美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
(Mark One)
在截至的季度期间
或者
在过渡期内 到
委员会档案编号:
(其章程中规定的注册人的确切姓名)
(州或其他司法管辖区 公司或组织) |
(美国国税局雇主 |
(主要行政办公室地址) |
(邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号:(
根据该法第12(b)条注册的证券:
每个班级的标题 |
交易符号 |
注册的每个交易所的名称 |
用复选标记表明注册人(1)在过去的12个月中(或注册人需要提交此类报告的较短期限)是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405(本章第 232.405 节)要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 |
☐ |
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加速过滤器 |
☐ |
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☒ |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的 ☐ 没有
截至2023年11月2日,注册人有
阿卡迪亚生物科学公司
截至 2023 年 9 月 30 日的季度的 10-Q 表
索引
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页面 |
第一部分— |
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财务信息(未经审计) |
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第 1 项。 |
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简明合并财务报表: |
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1 |
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简明合并资产负债表 |
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1 |
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简明合并运营报表和综合亏损报表 |
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2 |
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股东权益简明合并报表 |
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3 |
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简明合并现金流量表 |
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4 |
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|
简明合并财务报表附注 |
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5 |
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第 2 项。 |
|
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
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18 |
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第 3 项。 |
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
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28 |
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第 4 项。 |
|
控制和程序 |
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28 |
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第二部分 — |
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其他信息 |
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29 |
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第 1 项。 |
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法律诉讼 |
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29 |
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第 1A 项。 |
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风险因素 |
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29 |
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第 2 项。 |
|
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
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29 |
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第 3 项。 |
|
优先证券违约 |
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29 |
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第 4 项。 |
|
矿山安全披露 |
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29 |
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|
第 5 项。 |
|
其他信息 |
|
29 |
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第 6 项。 |
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展品 |
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30 |
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签名 |
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31 |
第 1 项。压缩整合评级财务报表
阿卡迪亚生物科学公司
精简合并ted 资产负债表
(未经审计)
(以千计,共享数据除外)
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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资产 |
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流动资产: |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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短期投资 |
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应收账款和其他应收账款,扣除可疑账款备抵后的应收账款和其他应收账款 |
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库存,净额 — 当前 |
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持有待售资产 |
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预付费用和其他流动资产 |
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已终止业务的流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备,净额 |
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使用权资产 |
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净库存-非流动 |
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无形资产,净额 |
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其他非流动资产 |
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已终止业务的非流动资产 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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负债和股东权益 |
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流动负债: |
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应付账款和应计费用 |
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$ |
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$ |
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应付给关联方的款项 |
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经营租赁负债——当前 |
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其他流动负债 |
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已终止业务的流动负债 |
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流动负债总额 |
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经营租赁负债——非当期 |
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普通股认股权证和期权负债 |
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其他非流动负债 |
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负债总额 |
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股东权益: |
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普通股,$ |
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额外的实收资本 |
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累计其他综合收益 |
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累计赤字 |
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( |
) |
股东权益总额 |
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非控股权益 |
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( |
) |
股东权益总额 |
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||
负债和股东权益总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
见未经审计的简明合并财务报表附注。
1
阿卡迪亚生物科学公司
的简明合并报表运营和综合损失
(未经审计)
(以千计,股票和每股数据除外)
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
|
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2023 |
|
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入: |
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产品 |
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$ |
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特许权使用费 |
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执照 |
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总收入 |
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||||
运营费用(收入): |
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||||
收入成本 |
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研究和开发 |
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出售 Verdeca 的收益 |
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或有对价公允价值的变化 |
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出售财产和设备的收益 |
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) |
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销售、一般和管理 |
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运营费用总额 |
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持续经营造成的损失 |
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) |
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利息收入 |
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其他收入,净额 |
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2023 年 3 月的估值亏损 PIPE |
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( |
) |
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|||
普通股认股权证和期权负债公允价值的变化 |
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||||
分配给负债分类期权的发行和发行成本 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税前持续经营的净亏损 |
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( |
