Freshworks公布2023年第三季度业绩
•第三季度收入同比增长19%
•本季度运营活动提供的净现金为2390万美元,自由现金流为2,210万美元,从而提高了业务效率
•将非公认会计准则营业利润的2023年全年财务展望中点提高至4000万美元
加利福尼亚州圣马特奥——2023年10月31日——致力于让企业满足客户和员工需求的领先软件公司Freshworks Inc.(纳斯达克股票代码:FRSH)今天公布了截至2023年9月30日的第三季度财务业绩。
Freshworks首席执行官兼创始人Girish Mathrubootham表示:“我们在关键财务指标上的表现超过了预期,盈利能力进一步提高,我们的执行力又实现了稳健的季度。”“持续的产品创新推动了我们的市场吸引力,这些创新为各种规模的公司带来了生成式人工智能和更快的价值实现时间。”
2023 年第三季度财务摘要业绩
•收入:总收入为1.536亿美元,与2022年第三季度相比增长了19%,经固定汇率调整后增长了18%。
•GAAP(运营亏损):GAAP(运营亏损)为3,870万美元,而2022年第三季度为5,830万美元。
•非公认会计准则运营收入(亏损):非公认会计准则运营收入为1740万美元,而2022年第三季度的非公认会计准则(亏损)为310万美元。
•GAAP每股净额(亏损):根据2.941亿股加权平均已发行股票,GAAP基本和摊薄后每股净额(亏损)为0.11美元,而根据2022年第三季度已发行的2.867亿股加权平均股计算,每股净额(亏损)为0.20美元。
•非公认会计准则每股净收益(亏损):根据3.026亿股加权平均已发行股票,非公认会计准则摊薄后每股净收益(亏损)为0.08美元,而根据2022年第三季度已发行2.867亿股加权平均股票,非公认会计准则每股净收益(亏损)为0.01美元。
•运营活动提供的净现金:经营活动提供的净现金为2390万美元,而2022年第三季度经营活动的净现金(用于)为420万美元。
•自由现金流:自由现金流为2,210万美元,而2022年第三季度为720万美元。
•现金、现金等价物和有价证券:截至2023年9月30日,现金、现金等价物和有价证券为11.6亿美元。
非公认会计准则财务指标的描述载于下文标题为 “非公认会计准则财务指标解释” 的章节,下表中包含GAAP与非GAAP财务指标的对账。
第三季度关键指标和近期业务亮点
•按年利率缴纳超过5,000美元的客户数量为19,551人,同比增长17%,经固定货币调整后增长16%。
•净美元留存率为108%(经固定货币调整后为106%),而2023年第二季度为108%,2022年第三季度为107%。2023年第二季度的固定货币净美元保留率为107%,2022年第三季度为113%。
•欢迎更多客户加入Freshworks社区,包括:ASPCA、Cenveo、Giant Eagle Inc.、Kelly Benefits、Qualfon、澳大利亚救世军和Tri Pointe Homes。
•推出了一款基于人工智能的客户服务套件,该套件通过整合Freshchat™、Freshdesk™ 和公司的生成式人工智能技术 Freddy AI,将自助服务机器人、代理主导的对话消息和自动票务管理整合到一个多合一的解决方案中。
•任命约翰娜·杰克曼为首席人事官,并宣布山本美佳加入为首席客户和营销官。
•2023年9月7日在旧金山举行了投资者日活动,介绍了我们的愿景、产品计划、增长战略和财务模式的最新情况。
财务展望
根据当前的市场状况和预期,我们将提供第四季度和2023年全年的估计。收入增长率根据固定货币进行了调整,以更好地了解潜在的业务趋势。我们强调,这些估计受下文 “前瞻性陈述” 部分中提及的各种重要警示因素的影响。
对于第四季度和2023年全年,我们目前预计业绩如下:
| | | | | | | | |
(百万美元,每股数据除外) | 2023 年第四季度 | 2023 年全年 |
收入 (1) | $156.7 - $159.3 | $593.0 - $595.5 |
同比增长 | 18% - 20% | 19% - 20% |
调整固定货币 (2) | 17% - 19% | 19% - 20% |
| | |
非公认会计准则运营收入 (1) | $5.5 - $8.5 | $38.5 - $41.5 |
| | |
非公认会计准则每股净收益 (3) | $0.04 - $0.06 | $0.23 - $0.25 |
(1) 收入和非公认会计准则运营收入基于截至2023年10月27日的美元以外货币的汇率。
(2) 按固定货币调整的收入增长率基于比较期内除美元以外货币的平均汇率。有关本新闻稿中提供的历史时期内GAAP与非GAAP指标的对账,请参阅标题为 “非公认会计准则财务指标解释” 的部分和标题为 “部分GAAP指标与非公认会计准则指标的对账” 的表格。
