附录 99.1
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SALLIE MAE 公布了 2023 年第四季度和全年财务业绩

第四季度归属于普通股的GAAP净收益为1.64亿美元，摊薄后每股收益为0.72美元；2023年全年归属于普通股的GAAP净收益为5.64亿美元，摊薄后每股收益为2.41美元
2023年全年私人教育贷款发放额为64亿美元，
比去年同期增长7％
2023年第四季度私人教育贷款净扣除额为2.43％，
低于去年同期的3.15％
影响第四季度和2023年全年每股收益的是减记Nitro商品名称和商标的5600万美元非现金费用
董事会批准新的6.5亿美元股票回购计划



特拉华州纽瓦克，2024年1月24日——前身为SLM公司的萨莉·梅（纳斯达克股票代码：SLM）今天发布了2023年第四季度和全年财务业绩。这些结果的重点载于所附的补编中。完整的财务业绩可在www.salliemae.com/Investors上查阅。

莎莉·梅将于今天，即美国东部时间2024年1月24日下午 5:30 主持财报电话会议。高管们将在现场讨论本季度和年度的各种亮点，并回答与Sallie Mae的业绩有关的问题。电话会议和演示幻灯片的网络直播可在www.salliemae.com/Investors和主办网站上观看。电话会议结束大约两小时后，将通过该公司的投资者网站重播网络直播。



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萨莉·梅（纳斯达克股票代码：SLM）认为，各种形式的教育和终身学习都能帮助人们取得伟大的成就。作为私人学生贷款领域的领导者，我们提供资金和专业知识来支持大学入学，并提供产品和资源以帮助客户在大学之外实现新的目标和体验。要了解更多信息，请访问 Salliemae.com。SLM Corporation及其子公司通常被称为Sallie Mae，不是由美利坚合众国赞助或代理机构。
联系人：
媒体
里克·卡斯特拉诺，302-451-2541，rick.castellano@SallieMae.com

投资者
梅利莎·布罗诺，571-526-2455，melissa.bronaugh@SallieMae.com


https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1032033/000162828024002063/smbla03a.jpg
Sallie Mae 公布了 2023 年第四季度和全年财务业绩

第四季度归属于普通股的GAAP净收益为1.64亿美元，摊薄后每股收益为0.72美元；2023年全年归属于普通股的GAAP净收益
为5.64亿美元，摊薄后每股2.41美元
2023年全年私人教育贷款发放额为64亿美元，比去年同期增长7％
2023年第四季度私人教育贷款净扣除额为2.43％，
低于去年同期的3.15％
影响第四季度和2023年全年每股收益的是减记Nitro商品名称和商标的5600万美元非现金费用
董事会批准新的6.5亿美元股票回购计划

“我们将继续执行我们的战略优先事项，同时取得丰硕成果。我们在2023年显著增加了发放量，全年信贷表现符合我们的预期。我们还继续致力于在2024年实现股东回报。我们认为，所有这些都符合我们不断演变的投资理念，为我们未来的成功做好了准备。”
乔纳森·威特，首席执行官，Sallie Mae

2023 年第四季度亮点与 2022 年第四季度亮点

核心业务战略成果：
•GAAP净收入为1.68亿美元，增长319％。
•净利息收入为3.86亿美元，增长1％。
•净利率为5.37％，与去年同期持平。
•私人教育贷款发放额为8.39亿美元，增长2％。
•平均未偿私人教育贷款为211亿美元，增长4％。
•私人教育贷款准备金，包括无准备金的承诺金额，为1,600万美元，而准备金为2.97亿美元。
•以投资为目的持有的私人教育贷款拖欠占私人教育贷款还款额的百分比为3.90％，高于3.77％。
•为投资而持有的私人教育贷款净扣除额占用于投资的私人教育贷款的平均还款百分比（按年计算）为2.43％，低于3.15％。
•总运营支出为1.43亿美元，高于1.38亿美元。


资产负债表和资本配置的进展：
•2023年第四季度根据股票回购计划回购了600万股普通股，而去年同期回购的普通股为1000万股。
•支付的第四季度普通股股息为每股0.11美元，与2022年第四季度持平。




投资者联系人：
梅丽莎·布罗诺，571-526-2455
melissa.bronaugh@SallieMae.com		媒体联系人：
里克·卡斯特拉诺，302-451-2541
rick.castellano@SallieMae.com




以下是发生在 2023 年第四季度或 2024 年第一季度初的重大项目或事件：
信贷损失和信用绩效准备金
2023年第四季度的信贷损失准备金为1,600万美元，而去年同期为2.97亿美元。信贷损失准备金的净减少是由多种因素推动的，包括2023年第四季度出售11亿美元私人教育贷款导致的6,900万美元负准备金，但扣除到期承诺、预还款率放缓、管理层覆盖和经济前景变化后的新贷款承诺抵消了这一减少。去年同期，信贷损失准备金主要受到新的贷款承诺、较慢的预付款速度、模式变化、环境因素、与先前宣布的信贷管理做法变更相关的未来损失增加的预期以及先前披露的人员和运营问题的影响。

截至2023年12月31日的季度，用于投资的私人教育贷款净扣除额为9300万美元，低于去年同期的1.16亿美元。截至2023年12月31日的季度，为投资而持有的私人教育贷款净扣除额占私人教育贷款平均还款额（按年计算）的百分比为2.43％，低于去年同期的3.15％。

资产负债表和资本配置的进展
贷款销售

2023年第四季度，该公司确认通过向非关联第三方出售约11亿美元的私人教育贷款（包括约9.7亿美元的本金和约8200万美元的资本利息）获得3,600万美元的收益。该交易符合出售待遇条件，并在结算日从公司的资产负债表中扣除了贷款余额。该公司将继续根据适用交易文件的条款偿还这些贷款。

股票回购
   
2023年第四季度，根据其股票回购计划批准的第10b5-1条交易计划，该公司回购了600万股普通股，总成本为9200万美元，平均收购价格为每股15.43美元。

从2020年1月1日至2023年12月31日，该公司根据其回购计划回购了2.09亿股普通股，这意味着2020年1月1日已发行股票总数减少了50％。2023年全年回购量为2200万股，平均收购价格为每股15.64美元，自2023年初以来已发行股票下降了9％。截至2023年12月31日，2022年股票回购计划下剩余产能为2.36亿美元。

2024 年股票回购计划*
该公司已获准以新股回购高达6.5亿美元的普通股
回购计划（“2024年股票回购计划”）将于2024年1月26日生效，并于2026年2月6日到期。根据2022年股票回购计划的条款，公司2022年股票回购计划下剩余的任何未使用容量将在2024年1月25日到期。根据2024年的股票回购计划，回购可能会不时通过多种方式进行，包括公开市场回购、通过规则10b5-1交易计划进行的回购、协商的大宗购买、加速股票回购计划、要约或其他类似交易。任何回购的时间和数量将视情况而定
市场状况，无法保证公司将在2024年股票回购计划的限额内进行回购，也无法保证根本无法保证。

