美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（Mark One）
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
或者
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从 ______ 到 ______ 的过渡时期
委员会档案编号：
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
（州或其他司法管辖区 公司或组织） |
（美国国税局雇主 |
（主要行政办公室地址） |
（邮政编码） |
注册人的电话号码，包括区号：
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 |
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交易 符号 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 |
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☐ |
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☒ |
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非加速过滤器 |
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☐ |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的
截至2023年11月3日，注册人已经
目录
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页面 |
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第一部分 |
财务信息 |
1 |
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第 1 项。 |
财务报表（未经审计） |
1 |
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截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表 |
1 |
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截至2023年9月30日和2022年9月24日止13周和39周的简明合并运营报表 |
2 |
|
截至2023年9月30日和2022年9月24日止39周的简明合并现金流量表 |
3 |
|
截至2023年9月30日和2022年9月24日止13周和39周的简明合并股东权益表 |
4 |
|
未经审计的简明合并财务报表附注 |
6 |
|
|
|
第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
15 |
第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
28 |
第 4 项。 |
控制和程序 |
28 |
|
|
|
第二部分。 |
其他信息 |
30 |
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第 1 项。 |
法律诉讼 |
30 |
第 1A 项。 |
风险因素 |
30 |
第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
30 |
第 3 项。 |
优先证券违约 |
30 |
第 4 项。 |
矿山安全披露 |
30 |
第 5 项。 |
其他信息 |
30 |
第 6 项。 |
展品 |
31 |
签名 |
32 |
|
i
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
欧洲蜡像中心有限公司及其子公司
简明合并ed 资产负债表
（金额以千计，股票和每股金额除外）
（未经审计）
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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限制性现金 |
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应收账款，净额 |
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库存，净额 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备，净额 |
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经营租赁使用权资产 |
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无形资产，净额 |
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善意 |
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递延所得税 |
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其他非流动资产 |
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总资产 |
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$ |
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负债和股东权益 |
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流动负债： |
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应付账款和应计负债 |
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$ |
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长期债务，流动部分 |
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应收税款协议负债，流动部分 |
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||
递延收入，当期部分 |
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经营租赁负债，流动部分 |
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流动负债总额 |
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||
长期债务，净额 |
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应收税款协议负债，扣除当期部分 |
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递延收入，扣除流动部分 |
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||
经营租赁负债，扣除流动部分 |
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其他长期负债 |
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负债总额 |
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股东权益： |
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优先股 ($) |
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A 类普通股 ($) |
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B类普通股（美元） |
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库存股，按成本计算 |
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额外的实收资本 |
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累计赤字 |
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归属于欧洲蜡像中心公司的股东权益总额 |
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非控股权益 |
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股东权益总额 |
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负债和股东权益总额 |
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$ |
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||
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
1
欧洲蜡像中心有限公司及其子公司
简明合并运营报表
（金额以千计，股票和每股金额除外）
（未经审计）
|
|
在已结束的十三周内 |
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|
在结束的三十九周内 |
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2023年9月30日 |
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2022年9月24日 |
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2023年9月30日 |
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2022年9月24日 |
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收入 |
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产品销售 |
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特许权使用费 |
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营销费 |
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其他收入 |
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总收入 |
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运营费用 |
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收入成本 |
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销售、一般和管理 |
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广告 |
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折旧和摊销 |
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运营费用总额 |
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运营收入 |
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利息支出，净额 |
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其他费用（收入） |
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所得税前收入 |
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所得税支出 |
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净收入 |
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减去：归属于非控股权益的净收益 |
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归属于欧洲蜡像中心公司的净收益 |
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每股净收益 |
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基本-A类普通股 |
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摊薄后——A类普通股 |
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加权平均已发行股数 |
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基本-A类普通股 |
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摊薄后——A类普通股 |
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||||
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
2
欧洲蜡像中心有限公司及其子公司
CONDENSED 综合版现金流量表
（金额以千计）
（未经审计）
|
|
在结束的三十九周内 |
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2023年9月30日 |
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2022年9月24日 |
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来自经营活动的现金流： |
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净收入 |
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为核对净收入与提供的净现金而进行的调整 |
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折旧和摊销 |
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递延融资成本的摊销 |
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利率上限的收益 |
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) |
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为库存过时编列经费 |
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债务清偿损失 |
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坏账准备金 |
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递延所得税 |
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重新计量应收税协议负债 |
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处置财产和设备损失 |
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股权补偿 |
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资产和负债的变化： |
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应收账款 |
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) |
库存，净额 |
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) |
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预付费用和其他资产 |
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) |
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应付账款和应计负债 |
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) |
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) |
递延收入 |
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其他长期负债 |
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) |
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经营活动提供的净现金 |
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来自投资活动的现金流： |
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购买财产和设备 |
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用于投资活动的净现金 |
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来自融资活动的现金流： |
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递延贷款成本 |
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长期债务的收益 |
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长期债务的本金支付 |
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偿还债务清偿费用 |
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( |
) |
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向EWC Ventures LLC成员分发 |
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支付A类普通股发行费用 |
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回购 A 类普通股 |
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) |
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通过预扣股份缴纳的既得限制性股票单位的税款 |
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( |
) |
向A类普通股持有人分红 |
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( |
) |
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相当于EWC Ventures单位持有人的股息 |
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( |
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) |
根据应收税款协议付款 |
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( |
) |
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用于融资活动的净现金 |
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( |
) |
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( |
) |
现金净增加 |
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现金、现金等价物和限制性现金，期初 |
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现金、现金等价物和限制性现金，期末 |
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补充现金流信息： |
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支付利息的现金 |
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为所得税支付的现金 |
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非现金投资活动： |
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房产购买包含在应付账款和应计负债中 |
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为换取经营租赁义务而获得的使用权资产 |
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所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
3
欧洲蜡像中心有限公司及其子公司
的简明综合报表 股东权益
（金额以千计，股票和每股金额除外）
（未经审计）
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额外 |
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A 类普通股 |
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B 类普通股 |
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付费 |
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累积的 |
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财政部 |
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非控制性 |
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总计 |
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股份 |
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金额 |
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股份 |
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金额 |
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首都 |
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赤字 |
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股票 |
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利息 |
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公正 |
截至2022年12月31日的余额 |
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将B类普通股和EWC风险投资单位交换为A类普通股 |
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限制性股票单位的归属 |
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因既得限制性股票单位税收而预扣的股票 |
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股权补偿 |
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向 EWC Ventures 成员发放的款项 |
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股票交易产生的应收税负债和递延税 |
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向非控股权益分配股权 |
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净亏损 |
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( |
截至2023年4月1日的余额 |
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将B类普通股和EWC风险投资单位交换为A类普通股 |
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限制性股票单位的归属 |
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没收未归的激励单位 |
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( |
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因既得限制性股票单位税收而预扣的股票 |
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股权补偿 |
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回购 A 类普通股 |
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向 EWC Ventures 成员发放的款项 |
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没收应付给EWC Ventures单位持有人的股息等价物 |
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股票交易产生的应收税负债和递延税 |
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向非控股权益分配股权 |
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净收入 |
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截至 2023 年 7 月 1 日的余额 |
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将B类普通股和EWC风险投资单位交换为A类普通股 |
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限制性股票单位的归属 |
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没收未归的激励单位 |
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股权补偿 |
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回购 A 类普通股 |
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向 EWC Ventures 成员发放的款项 |
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( |
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因既得限制性股票单位税收而预扣的股票 |
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( |
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股票交易产生的应收税负债和递延税 |
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向非控股权益分配股权 |
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净收入 |
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截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
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$ |
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$( |
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$( |
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$ |
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所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
4
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累积的 |
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额外 |
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A 类普通股 |
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B 类普通股 |
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付费 |
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累积的 |
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综合的 |
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非控制性 |
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总计 |
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金额 |
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金额 |
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首都 |
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赤字 |
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损失 |
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公正 |
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截至2021年12月25日的余额 |
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将B类普通股和EWC风险投资单位交换为A类普通股 |
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限制性股票单位的归属 |
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没收未归的激励单位 |
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股权补偿 |
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向 EWC Ventures 成员发放的款项 |
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确定应收税款协议负债 |
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将现金流套期保值损失重新归类为收益 |
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向非控股权益分配股权 |
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净收入 |
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截至2022年3月26日的余额 |
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将B类普通股和EWC风险投资单位交换为A类普通股 |
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限制性股票单位的归属 |
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没收未归的激励单位 |
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股权补偿 |
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向 EWC Ventures 成员发放的款项 |
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支付给A类普通股股东的股息 |
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向EWC Ventures单位持有人支付或应付的股息等价物 |
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确定应收税款协议负债 |
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向非控股权益分配股权 |
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截至2022年6月25日的余额 |
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将B类普通股和EWC风险投资单位交换为A类普通股 |
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限制性股票单位的归属 |
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股权补偿 |
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向 EWC Ventures 成员发放的款项 |
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因既得限制性股票单位税收而预扣的股票 |
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确定应收税款协议负债 |
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向非控股权益分配股权 |
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2022 年 9 月 24 日的余额 |
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5
欧洲蜡像中心有限公司及其子公司
CONDENSE 注意事项D 合并财务报表
（金额以千计，股份/单位和每股/单位金额除外）
（未经审计）
1。业务和组织的性质
欧洲蜡像中心公司于2021年4月1日作为特拉华州的一家公司成立。欧洲蜡像中心有限公司及其子公司（“公司”）成立的目的是完成公开发行和相关交易，以继续开展EWC Ventures, LLC（“EWC Ventures”）及其子公司的业务。该公司通过其子公司销售欧洲蜡像中心的特许经营权，向特许经营商分销独特的面部和身体脱毛产品，这些产品用于提供打蜡服务，并直接向美国各地的消费者提供品牌的面部和身体打蜡产品。
2。重要会计政策摘要
(a) 列报和合并的基础
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的中期财务信息会计原则（“GAAP”）和美国证券交易委员会的规章制度列报的，包括公司和EWC Ventures及其全资子公司的业务。EWC Ventures被视为可变利息实体。该公司是EWC Ventures的主要受益者。因此，公司整合了EWC Ventures。
截至2022年12月31日的简明合并资产负债表来自公司经审计的合并财务报表，但不包括公认会计原则要求的所有披露。这些未经审计的简明合并财务报表应与我们的10-K表年度报告中包含的截至2022年12月31日止年度的经审计的合并财务报表及其相关附注一起阅读。
管理层认为，随附的未经审计的简明合并财务报表包括公允列报公司在报告期内的财务状况、经营业绩和现金流所必需的所有正常经常性调整。在合并中，所有公司间账户和交易均已清除。
编制这些未经审计的简明合并财务报表时使用的会计政策与我们在10-K表年度报告中包含的截至2022年12月31日的年度经审计的合并财务报表及其相关附注中描述的会计政策一致，但下文与我们采用会计准则编纂（“ASC”）主题326有关的会计政策除外， 衡量金融工具的信用损失.
