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保诚机构成员2023-12-310000109563AIT: 保诚机构成员2023-06-300000109563SRT: 最低成员AIT: 保诚机构成员2023-12-310000109563SRT: 最大成员AIT: 保诚机构成员2023-12-3100001095632022-03-310000109563US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000109563US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-06-300000109563US-GAAP：累积翻译调整成员2023-09-300000109563US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-09-300000109563US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-09-300000109563US-GAAP：累积翻译调整成员2023-10-012023-12-310000109563US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-10-012023-12-310000109563US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-10-012023-12-310000109563US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-10-012023-12-310000109563US-GAAP：累积翻译调整成员2023-12-310000109563US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-12-310000109563US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-12-310000109563US-GAAP：累积翻译调整成员2022-09-300000109563US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-09-300000109563US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-09-300000109563US-GAAP：累积翻译调整成员2022-10-012022-12-310000109563US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-10-012022-12-310000109563US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-10-012022-12-310000109563US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-10-012022-12-310000109563US-GAAP：累积翻译调整成员2022-12-310000109563US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-12-310000109563US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-12-310000109563US-GAAP：累积翻译调整成员2023-06-300000109563US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-06-300000109563US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-06-300000109563US-GAAP：累积翻译调整成员2023-07-012023-12-310000109563US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-07-012023-12-310000109563US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-07-012023-12-310000109563US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-07-012023-12-310000109563US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-07-012023-12-310000109563US-GAAP：累积翻译调整成员2022-06-300000109563US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-06-300000109563US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-06-300000109563US-GAAP：累积翻译调整成员2022-07-012022-12-310000109563US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-07-012022-12-310000109563US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-07-012022-12-310000109563US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-07-012022-12-310000109563US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-07-012022-12-310000109563US-GAAP：分段间消除成员2023-10-012023-12-310000109563US-GAAP：分段间消除成员2022-10-012022-12-310000109563US-GAAP：分段间消除成员2023-07-012023-12-310000109563US-GAAP：分段间消除成员2022-07-012022-12-310000109563AIT：可报告细分市场总会员2023-10-012023-12-310000109563AIT：可报告细分市场总会员2022-10-012022-12-310000109563AIT：可报告细分市场总会员2023-07-012023-12-310000109563AIT：可报告细分市场总会员2022-07-012022-12-310000109563AIT：基于服务中心的分销部门成员2022-12-310000109563AIT：工程解决方案部门成员2022-12-31 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023 年 12 月 31 日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
对于从 ___ 到 ___ 的过渡期
委员会档案编号 1-2299
应用工业技术有限公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | | | | |
俄亥俄 | | | 34-0117420 |
（州或其他司法管辖区 公司或组织） | | | （美国国税局雇主 识别码） |
| | | |
应用广场一号 | 克利夫兰 | 俄亥俄 | 44115 |
（主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
(216) 426-4000
注册人的电话号码，包括区号
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，无面值 | 等着 | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人是否：(1) 在过去 12 个月内提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告（或注册人必须提交此类报告的较短期限）；以及（2）在过去 90 天内一直遵守此类申报要求。是的 ☒没有o
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有o
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。（勾选一个）：
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | ☒ | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见该法第 12b-2 条）。是的☐没有☒
有 38,669,4652024年1月18日流通的普通股（无面值）。
应用工业技术有限公司和子公司
索引
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 页面
没有。 |
| 第一部分： | 财务信息 | | |
| | | | |
| 第 1 项： | 财务报表 | | |
| | 简明合并收益表——截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月 | | 2 |
| | 合并综合收益简明报表——截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月 | | 3 |
| | 简明合并资产负债表——2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日 | | 4 |
| | 合并现金流量简明表——截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月 | | 5 |
| | 股东权益简明表——截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月 | | 6 |
| | 简明合并财务报表附注 | | 8 |
| 第 2 项： | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | | 19 |
| 第 3 项： | 关于市场风险的定量和定性披露 | | 29 |
| 第 4 项： | 控制和程序 | | 30 |
| | | |
| 第二部分： | 其他信息 | | |
| | | | |
| 第 1 项： | 法律诉讼 | | 31 |
| | | | |
| 第 2 项： | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | | 31 |
| 第 5 项： | 其他信息 | | 31 |
| 第 6 项： | 展品 | | 31 |
签名 | | 34 |
| | |
| | |
第一部分：财务信息
项目 I: 财务报表
应用工业技术有限公司和子公司
简明合并收益表
（未经审计）
（以千计，每股金额除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净销售额 | | $ | 1,077,153 | | | $ | 1,060,280 | | | $ | 2,172,341 | | | $ | 2,122,685 | |
| 销售成本 | | 760,063 | | | 751,775 | | | 1,530,169 | | | 1,507,397 | |
| 毛利 | | 317,090 | | | 308,505 | | | 642,172 | | | 615,288 | |
销售、分销和管理费用，包括折旧 | | 202,496 | | | 195,612 | | | 406,898 | | | 395,863 | |
| | | | | | | | |
| 营业收入 | | 114,594 | | | 112,893 | | | 235,274 | | | 219,425 | |
| 利息支出，净额 | | 1,917 | | | 6,185 | | | 3,237 | | | 12,665 | |
| 其他（收入）支出，净额 | | (2,924) | | | 758 | | | (2,493) | | | 1,766 | |
| 所得税前收入 | | 115,601 | | | 105,950 | | | 234,530 | | | 204,994 | |
| 所得税支出 | | 24,373 | | | 25,493 | | | 49,476 | | | 47,657 | |
| 净收入 | | $ | 91,228 | | | $ | 80,457 | | | $ | 185,054 | | | $ | 157,337 | |
| 每股净收益-基本 | | $ | 2.35 | | | $ | 2.09 | | | $ | 4.78 | | | $ | 4.08 | |
| 每股净收益——摊薄 | | $ | 2.32 | | | $ | 2.05 | | | $ | 4.71 | | | $ | 4.02 | |
| 用于基本计算的已发行普通股的加权平均值 | | 38,744 | | | 38,579 | | | 38,722 | | | 38,552 | |
| 潜在普通股的摊薄效应 | | 558 | | | 629 | | | 585 | | | 610 | |
| 经摊薄计算的已发行普通股的加权平均值 | | 39,302 | | | 39,208 | | | 39,307 | | | 39,162 | |
参见简明合并财务报表附注。
应用工业技术有限公司和子公司
合并综合收益简明表
（未经审计）
（以千计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 合并收益简明表中的净收益 | | $ | 91,228 | | | $ | 80,457 | | | $ | 185,054 | | | $ | 157,337 | |
| | | | | | | | |
| 税前其他综合收益： | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | | 9,697 | | | 5,929 | | | 3,427 | | | (5,508) | |
| 离职后福利： | | | | | | | | |
| 将净精算损失和先前服务成本重新分类为其他（收入）支出，净额并包含在定期养恤金净成本中 | | (30) | | | 10 | | | (60) | | | 18 | |
| 终止养老金计划 | | — | | | 1,031 | | | — | | | 1,031 | |
| | | | | | | | |
| 现金流对冲的未实现（亏损）收益 | | (4,536) | | | 548 | | | (902) | | | 12,858 | |
| 将利息从现金流套期保值重新归类为净利息支出 | | (4,715) | | | (715) | | | (9,353) | | | 81 | |
| 税前其他综合收益（亏损）总额 | | 416 | | | 6,803 | | | (6,888) | | | 8,480 | |
| 与其他综合收入项目相关的所得税（福利）支出 | | (2,308) | | | 259 | | | (2,538) | | | 3,571 | |
| 其他综合收益（亏损），扣除税款 | | 2,724 | | | 6,544 | | | (4,350) | | | 4,909 | |
| 扣除税款后的综合收益 | | $ | 93,952 | | | $ | 87,001 | | | $ | 180,704 | | | $ | 162,246 | |
参见简明合并财务报表附注。
应用工业技术有限公司和子公司
简明的合并资产负债表
（未经审计）
（以千计）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日
2023 | | 6月30日
2023 |
| 资产 | | | | |
| 流动资产 | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 412,855 | | | $ | 344,036 | |
| 应收账款，净额 | | 659,196 | | | 708,395 | |
| 库存 | | 520,155 | | | 501,184 | |
| 其他流动资产 | | 89,786 | | | 93,192 | |
| 流动资产总额 | | 1,681,992 | | | 1,646,807 | |