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( |
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) |
所得税准备金 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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持续经营业务的净亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
已终止业务的净亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
净亏损 |
|
|
( |
) |
|
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( |
) |
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( |
) |
|
|
( |
) |
归属于非控股权益的净亏损 |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
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( |
) |
|
归属于普通股股东的净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
归属于普通股股东的每股净亏损: |
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||||
基本业务和持续经营业务摊薄后的股份 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
基本业务和已终止业务的摊薄后业务 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
归属于普通股股东的每股基本和摊薄后每股净亏损 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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) |
每股使用的加权平均股票数量 |
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基础版和稀释版 |
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其他综合收益,扣除税款 |
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可供出售证券的未实现收益 |
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其他综合收益 |
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归属于普通股股东的全面亏损 |
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( |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
2
阿卡迪亚生物科学公司
简明合并报表股东权益
(未经审计)
(以千计,共享数据除外)
|
|
普通股 |
|
|
额外 |
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累积的 |
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累积的其他 |
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非- |
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总计 |
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股份 |
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金额 |
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资本 |
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赤字 |
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综合收入 |
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利息 |
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公平 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
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$ |
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||||
发行与2023年3月PIPE相关的股票 |
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— |
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— |
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修改与 2023 年 3 月 PIPE 相关的认股权证 |
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— |
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发行与2022年8月预先注资认股权证行使相关的股票 |
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— |
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|
发行与员工股票相关的股票 |
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— |
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发行与反向股票拆分相关的股票 |
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— |
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— |
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基于股票的薪酬 |
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净亏损 |
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截至2023年3月31日的余额 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
— |
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( |
) |
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$ |
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||||
发行与2023年3月预先注资认股权证行使相关的股份 |
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— |
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|
|
— |
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发行与反向股票拆分相关的股票 |
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基于股票的薪酬 |
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可供出售证券的未实现收益 |
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净收入 |
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( |
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截至 2023 年 6 月 30 日的余额 |
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) |
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( |
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发行与员工股票相关的股票 |
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基于股票的薪酬 |
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可供出售证券的未实现收益 |
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净亏损 |
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截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
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普通股 |
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额外 |
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累积的 |
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总计 |
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股份 |
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金额 |
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资本 |
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赤字 |
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利息 |
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公平 |
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截至2021年12月31日的余额 |
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ASU 2020-06 通过后重新分类 |
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发行与员工股票相关的股票 |
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基于股票的薪酬 |
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净亏损 |
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截至2022年3月31日的余额 |
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$ |
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基于股票的薪酬 |
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净亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
截至2022年6月30日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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||||
发行与2022年8月发行相关的股票 |
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— |
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— |
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||||
与 2022 年 8 月发行相关的发行成本 |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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— |
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( |
) |
发行与员工股票相关的股票 |
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— |
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— |
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— |
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基于股票的薪酬 |
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— |
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— |
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净亏损 |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
2022 年 9 月 30 日的余额 |
|
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$ |
|
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
见未经审计的简明合并财务报表附注。
3
阿卡迪亚生物科学公司
简明合并 S现金流量表
(未经审计)
(以千计)
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|||||
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|
2023 |
|
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2022 |
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来自经营活动的现金流: |
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净亏损 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
为将净亏损与经营活动中使用的现金进行核对而进行的调整: |
|
|
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||
普通股认股权证和期权负债公允价值的变化 |
|
|
( |
) |
|
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( |
) |
或有对价公允价值的变化 |
|
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( |
) |
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分配给负债分类期权的发行和发行成本 |
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2023 年 3 月的估值亏损 PIPE |
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折旧 |
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无形资产的摊销 |
