美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， 哥伦比亚特区 20549
表格
（Mark One）
对于
，季度期已结束
对于 来说，从 _________ 到 _______ 的过渡期
委员会
文件编号：
| （注册人的确切姓名如其章程所示） |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | （美国国税局雇主 证件号） |
| （主要行政办公室地址，包括邮政编码） |
| （注册人的电话号码，包括区号） |
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 ：
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 每个交易所的名称 哪个注册了 | ||
用复选标记指明
注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2)
在过去的 90 天内一直受到此类申报要求的约束。
用复选标记指明
在过去 12 个月内（或者注册人
被要求提交此类文件的较短时间内），注册人是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第
第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明 注册人是大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者、规模较小的申报公司 还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| ☐ 大型加速过滤器 | ☐ 加速过滤器 |
| ☒ | |
如果
是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守
根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
用复选标记表示
注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）：是 ☐ 否
截至 2023 年 8 月 10 日
，注册人已签发并未兑现 (i)
RUMBLE INC.
10-Q 表的季度 报告
目录
| 页面 | ||
| 第 1 部分-财务信息 | 1 | |
| 项目 1. | 未经审计的简明合并财务报表 | 1 |
| 简明合并资产负债表 | 4 | |
| 未经审计的简明合并运营报表 | 3 | |
| 未经审计的股东权益变动简明合并报表 | 5 | |
| 未经审计的简明合并现金流量表 | 6 | |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 7 | |
| 项目 2. | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 23 |
| 项目 3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 38 |
| 项目 4. | 控制和程序 | 38 |
| 第二部分-其他信息 | 39 | |
| 商品 1A。 | 风险因素 | 40 |
| 项目 2. | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 41 |
| 项目 6. | 展品 | 42 |
| 签名 | 43 | |
| i |
关于前瞻性陈述的警告 说明
本 10-Q 表季度报告（本 “季度报告”）包含有关 我们的业务和财务计划、战略和前景等前瞻性陈述。这些陈述基于我们管理层的信念和假设。 尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映或建议的计划、意图和期望是合理的，但 我们无法保证我们将实现或实现这些计划、意图或期望。前瞻性陈述本质上受风险、不确定性和假设的影响。通常，非历史事实的陈述，包括有关 可能或假设的未来行动、业务战略、事件或经营业绩的陈述，均为前瞻性陈述。“预期”、 “相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、 “可能”、“计划”、“可能”、“潜在”、“预测”、“项目”、 “应该”、“将” 和类似的表述可以识别前瞻性陈述，但缺少这些词语并不意味着 陈述不是前瞻性的。投资者应仔细阅读包含这些词语的声明，因为他们 讨论未来预期，包含未来经营业绩或财务状况的项目；或陈述其他 “前瞻性” 信息。前瞻性陈述基于截至本季度报告发布之日可获得的信息，可能涉及重大的 判断和假设、已知和未知的风险和不确定性以及其他因素，其中许多因素是我们无法控制的。 将来可能会出现管理层无法准确预测或我们无法控制的事件。除非适用法律另有要求，否则我们不承担任何 更新以其他方式更正此处包含的任何前瞻性陈述以反映这些陈述发布之日之后发生的事件或情况的义务，无论这些陈述是由于新信息、未来事件、在本文发布之日之后出现的不准确之处还是 以其他方式导致。本季度报告 中包含的风险因素和警示性措辞提供了风险、不确定性和事件的示例，这些风险和事件可能导致实际业绩与此类前瞻性陈述中描述的 预期存在重大差异，其中包括：
| ● | 我们 认识到业务合并的预期收益（定义见下文）的能力，这可能会受到 等因素的影响，包括我们盈利增长和管理增长、维持与客户的关系、在行业内竞争以及 留住关键员工的能力； |
| ● | 我们可能受到经济、商业和/或竞争因素不利影响的可能性； |
| ● | 我们 有限的运营历史使我们难以评估我们的业务和前景； |
| ● | 我们的 无法有效管理未来的增长和实现运营效率； |
| ● | 我们 最近的快速增长可能并不能预示未来的表现； |
| ● | 我们 可能无法继续增长或维持我们的活跃用户群，也可能无法实现或维持盈利能力； |
| ● | 垃圾邮件 活动，包括虚假和欺诈性的用户活动，如果未被发现，可能会不时地夸大我们的绩效指标； |
| ● | 我们 收集、存储和处理大量用户视频内容以及用户和订阅者的个人信息。如果违反我们的安全 措施，我们的网站和应用程序可能被认为不安全，流量和广告商可能会限制或停止 查看我们的内容或使用我们的服务，我们的业务和运营业绩可能会受到损害，我们可能面临政府的调查 以及来自用户和订阅者的法律索赔； |
| ● | 我们 可能无法遵守适用的隐私法； |
| ● | 我们 面临网络安全风险以及信息技术系统的中断或故障，随着我们的成长和获得认可， 我们可能需要花费更多资源来加强对此类风险的防护。尽管我们做出了努力，但仍可能发生网络 事件，并导致信息盗窃、数据损坏、运营中断和/或财务损失； |
| ii |
| ● | 我们 可能被发现侵犯了他人的知识产权，这可能会使我们遭受重大损失或限制我们的 业务； |
| ● | 尽管 1996 年《通信规范法》第 230 条规定了责任 保护，我们 仍可能因托管第三方上传的各种侵权或非法材料而面临责任； |
| ● | 我们 可能会因删除或拒绝删除某些内容而面临负面宣传，无论此类内容是否违反任何 法律； |
| ● | 我们的 流量增长、参与度和盈利取决于操作系统、网络、 设备、Web 浏览器和标准（包括我们无法控制的移动操作系统、网络和标准）内部的有效运营以及与这些标准的兼容性； |
| ● | 我们的 业务取决于在互联网上持续畅通无阻地访问我们的内容和服务。如果我们或那些参与我们 内容的人遇到互联网服务中断，或者如果互联网服务提供商能够屏蔽、降级或收费 访问我们的内容和服务，我们可能会产生额外的费用以及流量和广告商的损失； |
| ● | 我们 面临激烈的市场竞争，如果我们无法与竞争对手在流量和广告 支出方面进行有效竞争，我们的业务和经营业绩可能会受到损害； |
| ● | 对我们现有内容和服务的更改 可能无法吸引流量和广告商或无法产生收入； |
| ● | 我们 依赖第三方供应商来提供核心服务，包括互联网服务提供商、广告网络和数据中心； |
| ● | 托管 和配送成本可能会意外增加； |
| ● | 我们 已经提供并打算继续为内容创作者加入我们的平台提供激励措施，包括经济激励， 这些安排通常涉及固定付款义务，这些义务不取决于相应内容创作者生成的实际收入或绩效指标，而通常基于我们对该创作者的模拟财务预测，如果 不满意，则可能会对我们的财务业绩、经营业绩和流动性产生不利影响； |
| ● | 我们 可能无法制定或维持有效的内部控制措施； |
| ● | 由于收购其他公司， 可能会转移管理层的注意力和消耗资源， 成功整合最近和潜在的收购并以其他方式获得收益； |
| ● | 我们 可能无法维持足够的运营和财务资源，也无法筹集额外资本或产生足够的现金流； |
| ● | 我们 可能会受到其他经济、商业和/或竞争因素的不利影响； |
| ● | 税率的变化、从事电子商务的公司税收待遇的变化、新的税收立法的通过或额外的 纳税义务敞口可能会对我们的财务业绩产生不利影响； |
| ● | 遵守 新隐私法、监管美国和加拿大社交媒体平台和在线言论的法律、关于内容创作者付费代言的法规 或行业惯例规定的义务，可能会对我们的业务产生不利影响；以及 |
| ● | 本季度报告中指出的其他 风险和不确定性，包括 “第 1A 项” 下的风险和不确定性。此处的 “风险因素”，以及我们已经或将要向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他文件。 |
| iii |
第一部分-财务信息
商品 1。未经审计的简明合并财务报表
| Rumble Inc. | |
| 简明合并中期财务报表 | |
| （以美元表示） | |
| 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中 |
| 1 |
| Rumble Inc. | |
| 简明合并中期财务报表 | |
| （以美元表示） | |
| 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中 |
| 内容 | |
| 简明的 合并中期财务报表 | |
| 综合亏损简明合并中期报表 | 3 |
| 简明合并中期资产负债表 | 4 |
| 简明合并中期股东权益（赤字）报表 | 5 |
| 现金流量简明合并中期报表 | 6 |
| 简明合并中期财务报表附注 | 7-22 |
| 2 |
Rumble Inc.
简明的 综合中期综合亏损报表
（以美元表示 ）
（未经审计）
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 开支 | ||||||||||||||||
| 服务成本（内容、托管、其他） | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 研究和开发 | ||||||||||||||||
| 销售和营销 | ||||||||||||||||
| 财务成本 | ||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | ||||||||||||||||
| 外汇损失（收益） | ( | ) | ||||||||||||||
| 摊销和折旧 | ||||||||||||||||
| 支出总额 | ||||||||||||||||
| 运营损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 合资企业的利润（亏损）份额 | ( | ) | ||||||||||||||
| 或有对价公允价值的变化 | ||||||||||||||||
| 认股权证负债公允价值的变化 | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税回收（费用） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 净亏损和综合亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股亏损-基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股亏损-摊薄 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 用于计算每股净亏损的普通股加权平均数 共享-基本 | ||||||||||||||||
| 计算每股净亏损时使用的加权平均普通股数量——摊薄后 | ||||||||||||||||
所附附附注是这些简明合并中期财务报表不可分割的一部分。
| 3 |
Rumble Inc.
简明的 合并中期资产负债表
（以美元表示 ）
（未经审计）
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | | $ | |||||
| 有价证券 | ||||||||
| 应收账款，净额 | ||||||||
| 预付费用和其他 | ||||||||
| 预付费用和其他长期费用 | ||||||||
| 资本资产 | ||||||||
| 使用权资产 | ||||||||
| 无形资产 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付账款和应计负债 | $ | $ | ||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 租赁负债 | ||||||||
| 或有考虑 | ||||||||
| 应付所得税（应收账款） | ( | ) | ||||||
| 递延所得税负债（资产） | ||||||||
| 长期租赁负债 | ||||||||
| 或有对价，减去当期部分 | ||||||||
| 认股权证责任 | ||||||||
| 其他责任 | ||||||||
| 承付款和意外开支 | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 普通股 | ||||||||
| 赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
代表 董事会：
| ________________________ | 董事 | _______________________ | 董事 |
所附附附注是这些简明合并中期财务报表不可分割的一部分。
| 4 |
Rumble Inc.