(3) 非公认会计准则每股净收益是假设2023年第四季度和全年分别有3.033亿股和3.01亿股加权平均已发行股票。
这些陈述是前瞻性的,实际结果可能存在重大差异。有关可能导致我们的实际业绩与这些前瞻性陈述存在重大差异的因素的信息,请参阅下面的 “前瞻性陈述” 安全港部分。
由于未来可能产生的支出的不确定性和潜在可变性,我们尚未将非公认会计准则财务指标的估计与公认会计原则进行核对。因此,无法进行对账
如果没有不合理的努力,我们无法解决不可用信息的可能重要性。我们在本新闻稿中包含的第三季度以及2023年前九个月和2022年非公认会计准则业绩的财务报表中提供了其他GAAP与非GAAP财务指标的对账表。
网络直播和电话会议信息
我们将于太平洋时间2023年10月31日下午 2:00 /美国东部时间下午 5:00 举办投资者电话会议,讨论公司的财务业绩和业务亮点。邀请投资者访问投资者关系网站ir.freshworks.com收听电话会议的网络直播。电话会议结束后不久将在Freshworks投资者关系网站上重播网络直播,此后将持续十二个月。
对非公认会计准则财务指标的解释
除了根据美国公认会计原则(GAAP)编制的财务指标外,本新闻稿和随附的表格还包含非公认会计准则财务指标,包括按固定货币调整后的收入、非公认会计准则毛利、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则销售和营销费用、非公认会计准则的研发费用、非公认会计准则一般和管理费用、非公认会计准则运营收入(亏损)、非公认会计准则营业利润率、非公认会计准则营业利润率、非公认会计准则营业利润率、非公认会计准则营业利润率、非公认会计准则营业利润率、非公认会计准则营业利润率、非公认会计准则营业利润率、非公认会计准则营业利润率、非公认会计准则营业利润每股净收益(亏损),非公认会计准则净收益(亏损)归因于普通股股东和自由现金流。本新闻稿和随附的表格还包含某些非公认会计准则指标,包括年度经常性收入、净美元留存率、收入增长率以及按固定货币调整后的相关指标。
我们调整固定货币的收入和相关增长率,为评估业务绩效提供一个框架,其中不包括外币汇率波动的影响。为了提供这些信息,美元以外货币的本期结果将按比较期内有效的平均汇率(2022年第三季度,我们主要货币的有效平均汇率为1美元兑1.01欧元和1美元兑1.18英镑)兑换成美元,而不是当期有效的实际平均汇率(2023年第三季度,我们主要货币的有效平均汇率为1美元兑1.09美元)欧元和1美元兑1.27英镑)。
我们将这些非公认会计准则指标与公认会计准则指标结合使用,作为我们对业绩的总体评估的一部分,包括编制年度运营预算和季度预测,以评估业务战略的有效性,并就财务业绩与董事会进行沟通。我们认为,这些非公认会计准则指标为投资者提供了与我们过去财务业绩的一致性和可比性,并便于对我们的经营业绩进行逐期比较。我们认为,这些非公认会计准则指标有助于评估我们与业内其他公司相比的经营业绩,因为它们通常会消除某些项目的影响,这些项目可能因与整体经营业绩无关的原因而因不同公司而有所不同。
但是,提醒投资者,使用非公认会计准则财务指标作为分析工具存在重大限制。我们使用的非公认会计准则指标可能与其他公司使用的非公认会计准则财务指标不同,这限制了它们对比较目的的用处。我们通过提供有关这些非公认会计准则财务指标中排除的公认会计原则项目的具体信息来弥补这些限制。
我们将以下项目排除在我们的一项或多项非公认会计准则财务指标之外,包括这些调整的相关所得税影响:
•基于股票的薪酬支出。我们将股票薪酬(非现金支出)排除在某些非公认会计准则财务指标之外,因为我们认为排除该支出可以提供有关运营业绩的有意义的补充信息。特别是,鉴于估值方法和假设的多样性,股票薪酬支出在各公司之间不具有可比性。
•雇主对员工股票交易征收的工资税。我们将股权奖励的雇主工资税金额排除在某些非公认会计准则财务指标中,因为它们取决于我们
授予或行使时的股票价格以及我们无法控制的其他因素,并且认为这些费用与我们的业务运营没有直接关系。
•收购的无形资产的摊销。我们将收购的无形资产的摊销(非现金支出)排除在某些非公认会计准则财务指标之外。我们对收购的无形资产的摊销费用在金额和频率上不一致,因为它们受到收购时间、规模和收购价格分配的重大影响。我们将这些摊销费用排除在外,因为我们认为这些费用与我们的业务运营没有直接关系。
我们将自由现金流定义为(用于)经营活动提供的净现金,减去不动产和设备购买以及资本化内部用途软件。我们认为,自由现金流是衡量流动性的有用指标,因为它可以衡量我们在购买不动产和设备后从核心业务中产生现金的能力。自由现金流是一种衡量标准,用于确定可用于战略举措的现金,包括对我们业务的进一步投资和可能的业务收购。
运营指标