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租赁摊销 |
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无形资产减值 |
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处置财产和设备的收益 |
|
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( |
) |
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( |
) |
基于股票的薪酬 |
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坏账支出 |
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出售 Verdeca 的收益 |
|
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( |
) |
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减记库存 |
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财产和设备减值 |
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|
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||
运营资产和负债的变化: |
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|
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|
||
应收账款和其他应收账款 |
|
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( |
) |
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库存 |
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( |
) |
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预付费用和其他流动资产 |
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( |
) |
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( |
) |
其他非流动资产 |
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( |
) |
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|
|
应付账款和应计费用 |
|
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( |
) |
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( |
) |
应付给关联方的款项 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
其他流动负债 |
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|
|
|
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|
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经营租赁负债 |
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( |
) |
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( |
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用于经营活动的净现金 |
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( |
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来自投资活动的现金流: |
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出售财产和设备的收益 |
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出售Verdeca的收益 — 收到的收益 |
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购买财产和设备 |
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( |
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( |
) |
购买投资 |
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( |
) |
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|
投资活动提供的(用于)净现金 |
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( |
) |
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来自融资活动的现金流量: |
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|
||
发行普通股、预先融资认股权证的收益以及 |
|
|
|
|
|
|
||
支付与 2023 年 3 月 PIPE 相关的发行费用 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
发行普通股、预先融资认股权证的收益以及 |
|
|
|
|
|
|
||
支付与2022年8月发行相关的发行费用 |
|
|
|
|
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( |
) |
|
收购 ESPP 的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
融资活动提供的净现金 |
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现金及现金等价物净减少 |
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( |
) |
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( |
) |
现金及现金等价物——期初 |
|
|
|
|
|
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现金及现金等价物——期末 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
现金流信息的补充披露: |
|
|
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支付利息的现金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
非现金投资和融资活动: |
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|
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|
||
在采用亚利桑那州立大学后,普通股认股权证负债被重新归类为股权 2020-06 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
向配售代理人发行并包含在与2022年8月RDO证券购买协议相关的发行成本中的普通股期权 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
向配售代理人发行并包含在与2023年3月PIPE相关的发行成本中的普通股期权 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
出售Verdeca的应收账款和其他应收账款的收益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2023 年 3 月 PIPE 估值损失中包含认股权证和期权的修改 |
|
$ |
|
|
$ |
|
见未经审计的简明合并财务报表附注。
4
阿卡迪亚生物科学公司
简明合并附注分级财务报表
(未经审计)
1。业务描述和陈述基础
组织
Arcadia Biosciences, Inc.(“公司”、“阿卡迪亚” 或 “管理层”)注册于
该公司是创新的植物性食品和饮料产品的生产商和销售商。它一直是开发高价值作物改良品以及营养强化食品原料的科学方法的领导者,这为其前进道路奠定了基础。该公司使用先进的育种技术开发了这些专有创新,这些创新现在正通过种子和谷物以及食品原料和产品的销售实现商业化。收购Live Zola, LLC(“Zola”)的资产为该公司的产品组合增加了椰子水。
2021年5月,该公司的全资子公司阿卡迪亚健康有限责任公司(“阿卡迪亚健康” 或 “AW”)收购了Eko、Lief和Zola的业务。此次收购包括消费类CBD品牌,例如注入CBD的天然类植物疗法品牌Soul Spring、一系列天然身体护理产品Saavy Naturals和ProVault,一种由天然成分制成的注入CBD的运动性能配方,为运动员提供有效的支持和康复(统称为 “身体护理品牌”)。此次收购中还包括Zola,这是一种专门从泰国可持续种植的椰子中采购的椰子水。
2019年8月,该公司与夏威夷Legacy Ventures, LLC(“Legacy”,见注释6)签订了合资协议,以种植、开采和销售大麻产品。Archipelago Ventures Hawaii, LLC(“群岛”)的合作伙伴关系将公司丰富的遗传专业知识和资源与Legacy在大麻开采和销售方面的经验相结合。2021年10月,由于监管挑战和大麻市场饱和,阿卡迪亚和Legacy共同同意结束群岛的种植活动。
2012年2月,该公司成立了Verdeca,该公司与Bioceres平等拥有。Verdeca的成立是为了利用双方的农业技术开发和放松对大豆品种的管制。2020年11月,阿卡迪亚将其在Verdeca的会员权益出售给了Bioceres,在这笔交易中,阿卡迪亚获得了现金、Bioceres股票和高达美元的特许权使用费流
列报基础和合并原则
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的中期财务报表会计原则(“GAAP”)编制的,其格式由美国证券交易委员会(“SEC”)在第10-Q表和第S-X条例第10-01条的说明中规定。管理层认为,随附的简明合并财务报表反映了所有调整,包括正常的经常性调整,这些调整是公允列报公司在所述期间的财务状况、经营业绩和现金流所必需的。在合并中,所有重要的公司间账户和交易均已清除。随附的未经审计的简明合并财务报表包括公司、Arcadia Wellness和Archipelago的账目。
公司使用定性方法来评估可变利益实体(“VIE”)的合并要求。这种方法侧重于确定公司是否有权指导VIE的经济业绩影响最大的活动,以及公司是否有义务吸收损失或有权获得可能对VIE具有重大意义的收益。
在本报告所述的所有期限内,公司已确定其是合资企业Archipelago的主要受益人,因为它拥有Archipelago的控股权。因此,在取消公司间交易后,公司在简明的合并财务报表中合并了Archipelago。对于合并后的合资企业,非控股伙伴在合资企业的资产、负债和运营中所占的份额作为公司股权包含在非控股权益中。非控股合伙人的权益通常按合资伙伴对Archipelago的所有权百分比计算。归因于非控股权益的净亏损为美元
5
这些简明合并财务报表及其附注中包含的信息应与其中包含的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析,以及公司于2023年3月30日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中包含的截至2022年12月31日财年的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析以及截至2022年12月31日财年的简明合并财务报表及其附注一起阅读。
改叙
先前报告的某些财务信息已重新归类,以符合本年度的列报方式。有关我们以前被列为已终止业务的身体护理品牌的财务报表重新分类的讨论,请参阅下文 “已停止的业务” 部分。除非另有说明,否则简明合并财务报表附注中的金额和披露仅与持续经营有关,不包括所有已终止的业务。
反向股票分割
流动性、资本资源和持续经营
随附的简明合并财务报表是在持续经营的基础上编制的,其中考虑了正常业务过程中资产的变现和负债的清偿。自成立以来,公司主要通过股权和债务融资为其运营融资。截至2023年9月30日,该公司的累计赤字为 $
现金和现金等价物为 $
公司可能寻求通过债务或股权融资筹集更多资金。公司还可以考虑签订其他合作伙伴安排。出售额外股权将导致公司股东稀释。债务的产生将导致偿债义务,管理此类债务的工具可以提供额外的运营和融资契约,从而限制运营。如果公司需要额外资金,并且无法按照公司同意的条款获得足够的额外资金,则公司可能被迫减少支出,延长与供应商的付款期限,清算资产,或暂停或缩减计划中的产品发布。任何这些行为都可能对业务、经营业绩和财务状况造成重大损害。
已终止的业务
2023年7月,由于监管不确定性导致CBD市场持续面临压力,管理层决定退出其身体护理品牌。这一决定将简化业务,使公司能够专注于其其他 “核心” 品牌的增长,包括GoodWheat投资组合和Zola。身体护理业务自 2023 年 9 月 30 日起停止。根据ASC 205-20的规定,公司在简明合并资产负债表中单独报告了已终止业务的资产和负债以及已终止业务的业绩,作为简明合并运营报表收入和所有列报期综合亏损的单独组成部分。
构成已终止业务资产负债表的主要细列项目类别:
(以千计) |
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
资产 |
|
|
|
|
|
|
||
应收账款和其他应收账款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
库存,净额 — 当前 |
|
|
|
|
|
|
||
预付费用和其他流动资产 |
|
|
|
|
|
|
||
财产和设备,净额 |
|
|
|
|
|
|
||
总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
负债 |
|
|
|
|
|
|
||
应付账款和应计费用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
负债总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
6
构成已终止业务净亏损的主要细列项目类别:
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
(以千计) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
产品收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
收入成本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
无形资产减值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
财产和设备减值 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
销售、一般和管理 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
已终止业务的净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
下表列出了已终止业务的重要非现金项目:
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|||||
(以千计) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
折旧 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
无形资产减值 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
减记库存 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
财产和设备减值 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应收账款和其他应收账款 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