简明的 合并中期股东权益（赤字）报表
（以美元表示 ）
（未经审计）
| 普通股数量 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
遗产 | Legacy
Rumble B 级 |
A 类- 已发行 |
A 类 — | C 级 | D 级 | Legacy
Rumble A 级 | 遗产 隆隆声 B 级 | A 级 | C 级 | D 级 | 其他
付费 资本 | 赤字 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 2021 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的付款 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本年度亏损 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Balance 2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与收购Callin相关的发行和偶然可发行的 A类普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与 Callin 收购相关的发行成本 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票单位归属后发行A类普通股 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬净额 份额结算的预扣税 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的付款 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本年度亏损 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
附注是这些简明合并中期财务报表的 组成部分。
| 5 |
Rumble Inc.
简明的 合并中期现金流量表
（以美元表示 ）
（未经审计）
| 在截至6月30日的六个月中 | 2023 | 2022 | ||||||
| 由（用于）提供的现金流 | ||||||||
| 经营活动 | ||||||||
| 该期间的净亏损和综合亏损 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 为调节净亏损与现金流而进行的调整： | ||||||||
| 用于经营活动： | ||||||||
| 摊销和折旧 | ||||||||
| 基于股份的薪酬 | ||||||||
| 利息支出 | ||||||||
| 经营租赁成本的非现金部分 | ||||||||
| 偿还租赁负债 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 认股权证公允价值变动造成的亏损 | ||||||||
| 或有对价公允价值变动的收益 | ( |
) | ||||||
| ( |
) | ( |
) | |||||
| 非现金营运资金的变化： | ||||||||
| 应收账款 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 预付费用 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 应付账款和应计负债 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 应付所得税（应收账款） | ||||||||
| ( |
) | ( |
) | |||||
| 投资活动 | ||||||||
| 购买资本资产 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 购买无形资产 | ( |
) | ||||||
| 因收购Callin而获得的现金 | ||||||||
| ( |
) | ( |
) | |||||
| 筹资活动 | ||||||||
| 股票发行成本 | ( |
) | ||||||
| ( |
) | |||||||
| 在此期间，现金和现金等价物减少 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 现金 和现金等价物，期初 | ||||||||
| 现金及现金等价物， 期末 | $ | $ | ||||||
| 补充现金流信息 | ||||||||
| 为所得税支付的现金 | $ | $ | ||||||
| 支付利息的现金 | ||||||||
| 为租赁负债支付的现金 | ||||||||
附注是这些简明合并中期财务报表的 组成部分。
| 6 |
Rumble Inc.
简明合并中期 财务报表附注
（以 美元表示）
（未经审计）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中
| 1. | 概述和演示基础 |
操作性质
Rumble Inc.（“Rumble”、 “公司” 或 “集团”）是一家提供全方位服务的视频技术提供商，提供可定制的视频播放器、 原创内容视频以及供其视频播放器使用的广告库。该公司的注册办事处位于佛罗里达州长船礁墨西哥湾大道444号 ，34228。公司的A类普通股和认股权证股票在纳斯达克全球市场上交易 ，股票代码分别为 “RUM” 和 “RUMBW”。
演示基础
随附的未经审计的简明中期财务报表（“财务报表”）根据美利坚合众国公认的 会计原则（“美国公认会计原则”）编制，包括公司及其全资 子公司的业绩。这些附注中任何提及适用指南的内容均指会计 《准则编纂》（“ASC”）和《会计准则更新》（“ASU”）中的权威指南。合并后，所有公司间余额和交易 均已清除。除非另有说明，否则这些财务报表以美元列报，美元是 公司的本位币。
这些财务报表 应与公司截至2022年12月31日止年度的年度合并财务报表（“年度 财务报表”）一起阅读。这些财务报表使用与 年度财务报表附注3中描述的相同会计政策编制。
公司董事会 于2023年8月10日批准了这些简明的合并中期财务报表。
估算值的使用
按照美国公认会计原则编制这些财务 报表要求管理层做出某些估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响截至财务报表之日报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露， 以及报告期内报告的收入和支出金额。公司持续评估所使用的估计值 ，其中包括但不限于：收入确认标准评估；应收账款的可收性；基于股份的薪酬奖励的估值 ；以公允价值计量且计入损益的金融工具估值；长期资产的评估和 可收回性；包括商誉在内的长期资产的使用寿命；以及税收资产的变现，估计 纳税负债和递延税的估值。定期审查这些估计、判断和假设，任何修订的影响 都会反映在进行此类修订期间的财务报表中。实际业绩可能与这些估计、判断或假设存在重大差异，这种差异可能对公司的合并 财务状况和经营业绩具有重大意义。
| 7 |
Rumble Inc.
简明合并中期 财务报表附注
（以 美元表示）
（未经审计）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中
| 2. | 重要会计政策摘要 |
使用权资产和租赁负债
公司选择了切实可行的 权宜之计，不承认短期租赁的使用权资产和租赁负债，即在生效日期为十二 个月或更短的租赁。
基于股份的薪酬
公司为其某些员工、顾问委员会成员、董事、高级职员和顾问发放了股票期权和限制性股票单位等 等股权奖励。 公司适用ASC 718（股票薪酬）的规定，该条款要求公司使用基于公允价值的衡量标准来衡量所有基于股份的薪酬 奖励。对于具有市场条件的奖励，以公平的 价值为基础的衡量标准会考虑市场状况，而在确定基于股份的薪酬 支出时会考虑服务和绩效条件。
对于向只有服务条件的员工 发放的股权奖励，公司在必要的 服务期内以直线方式确认基于股份的薪酬支出。授予的股权奖励的归属期由董事会决定，具有服务条件的股权奖励的典型归属期 为三到四年。仅受服务条件约束的Rumble股权 奖励的必要服务期与这些股权奖励的特定归属期相同。
对于符合市场 条件或业绩条件的股权奖励，公司确定每批奖励的公允价值，然后确认在该部分的必要服务期内与每批奖励相关的基于股份的 薪酬支出。对于具有 绩效条件的股权奖励，公司评估奖励所依据的绩效条件得到满足的可能性，并仅在业绩条件可能得到满足的情况下，才会认可与该奖励相关的基于股份的薪酬支出。如果奖励所依据的 绩效状况是控制权的变更，则公司认为只有当绩效状况发生时 才是可能的。
没收是在 发生时计算的。
业务合并
公司评估收购的 净资产是否应计为业务合并还是资产收购，方法是先进行屏幕测试，以确定 收购的总资产的几乎所有公允价值是否都集中在单一可识别资产或一组类似的可识别资产中。如果是，则该交易被视为资产收购。如果不是，则公司通过考虑收购的净资产是否包括收购的投入、流程和 创造产出的能力，来判断 收购的净资产是否符合业务的定义。
公司获得控制权后，使用收购方法对业务合并进行核算。公司将商誉衡量为转让对价的公允价值 ，包括任何已确认的非控股权益的公允价值，减去收购的可识别资产 的确认净额和承担的负债，均按截至收购日的公允价值计量。公司在业务合并中产生的交易成本，除了与 发行债务或股权证券相关的交易成本外，均在发生时记为支出。
| 8 |
Rumble Inc.
简明合并中期 财务报表附注
（以 美元表示）
（未经审计）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中
| 2. | 重要会计政策摘要（续） |
业务合并（续）
任何或有对价在收购之日均按公允价值计量 。对于不符合所有股票分类标准的或有对价，这类 或有对价必须在收购之日按其初始公允价值入账，并在其后的每个资产负债表日 上记录。负债分类的或有对价的估计公允价值的变化在变动期综合亏损报表 中确认。
如果 在交易发生的报告期结束时尚未完成企业合并的初始会计核算， 公司将报告临时金额。临时金额在评估期内进行调整，自收购之日起不超过一年 。这些调整或对额外资产或负债的确认，反映了获得的有关收购之日存在的 事实和情况的新信息，这些事实和情况如果已知，则会影响当时的确认金额.
采用的会计准则
《2016-13年度会计准则更新》， 金融工具——信用损失（主题326）：金融工具信用损失的计量。随后，亚利桑那州立大学2018-19年《编纂改进》、《亚利桑那州立大学2019-04年》、《编纂改进》、《亚利桑那州立大学 2019-05》、《有针对性的过渡救济》、《亚利桑那州立大学 2019-10》、《生效日期》和亚利桑那州立大学 2019-11 年《编纂改进》对 {br这些ASU在2022年12月15日之后的财年 年内对小型申报公司有效，包括其中的过渡期。该公司自2023年1月1日起采用该亚利桑那州立大学。 的采用没有对简明合并中期财务报表产生重大影响。
| 3. | 业务合并 |
2023 年 5 月 15 日（“收购日期
”），公司收购了
| 全部对价 | $ | |||
| 收购的净资产： | ||||
| 现金 | $ | |||
| 应收账款 | ||||
| 预付费用 | ||||
| 资本资产 | ||||
| 无形资产 | ||||
| 应付账款、应计账款和其他负债 | ( | ) | ||
| 递延所得税负债 | ( | ) | ||
| 收购的净资产总额 | $ | |||
| 善意 | $ |
| 9 |
Rumble Inc.
简明合并中期 财务报表附注
（以 美元表示）
（未经审计）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中
| 3. | 业务合并（续） |
| 公允价值 | ||||
| 已发行的股票 | $ | |||
| 待发行的股票 | ||||
| 替补奖励 | ||||
| 或有对价（负债）——留存款 | ||||
| 或有对价（股权）— 里程碑 1 | ||||
| 或有对价（股权）— 里程碑 2 | ||||
| 应付或有对价 | ||||
| 全部对价 | $ | |||
根据收购
协议的条款，公司必须预先发行股票对价
| ● | 留存 付款 1：服务由卖出股东提供 12 个月； |
| ● | 留存 付款 2：服务由出售股东提供 24 个月； |
| ● | 里程碑 付款 1：在 12 个月内，达到特定的功能开发和技术性能标准，并将收购的技术 集成到公司的现有软件中。 |
| ● | 里程碑 付款 2：在 24 个月内，达到某些功能开发和技术性能标准。 |
在评估业务 合并的内容时，公司确定，由于这两笔留存款取决于出售证券持有人在合并后提供 持续服务，因此提供服务的一方所赚取的部分应作为合并后的支出反映在 公司的财务报表中。此外，如果员工需要未来的服务才能 获得或有对价的权利，则此类权利要么完全记作合并后的支出，要么作为 替换奖励，其中权利取代了最初由 Callin授予的未归期权或限制性系列FF优先股。其余部分，四批临时可发行的股票已记作或有对价。
| 股票数量 | ||||
| 或有考虑 | ||||
| 基于股份的薪酬（注12） | ||||
| 或有可发行股票总数 | ||||
| 10 |
Rumble Inc.