ARR 贡献超过 5,000 美元的客户数量。我们将ARR定义为根据合同,假设所有客户的订阅没有增加、减少或取消,我们预计在未来12个月内从所有客户那里确认的总收入总额。我们将截至特定日期 ARR 贡献超过 5,000 美元的客户总数定义为以唯一域名或唯一电子邮件地址为代表、对我们的一种或多种产品进行一次或多次付费订阅且贡献超过 5,000 美元的 ARR 的商业实体或个人的数量。
净美元留存率。为了计算截至给定日期的净美元留存率,我们首先确定输入的ARR,即截至报告期结束前12个月的客户总数的ARR。然后,我们根据截至报告期末的同一组客户计算期末ARR。然后,我们将期末ARR除以输入ARR,得出我们的净美元留存率。期末 ARR 包括衡量期内的加售、交叉销售和续订,不包括该期间的任何收缩或流失。
我们还调整了上述运营指标、年利率超过5,000美元的客户的增长率以及按固定货币计算的相关列报方式,为评估我们的业务业绩提供一个框架,其中不包括外币汇率波动的影响。为了提供这些信息,以美元以外货币计算的本期期末年末年终ARR按比较期末的有效汇率(2022年第三季度,我们主要货币的期末汇率为1美元兑0.98欧元和1美元兑1.12英镑)兑换成美元,而不是本期末有效的实际汇率(2023年第三季度,有效的期末汇率)我们的主要货币为1美元兑1.06欧元和1美元兑1.22英镑)。
前瞻性陈述
本新闻稿包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。除其他外,这些陈述涉及我们对第四季度和2023年全年的GAAP和非GAAP估计、我们的财务展望、产品对客户的价值、我们专注于产品创新工作的结果以及我们评估业务的衡量标准的有用性等。这些前瞻性陈述基于我们当前对业务和行业的预期、估计和预测,包括我们的财务前景和宏观经济的不确定性、管理层的信念和公司做出的某些假设,所有这些都可能发生变化。前瞻性陈述通常可以通过使用前瞻性术语来识别,例如 “未来”、“相信”、“预期”、“可能”、“将”、“打算”、“估计”、“继续”、“预期”、“可能”、“将来”、“项目”、“计划”、“目标” 或类似表述或这些术语或表述的否定词。此类陈述涉及风险和不确定性,其中许多涉及我们无法控制的因素或情况,这可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达或表明的结果存在重大差异。可能导致实际业绩出现重大差异的因素包括我们实现长期计划和关键举措的能力;我们有效维持或管理任何未来增长的能力;我们吸引和留住客户或扩大对现有客户销售的能力;产品开发或部署的延迟或此类产品的成功;未能提供有竞争力的服务以及对所提供的任何产品缺乏市场认可;全球经济状况对经济、客户和业务的影响,包括市场波动、外汇汇率和通货膨胀的影响;任何疲软的全球经济状况对客户的购买和续订决策产生影响的时间范围和严重程度,这可能会延长我们的销售周期或对我们的行业产生不利影响;我们的净亏损历史和实现或维持盈利能力的能力,以及我们在截至2023年3月31日和6月的季度10-Q表季度报告中列出的 “风险因素” 中描述的其他潜在因素 2023 年 30 日,以及我们的年度报告表格截至2022年12月31日的年度为10-K,因此我们不时向美国证券交易委员会提交的Freshworks Inc.定期文件和其他文件(可在www.sec.gov上查阅)中可能会不时更新这些因素,包括我们将在2023年9月30日止季度提交的10-Q表季度报告。
我们提醒您不要过分依赖前瞻性陈述,前瞻性陈述仅代表截至本文发布之日,并基于陈述时我们获得的信息和/或管理层当时对未来事件的真诚信念。除非法律要求,否则我们没有义务更新任何前瞻性陈述以反映本新闻稿发布之日之后可能发生的事件或情况。
关于 Freshworks Inc
Freshworks Inc.(纳斯达克股票代码:FRSH)开发了任何人都可以使用的人工智能商业软件。我们的产品专为 IT、客户支持以及销售和营销团队而打造,旨在让每个人都能更高效地工作,创造更多价值,从而立即产生业务影响。Freshworks总部位于加利福尼亚州圣马特奥,业务遍及全球,为超过66,000名客户提供服务,包括美国运通、Blue Nile、普利司通、Databricks、Fila和OfficeMax。要了解最新的公司新闻,请访问 www.freshworks.com 并在 Facebook、LinkedIn 和 X 上关注我们。
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FRESHWORKS公司
简明合并运营报表
(以千计,每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $ | 153,550 | | | $ | 128,760 | | | $ | 436,321 | | | $ | 364,829 | |
