
运营租赁费用 | | 48 | | | 57 | |
关联公司的股权损失 | 4 | 3 | | | 33 | |
从关联公司收到的现金分配 | | 3 | | | 5 | |
减值费用 | 3 | 24 | | | — | |
递延所得税和应付税款 | 10 | 67 | | | 17 | |
其他,净额 | 12 | 13 | | | 24 | |
扣除收购后的运营资产和负债变动: | | | | |
应收账款和其他资产 | | (69) | | | (351) | |
库存,净额 | | 50 | | | (11) | |
应付账款和其他负债 | | (425) | | | (126) | |
经营活动提供的净现金 | | 305 | | | 161 | |
投资活动: | | | | |
资本支出 | | (236) | | | (217) | |
收购,扣除获得的现金 | | (20) | | | (15) | |
对股权关联公司和其他股权的投资,净额 | | (22) | | | (92) | |
| | | | |
不动产、厂房和设备及其他资产处置的收益 | | — | | | 8 | |
其他,净额 | | — | | | (21) | |
用于投资活动的净现金 | | (278) | | | (337) | |
筹资活动: | | | | |
借款 | 5 | 1,049 | | | 407 | |
偿还借款 | 5 | (1,044) | | | (462) | |
回购股票 | 6 | (56) | | | (178) | |
已支付的股息 | | (85) | | | (89) | |
其他,净额 | | (8) | | | 10 | |
用于融资活动的净现金 | | (144) | | | (312) | |
现金和现金等价物的净变化 | | (117) | | | (488) | |
| | | | |
现金及现金等价物,期初 | | 1,833 | | | 1,822 | |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | | 8 | | | (6) | |
现金及现金等价物,期末 | | $ | 1,724 | | | $ | 1,328 | |
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
注意事项 1。业务描述和陈述基础
新闻集团(连同其子公司 “新闻集团”、“新闻集团”、“公司”、“我们” 或 “我们”)是一家全球多元化媒体和信息服务公司,业务涉及多种媒体,包括:数字房地产服务、澳大利亚的订阅视频服务、新闻和信息服务以及图书出版。
演示基础
随附的公司未经审计的合并财务报表(以下简称 “合并财务报表”)是根据美利坚合众国公认的中期财务信息会计原则(“GAAP”)以及表格10-Q和第S-X条例第10条的说明编制的。管理层认为,所有仅包含公允列报所需的正常经常性调整的调整均已反映在这些合并财务报表中。所列中期的经营业绩不一定代表截至2024年6月30日的财年的预期业绩。按照公认会计原则编制公司合并财务报表要求管理层做出影响合并财务报表及相关披露中报告的金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计有所不同。
公司间往来交易和余额已被清除。公司具有重大影响力但不行使控制权且不是主要受益人的股权投资使用权益法进行核算。如果公允价值易于确定,则公司无法对被投资方行使重大影响力的投资按公允价值计量。如果一项投资的公允价值不容易确定,则公司将按成本来衡量投资,减值后是由于同一发行人的相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变动而产生的减值。
本文将合并运营报表称为 “运营报表”。此处将合并资产负债表称为 “资产负债表”。合并现金流量表在本文中称为 “现金流量表”。
随附的合并财务报表及其附注应与公司于2023年8月15日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告(“2023年10-K表格”)中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。
该公司的财政年度在最接近6月30日的星期日结束。2024 财年和 2023 财年包括 52 周。所有提及截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月分别涉及截至2023年12月31日和2023年1月1日的三个月和六个月。为方便起见,公司继续公布截至12月31日的合并财务报表。
最近发布的会计公告
2023 年 11 月,美国财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-07, 细分市场报告(主题 280):对可报告的细分市场披露的改进(“亚利桑那州立大学 2023-07”)。亚利桑那州立大学2023-07年的修正案扩大了公共实体的分部披露范围,要求定期向首席运营决策者披露重要分部支出,这些支出包含在每份报告的分部损益衡量标准中、其他分部项目的金额和描述,并扩大了与年度要求一致的中期披露等条款。亚利桑那州立大学2023-07要求修正案必须追溯适用,对公司自2024年7月1日开始的年度报告期和自2025年7月1日开始的中期报告期内生效,允许提前采用。该公司目前正在评估亚利桑那州立大学2023-07年度将对其合并财务报表产生的影响。
2023 年 12 月,FASB 发布了 ASU 2023-09 所得税(主题 740):所得税披露的改进 (“亚利桑那州立大学 2023-09”)。亚利桑那州立大学2023-09年的修正案要求分类披露有效税率对账中的重要类别,并披露特定国内和国外司法管辖区缴纳的所得税。此外,修正案取消了主题740目前要求的某些披露。亚利桑那州立大学2023-09年对公司生效,其年度报告期从2025年7月1日开始,允许提前采用。该公司目前正在评估亚利桑那州立大学2023-09年度将对其合并财务报表产生的影响。
注意事项 2。收入
下表显示了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月中公司按类型和分部分类的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2023年12月31日的三个月中 |
| 数字现实 房地产 服务 | | 订阅 视频 服务 | | 道琼斯 | | 本书 出版 | | 新闻媒体 | | 其他 | | 总计 收入 |
| (单位:百万) |
收入: | | | | | | | | | | | | | |
发行和订阅 | $ | 2 | | | $ | 404 | | | $ | 441 | | | $ | — | | | $ | 272 | | | $ | — | | | $ | 1,119 | |
广告 | 32 | | | 51 | | | 126 | | | — | | | 229 | | | — | | | 438 | |
消费者 | — | | | — | | | — | | | 527 | | | — | | | — | | | 527 | |
房地产 | 327 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 327 | |
其他 | 58 | | | 15 | | | 17 | | | 23 | | | 62 | | | — | | | 175 | |
总收入 | $ | 419 | | | $ | 470 | | | $ | 584 | | | $ | 550 | | | $ | 563 | | | $ | — | | | $ | 2,586 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2022年12月31日的三个月中 |
| 数字现实 房地产 服务 | | 订阅 视频 服务 | | 道琼斯 | | 本书 出版 | | 新闻媒体 | | 其他 | | 总计 收入 |
| (单位:百万) |
收入: | | | | | | | | | | | | | |
发行和订阅 | $ | 3 | | | $ | 405 | | | $ | 417 | | | $ | — | | | $ | 260 | | | $ | — | | | $ | 1,085 | |
广告 | 33 | | | 47 | | | 131 | | | — | | | 253 | | | — | | | 464 | |
消费者 | — | | | — | | | — | | | 512 | | | — | | | — | | | 512 | |
房地产 | 301 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 301 | |
其他 | 49 | | | 10 | | | 15 | | | 19 | | | 66 | | | — | | | 159 | |
总收入 | $ | 386 | | | $ | 462 | | | $ | 563 | | | $ | 531 | | | $ | 579 | | | $ | — | | | $ | 2,521 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2023年12月31日的六个月中 |
| 数字现实 房地产 服务 | | 订阅 视频 服务 | | 道琼斯 | | 本书 出版 | | 新闻媒体 | | 其他 | | 总计 收入 |
| (单位:百万) |
收入: | | | | | | | | | | | | | |
发行和订阅 | $ | 5 | | | $ | 819 | | | $ | 877 | | | $ | — | | | $ | 547 | | | $ | — | | | $ | 2,248 | |
广告 | 67 | | | 113 | | | 217 | | | — | | | 432 | | | — | | | 829 | |
消费者 | — | | | — | | | — | | | 1,029 | | | — | | | — | | | 1,029 | |
房地产 | 638 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 638 | |
其他 | 112 | | | 24 | | | 27 | | | 46 | | | 132 | | | — | | | 341 | |
总收入 | $ | 822 | | | $ | 956 | | | $ | 1,121 | | | $ | 1,075 | | | $ | 1,111 | | | $ | — | | | $ | 5,085 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2022年12月31日的六个月中 |
| 数字现实 房地产 服务 | | 订阅 视频 服务 | | 道琼斯 | | 本书 出版 | | 新闻媒体 | | 其他 | | 总计 收入 |
| (单位:百万) |
收入: | | | | | | | | | | | | | |
发行和订阅 | $ | 6 | | | $ | 830 | | | $ | 831 | | | $ | — | | | $ | 529 | | | $ | — | | | $ | 2,196 | |
广告 | 68 | | | 111 | | | 225 | | | — | | | 466 | | | — | | | 870 | |
消费者 | — | | | — | | | — | | | 979 | | | — | | | — | | | 979 | |
房地产 | 624 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 624 | |
其他 | 109 | | | 23 | | | 22 | | | 39 | | | 137 | | | — | | | 330 | |
总收入 | $ | 807 | | | $ | 964 | | | $ | 1,078 | | | $ | 1,018 | | | $ | 1,132 | | | $ | — | | | $ | 4,999 | |
合同负债和资产
公司的递延收入余额主要与在提供服务之前从客户那里收到的订阅金额有关。 下表显示了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月的递延收入余额的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在结束的三个月里 十二月三十一日 | | 在截至的六个月中 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (单位:百万) |
期初余额 | $ | 624 | | | $ | 592 | | | $ | 622 | | | $ | 604 | |
收入递延 | 806 | | | 893 | | | 1,743 | | | 1,790 | |
确认递延收入(a) | (930) | | | (917) | | | (1,859) | | | (1,813) | |
其他 | 10 | | | 23 | | | 4 | | | 10 | |
期末余额 | $ | 510 | | | $ | 591 | | | $ | 510 | | | $ | 591 | |
(a)在截至2023年12月31日的三个月和六个月中,公司确认了美元330百万和美元499分别计入期初递延收入余额的百万美元收入。在截至2022年12月31日的三个月和六个月中,公司确认了美元320百万和美元490分别计入期初递延收入余额的百万美元收入。
截至2023年12月31日和2022年12月31日,合同资产在披露方面并不重要。
其他收入披露
由于摊销期为12个月或更短,公司通常按发生的费用支付销售佣金以获得客户合同。这些成本记录在运营报表中的销售、一般和管理费用中。当商品或服务的转让在12个月或更短的时间内支付,或者在商品或服务转让后的12个月或更短时间内收到对价时,公司也不会将重要融资部分资本化。
在截至2023年12月31日的三个月和六个月中,公司确认了约美元106百万和美元210与前一报告期内已履行或部分履行的业绩义务相关的收入分别为百万美元。截至2023年12月31日,与未履行的履约义务相关的剩余交易价格约为美元1,240百万,其中大约 $263预计将在2024财年的剩余时间内确认百万美元,约合美元372预计将在2025财年确认百万美元,约为美元212百万美元预计将在2026财年得到确认,其余部分将在此后确认。这些金额不包括(i)预计期限为一年或更短的合同,(ii)根据客户随后的销售或使用情况确定可变对价的合同,(iii)分配给符合会计准则编纂(“ASC”)606分配目标的系列指导方针中核算的可变对价,与客户签订合同的收入.
注意事项 3。减值和重组费用
2024 财年减值
在截至2023年12月31日的三个月和六个月中,公司确认的非现金减值费用为美元1百万和美元22新闻媒体板块的固定资产减记分别为100万英镑,这与拟议将某些英国(“英国”)印刷业务与第三方印刷业务合并相关的固定资产的减记有关。
2024 财年重组
在截至2023年12月31日的三个月和六个月中,公司记录的重组费用为美元10百万和美元27分别为100万英镑与员工解雇补助金有关。2024财年记录的员工解雇补助金源于公司业务为应对该问题而采取的行动 52023 年 2 月宣布裁员百分比计划。
2023 财年重组
在截至2022年12月31日的三个月和六个月中,公司记录的重组费用为美元19百万和美元40分别为百万。2023财年记录的重组费用主要与员工解雇补助金有关。
重组计划负债的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的三个月中 |
| 2023 | | 2022 |
| 一次 雇员 终止 好处 | | | | 其他费用 | | 总计 | | 一次 雇员 终止 好处 | | | | 其他费用 | | 总计 |
| (单位:百万) |
期初余额 | $ | 29 | | | | | $ | 41 | | | $ | 70 | | | $ | 22 | | | | | $ | 40 | | | $ | 62 | |
增补 | 10 | | | | | — | | | 10 | | | 16 | | | | | 3 | | | 19 | |
付款 | (17) | | | | | (2) | | | (19) | | | (12) | | | | | (2) | | | (14) | |
其他 | 1 | | | | | — | | | 1 | | | (1) | | | | | — | | | (1) | |
期末余额 | $ | 23 | | | | | $ | 39 | | | $ | 62 | | | $ | 25 | | | | | $ | 41 | | | $ | 66 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的六个月中, |
| 2023 | | 2022 |
| 一次 雇员 终止 好处 | | | | 其他费用 | | 总计 | | 一次 雇员 终止 好处 | | | | 其他费用 | | 总计 |
| (单位:百万) |
期初余额 | $ | 53 | | | | | $ | 41 | | | $ | 94 | | | $ | 25 | | | | | $ | 41 | | | $ | 66 | |
增补 | 26 | | | | | 1 | | | 27 | | | 36 | | | | | 4 | | | 40 | |
付款 | (56) | | | | | (3) | | | (59) | | | (34) | | | | | (4) | | | (38) | |
其他 | — | | | | | — | | | — | | | (2) | | | | | — | | | (2) | |
期末余额 | $ | 23 | | | | | $ | 39 | | | $ | 62 | | | $ | 25 | | | | | $ | 41 | | | $ | 66 | |
截至2023年12月31日,重组负债约为美元35资产负债表中的其他流动负债中包括了百万美元,美元27百万美元包含在其他非流动负债中。
备注 4.投资
该公司的投资包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的所有权百分比 | | 截至截至 2023年12月31日 | | 截至截至 2023年6月30日 |
| | | (单位:百万) |
权益法投资(a) | 各种各样的 | | $ | 197 | | | $ | 192 | |
股票和其他证券(b) | 各种各样的 | | 227 | | | 235 | |
投资总额 | | | $ | 424 | | | $ | 427 | |
(a)权益法投资主要包括REA集团在PropertyGuru集团有限公司(“PropertyGuru”)的所有权权益。
(b)股票和其他证券主要包括耐克森国际有限公司(前身为Tremor International Ltd.)、在中国的某些投资、该公司对运营澳大利亚广播媒体资产组合的ARN Media Limited的投资以及道琼斯对一家专注于人工智能的数据分析公司的投资。
该公司拥有活跃市场上报价的股票证券,以及不易确定的公允市场价值的股权证券。没有易于确定的公允市场价值的股票证券按成本估值,减去任何减值,加上或减去由于同一发行人的相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变动而导致的公允价值的正负变化。包括股权证券总收益和亏损的组成部分列示如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在结束的三个月里 十二月三十一日 | | 在截至的六个月中 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (单位:百万) | | (单位:百万) |
权益证券确认的收益(亏损)总额 | $ | 13 | | | $ | (11) | | | $ | (10) | | | $ | (14) | |
减去:已售股票证券确认的净收益 | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
期末持有的股票证券确认的未实现收益(亏损) | $ | 13 | | | $ | (13) | | | $ | (10) | | | $ | (16) | |
关联公司的股权损失
该公司在其股权附属公司的亏损中所占份额为 $1百万和美元3截至2023年12月31日的三个月和六个月中分别为百万美元,以及美元29百万和美元332023财年同期分别为百万美元。下降的主要原因是去年对澳大利亚体育博彩企业的投资没有亏损。
备注 5.借款
公司的借款总额包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日的利率 | | 2023 年 12 月 31 日到期 | | 截至截至 2023年12月31日 | | 截至截至 2023年6月30日 |
| | | | | (单位:百万) |
新闻集团 | | | | | | | |
2022年定期贷款 A(a) | 6.948 | % | | 2027年3月31日 | | $ | 491 | | | $ | 497 | |
2022年高级笔记 | 5.125 | % | | 2032年2月15日 | | 493 | | | 492 | |
2021 年高级笔记 | 3.875 | % | | 2029 年 5 月 15 日 | | 990 | | | 989 | |
Foxtel 集团(b) | | | | | | | |
2024 年 Foxtel 信贷额度 — 第 1 部分(c) (d) | 7.26 | % | | 2026年8月1日 | | 405 | | | — | |
