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级会员2023-04-010000313143US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-04-010000313143US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-04-010000313143US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-04-010000313143US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-04-010000313143US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：非指定成员2023-04-010000313143US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：非指定成员2023-04-010000313143US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：非指定成员2023-04-010000313143US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：非指定成员US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：其他流动资产成员2023-04-010000313143US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：非指定成员US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：其他流动资产成员2023-04-010000313143US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：其他流动负债成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：非指定成员2023-04-010000313143US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 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医院会员2022-04-032022-12-310000313143US-GAAP：运营部门成员2023-10-012023-12-300000313143US-GAAP：运营部门成员2022-10-022022-12-310000313143US-GAAP：运营部门成员2023-04-022023-12-300000313143US-GAAP：运营部门成员2022-04-032022-12-310000313143US-GAAP：企业非细分市场成员2023-10-012023-12-300000313143US-GAAP：企业非细分市场成员2022-10-022022-12-310000313143US-GAAP：企业非细分市场成员2023-04-022023-12-300000313143US-GAAP：企业非细分市场成员2022-04-032022-12-310000313143HAE: PlasmaMemberHAE: Plasma 产品和服务会员2023-10-012023-12-300000313143HAE: PlasmaMemberHAE: Plasma 产品和服务会员2022-10-022022-12-310000313143HAE: PlasmaMemberHAE: Plasma 产品和服务会员2023-04-022023-12-300000313143HAE: PlasmaMemberHAE: Plasma 产品和服务会员2022-04-032022-12-310000313143HAE: 血液中心产品和服务会员HAE: Apheresisblood 中心成员2023-10-012023-12-300000313143HAE: 血液中心产品和服务会员HAE: Apheresisblood 中心成员2022-10-022022-12-310000313143HAE: 血液中心产品和服务会员HAE: Apheresisblood 中心成员2023-04-022023-12-300000313143HAE: 血液中心产品和服务会员HAE: Apheresisblood 中心成员2022-04-032022-12-310000313143HAE: 血液中心产品和服务会员HAE: Wholeblood Blood Center 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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度中： 2023 年 12 月 30 日
或者
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| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
委员会档案编号： 001-14041
血液学公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | | | | |
| 马萨诸塞 | | 04-2882273 |
（州或其他司法管辖区
公司或组织） | | （美国国税局雇主
证件号） |
| | | |
| 夏街 125 号 | | |
| 波士顿， | 马萨诸塞 | | 02110 |
| （主要行政办公室地址） | | （邮政编码） |
(781) 848-7100
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | | 有 | | 纽约证券交易所 |
用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。 是的x没有 o
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的x没有 o
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | x | | | | 加速过滤器 | ☐ |
| 非加速文件管理器 | ☐ | | | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐没有 x
截至2024年2月6日，已发行的面值为0.01美元的普通股数量： 50,786,117
血液学公司
索引
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| | 页面 |
第一部分财务信息 | |
| |
第 1 项。财务报表 | |
| | |
未经审计的简明合并收益表——截至2023年12月30日和2022年12月31日的三个月和九个月 | 3 |
未经审计的简明合并资产负债表——2023年12月30日和合并资产负债表——2023年4月1日 | 4 |
未经审计的简明合并股东报表’股权——截至2023年12月30日和2022年12月31日的三个月和九个月 | 5 |
未经审计的简明合并现金流量表——截至2023年12月30日和2022年12月31日的九个月 | 7 |
未经审计的简明合并财务报表附注 | 8 |
| | |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 26 |
| | |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 36 |
| | |
第 4 项。控制和程序 | 36 |
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第二部分。其他信息 | 38 |
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第 1 项。法律诉讼 | 38 |
| | |
第 1A 项。风险因素 | 38 |
| | |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 38 |
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第 3 项。优先证券违约 | 38 |
| | |
第 4 项。矿山安全披露 | 38 |
| | |
第 5 项。其他信息 | 38 |
| | |
第 6 项。展品 | 39 |
| | |
签名 | 40 |
第 1 项。财务报表
HAEMONETICS 公司和子公司
简明合并收益表和综合收益表
（未经审计，以千计，每股数据除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 净收入 | $ | 336,250 | | | $ | 305,301 | | | $ | 965,765 | | | $ | 864,244 | |
| 销售商品的成本 | 158,383 | | | 146,594 | | | 450,123 | | | 405,396 | |
| 毛利 | 177,867 | | | 158,707 | | | 515,642 | | | 458,848 | |
| 运营费用： | | | | | | | |
| 研究和开发 | 13,265 | | | 12,689 | | | 38,578 | | | 34,487 | |
| 销售、一般和管理 | 111,713 | | | 94,661 | | | 310,099 | | | 278,917 | |
| 收购的无形资产的摊销 | 6,911 | | | 8,078 | | | 21,606 | | | 24,666 | |
| 无形资产减值 | — | | | — | | | 10,419 | | | — | |
| | | | | | | |
| 运营费用总额 | 131,889 | | | 115,428 | | | 380,702 | | | 338,070 | |
| 营业收入 | 45,978 | | | 43,279 | | | 134,940 | | | 120,778 | |
| 利息和其他费用，净额 | (1,949) | | | (1,055) | | | (6,489) | | | (12,001) | |
| 所得税准备金前的收入 | 44,029 | | | 42,224 | | | 128,451 | | | 108,777 | |
| 所得税准备金 | 12,788 | | | 9,280 | | | 31,260 | | | 22,759 | |
| 净收入 | $ | 31,241 | | | $ | 32,944 | | | $ | 97,191 | | | $ | 86,018 | |
| | | | | | | |
| 每股净收益-基本 | $ | 0.62 | | | $ | 0.65 | | | $ | 1.92 | | | $ | 1.69 | |
| 每股净收益——摊薄 | $ | 0.61 | | | $ | 0.64 | | | $ | 1.89 | | | $ | 1.67 | |
| | | | | | | |
| 加权平均已发行股数 | | | | | | | |
| 基本 | 50,768 | | | 50,509 | | | 50,679 | | | 50,896 | |
| 稀释 | 51,445 | | | 51,219 | | | 51,394 | | | 51,487 | |
| | | | | | | |
| 综合收入 | $ | 39,564 | | | $ | 37,400 | | | $ | 103,190 | | | $ | 76,173 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
HAEMONETICS 公司和子公司
简明的合并资产负债表
（未经审计，以千计，股票数据除外）
| | | | | | | | | | | |
| 12月30日，
2023 | | 4月1日
2023 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 193,978 | | | $ | 284,466 | |
应收账款，减去信用损失备抵金美元5,7252023 年 12 月 30 日和 $4,9322023 年 4 月 1 日 | 211,611 | | | 179,142 | |
| 库存，净额 | 304,024 | | | 259,379 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 55,369 | | | 46,735 | |
| 流动资产总额 | 764,982 | | | 769,722 | |
| 财产、厂房和设备，净额 | 318,665 | | | 310,885 | |
无形资产，减去累计摊销额442,8102023 年 12 月 30 日和 $417,4222023 年 4 月 1 日 | 429,270 | | | 275,771 | |
| 善意 | 554,999 | | | 466,231 | |
| 递延所得税资产 | 5,070 | | | 5,241 | |
| 其他长期资产 | 127,442 | | | 106,975 | |
| 总资产 | $ | 2,200,428 | | | $ | 1,934,825 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付票据和长期债务的当前到期日 | $ | 13,736 | | | $ | 11,784 | |
| 应付账款 | 56,845 | | | 63,929 | |
| 应计工资和相关费用 | 58,762 | | | 64,475 | |
| 其他流动负债 | 132,412 | | | 111,628 | |
| 流动负债总额 | 261,755 | | | 251,816 | |
| 长期债务 | 856,849 | | | 754,102 | |
| 递延所得税负债 | 62,246 | | | 36,195 | |
| 其他长期负债 | 76,259 | | | 74,715 | |
| 股东权益： | | | |
普通股，$0.01面值；已授权 — 150,000,000股份；已发行和流通 — 50,785,0402023 年 12 月 30 日的股票以及 50,448,5192023 年 4 月 1 日的股票 | 508 | | | 504 | |
| 额外的实收资本 | 627,094 | | | 594,706 | |
| 留存收益 | 340,099 | | | 253,168 | |
| 累计其他综合亏损 | (24,382) | | | (30,381) | |
| 股东权益总额 | 943,319 | | | 817,997 | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 2,200,428 | | | $ | 1,934,825 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
HAEMONETICS 公司和子公司
简明的股东权益合并报表
（未经审计，以千计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 额外
实收资本 | | 留存收益 | | 累积的
其他
综合（亏损）/收益 | | 总计
股东权益 |
| | 股份 | | 面值 | | | | |
| 余额，2023 年 4 月 1 日 | 50,449 | | | $ | 504 | | | $ | 594,706 | | | $ | 253,168 | | | $ | (30,381) | | | $ | 817,997 | |
| 员工股票购买计划 | 40 | | | — | | | 2,871 | | | — | | | — | | | 2,871 | |
| 行使股票期权 | 145 | | | 2 | | | 5,858 | | | (5,233) | | | — | | | 627 | |
| 限制性股票的发行，扣除取消后的股票 | 140 | | | 2 | | | (2) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 员工股权奖励的预扣税 | (68) | | | (1) | | | (812) | | | (4,960) | | | — | | | (5,773) | |
| 基于股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 6,989 | | | — | | | — | | | 6,989 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 41,042 | | | — | | | 41,042 | |
| 其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 863 | | | 863 | |
| 余额，2023 年 7 月 1 日 | 50,706 | | | $ | 507 | | | $ | 609,610 | | | $ | 284,017 | | | $ | (29,518) | | | $ | 864,616 | |
| | | | | | | | | | | |
| 行使股票期权 | 12 | | | — | | | 655 | | | 37 | | | — | | | 692 | |
| | | | | | | | | | | |
| 限制性股票的发行，扣除取消后的股票 | 22 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 员工股权奖励的预扣税 | — | | | — | | | (11) | | | (64) | | | — | | | (75) | |
| | | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 6,706 | | | — | | | — | | | 6,706 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 24,908 | | | — | | | 24,908 | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,187) | | | (3,187) | |
| 余额，2023 年 9 月 30 日 | 50,740 | | | $ | 507 | | | $ | 616,960 | | | $ | 308,898 | | | $ | (32,705) | | | $ | 893,660 | |
| 员工股票购买计划 | 39 | | | — | | | 2,732 | | | — | | | — | | | 2,732 | |
| | | | | | | | | | | |
| 行使股票期权 | 4 | | | 1 | | | 189 | | | (4) | | | — | | | 186 | |
| 限制性股票的发行，扣除取消后的股票 | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 员工股权奖励的预扣税 | (1) | | | — | | | (4) | | | (36) | | | — | | | (40) | |
| | | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 7,217 | | | — | | | — | | | 7,217 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 31,241 | | | — | | | 31,241 | |
| 其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,323 | | | 8,323 | |
| 余额，2023 年 12 月 30 日 | 50,785 | | | $ | 508 | | | $ | 627,094 | | | $ | 340,099 | | | $ | (24,382) | | | $ | 943,319 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 额外
实收资本 | | 留存收益 | | 累积的
其他
综合（亏损）/收益 | | 总计
股东权益 |
| | 股份 | | 面值 | | | | |
| 余额，2022 年 4 月 2 日 | 51,124 | | | $ | 511 | | | $ | 572,476 | | | $ | 202,391 | | | $ | (25,954) | | | $ | 749,424 | |
| 员工股票购买计划 | 57 | | | — | | | 2,459 | | | — | | | — | | | 2,459 | |
| 行使股票期权 | 3 | | | 1 | | | 126 | | | — | | | — | | | 127 | |
| 限制性股票的发行，扣除取消后的股票 | 131 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 5,299 | | | — | | | — | | | 5,299 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 19,877 | | | — | | | 19,877 | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,763) | | | (6,763) | |
| 余额，2022年7月2日 | 51,315 | | | $ | 513 | | | $ | 580,359 | | | $ | 222,268 | | | $ | (32,717) | | | $ | 770,423 | |
| 行使股票期权 | 50 | | | 1 | | | 2,191 | | | — | | | — | | | 2,192 | |
| 回购的股票 | (786) | | | (8) | | | (23,891) | | | (51,101) | | | — | | | (75,000) | |
| 限制性股票的发行，扣除取消后的股票 | 26 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基于股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 5,735 | | | — | | | — | | | 5,735 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 33,197 | | | — | | | 33,197 | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,538) | | | (7,538) | |
| 余额，2022 年 10 月 1 日 | 50,605 | | | $ | 506 | | | $ | 564,394 | | | $ | 204,364 | | | $ | (40,255) | | | $ | 729,009 | |
| 员工股票购买计划 | 45 | | | — | | | 1,919 | | | — | | | — | | | 1,919 | |
| 回购的股票 | (211) | | | (2) | | | 13,525 | | | (13,523) | | | — | | | — | |
| 行使股票期权 | 3 | | | — | | | 160 | | | — | | | — | | | 160 | |
| 限制性股票的发行，扣除取消后的股票 | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基于股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 7,491 | | | — | | | — | | | 7,491 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 32,944 | | | — | | | 32,944 | |
| 其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,456 | | | 4,456 | |
| 余额，2022 年 12 月 31 日 | 50,444 | | | $ | 504 | | | $ | 587,489 | | | $ | 223,785 | | | $ | (35,799) | | | $ | 775,979 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
HAEMONETICS 公司和子公司
简明的合并现金流量表
（未经审计，以千计）
| | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束 |
| 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 来自经营活动的现金流： | | | |
| 净收入 | $ | 97,191 | | | $ | 86,018 | |
| 为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | | | |
| 非现金物品： | | | |
| 折旧和摊销 | 69,576 | | | 69,453 | |
| | | |
| 基于股份的薪酬支出 | 20,912 | | | 18,525 | |
| 资产减值 | 10,419 | | | 94 | |
| 递延融资成本的摊销 | 2,393 | | | 1,098 | |
| 库存储备调整 | 6,904 | | | 483 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他非现金经营活动 | (2,430) | | | 160 | |
| 经营资产和负债的变化： | | | |
| 应收账款的变化 | (27,743) | | | (24,370) | |
| 库存变化 | (40,721) | | | 34,506 | |
| 预付所得税的变化 | 1,730 | | | 1,970 | |
| 其他资产和其他负债的变化 | (15,619) | | | (10,664) | |
| 应付账款和应计费用的变化 | (4,942) | | | 16,174 | |
| 经营活动提供的净现金 | 117,670 | | | 193,447 | |
| 来自投资活动的现金流： | | | |
| 资本支出 | (56,611) | | | (98,272) | |
| 收购 | (243,852) | | | (2,850) | |
| 资产剥离的收益 | — | | | 850 | |
| 出售不动产、厂房和设备的收益 | 1,259 | | | 7,695 | |
| 其他投资 | (10,129) | | | (33,205) | |
| 用于投资活动的净现金 | (309,333) | | | (125,782) | |
| 来自融资活动的现金流： | | | |
| | | |
| 定期贷款借款 | — | | | 280,000 | |
| 赎回定期贷款 | — | | | (280,000) | |
| 循环融资的收益 | 110,000 | | | 50,000 | |
| 循环设施的付款 | — | | | (50,000) | |
| 偿还定期贷款借款 | (8,750) | | | (7,875) | |
| 债务发行成本 | — | | | (1,118) | |
| 股票回购 | — | | | (75,000) | |
| 或有对价付款 | (849) | | | (21,593) | |
| 员工股票购买计划的收益 | 5,603 | | | 4,378 | |
| 行使股票期权的收益 | 1,505 | | | 2,479 | |
| 用于净股票结算员工权益奖励的现金 | (5,885) | | | — | |
| 其他筹资活动 | 35 | | | (32) | |
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | 101,659 | | | (98,761) | |
| 汇率对现金和现金等价物的影响 | (484) | | | (4,398) | |
| 现金和现金等价物的净变化 | (90,488) | | | (35,494) | |
| 期初的现金和现金等价物 | 284,466 | | | 259,496 | |
| 期末的现金和现金等价物 | $ | 193,978 | | | $ | 224,002 | |
| 现金流信息的补充披露： | | | |
| | | |
| | | |
| 非现金投资和融资活动： | | | |
| 从库存转移到固定资产以放置 Haemonetics 设备 | $ | 25,171 | | | $ | 77,946 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
HAEMONETICS 公司和子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
1。演示基础
演示基础
此处提供的随附的Haemonetics Corporation（“Haemonetics” 或 “公司”）未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国中期财务信息的公认会计原则（“美国公认会计原则”）以及表格10-Q和第S-X条第10条的说明编制的。因此，它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。公司管理层认为，公允列报所必需的所有调整（包括正常的经常性调整）均已包括在内。所有公司间交易均已取消。截至2023年12月30日的九个月的经营业绩不一定代表截至2024年3月30日的整个财年或任何其他过渡期的预期业绩。这些未经审计的简明合并财务报表应与截至2023年4月1日财年的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表和脚注一起阅读。
公司将资产负债表日之后但在财务报表发布之前发生的事件或交易视为提供额外信息 与某些估计有关的证据，或用于确定需要进一步披露的事项。已按要求对后续事件进行了评估。截至2023年12月30日的九个月中，没有发现任何重大事件或无法识别的后续事件。
2。最近的会计声明
有待实施的标准
2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则编纂（“ASC”）第2023-07号更新，分部报告（主题280）。新指南要求公共实体扩大对重大细分市场支出的披露，并提供与首席运营决策者相关的额外披露。ASC第2023-07号更新适用于2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期，允许提前采用。从10-K表格的2025财年年度报告开始，新的指导方针适用于Haemonetics。该公司目前正在评估其中期和年度报告披露的影响。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了澳大利亚证券委员会第2023-09号更新，即所得税（主题740）。ASC第2023-09号更新要求公共实体每年提供详细的所得税披露，包括税率对账和分类所得税缴纳信息。更新后的指导方针对2024年12月15日之后的财政年度有效，允许提前采用。从2026财年10-K表年度报告开始，ASC第2023-09号更新适用于Haemonetics，该公司目前正在评估其年度报告披露的影响。
3.收购和战略投资
战略投资
作为公司业务发展活动的一部分，它对某些实体进行战略投资。在2024财年，该公司y 已经进行了总计 $ 的战略投资7.6百万。在财政年度中2023 年，公司对 Vivasure Medical LTD（“Vivasure”）进行了总额为欧元的投资30百万。对Vivasure的投资包括优先股和允许公司根据双方协议收购Vivasure的特殊股。该公司的战略投资在公司简报中被归类为其他长期资产 合并资产负债表，公司有 不记录了在此期间对战略投资账面价值的任何调整 截至 2023 年 12 月 30 日的三个月和九个月.
收购 OpSens, Inc.
2023年10月10日，该公司宣布已与OpSens, Inc.（“opSens”）签订了安排协议，OpSens是一家专注于医疗器械心脏病学的公司，提供基于其专有光学技术的解决方案，根据该协议，该公司同意收购OPSens的所有已发行和流通普通股。2023 年 12 月 12 日，公司完成了对 OpSens 的收购，总对价约为 $254.5百万，或 $243.9百万，扣除收购的现金。该公司通过手头现金和循环信贷额度下的借款为收购融资。
OpSens 提供经过商业和临床验证的光学技术，主要用于介入心脏病学。Opsens 的核心产品包括 SavvyWire®，一种用于 TAVR 手术的传感器引导的三合一指导线，可推进手术工作流程，并有可能缩短患者的住院时间；以及 OptoWire®，这是一种压力指南，旨在通过准确、一致地测量分数流量储备（FFR）和舒张压比（dPR）来改善临床结果，以帮助临床医生诊断和治疗冠状动脉疾病患者。OpSens 还生产一系列用于医疗设备和其他关键工业应用的光纤传感器解决方案。OpSens的加入扩大了介入心脏病学市场的医院业务部门组合，并将纳入医院应报告细分市场。
购买价格分配
公司将此次收购列为业务合并，根据FASB ASC主题805，业务合并（主题805）记录了截至收购之日的收购资产和承担的负债。收购资产和负债的公允价值是根据管理层利用截止日期存在的事实和情况信息作出的估计和假设确认的。对公允价值的评估是初步的，以编制合并财务报表时获得的信息为基础。最重要的未结项目包括某些无形资产的估值和所得税的会计处理，因为公司正在等待更多信息以完成对这些事项的评估。计量期调整将记录在确定期间内，就好像它们在收购之日完成一样。公司收购会计评估的完成可能会导致收购资产和负债的估值发生变化，这可能是重大的。某些资产和负债的公允价值的最终确定将在主题805要求的计量期内完成。截至2023年12月30日，确定所收资产和假定负债的公允市场价值所需的估值研究是初步的，包括用于确定已确定有形、无形和金融资产和负债公允价值的基础现金流的预测。
$ 的购买价格243.9百万，净额 $10.6购置的百万现金由下述金额组成，这些金额代表对购置的可识别资产和承担的负债的公允价值的初步确定：
| | | | | |
| （以千计） | 2023年12月12日 |
| 应收账款 | $ | 5,960 | |
| 库存 | 11,255 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 2,062 | |
| 不动产、厂房和设备 | 3,028 | |
| 无形资产 | 180,500 | |
| 善意 | 87,079 | |
| 其他长期资产 | 4,705 | |
| 收购的资产总额 | $ | 294,589 | |
| 应付账款 | 5,626 | |
| 应计工资和相关费用 | 1,723 | |
| 其他负债 | 7,277 | |
| 递延所得税负债 | 30,258 | |
| 其他长期负债 | 5,853 | |
| 承担的负债总额 | $ | 50,737 | |
| 收购的净资产 | $ | 243,852 | |
公司确定可识别的无形资产是开发的技术、客户合同和相关关系以及商品名称。无形资产的公允价值基于估值技术以及公司制定的估计和假设。使用超额收益法对已开发的技术和客户合同及相关关系进行估值。商标的估值采用特许权使用费减免法。无形资产估值中使用的现金流是基于交易定价所用的估算值。在制定适用于现金流预测的贴现率时，参照交易模型的隐含回报率和加权平均资本成本对折率进行了基准，然后进行了调整以反映资产的相对风险。截至2023年12月30日，无形资产的估值是初步的，因为公司仍在收集与资产现金流预测相关的信息。
收购价格超过有形资产、可识别的无形资产和假定负债的部分记作商誉。由于收购了OpSens，该公司确认的商誉为 $87.1百万美元，基于整合到我们的医院业务的预期协同效应。商誉不可用于税收扣除，完全与医院应申报细分市场有关。
收购的无形资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 金额 | 加权平均摊销期 | 风险调整后折扣
购买价格分配中使用的费率 |
| 开发的技术 | $ | 121,600 | | 15年份 | 20.0 | % |
| 客户合同和相关关系 | 53,900 | | 15年份 | 18.4 | % |
| 商标名称 | 5,000 | | 15年份 | 20.0 | % |
| 总计 | $ | 180,500 | | | |
公司记录的长期净递延所得税负债为美元30.3百万美元主要与无法出于税收目的扣除的固定寿命无形资产有关，部分被主要与收购的净营业亏损相关的递延所得税资产所抵消。
收购相关成本
该公司支出 $6.6截至2023年12月30日的九个月中，与收购相关的成本为百万美元。这些费用与法律和其他专业费用有关，这些费用在简明合并损益表的销售、一般和管理费用中得到确认。
该公司的简明合并财务报表包括自收购完成之日起OpSens的业绩。由于此次收购对公司的整体财务业绩无关紧要，因此尚未提供预计财务信息。
4。收入
该公司的收入确认政策是根据ASC主题606确认来自产品销售、软件和服务的收入，与客户签订合同的收入。当与客户签订的合同条款下的义务得到履行时，即确认收入；这发生在公司商品或服务的控制权转移时。当满足以下所有标准时，公司就会认为收入是可以获得的：它与客户签订了合同，规定了可执行的权利和义务；确定了承诺的产品或服务；交易价格或预期因转让商品或提供服务而获得的对价是可以确定的，并且已将承诺物品的控制权移交给客户。合同中承诺向客户转让特殊商品或服务被确定为履约义务。合同的交易价格分配给每项履约义务，并在履行义务时或履行义务时确认为收入。公司的某些合同有多项履约义务。对于具有多项履约义务的合同，公司根据合同中商品或服务的估计独立销售价格，将合同的交易价格分配给每项履约义务。对于没有可观察到的独立销售价格的商品或服务，公司使用预期成本加上利润率的方法来估算每项履约义务的独立销售价格。
截至 2023 年 12 月 30 日，该公司有 $23.5百万美元的交易价格分配给与已执行合同相关的剩余履约义务，其原始期限为一年或更长时间。该公司预计将确认大约 86此金额的百分比作为下次收入的百分比 十二个月以及此后的剩余余额。
合约余额
收入确认、账单和现金收取的时间会导致已开单的应收账款、未开票的应收账款和合同资产，以及客户预付款、客户存款和递延收入（合同负债）出现在简明合并资产负债表中。计费和收入确认之间的时间差异主要出现在软件许可安排中，从而产生合同资产和合同负债。
截至2023年12月30日和2023年4月1日，该公司的合同负债为美元31.1百万和美元30.2分别为百万。在截至2023年12月30日的三个月和九个月中，公司确认了美元4.9百万和美元25.4分别包含在上述2023年4月1日合同负债余额中的百万美元收入。在简明合并资产负债表中，合同负债被归类为其他流动负债。截至2023年12月30日和2023年4月1日，该公司的合同资产并不重要。
