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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
(Mark One)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的季度报告
截至的季度期间 2023年6月30日
要么
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的过渡报告
在从 ____________ 到 __________ 的过渡期内
委员会档案编号: 001-35455
SSR 矿业公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
不列颠哥伦比亚省 (公司或组织的州或其他司法管辖区) | | 98-0211014 (美国国税局雇主识别号) |
1300 套房 - 东雷顿大道 6900 号, 丹佛, 科罗拉多州, 80237 |
(主要行政办公室地址)
注册人的电话号码,包括区号 (303) 292-1299
根据该法第12(b)条注册的证券。
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
没有面值的普通股 | SSRM | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用复选标记表明注册人(1)在过去的12个月中(或注册人需要提交此类报告的较短期限)是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。☒是的☐ 没有
用复选标记表明注册人在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)是否以电子方式提交了根据 S-T 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。☒是的☐ 没有
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12-b2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☒ | | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用勾号注明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12-b2条)。☐是的☒没有
有 203,870,6712023 年 7 月 31 日流通的普通股。
目录
| | | | | |
| 页面 |
第一部分-财务信息 |
2023 年第二季度亮点 | 2 |
第 1 项。财务报表和补充数据 | 3 |
简明合并运营报表(未经审计) | 4 |
简明合并现金流量表(未经审计) | 5 |
简明合并资产负债表(未经审计) | 7 |
简明合并权益变动表(未经审计) | 8 |
简明合并财务报表附注(未经审计) | 10 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 28 |
业务概述 | 28 |
合并经营业绩 | 28 |
运营结果 | 32 |
流动性和资本资源 | 38 |
非公认会计准则财务指标 | 40 |
关键会计估计 | 48 |
新的会计公告 | 48 |
前瞻性陈述 | 48 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 49 |
第 4 项。控制和程序 | 49 |
第二部分-其他信息 |
第 1 项。法律诉讼 | 49 |
第 1A 项。风险因素 | 49 |
第 2 项。未经登记的股权证券销售和所得款项的使用 | 49 |
第 3 项。优先证券违约 | 50 |
第 4 项。矿山安全披露 | 50 |
第 5 项。其他信息 | 50 |
第 6 项。证物、财务报表附表 | 51 |
签名 | 52 |
第一部分-财务信息
2023 年第二季度亮点(美元,每股、每盎司和每磅金额除外): (1)
•运营业绩: 该公司报告称,2023年第二季度黄金当量产量为156,625盎司,销售成本为每盎司黄金当量1,155美元,总维持成本(“AISC”)为每盎司黄金当量1,633美元。今年迄今为止,该公司已交付了303,518盎司黄金当量盎司的产量,销售成本为每盎司黄金当量1,224美元,总维持成本(“AISC”)为每盎司黄金当量1,663美元。
•财务业绩:2023年第二季度的应占净收益为7,490万美元,摊薄每股收益为0.35美元,调整后的应占净收益为7,510万美元,摊薄后每股收益为0.35美元。在截至2023年6月30日的六个月中,应占净收益为1.047亿美元,摊薄每股收益为0.49美元,调整后应占净收益为9,640万美元,摊薄每股收益为0.45美元。在截至2023年6月30日的三个月中,运营现金流为8,030万美元,自由现金流为2,240万美元。
•持续实现同行领先的资本回报:在2023年第二季度,公司共回购了4,010万美元的已发行普通股,平均股价为每股14.97美元。2023年6月16日,公司宣布了一项新的普通股发行人出价(“NCIB”),允许SSR Mining购买最多1020万股公司普通股以供注销,约占SSR Mining已发行和流通普通股总额的5.0%。在第二季度,董事会宣布每股0.07美元的季度现金分红。
•资产负债表和财务实力:截至2023年6月30日,该公司的现金及现金等价物余额为3.792亿美元,此前该季度向股东返还了1,430万澳元并偿还了1,750万美元的债务。
•收购了 Hod Maden Gold-Copper 项目高达 40% 的所有权和运营权:2023年第二季度,该公司宣布已从Lidya Mines手中收购了位于土耳其东北部的Hod Maden金铜开发项目(“Hod Maden”)高达40%的权益和直接运营控制权。总收购对价总额为2.7亿美元,其中包括收购Hod Maden10%权益的1.2亿美元预付现金,随后是1.5亿美元的结构化收益性里程碑付款,用于额外收购30%的利息,在施工开始至商业生产一周年之间支付。对Hod Maden的收购将为SSR Mining强大的高回报增长项目组合增加全球利润率最高和资本密集度最低的开发项目之一,并利用SSR Mining在土耳其的丰富经验。
•ESG 和可持续发展报告:2023年4月14日,公司发布了第五份年度ESG和可持续发展报告,该报告可在公司网站上查阅。该报告全面概述了公司如何管理整个业务的可持续发展,详细介绍了自2022年以来的具体成就,并概述了2023年做出的承诺。公司ESG和可持续发展报告中包含的信息未以引用方式纳入本10-Q表中。
•在 Copper Hill 取得了强劲的勘探成果: 该公司继续展示其全球勘探平台,在土耳其的Copper Hill地产取得了积极的勘探成果。迄今为止,已经完成了77个金刚石钻孔,总长达24,600米,这些钻孔显示了从地表开始的矿化过程,这表明未来有可能进行露天开采。
(1) AISC、自由现金流、调整后应占净收益(亏损)和摊薄后每股调整后应占净收益(亏损)均为非公认会计准则财务指标。有关这些指标的解释以及与根据美国公认会计原则计算的最具可比性的财务指标的对账情况,请参阅本文第一部分第2项 “管理层讨论和分析” 中 “非公认会计准则财务指标” 下的讨论。
第 1 项。财务报表和补充数据
SSR Mining Inc.
简明合并运营报表
(未经审计,每股除外,以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $ | 301,026 | | | $ | 319,583 | | | $ | 615,640 | | | $ | 675,029 | |
运营成本和支出: | | | | | | | | | | | |
销售成本 (1) | | 170,640 | | | | 164,928 | | | | 369,937 | | | | 318,448 | |
折旧、损耗和摊销 | | 44,641 | | | | 53,848 | | | | 91,736 | | | | 112,590 | |
一般和管理费用 | | 16,291 | | | | 19,468 | | | | 34,832 | | | | 35,707 | |
勘探、评估和回收成本 | | 16,148 | | | | 11,244 | | | | 28,846 | | | | 21,102 | |
其他运营费用,净额 | | 377 | | | | — | | | | 375 | | | | 1,217 | |
营业收入(亏损) | | 52,929 | | | | 70,095 | | | | 89,914 | | | | 185,965 | |
其他收入(支出): | | | | | | | | | | | |
利息支出 | | (4,959) | | | | (4,273) | | | | (10,019) | | | | (8,568) | |
其他收入(支出) | | 12,369 | | | | (2,395) | | | | 25,421 | | | | (2,762) | |
外汇收益(亏损) | | (21,176) | | | | (4,869) | | | | (34,361) | | | | (8,156) | |
其他收入总额(支出) | | (13,766) | | | | (11,537) | | | | (18,959) | | | | (19,486) | |
所得税和矿业税前的收入(亏损) | | 39,163 | | | | 58,558 | | | | 70,955 | | | | 166,479 | |
所得税和采矿税优惠(开支) | | 83,388 | | | | 8,979 | | | | 80,600 | | | | (22,583) | |
关联公司的股权收益(亏损) | | (175) | | | | (18) | | | | (175) | | | | (271) | |
净收益(亏损) | | 122,376 | | | | 67,519 | | | | 151,380 | | | | 143,625 | |
归属于非控股权益的净亏损(收益) | | (47,510) | | | | (9,031) | | | | (46,701) | | | | (17,574) | |
归属于SSR Mining股东的净收益(亏损) | $ | 74,866 | | | $ | 58,488 | | | $ | 104,679 | | | $ | 126,051 | |
| | | | | | | | | | | |
归属于SSR Mining股东的每股净收益(亏损) | | | | | | | | | | | |
基本 | $ | 0.37 | | | $ | 0.28 | | | $ | 0.51 | | | $ | 0.59 | |
稀释 | $ | 0.35 | | | $ | 0.27 | | | $ | 0.49 | | | $ | 0.57 | |
(1) 不包括折旧、损耗和摊销。
随附的附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
SSR Mining Inc.
简明合并现金流量表
(未经审计,以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 |
运营活动 | | | | | |
净收益(亏损) | $ | 151,380 | | | $ | 143,625 | |
对以下内容的调整: | | | | | |
折旧、损耗和摊销 | | 91,736 | | | | 112,590 | |
债务折扣的摊销 | | 490 | | | | 475 | |
回收增支出 | | 4,346 | | | | 2,622 | |
递延所得税 | | (90,599) | | | | (41,899) | |
基于股票的薪酬 | | 3,521 | | | | 6,158 | |
关联公司的股权(收益)损失 | | 175 | | | | 271 | |
衍生工具的未实现亏损(收益) | | 360 | | | | (116) | |
有价证券公允价值的变化 | | (1,120) | | | | 3,799 | |
收购库存的非现金公允价值调整 | | 10,736 | | | | 7,503 | |
出售矿产、厂房和设备的损失(收益) | | 1,050 | | | | 1,341 | |
递延对价公允价值的变动 | | 2,025 | | | | — | |
外汇亏损(收益) | | 21,034 | | | | — | |
运营资产和负债的净变动 | | (111,824) | | | | (141,344) | |
提供的净现金由 经营活动 | | 83,310 | | | | 95,025 | |
| | | | | |
投资活动 | | | | | |
收购,净额 (1) | | (119,925) | | | | (24,838) | |
增加矿物特性、厂房和设备 | | (117,177) | | | | (51,492) | |
购买有价证券 | | (2,484) | | | | (2,603) | |
出售有价证券的净收益 | | 7,845 | | | | 12,830 | |
偿还应收票据的收益 | | — | | | | 8,358 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
用于投资活动的净现金 | | (231,741) | | | | (57,745) | |
| | | | | |
融资活动 | | | | | |
偿还债务,本金 | | (35,336) | | | | (35,568) | |
回购普通股 | | (45,305) | | | | (14,667) | |
行使股票期权的收益 | | 208 | | | | 2,628 | |
融资租赁的本金支付 | | (1,913) | | | | (8,203) | |
非控股权息分红 | | — | | | | (30,773) | |
已支付的股息 | | (28,788) | | | | (30,100) | |
| | | | | |
用于融资活动的净现金 | | (111,134) | | | | (116,683) | |
外汇汇率变动对现金和现金等价物的影响 | | (16,738) | | | | 524 | |
现金、现金等价物和限制性现金的净增加(减少) | | (276,303) | | | | (78,879) | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | | 689,106 | | | | 1,052,865 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 412,803 | | | $ | 973,986 | |
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SSR Mining Inc.
简明合并现金流量表
(未经审计,以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 |
现金、现金等价物和限制性现金的对账: | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 379,243 | | | $ | 938,599 | |
限制性现金 | | 33,560 | | | | 35,387 | |
现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 412,803 | | | $ | 973,986 | |
(1) 收购,净额在截至2023年6月30日的六个月中,由美元组成120.0在收购Hod Maden Project时支付的百万现金,扣除收购的现金和现金等价物。 收购,净额在截至2022年6月30日的六个月中,由美元组成24.8在收购Taiga Gold Corp. 时支付了百万现金,扣除美元4.7收购了数百万的现金和现金等价物。
随附的附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
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简明合并资产负债表
(未经审计,以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
资产 | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 379,243 | | | $ | 655,453 | |
有价证券 | | 32,866 | | | | 40,280 | |
贸易和其他应收账款 | | 125,207 | | | | 117,675 | |
库存 | | 561,495 | | | | 501,607 |
限制性现金 | | 33,560 | | | | 33,653 |
预付费和其他流动资产 | | 23,009 | | | | 27,767 | |
流动资产总额 | | 1,155,380 | | | | 1,376,435 |
| | | | | |
矿物特性、厂房和设备,净值 | | 4,249,441 | | | | 3,549,446 |
库存 | | 215,640 | | | | 218,999 | |
| | | | | |
善意 | | 49,786 | | | | 49,786 |
递延所得税资产 | | — | | | | 1,915 | |
其他非流动资产 | | 69,232 | | | | 58,076 |
总资产 | $ | 5,739,479 | | | $ | 5,254,657 | |
| | | | | |
负债 | | | | | |
应付账款 | $ | 56,268 | | | $ | 78,929 | |
应计负债和其他 | | 107,957 | | | | 124,654 | |
融资租赁负债 | | 3,944 | | | | 3,872 | |
债务的当期部分 | | 35,508 | | | | 71,797 | |
流动负债总额 | | 203,677 | | | | 279,252 | |
| | | | | |
债务 | | 227,000 | | | | 226,510 | |
融资租赁负债 | | 100,401 | | | | 102,434 | |
回收负债 | | 161,513 | | | | 153,972 | |
递延所得税负债 | | 385,826 | | | | 342,401 | |
其他非流动负债 | | 49,334 | | | | 23,889 | |
负债总额 | | 1,127,751 | | | | 1,128,458 | |
| | | | | |
公平 | | | | | |
普通股 — 无限量的授权普通股,没有面值; 203,871和 206,653截至2023年6月30日和2022年12月31日分别已发行和流通的股票 | | 3,016,844 | | | | 3,057,920 | |
留存收益(赤字) | | 596,843 | | | | 521,817 | |
SSR Mining 的股东权益 | | 3,613,687 | | | | 3,579,737 | |
非控股权益 | | 998,041 | | | | 546,462 | |
权益总额 | | 4,611,728 | | | | 4,126,199 | |
负债和权益总额 | $ | 5,739,479 | | | $ | 5,254,657 | |
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简明合并权益变动表
(未经审计,以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | | | | | | | | | |
| 股票数量 | | 金额 | | 留存收益(累计赤字) | | 归属于SSR Mining权益持有人的总权益 | | 非控股权益 | | 权益总额 |
截至2022年12月31日的余额 | 206,653 | | | $ | 3,057,920 | | | $ | 521,817 | | | $ | 3,579,737 | | | $ | 546,462 | | | $ | 4,126,199 | |
回购普通股 | (348) | | | | (5,111) | | | | (86) | | | | (5,197) | | | | | | | (5,197) | |
行使股票期权 | 17 | | | | 216 | | | | — | | | | 216 | | | | — | | | | 216 | |
限制性股票单位(RSU)的结算 | 198 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
股票结算的股票薪酬 | — | | | | 2,037 | | | | — | | | | 2,037 | | | | — | | | | 2,037 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
向SSR Mining的股东申报的股息 | — | | | | — | | | | (14,448) | | | | (14,448) | | | | — | | | | (14,448) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | — | | | | — | | | | 29,813 | | | | 29,813 | | | | (809) | | | | 29,004 | |
截至2023年3月31日的余额 | 206,520 | | | $ | 3,055,062 | | | $ | 537,096 | | | $ | 3,592,158 | | | $ | 545,653 | | | $ | 4,137,811 | |
回购普通股 | (2,679) | | | | (39,329) | | | | (779) | | | | (40,108) | | | | — | | | | (40,108) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
限制性股票单位的结算 | 30 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
股票结算的股票薪酬 | — | | | | 1,111 | | | | — | | | | 1,111 | | | | — | | | | 1,111 | |
支付给 SSR Mining 股权持有人的股息 | — | | | | — | | | | (14,340) | | | | (14,340) | | | | — | | | | (14,340) | |
收购非控股权益 | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 404,878 | | | | 404,878 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | — | | | | — | | | | 74,866 | | | | 74,866 | | | | 47,510 | | | | 122,376 | |
截至2023年6月30日的余额 | 203,871 | | | $ | 3,016,844 | | | $ | 596,843 | | | $ | 3,613,687 | | | $ | 998,041 | | | $ | 4,611,728 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
SSR Mining Inc.
