展品99.1
跟踪股票组的未经审计的归属财务信息
2015年11月,Liberty Media Corporation(“Liberty”)董事会授权管理层将公司普通股重新分类为三个新的跟踪股票组,一个将被指定为Liberty Braves跟踪股票,一个将被指定为Liberty Media跟踪股票和一个将被指定为Liberty SiriusXM跟踪股票(“资本重组”),并在创建新的跟踪股票后,安排分配与Liberty Braves跟踪股票相关的认购权。资本重组于2016年4月15日完成,新发行股票于2016年4月18日(星期一)开始在纳斯达克全球精选市场或场外交易市场(视情况适用)正常交易或报价。在2017年1月23日完成收购一级方程式的第二笔交易后不久,自由媒体集团更名为自由一级方程式集团。Liberty Media Group和Liberty Media普通股的历史信息在本文中分别称为一级方程式集团和Liberty F1普通股。
下表显示了截至2018年12月31日和2017年12月31日的资产和负债以及截至2018年12月31日、2017年和2016年12月31日的收入、费用和现金流。这些表格进一步显示了我们分别属于Liberty SiriusXM集团、Braves Group和F1 Group的资产、负债、收入、费用和现金流。财务信息应与本年度报告Form 10-K中包含的截至2018年12月31日的综合财务报表一并阅读。
此处提供的归属财务信息是在假设此归属已于2014年1月1日完成的情况下编制的。然而,这种对历史财务信息的归属并不意味着如果这种归属在这些期间实际发生并存在的话,实际结果和结余将会是什么。因此,未经审计的归属财务信息中列报的归属净收益(亏损)与本年度报告Form 10-K中的Liberty合并财务报表中反映的净收益(亏损)不同。在这些财务报表中,归属于Liberty SiriusXM普通股、Liberty Braves普通股和Liberty F1普通股的净收益(亏损)仅涉及资本重组后的时期。
尽管Liberty SiriusXM集团、勇敢者集团和一级方程式集团有以下资产、负债、收入、费用和现金流的归属,但我们跟踪的股票资本结构不影响我们资产的所有权或各自的法律所有权或对我们的负债的责任。我们和我们的子公司各自对各自的责任负责。Liberty SiriusXM普通股、Liberty Braves普通股和Liberty一级方程式普通股的持有者是我们普通股的持有者,并面临与对我们公司和我们所有业务、资产和负债的投资相关的风险。Liberty SiriusXM普通股、Liberty Braves普通股和Liberty一级方程式普通股的发行不影响我们债权人的权利。
1
汇总归类财务数据
Liberty SiriusXM集团
资产负债表汇总数据:
|
|
12月31日, |
|
12月31日, |
||
|
|
2018 |
|
2017 |
||
|
|
金额(百万) |
||||
现金和现金等价物 |
|
$ |
91 |
|
|
615 |
对关联公司的投资,使用权益法核算 |
|
$ |
629 |
|
|
672 |
不需摊销的无形资产 |
|
$ |
23,781 |
|
|
23,778 |
应摊销无形资产,净额 |
|
$ |
942 |
|
|
972 |
总资产 |
|
$ |
28,292 |
|
|
28,530 |
递延收入 |
|
$ |
1,932 |
|
|
1,882 |
长期债务,包括本期债务 |
|
$ |
7,858 |
|
|
7,496 |
递延纳税义务 |
|
$ |
1,673 |
|
|
1,447 |
归属净资产 |
|
$ |
10,599 |
|
|
10,861 |
非控制性权益 |
|
$ |
5,108 |
|
|
5,615 |
运营数据汇总报表:
|
|
|
截至12月31日的年度, |
||||
|
|
2018 |
|
2017 |
|
2016 |
|
|
|
|
金额(百万) |
||||
收入 |
|
$ |
5,771 |
|
5,425 |
|
5,014 |
用户服务费用(1) |
|
$ |
(2,308) |
|
(2,102) |
|
(1,994) |
订户获取成本 |
|
$ |
(470) |
|
(499) |
|
(513) |
其他运营费用(1) |
|
$ |
(123) |
|
(113) |
|
(82) |
销售、一般和行政费用(1) |
|
$ |
(881) |
|
(812) |
|
(761) |
营业收入(亏损) |
|
$ |
1,620 |
|
1,547 |
|
1,352 |
利息支出 |
|
$ |
(388) |
|
(356) |
|
(342) |
所得税(费用)优惠 |
|
$ |
(241) |
|
466 |
|
(341) |
非控股权益应占净收益(亏损) |
|
$ |
328 |
|
535 |
|
244 |
可归属于Liberty股东的收益(亏损) |
|
$ |
676 |
|
1,124 |
|
413 |
(1) |
包括基于股票的薪酬费用如下: |
|
|
|
截至12月31日的年度, |
||||
|
|
2018 |
|
2017 |
|
2016 |
|
|
|
|
金额(百万) |
||||
订户服务费用 |
|
$ |
37 |
|
36 |
|
30 |
其他运营费用 |
|
|
17 |
|
16 |
|
13 |
销售、一般和管理费用 |
|
|
102 |
|
98 |
|
85 |
|
|
$ |
156 |
|
150 |
|
128 |
2
勇士队
资产负债表汇总数据:
|
|
12月31日, |
|
12月31日, |
|
||
|
|
2018 |
|
2017 |
|
||
|
|
金额(百万) |
|
||||
现金和现金等价物 |
|
$ |
107 |
|
|
132 |
|
财产和设备,净额 |
|
$ |
1,041 |
|
|
1,099 |
|
对关联公司的投资,使用权益法核算 |
|
$ |
92 |
|
|
145 |
|
不需摊销的无形资产 |
|
$ |
323 |
|
|
323 |
|
应摊销无形资产,净额 |
|
$ |
37 |
|
|
49 |
|
总资产 |
|
$ |
1,805 |
|
|
1,866 |
|
递延收入 |
|
$ |
54 |
|
|
51 |
|
长期债务,包括本期债务 |
|
$ |
491 |
|
|
662 |
|
递延纳税义务 |
|
$ |
69 |
|
|
62 |
|
归属净资产 |
|
$ |
446 |
|
|
413 |
|
运营数据汇总报表:
|
|
|
截至12月31日的年度, |
||||
|
|
2018 |
|
2017 |
|
2016 |
|
|
|
|
金额(百万) |
||||
收入 |
|
$ |
442 |
|
386 |
|
262 |
销售、一般和行政费用(1) |
|
$ |
(118) |
|
(151) |
|
(67) |
营业收入(亏损) |
|
$ |
1 |
|
(113) |
|
(61) |
关联公司的净收益(亏损)份额 |
|
$ |
12 |
|
78 |
|
9 |
所得税(费用)优惠 |
|
$ |
15 |
|
36 |
|
17 |
可归属于Liberty股东的收益(亏损) |
|
$ |
5 |
|
(25) |
|
(62) |
(1) |
包括截至2018年12月31日、2017年12月31日和2016年12月31日的年度的股票薪酬分别为1100万美元、4800万美元和900万美元。 |
3
一级方程式赛车组
资产负债表汇总数据:
|
|
12月31日, |
|
12月31日, |
|
||
|
|
2018 |
|
2017 |
|
||
|
|
金额(百万) |
|
||||
现金和现金等价物 |
|
$ |
160 |
|
|
282 |
|
债务证券和股权证券的投资 |
|
$ |
303 |
|
|
526 |
|
对关联公司的投资,使用权益法核算 |
|
$ |
920 |
|
|
933 |
|
不需摊销的无形资产 |
|
$ |
3,956 |
|
|
3,956 |
|
应摊销无形资产,净额 |
|
$ |
4,736 |
|
|
5,171 |
|
总资产 |
|
$ |
10,957 |
|
|
11,802 |
|
长期债务,包括本期债务 |
|
$ |
5,039 |
|
|
5,796 |
|
归属净资产 |
|
$ |
5,550 |
|
|
5,669 |
|
运营数据汇总报表:
|
|
|
截至12月31日的年度, |
||||
|
|
2018 |
|
2017 |
|
2016 |
|
|
|
|
金额(百万) |
