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Ltd.成员2021-01-012021-12-310001167379alc：AlconHealthcareS.A.Member2021-01-012021-12-310001167379alc：AlconGrieshaberAGMember2021-01-012021-12-310001167379alc：AlconManagementSAMember2021-01-012021-12-310001167379ALC：阿尔康制药有限公司成员2021-01-012021-12-310001167379Alc：AlconServicesAGMember2021-01-012021-12-310001167379ALC：阿尔康瑞士SAMMER2021-01-012021-12-310001167379Alc：Alco实验室泰国有限公司成员2021-01-012021-12-310001167379ALC：AlconLabatuvarlariTicaretA.S.Members2021-01-012021-12-310001167379Alc：Alcon乌克兰LLCM成员2021-01-012021-12-310001167379ALC：AlconEyeCareUKLimitedMembers2021-01-012021-12-310001167379Alc：AlconFinanceCorporation成员2021-01-012021-12-310001167379Alc：AlconLabatoriesIncMember2021-01-012021-12-310001167379Alc：AlconLenSxIncMember2021-01-012021-12-310001167379Alc：AlconRefractiveHorizonsLLCM成员2021-01-012021-12-310001167379Alc：AlconResearchLLCM成员2021-01-012021-12-310001167379Alc：AlconVisionLLCM成员2021-01-012021-12-310001167379ALC：CIBAVisionLLCM成员2021-01-012021-12-310001167379ALC：WaveLightInc.成员2021-01-012021-12-310001167379alc：PowerVisionInc.成员2021-01-012021-12-310001167379ALC：TearFilmInnovationsInc.成员2021-01-012021-12-310001167379Alc：TrueVisionSystemsInc.成员2021-01-012021-12-310001167379ALC：阿尔康·拉布拉托里奥斯乌拉圭SAMMER2021-01-012021-12-31

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，邮编：20549

表格20-F

☐						根据1934年《证券交易法》第12(B)或12(G)节所作的注册声明
或
☒						根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的截至本财政年度的年度报告12月31日, 2021
或
☐						根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的关于从_的过渡期的过渡报告
或
☐						根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的空壳公司报告事件发生日期要求空壳公司报告_

委托文件编号：001-31269

阿尔康能源公司。

(注册人的确切姓名载于其章程)

不适用

(注册人姓名英文译本)

瑞士

(注册成立或组织的司法管辖权)

路易大街-阿弗里6号, 1701弗里堡, 瑞士

(主要行政办公室地址)

罗伊斯·贝德沃德, Chemin de Blandonnet 8, 1214游标, 日内瓦, 瑞士电话：+1 817293 0450传真+1 817 916 2652

(公司联系人姓名、电话、电子邮件和/或传真号码及地址)

根据法案第12（b）条登记或待登记的证券。

每个班级的标题

交易代码

注册的每个交易所的名称

普通股，每股面值0.04瑞士法郎

ALC

六家瑞士交易所

纽约证券交易所

根据该法第12(G)节登记或将登记的证券。无

根据该法第15(D)节负有报告义务的证券。无

说明截至年度报告所涉期间结束时发行人的每一类资本或普通股的流通股数量。490,086,981

用复选标记表示注册人是否为证券法规则第405条所定义的知名经验丰富的发行人。是 ☒*编号：☐

如果此报告是年度报告或过渡报告，请用复选标记表示注册人是否不需要根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交报告。是☐    不是 ☒

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒不是，不是。☐

用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒不是，不是。☐

用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器、非加速文件服务器还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》规则第12b-2条中“大型加速申请者”、“加速申请者”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件管理器

☐

新兴成长型公司

☐

如果一家新兴成长型公司根据美国公认会计原则编制其财务报表，则用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的期限来遵守†根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

†新的或修订的财务会计准则是指财务会计准则委员会在2012年4月5日之后发布的对其会计准则编纂的任何更新。

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒

用复选标记表示注册人在编制本文件所包括的财务报表时使用了哪种会计基础：

美国公认会计原则

☐

国际财务报告准则

☒

其他

☐

由国际会计准则委员会发布

如果在回答前一个问题时勾选了“其他”，请用勾号表示登记人选择遵循哪个财务报表项目。第17项：☐*项目*☐

如果这是一份年度报告，请用复选标记标明注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12B-2条所定义)。是☐*不是。☒

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索引						页面
某些术语的引入和使用						1
市场信息						1
关于前瞻性陈述的特别说明						2
第一部分
第1项。			董事、高级管理人员和顾问的身份			4
第二项。			优惠统计数据和预期时间表			5
第三项。			关键信息			6
第四项。			关于公司的信息			26
项目4A。			未解决的员工意见			50
第5项。			经营与财务回顾与展望			51
第6项。			董事、高级管理人员和员工			77
第7项。			大股东和关联方交易			135
第8项。			财务信息			136
第9项。			报价和挂牌			138
第10项。			附加信息			139
第11项。			关于市场风险的定量和定性披露			146
第12项。			除股权证券外的其他证券说明			147
第II部
第13项。			违约、拖欠股息和拖欠股息			148
第14项。			对担保持有人权利和收益使用的实质性修改			149
第15项。			控制和程序			150
项目16A。			审计委员会和财务专家			151
项目16B。			道德守则			151
项目16C。			首席会计师费用及服务			151
项目16D。			对审计委员会的上市标准的豁免			152
项目16E。			发行人及关联购买人购买股权证券			152
项目16F。			更改注册人的认证会计师			152
项目16G。			公司治理			153
项目16H。			煤矿安全信息披露			153
项目16I.			关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露			154
第三部分
第17项。			财务报表			155
第18项。			财务报表			155
第19项。			陈列品			156
阿尔康公司合并财务报表。						F-1

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某些术语的引入和使用

阿尔康公司发布以美元表示的合并财务报表。本公司按20-F表格向美国证券交易委员会提交的年度报告(“年度报告”)第18项所载的综合财务报表(“年度报告”)是根据国际会计准则委员会(“IASB”)颁布的国际财务报告准则(IFRS)编制的。“项目5.业务和财务审查及展望”与“项目4.B.业务概览”和“项目6.D.雇员”一起构成了“瑞士债务守则”所界定的业务和财务审查(“融洽年度”)。

除文意另有所指外，本年报所载“我们”、“爱尔康”、“公司”等字眼及类似字眼均指爱尔康股份有限公司及其合并附属公司，而“诺华”、“诺华集团”及“前母公司”等字眼则指诺华制药及其合并关联公司。术语“阿尔康部门”指的是阿尔康业务，因为它是在诺华公司的领导下运营的。分拆是指经诺华股东于2019年2月28日举行的股东周年大会上批准，向诺华股东和美国存托凭证(ADR)持有人派发爱尔康股票的实物股息。在本年度报告中，对“眼睛护理市场”的提及是指我们参与的外科和视力护理市场，包括眼科手术器械、隐形眼镜和眼保健品的销售，但不包括眼镜和眼科处方药产品的销售；提及“美元”、“美元”、“美元”或“美元”是指美利坚合众国的合法货币，提及“瑞士法郎”是指瑞士的合法货币；提及“国际”是指除美利坚合众国以外的整个世界，除非上下文另有规定；对“联营公司”的提及是指我们的员工；对“美国证券交易委员会”的提及是指美国证券交易委员会，对“美国食品和药物管理局”的提及是指美国食品和药物管理局，对“欧洲药品管理局”的提及是指欧盟机构欧洲药品管理局；对“纽约证券交易所”的提及是指纽约证券交易所，对“6”的提及是指六家瑞士交易所；提及“AT-IOL”指的是先进技术人工晶体；提及“爱尔康股份”或“我们的股份”是指爱尔康普通股，票面价值为每股0.04瑞士法郎，股票代码为“ALC”。

所有产品名称均显示在斜体是爱尔康或其子公司拥有或许可的商标。用“®”或“™”标识的产品名称是不归爱尔康或其子公司所有或授权给它们的商标，是它们各自所有者的财产。

市场信息

本年度报告包含从第三方来源获得的某些行业和市场数据，例如行业调查和行业出版物，包括但不限于按市场范围、GfK和尼尔森发布的出版物。本年度报告还包含其他行业和市场数据，包括市场规模估计、增长和其他预测以及关于我们竞争地位的信息，由我们的管理层根据这些行业消息来源和我们管理层对我们经营的行业和市场的知识和经验(包括管理层基于这些知识对该行业和市场的估计和假设)编制。我们的管理层通过在这些市场的经验和参与，积累了对这些行业和市场的知识。

此外，行业调查和行业出版物一般指出，它们所包含的信息是从据信可靠的来源获得的，但不能保证这些信息的准确性和完整性，它们所包含的任何预测都是基于一些重要的假设。从这些来源获得的预测、预测和其他前瞻性信息涉及风险和不确定因素，可能会根据各种因素发生变化，包括下文“关于前瞻性陈述的特别说明”一节中讨论的因素。你不应该过分依赖这些陈述。

1

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关于前瞻性陈述的特别说明

本年度报告包含某些符合1995年美国私人证券诉讼改革法安全港条款的“前瞻性陈述”，我们的官员和代表可能会不时作出这些陈述。前瞻性陈述可以用“预期”、“打算”、“承诺”、“展望”、“维持”、“计划”、“目标”、“寻求”、“目标”、“假设”、“相信”、“项目”、“估计”、“预期”、“战略”、“未来”、“可能”、“可能”、“应该，“将”以及类似的对未来时期的引用。前瞻性表述的例子包括，但不限于有关我们的流动性、收入、毛利率、营业利润率、有效税率、外汇变动、每股收益、我们有关各种资本支出的计划和决定、资本分配优先事项和其他可自由支配项目、市场增长假设、以及总体上我们对未来业绩的预期以及新冠肺炎疫情对我们业务的影响。你不应该过分依赖这些陈述。

前瞻性陈述既不是历史事实，也不是对未来业绩的保证。相反，它们只基于我们目前对业务未来、未来计划和战略以及其他未来条件的信念、预期和假设。由于前瞻性陈述与未来有关，它们会受到难以预测的内在不确定性和风险的影响，例如：

•网络安全漏洞或我们的信息技术系统的其他中断；

•遵守数据隐私、身份保护和信息安全法律；

•我们有能力遵守美国1977年的《反海外腐败法》和其他适用的反腐败法律，特别是考虑到我们已经与美国司法部签订了为期三年的暂缓起诉协议；

•我们在完成和整合战略收购方面的成功；

•我们全球供应链或重要设施中断的影响；

•新冠肺炎大流行以及其他病毒或疾病爆发的影响；

•全球和区域经济、金融、法律、税收、政治和社会变革；

•我们产品在商业上的成功，以及我们保持和加强我们在市场上地位的能力；

•我们研发工作的成功，包括我们有效竞争的创新能力；

•第三方付款人覆盖面和补偿方法变化带来的定价压力；

•正在进行的行业整合；

•我们有能力就我们的产品对医疗保健提供者进行适当的教育和培训；

•未经授权将我们的产品从价格较低的国家进口到价格较高的国家的影响；

•我们对外包关键业务职能的依赖；

•客户库存水平或购买模式的变化；

•我们吸引和留住人才的能力；

•我们偿还债务的能力；

•需要通过发行债务或股权进行额外融资；

•我们保护知识产权的能力；

•诉讼的影响，包括产品责任诉讼和政府调查；

•我们有能力遵守我们可能受其约束的所有法律；

•产品召回或自愿退出市场的影响；

•实施我们的企业资源规划系统；

2

---

•我们会计估计和假设的准确性，包括养恤金和其他离职后福利计划债务以及无形资产的账面价值；

•有能力获得监管机构对我们产品的批准和批准，以及遵守任何批准后的义务，包括我们制造的质量控制；

•立法、税收和监管改革；

•阿尔康制药有限公司遵守其与瑞士国家经济事务秘书处和瑞士弗里堡州签订的投资税收优惠协议的能力；

•我们管理环境、社会和治理事务的能力令我们的许多利益攸关方满意，其中一些利益攸关方可能存在利益冲突；

•在两家证券交易所上市的影响；

•宣布和支付股息的能力；

•作为瑞士公司的股东与作为美国公司的股东所享有的不同权利；以及

•根据美国证券法，维持或失去我们的外国私人发行人地位的影响。

其中一些因素在本年度报告中进行了更详细的讨论，包括在“项目3.关键信息-3.D.风险因素”、“项目4.公司信息”和“项目5.经营和财务回顾与展望”项下。如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实，或者潜在的假设被证明是不正确的，实际结果可能与本年度报告中预期、相信、估计或预期的结果大不相同。我们在本年度报告中提供截至其提交日期的信息。我们不打算、也不承担任何义务，因新信息、未来事件或其他原因而更新本年度报告中所载的任何信息或前瞻性陈述。

3

---

第一部分

项目1.确认董事、高级管理人员和顾问的身份

1.董事和高级管理人员

不适用。

1.B.顾问

不适用。

1.C.核数师

不适用。

4

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项目2.报告提供的统计数据和预期时间表

不适用。

5

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第三项：提供关键信息

3.A. [已保留]

3.b.资本化和负债

不适用。

3.C.提出和使用收益的理由

不适用。

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3.风险因素

在评估爱尔康和我们的证券时，您应该仔细考虑以下描述的风险，以及本年度报告中包含的所有其他信息。以下风险因素可能对我们的业务、财务状况、经营结果和证券价格产生不利影响。

与我们的业务有关的一般风险

严重的网络安全漏洞可能会扰乱业务运营，导致关键和机密信息的丢失，并对我们的声誉和运营结果产生不利影响。

我们严重依赖关键、复杂和相互依赖的信息技术系统，包括基于互联网的系统，来支持我们的业务流程。我们还越来越多地寻求开发基于技术的产品，以各种方式改善患者的福利，这也可能导致我们通过电子方式收集患者和其他人的个人信息。此外，我们依靠互联网、社交媒体工具和移动技术作为沟通和收集信息的手段，其中可能包括个人信息。

这些信息技术系统的规模和复杂性，以及在某些情况下的年龄，使其可能容易受到外部或内部安全事件、故障、恶意入侵、网络犯罪，包括国家支持的网络犯罪、恶意软件、错位或丢失的数据、编程或人为错误或其他类似事件的影响。此外，由于网络威胁不断演变，检测和成功防御它们变得越来越困难。因此，存在一种风险，即网络安全漏洞在一段时间内仍未被发现。

与许多公司一样，我们的技术环境变得更加复杂，因为我们也依赖我们的第三方合作伙伴具有网络弹性。我们已经经历了某些不利事件，并预计未来将继续经历这些事件，随着外部网络攻击威胁的不断增长，我们可能无法防止我们的系统(或我们的第三方合作伙伴的系统)未来出现故障或入侵，并且我们可能无法阻止此类事件对我们的业务、财务状况、运营结果或声誉产生实质性的不利影响。

网络安全漏洞可能会对重要的业务流程产生负面影响，例如进行科学研究和临床试验、向卫生当局提交此类努力的结果以支持产品审批请求、我们的制造和供应链流程的运作、我们对法律义务的遵守以及我们的其他关键业务活动，包括我们的同事彼此和与第三方沟通的能力。在目前的大流行期间，由于我们的办公室工作人员大多在家工作，这些风险增加了。这种潜在的信息技术问题还可能导致商业秘密或其他知识产权等重要信息的损失，并可能加速第三方开发或制造与之竞争的产品。此外，软件或大量使用信息技术的设备(包括我们的手术设备)的故障可能会导致患者受到伤害的风险。

网络安全漏洞、技术中断、侵犯隐私或类似问题可能导致商业秘密或其他知识产权的损失、个人信息泄露、中断我们的运营，所有这些都可能导致执法行动或责任，包括潜在的政府罚款、损害索赔和股东诉讼。任何此类事件都可能需要我们花费大量资源，而不是我们已经投入的资源，以进一步修改或增强我们的保护措施，补救任何损害，并使我们的业务能够持续。

数据隐私、身份保护和信息安全合规可能需要大量资源，我们不遵守适用法律可能会导致重大责任。

我们的日常业务运营，包括使用互联网、社交媒体、移动技术和基于技术的医疗设备(如我们的手术设备)，越来越多地涉及我们收集、存储、访问和处理有关患者、供应商、客户、同事、合作者和其他受隐私和安全法律、法规和客户强加控制的个人数据和其他信息。如果不保护这些信息，可能会将这些人的个人信息暴露给未经授权的人。任何此类事件都可能导致重大的潜在责任和声誉损害，包括可能的巨额罚款。

我们受制于某些不断演变的隐私法律和法规，包括瑞士隐私法、欧盟的一般数据保护条例和加州消费者隐私法。此外，在我们开展业务的各个司法管辖区都有不同的、可能相互冲突的数据隐私法，我们必须了解并遵守每个司法管辖区的每项法律和标准，同时确保数据的安全。此外，我们必须做出重大努力，确保任何个人数据的国际转移都是在遵守适用法律的情况下进行的。不遵守这些法律可能会导致重大责任。

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如果我们违反了与美国司法部的暂缓起诉协议，那么美国司法部由此采取的行动可能会对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。

2020年6月25日，爱尔康与美国司法部(DoJ)签订了一项为期三年的暂缓起诉协议(DPA)，指控爱尔康私人有限公司合谋伪造财务账簿和记录，违反了美国1977年修订的《反海外腐败法》(FCPA)。这项指控涉及一家前经销商在2007年至2014年期间向越南的医疗保健提供者支付的款项。爱尔康同意向美国司法部支付892.5万美元的罚款，诺华已对爱尔康进行了赔偿。

根据《DPA》，律政司已同意将我们承认的2007年至2014年期间发生的事实的起诉推迟三年，在此期间之后，如果我们没有违反《DPA》的条款，指控将被驳回。如果司法部确定我们违反了DPA，DPA的期限可能会延长，条款可能会修改，可能会任命一名监督员，和/或我们可能会受到起诉和额外的罚款或处罚，包括延期收费。刑事起诉或制裁可能对我们的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

我们可能无法成功完成和整合战略收购，以扩大或补充我们的业务。

作为我们增长战略的一部分，我们定期评估和寻求外部投资、联盟、许可安排、收购和其他交易，我们统称为“BD&L”交易，以扩大或补充我们的业务。例如，2021年，我们宣布收购美国商业化权， Simbrinza以及收购伊凡提斯这些和其他企业可能带来新的技术，产品或客户，以提高我们在眼科行业的突出地位。我们可能无法以有吸引力的价格或根本无法找到合适的收购对象。收购活动可能会受到竞争对手对目标候选人的主动示好和政府监管（包括市场集中限制和其他竞争法）的阻挠。

此外，即使我们成功完成收购，我们也可能面临与我们以下能力有关的风险：

▪由于企业文化差异、留住关键人员、客户和供应商的困难、与其他产品的协调以及市场偏好的变化，成功地整合企业;

▪在整个被收购公司中保持统一的标准、控制、程序和政策，包括将被收购公司有效纳入我们对财务报告的内部控制;

▪实现预期的协同效应，并在预期的时间段内从收购中获得预期的财务或战略利益（如果有的话）;

▪成功进入我们之前经验有限或没有经验的类别和市场。

此外，收购需要大量的公司资源，可能会转移管理层对现有业务的注意力，导致发生在收购时未知的负债，或者造成税务或会计问题。此外，收购或合资也可能导致股权证券的潜在稀释发行、债务产生、承担或有负债、与某些资产相关的费用增加以及运营费用增加，所有这些都可能对我们的财务状况和运营业绩产生不利影响。此外，如果未来与我们的任何收购或投资相关的经济利益减少，我们可能需要记录与商誉、无形资产或与此类交易相关的其他资产相关的减值费用，这可能对我们的财务状况和运营业绩产生不利影响。

我们经常签订期权协议来获得早期技术，这可能会在开发过程或概念验证阶段失败。即使这样的失败发生在我们行使获得技术的选择权之前，我们可能已经在失败的技术上进行了大量投资。此外，如果我们完成收购，我们可能无法成功地将收购的技术整合到我们的业务中，或者以其他方式使用它来开发商业化产品。如果我们不能及时认识或解决这些问题，或投入足够的资源，我们可能无法实现我们的增长战略，或者无法实现收购的预期好处。

我们全球供应链或重要设施的中断可能会导致生产中断、延误和效率低下。

我们在全球范围内从事产品和材料的制造和采购。我们和我们供应商的运营可能会受到多种因素的影响，包括：物流中断；罢工及其他劳资纠纷；关键制造场地的损失或受损；关键供应商的损失；供应商产能限制；原材料和产品质量或安全问题；通货膨胀；工业事故或其他职业健康与安全问题；收紧信贷或资本市场对我们供应商的影响；流行病和流行病；以及自然灾害和人为灾难，包括气候事件(包括气候变化的任何潜在影响)、电网故障、战争或恐怖主义行为、政治动乱、火灾或爆炸以及我们无法控制的其他外部因素。

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此外，我们还单一来源或依赖有限的供应来源，为我们的产品生产中使用的一些零部件、原材料和生产服务，如杀菌。失去其中一家供应商或任何此类供应商无法满足性能和质量规格、要求的数量或交货时间表可能会导致我们的销售额和盈利能力下降，并对我们的客户关系产生负面影响。此外，如果我们不能提高对客户的价格，供应商的提价可能会导致我们的盈利能力下降。为了确保充足的供应，我们可能会决定需要向我们的供应商基础中的某些子集提供融资，这可能会增加我们对这些供应商的财务敞口。

半导体芯片是制造我们设备的重要部件。由于我们对这些半导体芯片的依赖，我们面临供应短缺和交货期长的风险。例如，2020年对半导体芯片的需求增加，部分原因是新冠肺炎大流行，以及对使用这些芯片的消费电子产品的需求增加，导致2021年全球芯片严重短缺。这种短缺可能会导致我们的设备制造延迟，并增加采购可用的半导体芯片的成本。此外，由于半导体芯片持续短缺导致设备制造延迟，可能会损害我们的声誉，并在其他方面对我们的业务和运营产生重大和不利影响。

最后，在某些情况下，我们在一个制造厂生产我们的产品。在许多情况下，我们产品的监管批准仅限于特别批准的制造设施。如果我们无法在工厂生产足够的产品，或者如果我们在该工厂的制造过程中断，我们可能无法及时将产品交付给我们的客户。在制造过程中可能会由于各种原因而出现问题，包括技术、劳动力或其他困难、设备故障、污染、未遵循特定协议和程序、任何设施的破坏或损坏(由于自然灾害或人为灾难、使用和储存危险材料或其他事件)、电网故障或其他原因。如果发生质量控制问题，我们可能会自愿或我们的监管机构要求我们无限期关闭工厂。如果出现这样的问题，我们可能无法从第三方制造商那里购买替代产品，以弥补因此而导致的产品产量的不足，因为这些第三方制造商可能只存在有限的数量，或者可能没有合适的替代产品。这一风险与我们在市场上占有相当大份额的产品尤其相关，例如玻璃体视网膜设备和其他玻璃体视网膜相关产品。如果不能及时交付产品，可能会导致客户不满并损害我们的声誉。我们产品交付的重大延迟或关键产品的交付延迟也可能对我们的销售和盈利能力产生负面影响。

持续的新冠肺炎疫情的影响以及缓解措施已经并可能继续对我们的业务、净销售额、盈利能力、财务状况、流动性和现金流产生实质性的不利影响。

为了遏制新冠肺炎疾病的蔓延，2020年初，几乎所有主要市场都开始实施“全职在家”的命令，企业停业，包括眼科护理专业人员的办公室，以及推迟非紧急手术，导致全球经济停滞。这些行动导致了我们的供应链、运营、设施和辅助劳动力的中断。虽然2021年仍有零星的“全职”指令继续执行，但若为抗击新冠肺炎的扩散而大范围重启停业及推迟非紧急手术，我们的业务、净销售额、财务状况、流动资金及现金流都会受到进一步的不利影响。

新冠肺炎疫情对我们的业务、净销售额、财务状况、流动性和现金流持续产生的负面影响的程度取决于无法预测且大部分不在我们控制范围内的未来事态发展，包括疫情的持续时间和范围、政府为遏制新冠肺炎疫情而出台的相关建议和限制、一旦新冠肺炎疫情消退经济状况将以多快的速度改善、治疗性药物和疫苗的开发以及随后是否会爆发。

此外，疫苗强制令的效果尚不清楚。越来越多的国家规定工人必须接种疫苗。此外，某些客户已经发布了针对我们的同事访问其设施的疫苗要求。我们遵守这些规定的努力，包括要求我们的部分或所有员工全面接种新冠肺炎疫苗，可能会导致更多的劳动力流失和中断，以及难以获得未来的劳动力需求，并可能对我们向客户提供服务的能力产生不利影响，进而可能对我们的运营结果产生不利影响。

就新冠肺炎继续对我们的运营和全球经济状况产生负面影响的程度而言，它还可能加剧本“风险因素”部分描述的许多其他风险，包括阻碍我们发布新产品和开发创新产品的能力、我们的客户或供应商无法运营其业务、行业整合的加速、我们无法准确预测需求，以及我们获得额外融资的需要。

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许多国家不断变化的经济和金融环境以及日益加剧的全球政治和社会不稳定可能会对我们的业务产生不利影响。

我们的产品销往140多个国家。因此，当地和地区的经济和金融环境以及世界各地的政治和社会状况影响和影响我们的经营和业务结果。

当前，世界各地存在着不可预测的政治和社会状况，包括自由贸易的反弹、反移民情绪、社会动荡、难民危机、粮食和水资源短缺、与新冠肺炎相关的行动、恐怖主义以及国家之间发生直接冲突的风险。此外，目前的贸易环境极不稳定，包括征收贸易关税、贸易或经济制裁或其他限制。相对于我们开展业务的国家，贸易政策的变化可能会影响我们在这些国家开展业务的能力和/或成本。例如，我们预计美国和中国之间正在进行的贸易争端可能会对我们向中国出口手术设备产生不利影响。同样，在英国脱欧之后，随着各国民族主义、分离主义和民粹主义情绪的抬头，欧洲自由贸易和人员自由流动的壁垒可能会上升。由于我们在英国拥有相当大的商业影响力，围绕英国退欧影响的持续不确定性可能会影响我们在英国和欧洲其他地区的业务，包括我们的成本和我们产品在这些市场的分销。此外，中东部分地区的重大冲突仍在继续，包括涉及沙特阿拉伯和伊朗的冲突，以及朝鲜和乌克兰等地的冲突。总体而言，这种困难的条件除其他外可能扰乱国际货物流动，增加国际交易的成本和困难。

此外，当地经济状况可能会对付款人以及我们的分销商、客户、供应商和服务提供商为我们的产品付款或以其他方式购买必要的库存或原材料以及履行与我们协议下的义务的能力产生不利影响。尽管我们努力监测这些第三方的财务状况及其流动性，但我们的能力有限，其中一些人可能无法及时支付账单，甚至可能破产，这可能会对我们的业务和经营业绩产生负面影响。在我们与财政困难的政府支付者或与这些支付者有大量敞口的第三方互动时，这些风险可能会增加。例如，我们有大量未付应收账款，这取决于世界各地各种政府和非政府实体的直接或间接付款。这些应收账款的最终偿付取决于这些政府主要通过借贷能力维持流动性的能力，尤其是在欧盟。如果某些政府不能通过借贷能力维持获得流动资金的机会，其各自未付应收账款的最终付款可能面临风险，并影响利润和现金流。

我们市场的经济状况也可能恶化，原因包括流行病或流行病；自然灾害和人为灾害，包括气候事件(包括气候变化的任何潜在影响)、电网故障、战争或恐怖主义行为、通货膨胀、政治动荡、火灾或爆炸；以及其他我们无法控制的外部因素。

在经济和金融状况直接影响消费者的程度上，我们的一些业务，包括可选的外科手术和隐形眼镜业务，可能对消费者支出的下降特别敏感，因为选择性手术和可自由选择购买隐形眼镜的费用通常由个人承担，而他们的医疗保险提供商或政府计划的报销有限。例如，虽然涉及我们的单焦点人工晶状体的白内障手术通常由医疗保险提供商或政府报销计划全额承保，但我们某些AT-IOL产品的植入可能只有部分承保，非承保部分由个人自付。因此，在疲软或不确定的经济条件下，个人可能不太愿意承担这些私人支付或酌情程序或购买的成本，并可能选择放弃这些程序或产品或降低价格，以换取更负担得起的选择。

我们在新兴市场的业务，尤其是中国，使我们面临与这些市场状况相关的更高风险。

各国的经济、社会和政治条件、法律、惯例和当地习俗差异很大，特别是在我们销售产品的新兴市场。我们在新兴市场（尤其是中国）的业务面临一系列高风险和潜在成本，包括利润率下降、知识产权保护不严格、违反反腐败法的风险较高以及经济、政治和社会的不确定性。例如，许多新兴市场的货币波动很大。如果货币贬值，而我们无法通过价格上涨来抵消，我们的产品可能会变得不那么有利可图。新兴市场的通货膨胀也会降低我们产品的利润，增加我们的信贷风险。我们过往曾经历新兴市场的货币波动、不稳定的社会及政治状况、通胀及动荡的经济状况，影响了我们在新兴市场经营业务的盈利能力，而我们未来可能会经历此类影响。

此外，在许多新兴市场，平均收入水平相对较低，政府对医疗保健产品和服务成本的报销有限，价格和需求对整体经济状况敏感。这些挑战可能会阻碍我们实现我们在这些新兴市场投资的预期收益，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。

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我们在一个竞争激烈的行业中运营，如果我们不能创新，我们可能无法在我们竞争的市场中保持我们的地位，也无法建立和扩大我们的市场。

我们的行业竞争激烈，在我们的手术和视力保健业务中，我们面临着来自竞争对手产品的激烈竞争。虽然我们目前在行业内处于领先地位，但我们的成功在很大程度上取决于我们保持或建立这些领先地位的能力。为了有效竞争，我们必须继续创造、投资或收购先进技术，将该技术融入我们的专有产品，在需要时及时获得监管批准，并制造和成功销售我们的产品。我们可能会遇到设计、制造、营销或其他困难，这些困难可能会延迟或阻止我们开发、推出或营销新产品或现有产品的新版本。由于该等困难及延误，我们的开发开支或会增加，因此，我们的经营业绩或会受到影响。我们未能及时应对竞争压力，可能对我们的业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响。

例如，在我们的外科手术业务中，我们面临着各种各样的竞争对手，从拥有多条业务线的大型制造商到提供有限专业产品选择的小型制造商。其他公司开发新的或改进的产品、工艺或技术可能会使我们的产品或拟议产品竞争力下降或过时。我们还面临着来自替代医学疗法提供商的竞争，例如制药公司，这些公司有可能破坏我们业务的核心要素。

行业市场份额的变化可能与产品问题、医生投诉、安全警报和有关我们产品的出版物有关。在当前的管理式医疗环境下，医疗服务提供者之间的整合，竞争加剧，报销率下降，缺乏创新，我们必须越来越多地在价格基础上竞争。

此外，我们的视力保健业务在竞争激烈的环境中运营。在隐形眼镜方面，我们面对竞争对手产品的激烈竞争，并可能因其他新产品进入市场（例如亚洲隐形眼镜制造商增加产品进入市场）而面临日益激烈的竞争。新的市场进入者和现有的竞争对手也在挑战分销模式，在非传统的颠覆性模式中进行创新，如直接面向消费者、互联网和其他电子商务销售机会，这可能对传统的眼保健专业（“ECP”）渠道产生不利影响，而Alcon在该渠道中占有重要地位。我们在隐形眼镜领域的主要竞争对手提供有竞争力的产品和差异化材料，以及包括眼科药物在内的各种其他眼部护理产品，这可能使他们在营销镜片方面具有竞争优势。我们的视力保健业务还与眼镜制造商和其他形式的视力矫正（包括眼科手术）提供商竞争。此外，我们的眼部保健产品类别亦极具竞争力。我们无法预测引入竞争产品的时间或影响，包括新的市场进入，我们批准产品的“通用”版本，或与我们产品相同条件的自有品牌产品。此外，在医疗器械和医疗处方中引入替代品也可能改变干眼症产品市场，阻碍我们的销售增长。我们应对这些竞争压力的能力将取决于我们降低成本、维持毛利率和经营业绩、成功及时地推出新产品以及实现生产效率和足够的生产能力的能力。

最后，我们的财务业绩还取决于我们成功建立和扩大市场的能力。例如，虽然我们目前预计我们的主要市场将会增长，特别是在多焦点隐形眼镜和AT-IOL方面，但我们参与竞争的市场规模可能不会超过现有水平，我们可能无法重新获得或获得市场份额，无法扩大我们产品的市场渗透率或市场规模或进行有效竞争，使用我们产品的手术次数可能不会超过现有水平。市场规模或我们市场份额的减少以及平均售价或程序量的下降可能会对我们的经营业绩或财务状况产生重大不利影响。此外，我们未能将我们的市场扩展到现有水平以上，可能会影响我们按照或高于当前行业标准增长的能力。

我们的研发努力可能无法成功地将新产品推向市场，或者可能无法以经济高效的方式或以足以增长我们的业务、弥补销售损失或利用新技术的方式做到这一点。

我们能否继续保持和发展我们的业务，弥补由于竞争造成的销售损失，并将利用新的和潜在的颠覆性技术的产品推向市场，在很大程度上取决于我们研发活动的成功。我们的成功依赖于我们识别和成功开发符合成本效益的新产品的能力，以满足未得到满足的医疗和消费者需求。为了实现这一目标，我们通过内部专用资源和BD&L交易，投入大量财务、人力和资本资源进行产品研发。开发和营销新产品涉及一个昂贵、漫长和不确定的过程。即使当我们的新产品开发项目投放市场时，也曾出现过，未来可能会出现项目因技术、临床、监管或商业原因而终止的情况。尽管我们有投资，但我们的研发活动和外部投资可能不会产生商业上的成功

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新产品将使我们能够弥补被竞争对手抢走的销售额，或增加收入以发展我们的业务。我们可能无法从我们的外部业务发展和战略协作努力中成功识别和获取价值。此外，我们的新产品可能会蚕食我们从现有产品获得的收入的一部分，从而推动替代收入而不是增量收入。

此外，即使我们能够获得监管部门的批准，并使我们的产品取得初步的商业成功，我们的产品也可能会因为发现对健康的不利影响而突然停止商业可行性。见“-我们可能会对我们的产品实施产品召回或自愿市场撤回。”

如果我们无法保持具有成本效益的成功新产品的流动，足以维持和发展我们的业务，弥补竞争造成的任何销售损失，并利用市场机会，这种缺乏创新可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。有关将我们的产品推向市场必须遵循的政府审批程序的说明，请参阅“-我们产品的监管审批程序昂贵、耗时且不确定，如果不能获得和保持所需的监管审批和批准，可能会阻碍我们将产品商业化”和“第4项.公司信息-4.B.业务概述-政府法规”。

第三方付款人覆盖范围和报销方法的变化以及潜在的监管价格控制可能会对我们以支持当前业务战略所需的价格销售产品的能力产生不利影响。

我们的一些产品，特别是我们的外科产品的价格、销售和需求可能会受到管理保健组织和政府继续重视降低医疗保健成本的日益重视的不利影响。此外，一些第三方付款人不会为新产品提供报销，直到我们证明新产品的创新价值或改善了患者结果，这可能会影响我们扩大产品销售市场的能力。最近，第三方付款人也采取了一些举措，挑战医疗产品的价格。医生、眼科护理专业人员和其他医疗保健提供者可能不愿购买我们的产品，如果他们没有从第三方付款人那里获得足够的补偿来支付这些产品和使用这些产品进行的手术的费用。如果偿还率跟不上成本上升的步伐，这种风险在通胀较高的时期可能会加剧。根据这些趋势降低产品价格可能会降低我们的利润率，这将对我们的投资和业务增长能力产生不利影响。

在美国和美国以外，通常以预定的固定费率报销的政府计划也可能减少或以其他方式限制通过报销获得的金额。例如，在欧盟，成员国对产品是否可由国家或地区医疗服务提供商报销，以及根据国营医疗计划报销医疗器械的价格实施控制。一些成员国实行参考定价制度，参照其他成员国的国家补偿价格来确定国家补偿价格。实施批量采购程序的国家，如2018年中国启动的采购程序，可能会导致价格下降。其他政府资金限制、立法建议和对政策的解释可能会对通过报销获得的金额产生负面影响，包括通过报销系统限制对医院和其他提供者的支付增加，或通过限制我们的产品是否可以获得报销。

我们预计未来将在我们开展业务的国家采取更多的医疗改革措施，包括那些影响我们产品的覆盖范围和报销的举措，其中任何一项都可能限制政府为医疗产品和服务支付的金额，这可能会对我们产品的市场增长或对我们产品的需求产生不利影响，或导致额外的定价压力。我们无法预测这些改革或实施这些改革的前景可能对我们的业务产生什么影响。

分销商、零售商和医疗保健提供商组织之间正在进行的整合可能会增加关键客户的购买杠杆和信用风险的集中度。

随着整合和垂直整合继续扰乱现有渠道，我们全球销售额的很大一部分越来越多地流向相对较少的分销商、零售连锁店和其他采购组织。因此，我们的客户获得了额外的购买杠杆，这增加了我们企业面临的定价压力。

在我们的外科业务中，世界各地的医疗保健提供者、医生诊所、医院和手术中心继续整合，以应对报销率下降和减少医疗保健提供费用的日益加大的压力。在视力护理方面，自有品牌的增长和零售商品牌的镜片可能会推动隐形眼镜的商品化，并进一步提高我们分销商和零售商的议价能力。这种整合提高了大型集团谈判价格的能力，加快了决策者从医生向注重成本的专业买家的转变，并有可能提高跨境整合时的价格透明度或价格参考。

此外，随着我们客户的整合，如果我们的一个或多个主要客户遇到财务困难，对我们的影响将比过去大得多，可能包括销售额的大幅损失和无法收回欠我们的款项。

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如果我们不能就我们的产品对医疗保健提供者进行适当的教育和培训，那么客户可能不会购买我们的产品。

我们向医疗保健提供商营销我们的外科产品，包括ECPs、公立和私立医院、门诊手术中心、眼科诊所和眼科外科医生办公室以及团购组织，并向零售商和分销商销售我们的视力护理产品。我们已经发展并努力保持与每个小组成员的牢固关系，这些成员协助产品研究和开发，并就如何满足消费者和外科医生的全方位需求提供建议。我们依靠这些群体向他们的患者和他们组织的其他成员推荐我们的产品。旅行限制，如新冠肺炎疫情造成的限制，增加了维持这些牢固关系的难度。

隐形眼镜和镜片护理的消费者倾向于不定期更换产品，而且是回头客。因此，这些产品的成功依赖于ECP对我们产品的初步推荐，这可能基于我们对ECP进行产品教育的能力。即使我们成功地就我们的产品教育了ECP，ECP可能会继续失去对消费者选择隐形眼镜的影响力，这将导致我们的业务变得更加依赖于直接教育消费者的成功。如果我们必须增加直接面向消费者的营销，我们可能会面临与ECP保持良好关系的挑战，他们可能会将我们的直接面向消费者营销视为对他们业务的威胁。

在我们的外科手术业务中，眼科医生在确定治疗过程以及最终将用于治疗白内障、玻璃体视网膜疾病、屈光不正和青光眼等疾病的产品类型方面发挥着重要作用。因此，对我们来说，适当和有效地向外科医生推销我们的外科产品是很重要的。是否接受我们的手术产品还取决于我们培训眼科医生及其临床工作人员安全和适当地使用我们的产品的能力，这需要时间。此培训过程可能需要比预期更长的时间，因此可能会影响我们增加销售的能力。完成培训后，我们依靠训练有素的眼科医生在更广泛的市场上宣传我们的产品的好处。说服眼科医生投入必要的时间和精力进行适当的培训是具有挑战性的，我们在这些努力中可能不会成功。如果我们不能成功地说服眼科医生相信我们产品的优点或教育他们使用我们的产品，他们可能不会使用我们的产品，我们将无法完全商业化或从这些产品中获利。

未经授权或非法分发可能会损害我们的业务和声誉。

在美国和其他地方，我们的产品面临着来自我们产品的低价版本的竞争，以及来自政府实施价格管制或其他市场动态导致产品价格较低的国家的竞争产品。尽管政府出台了旨在限制此类进口的法规，但在某些国家，进口量可能会继续上升。这种进口可能会对我们在美国和其他地方的盈利能力造成不利影响，并可能在未来变得更加重要。

此外，我们的行业继续受到分销渠道易受假冒的挑战。有关假冒水平上升的报道可能会严重影响消费者对正品的信心，损害我们的业务或导致诉讼。

我们依赖于将关键业务职能外包给第三方，这增加了我们业务面临的风险。

我们将某些关键业务职能的执行外包给第三方，并为此投入了大量的精力和资源。这类外包职能可以包括研发合作、临床试验活动、制造运营、人力资源、仓储和分销活动、某些财务职能、提交监管申请、营销活动、数据管理等。将服务外包给第三方可能会使我们面临质量不佳的服务交付或交付内容，并可能导致诸如错过预期截止日期或其他及时性问题、错误数据、供应中断、不合规(包括适用的法律或法规要求和行业标准)和/或声誉损害等后果，并对我们的业绩产生潜在的负面影响。

最终，如果第三方未能履行其对我们的义务，我们可能会失去对合作的投资，并且无法获得这些安排的预期收益。合同补救措施可能不足以补偿我们的业务损失或利润损失。此外，我们外包关键业务职能的许多公司的资源可能比我们有限，特别是可能没有与我们组织内部的资源相比的内部合规资源。如果任何第三方未能履行其合同职责或监管义务或未能遵守法律，包括与出口和贸易管制有关的法律，或者他们在为我们提供服务的过程中采取不当行为，我们可能会对他们的行为负责，我们的声誉可能会受到损害，我们可能会受到处罚。第三方的任何此类失误都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩或声誉产生重大不利影响。

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我们无法准确预测需求可能会对我们的销售和收益产生不利影响，并增加季度间的销售波动。

我们在维持足以确保有竞争力的交货期的库存水平的需要与因客户需求变化、商品价格波动、产品变更、产品转移或产品生命周期而导致的库存过时风险之间取得平衡。为成功管理库存，我们必须估计客户的需求，并生产足够数量的产品，以满足客户的需求。如果我们未能充分预测任何产品的需求，或未能为生产目的确定最佳产品组合，我们可能会面临生产能力问题，无法生产足够数量的给定产品。此外，我们的信息技术系统故障、实施新ERP系统所产生的问题或人为错误也可能导致我们对整体需求或产品组合的预测不足。

随着我们提供的独特产品（SKU）数量的增长，特别是具有不同屈光度的人工晶状体和隐形眼镜款式的数量不断增加，我们为避免产能问题而需要的需求预测精度也将提高。因此，我们的手术和视力保健产品组合中独特SKU的持续增加可能会增加产品不可用和销售损失的风险。此外，SKU数量增加可能会增加全球库存需求，尤其是人工晶体等寄售产品，对我们的营运资金表现产生负面影响，并导致因产品过时及过期而撇销。

除了预测不准确的风险外，我们产品的制造过程需要很长的时间来购买和安装新设备和生产线，以提高产量。因此，如果我们不能充分预测需求，那么我们可能无法及时扩大生产规模，以满足意外的更高需求。

最后，我们的视力保健产品有很大一部分销售给某些市场的主要医疗保健分销商和主要零售连锁店。因此，我们的销售和季度增长比较，以及我们对所需库存水平的估计，可能会受到这些买家购买模式波动的影响。这些波动可能是由于季节性、定价、竞争对手产品的召回、大型零售商和分销商的购买决定或其他因素造成的。如果我们高估了需求，生产了过多的特定产品，我们就面临着库存过时的风险，留给我们的库存是我们无法盈利或根本无法销售的。相比之下，如果我们低估了需求，生产的产品数量不足，我们可能被迫在以更高的价格生产额外的意外数量的产品或提前销售之间做出选择。

我们可能无法吸引和留住合格的人才。

我们在组织的关键部门高度依赖熟练的人才，我们在招聘、培训和留住合格人才方面投入巨资，包括大力提高员工队伍的多样性。失去本组织的关键成员-包括我们的科学和管理小组的高级成员、高素质的研究人员和发展专家以及发展中国家的技术人员-的服务可能会推迟或阻止实现主要的商业目标。

此外，我们聘用合格人员的能力还取决于奖励优秀业绩和支付有竞争力的薪酬的灵活性。有关高管薪酬的法律、法规和惯例，包括我们所在国家瑞士的立法和惯例，可能会限制我们吸引、激励和留住所需水平的合格人员的能力。例如，瑞士和其他欧洲公司的薪酬基准可能与美国目前的市场不一致，这使得招聘美国人才变得更加困难。此外，某些员工将需要经常往返于瑞士和美国之间。这些员工可能不愿意或无法做出这样的承诺。最后，包括美国在内的许多国家的移民政策发生变化，以及由于当地或全球公共卫生危机而限制全球旅行，需要采取预防措施或其他预防措施以限制接触传染病，这可能会限制我们在特定地区雇用或留住人才或将人才转移到特定地区的能力。

最后，我们的业务，特别是我们产品的制造，需要大量的人员。如果我们未能留住稳定和敬业的劳动力，可能会导致我们的业务运营中断，包括我们产品的制造。虽然到目前为止，我们没有遇到任何物质劳动力短缺的情况，但我们观察到劳动力市场总体趋紧，竞争日益激烈。我们已经经历了，并预计将继续经历劳动力成本的上升，以保持在留住人才方面的竞争力。如果我们不能管理和控制我们的劳动力成本，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到实质性的不利影响。

包括通货膨胀和汇率波动在内的金融市场是不可预测的，这可能会对我们的收益、我们的金融投资回报和我们一些资产的价值造成意想不到的影响。

金融市场可能会对我们的收益、我们的金融投资回报和我们一些资产的价值产生不利影响。例如，通胀可能会继续加速，这可能会导致更高的利率，增加我们筹集资金的成本。围绕美国和欧盟未来央行和其他经济政策的不确定性，以及其他某些国家的高债务水平，也可能影响世界贸易。不同国家的经济、货币或金融市场波动突然增加，也影响并可能继续影响我们的业务和

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经营结果，包括我们在养老金计划中投资的价值。见“-我们可能低估了我们未来的养老金和其他离职后福利计划的义务。”

美元、我们的报告货币和其他货币之间的汇率变化也可能导致我们报告的以美元表示的销售额、成本和收益以及我们资产、负债和现金流的报告价值大幅增加或减少。尽管我们未来可能采取任何措施来降低或对冲外汇兑换风险，但由于我们很大一部分收入和支出是以美元以外的货币计算的，而且我们以瑞士法郎和美元计算的支出显著高于我们以瑞士法郎和美元计算的收入，任何此类汇率波动都可能对我们的业务、运营业绩和财务状况产生负面和实质性的影响，并可能影响我们的净销售额、收益、资产和负债的报告价值。有关汇率波动对我们的综合财务报表的影响以及我们如何管理货币风险的更多信息，请参阅“第5项.经营和财务回顾及展望--5.a.经营业绩--汇率波动的影响”和“第11项.关于市场风险的定量和定性披露”。

面临财政困难的国家，包括经历高通货膨胀率的国家和面临大量资本外流的高负债国家，可能会对外汇实施管制。这种外汇管制可能会限制我们分配当地附属公司留存收益的能力，或者支付这些国家的公司间应付账款的能力。

我们现有的债务可能会限制我们经营业务的灵活性，或对我们的业务和流动性状况产生不利影响。

截至2021年12月31日，我们的未偿债务为41亿美元，由于各种原因，我们未来可能会产生额外的债务，包括经营业绩、资本支出和潜在收购的波动。

我们的债务可能：

▪使我们难以履行义务，包括为我们的债务支付利息；

▪要求我们将一部分现金流用于偿还债务，降低了我们使用现金流为资本支出、BD&L或其他战略交易、营运资本和其他一般运营要求提供资金的能力，或向股东支付股息的能力；

▪限制我们计划和应对业务变化的灵活性；

▪对我们的信用评级产生负面影响，增加我们的偿债成本；

▪使我们相对于一些债务比我们少的竞争对手处于竞争劣势；

▪增加我们在一般不利经济和行业情况下的脆弱性，包括利率的变化或我们的业务或经济的低迷；以及

▪使我们难以以我们认为在商业上合理的条款对现有债务进行再融资或产生新的债务，如果有的话。

任何此类事件的发生都可能对我们的业务、财务状况或经营结果产生重大不利影响，或导致我们的流动资金大幅减少，并削弱我们支付债务到期金额的能力。

我们可能需要获得额外的融资，这些融资可能无法获得，或者如果可以获得，可能不会以优惠的条款进行，并可能导致我们当时现有股东的股权被稀释。

我们可能需要筹集额外资金，以：

▪为意外的营运资金需求提供资金，或为我们现有的债务进行再融资；

▪发展或加强我们的基础设施和现有的产品和服务；

▪从事并购或其他战略性的BD&L交易；

▪为战略关系提供资金；

▪应对竞争压力。

如果我们通过发行股权或可转换债券筹集更多资金，我们当时现有股东的所有权百分比可能会被稀释，这些证券的持有者可能拥有比我们当时现有股东优先的权利、优惠或特权。

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即使我们在适用法律允许的最大程度上保护我们的知识产权，我们的竞争对手和其他第三方也可能开发和商业化与我们类似或相同的产品，这可能会削弱我们的竞争能力。

我们依靠专利、商标和版权的组合来保护我们的知识产权。这些知识产权的范围、强度和期限可能因产品和国家的不同而有很大差异。我们还依赖各种商业秘密、技术诀窍和其他机密信息来补充这些保护。总体而言，这些知识产权对我们的业务具有重要意义。

这些知识产权提供的保护可能会限制竞争对手将适用知识产权涵盖的产品商业化的能力，但它们不能阻止竞争对手销售与我们的产品竞争的替代产品。此外，这些知识产权可能会受到第三方和监管机构的挑战，被视为商业秘密并受保密协议保护的知识产权可能由第三方独立开发和/或被他人挪用。此外，在某些国家，特别是在中国，由于法律含糊和执法困难，知识产权可能不如西欧或美国那样有效。因此，即使我们在适用法律允许的最大程度上保护我们的知识产权，竞争对手和其他第三方仍可能开发和商业化与我们类似或相同的产品，这可能会削弱我们的竞争能力，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

诉讼，包括产品责任诉讼和政府调查，可能会损害我们的业务或以其他方式分散我们的管理层的注意力。

我们不时地、将来也可能会受到各种调查和法律程序的影响，这些调查和法律程序可能会发生。

我们还定期收到来自不同司法管辖区的反垄断和竞争主管部门的询问，并不时被列为反垄断诉讼的被告。例如，自2015年第一季度以来，美国多家法院已提起50多起可能的集体诉讼，将包括爱尔康在内的隐形眼镜制造商列为被告，指控被告在隐形眼镜销售中实施单边价格政策，违反了联邦反垄断法以及各州的反垄断法、消费者保护法和不正当竞争法。佛罗里达州中区的多区诉讼司法小组已经合并了这些案件，目前正在对这些索赔进行激烈的抗辩。见“项目8.财务资料--8.A.合并报表和其他财务资料--法律程序”。

此外，我们不时在产品责任诉讼中被列为被告，并且在一定程度上，我们可能在未来招致与此类产品责任索赔相关的重大责任，包括指控产品缺陷和/或被指控未能警告产品风险的索赔。与产品召回和自愿市场撤回相关的重大产品责任诉讼的风险增加。我们过去曾主动将产品下架。我们的保险覆盖范围、现金流和拨备的组合可能不足以满足我们未来可能产生的产品债务。成功对我们提出产品责任索赔或召回我们的任何产品都可能对我们的业务、运营结果或我们的财务状况产生实质性的不利影响。

由于我们广泛的国际业务，我们可能会受到违反全球反贿赂法律的不利影响，包括那些禁止公司及其中介机构为获得或保留业务的目的向政府官员或其他第三方支付不当款项的法律，如《反海外腐败法》，以及禁止商业贿赂的法律。我们的内部控制政策和程序可能并不总是保护我们免受我们的同事或代理人的鲁莽或犯罪行为的影响。违反这些法律或对此类违规行为的指控可能会扰乱我们的业务，并对我们的声誉和业务、运营结果、现金流和财务状况产生不利影响。

大规模、复杂或旷日持久的诉讼可能会导致我们产生巨额支出，影响我们营销和分销产品的能力，并分散我们的管理层的注意力。例如，我们不时被列为被告的知识产权诉讼可能会导致重大损害赔偿和禁令，可能会阻止受影响产品的制造和销售，或要求我们支付巨额使用费才能继续销售受影响产品。联营公司、股东、客户或竞争对手提起的诉讼，或董事和高管责任保险的潜在赔偿义务和限制，可能会非常昂贵，并在很大程度上扰乱我们的业务。与此类公司或个人的纠纷并不少见，我们可能无法以对我们有利的条件解决此类纠纷。

即使是毫无根据的索赔，也可能使我们受到负面宣传，阻碍我们未来获得保险，或者要求我们招致巨额法律费用。因此，我们作为一方的重大索赔或法律程序可能会对我们的业务、前景、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

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不遵守法律、法律程序和政府调查可能会对我们的运营结果产生重大负面影响。

我们有义务遵守世界上所有我们经营和销售产品的国家的法律。这些法律涵盖的活动范围非常广泛，而且范围越来越广。这些法律要求可能因国家/地区而异，随着政府和公众对可接受的公司行为的期望发生变化，以及执法当局修改对法律和监管条款的解释并改变执法优先顺序，可能会不时对我们施加新的要求。此外，我们的合伙人、独立承包商、顾问、商业合作伙伴和供应商可能从事不当行为或其他不当活动，包括不遵守监管标准和要求，违反此类法律和公众期望。

例如，我们面临着越来越大的压力，包括来自世界各地的新法律和法规，要求我们在如何开展业务方面更加透明，包括在我们与医疗保健专业人员和组织的互动方面。这些法律和法规包括要求我们披露向医疗保健专业人员和组织支付的款项或其他价值转移，包括代表我们行事的我们的同事或第三方，以及我们产品的价格。我们还受到某些隐私法的约束，包括瑞士隐私法、欧盟的一般数据保护条例和加州消费者隐私法，其中包括对不遵守行为的重大处罚。

此外，我们还通过我们自己的伙伴和受雇协助我们的第三方，在世界各地的许多发展中国家开展了重要活动。在其中一些国家，遵纪守法的文化可能不像在其他国家那样充分发展。

为了帮助我们努力遵守影响我们的许多要求，我们有一个重要的全球道德和合规计划，我们投入了大量的时间和资源来努力以合法和公众可以接受的方式开展业务。尽管如此，我们的道德和合规计划可能不充分，或者员工可能无法遵守他们所接受的培训，任何实际或据称的违反法律或提高公众期望的行为都可能导致保险可能无法覆盖的重大责任，或其他重大损失，并可能影响我们的业务、财务状况和声誉。

尤其是近年来，有一种趋势是，政府对在我们行业经营的公司和行政人员进行的调查、法律诉讼和执法活动越来越多。此类活动越来越多地可能涉及刑事诉讼，并可追溯挑战以前被认为是可接受的做法。例如，在2017年和2018年，爱尔康和诺华，以及爱尔康和诺华的某些现任和前任高管和合伙人，收到了美国司法部和美国证券交易委员会的文件请求和传票，要求提供有关爱尔康在亚洲和俄罗斯的会计、内部控制和商业实践的信息，包括爱尔康成为诺华集团一部分之前和之后的手术设备及相关产品和服务的收入确认以及与第三方分销商的关系。美国司法部和美国证券交易委员会的调查已经结束。根据我们与美国司法部达成的最终和解协议，我们将遵守一项为期三年的暂缓起诉协议。如果我们不遵守与美国司法部达成的暂缓起诉协议的条款，可能会导致恢复起诉和其他监管制裁，否则可能会对我们的业务产生负面影响。

有关其他信息，请参阅“第8项.财务信息-8.A.合并报表和其他财务信息-法律程序”和“-如果我们违反了与美国司法部的暂缓起诉协议，那么司法部由此采取的行动可能会对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流产生实质性的不利影响。”

这样的诉讼程序本质上是不可预测的，有时会出现重大判决或处罚。因此，我们未来可能会招致可能涉及大笔现金支付的判决或处罚，包括可能偿还据称不正当获得的金额和其他处罚，包括增加损害赔偿。此外，此类诉讼可能会影响我们的声誉，造成可能被排除在政府补偿计划之外的风险，并可能导致民事诉讼。因此，在考虑了所有相关因素后，我们未来可能会对此类索赔达成重大和解，而不将它们提交法院或其他此类机构进行最终法律裁决，尽管我们可能对它们拥有重要的防御措施，以限制它们对我们的业务和声誉构成的风险。这样的和解可能需要我们支付大量资金，并签订公司诚信或类似协议，以在一段时间内规范公司行为，在这些协议下运营成本可能会很高。

任何此类判决或和解，以及我们可能就潜在判决或和解采取的任何应计项目，都可能对我们的业务、财务状况或运营结果以及我们的声誉产生重大不利影响。

我们可以对我们的产品实施产品召回或自愿市场撤回。

医疗器械的制造和营销，包括手术设备和器械以及药品，涉及我们的产品可能被证明存在缺陷并导致健康风险的固有风险。我们还受到许多法律法规的约束，要求我们报告与我们的产品相关的不良事件。这样的不良事件

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在我们的监测工作或正在进行的临床研究中发现的潜在健康风险可能会导致自愿或强制性的市场行动，包括召回、产品撤回或更改使用我们设备的说明。

世界各地的政府机构，包括FDA，有权要求在设计、标签或制造等方面存在重大缺陷或缺陷的情况下召回我们的商业化产品。

我们还可以自愿采取某些现场行动，例如在未来因组件故障、制造错误、设计或标签缺陷或其他缺陷和问题而更正或移除我们的产品。如果为了减少设备带来的健康风险，或为了补救设备可能对健康构成风险的违反《联邦食品、药物和化妆品法》(“FDCA”)的行为，对我们的设备之一进行了更正或移除，则必须向FDA报告更正或移除。同样，出于安全原因在欧洲经济区采取的实地行动必须向发生实地行动的每个国家的监管当局报告。

召回我们的一个产品或其他制造商生产的类似竞争产品可能会影响我们营销的其他类似产品的销售和随后的监管批准，并导致客户对我们的产品普遍失去信心。产品召回还可能导致卫生当局检查或其他监管行动，或者导致我们在诉讼中被列为被告。-诉讼，包括产品责任诉讼和政府调查可能会损害我们的业务或以其他方式分散我们的管理人员的注意力。

我们可能会在实施新的企业资源规划系统时遇到困难。

我们正致力于在我们的全球商业和制造业务中实施一项为期多年的新的ERP系统，旨在增强和简化我们现有的ERP系统。企业资源规划的实施本身就是复杂和耗时的项目，涉及系统软件、实施活动和业务流程重组的大量支出。我们新的ERP系统的设计和实施中的任何重大中断或缺陷都可能对我们处理订单、发货我们的产品、提供服务和客户支持、履行合同义务或以其他方式运营我们的业务的能力产生不利影响。更多信息见“项目4.公司信息--4.A.公司的历史和发展--重大收购、处置和其他事件”。

我们可能低估了我们未来的养老金和其他离职后福利计划的义务。

我们以各种形式发起养老金和其他离职后福利计划。虽然我们的大多数计划现在都是固定缴费计划，但我们的某些员工仍在固定福利计划下。对于这些固定收益计划，我们需要在计算预期未来计划费用和负债的现值时，对未来事件做出重大假设和估计。这些假设包括用于确定我们应用于估计的未来负债的贴现率和未来补偿增加的比率的假设。我们使用的假设和估计可能与我们未来经历的实际结果大不相同，原因包括不断变化的市场和经济条件、更高或更低的提款率或参与者的寿命更长或更短，以及其他变量。例如，在2021年，我们在确定预期未来总固定福利计划债务(包括养恤金和其他离职后福利债务)现值时适用的利率降低四分之一个百分点，将使我们的年终固定福利债务增加3800万美元。我们的假设和估计与我们的实际经验之间的任何差异都可能需要我们为我们的养老基金做出额外的贡献。此外，如果计划资金低于当地规则所要求的水平，可能需要额外的雇主缴费。

我们产品的监管审批程序昂贵、耗时且不确定，如果不能获得并保持所需的监管审批，可能会阻止我们将产品商业化。

在我们开展业务的国家，我们的企业受到不同程度的政府监管，总的趋势是监管越来越严格。食品和药物管理局行使广泛的监管权力，继续导致受管制产品商业化所需的测试和文件数量增加，产品引进费用也相应增加。类似的趋势在欧盟和世界其他市场也很明显。遵守这些法律法规代价高昂，并对我们的业务产生重大影响。除其他影响外，卫生保健条例大大增加了获得和维持销售新开发和现有产品的批准所需的时间、困难和成本。

我们的大多数产品作为医疗器械受到监管，在我们开展业务的大多数司法管辖区面临困难的开发和审批程序，特别是在美国和欧盟；然而，其他产品可能作为其他类别受到监管，如激光、药品、膳食补充剂和医疗食品。我们更深入地讨论这些法规“项目4.公司信息--4.B.业务概述--政府法规--产品审批和监控".

