10-Q
假的0001005284--12-31Q3http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrent三年http://fasb.org/us-gaap/2023#PensionAndOtherPostretirementDefinedBenefitPlansLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#PensionAndOtherPostretirementDefinedBenefitPlansLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#PensionAndOtherPostretirementDefinedBenefitPlansLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#PensionAndOtherPostretirementDefinedBenefitPlansLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#PensionAndOtherPostretirementDefinedBenefitPlansLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#PensionAndOtherPostretirementDefinedBenefitPlansLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#PensionAndOtherPostretirementDefinedBenefitPlansLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#PensionAndOtherPostretirementDefinedBenefitPlansLiabilitiesNoncurrent三年0001005284美国公认会计准则：201409 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会员2023-09-300001005284国家：韩国2023-07-012023-09-300001005284US-GAAP：留存收益会员2022-12-310001005284US-GAAP：限制性股票成员US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-07-012023-09-300001005284美国通用会计准则：专利会员OLED：默克游戏会员2023-04-282023-04-280001005284US-GAAP：公司债务证券会员US-GAAP：短期投资会员2022-12-310001005284US-GAAP：短期投资会员US-GAAP：美国财政部和政府成员2023-09-300001005284OLED：合同研究服务成员2022-01-012022-09-300001005284US-GAAP：专利技术成员2022-01-012022-09-300001005284国家：韩国2022-12-310001005284美国公认会计准则：销售收入净成员OLED：主要客户会员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-01-012022-09-300001005284OLED：Adesisinc 会员2022-07-012022-09-300001005284US-GAAP：限制性股票成员US-GAAP：出售一般和管理费用会员2022-07-012022-09-300001005284US-GAAP：非美国会员2023-07-012023-09-300001005284OLED：基于绩效的背心要求会员US-GAAP：绩效股成员2023-01-012023-09-300001005284美国公认会计准则：销售成员成本US-GAAP：绩效股成员2023-07-012023-09-300001005284OLED：材料销售会员2022-07-012022-09-300001005284国家：日本2022-07-012022-09-300001005284US-GAAP：留存收益会员2022-06-300001005284US-GAAP：美国国债普通股会员2023-06-300001005284US-GAAP：出售一般和管理费用会员OLED：员工股票购买计划会员2023-07-012023-09-3000010052842022-01-012022-09-300001005284US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-01-012022-09-300001005284国家：美国2022-07-012022-09-300001005284OLED：材料销售会员2023-07-012023-09-300001005284US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2021-12-310001005284OLED：特许权使用费和许可费会员2023-07-012023-09-300001005284US-GAAP：累积翻译调整成员2023-09-300001005284OLED：其他非美国会员2022-01-012022-09-300001005284US-GAAP：研发费用会员US-GAAP：绩效股成员2022-01-012022-09-300001005284US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-12-310001005284OLED: PDLDinc会员2023-09-300001005284OLED：员工股票购买计划会员2022-01-012022-09-300001005284国家：韩国2023-09-300001005284美国公认会计准则：优先股成员2022-06-3000010052842022-07-012022-09-300001005284US-GAAP：A系列优选股票会员2023-01-012023-09-300001005284US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001005284US-GAAP：限制性股票成员US-GAAP：研发费用会员2023-01-012023-09-300001005284US-GAAP：在建会员2022-12-310001005284US-GAAP：其他长期投资成员2022-12-310001005284OLED：内部开发的 IP 流程和食谱成员OLED：Adesisinc 会员2023-09-300001005284US-GAAP：限制性股票成员美国公认会计准则：销售成员成本2023-07-012023-09-300001005284US-GAAP：额外实收资本会员2023-07-012023-09-300001005284US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员OLED：非雇员科学顾问委员会成员US-GAAP：研发费用会员2023-07-012023-09-300001005284OLED：Adesisinc 会员2023-09-3000010052842023-01-012023-09-300001005284US-GAAP：短期投资会员2022-12-310001005284US-GAAP：出售一般和管理费用会员US-GAAP：绩效股成员2022-01-012022-09-300001005284US-GAAP：留存收益会员2023-09-300001005284美国公认会计准则：优先股成员2022-12-310001005284US-GAAP：补充雇员退休计划固定福利会员2022-01-012022-09-300001005284OLED：不包括北美会员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-01-012022-09-300001005284US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-09-300001005284OLED：向非韩国专利成员分配预扣款2022-11-300001005284OLED：富士胶片会员2023-09-300001005284国家：韩国2023-01-012023-09-300001005284SRT: 董事会成员2023-01-012023-09-300001005284OLED：特许权使用费和许可费会员2022-01-012022-09-300001005284OLED：2006 年额外资助协议成员2023-07-012023-09-300001005284US-GAAP：后续活动成员2023-10-312023-10-310001005284US-GAAP：限制性股票成员US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-01-012023-09-300001005284US-GAAP：限制性股票成员2022-01-012022-09-300001005284美国公认会计准则：销售收入净成员OLED：主要客户成员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-01-012022-09-300001005284US-GAAP：额外实收资本会员2022-07-012022-09-3000010052842023-09-300001005284OLED：2006 年额外资助协议成员2022-07-012022-09-300001005284OLED：其他成员OLED：Adesisinc 会员2023-09-300001005284US-GAAP：限制性股票成员US-GAAP：研发费用会员2023-07-012023-09-300001005284国家：韩国2022-01-012022-09-300001005284OLED：员工股票购买计划会员2009-06-250001005284US-GAAP：客户集中度风险成员OLED：主要客户会员US-GAAP：应收账款会员2023-09-300001005284US-GAAP：非美国会员2022-07-012022-09-300001005284US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-09-300001005284US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-01-012022-09-300001005284US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-09-300001005284US-GAAP：限制性股票成员US-GAAP：出售一般和管理费用会员2022-01-012022-09-300001005284美国公认会计准则：201409 年会计准则更新会员OLED：Adesisinc 会员2023-01-012023-09-300001005284US-GAAP：出售一般和管理费用会员US-GAAP：绩效股成员2023-01-012023-09-300001005284OLED：不包括北美会员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-01-012023-09-300001005284US-GAAP：研发费用会员OLED：员工股票购买计划会员2022-01-012022-09-300001005284US-GAAP：非美国会员2023-09-300001005284US-GAAP：补充雇员退休计划固定福利会员2023-07-012023-09-300001005284OLED：新 OLED 材料协议和 OLED 材料协议成员SRT：加权平均会员2023-01-012023-09-300001005284SRT: 最大成员US-GAAP：股票补偿计划成员2023-01-012023-09-300001005284US-GAAP：额外实收资本会员2023-06-300001005284US-GAAP：研发费用会员OLED：员工股票购买计划会员2022-07-012022-09-300001005284国家：日本2022-01-012022-09-300001005284美国公认会计准则：销售收入净成员OLED：主要客户会员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-01-012023-09-300001005284美国公认会计准则：销售成员成本OLED：员工股票购买计划会员2022-07-012022-09-3000010052842023-06-300001005284OLED：默克游戏会员2023-09-300001005284US-GAAP：出售一般和管理费用会员OLED：员工股票购买计划会员2022-01-012022-09-300001005284国家：美国2023-01-012023-09-300001005284US-GAAP：留存收益会员2022-01-012022-09-300001005284US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2021-12-3100010052842023-07-012023-09-300001005284US-GAAP：可供经营租赁成员使用的财产2023-01-012023-09-300001005284OLED：向董事会和科学顾问委员会发行的普通股，该普通股是前一时期成员赚取和应计的2023-01-012023-09-300001005284US-GAAP：额外实收资本会员2021-12-310001005284SRT: 最大成员2023-09-300001005284US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-12-310001005284US-GAAP：研发费用会员US-GAAP：绩效股成员2022-07-012022-09-300001005284OLED：基于增量性能的成员US-GAAP：绩效股成员2023-01-012023-09-300001005284US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-06-3000010052842022-12-310001005284US-GAAP：留存收益会员2023-07-012023-09-300001005284OLED：特许权使用费和许可费会员2023-01-012023-09-300001005284US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-01-012023-09-300001005284OLED：其他非美国会员2022-07-012022-09-300001005284OLED：主要客户成员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-01-012022-09-300001005284美国公认会计准则：销售成员成本OLED：员工股票购买计划会员2023-01-012023-09-300001005284US-GAAP：限制性股票成员US-GAAP：研发费用会员2022-01-012022-09-300001005284OLED：向非韩国专利成员分配预扣款US-GAAP：州和地方司法管辖区成员2022-12-310001005284OLED：2006 年额外资助协议成员2023-09-300001005284美国通用会计准则：Landmember2023-09-300001005284US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001005284US-GAAP：额外实收资本会员2022-06-300001005284US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310001005284US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-01-012022-09-300001005284OLED: Basfse 会员2022-12-310001005284US-GAAP：累积翻译调整成员2023-01-012023-09-300001005284US-GAAP：额外实收资本会员2023-09-300001005284US-GAAP：客户关系成员OLED：Adesisinc 会员2023-01-012023-09-300001005284OLED：合同研究服务成员2023-01-012023-09-300001005284OLED：主要客户成员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-07-012023-09-300001005284US-GAAP：限制性股票成员2023-01-012023-09-300001005284US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员OLED：非雇员科学顾问委员会成员US-GAAP：研发费用会员2023-01-012023-09-300001005284OLED：摩托罗拉会员2023-09-300001005284OLED：科学顾问委员会成员的员工和非雇员成员2023-01-012023-09-300001005284US-GAAP：研发费用会员OLED：员工股票购买计划会员2023-01-012023-09-300001005284US-GAAP：补充雇员退休计划固定福利会员2023-01-012023-09-300001005284US-GAAP：限制性股票成员美国公认会计准则：销售成员成本2023-01-012023-09-300001005284US-GAAP：补充雇员退休计划固定福利会员2023-09-300001005284美国公认会计准则：销售收入净成员OLED：主要客户会员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-07-012022-09-300001005284US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-06-300001005284US-GAAP：A系列优选股票会员2022-12-310001005284US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300001005284OLED：其他非美国会员2023-07-012023-09-300001005284美国公认会计准则：201409 年会计准则更新会员2022-01-012022-09-300001005284国家:IE2022-12-310001005284US-GAAP：其他长期投资成员US-GAAP：公司债务证券会员2022-12-310001005284US-GAAP：研发费用会员US-GAAP：绩效股成员2023-07-012023-09-300001005284US-GAAP：非美国会员2022-12-310001005284美国公认会计准则：销售成员成本US-GAAP：绩效股成员2022-01-012022-09-300001005284US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-310001005284OLED：默克游戏会员2022-12-310001005284OLED：2006 年额外资助协议成员2022-01-012022-09-3000010052842023-11-010001005284OLED：材料销售会员2023-01-012023-09-300001005284US-GAAP：建筑和建筑改善成员2022-12-310001005284OLED：其他成员2022-12-310001005284US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-09-30iso421:EURxbrli: pureiso421:USDxbrli: 股票OLED: 董事会成员OLED: 参与者OLED：员工OLED：专利xbrli: 股票OLED：多个OLED：执行官OLED：设施iso421:USDOLED：供应商

 

`

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

 

表单 10-Q

 

（Mark One）

☒

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 9月30日 2023

或者

 

☐

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

在从 ____________ 到 ___________ 的过渡期内

委员会档案编号 1-12031

 

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1005284/000095017023058202/img34691862_0.jpg 

环球显示公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）

 

 

宾夕法尼亚州

 

23-2372688

（州或其他司法管辖区

公司或组织）

 

（美国国税局雇主

证件号）

 

 

 

菲利普斯大道 25, 尤因, 新泽西

 

08618

（主要行政办公室地址）

 

（邮政编码）

注册人的电话号码，包括区号:(609) 671-0980

 

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个班级的标题

 

交易品种

 

注册的每个交易所的名称

普通股，面值0.01美元

 

OLED

 

纳斯达克股票市场有限责任公司

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的 ☒没有 ☐

用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。 是的 ☒没有 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器

☒

加速过滤器

☐

新兴成长型公司

☐

非加速过滤器

☐

规模较小的申报公司

☐

 

 

 

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务账户标准。 ☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐没有 ☒

 

 

截至2023年11月1日，注册人的未缴款项 47,358,076普通股。

 

 

目录

 

第一部分 — 财务信息

 

 

 

 

 

第 1 项。财务报表（未经审计）

 

 

合并资产负债表 — 2023年9月30日和2022年12月31日

 

1

合并收益表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月

 

2

综合收益表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月

 

3

合并股东权益报表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月

 

4

合并现金流量表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月

 

6

合并财务报表附注

 

7

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

 

27

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

 

34

第 4 项。控制和程序

 

35

 

 

 

第二部分 — 其他信息

 

 

 

 

 

第 1 项。法律诉讼

 

35

第 1A 项。风险因素

 

35

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

 

35

第 3 项。优先证券违约

 

35

第 4 项。矿山安全披露

 

35

第 5 项。其他信息

 

36

第 6 项。展品

 

36

 

 

 

 

 

 

第一部分 — 财务拨号信息

第 1 项。金融所有声明

环球显示器公司和子公司

合并 B资产负债表

（未经审计）

（以千计，股票和每股数据除外）

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

资产

 

 

 

 

 

 

流动资产：

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

79,323

 

 

$

93,430

 

短期投资

 

 

412,350

 

 

 

484,345

 

应收账款

 

 

122,192

 

 

 

92,664

 

库存

 

 

181,406

 

 

 

183,220

 

其他流动资产

 

 

83,444

 

 

 

45,791

 

流动资产总额

 

 

878,715

 

 

 

899,450

 

不动产和设备，扣除累计折旧金额137,020和 $117,118

 

 

174,638

 

 

 

143,445

 

收购的技术，扣除累计摊销额 $182,657和 $189,671

 

 

94,518

 

 

 

38,382

 

其他无形资产，扣除累计摊销额美元10,055和 $8,989

 

 

7,233

 

 

 

8,247

 

善意

 

 

15,535

 

 

 

15,535

 

投资

 

 

301,193

 

 

 

259,861

 

递延所得税

 

 

49,637

 

 

 

58,161

 

其他资产

 

 

101,447

 

 

 

109,739

 

总资产

 

$

1,622,916

 

 

$

1,532,820

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

 

流动负债：

 

 

 

 

 

 

应付账款

 

$

20,624

 

 

$

9,519

 

应计费用

 

 

38,500

 

 

 

51,002

 

递延收入

 

 

66,828

 

 

 

45,599

 

其他流动负债

 

 

5,391

 

 

 

29,577

 

流动负债总额

 

 

131,343

 

 

 

135,697

 

递延收入

 

 

8,859

 

 

 

18,279

 

退休计划福利负债

 

 

61,165

 

 

 

59,790

 

其他负债

 

 

39,183

 

 

 

43,685

 

负债总额

 

 

240,550

 

 

 

257,451

 

承诺和意外开支（附注18）

 

 

 

 

 

 

股东权益：

 

 

 

 

 

 

优先股，面值 $0.01每股， 5,000,000授权股份， 200,000 
已发行和流通的A系列不可转换优先股的股份
（清算价值为 $7.50每股或美元1,500)

 

 

2

 

 

 

2

 

普通股，面值 $0.01每股， 200,000,000授权股份， 48,720,530
和 49,136,030已发行的股票，以及 47,354,882和 47,770,382已发行股份，位于
分别为2023年9月30日和2022年12月31日

 

 

487

 

 

 

491

 

额外的实收资本

 

 

693,899

 

 

 

681,335

 

留存收益

 

 

744,227

 

 

 

653,277

 

累计其他综合亏损

 