(b) 估计数的使用
按照公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。尽管这些估计是基于管理层对时事及其未来可能采取的行动的了解，但最终可能与实际结果有所不同。管理层在编制财务报表时所依赖的估算和判断的重要领域包括收入确认、库存储备、所得税、应收税款协议（“TRA”）、特许经营协议的预期期限、重新获得的权利的使用寿命、基于股权的薪酬奖励的估值以及对商誉和长期资产（包括无限期无形资产）可收回性的评估。实际结果可能与这些估计有所不同。
(c) 成为新兴成长型公司的影响
这个 根据2012年《Jumpstart Our Business Startups法》（“JOBS法案”）的定义，公司是一家新兴成长型公司，可以利用原本适用于上市公司的较低报告要求。《就业法》第107条规定，在要求私营公司遵守新的或修订的财务会计准则之前，新兴成长型公司无需遵守这些准则。公司已选择使用延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则。只要我们有资格成为新兴成长型公司，包括但不是，我们就打算利用根据《乔布斯法案》降低的新兴成长型公司的一些监管和报告要求
6
有限的 而且，无需遵守《萨班斯-奥克斯利法案》第404（b）条的审计师认证要求，减少了有关高管薪酬的披露义务，也无需就高管薪酬和黄金降落伞付款举行不具约束力的咨询投票的要求。
(d) 综合收益（亏损）
综合收益（亏损）定义为企业实体在一段时间内因非所有者来源的交易和其他事件和情况而发生的权益（净资产）的变化。综合收益（亏损）等于所有列报期间的净收益（亏损）。
(e) 最近通过的会计公告
2017 年 6 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2016-13 金融工具（主题 326）——金融工具信用损失的计量，这要求衡量和确认按摊销成本持有的金融资产的预期信贷损失。该标准用预期损失方法取代了先前的支出损失减值模型，从而更及时地确认了信贷损失。我们在2023年1月1日（2023财年初）通过了该指导方针。该指导方针的通过并未对我们的财务报表产生重大影响。
3.预付费用和其他流动资产
预付费用和其他流动资产包括以下内容：
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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预付保险 |
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预付租金 |
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预付费技术 |
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预付费营销 |
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预付佣金 |
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预付其他和其他流动资产 |
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总计 |
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$ |
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预付的其他和其他流动资产金额主要由预付维护合同和销售税组成.
4。应付账款和应计负债
应付账款和应计负债包括以下内容：
|
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
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应付账款 |
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$ |
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$ |
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应计库存 |
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应计补偿 |
|
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应计税款和罚款 |
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|
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应计技术费和订阅费 |
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||
应计利息 |
|
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应计的专业费用 |
|
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应计的营销费用 |
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|
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应计股息等价物 |
|
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其他应计负债 |
|
|
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|
|
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应付账款和应计负债总额 |
|
$ |
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|
$ |
|
||
7
5。长期债务
长期债务包括以下内容：
|
|
2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
|
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A-2 类注意事项 |
|
$ |
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|
$ |
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减去：当前部分 |
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( |
) |
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( |
) |
长期债务总额 |
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减去：未摊销的债务折扣和递延融资成本 |
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( |
) |
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) |
长期债务总额，净额 |
|
$ |
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$ |
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2022年4月6日（“截止日期”），公司有限用途、远程破产的间接子公司EWC Master Issuer LLC完成了一项证券化交易，据此发行了美元
在发行A-2类票据方面，主发行人还签订了（i）一项循环融资机制，允许发行不超过1美元的债券
A-2类票据和可变资金票据统称为 “票据”。这些票据是通过证券化交易发行的，根据该交易，公司在美国的几乎所有创收资产均由主发行人以及EWC Holding Guarding Guarding（包括主发行人）（统称为 “证券化实体”）的某些其他有限用途、破产远程全资直接和间接子公司持有，这些子公司已将其几乎所有资产抵押以担保票据和证券化主发行人以外的实体充当票据的担保人。
虽然A-2类票据尚未偿还，但A-2类票据的本金和利息必须按季度支付。如果公司及其子公司（包括证券化实体）的杠杆率在每种情况下都小于或等于 A-2类票据的季度本金支付，则可以暂停支付A-2类票据的季度本金
A-2类票据的法定最终到期日为 ，但预计除非在基本契约允许的范围内提前预付款，否则日期
可变融资票据的利息将根据定期SOFR（加上信贷调整利差）或贷款人的商业票据融资利率加上按年利率支付
这些票据由证券化实体几乎所有资产的担保权益担保。证券化实体的资产几乎包括公司在美国的所有创收资产，主要包括特许经营相关协议、某些供应、分销和物流服务协议、知识产权和知识产权使用许可协议。
8
总和 在某些衡量日期，全系统销售额低于一定水平，某些经理人解雇事件（在某些情况下包括EWC Ventures控制权的变更），违约事件以及未能在适用的预期还款日偿还票据或为票据再融资。这些票据还受某些惯常违约事件的影响，包括与未支付票据的所需利息、本金或其他到期金额、未能在特定时限内遵守契约、某些破产事件、违反特定陈述和担保、担保权益失效以及某些判断有关的事件。
由于现金和现金等价物、应收账款和应付账款的账面价值具有短期性质，这些票据的账面价值接近公允价值。我们未偿还的A-2类票据的公允价值约为美元
6。基于股权的薪酬
限制性股票单位
在截至 2023 年 9 月 30 日的 13 周和 39 周内，我们批准了
A 类普通股票期权
在截至 2023 年 9 月 30 日的 13 周和 39 周内，我们批准了
下表列出了格子模型中使用的加权平均假设，用于确定13年和2013年期间授予的股票期权的公允价值 截至 2023 年 9 月 30 日的 39 周：
|
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在已结束的十三周内 |
|
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在结束的三十九周内 |
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2023年9月30日 |
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2023年9月30日 |
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预期股息收益率 |
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% |
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% |
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预期波动率 |
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% |
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% |
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无风险利率 |
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% |
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|
% |
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不理想的运动因子 |
|
|
|
|
||||
对晶格模型的每个输入的描述如下：
9
修改 3.0x 单位
在截至 2023 年 9 月 30 日的 39 周内我们修改了的归属条件
我们的董事会（“董事会”）修改了奖励，以调整上述指定的VWAP目标。截至2023年3月31日，该公司的VWAP超过了修改后的目标。因此，所有 3.0x 单位均在该日期归属。在截至 2023 年 9 月 30 日的 13 周和 39 周内，我们认识到 $
|
|
|
|
|
预期股息收益率 |
|
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% |
|
预期波动率 |
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|
% |
|
无风险利率 |
|
|
% |
|
仿真模型的每个输入的描述如下：
7。承诺和突发事件
诉讼
公司面临在正常业务过程中遇到的各种已断言和未经证实的潜在索赔。尽管潜在法律诉讼的结果本质上难以预测，但公司预计这些偶然的法律诉讼的解决不会对其财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。
10
8。与客户签订合同的收入
合同负债由特许经营费产生的递延收入组成，这些收入通常在基础特许经营协议的期限内按直线方式确认。还包括来自企业自有中心的服务收入，包括与Wax Pass计划相关的客户预付款。在简明的合并资产负债表中，合同负债被归类为递延收入。
随着费用在相应中心的特许经营许可期限内确认收入，递延特许经营费用减少。递延服务收入随着服务的提供而逐步确认。