开发新产品和获得必要的FDA批准或批准、CE标志或其他监管营销授权的过程是漫长、昂贵和不确定的。我们的潜在产品可能需要比我们预期的更长的时间来获得营销授权，或者可能永远不会获得这样的营销授权。监管机构可能需要额外的测试或临床数据来支持营销授权，从而推迟授权和

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我们的产品进入市场。即使FDA或其他监管机构或通知机构批准了产品，批准可能会限制产品的指定用途，否则可能会限制我们推广、销售和分销产品的能力，或者可能要求进行上市后研究或施加其他上市后义务。我们可能无法及时或根本无法获得任何产品所需的监管许可或批准。如果监管机构推迟批准一种潜在的重要产品，我们的市场价值和经营业绩可能会下降。同样，如果我们的产品无法获得监管部门的批准或CE标志，我们将无法销售这些产品，这将导致我们的销售额下降。

我们可能无法成功地维护我们已经获得或将来可能获得的注册、许可证、许可或其他授权。我们还经常对我们的产品、标签、使用说明、制造工艺和包装进行微小修改，这可能会引发通知监管机构或更新此类注册或授权的要求。这可能需要我们在世界各地管理单个产品的多个版本，具体取决于任何重新注册审批的状态。管理这样的多个版本可能需要额外的库存，包括“过渡库存”、广泛的补救操作和库存增加，这些都可能超出我们当时的制造能力或供应链能力。这可能会导致长期的产品短缺，这可能会对我们的销售产生负面影响，无论是在任何不可用的产品方面，还是在选择其他供应商的潜在客户流失方面。

我们产品的制造是高度规范和复杂的。

我们产品组合的制造是复杂的，受到世界各地政府卫生当局的严格监管，包括FDA。无论我们的产品是在我们自己的专用制造厂生产的，还是由第三方生产的，我们都必须确保所有制造过程符合当前的良好制造实践、质量体系要求和其他适用法规，以及我们自己的高质量标准。近年来，卫生当局大大加强了对制造商遵守这些要求的审查。

如果我们或我们的第三方供应商严重不遵守这些要求或卫生当局的期望，可能会导致我们关闭我们的生产设施或生产线，或者我们可能会被阻止将我们的产品从一个国家进口到另一个国家。此外，如果我们不能对产能进行适当的规划，我们制造过程的复杂性可能会导致增加产能的前期时间很长。这些事件中的任何一个都可能导致产品短缺，或者导致我们在很长一段时间内完全无法向客户和消费者供应产品。这种短缺或停产已经并可能继续导致销售收入的重大损失，并可能导致第三方诉讼。此外，在某些情况下，卫生当局对这种不遵守监管要求的行为施加了重大处罚。未能完全遵守监管要求也可能导致对在受影响地点生产的新产品的批准延迟。

如果我们未能遵守批准后的法律和监管要求，我们可能会受到惩罚，我们的产品可能会受到限制或退出市场。

我们产品的研究、开发、测试、制造、销售和营销都受到广泛的政府监管。政府监管包括对检测、制造、安全和环境控制、效力、标签、广告、营销、促销、记录保存、跟踪、报告、分发、进口、出口、样品、电子记录和电子签名的检查和控制。

在其他要求中，我们被要求遵守适用于我们产品的不良事件和故障报告要求。例如，对于我们的医疗器械产品，在美国，我们被要求向FDA报告任何事件，其中我们销售的设备之一可能导致或导致死亡或重伤，或者发生故障，并且如果故障再次发生，我们销售的设备或我们销售的类似设备的故障可能会导致或导致死亡或重伤。此外，所有在欧洲经济区将医疗器械投放市场的制造商，在法律上都必须向发生此类事件的司法管辖区的有关当局报告涉及制造商生产或销售的设备的任何严重或潜在严重事件。

我们的广告和促销活动也受到严格的监管规则和监督。FDA和其他监管机构对我们某些产品的营销批准仅限于特定用途。我们被禁止营销或推广我们的产品的任何未经许可或未经批准的使用，称为“标签外”使用。除了以与我们的许可和批准一致的方式推广我们的产品外，我们还必须为我们对产品的索赔提供足够的证据。如果我们的任何声明被确定为虚假、误导性或欺骗性的，我们可能会受到执法行动的影响。随着爱尔康和我们的同事越来越多地使用社交媒体进行交流，考虑到在线信息的传播速度，爱尔康或我们的同事发送的信息可能被监管机构视为不适当或被禁止的风险增加。此外，未经证实的索赔还存在消费者集体诉讼或消费者保护诉讼和竞争对手挑战的风险。过去，由于监管机构的要求，我们不得不更改或停止使用宣传材料，未来我们可能会面临这种可能性。

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不遵守FDA和其他监管机构管理的法规和法规，或不能对任何违规通知或任何类似报告做出充分回应，除其他外，可能导致以下任何执法行动：

▪FDA出具的警告信或无标题函；

▪罚款、民事处罚、对物没收程序、禁令、同意法令和刑事起诉；

▪扣留进口产品；

▪延迟批准或拒绝批准我们的产品；

▪FDA或其他监管机构撤回或暂停批准我们的产品或我们的第三方供应商的产品；

▪产品召回或扣押；

▪经营限制或生产中断；以及

▪不能出口到某些国家。

此外，我们还必须遵守各种进口法、出口管制和经济制裁法，这可能会影响我们与某些客户的交易。在某些情况下，出口管制和经济制裁条例可能禁止出口某些产品或服务。在其他情况下，我们可能需要在出口项目之前获得出口许可证。遵守适用于我们企业的各种进口法可能会限制我们获得某些产品，并增加获得某些产品的成本，有时还会中断我们进口库存的供应。如果我们不遵守适用的法律和法规，或未能维护、续期或获得必要的许可证和执照，可能会受到刑事、民事和行政处罚，并可能对我们的经营业绩产生不利影响。

如果发生其中任何一项，可能会导致为应对或辩护此类行动而产生意想不到的支出，可能会损害我们的声誉，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

我们受到针对医疗保健行业欺诈和滥用的法律的约束。

我们受到与医疗欺诈和滥用有关的各种全球法律的约束，包括反回扣法律和医生自我推荐法。例如，美国联邦医疗保健计划反回扣法规禁止在知情和故意的情况下提供、支付、索取或接受报酬，以诱导或作为回报购买、租赁、订购、安排或推荐购买、租赁或订购根据Medicare、Medicaid或其他联邦资助的医疗保健计划可报销的任何保健项目或服务。这些美国法律被解读为适用于制造商与处方者、购买者、处方经理和其他与医疗保健相关的专业人士之间的安排。美国法律规定，就虚假索赔法规而言，因违反联邦反回扣法规而导致的项目或服务的联邦医疗计划补偿索赔构成虚假或欺诈性索赔。根据联邦医疗保健计划报销的承保门诊药品的定价和回扣计划必须符合修订后的1990年综合预算调节法、1992年修订的退伍军人保健法案和2005年修订的赤字削减法案的医疗补助药品回扣要求。管理各种价格报告要求的法规很复杂，而且随着时间的推移而发生了变化，美国政府在许多问题上都没有给出明确的指导。此外，最近的法律和法规发展尚未被政府或法院应用于具体的事实情况。我们相信我们遵守了所有适用的政府价格报告要求，但医疗保险和医疗补助服务中心(CMS)、其他监管和执法机构或法院可能会做出不同的解释，给我们带来不利的财务或其他后果。如果向总务署联邦供应时间表的授权用户提供产品，则适用其他法律和要求。所有这些活动还可能受到联邦和州消费者保护以及不正当竞争法律的约束。一些欧洲联盟机构和大多数欧洲联盟成员国以及日本实施的管制和限制在性质或效果上与上述管制和限制类似。

近年来，美国政府和美国几个州制定了立法，要求医疗器械公司建立营销合规计划，并提交其他定期报告。美国其他州也在考虑类似的立法。其中许多要求是新的和不确定的，可用的指导是有限的。如果我们被指控未能完全遵守此类法律法规，我们可能面临执法行动、罚款和其他处罚，并可能收到负面宣传，所有这些都可能损害我们的业务。同样，如果与我们有业务往来的医生或其他提供者或实体被发现没有遵守适用的法律，他们可能会受到制裁，这也可能对我们的业务产生负面影响。

视情况而定，未能满足这些适用的法律和法规要求可能导致刑事起诉、罚款或其他处罚、禁令、召回或扣押产品、完全或部分暂停生产、

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拒绝或撤回上市前的产品批准，个别举报人以政府名义提起的私人“Qui Tam”诉讼，或拒绝允许我们签订供应合同，包括政府合同，任何这些都可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。

立法和监管改革可能会影响我们开发产品和将其商业化的能力。

全球监管环境日益严格，变幻莫测。意外的变化可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

首先，遵守适用于不同司法管辖区我们产品的监管审批流程或上市后要求的变化或新要求可能是昂贵和繁重的。正如在“项目4.公司信息-4.B.业务概述-政府监管-产品审批和监控”中所讨论的，欧盟最近对其监管制度进行了修改。此外，近年来，几个对医疗器械没有监管要求的国家已经制定了此类要求，其他国家已经扩大或计划扩大其现有法规。虽然一直在努力统一全球条例，但各国的要求仍然有很大差异。此外，FDA还在努力使其对设备的监管现代化，包括对510(K)途径的潜在变化，例如限制对较旧谓词设备的依赖，以及建立允许依赖客观性能标准的替代510(K)途径。我们预计这种全球监管环境将继续发展，这可能会影响批准所需时间的成本，并最终影响我们维持现有批准或获得未来产品批准的能力。

其次，新立法、新法规和对现有医疗保健法规的解释经常被采用，其中任何一项都可能影响我们未来的业务和运营结果。例如，在美国，在联邦和州政府层面上提出并通过了许多医疗改革立法和监管措施，这些措施总体上影响了医疗保健系统，并对我们的业务产生了重大影响。

第三，某些国家和地区(包括美国)现行法规的改变，要求隐形眼镜的购买处方，可能会限制ECP在我们视力护理产品销售中的中介作用，从而对我们营销和分销隐形眼镜和隐形眼镜护理产品的方式产生重大影响。这样的变化可能需要我们在更新营销和分销方法时产生巨额成本，并可能对我们视力护理产品的销售产生不利影响。

最后，在我们的外科手术业务中，我们的销售额和销售额增长的相当大一部分依赖于患者付费高级技术，在那些已经建立了使用这些技术的市场。例如，在美国，CMS发布的两项里程碑式的裁决为我们的某些AT-IOL建立了一个不同的支付系统，根据该系统，使用此类AT-IOL的白内障手术的部分费用将在联邦医疗保险下得到补偿，其余费用将自付。更多详细信息，请参见“项目4.公司信息-4.B.业务概述-我们的产品-外科”。如果美国的监管机构，如CMS或美国以外的其他卫生当局决定修改先进技术患者付费报销的规定，我们的销售和销售增长可能会受到负面影响。

我们受到环境、健康和安全法律法规的约束。

我们受到许多国家和地方环境、健康和安全法律和法规的制约，包括与向环境排放受管制材料、人类健康和安全、实验室程序以及危险材料和废物的产生、处理、使用、储存、处理、释放和处置有关的法律和法规。我们的行动涉及使用危险和易燃材料，包括化学品和生物材料。我们的业务还会产生危险废物产品。我们通常与第三方签订合同，处理这些危险材料和废物。我们不能消除这些材料造成污染或伤害的风险。如果我们产生、处理、使用、储存、处理、释放或处置危险材料或废物造成污染或伤害，我们可能要对由此造成的任何损害负责，任何责任都可能对我们的业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。我们的保险可能不能为潜在的责任提供足够的保险。如果我们不遵守适用的环境、健康和安全法律法规，我们可能面临巨额的行政、民事或刑事罚款、处罚或其他制裁。此外，遵守当前或未来的环境、健康和安全法律法规可能会产生巨额成本，这些法律法规往往会随着时间的推移而变得更加严格，包括未来可能实施的任何旨在解决全球气候变化问题的法律法规。遵守当前或未来的环境、健康和安全法律法规可能会增加我们的成本或损害我们的研究、开发或生产努力。

我们必须遵守瑞士的某些税收优惠协议。

虽然作为诺华的一个部门运营，但我们的子公司爱尔康制药有限公司(APL)受益于瑞士国家经济事务秘书处在瑞士和瑞士弗里堡州为截至2007年12月31日至2017年12月31日的财年提供的瑞士联邦税和弗里堡州/社区税的投资税收优惠。如果爱尔康不能继续满足与其在弗里堡的业务有关的某些要求，这项税收优惠将受到五年“追回”期限的限制。

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在剥离的过程中，我们的前母公司保留了与APL前制药业务相关的APL的某些资产。因此，诺华同意弗里堡州的意见，即APL和诺华的一家子公司(诺华眼科股份公司，弗里堡)将分别承担与给予APL的弗里堡投资税收优惠有关的五年追回期相关的单独和独立的义务和潜在责任。特别是，如果APL未能在弗里堡继续某些业务活动，并且如果爱尔康公司、APL和阿尔康服务股份公司未能(I)继续在弗里堡纳税，以及(Ii)在弗里堡雇用一定数量的员工，APL可能被要求向弗里堡税务当局支付高达13亿瑞士法郎的“追回”金额。自2018年12月31日起，每年开始按原最高额度的20%递减我们的“追回”义务，并将于2022年12月31日到期。截至2021年12月31日，“追回”债务总额为2.6亿瑞士法郎。

我们打算开展APL的业务，以便在所有方面遵守这些要求；然而，我们可能无法满足这些要求，或者弗里堡州可能会成功地挑战我们对这些要求的遵守。如果弗里堡州成功挑战我们对这些要求的遵守，我们将被要求支付全部或部分“追回”金额。

我们是一家跨国企业，在多个税务管辖区开展业务。

我们在多个税务管辖区开展业务，而这些司法管辖区的税法一般要求不同司法管辖区的关联公司之间的转让价格与独立交易的无关公司之间的转让价格相同，并且该等价格有当时的文件支持。虽然我们相信我们的经营符合适用的转让定价法律，并打算继续这样做，但我们的转让定价程序对适用的税务机关并不具有约束力。如果任何这些司法管辖区的税务机关成功挑战我们的转让价格，认为它不反映公平交易，他们可能会要求我们调整转让价格，从而重新分配我们的收入，以反映这些修订后的转让价格，这可能导致对我们的整体税务负担更高，可能还会导致利息和罚款。

此外，我们全球业务的一体化性质可能会导致不同国家的税务当局对个别国家的利润征税的说法相互矛盾。我们经营业务的大部分司法管辖区与其他外国司法管辖区订立了双重课税协定，提供了一个框架，以减轻双重征税对我们的收入和资本利得的影响。然而，为解决这类相互冲突的索赔而开发的机制基本上未经检验，预计将非常冗长，而且并不总是包含强制性的争端解决条款。

近年来，世界各地的税务机关加强了对公司税务申报的审查，在行使任何自由裁量权方面变得更加严格。作为这项工作的一部分，经济合作与发展组织(“OECD”)建议对国际税务标准进行某些修改，这些修改已经并将继续导致其税基侵蚀和利润转移(“BEPS”)行动计划下的当地税法变化，以解决透明度、连贯性和实质问题。最近，经合组织公布了对国际税收标准提出进一步修订的计划，包括对客户所在地区的企业利润征税权利的新归属，以及确保所有企业利润将受到最低税收水平的机制。2021年12月，经合组织发布了关于如何计算跨国公司在每个运营国家预计将缴纳的最低15%税率的初步指导意见。这些规定一旦颁布，很可能会导致我们的税费支出和实际税率增加。

此外，瑞士和埃尔康公司所在的瑞士各州都采取了自己的公司税改革。瑞士税制改革的主要内容于2020年生效，并导致爱尔康在瑞士的税负和有效税率增加。

2021年，作为Build Back Better立法提案的一部分，有人提议对美国公司税法规进行实质性修改。这些规定如果被采纳和实施，可能会对我们的税费、有效税率和财务状况产生负面影响。

总体而言，税制改革努力，包括税基或税率、转让定价、公司间股息、跨境交易、受控公司以及对公司间债务利息的税收减免限制，将要求我们不断评估我们的组织结构，并可能导致国际税务纠纷的风险增加，我们的有效税率增加，并对我们的财务状况产生不利影响。

我们账面上的商誉和其他无形资产可能会导致重大的非现金减值费用。

我们在综合资产负债表上拥有大量商誉和其他无形资产，主要是由于爱尔康品牌的价值，但也有与我们的技术、收购的研发、目前销售的产品和营销诀窍相关的无形资产。因此，如果无形资产和包含商誉的现金产生单位分组的公允价值在任何时间点低于其在综合资产负债表上的账面价值，我们可能会产生重大的非现金减值费用。例如，2021年，我们确认了2.25亿美元的减值费用。

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有关我们如何确定是否已发生减值、哪些因素可能导致减值以及减值费用对我们经营业绩的影响的详细讨论，请参阅本年度报告其他部分包括的综合财务报表中的“附注3.精选会计政策-商誉和无形资产-商誉减值、爱尔康品牌名称和已确定的已存续无形资产”。

环境、社会和治理问题可能会影响我们的业务和声誉。

除了财务业绩的重要性外，人们越来越多地根据公司在各种环境、社会和治理(“ESG”)问题上的表现来评判公司，这些问题被认为有助于公司业绩的长期可持续性。

各种组织衡量公司在此类ESG主题上的表现，这些评估的结果被广泛宣传。此外，投资于专门投资于在此类评估中表现良好的公司的基金越来越受欢迎，主要机构投资者已公开强调此类ESG措施对其投资决策的重要性。评估中考虑的主题包括公司对气候变化和人权的努力和影响、多样性和包容性、道德和合规，以及公司董事会在监督各种可持续发展问题方面的作用。除了此类评估通常考虑的主题外，在医疗保健行业，公众获取我们产品和解决方案的能力问题尤其重要。

我们积极管理广泛的此类ESG事务，考虑到它们随着时间的推移对我们业务的可持续性的预期影响，以及我们的业务对社会和环境的潜在影响。然而，鉴于投资者越来越关注ESG问题，我们不能肯定我们会成功处理这些问题，或者我们是否会成功满足社会对我们适当角色的期望。我们在这方面的任何失败或被认为的失败都可能对我们的声誉、我们的业务、股价、财务状况或运营结果产生重大不利影响，包括我们业务的可持续性。

与我们股票所有权相关的风险

你在爱尔康的持股比例未来可能会被稀释。

未来，您在爱尔康的持股比例可能会因为收购、资本市场交易或其他方面的股权发行而被稀释，包括我们可能根据我们的合伙人参与计划向我们的董事、高级管理人员和合伙人授予的股权奖励。这些额外发行的股票将对我们的每股收益产生稀释效应，这可能会对我们股票的市场价格产生不利影响。

我们维持两家交易所的上市可能会导致我们的普通股在两家交易所之间的定价差异。

我们的股票在纽约证券交易所以美元交易，在6个交易所以瑞士法郎交易，这可能会由于各种因素导致两个交易所之间的价格差异，包括美元/瑞士法郎汇率的波动和交易时间表的差异。

我们可能不会支付或宣布分红。

尽管爱尔康预计将继续建议根据上一年的核心净收入定期支付现金股息，但我们未来可能不会支付或宣布股息。爱尔康将支付的任何股息的宣布、时间和金额将取决于股东在相关股东大会上的批准。董事会决定是否建议派发股息及股东批准任何该等建议派息将取决于多个因素，包括我们的财务状况、盈利、公司策略、我们营运附属公司的资本要求、契诺、法律规定及董事会及股东认为相关的其他因素。

此外，我们可能宣布的任何股息都将以瑞士法郎计价。因此，汇率波动将影响通过DTC持有的股票或直接在美国北卡罗来纳州ComputerShare Trust Company登记的股票持有人收到的等值美元股息。如果瑞士法郎对美元贬值，任何股息的美元等值价值也将相应减少。

更多信息见“项目8.财务信息-8.A.合并报表和其他财务信息--股利政策”。

作为一家外国私人发行人，我们受到与国内发行人不同的美国证券法律和规则的约束，这可能会限制美国股东公开获得的信息。

根据修订后的1934年证券交易法(“交易法”)，我们作为一家拥有外国私人发行人地位的非美国公司进行报告。因为根据《交易法》，我们有资格成为外国私人发行人，尽管我们在此类事项上受到瑞士法律和法规的约束，并打算继续提供季度财务信息，以

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对于美国证券交易委员会，我们不受交易法中适用于美国国内上市公司的某些条款的约束，包括(I)交易法中规范根据交易法注册的证券的委托书、同意或授权的条款，(Ii)交易法中要求内部人提交其股权和交易活动的公开报告以及从短时间内进行的交易中获利的内部人的责任的条款，以及(Iii)交易法中要求美国证券交易委员会提交包含未经审计的财务和其他指定信息的10-Q表格的季度报告的规则，或在特定重大事件发生时以8-K表格形式提交的最新报告。此外，外国私人发行人在每个财年结束后四个月前不需要提交Form 20-F年报，而作为大型加速提交者的美国国内发行人则被要求在每个财年结束后60个月内提交Form 10-K年报。外国私人发行人也不受公平披露规则的约束，该规则旨在防止发行人选择性地披露重大信息。

此外，作为一家外国私人发行人，我们有权依赖纽约证交所某些公司治理要求的例外。由于上述原因，你可能得不到向非外国私人发行人的股东提供的同等保护。

此外，我们根据《国际财务报告准则》编制财务报表。IFRS与美国公认会计原则或美国公认会计原则之间存在并可能继续存在某些重大差异，包括但不限于与关联福利、非金融资产、税收和长期资产减值有关的会计和披露要求方面的潜在重大差异。因此，如果我们的财务信息和报告的收益是根据美国公认会计准则编制的，那么它们可能会有很大的不同，您可能无法将我们根据IFRS编制的财务报表与根据美国公认会计准则编制财务报表的公司进行有意义的比较。

我们可能会失去外国私人发行人的地位。

我们是一家外国私人发行人，因此我们不需要遵守适用于美国国内发行人的《交易法》的所有定期披露和当前报告要求。为了保持我们作为外国私人发行人的地位，我们必须(A)我们的大部分股份必须由非美国居民直接或间接拥有，或(B)(I)我们的大多数高管或董事可能不是美国公民或居民，(Ii)我们超过50%的资产不能位于美国，以及(Iii)我们的业务必须主要在美国以外的地方管理。

如果我们失去外国私人发行人的地位，我们将被要求遵守《交易法》报告和其他适用于美国国内发行人的要求，这些要求比对外国私人发行人的要求更详细、更广泛。例如，我们将被要求将我们的会计基础从国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则改为美国公认会计准则，我们预计这将是困难和昂贵的，还可能导致先前根据国际会计准则编制的历史财务报表发生重大变化。我们还可能被要求根据美国证券交易委员会和纽约证券交易所的各种规则对我们的公司治理做法进行改变。根据美国证券法，我们面临的监管和合规成本可能远远高于我们作为外国私人发行人所承担的成本。因此，失去外国私人发行人的地位将增加我们的法律和财务合规成本，并将使一些活动非常耗时和昂贵。如果我们被要求遵守适用于美国国内发行人的规章制度，将使我们更难和更昂贵地获得董事和高级管理人员责任保险，我们可能被要求接受降低的承保范围或产生更高的承保成本。这些规则和规定也可能使我们更难吸引和留住合格的董事会成员。

我们作为瑞士公司的身份意味着我们的股东享有某些权利，这些权利可能会限制我们筹集资本、发行股息和以其他方式管理持续资本需求的灵活性。

瑞士法律将董事会在其他一些司法管辖区拥有权力的某些公司行为保留给股东批准。例如，股东必须批准支付股息和注销库藏股。瑞士法律还要求我们的股东自己决心或授权我们的董事会增加我们的股本。虽然我们的股东可以授权董事会发行的股本，而无需额外的股东批准，但瑞士法律将这一授权限制为授权时已发行股本的50%。此外，授权的期限最长为两年，此后必须由股东不时续签，才能筹集资金。此外，瑞士法律授予现有股东优先认购权，以认购新发行的股票，并授予提前认购权，以认购具有转换或期权权利的可转换债券或类似工具。股东大会以所代表的三分之二的表决权和所代表的股份面值的绝对多数通过的决议，可以在某些有限的情况下限制或排除这种优先购买权或预先认购权。2020年6月，瑞士议会批准了对瑞士公司法的某些修改，包括允许支付中期股息，但须经股东批准，并为董事会提供更多增加股本的灵活性。这些变化的颁布日期尚未确定，可能需要对爱尔康的公司章程进行修订。尽管有这些预期的变化，但瑞士法律也没有在附加于不同类别股票的各种权利和法规方面提供那么大的灵活性

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其他一些司法管辖区的法律也是如此。这些与我们的资本管理相关的瑞士法律要求可能会限制我们的灵活性，可能会出现更大的灵活性本可以为我们的股东带来好处的情况。

执行美国对我们不利的判决可能很困难。

我们是根据瑞士的法律组织的。因此，投资者可能无法在美国境内向我们或该等人士送达法律程序文件，或执行在美国法院取得的判决，包括根据美国联邦证券法的民事责任条款而作出的诉讼判决。我们的瑞士律师告知我们，在瑞士，人们对美国联邦和州证券法所规定的民事责任在瑞士的可执行性或在执行美国法院判决的诉讼中的可执行性表示怀疑。在瑞士，仅根据美国联邦或州证券法对个人提起的原始诉讼，除其他事项外，受《瑞士联邦国际私法法案》规定的原则管辖。该规约规定，如果结果与瑞士公共政策不一致，瑞士法院应禁止适用非瑞士法律的规定。此外，瑞士法律的强制性条款可能适用，而不考虑其他任何适用的法律。

瑞士和美国没有关于相互承认和执行民商事判决的条约。美国法院在瑞士的判决的承认和执行受《瑞士联邦国际私法法案》规定的原则管辖。该规约原则上规定，非瑞士法院作出的判决只有在下列情况下才可在瑞士执行：

▪根据《瑞士联邦国际私法法》，非瑞士法院拥有管辖权；

▪这类非瑞士法院的判决已成为终局判决，不可上诉；

▪这一判决并未违反瑞士的公共政策；

▪法院程序和导致判决的文件的送达符合正当法律程序；以及

▪涉及相同立场和相同主题的诉讼没有首先在瑞士提起，或在瑞士判决，或在第三国较早时判决，这一决定在瑞士是可以承认的。

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第四项：提供公司相关信息。

4.公司的历史和发展

一般公司信息

爱尔康是一家股份制公司(阿克提恩格斯尔斯哈夫特)根据瑞士法律根据第620条及以下规定组织。在瑞士弗里堡州商业登记处(“商业登记处”)登记，登记号为CHE-234.781.164。爱尔康在商业登记簿上分别注册了爱尔康股份公司、爱尔康股份有限公司和爱尔康股份有限公司，所有这些都在爱尔康的公司章程(我们的公司章程)中作为我们的公司名称进行了陈述。爱尔康的成立期限不限，自2018年9月21日，也就是爱尔康在商业登记簿注册之日起生效。由于诺华于2019年4月9日剥离了爱尔康及其合并的子公司，爱尔康成为一家独立的独立公司。爱尔康的股票分别在Six和NYSE上市，股票代码为“ALC”。

爱尔康总部位于瑞士弗里堡，我们的注册办事处位于瑞士弗里堡1701号路易-d‘Affry 6号。我们的总部设在瑞士日内瓦，地址如下：Chemin de Blandonnet 8,1214 Vernier，Swiss日内瓦。我们的电话号码是+415891120000。我们的主要网站是Www.alcon.com。我们网站上包含的信息不是本20-F表格的一部分。

商业的总体发展

爱尔康最初是由药剂师罗伯特·亚历山大和威廉·康纳于1945年创立的，他们在德克萨斯州的沃斯堡开了一家小药店，取名为“爱尔康”。1947年，阿尔康实验室公司首次注册成立，并开始生产特殊药物产品，以满足眼睛健康需求。在接下来的几年里，爱尔康开始在加拿大开设办事处，开始国际化经营，并首先成立了外科部门。

1977年，爱尔康被雀巢的一家瑞士子公司收购，因此，爱尔康开始作为雀巢的全资子公司运营，直到2002年。2001年，该实体的名称正式更名为Alcon，Inc.，2002年3月20日，雀巢完成了约25%的Alcon，Inc.已发行普通股的首次公开募股。从2002年3月20日到2011年与诺华的合并如下所述，Alcon在纽约证券交易所公开上市和交易，代码为“ACL”。

2008年7月7日，雀巢将当时已发行的爱尔康股份的约25%出售给诺华，并授予诺华从2010年开始收购雀巢S剩余的爱尔康股份的选择权。2010年8月25日，诺华收购了雀巢持有的其余约52%的爱尔康流通股。此次收购后，诺华公司拥有爱尔康公司约77%的股份。2010年12月14日，诺华公司达成最终协议，通过将爱尔康公司并入诺华公司，收购爱尔康公司剩余23%的股份，以换取诺华公司的股票和或有价值金额。合并于2011年4月8日完成，在诺华内部成立了爱尔康部门。在诺华收购爱尔康的过程中，诺华还将其现有的隐形眼镜和隐形眼镜护理部门CIBA Vision及其某些眼科药品合并到了爱尔康，并将合并前由爱尔康开展的非专利眼科药品业务转移到了诺华的Sandoz部门。2016年，诺华将爱尔康眼科药物和非处方药眼保健品的管理和报告转移到诺华的创新药品事业部。随后，自2018年1月1日起，诺华公司将之前于2016年从爱尔康转移来的非处方药眼保健品和某些外科诊断药物的管理和报告工作返回给爱尔康。

2018年6月29日，诺华宣布打算寻求股东批准剥离其爱尔康部门，此前爱尔康在法律和结构上完全分离为一家独立公司，由爱尔康公司及其合并子公司组成。诺华股东于2019年2月28日批准了分拆，分拆交易于2019年4月9日完成。剥离后，爱尔康成为一家独立的独立公司。

重大收购、处置和其他事件

新冠肺炎大流行

2021年，新冠肺炎疫情继续对我们的财务业绩和运营产生影响。讨论了2021年的金融影响和风险在本年度报告中有更详细的说明，包括在“项目5.经营和财务回顾及展望”之下。

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重大投资

2012年，我们开始了一项为期多年的软件实施项目，以标准化我们的流程，提高数据透明度，并通过数据处理系统、应用程序和产品(“SAP”)这一ERP软件平台的新基础，在全球范围内整合我们在商业、供应和制造业务中支离破碎和老化的信息技术系统。我们预计与实施新的企业资源规划系统有关的费用总额约为8.08亿美元。我们预计在2023年初完成实施。截至2021年12月31日，与执行有关的总金额为7.68亿美元。

此外，我们还在某些制造设施上进行了重大投资，以提高我们的生产能力。详情见“项目4.D.财产、厂房和设备--主要设施”。

收购

在过去三年中，我们还进行了某些收购交易，包括(I)于2021年11月5日行使了收购伊万提斯公司100%流通股和股权的选择权，(Ii)收购了Simbrinza（布林佐胺/酒石酸溴莫尼定眼用混悬液）1%/0. 2%;及（iii）收购PowerVision，Inc. 2019年3月13日有关我们于二零二一年、二零二零年及二零一九年若干重大交易的进一步详情，请参阅“综合财务报表附注4”。”

债务发行

关于分拆，如“项目10.附加信息-10.C.材料合同，“2019年3月6日，我们进入了设施。见“第10.C.项”。材料合同-过桥贷款，条款清单和循环信贷工具”的更多信息。

于二零一九年九月二十三日，AFC发行优先票据（“票据”），到期日为二零二六年、二零二九年及二零四九年，由本公司担保。该等票据为AFC以私人配售方式发行之无抵押优先债务。债券的本金总额为20亿元。票据以折扣价发行，总额为700万美元，记录为票据账面价值的减少，并将在票据期限内摊销为利息费用。AFC产生了1500万美元的债务发行成本，这些成本被记录为票据账面价值的减少，并将在票据期限内摊销到其他财务收入和费用中。

附注包括以下内容：

▪2026系列票据-于2026年到期的5亿美元，按99.5%发行，利息为2.750%，自2020年3月起每年3月和9月支付两次。

▪2029系列票据-于2029年到期的10亿美元，按99.6%发行，利息为3.000%，自2020年3月起每年于3月和9月支付两次。

▪2049系列票据-2049年到期的5亿美元，发行利率为99.8%，利息为3.800%，自2020年3月起每年3月和9月支付两次。

透过发行初步票据借入的资金已用于偿还15亿元过渡融资及5亿元融资A，两者均于2019年3月6日订立。有关票据的更多资料，请参阅我们的综合财务报表附注17。

于二零二零年五月二十七日，AFC发行二零三零年到期的优先票据（“二零三零年系列票据”），该等票据由本公司担保。2030系列票据是AFC以私募方式发行的无担保优先债务，与2026系列、2029系列和2049系列票据具有同等的支付权。2030年优先票据的本金总额为7.5亿美元。二零三零年优先票据自二零二零年十一月起按99. 8%发行，每年于五月及十一月支付两次2. 600%利息。2030系列票据以总计100万美元的折扣发行，这被记录为2030系列票据账面价值的减少，并将在2030系列票据的期限内摊销为利息费用。AFC产生了500万美元的债务发行成本，这些成本被记录为2030系列票据账面价值的减少，并将在2030系列票据的期限内摊销到其他财务收入和支出。有关2030年系列票据的更多信息，请参阅我们的综合财务报表附注17。

转型计划

2019年11月19日，我们宣布了一项多年转型计划，以使我们的组织结构更好地与Alcon全球业务运营范围保持一致。我们创建了四个共享业务中心，旨在提高再投资的效率，以推动关键的增长动力。我们估计，转型计划将导致总

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到2023年，约3亿美元的费用。截至2021年12月31日，就转型计划确认的总费用为1.69亿美元。

附加信息

证券交易委员会设有互联网网站，网址为 Www.sec.gov包含报告、代理和信息声明以及有关以电子方式向SEC提交文件的公司的其他信息。我们的网站是 Www.alcon.com.我们的互联网网站所载的资料或可透过该等网站查阅的资料并不包括在本年报内，亦不会以提述方式纳入本年报内。

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4.b.业务概述

概述

爱尔康是眼部护理领域的全球领先者，在截至2021年12月31日的一年中净销售额为82亿美元。我们研究、开发、制造、分销和销售全套眼科护理产品，包括外科和视力护理两大核心业务。根据截至2021年12月31日的年度销售额，我们是眼科手术市场和视力护理市场全球市场份额最大的公司。我们雇佣了来自100多个国家的24,000多名员工，在60个国家开展业务，为140多个国家的消费者和患者提供服务。我们相信，我们的市场领先地位和全球足迹使我们能够从规模经济中受益，最大限度地发挥我们商业化产品和流水线的潜力，并将使我们能够有效地增长市场并扩展到新的产品类别。

我们的外科业务专注于白内障手术、玻璃体视网膜手术、屈光激光手术和青光眼手术的眼科产品。我们广泛的手术产品组合包括这些手术所需的植入物、消耗品和手术设备，并支持眼科医生的端到端需求。我们的视力护理业务包括日常一次性、可重复使用和增色的隐形眼镜和全面的眼健康产品组合，包括干眼、眼过敏、青光眼和隐形眼镜护理产品，以及眼部维生素和止红剂。除了世界级的产品，爱尔康还为我们的客户提供一流的服务、培训、教育和技术支持。

我们的手术和视力护理业务是互补的，并从研发、制造、分销以及消费者意识和教育方面的协同效应中受益。这使我们能够将自己定位为值得信赖的眼部护理产品的合作伙伴，从零售消费者到验光，再到外科眼科。例如，在研发方面，我们可以应用我们在材料和表面化学方面的专业知识，为我们的IOL和隐形眼镜产品线开发创新的下一代产品。同样，作为一家全球性组织，我们的全球商业足迹和专业知识为我们提供了可应用于我们两家企业的产品开发、制造、分销和商业推广以及营销知识。

我们致力于提供创新的产品，通过帮助人们看得更亮来提高生活质量。我们强大的基础是基于我们作为一个值得信赖的品牌的长期成功，我们在行业第一和进步方面的遗产，我们在我们竞争的市场中的领先地位，以及我们对创新的持续投入。在眼科行业拥有超过7500年的历史，我们相信爱尔康品牌名称是全球眼科护理专业人员创新、质量、服务和领导力的代名词。

我们的市场

概述

我们目前在全球眼科手术和视力护理市场开展业务，这两个市场规模庞大、充满活力且不断增长。随着世界人口的增长和老龄化，对高质量眼部护理的需求正在扩大和发展，我们估计我们运营的眼部护理市场的规模约为270亿美元，预计从2021年到2026年每年增长中位数到个位数。

尽管据估计，目前所有视觉障碍中有90%是可预防、可治疗或可治愈的，但我们经营的市场有大量未得到满足的医疗和消费者需求。例如，根据市场研究，估计目前有6500万人因白内障而导致中到重度视力障碍，18亿人患有老花眼，1.53亿人患有未经矫正的屈光不正，1.46亿人患有糖尿病视网膜病变，1.03亿人患有青光眼，大约14亿人患有干眼症状，以及其他未解决的眼睛健康问题。此外，还有10亿人生活在某种形式的未解决的视力障碍中，全球70%的人口需要基本视力矫正。以下是对这些眼病的简要描述。

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我们的手术和视力护理产品旨在满足许多这些未得到满足的医疗和消费者需求。我们预计，在多种因素和趋势的推动下，外科和视力护理市场将继续增长，包括：

•人口老龄化，眼部护理需求不断增长：*不断增长的老龄化人口继续推动全球眼科护理疾病患病率的上升，预计到2050年，60岁及以上人口的数量将增加一倍以上，从2017年的全球9.62亿人增加到2050年的21亿人。

•创新提高眼部护理质量：*眼部护理方面的技术创新正在推动更多种类的产品，这些产品可以更有效地治疗眼部疾病。矫正和保护视力的重要性、医疗保健支出的高回报以及患者结果的改善正在导致政府和私人第三方付款人增加覆盖范围和报销机会，从而扩大患者获得此类眼部护理产品的机会。

•来自新兴经济体的财富和增长不断增加：*据估计，到2030年，全球中产阶级人口可能超过50亿人，其中大部分增长来自新兴市场。这一重大的人口结构变化正在产生一个庞大的新客户群，他们越来越多地获得眼部护理产品和服务，以及支付这些产品和服务的资源。新兴市场眼科护理专业人员培训机会的扩大也导致患者意识的提高，以及获得优质眼科护理产品和手术程序的机会，促进了他们的增长。

•近视、进行性近视和数码眼劳损的患病率增加：据估计，到2050年，世界上将有一半的人口(近50亿人)患有近视。此外，现代的工作环境以及休闲偏好增加了人们在屏幕前度过的时间，对视力产生了不利影响，并增加了渐进性近视和数字眼睛疲劳的风险。

外科手术市场

据估计，我们开展业务的外科市场规模为110亿美元，预计从2021年到2026年，每年将以个位数的速度增长。外科市场包括植入物、消耗品和外科设备的销售，包括相关的技术、临床和服务支持和培训。外科植入物是为保留在眼睛内而设计的医疗设备，例如在白内障手术期间放置在眼睛内的单焦点人工晶状体和人工晶状体。消耗品包括手持器械、手术溶液、设备盒、患者接口和其他通常在单一眼科手术过程中使用的一次性物品。最后，手术设备包括多用途手术控制台、激光和跨程序使用的诊断仪器，使外科医生能够可视化和进行眼科手术。预计市场增长主要由以下因素推动：

▪人口老龄化导致全球对白内障和玻璃体视网膜手术的需求增加；

▪更多地采用优质的患者付费技术，例如AT-IOL在美国以外的渗透率仅为10%，而在美国为19%；

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▪更多地采用先进技术，如改进的诊断仪器、青光眼治疗的手术选择以及在白内障摘除过程中越来越多地使用超声乳化术，新兴市场65%的病例使用超声乳化术，而美国超过95%；以及

▪糖尿病的发病率从1980年的4.7%增加到2014年的8.5%，几乎翻了一番，眼病是糖尿病的一种共病。

视力护理市场

我们经营的视力护理市场估计价值160亿美元，预计从2021年到2026年每年增长中位数到个位数。视力护理市场由专为眼部护理专业人员和消费者设计的产品组成。产品主要分为两个产品线：隐形眼镜和眼睛健康。预计市场增长主要由以下因素推动：

•快速增长的日用一次性隐形眼镜和优质可重复使用的镜片部分，由更好的材料、更好的健康和舒适性以及更高的视力推动；

•特种镜片的进步，加上对环形镜片、多焦点镜片和美容镜片的需求不断增加，这些镜片的需求约为15%-价格比球面镜片高30%，允许患者在年龄增长时继续佩戴隐形眼镜，有助于扩大市场；

•约1.94亿未诊断的干眼患者，还有4200万自我诊断的干眼患者使用不适合的产品进行治疗，以及诊断和眼健康治疗的进展，促进了患者对干眼和治疗的认识的提高；

•在亚洲等新兴市场，视力护理产品的获取和消费不断增加，据估计，亚洲的隐形眼镜渗透率为个位数，而发达国家为两位数；以及

•通过扩大分销模式，包括互联网销售和其他直接面向消费者的渠道，增加消费者的准入。

我们的业务

概述

在截至2021年12月31日的一年中，我们的净销售额为82亿美元，是眼部护理领域的全球领先者。我们广泛的产品系列代表了眼科行业最完整的产品组合之一，包括外科和视力护理市场所有主要产品类别的高质量和技术先进的产品。我们的手术和视力护理产品用于治疗多种眼部健康状况，并为患者的一生提供领先的眼部护理解决方案。

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我们在大多数产品类别中的领先地位增强了我们通过推出新的和创新的产品来扩大产品供应的能力，并将我们的地理覆盖范围扩展到全球眼科市场。在截至2021年12月31日的一年中，我们的外科业务的植入物、耗材和设备以及服务和其他外科产品的净销售额约为47亿美元，而我们的视力护理业务的隐形眼镜和眼保健产品的净销售额约为35亿美元。

我们相信，爱尔康品牌是全球眼科护理专业人士创新、质量、服务和领导力的代名词。在我们的每个市场，我们依靠与眼部护理专业人员和消费者的牢固关系来吸引和留住客户，并扩大市场。我们定制我们的销售努力，目标是让眼部护理专业人员与爱尔康的代表一起帮助解决客户需求的各个方面。我们的现场力量通过为客户提供临床教育计划、实践培训、临床研究数据和技术服务帮助，补充了对我们产品的直接推广。

我们拥有18家最先进的制造工厂，采用了我们的专有技术和专有技术。我们相信，我们的全球足迹、制造知识基础、最先进的设施和产能规划使我们能够应对不断增长的产品需求和产品复杂性。此外，我们的全球制造和供应链使我们能够利用规模经济，并在我们提高产量的同时降低单位成本。

我们还做出了手术和视力护理公司中最大的研发承诺之一，在全球拥有1,400多名员工研究和开发视力状况和眼部疾病的治疗方法，并从内部和外部来源寻求创新。2021年，我们投入了8.42亿美元用于研发。除了我们的内部研发能力外，我们还考虑外部创新机会，并定期筛选开发我们认为可以增强我们现有产品或开发出创新新产品的新兴技术的公司。我们打算继续寻求收购、许可和协作机会，作为我们保持创新市场领先者目标的一部分。

我们的外科业务

我们在全球外科手术市场占据着头号位置，提供可植入的产品、消耗品和设备，用于手术治疗白内障、玻璃体视网膜疾病、屈光不正和青光眼。我们的外科业务拥有业内最齐全的眼科手术设备系列，为我们的客户创造了“一站式商店”，我们认为这是我们业务的关键差异化因素。在截至2021年12月31日的一年中，我们的外科业务净销售额为47亿美元。

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我们的视力护理业务

我们的视力护理业务包括广泛的隐形眼镜和眼睛健康产品组合，旨在帮助消费者更好地视力。我们的产品线包括日用一次性隐形眼镜、可重复使用的隐形眼镜和增色隐形眼镜。我们还提供全面的眼睛保健产品组合，包括干眼、青光眼、隐形眼镜护理和眼睛过敏产品，以及眼睛维生素和止红药。在截至2021年12月31日的年度中，我们的视力护理净销售额为35亿美元，我们的目标是在我们的视力护理产品组合中继续创新，以改善世界各地消费者和眼部护理专业人员的生活。

我们的优势

我们拥有雄厚的基础，基于雄厚的行业专业知识、领先的品牌和卓越的客户服务，作为一个值得信赖的品牌，我们拥有超过7500年的历史。我们的优势包括：

•在极具吸引力的市场中处于全球领先地位，拥有最完整的品牌组合。在截至2021年12月31日的一年中，我们的净销售额为82亿美元，是一个有吸引力的眼部护理市场的领导者，该市场得到了有利的人口大趋势的支持，预计从2021年到2026年每年将增长中位数至个位数。我们的外科业务在手术室使用的眼科设备的销售方面处于市场领先地位，并得到全球最大的设备安装基础的支持，我们利用这些设备来交叉推广我们的手术耗材和人工晶状体。在我们的视力护理业务中，我们广泛的隐形眼镜和眼睛健康产品组合包括以下知名品牌共计, 精密度, 帕塔迪，锡斯坦和免提服务。我们相信，我们的全球领先地位和广泛的品牌组合使我们能够受益并建立在推动我们市场增长的强劲基本面之上。

•以创新为中心，具有市场领先的开发能力和投资。*我们对眼部护理市场的研发做出了最大的承诺之一，在光学设计、材料和表面化学、自动化和设备平台等领域拥有成熟的研发能力。目前，我们有1400多名员工致力于我们的研究和开发工作，其中包括医生、验光博士和博士。此外，我们积极寻找机会与第三方就先进技术进行合作，以支持我们的眼部护理业务。

•以优质的制造网络为支撑的全球规模和覆盖范围。*我们拥有广泛的全球商业足迹，为我们提供了支持未来增长的规模和覆盖范围，最大限度地发挥新产品的潜力，高效地进入新的地区，并利用庞大、充满活力和不断增长的外科和视力护理市场。我们的商业业务遍及60个国家，覆盖140多个国家的消费者和患者，并得到超过3500名销售人员、18家采用我们专有技术和诀窍的最先进制造设施以及我们广泛的全球监管能力的支持。我们广泛的销售和分销网络，在我们的市场领先地位和对创新和客户体验的关注的支持下，通过在全球范围内推出新的和创新的产品，增强了我们扩大地理覆盖范围和扩大产品供应的能力。

•出色的客户关系和值得信赖的客户服务、培训和教育声誉。我们相信，在我们的行业中保持最高水平的卓越服务是我们行业的关键成功因素。在我们的视力护理业务中，我们定期与眼部护理从业者会面，以获得对我们的产品和消费者需求的反馈和见解。我们还在全球70多个最先进的互动培训中心提供培训支持，并通过我们为从业者、临床支持人员、学生、住院医生、患者和消费者提供的众多数字和基于事件的培训计划提供培训支持。在我们的每一项业务中，我们都与关键利益相关者建立和维护了我们的关系，以建立我们在行业中值得信赖的声誉。

•由一流的管理团队领导的世界领先的眼科护理专业知识。*我们在眼部护理方面的专业知识是由我们在该行业超过75年的历史推动的，并得到超过24,000名员工的高素质员工队伍的支持。我们相信，我们的机构知识提供了竞争优势，因为我们的同事的行业专业知识、与客户的关系以及对我们产品的开发、制造和销售的了解，有助于我们更好地识别新的客户需求，评估进入市场，并确定有前景的技术。此外，我们相信我们的管理团队在经营复杂业务方面的丰富经验使他们能够为我们的公司增加显著的价值。特别是，我们受益于拥有一支在眼部护理行业拥有广泛背景的管理团队。在首席执行官David·J·恩迪科特的带领下，我们的管理团队对眼部护理的深厚知识让我们的员工对我们的使命感到兴奋。

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我们的战略

我们的未来战略建立在五大支柱之上，以实现可持续和有利可图的增长：

•通过发展关键产品，最大限度地发挥我们近期投资组合的潜力。在Surgical方面，我们计划在我们新的Clareon平台上推出AT-IOL时，保持我们在IOL市场的领先地位。此外，我们预计改进的诊断和新的光学设计将解决AT-IOL采用的历史障碍，以进一步发展这一患者付费市场。我们还将继续投资于我们的老花眼矫正产品(例如，Panoptix, 能见度)，执行我们针对手术室和办公室的下一代设备生态系统的开发，从而实现集成和内部操作，并通过新收购的九头蛇微支架。在视力护理方面，我们打算通过加强眼部护理专业人员和消费者教育，并在持续的生产创新支持下，保持和发展我们在大多数产品类别中的领先地位。我们打算扩大我们在日用一次性用品类别的地位，落后于我们的日报数量TOTAL1和前科1产品系列和患者在可重复使用的细分市场中提供最高溢价总分30。我们还致力于通过利用我们广为人知的赛斯坦家庭眼药水和增加对干眼教育和意识的投资，以及通过帕塔迪产品系列，我们看到了巨大的未得到满足的需求和强劲的市场增长机会。

•加快创新，提供下一波技术。*我们致力于通过继续成为眼科研发投资的市场领先者之一来加速创新。我们外科业务的研发活动专注于扩大我们的AT-IOL产品组合，以优化IOL在恢复视力和减少结果可变性方面的功能，包括使用先进的光学技术、可调节材料和可调节透镜。我们还在开发下一代激光、机器人和其他用于白内障、玻璃体视网膜和激光屈光手术的设备，以及改进的可视化设备。在我们的视力护理业务中，我们的重点是开发和推出新的隐形眼镜材料、涂层和设计，以延长我们的产品线，提高患者舒适度，以及开发新产品，以扩大我们的干眼诊断和治疗、老花眼和眼睛保健产品组合。最后，我们希望通过与领先的学术机构和初创公司寻找和利用有吸引力的BD&L机会，继续补充我们的内部创新投资。

•抓住机会扩大市场并寻求邻接关系。*我们相信，由于高端手术设备(如AT-IOL)和我们的视力护理产品组合渗透率不足，全球市场存在巨大的增长机会。我们打算通过在我们所有市场的促销和客户培训方面继续投资来促进这一增长。特别是在新兴市场，我们相信，眼科护理专业人员和专职眼科医院的数量不断增加，富裕程度的提高，技术获取的改善和患者意识的提高，将增加对我们产品的采用。通过在2022年初收购依万提斯，我们扩大了我们的外科产品组合，包括九头蛇微支架，一种微创青光眼手术(或MIG)设备，用于治疗轻至中度青光眼。此外，我们相信，通过内部开发努力和潜在的并购活动相结合，我们有重大机会扩展到爱尔康过去没有重大参与的相邻产品类别。这些机会包括制药、基于办公室的诊断、外科可视化和消费者驱动型眼睛保健产品，我们希望我们的眼睛护理专业知识和全球商业足迹将使我们能够吸引和留住新客户。

•支持新的商业模式，以扩展客户体验。在Surgical方面，我们打算继续确定有利于医疗保健提供商的新商业模式，并改善获得领先的爱尔康产品和技术的机会。例如，我们正在追求基于价值的商业模式，以奖励改善的患者结果，以及与单个产品相比，收缩整个过程的模式。在Vision Care，电子商务的进入已经对传统的销售渠道造成了一些破坏，我们相信数字技术可以解决现有购买路径中遇到的痛点。我们打算继续在数字能力方面进行投资和创新，以开发新的商业模式，以应对渠道变化和直接面向消费者的影响力的增加。

•随着时间的推移，利用基础设施提高运营效率和利润率。凭借我们在过去几年中进行的重大组织和基础设施投资，我们相信我们已经建立了稳定的基础，这将使我们能够继续提高我们商业资源的生产率。我们预计将通过改善销售组合、进一步提高供应链效率计划以及支持新的低成本制造平台来推动营收大幅增长并提高运营杠杆，从而随着时间的推移显著提高我们的核心运营收入利润率。

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我们的行业

通过眼科手术和外科产品治疗的部分情况

白内障

白内障是指眼睛中正常透明的自然晶状体逐渐混浊。这种阴霾通常是由衰老过程引起的，尽管它也可能是由遗传、糖尿病、环境因素以及在某些情况下，药物引起的。随着白内障的增长，他们通常会导致视力模糊和对光的敏感度增加。白内障的形成速度各不相同，可能会影响一只或两只眼睛。白内障手术是最常见的外科手术之一。根据国家眼科研究所的数据，尽管存在有效的手术治疗，白内障仍是世界范围内导致失明的主要原因。目前，手术切除混浊的晶状体，然后植入透明的人工晶状体，称为人工晶状体，是治疗白内障的首选方法。混浊的晶状体通常通过一种被称为超声乳化的过程来移除。在超声乳化手术中，眼科医生在角膜上做一个小的手术切口(大约2-3毫米宽)，并插入超声探头，使浑浊的晶状体破碎或乳化，同时中空的针头取出晶状体碎片。一旦混浊的晶状体被移除，外科医生就会通过相同的手术切口植入人工晶状体。人工晶状体是一种人工晶状体，它还可以矫正老花眼和散光等屈光不正。

视网膜疾病

玻璃体视网膜手术包括对眼睛的后部，即视网膜和周围结构进行手术。玻璃体切除术是去除填充在眼睛后部的胶状物质，称为玻璃体。玻璃体的移除使玻璃体视网膜外科医生可以直接对视网膜或覆盖在视网膜上的膜或组织进行手术。这些手术通常用于治疗糖尿病视网膜病变、视网膜脱离或撕裂、黄斑裂孔、眼前部手术并发症、糖尿病黄斑水肿、创伤、肿瘤和儿科疾病。玻璃体视网膜手术还可能涉及电子手术设备、激光和手持显微外科仪器，以及注入眼睛的气体和液体。

屈光不正

屈光不正，如近视，通常被称为近视，远视，通常被称为远视，以及散光，一种图像在任何一点都没有聚焦的情况，原因是角膜和晶状体无法正确地将图像对准视网膜。如果角膜的曲率不正确，通过它进入视网膜的光线没有得到适当的聚焦，从而产生模糊的图像。多年来，眼镜和隐形眼镜是常见视力障碍患者的唯一解决方案；然而，它们并不总是方便或有吸引力的解决方案。激光屈光手术为眼镜和隐形眼镜提供了另一种选择。准分子激光是一种低温激光，可以在不灼伤的情况下移除组织，目前用于通过移除少量组织来重塑角膜来矫正屈光不正。这些激光不需要使用热量，也不会影响周围的组织，就能精确地去除组织。在LASIK手术中，外科医生使用飞秒激光或自动显微手术器械，称为微型角膜刀，创造出一块薄薄的角膜瓣，保持在眼睛的铰链上。然后将角膜瓣向后折叠，并将准分子激光脉冲施加到裸露的角膜层上，以改变角膜的形状。然后，角膜瓣返回到其正常位置。LASIK已成为全球最常用的激光屈光手术形式。

老花眼

当眼睛内的自然晶体变得不那么灵活，失去聚焦近距离物体的能力时，就会发生老花眼。老花眼是一种伴随着眼睛自然衰老过程的视力状况。它无法预防，影响着全球近20亿人。虽然老花眼在患者中的发病似乎是突然发生的，通常在患者达到35岁中后期或40多岁左右时变得明显，但视力下降通常会随着时间的推移而逐渐发生，并持续到患者的余生。老花眼的一些症状包括阅读靠近读者的材料有困难，看电脑屏幕时视力模糊，阅读时眼睛疲劳，并伴有头痛。老花眼可伴有其他常见的视力状况，如近视、远视和散光。老花眼虽然最常见的是老花镜，但可以通过植入人工晶状体来解决，这种人工晶状体允许在白内障手术时矫正老花眼。

青光眼

青光眼是一组损害视神经的眼部疾病，是全球第二大致盲原因。虽然历史上高眼压被认为是青光眼的同义词，但现在人们知道

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许多青光眼患者眼压正常。治疗青光眼的目的通常是降低眼压正常或升高的患者的眼压。

最常见的是，青光眼是通过药物(如点滴)来管理的。对于需要额外干预的病例，基于激光的手术和传统的手术技术，如滤过手术和导管分流术，通常被用来降低眼压。滤过手术，如小梁切除术，需要创建一个新的通道来排出眼内的房水。同样，管道分流为液体通过植入的装置建立了一条通道。最近，一种新的基于设备和程序的手术干预，称为MIG，已经出现，并在青光眼和白内障专家中迅速采用。

视力保健产品解决的特定情况和眼部护理注意事项

屈光不正

近视、远视、散光和老花眼等屈光不正通常通过使用隐形眼镜来解决。例如，老花眼可以通过使用多焦点隐形眼镜来解决。

干眼病

干眼病是一种普遍、复杂和多因素的疾病，其影响范围从间歇性和刺激性不适到严重的、慢性的、进行性的和不可逆转的威胁视力的疾病。干眼症的发病率随着年龄的增长而上升，世界各地更长的寿命和老龄化的人口是导致治疗需求增加的关键因素。随着越来越多的人花大量时间在电脑和其他数字设备上工作，不断变化的工作和娱乐模式也有助于增加对治疗的需求。在迅速崛起的经济体和其他发展中国家，较富裕的专业和城市人口部分正在扩大，这些人口有更多的机会获得医疗保健和更多的资源来获得治疗。此外，更复杂的诊断工具和更多种类的干眼产品和治疗方法，如人造泪液产品，在刺激需求的同时，正在提供更好的效果和更大的缓解。

隐形眼镜护理不足引起的感染和污染

通过遵守消毒方案对隐形眼镜进行适当的护理对于减少与使用可重复使用的隐形眼镜相关的感染和刺激风险非常重要，因为隐形眼镜容易受到化妆品、油脂、细菌、肥皂、洗手液和大气污染物的污染，以及天然泪液中含有的蛋白质的污染。如果使用得当，隐形眼镜护理产品可以去除隐形眼镜表面的此类污染物。此外，镜片复湿滴剂可用于在佩戴过程中对镜片进行再水化，并清除表面物质。

眼睛过敏

过敏性结膜炎发生时，由于对花粉、皮屑、霉菌或其他过敏物质的反应，眼睛的结膜因炎症而肿胀。当眼睛接触到导致过敏的物质时，这种物质可能因人而异，而且往往取决于地理位置，一种名为组胺的物质会由身体释放，导致结膜血管肿胀。“过敏性眼睛”很快就会变红、发痒。季节性过敏性结膜炎(SAC)是最常见的眼睛过敏类型。受SAC影响的人在一年中的某些季节会出现症状。过敏性眼睛可以用各种眼健康产品治疗，包括药物，如抗组胺药，以及抗组胺药和止红药的组合。

我们的产品

我们研究、开发、制造、分销和销售眼部护理产品。我们广泛的产品系列代表着眼科护理行业最强大的产品组合之一，在眼科手术设备和视力护理领域的所有主要产品类别中都有高质量和技术先进的产品。我们分为两个全球业务部门：外科手术和视力护理。

外科手术

我们在全球眼科手术市场占据着头号位置，提供可植入的产品、消耗品和设备，用于治疗白内障、玻璃体视网膜疾病、屈光不正和青光眼。我们的外科产品组合包括设备、器械和诊断、人工晶状体和其他植入物，以及广泛的消耗品，包括粘弹性材料、手术溶液、手术器械、手术定制包和

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其他产品。在截至2021年12月31日的一年中，我们的植入物、消耗品和设备以及其他外科产品的净销售额分别为15亿美元、24亿美元和8亿美元。

白内障、玻璃体视网膜、屈光手术和青光眼手术通常在医院或门诊手术中心进行，并通过眼科诊所、眼科手术办公室和团购组织网络提供支持。在大多数成熟市场，白内障、玻璃体视网膜和青光眼手术的主要眼科手术都得到了广泛的报销。屈光激光矫正和人工晶状体也提供第三方保险或患者自付选项。最后，日益增长的高端手术设备的私人付费市场允许患者支付与选择高端设备(如AT-IOL)相关的手术的不可报销费用，从而为患者、供应商和医疗设备公司提供了一个互惠互利的环境。

我们的设备安装基础是我们外科业务市场领先地位的核心，在白内障和玻璃体视网膜设备方面拥有一流的平台，并拥有业内最大的白内障超声乳化控制台、玻璃体切割控制台和屈光激光安装基础。这些平台的购买周期都很长，大约持续七到十年，作为支撑技术，推动我们消耗品的经常性销售，并帮助交叉促进我们可植入设备的销售。

可持续的患者获得高质量的眼科护理是我们业务的核心。爱尔康已投入大量资源创新新技术，扩大报销途径(公共和/或私人保险)，并向世界各地的临床医生传授新技能，以改善患者结局和眼睛护理机会。在我们的Surgical产品组合中，我们以不同的价位销售旨在满足世界各地市场客户特定需求的分级产品。为市场带来大量技术创新的新产品通常会以溢价推出，以抵消研发成本。随着这些产品的老化和/或竞争产品的发展，价格通常呈下降趋势，这需要持续的创新周期来维持和/或提高我们的利润率。我们还开发特定的产品，以满足不同细分客户的客户需求，例如，高端和中端手术控制台，可以在不同市场以不同的价位制造和销售。同样，我们也引入了军团该系统有助于填补获得超声乳化手术的空白。这款经济实惠的系统提供了一些高级功能百夫长系统，再加上更好的适用性、耐用性和对发展中市场的便携性。

我们强大的设备安装基础和广泛的临床医生关系推动了IOL和耗材的销售。我们认为我们的产品组合的质量和广度是一个关键的差异化因素，因为它是为我们的客户提供的“一站式”服务，是质量、可靠性和可获得性的代名词。我们的白内障屈光套件涵盖了手术流程的每个阶段，从临床计划到白内障摘除和手术后的优化。

2013年，我们推出了我们的百夫长白内障手术的视觉系统。该系统包括Active Fluidics技术，这是一种自动化系统，通过允许外科医生在白内障摘除过程中主动设置和保持眼内目标眼压来优化前房稳定性，从而提供前所未有的术中控制水平。

我们还出售LenSx激光系统。第一台获得FDA批准用于白内障手术的飞秒激光，LenSx作为白内障手术的一部分，它用于在角膜上切开伤口，形成晶状体撕裂和完成晶状体碎裂。这使得外科医生能够通过图像引导的可视化和微米精度来执行白内障手术中一些最精细的手动步骤。

我们的韦里昂参考单位和韦里昂数字标记器共同构成了先进的手术计划、成像和指导技术，旨在提高白内障手术的准确性和效率。我们的ORA系统还提供了关键的术中测量，以提高白内障手术期间植入人工晶状体的精度，例如，通过将环形人工晶状体的旋转与散光轴对齐。术后，我们的ORA系统协助进行成果分析和持续优化，以改善成果。

2019年，我们推出了我们的阿尔戈斯Bieter，它为手术过程中的每一步提供集成的图像引导解决方案，从手术后测量到手术规划和术中指导，以实现最佳的人工晶状体位置。阿尔戈斯Bieter通过扫描源OCT(SS-OCT)提供高效的测量、简化的工作流程和精确的测量，并与我们的其他白内障屈光套件集成。

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最后，下一步3D可视化系统结合了高动态3D摄像机、先进的高速图像优化、偏振外科医生眼镜和提供改进深度感知的超高清4K OLED 3D显示器，为外科医生提供了更好的可视化效果。在可视化方面，我们还销售卢克索拥有专利的外科眼科显微镜照明素-I技术，它提供了一个扩展的照明场，具有6倍大的高度稳定的红色反射区。

人工晶状体是一种用于眼睛的微型人工晶状体，它取代了在白内障手术中取出的眼睛的天然晶状体。我们的AcrySof人工晶状体是世界上植入最多的人工晶状体。AcrySofIOL是由第一种专门设计用于人工晶状体的材料制成的。

我们在人工晶状体市场有着长期的创新记录。2005年，我们推出了一种新的人工晶状体，通过我们的多焦点矫正老花眼。 AcrySof恢复祭. 2006年，我们还推出了 AcrySof散光矫正型IOL，设计用于矫正白内障患者的各种程度的既存散光。2009年 AcrySofIQ Toric人工晶状体在全球范围内上市，将非球面技术融入复曲面设计。

近年来，老花眼矫正镜片已经发展到包括三焦点设计。2015年，我们推出了 AcrySofIQ Panoptix三焦点IOL在美国以外的特定市场。这种新型衍射光学器件将光发送到三个焦点，以支持近，中，远视觉。2017年 AcrySof IQ Panoptix复曲面镜片在美国以外的特定市场推出，以解决散光和老花眼问题。我们推出了 AcrySofIQ Panoptix2019年在美国和日本推出的三焦人工晶状体。我们还推出了AcrySof智商能见度无衍射扩展焦深人工晶状体将于2019年在欧洲和澳大利亚上市，2020年在南美上市，2021年在美国上市。这种光学设计允许通过单焦点人工晶状体的视觉干扰轮廓来扩大视力范围和矫正老花眼。

我们还介绍了在白内障手术中用于将人工晶状体引入囊袋的输送装置的几项创新。我们的UltraSert预加载人工晶状体输送系统将手动加载装置的控制与一次性预加载注射器的安全性和便利性相结合，以优化人工晶状体植入AcrySof 智商非球形人工晶状体植入白内障患者的眼睛。

2017年，我们获得了欧洲CE标志克莱恩人工晶状体与人工晶体Autonome紧随其后的是FDA于2020年批准的递送系统。Autonome是第一个自动化、一次性、预加载的人工晶状体输送系统，能够将人工晶状体准确地输送到接受白内障手术的患者的囊袋中。这款新设备将与克莱恩IOL是一种新型材料，具有先进的设计，可实现锐利、清晰的视觉、低边缘眩光和无与伦比的光学清晰度。

我们的AT-IOL(矫正老花眼和散光等屈光不正的人工晶状体)在标准的单焦点人工晶状体上为患者提供了显著的视觉益处。因此，这些人工晶状体的价格高于单焦点人工晶状体的价格。这影响了人工晶状体在大多数国家的市场渗透率，因为患者必须支付高于传统白内障手术成本的额外费用才能获得人工晶状体，在一些市场，必须自付整个手术过程和人工晶状体的费用。

在美国，我们的单焦点人工晶状体通常由医疗保险提供商或政府报销计划完全覆盖，而我们的某些AT-IOL可能只有部分覆盖。这一支付模式是由CMS于2005年5月和2007年1月发布的两项里程碑式的裁决建立的。CMS的裁决为Medicare受益人提供了一个选择，要么是使用单一焦点IOL的白内障手术，这将作为Medicare下的覆盖福利报销，要么是使用AT-IOL的白内障手术，它将在Medicare下部分报销，部分自付。许多商业保险计划反映了CMS的裁决，尽管商业计划可能会因第三方付款人而有所不同。人工晶状体植入的两种支付方式增加了我们的人工晶状体在美国的市场接受度。在美国以外，不同国家的支付和报销模式差别很大，通常取决于相关地方医疗当局在保险和支付方面采取的政策。

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为了为眼科医生提供方便、高效和超值的服务，爱尔康提供自定义包用于眼科手术的外科程序包。与传统的手术包不同，我们的自定义包外科手术包允许个别外科医生定制其包中包含的产品，从而减少环境中的浪费。我们的自定义包手术包既包括我们的一次性产品，也包括非爱尔康制造的第三方产品。我们相信我们的自定义包这项服务使眼科外科医生能够提高他们在手术室的效率，同时避免了必须为每个不同的程序配备手术项目的复杂性和成本。我们提供10,000多种配置自定义包外科手术在全球范围内都很流行。

我们的玻璃体视网膜手术产品是业内最全面的眼后部手术产品之一。我们目前在我们销售产品的几乎所有国家销售我们的玻璃体视网膜手术产品。

对于玻璃体切除手术，我们出售我们的星座全球视觉系统。我们相信，该系统通过更高的玻璃体切割率和嵌入式激光技术为医生提供了更高水平的控制。这个星座视觉系统平台继续推动我们在全球高端玻璃体切割包领域的市场份额。

除了我们的星座我们还销售全系列的玻璃体视网膜产品，包括手术包、激光和手持式显微手术器械，以及我们的 Grieshaber和MIVS一次性视网膜手术器械的生产线。我们还销售各种规格的剪刀、镊子和微型仪器，以及一系列医用级玻璃体填塞物，在许多视网膜手术中替代玻璃体液。

我们继续推进我们的产品组合，提供更小规格（27+）的仪器和更高切割速度的玻璃体切割探针。我们还出售 Hypervit 高速玻璃体切除术探针，其以每分钟20，000次切割（“cpm”）的速度操作。这种速度的提高有助于减少可能导致医源性撕裂和术后并发症的牵引。

我们的屈光产品包括激光器、激光视力矫正手术中使用的一次性患者界面、技术费用和计划屈光手术所需的诊断设备。我们 WaveLight屈光治疗套件包括EX500准分子激光器，用于重塑角膜，以及FS 200飞秒激光器，用于创建角膜瓣并提供激光屈光治疗，作为LASIK屈光手术的一部分。

我们还推出 孔图拉Vision，一种地形图引导的LASIK治疗，旨在为外科医生提供为近视或近视散光患者进行更个性化激光手术的能力。该程序基于每只眼睛的独特角膜地形图，如通过角膜测量仪测量的。 WaveLight TopolyzerVARIO诊断设备。

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2018年 九头蛇微支架装置由我们于二零二二年初收购的Ivantis在美国推出。 九头蛇在美国、英国、德国、加拿大、澳大利亚和Signapore获得批准并在市场上销售。微支架被植入Schlemm管以增强流出，降低治疗原发性开角型青光眼(POAG)的眼压。

我们的印后青光眼过滤设备被批准用于治疗难治性青光眼，并在美国、欧洲、加拿大、澳大利亚和其他几个市场销售。在开角型青光眼患者中，巩膜瓣下植入分流术可增加房水流出，降低眼压。这个印后青光眼滤过装置作为小梁切除术的一部分，可产生一致和可预测的结果。

视力护理

我们的视力护理产品组合包括日常一次性、可重复使用和增色的隐形眼镜，以及全面的眼睛保健产品组合，包括干眼、青光眼、隐形眼镜护理和眼睛过敏产品，以及眼睛维生素和红肿缓解剂。在截至2021年12月31日的一年中，我们的隐形眼镜和眼睛保健产品的净销售额分别为21亿美元和14亿美元。

我们通过验光师、眼科医生和其他眼科护理专业人员、零售商、眼科连锁店和药店，以及直接转售给小型零售商和眼科护理专业人员的分销商为我们的客户和患者提供服务，后者将产品销售给最终用户。视力护理市场主要是私人付费的，患者基本上是自掏腰包购买隐形眼镜和眼保健品。在一些国家，眼科护理专业人员的部分费用以及眼镜或隐形眼镜的部分费用都可以得到部分报销。

我们隐形眼镜和眼睛保健产品的销售受到验光师和其他眼部护理专业人士的推荐、我们的营销和消费者教育努力以及消费者偏好的影响。除了价格，隐形眼镜还在功能、设计和舒适性方面进行竞争，而眼睛保健产品主要在产品属性、品牌熟悉度和专业推荐方面进行竞争。对于我们的隐形眼镜和眼睛保健产品，我们通常在高端市场展开竞争，我们通过改进功能、设计和消费者便利性来保持我们的定价地位。

根据2021年的市场份额，爱尔康是品牌隐形眼镜市场的第二大公司。这一地位主要是由我们的核心品牌推动的共计, 精度, 日报 AquaComfort 加和Air Optix.