收购的无形资产减值
关于停止使用Nitro商品名称和商标的决定，该公司记录了5,600万美元的非现金税前费用。这些无形资产的使用寿命为10年，到2031年，每年支出将增加约700万美元。随着该公司整合了Nitro并开始在Sallie和Sallie Mae品牌下测试其计划和战略，使用Sallie和Sallie Mae的名称和平台，其表现明显好转。该公司认为，继续在Sallie和Sallie Mae平台上再接再厉将加速增长。




2


以下内容为公司2024年的预期业绩提供了指导。

指导*
对于2024年，该公司预计将出现以下情况：
•全年摊薄后的每股普通股非公认会计准则 “核心收益” 为2.60美元至2.70美元。**
•全年私人教育贷款发放量同比增长7％-8％。
•全年总贷款组合净扣除额为3.4亿美元至3.7亿美元，占平均还款贷款的2.2％至2.4％。
•全年非利息支出为6.35亿美元至6.55亿美元。

* 有关前瞻性陈述的警示说明，请参阅第 6 页。
** 有关非公认会计准则 “核心收益” 的描述，请参阅第10页的非公认会计准则 “核心收益” 与GAAP的对账。归属于SLM公司普通股的GAAP净收益是最直接可比的GAAP衡量标准。但是，该GAAP指标无法在前瞻性基础上公布，因为该公司无法估计衍生品会计和相关净税收支出（收益）对未来时期的净影响。


















































3


季度和全年
财务摘要

Q4 2023Q3 2023Q4 202220232022
损益表（百万美元）
利息收入总额$669$652$584$2,592$2,032
利息支出总额2832682021,030543
净利息收入3863853811,5621,489
减去：信贷损失准备金16198297345633
非利息收入总额（亏损）5724(41)247335
非利息支出总额202170140685559
所得税支出（福利）5711(19)197162
净收益（亏损）16829(77)581469
优先股分红553189
归属于普通股的净收益（亏损）16425(81)564460
非公认会计准则 “核心收益” 对公认会计原则的调整 (1)
—————
归属于普通股的非公认会计准则 “核心收益” 净收益（亏损）(1)
$164$25$(81)$564$460
期末余额（百万美元）
为投资而持有的私人教育贷款，净额$19,772$20,348$19,020$19,772$19,020
FFELP 持有的用于投资的贷款，净额534551607534607
存款21,65321,55121,44821,65321,448
-经纪人10,27510,3769,87710,2759,877
-零售及其他11,37811,17511,57111,37811,571
关键绩效指标
净利率5.37%5.43%5.37%5.50%5.31%
收益率-赚取利息的资产总额9.30%9.21%8.21%9.13%7.24%
私人教育贷款11.02%10.96%10.12%10.86%9.14%
资金成本4.17%4.00%3.00%3.85%2.05%
资产回报率（“ROA”）(2)
2.3%0.4%(1.1)%2.0%1.6%
非公认会计准则 “核心收益” ROA (3)
2.3%0.4%(1.1)%2.0%1.6%
普通股回报率（“ROCE”）(4)
40.2%6.3%(18.8)%35.8%25.4%
非公认会计准则 “核心收益” ROCE (5)
40.2%6.3%(18.8)%35.8%25.4%
每股普通股
GAAP摊薄后每股普通股收益（亏损）$0.72$0.11$(0.33)$2.41$1.76
非公认会计准则 “核心收益” 摊薄后每股普通股收益（亏损）(1)
$0.72$0.11$(0.33)$2.41$1.76
平均已发行普通股和普通等价股（百万）227229245234262


4


脚注：

(1) Sallie Mae提供非公认会计准则的 “核心收益”，因为这是管理层用来评估管理绩效和分配企业资源的几种衡量标准之一。非公认会计准则 “核心收益” 和GAAP净收益之间的差异是由GAAP中确认的衍生品合约的按公允价值计值的未实现收益和亏损驱动的，而不是非GAAP “核心收益” 业绩中确认的。有关GAAP和非GAAP “核心收益” 的完整对账，请参阅本新闻稿中的非公认会计准则 “核心收益” 与GAAP的对账。非公认会计准则 “核心收益” 不包括不符合GAAP对冲会计处理条件的衍生品按公允价值计价估值造成的定期未实现收益和损失，但包括衍生工具的当期应计利润。根据公认会计原则，对于我们持有至到期的衍生品，合约有效期内的累计未实现净收益或亏损将等于0美元。管理层认为，该公司的衍生品是有效的经济套期保值，因此，它们是公司利率风险管理战略的关键要素。我们的非公认会计准则 “核心收益” 不是公认会计准则中的定义条款，可能无法与其他公司报告的类似标题的指标进行比较。

（2）我们以（a）GAAP净收益（亏损）分子（按年计算）与（b）GAAP总平均资产分母的比率计算和报告资产回报率（“ROA”）。

（3）我们将非公认会计准则 “核心收益” 资产回报率（“非公认会计准则核心收益ROA”）计算和报告为（a）非公认会计准则 “核心收益” 净收益（亏损）分子（按年计算）与（b）GAAP总平均资产分母的比率。

(4) 我们将普通股回报率（“ROCE”）计算和报告为（a）归属于普通股分子的GAAP净收益（亏损）（按年计算）与（b）净分母的比率，后者由GAAP总平均权益减去平均优先股总额组成。

（5）我们计算和报告非公认会计准则 “核心收益” 普通股回报率（“非公认会计准则核心收益ROCE”）为（a）归属于普通股分子的非公认会计准则 “核心收益” 净收益（亏损）与（b）净分母的比率，后者由GAAP总平均权益减去平均优先股总额组成。