5。重组
该公司持续审查全球经济、医疗保健行业及其竞争的市场，以确定提高效率的机会，增强商业能力，调整资源并为客户提供更好的解决方案。为了抓住这些机会，公司开展了重组型活动以实现业务转型。
卓越运营计划
2019 年 7 月，公司董事会批准了卓越运营计划（“2020 年计划”），并授权公司管理层确定构成该计划的各项举措的细节。在2022财年，公司修订了该计划，以提高产品和服务质量，主要降低其制造和供应链运营的成本，并确保可持续性，同时帮助抵消先前宣布的客户流失、不断上升的通货膨胀压力和 COVID-19 疫情影响的影响。该公司预计产生的费用总额在美元之间95百万和美元105根据该计划，到2025财年末将达到100万人。大多数费用将产生现金支出，包括遣散费和其他员工费用，并且将在确定和批准执行这些计划所需的具体行动时产生。在截至2023年12月30日的三个月和九个月中，公司产生了美元2.6百万和美元6.8该计划下的重组和重组相关费用分别为百万美元。在这段时间里 截至2022年12月31日的三个月和九个月，公司产生了美元4.1百万和美元10.7该计划下的重组和重组相关费用分别为百万美元。该计划下的累计费用总额为 $74.0百万。
投资组合合理化举措
2023年11月，该公司宣布计划终止医院业务部门内的ClotPro分析仪系统和血液中心业务部门的全血在线采集产品的使用寿命，包括相关的制造业务和关闭某些其他设施。
下表汇总了 activ重组与投资组合合理化计划、2020年计划和截至2023年12月30日的九个月的先前计划相关的储备金，几乎所有这些计划都与员工遣散费和其他员工成本有关：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | | 投资组合合理化 | | 2020 年计划 | | 以前的节目 | | 总计 |
截至2023年4月1日的余额 | | $ | — | | | $ | 1,810 | | | $ | 340 | | | $ | 2,150 | |
| 发生的成本，扣除逆转后 | | 7,656 | | | 356 | | | 31 | | | 8,043 | |
| 付款 | | (126) | | | (1,006) | | | (58) | | | (1,190) | |
2023 年 12 月 30 日的余额 | | $ | 7,530 | | | $ | 1,160 | | | $ | 313 | | | $ | 9,003 | |
以下是我们随附的未经审计的简明合并收益和综合收益表中按细列项目列出的重组成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| （以千计） | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 销售商品的成本 | $ | 7,065 | | | $ | (49) | | | $ | 7,329 | | | $ | (226) | |
| 研究和开发 | 343 | | | — | | | 343 | | | — | |
| 销售、一般和管理费用 | 560 | | | 93 | | | 371 | | | 391 | |
| 总计 | $ | 7,968 | | | $ | 44 | | | $ | 8,043 | | | $ | 165 | |
截至 2023 年 12 月 30 日，该公司已休息的追究责任 $9.0百万，其中大约 $8.7百万是 paya在接下来的十二个月内生效。
除了上表中包含的重组费用外，公司还承担了不构成ASC 420规定的重组成本的成本， 退出和处置成本义务，相反，该公司将其称为重组相关成本。这些成本主要包括与重组行动直接相关的支出。
下表按可报告细分市场列出了与重组和重组相关的成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 重组成本 | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| （以千计） | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 |
| 等离子 | $ | 33 | | | $ | (50) | | | $ | (164) | | | $ | (261) | |
| 血液中心 | 4,546 | | | — | | | 4,546 | | | — | |
| 医院 | 2,503 | | | — | | | 2,745 | | | — | |
| 企业 | 886 | | | 94 | | | 916 | | | 426 | |
| 总计 | $ | 7,968 | | | $ | 44 | | | $ | 8,043 | | | $ | 165 | |
| | | | | | | |
| 与重组相关的成本 | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| （以千计） | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 |
| 等离子 | $ | 72 | | | $ | 241 | | | $ | 315 | | | $ | 989 | |
| 血液中心 | 93 | | | 21 | | | 166 | | | 39 | |
| 医院 | 251 | | | 224 | | | 398 | | | 424 | |
| 企业 | 1,987 | | | 3,595 | | | 5,675 | | | 9,180 | |
| 总计 | $ | 2,403 | | | $ | 4,081 | | | $ | 6,554 | | | $ | 10,632 | |
| | | | | | | |
| 重组和重组相关成本总额 | $ | 10,371 | | | $ | 4,125 | | | $ | 14,597 | | | $ | 10,797 | |
6。所得税
该公司在全球开展业务，并在除美国以外的许多外国司法管辖区报告其经营业绩。该公司报告的税率与法定税率不同，这是由于任何给定时期的收益的司法管辖区组合，因为其经营所在的外国司法管辖区的税率与美国的法定税率不同。公司的有效税率受到不可扣除的费用（包括高管薪酬和交易成本）的不利影响。
在截至2023年12月30日的三个月和九个月中，公司报告的所得税支出为美元12.8百万和美元31.3分别为百万，表示有效税率为 29.0% 和 24.3分别为％。截至2023年12月30日的九个月的有效税率包括美元1.1百万的离散税收优惠，其中 $2.6百万美元与股票补偿意外收入有关，部分被其他离散项目所抵消。
在截至2022年12月31日的三个月和九个月中，公司报告的所得税支出为美元9.3百万和美元22.8分别为百万，表示有效税率为 22.0% 和 20.9分别为％。截至2022年12月31日的三个月的有效税率包括美元0.1与股票补偿短缺相关的数百万个离散税收支出。截至2022年12月31日的九个月的有效税率包括离散的税收优惠0.5百万美元与该期间颁布的税率变动有关，以及 $0.4与股票补偿短缺相关的数百万个离散税收支出。
与2023财年同期相比，截至2023年12月30日的三个月和九个月中报告的税率上升，主要与收益、研究税收抵免和不可扣除的收购相关费用等司法管辖区组合的不利变化有关，但股票补偿意外收入扣除的离散税收优惠部分抵消了这些变化。
7。每股收益
下表对基本和摊薄后的每股收益计算的分子和分母进行了对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| （以千计，每股金额除外） | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 基本每股收益 | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 31,241 | | | $ | 32,944 | | | $ | 97,191 | | | $ | 86,018 | |
| 加权平均份额 | 50,768 | | | 50,509 | | | 50,679 | | | 50,896 | |
| 每股基本收益 | $ | 0.62 | | | $ | 0.65 | | | $ | 1.92 | | | $ | 1.69 | |
| 摊薄后每股 | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 31,241 | | | $ | 32,944 | | | $ | 97,191 | | | $ | 86,018 | |
| 基本加权平均份额 | 50,768 | | | 50,509 | | | 50,679 | | | 50,896 | |
| 普通股等价物的净影响 | 677 | | | 710 | | | 715 | | | 591 | |
| 摊薄后的加权平均股票 | 51,445 | | | 51,219 | | | 51,394 | | | 51,487 | |
| 摊薄后的每股收益 | $ | 0.61 | | | $ | 0.64 | | | $ | 1.89 | | | $ | 1.67 | |
每股基本收益是使用公司的加权平均已发行普通股计算的。摊薄后的每股收益是使用其已发行普通股的加权平均值计算的，包括根据库存股法确定的股票奖励和根据净股结算方法确定的可转换优先票据的稀释效应。自发行可转换优先票据之时起，公司普通股的平均市场价格一直低于初始转换价格，因此，公司的摊薄后每股收益中没有包含任何股票可转换优先票据的反向价值。对于 截至 2023 年 12 月 30 日的三个月和九个月，假设摊薄，加权平均已发行股票不包括以下因素的影响 0.6这两个时期都有百万股反稀释股。对于 截至2022年12月31日的三个月零九个月，假设摊薄，加权平均已发行股票不包括影响和 0.4百万和 0.7分别是百万股反稀释股。
股票回购计划
2022年8月，公司宣布其董事会已批准一项为期三年的股票回购计划，授权回购不超过$$300.0根据市场状况，截至8月有数百万股Haemonetics普通股
2025。根据股票回购计划，公司有权根据公开市场上的适用法律不时回购已发行普通股，包括根据经修订的1934年《证券交易法》第10b5-1条制定的交易计划以及私下谈判的交易。回购股票的实际时间、数量和价值将由公司自行决定，并将取决于多种因素，包括市场状况、适用的法律要求和贷款契约条款的遵守情况。股票回购计划可以随时暂停、修改或终止，公司没有义务根据该计划回购任何数量的普通股。
在 2023 财年，公司完成了 $75.0根据2022年8月与花旗银行N.A. 签订的加速股票回购协议，对其普通股进行了百万次回购。截至 2023 年 12 月 30 日，根据股票回购计划，回购公司普通股的剩余授权总额为美元225.0百万。
8。库存
库存按成本或可变现净值中较低者列报，包括材料成本、人工成本和制造间接费用。成本使用先入先出的方法确定。
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | | 12月30日，
2023 | | 4月1日
2023 |
| 原材料 | | $ | 135,057 | | | $ | 115,016 | |
| 在处理中工作 | | 18,374 | | | 12,572 | |
| 成品 | | 150,593 | | | 131,791 | |
| 库存总额 | | $ | 304,024 | | | $ | 259,379 | |
2023年8月，公司宣布自愿召回我们血液中心业务部门全血部分中向美国和某些外国司法管辖区客户出售的某些产品。截至2023年12月30日，公司记录的费用为美元4.3百万与库存有关。
9。财产、厂房和设备
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | | 12月30日，
2023 | | 4月1日
2023 |
| 土地 | | $ | 5,573 | | | $ | 5,358 | |
| 建筑和建筑物改进 | | 119,024 | | | 127,634 | |
| 工厂设备和机械 | | 200,154 | | | 194,539 | |
| 办公设备和信息技术 | | 129,488 | | | 123,611 | |
| 血液学设备 | | 480,083 | | | 463,706 | |
| 在建工程 | | 44,969 | | | 29,367 | |
| 总计 | | 979,291 | | | 944,215 | |
| 减去：累计折旧 | | (660,626) | | | (633,330) | |
| 财产、厂房和设备，净额 | | $ | 318,665 | | | $ | 310,885 | |
在截至2023年12月30日的三个月和九个月中，折旧费用为美元14.2百万和美元41.1分别为百万。在截至2022年12月31日的三个月和九个月中，折旧费用为美元13.1百万和美元37.7分别是百万。
从2024财年第二季度开始，美元4.3公司的数百万处不动产、厂房和设备符合待售会计准则，在简明合并资产负债表中被重新归类为预付费用和其他流动资产。
10。租赁
出租人活动
公司资产负债表上归类为Haemonetics设备的资产主要包括安装在客户场所但归Haemonetics所有的医疗设备。这些设备是根据合同安排租赁给客户的，合同安排通常包括运营或销售类租赁以及购买和消费一定水平的一次性产品。销售类租赁并不重要。合同条款因客户而异，可能包括终止合同的选项或延长合同的期权。如果设备是根据经营租赁安排提供的，则全部租赁收入的绝大多数是可变的，并受随后的非租赁组件（一次性产品）销售的影响。租赁部分和非租赁部分之间的收入分配基于独立销售价格。经营租赁收入表示 大约 3百分比 of 公司的总净销售额。
11。商誉和无形资产
2024财年按运营部门划分的商誉账面金额的变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 等离子 | | 血液中心 | | 医院 | | 总计 |
截至 2023 年 4 月 1 日的账面金额 | $ | 29,043 | | | $ | 33,855 | | | $ | 403,333 | | | $ | 466,231 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 收购 | — | | | — | | | 87,079 | | | 87,079 | |
| 货币换算 | — | | | (140) | | | 1,829 | | | 1,689 | |
截至 2023 年 12 月 30 日的账面金额 | $ | 29,043 | | | $ | 33,715 | | | $ | 492,241 | | | $ | 554,999 | |
截至2023年12月30日和2023年4月1日，无形资产的账面总额和相关的累计摊销额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 总承载量
金额 | | 累积的
摊销 | | 网 |
| | | | | |
截至 2023 年 12 月 30 日 | | | | | |
| 可摊销： | | | | | |
| 专利 | $ | 18,504 | | | $ | 11,562 | | | $ | 6,942 | |
| 资本化软件 | 84,443 | | | 67,169 | | | 17,274 | |
| 其他已开发的技术 | 474,406 | | | 169,844 | | | 304,562 | |
| 客户合同和相关关系 | 258,720 | | | 188,977 | | | 69,743 | |
| 商标名称 | 14,662 | | | 5,258 | | | 9,404 | |
| 总计 | $ | 850,735 | | | $ | 442,810 | | | $ | 407,925 | |
| 不可摊销： | | | | | |
| 进程内软件开发 | $ | 3,877 | | | | | |
| 正在进行的研究和开发 | 13,667 | | | | | |
| 正在处理的专利 | 3,801 | | | | | |
| 总计 | $ | 21,345 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 总承载量
金额 | | 累积的
摊销 | | 网 |
| | | | | |
截至 2023 年 4 月 1 日 | | | | | |
| 可摊销： | | | | | |
| 专利 | $ | 18,504 | | | $ | 10,831 | | | $ | 7,673 | |
| 资本化软件 | 78,962 | | | 60,776 | | | 18,186 | |
| 其他已开发的技术 | 362,506 | | | 153,099 | | | 209,407 | |
| 客户合同和相关关系 | 203,240 | | | 187,774 | | | 15,466 | |
| 商标名称 | 9,508 | | | 4,942 | | | 4,566 | |
| 总计 | $ | 672,720 | | | $ | 417,422 | | | $ | 255,298 | |
| 不可摊销： | | | | | |
| 进程内软件开发 | $ | 3,841 | | | | | |
| 正在进行的研究和开发 | 13,667 | | | | | |
| 正在处理的专利 | 2,965 | | | | | |
| 总计 | $ | 20,473 | | | | | |
|
在2024财年第三季度，该公司收购了OpSens并创下了$121.6百万的已开发技术，美元53.9百万份客户合同和相关关系以及 $5.0根据我们的初步收购会计估值，有数百万个商品名称。请参阅注释 3， 收购和战略投资，以获取有关此次收购的更多信息。
无形资产包括分配给许可权和其他开发技术、专利、客户合同和关系的价值s 和商品名称。所有这些无形资产的估计使用寿命约为 5到 15年份。
在2024财年第二季度，公司记录的无形资产减值费用为 $10.4百万与作为2021财年在医院业务部门完成的enicor GmbH收购的一部分收购的无形资产有关。
在截至2023年12月30日的三个月和九个月中，摊销费用为美元9.3百万和美元28.5分别为百万。在截至2022年12月31日的三个月和九个月中，摊销费用为美元10.4百万和美元31.7分别是百万。
未来五年无形资产的未来年度摊销费用估计如下：
| | | | | | | | |
| （以千计） | | |
| 2024 财年的剩余时间 | | $ | 12,211 | |
| 2025 财年 | | $ | 42,010 | |
| 2026 财年 | | $ | 36,583 | |
| 2027 财年 | | $ | 34,610 | |
| 2028 财年 | | $ | 32,839 | |
12。应付票据和长期债务
可转换优先票据
该公司有 $500.0百万本金总额为 02026年到期的可转换优先票据百分比（“2026年票据”）。2026年票据受公司与作为受托人的美国银行全国协会之间的契约条款的约束。扣除初始购买者的折扣和债券发行成本后，出售2026年票据的总净收益约为美元486.7百万。除非提前转换、兑换或回购，否则2026年票据将于2026年3月1日到期。
在2024财年第三季度，允许2026年票据持有人转换的条件尚未得到满足。因此，截至2023年12月30日，2026年票据不可兑换，在公司的简明合并资产负债表上被归类为长期债务。
截至2023年12月30日，美元500.0百万本金余额减去了美元5.9百万美元的剩余债务发行成本，从而产生净可转换票据的应付票据为美元494.1百万。与2026年票据相关的利息支出为美元0.7百万和美元2.0截至2023年12月30日的三个月和九个月中分别为百万美元，这完全归因于债券发行成本的摊销。债务发行成本按实际利率摊销 0.5%.