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合同负债 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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一开始就包含在合同负债中的已确认的递延收入 |
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增加，不包括该期间确认为收入的金额 |
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截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
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递延收入的加权平均剩余摊还期为
下表说明了与截至目前尚未清偿（或部分未清偿）的履约义务相关的预计未来确认的估计收入 2023 年 9 月 30 日。公司已选择排除短期合同、基于销售的特许权使用费和以 “开具发票” 为基础确认的任何其他可变对价。
合同负债将在以下方面确认： |
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金额 |
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2023（从 2023 年 10 月 1 日起） |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此后 |
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总计 |
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以下汇总表示截至的递延收入余额 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日：
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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特许经营费 |
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服务收入 |
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递延收入总额 |
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递延收入的长期部分 |
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递延收入的本期部分 |
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9。所得税
对于EWC Ventures的任何应纳税收入或亏损中的可分配份额，公司还需缴纳美国联邦所得税以及州和地方所得税。EWC Ventures收入或亏损的剩余份额无需向公司纳税，也未反映在当期所得税或递延所得税中。
EWC Ventures是一家有限责任公司，出于美国联邦所得税目的以及大多数适用的州和地方所得税目的，它被视为合伙企业。作为合伙企业，EWC Ventures无需缴纳美国联邦以及某些州和地方所得税。根据适用的税收法规，EWC Ventures产生的任何应纳税收入或损失将按比例转入其成员的应纳税收入或亏损中，并计入其应纳税所得额或亏损中。
我们录制了 $
11
归因于非控股权益、州税和股票补偿的税收影响的非应纳税收入。截至2022年9月24日的13周和39周的有效税率与美国联邦法定税率不同，这主要是由于在此期间对联邦和州递延税净额进行了全额估值补贴。估值补贴已于2022年12月31日全部发放。
应收税款协议
截至2023年9月30日，TRA下的未来付款预计将是 $
10。非控股权益
我们是EWC Ventures的唯一管理成员，由于这种控制权，以及由于我们在EWC Ventures中拥有大量财务权益，我们整合了EWC Ventures的财务业绩。我们报告了代表EWC Ventures其他成员持有的EWC Ventures经济利益的非控股权益。根据非控股权益的合同分配权以及我们和EWC Ventures Units的其他持有人在此期间所占的EWC Ventures无表决权普通单位（“EWC Ventures Units”）的相对百分比，收入或损失归因于非控股权益。
EWC Ventures LLC协议允许EWC Ventures的成员以一对一的方式将EWC Ventures单位以及我们的B类普通股的相关股份交换为我们的A类普通股，或在公司选择时，按交易所当日的当前公允价值兑换现金。在保留对EWC Ventures的控制权的同时，公司在EWC Ventures的所有权权益的变化将计为股权交易。因此，其他成员未来赎回或直接交换EWC Ventures Units将导致所有权变更，减少记录为非控股权益的金额并增加额外的实收资本。此外，EWC Ventures的某些成员持有未归属的EWC Ventures单位，这些单位受服务、业绩和/或市场条件的约束。EWC Ventures Units的归属将导致所有权变更，增加记为非控股权益的金额，减少额外的实收资本。
下表汇总了截至EWC Ventures的所有权 2023 年 9 月 30 日：
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2023年9月30日 |
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拥有的单位 |
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所有权百分比 |
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欧洲蜡中心有限公司 |
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非控股权益 |
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总计 |
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下表显示了公司在EWC Ventures的所有权变动对公司13和EWC Ventures股权的影响 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 24 日的 39 周：
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在已结束的十三周内 |
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在结束的三十九周内 |
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2023年9月30日 |
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2022年9月24日 |
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2023年9月30日 |
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2022年9月24日 |
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归属于欧洲蜡像中心公司的净收益 |
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来自非控股权益的转账： |
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由于非控股权益的股权分配，额外实收资本增加 |
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由于与非控股权益进行股权交易，欧洲蜡像中心公司的股权净增加 |
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11。每股净收益
A类普通股每股基本净收益的计算方法是将该期间归属于A类普通股股东的净收益除以同期已发行的A类普通股的加权平均数。在此期间发行的股票和该期间重新收购的股票在股票流通期内进行加权。
12
A类普通股的摊薄后每股净收益的计算方法是，归属于A类普通股股东的净收益除以经过调整的A类普通股的加权平均数，以使用更具稀释性的库存股法或转换后的方法使潜在的稀释性证券生效。
下表列出了13股A类普通股每股基本净收益的计算方法 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 24 日的 39 周：
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在已结束的十三周内 |
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在结束的三十九周内 |
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2023年9月30日 |
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2022年9月24日 |
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2023年9月30日 |
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2022年9月24日 |
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（以千计，股份和每股金额除外） |
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净收入 |
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减去：归属于非控股权益的净收益 |
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适用于A类普通股股东的净收益 |
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基本加权平均流通股 |
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A 类普通股 |
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适用于普通股股东的基本每股净收益： |
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A 类普通股 |
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下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月24日的13周和39周A类普通股摊薄后每股净收益的计算结果：
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在已结束的十三周内 |
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在结束的三十九周内 |
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2023年9月30日 |
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2022年9月24日 |
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2023年9月30日 |
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2022年9月24日 |
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（以千计，股份和每股金额除外） |
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净收入 |
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减去：归属于非控股权益的净收益 |
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适用于A类普通股股东的净收益 |
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摊薄后的加权平均流通股 |
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基本加权平均已发行股票——A类普通股 |
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稀释性证券的影响： |
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B 类普通股 |
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限制性股票 |
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选项 |
