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LeaseRelatedFeesMember2022-01-012022-09-300000801337美国公认会计准则：运营部门成员Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMemberWBS：商业银行成员2022-01-012022-09-300000801337美国公认会计准则：运营部门成员WBS：HSABank成员Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2022-01-012022-09-300000801337美国公认会计准则：运营部门成员WBS：社区银行成员Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2022-01-012022-09-300000801337美国-美国公认会计准则：公司非部门成员Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2022-01-012022-09-300000801337Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2022-01-012022-09-300000801337美国公认会计准则：运营部门成员WBS：商业银行成员WBS：OtherNonInterestIncomeMember2022-01-012022-09-300000801337美国公认会计准则：运营部门成员WBS：HSABank成员WBS：OtherNonInterestIncomeMember2022-01-012022-09-300000801337美国公认会计准则：运营部门成员WBS：社区银行成员WBS：OtherNonInterestIncomeMember2022-01-012022-09-300000801337美国-美国公认会计准则：公司非部门成员WBS：OtherNonInterestIncomeMember2022-01-012022-09-300000801337WBS：OtherNonInterestIncomeMember2022-01-012022-09-300000801337美国公认会计准则：运营部门成员WBS：商业银行成员Wbs:NonInterestIncomeWithintheScopeofOtherGAAPTopicsMember2022-01-012022-09-300000801337美国公认会计准则：运营部门成员WBS：HSABank成员Wbs:NonInterestIncomeWithintheScopeofOtherGAAPTopicsMember2022-01-012022-09-300000801337美国公认会计准则：运营部门成员WBS：社区银行成员Wbs:NonInterestIncomeWithintheScopeofOtherGAAPTopicsMember2022-01-012022-09-300000801337美国-美国公认会计准则：公司非部门成员Wbs:NonInterestIncomeWithintheScopeofOtherGAAPTopicsMember2022-01-012022-09-300000801337Wbs:NonInterestIncomeWithintheScopeofOtherGAAPTopicsMember2022-01-012022-09-300000801337美国-公认会计准则：承诺人至延期信用成员2023-09-300000801337美国-公认会计准则：承诺人至延期信用成员2022-12-310000801337US-GAAP：备用信函OfCreditMembers2023-09-300000801337US-GAAP：备用信函OfCreditMembers2022-12-310000801337US-GAAP：LetterOfCreditMember2023-09-300000801337US-GAAP：LetterOfCreditMember2022-12-310000801337US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2023-09-300000801337US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-12-3100008013372023-05-220000801337SRT：情景预测成员2024-06-30

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549 

_______________________________________________________________________________

表格10-Q

_________________________________________________________________________________________________________________________________________-___________________________________________________________________________________________________

☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告

截至本季度末2023年9月30日

或

☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

由_至_的过渡期

委托文件编号：001-31486

_______________________________________________________________________________________

韦伯斯特金融公司

(注册人的确切姓名载于其章程)

 ______________________________________________________________________________________

特拉华州						06-1187536
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)						(国际税务局雇主身分证号码)

榆树街200号, 斯坦福德, 康涅狄格州06902

(主要执行机构的地址和邮政编码)

(203) 578-2202

(注册人的电话号码，包括区号)

______________________________________________________________________________

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题			交易符号			注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元			WBS			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于股份千分之一的权益			WBS-PRF			纽约证券交易所
5.25%系列F非累积永久优先股
存托股份，每股相当于股份的1/40权益			WBS-PRG			纽约证券交易所
6.50%的G系列非累积永久优先股

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。-☒：是*☐*

用复选标记表示注册人是否已按照S-T法规第405条的规定以电子方式提交了每个互动数据文件(§232.405)在过去12个月内(或在要求登记人提交此类档案的较短期间内)。☒表示：是*☐*

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器

☒

加速的文件管理器

☐

非加速文件服务器

☐

规模较小的新闻报道公司

☐

新兴成长型公司

☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐*是，不是☒，不是

截至2023年11月3日，普通股数量，每股面值0.01美元，流通股数量为172,035,064.

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索引

						第…页，第
缩略语和术语的关键						II
前瞻性陈述						三、
第一部分-财务信息
第1项。			财务报表			35
第二项。			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析			1
第三项。			关于市场风险的定量和定性披露			83
第四项。			控制和程序			83
第二部分--其他资料
第1项。			法律诉讼			85
项目1A.			风险因素			85
第二项。			未登记的股权证券销售和收益的使用			85
第三项。			高级证券违约			85
第四项。			煤矿安全信息披露			85
第5项。			其他信息			85
第6项。			陈列品			86
展品索引						86
签名						87

i

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缩略语和术语的关键

ACL			信贷损失准备
代理CMBS			机构商业抵押贷款支持证券
代理CMO			机构抵押抵押债券
机构MBS			机构抵押贷款支持证券
美国铝业公司			资产/负债委员会
AOCI			累计其他综合收益
ASC			会计准则编撰
亚利桑那州立大学或更新			会计准则更新
巴塞尔协议III			巴塞尔银行监管委员会制定的全球监管框架下的资本规则
本德			本德金融公司
《六六六法案》			1956年修订的《银行控股公司法》
CECL			当前预期信贷损失
CET1资本			普通股一级资本，由巴塞尔III资本规则定义
CFPB			消费者金融保护局
克罗			抵押贷款债券
CMBS			非机构商业抵押贷款支持证券
新冠肺炎			冠状病毒
CRA			1977年《社区再投资法案》
差热分析			递延税项资产
EAD			默认情况下的暴露
FASB			财务会计准则委员会
FDIC			美国联邦存款保险公司
FHLB			联邦住房贷款银行
菲科			费尔艾萨克公司
FRB			联邦储备银行
FTE			全额税额等值
Ftp			资金转移定价--一种匹配的到期资金概念
公认会计原则			美国公认会计原则
控股公司			韦伯斯特金融公司
人血清白蛋白			健康储蓄账户
HSA银行			HSA银行，韦伯斯特银行的一个部门，全国协会
互连			Interlink保险扫描有限责任公司
爱尔兰共和军			《降低通货膨胀法案》
ITGC			信息技术一般控制
LGD			违约造成的损失
伦敦银行同业拆借利率			伦敦银行间同业拆借利率
LIHTC			低收入者住房税收抵免
MBS			非机构抵押贷款支持证券
NAV			资产净值
OCC			货币监理署
OPEB			其他离职后医疗和人寿保险福利
奥利奥			拥有的其他房地产
PCD			购买的信用--恶化
PD			违约概率
PPNR			税前、拨备前净收入
ROU			使用权
标普(S&P)			标准普尔评级服务
美国证券交易委员会			美国证券交易委员会
SERP			补充高管固定福利退休计划
软性			有担保的隔夜融资利率
英镑			Sterling Bancorp及其合并子公司
TDR			问题债务重组，在ASC 310-40“应收账款-债权人的问题债务重组”中定义
韦伯斯特银行还是银行			韦伯斯特银行，全国协会，韦伯斯特金融公司的全资子公司
韦伯斯特或公司			韦伯斯特金融公司及其合并的子公司

II

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前瞻性陈述

这份关于Form 10-Q的季度报告包含《1995年私人证券诉讼改革法》所指的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述可以通过“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“有针对性”、“继续”、“继续”、“将”、“应该”、“可能”、“计划”、“估计”以及对未来时期的类似提法来识别。然而，这些词语并不是识别此类声明的唯一手段。

前瞻性陈述的例子包括但不限于：

▪收入、费用、损益、每股收益或亏损以及其他财务项目的预测；

▪公司或其管理层或董事会的计划、目标和期望的说明；

▪对未来经济表现的陈述；以及

▪这类陈述背后的假设陈述。

前瞻性陈述是基于公司目前对其业务、经济和其他未来状况的预期和假设。由于前瞻性陈述与未来有关，它们会受到固有的不确定性、风险和难以预测的环境变化的影响。该公司的实际结果可能与前瞻性陈述中预期的大不相同，前瞻性陈述既不是对历史事实的陈述，也不是对未来业绩的保证或保证。可能导致我们的实际结果与任何前瞻性陈述中讨论的结果不同的因素包括但不限于：

▪我们成功整合韦伯斯特和斯特林的业务并实现合并的预期收益的能力，包括验证我们最近完成的核心转换以及由此可能产生的任何问题；

▪我们有能力成功执行我们的业务计划和战略计划，并管理任何风险或不确定性；

▪最近银行业动荡的任何持续，包括任何监管变化或政府机构为应对而采取的其他缓解措施的相关影响；

▪由于投资者情绪，包括鉴于最近银行业的动荡，韦伯斯特的股价出现波动；

▪当地、地区、国家和国际经济状况，以及它们可能对我们或我们的客户造成的影响；

▪国家和国际金融市场的波动和扰乱，包括地缘政治冲突的结果；

▪无法预见的事件，如流行病或自然灾害，以及政府或社会对此作出的任何反应；

▪我们及其子公司必须遵守的法律法规或现有法律法规的变化，包括银行、税收、股息、证券、保险和医疗保健方面的法律法规的变化；

▪证券市场的不利情况可能导致我们证券投资组合的价值减值；

▪通货膨胀、货币波动、经济衰退的可能性和利率的变化，包括这些变化对经济状况、客户行为、融资成本以及我们的贷款、租赁和证券投资组合的影响；

▪政府货币和财政政策的可能变化，包括但不限于，美联储与持续的通胀压力有关的政策，以及美国国会根据需要提高美国法定债务上限的能力；

▪美国联邦政府可能停摆的影响；

▪及时开发和接受新产品和服务，以及客户对这些产品和服务的感知价值；

▪存款流动、消费者支出、借款和储蓄习惯的变化；

▪我们实施新技术和维护安全可靠技术系统的能力；

▪任何网络威胁、攻击或事件或欺诈活动的影响，包括涉及我们的第三方供应商和服务提供商的活动；

▪我们的交易对手和第三方供应商的业绩；

▪我们提高市场份额和控制开支的能力；

▪银行、金融控股公司等传统和非传统金融服务提供商之间竞争环境的变化；

▪我们有能力维持充足的资金来源和流动性；

▪不良资产水平和核销水平的变化；

▪根据相关监管和会计要求定期审查未来准备金需求估计数的变化；

▪适用于我们的会计政策和做法变化的影响，包括最近采用的会计准则的影响；

▪我们没有能力纠正内部控制中与无效的信息技术转换中心有关的重大弱点；

▪法律和监管动态，包括解决法律诉讼或监管或其他政府查询，以及监管审查或审查的结果；以及

▪我们有能力适当地解决我们的业务活动中可能出现的任何环境、社会、政府和可持续发展问题。

本季度报告中关于Form 10-Q的任何前瞻性陈述仅说明其发表日期。可能导致公司实际结果不同的因素或事件可能会不时出现，公司不可能预测所有这些因素或事件。除非法律要求，否则公司不承担公开更新任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。

三、

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第一部分-财务信息

第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

以下讨论和分析提供了管理层认为必要的信息，以了解公司截至2023年9月30日的三个月和九个月与2022年相比的财务状况、经营结果和现金流。本资料应与本报告第一部分第1项所载的简明综合财务报表及其附注，以及本报告第二部分第8项所载的综合财务报表及附注一并阅读。本公司截至2022年12月31日止年度的Form 10-K年度报告的财务报表及补充资料。该公司截至2023年9月30日的三个月和九个月的财务状况、经营业绩和现金流并不一定预示着未来全年或其他中期可能取得的业绩。

高管概述

运营的性质

韦伯斯特金融公司是一家根据BHC法案成立的银行控股公司和金融控股公司，于1986年根据特拉华州法律成立，总部设在康涅狄格州斯坦福德。韦伯斯特银行及其HSA银行部门是东北部领先的商业银行，为其三个不同的业务线：商业银行、HSA银行和消费者银行向企业、个人、家庭和合作伙伴提供广泛的数字和传统金融解决方案。虽然它的核心业务覆盖了从纽约到罗德岛和马萨诸塞州，但某些企业在更广泛的地理区域开展业务。HSA银行是美国最大的员工福利解决方案提供商之一。

最近的行业发展

在整个2023年，银行业经历了显著的波动，多家备受瞩目的银行倒闭，以及与流动性、存款外流、证券未实现亏损和侵蚀消费者对银行系统的信心有关的全行业担忧。尽管有这些负面的行业发展，公司截至2023年9月30日的总存款为603亿美元，与2022年12月31日的总存款相比净增63亿美元。截至2023年9月30日，控股公司和银行的监管资本比率也超过了资本充足率指导方针和迅速纠正行动的监管框架所定义的资本充足率最低标准。

有关监管资本比率的其他资料，请参阅第一部分第1项财务报表内附注10：监管资本及限制。

互连采集

2023年1月11日，韦伯斯特收购了Interlink，这是一个技术支持的存款管理平台，管理着FDIC保险的银行与经纪/交易商和清算公司之间的现金清扫计划中超过90亿美元的存款。此次收购扩大了公司的核心存款资金来源和可扩展的流动性，并在其已经差异化的全方位存款收集能力基础上增加了另一个技术支持的渠道。于2023年9月30日，Interlink为公司额外提供了52亿美元的货币市场存款。

有关收购Interlink的其他资料，请参阅第一部分-财务报表第1项所载的简明综合财务报表附注附注2：合并及收购。

Sterling集成更新

2022年1月31日，韦伯斯特完成了与Sterling的合并。2023年7月，公司执行并完成了向统一核心操作系统的过渡(“核心转换”)。这涉及改变和/或合并以往用于处理银行日常业务活动的遗留Webster和遗留Sterling平台和软件，以及其他内部系统和应用程序。这种核心转换的完成标志着公司整体整合过程中的一个重要里程碑。

Libor过渡更新

从2023年7月1日起，伦敦银行间同业拆借利率不再以隔夜、一个月、三个月、六个月和十二个月的设置发布。作为公司LIBOR补救计划的一部分，替代参考利率，包括联邦备用利率，已被纳入所有传统的LIBOR合同。截至第三季度或2023年的任何剩余遗留LIBOR合约将在2023年6月30日之后的第一次利率重置日期过渡到适用的替代参考利率。

1

---

经营成果

下表汇总了精选的财务要点和关键业绩指标：

			在截至9月30日止的3个月或截至9月30日止的3个月，												在截至9月30日止的9个月内或在该9个月内，
(单位为千，不包括每股和比率数据)			2023						2022						2023						2022
收入和绩效比率：
净收入			$	226,475					$	233,968					$	682,447					$	399,532
普通股股东可获得的净收入			222,313						229,806						669,960						387,776
稀释后普通股每股收益			1.28						1.31						3.85						2.32
平均资产回报率(年化)			1.23		%				1.38		%				1.23		%				0.85		%
平均有形普通股股东权益回报率(年化)(非公认会计准则)			17.51						18.62						17.76						11.10
平均普通股股东权益回报率(年化)			11.00						11.78						11.11						7.01
非利息收入占总收入的百分比			13.34						17.10						12.42						19.12
资产质量：
关于贷款和租赁的ACL			$	635,438					$	574,325					$	635,438					$	574,325
不良资产(1)			218,402						211,627						218,402						211,627
贷款和租赁/贷款和租赁总额			1.27		%				1.20		%				1.27		%				1.20		%
净冲销/平均贷款和租赁(年化)			0.23						0.25						0.19						0.15
不良贷款和租赁/贷款和租赁总额(1)			0.43						0.44						0.43						0.44
不良资产/贷款和租赁总额加上OREO(1)			0.44						0.44						0.44						0.44
关于贷款和租赁/不良贷款和租赁的acl(1)			295.48						274.12						295.48						274.12
其他比率：
有形普通股权益(非公认会计准则)			7.22		%				7.27		%				7.22		%				7.27		%
基于风险的第一级资本			11.64						11.35						11.64						11.35
基于风险的资本总额			13.79						13.38						13.79						13.38
CET1基于风险的资本			11.12						10.80						11.12						10.80
股东权益/总资产			11.21						11.33						11.21						11.33
净息差			3.49						3.54						3.49						3.35
能效比率(非公认会计原则)			41.75						41.17						41.87						44.68
与股权和股份相关的：
普通股权益			$	7,915,222					$	7,542,431					$	7,915,222					$	7,542,431
普通股每股账面价值			46.00						43.32						46.00						43.32
每股普通股有形账面价值(非公认会计准则)			29.48						27.69						29.48						27.69
普通股收盘价			40.31						45.20						40.31						45.20
宣布的每股普通股股息和等价物			0.40						0.40						1.20						1.20
已发行普通股			172,056						174,116						172,056						174,116
加权平均已发行普通股-基本			171,210						173,868						172,233						165,743
加权平均已发行普通股-稀释			171,350						173,944						172,326						165,813

(1)不良资产余额和相关资产质量比率不包括未摊销(贴现)/保费净额和未摊销递延(费用)/成本净额对贷款和租赁的影响。

非公认会计准则财务指标

上表中确定的非GAAP财务衡量标准为管理层和投资者提供了有助于了解韦伯斯特公司的财务状况、经营结果、资本状况实力和整体业务表现的信息。这些衡量标准被管理层用于内部计划和预测目的，也被证券分析师、投资者和其他感兴趣的各方用来评估同行公司的经营业绩。管理层相信，这一陈述连同随附的对账，使投资者能够更全面地了解影响公司业务的因素和趋势，并允许投资者以类似的方式查看其业绩。

每股普通股有形账面价值是指股东权益减去优先股和商誉以及其他无形资产(有形普通股权益)除以报告期结束时已发行的普通股。有形普通股权益比率为有形普通股权益除以总资产减去商誉和其他无形资产(有形资产)。这两个指标都被管理层用来评估公司的资本状况。平均有形普通股股东权益的年化回报是使用普通股股东可获得的净收入计算的，该净收入经受税收影响的无形资产的年化摊销调整后，占平均有形普通股权益的百分比。这一衡量标准被管理层用来评估本公司相对于其同行金融机构的业绩。效率比率代表产生一美元收入所花费的成本，不包括某些非运营项目，以衡量公司管理经常性运营费用的情况。

2

---

不应将这些非GAAP财务衡量标准视为GAAP基础财务衡量标准的替代品。因为
非公认会计准则财务指标没有标准化，可能无法将这些指标与其他提出相同或相似名称的财务指标的公司进行比较。

下表将非GAAP财务指标与GAAP定义的最具可比性的财务指标进行了核对：

			9月30日，
(美元和股票以千为单位，每股数据除外)			2023						2022
每股普通股有形账面价值：
股东权益			$	8,199,201					$	7,826,410
减去：优先股			283,979						283,979
普通股股东权益			$	7,915,222					$	7,542,431
减去：商誉和其他无形资产			2,843,217						2,721,040
有形普通股股东权益			$	5,072,005					$	4,821,391
已发行普通股			172,056						174,116
每股普通股有形账面价值			$	29.48					$	27.69
每股普通股账面价值(GAAP)			$	46.00					$	43.32
有形普通股权益比率：
有形普通股股东权益			$	5,072,005					$	4,821,391
总资产			$	73,130,851					$	69,052,566
减去：商誉和其他无形资产			2,843,217						2,721,040
有形资产			$	70,287,634					$	66,331,526
有形普通股权益比率			7.22		%				7.27		%
普通股股东权益与总资产之比(GAAP)			10.82		%				10.92		%

3

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			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(千美元)			2023						2022						2023						2022
平均有形普通股股东权益回报率：
净收入			$	226,475					$	233,968					$	682,447					$	399,532
减去：优先股股息			4,162						4,162						12,487						11,756
新增：无形资产摊销，受税收影响			7,030						6,724						21,795						18,723
经优先股股息调整后的收入和 无形资产摊销			$	229,343					$	236,530					$	691,755					$	406,499
经优先股股息调整后的收入和 无形资产摊销(年化)			$	917,372					$	946,120					$	922,340					$	541,999
平均股东权益			$	8,370,469					$	8,090,044					$	8,327,715					$	7,640,807
减去：平均优先股			283,979						283,979						283,979						268,202
*平均商誉和其他无形资产			2,847,560						2,725,200						2,851,264						2,491,394
平均有形普通股股东权益			$	5,238,930					$	5,080,865					$	5,192,472					$	4,881,211
平均有形普通股股东权益回报率(年化)			17.51		%				18.62		%				17.76		%				11.10		%
平均普通股股东权益回报率(年化)(公认会计原则)			11.00		%				11.78		%				11.11		%				7.01		%
效率比：
非利息支出			$	362,578					$	330,071					$	1,039,134					$	1,048,083
减少：止赎财产活动			(492)						(393)						(1,186)						(826)
*无形资产摊销			8,899						8,511						27,589						23,700
经营租赁折旧			1,146						2,115						4,669						6,172
*与合并相关的费用			61,625						25,536						131,838						200,671
向慈善基金会捐赠普通股			—						10,500						—						10,500
战略计划收费			—						1,117						—						(3,175)
非利息支出			$	291,400					$	282,685					$	876,224					$	811,041
净利息收入			$	587,136					$	551,003					$	1,766,248					$	1,431,911
新增：税额等值调整			17,906						13,247						51,109						33,137
--非利息收入			90,382						113,636						250,522						338,604
其他收入(1)			3,614						11,186						12,960						18,073
减去：经营租赁折旧			1,146						2,115						4,669						6,172
*			—						(2,234)						(16,795)						(2,234)
*清偿借款的收益			—						2,548						—						2,548
收入			$	697,892					$	686,643					$	2,092,965					$	1,815,239
效率比			41.75		%				41.17		%				41.87		%				44.68		%
非利息支出占总收入的百分比(GAAP)			53.52		%				49.66		%				51.52		%				59.20		%

(1)其他收益(非公认会计原则)包括LIHTC投资产生的应纳税净收益。

净利息收入

净利息收入是公司的主要收入来源，分别占截至2023年9月30日的三个月和九个月总收入的86.7%和87.6%，占截至2022年9月30日的三个月和九个月总收入的82.9%和80.9%。净利息收入是产生利息的资产(即贷款和租赁以及投资证券)的利息收入与计息负债(即存款和借款)的利息支出之间的差额，用于为产生利息的资产和其他活动提供资金。净息差计算为全时当量净利息收入与平均可赚取利息资产的比率。

净利息收入、净利差、收益率和FTE基础上的比率被视为非GAAP财务指标，管理层使用这些指标来评估来自应税和非应税来源的公司收入的可比性。FTE调整是在假设法定联邦所得税税率为21%的情况下确定的。

净利息收入和净息差受生息资产和计息负债的数量和组合、利率水平的变化、重新定价频率、合同到期日、提前还款行为以及利率衍生金融工具的使用的影响。这些因素受到经济状况变化的影响，而经济状况的变化会影响货币政策、对贷款和存款的竞争以及不良资产的利息损失程度。

4

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与上一年季度相比

净利息收入从截至2022年9月30日的三个月的551.0亿美元增加到截至2023年9月30日的三个月的587.1亿美元，增幅为6.6%。在FTE的基础上，净利息收入增加了4080万美元。净利息收入的增加主要是由于较高的利率环境以及2023年有机贷款增长推动的平均贷款和租赁余额增加，但由于从Sterling收购的计息资产的购买会计增值较低，因此部分抵消了这一增长。净息差从截至2022年9月30日的三个月的3.54%下降到截至2023年9月30日的三个月的3.49%，下降了5个基点。净息差减少主要是由于从Sterling收购的生息资产的购买会计增值较低，但部分被较高利率环境的影响所抵消。

平均总生息资产从截至2022年9月30日的三个月的622亿美元增加到截至2023年9月30日的三个月的671亿美元，增幅为8.0%，这主要是由于平均贷款和租赁增加了47亿美元，以及美联储持有的平均有息存款增加了6亿美元，但平均投资证券减少了3亿美元，部分抵消了这一增长。生息资产的平均收益率由截至2022年9月30日的三个月的3.96%上升153个基点至截至2023年9月30日的三个月的5.49%，这主要是由于较高的利率环境，但由于从Sterling收购的生息资产的购买会计增值较低，部分抵消了这一增长。

平均贷款和租赁增加47亿美元，或10.1%，从截至2022年9月30日的三个月的462亿美元增至截至2023年9月30日的三个月的509亿美元，主要是由于有机贷款增长和2023年第三季度商业贷款销售量下降。截至2022年9月30日、2023年9月和2022年9月，平均贷款和租赁分别占总平均生息资产的75.8%和74.3%。贷款与租赁的平均收益率由截至2022年9月30日的三个月的4.52%上升168个基点至截至2023年9月30日的6.20%，这主要是由于利率环境较高，但由于从英镑获得的贷款和租赁的购买会计增值较低，因此部分抵消了这一增长。

FRB持有的平均计息存款从截至2022年9月30日的三个月的6亿美元增加到截至2023年9月30日的三个月的12亿美元，增幅为102.6%，这是公司在2023年采取风险管理方法以持有更高水平的资产负债表内流动性的直接结果。截至2022年9月30日、2023年9月和2022年9月，美联储的平均计息存款分别占总平均生息资产的1.8%和0.9%。在截至2022年9月30日的三个月内，有息存款的平均收益率由截至2022年9月30日的2.19%上升313个基点，至截至2023年9月30日的三个月的5.32%，这主要是由于利率环境较高所致。

平均总投资证券减少3亿美元，或2.3%，从截至2022年9月30日的三个月的150亿美元降至截至2023年9月30日的三个月的147亿美元，主要是由于2023年第三季度市场利率上升导致可供出售证券的未实现亏损总额增加。截至2022年9月30日、2023年9月和2022年9月，平均总投资证券组合分别占平均生息资产的21.9%和24.2%。投资证券的平均收益率由截至2022年9月30日的三个月的2.40%上升69个基点，至截至2023年9月30日的三个月的3.09%，主要是由于2023年到期或出售的证券以较高收益率进行再投资。

平均有息负债总额从截至2022年9月30日的三个月的588亿美元增加到截至2023年9月30日的三个月的638亿美元，增幅为8.4%，这主要是由于平均总存款增加56亿美元，FHLB平均预付款增加5亿美元，但部分被联邦基金平均购买的减少9亿美元和根据回购协议出售的平均证券减少3亿美元所抵消。有息负债的平均利率由截至2022年9月30日的三个月的0.45%上升169个基点，至截至2023年9月30日的三个月的2.14%，主要是由于利率环境较高。

截至2022年9月30日的三个月，平均存款总额增加56亿美元，增幅10.4%，由截至2022年9月30日的540亿美元增至596亿美元，反映有息存款增加79亿美元，但无息存款减少23亿美元，部分抵销了增加的影响。整体存款增加主要是由于收购Interlink，以及定期存款和HSA存款的增长。截至2022年9月30日、2023年9月和2022年9月，平均存款总额分别占平均有息负债总额的93.5%和91.8%。存款平均利率由截至2022年9月30日的三个月的0.28%上升168个基点，至截至2023年9月30日的三个月的1.96%，主要是由于利率环境较高，以及成本较高的存款产品的增长。成本较高的定期存款占平均有息存款的百分比由截至2022年9月30日的三个月的6.7%上升至截至2023年9月30日的三个月的15.2%，主要是由于客户的偏好从较低利率的支票和储蓄产品转向较高利率的存单产品。

5

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FHLB的平均预付款从截至2022年9月30日的三个月的24亿美元增加到截至2023年9月30日的三个月的29亿美元，增幅为22.6%，这主要是由于短期资金需求以及公司在2023年持有更高水平的资产负债表内流动性的风险管理方法。截至2022年9月30日、2023年和2022年9月，FHLB的平均预付款分别占总平均有息负债的4.6%和4.1%。FHLB预付款的平均利率从截至2022年9月30日的三个月的2.25%上升到截至2023年9月30日的三个月的5.34%，上升了309个基点，这主要是由于利率环境较高。

在截至2022年9月30日的三个月里，平均购买的联邦基金为9亿美元，平均利率为2.24%。在截至2023年9月30日的三个月里，没有平均购买联邦基金。截至2022年9月30日，平均购买的联邦基金占平均有息负债总额的1.5%。

根据回购协议出售的证券平均减少3亿美元，或64.5%，从截至2022年9月30日的三个月的5亿美元降至截至2023年9月30日的三个月的2亿美元，主要原因是该公司于2022年9月中旬终止了两项长期结构性回购协议，以及到期的总体时间。截至2022年9月30日、2023年和2022年9月，根据回购协议出售的平均证券分别占总平均有息负债的0.3%和0.8%。根据回购协议出售的证券的平均利率下降83个基点，从截至2022年9月30日的三个月的0.95%降至截至2023年9月30日的三个月的0.12%，这主要是由于公司于2022年9月中旬终止了两项长期结构性回购协议，这两项协议的签约成本更高。

与上一年迄今的比较

净利息收入从截至2022年9月30日的9个月的14亿美元增加到截至2023年9月30日的9个月的18亿美元，增幅为334.3美元，增幅为23.3%。在FTE的基础上，净利息收入增加了352.3美元。净息差从截至2022年9月30日的9个月的3.35%增加到截至2023年9月30日的9个月的3.49%，增幅为14个基点。这些增长主要归因于较高的利率环境以及2023年有机贷款增长推动的平均贷款和租赁余额增加，但由于从英镑收购的生息资产的购买会计增值较低，因此部分抵消了这一增长。

平均总生息资产从截至2022年9月30日的9个月的576亿美元增加到截至2023年9月30日的9个月的678亿美元，增幅为17.8%，这主要是由于平均贷款和租赁增加了86亿美元，13亿美元，189.9美元和152.2美元，联邦住房金融局的平均计息存款，联邦住房金融局和联邦住房金融局的平均股票，以及平均投资证券。生息资产的平均收益率由截至2022年9月30日的9个月的3.60%上升170个基点至截至2023年9月30日的9个月的5.30%，这主要是由于较高的利率环境，但由于从英镑收购的生息资产的购买会计增值较低，部分抵消了这一增长。

平均贷款和租赁增加86亿美元，或20.4%，从截至2022年9月30日的9个月的421亿美元增加到截至2023年9月30日的9个月的507亿美元，这主要是由于有机贷款的增长。截至2022年9月30日、2023年9月和2022年9月，平均贷款和租赁分别占平均总生息资产的74.8%和73.2%。贷款与租赁的平均收益率由截至2022年9月30日的9个月的4.14%上升188个基点至截至2023年9月30日的9个月的6.02%，主要是由于利率环境较高，但由于从英镑获得的贷款和租赁的购买会计增值较低，部分抵消了这一增长。

在FRB持有的平均计息存款从截至2022年9月30日的9个月的6亿美元增加到截至2023年9月30日的9个月的19亿美元，增幅为200.2%，这是公司在2023年持有更高水平的资产负债表内流动性的风险管理方法的直接结果。截至2022年9月30日、2023年9月和2022年9月，FRB的平均计息存款分别占总平均利息收益资产的2.76%和1.08%。在截至2022年9月30日的9个月内，有息存款的平均收益率由截至2022年9月30日的1.00%上升404个基点，至截至2023年9月30日的9个月的5.04%，主要是由于利率环境较高所致。

FHLB和FRB的平均股票增加了189.9美元和75.2%，从截至2022年9月30日的9个月的252.6美元增加到截至2023年9月30日的9个月的442.4美元，这主要是由于FHLB预付款的增加需要额外的FHLB股票投资。截至2022年9月30日、2023年9月和2022年9月，FHLB和FRB的平均股票分别占总平均生息资产的0.7%和0.4%。FHLB和FRB股票的平均收益率从截至2022年9月30日的9个月的2.52%上升到截至2023年9月30日的9个月的5.80%，上升了328个基点，这主要是由于利率环境上升。

6

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平均总投资证券增加152.2美元，或1.0%，从截至2022年9月30日的9个月的145亿美元增加到截至2023年9月30日的9个月的147亿美元，主要是由于购买超过了支付活动。截至2022年9月30日、2023年9月和2022年9月，总平均投资证券组合分别占总平均生息资产的21.7%和25.3%。投资证券的平均收益率由截至2022年9月30日的9个月的2.22%上升73个基点至截至2023年9月30日的9个月的2.95%，主要是由于2023年到期或出售的证券以更高收益率进行再投资。

平均有息负债总额从截至2022年9月30日的9个月的543亿美元增加到截至2023年9月30日的9个月的643亿美元，增幅18.3%，这主要是由于平均总存款增加66亿美元，平均FHLB预付款增加39亿美元，部分被根据回购协议出售的平均证券减少3亿美元和购买的平均联邦基金减少3亿美元所抵消。有息负债的平均利率由截至2022年9月30日的9个月的0.27%上升166个基点至截至2023年9月30日的9个月的1.93%，主要是由于利率环境较高。

截至2022年9月30日的9个月，平均存款总额增加66亿美元，增幅12.8%，从截至2022年9月30日的9个月的511亿美元增至577亿美元，主要反映出有息存款增加76亿美元，但无息存款减少10亿美元，部分抵消了这一增长。存款的整体增长主要是由于收购Interlink，以及定期存款和HSA存款的增长，但部分被2023年第一季度和第二季度备受瞩目的银行倒闭导致客户重新平衡其存款集中度的影响所抵消。截至2022年9月30日、2023年9月和2022年9月，平均存款总额分别占平均有息负债总额的89.7%和94.1%。存款平均利率由截至2022年9月30日的9个月的0.15%上升146个基点至截至2023年9月30日的9个月的1.61%，主要是由于利率环境较高及成本较高的存款产品的增长所致。成本较高的定期存款占平均有息存款的百分比由截至2022年9月30日的9个月的6.9%上升至截至2023年9月30日的9个月的13.5%，主要是由于客户的偏好从较低利率的支票和储蓄产品转向较高利率的存单产品。