简明合并权益变动表
(未经审计,以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票数量 | | 金额 | | 留存收益(累计赤字) | | 归属于SSR Mining权益持有人的总权益 | | 非控股权益 | | 权益总额 | | | |
截至2021年12月31日的余额 | 211,879 | | | $ | 3,140,189 | | | $ | 397,667 | | | $ | 3,537,856 | | | $ | 514,661 | | | $ | 4,052,517 | | | | | |
行使股票期权 | 166 | | | | 2,433 | | | | — | | | | 2,433 | | | | — | | | | 2,433 | | | | | |
RSU 和 PSU 的结算 | 512 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | | |
股票结算的股票薪酬 | — | | | | 823 | | | | — | | | | 823 | | | | — | | | | 823 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
支付给 SSR Mining 股权持有人的股息 | — | | | | — | | | | (15,015) | | | | (15,015) | | | | — | | | | (15,015) | | | | | |
支付给非控股权益的股息 | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (30,773) | | | | (30,773) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | — | | | | — | | | | 67,563 | | | | 67,563 | | | | 8,543 | | | | 76,106 | | | | | |
截至2022年3月31日的余额 | 212,557 | | | $ | 3,143,445 | | | $ | 450,215 | | | $ | 3,593,660 | | | $ | 492,431 | | | $ | 4,086,091 | | | | | |
回购普通股 | (798) | | | | (11,711) | | | | (2,956) | | | | (14,667) | | | | — | | | | (14,667) | | | | | |
行使股票期权 | 14 | | | | 242 | | | | — | | | | 242 | | | | — | | | | 242 | | | | | |
限制性股票单位的结算 | 69 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | | |
股票结算的股票薪酬 | — | | | | 1,033 | | | | — | | | | 1,033 | | | | — | | | | 1,033 | | | | | |
支付给 SSR Mining 股权持有人的股息 | — | | | | — | | | | (15,085) | | | | (15,085) | | | | — | | | | (15,085) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | — | | | | — | | | | 58,488 | | | | 58,488 | | | | 9,031 | | | | 67,519 | | | | | |
截至2022年6月30日的余额 | 211,842 | | | $ | 3,133,009 | | | $ | 490,662 | | | $ | 3,623,671 | | | $ | 501,462 | | | $ | 4,125,133 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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随附的附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
SSR Mining Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1.该公司
SSR Mining Inc. 及其子公司(统称为 “SSR Mining” 或 “公司”)是一家贵金属矿业公司 四生产资产位于美国、土耳其、加拿大和阿根廷。该公司主要从事位于土耳其和美洲的贵金属资源物业的运营、收购、勘探和开发。该公司生产金精矿以及铜、银、铅和锌精矿。该公司的多元化资产组合由位于世界上一些最多产的金属区的高利润、长寿命的资产组成。该公司的重点是其位于土耳其埃尔津坎的乔普勒金矿(“乔普勒”)、美国内华达州的万寿菊矿(“万寿菊”)、加拿大萨斯喀彻温省的Seabee黄金业务(“Seabee”)和阿根廷胡胡伊的普纳业务(“普纳”)的安全盈利生产,并在市场和项目条件允许的情况下推进其主要开发项目。
SSR Mining 根据加拿大不列颠哥伦比亚省的法律注册成立。该公司的普通股在加拿大多伦多证券交易所(“TSX”)和美国的纳斯达克全球精选市场(“纳斯达克”)上市,股票代码为 “SSRM”,在澳大利亚的澳大利亚证券交易所(“ASX”)上市,股票代码为 “SSR”。
2.重要会计政策摘要
风险和不确定性
作为一家矿业公司,公司的收入、盈利能力和未来增长率在很大程度上取决于金、银、铅和锌的现行价格。这些金属的价格波动不定,受到公司无法控制的许多因素的影响,因此无法保证大宗商品价格未来不会受到大幅波动的影响。大宗商品价格的大幅或长期下跌可能会对公司的财务状况、经营业绩、现金流、资本渠道和公司可以经济地生产的储备数量产生重大不利影响。公司的账面价值 矿物特性、厂房和设备; 库存; 递延所得税资产; 和 善意对大宗商品价格的前景很敏感。公司价格前景的下降可能会导致与这些资产相关的重大减值费用。此外,公司在不同司法管辖区的银行机构维持现金余额,这些机构可能有存款保险,也可能没有存款保险。公司通过在信誉良好的金融机构开设银行账户来降低潜在的现金风险。发生的任何损失或无法获得此类资金都可能对公司的财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
演示基础
简明合并财务报表是根据10-Q表的说明编制的,不包括美国公认会计原则要求的所有信息和披露。因此,这些信息应与SSR Mining Inc.于2023年2月22日提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中的合并财务报表一起阅读,该报告经2023年3月17日提交的10-K/A表修订,仅用于更正与审计意见日期(合称 “10-K表格”)有关的打字错误。此处提供的信息反映了管理层认为公允陈述所报告的中期业绩所必需的所有调整。管理层认为,所有这些调整都属于正常的经常性调整。截至2023年6月30日的六个月期间的业绩不一定代表截至2023年12月31日的财年的预期业绩。
SSR Mining Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计)
改叙
前几年的某些金额和披露内容已重新分类,以符合本年度的列报方式。
运营部门的变化
在2023年第一季度,公司改变了管理层内部审查和评估经营业绩以及管理业务的方式。该公司确定已经 四可报告的区段:乔普勒、万寿菊、Seabee和Puna。该公司以前的勘探、评估和开发物业现在由最近或相邻的可申报板块管理,但绿地独立前景除外,后者包含在企业和其他项目中。
上期分部信息已重新编制,以符合本期的列报方式。
最近发布的会计公告
截至2023年6月30日,最近发布的预计会对公司简明合并财务报表产生重大影响的会计公告。
3.收购和资产剥离
收购
收购最多 40Hod Maden 项目的所有权和运营权百分比
2023 年 5 月 8 日,该公司通过其全资子公司 Alacer Gold Corporation 达成协议,从 Lidya Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Z(“Lidya Mines”)手中收购最多 40位于土耳其东北部的Hod Maden金铜开发项目(“交易”)的权益和运营控制权百分比。Hod Maden 由旗下的合资企业 Artmin Madencilik Sanayi Ve Ticaret A.Z(“Artmin”)拥有 70% 由 Lidya Mines 和 30交易完成前由地平线铜业公司(“Horizon”)支付的百分比。交易完成后,公司赚了 $120.0向 Lidya Mines 支付了百万美元现金以收购 10对 Artmin 的利息百分比。公司可以选择额外收购 30以 $ 的价格从 Lidya Mines 获得 Artmin 的百分比利息120.0与项目建设支出里程碑的完成相关的数百万笔结构性付款。此外,公司将向Lidya Mines支付或有付款,包括 $30.0百万美元的里程碑款项,按照商定的时间表支付,从施工开始到商业生产一周年结束,以及 $84.0百万美元将在划定额外费用后支付 500,000Hod Maden项目的黄金当量矿产储量超过该项目目前的矿产储量和矿产资源。
收购日支付的对价的公允价值如下(以千计):
| | | | | | | | |
支付给 Lidya Mines 的现金 10% 利息 | $ | 120,000 | |
与完成行动里程碑相关的应急考虑 (1) | | 24,300 | |
与划定新储量相关的或有考虑 (1) | | 4,300 | |
全部对价 | $ | 148,600 | |
(1) 或有对价的两个要素的公允价值基于贴现现金流模型。由于某些假设并非基于可观察到的市场数据,因此或有对价被视为三级公允价值衡量标准(更多信息请参阅附注9)。重要的假设包括对项目里程碑完成时间的估计、划定额外储备金的可能性以及贴现率。或有对价包含在简明合并资产负债表的其他非流动负债中。
公司确定Artmin是一个可变权益实体(“VIE”),它是其主要受益人,并根据ASC 810进行合并,因为公司有权指导重大活动,有权获得福利并有义务吸收Artmin的损失。Artmin的资产只能用于清偿Artmin的债务,不能用于偿还公司的债务。Artmin的债权人无权使用公司的资产或一般信贷来偿还其负债。根据ASC 805的评估,该公司得出结论,Artmin不是一家企业,并将此次收购视为对一家公司的初步合并
SSR Mining Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计)
根据ASC 810的规定,VIE不属于企业。由于支付的对价和非控股权益的公允价值之和等于收购之日净资产的公允价值,因此首次合并VIE时没有确认损益。公司产生的交易成本约为 $0.4与该交易相关的百万美元包含在 其他运营费用,净额在合并运营报表中。
公司聘请了第三方评估师来确定截至收购之日支付的对价、收购的资产、承担的负债和非控股权益的公允价值。公允价值估算基于收入和市场估值方法。 下表汇总了收购之日收购资产和承担的负债的公允价值(以千计):
| | | | | | | | |
资产 | | |
现金和现金等价物 | $ | 11 | |
贸易和其他应收账款 | | 36 | |
库存 | | 3 | |
预付费和其他流动资产 | | 24 | |
矿物特性、厂房和设备,净值 (1) | | 688,611 | |
其他非流动资产 | | 1,690 | |
收购的资产总额 | $ | 690,375 | |
| | |
负债 | | |
应付账款 | $ | 315 | |
应计负债和其他 | | 643 | |
递延所得税负债 (2) | | 135,939 | |
承担的负债总额 | | 136,897 | |
收购的净资产和承担的负债 | | 553,478 | |
非控股权益 | | (404,878) | |
| $ | 148,600 | |
(1) 矿产、厂房和设备的公允价值以应用收入和市场估值方法为基础。重要的假设包括未来的金属价格、矿产储量和矿产资源的估计数量、未来的资本和运营支出以及贴现率。
(2) 递延所得税负债是指与分配给资产和负债的公允价值与这些资产和负债的历史结转税基之间的差异相关的未来税收支出。
收购的资产包含在公司和其他运营部门中。该非控股权代表了Lidya Mines和Horizon的合并股份 90利息百分比,包括 30% 可赎回利息。由于赎回功能完全由公司控制,因此根据ASC 480,Artmin的可赎回非控股权益归类为永久股权。
收购 Taiga Gold Corp.
2022年4月14日,公司完成了对Taiga Gold Corp.(“Taiga Gold”)所有已发行和流通普通股的收购。Taiga Gold Corp.(“Taiga Gold”)在加拿大萨斯喀彻温省持有勘探和评估阶段的资源,靠近公司的Seabee矿和费舍尔项目。该交易被计为资产收购,总对价为美元24.8百万。总对价是根据收购日的估计公允价值分配给收购资产和承担的负债,其中主要包括现金和现金等价物,美元24.8百万美元,勘探和评估资产27.8百万美元,相关的递延所得税负债为美元7.5百万。这些资产包含在Seabee矿运营板块中。
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(未经审计)
4.运营部门
该公司目前有 四生产的矿山代表公司的应申报和运营部门。管理层审查运营部门的业绩,以就分配给各部门的资源做出决定并评估其绩效。
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(未经审计)
下表汇总了与公司各分部相关的财务信息(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 |
| Cöpler | | 万寿菊 | | Seabee | | 普纳 | | 企业及其他(1) | | 总计 |
收入 | $ | 97,856 | | | $ | 117,806 | | | $ | 30,058 | | | $ | 55,306 | | | $ | — | | | $ | 301,026 | |
销售成本 (2) | $ | 54,949 | | | $ | 63,965 | | | $ | 18,272 | | | $ | 33,454 | | | $ | — | | | $ | 170,640 | |
损耗、折旧和摊销 | $ | 20,099 | | | $ | 9,982 | | | $ | 8,360 | | | $ | 6,200 | | | $ | — | | | $ | 44,641 | |
勘探、评估和回收成本 | $ | 1,738 | | | $ | 3,807 | | | $ | 5,565 | | | $ | 3,064 | | | $ | 1,974 | | | $ | 16,148 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
营业收入(亏损) | $ | 19,744 | | | $ | 40,053 | | | $ | (2,139) | | | $ | 12,552 | | | $ | (17,281) | | | $ | 52,929 | |
资本支出 | $ | 13,719 | | | $ | 33,677 | | | $ | 12,027 | | | $ | 1,901 | | | $ | — | | | $ | 61,324 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的总资产 | $ | 3,261,738 | | | $ | 730,579 | | | $ | 521,586 | | | $ | 314,706 | | | $ | 910,870 | | | $ | 5,739,479 | |
(1) 公司和其他业务包括未包含在应申报分部中且用于对账目的的业务活动。
(2) 不包括折旧、损耗和摊销。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三个月 |
| Cöpler | | 万寿菊 | | Seabee | | 普纳 | | 企业及其他(1) | | 总计 |
收入 | $ | 108,743 | | | $ | 85,425 | | | $ | 79,110 | | | $ | 46,305 | | | $ | — | | | $ | 319,583 | |
销售成本 (2) | $ | 63,095 | | | $ | 50,422 | | | $ | 19,015 | | | $ | 32,396 | | | $ | — | | | $ | 164,928 | |
损耗、折旧和摊销 | $ | 27,081 | | | $ | 8,395 | | | $ | 14,370 | | | $ | 4,002 | | | $ | — | | | $ | 53,848 | |
勘探、评估和回收成本 | $ | 749 | | | $ | 4,046 | | | $ | 2,972 | | | $ | 2,131 | | | $ | 1,346 | | | $ | 11,244 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
营业收入(亏损) | $ | 17,087 | | | $ | 22,562 | | | $ | 42,745 | | | $ | 7,764 | | | $ | (20,063) | | | $ | 70,095 | |
资本支出 | $ | 3,915 | | | $ | 15,331 | | | $ | 8,852 | | | $ | 2,262 | | | $ | — | | | $ | 30,360 | |
截至2022年6月30日的总资产 | $ | 2,951,865 | | | $ | 635,283 | | | $ | 583,523 | | | $ | 302,530 | | | $ | 694,750 | | | $ | 5,167,951 | |
(1) 公司和其他业务包括未包含在应申报分部中且用于对账目的的业务活动。在2023年第一季度,公司确定已经 四可报告的区段:乔普勒、万寿菊、Seabee和Puna。勘探、评估和开发地产不再被视为应申报的细分市场,靠近或邻近现有业务(矿山附近)的潜在勘探期限组合包含在相应的可申报细分市场中,绿地独立前景包含在企业和其他领域。
(2) 不包括折旧、损耗和摊销。
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简明合并财务报表附注
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 | |
| Cöpler | | 万寿菊 | | Seabee | | 普纳 | | 企业及其他(1) | | | 总计 |
收入 | $ | 208,369 | | | $ | 215,974 | | | $ | 62,151 | | | $ | 129,146 | | | $ | — | | | $ | 615,640 | | |
销售成本 (2) | $ | 129,595 | | | $ | 118,506 | | | $ | 41,537 | | | $ | 80,299 | | | $ | — | | | $ | 369,937 | | |
损耗、折旧和摊销 | $ | 42,750 | | | $ | 18,556 | | | $ | 17,347 | | | $ | 13,083 | | | $ | — | | | $ | 91,736 | | |
勘探、评估和回收成本 | $ | 2,722 | | | $ | 7,575 | | | $ | 9,724 | | | $ | 4,901 | | | $ | 3,924 | | | $ | 28,846 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
营业收入(亏损) | $ | 31,240 | | | $ | 71,337 | | | $ | (6,457) | | | $ | 30,775 | | | $ | (36,981) | | | $ | 89,914 | | |
资本支出 | $ | 23,788 | | | $ | 63,269 | | | $ | 20,472 | | | $ | 4,478 | | | $ | — | | | $ | 112,007 | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的总资产 | $ | 3,261,738 | | | $ | 730,579 | | | $ | 521,586 | | | $ | 314,706 | | | $ | 910,870 | | | $ | 5,739,479 | | |
(1) 公司和其他业务包括未包含在应申报分部中且用于对账目的的业务活动。
(2) 不包括折旧、损耗和摊销。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六个月 |