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摊薄后的加权平均已发行股票——A类普通股 |
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适用于普通股股东的摊薄后每股净收益： |
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A 类普通股 |
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B类普通股不分享归属于公司的收益或亏损，因此不是参与证券。因此，没有按照两类方法分别列报B类普通股每股基本收益和摊薄净收益。但是，B类普通股的股票被视为A类普通股的潜在稀释股，因为B类普通股的股票以及相关的EWC Ventures单位可以一对一地兑换成A类普通股。
有
13
12。股东权益
股票交易所交易
在截至2023年9月30日的13周和39周内，我们首次公开募股后的EWC Ventures的某些成员（“首次公开募股后的EWC Ventures成员”）行使了交易权并进行了交易
股票回购
在截至2023年9月30日的13周内，公司回购了
14
第 2 项。男人管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
您应阅读以下关于我们历史业绩、财务状况和未来前景的讨论，以及管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析，以及我们截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表。以下讨论和分析还应与本10-Q表季度报告中其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表及其附注一起阅读。本讨论包含前瞻性陈述，这些陈述基于我们管理层的观点和信念以及管理层的假设和估计。由于各种风险因素，包括管理层可能无法控制的风险因素，实际业绩可能与此类前瞻性陈述存在重大差异。有关可能影响我们未来经营业绩或财务状况的项目的更多信息，请参阅第一部分，“第1A项。风险因素” 包含在截至2022年12月31日的财政年度的10-K表年度报告中。
我们几乎所有的活动都是通过我们的子公司EWC Ventures, LLC及其子公司进行的。我们按照零售业广泛使用的财政日历进行运营，从而使给定的财政年度包括52或53周，截至最接近12月31日的星期六。我们的每个财政季度由13周组成，但53周的财政年度除外，第四季度将包括14周。
概述
按中心数量和全系统销售额来看，我们是美国最大、增长最快的户外（“OOH”）打蜡服务特许经营商和运营商。我们在2022年提供了超过2200万次打蜡服务，在2021年提供了超过2000万次的打蜡服务，通过我们的高度特许经营网络分别创造了8.99亿美元和7.97亿美元的全系统销售额。截至2023年9月30日，我们在45个州的1,026个地点拥有领先的中心组合。在这些地点中，1,020个是加盟商运营的特许经营中心，6个是企业拥有的中心。
欧洲蜡像中心品牌值得信赖、有效且易于使用。我们的文化沉迷于宾客体验，与小型连锁店和独立沙龙相比，我们提供卓越的宾客体验。我们为客人提供优质、卫生的打蜡服务，由经过EWC培训的持牌美容师（我们的 “蜡像专家”）在便利而温馨的地点（我们的 “中心”）进行管理。我们采用技术的访客界面通过自动预约安排和远程办理登机手续功能简化和简化了访客体验，确保访客在整个中心网络中便捷、无忧且始终如一。我们广为人知的预付费Wax Pass计划使付款变得轻松便捷，从而提高了忠诚度和回访率。客人将我们视为其个人护理和美容方案的非自由裁量部分，这为我们提供了一个高度可预测且不断增长的经常性收入模式。
我们的轻资产特许经营平台可实现资本效率增长，产生可观的现金流，并在经济周期中保持弹性。我们的中心99％由我们的加盟商拥有和运营，他们受益于卓越的单位级经济效益，而成熟的中心年现金回报率超过60％。
我们与加盟商合作，严格保护我们的差异化优势，以吸引新客人，建立有意义的关系并促进持久留存。我们对自己的愉悦能力充满信心，因此我们一直为所有客人提供第一份免打蜡服务。
鉴于毛发生长的反复性，对脱毛解决方案的需求一直很高。OOH 脱毛市场是美国增长最快的脱毛解决方案，其潜在市场总额为180亿美元，年化增长是其他脱毛替代方案的两倍多。European Wax Center 已成为这个快速增长的市场中的定义性品牌，并通过对一个高度分散的行业进行专业化而成为这一品牌，该行业历来无法提供一致性、卫生和客户信任。按中心数计算，我们的规模大约是第二大专注于打蜡的竞争对手的六倍，按全系统销售额计算，我们的规模大约是第二大竞争对手的11倍。我们无与伦比的规模使我们能够提高品牌知名度，确保我们的持牌蜡专家接受最高标准的普遍培训，并推动每个中心保持稳定的财务业绩。
在我们的首席执行官戴维·威利斯和其他管理团队成员的领导下，我们将建立绩效、成功和包容性的文化作为优先事项。此外，我们更加注重改善宾客体验，并在公司基础设施和营销能力上进行了大量投资，以延续我们的可持续增长记录。我们下一章的增长基础已经牢固。
增长战略与展望
我们计划主要通过开设新的特许经营中心以及增加现有中心的全系统销售来发展我们的业务，同时利用我们的企业基础设施来扩大利润率并产生强劲的自由现金流。
15
我们相信，我们的加盟商在成功开设新中心和持续创造有吸引力的单位层面经济方面的往绩证明了我们扩大足迹和提高服务更多客人的能力的战略。我们的中心数量在2022财年和2021财年分别增长了11％和7％，并且自2010年以来每年都在增长。我们深思熟虑的增长方法确保每个中心都配备了高素质团队和持牌且训练有素的蜡业专家，我们的品牌自开业以来就一直以此闻名。我们认为，我们的现有市场都没有得到充分渗透，而且我们在美国有超过3,000个地点为我们的标准中心格式提供大量的空白空间。我们的中心有着长期的持续增长记录，实现了持续的正同店销售增长，并在经济周期中表现良好。
随着我们扩大全国足迹，我们直观的轻资产特许经营平台以及我们在提高盈利能力方面的良好记录，预计将继续推动息税折旧摊销前利润率的增加和自由现金流的产生。我们已投资建设可扩展的支持基础架构，目前我们拥有足够的能力和系统，可以推动现有和计划中的特许经营中心的收入增长和盈利能力。
关键业务指标
我们跟踪以下关键业务指标，以评估我们的业绩，确定趋势，制定财务预测并做出战略决策。因此，我们认为，这些关键业务指标为投资者和其他人提供了有用的信息，使他们能够以与管理团队相同的方式理解和评估我们的经营业绩。这些关键业务指标仅供补充信息之用，不应被视为根据公认会计原则提供的财务信息的替代品，也可能与其他公司提供的类似标题的指标或指标有所不同。
中心数量。中心数量反映了报告期结束时开放的特许经营中心和企业拥有的中心的数量。我们审查了新中心的开业数量、封闭中心的数量和搬迁的数量，以评估新中心的净增长，以及全系统销售、特许权使用费和特许权使用费收入以及企业自有中心销售趋势的驱动因素。
全系统销售。全系统销售额是指我们网络中所有中心（包括特许经营商拥有的和企业拥有的中心）的当日服务的销售额、零售额和从Wax Pass中收取的现金。虽然我们不将特许经营中心销售额记录为收入，但我们的特许权使用费收入是根据特许经营中心销售额的百分比计算的，根据特许经营协议的定义，特许经营中心销售额占销售额的6.0％。这项衡量标准使我们能够更好地评估特许权使用费收入的变化、我们的中心整体业绩、品牌的健康状况以及我们相对于竞争对手的市场地位的强度。我们的全系统销售增长是由净新开设的中心以及同店销售额的增长推动的。
同店销售。同店销售额反映了所提供服务的销售额和同店零售额的同比变化。我们将同店基础定义为包括那些营业至少 52 整周的中心。如果中心连续关闭超过六天，则该中心被视为封闭中心，在连续整整52周重新开放之前，不计算同店销售额。该衡量标准强调了现有中心的表现，但不包括新中心开业和关闭的影响。我们会审查企业拥有的中心和特许经营商拥有的中心的同店销售额。同店销售增长是由交易数量和平均交易规模的增加推动的。
新中心开幕。新开设的中心数量反映了在特定报告期内为特许经营商拥有和企业拥有的中心开设的中心，减去了同期关闭的中心。开设新中心是我们增长战略不可分割的一部分，我们预计未来的大部分新中心将由特许经营商拥有。在我们获得入住证明或报告新企业拥有的中心的任何收入之前，我们会产生开业前费用，例如租金支出、人工费用和其他运营费用。我们的一些中心在开业初始阶段的营销和运营费用高于正常水平，尤其是占月收入的百分比。
平均单位体积（“AUV”）。AUV 包括所有已开放了 52 周或更长时间的中心在全系统范围内的平均年销售额。该衡量标准的计算方法是将适用期间所有中心的全系统销售额除以所测量的中心数量。AUV允许管理层评估我们的特许经营商拥有和企业拥有的中心经济学。我们的AUV增长主要是由服务中心填满预订量时服务和零售产品销售的增长所推动的，我们称之为中心的成熟。
16
Wax Pass 使用率。我们将Wax Pass的使用率定义为访客采用我们的Wax Pass计划，以占使用Wax Pass进行的总交易的百分比来衡量。Wax Pass的利用率使管理层能够更好地评估我们商业模式的重复性质，因为这表明了通过购买Wax Pass对我们的品牌做出长期承诺的客人的交易规模。
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为了十三岁 |
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为了三十九岁 |
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（以千计，运营数据和百分比除外） |
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2023年9月30日 |
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2022年9月24日 |
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2023年9月30日 |
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2022年9月24日 |
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全系统中心数量（期末） |
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1,026 |
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911 |
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1,026 |
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911 |
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全系统销售 |
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$ |
240,706 |
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$ |
235,162 |
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$ |
713,336 |
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$ |
673,193 |
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同店销售 |
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3.4 |
% |
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|
4.7 |
% |
|
|
3.4 |
% |
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11.7 |
% |
新中心开业 |
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|
23 |
|
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18 |
|
|
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82 |
|
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58 |
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下表显示了所示时期内全系统中心数量的变化：
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为了十三岁 |
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为了三十九岁 |
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2023年9月30日 |
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2022年9月24日 |
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2023年9月30日 |
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2022年9月24日 |