FHLB的平均预付款增加了39亿美元，即325.8%，从截至2022年9月30日的9个月的12亿美元增加到截至2023年9月30日的9个月的51亿美元，这主要是由于短期资金需求以及公司在2023年持有更高水平的资产负债表内流动性的风险管理方法的直接结果。截至2022年9月30日、2023年9月和2022年9月，FHLB的平均预付款分别占总平均有息负债的7.9%和2.2%。FHLB预付款的平均利率从截至2022年9月30日的9个月的1.87%上升到截至2023年9月30日的9个月的5.09%，主要是由于利率环境上升。

根据回购协议出售的证券平均减少3亿美元，或60.3%，从截至2022年9月30日的9个月的5亿美元降至截至2023年9月30日的9个月的2亿美元，主要原因是该公司于2022年9月中旬终止了两项长期结构性回购协议，以及到期的总体时间。截至2022年9月30日、2023年和2022年9月，根据回购协议出售的平均证券分别占总平均有息负债的0.3%和1.0%。根据回购协议出售的证券的平均利率从截至2022年9月30日的9个月的0.88%下降至截至2023年9月30日的9个月的0.11%，这主要是由于本公司于2022年9月中旬终止了两项长期结构性回购协议，这两项协议的签约成本更高。

平均购买的联邦基金减少了3亿美元，或53.7%，从截至2022年9月30日的9个月的5亿美元降至截至2023年9月30日的9个月的2亿美元，因为Interlink存款清扫计划产生的额外流动性允许偿还2023年第一季度购买的更高利率的联邦基金。截至2022年9月30日、2023年和2022年9月，平均购买的联邦基金分别占总平均有息负债的0.3%和0.9%。购买联邦基金的平均利率从截至2022年9月30日的9个月的1.75%上升到截至2023年9月30日的9个月的4.62%，上升了287个基点，这主要是由于利率环境上升。

7

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下表汇总了按主要类别划分的每日平均余额、利息和平均收益率/利率，以及FTE基础上的净息差：

			截至9月30日的三个月，
			2023												2022
(千美元)			平均值 天平			利息收入/支出			平均产量/比率						平均值 天平			利息收入/支出			平均产量/比率
资产
生息资产：
贷款和租赁(1)			$	50,912,188		$	804,930		6.20		%				$	46,229,678		$	532,062		4.52		%
投资证券：(2)
应税			12,215,340			106,486			3.25						12,336,926			79,562			2.47
免税			2,471,458			13,511			2.19						2,702,584			13,999			2.07
总投资证券			14,686,798			119,997			3.09						15,039,510			93,561			2.40
FHLB和FRB股票			355,495			7,619			8.50						326,860			1,875			2.28
计息存款(3)			1,187,096			16,132			5.32						585,807			3,278			2.19
持有待售贷款			6,756			17			1.03						580			40			27.73
生息资产总额			67,148,333			$	948,695		5.49		%				62,182,435			$	630,816		3.96		%
非息资产			6,459,493												5,823,755
总资产			$	73,607,826											$	68,006,190
负债与股东权益
计息负债：
活期存款			$	11,335,734		$	—		—		%				$	13,590,667		$	—		—		%
健康储蓄账户			8,235,632			3,126			0.15						7,854,425			1,146			0.06
计息支票、货币市场和储蓄			32,673,899			214,891			2.61						29,798,562			33,808			0.45
定期存款			7,342,757			75,938			4.10						2,716,885			2,538			0.37
总存款			59,588,022			293,955			1.96						53,960,539			37,492			0.28
根据回购协议出售的证券			170,256			50			0.12						479,308			1,158			0.95
购买的联邦基金			—			—			—						889,818			5,084			2.24
联邦住房金融局取得进展			2,945,136			40,196			5.34						2,402,596			13,814			2.25
长期债务(2)			1,051,380			9,452			3.70						1,075,683			9,018			3.47
计息负债总额			63,754,794			$	343,653		2.14		%				58,807,944			$	66,566		0.45		%
无息负债			1,482,563												1,108,202
总负债			65,237,357												59,916,146
优先股			283,979												283,979
普通股股东权益			8,086,490												7,806,065
股东权益总额			8,370,469												8,090,044
总负债和股东权益			$	73,607,826											$	68,006,190
净利息收入(FTE)						$	605,042											$	564,250
减去：全时当量调整						(17,906)												(13,247)
净利息收入						$	587,136											$	551,003
净息差(FTE)									3.49		%										3.54		%

(1)非权责发生制贷款已包括在平均余额的计算中。

(2)就我们的平均收益率/利率和保证金计算而言，投资证券的未结算交易以及可供出售证券和高级固定利率票据套期保值的未实现收益(亏损)余额不包括在内。

(3)计息存款作为现金和现金等价物的组成部分列入第一部分--财务报表所列现金流量表简明综合报表。

8

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			截至9月30日的9个月，
			2023												2022
(千美元)			平均值 天平			利息收入/支出			平均产量/比率						平均值 天平			利息收入/支出			平均产量/比率
资产
生息资产：
贷款和租赁(1)			$	50,733,691		$	2,313,030		6.02		%				$	42,125,526		$	1,317,941		4.14		%
投资证券：(2)
应税			12,187,552			301,268			3.11						12,127,249			210,323			2.26
免税			2,512,744			40,730			2.16						2,420,867			36,465			2.01
总投资证券			14,700,296			341,998			2.95						14,548,116			246,788			2.22
FHLB和FRB股票			442,429			19,204			5.80						252,559			4,768			2.52
计息存款(3)			1,872,657			71,536			5.04						623,866			4,711			1.00
持有待售贷款			35,982			454			1.68						12,160			73			0.80
生息资产总额			67,785,055			$	2,746,222		5.30		%				57,562,227			$	1,574,281		3.60		%
非息资产			6,271,968												5,448,419
总资产			$	74,057,023											$	63,010,646
负债与股东权益
计息负债：
活期存款			$	11,775,500		$	—		—		%				$	12,758,489		$	—		—		%
健康储蓄账户			8,259,408			9,243			0.15						7,809,082			3,358			0.06
计息支票、货币市场与储蓄			31,442,258			516,646			2.20						27,887,362			48,992			0.23
定期存款			6,192,415			169,736			3.66						2,649,328			5,000			0.25
总存款			57,669,581			695,625			1.61						51,104,261			57,350			0.15
根据回购协议出售的证券			209,723			180			0.11						528,353			3,537			0.88
购买的联邦基金			221,266			7,760			4.62						478,038			6,338			1.75
其他借款			—			—			—						—			1			—
联邦住房金融局取得进展			5,104,372			196,878			5.09						1,198,754			17,034			1.87
长期债务(2)			1,061,643			28,422			3.68						1,017,120			24,973			3.40
计息负债总额			64,266,585			$	928,865		1.93		%				54,326,526			$	109,233		0.27		%
无息负债			1,462,723												1,043,313
总负债			65,729,308												55,369,839
优先股			283,979												268,202
普通股股东权益			8,043,736												7,372,605
股东权益总额			8,327,715												7,640,807
总负债和股东权益			$	74,057,023											$	63,010,646
净利息收入(FTE)						$	1,817,357											$	1,465,048
减去：全时当量调整						(51,109)												(33,137)
净利息收入						$	1,766,248											$	1,431,911
净息差(FTE)									3.49		%										3.35		%

(1)非权责发生制贷款已包括在平均余额的计算中。

(2)就我们的平均收益率/利率和保证金计算而言，投资证券的未结算交易以及可供出售证券和高级固定利率票据套期保值的未实现收益(亏损)余额不包括在内。

(3)计息存款作为现金和现金等价物的组成部分列入第一部分--财务报表所列现金流量表简明综合报表。

9

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下表总结了可归因于利率和交易量变化的净利息收入的变化，并反映了以全时当量为基础的净利息收入：

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
			2023年与2022年 因…而增加(减少)												2023年与2022年 因…而增加(减少)
(单位：千)			费率(1)			卷			总计						费率(1)			卷			总计
生息资产的利息变动：
贷款和租赁			$	219,773		$	53,095		$	272,868					$	720,420		$	274,669		$	995,089
投资证券			28,485			(2,049)			26,436						92,498			2,712			95,210
FHLB和FRB股票			5,580			164			5,744						10,851			3,585			14,436
计息存款			9,489			3,365			12,854						57,393			9,432			66,825
持有待售贷款			(859)			836			(23)						(476)			857			381
利息收入总额			$	262,468		$	55,411		$	317,879					$	880,686		$	291,255		$	1,171,941
计息负债的利息变动：
健康储蓄账户			$	1,924		$	56		$	1,980					$	5,691		$	194		$	5,885
计息支票、货币市场和储蓄			165,796			15,287			181,083						451,029			16,625			467,654
定期存款			59,813			13,587			73,400						128,496			36,240			164,736
根据回购协议出售的证券			(361)			(747)			(1,108)						(1,224)			(2,133)			(3,357)
购买的联邦基金			—			(5,084)			(5,084)						4,826			(3,404)			1,422
其他借款			—			—			—						(1)			—			(1)
联邦住房金融局取得进展			23,262			3,120			26,382						124,347			55,497			179,844
长期债务			644			(210)			434						2,315			1,134			3,449
利息支出总额			$	251,078		$	26,009		$	277,087					$	715,479		$	104,153		$	819,632
净利息收入变动净额			$	11,390		$	29,402		$	40,792					$	165,207		$	187,102		$	352,309

(1)可归因于混合的变化，即利率和交易量的综合影响，包括在利率变化中。

信贷损失准备

与上一年季度相比

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，信贷损失准备金保持相对持平，为3650万美元，反映了当前宏观经济环境对信贷表现和整体贷款组合构成的影响。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，净冲销总额分别为2930万美元和2850万美元。净增加80万美元，主要是由于商业地产类别的净撇账增加，但商业非按揭类别的净撇账减少部分抵销了净撇账的影响。

与上一年迄今的比较

截至2023年和2022年9月30日的9个月，信贷损失准备金分别为114.7和237.6美元。截至2022年9月30日的9个月的余额包括为合并中从Sterling收购的非PCD贷款和租赁设立1.751亿美元的初始ACL。不包括这笔费用，信贷损失准备金增加了5,220万美元，这主要是由于当前宏观经济环境对信贷表现和有机贷款增长的影响。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月中，净冲销总额分别为7,410万美元和4,710万美元。净增2,700万美元主要是由于商业地产和基于资产的贷款类别的净冲销增加，但商业非抵押贷款类别的净冲销减少部分抵消了这一增加。

有关本公司信贷损失拨备和ACL的更多信息，可在本部分I项2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析中“贷款和租赁”至“贷款和租赁信贷损失准备”一节中的“贷款和租赁”部分找到。

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非利息收入

			截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
(千美元)			2023						2022															2023						2022
存款服务费			$	41,005					$	50,807														$	131,859					$	150,019
与贷款和租赁有关的费用			19,966						26,769															63,499						77,355
财富和投资服务			7,254						11,419															21,232						33,260
按揭银行业务			42						86															230						616
人寿保险保单的现金退保额			6,620						7,718															19,641						22,694
出售投资证券的(损失)			—						(2,234)															(16,795)						(2,234)
其他收入			15,495						19,071															30,856						56,894
非利息收入总额			$	90,382					$	113,636														$	250,522					$	338,604

与上一年季度相比

非利息收入总额从截至2022年9月30日的三个月的113.6,000,000美元下降至截至2023年9月30日的3个月的9,040万美元，降幅为20.5%，主要原因是存款服务费、贷款和租赁相关费用、财富和投资服务以及其他收入减少，但被前一时期出售投资证券的亏损部分抵消。

存款服务费从截至2022年9月30日的三个月的5,080万美元下降至截至2023年9月30日的三个月的4,100万美元，降幅19.3%，主要是由于客户账户服务费以及现金管理和分析费用下降，但部分被较高的交换收入所抵消。

贷款和租赁相关费用减少680万美元，或25.4%，从截至2022年9月30日的三个月的2,680万美元降至截至2023年9月30日的三个月的2,000万美元，主要是由于银团费用、贷款服务费收入和预付罚金减少。

财富和投资服务减少420万美元，或36.5%，从截至2022年9月30日的三个月的1,140万美元降至截至2023年9月30日的三个月的720万美元，主要是由于2023年投资服务收入下降，这是2022年第四季度生效的消费者投资服务平台外包的直接结果。

其他收入减少360万美元，或18.8%，从截至2022年9月30日的三个月的1,910万美元降至截至2023年9月30日的三个月的1,550万美元，主要是由于客户利率衍生活动和直接投资产生的收入减少。

在截至2022年9月30日的三个月中，该公司出售了6750万美元的市政债券和分类为可供出售的票据，收益为6530万美元，导致220万美元的已实现总亏损。在截至2023年9月30日的三个月里，没有出售投资证券。

与上一年迄今的比较

非利息收入总额从截至2022年9月30日的9个月的338.6亿美元下降至截至2023年9月30日的9个月的250.5亿美元，降幅为26.0%，主要原因是其他收入、存款服务费、贷款和租赁相关费用、财富和投资服务以及出售投资证券的亏损减少。

其他收入从截至2022年9月30日的9个月的5,690万美元下降至截至2023年9月30日的9个月的3,090万美元，降幅为45.8%，主要是由于客户利率衍生活动和直接投资产生的收入减少。

存款服务费由截至2022年9月30日的9个月的150.0,000,000美元下降至截至2023年9月30日的9个月的131.8,000,000美元，降幅为12.1%，主要是由于客户账户服务费以及现金管理和分析费用下降，但较高的交换收入部分抵消了这一下降。

贷款和租赁相关费用减少1,390万美元，或17.9%，从截至2022年9月30日的9个月的7,740万美元降至截至2023年9月30日的9个月的6,350万美元，主要是由于贷款服务费收入和提前还款罚款减少。

财富和投资服务减少1,210万美元，或36.2%，从截至2022年9月30日的9个月的3,330万美元降至截至2023年9月30日的9个月的2,120万美元，主要是由于2023年投资服务收入下降，这是2022年第四季度生效的消费者投资服务平台外包的直接结果。

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在截至2023年9月30日的9个月中，该公司出售了4.188亿美元的美国国债、公司证券和市政债券以及归类为可供出售的债券，收益为398.3美元，导致2,050万美元的已实现总亏损。截至2023年9月30日的9个月，包括在非利息收入中的投资证券销售亏损1680万美元，占总费用的未归因于信用质量下降的部分。在截至2022年9月30日的9个月中，该公司出售了6750万美元的市政债券和可供出售的票据，收益为6530万美元，导致220万美元的已实现总亏损。

非利息支出

			截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
(千美元)			2023						2022															2023						2022
薪酬和福利			$	180,333					$	173,983														$	526,838					$	545,641
入住率			18,617						23,517															59,042						93,725
技术和设备			55,261						45,283															151,442						142,182
无形资产摊销			8,899						8,511															27,589						23,700
营销			4,810						3,918															13,446						10,868
专业和外部服务			26,874						21,618															88,693						91,041
存款保险			13,310						8,026															39,356						19,996
其他费用			54,474						45,215															132,728						120,930
非利息支出总额			$	362,578					$	330,071														$	1,039,134					$	1,048,083

与上一年季度相比

非利息支出总额从截至2022年9月30日的三个月的330.1亿美元增加到截至2023年9月30日的三个月的362.6亿美元，增幅为9.8%，这主要是由于技术和设备、其他费用、薪酬和福利、存款保险以及专业和外部服务的增长，但入住率的下降部分抵消了这一增长。

技术和设备增加了1,000万美元，或22.0%，从截至2022年9月30日的三个月的4,530万美元增加到截至2023年9月30日的三个月的5,530万美元，主要是由于与合并相关的费用增加了820万美元，特别是与2023年7月完成的核心转换相关的费用，以及经常性技术服务合同费用增加。

其他费用增加930万美元，或20.5%，从截至2022年9月30日的三个月的4,520万美元增加到截至2023年9月30日的三个月的5,450万美元，主要是由于与合并相关的费用增加了1,970万美元，特别是与合同终止费用有关的费用，但社区事务成本的下降部分抵消了这一增长。

薪酬和福利从截至2022年9月30日的三个月的174.0,000,000美元增加到截至2023年9月30日的三个月的180.3,000,000美元，主要是由于与合并相关的费用增加380万美元，特别是与遣散费和留任有关的费用，以及工资、团体保险和其他薪酬成本的增加，但被截至2022年第四季度生效的消费者投资服务平台的外包以及激励薪酬和佣金的减少部分抵消。

存款保险增加了530万美元，增幅为65.8%，从截至2022年9月30日的三个月的800万美元增至截至2023年9月30日的三个月的1330万美元，这主要是由于FDIC提高了初始基本存款保险评估费率表，该表自2023年第一季度起对所有受保存款机构生效，同时资产也出现了增长。

专业和外部服务从截至2022年9月30日的三个月的2,160万美元增加到截至2023年9月30日的三个月的2,690万美元，增幅为24.3%，这主要是由于与合并相关的费用增加了740万美元，特别是与2023年7月完成的核心转换相关的费用，但其他咨询费用的减少部分抵消了这一增长。

入住率从截至2022年9月30日的三个月的2,350万美元下降至截至2023年9月30日的三个月的1,860万美元，降幅为20.8%，这主要是由于公司在2022年第二季度启动了公司房地产整合计划，导致相关退出成本总计430万美元，以及前一时期物业和设备的加速折旧。在本期间没有这样的费用。

与上一年迄今的比较

截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月，非利息支出总额保持相对持平，约为10亿美元。尽管财务报表标题作为一个整体没有发生重大变化，但其所有基本项目都出现了显著波动。

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薪酬和福利减少1,880万美元，或3.4%，从截至2022年9月30日的9个月的545.6,000,000美元降至截至2023年9月30日的9个月的526.8,000,000美元，主要是由于与合并相关的费用减少4,410万美元，特别是与遣散费和留任有关的费用，激励性薪酬和佣金的减少，以及截至2022年第四季度生效的消费者投资服务平台的外包，部分被工资、团体保险和其他薪酬成本的增加所抵消。

入住率从截至2022年9月30日的九个月的9,370万美元下降至截至2023年9月30日的九个月的5,900万美元，降幅为37.0%，这主要是由于公司在2022年第二季度启动了公司房地产整合计划，导致2,310万美元的净资产减值费用以及前期相关退出成本和物业和设备加速折旧的总计1,200万美元。在本期间没有这样的费用。

技术和设备从截至2022年9月30日的9个月的142.2,000,000美元增加到2023年9月30日的9个月的151.4,000,000美元，增幅为6.5%，这主要是由于经常性技术服务合同费用增加，但被2023年合同终止费用降低导致的与合并相关的费用减少660万美元部分抵消。

无形资产摊销增加390万美元，或16.4%，由截至2022年9月30日的9个月的2,370万美元增至截至2023年9月30日的9个月的2,760万美元，主要是由于与经纪交易商关系有关的摊销费用以及与Interlink收购相关的非竞争协议无形资产。

营销增加了250万美元，即23.7%，从截至2022年9月30日的9个月的1,090万美元增加到截至2023年9月30日的9个月的1,340万美元，主要是由于与合并相关的费用增加了230万美元，特别是与核心转换客户通信相关的费用。

专业和外部服务减少230万美元，或2.6%，从截至2022年9月30日的9个月的9,100万美元降至截至2023年9月30日的9个月的8,870万美元，主要是由于与合并相关的费用减少200万美元，特别是与咨询和法律费用有关的费用。

存款保险增加了1,940万美元，增幅为96.8%，从截至2022年9月30日的9个月的2,000万美元增加到截至2023年9月30日的9个月的3,940万美元，这主要是由于FDIC提高了初始基本存款保险评估费率表，该表自2023年第一季度起对所有受保存款机构生效，同时资产也出现了增长。

其他开支由截至2022年9月30日的9个月的120.9,000,000元增加至截至2023年9月30日的9个月的132.7,000,000元，增幅为9.8%，主要原因是与合并有关的开支增加1,610万元，特别是与合约终止费用和固定资产撇账有关的开支，以及其他杂项开支的增加，但社区事务费用的减少部分抵销了增加的开支。

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所得税

与上一年季度相比

截至2023年9月30日和2022年9月30日止三个月，公司确认所得税支出分别为5,200万美元和6,410万美元，实际税率分别为18.7%和21.5%。

所得税支出的减少主要是由于截至2023年9月30日的三个月确认的税前收入水平较低，这归因于与2022年相比，2023年第三季度与合并相关的费用增加。实际税率的下降反映了与合并相关的费用增加的影响，以及2023年第三季度可归因于2022年纳税申报单真实调整的330万美元净离散收益的确认。

与上一年迄今的比较

截至2023年和2022年9月30日的9个月，公司确认所得税支出分别为180.4美元和8,530万美元，实际税率分别为20.9%和17.6%。

截至2022年9月30日的9个月确认的所得税支出较低，反映了对
2022年第一季度与Sterling合并相关的税前亏损和3360万美元的所得税优惠，导致截至2022年9月30日的9个月的所得税支出和实际税率都有所下降，而截至2023年9月30日的9个月确认的所得税支出代表了更正常化的有效税率。

有关公司所得税的更多信息，包括其递延税金，可以在综合财务报表附注中的附注9：所得税中找到，该附注包含在第二部分-第8项.公司截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K的财务报表和补充数据中。

细分市场报告

该公司的业务被组织成代表其主要业务的三个可报告的部门：商业银行、HSA银行和消费者银行。这些细分反映了如何分配执行管理职责、如何评估离散的财务信息、所服务的客户类型以及如何提供产品和服务。使用PPNR对分段进行评估。某些金库活动，包括Interlink的运作，以及将盈利能力指标与根据公认会计原则报告的指标进行核对所需的金额，均包括在公司和协调类别中。有关本公司的可报告分部及其分部报告方法的更多信息，可在第一部分财务报表第1项中的附注16：分部报告中找到。

以下是对该公司的三个可报告部门及其主要服务的描述：

商业银行业务通过其商业房地产和设备金融、中间市场、商业银行、基于资产的贷款和商业服务、公共部门金融、抵押贷款仓库、保荐人和专业金融、垂直和支持、私人银行和财务管理业务部门，为收入超过200万美元的企业提供服务。

HSA银行 提供全面的以消费者为导向的医疗保健解决方案，其中包括HSA、健康报销安排、灵活的支出账户和通勤者福利。HSA与高免赔额健康计划结合使用，以便根据适用法律为账户持有人提供医疗保健支出和储蓄方面的税收优惠。HSA在全国范围内直接分发给雇主和个人消费者，并通过国家和地区保险公司、福利顾问和财务顾问进行分发。HSA银行存款提供持续时间长、成本低的资金，用于最大限度地减少公司为支持其贷款增长而使用批发资金。此外，非利息收入主要来自服务费和交换收入。

个人银行业务通过提供消费者存款、住宅抵押贷款、房屋净值额度、担保和无担保贷款、借记卡和信用卡产品以及投资服务，为收入低于200万美元的个人客户和小企业提供服务。消费者银行运营着一个由199个银行中心和350台自动取款机组成的分销网络，一个客户服务中心，以及全面的网络和基于移动的银行服务，主要分布在新英格兰南部和纽约大都市和郊区市场。

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商业银行业务

经营业绩：

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：千)			2023						2022						2023						2022
净利息收入			$	391,386					$	333,554					$	1,159,306					$	954,044
非利息收入			30,605						40,497						98,257						128,670
非利息支出			110,306						102,415						329,397						294,375
税前、拨备前净收入			$	311,685					$	271,636					$	928,166					$	788,339

与上一年季度相比

截至2023年9月30日的三个月，商业银行的PPNR与截至2022年9月30日的三个月相比增加了4,000万美元，增幅为14.7%，这是由于净利息收入增加，但非利息收入的减少和非利息支出的增加部分抵消了这一增长。净利息收入增加5780万美元，主要是由于贷款的有机增长和较高利率环境的影响。非利息收入减少990万美元，主要是由于现金管理费、银团费用、贷款服务费、客户利率衍生活动和预付款罚金减少。非利息支出增加790万美元，主要是因为为了支持资产负债表增长，与技术和员工相关的成本都有所增加。

与上一年迄今的比较

截至2023年9月30日的9个月，商业银行的PPNR较截至2022年9月30日的9个月增加139.8元，增幅17.7%，这是由于净利息收入增加，但非利息收入的减少和非利息支出的增加部分抵消了这一增长。净利息收入增加205.2美元，主要是由于贷款的有机增长和较高利率环境的影响。非利息收入减少3,040万美元，主要是由于客户利率衍生活动、贷款服务费、提前还款罚款、现金管理费和直接投资收入下降。非利息支出增加3,500万美元，主要是因为为了支持资产负债表增长，与技术和员工相关的成本都有所增加。

精选资产负债表和表外信息：

(单位：千)			9月30日， 2023						12月31日， 2022
贷款和租赁			$	40,260,913					$	40,115,067
存款			19,410,863						19,563,227
管理/管理的资产(表外)			2,726,632						2,258,635

截至2023年9月30日，贷款和租赁比2022年12月31日增加145.8美元，增幅0.4%，这主要是由于商业非抵押贷款和商业房地产类别的有机增长，但部分被仓库贷款、设备融资和基于资产的贷款类别的净本金偿还所抵消。截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月，投资组合发起的总金额分别为63亿美元和106亿美元。43亿美元的减少主要是由于商业房地产和商业非按揭贷款的减少。

与2022年12月31日相比，2023年9月30日的存款减少了152.4美元，降幅为0.8%，这主要是由于2023年第一季度和第二季度备受瞩目的银行倒闭导致客户重新平衡他们的存款集中度，部分被市政存款的季节性流入所抵消。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，商业银行管理的资产分别为9亿美元和6亿美元，管理的资产分别为18亿美元和17亿美元。合共增加4亿美元，增幅20.7%，主要是由于客户在截至2023年9月30日的9个月内将存款转移到投资账户，在政府支持下购买美国国债，以及股票市场估值上升。

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HSA银行

经营业绩：

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：千)			2023						2022						2023						2022
净利息收入			$	77,669					$	58,567					$	224,820					$	152,702
非利息收入			20,799						25,842						67,889						79,352
非利息支出			39,870						36,725						126,213						110,674
税前净收入			$	58,598					$	47,684					$	166,496					$	121,380

与上一年季度相比

与截至2022年9月30日的三个月相比，HSA Bank的税前净收入增加了1,090万美元，增幅为22.9%，这是由于净利息收入的增加，但非利息收入的减少和非利息支出的增加部分抵消了这一增长。净利息收入增加1,910万美元，主要是由于存款净息差增加和存款有机增长。非利息收入减少510万美元，主要是由于客户账户服务费下降。非利息支出增加310万美元，主要是由于薪酬和福利的增加，与额外账户持有人相关的服务合同费用增加，以及与正在进行的HSA银行用户体验建设相关的成本。

与上一年迄今的比较

与截至2022年9月30日的九个月相比，HSA Bank的税前净收入增加了4510万美元，增幅为37.2%，这是由于净利息收入的增加，但非利息收入的减少和非利息支出的增加部分抵消了这一增长。净利息收入增加7,210万美元，主要是由于存款净息差增加和存款有机增长。非利息收入减少1,150万美元，主要是由于客户账户服务费下降。非利息支出增加1,550万美元，主要是由于薪酬和福利的增加，与更多账户持有人相关的服务合同费用增加，以及与正在进行的HSA银行用户体验建设相关的成本。

精选资产负债表和表外信息：

(单位：千)			9月30日， 2023						12月31日， 2022
存款			$	8,229,618					$	7,944,919
通过关联投资账户管理的资产(表外)			4,094,690						3,393,832

与2022年12月31日相比，2023年9月30日的存款增加了3亿美元，增幅3.6%，这主要是由于账户持有人数量的增加和存款的有机增长。截至2023年9月30日和2022年12月31日，HSA存款分别约占公司综合存款总额的13.6%和14.7%。

截至2023年9月30日，通过联系投资账户管理的资产比2022年12月31日增加了7亿美元，增幅为20.7%，这主要是由于截至2023年9月30日的9个月内，账户持有人增加和股票市场估值上升。

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个人银行业务

经营业绩：

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：千)			2023						2022						2023						2022
净利息收入			$	195,315					$	195,748					$	610,353					$	511,712
非利息收入			26,886						33,842						81,722						92,541
非利息支出			105,703						109,588						321,462						312,464
税前、拨备前净收入			$	116,498					$	120,002					$	370,613					$	291,789

与上一年季度相比

与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月，消费银行的PPNR减少了350万美元，降幅为2.9%，这是由于净利息收入和非利息收入的下降，但非利息支出的减少部分抵消了这一下降。净利息收入减少40万美元，主要是由于存款略有减少，但部分被有机贷款增长所抵消。非利息收入减少700万美元，主要是由于2022年第四季度消费者投资服务平台外包导致投资服务收入下降，以及存贷款服务费收入下降，但被较高的杂项费用收入部分抵消。非利息支出减少390万美元，主要是由于2022年第四季度消费者投资服务平台外包，加上技术支出下降。

与上一年迄今的比较

截至2023年9月30日的9个月，消费银行的PPNR比截至2022年9月30日的9个月增加7880万美元，增幅27.0%，这是由于净利息收入增加，但非利息收入的减少和非利息支出的增加部分抵消了这一增长。净利息收入增加9,860万美元，主要是由于贷款的有机增长和较高利率环境的影响。非利息收入减少1,080万美元，主要是由于2022年第四季度消费者投资服务平台外包导致投资服务收入下降，但被较高的杂项费用收入部分抵消。非利息支出增加900万美元，主要是由于与存款增长举措相关的人员和服务成本增加，但这一增长被2022年第四季度生效的消费者投资服务平台外包导致的薪酬和福利支出下降部分抵消。

精选资产负债表和表外信息：

(单位：千)			9月30日， 2023						12月31日， 2022
贷款			$	9,807,617					$	9,624,465
存款			23,624,285						23,609,941
管理下的资产(表外)			7,614,507						7,872,397

截至2023年9月30日，贷款比2022年12月31日增加了2亿美元，增幅为1.9%，这主要是由于住宅抵押贷款和小企业商业贷款的增长，但房屋净值和其他消费贷款的净本金偿还部分抵消了这一增长。截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月，投资组合发起的总金额分别为10亿美元和21亿美元。11亿美元的减少主要是由于市场利率上升和住房库存较低，导致住宅抵押贷款发放量下降。

与2022年12月31日相比，2023年9月30日的存款增加了1,430万美元，增幅为0.1%，这主要是由于利率上升的环境的影响，这吸引了消费者购买存单和货币市场产品，但部分被季节性活期存款流出所抵消。

截至2023年9月30日，与2022年12月31日相比，管理下的资产减少了3亿美元，降幅为3.3%，这主要是由于客户投资外流，但在截至2023年9月30日的9个月中，股票市场估值上升部分抵消了这一影响。

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财务状况

总资产从2022年12月31日的713亿美元增加到2023年9月30日的731亿美元，增幅为2.6%。总资产的变化主要归因于以下方面，其变化超过1亿美元：

•现金和现金等价物增加13亿美元，主要是由于公司采取风险管理方法，在2023年持有更高水平的资产负债表内流动性；

•FHLB和FRB的股票减少了139.8美元，主要是因为FHLB预付款减少，所需的FHLB股票投资减少；

•DTA净增加107.3美元，主要是由于其他综合亏损增加产生了8,560万美元的递延税金影响；

•贷款和租赁增加3亿美元，主要是因为在截至2023年9月30日的9个月中，特别是商业非抵押贷款和商业房地产类别的贷款增加了73亿美元，但净本金偿还和商业贷款销售部分抵消了这一增幅；以及

•商誉和其他无形资产净值合计增加了129.8至100万美元。商誉增加117.4,000,000美元，反映与Interlink收购相关的确认的143.2,000,000美元，部分被2023年第一季度记录的英镑合并计量期调整的影响所抵消。其他无形资产净额增加1240万美元，主要是由于与Interlink收购相关的3600万美元经纪交易商关系和400万美元的非竞争协议，但被年初至今的摊销费用部分抵消。

总负债从2022年12月31日的632亿美元增加到2023年9月30日的649亿美元，增幅为2.7%。负债总额的变化主要归因于以下方面：

•存款总额增加63亿美元，其中有息存款增加78亿美元，但无息存款减少15亿美元，部分抵销了增加的影响。存款的整体增加主要是由于收购Interlink增加了52亿美元的货币市场存款，以及定期存款和HSA存款的增长，但这部分被2023年第一季度和第二季度备受瞩目的银行倒闭导致客户重新平衡其存款集中度的影响所抵消；

•根据回购和其他借款协议出售的证券减少了10亿美元，主要是由于在2022年12月31日购买了9亿美元的联邦基金，而2023年9月30日则为零。Interlink存款清扫计划产生的额外流动资金允许偿还2023年第一季度购买的较高利率的联邦基金；

•FHLB垫款减少37亿美元，因为Interlink存款清扫计划产生的额外流动性允许偿还FHLB垫款；

•长期债务减少2,260万美元，主要是回购和注销2024年2月15日到期的4.375%高级固定利率票据中的1,750万美元；

•应计支出和其他负债增加100.2,000,000美元，主要是由于国库衍生债务、应计利息和LIHTC未获资金支持的承诺增加，但部分被2023年第一季度应计员工奖金的支付以及经营租赁负债的减少所抵消。