| Cöpler | | 万寿菊 | | Seabee | | 普纳 | | 企业及其他(1) | | 总计 |
收入 | $ | 246,150 | | | $ | 154,318 | | | $ | 169,967 | | | $ | 104,594 | | | $ | — | | | $ | 675,029 | |
销售成本 (2) | $ | 125,679 | | | $ | 89,157 | | | $ | 35,425 | | | $ | 68,187 | | | $ | — | | | $ | 318,448 | |
损耗、折旧和摊销 | $ | 57,594 | | | $ | 15,283 | | | $ | 29,749 | | | $ | 9,964 | | | $ | — | | | $ | 112,590 | |
勘探、评估和回收成本 | $ | 1,837 | | | $ | 7,887 | | | $ | 5,346 | | | $ | 2,612 | | | $ | 3,420 | | | $ | 21,102 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
营业收入(亏损) | $ | 59,585 | | | $ | 41,990 | | | $ | 99,436 | | | $ | 23,670 | | | $ | (38,716) | | | $ | 185,965 | |
资本支出 | $ | 10,786 | | | $ | 33,566 | | | $ | 21,766 | | | $ | 4,475 | | | $ | — | | | $ | 70,593 | |
截至2022年6月30日的总资产 | $ | 2,951,865 | | | $ | 635,283 | | | $ | 583,523 | | | $ | 302,530 | | | $ | 694,750 | | | $ | 5,167,951 | |
(1) 公司和其他业务包括未包含在应申报分部中且用于对账目的的业务活动。在2023年第一季度,公司确定已经 四可报告的区段:乔普勒、万寿菊、Seabee和Puna。勘探、评估和开发地产不再被视为应申报的细分市场,靠近或邻近现有业务(矿山附近)的潜在勘探期限组合包含在相应的可申报细分市场中,绿地独立前景包含在企业和其他领域。
(2) 不包括折旧、损耗和摊销。
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(未经审计)
地理区域
以下是非流动资产,不包括 商誉,限制性现金和 递延所得税,按截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的地点划分(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
土耳其 | $ | 3,725,669 | | | $ | 3,064,482 | |
加拿大 | | 324,684 | | | | 311,937 | |
美国 | | 363,428 | | | | 321,423 | |
阿根廷 | | 119,556 | | | | 127,661 | |
墨西哥 | | 495 | | | | 536 | |
秘鲁 | | 481 | | | | 482 | |
总计 | $ | 4,534,313 | | | $ | 3,826,521 | |
以下是截至6月30日的三个月和六个月中基于地点的按地理区域划分的收入信息(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
土耳其 | $ | 97,856 | | | $ | 108,743 | | | $ | 208,369 | | | $ | 246,150 | |
加拿大 | | 30,058 | | | | 79,110 | | | | 62,151 | | | | 169,967 | |
美国 | | 117,806 | | | | 85,425 | | | | 215,974 | | | | 154,318 | |
阿根廷 | | 55,306 | | | | 46,305 | | | | 129,146 | | | | 104,594 | |
总计 | $ | 301,026 | | | $ | 319,583 | | | $ | 615,640 | | | $ | 675,029 | |
5.收入
下表显示了按产品划分的收入(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
金币销售额 | | | | | |
Cöpler | $ | 97,356 | | | $ | 107,999 | |
万寿菊 | | 117,769 | | | | 85,403 | |
Seabee | | 30,043 | | | | 79,069 | |
集中销售 | | | | | |
普纳 | | 51,211 | | | | 47,055 | |
其他(1) | | | | | |
Cöpler | | 500 | | | | 744 | |
万寿菊 | | 37 | | | | 22 | |
Seabee | | 15 | | | | 41 | |
普纳 | | 4,095 | | | | (750) | |
总计 | $ | 301,026 | | | $ | 319,583 | |
(1) 其他收入包括因白银和基本金属价格变动而导致的精矿贸易应收账款公允价值的变化;以及生产和销售黄金所产生的白银和铜副产品收入。
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(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 |
金币销售额 | | | | | |
Cöpler | $ | 207,002 | | | $ | 243,943 | |
万寿菊 | | 215,900 | | | | 154,255 | |
Seabee | | 62,127 | | | | 169,890 | |
集中销售 | | | | | |
普纳 | | 117,559 | | | | 101,186 | |
其他(1) | | | | | |
Cöpler | | 1,367 | | | | 2,207 | |
万寿菊 | | 74 | | | | 63 | |
Seabee | | 24 | | | | 77 | |
普纳 | | 11,587 | | | | 3,408 | |
总计 | $ | 615,640 | | | $ | 675,029 | |
(1) 其他收入包括因白银和基本金属价格变动而导致的精矿贸易应收账款公允价值的变化;以及生产和销售黄金所产生的白银和铜副产品收入。
按金属分列的收入
截至6月30日的三个月和六个月中,按金属类型划分的收入如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
黄金 | $ | 245,168 | | | $ | 272,471 | | | $ | 485,029 | | | $ | 568,088 | |
银 | | 40,932 | | | | 38,739 | | | | 90,047 | | | | 72,703 | |
铅 | | 9,255 | | | | 6,170 | | | | 22,031 | | | | 20,028 | |
锌 | | 1,024 | | | | 2,146 | | | | 5,481 | | | | 8,455 | |
其他 (1) | | 4,647 | | | | 57 | | | | 13,052 | | | | 5,755 | |
总计 | $ | 301,026 | | | $ | 319,583 | | | $ | 615,640 | | | $ | 675,029 | |
(1) 其他收入包括因白银和基本金属价格波动而导致的精矿贸易应收账款公允价值的变化;以及生产和销售黄金所产生的白银和铜副产品收入。
临时金属销售
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,与临时精矿金属销售相关的公司嵌入式衍生品的公允价值变动为增加(减少)美元4.1百万和 $ (3.0) 分别为百万美元,在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,增长了美元11.6百万和美元1.3分别为百万。公允价值的变化已记录在 收入.
截至2023年6月30日,该公司的白银销售额为 3.48平均价格为百万盎司e of $24.04每盎司,主要销量为 18.92百万英镑,平均价格为 $0.95每磅,锌的销售量为 3.15百万英镑在 平均价格为 $1.09每磅,视未来几个月的正常航程最终定价而定。
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(未经审计)
6.所得税和采矿税
该公司的合并有效所得税税率为(113.6) 与 2023 年前六个月相比的百分比 13.62022年前六个月的百分比。有效利率变化的主要驱动因素是外币波动,尤其是土耳其里拉兑美元的贬值,以及与2022年相比年初至今的营业收入下降。公司在此期间的法定税率为 27.0%。有效税率与法定税率的不同主要是由于外币波动,尤其是土耳其里拉兑美元的贬值以及不确定的税收状况的公布。
未认可的税收优惠
公司通过两个步骤记录不确定的税收状况,在该过程中,(1)公司根据该职位的技术优势确定税收状况是否更有可能得以维持;(2)对于那些满足 “确认门槛比不大” 的税收状况,公司确认与相关税务机关最终和解后可能实现的最大数额税收优惠,即超过50%。
未确认的税收优惠总额(包括利息和罚款)的期初和期末金额的对账情况如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 |
截至1月1日的余额 | | $ | 8,574 | | | $ | — | |
与本年度的税收状况相关的增加 | | | — | | | | — | |
与上一年度的税收状况相关的增加(减少) (1) | | | (6,594) | | | | — | |
定居点 | | | — | | | | — | |
与时效失效相关的减少 | | | — | | | | — | |
截至6月30日的余额 (1) | | $ | 1,980 | | | $ | — | |
(1) 在未确认的税收优惠总额中,美元2.0截至2023年6月30日,在简明合并资产负债表中,百万美元被确认为流动负债。截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,美元2.0百万和美元8.6百万分别代表未确认的税收优惠金额,包括利息和罚款,如果予以确认,将影响公司的有效所得税税率。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,简明合并资产负债表中包含的与所得税相关的应计利息和罚款总额为 零和 $5.2百万。公司认为,未确认的税收优惠总额可能为美元2.0百万美元将在未来12个月内结算。在截至2023年6月30日的六个月中,公司发行了美元6.6百万的税款、利息和罚款 所得税和采矿税优惠(开支)在简明合并运营报表中。2023年3月12日,土耳其颁布了税收大赦立法,允许纳税人自愿为不确定的税收状况纳税,并免除评估利息、罚款和高达50.0%的税款和审计风险(如果按照立法中概述的程序支付)。
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(未经审计)
7.其他收入(支出)
下表包括以下组件 其他收入(支出):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
利息收入 | $ | 7,271 | | | $ | 2,234 | | | $ | 14,917 | | | $ | 3,799 | |
投资和有价证券销售的收益(亏损) | | 6,550 | | | | 3,929 | | | | 11,402 | | | | 5,586 | |
有价证券公允价值的变化 | | (746) | | | | (2,876) | | | | 1,120 | | | | (3,799) | |
出售矿产、厂房和设备的收益(亏损) | | (810) | | | | (757) | | | | (1,050) | | | | (1,341) | |
其他 | | 104 | | | | (4,925) | | | | (968) | | | | (7,007) | |
总计 | $ | 12,369 | | | $ | (2,395) | | | $ | 25,421 | | | $ | (2,762) | |
8.每股收益(亏损)
公司使用该期间已发行普通股的加权平均数作为分母来计算每股基本净收益(亏损)。摊薄后的每股净收益(亏损)使用该期间已发行普通股的加权平均数加上该期间潜在稀释股的影响作为分母。
潜在的稀释性普通股包括股票期权、限制性股票单位(“RSU”)和公司报告净收益(亏损)期间的可转换票据。
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(未经审计)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中归属于公司股东的基本和摊薄后的每股净收益(亏损)的计算基于以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收益(亏损) | $ | 122,376 | | | $ | 67,519 | | | $ | 151,380 | | | $ | 143,625 | |
归属于非控股权益的净(收益)亏损 | | (47,510) | | | | (9,031) | | | | (46,701) | | | | (17,574) | |
归属于SSR Mining股东的净收益(亏损) | | 74,866 | | | | 58,488 | | | | 104,679 | | | | 126,051 | |
扣除税款后的2019年票据的利息储蓄 | | 1,236 | | | | 1,230 | | | | 2,456 | | | | 2,446 | |
用于计算摊薄后每股净收益的净收益(亏损) | $ | 76,102 | | | $ | 59,718 | | | $ | 107,135 | | | $ | 128,497 | |
| | | | | | | | | | | |
已发行普通股的加权平均数 | | 204,680 | | | | 212,600 | | | | 205,723 | | | | 212,512 | |
稀释仪器的调整: | | | | | | | | | | | |
股票期权 | | — | | | | 7 | | | | — | | | | 6 | |
限制性股票单位 | | 16 | | | | 110 | | | | 13 | | | | 91 | |
2019 年笔记 | | 12,624 | | | | 12,367 | | | | 12,611 | | | | 12,353 | |
摊薄后的加权平均已发行股票数量 | $ | 217,320 | | | $ | 225,084 | | | $ | 218,347 | | | $ | 224,962 | |
| | | | | | | | | | | |
归属于SSR Mining股东的每股净收益(亏损) | | | | | | | | | | | |
基本 | $ | 0.37 | | | $ | 0.28 | | | $ | 0.51 | | | $ | 0.59 | |
稀释 | $ | 0.35 | | | $ | 0.27 | | | $ | 0.49 | | | $ | 0.57 | |
9.公允价值计量和金融工具
公允价值会计建立了公允价值层次结构,对用于衡量公允价值的估值技术的输入进行优先排序。该等级制度将相同资产或负债的活跃市场中未经调整的报价赋予最高优先级(1级衡量标准),将不可观察的投入(3级衡量标准)赋予最低优先级。公允价值层次结构的三个级别描述如下:
第 1 级-活跃市场中未调整的报价,在计量日可获得相同的、不受限制的资产或负债;
第二级——非活跃市场的报价、活跃市场中类似资产或负债的报价、在资产或负债的整个期限内可以直接或间接观察到的报价或投入,以及基于模型的估值技术(例如Black-Scholes模型),市场上所有重要投入均可观测到或可观测的资产或负债基本上可以观测到的市场数据证实;以及
第 3 级-需要对公允价值衡量具有重要意义且不可观察(由很少或根本没有市场活动支持)的投入的价格或估值技术。
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(未经审计)
根据会计指导的要求,资产和负债是根据对公允价值计量至关重要的最低投入水平对资产和负债进行全面分类。 下表列出了公司在公允价值层次结构中按公允价值计量的经常性(至少每年)和非经常性资产和负债(以千计)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的公允价值 | |
| 第 1 级(1) | | 第 2 级(2) | | 第 3 级(3) | | 总计 | |
资产: | | | | | | | | | | | | |
现金 | $ | 379,243 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 379,243 | | |
限制性现金 | | 33,560 | | | | — | | | | — | | | | 33,560 | | |
有价证券 | | 38,765 | | | | — | | | | — | | | | 38,765 | | |
临时销售的贸易应收账款,净额 | | — | | | | 53,766 | | | | — | | | | 53,766 | | |
推迟的审议 | | — | | | | — | | | | 22,344 | | | | 22,344 | | |
| $ | 451,568 | | | $ | 53,766 | | | $ | 22,344 | | | $ | 527,678 | | |
| | | | | | | | | | | | |
负债: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
衍生负债 | | — | | | | 356 | | | | — | | | | 356 | | |
| | | | | | | | | | | | |
或有考虑 (4) | | — | | | | — | | | | 28,600 | | | | 28,600 | | |
| $ | — | | | $ | 356 | | | $ | 28,600 | | | $ | 28,956 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的公允价值 |
| 第 1 级(1) | | 第 2 级(2) | | 第 3 级(3) | | 总计 |
资产: | | | | | | | | | | | |
现金 | $ | 655,453 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 655,453 | |
限制性现金 | | 33,653 | | | | — | | | | — | | | | 33,653 | |
有价证券 | | 44,841 | | | | — | | | | — | | | | 44,841 | |
临时销售的贸易应收账款,净额 | | — | | | | 49,897 | | | | — | | | | 49,897 | |
推迟的审议 | | — | | | | — | | | | 24,369 | | | | 24,369 | |
| $ | 733,947 | | | $ | 49,897 | | | $ | 24,369 | | | $ | 808,213 | |
(1)上市公司的有价证券,包括投资,根据从证券交易所获得的活跃市场中未经调整的报价,采用市场方法进行估值。
(2)有时,该公司通过套期保值来管理其受柴油价格和外币汇率波动影响的部分风险。在公司持有未平仓对冲头寸的时期,使用定价模型对衍生资产和负债进行估值,其输入来自可观察的市场数据,包括活跃市场的报价。公司的临时金属销售合同(包含在合并资产负债表中的贸易和其他应收账款中)是使用来自可观察市场数据(包括报价的大宗商品远期价格)的输入进行估值的。这些投入不涉及管理层的重大判断。此类工具被归类为公允价值层次结构的第二级。
(3)某些递延对价项目包含在第三级中,因为计算公允价值时使用的某些假设不是基于可观察到的市场数据。
(4)与交易相关的或有对价包含在第三级中,因为计算公允价值时使用的某些假设并非基于可观察的市场数据。与完成运营里程碑相关的或有对价的公允价值是使用贴现现金流模型确定的。重要假设包括对里程碑完成时间的估计和贴现率为 6.0%。与划定新储备金相关的或有对价的公允价值是使用概率加权贴现现金流模型确定的。重要的假设包括对划定新储量时机的估计,a 10.0划定新储备的概率百分比和贴现率为 6.0%.