2024 年 Foxtel 信贷额度——美元部分——第 2 部分(e) | 8.63 | % | | 2027 年 8 月 1 日 | | 49 | | | — | |
2024 年 Foxtel 信贷额度——第 3 部分(d) | 7.41 | % | | 2027 年 8 月 1 日 | | 212 | | | — | |
2017 年营运资金安排(c) | 7.26 | % | | 2026年8月1日 | | — | | | — | |
澳洲电信设施 | 11.95 | % | | 2027 年 12 月 22 日 | | 101 | | | 100 | |
2019 年信贷额度(f) | — | % | | 2024年5月31日 | | — | | | 320 | |
2019 年定期贷款机制(f) | — | % | | 2024 年 11 月 22 日 | | — | | | 167 | |
2012 年美国私募配售 — 美元部分 — 第 3 批(f) | — | % | | 2024年7月25日 | | — | | | 149 | |
REA 集团(b) | | | | | | | |
2024 年 REA 信贷额度 — 第 1 部分(g) | 5.85 | % | | 2028 年 9 月 15 日 | | 81 | | | — | |
2024 年 REA 信贷额度 — 第 2 部分(g) | 5.55 | % | | 2025 年 9 月 16 日 | | 136 | | | — | |
2024 附属设施(g) | 5.75 | % | | 2025 年 9 月 28 日 | | 54 | | | — | |
2022年信贷额度——第一部分(f) | — | % | | 2024 年 9 月 16 日 | | — | | | 211 | |
2022年信贷额度——第二部分(f) | — | % | | 2025 年 9 月 16 日 | | — | | | — | |
融资租赁负债 | | | | | 30 | | | 42 | |
借款总额 | | | | | 3,042 | | | 2,967 | |
减去:当前部分(h) | | | | | (58) | | | (27) | |
长期借款 | | | | | $ | 2,984 | | | $ | 2,940 | |
(a)该公司签订了利率互换衍生品,将其A期贷款的浮动利率利率部分固定为 2.083%。在截至2023年12月31日的三个月中,公司按实际利率支付利息 3.583%。见附注7——金融工具和公允价值计量。
(b)这些借款由NXE Australia Pty Limited(“Foxtel集团”,连同这些子公司,“Foxtel Debt Group”)和REA集团的某些子公司(REA集团及其某些子公司,“REA债务集团”)、新闻集团的合并但非全资子公司产生,仅由Foxtel集团和REA集团及其各自的子公司(视情况而定)提供担保,不是向新闻集团求助
(c)截至2023年12月31日,Foxtel债务集团的未提取承付款总额为澳元255这些设施下可用的数百万美元。
(d)公司签订了澳元610数百万美元的利率互换衍生品,用于将其2024年Foxtel信贷额度(如下所述)第一和第三批的浮动利率利率部分固定在大约 4.30%。在截至2023年12月31日的三个月中,公司按实际利率支付利息 7.20% 和 7.30第 1 批和第 3 批分别为%。见附注7——金融工具和公允价值计量。
(e)该公司签订了跨货币利率互换衍生品,将其2024年Foxtel信贷额度第二部分的浮动利率部分固定为 4.38%。在截至2023年12月31日的三个月中,公司按实际利率支付利息 7.64%。见附注7——金融工具和公允价值计量。
(f)这些借款是在截至2023年12月31日的六个月内使用2024年Foxtel信贷额度和2024年REA信贷额度(如下所述)的收益偿还的(如适用)。
(g)截至2023年12月31日,REA集团的未提取承诺总额为澳元285这些设施下可用的数百万美元。
(h)根据ASC 470-50,当公司有意和能力长期为长期债务再融资时,公司将长期债务的流动部分归类为资产负债表上的非流动负债,债务. $25百万和美元27百万美元分别涉及截至2023年12月31日和2023年6月30日的融资租赁负债的流动部分,截至2023年12月31日的其余部分包括2022年定期贷款A和2024年Foxtel信贷额度——第二和第三部分所需的本金还款。
Foxtel 集团债务再融资
在截至2023年12月31日的六个月中,Foxtel集团对其澳元进行了再融资6102019 年百万美元循环信贷额度,澳元250百万美元定期贷款额度及其2012年美国私募优先无抵押票据的3笔分期付款,收益为新澳元1.2十亿美元的银团信贷额度(“2024年Foxtel信贷额度”)。2024 年 Foxtel 信贷额度包括 三次级设施:(i)澳元817.5百万 三年循环信贷额度(“2024年Foxtel信贷额度——第一部分”),(ii)美元48.7百万 四年定期贷款额度(“2024年Foxtel信贷额度——第二部分”)和(iii)澳元311.0百万 四年定期贷款额度(“2024年Foxtel信贷额度——第3部分”)。此外,Foxtel集团修改了其2017年营运资金安排,将到期日延长至2026年8月并修改了定价。
视Foxtel集团的净杠杆率而定,(i)2024年Foxtel信贷额度——第一批和2017年营运资本额度下的借款的利息按澳大利亚BBSY的利率加上两者之间的利率计算 2.35% 和 3.60%;(ii) 2024年Foxtel信贷额度下的借款——第二批按2024年Foxtel信贷协议中规定的定期SOFR公式计算的利率,加上两者之间的利息 2.50% 和 3.75%;以及(iii)2024年Foxtel信贷额度下的借款——第3批按澳大利亚BBSY的利率加上两者之间的利率计算利息 2.50% 和 3.75%。所有批次的承诺费为 45相关可用期内任何未提取余额的适用保证金的百分比。 2024年Foxtel信贷额度的第二和第三部分按比例摊销,年总金额等于澳元35收盘后的前两年每年100万澳元40在此后的两年中,每年有100万英镑。
管理Foxtel Debt Group外部借款的协议包含惯常的肯定和否定契约以及违约事件,但惯例例外情况除外,包括根据澳大利亚国际财务报告准则计算的特定财务和非财务契约。除某些例外情况外,这些契约限制或禁止Foxtel Debt Group的成员进行某些交易、处置某些财产或资产(包括子公司股票)、与任何其他人合并或合并、提供金融便利、提供担保、签订某些其他融资安排、设立或允许某些留置权、与关联公司进行交易、偿还某些其他贷款以及进行根本性的业务变革。此外,协议要求Foxtel Debt Group将根据适用协议调整后的净负债与扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(“息税折旧摊销前利润”)的比率维持在不超过 3.25到 1.0。这些协议还要求Foxtel债务集团将净利息覆盖率维持在不低于 3.5到 1.0。没有任何资产作为任何借款的抵押品。
REA 集团债务
REA 集团债务再融资
在截至2023年12月31日的六个月中,REA集团签订了一项新的无抵押银团信贷额度(“2024 REA信贷额度”),该额度取代了2022年的信贷额度,包括 二次级设施:(i) a 五年 A$400百万美元循环贷款额度(“2024年REA信贷额度——第一批”),用于为2022年信贷额度的第一部分和(ii)澳元再融资200百万循环贷款额度,代表2022年信贷额度第二部分(“2024年REA信贷额度——第二批”)的延续。REA集团可能会要求增加2024年REA信贷额度的金额,最高金额为澳元500百万,但须遵守辛迪加融资协议中规定的条款和限制。
2024年REA信贷额度下的借款——第一批应计利息,利率为澳大利亚BBSY的利率加上两者之间的利息 1.45% 和 2.35%,取决于REA集团的净杠杆率。2024年REA信贷额度(第二部分)下的借款继续按澳大利亚BBSY的利率加上两者之间的利率计息 1.15% 和 2.25%,取决于REA集团的净杠杆率。两部分的承诺费均为 40任何未提取余额的适用保证金的百分比。
管理2024年REA信贷额度的银团融资协议要求REA集团保持(i)不超过净杠杆比率 3.5至 1.0 且 (ii) 利息覆盖率不低于 3.0到 1.0。该协议还包含某些其他惯常的肯定和否定契约以及违约事件。除某些例外情况外,这些契约限制或禁止REA集团及其子公司承担或担保债务、处置某些财产或资产、与任何其他人合并或合并、提供金融便利、签订某些其他融资安排、设立或允许某些留置权、与关联公司进行非公平交易、进行根本性业务变革以及进行限制性付款。
子公司融资
在截至2023年12月31日的六个月中,REA集团签订了澳元83百万无抵押双边循环信贷额度(“2024年附属贷款”)。2024年子公司融资的收益将用于为其一家子公司的现有设施再融资,并为其向房地产经纪人和供应商提供短期融资的业务提供资金。2024年附属融资机制下的借款按澳大利亚BBSY的利率累计利息,加上利润率为 1.40% 和未支用余额的承诺费为 40适用利润率的百分比。管理2024年子公司融资机制的融资协议允许贷款机构在特定情况下(包括子公司的某些关键运营措施连续两个季度低于预算金额)取消其承诺并宣布所有未付金额在磋商期后立即到期并应付款。该协议还包含某些其他惯常的肯定和否定契约以及违约事件,这些承诺和违约事件与管理2024年REA信贷额度的条款类似。
盟约
公司及其合并子公司的借款包含惯例陈述、契约和违约事件,包括公司2023年10-K表格中讨论的陈述、契约和违约事件。如果任何违约事件发生且未在适用的宽限期内得到纠正或免除,则可以宣布适用债务协议下的任何未付金额立即到期并应付。截至2023年12月31日,公司遵守了所有此类承诺。
注意事项 6。公平
下表汇总了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月的权益变动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2023年12月31日的三个月中 |
| A 类普通人 股票 | | B 类常见 股票 | | 额外 付费 资本 | | 累积的 赤字 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 总计 新闻资讯 公司 公平 | | 非控制性 兴趣爱好 | | 总计 公平 |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | | | | | |
| (单位:百万) |
余额,2023 年 9 月 30 日 | 381 | | | $ | 4 | | | 192 | | | $ | 2 | | | $ | 11,347 | | | $ | (2,114) | | | $ | (1,347) | | | $ | 7,892 | | | $ | 844 | | | $ | 8,736 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 156 | | | — | | | 156 | | | 27 | | | 183 | |
其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 147 | | | 147 | | | 49 | | | 196 | |
分红 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股票回购 | (1) | | | — | | | (1) | | | — | | | (26) | | | — | | | — | | | (26) | | | — | | | (26) | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | — | | | — | | | 13 | | | — | | | 13 | |
余额,2023 年 12 月 31 日 | 380 | | | $ | 4 | | | 191 | | | $ | 2 | | | $ | 11,334 | | | $ | (1,958) | | | $ | (1,200) | | | $ | 8,182 | | | $ | 920 | | | $ | 9,102 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2022年12月31日的三个月中 |
| A 类普通人 股票 | | B 类常见 股票 | | 额外 付费 资本 | | 累积的 赤字 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 总计 新闻资讯 公司 公平 | | 非控制性 兴趣爱好 | | 总计 公平 |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | | | | | |
| (单位:百万) |
余额,2022 年 9 月 30 日 | 384 | | | $ | 4 | | | 194 | | | $ | 2 | | | $ | 11,584 | | | $ | (2,253) | | | $ | (1,465) | | | $ | 7,872 | | | $ | 856 | | | $ | 8,728 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 67 | | | — | | | 67 | | | 27 | | | 94 | |
其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 210 | | | 210 | | | 59 | | | 269 | |
分红 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股票回购 | (2) | | | — | | | (1) | | | — | | | (47) | | | — | | | — | | | (47) | | | — | | | (47) | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | — | | | — | | | 13 | | | (1) | | | 12 | |
余额,2022 年 12 月 31 日 | 382 | | | $ | 4 | | | 193 | | | $ | 2 | | | $ | 11,550 | | | $ | (2,186) | | | $ | (1,255) | | | $ | 8,115 | | | $ | 941 | | | $ | 9,056 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2023年12月31日的六个月中 |
| A 类普通人 股票 | | B 类常见 股票 | | 额外 付费 资本 | | 累积的 赤字 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 总计 新闻资讯 公司 公平 | | 非控制性 兴趣爱好 | | 总计 公平 |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | | | | | |
| (单位:百万) |
余额,2023 年 6 月 30 日 | 380 | | | $ | 4 | | | 192 | | | $ | 2 | | | $ | 11,449 | | | $ | (2,144) | | | $ | (1,247) | | | $ | 8,064 | | | $ | 881 | | | $ | 8,945 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 186 | | | — | | | 186 | | | 55 | | | 241 | |
其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 47 | | | 47 | | | 18 | | | 65 | |
分红 | — | | | — | | | — | | | — | | | (57) | | | — | | | — | | | (57) | | | (28) | | | (85) | |
股票回购 | (2) | | | — | | | (1) | | | — | | | (55) | | | — | | | — | | | (55) | | | — | | | (55) | |
其他 | 2 | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | (3) | | | (6) | | | (9) | |
余额,2023 年 12 月 31 日 | 380 | | | $ | 4 | | | 191 | | | $ | 2 | | | $ | 11,334 | | | $ | (1,958) | | | $ | (1,200) | | | $ | 8,182 | | | $ | 920 | | | $ | 9,102 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2022年12月31日的六个月中 |
| A 级 普通股 | | B 级 普通股 | | 额外 付费 资本 | | 累积的 赤字 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 总计 新闻资讯 公司 公平 | | 非控制性 兴趣爱好 | | 总计 公平 |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | | | | | |
| (单位:百万) |
余额,2022 年 6 月 30 日 | 388 | | | $ | 4 | | | 197 | | | $ | 2 | | | $ | 11,779 | | | $ | (2,293) | | | $ | (1,270) | | | $ | 8,222 | | | $ | 921 | | | $ | 9,143 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 107 | | | — | | | 107 | | | 53 | | | 160 | |
其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15 | | | 15 | | | 3 | | | 18 | |
分红 | — | | | — | | | — | | | — | | | (58) | | | — | | | — | | | (58) | | | (31) | | | (89) | |
股票回购 | (7) | | | — | | | (4) | | | — | | | (174) | | | — | | | — | | | (174) | | | — | | | (174) | |
其他 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | 3 | | | (5) | | | (2) | |
余额,2022 年 12 月 31 日 | 382 | | | $ | 4 | | | 193 | | | $ | 2 | | | $ | 11,550 | | | $ | (2,186) | | | $ | (1,255) | | | $ | 8,115 | | | $ | 941 | | | $ | 9,056 | |
股票回购
公司董事会(“董事会”)已批准一项回购计划,最多可购买 $1公司已发行的A类普通股和B类普通股(“回购计划”)共计10亿美元。任何回购的方式、时间、数量和股票价格将由公司自行决定,并将取决于股票的市场价格、总体市场状况、适用的证券法、另类投资机会和其他因素等因素。回购计划没有时间限制,可以随时修改、暂停或终止。截至2023年12月31日,回购计划下的剩余授权金额约为美元522百万。
在截至2023年12月31日的三个月和六个月中,公司回购并随后退休 0.8百万和 1.8分别持有百万股A类普通股,价格约为美元18百万和美元38分别为百万,以及 0.4百万和 0.8分别持有百万股B类普通股,价格约为美元8百万和美元17分别为百万。在截至2022年12月31日的三个月和六个月中,公司回购并随后退休 1.9百万和 6.9分别持有百万股A类普通股,价格约为美元31百万和美元115分别为百万和 1.0百万和 3.5分别持有百万股B类普通股,价格约为美元16百万和美元59分别是百万。
分红
2023 年 8 月,董事会宣布每半年派发一次现金分红 $0.10A类普通股和B类普通股的每股。股息于2023年10月11日支付给截至2023年9月13日的登记股东。未来股息的时间、申报、金额和向股东的支付(如果有)由董事会自行决定。董事会关于未来股息支付的决定将取决于许多因素,包括公司的财务状况、收益、资本要求和债务融资契约、其他合同限制,以及法律要求、监管限制、行业惯例、市场波动和董事会认为相关的其他因素。
备注 7.金融工具和公允价值计量
根据 ASC 820,公允价值测量(“ASC 820”)的公允价值衡量标准必须使用三层公允价值层次结构进行披露,该层次结构将市场参与者的假设分为以下几类:
•级别 1 — 活跃市场中相同资产或负债的报价。
•级别 2 — 第 1 级中包含的报价以外的可观察输入。公司可以使用交易商和经纪商报价、某些定价模型、出价、活跃市场中类似资产和负债的报价或其他可观测或可观测的市场数据证实的投入对该水平中包含的资产和负债进行估值。
•第 3 级 — 几乎没有或根本没有市场活动支持且对资产或负债的公允价值具有重要意义的不可观察的投入。对于公司而言,这主要包括使用预测的财务信息和其他与估值相关的假设,例如收益方法中的贴现率和长期增长率,以及利用某些市场和交易倍数的市场方法。
根据ASC 820,某些资产和负债必须在每个报告期结束时重新计量为公允价值。