收入成本 (1) | 26,263 | | | 24,179 | | | 76,360 | | | 70,616 | |
毛利 | 127,287 | | | 104,581 | | | 359,961 | | | 294,213 | |
运营费用: | | | | | | | |
研究和开发 (1) | 34,885 | | | 35,871 | | | 101,922 | | | 100,885 | |
销售和市场营销 (1) | 90,673 | | | 86,865 | | | 265,458 | | | 248,369 | |
一般和行政 (1) | 40,464 | | | 40,133 | | | 122,712 | | | 117,723 | |
运营费用总额 | 166,022 | | | 162,869 | | | 490,092 | | | 466,977 | |
运营损失 | (38,735) | | | (58,288) | | | (130,131) | | | (172,764) | |
利息和其他收入,净额 | 10,993 | | | 2,249 | | | 31,688 | | | 2,609 | |
所得税前亏损 | (27,742) | | | (56,039) | | | (98,443) | | | (170,155) | |
所得税准备金 | 3,291 | | | 1,804 | | | 10,912 | | | 6,500 | |
净亏损 | (31,033) | | | (57,843) | | | (109,355) | | | (176,655) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
每股净亏损——基本亏损和摊薄后亏损 | $ | (0.11) | | | $ | (0.20) | | | $ | (0.37) | | | $ | (0.62) | |
计算每股净亏损时使用的加权平均份额——基本和摊薄后 | 294,146 | | | 286,697 | | | 292,103 | | | 283,258 | |
______________________
(1) 包括股票薪酬支出如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入成本 | $ | 1,710 | | | $ | 1,772 | | | $ | 5,137 | | | $ | 5,212 | |
研究和开发 | 9,623 | | | 10,318 | | | 28,662 | | | 26,446 | |
销售和营销 | 18,757 | | | 16,635 | | | 51,786 | | | 44,204 | |
一般和行政 | 25,035 | | | 25,167 | | | 74,482 | | | 74,790 | |
股票薪酬支出总额,扣除资本化金额 | $ | 55,125 | | | $ | 53,892 | | | $ | 160,067 | | | $ | 150,652 | |
FRESHWORKS公司
简明的合并资产负债表
(以千计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日 2023 | | 2022年12月31日 |
| | (未经审计) | | |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 458,249 | | | $ | 304,083 | |
有价证券 | | 706,472 | | | 843,405 | |
应收账款,净额 | | 80,294 | | | 70,470 | |
递延合同购置成本 | | 22,155 | | | 20,139 | |
预付费用和其他流动资产 | | 52,331 | | | 38,913 | |
流动资产总额 | | 1,319,501 | | | 1,277,010 | |
财产和设备,净额 | | 22,928 | | | 24,139 | |
经营租赁使用权资产 | | 32,246 | | | 33,024 | |
递延合同购置成本,非当期 | | 19,067 | | | 19,536 | |
| | | | |
善意 | | 6,181 | | | 6,181 | |
递延所得税资产 | | 8,535 | | | 8,689 | |
其他资产 | | 9,630 | | | 11,637 | |
总资产 | | $ | 1,418,088 | | | $ | 1,380,216 | |
负债和股东权益 | | | | |
流动负债: | | | | |
应付账款 | | $ | 2,688 | | | $ | 5,908 | |