信贷设施
2018年6月15日，公司与某些贷款机构签订了信贷协议，规定了美元350.0百万美元定期贷款和一美元350.0百万循环信贷额度（连同定期贷款）n，经不时修订的 “2018年信贷额度”）均计划于2023年6月15日到期。
2022年7月26日，公司与某些贷款机构签订了经修订和重述的信贷协议，为2018年信贷额度再融资，并将其到期日延长至2025年6月。经修订和重述的信贷协议规定了 $280.0百万美元优先无抵押定期贷款，其所得款项已用于结算2018年信贷额度下的定期贷款余额，以及1美元420.0百万优先无抵押循环信贷额度（统称为 “修订后的信贷额度”）。修订后的信贷额度下的贷款的年利率等于调整后的定期SOFR利率（如经修订和重述的信贷协议所规定），最低利率为 0%，加上适用的费率，范围为 1.125% 至 1.750百分比基于公司在适用计量日的合并净杠杆率（在修订和重述的信贷协议中规定）。调整后的定期SOFR利率贷款的信用利差调整幅度也为 0.10每年百分比。循环信贷额度的未使用费用范围为 0.125% 至 0.250每年百分比基于公司在适用计量日的合并净杠杆比率。根据修订后的信贷额度，公司必须维持经修订和重述的信贷协议以及其他惯常的非财务肯定和负面承诺中规定的某些杠杆率和利息覆盖率。修订后的信贷额度将于2025年6月15日到期。修订后的信贷额度下的定期贷款本金应按季度偿还至到期日，利率为 2.5第一年的百分比和 5此后的百分比，未付余额在到期时到期。
该公司对信贷额度再融资进行了修改会计。对于修订后的信贷额度下的定期贷款，公司在2023财年确认的利息支出为美元0.5百万美元用于产生和资本化的第三方费用0.2与定期贷款相关的数百万笔贷方费用。2023财年，公司资本化 $1.1百万与修订后的信贷额度下的循环信贷额度相关的再融资中产生的贷款人费用和第三方成本。
2023 年 12 月 30 日，美元266.0根据定期贷款，未偿还了100万英镑，实际利率为 6.8%。公司计划本金支付额为 $14.0在 2023 年 12 月 30 日之后的 12 个月内需要一百万美元。在2024财年第三季度，该公司因收购OpSens而借入了美元110.0循环信贷额度下的百万美元， 实际利率为 6.7%，截至2023年12月30日，这笔款项仍未偿还。该公司还有 $20.1数百万美元的未承付运营信贷额度，为其全球业务提供资金 不截至 2023 年 12 月 30 日的未偿借款。
截至2023年12月30日，公司遵守了修订后的信贷额度以及所有其他银行契约中规定的杠杆率和利息覆盖率。
13。金融工具和公允价值计量
该公司在全球范围内制造、销售和销售其产品。在截至2023年12月30日的三个月和九个月中， 25.4% 和 25.0该公司销售额的百分比分别来自美国以外的当地货币。该公司还在国际市场上以当地货币承担一定的制造、营销和销售成本。
因此，收益和现金流因相对于公司报告货币美元的外币汇率变化而面临市场风险。该公司制定了一项计划，旨在减轻外币汇率变动的风险。该计划包括使用衍生金融工具，在一段时间内将外汇汇率变动对其财务业绩的影响降至最低。该公司利用外币远期合约对冲以外币计价的交易的预期现金流，主要是日元和欧元，在较小程度上还有瑞士法郎和墨西哥比索。这并不能消除外汇汇率波动的影响。但是，由于公司通常在一年后签订远期合同，因此利率是固定的 一年期间，从而促进财务规划和资源分配。
指定外币对冲合约
截至2023年12月30日和2023年4月1日，公司所有指定的外币对冲合约均为ASC 815下的现金流套期保值， 衍生品和套期保值 （“ASC 815”）。在相关的第三方交易发生之前，公司将指定外币对冲合约公允价值的任何变动的有效部分记录在其他综合收益中。相关第三方交易发生后，公司将指定外币对冲合约的任何相关收益或损失的有效部分重新归类为收益。如果对冲预测的交易没有发生，或者很可能不会发生，公司将把相关现金流对冲的任何收益或损失金额重新归类为当时的收益。该公司已指定未偿还的外币对冲合约，合约金额为美元20.5截至 2023 年 12 月 30 日的百万美元和美元51.8截至 2023 年 4 月 1 日，百万人。截至2023年12月30日，收益为美元2.0扣除税款后的百万美元将在未来十二个月内重新归类为收益。截至2023年12月30日，所有未偿还的货币现金流套期保值将在十二个月内到期。
非指定外币合约
公司合并管理其外币变动敞口，以利用抵消交易和余额的优势。它使用外币远期合约作为其战略的一部分，以管理与外币计价的货币资产和负债相关的风险敞口。这些外币远期合约的签订期限与货币交易风险敞口一致，通常为一个月。根据ASC 815，它们不被指定为现金流或公允价值套期保值。这些远期合约按市值计价，公允价值的变化计入收益。根据ASC 815，该公司有未偿还的非指定外币对冲合约，合约金额为美元38.1截至 2023 年 12 月 30 日的百万美元和美元44.7截至 2023 年 4 月 1 日，百万人。
利率互换
公司利率风险管理策略的一部分包括使用利率互换来减轻其受浮动利率变动的影响。公司使用利率互换的目标是增加利息支出的稳定性，并管理和降低利率波动所固有的风险。
2018年6月15日，公司签订了2018年信贷额度，其中规定了美元350.0百万美元定期贷款和一美元350.0百万循环信贷额度。2018 年 8 月，公司签订了 二利率互换协议将支付的平均固定利率为 2.80% 加上名义总值的适用费率241.9百万的债务，或 70无抵押定期贷款名义价值的百分比。由于公司于2022年7月对2018年信贷额度进行了再融资，如下文所述，2018年利率互换于2022年9月进行了修订，使其与定期担保隔夜融资利率（“SOFR”）利率保持一致，而不是伦敦银行同业拆借利率（“修正后的掉期”）。为了避免被撤职，公司根据ASC 848选择了某些切实可行的权宜之计。因此，公司的收益和现金流面临SOFR变更带来的利率风险。修订后的互换于2023年6月15日到期。
2022年7月26日，公司签订了经修订和重述的信贷协议，为2018年信贷额度再融资，并将其到期日延长至2025年6月。修订后的信贷额度包括 $280.0百万美元高级无抵押定期贷款和一美元420.0百万优先无抵押循环信贷额度。修订后的信贷额度下的贷款的年利率等于1个月的美元期限SOFR plus 0.10% 和适用的比率范围为 1.125% 至 1.750% 基于公司的合并净杠杆比率。2022年9月，公司签订了 四额外的利率互换，与修正后的互换相结合，得出的平均混合固定利率为 3.57% 加上适用费率 702023年6月中旬之前无抵押定期贷款名义价值的百分比，以及 4.12% 加上此后的适用费率 802025年6月到期日之前的名义价值的百分比。2023 年 6 月 15 日 二该公司在2022年9月签订的利率互换与修正后的互换同时到期。该公司得出的结论是 二2022年9月签订的剩余利率互换，其中包括 80到2025年6月到期的无抵押定期贷款名义价值的百分比是有效的，符合对冲会计处理的条件。
截至目前公司持有以下利率互换 2023 年 12 月 30 日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 对冲物品 | | 原始名义金额 | | 截至 2023 年 12 月 30 日的名义金额 | | 指定日期 | | 生效日期 | | 终止日期 | | 固定利率 | | 估计公允价值资产（负债） |
| （以千计） | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 1 个月美元期限 SOFR | | 109,900 | | | 107,800 | | | 9/23/2022 | | 6/15/2023 | | 6/15/2025 | | 4.08% | | 372 | |
| 1 个月美元期限 SOFR | | 109,900 | | | 106,400 | | | 9/23/2022 | | 6/15/2023 | | 6/15/2025 | | 4.15% | | 302 | |
| 总计 | | $ | 219,800 | | | $ | 214,200 | | | | | | | | | | | $ | 674 | |
在截至2023年12月30日的九个月中，公司注册了订购了收益 $1.3百万，净值t 税，在累计的其他综合亏损中，用于确认符合现金流套期保值条件的掉期合约公允价值的有效部分。
贸易应收账款
在正常业务过程中，公司以正常信贷条件向其客户提供贸易信贷。为了降低信用风险，公司（i）为所有客户设定信用额度，（ii）对客户的财务状况进行持续的信用评估，（iii）监控客户应收账款的付款历史和账龄，（iv）根据个人客户的未清应收账款余额监控未结订单。
公司的信用损失备抵金是根据预期的可收款能力、历史收款经验、账户未清期限、客户的财务状况以及信用评级se提供的信息，保留贸易应收账款的信贷损失备抵金服务。迄今为止，该公司尚未出现严重的客户付款违约情况，也没有发现其他重大的收款问题。
以下是信贷损失备抵金的展期情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| （以千计） | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 |
| 期初余额 | $ | 5,044 | | | $ | 2,495 | | | $ | 4,932 | | | $ | 2,475 | |
| 信用损失 | 653 | | | 224 | | | 833 | | | 429 | |
| 回收款（注销） | 28 | | | 19 | | | (40) | | | (166) | |
| 期末余额 | $ | 5,725 | | | $ | 2,738 | | | $ | 5,725 | | | $ | 2,738 | |
其他公允价值衡量标准
公允价值的定义是通过出售资产或负债获得或为转移负债而支付的退出价格，其假设是市场参与者在对资产或负债进行定价时会使用的假设。公允价值指南建立了用于衡量公允价值的以下三级层次结构：
•级别 1 — 估值方法的输入是相同资产或负债的报价市场价格。
•第二级 — 估值方法的输入是其他可观察的输入，包括类似资产或负债的报价市场价格以及经市场证实的输入。
•第三级——估值方法的输入是不可观察的输入，其依据是管理层对市场参与者在计量日期对资产或负债进行定价时将使用的投入的最佳估计，包括风险假设。
公司按公允价值持有的货币市场基金被归类为公允价值层次结构的第一级，因为它们是使用报价市场价格进行估值的。
衍生工具的公允价值
下表列出了公司在截至2023年12月30日的九个月未经审计的简明合并收益和综合收益报表中被指定为现金流套期保值的衍生工具和未根据ASC 815指定为套期保值工具的衍生工具的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具 | | 已确认的收益金额
in 累计其他综合亏损 | | 重新分类的收益（亏损）金额
从累计其他综合亏损变为
收益 | | 位置在
简明合并损益表和综合收益表 | | 不包括的收益金额
有效性
正在测试 | | 位置在
简明合并损益表和综合收益表 |
| （以千计） | | | | | | | | | | |
| 扣除税款的指定外币对冲合约 | | $ | 1,992 | | | $ | (2,745) | | | 净收入、COGS 和 SG&A | | $ | 1,222 | | | 利息和其他费用，净额 |
| 非指定外币对冲合约 | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 1,363 | | | 利息和其他费用，净额 |
| 扣除税款的指定利率互换 | | $ | 1,312 | | | $ | 2 | | | 利息和其他费用，净额 | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | |
截至2023年12月30日或2023年4月1日，公司没有未偿还的公允价值套期保值或净投资套期保值。截至2023年12月30日， 不指定外币套期保值的重大递延税已得到确认。
ASC 815要求所有衍生工具按其公允价值在资产负债表上确认为资产或负债。公司使用ASC 820规定的框架确定其衍生工具的公允价值， 公允价值计量和披露，通过考虑在报告日出售或转让这些工具将收到或支付的估计金额，并考虑当前利率、货币汇率、当前利率曲线、利率波动、资产交易对手的信誉及其负债信誉。在某些情况下，公司可能会利用财务模型来衡量公允价值。通常，公司使用的投入包括活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价；资产或负债的其他可观察输入；以及主要通过关联或其他方式从可观察的市场数据中获得或证实的投入。截至2023年12月30日，公司已将其衍生资产和负债归类为ASC 815规定的公允价值层次结构的第二级，如下文所述，因为这些可观察的输入基本上可用于其衍生工具的整个期限。
下表显示了截至2023年12月30日和2023年4月1日公司衍生工具在其简明合并资产负债表中显示的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | | 在简要合并中的位置
资产负债表 | | 截至截至 | | 截至截至 |
| | 2023年12月30日 | | 2023年4月1日 |
| 衍生资产： | | | | | | |
| 指定的外币对冲合约 | | 其他流动资产 | | $ | 668 | | | $ | 1,401 | |
| 非指定外币对冲合约 | | 其他流动资产 | | 177 | | | 302 | |
| 指定利率互换 | | 其他流动资产 | | 1,146 | | | 1,110 | |
| | | | | | |
| | | | | $ | 1,991 | | | $ | 2,813 | |
| 衍生负债： | | | | | | |
| 指定的外币对冲合约 | | 其他流动负债 | | $ | 18 | | | $ | 24 | |
| 非指定外币对冲合约 | | 其他流动负债 | | 179 | | | 58 | |
| | | | | | |
| 指定利率互换 | | 其他长期负债 | | 472 | | | 1,807 | |
| | | | | $ | 669 | | | $ | 1,889 | |
定期计量的公允价值
截至2023年12月30日和2023年4月1日，以公允价值计量的经常性金融资产和金融负债包括以下内容。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2023 年 12 月 30 日 |
| （以千计） | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
| 资产 | | | | | | | | |
| 货币市场基金 | | $ | 7,583 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,583 | |
| 指定的外币对冲合约 | | — | | | 668 | | | — | | | 668 | |
| 非指定外币对冲合约 | | — | | | 177 | | | — | | | 177 | |
| 指定利率互换 | | — | | | 1,146 | | | — | | | 1,146 | |
| | | $ | 7,583 | | | $ | 1,991 | | | $ | — | | | $ | 9,574 | |
| 负债 | | | | | | | | |
| 指定的外币对冲合约 | | $ | — | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 18 | |
| 非指定外币对冲合约 | | — | | | 179 | | | — | | | 179 | |
| 指定利率互换 | | — | | | 472 | | | — | | | 472 | |
| | | | | | | | |
| | | $ | — | | | $ | 669 | | | $ | — | | | $ | 669 | |
| | | | | | | | |
| | 截至2023年4月1日 |
| | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
| 资产 | | | | | | | | |
| 货币市场基金 | | $ | 132,341 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 132,341 | |
| 指定的外币对冲合约 | | — | | | 1,401 | | | — | | | 1,401 | |
| 非指定外币对冲合约 | | — | | | 302 | | | — | | | 302 | |
| 指定利率互换 | | — | | | 1,110 | | | — | | | 1,110 | |