股东总股本从2022年12月31日的81亿美元增加到82亿美元，增幅为1.8%
2023年9月30日。股东权益总额的变化归因于以下几个方面：

•通过了ASU第2022-02号决议，对留存收益进行了420万美元的累计调整；

•确认的净收入为682.4美元；

•其他综合亏损，税后净额为230.8美元，主要是由于市场利率上升导致的未实现亏损增加，影响了可供出售证券组合和现金流对冲；

•支付给普通股和优先股股东的股息分别为209.2和1,250万美元；

•员工股票薪酬计划活动4,020万美元，包括限制性股票摊销和没收，以及行使的股票期权170万美元；

•根据公司的普通股回购计划回购普通股108.8美元，与员工股票补偿计划相关的1,580万美元。

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投资证券

通过其公司金库职能，本公司维持并投资于债务证券，主要用于为运营需求提供流动性来源，产生利息收入，并作为管理本公司
利率风险。公司的投资证券分为两大类：可供出售的证券和可供销售的证券
持有至成熟。

ALCO根据监管指南和公司政策管理公司的投资证券，这些政策包括对投资的集中度和类型以及每种证券的最低风险评级等方面的限制。此外，如果集中在某些类型的投资中存在安全和稳健性问题，OCC可以进一步对此类投资设定个人限制。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司拥有总计145亿美元的投资证券，监管目的平均风险权重分别为17.3%和19.0%。虽然本行于2023年9月30日及2022年12月31日均持有本公司全部投资证券组合，但控股公司亦可直接持有投资证券。

下表汇总了公司投资证券的余额和百分比构成：

			2023年9月30日									2022年12月31日
(单位：千)			金额			%						金额			%
可供销售：
美国国库券			$	387,021		5.1		%				$	717,040		9.1		%
政府机构债券			248,536			3.2						258,374			3.3
市政债券和票据			1,523,322			19.9						1,633,202			20.7
代理CMO			49,905			0.7						59,965			0.8
机构MBS			2,252,635			29.4						2,158,024			27.3
代理CMBS			1,755,131			22.9						1,406,486			17.8
CMBS			786,602			10.3						896,640			11.4
克罗			—			—						2,107			—
公司债务			601,582			7.9						704,412			8.9
自有品牌MBS			39,878			0.5						44,249			0.6
其他			8,779			0.1						12,198			0.1
可供出售证券总额			$	7,653,391		100.0		%				$	7,892,697		100.0		%
持有至到期：
代理CMO			$	24,406		0.4		%				$	28,358		0.4		%
机构MBS			2,470,192			35.9						2,626,114			40.0
代理CMBS			3,363,390			48.9						2,831,949			43.1
市政债券和票据(1)			917,755			13.3						928,845			14.2
CMBS			100,232			1.5						149,613			2.3
持有至到期证券总额			$	6,875,975		100.0		%				$	6,564,879		100.0		%
总投资证券			$	14,529,366								$	14,457,576

(1)2023年9月30日和2022年12月31日的余额不包括持有至到期证券记录的20万美元ACL。

可供出售证券由2022年12月31日的79亿元减少2亿元或3.0%至2022年12月31日的77亿元。
2023年9月30日，主要是由于出售4亿美元的美国国债，公司债务证券以及市政债券和票据，以及未实现亏损总额的增加，部分被购买超过偿还活动所抵消，特别是在机构MBS，机构CMBS和CMBS类别中。截至2023年9月30日的九个月内出售可供出售证券导致2050万美元的已实现亏损总额，其中380万美元归因于信贷质量下降，因此已计入信贷亏损拨备。截至2023年9月30日止三个月及九个月，可供出售投资组合的平均全职回报率分别为3. 14%及2. 96%，而截至2022年9月30日止三个月及九个月则分别为2. 38%及2. 20%。两个期间增加76个基点主要是由于2023年购买的证券的市场利率较高。

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于2023年9月30日及2022年12月31日，可供出售证券的未变现亏损总额分别为11亿美元及9亿美元。增加2亿美元主要是由于市场利率上升。可供出售证券按季度评估信贷亏损。由于公司投资组合中的每一种证券都是投资级别的，本金和利息都是流动的，并且在调整凸度、评级和行业差异时，其价格变化与利息和信用利差一致，因此在任何一个时期都没有记录可供出售证券的ACL。于2023年9月30日，基于当前市场状况及本公司当前的目标资产负债表构成策略，本公司拟于预期恢复期内持有其可供出售证券的未实现亏损头寸，且本公司在收回全部摊销成本基准之前，很可能不必出售这些可供出售证券。

持有至到期证券从2022年12月31日的66亿美元增加3亿美元，或4.7%，至2022年12月31日的69亿美元。
2023年9月30日，主要是由于购买超过了偿还活动，特别是在机构MBS和机构CMBS类别中。截至2023年9月30日止三个月及九个月，持有至到期投资组合的平均全时回报率分别为3. 01%及2. 94%，而截至2022年9月30日止三个月及九个月则分别为2. 43%及2. 25%。分别增加58及69个基点，主要由于2023年购买证券的市场利率上升。

于2023年9月30日及2022年12月31日，持有至到期证券的未变现亏损总额分别为12亿美元及8亿美元。增加4亿美元主要是由于市场利率上升。持至到期证券按季度根据CECL方法评估信贷亏损。在2023年9月30日和2022年12月31日，持有至到期证券的ACL为20万美元。

下表汇总了按合同到期日或赎回日(视情况而定)较早者列出的投资证券的账面价值，以及各自的加权平均收益率：

			2023年9月30日
			1年或不到1年						1-5年						5-10年						十年后						总计
(美元，单位：万美元)			金额			加权的- 平均值 产率(1)			金额			加权的- 平均值 产率(1)			金额			加权的- 平均值 产率(1)			金额			加权的- 平均值 产率(1)			金额			加权的- 平均值 产率(1)
可供销售：
美国国库券			$	24,064		1.30		%	$	362,957		1.28		%	$	—		—		%	$	—		—		%	$	387,021		1.28		%
政府机构债券			—			—			73,257			2.41			6,976			2.20			168,303			3.26			248,536			2.98
市政债券和票据			12,406			2.17			167,706			1.63			644,252			1.55			698,958			1.58			1,523,322			1.58
代理CMO			—			—			351			2.96			4,795			3.14			44,759			2.89			49,905			2.91
机构MBS			12			(4.55)			19,048			1.30			136,130			1.74			2,097,445			2.93			2,252,635			2.85
代理CMBS			1,589			2.27			106,916			1.09			22,116			2.15			1,624,510			3.43			1,755,131			3.27
CMBS			—			—			68,704			6.91			—			—			717,898			6.88			786,602			6.88
公司债务			9,215			3.44			157,763			2.55			380,332			3.19			54,272			3.54			601,582			3.06
自有品牌MBS			—			—			—			—			—			—			39,878			4.01			39,878			4.01
其他			—			—			4,745			3.80			4,034			2.71			—			—			8,779			3.30
可供出售证券总额			$	47,286		1.97		%	$	961,447		2.03		%	$	1,198,635		2.12		%	$	5,446,023		3.45		%	$	7,653,391		3.06		%
持有至到期：
代理CMO			$	—		—		%	$	—		—		%	$	—		—		%	$	24,406		2.90		%	$	24,406		2.90		%
机构MBS			148			3.13			833			2.12			26,693			2.49			2,442,518			2.47			2,470,192			2.47
代理CMBS			—			—			—			—			124,287			2.67			3,239,103			3.12			3,363,390			3.10
市政债券和票据			8,186			3.32			56,204			3.25			212,301			2.69			641,064			3.22			917,755			3.10
CMBS			—			—			—			—			—			—			100,232			2.66			100,232			2.66
持有至到期证券总额			$	8,334		3.31		%	$	57,037		3.23		%	$	363,281		2.67		%	$	6,447,323		2.87		%	$	6,875,975		2.86		%
总投资证券			$	55,620		2.17		%	$	1,018,484		2.10		%	$	1,561,916		2.24		%	$	11,893,346		3.14		%	$	14,529,366		2.97		%

(1)加权平均收益率不包括FTE调整，计算方法是总账面价值乘以收益率除以每种证券、主要类型和到期日的账面总价值之和。

有关该公司投资证券投资组合的更多信息，可在第一部分--第1项.财务报表的简明综合财务报表附注中的注3：投资证券中找到。

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贷款和租赁

下表汇总了公司贷款和租赁的摊销成本和百分比构成：

			2023年9月30日									2022年12月31日
(千美元)			金额			%						金额			%
商业性非抵押贷款			$	16,508,188		33.0		%				$	16,392,795		32.9		%
基于资产			1,632,962			3.3						1,821,642			3.7
商业地产			13,348,495			26.6						12,997,163			26.1
多户住宅			7,234,759			14.4						6,621,982			13.3
设备融资			1,431,858			2.9						1,628,393			3.3
仓库出借			118,478			0.2						641,976			1.3
住宅			8,228,451			16.4						7,963,420			16.0
房屋净值			1,533,046			3.1						1,633,107			3.3
其他消费者			51,909			0.1						63,948			0.1
贷款和租赁总额(1)			$	50,088,146		100.0		%				$	49,764,426		100.0		%

(1)2023年9月30日和2022年12月31日的摊销成本余额不包括贷款和租赁上分别记录的635.4亿美元和594.7亿美元的ACL。

下表按合同期限汇总了贷款和租赁，并说明了利率是固定的还是浮动的：

			2023年9月30日
(单位：千)			1年或不到1年			1-5年			5-15年			15年后			总计
固定费率：
商业性非抵押贷款			$	148,655		$	606,978		$	2,255,590		$	1,540,099		$	4,551,322
基于资产			26,863			22,288			—			—			49,151
商业地产			533,984			1,911,013			1,118,623			119,612			3,683,232
多户住宅			339,336			2,893,705			1,366,070			63,685			4,662,796
设备融资			150,523			1,010,986			270,349			—			1,431,858
住宅			447			58,856			391,502			5,036,580			5,487,385
房屋净值			3,955			24,580			175,486			207,500			411,521
其他消费者			13,977			8,162			308			136			22,583
固定利率贷款和租赁总额			$	1,217,740		$	6,536,568		$	5,577,928		$	6,967,612		$	20,299,848
可变费率：
商业性非抵押贷款			$	3,758,122		$	7,630,541		$	499,569		$	68,634		$	11,956,866
基于资产			369,057			1,209,493			5,261			—			1,583,811
商业地产			2,019,188			4,810,103			2,140,275			695,697			9,665,263
多户住宅			298,155			1,090,687			1,156,737			26,384			2,571,963
仓库出借			118,478			—			—			—			118,478
住宅			632			10,526			307,574			2,422,334			2,741,066
房屋净值			2,111			6,665			135,247			977,502			1,121,525
其他消费者			5,608			14,336			2,486			6,896			29,326
浮动利率贷款和租赁总额			$	6,571,351		$	14,772,351		$	4,247,149		$	4,197,447		$	29,788,298
贷款和租赁总额(1)			$	7,789,091		$	21,308,919		$	9,825,077		$	11,165,059		$	50,088,146

(1)应付款额不包括应计未收利息总额2.617亿美元。

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信贷政策和程序

银行制定了信贷政策和程序，旨在支持其在可接受的风险水平内的贷款活动，这些政策和程序由管理层和董事会定期审查和批准。为了协助这一过程，管理层检查公司的贷款报告系统生成的与贷款产生、贷款质量、信贷集中、贷款拖欠、不良贷款和潜在问题贷款有关的报告。

商业非抵押贷款、基于资产的贷款、设备融资和仓库贷款是在评估和了解借款人的运营和偿债能力后承保的。对借款人管理层的评估是承保过程和信贷决策的关键要素。一旦确定借款人的管理层具有良好的道德和扎实的商业敏锐性，就会检查当前和预计的现金流，以确定借款人按合同偿还债务的能力。商业性非抵押贷款、基于资产的贷款和设备融资贷款主要基于借款人确定的现金流，其次是借款人提供的基础抵押品。仓储贷款主要是基于借款人发放高质量的第一按揭住宅贷款的能力，这些贷款可以出售给机构、政府或私人巨型市场，其次是借款人的基础现金流。然而，借款人的现金流可能不像预期的那样，担保这些贷款的抵押品可能会在适用的情况下价值波动。大多数商业性非抵押贷款、基于资产的贷款和设备融资贷款都是以所融资的资产为担保的，并可能包括本金余额的个人担保。仓储贷款通常是未承诺的贷款。

商业房地产贷款，包括多户贷款，遵循与商业非抵押贷款、基于资产的贷款、设备融资和仓库贷款类似的承保标准和流程。这些贷款主要被视为现金流贷款，其次是以房地产为抵押的贷款。商业房地产贷款的偿还在很大程度上取决于获得贷款的物业的成功运营，物业所在的市场，以及物业的租户获得贷款。确保该公司商业房地产投资组合安全的物业在类型和地理位置上都是多样化的，这减少了该公司对可能影响特定市场的不利经济事件的风险敞口。管理层根据抵押品、地理位置和风险等级标准监控和评估商业房地产贷款。所有交易都要经过评估，以确定市场价值。商业房地产贷款可能会受到房地产市场或一般经济状况的不利影响。管理层定期利用第三方专家就影响其商业房地产贷款组合的经济状况和趋势提供洞察和指导。

消费贷款须遵守为管理投资组合的特定风险特征而制定的政策和程序。这些政策和程序，再加上相对较小的个人贷款金额和以抵押为主的贷款结构，分布在许多不同的借款人身上，将信贷风险水平降至最低。管理层定期审查趋势和展望报告，并根据需要修改或制定政策和程序。住宅按揭和房屋净值贷款的承保因素包括借款人的FICO评分、贷款额与物业价值的比例，以及借款人的债务与收入比率。根据CFPB适用规则的定义，本行同时发放合格抵押贷款和非合格抵押贷款。

贷款和租赁的信贷损失准备

贷款及租赁的ACL由2022年12月31日的5. 947亿美元增加4，070万美元或6. 8%至2023年9月30日的6. 354亿美元，主要由于当前宏观经济环境对信贷表现及贷款自然增长的影响，部分被年初至今的撇帐净额所抵销。

下表汇总了ACL在贷款和租赁类别中的分配百分比：

			2023年9月30日									2022年12月31日
(千美元)			金额			% (1)						金额			% (1)
商业性非抵押贷款			$	222,735		35.0		%				$	197,950		33.3		%
基于资产			19,289			3.0						16,094			2.7
商业地产			232,177			36.5						214,771			36.1
多户住宅			85,539			13.5						80,652			13.6
设备融资			24,116			3.8						23,081			3.9
仓库出借			637			0.1						577			0.1
住宅			22,793			3.6						26,907			4.5
房屋净值			27,667			4.4						32,296			5.4
其他消费者			485			0.1						2,413			0.4
贷款和租赁的总ACL			$	635,438		100.0		%				$	594,741		100.0		%

(1)分配给单一贷款和租赁类别的ACL并不排除它可以吸收其他类别的损失。

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方法论

该公司关于贷款和租赁的ACL被认为是一项关键的会计政策。贷款和租赁的资产负债表是一个资产冲销账户，用于抵销贷款和租赁的摊余成本基础，以弥补预计在资产寿命内发生的信贷损失。执行管理层审查并就津贴的充分性提供咨询意见，并将其维持在管理层认为足以弥补贷款和租赁组合中预期损失的水平。

贷款和租赁的折合利率是使用CECL模型确定的，即在发起或购买资产(包括通过业务合并获得的资产)时确认预期的终身信贷损失，然后在资产的合同期限内于每个报告日期重新评估该资产。预期信贷损失的计算包括考虑过去发生的事件、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的经济预测。一般来说，预期的信贷损失是通过对具有类似风险特征的贷款和租赁进行集合评估来确定的。然而，如果贷款或租赁的风险特征发生变化，以致它不再与集体评估池的风险特征相匹配，则将其从总体中剔除，并单独评估信贷损失。管理层记录的贷款和租赁合计是通过集体评估和个人评估确定的估计信贷损失总额。

集体评估贷款和租赁。集体评估的贷款和租赁根据其商业和消费者投资组合中的产品类型、信用质量、风险评级和/或抵押品类型进行细分，并使用PD、LGD和EAD、损失率或贴现现金流框架确定预期损失。

对于使用PD/LGD/EAD框架的投资组合，信用损失计算为贷款违约概率、违约发生时的预期损失和贷款违约的预期风险的乘积。将该产品在其整个生命周期内的贷款相加，得到给定投资组合的终身预期信贷损失。管理层的PD和LGD计算是预测性模型，使用对未来宏观经济状况、历史损失信息、贷款水平风险属性和信用质量指标的预测来衡量贷款池的当前风险状况。EAD的计算遵循一个迭代过程，根据同一投资组合中类似类别贷款的历史还款率确定一笔贷款的预期剩余本金余额。未来几个季度投资组合风险敞口的计算包括预期损失、贷款的摊销时间表和预付率。

在损失率法下，预计的信贷损失是用损失率乘以资产负债表日的摊销成本来估计的。对于上述确定的每个贷款部门，管理层根据第三方损失估计应用预期历史损失趋势，并将其与观察到的经济指标和对经济状况的合理和可支持的预测相关联。根据贴现现金流量法，预期信贷损失是通过比较资产负债表日的摊余成本与预计在资产剩余寿命内收取的估计未来本金和利息的现值来确定的。公司的亏损模型在合理和可支持的预测的基础上生成贷款水平的现金流预测，管理层根据这些预测估计根据加速付款、恢复时间、PD和LGD进行调整的付款收款。

该公司的模型结合了单一的经济预测情景和在合理和可支持的预测期内的宏观经济假设。制定合理和可支持的预测假设每个宏观经济变量将恢复到长期预期，并具有特定经济指标和预测所独有的逆转特征。向长期预期的回归通常从预测开始日期起两到三年开始，并在三到五年内完成。某些模型使用产出回归和回归来表示投资组合的历史损失率
直线基础上对第三年的预测。其他模型使用投入倒退，并在合理和可支持的预测中回归到宏观经济变量的平均值。

该公司在确定预期信贷损失时纳入了对宏观经济变量的预测。根据相关因素，如资产类型和变量与信贷损失的相关性等，为每一类应收融资选择宏观经济变量。这些变量的预测场景中的数据被用作建模损失计算的输入。

集体ACL的一部分由对风险特征的定性调整组成，这些风险特征没有在量化模型中反映或捕捉，但可能会影响估计信贷损失的衡量。定性因素基于管理层对公司、市场、行业或业务特定数据的判断，包括贷款趋势、投资组合构成和贷款评级或信用评分。当相关事实和情况预计将影响信贷损失时，特别是在经济活动大幅波动的时候，可以对经济预测进行定性调整。

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个别评估的贷款及租赁。如果贷款或租赁的风险特征发生变化，以致它不再与集体评估池的风险特征相匹配，则将其从总体中剔除，并单独评估信贷损失。一般来说，所有非权责发生制贷款、有冲销的贷款以及借款人遇到财务困难的抵押品依赖贷款都是单独评估的。用于计算个别评估贷款或租赁的预期信贷损失的计量方法取决于贷款或租赁的类型以及该贷款或租赁是否被视为抵押品依赖。抵押品依赖型贷款的方法要么基于抵押品的公允价值减去估计销售成本(当偿还基础是出售抵押品时)，要么基于抵押品运营的预期现金流的现值。对于非抵押品依赖型贷款，采用现金流贴现或其他损失系数法。任何个别评估的贷款或租赁，如认为不需要特别估值拨备，则是由于有足够的现金流或相对于资产的摊销成本有足够的抵押品覆盖。

关于公司会计准则方法的更多信息可在附注1：综合财务报表中的重要会计政策摘要中找到，该报表包含在第二部分-第8项.公司截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K的财务报表和补充数据中。

资产质量比率

公司使用通过公司的承保标准、服务和贷款和租赁组合的管理建立的风险容忍度水平来管理资产质量。对已发现损失风险较高的贷款和租赁进行定期监测，以减轻未来期间的进一步恶化并保持资产质量。不良资产、信贷损失和净冲销被管理层视为衡量资产质量的关键指标。

下表汇总了关键资产质量比率及其基本组成部分：

(千美元)			9月30日， 2023						2022年12月31日
不良贷款和租赁(1)			$	215,053					$	203,791
贷款和租赁总额			50,088,146						49,764,426
不良贷款和租赁占贷款和租赁的百分比			0.43		%				0.41		%
不良资产(1)			$	218,402					$	206,136
贷款和租赁总额			$	50,088,146					$	49,764,426
添加：奥利奥			3,349						2,345
贷款和租赁总额加上OREO			$	50,091,495					$	49,766,771
不良资产占贷款和租赁加上OREO的百分比			0.44		%				0.41		%
不良资产 (1)			$	218,402					$	206,136
总资产			73,130,851						71,277,521
不良资产占总资产的百分比			0.30		%				0.29		%
关于贷款和租赁的ACL			$	635,438					$	594,741
不良贷款和租赁(1)			215,053						203,791
贷款和租赁占不良贷款和租赁的百分比			295.48		%				291.84		%
关于贷款和租赁的ACL			$	635,438					$	594,741
贷款和租赁总额			50,088,146						49,764,426
贷款和租赁的acl占贷款和租赁的百分比			1.27		%				1.20		%
关于贷款和租赁的ACL			$	635,438					$	594,741
净冲销			98,780						67,288
贷款和租赁的资产负债表与净冲销的比率(2)			6.43x						8.84x

(1)不良资产余额和相关资产质量比率不包括未摊销(贴现)/保费净额和未摊销递延(费用)/成本净额对贷款和租赁的影响。

(2)根据年化年初至今净冲销计算2023年9月30日期间。

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下表汇总了每个类别的净冲销(回收)额占平均贷款和租赁的百分比：

			在截至9月30日止的3个月或截至9月30日止的3个月，
			2023												2022
(千美元)			网络 冲销(追回)			平均余额			% (1)						网络 冲销(追回)			平均余额			% (1)
商业性非抵押贷款			$	1,827		$	17,077,110		0.04		%				$	24,388		$	14,404,363		0.68		%
基于资产			2,999			1,663,481			0.72						(1)			1,811,073			—
商业地产			19,736			13,451,160			0.59						4,684			12,430,026			0.15
多户住宅			—			7,163,174			—						201			6,073,051			0.01
设备融资			2,506			1,479,821			0.68						671			1,741,214			0.15
仓库出借			—			282,845			—						—			635,203			—
住宅			(129)			8,200,938			(0.01)						(515)			7,384,704			(0.03)
房屋净值			1,087			1,539,824			0.28						(1,285)			1,673,477			(0.31)
其他消费者			1,286			53,835			9.56						383			76,567			2.00
总计			$	29,312		$	50,912,188		0.23		%				$	28,526		$	46,229,678		0.25		%
			在截至9月30日止的9个月内或在该9个月内，
			2023												2022
(千美元)			网络 冲销(追回)			平均余额			% (1)						网络 冲销(追回)			平均余额			% (1)
商业性非抵押贷款			$	5,808		$	16,936,954		0.05		%				$	42,023		$	12,917,615		0.43		%
基于资产			16,188			1,736,374			1.24						(48)			1,735,435			—
商业地产			48,129			13,407,047			0.48						7,410			10,850,895			0.09
多户住宅			1,033			6,962,983			0.02						404			5,830,630			0.01
设备融资			1,667			1,556,090			0.14						1,030			1,645,453			0.08
仓库出借			—			417,950			—						—			518,941			—
住宅			(963)			8,088,625			(0.02)						(1,067)			6,874,793			(0.02)
房屋净值			(146)			1,572,045			(0.01)						(3,652)			1,668,474			(0.29)
其他消费者			2,369			55,623			5.68						955			83,290			1.53
总计			$	74,085		$	50,733,691		0.19		%				$	47,055		$	42,125,526		0.15		%

(1)百分比是指年化年初至今的净冲销(回收)与可比类别内平均贷款和租赁的净额之比。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的净冲销反映了公司商业投资组合优化费用的影响。虽然截至2023年9月30日止三个月的总净撇账总额较2022年略有上升，但净撇账占平均贷款及租赁的百分比则分别由0.25%下降至0.23%，原因是2023年平均贷款及租赁余额较高。

截至2023年9月30日及2022年9月30日止的9个月，净撇账占平均贷款及租赁的百分比分别为0.19%及0.15%。净冲销水平上升的主要原因是当前宏观经济环境对信贷表现的影响，以及2023年商业投资组合优化费用的增加。

流动性与资本资源

本公司通过在控股公司和银行采取积极的流动性措施来管理其现金流需求。为维持稳定及具成本效益的资金，并促进整体资产负债表的强健，本公司的流动资金状况持续受到监察，并视情况作出调整以平衡资金来源及用途。

截至2023年9月30日，管理层不知道有任何事件合理地可能对公司的流动性状况、资本资源或经营活动产生重大不利影响。尽管监管机构尚未发布正式指导，要求更严格的流动性和资本要求，但本公司预计将更多地关注金融机构的流动性和资本充足率，以应对2023年第一季度和第二季度发生的备受瞩目的银行倒闭事件，并已采取适当措施缓解这些要求一旦实施可能对其业务、财务状况和运营结果造成的风险。

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现金流入通过各种来源提供，包括贷款和投资的本金和利息支付、可出售或用于获得资金的未质押证券，以及新的存款。该公司致力于保持强大的核心存款基础，包括活期存款、计息支票、储蓄、健康储蓄和货币市场账户，以支持其贷款组合的增长。管理层积极监控利率环境，并根据不断变化的市场状况、银行融资需求和客户关系动态调整其存款策略。

控股公司的流动性。控股公司的主要流动资金来源是银行的股息。在较小的程度上，投资收益、投资出售、借款和公开发行的净收益可能会提供额外的流动性。控股公司一般将其资金用于支付优先票据、次级票据和次级债务的本金和利息，向优先和普通股股东支付股息，回购普通股，以及购买投资证券(视情况而定)。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月内，该行分别向控股公司支付了250.0美元和500.0美元的股息。截至2023年9月30日，有693.9-10万美元的留存收益可用于银行向控股公司支付股息。2023年10月24日，银行获准向控股公司支付2023年第四季度100.0-10万美元的股息。

银行向控股公司支付股息有一定的限制，这些限制可以在
注10：监管资本及限制载于本报告第I部分第1项简明综合财务报表附注内及第I部分第1项截至2022年12月31日止年度本公司10-K年度报告中“监督及监管”一节。

在截至三个月的季度中，普通股股东的季度现金股息保持在每股0.40美元。
2023年9月30日。2023年10月24日，控股公司董事会宣布，韦伯斯特普通股季度现金股息为每股0.40美元。对于F系列优先股和G系列优先股，分别宣布了每股328.125美元和16.25美元的季度现金股息。在确定其股息支付时，该公司继续监测经济预测、预期收益和资本状况。

控股公司维持着一个由董事会批准的普通股回购计划，该计划授权管理层在公开市场或私下谈判的交易中，通过大宗交易，并根据任何采用的预先确定的交易计划，在某些条件下购买其普通股。在截至2023年9月30日的三个月内，控股公司根据该计划以加权平均价每股41.60美元回购了1,201,476股股票，总计5,000万美元。截至2023年9月30日，控股公司剩余购买权限为293.4-10万美元。此外，公司还将在回购计划之外定期收购与员工股票补偿计划活动相关的普通股。在截至2023年9月30日的三个月内，公司为此以每股41.18美元的加权平均价回购了8777股股票，总金额为40万美元。

爱尔兰共和军对包括本公司在内的某些上市公司在2022年12月31日之后回购的股票净值征收1%的消费税。截至2023年9月30日，该公司记录了80万美元的此类消费税负债，并与简明综合资产负债表上的库存股进行了抵消。

韦伯斯特银行流动资金。世行的主要资金来源是核心存款。包括定期存款在内，截至2023年9月30日和2022年12月31日，该行的贷款与总存款比率分别为83.0%和92.1%。

OCC法规要求银行保持足够的流动性水平，以确保安全和稳健的运营。OCC评估的流动资金是否充足，取决于整体资产和负债结构、市场状况、竞争以及该机构存款和贷款客户的性质等因素。2023年9月30日，该行超过所有监管流动性要求。本公司已设计详细的应变计划，以迅速及全面回应任何流动资金问题，包括及早发现潜在问题及采取纠正行动，以应付流动资金紧张的情况。

资本要求。控股公司和银行受到由联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构的某些强制性行动，可能对公司的综合财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，控股公司和银行都必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管指令计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对资本构成、风险权重和其他因素的定性判断。

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巴塞尔III为确保资本充足性而制定的量化措施要求金融机构维持CET1资本、一级资本、总资本与风险加权资产以及一级资本与平均有形资产的最低比率(如法规所定义)。在2023年9月30日，控股公司和银行都被归类为资本充足。管理层认为，在季度末之后，没有发生会改变这一名称的事件或变化。

根据监管资本规则，本公司选择了一个选项，将采用CECL对其监管资本的估计影响推迟两年延迟期(于2022年1月1日结束)，以及随后的三年过渡期(截至2024年12月31日)。在三年过渡期内，资本比率将在最初两年逐步取消因延迟采用CECL而提供的监管资本利益总额。2022年、2023年和2024年，公司可分别获得监管资本收益的75%、50%和25%
2021年12月31日，2025年完全吸收。在2023年9月30日，延迟采用CECL所允许的监管资本收益导致控股公司和银行的CET1资本相对于总风险加权资产(CET1基于风险的资本)分别增加了6、6和4个基点，一级资本相对于总风险加权资产(第一级风险资本)和第一级资本相对于平均有形资产(第一级杠杆资本)分别增加了1个基点，总资本相对于总风险加权资产(总风险加权资本)减少了1个基点。控股公司和银行的监管比率都超过了资本充裕，即使没有延迟采用CECL的影响带来的监管资本利益。

有关规定的监管资本水平和适用于控股公司和银行的比率的更多信息，可在第一部分--第1项.财务报表中的附注10：监管资本和限制中找到。

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资金来源和用途

资金来源。存款是银行贷款活动和一般业务需要的主要现金流来源。贷款和证券的偿还、贷款和待售证券的收益以及到期日也提供现金流。虽然定期偿还贷款和证券是一个相对稳定的资金来源，但提前还款和其他存款流入受到经济状况和现行利率的影响，其时间本身就不确定。额外的资金来源既有短期借款，也有长期借款，在较小程度上，还包括作为FHLB和FRB成员资格收到的股息。

押金。该银行提供种类繁多的支票和储蓄存款产品，旨在满足其消费者和企业客户的交易和投资需求。银行的存款服务包括但不限于自动柜员机和借记卡的使用、直接存款、ACH支付、移动银行、网上银行、邮寄银行、转账和透支保护等。银行按照联邦存款保险公司的规定管理其存款账户中的资金流和利率。银行的消费者和数字定价委员会及其商业和机构负债和贷款定价委员会都定期举行会议，以确定定价和营销举措。

通过在2023年第一季度收购Interlink，银行在2023年9月30日收到了52亿美元的货币市场存款，这为公司已经差异化的全渠道存款收集能力增加了一个独特的核心存款资金来源和可扩展的流动性。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，总存款分别为603亿美元和540亿美元。63亿美元的增长主要是由于Interlink货币市场存款，以及定期存款和HSA存款的增长，但由于2023年第一季度和第二季度备受瞩目的银行倒闭，客户重新平衡其存款集中度，部分抵消了这一增长。在整个2023年，客户的偏好已经从支票和储蓄账户产品转向存单和货币市场产品，这两种产品在利率较高的环境下目前更具吸引力。

下表汇总了按类型划分的每日平均存款余额和支付的加权平均利率：

			截至9月30日的三个月，
			2023									2022
(千美元)			平均值 天平			平均费率						平均值 天平			平均费率
不计息：
需求			$	11,335,734		—		%				$	13,590,667		—		%
计息：
正在检查			8,762,995			1.57						9,274,538			0.37
健康储蓄账户			8,235,632			0.15						7,854,425			0.06
货币市场			17,088,597			3.85						11,287,581			0.71
储蓄			6,822,307			0.83						9,236,443			0.22
定期存款			7,342,757			4.10						2,716,885			0.37
全额计息			48,252,288			2.44						40,369,872			0.37
总平均存款			$	59,588,022		1.96		%				$	53,960,539		0.28		%
			截至9月30日的9个月，
			2023									2022
(千美元)			平均值 天平			平均费率						平均值 天平			平均费率
不计息：
需求			$	11,775,500		—		%				$	12,758,489		—		%
计息：
正在检查			8,826,074			1.37						8,797,586			0.19
健康储蓄账户			8,259,408			0.15						7,809,082			0.06
货币市场			15,154,298			3.42						10,609,705			0.37
储蓄			7,461,886			0.69						8,480,071			0.10
定期存款			6,192,415			3.66						2,649,328			0.25
全额计息			45,894,081			2.02						38,345,772			0.20
总平均存款			$	57,669,581		1.61		%				$	51,104,261		0.15		%