 

(14,965

)

 

 

(18,452

)

库存股，按成本计算（1,365,6482023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的股票）

 

 

(41,284

)

 

 

(41,284

)

股东权益总额

 

 

1,382,366

 

 

 

1,275,369

 

负债总额和股东权益

 

$

1,622,916

 

 

$

1,532,820

 

随附附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。

1

 

环球显示器公司和子公司

合并声明美分的收入

（未经审计）

（以千计，股票和每股数据除外）

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

材料销售

 

$

92,492

 

 

$

84,182

 

 

$

239,789

 

 

$

242,742

 

特许权使用费和许可费

 

 

45,915

 

 

 

71,450

 

 

 

165,524

 

 

 

191,530

 

合同研究服务

 

 

2,670

 

 

 

4,924

 

 

 

12,796

 

 

 

13,315

 

总收入

 

 

141,077

 

 

 

160,556

 

 

 

418,109

 

 

 

447,587

 

销售成本

 

 

34,248

 

 

 

37,396

 

 

 

99,357

 

 

 

97,798

 

毛利率

 

 

106,829

 

 

 

123,160

 

 

 

318,752

 

 

 

349,789

 

运营费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究和开发

 

 

33,099

 

 

 

30,414

 

 

 

96,840

 

 

 

85,156

 

销售、一般和管理

 

 

18,084

 

 

 

18,442

 

 

 

50,557

 

 

 

59,373

 

收购的技术和其他无形资产的摊销

 

 

4,557

 

 

 

3,562

 

 

 

11,442

 

 

 

14,562

 

专利成本

 

 

2,572

 

 

 

2,018

 

 

 

7,056

 

 

 

6,075

 

特许权使用费和许可费用

 

 

81

 

 

 

261

 

 

 

414

 

 

 

596

 

运营费用总额

 

 

58,393

 

 

 

54,697

 

 

 

166,309

 

 

 

165,762

 

营业收入

 

 

48,436

 

 

 

68,463

 

 

 

152,443

 

 

 

184,027

 

净利息收入

 

 

7,136

 

 

 

2,432

 

 

 

20,301

 

 

 

4,306

 

其他损失，净额

 

 

(1,693

)

 

 

(804

)

 

 

(3,180

)

 

 

(749

)

利息和其他收入，净额

 

 

5,443

 

 

 

1,628

 

 

 

17,121

 

 

 

3,557

 

所得税前收入

 

 

53,879

 

 

 

70,091

 

 

 

169,564

 

 

 

187,584

 

所得税支出

 

 

(2,363

)

 

 

(16,636

)

 

 

(28,531

)

 

 

(42,657

)

净收入

 

$

51,516

 

 

$

53,455

 

 

$

141,033

 

 

$

144,927

 

普通股每股净收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本的

 

$

1.08

 

 

$

1.12

 

 

$

2.95

 

 

$

3.04

 

稀释

 

$

1.08

 

 

$

1.12

 

 

$

2.95

 

 

$

3.04

 

用于计算净额的加权平均份额
普通股每股收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本的

 

 

47,570,099

 

 

 

47,396,495

 

 

 

47,555,734

 

 

 

47,386,426

 

稀释

 

 

47,632,431

 

 

 

47,466,934

 

 

 

47,609,692

 

 

 

47,455,893

 

每股普通股申报的现金分红

 

$

0.35

 

 

$

0.30

 

 

$

1.05

 

 

$

0.90

 

随附附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。

2

 

环球显示器公司和子公司

C 的合并报表综合收入

（未经审计）

（以千计）

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

净收入

 

$

51,516

 

 

$

53,455

 

 

$

141,033

 

 

$

144,927

 

扣除税款的其他综合收益（亏损）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售证券的未实现收益（亏损），
扣除税款 ($)318), $572, ($756) 和 $2,120，分别地

 

 

1,138

 

 

 

(1,680

)

 

 

2,706

 

 

 

(7,231

)

先前服务成本和精算损失的摊销
退休计划包含在定期净养老金费用中，
扣除税款 ($)71), ($159), ($212) 和 ($444），分别是

 

 

253

 

 

 

493

 

 

 

759

 

 

 

1,511

 

累计外币折算的变化
调整

 

 

(44

)

 

 

(191

)

 

 

22

 

 

 

(601

)

其他综合收益总额（亏损）

 

 

1,347

 

 

 

(1,378

)

 

 

3,487

 

 

 

(6,321

)

综合收入

 

$

52,863

 

 

$

52,077

 

 

$

144,520

 

 

$

138,606

 

随附附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。

3

 

环球显示器公司和子公司

合并报表 股东权益

（未经审计）

（以千计，股票数据除外）

 

 

 

截至2023年9月30日的三个月

 

 

 

A 系列
不可兑换

 

 

 

 

 

 

 

 

额外

 

 

 

 

 

累积的
其他

 

 

 

 

 

 

 

 

总计

 

 

 

优先股

 

 

普通股

 

 

付费

 

 

已保留

 

 

全面

 

 

国库股

 

 

股东

 

 

 

股份

 

 

金额

 

 

股份

 

 

金额

 

 

资本

 

 

收益

 

 

损失

 

 

股份

 

 

金额

 

 

公平

 

平衡，
2023年6月30日

 

 

200,000

 

 

$

2

 

 

 

48,706,932

 

 

$

487

 

 

$

686,501

 

 

$

709,372

 

 

$

(16,312

)

 

 

1,365,648

 

 

$

(41,284

)

 

$

1,338,766

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

51,516

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

51,516

 

其他综合收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,347

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,347

 

现金分红

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(16,661

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(16,661

)

普通股的发行
给员工

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8,908

 

 

 

—

 

 

 

6,738

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,738

 

为员工税预扣的股份

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(3,190

)

 

 

—

 

 

 

(466

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(466

)

向董事会发行普通股
和科学顾问委员会

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,304

 

 

 

—

 

 

 

423

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

423

 

根据ESPP向员工发行普通股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,576

 

 

 

—

 

 

 

703

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

703

 

平衡，
2023年9月30日

 

 

200,000

 

 

$

2

 

 

 

48,720,530

 

 

$

487

 

 

$

693,899

 

 

$

744,227

 

 

$

(14,965

)

 

 

1,365,648

 

 

$

(41,284

)

 

$

1,382,366

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年9月30日的九个月

 

 

 

A 系列
不可兑换

 

 

 

 

 

 

 

 

额外

 

 

 

 

 

累积的
其他

 

 

 

 

 

 

 

 

总计

 

 

 

优先股

 

 

普通股

 

 

付费

 

 

已保留

 

 

全面

 

 

国库股

 

 

股东

 

 

 

股份

 

 

金额

 

 

股份

 

 

金额

 

 

资本

 

 

收益

 

 

损失

 

 

股份

 

 

金额

 

 

公平

 

平衡，
2022年12月31日

 

 

200,000

 

 

$

2

 

 

 

49,136,030

 

 

$

491

 

 

$

681,335

 

 

$

653,277

 

 

$

(18,452

)

 

 

1,365,648

 

 

$

(41,284

)

 

$

1,275,369

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

141,033

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

141,033

 

其他综合收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,487

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,487

 

现金分红

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(50,083

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(50,083

)

普通股的发行
给员工

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

139,826

 

 

 

1

 

 

 

16,946

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

16,947

 

为员工税预扣的股份

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(56,504

)

 

 

—

 

 

 

(7,895

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(7,895

)

取消限制性股票奖励

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(526,241

)

 

 

(5

)

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

向董事会发行普通股
和科学顾问委员会

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

13,504

 

 

 

—

 

 

 

1,564

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,564

 

根据ESPP向员工发行普通股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

13,915

 

 

 

—

 

 

 

1,944

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,944

 

平衡，
2023年9月30日

 

 

200,000

 

 

$

2

 

 

 

48,720,530

 

 

$

487

 

 

$

693,899

 

 

$

744,227

 

 

$

(14,965

)

 

 

1,365,648

 

 

$

(41,284

)

 

$

1,382,366

 

随附附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。

 

4

 

环球显示器公司和子公司

股东权益综合报表

（未经审计）

（以千计，股票数据除外）

 

 

 

截至 2022 年 9 月 30 日的三个月

 

 

 

A 系列
不可兑换

 

 

 

 

 

 

 

 

额外

 

 

 

 

 

累积的
其他

 

 

 

 

 

 

 

 

总计

 

 

 

优先股

 

 

普通股

 

 

付费

 

 

已保留

 

 

全面

 

 

国库股

 

 

股东

 

 

 

股份

 

 

金额

 

 

股份

 

 

金额

 

 

资本

 

 

收益

 

 

损失

 

 

股份

 

 

金额

 

 

公平

 

平衡，
2022年6月30日

 

 

200,000

 

 

$

2

 

 

 

49,115,444

 

 

$

491

 

 

$

666,087

 

 

$

563,191

 

 

$

(23,178

)

 

 

1,365,648

 

 

$

(41,284

)

 

$

1,165,309

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

53,455

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

53,455

 

其他综合损失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,378

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,378

)

现金分红

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(14,247

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(14,247

)

普通股的发行
给员工

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8,753

 

 

 

—

 

 

 

8,209

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8,209

 

为员工税预扣的股份

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,852

)

 

 

—

 

 

 

(306

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(306

)

向董事会发行普通股
和科学顾问委员会

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,196

 

 

 

—

 

 

 

347

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

347

 

根据ESPP向员工发行普通股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,984

 

 

 

—

 

 

 

436

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

436

 

平衡，
2022年9月30日

 

 

200,000

 

 

$

2

 

 

 

49,128,525

 

 

$

491

 

 

$

674,773

 

 

$

602,399

 

 

$

(24,556

)

 

 

1,365,648

 

 

$

(41,284

)

 

$

1,211,825

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至 2022 年 9 月 30 日的九个月

 

 

 

A 系列
不可兑换

 

 

 

 

 

 

 

 

额外

 

 

 

 

 

累积的
其他

 

 

 

 

 

 

 

 

总计

 

 

 

优先股

 

 

普通股

 

 

付费

 

 

已保留

 

 

全面

 

 

国库股

 

 

股东

 

 

 

股份

 

 

金额

 

 

股份

 

 

金额

 

 

资本

 

 

收益

 

 

损失

 

 

股份

 

 

金额

 

 

公平

 

平衡，
2021年12月31日

 

 

200,000

 

 

$

2

 

 

 

49,065,924

 

 

$

491

 

 

$

658,728

 

 

$

500,212

 

 

$

(18,235

)

 

 

1,365,648

 

 

$

(41,284

)

 

$

1,099,914

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

144,927

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

144,927

 

其他综合损失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(6,321

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(6,321

)

现金分红

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(42,740

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(42,740

)

普通股的发行
给员工

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

70,887

 

 

 

—

 

 

 

22,147

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

22,147

 

为员工税预扣的股份

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(31,334

)

 

 

—

 

 

 

(9,150

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(9,150

)

向董事会发行普通股
和科学顾问委员会

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

10,022

 

 

 

—

 

 

 

1,421

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,421

 

根据ESPP向员工发行普通股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

13,026

 

 

 

—

 

 

 

1,627

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,627

 

平衡，
2022年9月30日

 

 

200,000

 

 

$

2

 

 

 

49,128,525

 

 

$

491

 

 

$

674,773

 

 

$

602,399

 

 

$

(24,556

)

 

 

1,365,648

 

 

$

(41,284

)

 

$

1,211,825

 

随附附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。

5

 

环球显示器公司和子公司

合并声明十亿的现金流量

（未经审计）

（以千计）

 

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

来自经营活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

141,033

 

 

$

144,927

 

为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：

 

 

 

 

 

 

折旧

 

 

20,128

 

 

 

17,982

 

无形资产的摊销

 

 

11,442

 

 

 

14,562

 

投资溢价和折扣的摊销，净额

 

 

(9,436

)

 

 

(3,469

)

以股票为基础的员工薪酬

 

 

17,359

 

 

 

22,528

 

向董事会和科学顾问委员会提供基于股票的薪酬

 

 

1,264

 

 

 

1,121

 

递延所得税支出（福利）

 

 

7,556

 

 

 

(7,876

)

退休计划支出，扣除福利金

 

 

2,347

 

 

 

3,998

 

资产减少（增加）：

 

 

 

 

 

 

应收账款

 

 

(29,528

)

 

 

29,446

 

库存

 

 

1,814

 

 

 

(46,034

)

其他流动资产

 

 

(37,653

)

 

 

(9,057

)

其他资产

 

 

8,292

 

 

 

2,282

 

负债增加（减少）：

 

 

 

 

 

 

应付账款和应计费用

 

 

(32

)

 

 

7,217

 

其他流动负债

 

 

(24,186

)

 

 

(543

)

递延收入

 

 

11,809

 

 

 

(63,066

)

其他负债

 

 

(4,502

)

 

 

10,156

 

经营活动提供的净现金

 

 

117,707

 

 

 

124,174

 

来自投资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

购买财产和设备

 

 

(52,208

)

 

 

(31,119

)

购买无形资产

 

 

(66,563

)

 

 

(4,761

)

购买投资

 

 

(303,004

)

 

 

(464,766

)

出售和到期投资的收益

 

 

346,407

 

 

 

302,872

 

用于投资活动的净现金

 

 

(75,368

)

 

 

(197,774

)

来自融资活动的现金流量:

 

 

 

 

 

 

发行普通股的收益

 

 

1,532

 

 

 

1,247

 

向员工支付与股票薪酬相关的预扣税

 

 

(7,895

)

 

 

(9,150

)

支付的现金分红

 

 

(50,083

)

 

 

(42,740

)

用于融资活动的净现金

 

 

(56,446

)

 

 

(50,643

)

现金和现金等价物减少

 

 

(14,107

)

 

 

(124,243

)

现金和现金等价物，期初

 

 

93,430

 

 

 

311,993

 

现金和现金等价物，期末

 

$

79,323

 

 

$

187,750

 

补充披露：

 

 

 

 

 

 

可供出售证券的未实现收益（亏损）

 

$

3,304

 

 

$

(9,711

)

向董事会和科学顾问委员会发行的普通股是
上一期间的收入和应计收入

 

 

300

 

 

 

300

 

与购置财产有关的应付账款和应计费用的净变动
和设备

 

 

887

 

 

 

4,256

 

为所得税支付的现金

 

 

81,132

 

 

 

42,227

 

随附附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。

6

 

环球显示器公司和子公司

合并附注财务报表

（未经审计）

1。业务:

环球显示公司及其子公司（以下简称 “公司”）在用于显示和固态照明应用的有机发光二极管（OLED）技术和材料的研究、开发和商业化方面处于领先地位。OLED 是纤薄、轻便、节能的发光固态器件，可以在柔性和刚性基材上制造，因此非常适合用于全彩显示器和照明产品。OLED 显示器在显示器市场中占据的份额越来越大，尤其是在手机、电视、显示器、可穿戴设备、平板电脑、笔记本电脑和个人计算机、增强现实 (AR)、虚拟现实 (VR) 和汽车市场。该公司认为，这是因为与竞争对手的显示技术相比，OLED在能效、对比度、视角、视频响应时间、外形尺寸和制造成本方面具有潜在的优势。该公司还认为，OLED照明产品有可能在未来取代许多现有的光源，因为它们具有高功率效率、出色的显色指数、较低的工作温度和新的外形尺寸。公司的技术领先地位、知识产权地位以及与领先的OLED显示器制造商密切合作的20多年经验是一些竞争优势，随着OLED显示器和照明产品的获得更广泛的认可，这些竞争优势应使公司能够继续分享OLED显示器和照明产品的收入。