我们的共计凭借其水梯度技术的产品线减少了一天结束时的干燥，因为镜片最外表面的含水率接近100%，旨在成为一款定位于在整个隐形眼镜市场的最高水平竞争的超级优质镜片。我们的共计产品线包括日报数量TOTAL1，市场上第一款也是唯一一款水梯度一次性隐形眼镜。我们推出了总分30，我们在可重复使用领域的高级产品，以鼓励患者升级到下一代水梯度技术。日报数量TOTAL1在多焦点产品中提供了一个扩大老花眼市场的平台，我们相信这对市场参与者来说是一个潜在的数十亿美元的机会。

第一阶段，我们的新主流日用一次性硅胶水凝胶(“SiHy”)镜片具有水提取和表面处理功能，价格在超高端之间。日报数量TOTAL1价值意识越强日报AquaComfort Plus. 前科1专为经久耐用的性能而设计，提供精确的视觉、可靠的舒适性和易操作性。在成功地引入前科1球面透镜，我们介绍了前科1对于散光，为散光患者设计的环状镜片。在美国和欧盟，前科1对于散光的特点是精度 余额

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8|4镜片设计，提供稳定的镜片佩戴体验。研究表明，47%的患者有散光需要矫正，但戴环状隐形眼镜的不到15%。因此，我们相信推出前科1对于散光，提供了一个重要的机会，以吸引新的隐形眼镜佩戴者和最大限度地保持。

日报AquaComfort Plus，我们最实惠的日常一次性隐形眼镜提供单焦点、散光矫正和多焦点选项，通过与泪水一起工作来释放每一次眨眼的水分，提供可靠的性能。这款镜片是为注重价值的佩戴者设计的，他们希望获得日常一次性镜片的灵活性和简单性。

我们的Air Optix每月更换产品线以单焦点、散光校正和多焦点选项的SiHy隐形眼镜为特色，以及Air Optix颜色和Air Optix Plus HydraGlyde隐形眼镜。Air Optix Plus HydraGlyde融合了两项创新技术-SMARTSHIELD技术和氢化甘氨酸保湿基质-保护沉积物和持久保持镜片表面水分的独特组合。

我们继续经历由高端镜片升级、环形和多焦距特种镜片的扩展以及新兴市场渗透率不断提高所推动的市场增长。

我们的眼睛健康产品组合中的主要品牌包括赛斯坦人工泪液和相关干眼产品系列，包括赛斯坦 ILUXMGD热脉动系统，帕塔迪眼部过敏产品系列，以及免提服务和无障碍护理多用途消毒液和双氧水消毒液。精选的眼保健产品包括人造泪水和相关的干眼产品，这些产品在眼泪自然流淌和绅士品牌，纳夫康-A和扎迪托尔用于暂时缓解由于过敏引起的眼痒的滴眼剂和用于眼健康的维生素， ICAPS和维塔利克斯品牌。

爱尔康目前在人工泪液领域处于市场领先地位。我们继续专注于核心产品性能，同时在品牌领导下加强对一流创新产品组合的推广， 赛斯坦人工泪液的 赛斯坦产品组合是一个全面的眼部健康解决方案，其中大部分是用于暂时缓解由于眼睛干燥引起的灼伤和刺激。的 赛斯坦产品组合包括日常和夜间缓解产品，以及与隐形眼镜佩戴相关的不适产品。2021年，我们继续大幅拓展国际业务， 赛斯坦超多剂量无防腐剂（“MDPF”）和 赛斯坦水合MDPF。通过在我们的产品组合中添加MDPF演示选项，我们解决了许多眼科护理从业者对不含防腐剂的有效干眼缓解的关键需求。的 Systane 投资组合还包括 Systane ilux热脉动干眼设备，旨在解决干眼和额叶腺功能障碍患者的大量未得到满足的需求。

2020年，我们成功地从处方药转向非处方药帕塔迪家庭抗过敏眼药水。帕塔迪两次每日救济和帕塔迪Once每日舒缓滴眼液获得FDA批准，并于2020年在美国推出。帕塔迪Once Daily Extra Strong于2020年获批，并于2021年推出。这个帕塔迪该品牌含有奥洛他定，这是医生开出的缓解眼睛过敏的头号活性成分。

2021年，我们获得了美国独家商业化权利Simbrinza。碳酸酐酶抑制剂和α-2肾上腺素能受体激动剂的固定组合表明，可降低开角型青光眼或高眼压患者的高眼压(IOP)。我们认为，收购辛布林扎，与我们现有的非处方药(“OTC”)眼药水相结合，使我们拥有强大的眼科眼药水产品组合，并有机会利用庞大的青光眼市场和快速增长的无干眼防腐剂和眼睛过敏市场。

爱尔康也是隐形眼镜护理的市场领先者，在多用途(不含光学成分的纯净水剂)和过氧化氢溶液(Clear Care和AOSEPT加号)。我们的隐形眼镜护理产品绝大多数是用于去除隐形眼镜上有害微生物的消毒解决方案，少量销售来自隐形眼镜的再湿滴剂，以提高隐形眼镜的佩戴舒适性。我们受益于我们的隐形眼镜业务和我们的隐形眼镜护理产品之间的强大协同效应，我们预计我们的隐形眼镜解决方案的销售将从我们新推出的总分30可重复使用的镜片。

最后，我们的眼健康产品组合还包括人工泪水和相关干眼产品，这些产品在眼泪自然流淌和绅士用于暂时缓解因眼部过敏引起的眼部瘙痒的品牌、产品在纳夫康-A和扎迪托尔用于维护眼睛健康的品牌和维生素在ICAPS和维塔利克斯品牌。

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我们的眼睛健康产品组合通常是非处方药，但在我们的一小部分市场，我们的某些眼睛健康产品是作为药品进行监管的，需要处方。

主要市场

爱尔康公司为全球140多个国家和地区的消费者和患者提供服务。美国是我们最大的市场，占我们2021年净销售额的44%，见附注5.按地理位置划分的净销售额的综合财务报表分部信息。我们绝大多数产品在美国的销售不受季节性需求的实质性变化的影响；然而，我们某些视力护理产品的销售，包括治疗过敏和干眼的产品，受到季节性变化的影响。此外，我们手术设备的销售也会根据医院或诊所的采购周期而发生变化。

研究与开发

爱尔康在眼部护理市场做出了最大的研发承诺之一，在光学设计、材料和表面化学、自动化和设备平台等领域拥有成熟的研发能力。目前，我们的研发机构拥有1400多名专门从事研发工作的人员，其中包括医生、验光博士和博士。我们的研究人员在眼科领域拥有丰富的经验，并经常具有学术或从业人员背景，以补充他们的产品开发专业知识。

我们组织跨职能的开发团队，为我们的客户和世界各地的患者推动新的创新。我们外科和视力护理产品线的新项目要么源自科学家和工程师内部开发的概念，要么来自眼科护理专业人员的想法，要么来自与学术机构或其他公司的战略合作伙伴关系。我们设计了我们的研发机构，通过一个全球性的临床和监管事务组织的努力，实现产品的全球注册。

2021年、2020年和2019年，我们分别在研发方面投入了约8.42亿美元、6.73亿美元和6.56亿美元。除了我们的内部研发能力，作为我们与第三方建立战略研发合作伙伴关系的努力的一部分，自2017年以来，我们专注的业务开发团队已经完成了超过35笔BD&L交易。此外，2021年，我们宣布推出我们的第一个应用程序SMARTCataract到我们的数字健康平台SMART Solutions，该平台利用了飞利浦HealthSuite基于云的开放式基础设施和服务。我们相信，这一新平台将进一步加强我们在诊所到手术室(OR)与图像制导技术和基于云的规划集成方面的领先地位。我们不断审查和改进我们的运营模式，以优化效率和生产率。在我们的手术和视力护理渠道中，截至2021年12月31日，我们有100多个正在进行的项目，其中30个已经获得了积极的概念证明或正在接受监管审查。

我们的研发组织与学术界的顶级科学家以及眼科领域的领先医疗保健专业人员、外科医生、发明家和临床科学家保持着广泛的关系网络。这些协作科学互动的主要目的是补充我们的内部渠道，并利用学术界和临床环境中的技术进步。

虽然我们的主要重点是向患者和客户提供新产品，但我们也通过阿尔康研究所支持基础科学的发展，该研究所旨在鼓励、促进和支持视力研究。阿尔康研究所是世界上最大的致力于视觉研究的企业资助研究机构之一。该研究所的活动由一个由杰出的眼科医生和视力研究人员组成的自治执行指导委员会规划和指导。该研究所具有全球代表性，并在以下前提下运作：眼病诊断和治疗的改进取决于世界各地机构的独立研究人员在基础科学和临床研究方面的进展。

我们外科业务的研究和开发活动专注于扩大人工晶状体的能力，以进一步改善手术和屈光效果，并开发用于白内障、玻璃体视网膜、屈光手术和青光眼手术的设备和仪器，以及诊断和可视化的新平台。我们在视力护理业务中的重点是研究和开发新的制造平台和新型隐形眼镜材料、涂层和光学设计，用于各种镜片更换计划，最终目标是改善患者的预后。除了努力开发下一代隐形眼镜技术外，我们还通过安全缓解干眼和眼睛过敏症状的新产品和新技术来加强我们的眼睛健康产品组合。

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我们继续寻找机会与第三方合作，为各种眼科疾病提供先进技术。其中包括为老花眼患者提供可调节的隐形眼镜和人工晶状体的可能性。

市场营销和销售

爱尔康在世界各地开展销售和营销活动。在截至2021年12月31日的一年中，我们44%的销售额来自美国。我们在世界上所有采用眼科和验光技术的重要市场都有业务，在60个国家和地区拥有超过3500名直销员工，产品销往140多个国家和地区。

我们的全球商业能力围绕着致力于我们的外科和视力护理业务的销售和营销组织，我们根据每个客户的医疗实践需求定制这些努力。除了直接推广我们的产品外，我们的销售代表还为客户提供临床教育计划、临床研究数据和技术服务帮助。我们的销售模式还包括在关键渠道的重点努力，包括战略客户、关键客户和药店。

在我们的每个市场，我们都依靠与眼部护理专业人员的密切关系来吸引和留住客户。我们聘请医疗保健专业人士担任临床顾问，参与顾问委员会，并就我们的产品进行演示。此外，我们还建立或赞助了几个为眼科护理专业人员提供培训和教育的长期项目，包括在全球70多个最先进的互动培训中心提供培训支持。这些设施通过手术技术方面的实践培训，向眼科医生介绍我们的手术设备和白内障产品，同时让他们接触到领先的眼科医生。

在我们的外科业务中，我们的营销努力得到了全球广告活动、临床注册和批准后研究的声明以及营销和销售代表参加地区和全球医学会议的支持。通过在许多市场建立的综合客户关系管理系统提供售后技术服务。我们在美国的所有技术服务，以及在美国以外的高比例服务，都是由爱尔康直接雇用的服务技术人员提供的。在我们没有当地业务或科学办公室的国家，我们使用分销商来销售和处理我们产品的实物分销。在我们的外科业务中，我们营销和销售代表的做法不断发生变化，以适应新兴市场趋势，即供应商的整合、不断增加的定价压力、规模较小的竞争对手的激增、对结果证据的日益增长的需求，以及从以关系为基础的销售转向以医生为导向的销售，而不是专注于成本的专业经济买家。

在我们的视力护理业务中，我们通过直接面向消费者的营销活动来支持我们的产品，包括广告、促销和其他营销材料，以及以零售商为重点的营销和促销材料。我们视力护理业务的快速发展格局因国家而异。营销和销售方面的三个主要趋势有助于推动我们视力护理业务的持续发展：

•随着在线玩家的成长和互联网作为消费者信息来源和价格参考平台的作用越来越大，基于互联网的购买正在增加；

•随着连锁企业规模的扩大和垂直整合，渠道整合正在加速；

•独立的眼科护理专业人士的影响力各不相同，因为许多人与零售商更紧密地结盟。

我们看到了利用数字技术来解决消费者和患者在现有购买途径中经历的痛点的机会。我们还打算继续投资和创新数字能力，以开发新的商业模式，并实践实施支持，以应对渠道变化和直接面向消费者的影响力的增加。

虽然我们通过呼吁医疗专业人员来营销我们的所有产品，但我们的直接客户和分销方式在我们的不同业务线上是不同的。外科产品直接销售给医院和门诊外科中心，尽管我们通过美国以外的某些市场的分销商销售，在那里我们没有当地的业务或科学办公室。在许多国家，隐形眼镜只能通过处方才能获得。我们的隐形眼镜可以从眼部护理专业人员、眼科连锁店和大型零售商那里购买，受国家监管。我们的眼保健品在全球各大药店、药店、食品店以及大宗商品和眼镜零售连锁店均可找到，产品的使用受国家法规的约束，包括自由销售、仅限药房和处方法规。2021年，没有一个客户的销售额超过我们全球销售额的10%。

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制造、质量和供应

制造业

我们通常按照产品类别组织我们的制造设施，大多数工厂主要致力于我们的外科或视力护理产品的制造。截至2021年12月，我们在美国、比利时、瑞士、爱尔兰、德国和以色列的10家工厂雇佣了约4,000人生产外科产品，在美国、德国、新加坡、马来西亚和印度尼西亚的8家工厂雇佣了约5,500人生产视力护理产品。我们对工厂的功能划分反映了管理外科医疗器械生产的法规要求的独特差异，以及在这些制造环境中员工所需的不同技术技能。我们所有的制造工厂都通过了国际标准化组织13485：2016年和国际标准化组织14001：2015年认证。目前，我们大约90%的产品是在国内生产的，有限数量的产品依赖第三方制造商。

我们供应链战略的目标是高效地生产和分销高质量的产品。为此，我们采用了被称为持续改进计划的成本削减计划，包括缩短周期时间、提高效率、自动化、工厂整合和采购节约计划等活动，以此作为降低制造和零部件成本的一种手段。为了遵守良好的生产实践并提高员工的技能，我们全年对直接用工的制造员工进行培训。我们的专业助理通过内部研讨会、本地大学课程和贸易会议，在管理、法规和技术问题的各个方面进行培训。

我们产品的制造复杂，涉及先进技术，并受到世界各地政府卫生当局的严格监管。医疗器械和制药行业固有的风险是我们业务的一部分。如果我们或我们的第三方制造商未能完全遵守法规，我们的生产活动可能会被召回或以其他方式关闭或中断。我们实施了一项全球制造战略，以最大限度地提高业务连续性，以应对此类事件或其他不可预见的灾难性事件。

质量

产品质量和患者安全对爱尔康和我们的行业至关重要。我们的客户和患者在使用我们的产品时必须始终感到安全。我们的质量管理体系小组(“QMS”)负责在整个爱尔康建立和维护一个稳健和合规的质量控制体系。QMS定期监测行业趋势以及全球和法规的变化，并调整我们的流程和程序，以符合当前的标准和最佳实践。此外，我们的质量合规组审核我们的内部流程和供应商是否符合批准的流程和程序。

供应品

我们的某些外科产品(如粘弹剂)和我们的眼保健产品(如我们的干眼产品)中使用的成分均来自符合相关卫生监管机构监管要求的设施。由于这些成分生产的专有性质和复杂性，其中一些只能从单一或有限数量的卫生监管当局批准的来源获得。我们产品中使用的大多数活性化学品、生物原料和选定的非活性化学品都是根据长期供应合同获得的。当我们依赖单一来源或有限来源供应某些零部件时，我们会努力保持与审慎做法和生产提前期一致的充足库存，并采取其他必要步骤确保我们的持续供应。我们的原材料价格总体上是稳定的；但我们继续监测关键原材料的既定指数，并与供应商谈判任何价格影响。

人力资本管理

《爱尔康蓝图》总结了爱尔康的文化。爱尔康蓝图包括爱尔康的基本原则、价值观和行为，是我们如何吸引、培养和留住顶尖人才的基石。我们寻求不同的人才和视角，体现我们的价值观，并为我们帮助人们看到辉煌的使命做出贡献。我们的人才获取流程涵盖了招聘、吸引、评估、选择和入职新员工的方方面面。爱尔康专注于通过学习和发展、绩效反馈、职业发展和对员工敬业度的关注来关心和成长员工，同时确保具有竞争力的薪酬和福利。我们的首席人力资源官与全球人才获取和人才管理以及组织发展和多元化与包容性负责人合作，开发系统和流程，以支持爱尔康吸引和留住最优秀人才的能力，并促进多元化和包容性文化。

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知识产权

我们努力通过使用专利、商标、版权、商业秘密和其他知识产权来保护我们在产品研究、开发、制造和营销方面的投资。我们拥有或拥有许多与我们的巴士直接相关和重要的专利、商标、版权、商业秘密和其他知识产权。女孩子们。截至2021年12月31日，我们拥有约1900个专利家族。

我们相信我们的专利对我们的业务很重要，但目前没有一项专利或一组相关专利对我们的整体业务具有实质性的重要性。我们的战略是为我们的研究和开发项目开发专利组合，以便在我们的主要市场上为我们产品的创新功能获得市场排他性。专利提供的保护范围和期限因国家而异。然而，即使在涵盖某一产品的所有专利到期后，我们仍可能继续从该产品中获得商业利益。

我们经常监督我们的竞争对手和其他第三方使用我们的知识产权的活动。在适当的时候，我们会执行我们的知识产权，以确保我们得到他们为我们提供的保护。同样，我们将坚决捍卫我们开发和销售产品的权利，不受他人毫无根据的侵权指控。如果争端不能以其他方式迅速解决，我们将在适当的法院积极寻求或捍卫我们的立场。

除了我们在美国和选定的非美国市场的专利和待处理的专利申请外，我们还在我们的业务中依赖专有技术和商业秘密，并努力确保这些信息的机密性，包括通过使用与合作伙伴和第三方的保密协议。在某些情况下，我们还从第三方获得对我们的业务非常重要的知识产权。

我们所有的主要产品都以我们认为总体上对我们的业务重要的商标销售。我们认为，在保护我们在隐形眼镜护理和眼保健产品的销售和营销方面的投资方面，商标保护尤为重要。商标保护的范围和期限在世界各地差异很大。

我们还依赖不同司法管辖区的版权保护来保护我们的业务所依赖的软件和印刷材料，包括我们的外科和诊断设备中使用的软件。这些材料的版权保护范围和期限在世界各地也有很大差异。

竞争

眼科护理行业竞争激烈，并受到快速技术变化和不断发展的行业要求和标准的影响。我们在两个业务部门-外科和视力护理-与许多不同的公司竞争。我们行业内的公司在技术领先和创新、产品的质量和功效、与眼部护理专业人员和医疗保健提供者的关系、产品供应的广度和深度以及定价方面进行竞争。这些因素的存在在我们的外科和视力护理产品产品中有所不同。我们的主要竞争对手有时也会结成战略联盟，签订联合营销协议，以努力更好地竞争。我们在一些市场面临强大的本土竞争对手，特别是在美国、西欧和日本等发达市场。

外科手术

外科手术市场竞争激烈。卓越的技术和产品性能使其在外科手术市场处于领先地位。服务和长期关系也是这种竞争环境中的关键因素。外科医生依赖于产品的质量、便利性、价值和效率，以及技术服务的可用性和质量。我们主要与Carl Zeiss Meditec AG、Bausch Health Companies Inc.、Hoya Corporation、Glaukos Corporation和Johnson&Johnson在手术市场上竞争。

我们希望与提供替代手术治疗方法(包括多焦点、可调节和适应性的AT-IOL方法)的公司以及推广替代方法以应对我们产品所解决的情况的公司展开竞争。在任何时候，我们的已知竞争对手和其他潜在的市场进入者可能会开发新的设备或治疗替代方案，这些设备或治疗替代方案可能会与我们的产品直接竞争。此外，他们可能会比我们更早开发竞争产品或工艺并为其申请专利，或者比我们更快地获得监管批准/许可或市场注册，从而获得市场优势。

我们相信，外科手术市场的主要竞争因素包括：

•颠覆性产品技术；

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•替代治疗方式；

•产品线和产品服务的广度；

•能够识别新的市场趋势；

•被眼科医生接受；

•客户和临床支持；

•监管地位和上市速度；

•价格；

•产品质量、可靠性和性能；

•招聘工程师、科学家和其他合格员工的能力；

•改变商业模式的数字计划；

•获得政府付款人和私营医疗保险提供者的报销批准；以及

•技术领先的声誉。

行业市场份额的变化可能与产品问题、医生建议、安全警报和有关我们产品的出版物有关。在当前的管理式医疗环境下，随着医疗保健提供商之间的整合、竞争加剧和报销率下降，价格压力也越来越大。

视力护理

视力护理市场也竞争激烈，我们的主要竞争对手是强生公司、博世健康公司和库珀公司。艾尔建公司是眼健康领域的竞争对手。

我们相信我们的日报数量TOTAL1提供最先进的日用一次性SiHy隐形眼镜，其先进的“水梯度”技术和前科1提供一种新的主流日用一次性SiHy镜片，采用水提取和表面处理。尽管日常一次性隐形眼镜仍然吸引着许多隐形眼镜佩戴者，但全球约三分之二的隐形眼镜佩戴者选择可重复使用的隐形眼镜。尽管有这种偏好，但在过去10年里，可重复使用镜片领域的创新一直落后于日常一次性镜片。总分30旨在通过在可重复使用的空间内提供优质产品来改变这一点。我们还与眼镜制造商和矫正视力缺陷的外科手术程序竞争。我们相信，隐形眼镜在我们经营的市场中有机会吸引新客户，特别是在隐形眼镜在视力矫正市场的渗透率较低的市场。此外，我们通过颠覆性的分销模式与新的市场进入者竞争，这些模式可能会创新以挑战传统模式，包括我们拥有重要存在的眼部护理专业渠道。我们还认为，基于过去十年隐形眼镜市场的增长以及我们通过外科业务参与激光视力矫正市场，激光视力矫正并不会对我们的隐形眼镜销售构成重大威胁。

在眼睛健康方面，市场的特点是通过推出治疗眼睛疾病提供卓越疗效和减轻负担的产品来争夺市场份额。眼部护理专业人员的推荐和客户品牌忠诚度，以及我们的产品质量和价格，是保持这些产品市场份额的关键因素。

政府监管

概述

在我们开展业务的国家，我们的企业受到不同程度的政府监管，总的趋势是监管越来越严格。在美国，药品、器械和膳食补充剂行业长期以来一直受到多个联邦和州机构的监管，主要是在产品安全、疗效、制造、广告、标签和安全报告方面。食品和药物管理局行使广泛的监管权力，继续导致受管制产品商业化所需的测试和文件数量增加，产品引进费用也相应增加。类似的趋势在欧盟和世界其他市场也很明显。除了市场准入监管外，我们的业务还受到其他形式的监管，例如与反贿赂、数据隐私、网络安全和贸易监管有关的监管。我们还须遵守与环境和安全事项有关的规定，这些规定在“第4.D.项财产、厂房和设备--环境事项”中有更详细的讨论。

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产品审批和监控

我们的大多数产品在美国和欧盟都作为医疗器械受到监管。这些法域都使用基于风险的分类系统来确定必须向当地监管机构提供的信息类型，以便获得产品的销售权。在美国，FDA将设备分为三类：第一类(低风险)、第二类(中等风险)和第三类(高风险)。我们的许多设备都是第二类或第三类设备，需要FDA进行上市前审查。我们第二类设备的主要途径是FDA根据FDCA第510(K)节批准上市前通知。在提交510(K)标准时，制造商必须向FDA提交一份通知，其中包括性能数据，证明该产品基本上等同于“谓词设备”，这通常是另一种先前批准的第二类设备。我们的III类设备需要FDA批准上市前批准申请。对于上市前批准申请，制造商必须提交广泛的支持证据，包括临床数据，足以证明该设备对于其预期用途是安全和有效的。

在欧盟，所有销售的医疗器械都必须有CE标志。在贴上CE标志之前，制造商必须通过符合性评估程序证明其设备符合欧盟《医疗器械指令》的相关基本要求。评估的性质取决于设备的分类。评估符合性的方法因产品的类型和分类而异。对于大多数第I类设备，评估是制造商自我认证的过程。对于所有其他设备，符合性评估程序需要由“通知机构”审查，该机构由国家设备监管机构授权或许可进行符合性评估。合格评定程序要求对制造商的产品进行技术审查，并对相关临床数据进行评估。被通知的机构还可以对制造商的质量体系进行审计。如果确认产品符合相关的基本要求，被通知机构将签发合格证书，制造商以此作为其自身符合性声明和CE标志应用的依据。

欧盟于2017年发布了一项新的医疗器械法规，将对医疗器械制造商提出重大额外要求，包括临床开发、标签、技术文档和质量管理体系。该条例有三年的执行期。2021年5月以后投放欧盟市场的医疗器械将需要根据这些新要求进行认证，但在2022年5月之前根据医疗器械指令颁发的有效CE证书的器械可以投放市场，直到这些证书最迟于2025年5月到期，前提是该器械的设计或预期用途没有重大变化。

我们还销售其他产品类别中受监管的产品，包括激光、药品、膳食补充剂和医疗食品。这些产品还受到广泛的政府监管，这些监管因司法管辖区而异。例如，在美国，我们的药品必须按照适用的非处方药专著进行销售，或者获得FDA对新药申请的批准。在欧洲经济区，我们的药品必须获得主管监管机构的营销授权才能投放市场。根据所涉及的产品类型，有各种申请程序可供选择。

可能需要临床试验来支持我们的药物或设备产品的营销。在美国，临床试验必须按照FDA的要求进行，包括研究参与者的知情同意，以及机构审查委员会(IRB)的审查和批准，以及其他要求。此外，对于涉及重大风险设备的研究，在开始研究之前，必须获得FDA对研究设备豁免(“IDE”)申请的授权。在欧盟，临床试验通常需要获得伦理审查委员会的批准，并事先通知或授权进行试验的每个国家的监管机构。

FDA和美国国内外其他监管机构的法规对我们的业务提出了广泛的制造要求以及上市后合规和监督义务。我们的设备、药品和膳食补充剂产品的制造受到广泛而复杂的良好制造规范和质量体系要求的约束，这些规范规范着我们产品的设计、制造、包装、储存、搬运和服务所使用的方法以及所使用的设施和控制。我们还受到产品标签和广告、记录、不良经历报告和其他信息的要求，以确定我们销售的产品的潜在问题，以及召回和现场行动。我们亦会定期检查是否符合这些规定。我们预计，这种监管环境将继续需要大量的技术专长和资本投资，以确保合规。

医疗器械、药品和膳食补充剂制造商也要缴税，以及应用、产品、用户、机构和其他费用。

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价格管制

我们的医疗器械和药物的价格需要处方，或通过向使用我们的设备或药物的服务提供商付款来报销，这些价格受到不同国家/地区的报销计划和价格控制机制的约束。由于不断增加的政治压力和政府预算限制，我们预计这些计划和机制将保持稳健，甚至有可能得到加强或扩大。因此，这样的程序和机制可能会对我们产品的价格产生负面影响，特别是那些用于白内障、玻璃体视网膜和青光眼手术的产品。

关于报销的规定

在美国，患者对我们需要处方或包含在提供商服务付款中的药物和设备产品的访问在很大程度上取决于第三方健康保险公司的承保范围和报销政策，包括联邦医疗保险和医疗补助等政府计划。政府和商业健康保险公司都越来越注重控制医疗成本，并已经并正在继续考虑采取额外措施，对设备和药品价格施加下行压力。在美国以外，全球成本控制措施的趋势同样可能影响我们医疗保健产品在这些国家的价格。与我们产品的承保范围或产品报销金额相关的不利决定可能会显著降低对我们产品的需求和我们的客户愿意为其支付的价格。

医疗欺诈和滥用；反贿赂

我们受到美国和世界各地的医疗欺诈和滥用以及反贿赂法律法规的约束，包括美国的州和联邦反回扣、反自我推荐和虚假索赔法律。此外，《反海外腐败法》越来越多地被用来起诉美国公司与美国以外的医疗保健提供者之间的关系。这些法律很复杂，并受到政府机构和法院不断变化的解释的影响。例如，在美国，联邦和州医疗保健计划支付的产品制造商与医疗保健专业人员之间的关系受到一系列联邦和州法律法规的监管，如联邦反回扣法规(和类似的美国州法律)，这些法规限制了允许与转介来源建立财务关系的类型。在美国，《虚假索赔法》允许私人诉讼当事人提起诉讼，这些诉讼可能会引发政府调查，并导致对被告处以巨额罚款和罚款，以及向成功的私人诉讼当事人支付巨额经济奖励。正如在“项目4.B.业务概述-营销和销售”中所讨论的，我们从事针对医疗保健专业人员的营销活动，其中包括提供培训计划。如果发现一项或多项此类活动违反了欺诈和滥用法律、反贿赂法律和法规或任何其他法律或政府法规，或者这些法律的解释发生了变化，我们可能会受到民事和刑事处罚、损害赔偿、罚款、被排除在联邦医疗保险和医疗补助计划之外，以及削减或重组我们的业务。

数据隐私与网络安全

对数据隐私和安全的监管，以及对某些个人信息(包括患者健康信息和财务信息)的保密性的保护正在加强。例如，欧盟的一般数据保护条例包含了对不遵守规定的加强的经济处罚。同样，美国卫生与公众服务部已经发布了关于受保护的健康信息的使用、披露和安全的规则，FDA也发布了关于医疗设备网络安全的进一步指导。

此外，某些国家已经颁布或正在考虑数据本地化法律，限制公司跨国转移受保护数据的能力。不遵守数据隐私和网络安全法律法规可能会导致执法行动，包括民事或刑事处罚。

贸易监管

产品、服务和投资的跨境流动使我们受到广泛的贸易法规的约束。我们开展业务的国家/地区的各种法律法规适用于跨境销售、运输和提供商品、服务和技术。这些法律和法规除其他事项外，还管理我们的进出口和其他商业活动。我们还面临这样的风险，即这些法律和法规可能会发生变化，使我们面临额外的成本、处罚或责任。一些政府还对某些国家、个人或实体实施经济制裁。

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除了在我们的直接活动中需要遵守这些规定外，我们还向代理商、代表和分销商销售和提供商品、技术和服务，他们可能会将此类产品出口给客户和最终用户。如果我们或我们开展业务的第三方未能遵守适用的进口、出口管制或经济制裁法律法规，我们可能会面临民事或刑事执法行动，并承担不同程度的责任。

4.c.组织架构

组织结构

有关更多信息，请参阅“项目4.B.业务概述”。

重要子公司

有关更多信息，请参阅“项目6.C.董事会惯例”。

4.财产、厂房和设备

我们的公司总部位于瑞士日内瓦。我们瑞士和国际业务的主要办事处也是我们的注册办事处，位于瑞士弗里堡，而我们美国业务的主要办事处位于德克萨斯州的沃斯堡。

我们相信，我们目前的制造和生产设施有足够的能力满足我们的中期需求。为了确保我们有足够的制造能力来满足未来的生产需求，我们会定期审查我们制造设施的产能和利用率。FDA和其他监管机构对使用医疗器械制造设施的审批进行了监管，遵守这些法规需要大量的验证时间，然后才能启动和批准。因此，对我们的业务来说，确保我们有足够的制造能力来满足未来的生产需求是很重要的。

主要设施

下表列出了我们最重要的生产和研发设施：

位置

场地规模 (单位：米2)

主要活动

德克萨斯州沃斯堡

315,200

外科和视力护理企业的生产、研究和开发

约翰斯克里克，佐治亚州

84,825

视力保健业务的生产、研究和开发

格罗斯瓦尔施塔特，德国

82,300

视力保健业务的生产、研究和开发

新加坡

69,000

为视力护理业务生产

马来西亚柔佛市

43,900

为视力护理业务生产

加利福尼亚州欧文

40,800

外科企业的生产、研究和开发

休斯敦，得克萨斯州

37,400

为外科业务制作

印度尼西亚巴淡岛

35,000

为视力护理业务生产

西弗吉尼亚州亨廷顿

27,500

为外科业务制作

宾夕法尼亚州沉泉

21,800

为外科业务制作

科克，爱尔兰

13,600

为外科业务制作

Erlangen/Pressath/Teltow，德国

10,700

视力保健业务的生产、研究和开发

普尔斯，比利时

8,000

为外科业务制作

沙夫豪森，瑞士

4,100

为外科业务制作

2018年3月，我们开始了与隐形眼镜生产相关的德国格罗斯瓦尔施塔特工厂的第二阶段扩建。该项目于2021年年中完成，总成本为4.49亿美元。在8月份

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2021年，批准了一个额外的扩建项目，以增加三条隐形眼镜生产线，预计成本为1.62亿美元。截至2021年12月31日，支付和承诺的总金额约为1.14亿美元。我们预计在2023年底之前完成该项目。

2021年4月，我们启动了新加坡工厂的进一步扩张，增加了四条隐形眼镜生产线。我们预计将产生1.88亿美元的费用。截至2021年12月31日，支付和承诺的总金额约为1.52亿美元。我们在2021年底批准了进一步的扩建，增加了三条生产线和一座新建筑，预计成本为2.801亿美元。截至2021年12月31日，为这一额外扩展支付和承诺的总金额约为7400万美元。我们预计在2024年10月之前完成整个项目。

2019年9月，我们启动了佐治亚州约翰斯克里克工厂的扩建，增加了四条隐形眼镜生产线。该项目正在进行中，并于2020年扩大。我们预计将在这个项目上支付总计约2.24亿美元。截至2021年12月31日，支付和承诺的总金额约为2.13亿美元。2021年，我们启动了额外的扩建项目，斥资1.48亿美元再增加两条隐形眼镜生产线。截至2021年12月31日，支付和承诺的总金额约为1.08亿美元。我们预计在2023年年中完成该项目。此外，在2021年底，我们批准了额外的扩建，再增加一条隐形眼镜生产线。这一额外的扩建预计将耗资约7320万美元，并将于2024年年中完成。截至2021年12月31日，支付和承诺的总金额约为1900万美元。

我们从营运资金中为上面讨论的每个项目提供资金。

环境问题

我们将环保的核心价值观融入到我们的商业战略中，以保护环境，为企业增值，管理风险，提高我们的声誉。

在我们制造和销售产品或以其他方式经营业务的国家，我们必须遵守有关环境、安全事项、化学品监管和产品安全的法律和法规。因此，我们制定了内部政策和标准，以帮助我们的运营系统地识别相关危险、评估和减轻风险以及交流风险信息。这些内部政策和标准已到位，以确保我们的运营符合相关的环境、健康和安全法律法规，并对我们的运营进行定期审计。我们确定的潜在风险被整合到我们的业务规划中，包括减少对我们员工的安全和健康风险以及减少我们对环境的影响的投资。我们还专门提供资源，监测立法和监管发展以及新出现的问题，以预测未来的需求，并在具有战略意义时进行政策宣传。

每年，我们都会在我们的网站上发布一份企业责任报告，提供有关我们的环境可持续发展战略的更多细节，并强调我们计划采取的步骤。

项目4A.处理未解决的工作人员意见

没有。

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项目5.业务和财务审查及展望

5.a.经营业绩

阅读这份经营和财务报告时，应同时阅读标题为“项目4.公司信息--4.B.业务概述”的章节，以及我们的综合财务报表，以及本年度报告中其他部分对这些财务报表的相关说明。除其他事项外，这些财务报表包括更详细的资料，说明编制下列资料的基础。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。由于许多因素的影响，例如本年度报告中“第3项.关键信息--3.D.风险因素”和其他部分所阐述的因素，爱尔康公司的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的大不相同。请参阅本年度报告中“关于前瞻性陈述的特别说明”。“项目5.经营和财务审查及展望”与“项目4.B.业务概览”和“项目6.D.雇员”一起构成了“瑞士债务守则”所界定的经营和财务审查(“融洽年度”)。

概述

爱尔康公司研究、开发、制造、分销和销售两个领域的全套眼部护理产品：外科和视力护理。外科手术部门专注于白内障手术、玻璃体视网膜手术、屈光激光手术和青光眼手术的眼科产品，包括这些手术所需的植入物、消耗品和手术设备。视力护理细分市场包括日常一次性、可重复使用和增色的隐形眼镜和全面的眼睛健康产品组合，包括干眼、青光眼、隐形眼镜护理和眼睛过敏产品，以及眼睛维生素和止红剂。

我们致力于提供创新的产品，通过帮助人们看得更好来提高生活质量。我们强大的基础是基于我们作为一个值得信赖的品牌的长期成功，我们在行业第一和进步方面的遗产，我们在我们竞争的市场中的领先地位，以及我们对创新的持续投入。在眼科行业拥有超过7500年的历史，我们相信爱尔康品牌名称是全球眼科护理专业人员创新、质量、服务和领导力的代名词。我们雇佣了来自100多个国家的24,000多名员工，在60个国家开展业务 多个国家和地区的消费者和患者 140 国家。

2021年，爱尔康对第三方的净销售额达到82亿美元。美国的净销售额为37亿美元，占总净销售额的44%；日本的净销售额为6亿美元，占总净销售额的8%；中国的净销售额为5亿美元，占总净销售额的6%；瑞士的净销售额为6000万美元，占总净销售额的1%；世界其他地区的净销售额为34亿美元，其余为34亿美元。

准备的基础

本年度报告其他部分所载的综合财务报表，列载本公司的财务状况、经营业绩、综合收益/(亏损)及现金流量，乃根据国际会计准则委员会(“IASB”)颁布的国际财务报告准则(“IFRS”)编制。

编制综合财务报表要求管理层在资产负债表日或年内作出某些估计和假设，这些估计和假设会影响报告的资产和负债额以及收入和支出。实际结果和结果可能与这些估计和假设不同。

在2019年剥离之前，爱尔康的业务并未成立单独的法律公司集团。于分拆前的2019年期间，财务报表是按合并基础编制，以供分拆财务报表之用，并取自诺华的综合财务报表及会计记录，而该等财务报表及会计记录乃根据国际财务报告准则编制。

有关编制综合财务报表的进一步资料，请参阅本年度报告其他部分所载的综合财务报表附注2。

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在评估我们的合并财务报表时应考虑的事项

新冠肺炎

2020年3月，世界卫生组织宣布新冠肺炎疫情为大流行。大流行引发了大范围的就地避难令、企业关闭和非紧急外科手术的推迟。2021年新冠肺炎病例继续暴发，本地化应对措施仍不可预测。2021年，新冠肺炎疫情继续对我们的财务业绩和运营产生影响，可能会继续对我们的净销售额、经营业绩和现金流产生不利影响。新冠肺炎疫情及其相关经济影响可能会在多大程度上继续影响我们的财务状况或运营结果，目前尚不确定。

估计和假设的使用

编制财务报表要求管理层在资产负债表日或影响报告的资产和负债额以及收入和费用的期间作出某些估计和假设。特别是，由于持续的新冠肺炎大流行的未知未来影响，实际结果和结果可能与本文件“关键会计政策和估计”一节中指出的估计和假设不同。见本年度报告其他部分所列合并财务报表附注3和本项目第5.a项“关键会计政策和估计”一节。

细分市场描述

爱尔康有两个确定的可报告部门：外科和视力护理。这两个部门都得到了研究和开发以及制造和技术业务部门的支持，这些部门的成果被纳入各自部门的贡献。分部贡献不包括已取得的产品权利或其他无形资产的摊销及减值费用、公司活动的一般及行政开支、旋转准备及分离成本、转型成本、或有对价负债的公允价值调整、主要用于离职后福利计划修订的过往服务成本，以及若干其他收入及开支项目。见本年度报告其他部分所载合并财务报表附注5。

在外科领域，爱尔康研究、开发、制造、分销和销售用于白内障手术、玻璃体视网膜手术、屈光激光手术和青光眼手术的眼科产品。手术组合还包括这些手术所需的植入物、消耗品和手术设备，并支持眼科外科医生的端到端手术需求。爱尔康还为外科业务提供服务、培训、教育和技术支持。2021年，外科部门占爱尔康对第三方净销售额的47亿美元，或57%，贡献了爱尔康运营收入的12亿美元，或66%(不包括未分配的收入和费用)。

在视力护理方面，爱尔康研究、开发、制造、分销和销售一次性、可重复使用和增色的日用隐形眼镜和全面的眼睛保健产品组合，包括干眼、青光眼、隐形眼镜护理和眼睛过敏产品，以及眼睛维生素和止红剂。爱尔康还为视力护理业务提供服务、培训、教育和技术支持。2021年，视力护理部门占爱尔康对第三方净销售额的35亿美元，或43%，贡献了爱尔康运营收入(不包括未分配收入和支出)的6.04亿美元，或34%。

机会和风险摘要

爱尔康运营的外科和视力护理市场规模庞大、充满活力，而且还在不断增长。随着世界人口的增长和老龄化，对高质量眼科护理的需求正在扩大和发展。此外，尽管据估计，目前90%的视觉障碍是可预防、可治疗或可治愈的，但我们经营的市场有大量未得到满足的医疗和消费者需求。我们的手术和视力护理产品旨在通过用于治疗多种眼部健康状况的产品来满足许多这些未得到满足的医疗和消费者需求，并为患者的一生提供领先的眼睛护理解决方案。

我们开展业务的外科市场包括植入物、消耗品和手术设备的销售，包括相关的技术、临床和服务支持和培训，预计从2021年到2026年每年增长中位数到个位数。外科手术市场的增长动力包括：在人口老龄化的推动下，白内障和玻璃体视网膜手术的全球增长；更多的人获得护理；更多地采用优质的患者付费技术；更多地采用先进技术；以及眼病作为一种与全球糖尿病流行相关的共病。

我们经营的视力护理市场由专为眼部护理和消费者使用而设计的产品组成，预计从2021年到2026年每年将增长中位数到个位数。视力护理市场的增长动力包括：更好的隐形眼镜材料，更好的健康和舒适性，以及更高的视力；

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1.94亿名未诊断的干眼患者，另有4200万名自我诊断的干眼患者使用不合适的产品进行治疗；新兴市场对视力护理产品的获取和消费不断增加；通过扩大分销模式增加消费者获得的机会。

在我们的每个市场，我们依靠与眼部护理专业人员和消费者的牢固关系来吸引和留住客户，并扩大市场。我们还对眼部护理市场的研发做出了最大的承诺之一，我们预计将通过内部创新投资以及确定和执行有吸引力的收购、许可和合作机会来继续这一承诺。

爱尔康的未来预期受到各种风险和不确定性的影响，包括手术和视力保健市场的市场动态、整体经济状况、持续的COVID-19疫情的影响和我们行业的创新步伐，以及成功实现我们的增长战略和效率计划。管理层认为，这些预期是在合理的基础上编制的，反映了目前可用的最佳估计和判断，并根据管理层的知识和信念，提出了Alcon的预期未来财务业绩。然而，此等资料并非事实，不应依赖作为未来业绩的必然指标，并提醒阁下切勿过度依赖预期财务资料。爱尔康的预期和实际结果之间可能存在差异，这些差异可能是实质性的。爱尔康的预期可能无法实现，我们不承担任何义务公开发布我们未来可能对预期进行的任何修订的结果。在考虑爱尔康的期望时，您应牢记风险因素和“第3项”中的其他警示性声明。关键信息-3.D风险因素”和“关于前瞻性陈述的特别说明”。

我们的财务业绩在不同程度上受到内部和外部因素的影响。例如，网络安全漏洞或我们信息技术系统的其他中断或我们无法遵守数据隐私，身份保护或信息安全法律将严重影响我们的业务。鉴于我们与美国司法部订立为期三年的暂缓起诉协议，我们遵守反腐败法律对我们的业务尤为重要。诉讼风险，包括知识产权和产品责任诉讼，以及政府调查是我们业务面临的额外风险。

此外，我们的增长能力取决于我们产品的商业成功以及我们在竞争激烈的市场中保持地位的能力。我们的增长能力还取决于我们的研发工作和BD&L活动在将新产品推向市场方面的成功，以及我们产品的商业接受度。我们的全球供应链或重要设施中断以及COVID-19大流行（或其他病毒或疾病爆发）的影响将进一步影响我们的业务。

即使我们在适用法律允许的最大范围内保护我们的知识产权，竞争对手也可能会销售与我们的产品竞争的产品。整体医疗保健行业的定价压力增加以及行业整合也可能影响我们为未来创造回报和投资的能力。此外，我们的产品还面临着来自低价产品的竞争，我们的行业继续受到分销渠道易受假冒的挑战。与我们产品的缺陷或意外使用有关的产品召回或自愿退出市场也可能对我们的业务产生重大不利影响。我们亦正在实施新资讯科技系统，并将该等新系统整合至我们的旧系统，倘我们未能成功实施，则可能对我们的业务造成重大不利影响。我们已经承担了必须继续偿还的债务，我们可能需要额外的债务或股权融资。

我们亦可能因存货水平变动或我们的大型分销商及零售客户的购买模式波动而受到不利影响。如果我们高估了需求，生产过多的特定产品，我们就面临着库存过时的风险。此外，对于某些材料、组件和服务，我们依赖唯一或有限的供应来源。我们的客户关系可能会因失去重要供应商或任何该等供应商无法满足某些规格或交付时间表而受到负面影响。此外，我们与众多医疗保健提供者建立了牢固的关系，并依靠他们向患者及其组织的其他成员推荐我们的产品。眼保健行业的消费者倾向于不定期更换产品，并且是重复消费者，这意味着医生对我们产品的最初推荐以及消费者对使用我们产品的最初选择会影响我们产品的成功。因此，保持和发展这些关系对我们的业务和经营业绩至关重要。

鉴于我们的全球业务，我们的营运及业务业绩亦受全球经济及金融环境影响及影响，包括目前世界各地存在的不可预测的政治状况。此外，我们的部分业务在新兴市场进行，并受到经济，政治和社会不确定性等风险和潜在成本的影响，以及相对较低的平均收入水平和政府对医疗产品和服务成本的有限报销。我们的运营和业务业绩也受到以下因素的影响：

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在我们开展业务的国家，不同程度的政府监管，使得开发新产品和获得必要的监管营销授权的过程漫长、昂贵和不确定。我们产品的制造也受到了严格的监管。在任何司法管辖区适用于我们产品的任何与监管审批程序或上市后要求相关的任何更改或新要求都可能代价高昂且繁重。

有关这些趋势及其如何影响我们的结果的更多细节，请参阅“项目3.关键信息--3.D.风险因素”。

业务成果的构成部分

对第三方的净销售额

销售爱尔康产品和服务的收入在综合损益表中记为“对第三方的净销售额”，当通过将对承诺的商品和服务的控制权转移给客户而履行了对客户的合同承诺(即履行义务)时，确认销售阿尔康产品和服务的收入，实际上所有这些都是在向客户发货或收到产品或提供服务时确认的。如果合同包含客户验收条款，收入将在满足验收标准时确认。待确认的收入数额是基于爱尔康公司预计从其商品和服务交换中获得的对价，可能是固定的，也可能是可变的。可变对价可能包括回扣、包括现金折扣、按存储容量使用计费和销售返还的折扣。只有当累计销售额极有可能不会发生重大逆转时，才会确认可变对价。

手术设备可以与其他产品和服务一起在单一合同下销售。总对价根据每项履约义务的相对独立售价分配给单独的履约义务。收入在履行合同规定的每一项履约义务时确认。

其他收入

“其他收入”主要包括向我们的前母公司提供的合同制造服务的收入，这些服务随着时间的推移随着服务义务的完成而确认。产生的相关成本在“其他收入成本”中确认。

盘存

存货按先进先出法确定的购置成本或生产成本与可变现净值中的较低者计价。这一价值用于合并损益表中的“净销售成本”和“其他收入成本”。滞销存货在综合损益表中“净销售成本”和“其他收入成本”下完全注销。

研究与开发

内部研发成本在发生期间在合并损益表中全额计入“研究与开发”。爱尔康认为，由于新产品开发过程中固有的监管和其他不确定性，在相关主要市场，如美国、欧盟、瑞士、中国或日本获得监管机构的营销批准之前，无法将内部开发费用资本化为无形资产。

关键会计政策和估算

部分会计政策载于本年度报告其他部分的综合财务报表附注3，按国际会计准则委员会发布的《国际财务报告准则》编制。

鉴于我们的商业活动固有的不确定性，我们必须作出某些估计和假设，这些估计和假设需要作出困难、主观和复杂的判断。由于这些判断中固有的不确定性，实际结果和结果可能与我们的假设和估计不同，这可能对我们的综合财务报表产生重大影响。我们已使用我们目前合理获得的信息，在新冠肺炎未知的未来影响的背景下评估了各种会计估计和其他事项，包括那些需要考虑预测财务信息的事项。新冠肺炎的内在不确定性，包括大流行的持续时间、范围和严重程度，可能会导致实际结果与我们目前的假设和估计大不相同。

应用下列会计政策需要某些假设和估计，这些假设和估计可能会对合并财务报表产生最重大的影响。

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商誉和无形资产减值

当事件或环境变化显示账面值可能无法收回时，我们会审核长期无形资产的减值。商誉、爱尔康品牌名称和尚未准备好使用的无形资产不摊销，但至少每年对减值进行审查。我们的年度减值测试日期是爱尔康的年终日期，即12月31日。

已获分配商誉的现金产生单位(须呈报分部)，如其账面值(包括商誉)超过其可收回金额(定义为其公允价值减去处置成本及使用价值两者中较高者)，则被视为减值。如果可报告分部的可收回金额少于其账面金额，则应确认减值损失。

无形资产（商誉除外）于其资产负债表账面值超过其估计可收回金额（定义为其公平值减出售成本与其使用价值两者中之较高者）时被视为减值。一般而言，爱尔康采用公允价值减出售成本法进行减值评估。在大多数情况下，并无相同或类似资产的直接或间接可观察市场价格可用于计量公平值减出售成本。因此，公平值减出售成本之估计乃根据使用除税后现金流量及贴现率之净现值技术作出。在应用使用价值法的有限情况下，将使用税前现金流量及贴现率应用净现值技术。

公平值减出售成本反映市场参与者于为资产或现金产生单位定价时预期使用之假设估计，而就此而言，管理层会考虑预期于资产剩余可使用年期内存在之经济状况范围。计算净现值所用之估计涉及管理层作出之重大判断，并包括具有计量不确定性之假设，例如：

•预计现金流量的数额和时间;

•长达25年的长期销售预测，包括销售增长率;

•监管和商业成功的时机和可能性;

•爱尔康品牌的特许权使用费率;

•最终增长率;以及

•贴现率。

一般而言，对于使用寿命有限的无形资产，爱尔康使用这些资产整个使用寿命的现金流量预测。就商誉及爱尔康品牌而言，爱尔康一般根据管理层预测采用五年期现金流量预测，而最终价值则根据现金流量预测计算，并考虑到长期预期增长率及爱尔康产品处方所针对人口的人口趋势对后期的影响。通常使用概率加权情景。

所用贴现率考虑Alcon估计加权平均资本成本，并就与现金流预测相关的特定国家和货币风险进行调整，以接近可比市场参与者的加权平均资本成本。

由于上述因素及上文“机会及风险概要”一节进一步描述的因素，实际现金流量及价值可能与预测未来现金流量及使用净现值技术得出的相关价值有重大差异。

有关无形资产及已确认减值支出的额外资料，请参阅本年报其他部分所载的综合财务报表附注10。

商誉和其他无形资产是我们合并资产负债表的重要组成部分，主要是由于收购。尽管目前预期并无重大额外减值，但减值评估可能导致日后出现重大减值支出。

企业合并

不论是否收购股本工具或其他资产，所有业务合并均采用收购会计法入账。于业务合并中收购之可识别资产及承担之负债初步按收购日期之公平值计量。所转让代价超出所收购可识别资产净值公平值之差额入账列作商誉，或倘属议价购买，则直接于收益表入账。Alcon主要使用净现值技术，在分配为收购支付的购买代价时，利用税后现金流量和贴现率计算所收购可识别资产的公允价值。的

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计算公平值所用的估计涉及管理层的重大判断，并包括计量不确定性的假设，例如：

•预计现金流量的数额和时间;

•长期销售预测;

•监管和商业成功的时机和概率;以及

•贴现率。

Alcon可选择在每笔交易的基础上应用可选的集中度测试，以评估交易是否符合业务条件。根据该测试，当所收购总资产的绝大部分公允价值集中于一项可识别资产或一组类似的可识别资产时，爱尔康将该交易作为资产购买而非业务合并入账。

如果没有达到集中度测试，或者爱尔康选择不应用这一可选测试，爱尔康将执行一项评估，重点是是否存在能够创建输出的输入和流程，以确定交易是资产购买还是业务合并。

或有对价

在企业合并中，有必要确认对以前所有者的或有未来付款，代表合同规定的潜在金额作为负债。对于爱尔康而言，这些通常与与某些资产相关的开发或商业里程碑相关，并按其公允价值确认为财务负债，然后在随后的每个报告日期重新计量。

在确定或有对价的公允价值时，使用了各种不可观察到的投入。这些投入的变化可能会导致公允价值计量显著增加或减少。除其他外，使用的输入包括监管和商业成功的时机和可能性、销售预测和关于折扣率的假设、时机和触发事件的不同情景。这些投入对每个或有对价的意义和用途可能有所不同，原因是付款的时机和触发事件不同，或者与或有对价有关的资产性质不同。这些估计通常取决于技术里程碑或市场表现等因素，并根据其付款可能性进行调整，如果是实质性的，将适当贴现，以反映时间的影响。

后续期间或有对价负债的公允价值变动在综合收益表中确认，对于当前销售的产品，在“净销售成本”中确认，对于正在进行的研发，则在“研究与开发”中确认。

随着时间推移取消贴现的影响在综合损益表的“利息支出”中确认。

税费

流动和递延税项资产或负债的估计金额，包括与任何不确定的税务状况有关的任何金额，均以目前已知的事实和情况为基础。纳税申报单基于对税收法律法规的解释，并反映基于这些判断和解释的估计。纳税申报单须经主管税务机关审查，这可能会导致进行评估，要求支付额外的税款、利息或罚款。税收头寸的估计存在固有的不确定性。

研究与开发

内部研究与开发成本在发生期间在综合收益表中完全计入“研究与开发”项下。爱尔康认为，新产品开发过程中固有的监管和其他不确定性因素使内部开发费用无法作为无形资产进行资本化，直到在相关主要市场(如美国、欧盟、瑞士、中国或日本)获得监管机构的营销批准。

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影响期间与期间业务成果可比性的因素

我们业务同期业绩的可比性可能会受到新冠肺炎疫情、我们从诺华剥离出来、金融债务和收购的发行和再融资的重大影响。我们在2021年和2020年的净销售额、经营业绩和现金流都受到了新冠肺炎的不利影响。此外，2021年，我们获得了美国的商业化权利辛布林扎。2020年，一笔意义重大的交易是发行2030年到期的优先票据。2019年的重大交易包括收购PowerVision，Inc.，通过向诺华股东派发实物股息从诺华剥离出来，以及对2019年4月发放的过渡性和定期贷款进行再融资。有关上述各项重大交易的详情，请参阅综合财务报表附注4。

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行动的结果

在评估我们的业绩时，我们不仅考虑国际财务报告准则的结果，还考虑某些非国际财务报告准则的衡量标准，包括各种“核心”结果和不变货币(“抄送”)结果。这些衡量标准有助于我们评估一段时期内的持续业绩，我们相信这些额外信息有助于投资者了解我们的业务表现。关于其他信息和对账表格，请参阅“项目5.a.经营成果--补充信息--非国际财务报告准则计量的定义和调整”一节。这些计量并不是为了替代根据国际财务报告准则编制的同等财务业绩计量，而可能有别于其他公司的类似名称的非国际财务报告准则计量。

关键人物

			2021年与2020年相比																								2020年与2019年相比
															更改百分比																		更改百分比
(除非另有说明，否则为百万美元)			2021						2020						$						抄送(1)						2019						$						抄送(1)
对第三方的净销售额			8,222						6,763						22						20						7,362						(8)						(8)
毛利			4,652						2,940						58						56						3,662						(20)						(19)
营业收入/(亏损)			580						(482)						NM						NM						(187)						(158)						(138)
营业利润率（%）			7.1						(7.1)																		(2.5)
净收益/(亏损)			376						(531)						NM						NM						(656)						19						24
每股基本收益/(亏损)(美元)			0.77						(1.09)						NM						NM						(1.34)						19						24
每股摊薄收益/(亏损)(美元)			0.76						(1.09)						NM						NM						(1.34)						19						24
核心成果(1)
核心营业收入			1,443						789						83						78						1,265						(38)						(35)
核心运营利润率(%)			17.6						11.7																		17.2
核心净收入			1,063						512						108						102						925						(45)						(42)
每股核心基本收益(美元)			2.17						1.05						107						101						1.89						(44)						(42)
核心稀释后每股收益(美元)			2.15						1.04						107						101						1.89						(45)						(42)

NM=没有意义

(1)本表所列的核心结果和不变货币是非国际财务报告准则的计量单位。爱尔康在衡量业绩时使用某些非国际财务报告准则的指标，包括在衡量本期业绩与上一时期的业绩时。关于其他信息和对账表格，请参阅“项目5.a.经营成果--补充信息--非国际财务报告准则计量的定义和调整”一节。

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除非另有说明，以下所有评论都侧重于截至2021年12月31日的年度与2020年相比的不变货币(Cc)变动。截至2020年12月31日止年度与2019年相比的评论可参阅公司于2021年2月23日向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交的Form 20-F年度报告(“Form 20-F”)第5项。

按细分市场划分的净销售额

			2021年与2020年相比																								2020年与2019年相比
															更改百分比																		更改百分比
(除非另有说明，否则为百万美元)			2021						2020						$						抄送(1)						2019						$						抄送(1)
外科手术
植入物			1,522						1,126						35						34						1,210						(7)						(6)
消耗品			2,388						1,952						22						21						2,304						(15)						(15)
设备/其他			793						632						25						24						660						(4)						(3)
总手术			4,703						3,710						27						25						4,174						(11)						(11)
视力护理
隐形眼镜			2,139						1,838						16						15						1,969						(7)						(7)
眼部健康			1,380						1,215						14						12						1,219						—						1
全面视力保健			3,519						3,053						15						14						3,188						(4)						(4)
对第三方的净销售额			8,222						6,763						22						20						7,362						(8)						(8)

(1)固定货币是一种非国际财务报告准则的衡量标准。参见“第5.A项”。经营业绩-补充资料-非国际财务报告准则计量的定义和确认”部分以获取更多信息。

外科手术

外科净销售额为47亿美元（+27%，+25%cc），由于去年同期的销售额受到COVID-19的严重影响，所有三个类别的销售额都有所增长。本年度的市场改善反映美国强劲复苏，而国际市场复苏步伐各异。植入式净销售额增长（+35%，+34%cc），反映了市场的改善和先进技术人工晶状体的持续采用，包括推出 能见度持续的需求 Panoptix.消耗品净销售额增长（+22%，+21%cc），主要是由于市场比去年同期有所改善。设备/其他净销售额增长（+25%，+24%cc），主要受白内障和屈光设备以及其他屈光产品需求的推动。

视力护理

视力保健净销售额为35亿美元（+15%，+14%cc），由于上一年的销售额受到COVID-19的严重影响，这两个类别的销售额都有所增长。隐形眼镜净销售额增长（+16%，+15%cc），反映了美国的强劲复苏，国际市场的复苏步伐各不相同，以及硅水凝胶日用隐形眼镜的增长，包括 精密度1，精密度1for Astigmatism和 每日总计1.眼部健康净销售额增长（+14%，+12%cc），其中 赛斯坦增长， 帕塔迪，主要是由于最近推出的 帕塔迪额外的力量, 和销售量Simbrinza我们最近获得了美国的商业化权利。

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营业收入/(亏损)

						2021年与2020年相比															2020年与2019年相比
												更改百分比												更改百分比
(除非另有说明，否则为百万美元)						2021			2020			$			抄送(1)						2019			$			抄送(1)
毛利						4,652			2,940			58			56						3,662			(20)			(19)
销售、总务和行政						(3,076)			(2,694)			(14)			(13)						(2,847)			5			5
研究与开发						(842)			(673)			(25)			(25)						(656)			(3)			(3)
其他收入						43			235			(82)			(82)						55			NM			NM
其他费用						(197)			(290)			32			33						(401)			28			28
营业收入/(亏损)						580			(482)			NM			NM						(187)			(158)			(138)
营业利润率（%）						7.1			(7.1)												(2.5)
核心成果(1)
核心毛利						5,216			4,092			27			26						4,663			(12)			(12)
核心营业收入						1,443			789			83			78						1,265			(38)			(35)
核心运营利润率(%)						17.6			11.7												17.2

NM=没有意义

(1)核心业绩和不变货币是非国际财务报告准则的衡量标准。关于其他信息和对账表格，请参阅“项目5.a.经营成果--补充信息--非国际财务报告准则计量的定义和调整”一节。

营业收入为5.8亿美元，而去年同期受新冠肺炎影响严重，亏损4.82亿美元。更高的销售额，更低的无形资产摊销，因为某些无形资产已经完全摊销 而较低的分离成本则被较高的营销和销售费用部分抵消，以支持随着市场复苏而增加的销售额和支持新产品的推出、研发投资的增加、与公司业绩相一致的较高的联营短期激励福利、较高的无形资产减值以及法律项目的增加。上一年期间受到未吸收的固定间接费用和1.2亿美元劳动力效率低下的影响，以及新冠肺炎导致的预期信贷损失拨备增加、库存拨备增加和制造业资产报废损失。上一年期间受益于离职后福利计划修订的净收益1.54亿美元，以及与在剥离时签署的《雇员事务协议》下某些潜在负债的清偿有关的收益。货币对营业利润率的影响为0.4个百分点。

本年度实现核心营业收入的调整为8.63亿美元，主要是由于5.29亿美元的摊销、2.25亿美元的无形资产减值、6800万美元的转型计划成本、5000万美元的法律项目增加和3600万美元的分离成本，但被或有负债公允价值调整带来的4200万美元的收益部分抵消。上一年核心营业收入的调整为13亿美元，主要是由于10亿美元的摊销、2.17亿美元的分离成本、1.67亿美元的无形资产减值和4900万美元的转型计划成本，但被离职后福利计划修订的1.54亿美元净收益和或有负债公允价值调整的6300万美元收益部分抵消。

核心营业收入为14亿美元(+83%，+78%cc)，而去年同期为7.89亿美元，受到新冠肺炎的严重影响。较高的销售额被较高的营销和销售费用部分抵消，以支持市场复苏时的较高销售额和支持新产品的推出，增加对研发的投资和较高的相关短期激励福利。上一年期间受到未吸收的固定间接费用和1.2亿美元的劳动力效率低下的影响，以及因新冠肺炎和更高的库存拨备而预期的信贷损失准备金。有一个积极的因素 0.3% 货币对核心运营利润率的点影响。

60

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细分市场贡献

有关分部贡献的其他资料，请参阅综合财务报表附注5。

						2021年与2020年相比															2020年与2019年相比
(除非另有说明，否则为百万美元)												更改百分比												更改百分比
						2021			2020			$			抄送(1)						2019			$			抄送(1)
手术节段贡献						1,184			672			76			72						957			(30)			(28)
占净销售额的百分比						25.2			18.1												22.9
视力护理细分市场贡献						604			419			44			41						580			(28)			(25)
占净销售额的百分比						17.2			13.7												18.2
未分配给细分市场						(1,208)			(1,573)			23			23						(1,724)			9			9
营业收入/(亏损)						580			(482)			NM			NM						(187)			(158)			(138)
核心调整(1)						863			1,271												1,452
核心营业收入(1)						1,443			789			83			78						1,265			(38)			(35)

NM=没有意义

(1)核心业绩和不变货币是非国际财务报告准则的衡量标准。关于其他信息和对账表格，请参阅“项目5.a.经营成果--补充信息--非国际财务报告准则计量的定义和调整”一节。

外科手术

外科业务贡献为12亿美元(+76%，+72%cc)，而上一年同期受新冠肺炎影响为6.72亿美元。分部贡献利润率随着销售增加带来的经营杠杆改善而增加，但部分被更高的联营短期激励福利所抵消。上一年期间分部的贡献毛利受到未吸收的固定间接费用和劳动力效率低下以及新冠肺炎预期信贷损失拨备增加的影响。有一个积极的因素 货币对部门贡献利润率的影响为0.3个百分点。

视力护理

视力护理部门的贡献为6.04亿美元(+44%，+41%cc)，相比之下，为4.19亿美元 受新冠肺炎影响的上一年期间。分部贡献利润率因销售增加而改善营运杠杆而增加，但因营销及销售开支增加(包括对新产品推出及关键产品的支持)及相关短期激励福利增加而部分抵销。上一年期间的毛利率受到未吸收的固定间接费用以及新冠肺炎和更高库存拨备导致的劳动力效率低下的影响。有一个积极的因素 货币对部门贡献利润率的影响为0.2个百分点。

未分配给细分市场

未分配给各部门的营业亏损总额为12亿美元(+23%，+23%cc)，而去年同期为16亿美元。未分配金额的减少主要是由于本年度期间摊销和分离成本较低，但无形资产减值较高和法律项目增加部分抵消了这一影响。上一年期间还包括从离职后福利计划修订中获得的净收益。

61

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营业外收支

						2021年与2020年相比															2020年与2019年相比
												更改百分比												更改百分比
(除非另有说明，否则为百万美元)						2021			2020			$			抄送(1)						2019			$			抄送(1)
营业收入/(亏损)						580			(482)			NM			NM						(187)			(158)			(138)
利息支出						(120)			(124)			3			3						(113)			(10)			(11)
其他财务收支						(42)			(29)			(45)			(41)						(32)			9			6
税前收入/(亏损)						418			(635)			NM			NM						(332)			(91)			(81)
税费						(42)			104			NM			NM						(324)			NM			NM
净收益/(亏损)						376			(531)			NM			NM						(656)			19			24
每股基本收益/(亏损)(美元)						0.77			(1.09)			NM			NM						(1.34)			19			24
每股摊薄收益/(亏损)(美元)						0.76			(1.09)			NM			NM						(1.34)			19			24
核心成果(1)
核心税种						(218)			(124)			(76)			(72)						(195)			36			34
核心净收入						1,063			512			108			102						925			(45)			(42)
每股核心基本收益(美元)						2.17			1.05			107			101						1.89			(44)			(42)
核心稀释后每股收益(美元)						2.15			1.04			107			101						1.89			(45)			(42)

NM=没有意义

(1)核心业绩和不变货币是非国际财务报告准则的衡量标准。关于其他信息和对账表格，请参阅“项目5.a.经营成果--补充信息--非国际财务报告准则计量的定义和调整”一节。

利息支出

利息支出为1.2亿美元，而去年同期为1.24亿美元。本年度有更优惠的利率和较低的长期或有对价负债贴现利息支出，但被2020年5月发行的优先票据的利息部分抵销。

其他财务收支

其他财务收支主要包括套期保值成本和外汇汇兑损益。 净支出为4,200万美元，上年同期为2,900万美元。

税费

税收支出为4200万美元，而去年同期的税收优惠为1.04亿美元，这主要是因为与上一时期的亏损相比，本季度的盈利能力。本期税项支出受益于美国的税前亏损，其中包括无形资产和法律项目的减值，但被其他司法管辖区的税前收入部分抵消。本期还受到一项与瑞士与2021财政年度有关的法定费用扣除协议相关福利的影响。目前还不确定爱尔康公司未来几年在瑞士的这项法定费用的扣除是否会获得类似的好处。

本年度核心税项支出的调整数为1.76亿美元，上年同期为2.28亿美元，这两个时期的影响主要是由与营业收入核心调整相关的税项推动的。

核心税收支出为2.18亿美元，而去年同期为1.24亿美元。平均核心税率为17.0%，而上一年同期为19.5%，这主要是由于各地区税收管辖区的税前收益/(亏损)的有利组合，以及与瑞士法定费用扣除协议相关的福利。

62

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每股净收益/(亏损)和每股收益/(亏损)

净收益为3.76亿美元，而去年同期净亏损5.31亿美元。这一变化主要归因于本年度与上年同期相比的营业收入与上年同期的营业亏损相比，部分被本期的税费支出与上一年度的税收优惠所抵消。 相关的基本每股收益和稀释后每股收益分别为0.77美元和0.76美元，而上一年同期的基本和稀释后每股亏损为1.09美元。

核心净收入为11亿美元，而去年同期为5.12亿美元，主要是由于核心运营收入增加，但部分被核心税项支出抵消。相关的核心基本每股收益为2.17美元，上年同期为1.05美元，核心稀释后每股收益为2.15美元，上年同期为1.04美元。

货币波动的影响

我们以美元编制合并财务报表。因此，美元与其他货币之间的汇率波动可能会对我们的经营业绩以及我们的资产、负债和现金流的报告价值产生重大影响。这反过来又可能对报告的收益产生重大影响(无论是正面还是负面)以及各期业务成果的可比性。

就我们的综合资产负债表而言，我们将以其他货币计价的资产和负债按相关资产负债表日的现行市场汇率换算为美元。就我们的综合收益表及现金流量表而言，以当地货币计算的收入、支出及现金流量项目按有关期间的平均汇率折算为美元。因此，即使这些项目的金额或价值以各自的当地货币保持不变，汇率的变化也会对我们综合财务报表中这些项目的金额或价值产生影响。

爱尔康通过从事管理层认为合适的对冲交易(远期合约和掉期)来管理其全球货币敞口。具体而言，爱尔康订立各种反映外币汇率价值变化的合同，以保持资产的价值。

还有一个风险是，某些国家可能会让本国货币贬值。如果发生这种情况，那么它可能会影响我们能够为我们的产品收取的有效价格，也会对我们的综合损益表和综合资产负债表产生不利影响。爱尔康的公司间资金和对某些在外汇管制国家运营的子公司的总投资面临潜在的不利贬值风险。

我们经营的恶性通胀经济体是阿根廷和委内瑞拉，这两个经济体在所有年份都处于恶性通胀状态。有关其他资料，请参阅本年度报告其他部分的综合财务报表附注3。

63

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外币换算的外汇汇率

下表列出了在编制合并财务报表时用于外币换算的美元对主要货币的汇率：

			一年的平均水平																		截至12月31日
(除非另有说明，否则每单位$)			2021						2020						更改百分比						2021						2020						更改百分比
澳元			0.752						0.690						9						0.726						0.771						(6)
BRL			0.186						0.196						(5)						0.180						0.193						(7)
计算机辅助设计			0.798						0.746						7						0.785						0.784						—
CHF			1.094						1.066						3						1.093						1.135						(4)
元人民币			0.155						0.145						7						0.157						0.153						3
欧元			1.183						1.141						4						1.130						1.229						(8)
英镑			1.376						1.284						7						1.351						1.365						(1)
日元(100)			0.912						0.937						(3)						0.868						0.970						(11)
摩擦(100)			1.358						1.390						(2)						1.336						1.337						—

			一年的平均水平																		截至12月31日
(除非另有说明，否则每单位$)			2020						2019						更改百分比						2020						2019						更改百分比
澳元			0.690						0.695						(1)						0.771						0.701						10
BRL			0.196						0.254						(23)						0.193						0.249						(22)
计算机辅助设计			0.746						0.754						(1)						0.784						0.767						2
CHF			1.066						1.006						6						1.135						1.032						10
元人民币			0.145						0.145						—						0.153						0.144						6
欧元			1.141						1.120						2						1.229						1.121						10
英镑			1.284						1.277						1						1.365						1.313						4
日元(100)			0.937						0.917						2						0.970						0.920						5
摩擦(100)			1.390						1.546						(10)						1.337						1.613						(17)

64

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下表显示了根据彭博市场系统上的汇率信息计算的美元兑瑞士法郎的汇率。彭博市场系统上2022年2月10日的有效汇率为1.00瑞士法郎=1.08美元。

(每瑞士法郎$)			低(1)						高(1)
2021年1月			1.12						1.13
2021年2月			1.10						1.11
2021年3月			1.06						1.06
2021年4月			1.09						1.10
2021年5月			1.11						1.12
2021年6月			1.08						1.09
2021年7月			1.10						1.11
2021年8月			1.09						1.10
2021年9月			1.07						1.07
2021年10月			1.09						1.10
2021年11月			1.08						1.09
2021年12月			1.09						1.10
2022年1月			1.07						1.08
2022年2月(至2022年2月10日)			1.08						1.08

(1)分别代表年内每个月最后一天的最低和最高汇率。

货币对关键数字的影响

下表汇总了以非美元报告的实体的财务数据换算成美元对公司主要数字的货币影响。

			2021年与2020年相比																		2020年与2019年相比
			更改百分比												汇率影响一个百分点						更改百分比												汇率影响一个百分点
			$						抄送(1)												$						抄送(1)
对第三方的净销售额			22						20						2						(8)						(8)						—
毛利			58						56						2						(20)						(19)						(1)
营业收入/(亏损)			NM						NM						NM						(158)						(138)						(20)
净收益/(亏损)			NM						NM						NM						19						24						(5)
每股基本收益/(亏损)(美元)			NM						NM						NM						19						24						(5)
每股摊薄收益/(亏损)(美元)			NM						NM						NM						19						24						(5)
核心成果(1)
核心营业收入			83						78						5						(38)						(35)						(3)
核心净收入			108						102						6						(45)						(42)						(3)
每股核心基本收益(美元)			107						101						6						(44)						(42)						(2)
核心稀释后每股收益(美元)			107						101						6						(45)						(42)						(3)

(1)本表所列核心业绩和不变货币(Cc)为非国际财务报告准则计量。爱尔康在衡量业绩时使用某些非国际财务报告准则的指标，包括在衡量本期业绩与上一时期的业绩时。有关更多信息，请参阅“项目5.a.经营成果--补充信息--非国际财务报告准则计量的定义和调整”一节。

美元对我们的一篮子货币每变动1%，就会导致年度净销售额变化4300万美元，年度运营收入和核心运营收入变化1800万美元。

65

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补充信息--非国际财务报告准则计量的定义和核对

公司定义的非国际财务报告准则计量

爱尔康在衡量业绩时使用某些非国际财务报告准则的指标，包括衡量本期业绩与前期业绩的对比，包括核心业绩、以不变货币计量的百分比变化、EBITDA、自由现金流和净(债务)/流动资金。

由于非国际财务报告准则的定义非标准化，非国际财务报告准则计量(不同于国际财务报告准则计量)可能无法与其他公司的类似计量进行比较。这些非国际财务报告准则的补充措施仅仅是为了让投资者更充分地了解爱尔康管理层如何评估基本业绩。这些非“国际财务报告准则”的补充措施不是，也不应被视为“国际财务报告准则”措施的替代品。