SSR Mining Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计)
下表对使用合并财务报表中大量不可观察的投入(第三级)按公允价值确认的金融工具的期初和期末余额(以千计)进行了对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | |
| 2023 | | 2022 | |
递延对价资产: | | | | | | |
截至1月1日的余额 | $ | 24,369 | | | $ | 22,610 | | |
重估 | | (1,551) | | | | 853 | | |
收到延期对价 | | (474) | | | | — | | |
| | | | | | |
截至6月30日的余额 | $ | 22,344 | | | $ | 23,463 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | |
| 2023 | | 2022 | |
递延对价负债: | | | | | |
截至1月1日的余额 | $ | — | | | $ | — | | |
| | | | | | |
推迟考虑的假设 | | 28,600 | | | | — | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
截至6月30日的余额 | $ | 28,600 | | | $ | — | | |
| | | | | | |
尚未按公允价值计量的金融资产和负债的公允价值
2019年票据和定期贷款的公允价值与账面金额相比如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 级别 | | 账面金额 | | 公允价值 | | 账面金额 | | 公允价值 |
2019 年笔记(1) | 1 | | $ | 227,000 | | | $ | 245,824 | | | $ | 226,510 | | | $ | 257,025 | |
定期贷款 (2) | 2 | | | 35,000 | | | | 35,412 | | | | 70,000 | | | | 71,419 | |
借款总额 | | | $ | 262,000 | | | $ | 281,236 | | | $ | 296,510 | | | $ | 328,444 | |
(1) 由于估值基础使用活跃市场中的报价,因此公司2019年票据披露的公允价值包含在第一级中。
(2) 由于公允价值由独立的第三方定价来源确定,因此公司定期贷款披露的公允价值包含在第二级中。
10.贸易和其他应收款
贸易和其他应收账款由以下内容组成(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
贸易应收账款 | $ | 64,398 | | | $ | 62,563 | |
增值税应收账款 | | 35,429 | | | | 30,893 | |
应收所得税 | | 17,082 | | | | 14,316 | |
其他应收税款 | | 4,998 | | | | 6,750 | |
其他 | | 3,300 | | | | 3,153 | |
总计 | $ | 125,207 | | | $ | 117,675 | |
没有信用损失准备金已于2023年6月30日或2022年12月31日确认。所有贸易应收账款预计将在十二个月内结算。
SSR Mining Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计)
11.库存
的组成部分 库存截至2023年6月30日和2022年12月31日的期间如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
材料和用品 | $ | 123,421 | | | $ | 103,380 | |
储存的矿石 | | 63,639 | | | | 54,504 | |
Leach pad 库存 | | 333,883 | | | | 300,715 | |
在处理中工作 | | 9,067 | | | | 7,549 | |
成品 | | 31,485 | | | | 35,459 | |
当前库存总额 | | 561,495 | | | | 501,607 | |
| | | | | |
储存的矿石 | | 213,455 | | | | 217,154 | |
材料和用品 | | 2,185 | | | | 1,845 | |
非流动库存总额 | $ | 215,640 | | | $ | 218,999 | |
没有在此期间确认了库存的减记 截至 2023 年 6 月 30 日的三个月。 在截至2023年6月30日的六个月中。公司确认乔普勒的浸出垫库存减记额为美元2.0百万,含美元1.3百万被归类为组成部分 销售成本和 $0.7百万被归类为组成部分 折旧、损耗和摊销. 没有在此期间确认了库存的减记 年终了 2022年12月31日.
12.矿物特性、厂房和设备、净值
的组成部分 矿物特性、厂房和设备,净值如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
厂房和设备 (1) | $ | 1,845,326 | | | $ | 1,793,914 | |
施工中 | | 95,394 | | | | 58,704 | |
矿物特性可能会枯竭 |
| 1,467,028 | | | | 1,452,850 | |
矿物特性尚未耗尽 | | 1,536,367 | | | | 848,281 | |
勘探和评估资产 |
| 517,993 | | | | 515,070 | |
矿物特性、厂房和设备总数 | | 5,462,108 | | | | 4,668,819 | |
累计折旧、厂房和设备 |
| (664,452) | | | | (621,323) | |
累积消耗、矿物特性 | | (548,215) | | | | (498,050) | |
矿物特性、厂房和设备,净值 | $ | 4,249,441 | | | $ | 3,549,446 | |
(1) 截至2023年6月30日和2022年12月31日,厂房和设备包括账面金额为美元的融资租赁使用权资产99.0百万和美元101.7分别是百万。
没有截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的减值已确认。
SSR Mining Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计)
13.应计负债和其他
应计负债和其他由以下项目组成(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
应计负债 | $ | 64,907 | | | $ | 68,254 | |
应付特许权使用费 | | 13,529 | | | | 16,012 | |
股票薪酬负债 | | 10,606 | | | | 10,493 | |
| | | | | |
应缴所得税 | | 8,931 | | | | 16,374 | |
租赁负债 | | 2,329 | | | | 1,976 | |
回收负债 | | 5,829 | | | | 10,075 | |
其他 | | 1,826 | | | | 1,470 | |
应计负债和其他总额 | $ | 107,957 | | | $ | 124,654 | |
14.债务
下表汇总了公司的债务余额(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
2019 年笔记 (1) | $ | 227,000 | | | | | $ | 226,510 | |
定期贷款 | | 35,000 | | | | | | 70,000 | |
其他 | | 508 | | | | | | 1,797 | |
总账面金额 | $ | 262,508 | | | | | $ | 298,307 | |
| | | | | | | |
当前部分 | $ | 35,508 | | | | | $ | 71,797 | |
非流动部分 | $ | 227,000 | | | | | $ | 226,510 | |
(1) 金额扣除折扣和债券发行成本 $3.0百万和美元3.5分别是百万。
可转换债务
2019 年笔记
2019 年 3 月 19 日,公司发行了 $230.0百万的 2.502039年到期的可转换优先票据(“2019年票据”)的百分比,净收益为美元222.9在支付了与发行美元相关的佣金和费用后,百万美元7.1百万。2019年票据将于2039年4月1日到期,利率为 2.50年息百分比,每半年于每年四月一日和十月一日派息一次r. 2019年票据可按固定转换率转换为公司的普通股,但须进行某些反稀释调整。此外,如果发生某些根本性变化,2019年票据的持有人可能有权获得更高的转换率。
由于持续分红,根据2019年票据协议,在2022年第四季度,转换率调整为 55.6750每美元普通股1,000转换后的2019年票据的本金。
在2026年4月1日之前,公司可以将2019年票据的全部或部分兑换成现金,但前提是其上次报告的普通股销售价格为 20或在一段时间内有更多交易日 30连续交易日超过 130每个此类交易日有效的转换价格的百分比。在2026年4月1日当天或之后,公司可以将2019年票据全部或部分兑换为现金。
2019年票据的持有人有权要求公司在2026年、2029年和2034年每年的4月1日回购其2019年票据的全部或部分股票,也可以在某些基本的公司变更后回购其2019年票据。回购价格将等于面值加上应计和未付利息。
SSR Mining Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计)
公司没有任何与2019年票据有关的财务契约。
定期贷款
2020 年 9 月 16 日,与收购有关 乔普勒矿山,公司承担了定期贷款(“定期贷款”),公允价值为美元245.0截至收购之日为百万美元,贷款人为银团(法国巴黎银行(瑞士)有限公司、荷兰国际集团(ING Bank NV)、兴业银行和投资银行以及UniCredit S.P.A.)。定期贷款的利息按伦敦银行同业拆借利率(“LIBOR”)加上固定利率利率差值计算,范围为 3.50% 至 3.70% 视批次而定。定期贷款没有强制性的套期保值或现金转移要求,没有预付款罚款,最终还款计划在2023年第四季度进行。
在定期贷款还清期间,必须保留限制性现金账户。截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,美元33.6百万和美元33.7百万的限制性现金分别与定期贷款有关。限制性现金在简明合并资产负债表中被归类为流动资产。
公司遵守与定期贷款有关的所有财务契约。
经修订的信贷协议
2021年6月7日,公司修订了其现有的信贷协议,将到期日延长至2025年6月8日,并将信贷协议提高至美元200.0百万加一美元100.0百万手风琴功能(“经修订的信贷协议”)。根据经修订的信贷协议提取的金额受伦敦银行同业拆借利率的浮动利率以及适用的利润率的限制 2% 至 3%,基于公司的净杠杆比率。截至2023年6月30日,该公司遵守了其契约。截至2023年6月30日, 不经修订的信贷协议中的借款尚未偿还,美元199.1可用的借贷能力为百万美元,未偿信用证总额为美元0.9百万。
公司遵守了与经修订的信贷协议有关的所有财务契约。
15.公平
回购普通股
2023年6月16日,公司获得普通课程发行人竞标(“2023 NCIB”)的批准,其购买和取消的截止日期为 10.2通过多伦多证券交易所、纳斯达克或其他加拿大和美国市场的设施持有数百万股普通股 十二个月期限从 2023 年 6 月 20 日开始,到 2024 年 6 月 19 日结束。
2023年6月19日,截至2022年6月20日设立的普通课程发行人竞标(“2022年NCIB”)到期。根据2022年的NCIB,公司被授权购买并取消至少 10.6通过多伦多证券交易所、纳斯达克或其他加拿大和美国市场的设施持有数百万股普通股 十二个月时期。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司购买了 2,678,822和 3,026,993其已发行普通股的平均股价为美元14.97和 $14.97分别为每股,总对价为美元40.1百万和美元45.3百万。所有股票在购买时均被取消。在截至的三个月和六个月中,差额为 $0.8百万和美元0.9在支付的总金额和从普通股中扣除的金额之间的百万美元39.3百万和美元44.4百万美元被记录为直接计入留存收益。从普通股中扣除的金额是根据回购日之前已发行的每股普通股的平均已付资本确定的。
SSR Mining Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计)
16.补充现金流信息
截至6月30日的六个月中,运营资产和负债的净变动, 20232022年情况如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 |
运营资产减少(增加): | | | | | |
贸易和其他应收账款 | $ | (9,532) | | | $ | (5,515) |
库存 | | (56,371) | | | | (56,843) | |
其他运营资产 | | (911) | | | | 7,193 | |
营业负债增加(减少): | | | | | |
应付账款 | | (22,700) | | | | 7,101 | |
应计负债 | | (17,488) | | | | (66,056) | |
回收负债 | | (791) | | | | 62 | |
其他营业负债 | | (4,031) | | | | (27,286) | |
| $ | (111,824) | | | $ | (141,344) | |
截至6月30日的六个月中的其他现金信息 20232022年情况如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 |
已付利息 | $ | (9,260) | | | $ | (5,897) | |
收到的利息 | $ | 9,475 | | $ | 3,799 |
缴纳的所得税 | $ | (21,643) | | | $ | (110,423) | |
17.承付款和意外开支
普通的
在财务报表发布之前有资料表明可能发生负债并且可以合理估计损失数额时,意外损失的估计损失将计入收入。与意外损失相关的法律费用按发生时列为支出。如果意外损失不可能或无法合理估计,则在至少合理可能发生重大损失的情况下,在财务报表中披露应急损失。
环境问题
公司使用担保债券来支持某些环境债券义务。截至2023年6月30日和2022年12月31日,该公司的担保债券总额为美元117.5百万和美元117.4分别未缴纳100万英镑。
其他承付款和或有开支
该公司参与与其正常业务流程有关的法律诉讼。管理层认为这些法律案件不会对公司的财务状况或经营业绩产生实质性影响。
SSR Mining Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计)
18.后续事件
定期贷款修正案
2023年7月26日,公司对定期贷款进行了修订。该修正案修订了定期贷款,以基于担保隔夜融资利率(“SOFR”)的基准利率取代基于伦敦银行同业拆借利率的基准利率。本修正案生效后,定期贷款下的借款通常将按调整后的期限SOFR加上适用的利率差额计息 3.5% 至 3.7% 视批次而定。定期贷款的调整后期SOFR是SOFR基准,加上信用利差调整幅度约为 0.0064% 至 0.71513% 取决于所选的适用利息期。
土耳其所得税税率变动
2023年7月15日,土耳其共和国颁布了提高企业所得税税率的法令。2023年及随后几年,20%的企业所得税税率提高到25%。此次上调将于 2023 年 7 月 15 日生效,追溯适用至 2023 年 1 月 1 日。税率变更将影响公司的当期所得税和递延所得税,并将在2023年6月30日上调措施颁布之后进行记录。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下管理层的讨论与分析(“MD&A”)提供了管理层认为与评估和理解SSR Mining Inc.及其子公司(统称为 “公司”)合并财务状况和经营业绩相关的信息。公司在本管理层管理和分析中使用了某些非公认会计准则财务指标;有关每项指标的描述,请参阅此处第一部分第2项 “管理层讨论与分析” 中 “非公认会计准则财务指标” 下的讨论。
本项目应与本季度报告中包含的简明合并财务报表及其附注一起阅读。此外,以下讨论和分析应与公司于2023年2月22日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中所包含的合并财务报表、相关管理层对财务状况和经营业绩的讨论以及对商业财产的讨论一起阅读,该报告经2023年3月17日提交的10-K/A表格进行了修订,仅用于更正错字与审计意见日期有关的图形错误(统称为 “10-K 表格”)。
业务概述
SSR Mining是一家贵金属矿业公司,在美国、土耳其、加拿大和阿根廷拥有四项生产资产。该公司主要从事位于土耳其和美洲的贵金属资源物业的运营、收购、勘探和开发。该公司生产金精矿以及铜、银、铅和锌精矿。该公司的多元化资产组合由位于世界上一些最多产的金属区的高利润、长寿命的资产组成。
有关截至2023年6月30日的六个月的季度信息,请参阅 “第二季度亮点”、“合并经营业绩”、“流动性和资本资源” 和 “非公认会计准则财务指标”。
合并经营业绩
公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的合并财务和经营业绩摘要如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 变化 (%) | | 2023 | | 2022 | | 变化 (%) |
财务业绩 | | | | | | | | | | | | | | | | |
收入 | | $ | 301,026 | | | $ | 319,583 | | | (5.8) | % | | $ | 615,640 | | | $ | 675,029 | | | (8.8) | % |
销售成本 (1) | | $ | 170,640 | | | $ | 164,928 | | | 3.5 | % | | $ | 369,937 | | | $ | 318,448 | | | 16.2 | % |
营业收入 | | $ | 52,929 | | | $ | 70,095 | | | (24.5) | % | | $ | 89,914 | | | $ | 185,965 | | | (51.7) | % |
净收益(亏损) | | $ | 122,376 | | | $ | 67,519 | | | 81.2 | % | | $ | 151,380 | | | $ | 143,625 | | | 5.4 | % |
归属于SSR Mining股东的净收益(亏损) | | $ | 74,866 | | | $ | 58,488 | | | 28.0 | % | | $ | 104,679 | | | $ | 126,051 | | | (17.0) | % |
归属于SSR Mining股东的每股基本净收益(亏损) | | $ | 0.37 | | | $ | 0.28 | | | 32.1 | % | | $ | 0.51 | | | $ | 0.59 | | | (13.6) | % |
调整后的应占净收益(亏损) (2) | | $ | 75,103 | | | $ | 66,800 | | | 12.4 | % | | $ | 96,376 | | | $ | 132,742 | | | (27.4) | % |
调整后的每股基本应占净收益(亏损) (2) | | $ | 0.37 | | | $ | 0.31 | | | 19.4 | % | | $ | 0.47 | | | $ | 0.62 | | | (24.2) | % |
调整后的摊薄后每股应占净收益(亏损) (2) | | $ | 0.35 | | | $ | 0.30 | | | 16.7 | % | | $ | 0.45 | | | $ | 0.60 | | | (25.0) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
经营业绩 | | | | | | | | | | | | | | | | |
黄金产量(盎司) | | | 128,902 | | | | 135,500 | | | (4.9) | % | | | 251,723 | | | | 292,510 | | | (13.9) | % |
黄金已售出(盎司) | | | 124,916 | | | | 146,329 | | | (14.6) | % | | | 251,027 | | | | 303,508 | | | (17.3) | % |
白银产量('000 盎司) | | | 2,269 | | | | 1,967 | | | 15.4 | % | | | 4,284 | | | | 3,270 | | | 31.0 | % |
白银已售出('000 盎司) | | | 1,857 | | | | 1,771 | | | 4.9 | % | | | 4,238 | | | | 3,532 | | | 20.0 | % |
铅产量('000 磅) (3) | | | 10,193 | | | | 8,889 | | | 14.7 | % | | | 21,554 | | | | 16,192 | | | 33.1 | % |
销售的铅含量('000 磅) (3) | | | 9,805 | | | | 8,874 | | | 10.5 | % | | | 23,175 | | | | 19,087 | | | 21.4 | % |
锌产量('000 磅) (3) | | | 1,748 | | | | 1,507 | | | 16.0 | % | | | 4,227 | | | | 3,350 | | | 26.2 | % |
锌售出('000 磅) (3) | | | 1,033 | | | | 1,367 | | | (24.4) | % | | | 4,720 | | | | 4,495 | | | 5.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
生产的黄金当量(盎司) (4) | | | 156,625 | | | | 159,262 | | | (1.7) | % | | | 303,518 | | | | 333,201 | | | (8.9) | % |
已售黄金等价物(盎司) (4) | | | 147,705 | | | | 167,201 | | | (11.7) | % | | | 302,262 | | | | 346,893 | | | (12.9) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
已实现的平均黄金价格(售出美元/盎司) | | $ | 1,963 | | | $ | 1,861 | | | 5.5 | % | | $ | 1,932 | | | $ | 1,870 | | | 3.3 | % |
平均已实现白银价格(售出美元/盎司) | | $ | 24.61 | | | $ | 19.64 | | | 25.3 | % | | $ | 23.92 | | | $ | 21.75 | | | 10.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
每售出黄金当量盎司的销售成本 (1, 4) | | $ | 1,155 | | | $ | 986 | | | 17.1 | % | | $ | 1,224 | | | $ | 918 | | | 33.3 | % |
每售出黄金当量盎司的现金成本 (2, 4) | | $ | 1,108 | | | $ | 933 | | | 18.8 | % | | $ | 1,157 | | | $ | 851 | | | 36.0 | % |
每售出黄金当量盎司的AISC (2, 4) | | $ | 1,633 | | | $ | 1,267 | | | 28.9 | % | | $ | 1,663 | | | $ | 1,177 | | | 41.3 | % |
(1)不包括折旧、损耗和摊销。
(2)该公司报告的非公认会计准则财务指标包括调整后的应占净收益(亏损)、调整后的每股基本应占净收益(亏损)、现金成本和为管理和评估其矿山的经营业绩而出售的每盎司AISC。有关这些财务指标的解释以及这些财务指标的对账情况,请参见 “非公认会计准则财务指标” 归属于SSR Mining股东的净收益(亏损)和 销售成本,这些是可比的GAAP财务指标。
(3)铅的生产和销售数据仅与铅浓缩物中的铅有关。锌的生产和销售数据仅与锌精矿中的锌有关。
(4)黄金当量盎司是使用该时期伦敦金银市场协会(“LBMA”)的平均价格,将白银盎司乘以白银价格与黄金价格的比率计算得出的。该公司在计算黄金当量盎司时不包括副产品。
收入
在截至2023年6月30日的三个月中,收入下降了1,860万美元,至3.01亿美元,下降了5.8%,而该收入为3.196亿美元 截至2022年6月30日的三个月。减少的主要原因是黄金销售量减少了14.6%,部分抵消了已实现黄金平均价格上涨5.5%和售出的每盎司白银增加4.9%。
在截至2023年6月30日的六个月中,收入下降了5,940万美元,至6.156亿美元,下降了8.8%,而截至2022年6月30日的六个月为6.75亿美元。下降的主要原因是售出的黄金盎司减少了17.3%,部分被平均已实现金价上涨3.3%和售出的白银增加了20.0%盎司所抵消。
销售成本
截至2023年6月30日的三个月,销售成本增加了570万美元,达到1.706亿美元,增长了3.5%,而截至2022年6月30日的三个月,销售成本为1.649亿美元。这一增长主要是由于更高的运营成本和通货膨胀对成本的压力,尽管 在此期间,出售的黄金盎司减少了14.6%,白银的售出量增加了4.9%截至 2023 年 6 月 30 日的三个月, 与同期相比 2022.