下表汇总了按公允价值计量的经常性资产和负债:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日 | | 截至2023年6月30日 |
| 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
| (单位:百万) |
资产: | | | | | | | | | | | | | | | |
利率衍生品——现金流套期保值 | $ | — | | | $ | 25 | | | $ | — | | | $ | 25 | | | $ | — | | | $ | 41 | | | $ | — | | | $ | 41 | |
外币衍生品——现金流套期保值 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
跨货币利率衍生品——公允价值套期保值 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | — | | | 9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
跨货币利率衍生品(a) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 37 | | | — | | | 37 | |
股票和其他证券 | 96 | | | — | | | 131 | | | 227 | | | 105 | | | — | | | 130 | | | 235 | |
总资产 | $ | 96 | | | $ | 25 | | | $ | 131 | | | $ | 252 | | | $ | 105 | | | $ | 89 | | | $ | 130 | | | $ | 324 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
负债: | | | | | | | | | | | | | | | |
利率衍生品——现金流套期保值 | $ | — | | | $ | (5) | | | $ | — | | | $ | (5) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
外币衍生品——现金流套期保值 | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
跨货币利率衍生品——公允价值套期保值 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
跨货币利率衍生品——现金流套期保值 | — | | | (3) | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
跨货币利率衍生品(a) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
负债总额 | $ | — | | | $ | (9) | | | $ | — | | | $ | (9) | | | $ | — | | | $ | (3) | | | $ | — | | | $ | (3) | |
(a) 这些跨货币利率衍生品最初被指定为现金流套期保值。自2020年12月31日起,这些衍生品的套期保值会计已终止。
股票和其他证券
活跃市场报价的股票和其他证券的公允价值是根据每个报告期末的收盘价确定的。这些证券在上述公允价值层次结构中被归类为第一级。没有易于确定的公允市场价值的股票和其他证券的公允价值是根据成本减去任何减值,加上或减去同一发行人相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变动而产生的公允价值变动后确定的。这些证券在上述公允价值层次结构中被归类为第三级。
公司股票和其他归类为第三级证券的展期情况如下:
| | | | | | | | | | | |
| 在截至的六个月中 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| (单位:百万) |
余额-期初 | $ | 130 | | | $ | 103 | |
增补(a) | 3 | | | 30 | |
销售 | — | | | (2) | |
资本回报 | (4) | | | (1) | |
测量调整 | — | | | 1 | |
外汇和其他 | 2 | | | 1 | |
余额-期末 | $ | 131 | | | $ | 132 | |
(a) 截至2022年12月31日的六个月的新增内容 主要与道琼斯投资一家以人工智能为重点的数据分析公司有关。
衍生工具
公司直接和间接受到与某些市场条件变化相关的风险的影响。在认为适当的情况下,公司使用衍生工具来减轻这些市场风险的潜在影响。公司通过使用衍生工具管理的主要市场风险包括:
•外币汇率风险:主要来自Foxtel Debt Group以美元(“美元”)计价的借款、客户设备付款、某些编程权利、产品开发成本和库存购买;以及
•利率风险:来自固定和浮动利率的Foxtel债务集团和新闻集团的借款。
在截至2023年12月31日的六个月中,与2024年Foxtel信贷额度相关的公司签订了(i)名义金额为美元的跨货币利率互换衍生品49百万美元用于将其2024年Foxtel信贷额度——第二批中以美元计价的浮动利率部分兑换成以澳元计价的固定利率 4.375% 和 (ii) 名义金额总额为澳元的利率互换衍生品610百万美元将剩余部分的浮动利率利率部分兑换为固定利率,范围从 4.248% 至 4.338%。根据ASC 815,这些跨货币利率互换和利率互换衍生品被视为现金流套期保值, 衍生品和套期保值。
在截至2023年12月31日的六个月中,公司结算了与2019年信贷额度和2012年美国私募股——美元部分——第3批相关的套期保值和衍生品。收益为 $5在 “其他” 项下确认了百万美元,净额与先前已停止套期会计的跨货币利率互换衍生品的结算有关,收益为美元7百万美元在利息支出中确认,净额与累计其他综合亏损中剩余的净衍生品收益有关。
公司正式将符合条件的衍生品指定为对冲关系,并在认为适当时采用套期保值会计。公司不将衍生金融工具用于交易或投机目的。
衍生品根据其到期日被归类为资产负债表中的流动或非流动。有关更多详细信息,请参阅下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 资产负债表分类 | | 截至截至 2023年12月31日 | | 截至截至 2023年6月30日 |
| | | | | (单位:百万) |
利率衍生品——现金流套期保值 | | | 其他流动资产 | | $ | 13 | | | $ | 21 | |
外币衍生品——现金流套期保值 | | | 其他流动资产 | | — | | | 2 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
跨货币利率衍生品(a) | | | 其他流动资产 | | — | | | 1 | |
利率衍生品——现金流套期保值 | | | 其他非流动资产 | | 12 | | | 20 | |
跨货币利率衍生品——公允价值套期保值 | | | 其他非流动资产 | | — | | | 9 | |
| | | | | | | |
跨货币利率衍生品(a) | | | 其他非流动资产 | | — | | | 36 | |
| | | | | | | |
外币衍生品——现金流套期保值 | | | 其他流动负债 | | (1) | | | — | |
跨货币利率衍生品——公允价值套期保值 | | | 其他流动负债 | | — | | | (1) | |
跨货币利率衍生品(a) | | | 其他流动负债 | | — | | | (2) | |
利率衍生品——现金流套期保值 | | | 其他非流动负债 | | (5) | | | — | |
跨货币利率衍生品——现金流套期保值 | | | 其他非流动负债 | | (3) | | | — | |
(a) 这些跨货币利率衍生品最初被指定为现金流套期保值。自2020年12月31日起,这些衍生品的套期保值会计已终止。
现金流套期保值
公司综合利用利率衍生品、外币衍生品和跨货币利率衍生品来降低与未来利息和本金支付以及客户场所设备、某些编程权、产品开发成本和库存购买付款相关的货币汇率风险和利率风险。
指定用于套期保值的利率互换衍生品的总名义价值约为美元491百万和澳元610截至2023年12月31日,新闻集团和Foxtel债务集团的借款分别为100万英镑。公司对冲利息支付可变风险的最长对冲期限为2027年7月。截至2023年12月31日,该公司估计约为美元13累计其他综合亏损中包含的与利率互换衍生品现金流套期保值相关的数百万净衍生品收益将在未来12个月内重新归类为运营报表。
指定用于套期保值的外币合约衍生品的总名义价值为美元63截至 2023 年 12 月 31 日,百万人。公司对冲外币波动风险敞口的最大对冲期限小于 一年。截至2023年12月31日,该公司估计约为美元1累计其他综合亏损中包含的与其外币合约衍生现金流套期保值相关的数百万净衍生品亏损将在未来12个月内重新归类为运营报表。
指定用于套期保值的跨货币利率互换衍生品的总名义价值约为美元49截至 2023 年 12 月 31 日,百万人。公司对冲利息和本金支付可变风险的最长对冲期限为2027年7月。截至2023年12月31日,该公司估计,大约 零累计其他综合亏损中包含的与跨货币利率互换衍生品现金流套期保值相关的净衍生品收益将在未来12个月内重新归类为运营报表。
下表列出了公允价值变化在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和2022年12月31日止的三个月和六个月中对被指定为现金流套期保值的衍生品以及最初被指定为现金流套期保值但自2020年12月31日起停止套期保值的衍生品对累计其他综合亏损和运营报表的影响:
衍生工具截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月的累计其他综合亏损中确认的收益(亏损):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在结束的三个月里 十二月三十一日 | | 在截至的六个月中 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (单位:百万) |
利率衍生品——现金流套期保值 | $ | (14) | | | $ | (1) | | | $ | (7) | | | $ | 21 | |
外币衍生品——现金流套期保值 | (2) | | | (2) | | | — | | | (1) | |
跨货币利率衍生品——现金流套期保值 | (3) | | | — | | | (3) | | | — | |
| | | | | | | |
总计 | $ | (19) | | | $ | (3) | | | $ | (10) | | | $ | 20 | |
| | | | | | | |
按衍生工具将累计其他综合亏损重新归类为截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月的运营报表(收益)亏损:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 损益表 分类 | | 在结束的三个月里 十二月三十一日 | | 在截至的六个月中 十二月三十一日 |
| | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | (单位:百万) |
利率衍生品——现金流套期保值 | | 利息支出,净额 | | $ | (4) | | | $ | (3) | | | $ | (14) | | | $ | (3) | |
外币衍生品——现金流套期保值 | | 运营费用 | | (2) | | | 1 | | | (2) | | | — | |
跨货币利率衍生品——现金流套期保值 | | 利息支出,净额 | | 3 | | | — | | | 3 | | | — | |
跨货币利率衍生品(a) | | 利息支出,净额 | | — | | | (1) | | | (1) | | | (1) | |
总计 | | | | $ | (3) | | | $ | (3) | | | $ | (14) | | | $ | (4) | |
(a) 这些跨货币利率衍生品最初被指定为现金流套期保值。自2020年12月31日起,这些衍生品的套期保值会计已终止。
截至2020年12月31日,由于对冲无效而停止作为现金流套期保值的跨货币利率衍生品的公允价值变动而在运营报表中 “其他” 中确认的净金额收益约为 零和 $3截至2023年12月31日的三个月和六个月中分别为百万美元,亏损约美元1百万美元,收益约为 $2在截至2022年12月31日的三个月和六个月中,分别为百万美元。
其他公允价值衡量标准
截至2023年12月31日,公司未偿借款的账面价值接近公允价值。在公允价值层次结构中,2022年优先票据和2021年优先票据被归类为二级,其余借款被归类为三级。
备注 8.每股收益(亏损)
下表列出了ASC 260下每股基本收益和摊薄后每股收益(亏损)的计算,每股收益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在结束的三个月里 十二月三十一日 | | 在截至的六个月中 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以百万计,每股金额除外) |
净收入 | $ | 183 | | | $ | 94 | | | $ | 241 | | | $ | 160 | |
归属于非控股权益的净收益 | (27) | | | (27) | | | (55) | | | (53) | |
归属于新闻集团股东的净收益 | $ | 156 | | | $ | 67 | | | $ | 186 | | | $ | 107 | |
已发行普通股的加权平均数——基本 | 571.9 | | | 576.0 | | | 572.1 | | | 578.7 | |
股权奖励的稀释效应 | 1.6 | | | 1.8 | | | 1.7 | | | 1.8 | |
已发行普通股的加权平均数——摊薄后 | 573.5 | | | 577.8 | | | 573.8 | | | 580.5 | |
归属于新闻集团股东的每股净收益——基本 | $ | 0.27 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.33 | | | $ | 0.18 | |
归属于新闻集团股东的每股净收益——摊薄后 | $ | 0.27 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.32 | | | $ | 0.18 | |
注意事项 9。承诺和意外开支
承诺
根据某些坚定的合同安排,公司承诺将来还款。这些坚定的承诺确保了当前和未来对用于正常运营过程的各种资产和服务的权利。 由于在截至2023年12月31日的六个月内进入了2024年Foxtel信贷额度、2024年REA信贷额度和2024年子公司信贷额度,该公司在下表中列出了与借款和相关利息支付相关的承诺。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日 |
| 按期到期的付款 |
| 总计 | | 小于 1 年 | | 1-3 年 | | 3-5 年 | | 超过 5 年份 |
| (单位:百万) |
借款(a) | $ | 3,029 | | | $ | 36 | | | $ | 694 | | | $ | 799 | | | $ | 1,500 | |
借款利息支付(b) | 686 | | | 155 | | | 269 | | | 153 | | | 109 | |
| | | | | | | | | |
(a)参见附注5——借款。
(b)反映公司根据未偿借款和2023年12月31日适用的利率预计的未来利息支付。此类费率在未来时期可能会发生变化。
截至2023年12月31日,公司的其他承诺与2023年10-K表中包含的披露没有重大变化。
突发事件
公司经常参与各种法律诉讼、索赔和政府检查或调查,包括下文讨论的那些程序。这些事项和索赔的结果存在很大的不确定性,公司通常无法预测未决事项的最终结果会是什么样子,也无法预测这些事项最终解决的时机。公司在各种诉讼中可能产生的费用、开支、罚款、罚款、判决或和解费用可能会对其经营业绩和财务状况产生不利影响。
当公司确定可能发生损失且损失金额可以合理估计时,公司确定了法律索赔的应计责任。应计额一旦确定,将根据补充信息不时酌情进行调整。与已确定应计额的事项有关的最终损失金额可能高于或低于此类事项的应计金额。与诉讼和类似程序相关的法律费用按实际发生的费用记作支出。除非下文另有规定,否则对于披露的至少合理可能发生损失的突发事件,公司无法估计损失金额或损失范围。当收益变现或可变现时,公司会确认意外收益。
新闻美国营销
2020年5月,该公司出售了其新闻美国营销业务。在交易中,公司保留了某些负债,包括因与Insignia Systems, Inc.(“Insignia”)提起的法律诉讼而产生的负债。2019年7月,Insignia向美国明尼苏达特区地方法院对新闻美国营销FSI L.L.C.、美国新闻营销店内服务有限责任公司和新闻集团提起诉讼,指控其违反联邦和州反垄断法以及普通法商业侵权行为。该申诉要求赔偿三倍赔偿、禁令救济以及律师费和费用。2022年7月,双方同意和解诉讼,Insignia的索赔因偏见被驳回。
哈珀柯林斯
从2021年2月开始,美国纽约南区地方法院(“纽约地方法院”)针对亚马逊公司(“亚马逊”)和某些出版商,包括该公司的子公司HarperCollins Publishers, L.C.(“HarperCollins”,以及其他出版商,“出版商”)提出了一些所谓的集体诉讼,指控他们违反了反垄断和竞争法。这些投诉要求三倍的赔偿金、禁令救济以及律师费和费用。2022年9月,纽约地方法院批准了亚马逊和出版商驳回申诉的动议,但允许原告进行修改。原告于2022年11月对这两起案件提出了修正申诉,2023年1月,亚马逊和出版商提出动议,要求驳回修改后的申诉。2023年8月,纽约州地方法院以偏见驳回了其中一起案件的申诉。尽管目前无法确定地预测这些行动的最终结果,但HarperCollins认为它遵守了适用的法律,并打算大力为自己辩护。
英国报纸事务
已对该公司提起民事诉讼,主要涉及在公司以前的出版物上截取语音信箱和向公职人员不当付款, 《世界新闻报》,并在太阳,以及相关事项(“英国报纸事务”)。该公司已承认在许多民事案件中承担责任,并解决了许多案件。该公司还通过一项私人补偿计划解决了多项索赔,该计划在2013年4月8日之后停止接受新的索赔。
关于公司于2013年6月28日脱离二十一世纪福克斯公司(“21世纪福克斯”),该公司和21世纪福克斯在《分离和分销协议》中商定,21世纪福克斯将赔偿该公司在此日期之后因与英国报纸事务有关的民事索赔和调查而支付的款项,以及与先前已结案的刑事案件相关的法律和专业费用及开支,但费用除外,与以下雇员有关的费用和成本(i)不是董事、高级管理人员或某些指定员工,或(ii)在民事事务方面,他们不是公司或21世纪福克斯的共同被告。21世纪福克斯与这些事项有关的赔偿义务在税后基础上结算。2019年3月,作为福克斯公司(“FOX”)与21世纪福克斯分离的一部分,该公司、英国和爱尔兰新闻集团控股公司、21世纪福克斯和福克斯签订了部分转让和承担协议,根据该协议,21世纪福克斯将其与英国报纸事务有关的所有赔偿义务分配、转交和移交给福克斯。
与英国报纸销售、一般和管理事务相关的净支出为美元2百万和美元3截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月,分别为百万美元,以及美元5百万和美元9截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中分别为百万美元。截至2023年12月31日,公司已经提供了对已提出的索赔的负债和所产生的成本(包括与就业税相关的负债)的最佳估计,累计金额约为美元81百万。FOX 将赔偿的金额约为 $89截至2023年12月31日,百万美元作为应收账款记入资产负债表上的其他流动资产。鉴于公司目前掌握的信息,无法估算可能提出的任何额外索赔的负债或相应的应收账款。如果提出更多索赔并且有更多信息可用,公司将更新此类事项的责任准备金和相应的应收账款。
公司无法预测民事索赔的最终结果或成本。这些诉讼及其任何不利解决办法都可能损害其声誉,损害其开展业务的能力,并对其经营业绩和财务状况产生不利影响。
备注 10。所得税
在每个过渡期结束时,公司会估算其年度有效税率,并将该税率应用于普通季度收益。与重大、不寻常或特殊项目相关的税收支出或收益将在扣除相关税收影响后单独申报或申报,将在这些项目发生的过渡期内单独计算和确认。此外,已颁布的税法或税率或税收状况变化的影响将在变更发生的过渡期内得到确认。
在截至2023年12月31日的三个月中,公司记录的所得税支出为美元94税前收入为百万美元277百万,导致有效税率高于美国法定税率。税率受到外国业务的影响,这些业务需要缴纳更高的税率,也受到某些企业税收优惠中记录的估值补贴的影响。
在截至2023年12月31日的六个月中,公司记录的所得税支出为美元131税前收入为百万美元372百万,导致有效税率高于美国法定税率。税率受到外国业务的影响,这些业务需要缴纳更高的税率,也受到某些企业税收优惠中记录的估值补贴的影响。
在截至2022年12月31日的三个月中,公司记录的所得税支出为美元61税前收入为百万美元155百万,导致有效税率高于美国法定税率。税率受到外国业务的影响,这些业务需要缴纳更高的税率,也受到某些企业根据税收优惠记录的估值补贴的影响。
在截至2022年12月31日的六个月中,公司记录的所得税支出为美元96税前收入为百万美元256百万,导致有效税率高于美国法定税率。税率受到外国业务的影响,这些业务需要缴纳更高的税率,也受到某些企业税收优惠中记录的估值补贴的影响。