财产，减去累计折旧 $238,935和 $229,041 | | 113,706 | | | 115,041 | |
| 经营租赁资产，净额 | | 104,517 | | | 100,677 | |
| 可识别的无形资产，网 | | 227,831 | | | 235,549 | |
| 善意 | | 589,356 | | | 578,418 | |
| 其他资产 | | 65,363 | | | 66,840 | |
| 总资产 | | $ | 2,782,765 | | | $ | 2,743,332 | |
| | | | |
| 负债和股东权益 | | | | |
| 流动负债 | | | | |
| 应付账款 | | $ | 253,739 | | | $ | 301,685 | |
| 长期债务的当前部分 | | 25,159 | | | 25,170 | |
| 薪酬和相关福利 | | 72,929 | | | 98,740 | |
| 其他流动负债 | | 97,299 | | | 114,749 | |
| 流动负债总额 | | 449,126 | | | 540,344 | |
| 长期债务 | | 571,854 | | | 596,926 | |
| 其他负债 | | 153,757 | | | 147,625 | |
| 负债总额 | | 1,174,737 | | | 1,284,895 | |
| 股东权益 | | | | |
优先股——无面值； 2,500已授权股份；未发行或流通股票 | | — | | | — | |
普通股——没有面值； 80,000授权股份； 54,213已发行的股票 | | 10,000 | | | 10,000 | |
| 额外的实收资本 | | 188,636 | | | 188,646 | |
| 留存收益 | | 1,964,090 | | | 1,792,632 | |
国库股票——按成本计算 (15,508和 15,556分别为股票） | | (495,052) | | | (477,545) | |
| 累计其他综合亏损 | | (59,646) | | | (55,296) | |
| 股东权益总额 | | 1,608,028 | | | 1,458,437 | |
| 负债总额和股东权益 | | $ | 2,782,765 | | | $ | 2,743,332 | |
参见简明合并财务报表附注。
应用工业技术有限公司和子公司
合并现金流简明报表
（未经审计）
（以千计）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月已结束 |
| | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 来自经营活动的现金流 | | | | |
| 净收入 | | $ | 185,054 | | | $ | 157,337 | |
| 为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | | | | |
| 财产的折旧和摊销 | | 11,765 | | | 11,033 | |
| 无形资产的摊销 | | 14,650 | | | 15,519 | |
| 应收账款损失准备金 | | 1,026 | | | 9,573 | |
| 股票增值权和期权的摊销 | | 1,710 | | | 1,871 | |
| 其他基于股份的薪酬支出 | | 4,237 | | | 4,001 | |
| 扣除收购后的运营资产和负债的变化 | | (47,855) | | | (111,542) | |
| 其他，净额 | | (2,620) | | | 1,031 | |
| 运营活动提供的净现金 | | 167,967 | | | 88,823 | |
| 来自投资活动的现金流 | | | | |
| 收购业务，扣除获得的现金 | | (21,440) | | | (25,516) | |
| 资本支出 | | (9,863) | | | (12,817) | |
| 房地产销售收益 | | 471 | | | 128 | |
| | | | |
| 用于投资活动的净现金 | | (30,832) | | | (38,205) | |
| 来自融资活动的现金流 | | | | |
| | | | |
| | | | |
| 长期债务偿还 | | (25,125) | | | (40,123) | |
| 利率互换结算收入 | | 7,194 | | | 2,684 | |
| | | | |
| 购买库存股 | | (10,677) | | | (716) | |
| 已支付的股息 | | (27,155) | | | (26,259) | |
| 收购滞留金 | | (681) | | | (1,510) | |
| 行使股票增值权和期权 | | 127 | | | 127 | |
| 为股权奖励预扣的股票支付的税款 | | (12,914) | | | (3,340) | |
| 用于融资活动的净现金 | | (69,231) | | | (69,137) | |
| 汇率变动对现金的影响 | | 915 | | | (417) | |
| 现金及现金等价物的增加（减少） | | 68,819 | | | (18,936) | |
| 期初的现金和现金等价物 | | 344,036 | | | 184,474 | |
| 期末的现金和现金等价物 | | $ | 412,855 | | | $ | 165,538 | |
参见简明合并财务报表附注。
应用工业技术有限公司和子公司
股东权益简明报表
（未经审计）
（以千计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在已结束的期限内
2023年12月31日 | | 的股份
常见
股票
杰出 | | 常见
股票 | | 额外
付费
资本 | |
已保留
收益 | | 财政部
股票-
不惜成本 | | 累积的
其他
全面
收入（亏损） | | 总计
股东
公平 |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | 38,657 | | | $ | 10,000 | | | $ | 188,646 | | | $ | 1,792,632 | | | $ | (477,545) | | | $ | (55,296) | | | $ | 1,458,437 | |
| 净收入 | | | | | | | | 93,826 | | | | | | | 93,826 | |
| 其他综合损失 | | | | | | | | | | | | (7,074) | | | (7,074) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
现金分红 — $0.35每股 | | | | | | | | (23) | | | | | | | (23) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 为以下对象发行的库存股： | | | | | | | | | | | | | | |
| 行使股票增值权和期权 | | 32 | | | | | (1,681) | | | | | (1,912) | | | | | (3,593) | |
| 绩效份额奖励 | | 54 | | | | | (3,072) | | | | | (3,487) | | | | | (6,559) | |
| 限制性库存单位 | | 13 | | | | | (726) | | | | | (910) | | | | | (1,636) | |
| 薪酬支出——股票增值权和期权 | | | | | | 844 | | | | | | | | | 844 | |
| 其他基于股份的薪酬支出 | | | | | | 1,976 | | | | | | | | | 1,976 | |
| 其他 | | (1) | | | | | (1) | | | (3) | | | (78) | | | | | (82) | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | | 38,755 | | | $ | 10,000 | | | $ | 185,986 | | | $ | 1,886,432 | | | $ | (483,932) | | | $ | (62,370) | | | $ | 1,536,116 | |
| 净收入 | | | | | | | | 91,228 | | | | | | | 91,228 | |
| 其他综合收入 | | | | | | | | | | | | 2,724 | | | 2,724 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
现金分红 — $0.35每股 | | | | | | | | (13,607) | | | | | | | (13,607) | |
| 购买普通股作为国库 | | (63) | | | | | | | | | (10,677) | | | | | (10,677) | |
| 为以下对象发行的库存股： | | | | | | | | | | | | | | |
| 行使股票增值权和期权 | | 11 | | | | | (391) | | | | | (335) | | | | | (726) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性库存单位 | | 1 | | | | | (86) | | | | | (108) | | | | | (194) | |
| 薪酬支出——股票增值权和期权 | | | | | | 866 | | | | | | | | | 866 | |
| 其他基于股份的薪酬支出 | | | | | | 2,261 | | | | | | | | | 2,261 | |
| 其他 | | 1 | | | | | | | 37 | | | | | | | 37 | |
| 截至2023年12月31日的余额 | | 38,705 | | | $ | 10,000 | | | $ | 188,636 | | | $ | 1,964,090 | | | $ | (495,052) | | | $ | (59,646) | | | $ | 1,608,028 | |
参见简明合并财务报表附注。
应用工业技术有限公司和子公司
股东权益简明报表
（未经审计）
（以千计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在已结束的时期内
2022年12月31日 | | 已发行普通股 | | 普通股 | | 额外的实收资本 | | 留存收益 | | 国库股-
不惜成本 | | 累计其他综合收益（亏损） | | 股东权益总额 |
| 截至2022年6月30日的余额 | | 38,499 | | | $ | 10,000 | | | $ | 183,822 | | | $ | 1,499,676 | | | $ | (471,848) | | | $ | (72,295) | | | $ | 1,149,355 | |
| 净收入 | | | | | | | | 76,880 | | | | | | | 76,880 | |
| 其他综合损失 | | | | | | | | | | | | (1,635) | | | (1,635) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
现金分红 — $0.34每股 | | | | | | | | | | | | | | |
| 购买普通股作为国库 | | (8) | | | | | | | | | (716) | | | | | (716) | |
| 为以下对象发行的库存股： | | | | | | | | | | | | | | |
| 行使股票增值权和期权 | | 21 | | | | | (860) | | | | | (366) | | | | | (1,226) | |
| 绩效份额奖励 | | 23 | | | | | (1,290) | | | | | (758) | | | | | (2,048) | |
| 限制性库存单位 | | 33 | | | | | (1,668) | | | | | (902) | | | | | (2,570) | |
| 薪酬支出——股票增值权和期权 | | | | | | 1,424 | | | | | | | | | 1,424 | |
| 其他基于股份的薪酬支出 | | | | | | 1,939 | | | | | | | | | 1,939 | |
| 其他 | | 3 | | | | | (19) | | | (5) | | | 61 | | | | | 37 | |
| 2022 年 9 月 30 日的余额 | | 38,571 | | | $ | 10,000 | | | $ | 183,348 | | | $ | 1,576,551 | | | $ | (474,529) | | | $ | (73,930) | | | $ | 1,221,440 | |
| 净收入 | | | | | | | | 80,457 | | | | | | | 80,457 | |
| 其他综合收入 | | | | | | | | | | | | 6,544 | | | 6,544 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
现金分红 — $0.34每股 | | | | | | | | (13,175) | | | | | | | (13,175) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 为以下对象发行的库存股： | | | | | | | | | | | | | | |
| 行使股票增值权和期权 | | 28 | | | | | (1,061) | | | | | (878) | | | | | (1,939) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 薪酬支出——股票增值权和期权 | | | | | | 447 | | | | | | | | | 447 | |
| 其他基于股份的薪酬支出 | | | | | | 2,062 | | | | | | | | | 2,062 | |
| 其他 | | | | | | (1) | | | 41 | | | | | | | 40 | |
| 截至2022年12月31日的余额 | | 38,599 | | | $ | 10,000 | | | $ | 184,795 | | | $ | 1,643,874 | | | $ | (475,407) | | | $ | (67,386) | | | $ | 1,295,876 | |
参见简明合并财务报表附注。
目录
应用工业技术有限公司和子公司
简明合并财务报表附注
（金额以千计，每股金额除外）（未经审计）
1. 列报基础
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务信息会计原则以及10-Q表和S-X条例的说明编制的。因此，它们不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则所要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为，为公允列报应用工业技术有限公司（“公司” 或 “应用材料”）截至2023年12月31日的财务状况以及截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月期间的经营业绩和现金流而认为必要的所有调整（包括正常的经常性调整）均已包括在内。截至2023年6月30日的简明合并资产负债表来自该日经审计的合并财务报表。本10-Q表季度报告应与公司截至2023年6月30日止年度的10-K表年度报告一起阅读。
截至2023年12月31日的六个月期间的经营业绩不一定代表截至2024年6月30日的财年剩余时间的预期业绩。
库存
该公司使用LIFO方法对美国库存进行估值。根据当时的库存水平和成本，只能在每个财政年度结束时根据LIFO方法对库存进行实际估值。因此，中期后进先出计算基于管理层对预期年终库存水平和成本的估计，并以最终的年终后进先出库存确定为准。LIFO 费用为 $3,377和 $8,853在结束的三个月中 2023 年 12 月 31 日分别是 2022 和 $7,968和 $17,913在截至的六个月中 2023 年 12 月 31 日和2022年分别记录在合并收益简明表中的销售成本中。
最近发布的会计指南
2023年12月，财务会计准则委员会发布了改善所得税披露的最终标准。该标准以亚利桑那州立大学2023-09的名义发布，要求公共企业实体每年在费率对账中披露特定类别，并为核对符合量化阈值的项目提供额外信息。此更新在 2025 年 12 月 15 日之后开始的年度期间内有效。 该公司尚未确定该声明对其财务报表和相关披露的影响。