***



























5



本新闻稿包含 “前瞻性陈述” 和基于管理层截至本新闻稿发布之日的当前预期的信息。非历史事实的陈述，包括关于我们的信念、观点或期望的陈述，以及假设或依赖未来事件的陈述，均为前瞻性陈述。这包括但不限于：关于围绕 COVID-19 或任何其他疫情的未来发展的声明，包括但不限于关于 COVID-19 或任何其他疫情对公司业务、经营业绩、财务状况和/或现金流的潜在影响的声明；公司未来对普通股支付季度现金分红的预期和能力，视公司董事会的决定和对公司的评估而定收入、财务状况和需求、业务状况、资本配置决定以及其他因素、风险和不确定性；公司2024年的指导方针；公司的三年展望；公司执行贷款销售和股票回购的预期和能力；公司对发放、净扣款、非利息支出、收益、资产负债表状况和其他指标的预测；与会计准则变更相关的任何估计；以及与信贷管理惯例变化影响相关的任何估计，包括模拟或其他行为观察的结果。前瞻性陈述受风险、不确定性、假设和其他因素的影响，这些因素可能导致实际结果与此类前瞻性陈述中反映的结果存在重大差异。除其他外，这些因素包括第1A项中规定的风险和不确定性。公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告（于2023年2月23日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交）以及随后向美国证券交易委员会提交的文件中的 “风险因素” 及其他内容；疫情和其他公共卫生危机的社会、商业和立法/监管影响；融资成本增加；流动性限制；与遵守法律法规相关的成本增加；未能遵守消费者保护法、银行法和其他法律；会计准则的变化及其影响重大会计估算的相关变化，包括与衡量我们的信贷损失补贴和相关准备金支出有关的任何变化；公司参与的任何重大诉讼中的任何不利结果；与公司向第三方敞口（包括公司衍生品交易的交易对手）相关的信用风险；以及教育贷款和教育信贷市场条款的变化（包括新法律和现行法律实施所产生的变化）。我们还可能受到以下因素的影响：融资成本和可用性的变化；信用评级的降低；网络安全事件、网络攻击以及包括第三方供应商在内的操作系统或基础设施的其他故障或违规行为；我们的声誉受损；与重组计划相关的风险，包括未能成功实施削减成本计划以及此类举措对我们业务的不利影响；教育融资需求或融资偏好的变化贷款人、教育机构、学生及其家庭；与学生贷款业务和金融机构有关的总体法律法规的变化；银行规章制度的变化，包括资本要求的增加；来自银行和其他消费贷款机构的竞争加剧；客户的信誉；总体利率环境的变化，包括相关货币市场工具和我们的盈利资产与融资安排的利率关系；利率预付我们拥有的贷款；总体经济状况和我们成功进行任何收购的能力的变化；以及其他战略举措。编制合并财务报表还要求我们做出某些估计和假设，包括对未来事件的估计和假设。这些估计或假设可能被证明是不正确的。本新闻稿中包含的所有前瞻性陈述均受这些警示性陈述的限制，并且仅在本新闻稿发布之日作出。我们没有义务更新或修改这些前瞻性陈述，以使此类陈述符合实际业绩或我们预期的变化。


























6


SLM 公司
合并资产负债表（未经审计）
截至12月31日，
（千美元，股票和每股金额除外）
20232022
资产
现金和现金等价物$4,149,838 $4,616,117 
投资：
按公允价值交易投资（成本分别为43,412美元和47,554美元）
54,481 55,903 
按公允价值计算的可供出售投资（成本分别为2563,984美元和2,554,332美元）
2,411,622 2,342,089 
其他投资91,567 94,716 
投资总额2,557,670 2,492,708 
为投资而持有的贷款（分别扣除1,339,772美元和1,357,075美元的损失备抵后）
20,306,357 19,626,868 
持有待售贷款— 29,448 
限制性现金149,669 156,719 
其他赚取利息的资产9,229 11,162 
应计应收利息1,379,904 1,202,059 
房舍和设备，净额129,501 140,728 
商誉和收购的无形资产，净额68,711 118,273 
应收所得税，净额366,247 380,058 
应收税款补偿— 2,816 
其他资产52,342 34,073 
总资产$29,169,468 $28,811,029 
负债
存款$21,653,188 $21,448,071 
长期借款5,227,512 5,235,114 
其他负债407,971 400,874 
负债总额27,288,671 27,084,059 
承付款和意外开支
公平
优先股，面值每股0.20美元，授权2,000万股：
B系列：分别发行250万股和250万股股票，标称价值为每股100美元
251,070 251,070 
普通股，面值每股0.20美元，授权11.25亿股：分别发行4.382亿股和4.351亿股
87,647 87,025 
额外的实收资本1,148,689 1,109,072 
累计其他综合亏损（分别扣除税收优惠（24,176美元）和30,160美元）
(75,104)(93,870)
留存收益3,624,859 3,163,640 
不计库存股的SLM公司股东权益总额5,037,161 4,516,937 
减去：按成本计在国库中持有的普通股：分别为2.179亿股和1.944亿股
(3,156,364)(2,789,967)
权益总额1,880,797 1,726,970 
负债和权益总额$29,169,468 $28,811,029 
 


7




 
SLM 公司
合并收益表（未经审计）
季度已结束年份已结束
 十二月三十一日十二月三十一日
（千美元，每股金额除外）2023202220232022
利息收入：
贷款$595,537 $527,143 $2,327,743 $1,914,554 
投资14,174 11,052 50,810 35,304 
现金和现金等价物58,839 45,405 213,750 81,722 
利息收入总额668,550 583,600 2,592,303 2,031,580 
利息支出：
存款223,206 153,441 808,065 368,914 
短期借款的利息支出3,608 3,054 13,501 11,956 
长期借款的利息支出55,850 45,674 208,524 161,929 
利息支出总额282,664 202,169 1,030,090 542,799 
净利息收入385,886 381,431 1,562,213 1,488,781 
减去：信贷损失准备金15,599 297,260 345,463 633,453 
扣除信贷损失准备金后的净利息收入370,287 84,171 1,216,750 855,328 
非利息收入（亏损）：
贷款销售收益，净额35,550 2,894 160,290 327,750 
证券收益（亏损），净额690 (58,245)2,678 (60,267)
衍生品和套期保值活动的亏损，净额— — — (5)
其他收入 20,873 14,708 84,148 67,160 
非利息收入总额（亏损）57,113 (40,643)247,116 334,638 
非利息支出：
运营费用：
薪酬和福利77,095 67,359 326,554 270,354 
联邦存款保险公司评估费12,103 9,438 45,766 20,939 
其他运营费用53,903 60,965 246,886 260,169 
运营费用总额143,101 137,762 619,206 551,462 
收购的无形资产减值和摊销费用59,013 2,301 66,364 7,779 
非利息支出总额202,114 140,063 685,570 559,241 
所得税支出（福利）前的收入（亏损）225,286 (96,535)778,296 630,725 
所得税支出（福利）56,843 (19,492)196,905 161,711 
净收益（亏损）168,443 (77,043)581,391 469,014 
优先股分红4,726 3,466 17,705 9,029 
归属于SLM公司普通股的净收益（亏损）$163,717 $(80,509)$563,686 $459,985 
普通股每股基本收益（亏损）$0.73 $(0.33)$2.44 $1.78 
已发行普通股平均值223,224 244,615 231,411 258,439 
普通股摊薄后每股收益（亏损）$0.72 $(0.33)$2.41 $1.76 
已发行普通股和普通等值股票的平均值226,552 244,615 234,063 261,503 
每股普通股申报分红$0.11 $0.11 $0.44 $0.44 

8



SLM 公司
综合报表
收益（亏损）（未经审计）
季度已结束年份已结束
十二月三十一日十二月三十一日
（千美元）2023202220232022
净收益（亏损）$168,443 $(77,043)$581,391 $469,014 
其他综合收益（亏损）：
未实现的投资收益（亏损）55,847 3,773 59,205 (194,157)
现金流套期保值的未实现收益（亏损）(21,266)(4,517)(34,457)93,731 
未实现收益（亏损）总额34,581 (744)24,748 (100,426)
所得税（费用）补助(8,370)351 (5,982)24,453 
扣除税款（支出）收益后的其他综合收益（亏损）26,211 (393)18,766 (75,973)
综合收益总额（亏损）$194,654 $(77,436)$600,157 $393,041 