| | | $ | 132,341 | | | $ | 2,813 | | | $ | — | | | $ | 135,154 | |
| 负债 | | | | | | | | |
| 指定的外币对冲合约 | | $ | — | | | $ | 24 | | | $ | — | | | $ | 24 | |
| 非指定外币对冲合约 | | — | | | 58 | | | — | | | 58 | |
| 指定利率互换 | | — | | | 1,807 | | | — | | | 1,807 | |
| 或有考虑 | | — | | | — | | | 863 | | | 863 | |
| | $ | — | | | $ | 1,889 | | | $ | 863 | | | $ | 2,752 | |
外币对冲合约- 外币对冲合约的公允价值是使用其他重要可观察到的投入来衡量的，并参照类似工具的场外报价进行估值。公司认为这些衍生工具的公允价值与结算或到期时可能变现的金额没有显著差异，也不认为公允价值的变化会对其经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。
利率互换- 利率互换的公允价值是使用预期未来现金流的现值来衡量的，使用基于市场的可观察输入，包括信用风险和利率收益率曲线。公司认为，这些衍生工具的公允价值与结算或到期时可能变现的金额没有显著差异，也不认为公允价值的变化会对其经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。
或有考虑-或有对价负债的公允价值基于不可观察的重大投入，包括管理层的估计和假设，并根据预期付款的概率加权现值进行计量。因此，或有对价的公允价值在公允范围内被归类为第三级 价值层次结构。
其他公允价值披露
定期贷款按摊销成本、应收账款和应付账款结账约为 fa红外值。截至2023年12月30日，2026年票据的公允价值为美元445.2百万，这是使用报告期最后一个交易日的市场价格确定的。
14。承诺和突发事件
公司是其正常业务过程中产生的各种法律诉讼和索赔的当事方。公司认为，除下述事项外，没有其他针对其最终解决的诉讼或索赔可能对其财务状况或经营业绩产生重大不利影响。在每个报告期内，管理层评估根据ASC 450的规定潜在损失金额或潜在损失范围是否可能和合理估计，突发事件， 对于所有事情。法律费用按发生时列为支出。
在2021财年第三季度，公司收到了美国马萨诸塞特区检察官办公室的传票。传票要求提供有关公司血液分离和自动输血设备及一次性用品的某些文件，包括与产品投诉和不良事件报告、监管许可和产品设计变更等相关的文件。该公司已全力配合这项调查。2022年8月16日，美国司法部（“DOJ”）代表美国和31个州提出了一项动议，反映了他们不这样做的决定干预底层股票 qui TAM动作字幕 美国前女友Berthelot 等人诉Haemonetics Corp.1:20-cv-11062-ADB，在美国待定美国马萨诸塞特区地方法院，表示司法部已根据当时获得的信息完成了调查活动。这个qui TAM该案是根据2022年8月18日的命令开封的。2024年1月12日，公司与个人原告签订了协议 qui TAM该案规定解决某些无关的就业问题并公布了这些人的索赔。该公司此前记录了这些事项的应急亏损，在2024财年第三季度没有记录任何调整。2024 年 1 月 16 日，关系人在 qui TAM该案规定驳回他们对公司的索赔。法院驳回了 怎么回事 索赔对关系人有偏见，对政府没有偏见。
在2021财年第四季度，玛丽·克鲁普顿代表自己和处境相似的个人向伊利诺伊州库克县巡回法院对该公司提起了假定的集体诉讼。该公司将此案移交给美国伊利诺伊州北区地方法院。参见 玛丽·克鲁普顿诉Haemonetics Corporation案，案件编号 1:21-cv-1402。原告在申诉中断言，在2017年6月至2018年8月期间，她在该公司的一位客户运营的中心捐赠了血浆，该中心要求她在存储指纹的指纹扫描仪上扫描指纹以识别血浆捐赠前的身份，并且该公司的eQue捐赠者管理软件将她的生物识别信息发送到公司拥有的服务器进行收集和存储，这侵犯了她在伊利诺伊州生物识别信息下的权利《隐私法》（“BIPA”）。原告寻求法定赔偿、律师费以及禁令和公平救济。2021年3月，公司以缺乏属人管辖权为由驳回申诉，同时提出动议，要求以失败为由驳回申诉一定要提出申诉和暂缓执行的动议。2022年3月，法院以缺乏属人管辖权为由驳回了公司的解雇动议，但没有处理公司其他立场的案情。2023年3月，该公司提出了第二份驳回申诉的动议，该动议尚待法院审理。在2024财年第二季度，公司签订了一份谅解备忘录，该备忘录提供了解决诉讼的条款，并记录了与此事相关的额外损失意外开支。在2024财年第三季度，双方要求法院初步批准最终和解协议，公司记录了与和解管理相关的非实质性额外损失应急损失，因此应计总额为美元8.8其简明合并资产负债表中其他流动负债中为百万美元。
产品召回
2023年8月，公司宣布自愿召回我们血液中心业务部门全血部分中向美国和某些外国司法管辖区客户出售的某些产品。截至2023年12月30日，公司记录的累计费用为美元6.8百万与本次召回相关的库存、退货和客户索赔有关。该公司将继续评估此次召回的影响，并可能在未来一段时间内记录额外的增量费用。
15。累计的其他综合亏损
累计其他综合亏损的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | | 外币 | | 固定福利计划 | | 衍生品未实现净收益/（亏损） | | 总计 |
| 截至2023年4月1日的余额 | | $ | (33,935) | | | $ | 4,075 | | | $ | (521) | | | $ | (30,381) | |
重新分类前的其他综合收益（亏损）(1) | | 5,438 | | | — | | | 3,304 | | | 8,742 | |
从累计其他综合收益中重新分类的金额(1) | | — | | | — | | | (2,743) | | | (2,743) | |
| 本期其他综合收益净额（亏损） | | 5,438 | | | — | | | 561 | | | 5,999 | |
| 截至 2023 年 12 月 30 日的余额 | | $ | (28,497) | | | $ | 4,075 | | | $ | 40 | | | $ | (24,382) | |
(1)扣除所得税后列报，其金额微不足道。 |
16。细分市场和企业范围的信息
公司通过首先确定其运营细分市场，然后评估这些细分市场的任何组成部分是否构成有离散财务信息的业务，以及分部管理层定期审查该部分的经营业绩来确定其应报告的细分市场。该公司的报告结构与其运营结构一致 三全球业务部门以及公司首席运营决策者定期审查的信息。
该公司的应申报和运营部门如下：
•等离子
•血液中心
•医院
管理层根据营业收入衡量和评估运营部门。管理层将某些公司支出排除在分部营业收入中。此外，管理层认为非经常性或非运营性的某些金额不包括在分部营业收入中，因为管理层会评估不包括此类项目的分部的经营业绩。这些项目包括整合和交易成本、收购的无形资产的摊销、重组成本、重组相关成本、与企业资源规划系统升级相关的数字化转型成本、减值、加速设备折旧和相关成本、与遵守欧盟医疗器械法规（“MDR”）和体外诊断法规（“IVDR”）相关的成本、异常或不常见的重大诉讼相关费用以及处置收益和损失以及出售资产。尽管这些金额不包括在分部营业收入中（视情况而定），但它们已包含在随后的对账中。管理层使用内部推导的标准货币汇率来衡量和评估公司的净收入和营业收入，这些汇率每年都保持不变；因此，分部信息在此基础上列报。
按可报告细分市场分列的精选信息如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| （以千计） | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 净收入 | | | | | | | |
| 等离子 | $ | 146,718 | | | $ | 136,574 | | | $ | 426,948 | | | $ | 368,504 | |
| 血液中心 | 71,615 | | | 76,827 | | | 207,833 | | | 219,052 | |
| 医院 | 113,794 | | | 93,889 | | | 316,688 | | | 275,635 | |
| 按业务部门划分的净收入 | 332,127 | | | 307,290 | | | 951,469 | | | 863,191 | |
服务 (1) | 5,586 | | | 5,372 | | | 16,395 | | | 15,918 | |
| 汇率的影响 | (1,463) | | | (7,361) | | | (2,099) | | | (14,865) | |
| 净收入 | $ | 336,250 | | | $ | 305,301 | | | $ | 965,765 | | | $ | 864,244 | |
(1)反映服务、维护和零件的收入 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| （以千计） | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 分部营业收入 | | | | | | | |
| 等离子 | $ | 80,450 | | | $ | 76,365 | | | $ | 234,190 | | | $ | 203,098 | |
| 血液中心 | 27,654 | | | 35,005 | | | 81,244 | | | 102,710 | |
| 医院 | 49,355 | | | 37,557 | | | 132,132 | | | 110,762 | |
| 分部营业收入 | 157,459 | | | 148,927 | | | 447,566 | | | 416,570 | |
公司开支 (1) | (83,694) | | | (93,501) | | | (234,753) | | | (261,854) | |
| 汇率的影响 | (401) | | | 3,581 | | | (879) | | | 9,775 | |
| 收购的无形资产的摊销 | (6,911) | | | (8,078) | | | (21,606) | | | (24,666) | |
| 整合和交易成本 | (4,869) | | | (287) | | | (7,768) | | | 425 | |
| 重组成本 | (7,968) | | | (44) | | | (8,043) | | | (165) | |
| 重组相关成本 | (2,403) | | | (4,081) | | | (6,554) | | | (10,632) | |
| 数字化转型成本 | (3,415) | | | — | | | (10,712) | | | — | |
| 资产减值和与PCS2相关的费用 | (210) | | | 2 | | | (621) | | | 269 | |
| MDR 和 IVDR 成本 | (1,433) | | | (2,483) | | | (4,587) | | | (8,175) | |
| 与诉讼相关的指控 | (177) | | | (757) | | | (6,684) | | | (1,151) | |
| 无形资产减值 | — | | | — | | | (10,419) | | | — | |
| 资产剥离的收益 | — | | | — | | | — | | | 382 | |
| 营业收入 | $ | 45,978 | | | $ | 43,279 | | | $ | 134,940 | | | $ | 120,778 | |
(1)反映共享服务费用，包括质量和监管、客户和现场服务、研发、制造和供应链以及其他企业支持职能。 |
按业务部门划分的净收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| （以千计） | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | 等离子 | $ | 146,805 | | | $ | 135,461 | | | $ | 427,315 | | | $ | 365,735 | |
| | | | | | | | |
| 血液分离 | 50,666 | | | 52,398 | | | 151,380 | | | 152,287 | |
| 全血 | 19,814 | | | 20,964 | | | 54,538 | | | 60,452 | |
| | 血液中心 | 70,480 | | | 73,362 | | | 205,918 | | | 212,739 | |
| | | | | | | | |
| 介入技术(1) | 43,007 | | | 32,154 | | | 119,169 | | | 91,297 | |
| 止血管理 | 41,423 | | | 34,921 | | | 116,241 | | | 102,737 | |
| 其他(2) | 28,989 | | | 24,485 | | | 80,760 | | | 76,875 | |
| | 医院 | 113,419 | | | 91,560 | | | 316,170 | | | 270,909 | |
| | | | | | | | |
| 业务部门净收入 | 330,704 | | | 300,383 | | | 949,403 | | | 849,383 | |
| 服务 | 5,546 | | | 4,918 | | | 16,362 | | | 14,861 | |
| 净收入 | $ | 336,250 | | | $ | 305,301 | | | $ | 965,765 | | | $ | 864,244 | |
(1)介入心脏病学包括医院业务部门的血管封闭和传感器引导技术产品线。 |
(2)其他产品包括医院业务部门的细胞救助和输血管理产品线。 | | |
按报告计算，公司主要运营区域产生的净收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| （以千计） | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 美国 | $ | 250,804 | | | $ | 224,104 | | | $ | 724,222 | | | $ | 617,824 | |
| 日本 | 14,825 | | | 15,552 | | | 41,609 | | | 44,559 | |
| 欧洲 | 37,035 | | | 39,105 | | | 115,088 | | | 121,412 | |
| 亚洲其他地区 | 30,935 | | | 25,454 | | | 80,710 | | | 77,739 | |
| 其他 | 2,651 | | | 1,086 | | | 4,136 | | | 2,710 | |
| 净收入 | $ | 336,250 | | | $ | 305,301 | | | $ | 965,765 | | | $ | 864,244 | |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析（“MD&A”）应与我们的中期简明合并财务报表及其附注一起阅读，后者载于本10-Q表季度报告和我们的年度合并财务报表、其附注以及截至2023年4月1日财年的10-K表年度报告中包含的MD&A。以下讨论可能包含前瞻性陈述，应与本讨论中的 “关于前瞻性信息的警示声明” 一起阅读。
导言
Haemonetics Corporation是一家全球医疗保健公司，致力于为客户提供一系列创新的医疗产品和解决方案，以帮助他们改善患者护理并降低医疗保健成本。我们的技术适用于重要的医疗市场：血液和血浆成分采集、手术套件和医院输血服务。在本报告中使用的 “我们”、“我们”、“我们的”、“Haemonetics” 和 “公司” 等术语是指 Haemonetics Corporation。
我们在三个主要报告领域来看待我们的运营和管理我们的业务：血浆、血液中心和医院。为此，“血浆” 包括血浆收集设备和一次性用品、血浆捐赠者管理软件以及出售给血浆客户的抗凝剂和盐水。“血液中心” 包括血液收集和处理设备以及用于红细胞、血小板和全血的一次性用品。“医院” 由止血管理、介入技术、细胞救助和输血管理产品组成，包括用于测量血液凝固特性的设备和方法、血管封闭设备、传感器引导技术、专门的血细胞处理系统和一次性用品、手术血液回收系统和输血管理软件。
我们认为，血浆和医院具有增长潜力，而血液中心则在充满挑战的市场中竞争，这要求我们以不同的方式管理业务，包括降低成本、缩小当前产品线的范围以及评估退出不利客户合同的机会。
最近的事态发展
收购 OpSens, Inc.
