附录 99.1
新闻发布
即时发布:2024 年 2 月 6 日
H&R Block公布2024财年第二季度业绩;重申全年展望
密苏里州堪萨斯城——H&R Block, Inc.(纽约证券交易所代码:HRB)(“公司”)今天公布了截至2023年12月31日的2024财年第二季度财务业绩1。
•由于公司延长申报季的强劲结束,收入增长了8%
•公司重申了先前公布的2024财年展望
•在本季度回购了2.181亿美元的股票,还清了另外3%的已发行股份
H&R Block总裁兼首席执行官杰夫·琼斯表示:“我对第二季度的业绩感到满意,我们的业绩反映了我们继续取得的进展。”“在本季度,我们更新的Emerald Advance产品表现良好,我们在DIY Online产品中推出了AI Tax Assist,并且我们继续通过支付季度股息和回购股票来配置资本。我们已经为纳税季做好了充分的准备,我对今年余下的时间充满期待。”
2024财年第二季度业绩和关键财务指标
H&R Block首席财务官托尼·鲍恩表示:“我们的业绩继续达到预期,我们的资本配置业务仍然强劲。”“我们对资产负债表以及在当前环境中的定位感到满意,我对我们为股东创造持续价值的能力充满信心。”
•总收入为1.791亿美元,比上年增长1,270万美元,增长8%。增长的主要原因是辅助类别的交易量和净平均费用的增加,以及Emerald AdvanceSM贷款的增加以及本年度发行期的较早开始,导致Emerald AdvanceSM的利息和费用收入增加。
•4.465亿美元的总运营支出减少了310万美元,这归因于咨询、营销和广告费用减少,但本年度员工人数增加导致的公司工资增加部分抵消了这一点。
•税前亏损减少了1,510万美元,至2.829亿美元。
•持续经营业务2的每股亏损从1.43美元(1.43美元)提高至1.33美元,持续经营业务2的调整后每股亏损从1.37美元(1.37美元)提高至1.27美元(1.27美元),但部分被已发行股票减少所抵消。
资本分配
该公司报告了与其资本结构有关的以下内容:
•正如先前宣布的那样,将于2024年4月3日向截至2024年3月5日的登记股东支付每股0.32美元的季度现金股息。自1962年公司上市以来,H&R Block已连续支付季度股息。
1本新闻稿中的所有金额均未经审计。除非另有说明,否则所有比较均指本期与上一年度相应期间的比较。
2所有每股金额均以相应期末完全摊薄后的股份为基础。公司报告非公认会计准则财务业绩指标,包括调整后每股收益(EPS)、来自持续经营业务的扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(EBITDA)、自由现金流和自由现金流收益率,该公司认为这是管理层和投资者评估和比较公司持续经营业绩的有用指标。有关未按照公认会计原则(GAAP)编制的财务指标的更多信息,请参阅下面的 “关于非公认会计准则财务信息”。
•第二季度回购并退回了480万股股票,总价为2.181亿美元,合每股45.88美元。
•截至2025财年,该公司的12.5亿美元股票回购授权还剩约3.5亿美元。
自2016年以来,公司以股票回购和分红的形式向股东返还了超过38亿美元,回购了40%以上的已发行股票3。
2024 财年展望
该公司继续预计:
•收入将在35.30亿美元至35.85亿美元之间。
•息税折旧摊销前利润4将在9.3亿美元至9.65亿美元之间。
•有效税率约为23%。
•调整后的摊薄后每股收益4将在4.10美元至4.30美元之间。
其他公告
•今天,该公司单独宣布,首席财务官托尼·鲍恩已决定退休。他致力于实现平稳过渡,并将留在公司直至2024年9月。该新闻稿可在投资者关系网站上找到,网址为 https://investors.hrblock.com/。
电话会议
分析师、机构投资者和股东电话会议将于美国东部时间2024年2月6日星期二下午 4:30 举行。在电话会议上,公司将讨论2024财年第二季度的业绩和展望,并提供一般业务最新情况。要加入直播,参与者必须在 https://register.vevent.com/register/BI161a9ef1a2c8484cb4c9c10131ac69ee 注册。注册后,参与者将收到一个拨入号码和唯一的 PIN 来接听电话。请在预定开始时间前大约 5 分钟加入。
本次电话会议以及供观看的演示文稿也将以仅限收听的形式进行网络直播,供媒体和公众观看。该网络直播可直接在 https://edge.media-server.com/mmc/p/4u8imwtm 上观看,并将在电话会议结束2小时后重播,并将持续90天。
关于 H&R Block
H&R Block, Inc.(纽约证券交易所代码:HRB)通过全球税务准备服务、金融产品和小型企业解决方案,为世界各地的客户和社区提供帮助并激发他们的信心。该公司将数字创新与人类专业知识和关怀相结合,帮助人们在纳税时获得最佳结果,并使用其手机银行应用程序Spruce更好地利用资金。通过Block Advisors和Wave,该公司通过全年簿记、薪资、咨询和付款处理解决方案帮助小企业主蓬勃发展。欲了解更多信息,请访问 H&R Block 新闻或关注 @HRBlockNews。
关于非公认会计准则财务信息
本新闻稿和随附的表格包括非公认会计准则财务信息。有关这些非公认会计准则财务指标的描述,包括管理层使用每项指标的原因,以及这些非公认会计准则财务指标与根据公认会计原则编制的最直接可比财务指标的对账情况,请参阅随附表格中标题为 “非公认会计准则财务信息” 的部分。
3截至2016年4月30日计算的已发行股份。
4调整后的每股收益和持续经营业务的息税折旧摊销前利润是非公认会计准则财务指标。未来一段时间非公认会计准则展望包括对不代表我们核心业务的项目的调整,其中可能包括但不限于以下标题为 “非公认会计准则财务信息” 的部分和附表中描述的项目。此类调整可能会受到持续假设和判断变化的影响,以及非经常性、异常或意想不到的费用、支出或收益,或其他可能与我们的业务运营基本业绩不直接相关的项目。这些调整的确切金额目前无法确定,但可能很大。因此,提供可比的GAAP指标或将这种非公认会计准则展望与最具可比性的GAAP指标进行协调是不切实际的。
前瞻性陈述