9


非公认会计准则 “核心收益” 与公认会计准则的对账
下表反映了与我们的衍生活动相关的调整。
季度已结束年份已结束
十二月三十一日十二月三十一日
（千美元，每股金额除外）2023202220232022
对公认会计原则的非公认会计准则 “核心收益” 调整：
GAAP 净收益（亏损）$168,443 $(77,043)$581,391 $469,014 
优先股分红4,726 3,466 17,705 9,029 
归属于SLM公司普通股的GAAP净收益（亏损）$163,717 $(80,509)$563,686 $459,985 
调整：
衍生品会计的净影响 (1)
— — — 248 
净税收支出 (2)
— — — 60 
对GAAP的非公认会计准则 “核心收益” 调整总额— — — 188 
归属于SLM公司普通股的非公认会计准则 “核心收益”（亏损）$163,717 $(80,509)$563,686 $460,173 
GAAP摊薄后每股普通股收益（亏损）$0.72 $(0.33)$2.41 $1.76 
扣除税款后的衍生调整— — — — 
非公认会计准则 “核心收益” 摊薄后每股普通股收益（亏损）$0.72 $(0.33)$2.41 $1.76 
(1) 衍生品会计：非公认会计准则 “核心收益” 不包括不符合公认会计准则对冲会计处理条件的衍生品按公允价值计价估值造成的定期未实现收益和损失，但包括衍生工具的当期应计收入。根据公认会计原则，对于我们持有至到期的衍生品，合约有效期内的累计未实现收益或亏损净额将等于0美元。

(2) 非公认会计准则 “核心收益” 税率基于持有衍生工具的Sallie Mae银行的有效税率。




















10

平均资产负债表
下表反映了计息资产的赚取利率和计息负债的支付利率，并反映了我们的合并净利率。
        
 截至12月31日的季度截至12月31日的年份
 2023202220232022
（千美元）平衡费率平衡费率平衡费率平衡费率
平均资产    
私人教育贷款$21,060,947 11.02 %$20,254,373 10.12 %$21,039,701 10.86 %$20,576,737 9.14 %
FFELP 贷款546,892 7.46 628,187 6.03 574,218 7.19 662,194 4.62 
信用卡— — 29,521 7.54 11,096 14.02 28,547 5.10 
应税证券2,556,037 2.20 2,380,810 1.84 2,543,586 2.00 2,509,215 1.41 
现金和其他短期投资4,351,285 5.38 4,898,994 3.69 4,215,164 5.09 4,284,442 1.93 
赚取利息的资产总额28,515,161 9.30 %28,191,885 8.21 %28,383,765 9.13 %28,061,135 7.24 %
非利息资产390,422 629,678 301,749 605,447 
总资产$28,905,583 $28,821,563 $28,685,514 $28,666,582 
 
平均负债和权益
经纪存款$10,286,204 3.68 %$10,044,571 2.75 %$9,803,802 3.29 %$9,871,787 1.95 %
零售存款和其他存款11,222,652 4.76 11,293,695 3.10 11,605,215 4.40 11,109,675 1.65 
其他计息负债 (1)
5,407,513 3.85 5,420,742 3.24 5,366,365 3.66 5,517,489 3.03 
计息负债总额26,916,369 4.17 %26,759,008 3.00 %26,775,382 3.85 %26,498,951 2.05 %
无息负债121,754 111,315 83,895 107,611 
公平1,867,460 1,951,240 1,826,237 2,060,020 
负债和权益总额$28,905,583 $28,821,563 $28,685,514 $28,666,582 
 
净利率5.37 %5.37 %5.50 %5.31 %



(1) 包括我们的无抵押借款的平均余额，以及与我们的定期资产支持证券化和担保借贷额度相关的有担保借款和交易成本的摊销费用。

11


普通股每股收益（亏损）
普通股每股基本收益（亏损）（“EPS”）是使用每个时期已发行普通股的加权平均数计算得出的。以下是基本每股收益和摊薄后每股收益计算的分子和分母的对账。

季度已结束年份已结束
 十二月三十一日 十二月三十一日
（以千计，每股数据除外）2023202220232022
分子：
净收益（亏损）$168,443 $(77,043)$581,391 $469,014 
优先股分红4,726 3,466 17,705 9,029 
归属于SLM公司普通股的净收益（亏损）$163,717 $(80,509)$563,686 $459,985 
分母：
用于计算基本每股收益的加权平均股数223,224 244,615 231,411 258,439 
稀释性证券的影响：
股票期权、限制性股票、限制性股票单位、绩效股票单位和员工股票购买计划（“ESPP”）的稀释效应 (1) (2)
3,328 — 2,652 3,064 
用于计算摊薄后每股收益的加权平均股数226,552 244,615 234,063 261,503 
普通股每股基本收益（亏损）$0.73 $(0.33)$2.44 $1.78 
普通股摊薄后每股收益（亏损）$0.72 $(0.33)$2.41 $1.76 

    

(1) 包括行使已发行股票期权、限制性股票、限制性股票单位、绩效股票单位后可发行的额外普通股的潜在稀释效应，以及根据ESPP发行股票的未兑现承诺，由库存股法确定。
(2) 在截至2023年12月31日的季度和年度中，分别涵盖约100万股和100万股的证券已流通，但由于具有反稀释作用，因此未包含在摊薄后每股收益的计算中。在截至2022年12月31日的季度和年度中，分别涵盖约500万股和100万股的证券已流通，但由于具有反稀释作用，因此未包含在摊薄后每股收益的计算中。

12

信贷损失备抵指标
截至2023年12月31日的季度
（千美元）		FFELP
贷款		私人
教育
贷款		总计
信用损失备抵金
期初余额$4,816 $1,411,232 $1,416,048 
从无准备金的承付负债中转账 (1)
— 41,849 41,849 
规定：
本期经费(1)43,488 43,487 
贷款销售减少准备金— (68,852)(68,852)
拨款总额 (2)
(1)(25,364)(25,365)
净扣除额：
扣款(148)(105,595)(105,743)
回收率— 12,983 12,983 
净扣除额(148)(92,612)(92,760)
期末余额$4,667 $1,335,105 $1,339,772 
津贴：
期末余额：单独评估减值情况$— $— $— 
期末余额：综合减值评估$4,667 $1,335,105 $1,339,772 
贷款：
期末余额：单独评估减值情况$— $— $— 
期末余额：综合减值评估$537,401 $21,025,844 $21,563,245 
应计利息资本化：
期末余额：单独评估减值情况$— $— $— 
期末余额：综合减值评估$— $1,203,357 $1,203,357 
净扣除额占平均还款贷款的百分比（按年计算）(3)
0.14 %2.43 %
备抵金占期末总贷款余额和应计利息的百分比拟资本化 (5)
0.87 %6.01 %
补贴占期末还款贷款和应计利息的百分比计入还款贷款 (3) (5)
1.15 %8.43 %
净扣除额的津贴覆盖范围（按年计算）7.88 3.60 
期末贷款总额，总额$537,401 $21,025,844 
平均还款贷款 (3)
$410,698 $15,240,331 
终止还款贷款 (3)
$406,568 $15,409,814 
应计利息将作为还款贷款的资本化 (4)
$— $435,807 