应计负债 | | 54,664 | | | 59,008 | |
递延收入 | | 246,085 | | | 205,626 | |
应缴所得税 | | 2,284 | | | 1,150 | |
流动负债总额 | | 305,721 | | | 271,692 | |
经营租赁负债,非流动 | | 26,949 | | | 28,174 | |
其他负债 | | 26,934 | | | 28,532 | |
负债总额 | | 359,604 | | | 328,398 | |
股东权益: | | | | |
普通股 | | 3 | | | 3 | |
额外的实收资本 | | 4,675,801 | | | 4,562,319 | |
累计其他综合亏损 | | (4,892) | | | (7,431) | |
累计赤字 | | (3,612,428) | | | (3,503,073) | |
股东权益总额 | | 1,058,484 | | | 1,051,818 | |
负债和股东权益总额 | | $ | 1,418,088 | | | $ | 1,380,216 | |
FRESHWORKS公司
简明的合并现金流量表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金流: | | | | | | | |
净亏损 | $ | (31,033) | | | $ | (57,843) | | | $ | (109,355) | | | $ | (176,655) | |
为使净亏损与(用于)经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | | | | | |
折旧和摊销 | 2,984 | | | 2,795 | | | 9,098 | | | 8,574 | |
延期合同购置成本的摊销 | 6,131 | | | 4,625 | | | 17,600 | | | 13,321 | |
非现金租赁费用 | 1,965 | | | 1,567 | | | 5,692 | | | 4,463 | |
基于股票的薪酬 | 55,125 | | | 53,892 | | | 160,067 | | | 150,652 | |
有价证券的溢价(折扣)摊销 | (4,286) | | | (533) | | | (12,108) | | | 564 | |
| | | | | | | |
股权证券公允价值的变化 | (4) | | | 10 | | | (65) | | | (75) | |
递延所得税 | — | | | — | | | 113 | | | 309 | |
其他 | 123 | | | 273 | | | 175 | | | 1,468 | |
运营资产和负债的变化: | | | | | | | |
应收账款 | (6,404) | | | (1,432) | | | (10,003) | | | (5,256) | |
递延合同购置成本 | (6,391) | | | (6,913) | | | (19,147) | | | (19,554) | |
预付费用和其他资产 | (5,222) | | | (3,929) | | | (11,793) | | | (12,374) | |
应付账款 | 1,002 | | | (2,416) | | | (3,219) | | | (1,962) | |
应计负债和其他负债 | 2,331 | | | 668 | | | (3,150) | | | 3,874 | |
递延收入 | 11,727 | | | 8,173 | | | 40,459 | | | 30,796 | |
经营租赁负债 | (4,135) | | | (3,160) | | | (9,052) | | | (7,837) | |
由(用于)经营活动提供的净现金 | 23,913 | | | (4,223) | | | 55,312 | | | (9,692) | |
来自投资活动的现金流: | | | | | | | |
购买财产和设备 | (278) | | | (1,907) | | | (990) | | | (5,288) | |
出售财产和设备的收益 | 33 | | | 49 | | | 91 | | | 132 | |
大写的内部使用软件 | (1,564) | | | (1,106) | | | (5,075) | | | (3,828) | |
| | | | | | | |
购买有价证券 | (161,261) | | | (250,301) | | | (653,679) | | | (538,501) | |
有价证券的销售 | — | | | — | | | — | | | 92,786 | |