库存 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
预付费用和其他流动资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应付账款和应计费用 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,没有其他重要的运营或投资非现金项目。
2.最近的会计公告
2016年6月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了第2016-13号会计准则更新(“ASU”), 金融工具—信用损失(主题326):衡量金融工具的信用损失。此外,财务会计准则委员会还发布了第2019-04号亚利桑那州立大学, 对主题 326 的编纂改进在 2019 年 4 月和 ASU 20195, 金融工具—信贷损失(主题326)—有针对性的过渡救济2019 年 5 月。修正案影响贷款、债务证券、贸易应收账款、租赁净投资、表外信用风险敞口、再保险应收账款以及任何其他未被排除在合同范围之外的有权获得现金的金融资产。2019年11月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2019-10号,将小型申报公司的亚利桑那州立大学第2016-13号的生效日期推迟到2022年12月15日之后的财政年度,包括这些财政年度内的过渡期。该公司
3。库存
库存成本以批次标识为基础进行跟踪,并在出售时作为收入成本包括在内。存货按成本或可变现净值中较低者列报。当条件表明由于物理恶化、过时、价格水平的变化或其他因素导致的净可变现价值可能低于成本时,公司会对库存进行调整。对于预计不会在合理时间范围内出售的剩余和流动缓慢的现有库存,将对库存进行额外调整,以将账面金额减少到其估计的净可变现价值。库存减记包含在收入成本中,基于对公司客户和分销商未来需求以及市场状况的估计。该公司记录的库存减记额为美元
净库存包括以下内容(以千计):
|
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
原材料 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
处理中的货物 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
成品 |
|
|
|
|
|
|
||
库存 |
|
$ |
|
|
$ |
|
7
4. 财产和设备,净额
财产和设备,净额包括以下各项(以千计):
|
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
实验室设备 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
软件和计算机设备 |
|
|
|
|
|
|
||
机械和设备 |
|
|
|
|
|
|
||
家具和固定装置 |
|
|
|
|
|
|
||
车辆 |
|
|
|
|
|
|
||
租赁权改进 |
|
|
|
|
|
|
||
财产和设备,毛额 |
|
|
|
|
|
|
||
减去:累计折旧和摊销 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
财产和设备,净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
折旧费用为 $
截至2022年12月31日,有 $
当管理层批准并承诺处置一处财产或一组财产的计划时,财产和设备被视为待售资产。在出售日期之前持有的待售财产和设备在流动资产中作为待售资产单独列报在简明合并资产负债表中。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中, 管理层出售了财产和设备并实现了出售收益 $
与群岛有关的财产和设备,金额 的 $
5. 投资和公允价值工具
可供出售的投资
该公司将短期投资归类为 “可供出售”。这些短期投资不受交易限制。投资根据报价或其他现成的市场信息,按公允价值记账。未实现的收益和亏损包含在累计的其他综合亏损中,该亏损作为股东权益的单独组成部分反映在简明的合并资产负债表中。收益和亏损在简明合并运营报表和综合亏损中实现时予以确认。
下表汇总了投资证券投资组合的摊销成本和公允价值 2023年9月30日和2022年12月31日以及累计其他综合收益中确认的相应未实现损益金额:
(千美元) |
|
摊销 |
|
|
未实现 |
|
|
未实现 |
|
|
估计的 |
|
||||
2023年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
现金等价物: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
货币市场基金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
短期投资: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
国库券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
按公允价值计算的总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
8
(千美元) |
|
摊销 |
|
|
未实现 |
|
|
未实现 |
|
|
估计的 |
|
||||
2022年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
现金等价物: |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
||||
货币市场基金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
按公允价值计算的总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
该公司做到了
公允价值测量
投资证券的公允价值为 2023 年 9 月 30 日情况如下:
|
|
截至2023年9月30日的公允价值衡量标准 |
|
|||||||||||||
(千美元) |
|
第 1 级 |
|
|
第 2 级 |
|
|
第 3 级 |
|
|
总计 |
|
||||
按公允价值计算的资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
现金等价物: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
货币市场基金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||
短期投资: |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
||||
国库券 |
|
|
|
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|
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|
|
|
|
||||
按公允价值计算的总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
截至2022年12月31日,投资证券的公允价值如下:
|
|
2022 年 12 月 31 日的公允价值衡量标准 |
|
|||||||||||||
(千美元) |
|
第 1 级 |
|
|
第 2 级 |
|
|
第 3 级 |
|
|
总计 |
|
||||
按公允价值计算的资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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现金等价物: |
|
|
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|
|
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|
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|
|
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货币市场基金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
按公允价值计算的总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
该公司使用市场方法技术对其金融工具进行估值,在2023年或2022年期间,估值技术没有变化。公司的金融工具主要包括现金和现金等价物、短期投资、应收账款和其他应收账款、应付账款和应计负债。对于短期投资、应收账款和其他应收账款、应付账款和应计负债,这些金融工具截至2023年9月30日和2022年12月31日的账面金额因其到期或还款期短而被视为其公允价值的代表。现金等价物按成本记账,近似于其公允价值。
该公司的三级负债包括附注13中描述的收购Anawah, Inc.(“Anawah”)产生的或有负债,以及与附注9中描述的2023年3月私募和2022年8月注册直接发行相关的优先投资期权。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,与收购Anawah相关的或有负债是根据不可观察的输入定期计量和记录的,即公司使用收购中获得的技术开发的某些特定产品的能力和意图。公司在收购中获得的技术的能力和/或意图的显著偏差可能会导致公允价值衡量标准明显降低(更高)。
优先投资期权负债是使用Black-Scholes模型定期测量和记录的,截至目前为止的假设如下 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日:
9
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2023 年 3 月期权-A 系列和 |
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2023 年 3 月期权-B 系列 |
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2022年8月期权和2022年8月配售代理期权 |
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9月30日 |
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十二月三十一日 |
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9月30日 |
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十二月三十一日 |
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9月30日 |
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十二月三十一日 |
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剩余期限(以年为单位) |
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预期波动率 |
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无风险利率 |
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预期股息收益率 |
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% |
在衡量公司三级期权负债的公允价值时使用的重要输入是波动率。波动率的显著增加(降低)可能导致公允价值的显著提高(降低)。
下表列出了公司三级负债的确定,以及公允价值和其他调整的变动摘要(以千计):
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(千美元) |
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2023 年 3 月 |
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2023 年 3 月 |
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2023 年 3 月配售代理期权 |
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2022 年 8 月 |
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2022 年 8 月 |
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特遣队 |
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总计 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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初始认可 |
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公允价值变动和其他调整 |
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截至2023年9月30日的余额 |
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$ |
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截至2023年9月30日,归类为待售资产按公允价值入账。该公司已将公允价值衡量标准归类为公允价值层次结构中的三级衡量标准,因为公允价值是使用部分资产的公开价格估算的,而商业伙伴对价格不容易获得的资产的估算值是使用公允价值衡量标准的,因为可以使用的行业规模相对较小。
6。合并合资企业
2019年,公司与内华达州有限责任公司(“Legacy”)Legacy Ventures Hawaii, LLC成立了特拉华州有限责任公司Archipelago Ventures Hawaii, LLC,并签订了有限责任公司运营协议(“运营协议”)。该公司和Legacy成立了Archipelago,负责从夏威夷种植的工业大麻中开发、提取和商业化大麻衍生产品。
根据运营协议,一个由以下人员组成的联合运营委员会
在取消公司间交易后,公司在简明的合并财务报表中合并了Archipelago。归因于非控股权益的净亏损 $
2021年10月,由于监管挑战和大麻市场饱和,Arcadia和Legacy共同同意结束Archipelago的种植活动。
7。合作安排
在
公司根据ASC 730核算研发(“研发”)成本, 研究和开发,其中规定研发费用必须记入已发生的费用。因此,内部研发成本在发生时记为支出。当合同工作完成或取得里程碑成果时,将第三方研发成本记为支出。
10
8。租赁
经营租赁
截至2023年9月30日,该公司在德克萨斯州达拉斯、加利福尼亚州戴维斯和萨克拉门托租赁办公空间,以及其他建筑物、土地和设备。初始期限为12个月或更短的租赁不记录在资产负债表上;公司以直线方式确认这些短期租赁的租赁费用。该公司将戴维斯办公室转租给第三方。2022年,该公司终止了密苏里州切斯特菲尔德的办公空间租约,自2022年9月30日起生效。最初的租赁期限原定于
公司的租赁协议不包含任何重大的可变租赁付款、物质剩余价值担保或重大限制性契约。
租赁 |
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分类 |
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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资产 |
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经营租赁资产 |
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资产使用权 |
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租赁资产总额 |
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负债 |
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当前-正在运行 |
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经营租赁负债——当前 |
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非当前-正在运行 |
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经营租赁负债——非流动负债 |