简明合并中期 财务报表附注
（以 美元表示）
（未经审计）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中
| 3. | 业务合并（续） |
或有对价 的公允价值估算如下：
留存款 1 和 2
公司已确定，留存
付款 1 和 2 是一个记账单位，要求公司发行不与公司
股票挂钩的可变数量的股票。因此，以出售证券持有人提供持续服务为条件的对价已被归类为负债。或有对价在公允价值层次结构中被归类为第 3 级。公允价值决定的关键输入
是预期发行的股票数量和收购日的股价。在收购之日，管理层估计
将要发行的股票数量为
里程碑付款 1 和 2
公司已确定里程碑
付款1和2是单独的记账单位，因为如果满足每种意外事件，将发行固定数量的股票，而满足
一项应急基金不依赖于另一项应急资金。公允价值决定的关键输入是每项偶然事件
得到满足的概率以及收购日的股价。根据管理层的判断，实现第一和第二个里程碑
的概率为
由于估值 过程的复杂性以及收购日期和期末之间的短暂时期，收购资产的确定和计量以及假设的 负债以及对价和或有对价的计量是临时性的，在估值过程完成和由此产生的税收影响分析后会进行调整 。公司将在收购之日起一年内完成收购 的会计核算，并将按照ASC 805的要求在确定调整的报告期内反映这些调整 。这些临时估算和最终收购会计之间可能会出现差异，这些差异 可能会对公司未来的财务状况和经营业绩产生重大影响。
收购的商誉与Callin的 员工队伍和协同效应有关，预计在将Callin的技术与Rumble的平台整合后将实现这些协同效应。 这种协同效应将包括利用Rumble迄今为止建立的创作者关系的能力，并将允许更大的 在未来建立Callin平台的品牌知名度和盈利能力。出于税收目的，预计商誉不可扣除 。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司产生的收购相关交易成本
为美元
| 11 |
Rumble Inc.
简明合并中期 财务报表附注
（以 美元表示）
（未经审计）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中
| 4. | 与客户签订合同的收入 |
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
| 6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 广告 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 许可和其他 | ||||||||||||||||
| 总收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
递延收入
2023 年 6 月 30 日记录的递延收入预计将在 2024 年 6 月 30 日之前得到完全确认。截至2023年6月30日的递延收入余额为美元
| 5. | 现金、现金等价物和有价证券 |
| 2023年6月30日 | ||||||
| 已签约 | ||||||
| 成熟度 | 平衡 | |||||
| 现金 | $ | |||||
| 国库券和货币市场基金 | ||||||
| $ | ||||||
| 2022年12月31日 | ||||||
| 已签约 | ||||||
| 成熟度 | 平衡 | |||||
| 现金 | $ | |||||
| 国库券和货币市场基金 | ||||||
| $ | ||||||
| 12 |
Rumble Inc.
简明合并中期 财务报表附注
（以 美元表示）
（未经审计）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中
| 5. | 现金、现金等价物和有价证券（续） |
现金和现金等价物 按摊余成本记账，摊销成本近似于其公允市场价值。
有价证券包括 $ 的定期存款
截至 2023 年 6 月 30 日，该集团拥有
一张价值为 $ 的担保/备用信用证
| 6. | 资本资产 |
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 计算机硬件 | $ | $ | ||||||
| 家具和固定装置 | ||||||||
| 租赁权改进 | ||||||||
| 累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净账面价值 | $ | $ | ||||||
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，资本资产的折旧费用
为美元
| 7. | 使用权资产和租赁负债 |
2023 年 6 月 30 日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||
| 累积的 | 累积的 | |||||||||||||||
| 成本 | 折旧 | 成本 | 折旧 | |||||||||||||
| 使用权资产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 账面净值 | $ | $ | ||||||||||||||
| 13 |
Rumble Inc.
简明合并中期 财务报表附注
（以 美元表示）
（未经审计）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中
| 7. | 使用权资产和租赁负债（续） |
截至2023年6月30日的三个
和六个月的运营租赁成本为美元
截至2023年6月30日，运营租赁的加权平均值
剩余租赁期限和加权平均增量借款利率为
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 减去：估算利息 | ||||
| 当前部分 | $ | |||
| 长期部分 | $ |
| * | 估算利息代表未贴现现金流和贴现现金流之间的差额 |
| 8. | 无形资产 |
| 2023年6月30日 | ||||||||||||
| 总账面金额 | 累计摊销 | 网 携带 金额 | ||||||||||
| 知识产权 | $ | $ | $ | |||||||||
| 域名 | ||||||||||||
| 品牌 | ||||||||||||
| 科技 | ||||||||||||
| 内部使用的软件 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 14 |
Rumble Inc.
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（以 美元表示）
（未经审计）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中
| 8. | 无形资产（续） |
| 2022年12月31日 | ||||||||||||
| 总账面金额 | 累计摊销 | 净负载 金额 | ||||||||||
| 知识产权 | $ | $ | $ | |||||||||
| 域名 | ||||||||||||
| 品牌 | ||||||||||||
| 科技 | ||||||||||||
| 内部使用的软件 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，与无形
资产相关的摊销费用为美元
| 9. | 善意 |
| 余额，2022 年 12 月 31 日 | $ | |||
| 收购 | ||||
| 余额，2023 年 6 月 30 日 | $ |
| 10. | 认股权证责任 |
认股权证负债
包括公司在公开发行、私募和远期购买合同中发行的认股权证。截至2023年6月30日，
未偿还认股权证数量和加权平均行使价为
| 余额，2022 年 12 月 31 日 | $ | |||
| 公允价值的变化 | ||||
| 余额，2023 年 3 月 31 日 | $ | |||
| 公允价值的变化 | ( | ) | ||
| 余额，2023 年 6 月 30 日 | $ |
| 15 |
Rumble Inc.
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（以 美元表示）
（未经审计）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中
| 11. | 其他责任 |
公司已从第三方获得一定金额
，以协助公司支付某些运营支出。这些款项将在结清这些
支出后偿还，不计息，并被视为长期负债。截至 2023 年 6 月 30 日，金额为 $
| 12. | 股东权益 |
普通股和优先股
已授权
公司有权发行
| (i) |
| (ii) |
| (iii) |
| (iv) |
已发放但尚未发放
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||
| 数字 | 金额 | 数字 | 金额 | |||||||||||||
| A 类普通股 | $ | $ | ||||||||||||||
| C 类普通股 | ||||||||||||||||
| D 类普通股 | ||||||||||||||||
| 平衡 | $ | $ | ||||||||||||||
某些股东有资格
最多可获得
关于附注3中描述的业务合并
，该公司已归类
| 16 |
Rumble Inc.
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（以 美元表示）
（未经审计）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中
| 13. | 基于股份的薪酬支出 |
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 限制性库存单位 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 股票期权 | ||||||||||||||||
| 获得或有对价的权利 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司确认的基于股份的
薪酬支出为美元
限制性股票单位
| 截至 2023 年 6 月 30 日的六个月 | ||||||||
| 数字 | 加权
平均值 拨款日期 公允价值 | |||||||
| 杰出，年初 | $ | |||||||
| 已授予 | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ||||||
| 被没收 | ( | ) | ||||||
| 期末未付 | $ | |||||||
发行的 RSU 的未确认薪酬
总成本为 $
RSU 在归属时结算为 A 类
普通股。归属限制性股票单位后，公司将净结算限制性股票单位并预扣部分股份以满足
员工预扣税要求。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，归属的限制性股票单位数量为
| 17 |
Rumble Inc.
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（以 美元表示）
（未经审计）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中
| 13. | 基于股份的薪酬支出（续） |
股票期权
在截至2023年6月30日 的三个月和六个月中，公司发行了受某些业绩或服务条件约束的股票期权。
| 股票价格 | $ | |||
| 行使价格 | $ | |||
| 无风险利率 | ||||
| 波动率 | ||||
| 预期寿命 | ||||
| 股息率 |
该公司参照上市的同类公司估算了 的波动率。
下表反映了 股票期权交易的连续性：
| 截至2023年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||
| 服务条件 | 性能条件 | |||||||||||||||
| 数字 | 加权平均行使价 | 数字 | 加权平均行使价 | |||||||||||||
| 杰出，年初 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||||||
| 被没收 | ( |
) | - | - | ||||||||||||
| 期末未付 | $ | $ | ||||||||||||||
| 既得且可行使 | $ | $ | ||||||||||||||
此外，期权持有者
有资格获得最多总额的
截至2023年6月30日，具有仅服务条件的期权和具有绩效条件的期权的未确认薪酬
总成本为美元
截至2023年6月30日，公司 已确定与基于业绩的股票期权相关的条件不太可能得到满足，因此， 公司尚未在简明的合并中期综合亏损表中确认相关费用。
截至2023年6月30日，
具有仅限服务条件的未偿还期权和具有绩效条件的期权的加权平均公允价值为美元
| 18 |
Rumble Inc.