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全系统中心 |
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期初 |
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1,003 |
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893 |
|
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944 |
|
|
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853 |
|
空缺 |
|
|
23 |
|
|
|
18 |
|
|
|
84 |
|
|
|
58 |
|
封锁 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
— |
|
期末 |
|
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1,026 |
|
|
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911 |
|
|
|
1,026 |
|
|
|
911 |
|
影响我们财务业绩的重要因素
我们认为，有几个重要因素影响了我们的业务和经营业绩，我们预计这些因素将继续影响我们的业务和经营业绩。这些因素包括：
新中心开幕。我们预计，新中心将成为我们未来收入和营业利润增长的关键驱动力。开设新中心是我们增长战略的重要组成部分，我们预计未来大多数新中心将由特许经营商拥有。我们的运营业绩已经并将继续受到每个时期新中心开业的时间和数量的重大影响。随着中心的成熟，中心收入和盈利能力显著增加。新中心的业绩可能会因各种因素而异，例如我们的加盟商合作伙伴的有效管理和合作、特许经营权是否是多单位开发协议的一部分、中心的开业日期、特定开业的时间、招聘的持牌蜡业专家的人数，以及新中心的位置，包括它位于新的还是现有的市场。我们计划中的中心扩建将增加对我们的运营、管理、行政、财务和其他资源的需求。
全系统销售增长。全系统的销售增长是我们业务的关键驱动力。影响全系统销售的因素有很多，包括：
17
总体经济趋势。可能影响客人支出模式乃至我们的经营业绩的宏观经济因素包括就业率、通货膨胀率、商业状况、房地产市场的变化、信贷的可用性、利率、税率以及燃料和能源成本。但是，我们认为，我们的客人认为我们的服务本质上在很大程度上是非自由裁量的。因此，我们认为，总体经济趋势和消费者行为的相关变化对我们业务的影响要小于对受全权消费者支出波动影响的其他行业。
访客的偏好和要求。我们能否保持对现有客人的吸引力并吸引新客人，取决于我们是否有能力根据客人的喜好和趋势开发和提供各种引人入胜的服务。我们还认为，户外打蜡是一种反复出现的需求，它使客人经常回来使用服务，这反映在我们财务业绩随时间推移的可预测性上。平均每四到五周来访我们的前 20% 的客人进一步证明了我们的客人对OOH打蜡的常规个人护理需求。
我们有效采购和分销产品的能力。我们的收入和营业收入受我们以有竞争力的价格购买足够数量的产品和供应品的能力的影响。尽管我们认为我们的供应商有足够的能力来满足我们当前和预期的需求，但如果我们的供应链面临限制，包括供应商无法以满足客人的市场需求的方式生产足够数量的某些产品或用品，我们的收入水平可能会受到不利影响，从而导致收入损失。我们依赖两个主要供应商来采购我们的Comfort Wax，依赖一个主要供应商来采购我们的品牌零售产品，因此我们面临供应商风险集中的风险。
我们有能力为我们的中心招募和留住合格的持牌蜡专家。我们运营中心的能力在很大程度上取决于我们吸引和留住合格、持牌蜡专家的能力。我们无与伦比的规模使我们能够确保以最高标准普遍培训我们的蜡专家，从而确保我们的客人无论访问哪个特定中心，都能体验到稳定的质量水平。在我们训练有素的蜡像专家基础上提供持续的服务，再加上我们知名的预付费Wax Pass计划的付款便捷性，可提高客户群的忠诚度和回访率。随着时间的推移，我们建立和维护强大的持牌蜡专家渠道的能力对于保持我们目前的品牌地位非常重要。
季节性。我们的业绩受季节性波动的影响，因为在假日和夏季之前的时期，服务需求通常会更高。从历史上看，由此产生的需求趋势使我们财年第二和第四季度的全系统销售额有所增加。此外，由于多种因素，包括中心开放的时机、价格上涨和促销以及总体经济状况，我们的季度业绩可能会大幅波动。
运营结果的组成部分
收入
产品销售： 产品销售包括销售Comfort Wax所得的收入，在管理我们的蜡服务和向加盟商提供的零售商品时消费的其他产品，以及在公司拥有的中心销售的零售商品。产品销售收入在控制权转让时确认。我们的产品销售收入分别占截至2023年9月30日和2022年9月24日的13周总收入的57.2％和57.3％，以及截至2023年9月30日和2022年9月24日的39周总收入的56.7％和56.5％。
特许权使用费：特许权使用费是根据特许经营商总销售额的百分比赚取的，扣除零售产品销售额，具体定义见适用的特许经营协议，并在特许经营商的销售期间予以确认。特许权使用费占该期间特许经营商总销售额的6.0％，每周支付一次。我们的特许权使用费收入分别占截至2023年9月30日和2022年9月24日的13周总收入的24.0％和23.8％，以及截至2023年9月30日和2022年9月24日的39周总收入的24.2％和24.2％。
营销费用：营销费用是根据特许经营商总销售额的3.0％赚取的，扣除零售产品销售额，具体定义见适用的特许经营协议，并在特许经营商的销售期间予以确认。此外，公司向加盟商收取固定的月费，用于搜索引擎优化和搜索引擎营销服务，该费用按月到期，并在提供服务期间予以确认。我们的营销费用收入分别占截至2023年9月30日和2022年9月24日的13周总收入的13.5％和13.3％，以及截至2023年9月30日和2022年9月24日的39周总收入的13.6％和13.6％。
其他收入：其他收入主要包括来自我们公司自有中心的服务收入和特许经营费，以及技术费、年度品牌会议收入和培训，它们分别占截至2023年9月30日和2022年9月24日的13周总收入的5.3％和5.6％，以及截至2023年9月30日和2022年9月24日的39周总收入的5.5％和5.7％。来自我们公司拥有的中心的服务收入在提供服务时予以确认。在提供服务的期限之前收取的款项记作递延收入。特许经营费在特许经营协议生效时支付，从合同开始到特许经营许可期限结束时开始按直线方式进行延期和确认。特许经营协议的条款通常为
18
自中心开业之日起10年，初始特许经营费在大约协议期限内摊销。在简明的合并资产负债表中，预计将在自报告之日起超过12个月的时间内确认的递延特许经营费被归类为长期特许经营费。技术费用、年度品牌会议收入和培训在提供相关服务时予以确认，对整体业务无关紧要。
成本和开支
收入成本：收入成本主要包括与销售的批发产品和零售商品相关的直接成本，包括配送和出境运费和库存报废费用，以及在我们公司拥有的中心提供服务的材料和人工成本。
销售、一般和管理费用：销售、一般和管理费用主要包括工资、福利和其他与薪酬相关的成本、租金、软件和为支持我们现有特许经营和企业拥有的中心而产生的其他管理费用，以及与增长和发展活动相关的费用。销售、一般和管理费用中还包括会计、法律、营销、运营和其他专业费用。
广告费用：广告费用包括为增加销售额和进一步提高欧洲蜡中心品牌的公众声誉而产生的广告、公共关系和管理费用。
折旧和摊销：折旧和摊销包括财产和设备的折旧、资本化租赁权益的改善，以及无形资产的摊销，包括加盟商关系和重新获得的区域代表权。区域代表权代表与区域代表达成的协议，以出售特许经营许可并为该地理区域内的加盟商提供支持。公司不时签订协议，重新获得某些地区代表权。
利息支出，净额：净利息支出包括我们的长期债务利息，包括循环融资机制下的未偿金额、债务折扣和递延融资成本的摊销、债务清偿的损益以及来自短期、高流动性投资的利息收入。
其他费用： 其他支出包括与调整我们的应收税协议负债相关的非现金收益和损失。
所得税支出： 对于我们在EWC Ventures任何应纳税所得额中的可分配份额，我们需要缴纳美国联邦、州和地方所得税，并按现行公司税率纳税。所得税支出包括当期和递延所得税支出。
非控股权益： 我们是EWC Ventures的唯一管理成员。由于我们管理和运营业务，控制EWC Ventures的战略决策和日常运营，并且在EWC Ventures中拥有大量财务权益，因此我们整合了EWC Ventures的财务业绩，并将部分净收益（亏损）分配给非控股权益，以反映EWC Ventures在首次公开募股后成员有权获得EWC Ventures的部分净收益（亏损）。
19
运营结果
下表显示了我们在每个所述期间的简明合并运营报表（金额以千计，百分比除外）：
|
|
在已结束的十三周内 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年9月24日 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
产品销售 |
|
$ |
31,890 |
|
|
$ |
31,565 |
|
|
$ |
325 |
|
|
|
1.0 |
% |
特许权使用费 |
|
|
13,345 |
|
|
|
13,086 |
|
|
|
259 |
|
|
|
2.0 |
% |
营销费 |
|
|
7,551 |
|
|
|
7,339 |
|
|
|
212 |
|
|
|
2.9 |
% |
其他收入 |
|
|
2,931 |
|
|
|
3,054 |
|
|
|
(123 |
) |
|
|
(4.0 |
)% |
总收入 |
|
|
55,717 |
|
|
|
55,044 |
|
|
|
673 |
|
|
|
1.2 |
% |
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入成本 |
|
|
15,721 |
|
|
|
16,313 |
|
|
|
(592 |
) |
|
|
(3.6 |
)% |
销售、一般和管理 |
|
|
14,372 |
|
|
|
13,662 |
|
|
|
710 |
|
|
|
5.2 |
% |
广告 |
|
|
8,099 |
|
|
|
8,398 |
|
|
|
(299 |
) |
|
|
(3.6 |
)% |
折旧和摊销 |
|
|
5,040 |
|
|
|
5,059 |
|
|
|
(19 |
) |
|
|
(0.4 |
)% |
运营费用总额 |
|
|
43,232 |
|
|
|
43,432 |
|
|
|
(200 |
) |
|
|
(0.5 |
)% |
运营收入 |
|
|
12,485 |
|
|
|
11,612 |
|
|
|
873 |
|
|
|
7.5 |
% |
利息支出，净额 |
|
|
6,471 |
|
|
|
6,804 |
|
|
|
(333 |
) |
|
|
(4.9 |
)% |
其他费用（收入） |
|
|
36 |
|
|
|
(516 |
) |
|
|
552 |
|
|
|
(107.0 |
)% |
所得税前收入 |
|
|
5,978 |
|
|
|
5,324 |
|
|
|
654 |
|
|
|
12.3 |
% |
所得税支出 |
|
|
1,784 |
|
|
|
37 |
|
|
|
1,747 |
|
|
|
4,721.6 |
% |
净收入 |
|
$ |
4,194 |
|
|
$ |
5,287 |
|
|
$ |
(1,093 |
) |
|
|
(20.7 |
)% |
减去：归属于非控股权益的净收益 |
|
|
1,253 |
|
|
|
1,765 |
|
|
|
(512 |
) |
|
|
(29.0 |
)% |
归属于欧洲蜡像中心公司的净收益 |
|
$ |
2,941 |
|
|
$ |
3,522 |
|
|
$ |
(581 |
) |
|
|
(16.5 |
)% |
|
|
在结束的三十九周内 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年9月24日 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
产品销售 |
|
$ |
93,457 |
|
|
$ |
86,844 |
|
|
$ |
6,613 |
|
|
|
7.6 |
% |
特许权使用费 |
|
|
39,843 |
|
|
|
37,240 |
|
|
|
2,603 |
|
|
|
7.0 |
% |
营销费 |
|
|
22,368 |
|
|
|
20,964 |
|
|
|
1,404 |
|
|
|
6.7 |
% |
其他收入 |
|
|
9,031 |
|
|
|
8,780 |
|
|
|
251 |
|
|
|
2.9 |
% |
总收入 |
|
|
164,699 |
|
|
|
153,828 |
|
|
|
10,871 |
|
|
|
7.1 |
% |
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入成本 |
|
|
47,078 |
|
|
|
43,168 |
|
|
|
3,910 |
|
|
|
9.1 |
% |
销售、一般和管理 |
|
|
45,769 |
|
|
|
44,364 |
|
|
|
1,405 |
|
|
|
3.2 |
% |
广告 |
|
|
24,592 |
|
|
|
23,003 |
|
|
|
1,589 |
|
|
|
6.9 |
% |
折旧和摊销 |
|
|
15,148 |
|
|
|
15,173 |
|
|
|
(25 |
) |
|
|
(0.2 |
)% |
运营费用总额 |
|
|
132,587 |
|
|
|
125,708 |