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租赁负债总额 |
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租赁成本 |
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分类 |
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三 |
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三 |
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九 |
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九 |
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运营租赁成本 |
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销售和收购和研发费用 |
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短期租赁成本 |
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研发费用 |
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转租收入 (1) |
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销售和收购和研发费用 |
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净租赁成本 |
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$ |
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租赁期限 |
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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剩余加权平均值 |
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加权平均折扣率 |
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9。股权融资
2023 年 3 月私募配售
2023年3月,公司根据证券购买协议(“2023年3月购买协议”)发行了私募发行(“2023年3月私募配售”)(i)
11
在2023年3月的私募中,公司与某些投资者签订了优先投资期权修正协议(“期权修正协议”)。根据期权修正协议,公司同意修改某些现有的认股权证和优先投资期权,最多可购买总额为
由于某些提前结算条款将2023年3月的期权和2023年3月的配售代理期权排除在股票分类之外,它们被归类为第三级负债。该公司于2023年3月6日使用了Black-Scholes模型,对A系列投资期权进行了以下假设:波动率
已发行的普通股和2023年3月预筹认股权证的估计公允价值为美元
作为2023年3月私募的一部分,2023年3月配售代理人期权是针对配售代理人提供的服务发行的,被视为发行成本。2023 年 3 月配售代理期权的价值确定为 $
2022 年 8 月注册直接发行
2018年5月11日,公司向美国证券交易委员会提交了S-3表格的货架注册声明,该声明于2018年6月8日宣布生效(“2018年货架注册声明”)。2022年4月21日,公司向美国证券交易委员会提交了S-3表格的货架注册声明,该声明于2022年5月12日宣布生效(“2022年货架注册声明”)。2018年上架注册声明和2022年上架注册声明均允许公司不时在一次或多次发行中出售普通股、优先股、认股权证和由此类证券组成的单位的任意组合,总发行价格不超过美元
2022 年 8 月,公司签订了证券购买协议(“2022 年 8 月购买协议”),根据该协议,公司出售 (i)
由于某些提前结算条款将2022年8月期权和2022年8月配售代理期权排除在股票分类之外,它们被归类为第三级负债。该公司于2022年8月16日使用了Black-Scholes模型,其假设如下:波动率
12
作为2022年8月注册直接发行的一部分,针对配售代理人提供的服务发行了2022年8月配售代理期权,被视为发行成本。2022年8月配售代理期权的价值确定为美元
10。认股权证和期权
股票分类普通股认股权证
公司发行了以下认股权证,以购买截至已发行的普通股 分别是 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。这些认股权证可随时由持有人选择行使,直至其到期日为止。
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发行日期 |
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任期 |
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运动 |
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已锻炼 |
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出类拔萃 |
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已锻炼 |
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出类拔萃 |
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2023 年 3 月预筹认股权证 |
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( |
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2022 年 12 月服务和绩效保证 (1) |
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2022 年 10 月服务和绩效保证 (1) |
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2022年8月预先注资认股权证 |
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( |
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2021 年 1 月配售代理认股权证 |
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$ |
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2021 年 1 月服务和绩效保证 (1) (3) |
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2020 年 12 月认股权证 (4) |
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2020 年 12 月认股权证 |
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2020年12月配售代理认股权证 |
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2020 年 7 月认股权证 (4) |
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2020年7月配售代理认股权证 |
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2020 年 5 月认股权证 (4) |
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$ |
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2020年5月认股权证 |
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2020年5月配售代理认股权证 |
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2020 年 3 月服务和绩效保证书 (1) (3) |
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2019 年 9 月配售代理认股权证 |
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2019 年 6 月配售代理认股权证 |
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2019 年 4 月服务和绩效保证 (1) |
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2018 年 6 月配售代理认股权证 (3) |
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2018 年 3 月配售代理认股权证 (3) |
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2021 年 1 月认股权证 (2) (4) |
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2021 年 1 月认股权证 (2) |
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2019 年 9 月认股权证 (2) (4) |
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2019 年 9 月认股权证 (2) |
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2019 年 6 月认股权证 (2) |
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2018 年 3 月认股权证 (2) (3) |
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总计 |
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(1)公司签发了与非关联第三方实体签发的专业服务协议相关的服务和绩效保证(“服务和绩效认证”)。
(2)某些认股权证包含或有现金支付功能,因此在发行之日被记作负债,并在每个资产负债表日调整为公允价值。在亚利桑那州立大学于2022年1月1日通过2020-06号后,由于取消了作为负债分类标准的或有现金支付,所有普通股认股权证负债均被重新归类为股票类普通股认股权证。
(3)这些认股权证在截至的九个月中到期
(4)作为2023年3月私募发行的一部分,这些认股权证被重新定价。
13
负债分类优先投资期权
与2023年3月私募和2022年8月注册直接发行相关的优先投资期权包含某些提前结算条款,这些条款将其排除在股票分类之外,因此在发行之日被记作负债,并在每个资产负债表日调整为公允价值。期权负债公允价值的变动在合并运营报表和综合亏损报表中记录为普通股权证和期权负债公允价值的变化。
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发行日期 |
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任期 |
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运动 |
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已锻炼 |
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出类拔萃 |
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已锻炼 |
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出类拔萃 |
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2023 年 3 月期权-A 系列 |
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2023 年 3 月期权-B 系列 |
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2023 年 3 月配售代理期权 |
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2022年8月期权 (1) |
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2022年8月配售代理期权 |
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总计 |
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(1)这些期权作为 2023 年 3 月私募发行的一部分进行了重新定价。
11。股票薪酬和员工股票购买计划
股票激励计划
该公司有
2006 年,公司通过了 2006 年计划,该计划规定根据董事会制定的条款和规定向高管、员工和其他服务提供商授予股票期权。 该公司根据2006年计划授予非法定股票期权(“NSO”),直到2015年5月该计划才终止未来奖励,尽管该计划继续管辖根据2006年计划发行的未偿还期权的条款。
2019年6月,股东批准了对公司2015年计划的修正案,该修正案要求一次性增加根据2015年计划可能发行的普通股数量
14
以下是公司股票激励计划下的股票期权信息和加权平均行使价摘要(以千计,股票数据和每股价格除外):
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股份 |
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加权- |
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聚合 |
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未偿还——截至2022年12月31日的余额 |
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授予的期权 |
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行使的期权 |
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期权已过期 |
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未偿——截至2023年9月30日的余额 |
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已归属并预计将归属 — 2023 年 9 月 30 日 |
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可行使 — 2023 年 9 月 30 日 |
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总内在价值代表期权行使价与公司董事会在每个相应时期确定的公司普通股的估计公允价值之间的差额。
截至2023年9月30日,有 $
在确定股票奖励的公允价值时,公司使用了Black-Scholes期权定价模型和下文讨论的假设。这些输入都是主观的,通常需要大量的判断才能确定。
预期期限—预期期限是授予股票期权的预计到期时间,是根据美国证券交易委员会允许的简化方法估算的,并将期限定义为期权合同期限的平均值和所有未平仓员工奖励的加权平均归属期。
预期波动率—历史波动率数据是使用公司股票在计算出的股票奖励预期期限的同等时期内的每日收盘价计算得出的。
无风险利率—无风险利率基于期权授予之日可比期限的美国国债的利率。
预期股息—预期的股息收益率基于公司对未来向普通股股东支付股息的预期。
股票期权奖励的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型估算的,其加权平均假设如下:
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截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的九个月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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预期期限(年) |