||||
收入 |
|
$ |
1,827 |
|
1,783 |
|
— |
一级方程式的收入成本 |
|
$ |
1,273 |
|
1,219 |
|
— |
销售、一般和行政费用(1) |
|
$ |
(204) |
|
(199) |
|
(58) |
法律和解 |
|
$ |
— |
|
— |
|
511 |
营业收入(亏损) |
|
$ |
(110) |
|
(40) |
|
443 |
利息支出 |
|
$ |
(192) |
|
(220) |
|
(19) |
关联公司的净收益(亏损)份额 |
|
$ |
17 |
|
(3) |
|
(8) |
金融工具的已实现和未实现收益(亏损),净额 |
|
$ |
43 |
|
(72) |
|
36 |
所得税(费用)优惠 |
|
$ |
50 |
|
561 |
|
(171) |
可归属于Liberty股东的收益(亏损) |
|
$ |
(150) |
|
255 |
|
329 |
(1) |
包括截至2018年12月31日、2017年和2016年12月31日的股票薪酬分别为2,500万美元、3,200万美元和1,300万美元。 |
4
资产负债表信息
2018年12月31日
(未经审计)
|
|
|
属性(注1) |
|
|
|
|
|
||||
|
|
自由 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
天狼星XM |
|
勇士 |
|
一级方程式 |
|
集团间 |
|
合并 |
|
|
|
|
组 |
|
组 |
|
组 |
|
消除 |
|
自由 |
|
|
|
|
金额(百万) |
|
|||||||||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
$ |
91 |
|
107 |
|
160 |
|
— |
|
358 |
|
贸易和其他应收款净额 |
|
|
233 |
|
21 |
|
110 |
|
— |
|
364 |
|
其他流动资产 |
|
|
191 |
|
129 |
|
40 |
|
— |
|
360 |
|
流动资产总额 |
|
|
515 |
|
257 |
|
310 |
|
— |
|
1,082 |
|
集团间对勇士集团的兴趣(注1) |
|
|
— |
|
— |
|
226 |
|
(226) |
|
— |
|
债务和股权证券投资(注1) |
|
|
967 |
|
8 |
|
303 |
|
— |
|
1,278 |
|
对附属公司的投资,采用权益法核算(注1) |
|
|
629 |
|
92 |
|
920 |
|
— |
|
1,641 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财产和设备,按成本计算 |
|
|
2,450 |
|
1,137 |
|
178 |
|
— |
|
3,765 |
|
累计折旧 |
|
|
(1,112) |
|
(96) |
|
(88) |
|
— |
|
(1,296) |
|
|
|
|
1,338 |
|
1,041 |
|
90 |
|
— |
|
2,469 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不需摊销的无形资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商誉 |
|
|
14,250 |
|
180 |
|
3,956 |
|
— |
|
18,386 |
|
FCC许可证 |
|
|
8,600 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
8,600 |
|
其他 |
|
|
931 |
|
143 |
|
— |
|
— |
|
1,074 |
|
|
|
|
23,781 |
|
323 |
|
3,956 |
|
— |
|
28,060 |
|
应摊销无形资产,净额 |
|
|
942 |
|
37 |
|
4,736 |
|
— |
|
5,715 |
|
其他资产 |
|
|
120 |
|
47 |
|
416 |
|
— |
|
583 |
|
总资产 |
|
$ |
28,292 |
|
1,805 |
|
10,957 |
|
(226) |
|
40,828 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债及股本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
集团间应付(应收)(附注4) |
|
$ |
(4) |
|
(21) |
|
25 |
|
— |
|
— |
|
应付款项和应计负债 |
|
|
854 |
|
29 |
|
233 |
|
— |
|
1,116 |
|
债务的当期部分(注1) |
|
|
3 |
|
14 |
|
— |
|
— |
|
17 |
|
递延收入 |
|
|
1,932 |
|
54 |
|
93 |
|
— |
|
2,079 |
|
其他流动负债 |
|
|
15 |
|
8 |
|
9 |
|
— |
|
32 |
|
流动负债总额 |
|
|
2,800 |
|
84 |
|
360 |
|
— |
|
3,244 |
|
长期债务(注1) |
|
|
7,855 |
|
477 |
|
5,039 |
|
— |
|
13,371 |
|
递延所得税负债(附注3) |
|
|
1,673 |
|
69 |
|
(91) |
|
— |
|
1,651 |
|
可赎回的集团间利息(注1) |
|
|
— |
|
226 |
|
— |
|
(226) |
|
— |
|
其他负债 |
|
|
257 |
|
511 |
|
96 |
|
— |
|
864 |
|
总负债 |
|
|
12,585 |
|
1,367 |
|
5,404 |
|
(226) |
|
19,130 |
|
权益/归属净资产 |
|
|
10,599 |
|
446 |
|
5,550 |
|
— |
|
16,595 |
|
附属公司权益中的非控股权益 |
|
|
5,108 |
|
(8) |
|
3 |
|
— |
|
5,103 |
|
负债和权益合计 |
|
$ |
28,292 |
|
1,805 |
|
10,957 |
|
(226) |
|
40,828 |
|
5
资产负债表信息
2017年12月31日
(未经审计)
|
|
|
属性(注1) |
|
|
|
|
|
||||
|
|
自由 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
天狼星XM |
|
勇士 |
|
一级方程式 |
|
集团间 |
|
合并 |
|
|
|
|
组 |
|
组 |
|
组 |
|
消除 |
|
自由 |
|
|
|
|
金额(百万) |
|
|||||||||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
$ |
615 |
|
132 |
|
282 |
|
— |
|
1,029 |
|
贸易和其他应收款净额 |
|
|
242 |
|
32 |
|
84 |
|
— |
|
358 |
|
其他流动资产 |
|
|
207 |
|
56 |
|
93 |
|
— |
|
356 |
|
流动资产总额 |
|
|
1,064 |
|
220 |
|
459 |
|
— |
|
1,743 |
|
集团间对勇士集团的兴趣(注1) |
|
|
— |
|
— |
|
202 |
|
(202) |
|
— |
|
债务和股权证券投资(注1) |
|
|
580 |
|
8 |
|
526 |
|
— |
|
1,114 |
|
对附属公司的投资,采用权益法核算(注1) |
|
|
672 |
|
145 |
|
933 |
|
— |
|
1,750 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财产和设备,按成本计算 |
|
|
2,274 |
|
1,150 |
|
172 |
|
— |
|
3,596 |
|
累计折旧 |
|
|
(927) |
|
(51) |
|
(77) |
|
— |
|
(1,055) |
|
|
|
|
1,347 |
|
1,099 |
|
95 |
|
— |
|
2,541 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不需摊销的无形资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商誉 |