管理层评估现有证据,以确定未来是否会产生足够的应纳税收入以允许使用现有的递延所得税资产。根据管理层对现有证据的评估,已经确定某些递延所得税资产很可能无法变现,因此,已经针对这些税收资产确定了估值补贴。
公司的纳税申报表需要接受各税务机关的持续审查和审查。税务机关可能不同意公司纳税申报表中报告的项目的处理方式,因此税务审查和审查的结果可能是不可预测的。该公司目前正在接受美国国税局对截至2018年6月30日的财政年度的审计,以及对美国某些州和外国司法管辖区的审计。该公司认为,它已根据不确定税务问题的预期结果进行了适当的应计利息,并认为此类负债为最终预计缴纳的税款提供了合理的准备金。但是,公司可能需要累积额外的所得税支出,随着新信息的公布,税收审查的持续进展,或者和解或诉讼的发生,可能需要调整其负债。
2022年8月16日签署成为法律的《减少通货膨胀法》(“IRA”)对财务报表收入超过10亿美元的公司征收15%的公司最低税。该公司已经评估了IRA的相关条款以及美国财政部发布的指导方针,预计无需缴纳公司最低税。
经济合作与发展组织(“经合组织”)的税基侵蚀和利润转移包容性框架(“BEPS”)一直在努力就双支柱方法达成协议,以帮助应对数字经济税收带来的税收挑战。双支柱方法旨在(1)将利润分配给市场司法管辖区(“第一支柱”),以及(2)确保跨国企业无论总部在哪里或在哪里运营,都要缴纳最低水平的税款(“第二支柱”)。
Pillar One的目标是全球收入超过200亿欧元、利润收入比率超过10%的跨国集团。受第一支柱约束的公司将被要求向市场司法管辖区分配利润和纳税。根据目前提议的收入和利润门槛,公司预计无需缴纳第一支柱税。
第二支柱规定全球年收入超过7.5亿欧元的跨国集团的全球最低有效税率为15%。2022年12月15日,欧盟成员国一致通过了一项实施第二支柱全球最低税规则的指令,要求成员国将该指令纳入其国家法律,该指令预计将在2024年1月1日或之后开始的纳税年度开始生效。大多数欧盟国家和英国在2023年颁布了第二支柱立法。该公司目前正在评估第二支柱全球最低税收提案对其合并财务报表和相关披露的潜在影响。
公司缴纳的总所得税为美元74百万和美元81在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中分别为百万美元,并获得了美元的退税9百万和美元1分别是百万。
备注 11.区段信息
公司在以下方面管理和报告其业务六分段:
•数字房地产服务—数字房地产服务部门包括公司的61.4REA 集团的权益百分比以及80对 Move 的利息百分比。剩下的20Move的百分比权益由REA集团持有。REA集团是一家市场领先的专门从事房地产的数字媒体企业,在澳大利亚证券交易所(“ASX”)(ASX:REA)上市。REA集团在其网站和移动应用程序上宣传房地产和房地产相关服务,包括澳大利亚领先的住宅、商业和共享房地产网站realestate.com.au、realcommercial.com.au和flatmates.com.au、property.com.au和印度的房地产门户网站。此外,REA集团通过数字房地产搜索和融资体验以及抵押贷款经纪服务,向金融部门和金融服务提供房地产相关数据。
Move是美国领先的数字房地产服务提供商,主要运营Realtor.com®,一个首屈一指的房地产信息、广告和服务平台。Move为代理商和经纪人提供房地产广告解决方案,包括其Connections军士长另外,市场贵宾军士长和优势军士长专业产品及其基于推荐的服务 ReadyConnect Concierge军士长 还有 UpNest。Move还为自己动手的房东和租户提供在线工具和服务。
•订阅视频服务—公司的订阅视频服务部门通过卫星和互联网发行向付费电视和流媒体订阅者以及其他商业许可持有者提供体育、娱乐和新闻服务,包括(i)公司的65Foxtel 集团的权益百分比(其余部分)35澳大利亚电信(澳大利亚证券交易所上市的电信公司)和(ii)澳大利亚新闻频道(“ANC”)持有的利息百分比。Foxtel集团是澳大利亚最大的订阅电视提供商。它的 Foxtel 付费电视服务提供大约 200直播频道和视频点播,涵盖体育、一般娱乐、电影、纪录片、音乐、儿童节目和新闻。Foxtel和集团的Kayo Sports流媒体服务提供澳大利亚领先的体育节目内容,拥有体育赛事直播的转播权,包括:全国橄榄球联赛、澳大利亚足球联赛、澳大利亚板球和各种赛车节目。Foxtel 集团的其他流媒体服务包括 狂欢,其娱乐流媒体服务以及提供Foxtel直播和点播内容访问的流媒体服务Foxtel Now。
ANC运营天空新闻网络,这是澳大利亚的24小时多渠道、多平台新闻服务。ANC频道遍布澳大利亚和新西兰,可在Foxtel和新西兰天空网络电视台播出。ANC还拥有并运营澳大利亚国际频道IPTV服务,并在包括网络、移动和第三方提供商在内的各种数字媒体平台上提供内容。
•道琼斯— 道琼斯板块由道琼斯组成,道琼斯是一家全球新闻和商业信息提供商,其产品面向个人消费者和企业客户,通过报纸、新闻专线、网站、移动应用程序、时事通讯、杂志、专有数据库、现场新闻、视频和播客等各种媒体渠道进行分发。道琼斯的消费品包括顶级品牌,例如 《华尔街日报》, 《巴伦周刊》、MarketWatch 和 《投资者商业日报》。道琼斯针对企业客户的专业信息产品包括道琼斯风险与合规性,一家领先的数据解决方案提供商,通过专注于金融犯罪、制裁、贸易和其他合规要求的工具帮助客户识别和管理监管、企业和声誉风险,以及领先的提供商道琼斯能源(包括OPIS) 能源商品和关键基础化学品的定价数据、新闻、见解、分析和其他信息,全球商业内容的领先提供商Factiva和向金融专业人士和投资者发布实时商业新闻、信息和分析的道琼斯通讯社。
•图书出版—图书出版部门由全球第二大消费类图书出版商HarperCollins组成,业务位于15国家和在普通小说、非虚构小说、儿童和宗教出版方面的特殊优势。HarperCollins 拥有的资产超过120品牌出版社,包括 Harper、William Morrow、Mariner、HarperCollins 儿童读物、雅芳、Harlequin 和基督教出版商 Zondervan 和 Thomas Nelson,并出版了哈珀·李、乔治·奥威尔等知名作家的作品
阿加莎·克里斯蒂和佐拉·尼尔·赫斯顿,以及包括 J.R.R. Tolkien、C.S. Lewis、丹尼尔·席尔瓦、卡琳·斯劳特和小马丁·路德·金博士在内的全球作家品牌它也是许多备受喜爱的儿童读物和作家的故乡,也是重要的基督教出版业务的所在地。
•新闻媒体—新闻媒体板块主要包括澳大利亚新闻集团、英国新闻和《纽约邮报》 并包括 澳大利亚人报、每日电讯报、先驱太阳报、信使邮报 广告商 还有 news.com.au 网站 在澳大利亚, 《泰晤士报》、《星期日泰晤士报》、《太阳报》 还有英国的 thesun.co.uk 和 the-sun.com 在美国,该细分市场还包括英国领先的体育广播网络talkSport的运营商无线集团、英国的talkTV和社交媒体内容机构Storyful。
•其他—其他部分主要包括一般公司管理费用、战略成本和与英国报纸事务相关的成本。
分部息税折旧摊销前利润是公司首席运营决策者用来评估公司业务业绩和在公司内部分配资源的主要衡量标准。分部息税折旧摊销前利润定义为收入减去运营费用以及销售、一般和管理费用。分部息税折旧摊销前利润不包括:折旧和摊销、减值和重组费用、关联公司的股权亏损、利息(支出)收入、净额、其他、净额和所得税(支出)收益。分部息税折旧摊销前利润可能无法与其他公司报告的类似标题的指标相提并论,因为公司和投资者在分部息税折旧摊销前利润的计算中应包括哪些项目方面可能存在差异。分部息税折旧摊销前利润为管理层、投资者和股票分析师提供了一种衡量标准,可以根据历史数据和竞争对手的数据分析公司每个业务部门的经营业绩及其企业价值,尽管历史业绩可能无法预示未来的业绩(因为经营业绩在很大程度上取决于许多因素,包括客户品味和偏好)。
分段信息汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在结束的三个月里 十二月三十一日 | | 在截至12月31日的六个月中, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (单位:百万) |
收入: | | | | | | | |
数字房地产服务 | $ | 419 | | | $ | 386 | | | $ | 822 | | | $ | 807 | |
订阅视频服务 | 470 | | | 462 | | | 956 | | | 964 | |
道琼斯 | 584 | | | 563 | | | 1,121 | | | 1,078 | |
图书出版 | 550 | | | 531 | | | 1,075 | | | 1,018 | |
新闻媒体 | 563 | | | 579 | | | 1,111 | | | 1,132 | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | |
总收入 | $ | 2,586 | | | $ | 2,521 | | | $ | 5,085 | | | $ | 4,999 | |
部门息税折旧摊销前利润: | | | | | | | |
数字房地产服务 | $ | 147 | | | $ | 128 | | | $ | 269 | | | $ | 247 | |
订阅视频服务 | 77 | | | 90 | | | 170 | | | 201 | |
道琼斯 | 163 | | | 139 | | | 287 | | | 252 | |
图书出版 | 85 | | | 51 | | | 150 | | | 90 | |
新闻媒体 | 52 | | | 59 | | | 66 | | | 77 | |
其他 | (51) | | | (58) | | | (105) | | | (108) | |
折旧和摊销 | (179) | | | (174) | | | (350) | | | (353) | |
减值和重组费用 | (13) | | | (19) | | | (51) | | | (40) | |
关联公司的股权损失 | (1) | | | (29) | | | (3) | | | (33) | |
利息支出,净额 | (25) | | | (26) | | | (48) | | | (53) | |
其他,净额 | 22 | | | (6) | | | (13) | | | (24) | |
所得税支出前的收入 | 277 | | | 155 | | | 372 | | | 256 | |
所得税支出 | (94) | | | (61) | | | (131) | | | (96) | |
净收入 | $ | 183 | | | $ | 94 | | | $ | 241 | | | $ | 160 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 2023年12月31日 | | 截至截至 2023年6月30日 |
| (单位:百万) |
总资产: | | | |
数字房地产服务 | $ | 3,073 | | | $ | 2,942 | |
订阅视频服务 | 2,633 | | | 2,812 | |
道琼斯 | 4,178 | | | 4,305 | |
图书出版 | 2,731 | | | 2,629 | |
新闻媒体 | 1,966 | | | 2,023 | |
其他(a) | 1,676 | | | 1,783 | |
投资 | 424 | | | 427 | |
总资产 | $ | 16,681 | | | $ | 16,921 | |
(a)其他板块主要包括现金和现金等价物。
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 2023年12月31日 | | 截至截至 2023年6月30日 |
| (单位:百万) |
商誉和无形资产,净额: | | | |
数字房地产服务 | $ | 1,826 | | | $ | 1,779 | |
订阅视频服务 | 1,288 | | | 1,288 | |
道琼斯 | 3,273 | | | 3,298 | |
图书出版 | 942 | | | 958 | |
新闻媒体 | 308 | | | 306 | |
商誉和无形资产总额,净额 | $ | 7,637 | | | $ | 7,629 | |
备注 12。其他财务信息
应收账款,净额
应收账款是扣除准备金后列报的,准备金反映了公司根据历史经验以及当前和预期的经济状况预计的信贷损失。
应收账款,净额包括:
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 2023年12月31日 | | 截至截至 2023年6月30日 |
| (单位:百万) |
应收款 | $ | 1,579 | | | $ | 1,482 | |
减去:津贴 | (63) | | | (57) | |
应收账款,净额 | $ | 1,516 | | | $ | 1,425 | |
其他非流动资产
下表列出了其他非流动资产的组成部分:
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 2023年12月31日 | | 截至截至 2023年6月30日 |
| (单位:百万) |
向作者预付版税 | $ | 384 | | | $ | 376 | |
退休金资产 | 141 | | | 134 | |
库存(a) | 236 | | | 267 | |
美国新闻营销延期考虑 | 164 | | | 157 | |
其他 | 395 | | | 407 | |
其他非流动资产总计 | $ | 1,320 | | | $ | 1,341 | |
(a)主要由编程权的非当前部分组成。
其他流动负债
下表列出了其他流动负债的组成部分:
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 2023年12月31日 | | 截至截至 2023年6月30日 |
| (单位:百万) |
应付特许权使用费和佣金 | $ | 242 | | | $ | 206 | |
当期经营租赁负债 | 111 | | | 112 | |
销售退货补贴 | 155 | | | 154 | |
当期应纳税款 | 11 | | | 16 | |
| | | |
其他 | 359 | | | 465 | |
其他流动负债总额 | $ | 878 | | | $ | 953 | |
其他,净额
下表列出了 “其他,净额” 的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的三个月中 | | 在截至12月31日的六个月中, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (单位:百万) |
股权证券的重新评估 | $ | 13 | | | $ | (11) | | | $ | (10) | | | $ | (14) | |
从股权证券投资中获得的股息 | 1 | | | 2 | | | 3 | | | 4 | |
| | | | | | | |
调整先前持有的利息所得收益 | — | | | — | | | 4 | | | — | |
其他 | 8 | | | 3 | | | (10) | | | (14) | |
其他共计,净额 | $ | 22 | | | $ | (6) | | | $ | (13) | | | $ | (24) | |
补充现金流信息
下表列出了公司为税款和利息支付的现金:
| | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的六个月中, |
| 2023 | | 2022 |
| (单位:百万) |
支付利息的现金 | $ | 51 | | | $ | 54 | |
缴纳税款的现金 | $ | 74 | | | $ | 81 | |
注意 13。后续事件
股息申报
2024 年 2 月,公司董事会宣布每半年派发一次现金分红 $0.10A类普通股和B类普通股的每股。股息将于2024年4月10日支付给截至2024年3月13日的登记股东。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本文件包括以下讨论和分析,包含构成经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第21E条和经修订的1933年《证券法》第27A条所指的 “前瞻性陈述” 的陈述。所有不是历史事实陈述的陈述均为前瞻性陈述。“期望”、“将”、“估计”、“预测”、“预测”、“相信”、“应该” 等词及其类似表述及其变体旨在识别前瞻性陈述。这些陈述出现在本讨论和分析的多个地方,包括有关公司、其董事或高级管理人员在影响公司业务、财务状况或经营业绩的趋势、包括潜在收购、投资和处置在内的公司战略和战略举措、包括潜在收购、投资和处置在内的公司成本节约举措(包括宣布的裁员)以及突发事件的结果等方面的陈述诉讼和调查。请读者注意,任何前瞻性陈述都不能保证未来的表现,并涉及风险和不确定性。有关这些风险和不确定性以及其他可能导致实际业绩与前瞻性陈述存在重大差异的重要因素的更多信息,见新闻集团于2023年8月15日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告(“2023年10-K表格”)(“2023年10-K表格”)第一部分第1A项,标题为 “风险因素” 的更多信息将在本季度报告和其他后续的10-Q表季度报告中进行更新。除非法律要求,否则公司通常不会预测其未来的经营业绩,也没有义务(明确表示不承担任何义务)公开更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。读者应仔细阅读本文件以及公司向美国证券交易委员会提交的其他文件。本节应与新闻集团未经审计的合并财务报表和本文其他地方列出的相关附注以及2023年10-K表格中列出的新闻集团经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读。
导言
新闻集团(连同其子公司 “新闻集团”、“新闻集团”、“公司”、“我们” 或 “我们”)是一家全球多元化媒体和信息服务公司,业务涉及多种媒体,包括:数字房地产服务、澳大利亚的订阅视频服务、新闻和信息服务以及图书出版。
未经审计的合并财务报表在此称为 “合并财务报表”。本文将合并运营报表称为 “运营报表”。此处将合并资产负债表称为 “资产负债表”。合并现金流量表在本文中称为 “现金流量表”。合并财务报表是根据美利坚合众国公认的会计原则(“GAAP”)编制的。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析旨在帮助人们了解公司的财务状况、财务状况的变化和经营业绩。本次讨论的组织方式如下:
•公司业务概述—本节概述了公司的业务以及2024财年迄今为止发生的事态发展,公司认为这些发展对于了解其经营业绩和财务状况或披露已知趋势非常重要。
•运营结果—本节分析了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月的经营业绩。该分析以合并和分部为基础提出。某些分部内报告单位的补充收入信息也包括在内,并按总额列报,然后在合并中冲销。此外,还简要描述了影响所分析结果可比性的重大交易和事件。
•流动性和资本资源—本节分析了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月的现金流量,并讨论了截至2023年12月31日的公司财务安排和未清承诺,包括公司和或有承诺。
公司业务概述
该公司管理和报告其业务分为以下六个部门:
•数字房地产服务—数字房地产服务板块包括该公司在REA集团61.4%的权益和对Move的80%的权益。Move的剩余20%权益由REA集团持有。REA集团是一家市场领先的专门从事房地产的数字媒体企业,在澳大利亚证券交易所(“ASX”)(ASX:REA)上市。REA集团在其网站和移动应用程序上宣传房地产和房地产相关服务,包括澳大利亚领先的住宅、商业和共享房地产网站realestate.com.au、realcommercial.com.au和flatmates.com.au、property.com.au和印度的房地产门户网站。此外,REA集团通过数字房地产搜索和融资体验以及抵押贷款经纪服务,向金融部门和金融服务提供房地产相关数据。
Move是美国领先的数字房地产服务提供商,主要运营Realtor.com®,一个首屈一指的房地产信息、广告和服务平台。Move为代理商和经纪人提供房地产广告解决方案,包括其Connections军士长另外,市场贵宾军士长和优势军士长专业产品及其基于推荐的服务 ReadyConnect Concierge军士长 还有 UpNest。Move还为自己动手的房东和租户提供在线工具和服务。
•订阅视频服务—该公司的订阅视频服务部门通过卫星和互联网发行向付费电视和流媒体订阅者以及其他商业被许可人提供体育、娱乐和新闻服务,包括(i)该公司在Foxtel集团的65%权益(其余35%的权益由澳大利亚证券交易所上市的电信公司Telstra持有)和(ii)澳大利亚新闻频道(“ANC”)。Foxtel集团是澳大利亚最大的订阅电视提供商。其Foxtel Pay-TV服务提供大约200个直播频道和视频点播,涵盖体育、综合娱乐、电影、纪录片、音乐、儿童节目和新闻。Foxtel和集团的Kayo Sports流媒体服务提供澳大利亚领先的体育节目内容,拥有体育赛事直播的转播权,包括:全国橄榄球联赛、澳大利亚足球联赛、澳大利亚板球和各种赛车节目。Foxtel 集团的其他流媒体服务包括 狂欢,其娱乐流媒体服务以及提供Foxtel直播和点播内容访问的流媒体服务Foxtel Now。
ANC运营天空新闻网络,这是澳大利亚的24小时多渠道、多平台新闻服务。ANC频道遍布澳大利亚和新西兰,可在Foxtel和新西兰天空网络电视台播出。ANC还拥有并运营澳大利亚国际频道IPTV服务,并在包括网络、移动和第三方提供商在内的各种数字媒体平台上提供内容。