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预期波动率 |
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无风险利率 |
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股息收益率 |
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有
公司认可了 $
15
员工股票购买计划
该公司的2015年员工股票购买计划(“ESPP”)于2015年5月14日生效。ESPP 允许符合条件的员工以最高折扣购买公司普通股
12。所得税
过渡期的所得税支出基于对年初至今的收入以及过渡期中记录的任何重大异常或不常发生的项目应用估计的年度有效所得税税率。计算每个过渡期的年度估计有效税率需要一定的估计值和重大判断,包括但不限于该年度的预期营业收入、对不同司法管辖区收入和纳税收入比例的预测、永久和临时差异以及收回本年度产生的递延所得税资产的可能性。随着新事件的发生、获得更多经验、更多信息的了解或税收环境的变化,用于计算所得税准备金的会计估计值可能会发生变化。
中期财务报表的所得税准备金与适用美国联邦法定所得税税率计算的金额不同
在截至2023年9月30日的九个月中,有
2023年2月,公司收到美国国税局的通知,称我们的群岛合资企业被选为2021纳税年度的审计。开幕会议于 2023 年 4 月 24 日举行。管理层于2023年4月收到了国税局代理人的初始文件申请,并提供了所需的文件。该公司目前未接受以州为目的的审计。
13。承付款和或有开支
租赁
公司根据经营租赁协议租赁办公和实验室空间、谷物储存箱、仓库空间、农田和设备,其初始租赁条款范围从 到
法律事务
在正常业务过程中,公司可能会不时参与某些法律诉讼。公司目前不是任何重大诉讼或其他重大法律诉讼的当事方。
与收购 Anawah 相关的或有负债
在, 该公司完成了与Anawah的合并和重组协议和计划,通过非现金股票购买收购Anawah的食品和农业研究公司。根据与Anawah的合并,根据ASC 805——企业合并,公司承担的或有负债不超过美元
16
与收购ISI相关的或有负债
2020 年 8 月,公司通过合并后的 ISI 收购。收购的收购价格对价的一部分,金额为 $
合同
公司已与非关联方签订了合同研究协议,要求公司支付某些资金承诺。这些协议的初始条款包括 到
公司通过已执行的协议(“许可协议”)许可某些技术,这些协议用于开发和推进公司自己的技术。公司已与相关方和非关联方签订了各种许可协议,要求公司支付某些许可费、特许权使用费和/或里程碑费。此外,某些特许权使用费包括
政府采取的某些行动可能会对公司产生不利影响,因为这些行动与前几年收到的政府合同收入有关。国防合同审计局等政府机构定期对政府承包商进行审计和调查。这些机构审查承包商根据其协议的履约情况、成本结构以及对适用法律、法规和标准的遵守情况。这些机构还审查其内部控制系统和政策的充分性和承包商遵守情况,包括承包商的采购、财产、估算、薪酬和管理信息系统。尽管公司管理层预计审计不会产生任何不利结果,但如果发现任何费用不当分配给政府协议,则此类费用将不予报销,如果已经报销,则可能需要退款。如果审计发现不当或非法活动,则可能会受到民事和刑事处罚及行政制裁,包括终止合同、没收利润、暂停付款或罚款,以及暂停或禁止与政府做生意。此外,如果对公司提出不当行为指控,可能会造成严重的声誉损害或重大的不利财务影响。目前正在对政府补助收入进行例行审计。
14。每股净亏损
每股基本净亏损的计算方法是将归属于普通股股东的净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数,不包括股票奖励和认股权证的任何稀释影响。归属于普通股股东的摊薄后每股净亏损是根据所有可能摊薄的普通股生效计算得出的,包括行使股票期权和认股权证时可发行的普通股。摊薄证券不包括在每股净亏损的计算中,因为其影响将是反稀释性的。
|
|
在截至9月30日的三个月和九个月中, |
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2023 |
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2022 |
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购买普通股的期权 |
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购买普通股的认股权证 |
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首选投资选项 |
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总计 |
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15。关联方交易
该公司的关联方包括道德指南针公司(“MCC”)和约翰·斯珀林基金会(“JSF”)。由于BHL的解散,Blue Horse Labs, Inc.(“BHL”)拥有的知识产权被转让给其唯一股东约翰·斯珀林可撤销信托(“JSRT”),随后又转让给了JSF。JSF被视为公司的关联方,因为公司最大的股东MCC和JSF拥有普通高管和董事。
当产品销售收入或第三方的许可付款涉及在最初来自BHL的研究资金下开发的某些知识产权时,JSF将从公司获得个位数的特许权使用费。应付给 JSF 的特许权使用费是 $
16。后续事件
管理层对截至2023年11月9日(财务报表发布之日)的后续事件进行了评估。
17
第 2 项。管理层对以下内容的讨论和分析财务状况和经营业绩
关于前瞻性陈述的特别说明
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与未经审计的简明合并财务报表以及此处包含的这些报表的相关附注一起阅读。除历史财务信息外,本报告还包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。我们的实际业绩可能与前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异。本报告中包含的非纯历史陈述是《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条或《交易法》所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述通常使用但不限于 “预测”、“相信”、“可以”、“可以”、“估计”、“期望”、“打算”、“可能”、“计划”、“项目”、“寻求”、“应该”、“策略”、“目标”、“将”、“将” 以及旨在识别前瞻性陈述的类似表述或变体等词语来识别。这些陈述基于我们管理层基于管理层当前可用信息的信念和假设。此类前瞻性陈述受风险、不确定性和其他重要因素的影响,这些因素可能导致实际结果和某些事件发生的时间与此类前瞻性陈述所表达或暗示的未来业绩存在重大差异。可能导致或促成此类差异的因素包括但不限于下文列出的因素以及公司最近提交的10-K表年度报告中标题为 “风险因素” 的部分中讨论的因素。此外,此类前瞻性陈述仅代表截至本报告发布之日。除非法律要求,否则我们没有义务更新任何前瞻性陈述以反映此类陈述发布之日之后的事件或情况。
仅为方便起见,本报告中提及的商标、服务标志和商品名称可能不带有®、TM 或 SM 符号,但此类提及不构成对可能与相应商标、服务标志或商品名称相关的任何权利的放弃。
概述
我们是创新的植物性食品和饮料产品的生产商和销售商。作为开发高价值作物改良品(主要是小麦)的科学方法的领导者,我们的历史为我们的前进道路奠定了基础,该方法旨在通过改善田间作物的表现及其作为食品原料的价值来提高农业经济性。我们使用非基因改造的先进育种技术来开发这些专有创新,现在我们正在通过种子和谷物、食品原料和产品的销售、特征许可和特许权使用费协议将其商业化。收购Live Zola, LLC(“Zola”)的资产为我们的产品组合增加了椰子水。
我们的商业战略是通过农场直接提供的卓越功能优势来满足消费者的营养需求,使我们能够在整个农业食品供应链中分享优质的经济效益,并建立一个具有高价值特征和品种的世界级庄园。收购Zola品牌使我们能够扩大在饮料领域的影响力。
美国农业部(“USDA”)还估计,美国食品药品管理局建议的美国人消耗的卡路里中约有五分之一来自小麦。因此,改善小麦营养的市场机会之所以显著,不仅是因为小麦市场本身非常广阔,还因为小麦所代表的 “胃部份额”。考虑到当今大多数人的日常饮食中没有摄入足够的纤维或蛋白质,我们的非转基因GoodWheat(“GoodWheat”)技术的卓越营养密度可以在不改变饮食方式的情况下增加纤维和蛋白质的摄入量,从而改善普通消费者的膳食摄入量。我们认为,这种专有优势使GoodWheat有可能成为小麦的全球标准。
我们的增长战略
我们认为,通过执行以下战略要素来发展我们的业务,有很大的机会:
18
阿卡迪亚健康有限责任公司
2021年5月,我们的全资子公司阿卡迪亚健康有限责任公司(“阿卡迪亚健康” 或 “AW”)收购了Eko、Lief和Zola的业务。此次收购包括消费类CBD品牌,例如注入CBD的天然类植物疗法品牌Soul Spring、一系列天然身体护理产品Saavy Naturals和ProVault,一种由天然成分制成的注入CBD的运动性能配方,为运动员提供有效的支持和康复(统称为 “身体护理品牌”)。此次收购的还包括Zola,这是一种专门从泰国可持续种植的椰子中采购的椰子水。
我们的产品组合
GoodWheat 消费品
2022年6月,我们在全国的部分零售商和亚马逊上推出了五种品种的GoodWheat意大利面——通心粉、意大利面、意大利细面条、肘部和罗蒂尼。我们的意大利面提供的纤维是传统小麦面食的 4 倍,每份含有 9 克蛋白质,不影响口味。实际上,我们的研究表明,GoodWheat意大利面的口味得分与主要的小麦面食竞争对手持平,并且大大超过了市场领先的蔬菜类面食。GoodWheat 意大利面仅使用我们在美国农场种植的小麦制成,满足了消费者对清洁标签和透明采购的偏好。而且,在2022年12月,GoodWheat在我们所有的意大利面产品上都获得了美国心脏协会的心脏检查标志。凭借其高纤维、低钠和零饱和脂肪,GoodWheat 符合有益心脏健康的意大利面的标准,为消费者提供了更适合您的选择,既能提供优质的营养,又具有传统面食的味道和质地。
2023 年 8 月,我们将 GoodWheat 推向早餐类别,推出全新、更适合你的煎饼和华夫饼混合物以及单份 Quikcakes。我们的新混合物采用简单的原料和阿卡迪亚专有的小麦谷物制成,其纤维和蛋白质含量自然高于传统小麦。
GoodWheat 煎饼和华夫饼混合物将以可重复密封的多份袋装出售,每份提供的纤维是传统煎饼混合物的8倍,蛋白质含量为5克。我们的多份混合饮料将有 3 种经典品种可供选择,包括酪乳、巧克力巧克力片和苹果肉桂。
GoodWheat Quikcakes 是一款创新的一次性即食煎饼,是忙碌早晨的绝佳选择——您只需将一包倒入碗中,加水并用微波炉加热 90 秒即可。Quikcakes 的纤维是传统一次性煎饼混合物的 11 倍,每份含有 7 克蛋白质。Quikcakes将有3种口味可供选择,包括酪乳、巧克力巧克力片和五彩纸屑。
我们相信我们的产品可以满足重要的需求,因为大多数美国人患有严重的纤维缺乏症。只有不到10%的女性和不到3%的男性在日常饮食中摄取了足够的纤维。根据国际食品信息理事会2021年5月的《食物与健康调查》,女性和儿童每日推荐的纤维含量为25克,男性为38克。一份GoodWheat Pasta可以让你的纤维更接近你的日常需求,提供8克纤维,占女性和儿童每日纤维需求量的32%,占男性的20%。
我们计划继续扩大GoodWheat产品组合,推出更多类别的创新型小麦类产品,为消费者提供更多选择,以改善一天中多次进餐时的纤维摄入量。
佐拉椰子水
Zola 是一种纯天然 100% 的椰子水,口感清脆干净,略带甜味和清爽。Zola 天然保湿,绝非浓缩物,经非转基因项目认证,每份仅含有 60 卡路里。在口味测试中,Zola 以 2 比 1 的比分击败竞争对手,是补充水分、恢复活力和恢复活力的最佳方式。
19
已终止的业务
2023年7月,由于监管不确定性导致CBD市场持续面临压力,管理层决定退出其身体护理品牌。这一决定将简化业务,使公司能够专注于其其他 “核心” 品牌的增长,包括GoodWheat投资组合和Zola。身体护理业务自 2023 年 9 月 30 日起停止。根据ASC 205-20的规定,公司在简明合并资产负债表中单独报告了已终止业务的资产和负债以及已终止业务的业绩,作为简明合并运营报表收入和所有列报期综合亏损的单独组成部分。有关已终止业务的更多信息,请参阅简明合并财务报表附注1。
我们的运营报表数据的组成部分
收入
公司的收入来自产品销售、特许权使用费和许可费。
产品收入
产品收入主要包括GoodWheat、Zola和GLA产品的销售。当产品的控制权移交给第三方分销商和制造商(统称为 “我们的客户”)时,我们会确认产品销售收入,这种控制权通常发生在交付时。收入会根据向客户发货的时间而波动,并且是在扣除预计的退款、回报和损失后才列报的。
特许权使用费收入
特许权使用费收入由第三方销售具有公司特征的商业产品所赚取的金额组成。特许权使用费收入包括最低年度特许权使用费,由产品销售所得金额抵消。公司以直线方式确认全年的最低年度特许权使用费,并在第三方将产品的控制权移交给客户时确认销售产品所产生的特许权使用费收入,这种情况通常发生在发货时。特许权使用费收入可能会根据第三方向其客户运送产品的时间而波动。
许可证收入
许可收入包括预付的、不可退还的许可费、年度许可费以及我们根据许可协议获得的后续里程碑付款。预付许可费产生的收入在协议执行时予以确认。当可能不会发生实质性逆转时,我们会确认年度许可费。
里程碑费用是可变对价,最初受到限制,只有当此类金额可能无法撤销时才予以确认。公司评估何时可能实现里程碑,以确定里程碑费的收入确认时间。里程碑通常代表我们在潜在商业产品中的特征发展的重要阶段,例如特定技术目标的实现、实地试验的完成、向监管机构申报、监管程序的完成以及包含我们特征的产品的商业上市。考虑到农业的季节性和从一个里程碑到下一个里程碑所需的时间,里程碑的实现本质上是不平衡的,许可证收入可能会在不同时期之间大幅波动。
运营费用
收入成本
收入成本与GoodWheat、Zola和GLA产品的销售有关,包括原材料成本,包括与采购、加工、配方、包装和运输我们的产品相关的内部和第三方服务成本,以及许可费和特许权使用费、对库存或预付生产成本的任何调整或减记。
研究与开发费用(“R&D”)
研发费用包括开发和测试我们的产品以及符合我们特性的其他正在开发的产品所产生的成本。这些费用目前主要包括支付给产品配方顾问的费用,并在发生时记作支出。此外,公司需要不时支付与之相关的某些里程碑款项
20
在第三方许可下开发技术。公司的研发费用可能因时期而异。
出售 Verdeca 的收益
出售Verdeca的收益是2020年11月将公司在Verdeca合资企业中的会员权益出售给我们的合作伙伴Bioceres所确认的收益。
或有对价公允价值的变化。
或有对价公允价值的变动包括对与公司或有对价相关的负债的公允价值重新计量。
出售不动产和设备所得净收益
出售固定资产的收益包括出售超过其账面净值的有形资产的收益。
销售、一般和管理费用
销售、一般和管理费用主要包括员工成本、专业服务费、经纪人和销售佣金以及管理费用。我们的销售、一般和管理费用可能会在不同时期之间波动。在消费品商业化活动方面,我们预计将增加对销售和营销的投资,包括额外的咨询费。
利息收入
利息收入包括我们的现金和现金等价物以及投资的利息收入。
其他收入,净额
其他收入,净额包括杂项收入。
2023 年 3 月的估值亏损 PIPE
2023年3月PIPE的估值损失包括超过总收益的公允价值以及与现有认股权证重新定价相关的公允价值的增加。
普通股认股权证和期权负债的估计公允价值的变化
普通股认股权证和期权负债的估计公允价值的变化包括对与我们的融资交易相关的负债的公允价值重新计量。
分配给负债分类期权的发行和发行成本
发行和发行成本通常包括与融资交易相关的配售代理费、法律费、咨询费、会计费和申请费。
21
所得税准备金
我们的所得税准备金在历史上并不重要,因为我们自成立以来就蒙受了损失。所得税的规定包括州和外国所得税。由于累计亏损,我们维持截至2023年9月30日和2022年12月31日的美国递延所得税资产的估值补贴。在评估应在多大程度上对我们的美国递延所得税资产适用估值补贴时,我们会考虑所有现有证据,包括但不限于:收益历史、预期的未来业绩、行业和市场趋势以及每种递延所得税资产的性质。
已终止业务的净亏损
已终止业务的净亏损代表与已停产的身体护理品牌相关的经营业绩。有关已终止业务的更多信息,请参阅简明合并财务报表附注1。
运营结果
截至2023年9月30日的三个月与2022年9月30日的比较
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
$ Change |
|
|
% 变化 |
|
|||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
(以千计,百分比除外) |
|
|||||||||||||
收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
产品 |
|
$ |
1,597 |
|
|
$ |
1,543 |
|
|
$ |
54 |
|
|
|
3 |
% |
特许权使用费 |
|
|
— |
|
|
|
17 |
|
|
|
(17 |
) |
|
|
(100 |
)% |
执照 |
|
|
— |
|
|
|
10 |
|
|
|
(10 |
) |
|
|
(100 |
)% |
总收入 |
|
|
1,597 |