核心成果

爱尔康的核心业绩，包括核心营运收入和核心净收入，不包括所有无形资产的摊销和减值费用，不包括软件、基金投资和按公允价值通过损益计价的股权证券(“FVPL”)、以收购FVPL持有的公司的期权形式进行的金融资产公允价值调整、与产品召回相关的债务以及某些与收购相关的项目。以下项目也被排除在核心结果之外：整合和撤资相关的收入和支出、撤资收益和损失、重组费用/释放和相关项目、法律相关项目、提前清偿债务或债务修改的收益/损失、离职后福利计划的过去服务成本、财产、厂房和设备和软件的减值，以及管理层认为特殊的、正在或预计将在年内累计超过1000万美元的收入和支出项目。

国际财务报告准则与核心结果之间的调整的税收考虑到，对于调整中包括的每个单独项目，根据调整将最终产生税收影响的司法管辖区，最终适用于该项目的税率。一般来说，这会导致无形资产的摊销和减值，以及与收购相关的重组和整合项目产生全面的税务影响。通常对其他项目有税收影响，尽管在某些法域，因法律和解而产生的项目并不总是如此。

爱尔康公司认为，通过披露核心业绩指标，投资者对其业绩的了解得到了加强，因为由于核心业绩指标排除了可能在不同时期发生重大变化的项目，因此核心指标能够对不同时期的业务业绩进行有益的比较。出于同样的原因，除了国际财务报告准则和其他衡量标准之外，爱尔康还使用这些核心衡量标准作为评估其业绩的重要因素。

核心衡量标准的一个局限性是，它们提供了爱尔康公司运营的情况，但没有包括一段时期内的所有事件，如收购、撤资或所购无形资产和重组的摊销/减值的影响。

不变货币

非美国货币对美元的相对价值的变化可能会影响爱尔康的财务业绩和财务状况。为了提供可能对投资者有用的其他信息，包括销售量的变化，我们提供了关于我们的净销售额的变化以及与营业收入和净收入相关的各种价值的信息，这些信息根据这种外汇影响进行了调整。

固定货币计算的目的是消除两种汇率影响，以便对综合收益表中的基本变化作出估计，但不包括：

•将合并实体的损益表从其非美元功能货币换算为美元的影响;以及

•汇率变动对综合实体以其功能货币以外的货币进行的主要交易的影响。

Alcon通过使用历史比较期间的平均汇率将本年度销售额和其他损益表项目的外币价值换算为美元，并将其与历史比较期间的美元价值进行比较，从而计算出恒定货币计量。

66

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关于外币影响的更多信息，请参见“第5.A项”。经营业绩-货币波动的影响”部分。

EBITDA

爱尔康将未计利息、税项、折旧及摊销前盈利（“EBITDA”）定义为不包括所得税、物业、厂房及设备折旧（包括任何相关减值费用）、使用权资产折旧、无形资产摊销（包括任何相关减值费用）、利息开支及其他财务收入及开支的净收入╱（亏损）。爱尔康管理层主要使用EBITDA以及净（债务）/流动性来监控与金融债务相关的杠杆。有关EBITDA与根据国际财务报告准则呈列之最直接可比较计量之对账，请参阅“第5. B项”。流动资金及资本资源-EBITDA（非IFRS计量）”部分。

自由现金流

Alcon将自由现金流定义为经营活动产生的净现金流减去与购买或出售财产、厂房和设备相关的现金流。自由现金流作为附加信息列报，因为爱尔康管理层认为，这是一个有用的补充指标，说明爱尔康在不依赖额外借款或使用现有现金的情况下的经营能力。自由现金流量并不拟作为根据国际财务报告准则厘定的经营活动现金流量净额的替代计量。有关自由现金流量与根据国际财务报告准则呈列的最直接可比计量的对账，请参阅“第5. B项”。流动性和资本资源-自由现金流（非国际财务报告准则衡量）”部分。

净（债务）/流动性

Alcon将净（债务）/流动性定义为流动和非流动金融债务减去现金和现金等价物、流动投资和衍生金融工具。净（债务）/流动性作为附加信息列示，因为管理层认为，这是一个有用的补充指标，可以说明爱尔康支付股息、履行财务承诺和投资新战略机遇的能力，包括加强其资产负债表。关于净（债务）/流动性与根据国际财务报告准则列报的最直接可比指标的对账，请参见“项目5.B.流动性和资本资源-净（债务）/流动性（非国际财务报告准则衡量）”部分。

增长率和利润率计算

为了便于理解，爱尔康使用符号约定表示其增长率，因此，与上一年相比，运营费用或亏损的减少被显示为正增长。

除另有说明外，毛利率、营业收入╱（亏损）利润率及核心营业收入利润率乃根据向第三方的净销售额计算。

67

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国际财务报告准则成果与核心成果的调节

2021    

（百万美元，每股收益除外）						国际财务报告准则结果			若干无形资产的摊销(1)									减值(2)			离职费(3)			转型成本(4)			雇用后- 津贴(5)			法律事项(6)			其他项目(7)			核心成果
毛利						4,652			520									45			—			—			—			—			(1)			5,216
营业收入						580			529									225			36			68			(16)			50			(29)			1,443
税前收入						418			529									225			36			68			(16)			50			(29)			1,281
税费(8)						(42)			(95)									(51)			(6)			(13)			2			(12)			(1)			(218)
净收入						376			434									174			30			55			(14)			38			(30)			1,063
基本每股收益(美元)						0.77																														2.17
稀释后每股收益(美元)						0.76																														2.15
基本-加权平均流通股（百万股）(9)						490.0																														490.0
摊薄后加权平均流通股（百万股）(9)						493.4																														493.4
核心营业收入调整数
销售、总务和行政						(3,076)			—									—			19			—			—			—			—			(3,057)
研究与开发						(842)			9									180			—			—			—			—			(29)			(682)
其他收入						43			—									—			—			—			(16)			—			(2)			25
其他费用						(197)			—									—			17			68			—			50			3			(59)

请参阅“国际财务报告准则结果与核心结果的对账”表格末尾的相关解释性脚注。

2020

（百万美元，每股（亏损）/收益除外）						国际财务报告准则结果			若干无形资产的摊销(1)			减值(2)			离职费(3)			转型成本(4)			离职后福利(5)			其他项目(7)			核心成果
毛利						2,940			1,001			106			13			—			—			32			4,092
营业(亏损)/收入						(482)			1,021			167			217			49			(154)			(29)			789
税前（亏损）/收入						(635)			1,021			167			217			49			(154)			(29)			636
税费(8)						104			(172)			(34)			(37)			(10)			38			(13)			(124)
净(亏损)/收入						(531)			849			133			180			39			(116)			(42)			512
每股基本（亏损）╱盈利（元）						(1.09)																					1.05
每股摊薄（亏损）╱盈利（元）						(1.09)																					1.04
基本-加权平均流通股（百万股）(9)						489.0																					489.0
摊薄后加权平均流通股（百万股）(9)						489.0																					491.8
核心营业收入调整数
销售、总务和行政						(2,694)			—			—			22			—			—			—			(2,672)
研究与开发						(673)			20			61			—			—			—			(25)			(617)
其他收入						235			—			—			—			—			(166)			(36)			33
其他费用						(290)			—			—			182			49			12			—			(47)

请参阅“国际财务报告准则结果与核心结果的对账”表格末尾的相关解释性脚注。

68

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《国际财务报告准则》成果与核心成果的对账(续)

2019

（百万美元，每股（亏损）/收益除外）			国际财务报告准则结果			若干无形资产的摊销(1)			离职费(3)			转型成本(4)			法律事项(6)			其他项目(7)			核心成果
毛利			3,662			1,007			10			—			—			(16)			4,663
营业(亏损)/收入			(187)			1,040			237			52			32			91			1,265
税前（亏损）/收入			(332)			1,040			237			52			32			91			1,120
税费(8)			(324)			(140)			(54)			(7)			(8)			338			(195)
净(亏损)/收入			(656)			900			183			45			24			429			925
每股基本（亏损）╱盈利（元）			(1.34)																		1.89
每股摊薄（亏损）╱盈利（元）			(1.34)																		1.89
基本-加权平均流通股（百万股）(9)			488.2																		488.2
摊薄后加权平均流通股（百万股）(9)			488.2																		490.1
核心营业收入调整数
销售、总务和行政			(2,847)			—			30			—			—			15			(2,802)
研究与开发			(656)			33			4			—			—			35			(584)
其他收入			55			—			—			—			—			(9)			46
其他费用			(401)			—			193			52			32			66			(58)

《国际财务报告准则》对核心对账表格的解释性脚注

(1)包括软件以外的所有无形资产的经常性摊销。

(2)包括与无形资产相关的减值费用。

(3)分拆完成后的离职成本，主要与IT和第三方咨询费有关。

(4)多年转型计划的转型成本，主要与重组和第三方咨询费有关。

(5)包括养老金和其他离职后福利计划修正案的影响。

(6)2021年，包括增加法律事项的拨备。2019年，包括法律和解费用和某些外部法律费用。

(7)2021年，毛利包括对或有对价负债的公允价值调整。研发包括对4,100万美元或有对价负债的公允价值调整，部分抵消了1,200万美元的期权摊销。其他收入和其他费用包括金融资产的公允价值调整。

2020年，毛利润包括3500万美元，主要用于处置财产、厂房和设备的亏损，部分被300万美元的或有对价负债的公允价值调整所抵消。研发包括6,000万美元的或有对价负债的公允价值调整，部分被主要与期权摊销有关的3,500万美元的费用所抵消。其他收入包括与在分拆时签署的雇员事宜协议下若干潜在负债的清偿及金融资产的公允价值调整有关的收益。

2019年的毛利润包括3700万美元的或有对价负债的公允价值调整，部分被2100万美元的旋转准备成本、制造场地整合活动和最近收购的整合所抵消。销售、一般和管理主要包括旋转准备成本和最近收购的整合。研发包括7300万美元的期权摊销，产品自愿退出市场后的上市后研究，以及最近收购的整合，部分被3800万美元的或有对价负债的公允价值调整所抵消。其他收入主要包括金融资产的已实现收益。其他费用主要包括旋转准备成本、金融资产的公允价值调整和其他项目。

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(8)2021年，总计1.76亿美元的税收调整包括与8.63亿美元的营业收入核心调整相关的税收，平均税率为20.4%。

2020年，税收调整总额为2.28亿美元，包括与营业收入核心调整和离散税目相关的税收。与13亿美元的营业收入核心调整相关的税收总额为2.21亿美元，平均税率为17.4%。离散项目的核心税收调整总额为700万美元。

2019年，税收调整总额为1.29亿美元，包括与营业收入核心调整相关的税收和离散税目。与15亿美元的营业收入核心调整相关的税收总额为2.15亿美元，平均税率为14.8%。离散项目的核心税项调整总额为3.44亿美元，主要包括由于瑞士税制改革而用于重新计量递延税项余额的3.04亿美元非现金税项支出、与剥离相关的法人实体重组后在美国的税率变化相关的税费支出、与印度税率变化后递延税项资产和负债重新计量相关的非现金税费支出以及不确定税收状况的净变化。

(9)每股核心基本收益以期内已发行普通股的加权平均股份计算。如综合财务报表附注8所述，每股核心摊薄盈利亦考虑与未归属股本奖励相关的摊薄股份。

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5.b.流动资金和资本资源

我们的资金来源主要包括运营现金流、发行优先票据、银行债务和与贷款人的信贷安排。我们对这些资金的使用(除用于运营外)主要包括股息支付、资本支出投资、收购支付的现金以及相关费用和其他债务。

我们相信，我们有足够的流动性来满足我们的需求。截至2021年12月31日，我们拥有16亿美元的现金和现金等价物，与2020年12月31日一致。截至2021年12月31日，我们的流动金融债务为1.14亿美元，而截至2020年12月31日为1.69亿美元，其中包括银行和其他金融债务。截至2021年12月31日，我们的非流动金融债务为40亿美元，而2020年12月31日为39亿美元，主要由银行债务和优先票据组成，这主要是剥离的结果。

到目前为止，我们所有的销售额都是由我们的子公司产生的，而不是直接由我们产生的。因此，我们依赖子公司的股息、其他付款或贷款来满足我们的流动性需求。我们的一些子公司可能受到其各自组织司法管辖区的法律要求的限制，这些要求可能会限制它们向我们支付股息或其他付款，或向我们提供贷款。

我们的流动性未来的潜在用途包括资本支出、收购、债务偿还、股息支付和其他一般公司用途。截至2021年12月31日，我们已承诺购买1.86亿美元的房地产、厂房和设备。此外，我们还于2022年1月7日完成了对依万提斯公司的收购。为此次收购支付的现金，扣除收购的现金净额为4.75亿美元。该协议还包括在实现发展里程碑和商业里程碑时可能支付的金额，这些里程碑以2024年到期的超过规定目标的销售额的百分比计算。

我们使用美元作为我们的报告货币，因此受到外币汇率变动的影响，主要是欧元、日元、人民币、瑞士法郎和新兴市场货币。我们通过在管理层认为合适的地方(远期合同和掉期)进行对冲交易来管理我们的全球货币敞口，以保持资产的价值。截至12月31日，2021年未结算的衍生品头寸包括300万美元的未实现收益和700万美元的未实现亏损。

本节中的所有评论均涉及截至2021年12月31日的年度与2020年相比。与2019年相比，截至2020年12月31日的年度备注可在2020年20-F表格第5项中找到。

自由现金流(非国际财务报告准则计量)

以下是2021年、2020年和2019年自由现金流的摘要，以及对经营活动净现金流的对账，这是最直接可比的国际财务报告准则衡量标准。

(百万美元)			2021						2020						2019
经营活动的现金流量净额			1,345						823						920
购置物业、厂房及设备			(700)						(479)						(553)
出售物业、厂房及设备所得款项			—						6						—
自由现金流			645						350						367

2021年自由现金流流入6.45亿美元，而上一年同期流入3.5亿美元，原因是经营活动的现金流增加，但房地产、厂房和设备的购买增加部分抵消了这一影响。

如需更多信息，请参阅项目5.a.业务成果--补充信息--非国际财务报告准则计量的定义和调整“。

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现金流和净(债务)/流动资金

(百万美元)			2021						2020
经营活动的现金流量净额			1,345						823
用于投资活动的现金流量净额			(1,198)						(572)
净现金流量(用于融资活动)/来自融资活动			(123)						466
汇率变动对现金及现金等价物的影响			(6)						18
现金和现金等价物净变化			18						735
衍生金融工具资产变动			—						2
上市公司权益证券的变动			3						—
经常和非经常金融债务的变化			38						(639)
净(债务)变动			59						98
截至1月1日的净(债务)			(2,558)						(2,656)
截至12月31日的净(债务)			(2,499)						(2,558)

2021年来自经营活动的净现金流为13亿美元，而前一年同期为8.23亿美元。本年度的现金流受益于较高的销售额、较低的分离支出和较低的转型付款，但部分抵消了因付款时机和盈利能力的增加而增加的可自由支配支出和支付的税款。这两个时期都受到净营运资本和每半年支付一次利息的影响。

本年度营运资本净额的变化主要是由于存货和贸易应收账款的增加，但其他经营负债的净变化和贸易应收账款的增加部分抵消了这一变化。库存增加主要与推出新产品以及满足预期即将到来的需求和支持供应链连续性有关。贸易应收账款的增加主要是由于销售超过收款而产生的新应收账款。其他经营负债的净变动主要与相关短期奖励福利的应计项目及收入扣减有关，但被增值税(“增值税”)及其他应付款项部分抵销。贸易应付账款的增加主要是由可自由支配支出的增加推动的。上一年期间净营运资本的变化主要是由于库存增加，但被其他经营资产的变化部分抵消。库存增加的主要原因是推出新产品的库存增加以及新冠肺炎疫情导致需求减少，而其他业务资产减少的原因是长期应收账款和客户融资租赁协议及其他应收账款的当期部分减少。与经营活动有关的贸易应付账款也因管理可自由支配的支出而减少，应收贸易账款也因收款超过新销售而减少。其他经营负债的净变动是由于相关短期奖励福利和在分拆时执行的雇员事项协议项下的债务应计项目减少，但被所得税以外的其他税项应计项目的增加部分抵销。 有关营运资本净额变动的其他详情，请参阅综合财务报表附注21。

2021年用于投资活动的现金流量净额为12亿美元，上年同期为5.72亿美元，主要原因是收购了美国独家商业化经营权Simbrinza以及增加资本支出，包括新的隐形眼镜生产线。请参阅合并财务报表附注4，以了解有关Simbrinza美国商业化权利收购。

2021年用于融资活动的现金流量净额为1.23亿美元，而上一年同期融资活动的现金流量净额为4.66亿美元。本年度的现金流出主要包括租赁支付、支付的股息、支付某些地方债务安排以及在股权补偿净结算时支付的预扣税款，部分被日本地方债务安排再融资的净收益所抵消。上一年期间的现金流入包括2020年5月发行的优先票据，但被偿还当前金融债务、已实现汇兑损失、租赁付款和基于股权补偿净结算而支付的预扣税部分抵消。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注4、17和21。

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资产负债表

资产

截至2021年12月31日，非流动资产总额为226亿美元，与2020年12月31日持平。房地产、厂房和设备增加2.86亿美元，主要原因是资本支出，但部分被折旧和外币兑换影响所抵消。除商誉外的无形资产减少3.32亿美元，主要是由于经常性摊销和资产减值，但被收购美国独家商业化权利部分抵消Simbrinza.

截至2021年12月31日，流动资产总额为54亿美元，与截至2020年12月31日的50亿美元相比增加了3.99亿美元。库存增加了2.55亿美元，主要与新产品发布以及满足预期即将到来的需求和支持供应链连续性有关。应收贸易账款增加了1.35亿美元，主要是由于销售额增加。

受到密切监控的国家包括希腊、意大利、葡萄牙、西班牙、巴西、俄罗斯、土耳其、沙特阿拉伯和阿根廷。希腊、意大利、西班牙、沙特阿拉伯和阿根廷的大部分未付贸易应收账款直接来自地方政府或政府资助的实体。我们评估这些国家的应收贸易账款是否存在潜在的催收风险。如果我们对这些国家的经济敞口大幅恶化，我们可以通过更新我们的预期损失拨备来增加拨备水平，或者可能改变我们经营的贸易条件。

截至2021年12月31日，来自这些国家的贸易应收账款总额为2.52亿美元(截至2020年12月31日为2.11亿美元)，其中1000万美元逾期一年以上(截至2020年12月31日为1400万美元)，已记录1100万美元的拨备(截至2020年12月31日为1500万美元)。截至2021年12月31日，逾期一年以上的金额在这些国家中的任何一个都不算大。

下表汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日的贸易应收账款账龄：

(百万美元)			2021			2020
未逾期			1,273			1,137
逾期不超过一个月			96			109
逾期一个月以上但不足三个月			74			67
逾期三个月以上但不足六个月			43			36
逾期六个月以上但不到一年			23			31
逾期一年以上			42			49
可疑贸易应收账款拨备			(55)			(68)
应收贸易账款总额，净额			1,496			1,361

还有一个风险是，某些国家可能会让本国货币贬值。货币风险在“项目5.a.经营成果--货币波动的影响”一节中有更详细的说明。

负债

截至2021年12月31日，非流动负债总额为63亿美元，与截至2020年12月31日的65亿美元相比，减少了2.49亿美元。准备金和其他非流动负债减少1.2亿美元，主要原因是养恤金和离职后福利债务以及或有对价负债减少。递延税项负债减少1.7亿美元，主要与无形资产经常性摊销和资产减值有关。

截至2021年12月31日，流动负债总额为25亿美元，与截至2020年12月31日的23亿美元相比增加了2.14亿美元。准备金和其他流动负债增加2.07亿美元，主要涉及相关短期奖励福利、法律项目和收入扣减的应计项目，但被增值税支付、或有对价债务结算和其他应付款部分抵消。目前的所得税负债增加了3800万美元，主要是由于盈利能力的提高，但部分被纳税所抵消。应付贸易款项增加2700万美元，主要原因是可自由支配支出增加，但部分被外币兑换影响所抵消。目前的金融债务减少了5500万美元，主要是由于支付了某些地方债务安排以及对日本的地方债务安排进行了再融资。

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权益

截至2021年12月31日，股本为193亿美元，与截至2020年12月31日的188亿美元相比增加了4.34亿美元。

净(债务)/流动资金(非国际财务报告准则计量)

以下是截至2021年12月31日和2020年12月31日的净(债务)摘要，以及对总金融债务的对账，这是最直接可比的IFRS衡量标准。

(百万美元)			2021						2020
当前金融债务			(114)						(169)
非流动金融债务			(3,966)						(3,949)
金融债务总额			(4,080)						(4,118)
流动性减少：
现金和现金等价物			1,575						1,557
上市公司的股权证券			3						—
衍生金融工具			3						3
总流动资金			1,581						1,560
净额(债务)			(2,499)						(2,558)

截至2021年12月31日的净债务为25亿美元，与截至2020年12月31日的26亿美元相比减少了5900万美元。截至2021年12月31日，爱尔康的流动资金达到16亿美元，与2020年12月31日持平。截至2021年12月31日，金融债务总额达到41亿美元，与2020年12月31日持平。截至2021年12月31日，未偿金融债的平均期限为8.0年。

截至2021年12月31日和2022年2月15日，10亿美元的循环信贷安排仍未动用。关于非国际财务报告准则计量的净(债务)/流动资金的更多信息，见“项目5.a.经营成果--补充信息--非国际财务报告准则计量的定义和调整”中关于非国际财务报告准则计量的解释。

新冠肺炎的其他考虑因素

联营安全

为了保护我们的同事，我们实施了应对框架，并采取了必要的新冠肺炎预防、遏制和缓解措施。我们继续根据当地情况和疾控中心的指导方针管理重返工作场所的协议，我们的销售和客户服务团队配备了保持他们健康和安全的工具，包括参观前核对清单和适当的个人防护装备(PPE)。此外，我们鼓励员工接种疫苗。

净销售额趋势

在2020年第二季度因疫情而跌至低点后，净销售额有所改善，2021年的净销售额总额与2020年和2019年相比均出现增长，美国市场强劲复苏，国际市场复苏步伐不一。我们对目前外科手术的趋势感到鼓舞，因为安全措施的采用和疫苗的可获得性有所改善。然而，不确定性依然存在，因为我们预计复苏的速度将继续在市场的基础上有所不同，这取决于现有的能力、私营和公共渠道之间的差异、医院和非医院环境、患者需求的性质以及对疫苗的安全感和可获得性。基于这些因素，我们认为新冠肺炎的影响可能会持续到2022年年中。

供应链连续性

为了保护我们的客户和依赖我们产品的患者，我们继续制造和供应我们的产品，并积极努力缓解任何潜在的供应链中断。在当前危机之前，我们

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建立了多样化的制造足迹，这使我们能够保持足够的库存。我们加强了我们的业务连续性计划，以确保我们的供应链得到维护。我们已经提高了手头某些原材料的水平，以确保供应链的连续性。我们的目标通常是在我们的供应链中提供至少12周的客户就绪产品，对于我们的大多数产品，我们都处于或接近这一水平。我们正在并预计将继续在电子元件、运费、劳动力、树脂和塑料方面经历通胀压力，我们将继续管理这些压力，但预计尽管价格上涨和生产率提高，2022年的营业利润率可能会受到影响。我们还在某些零部件方面遇到了供应链挑战，包括微芯片、树脂和塑料、个人防护设备、金属和过滤器。我们的采购团队正在与我们的关键供应商保持密切联系，以保持对原材料和其他零部件的获取。如有需要，我们亦会采用其他产品分销和供应商采购的方法，以及在可能的情况下采用其他发货方式。我们预计这些供应链挑战将持续到2022年。此外，我们还与行业贸易组织和医学界合作制定了新的方案，以便在大流行期间安全地为患者提供服务。

财务措施

2021年底，我们拥有16亿美元的现金和现金等价物。此外，收款和贸易应收账款已经稳定下来。然而，随着我们在这次大流行期间继续与客户合作，我们可能会在未来几个月看到收集工作的延迟或减少。

因为我们认为新冠肺炎的状况是暂时的，我们没有对我们的运营成本进行结构性改革，这可能会阻碍我们全面加快复苏的能力 地理市场。我们将继续关注趋势，并根据销售复苏的情况管理我们的可自由支配支出。

关键假设

管理层已经评估了新冠肺炎对爱尔康的运营业绩、现金流和流动性的过去和潜在的不利影响。编制财务报表要求管理层在资产负债表日或影响报告的资产和负债额以及收入和费用的期间作出某些估计和假设。特别是，截至2021年12月31日的综合财务报表要求使用与新冠肺炎对爱尔康公司的运营、业绩和流动性影响有关的重大估计和假设。主要假设包括：

•一些地区的客户将继续面临新冠肺炎的挑战，包括病毒及其变种的卷土重来；

•到2021年，全球市场将与历史平均水平保持一致；

•我们将保留我们的员工并履行供应商义务，同时管理可自由支配的成本；以及

•转型和战略投资优先事项将继续下去。

实际结果和结果可能与我们的估计和假设大不相同。例如，与新冠肺炎相关的更长或更长的停工期或更慢的恢复期可能会导致供应链中断、劳动力短缺、无法生产产品、销售额下降、为预期的客户信贷损失和库存增加拨备、增加成本、手头现金减少以及债务或资产减值。我们使用美元作为我们的报告货币，因此也受到外汇汇率变动的影响，主要是欧元、日元、人民币、瑞士法郎和新兴市场货币。

金融债务

我们的金融债务在2024年之前没有任何重大到期日，也不包含任何金融契约。截至2022年2月15日，我们的10亿美元循环信贷安排仍未动用，目前我们在该安排下借款的能力没有任何限制。

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EBITDA(非国际财务报告准则计量)

(百万美元)			2021						2020						2019
净收益/(亏损)			376						(531)						(656)
税费			42						(104)						324
财产、厂房和设备的折旧			323						293						267
使用权资产折旧			81						79						66
无形资产摊销			590						1,078						1,084
不动产、厂房设备和无形资产的减值			225						173						8
利息支出			120						124						113
其他财务收支			42						29						32
EBITDA			1,799						1,141						1,238

按货币分列的流动资金和金融债务

下表按货币汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日的流动性和金融债务。

			流动资金(%)(1)																		金融债务(%)(2)
			2021						2020												2021						2020
美元			91						90												87						86
欧元			4						3												10						11
CHF			—						1												—						—
日元			—						—												3						2
其他			5						6												—						1
总计			100						100												100						100

(1)流动资金包括现金和现金等价物以及定期存款。

(2)金融债务包括非流动金融债务和流动金融债务。

5.研发、专利和许可证等。

爱尔康在2021年、2020年和2019年的研发支出总额分别为8.42亿美元、6.73亿美元和6.56亿美元。如“风险因素”一节及本年度报告其他部分所述，在我们经营业务的国家/地区，我们受到不同程度的政府监管，这使得开发新产品和获得必要的监管营销授权的过程漫长、昂贵和不确定。见“项目3.关键信息--3.D.风险因素”。有关爱尔康研发政策和其他产品信息的更多信息，以及对监管审批流程的描述，请参阅“项目4.公司信息-4.B.业务概述”。

5.趋势信息

有关趋势信息，请参阅“项目5.A.经营业绩-机会和风险摘要”和“项目4.公司信息-4.b.业务概述”。

5.表外安排

我们没有未合并的特殊目的融资或合伙实体或其他资产负债表外的安排，这些安排对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、经营结果、流动性、资本支出或资本资源具有或合理地可能对我们的财务状况产生当前或未来的影响，这对投资者来说是重要的。另见本年度报告其他部分所载合并财务报表附注26。

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第六项：董事会董事、高级管理人员和员工

6.董事和高级管理人员

“项目6.C.董事会惯例--公司治理--董事会--组成”和“项目6.C.董事会惯例--公司治理--执行委员会--执行委员会的组成”项下所载的资料，以供参考。

77

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6.B.补偿

引言

尊敬的股东

我很高兴代表爱尔康董事会(“董事会”)和薪酬委员会(“CC”)提交2021年薪酬报告。这份报告为爱尔康董事会成员和执行委员会(“ECA”)成员概述了爱尔康2021年的整体薪酬框架和理念，并对我们2022年的薪酬结构进行了总体展望。

本薪酬报告涵盖2021财年1-12月。

2021年回顾中

我们采用强大的绩效薪酬制度，激励我们的高级管理人员为公司及其股东创造长期价值。

业务概述

2021年对爱尔康来说是非常成功的一年。尽管新冠肺炎疫情持续带来挑战，但由于我们创新的产品供应和强大的商业执行力，该公司取得了出色的财务业绩。

我们在2020年留住和保护员工的努力得到了回报；随着2021年市场的复苏，公司处于有利地位。随着美国市场的复苏，我们受益于我们的股票头寸，尽管我们继续看到我们的国际市场以不同的速度复苏，但我们的同事谨慎地驾驭这些趋势，以确保在谨慎成本管理的同时实现增长。本年度的亮点概述如下：

•2021年净销售额达到82亿美元，与冠状病毒流行前相比增长了12%，2019年没有受到影响，尽管新冠肺炎疫情造成了持续的市场混乱

•爱尔康强劲的产品创新，推出了11款新产品，包括能见度, 能见度托里克，前科1对于散光，总分30球体和帕塔迪一天一次的额外力量

•与2019年相比，产品创新和强大的商业执行力使两家特许经营店都实现了领先于市场的增长；隐形眼镜的销售额增长了+9%，而市场增长了较低的个位数；外科业务增长了令人印象深刻的+13%，而全球整体手术业务比2019年的水平低了约10%

•来自经营活动的净现金流大幅增长，从2019年的9.2亿美元增加到2021年的13.45亿美元；同样，自由现金流1收入增长大幅改善，从2019年的3.67亿美元增加到2021年的6.45亿美元

•2021年，爱尔康的股价上涨了32%，表现优于行业同行和相关指数，股东价值增加了110亿美元，年底市值达到440亿美元；此外，爱尔康于2021年5月向股东支付了第一次股息

我们怀着对帮助人们的产品的热情迎来了不确定的一年看得很清楚以及执行符合我们长期目标的2021年的财务纪律。

2021年股东周年大会投票和与股东的互动

在我们的2021年年度股东大会上，我们的2020年薪酬报告获得了44%的投票支持。董事会和CC认真对待这次投票的结果，因此，我们的董事会和管理团队成员在2021年下半年进行了广泛的股东接触，并从以下方面收集反馈

1自由现金流是一种非国际财务报告准则的衡量标准。见“项目5.a.经营结果-补充信息-定义和

非国际财务报告准则计量的对账“一节，了解更多信息。

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为了更好地了解和恰当地回应他们的关切，我们向我们的股东介绍了我们的高管薪酬计划。

我们的参与团队包括董事会主席鲍尔先生、首席人力资源官、总法律顾问和投资者关系主管。我们直接从投资者那里听到了与高管薪酬计划相关的一系列重要话题，以及更广泛的ESG问题。我们讨论并听取了他们对与2021年年度股东大会结果相关的多个项目的反馈、我们在确定2020年短期激励(“STI”)计划支出时的使用、2020年的CEO薪酬、我们STI项下支出的透明度水平以及我们2020年薪酬报告中包含的长期激励(“LTI”)计划、我们的同行团队和董事会薪酬。虽然我们听说股东普遍支持我们的整体高管薪酬计划，我们感到鼓舞，但我们注意到了一些具体的担忧，并在本报告中通过提高透明度解决了这些问题。具体地说，我们增加了对以下主题的披露：

•2021年科技创新计划每项指标的目标；

•更多地披露影响2021年科技创新支出的个人业绩因数，包括将具体的ESG目标与非洲经委会薪酬挂钩；

•LTI计划中同行份额和创新指标的结构；

•我们的混合同龄人小组的理由；以及

•关于我们的首席执行官和ECA的薪酬数量的基本理念。

此外，我们还加强了这些披露，以加深对爱尔康公司薪酬和留任理念的了解，这些理念基于我们直接与股东利益一致的按业绩支付薪酬的原则。为方便您，我们在本薪酬报告的薪酬概览部分包含了一个表格，详细介绍了从我们的股东那里收到的意见，以及我们的CC是如何处理这些问题的。

2022年股东周年大会

根据公司章程，我们将要求我们的股东就公猪成员的最高补偿总额进行具有约束力的投票d为他们的TE任期从2022年年度大会到2023年年度大会。我们还将要求我们的股东就2023财政年度非洲经委会成员的最高薪酬总额进行具有约束力的投票。此外，我们将要求我们的股东在咨询投票中认可这份2021年薪酬报告。

与前一年相比，我们并不要求增加非洲经委会2023年的薪酬发言权预算或2022-2023年年度大会的董事会薪酬。

我们谨代表董事会和CC成员，感谢您对爱尔康的信任和投资，以及您的反馈和支持。

真诚地

卡伦·梅

薪酬委员会主席

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薪酬一览表

2021年股东周年大会投票的股东外联和审议

由于我们2021年年度股东大会的投票结果，我们进行了强有力的股东外联努力，以了解我们股东的观点。虽然我们听说股东强烈支持我们的管理团队和整个高管薪酬计划，我们感到鼓舞，但我们注意到了一些具体的担忧。下表重点介绍了股东表达的主要关切以及我们为解决这些关切而采取的行动：

附件1

酌处权

对2020年STI支出中自由裁量权的使用表示担忧。

背景

2020年，在受到全球大流行影响的不平凡的一年里，CC使用积极的自由裁量权向高管支付了75%的STI。在作出运用酌情权的决定时，委员会考虑了一系列因素，包括公司为减轻大流行的业务影响而采取的行动、市场份额的增加、股价表现、创新渠道的持续交付、合作经验以及股东反馈。我们在2020年底的股东外联活动中预览了我们计划使用的自由裁量权，并将收到的反馈纳入我们的最终决定和相关披露。没有任何酌处权适用于任何周期中期的LTI奖励。在大流行病影响之前设定的目标没有改变。

结果

2021年的STI计划没有自由裁量权。2020年，在全球大流行的非常情况下，CC做出了酌情调整。我们保持充分就业，不让员工休假，并维持薪酬水平，包括向所有员工支付约85%的STI，并且不接受任何政府资助。目前的薪酬计划仍然非常适合有效地将薪酬与绩效保持一致。

披露

希望更多地披露STI和LTI计划目标以及爱尔康相对于这些目标的实际表现-同时承认这些数据的潜在竞争敏感性。

背景

CC试图在防止披露目标造成竞争损害的需要与我们的股东需要保证我们的薪酬与我们的业绩之间的联系的强度之间取得平衡，并在2021年做出改变时寻求实现这一平衡。

结果

在当前的2021年薪酬报告中，我们提供了上一财年每个指标的完整业绩描述，以便股东评估我们业绩评估的严谨性。 我们已经披露了2021年STI支付的具体STI目标。我们增加了对直接影响STI支出的个人绩效KPI(包括ESG相关目标)的披露。 我们还加强了对目标设定方法、同行份额和创新指标的业绩水平确定的披露，这些指标分别占我们LTI计划的长期激励计划指标的25%。

CEO薪酬

对2020年CEO目标加薪幅度的担忧。

背景

2019年，董事会审查了CEO的薪酬，明显低于我们同行的中位数。2020年，董事会将CEO的总薪酬机会设定在我们同行CEO薪酬的中位数以下。这一薪酬机会的增加是通过增加业绩份额单位和3年期悬崖背心来实现的。我们注意到，我们在大流行之前采取了这一行动。 为了与我们的绩效薪酬理念保持一致，我们将继续监控我们首席执行官相对于同行的目标薪酬。

结果

2021年，首席执行官获得了3%的基本工资增长，与所有其他爱尔康员工的平均基本工资增长一致，没有其他增长。我们注意到，我们在2021年年度股东大会之前进行了这一调整。 2022年，首席执行官的薪酬将不会增加，包括基本工资以及STI和LTI目标。

80

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2021非洲经委会薪酬--摘要

行政人员薪酬方案包括一套平衡的固定和可变要素，通过提供现金支付和股权奖励来奖励短期和长期业绩。业绩目标与战略计划保持一致，采用了包括财务和非财务指标在内的绝对和相对衡量标准。目前的薪酬计划仍然非常适合有效地将薪酬与绩效保持一致。

2021年，在奥努斯切克离任后，林被任命为非洲经委会的新成员。在Onuscheck先生离职时，没有向他支付任何特别款项，在林女士开始担任新角色时，也没有向她支付任何特别款项或股权奖励。贝尔先生和纳拉亚南先生从2021年9月1日起在公司担任新的职务(继续担任ECA)。每个人的薪酬都进行了调整，以适应他们的新角色。

CC在2021年期间没有对我们的STI和LTI计划行使自由裁量权。

附件2

年基本工资

短期激励 (年度奖励)

长期激励

优势

目的

与全球薪酬惯例保持一致，反映责任、经验和技能

根据关键目标奖励年度业绩

根据爱尔康的战略和业务重点奖励长期价值创造

符合当地市场做法的退休储蓄和保险以及与全球流动和国际搬迁相关的福利

付款

现金

现金

权益(绩效股票单位)

对退休储蓄和保险单的现金或实物缴费

性能 期间

—

一年

三年悬崖归属

—

性能 措施

—

三项财务业绩衡量标准，个人业绩评级

包括财务、外部和创新指标在内的四个同等权重的业绩衡量标准

—

支付范围

—

个人目标奖励的0%-200%

授予绩效股票单位数的0%-200%

—

基础

固定

变量

变量

按工资比例固定

2021年薪酬总额

从2021年1月1日至2021年12月31日，我们向非洲经委会成员发放了以下金额。有关更多详细信息，请参阅本2021年薪酬报告中的“2021年非洲经委会薪酬”一节。

附件3

补偿			固定薪酬												可变薪酬												其他内容 比较						合计(美元)			总计(以瑞士法郎为单位)3
2021年1月1日至2021年12月31日			每年一次 基地 工资						养老金和 保险福利						2021 STI奖						2021-2023 LTI大奖1						其他 优势						总计 补偿			总计 补偿
David J. Endicott，首席执行官			1,289,196						141,563						2,747,937						5,613,848						1,116,719						10,909,263			9,974,666
非洲经委会其他成员			4,291,981						745,431						5,709,969						8,427,040						4,160,531						23,334,952			21,335,847
合计(美元)2			5,581,177						886,994						8,457,906						14,040,888						5,277,250						34,244,215
总计(以瑞士法郎为单位)3			5,103,038						811,005						7,733,317						12,838,005						4,825,148									31,310,513

1绩效股票单位。

2包括首席执行干事和非洲经委会其他六名成员。

3这些金额按1.0 CHF：1.093697 USD的汇率转换.

81

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2021年董事会薪酬-摘要

我们就董事于二零二一年股东周年大会（“二零二一年股东周年大会”）至二零二二年股东周年大会（“二零二二年股东周年大会”）期间提供服务向彼等支付固定袍金。自2019年4月爱尔康从诺华分拆以来，董事会薪酬没有发生变化。

固定薪酬包括董事会成员的基本费用和在董事会委员会服务的额外费用。董事会成员和董事会主席将获得50%的现金薪酬和50%的无限制Alcon股票。董事会成员可自愿选择以额外股份形式收取全部或部分现金部分。爱尔康不向董事会成员提供任何基于绩效的薪酬。

附件4

板功能			CHF			美元1
基本年费：
董事会主席			950 000			1,039,012
董事会成员基数费(董事会聘用费)			200 000			218,739
附加费：
副主席			40 000			43,748
审计和风险委员会主席			70 000			76,559
薪酬委员会主席			50 000			54,685
治理和提名委员会主席			50 000			54,685
创新委员会主席			50 000			54,685
审计和风险委员会成员			35 000			38,279
薪酬委员会委员			25 000			27,342
治理和提名委员会成员			25 000			27,342
创新委员会委员			25 000			27,342

1董事会费用以瑞士法郎(瑞士法郎)支付，折算汇率为1瑞士法郎：1.093697美元。

2021年Alcon董事会的费用支付情况

2021年，爱尔康向董事会成员支付的总金额如下。

附件5

			付款方式： 现金			税费和 其他现金			付款方式： 股票			数量 股票			其他 付款			总费用
2021年支付的总费用1 以美元为单位			325,374			635,811			2,481,228			32,490			52,057			3,494,470
2021年支付的费用总额(瑞士法郎)2			297,499			581,341			2,268,661			32,490			47,597			3,195,099

1这是对董事会十名成员中九名成员的补偿，因为David·恩迪科特作为董事会成员没有获得额外的补偿。

2现金支付是以瑞士法郎(瑞士法郎)支付的。为一致起见，本报告中所有赔偿款项均以美元列报。这些金额按1瑞士法郎：1.093697美元的汇率折算。所有金额均未扣除董事会成员应缴的社会保障缴费和所得税。

有关支付给董事会个人成员的薪酬的更多细节，请参阅本薪酬报告中的“董事会薪酬2021”一节。

82

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公司治理

董事会根据CC的建议做出关于董事会薪酬的决定。这些建议是基于对董事会薪酬做法、政策和基准信息的分析和审查。同样，董事会根据CC的建议做出关于CEO薪酬的决定。协调委员会根据对相关行政人员薪酬做法、政策和基准信息的分析，就非洲经委会其他成员的薪酬作出决定。

董事会负责批准薪酬报告，并在年度股东大会上向股东提出董事会薪酬和非洲经委会薪酬总额预算的建议。公司治理报告载于我们2021年年度报告的项目6.C.董事会实践中，提供了关于CC责任的更多细节。

2022年薪酬展望

非洲经委会薪酬

消费者委员会致力于按绩效支付薪酬框架，以使公司和高管的业绩与股东利益保持一致。我们的高管薪酬框架将继续以精心挑选的同行小组为基准，该小组由欧洲和北美公司组成，总体上旨在代表爱尔康的规模、行业和地理位置。欧洲和北美公司的加入反映了我们的全球足迹、业务组合和管理人才的来源。

根据公司的业务战略、薪酬理念和对同龄人群体薪酬做法的分析，以下是2022年非洲经委会薪酬的主要特点：

•不增加CEO的薪酬，包括基本工资和短期和长期激励目标；

•非洲经委会薪酬的总体结构与2021年相同(基本工资、STI、长期薪酬和福利)；

•继续严格的股份所有权要求；以及

•福利条款没有实质性变化。

董事会薪酬

董事会薪酬框架将在2022年年度股东大会至2023年年度股东大会的下一届任期内保持不变，包括：

•与2021年相比，董事会主席和董事会成员的费用不变；以及

•与2021年相同的现金和股票应付费用组合，包括选择更高比例的股票代替现金。

2021年，董事会对爱尔康的董事会薪酬与其他SMI公司进行了基准研究，确定我们的董事会薪酬低于SMI公司的中值水平。尽管如此，董事会决定在2022年年度股东大会上不提出2022-2023年年度股东大会任期的任何薪酬变化。在爱尔康作为一家上市公司的历史上，我们董事会的薪酬没有变化。CC和董事会将重新考虑2023年董事会薪酬在未来任期内可能发生的变化。

83

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坚持强有力的治理做法

协调委员会在设计和确定非洲经委会成员的薪酬时，评估了许多治理因素。它使用这些机制来帮助指导其决策，以确保公司奖励长期成功，阻止过度冒险，并协调高管和股东的利益。

附件6

我们要做的是			我们不做的事
•以浮动薪酬而不是固定薪酬的形式提供大部分高管薪酬，以确保按绩效支付薪酬			•没有遣散费协议
•将100%的短期和长期激励与适当雄心勃勃的绩效指标联系起来			•控制支付不会发生单次触发更改
•遵循高管薪酬设计的最佳实践			•控制相关的消费税总额没有变化
•高级管理人员和董事对公司股票的套期保值、质押和卖空			•解雇通知期不超过12个月
•制定强有力的股权要求，以加强高管和股东之间的一致性			•没有股票期权奖励
•包括所有可变补偿金的没收和追回规定			•无现行界定福利退休金计划
•确保STI和LTI计划具有目标和最高支付限额			•无保证赔偿
•按市场价值授予所有股权
•持续开展投资者外联活动

84

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2021年ECA薪酬

薪酬治理

非洲经委会赔偿决定权

所有关于CEO薪酬和业绩的决定都是由董事会作为一个整体做出的，不包括被回避的CEO。董事会已授权赔偿委员会决定非洲经委会成员（首席执行干事除外）的报酬。

首席执行官就行政人员的薪酬政策和奖励计划的设计向协调委员会提出建议，并就非洲经委会成员的薪酬和业绩目标提出建议。首席执行干事还就评估非洲经委会成员的业绩提出建议。首席执行官不对自己的薪酬或业绩提出建议。

附件9

非洲经委会报酬的权力级别

首席执行官

抄送

冲浪板

年度股东大会

非洲经委会薪酬政策和原则

R

A

CEO薪酬和福利

R

A

其他非洲经委会成员薪酬和福利

R

A

CEO的业绩目标和业绩评估

R

A

非洲经委会其他成员的业绩目标和业绩评估

R

A

非洲经委会首席执行官和其他成员的股份所有权要求

R

A

最高雇员补偿总额

R

P

A1

激励计划的设计和规则

R

P

A

本公司的薪酬报告

R

P

A2

*推荐*

1具有约束力的投票

2咨询投票

薪酬计划

在2021财年，爱尔康的非洲经委会薪酬框架包括以下战略目标：

•为业绩和阿尔康战略的执行付费；

•追求股东的长期价值；

•使高管和股东的利益保持一致；以及

•长期激励和留住高管。

ECA薪酬的一般原则在我们公司章程第31条和第32条中有规定（http：//investor.alcon.com/governance//default.aspx）。非洲经委会补偿包括固定和可变部分。固定要素包括年基薪和福利。浮动薪酬包括短期激励和长期激励计划，受绩效指标和上限的限制。

按绩效支付工资

可变薪酬占总薪酬的大部分，并证实了我们的绩效薪酬理念（更多信息见附件12和附件22）。实际支出取决于公司和个人绩效目标的实现情况。绩效指标和目标与公司的业务战略和薪酬理念以及为股东创造长期价值保持一致，并每年由CC和董事会批准。

85

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同级组

外部同行薪酬是考虑ECA成员（包括我们的首席执行官）的市场竞争力薪酬的重要参考点。

竞争委员会认为，一组在规模和范围上与爱尔康相似的一致和相关的同行公司，使股东能够评估适当的薪酬水平和做法，并允许按业绩支付比较。爱尔康的收入和市值大约处于同行集团公司的中位数。

虽然爱尔康总部位于瑞士，但我们的销售、管理团队和员工中有很大一部分在美国。美国是最大的医疗器械和眼科人才库，因此，爱尔康能够吸引并留住美国的关键人才至关重要。因此，我们的CC选择了一个由北美和欧洲公司组成的混合同行组（58%在美国，42%在美国以外），以平衡欧洲的薪酬结构，同时吸引和留住美国人才。虽然我们支付的费用不如美国竞争对手多，但我们希望保持接近混合同行群体的中位数。2021年同行小组概述见附件7。

附件7

全球同行小组
Agilent Technologies Inc.			费森尤斯医疗保健
Align Technology Inc.			奇华顿
BauschHealthCompanies Inc			Lonza Group
巴克斯特国际公司。			默克KGaA
Becton Dickinson & Company			史密斯和侄子
生物遗传公司			史赛克公司
波士顿科学公司			库珀公司。
Dentsply Sirona Inc.			联合信贷银行
爱德华兹生命科学公司			齐默生物科技控股公司。
EssilorLuxottica
收入*			市值**

*截至2021年12月31日的收入和市值

非洲经委会成员的年度总薪酬以这一同级群体中可比职位的基准的市场中位数为目标。协调委员会根据委员会独立外部顾问提供的基准信息和咨询意见(见“薪酬治理”一节下的更多信息)审议薪酬做法、结构和水平。

协调委员会和董事会定期审查首席执行官和非洲经委会其他成员的薪酬，并审议相关基准信息。协调委员会还将定期审查同级小组，并酌情调整其组成。

没收和追回规则

根据我们的STI和LTI计划，向ECA成员支付或支付的任何可变薪酬均受没收和追回规则的约束，这些规则允许公司保留未支付或未归属的薪酬(没收)或追回已以现金或股票支付的薪酬(追回)。此类规则适用于高管的行为或行为违反内部规范、指导方针或政策或与管理标准(包括公司和会计规则和法规)冲突或违反法律的情况。这些没收或追回规则适用于STI和LTI计划下的付款。保留或追回可变薪酬的诉讼受所涉法域的适用法律管辖。

86

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非洲经委会成员的股份所有权要求

董事会规定了非洲经委会成员的股份所有权要求，以使行政人员的利益与股东的利益保持一致。所有权要求以高管年度基本工资的倍数表示，符合我们同龄人的做法。以下图表说明了这些要求：

附件8

领导力水平			股份所有权要求
David J. Endicott，首席执行官			年基本工资的5倍
非洲经委会的其他成员			年基本工资的3倍

非洲经委会的所有成员必须在从诺华公司剥离或开始担任非洲经委会一级角色之日起五年内达到这些要求。如果任何ECA成员未能达到要求，或者如果他们没有达到要求，CC可能会采取几项行动，如在满足要求之前禁止出售爱尔康股份。到2021年底，非洲经委会的每个成员都已达到或正在按计划满足适用的所有权要求。

薪酬要素

爱尔康的薪酬计划有三大组成部分：年度基本工资、可变薪酬要素和就业福利。可变薪酬要素旨在鼓励高管实现卓越业绩并创造可持续的股东价值。它们也是为了防止高管承担过高的风险。薪酬计划将平衡以下各项：

•固定和可变薪酬要素；

•短期和长期激励性薪酬；以及

•公司和个人的表现。

附件10

年基本工资

年基本工资			年度基本工资的确定和审查考虑到： •角色的市场价值 •同行公司的基准信息 •同行公司的市场中位数 •高管的角色、表现、经验和潜力 •与通胀和市场一致的增长 •经营业绩和外部环境

87

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附件11

可变薪酬

短期激励			STI的设计和提供奖项的基础上： 目标值 •年基薪（ABS）x STI目标（ABS的百分比）= STI目标值（美元/瑞士法郎） 性能测量 •财务绩效（业务绩效因子“BPF”）和个人绩效（个人绩效因子“IPF”）的衡量，请参阅下文STI的描述以了解更多信息 派息 •执行期：1年 •范围：目标值的0%-200% •支付公式：STI目标值x IPF x BPF = STI支付 •次年第一季度支付 •现金交付
长期激励			LTI的设计和提供奖项基于： 目标值 •基本年薪（ABS）x长期激励目标（ABS的百分比）=目标值（美元/瑞士法郎） 目标奖励 •目标价值除以授予日的爱尔康股价=目标绩效股票单位（PSU）数量 •在履约期开始时给予 性能测量 •度量指标(有关更多信息，请参阅下面对LTI的描述) 派息 •演出期：3年 •PSU目标数量的范围为0%-200% •支出公式：目标PSU数量x LTI支出系数=已授予的PSU数量 •PSU的悬崖归属(即，所有PSU在性能期末归属，视性能条件而定) •将既有PSU转换为爱尔康股份 •以不受限制的爱尔康股票形式支付的股息 •在业绩期间后一年第一季度支付 •PSU根据获得的PSU数量，在业绩期末以现金支付股息等价物

变动薪酬占非洲经委会成员直接薪酬总额的绝大部分。在目标机会，可变薪酬占CEO直接薪酬总额的85%。非洲经委会其他成员的平均可变薪酬占直接薪酬总额的71%。

88

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表12

目标公司固定薪酬和可变薪酬的混合

首席执行官						非洲经委会其他成员(不包括首席执行官)

其他ECA成员的CEO比率和平均比率以2021年ABS、目标STI和目标2021-2023年LTI的值为基础。图表不包括退休储蓄和保险福利以及任何其他福利。

CEO薪酬

我们首席执行官的薪酬与爱尔康的绩效薪酬理念一致，并反映在恩迪科特先生目标直接薪酬的薪酬组合中。他大约85%的薪酬面临风险，79%的风险薪酬与实现长期战略目标挂钩。

在2021年股东周年大会之前，恩迪科特先生获得了3%的基本工资增长，与爱尔康所有其他联营公司的平均基本工资增长一致，但他的STI或LTI目标没有增长。

2022年，恩迪科特的薪酬将不会有任何增长，包括基本工资以及短期和长期激励目标。

为了与我们的绩效薪酬理念保持一致，我们将继续监控我们CEO相对于同行群体的目标薪酬

短期激励

短期奖励薪酬部分旨在奖励非洲经委会成员为实现公司年度业绩所做的贡献及其个人年度业绩。用于所有ECA成员的业务绩效因素的指标是相同的。个人绩效系数因个人而异。在这种设计的基础上，ECA的每个成员都参与了整个公司的成功，同时也因其个人贡献而获得奖励。按目标计算的年度科技创新奖励价值是根据非洲经委会成员年度基本工资的一个百分比计算的。

附件13

STI返款机会占年度基本工资的百分比			在目标位置			最大
David J. Endicott，首席执行官			120		%	240		%
非洲经委会其他成员(平均)			83		%	166		%

2021年短期业绩的财务指标如下表所示。STI的支出是通过将目标奖金乘以BPF和IPF来计算的。

89

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附件14

公制

财务指标 1

非金融指标

第三方净销售额

核心营业收入

自由现金流

个人表现

定义

衡量公司第三方净销售业绩

衡量公司的盈利能力

衡量公司的变现能力

衡量个人目标以及个人价值观和行为的实现程度

理理

促进公司的营收业绩

确认盈利能力的主要指标

指从经营活动中实现的现金

考虑个人对公司业绩的贡献

加权

40%

40%

20%

100%

性能 因素

BPF(财务指标总权重100%)

IPF

支出公式

ABS

X

STI 目标

X

BPF

X

IPF

=

STI 派息

BPF最高150%x IPF最高150%=最高225%(上限为200%)

支付范围

0 - 200%

1财务业绩以不变汇率衡量，以反映经营业绩。

2021年，董事会和协调委员会在确定非洲经委会成员的指导数和科技创新支付总额时，纳入了实现可持续发展目标的情况。每个非洲经委会成员都有五个单独的业绩目标，每个目标都有具体的可衡量的目标和倡议。五个重点领域概述如下：

•关键的战略业务和客户目标；

•推进产品创新和交付；

•阿尔康的改造计划；

•ESG目标，包括环境可持续性、多样性和包容性，以及公司文化和价值观计划；以及

•实现一系列关键的财务和运营业绩衡量标准。

年底，审计委员会和协调委员会评估每个非洲经委会成员实现业绩目标的情况，以确定他们的个人业绩和直接影响科技创新最后支付金额的个人业绩因数。

财务业绩指标的业绩水平、门槛、目标和最大值在每一年业绩期间开始时确定。根据良好管治的做法，董事会和CC设定了适当雄心勃勃的目标，以支持公司的业务战略和董事会的战略计划，而不鼓励ECA成员承担不必要的风险。

在业绩期间结束时，董事会和协调委员会根据最初设定的目标确定财务业绩业绩，并确定最佳业绩基金。此外，他们还考虑了每个非洲经委会成员的指规数。IPF由个人目标的实现以及价值观和行为的展示决定。个人绩效评级是确定IPF(在0%至150%之间)的基础。首席执行官和其他非洲经委会成员在讨论和确定他们的指导价时不在场。

90

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长期激励

长期激励计划旨在使ECA成员薪酬的很大一部分取决于公司的长期业绩，并确保与股东利益保持一致。LTI奖励由PSU组成，PSU在归属时转换为股票，取决于业绩衡量的实现情况。LTI的年度赠款目标值是根据非洲经委会成员年度基本工资的一个百分比确定的。

附件15

LTI支付机会占年度基本工资的百分比			低于阈值			在目标位置			最大1
David J. Endicott，首席执行官			0%			430%			860%
非洲经委会其他成员(平均)			0%			165%			330%

1可批出的最高单位数目，以目标批出单位数目的200%为限。

衡量长期业绩的指标如下表所示。支出的计算方法是：将各个目标的加权业绩相加，范围为0-200%，并乘以所产生的绩效系数所授予的PSU数量。我们打算在适用的薪酬报告中披露每个LTI指标的结果和各自业绩期间结束时的最终LTI支出。

附件16

公制

第三方净销售额年复合增长率1,2

核心每股收益复合增长率2

同行份额3

创新记分卡4

定义

衡量公司第三方净销售业绩

用每股收益衡量公司的盈利能力

衡量公司相对于竞争对手的市场表现

关键产品流水线的衡量和里程碑的实现

理理

促进公司的销售业绩

通过衡量每股收益使ECA与股东保持一致

表明在市场份额方面相对于同行的竞争地位

交付未来产品和未来主要增长动力

加权

25%

25%

25%

25%

支出公式

公制 1 25%

+

公制 2 25%

+

公制 3 25%

+

公制 4 25%

ABS

X

LTI 目标

X

增加加权指标 =性能系数

=

支付/PSU数量

指标的加权成就=附加支付因子最高200%（上限）

支付范围

0-200%

1CAGR是Compound Annual Growth Rate的缩写。

2财务业绩以不变汇率衡量，以反映经营业绩。

3指标“同行份额”使用第三方联合数据来衡量爱尔康在手术和视力保健领域的主要产品相对于竞争对手同行群体的市场份额。

42020-2022年的创新记分卡包括10个里程碑：一个与销售有关;一个与开发计划的成本有关;八个与成就的时间轴有关。每个里程碑都与一个关键的内部开发项目相关联。创新指标的LTI支出将取决于相关绩效期内10个里程碑的总体实现情况。设立的里程碑由董事会创新委员会批准。

净销售额年复合增长率-衡量爱尔康在3年内的第三方净销售额增长。该指标的目标设定过程是通过在爱尔康的内部战略计划、预期的市场增长和投资者的预期之间进行三角测量来确定的。

核心每股收益复合增长率-衡量爱尔康在3年内的盈利增长。与净销售额复合年增长率类似，这一指标的目标设定过程也是基于评估爱尔康内部战略计划、预期市场增长和投资者预期的三角方法。

91

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同行份额-衡量爱尔康在外科和视力护理领域的关键产品类别相对于同行竞争对手的市场份额。市场份额表现是基于独立的第三方市场数据的相对业绩衡量标准，计算方法为三年期间市场份额的变化。市场份额变化在多个关键产品类别中进行加权，以制定三年周期的混合爱尔康份额变化。

创新-该指标由每个年度周期的10个里程碑组成，通常在外科和视力护理中都有5个里程碑。里程碑与内部发展计划相关联，对照以下四个绩效领域之一进行衡量：

•时间表-衡量关键产品开发活动的按时完成情况

•计划成本-衡量预算遵守情况

•产品总成本-衡量实现单位成本目标的能力

•销售额-衡量新产品的收入，通常是在发布后的第一个历年

每个Innovation Scorecard周期跨越三年滚动周期，每一年都有业绩里程碑。在每个周期结束时，董事会的创新委员会将对照周期开始时设定的业绩等级评估里程碑式的成就。

与STI奖的绩效目标设定和衡量类似，LTI绩效指标的门槛、目标和最大值在三年绩效期间开始时确定。按照良好治理做法，董事会和协调委员会制定目标，并确保这些目标雄心勃勃，支持战略计划，但不鼓励承担不适当的风险。

在每个LTI奖项的三年绩效期限结束时，董事会和CC将确定每个指标相对于最初设定的目标的绩效成就。

在每个LTI奖励的履约期结束时，公司打算在适用的补偿报告中披露最终LTI支付的细节。

优势

除一名成员外，所有非洲经委会成员都参加了地方福利计划，提供退休收入、储蓄和残疾和生命损失保险。这些计划符合当地市场惯例和法律，并受公司计划规则和政策的约束。ECA成员和公司支付法定供款。唯一拥有受美国法律管辖的雇佣合同的ECA成员参加了公司提供的健康计划。

附件17

退休储蓄 和保险缴费			根据当地市场惯例提供的退休和保险福利计划缴费(大多数受法律规定管辖)-公司支付： •退休储蓄计划的供款 •伤残保险费和遗属抚恤金 •医疗保险(仅在美国) •对强制性社会保障制度的缴费
其他好处			•符合瑞士市场惯例的费用和代表津贴(包括小额费用) •子女和教育的强制性津贴(仅在瑞士) •汽车津贴 •符合爱尔康全球流动政策的国际福利(如搬迁费用、生活费用调整、定居津贴、国际医疗保险、住房、学校教育/教育费)

爱尔康是一家总部设在瑞士的全球性公司，拥有跨国业务和国际业务战略。因此，有时会有高管被调往瑞士，或将被从自己的祖国重新安置。搬迁的高管将获得搬迁支持，并根据爱尔康的全球流动和搬迁政策(例如，搬迁支持、税收和社会保障均等化、福利均等化和其他适当的国际福利)获得国际福利。

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向非洲经委会成员支付的赔偿金

非洲经委会2021财年薪酬付款

下表18列出了首席执行官(非洲经委会薪酬最高的成员)从2021年1月1日至2021年12月31日期间收到的总薪酬和所有其他非经委成员收到的总薪酬。2021年非洲经委会的付款高于2020年的非洲经委会付款，原因如下：

•由于大流行的影响，2021年的出色业绩(148%)导致2020年的STI支出高于目标(75%)；

•非洲经委会成员的变动，包括任命一名新的非洲经委会成员，并将另外两名成员调任新的角色和相关的搬迁费用；

•年复一年的汇率影响。

在爱尔康成功所必需的领域，对专业人才的竞争非常激烈，而且还在不断加剧--特别是在美国。眼科人才领域的最新变化导致公司评估了人才在竞争威胁下的潜在脆弱性。作为这一评估的结果，爱尔康向其美国组织的某些关键合伙人颁发了股权奖励，其中包括授予ECA成员塞尔吉奥·杜普兰(Sergio Duplan)的奖项。2021年2月17日，CC授予Duplan先生爱尔康业绩单位奖励，目标机会相当于他年度LTI奖励的1倍(1,006,825美元)。该奖项是100%的业绩份额单位，三年后悬崖背心。该奖项受与我们年度PSU奖项相同的业绩条件限制(销售增长、收益增长、市场份额增长和关键创新指标的实现)，如果高管在授予时未被公司聘用，则该奖项将被没收。阿尔康追回/仲裁规则适用于该裁决。

爱尔康在2021年支付给非洲经委会成员的补偿仍在核定的薪酬话语权预算范围内。

附件18

补偿						固定薪酬												可变薪酬												其他内容 补偿						合计(美元)			总计(以瑞士法郎为单位)
2021年1月1日至2021年12月31日						每年一次 基地 工资1						养老金 和 保险2						2021 短期 激励措施3						2021-2023 长期 激励措施4,5						其他 优势6						总计 补偿7			总计 补偿7
David J. Endicott，首席执行官						1,289,196						141,563						2,747,937						5,613,848						1,116,719						10,909,263			9,974,666
非洲经委会其他6名成员的总额						4,291,981						745,431						5,709,969						8,427,040						4,160,531						23,334,952			21,335,847
合计(美元)6						5,581,177						886,994						8,457,906						14,040,888						5,277,250						34,244,215
总计(以瑞士法郎为单位)						5,103,038						811,005						7,733,317						12,838,005						4,825,148									31,310,513

12021年1月1日至2021年12月31日期间支付的年度基本工资总额，包括全年有效的加薪(如果适用)。

2退休、养老金和保险福利是2021年1月1日至12月31日期间向福利计划支付的实际缴款。它还包括Alcon为所有非洲经委会成员向政府社会保障系统支付的强制性缴款52,507美元，这使非洲经委会成员有权获得未来最高的政府保险养老金福利。上述数额是爱尔康公司向社会保障系统缴纳的643,390美元捐款总额的一部分。

3披露的STI奖励是2021年业绩年度的收入。它将在2022年3月以现金支付。

42021-2023年LTI奖的金额是2021年2月17日授予非洲经委会六个现役成员的目标数量的PSU的总价值。认购单位的价值是根据相关爱尔康股份于授出日的收市价72.05美元计算。我们的全球商业和创新部门的总裁于2021年8月31日离开爱尔康，他的所有未授予的LTI股权奖励在他离开后被没收。在他离开时，没有支付特别的报酬。

5包括2021年2月17日授予Duplan先生的一次性特别保留LTI奖励的目标PSU的价值，受与2021-2023年PSU奖励相同的业绩条件和归属时间表的限制。

6其他福利的数额包括公司支付的福利、实物福利的价值、在2021年有关期间向非洲经委会成员支付的款项或承诺的价值，包括国际派任福利(例如住房、教育、税收和社会保障均衡化、福利均等化和其他国际搬迁福利)。

7向非洲经委会成员支付的款项是以瑞士法郎和/或美元支付的。这些金额按1瑞士法郎：1.093697美元的汇率折算。

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爱尔康根据瑞士市场惯例，按授予时的价值报告2021-2023年长期激励奖。披露基准为授予时PSU的目标值，反映奖励将按100%业绩授予的假设，不包括在业绩期间可能发生的任何股价波动。未来的支出将在三年业绩期满后(即2023年底)确定，奖项将于2024年2月授予。支付范围在PSU目标数量的0%到200%之间。

非洲经委会2020财年薪酬支付

下表19列出了首席执行官(非洲经委会薪酬最高的成员)从2020年1月1日至2020年12月31日期间收到的总薪酬和所有其他非经委成员收到的总薪酬。

爱尔康公司2020年支付给非洲经委会成员的赔偿金仍在核定的薪酬决定权预算之内。

附件19

补偿						固定薪酬												可变薪酬												其他内容 补偿						合计(美元)			总计(以瑞士法郎为单位)
2020年1月1日至2020年12月31日						每年一次 基地 工资1						养老金 和 保险2						2020 短期 激励措施3						2020-2022 长期 激励措施4						其他 优势5						总计 补偿6			总计 补偿6
David J. Endicott，首席执行官						1,225,049						160,771						1,102,544						4,975,110						635,708						8,099,182			7,603,010
非洲经委会其他6名成员的总额						4,088,839						791,750						2,546,652						6,651,981						3,209,254						17,288,476			16,229,349
合计(美元)1,4						5,313,888						952,521						3,649,196						11,627,091						3,844,962						25,387,658
总计(以瑞士法郎为单位)1,4						4,988,348						894,168						3,425,639						10,914,792						3,609,412									23,832,358

12020年1月1日至2020年12月31日期间支付的年度基本工资总额，包括3月1日生效的加薪（如适用）。

2退休金及保险福利为2020年1月1日至12月31日期间向福利计划支付的实际供款。它还包括Alcon公司为所有ECA成员向政府社会保障制度支付的强制性缴款37，303美元，这使ECA成员有权在未来获得最高的政府保险养恤金。上述数额是Alcon公司向社会保障系统支付的1，138，868美元缴款总额的一部分。

3所披露的STI奖励为二零二零年业绩年度赚取的金额。该款项已于二零二一年三月以现金支付。

42020-2022年长期奖励的金额代表于2020年2月18日授予七名活跃ECA成员的PSU目标数量的总价值。PSU的价值基于标的Alcon股票在授予日的收盘价63.00美元。

5其他福利的金额包括公司支付的福利、实物福利的价值、已支付的款项以及于2020年相关期间向ECA成员承诺的付款或价值，包括国际外派福利（如住房、教育、税收和社会保障均等化、福利均等化和其他国际搬迁福利）。

6向非洲经委会成员支付的款项以瑞士法郎和/或美元支付。这些金额按1.0瑞郎：1.06526美元的汇率换算。

2021年度表现奖结果

2021年短期激励

爱尔康的运营和财务业绩在所有指标上都超过了目标水平。在创新、商业执行和某些市场好于预期的需求的推动下，手术和视力保健特许经营的销售额均超过目标。

在Surgical特许经营中，随着 能见度推出并继续广受欢迎Panoptix。此外，我们的设备和耗材产品能够帮助眼科护理专业人员通过优化的患者和外科医生体验来满足不断回升的消费者需求。

在视力护理专营权中，我们最新的日常镜片，前科1，推动了全球股市上涨，以及日报数量TOTAL1仍然是镜片佩戴者最喜欢的高级日常镜片。赛斯坦仍然是干眼市场的领先品牌，并且帕塔迪在2020年推出场外交易后，继续保持增长。

核心运营收入受益于销售额的增加，超过了销售、一般和管理费用的增长，从而改善了运营杠杆。

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自由现金流高于目标，主要是由于强劲的经营业绩，以及对生产线扩张的投资，从而改善了库存管理。

图20显示了2021年STI的权重、目标和支付水平。

附件20

性能指标			加权			2021年目标1 (百万美元)			支出水平2			加权派息3
第三方净销售额			40%			7,938			138%			55%
核心营业收入4			40%			1,364			138%			55%
自由现金流4			20%			620			187%			37%
STI支出			100%									148%