2023年10月10日，该公司宣布已与OpSens, Inc.（“opSens”）签订了安排协议，OpSens是一家专注于医疗器械心脏病学的公司，提供基于其专有光学技术的解决方案，根据该协议，该公司同意收购OPSens的所有已发行和流通普通股。2023年12月12日，公司完成了对OpSens的收购，扣除收购的现金后，总对价约为2.545亿美元，合2.439亿美元。该公司通过手头现金和循环信贷额度下的借款为收购融资。
OpSens 提供经过商业和临床验证的光学技术，主要用于介入心脏病学。Opsens 的核心产品包括 SavvyWire®，一种用于 TAVR 手术的传感器引导的三合一指导线，可推进手术工作流程，并有可能缩短患者的住院时间；以及 OptoWire®，这是一种压力指南，旨在通过准确、一致地测量分数流量储备（FFR）和舒张压比（dPR）来改善临床结果，以帮助临床医生诊断和治疗冠状动脉疾病患者。OpSens 还生产一系列用于医疗设备和其他关键工业应用的光纤传感器解决方案。OpSens的加入扩大了介入心脏病学市场的医院业务部门组合，并将纳入医院应报告细分市场。
投资组合合理化举措
2023年11月，该公司宣布计划终止医院业务部门内的ClotPro分析仪系统和血液中心业务部门的全血在线采集产品的使用寿命，包括相关的制造业务和关闭某些其他设施。这些产品合理化举措并未对2024财年第三季度的业绩产生重大影响，我们预计2024财年的剩余时间不会产生实质性影响。
财务摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| （以千计，每股数据除外） | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | % 增加/（减少） | | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | % 增加/（减少） |
| 净收入 | $ | 336,250 | | | $ | 305,301 | | | 10.1 | % | | $ | 965,765 | | | $ | 864,244 | | | 11.7 | % |
| 毛利 | $ | 177,867 | | | $ | 158,707 | | | 12.1 | % | | $ | 515,642 | | | $ | 458,848 | | | 12.4 | % |
| 占净收入的百分比 | 52.9 | % | | 52.0 | % | | | | 53.4 | % | | 53.1 | % | | |
| 运营费用 | $ | 131,889 | | | $ | 115,428 | | | 14.3 | % | | $ | 380,702 | | | $ | 338,070 | | | 12.6 | % |
| 营业收入 | $ | 45,978 | | | $ | 43,279 | | | 6.2 | % | | $ | 134,940 | | | $ | 120,778 | | | 11.7 | % |
| 占净收入的百分比 | 13.7 | % | | 14.2 | % | | | | 14.0 | % | | 14.0 | % | | |
| 利息和其他费用，净额 | $ | (1,949) | | | $ | (1,055) | | | 84.7 | % | | $ | (6,489) | | | $ | (12,001) | | | (45.9) | % |
| 所得税准备金前的收入 | $ | 44,029 | | | $ | 42,224 | | | 4.3 | % | | $ | 128,451 | | | $ | 108,777 | | | 18.1 | % |
| 所得税准备金 | $ | 12,788 | | | $ | 9,280 | | | 37.8 | % | | $ | 31,260 | | | $ | 22,759 | | | 37.4 | % |
| 税前收入的百分比 | 29.0 | % | | 22.0 | % | | | | 24.3 | % | | 20.9 | % | | |
| 净收入 | $ | 31,241 | | | $ | 32,944 | | | (5.2) | % | | $ | 97,191 | | | $ | 86,018 | | | 13.0 | % |
| 占净收入的百分比 | 9.3 | % | | 10.8 | % | | | | 10.1 | % | | 10.0 | % | | |
| 每股净收益-基本 | $ | 0.62 | | | $ | 0.65 | | | (4.6) | % | | $ | 1.92 | | | $ | 1.69 | | | 13.6 | % |
| 每股净收益——摊薄 | $ | 0.61 | | | $ | 0.64 | | | (4.7) | % | | $ | 1.89 | | | $ | 1.67 | | | 13.2 | % |
净收入s 增加了 在截至2023年12月30日的三个月和九个月中，与2023财年同期相比，分别为10.1％和11.7％。在不影响外汇的情况下，净收入增加的 在截至2023年12月30日的三个月和九个月中，与2023财年同期相比，分别为10.3％和12.4％。在截至2023年12月30日的三个月和九个月中，我们的等离子和医院业务的收入增长主要与数量和价格优惠有关，推动了收入的总体增长。
营业收入在皱巴巴的 6.2% 和期间为 11.7% 分别截至2023年12月30日的三个月和九个月， 与同期财政期相比 2023。期间的增长 截至 2023 年 12 月 30 日的三个月和九个月主要是由于Plasma和Hospital收入的增加以及运营杠杆的增加，但部分被持续增长投资、投资组合合理化计划、与OpSens收购相关的交易成本以及与我们的企业资源规划系统升级相关的数字化转型成本所抵消。
管理层对非公认会计准则指标的使用
除了根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）采用财务衡量标准外，管理层还使用非公认会计准则财务衡量标准来监控企业的财务业绩，做出明智的业务决策，制定预算和预测未来业绩。这些非公认会计准则财务指标应被视为我们根据美国公认会计原则编制的财务业绩的补充而非替代品。恒定货币增长是一种非公认会计准则财务指标，它使用恒定的货币兑换率来衡量本年度和上一年度之间的收入变化。我们之所以提供这项非公认会计准则财务指标，是因为我们认为它以一致和可比的方式为我们提供了有关本报告所述期间业绩的有意义的信息。
操作结果
按地域划分的净收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 |
| （以千计） | | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 报告的增长 | | 货币影响 | | 货币持续增长 (1) |
| 美国 | | $ | 250,804 | | | $ | 224,104 | | | 11.9 | % | | — | % | | 11.9 | % |
| 国际 | | 85,446 | | | 81,197 | | | 5.2 | % | | (0.7) | % | | 5.9 | % |
| 净收入 | | $ | 336,250 | | | $ | 305,301 | | | 10.1 | % | | (0.2) | % | | 10.3 | % |
|
| | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束 |
| （以千计） | | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 报告的增长 | | 货币影响 | | 货币持续增长 (1) |
| 美国 | | $ | 724,222 | | | $ | 617,824 | | | 17.2 | % | | — | % | | 17.2 | % |
| 国际 | | 241,543 | | | 246,420 | | | (2.0) | % | | (2.3) | % | | 0.3 | % |
| 净收入 | | $ | 965,765 | | | $ | 864,244 | | | 11.7 | % | | (0.7) | % | | 12.4 | % |
(1) 恒定货币增长是一种非公认会计准则财务指标，它使用固定货币来衡量本年度与上一年度之间的收入变化。参见”管理层对非公认会计准则指标的使用。” |
我们的主要业务位于美国、欧洲、日本和亚洲其他地区。通过我们的直销队伍和独立的分销商和代理商，我们的产品在全球大约 90 个国家销售。在截至2023年12月30日的三个月和九个月中，我们在美国境外产生的收入分别占总净收入的25.4％和25.0％，而在截至2022年12月31日的三个月和九个月中，分别为26.6％和28.5％。国际销售通常以当地货币进行，主要是日元、欧元和人民币。我们的经营业绩受到外汇汇率变化的影响，尤其是日元和欧元相对于美元的价值。我们对某些外币进行了外币套期保值，以减轻我们受外币波动影响的风险。
请参阅本讨论中标题为 “外汇” 的部分，以更全面地解释外币如何影响我们的业务以及我们管理这种风险的策略。
按业务部门划分的净收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 |
| （以千计） | | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 报告的增长 | | 货币影响 | | 货币持续增长(1) |
| 等离子 | | $ | 146,805 | | | $ | 135,461 | | | 8.4 | % | | 0.3 | % | | 8.1 | % |
| | | | | | | | | | |
| 血液分离 | | 50,666 | | | 52,398 | | | (3.3) | % | | (1.9) | % | | (1.4) | % |
| 全血 | | 19,814 | | | 20,964 | | | (5.5) | % | | 0.1 | % | | (5.6) | % |
| 血液中心 | | 70,480 | | | 73,362 | | | (3.9) | % | | (1.3) | % | | (2.6) | % |
| | | | | | | | | | |
介入技术(2) | | 43,007 | | | 32,154 | | | 33.8 | % | | (0.2) | % | | 34.0 | % |
| 止血管理 | | 41,423 | | | 34,921 | | | 18.6 | % | | 0.1 | % | | 18.5 | % |
其他(3) | | 28,989 | | | 24,485 | | | 18.4 | % | | 0.4 | % | | 18.0 | % |
| 医院 | | 113,419 | | | 91,560 | | | 23.9 | % | | 0.1 | % | | 23.8 | % |
| | | | | | | | | | |
| 业务部门净收入 | | 330,704 | | | 300,383 | | | 10.1 | % | | (0.2) | % | | 10.3 | % |
| 服务 | | 5,546 | | | 4,918 | | | 12.8 | % | | 1.9 | % | | 10.9 | % |
| 净收入 | | $ | 336,250 | | | $ | 305,301 | | | 10.1 | % | | (0.2) | % | | 10.3 | % |
| | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束 |
| （以千计） | | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 报告的增长 | | 货币影响 | | 货币持续增长(1) |
| 等离子 | | $ | 427,315 | | | $ | 365,735 | | | 16.8 | % | | 0.1 | % | | 16.7 | % |
| | | | | | | | | | |
| 血液分离 | | 151,380 | | | 152,287 | | | (0.6) | % | | (3.0) | % | | 2.4 | % |
| 全血 | | 54,538 | | | 60,452 | | | (9.8) | % | | (0.7) | % | | (9.1) | % |
| 血液中心 | | 205,918 | | | 212,739 | | | (3.2) | % | | (2.3) | % | | (0.9) | % |
| | | | | | | | | | |
介入技术(2) | | 119,169 | | | 91,297 | | | 30.5 | % | | (0.2) | % | | 30.7 | % |
| 止血管理 | | 116,241 | | | 102,737 | | | 13.1 | % | | (0.7) | % | | 13.8 | % |
其他(3) | | 80,760 | | | 76,875 | | | 5.1 | % | | (0.7) | % | | 5.8 | % |
| 医院 | | 316,170 | | | 270,909 | | | 16.7 | % | | (0.6) | % | | 17.3 | % |
| | | | | | | | | | |
| 业务部门净收入 | | 949,403 | | | 849,383 | | | 11.8 | % | | (0.7) | % | | 12.5 | % |
| 服务 | | 16,362 | | | 14,861 | | | 10.1 | % | | 0.7 | % | | 9.4 | % |
| 净收入 | | $ | 965,765 | | | $ | 864,244 | | | 11.7 | % | | (0.7) | % | | 12.4 | % |
| | | | | | | | | | |
(1) 恒定货币增长是一种非公认会计准则财务指标，它使用固定货币来衡量本年度与上一年度之间的收入变化。参见”管理层对非公认会计准则指标的使用。” |
(2)介入心脏病学包括医院业务部门的血管封闭和传感器引导技术产品线。 |
(3)其他产品包括医院业务部门的细胞救助和输血管理产品线。 |
等离子
等离子收入增加的 在截至2023年12月30日的三个月和九个月中，与2023财年同期相比，分别为8.4％和16.8％。在没有外汇影响的情况下，与2023财年同期相比，截至2023年12月30日的三个月和九个月中，Plasma收入分别增长了8.1％和16.7％。 在截至2023年12月30日的三个月和九个月中，增长主要是由数量和价格推动的。
在2023财年第三季度，我们修订了与CSL的供应协议，该协议原定于2023年12月到期，将期限延长至2025年12月。根据非独家供应协议，CSL的最低购买承诺在2024财年略超过1亿美元，我们预计CSL将继续在2025财年为我们的等离子业务收入做出有意义的贡献。
血液中心
血液中心收入e 减少了在截至2023年12月30日的三个月和九个月中，与2023财年同期相比，分别为3.9％和3.2％。不受外汇、血液中心收入的影响下降在截至2023年12月30日的三个月和九个月中，分别为2.6％和0.9％， 与2023财年同期相比。 降低 在截至2023年12月30日的三个月和九个月中主要是由我们全血业务的下滑所推动的。
医院
医院收入增加的 在截至2023年12月30日的三个月和九个月中，与2023财年同期相比，分别为23.9％和16.7％。在没有外汇影响的情况下，在截至2023年12月30日的三个月和九个月中，与2023财年同期相比，医院收入分别增长了23.8％和17.3％。 在截至2023年12月30日的三个月和九个月中，增长主要归因于介入技术和止血管理收入的增加，以及我们的输血管理业务收入的适度增长。
毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| （以千计） | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | % 增加 | | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | % 增加 |
| 毛利 | $ | 177,867 | | | $ | 158,707 | | | 12.1 | % | | $ | 515,642 | | | $ | 458,848 | | | 12.4 | % |
| 占净收入的百分比 | 52.9 | % | | 52.0 | % | | | | 53.4 | % | | 53.1 | % | | |
与2023财年同期相比，截至2023年12月30日的三个月和九个月的毛利分别增长了12.1％和12.4％。在没有外汇影响的情况下，截至2023年12月30日的三个月和九个月中，毛利与2023财年同期相比分别增长了15.3％和14.8％。在截至2023年12月30日的三个月和九个月中，增长主要是由交易量、组合和价格推动的，但部分被投资组合合理化举措、持续增长投资和更高的折旧费用所抵消。
运营费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| （以千计） | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 增加百分比/
（减少） | | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 增加百分比/
（减少） |
| 研究和开发 | $ | 13,265 | | | $ | 12,689 | | | 4.5 | % | | $ | 38,578 | | | $ | 34,487 | | | 11.9 | % |
| 占净收入的百分比 | 3.9 | % | | 4.2 | % | | | | 4.0 | % | | 4.0 | % | | |
| 销售、一般和管理 | $ | 111,713 | | | $ | 94,661 | | | 18.0 | % | | $ | 310,099 | | | $ | 278,917 | | | 11.2 | % |
| 占净收入的百分比 | 33.2 | % | | 31.0 | % | | | | 32.1 | % | | 32.3 | % | | |
| 收购的无形资产的摊销 | $ | 6,911 | | | $ | 8,078 | | | (14.4) | % | | $ | 21,606 | | | $ | 24,666 | | | (12.4) | % |
| 占净收入的百分比 | 2.1 | % | | 2.6 | % | | | | 2.2 | % | | 2.9 | % | | |
| 无形资产减值 | $ | — | | | $ | — | | | n/m | | $ | 10,419 | | | $ | — | | | n/m |
| 占净收入的百分比 | — | % | | — | % | | | | 1.1 | % | | — | % | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 运营费用总额 | $ | 131,889 | | | $ | 115,428 | | | 14.3 | % | | $ | 380,702 | | | $ | 338,070 | | | 12.6 | % |
| 占净收入的百分比 | 39.2 | % | | 37.8 | % | | | | 39.4 | % | | 39.1 | % | | |
研究和开发
在截至2023年12月30日的三个月和九个月中，与2023财年同期相比，研发费用分别增长了4.5％和11.9％。在没有外汇影响的情况下，研发费用增加在截至2023年12月30日的三个月和九个月中，与2023财年同期相比，分别为4.1％和11.4％。在截至2023年12月30日的三个月和九个月中，增长是由于增加了对我们产品组合产品创新的投资。
销售、一般和管理
销售、一般和行政管理与2023财年同期相比，截至2023年12月30日的三个月和九个月中，电子支出分别增长了18.0％和11.2％。在没有外汇影响的情况下，销售、一般和管理费用在上年同期增长了17.6％和11.1％e 与2023财年同期相比，截至2023年12月30日的三个月和九个月分别为三个月和九个月。在截至2023年12月30日的三个月和九个月中，增长主要是由销售和营销投资、交易成本以及与企业资源规划系统升级相关的成本的增加所推动的，但部分被运营杠杆所抵消。
收购的无形资产的摊销
在截至2023年12月30日的三个月和九个月中，我们确认了与收购的无形资产相关的摊销费用分别为690万美元和2,160万美元，在此期间确认了810万美元和2470万美元 截至2022年12月31日的三个月零九个月，分别地。 下降的主要原因是无形资产在2023财年全部摊销。
无形资产减值
我们认出了 1,040 万美元intan 的损伤2024财年第二季度的可得资产与2021财年在我们医院业务部门完成的enicor GmbH收购有关。
利息和其他费用，净额
的利息和其他费用皱巴巴的在截至2023年12月30日的三个月中，84.7％ 在截至2023年12月30日的九个月中，与2023财年同期相比下降了45.9％。在截至2023年12月30日的三个月中，增长是由市场和利率波动导致的外币影响以及我们的定期贷款利息增加所推动的，但部分被利率上升带来的投资利息收入所抵消。 在截至2023年12月30日的九个月中，下降的主要原因是利率上升导致的投资利息收入增加以及市场和利率波动造成的外币影响，但部分被我们的定期贷款利息增加所抵消。
所得税
我们在全球开展业务，并报告除美国以外的许多外国司法管辖区的运营业绩。我们报告的税率与法定税率不同，这是由于在任何给定时期内收入的司法管辖区组合，我们报告的税率与法定税率不同，因为我们经营的外国司法管辖区的税率与美国的法定税率不同。我们的有效税率受到不可扣除的费用（包括高管薪酬和交易成本）的不利影响。
在截至2023年12月30日的三个月和九个月中，公司报告的所得税支出分别为1,280万美元和3,130万美元，有效税率分别为29.0％和24.3％。截至2023年12月30日的九个月的有效税率包括110万美元的离散税收优惠，其中260万美元与股票补偿意外收入有关，部分被其他离散项目所抵消。
在截至2022年12月31日的三个月和九个月中，公司报告的所得税支出分别为930万美元和2,280万美元，有效税率分别为22.0％和20.9％。截至2022年12月31日的三个月的有效税率包括与股票补偿短缺相关的10万美元离散税收支出。截至2022年12月31日的九个月的有效税率包括与该期间颁布的税率变更相关的50万美元离散税收优惠，以及与股票补偿短缺相关的40万美元离散税收支出。
与2023财年同期相比，截至2023年12月30日的三个月和九个月中报告的税率上升，主要与收益、研究税收抵免和不可扣除的收购相关费用等司法管辖区组合的不利变化有关，但股票补偿意外收入扣除的离散税收优惠部分抵消了这些变化。
流动性和资本资源
下表包含我们认为描述了我们的流动性和现金流状况的某些关键绩效指标：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | 12月30日，
2023 | | 4月1日
2023 |
| 现金和现金等价物 | | $ | 193,978 | | | $ | 284,466 | |
| 营运资金 | | $ | 503,227 | | | $ | 517,906 | |
| 当前比率 | | 2.9 | | | 3.1 | |
净负债状况(1) | | $ | (676,607) | | | $ | (481,420) | |
| 未付销售天数 (DSO) | | 57 | | | 53 | |
| 库存周转率 | | 1.8 | | | 1.8 | |
(1) 净负债状况是现金和现金等价物的总和减去总负债。
我们的主要流动性来源是现金和现金等价物、内部产生的运营现金流和循环信贷额度。我们认为，这些来源足以为我们至少未来十二个月的现金需求提供资金。我们的预期现金支出主要与收购、投资、资本支出有关，包括改善我们的北美制造设施、股票回购、投资组合合理化计划以及修订后的信贷协议下的现金本金和利息支付。
该公司拥有2026年到期的本金总额为5亿美元的0％可转换优先票据或2026年票据。2026年票据受公司与作为受托人的美国银行全国协会之间的契约条款的约束。扣除初始购买者的折扣和债券发行成本后，出售2026年票据的总净收益约为4.867亿美元。除非提前转换、兑换或回购，否则2026年票据将于2026年3月1日到期。截至2023年12月30日，2026年票据的实际利率为0.5％。
截至2023年12月30日，我们有1.940亿美元的现金及现金等价物，其中大部分存放在美国或可以汇回美国的国家。2022年7月26日，我们与某些贷款机构签订了经修订和重述的信贷协议，为我们先前于2018年6月15日签订的信贷协议进行再融资，其中包括3.5亿美元的定期贷款和3.50亿美元的循环贷款信贷额度（经不时修订的 “2018年信贷额度”），并将到期日延长至2025年6月。我们修订后的信贷额度包括2.8亿美元的优先无抵押定期贷款，其收益已用于偿还2018年信贷额度下的定期贷款余额，以及4.2亿美元的优先无抵押循环信贷额度。修订后的信贷额度下的贷款的年利率等于调整后的定期SOFR利率（如经修订和重述的信贷协议所规定），下限为0％，外加基于公司在适用计量日的合并净杠杆率（在修订和重述的信贷协议中规定）的1.125％至1.750％的适用利率。调整后的定期SOFR利率贷款还需按每年0.10％的信用利差进行调整。根据公司在适用计量日的合并净杠杆比率，循环信贷额度的未使用费用每年从0.125％到0.250％不等。根据修订后的信贷额度，公司必须维持经修订和重述的信贷协议以及其他惯常的非财务肯定和负面承诺中规定的某些杠杆率和利息覆盖率。修订后的信贷额度将于2025年6月15日到期。修订后的信贷额度下的定期贷款本金应按季度偿还至到期日，第一年的利率为2.5％，之后的利率为5％，未付余额在到期时到期。
截至2023年12月30日，定期贷款下的未偿还额为2.66亿美元，有效利率为6.8％。 在2024财年第三季度，该公司在循环信贷额度下借入了1.1亿美元，与收购OpSens有关， 实际利率为 6.7%，截至2023年12月30日，这笔款项仍未偿还。我们还拥有2,010万美元的未承诺运营信贷额度，为我们的全球业务提供资金 不截至 2023 年 12 月 30 日的未偿借款。此外，截至2023年12月30日，公司遵守了信贷协议以及所有其他银行契约中规定的杠杆率和利息覆盖率。
该公司计划在2024财年剩余时间内支付所需的350万美元本金。
在2022财年，我们董事会批准了修订后的卓越运营计划。我们估计，与卓越运营计划相关的总费用将在9500万美元至1.05亿美元之间。这些费用将在确定和批准执行这些计划所需的具体行动时产生，其中大部分将产生现金支出，包括遣散费和其他员工费用，预计将在2025财年末基本完成。在截至2023年12月30日的三个月和九个月中，我们根据该计划分别承担了260万美元和680万美元的重组和重组相关费用。
现金流
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 九个月已结束 |
| （以千计） | | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | |
| 提供的净现金（用于）： | | | | | | |
| 经营活动 | | $ | 117,670 | | | $ | 193,447 | | | |
| 投资活动 | | (309,333) | | | (125,782) | | | |
| 筹资活动 | | 101,659 | | | (98,761) | | | |
汇率变动对现金和现金等价物的影响(1) | | (484) | | | (4,398) | | | |
| 现金和现金等价物的净变化 | | $ | (90,488) | | | $ | (35,494) | | | |
(1) 资产负债表受到用于将当地货币金额转换为美元的即期汇率的影响。根据美国公认会计原则，我们在整个现金流量表中消除了外币的影响，但对现金和现金等价物的影响除外。
与截至2022年12月31日的九个月相比，截至2023年12月30日的九个月中，经营活动提供的净现金减少了7,580万美元。经营活动提供的现金减少主要是由于补充NexSys设备导致库存增加以及应付账款和应计费用减少的结果，净收入的增加部分抵消了这一减少。
与截至2022年12月31日的九个月相比，截至2023年12月30日的九个月中，用于投资活动的净现金增加了1.836亿美元。投资活动中使用的现金的增加主要是收购OpSens的结果，但部分被2023财年NexSys PCS设备投放所推动的资本支出减少以及与截至2022年12月31日的九个月相比其他投资的现金流出减少所抵消。
在截至2023年12月30日的九个月中，融资活动提供的净现金与截至2022年12月31日的九个月相比增加了2.04亿美元，这主要是由于2024财年第三季度与收购OpSens相关的循环信贷额度下的借款，以及2023财年的股票回购和或有对价的增加。
信用风险的集中度
由于我们的客户数量众多，而且他们在许多地理区域的多样性，贸易应收账款方面的信用风险集中度通常是有限的。但是，某些市场和行业可能会使我们面临信用风险的集中。例如，在 Plasma 业务部门，销售集中在几个大客户身上。因此，向这些生物制药客户中的任何一个延伸的应收账款在任何时候都可能很大。此外，我们在美国境外的一部分贸易应收账款包括向多个国家的政府拥有或支持的医疗保健系统的销售，这些销售受付款延迟和当地经济条件的影响。付款取决于这些国家国民经济的金融稳定和信誉。
我们在贸易账户或其他应收账款上没有蒙受重大损失。我们会持续评估所有应收账款，以了解与政府资金的可用性和报销做法相关的潜在收款风险。如果客户或国家的医疗保健系统的财务状况恶化，以至于他们的付款能力不确定，则未来可能需要补贴。
通胀
我们将继续监测总体通货膨胀压力以及可能影响我们的采购和生产成本的原材料指数。石油衍生物价格的上涨可能导致我们采购塑料原材料的成本相应增加。从历史上看，我们能够通过提高制造和采购效率、提高员工生产率和调整产品的销售价格来限制通货膨胀影响的影响，但是将来我们可能无法完全缓解运营成本的增加。
外汇
在截至2023年12月30日的三个月和九个月中，我们分别有25.4％和25.0％的销售额来自美国境外，通常是外币，但我们的报告货币是美元。我们还会在国际市场上以当地货币承担一定的制造、营销和销售成本。我们的主要外币风险敞口与以日元、欧元和人民币计价的销售额有关。我们还存在与制造和其他运营成本相关的外币敞口，这些成本以瑞士法郎、加元、墨西哥比索和马来西亚林吉特计价。国外业务和采购以外币计价产品的成本和支出在一定程度上缓解了日元、欧元和人民币的销售风险。
由于我们的外币计价日元、欧元和人民币的销售额超过了外币计价的成本，因此每当美元兑日元、欧元或人民币走强时，都会对我们的经营业绩产生不利影响，相反，每当美元兑日元、欧元或人民币贬值时，都会对我们的经营业绩产生积极影响。对于瑞士法郎、加元、墨西哥比索和马来西亚林吉特，我们的主要现金流与产品成本或本地运营的成本和支出有关。每当美元相对于这些外币走强时，都会对我们的经营业绩产生积极影响。相反，每当美元相对于这些货币贬值时，都会对我们的经营业绩产生不利影响。
我们已经制定了一项计划，旨在减少我们受外币汇率变动影响的风险。该计划包括使用衍生金融工具，以在一段时间内最大限度地减少外汇汇率变动对我们财务业绩的不可预见的影响。我们利用远期外币合约来对冲以外币计价的交易的预期现金流，主要是日元和欧元，在较小程度上还有瑞士法郎和墨西哥比索。这并不能消除外汇汇率的波动，但由于我们通常在一年后签订远期合约，因此利率在一年内是固定的，因此便于财务规划和资源分配。这些合约被指定为现金流套期保值。货币波动对经营业绩的最终影响取决于对冲的当地货币金额和当地货币的实际结果。