2023年11月，财务会计准则委员会发布了最终标准，以改善应报告的细分市场披露。该标准以亚利桑那州立大学2023-07年的名义发布，要求加强对重大分部支出的披露，加强中期披露要求，阐明实体可以披露多个分部损益衡量标准的情况，为拥有单一可报告分部的实体提供新的分部披露要求，并包含其他披露要求。本更新对2024年12月15日之后开始的财政年度的所有公共实体有效，包括这些财政年度内的过渡期。 该公司尚未确定该声明对其财务报表和相关披露的影响。
2023 年 7 月，SEC 发布了一项最终规则，要求注册人提供有关网络安全风险管理、战略、治理和事件的增强和标准化披露。最终规则规定了与重大网络安全事件有关的新要求，这些要求需要在被视为重大事件后的四个工作日内在表格8-K中披露，并以10-K表格的年度披露内容涉及（1）网络安全风险管理和战略，（2）管理层在评估和管理网络安全威胁的重大风险中的作用，以及（3）董事会对网络安全风险的监督。10-K表的披露应从截至2023年12月15日或之后的财政年度的年度报告开始到期，而8-K表的披露应从2023年12月18日起到期。在最终规则生效后，公司将遵守最终规则中规定的披露要求。
目录
应用工业技术有限公司和子公司
简明合并财务报表附注
（金额以千计，每股金额除外）（未经审计）
2. 收入确认
收入分类
下表根据截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月的产品交付地点，按可申报细分市场和地理区域列出了公司净销售额。其他国家包括墨西哥、澳大利亚、新西兰和新加坡。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
| 基于服务中心的配送 | 工程解决方案 | 总计 | | 基于服务中心的配送 | 工程解决方案 | 总计 |
| 地理区域： | | | | | | | |
| 美国 | $ | 602,483 | | $ | 342,169 | | $ | 944,652 | | | $ | 581,452 | | $ | 347,745 | | $ | 929,197 | |
| 加拿大 | 77,170 | | — | | 77,170 | | | 74,702 | | — | | 74,702 | |
| 其他国家 | 49,620 | | 5,711 | | 55,331 | | | 49,238 | | 7,143 | | 56,381 | |
| 总计 | $ | 729,273 | | $ | 347,880 | | $ | 1,077,153 | | | $ | 705,392 | | $ | 354,888 | | $ | 1,060,280 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的六个月 |
| 2023 | | 2022 |
| 基于服务中心的配送 | 工程解决方案 | 总计 | | 基于服务中心的配送 | 工程解决方案 | 总计 |
| 地理区域： | | | | | | | |
| 美国 | $ | 1,219,745 | | $ | 684,265 | | $ | 1,904,010 | | | $ | 1,166,332 | | $ | 684,354 | | $ | 1,850,686 | |
| 加拿大 | 152,470 | | — | | 152,470 | | | 154,472 | | — | | 154,472 | |
| 其他国家 | 103,591 | | 12,270 | | 115,861 | | | 102,576 | | 14,951 | | 117,527 | |
| 总计 | $ | 1,475,806 | | $ | 696,535 | | $ | 2,172,341 | | | $ | 1,423,380 | | $ | 699,305 | | $ | 2,122,685 | |
下表显示了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月中公司按可申报细分市场和主要客户行业划分的收入百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| 基于服务中心的配送 | | 工程解决方案 | | 总计 | | 基于服务中心的配送 | | 工程解决方案 | | 总计 |
| 一般工业 | 34.5 | % | | 39.6 | % | | 36.0 | % | | 33.4 | % | | 42.3 | % | | 36.3 | % |
| 工业机械 | 9.0 | % | | 25.0 | % | | 14.2 | % | | 10.3 | % | | 27.4 | % | | 16.0 | % |
| 食物 | 13.7 | % | | 2.5 | % | | 10.1 | % | | 13.1 | % | | 2.2 | % | | 9.4 | % |
| 金属 | 10.9 | % | | 7.6 | % | | 9.9 | % | | 10.6 | % | | 7.4 | % | | 9.5 | % |
| 林业产品 | 12.0 | % | | 2.7 | % | | 9.0 | % | | 11.9 | % | | 2.4 | % | | 8.8 | % |
| 化工/石化 | 2.7 | % | | 15.7 | % | | 6.9 | % | | 3.0 | % | | 12.9 | % | | 6.4 | % |
| 水泥和骨料 | 8.2 | % | | 1.4 | % | | 6.0 | % | | 7.9 | % | | 1.3 | % | | 5.7 | % |
| 石油和天然气 | 5.4 | % | | 1.7 | % | | 4.2 | % | | 6.3 | % | | 1.2 | % | | 4.6 | % |
| 运输 | 3.6 | % | | 3.8 | % | | 3.7 | % | | 3.5 | % | | 2.9 | % | | 3.3 | % |
| 总计 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
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应用工业技术有限公司和子公司
简明合并财务报表附注
（金额以千计，每股金额除外）（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| 基于服务中心的配送 | | 工程解决方案 | | 总计 | | 基于服务中心的配送 | | 工程解决方案 | | 总计 |
| 一般工业 | 34.7 | % | | 38.5 | % | | 35.8 | % | | 33.7 | % | | 41.0 | % | | 36.1 | % |
| 工业机械 | 8.9 | % | | 25.1 | % | | 14.1 | % | | 10.2 | % | | 27.3 | % | | 15.8 | % |
| 食物 | 13.7 | % | | 2.7 | % | | 10.2 | % | | 12.9 | % | | 2.5 | % | | 9.5 | % |
| 金属 | 10.8 | % | | 7.9 | % | | 9.9 | % | | 10.7 | % | | 7.6 | % | | 9.7 | % |
| 林业产品 | 12.2 | % | | 3.3 | % | | 9.4 | % | | 11.9 | % | | 2.5 | % | | 8.8 | % |
| 化工/石化 | 2.7 | % | | 15.9 | % | | 6.9 | % | | 2.9 | % | | 13.4 | % | | 6.3 | % |
| 水泥和骨料 | 7.6 | % | | 1.3 | % | | 5.6 | % | | 7.8 | % | | 1.4 | % | | 5.7 | % |
| 石油和天然气 | 5.7 | % | | 1.6 | % | | 4.4 | % | | 6.3 | % | | 1.3 | % | | 4.7 | % |
| 运输 | 3.7 | % | | 3.7 | % | | 3.7 | % | | 3.6 | % | | 3.0 | % | | 3.4 | % |
| 总计 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
下表显示了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月中公司按可申报细分市场和产品线分列的收入百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| 基于服务中心的配送 | | 工程解决方案 | | 总计 | | 基于服务中心的配送 | | 工程解决方案 | | 总计 |
| 电力传输 | 38.4 | % | | 12.4 | % | | 30.0 | % | | 37.5 | % | | 10.1 | % | | 28.4 | % |
| 一般维护；软管产品及其他 | 22.7 | % | | 17.9 | % | | 21.1 | % | | 21.0 | % | | 23.6 | % | | 21.8 | % |
| 流体动力 | 13.9 | % | | 35.8 | % | | 21.0 | % | | 13.3 | % | | 34.8 | % | | 20.5 | % |
| 轴承、线性轴承和密封件 | 25.0 | % | | 0.4 | % | | 17.1 | % | | 28.2 | % | | 0.5 | % | | 18.9 | % |
| 专业流量控制 | — | % | | 33.5 | % | | 10.8 | % | | — | % | | 31.0 | % | | 10.4 | % |
| 总计 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| 基于服务中心的配送 | | 工程解决方案 | | 总计 | | 基于服务中心的配送 | | 工程解决方案 | | 总计 |
| 电力传输 | 38.0 | % | | 11.3 | % | | 29.4 | % | | 37.5 | % | | 10.1 | % | | 28.5 | % |
| 流体动力 | 14.0 | % | | 37.3 | % | | 21.5 | % | | 13.1 | % | | 35.1 | % | | 20.4 | % |
| 一般维护；软管产品及其他 | 22.0 | % | | 16.9 | % | | 20.4 | % | | 21.2 | % | | 19.6 | % | | 20.6 | % |
| 轴承、线性轴承和密封件 | 26.0 | % | | 0.5 | % | | 17.8 | % | | 28.2 | % | | 0.4 | % | | 19.0 | % |
| 专业流量控制 | — | % | | 34.0 | % | | 10.9 | % | | — | % | | 34.8 | % | | 11.5 | % |
| 总计 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
合约资产
公司的合同资产由合同产生的未开单金额组成，这些合同的收入在一段时间内使用成本对成本法进行确认，且确认的收入超过向客户开具的账单金额。
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应用工业技术有限公司和子公司
简明合并财务报表附注
（金额以千计，每股金额除外）（未经审计）
与合约资产相关的活动如下，合约资产包含在简明合并资产负债表中的其他流动资产中：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 2023年6月30日 | $ Change | % 变化 |
| 合同资产 | $ | 12,360 | | $ | 17,911 | | $ | (5,551) | | (31.0) | % |
公司合约资产的期初余额和期末余额之间的差异主要源于公司业绩和向客户开具账单的时间差异。
3. 业务合并
自每次收购之日起，所有被收购实体的经营业绩均包含在公司的合并经营业绩中。
2024 财年的收购
2023年9月1日，公司收购了Bearing Distributors, Inc.（BDI）的几乎所有净资产，该公司是一家总部位于南卡罗来纳州哥伦比亚的轴承、动力传动、工业运动及相关服务和维修能力提供商。BDI 包含在基于服务中心的分销细分市场中。此次收购的收购价格为 $18,000，收购的净有形资产为美元4,384，包括商誉在内的无形资产为美元13,616基于收购之日的初步估计公允价值，这些价值可能会进行调整。购买价格包括 $1,800的收购滞留款项，包含在截至2023年12月31日的简明合并资产负债表上的其他流动负债和其他负债中，将在收购日的第一周年和第二周年日支付，固定利率为 3.0每年百分比。该公司使用可用现金为本次收购提供了资金。被收购实体的收购价格和经营业绩与公司的合并财务报表无关紧要。
2023年8月1日，公司收购了位于纽约法明代尔的轴承、动力传动、工业运动及相关服务和维修能力提供商Cangro Industries, Inc.（Cangro）的几乎所有净资产。Cangro 包含在基于服务中心的分销细分市场中。此次收购的收购价格为 $6,219，收购的净有形资产为美元2,175，包括商誉在内的无形资产为美元4,044基于收购之日的初步估计公允价值，这些价值可能会进行调整。购买价格包括 $930的收购滞留款项，包含在截至2023年12月31日的简明合并资产负债表上的其他流动负债和其他负债中，将在收购日的第一、第二和第三周年日支付，固定利率为 1.0每年百分比。该公司使用可用现金为本次收购提供了资金。被收购实体的收购价格和经营业绩与公司的合并财务报表无关紧要。
2023 财年的收购
2023年3月31日，公司收购了Advanced Motion Systems Inc.（AMS）的几乎所有净资产。该公司是一家总部位于纽约西部的自动化产品、服务和工程解决方案提供商，专注于全方位的机器视觉、机器人和运动控制产品与技术。AMS 包含在工程解决方案细分市场中。此次收购的收购价格为 $10,118，收购的净有形资产为美元1,768，包括商誉在内的无形资产为美元8,350基于收购之日的估计公允价值。该公司使用可用现金为本次收购提供了资金。被收购实体的收购价格和经营业绩与公司的合并财务报表无关紧要。
2022年11月1日，公司收购了Automation, Inc. 的几乎所有净资产。Automation, Inc. 是一家总部位于明尼苏达州明尼阿波利斯的自动化产品、服务和工程解决方案提供商，专注于机器视觉、协作和移动机器人、运动控制、智能传感器、气动以及其他相关产品和解决方案。Automation, Inc. 属于工程解决方案领域。此次收购的收购价格为 $25,617，收购的净有形资产为美元3,639，包括商誉在内的无形资产为美元21,978基于收购之日的估计公允价值。该公司使用可用现金为本次收购提供了资金。被收购实体的收购价格和经营业绩与公司的合并财务报表无关紧要。
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4. 商誉和无形资产
截至2023年6月30日的财年和截至2023年12月31日的六个月期间，服务中心分销板块和工程解决方案板块账面商誉的变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于服务中心的配送 | | 工程解决方案 | | 总计 |
| 截至2022年6月30日的余额 | $ | 211,010 | | | $ | 352,195 | | | $ | 563,205 | |
| 在此期间获得的商誉 | — | | | 14,517 | | | 14,517 | |
| | | | | |
| 其他，主要是货币换算 | 221 | | | 475 | | | 696 | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | 211,231 | | | $ | 367,187 | | | $ | 578,418 | |
| 在此期间获得的商誉 | 9,489 | | | 1,249 | | | 10,738 | |
| | | | | |
| 其他，主要是货币换算 | 200 | | | — | | | 200 | |
| 截至2023年12月31日的余额 | $ | 220,920 | | | $ | 368,436 | | | $ | 589,356 | |
在2024财年第一季度，公司对初步估计的公允价值进行了调整
与收购AMS相关的无形资产。商品名称的公允价值减少了美元1,249，带有
商誉相应增加 $1,249。在2024财年第二季度，公司对与收购BDI相关的无形资产的初步估计公允价值进行了调整。商品名称的公允价值减少了美元2,130，并且客户关系的公允价值增加了美元70，相应的商誉合并增长为美元2,060.