(1) 有关无准备金贷款承诺备抵和余额的活动摘要，分别见第17页的 “无准备金贷款承诺”。
(2) 以下是合并损益表中报告的信贷损失准备金的对账情况。当作出新的贷款承诺时，我们会通过记录信贷损失准备金，将CECL津贴记录为无准备金贷款承诺的负债。贷款到位后，我们会将该负债转入信贷损失备抵金。
合并收益表
信用损失对账准备金
截至 2023 年 12 月 31 日的季度（千美元）
私人教育贷款的信贷损失条款：
贷款损失准备金$(25,364)
为无准备金的贷款承诺编列的准备金40,964 
私人教育贷款抵押信贷损失准备金总额15,600 
对信贷损失准备金的其他影响：
FFELP 贷款(1)
总计(1)
合并损益表中报告的信贷损失准备金$15,599 
(3) 还款贷款包括借款人仅支付利息或定期还款的贷款，以及在任何适用的宽限期后已进入全额本金和利息还款状态的贷款（但就本表而言，不包括宽限期内的贷款）。
(4) 应计还款贷款资本化的应计利息包括正在还款但在任何适用的宽限期后尚未进入全额本金和利息还款状态的贷款的利息（但就本表而言，不包括这些贷款在宽限期内的利息）。
(5) 应计利息仅用于私人教育贷款。
13

截至2022年12月31日的季度
（千美元）		FFELP
贷款		私立教育
贷款		信用
卡牌		总计
信用损失备抵金
期初余额$3,811 $1,190,427 $— $1,194,238 
从无准备金的承付负债中转账 (1)
— 40,719 — 40,719 
规定：
本期经费(130)241,781 666 242,317 
贷款销售减少准备金— (2,906)— (2,906)
拨款总额 (2)
(130)238,875 666 239,411 
净扣除额：
扣款(237)(127,717)(666)(128,620)
回收率— 11,327 — 11,327 
净扣除额(237)(116,390)(666)(117,293)
期末余额$3,444 $1,353,631 $— $1,357,075 
津贴：
期末余额：单独评估减值情况$— $— $— $— 
期末余额：综合减值评估$3,444 $1,353,631 $— $1,357,075 
贷款：
期末余额：单独评估减值情况$— $— $— $— 
期末余额：综合减值评估$609,050 $20,303,688 $— $20,912,738 
应计利息资本化：
期末余额：单独评估减值情况$— $— $— $— 
期末余额：综合减值评估$— $936,837 $— $936,837 
净扣除额占平均还款贷款的百分比（按年计算）(3)
0.20 %3.15 %— %
备抵金占期末总贷款余额和应计利息的百分比拟资本化 (5)
0.57 %6.37 %— %
补贴占期末还款贷款和应计利息的百分比计入还款贷款 (3) (5)
0.76 %8.76 %— %
净扣除额的津贴覆盖范围（按年计算）3.63 2.91 — 
期末贷款总额，总额$609,050 $20,303,688 $— 
平均还款贷款 (3)
$472,495 $14,788,127 $— 
终止还款贷款 (3)
$453,915 $15,129,550 $— 
应计利息将作为还款贷款的资本化 (4)
$— $324,384 $— 

(1) 有关无准备金贷款承诺备抵和余额的活动摘要，分别见第17页的 “无准备金贷款承诺”。
(2) 以下是合并损益表中报告的信贷损失准备金的对账情况。当作出新的贷款承诺时，我们会通过记录信贷损失准备金，将CECL津贴记录为无准备金贷款承诺的负债。贷款到位后，我们会将该负债转入信贷损失备抵金。

合并收益表
信用损失对账准备金
截至2022年12月31日的季度（千美元）
私人教育贷款的信贷损失条款：
贷款损失准备金$238,875 
为无准备金的贷款承诺编列的准备金57,849 
私人教育贷款抵押信贷损失准备金总额296,724 
对信贷损失准备金的其他影响：
FFELP 贷款(130)
信用卡666 
总计536 
合并损益表中报告的信贷损失准备金$297,260 
(3) 还款贷款包括借款人仅支付利息或定期还款的贷款，以及在任何适用的宽限期后已进入全额本金和利息还款状态的贷款（但就本表而言，不包括宽限期内的贷款）。
(4) 应计还款贷款资本化的应计利息包括正在还款但在任何适用的宽限期后尚未进入全额本金和利息还款状态的贷款的利息（但就本表而言，不包括这些贷款在宽限期内的利息）。
(5) 应计利息仅用于私人教育贷款。


14


截至2023年12月31日的年度
（千美元）		FFELP
贷款		私人
教育
贷款		总计
信用损失备抵金
期初余额$3,444 $1,353,631 $1,357,075 
从无准备金的承付负债中转账 (1)
— 320,237 320,237 
规定：
本期经费2,224 240,347 242,571 
贷款销售减少准备金— (205,383)(205,383)
拨款总额 (2)
2,224 34,964 37,188 
净扣除额：
扣款(1,001)(420,095)(421,096)
回收率— 46,368 46,368 
净扣除额(1,001)(373,727)(374,728)
期末余额$4,667 $1,335,105 $1,339,772 
津贴：
期末余额：单独评估减值情况$— $— $— 
期末余额：综合减值评估$4,667 $1,335,105 $1,339,772 
贷款：
期末余额：单独评估减值情况$— $— $— 
期末余额：综合减值评估$537,401 $21,025,844 $21,563,245 
应计利息资本化：
期末余额：单独评估减值情况$— $— $— 
期末余额：综合减值评估$— $1,203,357 $1,203,357 
净扣除额占平均还款贷款的百分比 (3)
0.23 %2.44 %
备抵金占期末总贷款余额和应计利息的百分比拟资本化 (5)
0.87 %6.01 %
补贴占期末还款贷款和应计利息的百分比计入还款贷款 (3) (5)
1.15 %8.43 %
净扣除额的补贴覆盖范围4.66 3.57 
期末贷款总额，总额$537,401 $21,025,844 
平均还款贷款 (3)
$433,225 $15,310,934 
终止还款贷款 (3)
$406,568 $15,409,814 
应计利息将作为还款贷款的资本化 (4)
$— $435,807 
(1) 有关无准备金贷款承诺备抵和余额的活动摘要，分别见第17页的 “无准备金贷款承诺”。
(2) 以下是合并损益表中报告的信贷损失准备金的对账情况。当作出新的贷款承诺时，我们会通过记录信贷损失准备金，将CECL津贴记录为无准备金贷款承诺的负债。贷款到位后，我们会将该负债转入信贷损失备抵金。
合并收益表
信用损失对账准备金
截至 2023 年 12 月 31 日的财年（以千美元计）
私人教育贷款的信贷损失条款：
贷款损失准备金$34,964 
为无准备金的贷款承诺编列的准备金308,275 
私人教育贷款抵押信贷损失准备金总额343,239 
对信贷损失准备金的其他影响：
FFELP 贷款2,224 
总计2,224 
合并损益表中报告的信贷损失准备金$345,463 
(3) 还款贷款包括借款人仅支付利息或定期还款的贷款，以及在任何适用的宽限期后已进入全额本金和利息还款状态的贷款（但就本表而言，不包括宽限期内的贷款）。
(4) 应计还款贷款资本化的应计利息包括正在还款但在任何适用的宽限期后尚未进入全额本金和利息还款状态的贷款的利息（但就本表而言，不包括这些贷款在宽限期内的利息）。
(5) 应计利息仅用于私人教育贷款。
15