28

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未投保存款指美国办事处存款账户中超过FDIC保险限额或类似的州存款保险制度的部分，以及任何其他未投保投资或存款账户中被归类为存款且不受任何联邦或州存款保险制度约束的金额。本公司根据监管报告要求所使用的方法和假设计算其未投保存款余额，其中包括估计部分和关联存款。截至2023年9月30日和2022年12月31日，根据监管报告要求和世行定期报告RC-O报告的未投保存款总额分别为220亿美元和225亿美元。

下表汇总了在某些排除后截至2023年9月30日的未投保存款信息：

(单位：千)			2023年9月30日
根据监管报告要求，未投保的存款			$	22,032,100
减去：关联押金			(2,909,761)
*			(5,737,371)
排除后的未投保存款			$	13,384,968
即期可用流动资金(1)			$	19,762,581
未投保存款承保范围			147.6%

(1)分别反映了从FHLB和FRB获得的134亿美元和36亿美元的额外借款能力，以及28亿美元的未担保流动资产。

截至2023年9月30日，经关联存款和抵押存款调整后的无保险存款占总存款的22.2%。管理层认为，鉴于关联存款不是面向客户的，因此在合并时会被剔除，而且抵押存款是通过其他方式担保的，因此这种列报提供了更准确的风险存款观点。截至本季度报告Form 10-Q的日期，公司的未保险存款占总存款的百分比，经关联存款和抵押存款调整后，与2023年9月30日报告的百分比一致。

下表汇总了超过FDIC保险限额的美国定期存款部分，以及按合同到期日未投保的定期存款：

(单位：千)			2023年9月30日
超过保险限额的部分美国定期存款			$	2,745,580
期限为以下期限的无保险定期存款：
3个月或更短时间			$	1,977,398
超过3个月至6个月			689,549
超过6个月至12个月			70,944
超过12个月			7,689

有关期末存款余额和利率的更多资料，见第一部分--财务报表第1项所载的附注7：合并财务报表附注中的存款。

借款。该银行的主要借款来源包括根据回购协议出售的证券、购买的联邦基金、FHLB预付款和长期债务。截至2023年9月30日和2022年12月31日，借款资金总额分别为30亿美元和77亿美元，分别占总资产的4.1%和10.8%。47亿美元的减少主要是由于FHLB预付款、购买的联邦基金和根据回购协议出售的证券分别减少了37亿美元、9亿美元和1亿美元。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，该行从FHLB的额外借款能力分别为134亿美元和43亿美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该行还从FRB获得了36亿美元和12亿美元的额外借款能力。截至2023年9月30日，10亿美元的未质押投资证券本可以用于借款抵押品，或者在FHLB增加8亿美元的借款能力，或者在FRB增加10亿美元的借款能力。

根据回购协议出售的证券通常是该行的一种短期融资形式，即该行将证券出售给交易对手，并达成协议，在未来以固定价格回购这些证券。截至2023年9月30日和2022年12月31日，根据回购协议出售的证券总额分别为157.5和282.0美元。这124.5美元的减少主要是由于客户隔夜账户余额的波动。

英国央行还可能购买定期和隔夜联邦基金，以满足其短期流动性需求。截至2023年9月30日，没有购买联邦基金，而截至2022年12月31日，联邦基金购买总额为9亿美元。Interlink存款清扫计划产生的额外流动性允许偿还2023年第一季度购买的更高利率的联邦基金。2023年第二季度和第三季度都没有购买联邦基金。

29

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FHLB预付款不仅被用作资金来源，还被用于利率风险管理目的。截至2023年9月30日和2022年12月31日，FHLB的预付款总额分别为18亿美元和55亿美元。37亿美元的减少主要是由于Interlink存款清扫计划产生的额外流动性，该计划允许偿还FHLB预付款。

长期债券包括2024年和2029年到期的优先固息票据、2029年和2030年到期的次级固定利率票据和2033年到期的浮动利率次级票据。在比较的基础上，长期债务保持相对持平，2023年9月30日和2022年12月31日的债务总额约为11亿美元。

下表汇总了按类型分列的每日平均借款余额和支付的加权平均利率：

			截至9月30日的三个月，
			2023									2022
(千美元)			平均值 天平			平均费率						平均值 天平			平均费率
根据回购协议出售的证券			$	170,256		0.12		%				$	479,308		0.95		%
购买的联邦基金			—			—						889,818			2.24
联邦住房金融局取得进展			2,945,136			5.34						2,402,596			2.25
长期债务			1,051,380			3.70						1,075,683			3.47
平均借款总额			$	4,166,772		4.72		%				$	4,847,405		2.38		%
			截至9月30日的9个月，
			2023									2022
(千美元)			平均值 天平			平均费率						平均值 天平			平均费率
根据回购协议出售的证券			$	209,723		0.11		%				$	528,353		0.88		%
购买的联邦基金			221,266			4.62						478,038			1.75
联邦住房金融局取得进展			5,104,372			5.09						1,198,754			1.87
长期债务			1,061,643			3.68						1,017,120			3.40
平均借款总额			$	6,597,004		4.69		%				$	3,222,265		2.16		%

有关期末借款余额和利率的补充资料见附注8：第一部分--财务报表第1项--简明综合财务报表附注中的借款。

联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票。世行是联邦住房贷款机构体系的成员，该体系由11个区住房贷款机构组成，每个地区都受到联邦住房金融局的监督和监管。为了保持银行的成员资格，并为资金来源和流动资金的目的获得预付款和其他信贷扩展，银行需要在FHLB进行基于活动的股本投资。联邦住房抵押贷款机构的股本投资受到限制，因为没有市场，只能由联邦住房抵押贷款机构赎回。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该行分别持有FHLB7,870万美元和221.4美元的股本。FHLB最近一次季度现金股息支付是在2023年11月2日，金额相当于8.31%的年收益率。

银行还被要求持有相当于其资本和盈余6%的FRB股票，其中50%已支付。剩下的50%在美联储系统认为必要时可以召回。与FHLB股票类似，FRB的股本投资受到限制，因为没有市场，只能由FRB赎回。截至2023年9月30日和2022年12月31日，世行分别持有227.4美元和224.5美元的FRB股本。最近一次FRB半年度现金股息支付是在2023年6月30日，金额相当于3.79%的年收益率。

资金的使用。本公司在正常业务过程中履行各种需要未来现金支付的合同义务，这可能会影响其短期和长期流动资金和资本资源需求。下表汇总了截至2023年9月30日的重大固定和可确定合同义务。未来现金支付的实际时间和金额可能与所列金额不同。根据公司目前的流动资金状况，预计我们的资金来源将足以在这些债务到期时履行它们。

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			按期间到期的付款(1)
(单位：千)			2023			2024			2025			2026			2027			此后			总计
高级笔记			$	—		$	132,550		$	—		$	—		$	—		$	300,000		$	432,550
附属票据			—			—			—			—			—			499,000			499,000
次级债			—			—			—			—			—			77,320			77,320
联邦住房金融局取得进展			1,550,113			250,000			—			—			239			9,866			1,810,218
根据回购协议出售的证券			157,491			—			—			—			—			—			157,491
定期存款			3,454,002			3,790,109			137,311			54,969			34,419			16,709			7,487,519
经营租赁负债			7,438			42,527			39,423			35,413			29,978			99,347			254,126
或有对价			—			12,500			4,826			—			—			—			17,326
特许权使用费责任			855			8,940			1,560			—			—			—			11,355
购买义务(2)			145,267			51,808			29,067			13,257			8,845			18,620			266,864
合同债务总额			$	5,315,166		$	4,288,434		$	212,187		$	103,639		$	73,481		$	1,020,862		$	11,013,769

(1)借款的利息支付已被排除在外。

(2)购买义务是指购买100万美元或以上的商品或服务的协议，这些协议是可强制执行和具有法律约束力的，并具体说明了所有重要条款。

此外，在正常业务过程中，公司提供具有表外风险的金融工具，以满足客户的融资需求。这些交易包括提供信贷的承诺，以及商业信用证和备用信用证，这在不同程度上涉及信用风险因素。由于这些承诺中的许多预计将到期而未使用或仅获得部分资金，截至2023年9月30日的116亿美元总承诺额不一定反映未来的现金支付。

该公司还承诺投资于风险资本和私募股权基金，以及LIHTC投资，以帮助银行履行其在CRA下的责任。截至2023年9月30日，这些另类投资的未到位资金承诺总额为512.4美元。然而，无法合理估计募集资本的时间，而且根据合同的性质，本公司承诺的全部资本可能不会被募集。

养老金义务由本公司根据需要提供资金，用于支付与本公司冻结的、非缴费的、合格的固定收益养老金计划有关的参与者福利。根据《养恤金保护法》规定的养恤金筹资要求、《国税法》规定的最高可扣减额、计划资产的实际表现以及监管环境的趋势，作出向固定收益养恤金计划缴费的决定。本公司不需要在2023年向固定收益养老金计划缴费，目前也不预计2024年将需要缴费。该公司的非合格高管补充退休计划和其他离职后福利计划没有资金。

于2023年9月30日，本公司的简明综合资产负债表反映的不确定税务头寸负债分别为110万美元的应计利息和250万美元的罚款。任何相关未来现金和解的最终时间和金额都无法合理确定地预测。

2023年5月22日，FDIC公布了一项拟议的规则，向某些银行收取特别评估，以追回因保护硅谷银行和签名银行在2023年3月破产时未投保的储户而蒙受的损失。拟议的规则将根据截至2022年12月31日的未投保存款余额，对某些银行征收12.5个基点的特别评估，从2024年第一季度开始分8个季度支付。根据拟议的规则，该公司估计其特别评估费用总额约为4400万美元。FDIC有权在最终敲定之前对拟议的规则进行进一步修改，包括修改用于确定特别评估的基础数据或计算方法。然而，由于最终规则尚未在《联邦登记册》上公布，因此没有产生任何法律义务，因此没有确认应计项目。

有关信贷相关金融工具和另类投资的更多信息，请参阅
附注18：承付款和或有事项；附注11：本报告第一部分--项目1.财务报表所载简明合并财务报表附注中的可变利息实体。有关固定收益养老金和其他退休后福利计划和所得税的其他信息，请参阅
附注19：退休福利计划及附注9：分别载于本公司截至2022年12月31日止年度之综合财务报表附注第II部分第8项截至年报10-K表的财务报表及补充资料。

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资产负债管理与市场风险

在决定公司的战略和行动时，有效的资产/负债管理流程必须平衡短期和长期利率风险的风险和回报。为了促进这一过程，公司的ALCO对利率敏感性进行持续监测，其主要目标是在不断变化的利率环境中管理利率风险，并随着时间的推移实现净收益和净经济价值的最大化。ALCO经常开会，根据经济前景、利率预期、风险状况和其他因素，就公司的投资和融资组合做出决定。

用于管理利率风险的主要工具有四种：

•投资组合的规模、期限和信用风险；

•批发融资组合的规模和持续时间；

•利率合约；以及

•贷款和存款的定价和结构。

管理层使用模拟分析和资产/负债建模软件来衡量利率风险，以计算公司的在险收益和在险权益。通常假设利率以平行方式向上或向下变化，并将每种情况下的净利息收入结果与固定利率基数情况进行比较。固定利率基数情景使期末收益率曲线在12个月的预测期内保持不变。在2023年9月30日和2022年12月31日，统一利率基本情景分别假设联邦基金利率为5.50%和4.50%。2023年9月30日的联邦基金利率目标区间为5.25-5.50%，2022年12月31日的目标区间为4.25-4.50%。自2022年利率大幅上升，并在2023年继续上升以来，管理层已将上下300个基点的利率情景重新纳入其利率风险评估。

下表汇总了在2023年9月30日和2022年12月31日开始的12个月期间，利率上下100、200和300个基点的逐步平行变化可能对公司净利息收入产生的估计影响，与实际净利息收入相比，假设利率不变：

			-300个基点			-200个基点			-100个基点			+100个基点			+200个基点			+300个基点
2023年9月30日			(6.0)%			(3.6)%			(1.6)%			1.1%			2.4%			4.1%
2022年12月31日			不适用			(6.9)%			(3.3)%			3.2%			6.5%			不适用

与2022年12月31日相比，2023年9月30日净利息收入方面的资产敏感度有所下降，这主要是由于整体资产负债表构成的变化，其中包括在截至2023年9月30日的9个月中，Interlink增加了52亿美元的价格敏感型存款，存款利息增加，以及实施了增量资产敏感度措施，如对冲。截至2023年9月30日，下限贷款为3亿美元，截至2022年12月31日，下限贷款为4亿美元。虽然有下限的贷款被认为是“在钱”，但随着利率继续上升，这些贷款将通过其下限并相应地重新定价，从而降低整体资产敏感性。

下表汇总了收益率曲线扭曲或利率上下50和100个基点的即时非平行变化可能对公司从2023年9月30日至2022年12月31日开始的随后12个月期间净利息收入的估计影响：

			收益率曲线的短端															收益率曲线的长端
			-100个基点			-50基点			+50个基点			+100个基点						-100个基点			-50基点			+50个基点			+100个基点
2023年9月30日			(1.0)%			(0.4)%			(0.1)%			(0.2)%						(2.4)%			(1.2)%			1.0%			2.1%
2022年12月31日			(4.2)%			(2.0)%			1.7%			3.3%						(2.4)%			(1.2)%			1.3%			2.6%

这些非平行情景的建模是，收益率曲线的短端上下移动50和100个基点，而收益率曲线的长端保持不变，反之亦然。收益率曲线的短端被定义为18个月以下的期限，收益率曲线的长端被定义为大于18个月的期限。这些结果反映了即时利率变化的年化影响。

与2022年12月31日相比，2023年9月30日的净利息收入对收益率曲线短端和长端的敏感度普遍下降，这主要是由于整体资产负债表构成的变化。

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下表汇总了2023年9月30日和2022年12月31日利率瞬间上升或下降100个基点时，金融资产、金融负债和表外金融工具的估计经济价值以及相应的经济价值估计变化：

(千美元)			书 价值			估计数 经济上的 价值			估计的经济价值变化
									-100个基点			+100个基点
2023年9月30日
资产			$	73,130,851		$	68,038,024		$	969,732		$	(1,495,766)
负债			64,931,650			58,803,372			1,816,456			(1,651,571)
网络			$	8,199,201		$	9,234,652		$	(846,724)		$	155,805
净变动率为基本净经济价值百分比									(9.2)		%	1.7		%
2022年12月31日
资产			$	71,277,521		$	67,920,989		$	1,161,794		$	(1,247,083)
负债			63,221,335			55,951,495			1,959,399			(1,716,697)
网络			$	8,056,186		$	11,969,494		$	(797,605)		$	469,614
净变动率为基本净经济价值百分比									(6.7)		%	3.9		%

经济价值的变化最好通过久期来描述，久期是衡量金融工具因利率变化而产生的价格敏感度的指标。对于固定利率金融工具，它可以被认为是收到未来现金流的加权平均预期时间，而对于浮动利率金融工具，它可以被认为是
加权-距离下一次速率重置的平均预期时间。总体而言，持续时间越长，利率变化对价格的敏感度就越大。一般来说，利率上升会降低固定利率金融资产的经济价值，因为利率越高，未来贴现现金流的价值就越小。在利率上升的环境下，金融负债的经济价值也因同样的原因而下降。金融负债经济价值的降低对公司是有利的。浮动利率金融工具的期限可能短至一天，因此，由于利率的变化，可能对价格的敏感性很小。

久期缺口是指金融资产的久期与金融负债的久期之差。持续期差距为零或接近于零，将意味着资产负债表是匹配的，因此，利率变化的估计经济价值不会发生变化。于2023年9月30日及2022年12月31日，本公司的存续期差距分别为负1.1年及负1.4年。负的存续期差距意味着金融负债的存续期长于金融资产的存续期，因此，负债比资产具有更高的价格敏感度，并将以较慢的速度重置利率。因此，当利率上升时，公司的净估计经济价值一般会增加，因为金融负债价值下降的好处将超过金融资产价值下降的影响。当利率下降时，通常预计会出现相反的情况。如果不考虑未来任何新业务的影响，人们通常还会预计，如果利率上升，收益将会增加，而当利率长期下降时，收益会下降。

这些收益和经济净值估计受到可能导致实际结果不同的因素的影响，并假设管理层不采取任何额外行动来减轻利率变化带来的任何积极或消极影响。管理层认为，考虑到当前的利率前景，公司于2023年9月30日的利率风险头寸代表了合理的风险水平。鉴于最近的市场波动，管理层继续监测利率和其他相关因素，并准备在必要时采取额外行动。

有关公司资产/负债管理流程的更多信息，可在第二部分第7项“资产/负债管理和市场风险”一节中找到。管理层对公司截至2022年12月31日的10-K年度报告中财务状况和经营结果的讨论和分析。

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关键会计估计

根据公认会计原则和一般适用于金融服务业的惯例，公司简明综合财务报表及其附注的编制要求管理层作出影响资产、负债、收入、支出和或有资产和负债的报告金额的估计和假设。虽然管理层的估计是基于历史经验、当前可用的信息和其他被认为相关的因素做出的，但实际结果可能与这些估计大不相同。

会计估计在某些会计政策的应用中是必要的，并可能在短期内受到重大变化的影响。关键会计估计是指根据公认会计原则作出的估计，该等估计涉及重大程度的估计不确定性，并对本公司的财务状况或经营业绩产生或可能产生重大影响。管理层已经确定，公司最关键的会计估计是与贷款和租赁以及企业合并会计政策有关的会计估计。这些会计政策及其基本估计直接与董事会审计委员会讨论。

贷款和租赁的信贷损失准备

贷款和租赁的信用损失准备金是通过计入费用的信贷损失准备金而建立的准备金，这是管理层对本公司在资产负债表日的贷款和租赁组合中预期终身信贷损失的最佳估计。预期信贷损失的计算是使用预测方法和模型确定的，这些方法和模型
损失率或贴现现金流框架，并包括对过去事件、当前状况、宏观经济变量(即失业、国内生产总值、房地产价值和利差)以及影响报告金额可收集性的合理和可支持的经济预测的考虑。贷款和租赁贷款准备金率的变化，以及相关的信贷损失准备金的变化，可能会对财务业绩产生重大影响。

厘定贷款及租赁的适当水平本身具有高度主观性，并要求本公司利用现有的定性及定量资料，以及对未来经济状况的合理及可支持的预测，对当前的信贷风险及趋势作出重大估计，而所有这些均可能会经常及重大的改变。影响借款人的经济条件的变化，以及公司更容易受到自然灾害和流行病等不可预见事件影响的宏观经济变量，以及有关现有贷款的新信息、额外问题贷款的识别、相关抵押品的公允价值以及公司控制内外的其他因素，可能表明有必要增加或减少贷款和租赁的ACL。

很难估计任何一个经济因素或投入的潜在变化可能如何影响总体储备的敏感性，因为在估计acl时考虑了各种因素和投入，所考虑的这些因素和投入的变化可能不会以相同的速度发生，也可能不是所有产品类型都是一致的。此外，因素和投入的变化也可能在方向性上不一致，因此一个因素的改善可能会抵消其他因素的恶化。

执行管理层每季度审查并就贷款和租赁的ACL的充分性提供建议。虽然总余额是根据特定的投资组合部分和单独评估的资产确定的，但整个余额可用于吸收任何贷款和租赁投资组合的信贷损失。

关于确定贷款和租赁的折旧准备的其他信息，包括本公司的估值方法，可在本项目2其他部分“贷款和租赁信贷损失准备”一节中找到。管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析，以及在附注1：综合财务报表附注中的重要会计政策摘要。
第二部分-项目8.公司截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的财务报表和补充数据。

企业合并

收购会计方法一般要求在企业合并中收购的可确认资产和承担的负债在收购日按公允价值入账。公允价值的确定通常涉及使用内部或第三方估值技术，如贴现现金流分析或评估。特别是，用于估计在Sterling合并中收购的贷款和租赁以及核心存款无形资产的公允价值的估值技术包括与贴现率、信用风险和其他相关因素有关的估计，这些估计本身具有主观性。用于估计从Sterling合并获得的重大资产和承担的负债的公允价值的估值方法的描述，可以在第二部分第8项综合财务报表附注中的附注2：合并和收购中找到。该公司截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中的财务报表和补充数据。

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项目2.财务报表

韦伯斯特金融公司及其子公司
简明合并资产负债表

			2023年9月30日						2022年12月31日
(单位：千，共享数据除外)			(未经审计)
资产：
现金和银行到期款项			$	406,300					$	264,118
计息存款			1,766,431						575,825
可供出售的投资证券，按公允价值计算			7,653,391						7,892,697
持有至到期的投资证券，扣除信贷损失准备金#美元203及$182			6,875,772						6,564,697
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票			306,085						445,900
持有待售贷款($837及$1,991按公允价值期权估值)			46,267						1,991
贷款和租赁			50,088,146						49,764,426
贷款和租赁的信贷损失准备			(635,438)						(594,741)
贷款和租赁，净额			49,452,708						49,169,685
递延税项资产，净额			478,926						371,634
房舍和设备，净额			431,698						430,184
商誉			2,631,465						2,514,104
其他无形资产，净额			211,752						199,342
人寿保险保单的现金退保额			1,242,648						1,229,169
应计利息、应收账款和其他资产			1,627,408						1,618,175
总资产			$	73,130,851					$	71,277,521
负债和股东权益：
存款：
不计息			$	11,410,063					$	12,974,975
计息			48,921,704						41,079,365
总存款			60,331,767						54,054,340
根据回购和其他借款协议出售的证券			157,491						1,151,830
联邦住房贷款银行预付款			1,810,218						5,460,552
长期债务			1,050,539						1,073,128
应计费用和其他负债			1,581,635						1,481,485
总负债			64,931,650						63,221,335
股东权益：
优先股，$0.01票面价值：授权—3,000,000股份；
F系列已发行并未偿还—6,000股票			145,037						145,037
G系列已发行和未偿还—135,000股票			138,942						138,942
普通股，$0.01票面价值：授权—400,000,000股份；
已发布—182,778,045股票			1,828						1,828
实收资本			6,164,846						6,173,240
留存收益			3,170,330						2,713,861
库存股，按成本计算—10,721,945和8,770,472股票			(506,003)						(431,762)
累计其他全面（亏损），扣除税项			(915,779)						(684,960)
股东权益总额			8,199,201						8,056,186
总负债和股东权益			$	73,130,851					$	71,277,521

请参阅简明合并财务报表附注。

35

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韦伯斯特金融公司及其子公司
简明综合损益表(未经审计)

			截至三个月												九个月结束
			9月30日，												9月30日，
(单位为千，每股数据除外)			2023						2022						2023						2022
利息收入：
贷款和租赁的利息和费用			$	793,626					$	525,960					$	2,281,955					$	1,303,774
投资的应税利息和股息			123,635						77,570						371,974						200,832
投资证券的免税利息			13,511						13,999						40,730						36,465
持有待售贷款			17						40						454						73
利息收入总额			930,789						617,569						2,695,113						1,541,144
利息支出：
存款			293,955						37,492						695,625						57,350
根据回购和其他借款协议出售的证券			50						6,242						7,940						9,876
联邦住房贷款银行预付款			40,196						13,814						196,878						17,034
长期债务			9,452						9,018						28,422						24,973
利息支出总额			343,653						66,566						928,865						109,233
净利息收入			587,136						551,003						1,766,248						1,431,911
信贷损失准备金			36,500						36,531						114,747						237,619
扣除信贷损失准备后的净利息收入			550,636						514,472						1,651,501						1,194,292
非利息收入：
存款服务费			41,005						50,807						131,859						150,019
与贷款和租赁有关的费用			19,966						26,769						63,499						77,355
财富和投资服务			7,254						11,419						21,232						33,260
按揭银行业务			42						86						230						616
人寿保险保单的现金退保额			6,620						7,718						19,641						22,694
出售投资证券的(损失)			—						(2,234)						(16,795)						(2,234)
其他收入			15,495						19,071						30,856						56,894
非利息收入总额			90,382						113,636						250,522						338,604
非利息支出：
薪酬和福利			180,333						173,983						526,838						545,641
入住率			18,617						23,517						59,042						93,725
技术和设备			55,261						45,283						151,442						142,182
无形资产摊销			8,899						8,511						27,589						23,700
营销			4,810						3,918						13,446						10,868
专业和外部服务			26,874						21,618						88,693						91,041
存款保险			13,310						8,026						39,356						19,996
其他费用			54,474						45,215						132,728						120,930
非利息支出总额			362,578						330,071						1,039,134						1,048,083
所得税前收入			278,440						298,037						862,889						484,813
所得税费用			51,965						64,069						180,442						85,281
净收入			226,475						233,968						682,447						399,532
优先股股息			4,162						4,162						12,487						11,756
普通股股东可获得的净收入			$	222,313					$	229,806					$	669,960					$	387,776
普通股每股收益：
基本信息			$	1.29					$	1.31					$	3.85					$	2.32
稀释			1.28						1.31						3.85						2.32

请参阅简明合并财务报表附注。

36

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韦伯斯特金融公司及其子公司
简明综合全面收益表(未经审计)

			截至三个月												九个月结束
			9月30日，												9月30日，
(单位：千)			2023						2022						2023						2022
净收入			$	226,475					$	233,968					$	682,447					$	399,532
其他综合(亏损)收入，税后净额：
可供出售的投资证券			(174,594)						(242,231)						(188,013)						(692,383)
衍生工具			(22,711)						(13,699)						(48,860)						(21,851)
固定收益养老金和其他退休后福利计划			349						361						6,054						(87)
其他综合(亏损)，税后净额			(196,956)						(255,569)						(230,819)						(714,321)
综合收益(亏损)			$	29,519					$	(21,601)					$	451,628					$	(314,789)

请参阅简明合并财务报表附注。

37

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韦伯斯特金融公司及其子公司
简明合并股东权益报表(未经审计)

			于二零二三年九月三十日或截至二零二三年九月三十日止三个月
(单位为千，每股数据除外)			优先股			普普通通 库存			已缴费 资本			保留 收益			财务处 股票， 按成本计算			累计其他 综合(亏损)，税后净额			总计 股东的 权益
2023年6月30日的余额			$	283,979		$	1,828		$	6,150,713		$	3,017,445		$	(455,416)		$	(718,823)		$	8,279,726
净收入			—			—			—			226,475			—			—			226,475
其他综合(亏损)，税后净额			—			—			—			—			—			(196,956)			(196,956)
普通股股息和等价物—$0.40每股			—			—			—			(69,428)			—			—			(69,428)
F系列优先股股息—$328.125每股			—			—			—			(1,968)			—			—			(1,968)
G系列优先股股息—$16.25每股			—			—			—			(2,194)			—			—			(2,194)
基于股票的薪酬			—			—			14,133			—			250			—			14,383
从股票补偿计划活动中获得的普通股			—			—			—			—			(361)			—			(361)
普通股回购计划			—			—			—			—			(50,476)			—			(50,476)
2023年9月30日的余额			$	283,979		$	1,828		$	6,164,846		$	3,170,330		$	(506,003)		$	(915,779)		$	8,199,201
			截至2022年9月30日止的三个月
(单位为千，每股数据除外)			优先股			普普通通 库存			已缴费 资本			保留 收益			财务处 股票， 按成本计算			累计其他综合 (亏损)，税后净额			总计 股东的 权益
2022年6月30日的余额			$	283,979		$	1,828		$	6,148,853		$	2,383,638		$	(339,178)		$	(481,332)		$	7,997,788
净收入			—			—			—			233,968			—			—			233,968
其他综合(亏损)，税后净额			—			—			—			—			—			(255,569)			(255,569)
普通股股息和等价物—$0.40每股			—			—			—			(70,429)			—			—			(70,429)
F系列优先股股息—$328.125每股			—			—			—			(1,968)			—			—			(1,968)
G系列优先股股息—$16.25每股			—			—			—			(2,194)			—			—			(2,194)
向慈善基金会捐赠普通股			—			—			(1,701)			—			12,201			—			10,500
基于股票的薪酬			—			—			14,307			—			(1,545)			—			12,762
股票期权的行使			—			—			(162)			—			300			—			138
从股票补偿计划活动中获得的普通股			—			—			—			—			(1,450)			—			(1,450)
普通股回购计划			—			—			—			—			(97,136)			—			(97,136)
2022年9月30日的余额			$	283,979		$	1,828		$	6,161,297		$	2,543,015		$	(426,808)		$	(736,901)		$	7,826,410

38

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			截至2023年9月30日止的9个月
(单位为千，每股数据除外)			择优 库存			普普通通 库存			已缴费 资本			保留 收益			财务处 股票， 按成本计算			累计其他综合 (亏损)，税后净额			总计 股东的 权益
2022年12月31日的余额			$	283,979		$	1,828		$	6,173,240		$	2,713,861		$	(431,762)		$	(684,960)		$	8,056,186
采用ASU编号2022-02			—			—			—			(4,245)			—			—			(4,245)
净收入			—			—			—			682,447			—			—			682,447
其他综合(亏损)，税后净额			—			—			—			—			—			(230,819)			(230,819)
普通股股息及等价物--$1.20每股			—			—			—			(209,246)			—			—			(209,246)
F系列优先股股息--$984.38每股			—			—			—			(5,906)			—			—			(5,906)
G系列优先股股息--$48.75每股			—			—			—			(6,581)			—			—			(6,581)
基于股票的薪酬			—			—			(6,368)			—			46,563			—			40,195
股票期权的行使			—			—			(2,026)			—			3,749			—			1,723
从股票补偿计划活动中获得的普通股			—			—			—			—			(15,765)			—			(15,765)
普通股回购计划			—			—			—			—			(108,788)			—			(108,788)
2023年9月30日的余额			$	283,979		$	1,828		$	6,164,846		$	3,170,330		$	(506,003)		$	(915,779)		$	8,199,201
			截至2022年9月30日止的9个月
(单位为千，每股数据除外)			择优 库存			普普通通 库存			已缴费 资本			保留 收益			财务处 股票， 按成本计算			累计 其他综合收入，税后净额			总计 股东的 权益
2021年12月31日的余额			$	145,037		$	937		$	1,108,594		$	2,333,288		$	(126,951)		$	(22,580)		$	3,438,325
净收入			—			—			—			399,532			—			—			399,532
其他综合(亏损)，税后净额			—			—			—			—			—			(714,321)			(714,321)
普通股股息及等价物--$1.20每股			—			—			—			(178,049)			—			—			(178,049)
F系列优先股股息--$984.38每股			—			—			—			(5,906)			—			—			(5,906)
G系列优先股股息--$48.75每股			—			—			—			(5,850)			—			—			(5,850)
以企业合并的形式发行			138,942			891			5,040,291			—			—			—			5,180,124
向慈善基金会捐赠普通股			—			—			(1,701)			—			12,201			—			10,500
基于股票的薪酬			—			—			14,726			—			28,505			—			43,231
股票期权的行使			—			—			(613)			—			1,248			—			635
从股票补偿计划活动中获得的普通股			—			—			—			—			(22,545)			—			(22,545)
普通股回购计划			—			—			—			—			(319,266)			—			(319,266)
2022年9月30日的余额			$	283,979		$	1,828		$	6,161,297		$	2,543,015		$	(426,808)		$	(736,901)		$	7,826,410

请参阅简明合并财务报表附注。

39

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韦伯斯特金融公司及其子公司
简明合并现金流量表(未经审计)

			截至9月30日的9个月，
(单位：千)			2023						2022
经营活动：
净收入			$	682,447					$	399,532
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
信贷损失准备金			114,747						237,619
递延所得税支出(福利)			(27,986)						(49,239)
基于股票的薪酬			40,195						43,231
向慈善基金会捐赠普通股			—						10,500
财产和设备及无形资产的折旧和摊销			58,649						62,403
(累加)和摊销产生利息的资产和借款			(15,787)						(27,025)
摊销低收入住房税收抵免投资			54,284						31,671
摊销按揭还本付息资产			1,061						2,151
使用权租赁资产减值			24,228						47,874
丧失抵押品赎回权的财产和收回的资产的出售净(收益)，减记净额			(1,356)						(1,010)
财产和设备的销售净损失，减记净额			3,862						6,507
出售投资证券的损失			16,795						2,234
(收益)长期债务的清偿			(698)						—
持有以供出售的贷款的来源			(9,900)						(29,628)
出售持有以供出售的贷款所得收益			11,250						33,886
抵押贷款银行业务净额(收益)			(219)						(529)
出售非用于出售的贷款的净额(收益)			(723)						(3,135)
(增加)人寿保险保单的现金退保额			(19,641)						(22,694)
来自人寿保险保单的(收益)			(3,063)						(2,494)
衍生工具合同资产和负债净减少			94,600						539,257
应计应收利息和其他资产净额(增加)			(3,183)						(51,300)
应计费用和其他负债净额(减少)			(128,728)						(169,146)
经营活动提供的净现金			890,834						1,060,665
投资活动：
购买可供出售的证券			(930,546)						(1,099,810)
可供出售证券的本金支付、到期日和催缴所得收益			456,384						612,783
出售可供出售证券所得款项			398,296						65,330
购买持有至到期的证券			(619,957)						(963,655)
持有至到期证券的本金支付、到期日和催缴所得收益			312,720						627,887
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票净减少(增加)			139,815						(150,706)
另类投资(资本催缴)，扣除分配			(18,095)						(7,811)
贷款净(增)额			(905,906)						(5,526,220)
出售非供出售用途的贷款所得款项			512,622						648,573
出售止赎财产和收回资产所得收益			4,443						2,071
出售财产和设备所得收益			4,145						300
物业和设备的附加费			(33,980)						(18,526)
人寿保险保单收益			17,207						17,002
收购Interlink支付的现金净额			(157,646)						—
收购Bend支付的现金净额			—						(54,407)
与Sterling合并收到的净现金			—						513,960
用于投资活动的现金净额			(820,498)						(5,333,229)
请参阅简明合并财务报表附注。