1     目标以董事会批准时的普遍汇率表示。

2 财务业绩以不变汇率衡量，以反映经营业绩。收购、资产剥离和某些非经常性项目的影响也可能被排除在实际业绩之外；2021年，在确定STI支出水平时没有适用自由裁量权。

3 四舍五入到最接近的整数%。

4 核心营业收入和自由现金流量是非国际财务报告准则的衡量标准。

2021年，董事会和协调委员会在确定非洲经委会成员的指导数及其科技创新支付总额时，纳入了实现可持续发展目标的情况。每个非洲经委会成员都有五个单独的业绩目标，每个目标都有具体的可衡量的目标和倡议。五个重点领域概述如下：

•关键的战略业务和客户目标；

•推进产品创新和交付；

•阿尔康的改造计划；

•ESG目标，包括环境可持续性、多样性和包容性，以及公司文化和价值观计划；以及

•实现一系列关键的财务和运营业绩衡量标准。

在年底，审计委员会和协调委员会评估每个非洲经委会成员实现业绩目标的情况，以确定他们的个人业绩和直接影响科技创新最后支付金额的指数值。

2021年，首席执行官的个人业绩目标评估概述如下：

•与2019年相比，外科和视力护理特许经营权的市场份额和实现了显著高于市场的增长；外科业务增长了+13%，隐形眼镜的销售额增长了+9%；

•宣布有意收购微创青光眼手术领域的领先者依万提斯(交易于2022年1月7日完成)，以及(诺华公司的)Simbrinza的美国商业化权利，从而加深该公司在青光眼市场的地位；

•通过对内部和外部研发的战略投资，推出了11种新产品，包括 能见度, 能见度托里奇，精密度1 对于散光，总分30球体和帕塔迪每日一次额外强度;

•按时完成与诺华的分离活动，并在预期的费用目标下完成，同时推进爱尔康的转型计划，以优化成本结构并实现更大的组织灵活性;

•通过医生培训和教育计划扩大了眼科护理的可及性，推进了我们的环境影响减少战略，并实施了多样性和包容性战略和目标，以推进爱尔康的ESG目标;

•爱尔康的股价上涨了32%，表现优于行业同行和相关指数，导致股东价值增加了110亿美元，截至年底，我们的市值达到440亿美元;此外，爱尔康于2021年5月向股东支付了第一次股息。

根据董事会和竞争委员会对首席执行官2021年个人目标表现的评估，Endicott先生的IPF被评估为120%，导致总体STI支出为目标的178%（148% BPF X 120% IPF）。为其他非洲经委会成员确定的平均指规数为124%，导致平均STI支出为目标的184%。

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2019-2021年长期激励

首席执行官及其他ECA成员的2019-2021年度长期奖励将于2022年初归属。由于爱尔康在2019年4月9日之前是诺华的一个部门，因此该计划下的支出分为两个时期（分拆前和分拆后）。在前三个月期间，Alcon是诺华的一个部门，ECA支出是根据诺华的整体表现确定的，这在Alcon的2021年薪酬报告中没有披露。

自分拆后至2021年12月绩效期末的33个月期间，PSU受Alcon独立绩效的影响。

用于ECA的Alcon LTI计划由100% PSU组成。目前，PSU的业绩包括以下四个指标：销售复合年增长率、核心每股收益复合年增长率、同行份额和创新加权平均。在Spin，Alcon经历了一个严格的目标设定过程，以建立雄心勃勃的目标，同时平衡激励过度冒险。CC考虑了许多外部和内部因素，如Alcon的前瞻性战略计划、股东和分析师对我们未来业绩的预期、总体市场前景以及我们直接竞争对手的业绩，以设定具有适当挑战性并符合股东期望的目标。

销售复合年增长率指标

我们在三年业绩期内的卓越销售业绩是由以下方面的市场份额大幅增长所推动的： Panoptix和能见度在全球人工晶状体市场上。我们还增加了隐形眼镜的市场份额，这得益于前科1和前科1用于散光。这部分被新冠肺炎导致的市场增长放缓所抵消。

核心EPS CAGR指标

核心每股收益在三年的业绩期间有所上升，但没有达到派息门槛，主要是由于新冠肺炎的影响。

对等网络共享指标

同行份额指标衡量爱尔康在外科和视力护理领域的关键产品类别相对于同行竞争对手的市场份额。市场份额表现是基于独立的第三方市场数据的相对业绩衡量标准，计算方法为三年期间市场份额的变化。在2019-2021年周期，我们的表现远远超出了我们的目标，我们在关键产品类别中的份额继续增加。在全球人工晶状体市场，爱尔康在以下推动下显著领先于同行Panoptix和能见度。在隐形眼镜方面，推出了前科1和前科1因为散光也帮助我们在快速增长的日常一次性SiHy细分市场占据了份额。自从第一次推出以来，爱尔康隐形眼镜的增长明显领先于市场前科12019年末。

创新指标

在疫情期间，我们继续执行我们的研发战略，实现了为2019-2021年周期设定的销售、时间表和总产品成本等创新里程碑，这在一定程度上得益于爱尔康的成功Panoptix并推出了前科1和总分30。对于2019-2021年周期，爱尔康获得了爱尔康创新委员会指定的业绩等级评级为“超出预期”，派息系数为160%。

附件21

性能指标			加权			支出水平			加权派息%(0-200%)
第三方净销售额年复合增长率1, 2			25		%	130		%	32.5		%
核心每股收益复合增长率1, 2, 3			25		%	0		%	0.0		%
同行份额			25		%	200		%	50.0		%
创新			25		%	160		%	40.0		%
PSU支出4									123.0		%

1    财务业绩以不变汇率衡量，以反映经营业绩。

2     财务业绩以不变汇率衡量，以反映经营业绩。收购、资产剥离和某些非经常性项目的影响也可能被排除在实际业绩之外。

3      核心每股收益是非国际财务报告准则的衡量标准。

4     四舍五入到最接近的整数%。

根据我们的结果，2019-2021年PSU奖的绩效系数为123%。

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固定薪酬和可变薪酬

2021年1月1日至2021年12月31日期间固定薪酬和可变薪酬的比例如下：

附件22

2021年实际STI支出和2021-2023年LTI授予时固定薪酬和可变薪酬的混合

首席执行官						非洲经委会其他成员(不包括首席执行官)

平均比率基于ABS、2021年STI的支出(2022年3月)和按赠款价值计算的2021-2023年LTI奖励的赠款。Mix不包括退休、养老金和保险福利以及任何其他福利。

授予非洲经委会成员的股权工具

2021财年授予的股权工具

2021年2月18日，向非洲经委会的首席执行官和其他六名成员颁发了2021-2023年绩效期间的LTI奖(以PSU为单位)。PSU的数量在下面的表23中列出。奖励的价值以授出日相关爱尔康股份的收盘价为基础，并于附件18“ECA薪酬支付”一节披露。

附件23

批给的单位数目			2021 PSU基于 2021年-2023年LTI 目标奖1,2,3
David J. Endicott，首席执行官			77,916
非洲经委会其他成员			116,961
总计			194,877

1PSU的赔偿额在“非洲经委会赔偿付款2021财政年度”(附件18)项下披露。

2我们的全球业务和创新部门的总裁于2021年8月31日离开爱尔康，目标PSU在他离开时被没收。

3单位数包括2021年2月17日授予Duplan先生的一次性特别保留LTI奖励的目标PSU，受与2021-2023年PSU奖励相同的业绩条件和归属时间表的限制。

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2020财年授予的股权工具

2020-2022年绩效期间的LTI奖(以PSU为单位)于2020年2月18日颁发给非洲经委会的首席执行官和其他六名成员。PSU的数量在下面的表24中列出。奖励的价值以授出日相关爱尔康股份的收市价为基础，并于附件19“ECA 2020财年薪酬支付”一节披露。

附件24

批给的单位数目			2020个RSU基于 2019 STI 授奖1			基于2020-2022年LTI目标奖的2020个PSU2
David J. Endicott，首席执行官			14,032			78,970
非洲经委会其他成员			19,320			105,587
总计			33,352			184,557

1尽管这些股份是根据2019年STI奖励授予的，但在发布2019年薪酬报告时，无法获得将授予非洲经委会成员的RSU数量。它们列在表24中以供参考。

2在“非洲经委会2020财政年度赔偿付款”(附件19)项下披露了PSU的赔偿金价值。

分享非洲经委会成员的所有权

截至2021年12月31日和2020年12月31日，ECA成员和“密切联系人士”(定义见下文)持有的爱尔康股份或以股份为基础的单位数量见下表。截至上述每个日期，并无任何雇员委员会成员，不论是个别或与“有密切联系的人士”一起，拥有爱尔康公司1%或以上的流通股。

附件25

单位数			12月31日			既得股份			未归属的RSU			未授权的目标PSU			总计
David·J·恩迪科特			2021			98,448			20,468			209,365			328,281
			2020			88,953			21,162			150,013			260,128
劳伦特·阿提亚斯			2021			7,435			2,310			35,510			45,255
			2020			16,820			2,602			29,922			49,344
伊恩·贝尔			2021			7,164			7,190			48,148			62,502
			2020			19,527			7,508			39,266			66,301
里昂·塞尔吉奥·杜普兰·弗劳斯特罗			2021			4,980			6,492			59,824			71,296
			2020			16,530			8,174			38,610			63,314
Sue-Jean Lin			2021			20,474			11,152			33,857			65,483
			2020			北美			北美			北美			北美
拉杰库马尔·纳拉亚南			2021			13,761			2,639			36,782			53,182
			2020			10,622			2,795			31,046			44,463
蒂姆·C·斯通西弗			2021			13,568			4,989			125,124			143,681
			2020			20,000			4,989			93,611			118,600
总计			2021			165,830			55,240			548,610			769,680
			2020			200,693			56,286			432,293			689,272

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更多披露

雇佣协议

该公司与非洲经委会成员签订了无限期的雇佣协议。七个非洲经委会成员的雇佣协议中有六个受瑞士法律管辖。第七个ECA成员的雇佣协议受美国法律管辖。

与非洲经委会成员签订的所有雇佣合同都规定了提前终止雇佣通知，根据我们的公司章程，这些通知都不会超过12个月的期限。与非洲经委会成员签订的雇佣协议中没有任何关于遣散费的规定。

根据我们的公司章程，此类雇佣协议还禁止ECA成员在终止合同后的12个月内与爱尔康竞争。

向非洲经委会现任或前任成员支付款项

2021年期间，除附件18(包括相关附注)“非洲经委会2021财政年度”项下所列款项外，没有向非洲经委会现任或前任成员或与他们有密切联系的“人员”支付任何款项(或免除索赔)。我们的总裁全球商业和创新于2021年8月31日离开爱尔康，在他离开时没有向他支付任何非常款项，他的所有未归属的LTI股权奖励在他离开时被没收。

向非洲经委会成员提供的贷款

爱尔康公司的公司章程和公司政策不允许向现任或前任ECA成员或与他们有密切联系的人提供贷款。因此，2021年没有发放任何贷款，截至2021年12月31日也没有未偿还贷款。

紧密联系的人

与非洲经委会成员关系密切的人是：(一)其配偶，(二)其未满18岁的子女，(三)其拥有或以其他方式控制的任何法律实体，(四)作为其受托人或代理人的任何法人或自然人，以及(五)家庭信托。

薪酬支出2021

按照国际财务报告准则(IFRS)计量规则支付给非洲经委会成员的2021年薪酬支出总额列于公司经审计的合并财务报表附注25。由于适用的会计和披露标准，附注25中的补偿费用数字可能与本2021年补偿报告中报告的数字不同。

2021年授予Alcon Associates的以股票为基础的单位

在2021财政年度，根据各种股权激励或参与计划，总共授予了约190万股限制性股票、RSU和目标PSU(均未归属)，并根据各种股权激励或参与计划将约130万股爱尔康股票授予并交付给Alcon联营公司。目前的未归属股本工具(限制性股票、RSU和目标PSU)约占已发行股份的1%。爱尔康向联营公司提供库存股，以履行这些义务。

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董事会薪酬2021

薪酬框架

董事会薪酬的厘定水平可吸引和委任具备相关背景和技能(包括医疗器械和眼科行业的全球经验)的高素质人才担任董事会职务。董事会由瑞士和国际成员组成。

非执行董事会成员将获得基本费。此外，他们有权因担任董事会委员会主席和/或成员而获得额外费用。副主席还收取额外费用。董事会主席不收取委员会工作的额外费用。爱尔康首席执行官David·J·恩迪科特不收取任何董事会成员费用。恩迪科特先生作为非洲经委会的成员获得报酬，他的报酬在“非洲经委会2021年的报酬”一节中披露。

下表列出了从2021年年度股东大会至2022年年度大会期间董事会非执行成员的报酬：

附件26

板功能			CHF			美元1
基本年费：
董事会主席			950 000			1,039,012
董事会成员基数费(董事会聘用费)			200 000			218,739
附加费：
副主席			40 000			43,748
审计和风险委员会主席			70 000			76,559
薪酬委员会主席			50 000			54,685
治理和提名委员会主席			50 000			54,685
创新委员会主席			50 000			54,685
审计和风险委员会成员			35 000			38,279
薪酬委员会委员			25 000			27,342
治理和提名委员会成员			25 000			27,342
创新委员会委员			25 000			27,342

1折算成美元的汇率是1瑞士法郎=1.093697美元。

2021年，以下框架适用于非执行局成员的薪酬：

•总费用的50%是在强制性的基础上分两期以股票支付的：2021年9月和2022年3月；

•总费用的50%以现金支付，分四期支付：2021年6月、9月、12月和2022年3月；

•每名董事会成员可以选择以股份形式收取最高100%的费用；

•费用以瑞士法郎支付；

•交付的股票是在瑞士证券交易所上市的非限制性股票(免费股票)；

•董事会成员须遵守股份所有权要求(见下文)；

•董事会成员自行承担社会保障缴费的全部费用；以及

•董事会成员不会获得可变薪酬，这与他们对公司战略、监督和治理的关注一致。他们以股票支付，以非限制性股票支付。他们不会获得股票期权或其他基于股票的工具。

100

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董事会成员的薪酬一般原则在我们的公司章程中有定义。根据我们的公司章程，爱尔康可以与董事会成员就他们的薪酬达成协议，固定期限最长为一年。

董事会成员的股份拥有权要求

董事会成员致力于使自己的利益与股东的利益保持一致。董事会制定了适用于董事会非执行成员的股份所有权要求。

每名董事会成员，包括董事会主席，都必须拥有代表其年度基本费用价值的爱尔康股票。这一要求必须在任职四年内达到。

附件27

董事会级别			股份所有权要求
董事会主席			1倍年基费，4年内
其他董事会成员			1倍年基费，4年内

董事会的每一位成员都已达到或正在按计划达到所有权要求。董事会成员被禁止对冲或质押他们在爱尔康股份中的所有权头寸，这些股份是股份所有权要求的一部分。

薪酬治理

董事会薪酬决定的权力

关于董事会薪酬的决定由董事会根据CC的建议作出。协调委员会的建议是基于对外部薪酬顾问提供的薪酬做法、政策和基准信息的分析和审查。

董事会负责批准薪酬报告，并建议董事会薪酬总额预算，但须在适用的股东周年大会上投票表决。

附件28

董事会薪酬中的权力级别			抄送			冲浪板			年度股东大会
董事会薪酬政策和原则			P			A
董事会主席薪酬			P			A
其他董事会成员薪酬			P			A
董事会成员的股份所有权要求			P			A
董事会成员的最高合计薪酬			R			P			A1
公司的薪酬报告			R			P			A2

*推荐*

1具有约束力的投票

2咨询投票

本年度报告第6.C项“董事会实务”中的公司管治报告向消委会当局提供进一步的详情。

101

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赔偿委员会成员的独立性

CC的每一位成员都符合我们的董事会条例中规定的独立性标准。自2021年年度大会起，协调委员会由以下三名成员组成：凯伦·梅(主席)、托马斯·H·格兰兹曼和伊内斯·波舍尔。在每一次年度股东大会上，股东分别选举CC主席及其成员，任期一年。我们的公司章程允许连任。《2021年企业管治报告》于《爱尔康2021年年报》第6.B项提供有关董事会成员的详情及董事会成员的独立准则。董事会主席、首席执行官和董事会秘书应邀出席CC会议。在作出涉及它们各自利益的决定时，没有人在场。

薪酬委员会的外部顾问

在2021年，CC聘请了威利斯·塔沃森(Willis Towers Watson)作为其外部薪酬顾问。在同一时期，协调委员会还聘请了国际人权理事会(瑞士)(“人权理事会”)就瑞士赔偿事项提供咨询。在对多家咨询公司的提案进行了彻底的评估后，CC于2019年任命了他们中的每一位。在2020年间，WTW向爱尔康提供了其他服务，其中包括薪酬计划、养老金和福利计划。在同一时期，HCM没有向爱尔康提供额外的服务。

2021年底，协调委员会对选定的外部顾问提供的支助进行了审查，并对2021年完成的工作结果表示满意。至少每年，咨询委员会将评估收到的咨询服务的质量以及是否需要使用特定的顾问。

董事会成员的薪酬

董事会薪酬2021财年

下列附件29列出了董事会非执行成员在2021年期间收到的全部报酬。

所披露的补偿包括(I)于2021年3月支付予董事会成员的费用，该等费用为截至2021年股东周年大会的最后一期任期费用，及(Ii)截至2021年12月31日止其任期由2021年股东周年大会至2022年股东周年大会的费用。

2021年3月支付的分期付款完成了2020年年度股东大会至2021年年度股东大会任期内到期的所有费用的交付。为这一期限支付的费用总额仍在核定预算之内。

在2021年股东周年大会至2021年12月31日期间向董事会成员支付的费用，仅是他们在2021年股东周年大会至2022年股东周年大会(四期中的三期)任期内在董事会任职期间将获得的全部费用的一部分。根据我们的正常支付时间表，2022年3月将以现金和股票的形式进一步支付费用。2021年董事会费用总额高于2020年，主要是由于治理和提名委员会成员在2021年全年收取的费用，而不是2020年的部分费用。从2020年到2021年，董事会费用结构没有变化。

爱尔康公司首席执行官David·J·恩迪科特不在本图表29之列，因为他没有获得董事会成员的报酬。恩迪科特先生作为非洲经委会的成员获得报酬，他的报酬在“非洲经委会2021年的报酬”一节中披露。

102

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附件29

董事会成员、职能1			付款 现金			税费和 其他现金2			付款 股票3			数量 股票4			其他 付款5			总计 费用2021
F.迈克尔·鲍尔 董事会主席，GNC成员			0			259,825			779,188			10,169			—			1,039,013
林恩·D布莱伊 ARC和IC成员			106,635			53,335			159,937			2,152			—			319,907
Arthur B.卡明斯 会员IC			123,041			37,135			85,906			1,120			37,096			283,178
Thomas H. Glanzmann 主席IC，成员GNC，CC			0			19,874			308,236			4,023			4,987			333,097
D.基思·格罗斯曼 副主席，GNC主席，IC成员			0			89,579			268,607			3,518			—			358,186
斯科特·H Maw 椅子弧			0			73,936			221,362			2,889			—			295,298
凯伦·梅 CC主席，ARC成员			0			78,005			233,699			3,050			—			311,704
伊内斯·珀舍尔 成员GNC，CC			95,698			8,445			182,951			2,419			4,987			292,081
迪特尔·P·斯帕尔蒂 成员ARC			0			15,677			241,342			3,150			4,987			262,006
2021年支付的总费用(美元)6			325,374			635,811			2,481,228			32,490			52,057			3,494,470
2021年支付的费用总额(瑞士法郎)7			297,499			581,341			2,268,661			32,490			47,597			3,195,099

1董事会委员会：ARC审计与风险委员会；CC薪酬委员会；GNC治理与提名委员会；IC创新委员会。迈克尔·鲍尔不收取作为GNC成员的额外费用。

2这些数额代表分配股份时应缴纳的税款和社会保障(如适用)的价值，这些款项以现金形式交付到账户。然后，它们被扣除并支付给适用的当局。此外，这些数额还包括将股票数量四舍五入到下一个完整份额所产生的剩余现金金额。

3以美元为单位的金额是根据2021年3月11日授予的爱尔康公司股票在授予日的收盘价为每股64.10瑞士法郎和2021年9月3日授予的收盘价为77.24瑞士法郎的换算价值。此次发行的股份在瑞士证券交易所上市。

4报告的股份总数已于(I)于2021年3月以股份形式收取费用的第二期(2020年股东周年大会至2021年股东周年大会)及(Ii)以股份形式收取的第一期费用(期限为2021年股东周年大会至2022年股东周年大会)中交付予每名董事会成员。从2021年年度股东大会到2022年年度股东大会的第二批也是最后一批服务的股份将于2022年3月交付。

5包括(I)Alcon向政府社会保障体系支付的强制性雇主供款19,948美元，这使董事会相关成员有权获得未来最高的保险政府养老金福利(这笔金额是雇主向政府社会保障体系支付的强制性总供款97,086美元的一部分)和(Ii)向Cummings博士(或其相关实体)支付的咨询服务32,109美元，包括Cummings博士作为眼科医生向Alcon提供的临床试验援助(这些服务与Cummings博士的董事会服务无关)。

6所有金额包括2021年3月支付的款项和交付的股份，作为2020年年度股东大会至2021年年度股东大会任期费用的分期付款。

7现金支付是以瑞士法郎(瑞士法郎)支付的。为保持一致性，在这份2021年薪酬报告中，它们以美元作为所有薪酬进行报告。以瑞士法郎计算的金额按1瑞士法郎：1.093697美元的汇率转换为美元。所有数额均未扣除委员会成员缴纳的社会保障缴费和所得税。

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2020财年董事会薪酬

以下附件30列出了董事会非执行成员在2020年期间收到的全部薪酬。

所披露的补偿包括(I)于2020年3月支付予董事会成员的费用，该等费用为截至2020年股东周年大会的最后一期任期费用，及(Ii)截至2020年12月31日止其任期由2020年股东周年大会至2021年股东周年大会的费用。

2020年3月支付的分期付款完成了从2019年4月9日剥离至2020年年度股东大会的任期内到期的所有费用的交付。为这一期限支付的费用总额仍在核定预算之内。

在2020年股东周年大会至2020年12月31日期间向董事会成员支付的费用仅为他们在2020年股东周年大会至2021年股东周年大会(四期中的三期)任期内在董事会任职所收到的全部费用的一部分。根据我们的正常支付时间表，我们于2021年3月以现金和股票的形式进一步支付了费用。

爱尔康的首席执行官David·J·恩迪科特不在本展览之列，因为他没有获得董事会成员的报酬。

展品30

董事会成员、职能1			付款 现金			税金和其他现金2			付款 股票3			数量 股票4			其他 付款5			总计 2020年费用
F.迈克尔·鲍尔 董事会主席，GNC成员			126,500			189,784			569,213			10,476			—			885,497
林恩·D布莱伊 ARC和IC成员			17,310			60,637			181,710			3,346			—			259,657
Arthur B.卡明斯 会员IC			119,842			37,220			82,623			1,522			59,603			299,288
Thomas H. Glanzmann 主席IC，成员GNC，CC						16,405			289,857			5,339			4,794			311,056
D.基思·格罗斯曼 副主席、GNC主席、CC成员、IC			38,616			64,639			193,687			3,564			—			296,942
斯科特·H Maw 椅子弧						71,945			215,676			3,973			—			287,621
凯伦·梅 CC主席，ARC成员						75,927			227,673			4,194			—			303,600
伊内斯·珀舍尔 成员GNC，CC			63,916			6,378			172,053			3,168			4,794			247,141
迪特尔·P·斯帕尔蒂 成员ARC						15,227			235,108			4,331			4,794			255,129
2020年支付的总费用(美元)6			366,184			538,162			2,167,600			39,913			73,985			3,145,931
2020年支付的费用总额(瑞士法郎)7			343,751			505,193			2,034,808			39,913			69,453			2,953,205

1.董事会委员会：ARC审计与风险委员会；CC薪酬委员会；GNC治理与提名委员会；IC创新委员会。迈克尔·鲍尔不收取作为GNC成员的额外费用。

2.这些数额代表分配股份时应缴纳的税款和社会保障(如适用)的价值，这些款项以现金形式交付到账户。然后，它们被扣除并支付给适用的当局。此外，这些数额还包括将股票数量四舍五入到下一个完整份额所产生的剩余现金金额。

3.以美元为单位的金额是根据2020年3月11日授予的爱尔康公司股票在授予日的收盘价为每股50.82瑞士法郎和2020年9月11日授予的股票在2020年9月10日的收盘价为51.10瑞士法郎计算的换算价值。此次发行的股份在瑞士证券交易所上市。

4.报告的股份总数已于(I)于2020年3月以股份形式收取费用的第二期(任期为2019年4月9日至2020年股东周年大会)及(Ii)以股份形式收取的第一期费用(任期为2020年股东周年大会至2021年股东周年大会)交付予每名董事会成员。从2020年年度股东大会到2021年年度股东大会的服务的第二期也是最后一期股份于2021年3月交付。

5.包括(I)Alcon向政府社会保障体系支付的强制性雇主供款19,176美元，这使董事会相关成员有权获得未来最高的保险政府养老金福利(这笔金额是雇主向政府社会保障体系支付的强制性总供款87,533美元的一部分)和(Ii)向Cummings博士(或其相关实体)支付的咨询服务54,809美元，包括Cummings博士作为眼科医生向Alcon提供的临床试验援助(这些服务与Cummings博士的董事会服务无关)。

6.所有金额包括2020年3月支付的款项和交付的股票，作为2019年4月9日至2020年年度股东大会任期费用的分期付款。

104

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7.现金支付是以瑞士法郎(瑞士法郎)支付的。为保持一致性，在这份2020年薪酬报告中，这些薪酬均以美元作为所有薪酬进行报告。以瑞士法郎计算的金额按1瑞士法郎：1.06526美元的汇率转换为美元。所有数额均未扣除委员会成员缴纳的社会保障缴费和所得税。

董事会成员的持股情况

截至2021年12月31日，董事会成员及其“密切联系人士”持有的爱尔康股份数量见下表。截至同一日期，没有任何董事会成员，无论是单独或与“密切联系人士”一起，拥有爱尔康公司1%或以上的流通股。爱尔康的首席执行官兼董事会成员David·J·恩迪科特不在本图表中，因为他的股份所有权在图表25中披露。

表中列出了截至2020年12月31日的持股数量，以供比较。

附件31

董事会成员			2021 总股份数			2020 总股份数
F.迈克尔·鲍尔			33,847			23,678
D.基思·格罗斯曼			7,998			4,480
林恩·D布莱伊			6,729			4,577
Arthur B.卡明斯			3,429			2,309
Thomas H. Glanzmann			11,835			7,812
斯科特·H Maw			8,567			5,678
凯伦·梅			19,044			15,994
伊内斯·珀舍尔			6,746			4,847
迪特尔·P·斯帕尔蒂			16,341			13,191
总计			114,536			82,566

更多披露

借给董事会成员的贷款

爱尔康公司的公司章程和公司政策不允许向现任或前任董事会成员或与他们有密切联系的人提供贷款。2021年没有发放贷款，截至2021年12月31日没有未偿还贷款。

向董事会成员支付的其他款项

除附件29(包括相关附注)“董事会薪酬2021财年”一节所列款项外，并无向现任董事会成员或与他们有密切联系的人士支付任何款项(或放弃索赔)。

紧密联系的人

与董事会成员关系密切的人士包括：(I)其配偶；(Ii)其未满18岁的子女；(Iii)其拥有或以其他方式控制的任何法人实体；(Iv)作为其受托人或代理人的任何法人或自然人；及(V)家族信托。

向前董事会成员支付款项

没有。

105

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2022年展望

薪酬理念和原则

该公司将继续采用补偿理念，即：

•确保具有广泛竞争力的薪酬水平与每个管理人员的职责范围和个人业绩相适应；

•吸引、留住和激励一支世界级的高管团队，以推动业绩；

•支持为股东创造长期价值；

•考虑到我们的人才库和医疗器械行业的地理和行业特性；

•使高级管理人员的薪酬计划与更广泛的管理层和员工群体保持一致；

•完全接受瑞士的治理期望，遵循简单和透明的原则；以及

•通过STI计划将薪酬与ESG目标的实现联系起来。

附件32

按绩效支付工资			•项目旨在补偿短期绩效和长期成功。 •如果满足财务和非财务绩效指标，则可获得奖励
与股东结盟			•很大一部分薪酬是以爱尔康股权的形式提供的 •预计高管将持有相当高水平的爱尔康股票
市场竞争力			•整体薪酬与医疗器械和其他行业的其他公司相比具有竞争力，而爱尔康在这些行业中争夺人才 •总商机以市场中位数为目标
激励和保持			•薪酬旨在吸引、留住和激励高管实现公司目标 •定期审查薪酬，以确保竞争力并与关键战略目标保持一致

非洲经委会薪酬

消费者委员会致力于按绩效支付薪酬框架，以使公司和高管的业绩与股东利益保持一致。在对爱尔康2021年的薪酬结构进行彻底审查后，我们对我们的整体薪酬结构进行了改进，以更好地反映爱尔康作为一家独立、独立公司的地位。

爱尔康公司总部设在瑞士，在真正的全球基础上开展业务。我们的主要业务竞争对手在欧洲和北美，这是我们争夺人才的地方。因此，我们的高管薪酬框架是以精心挑选的同行群体为基准的，这些同行群体由规模、行业和地理特征与爱尔康相似的欧洲和北美公司组成。欧洲和北美公司的加入反映了我们的全球足迹、业务组合和管理人才的来源。尽管爱尔康的总部设在瑞士，但我们的销售、管理团队和员工很大一部分都在美国。美国是医疗器械和眼科人才的最大储备库，因此，爱尔康能够吸引和留住关键人才至关重要，尤其是来自美国的人才。因此，我们的CC选择了一个由北美和欧洲公司组成的混合同行集团(美国占58%，美国以外占42%)，以平衡欧洲的薪酬结构与吸引和留住美国人才的需要。尽管我们没有美国竞争对手支付那么多，但我们希望保持在混合同行集团的中位数附近。根据公司的业务战略、薪酬理念和对同龄人群体薪酬做法的分析，以下是2022年非洲经委会薪酬的主要特点：

•不增加CEO的薪酬，包括基本工资和短期和长期激励目标；

•非洲经委会薪酬的总体结构与2021年相同(基本工资、STI、长期薪酬和福利)；

•非洲经委会成员的报酬水平大体上没有重大变化；

•继续严格的股份所有权要求；以及

•福利条款没有实质性变化。

106

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董事会薪酬

董事会薪酬框架将在2022年年度股东大会至2023年年度股东大会的下一届任期内保持不变，包括：

•董事会薪酬从2021年年度股东大会到2022年年度股东大会的总体框架将从2022年年度股东大会延续到2023年年度股东大会；

•董事会主席和董事会成员的费用将保持不变；以及

•支付50%的股份(强制性)和自愿选择更高比例的股份将继续下去。

2021年，董事会对爱尔康的董事会薪酬与其他SMI公司进行了基准研究，确定我们的董事会薪酬低于SMI公司的中值水平。尽管如此，董事会决定在2022年年度股东大会上不提出2022-2023年年度股东大会任期的任何薪酬变化。在爱尔康作为一家上市公司的历史上，我们董事会的薪酬没有变化。CC和董事会将重新考虑2023年董事会薪酬在未来任期内可能发生的变化。

2022年年度股东大会上的股东投票

根据公司章程(http://investor.alcon.com/governance//default.aspx)，第29条，董事会将要求股东在2022年年度股东大会上就以下事项进行具有约束力的表决：

•由2022年股东周年大会至2023年股东周年大会期间须支付予董事会非执行成员任期的补偿总额；及

•2023年财政年度支付给非洲经委会成员的赔偿总额。

此外，董事会将要求股东就2021年薪酬报告进行咨询投票。

我们的公司章程规定了就非洲经委会成员和董事会的薪酬进行表决的程序。我们的条款允许在提拔或增加非洲经委会新成员时使用额外的补偿金额。

下面的图表描述了2022年年度股东大会的提案和受投票影响的各自补偿期限。

附件33

2022年股东周年大会上供股东批准的薪酬建议

107

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(此页是故意留空的。)

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6.C.董事会实践

公司治理

集团结构与股东

运营组结构

该公司的注册办事处位于瑞士弗里堡1701弗里堡路易街6号，是根据瑞士法律成立的公司，也是爱尔康的最终母公司。截至2021年12月31日，公司市值为426.96亿美元(395.7亿瑞士法郎)。

爱尔康是眼部护理领域的全球领先者，在截至2021年12月31日的一年中净销售额为82亿美元。我们研究、开发、制造、分销和销售全套眼科护理产品，包括外科和视力护理两大核心业务。我们的外科业务专注于白内障手术、玻璃体视网膜手术、屈光激光手术和青光眼手术的眼科产品。我们的视力护理业务包括各种隐形眼镜和全面的眼睛保健产品组合，包括干眼、青光眼、隐形眼镜护理和眼睛过敏产品，以及眼睛维生素和止红剂。有关详细资料，请参阅“第4项.本公司资料”及综合财务报表附注5。

属于爱尔康集团的上市和非上市公司

该公司的登记股票在瑞士证券交易所(Valor 43249246/ISIN码CH0432492467)和纽约证券交易所(CUSIP码H01301128)上市。本公司直接或间接拥有爱尔康的所有合并实体，而爱尔康并无其他上市公司的股份。

下表列出了公司最重要的子公司，包括截至2021年12月31日，总资产或对第三方净销售额超过公司合并总资产或对第三方净销售额的5%的实体。参考股本可能不反映应纳税股本，也不包括任何已缴入的盈余。有关本公司附属公司的进一步资料于综合财务报表附注28披露。下表及综合财务报表附注28所披露的本公司附属公司合并并不涵盖本公司所有附属公司。

组织/实体名称所在国家/地区			股权			主要营业地点			股本
中国
爱尔康（中国）眼科产品有限公司公司			100%			北京			6000万美元
日本
日本爱尔康公司			100%			东京			5亿日元
瑞士
爱尔康制药有限公司			100%			弗里堡			200,000瑞士法郎
美国
Alcon Finance Corporation			100%			德克萨斯州沃斯堡			1美元
阿尔康实验室公司			100%			德克萨斯州沃斯堡			1美元
阿尔康研究有限责任公司			100%			德克萨斯州沃斯堡			1,000美元
Alcon Vision，LLC			100%			德克萨斯州沃斯堡			1,000美元

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大股东

根据爱尔康股份登记册，截至2021年12月31日，以下指定股东持有爱尔康公司超过3%的股本：

保持者			股份数量			百分比
大通提名有限公司，伦敦(英国)			38,272,135.00			7.65%
CEDE&Co(DTC提名者)，纽约，NY(美国)			101,901,633.00			20.39%
诺瑞信被提名人有限公司，伦敦(英国)			21,770,181			4.36%

此外，仅根据根据瑞士联邦证券和衍生品交易金融市场基础设施和市场行为法案(“FMIA”)及其下颁布的规则和法规所载义务提交给(I)爱尔康和六家瑞士交易所的持股通知(“六项门槛通知”)或(Ii)美国证券交易委员会，有两名股东于2021年12月31日持有股份至少占本公司总股本的3%，但未在爱尔康股份登记册登记。这些股东如下表所示。

有关该股东的六项门槛通知所需包括的资料，与提交予美国证券交易委员会的实益所有权声明(“美国证券交易委员会通知”)所需包括的资料有所不同。

感兴趣的人可以在Six Swiss Exchange在线访问相关的Six Threshold通知：https://www.ser-ag.com/en/resources/notifications-market-participants/significant-shareholders.html#/

下表显示了根据两种通知制度，公司可获得的有关截至2021年12月31日在爱尔康公司股本中持有大量股份的股东的信息：

保持者

根据SIX阈值通知的股份数量和投票权

根据SIX阈值通知的百分比1

根据SEC通知实益拥有的股份数量2

根据SEC通知的百分比2

贝莱德公司 贝莱德投资管理（英国）有限公司 12 Throgmorton Ave，伦敦，EC 2N 2DL，英国

24,679,2313

5.06 %

不适用

不适用

WCM投资管理公司 281 Brooks St 拉古纳海滩，CA 92651美国

不适用

不适用

26,016,5754

5.21%4

1     本栏所示的股本是根据触发FMIA规定的相应披露义务之日在弗里堡州商业登记处登记的公司股本确定的。此外，根据FMIA的规定，该股东仅在达到、超过或低于FMIA规定的任何阈值时才需通知Alcon和SIX瑞士交易所;因此，其截至2021年12月31日的持股量可能与根据相关SIX阈值通知内容显示的数字不同。

2    一般而言，根据SEC规则，“实益所有权”是指实体有权投票或有权处置的股份，以及该实体或个人有权在2021年12月31日之后60天内收购的股份。本栏中的信息截至2022年2月11日。

3 仅基于2019年11月9日的SIX阈值通知。这一数字不包括其衍生头寸。

4 仅基于2022年2月10日向SEC提交的附表13 G。

交叉持股

本公司或其任何合并实体于任何实体的持股比例均不超过本公司或其任何合并实体的股本或投票权的5%。

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资本结构

股本

截至2021年12月31日，阿尔康公司的股本为19,988,000瑞士法郎，已缴足股款并分为499,700,000股登记股票，每股面值为0.04瑞士法郎。

法定股本和有条件股本

2019年1月29日，公司股东周年大会通过设立法定股本。根据这项股东决议案，董事会获授权在2021年1月29日之前的任何时间，透过发行最多24,435,000股每股面值0.04瑞士法郎的缴足股款新股，将本公司股本增加最多977,400瑞士法郎，以供本公司或其综合附属公司的董事、联营公司或顾问(“雇员参与计划”)实施任何以股份为基础的奖励或其他参与计划、计划或安排。

董事会于2019年11月19日通过根据法定股本发行3,000,000股新登记股份以增加股本120,000瑞士法郎，以履行爱尔康在相关员工参与计划下的义务。

于二零二零年十一月十日，董事会决议根据法定股本下的剩余授权发行8,000,000股新登记股份，即21,435,000股，以进一步增加股本320,000瑞士法郎，以履行爱尔康在相关雇员参与计划下的责任。

根据法定股本发行新登记股份的剩余授权于2021年1月29日到期。截至2021年12月31日，公司尚无法定股本。

本公司于2021年12月31日并无任何可动用的有条件股本。

《资本论》的变化

该公司成立于2018年9月21日，股本100,000瑞士法郎，分为2,500,000股登记股票，每股面值0.04瑞士法郎。鉴于拟从诺华集团剥离，公司股本于2019年1月29日增加至19,548,000瑞士法郎，分为488,700,000股登记股份，每股面值0.04瑞士法郎。在通过法定股本连续两次增加后，如上所述“法定股本及附条件股本”截至2021年12月31日，公司的股本为19,988,000瑞士法郎，分为499,700,000股登记股份。

股份、参股证书和利润分享证书

该公司只有一类股份，是无证书证券形式的登记股份(根据瑞士债务法典的意义)。这些无证书股份的一部分作为中介证券(S国际文凭)按照瑞士联邦中介证券法的定义，通过由Six SIS运营的结算系统，其余股份直接通过美国的ComputerShare Trust Company，N.A.持有(包括通过ComputerShare Trust Company，N.A.通过DTC持有的股份)。所有爱尔康股份都拥有平等的投票权，并享有平等的股息权利。无参与证书(参与的义务)或利润分享证书(欢乐之泉）已发出。

仅根据在Alcon股份登记处登记的股份，截至2021年12月31日，公司总股本的约17.3%由77，110名注册股东在瑞士持有。

转让限制和被提名人登记

本公司的公司章程并未对股份转让或代名人登记作出任何限制。

可转换债券及期权

截至2021年12月31日，Alcon没有任何可转换债券、认股权证、期权或其他授予Alcon股份权利的证券。

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董事会

作文

根据公司章程，董事会由8至13名成员组成。于2021年12月31日，董事会的人数为10名成员，董事会由以下成员组成：

			F. Michael Ball，主席 作为一名经验丰富的医疗保健高管，F. Michael Ball为董事会带来了丰富的行政领导经验以及深入的行业和Alcon特定知识。此前，他曾担任Alcon部门的首席执行官，并于2016年2月1日至2018年6月30日期间担任诺华执行委员会成员。他曾担任Hospira，Inc.的首席执行官。从2011年到2015年。在此之前，Ball先生曾在Allergan，Inc.担任多个高级领导职务，包括2006年至2011年的总统。在加入Allergan，Inc.之前1995年，他在Syntex Corporation和Eli Lilly & Co.担任越来越重要的营销和销售职务。Ball先生曾担任多家组织的董事会成员，包括Kythera Biopharmaceuticals Inc.，Hospira，Inc.，IntraLase Corp.，AdvaMed和sTec，Inc.他于1981年开始在医疗保健行业工作。Ball先生自2021年起担任眼科基金会董事会成员。 彼持有加拿大皇后大学理学士及工商管理硕士学位。 主要竞争力：全球业务运营、医疗保健行业和市场营销
年龄：66 国籍： 加拿大和美国 初始年份 预约： 2019 电流的绝对值 任期： 2022

			林恩·D布莱伊 林恩·D·布莱尔是一位经验丰富的医疗保健行业顾问，在麦肯锡公司担任高级合伙人近30年，再加上她在董事上市医疗保健和生命科学公司任职的宝贵经验，她为董事会带来了广泛的美国和瑞士经验、战略和领导力。Bleil女士自2015年以来一直是Stericycle，Inc.(她担任提名和治理委员会主席)、Sonova Holding AG自2016年以来和Amicus Treateutics，Inc.的董事会成员。她曾是DST系统公司和Auspex制药公司的董事会成员(直到这两家公司分别出售给SS&C技术控股公司和Teva制药工业有限公司)。从1985年到2013年，布莱尔一直是麦肯锡公司的高级合伙人。 Bleil女士拥有普林斯顿大学化学工程学士学位和斯坦福大学商学院工商管理硕士学位，这两个学位都在美国。 主要能力：金融、医疗保健行业和监管/公共政策
年龄：58 国籍： 美国 初始年份 预约： 2019 电流的绝对值 任期： 2022

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			亚瑟·卡明斯医学博士 阿瑟·卡明斯是南非人，在爱尔兰有大量眼科诊所，他的眼科创新者经常征求他的意见，他为董事会带来了医生企业家的国际视角和眼科医生寻求的创新的第一手实用知识。卡明斯博士自2007年以来一直是灯塔医院的眼科顾问医生，自1998年以来一直是惠灵顿眼科诊所的所有者和医疗董事的所有者，两人都在爱尔兰的都柏林。此外，自2014年以来，他一直是Arthur Cummings眼科诊所有限公司的所有者。 卡明斯博士拥有内外科理学学士学位(MB。(Chb.)以及南非比勒陀利亚大学眼科医学硕士(M.Med)。卡明斯博士是南非外科学院(FCS SA)眼科研究员和爱丁堡皇家外科学院(FRCSED)眼科研究员。 主要能力：医疗保健行业、市场营销和技术
年龄：59 国籍： 爱尔兰和南非 初始年份 预约： 2019 电流的绝对值 任期： 2022

			David·J·恩迪科特 David·J·恩迪科特是一名终身的医疗保健高管，在全球制药和医疗器械公司拥有领导经验，他是爱尔康的首席执行官，为董事会带来了对爱尔康以及医疗保健行业的深入了解。他于2016年7月加入爱尔康事业部，当时他仍在诺华集团旗下运营，担任商业与创新部门负责人兼首席运营官总裁。在2016年加入爱尔康事业部之前，恩迪科特是辉瑞旗下赫士睿输液系统公司的总裁。在加入赫士睿之前，恩迪科特先生是Allergan，Inc.的高级管理人员和执行委员会成员，在那里他的职业生涯中有超过25年的时间在欧洲、亚洲和拉丁美洲以及美国担任领导职务。Endicott先生曾在Zeltiq，Inc.和Orexigen Treateutics，Inc.的董事会任职。他目前是AdvaMed的董事会成员。 他拥有惠特曼学院的化学学士学位和南加州大学的工商管理硕士学位，这两个学位都在美国。 主要能力：全球业务运营、医疗行业和市场营销
年龄：56 国籍： 美国 初始年份 预约： 2019 电流的绝对值 任期： 2022

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			托马斯·格兰兹曼 Thomas Glanzmann是Medtech Ventures Partners的风险资本投资者，负责评估和投资医疗设备公司，他将这些战略见解、财务和风险管理经验以及他在医疗保健行业数十年的经验带给了董事会。托马斯·格兰兹曼是Medtech Ventures Partners的创始人，自2017年以来一直担任合伙人。自2006年以来，他一直是Grifols S.A.的董事会成员，包括自2017年以来担任副董事长，以及其可持续发展委员会的总裁。他于2006年至2011年担任金宝首席执行官兼总裁，并于2005年至2006年担任董事首席执行官兼董事董事总经理。2004年至2005年，格兰兹曼先生担任世界经济论坛董事执行主席兼代理总裁的高级顾问。1988年至2004年，格兰兹曼先生在巴克斯特国际公司担任过多个职位，包括巴克斯特生物科学公司的总裁、免疫国际有限公司的首席执行官和欧洲生物技术集团的总裁。2004年，高级副总裁任巴克斯特医疗保健公司和巴克斯特世界贸易公司的企业高管。 他拥有美国达特茅斯学院的政治学学士学位、瑞士国际管理发展学院的工商管理硕士学位和美国加州大学洛杉矶分校安德森管理学院的董事会证书。 主要能力：全球企业管理、医疗行业和技术
年龄：63 国籍： 瑞士 初始年份 预约： 2019 电流的绝对值 任期： 2022

			D.基思·格罗斯曼 D.基思·格罗斯曼在医疗器械和用品领域拥有超过35年的经验，包括担任上市医疗保健公司的首席执行官，他为董事会带来了他在医疗保健行业的执行和董事会领导经验以及运营和战略规划专业知识。自2019年3月以来，他一直担任NEVRO，Inc.的董事长兼首席执行官兼总裁。自2014年以来，他还一直担任Begin Medical，Inc.的董事会主席。1996年至2006年和2014年至2015年担任Thoratec公司首席执行官兼总裁，1996年至2015年担任董事会成员。格罗斯曼先生在2011至2013年间担任Conceptus，Inc.的首席执行官和董事会成员。2007年至2011年，他担任董事的董事总经理和TPG Capital，L.P.的高级顾问。格罗斯曼先生还曾在2018年至2021年担任ViewRay公司的董事会成员，2013年至2017年担任董事首席执行官泽尔蒂克公司的董事会成员，2004年至2010年担任直觉外科公司公司的董事会成员，2007年担任凯丰公司的董事会成员，并在多个私人董事会任职。 格罗斯曼先生拥有俄亥俄州立大学动物科学学士学位和佩珀丁大学佩珀丁·格拉齐亚迪奥商学院金融管理硕士学位，这两个学位都在美国。 主要能力：医疗保健行业、国际供应链和技术
年龄：61 国籍： 美国 初始年份 预约： 2019 电流的绝对值 任期： 2022

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			Scott Maw 作为一名经验丰富的财务主管，拥有20多年在全球公司的经验，包括星巴克公司的首席财务官，Scott Maw为董事会贡献了他对复杂的财务分析和报告以及对全球公司财务报告的内部控制的广泛理解。自2016年以来，他一直是Avista Corporation的董事会成员，担任薪酬委员会主席；自2019年以来，他是Chipotle墨西哥烧烤公司的首席独立董事兼审计委员会主席；自2020年以来，他是Root，Inc.的董事会成员。毛先生也是贡扎加大学的董事会成员。此前，他于2014年至2018年底担任星巴克公司执行副总裁总裁兼首席财务官，2012年至2013年担任公司金融部门的高级副总裁，2011年至2012年担任高级副总裁兼全球财务总监。2010年至2011年，高级副总裁任Seabright Holdings，Inc.首席财务官；2008年至2010年，高级副总裁任摩根大通消费银行首席财务官。在此之前，毛先生于2003年至2008年在华盛顿互惠银行担任金融领导职务，并于1994年至2003年在通用电气金融公司担任领导职务。 毛先生拥有美国贡扎加大学会计学工商管理学士学位。 主要能力：金融、全球业务运营和消费行业
年龄：54 国籍： 美国 初始年份 预约： 2019 电流的绝对值 任期： 2022

			卡伦·梅 卡伦·梅拥有兼任跨国公司财务主管和人力资源主管的独特组合，她为董事会带来了广泛的运营、财务和人力资本战略经验。自2017年以来，梅女士一直是Ace Hardware Corporation的董事会成员，担任该公司的审计委员会主席。此前，梅是MB Financial，Inc.的董事会成员，在2019年之前一直担任该公司薪酬委员会的主席。2012年至2018年，她在亿滋国际公司担任执行副总裁总裁兼首席人力资源官(2012年卡夫北美业务剥离后，更名为卡夫食品公司)。2005年至2012年，梅女士在卡夫食品公司担任执行副总裁总裁兼首席人力资源官。1990年至2005年，她在巴克斯特国际公司担任过各种人力资源和财务职位，包括公司副总裁总裁和首席人力资源官，国际财务副总裁和事业部副总监总裁。在加入巴克斯特国际公司之前，梅女士是普华永道会计师事务所的注册会计师。 梅女士拥有美国伊利诺伊大学会计学学士学位。 主要能力：人力资本管理、金融和消费行业
年龄：63 国籍： 美国 初始年份 预约： 2019 电流的绝对值 任期： 2022

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			伊内斯·珀舍尔 Ines Pöschel不仅为董事会带来了她作为瑞士律师的丰富经验，特别是在公司治理、资本市场和并购方面的经验，而且她通过任命政府和公共委员会成员，在公共政策中发挥了广泛的领导作用。自2007年以来，波歇尔一直是Kellerhals Carrard Suurich KIG的合伙人。她自2016年以来一直是Implenia AG的董事会成员，自2018年以来一直是Graubündner Kantonalbank的董事会成员，并在几家非上市瑞士公司的董事会任职。波歇尔女士也是瑞士联邦商业登记专家委员会的成员。从2002年到2007年，Pöschel女士是Bär&Karrer AG的高级助理。1999年至2002年，她是安达信法律有限责任公司的高级经理。 波歇尔女士拥有瑞士苏黎世大学的法律硕士学位，并于1996年通过了瑞士律师考试。 主要能力：政府关系、法律/治理和监管/公共政策
年龄：53 国籍： 瑞士 初始年份 预约： 2019 电流的绝对值 任期： 2022

			Dieter Spälti博士 作为瑞士一个标志性工业家族的家族理财室Spectrum Value Management Ltd.的高管，Spälti博士监管该公司的所有投资长达近20年，这使Spälti博士除了之前在欧洲、美国和东南亚的众多工业、金融和技术公司的咨询经验外，还为董事会带来了重要的财务和运营经验。Spälti博士自2021年5月以来一直担任瑞士Spectrum Value Management Ltd.的副董事长和董事会成员，并于2002年至2006年担任管理合伙人。2006年至2021年5月，他担任Spectrum Value Management Ltd.的首席执行官。他自2003年以来一直是豪瑞有限公司的董事会成员，并于2021年5月成为副主席。Spälti博士曾在或继续在多家非上市瑞士和国际公司的董事会任职，其中包括几家由同一受益人控制的公司。Spälti博士在1993至2001年间是麦肯锡公司的合伙人。 他拥有瑞士苏黎世大学的法学博士学位。 主要能力：金融、法律/治理和技术
年龄：61 国籍： 瑞士 初始年份 预约： 2019 电流的绝对值 任期： 2022

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独立性与行政职能

董事会成员的独立性是爱尔康公司公司治理框架的关键要素。因此，爱尔康根据国际最佳实践标准为其董事会成员制定了一套强有力的独立性标准，包括瑞士公司治理最佳实践守则和纽约证券交易所标准，这些标准可在爱尔康董事会条例中找到，可在爱尔康网站(https://investor.alcon.com/governance/governance/default.aspx).的投资者关系部分下找到

董事会定期评估董事会成员的独立性，至少每年一次。截至2021年12月31日，除F.Michael Ball和David J.Endicott外，根据爱尔康的独立性标准，所有董事会成员都有资格成为独立董事。

除目前担任爱尔康公司首席执行官的恩迪科特先生外，在截至2021年12月31日的最后三个财政年度内，没有任何董事会成员是公司或爱尔康公司任何其他合并子公司的管理层成员。

鲍尔先生曾在2016年2月1日至2018年6月30日期间担任诺华阿尔康事业部首席执行官和诺华执行委员会成员，从2018年6月30日起担任爱尔康的非官方高级领导职务，直到爱尔康从诺华剥离出来。基于上述情况，董事会认定鲍尔先生于2021年12月31日并非独立董事。

董事会成员与本公司或任何其他爱尔康合并子公司均无重大业务关系。

恩迪科特先生是董事会的执行成员，因为他是爱尔康公司的首席执行官。董事会所有其他成员均为非执行董事，因为他们均不在爱尔康执行业务管理任务。

截至2021年12月31日，董事会成员均未担任任何官方政府职务或政治职务。

任务数量的限制

董事会成员不得在其他公司持有10个以上的额外委托，其中不得超过4个在其他上市公司的委托。其他上市公司的董事会主席被视为两项授权。在共同控制下的不同法律实体的授权被视为一项授权。有关更多细节，请参阅《公司章程》第34条，可从https://investor.alcon.com/governance/governance/default.aspx.获取

选举和任期

董事会成员、董事会主席及薪酬委员会成员由股东大会个别选举产生，任期至下届股东周年大会结束为止。

董事会成员没有强制性的任期限制。

公司章程细则中的规则反映了有关主席、董事会成员、薪酬委员会成员和独立代表的任命的法定法律规定。

内部组织结构

一般原则和责任范围

董事会的组成符合法律规定，并考虑到股东大会的决议。理事会应选举一名或两名副主席。校董会须委任一名秘书，秘书不必是管理局成员。

董事会是公司的最终治理机构，由董事长领导。自诺华公司剥离出来以来，F.迈克尔·鲍尔一直担任董事会主席。在这一职位上，鲍尔先生领导董事会代表所有利益相关者的利益。值得注意的是，他(I)向董事会提供领导，(Ii)支持首席执行官，(Iii)确保与董事会委员会、首席执行官和执行委员会有效地合作，(Iv)领导年度业绩评估，以及(V)确保与股东、其他利益相关者和公众进行有效沟通。

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副董事长是D·基思·格罗斯曼，他也是董事的高级或首席独立董事。在这一角色中，格罗斯曼先生(I)在董事长丧失行为能力时领导董事会，(Ii)在必要时主持独立董事会成员的会议，以及(Iii)在发生危机或需要独立董事会成员单独考虑或决定的事项时领导独立董事会成员。

鲍尔先生和格罗斯曼先生在各自职责中的职责分别在《爱尔康公司董事会规章(https://investor.alcon.com/governance/governance/default.aspx).》第20条和第21条中有更详细的说明

董事会负责履行公司章程和爱尔康董事会条例赋予的职责，包括对管理层的全面指导和监督。它拥有Alcon的最终决策权，但保留给股东的任何决定除外。董事会在执行其任务时遵循最高的道德、诚信和管治标准。本集团每年进行自我评估，以评估其表现、其委员会的表现及其成员的个人表现。

在法律和公司章程的范围内，爱尔康董事会已将其某些职责委托给执行委员会和董事会委员会。

执行委员会代表团

董事会已授权执行委员会根据《爱尔康董事会条例》中规定的条款管理业务。这种授权已在《爱尔康董事会条例》第12条中正式确定，并在一套内部条例中进一步规范。在首席执行官的领导下，执行委员会负责业务管理，并作为协调委员会发挥作用，独立于Alcon集团的任何法律实体。分配给执行委员会的职责的非详尽清单可参见《爱尔康董事会条例》第23条（https：//investor.alcon.com/governance/governance/default.aspx）。

董事会辖下委员会的授权

董事会辖下委员会使董事会能以有效率及有成效的方式工作，确保董事会能全面检讨及讨论有关事宜，同时给予董事会更多时间进行商议及作出决策。为此，董事会已将其若干职责转授予其四个常设委员会：审核及风险委员会、薪酬委员会、管治及提名委员会及创新委员会。 有关各委员会的职责、责任和决策权的详细信息，请参见Alcon董事会条例中的各委员会章程，可在www.example.com上查阅https://investor.alcon.com/governance/governance/default.aspx

于二零二一年，各董事委员会的组成如下：

名字

审计与风险委员会

薪酬委员会

治理和提名委员会

创新委员会

F.迈克尔·鲍尔

成员

林恩·D布莱伊

成员

成员

阿瑟·卡明斯

成员

David·J·恩迪科特

托马斯·格兰兹曼

成员

成员

椅子

D.基思·格罗斯曼

成员1

椅子

成员

Scott Maw

椅子

卡伦·梅

成员

椅子

伊内斯·珀舍尔

成员

成员

迪特尔·斯帕尔蒂

成员

1基思·格罗斯曼一直担任薪酬委员会成员，直到2021年4月28日举行的爱尔康年度股东大会。他在年度股东大会之前退出了连任候选人资格，因此在2021年年度股东大会之后不再担任薪酬委员会成员。

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审计与风险委员会

审计和风险委员会在2021年由四名成员组成，董事会认定他们都是独立的，拥有纽约证券交易所标准所界定的金融知识和会计或相关财务管理专业知识。审计和风险委员会定期与管理层、爱尔康内部审计职能部门、独立的外部审计员和外部顾问会面并进行磋商。审计与风险委员会定期向董事会全体报告其决定和审议情况。

该委员会的主要职责包括：

•监督外聘审计师，遴选和提名外聘审计师参加股东周年大会选举；

•监督内部审计师；

•监督会计政策、财务控制以及遵守会计和内部控制标准；

•批准季度财务报表和财务结果发布；

•监督内部控制和合规流程和程序；

•监督法律和内外法规的遵守情况；

•确保爱尔康已实施并保持适当和有效的风险管理体系和流程；

•确保采取一切必要步骤，在不限制合理冒险和创新的情况下，培养一种调整风险的决策文化；

•批准指导方针并审查政策和程序；以及

•内部审计员和外部审计员与管理层一起审查风险的确定、优先次序和管理；参与风险管理的职能的责任和作用；风险组合；以及管理层采取的相关行动。

薪酬委员会

赔偿委员会在2021年由三名成员组成，所有成员均由审计委员会确定为独立成员1。薪酬委员会定期与管理层和外部顾问会面和协商。赔偿委员会定期向董事会全体报告其决定和审议情况。

该委员会的主要职责包括：

•根据《公司章程》规定的原则制定薪酬理念，并提交董事会；

•监督爱尔康的人力资本战略，包括人才管理、CEO和ECA继任规划、多样性和包容性举措以及薪酬公平措施；

•设计、审查并向董事会推荐薪酬政策和方案；

•审查和批准用于高管薪酬比较的同行公司集团；

•就爱尔康公司董事和首席执行官的薪酬问题向董事会提供建议；

•确定非洲经委会成员的薪酬；

•支座董事会编写提交给股东大会的关于董事会成员和非洲经委会成员薪酬的建议；

•编制年度薪酬报告，并提交董事会批准；

•制定高管和董事股权指导方针和股票交易政策，并监测这些政策的遵守情况；以及

•监督与股东及其顾问就高管薪酬事宜进行的沟通和接触。

1 薪酬委员会由四名成员组成，直到2021年4月28日举行的爱尔康年度股东大会，当时只有三名成员。

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治理和提名委员会

2021年，治理和提名委员会由四名成员组成。治理和提名委员会定期与管理层和外部顾问会面和协商。治理和提名委员会定期向董事会全体报告其决定和审议情况。

该委员会的主要职责包括：

•设计、检讨及向董事会推荐公司管治原则；

•监督爱尔康在ESG事务上的战略和声誉，并每年批准爱尔康的企业责任报告；

•制定标准和确定董事选举的候选人；

•评估现任董事，并向董事会建议他们是否应竞选连任；

•制定和审查新董事的入职计划和现有董事的持续教育计划；

•定期审查公司章程，以加强股东权利；

•定期审查董事会及其委员会的组成和规模；

•对董事会、董事和委员会进行直接定期评估；

•每年检讨各董事的独立地位；及

•审查董事职位和董事协议是否存在利益冲突，并处理利益冲突。

爱尔康致力于培养一种可持续的业务，以支持我们的同事、客户、社区和地球的福祉。集团的环境、社会和治理(ESG)目标被整合到其决策中，为其所有利益相关者提供长期价值。ESG在爱尔康治理框架内具有关键的重要性，主要通过其治理和提名委员会采取行动，并接受董事会的监督。在治理和提名委员会的监督下，爱尔康ESG执行指导委员会在专门工作小组的支持下，负责确定和管理环境和社会影响。相关战略的实施和日常活动由整个企业的主题专家在爱尔康ESG负责人的领导下进行。

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创新委员会

2021年，创新委员会由四名成员组成。创新委员会定期与管理层会面和磋商。创新委员会定期向董事会全体报告其决定和审议情况。

该委员会的主要职责包括：

•就技术、技术应用和新的商业模式向董事会和管理层提供咨询；

•在战略和运营审查期间，审查与爱尔康的业务组合、预测资本和运营能力相关的内部渠道和外部投资(如潜在收购、股权投资、联盟和合作)，并向董事会提出建议；

•通过评价关键创新指标，审查、评价创新管道的战略方向和竞争力，并就此向董事会提供咨询意见；

•审查并建议批准可能纳入爱尔康激励性薪酬计划的任何创新目标/指标；

•协助董事会监督、风险管理和评估管理层选择重大新研发和BD&L项目的标准，评估针对重大里程碑的进展、预算执行和启动后的收入影响；

•审查、讨论并向董事会通报与爱尔康相关的重大新兴科学、技术、计划、问题或趋势；以及

•审查与爱尔康研发、技术和创新项目有关的委员会自行决定认为与其职责相关的其他事项。

董事会及其各委员会会议的频率、会期和出席情况

董事会及其委员会根据业务运作的需要召开会议。

2021年，理事会及其各委员会的会议如下：

			董事会			审计与风险 委员会			薪酬委员会			治理和提名委员会			创新 委员会
会议次数1			8			9			7			5			6
近似平均持续期2			4小时50分钟			1小时45分钟			2小时20分钟			1小时55分钟			1小时45分钟
总出席率			100%			100%			100%			100%			100%

121

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2021年期间，董事会每位成员出席了董事会及其所服务的每个委员会的所有会议，代表如下：

会议出席率			董事会			审计与风险 委员会			补偿 委员会			治理和提名委员会			创新 委员会
			会议次数 8			会议次数 9			会议次数 7			会议次数 5			会议次数 6
F.迈克尔·鲍尔			8									5
林恩·D布莱伊			8			9									6
阿瑟·卡明斯			8												6
David·J·恩迪科特			8
托马斯·格兰兹曼			8						7			5			6
D.基思·格罗斯曼			8						33			5			6
Scott Maw			8			9
卡伦·梅			8			9			7
伊内斯·珀舍尔			8						7			5
迪特尔·斯帕尔蒂			8			9

1    这个 会议数量包括实物会议以及通过视频会议或电话会议举行的会议。2021年，由于持续的新冠肺炎疫情，除一次会议外，所有会议都虚拟地举行了。

2    大约的平均持续时间不包括晚餐、午餐和休息时间。

3首席执行官基思·格罗斯曼担任薪酬委员会成员，直至2021年4月28日举行的年度股东大会。

董事会评估与教育

治理和提名委员会和董事会主席协调对董事会及其各委员会的年度自我评价，其中包括与董事会主席的个别面谈以及董事会成员完成一项机密调查。主席向联委会总结了评价的结果，任何结论都会得到适当处理。此外，每个委员会每年都进行自己的自我评价。

董事会认识到其成员独立发展和学习的价值。因此，它为其成员建立了一个董事教育计划，目的是为内部和外部提供关于热门话题的演讲者，通过现场参观和产品演示对爱尔康及其行业进行体验式学习，并根据每位董事会成员的选择提供外部课程。董事教育项目的目的是确保董事会成员精通与爱尔康及其业务和快速变化的公司治理环境相关的事务。

董事会与管理层之间的信息和控制系统

董事会确保通过几个渠道从执行委员会获得足够的信息，以履行其监督职责，并作出法律规定由其作出的决定，即其不可转授的决定。

提供给董事会的信息

爱尔康董事会规则赋予董事会成员在履行职责时完全和不受限制地接触本公司及其子公司的管理层和员工的权利。此外，首席执行官定期向董事会通报业务发展情况，包括重大交易和风险问题。董事会及其各委员会视需要与首席执行干事和执行委员会成员或其他高级管理层成员举行会议。此外，董事会可根据《爱尔康董事会规则》邀请外部顾问出席董事会或委员会会议，以便就某些议题获得第三方独立观点。通过定期报告进一步向审计委员会通报信息(请参阅下文一节)。阿尔康管理信息系统”).