|
|
|
6,879 |
|
|
|
5.5 |
% |
运营收入 |
|
|
32,112 |
|
|
|
28,120 |
|
|
|
3,992 |
|
|
|
14.2 |
% |
利息支出，净额 |
|
|
20,095 |
|
|
|
16,391 |
|
|
|
3,704 |
|
|
|
22.6 |
% |
其他费用（收入） |
|
|
(756 |
) |
|
|
302 |
|
|
|
(1,058 |
) |
|
|
(350.3 |
)% |
所得税前收入 |
|
|
12,773 |
|
|
|
11,427 |
|
|
|
1,346 |
|
|
|
11.8 |
% |
所得税支出 |
|
|
4,038 |
|
|
|
83 |
|
|
|
3,955 |
|
|
|
4,765.1 |
% |
净收入 |
|
$ |
8,735 |
|
|
$ |
11,344 |
|
|
$ |
(2,609 |
) |
|
|
(23.0 |
)% |
减去：归属于非控股权益的净收益 |
|
|
2,290 |
|
|
|
4,969 |
|
|
|
(2,679 |
) |
|
|
(53.9 |
)% |
归属于欧洲蜡像中心公司的净收益 |
|
$ |
6,445 |
|
|
$ |
6,375 |
|
|
$ |
70 |
|
|
|
1.1 |
% |
下表按收入百分比列出了我们每个时期的简明合并运营报表的组成部分：
20
|
|
在已结束的十三周内 |
|
|
在结束的三十九周内 |
|
||||||||||
|
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年9月24日 |
|
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年9月24日 |
|
||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
产品销售 |
|
|
57.2 |
% |
|
|
57.3 |
% |
|
|
56.7 |
% |
|
|
56.5 |
% |
特许权使用费 |
|
|
24.0 |
% |
|
|
23.8 |
% |
|
|
24.2 |
% |
|
|
24.2 |
% |
营销费 |
|
|
13.5 |
% |
|
|
13.3 |
% |
|
|
13.6 |
% |
|
|
13.6 |
% |
其他收入 |
|
|
5.3 |
% |
|
|
5.6 |
% |
|
|
5.5 |
% |
|
|
5.7 |
% |
总收入 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
成本和支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入成本 |
|
|
28.2 |
% |
|
|
29.6 |
% |
|
|
28.6 |
% |
|
|
28.1 |
% |
销售、一般和管理 |
|
|
25.8 |
% |
|
|
24.8 |
% |
|
|
27.8 |
% |
|
|
28.8 |
% |
广告 |
|
|
14.5 |
% |
|
|
15.3 |
% |
|
|
14.9 |
% |
|
|
15.0 |
% |
折旧和摊销 |
|
|
9.1 |
% |
|
|
9.2 |
% |
|
|
9.2 |
% |
|
|
9.9 |
% |
运营费用总额 |
|
|
77.6 |
% |
|
|
78.9 |
% |
|
|
80.5 |
% |
|
|
81.8 |
% |
运营收入 |
|
|
22.4 |
% |
|
|
21.1 |
% |
|
|
19.5 |
% |
|
|
18.2 |
% |
利息支出，净额 |
|
|
11.6 |
% |
|
|
12.3 |
% |
|
|
12.2 |
% |
|
|
10.6 |
% |
其他费用（收入） |
|
|
0.1 |
% |
|
|
(0.9 |
)% |
|
|
(0.5 |
)% |
|
|
0.2 |
% |
所得税前收入 |
|
|
10.7 |
% |
|
|
9.7 |
% |
|
|
7.8 |
% |
|
|
7.4 |
% |
所得税支出 |
|
|
3.2 |
% |
|
|
0.1 |
% |
|
|
2.5 |
% |
|
|
0.1 |
% |
净收入 |
|
|
7.5 |
% |
|
|
9.6 |
% |
|
|
5.3 |
% |
|
|
7.3 |
% |
减去：归属于非控股权益的净收益 |
|
|
2.2 |
% |
|
|
3.2 |
% |
|
|
1.4 |
% |
|
|
3.2 |
% |
归属于欧洲蜡像中心公司的净收益 |
|
|
5.3 |
% |
|
|
6.4 |
% |
|
|
3.9 |
% |
|
|
4.1 |
% |
截至2023年9月30日和2022年9月24日的十三周的比较
收入
在截至2023年9月30日的13周内，总收入增长了70万美元，达到5,570万美元，增长了1.2％，而截至2022年9月24日的13周为5,500万美元。总收入的增长主要是由于在2022年9月25日至2023年9月30日期间投入运营的115个新中心开业。尽管我们的wax pass访客继续以相同的速度访问和消费，但我们在2023财年第三季度总收入的同比增长率低于最近几个季度。同比增长率下降的主要原因是与2022财年第三季度相比，2023财年第三季度的促销天数减少了。此外，我们认为，宏观经济状况导致向某些不太常客群销售的服务减少。
产品销售
在截至2023年9月30日的13周内，产品销售额增长了30万美元，增长了1.0％，达到3190万美元，而截至2022年9月24日的13周为3,160万美元。产品销售的增长主要是由于新的中心在2022年9月25日至2023年9月30日期间投入运营。我们在2023财年第三季度的产品销售同比增长率低于最近几个季度，这主要是由于与2022财年第三季度相比，2023财年第三季度的促销天数减少了。
特许权使用费
在截至2023年9月30日的13周内，特许权使用费增加了30万美元，增幅为2.0％，达到1,330万美元，而截至2022年9月24日的13周为1,300万美元。在截至2023年9月30日的13周内，特许权使用费的增加是由于在2022年9月25日至2023年9月30日期间投入运营的新中心开业推动了全系统销售额的增长。我们在2023财年第三季度的特许权使用费同比增长率低于最近几个季度，这主要是由于与2022财年第三季度相比，2023财年第三季度的促销天数减少了。
营销费用
在截至2023年9月30日的13周内，营销费用增加了20万美元，至750万美元，增长了2.9％，而截至2022年9月24日的13周为730万美元。营销费用增加是由于2022年9月25日至2023年9月30日期间投入运营的新中心开业推动了全系统销售额的增长。我们在2023财年第三季度营销费的同比增长率低于最近几个季度，这主要是由于与2022财年第三季度相比，2023财年第三季度的促销日减少了。
21
其他收入
在截至2023年9月30日的13周中，其他收入下降了10万美元，至290万美元，下降了4.0％，而截至2022年9月24日的13周为310万美元。
成本和开支
收入成本
在截至2023年9月30日的13周中，收入成本下降了60万美元，至1,570万美元，跌幅3.6％，而截至2022年9月24日的13周为1,630万美元。收入成本的下降主要是由于与2022财年第三季度相比，2023财年第三季度的促销天数减少了，这影响了我们的产品销售。
销售、一般和管理
在截至2023年9月30日的13周内，销售、一般和管理费用增加了70万美元，达到1,440万美元，增长了5.2％，而截至2022年9月24日的13周为1,370万美元。销售、一般和管理费用的增加主要是由于2023财年第三季度企业营销费用增加。
广告
在截至2023年9月30日的13周中，广告支出减少了30万美元，至810万美元，下降了3.6％，而截至2022年9月24日的13周为840万美元。广告费用的减少主要归因于与营销活动相关的支出时机。
折旧和摊销
截至2023年9月30日的13周的折旧和摊销与截至2022年9月24日的13周基本一致，在截至2023年9月30日的13周中，折旧和摊销额下降了19,000美元，至500万美元，跌幅0.4％。
利息支出，净额
截至2023年9月30日的13周内，净利息支出减少了30万美元，至650万美元，下降了4.9％，而截至2022年9月24日的13周为680万美元。下降的主要原因是截至2023年9月30日的13周内，公司短期投资的利息收入增加。
所得税支出
在截至2023年9月30日和2022年9月24日的13周内，我们分别记录了180万美元和3.7万美元的所得税支出。截至2023年9月30日的13周内确认的所得税支出与联邦法定所得税税率不同，这主要是由于归因于非控股权益、州税和股票补偿的税收影响的非应纳税收入。截至2022年9月24日的13周内确认的所得税支出与联邦法定所得税税率不同，这主要是由于对该期间联邦和州递延税净额的全额估值补贴。估值补贴已于2022年12月31日全部发放。
我们估计，在未来的年度期间，我们的混合法定税率将约为EWC Ventures所得税前收入或亏损的20％。该估计的混合法定税率基于当前的资本结构，不包括可能影响公司未来所得税准备的离散或其他影响税率的调整，并且基于我们降低的联邦和州混合法定税率，不包括我们的免税非控股权百分比。我们预计，随着EWC Ventures Units和相应的B类普通股被交换为A类普通股，这一估计的混合法定税率将增加，因为我们的免税非控股利息收益将减少。
截至2023年9月30日和2022年9月24日的三十九周的比较
收入
在截至2023年9月30日的39周内，总收入增长了1,090万美元，增长了7.1％，达到1.647亿美元，而截至2022年9月24日的39周为1.538亿美元。总收入的增长主要是由于在2022年9月25日至2023年9月30日期间开设的115个新中心投入运营，以及向我们的中心额外提供用于管理蜡服务的医疗产品。
产品销售
22
在截至2023年9月30日的39周内，产品销售额增长了660万美元，达到9,340万美元，增长了7.6％，而截至2022年9月24日的39周为8,680万美元。产品销售的增长主要是由于新中心的开业，这些中心在2022年9月25日至2023年9月30日期间投入运营。此外，由于从2022年4月开始向我们的中心额外提供用于管理蜡服务的医疗产品，产品销售有所增加。
特许权使用费
在截至2023年9月30日的39周内，特许权使用费增加了260万美元，增幅7.0％，达到3,980万美元，而截至2022年9月24日的39周为3,720万美元。在截至2023年9月30日的39周内，特许权使用费的增加是由于在2022年6月26日至2023年9月30日期间投入运营的新中心开业推动了全系统销售额的增长。
营销费用
在截至2023年9月30日的39周中，营销费用增加了140万美元，增幅6.7％，达到2,240万美元，而截至2022年9月24日的39周为2,100万美元。营销费用增加，这是由于在2022年9月25日至2023年9月30日期间投入运营的新中心开业推动了全系统销售额的增长。
其他收入
在截至2023年9月30日的39周中，其他收入增长了20万美元，至900万美元，增长了2.9％，而截至2022年9月24日的39周为880万美元。在截至2023年9月30日的39周内，其他收入的增长主要是由于新中心开业和公司中心收入增加推动的技术费用增加。
成本和开支
收入成本
在截至2023年9月30日的39周中，收入成本增加了390万美元，至4,710万美元，增长了9.1％，而截至2022年9月24日的39周为4,320万美元。收入成本的增加主要是由于在2022年9月25日至2023年9月30日期间投入运营的新中心开业推动了本年度的产品销售增长。此外，由于从2022年4月开始向我们的中心额外提供用于管理蜡服务的医疗产品，收入成本增加。
销售、一般和管理
在截至2023年9月30日的39周内，销售、一般和管理费用增加了140万美元，至4,580万美元，增长了3.2％，而截至2022年9月24日的39周为4,440万美元。销售、一般和管理费用的增加主要是由于工资和福利的增加，但专业费用支出的减少部分抵消了这一点。工资和福利支出的增加主要是由于在截至2023年4月1日的13周内产生的额外支出，这是该期间修改某些股权奖励以及本年度公司员工人数增加所致。专业费用的减少主要归因于与我们的证券化和二次公开募股交易相关的成本，这些交易是在截至2022年6月25日的13周内完成的。
广告
在截至2023年9月30日的39周中，广告支出增加了160万美元，增幅6.9％，达到2460万美元，而截至2022年9月24日的39周为2300万美元。广告费用的增加归因于营销费用收入的增加。
折旧和摊销
截至2023年9月30日的39周的折旧和摊销与截至2022年9月24日的39周基本一致，在截至2023年9月30日的39周中，折旧和摊销额下降了2.5万美元，至1,510万美元，跌幅0.2％。
利息支出，净额
在截至2023年9月30日的39周中，净利息支出增加了370万美元，达到2,010万美元，增长了22.6％，而截至2022年9月24日的39周为1,640万美元。利息支出的增加归因于截至2023年9月30日的39周内平均本金余额和未偿债务利率上升的影响。这一增长被截至2022年9月24日的39周内确认的200万美元债务清偿损失部分抵消，该损失是偿还了与该期间完成的证券化交易相关的先前定期贷款。
23
所得税支出
在截至2023年9月30日和2022年9月24日的39周内，我们分别记录了400万美元和83,000美元的所得税支出。2023年前39周确认的所得税支出与联邦法定所得税税率不同，这主要是由于归因于非控股权益、州税和股票补偿的税收影响的非应纳税收入。2022年前39周确认的所得税支出与联邦法定所得税税率不同，这主要是由于对该期间联邦和州递延税净额的全额估值补贴。估值补贴已于2022年12月31日全部发放。