有价证券的到期日和赎回 | 265,214 | | | 113,055 | | | 805,933 | | | 293,625 | |
由(用于)投资活动提供的净现金 | 102,144 | | | (140,210) | | | 146,280 | | | (161,074) | |
来自融资活动的现金流: | | | | | | | |
| | | | | | | |
根据员工股票购买计划发行普通股的收益,净额 | — | | | — | | | 4,312 | | | 7,011 | |
行使股票期权的收益 | 16 | | | 2 | | | 61 | | | 98 | |
在股权奖励的净股份结算中缴纳预扣税 | (24,045) | | | (13,367) | | | (51,782) | | | (151,716) | |
延期发行成本的支付 | — | | | — | | | — | | | (109) | |
| | | | | | | |
用于融资活动的净现金 | (24,029) | | | (13,365) | | | (47,409) | | | (144,716) | |
现金、现金等价物和限制性现金的净增加(减少) | 102,028 | | | (157,798) | | | 154,183 | | | (315,482) | |
现金、现金等价物和限制性现金,期初 | 356,313 | | | 590,180 | | | 304,158 | | | 747,864 | |
现金、现金等价物和限制性现金,期末 | $ | 458,341 | | | $ | 432,382 | | | $ | 458,341 | | | $ | 432,382 | |
FRESHWORKS公司
将选定的公认会计准则指标与非公认会计准则指标进行对账
(以千计,百分比和每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 9月30日 | | |
| | 2023 | | 2022 | | 增长率 |
收入 | | | | | | |
GAAP 收入 | | $ | 153,550 | | | $ | 128,760 | | | 19% |
外币汇率波动的影响 | | (1,908) | | | | | |
按固定货币调整的收入 | | $ | 151,642 | | | | | 18% |
FRESHWORKS公司
将选定的公认会计准则指标与非公认会计准则指标进行对账
(以千计,百分比和每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
毛利润和毛利率的对账: | | | | | | | | |
GAAP 毛利 | | $ | 127,287 | | | $ | 104,581 | | | $ | 359,961 | | | $ | 294,213 | |
非公认会计准则调整: | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | | 1,710 | | | 1,772 | | | 5,137 | | | 5,212 | |
雇主对员工股票交易征收工资税 | | 40 | | | 58 | | | 113 | | | 25 | |
收购的无形资产的摊销 | | — | | | 175 | | | 158 | | | 1,015 | |
非公认会计准则毛利 | | $ | 129,037 | | | $ | 106,586 | | | $ | 365,369 | | | $ | 300,465 | |
GAAP 毛利率 | | 82.9 | % | | 81.2 | % | | 82.5 | % | | 80.6 | % |
非公认会计准则毛利率 | | 84.0 | % | | 82.8 | % | | 83.7 | % | | 82.4 | % |
| | | | | | | | |
对账运营费用: | | | | | | | | |
GAAP 研究与开发 | | $ | 34,885 | | | $ | 35,871 | | | $ | 101,922 | | | $ | 100,885 | |
非公认会计准则调整: | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | | (9,623) | | | (10,318) | | | (28,662) | | | (26,446) | |
雇主对员工股票交易征收工资税 | | (47) | | | (25) | | | (236) | | | 127 | |
非公认会计准则研发 | | $ | 25,215 | | | $ | 25,528 | | | $ | 73,024 | | | $ | 74,566 | |