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阿尔康管理信息系统

董事会每月收到关于公司财务业绩的报告，包括外科和视力护理特许经营权的业绩。在发布每个季度的业绩之前，董事会按季度收到综合财务报表信息，并根据国际财务报告准则和“核心”业绩连同相关评论，对全年业绩进行展望。

董事会每年都会收到并批准下一年的财务目标。年中，董事会开会对业务进行战略审查，并批准了未来五年的战略计划。

此外，在这一年中，董事会还直接或通过其各委员会收到了关于以下事项的报告：

•企业风险管理方案和风险评估报告；

•合规计划；

•内部审计职能；

•制造和技术运营；

•研发和产品流水线；

•有机创新和无机创新；

•商业战略和产品发布；

•数字商业机遇；

•法律事项；

•竞争发展；以及

•行业趋势。

在重大事项上，董事会直接、即时地接收信息。

内部审计

内部审计职能的目的是审查爱尔康的财务、运营、IT和合规活动，以审查对法律、法规和内部政策的遵守情况。它还支持爱尔康公司努力保持准确和及时的财务报告，同时寻求通过建议改善爱尔康公司的运营来增加价值，并帮助爱尔康公司实现其战略和财务目标。内部审计由首席审计主管领导，其职能是向审计与风险委员会报告。CAE负责制定、审查和修改爱尔康的内部审计政策和程序。CAE应确保内部控制框架与现有政策和法规的有效性和效率，并在发现缺陷时提出补救行动。CAE定期向审计和风险委员会提交关于内部审计职能活动的报告。2021年，内部审计共参与了36项审计活动。定期向审计和风险委员会报告这些审计活动的结果和补救情况。在2021年最后一次会议上，ARC审查并批准了2022年内部审计计划。

内部控制制度

爱尔康的内部控制系统旨在向董事会和管理层提供关于财务报告和会计政策的可靠性以及公司财务报表的编制和列报的合理保证。2021年，爱尔康的内部控制框架已全面接受有效性测试。审计与风险委员会负有监督财务报告内部控制的充分性和有效性的最终责任。

风险管理

审计和风险委员会有责任确保实施适当和有效的风险管理制度和程序，并在不限制合理冒险和创新的情况下培养风险调整决策的文化。它批准指导方针并审查政策和流程。此外，审计和风险委员会与管理层、内部审计员和外部审计员一起审查风险的确定、优先次序和管理、风险管理相关职能的责任和作用、风险组合以及管理层实施的相关行动。审计和风险委员会通知执行委员会

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和董事会定期就风险管理系统和最重大的风险以及如何管理这些风险进行讨论。CAE支持审计和风险委员会，并对爱尔康的风险管理战略进行适当的审查。

爱尔康的主要风险管理工具是企业风险管理(“ERM”)计划，其目的是帮助在法规范围内执行爱尔康的战略，并提高实现爱尔康战略和财务目标的可能性。爱尔康的愿景是设计一个可持续和适当规模的ERM计划，以积极主动地管理业务面临的现有和新出现的威胁和机会。企业风险管理计划尤其旨在为企业提供以下内容：(I)运营纪律和严谨性，以实现业务连续性、价值创造和保值；(Ii)与领导层一起开展频繁的风险讨论和相关项目升级的论坛；(Iii)用于识别、评估(例如可能性和影响)、管理、监测和报告重大风险的指导、技术和支持，包括必要时适当的缓解措施。企业风险管理计划由一个专门的委员会监督，该委员会由高级管理层成员和审计与风险委员会成员组成。

合规功能

作为其全球控制系统的一部分，爱尔康还在审计和风险委员会的监督下，建立了一个全面的全球诚信和合规计划。该计划由全球诚信和合规部负责人领导，由爱尔康公司的总法律顾问领导，旨在帮助预防、检测和减轻整个组织的合规风险。该计划建立在各级合规的文化和期望之上。该计划的基本要素包括专门用于解决全球合规问题的资源、正式的合规治理、接收问题和关注的全球接收流程(包括通过爱尔康的道德热线)、书面标准、沟通、培训、多层次的基于风险的审计和监测、对被指控的不当行为的审查以及对违规行为的纠正/纪律行动。董事会的审计和风险委员会定期收到关于诚信和合规计划的执行情况以及合规相关事项的最新信息。该计划还包括在公司、地区和国家一级设立的合规委员会，包括执行委员会和其他高级领导层的参与，以提供与爱尔康合规风险管理有关的战略指导和监督。定期审查和更新政策，以应对法律和条例的变化，并加强遵守。

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执行委员会

执行委员会的组成

截至2021年12月31日，爱尔康执行委员会由以下成员组成：

			David·J·恩迪科特，首席执行官 请参阅“董事会”一节中的传记。
年龄：56 国籍： 美国

			首席财务官Tim C.Stonesifer Tim Stonesifer自2019年4月以来一直担任首席财务官。在加入爱尔康之前，他曾在2015年11月至2018年9月期间担任惠普企业执行副总裁总裁兼首席财务官。在此之前，斯通西弗自2014年起在惠普公司担任企业集团首席财务官兼首席财务官高级副总裁。在加入惠普公司之前，他曾在2011至2014年间担任通用汽车国际业务的首席财务官。在此之前，他曾于2010年至2011年5月担任仓储公司Alegco Scotsman的首席财务官；2007年至2010年担任Sabic Innovative Plattics(前身为GE Plattics)首席财务官；自1989年加入通用电气以来，曾在通用电气担任过各种其他职位。 Stonesifer先生拥有美国密歇根大学的经济学学士学位。
年龄：54 国籍： 美国

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			Laurent Attias，企业发展、战略、业务发展和许可(BD&L)和并购(M&A)主管 Laurent Attias是公司发展、战略、BD&L和并购主管，他领导爱尔康外科和视力护理特许经营的长期战略计划的制定，并负责爱尔康的BD&L、并购、合作和联盟活动，他自2012年以来一直担任这一职务。自1994年加入爱尔康以来，他先后担任过各种职务，职责越来越重，从2002年至2007年担任爱尔康销售及市场营销副总裁总裁，2007年至2009年担任爱尔康加拿大分公司副总经理总裁，2009年至2010年担任负责中东欧、意大利及希腊地区的总裁副经理，2010年至2012年出任总裁，负责欧洲、中东及非洲地区。 阿提亚斯先生拥有美国德克萨斯基督教大学的市场营销工商管理学士学位和工商管理硕士学位。
年龄：54 国籍： 法国和美国

			伊恩·贝尔，总裁，全球商业与创新1 自2021年9月以来，伊恩·贝尔一直担任总裁全球业务与创新部部长，负责推动爱尔康的创新管道。从2019年1月到被任命为现在的职位，他是总裁-国际，负责欧洲、俄罗斯、中东和非洲、亚太地区、日本以及拉丁美洲和加勒比市场。他于2016年3月加入爱尔康，担任欧洲、中东和非洲地区的总裁。从2014年到加入爱尔康之前，贝尔先生分别担任赫士睿欧洲、中东和非洲地区的企业副总裁总裁和总裁。2008年至2014年，贝尔先生担任艾尔建集团驻新加坡的S亚太区副总裁总裁和总裁。贝尔先生于2005年加入艾尔建，担任副总裁总裁，并担任董事欧洲、中东和非洲地区神经科学部董事总经理。他的职业生涯始于葛兰素史克，在那里他担任了10多年的销售、营销和战略方面的职责和范围越来越大的角色。 贝尔先生被英国约克大学授予文学学士学位和经济学荣誉学位。
年龄：52 国籍： 英国

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			里昂·塞尔吉奥·杜普兰·弗劳斯特罗，总裁北美 塞尔吉奥·杜普兰自2015年以来一直担任总裁北美分部，负责美国和加拿大市场。杜普兰于2012年加入爱尔康，先后担任爱尔康拉丁美洲和加拿大的总裁长达三年。杜普兰先生于2004年在诺华开始了他的职业生涯，当时他在墨西哥担任普通药品销售副总裁总裁，2006年至2008年担任普通药品、制药公司拉丁美洲营销和销售主管，2008年至2012年担任诺华墨西哥国家制药事业部负责人兼国家制药事业部负责人总裁。在加入诺华公司之前，杜普兰先生在宝洁和礼来公司的销售、财务和国家管理方面担任过几个日益重要的职位。他目前也是阿尔康基金会的董事会成员。 杜普兰先生拥有墨西哥伊比利亚美洲大学的工业工程学士学位和美国宾夕法尼亚大学沃顿商学院的工商管理硕士学位。
年龄：54 国籍： 墨西哥和美国

			拉杰库马尔·纳拉亚南，总裁，国际2 纳拉亚南先生自2021年9月起担任总裁国际总裁，负责欧洲、俄罗斯、中东和非洲、亚太地区、中国、日本、拉丁美洲和加勒比市场。从2019年4月到他被任命到现在的职位，他是运营战略和首席转型官高级副总裁，负责领导爱尔康转型计划的制定和实施。他于2017年6月从艾尔建公司加盟爱尔康，担任亚太区经理总裁，在那里他工作了22年，承担越来越多的责任，包括：2014年至2017年，高级副总裁担任亚太区副总裁；2011年至2014年，总裁副经理兼董事欧洲、非洲和中东医疗美容专营部经理；2008年至2011年，总裁，大中华区中国及日本地区副总裁。在担任这些职务之前，Narayanan先生是Allergan财务部门的一员，曾在多个国家、地区和公司担任财务职务。纳拉亚南于1987年在印度斯坦联合利华印度公司开始了他的金融业生涯。 纳拉亚南先生拥有孟买大学会计和金融学学士学位。他还是一名特许会计师，也是印度的成本和工程会计师。
年龄：57 国籍： 美国

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			高级副总裁、首席信息与转型官Sue-Jean Lin3 Sue-Jean Lin是首席信息和转型官高级副总裁，她领导爱尔康内部的技术计划，并负责领导爱尔康转型计划的开发和实施。林女士于2018年8月加入爱尔康，担任首席信息官高级副总裁。在加入爱尔康之前，林女士是全球医疗技术公司Hill-Rom Holdings，Inc.的高级副总裁兼首席信息官。在2016年加入Hill-Rom之前，她是高级副总裁兼首席信息官，在此之前，她是艾尔建公司财务及区域总监(欧洲、中东、非洲和亚太地区)的副总裁。2015年，她还以高级副总裁和首席信息官的身份担任长老会医疗服务临时高管。 林女士拥有内华达大学雷诺分校的会计学学士学位和工商管理硕士学位。她还完成了南加州大学马歇尔商学院的高管领导力课程，并持有卡内基梅隆大学软件工程学院的网络安全监督证书。
年龄： 63 国籍： 英国和美国

1直到2021年9月1日，伊恩·贝尔担任总裁，国际，并已是爱尔康执行委员会成员。自即日起，他被任命为负责全球业务与创新的总裁，接替同时卸任公司职务的迈克尔·奥努斯切克。

2拉杰库马尔·纳拉亚南被任命为总裁，自2021年9月1日起担任国际职务，接替伊恩·贝尔。他之前是爱尔康执行委员会成员，担任运营战略和首席转型官高级副总裁。

3林淑珍女士自2021年9月1日起获委任为爱尔康执行委员会新成员。

执行委员会的作用

执行委员会成员由董事会委任。根据《公司章程》和《爱尔康董事会条例》，董事会将业务管理的责任委托给了在首席执行官领导下的执行委员会。

执行委员会尤其须（i）制定策略及政策，并于获董事会批准后予以实施;（ii）协调及监察本集团的职能，以达成业务目标;（iii）确保本集团的有效运作，（iv）管理本集团内产能、财务及其他资源的适当提供及使用;及确保高级管理人员的发展和继任。

爱尔康未与任何第三方签订任何管理协议，据此，爱尔康将向任何此类第三方委派任何业务管理责任。

截至2021年12月31日，执行委员会成员概无担任任何公职或政治职务。

任务数量的限制

任何执行委员会成员不得在其他公司持有超过六项额外授权，其中在其他上市公司的额外授权不得超过两项。该等授权均须经董事会批准。执行委员会成员不得担任其他上市公司的董事会主席。更多详情可在公司章程第34条中找到，可在https://investor.alcon.com/governance/governance/default.aspx上查阅。

薪酬、股权和贷款

请参阅“第6.B项-补偿”。

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股东表决权

投票权限制和代表

爱尔康没有对股份所有权或投票权施加任何限制。被提名人的持股不受任何限制。在爱尔康股东大会上的投票权仅可由在适用股东大会的记录日期在爱尔康股份登记册中正式登记的股东、用益权人或代名人行使。股东可由独立代理人或经书面代理人授权的第三人代表出席股东大会，该第三人无须为股东。根据法律规定，股东亦将有机会透过网上投票平台以电子方式向独立代表发出投票指示。

每个Alcon股票都有一票的投票权。本公司或其任何综合附属公司所持股份无权投票。表决以举手或电子表决方式进行，除非股东大会决议进行投票或会议主席下令进行投票。

法定人数

除非法律另有规定，股东大会以法定代表的绝对多数票通过决议和选举。

根据《瑞士债务法》第704条，以下股东决议需要在股东大会上至少三分之二的票数通过：（1）变更爱尔康公司的公司宗旨;（2）增加投票权的股份;（3）对注册股份转让实施限制并取消此类限制;（4）经授权或有条件地增加股本;（5）通过转换股本、实物出资或为了获得财产或授予特别权利而增加股本;（6）限制或排除股东的优先购买权;（7）变更爱尔康的注册办事处;（8）爱尔康的解散;或（9）对公司章程的任何修改，该修改将产生或消除绝对多数要求。

瑞士法律还规定，某些特别决议，如合并或分拆的决议，必须获得特定多数。

召开大会

股东周年大会须于本公司财政年度结束后六个月内举行。临时股东大会可应爱尔康董事会、审计师或一名或多名合计不少于公司股本10%的股东的要求召开。在股东大会召开前至少20天，邀请函（包括议程）将在《瑞士商业公报》上公布，并邮寄给注册股东。

议程

阿尔康公司的一名或多名股东，其合计持股的总面值至少为100万瑞士法郎，可以要求将某一项目列入股东大会的议程。该要求必须在会议前最迟45天以书面形式提出，并应具体说明该股东的项目和提议。

在股份登记册上登记

本公司的股份登记册为非公开登记册，须遵守为保障登记股东而对爱尔康施加的保密及私隐及资料保护。只有在董事会决定的记录日期之前，其相关持有人在爱尔康股票登记册上登记，才能投票表决。公司章程没有就关闭股份登记簿作出任何具体规定。

静默期

公司对内幕交易有严格的内部政策，符合适用的法规和国际最佳实践标准。

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静默期从每个日历季度最后一个交易日开始前14天开始，至季度和/或年度业绩发布之日后第一个完整交易日之后结束，除非爱尔康披露委员会另有指定。本公司已经确定了一定数量的持续内部人士，即可能持续持有重大非公开信息的关键个人，他们被禁止在平静时期交易任何爱尔康证券，只有在获得公司公司法律部门事先书面批准的情况下，才能在平静时期以外交易任何此类证券。

此外，爱尔康合伙人可能会被指定为与机密项目有关的临时内部人士。以这种身份，他们被禁止在被定义为禁止交易期的特定时间段内交易爱尔康或任何此类爱尔康联系人可能已获得重大非公开信息的另一家公司的任何证券。

控制和防御措施的变化

提出要约的义务

根据瑞士金融市场基础设施法案，收购爱尔康33.3%以上股份的股东和股东团体将有义务提出收购所有剩余爱尔康股份的要约。爱尔康既没有选择退出强制性收购要约义务，也没有选择提高公司章程中强制性收购要约的门槛。

关于控制权变更的条款

根据该条例禁止上市公司薪酬过高的规则，爱尔康在与董事、执行委员会成员或其他高级管理层成员签订的协议中，不会在控制权变更时提供遣散费，也不会提供“黄金降落伞”条款。爱尔康的长期激励计划和递延红利股票计划都适用于包括执行委员会成员在内的所有员工参与者，它们规定，如果参与者在控制权变更后两年内因“充分理由”离开公司或爱尔康公司在没有“原因”的情况下解雇员工，则可以加快未偿还股票奖励的双触发授予。如果发生这种双重触发事件，参赛者的未授予奖金将全部授予。就业绩股份单位而言，少于50%归属于Target的奖励将归属于Target，而超过50%归属的奖励将根据爱尔康的实际业绩归属，由薪酬委员会决定。

审计师

审计员的任务期限和任期

瑞士普华永道会计师事务所(“普华永道瑞士”)自2019年起成为本公司的法定核数师，并进行瑞士法律及相关六项法规所规定的审核活动。它于2021年4月28日再次当选，任期一年，直到2022年股东周年大会。Mike福利自2019年起担任负责法定审计的审计师。爱尔康的政策是至少每五年轮换一次法定审计师的首席审计合伙人。

另外，本公司于2021年2月16日委任普华永道会计师事务所，美国(“普华永道美国”)(PCAOB ID No.238)，为期一年，作为其独立注册会计师事务所，从事美国法律和纽约证券交易所相关法规要求的审计活动。普华永道美国办事处在德克萨斯州沃斯堡。任命普华永道美国公司不需要得到公司股东的批准。

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审计费和附加费

下表列出了在截至2021年12月31日和2020年12月31日的财政年度内，由普华永道瑞士公司、普华永道美国公司和为阿尔康公司任何成员提供审计和相关服务的普华永道国际有限公司的任何其他成员所收取或预计将收取的审计费用、审计相关费用、税费和所有其他费用的总额：

(百万美元)			2021			2020
审计费			9.4			10.3
审计相关费用			0.2			0.2
税费			0.1			0.1
总计			9.7			10.6

审计费包括为审计我们的年度综合和独立财务报表、审查综合季度财务信息以及对公司和我们的子公司进行法定审计(尤其是薪酬报告)而提供的专业服务的费用。

审计相关费用包括与合并和收购有关的尽职调查、会计咨询和审计、员工福利计划审计、内部控制审查以及有关财务会计和报告标准的咨询等保证和相关服务的费用。

税费包括税务合规、税务咨询和税务规划等专业服务的费用。

对审计员活动的控制措施

董事会已授权审计与风险委员会(“ARC”)监督外聘审计师的活动。ARC每年评估我们审计师的资格和表现，并将决定是否应向股东大会推荐普华永道瑞士公司竞选连任。我们审计师绩效评估的适用标准包括专业能力、完成审计任务的资源充足、独立性和客观性、提供有效和务实建议的能力以及与ARC和爱尔康集团的其他职能(包括内部审计)的协调。

根据ARC的建议，董事会建议股东接纳爱尔康集团的经审核综合财务报表及本公司的财务报表。

ARC还负责向我们的审计师支付薪酬，并预先批准适用成文法、法规和上市要求允许的所有审计服务、内部控制相关服务和非审计服务。

2021年，我们的审计师参加了ARC的五次会议，以讨论审计事项并提出2021年审计战略和审计结果。此外，我们的审计师定期与ARC举行私下会议，并单独与ARC主席会面。我们的审计师每年至少向ARC提交一份报告，内容涉及(I)外聘审计师的内部质量控制程序，(Ii)由质量控制审查或政府或专业机构的任何询问或调查提出的任何重大问题，(Iii)为处理此类问题而采取的任何步骤，以及(Iv)外聘审计师与爱尔康集团之间的所有关系。

信息政策

爱尔康致力于与股东、供应商、客户和其他利益相关者进行公开和透明的沟通。它按照最佳做法和法律要求，以专业的方式发布信息。

投资者关系

与股东的有效沟通是爱尔康公司治理框架的重要组成部分。因此，公司致力于根据适用的法律和法规，积极与股东接触，并随时向他们通报爱尔康的业务、治理、战略和业绩。在投资者关系团队的支持下，董事长领导和监督年度股东外展计划，而首席执行官和首席财务官负责管理维持透明和开放的股东关系所需的日常活动。该公司相信，与金融界的良好接触和对话对于确保

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对爱尔康管理层的领导和董事会的治理给予支持和信心。投资者关系团队全年定期组织通过面对面和虚拟会议以及产品展示了解公司的机会，但须遵守公司的静默期政策。

通信

财务信息按照国际公认的会计准则，以年度和季度财务结果的形式公布。相关材料，包括年度报告、Form 20-F、季度业绩发布、投资者介绍和电话会议网络广播，均可在爱尔康公司网站上查阅。爱尔康公司不时发布有关业务发展的新闻稿。投资者可以通过电子邮件分发订阅，提供有关爱尔康的新闻和通知。关于商业发展的重要信息的传播是根据六国和纽约证券交易所的规则进行的。

报告和新闻稿中包含的信息只有在发表时才被认为在任何重要方面都是准确的。过去的版本不会更新以反映后续事件。

爱尔康公司的网站定期提供有关公司的信息和最新情况，网址为Www.alcon.com。有关某些主题的详细信息如下：

主题			网站
投资者关系			Https://investor.alcon.com
媒体发布			Https://investor.alcon.com/news-and-events/press-releases/default.aspx
领导力			Https://investor.alcon.com/governance/leadership-team/default.aspx
治理			Https://investor.alcon.com/governance/governance/default.aspx
金融类股			Https://investor.alcon.com/financials/quarterly-results/default.aspx

我们的互联网网站上包含的任何信息或可能通过该等网站访问的信息不包括在本年度报告中，也不会以参考方式并入本年度报告中。

企业责任报告

爱尔康发布年度企业责任报告，其中描述了爱尔康的企业责任战略，并重点介绍了爱尔康处理环境与环境问题的方法，可在https://investor.alcon.com/governance/esg/default.aspx.上查阅

公司治理标准的差异

根据纽交所上市公司治理标准，上市外国私人发行人必须披露其公司治理实践与在纽交所上市的美国国内公司必须遵循的治理实践有何重大不同之处。我们在以下段落中简要总结了这些差异。

审计委员会对独立审计师的责任

我们的审计和风险委员会负责对我们的独立法定审计师的薪酬、保留和监督。委员会评估我们法定核数师的表现和资格，并向董事会全体成员提交委任、重新委任或罢免法定核数师的建议。根据瑞士债务守则的要求，我们的董事会随后将其建议提交给股东，供他们在年度股东大会(AGM)上投票。相比之下，根据纽交所上市标准，美国国内公司审计委员会负责任命独立审计师。

对内部审计职能的监督

财务总监和审计与风险委员会共同承担内部审计职能的监督责任。相比之下，根据纽约证交所的标准，只有审计委员会监督内部审计职能。

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薪酬委员会对高级管理人员业绩评价的责任

根据瑞士法律，我们的薪酬委员会与董事会一起，建议股东在年度股东大会上批准董事会的最高薪酬总额以及爱尔康执行委员会的固定和可变薪酬的最高总额。我们的股东在年度股东大会上选举薪酬委员会的每一位成员。相比之下，根据纽交所的标准，薪酬委员会有责任评估高级管理人员的表现，并作为一个委员会或与其他独立董事一起决定和批准高级管理人员和董事会的薪酬。在纽约证交所上市的美国国内公司只需就公司高管薪酬做法向股东提供不具约束力的定期咨询投票。

股东对股权薪酬计划的投票

瑞士法律授权董事会批准基于股权的薪酬计划。只有在基于股权的薪酬计划需要增加资本金的情况下，股东批准才是强制性的。如果发行人在公开市场上购买了根据此类计划发行的股票，则不需要股东批准。相比之下，纽约证交所的标准要求股东批准设立所有股权薪酬计划并对其进行实质性修订。

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6.D.雇员

下表列出了过去三年按主要活动类别分列的年终全职相当于全职员工总数。

			截至2013年12月31日的年度，
			2021						2020						2019
生产与供应			12,362						12,237						11,026
市场营销与销售			7,893						7,450						7,301
总务署			2,180						2,087						2,120
研发(含支持)			1,954						1,881						1,695
相当于全职员工总数			24,389						23,655						22,142

工会或劳资委员会代表了我们相当数量的员工。我们最近几年没有经历过任何实质性的停工，我们认为我们的员工关系很好。

6.股份所有权

“第6.B.项赔偿”项下所载资料以引用方式并入。此外，请参阅合并财务报表附注24，了解我们基于股权的薪酬计划的讨论。

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第七项：主要股东和关联方交易

7.a.大股东

“项目6.董事、高级管理人员和雇员--6.C.董事会惯例--公司治理”项下的信息通过参考并入。

7.B.关联方交易

没有。

7.C.专家和律师的利益

不适用。

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项目8.披露财务信息

8.a.合并报表和其他财务信息

请参阅本年度报告F-1页开始的财务报表。

法律诉讼

我们可能会不时卷入诉讼，或可能会收到来自不同司法管辖区的监管机构，包括反垄断和竞争主管部门的询问，涉及正常业务过程中出现的问题。此外，我们不时并在未来可能会在我们经营业务的各个司法管辖区的正常业务过程中接受税务机关的审计或调查。本公司管理层相信，除下文所述外，目前并无任何针对本公司的索偿或诉讼待决，而最终处置该等索偿或诉讼可能对本公司的经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。

隐形眼镜集体诉讼

自2015年第一季度以来，美国多家法院已提起50多起集体诉讼，将包括爱尔康在内的隐形眼镜制造商列为被告，指控被告在隐形眼镜销售中实施单边价格政策，违反了联邦反垄断法，以及各州的反垄断法、消费者保护法和不正当竞争法。佛罗里达州中区的多区诉讼司法小组已经合并了这些案件，目前正在对这些索赔进行激烈的抗辩。审判定于2022年3月28日进行。

JJSVI专利纠纷

2020年6月23日，强生外科视力公司通过其子公司向美国特拉华州地区法院提起专利侵权诉讼，指控埃尔康公司的制造、使用、销售、要约销售和/或进口LenSx激光系统故意直接和/或间接侵犯12项美国专利的一项或多项权利要求。JJSVI随后修改了其起诉书，将与LenSx激光系统以及其他专利侵权指控。同样从2020年6月23日开始，JJSVI在德国曼海姆提起诉讼，指控爱尔康通过制造和销售LenSx。在这些案件中，JJSVI寻求金钱和禁令救济。爱尔康公司打算积极为所有这些案件辩护，并在欧洲和美国对JJSVI提出了各种专利侵权和无效索赔。特拉华州法院暂停了双方的美国专利主张，等待美国专利商标局专利审判和上诉委员会在各种正在进行的各方间审查与诉讼中的专利有关的诉讼程序。特拉华州诉讼中的版权主张将于2023年2月开庭审理。

霍亚专利纠纷

2020年12月11日，霍亚公司及其一家附属公司向美国德克萨斯州北区地区法院提起诉讼，指控爱尔康的UltraSert预装递送系统侵犯了霍亚的六项美国专利。2021年9月20日，法院部分驳回了爱尔康提出的驳回霍亚申诉的动议。审判定于2023年4月进行。爱尔康公司打算积极为此案辩护。

股利政策

爱尔康预计，它将继续建议股东根据上一年的核心净收入定期支付年度现金股息；然而，任何股息的宣布、时间和数额，包括潜在的增加，将取决于股东在股东大会上的批准。董事会决定是否建议派发股息及本公司股东批准任何该等建议派息将取决于多个因素，包括本公司的财务状况、盈利、公司策略、营运附属公司的资本要求、契诺、法律规定及董事会及股东认为相关的其他因素。如需更多信息，请参阅“第3项.关键信息-3.D.风险因素-与我们股票所有权相关的风险--我们可能不支付或宣布分红”。

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有关从股息支付中扣除预扣税或其他关税的信息，请参见“第10项.附加信息-10.E.税收-瑞士税收-瑞士居民-股息预扣税”和“第10项.附加信息-10.E.税收-美国联邦所得税-股票分配”。

过往股息

2021年2月23日，爱尔康董事会提议分红瑞士法郎 每股0.10美元，其后于2021年4月28日的股东周年大会上获股东批准，并于2021年5月支付，金额为5400万美元。

8.B.重大变化

关于我们业务的重大变化的讨论可在“项目4.公司信息--4.a.公司的历史和发展”、“项目4.公司信息--4.b.业务概述”和“项目5.经营和财务回顾及展望--5.a.经营业绩”下找到。

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第九项：收购要约和上市

9.a.优惠和上市详情

阿尔康公司的股票在纽约证券交易所和纽约证券交易所作为全球登记股票上市，交易代码为“ALC”。因此，它们可以跨适用的边界进行交易和转让，而不需要转换，相同的股票在不同的证券交易所以不同的货币进行交易。2021年期间，爱尔康公司股票的平均日交易量在这六家公司中约为90万股，在纽约证交所约为80万股。

截至本年度报告发布之日，我们的股票已被纳入多个指数，包括“瑞士市场指数”或SMI，这是六家公司发布的瑞士主要指数。该指数包含20只市值最大、流动性最强的股票，以及这6只股票中最活跃的股票。SMI反映了瑞士股市的整体走势，是瑞士最受关注的股票价格指数之一。

9.b.分配计划

不适用。

9.C.市场

请参阅“项目9.A.优惠和上市详情”。

9.D.出售股东

不适用。

9.稀释

不适用。

9.F.问题的开支

不适用。

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项目10.补充信息。

10.a.股本

不适用。

10.B.组织章程大纲及章程细则

我们在本年报中引用了我们于2018年11月13日首次提交给美国证券交易委员会的20-F表格中的注册说明书(文件编号001-31269)中对公司章程和董事会规则的描述。

10.c.材料合同

过桥贷款、定期贷款和循环信贷安排

在分拆方面，我们签订了一项15亿美元的364天无抵押过桥贷款安排，有两个延期选项，每个选项的期限为180天(“过桥贷款”)、5亿美元的无担保三年期定期贷款安排(“A”)、8亿美元的无担保五年期定期贷款安排(“B”)、4亿美元(或等值欧元)的无担保五年期定期贷款安排(“C”)和10亿美元的五年期承诺多币种循环信贷安排(“循环贷款”)。连同桥梁设施、设施A、设施B和设施C，“设施”及相关协议，“集团设施协议”)。2021年2月，循环贷款期限延长至2026年3月。

我们和我们的某些子公司是贷款安排下的借款人。我们根据贷款为这些子公司的借款提供担保。此外，循环贷款包括一个机制，通过该机制，经贷款人批准，我们的某些子公司可以作为借款人加入。

在剥离之前，我们在融资下借入了总计约32亿美元，并将Bridge融资、融资A、融资B和融资C的净收益中的约30亿美元支付给诺华，包括偿还爱尔康及其子公司欠诺华及其附属公司的某些公司间债务。我们保留了这类融资的剩余净收益，用于一般公司和营运资本用途。2019年9月，我们使用我们首次发行债券的收益(定义如下)全额偿还桥梁融资和融资A。我们不再可以借入桥梁融资和融资A。

我们被允许自愿预付全部或部分贷款，而无需支付罚款或保费，但须支付某些最低预付款金额以及支付预付金额的应计利息和习惯违约成本。

贷款的条款包括某些违约事件和投资级信贷贷款的惯例契约，包括限制性契约，其中包括限制授予或产生对我们任何资产的担保权益、某些债务的产生以及进行某些根本性变化交易的限制性契约。这些设施不包含任何财务契约。

这些贷款最初的利率等于基准利率(以欧元计价的贷款为EURIBOR，以美元计价的贷款为美元LIBOR，以瑞士法郎计价的贷款为瑞士法郎LIBOR)，外加适用的保证金。2021年12月14日，我们因应利率基准改革修订了贷款条款，其中包括以替代基准利率取代某些银行同业拆借利率。经修订的条款加入了一种机制，将贷款的原始利率转换为复合无风险利率，包括任何相关的信贷调整利差。

截至2021年12月31日，这些贷款下的未偿还借款为12亿美元。这种负债要求我们将未来现金流的一部分用于偿还债务，从而降低了我们使用现金流支付股息、为资本支出、BD&L或其他战略交易、营运资本和其他一般运营需求提供资金的能力。

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2019年债券发行

于2019年9月23日，Alcon的间接全资附属公司Alcon Finance Corporation(“发行人”)完成发售其2026年债券本金总额5亿美元、2029年债券本金总额10亿美元及2049年债券本金总额5亿美元(统称为“初始债券”)。初始票据根据日期为2019年9月23日的契约(“契约”)由发行人、爱尔康公司及作为受托人(“受托人”)的花旗银行发行。初始票据为发行人的优先无抵押债务，并由爱尔康提供全面及无条件的优先担保。

首批债券的利息将於每年三月二十三日及九月二十三日支付，由2020年3月23日开始。2026年发行的债券将於2026年9月23日到期，2029年发行的债券将於2029年9月23日到期，而2049年发行的债券将於2049年9月23日到期。

发行人可在2026年7月23日(即到期日期前两个月)前赎回2026年债券、2029年6月23日前(即到期日期前3个月)赎回2029年债券或2049年3月23日(即债券到期日前6个月)前赎回2049年债券，赎回价格相等于适用的一系列初始债券本金的100%加“全额溢价”，以及截至(但不包括)赎回日的应计及未付利息(如有)。发行人亦可在到期日前两个月或之后赎回2026年债券，或在到期日前三个月或之后赎回2029年债券，或在到期日前六个月或之后赎回2049年债券，赎回价格相等于本金的100%，另加赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息(如有的话)。

此外，如果发生某些税务事件，发行人有义务支付契约所述的额外金额，则发行人可在任何时间，以相当于该等初始票据未偿还本金金额100%的价格，在赎回日(但不包括赎回日)，选择全部(但非部分)现金赎回任何系列的初始票据。

在若干限制的规限下，一旦控制权变更触发事件，发行人将须提出要约，以相当于初始票据本金额的101%的价格购买每一系列初始票据，另加回购日期(但不包括回购日期)的应计及未付利息(如有)。

契约还包含对发行人产生留置权的能力的某些限制，以及违约的惯例事件。

2020年债券发行

2020年5月27日，发行人完成了2030年债券本金总额7.5亿美元的额外发售。2030年发行的债券与最初发行的债券以相同的契约发行。2030年票据是发行人的优先无抵押债务，并由爱尔康提供全面和无条件的优先担保。

2030年债券的利息将于每年5月27日和11月27日支付，由2020年11月27日开始。2030年债券将於2030年5月27日期满。

发行人可于2030年2月27日(即债券到期日前3个月)前赎回2030年债券，赎回价格相等于2030年债券本金的100%，另加“整体溢价”，以及截至(但不包括)赎回日的应计及未偿还利息(如有的话)。发行人亦可在债券到期日前三个月或之后赎回2030年期债券，赎回价格相等于债券本金的100%，另加赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息(如有)。

此外，如果发生某些税务事件，发行人有义务支付契约中描述的额外金额，则发行人可在2030年期票据到期前的任何时间选择全部(但不是部分)现金赎回，赎回价格相当于2030年期票据未偿还本金的100%，外加应计和未付利息，但不包括赎回日。

在某些限制的规限下，一旦控制权变更触发事件，发行人将被要求以相当于2030年债券本金101%的价格提出购买2030年债券的要约，另加回购日(但不包括回购日期)的应计和未付利息(如有)。

契约还包含对发行人产生留置权的能力的某些限制，以及违约的惯例事件。

收购协议

2021年11月5日，Alcon根据Alcon Research，LLC，Ithaca Merger Sub，Inc.和Ivantis，Inc.之间的期权协议和合并计划，于2018年11月9日行使了收购依万提斯公司的选择权(随后修订的“合并协议”)。根据合并协议，爱尔康同意预付全部款项

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考虑4.75亿美元，以及在实现某些监管和商业里程碑后可能的或有付款。合并于2022年1月7日完成，伊万提斯公司成为爱尔康公司的全资子公司。这笔交易扩大了爱尔康的外科产品组合，包括九头蛇微支架是一种微创青光眼手术(MIG)设备，用于治疗轻至中度青光眼。

10.外汇管制

瑞士政府没有任何法律、法令或法规以对爱尔康具有实质性意义的方式限制资本的进出口，包括任何外汇管制，或一般影响向持有爱尔康股票的非瑞士居民或非公民支付股息或其他付款的法律、法令或法规。

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10.E.税务

下文所述的税务讨论仅作一般性总结，并不旨在全面分析或列出与本公司股份所有权或处置有关的所有潜在税务考虑因素。以下美国和瑞士税法的陈述以截至本年度报告日期生效的法律和法规为基础，其中包括于1997年12月19日生效的美国和瑞士联邦之间现行的避免对所得税双重征税的公约(“条约”)和经修订的1986年美国国税法(“守则”)、财政部条例、裁决、司法裁决和行政声明，所有这些均在本年度报告日期生效，并且所有这些都可能会发生变化(可能具有追溯效力)和不同的解释。

瑞士税收

以下是根据本年度报告发布之日生效的瑞士税收法律法规和监管实践，概述与持有和出售爱尔康股份有关的某些税收后果。税收后果受制于适用法律的变化(或解释的变化)，包括可能具有追溯力的变化。

这不是与爱尔康股份相关的潜在瑞士税收影响的完整摘要，摘要也没有考虑或讨论瑞士以外任何司法管辖区的税法。例如，本摘要不涉及遗产税、赠与税、遗产税、资本税或财产税。它也没有考虑到投资者的个人情况。本摘要并不是法律意见，也不涉及可能与任何特定投资者相关的所有税务方面。

我们敦促您就收购、拥有和处置爱尔康股份的事宜咨询您自己的税务顾问。

瑞士居民

股息预提税金

我们向股份持有人支付的股息及任何类似的现金或实物分派（包括分派超过面值的清算所得款项、股票股息及在若干情况下，我们购回超过面值的股份所得款项）一般须按现行税率35%缴纳瑞士联邦预扣税（“预扣税”）。在某些情况下，股东在1996年12月31日之后从出资准备金中进行的分配免征预扣税。我们必须从总分配中预扣此预扣税，并向瑞士联邦税务局支付预扣税。预扣税可全额退还给瑞士居民，他们在解决时是应纳税分配的受益所有人，并在其个人纳税申报表或财务报表中适当报告收到的总分配，以用于税务目的，视情况而定。

瑞士公司税改革于2020年1月1日生效，要求瑞士上市公司必须以股息形式进行分派，但须缴纳预扣税，前提是分派是从资本出资储备中进行的，而资本出资储备如上所述不缴纳预扣税。

瑞士发行印花税

瑞士征收一次性发行印花税（发射abgabe）关于瑞士公司发行公司股本的问题。1%的瑞士发行印花税适用于发行公司股票、无投票权股票、参与权以及以现金或实物形式无偿提供的非正式出资。

瑞士转让证券印花税

出售我们的股份，无论是瑞士居民还是非居民持有人，都可能需要缴纳联邦证券转让印花税（乌姆萨扎巴加贝）的0.15%，以出售所得款项总额计算，如果出售是通过或与瑞士银行或其他瑞士证券交易商（埃费克滕亨德勒），如《瑞士联邦印花税法》所定义。转让印花税必须由证券交易商支付，并可能向非证券交易商的应税交易当事人收取。除此转让印花税外，SIX成员或通过其出售股份可能需要缴纳少量证券交易所税。

股息所得税

将Alcon股份作为私人资产持有的瑞士持有人（“瑞士居民私人股东”）必须在其个人所得税中报告股息和类似分配（包括股票股息和清算盈余）的收取情况

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申报，并须就相关纳税期内的任何应纳税净收入缴纳瑞士联邦、州和市镇所得税。

出于税务目的为瑞士居民的瑞士持有人、因居住地以外的原因而需缴纳瑞士所得税的非瑞士个人和瑞士税务居民法人实体（在每种情况下，将Alcon股份作为企业资产持有）以及将Alcon股份作为瑞士常设机构或固定营业地点的一部分持有的非瑞士税务居民法人实体（每一个“瑞士居民商业股东”）必须确认股息和类似的分配（包括股票股息和清算盈余），并须缴纳瑞士联邦、州和市镇个人或公司所得税（视情况而定），该纳税期的任何应纳税净收入。同样的税收待遇也适用于瑞士持有人，出于所得税目的，瑞士持有人被归类为“专业证券交易商”，原因是， 除其他外，经常买卖股票或其他证券或进行杠杆投资。作为公司纳税人的瑞士居民商业股东可能有资格获得参与扣除（Beteiligungsabzug），如果他们持有的作为瑞士业务一部分的Alcon股票的总市值至少为100万瑞士法郎，则可获得股息。

出售爱尔康股份的税项

出售或以其他方式处置瑞士居民私人股东持有的爱尔康股份所实现的资本收益通常不需要缴纳任何联邦、州或社区所得税。然而，如果满足某些条件，我们回购股票时实现的收益可能被描述为应纳税股息收入。瑞士居民商业股东持有的股票所实现的资本收益通常包括在该人的应纳税所得额中。

其他国家的居民

我们股票的股息和类似分派的接受者既不是瑞士居民，也不是通过位于瑞士的常设机构(“非居民持有人”)进行的业务的一部分，则不需要就该等分派缴纳瑞士所得税。此外，这些接受者在出售我们的股票时实现的收益不需要缴纳瑞士所得税。

然而，持有本公司股份的非居民持有人须缴交上述股息及类似分派的预扣税，并在某些情况下须缴交上述转让印花税。如果他们居住的国家与瑞士签订了避免双重征税的双边条约，这些非居民持有人可能有权获得部分预扣税的退还。非居民持有人应当意识到，要求条约退款的程序(以及获得退款所需的时限)可能因国而异。非居民持有人应就我们股票的接收、所有权、购买、出售或其他处置以及申请退还预扣税的程序咨询他们自己的税务顾问。

除上述预扣税外，我们股票的非居民持有者将不承担任何瑞士税费，如果转让是通过瑞士银行或其他瑞士证券交易商进行的，则不承担上述转让印花税。然而，如果非居民持有人的股份可以归因于该人在相关纳税年度内在瑞士境内维持的常设机构或固定营业地点，则该等股份可就股份所变现的收入和收益缴纳瑞士所得税，而该人士可根据瑞士税法获得全额预扣税退还。

美国居民

就《条约》而言，身为美国居民的非居民持有人有资格享受相当于股息15%的股息减税税率，前提是这些持有人有资格享受《条约》规定的福利，且不通过我们股票所属的瑞士常设机构或固定基地开展业务。这类持有人应就其申请降低税率的资格以及退还超过15%条约税率的预扣税额的程序咨询他们自己的税务顾问。

国际税务信息自动交换

2014年11月19日，瑞士签署了《多边主管当局协定》，该协定以经合组织/欧洲委员会《行政协助公约》第6条为基础，旨在确保统一实施自动信息交换(AEOI)。《联邦税务信息国际自动交换法案》(《AEOI法案》)于2017年1月1日起生效。AEOI法案是在瑞士实施AEOI标准的法律基础。

AEOI正通过双边协议或多边协议在瑞士推出。这些协议已经并将在保证互惠的基础上缔结，遵守专门原则(即

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交换的信息只能用于评估和征税(以及用于刑事税务诉讼)和适当的数据保护。美国不是一个条约国家。

根据这些多边协定和双边协定以及瑞士的执行法律，瑞士已开始收集瑞士境内支付代理人为居住在欧盟成员国或条约国的个人的利益从2017年或2018年(视具体情况而定)持有的金融资产(包括股份)、由此产生的收入或存款的数据，并已开始在2018年或2019年(视具体情况而定)交换这类数据。

美国联邦所得税

以下讨论是美国联邦所得税考虑因素的摘要，一般适用于我们股票的所有权和处置。本摘要以《法典》、其立法历史、美国财政部条例、行政指导、已公布的法院裁决和《条约》为基础，所有这些均在本协议生效之日生效，其中任何内容均可被废除、撤销或修改(可能具有追溯力)，从而导致美国联邦所得税后果与下文讨论的结果不同。本摘要适用于为《条约》目的身为美国居民并有资格享受《条约》全部利益的美国持有者(定义如下)。它只适用于将我们的股票作为资本资产(通常是为投资目的而持有的财产)的美国持有者。本摘要不应被解释为对任何特定美国持有者的法律或税务建议。

本摘要不适用于或针对受特殊规则约束的美国持有者，包括但不限于经纪商、证券或货币交易商、选择使用按市值计价的证券持有量会计方法的证券交易商、免税实体(包括私人基金会)、保险公司、银行、储蓄机构和其他金融机构、负有替代最低税额的人、持有我们股票的实体的权益的人、将直接、间接或已经直接、间接或建设性地拥有我们股票10%或更多(通过投票或价值)的人、作为跨境、对冲、为美国联邦所得税目的或功能货币不是美元的个人进行的转换、推定出售或其他综合交易。

这份摘要并不是对所有潜在的美国联邦所得税考虑因素的完整分析，这些考虑因素可能与美国持有者的特定情况相关。此外，它没有涉及外国、州、地方或遗产税或赠与税的任何方面，也没有涉及对某些净投资收入征收3.8%的医疗保险税。敦促每个美国股东就美国联邦税收在其特定情况下的适用情况以及我们股票所有权和处置的州、地方、非美国和其他税收考虑向其税务顾问咨询.

一般信息

在本讨论中，“美国持有者”是我们股票的实益拥有者，也就是美国联邦所得税而言：

•是美国公民或居民的个人；

•在美国、其任何州或哥伦比亚特区的法律下设立或组织的公司(或为美国联邦所得税目的被视为公司的其他实体或安排)；

•其收入可计入美国联邦所得税总收入的遗产，不论其来源为何；或

•一种信托，(A)其管理受美国法院的主要监督，并且有一名或多名美国人有权控制该信托的所有实质性决定，或(B)以其他方式有效地选择根据《守则》被视为美国人。

如果合伙企业(或在美国联邦所得税方面被视为合伙企业的其他实体或安排)是我们股份的实益所有人，合伙企业中合伙人的税务待遇通常取决于合伙人的地位和合伙企业的活动。我们敦促持有我们股票的合伙企业和此类合伙企业的合作伙伴就投资我们股票的特定美国联邦所得税后果咨询他们的税务顾问。

股份的分派

根据下文讨论的被动型外国投资公司(“PFIC”)规则，美国股东收到的与我们的股票有关的任何分派的总金额(包括为支付瑞士预扣税而预扣的任何金额)一般将作为股息计入美国股东的毛收入中，但以可归因于公司当前或累计收益和利润的范围为限，这取决于美国联邦所得税原则。公司可能不会根据美国联邦所得税规则计算其收益和利润。因此，美国持有者应该期待着

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就美国联邦所得税而言，分配通常将被视为股息。除非本公司在其支付分派的纳税年度或上一纳税年度被视为PFIC(参见下文“被动外国投资公司规则”)，否则本公司认为其可能符合“合格外国公司”的资格，在这种情况下，被视为股息并由非公司美国持有者获得的分派可能有资格享受优惠税率。我们股票的分派一般没有资格获得美国公司持有人可获得的股息扣除。

以瑞士法郎支付的任何股息的金额(包括为支付瑞士预扣税而预扣的任何金额)将计入美国持有者的总收入，金额等于根据美国持有者实际或建设性收到股息之日的有效汇率计算的瑞士法郎的美元价值，无论瑞士法郎在该日期是否兑换成美元。美国持有者将以瑞士法郎为计税基准，等同于其在收到当日的美元价值。如果收到的瑞士法郎在收到之日兑换成美元，美国持有者一般不应被要求确认与分发有关的外币收益或损失。如果收到的瑞士法郎在收到之日没有兑换成美元，美国持有者可以在随后兑换或以其他方式处置瑞士法郎时确认外币收益或损失。此类收益或损失一般将被视为来自美国的普通收入或损失。

美国持股人可能有权扣除或抵扣对支付给美国持有者的股息征收的瑞士预扣税，但须受守则中适用的限制所限。管理外国税收抵免的规则很复杂。敦促美国持有者咨询他们自己的税务顾问，了解在他们特殊情况下是否可以获得外国税收抵免。

我们股票的出售、交换或其他应税处置

根据下文讨论的PFIC规则，美国股东一般将确认出售、交换或其他应税处置我们股票的资本收益或亏损，其金额等于股票变现金额与美国股东调整后的股票税基之间的差额。持有普通股超过一年的，任何资本损益均为长期资本损益。拥有长期资本利得的个人和其他非公司美国持有者通常有资格享受减税。资本损失的扣除是有限制的。美国持有者一般确认的任何资本收益或损失都将被视为美国海外税收抵免的美国来源收益或损失。

被动型外国投资公司规则

外国公司在任何课税年度，如(I)其总收入的75%或以上是“被动收入”，或(Ii)其资产的平均季度价值的50%或以上产生(或为产生)“被动收入”，将被视为PFIC。为此，“被动收入”一般包括利息、股息、租金、特许权使用费和某些收益。我们目前不认为我们在截至2021年12月31日的纳税年度是PFIC，也不预期我们将在随后的纳税年度成为PFIC。然而，确定私人资产投资公司地位的依据是年度确定，该确定要到纳税年度结束时才能作出，涉及广泛的事实调查，包括确定我们所有资产的季度公平市场价值和我们赚取的每一项收入的性质，并在几个方面受到不确定性的影响。因此，我们不能向您保证，在截至2021年12月31日的纳税年度或随后的任何纳税年度，我们不会被视为PFIC，或者美国国税局不会采取相反的立场。

关于外国金融资产的规定披露

某些美国持股人须申报有关他们持有我们股份权益的资料，但某些例外情况除外(包括在某些金融机构开设的帐户中持有的股份除外)，方法是附上一份填妥的美国国税局表格8938“指定外国金融资产报表”，以及他们持有股份权益的每一年度的纳税申报表。敦促美国股东就有关他们持有我们股票的信息报告要求咨询他们的税务顾问。

10.F.股息及付款代理人

不适用。

10.G.专家的发言

不适用。

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10.H.展示文件

我们在以下地址维护网站： Www.alcon.com.我们网站上的信息并不以引用方式并入本年报。我们在网站上或通过网站提供我们根据《交易法》向SEC提交或提供的某些报告和对这些报告的修订。在我们以电子方式向SEC提交信息或将其提供给SEC后，我们将在合理可行的情况下尽快在我们的网站上免费提供此信息。

您可以通过SEC的互联网网站阅读和复制我们通过电子数据收集、分析和检索（EDGAR）系统提交的任何报告或其他信息，Www.sec.gov.

我们还在我们的网站上向公众提供某些其他文件（如我们的董事会委员会章程，新闻稿和投资者介绍）。Www.alcon.com).

本年报中有关我们任何合约或其他文件的任何陈述未必完整。如果合同或文件作为本年度报告的附件提交，则该合同或文件被视为修改本年度报告中的描述。您必须查看附件本身，以了解合同或文件的完整描述。

除非本年报另有说明，否则该等文件概不构成本年报的一部分。

10.I.附属信息

不适用。

第十一项：加强对市场风险的定量和定性披露

Alcon面临的主要融资风险由Alcon财务职能部门管理。有关货币和利率波动的影响以及我们如何管理货币和利率风险的信息，请参见“项目5.经营及财务回顾及展望-5.A。经营业绩”及“-5.B.流动性和资本资源”。亦请参阅综合财务报表附注18所载资料及本年报其他部分所载相关附注。

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第12项股权证券以外的其他证券的说明

12.A.债务证券

不适用。

12.B.认股权证及权利

不适用。

12.C.其他证券

不适用。

12.D.美国存托股票

不适用。

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第II部

项目13.债务违约、股息拖欠和拖欠

没有。

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项目14.对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改

没有。

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项目15.管理控制和程序

披露控制和程序

截至2021年12月31日，也就是本年度报告涵盖的期间结束时，我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，评估了我们的披露控制和程序的有效性(根据《证券交易法》第13a-15(E)条规则的定义)。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2021年12月31日，也就是本年度报告涵盖的期间结束时，我们保持了有效的披露控制和程序。

管理层财务报告内部控制年度报告

我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制(如《交易法》第13a-15(F)条所定义)。由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。财务报告的内部控制是为财务报告的可靠性和根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。

我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，使用特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013)中规定的标准，对财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据这次评估的结果，我们的管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制自2021年12月31日起有效。

我们的独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所对我们的财务报告内部控制的有效性进行了审计。普华永道会计师事务所截至2021年12月31日的财务报告内部控制认证报告包含在本年度报告的第18项中。

财务报告内部控制的变化

在截至2021年12月31日的财政年度内，我们对财务报告的内部控制(根据外汇法案规则13a-15(F)的定义)没有发生重大影响或合理地很可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

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项目16A：审计委员会和财务专家

本公司董事会已决定Lynn D.Bleil、Scott Maw、Karen May及Dieter Spälti均为本公司审核及风险委员会(“ARC”)成员，就根据规则10A-3及纽约证券交易所颁布的上市标准在审核委员会任职而言，彼等为独立人士，并为审核委员会的财务专家。

项目16B。道德准则

我们的首席执行官、首席财务官和首席会计官必须遵守我们的商业行为准则，该准则适用于我们的所有合伙人和董事会成员。我们的商业行为准则可在我们的网站上查阅，网址为Www.alcon.com/about-us/responsible-business-practice.

项目16C。首席会计师费用及服务

“项目6.董事、高级管理人员和雇员--6.C.董事会惯例--公司治理--审计师--审计费和附加费”项下所列的信息仅供参考。

关于审计与风险委员会预先批准主要会计师服务的政策

审计与风险委员会制定了一项书面政策，每年预先批准由我们的独立审计师提供的所有预期的审计和非审计服务(“预先批准政策”)。这些服务可以包括审计服务、审计相关服务、税务服务和其他服务。预批一般规定自预批之日起最长12个月，任何预批都是关于特定服务或服务类别的详细说明，并通常受特定预算的制约。

预批政策规定，除非根据预批政策聘请独立核数师，否则独立核数师不得为爱尔康提供任何服务。此外，预先批准政策禁止审计与风险委员会预先批准某些被适用证券法禁止由独立审计师执行的非审计服务。管理层必须定期向审计和风险委员会报告独立审计员提供服务的程度。2021年，普华永道提供的约97%的审计相关、税务和其他服务获得了预先批准。

在审查和评价非审计服务时，审计和风险委员会必须而且确实审议并得出结论，即提供非审计服务符合保持独立审计员的独立性。

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第16D项：对审计委员会的上市标准的豁免

不适用。

项目16E.禁止发行人和关联购买人购买股权证券

在截至2021年12月31日的财年，我们和我们的任何关联买家都没有购买我们的任何普通股。

152

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第16F项：注册人认证会计师的变更

不适用。

项目16G。公司治理

“第6项.董事、高级管理人员及雇员-6.C.董事会实务-公司管治-与美国上市公司之公司管治准则之差异”项下所载资料，以供参考。

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项目16H.要求披露煤矿安全信息

不适用。

项目16I。*拒绝披露有关阻止检查的外国司法管辖区

不适用。

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第三部分

项目17.编制财务报表

见对“项目18.财务报表”的答复。

项目18.编制财务报表

请参阅本年度报告F-1页开始的财务报表。

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项目19.所有展品

展品 数						描述
1.1						Alcon Inc.的公司章程，2020年12月1日修订(英译)-通过引用附件1.1并入于2021年2月23日提交给美国证券交易委员会的Form 20-F年度报告(文件号001-31269)
1.2						《爱尔康股份有限公司董事会条例》，于2020年5月6日修订(英译)-参考附件1.2并入2021年2月23日提交给美国证券交易委员会的Form 20-F年度报告(文件号001-31269)
2.1						根据1934年《证券交易法》第12节登记的各类证券的权利说明
2.2						根据任何工具授权的长期债务证券总额不超过爱尔康及其子公司在合并基础上总资产的10%。我们在此同意应美国证券交易委员会的要求，向其提供一份定义爱尔康或其子公司长期债务持有人权利的任何文书的副本，这些债务需要提交合并或未合并财务报表。
4.11						由爱尔康股份有限公司作为借款人、美银美林国际指定活动公司、法国巴黎银行富通银行SA/NV、花旗全球市场有限公司、摩根士丹利银行国际有限公司和瑞银集团伦敦分行作为联席牵头安排人和联席簿记管理人，以及花旗银行欧洲有限公司英国分行作为代理人签订的融资协议，日期为2019年3月6日-通过引用附件4.11并入2019年3月13日提交给美国证券交易委员会的20-F表格注册声明(文件编号001-31269)中
4.12						Alcon Inc.长期激励计划，经修订-通过引用附件4.12并入于2020年2月25日提交给美国证券交易委员会的Form 20-F年度报告(文件编号001-31269)
4.13						Alcon Inc.递延红利股票计划，经修订-通过引用附件4.13并入于2020年2月25日提交给美国证券交易委员会的Form 20-F年度报告(文件编号001-31269)
4.14						爱尔康瑞士员工持股计划-参考2019年4月10日提交给美国证券交易委员会的S-8表格登记声明(文件编号333-230794)的附件99.3并入
4.15						爱尔康实验室爱尔兰股票参股计划-参考2019年4月10日提交给美国证券交易委员会的S-8表格登记说明书(文件编号333-230794)的附件99.4而并入
4.16						Alcon Inc.英国股票激励计划，经修订-通过引用附件4.16并入于2021年2月23日提交给美国证券交易委员会的Form 20-F年度报告(文件编号001-31269)
4.17*						Alcon Research，Ltd.、Ithaca Merge Sub，Inc.和IVantis，Inc.之间的期权协议和合并计划，日期为2018年11月9日
4.18*						Alcon Research，LLC，Ithaca Merger Sub，Inc.和IVantis，Inc.之间的期权协议和合并计划的第1号修正案，日期为2019年12月16日
8.1						关于爱尔康集团所有主要子公司的清单，见“项目18.财务报表--附注：28.爱尔康子公司”。
12.1						根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条认证爱尔康公司首席执行官David·恩迪科特
12.2						根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条，证明爱尔康公司首席财务官Timothy C.Stonesifer
13.1						根据《美国法典》第18编第1350条对阿尔康公司首席执行官David·J·恩迪科特的认证
13.2						根据《美国法典》第18编第1350节对阿尔康公司首席财务官蒂莫西·C·斯通西弗的认证
15.1						普华永道有限责任公司同意
101.SCH						内联XBRL分类扩展架构

156

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101.CAL						内联XBRL分类扩展计算
101.DEF						内联XBRL分类扩展定义
101.LAB						内联XBRL分类扩展标签
101.PRE						内联XBRL分类扩展演示文稿
104						封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
*本展品的某些部分已根据指示4(A)对表格20-F的展品进行编辑。公司同意应要求向美国证券交易委员会或其工作人员补充提供未经编辑的展品副本。

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签名

登记人特此证明，它符合提交20-F表格的所有要求，并已正式促使并授权以下签署人代表其签署本登记声明。

			阿尔康能源公司。
			发信人：			/S/David J.Endicott
						姓名：			David·J·恩迪科特
						标题：			授权代表
			发信人：			/S/Timothy C.Stonesifer
						姓名：			蒂莫西·C·斯通西弗
						标题：			授权代表

日期：2022年2月15日

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阿尔康公司的合并财务报表。

经审计的合并财务报表
合并损益表			F-2
综合全面收益/(亏损)表			F-3
合并资产负债表			F-4
综合权益变动表			F-5
合并现金流量表			F-6
合并财务报表附注			F-7
独立注册会计师事务所报告			F-65

F-1

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阿尔康公司的合并财务报表。

合并损益表

(截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度)

(百万美元，不包括每股收益/(亏损))			注意事项						2021						2020						2019
对第三方的净销售额			5						8,222						6,763						7,362
其他收入			5						69						70						146
净销售额和其他收入									8,291						6,833						7,508
净销售成本									(3,577)						(3,830)						(3,719)
其他收入成本									(62)						(63)						(127)
毛利									4,652						2,940						3,662
销售、总务和行政									(3,076)						(2,694)						(2,847)
研究与开发									(842)						(673)						(656)
其他收入									43						235						55
其他费用									(197)						(290)						(401)
营业收入/(亏损)									580						(482)						(187)
利息支出			6						(120)						(124)						(113)
其他财务收支			6						(42)						(29)						(32)
税前收入/(亏损)									418						(635)						(332)
税费			7						(42)						104						(324)
净收益/(亏损)									376						(531)						(656)
每股收益/(亏损)(美元)
基本信息			8						0.77						(1.09)						(1.34)
稀释			8						0.76						(1.09)						(1.34)
加权平均流通股数量(百万股)
基本信息			8						490.0						489.0						488.2
稀释			8						493.4						489.0						488.2

附注是综合财务报表的组成部分。

F-2

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阿尔康公司的合并财务报表。(续)

综合全面收益/(亏损)表

(截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度)

(百万美元)			2021						2020						2019
净收益/(亏损)			376						(531)						(656)
最终将在综合损益表中循环使用的其他全面收入：
货币折算效应，税后净额(1)			(58)						19						(4)
最终要回收的项目总数			(58)						19						(4)
其他全面收入永远不会再计入综合损益表：
固定福利计划的精算收益/(亏损)，税后净额(2)			26						(14)						(55)
权益证券扣除税项后的公允价值调整(3)			—						(7)						(2)
永远不能回收的物品总数			26						(21)						(57)
综合收益/(亏损)总额			344						(533)						(717)

(1)扣除税收优惠后的净额为#美元。62021年将达到100万。

(2)数额是扣除税费后的净额#美元。112021年为100万美元，扣除税收优惠净额为13百万美元和美元112020年和2019年分别为100万人。

(3)扣除税收优惠后的净额为#美元。3百万美元和美元52020年和2019年分别为100万人。

附注是综合财务报表的组成部分。

F-3

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阿尔康公司的合并财务报表。(续)

合并资产负债表

(2021年12月31日和2020年12月31日)

(百万美元)			注意事项						2021						2020
资产
非流动资产
物业、厂房和设备			9						3,711						3,425
使用权资产			16						372						358
商誉			10						8,905						8,905
商誉以外的无形资产			10						8,765						9,097
递延税项资产			11						409						399
金融资产			12						217						218
其他非流动资产			12						234						211
非流动资产总额									22,613						22,613
流动资产
盘存			13						1,899						1,644
应收贸易账款			14						1,496						1,361
应收所得税									9						21
现金和现金等价物			18						1,575						1,557
其他流动资产			15						407						404
流动资产总额									5,386						4,987
总资产									27,999						27,600
权益和负债
权益
股本			8.1						20						20
储量									19,236						18,802
总股本									19,256						18,822
负债
非流动负债
金融债务			17						3,966						3,949
租赁负债			16						339						315
递延税项负债			11						1,026						1,196
准备金和其他非流动负债			19						940						1,060
非流动负债总额									6,271						6,520
流动负债
贸易应付款									903						876
金融债务			17						114						169
租赁负债			16						67						70
流动所得税负债									187						149
准备金和其他流动负债			20						1,201						994
流动负债总额									2,472						2,258
总负债									8,743						8,778
权益和负债总额									27,999						27,600

附注是综合财务报表的组成部分。

F-4

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阿尔康公司的合并财务报表。(续)

综合权益变动表

(截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度)

(百万美元)						股本			其他储备			原母公司净投资			股权证券的公允价值调整			固定福利计划的精算收益/(损失)			累积货币换算影响			总价值调整(1)			权益
截至2018年12月31日的余额						—			—			22,650			(23)			(17)			29			(11)			22,639
净额(亏损)									(547)			(109)												—			(656)
其他综合(亏损)															(2)			(55)			(4)			(61)			(61)
全面(亏损)总额						—			(547)			(109)			(2)			(55)			(4)			(61)			(717)
向前父母提供的资金流动情况，净额												(2,658)												—			(2,658)
与前母公司的其他交易												(46)												—			(46)
递延权益--薪酬的重新分类												(7)												—			(7)
前母公司股本分配						20			19,812			(19,832)												—			—
基于股权的薪酬									87			—												—			87
其他动作(2)									3			2												—			5
其他流动共计						20			19,902			(22,541)			—			—			—			—			(2,619)
截至2019年12月31日的余额						20			19,355			—			(25)			(72)			25			(72)			19,303
净额(亏损)									(531)			—												—			(531)
其他综合收益/(亏损)															(7)			(14)			19			(2)			(2)
全面(亏损)总额						—			(531)			—			(7)			(14)			19			(2)			(533)
基于股权的薪酬									70			—												—			70
其他动作(2)									5			—						(23)						(23)			(18)
其他流动共计						—			75			—			—			(23)			—			(23)			52
2020年12月31日的余额						20			18,899			—			(32)			(109)			44			(97)			18,822
净收入									376			—												—			376
其他综合收益/(亏损)															—			26			(58)			(32)			(32)
综合收益总额						—			376			—			—			26			(58)			(32)			344
分红									(53)			—												—			(53)
基于股权的薪酬									124			—												—			124
其他动作(2)									10			—						9						9			19
其他流动共计						—			81			—			—			9			—			9			90
截至2021年12月31日的余额						20			19,356			—			(32)			(74)			(14)			(120)			19,256

(1)     “总价值调整”是在扣除相应的税收影响后列报的。

(2) 会计活动包括恶性通货膨胀会计(见合并财务报表附注3)。本年度主要包括对精算收益的调整，以确认与从诺华公司剥离的养恤金计划有关的计划资产，但这些资产以前没有记录。截至2020年12月31日的年度包括对与2019年4月9日公司剥离直接相关的其他离职后福利义务假设变化的精算(损失)调整，但当时并未记录。

附注是综合财务报表的组成部分。

F-5

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阿尔康公司的合并财务报表。(续)

合并现金流量表

(截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度)

(百万美元)			注意事项						2021						2020						2019
净收益/(亏损)									376						(531)						(656)
将净收益/(亏损)调整为经营活动现金流量净额
折旧、摊销、减值和公允价值调整			21.1						1,220						1,626						1,456
基于股权的薪酬费用									138						105						83
流动和非流动准备金及其他非流动负债的非现金变动									57						(106)						(4)
财产、厂房和设备及其他非流动资产的处置和其他调整损失，净额									13						42						5
利息支出									120						124						113
其他财务收支									42						29						32
税费									42						(104)						324
收到的利息									3						5						7
支付的利息									(108)						(105)						(67)
其他财务付款									(7)						(5)						(18)
已缴纳的税款									(175)						(97)						(224)
周转资本变动前的净现金流量以及拨备和其他非流动负债的净付款									1,721						983						1,051
非流动负债中拨备和其他现金流动的净付款									(62)						(115)						(83)
流动资产净值和其他经营性现金流量项目变动			21.2						(314)						(45)						(48)
经营活动的现金流量净额									1,345						823						920
购置物业、厂房及设备									(700)						(479)						(553)
出售物业、厂房及设备所得款项									—						6						—
购买无形资产									(480)						(88)						(123)
购买金融资产									(19)						(11)						(59)
金融资产收益									1						—						8
购买其他非流动资产									—						—						(1)
收购业务，净额			21.3						—						—						(283)
用于投资活动的现金流量净额									(1,198)						(572)						(1,011)
支付给爱尔康公司股东的股息。			8.2						(54)						—						—
向前父母提供的资金流动情况，净额									—						—						(2,658)
非流动金融债务收益，扣除发行成本			21.4						52						744						3,724
桥接融资的收益，扣除发行成本									—						—						1,495
偿还非流动金融债务									—						—						(509)
偿还过桥贷款									—						—						(1,500)
本期财政债务变动情况			21.4						(43)						(139)						202
租赁费			21.4						(72)						(69)						(52)
应收前母公司其他财务款项变动									—						—						39
对前母公司的其他金融负债的变化									—						—						(67)
其他融资现金流量									(6)						(70)						(15)
净现金流量(用于融资活动)/来自融资活动									(123)						466						659
汇率变动对现金及现金等价物的影响									(6)						18						27
现金和现金等价物净变化									18						735						595
1月1日的现金和现金等价物									1,557						822						227
12月31日的现金和现金等价物									1,575						1,557						822

附注是综合财务报表的组成部分。

F-6

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ALCON INC.综合财务报表附注

1.     业务说明

阿尔康公司(the“公司”）及其控制的子公司（统称“爱尔康”）是一家领先的眼部护理公司。爱尔康是一家跨国公司，专门从事研究，开发，制造和销售范围广泛的眼部护理产品， 二业务：手术和视力保健。爱尔康是一家根据瑞士法律组建的股份制公司，总部设在瑞士日内瓦。

2019年2月28日，诺华股份公司（“诺华”或“前母公司”）股东在其年度股东大会上批准了通过向诺华股东和诺华美国存托凭证（“ADR”）持有人分配新的Alcon股票实物股息（“分拆”）100%分拆Alcon的提议，前提是完成分配的某些先决条件。公司于2019年3月22日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的20-F表格注册声明的第6号修正案（“2018表格20-F”）于同日由SEC宣布生效。2019年4月9日，诺华完成了分拆，使公司成为一家独立的上市公司。截至2019年4月8日的每位诺华股东记录和截至2019年4月1日的每位诺华ADR记录持有人每持有五股诺华普通股或诺华ADR，即可获得一股爱尔康普通股。本公司股份于瑞士证券交易所（“SIX”）及纽约证券交易所（“纽约证券交易所”）上市，代号为“ALC”。

爱尔康的综合财务报表包括截至2021年及2020年12月31日的综合资产负债表以及截至2021年、2020年及2019年12月31日止各年度的综合损益表、综合全面收益╱（亏损）表、综合权益变动表及综合现金流量表。

“总资产”或“向第三方的净销售额”超过美元的法人实体的经营所在国和所有权百分比5 综合财务报表所载之金额于附注28披露。

2.     准备的基础

随附的综合财务报表根据国际会计准则理事会（“IASB”）颁布的国际财务报告准则（“IFRS”），列报我们的历史财务状况、经营业绩、全面收益╱（亏损）和现金流量，包括本附注所述的编制基准及本综合财务报表附注3所述的选定会计政策，财务报表。

编制综合财务报表要求管理层于结算日或年内作出若干估计及假设，而该等估计及假设会影响资产及负债以及收入及开支之呈报金额。实际结果及结果可能与该等估计及假设不同。

分拆前与前母公司及附属公司的关系

在分拆前的2019年期间，财务报表是根据分拆财务报表的合并基础编制的，并来自诺华根据国际财务报告准则编制的合并财务报表和会计记录。在分拆之日，与Alcon直接相关的所有收入和费用以及资产和负债均已计入财务报表。在分拆之前的2019年期间，财务报表还包括诺华向Alcon提供服务的某些费用分配以及相关资产、负债和前母公司投入资本的分配（如适用）。这些分配是在合理的基础上确定的;但是，这些金额不一定代表财务报表中反映的金额，如果Alcon是在适用期间独立于Novartis运营的实体。有关额外披露，请参阅该等综合财务报表附注25。

分拆前的2019年期间的财务报表包括所有Alcon子公司以及Alcon控制的诺华集团子公司内运营的所有Alcon业务，适用IFRS 10的原则， 合并财务报表.当Alcon因参与实体而获得可变回报或有权获得可变回报，并有能力通过其对实体的权力影响这些回报时，Alcon控制实体。

在分拆前后，爱尔康的联营公司都参与了诺华发起的固定福利养老金和其他退休后计划;在某些国家，这些计划是专门针对爱尔康商业联营公司的单一雇主计划，而在其他国家，这些计划是爱尔康的联营公司和诺华集团的联营公司

F-7

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ALCON INC.综合财务报表附注（续）

参与者截至2021年12月31日，所有界定福利退休金及其他退休后计划已与诺华分开。有关联营公司离职后福利的额外披露，请参阅该等综合财务报表附注23。

财务报表中归属于Alcon业务的所得税采用单独申报法确定，根据该方法，当期和递延所得税的计算犹如在每个税务管辖区编制了单独的纳税申报表。在不同的税务管辖区，爱尔康和诺华的业务在同一个法律实体内运营，某些爱尔康子公司是诺华税务集团的一部分。这需要假设Alcon在该等税务司法管辖区的附属公司及业务按独立基准经营，并构成独立的应课税实体。实际结果和结果可能与这些单独的纳税申报估计不同，包括与这些诺华税务集团内实现税收优惠相关的估计和假设。有关所得税的额外披露，请参阅该等综合财务报表附注7。

分拆前财务报表中的Alcon权益代表总资产超过总负债的部分，并受到以下因素的影响：

•诺华集团多部门子公司的货币换算调整通过应用基于各业务净资产的分配键在Alcon和诺华保留业务之间进行分配。

•综合权益变动表所示与诺华集团的其他交易指根据本附注所述编制基准编制财务报表所产生的权益变动。

•综合权益变动表和综合现金流量表中显示的向诺华集团提供的融资变动主要代表爱尔康对诺华集团的净贡献。

分拆后，合并财务报表包括爱尔康的账目，不再包括诺华的任何分配。

3.     部分会计政策

合并原则

综合财务报表包括本公司及其全资附属公司之账目。如果公司在另一个非全资拥有的实体中拥有权益，如果公司因参与该实体而承担风险或有权获得可变回报，并且有能力通过其对该实体的权力影响这些回报，则该实体的资产、负债、经营业绩和现金流量将计入公司的合并财务报表。本公司之综合财务报表乃根据国际会计准则理事会颁布之国际财务报告准则编制。除须按公平值入账之项目外，该等财务报表乃根据历史成本惯例编制。Alcon内部的所有公司间交易和账户都已消除。

本公司的财政年度结束日期为12月31日，这一天也是合并财务报表中各实体财务报表的年度结算日。

COVID-19疫情的影响

2020年3月，世界卫生组织宣布新冠肺炎疫情为大流行。疫情引发了大范围的原地避难命令、企业关闭和非紧急手术程序的推迟。2021年新冠肺炎病例继续暴发，本地化应对措施仍不可预测。2021年，新冠肺炎疫情继续对我们的财务业绩和运营产生影响，可能会继续对我们的净销售额、经营业绩和现金流产生不利影响。新冠肺炎疫情及其相关经济影响可能会在多大程度上继续影响我们的财务状况或运营结果，目前尚不确定。