该公司的主要业务战略是（1）开发新的OLED材料，向显示器应用产品的产品制造商出售现有和新材料，例如手机、电视、显示器、可穿戴设备、平板电脑、便携式媒体设备、笔记本电脑、个人计算机和汽车应用以及特种和通用照明产品；（2）进一步开发公司专有的OLED材料、设备设计和制造技术，并向这些制造商许可或以其他方式商业化。该公司建立了大量的专有OLED技术和材料组合，主要是通过内部研发工作和收购专利和专利申请，以及与世界一流的大学、研究机构和战略制造合作伙伴关系保持长期和建立新的关系。公司目前拥有、独家许可或拥有从属许可的唯一权利 6,000全球已颁发和正在申请的专利。

该公司生产并向客户销售其专有的OLED材料，用于评估和用于商用OLED产品。该公司还与OLED显示器和照明产品制造商签订协议，根据该协议，该公司向他们授予根据公司专利执业和使用公司专有知识的许可。同时，该公司与这些公司和其他公司合作，这些公司正在评估公司的OLED材料、设备设计和制造技术，以可能用于商用OLED显示器和照明产品。

2。重要会计政策摘要：

临时财务信息

管理层认为，随附的未经审计的合并财务报表是根据美国证券交易委员会对中期财务报告的要求编制的，包含了公允列报公司截至2023年9月30日的财务状况以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的现金流所必需的所有调整（仅包括正常的经常性调整）。尽管管理层认为所提供的披露足以使信息不具误导性，但这些未经审计的合并财务报表应与公司最新的年终合并财务报表中经审计的合并财务报表及其附注一起阅读，这些报表包含在公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中。公司在任何中期的经营业绩不一定代表任何其他中期或全年的经营业绩。

整合原则

合并财务报表包括环球显示公司及其全资子公司UDC, Inc.、UDC爱尔兰有限公司（UDC Ireland）、环球显示集团香港有限公司、韩国环球显示公司、Y.H.（韩国UDC）、日本环球显示公司 GK、环球显示集团中国有限公司、Adesis, Inc.（Adesis）、UDC Ventures LLC、OVJP公司（OVJP Corp）和OLED的账目材料制造有限公司（OMM）。所有公司间交易和账户均已取消。

7

 

上一年度列报的重新分类

为使净收入与经营活动提供的净现金进行对账而进行的某些前一年调整已在合并现金流量表中进行了重新分类，以符合本年度的列报方式。这些调整已合并到各自的运营资产和负债账户中，特别是库存、其他流动资产、其他资产和递延收入。

管理层对估算值的使用

根据美国公认会计原则（GAAP）编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。所做的估计主要涉及收入确认领域，包括对重要单位销售额和特许权使用费的估计、收购的无形资产的使用寿命、租赁负债、使用权资产、库存的使用和可收回性、无形资产、投资和所得税，包括递延所得税资产的变现、股票薪酬和退休金计划负债。实际结果可能与这些估计有所不同。

库存

库存由原材料、在制品和制成品组成，按先入先出或可变现净值确定，以较低的成本列报。库存估值和公司承诺的采购订单评估每季度进行一次，那些被确定为过时或超过预测用量的物品将减记为其估计的可变现价值。可实现价值的估算基于管理层的分析和假设，包括但不限于按产品预测的销售水平、预期的产品生命周期、产品开发计划和未来需求需求。库存分析中使用了基于各种因素的12个月滚动预测，这些因素包括但不限于生产周期、预期产品订单、市场预测、积压和发货活动。如果市场条件不如预期，或者客户的实际需求低于预期，则可能需要进一步减记库存。如果需求高于预期，则可以出售先前减记的库存。

金融工具的公允价值

由于这些工具的短期性质，应收账款、其他流动资产、应付账款和其他流动负债的账面价值接近所附合并财务报表中的公允价值。公司的其他金融工具，包括现金等价物、投资、退休计划福利负债和其他负债，均按公允价值记账。

少数股权投资

公司将对未按权益法计为没有易于确定的公允价值的公司的少数股权投资记作股权证券。这些证券的公允价值基于原始成本减去减值（如果有），加上或减去对同一发行人的相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变动所产生的变化。根据这种方法，此类公司的收入或损失份额不包括在合并收益表中。这些投资的账面价值包含在合并资产负债表的投资中。

该公司的政策是在存在明确的减值证据的情况下确认其少数股权投资的价值减值。评估中考虑的因素包括监管、经济或技术环境的重大不利变化、可能表明价值下降的新股权融资的完成、在寻求筹集额外资金后未能完成新的股权融资安排，或者启动了破产管理或清算企业资产以满足债务和股权利益相关者的索赔的程序。少数股权投资价值的减值包含在合并收益表的其他（亏损）收益净项中。

租赁

该公司是经营租赁的承租人，主要用于促进制造、研发和销售、一般和管理活动。在合同开始时，公司确定一项安排是否属于或包含租赁，如果是，则在租约生效之日承认使用权资产和租赁负债。对于经营租赁，租赁负债以租赁开始之日未付租赁付款的现值计量，而对于融资租赁，租赁负债最初以未付租赁付款的现值计量，然后使用利息法按摊销成本计量。经营租赁使用权资产包含在合并资产负债表上的其他资产中。经营租赁负债的短期部分包含在合并资产负债表上的其他流动负债中，长期部分包括在内

8

 

合并资产负债表上的其他负债。截至2023年9月30日，该公司没有任何符合融资安排资格的租约。

关键估计和判断包括公司如何确定用于将未付租赁款折现为现值和租赁期限的贴现率。公司监控可能需要确认减值损失的事件或情况变化。

收入确认和递延收入

材料销售涉及公司出售其OLED材料，用于将其纳入客户的商用OLED产品或用于其OLED开发和评估活动。与材料销售相关的收入通常在所有权移交时确认，通常是在装运时或交付时，视双方之间的合同协议而定。如果交易价格包含可变对价，则可以在材料控制权移交后确认收入。例如，可以向客户提供更长的时间来储存材料，然后再用于批量生产，并赋予其一般退货权，而不以违反与特定产品相关的担保为条件。在这种情况下，收入将在客户的一般退货权到期之日或客户不太可能行使退货权时予以确认，以较早者为准。

公司OLED技术的权利和利益通过技术许可协议和材料供应协议传递给客户。该公司认为，出于财务报告目的，根据这些合并协议出售的许可证和材料彼此没有区别，因此，它们被列为单一履约义务。因此，合同期限内的合同总对价是根据合同期内按估计单位费用出售的材料单位进行估算和确认的。合同对价总额根据合同定价分配给合并收益表中的材料销售、特许权使用费和许可费。

根据各种估算来确认收入。该公司根据历史趋势、行业估计及其预测过程来估算客户在合同期内将购买的材料单位总量。管理层使用预期价值法来估算单位材料费用。此外，管理层根据其客户在合同期内的估计净销售收入来估算特许权使用费收入中基于销售的部分。

合同研究服务收入是Adesis通过合同为非OLED应用提供化学材料合成研究、开发和商业化而获得的收入。这些服务包括用于结构活性关系研究的中间体、用于组合合成的参考剂和构件、关键中间体的再合成、特种有机化学需求和选择性代工制造。这些服务是根据合同以固定成本或预定费率向第三方制药和生命科学公司以及其他技术公司提供的。收入是根据逐项合同商定的账单计划和付款条款提供服务时确认的。收到的超过确认收入的付款记作递延收入。在其他情况下，可能会在向客户开具发票之前提供服务并确认收入。在这些情况下，确认的收入将超过账单金额，差额（即根据合同条款目前无法向客户开具的金额）记为未开票的应收款。

技术开发和支持收入是从开发和技术评估协议以及商业化援助费用中获得的收入。技术开发和支持收入包含在合并损益表的合同研究服务中。

2022年12月2日，公司与三星显示有限公司（SDC）签订了商业专利许可协议，取代了自2018年以来签订的先前许可协议。该协议涵盖特定OLED显示材料的制造和销售，自2023年1月1日起生效，有效期至2027年底，SDC还有两年的延期选项。根据该协议，将向公司支付许可费，其中包括协议期限内的季度和年度付款 五年。该协议向SDC传达了在短于资产估计寿命的有限时间内使用公司某些知识产权资产的非排他性权利。

在公司与SDC签订当前商业专利许可协议的同时，公司还与SDC签订了新的补充材料购买协议，该协议的有效期与许可协议相同，并且有相同的延期选择。这项新的材料购买协议取代了自2018年以来签订的先前购买协议。根据补充材料购买协议，SDC同意从公司购买红色和绿色磷光发射器材料，用于制造许可产品。购买的这笔金额取决于SDC对磷光发射器材料的要求以及公司在补充协议期限内满足这些要求的能力。

9

 

2015年，该公司与LG显示有限公司（LG显示器）签订了OLED专利许可协议和OLED商业供应协议，该协议自2015年1月1日起生效。2021年1月1日的修正案将这些协议的条款延长至2025年底。该专利许可协议为LG Display提供了非独家的、具有特许权使用费的投资组合许可，允许其根据公司的专利组合生产和销售OLED显示器。专利许可要求对许可产品收取许可费、预付特许权使用费和运营特许权使用费。OLED商业供应协议规定出售供LG Display使用的材料，其中可能包括磷光发射器和主体材料。这些协议规定了与协议有效期内预期的材料销售量相关的某些其他最低义务以及最低特许权使用费收入。

2016 年，公司与天马微电子有限公司（天马）签订了为期多年的长期 OLED 专利许可和材料购买协议。根据许可协议，公司授予天马公司拥有或控制的各种专利下的非独家许可权，用于制造和销售OLED显示产品。许可协议要求对许可产品收取许可费和运行特许权使用费。此外，该公司向天马供应磷光OLED材料，用于其许可产品。2021年，双方将专利许可和材料购买协议的条款又延长了多年。

2017 年，公司与京东方科技集团有限公司（BOE）签订了长期的多年期协议。根据这些协议，公司根据公司拥有或控制的各种专利授予京东方非独家许可权，以制造和销售OLED显示产品。该公司向京东方供应磷光OLED材料，用于其许可产品。

2018年，公司与维信诺科技公司（Visionox）签订了为期多年的长期OLED专利许可和材料购买协议。根据许可协议，公司根据公司拥有或控制的各种专利授予了Visionox关联公司的某些非独家许可权，用于制造和销售OLED显示产品。许可协议要求对许可产品收取许可费和运行特许权使用费。此外，该公司向维信诺供应磷光OLED材料，用于其许可产品。2021年，该公司宣布通过签订新协议来延长Visionox协议 五年与维信诺的新子公司维信诺合肥科技有限公司签订的OLED材料供应和许可协议有限公司

2019年，公司与武汉华星光电半导体显示技术有限公司（CSOT）建立了评估和商业供应关系。2020年，公司与CSOT签订了长期的多年期协议。根据这些协议，公司根据公司拥有或控制的各种专利授予了CSOT非独家许可权，以制造和销售OLED显示产品。该公司还向CSOT提供磷光OLED材料，用于其许可产品。

所有非可变对价交易的材料销售交易均在 90 天内计费和到期，并且基本上所有交易均以美元进行交易。

销售成本

销售成本包括与生产在公司制造合作伙伴PPG Industries, Inc.（PPG）的工厂和公司内部设施加工的材料相关的劳动力和材料成本。该公司的销售成本部分还包括制造设备的折旧，以及制造管理费用和对过剩和过时库存的库存调整。

研究和开发

研发支出在发生时记作支出。

专利成本

与专利申请、专利申请、专利辩护和专利维护相关的费用按发生的费用记作费用。成功为专利质疑进行辩护的费用以专利价值明显增加为限。与不成功的结果相关的费用记作费用。

收购技术的摊销

摊销成本主要与从德国达姆施塔特默沙东公司（默沙东 KGaA）、巴斯夫股份公司（巴斯夫）和富士胶片公司（Fujifilm Corporation）收购的技术有关（富士胶片）。 对默沙东 KGaA 的收购于 2023 年 4 月 28 日完成。巴斯夫和富士胶片的收购分别在截至2016年12月31日和2012年12月31日的年度内完成。收购成本正在摊销

10

 

a 的时期 10默沙东 KGaA 和巴斯夫专利申请多年。富士胶片收购的技术在一段时间内全部摊销 10于 2022 年 7 月结束的年份。

其他无形资产的摊销

收购Adesis所产生的其他无形资产将在一段时间内摊销 10到 15 年了。有关进一步的讨论，请参见注释 7。

外币财务报表和外币交易的翻译

公司的报告货币是美元。UDC Ireland和UDC Korea子公司的本位币也是美元，OMM子公司的本位币和公司的其他每家亚太外国子公司都是其各自的当地货币。公司按加权平均汇率将OMM及其亚太地区外国子公司的合并收益表中包含的金额折算成美元，该公司认为这代表了交易当日的实际汇率。公司的OMM子公司和公司其他每家亚太外国子公司的资产和负债按每个报告日结束时的实际汇率从当地货币折算成美元，公司将由此产生的外汇折算调整作为累计其他综合亏损的一部分，记录在合并资产负债表中。迄今为止，外币和外币交易折算的总体影响微不足道。

所得税

所得税按资产负债法入账。递延所得税资产和负债是针对未来的税收后果进行确认的，这些后果归因于财务报表中现有资产和负债的账面金额与其各自的税基以及营业亏损和税收抵免结转额之间的差异。递延所得税资产和负债是使用颁布的税率来衡量的，预计这些税率将适用于预计收回或结清这些临时差异的年份的应纳税所得额。税率变动对递延所得税资产和负债的影响在包括颁布之日在内的期间内在收入中确认。只有当所得税状况更有可能维持时，公司才会认识到这些状况的影响。 确认的所得税状况以最大金额来衡量，其中实现的可能性大于 50%。确认或衡量标准的变化反映在判断发生变化的时间段内。公司将与未确认的税收优惠相关的利息和罚款（如果有）记录为税收支出的一部分。

基于股份的支付奖励

公司在合并收益表中确认股票奖励的授予日公允价值，例如根据员工股票购买计划发行的股票、限制性股票奖励、限制性股票单位和向员工和董事发放的绩效单位奖励。

股票奖励的授予日公允价值基于授予之日股票的收盘价。股份奖励的公允价值在扣除没收后的必要服务期内按直线计算的薪酬支出。公司在相应授予、行使或归属基于股份的支付奖励的基础上发行新股（如适用）。

绩效单位奖励受基于绩效或基于市场的归属要求的约束。对于基于绩效的归属，根据对实现适用绩效目标可能性的评估，在服务期内确认奖励的授予日公允价值，并根据实际和预期业绩定期调整薪酬支出。基于市场归属的绩效单位奖励的薪酬支出是使用蒙特卡罗模拟模型根据截至授予日的估计公允价值计算的，并在服务期内按直线方式进行确认。

最近的会计公告

已发布但尚未通过的会计准则

2022 年 6 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2022-03 号， 公允价值衡量（主题 820）：受合同销售限制的股权证券的公允价值衡量。根据该标准，在衡量证券的公允价值时不考虑对出售股票证券的合同限制。该标准还要求对受合同限制的股权证券进行某些披露。亚利桑那州立大学2022-03将于2024年1月1日生效，该公司正在评估该标准对其投资的潜在影响。

11

 

 

3.现金、现金等价物和投资:

公司的有价固定收益证券投资组合包括美国政府债券和公司债券。公司将购买的原始到期日（到期日）为三个月或更短的所有高流动性债务工具视为现金等价物。该公司将其剩余的债务证券投资归类为可供出售。这些债务证券按公允市场价值记账，未实现的损益以股东权益的形式报告。出售证券的收益或损失基于特定的识别方法。