该公司有八个（8) 截至2023年1月1日对之进行了年度商誉减值评估的申报单位。该公司得出结论，所有申报单位的公允价值至少超过其账面金额 20截至 2023 年 1 月 1 日的百分比。
截至2023年12月31日和2023年6月30日，2002财年之后的累计商誉减值亏损总额为美元64,794与基于服务中心的分销细分市场和 $ 相关167,605与工程解决方案细分市场相关。
公司因业务合并而产生的可识别无形资产将在其预计收益期内摊销，包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 金额 | | 累积的
摊销 | | 网络书
价值 |
| 寿命有限的可识别无形资产： | | | | | | |
| 客户关系 | | $ | 372,289 | | | $ | 200,123 | | | $ | 172,166 | |
| 商标名称 | | 85,584 | | | 31,942 | | | 53,642 | |
| 供应商关系 | | 425 | | | 425 | | | — | |
| 其他 | | 3,446 | | | 1,423 | | | 2,023 | |
| 可识别的无形资产总数 | | $ | 461,744 | | | $ | 233,913 | | | $ | 227,831 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 金额 | | 累积的
摊销 | | 网络书
价值 |
| 寿命有限的可识别无形资产： | | | | | | |
| 客户关系 | | $ | 364,572 | | | $ | 188,804 | | | $ | 175,768 | |
| 商标名称 | | 108,301 | | | 50,823 | | | 57,478 | |
| 供应商关系 | | 9,861 | | | 9,744 | | | 117 | |
| 其他 | | 3,347 | | | 1,161 | | | 2,186 | |
| 可识别的无形资产总数 | | $ | 486,081 | | | $ | 250,532 | | | $ | 235,549 | |
全部摊销的金额被注销。
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在截至2023年12月31日的六个月期间，公司收购了可识别的无形资产，初步收购成本分配和加权平均寿命如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 收购成本分配 | | 加权平均寿命 |
| 客户关系 | | $ | 7,541 | | | 20.0 |
| 商标名称 | | 530 | | | 3.0 |
| 其他 | | 100 | | | 5.0 |
| 可识别的无形资产总数 | | $ | 8,171 | | | 18.7 |
当条件变化表明账面价值可能无法收回时，将对寿命有限的可识别无形资产进行减值审查。
未来五年按财年分列的未来摊销费用（基于公司截至2023年12月31日的可识别无形资产）的预计摊销费用如下：美元13,100在 2024 年的剩余时间里，美元25,600对于 2025 年，美元23,9002026 年，美元22,0002027 年，美元20,300对于 2028 和 $18,900适用于 2029 年。
5. 债务
包括当前部分在内的长期债务摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| 循环信贷额度 | $ | 383,592 | | | 383,592 | |
| 贸易应收账款证券化工具 | 188,300 | | | 188,300 | |
| D 系列笔记 | — | | | 25,000 | |
| E 系列笔记 | 25,000 | | | 25,000 | |
| 其他 | 231 | | | 356 | |
| 债务总额 | $ | 597,123 | | | $ | 622,248 | |
| 减去：未摊销的债务发行成本 | 110 | | | 152 | |
| $ | 597,013 | | | $ | 622,096 | |
循环信贷额度和定期贷款
2021年12月，公司与多家银行签订了新的循环信贷额度，为现有信贷额度再融资，并为持续营运资金和其他一般公司用途提供资金。循环信贷额度提供了 $900,000无抵押循环信贷额度和未承诺的手风琴功能，允许公司要求增加信贷额度下的借款承诺或增量定期贷款，本金总额不超过美元500,000。2023年5月，公司和行政代理人修订了信贷额度，将伦敦银行同业拆借利率取代伦敦银行同业拆借利率作为可用于计算利息的参考利率，并用SOFR取而代之。本协议下的借款由公司选择按基准利率加上利率范围内的保证金计息 0到 55基于净杠杆率或 SOFR 的基点加上利润率范围为 80到 155基于净杠杆率的基点。该融资机制下的未使用额度，扣除未兑现的信用证（美元）200用于担保某些保险义务，总额为 $516,208分别于2023年12月31日和2023年6月30日，可用于为未来的收购或其他资本和运营需求提供资金。循环信贷额度的利率为 6.26% 和 6.11分别截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日的百分比。
此外，该公司还有与循环信贷协议无关的不同银行的未清信用证，金额为美元4,046截至2023年12月31日和2023年6月30日，以担保某些保险义务。
贸易应收账款证券化机制
2018年8月，公司设立了贸易应收账款证券化工具（“AR证券化工具”）。2021年3月26日，公司修订了AR证券化工具，扩大了符合条件的应收账款，将最大可用性提高到美元250,000并将增强现实证券化基金的费用提高到 0.98每年百分比。2023 年 8 月 4 日，公司修订了 AR 证券化工具，将期限延长至 2026 年 8 月 4 日，并将提款费用降低至 0.90每年百分比。可用性进一步取决于我们信用评级的变化
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客户、客户集中度或正在转移的应收账款的某些特征，因此，在某些时候，我们可能无法完全获得美元250,000增强现实证券化基金下可用的资金的比例。AR 证券化基金通过抵押美国企业贸易应收账款的一部分，有效提高了公司的借贷能力。该公司使用增强现实证券化基金的收益作为其他形式债务的替代方案，从而有效降低了借贷成本。2023年5月，公司修订了增强现实证券化工具，将伦敦银行同业拆借利率取代伦敦银行同业拆借利率作为可用于计算利息的参考利率，并用SOFR取而代之，因此该融资机制下的借款采用与SOFR挂钩的浮动利率。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日，AR 证券化工具的利率为 6.36% 和 6.16分别为％。
不安全的货架设施
截至2023年12月31日和2023年6月30日，根据与保诚投资管理公司签订的无抵押货架融资协议，公司未偿还的借款为美元25,000和 $50,000，分别地。该设施的费用从 0.25% 至 1.25每年百分比基于公司在每个季度末的杠杆率。“D系列” 票据的固定利率为 3.21%，以及剩余的本金余额 $25,000已于 2023 年 10 月付款。“E系列” 票据的本金为美元25,000，固定利率为 3.08%，并将于 2024 年 10 月到期。
其他长期借款
2014年，该公司假设美元2,359债务作为总部设施购置的一部分。这个 1.50％固定利率票据由俄亥俄州发展服务局持有，将于2024年11月到期。
6. 衍生品
使用衍生品的风险管理目标
公司面临因业务运营和经济状况而产生的某些风险。公司主要通过管理其核心业务活动来管理其面临的各种业务和运营风险。公司主要通过管理其资产和负债的金额、来源和期限以及衍生金融工具的使用来管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险。具体而言，公司订立衍生金融工具来管理因业务活动而产生的风险敞口，这些风险敞口导致未来已知和不确定的现金金额的收取或支付，其价值由利率决定。公司的衍生金融工具用于管理公司已知或预期现金收入的金额、时间和期限以及主要与公司借款相关的已知或预期现金支付的差额、时间和期限。
对冲利率风险的现金流对冲
该公司使用利率衍生品的目标是增加利息支出的稳定性并管理其利率变动风险。为了实现这些目标，公司主要使用利率互换作为其利率风险管理战略的一部分。指定为现金流套期保值的利率互换涉及从交易对手那里获得可变金额，以换取公司在协议有效期内支付固定利率的款项，而无需交换标的名义金额。
对于指定并符合利率风险现金流套期保值条件的衍生品，衍生品的收益或亏损记入累计的其他综合亏损，随后重新归类为利息支出，扣除对冲交易影响收益的同期净利息支出。随着公司浮动利率债务的利息支付，与衍生品相关的累计其他综合亏损中报告的金额将重新归类为利息支出。
2019年1月，公司进行了利率互换，以减轻美元预计利息支付额的可变性463,000该公司以美元计价的无抵押浮动利率债务。名义金额会随着时间的推移而下降。利率互换有效地将浮动利率利息支付的一部分转换为固定利率的利息支付。该公司将利率互换指定为固定固定收益浮动利率互换工具，并将这种衍生品算作现金流对冲工具。在截至2020年12月31日的季度中，公司完成了一项修改和延长利率互换协议的交易，该交易导致到期日又延长了三年，加权平均固定薪酬率也有所下降 2.61% 至 1.63%。固定利率固定利率互换被视为具有融资成分和嵌入式市场衍生品的混合工具，被指定为现金流对冲工具。2023年5月，公司与互换交易对手签订了双边协议，将其利率互换协议过渡到SOFR，并将加权平均固定薪酬率进一步下调至 1.58%。公司进行了各种会计准则编纂主题848选举，这些选举涉及参考利率导致的套期保值关系关键条款的变化。
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进行改革，以免导致套期保值关系脱节。截至2023年5月31日，该公司的利率互换协议已与SOFR挂钩。
利率互换转换为 $384,000浮动利率债务的利率为2.48截至 2023 年 12 月 31 日的百分比。利率互换转换为 $384,000浮动利率债务的利率为 2.59截至 2023 年 6 月 30 日的百分比。利率现金流对冲的公允价值（公允价值层次结构中的2级）为美元18,631和 $27,044分别截至2023年12月31日和2023年6月30日，这已包含在简明合并资产负债表中的其他流动资产和其他资产中。金额从税前其他综合收益重新归类为利息支出，净额合计 $ (4,715) 和 $ (715) 分别为截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月，以及美元 (9,353) 和 $81分别在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中。
7. 公允价值测量
截至2023年12月31日和2023年6月30日按公允价值计量的有价证券总额为美元20,893和 $18,637，分别地。这些有价证券中的大多数都存放在拉比信托中，用于不合格的递延薪酬计划。有价证券包含在随附的简明合并资产负债表中的其他资产中，其公允价值是使用报价市场价格（公允价值层次结构中的第一级）确定的。
截至2023年12月31日和2023年6月30日，公司根据与保诚投资管理的无抵押货架融资协议未偿还的固定利率债务的账面价值接近公允价值（公允价值层次结构中的第二级）。循环信贷额度和AR证券化工具包含浮动利率，其账面价值接近公允价值（公允价值层次结构中的2级）。
8. 股东权益
累计其他综合亏损
累计其他综合亏损的变动由以下金额组成，显示的扣除税款后的金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2023 年 12 月 31 日的三个月 | | |
| | 外币折算调整 | | 离职后福利 | | 现金流对冲 | | 累计其他综合（亏损）收益总额 | | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | | $ | (89,391) | | | $ | (221) | | | $ | 27,242 | | | $ | (62,370) | | | |
| 其他综合收益（亏损） | | 9,724 | | | — | | | (3,411) | | | 6,313 | | | |
| 从累计的其他综合（亏损）收入中重新归类的金额 | | — | | | (23) | | | (3,566) | | | (3,589) | | | |
| | | | | | | | | | |
| 本期其他综合收益净额（亏损） | | 9,724 | | | (23) | | | (6,977) | | | 2,724 | | | |
| 截至2023年12月31日的余额 | | $ | (79,667) | | | $ | (244) | | | $ | 20,265 | | | $ | (59,646) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的三个月 |
| | 外币折算调整 | | 离职后福利 | | 现金流对冲 | | 累计其他综合（亏损）收益总额 |
| 2022 年 9 月 30 日的余额 | | $ | (102,259) | | | $ | (1,297) | | | $ | 29,626 | | | $ | (73,930) | |
| 其他综合收入 | | 5,885 | | | 777 | | | 414 | | | 7,076 | |
| 从累计的其他综合（亏损）收入中重新归类的金额 | | — | | | 7 | | | (539) | | | (532) | |
| 本期其他综合收益净额（亏损） | | 5,885 | | | 784 | | | (125) | | | 6,544 | |
| 截至2022年12月31日的余额 | | $ | (96,374) | | | $ | (513) | | | $ | 29,501 | | | $ | (67,386) | |
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（金额以千计，每股金额除外）（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的六个月 |
| | 外币折算调整 | | 离职后福利 | | 现金流对冲 | | 累计其他综合（亏损）收益总额 |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | $ | (83,099) | | | $ | (197) | | | $ | 28,000 | | | $ | (55,296) | |
| 其他综合收益（亏损） | | 3,432 | | | — | | | (667) | | | 2,765 | |
| 从累计的其他综合（亏损）收入中重新归类的金额 | | — | | | (47) | | | (7,068) | | | (7,115) | |
| | | | | | | | |
| 本期其他综合收益净额（亏损） | | 3,432 | | | (47) | | | (7,735) | | | (4,350) | |
| 截至2023年12月31日的余额 | | $ | (79,667) | | | $ | (244) | | | $ | 20,265 | | | $ | (59,646) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的六个月 |