|
|
14,247 |
|
180 |
|
3,956 |
|
— |
|
18,383 |
|
FCC许可证 |
|
|
8,600 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
8,600 |
|
其他 |
|
|
931 |
|
143 |
|
— |
|
— |
|
1,074 |
|
|
|
|
23,778 |
|
323 |
|
3,956 |
|
— |
|
28,057 |
|
应摊销无形资产,净额 |
|
|
972 |
|
49 |
|
5,171 |
|
— |
|
6,192 |
|
其他资产 |
|
|
117 |
|
22 |
|
460 |
|
— |
|
599 |
|
总资产 |
|
$ |
28,530 |
|
1,866 |
|
11,802 |
|
(202) |
|
41,996 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债及股本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
集团间应付(应收)(附注4) |
|
$ |
9 |
|
(39) |
|
30 |
|
— |
|
— |
|
应付款项和应计负债 |
|
|
934 |
|
58 |
|
258 |
|
— |
|
1,250 |
|
债务的当期部分(注1) |
|
|
755 |
|
13 |
|
— |
|
— |
|
768 |
|
递延收入 |
|
|
1,882 |
|
51 |
|
8 |
|
— |
|
1,941 |
|
其他流动负债 |
|
|
3 |
|
8 |
|
9 |
|
— |
|
20 |
|
流动负债总额 |
|
|
3,583 |
|
91 |
|
305 |
|
— |
|
3,979 |
|
长期债务(注1) |
|
|
6,741 |
|
649 |
|
5,796 |
|
— |
|
13,186 |
|
递延所得税负债(附注3) |
|
|
1,447 |
|
62 |
|
(31) |
|
— |
|
1,478 |
|
可赎回的集团间利息(注1) |
|
|
— |
|
202 |
|
— |
|
(202) |
|
— |
|
其他负债 |
|
|
283 |
|
435 |
|
61 |
|
— |
|
779 |
|
总负债 |
|
|
12,054 |
|
1,439 |
|
6,131 |
|
(202) |
|
19,422 |
|
权益/归属净资产 |
|
|
10,861 |
|
413 |
|
5,669 |
|
— |
|
16,943 |
|
附属公司权益中的非控股权益 |
|
|
5,615 |
|
14 |
|
2 |
|
— |
|
5,631 |
|
负债和权益合计 |
|
$ |
28,530 |
|
1,866 |
|
11,802 |
|
(202) |
|
41,996 |
|
6
运营信息报表
2018年12月31日
(未经审计)
|
|
|
属性(注1) |
|
|
|
||||
|
|
自由 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
天狼星XM |
|
勇士 |
|
一级方程式 |
|
合并 |
|
|
|
|
组 |
|
组 |
|
组 |
|
自由 |
|
|
|
|
金额(百万) |
|
|||||||
收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
订户收入 |
|
$ |
4,594 |
|
— |
|
— |
|
4,594 |
|
F1收入 |
|
|
— |
|
— |
|
1,827 |
|
1,827 |
|
其他收入 |
|
|
1,177 |
|
442 |
|
— |
|
1,619 |
|
总收入 |
|
|
5,771 |
|
442 |
|
1,827 |
|
8,040 |
|
运营成本和支出,包括基于股票的薪酬(附注2): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
订户服务成本(不包括下面单独显示的折旧): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入份额和版税 |
|
|
1,394 |
|
— |
|
— |
|
1,394 |
|
节目和内容 |
|
|
406 |
|
— |
|
— |
|
406 |
|
客户服务和帐单 |
|
|
382 |
|
— |
|
— |
|
382 |
|
其他 |
|
|
126 |
|
— |
|
— |
|
126 |
|
一级方程式的收入成本 |
|
|
— |
|
— |
|
1,273 |
|
1,273 |
|
订户获取成本 |
|
|
470 |
|
— |
|
— |
|
470 |
|
其他运营费用 |
|
|
123 |
|
247 |
|
— |
|
370 |
|
销售、一般和行政 |
|
|
881 |
|
118 |
|
204 |
|
1,203 |
|
折旧和摊销 |
|
|
369 |
|
76 |
|
460 |
|
905 |
|
|
|
|
4,151 |
|
441 |
|
1,937 |
|
6,529 |
|
营业收入(亏损) |
|
|
1,620 |
|
1 |
|
(110) |
|
1,511 |
|
其他收入(费用): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
|
|
(388) |
|
(26) |
|
(192) |
|
(606) |
|
关联公司的净收益(亏损)份额 |
|
|
(11) |
|
12 |
|
17 |
|
18 |
|
集团间利益的未实现收益/(亏损) |
|
|
— |
|
(24) |
|
24 |
|
— |
|
金融工具的已实现和未实现收益(亏损),净额 |
|
|
(1) |
|
(2) |
|
43 |
|
40 |
|
其他,网络 |
|
|
25 |
|
35 |
|
18 |
|
78 |
|
|
|
|
(375) |
|
(5) |
|
(90) |
|
(470) |
|
所得税前收益(亏损) |
|
|
1,245 |
|
(4) |
|
(200) |
|
1,041 |
|
所得税(费用)福利(附注3) |
|
|
(241) |
|
15 |
|
50 |
|
(176) |
|
净收益(亏损) |
|
|
1,004 |
|
11 |
|
(150) |
|
865 |
|
减去可归因于非控股权益的净收益(亏损) |
|
|
328 |
|
6 |
|
— |
|
334 |
|
Liberty股东应占净收益(亏损) |
|
$ |
676 |
|
5 |
|
(150) |
|
531 |
|
7
运营信息报表
2017年12月31日
(未经审计)
|
|
|
属性(注1) |
|
|
|
||||
|
|
自由 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
天狼星XM |
|
勇士 |
|
一级方程式 |
|
合并 |
|
|
|
|
组 |
|
组 |
|
组 |
|
自由 |
|
|
|
|
金额(百万) |
|
|||||||
收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
订户收入 |
|
$ |
4,473 |
|
— |
|
— |
|
4,473 |
|
F1收入 |
|
|
— |
|
— |
|
1,783 |
|
1,783 |
|
其他收入 |
|
|
952 |
|
386 |
|
— |
|
1,338 |
|
总收入 |
|
|
5,425 |
|
386 |
|
1,783 |
|
7,594 |
|
运营成本和支出,包括基于股票的薪酬(附注2): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
订户服务成本(不包括下面单独显示的折旧): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入份额和版税 |
|
|
1,210 |
|
— |
|
— |
|
1,210 |
|
节目和内容 |
|
|
388 |
|
— |
|
— |
|
388 |
|
客户服务和帐单 |
|
|
385 |
|
— |
|
— |
|
385 |
|
其他 |
|
|
119 |
|
— |