本新闻稿包含证券法所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述可以通过以下事实来识别:它们与历史或当前事实不完全相关。它们通常包括诸如 “期望”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“承诺”、“寻求”、“估计”、“项目”、“预测”、“目标”、“将”、“将”、“应该”、“目标”、“可以” 或 “可能” 等词汇或其它类似的措辞。前瞻性陈述提供管理层对未来状况、事件或结果的当前预期或预测。所有涉及我们预计或预计未来将发生的经营业绩、事件或发展的陈述均为前瞻性陈述。它们可能包括收入估计、客户轨迹、收入、有效税率、每股收益、成本节约、资本支出、股息、股票回购、流动性、资本结构、市场份额、行业成交量或其他财务项目,对管理层未来运营、产品或服务的计划或目标的描述,或对上述任何内容所依据的假设的描述。它们还可能包括公司无法控制的外部事件的预期影响,例如传染病疫情(包括 COVID-19 疫情)、恶劣天气事件、自然或人为灾害或我们运营的监管环境的变化。所有前瞻性陈述仅代表其发表之日,反映了公司的诚信信念、假设和预期,但不能保证未来的业绩或事件。此外,除非法律要求,否则公司没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述以反映基本假设、因素或预期、新信息、数据或方法、未来事件或其他变化的变化。就其性质而言,前瞻性陈述受风险和不确定性的影响,这些风险和不确定性可能导致实际结果与前瞻性陈述所暗示的结果存在重大差异。可能导致这种差异的因素包括但不限于各种经济、竞争和监管因素,其中许多是公司无法控制的,这些因素在我们最近完成的财年的10-K表年度报告中题为 “风险因素” 的部分中进行了描述,以及我们在向美国证券交易委员会提交的其他文件中可能会不时描述的其他因素。你可以在我们的网站 https://investors.hrblock.com 上免费获得此类申报。此外,可能导致公司实际估计有效税率与估计值不同的因素包括公司与当前估计相比的实际经营业绩、未来的离散项目、公司所做的解释和假设的变化、公司的未来行动或公司运营所在司法管辖区适用税率的提高。您应该明白,不可能预测或确定所有这些因素,因此,您不应将任何此类清单视为所有潜在风险或不确定性的完整集合。
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欲了解更多信息 |
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投资者关系: | | 迈克尔·加利纳,(816) 854-3022,michaella.gallina@hrblock.com |
| | Jordyn Eskijian,(816) 854-5674,jordyn.eskijian@hrblock.com |
媒体关系: | | Teri Daley,(816) 854-3787,teri.daley@hrblock.com |
表格如下
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财务业绩 | | (未经审计,在 000 年代——每股金额除外) |
| | 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入: | | | | | | | | |
美国税务筹划和相关服务: | | | | | | | | |
辅助报税 | | $ | 48,342 | | | $ | 41,216 | | | $ | 87,605 | | | $ | 77,528 | |
特许权使用费 | | 5,454 | | | 4,946 | | | 11,155 | | | 11,174 | |
自己动手做报税 | | 13,111 | | | 12,150 | | | 16,959 | | | 15,308 | |
退款转账 | | 813 | | | 1,542 | | | 1,955 | | | 2,826 | |
Peace of Mind® 延长服务计划 | | 17,440 | | | 17,320 | | | 42,287 | | | 42,090 | |
纳税身份盾牌® | | 4,694 | | | 5,350 | | | 9,274 | | | 10,517 | |
其他 | | 9,592 | | | 8,513 | | | 20,572 | | | 17,873 | |
美国税务筹划及相关服务总额 | | 99,446 | | | 91,037 | | | 189,807 | | | 177,316 | |
金融服务: | | | | | | | | |
翡翠卡® 和 SpruceSM | | 11,700 | | | 12,478 | | | 20,333 | | | 24,090 | |
Emerald AdvancesM 的利息和费用收入 | | 15,235 | | | 12,903 | | | 15,533 | | | 13,517 | |
金融服务总额 | | 26,935 | | | 25,381 | | | 35,866 | | | 37,607 | |
国际 | | 29,569 | | | 28,046 | | | 90,134 | | | 86,880 | |
Wave | | 23,133 | | | 21,941 | | | 47,076 | | | 44,587 | |
总收入 | | $ | 179,083 | | | $ | 166,405 | | | $ | 362,883 | | | $ | 346,390 | |
薪酬和福利: | | | | | | | | |
现场工资 | | 77,795 | | | 76,204 | | | 140,230 | | | 137,877 | |
其他工资 | | 74,671 | | | 70,530 | | | 146,769 | | | 134,283 | |
福利和其他补偿 | | 36,063 | | | 34,277 | | | 71,311 | | | 69,109 | |
| | 188,529 | | | 181,011 | | | 358,310 | | | 341,269 | |