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（以 美元表示）
（未经审计）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中
| 13. | 基于股份的薪酬支出（续） |
或有权 对价
与附注3所述收购Callin有关，合并协议要求公司取代Callin持续雇员持有的未归属期权、未归属 系列FF优先股和限制性普通股，并有权获得或有对价。 如果基础突发事件得到满足，则债务将通过发行A类普通股来履行。此外， 如附注3所述，其中两笔或有对价取决于一位出售证券持有人向 公司提供服务。
如果发放获得或有对价的
权利是为了取代被收购公司的未归属奖励，则公司已根据收购之日原始奖励的公允价值分配
金额作为对价。分配的金额基于截至收购之日的归属期限
，相对于原始奖励的归属期和下述总服务
要求中较大者之间的关系。
| 公允价值 | ||||
| 分配给考虑 | $ | |||
| 分配给合并后服务 | ||||
| 权利的总公允价值 | $ | |||
| 服务条件 | 性能条件 | |||||||
| 杰出，年初 | ||||||||
| 已授予 | ||||||||
| 被没收 | ||||||||
| 期末未付 | ||||||||
在截至2023年6月30日
的三个月和六个月中，基于股份的薪酬支出为美元
| 14. | 每股亏损 |
每股基本亏损的计算方法是 除以归于公司的净亏损除以已发行的A类和C类普通股的加权平均数，不包括托管持有的 股，因为根据ASC 260-10-45的指导，这些股票被视为临时可回收的股票，如果未满足盈利意外开支 ，则必须归还这些股票， 每股收益—演示文稿，其他列报事项，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的 三个月和六个月中。D类普通股的股票不分享收益，也不占参与证券 （即非经济股），因此，未计入已发行股票的加权平均数。
摊薄后的每股亏损按 计算，使所有可能摊薄的股票生效。所有列报期的摊薄后每股亏损与每股基本亏损相同 ，因为纳入潜在可发行股票将起到反稀释作用。
| 19 |
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（以 美元表示）
（未经审计）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中
| 15. | 承付款和或有开支 |
承诺
公司的最低合同
现金承诺约为美元
除了最低合同 现金承诺外，公司还有具有可变成本安排的节目和内容协议。这些未来的成本取决于 许多因素，难以预测，但是，这些成本可能很大。
法律诉讼
在正常业务过程中，为了 促进服务和产品交易，公司向某些方提供赔偿。公司已同意使某些当事方 免受因违反陈述或契约，或因知识产权侵权或 对某些方提出的其他索赔而造成的损失。其中一些协议限制了提出赔偿索赔的时间和索赔金额 。此外，公司已与其高管和董事签订了赔偿协议，其章程包含对其代理人类似的赔偿义务。
此外，公司与客户和合作伙伴签订的许多 协议要求公司赔偿他们针对他们的某些知识产权侵权索赔 ，这将增加为此类索赔进行辩护的成本，并且如果对任何此类索赔作出不利裁决，则可能要求我们支付巨额赔偿金。由于禁令或其他原因，客户和合作伙伴可能会停止使用公司的服务和技术 ，这可能会导致收入损失并对业务产生不利影响。
由于 每份特定协议都涉及独特的事实和情况，因此无法对这些赔偿协议下的最大潜在金额做出合理的 估计。截至2023年6月30日和2022年12月31日，没有任何可能的 或合理可能的重大赔偿索赔。
截至2023年6月30日，Rumble已收到
通知，(1) 对公司及其一名股东提起诉讼，寻求各种救济，包括撤销与公司的股份
赎回销售协议或据称价值美元的赔偿
该公司正在为这些索赔进行辩护 ，并认为它被要求向原告付款的可能性很小。
| 20 |
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（未经审计）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中
| 16. | 公允价值测量 |
信用和集中风险
信用风险是指金融工具的一方 因未能履行债务而给另一方造成财务损失的风险。由于客户或金融工具的交易对手可能违约其财务义务 或集中与同一个交易对手进行的交易，公司 面临信用风险。可能使 公司面临集中信用风险的金融工具包括现金、现金等价物、有价证券和应收账款。
公司的现金、现金等价物、 和有价证券存放在其居住国的信誉良好的银行，管理层认为损失风险微乎其微。
如果客户违约，公司将面临信用风险
。应收账款按发票金额入账，不计息，不需要
抵押品。在截至2023年6月30日的三个月中，一位客户占了美元
2023 年 6 月 30 日 的信贷损失备抵金为美元(2022 年 12 月 31 日-$).
| 17. | 关联方交易 |
公司的关联方 包括董事、股东和主要管理人员。
对关联方
的补偿总额为 $
公司为人事服务产生的关联方
费用为 $
截至 2023 年 6 月 30 日，该公司被拖欠了
美元
在此期间，没有其他关联方交易 。
| 21 |
Rumble Inc.
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（以 美元表示）
（未经审计）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中
| 18. | 细分信息 |
企业分部
的披露要求为在简明的合并中期财务
报表中报告有关运营部门的信息确立了标准。这些要求包括提供每个细分市场的选定信息。运营部门被确定为企业的组成部分
，在做出有关如何分配资源和评估绩效的决策时，首席运营决策者可以对其单独的离散财务信息进行评估。公司的首席决策者是其首席执行官
官。公司及其首席决策者将公司的运营和业务管理视为
三个 个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
| 6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 美国 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加拿大 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2023 年 6 月 30 日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 美国 | $ | $ | ||||||
| 加拿大 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 19. | 后续事件 |
根据ASC 855，公司 管理层审查了截至2023年8月10日的所有重大事件，除了上述 披露的事件外，没有其他重大后续事件。
| 22 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论 和分析
以下关于我们财务状况和经营业绩的讨论 和分析应与未经审计的简明合并 中期财务报表和本10-Q季度报告第一部分第1项中包含的相关附注以及我们截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中包含的经审计的 合并财务报表和相关附注一起阅读。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。我们的实际业绩可能与此类前瞻性陈述存在重大差异 。可能导致或促成这些差异的因素包括但不限于下文列出的 以及 “1A” 部分中讨论的因素。风险因素” 和 “关于前瞻性 陈述的警示说明” 包含在本季度报告的其他部分以及我们在向美国证券交易委员会提交的其他文件中讨论的内容。此外，我们的 历史业绩不一定代表未来任何时期的预期结果。金额以美元列报。 除非上下文另有要求，否则本 “管理层对财务状况和 经营业绩的讨论和分析” 中提及的 “我们”、“Rumble” 和 “公司” 是指 Rumble Canada Inc. 及其合并子公司在业务合并（定义见下文）之前的业务 和运营，以及业务合并完成后的 Rumble Inc.及其合并子公司。
概述
我们是一个高增长的视频 共享平台，旨在通过将内容创作者与品牌、出版商、 以及直接与订阅者和关注者建立联系，帮助他们管理、分发内容并从中获利。我们的注册办公室是佛罗里达州长船礁墨西哥湾大道444号，邮编34228。我们的 股A类普通股和认股权证分别在纳斯达克全球市场（“纳斯达克”）上市，代码分别为 “RUM” 和 “RUMBW”。
重大事件和交易
正如先前宣布的那样， 2021年12月1日，特拉华州的一家公司（“CFVI”）CF Acquisition Corp. VI和根据加拿大安大略省 法律成立的公司（“Legacy Rumble”）签订了业务合并协议（“企业 组合”）。2022年9月16日，CFVI和Legacy Rumble完成了业务合并 协议所设想的业务合并。 在业务合并的完成方面，CFVI将其名称 从CF Acquisition Corp. VI更名为Rumble Inc.，Legacy Rumble将其名称从Rumble Inc.更名为Rumble Inc.更名为Rumble Canada Inc. 请参阅 附注2 “重大事件和交易”，参见公司截至2022年12月 31日止年度的年度合并财务报表（“年度财务报表”）
2023年5月15日，公司 收购了播客和直播平台Callin公司（“Callin”）100％的已发行股权。请参阅附注3 “ 业务组合”，了解本季度报告中其他地方包含的简明合并中期财务报表。
收入
我们的收入主要来自广告和许可费。收入是通过我们自己的或第三方平台提供内容来产生的。与过去两年一样 ，我们的重点仍然是增加用户和使用消费— 而且没有实现收入最大化 — 同时我们继续尝试各种杠杆来增加收入。
广告费是通过投放展示广告和按留言阅读费用计算的广告产生的 。展示广告投放在 Rumble 和第三方 发行商网站或移动应用程序上。客户直接或通过与广告 代理商或经销商的关系为广告付费，具体取决于我们的 用户提供的曝光量或点击次数或购买次数。当用户通过展示、点击或购买与广告互动时，我们会确认展示广告的收入。 对于每条消息阅读费用的广告，客户需要付费才能让内容创作者推广其产品或服务，广告 收入在履行履行义务时予以确认，通常是在阅读消息时。
| 23 |
许可费按每个视频收取 ，或按每月固定费用收取。许可费收入在相关履约义务得到履行后予以确认 ，符合被许可知识产权的性质。
其他收入包括从公司平台内的小费功能以及某些云、订阅、平台托管和专业 服务中获得的费用 。当用户在平台上给小费时，系统会确认小费功能产生的费用。在合同有效期内，云和订阅服务 都会随着时间的推移得到认可。随着公司 提供平台访问权限，与平台托管相关的收入将随着时间的推移得到确认。专业服务收入对客户而言具有独立功能，并在提供或获得服务时在 个时间点予以确认。
请参阅年度财务报表附注3 “重要会计政策摘要 ”。
开支
支出主要包括 服务成本、一般和管理成本、研发、销售和市场营销、财务成本、基于股份的薪酬、 外汇损益以及摊销和折旧。我们的持续支出中最重要的部分是 节目和内容、服务提供商成本以及与人员配备相关的成本。
我们预计将继续投资 大量资源来支持我们的增长，并预计在可预见的将来，以下每类支出的绝对金额都将增加 美元。
服务成本
服务成本包括与获取、支持和托管公司产品相关的成本 。这些成本主要包括：
| ● | 与向视频和其他内容 许可的内容提供商付款相关的编程 和内容成本。这些费用根据产生的收入或 固定金额支付给这些提供商。在某些情况下，我们会产生与激励 顶级内容创作者推广和加入我们的平台相关的额外费用。 |
| ● | 其他 服务成本包括第三方服务提供商成本，例如数据中心和网络、与专业服务费用直接相关的 人员成本以及支付给出版商的费用。 |
一般 和管理费用
一般 和管理费用主要包括与我们的高管和其他雇员相关的工资、员工福利和奖金哈哈哈哈哈哈。 它还包括法律和专业费用、商业保险费用、运营租赁成本和其他费用。作为一家上市公司，我们 预计将继续承担与遵守适用法律和法规相关的材料成本，包括审计和会计 费用、法律、保险、投资者关系和其他费用。
研究和开发费用
研发费用 主要包括工资、员工福利、员工奖金和顾问费，这些费用与我们发起、 开发和增强我们的平台的开发活动有关。
销售和营销费用
销售和营销费用 主要包括与工资、员工福利、员工奖金、顾问费相关的成本，以及与推广我们的平台/解决方案相关的 直接营销成本。随着我们推广平台、 增加营销活动、发展国内和国际业务以及继续建立品牌知名度，销售和营销费用预计将随着时间的推移而增加。
| 24 |
财务成本
财务成本包括与业务合并和Callin收购相关的交易 费用。
基于股份的薪酬支出
基于股份的薪酬 费用包括确认股权奖励的支出，例如限制性股票单位、股票期权和/或获得受特定市场、业绩或服务条件限制的 或有对价的权利。
外汇收益和损失
外汇收益和 损失涉及以美元以外货币计价的交易的收益和亏损，这些收益和损失使用 期末汇率或交易之日的现行汇率进行重新计量。
摊销和折旧
摊销和折旧 表示对运营中使用的资产（包括资本资产和无形资产）在其估计 使用寿命内的成本的确认。