|
— |
|
119 |
|
一级方程式的收入成本 |
|
|
— |
|
— |
|
1,219 |
|
1,219 |
|
订户获取成本 |
|
|
499 |
|
— |
|
— |
|
499 |
|
其他运营费用 |
|
|
113 |
|
281 |
|
— |
|
394 |
|
销售、一般和行政 |
|
|
812 |
|
151 |
|
199 |
|
1,162 |
|
折旧和摊销 |
|
|
352 |
|
67 |
|
405 |
|
824 |
|
|
|
|
3,878 |
|
499 |
|
1,823 |
|
6,200 |
|
营业收入(亏损) |
|
|
1,547 |
|
(113) |
|
(40) |
|
1,394 |
|
其他收入(费用): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
|
|
(356) |
|
(15) |
|
(220) |
|
(591) |
|
关联公司的净收益(亏损)份额 |
|
|
29 |
|
78 |
|
(3) |
|
104 |
|
集团间利益的未实现收益/(亏损) |
|
|
— |
|
(15) |
|
15 |
|
— |
|
金融工具的已实现和未实现收益(亏损),净额 |
|
|
(16) |
|
— |
|
(72) |
|
(88) |
|
其他,网络 |
|
|
(11) |
|
3 |
|
16 |
|
8 |
|
|
|
|
(354) |
|
51 |
|
(264) |
|
(567) |
|
所得税前收益(亏损) |
|
|
1,193 |
|
(62) |
|
(304) |
|
827 |
|
所得税(费用)福利(附注3) |
|
|
466 |
|
36 |
|
561 |
|
1,063 |
|
净收益(亏损) |
|
|
1,659 |
|
(26) |
|
257 |
|
1,890 |
|
减去可归因于非控股权益的净收益(亏损) |
|
|
535 |
|
(1) |
|
2 |
|
536 |
|
Liberty股东应占净收益(亏损) |
|
$ |
1,124 |
|
(25) |
|
255 |
|
1,354 |
|
8
运营信息报表
2016年12月31日
(未经审计)
|
|
|
属性(注1) |
|
|
|
||||
|
|
自由 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
天狼星XM |
|
勇士 |
|
一级方程式 |
|
合并 |
|
|
|
|
组 |
|
组 |
|
组 |
|
自由 |
|
|
|
|
金额(百万) |
|
|||||||
收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
订户收入 |
|
$ |
4,194 |
|
— |
|
— |
|
4,194 |
|
其他收入 |
|
|
820 |
|
262 |
|
— |
|
1,082 |
|
总收入 |
|
|
5,014 |
|
262 |
|
— |
|
5,276 |
|
运营成本和支出,包括基于股票的薪酬(附注2): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
订户服务成本(不包括下面单独显示的折旧): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入份额和版税 |
|
|
1,109 |
|
— |
|
— |
|
1,109 |
|
节目和内容 |
|
|
354 |
|
— |
|
— |
|
354 |
|
客户服务和帐单 |
|
|
387 |
|
— |
|
— |
|
387 |
|
其他 |
|
|
144 |
|
— |
|
— |
|
144 |
|
订户获取成本 |
|
|
513 |
|
— |
|
— |
|
513 |
|
其他运营费用 |
|
|
82 |
|
224 |
|
— |
|
306 |
|
销售、一般和行政 |
|
|
761 |
|
67 |
|
58 |
|
886 |
|
法律结算,净额 |
|
|
— |
|
— |
|
(511) |
|
(511) |
|
折旧和摊销 |
|
|
312 |
|
32 |
|
10 |
|
354 |
|
|
|
|
3,662 |
|
323 |
|
(443) |
|
3,542 |
|
营业收入(亏损) |
|
|
1,352 |
|
(61) |
|
443 |
|
1,734 |
|
其他收入(费用): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
|
|
(342) |
|
(1) |
|
(19) |
|
(362) |
|
关联公司的净收益(亏损)份额 |
|
|
13 |
|
9 |
|
(8) |
|
14 |
|
集团间利益的未实现收益/(亏损) |
|
|
— |
|
(27) |
|
27 |
|
— |
|
金融工具的已实现和未实现收益(亏损),净额 |
|
|
— |
|
1 |
|
36 |
|
37 |
|
其他,网络 |
|
|
(25) |
|
— |
|
21 |
|
(4) |
|
|
|
|
(354) |
|
(18) |
|
57 |
|
(315) |
|
所得税前收益(亏损) |
|
|
998 |
|
(79) |
|
500 |
|
1,419 |
|
所得税(费用)福利(附注3) |
|
|
(341) |
|
17 |
|
(171) |
|
(495) |
|
净收益(亏损) |
|
|
657 |
|
(62) |
|
329 |
|
924 |
|
减去可归因于非控股权益的净收益(亏损) |
|
|
244 |
|
— |
|
— |
|
244 |
|
Liberty股东应占净收益(亏损) |
|
$ |
413 |
|
(62) |
|
329 |
|
680 |
|
9
现金流量信息表
2018年12月31日
(未经审计)
|
|
|
属性(注1) |
|
|
|
||||
|
|
自由 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
天狼星XM |
|
勇士 |
|
一级方程式 |
|
合并 |
|
|
|
|
组 |
|
组 |
|
组 |
|
自由 |
|
|
|
|
金额(百万) |
|
|||||||
经营活动的现金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收益(亏损) |
|
$ |
1,004 |
|
11 |
|
(150) |
|
865 |
|
将净收益与经营活动提供的现金净额进行调整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧和摊销 |
|
|
369 |
|
76 |
|
460 |
|
905 |
|
股票薪酬 |
|
|
156 |
|
11 |
|
25 |
|
192 |
|
关联公司(盈利)亏损份额,净额 |
|
|
11 |
|
(12) |
|
(17) |
|
(18) |
|
集团间利息未实现(收益)亏损,净额 |
|
|
— |
|
24 |
|
(24) |
|
— |
|
金融工具已实现和未实现(收益)损失,净额 |
|
|
1 |
|
2 |
|
(43) |
|
(40) |
|
非现金利息支出 |
|
|
(8) |
|
5 |
|
2 |
|
(1) |
|
在关联公司的投资摊薄损失(收益) |
|
|
— |
|
— |
|
1 |
|
1 |
|
提前清偿债务损失 |
|
|
— |
|
— |
|
1 |
|
1 |
|
递延所得税费用(福利) |
|
|
231 |
|
(1) |
|
(63) |
|
167 |
|
集团间税收分配 |
|
|
22 |
|
(14) |
|
(8) |
|
— |
|
集团间税(付款)收款 |
|
|
(20) |
|
35 |
|
(15) |
|
— |
|
其他费用(积分),净额 |
|
|
2 |
|
(20) |
|
1 |
|
(17) |
|
经营性资产和负债变动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动资产和其他资产 |
|
|
(4) |
|
8 |
|
(35) |
|
(31) |
|
应付款和其他负债 |
|
|
21 |
|
(22) |
|
133 |
|
132 |
|
经营活动提供(使用)的现金净额 |
|
|
1,785 |
|
103 |
|
268 |
|
2,156 |