截至2023年6月30日的六个月中,销售成本增加了5,150万美元,达到3.699亿美元,增长了16.2%,而截至2022年6月30日的六个月的销售成本为3.184亿美元。这一增长主要是由于运营成本上涨和通货膨胀对成本的压力,尽管与2022年同期相比,截至2023年6月30日的六个月中,黄金的售出量减少了17.3%,每盎司白银的销量增加了20.0%。有关各站点销售成本的完整讨论,请参阅下面的运营业绩。
折旧、损耗和摊销
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 变化 (%) | | 2023 | | 2022 | | 变化 (%) |
折旧、损耗和摊销(000美元) | $ | 44,641 | | | $ | 53,848 | | | (17.1) | % | | $ | 91,736 | | | $ | 112,590 | | | (18.5) | % |
黄金等量盎司已售出 | | 147,705 | | | | 167,201 | | | (11.7) | % | | | 302,262 | | | | 346,893 | | | (12.9) | % |
每售出黄金当量盎司的折旧、耗尽和摊销 | $ | 302 | | | $ | 322 | | | (6.2) | % | | $ | 303 | | | $ | 325 | | | (6.8) | % |
截至2023年6月30日的三个月,折旧、损耗和摊销(“DD&A”)支出减少了920万美元,至4,460万美元,下降了17.1%,而截至2022年6月30日的三个月为5,380万美元,这主要是由于黄金当量盎司的销量减少。
截至2023年6月30日的六个月中,DD&A支出减少了2,090万美元,至9170万美元,下降了18.5%,而截至2022年6月30日的六个月为1.126亿美元,这主要是由于黄金当量盎司的销量减少。
一般和管理费用
截至2023年6月30日的三个月,一般和管理费用为1,630万美元,而截至2022年6月30日的三个月为1,950万美元。一般和管理费用减少的主要原因是咨询和专业费用减少。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,一般和管理费用同期持平。
勘探、评估和回收成本
与2022年同期相比,截至2023年6月30日的三个月,勘探、评估和开垦成本增加了490万美元,截至2023年6月30日的六个月增加了770万美元。在截至2023年6月30日的三个月中,同比增长主要是由于勘探钻探增加了560万美元,但与2022年同期相比,填海费用减少了160万美元,部分抵消了这一增长。在截至2023年6月30日的六个月中,这一增长是由于与2022年同期相比,勘探钻探增加了760万美元。该公司已承诺在年内进行更多勘探,以支持整个投资组合的增长和资源转换。
利息支出
截至2023年6月30日的三个月,利息支出为500万美元,而截至2022年6月30日的三个月,利息支出为430万美元。截至2023年6月30日的六个月的利息支出为1,000万美元,而截至2022年6月30日的六个月的利息支出为860万美元。增长主要是由于利率的上升。
其他收入(支出)
截至2023年6月30日的三个月,其他收入为1,240万美元,而截至2022年6月30日的三个月的支出为240万美元。这一变化主要是由于利率上升导致利息收入增加了500万美元,而有价证券收益为480万美元。
截至2023年6月30日的六个月的其他收入为2540万美元,而截至2022年6月30日的六个月的支出为280万美元。这一变化主要是由于利率提高以及有价证券收益为1,070万澳元,2023年利息收入增加了1,110万美元。
外汇收益(亏损)
截至2023年6月30日的三个月,外汇亏损为2,120万美元,而截至2022年6月30日的三个月的亏损为490万美元。 公司的主要外汇风险敞口与以土耳其里拉、阿根廷比索和加元计价的净货币资产和负债有关。外汇损失的增加主要是由于阿根廷比索兑美元的疲软及其对普纳阿雷斯计价资产的影响,以及土耳其里拉兑美元的疲软及其对乔普勒以土耳其里拉计价的资产的影响。
截至2023年6月30日的六个月中,外汇亏损为3,440万美元,而截至2022年6月30日的六个月的亏损为820万美元。 该公司的主要外汇风险敞口与以下方面有关净货币资产和负债以土耳其里拉、阿根廷比索和加元计价。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,外汇损失主要是由于阿根廷比索兑美元的疲软及其对普纳ARS计价资产的影响,以及土耳其里拉兑美元的疲软及其对乔普勒以土耳其里拉计价的资产的影响。
所得税和采矿税优惠(开支)
截至2023年6月30日的三个月,所得税和矿业税优惠为8,340万美元,而截至2022年6月30日的三个月的收益为900万美元。所得税优惠的增加主要是由于土耳其里拉兑美元贬值,以及与2022年相比年初至今的营业收入下降。
截至2023年6月30日的六个月的所得税和矿业税收优惠为8,060万美元,而截至2022年6月30日的六个月的税收支出为2,260万美元。税收支出的减少主要是由于土耳其里拉兑美元的贬值、不确定的税收状况以及今年迄今为止的经营业绩疲软,尽管这些税收优惠驱动因素被纳税申报表调整部分抵消,这主要是由于地震税收评估的追溯性。
运营结果
土耳其乔普勒
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
操作数据 | 2023 | | 2022 | | 变化 (%) | | 2023 | | 2022 | | 变化 (%) |
黄金产量(盎司) | | 52,031 | | | | 51,390 | | | 1.2 | % | | | 107,105 | | | | 122,030 | | | (12.2) | % |
黄金已售出(盎司) | | 49,197 | | | | 57,846 | | | (15.0) | % | | | 107,211 | | | | 130,271 | | | (17.7) | % |
平均已实现黄金价格 (已售出美元/盎司) | $ | 1,979 | | | $ | 1,863 | | | 6.2 | % | | $ | 1,934 | | | $ | 1,869 | | | 3.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
开采的矿石 (千吨) | | 1,184 | | | | 674 | | | 75.7 | % | | | 2,363 | | | | 1,685 | | | 40.2 | % |
清除的废物 (kt) | | 4,841 | | | | 6,173 | | | (21.6) | % | | | 10,216 | | | | 11,308 | | | (9.7) | % |
开采的材料总量 (kt) | | 6,025 | | | | 6,847 | | | (12.0) | % | | | 12,579 | | | | 12,993 | | | (3.2) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
矿石研磨量 (kt) | | 680 | | | | 611 | | | 11.3 | % | | | 1,404 | | | | 1,256 | | | 11.8 | % |
金厂饲料等级 (g/t) | | 2.34 | | | | 2.55 | | | (8.2) | % | | | 2.40 | | | | 2.95 | | | (18.6) | % |
黄金回收率 (%) | | 89.1 | | | | 87.2 | | | 2.2 | % | | | 88.4 | | | | 87.1 | | | 1.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
堆叠的矿石 (kt) | | 154 | | | | 148 | | | 4.1 | % | | | 342 | | | | 210 | | | 62.9 | % |
黄金等级堆叠 (g/t) | | 1.46 | | | | 0.90 | | | 62.2 | % | | | 1.33 | | | | 0.87 | | | 52.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
销售成本 (1) | $ | 54,949 | | | $ | 63,095 | | | (12.9) | % | | $ | 129,595 | | | $ | 125,679 | | | 3.1 | % |
销售成本(出售的黄金/盎司美元) (1) | $ | 1,117 | | | $ | 1,091 | | | 2.4 | % | | $ | 1,209 | | | $ | 965 | | | 25.3 | % |
现金成本(出售的黄金每盎司美元) (2) | $ | 1,107 | | | $ | 1,078 | | | 2.7 | % | | $ | 1,196 | | | $ | 948 | | | 26.2 | % |
AISC(已售出每盎司黄金) (2) | $ | 1,384 | | | $ | 1,253 | | | 10.5 | % | | $ | 1,404 | | | $ | 1,087 | | | 29.2 | % |
(1)不包括折旧、损耗和摊销。
(2)该公司报告了现金成本和每盎司黄金出售的AISC的非公认会计准则财务指标,以管理和评估Cöpler的经营业绩。有关这些财务指标的解释以及与之对账的对账,请参见 “非公认会计准则财务指标” 销售成本,这是可比的GAAP财务指标。
截至2023年6月30日的三个月,而截至2022年6月30日的三个月
黄金产量在一段时间内保持稳定。在截至2023年6月30日的三个月中,黄金的销售量低于黄金产量,这是由于本季度最后一周土耳其假日关闭,销售时机导致制成品库存增加。收入减少了1,090万美元,下降了10.0%,其中1,660万美元是黄金销售量减少的结果,但部分抵消了平均已实现金价上涨导致的570万美元增长。由于黄金盎司的销量减少,销售成本下降了810万美元,下降了12.9%。每盎司黄金的销售成本和每盎司黄金的现金成本分别增长了2.4%和2.7%,这是由于售出的黄金盎司减少以及合同开采成本和员工相关成本的增加。每盎司黄金售出的AISC增长了10.5%,这是由于黄金盎司的销量减少,现金成本的增加以及主要与尾矿储存设施相关的资本支出增加。
六个月已结束 2023 年 6 月 30 日与截至 2022 年 6 月 30 日的六个月相比
由于研磨的硫化物矿石品位较低,黄金产量下降了12.2%。收入减少了3,780万美元,下降了15.3%,其中4,450万美元是黄金销售量减少的结果,但部分抵消了平均已实现金价上涨导致的670万美元增长。由于合同采矿成本、社区捐款以及氧气、电力和硫酸的消耗和单位成本增加,销售成本增加了390万美元,增长了3.1%。每盎司黄金的销售成本和出售每盎司黄金的现金成本分别增长了25.3%和26.2%,这是由于黄金盎司的销售减少和销售成本的增加。每盎司黄金售出的AISC增长了29.2%,这是由于黄金盎司的销量减少,现金成本的增加以及主要与尾矿储存设施相关的资本支出增加。
万寿菊,美国
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
操作数据 | 2023 | | 2022 | | 变化 (%) | | 2023 | | 2022 | | 变化 (%) |
黄金产量(盎司) | | 60,443 | | | | 45,769 | | | 32.1 | % | | | 112,422 | | | | 79,557 | | | 41.3 | % |
黄金已售出(盎司) | | 60,389 | | | | 45,983 | | | 31.3 | % | | | 111,686 | | | | 82,937 | | | 34.7 | % |
平均已实现黄金价格 (已售出美元/盎司) | $ | 1,950 | | | $ | 1,857 | | | 5.0 | % | | $ | 1,933 | | | $ | 1,860 | | | 3.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
开采的矿石 (千吨) | | 5,042 | | | | 4,100 | | | 23.0 | % | | | 10,409 | | | | 8,920 | | | 16.7 | % |
清除的废物 (kt) | | 15,648 | | | | 20,576 | | | (24.0) | % | | | 32,678 | | | | 40,364 | | | (19.0) | % |
开采的材料总量 (kt) | | 20,690 | | | | 24,676 | | | (16.2) | % | | | 43,086 | | | | 49,284 | | | (12.6) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
堆叠的矿石 (kt) | | 5,042 | | | | 4,100 | | | 23.0 | % | | | 10,409 | | | | 8,920 | | | 16.7 | % |
黄金等级堆叠 (g/t) | | 0.52 | | | | 0.67 | | | (22.4) | % | | | 0.47 | | | | 0.52 | | | (9.6) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
销售成本 (1) | $ | 63,965 | | | $ | 50,422 | | | 26.9 | % | | $ | 118,506 | | | $ | 89,157 | | | 32.9 | % |
销售成本(出售的黄金/盎司美元) (1) | $ | 1,059 | | | $ | 1,097 | | | (3.5) | % | | $ | 1,061 | | | $ | 1,075 | | | (1.3) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
现金成本(出售的黄金每盎司美元) (2) | $ | 1,063 | | | $ | 1,099 | | | (3.3) | % | | $ | 1,065 | | | $ | 1,076 | | | (1.0) | % |
AISC(已售出每盎司黄金) (2) | $ | 1,656 | | | $ | 1,458 | | | 13.6 | % | | $ | 1,659 | | | $ | 1,505 | | | 10.2 | % |
(1)不包括折旧、损耗和摊销。
(2)该公司报告了现金成本和每盎司黄金出售的AISC的非公认会计准则财务指标,以管理和评估万寿菊的经营业绩。有关这些财务指标的解释以及与之对账的对账,请参见 “非公认会计准则财务指标” 销售成本,这是可比的GAAP财务指标。
三个月已结束 2023 年 6 月 30 日与截至 2022 年 6 月 30 日的三个月相比
黄金产量增长了32.1%,这要归因于更多的吨位以及渗滤回收的时机。收入增长了3,240万美元,增长了37.9%,其中2680万美元是黄金销售量增加的结果,560万美元是平均已实现金价上涨的结果。由于售出的黄金盎司增加,销售成本增加了1,350万美元,增长了26.9%。由于开采的废物吨数减少,每售出一盎司黄金的销售成本和每盎司黄金的现金成本分别下降了3.5%和3.3%。每售出一盎司黄金的AISC增长了13.6%,这主要是由于与购买两辆运输卡车相关的资本支出增加。
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
黄金产量增长了41.3%,这要归因于更多的吨位以及渗滤回收的时机。收入增长了6,170万美元,增长了40.0%,其中5,350万美元是黄金销售量增加的结果,820万美元是平均已实现金价上涨的结果。由于售出的黄金盎司增加,销售成本增加了2930万美元,增长了32.9%。每售出一盎司黄金的销售成本和每盎司黄金的现金成本保持稳定。每盎司黄金售出的AISC增长了10.2%,这主要是由于与购买四辆运输卡车相关的资本支出增加。
加拿大 Seabee
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
操作数据 | 2023 | | 2022 | | 变化 (%) | | 2023 | | 2022 | | 变化 (%) |
黄金产量(盎司) | | 16,428 | | | | 38,341 | | | (57.2) | % | | | 32,196 | | | | 90,923 | | | (64.6) | % |
黄金已售出(盎司) | | 15,330 | | | | 42,500 | | | (63.9) | % | | | 32,130 | | | | 90,300 | | | (64.4) | % |
平均已实现黄金价格 (已售出美元/盎司) | $ | 1,960 | | | $ | 1,862 | | | 5.3 | % | | $ | 1,931 | | | $ | 1,882 | | | 2.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
开采的矿石 (千吨) | | 119 | | | | 97 | | | 22.7 | % | | | 218 | | | | 199 | | | 9.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
矿石研磨量 (kt) | | 105 | | | | 99 | | | 6.1 | % | | | 218 | | | | 194 | | | 12.4 | % |
金厂饲料等级 (g/t) | | 5.25 | | | | 12.06 | | | (56.5) | % | | | 4.91 | | | | 14.85 | | | (66.9) | % |
黄金回收率 (%) | | 96.9 | | | | 98.0 | | | (1.1) | % | | | 96.5 | | | | 98.4 | | | (1.9) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
销售成本 (1) | $ | 18,272 | | | $ | 19,015 | | | (3.9) | % | | $ | 41,537 | | | $ | 35,425 | | | 17.3 | % |
销售成本(出售的黄金/盎司美元) (1) | $ | 1,192 | | | $ | 447 | | | 166.7 | % | | $ | 1,293 | | | $ | 392 | | | 229.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