我们估计，在未来的年度期间，我们的混合法定税率将约为EWC Ventures所得税前收入或亏损的20％。该估计的混合法定税率基于当前的资本结构，不包括可能影响公司未来所得税准备的离散或其他影响税率的调整，并且基于我们降低的联邦和州混合法定税率，不包括我们的免税非控股权百分比。我们预计，随着EWC Ventures Units和相应的B类普通股被交换为A类普通股，这一估计的混合法定税率将增加，因为我们的免税非控股利息收益将减少。
非公认会计准则财务指标
除了我们的GAAP财务业绩外，我们认为非公认会计准则财务指标息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润对评估我们的业绩很有用。不应将我们的非公认会计准则财务指标与根据公认会计原则编制的财务信息分开考虑，也不能将其作为其替代品。这些非公认会计准则财务指标仅供补充信息之用，可能与其他公司提供的标题相似的指标或指标有所不同。下文将对非公认会计准则财务指标与根据公认会计原则列出的最直接可比财务指标进行对账，并进一步讨论我们如何使用非公认会计准则财务指标。
息税折旧摊销前利润（EBITDA）和调整后的我们将息税折旧摊销前利润定义为扣除利息、税项、折旧和摊销前的净收益（亏损）。我们认为，息税折旧摊销前利润消除了我们认为无法反映我们基本业务业绩的某些支出的影响，为投资者评估我们的业务表现提供了有用的信息。我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除利息、税项、折旧和摊销前的净收益（亏损），并根据我们在评估核心业务持续业绩时未考虑的某些额外非现金和其他项目的影响进行了调整。这些项目包括与废弃空间租赁相关的退出成本、首次公开募股相关成本、基于非现金股权的薪酬支出、公司总部办公室搬迁、调整应收税协议负债的非现金损益、交易成本和其他一次性支出。我们认为，除息税折旧摊销前利润外，调整后的息税折旧摊销前利润是衡量经营业绩的适当指标，因为它消除了其他项目的影响，我们认为这些项目会降低我们基础核心业务业绩的可比性，因此有助于我们的投资者比较不同时期的业务核心业绩。由于计算方法的差异，息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润可能无法与其他公司的其他类似标题相提并论。
以下是所述期间净收入与息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的对账情况：
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|
为了十三岁 |
|
|
为了三十九岁 |
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||||||||||
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2023年9月30日 |
|
|
2022年9月24日 |
|
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年9月24日 |
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||||
（以千计） |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净收入 |
|
$ |
4,194 |
|
|
$ |
5,287 |
|
|
$ |
8,735 |
|
|
$ |
11,344 |
|
利息支出，净额 |
|
|
6,471 |
|
|
|
6,804 |
|
|
|
20,095 |
|
|
|
16,391 |
|
所得税支出 |
|
|
1,784 |
|
|
|
37 |
|
|
|
4,038 |
|
|
|
83 |
|
折旧和摊销 |
|
|
5,040 |
|
|
|
5,059 |
|
|
|
15,148 |
|
|
|
15,173 |
|
EBITDA |
|
$ |
17,489 |
|
|
$ |
17,187 |
|
|
$ |
48,016 |
|
|
$ |
42,991 |
|
基于股份的薪酬(1) |
|
|
1,732 |
|
|
|
2,117 |
|
|
|
9,489 |
|
|
|
7,452 |
|
重新计量应收税协议负债 (2) |
|
|
36 |
|
|
|
(516 |
) |
|
|
(756 |
) |
|
|
302 |
|
交易成本 (3) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,406 |
|
其他 (4) |
|
|
— |
|
|
|
(157 |
) |
|
|
— |
|
|
|
260 |
|
调整后 EBITDA |
|
$ |
19,257 |
|
|
$ |
18,631 |
|
|
$ |
56,749 |
|
|
$ |
52,411 |
|
24
流动性和资本资源
我们用运营现金流和其他资金来源为业务运营的现金需求提供资金的能力来衡量流动性，包括营运资金需求、资本支出、合同义务和还本付息。我们的主要流动性和资本资源来源是经营活动提供的现金、手头现金和现金等价物、我们的A-2类票据和可变融资票据的收益以及向股东发行股票的收益。截至2023年9月30日，我们的现金及现金等价物为6,400万美元。
根据TRA收购EWC Ventures Units的款项，目前预计在2023年9月30日之前将为2.087亿美元，这笔款项是首次公开募股的一部分。当此类递延所得税资产变现为应付或应付所得税的减少时，将支付此类款项。也就是说，根据TRA的款项预计只能在提交纳税申报表之后的时期内支付，在纳税申报表中，我们能够利用某些税收优惠来减少向税务机关缴纳的现金税。由于公司收益地域结构的变化、税收立法和税率的变化或其他可能影响公司节税的因素而导致的TRA预计债务的任何变化所产生的影响将反映在变更发生期间简明合并运营报表的其他支出中。在截至2023年9月30日的39周内，与截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中所述的合同义务相比，我们的合同义务没有实质性变化。
我们相信，我们的流动性和资本来源将足以为我们至少未来十二个月的持续运营和增长战略提供资金。我们对流动性和资本的主要要求是营运资金、发展中心网络的资本支出、偿债成本和一般企业需求。我们过去和将来都可能通过新的债务安排为现有债务再融资，并利用部分借款向股东返还资本。
我们对财务资源足以支持我们运营的时期的评估是一项前瞻性陈述，涉及风险和不确定性。我们的实际业绩和未来的资本需求可能会因多种因素而有所不同，包括我们的增长率、收购新中心和向新市场扩张的支出时间和范围以及销售和营销活动的扩大。将来，我们可能会达成收购或投资互补性业务、服务和技术的安排。我们基于可能被证明是错误的假设得出这一估计的，我们可以比目前预期的更快地使用可用资本资源。我们可能需要寻求额外的股权或债务融资。如果需要外部来源的额外融资，我们可能无法以我们可接受的条件筹集资金，或者根本无法筹集资金。如果我们无法在需要时筹集额外资金，或者由于缺乏足够的资本而无法扩大业务或以其他方式利用我们的商机，我们的业务、经营业绩和财务状况将受到不利影响。
证券化融资机制
2022年4月6日，主发行人完成了一项证券化交易，根据该交易，它发行了本金总额为4亿美元的A-2类票据。发行A-2类票据的净收益用于偿还我们之前的定期贷款，为证券化融资机制下的某些储备金提供资金，支付与证券化融资机制相关的交易成本，以及为向股东发放一次性特别股息提供资金。
在发行A-2类票据方面，主发行人还签订了（i）一项循环融资机制，允许发行高达4,000万美元的可变融资票据和某些信用证；（2）与美国银行签订了预付融资机制，根据该机制，美银及其下的任何其他预付款提供商将在某些特定情况下提供某些还本付息预付款和抵押品保护预付款。截至2023年9月30日，可变资金票据在收盘时尚未提取。A-2类票据和可变资金票据统称为 “票据”。
这些票据受一系列此类交易惯用的契约和限制的约束，包括（i）主发行人开设特定的储备账户，用于支付票据的必要款项；（ii）与可选和强制性预付款以及特定金额的相关付款有关的条款，包括在某些情况下对A-2类票据的特定补偿付款；（iii）事件中的某些赔偿金，除其他外，质押资产的转移为票据的抵押品在规定方面存在缺陷或无效，以及（iv）与记录保存、信息获取和类似事项有关的承诺。这些票据还受2022年4月6日基本契约（“契约”）中规定的惯常快速摊销事件的影响，包括与未能维持规定的还本付息比率有关的事件，金额
25
在某些衡量日期，全系统销售额低于一定水平，某些经理人解雇事件（在某些情况下包括EWC Ventures, LLC的控制权变更），违约事件以及未能在适用的预期还款日偿还或为票据再融资。这些票据还受某些惯常违约事件的影响，包括与未支付票据的所需利息、本金或其他到期金额、未能在特定时限内遵守契约、某些破产事件、违反特定陈述和担保、担保权益失效以及某些判断有关的事件。
有关我们长期债务活动的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中其他地方的简明合并财务报表附注（附注5——长期债务）。
应收税款协议
通常，TRA要求我们，第1部分 “第1A项” 对此进行了更全面的描述。我们在截至2022年12月31日的财政年度的10-K表年度报告中题为 “与我们的组织和结构相关的风险——我们需要向EWC Ventures的首次公开募股前成员支付我们可能申请的某些税收优惠，而且我们可能支付的金额可能很大”，以便向EWC Ventures的首次公开募股前成员支付的款项，这些款项通常相当于我们适用的现金税储蓄的85％（如果有）实际实现（或被视为实现，使用某些假设计算）是（i）我们的收入增加的结果公司有形和无形资产某些现有纳税基础的可分配份额以及公司有形和无形资产税基的调整，每种情况都是由于（a）使用首次公开募股和二次公开募股或任何未来发行的净收益的一部分从EWC Ventures成员那里购买了EWC Ventures单位（以及我们的B类普通股的相应股份），或（b) EWC Ventures 首次公开募股前成员（或他们的）的股票交易和现金交易所与首次公开募股相关的受让人或其他受让人），（ii）我们对通用大西洋某些关联公司（“封锁公司”）的某些税收属性的利用（包括封锁公司在EWC Ventures资产的某些现有纳税基础中的可分配份额），以及（iii）与加入TRA相关的某些其他税收优惠，包括可归因于根据TRA付款的税收优惠。
根据以下段落的讨论，只有在我们提交了美国联邦和州所得税申报表并通过优惠的税收属性实现了现金税节省之后，才会根据TRA进行付款。根据TRA未来购买EWC Ventures单位、股票交易所和现金交易所的款项，将是对这些金额的补充。TRA下的付款是参照受TRA约束的属性的已实现税收优惠计算的，预计将由我们的子公司向我们提供的税收分配提供资金，类似于在这些属性不存在的情况下为现金税提供资金的方式。如果我们出于任何原因（包括公司的证券化融资机制限制了子公司向我们进行分配的能力）无法根据TRA进行付款，则根据TRA的条款，此类付款将延期并应计利息，直到付清为止。如果我们因资金不足而无法付款，则此类付款可能会无限期延期，同时应计利息直至支付，这可能会对我们的经营业绩产生负面影响，也可能影响我们在未来延期付款期间的流动性。
根据TRA的规定，由于某些类型的交易和其他因素，包括导致控制权变更的交易，我们可能还需要向EWC Ventures的首次公开募股前成员支付的款项，金额等于我们在TRA下有义务支付的未来付款的现值。如果加快TRA下的还款速度，我们可能需要筹集额外的债务或股权来为此类付款提供资金。如果我们出于任何原因（包括公司的证券化融资机制限制了子公司向我们进行分配的能力）无法根据TRA进行付款，则根据TRA协议的条款，此类付款将延期，并将计入利息直至支付。如果我们由于资金不足而无法付款，则此类付款可能会无限期延期，同时应计利息直至支付，这可能会对我们的经营业绩产生负面影响，也可能影响我们在未来延期付款期间的流动性。
现金流量汇总表
下表列出了本报告所述期间的简明合并现金流量报表的主要组成部分（金额以千计）：
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|
在结束的三十九周内 |
|
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|
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2023年9月30日 |
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|
2022年9月24日 |
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||
提供的净现金（用于）： |
|
|
|
|
|
|
||
经营活动 |
|
$ |
38,856 |
|
|
$ |
27,949 |
|
投资活动 |
|
|
(774 |
) |
|
|
(143 |
) |
筹资活动 |
|
|
(18,373 |
) |
|
|
(22,957 |
) |
现金净增加（减少） |
|
$ |
19,709 |
|
|
$ |
4,849 |
|
26
经营活动
在截至2023年9月30日和2022年9月24日的39周内，经营活动提供的净现金分别为3,890万美元和2790万美元，增加了1,090万美元。这一增长主要归因于我们的业务产生的现金流有所改善，以及与去年相比，本年度的营运资金增长有所减少。但是，与2022年前39周相比，2023年前39周的平均本金余额和未偿债务利率增加，支付的现金利息增加部分抵消了运营现金流的增加。