营业外收入和其他项目
利息收入
利息收入包括我们的现金、现金等价物和有价证券所赚取的 利息。我们投资于高流动性证券，例如货币市场基金、 国库券和定期存款。
合资企业利润份额
合资 企业的利润份额包括一家位于美国佛罗里达州的名为Liberatio Special Ventures LLC的合资企业的30％成员权益所获得的利润。
认股权证负债公允价值的变化
我们根据ASC 815-40中包含的指导对未偿还的 认股权证进行核算， 实体自有股权中的衍生品和套期保值合约 （“ASC 815-40”），根据该协议，与CFAC Holdings VI, LLC签订的与公开发行、私募配售和远期购买合同 （“FPA”）相关的认股权证不符合权益 分类标准，必须记录为负债。由于这些认股权证符合ASC 815对负债的定义， 衍生品 和套期保值 （“ASC 815”），它们在成立之初和每个报告日均根据ASC 820中的指导方针 以公允价值计量， 公允价值测量 （“ASC 820”），随后的公允价值变动将在变更期内的经营报表 中确认。
或有对价公允价值的变化
与收购Callin相关的某些或有对价 不符合股票分类标准，必须根据ASC 815-40《实体自有权益衍生品和套期保值合约》（“ASC 815-40”）中包含的指导方针记为负债。由于 或有对价符合ASC 815规定的负债定义， 衍生品和套期保值 （“ASC 815”）， 它在成立之初以公允价值计量，每个报告日均按照ASC 820中的指导方针进行计量， 公允价值衡量 （“ASC 820”），随后的公允价值变动将在变更期内的运营报表中确认。
所得税退税（费用）
所得税退税（支出） 包括我们的递延所得税资产和当期所得税的变化。
| 25 |
关键业务指标
为了分析我们的业务业绩， 确定财务预测并帮助制定长期战略计划，我们审查了下述关键业务指标。
每月活跃用户（“MAU”）
我们使用 MAU 来衡量 受众参与度，以帮助我们了解每月与我们的内容互动的用户数量。MAU 表示 Rumble 每月的网络 和应用程序用户总数，这使我们能够使用公司设置的参数来衡量我们的总用户群，该用户群是根据第三方 分析提供商 Google 提供的数据计算得出的，例如不包括通过 rumble.com 以外网域上的 “嵌入式” 视频 访问 Rumble 内容的用户。自从我们首次公开报告 MAU 统计数据以来，我们就一直在使用 Google 分析系统， 生成的数据尚未经过独立验证。由于用户 在给定的测量周期内从网络和应用程序访问Rumble的内容，结果数据可能会有轻微的重叠；但是，鉴于我们认为这种轻微的重叠 并不重要，我们不会单独跟踪或报告不同于MAU的 “独特用户”。MAU 不包括嵌入式 视频、某些联网电视用户或我们的订阅平台Locals Technology Inc.（“Locals”）的用户。我们也不会单独报告在任何给定时期内注册账户的用户数量，这与 MAU 不同。与许多其他 主要社交媒体公司一样，我们依赖大量的付费广告来吸引用户访问我们的平台；但是，我们不能 确定此类广告产生的全部或几乎所有活动都是真实的。垃圾邮件活动，包括虚假和 欺诈性用户活动，如果未被发现，可能会不时夸大我们的绩效指标， 包括我们的第三方分析提供商报告的 MAU。我们不断努力提高估算垃圾邮件生成用户总数的能力，并从月活跃用户的计算中剔除了极有可能成为垃圾邮件的实质性活动。 但是，我们无法成功识别和删除所有垃圾邮件。
2023年第二季度平均活跃用户数为4400万个 ，与2022年第二季度持平，比2023年第一季度下降了8％。 与2022年第三和第四季度相比，MAU的下降仍然是美国大选周期之外新闻和政治放缓的结果，也是竞争加剧所致。
| 26 |
预计每月观看时长（“MWPM”）
我们使用估计的 MWPM 作为衡量受众参与度的 来衡量受众参与度，以帮助我们了解每月参与我们内容的用户数量以及用户对该平台的参与强度 。估计的 MWPM 表示每位用户在每季度 周期内的每月平均观看时长，这有助于我们衡量用户参与度。估计的 MWPM 是通过将实际带宽消耗量转换为观看分钟数计算得出的， 使用我们的管理层对视频分辨率质量组合和各种编码参数的最佳估计。我们根据对 Rumble 平台上创作者和用户行为的观察，不断寻求改进 我们的最佳估计，这些行为随着 新产品功能（包括直播）的推出而变化。但是，我们目前在提高测量能力的同时，从系统的某些方面 收集数据的能力有限。这些限制可能会导致难以量化的错误，尤其是 ，因为 Rumble 平台上的直播比例会随着时间的推移而增加，以及我们通过提高比特率来改善各种视频格式 的质量，直到我们能够直接测量 MWPM 为止。带宽消耗包括整个 Rumble 平台（网站、应用程序、嵌入式视频、联网电视等）上的视频流量，以及我们的管理层认为的非视频 流量和来自托管在 Rumble 基础设施上的客户的名义流量。从2022年第二季度开始，我们开始将Locals的部分带宽消耗转移到我们的基础架构。尽管这目前代表的消费量并不重要 ，但我们预计未来几个季度这一数字将增长。
据估计，2023年第二季度MWPM平均为118亿 ，比2022年第二季度增长46％，比2023年第一季度增长9％。我们继续看到预计的MWPM增长，这要归因于我们的内容创作者人数不断扩大以及用户观看时间的增加， 是直播和用户体验持续改善的结果。
每天上传视频的小时数
我们使用每天上传视频的小时数 来衡量内容创作，以帮助我们了解每天创建和上传给我们的内容量 。
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2023年第二季度， 每天上传的视频时长平均为13,229小时，比2022年第二季度增长了48％，比2023年第一季度增长了18％ 。由于我们的内容创作者群不断扩大 ，以及直播和用户体验持续改善带来的用户观看时间的增加，我们每天上传视频的小时数持续增长。
我们会定期审查，过去曾对 进行调整，将来可能会调整我们的关键业务指标的计算流程，以提高其准确性， 包括应用新的数据或技术或产品变更，使我们能够识别以前未被发现的 垃圾邮件活动。由于此类调整，我们的关键业务指标可能无法与同期相提并论。
运营结果
下表列出了我们在所述期间的运营结果 数据：
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的比较：
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的简明合并中期综合亏损报表以及美元 和两个时期之间的百分比变化：
| 在截至6月30日的三个月中 | 2023 | 2022 | 方差 ($) | 方差 (%) | ||||||||||||
| 收入 | $ | 24,974,054 | $ | 4,399,312 | $ | 20,574,742 | 468 | % | ||||||||
| 开支 | ||||||||||||||||
| 服务成本（内容、托管和其他） | $ | 40,849,816 | $ | 4,183,424 | $ | 36,666,392 | 876 | % | ||||||||
| 一般和行政 | 6,455,676 | 1,755,298 | 4,700,378 | 268 | % | |||||||||||
| 研究和开发 | 4,050,584 | 1,191,567 | 2,859,017 | 240 | % | |||||||||||
| 销售和营销 | 3,568,051 | 1,137,515 | 2,430,536 | 214 | % | |||||||||||
| 财务成本 | 704,202 | 530,239 | 173,963 | 33 | % | |||||||||||
| 基于股份的薪酬 | 3,170,944 | 16,986 | 3,153,958 | 18,568 | % | |||||||||||
| 外汇损失（收益） | 5,838 | (3,010 | ) | 8,848 | (294 | )% | ||||||||||
| 摊销和折旧 | 1,043,560 | 288,957 | 754,603 | 261 | % | |||||||||||
| 支出总额 | 59,848,671 | 9,100,976 | 50,747,695 | 558 | % | |||||||||||
| 运营损失 | (34,874,617 | ) | (4,701,664 | ) | (30,172,953 | ) | 642 | % | ||||||||
| 利息收入 | 3,570,423 | 14,108 | 3,556,315 | 25,208 | % | |||||||||||
| 其他收入，净额 | 3,343 | - | 3,343 | *NM | ||||||||||||
| 合资企业的利润份额 | - | (1,124 | ) | 1,124 | (100 | )% | ||||||||||
| 或有对价公允价值的变化 | 373,996 | - | 373,996 | *NM | ||||||||||||
| 认股权证负债公允价值的变化 | 1,489,250 | - | 1,489,250 | *NM | ||||||||||||
| 所得税前亏损 | (29,437,605 | ) | (4,688,680 | ) | (24,748,925 | ) | 528 | % | ||||||||
| 所得税回收（费用） | (16,475 | ) | - | (16,475 | ) | *NM | ||||||||||
| 净亏损和综合亏损 | $ | (29,454,080 | ) | $ | (4,688,680 | ) | $ | (24,765,400 | ) | 528 | % | |||||
| * | NM-百分比变化没有意义。 |
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收入
在截至2023年6月30日的三个月中，收入 增加了2,060万美元，达到2,500万美元，而截至2022年6月30日的三个月，其中1,800万美元归因于广告收入的增加，260万美元归因于许可和其他 收入的增加。 广告收入的增长是由为创作者、出版商 和广告商提供的新广告解决方案的增加所推动的，包括房东阅读广告和我们的在线广告管理交易所（“Rumble Advertising Center” 或 “RAC”），这两个平台我们都是在2022年下半年开始构建和测试的。许可和其他收入的增长 是由订阅以及许可创作者合同、小费、云端和平台托管费推动的。
服务成本
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月中， 的服务成本增加了3,670万美元，达到4,080万美元。 增长是由于节目和内容成本增加了3500万美元，托管费用增加了70万美元， 和其他服务成本增加了100万美元。
一般和管理费用
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月中，一般 和管理费用增加了470万美元，达到650万美元。 增长是由于人员配置相关费用增加了90万美元，以及其他管理费用增加了380万美元，其中大部分与上市公司有关，包括会计、法律、投资者关系、 保险和其他管理服务。
研发费用
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月中，研究 和开发费用增加了290万美元，达到410万美元。 增长是由于人员配置相关费用增加了210万美元，以及与计算机软件和硬件以及其他管理费用相关的成本增加了80万美元 。
销售和营销费用
与截至2022年6月30日的三个月 相比，截至2023年6月30日的三个月中，销售 和营销费用增加了240万美元，达到360万美元。 增长是由于与人员配置和咨询服务相关的成本增加了100万美元，以及 其他营销和公共关系活动增加了140万美元。
财务成本
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月中，财务成本增加了20万美元，达到70万美元。截至2023年6月30日的三个月的财务成本 包括与收购Callin相关的70万美元交易成本。在截至2022年6月30日的 三个月中，财务成本包括50万美元的交易成本，其中包括与业务合并相关的法律和其他专业 费用。
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基于股份的薪酬
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月中，基于股份的薪酬 增加了320万美元，达到320万美元。 的增长是由于授予了先前和新授予的某些限制性股票单位和股票期权的270万美元，以及 由于承认与收购Callin有关的或有对价权而增加的50万美元。
外汇
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月中，国外 汇兑亏损增加了9,000美元，至亏损6,000美元。 亏损主要是由于截至2023年6月30日的外币汇率波动造成的。
摊销和折旧
与截至2022年6月30日 的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月中，摊销 和折旧增加了80万美元，至100万美元 因为我们正在继续建设我们的基础设施。