|
投资活动的现金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
处置投资所得现金收益 |
|
|
— |
|
155 |
|
244 |
|
399 |
|
对权益法关联公司以及债务和股权证券的投资 |
|
|
(405) |
|
— |
|
(9) |
|
(414) |
|
偿还权益法关联公司的贷款和其他现金收入以及债务和股权证券 |
|
|
14 |
|
— |
|
— |
|
14 |
|
用于物业和设备的资本 |
|
|
(356) |
|
(33) |
|
(14) |
|
(403) |
|
其他投资活动,净额 |
|
|
(9) |
|
37 |
|
6 |
|
34 |
|
投资活动提供(使用)的净现金 |
|
|
(756) |
|
159 |
|
227 |
|
(370) |
|
融资活动的现金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
债务借款 |
|
|
2,795 |
|
123 |
|
699 |
|
3,617 |
|
偿还债务 |
|
|
(2,431) |
|
(317) |
|
(1,309) |
|
(4,057) |
|
C系列Liberty SiriusXM股票回购 |
|
|
(466) |
|
— |
|
— |
|
(466) |
|
子公司回购的子公司股份 |
|
|
(1,314) |
|
— |
|
— |
|
(1,314) |
|
子公司支付的现金股利 |
|
|
(59) |
|
— |
|
— |
|
(59) |
|
为基于股票的薪酬而发行的股票所支付的税款 |
|
|
(127) |
|
— |
|
(3) |
|
(130) |
|
其他融资活动,净额 |
|
|
50 |
|
(18) |
|
(3) |
|
29 |
|
融资活动提供(使用)的现金净额 |
|
|
(1,552) |
|
(212) |
|
(616) |
|
(2,380) |
|
外汇汇率对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
|
|
— |
|
— |
|
(1) |
|
(1) |
|
现金、现金等价物和限制性现金净增(减) |
|
|
(523) |
|
50 |
|
(122) |
|
(595) |
|
期初现金、现金等价物和限制性现金 |
|
|
625 |
|
140 |
|
282 |
|
1,047 |
|
期末现金、现金等价物和限制性现金 |
|
$ |
102 |
|
190 |
|
160 |
|
452 |
|
10
现金流量信息表
2017年12月31日
(未经审计)
|
|
|
属性(注1) |
|
|
|
||||
|
|
自由 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
天狼星XM |
|
勇士 |
|
一级方程式 |
|
合并 |
|
|
|
|
组 |
|
组 |
|
组 |
|
自由 |
|
|
|
|
金额(百万) |
|
|||||||
经营活动的现金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收益(亏损) |
|
$ |
1,659 |
|
(26) |
|
257 |
|
1,890 |
|
将净收益与经营活动提供的现金净额进行调整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧和摊销 |
|
|
352 |
|
67 |
|
405 |
|
824 |
|
股票薪酬 |
|
|
150 |
|
48 |
|
32 |
|
230 |
|
关联公司(盈利)亏损份额,净额 |
|
|
(29) |
|
(78) |
|
3 |
|
(104) |
|
集团间利息未实现(收益)亏损,净额 |
|
|
— |
|
15 |
|
(15) |
|
— |
|
金融工具已实现和未实现(收益)损失,净额 |
|
|
16 |
|
— |
|
72 |
|
88 |
|
非现金利息支出 |
|
|
7 |
|
3 |
|
6 |
|
16 |
|
在关联公司的投资摊薄损失(收益) |
|
|
— |
|
— |
|
(3) |
|
(3) |
|
提前清偿债务损失 |
|
|
35 |
|
5 |
|
8 |
|
48 |
|
递延所得税费用(福利) |
|
|
(492) |
|
2 |
|
(574) |
|
(1,064) |
|
集团间税收分配 |
|
|
(6) |
|
(39) |
|
45 |
|
— |
|
集团间税(付款)收款 |
|
|
4 |
|
15 |
|
(19) |
|
— |
|
其他费用(积分),净额 |
|
|
(4) |
|
18 |
|
(10) |
|
4 |
|
经营性资产和负债变动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动资产和其他资产 |
|
|
30 |
|
(57) |
|
77 |
|
50 |
|
应付款和其他负债 |
|
|
127 |
|
(15) |
|
(359) |
|
(247) |
|
经营活动提供(使用)的现金净额 |
|
|
1,849 |
|
(42) |
|
(75) |
|
1,732 |
|
投资活动的现金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
处置投资所得现金收益 |
|
|
— |
|
5 |
|
16 |
|
21 |
|
收购一级方程式所支付的现金净额 |
|
|
— |
|
— |
|
(1,647) |
|
(1,647) |
|
对权益法关联公司以及债务和股权证券的投资 |
|
|
(851) |
|
(2) |
|
(9) |
|
(862) |
|
用于物业和设备的资本 |
|
|
(288) |
|
(219) |
|
(10) |
|
(517) |
|
其他投资活动,净额 |
|
|
(115) |
|
(5) |
|
(12) |
|
(132) |
|
投资活动提供(使用)的净现金 |
|
|
(1,254) |
|
(221) |
|
(1,662) |
|
(3,137) |
|
融资活动的现金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
债务借款 |
|
|
4,553 |
|
544 |
|
1,600 |
|
6,697 |
|
偿还债务 |
|
|
(3,216) |
|
(218) |
|
(1,673) |
|
(5,107) |
|
发行C系列Liberty一级方程式普通股的收益 |
|
|
— |
|
— |
|
1,938 |
|
1,938 |
|
子公司回购的子公司股份 |
|
|
(1,409) |
|
— |
|
— |
|
(1,409) |
|
子公司支付的现金股利 |
|
|
(60) |
|
— |
|
— |
|
(60) |
|
为基于股票的薪酬而发行的股票所支付的税款 |
|
|
(100) |
|
(30) |
|
(5) |
|
(135) |
|
其他融资活动,净额 |
|
|
(35) |
|
— |
|
(13) |
|
(48) |
|
融资活动提供(使用)的现金净额 |
|
|
(267) |
|
296 |
|
1,847 |
|
1,876 |
|
外汇汇率对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
|
|
— |
|
— |
|
4 |
|
4 |
|
现金、现金等价物和限制性现金净增(减) |
|
|
328 |
|
33 |
|
114 |
|
475 |
|
期初现金、现金等价物和限制性现金 |
|
|
297 |
|
107 |
|
168 |
|
572 |
|
期末现金、现金等价物和限制性现金 |
|
$ |
625 |
|
140 |
|
282 |
|
1,047 |
|
11
现金流量信息表
2016年12月31日
(未经审计)
|
|
|
属性(注1) |
|
|
|
||||
|
|
自由 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
天狼星XM |
|
勇士 |
|
一级方程式 |
|
合并 |
|
|
|
|
组 |
|
组 |
|
组 |
|
自由 |
|
|
|
|
金额(百万) |
|
|||||||
经营活动的现金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收益(亏损) |