| | 外币折算调整 | | 离职后福利 | | 现金流对冲 | | 累计其他综合（亏损）收益总额 |
| 截至2022年6月30日的余额 | | $ | (90,738) | | | $ | (1,303) | | | $ | 19,746 | | | $ | (72,295) | |
| 其他综合（亏损）收入 | | (5,636) | | | 777 | | | 9,694 | | | 4,835 | |
| 从累计的其他综合（亏损）收入中重新归类的金额 | | — | | | 13 | | | 61 | | | 74 | |
| | | | | | | | |
| 本期其他综合（亏损）净收益 | | (5,636) | | | 790 | | | 9,755 | | | 4,909 | |
| 截至2022年12月31日的余额 | | $ | (96,374) | | | $ | (513) | | | $ | 29,501 | | | $ | (67,386) | |
其他综合收入
其他综合收益详情如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
| 税前金额 | | 税收优惠 | | 净额 | | 税前金额 | | 税收支出（福利） | | 净额 |
| 外币折算调整 | $ | 9,697 | | | $ | (27) | | | $ | 9,724 | | | $ | 5,929 | | | $ | 44 | | | $ | 5,885 | |
| 离职后福利： | | | | | | | | | | | |
| 将净精算损失和先前服务成本重新分类为其他（收入）支出，净额并包含在定期养恤金净成本中 | (30) | | | (7) | | | (23) | | | 10 | | | 3 | | | 7 | |
| 终止养老金计划 | — | | | — | | | — | | | 1,031 | | | 254 | | | 777 | |
| 现金流对冲的未实现（亏损）收益 | (4,536) | | | (1,125) | | | (3,411) | | | 548 | | | 134 | | | 414 | |
| 将利息从现金流套期保值重新归类为净利息支出 | (4,715) | | | (1,149) | | | (3,566) | | | (715) | | | (176) | | | (539) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他综合收入 | $ | 416 | | | $ | (2,308) | | | $ | 2,724 | | | $ | 6,803 | | | $ | 259 | | | $ | 6,544 | |
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简明合并财务报表附注
（金额以千计，每股金额除外）（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 税前金额 | | 税收优惠 | | 净额 | | 税前金额 | | 税收支出 | | 净额 |
| 外币折算调整 | | $ | 3,427 | | | $ | (5) | | | $ | 3,432 | | | $ | (5,508) | | | $ | 128 | | | $ | (5,636) | |
| 离职后福利： | | | | | | | | | | | | |
| 将净精算损失和先前服务成本重新分类为其他（收入）支出，净额并包含在定期养恤金净成本中 | | (60) | | | (13) | | | (47) | | | 18 | | | 5 | | | 13 | |
| 终止养老金计划 | | — | | | — | | | — | | | 1,031 | | | 254 | | | 777 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 现金流对冲的未实现（亏损）收益 | | (902) | | | (235) | | | (667) | | | 12,858 | | | 3,164 | | | 9,694 | |
| 将利息从现金流套期保值重新归类为净利息支出 | | (9,353) | | | (2,285) | | | (7,068) | | | 81 | | | 20 | | | 61 | |
| 其他综合（亏损）收入 | | $ | (6,888) | | | $ | (2,538) | | | $ | (4,350) | | | $ | 8,480 | | | $ | 3,571 | | | $ | 4,909 | |
反稀释普通股等价物
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月期间，股票期权和股票增值权与 101和 82由于普通股具有反稀释性，因此在截至当日止的摊薄后每股收益的计算中，未分别包括普通股。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月期间，股票期权和股票增值权与 103和 109由于普通股具有反稀释性，因此在截至当日止的摊薄后每股收益的计算中，未分别包括普通股。
9. 区段信息
公司应申报板块的会计政策通常与编制简明合并财务报表的会计政策相同。LIFO 费用为 $3,377和 $8,853在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，分别为 $7,968和 $17,913在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，分别在合并收益简明表中记录销售成本，并包含在相关应申报板块的营业收入中，因为公司在各分部之间分配LIFO费用。公司间销售额，主要从工程解决方案板块到基于服务中心的分销板块，为美元12,457和 $11,695，分别在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，以及美元24,775和 $22,213在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，已在下面的分部财务信息表中删除。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 基于服务中心的配送 | | 工程解决方案 | | 总计 |
| 2023年12月31日 | | | | | | |
| 净销售额 | | $ | 729,273 | | | $ | 347,880 | | | $ | 1,077,153 | |
| 可申报细分市场的营业收入 | | 91,440 | | | 51,167 | | | 142,607 | |
| | | | | | |
| 财产的折旧和摊销 | | 4,355 | | | 1,693 | | | 6,048 | |
| 资本支出 | | 4,400 | | | 1,123 | | | 5,523 | |
| | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | |
| 净销售额 | | $ | 705,392 | | | $ | 354,888 | | | $ | 1,060,280 | |
| 可申报细分市场的营业收入 | | 86,484 | | | 51,626 | | | 138,110 | |
| | | | | | |
| 财产的折旧和摊销 | | 4,474 | | | 1,078 | | | 5,552 | |
| 资本支出 | | 4,751 | | | 2,512 | | | 7,263 | |
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应用工业技术有限公司和子公司
简明合并财务报表附注
（金额以千计，每股金额除外）（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 | | 基于服务中心的配送 | | 工程解决方案 | | 总计 |
| 2023年12月31日 | | | | | | |
| 净销售额 | | $ | 1,475,806 | | | $ | 696,535 | | | $ | 2,172,341 | |
| 可申报细分市场的营业收入 | | 188,321 | | | 100,762 | | | 289,083 | |
| 企业中使用的资产 | | 1,759,794 | | | 1,022,971 | | | 2,782,765 | |
| 财产的折旧和摊销 | | 8,791 | | | 2,974 | | | 11,765 | |
| 资本支出 | | 8,034 | | | 1,829 | | | 9,863 | |
| | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | |
| 净销售额 | | $ | 1,423,380 | | | $ | 699,305 | | | $ | 2,122,685 | |
| 可申报细分市场的营业收入 | | 175,293 | | | 97,160 | | | 272,453 | |
| 企业中使用的资产 | | 1,454,040 | | | 1,068,864 | | | 2,522,904 | |
| 财产的折旧和摊销 | | 8,923 | | | 2,110 | | | 11,033 | |
| 资本支出 | | 8,316 | | | 4,501 | | | 12,817 | |
应申报板块的营业收入与所得税前的简明合并收入的对账情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 可申报细分市场的营业收入 | | $ | 142,607 | | | $ | 138,110 | | | $ | 289,083 | | | $ | 272,453 | |
| 调整为： | | | | | | | | |
| 无形资产摊销——基于服务中心的分配 | | 922 | | | 730 | | | 1,599 | | | 1,488 | |
| 无形资产摊销——精心设计的解决方案 | | 6,335 | | | 7,084 | | | 13,051 | | | 14,031 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 公司和其他费用，净额 | | 20,756 | | | 17,403 | | | 39,159 | | | 37,509 | |
| 总营业收入 | | 114,594 | | | 112,893 | | | 235,274 | | | 219,425 | |
| 利息支出，净额 | | 1,917 | | | 6,185 | | | 3,237 | | | 12,665 | |
| 其他（收入）支出，净额 | | (2,924) | | | 758 | | | (2,493) | | | 1,766 | |
| 所得税前收入 | | $ | 115,601 | | | $ | 105,950 | | | $ | 234,530 | | | $ | 204,994 | |
净公司和其他支出的变化是由于公司支出的变化以及分配给各部门的某些支出的金额和水平的变化所致。分配的费用包括营运资金、物流支持和其他项目的公司费用。
10. 其他（收入）支出，净额
其他（收入）支出，净额包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 不合格递延薪酬计划在拉比信托中持有的资产的未实现收益 | | $ | (1,938) | | | $ | (1,065) | | | $ | (1,385) | | | $ | (238) | |
| 外币交易（收益）损失 | | (832) | | | 700 | | | (903) | | | 928 | |
| 其他定期离职后费用净额 | | 26 | | | 1,176 | | | 51 | | | 1,319 | |
| 人寿保险收入，净额 | | (107) | | | (104) | | | (244) | | | (215) | |
| 其他，净额 | | (73) | | | 51 | | | (12) | | | (28) | |
| 其他（收入）支出总额，净额 | | $ | (2,924) | | | $ | 758 | | | $ | (2,493) | | | $ | 1,766 | |
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应用工业技术有限公司和子公司
项目2：管理层对财务状况的讨论和分析
和操作结果
应用工业技术公司（“应用工业技术”、“公司”、“我们” 或 “我们的”）在北美、澳大利亚、新西兰和新加坡拥有6,300多名员工，是工业运动、流体动力、流量控制、自动化技术和相关维护用品的领先增值分销商和技术解决方案提供商。我们的领先品牌、专业服务和全面的知识通过提供选择、便利和专业知识的多渠道能力为几乎所有工业市场的MRO（维护、维修和运营）和OEM（原始设备制造商）最终用户提供服务。我们有着悠久的增长传统，可以追溯到1923年，也就是我们在俄亥俄州克利夫兰成立业务的那一年。在2024财年第二季度，通过585个设施在美国、波多黎各、加拿大、墨西哥、澳大利亚、新西兰和新加坡开展了业务。
以下是管理层对随附的简明合并资产负债表、合并收益表、合并综合收益表和合并现金流所含期间影响我们财务状况、经营业绩和现金流的重要因素的讨论和分析。 在查看以下讨论和分析时，请注意，我们在任何给定时期内销售的大部分SKU（库存单位）不一定在上一年的可比时期内售出，因此无法量化分析销售的某些常用比较指标，例如产品组合和数量的变化。
概述
截至2023年12月31日的季度的合并销售额与上一季度相比增长了1,690万美元，增长了1.6％，其中收购使销售额增加了1,440万美元，增长了1.4％，有利的外币折算为300万美元，使销售额增长了0.3％。截至2023年12月31日的季度，该公司的营业收入为1.146亿美元，营业利润率为销售额的10.6％，而去年同期的营业收入为1.129亿美元，营业利润率为销售额的10.6％。截至2023年12月31日的季度净收入为9,120万美元，而上一季度的净收入为8,050万美元。截至2023年12月31日，目前的比率为3.7比1，截至2023年6月30日，目前的比率为3.0比1。
应用监测几种经济指数，这些指数一直是美国工业经济活动的关键指标。其中包括美联储委员会发布的工业生产（IP）和制造业产能利用率（MCU）指数以及供应管理协会（ISM）发布的采购经理人指数（PMI）。从历史上看，我们的性能与微控制器密切相关，后者衡量生产率并计算实际制造产出与潜在满负荷产出的比率。当制造工厂以高产能运行时，它们往往会磨损机器并需要更换 零件。
自2023年9月以来，MCU（整个行业）和知识产权指数有所下降。这个2023年12月的MCU为78.6，低于9月和6月修订后的读数分别为79.5和78.9。12月ISM采购经理人指数为47.4，低于2023年9月的49.0，高于2023年6月的46.0。本季度各月份的指数，以及上一财年末和上一季度末的指数如下：
| | | | | | | | | | | |
| 索引读取 |
| 月 | MCU | PMI | IP |
| 2023 年 12 月 | 78.6 | 47.4 | 99.1 |
| 2023 年 11 月 | 78.6 | 46.7 | 99.0 |
| 2023 年 10 月 | 78.7 | 46.7 | 98.8 |
| 2023 年 9 月 | 79.5 | 49.0 | 99.6 |