现金和现金等价物

下表提供了有关公司现金及现金等价物投资组合（以千计）的详细信息：

 

 

 

摊销

 

 

未实现

 

 

聚合 公平

 

现金和现金等价物分类

 

成本

 

 

收益

 

 

（损失）

 

 

市场价值

 

2023年9月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

银行机构的现金账户

 

$

77,550

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

77,550

 

货币市场账户

 

 

1,773

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,773

 

 

 

$

79,323

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

79,323

 

2022年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

银行机构的现金账户

 

$

86,268

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

86,268

 

货币市场账户

 

 

7,162

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7,162

 

 

 

$

93,430

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

93,430

 

 

短期投资

下表提供了有关公司短期投资组合的详细信息（以千计）：

 

 

 

摊销

 

 

未实现

 

 

聚合 公平

 

短期投资分类

 

成本

 

 

收益

 

 

（损失）

 

 

市场价值

 

2023年9月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司债券

 

$

2,386

 

 

$

3

 

 

$

(16

)

 

$

2,373

 

美国政府债券

 

 

412,539

 

 

 

—

 

 

 

(2,562

)

 

 

409,977

 

 

 

$

414,925

 

 

$

3

 

 

$

(2,578

)

 

$

412,350

 

2022年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司债券

 

 

150,698

 

 

 

—

 

 

 

(910

)

 

 

149,788

 

美国政府债券

 

 

339,472

 

 

 

32

 

 

 

(4,947

)

 

 

334,557

 

 

 

$

490,170

 

 

$

32

 

 

$

(5,857

)

 

$

484,345

 

 

长期公司债券和美国政府债券投资

下表提供了有关公司长期投资组合的详细信息（以千计）：

 

 

 

摊销

 

 

未实现

 

 

聚合 公平

 

长期投资分类

 

成本

 

 

收益

 

 

（损失）

 

 

市场价值

 

2023年9月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司债券

 

$

128

 

 

$

—

 

 

$

(118

)

 

$

10

 

美国政府债券

 

 

289,024

 

 

 

—

 

 

 

(1,887

)

 

 

287,137

 

 

 

$

289,152

 

 

$

—

 

 

$

(2,005

)

 

$

287,147

 

2022年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司债券

 

$

2,479

 

 

$

—

 

 

$

(28

)

 

$

2,451

 

美国政府债券

 

 

247,464

 

 

 

52

 

 

 

(2,152

)

 

 

245,364

 

 

 

$

249,943

 

 

$

52

 

 

$

(2,180

)

 

$

247,815

 

长期少数股权投资

12

 

该公司的少数股权投资组合包括对私人控股的早期公司的投资，其主要动机是公司尽早获得新技术，而且本质上是被动的，因为公司通常不寻求在其投资公司的董事会中获得代表。少数股权投资包含在合并资产负债表的投资中。截至 2023 年 9 月 30 日，该公司对五个实体进行了少数股权投资，总账面价值为美元14.0百万美元被列为股票证券，公允价值不易确定，相比之下，只有四个总账面价值为美元的少数股权投资12.0截至2022年12月31日，为百万。

4。公允价值衡量：

下表提供了截至目前按经常性计量的公允价值记账的资产和负债 2023 年 9 月 30 日（以千计）：

 

 

 

 

 

 

公允价值测量，使用

 

 

 

总账面价值
截至9月30日
2023

 

 

的报价
活跃市场
（第 1 级）

 

 

重要的其他
可观测的输入
（第 2 级）

 

 

显著不可观察
输入
（第 3 级）

 

现金等价物

 

$

1,773

 

 

$

1,773

 

 

$

—

 

 

$

—

 

短期公司债券投资

 

 

2,373

 

 

 

2,373

 

 

 

—

 

 

 

—

 

短期美国政府债券投资

 

 

409,977

 

 

 

409,977

 

 

 

—

 

 

 

—

 

长期公司债券投资

 

 

10

 

 

 

10

 

 

 

—

 

 

 

—

 

长期美国政府债券投资

 

 

287,137

 

 

 

287,137

 

 

 

—

 

 

 

—

 

下表提供了截至2022年12月31日以经常性公允价值计量的资产和负债（以千计）：

 

 

 

 

 

 

公允价值测量，使用

 

 

 

总账面价值
截至12月31日，
2022

 

 

的报价
活跃市场
（第 1 级）

 

 

重要的其他
可观测的输入
（第 2 级）

 

 

显著不可观察
输入
（第 3 级）

 

现金等价物

 

$

7,162

 

 

$

7,162

 

 

$

—

 

 

$

—

 

短期公司债券投资

 

 

149,788

 

 

 

149,788

 

 

 

—

 

 

 

—

 

短期美国政府债券投资

 

 

334,557

 

 

 

334,557

 

 

 

—

 

 

 

—

 

长期公司债券投资

 

 

2,451

 

 

 

2,451

 

 

 

—

 

 

 

—

 

长期美国政府债券投资

 

 

245,364

 

 

 

245,364

 

 

 

—

 

 

 

—

 

一级投入是活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）。二级投入是活跃市场中类似资产和负债的报价，或通过市场证实直接或间接观察到的资产或负债的投入，基本上是整个金融工具的整个期限。根据管理层自己的假设，第三级投入是不可观察的投入，这些假设用于按公允价值衡量资产和负债。金融资产或负债的分类是根据对公允价值计量具有重要意义的最低水平输入确定的。

债务投资公允价值的变动记作合并资产负债表中累计其他综合亏损的未实现损益，债务投资的任何信贷损失记为信贷损失备抵金，抵消部分抵消在合并损益表的其他（亏损）收入中。有 不截至目前债务投资的信贷损失 2023 年 9 月 30 日或 2022 年 12 月 31 日.

5。库存：

库存包括以下内容（以千计）：

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

原材料

 

$

120,096

 

 

$

115,448

 

在处理中工作

 

 

7,494

 

 

 

7,626

 

成品

 

 

53,816

 

 

 

60,146

 

库存

 

$

181,406

 

 

$

183,220

 

该公司的库存储备增加了 $2.5百万和美元1.7百万换成了 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三个月，分别和 $6.6百万和美元2.4百万换成了 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月，分别是由于某些产品的库存水平过高。

13

 

6。财产和设备：

财产和设备，净额包括以下各项（以千计）：

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

土地

 

$

9,393

 

 

$

2,642

 

建筑和改进

 

 

118,365

 

 

 

99,586

 

办公室和实验室设备

 

 

144,188

 

 

 

129,697

 

家具、固定装置和计算机相关资产

 

 

18,814

 

 

 

18,071

 

在建工程

 

 

20,898

 

 

 

10,567

 

 

 

 

311,658

 

 

 

260,563

 

减去：累计折旧

 

 

(137,020

)

 

 

(117,118

)

财产和设备，净额

 

$

174,638

 

 

$

143,445

 

折旧费用为 $6.9百万和美元6.5百万换成了 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三个月，分别和 $20.1百万和美元18.0百万换成了 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月，分别地。 财产和设备的增加，净额为 截至2023年9月30日的九个月主要是由于购买了两个先前租赁的设施，总成本为美元23.4百万。

7. 商誉和无形资产：

公司每年或每当事件或情况变化表明账面价值可能无法收回时监控商誉的可收回性。已购买的需要摊销的无形资产包括收购的技术和其他无形资产，包括商品名称、客户关系和已开发的知识产权（IP）流程。

收购的技术

收购的技术主要包括获得的从默沙东KGaA、巴斯夫和富士胶片获得的专利和专有技术许可权。 这些无形资产包括以下内容（以千计）：

 

 

 

2023年9月30日 (1)

 

 

2022年12月31日

 

PD-LD, Inc.

 

$

—

 

 

$

1,481

 

摩托罗拉

 

 

—

 

 

 

15,909

 

默克 kGaA

 

 

66,012

 

 

 

—

 

巴斯夫

 

 

95,989

 

 

 

95,989

 

富士胶片

 

 

109,462

 

 

 

109,462

 

其他

 

 

5,712

 

 

 

5,212

 

 

 

 

277,175

 

 

 

228,053

 

减去：累计摊销

 

 

(182,657

)

 

 

(189,671

)

获得的技术，净值

 

$

94,518

 

 

$

38,382

 

 

(1)
在截至2023年9月30日的九个月中，由于基础专利的使用寿命已到期，与PD-LD, Inc.和摩托罗拉专利组合相关的总价值和累计摊销额已从表格中删除。

与收购的技术相关的摊销费用为 $4.2百万和美元3.2百万换成了 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三个月，分别和 $10.4百万和美元13.5百万换成了 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月，分别地。摊销费用包含在合并收益表中收购的技术和其他无形资产的摊销支出项中，预计为美元4.2截至 2023 年 12 月 31 日的三个月，百万美元16.8在截至 2024 年 12 月 31 日和 2025 年 12 月 31 日止的年份中，每年收入百万美元12.0截至 2026 年 12 月 31 日的年度为百万美元，美元7.2截至2027年12月31日的年度为百万美元，以及美元37.5此后总额为一百万。

默沙东 KGaA 专利收购

2023年4月28日，爱尔兰UDC与默沙东KGaA签订了专利销售和许可协议。根据该协议，默沙东KGaA向爱尔兰UDC出售了其所有权利、所有权和权益 550其自有和许可的与OLED相关的专利和专利申请，以换取现金支付 $66.0百万。专利销售和许可协议包含双方的惯常陈述、担保和承诺。UDC Ireland 记录了 $ 的付款66.0百万美元作为收购的技术，将在一段时间内摊销 10 年份。

14

 

巴斯夫专利收购

2016年6月28日，爱尔兰UDC与巴斯夫签订并完成了知识产权转让协议。根据知识产权转让协议，巴斯夫向爱尔兰UDC出售了其拥有和共同拥有的某些知识产权的所有权利、所有权和权益，这些知识产权涉及OLED材料的组成、开发、制造和使用，包括OLED照明和显示堆栈技术，以及某些有形资产。知识产权包括专有技术和更多 500磷光材料和技术领域已颁发和正在申请的专利。收购这些资产是为了换取欧元的现金86.8百万 ($)95.8百万）。此外，爱尔兰UDC还根据巴斯夫加入的三项联合研发协议承担了某些权利和义务。知识产权转让协议还包含双方的惯常陈述、担保和承诺。UDC Ireland 记录了欧元的付款86.8百万 ($)95.8百万）和产生的收购成本 $217,000作为收购的技术，将在一段时间内摊销 10年份。

其他无形资产

由于2016年6月收购了Adesis，该公司录得了美元16.8百万美元的其他无形资产，包括美元10.5百万分配给客户关系，加权平均寿命为 11.5 年份，$4.8百万到内部开发的知识产权、流程和配方，加权平均寿命为 15 年，和 $1.5百万到商品名和商标，加权平均寿命为 10 年份。

在 2023 年 9 月 30 日，这些其他无形资产包括以下内容（以千计）：

 

 

 

2023年9月30日

 

 

 

总承载量
金额

 

 

累积的
摊销

 

 

净负载
金额

 

客户关系

 

$

10,520

 

 

$

(6,571

)

 

$

3,949

 

开发了知识产权、流程和配方

 

 

4,820

 

 

 

(2,308

)

 

 

2,512

 

商品名称/商标

 

 

1,500

 

 

 

(1,080

)

 

 

420

 

其他

 

 

448

 

 

 

(96

)

 

 

352

 

可识别的其他无形资产总额

 

$

17,288

 

 

$

(10,055

)

 

$

7,233

 

 

与其他无形资产相关的摊销费用为美元359,000和 $358,000对于 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三个月，分别和 $1.1两者均为百万 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年的九个月。上午折旧费用包含在合并收益表中收购的技术和其他无形资产的摊销支出项中，预计为美元359,000在截至 2023 年 12 月 31 日的三个月中，美元1.4未来三个财政年度（2024至2026年）每年为百万美元，美元1.3截至2027年12月31日的年度为百万美元，以及美元1.3此后总额为一百万。

8。其他资产：

其他资产包括以下内容（以千计）：

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

长期应收税款

 

$

57,581

 

 

$

63,915

 

使用权资产

 

 

25,321

 

 

 

31,486

 

长期合同资产

 

 

16,317

 

 

 

11,651

 

其他长期资产

 

 

2,228

 

 

 

2,687

 

其他资产

 

$

101,447

 

 

$

109,739

 

有关使用权资产和长期应收税款的进一步解释，分别见附注9和20。

9。租约：

这个 公司已签订运营租约，以促进其制造、研发、销售、一般和管理活动的扩展。为了计算运营租赁负债，租赁条款可能被视为包括在合理确定会发生这些事件时延长或终止租约的选项。租赁合同中隐含的利率通常不容易确定，因此，公司根据租约开始之日可用的信息使用适当的增量借款利率来确定租赁付款的现值。目前的租赁协议没有

15

 

包含 任何剩余价值担保或重大限制性契约。截至 2023 年 9 月 30 日，该公司没有任何融资租约，另外还有一份经营租约尚未开始。

下表显示了公司的运营租赁成本和与公司经营租赁相关的补充现金流信息（以千计）：

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

运营租赁成本

 

$

1,094

 

 

$

1,067

 

 

$

3,538

 

 

$

3,238

 

非现金活动：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

为换取租赁义务而获得的使用权资产

 

$

—

 

 

$

867

 

 

$

—

 

 

$

867

 

下表列出了公司的运营使用权资产和负债（以千计）：

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

使用权资产

 

$

25,321

 

 

$

31,486

 

短期租赁负债

 

 

3,376

 

 

 

3,737

 

长期租赁负债

 

 

23,380

 

 

 

29,039

 

 

在截至2023年9月30日的九个月中，使用权资产和长期租赁负债的减少主要是由于购买了 二设施，这些设施以前被列为经营租赁债务。

下表显示了用于计算公司使用权资产和租赁负债的加权平均假设：

 

 

 

2023年9月30日

 

加权平均剩余租赁期限（以年为单位）

 

 

7.1

 

加权平均折扣率

 

 

3.7

%

 

截至2023年9月30日，目前的运营租约的剩余条款介于 两个月和 八年可以选择延长租赁条款。

截至未贴现的未来最低租赁付款额 2023年9月30日，按年度和总体来看，超过一年的不可取消租赁条款如下（以千计）：

 

 

 

的到期日
经营租赁负债

 

2023 (1)

 

$

1,040

 

2024

 

 

4,119

 

2025

 

 

4,155

 

2026

 

 

4,235

 

2027

 

 

4,317

 

此后

 

 

12,077

 

租赁付款总额

 

 

29,943

 

减去：估算利息

 

 

(3,187

)

租赁付款的现值

 

$

26,756

 

 

(1)
租赁负债的预定到期日代表2023年10月1日至2023年12月31日期间。

16

 

10。应计费用：

应计费用包括以下内容（以千计）：

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

补偿

 

$

22,685

 

 

$

31,751

 

PPG Industries, Inc. 协议

 

 

6,090

 

 

 

9,864

 

咨询

 

 

1,832

 

 

 

910

 

专业费用

 

 

1,049

 

 

 

906

 

研究与开发协议

 

 

513

 

 

 

662

 

特许权使用费

 

 

414

 

 

 

877

 

其他

 

 

5,917

 

 

 

6,032

 

应计费用

 

$

38,500

 

 

$

51,002

 

 