•道琼斯— 道琼斯板块由道琼斯组成,道琼斯是一家全球新闻和商业信息提供商,其产品面向个人消费者和企业客户,通过报纸、新闻专线、网站、移动应用程序、时事通讯、杂志、专有数据库、现场新闻、视频和播客等各种媒体渠道进行分发。道琼斯的消费品包括顶级品牌,例如 《华尔街日报》, 《巴伦周刊》、MarketWatch 和 《投资者商业日报》。道琼斯针对企业客户的专业信息产品包括道琼斯风险与合规性,一家领先的数据解决方案提供商,通过专注于金融犯罪、制裁、贸易和其他合规要求的工具帮助客户识别和管理监管、企业和声誉风险,以及领先的提供商道琼斯能源(包括OPIS) 能源商品和关键基础化学品的定价数据、新闻、见解、分析和其他信息,全球商业内容的领先提供商Factiva和向金融专业人士和投资者发布实时商业新闻、信息和分析的道琼斯通讯社。
•图书出版—图书出版部门由全球第二大消费类图书出版商HarperCollins组成,业务遍及15个国家,在普通小说、非虚构类、儿童和宗教出版方面具有特殊优势。HarperCollins 拥有 120 多个品牌出版社,包括哈珀、威廉·莫罗、水手、哈珀柯林斯儿童读物、雅芳、哈里昆和基督教出版商 Zondervan 和托马斯·纳尔逊,出版哈珀·李、乔治·奥威尔、阿加莎·克里斯蒂和佐拉·尼尔·赫斯顿等知名作家的作品,以及包括 J.R.R. Tolkien、C.S. Lewis 在内的全球作家品牌,丹尼尔·席尔瓦、卡琳·斯劳特和小马丁·路德·金博士它也是许多备受喜爱的儿童读物和作家的故乡,也是重要的基督教出版业务的所在地。
•新闻媒体—新闻媒体板块主要包括澳大利亚新闻集团、英国新闻和《纽约邮报》 并包括 澳大利亚人报、每日电讯报、先驱太阳报、信使邮报 广告商 还有 news.com.au 网站 在澳大利亚, 《泰晤士报》、《星期日泰晤士报》、《太阳报》 还有英国的 thesun.co.uk 和 the-sun.com 在美国,该细分市场还包括英国领先的体育广播网络talkSport的运营商无线集团、英国的talkTV和社交媒体内容机构Storyful。
•其他—其他分部主要包括一般公司管理费用、战略成本和与英国报纸事务相关的成本(定义见附注9——合并财务报表的承诺和意外开支)。
其他业务发展
宣布裁员人数
为了应对公司许多业务面临的宏观经济挑战,公司实施了多项成本节约举措,包括2023年2月宣布的裁员5%。截至2023年12月31日,公司已通知了几乎所有受影响的员工,并确认了约1.06亿美元的相关现金重组费用。根据所采取的行动,公司预计每年将节省至少1.6亿美元的总成本,其中大部分将反映在2024财年。见附注3——随附的合并财务报表中的减值和重组费用。
英国印刷业务的拟议合并
2023年10月,英国新闻社和DMG Media宣布了一项拟议安排,将两家公司的某些印刷业务合并为一个单独的合资企业。该公司认为,该提案将有助于提高英国新闻社和DMG Media印刷业务的效率,并为英国全国报纸印刷建立可持续的商业模式。拟议的安排尚待监管部门的批准,在获得批准之前,两家公司的印刷业务将保持独立。
操作结果
经营业绩——截至2023年12月31日的三个月和六个月与截至2022年12月31日的三个月和六个月相比
下表列出了公司截至2023年12月31日的三个月和六个月与截至2022年12月31日的三个月和六个月的经营业绩:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的三个月中 | | 在截至12月31日的六个月中, |
| 2023 | | 2022 | | 改变 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | 改变 | | % 改变 |
(以百万计,% 除外) | | | | | 更好/(更差) | | | | | | 更好/(更差) |
收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
发行和订阅 | $ | 1,119 | | | $ | 1,085 | | | $ | 34 | | | 3 | % | | $ | 2,248 | | | $ | 2,196 | | | $ | 52 | | | 2 | % |
广告 | 438 | | | 464 | | | (26) | | | (6) | % | | 829 | | | 870 | | | (41) | | | (5) | % |
消费者 | 527 | | | 512 | | | 15 | | | 3 | % | | 1,029 | | | 979 | | | 50 | | | 5 | % |
房地产 | 327 | | | 301 | | | 26 | | | 9 | % | | 638 | | | 624 | | | 14 | | | 2 | % |
其他 | 175 | | | 159 | | | 16 | | | 10 | % | | 341 | | | 330 | | | 11 | | | 3 | % |
总收入 | 2,586 | | | 2,521 | | | 65 | | | 3 | % | | 5,085 | | | 4,999 | | | 86 | | | 2 | % |
运营费用 | (1,281) | | | (1,294) | | | 13 | | | 1 | % | | (2,554) | | | (2,567) | | | 13 | | | 1 | % |
销售、一般和管理 | (832) | | | (818) | | | (14) | | | (2) | % | | (1,694) | | | (1,673) | | | (21) | | | (1) | % |
折旧和摊销 | (179) | | | (174) | | | (5) | | | (3) | % | | (350) | | | (353) | | | 3 | | | 1 | % |
减值和重组费用 | (13) | | | (19) | | | 6 | | | 32 | % | | (51) | | | (40) | | | (11) | | | (28) | % |
关联公司的股权损失 | (1) | | | (29) | | | 28 | | | 97 | % | | (3) | | | (33) | | | 30 | | | 91 | % |
利息支出,净额 | (25) | | | (26) | | | 1 | | | 4 | % | | (48) | | | (53) | | | 5 | | | 9 | % |
其他,净额 | 22 | | | (6) | | | 28 | | | ** | | (13) | | | (24) | | | 11 | | | 46 | % |
所得税支出前的收入 | 277 | | | 155 | | | 122 | | | 79 | % | | 372 | | | 256 | | | 116 | | | 45 | % |
所得税支出 | (94) | | | (61) | | | (33) | | | (54) | % | | (131) | | | (96) | | | (35) | | | (36) | % |
净收入 | 183 | | | 94 | | | 89 | | | 95 | % | | 241 | | | 160 | | | 81 | | | 51 | % |
归属于非控股权益的净收益 | (27) | | | (27) | | | — | | | — | % | | (55) | | | (53) | | | (2) | | | (4) | % |
归属于新闻集团股东的净收益 | $ | 156 | | | $ | 67 | | | $ | 89 | | | ** | | $ | 186 | | | $ | 107 | | | $ | 79 | | | 74 | % |
** 没有意义
收入— 与2023财年同期相比,截至2023年12月31日的三个月和六个月中,收入分别增长了6500万美元,增长了3%,增长了8600万美元,增长了2%。
截至2023年12月31日的三个月中,收入增长主要是由REA集团澳大利亚住宅收入增加导致的数字房地产服务板块的增长所推动的,但部分被Move收入减少所抵消,这主要是由于宏观经济环境对美国房地产市场的持续影响;道琼斯板块主要是由于专业信息业务收入的增加;图书出版板块由于数字销售增加以及以美国为主的复苏推动的回报率提高整个行业的消费者需求,亚马逊不存在一些物流限制。新闻媒体板块的收入减少部分抵消了这一增长,这主要是由于广告收入减少所致。与2023财年同期相比,截至2023年12月31日的三个月中,美元兑当地货币的外币波动的影响导致收入增加了1,300万美元,增长了1%。
截至2023年12月31日的六个月中,收入的增长主要是由图书出版板块的增长所推动的,这是由于数字和实体图书销售的增加以及美国回报率的提高,这主要是由全行业消费者需求的恢复以及亚马逊在去年重置库存水平和调整仓库占地面积的影响没有受到影响,道琼斯板块是由于专业信息业务收入增加而导致的,数字房地产服务板块由于澳大利亚的增加而增加REA集团的住宅收入被Move收入的减少部分抵消,这主要是由于宏观经济环境对美国房地产市场的持续影响。新闻媒体板块广告收入的减少部分抵消了这些增长。与2023财年同期相比,美元兑当地货币的外币波动的影响导致截至2023年12月31日的六个月收入减少了100万美元。
公司计算外币波动对以美元以外货币报告的企业的影响,方法是将本期每个季度的业绩乘以该季度的平均汇率与上一年相应季度的有效平均汇率之间的差额,然后将本期所有季度的影响相加。
运营费用— 与2023财年同期相比,截至2023年12月31日的三个月和六个月的运营支出均减少了1300万美元,下降了1%。
截至2023年12月31日的三个月,运营支出下降的主要原因是图书出版板块的支出减少,这主要是由于产品组合推动的制造、运费和分销成本降低,以及去年没有供应链挑战以及库存和通货膨胀压力;新闻媒体板块的主要原因是印刷量和新闻纸价格下降推动英国新闻社的生产成本降低。这些下降被订阅视频服务板块支出的增加部分抵消,这主要是由于合同增加导致体育节目版权成本上涨。该公司还受益于与宣布的裁员5%计划相关的总成本节约。与2023财年同期相比,美元兑当地货币外币波动的影响导致截至2023年12月31日的三个月的运营费用增加了800万美元,增长了1%。
截至2023年12月31日的六个月中,运营支出下降的主要原因是图书出版板块的支出减少,这主要是由于产品组合推动的制造、运费和分销成本降低,以及去年没有供应链挑战以及库存和通货膨胀压力,新闻媒体板块的产量下降主要是由于印刷量和新闻纸价格下降推动英国新闻社的产量下降。这些下降被订阅视频服务板块支出的增加部分抵消,这主要是由合同增加导致的体育节目版权成本上涨所致。该公司还受益于与宣布的裁员5%计划相关的总成本节约。与2023财年同期相比,美元兑当地货币外币波动的影响导致截至2023年12月31日的六个月的运营费用增加了500万美元。
销售、一般和管理— 与2023财年同期相比,截至2023年12月31日的三个月和六个月的销售、一般和管理费用分别增加了1,400万美元,增长了2%,增长2,100万美元,增长1%。
截至2023年12月31日的三个月中,销售、一般和管理业务的增长主要是由数字房地产服务板块支出的增加所致,这主要是由于REA集团的员工成本和经纪人佣金的增加,图书出版板块的主要原因是员工成本的增加。这些增长被订阅视频服务板块的下降部分抵消,这是由于技术和营销成本降低,而且没有与特别委员会和公司在评估默多克家族信托基金提案时产生的专业费用相关的600万美元的一次性费用。该公司还受益于与宣布的裁员5%计划相关的总成本节约。与2023财年同期相比,美元兑当地货币外币波动的影响导致截至2023年12月31日的三个月的销售、一般和管理费用增加了500万美元,增长了1%。
截至2023年12月31日的六个月中,销售、一般和管理业务的增长主要是由图书出版板块支出的增加所致,这主要是由于员工成本的增加;数字房地产服务板块的主要原因是REA集团的员工成本和经纪人佣金的增加,但部分被订阅视频服务板块支出的减少所抵消,这主要是由营销和技术成本下降以及与特别计划产生的专业费用相关的600万美元一次性成本减少所致委员会和公司参与评估默多克家族信托基金去年提出的提案。该公司还受益于与宣布的裁员5%计划相关的总成本节约。与2023财年同期相比,美元兑当地货币外币波动的影响导致截至2023年12月31日的六个月的销售、一般和管理费用增加了200万美元。
折旧和摊销— 与2023财年同期相比,截至2023年12月31日的三个月和六个月的折旧和摊销费用分别增加了500万美元,下降了3%,下降了3%,下降了1%。与2023财年同期相比,截至2023年12月31日的三个月和六个月中,美元兑当地货币的外币波动的影响导致折旧和摊销费用分别减少了100万美元和400万美元,下降了1%。
减值和重组费用— 在截至2023年12月31日的三个月和六个月中,公司在新闻媒体板块分别确认了100万美元和2200万美元的非现金减值费用,这些费用涉及减记与拟议将某些英国印刷业务与第三方印刷业务合并相关的固定资产。
在截至2023年12月31日的三个月和六个月中,公司记录的重组费用分别为1,000万美元和2700万美元。在截至2022年12月31日的三个月和六个月中,公司记录的重组费用分别为1,900万美元和4,000万美元。
见附注3——随附的合并财务报表中的减值和重组费用。
关联公司的股权损失— 与2023财年同期相比,截至2023年12月31日的三个月和六个月中,关联公司的股权损失分别减少了2,800万美元和3000万美元,这主要是由于在截至2022年12月31日的三个月和六个月内确认的对澳大利亚体育博彩企业的投资没有出现亏损。见附注4—所附合并财务报表中的投资。
利息支出,净额— 与2023财年同期相比,截至2023年12月31日的三个月和六个月净利息支出分别减少了100万美元,下降了4%,下降了500万美元,下降了9%,这主要是由现金余额利率提高导致的利息收入增加所致。参见随附的合并财务报表中的附注5——借款和附注7——金融工具和公允价值计量。
其他,净额— 其他,与2023财年同期相比,截至2023年12月31日的三个月和六个月净额分别增加了2,800万美元和1100万美元。参见附注12——随附的合并财务报表中的其他财务信息。
所得税支出— 在截至2023年12月31日的三个月中,公司记录的所得税支出为9400万美元,税前收入为2.77亿美元,因此有效税率高于美国法定税率。税率受到外国业务的影响,这些业务需要缴纳更高的税率,也受到某些企业税收优惠中记录的估值补贴的影响。
在截至2023年12月31日的六个月中,公司记录的所得税支出为1.31亿美元,税前收入为3.72亿美元,因此有效税率高于美国法定税率。税率受到外国业务的影响,这些业务需要缴纳更高的税率,也受到某些企业税收优惠中记录的估值补贴的影响。
在截至2022年12月31日的三个月中,公司记录的所得税支出为6,100万美元,税前收入为1.55亿美元,因此有效税率高于美国法定税率。税率受到外国业务的影响,这些业务需要缴纳更高的税率,也受到某些企业根据税收优惠记录的估值补贴的影响。
在截至2022年12月31日的六个月中,公司记录的所得税支出为9,600万美元,税前收入为2.56亿美元,因此有效税率高于美国法定税率。税率受到外国业务的影响,这些业务需要缴纳更高的税率,也受到某些企业税收优惠中记录的估值补贴的影响。
管理层评估现有证据,以确定未来是否会产生足够的应纳税收入以允许使用现有的递延所得税资产。根据管理层对现有证据的评估,已经确定某些递延所得税资产很可能无法变现,因此,已经针对这些税收资产确定了估值补贴。
公司的纳税申报表需要接受各税务机关的持续审查和审查。税务机关可能不同意公司纳税申报表中报告的项目的处理方式,因此税务审查和审查的结果可能是不可预测的。该公司认为,它已根据不确定税务问题的预期结果进行了适当的应计利息,并认为此类负债为最终预计缴纳的税款提供了合理的准备金。但是,随着新信息的公布、税务审查的持续进展或和解或诉讼的发生,可能需要对这些负债进行调整。参见附注10——随附的合并财务报表中的所得税。
净收入— 截至2023年12月31日的三个月和六个月的净收入分别为1.83亿美元和2.41亿美元,而2023财年同期的净收入为9400万美元和1.6亿美元。
截至2023年12月31日的三个月,净收益与2023财年同期相比增长了8900万美元,增长了95%,这主要是由分部总息税折旧摊销前利润的增加、其他的增加、股票关联公司的净亏损和减少所得税支出的增加所得税支出的部分抵消。
截至2023年12月31日的六个月净收入与2023财年同期相比增长了8,100万美元,增长了51%,这主要是由分部总息税折旧摊销前利润的增加、股票关联公司亏损的减少以及其他净额的增加以及所得税支出和减值和重组费用的增加部分抵消的。
归属于非控股权益的净收益— 与2023财年同期相比,截至2023年12月31日的三个月和六个月中,归属于非控股权益的净收益持平,分别增长了200万美元,增长了4%。
细分分析
分部息税折旧摊销前利润是公司首席运营决策者用来评估公司业务业绩和在公司内部分配资源的主要衡量标准。分部息税折旧摊销前利润定义为收入减去运营费用以及销售、一般和管理费用。分部息税折旧摊销前利润不包括:折旧和摊销、减值和重组费用、关联公司的股权亏损、利息(支出)收入、净额、其他、净额和所得税(支出)收益。分部息税折旧摊销前利润可能无法与其他公司报告的类似标题的指标相提并论,因为公司和投资者在分部息税折旧摊销前利润的计算中应包括哪些项目方面可能存在差异。分部息税折旧摊销前利润为管理层、投资者和股票分析师提供了一种衡量标准,可以根据历史数据和竞争对手的数据分析公司每个业务部门的经营业绩及其企业价值,尽管历史业绩可能无法预示未来的业绩(因为经营业绩在很大程度上取决于许多因素,包括客户品味和偏好)。
分部总息税折旧摊销前利润是非公认会计准则的衡量标准,应将其作为根据公认会计原则报告的净收益(亏损)、现金流和其他财务业绩指标的补充而非替代品。此外,该衡量标准不反映可用于资金需求的现金,不包括折旧、摊销、减值和重组费用等项目,这些项目是评估公司财务业绩的重要组成部分。该公司认为,总分部息税折旧摊销前利润的列报提供了有关公司运营和其他影响公司业绩的因素的有用信息。具体而言,公司认为,通过排除某些一次性或非现金项目,例如减值和重组费用、折旧和摊销,以及融资和资本结构以及税收状况或制度变化等因素造成的期际间潜在扭曲,公司可以让合并财务报表的用户深入了解其核心业务以及影响各期报告业绩但公司认为不能代表其核心业务的因素。因此,公司合并财务报表的用户能够更好地评估公司不同时期核心经营业绩的变化。
下表对截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月的净收益与分部息税折旧摊销前利润总额进行了对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的三个月中 | | 在截至12月31日的六个月中, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
(单位:百万) | | | | | | | |
净收入 | $ | 183 | | | $ | 94 | | | $ | 241 | | | $ | 160 | |
添加: | | | | | | | |
所得税支出 | 94 | | | 61 | | | 131 | | | 96 | |
其他,净额 | (22) | | | 6 | | | 13 | | | 24 | |
利息支出,净额 | 25 | | | 26 | | | 48 | | | 53 | |
关联公司的股权损失 | 1 | | | 29 | | | 3 | | | 33 | |
减值和重组费用 | 13 | | | 19 | | | 51 | | | 40 | |
折旧和摊销 | 179 | | | 174 | | | 350 | | | 353 | |
部门息税折旧摊销前利润总额 | $ | 473 | | | $ | 409 | | | $ | 837 | | | $ | 759 | |
下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月中公司按可申报分部划分的收入和分部息税折旧摊销前利润:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的三个月中 |
| 2023 | | 2022 |
(单位:百万) | 收入 | | 细分市场 EBITDA | | 收入 | | 细分市场 EBITDA |
数字房地产服务 | $ | 419 | | | $ | 147 | | | $ | 386 | | | $ | 128 | |
订阅视频服务 | 470 | | | 77 | | | 462 | | | 90 | |
道琼斯 | 584 | | | 163 | | | 563 | | | 139 | |
图书出版 | 550 | | | 85 | | | 531 | | | 51 | |
新闻媒体 | 563 | | | 52 | | | 579 | | | 59 | |
其他 | — | | | (51) | | | — | | | (58) | |
总计 | $ | 2,586 | | | $ | 473 | | | $ | 2,521 | | | $ | 409 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的六个月中, |
| 2023 | | 2022 |
(单位:百万) | 收入 | | 细分市场 EBITDA | | 收入 | | 细分市场 EBITDA |
数字房地产服务 | $ | 822 | | | $ | 269 | | | $ | 807 | | | $ | 247 | |
订阅视频服务 | 956 | | | 170 | | | 964 | | | 201 | |
道琼斯 | 1,121 | | | 287 | | | 1,078 | | | 252 | |
图书出版 | 1,075 | | | 150 | | | 1,018 | | | 90 | |
新闻媒体 | 1,111 | | | 66 | | | 1,132 | | | 77 | |