|
$ |
657 |
|
(62) |
|
329 |
|
924 |
|
将净收益与经营活动提供的现金净额进行调整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧和摊销 |
|
|
312 |
|
32 |
|
10 |
|
354 |
|
股票薪酬 |
|
|
128 |
|
9 |
|
13 |
|
150 |
|
关联公司(盈利)亏损份额,净额 |
|
|
(13) |
|
(9) |
|
8 |
|
(14) |
|
集团间利息未实现(收益)亏损,净额 |
|
|
— |
|
27 |
|
(27) |
|
— |
|
金融工具已实现和未实现(收益)损失,净额 |
|
|
— |
|
(1) |
|
(36) |
|
(37) |
|
非现金利息支出 |
|
|
6 |
|
5 |
|
— |
|
11 |
|
提前清偿债务损失 |
|
|
24 |
|
— |
|
— |
|
24 |
|
递延所得税费用(福利) |
|
|
332 |
|
1 |
|
94 |
|
427 |
|
集团间税收分配 |
|
|
(13) |
|
(19) |
|
32 |
|
— |
|
集团间税(付款)收款 |
|
|
7 |
|
7 |
|
(14) |
|
— |
|
其他费用(积分),净额 |
|
|
21 |
|
11 |
|
(2) |
|
30 |
|
经营性资产和负债变动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动资产和其他资产 |
|
|
59 |
|
(17) |
|
(17) |
|
25 |
|
应付款和其他负债 |
|
|
184 |
|
105 |
|
(12) |
|
277 |
|
经营活动提供(使用)的现金净额 |
|
|
1,704 |
|
89 |
|
378 |
|
2,171 |
|
投资活动的现金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
处置投资所得现金收益 |
|
|
— |
|
— |
|
62 |
|
62 |
|
对权益法关联公司以及债务和股权证券的投资 |
|
|
— |
|
(20) |
|
(764) |
|
(784) |
|
偿还权益法关联公司的贷款和其他现金收入以及债务和股权证券 |
|
|
— |
|
— |
|
48 |
|
48 |
|
用于物业和设备的资本 |
|
|
(206) |
|
(360) |
|
(2) |
|
(568) |
|
购买短期投资和其他有价证券 |
|
|
— |
|
— |
|
(258) |
|
(258) |
|
销售短期投资和其他有价证券 |
|
|
— |
|
— |
|
273 |
|
273 |
|
其他投资活动,净额 |
|
|
(4) |
|
(33) |
|
— |
|
(37) |
|
投资活动提供(使用)的净现金 |
|
|
(210) |
|
(413) |
|
(641) |
|
(1,264) |
|
融资活动的现金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
债务借款 |
|
|
1,847 |
|
460 |
|
438 |
|
2,745 |
|
偿还债务 |
|
|
(1,471) |
|
(276) |
|
(2) |
|
(1,749) |
|
集团间(付款)收款 |
|
|
58 |
|
16 |
|
(74) |
|
— |
|
子公司回购的子公司股份 |
|
|
(1,674) |
|
— |
|
— |
|
(1,674) |
|
勇敢的权利提供 |
|
|
— |
|
203 |
|
— |
|
203 |
|
子公司支付的现金股利 |
|
|
(16) |
|
— |
|
— |
|
(16) |
|
为基于股票的薪酬而发行的股票所支付的税款 |
|
|
(47) |
|
— |
|
(11) |
|
(58) |
|
其他融资活动,净额 |
|
|
(16) |
|
15 |
|
4 |
|
3 |
|
融资活动提供(使用)的现金净额 |
|
|
(1,319) |
|
418 |
|
355 |
|
(546) |
|
现金、现金等价物和限制性现金净增(减) |
|
|
175 |
|
94 |
|
92 |
|
361 |
|
期初现金、现金等价物和限制性现金 |
|
|
122 |
|
13 |
|
76 |
|
211 |
|
期末现金、现金等价物和限制性现金 |
|
$ |
297 |
|
107 |
|
168 |
|
572 |
|
12
归属财务信息注释(续)
(未经审计)
(1) |
如上文和附注2所述,Liberty于2016年4月15日完成了Liberty Media Corporation(“Liberty”或“Company”)普通股的资本重组,成为三个新的跟踪股票组,一个被指定为Liberty Braves普通股,一个被指定为Liberty Media普通股,一个被指定为Liberty SiriusXM普通股(“资本重组”)。如下文所述,在2017年1月23日完成对一级方程式的收购的第二次完成后,自由媒体集团更名为自由一级方程式集团(以下简称一级方程式集团)。 |
跟踪股票是一种普通股,发行公司打算反映或“跟踪”特定企业或“集团”的经济表现,而不是整个公司的经济表现。虽然Liberty SiriusXM集团、勇敢者集团和一级方程式集团拥有单独的业务、资产和负债集合,但没有一个集团是独立的法人实体,因此不能拥有资产、发行证券或达成具有法律约束力的协议。因此,Liberty SiriusXM集团、勇敢者集团和一级方程式集团并不代表独立的法人实体,而是代表归属于各自集团的那些业务、资产和负债。跟踪股票的持有者对集团的股票或资产没有直接所有权,因此,由于他们拥有Liberty跟踪股票,因此不拥有公司的任何股权或投票权,如天狼星XM控股公司(“天狼星XM”)、一级方程式或Live Nation Entertainment,Inc.(“Live Nation”),Liberty持有该公司的权益,并归因于Liberty跟踪股票集团,如Liberty SiriusXM集团或一级方程式集团。跟踪股票的持有者也没有单独的董事会代表。相反,跟踪股票的持有者是母公司的股东,只有一个董事会,承担母公司的所有风险和责任。
自由天狼星XM集团由我们的合并子公司天狼星XM、公司现金、债务证券投资、自由天狼星2.125的可交换优先债券和自由天狼星一家全资拥有的特殊目的子公司产生的保证金贷款债务组成。2019年2月1日,天狼星XM收购了Pandora Media,Inc.(简称Pandora)。有关天狼星XM收购Pandora的信息,请参阅所附合并财务报表附注7。截至2018年12月31日,Liberty SiriusXM集团拥有约9100万美元的现金和现金等价物,其中包括5400万美元的子公司现金。
勇敢者集团由我们的合并子公司Braves Holdings,LLC(“Braves Holdings”)组成,该子公司间接拥有亚特兰大勇士职业棒球大联盟俱乐部(“ANLBC”),以及与ANLBC的体育场和混合用途开发项目(“发展项目”)相关的某些资产和负债以及现金。截至2018年12月31日,勇敢者集团拥有约1.07亿美元的现金和现金等价物,其中包括4000万美元的子公司现金。此外,正如下面讨论的那样,一级方程式赛车集团保留了勇士集团的集团间权益。有关C系列Liberty Braves普通股发售的信息,请参阅随附的合并财务报表附注2。
一级方程式赛车集团由Liberty的所有业务、资产和负债组成,但具体归属于Liberty SiriusXM集团或Braves Group的业务、资产和负债,包括截至2018年12月31日,Liberty在一级方程式和Live Nation的权益、Braves Group的集团间权益以及Liberty 2023年到期的1.375%现金可转换票据和相关金融工具、Liberty 2023年到期的1%现金可转换票据、2046年到期的2.25%可交换优先债券和2048年到期的2.25%可交换优先债券。2016年9月7日,Liberty通过其间接全资子公司Liberty GR Cayman Acquisition Company,就收购全球赛车企业一级方程式的母公司Delta Topco Limited(“Delta Topco”)达成了两项最终的股票购买协议。第一份购买协议预期的交易于2016年9月7日完成,并规定在未稀释的基础上收购一级方程式略低于20%的少数股权。2016年10月27日,根据第一份购买协议的条款,Liberty收购了Delta Topco额外的增量股权,在未稀释的基础上维持Liberty对Delta Topco的投资,并在完全稀释的基础上略微增加至19.1%。Liberty在Delta Topco以及由此引申而来的一级方程式的权益归功于一级方程式集团。Liberty在2017年1月23日根据第二份购买协议(以及在第一份购买协议解除后)完成的交易中,收购了Delta Topco完全稀释的股权,但某些一级方程式车队持有的名义数量的股份除外。Liberty收购一级方程式的权益,以及现有的F1现金和债务(对Liberty没有追索权),在完成时归于一级方程式集团