40

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韦伯斯特金融公司及其子公司 简明合并现金流量表(未经审计)，续
			截至9月30日的9个月，
(单位：千)			2023						2022
融资活动：
存款净增量			6,267,722						889,964
联邦住房贷款银行垫款的收益			18,000,000						13,150,000
联邦住房贷款银行垫款的偿还			(21,650,334)						(9,650,280)
清偿借款所得收益			—						2,548
根据回购协议和其他借款协议出售的证券净增(减)			(994,339)						560,786
偿还长期债务			(16,752)						—
支付给普通股股东的股息			(209,333)						(178,161)
支付给优先股股东的股息			(12,487)						(9,562)
股票期权的行使			1,723						635
普通股回购计划			(107,983)						(319,266)
获得与股票薪酬计划活动相关的普通股			(15,765)						(22,545)
融资活动提供的现金净额			1,262,452						4,424,119
现金及现金等价物净增加情况			1,332,788						151,555
期初现金及现金等价物			839,943						461,570
期末现金和现金等价物			$	2,172,731					$	613,125
补充披露现金流量信息：
支付的利息			$	877,678					$	114,542
已缴纳的所得税			213,796						129,926
非现金投资和融资活动：
将贷款和租赁转让给丧失抵押品赎回权的财产和收回的资产			$	4,091					$	163
将贷款和租赁转让给持有以供出售的贷款			557,462						621,922
与Sterling的合并：(1)
收购的有形资产			17,607						26,919,975
商誉和其他无形资产			(25,561)						2,149,532
承担的负债			(7,954)						24,403,343
已发行普通股			—						5,041,182
交换的优先股			—						138,942
收购Bend：(1)
收购的有形资产			294						15,731
商誉和其他无形资产			(294)						38,966
承担的负债			—						290
收购Interlink：
收购的有形资产			6,417						—
商誉和其他无形资产			183,216						—
承担的负债			15,948						—
或有对价			16,039						—

(1)2023年列报的非现金合并和收购活动反映了在一年测算期内记录的调整，这些调整是由于2023年第一季度期间延长的信息收集和整合活动产生的新信息而确定的。有关这些金额的更多信息可在附注2：合并和收购和附注6：商誉和其他无形资产中找到。

请参阅简明合并财务报表附注。

41

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注1：重要会计政策摘要

运营的性质

韦伯斯特金融公司是一家根据BHC法案成立的银行控股公司和金融控股公司，于1986年根据特拉华州法律成立，总部设在康涅狄格州斯坦福德。韦伯斯特银行及其HSA银行部门是东北部领先的商业银行，为其三个不同的业务线：商业银行、HSA银行和消费者银行向企业、个人、家庭和合作伙伴提供广泛的数字和传统金融解决方案。虽然它的核心业务覆盖了从纽约到罗德岛和马萨诸塞州，但某些企业在更广泛的地理区域开展业务。HSA银行是美国最大的员工福利解决方案提供商之一。

陈述的基础

本公司未经审核简明综合财务报表乃根据公认会计准则中期财务资料及S-X规则第10条编制。GAAP要求的完整财务报表所需的某些信息和脚注披露已被省略或浓缩。因此，简明综合财务报表应与公司截至2022年12月31日的10-K表格年度报告一并阅读。截至2023年9月30日的9个月的运营结果并不一定表明全年或其他过渡时期可能取得的未来结果。

管理层认为，所有必要的调整都已反映，以便公平地列报所列报告期的财务状况、经营成果和现金流量。公司间交易和余额已在合并中冲销。本公司以受托或代理身份为客户持有或管理的管理资产或管理资产不计入简明综合财务报表。

预算的使用

根据公认会计原则编制简明综合财务报表时，管理层须作出估计和假设，以影响于简明综合财务报表日期呈报的资产及负债额、或有资产及负债的披露，以及报告期内呈报的收入及开支。实际结果可能与这些估计不同。

本期采用的会计准则

ASU编号2022-02-金融工具-信贷损失(主题326)：问题债务重组和年份披露

2022年3月，美国财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2022-02号文件，其中取消了310-40分主题“应收款-债权人的问题债务重组”中债权人对TDR的会计指导，同时加强了借款人遇到财务困难时债权人对某些贷款再融资和重组的披露要求。具体而言，实体必须适用第310-20-35-9至35-11段中的贷款再融资和重组指导意见，以确定修改是导致新贷款还是继续现有贷款，而不是适用于TDR的确认和计量指导。此外，《最新情况》要求一个实体披露在第326-20分专题《金融工具--信贷损失--在第326-20-50-6段要求的年份披露的年份中以摊余成本计量的融资应收款和租赁投资净额》范围内按起始年份分列的当期注销总额。

对遇到财务困难的借款人的修改包括本金减免、利率降低、付款延迟、延长期限或其组合。已对遇到财务困难的借款人进行修改的贷款的预期损失或收回已计入贷款和租赁的ACL。在采用ASU 2022-02后，公司不再需要使用贴现现金流(或可调节)方法来衡量借款人遇到财务困难时因修改而产生的ACL。因此，该公司现在对未经修改的类似贷款采用相同的信用损失方法。

本公司于2023年1月1日采用最新版本。本公司选择采用与确认和计量TDR有关的修正的追溯过渡法，结果产生了#美元。5.9贷款和租赁信贷损失拨备增加100万美元和#美元1.7净额减少1000万美元，相应的4.2截至采用日的留存收益累计调整数为1,000万美元。《最新情况》规定的加强披露要求是在预期基础上采用的。在采用更新之前的报告期按照适用的公认会计准则入账和列报。

请参阅附注4：贷款和租赁，以了解有关给予遇到财务困难的借款人的修改的更多信息。

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ASU编号2022-01-衍生工具和套期保值(主题815)：公允价值套期保值-投资组合层法

2022年3月，FASB发布了ASU编号2022-01-衍生品和对冲(主题815)：公允价值对冲-投资组合层法，扩展了目前的最后一层对冲会计方法，即只允许一个套期保值层允许单个封闭投资组合的多个套期保值层。为了反映这种扩展，最后一层方法被重新命名为投资组合层法。此外，本次更新中的修订：(I)扩大投资组合层级方法的范围，以包括不可预付资产；(Ii)指定单层对冲中符合条件的对冲工具；(Iii)就对冲基数调整的会计和披露提供额外指导；以及(Iv)规定在确定封闭式投资组合中包括的资产的信贷损失时应如何考虑对冲基数调整。只有在一个实体对一个或多个在30天内包括这些债务证券的封闭式投资组合采用投资组合层法套期保值的情况下，该实体才可以将在通过之日被归类为持有至到期类别的债务证券重新分类为可供出售类别。

本公司于2023年1月1日采取了前瞻性的更新。采用这一指导方针并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。本公司在采纳时并无将任何债务证券从持有至到期类别重新分类为可供出售类别。

ASU编号2021-08-企业合并(主题805)-从与客户的合同中核算合同资产和合同负债

2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08号--企业合并(主题805)--来自与客户的合同的合同资产和合同负债的会计，其中要求收购人根据主题606，与客户的合同收入确认和计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债。在购置日，购买方应当按照专题606说明相关的收入合同，就好像是它发起了合同一样。

本公司于2023年1月1日采取了前瞻性的更新。采用这一指导方针并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。

已发布但尚未采用的相关会计准则

ASU第2023-02号--投资--股权法和合资企业(专题323)：使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资(新兴问题工作队的共识)

2023年3月，FASB发布了美国会计准则委员会第2023-02号--投资-股权法和合资企业(主题323)：使用比例摊销法(新兴问题特别工作组的共识)对税收抵免结构中的投资进行会计处理，允许报告实体选择对其税收股权投资进行会计处理，而无论所得税抵免来自哪个项目，如果满足某些条件，则使用比例摊销法。报告实体可以作出会计政策选择，按照第323-740-25-4段的规定，在逐个税收抵免计划的基础上应用比例摊销法，而不是选择在报告实体层面或对个人投资适用比例摊销法。

对符合条件的纳税权益投资适用比例摊销法的报告实体，即使对收到的其他投资税抵免适用递延方法，也必须说明使用主题740--所得税下的流转方法收到的投资税抵免。修正案还取消了对合格经济适用房项目投资的某些指导，要求对所有税收股权投资适用延迟股权出资指导，并要求必须对所有产生所得税抵免和其他所得税优惠的投资进行具体披露，实体已选择根据323-740小节对其应用比例摊销方法。

更新在2023年12月15日之后的财政年度生效，并在这些财政年度内的过渡期内生效，允许提前采用。该等修订一般必须采用经修订的追溯基础或追溯基础，并对留存收益进行累积效果调整，以反映以前用于核算税项权益投资的方法与自投资订立以来采用比例摊销法之间的差异。采用这一指导意见预计不会对综合财务报表产生实质性影响，因为公司在税收抵免结构上的投资目前仅限于LIHTC投资，这些投资已经使用比例摊销法入账。

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ASU编号2023-01-租约(主题842)：共同管制安排

2023年3月，财务会计准则委员会发布了ASU第2023-01号--租赁(专题842)：共同控制安排，其中要求与共同控制实体之间的租赁相关的租赁改进应：(1)由承租人在租赁改进的使用年限内摊销给共同控制组(无论租赁期限如何)，只要承租人通过租赁控制标的资产(租赁资产)的使用；但是，如果出租人通过与不在同一共同控制组内的另一实体租赁而获得控制标的资产使用的权利，则摊销期限不得超过共同控制组的摊销期；以及(2)如果承租人不再控制标的资产的使用，则作为通过权益调整在共同控制下的实体之间的转移入账。此外，这些租赁改进受主题360《财产、厂房和设备》中的减值指导的影响。

更新在2023年12月15日之后的财政年度生效，并在这些财政年度内的过渡期内生效，允许提前采用。这些修正可以前瞻性地适用于在通过之日或之后确认的所有新的和现有的租赁改进，但现有租赁改进的任何剩余未摊销余额在其剩余使用年限内摊销给在该日确定的共同控制组；或追溯到实体首次适用主题842的期间开始时的任何租赁改进，否则不会通过按照主题842对最早期间开始时的留存收益期初余额进行累计效果调整而摊销或减值。本指引的采纳预期不会对综合财务报表产生重大影响，因为本公司作为承租人的经营租赁安排并非在共同控制下的实体之间作出。

ASU第2022-03号-公允价值计量(主题820)：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量

2022年6月，FASB发布了美国会计准则委员会第2022-03号-公允价值计量(主题820)：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量，其中澄清了股权证券销售的合同限制不被视为股权证券会计单位的一部分，因此在计量公允价值时不考虑。修正案还澄清，实体不能作为单独的会计单位确认和衡量合同销售限制，并要求对受合同销售限制的股权证券进行以下披露：(I)受合同销售限制的股权证券在资产负债表上反映的公允价值；(Ii)限制的性质和剩余期限(S)；以及(Iii)可能导致限制失效的情况(S)。

更新在2023年12月15日之后的财政年度生效，并在这些财政年度内的过渡期内生效，允许提前采用。对于除投资公司以外的所有实体，修订应前瞻性地应用，并对通过在收益中确认并在通过之日披露的修订作出任何调整。本准则的采纳预计不会对合并财务报表和披露产生实质性影响。本公司目前在计量公允价值时不考虑出售股权证券的合同限制。

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注2：兼并与收购

互连采集

2023年1月11日，韦伯斯特收购了100来自StoneCastle Partners LLC的Interlink的%所有权。Interlink是一个技术支持的存款管理平台，管理着FDIC保险的银行与经纪/交易商和清算公司之间的现金清扫计划中超过90亿美元的存款。此次收购为公司提供了一个独特的核心存款资金来源和可扩展的流动性，并为其已经差异化的全方位存款收集能力增加了另一个技术支持的渠道。

收购的总收购价为1美元。174.62000万美元，其中包括支付的现金#158.61000万美元和300万美元16.0按公允价值计量的或有对价。或有代价将于收购日期起计三年内发生离散客户及存款增长事件时以现金支付。关于确定或有对价负债的公允价值的更多信息可在附注14：公允价值计量中找到。

这笔交易已作为业务合并入账，并导致增加了#美元。31.42.按公允价值计量的净资产，主要包括#美元36.0600万美元的经纪交易商关系无形资产，6.01000万美元的已开发技术，4.0300万美元竞业禁止协议无形资产，以及15.91.6亿美元的特许权使用费债务。这一美元143.2已确认的商誉中的1.8亿美元可在税收方面扣除。公司对Interlink收购中收购的资产和承担的负债的估值被认为是截至2023年6月30日的最终估值。

Bend Financial，Inc.收购

2022年2月18日，韦伯斯特收购了100HSA云平台解决方案提供商Bend的%股权，以换取现金$55.31000万美元。这笔交易作为一项业务合并入账，结果增加了#美元。19.62.按公允价值计量的净资产，主要包括#美元15.91百万美元的内部使用软件和1美元3.0万客户关系无形资产。该公司对Bend收购中收购的资产和承担的负债的估值被认为是截至2023年3月31日的最终估值。

与Sterling Bancorp合并

2022年1月31日，韦伯斯特完成了与Sterling的合并。这笔交易被视为一项业务合并。因此，收购价根据合并生效日期的公允价值分配给收购的资产和承担的负债。公允价值的确定要求管理层对贴现率、未来预期现金流、市场状况和其他具有高度主观性并可能发生变化的未来事件做出估计。收购资产及承担负债的公允价值估计须于合并完成后的一年计量期内作出调整，前提是取得有关合并生效日期存在的事实及情况的新资料，而该等事实及情况如已知悉将会影响对截至该日期确认的金额的计量。2023年第一季度的计量期间调整总额为净额#美元。25.61000万美元，与其他资产和其他负债及其相关递延税项影响有关。该公司对与Sterling合并所获得的资产和承担的债务的估值被认为是截至2023年3月31日的最终估值。

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下表汇总了截至2022年1月31日从Sterling获得的可识别资产和承担的负债的公允价值对收购价格的分配情况：

(单位：千)									未付本金余额						公允价值
购买价格考虑因素															$	5,180,300
资产：
现金和银行到期款项															510,929
计息存款															3,207
可供出售的投资证券															4,429,948
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票															150,502
持有待售贷款															23,517
贷款和租赁：
商业性非抵押贷款									$	5,570,782					5,527,657
基于资产									694,137						683,958
商业地产									6,790,600						6,656,405
多户住宅									4,303,381						4,255,906
设备融资									1,350,579						1,314,311
仓库出借									647,767						643,754
住宅									1,313,785						1,281,637
房屋净值									132,758						122,553
其他消费者									12,559						12,525
贷款和租赁总额									$	20,816,348					20,498,706
递延税项资产，净额															(59,716)
房舍和设备															264,421
其他无形资产															210,100
银行拥有的人寿保险单															645,510
应计利息、应收账款和其他资产															986,729
收购的总资产															$	27,663,853
负债：
无息存款															$	6,620,248
计息存款															16,643,755
根据回购和其他借款协议出售的证券															27,184
长期债务															516,881
应计费用和其他负债															589,689
承担的总负债															$	24,397,757
取得的净资产															3,266,096
商誉															$	1,914,204

关于与Sterling的合并，该公司记录了#美元1.9100亿商誉，即收购价格超过收购净资产公允价值的部分。有关将商誉分配给公司的可报告部门的信息可在附注16：部门报告中找到。关于用于估计收购的重大资产和承担的负债的公允价值的估值方法的说明，请参阅附注2：公司截至2022年12月31日的10-K表格年度报告中的合并和收购。

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与合并相关的费用和退出活动

下表汇总了与合并相关的总费用，这些费用主要与与Sterling合并有关：

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：千)			2023						2022						2023						2022
薪酬和福利(1)			$	9,583					$	5,770					$	27,370					$	71,472
入住率(2)			(79)						4,389						1,151						35,744
技术和设备(3)			9,652						1,478						14,780						21,375
专业和外部服务(4)			18,171						10,792						57,119						59,073
营销			1,574						64						2,535						199
其他费用(5)			22,724						3,043						28,883						12,808
合并相关费用总额			$	61,625					$	25,536					$	131,838					$	200,671

(1)主要由遣散费和员工留任成本以及高管协同股票奖励组成。

(2)主要包括与公司2022年公司房地产整合计划相关的费用。

(3)主要包括技术合同终止成本以及支持2023年核心转换活动的费用。
截至2023年9月30日的9个月的数额包括减少#美元。4.8在截至2023年3月31日的三个月内，由于核心转换后某些服务的预期使用发生了变化，导致之前记录的与技术相关的合同终止费用增加了100万美元。

(4)主要包括咨询、会计和其他专业费用，以及支持2023年核心转换活动的费用。截至2023年9月30日的9个月的数额包括减少#美元。1.7在截至2023年3月31日的三个月中，由于数量使用的减少，将之前记录的合同终止费用增加了1000万美元。

(5)主要包括合同终止费用、财产和设备处置以及其他杂项费用。

下表汇总了与遣散费和合同终止费用有关的应计费用和其他负债的变化，这些费用主要是与Sterling合并有关的：

			截至9月30日的三个月，
			2023																		2022
(单位：千)			遣散费						合同终止						总计						遣散费						合同终止						总计
期初余额			$	3,169					$	23,775					$	26,944					$	24,514					$	17,704					$	42,218
从费用中扣除的附加费用			3,557						14,000						17,557						840						—						840
现金支付			(971)						(23,775)						(24,746)						(10,032)						—						(10,032)
其他			(166)						—						(166)						(9)						—						(9)
期末余额			$	5,589					$	14,000					$	19,589					$	15,313					$	17,704					$	33,017
			截至9月30日的9个月，
			2023																		2022
(单位：千)			遣散费						合同终止						总计						遣散费 (1)						合同终止						总计
期初余额			$	7,583					$	30,362					$	37,945					$	10,835					$	—					$	10,835
从费用中扣除的附加费用			11,741						14,000						25,741						35,619						17,704						53,323
现金支付			(12,509)						(23,775)						(36,284)						(26,827)						—						(26,827)
其他			(1,226)						(6,587)						(7,813)						(4,314)						—						(4,314)
期末余额			$	5,589					$	14,000					$	19,589					$	15,313					$	17,704					$	33,017

(1)其他反映了#美元的释放4.3由于公司重新评估其作为与Sterling合并相关的合并组织的战略优先事项，导致对公司先前于2020年12月宣布的战略举措进行了修改，因此从公司的遣散费应计中提取了600万美元。

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注3：投资证券

可供出售

下表按主要类型汇总了可供出售证券的摊销成本和公允价值：

			2023年9月30日
(单位：千)			摊销 成本(1)			未实现 收益			未实现 损失			公允价值
美国国库券			$	407,891		$	—		$	(20,870)		$	387,021
政府机构债券			302,164			—			(53,628)			248,536
市政债券和票据			1,646,582			2			(123,262)			1,523,322
代理CMO			55,718			—			(5,813)			49,905
机构MBS			2,636,344			123			(383,832)			2,252,635
代理CMBS			2,152,871			—			(397,740)			1,755,131
CMBS			811,117			—			(24,515)			786,602
公司债务			706,110			6			(104,534)			601,582
自有品牌MBS			46,921			—			(7,043)			39,878
其他			9,823			—			(1,044)			8,779
可供出售证券总额			$	8,775,541		$	131		$	(1,122,281)		$	7,653,391
			2022年12月31日
(单位：千)			摊销 成本(1)			未实现 收益			未实现 损失			公允价值
美国国库券			$	755,968		$	—		$	(38,928)		$	717,040
政府机构债券			302,018			—			(43,644)			258,374
市政债券和票据			1,719,110			5			(85,913)			1,633,202
代理CMO			64,984			—			(5,019)			59,965
机构MBS			2,461,337			26			(303,339)			2,158,024
代理CMBS			1,664,600			—			(258,114)			1,406,486
CMBS			929,588			—			(32,948)			896,640
克罗			2,108			—			(1)			2,107
公司债务			795,999			—			(91,587)			704,412
自有品牌MBS			48,895			—			(4,646)			44,249
其他			12,548			—			(350)			12,198
可供出售证券总额			$	8,757,155		$	31		$	(864,489)		$	7,892,697

(1)可供出售证券的应计应收利息#美元42.51000万美元和300万美元36.9 于2023年9月30日及2022年12月31日，本集团的应收利息及其他资产分别不包括于摊销成本，并计入随附的简明综合资产负债表的应计应收利息及其他资产。

未实现亏损

下表按每种主要证券类型处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总了可供出售证券的未实现损失总额和公允价值：

			2023年9月30日
			不到12个月									12个月或更长时间									总计
(千美元)			公平 价值			未实现 损失						公平 价值			未实现 损失						数量 持有量			公平 价值			未实现 损失
美国国库券			$	—		$	—					$	387,021		$	(20,870)					14			$	387,021		$	(20,870)
政府机构债券			—			—						248,536			(53,628)						19			248,536			(53,628)
市政债券和票据			34,562			(1,836)						1,484,023			(121,426)						416			1,518,585			(123,262)
代理CMO			—			—						49,905			(5,813)						36			49,905			(5,813)
机构MBS			339,979			(8,137)						1,883,669			(375,695)						477			2,223,648			(383,832)
代理CMBS			490,774			(39,102)						1,264,357			(358,638)						151			1,755,131			(397,740)
CMBS			43,894			(1,004)						742,708			(23,511)						45			786,602			(24,515)
公司债务			—			—						597,275			(104,534)						90			597,275			(104,534)
自有品牌MBS			—			—						39,878			(7,043)						3			39,878			(7,043)
其他			—			—						8,779			(1,044)						2			8,779			(1,044)
总计			$	909,209		$	(50,079)					$	6,706,151		$	(1,072,202)					1,253			$	7,615,360		$	(1,122,281)

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			2022年12月31日
			不到12个月									12个月或更长									总计
(千美元)			公平 价值			未实现 损失						公平 价值			未实现 损失						数量 持有量			公平 价值			未实现 损失
美国国库券			$	337,563		$	(19,167)					$	379,477		$	(19,761)					23			$	717,040		$	(38,928)
政府机构债券			258,374			(43,644)						—			—						19			258,374			(43,644)
市政债券和票据			1,616,771			(85,913)						—			—						444			1,616,771			(85,913)
代理CMO			55,693			(4,640)						4,272			(379)						39			59,965			(5,019)
机构MBS			1,641,544			(206,412)						515,206			(96,927)						460			2,156,750			(303,339)
代理CMBS			485,333			(68,674)						921,153			(189,440)						132			1,406,486			(258,114)
CMBS			273,150			(8,982)						598,490			(23,966)						52			871,640			(32,948)
克罗			—			—						2,107			(1)						1			2,107			(1)
公司债务			692,990			(89,692)						8,421			(1,895)						105			701,411			(91,587)
自有品牌MBS			44,249			(4,646)						—			—						3			44,249			(4,646)
其他			12,198			(350)						—			—						4			12,198			(350)
总计			$	5,417,865		$	(532,120)					$	2,429,126		$	(332,369)					1,282			$	7,846,991		$	(864,489)

这一美元257.8 从2022年12月31日至2023年9月30日，未实现亏损总额增加了100万美元，主要是由于市场利率上升。本公司评估处于未实现亏损状态的每一可供出售证券，以确定公允价值低于摊销成本的下降是否是由于信贷损失或其他因素所致。于2023年9月30日及2022年12月31日，可供出售证券并无录得ACL，原因为本公司投资组合中的每种证券均为投资级别，本金及利息均为流动，且其价格变动在调整凸度、评级及行业差异时与利息及信贷息差一致。

于2023年9月30日，基于当前市场状况及本公司当前的目标资产负债表构成策略，本公司拟于预期恢复期内持有其未实现亏损头寸的可供出售证券，且本公司在收回全部摊销成本基准前，很可能不必出售这些可供出售证券。据本公司所知，该等可供出售证券之发行人并无确立任何违约原因。随着证券接近到期日，市场价格预计将接近面值。

合同到期日

下表按合同到期日汇总了可供出售证券的摊余成本和公允价值：

			2023年9月30日
(单位：千)			摊销成本						公允价值
在1年内到期			$	48,951					$	47,286
一年到五年后			1,026,082						961,447
5到10年后			1,348,774						1,198,635
十年后			6,351,734						5,446,023
可供出售证券总额			$	8,775,541					$	7,653,391

未在单一到期日到期的可供出售证券已根据标的抵押品的到期日进行分类。实际本金现金流可能不同于这种分类，因为借款人有权在有或没有提前还款罚款的情况下偿还债务。

出售可供出售的证券

在截至2023年9月30日的三个月里，没有出售可供出售的债务证券。在截至2023年9月30日的9个月内，该公司出售了美国国债、公司债务证券以及分类为可供出售的市政债券和票据，收益为$398.32000万美元，导致已实现总亏损美元20.5分别为2.5亿美元和2.5亿美元。因为$3.8在截至2023年9月30日的9个月确认的总亏损中，有140万美元归因于信贷质量下降，但这些费用部分已计入随附的简明综合收益表的信贷损失准备金。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，该公司出售了归类为可供出售的市政债券和票据，收益为#美元。65.32000万美元，导致销售已实现总亏损美元2.21000万美元。

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其他信息

下表汇总了为存款、借款和其他目的质押的可供出售证券的账面价值：

(单位：千)			2023年9月30日						2022年12月31日
押金质押			$	2,911,558					$	2,573,072
为借款和其他项目质押			3,991,253						1,195,101
质押的可供出售证券总额			$	6,902,811					$	3,768,173

于2023年9月30日，公司拥有可赎回可供出售的证券，总账面价值为$2.51000亿美元。

持有至到期

下表按主要类型汇总了持有至到期证券的摊销成本、公允价值和ACL：

			2023年9月30日
(单位：千)			摊销 成本 (1)			未实现 收益			未实现 损失			公允价值						津贴			账面净值
代理CMO			$	24,406		$	—		$	(2,482)		$	21,924					$	—		$	24,406
机构MBS			2,470,192			34			(428,971)			2,041,255						—			2,470,192
代理CMBS			3,363,390			—			(662,950)			2,700,440						—			3,363,390
市政债券和票据			917,755			2			(96,878)			820,879						203			917,552
CMBS			100,232			—			(9,056)			91,176						—			100,232
持有至到期证券总额			$	6,875,975		$	36		$	(1,200,337)		$	5,675,674					$	203		$	6,875,772

			2022年12月31日
(单位：千)			摊销 成本 (1)			未实现 收益			未实现 损失			公允价值						津贴			账面净值
代理CMO			$	28,358		$	—		$	(2,060)		$	26,298					$	—		$	28,358
机构MBS			2,626,114			827			(339,592)			2,287,349						—			2,626,114
代理CMBS			2,831,949			845			(407,648)			2,425,146						—			2,831,949
市政债券和票据			928,845			1,098			(47,183)			882,760						182			928,663
CMBS			149,613			—			(9,713)			139,900						—			149,613
持有至到期证券总额			$	6,564,879		$	2,770		$	(806,196)		$	5,761,453					$	182		$	6,564,697

(1)持有至到期证券应计应收利息#美元19.71000万美元和300万美元24.2 于2023年9月30日及2022年12月31日，本集团的应收利息及其他资产分别不包括于摊销成本，并计入随附的简明综合资产负债表的应计应收利息及其他资产。

某些市政债券和票据记录了持有至到期证券的ACL，以说明预期的终身信贷损失。机构证券代表由美国政府支持的企业或其他与联邦有关的实体发行的债务，并得到明确或隐含的担保，因此假定为零损失。持有至到期日未实现损失总额且未发生不良资产的证券被认为是高信用质量证券，因此，信用损失为零。

下表总结了ACL中持有至到期证券的活动：

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：千)			2023						2022						2023						2022
期初余额			$	216					$	210					$	182					$	214
(收益)信贷损失准备金			(13)						(1)						21						(5)
期末余额			$	203					$	209					$	203					$	209

合同到期日

下表按合同到期日汇总了持有至到期证券的摊销成本和公允价值：

			2023年9月30日
(单位：千)			摊销成本						公允价值
在1年内到期			$	8,334					$	8,308
一年到五年后			57,037						56,361
5到10年后			363,281						333,255
十年后			6,447,323						5,277,750
持有至到期证券总额			$	6,875,975					$	5,675,674

50

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未在单一到期日到期的持有至到期日证券已根据标的抵押品的到期日进行分类。实际的本金现金流可能不同于这种分类，因为借款人有权在有或没有提前还款罚金的情况下提前偿还债务。

信用质量信息

该公司通过标准普尔评级服务公司、穆迪投资者服务公司、惠誉评级公司、克罗尔债券评级机构或DBRS公司提供的信用评级来监控持有至到期证券的信用质量。信用评级表达对证券信用质量的意见，并在每个季度末更新。投资级证券被S评为BBB-或更高，被穆迪评为BAA3或更高，被评级机构和市场参与者普遍认为信用风险较低。相反，被评级机构标记为投机级的低于投资级的证券，被认为具有明显高于投资级证券的信用风险。截至2023年9月30日或2022年12月31日，没有投机性级别的持有至到期证券。未评级的持有至到期证券以美国国债为抵押。

下表汇总了基于持有至到期证券的最低公开信用评级的摊销成本：

			2023年9月30日
			投资级
(单位：千)			AAA级			Aa1			AA2			AA3			A1			A2			A3									未定级
代理CMO			$	—		$	24,406		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—								$	—
机构MBS			—			2,470,192			—			—			—			—			—									—
代理CMBS			—			3,363,390			—			—			—			—			—									—
市政债券和票据			333,985			162,790			254,061			115,800			32,908			—			4,165									14,046
CMBS			100,232			—			—			—			—			—			—									—
持有至到期证券总额			$	434,217		$	6,020,778		$	254,061		$	115,800		$	32,908		$	—		$	4,165								$	14,046

			2022年12月31日
			投资级
(单位：千)			AAA级			Aa1			AA2			AA3			A1			A2			A3									未定级
代理CMO			$	—		$	28,358		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—								$	—
机构MBS			—			2,626,114			—			—			—			—			—									—
代理CMBS			—			2,831,949			—			—			—			—			—									—
市政债券和票据			336,035			163,312			255,235			116,870			38,177			4,165			—									15,051
CMBS			149,613			—			—			—			—			—			—									—
持有至到期证券总额			$	485,648		$	5,649,733		$	255,235		$	116,870		$	38,177		$	4,165		$	—								$	15,051

在2023年9月30日和2022年12月31日，有不是持有至到期日的证券，根据其协议条款逾期，也不属于非权责发生状态。

其他信息

下表汇总了为存款、借款和其他目的质押的持有至到期证券的账面价值：

(单位：千)			2023年9月30日						2022年12月31日
押金质押			$	1,623,674					$	1,596,777
为借款和其他项目质押			4,942,275						260,735
持有至到期日质押证券总额			$	6,565,949					$	1,857,512

截至2023年9月30日，公司拥有可赎回的持有至到期证券，总账面价值为$0.9十亿美元。

51

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注4：贷款和租赁

下表按投资组合细分和类别汇总了贷款和租赁：

(单位：千)			9月30日， 2023						2022年12月31日
商业性非抵押贷款			$	16,508,188					$	16,392,795
基于资产			1,632,962						1,821,642
商业地产			13,348,495						12,997,163
多户住宅			7,234,759						6,621,982
设备融资			1,431,858						1,628,393
仓库出借			118,478						641,976
商业投资组合			40,274,740						40,103,951
住宅			8,228,451						7,963,420
房屋净值			1,533,046						1,633,107
其他消费者			51,909						63,948
消费者投资组合			9,813,406						9,660,475
贷款和租赁			$	50,088,146					$	49,764,426

贷款和租赁在2023年9月30日和2022年12月31日的账面价值包括未摊销净额
(折扣)/保费和未摊销递延(费用)净额/成本总计$(34.9)亿元及(68.7)分别为1.8亿美元。应计应收利息#美元261.71000万美元和300万美元226.3于2023年9月30日及2022年12月31日的应计利息分别不计入贷款及租赁的账面金额，并计入随附的简明综合资产负债表的应计应收利息及其他资产。截至2023年9月30日，公司已承诺提供16.6200亿美元的合格贷款作为抵押品，以支持FHLB的借款能力。

非应计和逾期贷款及租赁

下表按类别汇总了应计和非应计贷款及租赁的账龄：

			2023年9月30日
(单位：千)			30-59天 逾期未付，且 应计			60-89天 逾期未付，且 应计			逾期90天或以上 和应计收入			非应计项目			逾期和非应计项目合计			当前(1)			银行贷款总额 和租约
商业性非抵押贷款			$	4,209		$	1,551		$	138		$	110,891		$	116,789		$	16,391,399		$	16,508,188
基于资产			—			—			—			10,325			10,325			1,622,637			1,632,962
商业地产			1,404			—			—			25,376			26,780			13,321,715			13,348,495
多户住宅			2,103			155			—			5,726			7,984			7,226,775			7,234,759
设备融资			32,271			765			—			7,972			41,008			1,390,850			1,431,858
仓库出借			—			—			—			—			—			118,478			118,478
商业投资组合			39,987			2,471			138			160,290			202,886			40,071,854			40,274,740
住宅			12,920			3,329			—			27,623			43,872			8,184,579			8,228,451
房屋净值			8,145			3,372			—			26,042			37,559			1,495,487			1,533,046
其他消费者			451			119			—			110			680			51,229			51,909
消费者投资组合			21,516			6,820			—			53,775			82,111			9,731,295			9,813,406
总计			$	61,503		$	9,291		$	138		$	214,065		$	284,997		$	49,803,149		$	50,088,146