其他 | — | | | (105) | | | — | | | (108) | |
总计 | $ | 5,085 | | | $ | 837 | | | $ | 4,999 | | | $ | 759 | |
数字房地产服务(在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中,占公司合并收入的16%)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的三个月中 | | 在截至12月31日的六个月中, |
| 2023 | | 2022 | | 改变 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | 改变 | | % 变化 |
(以百万计,% 除外) | | | | | 更好/(更差) | | | | | | 更好/(更差) |
收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
发行和订阅 | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | (1) | | | (33) | % | | $ | 5 | | | $ | 6 | | | $ | (1) | | | (17) | % |
广告 | 32 | | | 33 | | | (1) | | | (3) | % | | 67 | | | 68 | | | (1) | | | (1) | % |
房地产 | 327 | | | 301 | | | 26 | | | 9 | % | | 638 | | | 624 | | | 14 | | | 2 | % |
其他 | 58 | | | 49 | | | 9 | | | 18 | % | | 112 | | | 109 | | | 3 | | | 3 | % |
总收入 | 419 | | | 386 | | | 33 | | | 9 | % | | 822 | | | 807 | | | 15 | | | 2 | % |
运营费用 | (47) | | | (51) | | | 4 | | | 8 | % | | (96) | | | (108) | | | 12 | | | 11 | % |
销售、一般和管理 | (225) | | | (207) | | | (18) | | | (9) | % | | (457) | | | (452) | | | (5) | | | (1) | % |
分部息税折旧摊销前 | $ | 147 | | | $ | 128 | | | $ | 19 | | | 15 | % | | $ | 269 | | | $ | 247 | | | $ | 22 | | | 9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
在截至2023年12月31日的三个月中,数字房地产服务板块的收入与2023财年同期相比增长了3,300万美元,增长了9%。REA集团的收入从2023财年同期的2.4亿美元增长了5200万澳元,增幅22%,至截至2023年12月31日的三个月的2.92亿美元,增幅22%,这主要是由于价格上涨、深度渗透率提高、有利的地理结构和全国上市的增长以及金融服务收入的增加,部分被外币波动的300万美元(占1%)的负面影响所抵消。Move的收入从2023财年同期的1.46亿美元下降了1900万美元,下降了13%,至截至2023年12月31日的三个月的1.27亿美元,下降了13%,这主要是受宏观经济环境对房地产市场的持续影响,包括更高的利率所致。市场低迷导致潜在客户量减少,下降了7%,交易量减少。这些因素对包括ReadyConnect Concierge²产品在内的推荐模式和传统的潜在客户开发产品的收入都产生了不利影响。
在截至2023年12月31日的三个月中,数字房地产服务板块的息税折旧摊销前利润与2023财年同期相比增加了1900万美元,增长了15%,这要归因于REA集团的捐款增加,但Move的不利影响部分抵消了这一点。由于上述收入增加,REA集团的捐款有所增加,但部分被员工成本和经纪人佣金的增加以及外币波动的200万美元(占1%)的负面影响所抵消。Move的不利影响是由于上文讨论的收入减少,但与宣布的裁员5%计划相关的总成本节省部分抵消了这一影响。
在截至2023年12月31日的六个月中,数字房地产服务板块的收入与2023财年同期相比增长了1500万美元,增长了2%。REA集团的收入从2023财年同期的4.92亿美元增长了6,100万澳元,增幅12%,至截至2023年12月31日的六个月的5.53亿美元,增幅12%,这主要是由价格上涨导致的澳大利亚住宅收入增加、全国上市深度渗透率的增加和增长以及金融服务收入的增加所部分被外币波动的1,400万美元(占3%)的负面影响所抵消。截至2023年12月31日的六个月中,Move的收入从2023财年同期的3.15亿美元下降了4600万美元,下降了15%,至2.69亿美元,下降了15%,这主要是由于宏观经济环境对房地产市场的持续影响,包括更高的利率。市场低迷导致潜在客户量减少,下降了9%,交易量减少。这些因素对包括ReadyConnect Concierge²产品在内的推荐模式和传统的潜在客户开发产品的收入都产生了不利影响。
在截至2023年12月31日的六个月中,数字房地产服务板块的息税折旧摊销前利润与2023财年同期相比增加了2200万美元,增长了9%,这要归因于REA集团的捐款增加,但Move的不利影响部分抵消了这一点。由于上述收入增加,REA集团的捐款有所增加,但部分被员工成本和经纪人佣金的增加以及外汇波动产生的700万美元(占3%)的负面影响所抵消。Move的不利影响是由于上述收入减少,但与宣布的裁员5%计划相关的总成本节省部分抵消了这一影响。
订阅视频服务 (在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中,占公司合并收入的19%)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的三个月中 | | 在截至12月31日的六个月中, |
| 2023 | | 2022 | | 改变 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | 改变 | | % 变化 |
(以百万计,% 除外) | | | | | 更好/(更差) | | | | | | 更好/(更差) |
收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
发行和订阅 | $ | 404 | | | $ | 405 | | | $ | (1) | | | — | % | | $ | 819 | | | $ | 830 | | | $ | (11) | | | (1) | % |
广告 | 51 | | | 47 | | | 4 | | | 9 | % | | 113 | | | 111 | | | 2 | | | 2 | % |
其他 | 15 | | | 10 | | | 5 | | | 50 | % | | 24 | | | 23 | | | 1 | | | 4 | % |
总收入 | 470 | | | 462 | | | 8 | | | 2 | % | | 956 | | | 964 | | | (8) | | | (1) | % |
运营费用 | (323) | | | (292) | | | (31) | | | (11) | % | | (632) | | | (598) | | | (34) | | | (6) | % |
销售、一般和管理 | (70) | | | (80) | | | 10 | | | 13 | % | | (154) | | | (165) | | | 11 | | | 7 | % |
分部息税折旧摊销前 | $ | 77 | | | $ | 90 | | | $ | (13) | | | (14) | % | | $ | 170 | | | $ | 201 | | | $ | (31) | | | (15) | % |
在截至2023年12月31日的三个月中,订阅视频服务板块的收入与2023财年同期相比增长了800万美元,增长了2%。直播收入增加了1300万美元,这主要是由于Kayo的数量和价格的增加以及 狂欢,尽管夏季运动季更加艰难,通货膨胀压力也很大。流媒体收入的增长足以抵消住宅广播用户减少和外币波动的负面影响导致的住宅订阅收入的减少。截至2023年12月31日的三个月,Foxtel集团的流媒体订阅收入约占总发行量和订阅收入的29%,而2023财年同期的这一比例为26%。与2023财年同期相比,截至2023年12月31日的三个月中,美元兑当地货币的外币波动的影响导致收入减少了600万美元,下降了1%。
在截至2023年12月31日的三个月中,分部息税折旧摊销前利润与2023财年同期相比下降了1300万美元,下降了14%,这要归因于合同增加导致的体育节目版权成本增加、与即将推出的哈勃相关的1000万美元成本以及外币波动的100万美元负面影响(占1%),但部分被上述收入驱动因素、较低的技术和营销成本以及与宣布的相关的总成本节省所抵消裁员5%的举措。
在截至2023年12月31日的六个月中,订阅视频服务板块的收入与2023财年同期相比下降了800万美元,下降了1%,这主要是由于外币波动的负面影响。直播收入增加了3500万美元,这主要是由于Kayo的数量和价格的增加以及 狂欢,尽管夏季运动季更加艰难,通货膨胀压力也很大。流媒体收入的增长足以抵消住宅广播用户减少导致的住宅订阅收入的减少。截至2023年12月31日的六个月中,Foxtel集团的流媒体订阅收入约占总发行量和订阅收入的29%,而2023财年同期的这一比例为26%。与2023财年同期相比,截至2023年12月31日的六个月中,美元兑当地货币的外币波动的影响导致收入减少了2700万美元,下降了3%。
在截至2023年12月31日的六个月中,该细分市场的息税折旧摊销前利润与2023财年同期相比下降了3,100万美元,下降了15%,这要归因于合同增加导致的体育节目版权成本增加、与即将推出的哈勃相关的1000万美元成本以及外币波动的500万美元(占2%)的负面影响,但部分被上述收入驱动因素、营销和技术成本降低以及与宣布的5%相关的总成本节省所抵消裁员倡议。
下表提供了有关订阅视频服务领域的主要报告单位Foxtel集团截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月中某些关键绩效指标的信息(有关这些绩效指标的更多详细信息,请参阅公司2023年10-K表格):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日, |
| 2023 | | 2022 |
| (以 000 年代为单位) |
广播订阅者 | | | |
住宅(a) | 1,273 | | | 1,401 | |
商用(b) | 232 | | | 230 | |
直播订阅者(总计(付费))(c) | | | |
Kayo | 1,183(已支付 1,173 美元) | | 1,136(已支付 1,126 美元) |
狂欢 | 1,503(已支付 1,471 美元) | | 1,439(已支付 1,375 美元) |
现在 Foxtel | 155(已付150) | | 183(已付177) |
| | | |
| | | |
订阅者总数(总计(付费))(d) | 4,365(已支付 4,317 美元) | | 4,414(已支付 4,329 美元) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的三个月中 | | 在截至12月31日的六个月中, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
广播 ARPU(e) | 86 澳元(56 美元) | | 83 美元(55 美元) | | 85 美元(56 美元) | | 83 美元(56 美元) |
广播订阅者流失(f) | 12.9% | | 12.9% | | 12.2% | | 13.6% |
(a) 截至2023年12月31日和2022年12月31日,澳大利亚各地的订阅家庭。
(b) 截至2023年12月31日和2022年12月31日的澳大利亚各地的商业订户。商业订户按住宅等值业务单位计算,计算方法是将这些订户的经常性收入总额除以全年保持不变的估计平均广播ARPU。
(c) 截至2023年12月31日和2022年12月31日适用流媒体服务的总订阅者和付费订阅者。付费订阅者不包括在某些新订户促销活动中免费获得服务的客户。
(d) 订户总数包括上面列出的Foxtel集团的广播和流媒体服务及其新闻聚合流媒体服务。
(e) 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月中,每位用户的平均每月广播住宅订阅收入(“广播ARPU”)。
(f) 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月的广播住宅用户流失率(“广播订户流失率”)。广播用户流失率是指服务中断的住宅用户数量,以占住宅用户平均总数的百分比表示,按年度列报。
道琼斯 (在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中,占公司合并收入的22%)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的三个月中 | | 在截至12月31日的六个月中, |
| 2023 | | 2022 | | 改变 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | 改变 | | % 变化 |
(以百万计,% 除外) | | | | | 更好/(更差) | | | | | | 更好/(更差) |
收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
发行和订阅 | $ | 441 | | | $ | 417 | | | $ | 24 | | | 6 | % | | $ | 877 | | | $ | 831 | | | $ | 46 | | | 6 | % |
广告 | 126 | | | 131 | | | (5) | | | (4) | % | | 217 | | | 225 | | | (8) | | | (4) | % |
其他 | 17 | | | 15 | | | 2 | | | 13 | % | | 27 | | | 22 | | | 5 | | | 23 | % |
总收入 | 584 | | | 563 | | | 21 | | | 4 | % | | 1,121 | | | 1,078 | | | 43 | | | 4 | % |
运营费用 | (234) | | | (240) | | | 6 | | | 3 | % | | (469) | | | (470) | | | 1 | | | — | % |
销售、一般和管理 | (187) | | | (184) | | | (3) | | | (2) | % | | (365) | | | (356) | | | (9) | | | (3) | % |
分部息税折旧摊销前 | $ | 163 | | | $ | 139 | | | $ | 24 | | | 17 | % | | $ | 287 | | | $ | 252 | | | $ | 35 | | | 14 | % |
在截至2023年12月31日的三个月中,道琼斯板块的收入与2023财年同期相比增长了2100万美元,增长了4%,这主要是受专业信息业务收入增加的推动。截至2023年12月31日的三个月,道琼斯板块的数字收入占总收入的78%,而2023财年同期的这一比例为76%。与2023财年同期相比,截至2023年12月31日的三个月中,美元兑当地货币的外币波动的影响导致收入增加了300万美元,增长了1%。
在截至2023年12月31日的六个月中,道琼斯板块的收入与2023财年同期相比增长了4,300万美元,增长了4%,这主要是受专业信息业务收入增加的推动。截至2023年12月31日的六个月中,道琼斯板块的数字收入占总收入的79%,而2023财年同期的这一比例为77%。与2023财年同期相比,截至2023年12月31日的六个月中,美元兑当地货币的外币波动的影响导致收入增加了700万美元,增长了1%。
发行量和订阅收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的三个月中 | | 在截至12月31日的六个月中, |
| 2023 | | 2022 | | 改变 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | 改变 | | % 变化 |
(以百万计,% 除外) | | | | | 更好/(更差) | | | | | | 更好/(更差) |
发行量和订阅收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
流通及其他 | $ | 231 | | | $ | 231 | | | $ | — | | | — | % | | $ | 463 | | | $ | 466 | | | $ | (3) | | | (1) | % |
风险与合规 | 72 | | | 62 | | | 10 | | | 16 | % | | 142 | | | 119 | | | 23 | | | 19 | % |
道琼斯能源 | 62 | | | 54 | | | 8 | | | 15 | % | | 123 | | | 105 | | | 18 | | | 17 | % |
其他信息服务 | 76 | | | 70 | | | 6 | | | 9 | % | | 149 | | | 141 | | | 8 | | | 6 | % |
专业信息业务 | 210 | | | 186 | | | 24 | | | 13 | % | | 414 | | | 365 | | | 49 | | | 13 | % |
总发行量和订阅收入 | $ | 441 | | | $ | 417 | | | $ | 24 | | | 6 | % | | $ | 877 | | | $ | 831 | | | $ | 46 | | | 6 | % |
与2023财年同期相比,截至2023年12月31日的三个月中,流通和订阅收入增加了2400万美元,增长了6%。专业信息业务收入增长了2400万美元,增长了13%,这主要是由公司和金融客户的增长导致的风险与合规收入增长了1000万美元,价格上涨以及新产品和客户导致道琼斯能源收入增长了800万美元,以及Factiva收入增加导致的其他信息服务收入增加了600万美元。发行量和其他收入持平,因为纯数字订阅量的增长,主要是 《华尔街日报》, 被印刷发行量的下降所抵消。截至2023年12月31日的三个月,数字收入占流通收入的70%,而2023财年同期的这一比例为69%。
与2023财年同期相比,截至2023年12月31日的六个月中,发行量和订阅收入增加了4600万美元,增长了6%。专业信息业务收入增长了4,900万美元,增长了13%,这主要是由金融和企业客户增长导致的风险与合规收入增加了2300万美元,道琼斯能源收入增长了1,800万美元,原因是价格上涨、新产品和客户以及新活动和一次性项目获得的适度收益,以及Factiva收入增加导致的其他信息服务收入增加了800万美元。发行量和其他收入减少了300万美元,下降了1%,这受印刷发行量下降和内容许可收入减少的推动,但部分被纯数字订阅量的增长所抵消,主要是 《华尔街日报》。在截至2023年12月31日的六个月中,数字收入占流通收入的70%,而2023财年同期的这一比例为68%。
下表汇总了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中,部分出版物和所有消费者订阅产品的平均每日消费者订阅量:(a)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的三个月中(b), |
| 2023 | | 2022 | | 改变 | | % 变化 |
(以千计,百分比除外) | | | | | 更好/(更差) |
《华尔街日报》 | | | | | | | |
仅限数字版的订阅(c) | 3,528 | | | 3,167 | | | 361 | | | 11 | % |
订阅总数 | 4,052 | | | 3,780 | | | 272 | | | 7 | % |
巴伦集团(d) | | | | | | | |
仅限数字版的订阅(c) | 1,104 | | | 894 | | | 210 | | | 23 | % |
订阅总数 | 1,242 | | | 1,062 | | | 180 | | | 17 | % |
消费者总数(e) | | | | | | | |
仅限数字版的订阅(c) | 4,746 | | | 4,139 | | | 607 | | | 15 | % |
订阅总数 | 5,427 | | | 4,943 | | | 484 | | | 10 | % |
(a)分别基于2023年10月2日至2023年12月31日以及2022年10月3日至2023年1月1日期间的内部数据,英国普华永道会计师事务所执行的独立验证程序。
(b)订阅包括个人消费者订阅,以及公司、学校、企业和协会购买的供其各自员工、学生、客户或会员使用的订阅。订阅不包括单本销售以及酒店、航空公司和其他企业为有限分发或向客户开放而购买的副本。
(c)对于某些出版物,包括 《华尔街日报》 和 《巴伦周刊》,道琼斯出售捆绑的印刷和数码产品。对于一周中每天都提供印刷和数字产品访问权限的捆绑包,每天仅报告一个单位并将其指定为印刷版订阅。对于仅在指定日期提供印刷产品访问权限和完全数字访问权限的捆绑产品,在提供印刷副本的每一天报告一次印刷订阅,一周剩余的每一天报告一次数字订阅。
(d)巴伦集团包括 《巴伦周刊》,《市场观察》, 财经新闻和私募股权新闻.