11。与学术合作伙伴签订的研究和许可协议：

公司与许多从事资助研究项目的学术机构有长期合作关系，包括普林斯顿大学（普林斯顿）和南加州大学（USC）。

根据公司、普林斯顿大学和南加州大学之间目前的许可协议，这些大学已授予公司在全球范围内的独家许可权，包括再许可、制造、制造、使用、租赁和/或销售产品，以及根据专利申请进行实践和颁发的专利的权利，这些权利是大学为公司开展的研究而颁发的专利。公司记录的与本协议相关的特许权使用费支出为 $60,000和 $261,000对于 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三个月，分别和 $358,000和 $596,000对于 分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。

根据目前与南加州大学签订的研究协议，公司还根据实际支出按季度付款。截至 2023 年 9 月 30 日，公司有义务向南加州大学支付最高$的费用2.4百万美元，用于在研究协议的剩余期限内完成的工作。公司记录了与根据协议进行的工作相关的研发费用 $251,000和 $245,000对于 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三个月，分别和 $666,000和 $695,000对于 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月，分别地。

12。其他负债：

其他负债包括以下各项（以千计）：

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

长期租赁负债

 

$

23,380

 

 

$

29,039

 

长期应缴税款

 

 

15,749

 

 

 

14,592

 

其他长期负债

 

 

54

 

 

 

54

 

其他负债

 

$

39,183

 

 

$

43,685

 

有关长期租赁负债和长期应付税款的进一步解释，分别见附注9和20。

13。PPG 协议下的股权和现金补偿：

2011年9月22日，公司与PPG签订了经修订和重述的OLED材料供应和服务协议（新OLED材料协议），该协议自2011年10月1日起生效，用PPG取代了最初的OLED材料协议。根据2021年2月的修订，新OLED材料协议的期限将持续到2024年12月31日，此后将自动续订一年，除非公司通过提供一年的事先通知终止或PPG通过提供两年的事先通知终止。新的OLED材料协议包含的条款与最初的OLED材料协议的条款基本相似。根据新的OLED材料协议，PPG继续协助公司开发其专有的OLED材料，并向公司提供这些材料用于评估目的和向其客户转售。

根据新的OLED材料协议，公司按成本加额向PPG在每个日历季度提供的服务进行补偿。公司必须以现金支付其中一些服务的费用。最多 50% 其余服务由公司自行决定以现金或公司普通股支付，余额以现金支付。这个

17

 

实际的 向PPG发行的普通股数量是根据截至3月31日和9月30日的每个日历半年度结束前指定天数内公司普通股的平均收盘价确定的。但是，如果该平均收盘价低于美元20.00，公司必须以现金补偿PPG。 没有自合同生效以来，已为PPG提供的服务发行了股票。

公司还必须向PPG报销用于研发的原材料。在将这些原材料用于研发工作之前，公司将这些原材料的购买记录为流动资产。

2021年2月，公司修订了《新OLED材料协议》，延长了协议的期限，并具体规定了PPG子公司PPG SCM Ireland Limited将在该公司位于爱尔兰香农的制造基地向爱尔兰UDC提供的运营和维护服务，该工厂目前由UDC爱尔兰的全资子公司OMM租用，用于生产OLED材料。设施改善已于2022年6月完成并开始运营。与最初的《新OLED材料协议》一样，该公司将在成本加成基础上补偿PPG在香农制造工厂提供的服务。

该公司记录的研发费用为 $1.5百万和美元2.6百万换成了 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三个月，分别和 $6.1百万和美元4.9百万换成了 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月分别涉及PPG开支和工作报销的现金部分，不包括为商用化学品支付的款项。

 

14。股东权益：

优先股

公司经修订和重述的公司章程授权其发行至多 5,000,000$ 的股份0.01面值优先股，其名称、权利和优惠由公司董事会不时确定。因此，公司董事会有权在未经股东批准的情况下发行优先股，其股息、清算、转换、投票权或其他权利优先于公司普通股股东的股息、清算、转换、投票权或其他权利。

1995 年，该公司发行了 200,000根据公司与ABC之间的某项技术转让协议，向美国仿生公司（ABC）发行A系列不可转换优先股（A系列）的股份。A系列股票的清算价值为美元7.50每股。A轮股东作为一个单一类别拥有选举权 二公司董事会成员。这项权利从未行使过。 A系列股票的持有人有权就股东通常有权投票的事项获得每股一票。A系列股东无权获得任何股息。

截至2023年9月30日，该公司发布了 200,000优先股，全部已流通。

普通股

公司经修订和重述的公司章程授权其发行至多 200,000,000$ 的股份0.01面值普通股。公司的每股普通股使持有人有权就所有由股东投票的事项进行一票表决。

截至2023年9月30日，该公司发布了 48,720,530普通股，其中 47,354,882非常出色。在这段时间里 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月，该公司回购了 不普通股。

分红

在截至2023年9月30日的三个月中，公司申报并支付了美元的现金分红0.35每股普通股，或 $16.7百万，在此期间 截至2023年9月30日的九个月，公司申报并支付了美元的现金分红1.05每股普通股，或 $50.1百万美元，来自公司已发行普通股。

2023 年 10 月 31 日，公司董事会宣布第四季度股息为 $0.35每股待支付 2023年12月29日致截至营业结束时公司普通股登记在册的所有股东 2023年12月15日。未来的所有分红都将得到公司董事会的批准。

 

18

 

15。累计的其他综合亏损：

与累计其他综合亏损变动相关的金额如下（以千计）：

 

 

未实现收益（亏损）
可供出售
证券

 

 

未实现净收益（亏损）
退休计划 (2)

 

 

累积变动
外币
翻译调整

 

 

总计

 

 

中受影响的单项商品
的合并报表
收入

2022年12月31日的余额，扣除税款

 

$

(7,887

)

 

$

(10,011

)

 

$

(554

)

 

$

(18,452

)

 

 

其他综合收益
在重新分类之前

 

 

2,706

 

 

 

—

 

 

 

22

 

 

 

2,728

 

 

 

重新归类为净收入 (1)

 

 

—

 

 

 

759

 

 

 

—

 

 

 

759

 

 

销售，一般和管理，
研究和开发以及
销售成本

期间变动

 

 

2,706

 

 

 

759

 

 

 

22

 

 

 

3,487

 

 

 

2023 年 9 月 30 日的余额，扣除税款

 

$

(5,181

)

 

$

(9,252

)

 

$

(532

)

 

$

(14,965

)

 

 

 

 

未实现收益（亏损）
可供出售
证券

 

 

未实现净收益（亏损）
退休计划 (2)

 

 

累积变动
外币
翻译调整

 

 

总计

 

 

中受影响的单项商品
的合并报表
收入

2021 年 12 月 31 日的余额，扣除税款

 

$

(142

)

 

$

(18,019

)

 

$

(74

)

 

$

(18,235

)

 

 

其他综合损失
在重新分类之前

 

 

(7,231

)

 

 

—

 

 

 

(601

)

 

 

(7,832

)

 

 

重新归类为净收入 (1)

 

 

—

 

 

 

1,511

 

 

 

—

 

 

 

1,511

 

 

销售，一般和管理，
研究和开发以及
销售成本

期间变动

 

 

(7,231

)

 

 

1,511

 

 

 

(601

)

 

 

(6,321

)

 

 

2022年9月30日的余额，扣除税款

 

$

(7,373

)

 

$

(16,508

)

 

$

(675

)

 

$

(24,556

)

 

 

 

(1)
公司将其退休计划的先前服务成本和精算损失的摊销从累计其他综合亏损重新归类为净收益 $759,000和 $1.5百万换成了 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月，分别地。
(2)
请参阅附注17：退休计划福利负债。

 

16。基于股票的薪酬：

股权补偿计划

2023年6月15日，公司股东投票批准了环球显示公司2023年股权薪酬计划（“股权补偿计划”），该计划取代了环球显示公司2014年股权薪酬计划。股权薪酬计划规定向公司的员工、董事和顾问授予激励性和非合格股票期权、普通股、股票增值权和绩效单位。股票期权可在公司人力资本委员会确定的期限内行使，但行使期限不超过 10自授予之日起的几年。根据股权薪酬计划可能获得奖励的股票总数等于可供发行且不受2014年股权薪酬计划所取代时不受该计划奖励的股票的限制，但根据股权补偿计划或2014年股权薪酬计划授予的任何未偿还奖励所依据的股票会进行调整，这些奖励可能到期，或因任何原因被终止、交出或没收，无需发行此类奖励股份。截至 2023年9月30日，有 1,520,274根据股权补偿计划仍可供授予的股份。股权补偿计划将于2033年6月15日终止。

限制性股票奖励和单位

公司已向员工和非员工发放限制性股票奖励和单位，归属期限为一至五年。公允价值等于公司普通股在发放给员工的奖励之日的市场价格，等于未归属非雇员奖励报告期末或既得非雇员奖励归属之日的市场价格。限制性股票奖励和单位的费用在发放给员工的奖励的归属期内按比例摊销，并对发放给非雇员的奖励采用分级归属方法。

19

 

在截至2023年9月30日的九个月中，该公司授予了 110,279向员工和非雇员发放的限制性股票奖励和限制性股票单位的股份，其总公允价值为美元16.4在相应的拨款日期为百万美元，并将捐赠 三到 五年自授予之日起，前提是受赠方仍是公司的雇员，或者在适用的归属日期仍在向公司提供服务。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司将与发放给员工和非员工的所有限制性股票奖励和单位相关的薪酬费用记录为美元2.4百万和美元3.4分别为百万美元的研发费用1.4百万和美元1.5分别为百万美元，销售成本为美元454,000和 $573,000，分别地。对于 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月，公司将与发放给员工和非员工的所有限制性股票奖励和单位相关的薪酬费用记录为美元7.8百万和美元10.8分别为百万美元的研发费用4.4百万和美元4.6分别为百万美元，销售成本为美元1.4百万和美元1.7分别是百万。

关于截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中限制性股票奖励和单位的归属, 3,190和 2,852股票的总公允价值分别为美元465,000和 $305,000分别是为了偿还预扣税款义务而预扣的，并作为融资活动反映在合并现金流量表中。关于限制性股票奖励和单位的归属 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月, 51,154和 54,252股票的总公允价值分别为美元7.1百万和美元8.3分别预扣了100万英镑以偿还预扣税款，并作为融资活动反映在合并现金流量表中。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司将向科学顾问委员会非雇员成员发放的所有限制性股票单位相关的薪酬费用记作薪酬费用，其未归属股份在每个报告期内计入市场，研发费用为美元60,000和 $32,000，分别地。研发费用的此类补偿费用为 $188,000和 $183,000，分别对于 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。

公司已向董事会非雇员成员授予限制性股票单位，季度归属期约为 一年。公允价值等于授予之日公司普通股的市场价格。限制性股票单位在归属期内按比例发行，支出按比例确认。对于 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三个月，公司记录了与向董事会非雇员成员发放的所有限制性股票相关的服务薪酬费用，销售、一般和管理费用为美元363,000和 $315,000，分别地。此类销售、一般和管理费用的补偿费用为美元1.1百万和美元937,000，分别对于 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。在限制性股票的归属方面，公司向非雇员的董事会成员发行 9,712和 6,588期间分别持股 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。

绩效单位奖项

每个绩效单位奖励都受基于绩效或基于市场的归属要求的约束。基于绩效的归属要求与公司在特定业绩期内衡量的特定财务指标的实现情况相关，例如扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益（EBITDA）、现金流和/或毛利率。基于市场的归属要求与公司的股东总回报率（TSR）相对于构成纳斯达克电子成分指数的公司的股东总回报（TSR）挂钩，以三年业绩为衡量。根据业绩可以归属的最大绩效单位数量是授予股份的三倍。此外，如果公司的业绩降至一定门槛以下，绩效单位将根本不归属。

在截至2023年9月30日的九个月中，该公司授予了 84,448性能单位，其中 42,222单位受基于绩效的归属要求的约束，该要求基于三年累计调整后息税折旧摊销前利润， 21,113单位受基于三年累计毛利率的绩效归属要求的约束 21,113单位受基于市场的 TSR 归属要求的约束。授予的绩效单位奖励的授予日期公允价值为 $12.6百万换成了 截至2023年9月30日的九个月，由公司在授予基于绩效的单位的普通股以及用于基于市场归属的单位的蒙特卡罗模拟模型确定。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，该公司记录的销售、一般和管理费用为美元1.5百万和美元1.9分别为百万美元的研发费用607,000和 $488,000分别为美元，销售费用成本为376,000和 $303,000，分别与绩效单位有关。对于 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月，该公司记录的销售、一般和管理费用为美元1.7百万和美元3.7分别为百万美元的研发费用982,000和 $873,000分别为美元，销售费用成本为609,000和 $539,000，分别与绩效单位有关。

20

 

与截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月内绩效单位的归属有关, 5,350和 5,082股票的总公允价值分别为美元775,000和 $826,000分别是为了偿还预扣税款义务而预扣的，并作为融资活动反映在合并现金流量表中。

员工股票购买计划

2009 年 4 月 7 日，公司董事会通过了员工股票购买计划 (ESPP)。ESPP已获得公司股东的批准，并于2009年6月25日生效。公司已保留 1,000,000根据ESPP发行的普通股。除非被董事会终止，否则ESP将在所有保留股份发行后到期。

符合条件的员工可以选择连续通过工资扣除向ESPP缴款 三个月购买期，第一个购买期从 2009 年 7 月 1 日开始。选择参与的每位员工将被视为在购买期的第一天被授予购买公司普通股的期权。除非员工在购买期内选择退出，否则该期权将根据员工对ESPP的累计缴款在期限的最后一天，即购买日期，自动行使。购买价格将等于 85期内第一天或该期间最后一个工作日普通股每股收盘价中较低值的百分比。

员工最多可以分配 10购买ESPP下普通股的基本薪酬的百分比；但是，每位员工的购买量不得超过 12,500在给定的购买日期购买股票，任何员工的购买量都不得超过美元25,000在给定日历年内ESPP下的普通股。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，该公司发布了 13,915和 13,026分别持有ESPP下的普通股，收益为美元1.5百万和美元1.2分别是百万。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，该公司记录的费用为美元36,000和 $3,000，分别计入销售、一般和管理费用，美元61,000和 $19,000，分别计入研发费用，以及 $46,000和 $14,000分别减去与ESPP相关的销售成本，等于折扣金额和回顾功能的价值。对于 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月公司记录的费用为 $105,000和 $86,000，分别计入销售、一般和管理费用，美元186,000和 $183,000，分别计入研发费用，以及 $121,000和 $110,000分别减去与ESPP相关的销售成本，等于折扣金额和回顾功能的价值。

科学顾问委员会奖项

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，该公司共授予了 2,366和 2,024分别向科学顾问委员会的非雇员成员持有完全归属的普通股，以表彰他们在以下领域提供的服务 2022 年和 2021 年，分别地。向科学顾问委员会成员发行的股票的公允价值为 $300,000两个九个月的期限。

17. 退休计划福利负债：

2010 年 3 月 18 日，人力资本委员会和公司董事会批准并通过了环球显示公司补充高管退休计划 (SERP)。SERP目前没有资金，包括工资和奖金作为计划的一部分。SERP的目的是在公司某些关键员工离职后向他们提供补充养老金福利，并鼓励他们继续在公司工作。截至 2023 年 9 月 30 日，有 八SERP 的参与者。2022年12月，其中一名参与者退休，每月的SERP补助金于2023年1月开始。截至九个月的SERP补助金总额 2023年9月30日是 $1.5百万。

公司根据包含各种精算和其他假设的计算结果来记录与SERP相关的金额，包括贴现率、薪酬增长率、退休日期和预期寿命。净定期成本是在员工提供获得SERP福利所必需的服务时确认的。