占用率 | | 101,194 | | | 101,173 | | | 200,479 | | | 198,763 | |
市场营销和广告 | | 11,305 | | | 15,142 | | | 16,786 | | | 25,791 | |
折旧和摊销 | | 30,107 | | | 32,723 | | | 60,332 | | | 66,347 | |
坏账 | | 21,754 | | | 22,416 | | | 26,552 | | | 22,745 | |
其他 | | 93,626 | | | 97,143 | | | 174,182 | | | 183,789 | |
运营费用总额 | | 446,515 | | | 449,608 | | | 836,641 | | | 838,704 | |
其他收入(支出),净额 | | 5,922 | | | 4,185 | | | 15,758 | | | 7,796 | |
借款利息支出 | | (21,364) | | | (18,985) | | | (37,234) | | | (34,809) | |
税前亏损 | | (282,874) | | | (298,003) | | | (495,234) | | | (519,327) | |
所得税优惠 | | (93,758) | | | (77,140) | | | (143,245) | | | (131,097) | |
持续经营业务的净亏损 | | (189,116) | | | (220,863) | | | (351,989) | | | (388,230) | |
已终止业务的净亏损 | | (639) | | | (2,716) | | | (1,248) | | | (3,770) | |
净亏损 | | $ | (189,755) | | | $ | (223,579) | | | $ | (353,237) | | | $ | (392,000) | |
每股基本亏损和摊薄亏损: | | | | | | | | |
持续运营 | | $ | (1.33) | | | $ | (1.43) | | | $ | (2.44) | | | $ | (2.48) | |
已终止的业务 | | — | | | (0.02) | | | (0.01) | | | (0.02) | |
合并 | | $ | (1.33) | | | $ | (1.45) | | | $ | (2.45) | | | $ | (2.50) | |
加权平均摊薄后股数 | | 142,340 | | | 154,119 | | | 144,307 | | | 156,701 | |
调整后的摊薄后每股收益 (1) | | $ | (1.27) | | | $ | (1.37) | | | $ | (2.31) | | | $ | (2.36) | |
息税折旧摊销前利润 (1) | | $ | (231,403) | | | $ | (246,295) | | | $ | (397,668) | | | $ | (418,171) | |
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(1) 所有非公认会计准则指标均为持续经营的结果。有关非公认会计准则指标的对账,请参阅 “非公认会计准则财务信息”。
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合并资产负债表 | | (未经审计,在 000 年代——每股数据除外) |
截至截至 | | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| | | | |
资产 | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 321,014 | | | $ | 986,975 | |
现金及现金等价物-受限 | | 17,210 | | | 28,341 | |
应收账款,净额 | | 397,453 | | | 59,987 | |
应收所得税 | | 74,415 | | | 35,910 | |
预付费用和其他流动资产 | | 88,793 | | | 76,273 | |
流动资产总额 | | 898,885 | | | 1,187,486 | |
财产和设备,净额 | | 137,153 | | | 130,015 | |
经营租赁使用权资产 | | 385,288 | | | 438,299 | |
无形资产,净额 | | 275,230 | | | 277,043 | |
善意 | | 789,068 | | | 775,453 | |
递延所得税资产和应收所得税 | | 239,300 | | | 211,391 | |
其他非流动资产 | | 51,371 | | | 52,571 | |
总资产 | | $ | 2,776,295 | | | $ | 3,072,258 | |
负债和股东权益 | | | | |
负债: | | | | |
应付账款和应计费用 | | $ | 143,339 | | | $ | 159,901 | |
应计工资、工资和工资税 | | 65,774 | | | 95,154 | |
应计所得税和不确定税收状况的储备金 | | 151,332 | | | 271,800 | |
| | | | |
经营租赁负债 | | 185,424 | | | 205,391 | |
递延收入和其他流动负债 | | 199,718 | | | 206,536 | |
流动负债总额 | | 745,587 | | | 938,782 | |
长期债务和信贷额度借款 | | 2,290,044 | | | 1,488,974 | |
递延所得税负债和不确定税收状况的准备金 | | 235,303 | | | 264,567 | |
经营租赁负债 | | 208,734 | | | 240,543 | |
递延收入和其他非流动负债 | | 69,279 | | | 107,328 | |
负债总额 | | 3,548,947 | | | 3,040,194 | |