(e)总消费者包括《华尔街日报》、巴伦集团和 《投资者商业日报》.
广告收入
在截至2023年12月31日的三个月中,广告收入与2023财年同期相比减少了500万美元,下降了4%,这主要是由于金融服务行业的广告支出减少,平面广告收入减少了600万美元。在截至2023年12月31日的三个月,数字广告占广告收入的62%,而2023财年同期的这一比例为59%。
在截至2023年12月31日的六个月中,广告收入与2023财年同期相比减少了800万美元,下降了4%,这主要是由于科技和金融服务行业的广告支出减少,平面广告收入减少了800万美元。在截至2023年12月31日的六个月中,数字广告占广告收入的64%,而2023财年同期的这一比例为61%。
分部息税折旧摊销前
在截至2023年12月31日的三个月中,道琼斯板块的息税折旧摊销前利润与2023财年同期相比增加了2400万美元,增长了17%,这主要是由于上述收入的增加以及与宣布的裁员5%计划相关的总成本节约。
在截至2023年12月31日的六个月中,道琼斯板块的息税折旧摊销前利润与2023财年同期相比增加了3500万美元,增长了14%,这主要是由于上述收入的增加以及与宣布的裁员5%计划相关的总成本节约。
图书出版(在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中,分别占公司合并收入的21%和20%)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的三个月中 | | 在截至12月31日的六个月中, |
| 2023 | | 2022 | | 改变 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | 改变 | | % 变化 |
(以百万计,% 除外) | | | | | 更好/(更差) | | | | | | 更好/(更差) |
收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
消费者 | $ | 527 | | | $ | 512 | | | $ | 15 | | | 3 | % | | $ | 1,029 | | | $ | 979 | | | $ | 50 | | | 5 | % |
其他 | 23 | | | 19 | | | 4 | | | 21 | % | | 46 | | | 39 | | | 7 | | | 18 | % |
总收入 | 550 | | | 531 | | | 19 | | | 4 | % | | 1,075 | | | 1,018 | | | 57 | | | 6 | % |
运营费用 | (370) | | | (392) | | | 22 | | | 6 | % | | (736) | | | (758) | | | 22 | | | 3 | % |
销售、一般和管理 | (95) | | | (88) | | | (7) | | | (8) | % | | (189) | | | (170) | | | (19) | | | (11) | % |
分部息税折旧摊销前 | $ | 85 | | | $ | 51 | | | $ | 34 | | | 67 | % | | $ | 150 | | | $ | 90 | | | $ | 60 | | | 67 | % |
在截至2023年12月31日的三个月中,图书出版板块的收入与2023财年同期相比增长了1900万美元,增长了4%,这主要是受数字图书销售增长的推动,包括 汤姆·莱克 作者:安·帕切特和 恶魔铜头 受芭芭拉·金索尔弗的影响,以及美国回报率的提高,这主要是由全行业消费者需求的恢复以及亚马逊没有一些物流限制所推动的。与2023财年同期相比,数字销售增长了15%,这得益于可下载有声读物销售的强劲市场增长以及Spotify新合作伙伴关系的贡献。数字销售约占消费者收入的21%,而2023财年同期的这一比例为19%,在截至2023年12月31日的三个月中,黑名单销售约占消费者收入的60%,而2023财年同期的这一比例为57%。与2023财年同期相比,美元兑当地货币的外币波动的影响导致截至2023年12月31日的三个月收入增加了600万美元,增长了2%。
在截至2023年12月31日的三个月中,图书出版板块的息税折旧摊销前利润与2023财年同期相比增长了3,400万美元,增长了67%,这主要是由于上述收入增加以及产品组合推动的制造、运费和分销成本降低,以及去年没有供应链挑战以及库存和通货膨胀压力,但部分被员工成本的上涨所抵消。
在截至2023年12月31日的六个月中,图书出版板块的收入与2023财年同期相比增长了5700万美元,增长了6%,这主要是由数字和实体图书销售的增加以及美国回报率的提高所推动的,这主要是受全行业消费者需求的恢复以及亚马逊去年重置库存水平和调整仓库占地面积的影响所致。与2023财年同期相比,数字销售增长了9%,这得益于可下载有声读物销售的强劲市场增长以及新的Spotify合作伙伴关系的贡献。数字销售约占消费者收入的22%,而2023财年同期为21%。在截至2023年12月31日的六个月中,黑名单销售约占消费者收入的60%,而2023财年同期的这一比例为61%。与2023财年同期相比,截至2023年12月31日的六个月中,美元兑当地货币的外币波动的影响导致收入增加了1,300万美元,增长了2%。
在截至2023年12月31日的六个月中,图书出版板块的息税折旧摊销前利润与2023财年同期相比增长了6,000万美元,增长了67%,这主要是由于上述收入增加以及产品组合推动的制造、运费和分销成本降低,以及去年没有供应链挑战以及库存和通货膨胀压力,但部分被员工成本的上涨所抵消。
新闻媒体(在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中,分别占公司合并收入的22%和23%)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的三个月中 | | 在截至12月31日的六个月中, |
| 2023 | | 2022 | | 改变 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | 改变 | | % 变化 |
(以百万计,% 除外) | | | | | 更好/(更差) | | | | | | 更好/(更差) |
收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
发行和订阅 | $ | 272 | | | $ | 260 | | | $ | 12 | | | 5 | % | | $ | 547 | | | $ | 529 | | | $ | 18 | | | 3 | % |
广告 | 229 | | | 253 | | | (24) | | | (9) | % | | 432 | | | 466 | | | (34) | | | (7) | % |
其他 | 62 | | | 66 | | | (4) | | | (6) | % | | 132 | | | 137 | | | (5) | | | (4) | % |
总收入 | 563 | | | 579 | | | (16) | | | (3) | % | | 1,111 | | | 1,132 | | | (21) | | | (2) | % |
运营费用 | (307) | | | (319) | | | 12 | | | 4 | % | | (621) | | | (633) | | | 12 | | | 2 | % |
销售、一般和管理 | (204) | | | (201) | | | (3) | | | (1) | % | | (424) | | | (422) | | | (2) | | | — | % |
分部息税折旧摊销前 | $ | 52 | | | $ | 59 | | | $ | (7) | | | (12) | % | | $ | 66 | | | $ | 77 | | | $ | (11) | | | (14) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
与2023财年同期相比,截至2023年12月31日的三个月,新闻媒体板块的收入减少了1,600万美元,下降了3%。与2023财年同期相比,广告收入减少了2400万美元,下降了9%,这主要是由数字广告减少所致,这主要是由于平台相关变化导致一些标头的流量下降,以及主要是澳大利亚新闻集团的平面广告减少,但部分被外币波动的500万美元(占2%)的积极影响所抵消。与2023财年同期相比,发行量和订阅收入增加了1200万美元,增长了5%,这主要是由外币波动、封面价格上涨和主要标头数字用户增长的700万美元(占3%)的积极影响所推动,但部分被印刷量的下降所抵消。与2023财年同期相比,截至2023年12月31日的三个月中,美元兑当地货币的外币波动的影响导致收入增加了1,300万美元,增长了2%。
截至2023年12月31日的三个月,新闻媒体板块的息税折旧摊销前利润与2023财年同期相比下降了700万美元,下降了12%,这主要是由于上述收入减少,但由于印刷量和新闻纸价格下降以及与宣布的裁员5%计划相关的总成本节约,英国新闻社的生产成本下降部分抵消。
与2023财年同期相比,截至2023年12月31日的六个月中,新闻媒体板块的收入减少了2100万美元,下降了2%。与2023财年同期相比,广告收入减少了3,400万美元,下降了7%,这主要是由于澳大利亚新闻集团和英国新闻的平面广告减少以及数字广告的减少,这主要是由于平台相关变化导致某些标头的流量下降,但部分被外汇波动的700万美元(占2%)的积极影响所抵消。与2023财年同期相比,发行量和订阅收入增加了1,800万美元,增长了3%,这得益于外币波动、封面价格上涨和主要标头数字用户增长的1200万美元(占2%)的积极影响,但部分被印刷量的下降所抵消。与2023财年同期相比,截至2023年12月31日的六个月中,美元兑当地货币的外币波动的影响导致收入增加了2,000万美元,增长了2%。
截至2023年12月31日的六个月中,新闻媒体板块的息税折旧摊销前利润与2023财年同期相比减少了1100万美元,下降了14%,其中包括英国新闻社与拟议合并DMG Media印刷业务有关的400万美元一次性成本。下降的主要原因是上述收入减少,但由于印刷量和新闻纸价格下降以及与宣布的裁员5%计划相关的总成本节约,英国新闻社的生产成本下降部分抵消了这一下降。
澳大利亚新闻集团
截至2023年12月31日的三个月,收入为2.36亿美元,与2023财年同期的2.52亿美元收入相比,减少了1,600万美元,下降了6%。由于平面和数字广告收入减少,广告收入减少了1700万美元,下降了15%。由于外币波动的100万美元负面影响,发行量和订阅收入减少了100万美元,封面价格上涨和数字用户增长抵消了印刷量的下降。与2023财年同期相比,美元兑当地货币的外币波动的影响导致截至2023年12月31日的三个月收入减少了200万美元。
截至2023年12月31日的六个月中,收入为4.74亿美元,与2023财年同期的5.07亿美元收入相比,减少了3,300万美元,下降了7%。广告收入减少了2,800万美元,下降了13%,这是由于平面和数字广告收入减少以及外币波动造成的500万美元(占2%)的负面影响。发行量和订阅收入减少了600万美元,跌幅3%,下降了3%,这是由于封面价格上涨和数字用户增长抵消了印刷量的下降,下降了600万美元,下降了3%。与2023财年同期相比,截至2023年12月31日的六个月中,美元兑当地货币的外币波动的影响导致收入减少了1,300万美元,下降了3%。
英国新闻
截至2023年12月31日的三个月,收入为2.39亿美元,与2023财年同期的2.38亿美元收入相比增加了100万美元。发行量和订阅收入增加了1,200万美元,增长了9%,增长了9%,这要归因于外币波动、封面价格上涨和数字用户增长的800万美元(占6%),但部分被印刷量的下降所抵消。由于数字和平面广告收入减少,广告收入减少了700万美元,下降了8%,但部分被外汇波动的400万美元(占5%)的积极影响所抵消。与2023财年同期相比,截至2023年12月31日的三个月中,美元兑当地货币的外币波动的影响导致收入增加了1,300万美元,增长了5%。
截至2023年12月31日的六个月中,收入为4.67亿美元,与2023财年同期的4.59亿美元收入相比,增长了800万美元,增长了2%。发行量和订阅收入增加了2200万美元,增长了8%,增长了8%,这是由于外币波动、封面价格上涨和数字用户增长的积极影响,但部分被印刷量的下降所抵消。广告收入减少了900万美元,下降了6%,这主要是由数字和平面广告收入减少所致,但部分被外汇波动的700万美元(占5%)的积极影响所抵消。与2023财年同期相比,截至2023年12月31日的六个月中,美元兑当地货币的外币波动的影响导致收入增加了2,800万美元,增长了6%。
流动性和资本资源
目前的财务状况
公司的主要流动性来源是内部产生的资金以及手头的现金和现金等价物。截至2023年12月31日,该公司的现金及现金等价物为17亿美元。该公司在其循环信贷额度(“循环信贷额度”)和某些其他贷款下还具有可用的借贷能力,如下所述,并预计将根据市场条件进入全球信贷和资本市场,以便在需要或需要时发行额外债务。该公司目前预计,这些流动性要素将使其能够满足至少未来12个月的流动性需求,包括偿还债务。尽管公司认为,其手头现金和未来的运营现金以及进入信贷和资本市场的机会将为至少未来12个月的运营和融资需求提供充足的资源,但其未来以可接受条件获得融资的机会和可用性将受到许多因素的影响,包括:(i)公司和/或其运营子公司的财务和运营业绩(视情况而定),(ii)公司的财务和运营业绩,(ii)公司的财务和运营业绩信用评级和/或其运营的信用评级子公司(视情况而定)(iii)任何相关债务工具、信贷协议、契约和类似或相关文件的条款,(iv)整个信贷和资本市场的流动性以及(v)经济状况。无法保证公司将继续以可接受的条件进入信贷和资本市场。
截至2023年12月31日,该公司的合并资产包括其外国子公司持有的8.38亿美元现金和现金等价物。在这笔金额中,2.14亿美元是公司不容易获得的现金,因为它由REA集团持有,这是一家拥有多数股权但单独上市的上市公司。REA集团必须宣布分红,以便公司获得其在REA集团现金余额中的份额。
影响公司流动性状况的现金的主要用途包括:运营支出,包括员工成本、票据购买和计划成本;资本支出;所得税支出;对关联实体的投资;收购;股票回购;分红;以及偿还债务和相关利息。除了在其他地方披露的收购和处置外,公司还评估了未来可能对某些业务的收购和处置,并将继续进行评估。此类交易可能是实质性的,可能涉及现金、公司证券的发行或承担债务。
发行人购买股票证券
公司董事会(“董事会”)已批准一项回购计划,总共购买公司已发行的A类普通股和B类普通股总额不超过10亿美元(“回购计划”)。任何回购的方式、时间、数量和股票价格将由公司自行决定,并将取决于股票的市场价格、总体市场状况、适用的证券法、另类投资机会和其他因素等因素。回购计划没有时间限制,可以随时修改、暂停或终止。截至2023年12月31日,回购计划下的剩余授权金额约为5.22亿美元。
在截至2023年12月31日的三个月和六个月中,公司分别以约1,800万美元和3,800万美元的价格回购并退回了80万股和180万股A类普通股,并分别以约800万美元和1,700万美元的价格回购了40万股和80万股B类普通股。在截至2022年12月31日的三个月和六个月中,公司分别以约3,100万美元和1.15亿美元的价格回购并退回了190万股和690万股A类普通股,并分别以约1,600万美元和5,900万美元的价格回购了100万股和350万股B类普通股。
分红
2023 年 8 月,董事会宣布 A 类普通股和 B 类普通股的半年度现金分红为每股 0.10 美元。股息于2023年10月11日支付给截至2023年9月13日的登记股东。未来股息的时间、申报、金额和向股东的支付(如果有)由董事会自行决定。董事会关于未来股息支付的决定将取决于许多因素,包括公司的财务状况、收益、资本要求和债务融资契约、其他合同限制,以及法律要求、监管限制、行业惯例、市场波动和董事会认为相关的其他因素。
现金的来源和用途——截至2023年12月31日的六个月与截至2022年12月31日的六个月相比
截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中,经营活动提供的净现金如下(百万美元):
| | | | | | | | | | | |
| 在截至的六个月中 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
经营活动提供的净现金 | $ | 305 | | | $ | 161 | |
与截至2022年12月31日的六个月相比,截至2023年12月31日的六个月中,经营活动提供的净现金增加了1.44亿美元。增长主要是由于分部总息税折旧摊销前利润的增加、营运资金的减少和纳税额的减少,但部分被重组付款的增加所抵消。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中,用于投资活动的净现金如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 在截至的六个月中 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
用于投资活动的净现金 | $ | (278) | | | $ | (337) | |
用于投资活动的净现金与截至2022年12月31日的六个月相比,截至2023年12月31日的六个月减少了5,900万美元。在截至2023年12月31日的六个月中,公司将2.36亿美元的现金用于资本支出,其中8200万美元与Foxtel有关,4200万美元用于收购和投资。 在截至2022年12月31日的六个月中,公司将2.17亿美元的现金用于资本支出,其中8400万美元与Foxtel有关,1.07亿美元用于投资和收购。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中,用于融资活动的净现金如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 在截至的六个月中 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
用于融资活动的净现金 | $ | (144) | | | $ | (312) | |
用于融资活动的净现金截至2023年12月31日的六个月为1.44亿美元,而截至2022年12月31日的六个月为3.12亿美元。
在截至2023年12月31日的六个月中,该公司的借款还款额为10.44亿美元,主要与Foxtel和REA集团债务投资组合的再融资、向新闻集团股东和REA集团少数股东支付的8500万美元股息以及回购计划下已发行的A类和B类普通股的5600万美元股票回购有关。用于融资活动的净现金被主要与Foxtel和REA集团再融资相关的10.49亿美元新借款以及与Foxtel再融资有关的某些套期保值的净结算相关的5300万美元借款部分抵消。