13
归属财务信息注释(续)
(未经审计)
第二场比赛的收盘。截至2018年12月31日,一级方程式集团拥有约1.6亿美元的现金和现金等价物,其中包括3000万美元的子公司现金。
作为资本重组的一部分,一级方程式集团最初持有勇士集团20%的集团间权益。作为供股的结果,集团间权益的名义股份数目调整至9,084,940股,相当于截至2018年12月31日Braves Group集团15.1%的集团间权益。集团间权益是一种准股权,并非由已发行普通股代表;相反,一级方程式集团在勇敢者集团中具有归属价值,该属性值通常以一级方程式集团可发行的股票数量相对于其在勇敢者集团的权益来表示。在每个报告期内,代表集团间权益的名义股份均按公允价值计价。公允价值变动计入未经审计的归属综合经营报表的集团间权益项目的未实现收益(亏损)。一级方程式集团的集团间权益反映在集团间权益投资项目中,而Braves集团对集团间权益的负债反映在未经审核的归属综合资产负债表中的可赎回集团间权益项目中。这两个账户都作为非流动账户列报,因为目前没有结算集团间利益的计划。适当的冲销分录记录在公司的综合财务报表中。
由于作为集团间利益基础的名义股份不是由普通股流通股代表,因此此类股份尚未正式指定为A、B或C系列Liberty Braves普通股。然而,Liberty假定名义股票(如果发行)将由C系列Liberty Braves普通股组成,以避免稀释投票权百分比。因此,C系列Liberty Braves普通股的市场价格用于通过未经审计的归属综合经营报表进行按市值计价的季度调整。
集团间权益将保持未偿还状态,直至公司董事会通过将证券、现金及/或其他资产从勇敢者集团转让至一级方程式赛车集团赎回未偿还权益为止。
有关可供出售证券投资和其他成本投资、关联公司投资采用权益法和债务法核算的信息,分别见所附合并财务报表附注7、8和10。
(2) |
我们公司员工的现金薪酬支出是根据为每个团队提供服务的估计时间百分比在Liberty SiriusXM Group、Braves Group和F1 Group之间分配的。每年估计花费的时间将通过面谈过程和对人事职责的审查来确定,除非交易大大改变了公司的组成和在这两个集团中的投资,这将需要更及时地重新评估估计花费的时间。其他一般和行政费用尽可能直接计入各小组,其他费用则根据估计使用量或其他合理确定的方法进行分配。在资本重组后,与每只跟踪股票相关的股票薪酬是根据实际未偿还的奖励计算的。 |
虽然我们认为这种分配方法对每个群体都是合理和公平的,但我们可能会选择更改用于分配一般和管理费用的分配方法或百分比。
(3) |
我们已将Liberty SiriusXM集团、勇敢者集团和一级方程式集团的所得税以类似于独立公司的方式在随附的归属财务信息中进行了核算。在这种方法与我们的税收分享政策不同的程度上,差异已反映在各自集团的归属净资产中。 |
14
归属财务信息注释(续)
(未经审计)
Liberty SiriusXM集团
所得税优惠(费用)包括:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至12月31日的年度, |
|
|||||
|
|
2018 |
|
2017 |
|
2016 |
|
|
|
|
金额(百万) |
|
|||||
当前: |
|
|
|
|
|
|
|
|
联邦政府 |
|
$ |
(22) |
|
4 |
|
12 |
|
州和地方 |
|
|
12 |
|
(30) |
|
(21) |
|
外国 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
|
|
(10) |
|
(26) |
|
(9) |
|
延期: |
|
|
|
|
|
|
|
|
联邦政府 |
|
|
(235) |
|
511 |
|
(302) |
|
州和地方 |
|
|
4 |
|
(19) |
|
(30) |
|
外国 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
|
|
(231) |
|
492 |
|
(332) |
|
所得税优惠(费用) |
|
$ |
(241) |
|
466 |
|
(341) |
|
由于以下原因,所得税优惠(费用)与在截至2018年12月31日的年度适用21%的美国联邦所得税税率以及在截至2017年12月31日和2016年12月31日的两个年度适用35%的美国联邦所得税税率计算的金额不同:
|
|
截至12月31日的年度, |
|
|||||
|
|
2018 |
|
2017 |
|
2016 |
|
|
|
|
金额(百万) |
|
|||||
计算预期税收优惠(费用) |
|
$ |
(262) |
|
(418) |
|
(349) |
|
州和地方所得税,扣除联邦所得税 |
|
|
22 |
|
(40) |
|
(37) |
|
扣除联邦所得税后的外国所得税 |
|
|
(1) |
|
— |
|
— |
|
收到的股息扣减 |
|
|
(3) |
|
36 |
|
9 |
|
未确认账面用途的应税股息 |
|
|
(25) |
|
(45) |
|
(11) |
|
联邦税收抵免 |
|
|
27 |
|
22 |
|
67 |
|
计价免税额变动影响税费 |
|
|
(14) |
|
(4) |
|
1 |
|
税率因税法变化 |
|
|
(8) |
|
888 |
|
— |
|
可扣除的股票薪酬 |
|
|
37 |
|
35 |
|
(7) |
|
其他,网络 |
|
|
(14) |
|
(8) |
|
(14) |
|
所得税优惠(费用) |
|
$ |
(241) |
|
466 |
|
(341) |
|
15
归属财务信息注释(续)
(未经审计)
导致大部分递延所得税资产和递延所得税负债的暂时性差异的税收影响如下:
|
|
12月31日, |
|
|||
|
|
2018 |
|
2017 |
|
|
|
|
金额(百万) |
|
|||
递延纳税资产: |
|
|
|
|
|
|
税损和信用结转 |
|
$ |
951 |
|
689 |
|
应计股票薪酬 |
|
|
84 |
|
78 |
|
其他应计负债 |
|
|
— |
|
52 |
|
递延收入 |
|
|
523 |
|
500 |
|
未来的其他可扣除金额 |
|
|
10 |
|
10 |
|
递延纳税资产 |
|
|
1,568 |
|
1,329 |
|
估值津贴 |
|
|
(67) |
|
(53) |
|
递延税金净资产 |
|
|
1,501 |
|
1,276 |
|
递延纳税义务: |
|
|
|
|
|
|
投资 |
|
|
22 |
|
23 |
|
固定资产 |
|
|
226 |
|
198 |
|
无形资产 |
|
|
2,484 |
|
2,494 |
|
债务折扣 |
|
|
17 |
|
8 |
|
其他未来应纳税金额 |
|
|
425 |
|
— |
|
递延纳税义务 |
|
|
3,174 |
|
2,723 |
|
递延纳税净负债 |
|
$ |
1,673 |
|
1,447 |
|
勇士队
所得税优惠(费用)包括:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至12月31日的年度, |
|
|||||
|
|
2018 |
|
2017 |
|
2016 |
|
|
|
|
金额(百万) |
|
|||||
当前: |
|
|
|
|
|
|
|
|
联邦政府 |
|
$ |
14 |
|
36 |
|
18 |
|
州和地方 |
|
|
— |
|
2 |
|
— |
|
外国 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
|
|
14 |
|
38 |
|
18 |
|
延期: |
|
|
|
|
|
|
|
|
联邦政府 |
|
|
9 |
|
3 |
|
(1) |
|
州和地方 |
|
|
(8) |
|
(5) |
|
— |
|
外国 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