21

 

定期净养老金成本的组成部分如下（以千计）：

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

服务成本

 

$

238

 

 

$

282

 

 

$

713

 

 

$

1,005

 

利息成本

 

 

725

 

 

 

346

 

 

 

2,174

 

 

 

1,038

 

先前服务成本的摊销

 

 

203

 

 

 

280

 

 

 

611

 

 

 

839

 

摊销损失

 

 

120

 

 

 

372

 

 

 

360

 

 

 

1,116

 

定期福利净成本总额

 

$

1,286

 

 

$

1,280

 

 

$

3,858

 

 

$

3,998

 

 

18。承诺和突发事件:

承诺

根据目前与南加州大学签订的研究协议，公司有义务根据南加州大学在该协议下开展的工作向南加州大学支付某些款项，以及密歇根大学（密歇根州）根据密歇根州与南加州大学签订的分包商协议所做的工作。

根据公司、普林斯顿大学和南加州大学之间目前的许可协议条款，公司向普林斯顿大学支付特许权使用费。有关进一步的解释，请参见注释11。

该公司与之签订了协议 五执行官和 12高级员工，在因公司控制权变更而终止高管或雇员的雇用时，提供某些现金和其他福利。如果受保人因控制权变更而被解雇，则该人有权获得一次性现金补助，金额等于 二时间（对于执行官而言）或 一要么 二乘以（对于高级雇员）个人平均年基本工资和奖金的总和，以及控制权变更之日可能尚未偿还的所有股票期权和其他股权奖励的立即归属等。

为了管理制造周期，帮助确保充足的材料供应，公司签订了新的OLED材料协议（见注释13），允许PPG根据公司规定的标准采购和生产库存。这些购买承诺包括坚定、不可取消和无条件的承诺。在某些情况下，该协议允许公司在下达固定订单之前，根据其业务需求选择重新安排和调整公司的要求。截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，该公司承诺购买库存为美元26.2百万和美元31.9分别是百万。

与专利相关的挑战和异议

世界上颁发专利的每个主要司法管辖区都为第三方和申请人提供了寻求进一步审查已颁发专利的机会。请求和考虑此类复审的程序因颁发相关专利的司法管辖区而异，通常不规定金钱损害赔偿索赔或对具体侵权索赔的审查。行政复议机构得出的结论往往可以上诉，其范围和适用性通常局限于有关具体申诉和管辖权。

公司认为，异议程序通常是由第三方在正常业务过程中启动的，他们可能认为一项或多项专利索赔不符合专利颁发地特定司法管辖区的技术或法律要求。该公司认为这些诉讼反映了其目标，即获得每个司法管辖区允许的最广泛的法律允许的专利覆盖范围。一般而言，一旦启动诉讼，在司法管辖区的适用行政机构发布最终的不可上诉决定之前，将继续推定已颁发的专利有效。视司法管辖区而定，这些诉讼的结果可能包括确认、驳回或修改最初提出的部分或全部索赔。该公司认为，随着OLED技术日趋成熟及其专利组合规模的扩大，这些诉讼的数量也将增加。

22

 

19。风险集中：

公司最大客户的收入和应收账款如下（以千计）：

 

 

占总收入的百分比
截至9月30日的三个月

 

占总收入的百分比
截至9月30日的九个月

 

截至的应收账款

 

顾客

 

2023

 

2022

 

2023

 

2022

 

2023年9月30日

 

A

 

45%

 

46%

 

37%

 

42%

 

$

12,525

 

B

 

20%

 

23%

 

23%

 

26%

 

$

32,879

 

C

 

12%

 

12%

 

15%

 

14%

 

$

43,314

 

D

 

8%

 

4%

 

10%

 

4%

 

$

20,442

 

 

来自北美以外的收入约为 98% 和 97% 为 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三个月，分别和 98% 和 97截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间的百分比分别为。按地理区域划分的收入如下（以千计）：

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

截至9月30日的九个月

 

国家

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

大韩民国

 

$

87,231

 

 

$

100,555

 

 

$

235,320

 

 

$

269,338

 

中国

 

 

48,687

 

 

 

52,906

 

 

 

163,634

 

 

 

159,486

 

日本

 

 

2,019

 

 

 

2,011

 

 

 

5,175

 

 

 

4,456

 

其他非美国地点

 

 

541

 

 

 

976

 

 

 

3,856

 

 

 

1,991

 

非美国地点总数

 

 

138,478

 

 

 

156,448

 

 

 

407,985

 

 

 

435,271

 

美国

 

 

2,599

 

 

 

4,108

 

 

 

10,124

 

 

 

12,316

 

总收入

 

$

141,077

 

 

$

160,556

 

 

$

418,109

 

 

$

447,587

 

公司根据客户的位置将收入归因于不同的地理区域。

财产和设备，按地理区域净值如下（以千计）：

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

美国

 

$

119,458

 

 

$

117,255

 

爱尔兰

 

 

40,860

 

 

 

20,270

 

其他

 

 

14,320

 

 

 

5,920

 

财产和设备，净额

 

$

174,638

 

 

$

143,445

 

几乎所有化学材料都是从那里购买的 一供应商。有关进一步的解释，请参见注释 13。

20。所得税：

公司在美国和外国司法管辖区均需缴纳所得税。有效所得税税率为 4.4% 和 23.7% 为 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三个月，分别和 16.8% 和 22.7% 为 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月，分别地。法定税率和有效税率之间的差异主要是由于不可扣除的员工薪酬和美国国际税（GILTI 和 F 小节）造成的。与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月的所得税税率有所降低，这主要是由于2023年7月发布的美国国税局法规的变化，该法规允许将预扣税抵扣到2022年和2023纳税年度的美国应纳税所得额中，在截至2023年9月30日的三个月中作为离散税收调整入账。公司记录的所得税支出为 $2.4百万和美元16.6百万换成了 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三个月，分别和 $28.5百万和美元42.7百万换成了 分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。

在评估递延所得税资产的可变现性时，管理层会考虑递延所得税资产的部分或全部变现的可能性是否更大。递延所得税资产的最终实现取决于公司产生未来应纳税所得额的能力，以从临时差额的逆转、净营业亏损结转和税收抵免中获得收益。截至2023年9月30日，其他流动资产中包含的为美元18.0百万的应收所得税，以前被归类为递延所得税资产。这是根据美国国税局2023-63号通知发布的指导方针变更的结果，该通知明确指出，某些研发成本无需资本化并在未来期间摊销。作为评估的一部分，管理层考虑了递延所得税负债的预定逆转、预计的未来应纳税所得额和税收筹划策略。目前，没有足够的证据可以公布已记录的新泽西州研发信贷和未实现投资亏损的估值补贴，也没有指标表明剩余递延所得税净资产的可变现性。

23

 

截至2010年12月31日至2017年12月31日的年度的美韩共同协议程序（MAP）已于2022年9月结束，从而退还了先前预扣的韩国预扣税。2023年7月，公司修改了其美国联邦纳税申报表，以反映退款并重新确定外国税收抵免金额。2022年11月，公司预付了美元18.8根据2005-18年度修订法向美国国税局缴纳100万英镑，以抵消应纳税额。

2018年12月27日，关于2018年至2022年的预扣税，韩国最高法院援引先前的案例，认定只有为韩国注册专利支付的特许权使用费才被视为韩国来源收入，根据适用法律和韩美关系的解释，应缴纳韩国预扣税。税收协定。该公司已缴纳韩国预扣税 $14.9截至2018年12月31日至2022年12月31日的年度为百万美元。根据韩国最高法院的裁决，代表公司向韩国国家税务局（KNTS）提交了2018年1月1日至2022年12月31日的整个期间的退税申请。该公司收到了KNTS的正式拒绝，并已向韩国税务法庭提交申请，要求推翻税务局的决定。一家著名的韩国律师事务所告知该公司，成功的可能性大于零。结果，该公司记录了美元的长期资产57.6百万和美元60.9截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万人。该公司还记录了美元的外汇损失1.5期间的百万 截至 2023 年 9 月 30 日的三个月和 $3.3期间的百万 截至2023年9月30日的九个月是由于韩元兑美元的波动以及由此产生的这笔以韩元计价的应收账款的重新估值。

该公司还将修改2018年至2020年的美国联邦纳税申报表，届时将收到KNTS的预期退款，以抵消额外的纳税义务并重新确定研发信贷的使用情况。2022年11月，公司预付了美元16.0根据2005-18年度修订法向美国国税局缴纳100万英镑，这笔款项与预期应纳税额有关。该公司记录的长期负债为美元15.7百万和美元14.6截至2023年9月30日和2022年12月31日，应付给美国联邦政府的估计金额分别为百万美元，这是根据公司美国纳税申报表的修正案，该修正案表明需要降低预扣额。

公司2018年至2021年的联邦所得税申报表已公开，有待审查。公司的州和外国纳税申报表的开放期一般为 三到 四年.

上述估计数在未来和结算时可能会发生变化。

 

21。收入确认：

公司根据ASC主题606 “与客户签订合同的收入”（主题606）确认收入。该标准确立了实体在向财务报表用户报告有关与客户签订合同的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性的有用信息时应适用的原则。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，该公司记录了 98% 和 97分别占其与OLED相关的销售收入的百分比和 2% 和 3分别来自通过Adesis提供服务的百分比。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的两个九个月期间，公司均记录在案 97其收入来自OLED相关销售的百分比，以及 3百分比来自通过Adesis提供服务。

合约余额

下表提供了与我们的客户合同相关的资产和负债的信息（以千计）：

 

 

 

截至2023年9月30日

 

应收账款

 

$

122,192

 

短期未开票应收账款

 

 

21,896

 

短期合同资产

 

 

2,585

 

长期未开票应收账款

 

 

6,379

 

长期合同资产

 

 

9,938

 

短期递延收入

 

 

66,828

 

长期递延收入

 

 

8,859

 

 

在合并资产负债表中，短期和长期未开票应收账款和合同资产分别归类为其他流动资产和其他资产。截至2023年9月30日的递延收入余额将在剩余合同期内向客户运送材料时予以确认。截至 2023 年 9 月 30 日，该公司有 $30.5与客户承诺的磷光发射体材料采购订单相关的数百万份积压案件。这些订单预计将在未来 90 天内发货。

24

 

与公司客户签订的合同相关的资产和负债余额发生重大变化 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月如下（以千计）：

 

 

 

截至2023年9月30日的九个月

 

 

 

资产

 

 

负债

 

截至2022年12月31日的余额

 

$

38,457

 

 

$

(63,878

)

先前包含在递延收入中的确认收入，净额

 

 

—

 

 

 

143,064

 

因收到的现金而增加

 

 

—

 

 

 

(159,989

)

因估计值的变化而产生的累积补差额
交易价格，净额

 

 

—

 

 

 

5,116

 

记录的未开票应收账款，净额

 

 

29,094

 

 

 

—

 

入账的合约资产，净额

 

 

(1,860

)

 

 

—

 

从未开票的应收账款转入应收账款

 

 

(24,893

)

 

 

—

 

净变化

 

 

2,341

 

 

 

(11,809

)

截至 2023 年 9 月 30 日的余额

 

$

40,798

 

 

$

(75,687

)

 

 

 

截至 2022 年 9 月 30 日的九个月

 

 

 

资产

 

 

负债

 

截至2021年12月31日的余额

 

$

8,127

 

 

$

(157,081

)

先前包含在递延收入中的确认收入，净额

 

 

—

 

 

 

178,737

 

因收到的现金而增加

 

 

—

 

 

 

(132,961

)

因估计值的变化而产生的累积补差额
交易价格，净额

 

 

—

 

 

 

17,290

 

记录的未开票应收账款，净额

 

 

5,502

 

 

 

—

 

净变化

 

 

5,502

 

 

 

63,066

 

2022 年 9 月 30 日的余额

 

$

13,629

 

 

$

(94,015

)

 

因交易价格估计值的变化而产生的累计补贴调整净额为美元5.1百万换成了 截至2023年9月30日的九个月与 $ 相比17.3百万换成了 截至2022年9月30日的九个月。这些调整是由于每克平均价格的上涨，这主要是由于全球宏观经济因素的变化导致公司几位客户在合同剩余期限内的预期需求减少。

 

22。普通股每股净收益：

公司根据ASC Topic 260 “每股收益” 计算每股收益，该主题要求使用两类股票的每股收益（EPS）进行计算。两类方法是在普通股持有人和公司的参与证券持有人之间分配收入。根据两类方法，报告期的收入根据普通股股东和其他证券持有人各自对未分配收入的参与权进行分配。包含不可没收的股息或股息等价物权的未归股权的基于股份的支付奖励属于参与证券，因此根据两类方法计算每股收益时包括在内。

普通股每股基本净收益的计算方法是，分配给普通股股东的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数，不包括未归属的限制性股票单位和绩效单位。分配给公司未归属限制性股票奖励持有人的净收益是根据股东在已发行普通股加权平均值中按比例计算的，按比例进行折算。

为了确定摊薄后的每股普通股净收益，进一步调整了每股基本净收益，以纳入潜在稀释性已发行普通股的影响，包括限制性股票单位、绩效单位以及根据公司员工股票购买计划发行的股票的影响。

25

 

下表是净收益与计算普通股基本和摊薄后每股净收益时使用的股份的对账情况 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月（以千计，股票和每股数据除外）：

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

分子：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

51,516

 

 

$

53,455

 

 

$

141,033

 

 

$

144,927

 

基本每股收益的调整：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

分配给未归属股东的收益

 

 

(243

)

 

 

(289

)

 

 

(709

)

 

 

(849

)

调整后净收益

 

$

51,273

 

 

$

53,166

 

 

$

140,324

 

 

$

144,078

 

分母：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已发行普通股的加权平均数 — 基本

 

 

47,570,099

 

 

 

47,396,495

 

 

 

47,555,734

 

 

 

47,386,426

 

摊薄型股票的影响：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ESPP 产生的普通股等价物

 

 

499

 

 

 

729

 

 

 

1,764

 

 

 

1,814

 

限制性股票奖励、单位和绩效单位

 

 

61,833

 

 

 

69,710

 

 

 

52,194

 

 

 

67,653

 

已发行普通股的加权平均值——摊薄

 

 

47,632,431

 

 

 

47,466,934

 

 

 

47,609,692

 

 

 

47,455,893

 

普通股每股净收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

1.08

 

 

$

1.12

 

 

$

2.95

 

 

$

3.04

 

稀释

 

$

1.08

 

 

$

1.12

 

 

$

2.95

 

 

$

3.04

 

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中， 未归属限制性股票奖励、限制性股票单位和绩效单位奖励的综合影响 39,426和 173,707分别被排除在摊薄后每股收益的计算之外，因为其影响本来是反稀释的。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中， 未归属限制性股票奖励、限制性股票单位和绩效单位奖励的综合影响 34,291和 121,962分别被排除在摊薄后每股收益的计算之外，因为其影响本来是反稀释的。

26

 

第 2 项。 管理层的讨论和分析财务状况和经营业绩

以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与上述未经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读。

警示声明

关于前瞻性陈述

本讨论和分析包含一些 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述涉及可能或假设的未来经营业绩，包括对我们业务战略和客户关系的描述。这些陈述通常包含 “相信”、“期望”、“预测”、“打算”、“计划”、“估计”、“寻找”、“将”、“可能” 等词语或类似的表达。这些陈述基于我们根据行业经验所做的假设，以及我们对历史趋势、当前状况、预期未来发展以及我们认为适合这些情况的其他因素的看法。