现金成本(出售的黄金每盎司美元) (2) | $ | 1,192 | | | $ | 449 | | | 165.5 | % | | $ | 1,294 | | | $ | 394 | | | 228.4 | % |
AISC(已售出每盎司黄金) (2) | $ | 1,690 | | | $ | 628 | | | 169.1 | % | | $ | 1,960 | | | $ | 611 | | | 220.8 | % |
(1)不包括折旧、损耗和摊销。
(2)该公司报告了现金成本和每盎司黄金出售的AISC的非公认会计准则财务指标,以管理和评估Seabee的经营业绩。有关这些财务指标的解释以及与之对账的对账,请参见 “非公认会计准则财务指标” 销售成本,这是可比的GAAP财务指标。
截至2023年6月30日的三个月,而截至2022年6月30日的三个月
由于研磨的矿石品位较低,黄金产量下降了57.2%。收入减少了4,910万美元,下降了62.0%,其中5,060万美元是黄金销售量减少的结果,但部分抵消了平均已实现金价上涨导致的150万美元增长。由于黄金销售量减少,销售成本下降了70万美元,下降了3.9%,但承包商成本以及设备和维修成本的增加部分抵消了销售成本。每盎司黄金的销售成本、售出每盎司黄金的现金成本和每盎司黄金的AISC分别增长了166.7%、165.5%和169.1%,这是由于轧机原料等级下降导致黄金盎司的销售减少。
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
由于研磨的矿石品位较低,黄金产量下降了64.6%。收入减少了1.078亿美元,下降了63.4%,其中1.094亿美元是黄金销售量减少的结果,但部分抵消了平均已实现金价上涨导致的160万美元增长。由于员工相关成本、移动维护成本以及使用承包商进行冬季道路施工,销售成本增加了610万美元,增长了17.3%。每盎司黄金的销售成本和出售每盎司黄金的现金成本分别增长了229.8%和228.4%,这是由于黄金盎司售出的减少和销售成本的增加。每盎司黄金售出的AISC增长了220.8%,这是由于售出的黄金盎司减少,现金成本上升,以及与地下矿山开发和冬季交付的机械和设备购买相关的资本支出增加。
阿根廷普纳
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
操作数据 | 2023 | | 2022 | | 变化 (%) | | 2023 | | 2022 | | 变化 (%) |
白银产量('000 盎司) | | 2,269 | | | | 1,967 | | | 15.4 | % | | | 4,284 | | | | 3,270 | | | 31.0 | % |
白银已售出('000 盎司) | | 1,857 | | | | 1,771 | | | 4.9 | % | | | 4,238 | | | | 3,532 | | | 20.0 | % |
铅产量('000 磅) | | 10,193 | | | | 8,889 | | | 14.7 | % | | | 21,554 | | | | 16,192 | | | 33.1 | % |
销售的铅含量('000 磅) | | 9,805 | | | | 8,874 | | | 10.5 | % | | | 23,175 | | | | 19,087 | | | 21.4 | % |
锌产量('000 磅) | | 1,748 | | | | 1,507 | | | 16.0 | % | | | 4,227 | | | | 3,350 | | | 26.2 | % |
锌售出('000 磅) | | 1,033 | | | | 1,367 | | | (24.4) | % | | | 4,720 | | | | 4,495 | | | 5.0 | % |
已售黄金等价物('000 盎司) (1) | | 22,789 | | | | 20,872 | | | 9.2 | % | | | 51,235 | | | | 43,385 | | | 18.1 | % |
平均已实现白银价格(美元/盎司) | $ | 24.61 | | | $ | 19.64 | | | 25.3 | % | | $ | 23.92 | | | $ | 21.75 | | | 10.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
开采的矿石 (千吨) | | 510 | | | | 505 | | | 1.0 | % | | | 859 | | | | 852 | | | 0.8 | % |
清除的废物 (kt) | | 1,524 | | | | 2,311 | | | (34.1) | % | | | 3,508 | | | | 4,389 | | | (20.1) | % |
开采的材料总量 (kt) | | 2,034 | | | | 2,816 | | | (27.8) | % | | | 4,367 | | | | 5,241 | | | (16.7) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
矿石研磨量 (kt) | | 419 | | | | 419 | | | — | % | | | 834 | | | | 792 | | | 5.3 | % |
银厂饲料等级 (g/t) | | 175.53 | | | | 152.39 | | | 15.2 | % | | | 166.48 | | | | 137.73 | | | 20.9 | % |
铅厂饲料等级 (%) | | 1.18 | | | | 1.01 | | | 16.8 | % | | | 1.25 | | | | 1.02 | | | 22.5 | % |
锌厂饲料级 (%) | | 0.36 | | | | 0.33 | | | 9.1 | % | | | 0.40 | | | | 0.37 | | | 8.1 | % |
白银回收率 (%) | | 96.1 | | | | 95.6 | | | 0.5 | % | | | 96.0 | | | | 95.4 | | | 0.6 | % |
铅回收率 (%) | | 93.4 | | | | 92.9 | | | 0.5 | % | | | 93.9 | | | | 92.3 | | | 1.7 | % |
锌回收率 (%) | | 52.7 | | | | 41.7 | | | 26.4 | % | | | 57.8 | | | | 46.3 | | | 24.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
销售成本 (2) | $ | 33,454 | | | $ | 32,396 | | | 3.3 | % | | $ | 80,299 | | | $ | 68,187 | | | 17.8 | % |
销售成本(售出每盎司白银) (2) | $ | 18.02 | | | $ | 18.29 | | | (1.5) | % | | $ | 18.95 | | | $ | 19.31 | | | (1.9) | % |
销售成本(售出每盎司黄金等价物) (1, 2) | $ | 1,468 | | | $ | 1,552 | | | (5.4) | % | | $ | 1,567 | | | $ | 1,572 | | | (0.3) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
现金成本(售出每盎司白银) (3) | $ | 14.40 | | | $ | 13.54 | | | 6.4 | % | | $ | 14.41 | | | $ | 13.30 | | | 8.3 | % |
现金成本(出售的黄金等价物/盎司) (1, 3) | $ | 1,173 | | | $ | 1,150 | | | 2.0 | % | | $ | 1,192 | | | $ | 1,083 | | | 10.1 | % |
AISC(售出每盎司白银) (3) | $ | 17.41 | | | $ | 15.23 | | | 14.3 | % | | $ | 16.84 | | | $ | 14.95 | | | 12.6 | % |
AISC(已售出每盎司黄金等价物) (1, 3) | $ | 1,418 | | | $ | 1,293 | | | 9.7 | % | | $ | 1,393 | | | $ | 1,217 | | | 14.5 | % |
(1)黄金当量盎司的计算方法是使用该期间的LBMA平均价格,将白银盎司乘以白银价格与黄金价格的比率。该公司在计算黄金当量盎司时不包括副产品。
(2)不包括折旧、损耗和摊销。
(3)该公司报告了现金成本和每盎司白银的AISC的非公认会计准则财务指标,以管理和评估普纳的经营业绩。有关这些财务指标的解释以及与之对账的对账,请参见 “非公认会计准则财务指标” 销售成本,这是可比的GAAP财务指标。
三个月已结束 2023 年 6 月 30 日与截至 2022 年 6 月 30 日的三个月相比
由于磨机饲料等级的提高,白银产量增长了15.4%。在截至2023年6月30日的三个月中,由于运输延误导致销售时机,导致成品库存增加,白银的销量低于白银产量。收入增加了900万美元,增长了19.4%,其中190万美元是精矿销售量增加的结果,920万美元是平均已实现白银价格上涨的结果,但由于平均已实现锌价格下降而导致的210万美元下降部分抵消。由于售出的白银盎司增加,销售成本增加了110万美元,增长了3.3%。一段时间内,每售出一盎司白银的销售成本保持稳定。每盎司白银的现金成本增长了6.4%,这是由于银锌精矿按市值计价调整导致的副产品收入减少,但部分被售出的白银盎司增加所抵消。由于现金成本上涨以及与金奇拉斯附近勘探钻探相关的勘探费用持续增长,每盎司白银的AISC增长了14.3%,但部分被售出的白银盎司增加所抵消。
六个月已结束 2023 年 6 月 30 日与截至 2022 年 6 月 30 日的六个月相比
由于研磨吨数增加和工厂饲料等级的提高,白银产量增长了31.0%。收入增加了2460万美元,增长了23.5%,其中1,990万美元是精矿销售量增加的结果,920万美元是平均已实现白银价格上涨的结果,但由于平均已实现锌价格下降而导致的450万美元下降部分抵消。由于售出的白银盎司增加,销售成本增加了1,210万美元,增长了17.8%。一段时间内,每售出一盎司白银的销售成本保持稳定。由于处理和提炼成本的提高,每盎司白银的现金成本增长了8.3%,但部分被售出的白银盎司增加所抵消。由于现金成本上涨以及与金奇拉斯附近勘探钻探相关的勘探费用持续增长,每盎司白银的AISC增长了12.6%,但部分被售出的白银盎司增加所抵消。
流动性和资本资源
公司通过严格的规划、预算和预测流程管理其流动性风险,该流程定期进行审查和更新,以帮助确定支持其当前运营、扩张和发展计划的资金需求,并管理其资本结构。
公司管理资本的目标是投资于战略增长计划,向股东返还现金以及保持资产负债表的实力和灵活性。
在评估资本结构时,公司包括股东权益、2019年票据、定期贷款和经修订的信贷协议的组成部分。为了促进资本需求的管理,公司编制年度预算,并持续监控和审查实际和预测的现金流。年度预算由公司董事会监督和批准。为了维持或调整资本结构,公司可能会不时发行新股或债务、偿还债务、处置非核心资产或回购股票。该公司预计,其目前的资本资源将足以满足其至少十二个月的业务需求。
现金分红
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司宣布每季度的季度现金分红为0.07美元,截至2023年6月30日的三个月的分红总额为1,430万美元,截至2023年6月30日的六个月的分红总额为2,880万美元。
在截至2022年6月30日的三个月和六个月中,公司宣布季度现金分红为0.07美元 在每个季度,f或分红总额为 $15.1 在截至2022年6月30日的三个月内达到百万美元,以及 $30.1 截至2022年6月30日的六个月中,为百万美元。
股票回购计划/普通课程发行人出价
2023年6月19日,截至2022年6月20日设立的普通课程发行人竞标(“2022年NCIB”)到期。根据2022年NCIB,公司授权购买最多10,600,000股普通股。该公司通过多伦多证券交易所和纳斯达克的公开市场购买和取消了9,080,119股普通股,每股普通股的加权平均支付价格为16.01美元,回购总额为1.453亿美元。
董事会于2023年6月16日批准了新的NCIB(“2023 NCIB”),在符合条件的情况下,在符合适用法律和证券交易所规则的前提下,在加拿大和/或美国的纳斯达克、多伦多证券交易所和/或其他交易所和另类交易系统上回购最多1020万股普通股。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司分别以4,010万美元和4,530万美元的价格回购和注销了2678,822和3,026,993股普通股,每股普通股的加权平均支付价格为14.97美元。
现金和现金等价物
截至2023年6月30日,公司拥有3.792亿美元的现金及现金等价物,较2022年12月31日减少2.762亿美元,这主要是由于公司投资和融资活动中使用的现金,但部分被公司运营产生的现金流所抵消。该公司持有3.27亿美元的现金和现金等价物余额。此外,公司分别持有4,360万澳元、480万澳元和130万澳元的现金及现金等价物,包括阿根廷比索、加元和土耳其里拉。
公司在不同司法管辖区的银行机构维持现金余额,这些机构可能有存款保险,也可能没有存款保险。公司通过在信誉良好的金融机构开设银行账户来降低潜在的现金风险。根据公司的投资政策,所有现金都投资于短期投资或高息储蓄账户,期限为90天或更短,为公司提供了足够的流动性来满足其可预见的公司需求。
债务
2023年7月26日,公司对定期贷款进行了修订。该修正案修订了定期贷款,以基于担保隔夜融资利率(“SOFR”)的基准利率取代基于伦敦银行同业拆借利率的基准利率。
自2022年12月31日以来,公司的债务和循环信贷额度没有其他重大变化。
预计公司截至2023年6月30日的营运资金以及未来的运营现金流将足以为计划活动和承诺提供资金。
现金流
下表汇总了公司的现金流活动r 六个月已结束6 月 30 日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 |
经营活动提供的净现金 | $ | 83,310 | | | $ | 95,025 |
用于投资活动的现金 | | (231,741) | | | | (57,745) | |
用于融资活动的现金 | | (111,134) | | | | (116,683) | |
外汇汇率变动对现金和现金等价物的影响 | | (16,738) | | | | 524 | |
现金、现金等价物和限制性现金的增加(减少) | | (276,303) | | | | (78,879) | |
现金、现金等价物和限制性现金,期初 | | 689,106 | | | | 1,052,865 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 412,803 | | | $ | 973,986 |
经营活动提供的现金
在截至2023年6月30日的六个月中,经营活动提供的现金为8,330万美元,而截至2022年6月30日的六个月为9,500万美元。经营活动提供的现金减少主要是由于乔普勒和Seabee黄金销售下降的影响。
用于投资活动的现金
在截至2023年6月30日的六个月中,用于投资活动的现金为2.317亿美元,而截至2022年6月30日的六个月为5,770万美元。使用的资金增加1.740亿美元,主要是由于2023年收购霍德·马登项目的支出为1.2亿美元,而2022年收购Taiga Gold的支出为2480万美元,资本支出增加了6,570万美元,有价证券的净收益减少为500万美元。
用于融资活动的现金
在截至2023年6月30日的六个月中,用于融资活动的现金为1.111亿美元,而2022年同期为1.167亿美元。与截至2022年6月30日的六个月相比,用于融资活动的现金减少了630万美元,该年度支付的股息减少了130万美元,被行使股票期权收益减少240万美元所抵消。
合同义务
截至2023年6月30日,自2022年12月31日以来,公司简明合并财务报表的合同义务没有重大变化。有关公司合同义务的信息,请参阅10-K表年度报告第二部分第7项。
非公认会计准则财务指标
公司纳入了某些非公认会计准则财务指标,以帮助了解公司的财务业绩。公司采用非公认会计准则财务指标来衡量其运营和经济业绩,协助决策,以及向高级管理层提供关键绩效信息。公司认为,除了根据公认会计原则制定的传统指标外,某些投资者和其他利益相关者会发现这些信息对评估公司的运营和财务业绩很有用;但是,这些非公认会计准则绩效指标没有任何标准化含义。这些绩效衡量标准旨在提供更多信息,不应孤立地考虑,也不得作为根据公认会计原则制定的绩效衡量标准的替代品。这些非公认会计准则指标应与公司的简明合并财务报表一起阅读。
非公认会计准则衡量标准——现金成本和AISC
该公司使用出售的每盎司贵金属的现金成本和现金成本来监控其内部的经营业绩。根据公认会计原则制定的最直接可比的衡量标准是销售成本。该公司认为,这些措施为投资者和分析师提供了有关其基本现金运营成本以及副产品信贷对其成本结构的影响的有用信息。该公司还认为,它们是用于了解其运营盈利能力和产生现金流能力的相关指标。在计算与一盎司贵金属相关的销售成本时,公司包括副产品抵免。从而使管理层和其他利益相关者能够评估黄金和白银生产的净成本。在计算每盎司的现金成本和现金成本时,公司还排除了重大但不能反映其基础业务的特定项目的影响。
AISC包括公司采矿业务产生的总销售成本,这构成了现金成本的基础。此外,该公司还包括维持资本支出、维持矿区勘探和评估成本、开垦成本的增加和摊销以及一般和管理费用。该措施旨在反映当前业务的黄金和白银生产的持续成本;因此,不包括扩张性资本和非维持性支出。某些其他现金支出,包括纳税和融资成本也被排除在外。
该公司认为,AISC代表了通过当前业务生产黄金和白银的总成本,并为公司和其他利益相关者提供了有关其经营业绩和产生现金流能力的更多信息。AISC允许公司评估其通过产生运营现金流来支持资本支出和维持未来生产的能力。
在得出出售的贵金属盎司数量时,公司会将经过处理和提炼过程后可供出售的实物盎司(通常称为应付金属)视为应付金属,因为这是出售给第三方的金属。
下表提供了销售成本与现金成本和AISC的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的三个月 |
(除非另有说明,否则以千计) | | Cöpler | | 万寿菊 | | Seabee | | 普纳 | | 企业 | | 总计 |
销售成本 (GAAP)(1) | | $ | 54,949 | | $ | 63,965 | | $ | 18,272 | | $ | 33,454 | | $ | — | | $ | 170,640 |