最近的会计公告
有待实施的标准
2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则编纂（“ASC”）第2023-07号更新，分部报告（主题280）。新指南要求公共实体扩大对重大细分市场支出的披露，并提供与首席运营决策者相关的额外披露。ASC第2023-07号更新适用于2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期，允许提前采用。从10-K表格的2025财年年度报告开始，新的指导方针适用于Haemonetics。该公司目前正在评估其中期和年度报告披露的影响。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了澳大利亚证券委员会第2023-09号更新，即所得税（主题740）。ASC第2023-09号更新要求公共实体每年提供详细的所得税披露，包括税率对账和分类所得税缴纳信息。更新后的指导方针对2024年12月15日之后的财政年度有效，允许提前采用。从2026财年10-K表年度报告开始，ASC第2023-09号更新适用于Haemonetics，该公司目前正在评估其年度报告披露的影响。
关于前瞻性信息的警示声明
根据1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》第21E条的定义，我们不时发表的某些声明，包括本10-Q表季度报告中包含并以引用方式纳入本报告的陈述，构成了 “前瞻性陈述”。 前瞻性陈述并不严格地与历史或当前事实相关，而是反映管理层对未来的假设、观点、计划、目标和预测。前瞻性陈述可以通过使用 “可能”、“将”、“应该”、“可以”、“期望”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“项目”、“预测”、“预见”、“潜在” 等词语以及其他具有类似含义的词语来识别：未来经营的讨论；预期的经营业绩和财务业绩；公司的增长战略；产品开发、商业化及预期的业绩和收益；监管部门的批准；收购或处置的影响；以及市场地位和支出。
由于前瞻性陈述基于当前对未来事件的信念、预期和假设，因此它们受到不确定性、风险和变化的影响，这些不确定性、风险和变化难以预测，其中许多是公司外部的’s
控制。投资者应意识到，如果基本假设被证明不准确，或者存在已知或未知的风险或不确定性，则公司的实际业绩和财务状况可能与其前瞻性陈述中表达或暗示的预期和预测存在重大差异。因此，提醒投资者不要依赖这些前瞻性陈述。
以下是一些可能导致我们的实际业绩与我们在任何前瞻性陈述中的预期不同的重要因素。有关这些因素和其他因素的进一步讨论，见项目1A。我们最新的10-K表年度报告中的风险因素。
•我们实现长期战略和财务改善目标的能力；
•对新产品和现有产品的需求和市场接受风险，包括从重要客户那里购买产品的实质性减少或流失；
•我们成功和及时地开发、制造和销售新产品和技术的能力，以及我们的竞争对手和其他第三方开发使我们的产品或技术失去竞争力或过时的产品或技术的能力；
•产品质量或安全问题，导致产品召回、撤销、FDA（或类似的非美国监管机构）的监管行动、声誉受损、销售下降或诉讼；
•我们的信息技术系统或产品的安全漏洞，这可能会损害我们开展业务的能力或泄露公司或其客户、供应商和其他业务合作伙伴或客户患者的敏感信息；
•医疗保健成本控制趋势带来的定价压力，包括医疗保健提供商和其他市场参与者之间的持续整合；
•塑料和其他原材料、制成品和组件（包括从独家供应商处购买的产品）的连续性、可用性和定价受到干扰，以及我们的制造、消毒、供应链和分销业务的相关连续性，包括自然灾害、极端天气和其他由气候变化、劳动罢工、恐怖主义行为、网络事件或其他不利事件引起的中断；
•我们有能力从我们已经或可能开展的重组计划（包括卓越运营计划）中获得预期收益；
•公司收购OpSens以及公司计划或已完成的任何其他收购、资产剥离或其他战略投资所带来的预期战略利益和机会可能无法实现，或可能需要比预期更长的时间才能实现；
•加强美国和世界各地获得监管部门批准的要求的影响以及产品批准的相关时间和成本；
•我们遵守既定和制定的美国和外国法律和监管要求的能力，包括美国《反海外腐败法》、《欧盟医疗器械条例》和《体外诊断条例》以及其他司法管辖区的类似法律，以及美国和国外的进出口限制和关税；
•我们有能力按合理可接受的条件履行债务义务并在需要时筹集额外资金；
•我们的可转换优先票据和相关的上限看涨期权交易的潜在影响；
•中国、俄罗斯和我们开展业务的其他外国司法管辖区的地缘政治和经济状况；
•我们在新兴经济体的投资中执行和实现预期收益的能力；
•外币波动和利率波动对我们的净销售额、支出和由此产生的利润率的潜在影响；
•美国和国际税法变化的影响；
•我们保护知识产权和专利诉讼结果的能力；
•与我们现在或将来可能面临的产品责任和其他诉讼索赔相关的成本和风险；
•实际或威胁的突发公共卫生事件的影响；
•我们留住和吸引关键人员的能力；
•影响我们的股票价格和/或股票回购计划的市场状况，以及此类股票回购计划可能被延迟、暂停或终止的可能性；以及
•我们有能力根据我们的企业责任举措实现目标，满足利益相关者对企业责任问题不断变化的期望。
投资者应明白，不可能预测或确定所有这些因素，也不应考虑上述和第1A项中描述的风险。我们的10-K表年度报告中的风险因素将完整地陈述所有潜在风险和不确定性。本公司不承诺公开更新可能不时发表的任何前瞻性陈述，无论这些陈述是由于新信息还是未来事件或事态发展所致。
第 3 项。 关于市场风险的定量和定性披露
我们相对于市场风险的风险敞口是由外汇风险和利率风险造成的。
外汇风险
有关外币如何影响我们业务的讨论，请参阅上面标题为 “外汇” 的部分。我们的政策是通过使用称为远期合约的衍生金融工具来对冲来自预测的外币计价销售和成本的预期现金流，在一段时间内，最大限度地减少外汇汇率波动对我们财务业绩的不可预见的影响。我们不是使用金融工具进行投机或交易活动。
我们估算了所有远期债券公允价值的变化大片假设美元相对于所有其他主要货币单位的走强和贬值均为10％rencies。截至2023年12月30日，如果美元上涨10％，所有远期合约的公允价值的变化将导致 远期合约的公允价值增加220万美元，而美元贬值10％将导致270万美元 装饰放宽远期合约的公允价值。
利率风险
我们面临的利率变动风险与信贷额度下的借款有关，所有这些都是浮动利率债务。截至2023年12月30日，我们的定期贷款下的未偿债务总额为2.66亿美元，根据现行定期SOFR利率，实际利率为6.8％。定期SOFR利率提高100个基点将导致额外的年度利息支出 50 万美元。此外，截至 2023 年 12 月 30 日，有 1.10亿美元我们的循环信贷额度的未偿还额度，实际利率为6.7％，同样基于现行定期SOFR利率。截至 2023 年 12 月 30 日，名义金额 关于我们两个活跃的有效将我们的信贷额度下的借款从浮动利率转换为固定利率的利率互换协议为2.142亿美元。 这些利率互换旨在减轻利率波动的风险，并有资格获得现金流套期保值的套期会计待遇。
第 4 项。 控制和程序
评估披露控制和程序
截至2023年12月30日，我们在包括首席执行官和首席财务官（分别为我们的首席执行官和首席财务官）在内的管理层的监督和参与下，对1934年《证券交易法》第13a-15条所定义的披露控制和程序的设计和运作有效性进行了评估。根据该评估，首席执行官兼首席财务官cer得出结论，我们的披露控制和程序自2023年12月30日起生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年12月30日的三个月中，我们的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
在2024财年第二季度，我们实施了新的全球企业资源规划（“ERP”）系统的第一阶段，该系统将继续分阶段实施到2025财年。ERP将取代我们历来依赖的现有财务系统。随着实施的每个阶段的到来，我们将重新评估我们的流程和程序，这可能会导致我们对财务报告的内部控制发生变化。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关该项目的信息可在注释 14中找到， 承付款和或有开支转至本10-Q表季度报告中未经审计的简明合并财务报表，该报告以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
与我们之前在截至2023年4月1日财年的10-K表年度报告中披露的风险因素相比，没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
第 3 项。优先证券违约
不适用。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
在截至2023年12月30日的三个月中，我们的某些董事和高级职员（定义见1934年《证券交易法》第16a-1（f）条） 采用要么 终止出售我们普通股的交易安排如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 交易安排 | | | | |
| 姓名和标题 | | 行动 | | 日期(1) | | 规则 10b5-1* | | 非规则 10b5-1** | | 待售股票数量(2) | | 到期日期(3) |
米歇尔·L·巴西尔, 执行副总裁、总法律顾问 | | 收养 | | 12/14/2023 | | X | | | | 17,567(4) | | 8/15/2024 |
* 旨在满足1934年《证券交易法》第10b5-1（c）条的肯定辩护条件。 |
** 无意满足1934年《证券交易法》第10b5-1（c）条的肯定抗辩条件。 |
(1)反映每项交易安排的完全执行日期，该日期可能与高级管理人员或董事首次执行的日期有所不同。 |
(2)根据每种交易安排出售的普通股数量（如果有）将扣除在归属和/或行使担保证券时为适用纳税义务而预扣的股份，以及行使股票期权时支付的行使价（金额尚无法确定）。 |
(3)除非脚注中另有说明，否则每项交易安排在 (a) 完成所有授权交易和 (b) 上面列出的到期日，以较早者为准。 |
(4)包括先前于2021年5月18日授予巴西尔女士的绩效份额单位（“PSU”）奖励的12,374股股票。根据PSU奖励获得的实际股票数量可能介于目标奖励的0％至最高200％之间，具体取决于公司在2021年5月18日至2024年5月17日的三年业绩期内相对于标普中型股400指数各组成部分的总股东回报率。 |
第 6 项。展品
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3.1 | 重述的公司组织章程，反映了1993年8月23日、2006年8月21日、2018年7月26日和2019年7月25日的修正条款（作为公司2019年7月29日8-K表附录3.1提交，并以引用方式纳入此处）。 |
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3.2 | 经修订至2020年6月29日的公司章程（作为公司2020年6月30日8-K表附录3.1提交，并以引用方式纳入此处）。 |
| |
10.1 | 本公司、OpSens Inc.和9500-7704 Quebec Inc.自2023年10月10日起签订的安排协议（作为公司2023年10月12日8-K/A表格的附录2.1提交，并以引用方式纳入此处）（1）。 |
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10.2 | 投票和支持协议表格（作为公司2023年10月12日8-K/A表格的附录10.1提交，并以引用方式纳入此处）（1）。 |
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10.3* | 圣玛丽亚工业合伙人有限责任公司（作为租约的继任者）、Haemonetics Mexico Manufacturing、S. de R.L. de C.V. 和作为担保人的公司于2000年2月21日对位于墨西哥蒂华纳的财产签订的第六次租赁修正案（1）。 |
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10.4* | OPG 125夏季业主（德国）有限责任公司与公司签订的截至2018年12月18日的办公室租赁协议（1）。 |
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31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对公司总裁兼首席执行官克里斯托弗·西蒙的认证。 |
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31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法》第302条，对公司执行副总裁兼首席财务官詹姆斯·达雷卡进行了认证。 |
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32.1** | 根据公司总裁兼首席执行官克里斯托弗·西蒙根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条进行认证。 |
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32.2** | 根据公司执行副总裁兼首席财务官詹姆斯·达雷卡根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条进行认证。 |
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| 101* | Haemonetics Corporation在截至2022年7月2日的季度10-Q表中提供的以下材料采用行内可扩展业务报告语言（XBRL）格式，包括：（i）简明合并收益和综合收益表，（ii）简明合并资产负债表，（iii）简明合并现金流量表，以及（v）简明合并财务报表附注。 |
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| 104* | 封面交互式数据文件（嵌入在 Inline XBRL 文档中，包含在附录 101 中）。 |
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| * | | 随本报告一起提交的文件。 |
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| ** | | 本报告附带的文件。 |
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| (1) | | 本展览的某些部分被视为机密部分，根据美国证券交易委员会规章制度允许，已被省略。公司同意根据要求向美国证券交易委员会补充提供任何遗漏部分的副本。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| | 血液学公司 | |
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| 2024年2月8日 | 来自： | /s/ 克里斯托弗·A·西蒙 | |
| | | 克里斯托弗·西蒙，
总裁兼首席执行官 | |
| | | （首席执行官） | |
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| 2024年2月8日 | 来自： | /s/ James C. D'Arecca | |
| | | James C. D'Arecca，执行副总裁、首席财务官 | |
| | （首席财务官） | |