承付款和意外开支 | | | | |
股东权益: | | | | |
普通股,无面值,申报价值每股0.01美元 | | 1,709 | | | 1,789 | |
额外的实收资本 | | 746,734 | | | 770,376 | |
累计其他综合亏损 | | (36,454) | | | (37,099) | |
留存赤字 | | (846,162) | | | (48,677) | |
减少库存股,按成本计算 | | (638,479) | | | (654,325) | |
股东权益总额(亏损) | | (772,652) | | | 32,064 | |
负债和股东权益总额 | | $ | 2,776,295 | | | $ | 3,072,258 | |
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![https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/12659/000183886224000011/image4a.jpg](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/12659/000183886224000011/image4a.jpg)
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简明的合并现金流量表 | | (未经审计,以 000 年代为单位) |
截至12月31日的六个月 | | 2023 | | 2022 |
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来自经营活动的现金流: | | | | |
净亏损 | | $ | (353,237) | | | $ | (392,000) | |
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整: | | | | |
折旧和摊销 | | 60,331 | | | 66,347 | |
信贷损失准备金 | | 21,536 | | | 16,581 | |
递延税 | | (35,525) | | | 41,534 | |
基于股票的薪酬 | | 17,525 | | | 17,893 | |
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扣除收购后的资产和负债变化: | | | | |
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应收款 | | (348,833) | | | (262,293) | |
预付费用、其他流动和非流动资产 | | (7,395) | | | (32,983) | |
| | | | |
应付账款、应计费用、工资、工资和工资税 | | (58,543) | | | (121,156) | |
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递延收入、其他流动和非流动负债 | | (58,520) | | | (52,703) | |
| | | | |
应收所得税、应计所得税和所得税储备 | | (180,706) | | | (60,163) | |
其他,净额 | | 1,201 | | | (1,515) | |
用于经营活动的净现金 | | (942,166) | | | (780,458) | |
来自投资活动的现金流: | | | | |
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资本支出 | | (32,708) | | | (41,495) | |
为企业收购支付的款项,扣除获得的现金 | | (27,158) | | | (39,757) | |
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资助特许经营贷款 | | (15,491) | | | (17,491) | |
加盟商的付款 | | 2,747 | | | 3,861 | |
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其他,净额 | | 1,565 | | | (4,208) | |
用于投资活动的净现金 | | (71,045) | | | (99,090) | |
来自融资活动的现金流量: | | | | |
偿还信贷额度借款 | | (25,000) | | | (170,000) | |
信贷额度借款的收益 | | 825,000 | | | 750,000 | |
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已支付的股息 | | (89,854) | | | (89,193) | |
回购普通股,包括退出的股票 | | (378,709) | | | (365,633) | |
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其他,净额 | | 4,011 | | | 3,639 | |
融资活动提供的净现金 | | 335,448 | | | 128,813 | |
汇率变动对现金的影响 | | 671 | | | (7,790) | |
现金及现金等价物,包括限制性余额的净减少 | | (677,092) | | | (758,525) | |
现金、现金等价物和限制性现金,期初 | | 1,015,316 | | | 1,050,713 | |
现金、现金等价物和限制性现金,期末 | | $ | 338,224 | | | $ | 292,188 | |
补充现金流数据: | | | | |
已付(收到)的所得税,净额 | | $ | 72,160 | | | $ | (114,385) | |
为借款支付的利息 | | 35,496 | | | 31,812 | |
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财产和设备的应计增加额 | | 4,036 | | | 2,499 | |