| 2023 年 6 月 | 78.9 | 46.0 | 99.1 |
截至2023年12月31日，公司员工人数为6,365人，截至2023年6月30日为6,223人，截至2022年12月31日为6,157人。截至2023年12月31日，运营设施总数为585个，截至2023年6月30日为577个，截至2022年12月31日为567个。
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应用工业技术有限公司和子公司
项目2：管理层对财务状况的讨论和分析
和操作结果
运营结果
截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的三个月
下表旨在帮助审查Applied的简明合并收益表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 | | 美元与前一时期的变化-
% 增加 |
| | 占净销售额的百分比 | |
| | 2023 | | 2022 | |
| 净销售额 | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 1.6 | % |
| 毛利 | | 29.4 | % | | 29.1 | % | | 2.8 | % |
| 销售、分销和管理费用 | | 18.8 | % | | 18.4 | % | | 3.5 | % |
| 营业收入 | | 10.6 | % | | 10.6 | % | | 1.5 | % |
| 净收入 | | 8.5 | % | | 7.6 | % | | 13.4 | % |
在截至2023年12月31日的季度中，销售额与上一季度相比增长了1,690万美元，增长了1.6％，其中收购销售额增加了1,440万美元，增长了1.4％，有利的外币折算增加了300万美元，增长了0.3％。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的季度中，共有61个销售日。不包括收购的业务和外币折算的影响，本季度销售额下降了50万美元，下降了0.1％，尽管科技行业出现了不利因素，但仍保持相对稳定。
下表显示了按可报告细分市场划分的销售额变化 (以百万为单位的金额).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按可报告细分市场划分的销售额 | 三个月已结束
十二月三十一日 | 销售额增加（减少） | 由于以下原因导致的变动金额 |
| 外币 | 有机变化 |
| 2023 | 2022 | 收购 |
| 基于服务中心的配送 | $ | 729.3 | | $ | 705.4 | | $ | 23.9 | | $ | 11.0 | | $ | 3.0 | | $ | 9.9 | |
| 工程解决方案 | 347.9 | | 354.9 | | (7.0) | | 3.4 | | — | | (10.4) | |
| 总计 | $ | 1,077.2 | | $ | 1,060.3 | | $ | 16.9 | | $ | 14.4 | | $ | 3.0 | | $ | (0.5) | |
我们的服务中心分销板块（主要在MRO市场运营）的销售额增长了2390万美元，增长了3.4％。该细分市场的收购使销售额增加了1,100万美元，增长了1.6％，有利的外币折算使销售额增加了300万美元，增长了0.4％。不包括收购的业务和外币折算的影响，销售额增长了990万美元，增长了1.4％，这要归因于销售流程举措以及美国国民账户和流体动力MRO的稳步增长。
我们的工程解决方案板块的销售额下降了700万美元，下降了2.0％。该细分市场的收购使销售额增加了340万美元，增长了1.0％。不包括收购业务的影响，销售额下降了1,040万美元，下降了3.0％，这得益于整个科技行业的活动减少。核心工业和移动流体动力以及流量控制市场的持续增长抑制了销售额的下降。
下表显示了按地理区域划分的销售额变化。其他国家包括墨西哥、澳大利亚、新西兰和新加坡（以百万为单位的金额).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
十二月三十一日 | 销售额增加（减少） | 由于以下原因导致的变动金额 |
| | 外币 | 有机变化 |
| 按地理区域划分的销售额 | 2023 | 2022 | 收购 |
| 美国 | $ | 944.7 | | $ | 929.2 | | $ | 15.5 | | $ | 14.4 | | $ | — | | $ | 1.1 | |
| 加拿大 | 77.2 | | 74.7 | | 2.5 | | — | | (0.1) | | 2.6 | |
| 其他国家 | 55.3 | | 56.4 | | (1.1) | | — | | 3.1 | | (4.2) | |
| 总计 | $ | 1,077.2 | | $ | 1,060.3 | | $ | 16.9 | | $ | 14.4 | | $ | 3.0 | | $ | (0.5) | |
我们在美国的业务销售额增长了1,550万美元，增长了1.7％，增长了1,440万美元，增长了1.6％。不包括收购企业的影响，美国销售额增长了110万美元，增长了0.1％。我们在加拿大业务的销售额增长了250万美元或
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应用工业技术有限公司和子公司
项目2：管理层对财务状况的讨论和分析
和操作结果
3.3%。不利的外币折算使加拿大的销售额减少了10万美元，跌幅为0.2％。不包括外币折算的影响，加拿大的销售额增长了260万美元，增长了3.5％。我们的其他国家业务（包括墨西哥、澳大利亚、新西兰和新加坡）的合并销售额比上年下降了110万美元，下降了1.9％。有利的外币折算使其他国家的销售额增加了310万美元，增长了5.6％。不包括货币折算的影响，其他国家的销售额在本季度下降了420万美元，下降了7.5％。
截至2023年12月31日的季度，我们的毛利率为29.4％，而去年同期为29.1％。由于LIFO减少了550万美元，本年度季度的毛利率受到51个基点的积极影响。
下表显示了销售、分销和管理费用（SD&A）的变化（金额以百万计）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
十二月三十一日 | SD&A 增加 | 由于以下原因导致的变动金额 |
| | 外币 | 有机变化 |
| 2023 | 2022 | 收购 |
| SD&A | $ | 202.5 | | $ | 195.6 | | $ | 6.9 | | $ | 4.8 | | $ | 0.3 | | $ | 1.8 | |
SD&A 包括与销售、采购、仓储、供应链管理和提供公司产品的营销和分销相关的关联薪酬、福利和其他费用，以及与人力资源、信息技术、财务、会计、保险、法律和设施相关费用等各种管理职能相关的成本。截至2023年12月31日的季度，SD&A占销售额的18.8％，而去年同期为18.4％。与上一季度相比，SD&A增加了690万美元，增长了3.5％。在截至2023年12月31日的季度中，外币汇率的变化使SD&A与上一季度相比增加了30万美元，增长了0.2％。收购企业的SD&A增加了410万美元，占SD&A支出的2.1％，其中包括与收购相关的40万美元无形资产摊销。不包括收购业务的影响和有利的货币折算影响，截至2023年12月31日的季度中，SD&A与上一季度相比增加了250万美元，增长了1.2％。
截至2023年12月31日的季度和上一季度的营业收入均增长了170万美元，占销售额的百分比为10.6％。
营业收入占服务中心分销板块销售额的百分比从上一季度的12.3％增至本年度的12.5％。营业收入占工程解决方案板块销售额的百分比从上一季度的14.5％增至本年度的14.7％。
利息支出，净减少 较上一季度增加430万美元，这主要是由于债务水平下降以及现金余额和投资收益率增加带来的利息收入增加。
其他（收益）支出净额为本年度季度290万美元的收入，其中包括非合格递延薪酬信托基金持有的190万美元投资的未实现收益、80万美元的净有利外币交易收益以及20万美元的其他收入。在上一季度，其他（收益）支出净额为80万美元，其中包括主要与终止相关的其他定期福利净成本 合格的固定福利退休计划120万美元，不利外币交易净亏损70万美元，由不合格递延薪酬信托基金持有的110万美元未实现投资收益所抵消。
截至2023年12月31日的季度的有效所得税税率为21.1％，而截至2022年12月31日的季度为24.1％。有效税率的下降主要是由于在截至2023年12月31日的季度中撤销了与墨西哥相关的税收估值补贴。
由于上述因素，截至2023年12月31日的季度净收入增加 1,080 万美元与上一季度相比。截至2023年12月31日的季度每股净收益为2.32美元，而去年同期的每股净收益为2.05美元。
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应用工业技术有限公司和子公司
项目2：管理层对财务状况的讨论和分析
和操作结果
运营结果
截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的六个月
下表旨在帮助审查Applied的简明合并收益表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月已结束
十二月三十一日 | | 美元与前一时期的变化-
% 增加 |
| | 占净销售额的百分比 | |
| | 2023 | | 2022 | |
| 净销售额 | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 2.3 | % |
| 毛利 | | 29.6 | % | | 29.0 | % | | 4.4 | % |
| 销售、分销和管理费用 | | 18.7 | % | | 18.6 | % | | 2.8 | % |
| 营业收入 | | 10.8 | % | | 10.3 | % | | 7.2 | % |
| 净收入 | | 8.5 | % | | 7.4 | % | | 17.6 | % |
在 六截至2023年12月31日的几个月，销售额与上年同期相比增长了4,970万美元，增长了2.3％，其中收购销售额增加了2,600万美元，增长了1.2％，有利的外币折算为540万美元，销售额增长了0.3％。在截至2023年12月31日的六个月中，有124个销售日，在截至2022年12月31日的六个月中，有125个销售日。不包括收购企业的影响 以及外币折算， 在此期间，销售额增长了1,830万美元，增长了0.8％，受运营增长1.6％的推动，这反映了长期利好风和内部销售举措的支持，尽管科技行业存在不利因素，但由于销售日减少了 0.8%，但被减少一个销售日导致的0.8％的不利因素所抵消。
下表显示了按可报告细分市场划分的销售额变化（金额以百万计）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按可报告细分市场划分的销售额 | 六个月已结束
十二月三十一日 | 销售额增加（减少） | 由于以下原因导致的变动金额 |
| 外币 | 有机变化 |
| 2023 | 2022 | 收购 |
| 基于服务中心的配送 | $ | 1,475.8 | | $ | 1,423.4 | | $ | 52.4 | | $ | 14.9 | | $ | 5.4 | | $ | 32.1 | |
| 工程解决方案 | 696.5 | | 699.3 | | (2.7) | | 11.1 | | — | | (13.8) | |
| 总计 | $ | 2,172.3 | | $ | 2,122.7 | | $ | 49.7 | | $ | 26.0 | | $ | 5.4 | | $ | 18.3 | |
我们的服务中心分销板块（主要在MRO市场运营）的销售额增长了5,240万美元，增长了3.7％。一个该细分市场的收购使销售额增长了 1490 万美元涨幅为1.1％，有利的外币折算使销售额增长了 540 万美元或 0.4%。 不包括收购的业务和外币折算的影响，销售额增长了3,210万美元，增长了2.2％， 这得益于销售流程举措以及美国国民账户和流体动力MRO的稳健增长，运营增长了3.0％，但由于销售日减少了一天而造成的0.8％的不利因素所抵消。
我们的工程解决方案板块的销售额下降了270万美元，下降了0.4％。该细分市场的收购使销售额增加了1,110万美元，增长了1.6％。不包括收购业务的影响，销售额下降了1,380万美元，下降了2.0％％，受运营下降1.2％的推动，这主要是由于整个技术领域的活动减少，另外由于减少了一个销售日而下降了0.8％。核心工业和移动流体动力以及流量控制市场的持续增长抑制了销售额的下降。
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应用工业技术有限公司和子公司
项目2：管理层对财务状况的讨论和分析
和操作结果
下表显示了按地理区域划分的销售额变化。其他国家包括墨西哥、澳大利亚、新西兰和新加坡（金额以百万计）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束
十二月三十一日 | 销售额增加（减少） | 由于以下原因导致的变动金额 |
| | 外币 | 有机变化 |
| 按地理区域划分的销售额 | 2023 | 2022 | 收购 |
| 美国 | $ | 1,904.0 | | $ | 1,850.7 | | $ | 53.3 | | $ | 26.0 | | $ | — | | $ | 27.3 | |
| 加拿大 | 152.5 | | 154.5 | | (2.0) | | — | | (2.4) | | 0.4 | |
| 其他国家 | 115.8 | | 117.5 | | (1.6) | | — | | 7.8 | | (9.4) | |
| 总计 | $ | 2,172.3 | | $ | 2,122.7 | | $ | 49.7 | | $ | 26.0 | | $ | 5.4 | | $ | 18.3 | |
我们在美国的业务销售额增长了5,330万美元，增长了2.9％，增长了2600万美元，增长了1.4％。 不包括收购业务的影响，美国销售额增长了2730万美元，增长了1.5％，这要归因于运营增长2.3％，但由于销售日减少了一个而被0.8％所抵消。我们在加拿大业务的销售额下降了200万美元，下降了1.3％。不利的外币折算使加拿大的销售额减少了240万美元或1.5％。不包括外币折算的影响，加拿大的销售额增长了40万美元，增长了0.2％，增长了0.2％，这得益于运营增长了1.0％，但由于销售日减少了一个而被0.8％所抵消。我们的其他国家业务（包括墨西哥、澳大利亚、新西兰和新加坡）的合并销售额比上年下降了160万美元，下降了1.4％。有利的外币折算使其他国家的销售额增加了780万美元，增长了6.6％。不包括货币折算的影响，其他国家的销售额同期下降了940万美元，下降了8.0％。
在截至2023年12月31日的六个月中，我们的毛利率为29.6％，而去年同期为29.0％。由于LIFO支出减少了990万美元，本年度的毛利率受到46个基点的积极影响。
下表显示了销售、分销和管理费用（SD&A）的变化（金额以百万计）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束
十二月三十一日 | SD&A 增加 | 由于以下原因导致的变动金额 |
| | 外币 | 有机变化 |
| 2023 | 2022 | 收购 |
| SD&A | $ | 406.9 | | $ | 395.9 | | $ | 11.0 | | $ | 7.4 | | $ | 0.5 | | $ | 3.1 | |