截至2022年12月31日的年度
（千美元）		FFELP
贷款		私人
教育
贷款		信用
卡牌		总计
信用损失备抵金
期初余额$4,077 $1,158,977 $2,281 $1,165,335 
从无准备金的承付负债中转账 (1)
— 344,310 — 344,310 
规定：
本期经费(20)410,254 3,301 413,535 
贷款销售减少准备金— (174,231)— (174,231)
转为待售贷款— — (2,372)(2,372)
拨款总额 (2)
(20)236,023 929 236,932 
净扣除额：
扣款(613)(427,416)(3,215)(431,244)
回收率— 41,737 5 41,742 
净扣除额(613)(385,679)(3,210)(389,502)
期末余额$3,444 $1,353,631 $— $1,357,075 
津贴：
期末余额：单独评估减值情况$— $— $— $— 
期末余额：综合减值评估$3,444 $1,353,631 $— $1,357,075 
贷款：
期末余额：单独评估减值情况$— $— $— $— 
期末余额：综合减值评估$609,050 $20,303,688 $— $20,912,738 
应计利息资本化：
期末余额：单独评估减值情况$— $— $— $— 
期末余额：综合减值评估$— $936,837 $— $936,837 
净扣除额占平均还款贷款的百分比 (3)
0.12 %2.55 %— %
备抵金占期末总贷款余额和应计利息的百分比拟资本化 (5)
0.57 %6.37 %— %
补贴占期末还款贷款和应计利息的百分比计入还款贷款 (3) (5)
0.76 %8.76 %— %
净扣除额的补贴覆盖范围5.62 3.51 — 
期末贷款总额，总额$609,050 $20,303,688 $— 
平均还款贷款 (3)
$517,139 $15,103,123 $— 
终止还款贷款 (3)
$453,915 $15,129,550 $— 
应计利息将作为还款贷款的资本化 (4)
$— $324,384 $— 
(1) 有关无准备金贷款承诺备抵和余额的活动摘要，分别见第17页的 “无准备金贷款承诺”。
(2) 以下是合并损益表中报告的信贷损失准备金的对账情况。当作出新的贷款承诺时，我们会通过记录信贷损失准备金，将CECL津贴记录为无准备金贷款承诺的负债。贷款到位后，我们会将该负债转入信贷损失备抵金。
合并收益表
信用损失对账准备金
截至 2022 年 12 月 31 日的财年（千美元）
私人教育贷款的信贷损失条款：
贷款损失准备金$236,023 
为无准备金的贷款承诺编列的准备金396,521 
私人教育贷款抵押信贷损失准备金总额632,544 
对信贷损失准备金的其他影响：
FFELP 贷款(20)
信用卡929 
总计909 
合并损益表中报告的信贷损失准备金$633,453 
(3) 还款贷款包括借款人仅支付利息或定期还款的贷款，以及在任何适用的宽限期后已进入全额本金和利息还款状态的贷款（但就本表而言，不包括宽限期内的贷款）。
(4) 应计还款贷款资本化的应计利息包括正在还款但在任何适用的宽限期后尚未进入全额本金和利息还款状态的贷款的利息（但就本表而言，不包括这些贷款在宽限期内的利息）。
(5) 应计利息仅用于私人教育贷款。
16



无准备金的贷款承诺
20232022
截至12月31日的季度
（千美元）		津贴无资金的承诺津贴无资金的承诺
期初余额$113,847 $2,369,887 $107,794 $2,216,926 
准备金/新承诺——净额 (1)
40,964 690,385 57,849 596,676 
转移资金贷款 (2)
(41,849)(839,195)(40,719)(817,794)
期末余额$112,962 $2,221,077 $124,924 $1,995,808 
20232022
截至12月31日的年份
（千美元）		津贴无资金的承诺津贴无资金的承诺
期初余额$124,924 $1,995,808 $72,713 $1,776,976 
准备金/新承诺——净额 (1)
308,275 6,602,803 396,521 6,180,805 
转移资金贷款 (2)
(320,237)(6,377,534)(344,310)(5,961,973)
期末余额$112,962 $2,221,077 $124,924 $1,995,808 


(1) 扣除未用承付款到期后的净额。还包括对新承诺的增量准备金和对现有承诺条款的修改。
(2) 当贷款承诺获得资金时，其相关的信贷损失负债（最初记作无准备金贷款承诺的准备金）将转入信贷损失备抵金。



17

为投资而持有的私立教育贷款-主要信贷质量指标

    
为投资而持有的私立教育贷款
截至12月31日，
（千美元）		信贷质量指标
20232022
余额 (1)
余额的百分比
余额 (1)
余额的百分比
担保人：
有担保人$18,291,994 87 %$17,689,003 87 %
没有担保人2,733,850 13 2,614,685 13 
总计$21,025,844 100 %$20,303,688 100 %
获得原始批准的 FICO (2)：
小于 670$1,640,463 8 %$1,553,602 8 %
670-6993,122,407 15 3,038,659 15 
700-7496,749,628 32 6,591,619 32 
大于或等于 7509,513,346 45 9,119,808 45 
总计$21,025,844 100 %$20,303,688 100 %
Fico 刷新 (2) (3)：
小于 670$2,738,066 13 %$2,363,090 12 %
670-6992,589,805 12 2,437,243 12 
700-7495,965,882 28 5,915,687 29 
大于或等于 7509,732,091 47 9,587,668 47 
总计$21,025,844 100 %$20,303,688 100 %
调味料 (4):
1-12 次付款$4,482,002 21 %$4,460,121 22 %
13-24 次付款3,696,870 18 3,550,854 18 
25-36 笔付款2,305,944 11 2,239,312 11 
37-48 笔付款1,557,809 7 1,684,452 8 
超过 48 笔付款3,691,228 18 3,473,896 17 
尚未还款5,291,991 25 4,895,053 24 
总计$21,025,844 100 %$20,303,688 100 %

(1) 余额代表为投资而持有的私人教育贷款总额。
(2) 代表担保人或借款人的较高信用评分。
(3) 代表截至相应第四季度更新的FICO分数。
(4) 按计划还款的有效还款月数（无论是纯利息还款、定期还款还是全额本金和利息还款状态）。
18