在截至2022年12月31日的六个月中,该公司偿还了4.62亿美元的借款,主要与Foxtel于2022年7月到期的美国私募优先无抵押票据、回购计划下1.78亿美元未偿还的A类和B类普通股的股票回购以及向新闻集团股东和REA集团少数股东支付的8900万美元股息有关。与Foxtel相关的4.07亿美元新借款部分抵消了用于融资活动的净现金。
新闻集团可核对自由现金流和自由现金流
新闻集团可用的自由现金流和自由现金流是非公认会计准则财务指标。自由现金流定义为经营活动提供(用于)的净现金减去资本支出,新闻集团可用的自由现金流定义为自由现金流,减去REA集团的自由现金流,加上从REA集团获得的现金分红。 新闻集团可用的自由现金流和自由现金流可能无法与其他公司报告的类似标题的指标相提并论,因为公司和投资者在自由现金流的计算中应包括哪些项目方面可能存在差异。
新闻集团可用的自由现金流和自由现金流均不代表该期间现金余额的增加或减少总额,应将其视为公司根据GAAP编制的合并现金流报表中列报的现金和现金等价物的净变动,该报表包含了该期间的所有现金流动。
该公司认为,自由现金流为管理层和投资者提供了有关公司流动性和现金流趋势的有用信息。该公司认为,新闻集团可获得的自由现金流,调整自由现金流以排除REA集团的自由现金流,包括从REA集团获得的股息,这为管理层和投资者提供了衡量公司随时可用的现金流量的指标,因为REA集团是一家在澳大利亚单独上市的上市公司,必须宣布分红才能让公司获得其在REA集团现金余额中的份额。该公司认为,新闻集团可用的自由现金流为公司的自由现金流提供了更为保守的看法,因为本演示仅包括公司实际从REA集团获得的现金金额,该金额通常低于公司未经调整的自由现金流。
下表显示了经营活动提供的净现金与新闻集团可用的自由现金流和自由现金流的对账情况:
| | | | | | | | | | | |
| 在截至的六个月中 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| (单位:百万) |
经营活动提供的净现金 | $ | 305 | | | $ | 161 | |
减去:资本支出 | (236) | | | (217) | |
自由现金流 | 69 | | | (56) | |
减去:REA 集团自由现金流 | (134) | | | (96) | |
另外:从REA集团获得的现金分红 | 44 | | | 50 | |
新闻集团可获得自由现金流 | $ | (21) | | | $ | (102) | |
截至2023年12月31日的六个月中,自由现金流为6,900万美元,而去年同期为5,600万美元。截至2023年12月31日的六个月中,新闻集团可用的自由现金流为2100万美元,而去年同期为1.02亿美元。如上所述,新闻集团可用的自由现金流和自由现金流有所改善,这主要是由于经营活动提供的现金增加,但部分被资本支出的增加所抵消。
借款
截至2023年12月31日,该公司、NXE Australia Pty Limited(“Foxtel集团”,以及此类子公司,“Foxtel债务集团”)和REA集团及其某些子公司(REA集团及其某些子公司,“REA债务集团”)的借款总额为30亿美元,包括流动部分。Foxtel集团和REA集团均为新闻集团的合并但非全资子公司,其债务分别仅由Foxtel债务集团和REA债务集团的成员担保,且无追索权。
新闻集团借款
截至2023年12月31日,该公司(i)19.74亿美元的借款,包括其未偿还的2021年优先票据、2022年优先票据和A期贷款,以及(ii)循环融资下可用的7.5亿美元未提取承付款。
Foxtel 集团的借款
截至2023年12月31日,Foxtel债务集团有(i)约7.67亿澳元的借款,包括2024年Foxtel信贷额度(如下所述)、2017年营运资本额度和澳洲电信贷额度(如下所述)下的未动用款项,以及(ii)2024年Foxtel信贷额度和2017年营运资本额度下的未提取承付款总额为2.55亿澳元。
在截至2023年12月31日的六个月中,Foxtel集团用新的12亿澳元银团信贷额度(“2024年Foxtel信贷额度”)的收益为其2019年6.1亿澳元的循环信贷额度、2.5亿澳元的定期贷款额度以及2012年美国私募优先无抵押票据的第三批进行了再融资。2024 年 Foxtel 信贷额度由三部分组成次级贷款:(i)8.175亿澳元的三年期循环信贷额度(“2024年Foxtel信贷额度——第一批”),(ii)4,870万美元的四年期定期贷款额度(“2024年Foxtel信贷额度——第二部分”),以及(iii)3.11亿澳元的四年期定期贷款额度(“2024年Foxtel信贷额度——第三批”)。此外,Foxtel集团修改了其2017年营运资金安排,将到期日延长至2026年8月并修改了定价。
视Foxtel集团的净杠杆率而定,(i)2024年Foxtel信贷额度——第一批和2017年营运资本额度下的借款按澳大利亚BBSY的利率加上2.35%至3.60%的利率计算;(ii)根据2024年Foxtel信贷协议中规定的定期SOFR公式——第二批借款利率按2024年Foxtel信贷协议规定的定期SOFR公式计算利息,外加一项利润率在2.50%至3.75%之间;以及(iii)2024年Foxtel信贷额度下的借款——按澳大利亚BBSY的利率计算的第三批利息再加上介于 2.50% 和 3.75% 之间的利润。所有批次的承诺费为相关可用期内任何未提取余额的适用保证金的45%。 2024年Foxtel信贷额度的第二和第三部分按比例摊销,年总额相当于收盘后的前两年每年3500万澳元,之后两年每年分期4,000万澳元。
管理Foxtel Debt Group外部借款的协议包含惯常的肯定和否定契约以及违约事件,但惯例例外情况除外,包括根据澳大利亚国际财务报告准则计算的特定财务和非财务契约。除某些例外情况外,这些契约限制或禁止Foxtel Debt Group的成员进行某些交易、处置某些财产或资产(包括子公司股票)、与任何其他人合并或合并、提供金融便利、提供担保、签订某些其他融资安排、设立或允许某些留置权、与关联公司进行交易、偿还某些其他贷款以及进行根本性的业务变革。此外,协议要求Foxtel债务集团将根据适用协议调整后的净负债与扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(“息税折旧摊销前利润”)的比率维持在不超过3.25比1.0的水平。这些协议还要求Foxtel债务集团将净利息覆盖率维持在不低于3.5比1.0的水平。没有任何资产作为任何借款的抵押品。
除第三方债务外,截至2023年12月31日,Foxtel债务集团的关联方债务包括6.39亿澳元的次级股东贷款未偿本金(不包括资本化利息)。股东贷款按澳大利亚BBSY的可变利率计息,加上适用利润率从6.30%到7.75%不等,将于2027年12月到期。在以下情况下,允许偿还股东贷款下的未偿还金额:(i)在还款前后不存在实际或潜在的违约事件,以及(ii)Foxtel债务集团的净负债与息税折旧摊销前利润的比率是最新的契约计算日,并且将在现金还款之后立即偿还,低于或等于2.25比1.0。在截至2023年12月31日的三个月中,Foxtel债务集团偿还了6100万澳元的未偿股东贷款本金。此外,Foxtel债务集团向澳洲电信提供了1.7亿澳元的次级股东贷款额度,可用于为澳洲电信应付的有线电视传输成本融资。澳洲电信贷基金按澳大利亚BBSY的可变利率加上7.75%的适用利润率计息,将于2027年12月到期。该公司将澳洲电信贷款的使用排除在现金流量表中,因为它是非现金的。
REA 集团借款
截至2023年12月31日,REA集团有(i)约2.71亿澳元的借款,包括2024年REA信贷额度(如下所述)和2024年附属贷款(如下所述)下的未偿款项,以及(ii)2024年REA信贷额度和2024年附属贷款下的2.85亿澳元未提取承付款。
在截至2023年12月31日的六个月中,REA集团订立了一项新的无抵押银团信贷额度(“2024 REA信贷额度”),该额度取代了2022年的信贷额度,由两个子额度组成:(i)为期五年的4亿澳元循环贷款额度(“2024年REA信贷额度——第一批”),用于为2022年信贷额度的第一批再融资;(ii)2亿澳元的循环贷款贷款额度代表2022年信贷额度第二部分(“2024年REA信贷额度——第二批信贷额度”)的延续。REA集团可以要求增加2024年REA信贷额度的金额,最高金额为5亿澳元,但须遵守银团贷款协议中规定的条款和限制。
2024年REA信贷额度下的借款——第一批应计利息,利率为澳大利亚BBSY的利率,外加1.45%至2.35%的利润,具体取决于REA集团的净杠杆率。根据2024年REA信贷额度——第二批借款,继续按澳大利亚BBSY的利率加上1.15%至2.25%的利润率计息,具体取决于REA集团的净杠杆率。这两部分的承诺费均为任何未提取余额的适用保证金的40%。
管理2024年REA信贷额度的银团融资协议要求REA集团保持(i)不超过3.5比1.0的净杠杆率,(ii)不低于3.0比1.0的利息覆盖率。该协议还包含某些其他惯常的肯定和否定契约以及违约事件。除某些例外情况外,这些契约限制或禁止REA集团及其子公司承担或担保债务、处置某些财产或资产、与任何其他人合并或合并、提供金融便利、签订某些其他融资安排、设立或允许某些留置权、与关联公司进行非公平交易、进行根本性业务变革以及进行限制性付款。
在截至2023年12月31日的六个月中,REA集团还签订了8300万澳元的无抵押双边循环信贷额度(“2024年附属贷款”)。2024年子公司融资的收益将用于为其一家子公司的现有设施再融资,并为其向房地产经纪人和供应商提供短期融资的业务提供资金。2024年附属融资机制下的借款按澳大利亚BBSY的利率加上1.40%的利率累计利息,未提取余额的承诺费为适用利润率的40%。管理2024年子公司融资机制的融资协议允许贷款机构在特定情况下(包括子公司的某些关键运营措施连续两个季度低于预算金额)取消其承诺并宣布所有未付金额在磋商期后立即到期并应付款。该协议还包含某些其他惯常的肯定和否定契约以及违约事件,这些承诺和违约事件与管理2024年REA信贷额度的条款类似。
公司的所有借款都包含惯常陈述、契约和违约事件。截至2023年12月31日,公司遵守了所有此类承诺。
有关公司未偿债务的更多详细信息,包括与此类债务安排相关的利率、摊销(如果有)、到期日和契约的更多信息,请参阅附注5——随附的合并财务报表中的借款。
承诺
根据某些坚定的合同安排,公司承诺将来还款。这些坚定的承诺确保了当前和未来对用于正常运营过程的各种资产和服务的权利。由于在截至2023年12月31日的六个月内进入了2024年Foxtel信贷额度、2024年REA信贷额度和2024年子公司信贷额度,该公司在下表中列出了与借款和相关利息支付相关的承诺。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日 |
| 按期到期的付款 |
| 总计 | | 小于 1 年 | | 1-3 年 | | 3-5 年 | | 超过 5 年份 |
| (单位:百万) |
借款(a) | $ | 3,029 | | | $ | 36 | | | $ | 694 | | | $ | 799 | | | $ | 1,500 | |
借款利息支付(b) | 686 | | | 155 | | | 269 | | | 153 | | | 109 | |
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(a)参见附注5——借款。
(b)反映公司根据未偿借款和2023年12月31日适用的利率预计的未来利息支付。此类费率在未来时期可能会发生变化。
截至2023年12月31日,公司的其他承诺与2023年10-K表中包含的披露没有重大变化。
突发事件
公司经常参与各种法律诉讼、索赔和政府检查或调查,包括合并财务报表附注9中讨论的诉讼、索赔和政府检查或调查。这些事项和索赔的结果存在很大的不确定性,公司通常无法预测未决事项的最终结果会是什么样子,也无法预测这些事项最终解决的时机。公司在各种诉讼中可能产生的费用、开支、罚款、罚款、判决或和解费用可能会对其经营业绩和财务状况产生不利影响。
当公司确定可能发生损失并且可以合理估计损失金额时,公司确定了法律索赔的应计责任。应计额一旦确定,将根据补充信息不时酌情进行调整。与已确定应计额的事项有关的最终损失金额可能高于或低于此类事项的应计金额。与诉讼和类似程序相关的法律费用按实际发生的费用记作支出。当收益变现或可变现时,公司会确认意外收益。见附注9——随附的合并财务报表中的承付款和意外开支。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
自公司2023年10-K表格第7A项 “市场风险定量和定性披露” 中提出报告以来,公司对其市场风险敏感度的评估没有实质性变化。
第 4 项。控制和程序
(a)披露控制和程序
公司管理层在公司首席执行官兼首席财务官的参与下,评估了截至本季度报告所涉期末的公司披露控制和程序(该术语的定义见经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)条和第15(d)-15(e)条)的有效性。根据此类评估,公司首席执行官兼首席财务官得出的结论是,截至该期末,公司的披露控制和程序在及时记录、处理、总结和报告公司根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息方面是有效的,并且有效地确保了公司在根据联交所提交或提交的报告中要求披露的信息法案是累积的酌情与包括公司首席执行官和首席财务官在内的公司管理层进行了沟通,以便及时就所需的披露做出决定。
(b)财务报告的内部控制
在公司2024财年第二季度,公司对财务报告的内部控制(该术语的定义见《交易法》第13a-15(f)条和第15(d)-15(f)条)没有发生重大影响或合理可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分
第 1 项。法律诉讼
见附注9——所附合并财务报表中的承付款和意外开支。
第 1A 项。风险因素
2023年10-K表格中描述的风险因素没有实质性变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
2021年9月22日,公司宣布了一项股票回购计划,授权公司总共购买高达10亿美元的已发行A类普通股和B类普通股(“回购计划”)。任何回购的方式、时间、数量和股票价格将由公司自行决定,并将取决于股票的市场价格、总体市场状况、适用的证券法、另类投资机会和其他因素等因素。回购计划没有时间限制,可以随时修改、暂停或终止。
下表详细介绍了公司在截至2023年12月31日的三个月中的月度股票回购:
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| 购买的股票总数(a) | | 每股支付的平均价格(b) | | 作为公开宣布计划的一部分购买的股票总数 | | 根据公开宣布的计划可能尚未购买的股票的美元价值(b) |
| A 级 | | B 级 | | A 级 | | B 级 | | |
| (以百万计,每股金额除外) |
2023 年 10 月 2 日至 2023 年 10 月 29 日 | 0.3 | | | 0.1 | | | $ | 20.71 | | | $ | 21.48 | | | 0.4 | | | $ | 539 | |
2023 年 10 月 30 日-2023 年 12 月 3 日 | 0.3 | | | 0.2 | | | $ | 21.41 | | | $ | 22.27 | | | 0.5 | | | $ | 529 | |
2023 年 12 月 4 日-2023 年 12 月 31 日 | 0.2 | | | 0.1 | | | $ | 22.90 | | | $ | 23.92 | | | 0.3 | | | $ | 522 | |
总计 | 0.8 | | | 0.4 | | | $ | 21.52 | | | $ | 22.35 | | | 1.2 | | | |
(a) 除了与上述公开宣布的股票回购计划有关外,公司没有对普通股进行过任何回购。
(b) 金额不包括与回购相关的税款、费用、佣金或其他成本。
第 3 项。优先证券违约
不适用。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
交易计划
没有.
第 6 项。展品
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31.1 | | 经修订的1934年《证券交易法》第13a-14条和第15d-14条要求的首席执行官认证。* | |
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31.2 | | 经修订的1934年《证券交易法》第13a-14条和第15d-14条要求的首席财务官认证。* | |
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32.1 | | 根据根据2002年《萨班斯奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证。** | |
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101 | | 以下财务信息来自公司截至2023年12月31日的季度10-Q表季度报告(未经审计);(iii)截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月的合并运营报表(未经审计);(ii)截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月的综合收益表(未经审计);(iii)截至2023年12月31日的合并资产负债表(未经审计)以及2023年6月30日(已审计);(iv)截至六个月的合并现金流量表2023年12月31日和2022年12月31日(未经审计);以及(v)未经审计的合并财务报表附注。* | |
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104 | | 新闻集团截至2023年12月31日的季度10-Q表季度报告的封面,格式为Inline XBRL(作为附录101)。* | |
* 随函提交。
** 随函提供
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| 新闻公司 (注册人) |
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| 来自: | /s/ 苏珊·帕努西奥 |
| | 苏珊·帕努西奥 首席财务官 |
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日期:2024 年 2 月 8 日 | | |