SD&A 包括与销售、采购、仓储、供应链管理和提供公司产品的营销和分销相关的关联薪酬、福利和其他费用，以及与人力资源、信息技术、财务、会计、保险、法律和设施相关费用等各种管理职能相关的成本。在截至2023年12月31日的六个月中，SD&A占销售额的18.7％，而去年同期为18.6％。与去年同期相比，SD&A增加了1,100万美元，增长了2.8％。在截至2023年12月31日的六个月中，外币汇率的变化使SD&A与去年同期相比增加了50万美元，增长了0.1％。收购企业的SD&A增加了740万美元，占SD&A支出的1.9％，其中包括与收购相关的80万美元无形资产摊销。不包括收购业务的影响和不利的货币折算影响，在截至2023年12月31日的六个月中，SD&A与去年同期相比增加了310万美元，增长了0.8％。
营业收入增加 1,580万美元，占销售额的百分比从去年同期的10.3％增长到10.8％。
营业收入占服务中心分销板块销售额的百分比从上年同期的12.3％增至本年度的12.8％。营业收入占工程解决方案板块销售额的百分比从上年同期的13.9％增至本年度的14.5％。
净利息支出比上年同期减少了940万美元，这主要是由于债务水平下降以及现金余额和投资收益率增加带来的利息收入增加。
其他（收益）支出，截至2023年12月31日的六个月净收入为250万美元，其中包括非合格递延薪酬信托基金持有的140万美元投资的未实现收益、90万美元的净有利外币交易收益以及20万美元的其他收入。在上一年期间，其他（收入）支出净额为180万美元的支出，其中包括主要与终止合同相关的其他定期福利净成本
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项目2：管理层对财务状况的讨论和分析
和操作结果
这 合格的固定福利退休计划 130万美元，不利外币交易净亏损90万美元，由不合格递延薪酬信托基金持有的20万美元未实现投资收益和20万美元其他收入所抵消。
截至2023年12月31日的六个月中，有效所得税税率为21.1％，而截至2022年12月31日的六个月的有效所得税税率为23.2％。有效税率的下降主要是由于在截至2023年12月31日的六个月中撤销了与墨西哥相关的税收估值补贴，以及截至2023年12月31日的六个月中与薪酬相关的扣除额。 我们预计，2024财年的全年税率将在23.0％至24.0％之间。
由于上述因素，截至2023年12月31日的六个月的净收入与上年同期相比增加了2770万美元。截至2023年12月31日的六个月中，每股净收益为4.71美元，而去年同期的每股收益为4.02美元。
影响我们业务的趋势和因素
我们的工程解决方案可报告的细分市场包括我们专注于高级自动化技术和相关工程解决方案的自动化业务。我们将继续通过收购和有机投资战略性地扩大我们的这一业务领域。截至2023年12月31日，自动化报告部门的商誉余额为50,640美元，截至2023年12月31日，客户关系无形资产的总账面净值为23,476美元。随着我们继续扩大自动化业务，我们已经并将继续制定战略举措和运营决策，这些举措和决策可能会导致客户和终端市场结构的变化，以支持我们在这一不断增长的业务领域的增长和盈利能力。这可能包括业务减少或终止某些客户关系，这可能会减少未来的预期现金流。如果申报单位或无形资产的公允价值低于其账面价值，这些业务环境和事件的时间和范围可能会对自动化报告单位和客户关系无形资产的估计公允价值产生负面影响，并引发某些无形资产的减值。
流动性和资本资源
我们的主要资本来源是运营现金流，必要时辅之以银行借款或其他债务来源。截至2023年12月31日，我们的未偿债务总额为5.971亿美元，而截至2023年6月30日为6.222亿美元。管理层预计，我们现有的现金、现金等价物、循环信贷额度下的可用资金以及运营中提供的现金将足以为我们开展业务的每个国家的正常营运资金需求、支付股息、收购、投资房产、设施和设备、还本付息以及购买额外的公司普通股提供资金。管理层还认为，根据公司的信用状况和财务实力，可以获得额外的长期债务和信贷额度融资。
截至2023年12月31日，该公司的营运资金为12.329亿美元，而截至2023年6月30日为11.065亿美元。截至2023年12月31日，目前的比率为3.7比1，截至2023年6月30日，目前的比率为3.0比1。
净现金流量
下表是为了帮助审查Applied的合并现金流简明报表（以千计）。
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的六个月 |
| 净现金提供者（用于）： | 2023 | | 2022 |
| 经营活动 | $ | 167,967 | | | $ | 88,823 | |
| 投资活动 | (30,832) | | | (38,205) | |
| 融资活动 | (69,231) | | | (69,137) | |
| 汇率效应 | 915 | | | (417) | |
| 现金及现金等价物的增加（减少） | $ | 68,819 | | | $ | (18,936) | |
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项目2：管理层对财务状况的讨论和分析
和操作结果
在截至2023年12月31日的六个月中，经营活动提供的现金增加是由该期间经营业绩的增加和营运资金的变化所推动的。各期营运资金的变化导致经营活动提供的现金增加了6,370万美元，这受以下因素的推动（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的六个月 |
| 2023 | | 2022 |
| 应收账款 | $ | 54,428 | | | $ | (6,167) | |
| 库存 | (14,540) | | | (72,295) | |
| 应付账款 | (49,047) | | | (10,931) | |
截至2023年12月31日的六个月中，用于投资活动的净现金较上期有所下降，这主要是由于收购Cangro所用的2140万美元 工业株式会社 和 轴承分销商有限公司相比之下，本年度用于收购Automation, Inc. 的费用为2550万美元。
截至2023年12月31日的六个月中，用于融资活动的净现金比上年同期有所增加，这主要是由于在截至2023年12月31日的六个月中，有1,070万美元的现金用于购买库存股，而上一年度的使用量为70万美元；在截至2023年12月31日的六个月中，有1,290万美元的现金用于支付股票的税款，而同期的使用量为330万美元一年期间。净债务活动的变化抵消了这一点，因为本年度的债务偿还额为2510万美元，而去年同期为4,010万美元。
股票回购
董事会已授权回购公司普通股。这些购买可以不时地在公开市场和谈判交易中进行，视市场情况而定。在截至2023年12月31日的三个月和六个月中，公司以1,070万美元的价格在公开市场上收购了62,947股库存股。在结束的三个月中 2022年12月31日，该公司没有在公开市场上收购任何库存股。在结束的六个月中 2022年12月31日，该公司以70万美元的价格收购了8,000股库存股。截至2023年12月31日，我们获准回购1,437,053股股票。
借款安排
包括流动部分在内的长期债务摘要如下（金额以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| 循环信贷额度 | $ | 383,592 | | | $ | 383,592 | |
| 贸易应收账款证券化工具 | 188,300 | | | 188,300 | |
| D 系列笔记 | — | | | 25,000 | |
| E 系列笔记 | 25,000 | | | 25,000 | |
| 其他 | 231 | | | 356 | |
| 债务总额 | $ | 597,123 | | | $ | 622,248 | |
| 减去：未摊销的债务发行成本 | 110 | | | 152 | |
| $ | 597,013 | | | $ | 622,096 | |
循环信贷额度和定期贷款
2021年12月，公司与多家银行签订了新的循环信贷额度，为现有信贷额度再融资，并为持续营运资金和其他一般公司用途提供资金。循环信贷额度提供9亿美元的无抵押循环信贷额度和未承诺的手风琴功能，使公司能够要求增加信贷额度下的借款承诺或增量定期贷款，本金总额不超过5亿美元。2023年5月，公司和行政代理人修订了信贷额度，将伦敦银行同业拆借利率取代伦敦银行同业拆借利率作为可用于计算利息的参考利率，并用SOFR取而代之。本协议下的借款由公司选择按基准利率加上基于净杠杆率的0至55个基点的利息或SOFR加上基于净杠杆率的80至155个基点的利润率计息。截至2023年12月31日和2023年6月30日，该融资机制下的未使用额度，扣除用于担保某些保险义务的20万美元未偿信用证，总额为5.162亿美元，可用于为未来提供资金
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项目2：管理层对财务状况的讨论和分析
和操作结果
收购或其他资本和运营要求。截至2023年12月31日和2023年6月30日，循环信贷额度的利率分别为6.26％和6.11％。
此外，截至2023年12月31日和2023年6月30日，该公司在独立银行的未清信用证金额为400万美元，与循环信贷协议无关，以担保某些保险义务。
贸易应收账款证券化机制
2018年8月，公司设立了贸易应收账款证券化工具（“AR证券化工具”）。2021年3月26日，公司修订了增强现实证券化工具，扩大了符合条件的应收账款，将最大可用性提高到2.5亿美元，并将AR证券化工具的费用提高到每年0.98％。2023年8月4日，公司修订了增强现实证券化工具，将期限延长至2026年8月4日，并将提取费用降至每年0.90％。可用性还取决于客户信用评级的变化、客户集中度或正在转移的应收账款的某些特征，因此，在某些时候，我们可能无法完全获得AR证券化基金下2.5亿美元的可用资金。AR 证券化基金通过抵押美国企业贸易应收账款的一部分，有效提高了公司的借贷能力。该公司使用增强现实证券化基金的收益作为其他形式债务的替代方案，从而有效降低了借贷成本。2023年5月，公司修订了增强现实证券化工具，取代伦敦银行同业拆借利率作为可用于计算利息的参考利率，取而代之的是SOFR，因此该融资机制下的借款采用与SOFR挂钩的浮动利率。截至2023年12月31日和2023年6月30日，增强现实证券化基金的利率分别为6.36％和6.16％。
不安全的货架设施
截至2023年12月31日和2023年6月30日，公司根据与保诚投资管理的无抵押货架融资协议，未偿还的借款分别为2500万美元和5000万美元。根据公司每个季度末的杠杆率，该设施的费用从每年0.25％到1.25％不等。“D系列” 票据的固定利率为3.21％，剩余的本金余额为2500万美元，已于2023年10月支付。“E系列” 票据的本金为2500万美元，固定利率为3.08％，将于2024年10月到期。
其他长期借款
2014年，作为总部设施收购的一部分，该公司承担了240万美元的债务。1.50% 的固定利率票据由俄亥俄州发展服务局持有，将于2024年11月到期。
该公司签订了利率互换，以缓解公司3.84亿美元以美元计价的无抵押浮动利率债务中预计利息支付额的波动性。欲了解更多信息，请参阅合并财务报表附注6（衍生品），包含在项目1中，标题为 “简明合并财务报表附注”。
信贷额度和无抵押货架贷款包含有关流动性、净资产、财务比率和其他契约的限制性条款。截至2023年12月31日，这些契约中最严格的要求公司的净负债低于扣除利息、税项、折旧和摊销前的合并收益（如定义）的3.75倍。截至2023年12月31日，公司的净负债为扣除利息、税项、折旧和摊销前的合并收益（按定义）的0.4倍。截至2023年12月31日，公司遵守了所有财务契约。
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项目2：管理层对财务状况的讨论和分析
和操作结果
应收账款分析
下表是为了帮助分析应收账款和相关的应收账款损失准备金（金额以千计）： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日 | 6月30日 |
| | | | 2023 | 2023 |
| 应收账款，毛额 | | | | $ | 674,756 | | $ | 730,729 | |
| 可疑账款备抵金 | | | | 15,560 | | 22,334 | |
| 应收账款，净额 | | | | $ | 659,196 | | $ | 708,395 | |
可疑账款备抵金占应收账款总额的百分比 | | | 2.3 | % | 3.1 | % |
| | | | | |
| 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的六个月 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| 应收账款损失准备金 | $ | 159 | | $ | 5,579 | | | $ | 1,026 | | $ | 9,573 | |
| 拨备金占净销售额的百分比 | 0.01 | % | 0.53 | % | | 0.05 | % | 0.45 | % |
应收账款按可变现净值列报，由客户的贸易应收账款组成。管理层通过审查公司每个地点的未付销售天数（DSO）和应收账款账龄来监控应收账款。
合并而言，截至2023年12月31日和2023年6月30日，DSO分别为55.1。
截至2023年12月31日，我们约有1.9％的应收账款余额逾期超过90天，而截至2023年6月30日的这一比例为2.5％。总体而言，在截至2023年12月31日的三个月中，我们的应收账款损失准备金占我们销售额的0.01％，而截至2022年12月31日的三个月中占销售额的0.53％，截至2023年12月31日的六个月中占销售额的0.05％，而截至2022年12月31日的六个月中，这一比例为0.45％。下降主要与去年记录的客户信用恶化和破产准备金有关，这些准备金主要涉及基于服务中心的分销业务的美国业务，以及收款业绩的改善。从历史上看，这个百分比约为0.10％至0.15％。管理层认为，总体应收账款账龄和应收账款损失准备金处于合理水平。
库存和分析
库存使用美国库存的后进先出（LIFO）方法和国外库存的平均成本法进行估值。管理层使用库存周转率来监控和评估库存。管理层按年度和按季度计算该比率，并认为使用平均成本来确定库存周转率而不是LIFO成本可以提供更有用的分析。截至2023年12月31日的期间，基于平均成本的年化库存周转率为4.3％，截至2023年6月30日的年化库存周转率为4.4。
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项目2：管理层对财务状况的讨论和分析
和操作结果
《私人证券诉讼改革法》下的警示声明
管理层的讨论和分析包含基于管理层当前对未来的预期的前瞻性陈述。前瞻性陈述通常由限定词来识别，例如 “指导”、“期望”、“相信”、“计划”、“打算”、“将”、“应该”、“可能”、“预期”、“估计”、“预测”、“可能”、“乐观” 和衍生词或类似词语或表达。同样，对目标、策略、计划或目标的描述也是前瞻性陈述。除其他外，这些声明可能讨论预期增长、未来销售、未来现金流、未来资本支出、未来业绩以及公司及其管理层对未来情况和趋势的预期和预期。公司打算使前瞻性陈述受1995年《私人证券诉讼改革法》以及美国证券交易委员会在其规则、规章和新闻稿中规定的安全港的约束。
提醒读者不要过分依赖任何前瞻性陈述。所有前瞻性陈述均基于当前对重要风险因素的预期，其中许多风险因素是公司无法控制的。因此，实际业绩可能与前瞻性陈述中表达的业绩存在重大差异，不应将这些陈述视为公司或任何其他人对陈述中表达的业绩将实现的陈述。此外，除非法律要求，否则公司没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新的信息或事件还是其他原因。