副产品积分 | | (500) | | (37) | | (14) | | (10,462) | | — | | (11,013) |
治疗和精炼费 | | — | | 276 | | 19 | | 3,749 | | — | | 4,044 |
现金成本(非公认会计准则) | | 54,449 | | 64,204 | | 18,277 | | 26,741 | | — | | 163,671 |
维持资本支出 | | 10,511 | | 31,312 | | 6,872 | | 2,477 | | — | | 51,172 |
维持勘探和评估费用 | | 1,354 | | 3,829 | | — | | 2,299 | | — | | 7,482 |
回收成本的增加和摊销 | | 427 | | 666 | | 761 | | 765 | | — | | 2,619 |
一般和管理费用以及股票薪酬支出 | | 1,326 | | — | | — | | 37 | | 14,899 | | 16,262 |
AISC 总额(非公认会计准则) | | $ | 68,067 | | $ | 100,011 | | $ | 25,910 | | $ | 32,319 | | $ | 14,899 | | $ | 241,206 |
| | | | | | | | | | | | |
黄金已售出(盎司) | | 49,197 | | | 60,389 | | | 15,330 | | | — | | | — | | | 124,916 | |
白银已售出(盎司) | | — | | | — | | | — | | | 1,856,600 | | | — | | | 1,856,600 | |
已售黄金等价物(盎司) (2)(3) | | 49,197 | | | 60,389 | | | 15,330 | | | 22,789 | | — | | | 147,705 | |
| | | | | | | | | | | | |
每售出黄金当量盎司的销售成本(1) | | $ | 1,117 | | | $ | 1,059 | | | $ | 1,192 | | | $ | 1,468 | | | 不适用 | | $ | 1,155 | |
每售出一盎司金的现金成本 | | $ | 1,107 | | | $ | 1,063 | | | $ | 1,192 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
每售出一盎司白银的现金成本 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | $ | 14.40 | | | 不适用 | | 不适用 |
每售出黄金当量盎司的现金成本 | | $ | 1,107 | | | $ | 1,063 | | | $ | 1,192 | | | $ | 1,173 | | | 不适用 | | $ | 1,108 | |
每售出一盎司黄金的AISC | | $ | 1,384 | | | $ | 1,656 | | | $ | 1,690 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
每售出一盎司白银 AISC | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | $ | 17.41 | | | 不适用 | | 不适用 |
每售出黄金当量盎司的AISC(1) | | $ | 1,384 | | | $ | 1,656 | | | $ | 1,690 | | | $ | 1,418 | | | 不适用 | | $ | 1,633 | |
(1)不包括折旧、损耗和摊销。
(2)黄金当量盎司的计算方法是使用该期间的LBMA平均价格,将白银盎司乘以白银价格与黄金价格的比率。该公司在计算黄金当量盎司时不包括副产品。
(3)由于四舍五入,出售的黄金当量盎司可能无法根据本表中显示的金额重新计算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的三个月 |
(除非另有说明,否则以千计) | | Cöpler | | 万寿菊 | | Seabee | | 普纳 | | 企业 | | 总计 |
销售成本 (GAAP)(1) | | $ | 63,095 | | $ | 50,422 | | $ | 19,015 | | $ | 32,396 | | $ | — | | $ | 164,928 |
副产品积分 | | (743) | | (22) | | (41) | | (11,836) | | — | | (12,642) |
治疗和精炼费 | | — | | 142 | | 117 | | 3,433 | | — | | 3,692 |
现金成本(非公认会计准则) | | 62,352 | | 50,542 | | 19,091 | | 23,993 | | — | | 155,978 |
维持资本支出 | | 8,104 | | | 15,331 | | | 7,386 | | | 2,427 | | | — | | | 33,248 | |
维持勘探和评估费用 | | 1,346 | | 618 | | — | | 115 | | — | | | 2,079 |
回收成本的增加和摊销 | | (133) | | 557 | | 209 | | 432 | | — | | | 1,065 |
一般和管理费用以及股票薪酬支出 | | 800 | | 1 | | 8 | | 15 | | 18,644 | | 19,468 |
AISC 总额(非公认会计准则) | | $ | 72,469 | | $ | 67,049 | | $ | 26,694 | | $ | 26,982 | | $ | 18,644 | | $ | 211,838 |
| | | | | | | | | | | | |
黄金已售出(盎司) | | 57,846 | | | 45,983 | | | 42,500 | | | — | | | — | | | 146,329 | |
白银已售出(盎司) | | — | | | — | | | — | | | 1,771,455 | | | — | | | 1,771,455 | |
已售黄金等价物(盎司) (2)(3) | | 57,846 | | | 45,983 | | | 42,500 | | | 20,872 | | — | | | 167,201 | |
| | | | | | | | | | | | |
每售出黄金当量盎司的销售成本(1) | | $ | 1,091 | | | $ | 1,097 | | | $ | 447 | | | $ | 1,552 | | | 不适用 | | $ | 986 | |
每售出一盎司金的现金成本 | | $ | 1078 | | | $ | 1099 | | | $ | 449 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
每售出一盎司白银的现金成本 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | $ | 13.54 | | | 不适用 | | 不适用 |
每售出黄金当量盎司的现金成本 | | $ | 1078 | | | $ | 1099 | | | $ | 449 | | | $ | 1,150 | | | 不适用 | | $ | 933 | |
每售出一盎司黄金的AISC | | $ | 1,253 | | | $ | 1,458 | | | $ | 628 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
每售出一盎司白银 AISC | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | $ | 15.23 | | | 不适用 | | 不适用 |
每售出黄金当量盎司的AISC(2) | | $ | 1,253 | | $ | 1,458 | | $ | 628 | | $ | 1,293 | | 不适用 | | $ | 1,267 |
(1)不包括折旧、损耗和摊销。
(2)黄金当量盎司的计算方法是使用该期间的LBMA平均价格,将白银盎司乘以白银价格与黄金价格的比率。该公司在计算黄金当量盎司时不包括副产品。
(3)由于四舍五入,出售的黄金当量盎司可能无法根据本表中显示的金额重新计算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的六个月 |
(除非另有说明,否则以千计) | | Cöpler | | 万寿菊 | | Seabee | | 普纳 | | 企业 | | 总计 |
销售成本 (GAAP)(1) | | $ | 129,595 | | $ | 118,506 | | $ | 41,537 | | $ | 80,299 | | $ | — | | $ | 369,937 |
副产品积分 | | (1,367) | | (74) | | (24) | | (28,476) | | — | | (29,941) |
治疗和精炼费 | | — | | 459 | | 49 | | 9,247 | | — | | 9,755 |
现金成本(非公认会计准则) | | 128,228 | | 118,891 | | 41,562 | | 61,070 | | — | | 349,751 |
维持资本支出 | | 17,214 | | | 64,434 | | | 20,007 | | | 5,307 | | | — | | 106,962 | |
维持勘探和评估费用 | | 2,115 | | 683 | | — | | 3,371 | | — | | 6,169 |
回收成本的增加和摊销 | | 854 | | 1,311 | | 1,416 | | 1,530 | | — | | 5,111 |
一般和管理费用以及股票薪酬支出 | | 2,062 | | — | | — | | 89 | | 32,652 | | 34,803 |
AISC 总额(非公认会计准则) | | $ | 150,473 | | $ | 185,319 | | $ | 62,985 | | $ | 71,367 | | $ | 32,652 | | $ | 502,796 |
| | | | | | | | | | | | |
黄金已售出(盎司) | | 107,211 | | | 111,686 | | | 32,130 | | | — | | | — | | | 251,027 | |
白银已售出(盎司) | | — | | | — | | | — | | | 4,238,140 | | | — | | | 4,238,140 | |
已售黄金等价物(盎司) (2)(3) | | 107,211 | | | 111,686 | | | 32,130 | | | 51,235 | | — | | | 302,262 | |
| | | | | | | | | | | | |
每售出黄金当量盎司的销售成本(1) | | $ | 1,209 | | | $ | 1,061 | | | $ | 1,293 | | | $ | 1,567 | | | 不适用 | | $ | 1,224 | |
每售出一盎司金的现金成本 | | $ | 1,196 | | | $ | 1,065 | | | $ | 1,294 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
每售出一盎司白银的现金成本 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | $ | 14.41 | | | 不适用 | | 不适用 |
每售出黄金当量盎司的现金成本 | | $ | 1,196 | | | $ | 1,065 | | | $ | 1,294 | | | $ | 1,192 | | | 不适用 | | $ | 1,157 | |
每售出一盎司黄金的AISC | | $ | 1,404 | | | $ | 1,659 | | | $ | 1,960 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
每售出一盎司白银 AISC | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | $ | 16.84 | | | 不适用 | | 不适用 |
每售出黄金当量盎司的AISC(1) | | $ | 1,404 | | | $ | 1,659 | | | $ | 1,960 | | | $ | 1,393 | | | 不适用 | | $ | 1,663 | |
(1)不包括折旧、损耗和摊销。
(2)黄金当量盎司的计算方法是使用该期间的LBMA平均价格,将白银盎司乘以白银价格与黄金价格的比率。该公司在计算黄金当量盎司时不包括副产品。
(3)由于四舍五入,出售的黄金当量盎司可能无法根据本表中显示的金额重新计算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的六个月 |
(除非另有说明,否则以千计) | | Cöpler | | 万寿菊 | | Seabee | | 普纳 | | 企业 | | 总计 |
销售成本 (GAAP)(1) | | $ | 125,679 | | | $ | 89,157 | | | $ | 35,425 | | | $ | 68,187 | | | $ | — | | | $ | 318,448 | |
副产品积分 | | (2,207) | | | (63) | | | (77) | | | (28,569) | | | — | | | (30,916) | |
治疗和精炼费 | | — | | | 177 | | | 207 | | | 7,366 | | | — | | | 7,750 | |
现金成本(非公认会计准则) | | 123,472 | | | 89,271 | | | 35,555 | | | 46,984 | | | — | | | 295,282 | |
维持资本支出 | | 14,479 | | | 33,566 | | | 19,261 | | | 4,640 | | | — | | | 71,946 | |
维持勘探和评估费用 | | 1,728 | | | 935 | | | — | | | 165 | | | — | | | 2,828 | |
回收成本的增加和摊销 | | 262 | | | 1,070 | | | 351 | | | 863 | | | — | | | 2,546 | |
一般和管理费用以及股票薪酬支出 | | 1,714 | | | 1 | | | 11 | | | 163 | | | 33,818 | | | 35,707 | |
AISC 总额(非公认会计准则) | | $ | 141,655 | | | $ | 124,843 | | | $ | 55,178 | | | $ | 52,815 | | | $ | 33,818 | | | $ | 408,309 | |
| | | | | | | | | | | | |
黄金已售出(盎司) | | 130,271 | | | 82,937 | | | 90,300 | | | — | | | — | | | 303,508 | |
白银已售出(盎司) | | — | | | — | | | — | | | 3,531,842 | | | — | | | 3,531,842 | |
已售黄金等价物(盎司) (2)(3) | | 130,271 | | | 82,937 | | | 90,300 | | | 43,385 | | — | | | 346,893 | |
| | | | | | | | | | | | |
每售出黄金当量盎司的销售成本(1) | | $ | 965 | | | $ | 1,075 | | | $ | 392 | | | $ | 1,572 | | | 不适用 | | $ | 918 | |
每售出一盎司金的现金成本 | | $ | 948 | | | $ | 1,076 | | | $ | 394 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
每售出一盎司白银的现金成本 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | $ | 13.30 | | | 不适用 | | 不适用 |
每售出黄金当量盎司的现金成本 | | $ | 948 | | | $ | 1,076 | | | $ | 394 | | | $ | 1,083 | | | 不适用 | | $ | 851 | |
每售出一盎司黄金的AISC | | $ | 1,087 | | | $ | 1,505 | | | $ | 611 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
每售出一盎司白银 AISC | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | $ | 14.95 | | | 不适用 | | 不适用 |
每售出黄金当量盎司的AISC(2) | | $ | 1,087 | | | $ | 1,505 | | | $ | 611 | | | $ | 1,217 | | | 不适用 | | $ | 1,177 | |
(1)不包括折旧、损耗和摊销。
(2)黄金当量盎司的计算方法是使用该期间的LBMA平均价格,将白银盎司乘以白银价格与黄金价格的比率。该公司在计算黄金当量盎司时不包括副产品。
(3)由于四舍五入,出售的黄金当量盎司可能无法根据本表中显示的金额重新计算。
非公认会计准则衡量标准——调整后的应占净收益(亏损)
管理层和投资者使用调整后的每股应占净收益(亏损)和调整后的应占净收益(亏损)来衡量公司的基本经营业绩。根据公认会计原则编制的最直接可比的财务指标是 归属于SSR Mining股东的净收益(亏损)和 归属于SSR Mining股东的每股净收益(亏损)。调整后的应占净收益(亏损)定义为调整后的净收益(亏损),不包括重大但不能反映公司基础业务的特定项目的税后影响,包括减值调整;通货膨胀对税收余额的影响;交易、整合和美国证券交易委员会的转换成本;其他非经常性项目的税率变化。美国证券交易委员会的转换成本是指与公司在2022年从外国私人发行人过渡到国内申报发行人相关的成本,以满足美国证券交易委员会的报告和其他要求。
下表提供了对账情况 归属于SSR Mining股东的净收益(亏损)至归属于SSR Mining股东的调整后净收益(亏损):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(以千计,每股除外) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