GAAP 研发占收入的百分比 | | 22.7 | % | | 27.9 | % | | 23.4 | % | | 27.7 | % |
非公认会计准则研发占收入的百分比 | | 16.4 | % | | 19.8 | % | | 16.7 | % | | 20.4 | % |
| | | | | | | | |
GAAP 销售和营销 | | $ | 90,673 | | | $ | 86,865 | | | $ | 265,458 | | | $ | 248,369 | |
非公认会计准则调整: | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | | (18,757) | | | (16,635) | | | (51,786) | | | (44,204) | |
雇主对员工股票交易征收工资税 | | (661) | | | (746) | | | (1,673) | | | (954) | |
收购的无形资产的摊销 | | — | | | (101) | | | (145) | | | (300) | |
非公认会计准则销售和营销 | | $ | 71,255 | | | $ | 69,383 | | | $ | 211,854 | | | $ | 202,911 | |
GAAP 销售和营销占收入的百分比 | | 59.1 | % | | 67.5 | % | | 60.8 | % | | 68.1 | % |
非公认会计准则销售和营销占收入的百分比 | | 46.4 | % | | 53.9 | % | | 48.6 | % | | 55.6 | % |
| | | | | | | | |
GAAP 一般和行政 | | $ | 40,464 | | | $ | 40,133 | | | $ | 122,712 | | | $ | 117,723 | |
非公认会计准则调整: | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | | (25,035) | | | (25,167) | | | (74,482) | | | (74,790) | |
雇主对员工股票交易征收工资税 | | (260) | | | (165) | | | (744) | | | (457) | |
非公认会计准则一般和行政管理 | | $ | 15,169 | | | $ | 14,801 | | | $ | 47,486 | | | $ | 42,476 | |
| | | | | | | | |
FRESHWORKS公司
将选定的公认会计准则指标与非公认会计准则指标进行对账
(以千计,百分比和每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
GAAP 一般和管理占收入的百分比 | | 26.4 | % | | 31.2 | % | | 28.1 | % | | 32.3 | % |
非公认会计准则一般和行政管理占收入的百分比 | | 9.9 | % | | 11.5 | % | | 10.9 | % | | 11.6 | % |
| | | | | | | | |
营业亏损和营业利润率的对账: | | | | | | | | |
GAAP 运营亏损 | | $ | (38,735) | | | $ | (58,288) | | | $ | (130,131) | | | $ | (172,764) | |
非公认会计准则调整: | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | | 55,125 | | | 53,892 | | | 160,067 | | | 150,652 | |
雇主对员工股票交易征收工资税 | | 1,008 | | | 994 | | | 2,766 | | | 1,309 | |
收购的无形资产的摊销 | | — | | | 276 | | | 303 | | | 1,315 | |
非公认会计准则运营收入(亏损) | | $ | 17,398 | | | $ | (3,126) | | | $ | 33,005 | | | $ | (19,488) | |
GAAP 营业利润率 | | (25.2) | % | | (45.3) | % | | (29.8) | % | | (47.4) | % |
非公认会计准则营业利润率 | | 11.3 | % | | (2.4) | % | | 7.6 | % | | (5.3) | % |
| | | | | | | | |
归属于普通股股东的净亏损的对账: | | | | | | | | |
归属于普通股股东的GAAP净亏损——基本亏损和摊薄后 | | $ | (31,033) | | | $ | (57,843) | | | $ | (109,355) | | | $ | (176,655) | |