			2022年12月31日
(单位：千)			30-59天 逾期未付，且 应计			60-89天 逾期未付，且 应计			逾期90天或以上 和应计收入			非应计项目			逾期和非应计项目合计			当前			银行贷款总额 和租约
商业性非抵押贷款			$	8,434		$	821		$	645		$	71,884		$	81,784		$	16,311,011		$	16,392,795
基于资产			5,921			—			—			20,024			25,945			1,795,697			1,821,642
商业地产			1,494			23,492			68			39,057			64,111			12,933,052			12,997,163
多户住宅			1,157			—			—			636			1,793			6,620,189			6,621,982
设备融资			806			9,988			—			12,344			23,138			1,605,255			1,628,393
仓库出借			—			—			—			—			—			641,976			641,976
商业投资组合			17,812			34,301			713			143,945			196,771			39,907,180			40,103,951
住宅			8,246			3,083			—			25,424			36,753			7,926,667			7,963,420
房屋净值			5,293			2,820			—			27,924			36,037			1,597,070			1,633,107
其他消费者			1,028			85			13			148			1,274			62,674			63,948
消费者投资组合			14,567			5,988			13			53,496			74,064			9,586,411			9,660,475
总计			$	32,379		$	40,289		$	726		$	197,441		$	270,835		$	49,493,591		$	49,764,426

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下表提供了有关非权责发生制贷款和租赁的其他信息：

			2023年9月30日									2022年12月31日
(单位：千)			非应计项目			非应计项目，不计任何津贴						非应计项目			非应计项目，不计任何津贴
商业性非抵押贷款			$	110,891		$	19,274					$	71,884		$	12,598
基于资产			10,325			1,330						20,024			1,491
商业地产			25,376			21,084						39,057			90
多户住宅			5,726			5,726						636			—
设备融资			7,972			1,543						12,344			2,240
商业投资组合			160,290			48,957						143,945			16,419
住宅			27,623			11,440						25,424			10,442
房屋净值			26,042			13,995						27,924			15,193
其他消费者			110			5						148			5
消费者投资组合			53,775			25,440						53,496			25,640
总计			$	214,065		$	74,397					$	197,441		$	42,059

非应计贷款和租赁的利息收入，如果贷款和租赁按照其合同条款是现行的，则本应确认的利息收入总额为#美元。7.81000万美元和300万美元7.6截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月分别为2.5亿美元和18.61000万美元和300万美元14.1截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月分别为2.5亿美元。

贷款和租赁的信贷损失准备

下表汇总了按投资组合细分划分的贷款和租赁ACL的变化：

			在截至9月30日止的3个月或截至9月30日止的3个月，
			2023												2022
(单位：千)			商业投资组合			消费者投资组合			总计						商业投资组合			消费者投资组合			总计
关于贷款和租赁的ACL：
期初余额			$	572,653		$	56,258		$	628,911					$	511,745		$	59,754		$	571,499
拨备(福利)			38,908			(3,069)			35,839						34,513			(3,161)			31,352
冲销			(27,360)			(3,642)			(31,002)						(31,356)			(1,453)			(32,809)
复苏			292			1,398			1,690						1,413			2,870			4,283
期末余额			$	584,493		$	50,945		$	635,438					$	516,315		$	58,010		$	574,325

			在截至9月30日止的9个月内或在该9个月内，
			2023												2022
(单位：千)			商业投资组合			消费者投资组合			总计						商业投资组合			消费者投资组合			总计
关于贷款和租赁的ACL：
期初余额			$	533,125		$	61,616		$	594,741					$	257,877		$	43,310		$	301,187
采用ASU编号2022-02			7,704			(1,831)			5,873						—			—			—
PCD贷款和租赁的初始免税额(1)			—			—			—						78,376			9,669			88,045
拨备(福利)			116,489			(7,580)			108,909						230,881			1,267			232,148
冲销			(75,715)			(5,825)			(81,540)						(61,361)			(3,469)			(64,830)
复苏			2,890			4,565			7,455						10,542			7,233			17,775
期末余额			$	584,493		$	50,945		$	635,438					$	516,315		$	58,010		$	574,325
单独评估信用损失			40,756			6,421			47,177						36,394			13,278			49,672
集体评估信用损失			$	543,737		$	44,524		$	588,261					$	479,921		$	44,732		$	524,653

(1)代表为个人发展账户贷款和租赁设立的初步准备金，报告净额为#美元。48.3根据公认会计原则，在收购之日确认的首日冲销金额为1百万美元。

53

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信用质量指标

为了衡量商业投资组合的信用风险，该公司采用了双重信用风险评级系统来估计PD和LGD。信用风险评级系统为每个借款人和贷款机构分配一个评级，这两个评级一起构成了一个综合信用风险概况。信用风险评级系统根据共同的财务特征对借款人进行分类，这些共同的财务特征通过共同的结构特征衡量借款人和设施的信用强度。综合信用风险概况有十个等级，每个等级对应的损失风险逐渐增加。根据监管机构的定义，等级(1)至(6)被视为及格评级，等级(7)至(10)被视为批评。(7)“特别提及”评级有一个潜在的弱点，如果不加以纠正，可能会导致资产的偿还前景恶化。(8)“不达标”评级具有明确的弱点，危及债务的全额偿还。(9)“可疑”评级具有与不合格资产相同的所有弱点，但增加了一个特征，即在当前事实、条件和价值的情况下，这种弱点使完全收集或清算变得不可能。被归类为(10)“损失”评级的资产被认为是无法收回的，并被注销。风险评级是为区分投资组合中的风险而指定的，它会持续进行审查和修订，以反映借款人当前的财务状况和前景、风险状况以及相关抵押品和结构状况的变化。信贷员至少每年审查一次所有合格评级贷款的最新财务信息或其他贷款因素，以评估风险等级的准确性。受批评的贷款要接受更频繁的审查和加强监督。

为了衡量消费者投资组合的信用风险，最相关的信用特征是FICO评分，这是一种广泛使用的信用评分系统，范围从300到850。FICO分数较低表示信用风险较高，FICO分数较高表示信用风险较低。FICO分数至少每季度更新一次。

54

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下表按综合信用风险概况、评级和起始年份概述了商业贷款和租赁的摊销成本基础：

			2023年9月30日
(单位：千)			2023			2022			2021			2020			2019			之前			循环贷款摊销成本基础			总计
商业性非抵押贷款：
风险评级：
经过			$	1,998,598		$	4,377,097		$	1,434,709		$	765,133		$	630,440		$	981,671		$	5,629,505		$	15,817,153
特别提及			13,863			87,572			75,247			33,537			11,929			18,921			71,822			312,891
不合标准			49,664			114,769			25,383			35,778			44,531			19,772			88,247			378,144
商业非抵押贷款总额			2,062,125			4,579,438			1,535,339			834,448			686,900			1,020,364			5,789,574			16,508,188
本期核销总额			324			2,007			647			511			241			3,782			—			7,512
基于资产：
风险评级：
经过			11,188			1,223			—			1,374			7,776			43,633			1,395,893			1,461,087
特别提及			—			—			—			—			—			—			75,025			75,025
不合标准			—			3,901			—			—			1,330			896			90,723			96,850
基于资产的总资产			11,188			5,124			—			1,374			9,106			44,529			1,561,641			1,632,962
本期核销总额			—			—			—			—			13,189			3,000			—			16,189
商业地产：
风险评级：
经过			1,606,944			3,505,510			1,940,429			1,330,879			1,268,342			3,252,414			167,848			13,072,366
特别提及			825			957			8,044			31,549			23,593			51,125			1,204			117,297
不合标准			23,411			17,455			16,681			15,426			37,360			48,499			—			158,832
总商业地产			1,631,180			3,523,922			1,965,154			1,377,854			1,329,295			3,352,038			169,052			13,348,495
本期核销总额			2,590			—			2,574			3,813			2,754			36,575			—			48,306
多户住宅：
风险评级：
经过			1,214,619			1,913,835			1,020,778			419,684			609,830			1,996,593			1			7,175,340
特别提及			—			—			—			9,251			359			36,135			—			45,745
不合标准			—			—			—			368			—			13,306			—			13,674
全套多户住宅			1,214,619			1,913,835			1,020,778			429,303			610,189			2,046,034			1			7,234,759
本期核销总额			—			—			—			—			—			1,033			—			1,033
设备融资：
风险评级：
经过			270,568			321,562			268,145			214,395			211,682			76,550			—			1,362,902
特别提及			—			1,436			1,589			—			10,642			6,850			—			20,517
不合标准			—			5,887			7,020			9,347			13,727			12,458			—			48,439
设备总融资			270,568			328,885			276,754			223,742			236,051			95,858			—			1,431,858
本期核销总额			—			—			—			2,634			—			41			—			2,675
仓库出借：
风险评级：
经过			—			—			—			—			—			—			118,478			118,478
仓库贷款总额			—			—			—			—			—			—			118,478			118,478
本期核销总额			—			—			—			—			—			—			—			—
总商业投资组合			$	5,189,680		$	10,351,204		$	4,798,025		$	2,866,721		$	2,871,541		$	6,558,823		$	7,638,746		$	40,274,740
本期核销总额			$	2,914		$	2,007		$	3,221		$	6,958		$	16,184		$	44,431		$	—		$	75,715

55

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			2022年12月31日
(单位：千)			2022			2021			2020			2019			2018			之前			循环贷款摊销成本基础			总计
商业性非抵押贷款：
经过			$	5,154,781		$	1,952,158		$	965,975		$	792,977		$	593,460		$	780,200		$	5,670,532		$	15,910,083
特别提及			104,277			15,598			21,168			263			14,370			7,770			40,142			203,588
不合标准			28,203			11,704			69,954			36,604			70,634			16,852			41,917			275,868
值得怀疑			—			—			—			1			—			—			3,255			3,256
商业非抵押贷款总额			5,287,261			1,979,460			1,057,097			829,845			678,464			804,822			5,755,846			16,392,795
基于资产：
经过			19,659			3,901			9,424			14,413			5,163			55,553			1,551,250			1,659,363
特别提及			—			—			—			—			—			—			80,476			80,476
不合标准			—			—			—			1,491			—			—			80,312			81,803
基于资产的总资产			19,659			3,901			9,424			15,904			5,163			55,553			1,712,038			1,821,642
商业地产：
经过			3,420,635			2,246,672			1,556,185			1,605,869			1,058,730			2,681,052			97,832			12,666,975
特别提及			21,878			8,995			7,264			37,570			47,419			66,652			1,000			190,778
不合标准			519			2,459			216			31,163			47,021			57,997			—			139,375
值得怀疑			—			—			—			1			—			34			—			35
总商业地产			3,443,032			2,258,126			1,563,665			1,674,603			1,153,170			2,805,735			98,832			12,997,163
多户住宅：
经过			1,992,980			1,057,705			507,065			694,066			444,564			1,748,337			51,655			6,496,372
特别提及			37,677			—			—			95			40,307			726			8,838			87,643
不合标准			—			—			382			—			12,681			24,904			—			37,967
全套多户住宅			2,030,657			1,057,705			507,447			694,161			497,552			1,773,967			60,493			6,621,982
设备融资：
经过			388,641			345,792			331,419			308,441			98,874			83,264			—			1,556,431
特别提及			—			185			—			11,965			6,775			25			—			18,950
不合标准			314			16,711			18,436			5,016			5,307			7,228			—			53,012
设备总融资			388,955			362,688			349,855			325,422			110,956			90,517			—			1,628,393
仓库出借：
经过			—			—			—			—			—			—			641,976			641,976
仓库贷款总额			—			—			—			—			—			—			641,976			641,976
总商业投资组合			$	11,169,564		$	5,661,880		$	3,487,488		$	3,539,935		$	2,445,305		$	5,530,594		$	8,269,185		$	40,103,951

56

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下表按FICO评分和起始年份汇总了消费贷款的摊销成本基础：

			2023年9月30日
(单位：千)			2023			2022			2021			2020			2019			之前			循环贷款摊销成本基础			总计
住宅：
风险评级：
800+			$	146,015		$	783,183		$	1,080,117		$	439,900		$	152,423		$	927,801		$	—		$	3,529,439
740-799			320,705			774,244			788,042			303,391			106,743			683,795			—			2,976,920
670-739			128,325			307,265			304,316			95,158			48,146			336,117			—			1,219,327
580-669			11,714			48,750			50,865			14,916			11,133			122,544			—			259,922
579及以下			1,322			51,996			8,697			189			116,917			63,722			—			242,843
总住宅			608,081			1,965,438			2,232,037			853,554			435,362			2,133,979			—			8,228,451
本期核销总额			—			—			3			—			—			348			—			351
房屋净值：
风险评级：
800+			20,653			27,163			34,930			25,418			7,914			59,074			409,133			584,285
740-799			20,009			22,878			31,037			15,529			5,887			35,482			351,533			482,355
670-739			13,299			15,757			14,689			5,940			3,418			31,292			250,737			335,132
580-669			2,083			3,261			1,875			1,281			1,266			11,419			66,901			88,086
579及以下			544			787			909			895			556			5,909			33,588			43,188
总房屋净值			56,588			69,846			83,440			49,063			19,041			143,176			1,111,892			1,533,046
本期核销总额			—			3			81			—			—			2,312			—			2,396
其他消费者：
风险评级：
800+			345			434			1,968			336			509			134			21,869			25,595
740-799			1,172			709			565			838			1,102			447			4,144			8,977
670-739			406			588			383			1,143			1,826			154			9,644			14,144
580-669			55			143			123			246			461			67			1,203			2,298
579及以下			59			91			54			11			43			30			607			895
其他消费者合计			2,037			1,965			3,093			2,574			3,941			832			37,467			51,909
本期核销总额			2,354			7			3			203			286			225			—			3,078
总消费产品组合			$	666,706		$	2,037,249		$	2,318,570		$	905,191		$	458,344		$	2,277,987		$	1,149,359		$	9,813,406
本期核销总额			$	2,354		$	10		$	87		$	203		$	286		$	2,885		$	—		$	5,825

			2022年12月31日
(单位：千)			2022			2021			2020			2019			2018			之前			循环贷款摊销成本基础			总计
住宅：
800+			$	527,408		$	954,568		$	469,518		$	160,596		$	28,361		$	997,409		$	—		$	3,137,860
740-799			963,026			946,339			311,295			111,913			43,684			689,771			—			3,066,028
670-739			381,515			350,671			103,999			62,365			18,451			384,687			—			1,301,688
580-669			40,959			49,648			14,484			5,836			2,357			138,107			—			251,391
579及以下			52,464			3,693			2,057			84,032			1,299			62,908			—			206,453
总住宅			1,965,372			2,304,919			901,353			424,742			94,152			2,272,882			—			7,963,420
房屋净值：
800+			25,475			35,129			25,612			7,578			12,545			55,352			465,318			627,009
740-799			26,743			35,178			17,621			8,111			7,765			32,270			398,692			526,380
670-739			18,396			16,679			8,175			3,635			7,614			30,060			259,646			344,205
580-669			2,848			3,068			1,520			1,456			1,163			13,607			76,614			100,276
579及以下			426			386			651			661			563			4,736			27,814			35,237
总房屋净值			73,888			90,440			53,579			21,441			29,650			136,025			1,228,084			1,633,107
其他消费者：
800+			495			218			544			1,045			247			56			19,196			21,801
740-799			888			2,624			1,959			2,494			941			364			12,218			21,488
670-739			977			603			2,480			4,238			1,041			118			6,107			15,564
580-669			211			117			337			801			173			54			2,223			3,916
579及以下			169			101			29			116			36			21			707			1,179
其他消费者合计			2,740			3,663			5,349			8,694			2,438			613			40,451			63,948
总消费产品组合			$	2,042,000		$	2,399,022		$	960,281		$	454,877		$	126,240		$	2,409,520		$	1,268,535		$	9,660,475

57

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抵押品依赖型贷款和租赁

当借款人遇到财务困难，并预计将通过经营或出售抵押品提供偿还时，贷款或租赁被视为依赖抵押品。截至2023年9月30日和2022年12月31日，抵押品依赖型商业贷款和租赁的账面金额总计为$35.91000万美元和300万美元43.8抵押品依赖型消费贷款的账面金额为1,000万美元，账面金额为1,300万美元。41.01000万美元和300万美元45.2分别为2.5亿美元和2.5亿美元。商业非抵押、基于资产和设备融资的贷款和租赁通常以机器设备、库存、应收账款或其他非房地产资产为担保，而商业房地产、多户、住宅、房屋净值和其他消费贷款则以房地产为担保。抵押品依赖型贷款和租赁的ACL是根据抵押品的公允价值减去销售成本单独评估的。截至2023年9月30日和2022年12月31日，与抵押品依赖贷款和租赁相关的抵押品价值总计为美元110.61000万美元和300万美元108.0分别为2.5亿美元和2.5亿美元。

针对遇到财务困难的借款人的修改

2023年1月1日，公司通过了ASU 2022-02，取消了对TDR的会计指导，并加强了借款人在遇到财务困难时对某些贷款修改的披露要求。关于公司与TDR的会计和报告相关的会计政策的描述，请参阅附注1：公司截至2022年12月31日的10-K表格年度报告中的重要会计政策摘要。

在某些情况下，本公司订立协议，修改向遇到财务困难的借款人提供贷款的条款。为遇到财务困难的借款人提供了各种解决方案，包括可能导致本金免除、利率降低、付款延迟、期限延长或两者兼而有之的贷款修改。以下是对每种类型的修改的描述：

•主体宽恕-贷款的未偿还本金余额可以减少指定的金额。本金宽恕可以作为与借款人谈判达成的协议的一部分自愿发生，也可以不自愿地通过破产程序发生。

•降息--包括降低贷款合同利率的修改。

•延迟付款-延期安排，允许借款人将预定的贷款付款推迟到较后的日期。延期支付的贷款不影响贷款的原始合同条款。没有公开只导致微不足道的付款延迟的修改。该公司认为，三个月或更少的延迟付款通常被认为是微不足道的。

•期限延长-延长贷款的原合同到期日。

•组合-组合包括经历了上述一种以上贷款修改类型的贷款。

要确定借款人是否正在经历财务困难，需要做出重大判断。这些考虑因素因投资组合类别而异。该公司已确定在其披露中对遇到财务困难的借款人进行的修改如下：

•商业广告：本公司对被评为不合格或更差的商业借款人贷款的修改进行评估，并在考虑修改的范围内将修改包括在其披露中
而不是微不足道。

•消费者：该公司通常根据其减少损失计划评估对消费者借款人贷款的修改，并在修改被认为不是微不足道的情况下将其包括在其披露中。

58

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下表汇总了2023年9月30日为遇到财务困难的借款人修改的贷款的摊销成本基础，按所给予的优惠类别和类型分列：

			截至2023年9月30日的三个月
(单位：千)			降息						期限延长						延迟付款						期限延长与降息相结合						组合展期与延期付款						组合期限延长、利率下调与本金宽恕						总计						占总班级的百分比(2)
商业性非抵押贷款			$	—					$	26,970					$	—					$	940					$	17,798					$	—					$	45,708					0.3		%
基于资产			—						13,317						—						—						—						896						14,213						0.9
商业地产			—						768						—						17,247						506						—						18,521						0.1
住宅			257						138						—						—						—						—						395						—
房屋净值			118						—						4						308						—						—						430						—
总计(1)			$	375					$	41,193					$	4					$	18,495					$	18,304					$	896					$	79,267					0.2		%
			截至2023年9月30日的9个月
(单位：千)			降息						期限延长						延迟付款						期限延长与降息相结合						组合展期与延期付款						组合期限延长、利率下调与本金宽恕						总计						占总班级的百分比(2)
商业性非抵押贷款			$	—					$	65,470					$	9,409					$	1,253					$	29,314					$	—					$	105,446					0.6		%
基于资产			—						13,317						—						—						—						896						14,213						0.9
商业地产			—						3,928						182						17,247						506						—						21,863						0.2
设备融资			—						—						1,362						—						—						—						1,362						0.1
住宅			257						1,287						1,600						—						—						—						3,144						—
房屋净值			181						105						4						516						—						—						806						0.1
总计 (1)			$	438					$	84,107					$	12,557					$	19,016					$	29,820					$	896					$	146,834					0.3		%

(1)摊销成本总额不包括应计应收利息#美元。0.21000万美元和300万美元0.3截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为2.5亿美元。

(2)表示按类别修改的贷款总摊销成本占总期末贷款余额的百分比。

下表描述了对遇到财务困难的借款人所做的修改的财务影响：

			截至2023年9月30日的三个月
			财务效应
降息：
住宅			加权平均利率下调2.3%
房屋净值			加权平均利率下调0.3%
延期：
商业性非抵押贷款			延长期限加权平均值为1.3年份
基于资产			延长期限加权平均值为0.4年份
商业地产			延长期限加权平均值为0.8年份
住宅			延长期限加权平均值为4.9年份
延迟付款：
房屋净值			提供部分延期付款，加权平均值为0.4年份
期限延长与降息相结合：
商业性非抵押贷款			延长期限加权平均值为0.6年，加权平均利率下调2.0%
商业地产			延长期限加权平均值为3.0年，加权平均利率下调2.4%
房屋净值			延长期限加权平均值为19.6年，加权平均利率下调2.5%
延期和延期付款相结合：
商业性非抵押贷款			延长期限加权平均值为1.2年，并提供部分延期付款的加权平均值为2.0年份
商业地产			延长期限加权平均值为0.5年，并提供延迟付款的加权平均值为0.5年份
延长期限、降低利率和本金宽免的组合：
基于资产			延长期限加权平均值为4.6年，加权平均利率减去10.8%，并提供1/3本金宽恕，视付款情况而定

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			截至2023年9月30日的9个月
			财务效应
降息：
住宅			加权平均利率下调2.3%
房屋净值			加权平均利率下调0.3%
延期：
商业性非抵押贷款			延长期限加权平均值为1.1年份
基于资产			延长期限加权平均值为0.4年份
商业地产			延长期限加权平均值为1.9年份
住宅			延长期限加权平均值为1.8年份
房屋净值			延长期限加权平均值为11.5年份
延迟付款：
商业性非抵押贷款			提供部分延期付款，加权平均值为0.5年份
商业地产			提供的延迟付款加权平均值为0.3合约到期日须收取的年数
设备融资			提供部分延期付款，加权平均值为0.5年份
住宅			提供的延迟付款加权平均值为1.0年
房屋净值			提供部分延期付款，加权平均值为0.4年份
期限延长和费率下调相结合：
商业性非抵押贷款			延长期限加权平均值为1.4年，加权平均利率下调1.8%
商业地产			延长期限加权平均值为3.0年，加权平均利率下调2.4%
房屋净值			延长期限加权平均值为16.8年，加权平均利率下调2.1%
延期和延期付款相结合：
商业性非抵押贷款			延长期限加权平均值为1.1年，并提供部分延期付款的加权平均值为1.9年份
商业地产			延长期限加权平均值为0.5年，并提供延迟付款的加权平均值为0.5年份
延长期限、降低利率和本金宽免的组合：
基于资产			延长期限加权平均值为4.6年，加权平均利率减去10.8%，并提供1/3本金宽恕，视付款情况而定

该公司密切监测对遇到财务困难的借款人进行修改的贷款的执行情况，以了解其修改工作的有效性。下表汇总了截至2023年9月30日的9个月内修改过的贷款账龄情况：

			2023年9月30日
(单位：千)			当前						30-59天 逾期						60-89天 逾期						90多天 逾期						非应计项目						总计
商业性非抵押贷款			$	51,613					$	—					$	—					$	—					$	53,833					$	105,446
基于资产			13,317						—						—						—						896						14,213
商业地产			4,435						—						—						—						17,428						21,863
设备融资			1,362						—						—						—						—						1,362
住宅			327						—						—						—						2,817						3,144
房屋净值			240						—						—						—						566						806
总计			$	71,294					$	—					$	—					$	—					$	75,540					$	146,834

向遇到财务困难的借款人发放的贷款，在截至2023年9月30日的三个月或九个月内被修改，随后违约的贷款并不多。就本披露而言，付款违约被定义为逾期90天或更长时间且仍在累积。为遇到财务困难的借款人而修改的非权责发生制贷款将保持非应计状态，直到借款人在修改后的条款下表现出业绩为止。向贷款已被修改的有财务困难的借款人提供额外资金的承诺并不多。

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采用ASU 2022-02之前的问题债务重组

下表汇总了与TDR相关的信息：

(单位：千)			2022年12月31日
应计状态			$	110,868
非应计制状态			83,954
总TDR			$	194,822
向处于TDR状态的借款人承诺的额外资金			$	1,724
贷款和租赁ACL中包括的TDR的具体准备金：
商业投资组合			$	14,578
消费者投资组合			3,559

下表汇总了截至2022年9月30日的三个月和九个月内按类别和修改类型修改为TDR的贷款和租赁：

			截至2022年9月30日的三个月									截至2022年9月30日的9个月
(千美元)			数量： 合同			已录制 投资(1)						数量： 合同			已录制 投资(1)
商业性非抵押贷款
期限延长			1			$	24					3			$	121
组合期限延长和降息			3			322						8			765
其他(2)			15			17,408						16			40,372
设备融资
其他(2)			—			—						1			1,157
住宅
延长到期日			—			—						1			893
到期/利率合计			1			124						1			124
其他(2)			1			298						7			3,060
房屋净值
调整后的利率			—			—						1			74
组合期限延长和降息			3			1,515						14			2,239
其他(2)			6			444						30			1,777
总TDR			30			$	20,135					82			$	50,582

(1)修改后的余额接近修改前的余额。由于重组而产生的冲销总额并不大。

(2)其他包括修改契约、容忍、根据破产法第7章解除破产或其他特许权。

被视为无法收回并已合计注销的TDR部分零用于商业投资组合和$0.1截至2022年9月30日的三个月的消费者投资组合为1000万美元，以及10.0商业投资组合为1000万美元，0.2截至2022年9月30日的9个月的消费者投资组合为1.2亿美元。有几个5贷款和租赁，摊销费用合计为#美元0.9在过去12个月内被修改为TDR，并在截至2022年9月30日的三个月和九个月内发生付款违约的100万人。

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注5：金融资产的转让和服务

该公司在正常业务过程中发起和销售住房抵押贷款，主要通过既定的计划和证券化向政府支持的实体提供贷款。住宅按揭发放费用、公允价值变动调整，以及出售住宅按揭贷款所确认的任何损益，均计入随附的简明综合收益表的按揭银行业务。

下表汇总了与按揭银行业务有关的资料：

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：千)			2023						2022						2023						2022
销售净收益			$	51					$	26					$	219					$	529
起始费			7						22						52						194
公允价值调整			(16)						38						(41)						(107)
按揭银行业务			$	42					$	86					$	230					$	616
出售收益			$	2,590					$	1,053					$	11,250					$	33,886
保留维护权的贷款出售			633						147						5,981						30,464

在某些情况下，公司可能决定出售并非出于出售意图而发起或以其他方式获得的贷款。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月内，该公司出售了非源于销售的商业贷款，收益为$71.51000万美元和300万美元530.1600万美元，导致销售净收益(亏损)不大。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月内，该公司出售了非源于销售的商业贷款，收益为$512.61000万美元和300万美元648.6分别为80万美元，这导致销售净收益为美元。0.71000万美元和300万美元3.1分别为2.5亿美元和2.5亿美元。

此外，本公司可保留其于正常业务过程中出售之住宅按揭贷款之服务权。于2023年9月30日及2022年12月31日，为他人提供服务的住宅按揭贷款本金结余总额合共为$1.83亿美元和3,000美元2.0分别为200亿美元和200亿美元。抵押贷款偿还权按成本、累计摊销净额或公平市价中较低者持有，并计入随附的简明综合资产负债表的应计应收利息及其他资产。本公司每季度评估减值抵押贷款偿还权，并在摊销成本超过估计公平市场价值的范围内建立或调整估值拨备。

下表为按揭还款权账面金额变动情况：

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：千)			2023						2022						2023						2022
期初余额			$	8,858					$	8,592					$	9,515					$	9,237
收购自Sterling			—						—						—						859
加法			13						1,627						65						1,892
摊销			(352)						(382)						(1,061)						(2,151)
期末余额			$	8,519					$	9,837					$	8,519					$	9,837

扣除按揭还款权摊销后的还款费净额为$。1.21000万美元和300万美元1.3 截至2023年及2022年9月30日止三个月分别为百万美元，及3.81000万美元和300万美元2.9 截至2023年及2022年9月30日止九个月，本集团的应收贷款及租赁相关费用分别为人民币100，000，000元，并计入随附的简明综合收益表中的贷款及租赁相关费用。有关持作出售贷款及按揭服务权之公平值资料载于附注14：公平值计量。

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注6：商誉及其他无形资产

商誉

下表汇总商誉账面金额变动情况：

(单位：千)			9月30日， 2023						12月31日， 2022
期初余额			$	2,514,104					$	538,373
互连采集			143,216						—
英镑合并(1)			(25,561)						1,939,765
折弯获取(1)			(294)						35,966
期末余额			$	2,631,465					$	2,514,104

(1)2023年的变化反映了在一年测算期内记录的调整，这些调整是在第一季度确定的，原因是延长了信息收集时间和整合活动产生了新的信息。截至2023年3月31日，Sterling合并和Bend收购的收购价格分配和商誉计算都是最终的。

有关按可报告分部划分的商誉的资料，请参阅附注16：分部报告。

其他无形资产

下表汇总了其他无形资产：

			2023年9月30日												2022年12月31日
(单位：千)			总运费 金额			累计 摊销			净载客量 金额						总运费 金额			累计 摊销			净载客量 金额
岩心矿床			$	146,037		$	49,871		$	96,166					$	146,037		$	36,710		$	109,327
客户关系(1)			151,000			38,814			112,186						115,000			24,985			90,015
竞业禁止协议(1)			4,000			600			3,400						—			—			—
其他无形资产总额			$	301,037		$	89,285		$	211,752					$	261,037		$	61,695		$	199,342

(1)账面总额增加归因于于2023年第一季度收购Interlink，其中本公司确认并记录了一美元36.01百万美元用于经纪交易商关系的无形资产，这些资产正在加速摊销，估计使用寿命为10几年，和一美元4.0800万份竞业禁止协议，按直线摊销，估计使用年限为5好几年了。

其他无形资产的剩余估计未来摊销费用总额如下：

(单位：千)			9月30日， 2023
2023年剩余时间			$	8,617
2024			29,618
2025			25,956
2026			25,565
2027			25,565
此后			96,431

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注7：存款

下表按类型汇总存款：

(单位：千)			9月30日， 2023						12月31日， 2022
不计息：
需求			$	11,410,063					$	12,974,975
计息：
健康储蓄账户			8,229,889						7,944,892
正在检查			8,826,265						9,237,529
货币市场			17,755,198						11,062,652
储蓄			6,622,833						8,673,343
定期存款			7,487,519						4,160,949
全额计息			$	48,921,704					$	41,079,365
总存款			$	60,331,767					$	54,054,340
通过经纪人获得的定期存款、货币市场和计息支票 (1)			$	3,050,332					$	1,964,873
超过FDIC限额的定期存款账户总额			3,467,080						1,894,950
活期存款透支重新分类为贷款余额			9,867						8,721

(1)不包括$5.2截至2023年9月30日，货币市场通过Interlink收到的存款达到1000亿美元。

下表汇总了定期存款的预定到期日：

(单位：千)			9月30日， 2023
2023年剩余时间			$	3,454,002
2024			3,790,109
2025			137,311
2026			54,969
2027			34,419
此后			16,709
定期存款总额			$	7,487,519

注8：借款

下表汇总了根据回购协议出售的证券和其他借款：

			2023年9月30日									2022年12月31日
(千美元)			未偿债务总额			费率						未偿债务总额			费率
根据回购协议出售的证券 (1)			$	157,491		0.12		%				$	282,005		0.11		%
购买的联邦基金			—			—						869,825			4.44
根据回购和其他借款协议出售的证券			$	157,491		0.12		%				$	1,151,830		3.38		%

(1)本公司有权对所有回购协议资产和负债进行抵销。根据回购协议出售的证券总额按交易总额列报，因为在列报的期间内只有负债未偿。

根据回购协议出售的证券，所有这些证券在提交的期限内的原始到期日均为一年或更短时间，用作借款资金来源，并由机构MBS和公司债务担保。该公司的回购协议交易对手仅限于政府证券的一级交易商，以及通过公司金库职能的商业和市政客户。该公司还可能购买无担保的定期和隔夜联邦基金，以满足其短期流动性需求。