在阅读和考虑本讨论和分析时，不应过分依赖任何前瞻性陈述。您应该理解，这些陈述涉及重大风险和不确定性，不能保证未来的业绩或结果。它们取决于许多因素，这些因素将在我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告中标题为（风险因素）的章节中进一步讨论，并辅之以下文第二部分第1A项中的披露。这些领域的变化或发展都可能影响我们的财务业绩或经营业绩，并可能导致实际业绩与前瞻性陈述中设想的业绩存在重大差异。

所有前瞻性陈述仅代表截至本报告或以引用方式纳入的文件发布之日（视情况而定）。我们没有义务更新任何前瞻性陈述以反映本报告发布之日之后的事件或情况或反映意外事件的发生。

概述

我们在有机发光二极管 (OLED) 技术和材料的研究、开发和商业化方面处于领先地位，这些技术和材料用于显示器应用，例如手机、电视、显示器、可穿戴设备、平板电脑、便携式媒体设备、笔记本电脑、个人计算机和汽车应用，以及特种和通用照明产品。自1994年以来，我们一直并将继续主要参与资助和开展与OLED技术和材料相关的研发活动，并将这些技术和材料商业化。我们的收入主要来自以下方面：

•
销售用于评估、开发和商业制造的OLED材料；
•
知识产权和技术许可；
•
技术开发和支持，包括第三方合作以及为第三方的OLED产品商业化提供支持；以及
•
非OLED应用的化学材料合成研究、开发和商业化领域的合同研究服务。

材料销售涉及我们销售OLED材料，用于纳入客户的商用OLED产品或用于他们的OLED开发和评估活动。材料销售通常在所有权移交时得到承认，通常是在装运时或交付时，视双方之间的合同协议而定。

我们根据某些商业、开发和技术评估协议获得许可和特许权使用费，其中一些是不可退还的预付款。这些付款可能包括根据许可协议支付的特许权使用费和许可费，以及某些商业供应协议中包含的许可费。这些付款包含在客户对合同总对价的估算中，并根据合同有效期内按估计的单位费用出售的材料单位确认为合同期内的收入。

2022年12月2日，我们与三星显示有限公司（SDC）签订了商业专利许可协议，取代了之前自2018年以来签订的许可协议。该协议涵盖特定OLED显示材料的制造和销售，自2023年1月1日起生效，有效期至2027年底，SDC还有两年的延期选项。根据该协议，我们将获得许可费，其中包括协议的季度和年度付款

27

 

任期五年。该协议向SDC传达了在短于资产估计寿命的有限时间内使用我们某些知识产权资产的非排他性权利。

在我们与SDC签订当前商业专利许可协议的同时，我们还与SDC签订了材料购买协议，该协议的有效期与许可协议相同，并且有相同的延期选项。这项新的材料购买协议取代了自2018年以来签订的先前购买协议。根据材料购买协议，SDC同意从我们这里购买最低数量的红色和绿色磷光发射器材料，用于制造许可产品。该最低承诺受SDC对磷光发射器材料的要求以及我们在补充协议期限内满足这些要求的能力的约束。

2015 年，我们与 LG 显示有限公司（LG Display）签订了 OLED 专利许可协议和 OLED 商业供应协议，自 2015 年 1 月 1 日起生效。2021年1月1日的修正案将这些协议的条款延长至2025年底。专利许可协议为LG Display提供了非独家的、包含特许权使用费的产品组合许可，允许根据我们的专利组合生产和销售OLED显示器。专利许可要求对许可产品收取许可费、预付特许权使用费和运营特许权使用费。OLED商业供应协议规定销售供LG Display使用的材料，其中可能包括磷光发射器和主体材料。这些协议规定了与协议有效期内预期的材料销售量有关的某些其他最低义务以及最低特许权使用费收入。

2016 年，我们与天马微电子有限公司（天马）签订了长期、多年 OLED 专利许可和材料购买协议。根据许可协议，我们授予天马根据我们拥有或控制的各种专利的非独家许可权，用于制造和销售OLED显示产品。许可协议要求对天马销售的许可产品收取许可费和运行特许权使用费。此外，我们向天马提供磷光OLED材料，用于其许可产品。2021年，我们双方同意将专利许可和材料购买协议的条款再延长多年。

2017 年，我们与京东方科技集团有限公司（BOE）签订了长期的多年期协议。根据这些协议，我们授予英国央行根据我们拥有或控制的各种专利的非独家许可权，以制造和销售OLED显示产品。我们还向京东方提供磷光OLED材料，用于其许可产品。

2018年，我们与维信诺科技公司（Visionox）签订了为期多年的长期OLED专利许可和材料购买协议。根据许可协议，我们根据我们拥有或控制的各种专利授予了Visionox的某些附属公司的非独家许可权，以制造和销售OLED显示产品。许可协议要求对许可产品收取许可费和运行特许权使用费。此外，我们还向维信诺提供磷光 OLED 材料，用于其许可产品。2021年，我们宣布延长维信诺协议，与维信诺的新子公司维信诺合肥科技有限公司签订了新的为期五年的OLED材料供应和许可协议。有限公司

2019年，我们与武汉华星光电半导体显示技术有限公司（CSOT）建立了评估和商业供应关系。2020年，我们与CSOT签订了长期的多年期协议。根据这些协议，我们授予了CSOT根据我们拥有或控制的各种专利的非独家许可权，以制造和销售OLED显示产品。我们还向 CSOT 提供磷光 OLED 材料，用于其许可产品。

2016年，我们收购了在特拉华州纽卡斯尔和威尔明顿开展业务的Adesis公司（Adesis）。Adesis是一家合同研究组织（CRO），为OLED、制药、生物技术、催化剂和其他行业提供支持服务。截至2023年9月30日，Adesis雇用了一支由138名研究科学家、化学家、工程师和实验室技术人员组成的团队。在收购Adesis之前，我们利用了Adesis超过50％的技术服务和生产产出。我们将继续将其技术研究能力的很大一部分用于我们的OLED技术开发，而Adesis则通过向这些第三方客户提供非OLED应用的合同研究服务，利用剩余产能在上述行业中作为CRO运营。合同研究服务收入是通过合同为这些第三方客户提供非OLED应用的化学材料合成研究、开发和商业化来获得的。

2020年6月，全资子公司OVJP公司（OVJP Corp）作为特拉华州的一家公司成立。OVJP Corp总部位于加利福尼亚州，成立的目的是推进我们专有的有机蒸汽喷射打印（OVJP）技术的商业化。截至2023年9月30日，OVJP Corp雇用了一支由28名研究、机械、电气和软件工程师以及实验室技术人员组成的团队。作为一种直接印刷技术，OVJP 技术有可能为大面积 OLED 提供高沉积速率。此外，OVJP 技术减少了与使用阴影掩膜相关的OLED材料浪费（即制造OLED时沉积在阴影掩膜本身上的材料浪费）。与喷墨打印相比，OVJP 工艺不使用液体溶剂，因此所使用的 OLED 材料不受其粘度或溶剂溶解度的限制。OVJP 还避免了溶剂废物的产生，并消除了从 OLED 设备中去除残留溶剂的额外步骤。我们相信成功实施

28

 

的OVJP技术有可能增加大尺寸OLED面板的潜在市场，同时也为我们的专有PHOLED材料和技术提供另一个潜在的增长市场。

2021年2月，我们宣布在爱尔兰香农建立制造基地，并宣布UDC爱尔兰有限公司与PPG达成协议，生产我们的OLED材料。我们在 2023 年 9 月购买了该网站。全面投入运营后，新工厂预计将使我们的生产能力翻一番，并使我们的磷光发射器制造基地实现多元化。设施改善的第一阶段已经完成，并于2022年6月开始运营。

我们还通过开发和技术评估协议以及商业化援助费创造技术开发和支持收入。

我们预计，由于以下方面的不确定性，我们的年度和季度经营业绩将出现波动：

•
我们的OLED材料的销售时间、成本和数量；
•
我们收到许可费和特许权使用费以及未来技术开发和评估费的时间；
•
我们在持续的研发和专利相关活动中可能产生的支出的时间和规模；以及
•
我们建立新的业务关系和联盟的时机和财务后果。

操作结果

截至2023年9月30日的三个月与2022年9月30日的比较

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

增加（减少）

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

材料销售

 

$

92,492

 

 

$

84,182

 

 

$

8,310

 

特许权使用费和许可费

 

 

45,915

 

 

 

71,450

 

 

 

(25,535

)

合同研究服务

 

 

2,670

 

 

 

4,924

 

 

 

(2,254

)

总收入

 

 

141,077

 

 

 

160,556

 

 

 

(19,479

)

销售成本

 

 

34,248

 

 

 

37,396

 

 

 

(3,148

)

毛利率

 

 

106,829

 

 

 

123,160

 

 

 

(16,331

)

运营费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究和开发

 

 

33,099

 

 

 

30,414

 

 

 

2,685

 

销售、一般和管理

 

 

18,084

 

 

 

18,442

 

 

 

(358

)

收购的技术和其他无形资产的摊销

 

 

4,557

 

 

 

3,562

 

 

 

995

 

专利成本

 

 

2,572

 

 

 

2,018

 

 

 

554

 

特许权使用费和许可费用

 

 

81

 

 

 

261

 

 

 

(180

)

运营费用总额

 

 

58,393

 

 

 

54,697

 

 

 

3,696

 

营业收入

 

 

48,436

 

 

 

68,463

 

 

 

(20,027

)

净利息收入

 

 

7,136

 

 

 

2,432

 

 

 

4,704

 

其他损失，净额

 

 

(1,693

)

 

 

(804

)

 

 

(889

)

利息和其他收入，净额

 

 

5,443

 

 

 

1,628

 

 

 

3,815

 

所得税前收入

 

 

53,879

 

 

 

70,091

 

 

 

(16,212

)

所得税支出

 

 

(2,363

)

 

 

(16,636

)

 

 

14,273

 

净收入

 

$

51,516

 

 

$

53,455

 

 

$

(1,939

)

收入

截至2023年9月30日的三个月，我们的材料总销售额为9,250万美元，而截至2022年9月30日的三个月为8,420万美元，增长了10％，单位材料销量相应增长了3％。材料销售额的增长是由于对使用我们的发射器材料的OLED产品的需求增加，以及产品组合的改善推动了对新一代发射器产品的需求增加。

•
截至2023年9月30日的三个月，包括我们的黄绿色排放体在内的绿色排放体销售额为6,890万美元，而截至2022年9月30日的三个月中为6,400万美元，单位材料销量增长了1％。

29

 

•
截至2023年9月30日的三个月，红色发射体的销售额为2,210万美元，而截至2022年9月30日的三个月为2,000万美元，单位材料销量增长了8％。

截至2023年9月30日的三个月，特许权使用费和许可费收入为4590万美元，而截至2022年9月30日的三个月为7,150万美元，下降了36％。特许权使用费和许可费的减少主要是由于客户结构的变化，下文所述的累计追赶量的减少，以及我们的一些客户在合同剩余期限内的预计未来需求增加。

截至2023年9月30日的三个月，因交易价格估计变动而产生的累计补贴调整净额减少了150万美元。此次调整是由于每克平均销售价格的下降，这主要是由于全球宏观经济因素的变化，我们的一些客户在合同的剩余期限内预期的OLED材料需求将增加。在截至2022年9月30日的三个月中，累计补缴调整净增660万美元，导致与累计追赶相关的两期收入净减少810万美元。

截至2023年9月30日的三个月，合同研究服务收入为260万美元，而截至2022年9月30日的三个月为490万美元，下降了46％。合同研究服务收入的减少主要是由于我们的子公司Adesis定时完成多个CRO项目。合同研究服务的收入包括Adesis获得的收入，Adesis根据合同为这些第三方客户提供制药、生物技术、催化剂和其他行业的支持服务。

销售成本

与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月的销售成本下降了310万美元，这主要是由于合同制造支持成本的降低，爱尔兰香农制造工厂未充分利用费用的减少以及产品组合的变化，但被材料销售和库存储备水平的增加所抵消。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，由于某些产品的库存水平过高，库存储备分别增加了250万美元和170万美元。由于特许权使用费和许可费收入的减少被材料销售的增长所抵消，截至2023年9月30日的三个月，毛利率与截至2022年9月30日的三个月相比下降了1,630万美元，毛利率占收入的百分比从77％降至76％。

研究和开发

截至2023年9月30日的三个月，研发费用增加到3,310万美元，而截至2022年9月30日的三个月，研发费用为3,040万美元。研发费用的增加主要是由于运营成本的增加，包括与员工相关的薪酬支出和合同研究成本，但被与PPG开发活动相关的成本降低所抵消。

销售、一般和管理

截至2023年9月30日的三个月，销售、一般和管理费用降至1,810万美元，而截至2022年9月30日的三个月为1,840万美元。销售、一般和管理费用的减少主要是由于与员工相关的薪酬支出减少。

收购的技术和其他无形资产的摊销

截至2023年9月30日的三个月，收购的技术和其他无形资产的摊销额为460万美元，而截至2022年9月30日的三个月，摊销额为360万美元。这一增长是由于富士胶片的专利在2022年7月全部摊销，但与德国达姆施塔特默沙东KGaA（默沙东KGaA）专利收购相关的摊销费用于2023年4月28日完成，部分抵消了这一增长。

专利成本

30

 

截至2023年9月30日的三个月，专利成本增加到260万美元，而截至2022年9月30日的三个月，专利成本为200万美元。本季度的业绩反映了内部起诉相关成本的增加。

特许权使用费和许可费用

截至2023年9月30日的三个月，特许权使用费和许可费用降至81,000美元，而截至2022年9月30日的三个月为26.1万美元。

利息和其他损失，净额

截至2023年9月30日的三个月，净利息收入为710万美元，而截至2022年9月30日的三个月，净利息收入为240万美元。净利息收入的增加主要是由于截至2023年9月30日的三个月中持有的可供出售投资的债券收益率与截至2022年9月30日的三个月相比有所增加，以及可供出售的投资余额增加。其他净亏损主要包括外币交易的净汇兑损益和租金收入。截至2023年9月30日的三个月，我们录得了其他亏损，净亏损170万美元，而截至2022年9月30日的三个月亏损为80.4万美元。

所得税支出

在美国和外国司法管辖区，我们需要缴纳所得税。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，有效所得税税率分别为4.4％和23.7％，我们在这两个时期记录的所得税支出分别为240万美元和1,660万美元。有效所得税税率的降低主要是由于美国国税局于2023年7月发布的法规发生了变化，该法规允许通过适用2022年变更之前制定的联邦法规，将预扣税抵扣到2022年和2023纳税年度的美国应纳税所得额中。

截至2023年9月30日的九个月与2022年9月30日的比较

 

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

增加（减少）

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

材料销售

 

$

239,789

 

 

$

242,742

 

 

$

(2,953

)

特许权使用费和许可费

 

 

165,524

 

 

 

191,530

 

 

 

(26,006

)

合同研究服务

 

 

12,796

 

 

 

13,315

 

 

 

(519

)

总收入

 

 

418,109

 

 

 

447,587

 

 

 

(29,478

)

销售成本

 

 

99,357

 

 

 

97,798

 

 

 

1,559

 

毛利率

 

 

318,752

 

 

 

349,789

 

 

 

(31,037

)

运营费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究和开发

 

 

96,840

 

 

 

85,156

 

 

 

11,684

 

销售、一般和管理

 

 

50,557

 

 

 

59,373

 

 

 

(8,816

)

收购的技术和其他无形资产的摊销

 

 

11,442

 

 

 

14,562

 

 

 

(3,120

)

专利成本

 