2023年营运资金的增加主要归因于预付费用和其他资产增加了130万美元，应付账款和应计负债减少了120万美元。这些营运资金的增加被库存减少的130万美元部分抵消。预付费用和其他资产的增加主要是由供应商付款的时机推动的。应付账款和应计负债的减少主要是由应计薪酬和应计专业费用的减少所致。库存减少的主要原因是供应商收到库存的时间安排。
投资活动
在截至2023年9月30日和2022年9月24日的39周内，我们分别使用了80万美元和10万美元的现金作为资本支出。
融资活动
在截至2023年9月30日和2022年9月24日的39周内，用于融资活动的现金分别为1,840万美元和2300万美元。2023 年前 39 周的融资活动包括以下付款：
2022年前39周的融资活动主要是证券化交易和特别现金分红的结果，包括以下内容：
27
关键会计政策与估计
我们的财务报表是根据公认会计原则编制的。这些财务报表的编制要求我们做出估算和假设，这些估计和假设会影响报告的资产、负债、收入、支出和相关披露金额。我们会持续评估我们的估计和假设。我们的估计基于历史经验和其他各种假设，我们认为这些假设在当时情况下是合理的。我们的实际结果可能与这些估计有所不同。我们的关键会计政策以及对截至2022年12月31日财年10-K表年度报告中 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中描述的估算值的使用没有变化。
《就业法》
根据2012年《Jumpstart Our Business Startups法》（“JOBS法案”）的定义，该公司是一家新兴成长型公司，可以利用原本适用于上市公司的较低报告要求。《就业法》第107条规定，在要求私营公司遵守新的或修订的财务会计准则之前，新兴成长型公司无需遵守这些准则。我们选择使用延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则。这可能使我们的财务业绩难以与另一家上市公司的财务业绩进行比较，后者要么不是新兴成长型公司，要么是一家新兴成长型公司，由于所使用的会计准则可能存在差异而选择不利用延长的过渡期豁免。
最近的会计公告
有关最近的会计公告、其通过时间以及我们对这些声明对我们的财务状况、经营业绩和现金流的潜在影响的评估的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注2。
第 3 项。数量有关市场风险的积极和定性披露
利率风险
我们面临与利率变动相关的市场风险。我们面临的主要市场风险是利率敏感度，利率敏感度受美国总体利率水平变化的影响，特别是因为我们的可变融资票据按浮动利率计息。
我们的A-2类票据的利息固定利率为5.50％，因此我们与这些票据相关的利息支出不会受到市场利率上升的影响。我们的可变融资票据按浮动指数利率加上适用的保证金计息。因此，提高可变指数利率可能会增加我们在可变资金票据下的利息支付。但是，由于截至2023年9月30日尚未提取可变资金票据，浮动指数利率的上调不会影响我们的财务状况或经营业绩。
外币风险
我们目前没有面临与外币汇率变动相关的重大市场风险；但是，我们已经与外国供应商签订了合同，并可能继续与之签订合同。将来，我们的业务可能会受到外币汇率波动的影响。
大宗商品价格风险
我们面临与大宗商品价格变动相关的市场风险。我们面临大宗商品价格风险的主要风险是我们从重要供应商处购买的蜡的价格，价格可能会根据生产过程中使用的某些原材料价格的变化向上或向下调整。
第 4 项有限公司控制和程序
评估披露控制和程序
截至本10-Q表季度报告所涉期末，我们的管理层在首席执行官（“首席执行官”）和首席财务官（“CFO”）的参与下，评估了我们的披露控制和程序的有效性，该术语在《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中定义。
28
任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的局限性，包括人为错误以及规避或推翻控制和程序的可能性。我们的披露控制和程序旨在为实现其控制目标提供合理的保证。
根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2023年9月30日，我们的披露控制和程序已有效，可以合理地保证公司在向美国证券交易委员会提交或提交的报告中要求披露的信息将在证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告，并收集并传达给我们的管理层，包括首席高管和首席财务官，或酌情履行类似职能的人员，以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的13周内，我们的财务报告内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，也没有合理地可能产生重大影响。
29
部分II-其他信息
第 1 项。法律专业人士割让地
在正常业务过程中出现的诉讼中，我们可能会不时成为被告，包括但不限于与就业相关的索赔、基于雇主共同责任理论的索赔、数据隐私索赔、涉及反偷猎指控的索赔以及前任或现有加盟商或政府提出的索赔。在正常业务过程中，我们还会受到监管和政府的审查、信息请求和传票、查询、调查以及可能采取的法律行动和程序。尽管潜在法律诉讼的结果本质上难以预测，但公司预计这些偶然的法律诉讼的解决不会对其财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。
第 1A 项。R风险因素
与第一部分 “第1A项” 中披露的风险因素相比，我们的风险因素没有实质性变化。风险因素” 载于我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告。您应仔细考虑我们的10-K中列出的风险因素以及本10-Q表季度报告中列出的其他信息。您应该意识到，这些风险因素和其他信息可能无法描述我们面临的所有风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。
第 2 项。取消注册d 出售股权证券、收益使用和发行人购买股权证券
股票回购
下表提供了有关我们在2023财年第三季度购买欧洲蜡像中心公司A类普通股的信息。
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时期： |
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购买的股票总数(1) |
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每股支付的平均价格 |
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作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 |
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|
根据计划或计划可能购买的股票的大致美元价值 |
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2023年7月2日 — 2023年7月29日 |
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— |
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|
$ |
— |
|
|
— |
|
|
$ |
29,101,103 |
|
||
2023 年 7 月 30 日 — 2023 年 8 月 26 日 |
|
— |
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|
— |
|
|
— |
|
|
|
29,101,103 |
|
|||
2023 年 8 月 27 日 — 2023 年 9 月 30 日 |
|
|
325,892 |
|
|
|
17.03 |
|
|
|
325,892 |
|
|
|
23,551,181 |
|
总计 |
|
|
325,892 |
|
|
$ |
17.03 |
|
|
|
325,892 |
|
|
$ |
23,551,181 |
|
在2023财年第三季度，根据我们董事会于2022年11月2日批准的4,000万美元股票回购计划，回购了325,892股A类普通股。可以通过一项或多项公开市场交易、私下谈判的交易、通过投资银行机构进行的交易或上述各项的组合进行购买。公司可以随时终止该计划。
第 3 项默认s Opon 高级证券
没有。
第 4 项M葡萄酒安全披露
没有。
第 5 项。其他信息
我们的董事和高级管理人员的交易计划
在 2023 财年的第三季度，
30
Item 6。展品
展览 数字 |
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描述 |
3.1 |
|
经修订和重述的注册人公司注册证书（参照注册人于2021年8月4日提交的S-8表格注册声明附录4.1纳入）。 |
3.2 |
|
注册人经修订和重述的公司注册证书的修订证书（参照注册人于2023年6月9日提交的8-K表最新报告的附录3.1纳入）。 |
3.3 |
|
欧洲蜡像中心有限公司第二次修订和重述的章程（参照注册人于2023年2月24日提交的8-K表最新报告的附录3.1纳入）。 |
31.1* |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。 |
31.2* |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证。 |
32.1** |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证。 |
32.2** |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证。 |
101.INS |
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行内 XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
101.SCH |
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内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
101.CAL |
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内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF |
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内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
101.LAB |
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内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
101.PRE |
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内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
104 |
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封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中） |
* 随函提交。
** 欧洲蜡像中心公司正在根据美国第18章提交书面声明，但未提交书面声明
根据2002年《萨班斯奥克斯利法案》第906条的规定，我们的首席执行官戴维·威利斯和我们的首席财务官史黛西·雪莉的第1350号守则。
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SIG本质
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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欧洲蜡中心有限公司 |
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日期：2023 年 11 月 8 日 |
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来自： |
/s/ 大卫·威利斯 |
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大卫·L·威利斯 |
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首席执行官 （首席执行官） |
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日期：2023 年 11 月 8 日 |
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来自： |
/s/ STACIE SHIRLEY |
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斯泰西·雪莉 |
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首席财务官 |
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（首席财务官） |
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