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下表汇总了FHLB预付款的信息：

			2023年9月30日									2022年12月31日
(千美元)			未偿债务总额			加权的- 平均合同票面利率						未偿债务总额			加权的- 平均合同票面利率
在1年内到期			$	1,800,113		5.55		%				$	5,450,187		4.40		%
在%1之后但在%2年内			—			—						—			—
在2年后但在3年内			—			—						—			—
在3年后但在4年内			—			—						—			—
在4年后但在5年内			471			1.35						252			—
5年后			9,634			2.07						10,113			2.09
FHLB预付款总额			$	1,810,218		5.53		%				$	5,460,552		4.39		%
质押为抵押品的资产的总账面价值			$	20,943,861								$	13,692,379
FHLB的剩余借款能力			13,380,838									4,291,326

本行最多可借入符合条件的抵押贷款及证券，作为抵押品以取得FHLB预付款，包括某些住宅及商业房地产贷款、房屋净值信贷额度、抵押贷款证券化证券、机构抵押贷款证券化、机构抵押贷款证券化、美国国库券及抵押贷款证券化。该银行在2023年9月30日和2022年12月31日都遵守了FHLB的抵押品要求。

下表汇总了长期债务：

(千美元)						9月30日， 2023						12月31日， 2022
4.375%			2024年2月15日到期的优先固息票据(2)			$	132,550					$	150,000
4.100%			2029年3月25日到期的优先固息票据(3)			329,443						333,458
4.000%			2029年12月30日到期的次级固定利率至浮动利率票据			274,000						274,000
3.875%			2030年11月1日到期的次级固定利率至浮动利率票据			225,000						225,000
次级债韦伯斯特法定信托I浮动利率票据，2033年9月17日到期(4)						77,320						77,320
优先债务和次级债务总额						1,038,313						1,059,778
优先定息票据贴现						(592)						(756)
优先固定利率票据的债务发行成本						(1,516)						(1,824)
附属固定利率至浮动利率票据的溢价						14,334						15,930
长期债务(1)						$	1,050,539					$	1,073,128

(1)将债务归类为长期债务的依据是自发行之日起超过一年的初始期限。

(2)公司回购并停用了$17.5这些高级票据中有100万张在962023年5月面值的美分。由此产生的
$0.7在截至2023年9月30日的9个月的简明综合损益表中，确认的百万美元收益包括在其他收入中。

(3)本公司于2020年就该等优先票据撤销其公允价值对冲关系。基数调整数为$29.41000万美元和300万美元33.5分别于2023年9月30日和2022年12月31日的100万欧元计入账面价值，并在优先票据的剩余寿命内摊销。

(4)韦氏法定信托I浮动利率票据的利率，每季度根据3个月的SOFR(以前
2023年7月1日前3个月伦敦银行同业拆息)加2.95%，这产生了8.62%和7.69%At
2023年9月30日和2022年12月31日。

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注9：累计其他综合(亏损)收入，税后净额

下表汇总了累计其他综合(亏损)收入的税后净额各组成部分的变化：

			截至2023年9月30日的三个月															截至2023年9月30日的9个月
(单位：千)			可供出售的证券			衍生工具			固定福利养老金和其他退休后福利计划			总计						可供选择的证券 待售			衍生工具			固定福利养老金和其他退休后福利计划			总计
期初余额			$	(644,579)		$	(35,023)		$	(39,221)		$	(718,823)					$	(631,160)		$	(8,874)		$	(44,926)		$	(684,960)
改叙前的其他综合(亏损)收入			(174,594)			(23,132)			—			(197,726)						(203,031)			(50,473)			3,553			(249,951)
其他全面（亏损）重新分类的金额。			—			421			349			770						15,018			1,613			2,501			19,132
其他综合(亏损)收入，税后净额			(174,594)			(22,711)			349			(196,956)						(188,013)			(48,860)			6,054			(230,819)
期末余额			$	(819,173)		$	(57,734)		$	(38,872)		$	(915,779)					$	(819,173)		$	(57,734)		$	(38,872)		$	(915,779)

			截至2022年9月30日的三个月															截至2022年9月30日的9个月
(单位：千)			可供出售的证券			衍生工具			固定福利养老金和其他退休后福利计划			总计						可供选择的证券 待售			衍生工具			固定福利养老金和其他退休后福利计划			总计
期初余额			$	(445,616)		$	(2,082)		$	(33,634)		$	(481,332)					$	4,536		$	6,070		$	(33,186)		$	(22,580)
其他综合(亏损) 在重新分类之前			(243,872)			(14,416)			(248)			(258,536)						(694,024)			(24,099)			(1,295)			(719,418)
其他全面（亏损）重新分类的金额。			1,641			717			609			2,967						1,641			2,248			1,208			5,097
其他综合(亏损)收入，税后净额			(242,231)			(13,699)			361			(255,569)						(692,383)			(21,851)			(87)			(714,321)
期末余额			$	(687,847)		$	(15,781)		$	(33,273)		$	(736,901)					$	(687,847)		$	(15,781)		$	(33,273)		$	(736,901)

下表进一步汇总了从累积的其他综合(亏损)收入中重新归类的金额：

累计其他综合 (亏损)收入组成部分			截至三个月												九个月结束									上的关联行项目 简明综合 损益表
			9月30日，												9月30日，
			2023						2022						2023						2022
(单位：千)
可供出售的投资证券：
净持股(亏损)			$	—					$	(2,234)					$	(20,531)					$	(2,234)		出售投资证券的(损失)
税收优惠			—						593						5,513						593			所得税费用
税后净额			$	—					$	(1,641)					$	(15,018)					$	(1,641)
衍生工具：
对冲终止			$	(67)					$	(76)					$	(242)					$	(229)		利息支出
溢价摊销			(510)						(909)						(1,970)						(2,856)			利息收入
税收优惠			156						268						599						837			所得税费用
税后净额			$	(421)					$	(717)					$	(1,613)					$	(2,248)
固定福利养老金和其他退休后福利计划：
精算净亏损摊销			$	(479)					$	(835)					$	(1,562)					$	(1,657)		其他费用
其他			—						—						(1,869)						—			其他费用
税收优惠			130						226						930						449			所得税费用
税后净额			$	(349)					$	(609)					$	(2,501)					$	(1,208)

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注10：监管资本和限制

资本要求

控股公司和银行受到由联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构的某些强制性行动，可能会对公司的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和/或迅速采取纠正行动的监管框架(此类规定仅适用于银行)，控股公司和银行都必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管指令计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对资本构成、风险权重和其他因素的定性判断。

巴塞尔III为确保资本充足性而建立的量化措施要求公司保持CET1资本与总风险加权资产(CET1基于风险的资本)、一级资本与总风险加权资产(第一级风险资本)、总资本与总风险加权资产(基于风险的总资本)以及第一级资本与平均有形资产(第一级杠杆资本)的最低比率。CET1资本包括普通股股东权益减去商誉和其他无形资产的扣除，以及某些递延税项调整。在采用巴塞尔协议III后，公司选择不要求将AOCI的某些组成部分纳入CET1资本。一级资本由CET1资本加上优先股组成。总资本包括规定的一级资本和二级资本。二级资本包括次级债务和ACL的允许部分。

在2023年9月30日和2022年12月31日，控股公司和银行都被归类为资本充足。管理层认为，年终后没有发生会改变这一称谓的事件或变化。

下表提供了控股公司和银行的资本比率信息：

			2023年9月30日
			实际(1)									最低要求									资本充裕
(千美元)			金额			比率						金额			比率						金额			比率
韦伯斯特金融公司
CET1基于风险的资本			$	6,048,469		11.12		%				$	2,447,347		4.5		%				$	3,535,056		6.5		%
基于风险的资本总额			7,497,339			13.79						4,350,838			8.0						5,438,548			10.0
基于风险的第一级资本			6,332,448			11.64						3,263,129			6.0						4,350,838			8.0
第1级杠杆率资本			6,332,448			8.83						2,869,002			4.0						3,586,253			5.0
韦伯斯特银行
CET1基于风险的资本			$	6,790,765		12.51		%				$	2,443,048		4.5		%				$	3,528,848		6.5		%
基于风险的资本总额			7,365,002			13.57						4,343,197			8.0						5,428,997			10.0
基于风险的第一级资本			6,790,765			12.51						3,257,398			6.0						4,343,197			8.0
第1级杠杆率资本			6,790,765			9.48						2,866,587			4.0						3,583,234			5.0

			2022年12月31日
			实际(1)									最低要求									资本充裕
(千美元)			金额			比率						金额			比率						金额			比率
韦伯斯特金融公司
CET1基于风险的资本			$	5,822,369		10.71		%				$	2,446,344		4.5		%				$	3,533,608		6.5		%
基于风险的资本总额			7,203,029			13.25						4,349,056			8.0						5,436,320			10.0
基于风险的第一级资本			6,106,348			11.23						3,261,792			6.0						4,349,056			8.0
第1级杠杆率资本			6,106,348			8.95						2,730,212			4.0						3,412,765			5.0
韦伯斯特银行
CET1基于风险的资本			$	6,661,504		12.28		%				$	2,442,058		4.5		%				$	3,527,417		6.5		%
基于风险的资本总额			7,165,935			13.20						4,341,437			8.0						5,426,796			10.0
基于风险的第一级资本			6,661,504			12.28						3,256,078			6.0						4,341,437			8.0
第1级杠杆率资本			6,661,504			9.77						2,727,476			4.0						3,409,345			5.0

(1)根据监管资本规则，本公司选择了一个选项，将采用CECL对其监管资本的估计影响推迟两年延迟期(于2022年1月1日结束)，以及随后的三年过渡期(至2024年12月31日结束)。在三年过渡期内，监管资本比率将在最初两年逐步取消因延迟采用CECL而提供的监管资本利益总额。2022年、2023年和2024年，截至2021年12月31日，公司将分别获得监管资本收益的75%、50%和25%，2025年将完全吸收。

67

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股息限制

控股公司依赖银行的股息提供资金，用于向股东支付股息和满足其他现金需求。银行支付的股息受到各种联邦和州监管限制。如果宣布的股息影响将导致银行的监管资本低于规定的最低水平，或者如果该金额将超过该年度的净收入和前两年的未分配净收入，则需要得到OCC的明确批准。

银行向控股公司支付了总计#美元的股息。250.01000万美元和300万美元500.0截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为10万美元和250.01000万美元和300万美元375.0截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为2.5亿美元，不需要得到OCC的明确批准。

现金限制

根据美联储的规定，银行必须以金库现金或存放在FRB的存款的形式维持现金储备余额，以确保它能够满足客户的需求。存款准备金率会根据经济情况的需要进行调整。自2020年3月26日起，美联储将存款准备金率重置为零，以应对新冠肺炎疫情引发的流动性担忧。根据这一行动，银行没有被要求持有现金储备余额。从那一天开始。

注11：可变利息实体

本公司拥有下列实体的投资权益，每个实体均符合可变权益实体的定义。有关本公司合并可变权益实体的资料见附注1：本公司截至2022年12月31日止年度的Form 10-K年报的财务报表及补充资料。附注1：综合财务报表中的主要会计政策摘要。

已整合

拉比信托基金。公司设立了拉比信托，以履行韦氏银行董事和高级管理人员延期补偿计划下的到期义务，并减少费用波动。拉比信托基金的资金和韦伯斯特银行董事和高级管理人员延期补偿计划的终止发生在2012年。与2022年的Sterling合并有关，该公司收购了由一个单独的Rabbi Trust持有的资产，该信托以前是为根据大纽约储蓄银行董事退休计划到期的义务提供资金而设立的。

拉比信托基金持有的投资主要包括投资于股票和固定收益证券的共同基金。本公司被视为该等拉比信托的主要受益人，因为其有权指导拉比信托对其经济表现有最重大影响的活动，并有义务承担可能会产生重大影响的拉比信托的损失及/或有权收取拉比信托的利益。

拉比信托的资产计入随附的简明综合资产负债表的应计应收利息及其他资产。投资收益及公允价值的任何变动均计入随附的简明综合收益表的其他收入。有关拉比信托公司投资的更多信息可在附注14：公允价值计量中找到。

非整合

低收入住房税收抵免投资。本公司对根据《国内收入法》第42条有资格参加LIHTC计划的经济适用房和其他社区发展项目提供赞助的实体进行非市场股权投资。这些投资的目的不仅是帮助世界银行履行其在CRA下的责任，而且还提供回报，主要是通过实现税收优惠。虽然本公司对某实体的投资可能超过其未偿还股本权益的50%，但该实体并不合并，因为本公司并非主要受益人。该公司已确定它不是主要受益者，因为它无法指导对经济表现影响最大的活动。该公司随后应用比例摊销法来衡量其对符合条件的经济适用房项目的投资。

下表汇总了公司对LIHTC的投资和相关的无资金承诺：

(单位：千)			2023年9月30日						2022年12月31日
LIHTC投资的总投资			$	921,100					$	797,453
累计摊销			(123,708)						(69,424)
对LIHTC投资的净投资			$	797,392					$	728,029
对LIHTC投资的无资金承诺			$	391,896					$	335,959

68

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本公司LIHTC投资的账面总值计入随附的简明综合资产负债表的应计应收利息及其他资产，代表本公司的最大亏损风险。相关的未拨出资金承担计入随附的简明综合资产负债表的应计费用和其他负债。有一笔美元120.91000万美元和300万美元123.4在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月内，批准为LIHTC投资提供资金的净承诺为1.5亿美元。

韦伯斯特法定信托公司。该公司拥有韦伯斯特法定信托公司的所有已发行普通股，韦伯斯特法定信托公司是一种金融工具，已经发行并可能在未来发行信托优先证券。本公司并非韦伯斯特法定信托的主要受益人。韦伯斯特法定信托公司唯一的资产是该公司发行的次级债券，这些债券是用发行信托优先证券和普通股的收益获得的。次级债券在随附的简明综合资产负债表中计入长期债务，相关利息支出在随附的简明综合收益表中计入长期债务。有关这些次级债券的更多信息可在附注8：借款中找到。

其他非流通性投资。本公司投资于另类投资，其中包括非公共实体的权益，但由于相关权益在投资清算时分配，因此不能赎回。这些分布的最终时间和数量无法合理确定地预测。对于每一项被归类为可变利益实体的替代投资，公司已确定它不是主要受益者，因为它无法指导对经济表现影响最大的活动。本公司其他非出售投资的账面价值合计为#美元179.51000万美元和300万美元144.9分别于2023年9月30日及2022年12月31日计提，计入所附简明综合资产负债表的应计应收利息及其他资产，其最大亏损风险(包括无资金承担)为#美元。299.91000万美元和300万美元243.9分别为2.5亿美元和2.5亿美元。有关其他非上市投资的公允价值的更多信息，请参阅
注14：公允价值计量。

注12：普通股每股收益

下表汇总了普通股基本收益和稀释后每股收益的计算方法：

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位为千，每股数据除外)			2023						2022						2023						2022
净收入			$	226,475					$	233,968					$	682,447					$	399,532
减去：优先股股息			4,162						4,162						12,487						11,756
普通股股东可获得的净收入			222,313						229,806						669,960						387,776
减去：分配给参与证券的收益			2,146						2,128						6,211						3,562
适用于普通股股东的收益			$	220,167					$	227,678					$	663,749					$	384,214
加权平均已发行普通股-基本			171,210						173,868						172,233						165,743
补充：稀释股票期权和限制性股票的影响			140						76						93						70
加权平均已发行普通股-稀释			171,350						173,944						172,326						165,813
基本每股普通股收益			$	1.29					$	1.31					$	3.85					$	2.32
稀释后每股普通股收益			1.28						1.31						3.85						2.32

普通股每股收益按两级法计算，即所有收益(已分配和未分配)根据普通股和参与证券各自获得股息的权利分配给普通股和参与证券。公司可根据其基于股票的薪酬计划向某些员工和董事授予限制性股票、限制性股票单位、非限制性股票期权、激励性股票期权或股票增值权，该计划使接受者有权获得
在归属期间不可没收的股息，其基础相当于支付给普通股持有人的股息。这些未经授权的奖励符合参与证券的定义。

基于业绩的限制性股票的潜在普通股不包括在普通股每股摊薄收益的计算中，因为它们根据库存股方法是反摊薄的96,415和187,349分别截至2023年9月30日的三个月和九个月，以及97,294和330,688分别为截至2022年9月30日的三个月和九个月。

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注13：衍生金融工具

派生头寸和抵销

指定为对冲工具的衍生工具。利率互换允许本公司改变利率的固定或可变性质，而无需交换标的名义金额。某些支付固定/支付浮动利率掉期被指定为现金流对冲，以有效地将可变利率债务转换为固定利率债务，而某些接收固定/支付可变利率掉期被指定为公允价值对冲，以有效地将固定利率长期债务转换为可变利率债务。某些购买的期权也被指定为现金流对冲。购买的期权使公司能够通过设定上限利率或下限利率来换取预付溢价，从而限制可变利率的潜在不利影响。被指定为现金流对冲的购买期权代表利率上限，即在利率高于上限利率时从交易对手那里收到付款，以及利率下限，当利率低于下限利率时从交易对手那里收到付款。

未被指定为对冲工具的衍生品。本公司亦订立其他衍生工具交易以管理经济风险，但并无指定对冲关系中的工具。此外，本公司订立衍生工具合约，以配合客户的需要。与客户的衍生品合约由交易商交易对手交易抵消，交易对手交易采用匹配条款结构，以确保对收益的影响最小。

下表列出了衍生工具头寸的名义金额和公允价值，包括应计利息：

			2023年9月30日
			资产衍生品									负债衍生工具
(单位：千)			名义金额			公允价值						名义金额			公允价值
指定为套期保值工具：
利率衍生品 (1)			$	450,000		$	8					$	5,400,000		$	77,384
未被指定为对冲工具的：
利率衍生品 (1)			7,580,155			472,844						7,546,167			479,766
抵押贷款银行衍生产品(2)			1,113			8						—			—
其他(3)			264,524			749						684,520			118
未被指定为对冲工具的总额			7,845,792			473,601						8,230,687			479,884
净额结算前的总衍生工具			$	8,295,792		473,609						$	13,630,687		557,268
减去：主要净额结算协议						78,044									78,044
现金抵押品						392,408									—
净额结算后的衍生工具总额						$	3,157								$	479,224
			2022年12月31日
			资产衍生品									负债衍生工具
(单位：千)			名义金额			公允价值						名义金额			公允价值
指定为套期保值工具：
利率衍生品 (1)			$	1,350,000		$	1,515					$	1,750,000		$	9,632
未被指定为对冲工具的：
利率衍生品 (1)			7,024,507			221,225						7,022,844			403,952
抵押贷款银行衍生产品(2)			3,283			32						—			—
其他(3)			161,934			134						606,478			915
未被指定为对冲工具的总额			7,189,724			221,391						7,629,322			404,867
净额结算前的总衍生工具			$	8,539,724		222,906						$	9,379,322		414,499
减去：主要净额结算协议						16,129									16,129
现金抵押品						184,095									—
净额结算后的衍生工具总额						$	22,682								$	398,370

(1)与票据交换所有关的余额以单一记账单位列报。根据其规则手册，清算机构在法律上将变动保证金支付定性为衍生品结算，而不是针对衍生品头寸的抵押品。在2023年9月30日和2022年12月31日，通过清算所清算的名义利率掉期金额包括0.13亿美元和3,000美元2.7资产衍生品分别为30亿美元和30亿美元0.41000亿美元和零对于负债衍生品，分别如此。相关公允价值大致零.

(2)与住宅贷款有关的名义金额不包括#美元的核准浮动利率承诺。2.21000万美元和300万美元2.4分别为2023年9月30日和2022年12月31日。

(3)其他衍生品包括与贷款安排相关的外币远期合约、Visa股权互换交易和风险分担协议。风险参与协议的名义金额包括#美元。206.41000万美元和300万美元125.62000万美元用于资产衍生品和美元667.61000万美元和300万美元559.2分别为2023年9月30日和2022年12月31日的负债衍生品，其相关公允价值微不足道。

70

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下表列出了在应用交易对手净额结算协议时从毛额转换为净额的公允价值头寸：

			2023年9月30日
(单位：千)			确认的总金额			派生偏移量			收到/认捐的现金抵押品			提出的净额						未抵销的金额
资产衍生品			$	472,969		$	78,044		$	392,408		$	2,517					$	2,538
负债衍生品			78,044			78,044			—			—						6,442
			2022年12月31日
(单位：千)			确认的总金额			派生偏移量			收到/认捐的现金抵押品			提出的净额						未抵销的金额
资产衍生品			$	217,246		$	16,129		$	184,095		$	17,022					$	17,392
负债衍生品			16,129			16,129			—			—						1,545

衍生活动

下表汇总了被指定为对冲工具的衍生品的损益表效应：

			认可于			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：千)			净利息收入			2023						2022						2023						2022
公允价值对冲：
利率衍生品			存款利息支出			$	7,393					$	—					$	8,086					$	—
套期保值项目			存款利息支出			(6,145)						—						(5,870)						—
公允价值套期保值确认净额						$	(1,248)					$	—					$	(2,216)					$	—
现金流对冲：
利率衍生品			长期债务利息支出			$	68					$	76					$	243					$	229
利率衍生品			贷款和租赁的利息和费用			(4,197)						(483)						(5,657)						3,320
现金流量套期保值确认净额						$	(4,265)					$	(559)					$	(5,900)					$	3,091

下表汇总了与公允价值对冲调整相关的信息：

套期项目所在的简明综合资产负债表行项目			套期项目的名义金额												套期保值项目账面金额												计入账面金额的公允价值套期保值调整累计金额
(单位：千)			9月30日， 2023						12月31日， 2022						9月30日， 2023						12月31日， 2022						9月30日， 2023						12月31日， 2022
存款			$	400,000					$	—					$	394,130					$	—					$	(5,870)					$	—
长期债务(1)			300,000						300,000						329,443						333,458						29,443						33,458

(1)本公司于2020年就其长期债务撤销其公允价值对冲关系。账面金额中包含的基数调整将在长期债务的剩余寿命内摊销为利息支出。

时间价值溢价是在直线基础上摊销的，不包括在被指定为现金流对冲的已购买期权的对冲有效性评估之外。截至2023年9月30日，时间价值保费的未摊销余额为$0.91000万美元。在未来12个月内，利息收入估计将减少#美元。42.0100万美元将从AOCI重新归类，涉及现金流对冲收益/损失，以及估计增加的利息支出#美元。0.1100万美元将从AOCI中重新归类，与现金流对冲终止有关。截至2023年9月30日，终止现金流对冲的剩余未摊销亏损为1美元。0.11000万美元。对预测交易进行对冲的最长时间长度为4.4好几年了。有关影响AOCI的现金流对冲活动以及重新归入净收入的相关金额的更多信息，可在附注9：累计其他全面(亏损)收入(税后净额)中找到。

下表汇总了未被指定为对冲工具的衍生品的损益表影响：

			认可于			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：千)			非利息收入			2023						2022						2023						2022
利率衍生品			其他收入			$	1,474					$	6,032					$	(2,407)					$	25,291
抵押贷款银行衍生产品			按揭银行业务			4						31						(24)						(47)
其他			其他收入			1,552						3,196						(104)						4,620
未被指定为对冲工具的总额						$	3,030					$	9,259					$	(2,535)					$	29,864

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衍生产品风险敞口。截至2023年9月30日，该公司拥有6.5在结算所公布的初始保证金抵押品为2.5亿美元。此外，美元398.9收到的100万现金抵押品包括在现金中，并应从银行在随附的简明综合资产负债表中到期。本公司定期评估其衍生产品客户的信用风险，并考虑违约可能性、净风险敞口和剩余合同期限等相关因素。由于与客户的交易通常由基础交易的相同抵押品担保，因此信用风险敞口得到缓解。目前与银行客户的衍生品相关的净信贷敞口为#美元。0.6截至2023年9月30日，为4.5亿美元。此外，该公司监测潜在的未来风险，这是对剩余合同到期日风险的最佳估计。与本行客户的衍生工具有关的未来潜在风险总额为#美元。102.4截至2023年9月30日，为4.5亿美元。本公司已在其衍生工具的公允价值计量中纳入一项估值调整，以反映非履行风险，总额为#美元。10.41000万美元和300万美元8.4分别为2023年9月30日和2022年12月31日。各种因素会影响估值调整随时间的变化，例如合约各方的信贷息差变化，以及市场利率和波动性的变化，从而影响衍生工具的预期总风险敞口。

注14：公允价值计量

公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的价格。公允价值的确定可能需要在无法获得报价的市场价格时使用估计。在特定时间点作出的公允价值估计是基于管理层对未来预期亏损、当前经济状况、每种金融工具的风险特征以及其他无法准确确定的主观因素的判断。

公允价值计量框架提供了公允价值等级，对用于计量价值的估值技术的投入进行了优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权，对不可观察到的投入给予最低优先权。公允价值层次结构中的三个级别如下：

•第1级：估值方法的输入是公司在计量日期有能力获得的活跃市场上相同资产或负债的未经调整的报价。

•第2级：估值方法的投入包括活跃市场中类似资产或负债的报价、不活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、资产或负债可观察到的报价以外的投入(即利率、利率波动、提前还款速度和信用评级)，或主要源自市场数据、相关性或其他手段或得到市场数据、相关性或其他手段证实的投入。

•第三级：估值方法的投入是不可观察的，对公允价值计量具有重要意义。这包括需要大量管理层判断或估计的某些定价模型或其他类似技术。

按公允价值经常性计量的资产和负债

可供出售证券。当活跃的市场有未经调整的报价时，本公司将其可供出售的投资证券归类在公允价值等级的第一级。美国国库券具有易于确定的公允价值，因此被归类为公允价值等级的第一级。

当没有报价的市场价格时，公司采用独立的定价服务，利用矩阵定价来计算公允价值。这些公允价值计量考虑了可观察的数据，如交易商报价、市场价差、现金流、收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债务工具的各自条款和条件。管理层维持监控定价服务结果的程序，并有一个适当的程序来质疑他们的估值和似乎不寻常或意想不到的方法。政府机构债券、市政债券和票据、机构CMO、机构MBS、机构CMBS、CMBS、CLO、公司债务、自有品牌MBS和其他可供出售的证券被归类在公允价值层次结构的第二级。

衍生品公司。为衍生工具呈列的公允价值包括任何应计利息。外汇合约根据活跃市场的未调整报价进行估值，因此被归类为公允价值等级的第一级。除抵押贷款银行衍生工具外，所有其他衍生工具均使用第三方估值软件进行估值，该软件使用可观察到的远期汇率假设来考虑现金流的现值。由此产生的公允价值随后根据独立第三方进行的估值进行验证。这些衍生工具被归类于公允价值等级的第二级。

72

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抵押贷款银行衍生产品。该公司使用抵押贷款和抵押支持证券的远期销售来管理与其抵押贷款承诺和为出售而持有的抵押贷款相关的损失风险。在关闭和资助某些单一家庭住宅抵押贷款之前，利率锁定承诺通常会扩大到借款人。在此期间，本公司面临市场利率可能发生变化的风险。如果利率上升，投资者通常会减少购买抵押贷款的成本，这将导致出售贷款的收益减少，甚至可能出现亏损。为了减轻这一风险，建立了远期交割销售承诺，公司同意向各种投资者提供全部抵押贷款或发行抵押担保证券。抵押贷款银行衍生品的公允价值是根据二级市场上类似资产的当前市场价格确定的。因此，抵押贷款银行衍生品被归类在公允价值等级的第二级。

持有待售的原始贷款。 该公司已选择根据ASC主题825，金融工具，以公允价值选项计量以公允价值出售的原始贷款。选择计量按公允价值持有待售的原始贷款可减少某些时间差异，并更好地反映公司预期从出售这些贷款中获得的价格。持有待售的原始贷款的公允价值是根据与证券化交易一起出售的类似贷款的市场报价计算的。因此，持有待售的原始贷款被归类在公允价值层次结构的第二级。

下表将公允价值与持有待售的原始贷款的未偿还本金余额进行比较：

			2023年9月30日																		2022年12月31日
(单位：千)			公允价值						未付本金余额						差异化						公允价值						未付本金余额						差异化
为出售而持有的原始贷款			$	837					$	1,319					$	(482)					$	1,991					$	1,631					$	360

拉比信托投资公司。 公司每个拉比信托基金的投资主要由投资于股票和固定收益证券的共同基金组成。这些共同基金的份额根据基金受托人报告的资产净值进行估值，资产净值代表活跃市场的报价。该公司已选择以公允价值计量拉比信托公司的投资。因此，拉比信托的投资被归类在公允价值层次的第一级。截至2023年9月30日和2022年12月31日，拉比信托持有的投资的总成本基础为$10.31000万美元和300万美元10.0分别为2.5亿美元和2.5亿美元。

另类投资。当相同资产的活跃市场上有未经调整的报价时，股权投资具有易于确定的公允价值。因此，这些另类投资被归类在公允价值层次结构的第一级。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公允价值易于确定的股权投资的账面总额为$0.91000万美元和300万美元0.4分别为2.5亿美元，其中不是仍未得到资金支持的承诺。在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间，以公允价值计提的资产减值总额为#美元0.31000万美元和300万美元0.5与这些另类投资相关的资金分别为2.5亿美元。

不具有容易确定的公允价值的股权投资如果满足某些要求，可能有资格获得资产净值实际权宜之计。本公司按资产净值计量的另类投资包括对非公共实体的投资，这些投资不能赎回，因为投资随着标的股权的清算而分配。按资产净值计量的另类投资不在公允价值层次内分类。截至2023年9月30日和2022年12月31日，这些另类投资的账面总金额为31.31000万美元和300万美元89.2分别为2000万美元和剩余的未筹措资金的承付款#美元。29.91000万美元和300万美元82.7分别为2.5亿美元和2.5亿美元。

或有对价。该公司记录了$16.0按公允价值计算的或有对价中，与2023年1月11日收购Interlink相关的两项获利协议相关。购买协议的条款规定，卖方将根据公司的以下能力获得收益：(I)重新签署合同下的现有经纪交易商，以及(Ii)产生$2.5在收购之日起三年内，新的经纪交易商存款计划达到1000亿美元。或有对价负债的估计公允价值按经常性基础计量，并采用收益法确定，其中考虑了管理层对实现概率、预测实现日期(付款期限)和相当于交易对手债务成本的贴现率的评估。这些重大投入是管理层的责任，并在第三方估值专家的协助下计算，因此不能观察到，因此被归类为公允价值等级的第三级。

下表汇总了用于得出公司2023年9月30日或有对价负债的估计公允价值的不可观察的输入(以千美元为单位)：

协议			最高限额			实现的概率			付款条件 (单位：年)			贴现率			公允价值
(I)重新签署经纪交易商			$	4,826		99.0 %			2.13			6.40 %			$	4,231
(二)存款项目增长			$	12,500		100.0 %			1.25			6.40 %			$	11,568

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或有对价负债包括在所附简明综合资产负债表的应计费用和其他负债内。对或有对价负债的任何公允价值调整计入所附简明综合损益表的其他费用。

下表汇总了按公允价值经常性计量的资产和负债的公允价值：

			2023年9月30日
(单位：千)			1级			2级			3级						总计
金融资产：
可供出售的证券：
美国国库券			$	387,021		$	—		$	—					$	387,021
政府机构债券			—			248,536			—						248,536
市政债券和票据			—			1,523,322			—						1,523,322
代理CMO			—			49,905			—						49,905
机构MBS			—			2,252,635			—						2,252,635
代理CMBS			—			1,755,131			—						1,755,131
CMBS			—			786,602			—						786,602
公司债务			—			601,582			—						601,582
自有品牌MBS			—			39,878			—						39,878
其他			—			8,779			—						8,779
可供出售证券总额			387,021			7,266,370			—						7,653,391
净额结算前的总衍生工具(1)			713			472,896			—						473,609
为出售而持有的原始贷款			—			837			—						837
拉比信托基金持有的投资			12,837			—			—						12,837
另类投资(2)			891			—			—						32,206
金融资产总额			$	401,462		$	7,740,103		$	—					$	8,172,880
财务负债：
净额结算前的总衍生工具(1)			$	64		$	557,204		$	—					$	557,268
或有对价			—			—			15,799						15,799
财务负债总额			$	64		$	557,204		$	15,799					$	573,067

			2022年12月31日
(单位：千)			1级			2级			3级						总计
金融资产：
可供出售的证券：
美国国库券			$	717,040		$	—		$	—					$	717,040
政府机构债券			—			258,374			—						258,374
市政债券和票据			—			1,633,202			—						1,633,202
代理CMO			—			59,965			—						59,965
机构MBS			—			2,158,024			—						2,158,024
代理CMBS			—			1,406,486			—						1,406,486
CMBS			—			896,640			—						896,640
克罗			—			2,107			—						2,107
公司债务			—			704,412			—						704,412
自有品牌MBS			—			44,249			—						44,249
其他			—			12,198			—						12,198
可供出售证券总额			717,040			7,175,657			—						7,892,697
净额结算前的总衍生工具(1)			79			222,827			—						222,906
为出售而持有的原始贷款			—			1,991			—						1,991
拉比信托基金持有的投资			12,103			—			—						12,103
另类投资(2)			430			—			—						89,678
金融资产总额			$	729,652		$	7,400,475		$	—					$	8,219,375
财务负债：
净额结算前的总衍生工具(1)			$	843		$	413,656		$	—					$	414,499