 

7,056

 

 

 

6,075

 

 

 

981

 

特许权使用费和许可费用

 

 

414

 

 

 

596

 

 

 

(182

)

运营费用总额

 

 

166,309

 

 

 

165,762

 

 

 

547

 

营业收入

 

 

152,443

 

 

 

184,027

 

 

 

(31,584

)

净利息收入

 

 

20,301

 

 

 

4,306

 

 

 

15,995

 

其他损失，净额

 

 

(3,180

)

 

 

(749

)

 

 

(2,431

)

利息和其他收入，净额

 

 

17,121

 

 

 

3,557

 

 

 

13,564

 

所得税前收入

 

 

169,564

 

 

 

187,584

 

 

 

(18,020

)

所得税支出

 

 

(28,531

)

 

 

(42,657

)

 

 

14,126

 

净收入

 

$

141,033

 

 

$

144,927

 

 

$

(3,894

)

收入

截至2023年9月30日的九个月中，我们的材料总销售额为2.398亿美元，而截至2022年9月30日的九个月为2.427亿美元，下降了1％，单位材料销量下降了3％。材料销售的下降主要是由于2023年第一季度对我们发射材料的需求减少，但蓝色发射器和主体销售的推出部分抵消了这一下降。这种疲软是由不利的宏观经济状况持续造成的，这些状况对OLED显示器细分市场产生了负面影响。

31

 

•
截至2023年9月30日的九个月中，包括我们的黄绿色排放体在内的绿色排放体销售额为1.805亿美元，而截至2022年9月30日的九个月中为1.85亿美元，单位材料销量下降了5％。
•
截至2023年9月30日的九个月中，红色发射体的销售额为5,490万美元，而截至2022年9月30日的九个月为5,740万美元，单位材料产量保持稳定。

截至2023年9月30日的九个月中，特许权使用费和许可费收入为1.655亿美元，而截至2022年9月30日的九个月为1.915亿美元。特许权使用费和许可费的减少主要是由于我们的几位客户在合同剩余期限内的预计未来需求增加，以及下文所述累积补贴调整的影响。

截至2023年9月30日的九个月中，因交易价格估计变动而产生的累计补贴调整净额增加了510万美元，而截至2022年9月30日的九个月中增加了1,730万美元，导致两期收入净减少1,220万美元，其中大部分记入了特许权使用费和许可费。这些调整是由于每克平均价格的上涨，这主要是由于我们的一些客户在合同的剩余期限内对OLED材料的预期需求减少。

截至2023年9月30日的九个月中，合同研究服务收入为1,280万美元，而截至2022年9月30日的九个月为1,330万美元，下降了4％。合同研究服务收入下降的主要原因是我们的子公司Adesis计划在截至2023年9月30日的三个月内完成多个CRO项目。合同研究服务的收入包括Adesis获得的收入，Adesis根据合同为这些第三方客户提供制药、生物技术、催化剂和其他行业的支持服务。

销售成本

与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月的销售成本增加了160万美元，这主要是由于爱尔兰香农的制造工厂未得到充分利用，以及产品结构的变化被制造成本的下降和材料销售水平的下降所抵消。截至2023年9月30日的九个月中，与香农设施相关的未充分利用费用为1,060万美元，而截至2022年9月30日的九个月为450万美元。香农设施成本于2022年6月开始记录为销售成本，当时该设施首次用于生产活动。2022年6月之前的香农设施成本记录在销售、一般和管理费用中。由于某些产品的库存水平过剩，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的销售成本中分别增加了660万美元和240万美元的库存储备。由于特许权使用费和许可费以及材料销售收入的减少，截至2023年9月30日的九个月的毛利率与截至2022年9月30日的九个月相比下降了3,100万美元，毛利率占收入的百分比从78％降至76％。

研究和开发

截至2023年9月30日的九个月中，研发费用增加到9,680万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，研发费用为8,520万美元。研发费用的增加主要是由于运营成本的增加，包括合同研究成本、员工相关薪酬支出以及与PPG开发活动相关的成本的增加。

销售、一般和管理

截至2023年9月30日的九个月中，销售、一般和管理费用降至5,060万美元，而截至2022年9月30日的九个月为5,940万美元。销售、一般和管理费用的减少主要是由于股票薪酬支出减少以及与香农工厂相关的预生产成本降低。香农工厂于2022年6月投入运营，此后，与该设施相关的成本已包含在销售成本中。

收购的技术和其他无形资产的摊销

截至2023年9月30日的九个月中，收购的技术和其他无形资产的摊销额为1140万美元，而截至2022年9月30日的九个月的摊销额为1,460万美元。下降是由于富士胶片的专利变成

32

 

2022年7月全额摊销，但与2023年4月28日完成的默沙东KGaA专利收购相关的摊销费用开始产生的摊销费用所抵消。

专利成本

截至2023年9月30日的九个月中，专利成本增加到710万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，专利成本为610万美元。本年度的结果反映了与内部起诉相关的费用增加。

特许权使用费和许可费用

截至2023年9月30日的九个月中，特许权使用费和许可费用降至41.4万美元，而截至2022年9月30日的九个月为59.6万美元。

利息和其他损失，净额

截至2023年9月30日的九个月净利息收入为2,030万美元，而截至2022年9月30日的九个月净利息收入为430万美元。净利息收入的增加主要是由于截至2023年9月30日的九个月中持有的可供出售投资的债券收益率与截至2022年9月30日的九个月相比有所增加，以及可供出售的投资余额增加。其他净亏损主要包括外币交易的净汇兑损益和租金收入。截至2023年9月30日的九个月中，我们录得了其他亏损，净亏损320万美元，而截至2022年9月30日的九个月亏损为74.9万美元。

所得税支出

在美国和外国司法管辖区，我们需要缴纳所得税。截至2023年9月30日的九个月中，有效所得税税率分别为16.8％和22.7％，我们记录的这两个时期的所得税支出分别为2,850万美元和4,270万美元。有效所得税税率的降低主要是由于美国国税局于2023年7月发布的法规发生了变化，该法规允许通过适用2022年变更之前制定的联邦法规，将预扣税抵扣到2022年和2023纳税年度的美国应纳税所得额中。

流动性和资本资源

我们的主要流动性来源是我们的现金和现金等价物以及短期投资。截至2023年9月30日，我们的现金及现金等价物为7,930万美元，短期投资为4.124亿美元，长期公司债券和美国政府债券投资为2.871亿美元，总额为7.788亿美元。相比之下，截至2022年12月31日，现金及现金等价物为9,340万美元，短期投资为4.843亿美元，长期美国政府债券投资为2.479亿美元，总额为8.256亿美元。

截至2023年9月30日的九个月中，经营活动提供的现金为1.177亿美元，净收入为1.41亿美元，非现金项目为5,070万美元，包括折旧、股票薪酬和无形资产摊销，但部分被运营资产和负债变动导致的7,400万美元减少所抵消。我们的运营资产和负债的变化与应收账款增加2950万美元、其他资产增加2940万美元、其他负债减少2,870万美元以及应付账款和应计费用减少32,000美元有关，但递延收入增加1180万美元和库存减少180万美元部分抵消。

截至2022年9月30日的九个月中，经营活动提供的现金为1.242亿美元，净收入为1.449亿美元，运营资产和负债变动产生的1.296亿美元，但部分被递延收入摊销、股票薪酬、折旧和无形资产摊销等非现金项目造成的1.503亿美元减少所抵消。我们的运营资产和负债的变化与递延收入增加1.33亿美元、应收账款减少2950万美元、其他负债增加960万美元以及应付账款和应计费用增加720万美元有关，但部分被库存增加4,840万美元和其他资产的增加130万美元所抵消。

截至2023年9月30日的九个月中，用于投资活动的现金为7,540万美元，而截至2022年9月30日的九个月中用于投资活动的现金为1.978亿美元。下降是由于投资的到期时间和购买时间安排，截至2023年9月30日的九个月中，净销售额和到期日为4,340万美元，而截至2022年9月30日的九个月的净购买量为1.619亿美元，但部分被不动产、厂房和设备及无形资产购买量的增加8,290万美元所抵消。在截至2023年9月30日的九个月中，不动产、厂房和设备以及无形资产的增加主要是由于默沙东KGaA的专利收购以及对香农设施和韩国申请中心的收购。

33

 

截至2023年9月30日的九个月中，用于融资活动的现金为5,640万美元，而截至2022年9月30日的九个月中用于融资活动的现金为5,060万美元。这一增长是由于本年度股息的现金支付增加了730万美元，但与向员工支付的股票薪酬相关的预扣税减少了130万美元，普通股发行收益增加了28.5万美元，部分抵消了这一增长。

截至2023年9月30日，营运资金为7.474亿美元，而截至2022年12月31日的营运资金为7.638亿美元。减少的主要原因是短期投资减少和递延收入增加，但部分被其他流动资产的增加、应收账款的增加和其他流动负债的减少所抵消。

根据我们的内部预测和与我们的运营相关的假设（包括对我们的营运资金需求、研发工作的进展、研发工作的可用资金来源以及与准备、提交、起诉、维护、辩护和执行我们的专利和专利申请相关的时间和成本的假设），我们预计我们有足够的现金、现金等价物和短期投资来履行我们的义务至少在接下来的十二个月里。

我们认为，我们潜在的额外融资来源包括长期和短期借款以及股权和债务证券的公开和私募销售。但是，应该指出的是，将来可能需要额外的资金来研究、开发和商业化我们的有机发光二极管技术和材料，获得、维护和执行有关这些技术和材料的专利，以及用于营运资金和其他用途，其时间和金额很难确定。无法保证在需要时以商业上合理的条件向我们提供额外资金，尤其是在当前的经济环境下。

关键会计政策与估计

对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的合并财务报表，该报表是根据美国公认会计原则编制的。这些合并财务报表的编制要求我们做出影响我们报告的资产和负债、收入和支出以及其他财务信息的估算和判断。在其他假设和条件下，实际结果可能与我们的估计有很大差异。

我们认为，我们与收入确认和递延收入、库存和所得税相关的会计政策是美国证券交易委员会所考虑的 “关键会计政策”。

有关我们关键会计政策的更多讨论，请参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告。

合同义务

有关我们合同义务的讨论，请参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告。

资产负债表外安排

截至2023年9月30日，我们没有担保合同性质的资产负债表外安排，没有转移到未合并实体的资产的留存权益或或有权益（或向未合并实体提供任何此类资产的信贷、流动性或市场风险支持的类似安排），也没有因向我们提供融资、流动性、市场风险或信用风险支持的未合并实体的可变权益而产生的债务（包括或有债务），或从事租赁、套期保值或研究的债务（包括或有债务）和开发服务和我们在一起。

第 3 项。 定量和定性有关市场风险的实时披露

除了在合并财务报表附注4的 “公允价值衡量标准” 中披露的投资外，我们不将金融工具用于交易目的，也没有持有任何可能使我们面临重大市场风险的衍生金融工具、其他金融工具或衍生商品工具。我们通常投资于投资级金融工具，以减少与投资相关的敞口。我们在此类金融工具方面的主要市场风险敞口是利率的变化，这将影响投资所得的利息收入。但是，根据我们投资组合的保守性质和目前的经验，我们认为投资收益率的下降不会对我们的利息收入产生重大的负面影响。

34

 

我们几乎所有的收入都来自北美以外的地区。所有收入主要以美元计价，因此我们不承担重大的外汇风险。

第 4 项。 控制和程序

评估披露控制和程序

我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了截至2023年9月30日的披露控制和程序的有效性。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末，我们的披露控制和程序可有效提供合理的保证，即我们在根据经修订的1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息（i）在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，以及（ii）累积和已与包括股长在内的管理层进行了沟通酌情为执行官和首席财务官，以便及时做出有关披露的决定。但是，控制系统无论设计和运作多么精良，都无法绝对保证控制系统的目标得到满足，任何控制评估都无法绝对保证发现公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）。

财务报告内部控制的变化

在截至2023年9月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何对我们对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

 

第二部分 — 其他R 信息

与专利相关的挑战和异议

世界上颁发专利的每个主要司法管辖区都为第三方和申请人提供了寻求进一步审查已颁发专利的机会。请求和考虑此类复审的程序因颁发相关专利的司法管辖区而异，通常不规定金钱损害赔偿索赔或对具体侵权索赔的审查。行政复议机构得出的结论往往可以上诉，其范围和适用性通常局限于有关具体申诉和管辖权。

我们认为，异议程序通常由第三方在正常业务过程中提起，他们可能认为一项或多项专利索赔不符合专利颁发地特定司法管辖区的技术或法律要求。我们认为这些诉讼反映了我们的目标，即获得每个司法管辖区允许的最广泛的法律允许的专利覆盖范围。一般而言，一旦启动诉讼，在司法管辖区的适用行政机构发布最终的不可上诉决定之前，将继续推定已颁发的专利有效。视司法管辖区而定，这些诉讼的结果可能包括确认、驳回或修改最初提出的部分或全部索赔。我们认为，随着OLED技术的日趋成熟以及我们的专利组合规模的扩大，这些诉讼的数量也将增加。

第 1A 项。 罗得岛州SK 因子

我们之前在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中讨论的风险因素没有实质性变化。

第 2 项。 未注册销售的马匹TY 证券和所得款项的使用

没有。

第 3 项。 默认为N 高级证券

没有。

第 4 项。 MINE SAFETY 披露

不适用。

35

 

第 5 项。 其他信息

没有。

第 6 项。 展品

以下是作为本报告一部分提交的证物清单。如果脚注有此说明，则以引用方式纳入先前提交的证物。对于以引用方式纳入的证物，先前提交的证物所在地以括号标明，并注明脚注中提及的归档情况。

 

展览

数字

 

描述

 

 

 

31.1*

 

首席执行官史蒂芬·艾布拉姆森根据第 13a-14 (a) 条或第 15d-14 (a) 条的要求进行认证

 

 

 

31.2*

 

首席财务官布莱恩·米拉德根据规则13a-14 (a) 或规则15d-14 (a) 的要求进行认证

 

 

 

32.1**

 

首席执行官史蒂芬·艾布拉姆森根据第13a-14（b）条或第15d-14（b）条以及美国法典18号第1350条的要求进行认证。（就经修订的1934年《证券交易法》第18条而言，本证物不应被视为 “已归档”，也不得以其他方式受该节的责任约束。此外，不得将本证物视为以引用方式纳入经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》提交的任何文件中。）

 

 

 

32.2**

 

首席财务官布莱恩·米拉德根据第13a-14（b）条或第15d-14（b）条以及《美国法典》第18条第1350条的要求进行认证。（就经修订的1934年《证券交易法》第18条而言，本证物不应被视为 “已归档”，也不得以其他方式受该节的责任约束。此外，不得将本证件视为以引用方式纳入经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》提交的任何文件中。）

 

 

 

101.INS*

 

行内 XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。

 

 

 

101.SCH*

 

内联 XBRL 分类扩展架构文档

 

 

 

101.CAL*

 

内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档

 

 

 

101.DEF*

 

内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档

 

 

 

101.LAB*

 

内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档

 

 

 

101.PRE*

 

内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档

 

 

 

104

 

本截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告的封面页采用Inline XBRL格式（包含在第101.INS项中）

 

对展品清单脚注的解释：

 

*

 

随函提交。

**

 

随函提供。

 

 

36

 

信号图雷斯

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。

 

 

 

环球显示公司

 

 

日期：2023 年 11 月 2 日

 

作者：/s/ 布莱恩·米拉德

 

布莱恩·米拉德

 

副总裁、首席财务官兼财务主管

 

 

 

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