利息收入（支出）
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月中，利息 收入增加了360万美元，达到360万美元。 增长的原因是 业务合并导致现金、现金等价物和有价证券余额增加。
其他收入（支出）
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月中，其他收入增长微不足道 。
合资企业利润份额
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月中，合资企业的利润份额增加了 ，微不足道。
或有对价公允价值的变化
在截至2023年6月30日的三个月中，或有的 对价的公允价值变动增加了40万美元，收益为40万美元。此次增加与 与收购Callin相关的临时可发行的A类普通股有关。由于这些认股权证符合ASC 815-40规定的金融负债分类 ，因此相关的认股权证负债在每个报告期均按其公允价值计量，根据 和ASC 820确定。该或有对价的公允价值是使用预期发行的 股数的公允价值和公司的股价（第三级公允价值层次结构输入）来衡量的。请参阅简明合并中期财务报表附注3 “业务组合” 。
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认股权证负债公允价值的变化
在截至2023年6月30日的三个月中，认股权证 负债的公允价值变动增加了150万美元，收益为150万美元。上涨与 与发行的8,050,000份与公开发行、私募和FPA相关的认股权证有关。由于这些认股权证符合ASC 815-40规定的金融负债的 分类，因此相关的认股权证负债在每个报告期均按其公允价值计量，根据ASC 820确定 。该认股权证负债的公允价值是使用在纳斯达克上市的 公司认股权证的公允价值（一级公允价值层次结构输入）来衡量的。请参阅年度财务报表附注2 “重大事件和交易” 。
所得税支出
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月中，所得税支出增加了16,500美元，达到16,500美元。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的比较：
下表列出了 我们截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的简明综合中期综合亏损报表以及美元 和两个时期之间的百分比变化：
| 在截至6月30日的六个月中 | 2023 | 2022 | 方差 ($) | 方差 (%) | ||||||||||||
| 收入 | $ | 42,589,429 | $ | 8,444,077 | $ | 34,145,352 | 404 | % | ||||||||
| 开支 | ||||||||||||||||
| 服务成本（内容、托管和其他） | $ | 66,864,181 | $ | 7,925,992 | $ | 58,938,189 | 744 | % | ||||||||
| 一般和行政 | 13,356,221 | 3,295,665 | 10,060,556 | 305 | % | |||||||||||
| 研究和开发 | 6,601,145 | 1,983,899 | 4,617,246 | 233 | % | |||||||||||
| 销售和营销 | 6,865,130 | 1,948,020 | 4,917,110 | 252 | % | |||||||||||
| 财务成本 | 704,202 | 1,341,056 | (636,854 | ) | (47 | )% | ||||||||||
| 基于股份的薪酬 | 4,971,079 | 33,972 | 4,937,107 | 14,533 | % | |||||||||||
| 外汇损失 | 21,744 | 24,567 | (2,823 | ) | (11 | )% | ||||||||||
| 摊销和折旧 | 1,724,634 | 514,586 | 1,210,048 | 235 | % | |||||||||||
| 支出总额 | 101,108,336 | 17,067,757 | 84,040,579 | 492 | % | |||||||||||
| 运营损失 | (58,518,907 | ) | (8,623,680 | ) | (49,895,227 | ) | 579 | % | ||||||||
| 利息收入 | 6,878,350 | 22,806 | 6,855,544 | 30,060 | % | |||||||||||
| 其他收入，净额 | 3,343 | - | 3,343 | *NM | ||||||||||||
| 或有对价公允价值的变化 | 373,996 | - | 373,996 | *NM | ||||||||||||
| 认股权证负债公允价值的变化 | (6,842,500 | ) | - | (6,842,500 | ) | *NM | ||||||||||
| 所得税前亏损 | (58,105,718 | ) | (8,600,874 | ) | (49,504,844 | ) | 576 | % | ||||||||
| 所得税回收（费用） | (16,475 | ) | - | (16,475 | ) | *NM | ||||||||||
| 净亏损和综合亏损 | $ | (58,122,193 | ) | $ | (8,600,874 | ) | $ | (49,521,319 | ) | 576 | % | |||||
| * | NM-百分比变化没有意义。 |
收入
在截至2023年6月30日的六个月中，收入 与截至2022年6月30日的六个月相比增加了3,410万美元，达到4,260万美元， 其中2980万美元归因于广告收入的增加，430万美元归因于许可和其他收入的增加。 广告收入的增长是由面向创作者、出版商和广告商的新广告解决方案的增加所推动的， 包括房东阅读广告和RAC，两者我们都是在2022年下半年开始构建和测试的。许可 和其他收入的增长是由订阅以及许可创作者合同、小费、云端和平台托管费推动的。
| 31 |
服务成本
与截至2022年6月30日的六个月相比， 在截至2023年6月30日的六个月中， 的服务成本增加了5,890万美元，达到6,690万美元。 增长是由于节目和内容成本增加了5,610万美元，托管费用增加了100万美元， 和其他服务成本增加了180万美元。
一般和管理费用
在截至2023年6月30日的六个月中，与截至2022年6月30日的六个月 个月相比，一般 和管理费用增加了1,010万美元，达到1,340万美元。 增长是由于人员配置相关费用增加了230万美元，以及其他管理费用增加了780万美元 ，其中大部分与上市公司有关，包括会计、法律、投资者关系、保险 和其他管理服务。
研发费用
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月中，研究 和开发费用增加了460万美元，达到660万美元。 增长是由于人员配置相关费用增加了340万美元，以及与计算机软件、硬件和其他管理费用相关的成本增加了120万美元 。
销售和营销费用
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月中，销售 和营销费用增加了490万美元，达到690万美元。 增加的原因是与人员配置和咨询服务相关的费用增加了170万美元，以及其他营销和公共关系活动增加了320万美元。
财务成本
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月中，财务 成本减少了60万美元，至70万美元。 截至2023年6月30日的六个月的财务成本包括与收购Callin 相关的70万美元交易成本。在截至2022年6月30日的六个月中，财务成本包括130万美元的交易成本，其中包括与业务合并相关的法律费用和 其他专业费用。
基于股份的薪酬
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月中，基于股份的薪酬增加了490万美元，达到500万美元。增长是 归因于先前和新授予的某些限制性股票单位和股票期权的440万美元归属，以及50万美元的增长与承认与收购Callin相关的或有对价权。
外汇
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月中，国外 外汇亏损减少了2,800美元，至亏损21,700美元。 亏损主要是由于截至2023年6月30日的外币汇率波动造成的。
摊销和折旧
与截至2022年6月 30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月中，摊销 和折旧增加了120万美元，达到170万美元 因为我们正在继续建设我们的基础设施。
利息收入（支出）
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月中，利息 收入增加了690万美元，达到690万美元。 增长是由于业务 合并导致现金、现金等价物和有价证券余额增加。
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其他收入（支出）
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月中，其他收入增长微不足道 。
或有对价公允价值的变化
在截至2023年6月30日的六个月中，或有的 对价的公允价值变动增加了40万美元，收益为40万美元。此次增加与 与收购Callin相关的临时可发行的A类普通股有关。由于这些认股权证符合ASC 815-40规定的金融负债分类 ，因此相关的认股权证负债在每个报告期均按其公允价值计量，根据 和ASC 820确定。该或有对价的公允价值是使用预期发行的 股数的公允价值和公司的上市股价（第三级公允价值层次结构输入）来衡量的。请参阅简明合并中期财务报表附注3 “业务组合” 。
认股权证负债公允价值的变化
在截至2023年6月30日的六个月中，认股权证 负债的公允价值变动减少了680万美元，损失了680万美元。减少与 发行了8,050,000份与公开发行、私募和FPA相关的认股权证。由于这些认股权证符合ASC 815-40规定的金融负债分类 ，因此相关的认股权证负债在每个报告期均按其公允价值计量，根据 和ASC 820确定。该认股权证负债的公允价值是使用公司在纳斯达克上市的 认股权证的公允价值（一级公允价值层次结构输入）来衡量的。请参阅年度 财务报表附注2，“重大事件和交易”。
所得税支出
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月中，所得税支出增加了16,500美元，达到16,500美元。
流动性和资本资源
我们历来主要通过运营活动产生的现金为 的运营融资，最近则通过融资所得来融资。对流动性和资本的主要短期 要求是为一般营运资金和资本支出提供资金。
截至2023年6月30日，我们的现金、 现金等价物和有价证券余额为2.967亿美元。现金、现金等价物和有价证券包括 银行存款现金以及货币市场基金、国库券和定期存款中持有的金额。
正如 我们一贯指出的那样，我们打算通过向包括体育联盟在内的少数内容创作者提供经济 激励措施，包括最低保障收入，使用我们筹集的资金的很大一部分来收购内容。这种内容收购 策略将使我们能够进入关键内容垂直领域，并在具备全面的盈利 能力之前，确保这些垂直领域的顶级内容创作者。我们目前的重点是增加用户和使用消费，并尝试货币化杠杆，这可能不能 在短期内最大限度地提高盈利能力，但我们认为这为我们的业务长期奠定了基础。因此，我们预计这种 策略将要求我们消耗筹集资金的很大一部分。截至2023年6月30日，我们已经签订了节目 和内容协议，最低合同现金承诺为1.48亿美元。从2023年开始，这些最低合同现金 承诺中有很大一部分将在12至48个月内支付。除了最低合同现金承诺外，我们还有具有可变成本安排的节目 和内容协议。这些未来的成本取决于许多因素，很难预测， 但是，这些成本可能很大。
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下表汇总了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的简明合并中期现金流量表：
| 截至6月30日的六个月 | 方差 | |||||||||||
| 提供的净现金（用于）： | 2023 | 2022 | ($) | |||||||||
| 经营活动 | $ | (34,524,828 | ) | $ | (9,292,882 | ) | $ | (25,231,946 | ) | |||
| 投资活动 | (7,040,670 | ) | (4,018,919 | ) | (3,021,751 | ) | ||||||
| 筹资活动 | (40,478 | ) | - | (40,478 | ) | |||||||
| 本期现金和现金等价物减少 | (41,605,976 | ) | (13,317,801 | ) | (28,288,175 | ) | ||||||