拖欠——为投资而持有的私人教育贷款

下表提供了有关我们为投资而持有的私人教育贷款的贷款状况的信息。还款贷款包括仅计利息或定期还款的贷款，以及在任何适用的宽限期后进入全额本金和利息还款状态的贷款（但出于下表的目的，不包括宽限期内的贷款）。

为投资而持有的私立教育贷款
截至12月31日，
（千美元）		20232022
平衡%平衡%
校内贷款/宽限/延期贷款 (1)
$5,291,991 $4,895,053 
宽容贷款 (2)
324,039 279,085 
还款贷款和每种状态的百分比：
当前贷款
14,809,271 96.1 %14,559,347 96.2 %
拖欠30-59天的贷款 (3)
298,751 1.9 287,308 1.9 
逾期 60-89 天的贷款 (3)
151,017 1.0 147,505 1.0 
逾期 90 天或更长时间的贷款 (3)
150,775 1.0 135,390 0.9 
还款的私立教育贷款总额15,409,814 100.0 %15,129,550 100.0 %
私立教育贷款总额，总额21,025,844 20,303,688 
私立教育贷款递延发放成本和未摊销的溢价/（折扣）81,554 69,656 
私人教育贷款总额21,107,398 20,373,344 
私人教育贷款损失补贴(1,335,105)(1,353,631)
私立教育贷款，净额$19,772,293 $19,019,713 
私立教育贷款的还款百分比73.3 %74.5 %
拖欠额占还款私立教育贷款的百分比3.9 %3.8 %
宽容贷款占私立教育贷款的还款和宽容贷款的百分比2.1 %1.8 %
(1) 延期包括已重返学校或参与其他允许的教育活动且尚未被要求偿还贷款（例如医学生的居留期或律师资格考试准备的宽限期）的客户。
(2) 根据既定的贷款计划服务政策和程序，向通常在就业过渡期间要求延长宽限期的客户或因困难或其他因素而暂时停止全额还款的客户提供贷款。
(3) 拖欠期限是根据合同预定付款逾期的天数计算的。










19



我们为投资组合持有的贷款摘要
为投资余额持有的期末贷款，净额

截至 2023 年 12 月 31 日
（千美元）
私人
教育
贷款
FFELP
贷款		贷款总额
举办于
投资
贷款组合总额：   
校内 (1)
$3,997,092 $57 $3,997,149 
宽限期、还款及其他 (2)
17,028,752 537,344 17,566,096 
总计，毛额21,025,844 537,401 21,563,245 
递延发放成本和未摊销的溢价/（折扣）81,554 1,330 82,884 
信用损失备抵金(1,335,105)(4,667)(1,339,772)
为投资组合持有的贷款总额，净额$19,772,293 $534,064 $20,306,357 
 
占总数的百分比97 %3 %100 %

截至2022年12月31日
（千美元）
私人
教育
贷款
FFELP
贷款		贷款总额
举办于
投资
贷款组合总额：   
校内 (1)
$3,659,323 $57 $3,659,380 
宽限期、还款及其他 (2)
16,644,365 608,993 17,253,358 
总计，毛额20,303,688 609,050 20,912,738 
递延发放成本和未摊销的溢价/（折扣）69,656 1,549 71,205 
信用损失备抵金(1,353,631)(3,444)(1,357,075)
为投资组合持有的贷款总额，净额$19,019,713 $607,155 $19,626,868 
 
占总数的百分比97 %3 %100 %
(1) 向仍在上学且尚未被要求偿还贷款的客户提供贷款。

(2) 包括延期或宽容贷款。还款贷款包括借款人仅支付利息或定期还款的贷款，以及在任何适用的宽限期后进入全额本金和利息还款状态的贷款（但就本表而言，不包括宽容期内的贷款）。
20


为投资余额而持有的平均贷款（扣除未摊销的溢价/（折扣））
季度已结束
十二月三十一日		年份已结束
十二月三十一日
（千美元）2023202220232022
私人教育贷款$21,060,947 97 %$20,254,373 97 %$21,039,701 97 %$20,576,737 97 %
FFELP 贷款546,892 3 628,187 3 574,218 3 662,194 3 
总投资组合$21,607,839 100 %$20,882,560 100 %$21,613,919 100 %$21,238,931 100 %


持有的用于投资的贷款，净额 — 活动


截至2023年12月31日的季度
（千美元）		私人
教育
贷款		FFELP
贷款		贷款总额
举办于
投资，净额
期初余额$20,348,308 $550,873 $20,899,181 
收购和发起：
固定利率814,414 — 814,414 
可变费率37,661 — 37,661 
收购和发起总额852,075 — 852,075 
资本化利息和递延发放成本溢价摊销258,362 5,712 264,074 
销售
(973,671)— (973,671)
向第三方整合贷款(244,233)(9,822)(254,055)
津贴76,126 149 76,275 
还款和其他(544,674)(12,848)(557,522)
期末余额$19,772,293 $534,064 $20,306,357 


截至2022年12月31日的季度
（千美元）		私人
教育
贷款		FFELP
贷款		贷款总额
举办于
投资，净额
期初余额$18,980,852 $641,450 $19,622,302 
收购和发起：
固定利率660,899 — 660,899 
可变费率166,107 — 166,107 
收购和发起总额827,006 — 827,006 
资本化利息和递延发放成本溢价摊销247,425 5,933 253,358 
销售
(50,544)— (50,544)
向第三方整合贷款(258,314)(27,649)(285,963)
津贴(163,204)367 (162,837)
还款和其他(563,508)(12,946)(576,454)
期末余额$19,019,713 $607,155 $19,626,868 












21


截至2023年12月31日的年度
（千美元）		私人
教育
贷款		FFELP
贷款		贷款总额
举办于
投资，净额
期初余额$19,019,713 $607,155 $19,626,868 
收购和发起：
固定利率5,760,434 — 5,760,434 
可变费率665,987 — 665,987 
收购和发起总额6,426,421 — 6,426,421 
资本化利息和递延发放成本溢价摊销597,480 22,584 620,064 
销售
(2,938,616)— (2,938,616)
向第三方整合贷款(975,889)(32,855)(1,008,744)
津贴18,526 (1,223)17,303 
还款和其他(2,375,342)(61,597)(2,436,939)
期末余额$19,772,293 $534,064 $20,306,357 




截至2022年12月31日的年度
（千美元）		私人
教育
贷款		FFELP
贷款		信用
卡牌		贷款总额
举办于
投资，净额
期初余额$19,625,374 $692,954 $22,955 $20,341,283 
收购和发起：
固定利率4,189,269 — — 4,189,269 
可变费率1,809,301 — 82,819 1,892,120 
收购和发起总额5,998,570 — 82,819 6,081,389 
资本化利息和递延发放成本溢价摊销550,474 24,642 (195)574,921 
销售
(3,136,302)— — (3,136,302)
向第三方整合贷款(1,384,950)(61,529)— (1,446,479)
津贴(194,654)633 2,281 (191,740)
转入待售贷款— — (28,905)(28,905)
还款和其他(2,438,799)(49,545)(78,955)(2,567,299)
期末余额$19,019,713 $607,155 $— $19,626,868 