我们已经分析了新冠肺炎疫情对我们截至2021年12月31日和2020年12月31日的12个月财务报表的影响。我们已使用我们目前合理获得的信息，在新冠肺炎未知未来影响的背景下评估了各种会计估计和其他事项，包括那些需要考虑预测财务信息的事项。评估的会计估计数和其他事项包括但不限于预期信贷损失准备金、商誉和其他无形资产、金融工具、存货准备金、相关福利、所得税和收入确认。根据我们所作的评估，所记录的拨备对我们截至2021年12月31日或2020年12月31日止十二个月的综合财务报表并无重大影响。然而，新冠肺炎的内在不确定性包括

F-8

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ALCON INC.综合财务报表附注（续）

大流行的持续时间、范围和严重性可能会导致与我们目前的假设和估计大不相同的实际结果。

外币

综合财务报表以美元(“美元”)列报。并入合并财务报表的个别主体的本位币通常是各自主体的当地货币。某些瑞士实体的报告使用的功能货币是美元，而不是各自的当地货币。这反映出这些实体的现金流和交易主要以这些货币计价。

对于不在恶性通货膨胀经济体中经营的实体，不以美元为其职能货币的实体的结果、财务状况和现金流使用以下汇率换算成美元：

•收入、支出和现金流使用的是每个月的平均汇率，其中每个月的美元价值是在一年中汇总的。

•使用年终汇率的资产负债表。

•由此产生的汇率差异在其他综合收益/(亏损)中确认。

爱尔康运营的恶性通胀经济体是阿根廷和委内瑞拉，这两个经济体在所有年份都处于恶性通胀状态。

非货币性资产和负债与一般物价指数在经济进入恶性通货膨胀之初重报所产生的影响计入权益中的“其他储备”。非货币性资产和负债重报产生的后续损益计入合并损益表的“其他财务收入和费用”。

收购资产

单独收购的资产如果符合资本化标准，将在资产负债表中按成本初步确认。资产的资本化成本包括购买价格和使资产进入预期运行状态的任何直接归属成本。当财产、厂房和设备不再使用时，拆除和移走财产、厂房和设备的义务的预期费用包括在其费用中。

财产、厂房和设备

财产、厂房和设备在其估计使用年限内按直线折旧。永久保有的土地不会贬值。相关折旧费用计入使用资产的职能成本或综合收益表中的“净销售成本”。

物业、厂房及设备于有迹象显示资产负债表账面金额可能无法按使用年限的现金流量预测收回时，于现金产生单位(“现金产生单位”)水平评估减值。

下表显示了财产、厂房和设备各自的使用年限：

			使用寿命
建筑物和改善措施			10至40年份
机械及其他设备
机器和设备			5至20年份
家具和车辆			5至10年份
计算机硬件			3至7年份

企业合并

自2020年1月1日起，爱尔康公司通过了对IFRS 3的修正案，企业合并。无论收购的是股权工具还是其他资产，会计的收购方法都被用来核算所有的企业合并。因收购子公司而转让的对价可包括：

•转让资产的公允价值；

•对被收购企业的原所有人承担的债务；

•公司发行的股权；

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•或有对价安排产生的资产或负债的公允价值；以及

•子公司任何先前存在的股权的公允价值。

在企业合并中收购的可确认资产和承担的负债最初按收购日的公允价值计量。转让的对价超过所取得的可确认净资产公允价值的部分记为商誉，如果是廉价购买，则直接计入损益表。爱尔康主要使用净现值技术，利用税后现金流量和贴现率来计算在分配为收购支付的购买对价时收购的可识别资产的公允价值。计算公允价值时使用的估计涉及管理层的重大判断，并包括具有计量不确定性的假设，如预计现金流的金额和时机、长期销售预测、监管和商业成功的时机和可能性以及贴现率。

与收购相关的成本在发生时计入费用。

爱尔康可以在逐笔交易的基础上选择应用可选的集中度测试来评估一笔交易是否符合业务资格。根据测试，当收购的总资产的公允价值基本上全部集中在单一可识别资产或一组类似的可识别资产时，爱尔康将把交易视为资产购买，而不是业务合并。

如果没有达到集中度测试，或者爱尔康选择不应用这一可选测试，爱尔康将执行一项评估，重点是是否存在能够创建输出的输入和流程，以确定交易是资产购买还是业务合并。

商誉和无形资产

年度减值测试日期是爱尔康公司的财政年度结束日期，即12月31日。

商誉

商誉在企业合并中产生，是指为收购企业而转移的对价超过所收购的已确认资产净值的基础公允价值。它被分配给CGU组，这些CGU通常由可报告的部门代表，与爱尔康的运营部门相同。商誉按该等现金单位组别的水平每年进行减值测试，任何减值费用均记入综合收益表的“其他费用”项下。

可供使用的无形资产

爱尔康拥有以下类别的可供使用的无形资产：目前销售的产品、营销诀窍、技术、其他无形资产(包括计算机软件)和爱尔康品牌名称。

目前销售的产品代表获得的知识产权、专利、分销权和产品商号的综合价值。

营销诀窍代表了可归因于为营销和分销爱尔康外科产品而获得的专业知识的价值。

技术是指在研究、开发和生产过程中使用的可识别和可分离的获得的技术诀窍。

对内部开发和购置的软件的重大投资被资本化，列入“其他”类别，一旦可供使用就摊销。

爱尔康品牌名称单独显示，因为它是唯一可供无限使用寿命使用的爱尔康无形资产。爱尔康认为，品牌名称具有无限期的生命期是恰当的，因为品牌产品有强劲的收入和现金流表现的历史，并且爱尔康有意图和能力通过支出来支持品牌，以在可预见的未来保持其价值。

除爱尔康品牌名称外，可供使用的无形资产按其估计使用年限以直线方式摊销，并于任何事实及情况显示其账面值可能无法收回时评估其潜在减值。爱尔康品牌名称不摊销，但每年对潜在损害进行评估。

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下表显示了可供使用的无形资产的各自使用年限以及在合并损益表中确认各自摊销和任何潜在减值费用的位置：

			使用寿命			损益表的位置 摊销和减值费用
目前市场上销售的产品			5至20年份			“净销售成本”
营销诀窍			25年份			“净销售成本”
技术			10至20年份			“净销售成本”或“研发成本”
其他(包括软件)			3至10年份			在各自的职能费用中
爱尔康品牌名称			未摊销，无限期使用寿命			“其他费用”

收购的正在进行的研究与开发(IPR&D)

被收购的研究和开发无形资产仍在开发中，因此尚未获得上市批准，被确认为知识产权与发展。

知识产权研发不摊销，但在年度基础上或在事实和情况需要时评估潜在损害。当IPR&D的资产负债表账面值超过其估计可收回金额(定义为其公允价值减去处置成本(“FVLCOD”)和在用价值(“VIU”)两者中的较高者)时，IPR&D被视为减值。通常，爱尔康采用FVLCOD方法进行减值评估。根据这一方法，在评估IPR&D的潜在减值时，由于活跃市场上没有相同或类似资产的直接或间接可见价格，因此利用税后现金流量和贴现率的净现值技术估计FVLCOD。计算净现值时使用的估计涉及管理层的重大判断，并包括具有计量不确定性的假设，如预计现金流的金额和时机、长期销售预测、折现率以及监管和商业成功的时机和概率。在适用VIU方法的有限情况下，将使用税前现金流量和贴现率应用净现值技术。

任何减值费用均记入综合损益表的“研究及发展”项下。

一旦被列入知识产权研究与开发的项目被成功开发，它将被转移到“目前已上市的产品”类别。

商誉减值、爱尔康品牌减值和已确定的无形资产减值

已获分配商誉(须呈报分部)的现金单位，如其账面值(包括商誉)超过其可收回金额(定义为其FVLCOD及VIU中较高者)，则被视为减值。如果可报告分部的可收回金额少于其账面金额，则应确认减值损失。减值损失将首先分配给分配给应报告分部的任何商誉的账面金额，其余任何减值损失应按账面金额按比例分配给应报告分部的其他资产。

除商誉以外的无形资产，如其资产负债表账面值超过其估计可收回金额，则视为减值，估计可收回金额定义为FVLCOD及VIU中较高者。资产的可收回金额低于其账面金额的，应当将该资产的账面金额减至其可收回金额。这一减值是减值损失。通常，爱尔康采用FVLCOD方法进行减值评估。在大多数情况下，没有相同或类似资产的直接或间接可观察到的市场价格来衡量FVLCOD。因此，FVLCOD的估计是基于利用税后现金流和贴现率的净现值技术。在适用VIU方法的有限情况下，将使用税前现金流量和贴现率应用净现值技术。

FVLCOD反映市场参与者在为资产或CGU定价时预期使用的假设的估计，为此目的，管理层考虑资产剩余使用年限内预期存在的一系列经济条件。

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计算净现值时使用的估计涉及管理层的重大判断，并包括具有测量不确定性的假设，例如：

•预计现金流量的数额和时间;

•长达25年的长期销售预测，包括销售增长率；

•爱尔康品牌的特许权使用费率;

•最终增长率;以及

•贴现率。

净现值计算中使用的其他假设包括：

•未来税率；

•竞争对手的行动(推出竞争产品、营销举措等)；以及

•研发活动的结果和相关成本的预测(未来的产品开发)。

一般来说，对于具有确定使用年限的无形资产，爱尔康使用这些资产整个使用年限的现金流预测。对于商誉和爱尔康品牌名称，爱尔康通常利用现金流预测五年制期间基于管理层预测，最终价值基于现金流预测，考虑到长期预期增长率和后期爱尔康产品所面向人口的人口趋势的影响。通常使用概率加权方案。

所使用的贴现率考虑了爱尔康估计的加权平均资本成本，对与现金流预测相关的特定国家和货币风险进行了调整，以近似于可比市场参与者的加权平均资本成本。实际现金流量和价值可能与使用净现值技术得出的预测未来现金流量和相关价值大不相同。

现金和现金等价物

现金及现金等价物包括手头现金、金融机构随叫随到的存款，以及原始或加权平均到期日为三个月或以下的其他短期和高流动性投资，可随时转换为已知金额的现金，并受价值变化的微不足道的风险影响。银行透支通常在综合资产负债表上的当期金融债务内列报，除非与银行商定了抵销权，这样银行就可以按净额列报。

金融资产

非流动金融资产，例如来自客户的贷款和长期应收款项，主要与外科设备销售安排、垫款和其他存款有关，按摊销成本列账，这反映了货币的时间价值，减去任何无法收回的金额拨备。

爱尔康在前瞻性基础上评估与其非流动金融资产相关的预期信贷损失，按摊销成本估值。

对于按摊余成本计价的贷款、垫款和其他存款，基于其预期信贷损失和汇率损失的减值计入综合收益表的“其他费用”，汇率收益和利息收入采用实际利率法计入综合损益表的“其他收入”。

对于来自客户的长期应收账款，根据客户的预期信用损失计提的坏账准备，在综合收益表中确认为销售和销售成本，计入“销售、一般管理和行政”费用。

基金投资按公允价值通过损益(“FVPL”)进行估值。未实现的收益和损失，包括汇兑收益和损失，在综合收益表中确认为收益的“其他收入”和亏损的“其他费用”。

作为策略性投资持有的权益证券及应收可转换票据，一般于收购日被指定为按公平价值透过其他全面收益(“FVOCI”)计值的金融资产，其后并无透过损益循环使用。未实现损益，包括汇兑损益，在综合全面收益/(损失表)中计入公允价值调整。当股权证券被出售时，它们被重新归类为“其他储备”。如果这些股权证券和应收可转换票据在收购之日没有被指定为以FVOCI估值的金融资产，则它们以FVPL估值，如上所述基金

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投资。收购发展阶段公司的期权公允价值变动计入研发费用。

衍生金融工具最初在综合资产负债表中按公允价值确认，并于其后每个报告期结束时按其当前公允价值重新计量。远期汇率合约和外汇掉期的估值基于贴现现金流模型，使用报告日期的利率曲线和即期汇率作为可观察的输入。未结算远期合约和掉期合约于季度末按公允价值计量，公允价值变动计入综合收益表，在“其他财务收支”中列为未实现损益。已交收远期合约及掉期合约于到期日按公允价值计量，并于综合收益表“其他财务收支”中确认相应的已实现收益或亏损。这些安排不适用对冲会计。

盘存

存货按先进先出法确定的购置成本或生产成本与可变现净值中的较低者计价。这一价值用于合并损益表中的“净销售成本”和“其他收入成本”。滞销存货在综合损益表中“净销售成本”和“其他收入成本”下完全注销。

应收贸易账款

应收贸易账款最初按其发票金额确认，包括任何相关销售税减去估计收入扣除(如扣款和现金折扣)的调整。

预期信贷损失拨备是使用预期信贷损失模型(“ECL”)建立的。这些拨备基于前瞻性ECL，其中包括应收贸易账款在整个持有期内可能发生的违约事件。这些准备金是应收贸易账面金额与估计的应收账款净额之间的差额。可疑贸易应收账款的费用在综合收益表中确认为销售和销售成本，计入“销售、一般管理和行政”费用。

租契

自2019年1月1日起，爱尔康采用了IFRS 16，租契。作为承租人，爱尔康根据合同是否转让了在一段时间内控制已确定资产的使用权以换取对价，来评估合同在合同开始时是否包含租赁。爱尔康就其为承租人的所有安排确认使用权资产及相应的租赁负债，但期限为十二个月或以下的租赁(短期租赁)及低价值租赁除外，而爱尔康已选择国际财务报告准则第16号所容许的确认豁免。

使用权资产

使用权资产最初按成本确认，包括对相应租赁负债的初始计量金额(按租赁开始日或之前的任何租赁付款进行调整)、收到的租赁奖励和产生的初始直接成本，以及拆除和移除不再使用的使用权资产的义务的任何预期成本。

使用权资产在使用权资产的使用年限或租赁期结束时按直线折旧。

当有迹象显示资产负债表账面金额可能无法收回时，使用权资产就会按使用年限的现金流量预测进行减值评估。

租赁负债

租赁负债按摊余成本入账，最初按未来租赁付款的现值计量，并根据相关本金付款的到期日分类为当期或非流动。在确定租赁期限时，爱尔康评估合理确定将行使的续订选项和终止选项。租赁付款使用租赁中隐含的利率进行贴现，或者，如果无法随时确定，则使用Alcon预期在各自市场内就类似期限和担保的借款支付的递增借款利率进行贴现。本期利息计入综合损益表的“利息支出”内。

租赁负债根据估计租赁期限的变化、因指数或利率变化而产生的未来租赁付款、根据剩余价值担保预期应支付的金额或在评估爱尔康是否将行使购买、延期或终止选择权时重新计量。对初始租赁合同条款的更改进行评估，以确定其对租赁范围的影响，任何增加租赁范围的更改都被视为新合同

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根据初始计量原则，不增加或缩小租赁范围的修改将导致对使用权资产的调整，自修改之日起重新计量。

就租赁负债支付的本金和支付的任何初始直接成本被归类为融资现金流出，而利息支付被归类为经营性现金流出。

与短期租赁和低价值资产租赁相关的付款在合并损益表中以直线方式确认为费用，并归类为经营活动现金流量。

法律责任

爱尔康公司在正常业务过程中可能会发生一些意外情况，如专利诉讼和其他与产品有关的诉讼、商业诉讼以及政府调查和诉讼程序。在能够对法律或其他纠纷的可能结果作出可靠估计的情况下，记录拨备。

或有对价

在企业合并中，有必要确认对以前所有者的或有未来付款，代表合同规定的潜在金额作为负债。对于爱尔康而言，这些通常与与某些资产相关的开发或商业里程碑相关，并按其公允价值确认为财务负债，然后在随后的每个报告日期重新计量。

在确定或有对价的公允价值时，使用了各种不可观察到的投入。这些投入的变化可能会导致公允价值计量显著增加或减少。除其他外，使用的输入包括监管和商业成功的时机和可能性、销售预测和关于折扣率的假设、时机和触发事件的不同情景。这些投入对每个或有对价的意义和用途可能有所不同，原因是付款的时机和触发事件不同，或者与或有对价有关的资产性质不同。这些估计通常取决于技术里程碑或市场表现等因素，并根据其付款可能性进行调整，如果是实质性的，则适当贴现，以反映时间的影响。

后续期间或有对价负债的公允价值变动在合并损益表中确认，当前销售的产品在“净销售成本”中确认，知识产权研发在“研究与开发”中确认。

随着时间推移取消贴现的影响在综合损益表的“利息支出”中确认。

固定收益养恤金计划和其他离职后福利

在资产负债表中确认的与固定福利养恤金计划和其他离职后福利有关的负债或资产是报告期终了时固定福利债务的现值减去计划资产的公允价值。定义福利债务由独立精算师使用预测单位贷记法每年计算。

固定福利债务的现值是通过使用优质公司债券的利率对估计的未来现金流出进行贴现来确定的，这些债券以支付福利的货币计价，其条款与相关债务的条款近似。在此类债券没有足够市场的国家，使用政府债券的市场利率。

这类离职后福利计划的当前服务费用包括在雇用员工的各种职能的人事费用中。界定福利负债净额的净利息确认为“其他费用”或“其他收入”。净利息成本的计算方法是将贴现率应用于固定收益债务的净余额和计划资产的公允价值。过去的服务成本在综合损益表中确认为“其他支出”或“其他收入”，原因是计划修订或削减导致先前期间雇员服务的固定福利债务现值发生变化。

因经验调整和精算假设变化而产生的重新计量损益在发生期间直接在其他全面收益/(损失)中确认。

固定缴款计划

对于固定缴费计划，爱尔康向公共或私人管理的计划捐款。一旦捐款支付，爱尔康就没有进一步的付款义务。捐款计入雇用员工的各种职能的人事费。

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金融债务

金融债务初步按公允价值扣除所产生的交易成本确认。金融债务随后按摊销成本计量。所得款项(扣除交易成本及折扣)与赎回金额之间的任何差额，均按实际利息法于财务负债期间于综合收益表中确认。设立信贷安排所支付的费用被确认为金融债务的交易成本，前提是很可能会动用部分或全部信贷安排。在这种情况下，费用将推迟到提款发生。在没有证据显示可能会动用部分或全部贷款的情况下，该费用被资本化为流动资金服务的预付款，并在与其相关的贷款期间摊销，并在综合收益表中的“其他财务收支”中确认。

当合同规定的债务解除、注销或到期时，金融债务从资产负债表中取消确认。已清偿的金融债务的账面金额与已支付的对价之间的差额，包括任何转移的非现金资产或承担的负债，在综合收益表的“其他财务收支”中确认。

金融债务支付的利息在合并现金流量表中被归类为经营活动。金融债务被归类为流动负债，除非爱尔康有无条件的权利和意图将债务的清偿时间推迟到报告期后至少12个月。

收入

对第三方的净销售额

销售爱尔康产品和服务的收入，在综合收益表中记录为“向第三方的净销售额”，当向客户的合同承诺（即，履约责任）已透过向客户转移对承诺货品及服务的控制权而履行，而绝大部分已于向客户付运货品或客户收取货品时或于履行服务时履行。倘合约载有客户验收条款，则收入将于满足验收标准时确认。将予确认的收入金额乃基于爱尔康预期就交换其货品及服务而收取的代价。倘合约包含多于一项履约责任，则代价按各项履约责任的相对独立售价分配。

手术设备可以根据单一合同与其他产品和服务一起销售，并可以采用直接现金销售、分期付款销售或租赁的形式。手术设备的分期付款销售和租赁有固定的付款金额，客户可以定期支付，也可以在客户购买消耗品和/或植入物时支付。收入在履行合同中的每一项履约义务时确认，对价是根据每项履约义务的相对独立销售价格分配的。

•来自直接现金销售和分期付款销售安排的手术设备收入在控制权移交给客户时确认。来自客户的长期应收账款和用于分期销售安排的客户长期应收账款的当期部分分别计入“其他流动资产”(见本合并财务报表附注15“客户长期应收账款的当期部分”)和“金融资产”(见本合并财务报表附注12的“客户长期应收账款”)。超过12个月的分期付款销售安排的融资收入在该安排的期限内确认为“其他收入”。爱尔康将IFRS/15下的实际权宜之计应用于持续时间为12个月或更短的分期付款销售安排。

•除了现金和分期付款销售外，收入还根据财务和经营租赁安排确认。爱尔康将所有权附带的几乎所有风险和回报转移给客户的租赁被视为融资租赁安排。融资租赁安排的收入按等于设备公允价值的金额确认，该公允价值接近该安排下最低租赁付款的现值。由于租赁安排内含的利率大致为市场利率，融资租赁安排下的收入与直接销售的收入相当。超过12个月的安排的财务收入被递延，随后根据一种与实际利息法大致相同的模式予以确认，并在“其他收入”中记录。设备租赁的经营租赁收入在“对第三方的净销售额”中按租赁期按直线确认。

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爱尔康用其商品或服务换取的对价可以是固定的，也可以是可变的。只有当累计销售额极有可能不会发生重大逆转时，才会确认可变对价。可变考虑的最常见因素如下所示：

•给予政府机构、批发商、零售药店、管理的医疗保健组织和其他客户的回扣和折扣，以及按存储容量使用计费，在记录相关收入或提供激励措施时，从收入中拨备和记录为扣除。它们是根据历史经验、法规、个别协议中的具体条款、产品定价、渠道和付款人来计算的。

•向客户提供现金折扣以鼓励及时付款，并在记录相关销售时拨备并记录为收入扣减。

•当有爱尔康同意客户退货的历史经验，并且爱尔康能够合理地估计预期的未来回报时，销售退货准备金被确认并记录为收入扣除。在此过程中，将应用基于客户退货的历史经验并考虑任何其他相关因素而确定的估计收益率。这适用于发票金额，也考虑到要销毁的退货产品数量与可以放回库存转售的产品数量。如果发货是以转售或退货为基础的，而没有足够的历史经验来估计销售退货，则只有在有消费证据或退货权到期时才会记录收入。

在处理回扣、折扣、退款和退货时，收入扣除准备金根据实际金额进行调整。这项准备金是对相关债务的估计，要求在估计这些销售扣减的影响时使用判断。

其他收入

“其他收入”包括提供给前母公司的合同制造服务的收入，这些服务随着时间的推移随着服务义务的完成而确认，以及第三方特许权使用费收入。合同制造服务的相关成本在“其他收入成本”中确认。

研究与开发

内部研究及发展(“R&D”)成本于产生该等成本的期间于综合收益表中全数计入“研究及发展”项下。爱尔康认为，在美国、欧盟、瑞士、中国或日本等主要市场获得监管当局的营销批准之前，新产品开发过程中固有的监管和其他不确定性因素使内部开发费用无法作为无形资产进行资本化。

向第三方支付的许可内或获取知识产权和产品的付款，包括初始预付款和随后的里程碑付款，均作为无形资产资本化。如果向发起人公司支付额外款项以继续进行研发活动，则对付款的性质进行评估。如果这些额外付款被认为是对分包的研发服务的补偿，而不会导致向爱尔康公司额外转让知识产权，则这些额外付款将被计入费用。如果此类额外付款被视为对向爱尔康转让额外知识产权的补偿，则此类额外付款将被资本化，这些额外知识产权的风险由发起公司承担。与知识产权研发和其他资产有关的后续内部研发成本将计入支出，直至相关产品获得主要市场监管机构的营销批准即可证明技术可行性。

基于股权的薪酬

列报的每个期间均包括以股权结算或基于股权的奖励形式向合资格的爱尔康联营公司提供激励薪酬的相关开支，包括限制性股票单位(“RSU”)和绩效股票单位(“PSU”)。

爱尔康支出授予联营公司的RSU和PSU的公允价值，作为受雇联营公司各种职能内相关归属期间的补偿。奖励的公允价值是在授予日期确定的，并根据每项相应赠款协议的具体规定进行调整。

爱尔康RSU并不赋予接受者分红的权利。因此，授出时的公允价值以授出日的爱尔康股价为基础，就持有期内可能派发的未来股息作出调整。在对归属期间内与没收有关的假设作出调整后，该等授予的公允价值按直线原则于各个归属期间列支。

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PSU须遵守在归属期间达到的某些业绩标准，并要求计划参与者在归属期间提供服务。根据爱尔康的计划授予的PSU必须遵守基于内部绩效指标的绩效标准。费用的确定考虑到关于本期间相对于目标的业绩的假设，以及由于计划参与人不符合其服务条件而预期的丧失。这些假设会定期调整。过去服务估计的任何变动立即在综合收益表中记为支出或收入，未来期间的金额将在剩余归属期间支出。因此，在归属期间结束时，整个归属期间的总费用代表最终将归属的金额。最终归属的权益工具的数量在归属日确定。

如果计划参与者因退休、残疾或死亡以外的原因离开爱尔康，则未归属的限制性股票、RSU和PSU将被没收，除非计划规则的规定或爱尔康董事会的薪酬委员会另有决定，例如与重组有关。

重组费用

重组拨备确认为重组产生的直接支出，如果计划足够详细，并在适当情况下与受影响的人进行了沟通。

增加重组准备金的费用包括在综合损益表的“其他费用”中。相应的释放记录在综合损益表的“其他收入”中。

税费

所得税在与其相关的收入和费用的同一期间内支出，并包括在此期间发生的任何利息和罚款。递延税项按全面负债法厘定，并按资产或负债的计税基础与为编制本综合财务报表而编制的资产负债表中的账面价值之间产生的暂时性差异计算，但与子公司投资有关的暂时性差异除外，该等暂时性差异的转回时间是可控制的，而且该差异在可预见的将来很可能不会转回。由于留存收益用于再投资，只有在计划分红时，才会考虑最终分配子公司留存收益的预提税金或其他税项。

流动和递延税项资产或负债的估计金额，包括与任何不确定的税务状况有关的任何金额，均以目前已知的事实和情况为基础。纳税申报单基于对税收法律法规的解释，并反映基于这些判断和解释的估计。纳税申报单须经主管税务机关审查，这可能会导致进行评估，要求支付额外的税款、利息或罚款。税收头寸的估计存在固有的不确定性。

每股收益/(亏损)

每股基本收益/(亏损)以已发行普通股的加权平均数为基础。稀释每股收益/(亏损)是根据已发行普通股和所有已发行稀释潜在普通股的加权平均数计算的。

尚未采用的新标准和解释

目前尚无任何尚未生效的国际财务报告准则、解释或修订会对爱尔康产生重大影响。

4.     重大交易

2021年的重大交易

收购Simbrinza美国商业化权利

2021年4月28日，爱尔康签署了一项资产购买协议(“协议”)，以获得一种药物眼药水在美国的独家商业化权利，辛布林扎(布林唑胺/酒石酸溴莫尼定眼用混悬液)1%/0.2%诺华公司。根据协议条款，爱尔康支付了#美元。355于2021年6月8日完成交易，并确认无形资产收购为视力护理可报告细分市场目前销售的产品。交易结束后，爱尔康和诺华立即开始了一个过渡期，在此期间诺华出售了Simbrinza关于阿尔康的

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ALCON INC.综合财务报表附注（续）

代表。过渡期于2021年第三季度结束，爱尔康已开始全面商业化Simbrinza对于美国市场来说。诺华公司保留美国以外地区SIMBRINZA®的所有权利。

2020年的重大交易

2030年系列债券发行

2020年5月27日，爱尔康通过其全资子公司爱尔康金融公司(“AFC”)完成了1美元的发行。7501亿美元的非流动金融债务，包括2.6002030年到期的优先票据的百分比。优先附注载于本综合财务报表附注17。

2019年的重大交易

桥梁贷款和A贷款的再融资金融债务

2019年9月23日，爱尔康通过其全资子公司AFC再融资美元22019年4月发放的过渡性和定期贷款中的10亿美元，500百万美元2.7502026年到期的优先债券百分比，$110亿美元3.0002029年到期的优先债券百分比，和美元500百万美元3.8002049年到期的优先票据的百分比。过渡性和定期贷款、票据和再融资在本综合财务报表附注17中说明。

通过向诺华股东分配实物股息完成从诺华的剥离

剥离于2019年4月9日执行，如附注所述 其中1份合并财务报表.以下交易发生在2019年4月，紧接剥离之前。

2019年4月2日，爱尔康借入美元3.2于2019年3月6日执行并于本综合财务报表附注17所述的过渡性贷款及其他定期贷款。这些借款使爱尔康的第三方金融债务增加到#美元。3.5在剥离之日为10亿美元。通过一系列公司间交易，爱尔康随后支付了大约$3.1在剥离之前向诺华及其附属公司提供了10亿美元的现金，使爱尔康的净资产减少到约美元20.0在剥离之日为10亿美元。

外科-收购PowerVision，Inc.

2019年3月13日，爱尔康收购了100PowerVision，Inc.(“PowerVision”)的流通股和股权的百分比，该公司是一家私人持股的美国公司，专注于开发可调节的可植入人工晶体。这项技术允许人工晶状体对眼睛中自然的肌肉运动做出反应，以改变形状和焦点。收购PowerVision是爱尔康致力于先进技术人工晶状体(“AT-IOL”)创新的一部分。

全部购买代价的公允价值为$。424百万美元。这笔款项包括最初的现金付款#美元。289百万美元，概率加权或有对价的公允价值为#美元135由于PowerVision股东，他们有资格在达到指定的监管和商业化里程碑后获得这笔钱。购买价格分配导致可确认净资产为#美元。418百万美元，其中包括正在进行的研发无形资产505百万美元，递延纳税净负债为#美元93百万美元，其他净资产为$6百万美元。商誉为$6还确认了100万人，这可归因于聚集的劳动力。为收购支付的现金，扣除所获得的现金，为#美元。283百万美元。收购之日之后的2019年运营业绩和收购的交易成本并不重要。

5.     细分市场信息

这些综合财务报表中披露的分部信息反映了与爱尔康可识别的可报告分部一致的历史结果，以及首席运营决策者(“CODM”)为评估分部业绩和在分部之间分配资源而审查的财务信息。CODM是爱尔康的执行委员会。

爱尔康的业务在全球范围内分为以下几部分二确定了可报告的细分领域，外科和视力护理。爱尔康的可报告部门与其运营部门相同，因为在到达其可报告的部门时，爱尔康不会汇总任何运营部门。如下所示，某些收入和支出不分配给分部。

F-18

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ALCON INC.综合财务报表附注（续）

应报告的部分以与向CODM提交的内部报告一致的方式列报。由于研究、开发、制造、分销和商业执行方面的不同需求和活动，可报告部门被单独管理。

爱尔康执行委员会负责分配资源和评估可报告部门的业绩。

在外科领域，爱尔康研究、开发、制造、分销和销售用于白内障手术、玻璃体视网膜手术、屈光激光手术和青光眼手术的眼科产品。手术组合还包括这些手术所需的植入物、消耗品和手术设备，并支持眼科外科医生的端到端手术需求。

在视力护理方面，爱尔康研究、开发、制造、分销和销售一次性、可重复使用和增色的日用隐形眼镜和全面的眼睛保健产品组合，包括干眼、青光眼、隐形眼镜护理和眼睛过敏产品，以及眼睛维生素和止红剂。

爱尔康还为外科和视力护理业务提供服务、培训、教育和技术支持。

本综合财务报表附注2所述的编制基础，以及本综合财务报表附注3所述的选定会计政策，用于报告分部业绩。

爱尔康执行委员会评估各部门的业绩，并主要根据净销售额和部门贡献在各部门之间分配资源。

在向CODM提交的内部报告中，可识别净资产没有分配给各分部，爱尔康执行委员会在评估业务分部的业绩时也不考虑这些资产。

分部贡献不包括已取得的产品权利或其他无形资产的摊销及减值费用、公司活动的一般及行政开支、旋转准备及分离成本、转型成本、或有对价负债的公允价值调整、主要用于离职后福利计划修订的过往服务成本，以及若干其他收入及开支项目。

一般行政管理(公司)包括爱尔康公司总部的成本，包括所有相关的公司职能成本。仅就部分历史比较期间而言，相关的公司职能成本是从其前母公司分配给爱尔康的。

不计入分部贡献的其他收入和支出项目包括以收购FVPL公司的期权形式进行的金融资产的公允价值调整、以FVPL计值的基金投资和股权证券的净收益和亏损、重组成本、法律拨备和和解、与整合相关的费用和其他非归属于特定分部的收入和费用项目。

F-19

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ALCON INC.综合财务报表附注（续）

按部门划分的净销售额和其他收入

(百万美元)			2021						2020						2019
外科手术
植入物			1,522						1,126						1,210
消耗品			2,388						1,952						2,304
设备/其他			793						632						660
给第三方的外科手术净销售额总额			4,703						3,710						4,174
视力护理
隐形眼镜			2,139						1,838						1,969
眼部健康			1,380						1,215						1,219
面向第三方的视力护理净销售额总额			3,519						3,053						3,188
对第三方的总净销售额			8,222						6,763						7,362
视力护理其他收入			69						70						146
总净销售额和其他收入			8,291						6,833						7,508

对税前收入/(亏损)的分部贡献和对账

(百万美元)			2021						2020						2019
细分市场贡献：
外科手术			1,184						672						957
视力护理			604						419						580
总细分市场贡献			1,788						1,091						1,537
未分配给细分市场：
无形资产摊销			(590)						(1,078)						(1,084)
无形资产减值准备			(225)						(167)						—
总务处及行政处(公司)			(251)						(232)						(216)
离职费			(36)						(217)						(237)
旋转准备成本			—						—						(72)
转型成本			(68)						(49)						(52)
或有对价负债的公允价值调整			42						63						75
离职后福利计划修订的过往服务费用			18						154						(2)
其他			(98)						(47)						(136)
营业收入/(亏损)			580						(482)						(187)
利息支出			(120)						(124)						(113)
其他财务收支			(42)						(29)						(32)
税前收入/(亏损)			418						(635)						(332)

F-20

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ALCON INC.综合财务报表附注（续）

分部贡献包括：

(百万美元)			2021						2020						2019
物业、厂房及设备折旧：
外科手术			(129)						(122)						(112)
视力护理			(194)						(171)						(155)
不动产、厂场和设备折旧总额			(323)						(293)						(267)
使用权资产折旧：
外科手术			(50)						(47)						(42)
视力护理			(31)						(32)						(24)
使用权资产折旧总额			(81)						(79)						(66)
物业、厂房及设备减值支出净额：
外科手术			—						(6)						(3)
视力护理			—						—						(5)
不动产、厂场和设备减值支出总额，净额			—						(6)						(8)
基于股权的薪酬：
外科手术			(74)						(55)						(55)
视力护理			(60)						(45)						(44)
未分配给细分市场			(17)						(13)						(15)
基于股权的薪酬总额			(151)						(113)						(114)

地理信息

下表列示截至二零二一年、二零二零年及二零一九年十二月三十一日止年度的销售净额以及于二零二一年及二零二零年十二月三十一日的选定非流动资产的美国、国际及占至少一项各自Alcon总额5%以上的国家：

			净销售额(2)																																				选定人数共计 非流动资产(3)
(除非另有说明，否则为百万美元)(1)			2021												2020												2019												2021												2020
国家
美国			3,651						44		%				2,975						44		%				3,055						41		%				10,200						47		%				10,309						47		%
国际			4,571						56		%				3,788						56		%				4,307						59		%				11,553						53		%				11,476						53		%
其中：
瑞士(居住国)			60						1		%				55						1		%				56						1		%				9,762						45		%				9,737						45		%
日本			621						8		%				650						10		%				656						9		%				46						—		%				63						—		%
中国			486						6		%				383						6		%				377						5		%				16						—		%				16						—		%
其他			3,404						41		%				2,700						40		%				3,218						44		%				1,729						8		%				1,660						8		%
公司合计			8,222						100		%				6,763						100		%				7,362						100		%				21,753						100		%				21,785						100		%

(1)由于四舍五入的原因，国际百分比的总和可能不是。

(2)按第三方客户所在地划分的运营净销售额。

(3)包括财产、厂房设备、使用权资产、商誉和其他无形资产。

没有客户占爱尔康净销售额的10%或更多。

F-21

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ALCON INC.综合财务报表附注（续）

6.    利息支出及其他财务收支

利息支出

(百万美元)			2021						2020						2019
金融债务利息支出			(95)						(94)						(81)
贴现长期负债的利息支出			(12)						(17)						(21)
租赁负债利息支出			(13)						(13)						(11)
利息支出总额			(120)						(124)						(113)

其他财务收支

(2.6亿美元)			2021						2020						2019
利息收入			3						6						8
金融债务清偿损失			—						—						(4)
其他财务费用			(10)						(9)						(18)
恶性通货膨胀会计造成的货币损失			(6)						(4)						(2)
货币结果，净额			(29)						(22)						(16)
其他财务收支合计			(42)						(29)						(32)

7.     税费

税前收入/(亏损)

(2.6亿美元)			2021						2020						2019
瑞士			680						(585)						(274)
外国			(262)						(50)						(58)
税前总收入/(亏损)			418						(635)						(332)

当期和递延所得税(费用)/收入

(2.6亿美元)			2021						2020						2019
瑞士			(118)						(14)						(34)
外国			(116)						(105)						(168)
当期所得税支出			(234)						(119)						(202)
瑞士			45						96						(246)
外国			147						127						124
递延税项收入/(费用)			192						223						(122)
所得税(费用)/收入合计			(42)						104						(324)

F-22

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ALCON INC.综合财务报表附注（续）

关于税率的分析

爱尔康公司的整体适用税率每年都会发生变化，因为它是根据每个子公司的税前收益/(亏损)计算得出的加权平均税率。造成爱尔康公司整体适用税率和有效税率之间差异的主要因素总结如下。

			2021												2020												2019
(除非另有说明，否则为百万美元)									%												%												%
适用税率			(39)						9.3		%				98						15.4		%				39						11.7		%
不准许开支的影响			(10)						2.4		%				(20)						(3.1)		%				(23)						(6.9)		%
基于股权的薪酬的效果			(7)						1.7		%				(5)						(0.8)		%				(1)						(0.3)		%
减税后入息课税的影响			1						(0.2)		%				4						0.6		%				2						0.6		%
税收抵免和免税额的影响			9						(2.2)		%				9						1.4		%				7						2.1		%
在瑞士扣除法定费用的效果(1)			38						(9.1)		%				—						—		%				—						—		%
或有对价和其他负债的调整的影响			7						(1.7)		%				17						2.7		%				11						3.3		%
期权付款的效果			(2)						0.5		%				(6)						(0.9)		%				(12)						(3.6)		%
税率变动的影响(2)			(3)						0.7		%				10						1.6		%				(342)						(103.0)		%
不确定税收头寸变动的影响(3)			(39)						9.3		%				(8)						(1.3)		%				10						3.0		%
其他项目的效果			(3)						0.7		%				(10)						(1.6)		%				(2)						(0.6)		%
上一年度项目的影响			6						(1.4)		%				15						2.4		%				(13)						(3.9)		%
实际税率			(42)						10.0		%				104						16.4		%				(324)						(97.6)		%

(1)瑞士法定费用扣除的效果与2021财年的协议有关。目前还不确定爱尔康在未来几年是否会获得类似的好处。

(2)2019年税率变化的影响主要与瑞士税制改革的通过有关，这导致税收支出非现金增税#美元。304百万美元用于重新计量瑞士递延税项余额和 a $31由于与分拆相关的法人重组在美国发生利率变化，因此对美国递延税项余额进行了百万美元的重新计量。

(3)2021年不确定税收状况变化的影响主要涉及国际转让定价和瑞士法定费用扣除的部分准备金。

爱尔康在许多国家均有业务，因此须缴纳不同的非应课税收入及开支项目(永久差额)或在该等税务管辖区按不同税率缴税。这导致了爱尔康的适用税率和有效税率之间的差异，如上表所示。

2021年、2020年和2019年的适用税率受到某些税收管辖区税前亏损的影响。税项和有效税率的波动(不包括瑞士税制改革)主要是由于某些税务管辖区与爱尔康公司的综合税前收益/(亏损)有关的地理上的税前收益和亏损组合、不确定税收状况的变化以及某些非经常性项目。

F-23

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ALCON INC.综合财务报表附注（续）

8.     股本、股息和每股收益/(亏损)

8.1%的股本。

截至2021年12月31日，公司的股本为瑞士法郎20百万美元，其中包括499.7百万股登记股份，面值为瑞士法郎0.04每股。

下表显示了股票的走势：

(百万股)			已发行普通股						库存股						总股份数
2019年1月1日			—						—						—
前母公司在分拆时的股本分配			488.2						0.5						488.7
增发记名股份			—						3.0						3.0
基于股权的裁决的结算			0.1						(0.1)						—
2019年12月31日			488.3						3.4						491.7
增发记名股份			—						8.0						8.0
基于股权的裁决的结算			0.9						(0.9)						—
2020年12月31日			489.2						10.5						499.7
基于股权的裁决的结算			0.9						(0.9)						—
2021年12月31日			490.1						9.6						499.7

2020年11月10日和2019年11月19日，公司董事会批准增加瑞士法郎320,000和CHF120,000分别通过发行本公司的法定股本8.0百万美元和3.0分别增加百万股登记股份，面值为瑞士法郎0.04每股，以完成现有和未来基于股权的奖励的未来归属。根据股东于2019年1月29日举行的本公司股东周年大会上授予的授权，该等额外股份作为库存股作为本公司法定股本的一部分发行，并反映在经修订的本公司公司章程细则中。虽然交易增加了公司基于股权的补偿计划下可供发行的股票数量，但对交易时的流通股数量或每股收益计算没有直接影响。随着股票在未来几年内交付给计划参与者，流通股数量和每股收益的计算将受到影响。该公司所有的9.6国库持有的1,000万股只能用于完成现有和未来股权奖励的未来归属。根据法定股本增发登记股份的授权于2021年1月29日到期。

8.2股息

2021年2月23日，爱尔康董事会提议分红瑞士法郎 0.10每股，其后由股东于2021年4月28日于股东周年大会上批准，并于2021年5月支付，金额为$541000万美元。    

8.3每股收益/(亏损)

每股基本收益/(亏损)的计算方法是用当期净收益/(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均数。截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度，已发行股份的加权平均数量为490.0百万，489.0百万美元和488.2分别为2.5亿股和2.5亿股。

唯一可能摊薄的证券为本公司股权激励计划下的未归属股权奖励，如本综合财务报表附注24所述。除非影响是反摊薄的，否则在计算稀释后每股普通股收益时，包括基于非既得性股权奖励的加权平均净影响。截至2021年12月31日止年度，已发行股份之加权平均摊薄数目为493.42000万美元，其中包括潜在的转换3.41.6亿未归属股权奖励。截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度，2.8百万美元和1.9在计算每股摊薄亏损时，已分别剔除了100万笔基于未归属股权的奖励，因为它们的影响将是反稀释的。

就计算未归属股权奖励的潜在摊薄影响而言，本公司股份的平均市值是根据未归属奖励未完成期间的市场报价计算。

F-24

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ALCON INC.综合财务报表附注（续）

9.     物业、厂房和设备

下表汇总了2021年房地产、厂房和设备的移动情况：

(2.6亿美元)			土地						建筑与改善						施工 正在进行中						机械制造与制造 其他设备						总计
成本
2021年1月1日			35						1,884						573						3,425						5,917
加法(1)			2						8						654						57						721
处置和取消认可(2)			—						(7)						(8)						(93)						(108)
对投入使用的资产进行重新分类			—						146						(410)						264						—
货币换算效应			(1)						(44)						(19)						(106)						(170)
2021年12月31日			36						1,987						790						3,547						6,360
累计折旧
2021年1月1日			—						(716)						(8)						(1,768)						(2,492)
折旧费			—						(107)						—						(216)						(323)
处置和取消认可(2)			—						5						7						83						95
货币换算效应			—						16						—						55						71
2021年12月31日			—						(802)						(1)						(1,846)						(2,649)
2021年12月31日的账面净值			36						1,185						789						1,701						3,711

(1)包括$52 100万元的非现金增值。

(2)不再使用且不被视为具有重大出售价值或其他替代用途的资产终止确认。

截至2021年12月31日，购买物业、厂房及设备的承诺为$186百万美元。

F-25

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ALCON INC.综合财务报表附注（续）

下表概述物业、厂房及设备于二零二零年之变动：

(2.6亿美元)			土地						建筑与改善						施工 正在进行中						机械制造与制造 其他设备						总计
成本
2020年1月1日			33						1,628						755						2,906						5,322
加法(1)			2						7						479						74						562
处置和取消认可(2)			—						(7)						(10)						(105)						(122)
对投入使用的资产进行重新分类			—						215						(705)						490						—
其他重新分类			—						11						—						(11)						—
货币换算效应			—						30						54						71						155
2020年12月31日			35						1,884						573						3,425						5,917
累计折旧
2020年1月1日			—						(618)						(8)						(1,583)						(2,209)
折旧费			—						(80)						—						(213)						(293)
减值费用			—						—						—						(6)						(6)
处置和取消认可(2)			—						4						—						70						74
其他重新分类			—						(7)						—						7						—
货币换算效应			—						(15)						—						(43)						(58)
2020年12月31日			—						(716)						(8)						(1,768)						(2,492)
2020年12月31日的账面净值			35						1,168						565						1,657						3,425

(1)包括$83 100万元的非现金增值。

(2)不再使用且不被视为具有重大出售价值或其他替代用途的资产终止确认。

截至2020年12月31日，购买房地产、厂房和设备的承诺额为#美元136百万美元。

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ALCON INC.综合财务报表附注（续）

10.     商誉和其他无形资产

下表汇总了2021年商誉和其他无形资产的变动情况：

									商誉以外的无形资产
(百万美元)			商誉						阿尔康 品牌 名字						后天 研究机构& 发展						技术						目前 推向市场 产品						营销 专有技术						其他 无形的 资产 (包括 软件)						总计
成本
2021年1月1日			8,905						2,980						727						5,369						4,440						5,960						556						20,032
加法			—						—						20						—						359						—						104						483
重新分类			—						—						(10)						—						10						—						—						—
处置和取消认可(1)			—						—						—						—						(6)						—						(2)						(8)
2021年12月31日			8,905						2,980						737						5,369						4,803						5,960						658						20,507
累计摊销
2021年1月1日			—						—						—						(5,199)						(3,197)						(2,384)						(155)						(10,935)
摊销费用			—						—						—						(39)						(235)						(238)						(78)						(590)
处置和取消认可(1)			—						—						—						—						6						—						2						8
减值费用			—						—						(180)						—						(45)						—						—						(225)
2021年12月31日			—						—						(180)						(5,238)						(3,471)						(2,622)						(231)						(11,742)
2021年12月31日的账面净值			8,905						2,980						557						131						1,332						3,338						427						8,765

(1)对不再使用或正在开发且被认为不具有重大处置价值或其他替代用途的资产进行确认。

下表汇总了截至2021年12月31日按报告部门划分的商誉和其他无形资产账面净值的分配情况：

									商誉以外的无形资产
(百万美元)			商誉						阿尔康 品牌 名字						后天 研究机构& 发展						技术						目前 推向市场 产品						营销 专有技术						其他 无形的 资产 (包括 软件)						总计
外科手术			4,544						—						555						131						229						3,338						251						4,504
视力护理			4,361						—						2						—						1,103						—						176						1,281
未分配给细分市场			—						2,980						—						—						—						—						—						2,980
2021年12月31日的账面净值			8,905						2,980						557						131						1,332						3,338						427						8,765

获分配商誉之外科及视力保健可呈报分部之现金产生单位由一组较小现金产生单位组成。获分配商誉之现金产生单位之可收回金额之估值方法乃基于公平值减出售成本。

爱尔康品牌名称是一种无形资产，具有无限的使用寿命。无形资产并未分配至可报告分部，因为其用于营销手术及视力保健业务的Alcon品牌产品。该等产品的销售净额共同组成现金产生单位组别，用于厘定可收回金额。估值方法乃基于公平值减出售成本。

F-27

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ALCON INC.综合财务报表附注（续）

于二零二一年及二零二零年十二月三十一日，计算商誉及爱尔康品牌名称的可收回金额时使用以下假设：

			2021												2020
(As（百分比）			外科手术						视力护理						外科手术						视力护理
终端增长率			3.0						3.0						3.0						3.0
贴现率（税后）			7.0						6.5						7.5						7.0

手术及视力保健可呈报分部的最终增长率假设为 3.0%考虑了行业的预期增长方式、行业专家报告的分析以及各个市场人口统计数据的预期相关变化。手术和视力保健可报告分部的贴现率考虑了Alcon的加权平均资本成本，并进行了调整，以接近可比市场参与者的加权平均资本成本。终端增长率及贴现率均与外部资料来源一致。

就包含商誉或无限年期无形资产的所有现金产生单位组别而言，会就主要假设的合理可能变动的影响进行检讨。具体而言，Alcon考虑了贴现率的增加、最终增长率的下降以及对预测现金流量的某些负面影响。该等主要假设之合理可能变动并无显示减值。

有关爱尔康如何进行商誉和无形资产减值测试的更多披露，请参阅本合并财务报表附注3中的“商誉、爱尔康品牌名称和有限期无形资产的减值”和“收购的在制品研发（“IPR&D”）”。

下表概述二零二零年商誉及其他无形资产的变动：

									商誉以外的无形资产
(百万美元)			商誉						阿尔康 品牌 名字						后天 研究机构& 发展						技术						目前 推向市场 产品						营销 专有技术						其他 无形的 资产 (包括 软件)						总计
成本
2020年1月1日			8,905						2,980						728						5,369						4,440						5,960						611						20,088
加法			—						—						2						—						—						—						118						120
处置和取消认可(1)			—						—						(3)						—						—						—						(173)						(176)
2020年12月31日			8,905						2,980						727						5,369						4,440						5,960						556						20,032
累计摊销
2020年1月1日			—						—						(3)						(4,692)						(2,842)						(2,146)						(174)						(9,857)
摊销费用			—						—						—						(507)						(249)						(238)						(84)						(1,078)
处置和取消认可(1)			—						—						3						—						—						—						164						167
减值费用			—						—						—						—						(106)						—						(61)						(167)
2020年12月31日			—						—						—						(5,199)						(3,197)						(2,384)						(155)						(10,935)
2020年12月31日的账面净值			8,905						2,980						727						170						1,243						3,576						401						9,097

(1)对不再使用或正在开发且被认为不具有重大处置价值或其他替代用途的资产进行确认。

F-28

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ALCON INC.综合财务报表附注（续）

下表汇总了2020年12月31日按报告部门划分的商誉和其他无形资产账面净值的分配情况：

									商誉以外的无形资产
(百万美元)			商誉						阿尔康 品牌 名字						后天 研究机构& 发展						技术						目前 推向市场 产品						营销 专有技术						其他 无形的 资产 (包括 软件)						总计
外科手术			4,544						—						723						170						247						3,576						237						4,953
视力护理			4,361						—						4						—						996						—						164						1,164
未分配给细分市场			—						2,980						—						—						—						—						—						2,980
2020年12月31日的账面净值			8,905						2,980						727						170						1,243						3,576						401						9,097

无形资产减值准备

下表显示了2021年、2020年和2019年的无形资产减值准备：

(百万美元)			2021						2020						2019
外科手术			(178)						(66)						—
视力护理			(47)						(101)						—
总计			(225)						(167)						—

截至2021年12月31日止年度，于综合损益表确认的减值费用为$2251000万美元。减值$1802021年，有1.2亿人在研发中获得认可。其中，减值费用为#美元。1782021年第三季度，由于爱尔康优先考虑投资组合中的其他产品，决定暂停研发工作和产品商业化，从而在研发领域完全损害外科可报告部门的CGU。额外减值费用$22021年第四季度，研发部门确认了1.6亿美元，以完全损害视力护理可报告细分市场的许可技术，即将不再用于未来的任何研发活动。剩余金额$452000万美元与2021年第一季度确认的净销售成本中的减值费用有关 对于目前在视力护理中上市的产品CGU 由于预期销售额较低，可报告的部门。CGU减少到其可收回的金额#美元。48在减值时为美元。

在截至2020年12月31日的年度内，减值为$1671000万美元。减值$611000万美元于2020年第三季度确认，主要是在相关许可协议终止后完全损害视力护理可报告部门内的CGU。减值在研究与发展综合损益表中确认。剩余数额涉及额外减值#美元。1062000万美元，在2020年综合损益表的净销售成本中确认。其中减值#美元41由于预期销售额下降，目前在视力护理可报告细分市场中销售的一种产品CGU记录了1.8亿美元。CGU减少到其可收回的金额#美元。88在2020年第二季度减值时为100万美元。额外的$65100万美元涉及2020年第一季度和第四季度确认的外科可报告部门中目前销售的一种产品CGU的减值，原因是预期销售额下降。这笔CGU也减少到其可收回的金额#美元。65在2020年12月31日减值时为100万美元。

根据FVLCOD法确定每个CGU的回收率。FVLCOD是利用税后现金流量和贴现率使用净现值技术估计的，因为活跃市场上没有相同或类似资产的直接或间接可见价格。计算净现值时使用的估计涉及管理层的重大判断，并包括具有计量不确定性的假设。所使用的估计被认为与市场参与者的假设一致，并包括对五年制基于管理层预测的期间，销售预测超出五年制使用长期预期增长率、贴现率和未来税率外推的期间。由于现金流量预测是一项重大的不可观察的投入，因此CGU的公允价值在公允价值层次中被归类为第三级。实际现金流量和价值可能与使用净现值技术得出的预测未来现金流量和相关价值大不相同。

有几个不是截至2019年12月31日止年度的无形资产减值费用。

F-29

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11.     递延税项资产和负债

(2.6亿美元)			物业、厂房和设备						无形资产						联营公司的退休金和其他福利义务						盘存						税损结转						其他资产、准备金和应计项目						总计
2020年12月31日的递延税项总资产			24						5						128						381						174						314						1,026
2020年12月31日的递延税项负债总额			(215)						(1,519)						—						(23)						—						(66)						(1,823)
2020年12月31日的递延税款净余额			(191)						(1,514)						128						358						174						248						(797)
2020年12月31日			(191)						(1,514)						128						358						174						248						(797)
(记入)/记入收入贷方			(27)						137						1						(9)						4						86						192
(收费)/记入股权			—						—						(2)						—						7						3						8
(已记入)/记入其他全面收入			—						—						(11)						—						3						(12)						(20)
截至2021年12月31日的递延税金净余额			(218)						(1,377)						116						349						188						325						(617)
截至2021年12月31日的递延税项总资产			28						5						116						372						188						452						1,161
截至2021年12月31日的递延税项负债总额			(246)						(1,382)						—						(23)						—						(127)						(1,778)
截至2021年12月31日的递延税金净余额			(218)						(1,377)						116						349						188						325						(617)

下表显示了截至2021年12月31日的递延税款净余额，该余额已抵销了美元。752百万 同一税务管辖区内的递延税项资产和负债。

(2.6亿美元)			2021年12月31日
递延税项资产			409
递延税项负债			(1,026)
递延税项净负债			(617)

F-30

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ALCON INC.综合财务报表附注（续）

(2.6亿美元)			物业、厂房和设备						无形资产						联营公司的退休金和其他福利义务						盘存						税损结转						其他资产、准备金和应计项目						总计
于2019年12月31日的递延税项资产总额			13						6						151						371						110						281						932
于2019年12月31日的递延税项负债总额			(172)						(1,713)						(10)						(23)						—						(46)						(1,964)
于2019年12月31日的递延税项结余净额			(159)						(1,707)						141						348						110						235						(1,032)
2019年12月31日			(159)						(1,707)						141						348						110						235						(1,032)
(记入)/记入收入贷方			(32)						193						(33)						10						59						26						223
贷记/（记作）权益			—						—						7						—						5						(16)						(4)
计入其他全面收益			—						—						13						—						—						3						16
2020年12月31日的递延税款净余额			(191)						(1,514)						128						358						174						248						(797)
于2020年12月31日的递延税项资产总额			24						5						128						381						174						314						1,026
2020年12月31日的递延税项负债总额			(215)						(1,519)						—						(23)						—						(66)						(1,823)
2020年12月31日的递延税款净余额			(191)						(1,514)						128						358						174						248						(797)

下表呈列截至2020年12月31日的递延税项结余净额（经抵销$）。627在同一税务管辖区内的递延税项资产和负债。

(2.6亿美元)			2020年12月31日
递延税项资产			399
递延税项负债			(1,196)
递延税项净负债			(797)

下表列出了递延税项资产和递延税项负债，这些资产和负债预计将对超过12个月后的当期应付税金产生影响。

(数十亿美元)			2021年12月31日						2020年12月31日
递延税项资产			0.8						0.6
递延税项负债			1.7						1.8

对于合并实体保留用于再投资的外国未汇出收益，数额为#美元910亿截至2021年12月31日，没有为分配这些收入时应缴纳的所得税拨备。如果这些收入被汇出，根据目前生效的税法，可能会产生所得税费用。

国际财务报告准则确认应税暂时性差异的例外包括确认最初确认收购商誉时产生的递延税项负债的例外。因此，我们没有为总额达#美元的收购商誉计提递延税项。9截至2021年12月31日和2020年12月31日。

未确认递延税项资产的资本损失结转总值为#美元。103将于2021年12月31日到期，并将在5年内到期。有几个不是资本损失于2020年12月31日结转。

作为递延税项资产资本化的税损结转总值为#美元。1,0472021年12月31日(百万美元)921截至2020年12月31日为百万美元)，其中2100万美元将在五年内到期。剩下的$1,0451000万美元，约合美元677百万美元有一个无限期的结转期，大约有$368数百万人的结转期从六年到二十年不等。由于在可预见的未来可能有足够的应纳税所得额，所有结转的税项损失都已于2021年资本化为递延税项资产。

不是结转的税收损失已于2021年、2020年或2019年到期。

F-31

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瑞士税制改革

2019年6月30日，瑞士选民通过了《瑞士税改和养老保险融资法案》(《瑞士税改》)。因此，截至2020年1月1日，爱尔康瑞士利润适用的企业所得税税率从2019年的约9.4%增加到2020年开始的约14.2%。这一变化导致税收支出非现金增加#美元。3042019年与重新计量瑞士递延税项资产和负债有关的100万欧元。

12.     金融资产和其他非流动资产

下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日的金融资产和其他非流动资产的详细信息。

金融资产

(百万美元)			2021						2020
在FVOCI计量的长期财务投资			46						28
按FVPL计量的长期财务投资			6						12
客户的长期应收账款			110						117
融资租赁协议的非当期最低租赁付款			35						39
长期贷款、垫款和保证金			20						22
金融资产总额			217						218

融资租赁协议的最低租赁付款

下表显示了与手术设备租赁安排有关的融资租赁投资毛额的应收款和最低租赁付款的净现值，以及未赚取的融资收入。财务收入记入“其他收入”。

			2021																														2020
(百万美元)			未来付款总额						未赚取利息收入						现在时 价值						规定						网络 书 价值						未来付款总额						未赚取利息收入						现在时 价值						规定						网络 书 价值
不迟于一年(1)			32						(2)						30						(2)						28						33						(3)						30						(1)						29
在一到五年之间			47						(2)						45						(12)						33						55						(3)						52						(18)						34
晚于五年			2						—						2						—						2						32						—						32						(27)						5
总计			81						(4)						77						(14)						63						120						(6)						114						(46)						68

(1)最低租赁付款的当前部分记录在贸易应收款或其他流动资产中(在尚未开具发票的范围内)。

其他非流动资产

(百万美元)			2021			2020
递延补偿计划			155			137
预付离职后福利计划			25			24
其他非流动资产			54			50
其他非流动资产合计			234			211

F-32

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13.     盘存

2021年期间在合并损益表的“净销售成本”中确认为费用的存货数额为#美元。2.5亿美元(2020年：美元2.12019年10亿美元：美元2.2十亿美元)。2021年期间在合并损益表中确认为“其他收入成本”的存货数额为#美元。62百万美元(2020年：美元63百万，2019年：美元127百万)。

(百万美元)			2021			2020
原材料、消耗品			336			278
正在进行的工作			169			136
成品			1,394			1,230
总库存			1,899			1,644

爱尔康确认的存货准备金和减记金额为美元2202021年：百万美元（2020年：304百万，2019年：美元181存货拨备拨回，832021年：百万美元（2020年：91百万，2019年：美元65百万）。存货拨备主要与根据预测销售额将存货结余调整至其可变现净值有关。当产品变得畅销时，就进行撤销。

14.     应收贸易账款

应收贸易账款结余包括向批发商、零售商、医生团体、私人医疗系统、政府机构、药房福利经理、管理医疗保健组织和政府支持的医疗保健系统的销售。 下表提供截至2021年及2020年12月31日与应收贸易账款有关的详情，包括与爱尔康客户订立的付款条款及条件中规定的未逾期应收贸易账款，以及逾期金额、预期信贷亏损率及呆账应收贸易账款相关拨备的分析：

			2021
(百万美元)			应收贸易账款总额			规定			应收贸易账款净额			预期信贷亏损率
未逾期			1,273			(2)			1,271			0.2		%
逾期不超过一个月			96			(1)			95			1.0		%
逾期一个月以上但不足三个月			74			(1)			73			1.4		%
逾期三个月以上但不足六个月			43			(2)			41			4.7		%
逾期六个月以上但不到一年			23			(13)			10			56.5		%
逾期一年以上			42			(36)			6			85.7		%
总计			1,551			(55)			1,496

			2020
(百万美元)			应收贸易账款总额			规定			应收贸易账款净额			预期信贷亏损率
未逾期			1,137			(2)			1,135			0.2		%
逾期不超过一个月			109			(1)			108			0.9		%
逾期一个月以上但不足三个月			67			(2)			65			3.0		%
逾期三个月以上但不足六个月			36			(2)			34			5.6		%
逾期六个月以上但不到一年			31			(18)			13			58.1		%
逾期一年以上			49			(43)			6			87.8		%
总计			1,429			(68)			1,361

F-33

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下表汇总了可疑贸易应收账款准备的变动情况：

(百万美元)			2021						2020						2019
1月1日			(68)						(48)						(54)
计入综合损益表的可疑应收账款准备			(20)						(48)						(17)
可疑贸易应收账款准备的使用			8						15						7
冲销可疑贸易应收账款拨备			23						14						15
货币换算效应			2						(1)						1
12月31日			(55)						(68)						(48)

受到密切监控的国家包括希腊、意大利、葡萄牙、西班牙、巴西、俄罗斯、土耳其、沙特阿拉伯和阿根廷。希腊、意大利、西班牙、沙特阿拉伯和阿根廷的大部分未付贸易应收账款直接来自地方政府或政府资助的实体。我们评估这些国家的应收贸易账款是否存在潜在的催收风险。如果我们对这些国家的经济敞口大幅恶化，我们可以通过更新我们的预期损失拨备来增加拨备水平，或者可能改变我们经营的贸易条件。

下表显示了截至2021年12月31日和2020年12月31日这些受到密切监测的国家的应收账款总额、逾期一年以上的金额以及已记录的可疑应收账款准备金的相关金额：

(百万美元)			2021						2020
来自密切监测国家的应收贸易应收款总额			252						211
逾期一年以上			10						14
可疑贸易应收账款拨备			(11)						(15)

应收贸易账款包括以下列主要货币计价的金额：

(百万美元)			2021						2020
美元(U.S.)			526						477
欧元(欧元)			243						214
日元(JPY)			160						168
人民币(CNY)			122						121
印度卢比(INR)			36						30
加元(CAD)			39						32
澳元(AUD)			24						29
英镑(GBP)			29						21
俄罗斯卢布(卢布)			35						28
韩元(KRW)			38						31
其他货币			244						210
应收贸易账款总额，净额			1,496						1,361

F-34

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ALCON INC.综合财务报表附注（续）

15.     其他流动资产

下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日的其他流动资产相关细节：

(百万美元)			2021						2020
按FVPL计量的长期财务投资的当期部分			—						12
客户长期应收账款的当期部分			97						107
融资租赁协议中最低租赁付款的当前部分			28						29
预付费用			92						93
其他应收款、保证金和流动资产			79						88
衍生金融工具			3						3
增值税应收账款			105						72
上市公司的股权证券			3						—
其他流动资产总额			407						404

16.     使用权资产和租赁负债

使用权资产

截至2021年12月31日和2020年12月31日的使用权资产包括：

(百万美元)			2021			2020
土地			17			20
建筑物			326			310
机器设备及其他资产			29			28
使用权资产总额			372			358

折旧费：$81百万美元和美元79截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的百万美元按相关资产类别分别列于下表：

(百万美元)			2021			2020
土地			1			1
建筑物			60			59
机器设备及其他资产			20			19
使用权资产折旧总额			81			79

使用权资产的增加额为#美元。115百万美元和美元107截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分别为100万美元。

租赁负债

租赁负债总额为#美元。406截至2021年12月31日，百万美元，其中包括美元67百万美元的流动租赁负债和美元339百万美元的非流动租赁负债。截至2021年12月31日和2020年12月31日的未贴现租赁负债的合同到期日如下：

			未贴现的租赁负债
(百万美元)			2021			2020
不迟于一年			80			82
在一到五年之间			197			203
晚于五年			237			203
未贴现的租赁负债总额			514			488

F-35

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ALCON INC.综合财务报表附注（续）

			租赁负债
(百万美元)			2021			2020
不迟于一年			67			70
在一到五年之间			157			168
晚于五年			182			147
租赁总负债			406			385

更多披露

下表提供了与使用权资产和租赁负债有关的补充披露：

(百万美元)			2021			2020
租赁负债利息支出			13			13
短期、低价值和可变租赁费用			7			4
租赁现金流出总额			92			85
其中：
租赁责任付款(1)			72			69
利息支付(2)			13			12
短期、低价值和可变租赁付款(2)			7			4

(1)报告为扣除收到的租赁激励措施后的融资活动现金流出

(2)包括在经营活动现金流量净额总额内的资产

17.     非流动和流动金融债务

下表汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日的非流动和流动金融债务。

(百万美元)			2021			2020
非流动金融债务
设施B			796			794
设施C			395			429
本地设施(日本)			47			—
2026系列钞票			496			496
2029系列钞票			993			992
2030系列钞票			745			744
2049系列钞票			494			494
循环设施			—			—
非流动金融债务总额			3,966			3,949
流动金融债务
当地设施：
日本			84			101
所有其他人			17			49
其他短期金融债务			6			12
衍生品			7			7
流动金融债务总额			114			169
金融债务总额			4,080			4,118

F-36

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为财务债务确认的利息支出(不包括租赁负债)为#美元95百万，$94百万美元和美元81截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。金融债加权平均利率为2.3% 2021年和2020年。

过桥贷款、定期贷款和循环信贷安排

2019年3月6日，爱尔康公司达成了一项美元1.510亿无担保364天过渡性贷款安排：二延期选项，每个延期选项的期限为180天数(“桥梁基金”)，一美元0.510亿无担保三年制定期贷款安排(“贷款A”)，a$0.810亿无担保五年制定期贷款安排(“贷款B”)，a$0.410亿欧元(或等值欧元)无担保五年制定期贷款安排(“贷款C”)和一美元1.010亿无担保五年制已承诺的多币种循环信贷安排(“循环贷款”，与桥梁贷款、贷款A、贷款B和贷款C一起称为“贷款”)。2019年4月2日，爱尔康借入美元3.210亿美元抵押桥和其他定期贷款。2021年2月，美元1.010亿循环贷款延长至2026年3月。截至2021年12月31日，循环贷款仍未提取。

爱尔康及其若干附属公司是贷款项下的借款人，而爱尔康则为这些附属公司在贷款项下的借款提供担保。此外，循环贷款机制包括一个机制，借款人批准的某些子公司可通过该机制作为借款人加入。

爱尔康被允许自愿预付全部或部分贷款，无需支付罚款或溢价，但须支付某些最低预付款金额以及支付预付金额的应计利息和习惯违约成本。过渡性融资有一项强制性预付款条款，根据该条款，Alcon必须根据过渡性融资将相关债务资本市场交易所得款项用于预付款。

融资条款包括某些违约事件和投资级信贷融资的惯例契约，包括限制性契约，这些契约将限制对爱尔康任何资产的担保权益的授予或产生，某些债务的产生以及某些基本变化交易的进入。这些设施不包含任何财务契约。

桥梁贷款和贷款A的再融资

亚足联于2019年9月23日发行高级票据(“票据”)，到期日分别为2026年、2029年及2049年，由本公司担保。该批债券为亚足联以私募方式发行的无抵押优先债务。是次发行的债券本金总额为2.0十亿美元。该批债券以折扣价发行，合共折价港币7这笔款项已记作票据账面值的减值，并将于票据年期内摊销为利息开支。AFC产生了$15债券发行成本，计入债券账面价值的减值，并将在债券期限内摊销为其他财务收入和支出。