| 现金和现金等价物，期初 | 337,169,279 | 46,847,375 | 290,321,904 | |||||||||
| 现金和现金等价物，期末 | $ | 295,563,303 | $ | 33,529,574 | $ | 262,033,729 | ||||||
经营活动
截至2023年6月30日的六个月中，经营 活动中使用的净现金主要包括经某些非现金项目调整后的净亏损，包括680万美元的认股权证负债公允价值变动、170万美元的摊销和折旧费用变动、570万美元的股份薪酬变动 以及营运资金的变化。与截至2022年6月30日的六个月相比，在截至2023年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金有所增加，这主要是由于支出的增加被 营运资金的变化部分抵消。
投资活动
截至2023年6月30日的六个月中，用于投资 活动的净现金主要包括800万美元的资本资产和无形 资产的收购，由与收购Callin相关的100万美元现金所抵消。与截至2022年6月30日的六个月相比，在截至2023年6月30日的六个月中，用于投资活动 的净现金有所增加，这主要是由于购买了 资本资产和无形资产的增加，部分被与收购Callin相关的现金所抵消。
融资活动
截至2023年6月30日的六个月中，用于融资 活动的净现金包括与收购Callin相关的4万美元股票发行成本。 截至2023年6月30日的六个月中，与截至2022年6月30日的六个月相比，用于融资活动的净现金有所增加，这是由于股票发行成本造成的。
季度业绩摘要
最近几个季度的信息如下：
| 2023 年 6 月 30 日 | 3月31日 2023 | 十二月三十一日 2022 | 9月30日 2022 | |||||||||||||
| 总收入 | $ | 24,974,054 | $ | 17,615,375 | $ | 19,957,025 | $ | 10,983,182 | ||||||||
| 净亏损和综合亏损 | $ | (29,454,080 | ) | $ | (28,668,113 | ) | $ | (944,668 | ) | $ | (1,858,452 | ) | ||||
| 6月30日 2022 | 3月31日 2022 | 十二月三十一日 2021 | 9月30日 2021 | |||||||||||||
| 总收入 | $ | 4,399,312 | $ | 4,044,765 | $ | 2,939,548 | $ | 2,069,473 | ||||||||
| 净亏损和综合亏损 | $ | (4,688,680 | ) | $ | (3,912,194 | ) | $ | (10,548,573 | ) | $ | (2,624,957 | ) | ||||
关键会计政策和重要管理估计
我们根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国 GAAP”）编制简明合并 中期财务报表。编制简明的合并中期财务报表还要求我们做出估算和假设 ，这些估计和假设会影响报告的资产、负债、收入、成本和支出金额以及相关披露。我们的估计基于 的历史经验以及我们认为在这种情况下合理的其他各种假设。实际结果可能与我们的管理层的估计有很大差异。如果我们的估计与实际 业绩之间存在差异，我们未来的财务报表列报、财务状况、经营业绩和现金流将受到影响。我们认为 下文讨论的会计政策对于了解我们的历史和未来业绩至关重要，因为这些政策 与涉及管理层判断和估计的更重要领域有关。 关键会计政策和估算是我们认为对描述我们的财务状况和经营业绩最重要的政策和估计，因为它们需要我们 最困难、最主观或最复杂的判断，这通常是因为需要对本质上不确定的 事项的影响进行估计。
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我们认为，下述会计 政策涉及很大程度的判断和复杂性。因此，我们认为这些是帮助充分了解和评估我们的财务状况和经营业绩的最关键的 。欲了解更多信息，请参阅本季度报告 其他地方包含的简明合并中期财务报表附注2 重要会计政策摘要或年度财务报表附注3 “重要会计政策摘要”。
收入
2018 年 1 月 1 日，我们 采用了 ASC 主题 606， 与客户签订合同的收入。为了确定我们确定属于ASC 606范围的合同安排 的收入确认，我们执行了以下五个步骤：(1) 确定与客户签订的每份合同； (2) 确定合同中的履约义务；(3) 确定交易价格；(4) 将交易 价格分配给合同中的履约义务；(5) 在相关履约义务为（或作为）时确认收入满意。 只有在我们有可能收取我们有权获得的对价 以换取我们向客户提供的商品或服务时，我们才将五步模式应用于合同。
我们的收入主要来自广告和许可费 。收入是通过我们自己的或第三方平台提供内容产生的。
广告费是通过投放展示广告和按消息计费的广告产生的。展示广告在 Rumble 和第三方 发布商网站或移动应用程序上投放。客户直接或通过与广告 代理商或经销商的关系为广告付费，具体取决于我们的 用户获得的曝光量或点击量或购买次数。当用户参与展示广告时，我们会确认来自展示广告的收入，例如曝光量、点击量或购买量。 对于每条消息阅读费用广告，客户付费让内容创作者推广其产品或服务，广告 收入将在履行履约义务时确认，通常是在阅读消息时。
许可费按每个视频收取 ，或按每月固定费用收取。许可费收入在相关履约义务得到履行后予以确认 ，符合被许可知识产权的性质。
其他收入包括通过我们平台内的小费功能以及某些云服务、订阅、平台托管和专业服务获得的费用 。 用户在平台上给小费功能产生的费用会在用户给出小费时予以确认。在合同有效期内，云服务和订阅服务都将随着时间的推移获得 的认可。与平台托管相关的收入会随着时间的推移而确认，因为我们提供对平台的访问权限 。专业服务收入对客户具有独立的功能，并在 服务的提供或获得时予以确认。
基于股份的薪酬支出
股票期权
我们使用Black-Scholes期权定价模型（“BSM”）估算向处于服务或绩效 条件的员工、顾问委员会成员、董事、高级职员和顾问授予的股票期权的公允价值 。对于仅有服务条件的股票期权，股票期权的授予 日期公允价值在必要服务 期内按直线法确认为基于股份的薪酬支出。没收在发生时会考虑在内。对于具有绩效条件的股票期权，我们会评估奖励所依据的 绩效条件得到满足的可能性，并仅在业绩条件可能得到满足的情况下，才确认与该奖励相关的股票薪酬支出 。
在某些情况下，我们 使用蒙特卡罗模拟方法估算向具有市场条件的顾问授予的股票期权的公允价值， 包括使用基于风险中立的几何布朗运动定价模型模拟股票价格。我们将股票期权的授予日期公平 价值视为必要服务期内的股票薪酬支出。
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BSM 在估算股票奖励的公允价值时考虑了多个变量 和假设。这些变量包括：
普通股的公允价值：由于 Legacy Rumble A类普通股（下文也称为 “Rumble普通股”）在业务合并收盘前未公开交易 ，因此我们使用ASC 820公允价值层次结构中定义的三级输入估算了2019年、2020年和2021年普通股的公允价值。我们的董事会考虑了几个客观和主观因素来确定 我们普通股的公允价值，如”普通股估值” 下面。商业合并收盘后，Rumble A类普通股的公允价值是根据截至计量之日公司 A类普通股的纳斯达克收盘价确定的。
预期期限： 预期期限代表我们的股票奖励预计未兑现的时期，被确定为期权的合同期限 。
预期波动率：由于 我们的普通股交易历史有限，因此预期的波动率源于我们行业内几家上市公司的平均历史股票波动率 ，我们认为这些波动率与我们的业务相当，其时间相当于股票期权授予的预期 。
无风险利率： 无风险利率基于美国国债零息债券的隐含收益率，剩余期限 等于预期期限。
预期分红：我们 在我们的历史上没有支付过任何股息，也不会在期权有效期内支付任何股息，因此，我们估计 的股息收益率为零。
普通股估值
在 业务合并收盘之前，鉴于我们没有普通股的公开交易市场，根据美国注册会计师协会 会计和估值指南《作为薪酬发行的私人控股公司股权证券的估值》， 董事会作出合理的判断，并考虑了许多 客观和主观因素，确定了对普通股公允价值的最佳估计。这些因素包括：
| ● | 我们进行最近几轮股权融资时的 估值； |
| ● | 同期 第三方对我们的普通股进行估值； |
| ● | 我们或其他持有人在正常交易中向外部投资者出售普通股的 交易价格； |
| ● | 我们的 财务状况、经营业绩和资本资源； |
| ● | 行业展望； |
| ● | 考虑 授予的期权反映了私营公司流动性不足证券的权利； |
| ● | 同类公司的 估值； |
| ● | 我们的普通股缺乏适销性； |
| ● | 在当前的市场条件下， 发生流动性事件（例如首次公开募股或出售 ）的可能性； |
| ● | 我们业务的历史和性质、行业趋势和竞争环境；以及 |
| ● | 总体经济展望，包括经济增长、通货膨胀、失业、 利率环境和全球经济趋势。 |
我们的 董事会通过首先确定我们业务的企业价值来确定普通股的公允价值，然后 使用企业价值得出普通股的每股价值。
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我们业务的 企业价值是通过考虑多个因素估算的，包括使用市场方法进行估算。市场 方法是根据类似公交线路中可比上市公司的预计价值估算的公开 交易的企业。除了上述市场方法外，我们的董事会还考虑了近期的公平交易，例如 估值之日前最接近的一轮股权融资。
在确定了我们的企业 价值后，将企业价值分配给我们各个类别的股份，同时考虑与每个股票类别相关的不同 权利，包括清算优先权、股份优先权和转换权。通过这种分配归因于普通股的 价值决定了我们普通股的每股价值。BSM 实施的期权定价 方法将各类证券（普通股、优先股、认股权证和期权）持有人的权利视为公司任何价值超过一系列临界点的看涨期权 期权。突破点的价值是通过审查优先股的清算 优先权（包括任何系列优先股的优先权）、优先股 的参与权（包括此类参与的任何上限）以及认股权证和期权的行使价计算得出的。
这些方法的应用 涉及使用高度复杂和主观的估计、判断和假设，例如与折扣率、 市场倍数、可比公司的选择以及未来可能发生的事件概率有关的估计、判断和假设。任何或所有 估计值和假设的变化或这些假设之间的关系会影响我们截至每个估值日的估值，并可能对普通股的估值产生重大影响。
对于业务合并完成后的估值，我们的董事会根据授予之日公布的A类普通股的收盘价 确定标的A类普通股每股的公允价值。
认股证
企业合并收盘后为购买A类普通股而发行的 认股权证的计量基于截至计量之日我们的认股权证 的纳斯达克收盘价。在商业合并收盘前为购买Legacy Rumble普通股而发行的认股权证是被归类为股票的独立金融工具，使用BSM期权定价模型进行衡量，其中包括与行使价、标的普通股的公允价值、无风险利率、预期期限、预期波动率、 和预期股息收益率的输入相关的假设 ，这些假设均与我们的股票期权相同详见上文”基于股票 的补偿费用”部分。由于未兑现的认股权证（在业务合并结束之前）也受业绩条件的约束，因此管理层评估了每个报告日业绩条件得到满足的可能性。作为业务合并的一部分，这些Legacy Rumble认股权证被兑换成了我们14,153,048股A类普通股，面值 为731,281美元。
新的会计公告
参见我们截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并中期财务报表附注2， 重要会计政策摘要。
乔布斯法案会计选举
根据《就业法案》的定义，我们是一家新兴成长型公司 。根据乔布斯法案，新兴成长型公司可以推迟采用新的或经修订的会计准则 ，直到这些准则适用于私营公司。我们打算选择根据私人 公司的采用时间表采用新的或修订的会计准则。因此，我们采用新的或经修订的会计准则的时间将与非新兴成长型公司或已选择不使用此类延长的过渡期的其他 上市公司不同，我们的财务 报表可能无法与遵守此类新或经修订的会计准则的上市公司的财务报表相提并论。
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第 3 项。关于市场风险的定量和定性 披露
作为我们持续业务运营的一部分，我们面临某些市场 风险。
信用和集中风险
我们的现金、现金等价物、有价证券和应收账款面临信用风险 。我们将现金、现金等价物和有价证券 存放在信誉良好的金融机构，并将多余的现金存入货币市场基金、国库券和存款。如果客户违约，我们 将面临应收账款的信用风险。我们根据惯常的付款 条款向客户开具账单，并审查客户的信誉。开具发票和付款到期日之间的期限并不重要。我们收入中有很大一部分 归因于与一位客户签订的服务协议。 在 截至2023年6月30日的三个月和六个月中，一位客户分别占1460万美元和2380万美元，占我们收入的58％和56％。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，一位客户分别占我们收入的100万美元和210万美元，占我们收入的25％和25％。截至 2023 年 6 月 30 日，一位客户占我们应收账款的 54%（2022 年 12 月 31 日-66%）， 这是在 2023 年 7 月收集的.