22


私人教育贷款发放
下表汇总了我们的私人教育贷款发放情况。发放贷款是指在报告期内融资或获得的贷款。

截至12月31日的季度
（千美元）		2023%2022%
智能期权-仅收利息 (1)
$142,181 17 %$150,762 19 %
智能期权-固定工资 (1)
283,715 34 270,918 33 
智能期权-延期 (1)
326,057 39 305,442 37 
毕业生贷款 (2)
87,360 10 92,070 11 
家长贷款 (3)
— — 76 — 
私人教育贷款发放总额$839,313 100 %$819,268 100 %
向担保人提供的贷款百分比84.2 %82.3 %
批准时的 FICO 平均值 (4)
750 747 

截至12月31日的年份
（千美元）		2023%2022%
智能期权-仅收利息 (1)
$1,166,442 18 %$1,146,365 19 %
智能期权-固定工资 (1)
2,121,112 33 1,950,048 33 
智能期权-延期 (1)
2,584,545 41 2,330,719 39 
毕业生贷款 (2)
511,193 8 516,877 8 
家长贷款 (3)
38 — 30,515 1 
私人教育贷款发放总额$6,383,330 100 %$5,974,524 100 %
向担保人提供的贷款百分比87.5 %86.0 %
批准时的 FICO 平均值 (4)
748 747 



(1) 仅限利息、固定工资和延期付款描述了在校期间或宽限期内的付款选项。参见第 1 项。2022年10-K表格中的 “业务-我们的业务-私人教育贷款” 供进一步讨论。
(2) 在截至2023年12月31日的季度中，毕业生贷款发放包括学生处于研究生身份的490万美元智能期权贷款。在截至2022年12月31日的季度中，毕业生贷款发放包括10万澳元的家长贷款和460万澳元的学生处于研究生身份的智能期权贷款。在截至2023年12月31日的年度中，毕业生贷款发放包括2940万澳元的学生处于研究生身份的智能期权贷款。在截至2022年12月31日的年度中，毕业生贷款发放包括180万澳元的家长贷款和2910万澳元的学生处于研究生身份的智能期权贷款。
(3) 2021 年 12 月，我们停止提供我们的家长贷款产品。在发售终止日期之前收到的贷款申请已得到处理，这些贷款的最终发放于2023年2月。
(4) 代表担保人或借款人的较高信用评分。
23


存款
计息存款汇总如下：
 
 20232022
截至12月31日，
（千美元）		金额
年终加权
平均规定利率 (1)
金额
年终加权
平均规定利率 (1)
货币市场$10,258,292 4.85 %$10,977,242 3.75 %
储蓄945,000 4.35 982,586 3.15 
存款证10,448,365 3.69 9,486,819 2.57 
存款-计息$21,651,657 $21,446,647 
(1) 包括利率互换对有效对冲关系的影响。

监管资本

根据联邦存款保险公司和其他联邦银行机构发布的法规，在2020日历年度采用CECL的银行组织，包括该银行，可以选择将CECL相对于已发生损失的方法对监管资本的影响推迟两年，然后在接下来的三年内逐步实施。银行选择使用此选项。因此，该银行自采用CECL后于2020年1月1日记录的过渡调整对监管资本的影响，以及CECL对该银行信贷损失备抵额、留存收益和平均合并资产总额（统称为 “调整后的过渡金额”）的持续影响的25％推迟到截至2022年1月1日的两年期。2022年1月1日，调整后的过渡金额的25％已分阶段用于监管资本的目的。2023年1月1日，调整后的过渡金额的另外25％已分阶段用于监管资本的目的。在2024年和2025年1月1日，调整后的过渡金额将继续分阶段用于监管资本的用途，年利率为25％，分阶段投入的金额将在每年年初计入监管资本中。该银行2020年1月1日的CECL过渡金额使我们的信贷损失准备金增加了11亿美元，使资产负债表外无准备金承诺的负债增加了1.16亿美元，递延所得税资产增加了3.06亿美元，从而进行了累积效应调整，使留存收益减少了9.53亿美元。这种过渡调整包括必要时纳入我们的CECL补贴的定性调整，以解决所用模型中的任何限制。
截至2023年12月31日，已推迟并分阶段用于监管资本目的的调整后过渡金额如下：
调整后
过渡金额		截至本年度的逐步实施金额截至本年度的逐步实施金额剩余的调整后过渡金额将分阶段计入
（千美元）2021年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2023年12月31日
留存收益$836,351 $(209,088)$(209,088)$418,175 
信用损失备抵金1,038,145 (259,536)(259,536)519,073 
资金无着落的承付款项的负债104,377 (26,094)(26,094)52,189 
递延所得税资产306,171 (76,542)(76,542)153,087 




24

下表显示了美国巴塞尔协议III规定的银行所需和实际监管资本金额和比率。如下所示，以下资本金额和比率基于银行的平均资产和风险加权资产。该银行选择将与可供出售投资和互换估值相关的累计其他综合收益排除在普通股一级资本中。截至2023年12月31日和2022年12月31日，其他综合收益中包含的可供出售投资的未实现亏损总额为1.15亿美元和1.6亿美元，扣除税款后分别为3,700万美元和5200万美元。如果未实现亏损完全计入资本，资本比率将保持在美国《巴塞尔协议III》的资本充足门槛之上。

（千美元）实际的
美国巴塞尔协议III
最低要求加缓冲区 (1) (2)
金额比率金额比率
截至2023年12月31日（3）：
普通股一级资本（至风险加权资产）$3,019,973 12.3 %$1,719,621 >7.0 %
一级资本（至风险加权资产）$3,019,973 12.3 %$2,088,111 >8.5 %
总资本（占风险加权资产）$3,334,140 13.6 %$2,579,432 >10.5 %
一级资本（占平均资产比例）$3,019,973 10.2 %$1,184,213 >4.0 %
截至2022年12月31日（3）：
普通股一级资本（至风险加权资产）$3,040,662 12.9 %$1,645,807 >7.0 %
一级资本（至风险加权资产）$3,040,662 12.9 %$1,998,480 >8.5 %
总资本（占风险加权资产）$3,338,645 14.2 %$2,468,711 >10.5 %
一级资本（占平均资产比例）$3,040,662 10.3 %$1,185,280 >4.0 %
             
(1) 反映了美国巴塞尔协议III的最低要求比率加上适用的资本保护缓冲区。
（2）该银行的监管资本比率也超过了所有适用的标准，使该银行有资格在即时纠正行动框架下成为 “资本充足”。
(3) 对于2023年12月31日和2022年12月31日，实际金额和实际比率包括上文讨论的分别在2023年和2022年初分阶段实施的调整后过渡金额。
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