归属于SSR Mining股东的净收益(亏损)(GAAP) | $ | 74,866 | | | $ | 58,488 | | | $ | 104,679 | | | $ | 126,051 | |
扣除税款后的2019年票据的利息储蓄 | | 1,236 | | | | 1,230 | | | | 2,456 | | | | 2,446 | |
用于计算摊薄后每股净收益的净收益(亏损) | $ | 76,102 | | | $ | 59,718 | | | $ | 107,135 | | | $ | 128,497 | |
| | | | | | | | | | | |
用于计算净收益和调整后每股净收益(亏损)的加权平均份额 | | | | | | | | | | | |
基本 | | 204,680 | | | | 212,600 | | | | 205,723 | | | | 212,512 | |
稀释 | | 217,320 | | | | 225,084 | | | | 218,347 | | | | 224,962 | |
| | | | | | | | | | | |
归属于SSR Mining股东的每股净收益(亏损)(GAAP) | | | | | | | | | | | |
基本 | $ | 0.37 | | | $ | 0.28 | | | $ | 0.51 | | | $ | 0.59 | |
稀释 | $ | 0.35 | | | $ | 0.27 | | | $ | 0.49 | | | $ | 0.57 | |
| | | | | | | | | | | |
调整: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
外汇损失(收益) (2) | | — | | | | 4,869 | | | | — | | | | 8,156 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
Artmin 交易和整合成本 | | 377 | | | | — | | | | 377 | | | | — | |
SEC 转换成本 | | — | | | | — | | | | — | | | | 1,217 | |
| | | | | | | | | | | |
有价证券公允价值的变化 | | 746 | | | | 2,876 | | | | (1,120) | | | | 3,799 | |
出售矿产、厂房和设备的损失(收益) | | 810 | | | | 757 | | | | 1,050 | | | | 1,341 | |
| | | | | | | | | | | |
与上述调整相关的所得税影响 | | (109) | | | | (945) | | | | 30 | | | | (1,653) | |
外汇(收益)损失和通货膨胀对税收平衡的影响 (2) | | (1,587) | | | | 755 | | | | (10,741) | | | | (6,169) | |
其他税收调整(1) | | — | | | | — | | | | 2,101 | | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
归属于SSR Mining股东的调整后净收益(亏损)(非公认会计准则) | $ | 75,103 | | $ | 66,800 | | $ | 96,376 | | $ | 132,742 |
| | | | | | | | | | | |
归属于SSR Mining股东的调整后每股净收益(亏损)(非公认会计准则) | | | | | | | | | | | |
基本 | $ | 0.37 | | $ | 0.31 | | $ | 0.47 | | $ | 0.62 |
稀释 | $ | 0.35 | | $ | 0.30 | | $ | 0.45 | | $ | 0.60 |
(1)代表与土耳其为资助地震灾后恢复工作而征收的一次性税收相关的费用,但被公布的不确定税收状况所抵消。
(2)自2023年1月1日起,公司不再根据外汇损益的影响进行调整。
非公认会计准则指标——扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(“息税折旧摊销前利润”)和调整后的息税折旧摊销前利润
息税折旧摊销前利润表示扣除利息、税项、折旧和摊销前的净收益(亏损)。息税折旧摊销前利润是公司通过产生运营现金流来为营运资金需求、还本付息债务和基金资本支出提供资金来产生流动性的指标。
调整后的息税折旧摊销前利润是指扣除利息、税项、折旧和摊销前的净收益(亏损),调整后不包括重大但不能反映公司基础业务的特定项目的影响,包括减值费用;交易、整合和美国证券交易委员会转换成本;以及其他非经常性项目。
根据公认会计原则编制的与息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润最直接可比的财务指标是 归属于SSR Mining股东的净收益(亏损).
以下是对账情况 归属于SSR Mining股东的净收益(亏损)至 EBITDA 和调整后的 EBITDA:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(以千计) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
归属于SSR Mining股东的净收益(亏损)(GAAP) | $ | 74,866 | | | $ | 58,488 | | | $ | 104,679 | | | $ | 126,051 | |
归属于非控股权益的净收益(亏损) | | 47,510 | | | | 9,031 | | | | 46,701 | | | | 17,574 | |
损耗、折旧和摊销 | | 44,641 | | | | 53,848 | | | | 91,736 | | | | 112,590 | |
利息支出 | | 4,959 | | | | 4,273 | | | | 10,019 | | | | 8,568 | |
所得税和采矿税支出(福利) | | (83,388) | | | | (8,979) | | | | (80,600) | | | | 22,583 | |
息税折旧摊销前利润(非公认会计准则) | | 88,588 | | | | 116,661 | | | | 172,535 | | | | 287,366 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
外汇损失(收益) (1) | | — | | | | 4,869 | | | | — | | | | 8,156 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
Artmin 交易和整合成本 | | 377 | | | | — | | | | 377 | | | | — | |
SEC 转换成本 | | — | | | | — | | | | — | | | | 1,217 | |
| | | | | | | | | | | |
有价证券公允价值的变化 | | 746 | | | | 2,876 | | | | (1,120) | | | | 3,799 | |
出售矿产、厂房和设备的损失(收益) | | 810 | | | | 757 | | | | 1,050 | | | | 1,341 | |
| | | | | | | | | | | |
调整后的息税折旧摊销前利润(非公认会计准则) | $ | 90,521 | | | $ | 125,163 | | | $ | 172,842 | | | $ | 301,879 | |
(1)自2023年1月1日起,公司不再根据外汇损益的影响进行调整。
非公认会计准则衡量标准——自由现金流
公司使用自由现金流来补充其简明合并财务报表中的信息。根据公认会计原则编制的最直接可比的财务指标是 由(用于)经营活动提供的现金。该公司认为,除了根据美国公认会计原则制定的传统指标外,某些投资者和分析师还利用这些信息来评估公司在资本投资后产生现金流和建立公司现金资源的能力。公司通过从经营活动产生的现金中扣除现金资本支出来计算自由现金流。
下表提供了以下内容的对账经营活动提供的现金 为了释放现金流: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 |
(以千计) | | 2023 | | 2022 |
运营活动提供的现金(GAAP) | | $ | 83,310 | | $ | 95,025 |
矿产财产、厂房和设备支出 | | | (117,177) | | | | (51,492) | |
自由现金流(非公认会计准则) | | $ | (33,867) | | $ | 43,533 |
关键会计估计
请参阅10-K表格第二部分中包含的公司管理层对关键会计估算的讨论和分析。
新的会计公告
有关最近发布的会计公告的讨论,请参阅简明合并财务报表附注2。
前瞻性陈述
本报告中包含的某些陈述(包括此处以引用方式纳入的信息)是经修订的1933年《证券法》(“证券法”)第27A条和经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第21E条所指的 “前瞻性陈述”,旨在受这些条款规定的安全港的保护。前瞻性陈述可以用 “可能”、“将”、“可能”、“应该”、“期望”、“计划”、“预测”、“相信”、“打算”、“估计”、“项目”、“预测”、“潜力”、“继续” 等词语以及以未来时态书写的陈述来识别。前瞻性陈述的依据是管理层当时已知的信息和/或管理层对未来事件的真诚信念。此类陈述存在风险和不确定性,可能导致实际业绩或业绩与公司前瞻性陈述中表达的业绩或业绩存在重大差异。其中许多因素超出了公司的控制或预测能力。鉴于这些不确定性,提醒读者不要过分依赖前瞻性陈述。
前瞻性陈述包括但不限于 “前瞻性陈述” 标题下列出的陈述类型” 在第一部分第1项中。的业务10-K 表格。
本报告中的前瞻性信息和陈述基于许多重要因素和假设,包括但不限于10-K表格中讨论的因素,包括这些报告的 “业务”、“风险因素”、“前瞻性陈述” 以及 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 部分中讨论的因素。这些因素并未详尽列可能影响公司任何前瞻性陈述和信息的因素,此类陈述和信息不会更新以反映此类陈述发布之日之后发生的事件或情况,也不会反映预期或意外事件的发生。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
在截至2023年6月30日的六个月期间,市场风险没有实质性变化。
有关市场风险的更多信息,请参阅截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第二部分第7A项中包含的 “市场风险披露”。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
截至本10-Q表季度报告所涉期末,公司管理层评估了公司披露控制和程序(该术语的定义见《交易法》第13a—15(f)条和第15d—15(f)条)的有效性。根据评估,管理层得出结论,公司的披露控制和程序自2023年6月30日起生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年6月30日的三个月中,财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化对财务报告的内部控制产生了重大影响,也没有合理地可能产生重大影响。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
公司及其子公司不时卷入与正常业务过程中运营产生的索赔有关的诉讼。有关法律诉讼的信息载于本报告所载简明合并财务报表附注17,并以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
除了本报告中列出的其他信息外,您还应仔细考虑公司截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告第一部分第IA项 “风险因素” 中讨论的因素。年度报告及此处描述的风险并不是公司面临的唯一风险。公司目前不知道或被认为不重要的其他风险和不确定性也可能对业务、财务状况、现金流和/或未来业绩产生重大不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
该公司之前的普通课程发行人竞标于2022年6月20日开始,于2023年6月19日到期(“2022年NCIB”)。根据2022年NCIB,公司获准购买最多10,600,000股普通股以供注销。该公司通过多伦多证券交易所和纳斯达克的公开市场购买和取消了2022年NCIB下共9,080,119股普通股,每股普通股的加权平均价格为15.89美元,约合1.453亿美元。
公司董事会于2023年6月16日批准了新的普通课程发行人竞标(“2023年NCIB”)。根据2023年NCIB,公司获准在自2023年6月20日起至2024年6月19日止的十二个月内,通过多伦多证券交易所、纳斯达克或其他加拿大和美国市场的设施购买最多1020万股普通股以供注销。公司回购股票的程度以及回购的时机将取决于多种因素,包括交易量、市场状况、法律要求、业务状况和其他因素。2023 年 NCIB 可以随时终止,该计划不要求公司收购任何特定数量的普通股。
下表汇总了公司或关联购买者在截至2023年6月30日的三个月中对根据《交易法》第12条注册的公司股权证券的购买情况:
| | | | | | | | | | | | | | |
时期 | 购买的股票总数 (1) | 每股支付的平均价格 (1) | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 (2) | 计划或计划下可能购买的最大股票数量 (2) |
4 月 1 日至 4 月 30 日 | 1,564,065 | 15.18 | 7,965,362 | 2,634,638 |
5 月 1 日至 5 月 31 日 | 890,157 | 14.71 | 8,855,519 | 1,744,481 |
6 月 1 日至 6 月 30 日(3) | 224,600 | 14.58 | 9,080,119 | 10,200,000(4) |
(1) 购买的股票总数(以及每股支付的平均价格)反映了根据2022年NCIB购买的股票。
(2) 公司董事会先前批准了2022年NCIB,根据该协议,公司被授权购买最多10,600,000股普通股。该计划于2022年6月20日开始,董事会于2023年3月27日授权公司在2023年6月19日之前根据2022年NCIB额外购买总额为10,600,000股普通股。公司董事会批准了2023年NCIB,根据该协议,公司有权在自2023年6月20日起至2024年6月19日止的期间内回购最多1020万股普通股。
(3) 6月份购买的所有股票都是根据2022年NCIB购买的。根据2023年6月20日开始的2023年NCIB在截至2023年6月30日的季度期间没有购买任何股票。
(4) 这10,200,000股股票代表了根据2023年NCIB可以购买的最大股票数量。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
根据《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》第1503(a)条和第S-K号法规第104项的要求,公司必须报告某些矿山安全违规行为或其他监管事项,所需信息包含在本季度报告的附录95中,该附录以引用方式纳入此处。
第 5 项。其他信息
我们的董事和高级管理人员的《上市规则》第10b5-1条及非规则第10b5-1条的交易安排
在本报告所涵盖的季度期间,我们的董事和高级职员(定义见经修订的1934年《证券交易法》第16a-1(f)条) 不采用、终止或修改第10b5-1条或非规则10b5-1交易安排(定义见第408条第S-K条例)。
第 6 项。证物、财务报表附表
| | | | | | | | |
展品编号 | |
10.1 +++ | 第三修正案和重述契约,日期为2023年7月26日,由借款人Anagold Madencilik Sanayi ve Ticaret A.S.、Alacer Gold Corp. 作为母公司、Lidya Madencilik Sanayi ve Ticaret A.S.、Alacer Gold Madencilik A.S. 和Banka Kombetare Tregtare SHA作为股东,荷兰国际银行N.S. V.,作为设施代理人和证券持有人(经修订和重述的融资协议,最初于2015年9月21日生效,作为附表1附后)。 |
31.1 + | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证。 |
31.2 + | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证。 |
32.1++ | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证。 |
32.2++ | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证。 |
95 + | 根据《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》第1503(a)条提供的矿山安全信息。 |
101 | 101.INS 101.SCH 101.CAL 101.DEF 101.LAB 101.PRE | XBRL 实例-XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中 XBRL 分类扩展架构 XBRL 分类扩展计算 XBRL 分类法扩展定义 XBRL 分类扩展标签 XBRL 分类法扩展演示 |
104 | 封面交互式数据文件(嵌入在行内 XBRL 文档中)。 |
+ | 随函提交 | |
++ | 随函提供 | |
+++ | 先前已提交 | |
* | 表示管理合同或补偿计划或安排。 |
签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | |
| SSR 矿业公司 注册人 |
日期:2023 年 8 月 2 日 | /s/ 艾莉森·怀特 |
| 姓名:艾莉森·怀特 职务:执行副总裁兼首席财务官 (首席财务官) |
| |
日期:2023 年 8 月 2 日 | /s/ 罗素·法恩斯沃思 |
| 姓名:罗素·法恩斯沃思 职位:副总裁、财务总监 (首席会计官) |