|
|
|
1,570 |
|
|
|
27 |
|
|
|
2 |
% |
运营费用(收入): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入成本 |
|
|
1,102 |
|
|
|
1,128 |
|
|
|
(26 |
) |
|
|
(2 |
)% |
研究和开发 |
|
|
305 |
|
|
|
255 |
|
|
|
50 |
|
|
|
20 |
% |
出售财产和设备的收益 |
|
|
(11 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(11 |
) |
|
|
(100 |
)% |
销售、一般和管理 |
|
|
3,443 |
|
|
|
4,178 |
|
|
|
(735 |
) |
|
|
(18 |
)% |
运营费用总额 |
|
|
4,839 |
|
|
|
5,561 |
|
|
|
(722 |
) |
|
|
(13 |
)% |
持续经营造成的损失 |
|
|
(3,242 |
) |
|
|
(3,991 |
) |
|
|
749 |
|
|
|
19 |
% |
利息收入 |
|
|
133 |
|
|
|
95 |
|
|
|
38 |
|
|
|
40 |
% |
其他收入,净额 |
|
|
17 |
|
|
|
43 |
|
|
|
(26 |
) |
|
|
(60 |
)% |
普通股认股权证和期权负债公允价值的变化 |
|
|
608 |
|
|
|
1,880 |
|
|
|
(1,272 |
) |
|
|
(68 |
)% |
分配给负债分类期权的发行和发行成本 |
|
|
— |
|
|
|
(314 |
) |
|
|
314 |
|
|
|
(100 |
)% |
所得税前持续经营的净亏损 |
|
|
(2,484 |
) |
|
|
(2,287 |
) |
|
|
(197 |
) |
|
|
9 |
% |
所得税准备金 |
|
|
— |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
1 |
|
|
|
(100 |
)% |
持续经营业务的净亏损 |
|
|
(2,484 |
) |
|
|
(2,288 |
) |
|
|
(196 |
) |
|
|
9 |
% |
已终止业务的净亏损 |
|
|
(83 |
) |
|
|
(589 |
) |
|
|
506 |
|
|
|
(86 |
)% |
净亏损 |
|
|
(2,567 |
) |
|
|
(2,877 |
) |
|
|
310 |
|
|
|
(11 |
)% |
归属于非控股权益的净亏损 |
|
|
— |
|
|
|
(10 |
) |
|
|
10 |
|
|
|
(100 |
)% |
归属于普通股股东的净亏损 |
|
$ |
(2,567 |
) |
|
$ |
(2,867 |
) |
|
$ |
300 |
|
|
|
(10 |
)% |
收入
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,产品收入分别占总收入的100%和98%。在截至2023年9月30日的三个月中,产品收入与2022年同期相比增长了54,000美元,增长了3%,这要归因于GoodWheat产品销售的增长被佐拉销售额的下降所抵消。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,特许权使用费收入分别占我们总收入的0%和1%。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,许可证收入分别占我们总收入的0%和1%。
22
收入成本
在截至2023年9月30日的三个月中,收入成本与2022年同期相比下降了26,000美元,下降了2%。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,毛利按总收入减去收入成本计算,分别为49.5万美元和44.2万美元。
研究和开发
在截至2023年9月30日的三个月中,研发费用与2022年同期相比增加了5万美元,增长了20%,这主要与2023年第三季度推出的GoodWheat煎饼和华夫饼混合物有关。
出售财产和设备的收益
在截至2023年9月30日的三个月中,公司出售了不动产和设备,净收益超过账面价值11,000美元。在截至2022年9月30日的三个月中,没有此类财产和设备出售。
销售、一般和管理
在截至2023年9月30日的三个月中,销售、一般和管理费用与2022年同期相比减少了73.5万美元,下降了18%,这主要是由于员工薪酬的减少。
利息收入
在截至2023年9月30日的三个月中,公司确认的投资利息收入为13.3万美元,而2022年同期为9.5万美元。
其他收入,净额
在截至2023年9月30日的三个月中,公司确认的其他收入为17,000美元,而2022年同期为43,000美元。
普通股认股权证和期权负债的估计公允价值的变化
在截至2023年9月30日的三个月中,普通股认股权证和期权负债的估计公允价值变动为60.8万美元,这与2023年3月PIPE和2022年8月注册直接发行融资交易相关的负债分类优先投资期权的估计公允价值的变化有关。在截至2022年9月30日的三个月中,普通股认股权证和期权负债的估计公允价值变动为190万美元,这与2022年8月注册直接发行融资交易相关的负债分类优先投资期权的估计公允价值的变化有关。
发行和发行成本
在截至2022年9月30日的三个月中,与2022年8月注册直接发行融资交易相关的发行和发行成本为31.4万美元。
已终止业务的净亏损
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,已终止业务的净亏损分别为83,000美元和58.9万美元。有关已终止业务的更多信息,请参阅简明合并财务报表附注1。
23
截至2023年9月30日的九个月与2022年9月30日的比较
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|
$ Change |
|
|
% 变化 |
|
|||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
(以千计,百分比除外) |
|
|||||||||||||
收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
产品 |
|
$ |
4,150 |
|
|
$ |
5,685 |
|
|
$ |
(1,535 |
) |
|
|
(27 |
)% |
特许权使用费 |
|
|
— |
|
|
|
117 |
|
|
|
(117 |
) |
|
|
(100 |
)% |
执照 |
|
|
10 |
|
|
|
872 |
|
|
|
(862 |
) |
|
|
(99 |
)% |
总收入 |
|
|
4,160 |
|
|
|
6,674 |
|
|
|
(2,514 |
) |
|
|
(38 |
)% |
运营费用(收入): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入成本 |
|
|
2,630 |
|
|
|
5,201 |
|
|
|
(2,571 |
) |
|
|
(49 |
)% |
研究和开发 |
|
|
1,055 |
|
|
|
1,009 |
|
|
|
46 |
|
|
|
5 |
% |
出售 Verdeca 的收益 |
|
|
— |
|
|
|
(1,138 |
) |
|
|
1,138 |
|
|
|
(100 |
)% |
或有对价公允价值的变化 |
|
|
— |
|
|
|
(70 |
) |
|
|
70 |
|
|
|
(100 |
)% |
出售财产和设备的收益 |
|
|
(36 |
) |
|
|
(386 |
) |
|
|
350 |
|
|
|
(91 |
)% |
销售、一般和管理 |
|
|
11,085 |
|
|
|
11,407 |
|
|
|
(322 |
) |
|
|
(3 |
)% |
运营费用总额 |
|
|
14,734 |
|
|
|
16,023 |
|
|
|
(1,289 |
) |
|
|
(8 |
)% |
持续经营造成的损失 |
|
|
(10,574 |
) |
|
|
(9,349 |
) |
|
|
(1,225 |
) |
|
|
13 |
% |
利息收入 |
|
|
538 |
|
|
|
123 |
|
|
|
415 |
|
|
|
337 |
% |
其他收入,净额 |
|
|
36 |
|
|
|
13 |
|
|
|
23 |
|
|
|
177 |
% |
2023 年 3 月的估值亏损 PIPE |
|
|
(6,076 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(6,076 |
) |
|
|
(100 |
)% |
普通股认股权证和期权负债公允价值的变化 |
|
|
5,965 |
|
|
|
1,880 |
|
|
|
4,085 |
|
|
|
217 |
% |
分配给负债分类期权的发行和发行成本 |
|
|
(430 |
) |
|
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(314 |
) |
|
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(116 |
) |
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37 |
% |
所得税前持续经营的净亏损 |
|
|
(10,541 |
) |
|
|
(7,647 |
) |
|
|
(2,894 |
) |
|
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38 |
% |
所得税准备金 |
|
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(1 |
) |
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(1 |
) |
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0 |
|
|
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0 |
% |
持续经营业务的净亏损 |
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(10,542 |
) |
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|
(7,648 |
) |
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(2,894 |
) |
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38 |
% |
已终止业务的净亏损 |
|
|
(591 |
) |
|
|
(3,636 |
) |
|
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3,045 |
|
|
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(84 |
)% |
净亏损 |
|
|
(11,133 |
) |
|
|
(11,284 |
) |
|
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151 |
|
|
|
(1 |
)% |
归属于非控股权益的净亏损 |
|
|
(5 |
) |
|
|
(152 |
) |
|
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147 |
|
|
|
(97 |
)% |
归属于普通股股东的净亏损 |
|
$ |
(11,128 |
) |
|
$ |
(11,132 |
) |
|
$ |
4 |
|
|
|
0 |
% |
收入
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,产品收入分别占我们总收入的100%和85%。在截至2023年9月30日的九个月中,产品收入与2022年同期相比下降了150万美元,下降了27%,这主要是由2022年GoodWheat谷物销售推动的。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,特许权使用费收入分别占我们总收入的0%和2%。截至2022年9月30日的九个月中,11.7万美元的特许权使用费收入占2022年到期的合同最低年度特许权使用费的比例份额。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,许可证收入分别占我们总收入的0%和13%。在截至2022年9月30日的九个月中,公司确认了与下文讨论的Verdeca-Bioceres许可协议有关的一次性许可收入86.2万美元。
24
收入成本
在截至2023年9月30日的九个月中,收入成本与2022年同期相比下降了260万美元,下降了49%。截至2022年9月30日的九个月中,收入成本包括按成本出售的GoodWheat谷物和更高的库存减记。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,毛利均为150万美元,按总收入减去收入成本计算。
研究和开发
在截至2023年9月30日的九个月中,研发费用与2022年同期相比增加了46,000美元,增长了5%,主要与2023年第三季度推出的GoodWheat煎饼和华夫饼混合物有关。
出售 Verdeca 的收益
2012年2月,我们与Bioceres合作成立了Verdeca,我们平等拥有该公司。Verdeca的成立是为了利用双方的农业技术开发和放松对大豆品种的管制。2020年11月,阿卡迪亚将其在Verdeca的会员权益出售给了Bioceres,在这笔交易中,阿卡迪亚通过出售Haab 4(“HB4”)大豆获得了现金、Bioceres股票和高达1,000万美元的特许权使用费。在Verdeca达到至少20万公顷HB4的商业种植面积或中国批准HB4大豆特性作为 “食品和饲料” 时,将额外支付200万美元现金。在截至2022年9月30日的九个月中,我们确认Verdeca的出售收益为110万美元,这与HB4大豆的监管批准有关。
或有对价公允价值的变化
在截至2022年9月30日的九个月中,或有对价公允价值的变化与工业种子创新(“ISI”)或有对价的调整有关,后者导致负债减少了70,000美元。见简明合并财务报表附注13。在截至2023年9月30日的九个月中,没有记录到这样的变化。
出售财产和设备的收益
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,公司出售了不动产和设备,净收益分别超过账面价值36,000美元和38.6万美元。
销售、一般和管理
在截至2023年9月30日的九个月中,销售、一般和管理费用与2022年同期相比减少了32.2万美元,下降了3%,这主要是由于员工薪酬的减少。
利息收入
在截至2023年9月30日的九个月中,公司确认的投资利息收入为53.8万美元,而2022年同期为12.3万美元。
其他收入,净额
在截至2023年9月30日的九个月中,公司确认的其他收入为36,000美元,而2022年同期为13,000美元。
2023 年 3 月的估值亏损 PIPE
在截至2023年9月30日的九个月中,公司确认了与2023年3月的PIPE融资交易相关的610万美元估值亏损。估值损失包括超过总收益的公允价值以及与现有认股权证重新定价相关的公允价值的增加。
25
普通股认股权证和期权负债的估计公允价值的变化
在截至2023年9月30日的九个月中,普通股认股权证和期权负债的估计公允价值变动为600万美元,这与2023年3月PIPE和2022年8月注册直接发行融资交易相关的负债分类优先投资期权的估计公允价值的变化有关。在截至2022年9月30日的九个月中,普通股认股权证和期权负债的估计公允价值变动为190万美元,这与2022年8月注册直接发行融资交易相关的负债分类优先投资期权的估计公允价值的变化有关。
分配给负债分类期权的发行和发行成本
在截至2023年9月30日的九个月中,发行和发行成本为43万美元,与2023年3月PIPE融资交易中发行的负债分类期权有关。在截至2022年9月30日的九个月中,与2022年8月注册直接发行融资交易相关的发行和发行成本为31.4万美元。
已终止业务的净亏损
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,已终止业务的净亏损分别为59.1万美元和360万美元。有关已终止业务的更多信息,请参阅简明合并财务报表附注1。
季节性
我们和我们的商业合作伙伴在全球不同地区开展业务,并进行用于数据生成的田间试验,这些试验必须在特定作物和市场的适当生长季节进行。夏季对椰子水产品的需求通常更高。
由于我们的商业化产品数量相对有限,我们向新的地域市场扩张以及我们引入了新产品和特征,因此目前很难评估我们整体业务的季节性水平。
流动性和资本资源
我们的运营资金主要来自私募和公开发行股权证券和债务的净收益,以及销售产品和根据许可协议付款的收益。我们使用现金的主要用途是为我们的业务提供资金,这些业务主要侧重于将我们的产品商业化。我们的合同义务主要与设施、土地和设备的经营租赁有关。截至2023年9月30日,我们的现金及现金等价物为1,060万美元,短期投资为510万美元。在截至2023年9月30日的九个月中,该公司的净亏损为1,110万美元,运营中使用的净现金为1,110万美元。在截至2022年12月31日的十二个月中,该公司的净亏损为1,560万美元,运营中使用的净现金为1,400万美元。