利率风险
我们的现金、现金等价物和有价证券面临利息 利率风险。截至2023年6月30日，我们的现金、现金等价物和有价证券 为2.967亿美元，包括对货币市场基金、国库券和定期存款的投资，其公允市场价值 将受到总体利率水平变动的影响。但是，由于我们的投资具有短期到期日和低风险状况 ，利率的立即变动10％不会对我们的现金、现金 等价物和有价证券的公允市场价值产生实质性影响。
第 4 项。控制和程序
对披露的评估 控制和程序
截至本季度报告所涉期末，在我们的首席执行官和首席财务官的参与下，我们的 管理层审查和评估了我们的披露控制和程序（该术语的定义见经修订的1934年《证券 交易法》（“交易法”）下第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据本次审查和评估 ，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至目前，我们的披露 控制和程序有效确保了我们在根据《交易所 法案》提交或提交的报告中要求的信息（i）在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告；（ii）累积 并传达给管理层，包括我们的负责人执行官和首席财务官，视情况允许及时 关于要求披露的决定。
财务报告内部 控制措施的变化
在本季度报告所涉期间， 我们的财务报告内部控制没有发生对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼。
我们正在参与正常业务活动过程中产生的各种法律诉讼，例如版权侵权 和因用户上传的内容而产生的侵权索赔、专利侵权索赔、违约索赔、政府要求、基于消费者保护或隐私法的假定 集体诉讼以及其他事项。在此类问题中可能收回的款项可能受保险范围的约束。
2022 年 1 月 27 日，我们收到 通知，称科斯迈尔投资公司（“KII”）在安大略省高等法院 对 Rumble 和 Pavlovski 先生提起诉讼，指控他们与 KII 于 2020 年 8 月赎回 Rumble 股份的决定有关 的欺诈性虚假陈述。2022 年 6 月 3 日，我们提交了答辩书，KII 于 2022 年 6 月 15 日提交了答辩状。该案仍在调查中。 KII 正在寻求撤销此类赎回，这样，撤销后，KII 将拥有 Rumble 已发行和流通股份 的 20%，或者换句话说，赎回股份价值4.190亿美元 （基于业务合并中 Rumble 股票的价值）的损失以及其他赔偿包括惩罚性赔偿 和费用。该案仍在调查中。尽管我们认为这些指控毫无根据，并打算大力防范 ，但此类索赔的结果或影响尚不确定，除其他外，可能导致损害赔偿和/或裁定律师 的费用或开支。
2021 年 1 月，我们在美国加利福尼亚北区地方法院对谷歌提起反垄断诉讼，指控谷歌 在搜索引擎结果和手机市场上非法给予其 YouTube 平台比 Rumble 更具优势。2021 年 6 月， 谷歌提出了驳回诉讼的部分动议和罢工动议；2022 年 7 月，法院驳回了谷歌的动议。 病例目前正在发现中，审判定于2025年4月14日进行。
2022年8月，我们收到了非执业实体Interactive Content Engines LLC（“ICE”）在美国佛罗里达州中区地方法院提起的专利侵权诉讼的通知。2022年10月5日，我们对移民局的申诉和反诉做出了答复 ，声称所主张的专利不侵权和无效。法院于2023年5月31日举行了索赔解释听证会，我们 于2023年7月7日提出了对诉状作出判决的动议。尽管我们认为侵权指控毫无根据， 打算对其进行有力辩护，但此类诉讼的结果或影响尚不确定，除其他外，可能导致 损害赔偿和/或律师费用或开支的裁决。
2022年10月，我们收到 关于一项假定集体诉讼的通知，该诉讼指控美国佛罗里达州中区地方法院违反《视频隐私保护法》。该诉讼目前正在发现直接证明地点的证据，我们要求对地点问题进行即决判决的动议 将于2023年9月22日到期。尽管我们认为这些指控毫无根据，并打算 对其进行有力辩护，但诉讼的结果或影响尚不确定，可能导致损失 和/或律师费用或开支的裁决。
2022年12月1日，我们与共同原告尤金 沃洛克一起向美国纽约南区地方法院提起诉讼，要求阻止纽约州社交媒体法的执行 。2023 年 2 月 14 日，法院批准了我们的初步禁令动议，停止了该法律的执行 ；2023 年 3 月 13 日，纽约总检察长发出通知，表示她打算向美国第二巡回上诉法院 上诉法院对该裁决提出上诉。纽约州于 2023 年 6 月 20 日提出上诉。我们反对上诉的摘要将于2023年9月19日到期。上诉的口头辩论日期尚未确定。
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第 1A 项。风险因素。
除下文所述外， 截至2022年12月31日止年度的 10-K表年度报告中 “风险因素” 标题下描述的风险因素以及截至2023年3月31日的季度期间 10-Q表季度报告中 “风险因素” 标题下描述的风险因素没有重大变化。您应仔细考虑其中 描述的风险、不确定性和警示性陈述，以及本10-Q表季度报告和我们向美国证券交易委员会提交的其他公开文件中的其他披露。任何此类 风险和不确定性，以及我们目前不知道或我们目前认为不重要的风险和不确定性，都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
与 我们的业务相关的风险
我们已经提供 并打算继续为内容创作者加入我们的平台提供激励措施，包括经济激励，这些安排 通常涉及固定付款义务，这些义务不取决于相应内容 创作者生成的实际收入或绩效指标，而通常基于我们对该创作者的模拟财务预测，如果不满意，可能会对 我们的财务业绩、经营业绩和流动性产生不利影响。
我们的 用户群和用户参与度的增长直接由我们平台上提供的内容驱动。作为我们先前宣布的 战略的一部分，我们打算将筹集的很大一部分资金用于收购内容，向包括体育联盟在内的有限数量的内容创作者提供经济激励，包括 最低保障收入。这种内容获取策略旨在 使我们能够进入关键内容垂直领域，并在我们具备全面的盈利能力 之前保护这些垂直领域的顶级内容创作者。我们目前的重点是增加用户和使用消费，并尝试货币化杠杆，这可能无法在短期内最大限度地提高盈利能力 ，但我们认为这为我们的业务长期奠定了基础。截至2023年6月30日，我们已经签订了节目 和内容协议，最低合同现金承诺为1.48亿美元。除了最低合同现金承诺外， 我们还制定了具有可变成本安排的节目和内容协议。这些未来的成本取决于许多因素， 很难预测，但是，这些成本可能很大。如果我们与任何此类创作者相关的 收入和/或用户增长假设不符合我们的预期，我们的财务业绩、经营业绩和流动性可能会受到负面影响， 因为未能实现这些预期预计预计不会减少我们对任何此类创造者的固定付款义务。
与我们运营所在的法律和监管环境 相关的风险
我们可能会受新颁布的限制互联网内容的法律法规的约束。
加拿大的C-11法案， 也被称为《在线流媒体法》，将赋予加拿大监管机构对互联网上的所有 视听内容（包括像我们这样的平台上的内容）的监管权力。最近颁布的《在线流媒体法》很可能 限制互联网上的言论和艺术表达自由，这反过来又可能抑制像Rumble这样的替代和非传统 平台相对于传统媒体出版商和具有更严格内容审核的既定技术平台的发展。 美国的几个州也颁布了监管在线内容的立法。例如，旨在对社交媒体公司实施监管的纽约州社交媒体法 最近被法院禁止，但目前正在上诉中。 此外，犹他州和阿肯色州最近颁布了立法，限制未成年人在未经 父母同意的情况下使用在线平台的能力。这些州法律目前面临法律挑战。我们的业务、财务业绩和经营业绩 可能会受到这些法律的影响以及遵守这些法律的成本的负面影响。
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内容创作者的付费代言 可能会使我们面临监管风险、责任和合规成本，因此可能会对我们的业务、财务状况 和经营业绩产生不利影响。
我们的内容创作者可以让 参与受监管行业的产品和服务的付费促销，例如酒精饮料、烟草制品、大麻二酚 (CBD)、 和在线赌博，包括体育博彩和在线赌场游戏。在某些情况下，我们可能会获得此类付费促销产生的收入 的一定比例。虽然这些促销不是 Rumble 对 Rumble 基础产品或服务的认可，而且我们 要求内容创作者遵守所有适用的法律和法规，但根据国际、联邦和州监管机构（例如美国联邦贸易委员会）现有或新制定的 规章制度，我们可能会被认定负有责任。 我们还可能花费大量资源来遵守此类法规。我们的业务、财务状况和经营业绩 可能会受到这些法规的负面影响。此外，此类付费促销可能会疏远我们的受众群体， 这可能会导致我们的流量和用户参与度下降。
第 2 项。未注册出售股权证券 和所得款项的使用。
没有。
第 3 项。 优先证券违约。
不适用。
第 4 项。 矿山安全披露。
不适用。
第 5 项 其他信息。
不适用。
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第 6 项。展品。
以下证物是 作为本季度报告的一部分提交或以引用方式纳入本季度报告中。
| 展品编号 | 描述 | |
| 31.1* | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。 | |
| 31.2* | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席财务官进行认证。 | |
| 32.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证。 | |
| 32.2* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证。 | |
| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档。 | |
| 101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 | |
| 101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 | |
| 101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 | |
| 101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 | |
| 101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 | |
| 104 | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。 |
| * | 随函提交 |
| 42 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| RUMBLE INC. | ||
| 日期：2023 年 8 月 14 日 | /s/ 克里斯·帕夫洛夫斯基 | |
| 姓名： | 克里斯帕夫洛夫斯基 | |
| 标题： | 首席执行官兼董事长 | |
| 日期：2023 年 8 月 14 日 | /s/布兰登·亚历山德罗夫 | |
| 姓名： | 布兰登亚历山德罗夫 | |
| 标题： | 首席财务官 | |
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