附注包括以下内容：

•2026系列钞票--$0.52026年到期的10亿美元，发行日期为99.5%, 2.750从2020年3月开始，每年在3月和9月支付两次%的利息。

•2029系列债券--$1.02029年到期的10亿美元，发行日期为99.6%, 3.000从2020年3月开始，每年在3月和9月支付两次%的利息。

•2049系列债券--$0.52049年到期的10亿美元，发行日期为99.8%, 3.800从2020年3月开始，每年在3月和9月支付两次%的利息。

是次发行债券所筹得的资金用来偿还1.5亿美元的桥梁设施和0.5亿元贷款A。这笔交易作为一项债务的清偿入账。爱尔康确认亏损#美元。4与因原始融资终止而核销未摊销递延融资费用相关的百万美元。这一灭火损失在其他财务收入和支出中确认。

利率基准改革

贷款B和贷款C(“定期贷款贷款”)和循环贷款(统称为“剩余贷款”)最初的利率等于利率基准(以欧元计价的贷款为现行欧元银行同业拆借利率(EURIBOR)，以美元计价的贷款为美元伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)，以瑞士法郎计价的贷款为瑞士法郎LIBOR)，外加适用保证金。2021年12月14日，爱尔康为回应利率基准改革而修改了剩余贷款的条款，其中包括以替代基准利率取代某些银行同业拆借利率(IBOR)。经修订的条款加入了一项机制，可将剩余贷款的原始利率转换为复合无风险利率(“RFR”)，包括任何相关的信贷调整利差。实践中的权宜之计利率基准改革-第二阶段：对IFRS 9、IAS 39、IFRS 4和IFRS 16的修订将应用允许将有效利率更新为

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ALCON INC.综合财务报表附注（续）

在不调整账面金额的情况下反映基准利率从IBOR到RFR的变化。因此，其余设施的账面价值没有因修订而改变。

2030年系列债券发行

亚足联于2020年5月27日发行2030年到期的优先票据(“2030系列票据”)，由本公司担保。2030系列债券是亚足联以私募方式发行的无抵押优先债券，与2026系列、2029系列和2049系列债券具有同等的兑付权。高级2030年期债券的本金总额为750百万美元。高级2030年期债券于99.843具有的百分比2.600从2020年11月开始，每年在5月和11月支付两次利息。2030系列债券以折扣价发行，合共折扣额为港币1百万美元，计入2030系列票据账面价值的减值，并将在2030系列票据期限内摊销为利息支出。AFC产生了$5债务发行成本，计入2030系列债券账面价值的减值，并将在2030系列债券期限内摊销为其他财务收入和支出。

当地双边设施

2019年2月，爱尔康在不同国家进行了多项当地双边融资，其中日本的借款份额最大。日本的两个当地双边贷款于2021年2月到期，并由三个贷款机构进行再融资，这些贷款包括一和两年到期日。截至2021年12月31日，总共为131在日本吸引了100万美元，其中包括$84百万美元归类为当期和美元47被归类为非流动的百万美元。有一块钱90截至2021年12月31日，日本的设施未支取100万美元。

合同未贴现现金流量和付息承诺的到期日

下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日爱尔康公司借款的合同未贴现现金流到期日的详细情况：

			2021												2020
(百万美元)			名义金额--流动和非流动金融债务			衍生品			总计						名义金额--流动和非流动金融债务			衍生品			总计
不迟于一年			107			7			114						162			7			169
在一到五年之间			1,743			—			1,743						1,231			—			1,231
晚于五年			2,250			—			2,250						2,750			—			2,750
合同未贴现现金流总额			4,100			7			4,107						4,143			7			4,150
未摊销债务贴现和发行成本			(27)			—			(27)						(32)			—			(32)
总账面价值			4,073			7			4,080						4,111			7			4,118

下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日的未来合同利息付款承诺到期日的详细情况：

(百万美元)			2021			2020
不迟于一年			94			96
在一到五年之间			340			357
晚于五年			583			687
总现金流			1,017			1,140

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18.     金融工具--额外披露

下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日的金融工具相关细节。

(2.6亿美元)			注意事项						2021						2020
现金和现金等价物
经常账户中的现金									246						262
定期存款和货币市场基金持有的现金									1,329						1,295
现金和现金等价物合计									1,575						1,557
金融资产--通过其他全面收益(“FVOCI”)按公允价值计量
长期财务投资			12						46						28
金融资产总额--按FVOCI计量									46						28
金融资产--按摊销成本计量(1)
应收贸易账款			14						1,496						1,361
应收所得税									9						21
其他流动资产(不包括预付费用和以FVPL计量的其他流动资产)			15						309						296
客户的长期应收账款			12						110						117
融资租赁协议的非当期最低租赁付款			12						35						39
长期贷款、垫款和保证金			12						20						22
金融资产总额--按摊销成本计量									1,979						1,856
金融资产--通过损益按公允价值计量(“FVPL”)
上市公司的股权证券			15						3						—
递延补偿资产			12						155						137
长期财务投资的当期部分			15						—						12
衍生金融工具			15						3						3
长期财务投资			12						6						12
金融资产总额--按FVPL计量									167						164
金融资产总额									3,767						3,605
财务负债--按摊销成本或成本计量(1)
流动财务负债
金融债务			17						107						162
租赁负债			16						67						70
贸易应付款									903						876
流动财务负债总额--按摊销成本或成本计量									1,077						1,108
非流动金融负债
金融债务			17						3,966						3,949
租赁负债			16						339						315
非流动金融负债总额--按摊销成本或成本计量									4,305						4,264
财务负债总额--按摊销成本或成本计量									5,382						5,372
金融负债--按FVPL计量
或有对价负债			19/20						112						157
衍生金融工具			17						7						7
金融负债总额--按FVPL计量									119						164
财务负债总额									5,501						5,536
金融资产和金融负债净额									(1,734)						(1,931)

(1)账面金额是公允价值的合理近似值，但在非流动金融债务中记录的2026、2029、2030和2049系列票据除外，公允价值为#美元。2,891百万美元，账面价值为$2,728截至2021年12月31日的10亿美元，公允价值为3,0361000万美元，账面价值为$2,726截至2020年12月31日，为1.2亿美元。票据的公允价值是使用第二级投入确定的。这些债券的估值采用了此类债券的报价市场价格，这些债券的交易量较低。

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按层次划分的公允价值

根据《国际财务报告准则》的要求，综合财务报表中按公允价值记录的金融资产和负债是根据与用于计量其公允价值的投入相关的判断水平进行分类的。根据与投入相关的越来越多的判断，有三个层级，以得出这些金融资产和负债的公允价值，如下：

按1级公允价值等级列账的金融资产和负债在活跃的市场中上市。

按第2级公允价值等级列账的金融资产及负债采用经证实的市场数据进行估值。

一级金融资产包括货币市场基金、上市公司股权证券和递延补偿资产。本集团并无按公允价值1级列账的金融负债，而2级金融资产及负债包括衍生金融工具。

货币市场基金的投资被归入公允价值等级的第一级，因为它们是按照市场报价进行估值的。这些投资在综合资产负债表中被归类为现金和现金等价物。

对上市公司股权证券的投资被归类在公允价值等级的第一级，因为它们使用报价的市场价格进行估值。

某些员工福利计划的递延补偿投资由拉比信托持有，专门用于支付关联计划下的福利，但不被视为计划资产，因为资产在某些情况下仍可供爱尔康的债权人使用，包括破产。拉比信托资产主要包括对共同基金的投资。这些资产被归类在公允价值等级的第一级，因为它们是按照报价的市场价格进行估值的。

对于金融资产或负债，第三级投入是不可观察的。第3级公允价值层次结构中一般包括的金融资产和负债是在FVOCI计量的私人公司的股权证券和应收票据、基金投资、收购私人公司的期权以及在FVPL计量的或有对价负债。

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ALCON INC.综合财务报表附注（续）

下表汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日按公允价值经常性或按摊销成本或成本计量的金融资产和负债。

			2021年12月31日
(百万美元)			1级						2级						3级						按摊余成本或成本计价						总计
非流动金融资产
在FVOCI计量的长期财务投资			—						—						46						—						46
按FVPL计量的长期财务投资			—						—						6						—						6
客户的长期应收账款			—						—						—						110						110
递延补偿资产(1)			155						—						—						—						155
融资租赁协议的非当期最低租赁付款			—						—						—						35						35
长期贷款、垫款和保证金			—						—						—						20						20
非流动金融资产			155						—						52						165						372
流动金融资产
货币市场基金			624						—						—						—						624
上市公司的股权证券(2)			3						—						—						—						3
客户长期应收账款的当期部分(2)			—						—						—						97						97
融资租赁协议中最低租赁付款的当前部分(2)			—						—						—						28						28
其他应收款、保证金和流动资产(2)			—						—						—						79						79
增值税应收账款(2)			—						—						—						105						105
衍生金融工具(2)			—						3						—						—						3
流动金融资产			627						3						—						309						939
按公允价值和摊余成本计算的金融资产			782						3						52						474						1,311
金融负债
或有对价负债			—						—						(112)						—						(112)
非流动金融债务			—						—						—						(3,966)						(3,966)
当前金融债务			—						—						—						(107)						(107)
衍生金融工具			—						(7)						—						—						(7)
按公允价值和摊销成本计算的财务负债			—						(7)						(112)						(4,073)						(4,192)

(1)计入其他非流动资产。

(2)计入其他流动资产。

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ALCON INC.综合财务报表附注（续）

			2020年12月31日
(百万美元)			1级						2级						3级						按摊余成本或成本计价						总计
非流动金融资产
在FVOCI计量的长期财务投资			—						—						28						—						28
按FVPL计量的长期财务投资			—						—						12						—						12
客户的长期应收账款			—						—						—						117						117
递延补偿资产(1)			137						—						—						—						137
融资租赁协议的非当期最低租赁付款			—						—						—						39						39
长期贷款、垫款和保证金			—						—						—						22						22
非流动金融资产			137						—						40						178						355
流动金融资产
货币市场基金			625						—						—						—						625
按FVPL计量的长期财务投资的当期部分(2)			—						—						12						—						12
客户长期应收账款的当期部分(2)			—						—						—						107						107
融资租赁协议中最低租赁付款的当前部分(2)			—						—						—						29						29
其他应收款、保证金和流动资产(2)			—						—						—						88						88
增值税应收账款(2)			—						—						—						72						72
衍生金融工具(2)			—						3						—						—						3
流动金融资产			625						3						12						296						936
按公允价值和摊余成本计算的金融资产			762						3						52						474						1,291
金融负债
或有对价负债			—						—						(157)						—						(157)
非流动金融债务			—						—						—						(3,949)						(3,949)
当前金融债务			—						—						—						(162)						(162)
衍生金融工具			—						(7)						—						—						(7)
按公允价值和摊销成本计算的财务负债			—						(7)						(157)						(4,111)						(4,275)

(1)计入其他非流动资产。

(2)记入其他流动资产

当时没有 截至2021年12月31日至2020年12月31日止年度内公允价值层级之间的金融工具转移。

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ALCON INC.综合财务报表附注（续）

按公允价值经常性计量的第3级金融工具

金融资产

			计量的长期财务投资 在FVOCI									金融投资 在FVPL测量
(百万美元)			2021			2020						2021			2020
截至1月1日的余额			28			31						24			61
加法			18			7						—			2
(亏损)在综合全面收益/(亏损)表中确认			—			(10)						—			—
合并损益表中的未实现(亏损)			—			—						(3)			(5)
摊销			—			—						(12)			(34)
安置点			—			—						(3)			—
截至12月31日的余额			46			28						6			24

如果在FVOCI计量的长期金融投资的第三级投入的定价参数发生变化，10%无论是正面还是负面，这将使2021年综合全面收益/(亏损)表中记录的金额减少$5百万美元。

金融负债

			或有对价负债
(百万美元)			2021						2020
截至1月1日的余额			(157)						(243)
时间流逝的吸积			(12)						(17)
对假设的变化进行调整			42						63
付款			15						40
截至12月31日的余额			(112)						(157)

本年度或有对价负债的变化包括对假设变化的调整#美元。42这主要是由于修订了对实现与附注10中讨论的外科可报告部分中受损的CGU相关的商业里程碑的预期，以及为开发和商业里程碑结算的时间。本年度还包括一笔付款#美元。15与实现一个发展里程碑有关的100万美元。截至2021年12月31日，各种开发和商业里程碑的成功概率范围为55%至80%，与企业合并的或有对价相关的最高剩余潜在付款为$3951000万美元，外加在没有具体规定的合同最高付款金额的情况下按商业销售额的百分比计算的其他金额。概率的估计通常取决于技术里程碑或市场表现等因素，并根据付款概率进行调整。如果是实质性的，可能的付款会适当地贴现，以反映时间的影响。

上一年或有对价负债的变化包括对假设变化的调整#美元。633.6亿美元主要用于修订对实现发展和商业里程碑的预期以及里程碑结算的时间安排，以及支付#美元40与实现发展里程碑有关的100万美元。截至2020年12月31日，各种开发和商业里程碑的成功概率从55%至100%，与企业合并的或有对价有关的最高剩余潜在付款为#美元4701000万美元，外加在没有具体规定的合同最高付款金额的情况下按商业销售额的百分比计算的其他金额。

或有对价负债在“准备金和其他非流动负债”中报告，其依据是截至2021年12月31日的或有对价债务的预计清偿时间，估计为2025年至2033年。

在确定或有对价的公允价值时，使用了各种不可观察到的投入。这些投入的变化可能会导致公允价值计量显著增加或减少。使用的输入包括成功的概率、销售预测和关于折扣率、时机和不同情况的假设

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ALCON INC.综合财务报表附注（续）

触发事件。该等输入数据对各或然代价之重要性及用途可能因付款之时间及触发事件或或然代价相关资产性质之差异而有所不同。

作为最重要的第3级输入，如果成功的概率改变 10%，这将使2021年综合收益表中记录的应付或然代价金额变动$191000万美元。

衍生品

于2021年12月31日及2020年12月31日，衍生工具远期合约及掉期的未结算持仓净值为$4百万美元，包括$3其他流动资产未实现收益百万美元和7流动金融债务未实现亏损100万元。本集团与多个银行交易对手就衍生金融工具订立主协议，然而，于2021年12月31日或2020年12月31日，概无衍生金融工具符合国际财务报告准则项下的抵销标准。

金融工具产生的风险的性质和程度

市场风险

Alcon面临市场风险，主要与外汇汇率、利率和流动资金投资的市场价值有关。爱尔康积极监控并寻求在其认为适当的情况下减少这些风险的波动。订立各种衍生金融工具以管理这些风险的波动性并提高流动资金投资的收益率是Alcon的政策和惯例。Alcon不参与任何包含交易完成时无法量化风险的金融交易。此外，爱尔康不会卖空它没有或不知道将来会有的资产。Alcon仅出售现有资产或进行其根据以往经验有信心预期未来将进行的交易和未来交易（在预期对冲的情况下）。在流动资金的情况下，爱尔康写看涨期权的资产，它有，或写看跌期权的立场，它希望获得和有流动性收购。Alcon预计，这些工具的任何价值损失通常会被基础交易价值的增加所抵消。

外币汇率风险

爱尔康使用美元作为其报告货币，因此面临外汇汇率变动的风险，主要是欧元、日元、人民币、瑞士法郎和新兴市场货币。美元与其他货币之间的汇率波动可能对Alcon的经营业绩（包括报告的销售额和收益）以及Alcon的资产、负债和现金流的报告价值产生重大影响。这反过来可能会严重影响期间与期间之间经营业绩的可比性。

爱尔康通过从事管理层认为合适的对冲交易(远期合约和掉期)来管理其全球货币敞口。具体而言，爱尔康订立各种反映外币汇率价值变化的合同，以保持资产的价值。

利率风险

Alcon面临的现金流利率风险主要来自浮动利率的非流动金融债务。Alcon可能会签订利率互换协议，在该协议中，Alcon根据名义金额和商定的固定和可变利率交换定期付款。如果利率高/低， 1%，税前收入将减少/增加$14 根据利率变化，利息支出的影响将减少100万美元。

商品价格风险

由于新冠肺炎的存在，爱尔康目前正面临通货膨胀和供应链方面的挑战，并面临着与爱尔康业务用作原材料的某些商品的预期购买相关的价格风险。这些价格的变化可能会改变特定业务的毛利率，但通常不会超过10%的利润率，因此低于爱尔康的风险管理容忍度。因此，爱尔康公司不签订重大远期和期权合同来管理预期购买价格的波动。

信用风险

信用风险产生于客户可能不能按约定清偿债务的可能性。为了管理这一风险，爱尔康定期评估信用风险，分配个人信用额度，并在适当的情况下采取行动缓解信用风险。

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ALCON INC.综合财务报表附注（续）

由于与新冠肺炎疫情相关的持续不利的经济状况因地区而异，预计会出现信贷损失，从而存在持续的信贷风险。预期信贷损失准备金已反映在截至2021年12月31日的合并财务报表中。爱尔康将继续评估对可能增加的违约率和可能增加的终身预期信贷损失的前瞻性估计。欲了解更多信息，请参阅本合并财务报表附注14。

在2021年、2020年或2019年，没有客户占爱尔康净销售额的10%或更多。

流动性风险

流动性风险被定义为爱尔康可能无法按时或以合理价格清偿或履行其债务的风险。爱尔康财政部负责流动性、资金和结算管理。此外，流动性和融资风险以及相关流程和政策都由管理层监督。爱尔康根据业务需要、税收、资本或监管考虑(如果适用)通过多种融资来源综合管理其流动性风险，以保持灵活性。管理层在预期现金流的基础上，通过滚动预测来监控爱尔康的净债务或流动性状况。

虽然收款在2021年企稳，但随着与新冠肺炎疫情相关的持续不利经济状况因地区而异，存在持续的流动性风险，原因是我们客户的收款可能延迟或减少，或者进入资本市场或债务市场的困难增加。为了应对日益增加的流动性风险，2020年5月27日，亚足联完成了1美元的发行。7501000万美元2.6002030年到期的优先票据的百分比，增加了爱尔康的整体流动性。此外，爱尔康的循环信贷安排总可用金额为1美元。1截至2021年12月31日，仍有1000亿美元未提取，目前没有借款限制，管理层也没有发现爱尔康进入资本或债务市场的能力有任何变化。

关于爱尔康借款的合同未贴现现金流的到期日和借款利息的进一步信息，请参阅本合并财务报表附注17.

19.     准备金和其他非流动负债

下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日的拨备和其他非流动负债的详细情况。

(百万美元)			注意事项			2021						2020
员工福利的应计负债：
固定收益养老金计划			23			295						339
其他长期雇员福利和递延薪酬						177						152
其他离职后福利			23			300						332
关于诉讼和其他法律事项的规定						—						—
或有对价			18			112						142
其他非流动负债						56						95
准备金和其他非流动负债总额						940						1,060

爱尔康公司认为，根据目前掌握的信息，其拨备总额是足够的；然而，考虑到估计这一领域负债的固有困难，爱尔康公司可能会产生超出拨备金额的额外费用。管理层认为，这些额外的数额(如果有的话)对爱尔康公司的财务状况并不重要，但可能会对特定时期的经营结果或现金流产生重大影响。

关于诉讼和其他法律事项的规定

爱尔康已为某些诉讼和其他法律事项建立了拨备，在这些情况下，可能会出现现金外流，并可以对流出的金额做出可靠的估计。这些规定是目前对这些事项的总财务影响的最佳估计。在某些情况下，准备金中反映的潜在现金流出可能被保险完全或部分抵消。

如果爱尔康公司目前认为付款不太可能或不能可靠地估计，则没有为某些额外的法律索赔建立潜在损害赔偿的条款。许多其他法律问题还处于早期阶段，或者所提出的问题如此之多，因此爱尔康公司没有做任何拨备，因为它目前既不能估计潜在的结果，也不能估计任何潜在的损失金额。由于这些原因，除了其他原因，爱尔康通常是

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ALCON INC.综合财务报表附注（续）

无法对此类案件可能造成的损失作出可靠的估计。因此，提供有关这些案件可能造成的财务影响的信息是不切实际的。

也可能有一些情况下，爱尔康公司能够对可能的损失或可能的损失范围做出可靠的估计，但爱尔康公司认为，在个案基础上公布此类信息将损害爱尔康公司在正在进行的法律诉讼或任何相关和解讨论中的地位。因此，在这种情况下，将披露关于或有事项性质的信息，但不披露可能的损失估计数或可能损失的范围。

附注26载有关于或有事项的补充资料。

重要法律程序摘要

一些爱尔康公司正在并可能继续受到不时出现的各种法律诉讼和调查，包括产品责任、销售和营销实践、商业纠纷、雇佣和不当排放、反垄断、证券、健康和安全、环境、税收、国际贸易、隐私和知识产权问题的诉讼。因此，爱尔康可能会承担保险可能无法承保的巨额债务，并可能影响爱尔康的业务、财务状况和声誉。虽然爱尔康认为这些法律程序中的任何一项都不会对其财务状况产生实质性的不利影响，但诉讼本身是不可预测的，有时会出现大额判决。因此，爱尔康公司未来可能会作出判决或就索赔达成和解，这可能会对其经营业绩或现金流产生重大不利影响。以下是截至以下日期的摘要2022年2月15日爱尔康或其任何子公司参与的爱尔康业务的重大法律诉讼。

隐形眼镜集体诉讼

自2015年第一季度以来，超过50美国各地的几家法院已经提起集体诉讼，将包括爱尔康在内的隐形眼镜制造商列为被告，指控被告在隐形眼镜销售中实施单边价格政策，违反了联邦反垄断法，以及各州的反垄断法、消费者保护法和不正当竞争法。佛罗里达州中区的多区诉讼司法小组已经合并了这些案件，目前正在对这些索赔进行激烈的抗辩。审判定于2022年3月28日进行。

JJSVI专利纠纷

2020年6月23日，强生外科视力公司通过其子公司向美国特拉华州地区法院提起专利侵权诉讼，指控埃尔康公司的制造、使用、销售、要约销售和/或进口LenSx激光系统故意直接或间接侵犯一项或多项权利要求12美国专利。JJSVI随后修改了其起诉书，将与LenSx激光系统以及其他专利侵权指控。同样从2020年6月23日开始，JJSVI在德国曼海姆提起诉讼，指控爱尔康通过制造和销售LenSx。在这些案件中，JJSVI寻求金钱和禁令救济。 爱尔康公司打算积极为所有这些案件辩护，并在欧洲和美国对JJSVI提出了各种专利侵权和无效索赔。特拉华州法院暂停了双方的美国专利主张，等待美国专利商标局专利审判和上诉委员会在各种正在进行的各方间审查与诉讼中的专利有关的诉讼程序。特拉华州诉讼中的版权主张将于2023年2月开庭审理。

霍亚专利纠纷

2020年12月11日，霍亚公司及其一家附属公司向美国德克萨斯州北区地区法院提起诉讼，指控爱尔康的UltraSert预装递送系统侵犯了霍亚的六项美国专利。2021年9月20日，法院部分驳回了爱尔康提出的驳回霍亚申诉的动议。审判定于2023年4月进行。爱尔康公司打算积极为此案辩护。

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ALCON INC.综合财务报表附注（续）

亚洲/俄罗斯调查

在2017年和2018年，爱尔康和诺华集团的公司，以及爱尔康和诺华的某些现任和前任高管和合伙人，收到了来自美国司法部和美国证券交易委员会的文件请求和传票，要求提供有关爱尔康在亚洲和俄罗斯的会计、内部控制和商业实践的信息，包括爱尔康成为诺华集团一部分之前和之后的手术设备和相关产品和服务的收入确认以及与第三方分销商的关系。美国司法部和美国证券交易委员会的调查已经结束。2020年6月25日，爱尔康公司进入了一项三年制与美国司法部就Alcon Pte Ltd.合谋伪造财务账簿和记录违反美国《反海外腐败法》的指控达成暂缓起诉协议。这项指控涉及一家前经销商在2007年至2014年期间向越南的医疗保健提供者支付的款项。爱尔康同意向美国司法部支付1美元的罚金8.92525万美元，诺华公司为此向爱尔康公司提供了赔偿。

诉讼和其他法律事项规定的变动

(2.6亿美元)			2021						2020						2019
1月1日			—						—						42
对条文的增补			54						9						—
现金支付			(1)						(9)						(40)
条文的发放			—						—						(2)
12月31日			53						—						—
较小电流部分			(53)						—						—
截至12月31日的诉讼和其他法律事项的非现行准备金			—						—						—

爱尔康认为，根据目前可获得的信息，其关于诉讼和其他法律事项的全部拨备是足够的。然而，鉴于估计负债的内在困难，可能会产生超出所提供数额的额外负债和费用。

20.     准备金和其他流动负债

下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日的拨备和其他流动负债的详细情况：

(2.6亿美元)			注意事项			2021			2020
所得税以外的其他税种						93			110
重组条文						17			10
已收到但未开发票的货物和服务的应计费用						76			61
应计特许权使用费						10			11
从收入中扣除的应计项目						264			217
补偿和福利的应计项目，包括社会保障						489			352
递延收入						108			110
关于诉讼和其他法律事项的规定			19			53			—
应计权益制付款						14			9
金融债务的应计利息						19			19
或有对价			18			—			15
其他应付款						58			80
准备金总额和其他流动负债						1,201			994

拨备和应计费用基于管理层的最佳估计，并根据实际经验进行调整。这种对历史估计的调整并不是实质性的。

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ALCON INC.综合财务报表附注（续）

从收入中扣除的应计项目

下表显示了从收入中扣除的应计项目的变动情况：

(2.6亿美元)			2021						2020						2019
1月1日			217						212						194
加法			677						540						662
付款/使用率			(619)						(537)						(646)
应收贸易账款毛额的抵销变动			(5)						(2)						1
货币换算效应			(6)						4						1
12月31日			264						217						212

重组条文

下表显示了重组条款的动向：

(2.6亿美元)			2021			2020						2019
1月1日			10			28						8
加法			21			22						32
现金支付			(14)			(40)						(10)
释放			—			—						(2)
12月31日			17			10						28

在2021年、2020年和2019年，重组准备金的增加额为21百万，$22百万美元和美元32分别为100万美元，主要与爱尔康于2019年11月19日宣布的多年转型计划和 主要涉及将裁撤职位的联营公司的应计遣散费。

21.     合并现金流量表--更多细节

合并现金流量表是根据《国际会计准则》第7号编制的，现金流量表。下表提供了支持合并现金流量表中选定行项目的更多详细信息。

21.1折旧、摊销、减值和公允价值调整

(2.6亿美元)			2021						2020						2019
物业、厂房和设备			323						299						275
使用权资产			81						79						66
无形资产			815						1,245						1,084
金融资产			3						5						31
其他非流动资产			(2)						(2)						—
总计			1,220						1,626						1,456

21.2流动资产净值和其他经营性现金流量项目变动

(2.6亿美元)			2021						2020						2019
库存(增加)			(326)						(159)						(108)
(增加)/减少贸易应收账款			(198)						43						(115)
贸易应付款增加/(减少)			60						(21)						84
其他经营性资产净变动			(24)						127						(26)
其他经营负债净变动			174						(35)						117
总计			(314)						(45)						(48)

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21.3企业收购，净额

(百万美元)			2021						2020						2019
确认为企业合并结果的净资产			—						—						(418)
应付款或有对价			—						—						135
现金流			—						—						(283)

本合并财务报表附注4和22提供了有关2019年以现金收购一家企业的进一步信息。

21.4调节筹资活动产生的资产和负债

						金融负债
(百万美元)						非流动金融债务						流动金融债务												非流动租赁负债						流动租赁负债
2021年1月1日						3,949						169												315						70
非流动金融债务收益，扣除发行成本						52						—
租契的附加条款																								106						9
本期财政债务变动情况						—						(43)
金融债务折价摊销						1						—
支付租赁负债，净额																								—						(72)
租赁负债中列为经营活动现金流量的金额的利息支付																								—						(13)
公允价值变动和其他非现金变动，净额						4						—												(2)						8
货币换算效应						(40)						(12)												(10)						(5)
从非当前到当前的重新分类						—						—												(70)						70
2021年12月31日						3,966						114												339						67

						金融负债
(百万美元)						非流动金融债务						流动金融债务												非流动租赁负债						流动租赁负债
2020年1月1日						3,218						261												280						61
非流动金融债务收益，扣除发行成本						744						—
租契的附加条款																								96						11
本期财政债务变动情况						—						(139)
金融债务折价摊销						1						—
支付租赁负债，净额																								—						(69)
租赁负债中列为经营活动现金流量的金额的利息支付																								—						(12)
公允价值变动和其他非现金变动，净额						4						(9)												(2)						8
货币换算效应						37						1												10						2
从非当前到当前的重新分类						(55)						55												(69)						69
2020年12月31日						3,949						169												315						70

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22.     收购业务

收购产生的资产和负债的公允价值

(2.6亿美元)			2021						2020						2019
财产、厂房和设备			—						—						1
获得的研究和开发			—						—						505
递延税项资产			—						—						28
现金和现金等价物			—						—						6
递延税项负债			—						—						(121)
应付贸易款项和其他负债			—						—						(1)
取得的可确认净资产			—						—						418
获得的流动资金			—						—						(6)
商誉			—						—						6
确认为企业合并结果的净资产			—						—						418

注：这些合并财务报表中的4个详细说明了2019年对PowerVision业务的重大收购。不是2019年收购的商誉是免税的。

23.     联营公司的离职后福利

固定福利计划

除了法律要求的社会保障计划外，爱尔康还赞助了许多独立的养老金和其他离职后福利计划。在大多数情况下，这些计划由法律上与爱尔康公司分离的实体提供外部资金。然而，对于某些子公司，不存在用于联营公司的养老金和其他离职后福利义务的独立计划资产。在这些情况下，相关的无资金来源的负债计入综合资产负债表。养恤金和其他离职后福利计划承诺的离职后福利的价值由固定福利义务(“DBO”)表示，该债务是根据预测的单位贷记法(“PUC”)计量的。独立精算师每年重新评估所有主要养老金和其他离职后福利计划的DBO。计划资产按公允价值确认。

主要的养老金和其他离职后福利计划的基础是瑞士、美国、德国和英国。截至2021年12月31日，这些计划代表88占爱尔康总DBO的百分比，并由爱尔康独立赞助。下文提供了这些重要国家的计划细节。

瑞士的养老金计划是爱尔康公司养老金DBO总额中最重要的部分，也是爱尔康公司计划总资产的最大组成部分。瑞士的主要计划得到了资助，并向新的加入者开放。对于瑞士养老金计划，活跃的参保成员的福利部分与向该计划支付的缴费挂钩。法律要求的瑞士养恤金计划的某些特点使该计划不能被归类为固定缴款计划。这些因素包括退休储蓄账户的最低利息担保、用于将累积储蓄账户余额转换为养恤金的预先确定的系数以及嵌入的死亡和伤残抚恤金。根据瑞士的主要养老金计划发放的所有福利都是既得利益的，瑞士法律规定，雇主必须将员工工资的固定百分比贡献给外部养老金基金会。当基金会的法定资金比率低于某一水平时，可能需要额外的雇主缴费。合伙人也为该计划做出了贡献。

截至2021年12月31日，在诺华养老基金于2021年2月1日生效后，爱尔康的瑞士养老金义务是根据埃尔康赞助的一项安排设立的，该安排隶属于瑞士集体基金会CopréLa Collective de Prévoyance(简称COPRé)。作为一个集体基金会，COPR由自己的董事会管理，董事会负责参与集体基金会的多个实体的基金会法规和资产投资战略。同样从2021年2月1日起，爱尔康成立了自己的养老金委员会，由爱尔康和活跃的投保同伙提名的代表组成。在2021年第四季度，科普雷宣布了将用于将参与者余额转换为2024年至2026年养恤金的比率。这一宣布导致了一项计划修订，其效益为#美元。15900万美元确认为其他收入，DBO相应减少。在2020年第三季度，选定科普雷导致了一项计划修正案，过去的服务费用为#美元。12在其他费用和DBO的相应增加中确认的700万美元。

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ALCON INC.综合财务报表附注（续）

美国养老金计划是爱尔康公司养老金DBO总额的第二大组成部分，也是爱尔康公司计划总资产的第三大组成部分。主要计划(合格计划)是有资金的，而为高管提供额外福利的计划(固定福利恢复计划和祖辈补充高管计划)没有资金。冻结所有参与者的合格计划和恢复计划中的福利。只要法定资金比率低于某一水平，合格计划就需要雇主缴费。此外，美国的大多数员工都在其他离职后福利计划(美国OPEB计划)下覆盖，这些计划代表99其他离职后福利计划的总DBO的百分比。美国的这些福利主要包括自2015年以来一直对新成员关闭的离职后医疗保健。自2021年1月1日起，爱尔康为65岁及以上的现有和未来符合条件的退休参与者提供的团体健康计划已改为私人医疗保险市场，同时为每个承保成员和配偶的健康报销账户提供年度名义缴费。计划修正案在2020年第四季度产生的影响是：164在其他收入中确认的1000万美元，以及在准备金和其他非流动负债中的DBO相应减少。美国的OPEB计划没有法定的资金要求。

德国的主要养老金安排受《职业养老金法》(“BetrAVG”)管辖，是爱尔康养老金总资产的第三大组成部分，也是爱尔康计划总资产的第五大组成部分。这些计划的部分资金来自合同信托安排或直接保险。雇主有责任为保险缴纳保费，并在某些福利到期时支付。对新参与者关闭所有计划，并为所有参与者完全授予福利。有些参加者的福利是以最终薪金和工作年限为基础的，而另一些参加者的福利则是以服务年度的当前薪金为基础的。合伙人不会为福利的成本做出贡献。

英国的养老金计划是爱尔康公司养老金DBO总额的第四大组成部分，也是爱尔康公司计划总资产的第二大组成部分。该计划结束时，只有前爱尔康员工有权享受当前或未来的福利。爱尔康联合王国退休金计划由董事会根据其信托契约进行管理和管理。联合王国立法要求养老金计划的资金来源必须谨慎(即超过提供福利的“最佳估计”预期成本的水平)。根据董事会和爱尔康同意的(审慎)假设，每三年评估一次资金。董事会负责与爱尔康公司共同商定在一段合理的时间内弥补任何短缺所需的捐款水平，通常不超过10好几年了。根据管理文件，如果债务清偿后仍有盈余，将退还给爱尔康。

爱尔康的一个养老金计划有盈余，但由于实体不能以减少未来缴款或现金退款的形式获得未来经济利益，因此没有确认这一盈余。

F-51

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ALCON INC.综合财务报表附注（续）

下表汇总了Alcon Associates在2021年12月31日和2020年12月31日的养老金和其他离职后福利计划的有资金和无资金的DBO：

			养老金计划												其他离职后工作 福利计划
(百万美元)			2021						2020						2021						2020
1月1日的福利义务			817						723						332						423
当前服务成本			24						31						10						14
利息成本			9						12						7						15
过去的服务成本和结算			(38)						9						—						(165)
行政费用			1						1						—						—
重新计量(收益)/因财务假设变化而产生的损失			(22)						38						(12)						92
人口假设变化引起的重新计量损失/(收益)			—						2						1						(4)
经验相关变化引起的重新计量损失/(收益)			67						(13)						(25)						(27)
货币换算效应			(35)						44						—						—
福利支付			(37)						(36)						(17)						(25)
相联者的供款			5						6						4						9
12月31日的福利义务			791						817						300						332
1月1日计划资产的公允价值			519						451						—						—
利息收入			6						7						—						—
不含利息收入的计划资产回报率			49						32						—						—
货币换算效应			(18)						24						—						—
雇主供款			23						25						13						16
相联者的供款			5						6						4						9
聚落			(20)						(2)						—						—
福利支付			(37)						(36)						(17)						(25)
收购、撤资或转让的效果			14						12						—						—
12月31日计划资产的公允价值			541						519						—						—
资金状况			(250)						(298)						(300)						(332)
1月1日确认基金盈余的限额			(17)						(6)
基金盈余(包括汇率差额)确认限额的变化			(3)						(11)
12月31日确认基金盈余的限额			(20)						(17)
资产负债表于12月31日的净负债			(270)						(315)						(300)						(332)

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1月1日至12月31日负债净额对账如下：

			养老金计划												其他离职后福利计划
(百万美元)			2021						2020						2021						2020
1月1日的净负债			(315)						(278)						(332)						(423)
当前服务成本			(24)						(31)						(10)						(14)
净利息支出			(3)						(5)						(7)						(15)
行政费用			(1)						(1)						—						—
过去的服务成本和结算			18						(11)						—						165
重新测量			4						5						36						(61)
货币换算效应			17						(20)						—						—
雇主供款			23						25						13						16
收购、撤资或转让的效果			14						12						—						—
更改确认基金盈余的限额			(3)						(11)						—						—
截至12月31日的负债净额			(270)						(315)						(300)						(332)
在资产负债表中确认的金额
预付福利成本			25						24						—						—
应计福利负债			(295)						(339)						(300)						(332)

下表提供了按地理位置和成员类型划分的养老金计划DBO的详细信息，以及基于持有这些计划的地理位置的计划资产的详细信息：

			2021
(百万美元)			瑞士						美联航 州政府						德国						美联航 王国						其余部分 世界						总计
按成员类型
主动型			(295)						(43)						(64)						—						(99)						(501)
延期领取养老金的人			(11)						(41)						(28)						(57)						(14)						(151)
领取养老金的人			(23)						(42)						(23)						(40)						(11)						(139)
12月31日的福利义务			(329)						(126)						(115)						(97)						(124)						(791)
其中：无资金支持的计划			47						29						—						—						23						99
其中：已出资计划的未出资部分			87						6						94						—						9						196
预付收益成本和受基金盈余确认限制的资产			—						—						—						(24)						(21)						(45)
12月31日计划资产的公允价值			195						91						21						121						113						541
资金状况			(134)						(35)						(94)						24						(11)						(250)

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			2020
(百万美元)			瑞士						美联航 州政府						德国						美联航 王国						其余部分 世界						总计
按成员类型
主动型			(251)						(53)						(76)						—						(125)						(505)
延期领取养老金的人			(12)						(50)						(32)						(62)						(17)						(173)
领取养老金的人			(26)						(35)						(26)						(42)						(10)						(139)
12月31日的福利义务			(289)						(138)						(134)						(104)						(152)						(817)
其中：无资金支持的计划			51						30						—						—						31						112
其中：已出资计划的未出资部分			84						14						115						—						14						227
预付收益成本和受基金盈余确认限制的资产			—						—						—						(23)						(18)						(41)
12月31日计划资产的公允价值			154						94						19						127						125						519
资金状况			(135)						(44)						(115)						23						(27)						(298)

下表显示了用于计算Alcon Associates的固定福利计划和其他离职后福利的主要加权平均精算假设：

			养老金计划												其他就业后就业问题 福利计划
			2021						2020						2021						2020
贴现率			1.4		%				1.2		%				2.7		%				2.3		%
养老金预期上升率			1.1		%				1.1		%
预期加薪幅度			2.2		%				2.4		%
储蓄存款利息			1.3		%				1.0		%
65岁男性当前平均预期寿命(以年为单位)			20						20						21						20
65岁女性当前平均预期寿命(以年为单位)			22						23						23						22

下表显示了与每个重要国家/地区的主要计划的加权平均贴现率相关的其他详细信息：

			养老金计划												其他就业后就业问题 福利计划
			2021						2020						2021						2020
瑞士			0.2		%				0.1		%
美国			2.8		%				2.4		%				2.7		%				2.3		%
德国			1.2		%				0.8		%
英国			1.9		%				1.3		%

上述精算假设的变化可能导致合并财务报表中养恤金计划和其他离职后福利计划的会计大幅波动。这可能会导致爱尔康的其他全面收入、非流动负债和预付养老金资产发生重大变化。

DBO受到与用于贴现精算确定的离职后福利负债的比率有关的假设的重大影响。这一利率是根据该计划所在国家的优质公司债券收益率计算的。不断增加的公司债券收益率增加了贴现率。贴现率的增加导致DBO的减少和资金状况的增加。

利率上升对计划资产的影响更难预测。计划资产的很大一部分投资于债券。债券价值通常与利率呈负相关。当利率上升时，债券价值通常会下降，因此可能会部分抵消资金状况的增加。此外，养老金资产也

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ALCON INC.综合财务报表附注（续）

包括持有大量股权工具。当利率上升时，股价往往会下跌，因此往往抵消了DBO减少对资金状况的积极影响(尽管利率与股票回报的相关性没有债券那么强，特别是在短期内)。

对养老金预期增长率的假设对瑞士、德国和英国的大多数计划的DBO有很大影响。尽管计划资产的价值与养恤金/通货膨胀的增长之间没有很强的相关性，但这种养老金的增加也降低了基金的状况。

关于预期寿命的假设对DBO有很大影响。寿命的延长会增加dbo。该计划资产不会产生抵消性影响，因为养老基金不持有长寿债券或掉期。在有此数据的地方使用世代死亡率表。

下表显示了截至2021年12月31日固定福利养恤金和其他离职后福利债务对主要精算假设的敏感性：

(百万美元)			2021年的变化年终
贴现率上调25个基点			(45)
贴现率下调25个基点			38
预期寿命增加1年			23
养老金涨幅上调25个基点			9
养老金涨幅下调25个基点(1)			(11)
储蓄存款利息上调25个基点			5
储蓄存款利息下调25个基点			(5)
加薪幅度上调25个基点			5
薪金增长率减少25个基点			(5)

(1)养恤金增长率的下降幅度限制为零。

上述敏感度分析乃基于一项假设之变动，而所有其他假设维持不变。实际上，此情况不大可能发生，而假设之变动可能相关。在计算DBO对重大精算假设的敏感度时，已应用与计算综合资产负债表内确认的负债净额相同的方法（于报告期末以PUC法计算界定福利责任的现值）。

用于其他离职后福利的医疗成本趋势率假设如下：

			2021						2020						2019
假设明年的医疗保健成本趋势率			6.2		%				6.2		%				6.5		%
假定成本趋势率将下降的比率			4.5		%				4.5		%				4.5		%
利率达到最终趋势利率的年份			2029						2028						2028

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下表显示于二零二一年及二零二零年十二月三十一日，注资界定福利退休金计划的加权平均计划资产分配：

			养老金计划
(以百分比表示)			长期的 目标最小						长期的 目标最大						2021						2020
股权证券			15						40						35						31
债务证券			20						60						40						46
房地产			5						20						11						7
另类投资			0						20						11						10
现金和其他投资			0						15						3						6
总计															100						100

在活跃的市场中，现金和大多数股权和债务证券都有报价的市场价格。房地产和另类投资，包括对冲基金和私募股权投资，通常没有市场报价。

不同养恤金计划的资产战略分配是以实现投资回报为目标的，加上雇主缴费和同伙缴费(如适用)，足以管理计划的各种筹资风险。根据市场和经济环境，可能会暂时允许实际资产配置偏离政策目标。

DBO的加权平均持续时间为15.5截至2021年12月31日和2020年12月31日。

爱尔康对各种养老金计划的普通缴费是基于每个计划及其各自国家的规则。在当地法规或法律要求时(即，通常在法定资金水平低于预定门槛时)，可提供额外捐款。

下表汇总了截至2021年12月31日养老金和其他离职后福利计划的预期未来现金流：

(百万美元)			养老金计划						其他 就业后 福利计划
雇主供款
2022年(预估)			12						—
预期未来的福利支付
2022			31						18
2023			29						19
2024			31						21
2025			32						21
2026			33						21
2027-2031			196						103

固定缴款计划

在许多子公司，员工都有固定缴款计划。在2021年综合收益表中计入固定缴款计划的缴款为#美元。133百万美元(2020年：美元136百万美元；2019年：美元128百万)。

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ALCON INC.综合财务报表附注（续）

24.     基于股权的薪酬

截至2021年12月31日止年度，爱尔康录得权益补偿费用为$151百万美元(2020年：美元113百万，2019年：美元114百万)。

现金结算的股权薪酬计划的负债 $14截至2021年12月31日，9截至2020年12月31日，为100万人)。

于2019年4月9日，Alcon采纳多项股权激励计划，据此，Alcon可按董事会酌情决定以限制性股票单位（“RSU”）、基于绩效的限制性股票单位（“PSU”）、限制性股票奖励（“RSA”）或任何其他形式的奖励的形式授予奖励。若干选定国家的联营公司亦可能参与股权储蓄计划。

在分拆之前，爱尔康联营公司参与了诺华基于股权的参与计划，其中包括股票期权、受限制股份单位和某些股权储蓄计划。该等奖励以前母公司之股份或购股权结算。在分拆之前，合并利润表反映了Alcon联营公司参与的诺华股权激励计划的补偿费用。

更替偿金

在分拆的同时，根据诺华的股权激励计划授予Alcon联营公司的某些未偿诺华奖励将按比例归属于诺华股权，并与归属期完成的金额成比例。余下未归属的诺华奖励已由Alcon股权恢复计划所规管的Alcon奖励取代及恢复，其条款及归属时间表与被取代的诺华奖励大致相似。

诺华奖励的按比例归属以及用爱尔康奖励替代未归属的诺华奖励是根据IFRS 2进行的修改， 股份支付. Alcon于紧接修订前后计量奖励之公平值，并得出结论认为并无向联营公司提供递增公平值。因此，爱尔康继续将原奖励的未确认补偿成本金额在剩余归属期内确认为费用。Alcon发布 4.2 于分拆时与修订有关的未归属股本奖励。

替代奖励主要包括受限制股份单位及受限制股份单位，并于与其所替代奖励的原归属时间表一致的期间内归属。除替代奖励外，Alcon已根据新设立的Alcon激励计划授出额外股权奖励，该等奖励亦以受限制股份单位及受限制股份单位的形式授出，将于Alcon Inc.股份转让。

未归属股份变动摘要

下表总结了截至2021年和2020年12月31日所有Alcon股权激励计划的未归属股份变动：

			2021																		2020
			数量 股份在 数千人						加权平均 于授出日期之公平值（以美元计）						于授出日期之公平值（以百万元计）						数量 股份在 数千人						加权平均 于授出日期之公平值（以美元计）						于授出日期之公平值（以百万元计）
1月1日未归属股份			5,417						54.90						297						4,742						51.20						243
授与
限制性奖励			1,456						72.05						105						1,668						60.19						100
表演奖			429						72.71						31						457						62.03						28
既得			(1,258)						50.94						(64)						(1,149)						50.55						(58)
被没收			(417)						62.50						(26)						(301)						54.14						(16)
12月31日未归属股份			5,627						60.96						343						5,417						54.90						297

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ALCON INC.综合财务报表附注（续）

截至2021年12月31日，未归属股权奖励的剩余加权平均归属期为 1.1好几年了。

Alcon股权激励计划

下表概述截至2021年12月31日根据计划获授权的股份数目：

(千人)			授权股份
长期激励计划			20,000
递延红股计划(1)			1,500
瑞士员工持股计划			475
其他股票储蓄计划			275
总计			22,250

（一） 从2020年开始，对Alcon首席执行官和ATL的年度激励不再包括根据本计划规定以股权奖励形式推迟支付的薪酬。于二零二一年及二零二零年，概无根据该计划发出补助。

长期激励计划（“LTIP”）-限制性股票单位和限制性股票奖励

根据Alcon的长期激励计划，某些联营公司可能会收到受限制股份单位和受限制股份协议（合称“受限制奖励”）的授予。奖励一般于奖励第三周年归属，倘与Alcon的雇佣关系于归属前终止，则奖励一般会被没收。受限制股份单位奖励的接受者在股份交付前不享有任何股东权利，如投票权或股息权。只有在联营公司归属于该奖励的情况下，收到授予的登记册系统管理协议的爱尔康联营公司才有权获得可能在归属期内宣派和支付的股息。

在分拆之前，爱尔康的员工参与了前母公司的“选择”计划。该公司的LTIP计划与前母公司计划基本相似并取代了前母公司计划。

LTIP -性能股票单位

Alcon CEO和Alcon高层领导（“ATL”）参与Alcon的长期绩效计划。根据LTIP授予的PSU每个转换为一个不受限制的Alcon Inc.在实现业绩衡量的前提下，

授予计划参与者的PSU的目标激励范围为 35%至430基本薪酬的百分比， 三年制句号。两年间的支出0%和200%的目标取决于四 同等权重的绩效指标，由Alcon Inc.董事会在绩效期间开始时确定。这些指标包括净销售额的复合年增长率、核心每股收益的复合年增长率、同行的市场份额和创新力。爱尔康公司董事会和薪酬委员会根据规定的衡量标准对业绩进行评估，包括创新委员会对创新指标的投入，并批准最终支出。根据业绩计划授予的PSU不带有投票权，但确实带有股息等价物，这些股息等价物在归属时以现金或爱尔康公司的股票支付，前提是参与者仍是爱尔康的合伙人。

在剥离之前，爱尔康合伙人参与了前母公司的长期绩效计划(LTPP)和长期相对绩效计划(LTRPP)，这两项计划与爱尔康的LTIP绩效计划基本相似。

瑞士员工持股计划和其他股份储蓄计划

爱尔康在某些国家的员工被鼓励投资于股票储蓄计划。根据股票储蓄计划，参与者可以选择以爱尔康公司的股票代替现金获得部分工资或年度激励。在符合计划规则和限制的情况下，作为对参与者参与股票储蓄计划的奖励，在参与者不承担额外费用的情况下，爱尔康可以在持有期为3好几年了。

在剥离之前，爱尔康联营公司参与了前母公司的股票储蓄计划，这些计划与爱尔康的股票储蓄计划基本相似，并被其取代。

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ALCON INC.综合财务报表附注（续）

25.     关联方交易

行政人员

下表汇总了关键管理人员的薪酬信息：

(2.6亿美元)			2021			2020			2019
现金和其他补偿			19.3			12.8			12.5
离职后福利			0.9			1.1			0.9
基于股权的薪酬			20.9			9.2			10.7
总计			41.1			23.1			24.1

与诺华的交易（截至2019年4月9日）

在分拆之前，爱尔康业务是诺华的一个部门，因此与诺华的交易被视为关联方交易。就分拆而言，爱尔康订立了一份分拆和分销协议，以及管理与诺华未来关系的各种其他协议，包括制造和供应、过渡服务、税务事项、员工事项以及专利和专有技术许可和品牌许可协议。本附注中有关诺华的信息严格限于2019年4月9日分拆之前与诺华的关联方交易。

与诺华集团其他公司和爱尔康业务之间开具发票的产品和服务相关的贸易活动的交易已保留在历史合并财务报表中。诺华集团其他公司和爱尔康业务的最终控股母公司在分拆之前一直是诺华股份公司。

下表概述截至二零一九年十二月三十一日止年度的金额：

(2.6亿美元)			2019 (1)
来自前母公司的合同制造收入			47
从前父母处购买			19

（一） 所列活动严格涉及诺华作为关联方的期间（截至2019年4月9日）。

与前母公司的销售和采购

从2019年开始，对诺华的产品销售记录在其他收入中，与Alcon与诺华执行的合同制造安排一致。于分拆前，二零一九年的其他收入为$47万根据合同生产安排从诺华公司购买的产品总额为美元19在分拆之前的2019年，

前任家长提供的服务

分拆前，诺华集团于2019年向爱尔康提供的服务总额为美元。402010年，该公司的资产总额为1000万美元，主要与人力资源业务、房地产和设施服务以及信息技术有关。

管理层认为，用于分配给Alcon的净费用和方法是在合理的基础上进行的，并反映了Alcon获得的服务和代表Alcon产生的成本。尽管合并财务报表反映了管理层对与Alcon相关的所有历史成本的最佳估计，但这可能不一定反映Alcon作为一个独立实体的运营结果、财务状况或现金流，也不一定反映Alcon在2019年4月9日完成分离后的未来结果。

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ALCON INC.综合财务报表附注（续）

26.     承付款和或有事项

承付款

研究与开发

爱尔康已经与各种机构签订了长期研究协议，其中规定了爱尔康可能支付的里程碑式付款和其他可能资本化的付款。截至2021年12月31日，根据这些协定作出的付款承诺及其估计时间如下：

(2.6亿美元)			2021
2022			4
2023			4
2024			—
2025			3
2026			—
此后			44
总计			55

其他

爱尔康就服务和材料以及正常业务过程中的设备签订了各种采购承诺。这些承诺一般按当前市场价格订立，反映正常的业务运作。关于财产、厂房和设备采购承诺的披露，见附注9。

或有事件

爱尔康公司必须遵守其运营所在国家的法律、政府命令和法规。

一些爱尔康公司正在并可能继续受到不时出现的各种法律诉讼和调查，包括产品责任、销售和营销实践、商业纠纷、雇佣和不当排放、反垄断、证券、健康和安全、环境、税收、国际贸易、隐私和知识产权问题的诉讼。因此，爱尔康可能会承担保险可能无法承保的巨额债务，并可能影响爱尔康的业务、财务状况和声誉。虽然爱尔康认为这些法律程序中的任何一项都不会对其财务状况产生实质性的不利影响，但诉讼本身是不可预测的，有时会出现大额判决。因此，爱尔康公司未来可能会作出判决或就索赔达成和解，这可能会对其经营业绩或现金流产生重大不利影响。

近年来，世界各国政府和监管机构一直在关键领域加强合规和执法活动，包括营销做法、定价、腐败、贸易限制、禁运立法、内幕交易、反垄断、网络安全和数据隐私。此外，当一个政府或监管当局进行调查时，其他政府或监管机构对相同或类似事项进行调查的情况并不少见。应对这类调查的费用很高，需要管理层投入越来越多的时间和精力。此外，这样的调查可能会影响爱尔康的声誉，造成可能被排除在美国和其他国家的政府报销计划之外的风险，并可能导致(或引起)诉讼。这些因素促成了爱尔康和医疗保健行业的其他公司在被认为符合自己利益的情况下，决定在当局或法院做出任何正式决定之前与世界各地的政府当局达成和解协议。在目前的政府调查和诉讼中，这些政府和解涉及并可能继续涉及巨额现金支付，有时高达数亿美元或更多，包括可能偿还据称不正当获得的金额和其他处罚，包括三倍损害赔偿。此外，政府医疗欺诈案件的和解通常要求公司签订公司诚信协议，这些协议旨在多年内规范公司行为。此外，政府调查和和解的基础事项可能是单独的私人诉讼的主题。

虽然已就管理层认为合理或适当的可能亏损拨备，但这些估计仍有不确定因素。附注19载有关于这些事项的补充资料。

爱尔康参与了有关知识产权的法律诉讼。这类诉讼固有的不可预测性意味着无法保证其最终结果。任何这样的结果都是负面的

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ALCON INC.综合财务报表附注（续）

诉讼程序可能会对某些爱尔康公司销售其产品的能力产生不利影响，或者要求支付巨额损害赔偿或特许权使用费。

阿尔康公司的环境补救责任潜力是根据对阿尔康公司确定为环境补救风险的各种地点进行的风险评估和调查而进行的。爱尔康未来的补救费用受到许多不确定性的影响。这些不确定性包括但不限于补救的方法和程度、补救地点可归因于爱尔康公司的材料相对于归因于其他各方的材料的百分比，以及其他潜在责任方的财务能力。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，爱尔康没有重大的环境责任，截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度也没有产生重大的补救费用。

27.     后续事件

外科-收购伊万提斯公司。

2022年1月7日，爱尔康收购了100伊万提斯公司是一家私人持股的美国公司，也是九头蛇MicroStent是一种微创青光眼手术(“MIG”)设备，旨在降低开角型青光眼患者的眼压。此次收购扩大了爱尔康的手术产品组合，预计将有助于为青光眼领域的更多增长提供一个平台。根据经修订的期权协议及合并计划的条款及条件，爱尔康同意支付全部预付代价#美元4781000万美元，以及可能在实现发展里程碑和商业里程碑时支付的额外金额，计算方法是2024年到期的超过规定目标的销售额的百分比。收购将作为资产收购而不是企业合并入账，因为收购完成时收购的总资产的公允价值基本上全部集中在九头蛇微支架商业化销售产品无形资产，是一组可识别的资产。因此，采用相对公允价值法对未确认商誉的收购资产和负债进行对价分配。初步采购价格分配包括大约#美元。4491亿美元的无形资产，主要与目前销售的产品有关，391000万美元的有形资产和大约10承担的负债为1.7亿美元。为收购支付的现金，扣除所获得的现金，为#美元。4751000万美元。

董事会批准年度股东大会议程

在……上面 2022年2月15日，Alcon董事会批准了提交Alcon Inc.2021年财务报表和这些合并财务报表的提案，供2022年4月27日的年度股东大会批准。 此外，2022年2月15日，董事会提出了一项股息为瑞士法郎0.20每股将于同一股东周年大会上通过。如获股东批准，派息总额最高可达约$108使用截至2022年2月10日的瑞士法郎/美元汇率。

董事会评估了从2022年1月1日至这些合并财务报表批准之日与爱尔康有关的后续事件，以确定是否可能确认或披露这些合并财务报表，并确定这些合并财务报表中没有其他后续事件需要报告。

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ALCON INC.综合财务报表附注（续）

28.     爱尔康的子公司

下表列出了Alcon Inc.对第三方的总资产或净销售额超过美元的子公司5于2021年12月31日及截至2021年12月31日止年度的综合财务报表所载的金额分别为100，000，000港元及100，000，000港元。表中所示的股权百分比代表Alcon在这些实体中的投票权份额。除另有说明外，各实体之股本包括本公司或其另一间综合附属公司直接持有之权益。

组织/实体名称			营业地点			权益 利息
阿根廷
Alcon Alcatraorios Argentina S.A.			布宜诺斯艾利斯			100		%
澳大利亚
Alcon Laboratories（Australia）Pty Ltd			Macquarie Park			100		%
奥地利
Alcon Ophthalmika GmbH			Wein			100		%
比利时
Alcon Laboratories Belgium			Puurs			100		%
Alcon N.V.			Vilvoorde			100		%
巴西
Alcon Brasil Cuidados com a Saúde Ltd.			圣保罗			100		%
加拿大
加拿大阿尔康公司			安大略省密西索加			100		%
智利
智利阿尔康实验室有限公司			智利圣地亚哥			100		%
中国
爱尔康（中国）眼科产品有限公司公司			北京			100		%
爱尔康香港有限公司			香港			100		%
哥伦比亚
哥伦比亚阿尔康实验室			桑塔菲德·波哥大			100		%
捷克共和国
阿尔康制药(捷克共和国)s.r.o.			布拉格			100		%
丹麦
阿尔康北欧A/S			哥本哈根			100		%
厄瓜多尔
AlconLab厄瓜多尔公司			基多			100		%
法国
实验室阿尔康公司			Rueil-Malmaison			100		%
德国
德国阿尔康股份有限公司			弗莱堡·伊姆·布雷斯高			100		%
汽巴视觉有限公司			格罗斯瓦尔施塔特			100		%
波光股份有限公司			埃尔兰根			100		%
希腊
阿尔康实验室Hellas-单一成员商业和工业S.A.C.I.			马鲁西，雅典			100		%
匈牙利
奥尔康匈牙利医药贸易有限责任公司			布达佩斯			100		%
印度
爱尔康实验室(印度)私人有限公司			班加罗尔			100		%
印度尼西亚
PT.汽巴视觉巴塔姆			巴淡岛			100		%
爱尔兰
爱尔兰阿尔康实验室有限公司			科克城			100		%
以色列
Optonol Ltd.			奈芙-伊兰			100		%
意大利
意大利阿尔康公司			米兰			100		%
日本
日本爱尔康公司			东京			100		%
马来西亚
阿尔康实验室(马来西亚)有限公司巴赫德。			八达岭再也			100		%

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ALCON INC.综合财务报表附注（续）

组织/实体名称			营业地点			权益 利息
汽巴视觉柔佛有限公司。巴赫德。			柔佛州			100		%
墨西哥
阿尔康实验室，S.A.de C.V.			墨西哥城			100		%
荷兰
阿尔康荷兰公司			戈林切姆			100		%
新西兰
爱尔康实验室(新西兰)有限公司			雷穆埃拉			100		%
巴拿马
阿尔康中美能源公司			巴拿马城			100		%
秘鲁
秘鲁阿尔康制药公司。			利马			100		%
菲律宾
爱尔康实验室(菲律宾)有限公司			帕西格市			100		%
波兰
阿尔康·波尔斯卡(Alcon Polska Sp)ZO.O。			沃斯扎瓦			100		%
葡萄牙
阿尔康葡萄牙-Produtos e Equipamentos of ftalmológicos LDA.			萨尔沃港			100		%
波多黎各
爱尔康(波多黎各)公司			卡塔诺，公关			100		%
罗马尼亚
阿尔康罗马尼亚公司			布加勒斯特			100		%
俄罗斯联邦
阿尔康Farmacevtika LLC			莫斯科			100		%
新加坡
艾尔康私人有限公司			新加坡			100		%
阿尔康新加坡制造有限公司			新加坡			100		%
汽巴远景亚洲制造物流有限公司。			新加坡			100		%
南非
阿尔康实验室(南非)(Pty)有限公司			米德兰德			100		%
韩国
阿尔康韩国有限公司			首尔			100		%
西班牙
阿尔康医疗集团。			巴塞罗那			100		%
瑞士
阿尔康格里沙伯股份公司			沙夫豪森			100		%
Alcon Management SA			游标			100		%
爱尔康制药有限公司			弗里堡			100		%
Alcon Services AG			弗里堡			100		%
Alcon Switzerland			祖格			100		%
泰国
Alcon Laboratories（Thailand）Limited			曼谷			100		%
土耳其
Alcon Alzatuvarlari Ticaret A.S.			伊斯坦布尔			100		%
乌克兰
Alcon Ukraine LLC			基辅			100		%
英国
爱康眼部护理英国有限公司			弗里姆利/坎伯利			100		%

F-63

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ALCON INC.综合财务报表附注（续）

组织/实体名称			营业地点			权益 利息
美利坚合众国
Alcon Finance Corporation			德克萨斯州沃斯堡			100		%
阿尔康实验室公司			德克萨斯州沃斯堡			100		%
Alcon LenSx公司			德克萨斯州沃斯堡			100		%
阿尔康折射地平线有限责任公司			德克萨斯州沃斯堡			100		%
阿尔康研究有限责任公司			德克萨斯州沃斯堡			100		%
Alcon Vision，LLC			德克萨斯州沃斯堡			100		%
Ciba Vision，LLC			德克萨斯州沃斯堡			100		%
WaveLight，Inc.			德克萨斯州沃斯堡			100		%
PowerVision公司			德克萨斯州沃斯堡			100		%
Tear Film Innovations，Inc.			德克萨斯州沃斯堡			100		%
TrueVision Systems，Inc.			德克萨斯州沃斯堡			100		%
乌拉圭
Alcon Alcatagorios Uruguay S.A.			蒙得维的亚			100		%

F-64

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独立注册会计师事务所报告

致爱尔康公司董事会和股东。

关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法

我们已审计随附的Alcon Inc.的综合资产负债表。本公司及其附属公司（“本公司”）截至2021年及2020年12月31日的综合财务报表，以及截至2021年12月31日止三个年度各年的相关综合收益表、全面收益╱（亏损）表、权益变动表及现金流量表，包括相关附注（统称“综合财务报表”）。 截至2021年12月31日，我们还根据《财务报告内部控制审计规范》对公司财务报告内部控制进行了审计。 内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。

我们认为，上述合并财务报表在所有重大方面公允地反映了贵公司于2021年12月31日及2020年12月31日的财务状况，以及截至2020年12月31日止三个年度各年的经营成果和现金流量，本集团于二零二一年的财务报表符合国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则。 此外，我们认为，截至2021年12月31日，公司在所有重大方面均根据《财务报告准则》确立的标准对财务报告保持了有效的内部控制。 内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。

意见基础

本公司管理层负责这些合并财务报表，维护有效的财务报告内部控制，以及对财务报告内部控制有效性的评估，包括在第15项下的管理层《财务报告内部控制年度报告》中。我们的责任是对公司的合并财务报表和基于我们审计的公司财务报告内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。

我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。

F-65

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由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的本期综合财务报表审计产生的事项，且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。

商誉和爱尔康品牌减值评估

如综合财务报表附注3和附注10所述，截至2021年12月31日，公司拥有89亿美元的商誉，以及与爱尔康品牌名称相关的30亿美元的无限期无形资产。对商誉和无限年限无形资产的减值评估至少每年进行一次，该评估针对包含商誉或爱尔康品牌的现金产生单位分组进行。已获分配商誉的现金产生单位，如其账面值(包括商誉)超过其可收回金额(定义为其公允价值减去处置成本及使用价值两者中较高者)，则被视为减值。除商誉以外的无形资产，如其资产负债表账面值超过其估计可收回金额，则视为减值，估计可收回金额定义为其公允价值减去处置成本及使用价值两者中较高者。通常，管理层采用公允价值减去处置成本的方法进行减值评估。在大多数情况下，没有相同或类似资产的直接或间接可见市场价格来衡量公允价值减去处置成本。因此，公允价值减去处置成本的估计是基于利用税后现金流量和贴现率的净现值技术。管理层在计算净现值时使用的估计涉及管理层的重大判断，并包括具有计量不确定性的假设，如预计现金流的金额和时间、长期销售预测、终端增长率、折扣率，此外还有爱尔康品牌的使用费费率。

我们确定与商誉和爱尔康品牌减值评估相关的执行程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是管理层在确定公允价值减去出售成本时的重大判断，这反过来导致审计师高度判断，在执行程序和评估(I)商誉、管理层关于长期销售预测和折扣率的重大假设以及(Ii)爱尔康品牌、管理层关于长期销售预测、折扣率和特许权使用费的重大假设时做出了高度的主观和努力判断。此外，审计工作涉及使用具有专门技能和知识的专业人员。

处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与管理层商誉和爱尔康品牌减值评估有关的控制措施的有效性，包括对确定公允价值减去处置成本的控制。这些程序还包括测试管理层制定出售估计的公允价值减去成本的过程；评估估计的适当性；测试所使用的基础数据的完整性、准确性和相关性；以及评估管理层使用的与长期销售预测、折扣率和特许权使用费相关的重大假设。评估管理层与长期销售预测有关的假设包括评估管理层使用的假设是否合理，考虑到(I)业务目前和过去的业绩，(Ii)与外部市场和行业数据的一致性，以及(Iii)这些假设是否与审计其他领域获得的证据一致。使用具有专门技能和知识的专业人员协助评价管理层的公允价值减去处置成本以及贴现率和特许权使用费的估计方法，这是重要的假设。

正在进行的研究和开发以及确定的已计提无形资产减值评估

如合并财务报表附注3和10所述，截至2021年12月31日，公司拥有5.57亿美元的正在进行的研究和开发（IPR&D）无形资产和52.28亿美元的有限寿命无形资产。 知识产权及发展每年或在事实及情况需要时评估潜在减值。 倘事实及情况显示个别固定年期无形资产之账面值可能无法收回，则评估其潜在减值。 当无形资产的账面值超过其估计可收回金额（定义为其公平值减出售成本与其使用价值两者中的较高者）时，无形资产被视为减值。 管理层通常采用公允价值减去处置成本的方法进行减值测试

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考核 在大多数情况下，并无相同或类似资产的直接或间接可观察市场价格可用于计量公平值减出售成本。 因此，公平值减出售成本之估计乃根据使用除税后现金流量及贴现率之净现值技术作出。 管理层在计算净现值时使用的估计涉及管理层的重大判断，并包括具有计量不确定性的假设，如预计现金流量的金额和时间、长期销售预测和贴现率，以及知识产权与开发无形资产的成功时间和概率。

我们将执行有关知识产权及开发及有限期无形资产减值评估的程序确定为关键审计事项的主要考虑因素是管理层在确定公允价值减出售成本时的重大判断，这反过来导致审计师在执行程序和评估下列资产时的高度判断、主观性和努力：（i）知识产权及开发无形资产，管理层有关长期销售预测、贴现率及成功概率的重大假设;及（ii）有限期无形资产，管理层有关长期销售预测及贴现率的重大假设。 此外，审计工作涉及使用具有专门技能和知识的专业人员。

处理该等事项涉及执行程序及评估审核凭证，以形成我们对综合财务报表的整体意见。 这些程序包括测试与管理层的知识产权和开发以及定期无形资产减值评估有关的控制措施的有效性，包括对确定公允价值减处置成本的控制措施。该等程序亦包括（其中包括）测试管理层编制公平值减出售成本估计的程序;评估估计的适当性;测试所用基础数据的完整性、准确性及相关性;以及评估管理层所用与长期销售预测、贴现率及成功概率有关的重大假设。 评估管理层有关长期销售预测及成功可能性的假设，涉及评估管理层所使用的假设是否合理，并考虑（i）业务的现时及过往表现，及（ii）该等假设是否与其他审计范畴所取得的证据一致。评估管理层有关长期销售预测的假设亦涉及考虑与外部市场及行业数据的一致性。本集团聘请具备专业技能及知识的专业人士协助评估管理层对公允价值减出售成本的估计方法及贴现率的重大假设。

/s/普华永道会计师事务所

德克萨斯州沃斯堡

2022年2月15日

自2019年以来，我们一直担任本公司的审计师。

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