非公认会计准则调整: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
股票薪酬支出 | | 55,125 | | | 53,892 | | | 160,067 | | | 150,652 | |
雇主对员工股票交易征收工资税 | | 1,008 | | | 994 | | | 2,766 | | | 1,309 | |
收购的无形资产的摊销 | | — | | | 276 | | | 303 | | | 1,315 | |
| | | | | | | | |
所得税调整 | | 479 | | | 565 | | | 1,617 | | | 1,528 | |
归属于普通股股东的非公认会计准则净收益(亏损)——基本和摊薄后 | | $ | 25,579 | | | $ | (2,116) | | | $ | 55,398 | | | $ | (21,851) | |
| | | | | | | | |
FRESHWORKS公司
将选定的公认会计准则指标与非公认会计准则指标进行对账
(以千计,百分比和每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
每股净亏损对账——摊薄后: | | | | | | | | |
GAAP 每股净亏损——摊薄 | | $ | (0.11) | | | $ | (0.20) | | | $ | (0.37) | | | $ | (0.62) | |
非公认会计准则调整: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
股票薪酬支出 | | 0.19 | | | 0.19 | | | 0.55 | | | 0.53 | |
雇主对员工股票交易征收工资税 | | — | | | — | | | 0.01 | | | — | |
收购的无形资产的摊销 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
所得税调整 | | — | | | — | | | 0.01 | | | 0.01 | |
非公认会计准则每股净收益(亏损)——摊薄 | | $ | 0.08 | | | $ | (0.01) | | | $ | 0.19 | | | $ | (0.08) | |
| | | | | | | | |
用于计算每股GAAP净亏损的加权平均股票-摊薄后 | | 294,146 | | | 286,697 | | | 292,103 | | | 283,258 | |
用于计算每股非公认会计准则净收益(亏损)的加权平均股票-摊薄后 (1) | | 302,597 | | | 286,697 | | | 298,821 | | | 283,258 | |
| | | | | | | | |
自由现金流的计算: | | | | | | | | |
由(用于)经营活动提供的净现金 | | $ | 23,913 | | | $ | (4,223) | | | $ | 55,312 | | | $ | (9,692) | |
减去: | | | | | | | | |
购买财产和设备 | | (278) | | | (1,907) | | | (990) | | | (5,288) | |
大写的内部使用软件 | | (1,564) | | | (1,106) | | | (5,075) | | | (3,828) | |
自由现金流 | | $ | 22,071 | | | $ | (7,236) | | | $ | 49,247 | | | $ | (18,808) | |
由(用于)投资活动提供的净现金 | | $ | 102,144 | | | $ | (140,210) | | | $ | 146,280 | | | $ | (161,074) | |
用于融资活动的净现金 | | $ | (24,029) | | | $ | (13,365) | | | $ | (47,409) | | | $ | (144,716) | |
(1) 归属于普通股股东的摊薄后每股净收益(亏损)是通过在报告期内使所有潜在的普通等价物生效来确定的,除非将其包括在内会产生反稀释结果。该公司将其股票期权和限制性股票单位视为潜在的普通股等价物,但将其排除在归属于普通股股东的GAAP摊薄后每股净亏损的计算之外,因为它们的影响具有反稀释作用。在截至2023年9月30日的三个月中,用于计算非公认会计准则每股净收益的加权平均股数中包含了850万股潜在的摊薄股份。在截至2023年9月30日的九个月中,用于计算非公认会计准则每股净收益的加权平均股数中包含了670万股潜在的摊薄股份。