|
|
1 |
|
(2) |
|
(1) |
|
所得税优惠(费用) |
|
$ |
15 |
|
36 |
|
17 |
|
16
归属财务信息注释(续)
(未经审计)
由于以下原因,所得税优惠(费用)与在截至2018年12月31日的年度适用21%的美国联邦所得税税率以及在截至2017年12月31日和2016年12月31日的两个年度适用35%的美国联邦所得税税率计算的金额不同:
|
|
截至12月31日的年度, |
|
|||||
|
|
2018 |
|
2017 |
|
2016 |
|
|
|
|
金额(百万) |
|
|||||
计算预期税收优惠(费用) |
|
$ |
1 |
|
22 |
|
27 |
|
州和地方所得税,扣除联邦所得税 |
|
|
(4) |
|
3 |
|
2 |
|
联邦税收抵免 |
|
|
3 |
|
— |
|
— |
|
计价免税额变动影响税费 |
|
|
5 |
|
(6) |
|
(2) |
|
税率因税法变化 |
|
|
11 |
|
25 |
|
— |
|
其他,网络 |
|
|
(1) |
|
(8) |
|
(10) |
|
所得税优惠(费用) |
|
$ |
15 |
|
36 |
|
17 |
|
导致大部分递延所得税资产和递延所得税负债的暂时性差异的税收影响如下:
|
|
12月31日, |
|
|||
|
|
2018 |
|
2017 |
|
|
|
|
金额(百万) |
|
|||
递延纳税资产: |
|
|
|
|
|
|
税损和信用结转 |
|
$ |
3 |
|
8 |
|
应计股票薪酬 |
|
|
2 |
|
2 |
|
其他应计负债 |
|
|
102 |
|
114 |
|
未来的其他可扣除金额 |
|
|
12 |
|
13 |
|
递延纳税资产 |
|
|
119 |
|
137 |
|
估值津贴 |
|
|
(3) |
|
(8) |
|
递延税金净资产 |
|
|
116 |
|
129 |
|
递延纳税义务: |
|
|
|
|
|
|
投资 |
|
|
7 |
|
19 |
|
固定资产 |
|
|
131 |
|
126 |
|
无形资产 |
|
|
38 |
|
46 |
|
其他未来应纳税金额 |
|
|
9 |
|
— |
|
递延纳税义务 |
|
|
185 |
|
191 |
|
递延纳税净负债 |
|
$ |
69 |
|
62 |
|
17
归属财务信息注释(续)
(未经审计)
Liberty Formula One Group
所得税优惠(费用)包括:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至12月31日的年度, |
|
|||||
|
|
2018 |
|
2017 |
|
2016 |
|
|
|
|
金额(百万) |
|
|||||
当前: |
|
|
|
|
|
|
|
|
联邦政府 |
|
$ |
(6) |
|
(2) |
|
(69) |
|
州和地方 |
|
|
1 |
|
(2) |
|
(8) |
|
外国 |
|
|
(8) |
|
(9) |
|
— |
|
|
|
|
(13) |
|
(13) |
|
(77) |
|
延期: |
|
|
|
|
|
|
|
|
联邦政府 |
|
|
(2) |
|
64 |
|
(85) |
|
州和地方 |
|
|
2 |
|
3 |
|
(9) |
|
外国 |
|
|
63 |
|
507 |
|
— |
|
|
|
|
63 |
|
574 |
|
(94) |
|
所得税优惠(费用) |
|
$ |
50 |
|
561 |
|
(171) |
|
由于以下原因,所得税优惠(费用)与在截至2018年12月31日的年度适用21%的美国联邦所得税税率以及在截至2017年12月31日和2016年12月31日的两个年度适用35%的美国联邦所得税税率计算的金额不同:
|
|
截至12月31日的年度, |
|
|||||
|
|
2018 |
|
2017 |
|
2016 |
|
|
|
|
金额(百万) |
|
|||||
计算预期税收优惠(费用) |
|
$ |
42 |
|
107 |
|
(175) |
|
州和地方所得税,扣除联邦所得税 |
|
|
— |
|
— |
|
(11) |
|
扣除联邦所得税后的外国所得税 |
|
|
23 |
|
88 |
|
— |
|
收到的股息扣减 |
|
|
1 |
|
2 |
|
2 |
|
计价免税额变动影响税费 |
|
|
(53) |
|
222 |
|
— |
|
税率因税法变化 |
|
|
(11) |
|
16 |
|
— |
|
与税务机关进行结算 |
|
|
43 |
|
253 |
|
— |
|
可扣除的股票薪酬 |
|
|
1 |
|
5 |
|
8 |
|
所得税准备金 |
|
|
— |
|
(22) |
|
— |
|
不可抵扣/非应税利息 |
|
|
— |
|
(60) |
|
— |
|
税务属性核销 |
|
|
— |
|
(42) |
|
— |
|
其他,网络 |
|
|
4 |
|
(8) |
|
5 |
|
所得税优惠(费用) |
|
$ |
50 |
|
561 |
|
(171) |
|
18
归属财务信息注释(续)
(未经审计)
导致大部分递延所得税资产和递延所得税负债的暂时性差异的税收影响如下:
|
|
12月31日, |
|
|||
|
|
2018 |
|
2017 |
|
|
|
|
金额(百万) |
|
|||
递延纳税资产: |
|
|
|
|
|
|
税损和信用结转 |
|
$ |
401 |
|
320 |
|
应计股票薪酬 |
|
|
11 |
|
8 |
|
其他应计负债 |
|
|
9 |
|
9 |
|
递延收入 |
|
|
— |
|
2 |
|
债务折扣 |
|
|
— |
|
34 |
|
未来的其他可扣除金额 |
|
|
3 |
|
1 |
|
递延纳税资产 |
|
|
424 |
|
374 |
|
估值津贴 |
|
|
(104) |
|
(51) |
|
递延税金净资产 |
|
|
320 |
|
323 |
|
递延纳税义务: |
|
|
|
|
|
|
投资 |
|
|
— |
|
68 |
|
固定资产 |
|
|
2 |
|
2 |
|
无形资产 |
|
|
168 |
|
220 |
|
债务折扣 |
|
|
59 |
|
— |
|
其他 |
|
|
— |
|
2 |
|
递延纳税义务 |
|
|
229 |
|
292 |
|
递延税金(资产)净负债 |
|
$ |
(91) |
|
(31) |
|
(4) |
根据Braves Group的一笔贷款,一级方程式集团持有的AT&T Inc.(“AT&T”)股票被质押为抵押品,这是一项集团间安排。在资本重组后,公司董事会批准了一笔由勇士集团支付给一级方程式赛车集团的款项,以反映一级方程式赛车集团的资产提供的信贷支持,作为勇士集团信贷安排义务的抵押品。这笔债务的金额是根据AT&T(前身为时代华纳公司)的平均股价确定的,并按季度支付欠款。每期普通股。这一集团间安排通过合并归属资产负债表中的集团间应付(应收)行项目和合并归属经营报表中的利息支出行项目进行记录,并在合并中注销。截至2018年12月31日,没有AT&T股票被质押作为抵押品。 |
截至2018年12月31日和2017年12月31日的集团间余额还包括某些税收优惠时间的影响。根据跟踪股票税收分享政策,Liberty SiriusXM集团在资本重组前产生的综合所得税不受税收分享的限制,已分配给一级方程式集团。因此,Liberty SiriusXM集团和一级方程式集团之间的集团间应付税款余额在资本重组生效日期为零,并从该日期开始计入。
(5) |
根据我们重述的章程,Liberty SiriusXM普通股、Liberty Braves普通股和Liberty F1普通股拥有投票权和转换权。以下是这些权利的摘要。每组A系列普通股的持有者每股将有一票投票权,每组B系列普通股的持有者每股将有10票投票权。在某些有限的情况下,每个集团C系列普通股的持有者将有权获得每股1/100的投票权,否则将没有投票权。一般来说,A系列和B系列普通股的持有者将作为一个类别进行投票。在某些有限的情况下,董事会可以选择仅征求A系列和B系列Liberty SiriusXM普通股、A系列和B系列Liberty Braves普通股的持有者的批准,或仅寻求A系列和B系列Liberty F1普通股的持有者的批准。 |
19
归属财务信息注释(续)
(未经审计)
根据持有人的选择,每个集团的B系列普通股每股将可转换为同一集团的A系列普通股的一股。董事会可酌情将与一个集团相关的普通股转换为与另一个集团相关的同一系列普通股。
20