继续关注
我们认为,从这些财务报表发布之日起,我们现有的现金和现金等价物以及短期投资将不足以满足我们至少在未来12-18个月内的预期现金需求,因此使人们对公司继续经营的能力产生了重大怀疑。财务报表不包括因这种不确定性而可能产生的任何调整。
如有必要,我们可能会寻求通过债务或股权融资筹集更多资金。我们也可以考虑签订其他合作伙伴安排。任何额外股权的出售都将导致我们的股东稀释。我们的债务将导致偿债义务,而管理债务的工具可能会提供额外的运营和融资契约,从而限制我们的运营。如果我们需要额外的资金而无法获得足够的额外资金,我们可能被迫减少支出,延长与供应商的付款期限,清算资产,或者暂停或缩减计划中的产品发布。任何这些行为都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况造成重大损害。
26
流动性
下表汇总了所示日期的流动资产、流动负债和营运资金总额(以千计):
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截至截至 |
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截至截至 |
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2023 |
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2022 |
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流动资产 |
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$ |
20,006 |
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$ |
25,398 |
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流动负债 |
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3,885 |
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|
|
4,209 |
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营运资金盈余 |
|
$ |
16,121 |
|
|
$ |
21,189 |
|
现金流
下表汇总了我们在指定时期的现金流量(以千计):
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截至9月30日的九个月 |
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2023 |
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2022 |
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提供的净现金(用于): |
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经营活动 |
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$ |
(11,149 |
) |
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$ |
(11,621 |
) |
投资活动 |
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(4,396 |
) |
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1,136 |
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筹资活动 |
|
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5,512 |
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4,519 |
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现金净减少 |
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$ |
(10,033 |
) |
|
$ |
(5,966 |
) |
来自经营活动的现金流
截至2023年9月30日的九个月中,用于经营活动的现金为1,110万美元。就我们的净亏损1,110万美元而言,非现金费用,包括43万美元的发行和发行成本、2023年3月PIPE确认的610万美元估值亏损、57.3万美元的股票薪酬、53.5万美元的租赁摊销、22.7万美元的折旧和44.4万美元的库存减记,被普通股认股权证和期权负债公允价值的变动、600万美元的工作调整所抵消 170万美元的资本账户、36,000美元的财产和设备处置收益以及经营租赁付款为573,000美元。
截至2022年9月30日的九个月中,用于经营活动的现金为1160万美元。就我们的1130万美元净亏损而言,包括89.7万美元的股票薪酬、68.6万美元的租赁摊销、150万美元的库存减记、37万美元的财产和设备减记、72,000美元的无形资产减记、31.4万美元的发行和发行成本以及35.4万美元的折旧在内的非现金费用被我们的营运资本账户调整43.9万美元所抵消,普通股认股权证和期权负债的公允价值变动190万美元,出售Verdeca的收益为110万美元,38.6万澳元处置财产和设备的收益, 或有对价公允价值变动产生的其他非现金收入70 000美元, 经营租赁付款718,000美元.
来自投资活动的现金流
截至2023年9月30日的九个月中,用于投资活动的现金包括出售不动产和设备的收益42,000美元以及出售Verdeca的56.9万美元收益,由5,000美元的房地产和设备购买以及500万美元的投资购买所抵消。
截至2022年9月30日的九个月中,投资活动提供的现金包括89.7万美元的不动产和设备销售收益,出售Verdeca的28.5万美元收益,部分被46,000美元的房地产和设备购买所抵消。
来自融资活动的现金流
截至2023年9月30日的九个月中,融资活动提供的现金包括2023年3月PIPE融资交易的600万美元总收益和12,000美元购买ESPP股票的收益,被与2023年3月PIPE融资交易相关的49.7万美元的交易成本所抵消。
截至2022年9月30日的九个月中,融资活动提供的现金包括与2022年8月RDO融资交易相关的普通股发行所得的收益总额为500万美元,以及购买7,000美元的ESPP股票的收益,被与2022年8月48.8万美元的RDO融资交易相关的交易成本的支付所抵消。
27
资产负债表外安排
自成立以来,我们没有参与任何资产负债表外安排,包括使用结构性融资、特殊目的实体或除Verdeca以外的可变利益实体,Verdeca已于2020年11月处置。
关键会计政策与估计
我们的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的财务报表,这些报表是根据公认会计原则编制的。这些财务报表的编制要求我们作出估计和假设,这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产负债数额和或有资产负债的披露,以及报告期内报告的收入和产生的支出。我们的估计基于我们的历史经验以及我们认为在当时情况下合理的其他各种因素,这些因素的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础,而这些判断从其他来源看不出来。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计值有所不同。
我们认为我们的关键会计政策和估算是收入确认、所得税准备金的确定和库存的可变现净价值。
项目 3: 定量和定性VE 有关市场风险的披露
不是必需的。
项目 4: 控件和程序
评估披露控制和程序
我们维持1934年《证券交易法》(《交易法》)第13a-15(e)条中定义的 “披露控制和程序”,旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告,并收集此类信息并将其传达给我们的管理层,包括我们的总裁兼首席执行官和我们的首席执行官酌情为财务官员,以便及时就所需的披露做出决定。在设计和评估我们的披露控制和程序时,管理层认识到,披露控制和程序,无论构思和运作多好,都只能为披露控制和程序的目标得到实现提供合理而非绝对的保证。我们的披露控制和程序旨在满足合理的保证标准。此外,在设计披露控制和程序时,我们的管理层必须运用其判断力,评估可能的披露控制和程序的成本效益关系。任何披露控制和程序的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设,无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。
根据截至本10-Q表季度报告所涉期末的评估,我们的总裁兼首席执行官和首席财务官得出的结论是,截至该日,我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的季度中,我们对财务报告的内部控制没有变化(该术语的定义见《交易法》第13a-15(f)条),这些变化与上述评估有关,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
28
第二部分。其他信息
第 1 项。合法的诉讼
我们目前不是任何重大诉讼或其他重大法律诉讼的当事方。在正常业务过程中,我们可能会不时受到法律诉讼和索赔。
第 1A 项。R风险因素
除了本季度报告中列出的其他信息外,您还应仔细考虑第一部分 “第1A项” 中讨论的因素。我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “风险因素”,这可能会对我们的业务、财务状况、流动性或未来业绩产生重大影响。我们在10-K表年度报告中描述的风险并不是我们公司面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况、流动性或未来业绩产生重大不利影响。
第 2 项。未注册的股票销售TY 证券和所得款项的使用
没有。
第 3 项。默认N 高级证券
没有。
第 4 项。我的安全ETY 披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
29
第 6 项。E展出
以下证物附于本文件或以引用方式纳入此处。
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以引用方式纳入 |
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展品描述 |
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表单 |
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申报日期 |
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随函提交 |
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31.1 |
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首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的认证 |
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X |
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31.2 |
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首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的证书 |
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X |
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32.1(1) |
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根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条进行认证 |
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X |
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32.2(1) |
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根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条进行认证 |
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101.INS |
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行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中 |
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101.SCH |
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内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
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101.CAL |
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内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
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101.DEF |
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内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
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101.LAB |
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内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
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101.PRE |
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内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
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X |
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104.1 |
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公司截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告的封面,格式为行内XBRL(包含在附录101中) |
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X |
30
签名URES
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排下列签署人代表其签署本报告,经正式授权。
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阿卡迪亚生物科学公司 |
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||
2023年11月9日 |
|
来自: |
|
/s/STANLEY E. JACOT |
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|
Stanley E. Jacot, Jr. |
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|
总裁兼首席执行官 |
2023年11月9日 |
|
来自: |
|
//THOMAS J. SCHAEFER |
|
|
|
|
托马斯·J·舍费尔 |
|
|
|
|
首席财务官 |
31