新的经营使用权资产和相关的租赁负债 | | 70,532 | | | 79,917 | |
应付给普通股股东的应计股息 | | 45,273 | | | 44,569 | |
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![https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/12659/000183886224000011/image4a.jpg](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/12659/000183886224000011/image4a.jpg)
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(在 000 年代以后) |
| | 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的六个月 |
非公认会计准则财务指标——息税折旧摊销前利润 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
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净亏损——如报告所示 | | $ | (189,755) | | | $ | (223,579) | | | $ | (353,237) | | | $ | (392,000) | |
已终止的业务,净额 | | 639 | | | 2,716 | | | 1,248 | | | 3,770 | |
持续经营业务的净亏损——如报告所示 | | (189,116) | | | (220,863) | | | (351,989) | | | (388,230) | |
重新添加: | | | | | | | | |
所得税优惠 | | (93,758) | | | (77,140) | | | (143,245) | | | (131,097) | |
利息支出 | | 21,364 | | | 18,985 | | | 37,234 | | | 34,809 | |
折旧和摊销 | | 30,107 | | | 32,723 | | | 60,332 | | | 66,347 | |
| | (42,287) | | | (25,432) | | | (45,679) | | | (29,941) | |
持续经营业务的息税折旧摊销前利润 | | $ | (231,403) | | | $ | (246,295) | | | $ | (397,668) | | | $ | (418,171) | |
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(以 000 为单位,每股金额除外) |
| | 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的六个月 |
非公认会计准则财务指标——调整后的每股收益 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
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持续经营业务的净亏损——如报告所示 | | $ | (189,116) | | | $ | (220,863) | | | $ | (351,989) | | | $ | (388,230) | |
调整: | | | | | | | | |
与收购相关的无形资产的摊销(税前) | | 12,269 | | | 12,839 | | | 24,824 | | | 25,535 | |
调整的税收影响 (1) | | (3,087) | | | (2,787) | | | (6,022) | | | (6,008) | |
调整后的持续经营净亏损 | | $ | (179,934) | | | $ | (210,811) | | | $ | (333,187) | | | $ | (368,703) | |
持续经营业务的摊薄后每股亏损——如报告所示 | | $ | (1.33) | | | $ | (1.43) | | | $ | (2.44) | | | $ | (2.48) | |
扣除税款后的调整 | | 0.06 | | | 0.06 | | | 0.13 | | | 0.12 | |
持续经营业务调整后的摊薄后每股亏损 | | $ | (1.27) | | | $ | (1.37) | | | $ | (2.31) | | | $ | (2.36) | |
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(1) 调整的税收影响是按公认会计原则计算的税收准备金与根据调整后的非公认会计准则计算的税收准备金之间的差额。
非公认会计准则财务信息
不应将非公认会计准则财务指标视为根据公认会计原则编制的财务业绩衡量标准的替代或优于。由于这些指标不能衡量公认会计原则下的财务业绩,并且容易受到不同的计算影响,因此它们可能无法与其他公司的类似标题的指标相提并论。
我们认为我们的非公认会计准则财务指标是绩效指标,也是管理层和投资者评估和比较我们业务持续经营业绩的有用指标。我们对与收购无形资产摊销和商誉减值相关的某些非公认会计准则财务指标进行了调整。我们可以考虑是否应将未来出现的其他重要项目排除在我们的非公认会计准则财务指标之外。
我们使用各种指标来衡量业务业绩,包括持续经营业务的扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(EBITDA)、持续经营业务调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的持续经营业务摊薄后每股收益、自由现金流和自由现金流收益率。我们还使用持续经营业务的息税折旧摊销前利润和持续经营的税前收入作为员工激励性薪酬计算的绩效指标,每项收入均需进行允许的调整。