重要的风险因素包括但不限于以下方面：与客户运营水平和影响他们的经济因素相关的风险；与 COVID-19 疫情影响相关的持续风险；产品、能源、劳动力和其他运营成本的通货膨胀或通货紧缩趋势，以及产品和服务价格相对于提供成本的变化；供应商库存购买激励措施的减少；关键供应商授权的丧失，产品供应不足（例如由于供应链压力）、供应商分销计划的变化、供应商无法履行义务以及运输中断；客户对我们销售的性质和品牌的产品和服务的偏好变化；客户采购政策和做法的变化；竞争压力；我们对信息系统的依赖以及与其正常运行、这些系统中存储或传输的数据相关的风险；经济状况对贸易应收账款可收性的影响；需求减少对于我们的产品进入目标市场的原因包括：客户行业的整合；我们留住和吸引合格的销售和客户服务人员以及其他熟练的高管、经理和专业人员的能力；我们识别和完成收购、有效整合并实现其预期收益的能力；包括收购、联盟、客户关系和供应商授权在内的新商机的可变性、时机和性质；相关的债务和或有负债的产生包括收购；我们根据需要以合理条件进入资本市场的能力；总部或配送中心的运营中断；与我们的国外业务相关的风险和不确定性，包括动荡的经济状况、政治不稳定、文化和法律差异以及汇率波动；商誉和无形资产减值的可能性；会计政策和惯例的变化；我们对财务报告保持有效内部控制的能力；内部组织变革公司；与我们参与的法律诉讼相关的风险；已颁布和正在考虑的潜在不利政府监管、立法或政策，包括与联邦税收政策、劳动政策、国际贸易、数据隐私和安全以及政府合同有关的法规、立法或政策；以及特殊事件（包括长期劳资纠纷、停电、电信中断、恐怖行为、战争、公共卫生紧急情况、地震、极端天气事件、其他自然灾害、火灾、洪水）的发生，以及事故）。其他因素和意外事件也可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生不利影响。风险也可能随着时间的推移而变化。此外，不应将披露风险解释为暗示风险尚未发生。
在本10-Q表以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中，包括截至2023年6月30日的10-K表年度报告，我们将更全面地讨论其中某些事项和其他风险因素。
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项目 3：关于市场风险的定量和定性披露
有关市场风险的定量和定性披露，请参阅我们截至2023年6月30日止年度的10-K表年度报告中的第7A项 “有关市场风险的定量和定性披露”。
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项目 4: 控制和程序
评估披露控制和程序
截至本报告所涉期末，公司管理层在首席执行官（CEO）和首席财务官（CFO）的监督和参与下，评估了《交易法》第13a-15（e）条所定义的公司披露控制和程序的有效性。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年12月31日的三个月中，财务报告的内部控制没有任何对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
公司是有关各种产品责任、商业、人身伤害、就业和其他事项的未决法律诉讼的当事方。尽管无法预测这些诉讼的结果或合理可能的损失范围，但根据目前已知的情况，公司预计任何诉讼的最终解决都不会对公司的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响，无论是个人还是总体而言。
第 2 项。 未注册的股权证券销售和所得款项的使用
截至2023年12月31日的季度中普通股的回购情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 时期 | (a) 股份总数 | (b) 每股支付的平均价格（美元） | (c) 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | (d) 根据计划或计划可能购买的最大股票数量 (1) |
| 2023 年 10 月 1 日至 2023 年 10 月 31 日 | 0 | $0.00 | 0 | 1,500,000 |
| 2023 年 11 月 1 日至 2023 年 11 月 30 日 | 0 | $0.00 | 0 | 1,500,000 |
| 2023 年 12 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 | 62,947 | $169.61 | 62,947 | 1,437,053 |
| 总计 | 62,947 | $169.61 | 62,947 | 1,437,053 |
(1)2022年8月9日，董事会批准回购最多150万股公司普通股，取代了先前的授权。我们在2022年8月11日公开宣布了新的授权。可以在公开市场上进行购买，也可以通过私下谈判的交易进行购买。在购买所有股票或董事会撤销或修改授权之前，该授权一直有效。
第 5 项。其他信息
规则 10b5-1 交易计划和非规则 10b5-1 交易安排
在截至2023年12月31日的季度中，公司的董事或高级职员（定义见第16a-1（f）条）均未通过或终止任何购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划，该合同、指示或书面计划（i）旨在满足第10b5-1（c）或（ii）条的肯定抗辩条件，这些条件构成了第S-K 408（c）条所定义的 “非规则10b5-1交易安排”）经修订的1934年《证券交易法》，但以下情况除外：
2023年11月2日，公司总裁兼首席执行官尼尔·施里姆舍尔表示不可撤销地同意日后向交易所基金出资93,750股公司普通股，以换取该基金的股份。外汇基金交易于2023年12月14日结束，施里姆舍尔先生的股票于当天以每股169.72美元的价值向该基金出资。外汇基金交易构成 “非规则10b5-1交易安排”。
第 6 项。展品
| | | | | | | | |
| 展品编号 | | 描述 |
| 3.1 | | 经修订和重述的应用工业技术公司章程，经2005年10月25日修订（作为公司截至2005年12月31日的季度10-Q表附录3（a）提交，美国证券交易委员会文件编号1-2299，并以引用方式纳入此处）。 |
| |
| 3.2 | | 1999年10月19日修订的《应用工业技术公司监管守则》（作为公司截至1999年9月30日的季度10-Q表附录3（b）提交，美国证券交易委员会文件编号1-2299，并以引用方式纳入此处）。 |
| | | | | | | | |
| |
| 4.1 | | 轴承公司（俄亥俄州）（现名为应用工业技术公司）和轴承公司（特拉华州）于1988年10月18日向俄亥俄州国务卿提交的合并证书，包括1988年9月6日的协议和重组计划（作为1997年5月23日提交的S-4表格公司注册声明附录4（a）提交，注册号333-27801，并以引用方式纳入此处）。 |
| |
| 4.2 | | 经修订和重述的应用工业技术公司和PGIM, Inc.（前身为保诚投资管理公司）及其某些关联公司于2019年10月30日签订的票据购买和私人货架协议（作为公司2019年11月5日提交的8-K表附录10.1提交，美国证券交易委员会文件编号1-2299，并以引用方式纳入此处）。 |
| | |
| 4.3 | | 应用工业技术公司与PGIM公司（前身为保诚投资管理公司）及其某些关联公司之间截至2021年3月26日经修订和重述的票据购买和私募货架协议的第1号修正案，（作为公司截至2021年3月31日的季度10-Q表附录4.3提交，美国证券交易委员会文件编号1-2299，并以引用方式纳入此处）。 |
| | |
| 4.4 | | 截至2021年12月9日，Applied与PGIM, Inc.之间签订的经修订和重述的票据购买和私有货架协议的第2号修正案（作为公司2021年12月14日提交的8-K表的附录10.2提交，美国证券交易委员会文件编号1-2299，并以引用方式纳入此处）。 |
| | |
| 4.5 | | 截至2022年10月28日，Applied与PGIM, Inc.之间经修订和重述的票据购买和私募货架协议的第3号修正案（作为公司2022年11月1日提交的8-K表的附录10.1提交，美国证券交易委员会文件编号1-2299，以引用方式纳入此处）。 |
| | |
| 4.6 | | 应用工业技术公司、作为代理人的KeyBank全国协会和多家金融机构于2021年12月9日签订的信贷协议（作为公司2021年12月14日提交的8-K表的附录10.1提交，美国证券交易委员会文件编号1-2299，并以引用方式纳入此处）。 |
| | |
| 4.7 | | 应用工业技术公司、作为代理人的KeyBank全国协会以及其中规定的贷款人之间的第一修正协议，日期为2023年5月12日（作为Applied截至2023年6月30日财年的10-K表附录4.7提交，美国证券交易委员会文件编号1-2299，并以引用方式纳入此处）。 |
| | |
| 4.8 | | 截至2018年8月31日的应收账款融资协议，作为借款人的AIT Receivables LLC作为借款人，PNC银行作为行政代理人，应用工业技术公司作为初始服务商，PNC资本市场有限责任公司作为结构代理人，不时作为贷款人的其他人员（作为2018年9月6日提交的公司8-K表附录10.1提交，美国证券交易委员会文件编号1-2299，并入此处）供参考）。 |
| | |
| 4.9 | | 截至2021年3月26日，作为借款人的AIT Receivables LLC、PNC银行全国协会作为行政代理人、应用工业技术公司作为初始服务商、作为结构代理人的PNC资本市场有限责任公司以及不时作为贷款人的其他人员作为贷款人的应收账款融资协议第1号修正案和履约担保重申（作为公司2021年3月29日提交的8-K表附录10.2提交），美国证券交易委员会文件编号 1-2299，并以引用方式纳入此处）。 |
| | |
| 4.10 | | AIT Receivables, LLC、应用工业技术有限公司、PNC银行、全国协会、地区银行和PNC资本市场有限责任公司于2023年5月12日起生效的应收账款融资协议第2号修正案和履约担保重申（作为附录4.10提交至2023年6月30日的财政年度，美国证券交易委员会文件编号1-2299，并以引用方式纳入此处）。 |
| | |
| 4.11 | | 作为发起人的附表一所列各实体（包括应用工业技术公司）、作为服务商的应用工业技术公司和作为买方的AIT Receivables LLC于2018年8月31日签订的购买和销售协议（作为2018年9月6日提交的公司8-K表的附录10.2提交，美国证券交易委员会文件编号1-2299，并以引用方式纳入此处）。 |
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| 4.12 | | 应用工业技术公司及其各附属公司作为发起人、应用工业技术公司作为服务商和AIT Receivables LLC作为买方的截至2018年11月19日的收购和销售协议第1号修正案（作为公司截至2021年3月31日的季度10-Q表附录4.10提交，美国证券交易委员会文件编号1-2299，并以引用方式纳入此处）。 |
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| 4.13 | | 截至2021年3月26日的购销协议第2号修正案（包括应用工业技术公司）作为发起人、作为服务商的应用工业技术公司和作为买方的AIT Receivables LLC作为附录10.2提交（作为2021年3月29日提交的公司8-K表的附录10.2提交，美国证券交易委员会文件编号1-2299，并以引用方式纳入此处）。 |
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| 4.14 | | 截至2023年8月6日，作为借款人的AIT Receivables LLC、PNC银行全国协会作为管理代理人、应用工业技术公司作为初始服务商、作为结构代理人的PNC资本市场有限责任公司以及不时作为贷款人的其他人员作为贷款人的应收账款融资协议第3号修正案和履约担保重申（作为2023年8月9日申请的8-K表附录10.1提交），美国证券交易委员会文件编号 1-2299，并以引用方式纳入此处）。 |
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| 4.15 | | 截至2023年8月4日的购销协议第3号修正案（包括应用工业技术公司）作为发起人、作为服务商的应用工业技术公司和作为买方的AIT Receivables LLC作为附录10.2提交（作为2023年8月9日提交的申请表8-K的附录10.2提交，美国证券交易委员会文件编号1-2299，并以引用方式纳入此处）。 |
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| 10.1 | | 应用工业技术公司2023年长期绩效计划，经股东于2023年10月24日批准（作为申请公司截至2023年9月30日的季度10-Q表附录10.1提交，美国证券交易委员会文件编号1-2299，并以引用方式纳入此处）。 |
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| 31 | | 规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 认证 |
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| 32 | | 第 1350 节认证 |
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| 101 | | 应用工业技术公司的以下财务信息的季度报告
截至2023年12月31日的季度以Inline XBRL（可扩展业务报告语言）格式的10-Q表包括：（i）合并收益简明表，（ii）合并综合收益简明表，（iii）简明合并资产负债表，（iv）合并现金流量简明表，（v）简明的股东权益表，以及（vi）简明合并财务报表附注。 |
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| 104 | | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） |
在支付规定的合理费用后，公司将提供上述但未包含在此处的任何证物的副本，该费用仅限于公司提供展品的合理费用。
某些与长期债务有关的工具未作为证物提交，因为其中任何一项文书下授权的证券总额不超过公司及其子公司合并总资产的10％。公司同意应要求向美国证券交易委员会提供每份此类文书的副本。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，公司已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| | 应用工业技术有限公司 |
| | （公司） |
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| 日期： | 2024年1月26日 | 来自： /s/ Neil A. Schrimsher |
| | 尼尔·A·施里姆舍尔 |
| | 总裁兼首席执行官 |
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| 日期： | 2024年1月26日 | 来自： /s/ 大卫 ·K· 威尔斯 |
| | 大卫·K·威尔斯 |
| | 副总裁兼首席财务官、财务主管和
首席会计官 |