(1)有关抵销衍生资产及衍生负债的影响，以及抵销支付予相同衍生交易对手的现金抵押品的影响的其他资料，请参阅附注13：衍生金融工具。

(2)某些另类投资记录在资产净值。按资产净值计量的资产不在公允价值层次内分类。

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按公允价值非经常性基础计量的资产

本公司在非经常性基础上按公允价值计量某些资产。以下是在非经常性基础上按公允价值计量的资产的估值方法的说明。

另类投资。计量替代方案已被选择用于不符合资产净值实际权宜之计且公允价值不能轻易确定的替代投资。计量替代方案要求投资按成本减去减值(如果有的话)计量，加上或减去因同一发行人的相同或类似投资的有序交易中可见的价格变化而产生的调整。因此，这些另类投资被归类在公允价值等级的第二级。截至2023年9月30日和2022年12月31日，这些另类投资的账面价值为美元50.01000万美元和300万美元42.8分别为2000万美元，其中4.8百万美元和美元5.9分别有100万欧元被视为按公允价值计量。有一笔美元0.91000万美元和300万美元1.2在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，由于可观察到的价格变化，总减记分别为1.5亿美元和1.0因减值而减记1.6亿美元。

转至持有待售的贷款。一旦决定出售以前未被归类为持有待售的贷款，这些贷款将被转移到持有待售类别，并以成本或公允价值减去估计出售成本中的较低者计入。在转入持有待售分类时，成本超出公允价值的任何金额均计入估值津贴。这项活动一般与具有可观察到的投入的贷款有关，因此被归类在公允价值等级的第二级。然而，如果这些贷款包括根据不可观察到的投入对贷款特征的变化进行调整，则这些贷款将被归类到公允价值层次结构的第三级。2023年9月30日和2022年12月31日，45.4百万美元和零转移至简明综合资产负债表上持有待售的贷款。

抵押品依赖型贷款和租赁。预期将透过营运或出售抵押品偿还的贷款及租赁被视为抵押品相关，并根据抵押品的估计公允价值减去于报告日期的估计出售成本，采用定制贴现准则进行估值。因此，抵押品依赖贷款和租赁被归类在公允价值层次结构的第三级。

其他不动产拥有和收回的资产。奥利奥和收回的资产以成本或公允价值中的较低者持有，并在低于成本时被视为按公允价值计量。OREO的公允价值是使用独立评估或内部估值方法减去估计的销售成本来计算的，并可能考虑现有的定价指南、拍卖结果和价格意见。在确定公允价值时，某些被收回的资产可能还需要对活跃市场中无法观察到的因素做出假设。因此，OREO和收回的资产被归类在公允价值层次的第三级。截至2023年9月30日和2022年12月31日，OREO和收回资产的账面总价值为$3.31000万美元和300万美元2.3分别为2.5亿美元和2.5亿美元。此外，以2023年9月30日正在丧失抵押品赎回权的住宅房地产为抵押的消费贷款的摊销成本为1美元。16.31000万美元。

金融工具和抵押服务资产的估计公允价值

公司必须披露某些金融工具和抵押贷款偿还权的估计公允价值。以下是用于估计这些资产和负债的公允价值的估值方法的说明。

现金和现金等价物. 鉴于到期时间较短，现金及现金等价物的账面值(包括现金及银行应付款项及计息存款)接近公允价值。现金和现金等价物被归类在公允价值层次结构的第一级。

持有至到期证券. 当没有报价的市场价格时，公司采用独立的定价服务，利用矩阵定价来计算公允价值。这些公允价值计量考虑了可观察的数据，如交易商报价、市场价差、现金流、收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债务工具的各自条款和条件。管理层维持监控定价服务结果的程序，并有一个适当的程序来质疑他们的估值和似乎不寻常或意想不到的方法。持有至到期的证券，包括机构CMO、机构MBS、机构CMBS、市政债券和票据以及CMBS，被归类在公允价值层次的第二级。

贷款和租赁，净额. 除抵押品依赖贷款及租赁外，持有作投资之贷款及租赁之公平价值乃根据未来预付款及市场利率(包括可比贷款及租赁之非流动资金折让)采用贴现现金流量法估计。然后，相关现金流将根据相关信用风险和其他潜在损失进行适当调整。贷款和租赁被归类在公允价值层次的第三级。

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抵押贷款服务权. 抵押贷款偿还权最初按公允价值计量，随后采用摊销法计量。本公司每季度评估减值抵押贷款偿还权，并在摊销成本超过估计公平市场价值的范围内建立或调整估值拨备。公允价值按估计未来净服务收入的现值计算，并依赖于对贷款提前还款速度、服务成本、贴现率和其他经济因素的基于市场的假设。因此，评估抵押贷款偿还权所固有的主要风险是利率波动对相关的还本付息收入流的影响。抵押贷款偿还权被归类在公允价值层次结构的第三级。

存款负债. 存款负债的公允价值包括活期存款、计息支票、储蓄、健康储蓄和货币市场账户，反映报告日的即期应付金额。存款负债被归类于公允价值等级的第二级。

定期存款. 固定期限存单的公允价值是使用当前为剩余期限相似的存款提供的利率来估计的。定期存款被归类在公允价值等级的第二级。

根据回购和其他借款协议出售的证券.根据回购协议出售的证券和90天内到期的其他借款的公允价值接近其账面价值。根据回购协议出售的证券和90天后到期的其他借款的公允价值采用基于当前市场利率的贴现现金流方法估计，并在适当情况下根据相关信用风险进行调整。根据回购协议出售的证券和其他借款被归类在公允价值等级的第二级。

联邦住房贷款银行垫款和长期债务. FHLB垫款和长期债务的公允价值采用贴现现金流量法估计，贴现率与预期现金流的时间段相匹配，并在适当情况下根据相关信用风险进行调整。FHLB预付款和长期债务被归类在公允价值等级的第二级。

下表汇总了选定金融工具和抵押贷款偿还权的账面价值、估计公允价值和公允价值层次结构中的分类：

			2023年9月30日												2022年12月31日
(单位：千)			携带 金额						公平 价值						携带 金额						公平 价值
资产：
1级
现金和现金等价物			$	2,172,731					$	2,172,731					$	839,943					$	839,943
2级
持有至到期的投资证券			6,875,772						5,675,674						6,564,697						5,761,453
3级
贷款和租赁，净额			49,452,708						47,196,492						49,169,685						47,604,463
抵押贷款服务资产			8,519						24,822						9,515						27,043
负债：
2级
存款负债			$	52,844,248					$	52,844,248					$	49,893,391					$	49,893,391
定期存款			7,487,519						7,452,837						4,160,949						4,091,979
根据回购和其他借款协议出售的证券			157,491						157,474						1,151,830						1,151,797
联邦住房金融局取得进展			1,810,218						1,810,810						5,460,552						5,459,218
长期债务(1)			1,050,539						995,176						1,073,128						1,001,779

(1)任何未摊销溢价/折价、债务发行成本或长期债务的基数调整(如适用)均不计入公允价值的确定。

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注15：退休福利计划

固定收益养老金和其他退休后福利

下表汇总了定期福利净成本(收入)的组成部分：

			截至9月30日的三个月，
			2023												2022
(单位：千)			养老金			SERP			OPEB						养老金			SERP			OPEB
服务成本			$	—		$	—		$	6					$	—		$	—		$	9
利息成本			2,164			48			263						1,441			17			194
计划资产的预期回报			(3,435)			—			—						(3,669)			—			—
精算损失(收益)摊销			1,153			2			(676)						821			7			7
定期收益(收益)净成本			$	(118)		$	50		$	(407)					$	(1,407)		$	24		$	210

			截至9月30日的9个月，
			2023												2022
(单位：千)			养老金			SERP			OPEB						养老金			SERP			OPEB
服务成本			$	—		$	—		$	20					$	—		$	—		$	24
利息成本			6,586			162			906						4,198			49			551
计划资产的预期回报			(8,833)			—			—						(11,006)			—			—
精算损失(收益)摊销			3,585			5			(2,028)						1,667			20			(30)
定期收益净成本(收益)			$	1,338		$	167		$	(1,102)					$	(5,141)		$	69		$	545

定期福利净成本(收入)的组成部分计入随附的简明综合损益表的其他费用。截至年初确定的计划资产的加权平均预期长期回报率为5.50%，随后在6.002023年9月30日过渡期内的百分比.

注16：细分市场报告

该公司的业务被组织成三代表其主要业务的可报告部门：商业银行、HSA银行和消费者银行。这些细分反映了如何分配执行管理职责、如何评估离散的财务信息、所服务的客户类型以及如何提供产品和服务。某些金库活动，包括Interlink的运作，以及将盈利能力指标与根据公认会计原则报告的指标进行核对所需的金额，均包括在公司和协调类别中。

与2023年1月11日收购Interlink有关的美元143.2记录的商誉中有1.8亿美元完全分配给商业银行。此外，如注2所述：合并和收购以及
注6：在商誉和其他无形资产中，Sterling合并和Bend收购的收购价格分配是截至2023年3月31日的最终分配。因此，在总额为$的1.9与Sterling合并相关的商誉记录为10亿美元，1.73亿美元和3,000美元0.220亿美元分别分配给商业银行和消费者银行。这一美元35.7与收购Bend相关的100万欧元商誉全部分配给HSA银行。

分部报告方法

该公司使用内部盈利能力报告系统按可报告部门生成信息，这些信息基于对ftp的一系列管理估计，以及非利息支出、信贷损失准备金、所得税和股权资本的分配。这些估计和分配是定期审查和改进的，其中某些是主观的。影响任何可报告部门业绩的估计和分配的变化不会影响公司整体的综合财务状况或经营结果。完整的盈利能力衡量报告是为每个可报告部门编制的，反映了非GAAP报告方法。完全盈利能力和GAAP结果之间的差异在公司和协调类别中进行了协调。

该公司通过内部匹配到期日ftp流程将利息收入和利息支出分配给每一项业务。Ftp分配的目标是鼓励贷款和存款的增长，与公司的总体盈利目标保持一致。Ftp过程考虑每一业务领域的金融工具及其他资产和负债的具体利率风险和流动性风险。贷款使用的资金被分配一个ftp利率，存款提供的资金被分配一个ftp利率。分配考虑金融工具的发起日期和到期日或重新定价日期中较早的一个，为每天产生的贷款和存款分配一个ftp利率。Ftp流程将公司利率风险敞口转移到包括在公司和对账类别中的财务处，在那里这种风险敞口得到集中管理。

77

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该公司使用作业和动因成本计算流程，将大部分非利息支出分配给每个可报告部门。对包括共享服务和后台支持领域在内的成本进行分析，按流程汇集，并分配到适当的可报告细分市场。直接收入、直接费用、ftp和非利息费用分配的组合产生了PPNR，这是执行管理层审查部门的基础。该公司还根据管理层对每个特定贷款和租赁组合中预期损失内容的估计，将信贷损失准备金分配给每个应报告的部门。贷款和租赁的ACL包括在公司和对账类别的总资产中。业务发展费用，如与合并有关的费用和战略计划费用，通常也包括在公司和对账类别中。

下表列出了公司的可报告部门以及公司和对账类别的资产负债表信息，包括适当的分配：

			2023年9月30日
(单位：千)			商业银行业务			HSA银行			个人银行业务									企业与对账			合并合计
商誉			$	2,029,204		$	57,485		$	544,776								$	—		$	2,631,465
总资产			42,802,857			118,313			10,803,140									19,406,541			73,130,851
			2022年12月31日
(单位：千)			商业银行业务			HSA银行			个人银行业务									企业与对账			合并合计
商誉			$	1,904,291		$	57,779		$	552,034								$	—		$	2,514,104
总资产			44,380,582			122,729			10,625,334									16,148,876			71,277,521

下表列出了公司的可报告部门以及公司和对账类别的经营结果，包括适当的分配：

			截至2023年9月30日的三个月
(单位：千)			商业银行业务			HSA银行			个人银行业务						企业与对账			合并合计
净利息收入			$	391,386		$	77,669		$	195,315					$	(77,234)		$	587,136
非利息收入			30,605			20,799			26,886						12,092			90,382
非利息支出			110,306			39,870			105,703						106,699			362,578
税前、拨备前净收入			311,685			58,598			116,498						(171,841)			314,940
信贷损失准备金(利益)			39,477			—			(3,638)						661			36,500
所得税前收入			272,208			58,598			120,136						(172,502)			278,440
所得税费用			68,324			15,822			31,716						(63,897)			51,965
净收入			$	203,884		$	42,776		$	88,420					$	(108,605)		$	226,475

			截至2022年9月30日的三个月
(单位：千)			商业银行业务			HSA银行			个人银行业务						企业与对账			合并合计
净利息收入			$	333,554		$	58,567		$	195,748					$	(36,866)		$	551,003
非利息收入			40,497			25,842			33,842						13,455			113,636
非利息支出			102,415			36,725			109,588						81,343			330,071
税前、拨备前净收入			271,636			47,684			120,002						(104,754)			334,568
信贷损失准备金(利益)			33,341			—			(1,989)						5,179			36,531
所得税前收入			238,295			47,684			121,991						(109,933)			298,037
所得税费用			59,574			12,779			31,718						(40,002)			64,069
净收入			$	178,721		$	34,905		$	90,273					$	(69,931)		$	233,968

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			截至2023年9月30日的9个月
(单位：千)			商业银行业务			HSA银行			个人银行业务						企业与对账			合并合计
净利息收入			$	1,159,306		$	224,820		$	610,353					$	(228,231)		$	1,766,248
非利息收入			98,257			67,889			81,722						2,654			250,522
非利息支出			329,397			126,213			321,462						262,062			$	1,039,134
税前、拨备前净收入			928,166			$	166,496		370,613						(487,639)			977,636
信贷损失准备金(利益)			109,994			—			(1,085)						5,838			114,747
所得税前收入支出			818,172			166,496			371,698						(493,477)			862,889
所得税费用			205,361			44,954			98,128						(168,001)			180,442
净收入			$	612,811		$	121,542		$	273,570					$	(325,476)		$	682,447

			截至2022年9月30日的9个月
(单位：千)			商业银行业务			HSA银行			个人银行业务						企业与对账			合并合计
净利息收入			$	954,044		$	152,702		$	511,712					$	(186,547)		$	1,431,911
非利息收入			128,670			79,352			92,541						38,041			338,604
非利息支出			294,375			110,674			312,464						330,570			1,048,083
税前、拨备前净收入			788,339			121,380			291,789						(479,076)			722,432
信贷损失准备金(利益)			238,054			—			(5,906)						5,471			237,619
所得税前收入支出			550,285			121,380			297,695						(484,547)			484,813
所得税费用			133,966			32,530			77,352						(158,567)			85,281
净收入			$	416,319		$	88,850		$	220,343					$	(325,980)		$	399,532

79

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注17：与客户签订合同的收入

下表汇总了根据ASC主题606“与客户的合同收入”确认的收入。如附注16：分部报告所述，这些分类金额连同受其他公认会计原则主题限制的其他非利息收入来源，已按可报告分部进行核对。

			截至2023年9月30日的三个月
(单位：千)			商业银行业务			HSA银行			个人银行业务			公司和 对账			已整合 总计
非利息收入：
存款服务费			$	5,056		$	19,573		$	15,251		$	1,125		$	41,005
与贷款和租赁有关的费用(1)			4,274			—			—			—			4,274
财富和投资服务(2)			2,861			—			4,393			—			7,254
其他收入			—			1,226			3,541			1,092			5,859
与客户签订合同的收入			12,191			20,799			23,185			2,217			58,392
其他非利息收入来源			18,414			—			3,701			9,875			31,990
非利息收入总额			$	30,605		$	20,799		$	26,886		$	12,092		$	90,382

			截至2022年9月30日的三个月
(单位：千)			商业银行业务			HSA银行			个人银行业务			公司和 对账			已整合 总计
非利息收入：
存款服务费			$	7,573		$	24,008		$	18,728		$	498		$	50,807
与贷款和租赁有关的费用 (1)			5,623			—			—			—			5,623
财富和投资服务			2,672			—			8,756			(9)			11,419
其他收入			—			1,834			413			—			2,247
与客户签订合同的收入			15,868			25,842			27,897			489			70,096
其他非利息收入来源			24,629			—			5,945			12,966			43,540
非利息收入总额			$	40,497		$	25,842		$	33,842		$	13,455		$	113,636

			截至2023年9月30日的9个月
(单位：千)			商业银行业务			HSA银行			个人银行业务			公司和 对账			已整合 总计
非利息收入：
存款服务费			$	16,028		$	62,651		$	52,456		$	724		$	131,859
与贷款和租赁有关的费用(1)			13,024			—			—			—			13,024
财富和投资服务(2)			8,501			—			12,746			(15)			21,232
其他收入			—			5,238			5,097			3,146			13,481
与客户签订合同的收入			37,553			67,889			70,299			3,855			179,596
其他非利息收入来源			60,704			—			11,423			(1,201)			70,926
非利息收入总额			$	98,257		$	67,889		$	81,722		$	2,654		$	250,522
			截至2022年9月30日的9个月
(单位：千)			商业银行业务			HSA银行			个人银行业务			公司和 对账			已整合 总计
非利息收入：
存款服务费			$	21,905		$	74,091		$	53,057		$	966		$	150,019
与贷款和租赁有关的费用(1)			16,198			—			—			—			16,198
财富和投资服务			8,576			—			24,706			(22)			33,260
其他收入			—			5,261			1,083			—			6,344
与客户签订合同的收入			46,679			79,352			78,846			944			205,821
其他非利息收入来源			81,991			—			13,695			37,097			132,783
非利息收入总额			$	128,670		$	79,352		$	92,541		$	38,041		$	338,604

(1)贷款和租赁相关费用的一部分包括保理应收账款和工资融资活动产生的收入，属于ASC专题606的范围。

(2)自2022年第四季度起生效，财富和投资服务收入流受到公司向客户提供经纪、投资咨询和某些保险相关服务的流程重组的影响。提供这些服务的工作人员以前是世界银行的雇员，现在是第三方服务提供商的雇员。因此，公司现在以净额为基础确认这一计划的收入，从而减少了报告的财富和投资服务非利息收入总额以及附带的简明综合损益表上的相关补偿和福利非利息支出。

80

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于二零二三年九月三十日或二零二二年十二月三十一日，与客户的合约并无产生重大合约资产及负债。

项主要收益来源

存款服务费包括从商业和消费者客户存款账户赚取的费用，如账户维护费和现金管理/分析费，以及其他交易性服务费(即资金不足、电汇、停止支付费用等)。账户维护服务的履约义务和现金管理/分析费用按月按固定交易价格清偿，而因各种客户发起的交易而产生的其他存款服务费的履约义务则在提供服务的某个时间点清偿。存款服务费通常会立即收到，或在下个月通过直接记入客户账户的方式收到。某些商业客户合同包括信用条款，根据该条款，公司将在客户满足预定条件时给予信用，这可用于抵消费用。有时，该公司亦可豁免某些费用。在给予客户豁免期间，费用减免被确认为收入的减少。

存款服务费收入流还包括从借记卡和信用卡交易中赚取的交换费。互换服务的交易价格基于卡网络设定的交易价值和互换费率。交换费用的履行义务在持卡人的交易获得授权和结算的时间点上得到履行。交流费一般立即收到或在下个月收到。

保理应收账款非利息收入包括应收账款管理服务产生的费用。本公司将客户的应收账款计入有追索权和无追索权的因素，因此本公司以折扣价购买其应收账款，并通过直接从最终消费者收到现金来承担资产的风险和所有权(如适用)。保理服务是以购买的每一笔应收账款的发票总额的百分比为基础，以交易价格换取不可退还的费用，但受最低要求金额的限制。保理服务的履约义务通常在应收账款转让给公司时履行。但是，如果佣金收入没有达到或超过最低要求的年度数额，则在合同期限结束时确认该数额与实际数额之间的差额。与保理应收账款相关的其他费用可能包括电汇和技术费、现场审查费和统一商法典费用，在这些费用中，履约义务是在提供服务的时间点履行的。客户对保理服务的付款通常会立即收到或在下个月内收到。

工资融资非利息收入包括从事工资融资和业务流程外包服务所赚取的费用，包括全面的后台技术和税务会计服务，以及工资准备、支付工资税、开具发票和为全国独立拥有的临时人力资源公司收取费用。薪金财务和业务处理活动的履约义务要么在支助服务完成后履行，要么在代表客户汇款以资助其雇员薪金时履行，这通常是每周进行一次。商定的交易价格是以合同条款的固定百分比为基础的，可能需要预留准备金，以备任何被评估为有收款风险的余额。当本公司代表其客户收取应向最终消费者支付的款项时，并在支付工资时，本公司保留为履行其服务而支付的商定交易价格，并将扣除任何预付款和工资税预扣(视情况而定)后的金额净额汇给客户。

财富和投资服务包括从资产管理、信托管理和投资咨询服务以及促进证券交易中赚取的费用。资产管理和信托管理服务的履约按月或按季度履行，交易价格以所管理资产期末市场价值的百分比为基础。资产管理和信托管理服务的付款一般在期末后几天收到，直接记入客户账户。投资咨询服务的履约义务是通过按时间衡量进展情况在提供服务期间履行的，与客户商定的交易价格因所提供服务的性质而异。促进证券交易的履约义务在证券以合同价值的百分比为基础的交易价格出售时履行。投资咨询服务和便利证券交易的付款可以在提供服务之前收到，但通常是立即收到或在接下来的一段时间内拖欠。

注18：承付款和或有事项

信用相关金融工具

在正常业务过程中，公司提供具有表外风险的金融工具，以满足客户的融资需求。这些交易包括对信用证、备用信用证和商业信用证的承诺，这些都不同程度地涉及信用风险因素。

81

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下表汇总了存在表外风险的信贷相关金融工具的未偿还金额：

(单位：千)			9月30日， 2023						2022年12月31日
提供信贷的承诺			$	11,130,936					$	11,237,496
备用信用证			402,120						380,655
商业信用证			56,464						53,512
具有表外风险的信贷相关金融工具总额			$	11,589,520					$	11,671,663

本公司订立合同承诺，向其客户提供信贷(即循环信贷安排、定期贷款承诺和短期借款协议)，通常有固定的到期日或其他终止条款，并且需要支付费用。该公司几乎所有的信贷承诺都取决于其客户在贷款融资时保持特定的信贷标准，并且通常以房地产抵押品作为担保。由于该公司的大部分承诺通常在没有资金的情况下到期，合同总额不一定代表该公司未来的付款要求。

备用信用证是由公司出具的书面有条件承诺，以保证其客户对第三方的履约。如果客户未按照其与第三方达成的协议条款履行义务，公司将被要求为承诺提供资金。每份备用信用证的合同金额代表公司可能被要求支付的未来潜在付款的最大金额。从历史上看，该公司的大部分备用信用证在没有资金的情况下到期。然而，如果承诺得到了资金，公司有权向客户追偿。该公司的备用信用证协议通常以现金或其他抵押品作为担保。

商业信用证是为国内或国外客户的贸易安排提供资金的。作为一般规则，汇票承诺在交易标的货物在运输途中时开具。与备用信用证类似，该公司的商业信用证协议通常以受贸易影响的基础货物为担保。

无资金贷款承诺额的信贷损失准备

ACL按CECL方法入账，并计入随附的简明综合资产负债表的应计开支及其他负债，以拨备本公司不可无条件注销的贷款承诺的未使用部分。截至2023年9月30日和2022年12月31日，无资金贷款承诺的ACL总额为23.01000万美元和300万美元27.7分别为2.5亿美元和2.5亿美元。诉讼

在正常业务过程中，公司会受到某些法律程序以及非理据的索赔和评估的影响。法律或有事项是根据现有信息进行评估的，包括法律顾问的咨询意见和对可用保险范围的评估。当公司确定不利结果的可能性很大，并且损失可以合理估计时，公司就特定的法律事项建立应计项目。一旦确定，每个应计项目都会进行调整，以反映任何后续的发展。法律上的或有事项受到内在不确定性的影响，可能会出现不利的裁决，可能导致公司调整其诉讼应计费用或产生超过当前估计的实际损失，这最终可能对其业务、财务状况或经营结果产生重大不利影响，无论是个别的还是总体的。本公司将在符合本公司及其利益相关者最佳利益的情况下，考虑就案件达成和解。公司打算在所有针对它的索赔中为自己辩护，管理层目前认为，这些或有事件的结果不会对公司或其综合财务状况产生重大影响，无论是个别的还是总体的。

联邦存款保险公司特别评估

2023年5月22日，FDIC公布了一项拟议的规则，向某些银行收取特别评估，以追回因保护硅谷银行和签名银行在2023年3月破产时未投保的储户而蒙受的损失。拟议的规则将对某些银行征收特别评估，年率为12.5根据截至2022年12月31日的未投保存款余额计算基点，从2024年第一季度开始分八个季度支付。根据拟议的规则，该公司估计其特别摊款总费用约为#美元。44.01000万美元。

FDIC有权在最终敲定之前对拟议的规则进行进一步修改，包括修改用于确定特别评估的基础数据和计算方法。对拟议规则的评议期于2023年7月21日到期，截至本季度报告10-Q表格的日期，尚未在联邦登记册上发布最终规则。因此，没有产生任何法律义务，因此，没有确认应计项目。

82

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注19：后续事件

本公司已评估自简明综合财务报表及其附注发出之日起至刊发日期为止的后续事项，并确定并无发现需要确认或披露的重大事项。

第3项：关于市场风险的定量和定性披露

有关有关市场风险的定量及定性披露的资料，可参阅综合财务报表附注第1项的附注13：衍生金融工具，以及第2项管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析中的“资产/负债管理及市场风险”一节。

项目4.控制和程序

信息披露控制和程序的评估

我们的管理层在首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务官)的监督下和首席财务官(首席财务官)的参与下，评估了截至2023年9月30日，我们的披露控制和程序的有效性，这些控制和程序由修订后的1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)条规定。“披露控制和程序”一词是指公司的控制和其他程序，旨在确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给发行人管理层，包括其主要高管和主要财务官，或酌情履行类似职能的人员，以便及时做出关于所需披露的决定。

基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2023年9月30日，由于与特定于逻辑访问的某些一般信息技术控制相关的财务报告内部控制中存在尚未补救的重大弱点，我们的披露控制和程序并不有效，这一点已在公司截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中披露。在提交本Form 10-Q季度报告(本“Form 10-Q”)之前，我们完成了截至2023年9月30日的季度的实质性程序。根据这些程序，管理层认为，本10-Q表中包含的简明综合财务报表是根据公认会计准则编制的。有关更多信息，请参阅第二部分--第9A项。截至2022年12月31日的公司年度报告Form 10-K。

补救措施

管理层正在实施旨在确保造成重大缺陷的控制缺陷得到补救的措施，以便有效地设计、实施和运行这些控制。补救行动包括：(I)设计和实施与取消供应、特权访问和用户访问审查相关的控制；(Ii)制定增强的风险评估流程以评估逻辑访问；以及(Iii)改进与控制设计和实施相关的现有培训计划。我们相信，这些行动将弥补实质性的弱点。然而，在适用的控制措施运行了足够长的一段时间并且管理层通过测试得出结论认为这些控制措施正在有效运行之前，不会认为这些重大弱点得到了补救。我们期望在2023年底之前完成对这些重大弱点的补救工作。

财务报告内部控制的变化

2023年7月，公司签署并完成了与Sterling合并相关的核心转换。

在截至2023年9月30日的季度内，除了与此类核心转换相关的变化以及正在进行的重大缺陷补救工作外，我们对财务报告的内部控制(如交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义)没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。

83

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对控制和程序有效性的限制

由于其固有的局限性，管理层不期望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制能够防止或发现所有错误和欺诈。任何管制制度，无论其设计和运作如何完善，都是以某些假设为基础，只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保其目标能够达到。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。此外，任何控制评估都不能绝对保证由于错误或舞弊而导致的错误陈述不会发生，或者公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被发现。

84

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第二部分--其他资料

项目2.法律程序

关于法律程序的信息可在附注18：“综合财务报表附注”的“承付款和或有事项”中找到，该附注载于第一部分--项目1.财务报表，在此并入作为参考。

项目1A.风险因素

此前在公司截至2022年12月31日的10-K表格年度报告或随后的10-Q表格季度报告中披露的风险因素没有重大变化。

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

发行人购买股票证券

下表提供了有关在截至2023年9月30日的三个月内，由或代表本公司或任何“关联购买者”（定义见1934年《证券交易法》第10 b-18（a）（3）条）购买本公司普通股股本证券的信息：

期间			总计 数量 股票 已购买的(1)			平均价格 按股支付(2)			总人数 购入的股份 作为公开宣布的计划的一部分 或程序			根据计划或方案可购买的最大金额(3)
2023年7月1日-2023年7月31日			2,249			$	41.05		—			$	343,340,118
2023年8月1日-2023年8月31日			720,664			41.65			720,351			313,340,201
2023年9月1日-2023年9月30日			487,340			41.53			481,125			293,356,942
总计			1,210,253			41.60			1,201,476			293,356,942

(1)在截至2023年9月30日的三个月中，购买的股票总数中有8777股是在公司普通股回购计划之外的市场价格下获得的，并与基于员工股份的薪酬计划活动有关。

(2)每股支付的平均价格是以交易日为基础计算的，不包括佣金和其他交易成本。

(3)公司维持着一项董事会于2017年10月24日批准的普通股回购计划，该计划授权管理层在公开市场或私下协商的交易中，通过大宗交易，并根据任何采用的预先确定的交易计划，根据股票的可获得性和交易价格、一般市场状况、资本的替代用途、监管考虑因素以及公司的财务业绩，购买韦伯斯特普通股。2022年4月27日，董事会根据回购计划将管理层回购韦伯斯特普通股的权力增加了6.0亿美元。这一现有的回购计划将一直有效，直到完全使用或修改、取代或终止。

第三项优先证券违约

不适用

项目4.矿山安全信息披露

不适用

第5项：其他信息

在截至2023年9月30日的三个月内，董事或公司高管通过或已终止规则10b5-1交易安排或非规则10b5-1交易安排，每个术语在条例S-K第408项中定义。

85

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项目6.展品

下面列出了10-Q表格的展品清单。

展品编号

展品说明

包括展品

以引用方式并入

表格

展品

提交日期

2.1

Sterling Bancorp和Webster Financial Corporation之间的合并协议和计划，日期为2021年4月18日

8-K

2.1

4/23/2021

3.1

第四次修订和重新颁发的公司注册证书

10-Q

3.1

8/9/2016

3.2

韦伯斯特金融公司第四次修订和重新注册证书，自2022年1月31日起生效

8-K

3.2

2/1/2022

3.3

韦伯斯特金融公司第四次修订和重新注册证书，自2023年4月28日起生效

8-K

3.1

4/28/2023

3.4

确立公司8.50%系列非累积永久可转换优先股权利的指定证书

8-K

3.1

6/11/2008

3.5

确定公司固定利率累积永久优先股权利的指定证书，B系列

8-K

3.1

11/24/2008

3.6

确定公司永久参与优先股权利的指定证书，C系列

8-K

3.1

7/31/2009

3.7

确定公司无投票权永久参与优先股D系列的指定证书

8-K

3.2

7/31/2009

3.8

确定公司6.40%系列非累积永久优先股权利的指定证书

8-A12b

3.3

12/4/2012

3.9

确定公司5.25%F系列非累积永久优先股权利的指定证书

8-A12b

3.3

12/12/2017

3.10

确定公司6.50%系列非累积永久优先股权利的指定证书

8-A12b

3.4

2/1/2022

3.11

附例，经修订，于2020年3月15日生效

8-K

3.1

3/17/2020

3.12

韦伯斯特金融公司章程修正案，自2022年1月31日起生效

8-K

3.5

2/1/2022

10.1

韦伯斯特金融公司2021年股票激励计划(修订和重述于2023年4月26日生效)

定义14A

A

3/15/2023

31.1

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的证书，由首席执行官签署。

X

31.2

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条提供的证明，由首席财务官签署。

X

32.1

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条所作的书面声明，由首席执行官签署。

X (1)

32.2

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条所作的书面声明，由首席财务官签署。

X (1)

101

以下财务信息来自公司截至2023年9月30日的10-Q表格季度报告，格式为内联可扩展商业报告语言（iXBRL），包括：（i）封面页，（ii）简明综合资产负债表，（iii）简明综合收益表，（iv）简明综合全面收益表，（v）简明合并股东权益表，（vi）简明合并现金流量表，以及（vii）简明合并财务报表附注，以摘要和详细方式标记。

X

104

封面交互数据文件(格式为iXBRL，包含在附件101中)

X

(1)证物随函提供，不得被视为就1934年《证券交易法》第18条的目的而提交，或以其他方式承担该条的责任，并且不得被视为通过引用纳入根据1933年《证券法》或《1934年证券交易法》提交的任何文件。

86

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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

韦伯斯特金融公司

(注册人)

日期：2023年11月7日

发信人：

/s/John R.Ciulla

约翰·R·丘拉

首席执行官总裁和董事

(首席行政主任)

日期：2023年11月7日

发信人：

/s/Glenn I.MacInnes

格伦·I·麦金尼斯

常务副总裁兼首席财务官

(首席财务官)

日期：2023年11月7日

发信人：

/s/阿尔伯特·J·王

王大仁

常务副总裁兼首席会计官

(首席会计主任)

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